알리코제약 — [기재정정]감사보고서 (2016.12) (20180320)
제출인: 신성회계법인

감사보고서
3.6
알리코제약주식회사

00383134
100000000000
20170331
1350110038048
000
41700
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4

정 정 신 고 (보고)

2018년 03월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일

3. 정정사유 : 무형자산 및 기타비유동자산의 손상, 중간배당의 취소 및 비용의 귀속시기와 관련한 오류

4. 정정사항

4.1 감사보고서
회사는 무형자산 및 기타비유동자산의 손상, 중간배당의 취소 및 비용의 귀속시기 오류와 관련한 사항들을 재무제표에 수정반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재 재무상태표상 자산 총액이 806백만원 감소하였고, 2016년 및 2015년 12월 31일 현재 부채 총액이 각각 3,610백만원 및 1,705백만원 증가되었습니다. 또한 2016년 및 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 각각 2,807백만원 및 447백만원 감소되었습니다.

항 목
정정전
정정후

기타사항
-

알리코제약주식회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2016년 2월 26일자감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 주석24에서 설명하고있는 바와 같이 회사는 무형자산 및 기타비유동자산의 손상, 중간배당의 취소및 비용의 귀속시기 오류와 관련한 사항들을 재무제표에 수정반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재 재무상태표상 자산 총액이806백만원 감소하였고, 2016년 및 2015년 12월 31일 현재 부채 총액이 각각 3,610백만원 및 1,705백만원 증가되었습니다. 또한 2016년 및 2015년 12월31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 각각 2,807백만원 및 447백만원 감소되었습니다.

알리코제약주식회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2016년 2월 26일자감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 24에서 기술되어 있는 조정사항이반영되기 전의 재무제표이며 비교표시된 2015년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

4.2 재무제표

(1) 재무상태에 미친 영향
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

정정전
정정후
정정전
정정후

유동자산
20,051,892,558
20,146,892,558
13,588,276,765
13,588,276,765

비유동자산
22,453,843,955
21,552,773,244
21,346,852,214
21,346,852,214

자산총계
42,505,736,513
41,699,665,802
34,935,128,979
34,935,128,979

유동부채
18,979,837,900
22,590,249,646
18,263,242,487
19,968,192,042

비유동부채
5,414,923,508
5,414,923,508
4,553,179,487
4,553,179,487

부채총계
24,394,761,408
28,005,173,154
22,816,421,974
24,521,371,529

자본총계
18,110,975,105
13,694,492,648
12,118,707,005
10,413,757,450

부채및자본총계
42,505,736,513
41,699,665,802
34,935,128,979
34,935,128,979

(2) 경영성과에 미친 영향
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

정정전
정정후
정정전
정정후

매출액
48,214,149,761
48,214,149,761
32,985,879,265
32,985,879,265

매출원가
19,699,851,475
20,758,098,911
15,467,691,475
15,771,469,760

매출총이익
28,514,298,286
27,456,050,850
17,518,187,790
17,214,409,505

판매비와관리비
21,035,531,465
22,940,993,656
15,199,901,215
15,646,977,575

영업이익
7,478,766,821
4,515,057,194
2,318,286,575
1,567,431,930

영업외수익
633,203,909
633,203,909
181,672,625
181,672,625

영업외비용
2,272,584,890
2,115,408,165
1,170,589,518
866,811,233

법인세차감전순이익
5,839,385,840
3,032,852,938
1,329,369,682
882,293,322

법인세등
751,992,349
751,992,349
258,599,887
258,599,887

당기순이익
5,087,393,491
2,280,860,589
1,070,769,795
623,693,435

4.3 재무제표에 대한 주석

상기와 같이 수정사항으로 인하여 변동이 된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주당손익 등에 대한 주석사항들로 정정하여 재공시하였습니다.

알리코제약주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 26(당) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 25(전) 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

신 성 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------------ 1

재무제표

 재무상태표 ----------------------------------------------------- 3

 손익계산서 ----------------------------------------------------- 6

 자본변동표 ----------------------------------------------------- 9

 현금흐름표 ---------------------------------------------------- 10

 재무제표에 대한 주석 -------------------------------------------- 13

외부감사 실시내용 ------------------------------------------------ 38

독립된 감사인의 감사보고서

알리코제약주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 20일

우리는 별첨된 알리코제약주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 알리코제약주식회사의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
재무제표에 대한 주석24에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 무형자산 및 기타비유동자산의 손상, 중간배당의 취소 및 비용의 귀속시기 오류와 관련한 사항들을 재무제표에 수정반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재 재무상태표상 자산 총액이 806백만원 감소하였고, 2016년 및 2015년 12월 31일 현재 부채 총액이 각각 3,610백만원 및 1,705백만원 증가되었습니다. 또한 2016년 및 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 각각 2,807백만원 및 447백만원 감소되었습니다.

알리코제약주식회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2016년 2월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 24에서 기술되어 있는 조정사항이 반영되기 전의 재무제표이며 비교표시된 2015년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

서울특별시 서초구 효령로 353(서초동 동인빌딩 2,3층)

신성회계법인 대표이사 조남석

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

알리코제약주식회사

제 26(당) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 25(전) 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

알리코제약주식회사 대표이사 이항구

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21 알리코제약빌딩

(전 화)
02)520-6903

재 무 상 태 표

제26(당)기 2016년 12월 31일 현재

제25(전)기 2015년 12월 31일 현재

알리코제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

20,146,892,558

13,588,276,765

(1)당좌자산

12,244,110,887

8,944,225,032

1.현금및현금성자산(주석2,11,22)
3,192,556,855

150,122,540

2.단기금융상품(주석2,12)
1,429,000,000

720,000,000

3.매출채권(2,12)
7,204,521,071

8,342,130,699

대손충당금(주석2)
(71,149,447)

(354,366,024)

4.미수금
15,392,764

17,271,085

대손충당금(주석2)
(153,928)

(172,641)

