하나기술 — 감사보고서 (2017.12) (20180316)
제출인: 안세회계법인

감사보고서
3.6
(주)하나기술

00598091
100000000000
20180315
1348110080937
010
35105
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E
N
1

주식회사 하나기술

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

안세회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
----------------------------- 1

II. 재무제표

재무상태표
----------------------------- 4

손익계산서
----------------------------- 7

자본변동표
----------------------------- 9

현금흐름표
----------------------------- 10

재무제표에 대한 주석
----------------------------- 12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 하나기술

주주 및 이사회 귀중
2018년 03월 14일

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 주식회사 하나기술의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 하나기술의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 하나기술의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않았습니다.

서울시 영등포구 영등포로 84길 41번지

안세회계법인 대표이사 장용석

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 03월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 하나기술

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 하나기술 대표이사 오태봉

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 오산시 가장산업서북로 104-1

(전 화)
031-369-0100

재 무 상 태 표

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

제 14 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

Ⅰ.유동자산

23,395,217,366

10,277,304,745

(1) 당좌자산

23,186,203,163

9,016,197,912

현금
412,670

802,800

보통예금
6,077,178,068

241,981,396

정기예적금(주석3)
400,000,000

320,000,000

외상매출금(주석4)
3,588,469,128

2,396,762,051

대손충당금(주석4)
(13,496,307)

(61,910,524)

받을어음(주석4)
15,306,500

-

단기대여금
140,000,000

840,000,000

미수수익
42,573,145

21,294,852

미수금
3,515,626

105,280,721

매도가능증권
100,000

100,000

미청구공사(주석23)
11,287,517,094

4,583,243,140

선급금(주석21)
331,174,675

34,260,258

선급비용
57,041,654

53,211,235

부가세대급금
530,418,144

-

선납세금
-

104,050

주임종단기대여금(주석21)
725,992,766

481,067,933

(2) 재고자산(주석5)

209,014,203

1,261,106,833

원재료
189,807,206

134,519,410

평가손실충당금
(134,519,410)

-

재공품
153,726,407

1,126,587,423

Ⅱ. 비유동자산

11,710,100,194

7,922,899,704

(1) 투자자산 (주석6)

553,208,900

307,423,100

장기성예금
238,000,000

106,000,000

매도가능증권 (주석 21)
112,560,000

-

출자금
102,648,900

101,423,100

회원권
100,000,000

100,000,000

(2) 유형자산 (주석7)

10,715,596,293

7,301,959,603

토지
6,700,000,000

5,722,062,557

건물
1,371,625,353

1,371,625,353

감가상각누계액
(55,331,196)

(21,040,563)

구축물
273,126,153

43,126,153

감가상각누계액
(64,516,138)

(15,890,908)

기계장치
129,100,000

19,100,000

감가상각누계액
(27,671,982)

(7,278,530)

차량운반구
93,078,400

33,046,200

감가상각누계액
(39,779,349)

(14,540,328)

비품
393,323,462

269,506,917

감가상각누계액
(204,548,380)

(97,757,248)

건설중인자산 (주석24,26)
2,147,189,970

-

(3) 무형자산 (주석8)

98,940,001

91,162,001

소프트웨어
98,940,001

91,162,001

(4) 기타비유동자산

342,355,000

222,355,000

임차보증금
333,655,000

213,655,000

기타보증금
8,700,000

8,700,000

자 산 총 계

35,105,317,560

18,200,204,449

부 채

Ⅰ. 유동부채

24,585,482,371

12,750,335,689

외상매입금
12,060,691,816

4,964,284,346

지급어음
1,239,270,000

500,002,000

미지급금
795,960,183

233,902,726

예수금
89,630,552

75,321,712

부가세예수금
-

29,276

단기차입금 (주석9)
7,369,374,719

4,410,482,804

미지급비용
107,897,320

397,344,458

미지급세금
332,455,006

-

초과청구공사 (주석23)
2,590,202,775

2,168,968,367

Ⅱ. 비유동부채

3,700,000,000

3,820,000,000

장기차입금 (주석9)
3,690,000,000

3,790,000,000

임대보증금
10,000,000

30,000,000

부 채 총 계

28,285,482,371

16,570,335,689

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석12)

