현대모비스 — 감사보고서 (2017.12) (20180323)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
현대모비스주식회사

00260116
100000000000
20180309
1101110215536
000
25362373
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1

현대모비스주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 41(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 40(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5

포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
6

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
7

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
8

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9

III.
내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - -
97

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 - - - - - - - - - - - - - - - -
99

독립된 감사인의 감사보고서

현대모비스주식회사

주주 및 이사회 귀중

2018년
2월 28일

우리는 별첨된 현대모비스주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 현대모비스주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2018
년
2월 28일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

현대모비스주식회사

제 41(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 40(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

현대모비스주식회사 대표이사 임 영 득

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 테헤란로 203

(전 화)
(02) 2018-5114

재 무 상 태 표

제 41(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 40(전) 기 2016년 12월 31일 현재

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기말
제 40(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

11,460,665

10,929,098

현금및현금성자산(주4,39)
1,712,214

960,017

당기손익인식금융자산
(주6,39)

2,377,524

2,217,403

단기금융상품(주5,39)
2,878,200

2,772,073

매출채권및기타채권(주7,35,39)
3,412,483

3,914,517

재고자산(주8)
1,019,362

1,012,934

기타유동자산(주9,22,39)
60,882

52,154

Ⅱ. 비유동자산

13,901,708

13,833,918

유형자산(주10)
5,526,484

5,508,583

무형자산(주11)
781,418

771,565

투자부동산(주12)
73,600

75,537

종속기업,관계기업및공동기업투자주식(주13)
7,365,614

7,381,967

매도가능금융자산(주14,39)
52,628

39,429

기타비유동자산(주5,7,15,22,39)
101,964

56,837

자산총계

25,362,373

24,763,016

부채

Ⅰ. 유동부채

3,713,319

4,229,131

매입채무및기타채무(주16,35,39)
2,412,462

2,807,691

단기차입금(주17,38,39)
510,326

678,636

미지급법인세(주33)
194,565

327,116

유동성판매보증충당부채(주20)
312,522

259,470

기타유동부채(주18,22,39)
283,444

156,218

Ⅱ. 비유동부채

416,159

438,590

퇴직급여채무(주15,21)
-

27,506

장기성판매보증충당부채(주20)
78,524

76,239

이연법인세부채(주33)
273,603

269,562

기타비유동부채(주19,22,39)
64,032

65,283

부채총계

4,129,478

4,667,721

자본

Ⅰ. 자본금(주23)
491,096

491,096

Ⅱ. 자본잉여금(주23)
1,397,225

1,398,045

Ⅲ. 자기주식(주24)
(338,831)

(338,831)

Ⅳ. 기타자본(주25)
(56,696)

(77,843)

Ⅴ. 이익잉여금(주26,27)
19,740,101

18,622,828

자본총계

21,232,895

20,095,295

부채 및 자본총계

25,362,373

24,763,016

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 매출액(주28,35)

19,417,685

19,860,589

Ⅱ. 매출원가(주29,35)

(16,313,086)

(16,232,614)

Ⅲ. 매출총이익

3,104,599

3,627,975

판매비와관리비(주29,30,35)
(1,642,099)

(1,589,872)

Ⅳ. 영업이익

1,462,500

2,038,103

기타수익(주31,32)
126,623

185,753

기타비용(주31,32)
(159,572)

(247,320)

금융수익(주32)
623,561

736,390

금융비용(주32)
(110,347)

(121,998)

종속기업,관계기업및공동기업투자주식관련이익(손실)(주13)
(43,641)

4

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

1,899,124

2,590,932

법인세비용(주33)
471,675

555,648

Ⅵ. 당기순이익

1,427,449

2,035,284

Ⅶ. 주당이익 :

기본주당순이익(주34)

15,073원

21,500원

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

1,427,449

2,035,284

Ⅱ. 기타포괄손익

41,617

27,947

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

20,470

(183)

1. 확정급여제도의 재측정요소(주21,26,33)
39,491

(183)

2.
기타 잉여금 변동

(19,021)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

21,147

28,130

1. 매도가능금융자산평가이익(주14,25,32,33)
1,495

2,028

2. 파생상품평가이익(주22,25,32,33)
19,652

26,102

Ⅲ. 총포괄이익

1,469,066

2,063,231

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
491,096
1,385,743
(356,375)
(105,973)
16,918,714
18,333,205

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
2,035,284
2,035,284

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
2,028
-
2,028

파생상품평가이익
-
-
-
26,102
-
26,102

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(183)
(183)

총포괄손익합계
-
-
-
28,130
2,035,101
2,063,231

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

자기주식의 처분
-
12,302
17,544
-
-
29,846

배당금
-
-
-
-
(330,987)
(330,987)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
-
12,302
17,544
-
(330,987)
(301,141)

2016년 12월 31일(전기말)
491,096
1,398,045
(338,831)
(77,843)
18,622,828
20,095,295

2017년 1월 1일(당기초)
491,096
1,398,045
(338,831)
(77,843)
18,622,828
20,095,295

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
1,427,449
1,427,449

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
1,495
-
1,495

파생상품평가이익
-
-
-
19,652
-
19,652

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
39,491
39,491

기타 잉여금 변동

-
(820)
-
-
(18,201)
(19,021)

총포괄손익합계
-
(820)
-
21,147
1,448,739
1,469,066

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

배당금
-
-
-
-
(331,466)
(331,466)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
-
-
-
-
(331,466)
(331,466)

2017년 12월 31일(당기말)
491,096
1,397,225
(338,831)
(56,696)
19,740,101
21,232,895

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

1,776,082

1,729,344

영업에서 창출된 현금흐름
(주37)

1,892,823

1,785,431

이자의 수취
101,603

90,730

이자의 지급
(8,306)

(6,903)

배당금의 수취
418,633

497,259

법인세의 납부
(628,671)

(637,173)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(535,519)

(1,531,641)

단기금융상품의 증가
(106,127)

(808,281)

장기금융상품의 감소
1

5

매도가능금융자산의 처분
354

466

매도가능금융자산의 취득
(13,918)

(884)

관계기업및종속기업투자주식의 처분
-

4

관계기업및종속기업투자주식의 취득
(27,289)

(162,617)

유형자산의 처분
6,682

5,364

유형자산의 취득
(365,567)

(544,483)

무형자산의 처분
2,388

-

무형자산의 취득
(28,842)

(13,828)

보증금의 증가
(3,201)

(7,387)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(488,362)

(232,560)

단기차입금의 증가(감소)(주38)
(156,896)

98,427

배당금의 지급
(331,466)

(330,987)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4)

1

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

752,197

(34,856)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산(주4)

960,017

994,873

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주4)

1,712,214

960,017

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 41(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 40(전) 기 2016년 12월 31일 현재

현대모비스주식회사

1. 회사의 개요
현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.

당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

기아자동차(주)
16,427,074주
16.88%
16,427,074주
16.88%

정몽구
6,778,966주
6.96%
6,778,966주
6.96%

현대제철(주)
5,504,846주
5.66%
5,504,846주
5.66%

현대글로비스(주)
656,293주
0.67%
656,293주
0.67%

자기주식
2,643,195주
2.72%
2,643,195주
2.72%

기타주주
65,333,489주
67.11%
65,333,489주
67.11%

합 계
97,343,863주
100.00%
97,343,863주
100.00%

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3(20)에 기재되어 있습니다.

(5) 회계정책의 변경

① 회계정책의 변경의 내용
가. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시 차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다.

② 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 외화
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 손익계산서상 금융수익(비용)으로

표시되며, 다른 외화환산손익은 모두 손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

(4) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융상품
① 분류
당사는 금융상품을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

나. 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 현재 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

다. 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

라. 만기보유금융자산
만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 금융자산입니다.
보고기간말 현재
만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

마. 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

바. 상각후원가로 측정하는 금융부채
당사는 당기손익인식금융부채를 제외한 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 만기가
12개월을 초과하는 경우에는 비유동부채로 분류하며 이외의 경우에는 유동부채로 분류하고 있습니다.

② 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식 시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 거래원가는
비용처리하고

있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다.

매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때에 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은
손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다.

만기보유금융자산의 이자는 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품의 배당금은 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니 다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우
등의 사건이 발생한 때에는

자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부에 따라 달라지며 만약 위험회피수단으로 지정되었다면 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다.

