와이씨켐 — 감사보고서 (2017.12) (20180323)
제출인: 회계법인하나로

감사보고서
3.6
영창케미칼(주)

01136481
100000000000
20180323
1701110202416
000
53156
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E
N
4

영창케미칼 주식회사

 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

회 계 법 인 하 나 로

목 차

페 이 지
----------

독립된감사인의 감사보고서
.......................................................
1

(첨부) 재 무 제 표

......................................................
3

ㆍ 재무상태표
.......................................................
4

ㆍ 손익계산서
.......................................................
7

ㆍ 자본변동표
.......................................................
9

ㆍ 현금흐름표
.......................................................
10

ㆍ 주석
.......................................................
12

외부감사 실시내용
.......................................................
35

 
 

독립된 감사인의 감사보고서

영창케미칼 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 12일

우리는 별첨된 영창케미칼 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 
 

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 영창케미칼 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

대구광역시 달서구 달서대로 559, 이앤씨이노비즈타워 808호

회계법인 하나로 대표이사 백경민

이 감사보고서는 감사보고서일

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

영창케미칼 주식회사

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

영창케미칼 주식회사 대표이사

본점 소재지 :
(도로명주소)
경북 성주군 선남면 유서리길 174-12

(전 화)
054-930-2500

재 무 상 태 표

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 16 기 : 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 17(당)기
제 16(전)기

자 산

유동자산

12,049,577,332

14,731,931,492

당좌자산

7,043,002,566

9,096,895,539

현금및현금성자산(주석14)
1,487,799,319

1,407,099,711

단기금융상품(주석3)
1,208,000,000

300,000,000

매도가능증권(주석4)
7,598,400

20,490,750

기타의유가증권
-

20,000,000

매출채권(주석11,14)
3,223,769,620

3,413,605,673

대손충당금
(32,237,696)

(35,179,435)

선급금
140,257,221

40,667,416

선급비용
134,506,897

134,920,724

선급부가세
152,537,653

51,978,692

주주임원종업원단기대여금(주석21)
29,500,000

2,852,262,527

미수금(주석14,21)
574,396,330

785,684,409

대손충당금
-

(35,623,137)

선급법인세
-

114,556,667

미수수익(주석21)
67,809,758

1,377,616

이연법인세자산(주석18)
49,065,064

25,053,926

재고자산

5,006,574,766

5,635,035,953

상품
-

1,189,524,000

제품
3,729,377,030

3,437,913,708

원재료
1,080,400,480

1,007,598,245

부재료
196,797,256

-

비유동자산

41,106,877,173

36,691,002,329

투자자산

304,500,000

4,000,000

장기금융상품(주석3)
304,500,000

4,000,000

유형자산(주석5,7,10)

34,920,575,546

31,091,011,225

토지(주석8)
10,448,280,000

9,084,391,000

건물
10,154,256,348

10,154,256,348

감가상각누계액
(1,680,619,839)

(1,426,575,932)

정부보조금
(364,166,667)

(374,166,667)

구축물
4,449,440,385

4,431,336,385

감가상각누계액
(1,662,812,752)

(1,505,093,048)

기계장치
13,649,623,531

9,318,780,816

감가상각누계액
(4,622,049,416)

(4,030,721,169)

차량운반구
819,806,655

737,573,548

감가상각누계액
(634,090,546)

(520,062,568)

비품
2,037,949,915

2,018,511,643

감가상각누계액
(1,879,907,662)

(1,759,799,096)

시설장치
5,430,531,152

5,240,256,652

감가상각누계액
(3,419,279,558)

(3,270,108,827)

건설중인자산
2,193,614,000

2,992,432,140

무형자산(주석6)

5,495,868,415

5,141,621,192

개발비
5,402,147,979

5,096,267,515

산업재산권
93,720,436

45,353,677

기타비유동자산

385,933,212

454,369,912

보증금
385,933,212

454,369,912

자 산 총 계

53,156,454,505

51,422,933,821

부 채

유동부채

25,443,519,338

23,556,857,375

매입채무(주석13,14)
4,434,993,408

3,621,050,186

단기차입금(주석9,10,13)
15,828,580,104

12,916,600,000

유동성장기부채(주석9,10,13)
1,332,440,000

765,889,751

유동성사채(주석9,10,13)
1,170,000,000

-

유동성전환사채(주석9,10,13)
-

3,000,000,000

사채상환할증금
-

804,851,737

전환권조정
-

(109,644,398)

선수금
1,576,960

14,124,675

예수금
88,241,210

79,265,260

미지급금(주석13)
2,262,332,973

2,285,373,624

미지급비용
302,989,113

179,346,540

미지급법인세
22,365,570

-

비유동부채

9,255,163,148

10,403,032,201

장기차입금(주석9,10,13)
7,971,860,000

8,168,281,250

신주인수권부사채(주석9,10,13)
500,000,000

500,000,000

사채상환할증금
148,135,000

148,135,000

신주인수권조정
(122,880,877)

(153,315,702)