5.미수수익
39,666,266

26,853,547

6.선급금
263,898,454

14,158,450

7.선급비용
10,378,852

28,227,376

8.단기대여금(주석4,12,24)
160,000,000

0

(2)재고자산(주석2,5)

7,902,781,671

4,644,051,733

1.상품
1,377,760

237,694

2.제품
5,094,344,115

2,205,078,866

3.원재료
1,682,971,701

1,425,238,375

4.부재료
135,207,086

112,609,750

5.재공품
988,881,009

900,887,048

Ⅱ.비유동자산

21,552,773,244

21,346,852,214

(1)투자자산

2,334,225,837

2,026,030,008

1.장기금융상품(주석2,12)
2,276,266,139

1,974,265,003

2.장기매도가능증권(주석2,3)
57,959,698

51,765,005

(2)유형자산(주석2,6,12)

17,882,528,634

17,254,403,811

1.토지
7,939,086,937

7,287,726,820

2.건물
10,362,226,501

10,242,093,321

감가상각누계액
(2,255,349,458)

(2,049,496,540)

3.구축물
115,158,000

100,000,000

감가상각누계액
(16,534,213)

(13,750,000)

4.기계장치
4,972,429,699

5,005,529,699

감가상각누계액
(4,254,543,755)

(4,107,619,630)

5.차량운반구
538,847,885

515,138,710

감가상각누계액
(275,705,587)

(493,178,104)

6.공구와기구
1,562,798,017

1,262,248,017

감가상각누계액
(1,316,948,843)

(1,237,524,125)

7.비품
747,016,096

817,578,061

감가상각누계액
(627,870,550)

(689,817,537)

8.시설장치
1,187,876,126

1,133,250,126

감가상각누계액
(854,273,161)

(787,002,007)

9.건설중인자산
58,314,940

269,227,000

(3)무형자산(주석2,7,24)

62,833,333

602,622,335

1.소프트웨어
62,833,333

99,833,333

2.개발비
0

502,789,002

(4)기타비유동자산

1,273,185,440

1,463,796,060

1.보증금(주석24)
1,273,185,440

1,463,796,060

2.장기성매출채권
0

10,000,000

대손충당금(주석2)
0

(10,000,000)

자 산 총 계

41,699,665,802

34,935,128,979

부 채

Ⅰ.유동부채

22,590,249,646

19,968,192,042

1.매입채무
5,510,793,234

4,171,309,211

2.단기차입금(주석8)
10,765,497,146

11,409,366,062

3.유동성장기부채(주석8)
434,330,920

1,243,346,250

4.미지급금(주석24)
4,700,586,959

2,275,068,334

5.선수금
13,454,347

30,226,524

6.예수금
66,521,860

56,323,650

7.부가세예수금
0

402,720,910

8.미지급비용
359,653,531

335,562,244

9.당기법인세부채
739,411,649

44,268,857

Ⅱ.비유동부채

5,414,923,508

4,553,179,487

1.장기차입금(주석8)
1,888,301,330

1,908,420,950

2.전환사채(주석8)
1,000,000,000

0

3.퇴직급여충당부채(주석2,9)
2,943,588,350

2,644,150,350

퇴직연금운용자산(주석11)
(2,097,740,579)

(1,438,707,495)

4.반품추정부채(주석2,10)
1,106,912,945

756,732,717

5.영업보증금
33,861,462

97,582,965

6.임대보증금
540,000,000

585,000,000

부 채 총 계

28,005,173,154

24,521,371,529

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,13)

1,216,665,000

1,112,500,000

1.보통주자본금
1,216,665,000

1,112,500,000

Ⅱ.자본조정(주석14)

895,819,000

0

1.주식발행초과금
895,819,000

0

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석3)

310,597

419,988

1.매도가능증권평가이익
310,597

419,988

Ⅳ.이익잉여금(주석15,24)

11,581,698,051

9,300,837,462

1.임의적립금
78,730,535

78,730,535

2.미처분이익잉여금
11,502,967,516

9,222,106,927

자 본 총 계

13,694,492,648

10,413,757,450

부 채 및 자 본 총 계

41,699,665,802

34,935,128,979

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

알리코제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액(주석2)

48,214,149,761

32,985,879,265

1.상품매출액
24,653,910

0

2.제품매출액
48,101,995,851

32,911,079,265

3.임대료수입
87,500,000

74,800,000

Ⅱ.매출원가

20,758,098,911

15,771,469,760

(1)상품매출원가
42,537,700

0

1.기초상품재고액
237,694

426,026

2.당기상품매입액
42,661,460

11,330,000

3.기말상품재고액
(1,377,760)

(237,694)

4.타계정으로대체액
1,016,306

(11,518,332)

(2)제품매출원가
20,715,561,211

15,771,469,760

1.기초제품재고액
2,205,078,866

2,116,079,452

2.당기제품제조원가
22,927,069,402

15,774,685,528

3.기말제품재고액
(5,094,344,115)

(2,205,078,866)

4.타계정으로대체액
677,757,058

85,783,646

Ⅲ.매출총이익

27,456,050,850

17,214,409,505

Ⅳ.판매비와관리비(주석18)