① 위험회피회계
당사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은위험회피효과가 있는지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화 하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 

공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

② 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산
재고자산의 원가는 상품(부품사업장은 이동평균법), 제품, 재공품, 원재료 및 저장품은 월별 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산은
원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 

당사는 주기적으로 재고자산에 대한 손상의 징후를 검토하고 있으며, 과잉, 진부화, 불용등의 사유로
순실현가능가치가 장부가액 이하로 하락하는 경우에 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서
예상되는 판매비용 등
을 차감한 금액입니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

토지를 제외한 유형자산
은 최
초인식 후에
원가
에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 후속원가를 포함하고 있으며, 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않으
며, 그
외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물 및 구축물
30년
집 기 비 품
5년

기 계 장 치
5 ~ 15년
차량운반구
5 ~ 15년

공 구 기 구
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의

장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 

(9) 차입원가자본화

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며,
기타 차입원가
는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수 모두에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

자산과
관련된 정
부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며,

최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매
보고기간말에
재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 영업권
영업권은 사업결합원가가 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 개발비

당사는 식별가능하고 통제가능한 신제품, 신기술 등과 직접 관련된 개발 원가는 다음의 조건을 모두 충족할 수 있는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정

개발비로 자본화되는 직접 귀속원가는 신제품, 신기술 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 경비 등을 포함하고 있으며, 사용 또는 판매가능한 시점 부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출 및 새로운 과학적 또는 기술적 지식이나 이해를 얻을 목적으로 수행되는 연구활동에서 발생한 지출은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.

③ 전용시설이용권
전용시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

부동산 중 일부분을 자가사용 목적으로 보유하고 부분별로 분리하여 매각할 수 없으며, 자가사용 목적으로 보유하는 부분이 경미한 경우에만 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 

투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가모형으로 측정하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 ~ 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고

있으며,

회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 종업원급여를 단기종업원급여로 분류하고 있으며, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의
해
예측단위적립방식
으로
산정되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는

확정급여제도에서 지급될
추정
미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 할인한 후 결정되고 있습니다.
보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 결제될 것으로 예상되지 않는 경우 기타장기종업원급여로 분류하고 있으며, 과거기간에 제공한근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 관련 충당부채를 인식하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

과거사건은 발생하였으나 당사가 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재가 확인되는 잠재적 의무이거나, 또는 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이
연
법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 수익인식
수익은 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정합니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별특정 요건을 충족하는 경우에 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매
당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료 시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

② 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

③ 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

④ 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

⑤ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 

(18) 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있
는
중요 위험
에 대한
추정 및 가정은 다음과 같습니다
.

① 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치
활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 매출채권의 회수가능가액
매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다.

매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험률을 적용하여 산정하고 있습니다.

③ 비유동자산 등의 회수가능가액
매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.

④ 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액
유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.

⑤ 확정급여채무
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 확정급여채무의 현재가치는많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 원가는 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

⑥ 영업권의 손상차손 추정
당사는 매 보고기간말 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에근거하여 이루어집니다.

⑦ 판매보증충당부채
당사는 판매한 상품 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~5년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

⑧ 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 

동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 7,900,297백만원, 매도가능금융자산 52,628백만원, 당기손익인식금융자산 2,507,358백만원을 보유하고 있습니다

당사는 새로운 분류 요구사항이 공정 가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계 처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용 위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 7,903,399백만원 (대여금및수취채권
7,903,399
백만원), 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,102백만원을 설정하고 있습니다.

당사는 새로운 금융상품에 대한 손상 모형이 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

③ 분류 : 금융부채
새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있으며, 당기말 위험회피와 관련하여 166백만원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였으며, 법인세 효과 고려전 금액 기준으로 3,676백만원의 평가이익과 77백만원의 평가손실을 기타자본으로 인식하였습니다.

당사의 현재 위험관리활동이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 위험회피회계 적용 요건을 충족하므로 동 기준서의 적용이 회계처리에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제 1115호를 적용할 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분석하였습니다. 한편, 2018년 1월 1일 현재 기준서 신규 도입 이전의 계약은 모두 완료되었으므로, 이로 인해 2018년 1월 1일 이익잉여금에 미치는 영향금액은 없을 것으로 평가하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
21
62

예적금 등
1,712,193
959,955

합 계
1,712,214
960,017

5. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

단기금융상품
118,200
90,500
상생협력예치금

장기금융상품
18
19
당좌개설보증금

합 계
118,218
90,519

6. 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산 :

채무증권(*)
2,377,524
2,217,403

합 계
2,377,524
2,217,403

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
3,340,602
4,394
3,863,329
3,976

대손충당금
-
(3,051)
(147)
(3,061)

소 계
3,340,602
1,343
3,863,182
915

미수금
71,882
50
51,389
-

대손충당금
(1)
(50)
(54)
-

소 계
71,881
-
51,335
-

합 계
3,412,483
1,343
3,914,517
915

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권은 각각
2,588,501백만
원
및 3,138,574백만원입니다.(주35)

(2) 당사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 510,326백만원 및 678,636백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주17)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당기말과 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 507,473백만원 및 549,282백만원이며, 당기 및전기 중 인식한 처분손실 금액은 각각 1,508백만원 및 1,561백만원입니다.(주31)

(3) 당기말 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 3,101백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 1백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,262
2,201

손상(환입)
(160)
1,018

회수
-
43

기말
3,102
3,262

8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상 품
651,347
(9,358)
641,989
664,140
(18,170)
645,970

제 품
30,214
(968)
29,246
28,052
(1,481)
26,571

재공품
106,333
(1,025)
105,308
98,851
(1,307)
97,544

원재료
179,496
(3,383)
176,113
169,540
(674)
168,866

저장품
22,598
-
22,598
21,108
-
21,108

미착품
25,961
-
25,961
31,727
-
31,727

외주가공
18,147
-
18,147
21,148
-
21,148

합 계
1,034,096
(14,734)
1,019,362
1,034,566
(21,632)
1,012,934

당기와 전기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 (6,898)백만원 및 3,753백만원입니다.

9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
16,701
6,319

선급금
475
475

선급비용
13,963
21,724

파생상품거래자산
2,376
1,910

선급제세
27,367
21,726

합 계
60,882
52,154

10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구
집기비품
차량운반구
건설중인자산
합 계

취득원가
3,468,821
1,104,759
174,160
1,665,837
409,221
262,118
87,411
104,332
7,276,659

감가상각누계액
-
(296,510)
(23,372)
(928,477)
(265,179)
(183,559)
(52,220)
-
(1,749,317)

정부보조금
-
(260)
-
(242)
(110)
(212)
(34)
-
(858)

순장부금액
3,468,821
807,989
150,788
737,118
143,932
78,347
35,157
104,332
5,526,484

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구
집기비품
차량운반구
건설중인자산
합 계

취득원가
3,445,645
1,005,497
167,865
1,524,062
354,840
239,550
87,442
167,322
6,992,223

감가상각누계액
-
(258,682)
(14,727)
(786,262)
(221,340)
(155,651)
(45,847)
-
(1,482,509)

정부보조금
-
(270)
-
(320)
(208)
(277)
(56)
-
(1,131)

순장부금액
3,445,645
746,545
153,138
737,480
133,292
83,622
41,539
167,322
5,508,583

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
3,445,645
-
(273)
-
23,449
3,468,821

건물
746,545
-
(2,091)
(39,252)
102,787
807,989

구축물
153,138
758
(459)
(9,018)
6,369
150,788

기계장치
737,480
8,866
(1,464)
(154,320)
146,556
737,118

공구기구
133,292
43,094
(8,042)
(48,364)
23,952
143,932

집기비품
83,622
20,745
(13)
(31,555)
5,548
78,347

차량운반구
41,539
1,955
(171)
(8,250)
84
35,157

건설중인자산
167,322
265,691
-
-
(328,681)
104,332

합 계
5,508,583
341,109
(12,513)
(290,759)
(19,936)
5,526,484

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
3,439,011
8,105
(1,822)
-
351
3,445,645