사채(주석9,10,13)
-

1,170,000,000

임대보증금(주석21)
60,000,000

60,000,000

이연법인세부채(주석18)
698,049,025

509,931,653

부 채 총 계

34,698,682,486

33,959,889,576

자 본

자본금

878,660,000

788,920,000

보통주자본금(주석1,15)
600,000,000

600,000,000

우선주자본금(주석1,15)
278,660,000

188,920,000

자본잉여금

11,593,301,704

7,633,697,276

주식발행초과금
11,528,559,350

7,633,697,276

기타자본잉여금
64,742,354

-

자본조정

22,729,756

87,472,110

전환권대가
-

64,742,354

신주인수권대가
22,729,756

22,729,756

기타포괄손익누계액

4,631,959,664

3,581,018,594

자산재평가차익(주석 5)
4,777,449,864

3,713,616,444

매도가능증권평가손실(주석4)
(145,490,200)

(132,597,850)

이익잉여금

1,331,120,895

5,371,936,265

법정적립금(주석16)
440,998,516

432,999,157

미처분이익잉여금(주석20)
890,122,379

4,938,937,108

자 본 총 계

18,457,772,019

17,463,044,245

부 채 와 자 본 총 계

53,156,454,505

51,422,933,821

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다

손 익 계 산 서

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 17(당)기
제 16(전)기

매출액

38,496,255,981

33,757,538,766

제품매출액
37,865,150,381

33,136,624,566

상품매출액
631,105,600

620,914,200

매출원가

31,565,287,343

27,559,733,547

제품매출원가(주석17)
31,070,673,253

27,064,152,471

기초제품재고액
3,437,913,708

3,498,634,043

당기제품제조원가
31,917,696,904

27,124,902,732

타계정으로대체액
(299,486,139)

(47,924,886)

관세환급금
(256,074,190)

(73,545,710)

기말제품재고액
(3,729,377,030)

(3,437,913,708)

상품매출원가
494,614,090

495,581,076

기초상품재고액
1,189,524,000

4,208,888

당기상품매입액
494,614,090

1,680,896,188

타계정으로대체액
(1,189,524,000)

-

기말상품재고액
-

(1,189,524,000)

매출총이익

6,930,968,638

6,197,805,219

판매비와관리비(주석17)

4,513,822,266

4,713,935,849

급여
1,028,225,159

1,238,606,874

퇴직급여(주석12)
62,750,126

232,720,664

복리후생비
139,442,582

124,547,120

여비교통비
400,950,917

335,431,489

접대비
640,545,557

432,948,415

통신비
34,487,947

35,688,098

수도광열비
1,697,420

1,073,750

세금과공과
85,192,121

136,013,508

감가상각비
53,820,285

66,437,896

임차료
152,728,150

140,920,556

수선비
1,686,992

336,000

보험료
40,273,804

42,801,290

자문료
-

75,770,000

차량유지비
63,742,155

77,095,577

운반비
31,993,672

17,025,317

교육훈련비
140,000

-

도서인쇄비
2,274,100

1,981,320

사무비
34,109

848,358

소모품비
28,322,387

30,841,373

지급수수료
409,293,275

301,774,468

광고선전비
43,612,000

58,421,940

대손상각비
1,261,563

-

건물관리비
14,478,513

13,881,615

수출제비용
464,936,976

525,002,908

해외시장개척비
563,248,368

519,221,107

경조비
17,450,000

15,400,000

리스료
229,057,218

282,665,006

잡비
2,176,870

6,481,200

영업이익

2,417,146,372

1,483,869,370

영업외수익

223,974,384

536,599,766

이자수익
75,722,858

75,940,672

유형자산처분이익
-

24,539,619

외환차익
41,799,314

240,853,070

외화환산이익(주석14)
2,568,743

77,802,654

대손충당금환입
4,203,302

28,336,421

파생상품거래이익
94,849,751

-

잡이익
4,830,416

89,127,330

영업외비용

2,373,021,941

1,686,907,873

이자비용
1,076,440,169

1,170,023,740

매출채권처분손실
19,802,667

31,634,074

유형자산처분손실
-

1,000

재고자산폐기손실
299,486,139

47,924,886

무형자산손상차손
498,130,324

198,445,440

외환차손
145,146,547

182,431,312

외화환산손실(주석14)
103,072,621

7,604,734

기타의대손상각비
187,399,882

-

파생상품거래손실
10,435,900

-

잡손실
33,107,692

48,842,687

법인세차감전순이익

268,098,815

333,561,263

법인세비용(주석18)

(110,219,239)

(43,291,517)

당기순이익

378,318,054

376,852,780

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일 (보고금액)
788,920,000
7,633,697,276
64,742,354
3,583,810,844
5,075,077,077
17,146,247,551

현금배당
-
-
-
-
(79,993,592)
(79,993,592)

신주인수권대가
-
-
22,729,756
-
-
22,729,756

매도가능증권평가손실
-
-
-
(2,792,250)
-
(2,792,250)

당기순이익
-
-
-
-
376,852,780
376,852,780

2016년 12월 31일 (전기말)
788,920,000
7,633,697,276
87,472,110
3,581,018,594
5,371,936,265
17,463,044,245

2017년 1월 1일 (보고금액)
788,920,000
7,633,697,276
87,472,110
3,581,018,594
5,371,936,265
17,463,044,245

현금배당
-
-
-
-
(79,993,592)
(79,993,592)

전환권대가
-
64,742,354
(64,742,354)
-
-
-

우선주의상환
-
-
-
-
(4,339,139,832)
(4,339,139,832)