22,940,993,656

15,646,977,575

1.급여
2,090,541,003

1,941,632,599

2.퇴직급여
200,053,260

204,034,300

3.복리후생비
476,950,222

377,663,977

4.여비교통비
203,707,252

131,659,469

5.판매촉진비
379,682,860

904,443,317

6.통신비
25,619,269

24,243,896

7.수도광열비
17,610,887

17,817,939

8.세금과공과
69,207,657

47,869,991

9.감가상각비
209,596,435

124,640,334

10.무형자산상각비
63,715,001

88,400,000

11.수선비
9,481,805

7,764,053

12.보험료
45,129,693

23,232,498

13.차량유지비
48,547,163

56,063,412

14.건물관리비
20,513,040

6,552,224

15.운반비
21,527,940

517,000

16.교육훈련비
4,342,727

6,624,545

17.도서인쇄비
18,847,812

7,161,523

18.소모품비
61,263,765

15,926,325

19.지급수수료
446,506,910

312,041,272

20.임차료
128,814,125

16,837,260

21.광고선전비
131,747,884

88,602,420

22.대손상각비
0

15,596,875

23.리스료
25,262,500

47,442,780

24.수출제비용
6,066,000

6,263,853

25.판매수수료(주석24)
16,351,624,291

9,237,513,402

26.견본비
41,292,020

30,467,463

27.접대비
134,597,390

128,751,374

28.경상개발비
1,358,564,517

1,770,699,555

29.반품보증비(주석2,10)
350,180,228

0

30.기타의판매비와관리비
0

6,513,919

Ⅴ.영업이익

4,515,057,194

1,567,431,930

Ⅵ.영업외수익

633,203,909

181,672,625

1.이자수익
50,947,848

59,442,016

2.외환차익
79,886,259

39,789,590

3.외화환산이익(주석2,11)
27,794,419

0

4.대손충당금환입
279,020,440

0

5.유형자산처분이익
41,618,773

2,841,263

6.매도가능증권처분이익
0

1,027,101

7.보험차익
4,840,160

22,846

8.정부보조금수익(주석2)
25,062,001

36,715,446

9.잡이익
124,034,009

41,834,363

Ⅶ.영업외비용

2,115,408,165

866,811,233

1.이자비용
553,063,526

688,183,974

2.외환차손
72,698,327

31,853,258

3.매도가능증권처분손실(주석3)
142,079

0

4.유형자산처분손실
278,031,459

17,000

5.무형자산손상차손(주석24)
476,074,001

0

6.매출채권처분손실
100,591,174

120,940,188

7.투자자산처분손실
169,938,638

0

8.기타비유동자산손상차손(주석24)
424,996,710

0

9.기부금
4,493,867

2,207,182

10.잡손실
35,378,384

23,609,631

Ⅷ.법인세차감전순이익

3,032,852,938

882,293,322

Ⅸ.법인세등(주석2,20)

751,992,349

258,599,887

Ⅹ.당기순이익(주석19,24)

2,280,860,589

623,693,435

XI.주당손익(주석21)

기본주당순이익

10,194원

2,803원

희석주당순이익

10,138원

2,803원

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

알리코제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2015.01.01(보고금액)
1,112,500,000
0
0
25,757
9,935,017,222
11,047,542,979

전기오류수정손실
0
0
0
0
△1,257,873,195
△1,257,873,195

수정후 이익잉여금
1,112,500,000
0
0
25,757
8,677,144,027
9,789,669,784

매도가능증권평가손익
0
0
0
394,231
0
394,231

당기순이익
0
0
0
0
623,693,435
623,693,435

2015.12.31(전기말)
1,112,500,000
0
0
419,988
9,300,837,462
10,413,757,450

2016.01.01(보고금액)
1,112,500,000
0
0
419,988
11,005,787,017
12,118,707,005

전기오류수정손실
0
0
0
0
(1,704,949,555)
(1,704,949,555)

수정후 이익잉여금
1,112,500,000
0
0
419,988
9,300,837,462
10,413,757,450

유상증자
104,165,000
895,819,000
0
0
0
999,984,000

매도가능증권평가손익
0
0
0
(109,391)
0
(109,391)

당기순이익
0
0
0
0
2,280,860,589
2,280,860,589

2016.12.31(당기말)
1,216,665,000
895,819,000
0
310,597
11,581,698,051
13,694,492,648

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

알리코제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

6,041,471,563

1,074,354,297

1.당기순이익
2,280,860,589

623,693,435

2.현금의유출이없는비용등의가산
3,929,423,728

1,924,909,270

대손상각비
0

992,572,059

감가상각비
972,864,664

88,400,000

무형자산상각비
63,715,001

15,596,875

퇴직급여
485,413,740

524,545,051

재고자산폐기손실
1,058,247,436

303,778,285

장기매도가능증권처분손실
142,079

0

투자자산처분손실
169,938,638

0

유형자산처분손실
278,031,459

17,000

무형자산손상차손
476,074,001

0

기타비유동자산손상차손
424,996,710

0

3.현금의유입이없는수익등의차감
(320,639,213)

(2,841,263)

유형자산처분이익
41,618,773

2,841,263

대손충당금환입
279,020,440

0

4.영업활동으로인한자산부채의변동
151,826,459

(1,471,407,145)

매출채권의감소(증가)
1,132,485,687

(236,492,202)

장기성매출채권의감소(증가)
909,091

0

미수수익의감소(증가)
(12,812,719)

(5,391,988)

미수금의감소(증가)
0

49,994,662

선급금의감소(증가)
(249,740,004)

260,784,800

선급비용의감소(증가)
17,848,524

(13,846,948)

재고자산의감소(증가)
(4,316,977,374)

(1,732,331,285)

매입채무의증가(감소)
1,339,484,023

(5,454,600)

미지급비용의증가(감소)
24,091,287

36,988,186

미지급금의증가(감소)
2,425,518,625

491,926,504

예수금의증가(감소)
10,198,210

13,726,160

선수금의증가(감소)
(16,772,177)

(6,078,401)

당기법인세부채의증가(감소)
695,142,792

5,560,410

부가세예수금의증가(감소)
(402,720,910)

(2,852,130)

반품추정부채의증가(감소)
350,180,228

78,958,209

영업보증금의증가(감소)
0

(205,221,768)

임대보증금의증가(감소)
0

(15,000,000)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(659,033,084)

(102,043,304)

퇴직금의지급
(185,975,740)

(84,633,450)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,417,295,879)

(1,817,344,677)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
4,019,691,915

1,908,301,008

단기금융상품의감소
1,071,000,000

931,000,000

장기금융상품의감소
1,124,160,212

970,103,736

장기매도가능증권의처분
24,478,157

0

미수금의감소
597,124,845

0

토지의처분
644,417,714

0

건물의처분
295,983,896

0

차량운반구의처분
45,181,819

6,727,272

보증금의감소
217,345,272

470,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(7,436,987,794)

(3,725,645,685)

