한국첨단소재 — 감사보고서 (2017.12) (20180320)
제출인: 삼덕회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 피피아이

00260091
100000000000
20170328
2001110105176
000
29226
N
N
N
Y
N
E
N
4

주식회사 피피아이

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 18 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

 

삼덕회계법인

목 차

페이지

I
. 독립된 감사인의 감사보고서

............................................. 1

II. 재무제표

재무상태표
............................................. 4

포괄손익계산서
............................................. 6

자본변동표
............................................. 7

현금흐름표
............................................. 8

주석
............................................. 9

외부감사 실시내용
............................................. 58

독립된 감사인의 감사보고서

주주회사 피피아이

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 피피아이의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 및 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 피피아이의 2017년 및 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 장 영 철

2018년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 피피아이

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 18 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 피피아이 대표이사 김진봉

본점 소재지 :
(도로명주소)
광주광역시 북구 첨단과기로345 (대촌동 958-10)

(전 화)
062-972-0116

재 무 상 태 표

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 피피아이
(단위 : 원)

과목
주석
제19(당)기말
제18(전)기말

자산

유동자산

18,049,525,509
15,164,667,827

현금및현금성자산
4,5,7
729,198,889
1,158,396,742

기타유동금융자산
7,8
408,712,537
291,724,126

매출채권
4,6,7
6,317,031,410
6,134,684,501

기타유동자산
8
642,361,019
213,935,018

당기법인세자산

363,770
408,990

재고자산
10,13
9,951,857,884
7,365,518,450

비유동자산

11,176,536,818
9,088,816,647

유형자산
11,12,13,14,16
8,649,557,162
6,928,173,930

영업권
15
250,218,345
250,218,345

영업권 이외의 무형자산
15,16
1,211,581,787
590,528,532

기타비유동금융자산
7,9
116,685,517
104,740,000

비유동이연법인세자산
22
948,494,007
1,215,155,840

자산 총계

29,226,062,327
24,253,484,474

부채

유동부채

14,788,205,520
11,846,649,114

매입채무
4,7
5,508,139,935
3,684,677,908

기타유동금융부채
4,7,17,20
645,622,813
402,966,988

기타유동부채
16,18
232,103,137
492,791,045

단기차입금
4,7,19
7,676,534,822
6,555,533,173

유동성장기부채
4,7,19
725,804,813
710,680,000

비유동부채

3,410,207,127
2,000,711,552

기타비유동금융부채
4,7,17,20
171,946,310
102,100,000

장기차입금
4,7,19
2,090,155,187
1,249,970,000

퇴직급여채무
21
1,148,105,630
648,641,552

부채 총계

18,198,412,647
13,847,360,666

자본

자본금
1,23
4,139,092,500
4,139,092,500

주식발행초과금
23
221,054,000
221,054,000

이익잉여금
24
6,667,503,180
6,045,977,308

자본 총계

11,027,649,680
10,406,123,808

부채와 자본총계

29,226,062,327
24,253,484,474

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제19기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제18기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 피피아이
(단위 : 원)

과 목
주석
제19(당) 기
제18(전) 기

매출액

24,377,476,251
15,523,077,931

매출원가
25
20,927,401,925
12,120,719,628

매출총이익(손실)

3,450,074,326
3,402,358,303

판매비와관리비
25,26,27
2,195,696,269
2,298,097,739

영업이익(손실)

1,254,378,057
1,104,260,564

기타수익
28
542,198,861
383,956,490

기타비용
28
430,763,692
318,229,977

금융수익
7,29
3,876,949
3,586,227

금융비용
7,29
305,816,000
318,445,857

법인세비용차감전순이익(손실)

1,063,874,175
855,127,447

법인세비용(수익)
31
305,312,856
160,505,964

당기순이익(손실)

758,561,319
694,621,483

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
21,24,31
(137,035,447)
(390,930)

당기세후기타포괄손익

(137,035,447)
(390,930)

당기총포괄손익

621,525,872
694,230,553

주당손익

기본주당순이익(손실)
30
92
84

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제19기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제18기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 피피아이
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
4,139,092,500
221,054,000
-
5,351,746,755
9,711,893,255

총포괄손익

당기순이익(손실)

694,621,483
694,621,483

기타포괄손익

보험수리적이익(손실)

(390,930)
(390,930)

