서호전기 — 감사보고서 (2017.12) (20180323)
제출인: 서현회계법인

감사보고서
3.6
서호전기(주)

00260374
100000000000
20180316
1101110591928
000
76113
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A
Y
1

서호전기주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 30 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 29 (전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

서일회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

재무제표

재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
7

포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
10

자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
12

현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
13

주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
15

내부회계관리제도 검토의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
86

외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
90

독립된 감사인의 감사보고서

서호전기주식회사

주주 및 이사회 귀중

2018년 3월 5일

우리는 별첨된 서호전기주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 서호전기주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등

수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.

우리는 서호전기주식회사의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.

가. 일반사항

이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.

주석 2(유의적인 회계정책)에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 건설공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

나. 투입법에 따른 수익인식

주석 22에서 설명하는 바와 같이 회사는 국내외에서 전기식 가변속구동제어시스템의 설계 및 제조 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 건설계약으로부터의 수익은 27,997백만원이며 관련된 미청구공사는 2,318백만원이고 초과청구공사는 5,197백만원이며, 이는 각각 매출액의 64.19%와 총자산의 3.05% 및 총부채의 32.02%를 차지하고 있습니다. 이에 따라 회사의 재무제표는 환율변동 등 다양한 원가변동 요인에 따른 공사예정원가에 대한 추정의 불확실성, 공사변경의 적절한 반영을 포함한 진행률 계산에 있어서의 복잡성, 미청구공사의 회수가능성에 대한 추정과 관련된 불확실성으로 인하여 왜곡표시될 위험이 있습니다. 이에 따라 우리는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토

ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토

ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분 석적 검토

ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토

ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승 인하는 내부통제를 검토

다. 총계약원가 추정의 불확실성

주석 22에서 설명하는 바와 같이 총계약원가는 직접비(재료비, 노무비, 경비)와 간접비로 구성되고 이는 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세비용차감전 순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 4,718백만원 감소합니다. 이에 따라 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

우리는 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토
 ㆍ실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인

라. 공사진행률 산정

주석 22에서 설명하는 바와 같이 회사는 구동제어시스템 공급시 전기 이전에 예측할 수 없었던 발주처의 설계변경 및 제품사양변경과 수입 원재료의 환율변경 및 시운전용역에 따른 원가변동으로 예정원가대비 공사원가가 변동될 수 있습니다. 이에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토

ㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트

ㆍ공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수 행
ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건 설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트

서울특별시 서초구 신반포로 311 신영빌딩 3층

서 일 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 재 덕

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

서호전기주식회사

제 30 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 29 (전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다.

서호전기주식회사 대표이사 김승남

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안양시 동안구 귀인로 9 (호계동)

(전 화)
031-463-6781

재 무 상 태 표

제 30 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 29 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

서호전기주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30 (당) 기
제 29 (전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

54,912,106,499

56,137,025,686

1.현금및현금성자산 (주석 2,3,12,25,31)
17,682,007,636

10,468,380,634

현금및현금성자산
17,682,007,636

10,554,658,511

정부보조금
-

(86,277,877)

2.단기금융상품 (주석 2,3,25,31)
7,144,348,801

35,912,500,000

3.당기손익인식금융자산 (주석 2,6,25,31)
17,698,440,325

-

4.매출채권및기타채권 (주석 2,4,22,25,29,31)
7,809,961,767

7,319,993,042

매출채권
8,159,505,516

7,795,435,680

대손충당금
(543,831,967)

(826,757,108)

미수금
194,288,218

351,314,470

5.재고자산 (주석 2,5)
2,719,791,153

1,731,946,978

상품
50,507,172

124,391,418

상품평가충당금
(35,335,392)

(25,677,707)

제품
465,232,749

866,154,165

제품평가충당금
(69,184,621)

(519,073,782)

반제품
338,361,040

219,685,438

원재료
2,242,764,022

1,428,103,032

원재료평가충당금
(273,108,673)

(364,406,815)

미착자재
554,856

2,771,229

6.기타유동자산 (주석 25,31)
274,737,769

704,205,032

미수수익
35,346,066

102,907,987

선급금
118,873,845

525,202,051

선급비용
120,517,858

76,094,994

7.당기법인세자산
1,582,819,048

-

Ⅱ.비유동자산

21,201,204,064
-
21,982,294,381

1.장기금융상품 (주석 2,3,25,31)
196,672,518

85,249,068

2.매도가능금융자산 (주석 2,7,25,31)
127,232,268

168,924,921

3.종속기업투자 (주석 2,8)
324,151,740

324,151,740

4.유형자산 (주석 2,9,12,13)
14,503,654,008

14,587,279,181

토지
11,578,688,450

11,578,688,450

건물
3,146,046,407

3,146,046,407

감가상각누계액
(628,239,691)

(549,588,534)

정부보조금
(22,946,251)

(23,598,751)

구축물
29,200,000

29,200,000

감가상각누계액
(7,631,998)

(6,463,998)

차량운반구
191,482,886

198,854,434

감가상각누계액
(130,124,073)

(133,695,146)

기타의유형자산
1,925,070,595

1,821,664,710

감가상각누계액
(1,483,247,279)

(1,348,182,552)

정부보조금
(94,645,038)

(125,645,839)

5.투자부동산 (주석 2,10,13)
874,054,957

440,172,758

토지
306,361,229

106,011,793

건물
587,742,541

340,546,207

감가상각누계액
(20,048,813)

(6,385,242)

6.무형자산 (주석 2,11)
177,499,484

176,760,807

산업재산권
9,499,484

8,760,807

회원권
168,000,000

168,000,000

7.기타채권 (주석 2,24,25,31)
1,125,172,680

1,175,490,060

보증금
1,097,972,680

1,127,290,060

장기대여금
27,200,000

48,200,000

8.이연법인세자산 (주석 2,26)
3,872,766,409

5,024,265,846

자 산 총 계

76,113,310,563

78,119,320,067

부 채

Ⅰ.유동부채

14,785,884,050

19,963,318,081

1.매입채무및기타채무 (주석 2,25,29,31)
3,096,470,195

4,913,630,302

매입채무
2,764,355,860

4,466,507,962

미지급금
332,114,335

447,122,340

2.단기차입금 (주석 14,25,31)
3,700,000,000

-

3.유동성장기부채 (주석 14,25,31)
70,000

-

4.당기법인세부채
-

2,327,203,114

5.기타유동부채 (주석 22,25,31)
7,989,343,855

12,722,484,665

선수금
5,210,958,165

12,212,743,725

예수금
770,714,535

509,740,940

미지급비용
2,007,671,155

-

Ⅱ.비유동부채

1,443,936,913
-
734,455,649

1.순확정급여부채 (주석 2,15)
656,103,220

394,253,623

확정급여채무
5,577,794,671

4,775,710,834

사외적립자산
(4,921,691,451)

(4,381,457,211)

2.장기차입금 (주석 14,25,31)
189,930,000

190,000,000

3.기타채무 (주석 2,25,31)
597,903,693

150,202,026

장기미지급금
157,903,693

150,202,026

장기임대보증금
440,000,000

-

부 채 총 계

16,229,820,963
-
20,697,773,730

자 본

1.자본금 (주석 1,2,16)
2,575,000,000

2,575,000,000

보통주자본금
2,575,000,000

2,575,000,000

2.자본잉여금 (주석 2,17)
6,182,118,942

6,133,320,582

주식발행초과금
3,928,255,997

3,928,255,997

전환권대가
86,456,828

86,456,828

기타의자본잉여금
2,167,406,117

2,118,607,757

3.자본조정 (주석 2,18)
(59,005,490)

(302,643,490)

자기주식
(59,005,490)

(370,499,490)

주식선택권
-

67,856,000

4.기타포괄손익누계액 (주석 2,7,19)
(1,335,112)

(6,752,601)

매도가능금융자산평가손익
(1,335,112)

(6,752,601)