1,160,000,000

1,160,000,000

보통주자본금
1,160,000,000

1,160,000,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석12)

33,857,800

33,857,800

주식발행초과금
33,857,800

33,857,800

Ⅲ. 자본조정

(84,013,152)

-

자기주식 (주석13)
(84,013,152)

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

2,745,535,283

1,765,743,840

매도가능증권평가이익
2,648,900

794,900

토지재평가차액 (주석7)
2,742,886,383

1,764,948,940

Ⅴ. 이익잉여금

2,964,455,258

(1,329,732,880)

미처분이익잉여금(주석14)
2,964,455,258

(1,329,732,880)

자 본 총 계

6,819,835,189

1,629,868,760

부 채 및 자 본 총 계

35,105,317,560

18,200,204,449

손 익 계 산 서

제15기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제14기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 매출액 (주석15,22,23)

59,223,094,489

28,209,350,204

제품매출
58,520,325,374

28,173,900,204

임대매출
68,354,360

35,450,000

기타매출
634,414,755

-

Ⅱ. 매출원가

51,272,158,492

25,494,582,298

제품매출원가
51,272,158,492

25,494,582,298

Ⅲ. 매출총이익

7,950,935,997

2,714,767,906

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석16)

2,827,344,804

1,865,968,794

임원급여
339,354,000

206,004,000

직원급여
685,116,970

124,826,700

상여금
112,424,000

32,383,100

퇴직급여 (주석10)
56,964,396

8,388,599

복리후생비
235,405,746

110,886,033

여비교통비
46,649,072

15,494,185

접대비
2,798,000

3,440,000

통신비
4,739,774

1,204,540

세금과공과금
41,903,115

11,083,210

감가상각비
127,384,370

125,022,460

지급임차료
55,524,532

8,514,932

수선비
1,102,000

2,793,880

보험료
3,821,742

11,142,351

차량유지비
46,280,725

37,803,572

경상연구개발비
307,002,238

442,046,435

운반비
1,580,500

-

교육훈련비
236,370

384,000

도서인쇄비
702,910

368,410

사무용품비
1,013,097

10,799,929

소모품비
525,213,042

447,152,755

지급수수료
187,279,952

163,691,507

광고선전비
150,000

1,200,000

대손상각비
-

74,607,204

무형고정자산상각 (주석8)
34,872,000

25,109,999

건물관리비
9,826,253

1,620,993

Ⅴ. 영업이익

5,123,591,193

848,799,112

Ⅵ. 영업외수익

411,582,005

924,770,567

이자수익
56,909,057

26,416,659

외환차익
61,287,634

51,376,588

외화환산이익 (주석11)
-

276,824

대손충당금환입
48,414,217

-

확정채권매각이익
-

660,203,596

유형자산처분이익
-

51,194,484

잡이익
244,971,097

135,302,416

Ⅶ. 영업외비용

907,126,214

344,918,260

이자비용
340,915,698

198,034,705

외환차손
404,081,684

37,795,622

외화환산손실 (주석11)
149,421,427

-

기타의대손상각비
-

96,655,321

유가증권처분손실
-

178,560

매도가능증권처분손실
-

79,368

잡손실
12,707,405

12,174,684

Ⅷ. 법인세차감전순이익

4,628,046,984

1,428,651,419

Ⅸ. 법인세비용

333,858,846

-

법인세비용
333,858,846

-

Ⅹ. 당기순이익

4,294,188,138

1,428,651,419

XI. 주당손익

기본주당순이익 (주석19)

1,905

616

자 본 변 동 표

제15기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제14기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
1,160,000,000
33,857,800

635,873,307
1,829,731,107

전기오류수정손실

(3,394,257,606)
(3,394,257,606)

수정후 자본
1,160,000,000
33,857,800
-
-
(2,758,384,299)
(1,564,526,499)

