더코디 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180316)
제출인: 더코디

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
주식회사 코디엠

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 03월 16일

회 사 명 :
주식회사 코디엠

대 표 이 사 :
문용배

본 점 소 재 지 :
충남 천안시 서북구 백석공단2길 62 (백석동)

(전 화) 070-4416-2159

(홈페이지) http://codi-m.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 문용배

(전 화) 070-4416-2159

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 코디엠 기명식 보통주 1,226,993주

모집 또는 매출총액 :
999,999,295원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2018년 03 월 16 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 코디엠

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,226,993

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,295

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 815원(액면가 100원), 총액 : 999,999,295원

2. 청약기간 :

2018년 3월 20일

3. 납입기일 :

2018년 3월 20일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,226,993
100
815
999,999,295
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 03월 20일
2018년 03월 20일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
999,999,295

발행제비용
600,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
1,226,993
100
815
999,999,295
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의가하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2018년 03월 16일
이사회 결의일

2018년 03월 20일
주식 청약일

2018년 03월 20일
주금 납입일

2018년 04월 02일
주권 교부 예정일

2018년 04월 03일
주권 상장 예정일

2. 공모방법

금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

근거가 되는 정관규정

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

[제3자 배정자에 관한 사항]

3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

김광수
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력등을 고려하여 선정함
-
490,797
-

한태선
-
상동
-
368,098
-

성환진
-
상동
-
368,098
-

※ 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
※ 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

일 자
거래량
총 거래대금
가중산술

(A)
(B)
평균주가(B/A)

2018-03-15
1,563,651
1,399,216,727
895

2018-03-14
1,612,362
1,460,628,502
906

2018-03-13
1,428,690
1,305,636,426
914

기준주가(가중산술평균주가)
905

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
814.15

발행가액 (호가단위 미만 절상)
815

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,226,993

주당 모집(매출) 가액
815

모집(매출) 총액
999,999,295

청약기일
개시일
2018.03.20

종료일
2018.03.20

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2018.03.20

배당기산일
2018년 1월 1일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2018.03.20
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2018.03.20
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일에 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
6) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약합니다.
7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다.

라. 청약취급처

1) 청약기간 : 2018.03.20 (1일간)
2) 청약취급처: 서울시 강남구 테헤란로 441 송암빌딩 9층 
3) 주금납입은행: 신한은행 테헤란로기업금융센터 

마. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.

2) 청약증거금 반환 예정일: 2018년 3월 22일

바. 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권교부예정일
2018.04.02

주권상장예정일
2018.04.03

주권교부장소
한국예탁결제원

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다. 

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 을 통하여 발행한 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : (주)코디엠 기명식 보통주 

2. 1주당 액면금액 : 100원

3. 신주인수권에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제 27 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 28 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할때에는 회의일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신 탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니 하다.

제 29 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출 하여야 한다.

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 ?에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

Ⅲ. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다

1. 사업위험

반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다

디스플레이는 각종 전자기기로부터 제공되는 다양한 정보를 시각적으로 전달해주는 역할을 해주는 장치로서, 과거 CRT를 시작으로 LCD, PDP, OLED 등의 평판디스플레이(FPD: Flat Panel Display)로 발전을 거듭하였습니다. 평판디스플레이 시장에서도 PDP는 가격, 품질면에서 우수한 LCD에 밀려 점차 사라져가는 추세이며, LCD의 경쟁제품으로 OLED가 새롭게 시장에서 두각을 나타내고 있습니다.
디스플레이 산업은 대규모 자본을 가지고 있는 대기업들이 생산시설을 갖춰 전방산업을 추진하고, 중견 및 중소기업이 생산을 위한 부품, 소재, 장비를 공급하는 형태의구조를 가지고 있습니다. 

당사는 최근 바이오 분야로 신규사업을 추진중에 있으며, 기존의 국내 연구위원과 신규 해외 글로벌 인적 네트워크를 통하여 국내외에서 신약개발 파이프라인을 발굴하고 이를 신속하게 글로벌 제약사와 공동개발 또는 라이선스-아웃을 할 수 있도록 하는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼(Open Innovation Bio Platform)을 구축 하였습니다.
향후 라이선스-인 또는 신규 회사설립을 통하여 파이프라인 3-5개 정도에 투자하고,이를 글로벌 제약사에 라이선스-아웃하는 것을 목표로 BT사업에 대해 본격화 할 계획입니다.

가. 국내 및 세계 경제상황이 악화될 경우 또는 업황 사이클에 따라 당사 사업의 성장성 및 수익성 측면에서 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내외 경영환경 및 시장에 대한 전망을 정확히 예측할 수 없는 경제상황이 지속되었으며,글로벌 경제는 더딘 회복세를 보였으며, 국내 경제 또한 내수 침체와 더불어 경기 불황으로 기업들이 경영에 큰 어려움을 겪고 있으며, 당사 역시 주 매출을 담당하는 반도체 및 디스플레이 장비사업에서 어려움을 겪을수 있습니다. 

또한 신규사업인 바이오사업 분야는 상대적으로 투자대비 실적이 발생하는 시기가 오래 걸릴 것으로 예측되는 만큼 전반적인 실적을 악화시킬 여지는 있습니다. 
그러나 당사는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼(Open Innovation Bio Platform)을 바탕으로 최대한 빠른 시일내에 매출이 발생할 수 있도록 사업을 추진할 계획입니다.

2. 회사위험

가. 특히 당 사업연도인 2016년에는 경쟁심화에 따른 반도체 및 디스플레이사업에 대한 영업이익이 크게 감소하였습니다.
나. 2017년에 오면서 반도체 업황이 좋아짐에 따라 당사역시 매출등이 증가하는등 수익성이 개선되었지만, 바이오사업부등에선 아직 이익 실현이 본격화 되지 못하였습니다.

 [단위 : 원]

구 분
제19기 3분기

제 18 기 3분기

제18기

제 17 기

제 16 기

수익(매출액)

53,191,909,929

19,808,945,419

44,257,148,052

46,652,165,720

38,105,360,401

매출원가

47,605,223,826

19,858,518,687

42,825,104,330

42,322,336,447

34,204,205,978

매출총이익

5,586,686,103

(49,573,268)

1,432,043,722

4,329,829,273

3,901,154,423

판매비와관리비

9,154,228,012

2,828,557,777

5,390,658,815

2,309,602,957

1,988,222,355

영업이익(손실)

(3,567,541,909)

(2,878,131,045)

(3,958,615,093)

2,020,226,316

1,912,932,068

주) 3분기 보고서 참조

가. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험 관리
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:외화 원단위)

구 분
계 정 과 목
통화
당분기말
전기말

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
매출채권및기타채권
USD
167,010
191,510
-
-

JPY
346,000
3,476
346,000
3,476

원화 합계

194,986

3,476

외화부채
매입채무및기타채무
USD
38,685
44,360
5,938
7,176

JPY
1,902,660
19,415
15,838,807
164,218

원화 합계

63,775

171,394

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,715
(14,715)
(718)
718

JPY
(1,594)
1,594
(16,074)
16,074

합 계
13,121
(13,121)
(16,792)
16,792

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
4,043,874
89,214
22,000
17,686
4,172,774

단기차입금
1,500,000
-
-
-
1,500,000

전환사채
-
30,000
-
-
30,000

합 계
5,543,874
119,214
22,000
17,686
5,702,774

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
8,150,052
-
-
-
8,150,052

단기차입금
-
2,000,000
-
-
2,000,000

전환사채
-
30,000,000
10,000,000
-
40,000,000

합 계
8,150,052
32,000,000
10,000,000
-
50,150,052

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
4,972,379
10,218,798

단기금융상품
100,000
107,000

매출채권및기타채권
7,954,991
11,496,308

파생상품금융자산
-
251,551

매도가능금융자산
5,516,487
3,678,188

보증금
1,872,668
1,017,038

합 계
20,416,525
26,768,883

4) 금융자산의 신용건전성
당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손상
-
-
-
-
-

정상
116,600
138,206
244,200
-
499,006

합 계
116,600
138,206
244,200
-
499,006

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,252,534
12,100
-
-
7,264,634

합 계
7,252,534
12,100
-
15,074
7,279,708

합 계
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,369,134
150,306
244,200
-
7,763,640

합 계
7,369,134
150,306
244,200
15,074
7,778,714

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
11,328,450
-
-
-
11,328,450

합 계
11,328,450
-
-
15,074
11,343,524

5) 지분상품 가격 변동위험
당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

당분기말과 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

시장성
1,185,178
467,930

비시장성
2,500,045
2,315,414

합 계
3,685,223
2,783,344

당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전 기타포괄손익
59,259
(59,259)
23,397
(23,397)

법인세효과
(13,037)
13,037
(5,147)
5,147

세후 기타포괄손익
46,222
(46,222)
18,250
(18,250)

보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다
고 판단하고 있습니다. 

6) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 15,000천원 증가 및 15,000천원 감소입니다.

(2) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계(A)
37,231,905
50,733,336

차입금및사채(B)
31,414,760
40,430,156

현금및현금성자산(C)
4,975,357
10,218,798

순차입금(B-C)
26,439,403
30,211,358

자본(D)
24,818,014
15,630,539

부채비율(A/D)
150.0%
324.6%

순차입금비율((B-C)/D)
106.5%
193.3%

(3) 공정가치 추정
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채 무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
1,185,178
-
-
1,185,178

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
467,930
-
-
467,930

파생상품금융자산
-
251,551
-
251,551

합 계
467,930
251,551
-
719,481

(3) 전환사채 발행 예정
2018년 4월 전환사채 300억일 발행 예정입니다. 일시적으로 부채가 늘어나는 효과가 발생하나, 해당 투자금을 바탕으로 신규사업등에 투자를 바탕으로 한단계 더 성장할 수 있는 기반을 마련할 것입니다. 

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액
 (단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,295

발행제비용(B)
600,000

순수입금[ (A) - (B) ]
999,399,295

2. 자금의 사용목적
 (단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
-
-
999,999,295
999,999,295

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 기타자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜네오테크론
2012.11.28
경기도 안성시
단열재 제조업
918
90.91%
해당사항 없음

(주)파마웍스
2017.02.17
서울특별시 강남구
바이오 등
-
100%
해당사항 없음

CODI-M USA
2017.02.03
미국 캘리포니아주
바이오 등
-
100%
해당사항 없음

주) 파마웍스 및 CODI-M USA는 '17년 신설 법인입니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)에잇디(구,제이팩)
매각

(주)브로드오크아시아
합병 등

가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코디엠"이며 영문표기는 "CODI-M Co., LTD."로 표기합니다.

나. 설립일자
당사는 1999년 7월 27일에 설립 되었으며 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 주사업목적으로 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소
충남 천안시 서북구 백석공단2길 62 (백석동)

전화번호
070-4416-2159

홈페이지 주소
http://www.codi-m.com

라. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위)에 의하여 중소기업에 해당됩니다.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일
결산기준일
평가보고서의 종류
평가등급
신용평가사

2017.04.19
2016.12.31
DNA PLUS
B
이크레더블

구분
등급정의

AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임

AA
채무이행 능력이 매우 우량 하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
채무이행 능력이 우량 하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포하고 있음

BB
채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포

B
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임

CCC
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

* AA부터 CCC까지 당해 등급 내에서는 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 당해기업의 주요 연혁

1) 회사의 설립일

- 1999년 7월 27일

2) 본점 소재지 및 그 변경

- 설립시(1999년 7월) ~ 2000년 8월 : 충청남도 천안시 차암동 4-1

- 2000년 8월 ~ 현재 : 충청남도 천안시 서북구 백석공단2길 62(백석동)

3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

- 서울지점 설치 
- 설립일 : 2016년 10월 12일

- 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 441 송암빌딩 9층

4) 경영진의 중요한 변동

일 자

변동 전

변동 후

구 분

성명

구 분

성명

2013.02.21

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

김기헌(사임)

박찬중

고세원

최종두

양구열

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중(취임)

김기헌

고세원

최종두

양구열

2013.04.02

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

최종두(사임)

양구열

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

정용의(취임)

양구열

2014.01.13

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

정용의(사임)

양구열

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

양구열

2014.04.07

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

양구열

대표이사

이 사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

남창길(취임)

양구열

2014.04.07

대표이사

이 사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌(사임)

고세원

남창길

양구열

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

양구열

2014.05.19

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

양구열(사임)

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

최준호(취임)

2015.08.10

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길(사임)

최준호

대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

박찬중

이우석(취임)

고세원

이홍기(취임)

김도연(취임)

최준호

2015.08.25

대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

박찬중(사임)

이우석

고세원

이홍기

김도연

최준호(사임)

공동대표이사

공동대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석(취임)

김태혁(취임)

김태혁(취임)

고세원

이홍기

김도연

이종호(취임)

2016.02.05

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석
김태혁

고세원

이홍기

김도연(사임)

이종호

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사

감 사

이우석

김태혁

고세원

이홍기

이종호

2016.03.29

공동대표이사

공동대표이사

이 사
이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석
김태혁

고세원(사임)
박찬중(취임)

이홍기

홍용택(취임)

이종호

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사
기타비상무이사

감 사

이우석

김태혁

박찬중

이홍기
홍용택

이종호

2016.10.04

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사
기타비상무이사

감 사

이우석

김태혁

박찬중

이홍기
홍용택

이종호

대표이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
이재혁
이왕재
진동훈
셰한피터
이종호

2016.12.28
대표이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
이재혁
이왕재
진동훈
셰한피터
이종호
대표이사
이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
주상언
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주

2017.03.31
대표이사
이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
주상언
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주

2017.06.30
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주

2017.09.30
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주

2017.12.05
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
스티븐수환강
전경우
구본주

5) 최대주주의 변동

구 분

최대주주명

보유주식수

지분율

비 고

1999년 7월(설립)

김광교

456,000주

38.0%

1대 최대주주

2000년 08월

김광교

889,200주

37.1%

유상증자

2011년 06월

김광교

919,700주

38.3%

30,500주 양수

2012년 03월

(주)코디에스

1,463,800주

61.0%

現, 최대주주

2012년 05월

(주)코디에스

1,562,800주

65.1%

99,000주 양수

2015년 07월

(주)코디에스

1,562,800주

56.5%

유상증자

2015년 12월
(주)코디에스
1,562,800주
41.2%
유상증자

2016년 09월
아이리스1투자조합
1,517,452주
40.0%
최대주주변경을 수반하는 주식양수도

2016년 12월
케이바이오투자조합
10,610,190
15.7%
최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경

주1) 2016년 11월 액면분할(500원->100원) 및 무상증자200%가 진행되었습니다. 
주2) 3,4회차 전환사채 전환청구에 따라 공시기준일 현재 최대주주의 지분율은 8.64%입니다.

6) 상호의 변경

: 설립시(1999년 7월) -> 오에프티 주식회사

: 2013년 3월 ~ 현재 -> 주식회사 코디엠으로 변경

7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

: 해당사항 없습니다.

8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
: 해당사항 없습니다.

9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 1999년 07월 오에프티(주) 설립 (대표이사 송요탁)

- 2000년 08월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,200백만원)

- 2000년 08월 본점 이전 ( 충남 천안시 서북구 백석공단2길 62)

- 2000년 12월 병역특례업체 지정

- 2002년 04월 CLEAN 사업장 지정

- 2004년 05월 부설연구소 등록 (한국산업기술진흥협회)

- 2004년 09월 기술리더십기업 선정 (중소기업청)

- 2005년 09월 기술우수기업 선정 (기술신용보증기금)

- 2006년 12월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청)

- 2007년 06월 벤처기업 재인증 (기술보증기금)

- 2010년 09월 고용창출 우수기업 인증 (충청남도지사)

- 2012년 03월 ㈜코디에스 자회사 편입

- 2013년 02월 대표이사 박찬중 취임

- 2013년 03월 ㈜코디엠으로 사명 변경

- 2013년 04월 ISO 9001:2008 인증 획득

- 2013년 04월 ISO 14001:2004 인증 획득

- 2015년 06월 벤처기업 확인 (기술보증기금)

- 2015년 06월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청)

- 2015년 07월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,382백만원)

- 2015년 08월 공동대표이사 이우석, 김태혁 취임
- 2015년 12월 코스닥 상장
- 2016년 09월 최대 주주 변경 (코디에스 > 아이리스1호투자조합)
- 2016년 10월 대표이사 문용배 취임

- 2016년 12월 최대 주주 변경 (아이리스1호투자조합 > 케이바이오투자조합)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

1999.07.27
-
보통주
120,000
5,000
5,000
설립

2000.08.04
유상증자(주주배정)
보통주
120,000
5,000
5,000
-

2015.07.31
유상증자(제3자배정)
보통주
36,363
5000
55,000
-

2015.08.31
주식분할
보통주
2,487,267
500
-
-

2015.12.21
유상증자(일반공모)
보통주
1,030,000
500
4,700
-

2016.10.22
유상증자(제3자배정)
보통주
707,346
500
10,603

2016.11.06
주식분할
보통주
18,003,904
100
-
액면가 500원 --> 100원

2016.11.29
무상증자
보통주
45,009,760
100
-
무상증자 200%

2017.02.18
유상증자(일반공모)
보통주
829,870
100
1,205

2017.03.17
전환권행사
보통주
6,879,191
100
596
2회차 전환사채 전환

2017.03.20
전환권행사
보통주
2,869,126
100
596
2회차 전환사채 전환

2017.03.21
전환권행사
보통주
2,181,208
100
596
2회차 전환사채 전환

2017.03.22
전환권행사
보통주
2,030,200
100
596
2회차 전환사채 전환

2017.04.17
전환권행사
보통주
2,818,791
100
596
2회차 전환사채 전환

2017.10.24
전환권행사
보통주
15,261,809
100
783
3회차 전환사채 전환

2017.10.24
전환권행사
보통주
12,771,389
100
783
4회차 전환사채 전환

2017.10.25
전환권행사
보통주
6,896,551
100
783
3회차 전환사채 전환

2017.11.06
전환권행사
보통주
191,570
100
783
3회차 전환사채 전환

2017.11.30
전환권행사
보통주
2,554,277
100
783
3회차 전환사채 전환

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모
전환사채
2016.03.17
2021.03.17
10,000
기명식 보통주
2017.03.17~2021.02.17
100
596
-
-
-

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모
전환사채
2016.10.21
2021.10.21
20,000
기명식 보통주
2017.10.21~2021.09.21
100
783
500
638.569
-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모
전환사채
2016.10.21
2021.10.21
10,000
기명식 보통주
2017.10.21~2021.09.21
100
783
-
-
-

합 계
-
-
40,000
-
-
100
-
500
638.569
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
122,798,622
-
122,798,622
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
122,798,622
-
122,798,622
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
122,798,622
-
122,798,622
-

5. 의결권 현황

기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
122,798,622
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
122,798,622
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 12 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 

제 53 조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 55 조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의

3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액

을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을

위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자

본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에

의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에

발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준

일 직후에 발행된 것으로 본다.

