하나제약 — [기재정정]감사보고서 (2016.12) (20180320)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.6
하나제약주식회사

00260055
100000000000
20170327
1311110002409
000
113371
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E
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4

정 정 신 고 (보고)

2018년 3월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일

3. 정정사유 : 매출 및 급여에 대한 기간귀속 오류에 따른 기재 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

강조사항
(주1)
(주1)

기타사항
없음
(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자
2017년 3월 27일
2018년 3월 15일

재무상태표
(주3)
(주3)

손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

현금흐름표
(주6)
(주6)

주석
(주7)
(주7)

(주1)
- 정정전
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3에서 설명하는 바와 같이 2016년 3월 28일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자산총계와 자본총계가 재고자산 과대계상으로 인하여 각각 2,159백만원과 1,584백만원 과대계상되어 있습니다. 이러한 재고자산 오류로 인하여 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도 재무제표의 영업이익과 당기순이익이 각각 583백만원과 575백만원 과대계상되어 있습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.

- 정정후
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표 재작성

(1) 재고자산 과대계상 오류수정

재무제표에 대한 주석 3-1에서 설명하는 바와 같이 2016년 3월 28일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자산총계와 자본총계가 재고자산 과대계상으로 인하여 각각 2,159백만원과 1,584백만원 과대계상되어 있습니다. 이러한 재고자산 오류로 인하여 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도 재무제표의 영업이익과 당기순이익이 각각 583백만원과 575백만원 과대계상되어 있습니다.

(2) 매출 및 급여의 기간귀속 오류수정

재무제표에 대한 주석 3-2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 3월 27일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일, 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 매출 및 급여의 기간귀속 오류로 인하여 2016년 12월 31일, 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다.

매출 및 급여 기간귀속 오류로 인하여 2016년 12월 31일, 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 1,401백만원, 955백만원 및 1,090백만원 감소하였으며, 이로 인하여 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순이익은 446백만원 감소하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순이익은 135백만원 증가하였습니다. 

따라서, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.

(주2) 
- 정정후
우리는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 27일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 회사의 주주총회가 2017년 3월 27일자로 최종 승인한 2016년 재무제표 및 2016년 3월 31일자로 최종 승인한 2015년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주3) 재무상태표

(단위: 천원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

정정 전
정정 후
정정 전
정정 후

I. 유동자산
62,314,797
61,739,313
50,340,667
50,208,411

매출채권
36,289,701
35,266,873
26,565,927
26,164,385

이연법인세자산
759,696
1,207,038
1,038,772
1,308,058

자산총계
113,946,552
113,371,068
92,387,188
92,254,932

I. 유동부채
33,269,410
34,095,106
29,114,953
29,937,438

미지급금
8,902,078
9,727,774
5,068,864
5,891,349

부채총계
58,540,927
59,366,622
59,161,493
59,983,977

IV. 이익잉여금
39,246,868
37,845,688
21,070,354
20,115,613

자본총계
55,405,626
54,004,446
33,225,695
32,270,954

부채 및 자본총계
113,946,552
113,371,068
92,387,188
92,254,932

(주4) 손익계산서

(단위: 천원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

정정 전
정정 후
정정 전
정정 후

I. 매출액
125,156,284
124,534,999
108,254,865
108,942,199

제품매출액
123,639,869
123,033,597
106,602,495
107,265,001

상품매출액
1,516,414
1,501,402
1,652,370
1,677,198

III. 매출총이익
84,439,386
83,818,101
70,801,978
71,489,312

IV. 판매비와관리비
59,858,938
59,862,149
55,533,704
56,048,173

급여
26,309,527
26,312,738
21,034,778
21,549,247

V. 영업이익
24,580,448
23,955,952
15,268,273
15,441,139

VIII. 법인세차비용감전순이익
22,914,809
22,290,313
11,957,914
12,130,780

IX. 법인세비용
4,738,294
4,560,238
7,181,393
7,219,424

X. 당기순이익
18,176,514
17,730,075
4,776,521
4,911,356

XI. 주당손익

기본주당이익(원)
2,344
2,286
905
930

(주5) 자본변동표

(단위: 천원)

과목
정정 전
정정 후

이익잉여금
총 계
이익잉여금
총 계

2015. 1. 1. (전기초)
17,880,617
28,227,159
17,880,617
28,227,159

전기오류수정(주석3)
(1,584,322)
(1,584,322)
(2,673,898)
(2,673,898)

수정후자본
16,296,295
26,642,837
15,206,719
25,553,261

당기순이익
4,776,521
4,776,521
4,911,356
4,911,356

2015. 12. 31 (전기말)
21,070,354
33,225,695
20,115,613
32,270,954

2016. 1. 1. (당기초)
21,070,354
33,225,695
20,115,613
32,270,954

당기순이익
18,176,514
18,176,514
17,730,075
17,730,075

2016. 12. 31 (당기말)
39,246,868
55,405,626
37,845,688
54,004,446

(주6) 현금흐름표

(단위: 천원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

정정 전
정전 후
정정 전
정전 후

I. 영업활동으로인한현금흐름
12,470,261
12,470,261
7,839,446
7,839,446

1. 당기순이익
18,176,514
17,730,075
4,776,521
4,911,356

4. 영업활동으로인한자산·부채의변동
(10,409,778)
(9,963,339)
(2,757,587)
(2,892,422)

매출채권의 감소(증가)
(9,811,062)
(9,189,777)
(7,395,681)
(8,083,015)

유동이연법인세자산의 감소(증가)
279,076
101,020
(826,892)
(788,862)

미지급금의 증가(감소)
3,833,214
3,836,425
1,495,319
2,009,788

(주7) 주석

상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.

하나제약 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 39 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 38 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

대 주 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
----------------------------- 1

II. 재무제표

-----------------------------
5

1.재무상태표

-----------------------------
6

2.손익계산서

-----------------------------
9

3.자본변동표

-----------------------------
11

4.현금흐름표

-----------------------------
12

5.주석

-----------------------------
14

III. 외부감사실시내용

-----------------------------
43

외부감사인의 감사보고서

하나제약 주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 하나제약 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 하나제약 주식회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표 재작성

(1) 재고자산 과대계상 오류수정

재무제표에 대한 주석 3-1에서 설명하는 바와 같이 2016년 3월 28일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자산총계와 자본총계가 재고자산 과대계상으로 인하여 각각 2,159백만원과 1,584백만원 과대계상되어 있습니다. 이러한 재고자산 오류로 인하여 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도 재무제표의 영업이익과 당기순이익이 각각 583백만원과 575백만원 과대계상되어 있습니다.

