KS인더스트리 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180323)
제출인: KS인더스트리

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
디엠씨(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중

2018년 3월

23
일

회 사 명 :

디엠씨주식회사

대 표 이 사 :

김영채, 김영식

본 점 소 재 지 :

경상남도 김해시 한림면 김해대로 1102-171

(전 화)055-720-3000

(홈페이지) http://dongnam-crane.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사 (성 명)김영식

(전 화)055-720-3000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주
466,200
주

모집 또는 매출총액 :

금
999,999,000
원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 경상남도 김해시 한림면 김해대로 1102-171

청약권유인쇄물

2018년 3월
23
일

( 발 행 회 사 명 )
디엠씨주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주
466,200
주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금
999,999,000
원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당
2,145
원 (1주당 액면가 500원)

2. 청약기간 :

2018년 3월
27
일(1일간)

3. 납입기일 :

2018년 3월
27
일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 "제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
466,200
500
2,145
999,999,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.03.27
2018.03.27
2018.03.23
2018.03.27
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
997,999,000

발행제비용
2,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.
(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)
2) 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
3) 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
4) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
466,200주
500원
2,145원
999,999,000원
제3자배정

주) 상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 최종 발행주식수 및 확정 발행가액입니다.

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회 결의일

2018년 03월

23일

주식 청약일

2018년 03월
27
일

주금 납입일

2018년 03월
27
일

주권교부 예정일

2018년 04월
11
일

주권상장 예정일

2018년 04월
12
일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자배정
466,200
100
-

합계
466,200
100
-

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 11 조 (주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.(2016.03.30)

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (2016.03.30)

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.(2016.03.30)

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.(2016.03.30)

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. (2016.03.30)

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.(2016.03.30)

운영자금확보

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 
대상자
회사 또는 
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 
6월이내 거래
내역 및 계획
배정주식수
(주)
비고

변재종
해당사항 없음
회사의 경영상 목적달성 및 투자자의 납입능력등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
186,480
소액공모

김영모
해당사항 없음
회사의 경영상 목적달성 및 투자자의 납입능력등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
233,100
소액공모

조경순
해당사항 없음
회사의 경영상 목적달성 및 투자자의 납입능력등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
46,620
소액공모

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주발행가액의 산정방법
발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 신주발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량
총 거래금액
비고

1
2018-03-22
2,348,570
5,260,727,805
청약일전 제3거래일

2
2018-03-21
798,321
2,006,004,255
청약일전 제4거래일

3
2018-03-20
1,697,475
4,257,364,555
청약일전 제5거래일

합계
4,844,366
11,524,096,615
-

기준주가(가중산술평균주가)
2,378.87

할인율
10%

산정가액
2,140.98

발행가액(호가단위 미만 절상)
2,145

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
466,200주

주당 모집가액 또는 매출가액
2,145원

모집총액 또는 매출총액
999,999,000원

청약기일
모집 또는 매출
개시일

2018년 03월
27
일

종료일

2018년 03월
27
일

청약증거금
모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일

2018년 03월
27
일

배당기산일(결산일)

2018년 01월
01
일

나. 모집 또는 매출 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고

2018년 03월
23
일

금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.do.kr)

배정공고

2018년 03월
27
일

청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 소액공모실적보고서를 
게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법
1) 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인하여 청약증거금과 함께 "청약취급처"에 제출하는 방법으로 청약합니다. 
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약단위 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수에 따라 청약한다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

(3) 청약일 : 2018년 03월

27
일

(4) 청약취급처 : 디엠씨 주식회사
 경상남도 김해시 한림면 김해대로 1102-171
 전화번호 : 055-720-3000

(5) 주금납입처 :
경남은행 한림기업금융지점
 673-07-0013627 디엠씨(주)

(6) 청약결과 배정방법
① 당사 정관 제11조의 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.
③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약 된 것으로 인정한다. 
④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.

(7) 주권교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : 2018년
04월
11
일
② 주권추가상장예정일 : 2018년 04월
12
일
③ 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부

(8) 청약증거금의 대체, 관리 및 반환에 관한 사항

① 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
② 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라
경남은행 한림기업금융지점
과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 내용의 계약을 체결예정입니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을초과한 청약증거금은 2018년 03월 28일에 반환할 예정입니다.

(9) 기타의 사항
① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.do.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 1주당 액면금액 : 500원

2. 신주인수권에 관한 사항 : 당사의 정관
제11조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제13조(신주의배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 

제 57 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
4. 의결권에 관한 사항

제 29 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 30 조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 31 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 32 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 유상증자(소액공모)를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.

■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

[주요생산제품]

구분
제품 설명

조선기자재 
사업부문
MARINE CRANES
선박에 장착되어 물건을 싣고 내리는 선박용 크레인으로 그 종류는 선실 양 옆에 설치되어 운항 중에 선원들에게 필요한 소모품을 부두에서 선상으로 선적하는 데 사용되는 PROVISION CRANE, 유조선 및 화학물 운반선에서 유류, 화학물류를 운반하는 HOSE HANDLING CRANE, 엔진룸 천장에 설치되어 엔진 실린더 작업 또는 기타 부품을 이동하는 데 사용되는 ENGINE ROOM CRANE 등이 있음

DECK MACHINERY
갑판 위에 설치되는 WINCH, WINDLASS 등의 기계장치로 닻을 바다속으로 투하ㆍ회수하거나 중량물을 들어올리기 위해 계선로프나 체인을 감아들이고 풀어내는데 사용됨

ENGINE CASING 
& FUNNEL
ENGINE CASING은 선박엔진을 덮고 있는 구조물로, ENGINE ROOM으로부터 올라오는 각종 배관라인을 둘러싸고 있으며 비상발전기 및 각종 장비가 배치되어 있음. FUNNEL은 ENGINE CASING 상부에 위치한 구조물로 내연기관의 폐기관류가 내장되어 선박에서 연소된 각종 배기가스를 배출시키는 역할을 함

OFFSHORE
FPSO, Drilling Rig, Fixed Platform 등에 탑재되며 그 종류는 물품을
들어올리고 이동 및 운반하는 기계류인 MATERIAL HANDLING EQUIPMENT, Oil-Gas 채굴 시 발생되는 유독가스나 폐가스가 대기 중에 방출되어 대기오염을 초래하지 않도록 폐가스를 소각시키는 장치인 BURNER BOOM, 높은 파도, 강한 풍압 등의 환경적 악조건에서 작업을 수행하는 데 사용되는 OFFSHORE CRANE 등이 있음

산업플랜트
사업부문
CSU
CSU는 석탄, 철광석, 석회석 등의 원자재를 연속적으로 하역하는 설비로 Swing 기능과 Catenary 기능을 이용하여 Hold 내부의 원료를 효율적으로 하역할 수 있어 Bull-dozer의 작업을 최소화할 수 있으며, 또한, Bulk Material의 이송경로가 밀폐형 구조로 되어 있어 먼지와 낙탄이 적게 발생하는 친환경 설비임

디스플레이기기 제조 
장비 사업부문
OLED 등 디스플레이기기 제조시 필수 장비인 증착기 마스크 프레임

가. 전방산업 업황 악화
당사가 영위하는 주요사업은 조선 기자재 산업으로 선박용 크레인 및 선박 의장품 등을 제조하여 국내외 주요 조선소에 판매하고 있습니다. 당사가 속한 조선 기자재 산업은 주요 전방산업인 조선, 해운업의 경기와 매우 밀접한 연관이 있으며, 경기 변동, 유가, 운임, 국제적 정황 등의 수많은 경제변수에 의하여 크게 영향을 받습니다. 전 세계 조선경기는 2008년 이후 글로벌 금융위기와 2012년 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었습니다. 장기간 지속된 선박 공급과잉이 누적되어 있어 업황 회복에 시간이 걸릴 것으로 보입니다. 이러한 영향으로 당사의 신규 수주도 2014년부터 매년 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 전방 산업의 업황 악화의 장기화에 의해 당사의 사업에 부정적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

선박용 크레인ㆍ선박구성부품 제조 등의 조선 기자재 산업은 세계 선박금융시장과 해운시장의 동향 그리고 각종 선박관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요의 증감, 즉, 전방산업인 조선산업의 상황에 큰 영향을 받습니다. 글로벌 금융위기 및 경기둔화가 지속되며 조선시장의 불황이 장기화되고 있어 신조선 발주 부진으로 인해 조선사 발주 물량이 대폭 감소하였고 이에 따라 당사도 수주에 어려움을 겪고 있습니다. 줄어든 조선사 발주 물량에 조선 기자재업 내 업계간의 경쟁이 치열해지고 있으며, 과도한 경쟁은 경쟁사 간의 저가수주로 이어질 수 있어 손실에 대한 부담이 가중되고 있습니다.

2017년 세계 신조선시황은 2016년의 수주절벽 충격에서는 벗어났으나 여전히 발주수요가 크게 부족한 수준이고, IMO의 평형수처리장치규제, 유가 상승 등은 아직 큰 영향을 나타내지 않고 있습니다. 2017년 발주량 증가폭은 전년도의 극심한 부진에 의한 기저효과이며 여전한 침체로 국내 조선소들의 일감확보에는 부족한 수준입니다.

<세계 조선산업 수주 및 건조량 추이>

출처: Clarkson

유가, 후판, 해운지수의 반등 등 주변 영업환경이 호전 기미를 보이고 있으나 신조선 발주는 여전히 부진하며 조선시장의 불황이 장기화되고 있습니다. 세계적으로 경기회복에 대한 불확실성이 높고, 수주 가뭄에 시달리고 있는 조선사들과 더 좋은 조건을 바라는 선주들간의 눈치보기로 수주 및 선가 회복은 어려워 보입니다. 단기간 내에 신조시장의 회복을 기대하기는 어려울 것으로 전망됩니다. 시장 상황이 불안정하므로 투자자께서는 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 국내 주요 고객사 위주의 매출 구조
국내 주요 고객사(현대중공업, 현대미포조선, 현대삼호중공업, 삼성중공업, 대우조선해양 등)들과의 지속적인 거래관계 유지 여부가 동사의 영업성과에 중대한 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 현대중공업, 현대미포조선, 현대삼호중공업, 삼성중공업, 대우조선해양 등의 국내 주요 조선업체를 주요 매출처로 하는 매출구조로 인하여 매출채권의 부실화에 대한 가능성이 낮은 장점이 있는 반면, 업계 내 수주경쟁이 치열해지면서 영업시 수주 결정권 및 협상력의 많은 부분을 수요자가 갖게 되는 특성을 띄는 것이 일반적입니다. 이에 따라 당사의 경영전략 및 경영실적은 이러한 거대 수요자인 조선업체들의 향후 신규 수주계획에 따라 영향을 받게 될 것이고, 독자적인 개발계획의 수립 및 판매가격 결정, 원자재 수급조절 등은 상대적으로 수요자의 매출 및 발주에 따라 결정되므로 동사의 매출 및 수익 또한 이에 연동되어 결정되는 불확실성과 위험을 내포하고 있습니다. 그러므로 향후 관련 산업전망 및 이에 따른 선주들의 신규 발주계획, 그리고 주요 거래업체와의 협력 및 신뢰관계 구축을 통한 지속적인 거래관계 유지 여부가 영업성과에 중대한 영향을 끼칠 수 있습니다.

<주요 고객별 매출현황>
 (단위: 백만원)

거래처
제14기
제13기
제12기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

현대삼호중공업
35,760
37%
54,518
42%
40,571
33%

현대미포조선
14,462
15%
19,198
15%
29,384
24%

현대중공업
14,515
15%
29,065
23%
24,600
20%

대우조선해양
6,886
7%
4,835
4%
6,978
6%

기타
24,079
26%
20,828
16%
20,903
17%

합계
95,702
100%
128,444
100%
122,436
100%

다. 조선산업 및 조선기자재 제조업은 제조원가 중 원재료비가 차지하는 비중이 높아 원재료 가격이 수익성에 중요한 영향을 미치는 요소이며, 국제 철강가격의 상승은 수익성에 부담으로 작용할 수 있습니다. 2008년 금융위기 이후 국제 철강가격은 2011년 이후로 하락하는 추세를 보이고 있으나 향후 원자재 가격 상승 등의 이유로 국제 철강 가격이 급등할 경우 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

조선사 선박 수주가 저조한 상황에서 국제 철강 가격이 상승할 경우 원재료가격의 상승분을 선가에 반영하지 못하여 수익성이 악화될 수 있고 그 부담은 조선기자재 업체에의 발주 단가 인하 요구로 이어질 수 있어 당사의 수익성 악화 가능성은 항상 존재하고 있습니다.

주요 원재료의 가격 변동 추이는 아래와 같습니다.
 (단위 : 원/KG)

구분
제14기
제13기
제12기
주요 매입처

원재료
강재
736.72
659.18
701.13
현대제철, 대한금속

형강
798.64
800.42
1,032.41
삼우강업

라. 사업영역 다각화에 따른 위험
조선업황 불황에 따라 회사의 일감 확보를 위한 신규 사업 진출에 대한 검토를 지속적으로 진행해왔고, 당기 중 자회사 (주)제이피엘 인수, 디엠씨인베스트먼트(주) 설립하였으나, (주)제이피엘 손실증대로 연결 손실이 확대되었고, 자금조달문제 등 사업영역 다각화에 따른 위험이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 주사업인 조선업황의 불황이 장기화 됨에 따라 회사의 일감 확보를 위해 신규사업 진출을 지속적으로 검토해왔습니다. 원료부두하역기 설비 관련 산업플랜트 사업에 진출하며 2017.03.17. 원료부두 노후하역기 교체 33억원 수주, 2017.06.15 석탄취급설비 43억원 수주하였고 당기 중 디엠씨인베스트먼트(주) 설립하였고, (주)제이피엘을 자회사로 편입하였습니다. 

(주)제이피엘은 OLED 등 디스플레이기기 제조시 필수장비인 증착기 마스크 프레임을 주로 생산하는 업체입니다. 디스플레이 장비산업은 평면 브라운관에서 LCD를 비롯하여 PDP, LOED 등으로 시장을 형성하며 발전해 나가고 있고 발전 속도가 빠른 만큼 시장의 환경 변화가 극심합니다. 따라서 동 사업은 지속적인 연구개발과 대규모 설비 투자가 필요함에 따라 최첨단 기술이 요구되는 기술집약적 고부가가치 산업으로서 우수한 기술인력과 대규모의 연구개발비가 투입되어야 하므로 타 산업과 비교해볼때 진입장벽이 높은 특성을 보입니다. 또한, 당사 고객사들의 증설 투자계획 및 가동률 조정에 따라 장비 수요가 결정되는 수주산업이므로 수요의 불균형이 주기적으로 반복되어 연도별 실적 편차가 큰 특성을 보입니다. 

2017.01.09. (주)제이피엘의 지분 79.99%를 인수하였으나 당기 매출액 47억원, 당기순손실 59억원으로 연결 수익성 악화의 주원인이 되었습니다.

2. 회사 위험

[연결 재무상태표]
 (단위: 원)

과 목

제 14 기말

제 13 기말

자산

유동자산

38,289,162,664

43,133,080,126

현금및현금성자산

7,141,528,011

5,041,104,592

매출채권

6,818,346,558

8,653,490,358

기타수취채권

10,243,674,402

1,511,032,606

재고자산

12,704,892,571

20,771,172,588

당기법인세자산

207,044,156

73,982,002

기타자산

1,173,676,966

7,082,297,980

비유동자산

129,981,226,898

88,944,923,717

보험상품자산

459,262,068

229,631,004

관계기업투자

4,639,061,870

4,880,338,706

매도가능금융자산

65,418,570

20,660,000

유형자산

117,487,602,361

80,691,976,718

무형자산

3,583,890,947

725,676,363

기타수취채권

2,239,877,904

1,329,462,904

이연법인세자산

1,506,113,178

1,067,178,022

자산총계

168,270,389,562

132,078,003,843

부채

유동부채

108,163,412,241

85,939,709,400

매입채무

11,736,204,702

10,019,538,130

단기차입금

40,185,424,161

34,542,836,000

유동성장기차입금

19,917,743,000

24,542,673,000

유동성전환사채

19,285,283,356

8,724,335,090

금융리스부채

1,274,196,966

기타지급채무

8,717,910,096

3,827,343,028

파생상품부채

5,736,167,000

2,535,963,923

당기법인세부채

-

332,769,673

기타부채

1,310,482,960

1,414,250,556

비유동부채

2,708,363,821

1,275,166,840

금융리스부채

1,003,337,620

확정급여부채

1,420,416,201

1,083,046,840

기타지급채무

284,610,000

192,120,000

부채총계

110,760,028,354

87,214,876,240

자본

지배기업의 소유지분

57,889,584,818

44,863,127,603

자본금

18,068,799,000

12,764,625,000

자본잉여금

32,027,115,803

14,060,527,276

이익잉여금

7,614,360,705

17,875,110,257

기타자본구성요소

179,309,310

162,865,070

비지배지분

(490,971,318)

자본총계

57,398,613,500

44,863,127,603

자본과부채총계

168,270,389,562

132,078,003,843

[연결 손익계산서]
 (단위 : 원)

과 목

제 14 기

제13기

매출액

95,702,435,981
128,443,781,572

매출원가

86,935,217,569
102,809,376,157

매출총이익

8,767,218,412
25,634,405,415

판매비와관리비

13,162,563,891
10,526,312,219

영업이익(손실)

(4,395,345,479)
15,108,093,196

기타수익

867,289,213
1,427,082,548

기타비용

3,972,173,631
3,189,740,975

금융수익

388,325,204
208,050,228

금융원가

3,638,622,512
1,573,209,782

지분법이익(손실)

(241,276,836)
(179,757,156)

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,991,804,041)
11,800,518,059

법인세비용

33,770,289
2,314,176,609

당기순이익(손실)

(11,025,574,330)
9,486,341,450

지배기업 소유지분
(9,827,854,670)
9,145,891,397

비지배지분
(1,197,719,660)
340,450,053

주당손익

기본주당이익(손실)

(316)
360

희석주당이익(손실)

(316)
307

가. 당사는 2013년부터 흑자전환하여 연결재무제표 기준 당기순손실이 2016년 94억원을 달성했으나 2017년 110억의 대규모 손실이 발생하였습니다. 이는 국내외 경제의 불확실성 증대, 조선업황 불황 장기화로 인한 영업환경 악화 등으로 수주가 지속적으로 감소 및 경쟁으로 인한 저가 수주 등 다양한 요인에 의해 당사의 경영사정이 악화될 수 있음을 보여주는 것으로 이후 매출 및 수익이 크게 감소할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2015년말 매출액 1,224억원, 영업이익 72억원, 당기순이익 57억원을 기록하였고, 2016년말 기준으로는 매출액 1,284억원, 영업이익 15억원, 당기순이익은 94억원을 기록하였습니다. 그러나 2017년말 매출액이 957억원으로 대폭 감소하였고, 영업손실 43억원, 당기순손실 110억원으로 수익성이 크게 악화되었습니다. 업황악화 장기화로 인한 손실, 이자비용, 종속회사 (주)제이피엘의 손실증대가 그 원인입니다. 향후 국내외 경제의 불확실성 증대, 당사가 영위하는 산업의 영업환경 악화 등 현재로서는 정확히 예측하기 어려운 다양한 요인에 의해 당사의 경영이 악화될 수 있고 이후 매출 및 수익이 크게 감소할 수 있습니다.

나. 당사의 2017년 말 기준 부채비율은 192.96%, 유동비율은 35.39%입니다. 또한 당사의 2017년 말 기준 차입금 규모는 816억원으로 전년 대비 20%(138억원) 증가하였고 그 중 601억원이 1년 이내에 만기가 도래하는 단기차입금과 유동성장기차입금으로 이루어져있습니다. 그리고 유동성전환사채가 192억원으로, 향후 당사의 영업환경이 악화될 경우 유동성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 재무현황 및 부채비율은 아래와 같습니다.
 (단위 : 원, %)

구 분
2017년
2016년
2015년

자산총계
168,270,389,562
132,078,003,843

111,356,661,498

부채총계
110,760,028,354
87,214,876,240

75,576,793,902

자본총계
57,398,613,500
44,863,127,603

35,779,867,596

유동비율
35.39
50.18
97.53

부채비율
192.96
194.40
211.22

2017년 말 당사 차입금 내역은 아래와 같습니다.

계 정 과 목

당
기말

전기말

유동부채

단기차입금
40,185,424
34,542,836

유동성장기차입금
19,917,743
24,542,673

유동성전환사채
19,285,283
8,724,335

금융리스부채
1,274,197
-

소 계
81,295,647
67,809,844

비유동부채

금융리스부채
1,003,337
-

소 계
1,003,337
-

합 계
81,665,984
67,809,844

2017년 말 단기차입금의 상세내역은 아래와 같습니다.
 (단위:천원)

차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국수출입은행
시설자금
3.30
9,000,000
10,000,000

운전자금
5.50
1,500,000
3,000,000

한국산업은행
운전자금
3.72~4.26
9,875,000
7,650,000

신한은행
운전자금
3.13
3,500,000
3,500,000

운전자금
3.23
350,000
-

신용장매입
3.52
4,818
-

경남은행
운전자금
4.67
7,300,000
7,500,000

시설자금
3.87
2,533,775
1,055,561

신용장매입
3.77
337,171
-

국민은행
운전자금
4.48
290,000
295,000

운전자금
4.67
1,000,000
-

우리은행
신용장매입
3.16
-
1,542,275

기업은행
시설자금
4.06
110,000
-

시설자금
3.73
400,000
-

시설자금
9.00
14,400
-

시설자금
8.59
270,000
-

시설자금
8.71
76,500
-

하나은행
운전자금
3.91
300,000
-

세종저축은행
운전자금
18.00
2,500,000
-

㈜유양디앤유
운전자금
6.00
600,000
-

김영식
운전자금
-
3,760
-

이석호(*)
운전자금
24.00
220,000
-

계
40,185,424
34,542,836

(*) 당초 차입이자율은 1.2%이나 이자지급 약정일에 이자가 지급되지 않아 차입약정서에 의거 연체이자율 24.00%가 적용되었으며, 차입금 상환기일에 상환되지 않아 약정위약금 100,000천원이 발생(미지급금에 계상)하였습니다.

2017년 말 장기차입금의 상세내역은 아래와 같습니다.
 (단위:천원)

차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)

당
기말

전기말

한국산업은행
시설자금
4.40
-
4,375,000

경 남 은 행
시설자금
3.76
19,917,743
19,917,743

광 주 은 행
시설자금
3.77
-
249,930

소 계
19,917,743
24,542,673

차감: 1년이내 상환기일 도래분
(19,917,743)
(24,542,673)

차 감 계
-
-

다. 당사의 재고자산은 2015년 말 200억원, 2016년 말 207억원에서 2017년 말 127억원으로 감소하였습니다. 이는 수주감소로 인한 생산량 감소에 따른 것입니다.당사는 주문생산으로 인해 총 재고자산 대비 제품 재고 수준은 낮고 재공품 및 원부재료의 비중이 높습니다. 따라서 판매단가 대비 원부재료의 가격상승 폭이 더 커지게 되는 경우 재고자산 회전기간이 길어질 수 있고, 결과적으로 회사 자금 흐름의 압박으로 이어질 수 있으며 당사 수익에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여주시기 바랍니다.

당사의 재고자산의 구성현황은 아래와 같습니다.
 (단위 : 백만원)

구분
계정과목
제14기
제13기
제12기

조선기자재 사업부문
크레인
제 품
1,148
3,229
2,834

재공품
4,192
7,418
6,064

원재료
1,211
1,881
993

부재료
1,014
1,861
1,446

저장품
39
42
55

미착품
1,242
2,088
1,972

계
8,846
16,518
13,364

엔진케이싱&펀넬
상 품
99
-
-

제 품
-
-
-

재공품
2,929
4,202
6,443

원재료
-
-
-

부재료
93
51
287

저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

계
3,122
4,253
6,730

디스플레이기기 제조 
장비 사업부문
제 품
-
-
-

재공품
609
-
-

원재료
112
-
-

부재료
17
-
-

저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

계
737
-
-

합계
상 품
99
-
-

제 품
1,148
3,229
2,834

재공품
7,730
11,620
12,508

원재료
1,323
1,881
993

부재료
1,124
1,911
1,733

저장품
39
42
55

미착품
1,242
2,088
1,972

계
12,705
20,771
20,094

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.52%
15.7%
18.1%

재고자산회전율(회수)
 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.2회
5.0회
4.8회

라. 당사는 2017년 말 주요매출처(매출액의 10% 이상)가 총 매출액 대비 67.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 국내 대형조선사인 현대중공업그룹, 대우조선해양, 삼성중공업에 대한 매출을 합치면 그 비중이 79.4%를 차지하고 있어 주요 매출처에 대한 의존도가 높은 상황입니다. 조선업황 불황으로 주요 매출처의 신조 수주가 감소하면 연쇄적으로 당사의 수주잔고가 크게 감소할 수 있어 당사의 안정성 및 수익성에도 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다.

연결실체의 당기와 전기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현대삼호중공업
35,759,884
54,518,173

현대미포조선
14,462,040
19,198,261

현대중공업
14,515,179
29,064,827

계
64,737,103
102,781,261

매출처 편중 현상은 업계 불황을 극복하고자 국내 주요 조선소 중심으로의 영업 강화에 주력한 결과입니다. 그러나 지나치게 편중된 매출처는 대형조선소의 기업실적에 따라 매출의 변동성이 커지기 때문에 당사의 매출에 악영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 기존 매출처 뿐만 아니라 다양한 매출처 확보를 위한 영업 활로를 모색하고 사업다각화를 위해 신규사업을 검토
중입니다.

향후 주요 매출처의 영업환경에 중대한 변화가 있거나, 매출처와의 관계가 악화되어 추가적인 매출이 이루어지지 않음과 동시에 당사가 매출처의 다변화를 이루지 못할 경우 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 당사의 본 서류 제출일 현재 최대주주는 (주)지디로 23.01%(8,713,953주)의 지분을 가지고 있습니다. 금번 유상증자로 총 발행주식수가 변경될 경우 최대주주의 지분율은 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3년간 최대주주 변동내역은 아래와 같습니다.
 (단위: 주, %)

변동일
변동 전 최대주주
변동 후 최대주주

주주명
소유주식수
지분율
주주명
소유주식수
지분율

2018.03.09
지앰씨(주)
5,523,548
14.59
(주)지디
8,713,953
23.01

2016.09.28
(주)세진중공업
4,228,874
33.13
지앰씨(주)
4,228,874
33.13

(주)지디는 코스닥 상장회사로 (유)엘리시움이 최대주주로써 2,475,197주를 소유 13.60%의 지분을 소유하고 있습니다. 

당사는 최대주주 변경으로 기존 경영진은 그대로 유지하고, 2018.02.28. 임시주주총회에서 임광석 사내이사, 권혁찬 사내이사, 정영록 사내이사를 신규 선임하였습니다. 2018.03.06. 임광석 사내이사는 사임하였습니다.

3. 기타 투자위험

가. 당사의 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달라 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다. 만일, 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 본 유상증자에 참여하실 경우 주금납일일부터 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가 발생 할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

다. 당사가 금번 발행하는 주식의 수량은
466,200주이
며, 이는 기발행된 주식총수 37,858,028주 대비
1.23%에
해당됩니다. 신주가 상장된 이후 상장주식수의 증가에 따른 주가희석화 및 매도물량출회로 주가가 하락할 가능성이 있습니다. 금번 유상증자로 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 신주교부일이후 언제든지 시장에 물량이 출회될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 자본시장통합법 제120조(신고서의 효력발생시기 등)에 의거 본 서류의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 관계기관과의 협의에 따라 본 서류의 내용 및 일정이 정정될 수 있습니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서, 감사보고서 등과 기타 정기공시사항 및 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
997,999,000

발행제비용(B)
2,000,000

순수입금[ (A) - (B) ]
999,999,000

* 상기 발행제비용은 예정금액으로 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
997,999,000
-
2,000,000
999,999,000

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

큐테크(주)
2011.08
전라남도 영암군 삼호읍
대불산단2로 169
선박 구성부분품
제조업
14,348
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1027호 13)
미해당

(주)제이피엘
2006.10
충청남도 아산시 둔포면
아산밸리동로 156
엘씨디 관련부품
제조업
9,130
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1027호 13)
미해당

디엠씨
인베스트먼트(주)
2017.04
경기도 용인시 기흥구
동백4로 6
투자, 컨설팅
2,732
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1027호 13)
미해당

※ 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)제이피엘
당기 중 지분(79.99%) 취득

디엠씨인베스트먼트(주)
당기 중 신규 설립

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

- 당사의 명칭은 '디엠씨 주식회사'라고 표기합니다. 영문으로는 'Dongnam Marine Crane Co., Ltd.'(약호 DMC)라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
-
당사는 2004년 6월 3일 설립되었으며, 2009년 11월 6일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 경남 김해시 한림면 김해대로 1102-171
- 전화번호 : 055-720-3000
- 홈페이지 : http://www.dongnam-crane.co.kr

마. 중소기업 해당 여부
- 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용
- 연결회사는 선박용 크레인, 선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 일반 선박용 크레인(Marine Crane)과 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane), 데크머시너리(Deck Machinery), 머테리얼핸들링이큅먼트(Material Handling Equipment) 등의 전문 제조사이고, 종속회사 큐테크(주)는 선박 구성부분품인 엔진케이싱(Engine Casing), 펀넬(Funnel), 윙브릿지(Wing Bridg
e) 등의 전문 제조사입니다.

