팜스빌 — [기재정정]감사보고서 (2017.12) (20180319)
제출인: 한일회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 팜스빌

01145780
100000000000
20180316
1101111908338
000
28469
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E
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4

정 정 신 고 (보고)

2018년 3월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 16일

3. 정정사유 : 세무조정 오류로 인한 법인세비용 및 미지급법인세 수정

4. 정정사항

(1) 재무상태표

항 목
제 18(당)기

정정전
정정후

I. 유동부채
2,023,340,841
2,037,929,301

7. 미지급법인세 (주석 2,15)

546,280,581
560,869,041

부 채 총 계

9,698,931,284
9,713,519,744

Ⅲ. 이익잉여금
17,291,452,500
17,276,864,040

2. 미처분이익잉여금 (주석 13)

17,240,075,610
17,225,487,150

자 본 총 계+
18,769,626,077
18,755,037,617

부 채 와 자 본 총 계
28,468,557,361
28,468,557,361

(2) 손익계산서

항 목
제 18(당)기

정정전
정정후

IX. 법인세등 (주석 2,15)
894,281,631
908,870,091

X. 당기순이익(주석 13,14,16)

3,367,704,189
3,353,115,729

1. 기본주당이익 (주석 16)
1,403
1,397

(3) 자본변동표

항 목
제 18(당)기

정정전
정정후

이익잉여금
총 계
이익잉여금
총 계

당기순이익
3,367,704,189
3,367,704,189
3,353,115,729
3,353,115,729

2017.12.31 (당기말)
17,291,452,500
18,769,626,077
17,276,864,040
18,755,037,617

(4) 현금흐름표

항 목
제 18(당)기

정정전
정정후

(1) 당기순이익
3,367,704,189
3,353,115,729

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
425,388,785
439,977,245

13. 미지급법인세의 증가(감소)
182,648,408
197,236,868

(5) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 관련 금액에 대한 주석사항들도 정정하여 재공시하였습니다. 

주식회사 팜스빌

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한일회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

재무제표

·재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
4

·손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
6

·자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8

·현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
9

·주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
11

외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
31

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 팜스빌

주주 및 이사회 귀중

2018년

3월 7일

우리는 별첨된 주식회사 팜스빌의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 동 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적인 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리는 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 팜스빌의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일 현재의재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 11
 한 일 회 계 법 인
 대 표 이 사 유 승 안

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 팜스빌

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 팜스빌 대표이사 이병욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 영동대로 424, 5층(대치동,사조빌딩)

(전 화)
070-8676-1937

재 무 상 태 표

제 18(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 팜스빌
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

I. 유동자산

13,265,738,688

13,183,748,579

(1) 당좌자산

12,315,948,007

11,598,295,954

1. 현금및현금성자산 (주석 2,3,10,19)
7,241,078,946

11,146,268,124

2. 단기금융상품(주석 2)
4,200,000,000

-

3. 매출채권(주석 17)
764,554,341

333,629,163

대손충당금(주석 2)
(7,645,542)

(3,336,291)

4. 미수금
74,720,884

98,254,738

5. 미수수익
28,693,040

15,675,177

6. 선급금
12,509,795

5,203,883

7. 선급비용
2,036,543

2,601,160

(2) 재고자산(주석 2)

949,790,681

1,585,452,625

1. 제품
946,052,358

1,543,849,307

2. 상품
3,738,323

41,603,318

II. 비유동자산

15,202,818,673

13,156,645,853

(1) 투자자산

1,367,169,389

1,364,864,536

1. 장기금융상품(주석 2)
487,169,389

484,864,536

2. 매도가능증권 (주석 2,4)
880,000,000

880,000,000

(2) 유형자산 (주석 2,5,11)

12,855,213,274

11,177,938,791

1. 토지
5,534,963,045

4,306,541,870

2. 건물
4,132,086,961

1,720,640,548

감가상각누계액
(347,612,566)

(274,453,477)

3. 차량운반구
192,738,770

213,353,144

감가상각누계액
(161,223,236)

(155,947,623)