(2) 매출 및 급여의 기간귀속 오류수정

재무제표에 대한 주석 3-2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 3월 27일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일, 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 매출 및 급여의 기간귀속 오류로 인하여 2016년 12월 31일, 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다.

매출 및 급여 기간귀속 오류로 인하여 2016년 12월 31일, 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 1,401백만원, 955백만원 및 1,090백만원 감소하였으며, 이로 인하여 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순이익은 446백만원 감소하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순이익은 135백만원 증가하였습니다. 

따라서, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.

기타사항

우리는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 27일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 회사의 주주총회가 2017년 3월 27일자로 최종 승인한 2016년 재무제표 및 2016년 3월 31일자로 최종 승인한 2015년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표이사 권 장 시

2017년 3월 27일
(주석 3-2에 관한 사항을 제외한다)

2018년 3월 15일
(주석 3-2에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

하나제약 주식회사

제 39(당) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 38(전) 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

하나제약 주식회사 대표이사 이윤하

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 향남읍 제약공단3길 133

(전 화)
02-577-7667

재 무 상 태 표

제 39(당) 기 2016년 12월 31일 현재

제 38(전) 기 2015년 12월 31일 현재

하나제약 주식회사
(단위 : 원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

61,739,312,620

50,208,410,519

(1) 당좌자산

43,712,678,190

35,822,618,396

1. 현금및현금성자산(주석4,20)
1,388,812,847

568,072,287

2. 단기금융상품(주석4,10,20,22)
1,770,000,000

3,098,000,000

3. 매출채권(주석3,5,11,23)
35,266,873,420

26,164,385,170

대손충당금
(868,347,387)

(710,821,664)

4. 미수수익
68,244,112

83,153,865

5. 선급비용
34,388,928

31,852,106

6. 선급금
623,379,109

52,266,890

7. 미수금
4,222,288,795

5,227,651,520

8. 이연법인세자산(주석3,18)
1,207,038,366

1,308,058,222

(2) 재고자산(주석3,21)

18,026,634,430

14,385,792,123

1. 제품
9,816,038,800

7,548,290,805

재고자산평가충당금
(591,569,392)

(441,241,338)

2. 상품
146,707,748

206,797,100

재고자산평가충당금
(3,209,425)

(58,654,531)

3. 재공품
5,776,449,194

5,001,635,711

재고자산평가충당금
(633,513,307)

(661,548,179)

4. 원재료
3,040,057,805

2,011,408,071

재고자산평가충당금
(235,120,065)

(147,637,046)

5. 부재료
303,632,070

290,969,915

재고자산평가충당금
(20,059,638)

(18,957,643)

6. 저장품
351,330,337

280,773,402

재고자산평가충당금
(6,967,254)

(6,911,244)

7. 미착품
82,857,557

380,867,100

Ⅱ. 비유동자산

51,631,755,266

42,046,521,235

(1) 투자자산

1,144,371,520

772,456,749

1. 장기금융상품(주석4,10,20)
1,106,342,120

734,427,349

2. 매도가능증권(주석6)
38,029,400

38,029,400

(2) 유형자산(주석7,10,20,21,22)

47,186,286,553

38,209,861,133

1. 토지
15,936,933,920

11,643,852,428

2. 건물
31,236,583,120

25,593,383,204

감가상각누계액
(6,662,071,961)

(5,953,265,515)

3. 구축물
459,202,780

330,202,780

감가상각누계액
(336,441,380)

(302,704,535)

4. 기계장치
27,123,076,026

25,306,901,517

감가상각누계액
(23,729,122,174)

(21,564,162,159)

정부보조금
(43,150,648)

(78,598,630)

5. 비품
6,539,836,906

6,409,326,906

감가상각누계액
(5,984,670,548)

(5,533,611,372)

6. 차량운반구
431,336,397

410,072,658

감가상각누계액
(309,026,867)

(307,660,161)

7. 공구와기구
1,902,392,307

1,696,815,944

감가상각누계액
(1,606,147,847)

(1,409,575,580)

정부보조금
(3,508,035)

(6,389,862)

8. 건설중인자산
2,231,064,557

1,975,273,510

(3)무형자산(주석9)

8,410,489

183,768,129

1. 개발비
8,410,489

183,768,129

(4)기타비유동자산

3,292,686,704

2,880,435,224

1. 보증금
3,292,686,704

2,880,435,224

자산총계

113,371,067,886

92,254,931,754

부채

Ⅰ. 유동부채

34,095,106,121

29,937,437,918

1. 매입채무(주석11)
6,920,924,685

6,331,514,657

2. 단기차입금(주석10,11,22,23)
1,750,708,020

3,562,557,239

3. 미지급금(주석3)
9,727,773,716

5,891,349,116

4. 미지급비용(주석13)
100,853,236

85,244,163

5. 당기법인세부채(주석18)
3,552,112,641

4,961,735,651

6. 예수금
243,334,656

175,761,253

7. 부가세예수금
2,001,198,674

2,109,572,344

8. 선수금
155,535,067

145,022,271

9. 유동성장기부채(주석10,20,22,23)
8,028,320,000

5,191,320,000

10. 반품충당부채(주석14)
1,614,345,426

1,483,361,224

Ⅱ. 비유동부채

25,271,516,191

30,046,539,580

1. 장기차입금(주석10,20,22,23)
21,154,550,000

26,389,270,000

2. 퇴직급여충당부채(주석12)
3,176,460,670

3,078,082,130

국민연금전환금
(1,156,800)

(1,156,800)

퇴직연금운용자산
(1,385,031,369)

(1,705,023,266)

3. 예수보증금
127,755,393

108,516,932

4. 이연법인세부채(주석18)
2,198,938,297

2,176,850,584

부채총계

59,366,622,312

59,983,977,498

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,15)

4,872,438,500

3,705,500,000

1. 보통주자본금
4,872,438,500

3,705,500,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석15)