5.이익잉여금 (주석 20)
51,186,711,260

49,022,621,846

법정적립금
1,287,500,000

1,287,500,000

임의적립금
38,981,000,000

38,981,000,000

미처분이익잉여금
10,918,211,260

8,754,121,846

자 본 총 계

59,883,489,600

57,421,546,337

부 채 및 자 본 총 계

76,113,310,563

78,119,320,067

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 30 (당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 29 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지

서호전기주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30 (당) 기
제 29 (전) 기

Ⅰ.매출액 (주석 2,22,28,29)

43,617,805,922

58,404,176,720

1.제품매출
43,367,863,922

58,200,902,630

2.상품매출
249,942,000

203,274,090

Ⅱ.매출원가 (주석 23,29)

20,631,116,761

41,054,780,757

(1)제품매출원가
20,433,314,243

40,882,599,500

1.기초제품재고액
347,080,383

410,684,421

2.당기제품제조원가
20,897,918,594

41,404,877,633

3.타계정에서대체
-

18,583,066

계
21,244,998,977

41,834,145,120

4.타계정으로대체
415,636,606

604,465,237

5.기말제품재고액
396,048,128

347,080,383

(2)상품매출원가
197,802,518

172,181,257

1.기초상품재고액
98,713,711

142,338,831

2.당기상품매입액
119,249,797

148,248,041

계
217,963,508

290,586,872

3.타계정으로대체
4,989,210

19,691,904

4.기말상품재고액
15,171,780

98,713,711

Ⅲ.매출총이익

22,986,689,161

17,349,395,963

Ⅳ.판매비와관리비 (주석 23)

10,156,810,260

9,250,535,439

1.급여
6,156,859,570

3,225,706,880

2.잡급
-

2,764,740

3.퇴직급여
233,318,779

218,780,804

4.주식보상비용 (주석 18)
-

109,658,764

5.복리후생비
375,607,426

316,519,537

6.여비교통비
280,634,209

293,257,785

7.통신비
36,101,626

37,570,510

8.수도광열비
24,331,945

35,022,930

9.광고선전비
56,614,175

41,463,329

10.운반비
65,430,362

90,522,182

11.세금과공과
145,208,586

123,779,796

12.대손상각비 (주석 4)
6,639,659

74,351,557

13.감가상각비 (주석 9,10)
104,973,026

98,388,671

14.보험료
54,253,171

62,315,800

15.접대비
106,206,462

118,213,945

16.차량유지비
25,995,111

28,765,454

17.경상연구개발비
1,741,655,058

3,781,478,885

18.지급수수료 (주석 29)
479,803,673

410,290,012

19.소모품비
170,012,796

107,050,974

20.도서인쇄비
3,205,819

3,781,818

21.교육훈련비
2,595,020

12,649,020

22.무형자산상각비
2,421,023

3,591,502

23.지급임차료
34,760,400

33,935,800

24.수선비
44,596,864

13,520,454

25.잡비
5,585,500

7,154,290

Ⅴ.영업이익

12,829,878,901

8,098,860,524

Ⅵ.기타수익

119,516,247

591,197,591

1.유형자산처분이익
180,819

-

2.정부보조금수익
69,314,989

562,062,973

3.잡이익
50,020,439

29,134,618

Ⅶ.기타비용

8,202,230

11,580,019

1.기부금
2,100,000

11,580,000

2.유형자산처분손실
6,063,125

-

3.잡손실
39,105

19

Ⅷ.금융수익 (주석 25)

503,981,274

2,551,958,415

1.이자수익
409,378,638

309,368,650

2.배당금수익
1,724,400

883,000

3.외환차익
91,749,282

805,089,582

4.외화환산이익
1,128,954

1,398,012,683

5.매도가능금융자산처분이익
-

38,604,500

Ⅸ.금융비용 (주석 25)

6,175,902,120

707,203,145

1.이자비용
70,567,298

72,174,034

2.외환차손
677,815,532

606,185,488

3.외화환산손실
3,007,265,744

28,843,623

4.당기손익인식금융자산평가손실
2,420,253,546

-

X.법인세비용차감전순이익

7,269,272,072

10,523,233,366

XI.법인세비용 (주석 2,26)

1,233,162,494

1,546,184,519

XII.당기순이익

6,036,109,578

8,977,048,847

XIII.기타포괄손익

(292,357,275)

(159,557,276)

1.매도가능금융자산평가손익 (주석 7,26)
5,417,489

(32,680,971)

2.순확정급여부채 재측정요소(주석 15,26)
(297,774,764)

(126,876,305)

XIV.총포괄손익

5,743,752,303

8,817,491,571

XV.주당손익 (주석 27)

기본주당이익
1,177

1,810

희석주당이익
1,177

1,803

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 30 (당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 29 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지

서호전기주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
2,575,000,000
5,927,890,422
(1,575,700,254)
25,928,370
43,599,094,704
50,552,213,242

총포괄손익

1.당기순이익
-
-
-
-
8,977,048,847
8,977,048,847

2.매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(32,680,971)
-
(32,680,971)

3.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(126,876,305)
(126,876,305)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당
-
-
-
-
(3,426,645,400)
(3,426,645,400)

2.자기주식의 처분
-
205,430,160
1,518,426,000
-
-
1,723,856,160

3.주식선택권
-
-
(245,369,236)
-
-
(245,369,236)

2016년 12월 31일(전기말)
2,575,000,000
6,133,320,582
(302,643,490)
(6,752,601)
49,022,621,846
57,421,546,337

2017년 1월 1일(당기초)
2,575,000,000
6,133,320,582
(302,643,490)
(6,752,601)
49,022,621,846
57,421,546,337

총포괄손익

1.당기순이익
-
-
-
-
6,036,109,578
6,036,109,578

2.매도가능금융자산평가손익
-
-
-
5,417,489
-
5,417,489

3.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(297,774,764)
(297,774,764)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1.연차배당
-
-
-
-
(3,574,245,400)
(3,574,245,400)

2.자기주식의 처분
-
48,798,360
311,494,000
-
-
360,292,360

3.주식선택권
-
-
(67,856,000)
-
-
(67,856,000)

2017년 12월 31일(당기말)
2,575,000,000
6,182,118,942
(59,005,490)
(1,335,112)
51,186,711,260
59,883,489,600

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 30 (당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 29 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지

서호전기주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30 (당) 기
제 29 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

1,040,102,853

13,206,979,859

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
2,964,504,107

16,058,833,228

(1)당기순이익
6,036,109,578

8,977,048,847

(2)조정
7,208,539,580

397,008,663

가.대손상각비
6,639,659

74,351,557

나.감가상각비
219,367,260

212,605,582

다.무형자산상각비
2,421,023

3,591,502

라.기부금
-

9,980,000

마.급여
-

9,290,000

바.퇴직급여
724,527,231

627,760,888

사.주식보상비용
-

109,658,764

아.경상연구개발비
-

11,500,000

자.외화환산손실
3,007,265,744

28,843,623

차.이자비용
70,567,298

72,174,034

카.매도가능금융자산처분이익
-

(38,604,500)

타.외화환산이익
(1,128,954)

(1,398,012,683)

파.이자수익
(409,378,638)

(309,368,650)

하.배당금수익
(1,724,400)

(883,000)

거.정부보조금수익
(69,314,989)

(562,062,973)

너.당기손익인식금융자산평가손실
2,420,253,546

-

더.유형자산처분손실
6,063,125

-

러.유형자산처분이익
(180,819)

-

머.법인세비용
1,233,162,494

1,546,184,519

(3)영업활동으로인한자산부채의변동
(10,280,145,051)

6,684,775,718

가.매출채권의 감소(증가)
(817,802,504)

(274,485,832)

나.미수금의 감소(증가)
157,026,252

437,956,132

다.재고자산의 감소(증가)
(987,844,175)

41,740,819

라.선급금의 감소(증가)
406,328,206

(466,596,980)

마.선급비용의 감소(증가)
(44,422,864)

4,343,834

바.매입채무의 증가(감소)
(1,702,152,102)

(565,131,450)

사.미지급금의 증가(감소)
(113,945,480)

(538,219,068)

아.선수금의 증가(감소)
(7,001,785,560)