우선주의발행
89,740,000
3,894,862,074
-
-
-
3,984,602,074

자산재평가차익
-
-
-
1,063,833,420
-
1,063,833,420

매도가능증권평가손실
-
-
-
(12,892,350)
-
(12,892,350)

당기순이익
-
-
-
-
378,318,054
378,318,054

2017년 12월 31일 (당기말)
878,660,000
11,593,301,704
22,729,756
4,631,959,664
1,331,120,895
18,457,772,019

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 17(당)기
제 16(전)기

영업활동으로인한현금흐름(주석22)

3,977,590,588

5,305,034,880

당기순이익(손실)
378,318,054

376,852,780

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,912,556,462

2,160,460,395

감가상각비
1,376,399,133

1,229,630,809

무형자산상각비
542,626,222

382,754,082

재고자산폐기손실
299,486,139

47,924,886

무형자산손상차손
498,130,324

198,445,440

매출채권처분손실
19,802,667

31,634,074

유형자산처분손실
-

1,000

외화환산손실
36,032,754

7,503,041

이자비용
140,079,223

262,567,063

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(2,568,743)

(130,552,130)

외화환산이익
2,568,743

77,676,090

유형자산처분이익
-

24,539,619

대손충당금환입
-

28,336,421

영업활동으로인한 자산부채의 변동
689,284,815

2,898,273,835

매출채권의 감소(증가)
131,058,893

2,963,516,988

선급금의 감소(증가)
(99,589,805)

79,113,831

선급비용의 감소(증가)
413,827

16,824,104

선급부가세의 감소(증가)
(100,558,961)

40,503,895

미수금의 감소(증가)
175,664,942

156,418,188

미수법인세환급액의 감소(증가)
114,556,667

(113,668,899)

미수수익의 감소(증가)
(66,432,142)

430,389,445

재고자산의 감소(증가)
(265,786,952)

(1,119,238,114)

유동성이연법인세자산의 감소(증가)
(324,066,718)

(16,969,163)

매입채무의 증가(감소)
815,992,425

(83,159,045)

선수금의 증가(감소)
(12,547,715)

12,584,675

예수금의 증가(감소)
8,975,950

(56,614,205)

미지급금의 증가(감소)
(22,521,111)

669,377,301

미지급비용의 증가(감소)
123,642,573

(12,503,819)

미지급법인세의 증가(감소)
22,365,570

(25,979,268)

유동성이연법인세부채의 증가(감소)
188,117,372

(42,322,079)

투자활동으로 인한 현금흐름

(2,959,616,996)

(6,929,158,100)

투자활동으로 인한 현금 유입액
2,891,199,227

2,640,541,360

단기금융상품의 감소
-

534,000,000

단기대여금의 감소
-

1,514,314,088

주임종단기대여금의 감소
2,822,762,527

557,000,000

차량운반구의 처분
-

35,227,272

보증금의 감소
68,436,700

-

투자활동으로 인한 현금 유출액
(5,850,816,223)

(9,569,699,460)

단기금융상품의 증가
908,000,000

-

장기금융상품의 증가
300,500,000

-

기타의유가증권의 증가
-

20,000,000

주임종단기대여금의 증가
-

3,362,762,527

보증금의 증가
-

18,284,030

구축물의 취득
18,104,000

58,810,000

기계장치의 취득
1,338,410,575

1,049,557,572

차량운반구의 취득
82,233,107

128,727,841

비품의 취득
19,438,272

21,587,937

시설장치의 취득
190,274,500

389,121,600

건설중인자산의 증가
1,598,852,000

2,906,932,140

무형자산의 증가
1,395,003,769

1,613,915,813

재무활동으로 인한 현금흐름

(957,273,984)

716,811,937

재무활동으로 인한 현금 유입액
8,032,600,928

15,576,600,000

단기차입금의 차입
2,911,980,104

12,916,600,000

장기차입금의 차입
1,136,018,750

990,000,000

사채의 발행
-

1,170,000,000

신주인수권부사채의 발행
-

500,000,000

우선주의 발행
3,984,602,074

-

재무활동으로 인한 현금 유출액
(8,989,874,912)

(14,859,788,063)

단기차입금의 상환
-

12,355,846,524

유동성장기부채의 상환
765,889,751

953,821,818

유동성사채의 상환
-

1,470,000,000

유동성전환사채의 상환
3,804,851,737

-

장기차입금의 상환
-

126,129

우선주의 상환
4,339,139,832

-

배당금의 지급
79,993,592

79,993,592

현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

60,699,608

(907,311,283)

기초의 현금

1,427,099,711

2,315,298,762

기말의 현금

1,487,799,319

1,407,987,479

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다

주석

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 영창케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

1.1 당사는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은
793,630,000원입니다.