매도가능증권평가이익

794,900

794,900

토지재평가차액 (주석7)

1,764,948,940

1,764,948,940

당기순이익

1,428,651,419
1,428,651,419

2016.12.31(전기말)
1,160,000,000
33,857,800
-
1,765,743,840
(1,329,732,880)
1,629,868,760

2017.01.01(당기초)
1,160,000,000
33,857,800
-
1,765,743,840
(1,329,732,880)
1,629,868,760

자기주식의 취득

(84,013,152)

(84,013,152)

매도가능증권평가이익

1,854,000

1,854,000

토지재평가차액 (주석7)

977,937,443

977,937,443

당기순이익

4,294,188,138
4,294,188,138

2017.12.31(당기말)
1,160,000,000
33,857,800
(84,013,152)
2,745,535,283
2,964,455,258
6,819,835,189

현 금 흐 름 표

제15기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제14기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

5,811,806,475

(1,334,653,904)

1. 당기순이익

4,294,188,138

1,428,651,419

2. 현금의유출이없는비용등의가산

554,780,505

321,517,984

대손상각비
-

74,607,204

기타의대손상각비
-

96,655,321

감가상각비
235,339,468

125,022,460

무형자산상각비 (주석8)
34,872,000

25,109,999

외화환산손실 (주석11)
149,421,427

-

재고자산평가손실 (주석5)
134,519,410

-

잡손실
628,200

123,000

3. 현금의유입이없는수익등의차감

(110,414,217)

(51,608,678)

유형자산처분이익
-

(51,194,484)

잡이익
(62,000,000)

(414,194)

대손충당금환입 (주석4)
(48,414,217)

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동

1,073,252,049

(3,033,214,629)

매출채권의 감소(증가)
(8,060,708,958)

(4,851,888,073)

미수금의 감소(증가)
81,765,095

(105,578,491)

선급금의 감소(증가)
(296,914,417)

61,769,766

선급비용의 감소(증가)
(3,830,419)

(16,558,772)

재고자산의 감소(증가)
917,573,220

(1,136,481,833)

부가세대급금의 감소(증가)
(530,418,144)

-

선납세금의감소(증가)
104,050

1,179,170

매입채무의 증가(감소)
7,835,675,470

669,929,184

미지급금의 증가(감소)
694,057,457

44,472,761

예수금의 증가(감소)
14,279,564

(143,732,434)

미지급비용의 증가(감소)
(289,447,138)

296,000,578

미지급법인세의 증가(감소)
332,455,006

-

미수수익의 증가(감소)
(42,573,145)

(21,294,852)

선수금의 증가(감소)
421,234,408

2,168,968,367

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,835,891,848)

(6,761,059,206)

1. 투자활동으로인한현금유입액

1,123,026,937

5,141,532,479

대여금의 감소
883,026,937

1,056,036,824

장단기금융상품의 감소
240,000,000

-

매도가능금융자산의 감소
-

75,000,000

임차보증금의 감소
-

15,000,000

기계장치의 처분
-

39,997,000

차량운반구의 처분
-

16,700,000

기타보증금의 감소
-

3,908,798,655

임대보증금의 증가
-

30,000,000

2. 투자활동으로인한현금유출액 (주석7)

(3,958,918,785)

(11,902,591,685)

토지의 취득
-

(3,957,113,617)

건물의 취득
-

(1,272,006,753)

구축물의 취득
(230,000,000)

-

기계장치의 취득
(110,000,000)

-

차량운반구의 취득
(60,032,200)

(24,130,600)

비품의 취득
(123,816,545)

(45,496,236)

건설중인자산의 취득
(2,147,189,970)

-

장단기금융상품의 증가
(452,000,000)

(411,000,000)

대여금의 증가 (주석21)
(490,670,070)

(2,032,440,824)

임차보증금의 증가
(190,000,000)

(75,655,000)

매도가능금융자산(유동)의 증가
-

(100,000)

기타보증금의 증가
-

(3,917,248,655)

매도가능금융자산(비유동)의 증가(주석6,21)
(112,560,000)