Ⅱ. 사업의 내용

주식회사 코디엠(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다.

당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다.

또한 이에 안주하지 않고 신규 사업으로 국내외에서 신약개발 파이프라인을 지속적으로 발굴하고 이를 신속하게 글로벌 제약사와 공동개발 또는 라이선스-아웃을 할 수 있도록 하는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼 구축을 통해 수익을 극대화 할 계획입니다. 

[디스플레이 및 반도체 장비 사업]
1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

가) 사업의 내용

주식회사 코디엠(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다.

당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다.

당사의 반도체 장비는 반도체 제조 전(前)공정에 사용되며, 세정장비와 도포/현상장비로 구성되어 있습니다.

디스플레이 장비는 FPD 제조공정 중 Glass를 건조하기 위한 장비로, Hot Plate와 Cold Plate가 장착되어 있어 HP/CP로 불리고 있습니다.

나) 설립배경 및 설립 이후 성장과정

- 설립배경

설립자 김광교는 삼성전자 초대 연구소장을 역임하고, 삼성전자 미국 법인의 연구소장을 역임하며 선진 반도체 기술을 습득하였으며, 국내 반도체 및 디스플레이 장비의국산화를 위한 삼성전자 및 대일본스크린(DNS)社와 합작법인인 KDNS(현, 세메스)를 설립하여 초대 대표이사로 취임하여 일본의 장비기술의 국산화를 진행하였습니다

이후 세메스를 퇴임 후 오에프티주식회사(현,코디엠)를 설립하여, 디스플레이 라인에주요 장비인 노광기의 국산화를 하여 제조/판매 하고자 일본 노광기 제조업체인 JSE(JAPAN SCIENCE ENGINEERING CO., LTD.)와 합작투자 법인을 설립하게 되었습니다.

i) 회사 설립기 (1999년 ~2002년)

회사 창립 (1999년 7월) 당시 국내 삼성전자 경남양산 및 충남천안공장에 디스플레이 라인이 투자가 시작되는 시기로 오에프티(주)에서는 삼성전자의 노광기 수주를 받은 JSE의 OEM방식으로 노광기를 제조하여 납품을 하였습니다.

설립초기 노광기 제조 기술의 도입을 위하여 당사 엔지니어들이 JSE에 직접 가서 기술연수 교육을 장기적으로 받으며 기술습득을 하였습니다. 그리고, KDNS(현,세메스)의 반도체 장비인 COATER 및 세정기를 OEM으로 제작 납품을 하면서 장비 제조 기술에 대해 습득하며 기술력을 키우는 시기였습니다.

ii) 기술 도입기 (2002년 ~ 2005년)

회사 설립기에는 기술력 부족으로 삼성전자에 직접 납품을 하지 못하고 OEM방식으로 간접 납품을 하였으나, 지속적인 기술력 향상으로 삼성전자에 노광기를 직접 수주를 받아 납품을 하였습니다.

세메스에서는 반도체 OEM 제조의 기술력을 인정받아 직접 제작, 납품을 진행하게 되어 스피너 장비를 공급하기 시작하였고, 디스플레이 장비인 PHOTO LINE의 설비(OVEN, COATER, 물류LINE)를 OEM + ODM 방식으로 제조 납품하였습니다.

2004년에는 삼성SDI의 PDP LINE의 노광기 설비를 제조 납품도 시작하게 되었습니다. 2005년에 일본 HP/CP 제조사인 크린테크놀로지社와 기술제휴를 맺어 OEM방식으로 삼성전자 7세대 LINE에 HP/CP장비를 납품을 시작하였습니다

iii) 안정기 (2006년 ~ 2012년)

디스플레이 산업의 성장기에 접어들어 삼성전자 및 엘지디스플레이의 8세대 LINE이 투자가 대량 진행되면서 당사의 HP/CP 설비의 수주가 이어졌으며, OEM방식으로 납품되던 설비를 직접 설계 제작 납품하게 되어 안정기로 접어들었습니다.

특히, 2010년부터는 HP/CP 설비의 기술력을 인정받아 삼성전자로 HP/CP 장비의 공급은 당사의 장비를 대부분 공급을 하게 되었습니다. 세메스 반도체 장비개발에 함께 참여하였고, 세정장비 / 도포·현상장비의 OEM방식 공급을 시작하게 되었습니다.

iv) 현재 (2013년 ~ 현재)

삼성전자 반도체 투자(삼성 화성 16~17LIN 및 중국 시안등)가 진행되면서 당사 반도체 분야 매출(세정장비 및 도포·현상장비)가 크게 증가하였으며, 2015년부터는 신규 장비인 접착장비를 수주하여 OEM방식 공급을 시작하였습니다.

디스플레이는 HP/CP 장비의 독점적인 납품이 지속적으로 진행이 되고 있습니다.

(2) 제품 설명

1) 세정장비

- Slilicon Wafer의 Etching, Cleaning, Rinse, Dry를 목적으로 하는 세정 장비

- Option별 다양한 Nozzle 구성 가능으로 여러 공정에 활용 가능

2) 도포·현상장비

- 반도체 Photo Lithography(노광) 제조 공정 중, Coating process(감광액 도포)와 Develop process(현상), Baking 공정을 복합적으로 운영할 수 있는 장비

3) HP/CP

- 디스플레이 FPD 제조 공정 중 단계별로 Glass에 인쇄된 감광액을 안정된 분위기와 정밀한 온도 제어 상태에서 정해진 온도 Profile에 따라 건조시키는 장비

4) 접착장비

- 웨이퍼 다이를 stem이나 lead frame에 본딩하는 다이 본딩 장비

- Sorting 된 Chip을 고속으로 Lead frame 에 접착시키는 장비

- 타사 대비 2분의 1수준의 Tack time 보유(15년 Launching)

(3)사업구조

가) 원재료 수급상황

1) 주요 원재료의 조달원(국내/해외)

A) 구매품, 모터, 밸브, LM, 히터

반도체/디스플레이 장비의 핵심부품은 수입 의존도가 높은 것이 현실입니다. 당사는장납기, 특별주문 등에 대응하기 위하여 제품의 표준화 및 규격화로 적정재고확보, LOT 발주시스템(즉시 수요가 아닌 영업정보에 따른 수요를 감안한 발주)등 체계적이고 안정적인 발주시스템을 확립하였습니다.

B) 가공품 및 프레임/제관

당사 원재료 중 가공품 및 프레임/제관 부품이 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 가공품 및 프레임/제관 부품은 계획(LOT) 발주를 함으로서 자재공급업체가 자재공급을 위한 준비 및 작업시간을 감소시킴으로써, 결국 자재공급업체의 생산성 향상으로 이어져 구매단가가 인함됨은 물론 적소적기에 공급받음으로서 공간의 효율적 활용 및 고객납기준수 등 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 일반가공 부품은 협력업체를 정예화, 전문화함으로서 당사가 원하는 단가 및 공급시기에 받을 수 있음과 동시에 원자재 구입에 대한 원가절감은 물론, 당사 제품 생산성 향상에도 크게 기여하고 있습니다.

C) 공압자재

주요 공압부품은 수입부품을 사용하고 있으나, 주변 보조기능 부품은 국산품목을 사용함으로서 제작원가 상승분을 최소화하고 있습니다.

D) 전기자재

당사 고객의 경우 NC, SERVE 등 전기자재의 대부분을 일본 MAKER(미쯔비시, 후지, 오므론)를 지정하고 있습니다. 고객의 조건에 따라 유기적으로 대응하여 원가상승요인을 감소하기 위하여 향후 물량을 감안한 가격협의 및 유럽제품 가격비교를 통한 가격 절감 노력을 기울이고 있습니다.

E) 기타(볼트 등 소모성 자재)

장기간 공급해온 납품업체를 대상으로 월별 계획으로 원활하게 수급 받음으로서 제품생산을 위해 안정적인 확보를 하고 있습니다.

나) 주요 제품에 대한 생산 및 판매방식

당사의 제품은 대부분 고객주문에 의한 생산판매 방식으로 이루어지며, 주로 Turn-Key로 수주를 받은 업체(세메스, 케이씨텍 등)에 판매된 후 타사 장비와 함께 설치되어 최종매출처(삼성전자, 삼성디스플레이 등)로 납품 됩니다.

나. 시장현황

(1) 시장의 특성

가) 주요 목표시장

- 반도체

반도체 산업은 ‘산업의 쌀’ 또는 ‘경제의 인프라’로 불리며, 전자 정보통신, 자동차, 항공우주, 바이오 등 첨단산업에 걸쳐 핵심이 되는 기반산업으로 국가 경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 고부가가치 산업입니다. 당사는 반도체 공정 중 전공정의 세정(Cleaning, Rinse, Dry), 식각(Etching), 노광공정(Lithography) 장비를 제작하여 판매하고 있습니다.

[표. 기술 분류별 해당 제품 및 기술]

중분류

소분류

해당 제품 및 기술

반도체 소자

메모리소자

휘발성메모리, 비휘발성메모리, 이어징메모리 등

파운드리소자

MOSFET 로직소자, 이머징 로직소자, 전력 소자, 센서 소자 등

반도체 공정/장비

반도체 공정

전공정, 후공정, 파운드리공정, 테스트&검사 공정, 패키징 공정 등

반도체 장비

레소그래피 장비, 증착 장비, 에칭 장비, 연마/세정 장비, 열처리/산화/이온주입 장비, 테스트 장비, 검사 장비, 패키징 장비, 계측 장비 등

반도체 소재

웨이퍼, 노광 소재, 공정 소재, 패키징 소재 등

반도체 부품 및 핵심 기술

공정 부품, 컨트롤 부품, 이송 부품 등

반도체는 전자제품의 필수 부분품으로서 컴퓨터, 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등과 같이 그 활용도가 대단히 광범위합니다. IT산업의 비약적인 발전으로 주 수요처인 PC 시장 이외에 휴대폰, 디지털 TV를 비롯한 다양한 기기로 수요처가 확산되고 있으며, 이에 따라 반도체 장비도 그 용도가 점차 다양화, 정밀화 되어가고 있는 추세입니다. 당사의 주력제품인 세정장비, 도포·현상장비의 경우도 Cleaning, 노광뿐만 아니라 고객의 주문에 맞춰 다양한 Option으로 구성이 가능하여, 여러 공정에 활용이 가능합니다

-디스플레이

디스플레이 기기는 인간이 볼 수 있도록 다양한 정보를 화면으로 구현해주는 영상표시장치로서 디스플레이산업은 정보통신시대의 핵심산업입니다. 디스플레이의 종류에는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube;브라운관)와 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이)가 있으며, FPD는 LCD (Liquid Crystal Display), PDP(Plasma Display Panel), OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 구분할 수 있습니다.

디스플레이 제조장비사업의 경쟁상황은 생산기술과 설비기술이 불가분의 관계에 있기 때문에 대체로 극히 제한적인 양상을 보이고 있습니다. 따라서 수준 높은 기술력을 바탕으로 우수한 품질과 비밀 유지 및 지속적인 신뢰 형성을 담보할 수 있는 기업만이 장기적으로 안정적인 수요업체의 지위를 누릴 수 있는 특성이 있습니다. 또한 생산라인의 지속적인 개선 측면에도 초기부터 생산공정 개발에 참여하여 생산설비를공급해 온 장비업체는 해당 설비의 Up-Grade와 A/S에 있어서도 매우 큰 경쟁력을 이미 갖추고 있으므로 고객사와 서로 Win-Win하는 관계를 지속할 수 있습니다.

나) 산업의 연혁

- 반도체

산업통상자원부의 자료에 의하면 한국 반도체산업의 발전을 도입기, 성장기, 성숙기, 재도약기로 나누어 설명하고 있으며, 그 시기와 내용은 아래와 같습니다.

[표. 한국 반도체산업의 변천사]

구분

도입기 (1.0 시대)

성장기 (2.0 시대)

기간

60년 중반 ~ 80년 초반

80년 초반 ~ 90년 중반

키워드

기술도입과 기반구축

연구개발과 고속성장

주요 내용

- 최초 반도체기업 고미전자 설립 ('65)

- 상공부, 전자공업육성계획 수립 ('81)

- ETRI, 32K ROM 개발 ('82)

- 삼성, 반도체 사업 본격개시 ('83)

- 64M D램 세계 최초 개발 ('92)

- 메모리 세계 2위 달성 ('96)

구분

성숙기 (3.0 시대)

재도약기 (4.0 시대)

기간

90년 중반 ~ 현재

현재 ~

키워드

1위 수성과 다각화

창의적 혁신과 시장선점

주요 내용

- 시스템 반도체 기술개발 개시 ('98)

- 메모리 세계 1위 달성 ('02)

- 메모리시장 점유율 52% 달성 ('12)

- M램 등 차세대메모리 상용화 추진

- SW-SoC 융합 개발 추진

- 한국형 모바일 CPU 코어 개발 추진

자료 : 한국반도체산업협회

-디스플레이

디스플레이산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 기존의 디스플레이산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔으나, 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점을 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈 하였는데, 특히 FPD 중에서도 LCD가 지난 수 년간 모바일용 및 TV용 디스플레이시장을 점유해 왔습니다. 최근에는 LCD대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수하며, Flexible 및 투명(Transparent) 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다.

다) 규제환경

1992년 리우 지구정상회의를 계기로 환경적으로 건전하고 지속가능한 개발 (ESSD) 를 달성하기 위하여 실천적 방법론의 하나로 환경경영이라는 새로운 경영패러다임이 등장하게 되었으며, EU는 2006년부터 전기·전자제품에 대한 납, 수은 등 6개 유해물질 사용을 제한하고 있고, 세계 각국에서도 이와 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 이러한 환경을 중시하는 세계적인 추세로 인하여 반도체업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중하고 있습니다. 당사가 속해 있는 장비산업의 경우 유해물질을 배출하는 제조공정이 없으며, 당사는 환경경영의 규격인증인 ISO 14001:2004를 2013년 4월 취득함으로써 환경적인 규제로 인한 경영활동의 문제점은 없다고 할 수 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

가) 반도체

스마트폰과 태블릿PC의 지속적인 강세로 반도체 제조업체들의 메모리, 로직 및 무선기기의 생산 능력 확대로 인해 장기적으로 2019년까지 연평균 3.1% 성장해 3,894억 달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다.

파운드리에서는 중국 상해 주정부가 주요 주주로 있는 SMIC가 파운드리 시장에서 4위를 차지하고 있고, 더불어 값싼 노동력을 바탕으로 스태츠칩팩, Jiangus, Tianshui 업체 등이 후공정 설비 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다.

중국 업체들이 DRAM 산업에 진입하게 될 경우 국내의 반도체 장비와 소재 업체들의 성장이 예상됩니다. 현재 국내의 반도체 장비와 소재의 국산화율은 각각 21%와 49%입니다. 장비의 국산화율은 아직까지 21%에 불과하지만, 글로벌 3개사가 독점중인 Lithography 장비를 제외한 장비 국산화율은 50%에 달합니다. 따라서 Lithography 장비를 제외한 증착 등 전공정 핵심 장비는 상당히 국산화가 진행되었다고 볼 수 있습니다.

한편 국내 반도체 장비산업은 종합반도체 업체인 삼성전자와 SK하이닉스의 투자에 크게 영향을 받고 있습니다. 2012년 이후 지속적으로 투자 추이가 상승하고 있는 모습을 보이고 있으며, 삼성전자의 평택단지 투자(반도체 총 투자규모 25조원 예상)로 반도체 장비 업체는 향후 활황을 보일 것으로 예상됩니다.

나) 디스플레이

2014년 글로벌 디스플레이 시장규모는 전년대비 2.7% 증가한 1,329억 달러로 형성되었으며, 디스플레이 장비 시장규모는 35억 5,000만 달러로 형성되었습니다.

그러나 LCD TV 수요는 성숙기에 진입하였고, 교체수요 중심으로 한자리수 대 %로 성장률이 안정화되고 있는 추세입니다.

이러한 시점에서 플렉서블 디스플레이의 발전은 성장성이 약화되고 있는 디스플레 산업에 새로운 성장동력이 될 것으로 보입니다. 
삼성디스플레이는 경쟁업체 대비 대형 OLED 패널 투자에 적극적이지 못한 상황이었으나, 2016년을 기점으로 대형 OLED 패널 투자 기조에 변화가 감지될 것으로 예상됩니다. 이는 대형 OLED 시장이 본격적으로 확대되기 전 과점화 심화 과정에서 주도적 지위를 선점해야 하기 때문인데, 특히 대형 패널 핵심 수요처인 TV시장에서OLED 성장은 분명 LCD에 대한 Cannibalization(자기잠식)을 의미합니다. 
지난 2016년 2월 17일(한국시간) 한국디스플레이산업협회가 정기총회 자료를 통해 삼성디스플레이 대형 OLED 투자 시점을 회원사들에게 소개했다고 일부 언론이 보도한 것은 삼성디스플레이의 대형 OLED 투자 관련 실현 가능성을 높이는 요인이라고 판단됩니다. .
삼성디스플레이는 대형 OLED 패널 시장 내 주도적 지위 확보, 중화권 패널업체
기술 추격 미허용 등을 위해서라도 투자를 지연하지 않을 것으로 예상됩니다.

[그림.삼성디스플레이 대형OLED 생산규모 추정

(단위:천장/월,만대)

삼성디스플레이 대형oled 생산규모 추정.jpg
삼성디스플레이 대형oled 생산규모 추정

출처: NH투자증권

주요 디스플레이 업체 대형OLED 라인 투자전망은 아래와 같습니다.