건물
684,224
901
(40,442)
(48,257)
150,119
746,545

구축물
40,267
930
(364)
(2,297)
114,602
153,138

기계장치
621,418
12,250
(517)
(140,320)
244,649
737,480

공구기구
121,327
41,461
(2,783)
(45,320)
18,607
133,292

집기비품
83,662
25,831
(215)
(31,007)
5,351
83,622

차량운반구
45,943
4,290
(439)
(8,335)
80
41,539

건설중인자산
295,328
436,408
-
-
(564,414)
167,322

합 계
5,331,180
530,176
(46,582)
(275,536)
(30,655)
5,508,583

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
소프트웨어
전용시설이용권
합 계

취득원가
588,395
23,702
126,041
277,098
73,575
1,088,811

상각누계액
-
(6,219)
(120,306)
(180,350)
(217)
(307,092)

정부보조금
-
-
-
(301)
-
(301)

순장부금액
588,395
17,483
5,735
96,447
73,358
781,418

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
소프트웨어
전용시설이용권
합 계

취득원가
588,395
21,609
129,106
245,746
71,292
1,056,148

상각누계액
-
(6,554)
(116,308)
(161,300)
-
(284,162)

정부보조금
-
-
-
(421)
-
(421)

순장부금액
588,395
15,055
12,798
84,025
71,292
771,565

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
손상
기타증가액(*)
기말장부금액

영업권
588,395
-
-
-
-
-
588,395

산업재산권
15,055
3,946
-
(1,338)
(222)
42
17,483

개발비
12,798
-
-
(7,063)
-
-
5,735

소프트웨어
84,025
22,612
(1,788)
(30,643)
-
22,241
96,447

전용시설이용권
71,292
2,283
-
-
(217)
-
73,358

합 계
771,565
28,841
(1,788)
(39,044)
(439)
22,283
781,418

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
환입(손상)
기타증(감)액(*)
기말장부금액

영업권
588,395
-
-
-
-
-
588,395

산업재산권
3,687
2,580
-
(870)
(171)
9,829
15,055

개발비
22,645
-
-
(7,885)
-
(1,962)
12,798

소프트웨어
75,388
14,253
(4)
(26,437)
-
20,825
84,025

전용시설이용권
70,677
7
-
-
608
-
71,292

합 계
760,792
16,840
(4)
(35,192)
437
28,692
771,565

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 742,417백만원 및 674,661백만원입니다.(주30)

(4) 영업권 손상

당사는 (주)현대오토넷 합병 당시 발생한 영업권을 당사의 현금창출단위 중 하나인 모듈 및 부품제조

사업부문으로 배분하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있으며, 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고,

11.24
%
의 세전할인율을 사용하였습니다. 현금흐름 추정시 사용한 주요 가정은 다음과 같으며,

5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은
0
%를 적용하였습니다.

영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

주요 가정
주요 가정치를 결정하는 기준

매출총이익률
최근 결산기(중간기간 포함)의 매출총이익률 실적을 적용

매출액증가율
기업분석기관의 전망 및 동종업종(자동차 및 트레일러 제조업)의 과거 5개년 매출액 성장률 실적을 참고하여 결정

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
토지
건물

취득원가
48,850
43,114
48,850
43,114

감가상각누계액
-
(18,364)
-
(16,427)

순장부금액
48,850
24,750
48,850
26,687

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
감가상각비
기말장부금액

토지
48,850
-
48,850

건물
26,687
(1,937)
24,750

합 계
75,537
(1,937)
73,600

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
감가상각비
기말장부금액

토지
48,850
-
48,850

건물
28,625
(1,938)
26,687

합 계
77,475
(1,938)
75,537

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
48,187
48,187

건물
38,470
38,470

합 계
86,657
86,657

토지에 대한 공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
4,500
5,307

운영/유지보수비용
(3,237)
(3,219)

합 계
1,263
2,088

13. 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

현대아이에이치엘(주)(*1)
대한민국
차량용조명 및
 전기장치 제조업
90.00%
-
90.00%
33,213

(주)지아이티(*2)
대한민국
자동차부품 제조판매
45.87%
48,450
45.87%
48,450

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.
중 국
자동차부품 판매
100.00%
18,228
100.00%
18,228

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
163,741
100.00%
163,741

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
96,915
100.00%
96,915

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
223,061
100.00%
223,061

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*3)
중 국
자동차부품 제조판매
33.75%
24,814
33.75%
24,814

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
20,600
100.00%
20,600

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*4)
중국
자동차부품 제조판매
90.00%
57,650
100.00%
56,061

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd.(*4)
중국
자동차부품 제조판매
90.00%
84,385
100.00%
82,517

Mobis Parts Middle East FZE
UAE
자동차부품 판매
100.00%
-
100.00%
-

Mobis America Inc.
미 국
자동차부품 제조판매
100.00%
195,332
100.00%
195,332

American Autoparts, Inc.
미 국
자동차부품 제조판매
100.00%
19,637
100.00%
19,637

Mobis Parts Europe N.V.
벨기에
자동차부품 판매
100.00%
59,107
100.00%
59,107

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.
호 주
자동차부품 판매
100.00%
25,159
100.00%
25,159

Mobis Slovakia s.r.o.
슬로바키아
자동차부품 제조판매
100.00%
33,213
100.00%
33,213

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co.
 - Joint Stock Company
터 키
자동차부품 제조판매
100.00%
33,803
100.00%
33,803

Mobis India, Ltd.
인 도
자동차부품 제조판매
100.00%
89,389
100.00%
89,389

Mobis India Module Private Limited(*5)
인 도
자동차부품 제조판매
100.00%
1,299
0.00%
-

Mobis Automotive Czech s.r.o.
체 코
자동차부품 제조판매
100.00%
20,503
100.00%
20,503

Mobis Automotive System Czech S.R.O.
체 코
자동차부품 제조판매
100.00%
49,868
100.00%
49,868

Mobis Module CIS, LLC(*6)
러시아
자동차부품 제조판매
99.00%
17,138
99.00%
17,138

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda
브라질
자동차부품 제조판매
100.00%
17,033
100.00%
17,033

Mobis Parts Canada Corporation
캐나다
자동차부품 판매
100.00%
6,511
100.00%
6,511

Hyundai Mobis Mexico. S. DE R.L. DE C.V.(*7)
멕시코
자동차부품 제조판매
98.37%
170,687
98.37%
170,687

합 계

1,476,523

1,504,980

(*1) 당기 중 사용가치(적용할인율 9.6%)에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 인식한 손상차손금액은 33,213백만원입니다.
(*2) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*4) 당기 중 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.에 1,589백만원,ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd.에 1,868백만원을 출자하였고 당사 보유 지분이 각각 100%에서 90%으로 변경되었습니다.

(*5) 2017년 12월에 설립되었으며, 당기 중 Mobis India Module Private Limited에 1,299백만원을 출자하였습니다.

(*6) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*7) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

현대자동차(주)
대한민국
완성차 제조판매
20.78%
3,880,191
20.78%
3,880,191

현대건설(주)(*1,2)
대한민국
토목 및 건축 공사업
8.73%
1,233,295
8.73%
1,243,724

(주)현대엔지니어링(*1)
대한민국
토목 및 건축 공사업
9.35%
286,556
9.35%
286,556

현대오토에버(주)(*3)
대한민국
전산시스템 설계 및 관리
19.37%
21,425
19.37%
21,425

현대파워텍(주)
대한민국
자동차부품 제조판매
24.85%
132,002
24.85%
132,002

현대오트론(주)
대한민국
전기전자 연구개발
20.00%
20,116
20.00%
20,116

제트에프렘페더샤시(주)
대한민국
자동차부품 제조판매
27.34%
4,492
27.34%
4,492

(주)현대엠앤소프트
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급
25.67%
10,621
25.67%
10,621

현대차투자증권(주)(*1,4)
대한민국
증권중개업
16.99%
54,029
16.99%
54,029

에이치엘그린파워(주)(*5)
대한민국
자동차부품 제조판매
51.00%
14,790
51.00%
14,790

현대라이프생명보험(주)
대한민국
생명보험업
30.28%
137,040
30.28%
137,040

Hyundai Motor Group (China) Ltd.(*6)
중 국
투자사업
20.00%
57,253
20.00%
34,720

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.(*5)
중 국
자동차부품판매
50.00%
20,983
50.00%
20,983

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.(*5)
중 국
자동차부품판매
50.00%
9,849
50.00%
9,849

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.(*5,7)
중 국
자동차부품 제조판매
50.00%
6,449
50.00%
6,449

합 계

5,889,091

5,876,987

(*1) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 사용가치(적용할인율 8.0%)에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 인식한 손상차손금액은 10,429백만원입니다.
(*3) 지분율이 20%미만이지만, 당사와 당해 회사 간 경영진 상호 교류에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) HMC투자증권(주)에서 현대차투자증권(주)으로 사명이 변경되었습니다.
(*5) 당사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.에 22,533백만원을 출자하였습니다.
(*7) Jiangsu Yueda Mobis New Energy Battery Co., Ltd.에서 Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.로 사명이 변경되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
당기말
전기말

현대자동차(주)
7,141,996
6,684,175

현대건설(주)
352,827
416,005

현대차투자증권(주)
54,317
47,340

합 계
7,549,140
7,147,520

(4) 전기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자주식처분이익을 4백만원을 인식하였습니다.

14. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
보유주식수
(주/좌)
지분율
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

China Millennium Corporation Ⅰ, Ltd.
-
10.10%
2,099
2,099
2,099
2,099

China Millennium Corporation Ⅱ, Ltd.
-
10.10%
2,089
2,089
2,089
2,089

China Millennium Corporation Ⅲ, Ltd.
-
10.10%
4,873
4,873
4,873
4,873

해비치호텔앤드리조트(주)
310,000
5.81%
2,132
-
2,132
-

(주)엠티컴
26,668
17.58%
200
-
200
-

(주)더싸인(*)
-
-
-
-
2,085
-

지티웹코리아(주)(*)
-
-
-
-
835
-

한국자동차공업협동조합
83
1.28%
15
15
15
15

미래에셋 사회적기업 투자조합
53
2.52%
53
53
53
53

(주)한국경제신문
531,090
2.84%
2,656
2,656
2,656
2,656

현대파텍스(주)
1,040,000
13.00%
5,200
5,200
5,200
5,200

(주)제트에프삭스코리아
908,960
8.55%
635
635
635
635

해비치컨트리클럽(주)
450,000
15.00%
2,274
-
2,274
-

(주)이지무브
32,026
6.64%
321
321
321
321

(주)에스비텔콤
100,965
0.79%
-
-
-
-

현대기술투자수소펀드
132
13.66%
1,320
1,320
880
880

엘앤에스 신성장동력 Global Star 투자조합
1,320
4.19%
1,320
1,320
880
880

(주)씨앤씨오토모티브
423,246
7.29%
2,116
-
2,116
-

디알액시온
17,030
2.99%
2,990
2,990
-
-

(주)명화공업
35,382
2.23%
5,725
5,725
-
-

소 계

36,018
29,296
29,343
19,701

<시장성 있는 지분증권>

현대산업개발(주)
437,500
0.58%
8,775
16,866
8,775
19,666

현대상선(주)
8,806
0.00%
1,402
44
1,402
60

Enova Systems, Inc.
80,000
0.12%
90
-
90
-

미디어젠(주)
209,339
5.80%
2
1,968
2
2

(주)화승알앤에이
1,700,000
2.63%
3,963
4,454
-
-

소 계

14,232
23,332
10,269
19,728

합 계

50,250
52,628
39,612
39,429

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*) 당기 중 청산절차가 완료되었습니다.

15. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품거래자산
1,777
2,343

순확정급여자산
42,064
-

장기금융상품
18
19

보증금
56,762
53,560

장기성매출채권
1,343
915

합 계
101,964
56,837

16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
1,963,344
2,231,207

미지급금
449,118
576,484

합 계
2,412,462
2,807,691

당기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각
755,248백만원 및 873,624백만원입니다.(주35)

17. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

매출채권할인
신한은행 외
3M LIBOR + 0.28 외
510,326
678,636

18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
219,279
56,562

선수금
42,512
60,194

예수금
14,450
10,032

금융보증충당부채
1,372
1,341

파생상품거래부채
48
20,360

기타
5,783
7,729

합 계
283,444
156,218

19. 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여충당부채
56,528
56,528

파생상품거래부채
7,504
8,755

합 계
64,032
65,283

20. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
335,709
233,506

전입
197,834
269,626

사용
(142,497)
(167,423)

기말
391,046
335,709

차감:유동성판매보증충당부채
(312,522)
(259,470)

장기성판매보증충당부채
78,524
76,239

21. 퇴직급여채무
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
538,746
527,404

국민연금전환금
(238)
(263)

사외적립자산의 공정가치
(580,572)
(499,635)

재무상태표에 인식된 금액(*)
(42,064)
27,506

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
527,404
476,085

당기근무원가
66,234
62,641

이자원가
15,685
13,770

재측정요소:
(46,588)
(3,617)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익
-
(950)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익
(16,486)
(3,527)

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)

(30,102)
860

퇴직급여지급액
(23,989)
(21,475)

기말
538,746
527,404

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
499,635
451,494

이자수익
14,938
13,235

사외적립자산의 재측정요소
(5,534)
(3,859)

사용자의 기여금
86,900
52,900

퇴직급여지급액
(15,367)
(14,135)

기말
580,572
499,635

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
4,313
8,197

이율보증보험계약
576,259
491,438

합 계
580,572
499,635

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
66,234
62,641

이자원가
747
535

종업원급여에 포함된 총비용
66,981
63,176

당기 총비용 중 12,111백만원은 매출원가에 28,286백만원은 판매비와관리비에 26,527백만원은 경상개발비에 57백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 사외적립자산의 기대수익률은 보유사의 적립자산의 직전년도 실제 수익률에 근거하여 설정하였습니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 9,404백만원입니다. 당사는 2018년퇴직연금제도에 기여금 19,713백만원을 납부할 것을 예상하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.28%
3.01%

기대임금인상률
4.00%
4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(54,475)
65,331

기대임금인상률
65,461
(55,317)

(
8)
당
기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
가중평균만기
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
12.06년
22,642
121,308
98,685
296,111
538,746

22. 위험회피목적파생상품
당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 당사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 

(1)
당기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분
계약금액
행사가격
계약만기일

USD
58
1,049원 ~ 1,120원
2018.01.31 ~ 2022.12.29

EUR
13
1,528원
2018.01.31 ~ 2022.12.29

동계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 166백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,676백만원의 평가이익과 77백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다.

(2)

전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분
계약금액
행사가격
계약만기일

USD
257
1,049원 ~ 1,180원
2017.1.31 ~ 2022.12.29

EUR
20
1,283원 ~ 1,528원
2017.1.31 ~ 2022.12.29

JPY
1,296
11.37원 ~ 14.58원
2017.1.31 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 641백만원의 평가이익과 1,284백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,383백만원의 평가이익과 25,867백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할주식의 총수
275,000,000
25,000,000
275,000,000
25,000,000

1주당 금액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000

발행주식수
97,343,863
3,974
97,343,863
3,974

자본금
490,969
127
490,969
127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,283,312
1,283,312

재평가적립금
26,844
27,664

기타자본잉여금
87,069
87,069

합 계
1,397,225
1,398,045

24. 자기주식
당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당 기
전 기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초 자기주식
2,643,195
338,831
2,780,055
356,375

자기주식 처분(*)
-
-
(136,860)
(17,544)

기말 자기주식
2,643,195
338,831
2,643,195
338,831

(*) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였으며, 2016년 10월 28일 이사회 결의에 의해서 총금액 4,500백만원의 보통주 35,100주를 처분하였습니다.

25. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
7,647
8,255

매도가능금융자산평가손실
(46,210)
(48,313)

파생상품평가이익
2,665
2,564

파생상품평가손실
(56)
(19,607)

기타자본조정
(20,742)
(20,742)

합 계
(56,696)
(77,843)

26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
245,548
245,548

임의적립금
18,045,510
16,342,075

미처분이익잉여금
1,449,043
2,035,205

합 계
19,740,101
18,622,828

(2) 법정적립금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에
사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2018년 3월
9일

처분확정일: 2017년 3월 17일

I. 미처분이익잉여금

1,449,043

2,035,205

전기이월미처분이익잉여금
304

104

확정급여제도의 재측정요소
39,491

(183)

기타 잉여금 변동
(18,201)

-

당기순이익
1,427,449

2,035,284

II. 임의적립금 등의 이입액

227,567

297,565

연구및인력개발준비금
227,567

297,565

III. 이익잉여금처분액

1,676,466

2,332,466

배당금
 (현금배당 : 주당배당금(률) 
 보통주 : 당기 3,500원 (70.0%)
 전기 3,500원 (70.0%) 우선주 : 당기 3,550원 (71.0%)
 전기 3,550원 (71.0%))
331,466

331,466

기술개발적립금
941,500

1,250,000

사업확장적립금
403,500

751,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

144

304

27. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

배당받을 주식수(주)
94,700,668
3,974
94,704,642
94,700,668
3,974
94,704,642

주당액면금액(원)
5,000
5,000
-
5,000
5,000
-

액면배당률
70.0%
71.0%
-
70.0%
71.0%
-

배당금
331,452
14
331,466
331,452
14
331,466

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

배당금
331,466
331,466

당기순이익
1,427,449
2,035,284

배당성향
23.2%
16.3%

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

주당배당금
3,500
3,550
3,500
3,550

결산일 종가
263,000
-
264,000
-

배당수익률
1.33%
-
1.33%
-

28. 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
7,038,321
6,917,085

수출매출
12,379,364
12,943,504

합 계
19,417,685
19,860,589

29. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

제품, 재공품 및 상품의 변동
(6,458)
(78,815)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액
14,456,715
14,351,006

종업원급여
929,277
911,928

상각비
331,740
312,666

물류비
259,574
289,225

광고선전비
59,466
55,735

지급수수료
633,913
588,711

기타비용
1,290,958
1,392,030

합 계(*)
17,955,185
17,822,486

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
337,024
343,536

퇴직급여
28,286
30,891

복리후생비
69,751
70,237

여비교통비
11,257
13,480

해외시장개척비
2,659
2,349

접대비
1,116
1,290

운반보관비
76,914
75,572

지급수수료
131,552
117,871

판매촉진비
1,596
1,620

광고선전비
59,466
55,735

임차료
19,929
19,708

통신비
1,187
1,305

조세공과금
15,635
16,525

시설관리비
17,726
26,064

차량유지비
1,993
2,183

보험료
3,652
3,891

교육훈련비
9,150
12,208

도서인쇄비
1,237
1,185

사무용품비
589
554

소모품비
6,883
8,435

견본비
769
704

시험검사비
747
2,267

전산운영비
27,932
24,901

감가상각비
48,806
59,796

무형자산상각비
22,046
20,502

대손상각비(환입)
(157)
464

경상개발비
742,417
674,661

투자부동산감가상각비
1,937
1,938

합 계
1,642,099
1,589,872

31. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

외환차익
98,256
122,396

외화환산이익
4,336
23,050

유형자산처분이익
1,045
885

무형자산처분이익
600
-

무형자산손상차손환입
-
608

기타의대손충당금환입
3
-

파생상품거래이익
2,626
16,793

파생상품평가이익
166
641

잡이익
19,591
21,380

기타수익 소계
126,623
185,753

Ⅱ. 기타비용

외환차손
101,924
163,242

외화환산손실
14,011
5,996

기타의대손상각비
-
554

기부금
14,453
17,245

매출채권처분손실
1,508
1,561

유형자산처분손실
6,572
41,882

무형자산처분손실
-
4

무형자산손상차손
439
171

파생상품거래손실
2,059
14,326

파생상품평가손실
-
1,284

잡손실
18,606
1,055

기타비용 소계
159,572
247,320

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
(32,949)
(61,567)

32. 금융상품 관련 사항
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비
-
464

대손상각비 환입
(157)
-

Ⅱ. 순금융손익
157
(464)

(2) 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

외환차익
98,256
122,396

외화환산이익
4,336
23,050

기타의대손충당금환입
3
-

파생상품거래이익
2,626
16,793

파생상품평가이익
166
641

기타수익 소계
105,387
162,880

Ⅱ. 기타비용

외환차손
101,924
163,242

외화환산손실
14,011
5,996

기타의대손상각비
-
554

매출채권처분손실
1,508
1,561

파생상품거래손실
2,059
14,326

파생상품평가손실
-
1,284

기타비용 소계
119,502
186,963

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
(14,115)
(24,083)

(3) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
111,984
90,942

배당금수익
418,633
497,259

외환차익
73,594
134,892

외화환산이익
11,449
77

매도가능금융자산처분이익
-
15

단기매매금융자산처분이익
7,520
2,200

단기매매금융자산평가이익
381
48

당기손익인식지정금융자산처분이익
-
110

기타의파생상품평가이익
-
10,847

금융수익 소계
623,561
736,390

Ⅱ. 금융비용

이자비용
9,773
8,653

외환차손
81,472
90,092

외화환산손실
38
18,284

매도가능금융자산처분손실
6
4

매도가능금융자산손상차손
15
195

단기매매금융자산처분손실
1,075
789

단기매매금융자산평가손실
13,567
3,981

기타의파생상품평가손실
4,401
-

금융비용 소계
110,347
121,998

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
513,214
614,392

(4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
단기매매
금융자산

대여금 및
수취채권

매도가능
금융자산

관계기업및

종속기업투자주식

기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
497
111,487
-
-
-
-
111,984

배당금수익
-
-
987
417,646
-
-
418,633

외환차익
-
84,975
-
-
86,875
-
171,850

외화환산이익
-
85
-
-
15,700
-
15,785

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
2,626
2,626

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
166
166

단기매매금융자산처분이익
7,520
-
-
-
-
-
7,520

단기매매금융자산평가이익
381
-
-
-
-
-
381

대손충당금환입
-
157
-
-
-
-
157

기타의 대손충당금환입
-
3
-
-
-
-
3

이자비용
-
-
-
-
(9,773)
-
(9,773)

외환차손
-
(109,699)
-
-
(73,697)
-
(183,396)

외화환산손실
-
(13,995)
-
-
(54)
-
(14,049)

매출채권처분손실
-
(1,508)
-
-
-
-
(1,508)

매도가능금융자산처분손실
-
-
(6)
-
-
-
(6)

매도가능금융자산손상차손
-
-
(15)
-
-
-
(15)

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
(2,059)
(2,059)

기타의파생상품평가손실
-
-
-
-
-
(4,401)
(4,401)

단기매매금융자산처분손실
(1,075)
-
-
-
-
-
(1,075)

단기매매금융자산평가손실
(13,567)
-
-
-
-
-
(13,567)

소 계
(6,244)
71,505
966
417,646
19,051
(3,668)
499,256

금융수익
8,398
196,707
987
417,646
102,575
2,792
729,105

금융비용
(14,642)
(125,202)
(21)
-
(83,524)
(6,460)
(229,849)

기타포괄손익 인식 :

평가손익
-
-
1,495
-
-
19,652
21,147

소 계
-
-
1,495
-
-
19,652
21,147

합 계
(6,244)
71,505
2,461
417,646
19,051
15,984
520,403

② 전기

(단위:백만원)

구 분
단기매매
금융자산

당기손익인식
지정금융
자산/부채

대여금 및
수취채권

매도가능
금융자산

관계기업및

종속기업투자주식

기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
573
-
90,369
-
-
-
-
90,942

배당금수익
-
-
-
470
496,789
-
-
497,259

외환차익
-
-
127,413
-
-
129,875
-
257,288

외화환산이익
-
-
22,384
-
-
743
-
23,127

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
15
-
-
-
15

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
-
16,793
16,793

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
-
641
641

기타의파생상품평가이익
-
-
-
-
-
-
10,847
10,847

단기매매금융자산처분이익
2,200
-
-
-
-
-
-
2,200

단기매매금융자산평가이익
48
-
-
-
-
-
-
48

당기손익인식지정금융자산처분이익
-
110
-
-
-
-
-
110

이자비용
-
-
-
-
-
(8,653)
-
(8,653)

외환차손
-
-
(170,370)
-
-
(82,964)
-
(253,334)

외화환산손실
-
-
(210)
-
-
(24,070)
-
(24,280)

매출채권처분손실
-
-
(1,561)
-
-
-
-
(1,561)

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
(4)
-
-
-
(4)

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
(195)
-
-
-
(195)

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
-
(14,326)
(14,326)

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
-
(1,284)
(1,284)