2016.12.31(전기말)
4,139,092,500
221,054,000
-
6,045,977,308
10,406,123,808

2017.1.1(당기초)
4,139,092,500
221,054,000
-
6,045,977,308
10,406,123,808

총포괄손익

-

당기순이익(손실)

758,561,319
758,561,319

기타포괄손익

-

보험수리적이익(손실)

(137,035,447)
(137,035,447)

2017.12.31(당기말)
4,139,092,500
221,054,000
-
6,667,503,180
11,027,649,680

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제19기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제18기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 피피아이
(단위 : 원)

과 목
주석
제19(당) 기
제18(전) 기

영업활동 현금흐름

1,924,378,734

925,482,695

영업에서 창출된 현금흐름
33
2,209,688,049

1,228,968,584

이자지급

(288,189,393)

(312,867,467)

이자수취

2,516,308

8,972,588

법인세환급

363,770

408,990

투자활동 현금흐름

(4,120,478,574)

(1,057,588,235)

보증금의 감소

23150000

-

단기금융상품의 감소

(105,015,933)

36,000,000

장기금융상품의 감소

(25,659,342)

72,720,030

정부보조금의 사용

-

611,798,297

단기금융상품의 증가

-

(296,000,000)

장기금융상품의 증가

-

(26,932,830)

유형자산의 취득

(3,086,373,216)

(309,277,717)

무형자산의 증가

(917,143,908)

(1,145,896,015)

보증금의 증가

(9,436,175)

-

재무활동 현금흐름

1,769,159,264

858,991,395

단기차입금의 순증감

1,121,001,649

833,253,472

유동성장기부채의 상환

(710,680,000)

(672,808,334)

장기차입금의 순증감

1,565,990,000

481,444,554

유동성연구과제보조금의 상환

-

(119,600,000)

예수금제보조금의 감소

(424,905,001)

(177,053,298)

예수금제보조금의 증가

185,706,306

424,905,001

장기연구과제보조금의 증가

32,046,310

88,850,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순 증가(감소)

(426,940,576)

726,885,855

현금및현금성자산에 대한환율변동효과

(2,257,277)

1,008,590

현금및현금성자산의 순증감

(429,197,853)

727,894,445

기초 현금및현금성자산

1,158,396,742

430,502,297

기말 현금및현금성자산

729,198,889

1,158,396,742

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제19(당)기 2017년 12월 31일 현재

제18(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사피피아이

1. 일반적사항 :

주식회사피피아이(이하"회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산 판매하여 본격궤도에 진입했습니다. 회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 광주 전남 중소기업청으로부터 벤처기업우수기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았습니다. 회사는 2011년 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며 당기말 현재 자본금은 4,139백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 38 참조). 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다

2.3 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산 

회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산 

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
20년

기계장치,연구기자재,시설장치
10년

비품 등
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 

2.9 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 

(1) 영업권

영업권은 주석 15에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

개발비는 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.12 금융부채 

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및"기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.13 연구과제보조금 

회사는 수령한 정부보조금(출연금) 중 기술의 성공 등의 조건이행으로 인해 반환의무가 있는 금액에 대하여 연구과제보조금으로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채(기타유동금융부채)로, 이외의 부채는 비유동부채(기타비유동금융부채)로 분류하고 있습니다.

2.14 충당부채와 우발부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 

2.15 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 자본금 

회사의 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.17 수익인식 

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 재화의 판매 

회사는 광통신용 광소자제조업을 운영하고 있으며, 재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.

1)
재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우

2)
판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우

3)
수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정가능한 경우

4)
경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우

5)
수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.18 종업원급여 

(1) 퇴직급여 

회사는 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 회사는 당기중 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하였으며, 주식선택권의 행사로 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

2.19 리스 

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인 

회사의 재무제표는 2018년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 영업권의 손상차손 
 
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 15 참조) 
 
(2) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 22 참조) 
 
(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조) 

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험 

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 주요 화폐성 자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY, CNY, INR).