4. 비품
245,610,796

167,776,530

감가상각누계액
(192,699,755)

(164,579,616)

5. 시설장치
143,735,855

97,516,000

감가상각누계액
(111,128,406)

(92,848,585)

6. 건설중인자산
3,418,741,810

5,359,940,000

(3) 무형자산 (주석 2,6)

116,444,410

129,612,126

1. 산업재산권
116,444,410

129,612,126

(4) 기타비유동자산

863,991,600

484,230,400

1. 임차보증금
450,000,000

80,000,000

2. 기타보증금
413,991,600

404,230,400

자 산 총 계

28,468,557,361

26,340,394,432

부 채

I. 유동부채

2,037,929,301

2,829,700,148

1. 매입채무
410,663,755

524,734,198

2. 미지급금 (주석 17)
129,759,543

66,926,039

3. 미지급비용
46,972,148

39,788,423

4. 선수금
-

282,922

5. 예수금
6,514,519

10,314,810

6. 부가세예수금
188,250,295

3,827,583

7. 미지급법인세 (주석 2,15)
560,869,041

363,632,173

8. 유동성장기부채 (주석 7,11,18)
694,900,000

1,820,194,000

II. 비유동부채

7,675,590,443

7,988,772,396

1. 장기차입금 (주석 7,11,18)
2,402,100,000

3,097,000,000

2. 전환사채 (주석 2,8)
4,000,000,000

4,000,000,000

사채상환할증금
244,832,000

244,832,000

전환권조정
(226,031,626)

(398,183,530)

3. 퇴직급여충당부채 (주석 2,9)
754,690,069

725,123,926

4. 임대보증금
500,000,000

320,000,000

부 채 총 계

9,713,519,744

10,818,472,544

자 본

I. 자본금

1,200,000,000

1,200,000,000

1. 보통주자본금 (주석 1,12)
1,200,000,000

1,200,000,000

II. 자본잉여금

278,173,577

278,173,577

1. 전환권대가 (주석 2,8)
278,173,577

278,173,577

Ⅲ. 이익잉여금

17,276,864,040

14,043,748,311

1. 이익준비금 (주석 12,13)
51,376,890

39,376,890

2. 미처분이익잉여금 (주석 13)
17,225,487,150

14,004,371,421

자 본 총 계

18,755,037,617

15,521,921,888

부 채 와 자 본 총 계

28,468,557,361

26,340,394,432

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 18(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 매출액 (주석 17)

15,526,424,867

15,675,609,274

1. 제품매출
15,207,261,433

15,382,871,695

2. 상품매출
319,163,434

292,737,579

II. 매출원가 (주석 17,20)

4,479,717,686

4,133,000,555

(1) 제품매출원가
4,272,261,454

3,942,721,129

1. 기초제품재고액
1,543,849,307

881,774,199

2. 당기제품제조원가
3,674,464,505

4,604,796,237

3. 기말제품재고액
(946,052,358)

(1,543,849,307)

(2) 상품매출원가
207,456,232

190,279,426

1. 기초상품재고액
41,603,318

34,480,925

2. 당기상품매입액
169,591,237

197,401,819

3. 기말상품재고액
(3,738,323)

(41,603,318)