2,494,962,340

1,800,225,640

1. 주식발행초과금
2,494,962,340

1,800,225,640

Ⅲ.기타포괄손익누계액

8,791,356,866

6,649,615,623

1.재평가잉여금(주석16)
8,791,356,866

6,649,615,623

IV. 이익잉여금(주석3,17)

37,845,687,868

20,115,612,993

1. 법정적립금
710,964,278

710,964,278

2. 임의적립금
4,083,145,826

6,344,730,989

3. 미처분이익잉여금
33,051,577,764

13,059,917,726

자본총계

54,004,445,574

32,270,954,256

부채및자본총계

113,371,067,886

92,254,931,754

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 39(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 38(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

하나제약 주식회사
(단위 : 원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석3)

124,534,998,807

108,942,199,007

1. 제품매출액
123,033,596,780

107,265,001,477

2. 상품매출액
1,501,402,027

1,677,197,530

Ⅱ. 매출원가

40,716,898,042

37,452,887,310

1. 제품매출원가
40,339,847,179

36,654,360,899

가. 기초제품재고액
7,107,049,467

6,796,147,372

나. 당기제품제조원가
42,488,825,231

37,013,934,217

계
49,595,874,698

43,810,081,589

다. 타계정으로 대체액
(31,558,111)

(48,671,223)

라. 기말제품재고액
(9,224,469,408)

(7,107,049,467)

2. 상품매출원가
377,050,863

798,526,411

가. 기초상품재고액
148,142,569

266,055,345

나. 당기상품매입액
374,273,430

680,921,470

계
522,415,999

946,976,815

다. 타계정으로 대체액
(1,866,813)

(307,835)

라. 기말상품재고액
(143,498,323)

(148,142,569)

Ⅲ. 매출총이익

83,818,100,765

71,489,311,697

Ⅳ. 판매비와관리비

59,862,148,529

56,048,172,766

1. 급여(주석3,24)
26,312,738,169

21,549,246,551

2. 퇴직급여(주석12,24)
1,411,528,152

1,324,341,740

3. 복리후생비(주석24)
6,037,152,445

6,686,763,908

4. 여비교통비
5,639,078,453

5,870,996,215

5. 임차료(주석24)
874,095,256

701,006,128

6. 접대비
2,275,939,491

3,531,269,580

7. 감가상각비(주석24)
481,446,530

744,567,453

8. 소모품비
1,057,108,271

823,982,601

9. 세금과공과(주석24)
143,576,650

131,476,440

10. 광고선전비
344,508,598

178,235,870

11. 대손상각비
205,448,016

-

12. 차량유지비
163,360,351

207,789,029

13. 통신비
306,736,339

248,332,927

14. 수도광열비
16,312,104

13,000,563

15. 도서인쇄비
116,670,521

119,846,497

16. 운반비
469,798,626

444,352,193

17. 수선비
72,543,637

55,404,910

18. 지급수수료
2,876,383,740

2,524,940,151

19. 보험료
1,836,159,324

1,725,731,640

20. 교육훈련비
651,167,284

466,277,548

21. 수출경비
19,213,832

26,107,678

22. 회의비
2,486,728,145

2,204,583,225

23. 반품비용(주석14)
130,984,202

1,144,503,636

24. 경상개발비
392,142,563

282,757,019

25. 해외시장개척비
161,358,170

113,404,170

26. 무형자산상각비(주석24)
175,357,640

349,525,853

27. 사무용품비
13,798,067

9,757,500

28. 연구개발비
747,210,851

727,642,818

29. 원료개발비
299,029,853

247,401,415

30. 경상시험연구비(주석8)
1,985,194,513

2,456,991,657

31.학술활동비
435,453,737

200,061,490

32.시장조사비
494,153,420

225,401,327

33.판매촉진비
1,229,771,579

712,473,034

Ⅴ. 영업이익

23,955,952,236

15,441,138,931

Ⅵ. 영업외수익

256,476,903

240,953,479

1. 이자수익
120,287,802

140,365,827

2. 외환차익
122,826,049

67,903,674

3. 외화환산이익
5,295,822

1,056,194

4. 유형자산처분이익
3,322,805

17,822,090

5. 잡이익
2,562,606

13,805,694

6.기타유동자산처분이익
2,181,819

-

Ⅶ. 영업외비용

1,922,116,376

3,551,312,581

1. 이자비용
1,441,942,963

1,732,645,625

2. 매출채권처분손실
39,366,517

210,996,121

3. 외환차손
129,251,906

188,274,046

4. 외화환산손실
24,733,091

20,553,940

5. 유형자산처분손실
-

17,000

6. 기부금
168,424,924

685,479,058

7. 잡손실
779,266

11,960,428

8.기타비유동자산손상차손
108,474,780

687,750,000

9.기타비유동자산처분손실
9,142,929

13,636,363

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

22,290,312,763

12,130,779,829

Ⅸ. 법인세비용(주석3,18)

4,560,237,888

7,219,423,845

X. 당기순이익

17,730,074,875

4,911,355,984

XI. 주당손익(주석19)

기본주당이익

2,286

930

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 39(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 38(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

하나제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2015. 1. 1. (전기초)
2,575,000,000
1,121,925,640
6,649,615,623
17,880,617,462
28,227,158,725

전기오류수정(주석3)
-
-
-
(2,673,898,183)
(2,673,898,183)

수정후자본
2,575,000,000
1,121,925,640
6,649,615,623
15,206,719,279
25,553,260,542

1. 유상증자
1,130,500,000
678,300,000
-
-
1,808,800,000

2. 당기순이익
-
-
-
4,911,355,984
4,911,355,984

3. 현금배당
-
-
-
(2,462,270)
(2,462,270)

2015. 12. 31 (전기말)
3,705,500,000
1,800,225,640
6,649,615,623
20,115,612,993
32,270,954,256

2016. 1. 1. (당기초)
3,705,500,000
1,800,225,640
6,649,615,623
20,115,612,993
32,270,954,256

1. 유상증자
1,166,938,500
694,736,700
-
-
1,861,675,200

2. 당기순이익
-
-
-
17,730,074,875
17,730,074,875

3. 자산재평가
-
-
2,141,741,243
-
2,141,741,243

2016. 12. 31 (당기말)
4,872,438,500
2,494,962,340
8,791,356,866
37,845,687,868
54,004,445,574

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 39(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 38(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

하나제약 주식회사
(단위 : 원)