당
분
기 신규 연결회사인 종속회사 (주)제이피엘은 OLED 등 디
스플레이기기 제조 장비인 증착기 마스크 프레임을 주요제품으로 생산하고 있으
며,
디엠씨인베스트먼트(주)는 투자, 컨설팅 사업을 위해 신규 설립하였습니다.

기타 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

구분
회사수
회사명

상장사
1
디엠씨(주)

비상장사
4
지앰씨(주), 큐테크(주), (주)제이피엘,
디엠씨인베스트먼트(주)

계
5
-

아. 신용평가에 관한 사항
(1) 신용평가기관별 평가내역

사업년도 기준일
신용평가일
신용평가기관
신용등급
비고

2016.12.31
2017.04.20
한국기업데이터
BB+
민간기업 제출용 신용평가

2016.12.31
2017.04.14
(주)이크레더블
BB
민간기업 제출용 신용평가

2015.12.31
2016.04.14
한국기업데이터
BB

민간기업 제출용 신용평가

2015.12.31

2016.04.08
(주)이크레더블
BB-
민간기업 제출용 신용평가

2014.12.31
2015.03.19
한국기업데이터
BB-
민간기업 제출용 신용평가

2014.12.31
2015.05.11
(주)이크레더블
B+
민간기업 제출용 신용평가

※ '+','-' 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
- 경상남도 김해시 한림면 김해대로 1102-171

나. 경영진의 중요한 변동
- 2013.03.27 : 제9기 정기주주총회에서 배영달 사내이사가 사임하였고 정철모 사외이사가 신규선임되었습니다.
- 2014.03.28 : 제10기 정기주주총회에서 이의열, 이석주, 반왕국 사내이사 3인이 재선임되었고, 이사회결의에 의해 이의열 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다.
- 2014.07.29 : 임시주주총회에서 이의열 대표이사가 사임하고, 전원익 사내이사가 신규선임되었고, 이사회결의에 의해 전원익 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. - 2015.03.27 : 제11기 정기주주총회에서 이석주 사내이사가 사임 후 기타비상무이사로 신규선임되었으며, 정철모 사외이사의 임기만료로 박상훈 사외이사가 신규선임되었습니다.
- 2016.03.30 : 제12기 정기주주총회에서 전원익 사내이사, 반왕국 사내이사가 재선임, 이석주 기타비상무이사가 사내이사로 선임되었습니다.
- 2016.09.27 : 전원익 대표이사 부고로 이사회에서 이석주 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
- 2016.10.19 : 임시주주총회에서 이석주 대표이사, 반왕국 사내이사, 박상훈 사외이사가 사임하고, 김영채 대표이사, 김영식 사내이사, 김현수 사내이사, 박명규 사외이사가 신규선임되었습니다.
- 2017.03.29 : 제13기 정기주주총회에서 리경봉 사내이사, 김성태 사내이사, 최윤정 사외이사가 신규선임되었습니다.

- 2017.06.02 : 김성태 사내이사가 사임하였습니다.

- 2017.06.22 : 임시주주총회에서 이경훈 사외이사가 신규선임되었습니다.

- 2017.07.24 : 리경봉 사내이사가 사임하였습니다.

- 2017.12.08 : 김현수 사내이사가 사임하였습니다.
- 2018.02.28 : 임시주주총회에서 정영록 사내이사, 권혁찬 사내이사, 임광석 사내이사가 신규선임되었습니다.
- 2018.03.06 : 임광석 사내이사가 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동
- 2016.09.28 : (주)세진중공업에서 지앰씨(주)로 변동되었습니다.
- 2018.03.09 : 지앰씨(주)에서 (주)지디로 변동되었습니다.

라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 2014.02.20 : 종속회사 디피해양이엔지(주)가 파산폐지결정되어 종속회사에서 제외되었습니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사명
연혁

디엠씨(주)
2012년 04월 : FPSO Pedestal Crane 기술개발 완료
2012년 05월 : 2012년 동남광역경제권 선도산업 육성사업 신규과제 BOP Gantry 
 Crane 기술개발 주관기관으로 선정
2012년 07월 : 특허등록 제10-1167591호 오프쇼어 크레인의 장력유지시스템
 특허등록 제10-1167593호 오프쇼어 크레인의 장력유지시스템 및 그
 를 이용한 장력유지 방법
2012년 09월 : Cargotec Norway AS와 제휴 체결
2013년 03월 : 특허등록 제10-0109041호 선박 엔진룸 크레인 접근용 대차
2013년 07월 : 온산 지점 설치
2014년 07월 : 중국특허등록(심해작업 크레인용 능동보상시스템)
2015년 06월 : BOP Gantry Crane 기술개발 완료
2015년 08월 : 2015년 경제협력권사업 비지니스협력형 R&D 과제 '해양플랜트용 60
 톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발' 주관기관으로 선정
2015년 12월 : 칠천만불 수출의 탑 달성
2016년 01월 : 무재해 목표달성 인증서 획득(2,768일)-한국산업안전공단
 현대중공업 우수 협력사 선정
2016년 10월 : 김영채 대표이사 선임
2016년 12월 : 일억불 수출의 탑 달성
2017년 06월 : 김해시 이달의 자랑스러운 CEO상 수상

큐테크(주)
2012년 02월 : 현대삼호중공업(주) 첫 납품
2012년 08월 : ISO9001 / KOSHA18001 인증획득
2012년 11월 : DNV공장인증
2013년 01월 : 현대삼호중공업(주) LNG선용 Engine Casing & Funnel 초도 출하
2013년 06월 : 군산현대중공업 Funnel 초도출하
2014년 05월 : 현대삼호중공업(주) Deck House 초도출하
2015년 08월 : ISO9001 / KOSHA18001 재인증
2016년 09월 : 김영채 대표이사 선임

(주)제이피엘

2006년 10월 : 설립
2009년 09월 : 벤처기업 인증 취득
2010년 08월 : 기술연구소 설립
2010년 12월 : 품질경영체제인증서 취득(ISO 9001, 14001)
2011년 04월 : 이노비즈 인증서 취득
2014년 01월 : 회사 법인 전환

2015년 02월 : LCD, OLED 장비 사업 진출
2016년 04월 : LG PRI & 서브원 업체등록, 엘지디스플레이(주) 비평가 업체 등록

2017년 01월 : 디엠씨(주)로 최대주주 변경

디엠씨
인베스트먼트(주)
2017년 04월 : 신규설립

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

증자(감자)현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013.12.25
유상증자(주주배정)
보통주
2,680,000
500
2,835
-

2016.11.08
무상증자
보통주
12,764,625
500
-
-

2017.01.11
전환권행사
보통주
1,223,241
500
1,635
-

2017.03.14
유상증자(제3자배정)
보통주
497,512
500
2,010
-

2017.03.15
전환권행사
보통주
611,620
500
1,635
-

2017.04.22
유상증자(제3자배정)
보통주
4,889,971
500
2,045
-

2017.12.14
전환권행사
보통주
3,386,004
500
2,215
-

나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구
가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능
주식수

제2회
무보증전환사채
2017.03.27
2020.03.27
8,000,000,000
보통주
2018.03.27~
2020.02.27
100
2,550
8,000,000,000
3,137,254
-

제4회
무보증전환사채
2017.01.09
2020.01.09
4,000,000,000
보통주
2018.01.09~
2019.12.09
100
2,325
4,000,000,000
1,720,430
-

제5회
무보증전환사채
2017.03.24
2020.03.24
4,000,000,000
보통주
2018.03.24~
2020.02.24
100
2,560
4,000,000,000
1,562,500
-

제6회
무보증전환사채
2017.07.18
2020.07.18
5,000,000,000
보통주
2018.07.18~
2020.06.18
100
2,745
5,000,000,000
1,821,493
-

제7회
무보증전환사채
2017.12.15
2020.12.15
2,000,000,000
보통주
2018.12.15~
2020.11.15
100
3,171
2,000,000,000
630,715
-

합 계
-
-
23,000,000,000
-
-
-
-
23,000,000,000
8,872,392
-

주1) 2018.01.15. 제7회 무보증전환사채 전환가액은 시가하락에 따라 3,171원에서 2,753원으로 전환가능주식수는 630,715주에서 726,480주로 조정되었습니다.
주2) 2018.03.08. 제8회 무보증전환사채 93억원이 발행되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
- 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 36,137,598주입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
36,137,598
-
36,137,598
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
36,137,598
-
36,137,598
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
36,137,598
-
36,137,598
-

주1) 당사가 정관상 발행할 주식의 총수는 보통주식과 종류주식을 합하여 200,000,000주 입니다.
주2) 당사는 정관 제9조 내지 9조의 5 규정에 따라 상기 '발행할 주식의 총수' 범위 내에서 '발행주식 총수'의 100분의 50 이하의 종류주식을 발행할 수 있습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
36,137,598
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
36,137,598
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 당사정관의 배당에 관한 사항
- 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 57 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 58 조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기 배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
6. 상법 시행령 제 19조에서 정한 미실현이익
④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 연도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 분기배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

- 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제14기
제13기
제12기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
(9,828)
9,145
5,243

(별도)당기순이익(백만원)
(3,510)
9,138
4,292

(연결)주당순이익(원)
(316)
360
206

현금배당금총액(백만원)
-
510
378

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
5.58
7.20

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.8
0.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
20
30

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) 연결 당기순이익은 당기순이익의 지배기업 소유지분입니다.
주2) 주당순이익은 연결재무제표 기준의 보통주 기본주당 순이익입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

연결회사의 사업은 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박 의장품 등을 제조 및
판매하는 조선기자재 사업을 주요 사업으로 하고
당분기
중
(주)제이피엘 지분인수를 통해 디스플레이기기 제조 장비 사업부문을 추가하였고
,
디엠씨인베스트먼트(주)를신규 설립하여 투자, 컨설팅 사업부문을 추가하였습니다.

사업부문
회사
주요 제품

조선기자재 사업
(선박용 크레인 등 
선박구성부분품 및 선박 의장품 등 제조)
디엠씨(주)
마린크레인, 오프쇼어크레인, 데크머시너리, 머테리얼핸들링이큅먼트, 엔진케이싱&펀넬

큐테크(주)
엔진케이싱&펀넬

디스플레이기기 제조
장비 사업
(주)제이피엘
마스크 프레임

기타
산업플랜트 사업
디엠씨(주)
원료 부두 하역기(CSU, Continuous Ship Unloader)

투자, 컨설팅 사업
디엠씨인베스트먼트(주)
각종 유가증권 및 부동산에 대한 투자업 및 컨설팅 사업

지배회사가 제조하는 주요 제품은 선박 정박시 수톤에서 수백톤의 운반 물품 및 항해에 필요한 소모품을 선적 및 하역하는 선박용 크레인(Marine Crane)에서부터 해양플랜트에 탑재되어 해상 작업을 지원하는 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane)까지 다양한 종류의 크레인과 데크머시너리(Deck Machinery), 해양플랜트에 탑재되는 머테리얼핸들링이큅먼트(MaterialHandling Equipment)등 입니다.
그리고 사업 다각화의 일환으로 산업플랜트분야에 진출을 추진하여 원료부두하역기를 수주하였습니다.

종속회사 큐테크(주)가 제조하는 주요 제품은 선박 상층부에 탑재되는 필수 기자재 중 기관실 보호를 위해 기관실 상부를 덮는 엔진케이싱(Engine Casing), 내연기관의 폐기관류가 내장되어 운선회사의 마크가 부착된 선박의 연돌인 펀넬(Funnel) 입니다.

종속회사 (주)제이피엘이 제조하는 주요 제품은 OLED 증착기 마스크 프레임(Mask Frame) 입니다.

종속회사 디엠씨인베스트먼트(주)는 각종 유가증권 및 부동산에 대한 투자 및 컨설팅 사업을 추진하고 있습니다.

당사 및 종속회사의 사업부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다.
 (단위 : 백만원)

구분
제14기
제13기
제12기

매출액
95,702
128,444
122,423

영업이익(손실)
(4,395)
15,108
7,271

자산총계
168,270
132,078
111,357

<조선기자재 사업 부문>

가. 시장여건
(1) 산업의 특성

조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.

조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.

조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다.

(2) 산업의 성장성
조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.

조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.

연결회사는 국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소

연결회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다.

(5) 자원조달상의 특성

주요 원자재는 강재와 형강으로
현
대제철과
대
한금속에서 주로 조달하고 있습니다. 국제 원자재 가격 등의 변동에 따라 공급처인 철강회사의 제품 가격 변동이 고스란히 제품의 원가에 반영되어 외부 요인에 의한 제품의 가격변동성이 높습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다.

(7) 시장점유율

객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다.

나. 영업개황

2017년 세계 신조선시황은 2016년의 수주절벽은 벗어났으나 여전히 발주수요가 크게 부족한 수준이며, IMO의 평형수처리장치규제, 유가 상승 등은 아직까지 큰 영향을 나타내지 않고 있습니다. 2017년 발주량은 전년대비 크게 증가하였으나 증가폭은 전년도의 극심한 부진에 의한 기저효과이며 아직은 침체수준에 머물고 있는 상태로 국내 조선소들의 일감확보가 어려운 상황입니다.

불황의 여파로 인해 당사 또한 연결 재무제표 기준 2016년 1,284억원에서 2017년 약 957억원으로 전년 대비 매출액이 25.5% 감소하였고, 영업손실 44억원으로 실적 악화를 겪었습니다.

2018년도 부터 조선, 해양산업의 수주시황은 점차 개선될 것으로 보이나 건조량 감소로 인한 일감 부족 현상으로 금융위기 이후에 시작된 국내 조선, 해양산업 위기는 2018~2019년에 걸쳐 최고조에 이를 것으로 전망하고 있습니다.

이에 당사는 CR5 목표(원가절감, 모듈화, 월매출, ERP 구축, 예방 품질)를 심화하고 끊임없는 기술개발을 통해 시장의 변화에 적극적으로 대응해 나가며, 신시장 개척과 추진중인 사업 다각화를 성공적으로 이루어 경쟁력 있는 기업으로 거듭나고자 합니다.

2018년 경영 방침을 '동행'으로 정하고 글로벌 경영, 원가절감, 무재해 지속, CR5 심화의 4가지 경영목표를 수립하여 재도약 할 수 있는 한 해가 되도록 최선의 노력을 다 하겠습니다.

다. 조직도
- 디엠씨(주)

디엠씨 조직도(2017.12.31).jpg
디엠씨 조직도(2017.12.31)

- 큐테크(주)

큐테크 조직도(2017.12.31).jpg
큐테크 조직도(2017.12.31)

< 디스플레이기기 제조 장비 사업부문>

가. 시장여건
(1) 산업의 특성

디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 시각적으로 구현해 주는 영상 표시장치이며, IT 기기의 시각화로 인간과 기계를 연결해 주는 핵심 역할을 수행하는 장치입니다. 디스플레이 장비산업은 평면 브라운관에서 LCD를 비롯하여 PDP, OLED 등으로 시장을 형성하며 발전해 나가고 있고 발전 속도가 빠른 만큼 시장의 환경 변화가 극심합니다. 따라서 동 사업은 지속적인 연구개발과 대규모 설비 투자가 필요함에 따라 최첨단 기술이 요구되는 기술집약적 고부가가치 산업으로서 우수한 기술인력과 대규모의 연구개발비가 투입되어야 하므로 타 산업과 비교해 볼 때 진입장벽이 높은 특성을 보이고 있습니다. 또한, 당사 고객사들의 증설 투자계획 및 가동률 조정에 따라 장비 수요가 결정되는 수주산업이므로 수요의 불균형이 주기적으로 반복되어 연도별 실적 편차가 큰 특성을 보입니다.
 
나. 영업개황
LCD 및 PDP 시장은 2000년대 들어서 최근까지 성장을 거듭하여 이미 성숙기에 접어들었으나 점차 포화되어 투자가 정체된 반면, OLED 시장은 스마트폰과 TV, 태블릿 PC 등으로 영역을 확장해 나가며 성장을 지속하고 있습니다. OLED, 특히 AMOLED가 시장에서 각광을 받고 있는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. 먼저 AMOLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛이 필요 없고 이로 인해 두께와 무게가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비해 천 배 이상 빨라 LCD의 잔상 문제를 근본적으로 해결할 수 있습니다. 여기에 색 재현율과 명암비도 LCD보다 우월하고 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다.
 이에 디스플레이 장비산업 선두업체가 2018년까지 대형&플렉시블 OLED 산업에 10조 원 이상을 투자할 계획이며 이는 LCD 중심이던 투자를 OLED 중심으로 방향 전환한다는 의미로 차세대 신성장동력으로 OLED를 선정하고 집중적으로 키우고 투자 예정입니다.

다. 조직도

- (주)제이피엘

제이피엘 조직도(2017.12.31).jpg
제이피엘 조직도(2017.12.31)

[연결회사의 주요 고객별 매출 증감 내역]
 (단위 : 백만원)

거래처
제14기
제13기
제12기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

현대삼호중공업
35,760
37%
54,518
42%
40,571
33%

현대미포조선
14,462
15%
19,198
15%
29,384
24%

현대중공업
14,515
15%
29,065
23%
24,600
20%

대우조선해양
6,886
7%
4,835
4%
6,978
6%

기타
24,079
26%
20,828
16%
20,903
17%

합계
95,702
100%
128,444
100%
122,436
100%

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황
 (단위 : 백만원, %)

구분
매출액
비율
제품 설명

조선기자재 
사업부문
MARINE CRANES
42,935
44.9
선박에 장착되어 물건을 싣고 내리는 선박용 크레인으로 그 종류는 선실 양 옆에 설치되어 운항 중에 선원들에게 필요한 소모품을 부두에서 선상으로 선적하는 데 사용되는 PROVISION CRANE, 유조선 및 화학물 운반선에서 유류, 화학물류를 운반하는 HOSE HANDLING CRANE, 엔진룸 천장에 설치되어 엔진 실린더 작업 또는 기타 부품을 이동하는 데 사용되는 ENGINE ROOM CRANE 등이 있음

DECK MACHINERY
21,754
22.7
갑판 위에 설치되는 WINCH, WINDLASS 등의 기계장치로 닻을 바다속으로 투하ㆍ회수하거나 중량물을 들어올리기 위해 계선로프나 체인을 감아들이고 풀어내는데 사용됨

ENGINE CASING 
& FUNNEL
18,696
19.5
ENGINE CASING은 선박엔진을 덮고 있는 구조물로, ENGINE ROOM으로부터 올라오는 각종 배관라인을 둘러싸고 있으며 비상발전기 및 각종 장비가 배치되어 있음. FUNNEL은 ENGINE CASING 상부에 위치한 구조물로 내연기관의 폐기관류가 내장되어 선박에서 연소된 각종 배기가스를 배출시키는 역할을 함

OFFSHORE
199
0.2
FPSO, Drilling Rig, Fixed Platform 등에 탑재되며 그 종류는 물품을
들어올리고 이동 및 운반하는 기계류인 MATERIAL HANDLING EQUIPMENT, Oil-Gas 채굴 시 발생되는 유독가스나 폐가스가 대기 중에 방출되어 대기오염을 초래하지 않도록 폐가스를 소각시키는 장치인 BURNER BOOM, 높은 파도, 강한 풍압 등의 환경적 악조건에서 작업을 수행하는 데 사용되는 OFFSHORE CRANE 등이 있음

기타
3,044
3.2
-

산업플랜트
사업부문
CSU
4,287
4.5
CSU는 석탄, 철광석, 석회석 등의 원자재를 연속적으로 하역하는 설비로 Swing 기능과 Catenary 기능을 이용하여 Hold 내부의 원료를 효율적으로 하역할 수 있어 Bull-dozer의 작업을 최소화할 수 있으며, 또한, Bulk Material의 이송경로가 밀폐형 구조로 되어 있어 먼지와 낙탄이 적게 발생하는 친환경 설비임

디스플레이기기 제조 
장비 사업부문
4,787
5.0
OLED 등 디스플레이기기 제조시 필수 장비인 증착기 마스크 프레임

합계
95,702
100.0
-

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
- 제품의 가격은 당사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

<조선기자재 사업부문>

가. 주요 원재료 등의 사항
 (단위 : 백만원)

매입유형
품 목
매입액
비율

원재료
강재
2,513
84.0%

형강
449
15.0%

데크머시너리 자재
303
1.0%

소계
2,992
100.0%

부재료
감속기
1,690
6.3%

유압부품
5,498
20.6%

베어링
1,577
5.9%

전기부품
1,227
4.6%

데크머시너리 자재
13,477
50.6%

기타
3,172
11.9%

소계
26,641
100.0%

합 계
29,632
-

나. 주요 원재료의 가격 변동 추이
 (단위 : 원/KG)

구분
제14기
제13기
제12기
주요 매입처

원재료
강재
736.72
659.18
701.13
현대제철, 대한금속

형강
798.64
800.42
1,032.41
삼우강업

<디스플레이기기 제조 장비 사업부문>

가. 주요 원재료 등의 사항
 (단위 : 백만원)

매입유형
품 목
매입액
비율

원재료
알루미늄
277
13.84%

스텐레스
1,192
59.57%

기타
532
26.59%

합 계
2,001
100.00%

나. 주요 원재료의 가격 변동 추이

구분
단위
제14기
제13기
제12기
주요 매입처

원재료
알루미늄
US$/KG
1,943
-
-
무궁산업, 원일특강

스텐레스
천원/대
6,200
-
-
에스씨에이젝스

4. 생산 및 설

비

가. 생산능력, 생산실적, 가동률

생산공장
품목
구 분
단위
제14기
제13기
제12기

디엠씨(주)
크레인(CRANE)
/
데크머시너리
(DECK MACHINERY)
생산
능력
대
2,160
2,160
2,160

생산
실적
885
976
1,188

가동율
40.97%
45.19%
55.00%

큐테크(주)
엔진케이싱 & 펀넬
(ENGINE CASING 
& FUNNEL)
생산
능력
TON
10,800
14,310
14,310

생산
실적
9,226.15
16,737.00
17,436.22

가동율
85.43%
116.96%
121.85%

제이피엘(주)
디스플레이기기 제조 장비 사업부문
생산
능력
시간
110,880
-
-

생산
실적
66,528
-
-

가동율
60.00%
-
-

주) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다.

(1) 산출근거
1) 디엠씨(주)(지배회사)
 (단위 : 대)

구 분
제14기
제13기
제12기

시간당 생산량(A)
0.77
0.77
0.77

1일 평균작업시간(B)
9
9
9

월평균 작업일수(C)
26
26
26

연간생산능력
(A*B*C)*월수
2,160
2,160
2,160

주) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다.

2) 큐테크(주)
 (단위 : TON)

구 분
제14기
제13기
제12기

시간당 생산량(A)
4
5.3
5.3

1일 평균작업시간(B)
9
9
9

월평균 작업일수(C)
25
25
25

연간생산능력
(A*B*C)*월수
10,800
14,310
14,310

3) (주)제이피엘

(단위 : 시간)

구 분
제14기
제13기
제12기

생산장비대수(A)
22
-
-

1일 평균장비가동시간(B)
15
-
-

월평균 작업일수(C)
28
-
-

연간생산능력
(A*B*C)*월수
110,880
-
-

나.
생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위변동에의한증가
취 득
처분및대체
감가상각
기 말

디엠씨(주)
토 지
15,648,759

-
8,505,410
-
24,154,169

건 물
6,242,267
1,162,517
15,235,753
(504,452)
22,136,085

구축물
-
-
14,277,126
(535,392)
13,741,734

기계장치
7,492,068
5,780,328
(48,736)
(1,051,585)
12,172,075

차량운반구
64,120
18,300
24,578
(18,581)
88,417

공구와기구
384,273
156,460
(75,493)
(175,142)
290,098

비품
368,638
81,711
-
(102,531)
347,818

기타의유형자산
1,214,224
5,784,844
-
(653,002)
6,346,066

건설중인자산
46,212,928
23,083,497
(39,322,657)
-
29,973,768

정부보조금
(2,970,123)
(165,198)
-
228,511
(2,906,810)

계
74,657,154
35,902,459
(1,404,019)
(2,812,174)
106,343,420

큐테크(주)
건물
2,271,578
-
-
(85,766)
2,185,812

구축물
1,135,254
15,000
-
(154,551)
995,703

기계장치
1,818,974
-
-
(185,189)
1,633,785

차량운반구
44,361
-
57,123
(23,070)
78,414

공구와기구
220,933
8,725
-
(94,442)
135,216

비품
162,187
854
-
(30,170)
132,871

기타의유형자산
425,984
-
-
(42,232)
-

정부보조금
(44,449)
-
-
9,041
(35,408)

계
6,034,822
24,579
57,123
(606,379)
5,510,145

(주)제이피엘
기계장치
-
1,689,721
2,987,000
-
(273,854)
4,402,867

차량운반구
-
12,501
19,784
(12,501)
(2,308)
17,476

공구와기구
-
26,536
342,847
-
(53,545)
315,838

비품
-
36,499
57,800
-
(19,272)
75,027

시설장치
-
800,876
111,314
-
(89,359)
822,831

계
-
2,566,133
3,518,745
(12,501)
(438,338)
5,634,039

합계
토 지
15,648,759
-
-
8,505,410
-
24,154,169

건 물
8,513,846
-
1,162,517
15,235,753
(590,218)
24,321,898

구 축 물
1,135,254
-
15,000
14,277,126
(689,943)
14,737,437

기 계 장 치
9,311,042
1,689,721
10,457,049
(48,736)
(1,510,628)
18,208,727

차량운반구
108,481
12,501
50,585
69,201
(43,959)
184,308

공구와기구
605,206
26,536
534,568
(75,493)
(323,129)
741,152

비 품
530,825
36,499
176,864
-
(151,973)
555,716

기타의유형자산
1,640,208
800,876
6,697,034
-
(784,593)
7,552,649

건설중인자산
46,212,928
-
23,083,497
(39,322,657)
-
29,973,768

정부보조금
(3,014,572)
-
(165,198)
-
237,522
(2,942,218)

합 계
80,691,977
2,566,133
42,011,916
(1,359,396)
(3,856,891)
117,487,606

다. 설비의 신설, 매입 계획 등
- 목적물 : 울산광역시 울주군 온산읍 강양, 우봉, 원산리 일원(획지번호 1-3)
- 분양면적 : 129,919㎡
- 취득예정
금액 :

27,402
백만원
- 지급완료금액 :

23,570
백만원

- 투자목적 : 생산시설 및 사업규모 확대를 위한 공장 부지 확보
- 취득예정일자 : 2018년 08월 31일
- 기타 자세한 사항은 2017년 12월 28일자 유형자산취득결정 공시를 참조하시기 바랍니다.