-

무형자산의 취득
(42,650,000)

(66,400,000)

임대보증금의 감소
-

(1,000,000)

회원권의 취득
-

(100,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

2,858,891,915

6,519,067,804

1. 재무활동으로인한현금유입액

9,268,716,039

14,037,101,007

차입금의 증가 (주석9)
9,268,716,039

14,037,101,007

2. 재무활동으로인한현금유출액

(6,409,824,124)

(7,518,033,203)

차입금의 감소 (주석9)
(6,409,824,124)

(7,518,033,203)

Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소)

5,834,806,542

(1,576,645,306)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

242,784,196

1,819,429,502

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

6,077,590,738

242,784,196

주석

2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 하나기술

1. 일반사항 

주식회사 하나기술(이하 "당사")은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 당사는 경기도 오산에 본사를 두고 있고, 경기도 화성시 정남면 계향리에 제2공장을 두고 있습니다.
당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
지분율(%)
주식수(주)

오태봉
50%
1,154,210

기타
47%
1,085,790

자기주식
3%
80,000

합계
100%
2,320,000

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용하고 있습니다.

(1) 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에 관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택 국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 유가증권
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후 원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지는 보고기간 말마다 평가하고그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있으며, 손상차손은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(5) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가취득원가 보다 하락한 경우에는 시가 (제품, 상품 및 재공품의 시가는순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

토지는 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 
토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 토지의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 토지를 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과목
추정내용년수
감가상각방법

건물
40
정액법

구축물
5
정액법

기계장치
8
정률법

차량운반구
4
정률법

비품
4
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 직접적으로 발생한 차입원가 등을 해당자산의 취득원가로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과목
추정내용년수
감가상각방법

산업재산권
10
정액법

개발비
10
정액법

소프트웨어
5
정액법

특허권
5
정액법

개발비
3
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(10) 법인세등
법인세등은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액으로 계상하고 있습니다.

(11) 종업원급여
가. 확정기여형퇴직연금제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

나. 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(12) 수익의 인식
건설형공사계약에 대해서 공사결과를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 당사는 객관적인 공사진행률을 산정하기 위해 발생비용을 토지의취득원가 등을 제외한 총예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편, 공사의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 하여 법인세등의 과목으로 표시하고 있고, 유형자산과 무형자산의 내용년수 및 잔존가액 등의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.

그리고 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여도 지분법을 적용하지 아니하고 있으나, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 또한 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않는 등의 회계처리특례를 적용하고 있습니다.

3. 단기투자자산

당기말 및 전기말 현재 단기 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

)

구 분
당기말
전기말

정기예적금
400,000
320,000

합계
400,000
320,000

4. 매출채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

)

구분
당기말
전기말

외상매출금
3,588,469
2,396,762

받을어음
15,307
-

대손충당금
(13,496)
(61,911)

매출채권(순액)
3,590,279
2,334,852

5. 재고자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
189,807
134,519

재공품
153,726
1,126,587

소계
343,534
1,261,107

재고자산평가충당금
(134,519)
-

합계
209,014
1,261,107

회사는 보고기간 말 현재 기술 및 시장 여건 등의 변화에 따라 판매가치가 하락한 재고자산에 대하여 평가손실 134백만원을 인식하였습니다.

6. 투자자산
(1) 당기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

출자금
102,649
101,423

장기성예금
238,000
106,000

회원권
100,000
100,000

매도가능증권 (*1)
112,560
-

합계
553,209
307,423

상기 매도가능증권은 모두 시장성없는 지분증권 입니다.