단기금융상품의증가
1,780,000,000

876,000,000

장기금융상품의증가
1,426,161,348

1,257,018,558

장기매도가능증권의취득
30,924,320

6,000,000

단기대여금의증가
160,000,000

0

미수금의증가
595,246,524

0

토지의취득
912,309,120

663,201,765

건물의취득
539,719,150

0

구축물의취득
15,158,000

0

기계장치의취득
185,100,000

478,920,000

차량운반구의취득
273,996,435

0

공구와기구의취득
218,000,000

14,200,000

비품의취득
63,746,537

59,198,362

시설장치의취득
54,626,000

69,900,000

건설중인자산의취득
560,330,360

269,227,000

소프트웨어의증가
0

25,000,000

보증금의증가
621,670,000

6,980,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

418,258,631

757,119,158

1.재무활동으로 인한 현금유입액
24,937,969,449

25,213,813,416

단기차입금의차입
21,290,546,489

24,688,593,416

장기차입금의차입
1,241,524,000

525,220,000

전환사채의발행
1,000,000,000

0

임대보증금의증가
280,000,000

0

영업보증금의증가
125,914,960

0

유상증자
999,984,000

0

2.재무활동으로 인한 현금 유출액
(24,519,710,818)

(24,456,694,258)

단기차입금의상환
21,934,415,405

22,609,828,308

유동성장기부채의상환
1,243,346,250

1,846,865,950

장기차입금의상환
827,312,700

0

임대보증금의감소
325,000,000

0

영업보증금의감소
189,636,463

0

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

3,042,434,315

14,128,778

Ⅴ.기초의 현금

150,122,540

135,993,762

Ⅵ.기말의 현금

3,192,556,855

150,122,540

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

알리코제약주식회사

1. 회사의 개요

회사는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1960년 10월 15일에 설립되었으며,2009년 9월 28일에 상호를 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약주식회사로 변경하였습니다.

회사는 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며 2016년에 본사를 서울시 서초구로 이전하였습니다. 한편, 회사는 2006년 5월 3일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의해 벤처기업으로 인정 받았으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 1,217백만원이며 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

이 항 구
158,370
65.08
대표이사

황 수 길
25,020
10.28

우리사주조합
20,833
8.56

김 순 자
10,080
4.14

황 서 준
6,030
2.48

기 타
23,000
9.45

계
243,333
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였는바, 재무제표의 작성기준 및작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

1) 금융상품의 인식과 측정

금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

최초인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목을제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기매매증권

단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 공정가치로 평가함에 따라 발생한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유증권

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고, 재무상태표에 상각후 취득원가로 표시하고 있습니다. 취득원가와 액면가액과의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

매도가능증권

단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며, 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매출채권 및 기타금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하며, 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2) 금융자산의 제거

회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 또는 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가 또는 취득원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가를 장부금액으로 하는 매출채권 및 기타금융자산이나 만기보유증권에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치(회수가능액)의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 만기보유증권은 손상차손금액을 차감한 후의 회수가능액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가를 장부금액으로 하는 공시가격이 없는 지분상품(매도가능증권)이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

공정가치를 장부금액으로 하는 매도가능증권

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능증권에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치(회수가능액)가 취득원가(상각후원가)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가치가 상승하더라도 위와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가치 상승금액을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

4) 금융부채의 인식

회사는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융부채

단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

5) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.

내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

위험회피회계

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며, 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다.

8) 대손충당금

보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가(원재료는현행대체원가, 기타의 재고자산은 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며, 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법

1) 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법

유형자산에 대해서는 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
감가상각방법

건물 및 구축물
40년
정 액 법

기계장치 및 비품
4~5년
정 률 법

시설장치
15년
〃

공구와기구
5년
〃

차량운반구
4년
〃

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 재무제표 표시방법

감가상각누계액, 손상차손누계액, 정부보조금 등은 해당 자산의 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

5) 복구비용의 회계처리방법

유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

6) 유형자산의 제거

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법

1) 취득원가

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 기업이 발행한 지분증권과 교환하여 취득한 자산의 취득원가는 그 지분증권의 공정가치로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 상각방법
 
무형자산에 대해서는 소정의 내용연수(산업재산권은 5년)에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것으로 하고 있습니다.

신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터 정액법으로 5년간 상각하고 있습니다.

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 및 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 재무제표 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고, 정부보조금은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(6) 차입원가자본화

회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고있습니다.

(7) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(8) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을당기손익으로 처리하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(9) 리스거래

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 금융리스

리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 리스제공자의 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고, 금융원가는매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(10) 충당부채, 우발부채 및 우발자산

1) 충당부채

회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채

회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

3) 우발자산

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(11) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(판매대가)의 공정가치로 측정하며, 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

거래의 진행률은 작업수행정도(총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율)의 조사로 결정하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 확정급여형 퇴직연금제도

회사는 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추었으나 퇴직하지 않은 종업원이 퇴직할 경우 퇴직일시금의 수령을 선택한다고 가정할 때 지급하여야 할 퇴직일시금 상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

2) 연차수당

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(13) 자산손상

금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 중단사업에속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래현금흐름 총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하는 바, 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

특례 적용 항목
특례 적용 내용

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약 시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니함.

시장성없는 지분증권
취득원가로 평가함.

수익인식
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용 역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등 법령에 의해 납부할 금액으로 계상

(15) 추정의 사용

회사의 경영자는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위하여 자산과 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익과 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 유가증권

매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

상각후
 취득원가
시가 또는
 순자산가치
장부금액
상각후
 취득원가
장부금액

시장성없는지분증권
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017

채무증권
35,304,084
35,614,681
35,614,681
29,419,988
29,419,988

계
57,649,101
57,959,698
57,959,698
51,765,005
51,765,005

유동자산
0
0
0
0
0

투자자산
57,649,101
57,959,698
57,959,698
51,765,005
51,765,005

상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에 의해 평가하고 있습니다.