5. 매출

가
. 매
출실적
연결회사의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박의장품 등의 제조 및
판매를 주요 사업으로 하는 조선기자재 사업과 OLED 디스플레이기기 제조 장비 사업부문으로 이루어져 있습니다.
연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제14기
제13기
제12기

조선
기자재
MARINE CRANES
내 수
5,902
14,938
8,846

수 출
37,033
48,826
36,478

소 계
42,935
63,764
45,324

DECK MACHINERY
내 수
-
564
130

수 출
21,754
24,867
29,175

소 계
21,754
25,431
29,305

ENGINE CASING,
FUNNEL
내 수
-
-
-

수 출
18,696
34,505
36,099

소 계
18,696
34,505
36,099

OFFSHORE
내 수
91
771
1,180

수 출
108
482
3,766

소 계
199
1,253
4,946

기타
내 수
2,019
2,492
4,251

수 출
1,025
999
2,511

소 계
3,044
3,491
6,762

산업
플랜트
CSU
내 수
4,287
-
-

수 출
-
-
-

소 계
4,287
-
-

디스플레이기기 제조 장비
내 수
4,787
-
-

수 출
-
-
-

소 계
4,787
-
-

합계
내 수
17,086
18,765
14,407

수 출
78,616
109,679
108,029

합 계
95,702
128,444
122,436

주) 상기 수출 매출액은 직수출, 구매확인서 및 LOCAL L/C 포함 금액입니다.

나. 판매경로

사업부문
품 목
판매경로
판매경로별
매출비중

조선
기자재
MARINE CRANES
국 내
14%

수 출
86%

DECK MACHINERY
국 내
-

수 출
100%

ENGINE CASING,
FUNNEL
국 내
-

수 출
100%

OFFSHORE
국 내
46%

수 출
54%

기 타
국 내
66%

수 출
34%

산업
플랜트
CSU
국 내
100%

수 출
-

디스플레이기기 제조 장비
국 내
100%

수 출
-

다. 판매방법
- 당사는 개별 주문 생산하여 납품하고 있습니다.

라. 판매전략
- 당사는 국내 주요 조선소로부터 적정 수주량을 확보하기 위하여 납기관리 및 품질 보증기간 연장 등을 통해 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 따라서, 기존 거래 조선소로부터의 신뢰를 받아 안정적 물량 확보 및 점진적 물량 증대에 주안점을 맞추고 있습니다. 일반 선박용 크레인 부문에서 독보적인 위치를 점하는 것 외에 사업품목 다각화의 일환으로 머테리얼핸들링이큅먼트, 오프쇼어크레인 등 해양플랜트용 기자재와 엔진케이싱&펀넬, 데크머시너리 등의 신규 사업 부문 시장 확대에 노력하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 궁극적으로 국산화를 완료하는데 목표를 두고 있습니다.

6. 수주
현황

(단위 : 백만원)

구분
수주총액
기납품액
수주잔고

금액
금액
금액

조선기자재 사업부문
MARINE CRANES
73,776
42,935
30,841

DECK MACHINERY
35,386
21,754
13,632

ENGINE CASING,
FUNNEL
39,827
18,696
21,131

OFFSHORE
436
199
238

기타
3,894
3,044
849

산업플랜트 사업부문
CSU
8,140
4,287
3,853

디스플레이기기 제조 장비 사업부문
9,237
4,787
4,450

합 계
170,696
95,702
74,994

주1) 상기 수주상황은 본 보고서 작성기준일 현재 연결회사의 모든 수주에 관한 사항이며, 개별 수주 건의 영세성 및 다수성으로 인해 품목별로 정리한 내역입니다.
주2) 상기 수주잔고의 원화금액은 외화(USD) 수주건에 대하여 환율 1,100원을 적용하여 환산한 금액이며 개별 건의 실제 원화금액은 납품시 기준환율에 따라 확정됩니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인

위험관리정책
은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재경팀은 연결실체의
현업
부서들과 긴밀
히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해선물환계약 등을 체결하고 있습니다. 

(2) 이자율위험
연결실체의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인한여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 연결실체는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결
실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으
로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분

4,039천
원
제외), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다.

연결실체 내 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식
예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간말 현재연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금 및 기타 유동성 자
산에
7,137,489천원
(전기말: 5,038,110천원)

을 투
자하고 있습니다. 이와는별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 일반자금대출 등의 한도를 확보하고 있습니다.

라. 공정가치 측정

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

분 류
투입변수의 내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당
기말 및 전기말 현재 공
정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
-
5,736,167
5,736,167

 (단위:천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
23,915
2,512,049
2,535,964

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
Level 3 투입변수

파생상품부채
5,736,167
3
이항옵션모형
무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

연결실체는 당기말 현재 환율위험을 회피하기 위한 선물환계약이 존재하지 않으며, 전기말 평가내역은 다음과 같습니다.

- 전기말
 (원화단위: 천원)

계 약 처
계 약 금 액
최종만기일
약정환율
평가이익
(손실)
파생상품자산
(부채)

신한은행
USD
500,000
2017-01-31
1,203.70
(2,340)
(2,340)

신한은행
USD
500,000
2017-02-28
1,203.40
(2,453)
(2,453)

신한은행
USD
500,000
2017-03-31
1,202.90
(2,673)
(2,673)

신한은행
USD
500,000
2017-04-28
1,202.55
(2,700)
(2,700)

신한은행
USD
500,000
2017-05-31
1,202.05
(2,712)
(2,712)

신한은행
USD
500,000
2017-06-30
1,201.50
(2,719)
(2,719)

신한은행
USD
500,000
2017-07-31
1,200.90
(2,752)
(2,752)

신한은행
USD
500,000
2017-08-31
1,200.25
(2,778)
(2,778)

신한은행
USD
500,000
2017-09-29
1,199.60
(2,789)
(2,789)

계
USD
4,500,000

(23,915)
(23,915)

9. 경영상의 주요계약 등

가. 전략적 제휴 계약 체결 내역

계약 상대방
계약 체결일
제휴 품목
제휴 목적

MacGregor Pusnes AS(노르웨이)
2011.10
데크 머시너리(Deck Machinery)
기술/영업/제작 관련 
Co-operation 
Agreement

Cargotec Sweden AB(스웨덴)
2011.11
데크 크레인(Deck Crane)

10. 연구개발활동

가. 연구개발 조직
총인원 :

28 명

연구소조직도

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제14기
제13기
제12기

연구개발비용
1,465
1,668
1,511

연구개발비/매출액 
[연구개발비용계/당기매출액*100]
1.53%
1.30%
1.23%

다. 연구개발 실적
(1) 데크크레인(Deck Crane) 개발

연구과제
정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발

연구기관
디엠씨(주) 기업부설 연구소

연구결과
2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는
Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었
습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서
본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 
착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료
하였습니다.

기대효과
충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고
국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다.

상품화
상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에
납품하였습니다.

(2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발

연구과제
모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발

연구기관
디엠씨(주) 기업부설 연구소

연구결과
컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모
SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일
하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께
2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최
및 개발이 완료 되었습니다.

기대효과
모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로
대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여
물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의
이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보
및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다.

상품화
세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의
4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를
대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공
으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다.

(3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발

연구과제
석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발

연구기관
디엠씨(주) 기업부설 연구소

연구결과
2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R&D 과제 FPSO Pedestal
Crane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일
개발사업을 성공적으로 완료하였습니다.

기대효과
자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에
맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서
의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대
를 충족할 것으로 기대합니다.

상품화
해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에
선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정
입니다.

(4) BOP Gantry Crane 기술개발

연구과제
BOP Gantry Crane 기술개발

연구기관
디엠씨(주) 기업부설 연구소

연구결과
2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R&D 과제 BOP Gantry
Crane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을
성공적으로 완료하였습니다.

기대효과
자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는
고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재
국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용
Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이
전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수
있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다.

소요자금 및
재원 조달방법
다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만
상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의
지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다.

라. 연구개발 계획

(1) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발

연구과제
해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발

연구기관
디엠씨(주) 기업부설 연구소

진행상황
2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업
비지니스협력형 R&D 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로
선정되었습니다. 기술개발기간은 2015년 8월 1일 부터 2018년 4월 30일
(33개월) 입니다.

기대효과
본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트
Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을
Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한
용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는
필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.
당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로
예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대하고 있습니다.

소요자금 및
재원 조달방법
다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만
상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의
지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다.

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 소요기술명세 및 자체개발 정도 등
선박용 크레인은 100% 주문생산이기에 고객의 니즈에 맞추어 제품을 만들어야 합니다. 그러기 위해서는 제관과 용접 및 가공기술 뿐만 아니라 기계, 유압, 전기 등의 설계 능력이 우수해야하고 제품에 대한 전문적인 지식과 노하우로 생산력을 높일 수 있어야 다양한 고객의 요구를 만족 할 수 있습니다. 또한, 30Ton 이상의 대형 크레인 제작과 해양플랜트 사업에는 인적 구성과 물적 설비 및 기술적인 설계능력이 반드시 필요합니다. 그리고 대형구조물의 특성상 그 제작 요건이 까다롭기 때문에 각종 인허가 및 인증을 획득하여야 하므로 당사는 설립 초기부터 지속적으로 노력해왔습니다.

개발내역
개발기간

DECK CRANE
2004.06~2005.06

다기능 크레인
2004.12~2005.09

전동식 버켓 크레인
2005.01~2005.10

FLOATING DOCK CRANE
2005.06~2006.02

고속단정 데빗
2005.03~2006.12

API-2C 인증획득
2006.08~2007.08

OHSAS 인증획득
2006.12~2008.05

MOBILE HARBOR CRANE
2010.05~2011.07

FPSO PEDESTAL CRANE
2009.10~2012.04

BOP GANTRY CRANE
2012.06~2015.06

나. 핵심 보유기술에 대한 기술 로드맵
당사에서 개발 가능한 고부가가치 크레인 제품에 대한 시장성과 고객확보가 가능한지를 분석하고 검토합니다. 기술개발연구소에서 개발 가능한 제품에 대해서 추진전략을 수립하고 이에 대한 보고서를 작성합니다. 그리고 당사가 만든 기존 제품과 유사성과 차이점을 파악한 후 구체적인 개발 프로젝트 팀을 구성하여 설계의 난이도와 규격 및 중량에 따라서 역할 분담을 하여 검토 작업을 합니다. 또한, 크레인의 핵심보유기술인 전기, 유압, 기계 설계는 회사의 핵심 인물들이 서로간의 의견을 검토한 후 구체적인 개발 일정을 수립 합니다. 초안 작업을 위하여 크레인의 각 부분별(JIB, UPPER POST, PEDESTAL) 또는 대수별로 설계를 하고, 전기, 유압 및 시스템에서 구조적인 문제를 해결합니다. 연구프로젝트 전담팀은 각 부서와 초안 설계 도면을 검토합니다. 이 과정에서 당사에서 생산 가능 한지, 구매조달이 가능한지를 검토합니다. 그리고 제품 생산에 필요한 자격요건과 사후 문제점을 파악하고, 지적재산권 침해여부를 검토한 후 지속적인 판매처가 될 수 있는 고객을 만들 수 있는지 검토합니다.
내부적 검토가 끝이 난 제품은 실용신안 및 특허등록을 준비하여 당사의 기술보유에 반독점적 지위를 누릴 수 있도록 합니다. 시장과 고객확보가 이루어진 개발은 판매처에 당사의 기술을 소개하고 최초로 납품을 할 수 있는 고객을 확보하여 수주를 받습니다. 도면이 출도되면 생산에 돌입하여 전기, 유압, 기계 설계 도면의 문제점을 점검합니다. 그리고 각종 선급기관에 품질을 인증 받아 고객에게 납품을 합니다. 납품 후 문제점과 개선점을 찾아 각 부분별로 피드백 하여 설계도면 및 생산, 기술을 보완하여 자료보관 장치에 보관하여 업그레이드 해나갑니다.

다. 지적재산권 등

<조선기자재 사업부문>

번호
구분
내용
출원일
등록일
적용제품
주무관청

1
상표권
Dongnam Marine Crane
co., Ltd.
2004.09.30
2005.09.28
선박용
크레인등
특허청

2
특허권
다기능크레인
2005.09.05
2006.09.15
크레인
특허청

3
특허권
고속단정용 데빗
2005.09.07
2007.02.22
크레인
특허청

4
특허권
전동식 버켓크레인
2005.10.19
2006.12.21
크레인
특허청

5
특허권
구명정 데비트
2008.09.05
2010.12.22
크레인
특허청

6
특허권
심해작업 크레인용 능동보상시스템
2010.09.02
2011.03.23
크레인
특허청

7
특허권
심해작업 크레인용 과부하보호장치
2010.09.08
2011.03.23
크레인
특허청

8
특허권
오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템
2011.12.28
2012.07.16
크레인
특허청

9
특허권
오프쇼어 크레인의 장력유지시스템 및 그를 이용한 장력유지 방법
2011.12.28
2012.07.16
크레인
특허청

10
특허권
선박 엔진룸 크레인 접근용 대차
2010.11.04
2013.03.14
크레인
특허청

11
특허권
BOP 갠트리 오프쇼어 크레인용 권상 및 권하 동조 시스템
2014.11.24
2015.03.02
크레인
특허청

12
해외특허권
ACTIVE HEAVE COMPENSATION SYSTEM FOR CRANE OPERATING IN DEEP SEA
2011.06.30
2014.07.09
크레인
중국

13
특허권
유압 비례 밸브와 PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인용 위치 유지 시스템
2017.03.22
2017.10.11
크레인
특허청

<디스플레이기기 제조 장비 사업부문>

번호
구분
발명의 명칭
출원일
등록일

1
특허권
철근결속장치
2008.06.05
2009.03.10

2
특허권
기초공사용 파일캔
2008.06.05
2011.03.04

3
특허권
디스플레이패널의 검사장치용 프로브블럭
2015.02.17
2015.08.27

4
특허권
RGB LED 조합구조
2015.01.06
2016.06.08

5
특허권
필름형태의 투명디스플레이 장치
2015.01.06
2016.07.14

6
특허권
기판 스테이지 승강유닛 및 이를 포함하는 기판 처리장치
2016.01.05
2017.03.09

라. 보유기술의 경쟁력 평가
당사는 해상 크레인에서 설계, 구매, 생산, 품질, 납품, 사후관리까지 TOTAL QA 방식으로 납품을 하고 있어 고객의 요구에 맞는 제품을 생산하고 있습니다. 그 중 전기, 유압, 기계설계는 당사만의 핵심 기술로서 다양한 고객의 요구에 맞출 수 있는 시스템을 가지고 있고, 다년간의 축적된 생산력과 노하우는 타사에 비해 우수한 품질과 기능을 구사할 수 있어 업계 제일을 유지하고 있습니다. 또한, 기술연구소에서는 끊임 없는 기술개발과 교육으로 변화되는 고객의 요구에 맞추어 설계를 하고 있으며, 생산성 향상을 위하여 현장의 문제점을 개선하고 원가절감의 노력으로 경쟁업체보다 한발 앞서나가고 있습니다. 그리고 국산화 개발과 대형크레인을 제작하기 위한 생산능력을 확보, 기존시장에 안주하지 않고 새로운 시장을 개척하여 해양플랜트 사업에 납품이 가능한 각종인허가와 설계 개발을 하고 있어 동종 타사들 대비 경쟁력 있는 기술력을 가지고 나아가고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 백만원)

구 분
제14기
제13기
제12기

(2017년 12월말)
(2016년 12월말)
(2015년 12월말)

[유동자산]
38,289
43,133
45,747

ㆍ현금 및 현금성자산
7,141
5,041
10,132

ㆍ매출채권
6,818
8,653
13,184

ㆍ기타수취채권
10,244
1,511
309

ㆍ재고자산
12,705
20,771
20,094

ㆍ당기법인세자산
207
74
23

ㆍ기타자산
1,174
7,082
2,006

[비유동자산]
129,981
88,945
65,609

ㆍ보험상품자산
459
230
2,571

ㆍ관계기업투자
4,639
4,880
-

ㆍ매도가능금융자산
65
21
-

ㆍ유형자산
117,488
80,692
58,829

ㆍ무형자산
3,584
726
890

ㆍ기타수취채권
2,240
1,329
1,135

ㆍ이연법인세자산
1,506
1,067
2,184

자산총계
168,270
132,078
111,357

[유동부채]
108,163
85,940
46,903

[비유동부채]
2,708
1,275
28,674

부채총계
110,760
87,215
75,577

[지배기업의 소유지분]
57,890
44,863
34,529

ㆍ자본금
18,069
12,765
6,382

ㆍ자본잉여금
32,027
14,061
20,128

ㆍ이익잉여금
7,614
17,875
9,015

ㆍ기타자본구성요소
179
163
(996)

[비지배지분]
(491)
-
1,251

자본총계
57,399
44,863
35,780

(2017년 1월 1일~
2017년 12월 31일)
(2016년 1월 1일~
2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일~
2015년 12월 31일)

매출액
95,702
128,444
122,423

영업이익
(4,395)
15,108
7,271

법인세비용차감전순이익
(10,992)
11,801
5,562

당기순이익
(11,026)
9,486
5,717

지배기업 소유지분
(9,828)
9.146
5,243

비지배지분
(1,198)
340
473

당기총포괄이익
(10,931)
9,579
5,866

지배기업 소유지분
(9,734)
9,239
5,393

비지배지분
(1,198)
340
473

기본주당이익(원)
(316)
360
206

연결에 포함된 회사수
3
1
1

【 ( )는 부(-)의 수치임】

주) 상기 요약 연결재무제표는
한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되
었으
며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

나. 요약 별도재무제표

(단위 : 백만원)

구 분
제14기
제13기
제12기

(2017년 12월말)
(2016년 12월말)
(2015년 12월말)

[유동자산]
32,362
36,329
39,640

ㆍ현금 및 현금성자산
7,089
4,405
8,636

ㆍ매출채권
6,086
8,653
13,184

ㆍ기타수취채권
9,523
230
3,323

ㆍ재고자산
8,846
16,518
13,364

ㆍ기타자산
649
6,522
1,109

ㆍ당기법인세자산
169
-
23

[비유동자산]
124,626
87,150
57,965

ㆍ보험상품자산

459
230
2,111

ㆍ관계기업투자
5,060
5,060
-

ㆍ매도가능금융자산
65
21
-

ㆍ종속기업투자
9,722
4,516
236

ㆍ유형자산
106,343
74,657
52,160

ㆍ무형자산
541
726
890

ㆍ기타수취채권
850
999
506

ㆍ이연법인세자산
1,584
943
2,062

자산총계
156,988
123,479
97,604

[유동부채]
93,238
79,268
36,065

[비유동부채]
1,340
1,145
28,238

부채총계
94,578
80,413
64,303

[자본금]
18,069
12,765
6,382

[자본잉여금]
32,027
14,060
20,128

[이익잉여금]
12,314
16,241
7,389

[기타자본구성요소]
-
-
(597)

자본총계
62,410
43,066
33,301

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2017년 1월 1일~
2017년 12월 31일)
(2016년 1월 1일~
2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일~
2015년 12월 31일)

매출액
90,812
128,444
122,436

영업이익
688
13,496
4,572

법인세비용차감전순이익
(3,737)
11,305
3,750

당기순이익
(3,510)
9,138
4,293

기본주당이익(원)
(113)
360
168

【 ( )는 부(-)의 수치임】
주) 상기 요약 별도재무제표는
한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되
었으
며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 14 기말 2017.12.31 현재

제 13 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목

제 14 기말

제 13 기말

자산

유동자산

38,289,162,664

43,133,080,126

현금및현금성자산

7,141,528,011

5,041,104,592

매출채권

6,818,346,558

8,653,490,358

기타수취채권

10,243,674,402

1,511,032,606

재고자산

12,704,892,571

20,771,172,588

당기법인세자산

207,044,156

73,982,002

기타자산

1,173,676,966

7,082,297,980

비유동자산

129,981,226,898

88,944,923,717

보험상품자산

459,262,068

229,631,004

관계기업투자

4,639,061,870

4,880,338,706

매도가능금융자산

65,418,570

20,660,000

유형자산

117,487,602,361

80,691,976,718

무형자산

3,583,890,947

725,676,363

기타수취채권

2,239,877,904

1,329,462,904

이연법인세자산

1,506,113,178

1,067,178,022

자산총계

168,270,389,562

132,078,003,843

부채

유동부채

108,163,412,241

85,939,709,400

매입채무

11,736,204,702

10,019,538,130

단기차입금

40,185,424,161

34,542,836,000

유동성장기차입금

19,917,743,000

24,542,673,000

유동성전환사채

19,285,283,356

8,724,335,090

금융리스부채

1,274,196,966

기타지급채무

8,717,910,096

3,827,343,028

파생상품부채

5,736,167,000

2,535,963,923

당기법인세부채

-

332,769,673

기타부채

1,310,482,960

1,414,250,556

비유동부채

2,708,363,821

1,275,166,840

금융리스부채

1,003,337,620

확정급여부채

1,420,416,201

1,083,046,840

기타지급채무

284,610,000

192,120,000

부채총계

110,760,028,354

87,214,876,240

자본

지배기업의 소유지분

57,889,584,818

44,863,127,603

자본금

18,068,799,000

12,764,625,000

자본잉여금

32,027,115,803

14,060,527,276

이익잉여금

7,614,360,705

17,875,110,257

기타자본구성요소

179,309,310

162,865,070

비지배지분

(490,971,318)

자본총계

57,398,613,500

44,863,127,603

자본과부채총계

168,270,389,562

132,078,003,843

연결 손익계산서

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 14 기

제13기

매출액

95,702,435,981
128,443,781,572

매출원가

86,935,217,569
102,809,376,157

매출총이익

8,767,218,412
25,634,405,415

판매비와관리비

13,162,563,891
10,526,312,219

영업이익(손실)

(4,395,345,479)
15,108,093,196

기타수익

867,289,213
1,427,082,548

기타비용

3,972,173,631
3,189,740,975

금융수익

388,325,204
208,050,228

금융원가

3,638,622,512
1,573,209,782

지분법이익(손실)

(241,276,836)
(179,757,156)

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,991,804,041)
11,800,518,059

법인세비용

33,770,289
2,314,176,609

당기순이익(손실)

(11,025,574,330)
9,486,341,450

지배기업 소유지분
(9,827,854,670)
9,145,891,397

비지배지분
(1,197,719,660)
340,450,053

주당손익

기본주당이익(손실)

(316)
360

희석주당이익(손실)

(316)
307

연결 포괄손익계산서

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 14 기

당기순이익(손실)

(11,025,574,330)
9,486,341,450

기타포괄손익

94,134,358
92,819,975

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

94,134,358
92,819,975

확정급여제도의 보험수리적손익

94,134,358
92,819,975

총포괄손익

(10,931,439,972)
9,579,161,425

지배기업 소유지분

(9,733,720,312)
9,238,711,372

비지배지분

(1,197,719,660)
340,450,053

연결 자본변동표

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

비지배지분

총 계

2016.01.01(전기초)
6,382,312,500
20,127,768,959
9,014,992,285
(996,022,637)
1,250,816,489
35,779,867,596

무상증자
6,382,312,500
(6,382,312,500)
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
-
-
(300,026,965)
-
(300,026,965)

자기주식의 처분
-
315,070,817
-
897,292,370
-
1,212,363,187

연결자본변동
-
-
-
(16,444,240)
-
(16,444,240)

배당금지급
-
-
(378,593,400)
-
(13,200,000)
(391,793,400)

총포괄이익

당기순이익
-
-
9,145,891,397
-
340,450,053
9,486,341,450

확정급여제도의
 보험수리적손익
-
-
92,819,975
-
-
92,819,975

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

종속회사의 지분변동
-
-
-
854,937,253
(854,937,253)
-

비지배지분 취득
-
-
-
(276,870,711)
(723,129,289)
(1,000,000,000)

2016.12.31(전기말)
12,764,625,000
14,060,527,276
17,875,110,257
162,865,070
-
44,863,127,603

2017.01.01(당기초)
12,764,625,000
14,060,527,276
17,875,110,257
162,865,070
-
44,863,127,603

유상증자
2,693,741,500
8,291,438,315

10,985,179,815

전환청구권행사
2,610,432,500
9,675,150,212

12,285,582,712

연결자본변동
-
-
(16,444,240)
16,444,240
-
-

배당금지급
-
-
(510,585,000)
-
-
(510,585,000)

총포괄이익

당기순이익(손실)
-
-
(9,827,854,670)
-
(1,197,719,660)
(11,025,574,330)

확정급여제도의
 보험수리적손익
-
-
94,134,358
-
-
94,134,358

연결대상범위의 변동
-
-
-
-
706,748,342
706,748,342

2017.12.31(당기말)
18,068,799,000
32,027,115,803
7,614,360,705
179,309,310
(490,971,318)
57,398,613,500

연결 현금흐름표

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기

제 13 기

영업활동으로 인한 현금흐름
13,525,967,799
15,474,378,930

영업으로부터 창출된 현금
17,692,808,170
18,399,127,870

이자의 수취
168,201,423
142,589,271

이자의 지급
(3,369,953,806)
(1,591,250,441)

법인세의 환급(납부)
(965,087,988)
(1,476,087,770)

투자활동으로 인한 현금흐름
(39,864,998,580)
(21,427,694,007)

투자활동으로 인한 현금유입액
27,842,653,447
16,662,244,123

유동기타금융상품의 감소
-
1,800,000,000

유동기타수취채권의 감소
-
6,000,000

비유동기타수취채권의 감소
474,790,000
679,529,000

파생상품거래로 인한 현금유입
324,690,423
-

유형자산의 처분
1,180,879,228
177,475,312

매도가능금융자산의 처분
303,524,060
-

무형자산의 처분
41,818,182
-

정부보조금의 수령
308,300,000
375,602,500

단기대여금의 회수
25,156,744,712
10,400,000,000

보험상품자산의 해지
51,906,842
3,223,637,311

투자활동으로 인한 현금유출액
(67,707,652,027)
(38,089,938,130)

유동기타금융상품의 증가
-
1,800,000,000

비유동보험상품자산의 증가
235,629,639
882,718,756

비유동기타수취채권의 증가
869,059,383
873,650,000

매도가능금융자산의 취득
344,759,791
-

파생상품거래로 인한 현금유출
23,915,423
397,227,033

단기대여금의 대여
29,907,161,040
11,600,000,000

관계회사주식의 취득
-
400,000,000

선급금(지분투자)의 증가
-
5,000,000,000

유형자산의 취득
36,155,975,908
16,848,219,688

무형자산의 취득
5,693,200
-

정부보조금의 감소
165,457,643
288,122,653

재무활동으로 인한 현금흐름
28,438,253,855
850,352,379

재무활동으로 인한 현금유입액
58,224,993,782
10,704,305,315

단기차입금의 차입
26,164,813,967
8,892,836,000

금융리스부채의 차입
2,075,000,000
-

장기차입금의 차입
-
510,240,000

전환사채의 발생
19,000,000,000
-

유상증자
10,985,179,815
-

자기주식의 처분
-
1,301,229,315

재무활동으로 인한 현금유출액
(29,786,739,927)
(9,853,952,936)

종속기업투자주식(비지배지분)의취득
-
1,000,000,000

단기차입금의 상환
23,831,976,864
7,050,000,000

유동성장기차입금의 상환
4,624,930,000
833,240,000

배당금의 지급
510,585,000
391,793,400

금융리스부채의 상환
819,248,063
262,448,331

자기주식의 취득
-
300,026,965

신주발행비용의 지급
-
16,444,240

현금및현금성자산의 환율변동
(148,895)
12,117,169

현금및현금성자산의 증가(감소)
2,099,074,179
(5,090,845,529)

기초의 현금및현금성자산
5,042,453,832
10,131,950,121

기말의 현금및현금성자산
7,141,528,011
5,041,104,592

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 

1-1. 지배회사 개요

디엠씨 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 당사의 종속기업을 "연결실체")은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말

현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

지앰씨
5,523,548
15.28%

기 타 주 주
30,614,050
84.72%

계
36,137,598
100%

1-2. 종속기업 현황

당
기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

종 속 기 업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

당
기말

전기말

큐 테 크(주)
100.00%
100.00%
대한민국
12월
선박구성부분품 제조 및 판매

(주) 제이피엘
80.00%
-
"
"
OLED 장비 제조 외

디엠씨인베스트먼트(주)
100.00%
-
"
"
창업자에 대한 투자 ,컨설팅 외

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의

당
기말 및 전기말
현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다. 