III. 매출총이익

11,046,707,181

11,542,608,719

IV. 판매비와관리비

6,899,232,167

8,346,687,901

1. 급여 (주석 20)
719,006,946

457,553,866

2. 퇴직급여 (주석 9,20)
73,410,503

142,177,295

3. 복리후생비 (주석 20)
74,976,662

55,727,939

4. 여비교통비
8,385,958

18,865,766

5. 접대비
10,287,010

13,294,500

6. 통신비
7,596,312

7,516,085

7. 수도광열비
5,662,489

6,375,443

8. 전력비
9,658,580

6,042,997

9. 세금과공과 (주석 20)
71,021,206

50,839,736

10. 감가상각비 (주석 5,20)
145,448,036

97,341,817

11. 지급임차료 (주석 20)
84,371,094

10,770,335

12. 보험료
63,137,094

26,573,680

13. 차량유지비
22,509,547

14,000,168

14. 경상연구개발비 (주석 20)
828,509,708

808,371,490

15. 운반비
420,756,989

255,438,741

16. 교육훈련비
221,500

416,564

17. 도서인쇄비
1,204,539

1,762,059

18. 사무용품비
1,061,920

170,805

19. 소모품비
22,121,748

13,625,357

20. 지급수수료
404,629,018

361,594,313

21. 광고선전비
479,565,368

718,112,224

22. 판매촉진비
2,340,000

-

23. 대손상각비
4,309,251

-

24. 건물관리비
70,801,700

12,800,090

25. 판매수수료
3,334,665,855

5,252,323,877

26. 무형자산상각비 (주석 2,6)
27,423,134

7,416,754

27. 협회비
6,150,000

7,576,000

V. 영업이익

4,147,475,014

3,195,920,818

VI. 영업외수익

547,046,854

480,751,575

1. 이자수익
148,053,707

142,096,466

2. 외환차익
-

192,800

3. 외화환산이익 (주석 2,10)
-

1,853,564

4. 보조금수익
12,240,478

36,897,260

5. 대손충당금환입
-

9,163,298

6. 유형자산처분이익
7,999,000

-

7. 배당금수익
-

3,543,830

8. 임대수익 (주석 17)
369,069,314

275,337,028

9. 잡이익
9,684,355

11,667,329

VII. 영업외비용

432,536,048

241,772,784

1. 이자비용
279,824,685

196,858,463

2. 장기금융상품평가손실
142,030,830

-

3. 외환환산손실 (주석 2,10)
8,978,823

-

4. 보상비
783,583

2,084,537

5. 매도가능증권손상차손 (주석 2,4)
-

41,620,000

6. 잡손실
918,127

1,209,784

VIII. 법인세차감전순이익

4,261,985,820

3,434,899,609

IX. 법인세등 (주석 2,15)

908,870,091

739,079,733

X. 당기순이익(주석 13,14,16)

3,353,115,729

2,695,819,876

XI. 주당손익

1. 기본주당이익 (주석 16)

1,397

1,123

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,200,000,000
-
11,467,928,435
12,667,928,435

현금배당
-
-
(120,000,000)
(120,000,000)

당기순이익
-
-
2,695,819,876
2,695,819,876

전환권대가

278,173,577
-
278,173,577

2016.12.31 (전기말)
1,200,000,000
278,173,577
14,043,748,311
15,521,921,888

2017.01.01 (당기초)
1,200,000,000
278,173,577
14,043,748,311
15,521,921,888

현금배당
-
-
(120,000,000)
(120,000,000)

당기순이익
-
-
3,353,115,729
3,353,115,729

2017.12.31 (당기말)
1,200,000,000
278,173,577
17,276,864,040
18,755,037,617

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 18(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,368,080,642

1,856,420,553

(1) 당기순이익
3,353,115,729

2,695,819,876

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
582,986,668

418,236,633

1. 퇴직급여
91,623,513

147,036,015

2. 감가상각비
145,448,036

97,341,817

3. 대손상각비
4,309,251

-

4. 장기금융상품평가손실
142,030,830

-

5. 무형자산상각비
27,423,134

7,416,754

6. 매도가능증권손상차손
-

41,620,000

7. 이자비용
172,151,904

124,822,047

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(7,999,000)

(9,163,298)

1. 대손충당금환입
-

9,163,298

2. 유형자산처분이익
7,999,000

-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
439,977,245

(1,248,472,658)

1. 매출채권의 감소(증가)
(471,208,100)

251,668,289

2. 미수금의 감소(증가)
23,533,854

(20,697,860)

3. 미수수익의 증가
(13,017,863)

(881,644)

4. 선급금의 감소(증가)
(7,305,912)

1,478,658

5. 선급비용의 감소
564,617

343,136

6. 재고자산의 감소(증가)
635,661,944

(669,197,501)

7. 매입채무의 증가(감소)
(114,070,443)

(386,019,714)

8. 미지급금의 증가(감소)
27,976,134

(85,936,149)