8,745,475,509

자.예수금의 증가(감소)
260,973,595

265,765,990

차.순확정급여부채의 증가(감소)
(844,440,150)

(1,587,686,280)

카.미지급비용의 증가(감소)
2,000,000,000

-

타.선급법인세의 감소(증가)
(1,582,819,048)

-

파.정부보조금의 증가(감소)
(9,261,221)

621,613,044

2.이자의 수취
476,940,559

278,671,076

3.이자의 지급
(62,896,143)

(72,174,034)

4.배당금의 수취
1,724,400

883,000

5.법인세의 환급(지급)
(2,340,170,070)

(3,059,233,411)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

8,058,323,119

(14,660,872,039)

1.투자활동으로인한현금유입액
70,733,244,046

52,994,148,100

가.단기금융상품의 감소
70,179,309,895

52,735,300,000

나.장기금융상품의 감소
-

63,195,600

다.매도가능금융상품의 감소
54,115,968

55,252,500

라.보증금의 감소
465,000,000

120,000,000

마.차량운반구의 처분
13,818,183

-

바.장기대여금의 감소
21,000,000

20,400,000

2.투자활동으로인한현금유출액
62,674,920,927

67,655,020,139

가.단기금융상품의 증가
41,411,158,696

67,249,040,000

나.장기금융상품의 증가
111,423,450

23,485,688

다.매도가능금융자산의 증가
5,477,815

63,765,996

라.차량운반구의 취득
38,373,120

-

마.기타의유형자산의 증가
103,405,885

122,170,455

바.투자부동산의 증가
447,545,770

6,558,000

사.산업재산권의 증가
3,159,700

-

아.보증금의 증가
435,682,620

190,000,000

자.당기손익인식금융자산의 증가
20,118,693,871

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

871,954,600

(2,030,645,400)

1.재무활동으로인한현금유입액
5,446,200,000

1,396,000,000

가.자기주식의 처분
306,200,000

1,396,000,000

나.단기차입금의 차입
4,700,000,000

-

다.임대보증금의 증가
440,000,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
4,574,245,400

3,426,645,400

가.배당금의 지급
3,574,245,400

3,426,645,400

나.단기차입금의 상환
1,000,000,000

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(2,843,031,447)

647,109,120

Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

7,127,349,125

(2,837,428,460)

Ⅵ.기초의현금

10,554,658,511

13,392,086,971

Ⅶ.기말의현금

17,682,007,636

10,554,658,511

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 30 (당) 기 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도

제 29 (전) 기 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도

서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 
 
 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명

당기말
전기말

소유주식수(주)
자본금
지분율
소유주식수(주)
자본금
지분율

이상호외 3인
2,927,776
1,463,888,000
56.85
2,927,776
1,463,888,000
56.85

김 승 남
55,000
27,500,000
1.07
55,000
27,500,000
1.07

윤 옥 현
13,150
6,575,000
0.25
13,150
6,575,000
0.25

소액주주
2,144,996
1,072,498,000
41.65
2,096,996
1,048,498,000
40.72

자기주식
9,078
4,539,000
0.18
57,078
28,539,000
1.11

합계
5,150,000
2,575,000,000
100.00
5,150,000
2,575,000,000
100.00

2. 유의적인 회계정책

 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준
 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호(금융상품 : 인식과 측정)에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

 당기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
 
2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 32-2 참고).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 
 당사는 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 33,994백만원, 매도가능금융자산 127백만원, 당기손익인식금융자산 17,698백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 33,994백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및 주가연계증권을 각각 14,599만원, 3,099백만원 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 33,994백만원(대여금및수취채권 33,994백만원) 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 543백만원을 설정하고 있습니다

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 위험회피회계를 적용하는 계약을 보유하고 있지 않습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과 재무제표에 중대한 영향을 미치는 상황은 발견되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 예상되는 재무적 영향을 분석하면 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

당사의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템을 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 같은 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.

이에 따라 2017회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따른 재무적 영향은 없는 것으로 판단합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템의 수익은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 안분하여 인식하고 있으며, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 27,997백만원으로 당사 총 수익의 64.19%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

당사는 주문 제작 시스템의 수익인식 시점과 관련한 잠재적인 영향을 예비평가한결과 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변동될 수 있습니다

③ 고객으로부터 받은 선수금

당사는 고객으로부터 선수금을 수령하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 유의적인 금융요소가 있는지 판단하여야 합니다. 그러나 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 제공하는 실무적 간편법을 사용하기로 결정하였습니다. 따라서 당사가 계약 인식시점에 당사가 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 약속된 대가에서 조정하지 않을 것입니다. 2017년 12월 31일 현재 선수금은 전부 단기 선수금으로서 금융요소가 유의적이더라도 이로 인한 재무적 영향은 없습니다.

④ 보증

당사는 고객에게 시스템 설치완료 이후 일정 기간동안 품질보증을 제공하고 있습니다. 이는 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증으로서 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 보증용역은 없으며 보증과 관련된 재무적 영향은 없습니다.

⑤ 본인 대 대리인

2017회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 본인 대 대리인과 관련하여 변경되는 사항이 없어 재무적 영향은 없습니다.

2-3. 재무제표의 측정기준
 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-4. 영업부문
 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 28에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

2-5. 종속기업및관계기업투자

종속기업및관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-6. 외화환산
 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

2-7. 현금및현금성자산
 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-8. 금융자산
 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산
 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.
 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 만기보유금융자산
 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의금융자산입니다. 만약 당사가 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 이 외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.
 
 (3) 대여금 및 수취채권
 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산
 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9. 매출채권
 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-10. 재고자산
 당사는 계속기록법에 의하여 재고자산수량을 기록하고 보고기간말 현재의 실지 재고조사로 그 수량을 확정하고 있으며, 재고자산의 가액은 제품 및 반제품에 대해서는총평균법, 상품 및 원재료에 대해서는 선입선출법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-11. 유형자산
 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다.

리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식하고 있으며, 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분

내용년수

상각방법

건물

40년

정액법

구축물

25년

정액법

차량운반구

6년

정액법

기타의유형자산

6년

정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-12. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-13. 무형자산
 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분

내용년수

산업재산권

5~10년

회원권

비한정

 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-14. 금융부채
 당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 
 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식된 이후 재측정되지 않습니다.

2-15. 금융자산의 손상
 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

(1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
 
(3) 매도가능금융자산
 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-16. 정부보조금
 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2-17. 비금융자산의 손상
 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2-18. 리스
 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(1) 금융리스
 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 운용리스
 운용리스 하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상자산의 공정가치와 동일한 금액으로자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

2-19. 미청구공사 및 초과청구공사
 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로서 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

2-20. 차입원가
 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2-21. 종업원급여
 
(1) 단기종업원급여
 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
 
2-22. 배당금
 배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2-23. 충당부채
 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-24. 납입자본
 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.

관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2-25. 주식기준보상
 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-26. 수익
 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(1) 재화의 판매
 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

(2) 건설계약
 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
 
2-27. 금융수익과 금융비용 
 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-28. 법인세비용
 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

2-29. 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위하여 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대하여 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상 품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산 등

3-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기말
전기말

현금
38,964,089
16,767,342

요구불예금
17,643,043,547
10,537,891,169

정부보조금
-
(86,277,877)

합계
17,682,007,636
10,468,380,634

3-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관명
금액
사용제한사유

당기말
전기말

단기금융상품
KEB하나은행
-
48,000,000
임직원 대출 관련 질권설정

165,419,100
240,000,000
종속기업 차입관련 질권설정

장기금융상품
1,500,000
1,500,000
당좌개설보증금

합계
166,919,100
289,500,000

4. 매출채권및기타채권

4-1. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
826,757,108
-
752,405,551
-

대손상각비
6,639,659
-
74,351,557
-

제각
289,564,800
-
-
-

기말금액
543,831,967
-
826,757,108
-

4-2. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기말
전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월
414,812,133
71,811,928

9~12개월
63,435,974
101,603,178

12개월 초과
619,084,078
568,879,704

합계
1,097,332,185
742,294,810

 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 
 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