(*1) 중소기업회계처리특례를 적용받아 지분법적용을 하지 않는 종속회사투자금액을 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(2) 당기 매도가능증권평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
처분(실현)
당기말

시장성 없는 지분증권
795
1,854
-
2,649

7. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증가내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
재평가
대체
기말

토지
5,722,063
-
-
-
977,937
-
6,700,000

건물
1,350,585
-
-
(34,291)
-
-
1,316,294

구축물
27,235
230,000
-
(48,625)
-
-
208,610

기계장치
11,821
110,000
-
(20,393)
-
-
101,428

차량운반구
18,506
60,032
-
(25,239)
-
-
53,299

비품
171,750
123,817
-
(106,791)
-
-
188,775

건설중인자산
-
2,147,190
-
-
-
-
2,147,190

합계
7,301,960
2,671,039
-
(235,339)
977,937
-
10,715,596

[전기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
재평가
대체
기말

토지
-
3,957,114
-
-
1,764,949
-
5,722,063

건물
99,619
1,272,007
-
(21,041)
-
-
1,350,585

구축물
35,181
-
-
(7,945)
-
-
27,235

기계장치
15,066
3
(9)
(3,238)
-
-
11,821

차량운반구
14,004
24,131
(5,088)
(14,540)
-
-
18,506

공구와기구
7
-
(7)
-
-
-
-

비품
204,614
45,496
(103)
(78,258)
-
-
171,750

시설장치
2
-
(2)
-
-
-
-

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

합계
368,492
5,298,750
(5,209)
(125,022)
1,764,949
-
7,301,960

(2) 토지는 2016년 12월 31일과 2017년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 

(3) 당기 및 전기말 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지
3,957,114
3,957,114

(4) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 기타포괄손익누계액
1,764,949
-

기타포괄손익의 변동
977,937
1,764,949

기말 기타포괄손익누계액
2,742,886
1,764,949

(5) 토지의 공시지가는 4,530백만원(전기 : 4,357백만원) 입니다.

(6) 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)

(7) 회사는 상기 유형자산 중 건물에 대하여 부보금액 1,850백만원 (전기:1,850백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증가내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
대체
기말

소프트웨어
91,162
42,650
-
(34,872)
-
98,940

[전기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
대체
기말

소프트웨어
49,872
66,400
-
(25,110)
-
91,162

영업권
1
-
(1)
-
-
-

개발비
2
-
(2)
-
-
-

합계
49,875
66,400
(3)
(25,110)
-
91,162

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
34,872
25,110

합계
34,872
25,110

(3) 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 307백만원(전기:442백만원) 입니다.

9. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
운전자금
7.28%
100,000
-

국민은행
운전자금
4.10%
1,100,000
1,100,000

국민은행
운전자금
3.29%
400,000
-

국민은행
운전자금
5.86%
900,000
-

국민은행
운전자금
5.86%
1,100,000
-

기업은행
운전자금
3.90%
1,500,000
1,500,000

기업은행
운전자금
4.90%
500,000
500,000

기업은행
구매자금대출
5.54%
1,769,375
1,310,483

합 계

7,369,375
4,410,483

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설자금
3.00%
3,690,000
3,690,000

국민은행
운전자금
7.28%
-
100,000

소 계

3,690,000
3,790,000

유동성장기부채

-
-

합 계

3,690,000
3,790,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
상환금액

2019년
3,690,000

10. 퇴직급여충당부채

당사는 전 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 186백만원(전기 : 163백만원)입니다.

11. 화폐성외화자산부채

회사가 당기와 전기에 당기손익으로 인식한 외화환산손익은 각각 (149)백만원과 0.3백만원입니다.

12. 자본금

(1) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
변동내역
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합계

전기초
-
2,320,000
1,160,000
33,858
1,193,858

전기증감
-
-
-
-
-

전기말
-
2,320,000
1,160,000
33,858
1,193,858

당기증감
-
-
-
-
-

당기말
-
2,320,000
1,160,000
33,858
1,193,858

(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 2,320천주(전기말 2,320천주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(3) 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 각각 80천주(전기말 0주)입니다.

13. 자기주식

회사는 상법 제 341조의2 제2호의 규정에 의거 주임종 단기대여금의 회수 목적으로 2017년 3월 9일에 자기주식 80천주를 취득하였습니다. 이후 향후 주가 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 매각처분하고자 하고 있습니다.

14. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
2,964,455
(1,329,733)

(2) 이익잉여금처분계산서

제15기 2017년 1월 1일부터
 2017년 12월 31일까지
제14기 2016년 1월 1일부터
 2016년 12월 31일까지

처분예정일 2018년 3월 30일
처분확정일 2017년 3월 28일

(단위: 천원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 미처분이익잉여금
-

2,964,455

-
(1,329,733)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(1,329,733)
-
635,873
-

2. 전기오류수정손실
-
-
(3,394,258)
-

3. 당기순이익
4,294,188
-
1,428,651
-

Ⅱ. 이익잉여금처분액
-
-
-
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
-
2,964,455
-
(1,329,733)

15. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

제품매출
58,520,325
28,173,900

임대매출
68,354
35,450

기타매출
634,415
-

합계
59,223,094
28,209,350

16. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

급여
1,136,895
363,214

퇴직급여
56,964
8,389

복리후생비
235,406
110,886

여비교통비
46,649
15,494

접대비
2,798
3,440

통신비
4,740
1,205

세금과공과금
41,903
11,083

감가상각비
127,384
125,022

지급임차료
55,525
8,515

수선비
1,102
2,794

보험료
3,822
11,142

차량유지비
46,281
37,804

경상연구개발비
307,002
442,046

운반비
1,581
-

교육훈련비
236
384

도서인쇄비
703
368

사무용품비
1,013
10,800

소모품비
525,213
447,153

지급수수료
187,280
163,692

광고선전비
150
1,200

대손상각비
-
74,607

무형고정자산상각
34,872
25,110

건물관리비
9,826
1,621

합계
2,827,345
1,865,969

17. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

급여
3,865,025
3,076,403

퇴직급여
186,379
162,964

복리후생비
560,815
365,735

임차료
272,155
232,595

감가상각비
235,339
125,022

무형자산상각비
34,872
25,110

세금과공과
165,152
86,217

합계
5,319,737
4,074,047

18. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

당기순이익
4,294,188
1,428,651

기타포괄손익

매도가능증권평가손익
1,854
795

토지재평가차액
977,937
1,764,949

포괄손익
5,273,980
3,194,395

19. 기본주당순이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
4,294,188,138 원
1,428,651,419 원

가중평균유통보통주식수
2,254,685 주
2,320,000 주

기본주당순이익
1,905 원
616 원

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 아래와 같습니다.
[당기]

구분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초유통보통주식수
2,320,000 주
365일/365일
2,320,000 주

자기주식의 취득
(80,000) 주
298일/365일
(65,315) 주

합계
2,240,000 주

2,254,685 주

[전기]

구분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초유통보통주식수
2,320,000 주
365일/365일
2,320,000 주

합계
2,320,000 주

2,320,000 주

20. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

토지재평가이익
977,937
1,764,949

매도가능증권평가이익
1,854
795

21. 특수관계자 등 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업
NANJING HANA TRADING CO., LTD

기타특수관계자
에스피아이, 임직원

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
[당기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
매출
매입

종속기업
NANJING HANA TRADING CO., LTD
-
90,078

기타특수관계자
에스피아이
-
471,880

합 계
-
561,958

[전기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
매출
매입

기타특수관계자
에스피아이
-
500,510

합 계
-
500,510

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
[당기말]

(단위: 천원
)

구분
회사명
채권
채무

선급금
대여금
매입채무
기타채무

기타특수관계자
에스피아이
102,379
-
-
-

임직원
-
415,521
-
-

합 계
102,379
415,521
-
-

[전기말]

(단위: 천원
)

구분
회사명
채권
채무

선급금
대여금
매입채무
기타채무

기타특수관계자
에스피아이
-
-
39,853
-

임직원
-
71,901
-
-

합 계
-
71,901
39,853
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
[당기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
대여
회수

종속기업
NANJING HANA TRADING CO., LTD
-
-
-
-
112,560

기타특수관계자
임직원
457,983
114,363
-
-
-

합 계
457,983
114,363
-
-
112,560

[전기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
대여
회수

기타특수관계자
임직원
-
122,600
-
-
-

합 계
-
122,600
-
-
-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
회사명
지급보증내역
지급보증금액
보증처

기타특수관계자
대표이사
장단기차입금
13,590,000
국민은행 외

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

급여
406,190
382,608

퇴직급여
19,282
16,386

합계
425,473
398,994

22. 영업의 집중

당기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 3개사로서 해당 매출은 각각 20,661백만원(34.9%), 13,931백만원(23.5%), 6,366백만원(10.7%)이며, 전기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 4개사로서 해당 매출은 각각 8,62백만원(30.6%), 5,951백만원(21.1%), 5,670백만원(20.1%), 5,366백만원(19%)입니다.