1) 매도가능증권 중 지분증권의 지분율은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
회사명
당 기
전 기

보유주식수
지분율
보유주식수
지분율

시장성없는지분증권
향남제약공단 사업협동조합
10좌
-
10좌
-

2) 매도가능증권 중 시장성 있는 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

회사명
당 기
전 기

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
순자산가치
장부금액

기은SG수익증권
35,304,084
35,614,681
35,614,681
23,000,000
23,535,788
23,535,788

KB STAR 특정금전신탁
0
0
0
6,000,000
5,884,200
5,884,200

계
35,304,084
35,614,681
35,614,681
29,000,000
29,419,988
29,419,988

3) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

회사명
당 기
전 기

취득원가
순자산가치
장부금액
취득원가
순자산가치
장부금액

출자금;

향남제약공단 사업협동조합
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017

계
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017
22,345,017

(2) 유가증권의 처분손익 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
처분가액
장부금액
처분이익
처분손실
비 고

매도가능증권
24,478,157
24,620,236
0
(142,079)

(3) 당기중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
기초잔액
손익반영액
평가손익증감액
기말잔액
비고

수익증권
평가손실
535,788
0
(225,191)
310,597

평가손실
(115,800)
115,800
0
0

계

419,988
115,800
(225,191)
310,597

4. 단기대여금

단기대여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기
 (단위 : 원)

과 목
대여내역
기 초
증 가
감 소
기 말

단기대여금
임직원 일시대여
0
160,000,000
0
160,000,000

계

0
160,000,000
0
160,000,000

5. 재고자산

재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상 품
1,377,760
0
1,377,760
237,694
0
237,694

제 품
5,094,344,115
0
5,094,344,115
2,205,078,866
0
2,205,078,866

원 재 료
1,682,971,701
0
1,682,971,701
1,454,609,416
29,371,041
1,425,238,375

부 재 료
135,207,086
0
135,207,086
115,220,784
2,611,034
112,609,750

재 공 품
988,881,009
0
988,881,009
900,887,048
0
900,887,048

계
7,902,781,671
0
7,902,781,671
4,676,033,808
31,982,075
4,644,051,733

6. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당 기
 (단위 : 원)

구 분
기초잔액
취 득
대체증감
처분및폐기
감가상각비
기말잔액

토지
7,287,726,820
912,309,120
583,042,420
(843,991,423)
0
7,939,086,937

건물
8,192,596,781
539,719,150
0
(374,130,824)
(251,308,064)
8,106,877,043

구축물
86,250,000
15,158,000
0
0
(2,784,213)
98,623,787

기계장치
897,910,069
185,100,000
103,000,000
(13,000)
(468,111,125)
717,885,944

차량운반구
21,960,606
273,996,435
0
(3,563,046)
(29,251,697)
263,142,298

공구와기구
24,723,892
218,000,000
85,200,000
(9,000)
(82,065,718)
245,849,174

비품
127,760,524
63,746,537
0
(288,822)
(72,072,693)
119,145,546

시설장치
346,248,119
54,626,000
0
0
(67,271,154)
333,602,965

건설중인자산
269,227,000
560,330,360
(771,242,420)
0
0
58,314,940

계
17,254,403,811
2,822,985,602
0
(1,221,996,115)
(972,864,664)
17,882,528,634

2) 전 기
 (단위 : 원)

구 분
기초잔액
취 득
대체증감
처분및폐기
감가상각비
기말잔액

토지
6,624,525,055
663,201,765
0
0
0
7,287,726,820

건물
8,448,649,114
0
0
0
(256,052,333)
8,192,596,781

구축물
88,750,000
0
0
0
(2,500,000)
86,250,000

기계장치
732,231,729
478,920,000
221,500,000
(9,000)
(534,732,660)
897,910,069

차량운반구
75,951,959
0
0
(3,886,009)
(50,105,344)
21,960,606

공구와기구
30,722,809
14,200,000
0
(1,000)
(20,197,917)
24,723,892

비품
128,014,923
59,198,362
0
(7,000)
(59,445,761)
127,760,524

시설장치
345,886,163
69,900,000
0
0
(69,538,044)
346,248,119

건설중인자산
221,500,000
269,227,000
(221,500,000)
0
0
269,227,000

계
16,696,231,752
1,554,647,127
0
(3,903,009)
(992,572,059)
17,254,403,811

(2) 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
내 역
당 기
전 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

토 지
(유형자산)
본사용 토지
4,897,838,050
2,419,200,000
4,897,838,050
2,315,712,000

공장용 토지
335,763,000
576,784,000
335,763,000
555,308,000

〃
1,495,351,540
397,270,300
0
0

사택용 토지
1,210,134,347
813,688,394
2,054,125,770
1,216,492,000

계

7,939,086,937
4,206,942,694
7,287,726,820
4,087,512,000

7. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당 기
 (단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
상 각
손상등 기타
기말장부가액

개발비
502,789,002
0
26,715,001
476,074,001
0

소프트웨어
99,833,333
0
37,000,000
0
62,833,333

계
602,622,335
0
63,715,001
476,074,001
62,833,333

2) 전 기
 (단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
상 각
손상등 기타
기말장부가액

개발비
556,689,002
0
53,900,000
0
502,789,002

소프트웨어
109,333,333
25,000,000
34,500,000
0
99,833,333

계
666,022,335
25,000,000
88,400,000
0
602,622,335

(2) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기
비 고

판매비와관리비
63,715,001
88,400,000

계
63,715,001
88,400,000

8. 장단기차입금

장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금
 (단위 : 원)

구 분
차 입 처
이자율
당 기
전 기
비 고

운영자금
기업은행
2.96%~3.32%
980,000,000
2,708,787,785
일시상환

〃
신한은행
3.75%
500,000,000
600,000,000
〃

〃
대표이사
-
40,000,000
530,000,000
〃

〃
우리은행
4.70%
500,000,000
650,000,000
〃

〃
KEB하나은행
4.96%
370,000,000
800,000,000
〃

〃
국민은행
2.62%
200,000,000
950,000,000
〃

구매자금
〃
3.82%
4,133,883,691
3,232,230,142
〃

〃
KEB하나은행
4.95%
1,183,987,026
1,282,255,544
〃

〃
기업은행
3.43%
2,857,626,429
0
〃

〃
농협은행
3.82%
0
656,092,591
상환완료

계

10,765,497,146
11,409,366,062

(2) 장기차입금
 (단위 : 원)