- 당기말
 (단위:천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기손익

큐 테 크(주)
14,315,169
8,777,726
5,537,442
18,332,683
(880,225)

(주) 제이피엘
9,129,653
11,584,510
(2,454,857)
4,786,661
(5,988,598)

디엠씨인베스트먼트(주)
2,732,242
2,692,893
39,349
-
29,349

- 전기말
 (단위:천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기손익

큐 테 크(주)
15,009,315
8,591,647
6,417,668
33,641,931
557,561

1-4. 비지배지분에 대한 정보

1-4-1. 비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기
전기(*)

종속기업 지분의 추가취득(*)
-
(276,871)

자본에 미치는 영향
-
(276,871)

(*) 2016년 9월 6일 연결실체는 1,000,000천원을 지불하고 종속기업 큐테크(주)의 남아있던 지분 30.14%를 취득하였으며, 이에 따라 연결실체는 큐테크(주)의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 취득 당시 연결실체가 계상하고 있던 큐테크(주)에 대한비지배지분의 장부가액 723,129천원은 상기 거래로 제거되었고 연결실체의 소유주에 귀속되는 자본은 276,871천원 감소하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

취득한 비지배지분의 장부가액
-
723,129

취득대가
-
(1,000,000)

지배지분 자본의 순변동
-
(276,871)

1-4-2. 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

구 분
비지배지분율
기초
당기순이익
배당금
기타
기말

제이피엘
20.00%
706,748
(1,197,720)
-
-
(490,972)

- 전기
 (단위:천원)

구 분
비지배지분율
기초
당기순이익
배당금
기타
기말

큐테크(주)
-
1,250,816
340,450
(13,200)
(1,578,066)
-

1-4-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 누적 비지배지분 중 중요한 부분의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. 

- 당기
 (단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
지배기업 
소유주지분
비지배지분

제이피엘
1,441,325
7,688,328
11,067,956
516,554
(2,454,857)
(1,963,886)
(490,971)

- 전기
 (단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
지배기업 
소유주지분
비지배지분

큐테크(주)
8,498,177
6,539,905
8,461,665
158,751
6,417,668
6,417,668
-

1-4-4. 당기 및 전기중 종속기업의 비지배지분에 배부된 당기순이익 중 중요한 부분의 내역(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
당기순손익
지배기업 귀속 당기순손익
비지배지분 귀속 당기순손익

제이피엘
4,786,661
(4,024,757)
(5,988,598)
(4,790,878)
(1,197,720)

- 전기
 (단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
당기순손익
지배기업 귀속 당기순손익
비지배지분 귀속 당기순손익

큐테크(주)
33,641,931
1,611,991
557,561
217,111
340,450

1-4-5. 당기 및 전기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)의 내용은 아래와 같습니다.

- 당기 
 (단위:천원)

구 분
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
순증감
기초현금
외화표시 
환율변동효과
기말현금

제이피엘
(1,645,668)
(3,434,124)
5,086,901
7,109
1,349
-
8,458

- 전기 
 (단위:천원)

구 분
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
순증감
기초현금
외화표시 
환율변동효과
기말현금

큐테크(주)
451,252
(615,676)
(695,333)
(859,757)
1,495,898
-
636,141

1-5. 관계기업투자 현황

1-5-1. 당기말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 

관 계 기 업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

스틸플로워(주)
50.00
한 국
12월
선박구성부분품 제조 및 판매 외

1-5-2. 연결실체는 전기 중 스틸플로워(주)의 주식을 신규 취득하였으며, 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

스틸플로워(주)
5,060,096
4,639,062
5,060,096
4,880,339

1-5-3. 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

구 분
당기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
당기말

스틸플로워(주)
5,060,096
-
-
(421,034)
-
4,639,062

- 전기
 (단위:천원)

구 분
당기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
당기말

스틸플로워(주)
-
5,060,096
-
(179,757)
-
4,880,339

1-5-4. 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기손익

스틸플로워(주)
13,077,851
13,017,324
60,527
-
(482,554)

1-5-5. 당기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

회사명

당기말 

순자산(a)

연결실체

지분율(b)

순자산
지분금액(a×b)

투자제거
차액(*)
내부거래
기타변동
장부금액

스틸플로워(주)
60,527
50.00%
30,263
4,608,799
-
-
4,639,062

(*) 관계기업투자의 취득원가와 취득시 순자산 지분해당액과의 차이금액은 유형자산의 장부가액과 공정가치와의 차이 부분입니다.

2. 중요한 회계정책 

2-1. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-1-1. 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의
제
ㆍ
개정
기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
26,443백만원
,
매도가능금융자산
65백만원

을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
26,443백만원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다
.
예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

23,549는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 65백만원을 보유하고 있으나, 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 및 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 자산을 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
65백만원
이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련
미실현평가손실 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없
습니다.
예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어,기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과
지분상품을 보
유하고 있지 않으며,기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은
없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 금융부채
79,388백만원
중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없으며, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식한 금융부채도 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 보유하고 있지않아 금융부채의 신용위험 변동이 없으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권은
26,443백만원

, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권은 보유하고

있지 않으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금
762백만원
을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였으며, 연결실체의 제무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 연결기준

연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2-3. 영업부문 

영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-4. 외화환산 

2-4-1. 기능통화와 표시통화 

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국의 원화로 표시하고 있습니다.

2-4-2. 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며,
이 외의 순외환차이는 손익계산서상
'기타수익(비용)'
으로 표시됩니다.

2-5. 현금및현금성자산 

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-6. 금융자산 

2-6
-1. 분류

연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(

2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '기타금융자산', '매출채권', '기타수취채권'으로 분류되어 있습니다.

(

3) 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결실체가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류 변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되었거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

2-6-2. 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다.

연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 손익계산서상
'기타수익(비용)'
으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은
'기타수익(비용)'
으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.
유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는
'금융수익'
으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금수취권리가 확정되는 시점에 '기타수익'으로 인식하고 있습니다.

2-6-3. 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2-6-4. 제거

금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

연결실체가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에
'단기차입금'
으로 분류하고 있습니다.

2-7. 금융자산의 손상 

2-7-1. 상각후원가로 측정하는 자산

연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입 조건
 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 연결실체는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-7-2. 매도가능금융자산

연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 '2-7-1'에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가

원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하
는 경우는
손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-8. 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-9. 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-10. 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 

2-11. 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20~40년

구 축 물
10~40년

기 계 장 치
15년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

기타의유형자산
3~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

2-12. 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-13. 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2-14. 무형자산 

2-14-1. 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성

(2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
(3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

(4) 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

(5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성
(6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수를 초과하지 않는 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-14-2. 산업재산권 및 특허권

개별적으로 취득한 산업재산권과 특허권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 특허권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 특허권은 추정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2-14-3. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2-14-4. 토지사용권

토지사용권은 연결실체가 한국산업단지공단으로부터 공장부지를 저리로 임차함에 따라 발생한 권리를 비화폐성 정부보조금으로 보아 비화폐성자산의 공정가치를 평가한 금액에서 정부보조금을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 토지사용권은 추정내용연수(10년)동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 

2-15. 비금융자산의 손상 

비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.

회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-16. 금융부채 

2-16-1. 당기손익인식금융부채

연결실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

2-16-2. 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결실체는 당기손익인식금융
부채,
금융보증계약
, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '단기차입금', '유동성장기차입금', '장기차입금' 및 '기타지급채무'
등
으로
분류
하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2-17. 매입채무 

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-18. 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원
가로
측정하고
있습
니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2-19. 전환사채 

회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리합니다. 전환권은 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하며, 그 외의 경우에는 파생상품부채로 인식합니다.

최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권은 전환사채의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다.

최초 인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정합니다. 전환권이 지분상품으로 분류되는 경우 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니하며, 파생상품부채로 분류되는 경우에는 당기손익인식금융부채에 해당하므로 공정가치로 후속측정합니다. 단, 전환권이 최초 인식시 파생상품부채로 분류되더라도, 이후 계약조건의 이행, 취소 또는 만료 등으로 금융부채의 정의를 충족하지 못할 경우에는재무상태표에서 제거됩니다.

2-20.
충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2-21
. 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 

당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능
한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서
동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-22.
확정급여부채 

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2-23
. 자본금 

보통주는 자본으로 분류하고 있고, 상환의무가 있는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.
당사
가
당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.

2-24
. 수익인식 

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2-24-1. 재화의 판매

연결실체는 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가
구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2-24-2. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-24-3. 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-25
. 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 지급 의무는 '금
융
리스부채'로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간 동안 손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

2-26
. 배당금 

배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 
 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적
위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 법인세 

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3-2. 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3. 확정급여부채 

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화
로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4-1. 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인

위험관리정책
은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 재경팀은 연결실체의
현업
부서들과 긴밀
히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4-1-1. 시장위험

(1) 외환위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해선물환계약 등을 체결하고 있습니다. 

당
기말 및 전기말 현재 기능통화
이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (원화단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외 화 금 액
원화환산액
외 화 금 액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
318,210
340,930
USD
109,312
132,105

매 출 채 권
USD
200,655
214,981
USD
264,031
319,081

매 입 채 무
EUR
57,423
73,458
EUR
7,465
9,463

USD
410,648
439,968
USD
400,880
484,464

미 지 급 비 용
USD
821,966
880,654
USD
983,000
1,187,955

당
기말 및 전기말
현재 다른 모
든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외 화 자 산
55,591
(55,591)
45,118
(45,118)

외 화 부 채
(139,408)
139,408
(168,188)
168,188

순 효 과
(83,817)
83,817
(123,070)
123,070

(

2)
이자율위험

연결실
체의
현금흐름
이자율
위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인한여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여
연결실체는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당
기말 및 전기말
현재
연결실체의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고 정 금 리
변 동 금 리
고 정 금 리
변 동 금 리

차 입 금
29,839,183
32,541,519
27,217,275
31,868,234

당기와 전기 중
변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 세전손익의 변동금액은 각
각

325,415천원
과
318,682천원
입
니다
.

4-1-2. 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결
실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으
로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분

4,039천
원
제외), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다.

4-1-3. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다.

연결실체 내 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식
예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간말 현재연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금 및 기타 유동성 자
산에
7,137,489천원
(전기말: 5,038,110천원)

을 투
자하고 있습니다. 이와는별도로 유동성위험에 대비하여 연결실체는 일반자금대출 등의 한도를 확보하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다
.
 (단위:천원)

구 분
당기말

3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
계

차 입 금
7,641,989
52,461,179
-
-
-
60,103,168

매 입 채 무
11,736,205
-
-
-
-
11,736,205

기타지급채무
8,717,910
-
-
284,610
-
9,002,520

파생상품부채
-
5,736,167
-
-
-
5,736,167

전 환 사 채
-
19,285,283
-
-
-
19,285,283

금융리스부채
271,320
1,002,877
1,003,337
-
-
2,277,534

계
28,367,424
78,485,506
1,003,337
284,610
-
108,140,877

(단위:천원)

구 분
전기말

3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
계

차 입 금
6,342,275
52,743,234
-
-
-
59,085,509

매 입 채 무
10,019,538
-
-
-
-
10,019,538

기타지급채무
3,827,343
-
-
192,120
-
4,019,463

파생상품부채
7,466
2,528,498
-
-
-
2,535,964

전 환 사 채
-
8,724,335
-
-
-
8,724,335

계
20,196,622
63,996,067
-
192,120
-
84,384,809

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 

4-2. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당
기말 및 전기말 현재 부채비
율은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
110,871,776
87,214,876

자 본
57,485,777
44,863,128

부 채 비 율
193.2%
194.4%

당기말 현재 연결실체의 부채비율은 유상증자 등의 원인으로 감소 하였습니다.
연결실체는 해외선도
기업과의 전략적 제휴를 통한 영업력 강화에 따른 지속적인 이익의 확보로 차입금을 상환하여 부채비율을 낮추고자 노력하고 있습니다.

4-3. 공정가치 측정

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

분 류
투입변수의 내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당
기말 및 전기말 현재 공
정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
-
5,736,167
5,736,167

(단위:천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
23,915
2,512,049
2,535,964

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
Level 3 투입변수

파생상품부채
5,736,167
3
이항옵션모형
무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다(주석10 참조).

5. 기업전체수준에서의 공시

5-1. 연결실체의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과
같습니다.
 (단위:천원)

매 출 유 형
구 분
당 기
전 기

제 품 매 출
Engine Room 및
Hose Handling Crane 등
71,814,689
92,849,710

Engine Room Casing & Funnel
18,696,136
34,504,544

OLED Display 장비 외
4,786,661
-

기 타 매 출
임대 및 기타수익 등
404,950
1,089,528

계
95,702,436
128,443,782

5-2. 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

5-3. 연결실체의 당기와 전기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현대삼호중공업
35,759,884
54,518,173

현대미포조선
14,462,040
19,198,261

현대중공업
14,515,179
29,064,827

계
64,737,103
102,781,261

6. 범주별 금융상품

6-1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
 (단위:천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
계

현금및현금성자산
7,141,528
-
-
7,141,528

매 출 채 권
6,818,347
-
-
6,818,347

기타수취채권(유동)
10,243,674
-
-
10,243,674

기타수취채권(비유동)
2,239,878
-
-
2,239,878

매도가능금융자산
-
65,419
-
65,419

계
26,443,427
65,419
-
26,508,846

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
기 타
계

매 입 채 무
11,736,205
-
-
11,736,205

단 기 차 입 금
40,185,424
-
-
40,185,424

유동성장기차입금
19,917,743
-
-
19,917,743

유동성전환사채
19,285,283
-
-
19,285,283

기타지급채무(유동)
8,717,910
-
-
8,717,910

기타지급채무(비유동)
284,610
-
-
284,610

파생상품부채
-
5,736,167
-
5,736,167

계
100,127,175
5,736,167
-
105,863,342

- 전기말
 (단위:천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
계

현금및현금성자산
5,041,104
-
-
5,041,104

매 출 채 권
8,653,490
-
-
8,653,490

기타수취채권(유동)
1,511,033
-
-
1,511,033

기타수취채권(비유동)
1,329,463
-
-
1,329,463

매도가능금융자산
-
20,660
-
20,660

계
16,535,090
20,660
-
16,555,750

 (단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
기 타
계

매 입 채 무
10,019,538
-
-
10,019,538

단 기 차 입 금
34,542,836
-
-
34,542,836

유동성장기차입금
24,542,673
-
-
24,542,673

유동성전환사채
8,724,335
-
-
8,724,335

기타지급채무(유동)
3,827,343
-
-
3,827,343

기타지급채무(비유동)
192,120
-
-
192,120

파생상품부채
-
2,535,964
-
2,535,964

계
81,848,845
2,535,964
-
84,384,809

7. 현금및현금성자산 

7-1. 현금및현금성자산의 내역

재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분

당
기말

전기말

보 유 현 금
4,039
2,994

보 통 예 금
7,137,489
5,038,110

계
7,141,528
5,041,104

7-2.
당기말 및 전기말
현재 현금및현금성자산(현금보유분 제외)은 시중은행 등에 예치하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 

8-1.
당기말 및 전기말
현재
매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분

당
기말

전기말

채 권 액
대손충당금
장 부 금 액
채 권 액
대손충당금
장 부 금 액

매 출 채 권
7,580,834
(762,488)
6,818,346
9,396,860
(743,370)
8,653,490

유동성 기타수취채권
10,243,674
-
10,243,674
1,511,033
-
1,511,033

비유동성 기타수취채권
2,239,878
-
2,239,878
1,329,463
-
1,329,463

계
20,064,386
(762,488)
19,301,898
12,237,356
(743,370)
11,493,986

8-2
.
당기말 및 전기말 현재
기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목

당
기말

전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금
6,737,500
1,200,000

미수금
3,201,725
230,284

미수수익
304,449
80,749

소 계
10,243,674
1,511,033

비유동성 기타수취채권

보증금
2,239,878
1,329,463

합 계
12,483,552
2,840,496

8-3.
당기말 및 전기말
현재 매출채권
및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

- 당기말
 (단위:천원)

구 분
연체되지 
않은 채권(*1)
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)
손상채권(*3)
계

3개월 이하
4 ~ 6개월
6개월 초과

매 출 채 권
6,818,347
-
-
-
762,488
7,580,835

유동성 기타수취채권
10,243,674
-
-
-
-
10,243,674

비유동성 기타수취채권
2,239,878
-
-
-
-
2,239,878

계
19,301,899
-
-
-
762,488
20,064,387

- 전기말
 (단위:천원)

구 분
연체되지 
않은 채권(*1)
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)
손상채권(*3)
계

3개월 이하
4 ~ 6개월
6개월 초과

매 출 채 권
8,644,336
9,154
-
-
743,370
9,396,860

유동성 기타수취채권
1,511,033
-
-
-
-
1,511,033

비유동성 기타수취채권
1,329,463
-
-
-
-
1,329,463

계
11,484,832
9,154
-
-
743,370
12,237,356

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.

(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*3)
당
기말 현재 손
상채권과
관련하여
설정된 충당금
은

762,488
천원
(전기말: 743,370천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인
어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 담보 설정 등의 사유로 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8-4. 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용 건전성을 측정한 결과는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

매출채권 및 기타수취채권

당
기말

전기말

Group 1
1,307
-

Group 2
19,300,592
11,484,832

Group 3
-
-

연체되지 아니한 매출채권 및
기타수취채권 합계
19,301,899
11,484,832

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)
Group 3 - 특수관계자

8-5. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
대손충당금 증감
기 말
기 초
대손충당금 증감
기 말

매 출 채 권
743,370
19,118
762,488
1,637,877
(894,507)
743,370

미수금
-
-
-
3,302
(3,302)
-

합 계
743,370
19,118
762,488
1,641,179
(897,809)
743,370

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8-6. 단기대여금

8-6-1.
당기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

거래처
이자율
대여기간
금액

대성엠씨(주)
4.6%
2017년 01월 ~ 2018년 01월
1,943,000

디에스중공업(주)
4.6%
2017년 04월 ~ 2018년 03월
1,420,000

(주)빌드온글로벌
7.0%
2017년 03월 ~ 2018년 03월
500,000

장원영
7.0%
2017년 04월 ~ 2018년 04월
2,583,000

스틸플로워(주)
4.18
2017년07월~2018년07월
291,500

합계

6,737,500

8-6-2.
전기말 현재
단기대여금은 없습니다.

9
. 매도가능금융자산 

9-1
.
당기말 및 전기말
현재 연결실
체의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분

당
기말

전기말

시장성 없는 지분증권(*)
65,419
20,660

(*) 상기 매도가능금융자산은 출자금으로서, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

9-2
. 매
도가
능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

10. 파생상품

10-1. 연결실체는 당기말 현재 환율위험을 회피하기 위한 선물환계약이 존재하지 않으며, 전기말 평가내역은 다음과 같습니다.

- 전기말
 (원화단위:천원)

계 약 처
계 약 금 액
최종만기일
약정환율
평가이익
(손실)
파생상품자산
(부채)

신한은행
USD
500,000
2017-01-31
1,203.70
(2,340)
(2,340)

신한은행
USD
500,000
2017-02-28
1,203.40
(2,453)
(2,453)

신한은행
USD
500,000
2017-03-31
1,202.90
(2,673)
(2,673)

신한은행
USD
500,000
2017-04-28
1,202.55
(2,700)
(2,700)

신한은행
USD
500,000
2017-05-31
1,202.05
(2,712)
(2,712)

신한은행
USD
500,000
2017-06-30
1,201.50
(2,719)
(2,719)

신한은행
USD
500,000
2017-07-31
1,200.90
(2,752)
(2,752)

신한은행
USD
500,000
2017-08-31
1,200.25
(2,778)
(2,778)

신한은행
USD
500,000
2017-09-29
1,199.60
(2,789)
(2,789)

계
USD
4,500,000

(23,915)
(23,915)

10-2. 연결실체가 발행한 전환사채와 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
전기말
증 가
감 소
당기말

전환사채의 내재파상생품(*)
2,512,049
16,350,905
13,126,787
5,736,167

(*) 당기 중 당기손익에 인식된 총 손실은 1,245,494천원으로서 기타비용에 계상되어 있습니다.

11. 재고자산 

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분

당
기말

전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
99,000
-
99,000
-
-
-

제품
1,147,557
-
1,147,557
3,228,930
-
3,228,930

재공품
7,730,286
-
7,730,286
12,046,988
(426,681)
11,620,307

원재료
1,322,788
-
1,322,788
1,884,928
(4,376)
1,880,552

부재료
2,137,216
(1,012,963)
1,124,253
3,159,199
(1,247,726)
1,911,473

저장품
38,620
-
38,620
41,838
-
41,838

미착품
1,242,388
-
1,242,388
2,088,073
-
2,088,073

계
13,717,855
(1,012,963)
12,704,892
22,449,956
(1,678,783)
20,771,173

연결실체는 당기 중 재고자산평가손실충
당금
665,821

천원을 환입하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

12. 유형자산 

12-1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

구 분
기 초
연결범위
변동에 의한 증가
취 득
처분및대체
감가상각
기 말

토 지
15,648,759
-
-
8,505,410
-
24,154,169

건 물
8,513,846
-
1,162,517
15,235,753
(590,219)
24,321,897

구 축 물
1,135,254
-
15,000
14,277,126
(689,943)
14,737,437

기 계 장 치
9,311,042
1,689,721
8,767,328
(48,736)
(1,510,627)
18,208,728

차량운반구
108,481
12,501
95,207
37,013
(68,895)
184,307

공구와기구
605,206
26,536
508,032
(75,494)
(323,129)
741,151

비 품
530,825
36,499
140,365
-
(151,974)
555,715

기타의유형자산
1,640,208
800,876
5,896,158
-
(784,594)
7,552,648

건설중인자산
46,212,928
-
23,083,497
(39,322,657)
-
29,973,768

정부보조금
(3,014,572)
-
(165,198)
-
237,552
(2,942,218)

계
80,691,977
2,566,133
39,502,906
(1,391,585)
(3,881,829)
117,487,602

- 전기
 (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분및대체(*)
감가상각
기 말

토 지
15,940,830
-
(292,071)
-
15,648,759

건 물
7,739,334
1,044,023
(5,988)
(263,523)
8,513,846

구 축 물
1,280,306
-
-
(145,052)
1,135,254

기 계 장 치
9,900,058
415,411
(54,601)
(949,826)
9,311,042

차량운반구
242,561
3,641
(10,129)
(127,592)
108,481

공구와기구
923,919
92,275
(737)
(410,251)
605,206

비 품
502,766
189,436
(7,329)
(154,048)
530,825

기타의유형자산
1,785,287
102,972
(1,154)
(246,897)
1,640,208

건설중인자산
23,427,291
22,785,637
-
-
46,212,928

정부보조금
(2,913,458)
(330,378)
-
229,264
(3,014,572)

계
58,828,894
24,303,017
(372,009)
(2,067,925)
80,691,977

12-2. 연결실체는 2012년 4월 12일에 울산광역시도시공사와 온산국가산업단지 강양ㆍ우봉1지구 분양계약(면적: 129,919㎡, 약정액: 30,969,831천원)을 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 지
급한

28,676,185천원
을
건설중인자산으로 계상하고
있으며, 당사는
2018년에
완공될 것으로
예상하고 있습니다.

12-3.
당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가
는

834,841천원(전기
:

740,044천원
)입니다.
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율
은

3.66~3.89%
(전
기:

3.49~

3.82
%

)
입니다.

12-4.
당기말
현재
연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

담 보 제 공 처
담보제공자산
채권최고액

한국수출입은행
토지, 건물, 기계장치
15,000,000

한국산업은행
토지, 건물, 기계장치
10,200,000

광주은행
건물, 기계장치
1,200,000

계
26,400,000

상기 유형자산 이외에 장기차입금에 대한 담보로 공장용 토지에 대한 분양대금 반환채권(건설중인자산)을 경남은행에 질권제공(채권최고액 32,760,000천원)하고 있습니다.

12-5.
당반기말
현재
타인을 위하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

-소재지: 전남 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외

담 보 제 공 처
채 무 자
담 보 제 공 자 산
채권최고액(천원)

한국산업은행
디에스중공업㈜
토지, 건물, 기계장치
20,640,000

㈜한국외환은행
대성중공업㈜
2,600,000

한국산업은행
디에스중공업㈜
8,000,000

㈜광주은행
디에스중공업㈜
3,600,000

한국산업은행
디에스중공업㈜
15,000,000

㈜포스코플랜텍
디에스중공업㈜
1,716,000

한국산업은행
디에스중공업㈜
4,200,000

큐테크㈜
디에스중공업㈜
6,760,000

(주)세종상호저축은행
㈜제이피엘
1,000,000

계
63,516,000

12-5.

당
기말 현재
연결실체의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

보험종류
보험가입자산
부보가액
부 보 처
질 권 자

화재보험
건물, 기계장치 등
45,254,989
동부화재
한국수출입은행

건물, 구축물, 기계장치
3,923,000
한화손해보험㈜
한국산업은행

건물, 구축물, 기계장치
6,486,000
삼성화재
-

계
55,663,989

상기 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는바
,
한
국수출입은행에
12,000,000천원
,

한국산업은행에
3,
923,000천
원
을
채무의 담보로 제공하였으며
보험금 지불시 보험금 중 질권금액을 한도로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 

12-6. 보유토지의 공시지가

당기말 현재 연결실체가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계정과목
소 재 지
면적(㎡)
장부가액
공시지가

토지
경남 김해시 한림면 명동리 외
70,131
14,400,107
8,175,166

토지
전남 영암군 삼호읍 나불리 외
87,722
9,754,062
8,146,466

합 계
157,853
24,154,169
16,321,632

13. 무형자산 

13-1. 당
기와
전기 중
연결실
체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

구 분
기 초
연결범위
변동에 의한 증가
대 체
상 각
손상및처분
기 말

회 원 권
371,332
-
-
-
(68,678)
302,654

영 업 권(*)
-
2,120,982
-
-
(604,049)
1,516,933

개 발 비
-
912,724
-
(136,909)
-
775,815

산 업 재 산 권
16,052
14,354
-
(7,859)
-
22,547

기타의무형자산
347,419
862,687
-
(237,872)
-
972,234

정 부 보 조 금
(9,126)
-
-
2,835
-
(6,291)

계
725,677
3,910,747
-
(379,805)
(672,727)
3,583,892

(*) 연결범위 변동에 의해 발생한 영업권에 대해 현금흐름창출단위의 장부가액과 현금흐름창출단위로부터의 회수가능가액과의 차액 604,049천원을 영업권손상차손으로 인식하였습니다.

- 전기
 (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
상 각
손상및처분
기 말

회 원 권
371,332
-
-
-
-
371,332

토지사용권
465,095
-
-
-
(465,095)
-

정부보조금
(465,095)
-
-
-
465,095
-

산 업 재 산 권
22,521
-
-
(6,470)
-
16,052

기타의무형자산
508,883
-
-
(161,463)
-
347,419

정 부 보 조 금
(12,382)
-
-
3,256
-
(9,126)

계
890,354
-
-
(164,677)
-
725,677

13-2. 당기
와
전기의

무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
379,805
164,678

13-3. 당기와 전기 중 연결실체가 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,464,637천원과
1,667,932원
입니다.

13-4.
연결실체는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 장
부가액

이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

14. 정부보조금 

당기말 및 전기말
현재
연결실체의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
 (단위:천원)

지 원 처
기초잔액
증가액
정산액
비용상계액
기말잔액

한국산업기술진흥원 등
3,333,801
352,749
(260)
(240,386)
3,445,904

당기말
현재 연결실체는 사
업성공시 반환할 정부보조금

284,610천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 중 비용상계 후의 잔액에
대하여 각각
2,942,218천원
과
6,291천
원
을 유형자산 및 무형자산의 차감계정으로,

212,785천원
을
기타부채로 계상하고 있
습니다.

- 전기말
 (단위:천원)

지 원 처
기초잔액
증가액
정산액
비용상계액
기말잔액

한국산업기술진흥원 등
3,703,211
330,400
(468,043)
(231,767)
3,333,801

전기말
현재 연결실체는 사
업성공시 반환할 정부보조금

192,120
천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 중 비용상계 후의 잔액에
대하여 각각
2,970,123천원
과
9,126천
원
을 유형자산 및 무형자산의 차감계정으로,

162,432
천원
을
기타부채로 계상하고 있
습니다.