과목
제 39(당) 기
제 38(당) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

12,470,261,227

7,839,446,478

1. 당기순이익
17,730,074,875

4,911,355,984

2. 현금의유출이없는비용등의가산
4,714,325,496

5,839,391,060

가. 퇴직급여
555,120,420

1,005,400,910

나. 감가상각비
3,596,682,103

3,551,510,873

다. 대손상각비
205,448,016

-

라. 무형자산감가상각비
175,357,640

349,525,853

마. 매출채권처분손실
39,366,517

210,996,121

바. 외화환산손실
24,733,091

20,553,940

사. 유형자산처분손실
-

17,000

아. 기타비유동자산손상차손
108,474,780

687,750,000

자. 기타비유동자산처분손실
9,142,929

13,636,363

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(10,800,446)

(18,878,284)

가. 외화환산이익
5,295,822

1,056,194

나. 유형자산처분이익
3,322,805

17,822,090

다. 기타비유동자산처분이익
2,181,819

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(9,963,338,698)

(2,892,422,282)

가. 매출채권의 감소(증가)
(9,189,777,060)

(8,083,015,413)

나. 미수수익의 감소(증가)
14,909,753

(11,563,820)

다. 선급비용의 감소(증가)
(2,536,822)

(3,038,782)

라. 선급금의 감소(증가)
(571,112,219)

9,803,755

마. 미수금의 감소(증가)
1,005,362,725

(1,538,796,812)

바. 유동이연법인세자산의 감소(증가)
101,019,856

(788,861,810)

사. 재고자산의 감소(증가)
(3,640,842,307)

(372,418,562)

아. 매입채무의 증가(감소)
574,967,161

1,256,042,801

자. 미지급금의 증가(감소)
3,836,424,600

2,009,787,748

차. 미지급비용의 증가(감소)
15,609,073

(25,752,590)

카. 당기법인세부채 증가(감소)
(1,409,623,010)

4,509,182,377

타. 예수금의 증가(감소)
67,573,403

42,875,953

파. 부가세예수금의 증가(감소)
(108,373,670)

603,696,063

하. 선수금의 증가(감소)
10,512,796

5,469,231

거. 반품추정부채의 증가(감소)
130,984,202

1,144,503,636

너. 퇴직금의 지급
(456,741,880)

(719,936,800)

더. 국민연금전환금의 감소(증가)
-

1,137,800

러. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
319,991,897

(703,892,865)

머. 비유동이연법인세부채의 증가(감소)
(661,687,196)

(227,644,192)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(9,315,870,707)

(4,269,710,443)

1. 투자활동으로인한현금유입액
9,109,580,190

6,763,335,862

가. 단기금융상품의 감소
7,080,000,000

4,622,000,000

나. 장기금융상품의 감소
1,720,000,000

1,740,000,000

다. 기계장치 처분
-

11,090,909

라. 차량운반구의 처분
33,700,000

43,090,000

마. 보증금의 감소
275,880,190

347,154,953

2. 투자활동으로인한현금유출액
(18,425,450,897)

(11,033,046,305)

가. 단기금융상품의 증가
5,382,000,000

4,220,000,000

나. 장기금융상품의 증가
2,461,914,771

2,365,998,000

다. 토지의 취득
1,467,565,340

-

라. 건물의 취득
5,626,399,916

-

마. 구축물의 취득
129,000,000

-

바. 기계장치의 취득
1,451,928,999

2,182,039,569

사. 비품의 취득
130,510,000

312,298,182

아. 차량운반구 취득
130,151,391

93,215,356

자. 공구기구의 취득
205,576,363

202,750,000

차. 건설중인자산의 증가
636,836,557

516,045,510

카. 보증금의 증가
803,567,560

1,140,699,688

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(2,333,649,960)

(3,170,818,280)

1. 재무활동으로인한현금유입액
9,790,536,667

25,776,739,018

가. 단기차입금의 차입
3,397,575,159

7,237,575,421

나. 장기차입금의 차입
4,000,000,000

15,600,000,000

다. 예수보증금의 증가
531,286,308

1,130,363,597

라. 유상증자
1,861,675,200

1,808,800,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(12,124,186,627)

(28,947,557,298)

가. 단기차입금의 상환
5,214,418,780

23,970,195,341

나. 유동성장기부채의 상환
1,857,080,000

944,840,000

다. 장기차입금의 상환
4,540,640,000

2,225,160,000

라. 예수보증금의 감소
512,047,847

1,804,899,687

마. 배당금 지급
-

2,462,270

Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

820,740,560

398,917,755

Ⅴ. 기초의현금

568,072,287

169,154,532

Ⅵ. 기말의현금(주석20)

1,388,812,847

568,072,287

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 39(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 38(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

하나제약 주식회사

1. 일반사항

하나제약 주식회사(이하 '당사'라 함)는 의약품 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하여
1978년 1월에 설립되었으며, 당기말 현재 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남제약단지와 발안지방산업단지에 위치하고 있습니다 . 당사의 설립시의 납입자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 4,872,439천원입니다.

당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율(%)

조동훈 외 특수관계인
7,628,181
78.28%

기획재정부
492,454
5.05%

기타
1,624,242
16.67%

합계
9,744,877
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사는
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무제표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리 하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며,
인식시점이후에는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 기타 유형자산은 원가모형을 적용하여 평가하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는
발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물의경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30~40년

구축물
5년

기계장치
5년

집기비품
5년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수

개발비
5년

한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.

(9) 금융비용자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 회계처리하고있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사는 기업은행, 국민은행 및 신한은행에 확정기여(DC)형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당사가 납부한 부담금은 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한 기업은행과 KEB하나은행의 확정급여(DB)형 퇴직연금에도 가입하고 있으며, 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(12) 이연법인세
당사는 자산 ·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무제표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하며,동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(13) 외화자산부채의 환산
당사는 재무제표일 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.