차 입 처
차입용도
이자율
당 기
전 기
최종상환일
상환방법

국민은행
시설자금
2.80%
55,588,250
61,197,200
2025.07.22
균등분할상환

〃
〃
2.90%
500,300,000
928,820,000
2018.02.21
〃

〃
〃
3.00%
0
1,200,000,000
2018.12.15
상환완료

기업은행
〃
4.87%
0
191,100,000
2017.01.10
〃

〃
〃
4.87%
0
245,430,000
2016.08.29
〃

우리은행
〃
2.95%
370,000,000
370,000,000
2018.09.26
일시상환

〃
〃
4.41%
296,744,000
155,220,000
2018.12.24
균등분할상환

KEB하나은행
〃
3.29%
720,000,000
0
2019.10.15
〃

〃
〃
3.49%
380,000,000
0
2019.11.15
〃

합계
2,322,632,250
3,151,767,200

유동성대체
(434,330,920)
(1,243,346,250)

비유동부채
1,888,301,330
1,908,420,950

(3) 전환사채
 (단위: 외화,원)

종 류
만 기
이 자 율
당 기
전 기
전환가액

제1회 무기명전환사채
2019.11.16
2.85%
1,000,000,000
0
82,000

유동성대체
0
0

계
1,000,000,000
0

상기 장단기차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자 등이 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 11 참조)

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

연 도
장기차입금
전환사채

2017.01.01∼2017.12.31
434,330,920
0

2018.01.01∼2018.12.31
447,591,000
0

2019.01.01∼2019.12.31
5,811,000
1,000,000,000

2020.01.01∼2020.12.31
5,811,000
0

2021.01.01∼2021.12.31
5,811,000
0

2022.01.01 이후
1,423,277,330
0

계
2,322,632,250
1,000,000,000

9. 퇴직급여충당부채

퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당 기
 (단위 : 원)

과 목
기초잔액
설 정 액
지 급 액
기말잔액

퇴직급여충당부채
2,644,150,350
485,413,740
185,975,740
2,943,588,350

퇴직연금운용자산
(1,438,707,495)
(738,592,359)
(79,559,275)
(2,097,740,579)

계
1,205,442,855
(253,178,619)
106,416,465
845,847,771

(2) 전 기
 (단위 : 원)

과 목
기초잔액
설 정 액
지 급 액
기말잔액

퇴직급여충당부채
2,024,238,749
704,545,051
84,633,450
2,644,150,350

퇴직연금운용자산
(1,336,664,191)
(147,255,608)
(45,212,304)
(1,438,707,495)

계
687,574,558
557,289,443
39,421,146
1,205,442,855

보고기간종료일 현재 퇴직금소요액의 약 71.3%에 해당하는 금액에 대하여 국민은행등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

10. 반품추정부채

반품추정부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당 기
 (단위 : 원)

과 목
기초잔액
설 정 액
지 급 액
기말잔액

반품추정부채
756,732,717
350,180,228
0
1,106,912,945

(2) 전 기
 (단위 : 원)

과 목
기초잔액
설 정 액
지 급 액
기말잔액

반품추정부채
677,774,508
78,958,209
0
756,732,717

11. 외화자산과 외화부채의 환산

화폐성 외화자산·부채의 환산내용 및 외환차이의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당 기
 (단위 : 외화,원)

과 목
통 화
적용환율
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

외화예금
US$
1,208.50
506,333.07
611,903,515
21,612,231
0

〃
US$
1,208.50
157,116.53
189,875,327
6,182,188
0

계

801,778,842
27,794,419
0

12. 우발상황 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 예금

사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
예금종류
금융기관
당 기
전 기
제 한 내 용

단기금융상품
정기예적금
하나은행외
909,000,000
532,000,000
차입금등담보

장기금융상품
〃
〃
0
357,000,000
〃

〃
별단예금
〃
6,500,000
7,500,000
당좌개설보증금

퇴직연금운용자산
퇴직연금
〃
2,097,740,579
1,438,707,495
종업원퇴직금

계

3,013,240,579
2,335,207,495

(2) 매출채권의 양도

회사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
채권의 종류
매각처
당 기
전 기
양도 조건

매출채권할인
전자어음
기업은행외
2,823,174,407
2,903,719,000
담보책임 있음

(3) 담보제공자산

예금 이외에 회사가 타인에게 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
차입금액

토지및건물
16,045,963,980
6,000,000,000
기업은행
장단기차입금
7,617,501,705

11,909,200,000
국민은행

1,320,000,000
KEB하나은행

1,085,000,000
우리은행

계

20,314,200,000

7,617,501,705

(4) 제공받은 지급보증
 (단위 : 외화,원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증기간
보증처

대표이사
일반자금 연대보증
1,080,000,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
신한은행

〃
일반자금 연대보증
11,442,000,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
국민은행

〃
일반자금 연대보증
1,275,600,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
우리은행

〃
일반자금 연대보증
4,800,000,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
KEB하나은행

무역보험공사
수출신용보증
180,000,000
2016.12.25∼2017.12.24
거래처

신용보증기금
대출보증
1,600,000,000
2016.04.28∼2017.04.27
국민은행

(5) 보험가입 내용

회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

보험 종류
부보자산
보험금액
보험료
보증기간
보험회사

화재보험
건물및집기시설
1,341,745,580
5,271,700
2016.04.24∼2017.04.24
삼성화재보험㈜

〃
〃
13,149,050,000
3,391,190
2012.02.13∼2022.02.13
〃

〃
〃
2,845,000,000
617,900
2014.07.28∼2019.07.28
〃

〃
〃
1,326,000,000
6,892,860
2014.02.28∼2019.02.28
LIG손해보험㈜

계

18,661,795,580
16,173,650

회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 주요 약정사항

금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 외화,원)

금융기관명
당좌대출한도
구매자금한도
일반차입금한도
할인어음한도

기업은행
500,000,000
3,000,000,000
1,000,000,000
4,000,000,000

신한은행
0
500,000,000
900,000,000
195,000,000

국민은행
0
7,000,000,000
1,200,000,000
0

우리은행
500,000,000
0
2,000,000,000
0

KEB하나은행
500,000,000
1,500,000,000
1,500,000,000
200,000,000

농협은행
0
1,000,000,000
0
0

계
1,500,000,000
13,000,000,000
6,600,000,000
4,395,000,000

(7) 특수관계자와의 거래 

특수관계자와의 주요거래 및 채권채무잔액과 지급보증내용 등은 다음과 같습니다.