15. 차입금 

15-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목

당
기말

전기말

유동부채

단기차입금
40,185,424
34,542,836

유동성장기차입금
19,917,743
24,542,673

유동성전환사채
19,285,283
8,724,335

금융리스부채
1,274,197
-

소 계
81,295,647
67,809,844

비유동부채

금융리스부채
1,003,337
-

소 계
1,003,337
-

합 계
81,665,984
67,809,844

15-2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음
과 같습니다.
 (단위:천원)

차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국수출입은행
시설자금
3.30
9,000,000
10,000,000

운전자금
5.50
1,500,000
3,000,000

한국산업은행
운전자금
3.72~4.26
9,875,000
7,650,000

신한은행
운전자금
3.13
3,500,000
3,500,000

운전자금
3.23
350,000
-

신용장매입
3.52
4,818
-

경남은행
운전자금
4.67
7,300,000
7,500,000

시설자금
3.87
2,533,775
1,055,561

신용장매입
3.77
337,171
-

국민은행
운전자금
4.48
290,000
295,000

운전자금
4.67
1,000,000
-

우리은행
신용장매입
3.16
-
1,542,275

기업은행
시설자금
4.06
110,000
-

시설자금
3.73
400,000
-

시설자금
9.00
14,400
-

시설자금
8.59
270,000
-

시설자금
8.71
76,500
-

하나은행
운전자금
3.91
300,000
-

세종저축은행
운전자금
18.00
2,500,000
-

㈜유양디앤유
운전자금
6.00
600,000
-

김영식
운전자금
-
3,760
-

이석호(*)
운전자금
24.00
220,000
-

계
40,185,424
34,542,836

(*) 당초 차입이자율은 1.2%이나 이자지급 약정일에 이자가 지급되지 않아 차입약정서에 의거 연체이자율 24.00%가 적용되었으며, 차입금 상환기일에 상환되지 않아 약정위약금 100,000천원이 발생(미지급금에 계상)하였습니다.

15-3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음
과 같습니다.

 (단위:천원)

차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)

당
기말

전기말

한국산업은행
시설자금
4.40
-
4,375,000

경 남 은 행
시설자금
3.76
19,917,743
19,917,743

광 주 은 행
시설자금
3.77
-
249,930

소 계
19,917,743
24,542,673

차감: 1년이내 상환기일 도래분
(19,917,743)
(24,542,673)

차 감 계
-
-

15-4. 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환 계획은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

연 도
상환예정액

2018년
19,917,743

15-5. 차입금과 관련하여 당사소유의 유형자산 및 견질어음(경남은행,

80억원
),
보험상품자산(감정가액 480백만원)
이 담보로 제공되고 있습
니다,

16. 전환사채

16-1.
당기말
및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
액면 이자율
보장이자율
당기말
전기말

제1차 사모전환사채
2015-08-18
2018-08-18
3.50%
5.00%
-
3,000,000

제2차 사모전환사채
2017-03-27
2020-03-27
1.00%
5.00%
8,000,000
-

제3차 사모전환사채
2016-12-08
2019-12-08
-
4.00%
-
7,500,000

제4차 사모전환사채
2017-01-09
2020-01-09
-
4.00%
4,000,000
-

제5차 사모전환사채
2017-03-24
2020-03-24
1.00%
5.00%
4,000,000
-

제6차 사모전환사채
2017-07-18
2020-07-18
1.00%
5.00%
5,000,000
-

제7차 사모전환사채
2017-12-15
2020-12-15
1.00%
5.00%
2,000,000
-

합 계
23,000,000
10,500,000

가산: 상환할증금
2,950,759
1,095,865

차감: 전환권조정
(6,665,476)
(2,871,530)

차가감계
19,285,283
8,724,335

16-2 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회차
전환행사에 따라
발행할 주식의 종류
전환가액(*)
전환권행사기간
조기상환기간

제2차 사모전환사채

보통주
2,550원
2018-03-27~2020-02-27
2018년 03월 27일로부터 매 3개월마다

제4차 사모전환사채
보통주
2,325원
2018-01-09~2019-12-09
2018년 01월 09일로부터 매 3개월마다

제5차 사모전환사채
보통주
2,560원
2018-03-24~2020-02-24
2018년 03월 24일로부터 매 3개월마다

제6차 사모전환사채
보통주
2,745원
2018-07-18~2020-06-18
2018년 07월 18일로부터 매 3개월마다

제7차 사모전환사채
보통주
3,171원
2018-12-15~2020-11-15
2018년 12월 15일로부터 매 1개월마다

17. 리스 

17-1. 금융리스

17-1-1. 당기말 및 전기말 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분

당
기말

전기말

취 득 원 가
3,310,765
-

감가상각누계액
(538,956)
-

장 부 금 액
2,771,809
-

17-1-2. 당기말 현재 금융리스에 따른 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연 간 리 스 료
원 금
이 자

1년이내
1,363,171
1,274,197
88,974

1년초과 5년이내
1,042,991
1,003,337
39,654

계
2,406,162
2,277,534
128,628

17-2. 운용리스 

17-2-1.
당
기말 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1 년 이 내
24,972
40,979

1년초과 5년이내
39,294
64,513

계
64,266
105,492

1
7-2-2.
당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 비용으로 인식된 리스료
는 각각

40,722
천원과
42,540천원
입니다. 

18. 기타지급채무 

당기말 및 전기말 현재 기타지
급채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목

당
기말

전기말

유동성 기타지급채무

미지급금
5,786,565
1,265,349

미지급비용
2,931,345
2,561,994

소 계
8,717,910
3,827,343

비유동성 기타지급채무

장기미지급금
284,610
192,120

합 계
9,002,520
4,019,463

19. 기타자산과 기타부채 

19-1
. 당기말 및 전기말
현재 기
타자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목

당
기말

전기말

유동성 기타자산

선급금
40,506
5,038,643

선급비용
103,595
92,479

부가가치세대급금
1,029,576
1,951,175

계
1,173,677
7,082,297

19-2
. 당기말 및 전기말
현재 기
타부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목

당
기말

전기말

유동성 기타부채

선수금
946,381
1,034,159

예수금
151,317
217,659

정부보조금
212,785
162,432

계
1,310,483
1,414,250

20. 확정급여부채 

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

20-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분

당
기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
2,803,672
2,544,775

사외적립자산의 공정가치
(1,383,256)
(1,461,729)

재무상태표에 인식되는 부채
1,420,416
1,083,046

20-2. 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,105,978
1,078,937

이 자 비 용
59,837
54,398

사외적립자산의 기대수익
(42,473)
(30,960)

종업원급여에 포함된 총 비용
1,123,342
1,102,375

20-3. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한
보험수리적손실의 누계액
은 각
각

371,200천
원
(법인세차감 후 금액: 289,536천원)과
6491,885
천원(
법인세차감 후 금액:
383,671천원
)입니다
.

20-4. 당기와

전기
중
확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
2,544,775
3,150,322

당기근무원가
1,105,978
1,078,937

이 자 비 용
59,837
54,398

퇴직급여 지급액
(755,474)
(1,606,125)

보험수리적손익
(151,444)
(132,757)

기 말 금 액
2,803,672
2,544,775

20-5. 당
기와
전기
중 사
외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
1,479,395
1,618,736

사외적립자산의 기대수익
42,473
30,960

사용자의 기여금
77,910
660,157

퇴직급여 지급액
(185,763)
(834,367)

보험수리적손익
(30,759)
(13,757)

기 말 금 액
1,383,256
1,461,729

당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다. 

20-6

. 당기와 전기에 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할 인 율
3.35%
2.99%

사외적립자산의 기대수익률
2.75%
2.75%

미래임금상승률
4.00%
4.00%

20-7. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
변동비율
금액

할인율:

1% 증가
92.48%
2,592,836

1% 감소
108.74%
3,048,713

임금상승률:

1% 증가
108.60%
3,044,788

1% 감소
92.45%
2,591,995

21. 자본금 및 자본잉여금 

21-1.
당기말 및 전기말
현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
기말

전기말

발행할 보통주식수
200,000,000주
50,000,000주

1 주 의 금 액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,137,598주
25,529,250주

자 본 금
18,068,799천원
12,764,625천원

21-2. 당기와 전기
중
연결실체
의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

일 자
구 분
자 본 금
자 본 잉 여 금
계

주식발행초과금
자기주식처분이익

2017.01.01
전기말
12,764,625
13,745,456
315,071
26,825,152

2017.01.11
전환사채 전환
611,621
1,388,379
-
2,000,000

2017.03.15
유상증자
248,756
751,244
-
1,000,000

2017.03.20
전환사채 전환
305,810
1,514,122
-
1,819,932

2017.04.25
유상증자
2,444,986
7,540,195
-
9,985,181

2017.12.14
전환사채 전환
1,693,001
6,772,650
-
8,465,651

2017.12.31
당기말
18,068,799
31,712,046
315,071
50,095,916

21-3. 당기말 및 전기말 현
재
연결실체
의
자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
31,712,046
13,745,456

자기주식처분이익
315,071
315,071

계
32,027,117
14,060,527

22. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목

당
기말

전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
120,829
69,771

미처분이익잉여금
7,493,531
17,805,339

계
7,614,360
17,875,110

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소

23-1. 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
2,680
2,680

연결자본변동
176,629
160,185

합 계
179,309
162,865

24. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품과 재공품의 변동
7,237,075
492,319

사용된 원재료와 소모품
39,916,591
53,801,141

외 주 가 공 비
26,867,629
34,191,934

종 업 원 급 여
11,153,321
9,646,576

감가상각비와 기타상각비용
4,251,331
2,218,870

기 타 비 용
10,671,833
12,984,847

계(*)
100,097,780
113,335,687

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,460,283
3,394,777

퇴직급여
572,099
618,662

복리후생비
634,549
1,060,279

여비교통비
405,675
193,703

감가상각비
1,773,973
189,843

임차료
238,396
148,480

경상개발비
1,464,637
1,667,932

지급수수료
1,109,187
1,464,505

기타
2,503,765
1,788,131

계
13,162,564
10,526,312

26. 기타수익 및 기타비용 

26-1. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
264,483
747,326

외화환산이익
143,752
22,258

유형자산처분이익
11,270
2,238

매도가능증권처분이익
12,348
-

파생상품거래이익
324,690
277,970

파생상품평가이익
-
133,313

잡이익
110,745
243,977

계
867,288
1,427,082

26-2. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
438,832
1,391,414

외화환산손실
17,372
49,826

유형자산처분손실
221,976
196,774

무형자산처분손실
26,860
-

재고자산폐기손실
108,627
-

파생상품거래손실
-
128,644

파생상품평가손실
1,245,495
782,081

매도가능금융자산손상차손
1,120,000
-

매도가능금융자산처분손실
8,826
-

영업권손상차손
604,049
-

기부금
13,000
12,000

잡손실
167,136
629,001

계
3,972,173
3,189,740

27. 금융수익과 금융원가

27-1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
388,325
208,050

계
388,325
208,050

27-2. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
3,638,623
1,573,210

계
3,638,623
1,573,210

28. 법인세비용 

28-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
-
1,312,717

법인세추납액
499,256
-

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(438,935)
1,116,506

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용
(26,551)
(115,046)

법인세비용(수익)
33,770
2,314,177

28-2. 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
(10,991,804)
11,800,518

국내법인세율로 계산된 법인세비용
-
2,574,114

조정사항

비공제비용
-
107,425

이월결손금, 세액공제 및 감면
499,256
-

법인세추납액
(434,173)
-

기타
(31,313)
(367,362)

법인세비용
33,770
2,314,177

28-3. 당기와 전기의 일시적차이의 증감내역 및 재무제표일 현재 이연법인세자산 (부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감소
증가
기말잔액
기 초
기 말

확정급여채무
2,525,465
521,753
627,138
2,630,850
555,602
578,787

퇴직연금운용자산
(1,461,729)
(175,392)
(89,624)
(1,375,961)
(321,580)
(302,711)

미지급비용
1,327,673
508,421
188,662
1,007,914
292,088
221,741

미수수익
(80,749)
(80,749)
(351,588)
(351,588)
(17,764)
(77,349)

감가상각비
(495,536)
122,925
632,928
14,467
(109,018)
3,183

정부보조금
3,333,801
489,294
565,988
3,410,495
733,436
750,309

일시상각충당금
(3,333,801)
(489,294)
(565,988)
(3,410,495)
(733,436)
(750,309)

대손충당금
596,602
596,602
642,667
642,667
131,252
141,387

재고자산평가충당부채
1,678,784
665,821
-
1,012,963
369,333
222,851

파생상품평가손실
2,535,964
13,150,702
16,350,905
5,736,167
557,912
1,261,957

전환사채상환할증금
1,095,866
1,095,866
2,950,759
2,950,759
241,090
649,167

전환권조정
(2,871,531)
(3,726,588)
(7,520,533)
(6,665,476)
(631,737)
(1,466,405)

기타무형자산
-
(121,718)
(852,025)
(730,307)
-
(160,668)

계
4,850,809
12,557,643
12,579,289
4,872,455
1,067,178
1,071,940

이월결손금
-
-
434,173
434,173
-
434,173

합 계

1,067,178
1,506,113

- 전기

(단위:천원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감소
증가
기말잔액
기 초
기 말

확정급여채무
2,974,461
1,416,145
967,149
2,525,465
654,381
555,602

퇴직연금운용자산
(1,618,736)
(749,677)
(592,670)
(1,461,729)
(356,122)
(321,580)

미지급비용
1,600,203
624,923
352,393
1,327,673
352,045
292,088

미수수익
(15,288)
(15,288)
(80,749)
(80,749)
(3,363)
(17,764)

감가상각비
(640,090)
8,329
152,883
(495,536)
(140,820)
(109,018)

정부보조금
3,703,211
1,084,105
714,695
3,333,801
814,706
733,436

일시상각충당금
(3,703,211)
(1,084,105)
(714,695)
(3,333,801)
(814,706)
(733,436)

대손충당금
1,489,905
1,489,905
596,602
596,602
327,779
131,252

재고자산평가충당부채
1,721,212
1,319,453
1,277,025
1,678,784
378,667
369,333

파생상품평가손실
596,316
596,316
2,669,276
2,535,964
131,189
557,912

전환사채상환할증금
-
-
1,095,866
1,095,866
-
241,090

전환권조정
-
(94,763)
(2,966,294)
(2,871,531)
-
(631,737)

계
6,107,983
5,198,953
3,829,812
4,850,809
1,343,756
1,067,178

이월결손금
5,527,111
5,527,111
-
-
839,927
-

이월세액공제
757,523
757,523
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
2,183,683
1,067,178

28-4. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등

연결실체는 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 없습니다.

29. 주당손익 

기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

29-1. 기본주당손익

당기와 전기 중 연결실체의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업의 당기순이익(손실)
(9,827,854,670)원
9,145,891,397원

가중평균유통보통주식수(*1)
31,127,578주
25,415,485주

기본주당이익(손실)
(316)원
360원

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당 기
전 기

기초발행주식적수
9,318,176,250주
9,234,307,368주

차감: 자기주식
2,043,389,792주
67,760,252주

유통보통주식적수
11,361,566,042주
9,302,067,620주

일수
365일
366일

가중평균유통보통주식수
31,127,578주
25,415,485주

29-2. 희석주당손익

당기와 전기 중 연결실체의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기(*1)
전 기

조정 후 지배기업 당기순이익(손실)(*2)
(9,827,854,670)원
9,262,891,397원

조정 후 가중평균유통보통주식수(*3)
31,127,578주
30,157,323주

희석주당이익(손실)
(316)원
307원

(*1) 당기는 희석화효과 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

(*2) 조정 후 지배기업 당기순이익

구분
당 기
전 기

지배기업 당기순이익(손실)
-
9,145,891,397원

전환사채 이자비용
-
117,000,000원

조정 후 지배기업 당기순이익(손실)
-
9,262,891,397원

(*3) 조정 후 가중평균유통보통주식수

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
-
25,415,485주

전환사채 잠재적보통주
-
4,741,838주

조정 후 가중평균유통보통주식수
-
30,157,323주

30. 주식매수선택권

30-1. 연결실체는 당기말 현재 주식기준보상 약정을 보유하고 있으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 

부여일
부여 수량
가득조건
약정기간

2017년 6월 22일
1,400,000주
부여일로 부터 2년이 경과한 
날로부터 7년 이내에 행사 가능
7년

주식매수선택권의 추정공정가치는 단위당 1,886원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈 모형의 가격결정요소는 부여일 현재 주가 3,875원, 행사가격 3,675원, 기대주가변동성

50.15%
, 기대배당금 0원,약정만기 7년, 그리고 무위험이자율 1.854%입니다. 

30-2. 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:주)

구 분
주식 수

당기초
-

부여
1,400,000

당기 행사
-

당기 소멸
-

당기말
1,400,000

30-3. 주식기준보상거래에서 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기

주식기준보상거래에서 발생한 비용
694,438

주식기준보상거래 관련 부채의 기말잔액
694,438

31. 현금흐름표

31-1. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실):
(11,025,574)
9,486,341

조정:

법인세비용
33,770
2,314,177

이자수익
(475,459)
(208,050)

이자비용
3,725,756
1,573,210

대손상각비
3,060
121,744

감가상각비
3,881,830
2,067,927

무형자산상각비
379,805
164,677

퇴직급여
1,123,342
1,102,376

재고자산폐기손실
108,627
-

외화환산손실
17,372
49,826

파생상품거래손실
-
128,644

파생상품평가손실
1,245,494
782,081

유형자산처분손실
221,976
196,774

외화환산이익
(143,752)
(22,258)

파생상품거래이익
(324,690)
(277,970)

파생상품평가이익
-
(133,313)

유형자산처분이익
(11,270)
(2,238)

지분법손실
241,277
179,757

무형자산처분손실
26,860
-

매도가능금융자산손상차손
1,120,000
-

매도가능금융자산처분이익
(12,348)
-

매도가능금융자산처분손실
8,826
-

영업권손상차손
604,049
-

소 계
11,774,525
8,037,364

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
3,906,484
(261,685)

미수금의 감소
228,558
72,500

선급금의 감소(증가)
258,910
(38,311)

선급비용의 감소
7,740
17,214

부가가치세대급금의 감소(증가)
921,599
(55,461)

재고자산의 감소(증가)
9,448,077
(676,857)

매입채무의 증가
109,001
3,077,838

미지급금의 증가
1,212,011
235,493

미지급비용의 증가(감소)
1,692,512
(282,374)

선수금의 증가(감소)
(87,778)
314,692

예수금의 감소
(105,636)
(95,712)

퇴직금의 지급
(755,474)
(1,606,124)

사외적립자산의 감소
107,853
174,210

소 계
16,943,857
875,423

합 계
17,692,808
18,399,128

31-2. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

연결범위
변동증가
대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
34,542,836
2,332,837
3,309,751
-
-
-
40,185,424

유동성장기차입금
24,542,673
(4,624,930)
-
-
-
-
19,917,743

유동성전환사채
8,724,335
19,000,000
-
(8,439,052)
-
-
19,285,283

유동성금융리스부채
-
-
-
1,274,197
-
-
1,274,197

금융리스부채
-
1,255,752
1,021,783
(1,274,197)
-
-
1,003,338

재무활동으로부터의 총부채
67,809,844
17,963,659
4,331,534
(8,439,052)
-
-
81,665,985

31-3. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체
39,322,657
1,106,050

정부보조금의 장기미지급금으로의 대체
-
99,120

장기차입금의 유동성 대체
-
24,292,743

전환사채 발행으로 건설중인자산 취득
-
7,500,000

전환사채의 유동성전환사채 대체
-
3,039,144

매출채권과 상계로 관계회사 주식 취득
-
4,660,096

자본잉여금의 자본전입에 의한 무상증자
-
6,382,313

유형자산 취득에 의한 미지급금 증가
3,000,911
-

종속기업투자 취득에 의한 선급금의 감소
5,000,000
-

전환사채 발행에 의한 종속기업투자 취득
4,000,000
-

전환권 행사로 인한 자본금의 증가
2,610,432
-

전환권 행사로 인한 자본잉여금의 증가
7,889,564
-

파생상품부채의 자본잉여금 대체
3,314,466
-

전환권조정의 파생상품 부채 대체
5,293,090
-

전환사채상환할증금의 전환권조정 대체
2,950,759
-

종속기업투자 취득대금 반환에 의한 미수금 증가
3,200,000
-

금융리스부채의 유동성 대체
1,274,197
-

3
2. 우발채무 및 약정사항 

32-1. 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)

구 분
운전자금대출
시설자금대출
무역금융대출
매출채권
담보대출
수입신용장
기타선수금
지급보증외

신한은행
3,850,000
-
4,818
2,000,000
USD 1,000,000
-

한국산업은행
9,875,000
-
-
-
-
1,000,000

경남은행
7,300,000
24,334,000
337,171
200,000
USD 3,000,000
-

한국수출입은행
10,500,000
-
-
-
-
-

국민은행
290,000
-
-
1,000,000
-
-

기업은행
870,900
-
-
-
-
-

하나은행
300,000
-
-
-
-
-

세종저축은행
2,500,000
-
-
-
-
-

32-2. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보 증 내 역
보 증 제 공 처
금 액

서울보증보험
선수금 환급보증등
에스엠에이치(주)외
1,820,206

한국산업은행
계약이행보증
현대제철/대한금속
1,000,000

기술보증기금
차입금 지급보증
신한은행
2,975,000

기업은행
340,000

하나은행
270,000

상기 지급보증외에 대표이사로부터 경남은행 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

32-3. 당기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 제 공 처
보 증 내 역
피 보 증 인
보증금액

경남은행
차입금 지급보증
스틸플로워(주)
7,560,600

32-4
.
당기말 현재 차입금에 대한 담보로 경남은행에 견질어음(채권 최고액 8,000,000천원)이 제공되어 있으며, 타인의 부채에 대하여 당사는 전남 영암군 삼호읍 대불산단 3로 36 외의 토지 및 건물을 담보로 제공(채권최고액 63,516백만원)하고 있습니다

(주석 12-5 참조).

33. 특수관계자와의 거래

33-1. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기말

지배기업
지앰씨(주)
지앰씨(주)

관계기업
스틸플로워(주)
스틸플로워(주)

33-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

33-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 영업상의 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

33-4.
당기 중
특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같으
며, 전기 중 유상증자를 통하여 스틸플로워(주)에 400,000천원의 현금출자를 하였습니
다.

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

스틸플로워(주)

단기대여금
-
291,500
-
291,500

미수이자
-
974
340
634

33-5. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 제 공 처
보 증 내 역
피 보 증 인
보증금액

경남은행
차입금 지급보증
스틸플로워(주)
7,560,600

33-6. 당기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

33-7. 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
1,671,569
1,649,922

퇴 직 급 여
250,435
719,110

주식보상비용
694,438
-

계
2,616,442
2,369,032

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.

34. 보고기간 후 사건

연결실체는 2018년 3월 8일에 (주)비져스의 지분 100.00%를 취득금액 5,200,000천원, (주)메인앤케이엠의 지분 100.00%를 취득금액 4,100,000천원에 취득하여 지배권을 획득하였으며, 취득금액 5,200,000천원 및 4,100,000천원은 '제8회 무기명식 무보증사모전환사채'를 발행하여 대용납입하였습니다. 

4. 재무제표

재무상태표

제 14 기말 2017.12.31 현재

제 13 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목

제 14 기말

제 13 기말

자산

유동자산

32,362,364,732
36,328,964,965

현금및현금성자산

7,089,467,401
4,404,962,611

매출채권

6,085,643,158
8,653,490,358

기타수취채권

9,523,384,284
230,283,978

재고자산

8,846,293,152
16,518,055,705

당기법인세자산
168,648,016
-

기타자산

648,928,721
6,522,172,313

비유동자산

124,625,624,810
87,150,424,091

보험상품자산

459,262,068
229,631,004

관계기업투자

5,060,095,862
5,060,095,862

매도가능금융자산

65,418,570
20,660,000

종속기업투자

9,721,733,977
4,515,783,346

유형자산

106,343,418,787
74,657,154,238

무형자산

541,185,975
725,676,363

기타수취채권

850,370,000
998,780,000

이연법인세자산

1,584,139,571
942,643,278

자산총계

156,987,989,542
123,479,389,056

부채

유동부채

93,237,997,497
79,268,002,876

매입채무

8,266,057,922
10,066,975,537

단기차입금

31,560,764,661
28,692,836,000

유동성장기차입금

19,917,743,000
24,292,743,000

기타지급채무

7,136,220,625
3,154,400,402

유동성전환사채

19,285,283,356
8,724,335,090

당기법인세부채

-
332,769,673

금융보증부채

71,129,983
95,896,175

파생상품부채

5,736,167,000
2,535,963,923

기타부채

1,264,630,950
1,372,083,076

비유동부채

1,339,707,940
1,145,184,868

확정급여부채

1,055,097,940
953,064,868

기타지급채무

284,610,000
192,120,000

부채총계

94,577,705,437
80,413,187,744

자본

자본금

18,068,799,000
12,764,625,000

자본잉여금

32,027,115,803
14,060,527,276

이익잉여금

12,314,369,302
16,241,049,036

자본총계

62,410,284,105
43,066,201,312

자본과부채총계

156,987,989,542
123,479,389,056

손익계산서

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 14 기

제 13 기

매출액

90,811,825,439
128,443,781,572

매출원가

80,049,328,708
106,184,564,052

매출총이익

10,762,496,731
22,259,217,520

판매비와관리비

10,074,255,016
8,763,115,611

영업이익

688,241,715
13,496,101,909

기타수익

816,864,237
1,385,172,551

기타비용

2,810,959,703
2,640,511,500

금융수익

275,101,200
420,374,915

금융원가

2,706,243,034
1,355,897,750

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,736,995,585)
11,305,240,125

법인세비용

(226,766,493)
2,166,999,895

당기순이익(손실)

(3,510,229,092)
9,138,240,230

주당이익

기본주당이익(손실)

(113)
360

희석주당이익(손실)

(113)
307

포괄손익계산서

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
제 14 기
제 13 기

당기순이익(손실)

(3,510,229,092)
9,138,240,230

기타포괄이익

94,134,358
92,819,976

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

94,134,358
92,819,976

확정급여제도의 보험수리적손익

94,134,358
92,819,976

총포괄이익

(3,416,094,734)
9,231,060,206

자본변동표

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2016.01.01(전기초)
6,382,312,500
20,127,768,959
7,388,582,230
(597,265,405)
33,301,398,284

무상증자
6,382,312,500
(6,382,312,500)
-
-
-

배당금 지급
-
-
(378,593,400)
-
(378,593,400)

총포괄이익

당기순이익
-
-
9,138,240,230
-
9,138,240,230

확정급여제도의 보험수리적손익
-
-
92,819,976
-
92,819,976

자기주식취득
-
-
-
(300,026,965)
(300,026,965)

자기주식처분
-
315,070,817
-
897,292,370
1,212,363,187

2016.12.31(전기말)
12,764,625,000
14,060,527,276
16,241,049,036
-
43,066,201,312

2017.01.01(당기초)
12,764,625,000
14,060,527,276
16,241,049,036
-
43,066,201,312

유상증자
2,693,741,500
8,291,438,315
-
-
10,985,179,815

전환청구권 행사
2,610,432,500
9,675,150,212
-
-
12,285,582,712

배당금 지급
-
-
(510,585,000)
-
(510,585,000)

총포괄이익

당기순이익(손실)
-
-
(3,510,229,092)
-
(3,510,229,092)

확정급여제도의 보험수리적손익
-
-
94,134,358
-
94,134,358

2017.12.31(당기말)
18,068,799,000
32,027,115,803
12,314,369,302
-
62,410,284,105

현금흐름표

제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 14 기

제 13 기

영업활동으로 인한 현금흐름
11,958,147,803
15,023,126,854

영업으로부터 창출된 현금
15,441,760,016
16,796,990,512

이자의 수취
25,183,269
335,707,965

이자의 지급
(2,566,097,276)
(1,302,673,493)

법인세의 환급(납부)
(942,698,206)
(806,898,130)

투자활동으로 인한 현금흐름
(37,241,017,594)
(22,092,017,990)

투자활동으로 인한 현금유입액
22,602,517,833
18,855,314,350

유동기타금융상품의 감소
-
1,800,000,000

유동기타수취채권의 감소
-
6,000,000

유형자산의 처분
1,178,679,228
174,748,039

비유동기타수취채권의 감소
211,030,000
380,529,000

정부보조금의 수령
308,300,000
330,400,000

단기대여금의 회수
20,538,000,000
13,500,000,000

보험상품자산의 해지
-
2,663,637,311

파생상품거래로 인한 현금유입
324,690,423
-

무형자산의 처분
41,818,182
-

투자활동으로 인한 현금유출액
(59,843,535,427)
(40,947,332,340)

유동기타금융상품의 증가
-
(1,800,000,000)

비유동보험상품자산의 증가
(229,631,064)
(782,718,756)

종속기업투자주식의 취득
(10,000,000)
(4,280,000,000)

선급금(지분증권취득)의 증가
-
(5,000,000,000)

관계회사주식의 취득
-
(400,000,000)

유형자산의 취득
(32,612,652,727)
(16,625,613,898)

비유동기타수취채권의 증가
(62,620,000)
(873,650,000)

파생상품거래로 인한 현금유출
(23,915,423)
(397,227,033)

단기대여금의 대여
(26,694,500,000)
(10,500,000,000)

정부보조금의 감소
(165,457,643)
(288,122,653)

매도가능금융자산의 취득
(44,758,570)
-

재무활동으로 인한 현금흐름
27,967,523,476
2,825,684,950

재무활동으로 인한 현금유입액
51,110,789,242
4,704,305,315

단기차입금의 차입
21,125,609,427
2,892,836,000

장기차입금의 차입
-
510,240,000

전환사채의 발행
19,000,000,000
-

자기주식의 처분
-
1,301,229,315

유상증자
10,985,179,815
-

재무활동으로 인한 현금유출액
(23,143,265,766)
(1,878,620,365)

단기차입금의 상환
(18,257,680,766)
(700,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(4,375,000,000)
(500,000,000)

배당금의 지급
(510,585,000)
(378,593,400)

자기주식의 취득
-
(300,026,965)

현금및현금성자산의 환율변동
(148,895)
12,117,169

현금및현금성자산의 증가(감소)
 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
2,684,504,790
(4,231,089,017)

기초의 현금및현금성자산
4,404,962,611
8,636,051,628

기말의 현금및현금성자산
7,089,467,401
4,404,962,611

5. 재무제표 주석

1. 일반사항 

디엠씨주식회사(이하 "당사")는 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조, 판매 등을 주사업목적으로 하여 대한민국에서 2004년 6월 3일에 설립되었으며, 경상남도 김해시 한림면 김해대로 1102-171에 소재하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐

2017년
12월 31일 현재 납입자
본금은 18,068,799천원이며, 2009년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다
. 당기말

현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

지앰씨
5,523,548
15.28%

기 타 주 주
30,614,050
84.72%

계
36,137,598
100.00%

2. 중요한 회계정책 

2-1. 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표 이며, 당사는 원가법을 적용하였습니다.