단기매매금융자산처분손실
(789)
-
-
-
-
-
-
(789)

단기매매금융자산평가손실
(3,981)
-
-
-
-
-
-
(3,981)

기타의대손상각비
-
-
(554)
-
-
-
-
(554)

대손상각비
-
-
(464)
-
-
-
-
(464)

소 계
(1,949)
110
67,007
286
496,789
14,931
12,671
589,845

금융수익
2,821
110
240,166
485
496,789
130,618
28,281
899,270

금융비용
(4,770)
-
(173,159)
(199)
-
(115,687)
(15,610)
(309,425)

기타포괄손익 인식 :

평가손익
-
-
-
2,028
-
-
26,102
28,130

소 계
-
-
-
2,028
-
-
26,102
28,130

합 계
(1,949)
110
67,007
2,314
496,789
14,931
38,773
617,975

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품(*)
4,153
-
4,153
41
-
4,112

그 밖의 금융상품
205,690
163,392
42,298
-
101
42,197

합 계
209,843
163,392
46,451
41
101
46,309

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품
4,253
-
4,253
4,253
-
-

그 밖의 금융상품
224,614
200,995
23,619
52
136
23,431

합 계
228,867
200,995
27,872
4,305
136
23,431

② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품
78
-
78
41
-
37

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정
510,326
-
510,326
510,326
-
-

그 밖의 금융상품
313,060
163,392
149,668
101
-
149,567

합 계
823,464
163,392
660,072
510,468
-
149,604

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품
26,042
-
26,042
4,253
-
21,789

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정
672,166
-
672,166
672,166
-
-

그 밖의 금융상품
417,219
200,995
216,224
136
52
216,036

합 계
1,115,427
200,995
914,432
676,555
52
237,825

33. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
450,868
644,234

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
41,942
(305)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
4,041
(75,431)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(25,176)
(12,850)

법인세비용
471,675
555,648

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
1,838
(647)

파생상품평가손익
(6,431)
(8,334)

확정급여제도의 재측정요소
(1,562)
58

자기주식처분이익
-
(3,927)

기타
(19,021)
-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(25,176)
(12,850)

매도가능금융자산평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
1,899,124
2,590,932

적용세율
24.20%
24.2%

적용세율에 따른 세부담액
459,588
627,006

조정사항 :

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
(11,523)
10,465

- 세액공제
(118,442)
(175,358)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
41,942
(305)

- 외국납부세액
49,659
68,022

- 기타
50,451
25,818

법인세비용
471,675
555,648

평균유효세율
24.8%
21.4%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기말 이연법인세부채
273,603
269,562

기초 이연법인세부채
269,562
344,993

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
4,041
(75,431)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 27.5%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

토지
(94,955)
6,355
(19,021)
(107,621)

종속기업,관계기업및공동기업투자주식
(268,034)
(48,743)
-
(316,777)

퇴직급여채무
(2,405)
(13,373)
(1,562)
(17,340)

감가상각비
(3,860)
(788)
-
(4,648)

파생상품평가손익
6,016
1,349
(6,431)
934

연구및인력개발준비금
(89,088)
50,432
-
(38,656)

매도가능금융자산평가손익
12,790
-
1,838
14,628

매도가능금융자산손상차손
9,426
487
-
9,913

재고자산평가충당금
5,235
(1,183)
-
4,052

판매보증충당부채
81,242
26,296
-
107,538

기타
74,071
303
-
74,374

합 계
(269,562)
21,135
(25,176)
(273,603)

② 전기

(단위:백만원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

토지
(94,973)
18
-
(94,955)

종속기업,관계기업및공동기업투자주식
(266,228)
(1,806)
-
(268,034)

퇴직급여채무
6,500
(8,963)
58
(2,405)

감가상각비
(3,631)
(229)
-
(3,860)

파생상품평가손익
15,936
(1,586)
(8,334)
6,016

연구및인력개발준비금
(161,099)
72,011
-
(89,088)

매도가능금융자산평가손익
13,437
-
(647)
12,790

매도가능금융자산손상차손
9,379
47
-
9,426

재고자산평가충당금
4,327
908
-
5,235

판매보증충당부채
56,509
24,733
-
81,242

기타
74,848
3,150
(3,927)
74,071

합 계
(344,995)
88,283
(12,850)
(269,562)

(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
1,427,449
2,035,284

(-) 우선주배당액
(14)
(14)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분
(46)
(72)

보통주순이익
1,427,389
2,035,198

가중평균유통보통주식수(*)
94,700,668
94,658,906

기본주당순이익
15,073원
21,500원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행주식수
97,343,863
97,343,863

가중평균자기주식수
(2,643,195)
(2,684,957)

가중평균유통보통주식수
94,700,668
94,658,906

(2) 희석주당이익
당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역
종속기업명

대한민국
현대아이에이치엘(주)

(주)지아이티

중국
Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국
Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

GIT America. Inc.

멕시코
Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다
Mobis Parts Canada Corporation

브라질
Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에
Mobis Parts Europe N.V.

독일
GIT Europe GmbH

러시아
Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아
Mobis Slovakia, s.r.o.

체코
Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키
Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

UAE
Mobis Parts Middle East FZE

이집트
Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도
Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주
Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래
가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
4,797,924
1,810
4,799,734

종속기업
Mobis Alabama, LLC
923,412
247
923,659

Mobis Slovakia s.r.o.
672,875
162
673,037

Mobis Automotive Czech s.r.o.
612,030
60
612,090

Mobis Parts America, LLC
602,557
474
603,031

Mobis Parts Middle East FZE
414,432
15
414,447

Mobis Parts Europe N.V.
337,396
185
337,581

기타
2,288,423
3,973
2,292,396

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
4,743,490
2,098
4,745,588

기타
85,400
4,065
89,465

기타 특수관계자
기타
511,216
266
511,482

합 계
15,989,155
13,355
16,002,510

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
4,514,064
2,970
4,517,034

종속기업
Mobis Alabama, LLC
1,256,940
628
1,257,568

Mobis Slovakia s.r.o.
732,995
11
733,006

Mobis Automotive Czech s.r.o.
657,889
20
657,909

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
625,826
27
625,853

Mobis Parts America, LLC
612,378
402
612,780

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
593,038
27
593,065

기타
2,467,349
1,874
2,469,223

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
4,543,437
1,517
4,544,954

기타
99,685
6,402
106,087

기타 특수관계자
기타
468,359
987
469,346

합 계
16,571,960
14,865
16,586,825

② 비용거래

가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
103,665
3,347
107,012

종속기업
현대아이에이치엘(주)
515,239
5,184
520,423

기타
50,575
85,225
135,800

관계기업및공동기업
에이치엘그린파워(주)
436,618
4,744
441,362

현대오트론(주)
419,579
13,353
432,932

현대자동차(주)
296,732
24,859
321,591

현대파워텍(주)
224,921
131
225,052

기타
120,409
177,271
297,680

기타 특수관계자
현대위아(주)
264,051
473
264,524

현대글로비스(주)
15,223
213,837
229,060

현대다이모스(주)
205,011
219
205,230

기타
150,647
19,679
170,326

합 계
2,802,670
548,322
3,350,992

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
108,286
2,873
111,159

종속기업
현대아이에이치엘(주)
544,654
6,554
551,208

기타
28,856
75,405
104,261

관계기업및공동기업
현대오트론(주)
486,306
18,114
504,420

현대자동차(주)
326,434
18,218
344,652

현대파워텍(주)
254,578
351
254,929

에이치엘그린파워(주)
212,261
1,448
213,709

기타
119,382
244,625
364,007

기타 특수관계자
현대위아(주)
274,760
731
275,491

현대다이모스(주)
273,160
204
273,364

현대글로비스(주)
11,186
246,925
258,111

기타
119,945
36,503
156,448

합 계
2,759,808
651,951
3,411,759

③ 채권잔액
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출채권
기타채권
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
930,392
4,607
934,999

종속기업
Mobis Slovakia s.r.o.
88,998
-
88,998

Mobis Automotive Czech s.r.o.
83,803
-
83,803

Mobis Parts Middle East FZE
82,831
-
82,831

Mobis Parts Europe N.V.
73,913
101
74,014

기타
410,822
719
411,541

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
834,507
3,077
837,584

기타
6,903
4
6,907

기타 특수관계자
기타
67,701
123
67,824

합 계
2,579,870
8,631
2,588,501

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출채권
기타채권
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
1,114,213
2,084
1,116,297