구분
통화
당기
전기

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

<외화자산>

현금및현금성자산
USD
136,746
146,510
94,593
114,316

JPY
1,342,643
12,743
50,642
525

CNY
979.6
160
703
122

INR
2120
35
-
-

매출채권
USD
2,944,695.48
3,172,787
2,360,435.37
2,846,113

JPY
1,467,000
13,923
2,533,000
26,262

<외화부채>

매입채무
USD
3,147,434
3,372,161
2,088,898
2,524,433

JPY
3,660,000
34,737
1,830,000
18,974

AED
10,387
3,030
10,387
3,418

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(5,286)
5,286
44,247
(44,247)

JPY
(807)
807
781
(781)

CNY
16
(16)
12
(12)

INR
4
(4)
(342)
342

AED
(302)
302
-
-

합계
(6,375)
6,375
44,699
(44,699)

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 장, 단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 당기말과 전기말 회사의 차입금에는 원화로 표시된 변동 이자부 차입금이 포함되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

차입금
10,492,495
8,516,183

또한 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각최대 8,556천원 (전기: 4,127천원)증가 및 8,556천원 (전기: 4,127천원)의 감소입니다. 
시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 

4.1.2 신용위험 

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 매출채권 및 대여금이나 미수금 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 건 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4.1.3 신용위험의 최대 노출 정도
보고기간종료일 현재 신용위험최대노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액입니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
729,199
1,158,397

기타유동금융자산
408,713
291,724

매출채권
6,317,031
6,134,685

기타유동자산
642,361
213,935

합 계
8,097,304
7,798,740

4.1.4. 유동성 위험 

회사의 자금부서에서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 

유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

또한 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 각각 729,199천원 (전기말: 1,158,397천원)을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
금액
1년미만
1-2년
2-5년
5년이상

<당기말>

매입채무
5,508,140
5,508,140
-
-
-

기타유동금융부채
645,623
645,623
-
-
-

기타비유동금융부채
171,946
-
171,946
-
-

차입금
10,492,495
8,402,340
1,028,335
1,061,820
-

합계
16,818,204
14,556,102
1,200,281
1,061,820
-

<전기말>

매입채무
3,684,678
3,684,678
-
-
-

기타유동금융부채
402,967
402,967
-
-
-

기타비유동금융부채
102,100
-
102,100
-
-

차입금
8,516,183
6,929,331
336,882
1,249,970
-

합계
12,705,928
11,016,976
438,982
1,249,970
-

4.1.5 자본위험관리 

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분
당기
전기

총차입금
10,492,495
8,516,183

차감: 현금및현금성자산
729,199
1,158,397

순부채
9,763,296
7,357,786

자본총계
11,027,650
10,406,124

총자본
20,790,946
17,763,910

자본조달비율
46.96%
41.42%

5. 현금및현금성자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

보유현금
798
1,752

요구불예금(*)
728,401
1,156,645

합계
729,199
1,158,397

(*) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 신용위험의 최대노출금액은 요구불예금 장부금액 입니다.

 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예적금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기금융상품
345,016
220,000

6. 매출채권 

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

매출채권
6,698,673
6,487,568

대손충당금
(381,641)
(352,884)

매출채권(순액)
6,317,031
6,134,685

(*) 회사의 매출채권은 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

나. 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
352,884
457,283

손상(환입)
28,758
12,499

회수(제각)
-
(116,898)

기말금액
381,641
352,884

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

다. 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 

라. 당기말과 전기말 매출채권의 연령분석내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

연체되지 않은 채권
5,742,220
4,601,687

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
-
-

3개월 이하
5,338,976
853,215

3개월 초과 ~ 6개월 이하
297,698
357,632

6개월 초과
837,334
440,329

소계
6,474,008
1,651,176

손상채권(*2)
224,665
234,705

합 계
6,698,673
6,487,568

(*1)연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 381,641천원(전기: 352,883천원)입니다.

7. 범주별 금융상품과 금융자산의 신용건전성

당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

금융자산
대여금 및 수취채권

당기
전기

현금및현금성자산
729,199
1,158,397

기타유동금융자산
408,713
291,724

매출채권
6,317,031
6,134,685

기타비유동금융자산
116,686
104,740

합계
7,571,628
7,689,545

나. 금융부채

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기
전기

매입채무
5,508,140
3,684,678

기타유동금융부채
645,623
402,967

단기차입금
7,676,535
6,555,533

유동성장기부채
725,805
710,680

기타비유동금융부채
171,946
102,100

장기차입금
2,090,155
1,249,970

합계
16,818,204
12,705,928

다. 금융상품의 범주별 손익 구분

구 분
당기
전기

대여금및수취채권

이자수익
3,877
3,586

손상/환입(당기손익)
28,758
12,499

외환손익
(118,800)
92,032

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용
305,816
318,446

외환손익
143,974
-110,132

라. 금융자산의 신용건전성 

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

(1) 매출채권

구분
당기
전기

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A3
163,100

Baa1
-
106,491

소 계
163,100
106,491

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
1,727,078
864,475

Group 2
4,399,818
3,630,721

Group 3
-
-

소 계
6,126,896
4,495,196

손상되지 아니한 매출채권 합계
6,289,996
4,601,687

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소

(2) 은행예금 및 단기은행예치금(현금및현금성자산)