1.2 당기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주, 원)

주주명
당기
전기

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

이성일
29,099
36.67%
42,000
53.20%

이승훈
10,990
13.85%
10,990
13.80%

신한캐피탈 주식회사
1,402
1.77%
1,402
1.80%

엔에이치엔인베스트먼트파트너스 주식회사
1,402
1.77%
1,402
1.80%

스마일게이트소재부품투자펀드 2014-3호
1,402
1.77%
1,402
1.80%

케이비증권 주식회사
1,402
1.77%
1,402
1.80%

아이비케이투자증권 주식회사
1,402
1.77%
1,402
1.80%

케이앤 세컨더리3호 투자조합
10,095
12.72%
-
-

케이앤 세컨더리1호 투자조합
1,403
1.77%
-
-

케이앤 지방상생1호 투자조합
1,403
1.77%
-
-

보통주 소계
60,000
75.60%
60,000
76.00%

KOFC SK 협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사
6,689
8.43%
12,162
15.40%

엔에이치엔인베스트먼트파트너스 주식회사
1,850
2.33%
3,365
4.30%

스마일게이트 소재부품투자펀드 2014-3호
1,850
2.33%
3,365
4.30%

아주좋은기술금융편드
4,487
5.65%
-
-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
4,487
5.65%
-
-

우선주 소계
19,363
24.40%
18,892
23.95%

합 계
79,363
100.00%
78,892
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

2.1 수익인식

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.3 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2.4 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2.5 재고자산의 평가
당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

2.6 유가증권의 평가
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.7 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 추정 내용연수와 상각방법에 의하여 계상되고 있으며, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

계정과목
추정 내용연수
상각방법
계정과목
추정 내용연수
상각방법

건 물
40
정액법
시 설 장 치
15~19
정액법

구 축 물
10~30
정액법
차량운반구
5
정율법

기계장치
11~19
정액법
비 품
5
정율법

2.8 무형자산의 평가 및 감가상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 
한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 
무형자산으로 계상된 개발비는 추정 내용연수 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는 바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다.

2.11 정부보조금 및 공사부담금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.12 전환사채

전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가는 당해 전환사채의 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정은 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

2.13 퇴직급여충당부채 및 미지급연차수당
당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하였습니다.

2.14 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무 이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

2.15 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다

2.16 리스거래의 회계처리

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

2.17 이연법인세
당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 당사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

계정과목
금융기관
예금종류
당 기
전 기
제한사유

장기금융상품
국민은행 외 1
별단예금
304,500,000
4,000,000
당좌개설보증금

단기금융상품
대구은행 외 1
정기예금
1,208,000,000
300,000,000
대출질권설정 등

합 계

1,512,500,000
304,000,000

4. 단기 매도가능증권 

당기 및 전기말 현재 당사의
매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

시장성 지분증권
153,088,600
7,598,400
7,598,400
153,088,600
20,490,750
20,490,750

5. 유형자산의 변동내용

5.1 당사의 당기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부가액
취득/자본적지출
처분/대체
감가상각비
기말 장부가액

토지
9,084,391,000
-
1,363,889,000
-
10,448,280,000

건물
8,727,680,416
-
-
(254,043,907)
8,473,636,509

(정부보조금)
(374,166,667)
-
-
10,000,000
(364,166,667)

구축물
2,926,243,337
18,104,000
-
(157,719,704)
2,786,627,633

기계장치
5,288,059,647
1,338,410,575
2,992,432,140
(591,328,247)
9,027,574,115

차량운반구
217,510,980
82,233,107
-
(114,027,978)
185,716,109

비품
258,712,547
19,438,272
-
(120,108,566)
158,042,253

시설장치
1,970,147,825
190,274,500
-
(149,170,731)
2,011,251,594

건설중인자산
2,992,432,140
2,193,614,000
(2,992,432,140)
-
2,193,614,000

합 계
31,091,011,225
3,842,074,454
1,363,889,000
(1,376,399,133)
34,920,575,546

5.2 당사의 전기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부가액
취득/자본적지출
처분/대체
감가상각비
기말 장부가액

토지
9,084,391,000
-
-
-
9,084,391,000

건물
8,981,724,323
-
-
(254,043,907)
8,727,680,416

(정부보조금)
(384,166,667)
-
-
10,000,000
(374,166,667)

구축물
3,023,732,392
58,810,000
-
(156,299,055)
2,926,243,337

기계장치
3,948,017,618
1,049,557,572
650,000,000
(359,515,543)
5,288,059,647

차량운반구
223,137,460
128,727,841
(10,688,653)
(123,665,668)
217,510,980

비품
453,407,930
21,587,937
-
(216,283,320)
258,712,547

시설장치
1,710,849,541
389,121,600
-
(129,823,316)
1,970,147,825

건설중인자산
735,500,000
2,906,932,140
(650,000,000)
-
2,992,432,140

합 계
27,776,593,597
4,554,737,090
(10,688,653)
(1,229,630,809)
31,091,011,225

5.3 당사는 당기 감가상각비 중 연구개발 설비자산과 관련된 감가상각비는 개발비로 계상하고, 지방자치단체로부터 수령한 산업단지 건물신축 보조금과 관련된 감가상각비는 관련 자산의 정부보조금과 상계하고 있습니다.

5.4 당사는 당기 및 전기이전에 토지를 재평가하였으며, 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 
재평가된 토지를 취득원가로 인식하였을 경우 당기말 현재 장부가액은 4,323백만원이며, 당사는 당기 및 전기이전의 재평가차익 6,124백만원에서 이연법인세효과를 차감 후 4,777백만원을 기타포괄손익으로 표시하였습니다.