(14) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 보조금을 수취할 것으로 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 회계추정의 적용

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 재고자산, 매출채권 및 이연법인세자산부채에 대한 평가 등이 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(16) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

3 오류수정

3-1. 재고자산 과대계상 오류수정

당사는 전기 및 전기이전에 대한 판매비와관리비, 제조원가 및 영업외비용에 대한 계정분류오류가 발견되어 동 오류를 수정하여 비교표시된 전기재무제표를 재작성하였습니다. 비교표시된 전기재무제표의 수정후 손익 등의 내용은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

계정과목
수정전
수정금액
수정후

재고자산
16,545,047
(2,159,255)
14,385,792

자산총계
94,546,443
(2,159,255)
92,387,188

자본총계
35,384,950
(2,159,255)
33,225,695

매출원가
47,244,761
(9,791,874)
37,452,887

판매비와관리비

45,158,550
10,375,154
55,533,704

영업이익
15,851,554
(583,281)
15,268,273

영업외비용
3,559,660
(8,347)
3,551,313

당기순이익
5,351,454
(574,933)
4,776,521

<전기초>

(단위: 천원)

계정과목
수정전
수정금액
수정후

재고자산
15,607,588
(1,584,322)
14,023,266

자산총계
83,970,149
(1,584,322)
82,385,827

자본총계
28,227,159
(1,584,322)
26,642,837

3-2. 매출 및 급여 기간귀속 오류수정

당사는 2016년도 재무제표에 대한 재무제표를 승인한 주주총회일(2017년 3월 27일) 이후, 주석 3-1에서 설명하고 있는 오류 이외에 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 매출 및 급여에 대한 기간귀속 오류로 인하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

<재무상태표>

(단위: 천원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

정정 전
정정 후
정정 전
정정 후

I. 유동자산
62,314,797
61,739,313
50,340,667
50,208,411

매출채권
36,289,701
35,266,873
26,565,927
26,164,385

이연법인세자산
759,696
1,207,038
1,038,772
1,308,058

자산총계
113,946,552
113,371,068
92,387,188
92,254,932

I. 유동부채
33,269,410
34,095,106
29,114,953
29,937,438

미지급금
8,902,078
9,727,774
5,068,864
5,891,349

부채총계
58,540,927
59,366,622
59,161,493
59,983,977

IV. 이익잉여금
39,246,868
37,845,688
21,070,354
20,115,613

자본총계
55,405,626
54,004,446
33,225,695
32,270,954

부채 및 자본총계
113,946,552
113,371,068
92,387,188
92,254,932

<손익계산서>

(단위: 천원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

정정 전
정정 후
정정 전
정정 후

I. 매출액
125,156,284
124,534,999
108,254,865
108,942,199

제품매출액
123,639,869
123,033,597
106,602,495
107,265,001

상품매출액
1,516,414
1,501,402
1,652,370
1,677,198

III. 매출총이익
84,439,386
83,818,101
70,801,978
71,489,312

IV. 판매비와관리비
59,858,938
59,862,149
55,533,704
56,048,173

급여
26,309,527
26,312,738
21,034,778
21,549,247

V. 영업이익
24,580,448
23,955,952
15,268,273
15,441,139

VIII. 법인세차비용감전순이익
22,914,809
22,290,313
11,957,914
12,130,780

IX. 법인세비용
4,738,294
4,560,238
7,181,393
7,219,424

X. 당기순이익
18,176,514
17,730,075
4,776,521
4,911,356

XI. 주당손익

기본주당이익(원)
2,344
2,286
905
930

<자본변동표>

(단위: 천원)

과목
정정 전
정정 후

이익잉여금
총 계
이익잉여금
총 계

2015. 1. 1. (전기초)
17,880,617
28,227,159
17,880,617
28,227,159

전기오류수정(주석3)
(1,584,322)
(1,584,322)
(2,673,898)
(2,673,898)

수정후자본
16,296,295
26,642,837
15,206,719
25,553,261

당기순이익
4,776,521
4,776,521
4,911,356
4,911,356

2015. 12. 31 (전기말)
21,070,354
33,225,695
20,115,613
32,270,954

2016. 1. 1. (당기초)
21,070,354
33,225,695
20,115,613
32,270,954

당기순이익
18,176,514
18,176,514
17,730,075
17,730,075

2016. 12. 31 (당기말)
39,246,868
55,405,626
37,845,688
54,004,446

<현금흐름표>

(단위: 천원)

과목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

정정 전
정전 후
정정 전
정전 후

I. 영업활동으로인한현금흐름
12,470,261
12,470,261
7,839,446
7,839,446

1. 당기순이익
18,176,514
17,730,075
4,776,521
4,911,356

4. 영업활동으로인한자산·부채의변동
(10,409,778)
(9,963,339)
(2,757,587)
(2,892,422)

매출채권의 감소(증가)
(9,811,062)
(9,189,777)
(7,395,681)
(8,083,015)

유동이연법인세자산의 감소(증가)
279,076
101,020
(826,892)
(788,862)

미지급금의 증가(감소)
3,833,214
3,836,425
1,495,319
2,009,788

4. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
비고

현금및현금성자산
보통예금
기업은행
155,374
-
타점권

단기금융상품
정기적금
KEB하나은행
-
900,000
차입금담보

장기금융상품
정기적금
우리은행
180,000
60,000
차입금담보

별단예금
기업은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
338,374
963,000

5. 매출채권 할인액

당사가 금융기관등에 할인한 매출채권 중 재무제표일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융자산 내역
당기말
전기말
양도조건

매각거래
받을어음 등
-
4,128,436
어음할인

6. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식수
(지분율)
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

한국제약협동조합
-
38,029
(주)
38,029
38,029
(주)
38,029

(주) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 유형자산

(1) 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득(재평가)
대체
처분
감가상각비
기말장부금액

토지
11,643,852
4,293,082
-
-
-
15,936,934

건물
19,640,118
5,626,400
16,800
-
(708,807)
24,574,511

구축물
27,498
129,000
-
-
(33,737)
122,761

기계장치
3,742,740
1,451,928
364,246
-
(2,164,960)
3,393,954

(정부보조금)
(78,599)
-
-
-
35,448
(43,151)

비품
875,716
130,510
-
-
(451,059)
555,167

차량운반구
102,412
130,152
-
(30,377)
(79,877)
122,310

공구와기구
287,240
205,576
-
-
(196,572)
296,244

(정부보조금)
(6,390)
-
-
-
2,882
(3,508)

건설중인자산
1,975,274
636,837
(381,046)
-
-
2,231,065

합계
38,209,861
12,603,485
-
(30,377)
(3,596,682)
47,186,287

<전기>

(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득(재평가)
대체
처분
감가상각비
기말장부금액

토지
11,643,852
-
-
-
-
11,643,852

건물
20,298,437
-
-
-
(658,319)
19,640,118

구축물
91,665
-
-
-
(64,167)
27,498

기계장치
3,154,569
2,182,040
390,817
(7)
(1,984,679)
3,742,740

(정부보조금)
(143,167)
-
-
-
64,568
(78,599)