9. 선수금의 감소
-

(7,298,215)

10. 예수금의 증가(감소)
(3,800,291)

504,610

11. 부가세예수금의 증가(감소)
184,422,712

(103,451,000)

12. 미지급비용의 증가
7,183,725

28,844,087

13. 미지급법인세의 증가(감소)
197,236,868

(230,571,185)

14. 퇴직금의 지급
(27,200,000)

(27,258,170)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,553,075,820)

(4,426,822,272)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
88,470,400

118,420,000

1. 단기대여금의 회수
-

40,000,000

2. 매도가능증권의 처분
-

75,000,000

3. 차량운반구의 처분
8,000,000

-

4. 임차보증금의 회수
80,000,000

-

5. 기타보증금의 회수
470,400

3,420,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,641,546,220)

(4,545,242,272)

1. 단기금융상품의 증가
4,200,000,000

-

2. 장기금융상품의 증가
144,335,683

81,380,536

3. 매도가능증권의 취득
-

1,055,000,000

4. 건물의 취득
165,167,163

-

5. 비품의 취득
77,834,266

-

6. 시설장치의 취득
46,219,855

5,100,000

7. 건설중인자산의 취득
1,533,502,235

3,359,604,000

8. 산업재산권의 취득
14,255,418

8,590,736

9. 임차보증금의 증가
450,000,000

30,000,000

10. 기타보증금의 증가
10,231,600

5,567,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,720,194,000)

6,707,211,600

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
350,690,178

7,146,877,600

1. 장기차입금의 차입
-

3,116,877,600

2. 전환사채의 발행
-

4,000,000,000

3. 임대보증금의 증가
350,690,178

30,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,070,884,178)

(439,666,000)

1. 유동성장기부채의 상환
1,820,194,000

319,666,000

2. 임대보증금의 감소
130,690,178

-

3. 배당금의 지급
120,000,000

120,000,000

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

(3,905,189,178)

4,136,809,881

V. 기초의 현금

11,146,268,124

7,009,458,243

VI. 기말의 현금

7,241,078,946

11,146,268,124

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌

1. 회사의 개요

당사는 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 강남구 영동대로 424, 5층(대치동,사조빌딩)에 소재하고 있습니다. 

당
사
는
액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 1,200,000,000원입니다. 한편, 당사의 대표이사는 이병욱(지분율:84.6%)이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다(단위:원).

주주명
보유주식수
납입자본금
지분율

이병욱
2,031,130주
1,015,565,000
84.63%

김선용
247,530주
123,765,000
10.31%

정금아
49,190주
24,595,000
2.05%

기 타
72,150주
36,075,000
3.01%

합 계
2,400,000주
1,200,000,000
100.00%

2. 주요회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 연말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으
며,
선입선출법에
의한 원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 발생된 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하여 표시하고 있습니다.

(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

(6) 유가증권, 계속

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 복합금융상품
당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정율법(단, 건물은 정액법)에의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

(9) 무형자산의 평가 및 상각방법

무형자산은 취득원가로 계상하며, 합리적인 내용연수(5~10년)에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(10) 자산손상차손 

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채

당사는 등기임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 임원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 등기임원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 등기임원을 제외한 직원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 주당손익

당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 ⅰ)법인세비용은 법인세법등의법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시,ⅱ) 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가, ⅲ) 유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:원).

구 분
당 기
전 기

장부금액
장부금액

현금
4,266,560
3,841,234

보통예금
1,036,812,386
2,242,426,890

정기예금
6,200,000,000
8,900,000,000

합 계
7,241,078,946
11,146,268,124

(주) 상기 현금및현금성자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매도가능증권

당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다
(단위:원).