6. 무형자산의 변동내용 

6.1 당사의 당기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 원)

계정과목
기초 장부가액
취득/자본적지출
처분/대체
상각 및 감액
기말 장부가액

개발비
5,096,267,515
1,331,907,736
-
(1,026,027,272)
5,402,147,979

산업재산권
45,353,677
63,096,033
-
(14,729,274)
93,720,436

합계
5,141,621,192
1,395,003,769
-
(1,040,756,546)
5,495,868,415

6.2 당사의 전기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부가액
취득/자본적지출
처분/대체
상각 및 감액
기말 장부가액

개발비
4,014,999,469
1,580,852,793
72,727,277
(572,312,024)
5,096,267,515

산업재산권
93,905,432
33,063,020
(72,727,277)
(8,887,498)
45,353,677

합계
4,108,904,901
1,613,915,813
-
(581,199,522)
5,141,621,192

6.3 당사는 연구단계에서 발생한 연구비와 개발단계에서 발생하였으나 자산의 인식요건을 충족하지 못한 개발비를 연구개발비로 계상하고 있으며,

당기에 1,738,210,626원,
전기에 1,353,421,074원의 연구개발비가 발생하였습니다.

7. 보험가입내용

7.1 당기말 현재 당사 자산과 관련하여 동부화재해상보험에 가입하고 있는 화재보험내용은 다음과 같으며, 아래의 보험금액 중 국민은행에서 9,573백만원을 질권 설정하고 있습니다.
 (단위 : 원)

부 보 자 산
보 험 금 액
보 험 료
부 보 기 간

건물/기계장치 외
12,417,864,000
38,536,700
2017.04.01~2018.04.01

건물/기계장치 외
8,325,711,000
29,289,555
2017.06.12~2018.06.12

합 계
20,743,575,000
67,826,255

7.2 전기말 현재 당사 자산과 관련하여 동부화재해상보험에 가입하고 있는 화재보험내용은 다음과 같으며, 아래의 보험금액 중 국민은행에서 9,573백만원을 질권 설정하고 있습니다.

(단위 : 원)

부 보 자 산
보 험 금 액
보 험 료
부 보 기 간

건물/기계장치 외
12,876,863,000
39,381,600
2016.04.01~2017.04.01

건물/기계장치 외
8,537,491,400
29,898,400
2016.06.12~2017.06.12

합 계
21,414,354,400
69,280,000

7.3 상기 이외에 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

8. 보유 토지의 내용
 
8.1 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지는 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12외 6필지로서 그 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

계정과목
면 적
공 시 지 가
장 부 가 액

토 지
59,444.06㎡
6,340,708,320
10,448,280,000

8.2 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지는 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12외 6필지로서 그 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

계정과목
면 적
공 시 지 가
장 부 가 액

토 지
59,444.06㎡
5,628,006,500
9,084,391,000

8.3 당사는 당기에 2017년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하여 자산재평가차익 1,363백만원에서 이연법인세효과를 차감 후 1,063백만원을 기타포괄손익으로 표시하였습니다.

9. 차입금 및 사채의 내용

9.1 당기말 현재 당사의 금융기관 에 대한 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
금 액

단기차입금
산업은행
운영자금대출 외
1.91~3.57
7,312,380,104

신한은행
일반자금대출 외
2.84
3,200,000,000

농협은행
일반자금대출 외
4.26~5.34
2,600,000,000

KEB하나은행
일반자금대출 외
5.44
416,200,000

대구은행
일반자금대출 외
2.95
800,000,000

기업은행
기업자금대출 외
3.99~5.35
1,500,000,000

합계

15,828,580,104

유동성장기부채
대구은행
일반자금대출
4.58
266,640,000

신한은행
일반자금대출 외
3.16
690,800,000

산업은행
시설자금대출 외
2.86
375,000,000

합계

1,332,440,000

장기차입금
대구은행
일반자금대출
4.58
399,960,000

신한은행
일반자금대출 외
3.16
3,925,900,000

산업은행
시설자금대출 외
2.86
3,396,000,000

중소기업진흥공단
운전자금대출
2.73
250,000,000

합계

7,971,860,000

유동성사채

3.42
1,170,000,000

신주인수권부사채

2.00
500,000,000

합 계
26,802,880,104

9.2 당사의 당기말 장기차입금과 사채의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년 이후
합 계

장기차입금
2,454,540,000
1,678,400,000
1,274,080,000
2,564,840,000
7,971,860,000

신주인수권부사채
-
-
500,000,000
-
500,000,000

합 계
2,454,540,000
1,678,400,000
1,774,080,000
2,564,840,000
8,471,860,000

9.3 당사의 당기말 사채의 내용는 다음과 같으며, 사채의 상환에 대하여 대표이사 및 특수관계에 있는 주주로 부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.

구 분
제4회 무보증 사모사채
신주인수권부사채

액면금액
1,170,000,000원
500,000,000원

발행가액
1,170,000,000원
500,000,000원

발행일
2016년 6월 29일
2016년 5월 19일

만기일
2018년 6월 29일
2021년 5월 19일

행사기간
-
2016.6.18~2021.5.18

액면이자율
3.424%
2%

만기보장수익율
3.424%
8.233%

전환(행사)가격
-
445,785원

전환시 발행할 주식수
-
1,121주

인수기관
유안타증권 주식회사
신한캐피탈 주식회사

9.4 전기말 현재 당사의 금융기관 등에 대한 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계 정 과 목
차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
금 액