구분
당기
전기

A1
1,467
597,995

A2
31,609
-

Aa2
536,485
558,650

합 계(*)
569,561
1,156,645

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 

(3) 단기금융상품

구분
당기
전기

Aa2
395,016
290,000

합 계
395,016
290,000

(4) 장기금융상품

구분
당기
전기

A1
-
-

기타
69,659
44,000

합 계
69,659
44,000

마. 회사의 당기말과 전기말 현재의 금융자산, 금융부채는 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 

가. 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

미수금
10,881
270

미수수익
2,815
1,455

단기금융상품
395,016
290,000

합계
408,713
291,724

(*)기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

선급금
115,064
207,975

선급비용
8,471
5,960

부가세대급금
518,826
-

합계
642,361
213,935

9. 기타비유동금융자산 

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

장기금융상품
69,659
44,000

보증금
47,026
60,740

합계
116,686
104,740

10. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당기말

구분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
7,748,056
(1,118,558)
6,629,498
5,817,757
(1,118,558)
4,699,199

원재료
411,364
-
411,364
696,953
-
696,953

부재료
564,033
(21,778)
542,255
289,247
(21,778)
267,469

재공품
2,368,742
-
2,368,742
1,701,898
-
1,701,898

합계
11,092,194
(1,140,336)
9,951,858
8,505,855
(1,140,336)
7,365,518

11. 유형자산 

당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

계정과목
기초
취득/자본적지출
처분
대체
감가상각(*)
기말
취득원가
상각누계액
정부보조금

토지
942,024
-
-
-

942,024
942,024
-
-

건물
1,150,256
366,727
-
-
115,366
1,401,617
2,551,804
(1,150,187)
-

기계장치
3,759,561
2,332,501
-
-
957,970
5,134,092
14,046,349
(8,912,257)
-

공구와기구
124,882
68,974
-
-
47,599
146,257
1,008,330
(862,073)
-

비품
34,852
48,072
-
-
18,647
64,276
752,126
(687,850)
-

차량운반구
33,613
12,500
-
-
13,306
32,807
163,013
(130,205)
-

시설장치
863,052
257,600
-
-
207,170
913,483
3,338,994
(2,425,511)
-

연구기자재
7,403
-
-
-
4,933
2,470
4,102,155
(4,093,803)
(5,882)

기타유형자산
12,531
-
-
-
-
12,531
12,531
-
-

합계
6,928,174
3,086,373
-
-
1,364,990
8,649,557
26,917,325
(18,261,886)
(5,882)

(*) 감가상각비중 31,953천원은 판매비와관리비에, 1,333,037천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 전기

계정과목
기초
취득/자본적지출
처분
대체
감가상각(*)
기말
취득원가
상각누계액
정부보조금

토지
942,024
-
-
-
-
942,024
942,024
-
-

건물
1,259,509
-
-
-
(109,254)
1,150,256
2,185,076
(1,034,821)
-

기계장치
4,501,755
122,334
-
-
(864,528)
3,759,561
11,713,849
(7,954,287)
-

공구와기구
70,934
107,376
-
-
(53,427)
124,882
939,356
(814,474)
-

비품
43,613
22,468
-
-
(31,229)
34,852
704,055
(669,203)
-

차량운반구
45,460
-
-
-
(11,847)
33,613
150,513
(116,900)
-

시설장치
999,456
57,100
-
-
(193,503)
863,052
3,081,394
(2,218,341)
-

연구기자재
16,323
-
-
-
(8,920)
7,403
4,102,155
(4,077,107)
(17,645)

기타유형자산
12,531
-
-
-
-
12,531
12,531
-
-

합계
7,891,605
309,278
-
-
(1,272,708)
6,928,174
23,830,952
(16,885,133)
(17,645)