4-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산
 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기

기초잔액
평가손실 계상액
평가손실환입액
기말잔액

상품평가충당금
25,677,707
9,657,685
-
35,335,392

제품평가충당금
519,073,782
-
449,889,161
69,184,621

원재료평가충당금
364,406,815
-
91,298,142
273,108,673

합계
909,158,304
9,657,685
541,187,303
377,628,686

(단위 : 원)

계정과목
전기

기초잔액
평가손실 계상액
평가손실환입액
기말잔액

상품평가충당금
8,501,314
17,245,746
69,353
25,677,707

제품평가충당금
500,326,817
24,296,784
5,549,819
519,073,782

원재료평가충당금
351,495,820
26,407,270
13,496,275
364,406,815

합계
860,323,951
67,949,800
19,115,447
909,158,304

6. 당기손익인식금융자산

 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주가연계증권(ELS)
3,099,661,983
-

특정금전신탁_주가연계증권(ELS)
3,113,326,618
-

특정금전신탁_외화채권형 금융상품
11,485,451,724
-

합계
17,698,440,325
-

7. 매도가능금융자산

7-1. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상장주식 :

KT&G
57,036,180
55,324,500
57,036,180
48,379,000

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*1)
-
-
-
-

한국전기공업협동조합
12,400,000
12,400,000
12,400,000
12,400,000

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.
61,284
-
61,284
-

기타 :

POWER FUND II(*2)
251,166,273
59,507,768
299,804,426
108,145,921

합계
320,663,737
127,232,268
369,301,890
168,924,921

(*1) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업(주)에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0'이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.

(*2) 전기 이전에 당사는 POWER FUND II 지분증권에 대하여 매도가능금융자산손상차손 191,658,505원을 인식하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

7-2. 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기

기초금액
평가로 인한증감액
처분으로 인한증감액
기말금액

매도가능금융자산평가손익
(법인세효과 차감전)
(8,657,180)
6,945,500
-
(1,711,680)

법인세효과
1,904,579
(1,528,011)
-
376,568

매도가능금융자산평가손익
(법인세효과 차감후)
(6,752,601)
5,417,489
-
(1,335,112)

(단위 : 원)

구분
전기

기초금액
평가로 인한증감액
처분으로 인한증감액
기말금액

매도가능금융자산평가손익
(법인세효과 차감전)
33,241,500
(8,657,180)
(33,241,500)
(8,657,180)

법인세효과
(7,313,130)
1,904,579
7,313,130
1,904,579

매도가능금융자산평가손익
(법인세효과 차감후)
25,928,370
(6,752,601)
(25,928,370)
(6,752,601)

8. 종속기업투자

 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
설립지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
장부가액

청도서호전기유한공사
중국
73.80%
288,269,831
324,151,740
324,151,740

9. 유형자산

9-1. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기

기초장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비(*)
기말장부금액

토지
11,578,688,450
-
-
-
11,578,688,450

건물
2,596,457,873
-
-
78,651,157
2,517,806,716

구축물
22,736,002
-
-
1,168,000
21,568,002

차량운반구
65,159,288
38,373,120
19,700,489
22,473,106
61,358,813

기타의유형자산
473,482,158
103,405,885
-
135,064,727
441,823,316

정부보조금
(149,244,590)
-
-
(31,653,301)
(117,591,289)

합계
14,587,279,181
141,779,005
19,700,489
205,703,689
14,503,654,008

(단위 : 원)

계정과목
전기

기초장부금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비(*)
기말장부금액

토지
11,578,688,450
-
-
-
11,578,688,450

건물
2,675,109,030
-
-
78,651,157
2,596,457,873

구축물
23,904,002
-
-
1,168,000
22,736,002

차량운반구
90,247,033
-
-
25,087,745
65,159,288

기타의유형자산
483,512,852
122,170,455
-
132,201,149
473,482,158

정부보조금
(140,532,301)
(39,600,000)
-
(30,887,711)
(149,244,590)

합계
14,710,929,066
82,570,455
-
206,220,340
14,587,279,181

(*) 당기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 114,394천원(전기: 114,217천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 91,309천원(전기: 92,003천원)입니다.

9-2. 당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용
부보자산
보험회사
보험가입금액

당기말
전기말

재산종합보험
건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산
삼성화재 해상보험(주)
4,962,054,643
4,962,054,643

 당기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원의 질권이 설정되어 있으며, 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산

10-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기

기초장부금액
취득
감가상각비
기말장부금액

토지
106,011,793
200,349,436
-
306,361,229

건물
334,160,965
247,196,334
13,663,571
567,693,728

합계
440,172,758
447,545,770
13,663,571
874,054,957

(단위 : 원)

구분
전기

기초장부금액
취득(*)
감가상각비
기말장부금액

토지
-
106,011,793
-
106,011,793

건물
-
340,546,207
6,385,242
334,160,965

합계
-
446,558,000
6,385,242
440,172,758

(*) 당사는 전기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았습니다.

10-2. 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

10-3. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역
금액

당기
전기

임대료수익
6,200,000
4,200,000

10-4. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
306,361,229
306,361,229
106,011,793
106,011,793

건물
567,693,728
567,693,728
334,160,965
334,160,965

합계
874,054,957
874,054,957
440,172,758
440,172,758

11. 무형자산

11-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
합계
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
합계

산업재산권
44,128,291
34,628,807
-
9,499,484
40,968,591
32,207,784
-
8,760,807

회원권(*)
234,879,390
-
66,879,390
168,000,000
234,879,390
-
66,879,390
168,000,000

합계
279,007,681
34,628,807
66,879,390
177,499,484
275,847,981
32,207,784
66,879,390
176,760,807

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초장부금액
취득
상각
기말장부금액
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

산업재산권
8,760,807
3,159,700
2,421,023
9,499,484
12,352,309
-
3,591,502
8,760,807

회원권
168,000,000
-
-
168,000,000
168,000,000
-
-
168,000,000

합계
176,760,807
3,159,700
2,421,023
177,499,484
180,352,309
-
3,591,502
176,760,807

12. 정부보조금

 당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액 86,278천원은 현금및현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
 또한, 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
과목
정부보조금
총액
감가상각비와 상계된 금액
당기말
정부보조금잔액

기초상각 누계액
당기 상각액
당기 상각누계액

유형자산
건물
26,100,000
2,501,249
652,500
3,153,749
22,946,251

기타의유형자산
241,691,320
116,045,481
31,000,801
147,046,282
94,645,038

합계
267,791,320
118,546,730
31,653,301
150,200,031
117,591,289

13. 담보제공자산

 당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
당기말

담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지 및 건물
KEB하나은행
13,862,213,395
10,000,000,000
계약이행 및 하자보증

투자부동산
새마을금고
431,659,103
247,000,000
차입금 관련

14. 차입금

14-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
과목
금 액

당기말
전기말

유동부채
단기차입금
3,700,000,000
-

유동부채
유동성장기부채
70,000
-

비유동부채
장기차입금
189,930,000
190,000,000

합계
3,890,000,000
190,000,000

14-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
종류
연이자율(%)
금액

당기말
전기말
당기말
전기말

KEB하나은행
무역금융
2.78
-
1,500,000,000
-

우리은행
무역금융
2.45
-
2,200,000,000
-

합계
3,700,000,000
-

14-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당기말
전기말
당기말
전기말

새마을금고
기업자금(*)
3.06
2.97
190,000,000
190,000,000

소계
190,000,000
190,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)
70,000
-

장기차입금
189,930,000
190,000,000

(*) 당사는 전기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았으며, 관련 차입금도 인수하였습니다(주석10 참조).