회사명
주식수
지분율
당 기
전 기
손상차손누계액

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액
당 기
전 기

㈜아람바이오시스템
-
-
30,000,000
-
30,000,000
-
30,000,000
30,000,000

㈜팜스빌 인도네시아
1,040주
40.00%
41,620,000
-
41,620,000
-
41,620,000
41,620,000

㈜헬스코치생명공학
6,000주
30.00%
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000
-
-

(주)팜스빌바이오랩
300,000주
30.00%
150,000,000
150,000,000
150,000,000
150,000,000
-
-

(주)아자르씨앤에스
180,000주
10.00%
700,000,000
700,000,000
700,000,000
700,000,000
-
-

합 계
951,620,000
880,000,000
951,620,000
880,000,000
71,620,000
71,620,000

5. 유형자산

(1) 보유토지의 공시지가

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
내 역
장부금액
공시지가

당 기
전 기
당 기(주)
전 기

유형자산
공장부지 등
5,534,963,045
4,306,541,870
5,669,183,615
4,398,862,820

(주) 당기 중 취득한 토지의 경우 공시지가가 공시되지 아니하여 장부가액으로 반영하였습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역

당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

과 목
당기초
취 득
처 분
대체
감가상각비
당기말

토 지
4,306,541,870
-
-
1,228,421,175
-
5,534,963,045

건 물
1,446,187,071
165,167,163
-
2,246,279,250
(73,159,089)
3,784,474,395

차량운반구
57,405,521
-
(1,000)
-
(25,888,987)
31,515,534

비 품
3,196,914
77,834,266
-
-
(28,120,139)
52,911,041

시설장치
4,667,415
46,219,855
-
-
(18,279,821)
32,607,449

건설중인자산
5,359,940,000
1,533,502,235
-
(3,474,700,425)
-
3,418,741,810

합 계
11,177,938,791
1,822,723,519
(1,000)
-
(145,448,036)
12,855,213,274

<전 기>

과 목
전기초
취 득
처 분
감가상각비
전기말

토 지
4,306,541,870
-
-
-
4,306,541,870

건 물
1,489,203,083
-
-
(43,016,012)
1,446,187,071

차량운반구
106,363,430
-
-
(48,957,909)
57,405,521

비 품
5,785,358
-
-
(2,588,444)
3,196,914

시설장치
2,346,867
5,100,000
-
(2,779,452)
4,667,415

건설중인자산
2,000,336,000
3,359,604,000
-
-
5,359,940,000

합 계
7,910,576,608
3,364,704,000
-
(97,341,817)
11,177,938,791

(3) 보험가입자산

당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류
부보자산
보험금액
보험회사

화재보험
건 물
1,164,956,500
동부화재해상보험㈜

생산물배상책임보험
생산물
100,000,000
동부화재해상보험㈜

상기 보험 이외에 당사 소유 차량운반구에 대하여 한화손해보험에 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

6. 무형자산 

당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

구 분
당 기 초
취 득
처 분
상 각 비
당 기 말

산업재산권
129,612,126
14,255,418
-
(27,423,134)
116,444,410

합 계
129,612,126
14,255,418
-
(27,423,134)
116,444,410

<전 기>

구 분
전 기 초
취 득
처 분
상 각 비
전 기 말

산업재산권
28,438,144
108,590,736
-
(7,416,754)
129,612,126

합 계
28,438,144
108,590,736
-
(7,416,754)
129,612,126

7. 장기차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 <담보제공 및 제공받은 보증내역:주석 11 참조>(단위:원).

차입처
차입금 종류
만기일
당기말 연이자율
당 기
전 기

기업은행
시설자금
2020.01.09
2.1%
450,000,000
630,000,000

기업은행
시설자금
2019.05.01
2.1%
147,000,000
245,000,000

KEB하나은행
시설자금
2017.07.10
-
-
1,542,194,000

산업은행
시설자금
2021.04.28
1.94%~2.43%
2,500,000,000
2,500,000,000

합 계
3,097,000,000
4,917,194,000

1년 이내 상환 예정액
(694,900,000)
(1,820,194,000)

차감잔액
2,402,100,000
3,097,000,000

(2) 당기말 현재 상기 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원). 