(*) 감가상각비중 43,076천원은 판매비와관리비에, 1,229,632천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 보유토지의 공시지가 

당기말과 전기말 현재 보유토지 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목
내 용
장부가액
공시지가

당기
전기
당기
전기

토 지
업무용토지
942,024
942,024
1,853,456
1,761,282

13. 담보제공자산 

당기말 현재 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공처

토 지
942,024
7,480,000
차입금(주석19)
10,492,495
농협은행, 기업은행 및 
한국수출입은행

건 물
1,401,617

기계장치,연구기자재
5,136,562

시설장치
913,483

재고자산
9,951,858

합계
18,345,543

(*) 회사는 상기 자산 이외에 회사보유 특허권을 담보로 제공하고 있습니다. 

14. 보험가입자산 

당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

부보자산
당기
질권설정금액
질권 설정자

장 부 가 액
부 보 금 액

건물
1,401,617
8,974,073
8,854,073
기업은행 및 농협은행

기계장치
5,134,092

시설장치
913,483

비품
64,276

공구와기구
146,257

연구기자재
2,470

합계
7,662,195

회사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 

가. 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
상각
기말

영업권
250,218

250,218

개발비
1,258,865
1,748,358
679,393
2,327,830

정부보조금
(688,336)
(831,214)
(383,302)
(1,136,248)

회원권
20,000

20,000

합계
840,747
917,144
296,091
1,461,800

(2) 전기

구분
기초
증가
상각
기말

영업권
250,218
-
-
250,218

개발비
623,959
1,145,896
510,991
1,258,865

정부보조금
(366,287)
(611,798)
(289,749)
(688,336)

회원권
20,000
-
-
20,000

합계
527,891
534,098
221,242
840,747

나. 상기 무형자산 상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

다. 당기와 전기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 154,572천원과 313,598천원입니다.

라. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 사업계획에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
당기
전기

매출액이익율
14%
22%

매출성장율(*1)
57%
1%

영구성장율(*2)
1%
1%

세전할인율(*3)
11.10%
11.10%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 매출성장율로 장기적인 산업의 평균성장율을 이용함

(*2) 5년이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장율

(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율

회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.

16. 정부보조금 

당기와 전기 중 정부보조금의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당기

구분
기초
증가
감소
기말

연구과제보조금
85,800
-
37,800
48,000

장기과제보조금
97,100
69,846
-
166,946

연구기자재차감
5,882
11,763
11,763
5,882

개발비차감
688,336
383,302
831,213
240,425

계
877,118
464,911
880,776
461,253

나. 전기

구분
기초
증가
감소
기말

연구과제보조금
61,015
85,965
(61,180)
85,800

장기과제보조금
118,414
-
(21,314)
97,100

연구기자재차감
5,882
-
-
5,882

개발비차감
366,287
611798
(289,749)
688,336

계
551,598
697,763
(372,243)
877,118

17. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채 

당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기타유동금융부채

미지급금
272,331
90,864

미지급비용
325,292
226,303

유동성연구과제보조금
48,000
85,800

소계
645,623
402,967

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금
166,946
97,100

임대보증금
5,000
5,000

소계
171,946
102,100

합계
817,569
505,067

18. 기타유동부채 

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

예수금
219,837
459,337

선수금
12,266
33,454

합계
232,103
492,791

19. 장·단기차입금 

가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
내역
이자율(%)
금액

당기
전기

우리은행
일반자금
3.69
-
487,500

기업은행
전자어음
3.83~6.05
146,487
140,533

기업은행
일반자금
0.20~4.55
2,893,000
2,027,500

기업은행
무역금융
2.817
600,000
600,000

농협
일반자금
3.56
2,500,000
2,500,000

농협
일반자금
3.71
438,000
-

농협
일반자금
4.13
299,048
-

한국수출입은행
일반자금
3.1
800,000
800,000

합계
7,676,535
6,555,533

나. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
내역
연이자율(%)
금액

당기
전기

국민은행
운전자금
5.19
500,000
-

기업은행
시설자금
2.57~2.97
1,327,210
405,180

농협은행
시설자금
3.92~4.69
988,750
1,555,470

합계
2,815,960
1,960,650

차감: 1년이내만기도래분
(725,805)
(710,680)

장기차입금
2,090,155
1,249,970

다. 상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 및 장기금융상품, 재고자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).