14-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환연도
금액

2018년
70,000

2019년
120,000

2020년
120,000

2021년
120,000

2022년이후
189,570,000

합계
190,000,000

15. 순확정급여부채

15-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,577,794,671
4,775,710,834

사외적립자산의 공정가치
(4,921,691,451)
(4,381,457,211)

순확정급여부채
656,103,220
394,253,623

15-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

기초금액
4,775,710,834
4,118,293,559

당기근무원가
698,273,032
630,035,211

이자원가
130,828,214
66,660,773

재측정요소

- 보험수리적손익
325,821,741
133,929,051

지급액
(352,839,150)
(173,207,760)

기말금액
5,577,794,671
4,775,710,834

15-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

기초금액
4,381,457,211
2,926,776,472

사외적립자산에 대한 기대수익
104,574,015
68,935,096

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
(55,940,775)
(28,732,877)

부담금
900,000,000
1,501,122,800

지급액
(408,399,000)
(86,644,280)

기말금액
4,921,691,451
4,381,457,211

15-4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

당기근무원가
698,273,032
630,035,211

순이자원가
26,254,199
(2,274,323)

합계
724,527,231
627,760,888

15-5. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
비율

당기말
전기말

할인율
2.78%
2.39%

기대임금상승율
3.27%
3.07%

15-6. 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
1% 감소시
1% 증가시

할인율
303,068,931
(263,286,762)

기대임금상승률
(269,790,383)
305,216,318

 확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다.
 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정 급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

16. 자본금

 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원) 입니다.

17. 자본잉여금

 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금액

당기말
전기말

주식발행초과금
3,928,255,997
3,928,255,997

전환권대가(*1)
86,456,828
86,456,828

기타의자본잉여금
자기주식처분이익(*1)
1,164,021,917
1,115,223,557

주식선택권(*2)
1,003,384,200
1,003,384,200

합 계
6,182,118,942
6,133,320,582

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.
(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 자본조정

18-1. 당기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금액

당기말
전기말

자기주식
(59,005,490)
(370,499,490)

주식선택권
-
67,856,000

합계
(59,005,490)
(302,643,490)

18-2. 당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초
57,078
370,499,490
291,078
1,888,925,490

자기주식 처분(*)
48,000
311,494,000
234,000
1,518,426,000

기말
9,078
59,005,490
57,078
370,499,490

(*) 당기 중 임직원의 주식선택권 행사 및 공로주 지급으로 자기주식 48,000주(전기 234,000주)를 처분하였습니다.

18-3. 주식기준보상

(1) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같으며, 당기 중 종료되었습니다.

구분
1차분
2차분

부여일
2014년 05월 19일
2014년 08월 28일

부여대상
직원
임직원

부여방법
주식결제형
주식결제형

부여주식 총수
143,000주
149,000주

행사가능조건
2년이상 재직
2년이상 재직

행사가능기간
2016년 5월 19일 ~ 2017년 5월 18일
2016년 8월 28일 ~ 2017년 8월 27일

행사가격
6,000원
6,100원

(2) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙- 숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분
1차분
2차분

부여일 현재 주가
5,800원
6,100원

무위험이자율
2.79%
2.49%

기대행사기간
2.5년
2.5년

예상주가변동성
45.20%
37.67%

기대배당수익율
1.15%
1.09%

주식선택권 공정가치
1,588원
1,470원

(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
주식선택권 수량

당기
전기

1차분
2차분
합계
1차분
2차분
합계

기초
2,000주
44,000주
46,000주
133,000주
144,000주
277,000주

행사
2,000주
44,000주
46,000주
131,000주
100,000주
231,000주

상실
-
-
-
-
-
-

기말
-
-
-
2,000주
44,000주
46,000주

(4) 당기와 전기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
67,856,000
313,225,236

기중 인식한 보상비용
-
109,658,764

주식선택권 행사로 인한 감소액
(67,856,000)
(355,028,000)

기말금액
-
67,856,000

19. 기타포괄손익누계액

 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금액

당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감전)
(1,711,680)
(8,657,180)

법인세효과
376,568
1,904,579

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)
(1,335,112)
(6,752,601)

20. 이익잉여금

20-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기말
전기말

법정적립금(이익준비금)(*)
1,287,500,000
1,287,500,000

임의적립금
38,981,000,000
38,981,000,000

미처분이익잉여금
10,918,211,260
8,754,121,846

합계
51,186,711,260
49,022,621,846

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20-2. 이익잉여금처분계산서 
 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

제 30 (당) 기
제 29 (전) 기

처분예정일 : 2018년 3월 16일
처분확정일 : 2017년 3월 17일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

10,918,211,260

8,754,121,846

전기이월미처분이익잉여금
6,207,660,846

901,133,704

중간배당
(1,027,784,400)

(997,184,400)

보통주 : 당기 200원(40%)

전기 200원(40%)

순확정급여부채의 재측정요소
(297,774,764)

(126,876,305)

당기순이익
6,036,109,578

8,977,048,847

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

3,598,645,400

2,546,461,000

임의적립금
-

-

현금배당금
3,598,645,400

2,546,461,000

보통주 : 당기 700원(140%)

전기 500원(100%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

7,319,565,860

6,207,660,846

21. 배당금

21-1. 당기와 전기의 중간배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

배당기준일 : 2017년 6월 30일
배당기준일 : 2016년 6월 30일

배당을 받을 주식수(주)
5,138,922
4,985,922

주당 액면가액
500
500

1주당 배당금
200
200

액면배당율
40%
40%

배당금액
1,027,784,400
997,184,400

21-2. 당기와 전기의 연차배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

배당을 받을 주식수(주)
5,140,922
5,092,922

주당 액면가액
500
500

1주당 배당금
700
500

액면배당율
140%
100%

배당예정액
3,598,645,400
2,546,461,000

22. 건설계약

22-1. 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

구동제어시스템
건설계약
27,997,276
40,085,359

재화의 판매
5,210,275
10,870,791

인버터 및 컨버터
재화의 판매
10,410,255
7,448,027

합 계
43,617,806
58,404,177

 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

22-2. 당기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초계약잔액
증감액(*)
매출액
기말계약잔액

구동제어시스템
46,089,207
23,154,566
27,997,276
41,246,497

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초계약잔액
증감액(*)
매출액
기말계약잔액

구동제어시스템
35,303,338
50,871,228
40,085,359
46,089,207

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

22-3. 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

누적공사수익
누적공사원가
누적공사
이익(손실)
공사미수금
초과청구공사(*)
공사선수금

누적발생
원가
누적예상손실
합계
청구공사미수
미청구공사

구동제어
시스템
97,354,353
67,989,527
14,643
68,004,170
29,350,183
-
2,318,371
5,196,500
-

(*) 당기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 없으며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 14,642,552원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

누적공사수익
누적공사원가
누적공사
이익(손실)
공사미수금
초과청구공사(*)
공사선수금

누적발생
원가
누적예상손실
합계
청구공사미수
미청구공사(*)

구동제어시스템
76,708,610
63,875,859
23,843
63,899,702
12,808,908
52,142
2,199,915
12,187,234
-

(*) 전기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 2,284,193원이며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 21,559,248원입니다.

22-4. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

영업부문
공사손실충당부채
공사손익 변동금액
추정총계약원가
변동금액
미청구공사

추정변경
오류수정
추정변경
오류수정
총액
손상차손누계액

구동제어시스템
4,772
14,702,668
-
(14,451,305)
-
2,318,371
-

22-5. 당기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
추정총계약금액의 변동
추정총계약원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
미청구공사변동
초과청구공사변동
공사손실충당부채변동

구동제어시스템
-
(14,451,305)
14,702,668
(251,363)
1,800,388
(12,902,280)
(4,166)

 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22-6. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약일
납품기한 (*1)
진행률(%) (*1)
미청구공사
공사미수금

총 액
손상차손누계액
총 액
대손충당금

600TON GC #1,2 개조공사
2014-02-10
2017-09-30
100.00%
-
-
-
-

PSA ARMG 36대(1차)(*2)
2014-12-24
2016-02-18
90.38%
727,857
-
-
-

PSA ARMG 36대(2차)(*2)
2014-12-24
2016-03-25
88.85%
979,947
-
-
-

PSA 58ARMG(*2)
2016-02-02
2017-02-15
75.33%
-
-
-
-

YGPA 3 STS(*2)
2016-07-29
2017-02-15
78.90%
-
-
-
-

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG
2017-07-28
2020-10-31
11.57%
289,047
-
-
-

PNIT 6 ARMG
2017-07-18
2019-07-05
9.42%
-
-
-
-

합계
1,996,851
-
-
-

(*1) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. 
(*2) 당기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 보고기간말 현재 납품이 완료되었습니다. 
 