비품
1,261,733
312,298
-
-
(698,315)
875,716

차량운반구
113,782
93,215
-
(36,357)
(68,228)
102,412

공구와기구
232,121
202,750
-
(12)
(147,619)
287,240

(정부보조금)
(11,639)
-
-
-
5,249
(6,390)

건설중인자산
390,817
516,046
1,068,411
-
-
1,975,274

합계
37,032,170
3,306,349
1,459,228
(36,376)
(3,551,510)
38,209,861

(2) 당사가 보유하고 있는 토지의 당기말과 전기말 현재 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
면적환산
당기말
전기말

면적
지분
장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

제약공단아파트
4,699.00
225
4,957
80,000
71,324
79,200
68,764

상신리 61-10
60.00
225
4,957
424
226
411
218

상신공장 토지
4,945.40
1
1
2,799,096
1,529,612
2,447,973
1,471,751

하길공장 토지
19,386.70
1
1
11,554,473
6,236,701
9,116,268
5,920,698

판교 이노벨리 101~103동
288.07
1
1
1,502,940
990,097
-
-

합계
15,936,934
8,827,960
11,643,852
7,392,449

(3) 당사는 당기 중 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 당기 중 2016년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 감정평가는 회사와 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인에서 수행하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가전 장부금액은 13,111,417천원이며 재평가모형을 적용함에 따라 당기에 토지의 장부금액은 2,825,516천원 증가하였습니다(주석16 참조).

8. 연구비와 개발비

당사의 당기와 전기의 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
판매비와관리비

당기
전기

경상시험연구비
1,985,194
2,456,992

9. 무형자산

당기과 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
증가
상각
손상차손
기말장부가액

개발비
183,768
-
(175,358)
-
8,410

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
증가
상각
손상차손
기말장부가액

개발비
533,294
-
(349,526)
-
183,768

10. 단ㆍ장기차입금 등

당기말과 전기말 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

중소기업자금
기업은행
3.61
1,000,000
1,050,000

기업일반자금
신한은행
-
-
2,000,000

Usance
기업은행
-
750,708
512,557

합계
1,750,708
3,562,557

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
기업자금대출 외
1.00~3.87
22,237,870
27,635,590

KEB하나은행
기업자금대출 외
3.25~3.33
1,900,000
900,000

산업은행
기업자금대출 외
3.40~3.58
2,045,000
2,045,000

우리은행
기업자금대출 외
3.86
1,000,000
1,000,000

신한은행
기업자금대출 외
2.70
2,000,000
-

합계
29,182,870
31,580,590

유동성대체
(8,028,320)
(5,191,320)

차감계
21,154,550
26,389,270

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말잔액
상환금액

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년 이후

장기차입금
29,182,870
8,028,320
15,440,380
3,345,520
1,345,520
1,023,130

(4) 상기 장기차입금 등과 관련하여 당사의 예금과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
또한 당사의 주주로부터 56,033백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분
과목
당기말
전기말

외화단위
외화금액
원화환산액
외화단위
외화금액
원화환산액

자산
매출채권
USD
-
-
USD
24,682.50
28,928

자산합계
USD
-
-
USD
24,682.50
28,928

부채
매입채무
USD
704,280
851,122
EUR
584,280.00
684,776

단기차입금
USD
135,600
163,873
USD
702,580.00
823,424

EUR
462,950
586,835
EUR
291,996.00
373,909

부채합계
USD
839,880
1,014,995
USD
1,286,860.00
1,508,200

EUR
462,950
586,835
EUR
291,996.00
373,909

12. 퇴직급여충당부채

당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
3,078,082
2,792,618

퇴직금지급액
(456,742)
(719,937)

퇴직급여
555,121
1,005,401

기말금액
3,176,461
3,078,082

차감:국민연금전환금
(1,157)
(1,157)

퇴직연금운용자산
(1,385,031)
(1,705,023)

순액
1,790,273
1,371,902

(2)

당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
은 당기와 전기 중 각각 1,468,487천원 및 923,848천원 입니다.

13. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

주요 경영진
최동재, 조동훈, 조혜림, 신현채

(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와 영업거래 맟 자금거래 등은 없습니다.

(3)
당사는 주주 조경일 등으로부터 기업은행 등의 차입금에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 반품충당부채

당기와 전기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
증가금액
감소금액
기말금액
기초금액
증가금액
감소금액
기말금액

판매충당부채
1,483,361
130,984
-
1,614,345
338,858
1,144,503
-
1,483,361

15. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행예정주식수
20,000,000주
20,000,000주

발행주식수
9,744,877주
7,411,000주

1주당 금액
500원
500원

납입자본금
4,872,438,500원
3,705,500,000원

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초잔액
7,411,000주
3,705,500천원
5,150,000주
2,575,000천원

유상증자(주1)
2,333,877주
1,166,939천원
2,261,000주
1,130,500천원

기말잔액
9,744,877주
4,872,439천원
7,411,000주
3,705,500천원

(주1) 당사는 당기중 유상증자를 통해 2,333,877주를 주당 800원에 신규 발행하여 자본금 1,166,939천원 및 주식발행초과금 694,737천원이 증가하였으며, 전기중 유상증자를 통해 2,261,000주를 800원에 신규발행하여 자본금 1,130,500천원 및 주식발행초과금 678,300천원이 증가하였습니다.