20. 연구과제보조금

당기와 전기 중 연구과제보조금의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당기

계정과목
기초
증가
상환
기타
기말

장기연구과제보조금
97,100
69,846
-
-
166,946

유동성연구과제보조금
85,800
-
37,800
-
48,000

계
182,900
69,846
37,800
-
214,946

나. 전기

계정과목
기초
증가
상환
기타
기말

장기연구과제보조금
8,250
88,850
-
-
97,100

유동성연구과제보조금
205,400
-
(119,600)
-
85,800

계
213,650
88,850
(119,600)
-
182,900

(*) 기타 증감에는 전기중 상환의무가 면제된 금액이 포함되어 있습니다.

21. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무 현재가치
1,608,978
1,166,987

사외적립자산 공정가치
(460,872)
(518,346)

합계
1,148,106
648,641

(2) 확정급여채무

확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,166,987
1,235,018

근무원가
309,789
223,089

이자원가
28,721
31,083

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(12,443)
12,815

기타사항에 의한 효과

172,483
(21,769)

환율변동효과
-
-

급여지급액
(56,559)
(313,249)

과거근무원가
-
-

사업결합과 사업처분
-
-

정산
-
-

기말
1,608,978
1,166,987

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
518,346
651,854

이자수익
14,732
18,048

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(15,646)
(9,455)

환율변동효과

-

제도가입자의 기여금

-

사용자의 기여금
-
139,786

급여지급액
(56,560)
(281,887)

사업결합과 사업처분
-
-

기말
460,872
518,346

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

정기예금 외
460,872
518,346

3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

사외적립자산
(914)
8,593

보상권
-
-

합계
(914)
8,593

(4) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
309,789
223,089

순이자손익
13,988
13,035

보상권기대수익
-
-

과거근무원가
-
-

정산으로 인한 손익
-
-

합계
323,777
236,124

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
274,513
192,473

판매비와관리비
49,264
43,651

합계
323,777
236,124

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
175,686
501

법인세효과
(38,651)
(110)

법인세차감후 재측정요소
137,035
391

(6) 보험수리적가정 

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : %).

구분
당기
전기

할인율
2.93 %
2.58%

미래임금상승률
2.94 %
2.67%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

<당기>

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
(136,778)
91.50 %

1% 감소
159,156
109.89 %

<임금상승률>

1% 증가
157,677
109.80 %

1% 감소
(138,148)
91.41 %

(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.7년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
155,719
212,296
689,393
1,378,541
7,058,598
9,494,547

22. 이연법인세자산부채 

가. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이연법인세자산

유보금액
662,514
612,352

연구인력개발비 세액공제
-
386,128

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
662,514
998,480

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
387,992
331,032

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(101,392)
(114,036)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(619)
(320)

이연법인세자산(부채) 순액
948,494
1,215,156

나. 당기와 전기의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
1,215,156
1,375,552

포괄손익계산서에 반영된 이연법인세의 변동
(305,313)
(276,359)

자본에 직접 반영된 법인세의 변동
38,651
115,963

기말금액
948,494
1,215,156

다. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

계 정 과 목
이연법인세자산(부채)

기 초 잔 액
손익계산서
기타포괄손익
기 말 잔 액

재고자산평가손실
250,874
-
-
250,874

대손충당금
63,361
5,898
-
69,260

대손금
14,015
-
-
14,015

미수수익
(320)
(299)
-
(619)

매도가능증권감액손실
44,000
-
-
44,000

연구과제보조금
40,238
7,050
-
47,288

국고보조금
248,795
43,329
-
292,124

세금과공과(토지)
4,580
-
-
4,580

퇴직연금
(114,036)
12,644
-
(101,392)

퇴직급여충당금
256,737
-
38,651
295,388

연차수당
20,476
11,885
-
32,360

감가상각비한도초과
308
308
-
616

연구인력개발비세액공제
386,128
(386,128)
-
-

합계
1,215,156
(305,313)
38,651
948,494

(2) 전기

계 정 과 목
이연법인세자산(부채)

기 초 잔 액
손익계산서
기타포괄손익
기 말 잔 액

대손금
14,015
-
-
14,015

매도가능증권감액손실
44,000
-
-
44,000

세금과공과(토지)
4,580
-
-
4,580

대손충당금
89,015
(25,654)
-
63,361

미수수익
(1,505)
1,185
-
(320)