상환기간
금 액

2018.01.01~2018.12.31
694,900,000

2019.01.01~2019.12.31
1,062,240,000

2020.01.01~2020.12.31
923,240,000

2021.01.01 이후
416,620,000

합 계
3,097,000,000

8. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 명칭 및 종류
(주) 팜스빌 제1회 원화사모전환사채

2. 발행일
2016.03.31

3. 액면금액
4,000,000천원

4. 발행가액
4,000,000천원

5. 액면이자율
1%

6. 보장수익률
3%

7. 이자지급방법
사채발행일 다음날(또는 전납납기일)로부터 원금에 대하여 표면이율을 적용하여 전환사채 인수일 후 매 1년마다 이자지급기일에 지급

8. 행사조건

가. 행사비율
사채권면금액의 100%

나. 행사시 발행주식
기명식 보통주식

다. 행사가격
25,000원

단, 행사가격을 하회하는 유상증자, 무상증자 등의 경우 행사가격이 조정됨.

라. 행사기간
2016.04.01~2019.03.30

9. 상환 만기일
2019.03.31

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
725,123,926
605,346,081

퇴직급여설정액
56,766,143
119,777,845

대체액
-
-

퇴직급여지급액
(27,200,000)
-

기말잔액
754,690,069
725,123,926

(2) 당사는
등기임원을 제외한 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운용함에 따라

당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 23,229,230
원
(전
기:27,258,170
원)
을
퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다.

10. 외화자산 

당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 외화자산의 내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 당기말 현재 외화환산손실 8,978,823원(전기말 외화환산이익 1,853,564원)이 발생하였습니다(단위:원, USD,SGD).

구 분
계정과목
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산
현금및현금성자산
USD 60,787
65,126,806
USD 63,399
76,617,377

SGD 817
653,746
SGD 817
681,484

합 계
USD 60,787
65,780,552
USD 63,399
77,298,861

SGD 817
SGD 817

11. 담보제공 및 제공받은 보증내역

(1) 담보제공자산

당기말 현재 당사의 기업은행 차입금과 관련하여 토지 및 건물의 일부가 담보로 제공되어 있으며 채권채고액은 1,668,000,000원입니다. 또한 당사는 산업은행 차입금과 관련하여 토지분양대금 반환청구권이 담보로 제공되어 있으며 설정금액은 2,995,750,000원입니다.

(2) 제공받은 보증내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험㈜
489,200,000
이행계약 지급보증

대표이사
1,668,000,000
기업은행 차입금 연대보증

대표이사
2,500,000,000
산업은행 차입금 연대보증

대표이사
4,000,000,000
산업은행 사모사채 연대보증

12. 자본

(1) 자본금

당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(전기말:20,000,000주), 주당 액면금액은 500원(전기말:500원)이며 발행할 주식은 기명식 보통주식입니다. 당사는 유ㆍ무상증자 및 액면분할 등으로 인하여 당사의 당기말 현재 납입자본금은 전액 보통주자본금 1,200,000,000원(전기말:1,200,000,000원)이고 발행주식수는 보통주 2,400,000주(전기말: 2,400,000주)인 바, 당기 및 전기중 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역
주식수
자본금

전기말(2016.12.31)
2,400,000주
1,200,000,000

당기말(2017.12.31)
2,400,000주
1,200,000,000

(2) 이익준비금

상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

13. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

제 18(당) 기
2017년 1월 1일부터
제 17(전) 기
2016년 1월 1일부터

2017년 12월 31일까지
2016년 12월 31일까지

처분 예정일

2018년

3월
16일

처분 확정일

2017년

3월
31일

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

17,225,487,150

14,004,371,421

1. 전기이월미처분이익잉여금
13,872,371,421

11,308,551,545

2. 당기순이익
3,353,115,729

2,695,819,876

II. 이익잉여금처분액

264,000,000

132,000,000

1. 이익준비금
24,000,000

12,000,000

2. 현금배당
 (보통주당배당금(율):
 당기: 100원(20.00%)
 전기: 50원(10.00%))
240,000,000

120,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금

16,961,487,150

13,872,371,421

14. 배당

(1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

1주당배당금(배당률)
100원(20%)
50원(10%)

발행주식수
2,400,000주
2,400,000주

배당금총액
240,000,000원
120,000,000원

(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당액
240,000,000
120,000,000원

당기순이익
3,353,115,729
2,695,819,876원

배당성향
7.16%
4.45%

15. 법인세등

당사는 법인세법등 규정에 의한 과세소득에 대하여 일반세율에 의한 법인세와 관련 주민세의 납부의무가 있습니다. 이에 따라 당사가 당기에 납부할 법인세등은
908,870,091

원
(전기
:

739,079,733원)이며, 이중 당기말 현재 기납부한
348,001,050원
(
전기:

375,447,560원)을 차감한

560,869,041원

(전기
말:

363,632,173
원)이 미지급법인세로 계상되어 있습니다.