16. 기타포괄손익누계액

당사는 토지에 대하여 자산재평가법에 따라 재평가를 실시한 바 있으며 당기말 현재까지 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재평가일
재평가차액
법인세효과
재평가잉여금

2012년 12월 31일
8,525,148
(1,875,532)
6,649,616

2016년 12월 31일
2,825,516
(683,775)
2,141,741

합계
11,350,664
(2,559,307)
8,791,357

17. 법정적립금 및 임의적립금

당기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계 정 과 목
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금
710,964
710,964

임의적립금
기업합리화적립금
211,560
211,560

연구및인력개발준비금
3,871,585
6,133,171

합 계
4,794,109
7,055,695

(주)당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

18. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
5,116,546
3,555,702

전기법인세추납액
4,359
4,680,228

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
123,108
(1,016,506)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(683,775)
-

법인세비용
4,560,238
7,219,424

(2) 당기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,290,313
12,130,780

적용세율에 따른 법인
세
(당기24.2%,전기22.0%)

4,932,256
2,646,772

조정사항

비공제비용(당기:2,802,321천원, 전기:3,338,823천원)
678,162
734,541

자본에 직접 반영된 법인세비용
(683,775)
-

기타(법인세추납액, 세액공제, 농어촌특별세 등)
(366,405)
3,838,111

법인세비용
4,560,238
7,219,424

유효세율
20.46%
59.51%

(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

계정과목
기초잔액
감소
증가
기말잔액
유동
비유동

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당금
2,658,205
375,321
553,964
2,836,847
-
2,836,847

개발비
780,595
156,119
-
624,476
156,119
468,357

매출채권
254,788
83,434
53,325
224,679
224,679
-

반품추정부채
1,483,361
1,483,361
1,614,345
1,614,345
1,614,345
-

대손충당금
390,338
390,338
460,981
460,981
460,981
-

골프회원권(은화삼)
1,911
-
-
1,911
-
1,911

건물(07.11.13.)건설자금이자
151,525
4,005
-
147,520
4,005
143,515

골프회원권(전주CC)
68,720
-
-
68,720
-
68,720

감가상각(기계)
12,221
12,221
-
-
-
-

감가상각(업무용승용차)
-
-
1,633
1,633
-
1,633

건물(03.12.19)감가
18,789
496
-
18,293
496
17,797

정부보조금(공구)
6,390
2,882
-
3,508
2,882
626

정부보조금(기계장치)
78,599
35,448
-
43,151
35,448
7,703

재고자산평가손
1,965,905
1,965,906
1,490,439
1,490,439
1,490,439
-

외화환산손실
20,553
20,554
24,733
24,733
24,733
-

무형자산(그룹웨어)
60,960
140,478
-
83,402
83,402
-

무형자산(결제소프트)
223,880
42,733
-
18,227
18,227
-

골프회원권(2015)
687,750
160,197
108,475
636,028
-
636,028

연구수당급여
690,955
-
205,388
896,343
896,343
-

공구(2015)
75,456
34,030
-
41,425
34,030
7,395

급여
822,485
822,485
825,696
825,696
825,696

매출
401,542
401,542
1,022,827
1,022,827
1,022,827

소 계
10,854,928
6,131,550
6,361,806
11,085,184
6,894,652
4,190,532

(가산할 일시적 차이)

미수이자
(83,155)
(83,154)
(68,244)
(68,244)
(68,244)
-

퇴직보험충당금
(1,705,024)
(338,456)
(18,465)
(1,385,032)
-
(1,385,032)

일시상각충당금(공구)
(6,390)
(2,882)
-
(3,508)
(2,882)
(626)

일시상각충당금(기계장치)
(78,599)
(35,448)
-
(43,151)
(35,448)
(7,703)

토지
(8,525,148)
-
(2,825,516)
(11,350,664)
-
(11,350,664)

감가상각충당금(특)
(533,029)
-
(61,687)
(594,716)
(61,687)
(533,029)

연구인력개발준비금
(3,871,585)
(2,138,252)
-
(1,733,333)
(1,733,333)
-

외화환산이익
(1,056)
(1,056)
(5,296)
(5,296)
(5,296)
-

소 계
(14,803,986)
(2,599,248)
(2,979,208)
(15,183,944)
(1,906,890)
(13,277,054)

인식한이연법인세자산
1,308,058

759,696
1,207,038
-

인식한이연법인세부채
(2,176,850)

(2,198,938)
-
(2,198,938)

<전기>

(단위: 천원)

계정과목
기초잔액
감소
증가
기말잔액
유동
비유동

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당금
2,317,407
509,542
850,340
2,658,205
-
2,658,205

개발비
780,595
-
-
780,595
-
780,595

매출채권
208,758
-
46,030
254,788
254,788
-

반품추정부채
338,858
338,858
1,483,361
1,483,361
1,483,361
-

대손충당금
660,894
660,894
390,338
390,338
390,338
-

골프회원권(은화삼)
1,911
-
-
1,911
-
1,911

건물(07.11.13.)건설자금이자
151,525
-
-
151,525
-
151,525

골프회원권(전주CC)
68,720
-
-
68,720
-
68,720

감가상각(기계)
12,221
-
-
12,221
-
12,221

건물(03.12.19)감가
18,789
-
-
18,789
-
18,789

정부보조금(공구)
11,639
5,249
-
6,390
-
6,390

정부보조금(기계장치)
143,167
64,568
-
78,599
-
78,599

재고자산평가손
1,685,109
1,685,109
1,965,905
1,965,905
1,965,905
-

외화환산손실
9,023
9,023
20,553
20,553
20,553
-

무형자산(그룹웨어)
-
15,240
76,200
60,960
-
60,960

무형자산(결제소프트)
-
39,508
263,388
223,880
-
223,880

골프회원권(2015)
-
-
687,750
687,750
-
687,750

연구수당급여
-
-
690,955
690,955
690,955
-

공구(2015)
-
61,986
137,442
75,456
-
75,456

급여
308,016
308,016
822,485
822,485
822,485
-

매출
1,088,876
1,088,876
401,542
401,542
401,542
-

소 계
7,805,508
4,786,869
7,836,289
10,854,928
6,029,927
4,825,001

(가산할 일시적 차이)

미수이자
(71,590)
(71,590)
(83,155)
(83,155)
(83,155)
-

퇴직보험충당금
(1,001,130)
(264,816)
(968,710)
(1,705,024)
-
(1,705,024)

일시상각충당금(공구)
(11,639)
(5,249)
-
(6,390)
-
(6,390)

일시상각충당금(기계장치)
(143,167)
(64,568)
-
(78,599)
-
(78,599)

토지
(8,525,148)
-
-
(8,525,148)
-
(8,525,148)

감가상각충당금(특)
(482,825)
-
(50,204)
(533,029)
-
(533,029)

연구인력개발준비금
(6,133,170)
(2,261,585)
-
(3,871,585)
-
(3,871,585)

외화환산이익
(6,373)
(6,373)
(1,056)
(1,056)
(1,056)
-

소 계
(16,375,042)
(2,674,181)
(1,103,125)
(14,803,986)
(84,211)
(14,719,775)

인식한이연법인세자산
519,196

1,038,772
1,308,058
-

인식한이연법인세부채
(2,404,495)