22-7. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 4,718백만원 감소합니다.

23. 비용의 성격별 분류

23-1. 비용의 성격별 분류내용
당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

재고자산의 변동
(987,844,175)
41,740,819

원재료 및 상품매입액
12,453,215,596
30,957,111,528

종업원급여
11,918,623,551
9,478,255,868

감가상각비 및 무형자산상각비
221,788,283
216,197,084

기타의경비
7,182,143,766
9,612,010,897

합계(*)
30,787,927,021
50,305,316,196

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23-2. 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

급여 등
11,194,096,320
8,850,494,980

퇴직급여
724,527,231
627,760,888

합계
11,918,623,551
9,478,255,868

23-3. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여 등
퇴직급여
급여 등
퇴직급여

판관비
6,156,859,570
233,318,779
3,228,471,620
218,780,804

제조원가
4,065,015,210
385,614,792
4,467,076,740
326,891,520

경상연구개발비
972,221,540
105,593,660
1,154,946,620
82,088,564

합계
11,194,096,320
724,527,231
8,850,494,980
627,760,888

23-4. 당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

감가상각비
219,367,260
212,605,582

무형자산상각비
2,421,023
3,591,502

합계
221,788,283
216,197,084

24. 리스계약

 당사는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 분류 하고 있습니다.
 당사가 체결한 건물에 대한 리스계약은 전세계약으로 이와 관련한 보증금은 당기말과 전기말 현재 각각 1,095,000천원과 1,125,000천원이고 당기에 지급된 리스료는 없습니다.

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 (주)한진과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 리스계약과 관련하여 별도의 보증금은 없습니다. 당기와 전기에 지급된 리스료는 각각 37,818천원과 35,667천원입니다. 한편, 동 리스계약과 관련하여 당기말현재 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

1년이내
35,138,400

1년초과 5년이내
2,150,500

합계
37,288,900

 한편, 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

25. 범주별 금융상품

25-1. 범주별 금융자산과 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
17,682,007,636
-
-
17,682,007,636

단기금융상품
-
7,144,348,801
-
-
7,144,348,801

당기손익인식금융자산
17,698,440,325
-
-
-
17,698,440,325

매출채권및기타채권
-
7,809,961,767
-
-
7,809,961,767

기타유동자산(미수수익)
-
35,346,066
-
-
35,346,066

장기금융상품
-
196,672,518
-
-
196,672,518

매도가능금융자산
-
-
127,232,268
-
127,232,268

기타채권(비유동)
-
1,125,172,680
-
-
1,125,172,680

합계
17,698,440,325
33,993,509,468
127,232,268
-
51,819,182,061

(단위 : 원)

과목
전기말

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
10,468,380,634
-
-
10,468,380,634

단기금융상품
-
35,912,500,000
-
-
35,912,500,000

매출채권및기타채권
-
7,319,993,042
-
-
7,319,993,042

기타유동자산(미수수익)
-
102,907,987
-
-
102,907,987

장기금융상품
-
85,249,068
-
-
85,249,068

매도가능금융자산
-
-
168,924,921
-
168,924,921

기타채권(비유동)
-
1,175,490,060
-
-
1,175,490,060

합계
-
55,064,520,791
168,924,921
-
55,233,445,712

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말
전기말

매입채무및기타채무
3,096,470,195
4,913,630,302

단기차입금
3,700,000,000
-

기타유동부채(미지급이자)
7,671,155
-

유동성장기부채
70,000
-

장기차입금
189,930,000
190,000,000

기타채무(비유동)
597,903,693
150,202,026

합계
7,592,045,043
5,253,832,328

25-2. 금융상품 범주별 순손익
 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역
당기

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

당기손익인식분 :

이자수익
-
409,378,638
-
-
409,378,638

배당금수익
-
-
1,724,400
-
1,724,400

외환차이
-
(3,593,265,565)
-
-
(3,593,265,565)

당기손익인식금융자산평가손실
(2,420,253,546)
-
-
-
(2,420,253,546)

금융손익 소계
(2,420,253,546)
(3,183,886,927)
1,724,400
-
(5,602,416,073)

기타포괄손익인식분 :

매도금융자산평가손익
-
-
5,417,489
-
5,417,489

포괄손익 합계
(2,420,253,546)
(3,183,886,927)
7,141,889
-
(5,596,998,584)

(단위 : 원)

내역
당기

당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
기타(*)
합계

당기손익인식분 :

이자비용
-
(42,199,085)
(28,368,213)
(70,567,298)

외환차이
-
1,062,525
-
1,062,525

합계
-
(41,136,560)
(28,368,213)
(69,504,773)

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료등입니다.

(단위 : 원)

내역
전기

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

당기손익인식분 :

이자수익
-
309,368,650
-
-
309,368,650

배당금수익
-
-
883,000
-
883,000

외환차이
-
1,568,356,029
-
-
1,568,356,029

매도가능금융자산처분이익
-
-
38,604,500
-
38,604,500

금융손익 소계
-
1,877,724,679
39,487,500
-
1,917,212,179

기타포괄손익인식분 :

매도금융자산평가손익
-
-
(32,680,971)
-
(32,680,971)

포괄손익 합계
-
1,877,724,679
6,806,529
-
1,884,531,208

(단위 : 원)

내역
전기

당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
기타(*)
합계

당기손익인식분 :

이자비용
-
(3,182,740)
(68,991,294)
(72,174,034)

외환차이
-
(282,875)
-
(282,875)

합계
-
(3,465,615)
(68,991,294)
(72,456,909)

(*) 기타항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료입니다.

25-3. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산
17,698,440,325
17,698,440,325
-
-

매도가능금융자산
55,324,500
55,324,500
48,379,000
48,379,000

소계
17,753,764,825
17,753,764,825
48,379,000
48,379,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
17,682,007,636
17,682,007,636
10,468,380,634
10,468,380,634

단기금융상품
7,144,348,801
7,144,348,801
35,912,500,000
35,912,500,000

매출채권및기타채권
7,809,961,767
7,809,961,767
7,319,993,042
7,319,993,042

기타유동자산
35,346,066
35,346,066
102,907,987
102,907,987

장기금융상품
196,672,518
196,672,518
85,249,068
85,249,068

기타채권(비유동)
1,125,172,680
1,125,172,680
1,175,490,060
1,175,490,060

소계
33,993,509,468
33,993,509,468
55,064,520,791
55,064,520,791

금융자산 합계
51,747,274,293
51,747,274,293
55,112,899,791
55,112,899,791

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
3,096,470,195
3,096,470,195
4,913,630,302
4,913,630,302

단기차입금
3,700,000,000
3,700,000,000
-
-

기타유동부채
7,671,155
7,671,155
-
-

유동성장기부채
70,000
70,000
-
-

장기차입금
189,930,000
189,930,000
190,000,000
190,000,000

기타채무(비유동)
597,903,693
597,903,693
150,202,026
150,202,026

금융부채 합계
7,592,045,043
7,592,045,043
5,253,832,328
5,253,832,328

(2) 공정가치 서열체계
 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치
 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익인식금융자산
-
17,698,440,325
-
17,698,440,325

매도가능금융자산
55,324,500
-
-
55,324,500

(단위 : 원)

구분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

매도가능금융자산
48,379,000
-
-
48,379,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품 들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.
 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.
 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주
구분
금액

당기말
전기말

매도가능금융자산
한국전기공업협동조합
12,400,000
12,400,000

POWER FUND II
59,507,768
108,145,921

합계
71,907,768
120,545,921

 당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

26. 법인세비용

26-1. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적요
당기
전기

법인세부담액
-
3,427,728,038

법인세추납액(환급액)
12,966,955
(83,449)

일시적차이 및 결손금으로 인한 이연법인세변동액
1,523,768,290
(1,868,521,562)