[그림.주요 디스플레이업체 대형 OLED라인 투자전망

(단위:천장/월)

주요 디스플레이업체 대형 oled라인 투자전망.jpg
주요 디스플레이업체 대형 oled라인 투자전망

출처: IHS, 유진투자증권

주요 디스플레이업체 플렉서블 OLED라인 투자 전망은 아래와 같습니다.

[그림.주요 디스플레이업체 플렉서블 OLED라인 투자전망

(단위:천장/월)

주요 디스플레이업체 플렉서블 oled라인 투자전망.jpg
주요 디스플레이업체 플렉서블 oled라인 투자전망

출처: IHS, 유진투자증권

다) 경기변동과의 관계 및 계절적 요인

반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다. 그러나 최근에는 Non-PC, 모바일 기기 및 사물인터넷(IoT) 등 전반적인 응용시장의 확대와 전자제품에서 차지하는 반도체 비중이 지속 증대되고 있어 예전과 같은 시장 수급의 변동성은 점차 줄어들 것으로 전망되고 있습니다.

반도체 장비 시장은 반도체 산업과 시차를 두고 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 반도체 산업은 일반경기변동으로 인한 IT제품 등의 수요증감에 직접적인 연관이 있으나, 반도체 장비산업은 대규모 자본이 투자되어야 하기 때문에 수요에 따라 즉각적인 공급이 어렵습니다. 따라서 일반 경기변동과 당사의 장비 매출에 주기적인 연관성은 일정하지 않다고 할 수 있습니다. 장비산업은 일반적으로 IT산업에 후행하는 모습을 보이고 있지만, 고객사의 투자와 재고현황, 기술의 발전에 따라 변동성을 보이고 있습니다.

디스플레이 산업은 '신제품 개발 → 양산 투자 및 출시 → 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산 → 원가 절감 및 기술개발 → 가격하락 → 수요 증가 → 생산량 확대 → 보급률 확대 → 신제품 매력 감소'의 형태로 사이클을 형성하며 성장하고 있습니다. 디스플레이 산업의 변화를 살펴보면 과거 CRT에서 평면 브라운관, PDP, LCD, 최근 OLED까지 주력 상품 및 기술의 변화가 활발하게 이루어지며, 관련 업체들도 성장해 나가고 있습니다.

2012년 대형 LCD시황 부진이 장기화되면서 기존의 대형 패널업체는 LCD 투자 계획을 축소하거나 전면 취소하고 있으며 이로 인해 디스플레이 설비의 투자는 급감하게 되어 세계 디스플레이 업계의 신규 설비투자가 12년만에 최저치를 기록하였습니다.

최근 대형 평판 디스플레이의 주요 소비산업인 글로벌 TV시장이 성장 정체 현상을 보이고, 패널 가격이 가파른 하락세를 나타내고 있음에도 불구하고, 스마트폰과 태블릿 PC의 판매 강세와 고화질 패널 적용기기에 대한 수요 증가로 글로벌 패널제조업체들의 수익성이 2013년 3분기 이후 본격적인 회복세를 보이고 있습니다.

특히 중국 LCD 시장은 2015년 6,000만대 시장규모로 북미를 제치고 세계 최대 시장으로 자리 잡을 전망입니다. 중국의 LCD 산업 발전은 LCD 산업 내 변화로 그치지 않고, LCD 이후 디스플레이로 유력한 OLED의 성장을 촉진하는 계기가 될 것으로 예상되며, 국내 기업 중심으로 OLED 투자가 적극적으로 이루어질 경우, 이미 경쟁력을 갖춘 국내 장비업체들이 꾸준한 수혜를 입을 것으로 전망됩니다.

계절적 요인을 살펴보면 전통적으로 4/4분기 매출이 높은 양상을 보여 왔습니다. 제조장비의 경우 정해진 투자금 집행이 이뤄져야하기 때문에 4/4분기의 매출이 타 분기보다 높은 경향을 보입니다. 장치 SET UP 후 고객사의 Sign off 통하여 마지막 잔금이 지급되기에 해당 년도를 넘기지 않기 위하여 4/4 분기에 매출이 다소 높은 경향을 보이고 있습니다.

라) 제품의 라이프사이클

반도체 및 디스플레이 장비 산업은 신기술의 개발에 따른 수요에 따라서 새로운 제품의 출시가 빠르게 이루어집니다. 따라서, 한 제품의 Life-Cycle 은 다른 제조업의 Life-Cycle 주기에 비해 상대적으로 짧은 편이고, 지속적으로 기술 동향에 민감하게 대응해야 하는 특성을 가지고 있습니다.

HP/CP의 경우 신기술 개발을 위한 저세대급 DEMO 설비가 투자가 이루어지고 이후기술이 개발됨에 따라 각 공정에 따라 실제 양산 라인 투자가 이루어지게 됩니다. 현재 크게 LCD, OLED의 공정 라인이 진행 중에 있으며, 또한 평판 DISPLAY의 SIZE나 수율을 극대화하기 위하여 각 세대별로 라인 투자가 이루어지고 있습니다. 현재 국내에서는 8세대 (기판 SIZE 2200*2500)까지 투자가 이루어 졌습니다. 세계적으로보면 SHARP사가 2013년 일본 SHAKAI에 10세대 (기판 SIZE 2880*3130) 투자를 단행 하였으며, 최근 중국의 BOE사가 10.5세대 (기판 SIZE 2940*3370)투자를 공식화 하였습니다. 이에 국내의 SDC, LGD도 10세대 급 설비의 검토 단계에 들어갔습니다. Display 시장의 미래 시장 먹거리 확보를 위하여 각 국의 리딩 회사들이 잇단 투자를 기획 하고 있는 바 수요는 꾸준할 것이라고 판단됩니다.

다. 비교우위 사항

1) 크린룸

건물 총 1,872평중 1,212평의 10,000class급 크린룸( 반도체장비 제작용 크린룸 612평 / 디스플레이 제작용 대형 크린룸 600평)을 보유하고 있으며, 나노급 작업이 필요한 반도체 CLAEN, PHOTO설비의 생산뿐만 아니라, 디스플레이 대형화 장비도 제작이 가능하며, 지속적인 청정도 관리를 통한 제품의 품질 및 수율향상으로 양질의 제품 생산이 가능합니다.

[사진. 크린룸 전경]

크린룸전경

크린룸 전경

2) 다품종 설비 제작 경험

경쟁사는 단일 품목 위주의 설비 제작으로 OEM 제작 방식의 한계에 따라 반도체 산업의 싸이클에 따른 적응력이 낮으나 ㈜코디엠은 단일 품종이 아닌 다품종 설비제작을 통한 다분야의 기술력을 보유함으로써 기존 설비에 대한 수주 확대 뿐만 아니라 신규설비 개발/제작을 통한 지속적인 시장확대를 도모할 수 있습니다.

또한, 반도체 전공정, 후공정, Display등 다양한 공정의 설비제작을 통해 각 공정의 성격 및 설비별 주요 구성에 대한 지식 및 기술력을 습득하고 있습니다.

3) 높은 접근성으로 빠른 대응

경쟁사 대비 고객사인 세메스에 근거리에 위치하여 세정장비 및 도포·현상장비제작 협력사
대비 고객사와 가장 근접해 있어 부적합/불합리 발생시 30분 이내에 조치가 가능하며, 긴급하게 발생되는 PART 수정 건 및 작업 건에 대하여 대응이 가능하여 제조/구매/설계그룹에서 긴급대응 측면에 대한 긍정적인 평가를 받고 대응하고 있습니다.

4) 뛰어난 품질 경쟁력

㈜코디엠은 고객사 세메스에서 객관적인 기준으로 협력사를 평가하는 SQA(Supplier Quality Audit) 평가에서 세메스 전체 협력사 품질부분 우수한 점수 획득 하였습니다. SQA 평가의 목적은 생산 유형 別 품질 SYSTEM 구축 및 운영상태 점검을 통한 설비품질 양성과 지속적 유지관리로 SYSTEM 보완 및 정착화에 있습니다.

- 동일설비 제작 경쟁사 대비 우위

- SQA 품질 평가 우수 점수로 인한 설비 수주물량 배정 증가

- 타 경쟁사 대비 신속,정확한 진보 및 저력 함양

- 사내 품질 및 관리 SYSTEM 경쟁력 확보

5) EPR SCM(Supply Chain Management)

EPR SCM(Supply Chain Management)

코디엠은 ERP 시스템내에 SCM(공급망관리)를 도입하여 협력업체와 실시간 정보를 주고받으며 자재 구매에 대한 최적의 process를 구연하였습니다. ERP SCM 도입으로 인하여 자재 적량의 공급이 되어 불필요한 과잉재고로 인한 비용을 줄일 수 있고, 다양한 공급망을 확보함으로써 공급자 의존율을 낮추어 원가절감이 용이하게 되었으며, JIT(Just In Time)이라는 적시공급을 실현할 수 있습니다.

또한, 회사 내 물류의 전체적인 흐름을 파악할 수 있고 통제할 수 있으며, 업무절차 및 처리시간은 공급자 내 각각의 프로세스들이 개별적으로 업무절차를 수립하여 수행 하는 것에 비해 상당히 간결하며 짧게 진행이 됩니다.

상호신뢰 관계를 형성하고 장기적인 비즈니스 파트너로서 우호적인 제휴관계를 구축하여 안정 적인 거래를 확보할 수 있으며. 그로 인해 코디엠은 최적의 가격으로 더욱 좋은 품질의 필요한 상품을 공급 받을 수 있고, 거래처 또한 장기적인 구매자를 확보하는 것으로 안정적인 생산 활동을 벌일 수 있으며 , 또한 생산원가를 절감하면서 공급 상품의 수급조절을 개선하고 더 좋은 가격으로 공급하면서도 사업수익성을 개선하는 등의 효율성과 이익이 발생하게 되었습니다.

[신규사업]
1. 세계 의약품 시장
(1) 시계 의약품 시장 동향
2014년 세계 의약품 시장은 1조 272억 달러(1,082조 원) 규모로 최초 1조 달러를 돌파하였으며, 최근 10년간(2005~14년) 연평균 6.2%의 성장 추이를 보이는것으로 나타났다. 2009년까지 7%대 의 성장을 유지하였으나 2010년 이후 매년 성장이 감소하여 2012년 최저 성장(3.0%)을 기록한 이후 차츰 회복세에 있으며 2014년은 최근 10년 중 가장 높은 8.4%의 성장률을 달성 하습니다. 

세계의약품시장규모

이러한 세계 의약품 시장의 급격한 확대는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있다. 세계적인 인구고령화 추세에 따라 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성장질환에 대한 치료 수요가 빠르게 증가하고 있다. 세계보건기구(WHO)는 2020년경 고혈압, 당뇨, 관절염 등 만성질환이 전 세계 질병의 70%를 차지할 것이라는 전망을 내놓은 바 있다. 이와 함께, 소득증대 및 생활패턴의 변화등 삶의 질 향상으로 인해 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있다. 

지역별 의약품 시장 규모.jpg
지역별 의약품 시장 규모

향후 5년간 글로벌 제약시장은 매년 4.8% 성장해 2019년에 이르러 1조 2,986억 달러에 달할 것으로 추정됩니다. 유럽 및 일본은 세계시장 성장률을 하회하는 최대 4%의 저성장 추세가 유지될 것으로 보이며, 북미, 아시아/아프리카/호주 및 중남미 지경은 세계시장의 약 2배에 달하는 성장을 이어나갈 것으로 예측됩니다. 

(2) 치료 분야별 의약품 시장
향후 질환별 의약품 시장 분포도는 지금과 다른 모습의 지도가 형성되어 있을 전망입니다. 바이오 의약품의 발달과 각종 혁신적인 치료제의 등장으로 기존 치료제 시장에서는 효과가 적었던 난치성 질환 관련 시장이 점차 커질 것으로 예상됩니다. 그리고 전세계적으로 점차 고려화가 진행되고 영양상태가 좋아지면서 암이나 당뇨관련 치료시장이 커질것으로 보입니다. 또한 사전 예방이 중시 되고 웰빙의 영향으로 백신 시장의 규모와 성장률이 이전보다 더 커질 전망입니다. 

(3) 당사의 주요 현황
[웰마커바이오]
바이오마커는 ‘치료반응 예측 바이오마커(Predictive Biomarker)’를 말하며 이는 약물투여 후 몸 안의 변화를 알아낼 수 있는 지표이며, 암을 비롯한 난치병 진단 및 치료 효능 모니터링을 통해 신약개발 기간을 획기적으로 단축시킬 수 있는 기술입니다.

웰마커바이오는 2016년 말 설립된 신생 항암제 개발 전문기업으로 현재 의약화학과 바이오 연구팀을 동시에 구축하고 있다. 전 제일약품 신약개발 이사였던 이현호 박사(연구소장)를 주축으로 의약화학팀장 박준호 박사, 바이오연구팀장로 신재식 박사, 경영지원본부장 이호일 이사 등으로 회사의 경영관리, 연구 및 재무 등을 세분화해 실질적인 신약개발을 위한 바이오마커 기반 항암제 개발 전문회사로 자리매김할 계획입니다.

웰마커바이오는 대장암 외에도 피부암, 위암, 간암 등의 암 치료제 파이프라인을 보유하고 있으며 개발단계에서부터 다수의 해외제약사와 기술이전 논의를 활발하게 진행하고 있습니다.

[바이오펩]

바이오펩이 보유한 ‘싸이토카인 ERDR1(적혈구분화조절 싸이토카인)유래 펩타이드’인 류마티스 관절염 치료제의 소재는 전체 바이오의약품 시장의 50%를 차지하고 있으며 질병 치유와 상처 재생, 인체의 항상성을 유지하는 등 면역 체계를 조절합니다. 기존의 TNF-α 저해제가 가지고 있는 심각한 부작용과 치료 중 발생하는 내성 및 전혀 약물이 반응하지 않는 환자들에게 부작용이 없고, 내성도 없어 모든 환자에게 반응하는 획기적인 치료제로 평가 받고 있습니다.

현재 다국적제약사로부터 많은 관심을 받고 있는 이 치료제는 펩타이드이기 때문에 생산이 용이하고 비용이 저렴해 기존 치료제 보다 가격 경쟁력 면에서도 탁월합니다

전세계 ‘싸이토카인 유래와 관련하여 SCI급 논문의 70%를 점유해 세계 4위의 연구실적 및 3개의 펩타이드 치료제 및 원천특허를 보유하고 있어 이 분야의 우위를 선점하기 위한 준비를 마친 상태입니다.

특히 세계 수준의 임상시험수탁(CRO) 기업들과 연구 데이터를 산출함으로써 2018년에는 다국적 제약사를 상대로 치료제 라이선스 아웃이 가능할 것으로 예상됩니다.

[브이맥이뮤노테크]
브이맥 이뮤노테크는 최근 식생활의 서구화로 발생하는 염증성 대장염과 인구 노령화로 인한 만성질환(당뇨, 심장병)이 증가하는 상황에서 부작용을 최소화하고 효능을 증대시키는 신약 개발을 목표로 설립되었습니다.
브이맥 이뮤노테크의 핵심 연구진이 보유한 면역 치료법은 한국연구재단의 2017년도 중견연구 신규 신청과제로 선정되었으며, 과제명은 ‘항산화 복합체(MAC)를 이용한 생체 내 항산화 네트워크 활성 조절에 기반을 둔 바이러스 감염 및 만성 염증 질환의 효과적 예방 및 치료법 확립’입니다.
브이맥 이뮤노테크의 주요 핵심기술은, 3대 항산화 물질인 비타민C, 비타민E, 글루타치온과 천연물 유래 신약 후보 물질의 조합을 통해 안정성과 항산화, 항종양, 항염 효능이 증대된 물질을 이용한 질환 치료를 가능케 합니다.
브이맥 이뮤노테크는 한국인 4대 호발 종양(위암, 간암, 폐암, 대장암)과 난치성 4대 종양(췌장암, 유방암, 난소암, 피부암)의 항암내성 극복 기술을 개발하는 것이 최우선 목표입니다.
브이맥 이뮤노테크를 통해 면역치료제 시장에 진출하게 된 코디엠은 임상시험 허가신청(IND)을 2018년도 하반기까지 우선적으로 완료하고, 임상 시험과 다국적 제약사로의 관련 기술 라이선싱 아웃을 진행한다는 계획입니다.

[미세조류 추출물 등 ]
미세조류(microalgae)는 인체의 면역 체계를 높이고 항암 효과가 있다는 사실이 기 연구 결과를 통해 속속 발표되고 있어 항암제 치료 시장에서 주목하고 있는 분야입니다. 한국기초과학지원연구원의 자료에 따르면, 미세조류는 항산화, 항암 등의 다양한생리 활성 기능을 도와주며 암세포의 증식 억제를 활성화시켜 암 예방 물질 및 치료제 개발에 적극 활용되고 있습니다.

특히 노르웨이산 미세조류 원료는 기존의 제품과는 달리 고순도, 고품질의 제품으로 건강식품이나 화장품의 원재료로 주로 사용되던 기존 시장뿐만 아니라 제약 분야에서도 원재료로서 부상할 것으로 기대됩니다.

연어의 주요 추출물인 오메가3지방산 또한 암 환자에게 도움이 된다는 연구결과가 최근 국내외에서 잇따라 발표되고 있습니다. 오메가3지방산은 혈관을 깨끗하게 해 동맥경화와 협심증 등 심혈관질환 예방에 도움을 주며, 암세포 성장을 막고 항암치료효과를 높이는 등 새로운 효과로 주목받고 있습니다. 
당사는 연어 추출물을 이용한 다양한 제품 뿐만 아니라 냉동연어 수입 및 판매에도 적극적으로 나설 계획으로 특히 노르웨이와 한국 간의 다양한 분야에 걸친 사업적 기회를 찾아 나설 계획입니다. 