23. 건설형 공사계약

(1) 당기말 및 전기말 현재 공사계약 잔액과 공사수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
기초공사
계약잔액
증감액
공사수익
기말공사
계약잔액

당기
9,158,701
64,025,298
58,520,325
14,663,673

전기
2,172,210
35,160,390
28,173,900
9,158,701

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

누적발생원가
33,879,850
20,749,131

누적손익
1,882,755
1,073,905

미청구공사
11,287,517
4,583,243

초과청구공사
2,590,203
2,168,968

(3) 당사는 공사계약이행과 관련하여 서울보증보험과 자본재공제조합에서 지급보증을 받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
금액

서울보증보험
7,232,371

자본재공제조합
227,500

합계
7,459,871

24. 차입원가자본화

회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금과 일반차입금에서 발생한 차입원가 등 3,129천원 (전기: 0원)을 자본화하였습니다.

(1) 재무상태표의 주요 항목에 미치는 영향

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우
자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우

취득원가
3,129
(3,129)
-
-

유형자산장부금액
3,129
(3,129)
-
-

자본
3,129
(3,129)
-
-

(2) 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우
자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우

차입원가
(3,129)
3,129
-
-

당기순이익
3,129
(3,129)
-
-

25. 보고기간후 사건

당사의 재무제표는 2018년 2월 14일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

26. 담보로 제공된 자산 및 타인으로부터 받은 지급보증
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 자산 중 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

과목
담보설정액
채권자
관련채무

토지,건물
6,228,000
기업은행
장단기차입금

(2) 회사가 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원,USD)

보증제공자
제공받는자
종류
금액

기술보증기금
국민은행
일반보증
2,480,000

무역보험공사
국민은행
일반보증
360,000

서울보증보험
거래처
이행계약,이행선급금등
7,232,371

자본재공재조합
거래처
계약
227,500

경영진
국민은행
연대보증
3,156,000

경영진
국민은행
연대보증
212,483

경영진
기업은행
연대보증
4,800,000

합계(USD)

212,483

합계(천원)

18,255,871

(3) 운용리스 
회사는 현대캐피탈과 차량리스 계약을 체결하여 운용리스로 이용하고 있으며, 당기중 비용으로 인식한 리스료는 46,996천원입니다. 동 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
1년이내
1년-5년
5년 초과
합계
비고

운용리스료
46,996
23,498
-
70,494

27. 우발부채와 약정사항

회사가 원고로 계류중인 중요한 소송사건은 주식회사 신영이앤아이, 연대보증인 윤만중에 대한 양수금 청구의 소송으로 현재 승소가능성이 큰 상황이며, 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

당기 금융기관과의 약정사항과 약정한도금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

제공기관
종류
실행금액
한도약정액

국민은행
무역금융한도
400,000
400,000

국민,기업은행
구매자금한도
2,404,525
3,500,000

국민,기업은행
운전자금한도
-
600,000

기업은행
시설자금한도
3,690,000
3,690,000

국민,기업은행
일반한도
2,000,000
2,000,000

합계

8,494,525
10,190,000

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)하나기술

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
104
-
104
-
-
-
-
-
-
-
210
-

합계
2
-
104
-
104
-
-
-
-
-
-
-
210
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 10월 7일
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 전반감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017-09-29~30
2
일
2
명
-
명
내부통제이해 및 평가

2018-02-20~23
4
일
2
명
-
명
입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료 및 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융거래조회

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017-10-25, 2017-12-15, 2018-01-30