⑴ 채권 및 채무 잔액
 (단위 : 원)

특수관계자명
계정과목
당기
전기
비고

임직원
단기대여금
160,000,000
0

임대보증금
470,000,000
515,000,000

단기차입금
40,000,000
530,000,000

⑵ 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
대여내역
기 초
증 가
감 소
기 말

단기대여금
임직원 일시대여
0
160,000,000
0
160,000,000

임대보증금
사택보증금
515,000,000
0
(45,000,000)
470,000,000

단기차입금
임직원 일시차입
530,000,000
0
(490,000,000)
40,000,000

⑶ 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
 (단위 : 원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증기간
보증처

대표이사
일반자금 연대보증
1,080,000,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
신한은행

〃
〃
11,442,000,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
국민은행

〃
〃
1,275,600,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
우리은행

〃
〃
4,800,000,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
KEB하나은행

계

18,597,600,000

13. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

⑴ 발행할 주식의 총수 : 825,720주
⑵ 1주의 금액 : 5,000원
⑶ 발행한 주식수 : 보통주식 당기 243,333주, 전기 225,000주
⑷ 자본금의 변동
회사는 당기중 이사회 결의 등에 따라 다음과 같이 유상증자를 실시하였습니다.

구 분
당 기

1) 주총및이사회결의일:
2016.12.5

2) 신주의 종류와 수

기명식 보통주식:
20,833

3) 신주의 주당 발행가액

기명식 보통주식:
48000

4) 신주배정기준일:
2016.12.9

5) 주금납입기일:
2016.12.9

14. 자본잉여금

주삭발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

내 용
금 액

2016년 12월 9일 유상증자에 의한 주식발행초과금
895,819,000

소 계
895,819,000

차감: 자본전입 등
0

차감 계
895,819,000

15. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

 제26(당)기 2016년 01월 01일부터 제25(전)기 2015년 01월 01일부터
 2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지
 처분예정일 2017년 03월 31일 처분확정일 2016년 03월 31일
 (단위 : 원)

구 분
제26(당)기
제25(전)기

미처분이익잉여금

11,502,967,516

9,222,106,927

전기이월미처분이익잉여금
9,222,106,927

8,598,413,492

당기순이익
2,280,860,589

623,693,435

임의적립금 등의 이입액

0

0

합계

11,502,967,516

9,222,106,927

이익잉여금처분액

277,166,300

0

이익준비금
33,833,300

0

배당금
243,333,000

0

(현금배당

보통주: 당기 1,000원(20.0%))

차기이월미처분이익잉여금

11,225,801,216

9,222,106,927

16. 배당금

(1) 주주에 대한 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금액
1,000
0

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
20.00%
0.00%

배당대상 주식수
243,333주
222,500주

배당금액
243,333,000
0

(2) 배당성향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당금액
243,333,000
0

당기순이익
2,280,860,589
623,693,435

배당성향
10.67%
0.00%

17. 경상개발비

비용으로 인식한 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

원재료비
261,368,447
914,548,925

인건비
850,085,490
856,150,630

기타
247,110,580
0

계
1,358,564,517
1,770,699,555

회계처리
판매비와관리비
1,358,564,517
1,770,699,555

제조경비
0
0

계
1,358,564,517
1,770,699,555

18. 부가가치계산에 필요한 계정과목

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
제조원가
판매비와관리비
계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
2,131,244,550
1,847,122,410
2,090,541,003
1,941,632,599
4,221,785,553
3,788,755,009

퇴 직 급 여
208,787,790
222,128,340
200,053,260
204,034,300
408,841,050
426,162,640

복리후생비
367,345,838
320,973,370
476,950,222
377,663,977
844,296,060
698,637,347

감가상각비
763,268,229
867,931,725
209,596,435
124,640,334
972,864,664
992,572,059

임 차 료
102,645,488
99,187,799
128,814,125
16,837,260
231,459,613
116,025,059

세금과공과
28,758,735
27,615,683
69,207,657
47,869,991
97,966,392
75,485,674

계
3,602,050,630
3,384,959,327
3,175,162,702
2,712,678,461
6,777,213,332
6,097,637,788

19. 포괄손익계산서

포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순손익

2,280,860,589

623,693,435

기타포괄손익

(109,391)

394,231

매도가능증권평가손익
(109,391)

394,231

당기포괄손익

2,280,751,198

624,087,666

20. 법인세등

회사의 법인세등의 법정세율은 과세표준액의 약 22.0%이나 조세특례제한법에 따른 세액공제 및 기타 세무조정사항 등으로 인하여 당기의 법인세차감전순이익에 대한 실제부담 법인세율은 약 24.79%입니다.