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 매출 등에 관한 사항

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년 3분기

반도체 장비
도포/현상장비
5,735
7,029
13,199

세정장비
22,756
8,566
3,774

CS 및 부품
8,105
2,611
2,743

소계
36,596
18,206
19,716

디스플레이장비
HP/CP
8,172
24,976
20,661

CS 및 부품
1,404
602
351

소계
9,576
25,578
21,012

바이오 등
미용기기
-
-
722

의료기기
-
-
181

식품
-
-
8,220

소계
-
-
9,123

기타
480
4
-

합계
46,652
43,788
49,851

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 제품은 고객사의 요청에 의해 구조의 일부가 지속적으로 변동되며 사양에 따라 다양한 판가가 적용되므로 수년간에 거쳐서 일정한 기준에 의해 가격을 비교하기 어렵습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

: 당사가 영위하는 사업에는 산업표준이 없어 해당사항이 없습니다.

라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

: 당사는 최근 3년 내 고객사로부터 소송이나 불만 제기가 없었습니다

3. 주요 원재료 등에 관한 사항

가. 원재료 매입에 관한 사항

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부
매입유형
품목
구분
2015연도
2016연도
2017년 3분기

반도체
원재료
가공품
국내
7,965
6,131
4,486

수입
-
-
-

소계
7,965
6,131
4,486

구매품
국내
3,826
3,965
3,176

수입
946
587
433

소계
4,772
4,552
3,609

전기자재
국내
6,897
6,061
4,028

수입
-
-
-

소계
6,897
6,061
4,028

프레임/제관
국내
1,955
4,348
2,912

수입
-
-
-

소계
1,955
4,348
2,912

기타
국내
7,284
10,708
5,482

수입
-
-
-

소계
7,284
10,708
5,482

디스플레이
원재료
가공품
국내
1,523
2,676
2,279

수입
-
-
-

소계
1,523
2,676
2,279

프레임/제관
국내
790
1,487
1,846

수입
-
-
-

소계
790
1,487
1,846

히터
국내
984
5,147
3,622

수입
102
-
-

소계
1,086
5,147
3,622

기타
국내
1,656
2,796
1,144

수입
61

-

소계
1,717
2,796
1,144

노광기
원재료
장치
국내
-
-
-

수입
312
-
-

소계
312
-
-

기타
국내
7
-
-

수입
-
-
-

소계
7
-
-

바이오 등
상품
미용기기
국내
-
-
617

수입
-
-
0

소계
-
-
617

의료기기
국내
-
-
176

수입
-
-
0

소계

-
176

식품
국내
-
-
0

수입
-
-
8,398

소계

-
8,398

총 계
국내
32,887
43,319
29,768

수입
1,421
587
8,831

합계
34,308
43,905
38,599

나. 원재료 가격 변동 추이

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 천달러)

제품
품목
구분
2015년
2016년
2017년 3분기

반도체
사업부
MAIN FRAME
국내
11,000
11,000
11,000

수입
-
-

SERVO BOX
국내
17,530
18,380
18,380

수입
-
-

BUY-FLOWMETER
국내
1,235
1,235
1,235

수입
-
-

HIGH PURITY
국내
690
690
690

REGULATOR
수입
-
-

SERVO MOTOR
국내
2,322
2,322
2,322

수입
-
-

PMC BOARD
국내
3,116
3,116
3,116

수입
-
-

FLOWMETER
국내
435
435
435

수입
-
-

디스플레이
PLATE
국내
3,100
3,100
3,900

수입
-
-
-

HEATER
국내
-
-
-

수입
3,581
-
-

$3.01
-
-

HP MAIN FRAME
국내
14,500
14,500
12,900

수입
-
-
-

노광기
LAMP
국내
-
-
-

수입
-
-
-

바이오 등
Gmate origin strip
국내
-
-
4

수입
-
-
-

음파운동장비
국내
-
-
2,666

수입
-
-
-

음파온열침대
국내
-
-
4,500

수입
-
-
-

진동음향테라피시스템
국내
-
-
4,500

수입
-
-
-

4WAY 페이스케어기계
국내
-
-
1,500

수입
-
-
-

바디홀릭
국내
-
-
3,800

수입
-
-
-

장마사지기
국내
-
-
1,400

수입
-
-
-

화장품냉장고
국내
-
-
2,000

수입
-
-
-

LDM-MED
국내
-
-
29,090

수입
-
-
-

EXVEL-V LASER
국내
-
-
77,272

수입
-
-
-

FRESH SALMON
국내
-
-
-

수입
-
-
12

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

품목명
구 분
2015년
2016년
2017년 3분기

(제17기)
(제18기)
(제19기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액

세정장비
생산능력
58
37,882
48
29,369
7
3,774

생산실적
35
22,756
14
8,566
7
3,774

가 동 율
60%

29%

-

기말재고
-
-

도포·현상장비
생산능력
42
23,899
38
22,259
32
19,199

생산실적
10
5,735
12
7,029
22
13,199

가 동 율
24%

32%

69%

기말재고
-
-

HP/CP
생산능력
50
13,694
50
44,600
38
34,136

생산실적
28
8,128
28
24,976
23
20,661

가 동 율
56%

56%

61%

기말재고
-
-

<반도체 세정공정 장비>
2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 35영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2015년 3분기~2015년 4분기 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 2분기 : 동시생산가능대수 9대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)
※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 

< 반도체 도포·현상 장비>
2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 4 * 250영업일(연간 영업일) / 40영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 5 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 

2016년5월 ~ 2016년6월 : 동시생산가능대수 46 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)
2016년1월 ~ 2016년4월 : 동시생산가능대수 24 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 9 * 250영업일(연간 영업일) / 45영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

※생산 장비의 사양변경 및 임차공장 으로 인하여 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

자산별
소재지
취득가액
2017연도 3분기

기초가액
당기증감
당기
상각누계
기말가액

증가
감소
상각

건물
천안시
백석동
5,074
2,486
-
-
190
2,778
2,296

구축물
192
136
-
15
7
62
115

시설장치
1012
629
-
6
135
516
490

기계장치
223
43
-
94
10
96
33

공구와기구
432
155
2
25
62
315
94

다. 설비투자계획 
- 현재 계획되어 있지 않습니다. 

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

매출
유형
품 목
2015년
2016년
2017년 3분기

(제17기)
(제18기)
(제19기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액

제품
반도체
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
411
36,596
178
18,206
351
19,716

소 계
411
36,596
178
18,206
351
19,716

제품
디스플레이
수 출
12
4,688
6
143
-
-

내 수
82
4,888
182
25,435
81
21,012

소 계
94
9,576
188
25,578
81
21,012

제품
노광기
수 출
2
39
1
4
-
-

내 수
16
441

소 계
18
480
1
4
-
-

상품
미용기기
수 출

2
135

내 수

200
587

소 계

202
722

상품
의료기기
수 출

내 수

43,760
181

소 계

43,760
181

상품
식품
수 출

내 수

638,294
8,220

소 계

638,294
8,220

합 계
수 출
14
4,727
-
147
2
135

내 수
509
41,925
360
43,641
682,686
49,716

합 계
523
46,652
360
43,788
682,688
49,851

나. 판매경로 및 판매방법

(1). 판매조직

판매조직

업무내용

구분

팀 명

업 무 내 용

반도체

영업1팀

반도체 분야 설비 수주 영업

디스플레이

영업2팀

국내외 HP/CP 설비 수주 영업

노광기

영업1팀

노광기 수주 영업

(2) 판매경로 및 방법

당사 장비의 판매 경로는 사전 영업활동(조직도 기준)을 통하여 정보를 수집하고 고객과의 사양협의 및 공정에 대한 기술 검토를 행하여 경쟁사간의 입찰을 통해 수주하는 형태로 진행됩니다.

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
구 분
판매경로
판매경로별 
매출액(비중)

제품
반도체
수 출
-
-

-
-

국 내
직판(영업그룹)
19,716(39.50%)

-
-

제품
디스플레이
수출
직판(영업그룹)
-

-
-

국내
직판(영업그룹)
21,012(42.20%)

-
-

상품
미용기기
수출
직판(영업그룹)
135(0.28%)

-
-

국내
직판(영업그룹)
587(1.18%)

-
-

상품
의료기기
수출
-
-

-
-

국내
직판(영업그룹)
181(0.36%)

-
-

상품
식품
수출
-
-

-
-

국내
직판(영업그룹)
8,220(16.48%)

-
-

기타
기타
수출
직판(영업그룹)
-

-
-

국내
직판(영업그룹)
-

-
-

(3) 판매전략

1) 반도체 장비

당사는 반도체 Memory, 비 Memory 라인의 전공정 및 후공정 장치의 제작, Set-up, C/S 업무를 담당하고 있습니다. 2008년부터 Photo 공정의 Wafer Coating, Develop 을 처리하는 Spin 설비와 Wafer Cleanning을 처리하는 세정장비의 제작을 통해 다년간 Know-how를 축적 하였으며 주 거래처인 세메스와 신규 장비의 개발을 통해 지속적인 기술력을 습득하고 있습니다. 기술력뿐만이 아닌 장치 제작관련 Infra(Clean Room, DI System 등) 구축을 통해 설비의 성능 향상에 최선을 다하고 있습니다.

또한, 설비의 품질 부분에 있어 고객사에서 실시되는 정기평가 부분에서 매년 상위 등급의 평가를 받고 있어 타사 대비 기술력뿐만이 아닌 품질 부분에서 우위에 서 있습니다.

기존 제작설비 외에 신규 영업을 통해 2015년 플라즈마 Etching 설비 및 후공정 접착장비의 제작을 진행하게 되었으며 신규사업 개척 부분에 있어 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다.

반도체 Memory, 비 Memory 수요는 날로 증가하고 있으며 삼성 또한 2017년부터 평택 고덕 신규라인 투자가 예상되고 있어 장비의 매출은 증가할 것으로 예상하며 기존에 거래가 어려웠던 해외 라인에(뉴욕-글러벌파운드리, 텍사스-삼성, 중국-삼성) 장치 납입이 가능하게 되면서 향후 전망은 밝은 것으로 평가 되고 있습니다.

2) 디스플레이 장비

당사의 Display 부분은 LCD, OLED 라인의 공정 설비인 HP/CP 장치 판매에 따르는 설계, 제작, SET UP, CS에 이르는 모든 과정을 총괄 하고 있습니다. 일본 Cleantechnology사와 기술 협약으로 시작된 HP/CP 장치의 제작은 2005년부터 시작 되었으며, 2007년 SDC 첫 8세대 장치 부터는 당사의 설계로 제작 납품 되었습니다. 특히 1세대 장치부터 8세대에 이르는 다양한 제품 라인업과 고객 Needs에 맞춘 맞춤 설계로 기존 공정에서 보여 오던 HP/CP 장치의 고질적인 문제점인 Fume, Particle 문제를 최소화 하였습니다. 또한 이에 그치지 않고 개선된 ITEM들을 기존 라인에 변형 적용 하면서 고객사로부터 호평을 받고 있습니다.

최근 10세대 장치 투자 논의가 본격화 되면서 당사는 DISPALY 분야에 또 한번의 성장 동력을 얻었으며, 더욱 UPGRADE된 장치로 고객에 요구에 부응해 나갈 것입니다. 향후 국내 SDC, LGD는 물론 해외로 눈을 돌려 한층 UPGRADE된 성능과 가격 경쟁력으로 경쟁사들보다 한 걸음 먼저 나아가 고객 만족 및 당사의 발전에 기여하려 합니다.

(4) 주요매출처

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

거래처명
금액
비중

세메스
37,875
75.98%

솔트앤스모크
8,220
16.49%

신우에이엔티㈜
2,079
4.17%

이오코리아
587
1.18%

㈜나우이엔지
454
0.91%

Shenzhen Let Merian Skincare
135
0.27%

SK메디라인
113
0.23%

파로스메디코리아
68
0.14%

기타
320
0.64%

제품 등 매출액 합계
49,851
100.00%

6. 수주현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

부 문
수주일자
수주총액
수주잔고

수 량
금 액
수 량
금 액

반도체
2017년
321
25,541
15
9,410

디스플레이
203
26,952
8
2,192

기타
-
-
-
-

합계
524
52,493
23
11,602

7. 시장위험과 위험관리

(1) 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험 관리
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:외화 원단위)

구 분
계 정 과 목
통화
당분기말
전기말

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
매출채권및기타채권
USD
167,010
191,510
-
-

JPY
346,000
3,476
346,000
3,476

원화 합계

194,986

3,476

외화부채
매입채무및기타채무
USD
38,685
44,360
5,938
7,176

JPY
1,902,660
19,415
15,838,807
164,218

원화 합계

63,775

171,394

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,715
(14,715)
(718)
718

JPY
(1,594)
1,594
(16,074)
16,074

합 계
13,121
(13,121)
(16,792)
16,792

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
4,043,874
89,214
22,000
17,686
4,172,774

단기차입금
1,500,000
-
-
-
1,500,000

전환사채
-
30,000
-
-
30,000

합 계
5,543,874
119,214
22,000
17,686
5,702,774

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
8,150,052
-
-
-
8,150,052

단기차입금
-
2,000,000
-
-
2,000,000

전환사채
-
30,000,000
10,000,000
-
40,000,000

합 계
8,150,052
32,000,000
10,000,000
-
50,150,052

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
4,972,379
10,218,798

단기금융상품
100,000
107,000

매출채권및기타채권
7,954,991
11,496,308

파생상품금융자산
-
251,551

매도가능금융자산
5,516,487
3,678,188

보증금
1,872,668
1,017,038

합 계
20,416,525
26,768,883

4) 금융자산의 신용건전성
당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손상
-
-
-
-
-

정상
116,600
138,206
244,200
-
499,006

합 계
116,600
138,206
244,200
-
499,006

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,252,534
12,100
-
-
7,264,634

합 계
7,252,534
12,100
-
15,074
7,279,708

합 계
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,369,134
150,306
244,200
-
7,763,640

합 계
7,369,134
150,306
244,200
15,074
7,778,714

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
11,328,450
-
-
-
11,328,450

합 계
11,328,450
-
-
15,074
11,343,524

5) 지분상품 가격 변동위험
당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

당분기말과 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

시장성
1,185,178
467,930

비시장성
2,500,045
2,315,414

합 계
3,685,223
2,783,344

당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전 기타포괄손익
59,259
(59,259)
23,397
(23,397)

법인세효과
(13,037)
13,037
(5,147)
5,147

세후 기타포괄손익
46,222
(46,222)
18,250
(18,250)

보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다
고 판단하고 있습니다. 

6) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 15,000천원 증가 및 15,000천원 감소입니다.

(2) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계(A)
37,231,905
50,733,336

차입금및사채(B)
31,414,760
40,430,156

현금및현금성자산(C)
4,975,357
10,218,798

순차입금(B-C)
26,439,403
30,211,358

자본(D)
24,818,014
15,630,539

부채비율(A/D)
150.0%
324.6%

순차입금비율((B-C)/D)
106.5%
193.3%

(3) 공정가치 추정
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채 무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
1,185,178
-
-
1,185,178

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
467,930
-
-
467,930

파생상품금융자산
-
251,551
-
251,551

합 계
467,930
251,551
-
719,481

10. 연구개발 현황

가. 연구개발 조직

당사의 연구개발 조직은 그 관련업무 분야를 제품단위로 분할함으로써 역시 제품단위로 업무분장되어 있는 영업조직의 담당자들과의 즉시적인 의사소통을 통하여 개발관련 정보의 입수 및 대응을 위한 시간소요를 최소화하고 각 업무그룹 내 개발 Process 를 집중과 선택에 있어 가장 효율적인 형태로 구성하고 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분

2015년
2016년
2017년 3분기

자산

처리

원재료비

-
-
-

인건비

-
-
-

감가상각비

-
-
-

위탁용역비

-
-
-

기타 경비

-
-
-

소 계

-
-
-

비용

처리

제조원가

-
-
-

판관비

111
119
51

합 계

(매출액 대비 비율)

111
(0.24%)
119
(0.27%)
51
(0.1%)

다. 연구개발 실적

[표. OLED 용 초대형 IR OVEN 개발]

연구과제

OLED 용 초대형 IR OVEN 개발

(2011.12.01 ~ 2013.11.30)

연구기관

주)코디엠 기술연구소

연구결과

o 개요

OELD 용 IR OVEN System

Integration 기술 확보 및 대면적 Glass의 Baking Process 기술개발을

위한 장비 설계 이론 확보 및 설계 , 제작.

o 개발내용

* OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및

대면적 Glass Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발.

- 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발
 2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

o 개발 중 추진 사항

* OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적 Glass 의 Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발.

- 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석(위탁기관)

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

o 정량적 목표

OLED 용 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적

Glass 의 Baking process 기술개발

1) Heating Chamber 내 Glass 표면 온도 : 220 ± 2.5 ℃

2) Glass Heating 표면 온도 도달 시간 : 270 sec

3) Cooling Zone 의 Glass 표면 온도 : 23 ± 1.5 ℃

4) Glass 표면 냉각 온도 도달 시간 : 270 sec

기대효과

-. 본 기술개발로 개발한 장비의 기술적 성과는 해외 경쟁사 보다 성능이 개선되고 정밀도 및 사양이 한층 증가 되었음.

-. 주요 부품을 모두 국산화 하여 USER 의 단 납기 대응에도 기술적인 측면 과 구매에서 부품 공급에 문제 없게 하였음

-. 대형화 장비 구조를 MODULE TYPE 으로 채택하여 운반, 해체 가 용이하게 개발 하였음.

-. 우수한 기술개발을 바탕으로 당사의 매출 증대 및 장비 시장 확대 및 당사 인력의 증원하는 고용 창출에도 기여

-. 기존 OVEN 공정 의 문제점을 해결하여 USER 가 요구하는 기술적 문제를 해결하여 수입 대체 및 수출 증대 예상

최종결과

-. OLED 공정에 적용되는 IR OVEN 으로 소성, 건조, 경화의 목적으로 사용되며 공정에 따라 선택적으로 적용 가능.

-. Glass의 수축/팽창 처리, 재료의 접착력 강화, 박막 형성 등에 사용되는 기존 OVEN의 문제점을 대체 할수 있는 장비.

-. IR OVEN 기술은 핵심 기구 요소 부품 기술과 이를 제어하는 시스템 기술을 개발의 결과로 볼 수 있다.