종속기업
Mobis Parts Europe N.V.
154,158
384
154,542

Mobis Automotive Czech s.r.o.
113,888
91
113,979

Mobis Slovakia s.r.o.
95,542
203
95,745

Mobis Parts Middle East FZE
95,636
76
95,712

기타
457,773
2,082
459,855

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
1,025,796
2,563
1,028,359

기타
5,344
4
5,348

기타 특수관계자
기타
68,728
9
68,737

합 계
3,131,078
7,496
3,138,574

④ 채무잔액

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입채무
기타채무
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
28,165
4,930
33,095

종속기업
현대아이에이치엘(주)
97,022
2,278
99,300

기타
5,889
25,088
30,977

관계기업및공동기업
에이치엘그린파워(주)
90,006
4,681
94,687

현대오트론(주)
75,245
4,257
79,502

현대파워텍(주)
67,251
-
67,251

현대자동차(주)
50,472
9,722
60,194

현대오토에버(주)
-
52,671
52,671

현대엔지니어링(주)
-
29,959
29,959

기타
28,601
3,210
31,811

기타 특수관계자
현대위아(주)
47,471
196
47,667

현대다이모스(주)
45,459
95
45,554

기타
40,094
42,486
82,580

합 계
575,675
179,573
755,248

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입채무
기타채무
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
46,525
4,001
50,526

종속기업
현대아이에이치엘(주)
105,178
4,837
110,015

기타
5,765
66,315
72,080

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
89,127
4,565
93,692

현대오트론(주)
76,728
8,754
85,482

현대엔지니어링(주)
-
67,257
67,257

현대파워텍(주)
64,670
386
65,056

에이치엘그린파워(주)
70,174
1,420
71,594

현대오토에버(주)
-
41,796
41,796

기타
27,835
8,433
36,268

기타 특수관계자
현대위아(주)
48,620
4,526
53,146

현대다이모스(주)
48,275
202
48,477

현대글로비스(주)
-
22,926
22,926

기타
29,454
25,855
55,309

합 계
612,351
261,273
873,624

⑤ 자금거래
가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자

종속기업
Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd
1,868

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd
1,589

Mobis India Module Private Limited
1,299

관계기업
Hyundai Motor Group (China) Ltd.
22,533

합 계
27,289

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자

종속기업
Mobis Automotive System Czech s.r.o.
48,615

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
44,020

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
29,362

Mobis Module CIS, LLC
17,138

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda
17,033

관계기업
Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.
6,449

합 계
162,617

(3) 당사는 당기말 및 전기말 현재 현대차투자증권(주)에 300,000백만원 및 280,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 294,892백만원 및 274,522백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자로부터 417,646백만원 및 496,789백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에 102,843백만원 및 102,841백만원의 배당금을 지급하였습니다.

(5)
당사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주36)

(6) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
27,058
30,962

퇴직급여
4,172
4,931

장기종업원급여
12
100

합 계
31,242
35,993

36. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

(주)하나은행
제지급보증
USD
20,000
USD
25,000

KRW
1,000
KRW
1,000

서울보증보험주식회사
제지급보증
KRW
2,479
KRW
27,571

합 계
USD
20,000
USD
25,000

KRW
3,479
KRW
28,571

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.
현지금융 외
USD
340,000
USD
340,000

Mobis India, Ltd.
현지금융
USD
-
USD
10,000

Mobis North America, LLC
현지금융
USD
35,000
USD
35,000

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. 
 - Joint stock Company
현지금융 외
USD
35,820
USD
31,467

Mobis Module CIS, LLC
현지금융
USD
149,700
USD
150,195

Mobis Parts Europe N.V.
현지금융 외
USD
53,730
USD
63,983

Mobis Auto Parts Middle East Egypt
현지금융
USD
27,000
USD
27,000

Mobis Parts CIS, LLC
현지금융
USD
66,492
USD
63,880

Mobis Parts America, LLC
현지금융
USD
270,000
USD
270,000

Mobis Parts Canada Corporation
현지금융 외
USD
77,998
USD
72,559

Mobis Parts Miami, LLC
현지금융
USD
20,000
USD
20,000

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.
현지금융
USD
17,149
USD
15,875

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda
현지금융
USD
159,476
USD
151,641

Changzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
현지금융 외
USD
76,058
USD
40,000

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
현지금융 외
USD
133,131
USD
50,000

Mobis Automotive System Czech, s.r.o
현지금융 외
USD
119,400
USD
62,934

(주)대성엘텍 外 16개 업체
차입보증
KRW
14,278
KRW
19,690

(주)한진상사 외 1,201개 대리점
연대보증
KRW
20,000
KRW
20,000

합 계
USD
1,580,954
USD
1,404,534

KRW
34,278
KRW
39,690

(3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 12건으로서, 당기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 81,846백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft외 27개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 로열티 금액은 각각 23,749백만원 및 34,059백만원입니다.

(5) 당기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 543,000백만원의 당좌대출 등 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 2,659,766천의 D/A, D/P한도약정, USD 33,832천 및 8,000백만원의 L/C 한도약정 등을 체결하고 있습니다. (주)국민은행 등과 470,000백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles 간에 장기공급계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.

(7) 당사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 와 종속회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과 관련한 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd 가 당사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실은 4,401백만원이고, 당기말 현재 7,474백만원의 평가손실이 부채로 계상되어 있습니다.

37. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
1,427,449
2,035,284

2. 조정항목 :

퇴직급여
66,981
63,176

판매보증비
148,727
268,102

감가상각비
290,759
275,536

무형자산상각비
39,044
35,192

투자부동산감가상각비
1,937
1,938

대손상각비
-
464

기타의대손상각비
-
554

이자비용
9,773
8,653

외화환산손실
14,049
24,280

단기매매금융자산평가손실
13,567
3,981

매도가능금융자산처분손실
6
4

매도가능금융자산손상차손
15
195

유형자산처분손실
6,572
41,882

무형자산처분손실
-
4

무형자산손상차손
439
171

파생상품평가손실
-
1,284

기타의파생상품평가손실
4,401
-

법인세비용
471,675
555,648

종속기업,관계기업및공동기업투자주식관련손실(이익)
43,641
(4)

이자수익
(111,984)
(90,942)

배당금수익
(418,633)
(497,259)

대손충당금환입
(157)
-

기타의대손충당금환입
(3)
-

외화환산이익
(15,785)
(23,127)

단기매매금융자산평가이익
(381)
(48)

매도가능금융자산처분이익
-
(15)

유형자산처분이익
(1,045)
(885)

무형자산처분이익
(600)
-

무형자산손상차손환입
-
(608)

파생상품평가이익
(166)
(641)

기타의파생상품평가이익
-
(10,847)

소 계
562,832
656,688

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
508,848
(297,210)

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
-
7,136

단기매매금융자산의 감소(증가)
(173,308)
(433,425)

기타채권의 감소(증가)
27,816
3,689

재고자산의 감소(증가)
(8,775)
(67,295)

기타유동자산의 감소(증가)
2,566
(4,798)

기타비유동자산의 감소(증가)
(305)
1,383

매입채무의 증가(감소)
(264,372)
140,505

기타채무의 증가(감소)
(102,608)
(53,222)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(142,497)
(167,423)

기타유동부채의 증가(감소)
150,679
19,856

기타비유동부채의 증가(감소)
(5)
4,488

퇴직금의 지급
(23,989)
(21,475)

사외적립자산의 감소(증가)
(71,508)
(38,750)

소 계
(97,458)
(906,541)

4. 합계(1+2+3)
1,892,823
1,785,431

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정대체
328,681
564,414

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

환율 변동

단기차입금
678,636
(156,896)
(11,414)
510,326

39. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험
가. 환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
1,359
(1,359)
(780)
780

나. 가격위험
당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
23,332
19,726

다. 이자율위험
당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화 하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
-
25,070

당기손익인식금융자산
1,539,031
975,333

합 계
1,539,031
1,000,403

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익
(40,300)
42,207
(20,695)
21,367