이월세액공제로 인한 이연법인세변동액
(372,268,853)
-

자본에 직접 반영된 이연법인세
(1,528,010)
9,217,709

자본에 직접 가감된 법인세부담액
70,224,112
(22,156,217)

법인세비용
1,233,162,494
1,546,184,519

26-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

매도가능금융자산평가손익
6,945,500
(1,528,010)
(41,898,680)
9,217,709

26-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액
법인세부담액차감전 금액
법인세부담액
법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(381,762,516)
83,987,752
(297,774,764)
(162,661,928)
35,785,623
(126,876,305)

자기주식처분손익
62,562,000
(13,763,640)
48,798,360
263,372,000
(57,941,840)
205,430,160

합계
(319,200,516)
70,224,112
(248,976,404)
100,710,072
(22,156,217)
78,553,855

26-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,269,272,072
10,523,233,366

적용세율에 따른 법인세
1,577,239,855
2,293,111,340

조정사항
(344,077,361)
(746,926,821)

비과세수익
(330,000)
-

비공제비용
23,201,545
92,406,837

세액공제
(372,268,853)
(774,223,826)

기타(세율차이 등)
5,319,947
(65,109,832)

법인세비용
1,233,162,494
1,546,184,519

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
16.96%
14.69%

26-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기

누적일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
당기말잔액
기초잔액
증감액
당기말잔액

<일시적차이 및 결손금으로 인한 이연법인세>

대손금
11,220,800
-
11,220,800
2,468,577
-
2,468,577

대손충당금
748,790,310
(287,993,660)
460,796,650
164,733,868
(63,358,605)
101,375,263

확정급여채무
4,498,065,119
1,079,729,552
5,577,794,671
989,574,326
237,540,502
1,227,114,828

사외적립자산
(4,375,481,811)
(540,234,240)
(4,915,716,051)
(962,605,998)
(118,851,533)
(1,081,457,531)

미수수익
(102,907,987)
67,561,921
(35,346,066)
(22,639,757)
14,863,622
(7,776,135)

정부보조금(현금차감)
86,277,877
(86,277,877)
-
18,981,133
(18,981,133)
-

정부보조금(유형자산차감)
149,244,590
(31,653,301)
117,591,289
32,833,810
(6,963,726)
25,870,084

정부보조금(기술료)
150,202,026
7,701,667
157,903,693
33,044,446
1,694,366
34,738,812

당기손익인식금융자산
-
2,420,253,546
2,420,253,546
-
532,455,780
532,455,780

재고자산평가손실
909,158,304
(531,529,618)
377,628,686
200,014,827
(116,936,516)
83,078,311

매도가능금융자산손상차손
755,139,789
-
755,139,789
166,130,754
-
166,130,754

무형자산손상차손
66,879,390
-
66,879,390
14,713,466
-
14,713,466

회원권
2,068,000
-
2,068,000
454,960
-
454,960

매출액
17,889,071,915
(11,477,704,469)
6,411,367,446
3,935,595,821
(2,525,094,983)
1,410,500,838

특허권(경상연구개발비)
1,920,857,143
(277,714,286)
1,643,142,857
422,588,571
(61,097,142)
361,491,429

공사손실충당금
23,843,441
57,833,151
81,676,592
5,245,557
12,723,293
17,968,850

자기주식
93,837,424
(78,913,002)
14,924,422
20,644,233
(17,360,860)
3,283,373

연차유급휴가
-
67,034,040
67,034,040
-
14,747,489
14,747,489

미확정비용
-
2,000,000,000
2,000,000,000
-
440,000,000
440,000,000

업무용승용차 감가상각비
2,648,515
7,305,670
9,954,185
582,673
1,607,248
2,189,921

종속기업투자주식(*)
(35,881,909)
-
(35,881,909)
-
-
-

해외현지법인지급보증(*)
1,932,258
3,514,338
5,446,596
-
-
-

매도가능금융자산평가이익
8,657,180
(6,945,500)
1,711,680
1,904,579
(1,528,010)
376,569

결손금
-
685,326,902
685,326,902
-
150,771,918
150,771,918

소계
22,803,622,374
(6,922,705,166)
15,880,917,208
5,024,265,846
(1,523,768,290)
3,500,497,556

<세액공제로 인한 이연법인세>

세액공제
-
372,268,853
372,268,853
-
372,268,853
372,268,853

합계
5,024,265,846
(1,151,499,437)
3,872,766,409

(단위 : 원)

과목
전기

누적일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
당기말잔액
기초잔액
증감액
당기말잔액

<일시적차이로 인한 이연법인세>

대손금
11,220,800
-
11,220,800
2,468,577
-
2,468,577

대손충당금
674,882,139
73,908,171
748,790,310
148,474,071
16,259,797
164,733,868

확정급여채무
3,754,084,364
743,980,755
4,498,065,119
825,898,560
163,675,766
989,574,326

사외적립자산
(2,920,801,072)
(1,454,680,739)
(4,375,481,811)
(642,576,236)
(320,029,762)
(962,605,998)

미수수익
(72,210,413)
(30,697,574)
(102,907,987)
(15,886,291)
(6,753,466)
(22,639,757)

정부보조금(현금차감)
133,179,249
(46,901,372)
86,277,877
29,299,435
(10,318,302)
18,981,133

정부보조금(유형자산차감)
140,532,301
8,712,289
149,244,590
30,917,106
1,916,704
32,833,810

정부보조금(기술료)
83,350,583
66,851,443
150,202,026
18,337,128
14,707,318
33,044,446

재고자산평가손실
860,323,951
48,834,353
909,158,304
189,271,269
10,743,558
200,014,827

매도가능금융자산손상차손
755,139,789
-
755,139,789
166,130,754
-
166,130,754

무형자산손상차손
66,879,390
-
66,879,390
14,713,466
-
14,713,466

회원권
2,068,000
-
2,068,000
454,960
-
454,960

매출액
10,425,744,548
7,463,327,367
17,889,071,915
2,293,663,801
1,641,932,020
3,935,595,821

특허권(경상연구개발비)
-
1,920,857,143
1,920,857,143
-
422,588,571
422,588,571

공사손실충당금
19,153,661
4,689,780
23,843,441
4,213,805
1,031,752
5,245,557

자기주식
478,538,313
(384,700,889)
93,837,424
105,278,429
(84,634,196)
20,644,233

업무용승용차 감가상각비
-
2,648,515
2,648,515
-
582,673
582,673

종속기업투자주식(*)
(35,881,909)
-
(35,881,909)
(7,894,020)
7,894,020
-

해외현지법인지급보증(*)
1,330,000
602,258
1,932,258
292,600
(292,600)
-

매도가능금융자산평가이익
(33,241,500)
41,898,680
8,657,180
(7,313,130)
9,217,709
1,904,579

합계
14,344,292,194
8,459,330,180
22,803,622,374
3,155,744,284
1,868,521,562
5,024,265,846

(*) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 처분가능성 등 실현가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

26-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기말
전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,752,927,812
1,683,035,816

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,208,695,694
4,324,571,206

상계전 이연법인세자산
4,961,623,506
6,007,607,022

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,081,080,962)
(960,701,419)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,776,135)
(22,639,757)

상계전 이연법인세부채
(1,088,857,097)
(983,341,176)

이연법인세자산(부채) 순액
3,872,766,409
5,024,265,846

27. 주당손익

 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 　

27-1. 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 또는 주식수

당기
전기

보통주순이익
6,036,109,578
8,977,048,847

가중평균유통주식수(*)
5,126,988
4,958,335

기본주당순이익
1,177
1,810

(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

27-2. 희석주당이익

(1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
금액 또는 주식수

당기
전기

보통주 희석화 당기순이익
6,036,109,578
8,977,048,847

가중평균유통잠재적보통주식수
5,126,988
4,977,600

희석주당이익(*)
1,177
1,803

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
5,126,988
4,958,335

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권으로 인한 주식수(*)
-
19,265

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수
5,126,988
4,977,600

(*) 전기의 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

28. 영업부문 정보 
 
 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

28-1. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기

구동제어시스템
인버터 및 컨버터
합계

보고부문 자산
57,947,358,477
18,165,952,086
76,113,310,563

보고부문 부채
12,356,252,098
3,873,568,865
16,229,820,963

외부수익
33,207,550,914
10,104,011,120
43,311,562,034

부문간수익
-
306,243,888
306,243,888

이자수익
311,672,302
97,706,336
409,378,638

이자비용
53,725,012
16,842,286
70,567,298

감가상각비 및 무형자산상각비
168,854,108
52,934,175
221,788,283

법인세비용
938,843,792
294,318,702
1,233,162,494

보고부문 당기손익
4,595,472,237
1,440,637,341
6,036,109,578

(단위 : 원)