단기차입금
산업은행
운영자금대출 외
2.35~3.19
4,500,000,000

국민은행
기술창조기업대출
2.62~2.65
5,200,000,000

농협은행
운영자금대출
3.16
1,000,000,000

KEB하나은행
운영자금대출 외
5.47
916,600,000

기업은행
중소기업자금대출
3.83
1,000,000,000

중소기업진흥공단
수출금융
2.65
300,000,000

합계

12,916,600,000

유동성장기부채
국민은행
시설자금대출
2.62~2.65
700,625,000

경남은행
운영자금대출
4.84
65,264,751

합계

765,889,751

유동성전환사채

2.00
3,000,000,000

장기차입금
국민은행
시설자금대출
2.62~2.65
7,178,281,250

신한은행
운영자금대출
3.15
990,000,000

합계

8,168,281,250

사채

3.42
1,170,000,000

신주인수권부사채

2.00
500,000,000

합 계
26,520,771,001

10. 담보 및 보증의 내용

10.1 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금 금액
담보권자

토지, 건축물, 기계장치
30,372
21,400
단기 및 장기차입금
18,900
산업은행외 1

10.2 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 대출보증을 제공 받고 있습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자 및 보증제공 받은자
담보 및 보증 내역
차입금 금액
지급보증제공자
보증제공금액
담보제공자산
담보설정금액

산업은행
대출보증
11,083
신용보증기금
한국무역보험공사
3,018
1,350
토지, 건물, 기계장치 등
지적재산권(특허권)
13,000
2,400

대구은행
대출담보,보증
1,467
대표이사
800

-

KEB하나은행
대출보증
416
대표이사
4,550

-

농협은행
대출보증
2,600
대표이사
1,900

-

기업은행
대출보증
1,500
대표이사
1,800

-

신한은행
대출보증
7,817
대표이사
9,588
토지, 건물, 기계장치 등
8,400

중소기업진흥공단
대출보증
250
지적재산권(특허권)
600

-

신보2016제7차유동화전문(유)
사채상환보증
1,170
신용보증기금
1,170

-

신한캐피탈㈜
신주인수권부사채
500
대표이사
500

-

경상북도 성주군
이행보증
-
서울보증보험
286

-

케이피엑스그린케미칼㈜
이행보증
-
신용보증기금
300

-

합계

26,803

25,862

23,800

10.3 당기말 현재 당사는 동일주주의 지배를 받고 있는 관계회사인

(주)영창첨단소재의 차입금과 관련하여 금융기관에 단
기
금융상품
408
백만원

을 담보로 제공하고 있습
니다.

10.4 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금 금액
담보권자

토지, 건축물, 기계장치
25,652
17,166
단기 및 장기차입금
13,078
국민은행

10.5 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사로 부터 대출보증을 제공 받고 있습니다.

(단위 : 원)

보증제공 받은자
보증 내역
차입금 금액
지급보증제공자
보증제공금액

산업은행
대출보증
4,500,000,000
신용보증기금
518,400,000

한국무역보험공사
1,350,000,000

국민은행 외 6
대출보증
17,350,771,001
대표이사
17,350,771,001

신보2016제7차유동화전문유한회사
사채 상환보증
1,170,000,000
신용보증기금
1,170,000,000

원익투자파트너스(주)
전환사채 상환보증
3,000,000,000
대표이사
3,000,000,000

신한캐피탈(주)
신주인수권부사채 상환보증
500,000,000
대표이사
500,000,000

케이피엑스케미칼㈜ 외 1
이행보증
-
서울보증보험
499,000,000

케이피엑스그린케미칼㈜
이행보증
-
신용보증기금
300,000,000

합 계

26,520,771,001

24,688,171,001

11. 우발채무 및 주요 약정사항

당사가 당기 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래은행
약정내용
당 기
전 기

약정한도액
보고기간말 잔액
약정한도액
보고기간말 잔액

신한은행
매출채권담보대출
2,600,000,000
356,845,720
2,600,000,000
96,107,330

우리은행
매출채권담보대출
1000000000
236544000
-
-

산업은행
무역금융 등
-
-
2,148,000,000
1,500,000,000

농협은행
무역금융 등
-
-
1,000,000,000
-

기업은행
구매자금대출
-
-
500,000,000
-

중소기업진흥공단
무역금융
-
-
300,000,000
300,000,000

합 계

3,600,000,000
593,389,720
6,548,000,000
1,896,107,330

12. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며,
당기에 382,127,028원,
전기에 566,274,551원을 퇴직급여와 개발비 등으로 인식하였습니다.

13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

13.1 유동성위험 관리 방법

당사는 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하기 위하여
매월 자금수지를 분석하여 관리하며, 자금 부족이 예상될 경우 이사회 결의로 추가 차입이나 유상증자 등을 실시하고 있습니다.

13.2
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
3-5년
5년 이후

매입채무
4,434,993,408
4,434,993,408
-
-
-
-

미지급금
2,262,332,973
2,262,332,973
-
-
-
-

단기차입금
15,828,580,104
4,312,380,104
11,516,200,000
-
-
-

유동성장기부채
1,332,440,000
603,720,000
728,720,000
-
-
-

유동성사채
1,170,000,000
1,170,000,000
-
-
-
-

장기차입금
7,971,860,000
-
-
4,132,940,000
2,713,920,000
1,125,000,000

신주인수권부사채
500,000,000
-
-

500,000,000
-

합 계
33,500,206,485
12,783,426,485
12,244,920,000
4,132,940,000
3,213,920,000
1,125,000,000