② 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
1,712,193
959,955

당기손익인식금융자산
2,377,524
2,217,403

단기금융상품
2,878,200
2,772,073

매출채권및기타채권
3,364,893
3,914,517

기타유동자산
19,077
8,229

기타비유동자산
59,900
56,837

합 계
10,411,787
9,929,014

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,693,834
백만원 및

1,697,379
백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

30일 이하
30일 초과
180일 이하
180일 초과

매출채권
3,344,996
3,309,712
29,875
2,240
118
3,051

미수금
71,932
60,006
1,159
1,047
9,670
50

합 계
3,416,928
3,369,718
31,034
3,287
9,788
3,101

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

30일 이하
30일 초과
180일 이하
180일 초과

매출채권
3,867,305
3,851,726
9,774
2,145
599
3,061

미수금
51,389
25,818
18,326
3,067
4,127
51

합 계
3,918,694
3,877,544
28,100
5,212
4,726
3,112

③ 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무
2,392,897
2,392,897
2,392,897
-

단기차입금
510,326
510,326
510,326
-

기타유동부채
77,815
77,815
77,815
-

금융보증충당부채
1,372
1,693,834
419,089
1,274,745

파생금융부채 :

파생상품거래부채
7,552
7,552
48
7,504

합 계
2,989,962
4,682,424
3,400,175
1,282,249

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무
2,786,637
2,786,637
2,786,637
-

단기차입금
678,636
678,636
678,636
-

기타유동부채
37,859
37,859
37,859
-

금융보증충당부채
1,341
1,697,379
165,892
1,531,487

파생금융부채 :

파생상품거래부채
29,115
29,115
20,360
8,755

합 계
3,533,588
5,229,626
3,689,384
1,540,242

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부 채
4,129,478
4,667,721

자 본
21,232,895
20,095,295

부채비율
19.5%
23.2%

(3) 금융상품의 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
단기매매
 금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
129,834
1,582,380
-
-
-
1,712,214

당기손익인식금융자산
2,377,524
-
-
-
-
2,377,524

단기금융상품
-
2,878,200
-
-
-
2,878,200

매출채권및기타채권
-
3,364,893
-
-
-
3,364,893

기타유동자산
-
16,701
-
-
2,376
19,077

매도가능금융자산
-
-
52,628
-
-
52,628

기타비유동자산
-
58,123
-
-
1,777
59,900

합 계
2,507,358
7,900,297
52,628
-
4,153
10,464,436

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
2,392,897
-
2,392,897

단기차입금
-
-
-
510,326
-
510,326

기타유동부채
-
-
-
79,187
48
79,235

기타비유동부채
-
-
-
-
7,504
7,504

합 계
-
-
-
2,982,410
7,552
2,989,962

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
단기매매
 금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
101,433
858,584
-
-
-
960,017

당기손익인식금융자산
2,217,403
-
-
-
-
2,217,403

단기금융상품
-
2,772,073
-
-
-
2,772,073

매출채권및기타채권
-
3,914,517
-
-
-
3,914,517

기타유동자산
-
6,319
-
-
1,910
8,229

매도가능금융자산
-
-
39,429
-
-
39,429

기타비유동자산
-
54,494
-
-
2,343
56,837

합 계
2,318,836
7,605,987
39,429
-
4,253
9,968,505

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
2,807,691
-
2,807,691

단기차입금
-
-
-
678,636
-
678,636

기타유동부채
-
-
-
39,200
20,360
59,560

기타비유동부채
-
-
-
-
8,755
8,755

합 계
-
-
-
3,525,527
29,115
3,554,642

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산
129,834
129,834
101,433
101,433

당기손익인식금융자산
2,377,524
2,377,524
2,217,403
2,217,403

매도가능금융자산
52,628
52,628
39,429
39,429

파생상품거래자산
4,153
4,153
4,253
4,253

소 계
2,564,139
2,564,139
2,362,518
2,362,518

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산
1,582,380
1,582,380
858,584
858,584

단기금융상품
2,878,200
2,878,200
2,772,073
2,772,073

매출채권및기타채권
3,364,893
3,364,893
3,914,517
3,914,517

기타유동자산
16,701
16,701
6,319
6,319

기타비유동자산
58,123
58,123
54,494
54,494

소 계
7,900,297
7,900,297
7,605,987
7,605,987

합 계
10,464,436
10,464,436
9,968,505
9,968,505

<금융부채>

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생상품거래부채
7,552
7,552
29,115
29,115

소 계
7,552
7,552
29,115
29,115

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무
2,392,897
2,392,897
2,807,691
2,807,691

단기차입금
510,326
510,326
678,636
678,636

기타유동부채
79,187
79,187
39,200
39,200

소 계
2,982,410
2,982,410
3,525,527
3,525,527

합 계
2,989,962
2,989,962
3,554,642
3,554,642

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말 :

현금및현금성자산
-
79,983
-
79,983

당기손익인식금융자산
205,862
1,253,186
-
1,459,048

매도가능금융자산
23,332
-
-
23,332

파생상품거래자산
-
4,153
-
4,153

파생상품거래부채
-
(78)
(7,474)
(7,552)

합 계
229,194
1,337,244
(7,474)
1,558,964

전기말 :

현금및현금성자산
-
25,070
-
25,070

당기손익인식금융자산
473,300
502,033
-
975,333

매도가능금융자산
19,726
-
-
19,726

파생상품거래자산
-
4,253
-
4,253

파생상품거래부채
-
(26,042)
(3,073)
(29,115)

합 계
493,026
505,314
(3,073)
995,267

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 당기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
처분
평가손익
기 말

당기손익
기타포괄손익

파생상품거래부채
(3,073)
-
(4,401)
-
(7,474)

⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
49,851
76,363

당기손익인식금융자산
918,476
1,242,070

매도가능금융자산
29,296
19,703

합 계
997,623
1,338,136

⑥ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로분류된 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수

현금및현금성자산
79,983
DCF모형
할인율

당기손익인식금융자산
1,253,186
DCF모형
할인율

파생상품거래자산
4,153
DCF모형
할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채
(78)
DCF모형
할인율, 환율, 스왑포인트

합 계
1,337,244

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의추정범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채
(7,474)
이항모형평가법
할인율,
 주가변동성
주가변동성
15.12~18.48
주가변동성 상승시 
옵션가치 증가

⑦ 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
당기손익

유리한 변동
불리한 변동

파생상품거래부채(*)
(7,474)
1,444
(1,420)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.

40. 재무제표의 발행승인일
당사의 재무
제표는 2018년
1월 25일
이사회에서 승인되었습니다.

내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 현대모비스주식회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

현대모비스주식회사

대표이사 귀하

2018년
2월 28일

우리는 첨부된 현대모비스주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 현대모비스주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼정회계법인 대표이사 김교태

a. '17년말 내부통제 운영실태 평가보고서(결재).jpg
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
현대모비스주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
7
8
4
2
14
11
-
-
27
23

투입시간
분ㆍ반기검토
29
33
152
116
2,246
2,636
449
549
-
-
-
-
2,876
3,334

감사
61
41
124
182
2,150
1,693
979
578
337
244
-
-
3,651
2,738

합계
90
74
276
298
4,396
4,329
1,428
1,127
337
244
-
-
6,527
6,072

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 8월 7일 ~
2017년 8월 29일
8
일

주요내용
중요한 왜곡표시 위험의 결정과 파악한 위험에 대한 감사전략 수립, 전문가 활용 계획의 결정, 기말감사 예비적 중요성 기준의 결정, 중요 업무프로세스별 감사계획의 결정, 연결재무제표 감사 범위의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 11월 20일 ~
2017년 11월 28일
7
일
7
명
2
명
전산감사, 중간감사

2018년 1월 12일 ~
2018년 1월 17일
5
일
7
명
2
명
별도재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 설계 및 운영 검토

2018년 1월 18일 ~
2018년 1월 23일
5
일
7
명
2
명
연결재무제표에 대한 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 3일,
2017년 12월 27일
2
일

실사(입회)장소
충주공장, 김천공장, 울산 1수출센타, 울산 2수출센타, 냉천물류센타

실사(입회)대상
상품, 제품, 재공품, 원재료 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 29일
1
일

실사(입회)장소
현대모비스 본사

실사(입회)대상
현금시재, 유가증권 및 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017년 2월 17일, 2017년 7월 28일, 2018년 2월 13일