별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
23,549백만원
,
매도가능금융자산
65백만원

을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
23,549백만원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다
.
예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품65백만원을 보유하고 있으나, 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 및 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 자산을 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
65백만원
이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련
미실현평가손실 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없
습니다.
예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어,기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과
지분상품을 보
유하고 있지 않으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은
없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채
70,764백만원
중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없으며, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식한 금융부채도 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 보유하고 있지않아 금융부채의 신용위험 변동이 없으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권은
23,549백만원

, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권은 보유하고

있지 않으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금
743백만원
을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였으며, 당사의 제무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 영업부문 

영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-3. 외화환산 

2-3-1. 기능통화와 표시통화 

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국의 원화로 표시하고 있습니다.

2-3-2. 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며,
이 외의 순외환차이는 손익계산서상
'기타수익(비용)'
으로 표시됩니다.

2-4. 현금및현금성자산 

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-5. 금융자산 

2-5
-1. 분류

당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(

2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '기타금융자산', '매출채권', '기타수취채권'으로 분류되어 있습니다.

(

3) 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 당사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류 변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되었거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

2-5-2. 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다.

당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 손익계산서상
'기타수익(비용)'
으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 당사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은
'기타수익(비용)'
으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는
'금융수익'
으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '기타수익'으로 인식하고 있습니다.

2-5-3. 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2-5-4. 제거

금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

당사가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에
'단기차입금'
으로 분류하고 있습니다.

2-6. 금융자산의 손상 

2-6-1. 상각후원가로 측정하는 자산

당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입 조건
 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-6-2. 매도가능금융자산

당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가

원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하
는 경우는
손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-7. 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-8. 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-9. 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 

2-10. 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20년, 40년

구 축 물
20년

기 계 장 치
15년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

기타의유형자산
3년, 10년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

2-11. 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-12. 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2-13. 무형자산 

2-13-1. 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성

(2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
(3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

(4) 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

(5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성
(6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수를 초과하지 않는 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-13-2. 산업재산권 및 특허권

개별적으로 취득한 산업재산권과 특허권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 특허권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 특허권은 추정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2-13-3. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2-14. 비금융자산의 손상 

비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.

회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-15. 종속기업 및 관계기업 투자 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-16. 금융부채 

2-16-1. 당기손익인식금융부채

당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한,위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

2-16-2. 상각후원가로 측정하는 금융부채

당사는 당기손익인식금융
부채,
금융보증계약
, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '단기차입금', '유동성장기차입금', '장기차입금' 및 '기타지급채무'
등
으로
분류
하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2-17. 매입채무 

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-18
. 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액
으로
측정하여 '금융보증부채'로
인식하고 있습니다
.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액

2-19. 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원
가로
측정하고
있습
니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 

2-20. 전환사채 

회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리합니다. 전환권은 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하며, 그 외의 경우에는 파생상품부채로 인식합니다.

최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권은 전환사채의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다.

최초 인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정합니다. 전환권이 지분상품으로 분류되는 경우 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니하며, 파생상품부채로 분류되는 경우에는 당기손익인식금융부채에 해당하므로 공정가치로 후속측정합니다. 단, 전환권이 최초 인식시 파생상품부채로 분류되더라도, 이후 계약조건의 이행, 취소 또는 만료 등으로 금융부채의 정의를 충족하지 못할 경우에는재무상태표에서 제거됩니다.

2-21. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2-22
. 당
기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 

당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능
한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서
동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-23
. 확정
급여부채 

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2-24
. 자본금 

보통주는 자본으로 분류하고 있고, 상환의무가 있는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.
당사가
당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.

2-25.
수익인식 

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-26
. 운용리스 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

2-27.
배당금

배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 
 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을
미칠 수 있는 유의적위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3-2. 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3. 확정급여부채 

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화
로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.

확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은
주석 20에
기술하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4-1. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관
리
정책
은
금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 당사의

현업
부서
들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4-1-1. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동위험을 헤지하기 위해 선물환계약등을 체결하고 있습니다.

당기말 및 전기말
현재 기능통
화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (원화단위:천원)

구 분
당기말
전기말

외 화 금 액
원화환산액
외 화 금 액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
318,210
340,930
USD
109,312
132,105

매 출 채 권
USD
200,655
214,981
USD
264,031
319,081

매 입 채 무
EUR
57,423
73,458
EUR
7,465
9,463

USD
410,648
439,968
USD
400,880
484,464

미 지 급 비 용
USD
821,966
880,654
USD
983,000
1,187,955

당기말 및 전기말

현재 다른 모든
변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외 화 자 산
55,591
(55,591)
45,118
(45,118)

외 화 부 채
(139,408)
139,408
(168,188)
168,188

순 효 과
(83,817)
83,817
(123,070)
123,070

(

2) 이자율위험

당사
의
현금흐름
이자율
위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있
습니다.
또한 고정이자율로 발행된 차입금 및 기타금융자산으로 분류된 고정이자부금융자산으로 인하여 당사는 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현
재 당사의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고 정 금 리
변 동 금 리
고 정 금 리
변 동 금 리

차 입 금
21,436,989
30,041,519
24,217,275
28,768,304

당기와 전기 중
변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 세전손익의 변동금액은 각
각

300,415천
원과

287,683천원
입
니다.

4-1-2.
신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는
등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자
산

(
현
금보유분

1,652
천원 제외
), 기타금융자산, 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다. 또한, 당사는 종속기업차입금 등에 대한 금융보증계약

15,720,500천
원
(
전기말:
7,619,916
천원)
에 대하여도 신용위험을 부담하고 있습니다.

4-1-3. 유동성위험

(1) 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당기말 및 전기말
현재 당사
의 유동성
위험 분석내역은다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기 말

3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년초과
계

차 입 금
3,841,989
47,636,519
-
-
-
51,478,508

매 입 채 무
8,266,058
-
-
-
-
8,266,058

기타지급채무
7,136,221
-
-
284,610
-
7,420,831

금융보증계약
-
15,357,580
225,964
136,956
-
15,720,500

파생상품부채
-
5,736,167
-
-
-
5,736,167

전 환 사 채
-
19,285,283
-
-
-
19,285,283

계
19,244,268
88,015,549
225,964
421,566
-
107,907,347

 (단위:천원)

구 분
전 기 말

3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년초과
계

차 입 금
6,342,275
46,643,304
-
-
-
52,985,579

매 입 채 무
10,066,975
-
-
-
-
10,066,975

기타지급채무
3,154,400
-
-
192,120
-
3,346,520

금융보증계약
8,220,000
-
-
-
-
8,220,000

파생상품부채
7,466
2,528,498
-
-
-
2,535,964

전 환 사 채
-
8,724,335
-
-
-
8,724,335

계
27,791,116
57,896,137
-
192,120
-
85,879,373

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말
현재 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
94,577,705
80,413,188

자 본
62,410,284
43,066,201

부 채 비 율
151.5%
186.7%

당기말 현재 당사의 부채비율은 유상증자 등의 원인으로 감소 하였습니다.
당사는 해외 선도
기업과의 전략적 제휴를 통한 영업력 강화에 따른 지속적인 이익의 확보로 차입금을 상환하여 부채비율을 낮추고자 노력하고 있습니다.

(3) 공정가치측정

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

분 류
투입변수의 내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을
 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당기말 및 전기말
현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기 말

수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
-
5,736,167
5,736,167

(단위:천원)

구 분
전 기 말

수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
23,915
2,512,049
2,535,964

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
Level 3 투입변수

파생상품부채
5,736,167
3
이항옵션모형
무위험이자율

주가변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다(주석10 참조).

5. 기업전체수준에서의 공시

5-1. 당사의 영업부문은 선박용 크레인ㆍ선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당기 및 전기의매출액의 상세내역은 다음과
같습니다.
 (단위:천원)

매 출 유 형
구 분
당 기
전 기

제 품 매 출
Engine Room 및
Hose Handling Crane 등
71,814,689
92,849,710

Engine Room Casing & Funnel
18,696,136
34,504,544

기 타 매 출
용역 및 임대수입 등
301,000
1,089,528

계
90,811,825
128,443,782

5-2. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

5-3. 당사의 당기와 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현대삼호중공업
35,759,884
54,518,173

현대미포조선
14,462,040
19,198,261

현대중공업
14,515,179
29,064,827

계
64,737,103
102,781,261

6. 범주별 금융상품 

6-1. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
 (단위:천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
계

현금및현금성자산
7,089,467
-
-
7,089,467

매 출 채 권
6,085,643
-
-
6,085,643

기타수취채권(유동)
9,523,384
-
-
9,523,384

기타수취채권(비유동)
850,370
-
-
850,370

매도가능금융자산
-
65,419
-
65,419

계
23,548,864
65,419
-
23,614,283

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
기 타
계

매 입 채 무
8,266,058
-
-
8,266,058

단 기 차 입 금
31,560,765
-
-
31,560,765

유동성장기차입금
19,917,743
-
-
19,917,743

유동성전환사채
19,285,283
-
-
19,285,283

기타지급채무(유동)
7,136,221
-
-
7,136,221

기타지급채무(비유동)
284,610
-
-
284,610

금융보증부채(유동)
-
-
71,130
71,130

파생상품부채
-
5,736,167
-
5,736,167

계
86,450,680
5,736,167
71,130
92,257,977

- 전기말
 (단위:천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
계

현금및현금성자산
4,404,963
-
-
4,404,963

매 출 채 권
8,653,490
-
-
8,653,490

기타수취채권(유동)
230,284
-
-
230,284

기타수취채권(비유동)
998,780
-
-
998,780

매도가능금융자산
-
20,660
-
20,660

계
14,287,517
20,660
-
14,308,177

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
기 타
계

매 입 채 무
10,066,976
-
-
10,066,976

단 기 차 입 금
28,692,836
-
-
28,692,836

유동성장기차입금
24,292,743
-
-
24,292,743

유동성전환사채
8,724,335
-
-
8,724,335

기타지급채무(유동)
3,154,400
-
-
3,154,400

기타지급채무(비유동)
192,120
-
-
192,120

금융보증부채(유동)
-
-
95,896
95,896

파생상품부채
-
2,535,964
-
2,535,964

계
75,123,410
2,535,964
95,896
77,755,270

7. 현금및현금성자산 

7-1. 현금및현금성자산의 내역

재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보 유 현 금
1,652
2,269

보 통 예 금
7,087,815
4,402,693

계
7,089,467
4,404,962

7-2.
당기말 및 전기말
현재 현금및현금성자산(현금보유분 제외)은 시중은행 등에 예치하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 

8-1.
당기말 및 전기말
현재
매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채 권 액
대손충당금
장 부 금 액
채 권 액
대손충당금
장 부 금 액

매 출 채 권
6,829,013
(743,370)
6,085,643
9,396,860
(743,370)
8,653,490

유동성 기타수취채권
9,523,384
-
9,523,384
230,284
-
230,284

비유동성 기타수취채권
850,370
-
850,370
998,780
-
998,780

계
17,202,767
(743,370)
16,459,397
10,625,924
(743,370)
9,882,554

8-2
.
당기말 및 전기말 현재
기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금
6,156,500
-

미수금
3,200,720
230,284

미수수익
166,164
-

소 계
9,523,384
230,284

비유동성 기타수취채권

보증금
850,370
998,780

합 계
10,373,754
1,229,064

8-3.
당기말 및 전기말
현재 매출채권
및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

- 당기말
 (단위:천원)

구 분
연체되지 
않은 채권(*1)
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)
손상채권(*3)
계

3개월 이하
4 ~ 6개월
6개월 초과

매 출 채 권
6,085,643
-
-
-
743,370
6,829,013

유동성 기타수취채권
9,523,384
-
-
-
-
9,523,384

비유동성 기타수취채권
850,370
-
-
-
-
850,370

계
16,459,397
-
-
-
743,370
17,202,767

- 전기말
 (단위:천원)

구 분
연체되지 
않은 채권(*1)
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)
손상채권(*3)
계

3개월 이하
4 ~ 6개월
6개월 초과

매 출 채 권
8,644,336
9,154
-
-
743,370
9,396,860

유동성 기타수취채권
230,284
-
-
-
-
230,284

비유동성 기타수취채권
998,780
-
-
-
-
998,780

계
9,873,400
9,154
-
-
743,370
10,625,924

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.

(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*3)

당
기말 현재 손
상채권과
관련하여
설정된 충당금
은

743,370천
원
(
전기말:

743,370천원)입니다.
개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인
어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 담보 설정 등의 사유로 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8-4. 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체되지 않은 매출채권과 기타수취채권의 신용 건전성을 측정한 결과는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

매출채권 및 기타수취채권
당기말
전기말

Group 1
1,307
-

Group 2
16,192,419
9,873,400

Group 3
265,671
-

연체되지 아니한 매출채권 및
기타수취채권 합계
16,459,397
9,873,400

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)
Group 3 - 특수관계자

8-5. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
대손충당금 증감
기 말
기 초
대손충당금 증감
기 말

매출채권
743,370
-
743,370
1,637,877
(894,507)
743,370

미수금
-
-
-
3,302
(3,302)
-

합 계
743,370
-
743,370
1,641,179
(897,809)
743,370

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8-6. 단기대여금

8-6-1.
당기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

거래처
이자율(%)
대여기간
금액

스틸플로워(주)
4.18
2017년07월~2018년07월
291,500

(주)대성엠씨
4.60
2017년12월~2018년12월
1,943,000

(주)제이피엘
4.60
2017년07월~2018년11월
1,320,000

디엠씨인베스트먼트(주)
4.60
2017년04월~2018년05월
2,602,000

합 계
6,156,500

8-6-2.
전기말 현재 단기대여금의 내역은 없습니다.

9
. 매도가능금융자산 

9-1
.
당기말 및 전기말
현재
당사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권(*)
65,419
20,660

(*) 상기 매도가능금융자산은 출자금으로서, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

9-2
. 매
도가
능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

10. 파생상품부채

10-1. 당사는 당기말 현재 환율위험을 회피하기 위한 선물환계약이 존재하지 않으며, 전기말 현재 선물환 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

-

전기말

(원화단위:천원)

계 약 처
계 약 금 액
최종만기일
약정환율
평가이익
(손실)
파생상품자산
(부채)

신한은행
USD
500,000
2017-01-31
1,203.70
(2,340)
(2,340)

신한은행
USD
500,000
2017-02-28
1,203.40
(2,453)
(2,453)

신한은행
USD
500,000
2017-03-31
1,202.90
(2,673)
(2,673)

신한은행
USD
500,000
2017-04-28
1,202.55
(2,700)
(2,700)

신한은행
USD
500,000
2017-05-31
1,202.05
(2,712)
(2,712)

신한은행
USD
500,000
2017-06-30
1,201.50
(2,719)
(2,719)

신한은행
USD
500,000
2017-07-31
1,200.90
(2,752)
(2,752)

신한은행
USD
500,000
2017-08-31
1,200.25
(2,778)
(2,778)

신한은행
USD
500,000
2017-09-29
1,199.60
(2,789)
(2,789)

계
USD
4,500,000

(23,915)
(23,915)

10-2. 당사가 발행한 전환사채와 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
전기말
증 가
감 소
당기말

전환사채의 내재파상생품(*)
2,512,049
16,350,905
13,126,787
5,736,167

(*) 당기 중 당기손익에 인식된 총 손실은 1,245,494천원으로서 기타비용에 계상되어 있습니다.

11. 재고자산 

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
1,147,557
-
1,147,557
3,228,930
-
3,228,930

재공품
4,192,424
-
4,192,424
7,844,588
(426,681)
7,417,907

원재료
1,211,170
-
1,211,170
1,884,928
(4,376)
1,880,552

부재료
2,027,098
(1,012,963)
1,014,135
3,108,482
(1,247,726)
1,860,756

저장품
38,620
-
38,620
41,838
-
41,838

미착품
1,242,388
-
1,242,388
2,088,073
-
2,088,073

계
9,859,257
(1,012,963)
8,846,294
18,196,839
(1,678,783)
16,518,056

당사는 당기 중 재고자산평가손실
충당금
665,821

천원을 환입하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산

12-1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

구분
기초장부가액
취득및증가
처분및대체
감가상각비
기말장부가액

토지
15,648,759
-
8,505,410
-
24,154,169

건물
6,242,267
1,162,517
15,235,753
(504,452)
22,136,085

구축물
-
-
14,277,126
(535,392)
13,741,734

기계장치
7,492,068
5,780,328
(48,736)
(1,051,585)
12,172,075

정부보조금
(2,684,275)
-
-
228,511
(2,455,764)

차량운반구
64,120
18,300
49,514
(43,517)
88,417

공구와기구
384,273
156,460
(75,493)
(175,142)
290,098

비품
368,638
81,711
-
(102,532)
347,817

기타의유형자산
1,214,224
5,784,844
-
(653,002)
6,346,066

건설중인자산
46,212,928
23,083,497
(39,322,657)
-
29,973,768

정부보조금
(285,848)
(165,198)
-
-
(451,046)

합 계
74,657,154
35,902,459
(1,379,083)
(2,837,112)
106,343,419

- 전기
 (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분및대체
감가상각
기 말

토 지
15,940,830
-
(292,071)
-
15,648,759

건 물
5,482,301
938,535
-
(178,569)
6,242,267

기 계 장 치
7,895,895
415,411
(54,601)
(764,637)
7,492,068

차량운반구
110,884
1,641
(10,127)
(38,278)
64,120

공구와기구
485,082
82,955
-
(183,764)
384,273

비 품
305,155
175,543
(3,076)
(108,984)
368,638

기타의유형자산
1,425,618
11,067
(1,154)
(221,307)
1,214,224

건설중인자산
23,427,291
22,785,637
-
-
46,212,928

정부보조금
(2,913,458)
(285,175)
-
228,510
(2,970,123)

계
52,159,598
24,125,614
(361,029)
(1,267,029)
74,657,154

12-2. 당사는 2012년 4월 12일에 울산광역시도시공사와 온산국가산업단지 강양ㆍ우봉1지구 분양계약(면적: 129,919㎡, 약정액: 30,969,831천원)을 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 지
급한

28,676,185천원
을
건설중인자산으로 계상하고
있습니다. 당사는
2018년에
완공될 것으로
예상하고 있습니다.

12-3. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가
는

834,841천원(전기
:

740,044천원
)입니다.
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율
은

3.66~3.89%
(전
기:

3.49~

3.82
%

)
입니다.

12-4.
당기말
현재
당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

담 보 제 공 처
담 보 제 공 자 산
채권최고액

한국수출입은행
토지, 건물, 기계장치
15,000,000

한국산업은행
토지
5,000,000

계
20,000,000

상기 유형자산 이외에 장기차입금에 대한 담보로 공장용 토지에 대한 분양대금 반환채권(건설중인자산)을 경남은행에 질권제공(채권최고액 32,760,000천원)하고 있습니다.

12-5.
당기말
현재
타인을 위하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

-소재지: 전남 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외

담 보 제 공 처
채 무 자
담 보 제 공 자 산
채권최고액(천원)

한국산업은행
디에스중공업㈜
토지, 건물, 기계장치
20,640,000

㈜한국외환은행
대성중공업㈜
2,600,000

한국산업은행
디에스중공업㈜
8,000,000

㈜광주은행
디에스중공업㈜
3,600,000

한국산업은행
디에스중공업㈜
15,000,000

㈜포스코플랜텍
디에스중공업㈜
1,716,000

한국산업은행
디에스중공업㈜
4,200,000

큐테크㈜
디에스중공업㈜
6,760,000

(주)세종상호저축은행
㈜제이피엘
1,000,000

계
63,516,000

12-6
.
당
기말 현재 당사의
유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

보험종류
보험가입자산
보험가입금액
부 보 처

화재보험
건물, 기계장치 등
45,254,989
동부화재

상기 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는바
,

12,000,000천원
을 한
국수출입은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며
보험금 지불시 보험금 중 질권금액을 한도로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 

12-7. 보유토지의 공시지가

당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계정과목
소 재 지
면적(㎡)
장부가액
공시지가

토지
경남 김해시 한림면 명동리 외
70,131
14,400,107
8,175,166

토지
전남 영암군 삼호읍 나불리 외
87,722
9,754,062
8,146,466

합 계
157,853
24,154,169
16,321,632

13. 무형자산 

13-1. 당
기와
전기 중
당사
의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 
 (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
상 각
처 분
기 말

회 원 권
371,332
-
-
-
(68,678)
302,654

산 업 재 산 권
16,052
-
-
(5,676)
-
10,375

기타의무형자산
347,419
-
-
(112,971)
-
234,448

정 부 보 조 금
(9,126)
-
-
2,835
-
(6,291)

계
725,677
-
-
(115,812)
(68,678)
541,186

- 전기
 (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
상 각
처 분
기 말

회 원 권
371,332
-
-
-
-
371,332

산 업 재 산 권
22,522
-
-
(6,470)
-
16,052

기타의무형자산
508,882
-
-
(161,463)
-
347,419

정 부 보 조 금
(12,382)
-
-
3,256
-
(9,126)

계
890,354
-
-
(164,677)
-
725,677

13-2. 당기
와
전기의

무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
115,812
164,677

13-3. 당기
와
전기 중

당사가 비용으로 인식한 경상개발비는 각
각

1,238,149
천원과
1,667,932천원
입니다.

13-4. 당사는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 장
부가액

이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

14. 정부보조금 

당
기말 및 전기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
 (단위:천원)

지 원 처
기초잔액
증가액
정산액
비용상계액
기말잔액

한국산업기술진흥원 등
3,333,801
308,300
(260)
(231,346)
3,410,495

당기말
현재 당사는 사
업성공시 반환할 정부보조금

284,610천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 중 비용상계 후의 잔액에
대하여 각각
2,906,809천원
과
6,291천
원
을 유형자산 및 무형자산의 차감계정으로,

212,785천원
을
기타부채로 계상하고 있
습니다.

- 전기말
 (단위:천원)

지 원 처
기초잔액
증가액
정산액
비용상계액
기말잔액

한국산업기술진흥원 등
3,238,116
330,400
(2,948)
(231,767)
3,333,801

전기말
현재 당사는 사
업성공시 반환할 정부보조금

192,120
천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 중 비용상계 후의 잔액에
대하여 각각
2,970,123천원
과
9,126천
원
을 유형자산 및 무형자산의 차감계정으로,

162,432
천원
을
기타부채로 계상하고 있
습니다.

15. 종속기업투자 및 관계기업투자

15-1. 종속기업투자

15-1-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

회 사 명
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

큐테크(주)
한국
12월
100.00
4,515,783
100.00
4,515,783

(주)제이피엘(*)
80.00
5,195,951
-
-

디엠씨인베스트먼트(주)
100.00
10,000
-
-

합 계

9,721,734

4,515,783

(
*) 취득원가 5,800,000원에서 손상차손 인식액 604,049천원을 차감한 금액입니다.

15

-
1-2. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기손익

큐테크(주)
14,347,749
8,790,996
5,556,753
18,332,683
(880,225)

(주)제이피엘
9,129,653
11,584,510
(2,454,857)
4,786,661
(5,988,598)

디엠씨인베스트먼트(주)
2,732,242
2,692,893
39,349
-
29,349

15-2. 관계기업투자

15-2-1.
당기말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 

관 계 기 업
지분율(%)
소재지
결산월
업 종

스틸플로워(주)
50.00
한국
12월
선박구성부분품 제조 및 판매 외

15-2-2. 당사는 스틸플로워(주)의 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

스틸플로워(주)
5,060,096
5,060,096
5,060,096
5,060,096

관계기업투자의 취득원가와 취득당시 순자산 지분해당액과의 차이 4,608,799천원이발생하였으며, 이는 유형자산의 장부가액과 공정가치와의 차이 부분입니다.

15-2-3. 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기손익

스틸플로워(주)
13,077,851
13,017,324
60,527
-
(482,554)

16. 차입금 

16-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

유동부채

단기차입금
31,560,765
28,692,836

유동성장기차입금
19,917,743
24,292,743

유동성전환사채
19,285,283

8,724,335

합 계
70,763,791
61,709,914

16-2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음
과 같습니다.
 (단위:천원)

차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국수출입은행
시설자금
3.30
9,000,000
10,000,000

한국산업은행
운전자금
3.98
3,500,000
4,800,000

운전자금
4.26
3,875,000
-

신 한 은 행
운전자금
3.13
3,500,000
3,500,000

신용장매입
3.52
4,818
-

경 남 은 행
운전자금
4.67
7,300,000
7,500,000

시설자금
3.87
2,533,776
1,055,561

신용장매입
3.77
337,171
-

국 민 은 행
운전자금
4.48
290,000
295,000

운전자금
4.67
1,000,000
-

우 리 은 행
B2B할인
4.98
-
1,542,275

이석호(*)
운전자금
24.00
220,000
-

계
31,560,765
28,692,836

(*) 당초 차입이자율은 1.2%이나 이자지급 약정일에 이자가 지급되지 않아 차입약정서에 의거 연체이자율 24.00%가 적용되었으며, 차입금 상환기일에 상환되지 않아 약정위약금 100,000천원이 발생(미지급금에 계상)하였습니다.

16-3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음
과 같습니다.