-. 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계, 열응력 해석 및 구조해석

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

-. 기구 핵심 요소 부품 기술은 다수의 Glass 를 동시 적재하는 부분과 적정 온도를 유지하는 기술 확보가 필수적

-. 선진사의 기존 IR OVEN 장비의 기술 극복 및 국산화 통한수입 장비 도입을 최소화 및 수출 경쟁력 필요한 기술

-. 세계 최대 OLED 제조사인 국내 업체의 양산 성공을 통해 해외에 적극적인 영업 활동을 진행

상품화여부

당사에서 연구한 과제는 OLED장비 중 8세대에 적용 가능한 기술로서 현재 OLED 6세대 적용 상품화가 되어 당사 과제는 상품화 되지 않고 있음.

향후 OLED 8세대 투자가 진행 될 경우 당사 연구과제가 상품화될 것으로 예상

[표. 디지털 노광장비 핵심기술 개발]

연구과제

디지털 노광장비 핵심기술 개발

(2008.12.01.~2013.09.30)

연구기관

주관사 : 삼성전자

(주)코디엠 기술연구소

연구결과

o 개요

기존 노광기술은 물리적인 Photo Mask를 사용하는 반면에 디지털 노광기술은

디지털 신호로 Photo Mask를 대체하는 노광기술이다.

LCD 대형화에 따라 Mask 제작비용이 급증하고 있는 추세로 Mask 비용을 획기적

으로 줄일 수 있는 신공정, 신개념의 노광기의 필요성이 절실한 상태

o 개발내용

1) 디지털 노광 system 시제품의 integration 완료

- single head system 시제품의 integration 완료

: 광학시스템, 패턴 생성 및 전송, 스테이지 등 각 세부 핵심 원천기술을 융합하고 시스템화 하기 위한 시제품의 integration 완료

- system S/W 기초 기술 개발 완료

: system S/W와 GUI의 시스템 통합 및 평가 완료

- single head 설치, 조정 및 calibration unit 제작 및 head 설치 및 조정 완료

: single head 설치, 미세 조정 및 calibration 완료

- 시스템 좌표계 설정 및 alignment 유닛 개발 완료

: 노광 head, 스테이지, 기판 간의 상대위치 측정을 통한 시스템 좌표계 설정 및 off axis align unit 개발 완료

: align mark vision 인식 알고리듬 개발 완료

- chamber 내 환경 control 평가 완료

: 노광 system을 enclose할 항온/항습 chamber의 온도/습도 제어 평가 완료

2) 디지털 노광 process feasibility 평가 완료

- CAD to pattern data off line 생성 기술 개발 완료

: 패널 CAD 도면(GDS-II 등)을 parse 모듈 개발 완료

: pattern data를 off line으로 생성하기 위한 on/off 생성 기술 개발 완료

- multi layer pattern overlay 기술 개발 완료

: overlay를 구현하기 위해 align mark vision 인식기술, pattern correction 기술, 스테이지 정밀 제어기술 등을 융합하는 기술 개발 및 평가 완료

- off line pattern correction 기술 개발 완료

: 기판의 변형량을 측정하여 노광될 패턴 정보를 off line으로 보정하는 기술 개발 및 평가 완료

- lens distortion correction 기술 개발 완료

: 측정된 렌즈 왜곡을 inverse distortion map model을 통하여 픽셀의 위치 정보를 보정 기술 개발 및 평가 완료

- 디지털 노광 시뮬레이션 튜닝

: 실제 노광 테스트 결과와 시뮬레이션 결과 튜닝

3) 개발 중 추진 사항

-. System Integration 모듈 조립 및 조정

*모듈 조립/조정 및 통합 조정

*각세부기술의 융합과 시스템화

-. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug

*시스템 S/W Coding 및 Loading

*GUI 구현

*Main Controller와 모듈간 통신 I/F Debug

*시스템 통합 테스트

-.시스템 조정 및 성능 평가

*System Integration 조립/조정/평가

*System S/W 장착 및 운용

*환경Chamber Control 평가

*System S/W Debug

-.Process Feasibility 평가

*Intensity &Uniformity

*Stitching

*Alignment Accuracy

*Overlay Accuracy

*Resolution

*CD Uniformity

o 정량적 목표

-. 8세대급 디지털 노광 system integration 기술 확보 및 대면적 디지털 노광 process 기술 개발을 통한 양산 장비 가능성 검증

- 기판 크기 : 2200 mm × 2500 mm

- 노광 head 수 : 3EA

- tact time : 300초 (단, 수십 개의 노광 head를 부착하여 기판 전체 one scan노광시의 경우로서, 기판 loading/unloading 및 alignment 시간 포함)

- chamber내 온도 제어 : ≤ ±0.1℃

- 해상도 (resolution) : 3.5 ㎛ (Line & Space)

- 중첩정밀도 (overlay accuracy) : 3σ ≤ 0.8 ㎛

- 선폭정밀도 (CD uniformity) : ≤ ±10%

기대효과

1) LCD 산업은 차세대 성장동력산업의 하나로 현재 삼성전자와 LG 디스플레이가 세계 1,2위 기업이며 국가의 대표적인 산업이다.

그러나 LCD제조에 있어서 가장 핵심이 되는 노광장비는 소수의 외국회사가 공급을 독점하고 있다.

2) 선진사가 독점하고 있는 기존 노광장비는 기술적인 격차와 핵심특허 문제로 국산화가 어려운 것이 현실이다.

반면 디지털노광기술은 선진사와의 격차가 작고 또한 IT기술이 핵심적으로 필요한 기술로서 세계적인 경쟁력을 확보할 가능성이 충분히 있다.

최종결과

-. System Integration 모듈 조립 및 조정

*System Integration 완료

*모듈 조립 및 조정 완료

*광학부 조정 완료

-. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug

*Basic Module 개발 완료

*GUI 개발 완료

*전장 배선 및 S/W Loading 재작업 완료

*개별 Module 및 I/F Debug

BPS, ASU, Stage, XML, Log

-.시스템 조정 및 성능 평가

*ASU 및 BPS 조립. 조정 및 평가 완료

*Chamber Door 및 Access Floor 재조립

*환경 Chamber Control 계속평가

*System S/W Debug

-.Process Feasibility 평가

*Intensity &Uniformity 측정

*Beam Spot Size 측정

*Resolution 측정

상품화여부

디지털노광장비의 기술력을 습득하였으나, 과제 후 디지털노광장비의 추가적인 투자 지연으로 현재 상품화가 되지 않았으나, 투자가 진행 될 경우 상품화 가능

11. 그 밖에 투자의사결정

가. 지적재산권 보유 현황

종류
내 용
등록일
적용제품

특허권
유리 기판 지지용 근접핀
2013.06.03
HP/CP

특허권
엘씨디 기판 제조용 오븐챔버의 업다운장치
2013.04.24
HP/CP

특허권
범프 제조 시스템
2007.01.11
노광기

특허권
판넬 절단장치
2006.11.03
노광기

특허권
노광장치
2007.07.06
노광기

특허권
노광 장치용 기판 스테이지 평형 장치
2007.07.06
노광기

특허권
기판 스테이지
2007.11.08
노광기

특허권
기판 엣지 노광 장치
2008.04.11
노광기

특허권
노광 장치 및 이를 이용하여 마스크와 기판 사이의 간극을설정하는 방법
2008.01.03
노광기

특허권
노광장치용 광축확인기 및 이를 구비한 노광장치
2008.11.17
노광기

특허권
액체분사용 슬릿 노즐
2008.04.11
노광기

특허권
냉각장치가 구비된 노광설비
2008.04.11
노광기

특허권
노광장치
2008.04.11
노광기

특허권
기판의 엣지노광장치
2008.07.15
노광기

특허권
노광기용 광원장치
2010.11.04
노광기

특허권
노광장치용 타원경 설계방법
2010.06.17
노광기

특허권
노광 장치의 조명 광학계
2009.07.14
노광기

특허권
베이킹 장치용 배기량 조절기
2012.04.04
HP/CP

특허권
베이킹 장치
2012.04.04
HP/CP

특허권
엘씨디 기판 제조용 오븐장치
2011.07.01
HP/CP

특허권
섀도 마스크 기능을 구비한 마이크로렌즈 어레이의 제조 방법
2011.09.08
노광기

특허권
마이크로렌즈 어레이의 제조 방법
2012.08.06
노광기

특허권
스테이지 모듈 반송형 노광 장치 및 스테이지 모듈의 기판 정렬 및 이송 제어 방법
2012.01.03
노광기

특허권
기판 인식형 디지털 노광 장치 및 그에 의한 노광 방법
2013.07.10
노광기

특허권
디지털 노광기용 광학 엔진
2013.09.03
노광기

특허권
유리기판 건조장치
2014.05.09
HP/CP

실용신안권
액정표시장치 스토커용 피복바퀴 및 이를 구비하는액정표시장치용 스토커
2008.07.17

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 소규모기업에 해당하므로 기재하지 않았습니다. 

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 18 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 3분기말

제 18 기말

자산

유동자산

26,461,896,872

49,010,028,917

현금및현금성자산

8,268,428,635

11,284,967,868

단기금융상품

130,000,000

107,000,000

매출채권 및 기타유동채권

8,378,622,107

11,673,587,640

재고자산

8,624,258,999

11,001,075,350

기타유동자산

1,046,044,572

14,924,893,790

당기법인세자산

14,542,559

18,504,269

비유동자산

36,865,731,391

19,171,712,832

장기금융자산

10,399,639,215

3,930,700,571

기타비유동금융자산

3,143,946,494

1,797,106,637

기타채권

11,000,000

종속기업 및 공동기업 투자

15,450,081,593

5,473,472,417

유형자산

4,993,274,095

5,225,869,851

무형자산

1,499,344,562

1,425,046,314

이연법인세자산

1,368,445,432

1,319,517,042

자산총계

63,327,628,263

68,181,741,749

부채

유동부채

37,934,416,099

42,528,331,164

매입채무 및 기타유동채무

4,640,659,038

8,807,890,716

단기차입금

1,500,000,000

2,490,114,243

유동성전환사채

29,914,760,110

28,840,182,642

기타유동부채

861,554,314

1,661,452,659

유동충당부채

1,017,442,637

724,195,752

당기법인세부채

4,495,152

비유동부채

1,923,881,617

9,771,505,066

장기차입금

50,000,000

50,000,000

전환사채

1,757,783,144

9,589,973,636

순확정급여부채

48,498,473

38,731,430

기타비유동금융부채

67,600,000

92,800,000

부채총계

39,858,297,716

52,299,836,230

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

21,937,319,203

15,846,221,912

자본금

8,512,302,600

6,751,464,000

자본잉여금

19,783,545,040

9,348,312,280

기타자본구성요소

(31,045,713)

(31,045,713)

기타포괄손익누계액

418,620,572

402,817,625

이익잉여금(결손금)

(6,746,103,296)

(625,326,280)

비지배지분

1,532,011,344

35,683,607

자본총계

23,469,330,547

15,881,905,519

자본과부채총계

63,327,628,263

68,181,741,749

연결 포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

19,324,228,655

53,191,909,929

11,275,549,936

19,808,945,419

매출원가

18,124,867,233

47,605,223,826

11,355,378,314

19,858,518,687

매출총이익

1,199,361,422

5,586,686,103

(79,828,378)

(49,573,268)

판매비와관리비

2,028,914,951

9,154,228,012

1,226,383,392

2,828,557,777

영업이익(손실)

(829,553,529)

(3,567,541,909)

(1,306,211,770)

(2,878,131,045)

금융수익

317,813,031

884,653,883

42,725,320

103,286,442

금융원가

1,060,814,959

3,369,449,272

162,040,352

373,537,611

기타이익

1,518,428,238

1,994,159,779

280,689,002

422,460,114

기타손실

459,644,636

520,049,147

23,545,314

216,689,936

지분법관련손익

(826,417,491)

(2,002,490,172)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,340,189,346)

(6,580,716,838)

(1,168,383,114)

(2,942,612,036)

법인세비용

167,174,873

13,086,233

(345,705,399)

당기순이익(손실)

(1,340,189,346)

(6,747,891,711)

(1,181,469,347)

(2,596,906,637)

기타포괄손익

(1,110,861,280)

15,802,947

127,097,785

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

13,566,858

127,097,785

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

13,566,858

127,097,785

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,110,861,280)

2,236,089

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(330,190,283)

238,055,735

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

23,684,082

16,253,831

지분법자본변동

(804,355,079)

(252,073,477)

총포괄손익

(2,451,050,626)

(6,732,088,764)

(1,181,469,347)

(2,469,808,852)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(924,542,676)

(6,120,777,016)

(1,181,469,347)

(2,596,906,637)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(415,646,670)

(627,114,695)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,035,403,956)

(6,104,974,069)

(1,181,469,347)

(2,469,808,852)

총 포괄손익, 비지배지분

(415,646,670)

(627,114,695)

주당이익

기본주당이익(손실)

11

77

21

46

희석주당이익(손실)

11

77

21

46

연결 자본변동표

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

1,896,815,000

5,755,181,925

4,661,439,164

(31,045,713)

12,282,444,376

12,282,444,376

당기순이익(손실)

(2,596,906,637)

(2,596,906,637)

(2,596,906,637)

전환사채의 발행

503,043,285

503,043,285

503,043,285

보험수리적 손익

127,097,785

127,097,785

127,097,785

해외사업환산손익의 변동

매도가능금융자산평가손익

지배기업 유상증자

지분법자본변동

전환사채의 전환

종속기업 전환사채의 발행

종속기업지분율 변동

2016.09.30 (기말자본)

1,896,815,000

5,755,181,925

2,191,684,312

471,997,572

10,315,678,809

10,315,678,809

2017.01.01 (기초자본)

6,751,464,000

9,348,312,280

(31,045,713)

402,817,625

(625,326,280)

15,846,221,912

35,683,607

15,881,905,519

당기순이익(손실)

(6,120,777,016)

(6,120,777,016)

(627,114,695)

(6,747,891,711)

전환사채의 발행

보험수리적 손익

해외사업환산손익의 변동

16,253,831

16,253,831

16,253,831

매도가능금융자산평가손익

238,055,735

238,055,735

238,055,735

지배기업 유상증자

82,987,000

915,471,121

998,458,121

998,458,121

지분법자본변동

(238,506,619)

(238,506,619)

(238,506,619)

전환사채의 전환

1,677,851,600

8,210,690,706

9,888,542,306

9,888,542,306

종속기업 전환사채의 발행

192,171,883

192,171,883

65,173,042

257,344,925

종속기업지분율 변동

1,116,899,050

1,116,899,050

2,058,269,390

3,175,168,440

2017.09.30 (기말자본)

8,512,302,600

19,783,545,040

(31,045,713)

418,620,572

(6,746,103,296)

21,937,319,203

1,532,011,344

23,469,330,547

연결 현금흐름표

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

영업활동현금흐름

(456,987,946)

3,972,623,823

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

1,567,289,024

4,409,928,194

이자수취(영업)

170,611,414

37,946,073

이자지급(영업)

(2,199,002,894)

(469,410,984)

배당금수취

55,000

법인세납부(환급)

4,059,510

(5,839,460)

투자활동현금흐름

(10,002,231,968)

(12,971,937,972)

단기금융상품의 처분

12,000,000

3,000,000,000

매도가능금융자산의 처분

9,447,889,692

관계기업투자주식의 처분

2,480,000,000

315,000,000

공동기업투자주식의 처분

1,000,000,000

지분취득 관련 선급금 회수

13,800,000,000

단기대여금의 감소

2,414,640

유형자산의 처분

594,911,893

104,772,727

무형자산의 처분

239,909,091

보증금의 감소

765,657,600

16,596,000

파생상품자산의 감소

230,535,414

장기대여금의 감소

7,000,000

17,462,600

단기금융상품의 취득

(35,000,000)

(12,004,000,000)

유동매도가능금융자산의 취득

(18,417,619,394)

종속기업투자주식의 취득

(450,000,000)

관계기업투자주식의 취득

(15,979,869,905)

(3,060,270,000)

기타투자자산의 취득

(453,487,756)

단기대여금의 증가

(22,000,000)

장기대여금의 증가

(158,000,000)

(5,000,000)

유형자산의 취득

(991,810,678)

(414,464,299)

무형자산의 취득

(411,432,000)

(297,135,000)

보증금의 증가

(2,112,497,457)

(194,900,000)

장기금융상품의 증가

(833,108)

재무활동현금흐름

7,459,611,656

7,156,170,950

유상증자

999,993,350

전환사채 발행

9,887,065,664

장기차입금의 증가

4,293,400,000

연결범위변동으로 인한 현금유입

3,175,168,440

단기차입금의 상환

(990,114,243)

(2,611,494,714)

장기차입금의 상환

(119,400,000)

주식발행비용

(18,835,891)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,999,608,258)

(1,843,143,199)

기초현금및현금성자산

11,284,967,868

3,802,535,394

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(16,930,975)

기말현금및현금성자산

8,268,428,635

1,959,392,195

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 8,512백만원입니다.

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 3분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

케이바이오투자조합
10,610,190
12.46

기타
74,512,836
87.54

합 계
85,123,026
100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
소재지
당분기말
전기말

소유지분율
비지배지분비율
소유지분율
비지배지분비율

㈜브로드오크아시아(*1,3)
투자자문서비스
한국
50.00%
50.00%
100.00%
-

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)(*2,3)
외식사업
한국
45.68%
54.32%
100.00%
-

㈜네오테크론
단열재제조
한국
90.91%
9.09%
90.91%
9.09%

주식회사 파마웍스(*4)
화장품,의약품도매
한국
100.00%
-
-
-

CODI-M USA CORPORATION(*4)
의약품개발및판매
미국
100.00%
-
-
-

(*1) 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 소유지분율이 감소하였습니다.
(*2) 당분기 중 사명이 ㈜제이팩에서 ㈜에잇디로 변경되었습니다.
(*3) 연결실체는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당반기 중 신규로 설립하여 지분을 취득하였습니다.