구분
전기

구동제어시스템
인버터 및 컨버터
합계

보고부문 자산
68,157,107,207
9,962,212,860
78,119,320,067

보고부문 부채
18,058,277,797
2,639,495,933
20,697,773,730

외부수익
50,956,149,268
7,146,952,241
58,103,101,509

부문간수익
-
301,075,211
301,075,211

이자수익
269,916,228
39,452,422
309,368,650

이자비용
62,969,997
9,204,037
72,174,034

감가상각비 및 무형자산상각비
188,626,422
27,570,662
216,197,084

법인세비용
1,349,006,417
197,178,102
1,546,184,519

보고부문 당기손익
7,832,245,341
1,144,803,506
8,977,048,847

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

28-2. 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역
금액

당기
전기

국내
14,144,189,560
10,004,066,387

국외
29,473,616,362
48,400,110,333

합계
43,617,805,922
58,404,176,720

28-3. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

매출액
25,558,073,402
37,761,825,995

29. 특수관계자와 거래

29-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
특수관계자

종속기업
청도서호전기유한공사
배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매

기타
SEOHO ELECTRIC
(SINGAPORE) PTE. LTD.
기술용역제공

29-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
당기
전기

매출액
매입액 등
매출액
매입액 등

청도서호전기유한공사
306,243,888
1,889,468,412
303,237,101
887,144,101

SEOHO ELECTRIC
(SINGAPORE) PTE. LTD.
118,290,694
532,115,500
635,009,362
760,646,000

합계
424,534,582
2,421,583,912
938,246,463
1,647,790,101

29-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
당기말
전기말

매출채권
미지급금
매출채권
미지급금

청도서호전기유한공사
917,975,082
-
783,096,449
-

SEOHO ELECTRIC
(SINGAPORE) PTE. LTD.
17,421,707
-
175,091,985
-

합계
935,396,789
-
958,188,434
-

29-4. 당기와 전기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

단기급여(*)
2,989,119,194
1,905,080,778

퇴직후급여
125,021,927
97,922,228

합계
3,114,141,121
2,003,003,006

(*) 당기와 전기 중 임원에 대한 성과상여가 각각 2,268백만원과 1,230백만원이 포함되어 있으며 당기말 현재 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

30. 우발채무 및 약정사항

 당기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자
내용
한도액
실행금액

KEB하나은행
원화지급보증
1,000,000,000
-

외화지급보증
USD 7,000,000
USD 1,952,999

CNY 900,000
CNY 900,000

USD 3,272,000
USD 3,272,000

무역금융
3,000,000,000
1,500,000,000

우리은행
무역금융
3,000,000,000
2,200,000,000

서울보증보험(주)
이행보증 및 전세금
 보장신용보험 등
3,000,000,000
837,776,841

합계
10,000,000,000
4,537,776,841

CNY 900,000
CNY 900,000

USD 10,272,000
USD 5,224,999

31. 위험관리 
 
31-1. 자본위험관리 
 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.
 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

총부채
16,229,820,963
20,697,773,730

총자본
59,883,489,600
57,421,546,337

부채비율
27.10%
36.05%

31-2. 시장위험관리
 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이 내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험

 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,348,132,341
(2,348,132,341)
3,755,212,492
(3,755,212,492)

EUR
5,596,872
(5,596,872)
5,800,697
(5,800,697)

SGD
3,481,254
(3,481,254)
73,934,394
(73,934,394)

CNY
92,209,897
(92,209,897)
78,369,532
(78,369,532)

합계
2,449,420,364
(2,449,420,364)
3,913,317,115
(3,913,317,115)

 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험
 당사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 법인세비용차감전순손익과 기타포괄손익(법인세 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
영향을 미치는 부분
당기
전기

5%상승시
5%하락시
5%상승시
5%하락시

당기손익인식금융자산
법인세비용차간전순손익
884,922,016
(884,922,016)
-
-

매도가능금융자산
기타포괄손익(법인세 차감전)
2,766,225
(2,766,225)
2,418,950
(2,418,950)

(3) 신용위험
 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
17,643,043,547
10,451,613,292

단기금융상품
7,144,348,801
35,912,500,000

매출채권및기타채권
7,809,961,767
7,319,993,042

기타유동자산(미수수익)
35,346,066
102,907,987

장기금융상품
196,672,518
85,249,068

기타채권(비유동)
1,125,172,680
1,175,490,060

합계
33,954,545,379
55,047,753,449

(*) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임.

 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험
 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액
합계

1년 미만
1년 ~ 5년

매입채무및기타채무
3,096,470,195
-
3,096,470,195

단기차입금
3,700,000,000
-
3,700,000,000

기타유동부채(미지급이자)
7,671,155
-
7,671,155

장기차입금
70,000
189,930,000
190,000,000

금융부채이자(*)
8,806,833
28,959,840
37,766,673

기타채무(비유동)
-
597,903,693
597,903,693

합계
6,813,018,183
816,793,533
7,629,811,716

(*) 당기말 현재 차입금에 대해서 보고기간종료일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.

32. 현금흐름표

32-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역
금액

당기
전기

정부보조금의 장기미지급금 대체
7,701,667
66,851,443

매출채권의 제각
289,564,800
-

매도가능금융자산평가손익의 변동
5,417,489
(32,680,971)

장기차입금의 유동성대체
70,000
-

외상매출금의 투자부동산 대체
-
250,000,000

투자부동산 취득시 장기차입금 인수
-
190,000,000

32-2. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기초
재무현금흐름
비현금 변동
당기말

단기차입금
-
3,700,000,000
-
3,700,000,000

유동성장기부채

70,000
70,000

장기차입금
190,000,000
-
(70,000)
189,930,000

임대보증금
-
440,000,000
-
440,000,000

합 계
190,000,000
4,140,000,000
-
4,330,000,000

33. 재무제표 사실상 확정일 및 승인기관

 정기주주총회 제출을 위한 제30기 재무제표는 2018년 2월 1일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

내부회계관리제도 검토의견

내부회계관리제도 검토보고서는 서호전기주식회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 

 
 
 
 
 
 
 
 첨부 : 1. 내부회계관리제도 검토보고서 
 　　 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 

내부회계관리제도 검토보고서

서호전기주식회사

대표이사 귀하
2018년 3월 5일

우리는 첨부된 서호전기주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 서호전기주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.
 
 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
 
 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
 
 우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며,2017년 12월 31일 후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서 일 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 재 덕

내부회계관리자의 운영실태평가보고서.jpg
내부회계관리자의 운영실태평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
서호전기주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
2
1
1
4
6
-
1
-
-
-
-
6
10

투입시간
분ㆍ반기검토
8
8
40
78
206
241
-
78
-
-
-
-
254
405

감사
16
16
68
86
466
221
-
158
-
-
-
-
550
481

합계
24
24
108
164
672
462
-
236
-
-
-
-
804
886

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.9.13
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.7.19 ~ 7.22
4
일
3
명
-
명
반기 검토 및 공시내용에 대하여질문, 분석적 절차

2017.10.19 ~ 10.23
4
일
3
명
-
명
내부통제 이해 및 감사위험평가

2018.1.30 ~ 2.2
4
일
3
명
1
명
계정잔액 입증감사 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사 소재 창고

실사(입회)대상
상품, 제품, 반제품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 시재외

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
회원권

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.7.20/ 2018.2.2