21. 주당이익

회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
2,280,860,589
623,693,435

가중평균유통보통주식수
223,752
222,500

기본주당순이익
10,194
2,803

가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 역
변 동 일 자
유통주식수
일 수
적 수

당 기
기 초 이 월
2016.01.01
222,500
366
81,435,000

유 상 증 자
2016.12.09
20,833
22
458,326

유통보통주식 적수
81,893,326

당기 유통일수
366

가중평균유통보통주식수
223,752

전 기
기 초 이 월
2015.01.01
222,500
365
81,212,500

유통보통주식 적수
81,212,500

당기 유통일수
365

가중평균유통보통주식수
222,500

⑵ 희석주당이익

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 희석주당계속사업이익은 희석주당순이익과 동일하며, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

희석계속사업이익
2,280,860,589원
623,693,435원

이자비용
2,740,685원
0원

희석당기순이익
2,283,601,274원
623,693,435원

희석주당순이익
10,138원
2,803원

가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 역
변 동 일 자
유통주식수
일 수
적 수

당 기
기 초 이 월
2016.01.01
222,500
366
81,435,000

유 상 증 자
2016.12.09
20,833
22
458,326

전 환 사 채
2016.11.16
12,195
45
548,775

유통보통주식 적수
82,442,101

당기 유통일수
366

가중평균유통보통주식수
225,252

전 기
기 초 이 월
2015.01.01
222,500
365
81,212,500

유통보통주식 적수
81,212,500

당기 유통일수
365

가중평균유통보통주식수
222,500

22. 현금흐름에 관한 사항

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 대손충당금 상계
5,123,941
0

장기성매출채권의 대손충당금 상계
9,090,909
0

건설중인자산의 토지 대체
583,042,420
0

건설중인자산의 기계장치 대체
103,000,000
221,500,000

건설중인자산의 공구와기구 대체
85,200,000
0

장기차입금의 유동성 대체
434,330,920
1,243,346,250

계
1,219,788,190
1,464,846,250

23. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

1) 당 기
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6∼12개월
1∼2년
2∼5년
5년 이상

매입채무
5,510,793,234
2,755,396,617
2,755,396,617
0
0
0

미지급금
4,700,586,959
4,155,499,353
545,087,606
0
0
0

단기차입금
10,765,497,146
5,382,748,573
5,382,748,573
0
0
0

장기차입금
3,322,632,250
217,165,460
217,165,460
447,591,000
1,017,433,000
1,423,277,330

기타금융부채
1,000,036,853
186,553,939
186,553,939
0
0
626,928,975

계
25,299,546,442
12,697,363,942
9,086,952,195
447,591,000
1,017,433,000
2,050,206,305

2) 전 기
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월 미만
6∼12개월
1∼2년
2∼5년
5년 이상

매입채무
4,171,309,211
2,085,654,606
2,085,654,606
0
0
0

미지급금
2,275,068,334
1,990,008,945
285,059,389
0
0
0

단기차입금
11,409,366,062
5,704,683,031
5,704,683,031
0
0
0

장기차입금
3,151,767,200
621,673,125
621,673,125
861,586,000
1,002,942,000
43,892,950

기타금융부채
1,074,468,859
195,942,947
195,942,947
0
0
682,582,965

계
22,081,979,666
10,597,962,654
8,893,013,098
861,586,000
1,002,942,000
726,475,915

회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고, 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 12(6)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내용을 설명하고 있습니다.

24. 재무제표의 재작성

회사는 무형자산 및 기타비유동자산의 손상, 중간배당의 취소 및 비용의 귀속시기 오류와 관련한 사항들을 재무제표에 수정반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재 재무상태표상 자산 총액이 806백만원 감소하였고, 2016년 및 2015년 12월 31일 현재 부채 총액이 각각 3,610백만원 및 1,705백만원 증가되었습니다. 또한 2016년 및 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 각각 2,807백만원 및 447백만원 감소되었습니다. 이러한 손상 및 비용의 귀속시기 등에 대한 오류수정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태에 미친 영향
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

정정전
정정후
정정전
정정후

유동자산
20,051,892,558
20,146,892,558
13,588,276,765
13,588,276,765

비유동자산
22,453,843,955
21,552,773,244
21,346,852,214
21,346,852,214

자산총계
42,505,736,513
41,699,665,802
34,935,128,979
34,935,128,979

유동부채
18,979,837,900
22,590,249,646
18,263,242,487
19,968,192,042

비유동부채
5,414,923,508
5,414,923,508
4,553,179,487
4,553,179,487

부채총계
24,394,761,408
28,005,173,154
22,816,421,974
24,521,371,529

자본총계
18,110,975,105
13,694,492,648
12,118,707,005
10,413,757,450

부채및자본총계
42,505,736,513
41,699,665,802
34,935,128,979
34,935,128,979

(2) 경영성과에 미친 영향
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

정정전
정정후
정정전
정정후

매출액
48,214,149,761
48,214,149,761
32,985,879,265
32,985,879,265

매출원가
19,699,851,475
20,758,098,911
15,467,691,475
15,771,469,760

매출총이익
28,514,298,286
27,456,050,850
17,518,187,790
17,214,409,505

판매비와관리비
21,035,531,465
22,940,993,656
15,199,901,215
15,646,977,575

영업이익
7,478,766,821
4,515,057,194
2,318,286,575
1,567,431,930

영업외수익
633,203,909
633,203,909
181,672,625
181,672,625

영업외비용
2,272,584,890
2,115,408,165
1,170,589,518
866,811,233

법인세차감전순이익
5,839,385,840
3,032,852,938
1,329,369,682
882,293,322

법인세등
751,992,349
751,992,349
258,599,887
258,599,887

당기순이익
5,087,393,491
2,280,860,589
1,070,769,795
623,693,435

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
알리코제약주식회사

감사대상 사업연도
2016년 01월 01일
부터
2016년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
0
1
0
2
0
0
0
0
0
0
0
4
0

투입시간
분ㆍ반기검토
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

감사
4
0
72
0
160
0
0
0
0
0
0
0
236
0

합계
4
0
72
0
160
0
0
0
0
0
0
0
236
0

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2016.07.06
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2016.11.22∼2015.11.23
2
일
3
명
-
명
내부통제 이해 및 평가와 예비 분석적검토

2017.03.02∼2017.03.03
2
일
3
명
-
명
주요 계정과목 및 공시에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.01.02
1
일

실사(입회)장소
알리코제약㈜ 지점 공장

실사(입회)대상
제품,상품,원재료,부재료,재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.01.02
1
일

실사(입회)장소
알리코제약㈜ 본사, 지점

실사(입회)대상
현금, 보관유가증권, 받을어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2016.11.23, 2017.03.03