(3) 연결실체의 당분기와 전기의 비지배지분에 대한 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

(주)브로드오크
아시아
㈜에잇디
(구, ㈜제이팩)
㈜네오테크론
㈜네오테크론

유동자산
800,920
1,343,482
1,178,399
794,258

비유동자산
164,075
1,946,024
281,413
123,932

유동부채
26,890
394,933
250,307
432,326

비유동부채
-
982,663
941,218
93,344

순자산
938,105
1,911,912
268,286
392,520

비지배지분의 장부금액
469,053
1,038,569
24,390
41,815

매출
-
2,411,381
860,303
-

분기순이익(손실)
(940,021)
(945,279)
(289,211)
-

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)
(216,486)
(384,337)
(26,292)
-

영업활동현금흐름
(755,615)
(646,318)
(568,944)
-

투자활동현금흐름
(78,559)
(1,327,946)
(231,391)
-

재무활동현금흐름
984,511
2,700,544
1,000,000
-

현금및현금성자산의 순증감
150,336
726,279
199,665
-

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 연결실체의 당분기 재무제표는 연결재무제표이며, 비교표시된 전분기 재무제표는 지배기업의 개별재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에
사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
ㆍ수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
ㆍ수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결실체는 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
8,268,429
-
-
8,268,429

단기금융상품
130,000
-
-
130,000

매출채권및기타채권
8,389,622
-
-
8,389,622

매도가능금융자산
-
-
10,397,760
10,397,760

파생금융자산
-
-
-
-

장기금융상품
1,879
-
-
1,879

보증금
3,143,946
-
-
3,143,946

합 계
19,933,876
-
10,397,760
30,331,636

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
11,284,968
-
-
11,284,968

단기금융상품
107,000
-
-
107,000

매출채권및기타채권
11,673,588
-
-
11,673,588

매도가능금융자산
-
-
3,678,188
3,678,188

파생금융자산
-
251,551
-
251,551

장기금융상품
962
-
-
962

보증금
1,797,107
-
-
1,797,107

합 계
24,863,625
251,551
3,678,188
28,793,364

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
4,640,659
8,807,891

단기차입금
1,500,000
2,490,114

유동성전환사채
29,914,760
28,840,183

장기차입금
50,000
50,000

전환사채
1,757,783
9,589,974

보증금
67,600
92,800

합 계
37,930,802
49,870,962

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
113,484
-
65,869
-
179,353

이자비용
-
-
-
(1,961,788)
(1,961,788)

배당금수익
-
-
55
-
55

외화환산이익
53,620
-
-
-
53,620

외화환산손실
(161)
-
-
-
(161)

매도가능금융자산처분이익
-
-
474,710
-
474,710

매도가능금융자산처분손실
-
-
(246,262)
-
(246,262)

매도가능금융자산평가이익
-
-
238,056
-
238,056

매도가능금융자산손상차손
-
-
(456,461)
-
(456,461)

파생상품평가손실
-
(251,551)
-
-
(251,551)

파생상품거래이익
-
230,535
-
-
230,535

파생상품거래손실
-
(453,387)
-
-
(453,387)

외환차익
28,967
-
-
6,364
35,331

외환차손
(37,026)
-
-
(2,393)
(39,419)

합 계
158,884
(474,403)
75,967
(1,957,817)
(2,197,369)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
103,286
-
103,286

이자비용
-
(373,538)
(373,538)

외화환산손실
589
-
589

외환차익
-
16,196
16,196

외환차손
-
(14,323)
(14,323)

합 계
103,875
(371,665)
(267,790)

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
130,000
107,000

파생금융자산
-
-

소 계
130,000
107,000

비유동
장기금융상품
1,879
962

매도가능금융자산
10,397,760
3,678,188

파생금융자산
-
251,551

보증금
3,143,945
1,797,107

소 계
13,543,584
5,727,808

합 계
13,673,584
5,834,808

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
130,000
100,000
법인카드 한도담보

(3) 매도가능금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분상품

시장성이 있는 지분증권
1,185,178
467,930

시장성이 없는 지분증권
3,696,095
2,315,414

소 계
4,881,273
2,783,344

채무상품

신주인수권부사채
2,756,287
894,844

전환사채
2,760,200

소 계
5,516,487
894,844

합 계
10,397,759
3,678,188

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
3,678,188
-

취득
16,133,220
3,667,339

처분
(9,652,952)
(49,293)

이자수익
26,904
17,183

평가
668,860
42,959

손상
(456,461)
-

기말금액
10,397,759
3,678,188

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
주식수
지분율(%)
장부금액
장부금액

시장성이 있는 지분증권(*1)

제미니투자㈜
-
-
-
-
308,880

㈜한국테크놀로지
-
-
-
-
72,135

일경산업개발㈜
-
-
-
-
53,850

㈜쎌바이오텍
-
-
-
-
4,865

국일제지㈜
-
-
-
-
28,200

엔시트론㈜ (구, 네오피델리티㈜)(*2)
806,859
1,559,445
1.9
1,185,178
-

소 계
1,185,178
467,930

시장성이 없는 지분증권(*3)

㈜이오코리아
-
-
-
-
999,900

㈜에스바이오메딕스
-
-
-
-
315,514

Altimmune Inc.
-
-
-
-
1,000,000

㈜브이맥이뮤노테크
500,040
11,112
10.0
500,040
-

퓨쳐메디신㈜
2,000,005
285,715
13.7
2,000,005
-

㈜시뮬레이션테크
7,149
1,211
0.3
7,149
-

소 계
2,507,194
2,315,414

합 계
3,692,372
2,783,344

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.
(*2) 2017년 8월 중 사명이 네오피델리티㈜에서 엔시트론㈜로 변경되었습니다.
(*3) 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
내 용

사채의 종류
신주인수권부사채
전환사채

발행회사
(주)세미콘라이트
(주)솔트앤스모크
주식회사 필로시스
㈜엠테크놀리지
CODI-M USA

사채발행일
2016-10-17
2017-01-09
2017-02-23
2017-09-15
2017-09-13

사채의 권면총액
발행시
1,000,000
2,000,000
300,000
500,000
2,260,200

보고기간 종료일
1,000,000
2,000,000
300,000
500,000
2,260,200

사채의 만기
2019-10-17
2020-01-08
2020-02-22
2020-09-15
2020-09-15

표면이자율
연 3.00%
연 1.00%
연 1.00%
연 0.00%
연 0.00%

보장수익율
연 3.00%
연 6.00%
연 6.00%
연 3.00%
연 3.00%

신주인수권 행사비율
100%
20%
100%
0%
0%

신주인수권 행사가격(원/주)
발행시
12,600
1,500
20,000
-
-

보고기간 종료일 (주1)
8,500
1,500
20,000
-
-

신주인수권 권리행사기간
2017년 10월 17일 ~ 2019년 9월 17일
2019년 1월 9일 ~ 
2020년 1월 8일
2019년 2월 23일 ~ 2020년 2월 22일
-
-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
내 용

사채의 종류
신주인수권부사채

발행회사
주식회사 필로시스

사채발행일
2016-10-17

사채의 권면총액
발행시
1,000,000

보고기간 종료일
1,000,000

사채의 만기
2019-10-17

표면이자율
연 3.00%

보장수익율
연 3.00%

신주인수권 행사비율
100%

신주인수권 행사가격(원/주)
발행시
12,600

보고기간 종료일 (주1)
8,500

신주인수권 권리행사기간
2017년 10월 17일 ~ 2019년 9월 17일

(*) 행사가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 합 병, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.

한편, 상기의 채무증권 중 ㈜세미콘라이트에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 456,461천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(6) 당분기 중 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
평가
분기말

신주인수권(*)
251,551
-
(251,551)
-

(*) 연결실체가 취득한 신주인수권부사채에서 분리되어 인식된 파생금융자산입니다.

6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동

매출채권
8,015,365
-
11,515,506

차감: 대손충당금
(29,127)
-
(15,543)

대여금
167,585
11,000
8,000

미수수익
24,127
-
14,173

미수금
525,479
-
476,259

차감: 대손충당금
(324,807)
-
(324,807)

합 계
8,378,622
11,000
11,673,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

3개월 이내
8,000,017
11,651,884

4~6개월
267,053
-

7~12개월
245,116
-

12개월 초과
28,658
339,881

합 계
8,540,844
11,991,765

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
15,543
324,807
15,074
9,807

대손상각비
13,585
-
(187)
315,000

연결범위변동
-
-
656
-

기말
29,128
324,807
15,543
324,807

7. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

원재료
1,579,100
2,813,648

평가충당금
(331,178)
(331,178)

재공품
6,855,872
8,030,547

평가충당금
(58,915)
(59,473)

제품
110,547
172,032

저장품
-
150,000

미착품
443
37,166

상품
468,392
188,333

합 계
8,624,261
11,001,075

8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
1,028,550
14,329,818

대손충당금
(61,020)
(61,020)

부가세대급금
-
261,774

선급비용
78,514
394,322

합 계
1,046,044
14,924,894

9. 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

관계기업투자
15,450,082
4,473,472

공동기업투자
-
1,000,000

합 계
15,450,082
5,473,472

(2) 관계기업 및 공동기업 투자
① 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
주요영업활동
소재지
당분기말
전기말

취득원가
주식수
소유지분율
장부금액
장부금액

관계기업투자
웰마커바이오㈜
바이오사업
한국
3,000,000
960,000
37.50%
2,709,741
3,000,000

대덕뉴비즈1호조합
투자사업
한국
-
-
-
-
1,473,472

㈜바이오펩
바이오사업
한국
3,000,015
133,334
40.00%
3,000,015
-

㈜이에스브이(*)
전자부품제조
한국
11,499,855
9,878,184
13.09%
10,845,300
-

소 계
16,555,056
4,473,472

공동기업투자
㈜블루클라우드매니지먼트
경영컨설팅
한국
-
-
-
-
1,000,000

합 계
16,555,056
5,473,472

(*) 당분기 중 지분을 신규 취득하였으며, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자로 분류하였습니다.

한편, 상기 이외에 당분기 중에 ㈜실리콘인사이트테크놀로지 지분을 1,000백만원 취득하고, 전액 처분하였습니다.

② 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명
당분기말

주당공정가치
주식수
시장가격

㈜이에스브이
991원
9,878,184
9,789,280

③ 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
5,473,472
-

취득
15,979,870
8,060,270

처분
(1,682,883)
(3,060,270)

지분법손익
(2,389,880)
-

지분법자본변동
(825,523)
473,472

기말금액
16,555,056
5,473,472

④ 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
당분기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
영업손실
분기순손실

관계기업투자
웰마커바이오㈜
2,824,455
999,347
351,860
-
(1,091,704)
(1,076,381)

㈜바이오펩
2,084,923
1,000,000
265
-
(15,527)
(10,848)

㈜이에스브이(*)
39,994,862
25,640,647
40,177,714
175,810
(9,434,437)
(12,616,444)

(*) 연결실체는 관계기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 관계기업이 발행한 전환사채에서 분리하여 인식한 전환권대가를 부채에서 자본으로 재분류하였습니다.

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기말
전 기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
영업손실
당기순손실

관계기업투자
웰마커바이오㈜
3,050,100
91,500
93,205
-
(1,605)
(1,605)

대덕뉴비즈1호조합
52,577
6,622,253
-
-
-
-

공동기업투자
㈜블루클라우드매니지먼트
1,738,543
19,492
50,035
-
(296,794)
(296,794)

10. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 구성 및 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가

기초
330,732
5,095,638
299,235
337,467
4,140,331
10,203,403

취득
-
-
21,370
165,700
838,656
1,025,726

처분
-
-
(14,580)
(93,500)
(650,807)
(758,887)

환율변동효과
-
-
-
-
-
-

분기말
330,732
5,095,638
306,025
409,667
4,328,180
10,470,242

감가상각누계액

기초
-
2,591,028
133,264
240,905
2,008,616
4,973,813

상각
-
191,086
11,213
31,712
478,990
713,001

처분
-
-
(486)
(93,499)
(118,653)
(212,638)

환율변동효과
-
-
-
-
-
-

분기말
-
2,782,114
143,991
179,118
2,368,953
5,474,176

정부보조금

기초
-
-
-
-
3,720
3,720

상각
-
-
-
-
(930)
(930)

분기말
-
-
-
-
2,790
2,790

장부금액
330,732
2,313,524
162,034
230,549
1,956,437
4,993,276

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가

기초
-
5,095,638
247,820
222,504
2,557,496
8,123,458

취득
330,732
-
51,415
-
1,072,250
1,454,397

처분
-
-
-
-
(54,950)
(54,950)

연결범위변동
-
-
-
114,963
565,535
680,498

기말
330,732
5,095,638
299,235
337,467
4,140,331
10,203,403

감가상각누계액

기초
-
2,336,246
119,602
164,966
1,438,778
4,059,592

상각
-
254,782
13,662
14,227
394,219
676,890

처분
-
-
-
-
(24,130)
(24,130)

연결범위변동
-
-
-
61,712
199,749
261,461

기말
-
2,591,028
133,264
240,905
2,008,616
4,973,813

정부보조금

기초
-
-
-
-
4,960
4,960

상각
-
-
-
-
(1,240)
(1,240)

기말
-
-
-
-
3,720
3,720

장부금액
330,732
2,504,610
165,971
96,562
2,127,995
5,225,870

한편, 연결실체의 유형자산 중 건물은 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(2) 보험가입자산
당분기말 현재 연결실체는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 차입금의 담보로 제공된 자산의 화재 보험금 수익권은 담보권자의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

11. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 구성 및 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
영업권
합 계

취득원가

기초
616,272
19,891
599,069
265,000
82,595
921,659
2,504,486

취득
-
1,510
5,140
404,782
-
-
411,432

처분
-
-
-
(265,000)
-
-
(265,000)

분기말
616,272
21,401
604,209
404,782
82,595
921,659
2,650,918

감가상각누계액

기초
601,872
2,684
472,646
-
2,238
-
1,079,440

상각
3,600
3,661
44,783
-
20,089
-
72,133

분기말
605,472
6,345
517,429
-
22,327
-
1,151,573

장부금액
10,800
15,056
86,780
404,782
60,267
921,658
1,499,344

② 전기

(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
영업권
합 계

취득원가

기초
601,405
7,558
563,657
20,850
-
-
1,193,470

취득
-
-
20,934
286,160
-
1,871,659
2,178,753

처분
-
-
-
(20,850)
-
-
(20,850)

손상(*)
-
-
-
(21,160)
-
(950,000)
(971,160)

연결범위변동
14,867
12,333
14,478
-
82,595
-
124,273

기말
616,272
19,891
599,069
265,000
82,595
921,659
2,504,486

감가상각누계액

기초
601,405
1,595
420,407
-
-
-
1,023,407

상각
467
1,089
52,239
-
2,238
-
56,033

기말
601,872
2,684
472,646
-
2,238
-
1,079,440

장부금액
14,400
17,207
126,423
265,000
80,357
921,659
1,425,046

(*) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
3,816,365
7,068,319

미지급금
575,153
1,315,977

미지급비용
249,142
423,595

합 계
4,640,660
8,807,891

13. 차입금및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
당분기말 현재
이자율
당분기말
전기말

신한은행
운전자금대출(*)
4.9%
1,500,000
2,000,000

씨티은행
운전자금대출
-
-
90,000

우리은행
운전자금대출
-
-
341,874

중소기업진흥공단
운전자금대출
-
-
58,240

합 계
1,500,000
2,490,114

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 중 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조). 

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
당분기말 현재
이자율
당분기말
전기말

소상공인시장진흥공단
운전자금대출
3.8%
50,000
50,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
액면이자율
발행일
만기일
당분기말
전기말

제2회 전환사채
-
2016-03-17
2021-03-17
-
10,000,000

제3회 전환사채
3.0%
2016-10-21
2021-10-21
20,000,000
20,000,000

제4회 전환사채
3.0%
2016-10-21
2021-10-21
10,000,000
10,000,000

사채상환할증금
-
407,018

사채할인발행차금
(286,563)
(814,984)

전환권조정
(169,871)
(1,161,877)

소 계
29,543,566
38,430,157

차 감 : 유동성대체(제3,4회 전환사채)
(29,543,566)
(28,840,183)

합 계
-
9,589,974

전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2회 전환사채
제3회 전환사채
제4회 전환사채

이자지급방법
만기지급
매3개월 후급
매3개월 후급

원금상환방법
전환되지 않을 경우
만기일에 액면가액의
110.49%를 일시상환
전환되지 않을 경우
만기일에 액면가액의
100%를 일시상환
전환되지 않을 경우
만기일에 액면가액의
100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환기간
2018.3.17 ~
2021.2.17
2017.10.21 ~
2021.9.21
2017.10.21 ~
2021.9.21

상환청구기간
2018년 3월 17일 이후 매3개월
2017년 10월 21일 이후 매3개월
2017년 10월 21일 이후 매3개월

전환가격(*)
596원
783원
783원

(*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.

14. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
142,237
1,357,675

예수금
73,416
99,517

예수보증금
137,261
204,261

부가세예수금
508,640
-

합 계
861,554
1,661,453

15. 충당부채
당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
724,196
186,698

설정액
881,439
1,543,489

사용액
(588,192)
(1,005,991)

기말금액
1,017,443
724,196

16. 종업원급여
(1) 지배기업은 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 2016년 3월 17일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 종속기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,498
56,628

사외적립자산의 공정가치
-
(17,897)

합 계
48,498
38,731

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
16,427
42,843

순이자원가
-
2,235

합 계
16,427
45,078

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 111,988천원(전분기: 188,890천원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제조원가
70,091
111,704

판매비와관리비
41,897
122,264

합 계
111,988
233,968

17. 기타비유동금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

임대보증금
600
800

물품보증금
67,000
92,000

합 계
67,600
92,800

18. 우발사항 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
실행금액

신한은행
운전자금대출
1,500,000
1,500,000

소상공인시장진흥공단
운전자금대출
50,000
50,000

합 계
1,550,000
1,550,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금
차입금액
담보권자

건물
2,313,523
4,810,000
단기차입금
1,500,000
신한은행

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용
제공자
상대처
약정금액
약정일
만기일

우리사주연대보증
우리사주조합
한국증권금융
3,400
2015-12-15
2019-12-15

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 지배기업은 2016년 10월 10일 ㈜에스바이오메딕스와 큐어스킨주 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년부터 5년간 연간매출액 10억원을 보증하고 동 금액에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다. 

(7) 당사는 2017년 1월 9일 ㈜필로시스와 혈당스트립 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년과 2018년에 각각 24만 스트립박스와 48만 스트립박스 매입을 보증하고 동 수량에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다.

19. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기말
전기말

보통주 수권발행주식수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
100
100

보통주 발행주식수
85,123,026
67,514,640

보통주자본금
8,512,302,600
6,751,464,000

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동
당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2017.01.01
기초
6,751,464
8,352,718

2017.02.18
유상증자
82,987
915,471

2017.03.17
전환권청구
687,919
3,611,382

2017.03.20
전환권청구
286,913
1,507,143

2017.03.21
전환권청구
218,121
1,146,019

2017.03.22
전환권청구
203,020
1,054,216

2017.04.17
전환권청구
281,879
1,484,642

2017.09.30
분기말
8,512,303
18,071,591

② 전기

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2016.01.01
기초
1,896,815
5,755,182

2016.11.06
유상증자
353,673
7,138,253

2016.11.29
무상증자
4,500,976
(4,540,717)

2016.12.31
기말
6,751,464
8,352,718

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
18,071,591
8,352,718

전환권대가
595,055
995,594

기타자본잉여금
1,116,899
-

합 계
19,783,545
9,348,312

(4) 결손금
당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
57,600
57,600

임의적립금
17,000
17,000

미처리결손금
(6,820,703)
(699,926)

합 계
(6,746,103)
(625,326)

(*) 지배기업의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 주식배당 외에 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 상법 제461조의 2 규정에 따른 초과액 이외의 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

신주인수권소각
(31,046)
(31,046)

(6) 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능증권평가손익
271,565
33,509

지분법자본변동
130,802
369,309

해외사업환산손익
16,254
-

합 계
418,621
402,818

20. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
3,661,262
2,384,384
(2,251,049)
(6,538,467)

원재료 및 상품 매입액
12,155,338
38,684,924
10,883,439
20,918,186

급여
1,481,265
5,053,801
1,033,042
2,582,649

퇴직급여
34,310
111,988
92,985
233,969

복리후생비
177,843
635,619
144,475
386,875

감가상각비
204,424
712,057
169,040
487,318

외주비
952,956
3,091,020
1,045,546
1,858,429

판매보증비
(503,572)
881,439
537,698
893,474

소모품비
241,901
726,005
732,635
1,248,603

지급수수료
500,992
1,887,969
71,267
266,287

무형자산상각비
24,020
72,134
13,289
39,053

기타
1,223,044
2,518,111
109,396
310,702

합 계
20,153,782
56,759,452
12,581,763
22,687,076

21. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,003,520
3,388,414
456,427
1,114,333

퇴직급여
16,525
41,897
46,172
117,175

복리후생비
134,167
364,412
25,417
87,123

여비교통비
96,137
328,412
14,547
48,787

접대비
92,634
383,139
5,394
42,563

통신비
8,096
25,707
4,420
13,859

세금과공과금
71,424
162,707
15,667
31,939

감가상각비
77,759
250,146
12,208
41,121

지급임차료
276,194
736,871
21,279
51,405

경상연구개발비
28,525
80,249
21,040
106,193

지급수수료
478,139
1,809,795
40,475
161,209

무형자산상각비
14,946
44,910
4,220
12,422

기타
(269,151)
1,537,569
559,118
1,000,429

합 계
2,028,915
9,154,228
1,226,384
2,828,558

22. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
32,704
179,353
42,725
103,286

배당금수익
0
55
-
-

매도가능금융자산처분이익
101,920
474,710
-
-

파생상품거래이익
183,189
230,535
-
-

금융수익 계
317,813
884,654
42,725
103,286

금융비용

이자비용
627,070
1,961,788
162,041
373,538

파생상품평가손실
0
251,551
-
-

매도가능금융자산손상차손
0
456,461
-
-

매도가능금융자산처분손실
0
246,262
-
-

파생상품거래손실
433,745
453,387
-
-

금융비용 계
1,060,815
3,369,449
162,041
373,538

순금융수익(비용)
(743,002)
(2,484,795)
(119,315)
(270,251)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익

유형자산처분이익
11,498
11,498
-
-

외환차익
12,404
18,395
14,225
14,420

외화환산이익
19,345
19,592
35,809
-

잡이익
270,146
379,276
274,717
402,068

공동기업투자주식처분이익

1,112,468
1,429,585

기타영업외수익 계
1,518,428
1,994,160
280,689
422,460

기타영업외비용

외환차손
28,879
39,418
1,350
14,323

외화환산손실
(21)
161
(4,877)
34

유형자산처분손실
0
16,486

무형자산처분손실
0
25,091

종속기업투자주식처분손실
385,828
385,828

135,000

기부금
44,455
47,455

잡손실
504
5,610
27,072
67,333

기타영업외비용 계
459,645
520,049
23,545
216,690

24. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당손익
(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업순손실
924,542,676
6,120,777,016
1,181,469,347
2,596,906,637

가중평균유통보통주식수
85,123,026
79,946,879
56,904,450
56,904,450

기본주당손실
11
77
21
46

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초유통보통주식수
85,123,026
67,514,640
3,793,630
3,793,630

액면분할
-
-
15,174,520
15,174,520

무상증자
-
-
37,936,300
37,936,300

유상증자
-
683,959
-
-

전환권청구
-
11,748,280
-
-

가중평균유통보통주식수
85,123,026
79,946,879
56,904,450
56,904,450

(3) 희석주당손익
전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순손실
(6,747,892)
(2,596,907)

수익비용의 조정
7,448,384
1,789,859

감가상각비
652,807
487,318

무형자산상각비
72,134
39,053

퇴직급여
16,427
45,078

이자수익
(176,645)
(103,286)

이자비용
3,185,060
501,206

배당금수익
(55)
-

외화환산이익
(465)
(623)

외화환산손실
10
34

유형자산처분이익
(33,542)
(3,573)

유형자산처분손실
16,486
-

무형자산처분손실
25,091
-

매도가능금융자산처분손실
246,262
-

매도가능금융자산처분이익
(474,710)
-

매도가능금융자산손상차손
456,461
-

파생상품평가손실
251,551
-

공동기업투자주식처분이익
(207,728)
-

종속기업투자주식처분손실
385,828
135,000

판매보증비
881,439
893,474

대손상각비
13,584
-

파생상품거래이익
(230,535)
-

파생상품거래손실
453,387
-

지분법투자손실
2,112,575
-

지분법투자이익
(110,084)
-

확정급여부채
(254,127)
-

법인세비용(수익)
167,175
(203,821)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
866,797
5,216,976

매출채권
3,500,141
6,316,053

미수금
(49,660)
(595,503)

재고자산
2,375,237
(6,538,467)

선급금
(324,199)
(80,497)

선급비용
291,939
12,313

파생상품자산
-
-

부가세대급금
262,333
(85,154)

매입채무
(3,073,350)
4,375,968

미지급금
(645,856)
345,917

미지급비용
(161,325)
2,663

선수금
(1,243,469)
3,031,466

예수금
(44,395)
(248,493)

판매보증충당부채
(588,192)
(815,636)

확정급여부채
13,284
(503,655)

부가세예수금
499,074
-

이연법인세자산
55,236
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,567,289
4,409,928

27. 위험관리
(1) 재무위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험 관리
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 원단위)

구 분
계정과목
통화
당분기말
전기말

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
매출채권및기타채권
USD
167,010
191,510
-
-

JPY
346,000
3,476
346,000
3,476

원화 합계

194,987

3,476

외화부채
매입채무및기타채무
USD
38,685
44,360
5,938
7,176

JPY
1,902,660
19,415
15,838,807
164,218

원화 합계

63,776

171,394

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,715
(14,715)
(718)
718

JPY
(1,594)
1,594
(16,074)
16,074

합 계
13,121
(13,121)
(16,792)
16,792

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
4,511,759
89,214
22,000
17,686
4,640,659

차입금
1,500,000
50,000
-
-
1,550,000

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

보증금

69,661

67,600
137,261

합 계
6,011,759
30,208,875
22,000
85,286
36,327,920

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
8,807,891
-
-
-
8,807,891

차입금
-
2,490,114
50,000
-
2,540,114

전환사채
-
30,000,000
10,000,000
-
40,000,000

보증금
-
-
-
92,800
92,800

합 계
8,807,891
32,490,114
10,050,000
92,800
51,440,805

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
8,268,429
11,284,968

단기금융상품
130,000
107,000

매출채권및기타채권
8,378,622
11,673,588

파생상품금융자산
-
251,551

매도가능금융자산
10,397,760
3,678,188

보증금
3,143,946
1,478,507

합 계
30,318,757
28,473,802

4) 금융자산의 신용건전성
연결실체의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손상
-
-
-
-
-

정상
116,600
138,206
244,200
-
499,006

합 계
116,600
138,206
244,200
-
499,006

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,474,538
12,247
916
13,584
7,501,285

합 계
7,474,538
12,247
916
28,658
7,516,359

합 계
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,591,138
150,453
245,116
13,584
8,000,291

합 계
7,591,138
150,453
245,116
28,658
8,015,365

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손상
-
-
-
469
469

정상
171,513
-
-
-
171,513

합 계
171,513
-
-
469
171,982

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
11,328,450
-
-
-
11,328,450

합 계
11,328,450
-
-
15,074
11,343,524

합 계
손상
-
-
-
15,543
15,543

정상
11,499,963
-
-
-
11,499,963

합 계
11,499,963
-
-
15,543
11,515,506

5) 지분상품 가격 변동위험
연결실체의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

당분기말과 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

시장성
1,185,178
467,930

비시장성
5,947,295
2,315,414

합 계
7,132,473
2,783,344

당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전 기타포괄손익
59,259
(59,259)
23,397
(23,397)

법인세효과
(13,037)
13,037
(5,147)
5,147

세후 기타포괄손익
46,222
(46,222)
18,250
(18,250)

보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

6) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 15,500천원 증가 및 15,500천원 감소입니다.

(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계(A)
39,858,298
52,299,836

차입금및사채(B)
31,464,760
40,970,271

현금및현금성자산(C)
8,268,429
11,284,968

순차입금(B-C)
23,196,331
29,685,303

자본(D)
23,469,331
15,881,906

부채비율(A/D)
169.8%
329.3%

순차입금비율((B-C)/D)
98.8%
186.9%

(3) 공정가치 추정
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채 무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

28. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당분기말
전기말

당사에 유의적인
영향력을 미치는 회사
케이바이오투자조합
케이바이오투자조합

-
아이리스1호 투자조합(*1)

종속기업
㈜브로드오크아시아
㈜브로드오크아시아

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)(*2)
㈜제이팩

㈜네오테크론
㈜네오테크론

주식회사 파마웍스(*3)
-

CODI-M USA CORPORATION(*3)
-

관계기업
웰마커바이오㈜
웰마커바이오㈜

㈜바이오펩
대덕뉴비즈1호조합

㈜이에스브이
-

공동기업
-
㈜블루클라우드매니지먼트(*4)

기타특수관계자
㈜블루클라우드매니지먼트(*5)
-

㈜)에잇디크리에이티브(*5)
-

㈜)엔팩글로벌(*5)
-

㈜실리콘인사이트테크놀로지(*5)
-

ESV INTERNATIONAL, INC(*5)
-

(*1) 2016년 12월 중 아이리스1호 투자조합은 해산되어 특수관계가 소멸되었습니다.
(*2) 당분기 중 사명이 ㈜제이팩에서 ㈜에잇디로 변경되었습니다.
(*3) 당분기 중 신규로 설립되어 지분을 취득하였습니다.
(*4) 당분기 중 ㈜블루클라우드매니지먼트에 대한 지분 전량을 관계기업인 ㈜이에스브이에 매각하였습니다.
(*5) 관계기업인 ㈜이에스브이의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당분기
전분기

㈜파마웍스
매출 등
임대관리비
8,319
-

유형자산처분
31,349

㈜브로드오크아시아
매출 등
임대관리비
48,574
-

유형자산처분
125,802

㈜에잇디
매출 등
임대관리비
2,921
-

㈜이에스브이
매출 등
임대관리비
9,972
-

주식 매도
2,000,000
-

매입 등
지급임차료
15,730

㈜블루클라우드
매출 등
임대관리비
14,500
-

㈜코디에스
매입 등
주식 매입
-
450,000

임직원
자금대여
대여
30,000
5,000

회수
7,000
17,463

이자수익
709
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당분기말
전기말

㈜파마웍스
미수금
1,320
-

㈜브로드오크아시아
미수금
5,280
6,160

㈜에잇디
미수금
-
-

㈜이에스브이
미수금
100,000
-

㈜블루클라우드
미수금
-
26,400

임직원
장ㆍ단기대여금
23,000
-

채권 계
129,600
32,560

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 상여
362,395
679,684

퇴직급여
8,129
42,582

합 계
370,524
722,266

(5) 제공받은 지급보증
당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

29. 부문정보
(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다.

부 문
주요재화 및 용역

반도체장비부문
반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등

바이오부문
바이오 상품 등

기타부문
프랜차이즈 사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

반도체장비부문
바이오부문
기타부문
합 계
반도체장비부문

매출
41,587,974
9,192,555
2,411,380
53,191,909
19,808,945

내부 영업수익
-
-
-
-
-

외부 영업수익
41,587,974
9,192,555
2,411,380
53,191,909
19,808,945

영업이익(손실)
990,438
(2,957,896)
(1,600,084)
(3,567,542)
(2,878,131)

부문자산 :

-

재고자산
8,155,867
321,978
146,414
8,624,259
9,897,534

유형자산
3,514,211
589,154
889,910
4,993,275
3,884,851

무형자산
469,324
319,519
710,501
1,499,344
428,144

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

국내
53,180,602
19,808,945

해외
11,308
-

합 계
53,191,910
19,808,945

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

국내
6,484,260
6,650,916

해외
8,358
-

합 계
6,492,618
6,650,916

비유동자산 중 금융상품, 관계기업과 공동기업에 대한 투자는 포함되어 있지 않습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

고객A
37,874,671
19,401,262

고객B
8,220,775
-

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 18 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 3분기말

제 18 기말

자산

유동자산

21,986,182,085

46,898,059,338

현금및현금성자산

4,975,356,815

10,218,798,201

단기금융상품

100,000,000

107,000,000

매출채권 및 기타유동채권

7,943,990,934

11,496,307,903

재고자산

8,276,207,682

10,542,449,800

기타유동자산

679,891,245

14,515,038,005

당기법인세자산

10,735,409

18,465,429

비유동자산

40,063,737,636

19,465,816,274

장기금융자산

9,210,710,232

3,929,739,000

기타비유동금융자산

1,872,668,477

1,017,038,477

기타채권

11,000,000

종속기업 및 공동기업 투자

23,247,919,905

7,899,900,000

유형자산

3,867,315,037

4,812,859,143

무형자산

485,678,553

382,598,680

이연법인세자산

1,368,445,432

1,423,680,974

자산총계

62,049,919,721

66,363,875,612

부채

유동부채

37,231,905,499

41,143,362,818

매입채무 및 기타유동채무

4,172,774,035

8,150,051,975

단기차입금

1,500,000,000

2,000,000,000

유동성전환사채

29,914,760,110

28,840,182,642

기타유동부채

626,928,717

1,428,932,449

유동충당부채

1,017,442,637

724,195,752

비유동부채

9,589,973,636

전환사채

9,589,973,636

부채총계

37,231,905,499

50,733,336,454

자본

자본금

8,512,302,600

6,751,464,000

자본잉여금

18,474,474,107

9,348,312,280

기타자본구성요소

(31,045,713)

(31,045,713)

기타포괄손익누계액

271,564,875

33,509,140

이익잉여금(결손금)

(2,409,281,647)

(471,700,549)

자본총계

24,818,014,222

15,630,539,158

자본과부채총계

62,049,919,721

66,363,875,612

포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

18,083,393,095

49,852,157,514

11,275,549,936

19,808,945,419

매출원가

17,440,610,944

45,785,865,755

11,355,378,314

19,858,518,687

매출총이익

642,782,151

4,066,291,759

(79,828,378)

(49,573,268)

판매비와관리비

497,560,560

5,028,681,286

1,226,383,392

2,828,557,777

영업이익(손실)

145,221,591

(962,389,527)

(1,306,211,770)

(2,878,131,045)

금융수익

131,489,655

638,299,633

42,725,320

103,286,442

금융원가

611,834,444

2,896,032,007

162,040,352

373,537,611

기타이익

1,391,833,105

1,575,657,793

280,689,002

422,460,114

기타손실

67,355,312

125,942,117

23,545,314

216,689,936

법인세비용차감전순이익(손실)

989,354,595

(1,770,406,225)

(1,168,383,114)

(2,942,612,036)

법인세비용

167,174,873

13,086,233

(345,705,399)

당기순이익(손실)

989,354,595

(1,937,581,098)

(1,181,469,347)

(2,596,906,637)

기타포괄손익

192,283,335

238,055,735

127,097,785

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

127,097,785

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

127,097,785

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

192,283,335

238,055,735

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

192,283,335

238,055,735

총포괄손익

1,181,637,930

(1,699,525,363)

(1,181,469,347)

(2,469,808,852)

주당이익

기본주당이익(손실)

12

(24)

(21)

(46)

희석주당이익(손실)

12

(24)

(21)

(46)

자본변동표

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

1,896,815,000

5,755,181,925

(31,045,713)

4,661,493,164

12,282,444,376

당기순이익(손실)

(2,596,906,637)

(2,596,906,637)

전환권대가

503,043,285

503,043,285

매도가능금융자산평가이익

순확정급여부채의 재측정요소

127,097,785

127,097,785

지배기업 유상증자

전환권행사

2016.09.30 (기말자본)

1,896,815,000

5,755,181,925

471,997,572

2,191,684,312

10,315,678,809

2017.01.01 (기초자본)

6,751,464,000

9,348,312,280

(31,045,713)

33,509,140

(471,700,549)

15,630,539,158

당기순이익(손실)

(1,937,581,098)

(1,937,581,098)

전환권대가

매도가능금융자산평가이익

238,055,735

238,055,735

순확정급여부채의 재측정요소

지배기업 유상증자

82,987,000

915,471,121

998,458,121

전환권행사

1,677,851,600

8,210,690,706

9,888,542,306

2017.09.30 (기말자본)

8,512,302,600

18,474,474,107

(31,045,713)

271,564,875

(2,409,281,647)

24,818,014,222

현금흐름표

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

영업활동현금흐름

1,939,406,182

3,972,623,823

영업에서 창출된 현금

3,967,941,652

4,409,928,194

이자수취(영업)

157,780,024

37,946,073

이자지급(영업)

(2,194,100,514)

(469,410,984)

배당금수취

55,000

법인세환급(납부)

7,730,020

(5,839,460)

투자활동현금흐름

(7,664,005,027)

(12,971,937,972)

단기금융상품의 처분

12,000,000

3,000,000,000

매도가능금융자산의 처분

9,447,889,692

관계기업투자주식의 처분

2,480,000,000

315,000,000

공동기업투자주식의 처분

1,000,000,000

지분취득관련 선급금의 회수

13,800,000,000

단기대여금의 감소

7,000,000

17,462,600

유형자산의 처분

514,667,893

104,772,727

무형자산의 처분

239,909,091

보증금의 감소

229,990,000

16,596,000

단기금융상품의 취득

(5,000,000)

(12,004,000,000)

매도가능금융자산의 취득

(14,970,369,798)

종속기업투자주식의 취득

(2,848,150,000)

(450,000,000)

관계기업투자주식의 취득

(15,979,869,905)

(3,060,270,000)

단기대여금의 증가

(12,000,000)

장기대여금의 증가

(18,000,000)

(5,000,000)

유형자산의 취득

(66,530,000)

(414,464,299)

무형자산의 취득

(409,922,000)

(297,135,000)

보증금의 증가

(1,085,620,000)

(194,900,000)

재무활동현금흐름

481,157,459

7,156,170,950

유상증자

999,993,350

전환사채 발행

9,887,065,664

단기차입금의 상환

(500,000,000)

(2,611,494,714)

장기차입금의 상환

(119,400,000)

주식발행비용

(18,835,891)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,243,441,386)

(1,843,143,199)

기초현금및현금성자산

10,218,798,201

3,802,535,394

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말현금및현금성자산

4,975,356,815

1,959,392,195

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요
주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 8,512백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

케이바이오투자조합
10,610,190
12.46

기타
74,512,836
87.54

합 계
85,123,026
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

한편, 당사의 당분기 재무제표는 별도재무제표이며, 비교표시된 전분기 재무제표는 개별재무제표입니다.