(2,176,851)
-
(2,176,850)

(4) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
금액
법인세부담액

재평가잉여금
2,825,516
(683,775)

19. 기본주당이익

당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익
17,730,074,875
4,911,355,984

가중평균보통유통주식수(주)
7,755,343
5,280,085

주당이익
2,286
930

(주) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
발행주식수
일수
적수

01.01~11.07
7,411,000
312
2,312,232,000

11.08~12.31
9,744,877
54
526,223,358

합계
2,838,455,358

일수
366

가중평균보통유통주식수
7,755,343

<전기>

구분
발행주식수
일수
적수

01.01~12.10
5,150,000
344
1,771,600,000

12.11~12.31
7,411,000
21
155,631,000

합계
1,927,231,000

일수
365

가중평균보통유통주식수
5,280,085

20. 현금흐름표

당사의 현금흐름에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지의 자산재평가로 인한 증가액
2,825,516
-

장기차입금의 유동성대체
8,028,320
5,191,320

유동성장기부채에서 장기차입금 대체
3,334,240
-

장기금융상품의 단기금융상품대체
370,000
-

건설중인자산의 본계정대체
381,046
390,816

선급금의 건설중인자산 대체
-
1,459,228

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 (당기말1,388,813천원, 전기말 568,072천원)입니다.

21. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자산
장부가액
부보액
보험회사

화재보험
건물
24,574,511
20,055,382
상신:동부화재
하길:동부화재
판교:동부화재

기계장치,비품등
4,321,467
28,359,520

재고자산
18,026,634
18,696,002

합계
46,922,612
67,110,904

또한, 당사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험과 환경책임보험에 가입하고 있습니다.

22. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
채권최고액
차입금내역

기업은행,신한은행, 
산업은행
토지
15,936,934
49,988,000
시설자금외

건물
24,574,511

기계장치
3,350,803

소계
43,862,248
49,988,000
시설자금외

우리은행
단기금융상품
180,000
180,000
운영자금외

소계
180,000
180,000
시설자금외

합계
44,042,248
50,168,000

23. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재
기업은행 등과 신용장개설과 관련하여 기한부수입신용
장 USD 2,600,000 및 EUR 2,000,000을 한도로 약정이 체결되어 있으며 당기말 현재 실행액은 USD1,582,459 및 EUR-입
니
다.
한편, 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 134백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 차입금관련 약정사항내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

구분
기업은행
국민은행
신한은행
KEB하나은행
우리은행
산업은행
합계

상업어음할인
10,000
-
-
1,000
-
-
11,000

당좌대출
500
-
-
-
-
-
500

일반자금대출
37,340
800
3,500
2,900
1,000
3,045
48,585

기한부신용장
USD 1,900,000
-
USD 700,000
-
-
EUR 2,000,000
USD 2,600,000

EUR 2,000,000

합계
47,840
800
3,500
3,900
1,000
3,045
60,085

USD 1,900,000
-
USD700,000
-
-
EUR 2,000,000
USD 2,600,000

EUR 2,000,000

(3) 당기말 현재 운용리스와 관련하여 향후 연도별 지급예정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류

당기말잔액
지급예정금액

2017년
2018년
2019년

운용리스
498,378
267,563
190,156
40,659

24. 부가가치 관련자료

당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
제조원가
합계
판매비와관비비
제조원가
합계

급여
26,312,738
7,069,792
33,382,530
21,549,247
6,157,929
27,707,176

퇴직급여
1,411,528
612,080
2,023,608
1,324,342
604,907
1,929,249

복리후생비
6,037,152
1,526,650
7,563,802
6,686,764
1,323,877
8,010,641

임차료
874,095
34,154
908,249
701,006
30,694
731,700

감가상각비
481,447
3,115,235
3,596,682
744,567
2,806,944
3,551,511

무형자산상각비
175,358
-
175,358
349,526
-
349,526

세금과공과
143,577
101,334
244,911
131,476
93,901
225,377

합계
35,435,895
12,459,245
47,895,140
31,486,928
11,018,252
42,505,180

25. 이익잉여금처분계산서

당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

처분예정일 : 2017년 3월
27일

처분확정일 : 2016년 3월
31일

I. 미처분이익잉여금

33,051,577,764

13,059,917,726

1. 전기이월미처분이익잉여금
15,321,502,889

10,822,459,925

2. 전기오류수정손실
-

(2,673,898,183)

3. 당기순이익
17,730,074,875

4,911,355,984

II. 이익잉여금 이입액

2,138,251,829

2,261,585,163

1. 연구및인력개발준비금
2,138,251,829

2,261,585,163

III. 이익잉여금 처분액

(1,125,533,294)

-

1. 이익준비금
102,321,209

-

2. 배당금
 (주당배당금(액면배당률):
 당기: 105원(21%)
 전기: -원( -%))
1,023,212,085

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

34,064,296,299

15,321,502,889

상기 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 27일자 정기 주주총회에서 확정되었으나, 주석 3-2에서 설명하고 있는 재무제표 재작성으로 인한 효과를 반영하여 수정되었습니다.

26. 배당금

(1) 당기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
금액 등

배당받을 주식수
9,744,877주

주당액면금액
105원

액면배당률(%)
21.0%

금액
1,023,212천원

(2) 당기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

배당금
1,023,212

당기순이익
17,730,075

배당성향
5.77%

27. 포괄손익계산서

당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

당기순손익
17,730,075
4,776,521

기타포괄손익
2,141,741
-

재평가잉여금(법인세효과: 683,775)
2,141,741
-

포괄손익
19,871,816
4,776,521

28.재무제표 확정일

당사의 재무제표는 2017년 3월
27일
정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
하나제약 주식회사

감사대상 사업연도
2016년 01월 01일
부터
2016년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
4
85
74
238
237
-
-
-
-
-
-
325
315

합계
2
4
85
74
238
237
-
-
-
-
-
-
325
315

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2016년 4월 3일
1
일

주요내용
감사계약검토, 전반감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
3
일
4
명
-
명
내부통제평가

기말감사
3
일
4
명
-
명
입증감사절차 실시

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 1월 10일
1
일

실사(입회)장소
상신공장 및 하길공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 1월 10일
1
일

실사(입회)장소
서울사무소

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 받을어음

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
감사계약시, 중간감사시, 재고실사시, 기말감사시