13.3
전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
3-5년
5년 이후

매입채무
3,621,050,186
3,477,666,757
143,383,429
-
-
-

미지급금
2,285,373,624
2,035,373,624
180,000,000
70,000,000
-
-

단기차입금
12,916,600,000
8,500,000,000
4,416,600,000
-
-
-

유동성장기부채
765,889,751
415,577,251
350,312,500
-
-
-

유동성전환사채
3,000,000,000
3,000,000,000
-
-
-
-

장기차입금
8,168,281,250
-
-
1,200,625,000
4,591,875,000
2,375,781,250

사채
1,170,000,000
-
-
1,170,000,000
-
-

신주인수권부사채
500,000,000
-
-
-
500,000,000
-

합 계
32,427,194,811
17,428,617,632
5,090,295,929
2,440,625,000
5,091,875,000
2,375,781,250

14. 외화자산 및 부채

14.1 당기 및 전기에 발생한 당사의 외화환산손익과 외환차손익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
외화환산이익
외환차익
외화환산손실
외환차손

당 기
2,568,743
41,799,314
103,072,621
145,146,547

전 기
77,802,654
240,853,070
7,604,734
182,431,312

14.2 당사의 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

외화금액
환산 후 원화금액
외화금액
환산 후 원화금액

현금및현금성자산
USD 1,364,821.84 등
1,463,209,937
USD 115.53 등
6,108,493

매출채권
USD 1,418,066.22
1,519,316,147
USD1,462,076.60
1,766,919,574

미수금
-
-
USD184,545.32
223,023,019

매입채무
USD 97,160.40
104,097,653
USD236,065.40
285,285,036

미지급금
USD 5,700.00
8,249,780
-
-

15. 자본금

15.1 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당 액면금액
10,000원
10,000원

발행한 주식의 수
79,363주
78,892주

보통주 자본금
600,000,000원
600,000,000원

우선주 자본금
193,630,000원
188,920,000원

15.2 당사의 당기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일자
변동사유
주식의 수
자본금

2017년 01월 01일
발행한 주식의 수
78,892주
788,920,000원

2017년 09월 15일
우선주의 상환
(-)5,473주
(-)54,730,000원

2017년 10월 16일
우선주의 상환
(-)3,030주
(-)30,300,000원

2017년 10월 13일
우선주의 발행
4,487주
44,870,000원

2017년 10월 25일
우선주의 발행
4,487주
44,870,000원

당기말 현재

79,363주
793,630,000주

15.3 우선주 자본금
당사의 우선주는 참가적 누적적 상환우선주로서, 당사는 최초 발행가액 기준으로 연 1%를 우선 배당하며 우선주와 관련하여 대표이사 및 특수관계에 있는 주주로 부터연대보증을 제공 받고 있습니다. 우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주, 원)

발행일자
주 주
발행주식수
주당 발행가액
발행가액
액면가액

2014-12-30
코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호사모투자전문회사
6,689주
411,110
2,749,914,790
66,890,000

2015-02-07
엔에이치엔인베스트먼트파트너스주식회사
1,850주
445,785
824,702,250
18,500,000

2015-02-07
스마일게이트 소재부품투자펀드 2014-3호
1,850주
445,785
824,702,250
18,500,000

2017-10-13
아주좋은기술금융편드
4,487주
445,785
2,000,237,295
44,870,000

2017-10-25
스톤브릿지성장디딤돌투자조합
4,487주
445,785
2,000,237,295
44,870,000

합 계

19,363주

8,399,793,880
193,630,000

16. 법정적립금

16.1 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 처분하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 환입은 관련 세법의 규정에 따르고 있습니다. 또한 당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 

16.2 당기 및 전기말 현재 당사의 법정적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기
설정 규정

이 익 준 비 금
440,998,516
432,999,157
상 법

17. 부가가치 계산

당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
손익계산서
제조원가명세서
당 기 합 계
손익계산서
제조원가명세서
전 기 합 계

급여
1,028,225,159
2,708,338,799
3,736,563,958
1,238,606,874
2,709,382,980
3,947,989,854

퇴직급여
62,750,126
206,173,005
268,923,131
232,720,664
214,059,907
446,780,571

복리후생비
139,442,582
124,021,947
263,464,529
124,547,120
109,990,952
234,538,072

세금과공과
85,192,121
299,287,430
384,479,551
136,013,508
327,706,460
463,719,968

감가상각비
53,820,285
1,322,578,848
1,376,399,133
66,437,896
1,163,192,913
1,229,630,809

임차료
152,728,150
-
152,728,150
140,920,556
-
140,920,556

합계
1,522,158,423
4,660,400,029
6,182,558,452
1,939,246,618
4,524,333,212
6,463,579,830

18. 이연법인세

18.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

가. 당기법인세계상
25,730,107
15,999,725

나. 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(79,163,021)
31,178,879

다. 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
(56,786,325)
(90,470,121)

라. 법인세 비용
(110,219,239)
(43,291,517)

18.2 당기 및 전기의 법인세 부담액의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
268,098,815
332,669,791

영구적차이
738,082,640
661,672,804

차감할일시적차이
392,048,880
159,656,043

가산할일시적차이
(126,810,953)
(298,585,971)

각사업년도소득금액
1,271,419,382
855,412,667

이월결손금
-
-

과세표준
1,271,419,382
855,412,667

세율
20%
20%

산출세액
234,283,870
151,082,533

공제감면
(234,283,870)
(151,082,533)

가산세
152,000
-

차감세액
152,000
-

법인지방소득세
23,428,380
15,108,253

농어촌특별세
-
-

법인세부담액
23,580,380
15,108,253

법인세추납액
2,149,727
891,472

법인세계상액
25,730,107
15,999,725

18.3 당사의 일시적 차이 등의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같으며, 일시적차이 등의 예상소멸시기에 따라 관련 이연법인세자산(부채)를 유동성과 비유동성으로 분류하였으며, 당기말 현재 당사의 미래 과세소득이 발생할 것이 거의 확실하므로 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
당기 및 전기이전에 발생한 자산재평가차익에 대한 이연법인세효과 1,347백만원을 상계한 금액을 비유동성이연법인세자산(부채)로 계상하였습니다.