 (단위:천원)

차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
4.40
-
4,375,000

경 남 은 행
시설자금
3.87
19,917,743
19,917,743

소 계
19,917,743
24,292,743

차감: 1년이내 상환기일 도래분
(19,917,743)
(24,292,743)

차 감 계
-
-

16-4. 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환 계획은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

연 도
상환예정액

2018년
19,917,743

16-5. 차입금과 관련하여 당사소유의 유형자산 및 견질어음(경남은행,

80억원
),
보험상품자산(감정가액 480백만원)을 담보로 제공하고 있으며,

큐테크(주)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 전환사채

17-1.
당기말
및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
보장이자율
당기말
전기말

제1차 사모전환사채
2015-08-18
2018-08-18
3.50%
5.00%
-
3,000,000

제2차 사모전환사채
2017-03-27
2020-03-27
1.00%
5.00%
8,000,000
-

제3차 사모전환사채
2016-12-08
2019-12-08
-
4.00%
-
7,500,000

제4차 사모전환사채
2017-01-09
2020-01-09
-
4.00%
4,000,000
-

제5차 사모전환사채
2017-03-24
2020-03-24
1.00%
5.00%
4,000,000
-

제6차 사모전환사채
2017-07-18
2020-07-18
1.00%
5.00%
5,000,000
-

제7차 사모전환사채
2017-12-15
2020-12-15
1.00%
5.00%
2,000,000
-

합 계
23,000,000
10,500,000

가산: 상환할증금
2,950,759
1,095,865

차감: 전환권조정
(6,665,476)
(2,871,530)

차가감계
19,285,283
8,724,335

당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

17-2. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회차
전환행사에 따라
발행할 주식의 종류
전환가액(*)
전환권행사기간
조기상환기간

제2차 사모전환사채

보통주
2,550원
2018-03-27~2020-02-27
2018년 03월 27일로부터 매 3개월마다

제4차 사모전환사채
보통주
2,325원
2018-01-09~2019-12-09
2018년 01월 09일로부터 매 3개월마다

제5차 사모전환사채
보통주
2,560원
2018-03-24~2020-02-24
2018년 03월 24일로부터 매 3개월마다

제6차 사모전환사채
보통주
2,745원
2018-07-18~2020-06-18
2018년 07월 18일로부터 매 3개월마다

제7차 사모전환사채
보통주
3,171원
2018-12-15~2020-11-15
2018년 12월 15일로부터 매 1개월마다

18. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지
급채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

유동성 기타지급채무

미지급금
4,618,110
768,012

미지급비용
2,518,111
2,386,388

소 계
7,136,221
3,154,400

비유동성 기타지급채무

장기미지급금
284,610
192,120

합 계
7,309,083
3,346,520

19. 기타자산과 기타부채 

19-1
. 당기말 및 전기말
현재 기
타자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

유동성기타자산

선급금
40,506
5,038,643

선급비용
91,849
77,099

부가가치세대급금
516,574
1,406,430

계
648,929
6,522,172

19-2
. 당기말 및 전기말
현재 기
타부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

유동성 기타부채

선수금
946,381
1,034,159

예수금
105,465
175,492

정부보조금
212,785
162,432

계
1,264,631
1,372,083

20. 확정급여부채 

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

20-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,224,543
2,239,326

사외적립자산의 공정가치
(1,169,445)
(1,286,262)

재무상태표에 인식되는 부채
866,894
953,064

20-2. 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
558,664
759,370

이 자 비 용
59,837
54,398

사외적립자산의 기대수익
(42,473)
(30,960)

종업원급여에 포함된 총 비용
576,028
782,808

20-3

.
당
기말 및 전기말 현재 확정급여부
채와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은
각
각
368,147
천원(법인세차감 후 금액: 287,155천원)과
488,832
천원(법인세차감 후 금액: 381,289천원)

입니
다.

20-4. 당기와

전기
중
확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
2,239,326
2,626,798

당기근무원가
558,664
759,370

이 자 비 용
59,837
54,398

퇴직급여 지급액
(481,841)
(1,068,483)

보험수리적손실(이익)
(151,444)
(132,757)

기 말 금 액
2,224,542
2,239,326

20-5. 당
기와
전기
중 사
외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
1,286,262
1,306,334

사외적립자산의 기대수익
42,473
30,960

사용자의 기여금
-
400,000

퇴직급여 지급액
(128,532)
(437,275)

보험수리적이익(손실)
(30,759)
(13,757)

기 말 금 액
1,169,444
1,286,262

당
기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다
.

20-6. 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할 인 율
3.35%
2.99%

사외적립자산의 기대수익률
2.75%
2.75%

미래임금상승률
4.00%
4.00%

20-7. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
변동비율
금액

할인율 :

1% 증가
92.48%
2,057,257

1% 감소
108.74%
2,418,968

임금상승률 :

1% 증가
108.60%
2,415,853

1% 감소
92.45%
2,056,590

21. 자본금 및 자본잉여금 

21-1.
당기말 및 전기말
현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
200,000,000주
50,000,000주

1 주 의 금 액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,137,598주
25,529,250주

자 본 금
18,068,799천원
12,764,625천원

21-2. 당기와 전기 중 당사의 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

일 자
구 분
자 본 금
자 본 잉 여 금
계

주식발행초과금
자기주식처분이익

2017.01.01
전기이월
12,764,625
13,745,456
315,071
26,825,152

2017.01.11
전환사채 전환
611,621
1,388,379
-
2,000,000

2017.03.15
유상증자
248,756
751,244
-
1,000,000

2017.03.20
전환사채 전환
305,810
1,514,122
-
1,819,932

2017.04.25
유상증자
2,444,986
7,540,195
-
9,985,181

2017.12.14
전환사채 전환
1,693,001
6,772,650
-
8,465,651

2017.12.31
당기말
18,068,799
31,712,046
315,071
50,095,916

21-3. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
31,712,046
13,745,456

자기주식처분이익
315,071
315,071

계
32,027,117
14,060,527

21-4. 당기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 중 의결권이 제한되어 있는 주식수는
없습니다. 또한, 당기말 및 전기
말 현재 당사의 발행주식수 중 감사선임과 관련하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는

각각

6,803,488
주 및
5,096,072주입니다.

22. 이익잉여금

22-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
120,829
69,771

미처분이익잉여금
12,193,540
16,171,278

계
12,314,369
16,241,049

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2
2-2. 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는

2018년

3월 28일

주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2017년 3월 29일).

(단위:천원)

과 목
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

12,193,540

16,171,278

1. 전기이월미처분잉여금
15,609,634

6,940,219

2. 확정급여제도의 보험수리적이익
94,134

92,819

3. 당기순이익(손실)
(3,510,228)

9,138,240

II. 이익잉여금 처분액

-

(561,643)

1. 이익준비금
-

(51,058)

2. 배당금
-

(510,585)

가. 현금배당
 (전기주당배당금(율):

20원(4%)

-

(510,585)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

12,193,540

15,609,635

23. 주식매수선택권

23-1. 당사는 당기말 현재 주식기준보상 약정을 보유하고 있으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 

부여일
부여 수량
가득조건
약정기간

2017년 6월 22일
1,400,000주
부여일로 부터 2년이 경과한 
날로부터 7년 이내에 행사 가능
7년

주식매수선택권의 추정공정가치는 단위당 1,886원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈 모형의 가격결정요소는 부여일 현재 주가 3,875원, 행사가격 3,675원, 기대주가변동성

50.15%
, 기대배당금 0원,약정만기 7년, 그리고 무위험이자율 1.854%입니다. 

23-2. 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:주)

구 분
주식 수

당기초
-

부여
1,400,000

당기 행사
-

당기 소멸
-

당기말
1,400,000

23-3. 주식기준보상거래에서 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기

주식기준보상거래에서 발생한 비용
694,438

주식기준보상거래 관련 부채의 기말잔액
694,438

25. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품과 재공품의 변동
5,459,411
(1,748,665)

사용된 원재료와 소모품
31,890,500
45,016,097

외 주 가 공 비
35,410,552
52,943,103

종 업 원 급 여(*1)
6,786,034
7,355,782

감가상각비와 기타상각비용
2,942,622
1,417,974

기 타 비 용
7,634,465
9,963,389

계(*2)
90,123,584
114,947,680

(*1) 종업원급여는 급여, 복리후생비, 퇴직급여를 포함한 금액입니다.

(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,196,763
2,787,425

퇴직급여
373,808
379,299

복리후생비
513,573
981,043

여비교통비
332,464
179,635

감가상각비
1,710,902
132,335

임차료
206,879
140,239

경상개발비
1,238,149
1,667,932

지급수수료
929,249
1,259,458

기타
1,572,469
1,235,750

계
10,074,256
8,763,116

26. 기타수익 및 기타비용 

26-1. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
264,483
747,326

외화환산이익
143,752
22,258

유형자산처분이익
9,071
422

파생상품거래이익
324,690
277,970

파생상품평가이익
-
133,313

잡이익
74,868
203,883

계
816,864
1,385,172

26-2. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
438,781
1,391,414

외화환산손실
17,372
49,826

유형자산처분손실
209,475
186,705

재고자산폐기손실
108,627
-

파생상품거래손실
-
128,644

파생상품평가손실
1,245,495
782,081

종속기업투자손상차손
604,049
-

기부금
13,000
12,000

잡손실
147,300
89,841

무형자산처분손실
26,860
-

계
2,810,959
2,640,511

27. 운용리스

27-1.
당
기말 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1 년 이 내
24,972
40,979

1년초과 5년이내
39,294
64,513

계
64,266
105,492

27-2. 당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 비용으로 인식된 리스료는 각각

40,722
천원과
42,540천원
입니다. 

28. 금융수익과 금융원가

28-1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
191,347
320,420

금융보증부채환입
83,754
99,955

계
275,101
420,375

28-2. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
2,647,255
1,294,023

금융보증비용
58,988
61,875

계
2,706,243
1,355,898

29. 법인세비용 

29-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
-
1,162,452

법인세추납액
441,281
-

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(641,496)
1,119,594

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용
(26,551)
(115,046)

법인세비용
(226,766)
2,167,000

29-2. 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,736,996)
11,305,240

국내법인세율로 계산된 법인세비용
-
2,465,153

조정사항

비과세수익
-
-

비공제비용
-
86,898

이월결손금, 세액공제 및 감면
(409,588)
-

법인세추납액
441,281
-

기타
(258,459)
(385,051)

법인세비용(수익)
(226,766)
2,167,000

29-3. 당기와 전기의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감소
증가
기말잔액
기 초
기 말

확정급여채무
2,239,327
481,841
467,057
2,224,543
492,652
489,399

퇴직연금운용자산
(1,286,262)
(128,532)
(11,715)
(1,169,445)
(282,977)
(257,278)

미지급비용
1,282,839
463,587
151,332
970,584
282,224
213,528

미수수익
-
-
(166,164)
(166,164)
-
(36,556)

감가상각비
(1,082,742)
67,621
165,706
(984,657)
(238,203)
(216,624)

정부보조금
3,333,801
489,294
565,988
3,410,495
733,436
750,309

일시상각충당금
(3,333,801)
(489,294)
(565,988)
(3,410,495)
(733,436)
(750,309)

대손충당금
596,602
596,602
642,667
642,667
131,252
141,387

재고자산평가충당부채
1,678,784
665,820
-
1,012,964
369,333
222,852

파생상품평가손실
2,535,964
13,150,702
16,350,905
5,736,167
557,912
1,261,957

종속기업투자손상차손
-
-
604,049
604,049
-
132,891

금융보증부채
95,896
83,754
58,988
71,130
21,097
15,649

전환사채상환할증금
1,095,866
1,095,866
2,950,759
2,950,759
241,090
649,167

전환권조정
(2,871,531)
(3,726,588)
(7,520,533)
(6,665,476)
(631,737)
(1,466,405)

계
4,284,743
12,750,673
13,693,051
5,227,121
942,643
1,149,967

이월결손금
-
-
-
434,173
-
434,173

합 계

942,643
1,584,140

- 전기

(단위:천원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감소
증가
기말잔액
기 초
기 말

확정급여채무
2,495,458
937,142
681,011
2,239,327
549,001
492,652

퇴직연금운용자산
(1,306,334)
(437,275)
(417,203)
(1,286,262)
(287,393)
(282,977)

미지급비용
1,600,203
624,923
307,559
1,282,839
352,045
282,224

미수수익
(15,288)
(15,288)
-
-
(3,363)
-

감가상각비
(1,159,496)
(76,754)
-
(1,082,742)
(255,090)
(238,203)

정부보조금
3,238,115
619,009
714,695
3,333,801
712,385
733,436

일시상각충당금
(3,238,115)
(619,009)
(714,695)
(3,333,801)
(712,385)
(733,436)

대손충당금
1,489,905
1,489,905
596,602
596,602
327,779
131,252

재고자산평가충당부채
1,721,212
1,319,453
1,277,025
1,678,784
378,667
369,333

파생상품평가손실
596,316
729,628
2,669,276
2,535,964
131,189
557,912

금융보증부채
133,976
133,976
95,896
95,896
29,475
21,097

전환사채상환할증금
-
-
1,095,866
1,095,866
-
241,090

전환권조정
-
(94,763)
(2,966,294)
(2,871,531)
-
(631,737)

계
5,555,952
4,610,947
3,339,738
4,284,743
1,222,310
942,643

이월결손금
5,527,111
5,527,111
-
-
839,927
-

이월세액공제
757,523
757,523
-
-
-
-

합 계

2,062,237
942,643

29-4. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등

당사는 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 없습니다.
 

30. 주당손익

기본주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

30-1. 기본주당손익

당기와 전기의 당사의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익(손실)
(3,510,229,092)원
9,138,240,230원

가중평균유통보통주식수(*1)
31,127,578주
25,415,485주

기본주당이익(손실)
(113)원
360원

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당 기
전 기

기초발행주식적수
9,318,176,250주
9,234,307,368주

가산(차감): 유상증자 등
2,043,389,792주
67,760,252주

유통보통주식적수
11,361,566,042주
9,302,067,620주

일수
365일
366일

가중평균유통보통주식수
31,127,578주
25,415,485주

30-2. 희석주당손익

당기와 전기의 당사의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분
당 기(*1)
전 기

조정 후 보통주 당기순이익(손실)(*2)
(3,510,229,092)원
9,255,240,230원

조정 후 가중평균유통보통주식수(*3)
31,127,578주
30,157,323 주

희석주당이익(손실)
(113)원
307원

(*1) 당기는 희석화효과 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

(*2) 조정 후 보통주 당기순이익

구분
당 기
전 기

보통주 당기순이익(손실)
-
9,138,240,230원

전환사채 이자비용
-
117,000,000원

조정 후 보통주 당기순이익(손실)
-
9,255,240,230원

(*3) 조정 후 가중평균유통보통주식수

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
-
25,415,485주

전환사채 잠재적보통주
-
4,741,838주

조정 후 가중평균유통보통주식수
-
30,157,323주

31. 현금흐름표 

31-1. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실):
(3,510,229)
9,138,240

조정:

법인세비용(수익)
(226,766)
2,167,000

이자수익
(191,347)
(320,420)

이자비용
2,647,255
1,294,023

대손상각비
-
121,744

감가상각비
2,837,113
1,267,030

무형자산상각비
115,812
164,677

퇴직급여
576,028
782,808

재고자산폐기손실
108,627
-

외화환산손실
17,372
49,826

파생상품거래손실
-
128,644

파생상품평가손실
1,245,495
782,081

종속기업투자손상차손
604,049
-

유형자산처분손실
209,474
186,705

무형자산처분손실
26,860
-

금융보증비용
58,988
61,875

외화환산이익
(143,752)
(22,258)

유형자산처분이익
(9,071)
(422)

파생상품거래이익
(324,690)
(277,970)

파생상품평가이익
-
(133,313)

금융보증부채환입
(83,754)
(99,955)

계
7,467,693
6,152,075

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
2,550,711
(261,685)

미수금의 감소
229,564
71,796

선급금의 감소(증가)
(1,863)
(38,311)

선급비용의 감소(증가)
(14,749)
(6,808)

부가가치세대급금의 감소(증가)
889,856
(367,932)

재고자산의 감소(증가)
7,563,135
(3,153,716)

매입채무의 증가(감소)
(1,769,944)
6,218,643

미지급금의 증가(감소)
906,307
(70,735)

미지급비용의 증가(감소)
1,642,394
(126,800)

선수금의 증가(감소)
(87,778)
314,692

예수금의 증가(감소)
(70,027)
(41,262)

퇴직금의 지급
(481,841)
(1,068,482)

사외적립자산의 증가(감소)
128,531
37,275

계
11,484,296
1,506,675

합 계
15,441,760
16,796,990

31-2. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
28,692,836
2,867,929
-
-
-
31,560,765

유동성장기차입금
24,292,743
(4,375,000)
-
-
-
19,917,743

유동성전환사채
8,724,335
19,000,000
(8,439,052)
-
-
19,285,283

재무활동으로부터의 총부채
61,709,914
17,492,929
(8,439,052)
-
-
70,763,791

31-3. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체
39,322,657
1,106,050

정부보조금의 장기미지급금으로의 대체
-
99,120

장기차입금의 유동성 대체
-
24,292,743

전환사채 발행으로 건설중인자산 취득
-
7,500,000

전환사채의 유동성전환사채 대체
-
3,039,144

매출채권과 상계로 관계회사 주식 취득
-
4,660,096

자본잉여금의 자본전입에 의한 무상증자
-
6,382,313

유형자산 취득에 의한 미지급금 증가
2,943,788
-

종속기업투자 취득에 의한 선급금의 감소
5,000,000
-

전환사채 발행에 의한 종속기업투자 취득
4,000,000
-

전환권 행사로 인한 자본금의 증가
2,610,432
-

전환권 행사로 인한 자본잉여금의 증가
6,360,684
-

파생상품부채의 자본잉여금 대체
3,314,466
-

전환권조정의 파생상품부채 대체
5,293,090
-

전환사채상환할증금의 전환권조정 대체
2,950,759
-

종속기업투자 취득대금 반환에 의한 미수금 증가
3,200,000
-

32. 우발채무 및 약정사항 

32-1. 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

 (원화단위:천원)

구분
신한은행
한국산업은행
경남은행
한국수출입은행
국민은행

운전자금대출
3,500,000
7,375,000
7,300,000
9,000,000
290,000

시설자금대출
-
-
24,334,000
-
-

무역금융대출
4,818
-
337,171
-
-

매출채권담보대출
2,000,000
-
200,000
-
1,000,000

수입신용장
USD 1,000,000
-
USD 3,000,000
-
-

기타선수금 지급보증 외
-
1,000,000
-
-
-

32-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보 증 내 역
보 증 제 공 처
금 액

서울보증보험
선수금 환급보증 등
에스엠에이치(주)외
1,820,206

큐테크(주)
차입금 지급보증
경남은행
8,760,000

한국산업은행
계약이행보증
현대제철/대한금속
1,000,000

기술보증기금
차입금 지급보증
신한은행
2,975,000

상기 지급보증외에 대표이사로부터 경남은행 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.
 

32-3. 당기말 현재 당사가 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 제 공 처
보 증 내 역
피 보 증 인
보증금액

한국산업은행
차입금 지급보증
큐 테 크(주)
3,000,000

한국수출입은행
차입금 지급보증
큐 테 크(주)
1,800,000

경남은행
차입금 지급보증
스틸플로워(주)
7,560,600

신한은행
차입금 지급보증
(주)제이피엘
420,000

세종저축은행(*)
차입금 지급보증
(주)제이피엘
3,250,000

오케이캐피탈
차입금 지급보증
(주)제이피엘
460,000

현대커머셜
차입금 지급보증
(주)제이피엘
490,000

(*) 지급보증 외에 당사가 보유한 제이피엘 주식 131,766주(발행주식의 80%) 및
전남
영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외의 토지 및 건물(채권최고액
10억원
)을 담보로
제공하고 있습니다.

32-4. 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 경남은행에 견질어음(채권 최고액 8,000,000천원)이 제공되어 있으며, 타인의 부채에 대하여 당사는 전남 영암군 삼호읍 대불산단 3로 36 외의 토지 및 건물을 담보로 제공(채권최고액 63,516백만원)하고 있습니다

(주석 12-5 참조).

33. 특수관계자와의 거래 

33-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기말

지배기업
지앰씨(주)
지앰씨(주)

종속기업
큐테크(주)
큐테크(주)

종속기업
(주)제이피엘
-

종속기업
디엠씨인베스트먼트
-

관계기업
스틸플로워(주)
스틸플로워(주)

33-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

특수관계자명
구 분
당 기
전 기

거래내역
금액
거래내역
금액

큐 테 크(주)
종속기업
매 입 등
18,233,133
매 입 등
33,641,931

33-3. 당기 및 전기의 특수관계자와의 영업상의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

33-3-1. 당기
 (단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

큐테크(주)
매입채무
1,694,062
18,233,573
18,530,226
1,397,409

33-3-2. 전기
 (단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)세진중공업
매출채권
261,101
971,107
(1,232,208)
-

매입채무
2,703
11,093
(13,796)
-

큐테크(주)
매입채무
-
33,641,931
(31,947,869)
1,694,062

33-4. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기
 (단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)제이피엘

단기대여금
-
2,320,000
1,000,000
1,320,000

미수이자
-
29,901
3,176
26,725

디엠씨
인베스트먼트(주)
단기대여금
-
3,790,000
1,188,000
2,602,000

미수이자
-
166,617
79,483
87,134

스틸플로워(주)

단기대여금
-
291,500
-
291,500

미수이자
-
974
340
634

- 전기
 (단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

큐테크(주)
단기대여금
3,000,000
3,400,000
(6,400,000)
-

미수이자
15,288
207,844
(223,132)
-

상기 자금거래 외에 전기 중 유상증자를 통하여 스틸플로워(주)에 400,000천원의 현금출자를 하였습니
다.

33-5. 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보 증 내 역
보 증 제 공 처
금 액

큐테크(주)
차입금 지급보증
경 남 은 행
8,760,000

상기 지급보증외에 대표이사로부터 경남은행 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

33-6. 특수관계자에게 제공한 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 제 공 처
보 증 내 역
피 보 증 인
보증금액

한국산업은행
차입금지급보증
큐 테 크(주)
3,000,000

한국수출입은행
차입금지급보증
큐 테 크(주)
1,800,000

경남은행
차입금지급보증
스틸플로워(주)
7,560,600

신한은행
차입금지급보증
(주)제이피엘
420,000

세종저축은행(*)
차입금지급보증
(주)제이피엘
3,250,000

오케이캐피탈
차입금지급보증
(주)제이피엘
460,000

현대커머셜
차입금지급보증
(주)제이피엘
490,000

(*) 지급보증 외에 당사가 보유한 제이피엘 주식 131,766주(발행주식의 80%) 및 전납 영암군 삼호읍 대불산단3로 36 외의 토지 및 건물(채권최고액 10억원)을 담보로 제공하고 있습니다
(주석 12-5 참조).

33-7. 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
895,868
1,096,273

퇴 직 급 여
114,986
471,208

주식보상비용
694,438

계
1,705,292
1,567,481

상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다.

34. 보고기간 후 사건

당사는 2018년 3월 8일에 (주)비져스의 지분 100.00%를 취득금액 5,200,000천원, (주)메인앤케이엠의 지분 100.00%를 취득금액 4,100,000천원에 취득하여 지배권을 획득하였으며, 취득금액 5,200,000천원 및 4,100,000천원은 '제8회 무기명식 무보증사모전환사채'를 발행하여 대용납입하였습니다. 

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로도입된 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 자세한 사항은 본 보고서 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제14기
매출채권
7,581
762
10.0%

미수금
3,202
-
-

선급금
41
-
-

합계
10,823
762
7.1%

제13기
매출채권
9,397
743
7.9%

미수금
230
-
-

선급금
5,039
-
-

합계
14,666
743
5.1%

제12기
매출채권
14,822
1,638
11.1%

미수금
306
3
1.1%

선급금
0.3
-
0.0%

합계
15,128
1,641
10.9%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
제14기
제13기
제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
743
1,641
1,690

2. 순대손처리액(①－②±③)
19
(898)
(49)

① 대손처리액(상각채권액)
-
2,600
1

② 상각채권회수액
-
643
-

③ 기타증감액
19
(2,855)
(50)

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
762
743
1,641

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 

개별 채권의 대손처리기준은 다음과 같습니다.
① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
② 소송에 패소하였거나 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시

또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대하여는 과거 3년간의 대손비율에 따라 충당금으로 설정하고 있습니다.

(4)
당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
5,819
1
88
655
6,563

특수관계자
795
112
19
-
926

계
6,614
113
107
655
7,489

구성비율
88.3%
1.51%
1.4%
8.7%
100.0%

다.
재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

구분
계정과목
제14기
제13기
제12기

조선기자재 사업부문
크레인
제 품
1,148
3,229
2,834

재공품
4,192
7,418
6,064

원재료
1,211
1,881
993

부재료
1,014
1,861
1,446

저장품
39
42
55

미착품
1,242
2,088
1,972

계
8,846
16,518
13,364

엔진케이싱&펀넬
상 품
99
-
-

제 품
-
-
-

재공품
2,929
4,202
6,443

원재료
-
-
-

부재료
93
51
287

저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

계
3,122
4,253
6,730

디스플레이기기 제조 
장비 사업부문
제 품
-
-
-

재공품
609
-
-

원재료
112
-
-

부재료
17
-
-

저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

계
737
-
-

합계
상 품
99
-
-

제 품
1,148
3,229
2,834

재공품
7,730
11,620
12,508

원재료
1,323
1,881
993

부재료
1,124
1,911
1,733

저장품
39
42
55

미착품
1,242
2,088
1,972

계
12,705
20,771
20,094

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.52%
15.73%
18.05%

재고자산회전율(회수)
 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.2회
5.0회
4.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자
- 매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다.
※ 제14기 재고실사일자 :

2018. 1. 2.(화)

2) 실사방법
- 정기재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등 현황
- 당분기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당
분기말

전기말

취득원가
평가손실
충당부채
장부금액
취득원가
평가손실
충당부채
장부금액

상품
99,000
-
99,000
-
-
-

제품
1,147,557
-
1,147,557
3,228,930

3,228,930

재공품
7,730,286
-
7,730,286
12,046,988
(426,681)
11,620,307

원재료
1,322,788
-
1,322,788
1,884,928
(4,376)
1,880,552

부재료
2,137,216
(1,012,963)
1,124,253
3,159,199
(1,247,726)
1,911,473

저장품
38,620
-
38,620
41,838
-
41,838

미착품
1,242,388
-
1,242,388
2,088,073
-
2,088,073

계
13,717,855
(1,012,963)
12,704,892
22,449,956
(1,678,783)
20,771,173

4) 기타사항
- 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다.

라. 공정가치 평가내역

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

분 류
투입변수의 내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한
자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당
기말 및 전기말 현재 공
정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말
 (단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
-
5,736,167
5,736,167

(2) 전기말
 (단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산

파생상품자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생상품부채
-
23,915
2,512,049
2,535,964

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
Level 3 투입변수

파생상품부채
5,736,167
3
이항옵션모형
무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

디엠씨(주)
회사채
사모
2017.03.27
8,000
표면 1.0 / 만기 5.0
-
2020.03.27
미상환
-

디엠씨(주)
회사채
사모
2017.01.09
4,000
표면 0.0 / 만기 4.0
-
2020.01.09
미상환
-

디엠씨(주)
회사채
사모
2017.03.24
4,000
표면 1.0 / 만기 5.0
-
2020.03.24
미상환
-

디엠씨(주)
회사채
사모
2017.07.18
5,000
표면 1.0 / 만기 5.0
-
2020.07.18
미상환
-

디엠씨(주)
회사채
사모
2017.12.15
2,000
표면 1.0 / 만기 5.0
-
2020.12.15
미상환
-

합 계
-
-
-
23,000
-
-
-
-
-

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<전자단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
23,000
-
-
-
-
23,000

합계
-
-
23,000
-
-
-
-
23,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제14기(당기)
대주회계법인
적정
지적사항 없음

제13기(전기)
대주회계법인
적정
지적사항 없음

제12기(전전기)
대주회계법인
적정
지적사항 없음

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제14기(당기)
대주회계법인
(연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,
연차 재무제표 감사
48백만원/연간
880시간

제13기(전기)
대주회계법인
(연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,
연차 재무제표 감사
48백만원/연간
896시간

제12기(전전기)
대주회계법인
(연결 및 별도) 반기 재무제표 검토,
연차 재무제표 감사
48백만원/연간
896시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제14기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제13기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제12기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 종속회사 감사의견

-
공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우는 발생하지 않았습니다.