연구과제보조금
47,003
(43,121)
-
3,882

개발비_국고보조금
-
151,434
-
151,434

유동성연구과제보조
128,106
(109,230)
-
18,876

예수금국고보조금
-
93,479
-
93,479

장기연구과제보조
-
21,362
-
21,362

연차수당
24,139
(3,663)
-
20,476

영업용승용차
-
308
-
308

재고자산평가충당금
250,874
-
-
250,874

퇴직급여충당금
258,119
(117,345)
115,963
256,737

퇴직연금
(143,408)
29,372
-
(114,036)

연구인력개발 세액공제
660,614
(274,486)

386,128

합계
1,375,552
(276,359)
115,963
1,215,156

라. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 결손금(세율적용) 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기
사유

미사용결손금(*)
881,631
1,262,221
미래과세소득의 불확실

연구인력개발 세액공제
707,787
333,261
미래과세소득의 불확실

합계
1,589,418
1,595,482

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기
전기

2023년

599,403
2,326,543

2024년

3,410,826
3,410,826

합계
4,010,229
5,737,369

23. 자본금과 기타자본항목 

가. 당기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
ㆍ 발행할 주식의 총수 : 100,000,000 주
ㆍ 1주의 금액 : 500원
ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 8,278,185주

24. 이익잉여금 

가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

임의적립금
793
793

미처분이익잉여금
6,666,711
6,045,185

합 계
6,667,503
6,045,977

나. 이익잉여금처분계산서 

당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
당기
전기

처분예정일 : 2018년 3월 28일
처분예정일 : 2017년 3월 29일

미처분이익잉여금

6,666,710,558

6,045,184,686

전기이월미처분이익잉여금
6,045,184,686

5,350,954,133

보험수리적손익
(137,035,447)

(390,930)

당기순이익(손실)
758,561,319

694,621,483

이익잉여금의 처분

-

-

차기이월 미처분이익잉여금

6,666,710,558

6,045,184,686

25. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,930,299)
(1,089,087)

원재료 및 소모품의 사용액
15,918,843
5,212,836

종업원급여
4,298,488
2,477,797

감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손
1,661,081
1,506,449

기타비용
3,174,985
6,310,822

합 계(*)
23,123,098
14,418,817

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원 급여 

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
3,951,439
2,034,450

사회보장분담금등
297,785
207,224

퇴직급여 - 확정급여제도
49,265
236,123

합 계
4,298,488
2,477,797

27. 판매비와관리비 

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
992,868
932,978

퇴직급여
49,265
43,651

복리후생비
39,117
35,401

여비교통비
139,718
125,485

접대비
82,244
73,434

통신비
6,129
7,415

전력비
14,973
10,980

세금과공과
27,113
27,000

감가상각비
31,953
43,076

지급임차료
10,800
7,800

수선비
2,240
499

보험료
11,457
10,598

차량유지비
17,363
14,615

경상연구개발비
154,572
313,598

운반비
36,480
38,983

도서인쇄비
2,147
3,519

포장비
41,763
44,438

사무용품비
19,615
3,228

소모품비
71,906
10,361

지급수수료
201,347
293,887

광고선전비
97,875
96,327

대손상각비
28,758
12,499

수출제비용
103,696
130,569

협회비
12,298
17,757

합계
2,195,696
2,298,098

28. 기타수익 및 기타비용 

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 기타수익

구 분
당기
전기

외환차익
262,863
148,908

외화환산이익
143,974
95,961

잡이익
135,362
139,087

합계
542,199
383,956

나. 기타비용

구 분
당기
전기

외환차손
300,824
175,184

기부금
-
2,000

외화환산손실
118,800
111,925

잡손실
11,139
29,121

합계
430,764
318,230

29. 금융수익 및 금융비용 

당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융수익

구 분
당기
전기

이자수익
3,877
3,586

나. 금융비용

구 분
당기
전기

이자비용
305,816
318,446

30. 주당손익 

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).