(단위 : 원)

구분
유동성구분
기중 변동내역

전기말 잔액
감소
증가
당기말 잔액

퇴직급여
비유동성
85,071,810
-
-
85,071,810

대손충당금
유동성
28,809,672
28,809,672
35,623,137
35,623,137

대손상각비
유동성
-
-
187,399,882
187,399,882

감가상각비
비유동성
1,234,614
1,226,281
9,675,042
9,683,375

개발비
비유동성
600,917,274
86,775,000
-
514,142,274

잡손실
비유동성
70,380,000
-
-
70,380,000

업무용차량감가상각비
비유동성
-
-
243,944,804
243,944,804

자산재평가이익(토지)
비유동성
(4,761,046,723)
-
(1,363,889,000)
(6,124,935,723)

일시적차이 소계

(3,974,633,353)
116,810,953
(887,246,135)
(4,978,690,441)

연구인력개발세액공제
비유동성
280,557,132
234,283,876
276,922,093
323,195,349

고용창출투자세액공제
비유동성
136,230,599
-
17,685,135
153,915,734

세액공제 소계

416,787,731
234,283,876
294,607,228
477,111,083

이연법인세자산(부채)
유동성
25,053,926
24,011,138
49,065,064

비유동성
(509,931,653)
(188,117,372)
(698,049,025)

합 계

(484,877,727)
(164,106,234)
(648,983,961)

19. 포괄손익계산서 

당사의 당기 및 전기 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

가. 당기순이익(손실)
378,318,054
376,852,780

나. 기타포괄손익
1,050,941,070
(2,792,250)

- 매도가능증권평가이익(손실)
(12,892,350)
(2,792,250)

- 자산재평가차익
1,063,833,420
-

다. 당기포괄이익
1,429,259,124
374,060,530

20. 이익잉여금처분계산서

20.1 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
(처분예정일 : 2018년 3월 23일)
전 기
(처분확정일 : 2017년 3월 24일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

890,122,379

4,938,937,108

1. 전기이월미처분이익잉여금
4,850,944,157

4,562,084,328

2. 당기순이익
378,318,054

376,852,780

3. 우선주의 상환
(4,339,139,832)

-

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

합 계

890,122,379

4,938,937,108

Ⅲ.이익잉여금처분액

5,407,614,854

(87,992,951)

1. 이익준비금
8,398,649

7,999,359

2. 현금배당금
83,986,497

79,993,592

주당 배당금 
 - 우선주 : 당기
4,234원

 전기 4,234원

3. 자본준비금의 전입
(5,500,000,000)

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

6,297,737,233

4,850,944,157

20.2 당사의 당기 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 우선주 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
4,337원
4,234원

배당률(%)
43.37%
42.34%

발행주식수
19,363주
18,892주

배당금총액
83,986,497원
79,993,592원

당기순이익(손실)
378,318,054 원
376,852,780원

배당성향
22.2%
21.2%

21. 특수관계자와의 거래내용

21.1 동일 주주에 의해 지배를 받고 있는 관계회사 및 특수관계자와의의 기중 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

㈜영창첨단소재
매출 등
-
60,000,000

자금의 상환
-
(278,000,000)

㈜영창엘이디
매입 등
92,240,000
18,870,000

자금의 상환
-
(1,236,314,088)

임직원
자금의 대여
-
3,362,762,527

자금의 상환
(2,822,762,527)
(557,000,000)

21.2 당기와 전기말 현재 관계회사 및 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

㈜영창첨단소재
미수금
544,460,000
544,460,000

㈜영창엘이디
임대보증금
60,000,000
60,000,000

임직원
미수수익
54,691,990
-

주임종단기대여금
29,500,000
2,852,262,527

22. 현금흐름표에 관한 사항

22.1 당사는 현금흐름표를 작성함에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다.

22.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내용
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
1,332,440,000
765,889,751

전환사채의 유동성대체
-
3,000,000,000

건설중인자산의 기계대체
2,992,432,140
650,000,000

토지재평가차익
1,363,889,000
-

사채의 유동성대체
1,170,000,000
-

23. 재무제표의 확정일

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하
여

2018년 3월 08
일
에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
영창케미칼 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
158
164
120
118
-
-
-
-
-
-
282
286

합계
4
4
158
164
120
118
-
-
-
-
-
-
282
286

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.16
1
일

주요내용
과거 감사결과와 회사에 대한 이해를 바탕으로 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.20~12.23
4
일
2
명
-
명
중간감사

2018.02.05~02.07
3
일
2
명
-
명
계정잔액 입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.23, 2018.02.07