5. 내부통제에 관한 사항

- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
검토의견
지적사항

제14기(당기)
감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았음
해당사항
없음

제13기(전기)
감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았음
해당사항
없음

제12기(전전기)
감사인의 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았음
해당사항
없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
- 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어있습니다. 

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사의 성명
참석여부 및 찬반현황

박명규
(참석율:36%)
최윤정
(참석율:19%)
이경훈
(참석율:20%)

1
2017.01.06
전환사채 발행의 건
가결
불참
-
-

2
2017.01.09
집행임원 선임의 건
가결
참석/찬성
-
-

3
2017.02.02
산업은행 운영자금 대환의 건
가결
참석/찬성
-
-

4
2017.02.10

1. 제13기(2016.1.1.~2016.12.31) 영업보고서(안) 승인의 건

2. 제13기(2016.1.1.~2016.12.31) 결산 재무제표(안) 확정의 건

3. 제13기(2016.1.1.~2016.12.31) 현금배당(안) 결정의 건

가결
참석/찬성
-
-

5
2017.03.03
제3자배정(소액공모) 유상증자의 건
가결
불참
-
-

6
2017.03.07
2016년 12월 07일자 이사회의사록 정정의 건
가결
불참
-
-

7
2017.03.07
집행임원 선임의 건
가결
참석/찬성
-
-

8
2017.03.07
제3자배정(소액공모) 유상증자 청약일 및 납입일정 변경
가결
불참
-
-

9
2017.03.08
제3자배정(소액공모) 유상증자 발행가액 확정
가결
불참
-
-

10
2017.03.10
제3자배정 유상증자 결의의 건
가결
불참
-
-

11
2017.03.13
1. 제13기 정기주주총회 개최에 관한 건
2. 전자투표제도 도입의 건
가결
불참
-
-

12
2017.03.17
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건
가결
참석/찬성
-
-

13
2017.03.23
제2회 전환사채 발행 납입일 및 일정변경
가결
불참
-
-

14
2017.03.24
제13기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건
가결
불참
-
-

15
2017.03.24
전환사채 발행의 건
가결
불참
-
-

16
2017.03.27
제2회 전환사채 인수자 및 발행조건 등 변경의 건
가결
불참
-
-

17
2017.04.05
내부정보관리규정 제정 및 공표의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
-

18
2017.04.13
스틸플로워㈜ 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건
가결
불참
불참
-

19
2017.04.17
자회사(디엠씨인베스트먼트 주식회사) 설립의 건
가결
불참
불참
-

20
2017.04.20
금융기관 지급보증 연장의 건
가결
불참
불참
-

21
2017.04.21
제3자배정 유상증자 배정대상, 배정주식수, 납입일 등 변경 결의의 건
가결
불참
불참
-

22
2017.04.24
유형자산 취득 결의 건 잔금지급일정 연기
가결
불참
불참
-

23
2017.04.27
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 납입일정 변경
가결
참석/찬성
불참
-

24
2017.05.10
임시주주총회 개최에 관한 건
가결
불참
불참
-

25
2017.05.17
(주)제이피엘 일반자금대출 차입건에 대한 연대보증입보의 안건
가결
불참
불참
-

26
2017.05.19
기채에 관한 건(수출성장자금대출)
가결
불참
불참
-

27
2017.05.24
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 납입일정 변경
가결
참석/찬성
불참
-

28
2017.06.07
임시주주총회 의안 확정의 건
가결
불참
불참
-

29
2017.06.09
신한은행 전자방식외상채권담보대출 만기도래에 따른 재약정 건
가결
불참
불참
-

30
2017.06.09
신한은행 L/C(신용장발행) 만기에 따른 연기의 건
가결
불참
불참
-

31
2017.06.15
퇴직연금규약 개정에 관한 건
가결
불참
불참
-

32
2017.06.22
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 취소
가결
참석/찬성
불참
불참

33
2017.06.23
연대보증(근보증)에 관한 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
불참

34
2017.06.30
유형자산 취득 결의 건 잔금지급일정 연기
가결
불참
불참
불참

35
2017.07.18
제6회 전환사채 발행의 건
가결
불참
참석/찬성
불참

36
2017.07.27
지점 설치의 건
가결
불참
참석/찬성
불참

37
2017.08.09
취업규칙 개정의 건
가결
불참
참석/찬성
불참

38
2017.08.21
금융기관 지급보증 연장 및 차입금 대환의 건
가결
참석/찬성
불참
불참

39
2017.10.21
큐테크㈜의 한국산업은행 산업운영자금대출 연대입보의 건
가결
참석/찬성
불참
불참

40
2017.10.31
유형자산 취득 결의 건 잔금지급일정 연기
가결
불참
참석/찬성
불참

41
2017.11.05
국민은행 운전자금 대출에 관한 건
가결
참석/찬성
불참
불참

42
2017.11.24
연대보증에 관한 건
가결
참석/찬성
불참
불참

43
2017.12.15
제7회 전환사채 발행의 건
가결
참석/찬성
불참
불참

주1) 2017.03.29. 제13기 정기주주총회에서 최윤정 사외이사가 신규 선임되었습니다.
주2) 2017.06.22. 임시주주총회에서 이경훈 사외이사가 신규 선임되었습니다.
주3) 의안내용은 일상적인 사항을 제외한 중요한 안건만 기재 하였습니다.

다. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련법에서 정하는 결격사유에 해당하는지 심의ㆍ추천하여 이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명
성명
선임일
활동분야
(담당업무)
추천인
최대주주 또는
주요주주와의 관계
회사와의 거래

사내이사
김영채
2016.10.19
대표이사
(경영 총괄)
이사회
최대주주의 사내이사
(지분 50%)
없음

사내이사
김영식
2016.10.19
부사장
(경영 총괄)

최대주주의 대표이사
(지분 50%)

사외이사
박명규
2016.10.19
사외이사
없음

사외이사
최윤정
2017.03.29
사외이사
없음

사외이사
이경훈
2017.06.22
사외이사
없음

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회 설치가 되어있지 않습니다.

라. 이사회 운영에 관한 사항

정관 제41조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

정관 제42조 (이사회 결의)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제43조 (이사회 회의록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관 제44조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

선임일
성명
주된직업
약력
당해법인과의 최근
3년간 거래내역
추천인
비고

2017.03.29
박정수
現) 세무법인 다솔 세무사
現) 세무법인 다솔 세무사
없음
이사회
상근

나. 감사의 독립성
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사 박정수는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식을 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

다.
감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
참석여부

조정운
박정수

1
2017.01.06
전환사채 발행의 건
가결
불참
-

2
2017.01.09
집행임원 선임의 건
가결
불참
-

3
2017.02.02
산업은행 운영자금 대환의 건
가결
참석/찬성
-

4
2017.02.10

1. 제13기(2016.1.1.~2016.12.31) 영업보고서(안) 승인의 건

2. 제13기(2016.1.1.~2016.12.31) 결산 재무제표(안) 확정의 건

3. 제13기(2016.1.1.~2016.12.31) 현금배당(안) 결정의 건

가결
참석/찬성
-

5
2017.03.03
제3자배정(소액공모) 유상증자의 건
가결
불참
-

6
2017.03.07
2016년 12월 07일자 이사회의사록 정정의 건
가결
불참
-

7
2017.03.07
집행임원 선임의 건
가결
불참
-

8
2017.03.07
제3자배정(소액공모) 유상증자 청약일 및 납입일정 변경
가결
불참
-

9
2017.03.08
제3자배정(소액공모) 유상증자 발행가액 확정
가결
불참
-

10
2017.03.10
제3자배정 유상증자 결의의 건
가결
불참
-

11
2017.03.13
1. 제13기 정기주주총회 개최에 관한 건
2. 전자투표제도 도입의 건
가결
불참
-

12
2017.03.17
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건
가결
참석/찬성
-

13
2017.03.23
제2회 전환사채 발행 납입일 및 일정변경
가결
불참
-

14
2017.03.24
제13기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건
가결
불참
-

15
2017.03.24
전환사채 발행의 건
가결
불참
-

16
2017.03.27
제2회 전환사채 인수자 및 발행조건 등 변경의 건
가결
불참
-

17
2017.04.05
내부정보관리규정 제정 및 공표의 건
가결
-
참석/찬성

18
2017.04.13
스틸플로워㈜ 금융기관 차입에 대한 연대보증의 건
가결
-
참석/찬성

19
2017.04.17
자회사(디엠씨인베스트먼트 주식회사) 설립의 건
가결
-
불참

20
2017.04.20
금융기관 지급보증 연장의 건
가결
-
참석/찬성

21
2017.04.21
제3자배정 유상증자 배정대상, 배정주식수, 납입일 등 변경 결의의 건
가결
-
불참

22
2017.04.24
유형자산 취득 결의 건 잔금지급일정 연기
가결
-
불참

23
2017.04.27
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 납입일정 변경
가결
-
참석/찬성

24
2017.05.10
임시주주총회 개최에 관한 건
가결
-
불참

25
2017.05.17
(주)제이피엘 일반자금대출 차입건에 대한 연대보증입보의 안건
가결
-
참석/찬성

26
2017.05.19
기채에 관한 건(수출성장자금대출)
가결
-
참석/찬성

27
2017.05.24
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 납입일정 변경
가결
-
참석/찬성

28
2017.06.07
임시주주총회 의안 확정의 건
가결
-
불참

29
2017.06.09
신한은행 전자방식외상채권담보대출 만기도래에 따른 재약정 건
가결
-
참석/찬성

30
2017.06.09
신한은행 L/C(신용장발행) 만기에 따른 연기의 건
가결
-
참석/찬성

31
2017.06.15
퇴직연금규약 개정에 관한 건
가결
-
불참

32
2017.06.22
주식회사 보타바이오 주식 취득의 건 취소
가결
-
참석/찬성

33
2017.06.23
연대보증(근보증)에 관한 건
가결
-
불참

34
2017.06.30
유형자산 취득 결의 건 잔금지급일정 연기
가결
-
불참

35
2017.07.18
제6회 전환사채 발행의 건
가결
-
불참

36
2017.07.27
지점 설치의 건
가결
-
불참

37
2017.08.09
취업규칙 개정의 건
가결
-
불참

38
2017.08.21
금융기관 지급보증 연장 및 차입금 대환의 건
가결
-
불참

39
2017.10.21
큐테크㈜의 한국산업은행 산업운영자금대출 연대입보의 건
가결
-
불참

40
2017.10.31
유형자산 취득 결의 건 잔금지급일정 연기
가결
-
불참

41
2017.11.05
국민은행 운전자금 대출에 관한 건
가결
-
참석/찬성

42
2017.11.24
연대보증에 관한 건
가결
-
불참

43
2017.12.15
제7회 전환사채 발행의 건
가결
-
불참

주1) 2017.03.28. 조정운 감사가 사임하였습니다.
주2) 2017.03.29. 제13기 정기주주총회에서 박정수 감사가 신규 선임되었습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
(1) 집중투표제
당사는 정관 제36조 3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조 의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다.

 (2) 서면투표제
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

 (3) 전자투표제
전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인할 수 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의
최대주주는 지앰씨(주)이며, 그 지분(율)은 5,523,548주(15.28%)입니다.

가. 최대주주의 주식소유 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

지앰씨(주)
본인
보통주
5,861,949
21.03
5,523,548
15.28
유상증자취득, 
장외매도

계
보통주
5,861,949
21.03
5,523,548
15.28
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주에 관한 사항

가. 법인개요
(1) 설립일 : 2016.09.09
(2) 업종 : 산업기계 및 조선기자재 관련 사업
(3) 대표이사 : 김영식
(4) 최대주주 : 김영식 50%, 김영채 50%

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

순번
채권자
(담보권자)
채무자
차입목적
담보설정금액(원)
담보권 종류
담보제공
주식수(주)
보호예수
여부
담보제공기간
계약체결
(변경)일

시작일
종료일

1
공평저축
은행
본인
운영자금
7,100,000,000
질권
2,743,949
-
2017.12.22
2018.03.22
2017.12.22

2
세종저축
은행
본인
운영자금
6,600,000,000
질권
2,584,000
-
2017.12.22
2018.03.22
2017.12.22

주) 지앰씨(주)는 2017.12.29. (주)지디와 주식양수도계약을 체결하였고, 2018.03.09. 소유주식 5,327,949주을 양도하면서 상기 담보계약은 전부 해지되었으며 최대주주는 (주)지디로 변동되었습니다. 

다. 재무현황
 (단위: 백만원)

과목
제2기(2017년)

자산총계
43,726

부채총계
51,694

자본총계
(7,968)

매출액
-

영업이익(손실)
(754)

당기순이익(순손실)
(199)

3. 주식 소유현황

가. 주식 소유현황
주식 소유현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
지앰씨(주)
5,523,548
15.28%
-

디에스중공업(주)
3,386,004
9.37%
-

우리사주조합
1,590
0.004%
-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
3,929
99.77%
23,161,533
64.09%
-

4. 주식사무

정관상 
신주인수권의
내용

제 11 조 (주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월1일 부터 1월 15일까지

주권의 종류
1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종)

명의개서 대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
-
공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dongnam-crane.co.kr)
(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문)

5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적

(단위: 원, 주)

종류
2017년

7월

8월

9월

10월

11월

12월

보통주
최고
3,915
3,650
3,140
2,970
3,070
3,740

최저
3,520
3,090
2,335
2,285
2,680
2,800

월간거래량
7,470,829
6,245,470
10,046,167
6,195,756
8,167,832
21,946,581

주) 출처: 한국거래소

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김영채
남
1968.12
대표이사
등기임원
상근
대표이사
한국해양대 조선공학과 졸업
前) 한라중공업(현, 현대삼호중공업)
前) 대성중공업(주), 디에스중공업(주)
 대표이사
-
-
1년3개월
2019.10.19

김영식
남
1982.01
사내이사
등기임원
상근
경영총괄
前) 대성중공업(주), 디에스중공업(주) 재무이사
-
-
1년3개월
2019.10.19

박명규
남
1946.09
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
前) 한국해양대학교 조선해양시스템공학부 교수
前) 한국해양대학교 명예교수
-
-
1년3개월
2019.10.19

최윤정
여
1968.04
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
現) 방송작가
-
-
9개월
2020.03.29

이경훈
남
1957.02
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
現) 인천시 투자유치자문관, 충청북도 국제자문관, 
Whitestone Investment Group 회장
-
-
6개월
2020.06.22

박정수
남
1988.02
감사
등기임원
상근
감사
現) 세무법인 다솔 세무사
-
-
9개월
2020.03.29

주1) 2018.02.28. 임시주주총회에서 임광석, 정영록, 권혁찬 사내이사가 신규선임되었습니다.

주2) 2018.03.06. 임광석 사내이사가 사임하였습니다.

나. 직원 현황

- 회사
는 본 보고서 작성기준
일 현재 총
125
명의 직원을
고용하고 있고, 평균 근속년수는
5년
, 1인당 당기 평균급여액은
39,576
천원입니다. 본 보고서 작성기준일까지 지급된 총 급여총액은
4,527,396
천원입니다.

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

-
남
99
-
3
-
102
4년 9개월
3,911,504
40,888
-

-
여
22
-
1
-
23
5년 8개월
615,892
31,324
-

합 계
121
-
4
-
125
5년 0개월
4,527,396
39,576
-

주) 상기 연간급여 총액은 2017.01.01. ~ 2017.12.31.까지 재직자 기준 총 급여액이고 1인 평균 급여액은 중도입사자 및 휴직자를 제외하고 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500,000
-

감사
1
200,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
605,905
100,984
-

주1) 인원수은 2017년 12월 31일 기준 재직중인 인원입니다.
주2) 보수총액은 보고서 제출일 현재, 중도 사임자가 포함된 금액 입니다.
주3) 상기 1인 평균보수액 산출근거는 제14기(2017.01.01~2017.12.31)기간 보수총액을 현재 인원수로 나눈 단순 평균 수치입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
547,655
273,827
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
34,193
11,397
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
24,056
24,056
-

주1) 인원수은 2017년 12월 31일 기준 재직중인 인원입니다.
주2) 보수총액은 보고서 제출일 현재, 중도 사임자가 포함된 금액 입니다.
주3) 상기 1인 평균보수액 산출근거는 제14기(2017.01.01~2017.12.31)기간 보수총액을 현재 인원수로 나눈 단순 평균 수치입니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
- 개인별 보수 5억원 이하로 해당사항 없음

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
2
3,772
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
2
3,772
-

주1) 기재된 <표1>은 2017년 12월 31일자 기준 입니다.
주2) 2018.03.02. 주식매수선택권 부여를 전부 취소하였습니다.

<표2>

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김영채
등기임원
2017.06.22
신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 행사시점에서 이사회 결의로 결정함
보통주
320,000
-
-
320,000
2019.06.22~
2026.06.21
3,675

김영식
등기임원
2017.06.22
신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 행사시점에서 이사회 결의로 결정함
보통주
320,000
-
-
320,000
2019.06.22~
2026.06.21
3,675

김현수
미등기임원
2017.06.22
신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 행사시점에서 이사회 결의로 결정함
보통주
320,000
-
-
320,000
2019.06.22~
2026.06.21
3,675

리경봉
미등기임원
2017.06.22
신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 행사시점에서 이사회 결의로 결정함
보통주
220,000
-
-
220,000
2019.06.22~
2026.06.21
3,675

박병헌
미등기임원
2017.06.22
신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 행사시점에서 이사회 결의로 결정함
보통주
220,000
-
-
220,000
2019.06.22~
2026.06.21
3,675

주1) 기재된 <표2>은 2017년 12월 31일자 기준 입니다.
주2) 2018.03.02. 주식매수선택권 부여를 전부 취소하였습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사
- 지앰씨(주)

나. 계열회사 계통도

회사명
주요사업
당사와의 관계
당사지분율
상장여부

지앰씨(주)
선박구성부분품
최대주주
-
비상장

큐테크(주)
선박구성부분품
종속회사
100.00%
비상장

(주)제이피엘
디스플레이기기 제조 장비
종속회사
79.99%
비상장

디엠씨인베스트먼트(주)
투자, 컨설팅
종속회사
100.00%
비상장

주) 2018.03.09. 최대주주가 지앰씨(주)에서 (주)지디로 변경되었습니다.

다. 당사와 계열회사간 임원겸직 현황

성명/직위
겸직회사
계열회사 직위

김영채 대표이사
지앰씨(주)
사내이사

큐테크(주)
대표이사

김영식 사내이사
지앰씨(주)
대표이사

큐테크(주)
사내이사

(주)제이피엘
대표이사

디엠씨인베스트먼트(주)
사내이사

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

큐테크(주)
(비상장)
2011.08.16
사업영역 확대
230
746
100.0
4,516
-
-
-
746
100.0
4,516
14,348
(880)

(주)제이피엘
(비상장)
2017.01.09
사업영역 확대
9,000
-
-
-
131
9,000
-3,804
131
79.9
5,196
9,130
(5,989)

스틸플로워(주)
(비상장)
2016.01.29
채권 변제
4,860
102
50.0
5,060
-
-
-
102
50.0
5,060
13,078
(482)

디엠씨인베스트먼트(주)
(비상장)
2017.04.18
법인 설립
10
-
-
-
20
10
-
20
100.0
10
2,732
29

합 계
848
-
9,576
151
9,010
-3,804
999
-
14,782
39,255
(7,322)

3. 종속기업의 주요 재무정보

연결대상 종속기업(큐테크(주), (주)제이피엘, 디엠씨인베스트먼트(주))의

당
기말 및 전기말
현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다.

- 요약재무상태표
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자본
자산
부채
자본

큐 테 크(주)
14,347,749
8,790,996
5,556,753
15,009,315
8,591,647
6,417,668

(주)제이피엘
9,129,653
11,584,510
(2,454,857)
-
-
-

디엠씨인베스트먼트(주)
2,732,242
2,692,893
39,349
-
-
-

- 요약포괄손익계산서
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출
영업이익
당기순이익
매출
영업이익
당기순이익

큐 테 크(주)
18,332,683
(935,360)
(880,225)
33,641,931
1,611,991
557,561

(주)제이피엘
4,786,661
(4,024,757)
(5,988,598)
-
-
-

디엠씨인베스트먼트(주)
-
(6,152)
29,349
-
-
-

주1) 당기 중 전환사채 발행(40억) 및 전기 선급금 (50억) 총 90억원으로 (주)제이피엘의 주식 79.99%를 인수하였습니다.

주2) 당기 중 디엠씨인베스트먼트(주)를 신규 설립하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금

(기준일 : 2017.12.31)

(단위: 천원)

특수관계자명
회사와의 관계
계 정 과 목
당분기말
전기말

(주)제이피엘
종속회사
단기대여금
1,320,000
-

미수이자
26,725
-

디엠씨
인베스트먼트(주)
종속회사
단기대여금
2,602,000
-

미수이자
87,134

-

스틸플로워(주)
관계회사
단기대여금
291,500

-

미수이자
634
-

나.
채무보증내역

(기준일 : 2017.12.31)

(단위: 천원)

채무자
회사와의 관계
채권자
보증금액
보 증 내 역
보증기간

전기말
증감
당기말

큐테크(주)
종속회사
한국산업은행
3,420,000
-420,000
3,000,000

차입금 지급보증

2017.10.31~2018.10.31

광주은행
1,200,000
-1,200,000
-
차입금 지급보증
-

한국수출입은행
3,600,000
-1,800,000
1,800,000
차입금 지급보증
2017.12.26~2018.06.26

(주)제이피엘
종속회사
신한은행
-
420,000
420,000

차입금 지급보증

2017.05.19~2018.05.19

세종저축은행
-
3,250,000
3,250,000

차입금 지급보증

2017.01.19~상환시까지

오케이캐피탈
-
460,000
460,000
차입금 지급보증
2017.07.31~2020.07.15

현대커머셜
-
490,000
490,000
차입금 지급보증
2017.07.25~2020.07.15

스틸플로워(주)
관계회사
경남은행
-
6,300,500
6,300,500

차입금 지급보증

2017.04.12~2018.04.12

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주 등과의 영업거래(연결기준)

(단위:천원)

특수관계자명
구 분
당 분 기
전 분 기

거래내역
금액
거래내역
금액

큐 테 크(주)
종속기업
매 입 등
18,233,133
매 입 등
33,641,931

4. 대주주 등과의 채권, 채무의 내역(연결기준)

- 당기
 (단위:천원)

특수관계자명
계정과목
전기말
증가
감소
당기말

큐테크(주)
매입채무
1,694,062
18,233,573
18,530,226
1,397,409

- 전기
 (단위:천원)

특수관계자명
계정과목
전기말
증가
감소
당기말

큐테크(주)
매입채무
-
33,641,931
(31,947,869)
1,694,062

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

6. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(연결기준)

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
1,671,569
1,649,922

퇴 직 급 여
250,435
719,110

주식보상비용
694,438
-

계
2,616,442
2,369,032

주) 상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사자를 포함하고 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 등

가. 공시사항의 진행, 변경상황
- 당사가 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 그 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 발생하지 않았습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내역

임시주주총회
(2017.06.22)
제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 이경훈)
원안대로 가결
원안대로 가결

제 13기 주주총회
(2017.03.29)
제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 리경봉, 사내이사 김성태, 사외이사 최윤정)
제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 박정수)
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

임시주주총회
(2016.10.19)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김영채, 사내이사 김영식, 사내이사 김현수, 사외이사 박명규)
제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 조정운)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

제 12기 주주총회
(2016.03.30)
제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 전원익, 사내이사 이석주, 사내이사 반왕국)
제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 허진국)
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

제 11기 주주총회
(2015.03.27)
제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 이석주, 사외이사 박상훈)
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

주) 2018.02.28. 임시주주총회를 통해 이사 선임(사내이사 임광석, 정영록, 권혁찬)의 건이 가결되었습니다.

2. 우발채무 등
(연결기준)

가. 중요한 소송사건
- 연결기준 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 연결기준 1건의 견질어음이 제공된 상태입니다.

(기준일 : 2017.12.31)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
1
8,000
디엠씨(주) : 1매

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무 보증 현황
 (단위: 천원)

보증제공회사
제공받은 회사
채권자
보증금액
보증내역
보증기간

전기말
증감
당기말

디엠씨(주)
스틸플로워(주)
경남은행
-
8,760,000
8,760,000
차입금 지급보증
2017.04.13~2018.04.12

- 연결실체내 회사 간 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자
회사와의 관계
채권자
보증금액
보 증 내 역

전기말
증감
당기말

큐테크(주)
종속회사
한국산업은행

3,420,000

-420,000
3,000,000

차입금 지급보증

광주은행
1,200,000

-
1,200,000

-

차입금 지급보증

한국수출입은행
3,600,000
-1,800,000
1,800,000

차입금 지급보증

(주)제이피엘
종속회사
신한은행
-
420,000
420,000

차입금 지급보증

세종저축은행
-
3,250,000
3,250,000

차입금 지급보증

오케이캐피탈
-
460,000
460,000
차입금 지급보증

현대커머셜
-
490,000
490,000
차입금 지급보증

스틸플로워(주)
관계회사
경남은행
-
6,300,500
6,300,500

차입금 지급보증

라. 채무 인수 약정 현황
- 연결기준 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발 채무 등
- 연결기준 해당사항 없습니다.

3. 자본으로 인정되는 채무증권의 발생

- 연결기준 해당사항 없습니다.

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재 현황

- 불성실공시법인 지정
1) 지정일자 : 2017년 7월 18일
2) 대상자 : 디엠씨(주)
3) 내용 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 취소
4) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공시 위반제재금 800만원(부과벌점 2.0점*400만원)으로 대체부과
6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화

나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항

No.
구분
소송 등의 제기, 신청
소송 등의 판결, 결정

1
사건번호
2018가합509227
원고 소취하
(2018.03.15)

사건명칭
약정금

공시일자
2018.02.21

원고
주식회사파이낸싱

청구금액
2,900백만원

2
사건번호
2018타채101538
원고 소취하
(2018.03.08)

사건명칭
보호예수 주식압류

공시일자
2018.03.08

원고
디엠씨인베스트먼트(주)

청구금액
2,291백만원

다. 직접금융자금의 사용

- 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주배정후 
실권주 일반공모)
2013.12.24
운영자금
7,597
운영자금
(차입금상환 3,000
원자재구매 4,597)
7,597
-

유상증자
(제3자배정 소액공모)
2017.03.13
운영자금
999
운영자금
(거래처대금결제 999)
999
-

- 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

디엠씨(주) 1회차 
무보증 전환사채
2015.08.18
운영자금
3,000
운영자금
(원부자재구매 3,000)
3,000
-

디엠씨(주) 2회차 
무보증 전환사채
2017.03.27
시설자금
8,000
시설자금
(디에스중공업 소유 토지 및 건물 등 
유형자산 양수 대금 일부 지급 8,000)
8,000
-

디엠씨(주) 3회차 
무보증 전환사채
2016.12.08
시설자금
7,500
2016.10.25. 디에스중공업(주) 
소유 토지 및 건물 등 
유형자산 양수결정에 따른 
중도금 75억원과 상계
7,500
-

디엠씨(주) 4회차 
무보증 전환사채
2017.01.09
타법인 증권
취득자금
4,000
2016.12.28. (주)제이피엘 주식 
취득결정에 따른 잔금 40억원과 상계
4,000
-

디엠씨(주) 5회차 
무보증 전환사채
2017.03.24
시설자금
4,000
시설자금
(디에스중공업 소유 토지 및 건물 등 
유형자산 양수 대금 일부 지급 4,000)
4,000
-

유상증자
(제3자배정)
2017.04.21
운영자금,
기타자금
9,999
운영자금,
(거래처대금결제 3,999)
시설자금
(디에스중공업 소유 토지 및 
건물 등 유형자산 
양수 대금 일부 지급 6,000)
9,999
-

디엠씨(주) 6회차 
무보증 전환사채
2017.07.18
운영자금
5,000
운영자금
(원부자재구매 5,000)
5,000
-

디엠씨(주) 7회차 
무보증 전환사채
2017.12.15
운영자금
2,000
운영자금
(원부자재구매 2,000)
2,000
-

- 보호예수 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
4,889,971
2017.05.18
2018.05.18
2017.05.18~
2018.05.17
증권의 발행 및 공시 등에 관한 
규정에 따른 보호예수
36,137,598