16. 주당손익

당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
3,353,115,729
2,695,819,876

가중평균유통보통주식수
2,400,000주
2,400,000주

기본주당순이익
1,397원
1,123원

17. 특수관계자

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

<당기>

특수관계자
제품매출
임대수익
전기매출취소
상품매입
지급수수료

㈜팜스빌인터내셔널
17,803,551
3,000,000
110,050,150
52,967,160
120,000,000

㈜헬스코치생명공학
39,077,903
-
-
-
-

합 계
56,881,404
3,000,000
110,050,150
52,967,160
120,000,000

<전기>

특수관계자
제품매출
임대수익
유상증자
외주가공비
지급수수료

㈜팜스빌인터내셔널
152,460,600
3,000,000
-
27,786,100
120,000,000

㈜팜스빌바이오랩
-
-
325,000,000
-
-

㈜헬스코치생명공학
-
-
30,000,000
-
-

합 계
152,460,600
3,000,000
355,000,000
27,786,100
120,000,000

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역

당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자
특수관계
계정과목
당 기
전 기

㈜팜스빌인터내셔널
관계회사
미지급금
11,000,000
-

관계회사
외상매출금
829,865
110,331,000

㈜헬스코치생명공학
관계회사
외상매출금
42,984,804
-

18. 주요 약정사항

당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
금융기관
한도액
실행잔액

시설자금
기업은행
1,390,000,000
597,000,000

시설자금
산업은행
2,500,000,000
2,500,000,000

할인어음
KEB하나은행
40,000,000
-

합 계
3,930,000,000
3,097,000,000

19. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산의 정의

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
694,900,000
1,820,194,000

매도가능증권의 특허권 대체
-
100,000,000

외상매출금의 임대보증금 대체
40,000,000
-

20. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액

당기 및 전기 중 당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과같습니다(단위:원).

계정과목
당 기
전 기

판매비와관리비
제조원가
합 계
판매비와관리비
제조원가
합 계

급 여
719,006,946
67,812,710
786,819,656
457,553,866
129,401,310
586,955,176

퇴직급여
73,410,503
6,584,870
79,995,373
142,177,295
4,858,720
147,036,015

복리후생비
74,976,662
5,139,040
80,115,702
55,727,939
10,462,464
66,190,403

세금과공과
71,021,206
-
71,021,206
50,839,736
-
50,839,736

감가상각비
145,448,036
-
145,448,036
97,341,817
-
97,341,817

지급임차료
84,371,094
-
84,371,094
10,770,335
-
10,770,335

경상연구개발비
828,509,708
-
828,509,708
808,371,490
-
808,371,490

합 계
1,996,744,155
79,536,620
2,076,280,775
1,622,782,478
144,722,494
1,767,504,972

21. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는
201
8년
3월

16
일
자

주주
총
회에서
사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 팜스빌

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
2
3
3
1
1
-
-
-
-
6
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
20
20
50
50
140
140
40
40
-
-
-
-
250
250

합계
20
20
50
50
140
140
40
40
-
-
-
-
250
250

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기

2017년
5월

1
일

주요내용
감사계획등의 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.17~2017.10.18
2
일
3
명
2
명
중간감사

2018.2.12~2018.2.13
2
일
3
명
2
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사창고(문정동)

실사(입회)대상
상품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.04
1
일

실사(입회)장소
대치동(사조빌딩) 본사

실사(입회)대상
현금, 받을어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관 재고조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.10.18, 2018.2.13