가. 기본주당이익

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
758,561,319
694,621,483

유통 보통주식수
8,278,185
8,278,185

기본주당이익(손실)
92
84

나. 가중평균유통보통주식수

구 분
기 간
주식수
일 수
적 수

기초주식수
2017.01.01~2017.12.31
8,278,185
365
3,021,537,525

가중평균유통보통주식수: 3,021,537,525주 ÷ 365일 = 8,278,185주

31. 법인세비용 

가. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역(단위:천원) 

구분
당기
전기

당기법인세
-
-

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
-
-

이연법인세(주석 22)
-
-

일시적차이의 증감
305,313
160,506

법인세비용(수익)
305,313
160,506

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
1,063,874
855,127

적용세율에 따른 법인세
212,052
166,128

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
6,517
31,310

- 세액공제및감면
-
(58,775)

- 기타세율차이등
86,744
21,842

당기조정사항 계
93,261
(5,622)

법인세비용(수익)
305,313
160,506

유효세율
28.70%
18.77%

다. 자본에 직접 반영된 법인세 효과(단위:천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

보험수리적손실
175,686
38,651
137,035
716,288
(157,583)
558,705

32. 특수관계자 

가. 지배, 종속기업등 현황 

당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 존재하지 않습니다.

나. 지급보증 

당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분
보증처
당기
전기

주요경영진
기업은행
3,154,056
1,343,587

국민은행
500,000
-

농협
1,738,000
2,500,000

한국수출입은행
960,000
800,000

합계
6,352,056
4,643,587

다. 또한 회사는 당기말과 전기말 현재 제공받고 있는 한국무역보험공사 480,000천원(전기말 594,000천원)과 기술신용보증기금 1,000,050천원(전기말 877,500천원) 지급보증과 관련하여 주요경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
409,500
402,590

합 계
409,500
402,590

33. 영업활동으로부터 창출된 현금

당기 및 전기 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
758,561
694,621

조정항목:

법인세비용
305,313
160,506

이자수익
(3,877)
(3,586)

이자비용
305,816
318,446

퇴직급여
323,777
318,164

대손상각비
28,758
12,499

감가상각비
1,364,990
1,272,708

무형자산상각비
296,091
221,242

외화환산손실
118,800
111,925

외화환산이익
(143,974)
(95,961)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(273,338)
(1,387,880)

미수금의 감소(증가)
(96,480)
1,002

선급금의 감소(증가)
92,911
(194,775)

선급비용의 감소(증가)
(2,511)
1,179

선급부가세의 감소(증가)
(432,958)
(325)

선납세금의 감소(증가)
(409)
-

재고자산의 감소(증가)
(2,586,339)
(1,089,087)

매입채무의 증가(감소)
1,967,436
1,192,287

미지급금의 증가(감소)
181,467
82,658

선수금의 증가
(21,694)
(57,118)

예수금의 증가(감소)
8,112
4,914

부가세예수금의 증가(감소)
(8,413)
(123,983)

미지급비용의 증가(감소)
81,362
42,720

선수수익의 증가(감소)
506
-

퇴직금의 지급
(111,692)
(386,696)

사외적립자산의 감소(증가)
57,473
133,508

영업에서 창출된 현금흐름
2,209,688
1,228,969

34. 비현금거래 

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
금액

당기
전기

장기연구과제보조금의 유동성대체
37,800
-

장기차입금의 유동성장기부채 대체
725,805
710,680

매출채권 제각
-
116,898

35. 우발채무 및 약정사항 

가. 회사는 당기말 현재 국내금융기관과 다음과 같이 한도 약정등을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

금융기관
당기말 현재

한도액
대출잔액

기업은행
5,623,000
4,966,697

농협
4,725,798
4,225,798

국민은행
500,000
500,000

합계
10,848,798
9,692,495

나. 회사는 당기말 현재 장단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금 및 무역보험공사으로 부터 각각 1,000,050천원과 480,000천원의 금액을 지급보증 제공받고 있습니다.

다. 회사는 당기말 현재 이행지급보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 144,540천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 보고기간 종료일 회사의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 회사는 (주)포인테크와 기술특허 관련 소송이 진행중이며 동 특허 관련 소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 피피아이

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
180
2
168
310
-
-
-
-
-
-
350
314

합계
2
2
180
2
168
310
-
-
-
-
-
-
350
314

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 5월 1일
1
일

주요내용
전반적인 회사의 이해

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 10월 16일부터 18일까지
3
일
3
명
-
명
내부통제제도 검토

2018년 2월 26일부터 3월 1일까지
4
일
3
명
-
명
입증감사절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 4일
1
일

실사(입회)장소
본사 창고 및 제2공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 4일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
회원권 및 현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 10월 18일, 2018년 2월 28일