(2)
추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실
제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에
사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
ㆍ수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
ㆍ수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,975,357
-
4,975,357

매출채권및기타채권
7,954,991
-
7,954,991

단기금융상품
100,000
-
100,000

매도가능금융자산
-
9,210,710
9,210,710

보증금
1,872,668
-
1,872,668

합 계
14,903,016
9,210,710
24,113,726

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
10,218,798
-
-
10,218,798

단기금융상품
107,000
-
-
107,000

매출채권및기타채권
11,496,308
-
-
11,496,308

매도가능금융자산
-
-
3,678,188
3,678,188

파생금융자산
-
251,551
-
251,551

보증금
1,017,038
-
-
1,017,038

합 계
22,839,144
251,551
3,678,188
26,768,883

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
4,172,774
8,150,052

단기차입금
2,000,000
2,000,000

유동성전환사채
29,914,760
28,840,183

전환사채
-
9,589,974

합 계
35,587,534
48,580,209

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
97,665
-
65,869
-
163,534

이자비용
-
-
-
(1,941,757)
(1,941,757)

배당금수익
-
-
55
-
55

외화환산이익
53,620
-
-
-
53,620

외화환산손실
(161)
-
-
-
(161)

매도가능금융자산처분이익
-
-
474,710
-
474,710

매도가능금융자산처분손실
-
-
(246,263)
-
(246,263)

매도가능금융자산평가이익
-
-
238,056
-
238,056

매도가능금융자산손상차손
-
-
(456,461)
-
(456,461)

파생상품평가손익
-
(251,551)
-
-
(251,551)

외환차익
23,801
-
-
6,364
30,165

외환차손
30,952
-
-
(2,392)
28,560

합 계
205,877
(251,551)
75,966
(1,937,785)
(1,907,493)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
103,286
-
103,286

이자비용
-
(373,538)
(373,538)

외화환산이익
623
-
623

외화환산손실
(34)

(34)

외환차익
-
16,196
16,196

외환차손
-
(14,323)
(14,323)

합 계
103,875
(371,665)
(267,790)

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
100,000
107,000

비유동
매도가능금융자산
9,210,710
3,678,188

파생금융자산
-
251,551

보증금
1,872,668
1,017,038

소 계
11,083,378
4,946,777

합 계
11,183,378
5,053,777

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
100,000
100,000
법인카드 한도담보

(3) 매도가능금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분상품

시장성이 있는 지분증권
1,185,178
467,930

시장성이 없는 지분증권
2,500,045
2,315,414

소 계
3,685,223
2,783,344

채무상품

신주인수권부사채
2,756,288
894,844

전환사채
2,760,200
-

합 계
9,201,711
3,678,188

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
3,678,188
-

취득
14,946,170
3,667,339

처분
(9,652,951)
(49,293)

이자수익
26,904
17,183

평가
668,860
42,959

손상
(456,461)
-

기말금액
9,210,710
3,678,188

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
주식수
지분율(%)
장부금액
장부금액

시장성이 있는 지분증권(*1)

제미니투자㈜
-
-
-
-
308,880

㈜한국테크놀로지
-
-
-
-
72,135

일경산업개발㈜
-
-
-
-
53,850

㈜쎌바이오텍
-
-
-
-
4,865

국일제지㈜
-
-
-
-
28,200

엔시트론㈜(구, 네오피델리티㈜)(*2)
956,824
1,559,445
1.9
1,185,178
-

소 계
1,185,178
467,930

시장성이 없는 지분증권(*3)

㈜이오코리아

999,900

㈜에스바이오메딕스

315,514

Altimmune Inc.
-
-
-
-
1,000,000

㈜브이맥이뮤노테크
500,040
11,112
10.0
500,040
-

퓨쳐메디신㈜
2,000,005
285,715
13.7
2,000,005
-

소 계
2,500,040
2,315,414

합 계
3,685,218
2,783,344

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.
(*2) 2017년 8월 중 사명이 네오피델리티㈜에서 엔시트론㈜로 변경되었습니다.
(*3) 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 발행조건은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
내 용

사채의 종류
신주인수권부사채
전환사채

발행회사
(주)세미콘라이트
(주)솔트앤스모크
주식회사 필로시스
㈜엠테크놀리지
CODI-M USA

사채발행일
2016-10-17
2017-01-09
2017-02-23
2017-09-15
2017-09-13

사채의 권면총액
발행시
1,000,000
2,000,000
300,000
500,000
2,260,200

보고기간 종료일
1,000,000
2,000,000
300,000
500,000
2,260,200

사채의 만기
2019-10-17
2020-01-08
2020-02-22
2020-09-15
2020-09-15

표면이자율
연 3.00%
연 1.00%
연 1.00%
연 0.00%
연 0.00%

보장수익율
연 3.00%
연 6.00%
연 6.00%
연 3.00%
연 3.00%

신주인수권 행사비율
100%
20%
100%
0%
0%

신주인수권 행사가격(원/주)
발행시
12,600
1,500
20,000
-
-

보고기간 종료일 (*)
8,500
1,500
20,000
-
-

신주인수권 권리행사기간
2017년 10월 17일 ~ 2019년 9월 17일
2019년 1월 9일 ~ 2020년 1월 8일
2019년 2월 23일 ~ 2020년 2월 22일
0
0

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
내 용

사채의 종류
신주인수권부사채

발행회사
주식회사 필로시스

사채발행일
2016-10-17

사채의 권면총액
발행시
1,000,000

보고기간 종료일
1,000,000

사채의 만기
2019-10-17

표면이자율
연 3.00%

보장수익율
연 3.00%

신주인수권 행사비율
100%

신주인수권 행사가격(원/주)
발행시
12,600

보고기간 종료일 (*)
8,500

신주인수권 권리행사기간
2017년 10월 17일 ~ 2019년 9월 17일

(*) 행사가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 합 병, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.

한편, 상기의 채무증권 중 ㈜세미콘라이트에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 456,461천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(6) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
이자수익
평가
손상
당분기말

시장성이 있는 지분증권

제미니투자
308,880
-
(308,880)
-
-
-
-

한국테크놀로지
72,135
-
(72,135)
-
-
-
-

일경산업개발
53,850
-
(53,850)
-
-
-
-

쎌바이오텍
4,865
-
(4,865)
-
-
-
-

국일제지
28,200
-
(28,200)
-
-
-
-

네오피델리티
-
1,499,998
(983,680)
-
668,860
-
1,185,178

소 계
467,930
1,499,998
(1,451,610)
-
668,860
-
1,185,178

시장성이 없는 지분증권

이오코리아
999,900
-
(999,900)
-
-
-
-

에스바이오메딕스
315,514
-
(315,514)
-
-
-
-

Altimmune Inc.
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-
-
-

주식회사 브이맥이뮤노테크
-
500,040
-
-
-
-
500,040

퓨쳐메디신 주식회사
-
2,000,005
-
-
-
-
2,000,005

소 계
2,315,414
2,500,045
(2,315,414)
-
-
-
2,500,045

지분상품 소계
2,783,344
4,000,043
(3,767,024)
-
668,860
-
3,685,223

채무상품

신주인수권부사채
894,844
2,300,000
-
26,904
-
(456,461)
2,765,287

전환사채
-
2,760,200
-
-
-
-
2,760,200

합 계
3,678,188
6,300,043
(3,767,024)
26,904
668,860
(456,461)
6,450,510

(7) 당분기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 초과 ~ 5년 이내
5,525,488

(8) 파생금융자산
당분기 중 당사가 취득한 신주인수권부사채에서 분리되어 인식된 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
평가
분기말

신주인수권
251,551
(251,551)
-

6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동

매출채권
7,778,715
-
11,343,524

차감: 대손충당금
(15,074)
-
(15,074)

대여금
12,000
11,000
-

미수수익
23,848
-
18,093

미수금
469,309
-
474,572

차감: 대손충당금
(324,807)
-
(324,807)

합 계
7,943,991
11,000
11,496,308

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

3개월 이내 채권
7,721,844
11,478,215

4~6개월
266,906
-

7~12개월
244,200
-

12개월 초과
15,074
339,881

합 계
8,248,024
11,818,096

7. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

원재료
1,488,009
2,730,125

평가충당금
(331,178)
(331,178)

재공품
6,855,872
8,030,547

평가충당금
(58,915)
(59,473)

저장품
-
150,000

미착품
443
22,429

상품
321,978
-

합 계
8,276,209
10,542,450

8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

선급금
666,037
13,921,284

대손충당금
(61,020)
(61,020)

부가세대급금
-
262,333

선급비용
74,874
392,441

합 계
679,891
14,515,038

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

종속기업투자
5,748,050
2,899,900

관계기업투자
17,499,870
4,000,000

공동기업투자
-
1,000,000

합 계
23,247,920
7,899,900

(2) 종속기업투자
① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명
주요영업활동
소재지
당분기말
전기말

취득원가
주식수
소유지분율
장부금액
장부금액

㈜브로드오크아시아(*1,3)
투자자문서비스
한국
999,900
1,999,800
50.00%
999,900
999,900

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)(*2,3)
외식사업
한국
1,850,000
370,000
45.68%
1,240,000
1,240,000

㈜네오테크론
단열재제조
한국
1,000,000
200,000
90.91%
660,000
660,000

주식회사 파마웍스(*4)
화장품,의약품도매
한국
999,000
199,800
100.00%
999,000
-

CODI-M USA CORPORATION(*4)
의약품개발및판매
미국
1,849,150
1,000
100.00%
1,849,150
-

합 계
5,748,050
2,899,900

(*1) 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 당사의 소유지분율이 감소하였습니다.
(*2) 당분기 중 사명이 ㈜제이팩에서 ㈜에잇디로 변경되었습니다.
(*3) 당사는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 신규로 설립하여 지분을 취득하였습니다.

② 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
2,899,900
-

취득
2,848,150
4,299,900

처분
-
(450,000)

손상
-
(950,000)

기말금액
5,748,050
2,899,900

(3) 관계기업 및 공동기업 투자
① 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
주요영업활동
소재지
당분기말
전기말

취득원가
주식수
소유지분율
장부금액
장부금액

관계기업투자
웰마커바이오㈜
바이오사업
한국
3,000,000
960,000
37.50%
3,000,000
3,000,000

대덕뉴비즈1호조합
투자사업
한국

1,000,000

㈜바이오펩
바이오사업
한국
3,000,015
133,334
40.00%
3,000,015
-

㈜이에스브이(*)
전자부품제조
한국
11,499,855
9,878,184
13.09%
11,499,855
-

소 계
17,499,870
4,000,000

공동기업투자
㈜블루클라우드매니지먼트
경영컨설팅
한국
-
-
-
-
1,000,000

합 계
17,499,870
5,000,000

(*) 당분기 중 지분을 신규 취득하였으며, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자로 분류하였습니다.

한편, 상기 이외에 당분기 중 ㈜실리콘인사이트테크놀로지 지분을 1,000백만원 취득하고, 전액 처분하였습니다.

② 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
5,000,000
-

취득
15,979,870
8,060,270

처분
(3,480,000)
(3,060,270)

기말금액
17,499,870
5,000,000

10. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 구성 및 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

과 목
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가

기초
330,732
5,095,638
299,235
222,504
3,574,797
9,522,906

취득
-
-
21,370
-
79,075
100,445

처분
-
-
(14,580)
(93,500)
(566,932)
(675,012)

당분기말
330,732
5,095,638
306,025
129,004
3,086,940
8,948,339

감가상각누계액

기초
-
2,591,028
133,264
178,867
1,803,168
4,706,327

상각
-
191,086
11,213
10,425
362,635
575,359

처분
-
-
(486)
(93,499)
(109,468)
(203,453)

당분기말
-
2,782,114
143,991
95,793
2,056,335
5,078,233

정부보조금

기초
-
-
-
-
3,720
3,720

상각
-
-
-
-
(930)
(930)

당분기말
-
-
-
-
2,790
2,790

장부금액
330,732
2,313,524
162,034
33,211
1,027,815
3,867,316

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가

기초
-
5,095,638
247,820
222,504
2,557,496
8,123,458

취득
330,732
-
51,415
-
1,072,251
1,454,398

처분
-
-
-
-
(54,950)
(54,950)

기말
330,732
5,095,638
299,235
222,504
3,574,797
9,522,906

감가상각누계액

기초
-
2,336,246
119,602
164,966
1,438,779
4,059,593

상각
-
254,782
13,662
13,901
388,519
670,864

처분
-
-
-
-
(24,130)
(24,130)

기말
-
2,591,028
133,264
178,867
1,803,168
4,706,327

정부보조금

기초
-
-
-
-
4,960
4,960

상각
-
-
-
-
(1,240)
(1,240)

기말
-
-
-
-
3,720
3,720

장부금액
330,732
2,504,610
165,971
43,637
1,767,909
4,812,859

한편, 당사의 유형자산 중 건물은 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 보험가입자산
당분기말 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 차입금의 담보로 제공된 자산의 화재 보험금 수익권은 담보권자의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

11. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 구성 및 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

과 목
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가

기초
601,405
7,558
584,592
265,000
1,458,555

취득
-
-
5,140
404,782
409,922

처분
-
-
-
(265,000)
(265,000)

당분기말
601,405
7,558
589,732
404,782
1,603,477

감가상각누계액

기초
601,405
2,351
472,200
-
1,075,956

상각
-
567
41,275
-
41,842

처분
-
-
-
-
-

당분기말
601,405
2,918
513,475
-
1,117,798

장부금액
-
4,640
76,257
404,782
485,679

② 전기

(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가

기초
601,405
7,558
563,657
20,850
1,193,470

취득
-
-
20,935
286,160
307,095

처분
-
-
-
(20,850)
(20,850)

손상(*)
-
-
-
(21,160)
(21,160)

기말
601,405
7,558
584,592
265,000
1,458,555

감가상각누계액

기초
601,405
1,595
420,407
-
1,023,407

상각
-
756
51,793
-
52,549

기말
601,405
2,351
472,200
-
1,075,956

장부금액
-
5,207
112,392
265,000
382,599

(*) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

매입채무
3,623,129
6,738,664

미지급금
314,943
1,013,342

미지급비용
234,702
398,046

합 계
4,172,774
8,150,052

13. 차입금및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당분기말
전기말

신한은행
운전자금대출 (주1)
4.9%
1,500,000
2,000,000

(*) 상기 당기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조). 

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
액면이자율
발행일
만기일
당분기말
전기말

제2회 전환사채
-
2016-03-17
2021-03-17
-
10,000,000

제3회 전환사채
3.0%
2016-10-21
2021-10-21
20,000,000
20,000,000

제4회 전환사채
3.0%
2016-10-21
2021-10-21
10,000,000
10,000,000

사채상환할증금
-
407,018

사채할인발행차금
(286,563)
(814,984)

전환권조정
(169,871)
(1,161,877)

소 계
29,543,566
38,430,157

차 감 : 유동성대체(제3,4회 전환사채)
(29,543,566)
(28,840,183)

합 계
-
9,589,974

전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2회 전환사채
제3회 전환사채
제4회 전환사채

이자지급방법
만기지급
매3개월 후급
매3개월 후급

원금상환방법
전환되지 않을 경우
만기일에 액면가액의
110.49%를 일시상환
전환되지 않을 경우
만기일에 액면가액의
100%를 일시상환
전환되지 않을 경우
만기일에 액면가액의
100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환기간
2018.3.17 ~
2021.2.17
2017.10.21 ~
2021.9.21
2017.10.21 ~
2021.9.21

상환청구기간
2018년 3월 17일 이후 매3개월
2017년 10월 21일 이후 매3개월
2017년 10월 21일 이후 매3개월

전환가격(*)
596원
783원
783원

(*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.

14. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

선수금
100,529
1,343,998

예수금
27,326
84,934

부가세예수금
499,074
-

합 계
626,929
1,428,932

15. 충당부채
당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
724,196
186,698

설정액
881,439
1,543,489

사용액
(588,192)
(1,005,991)

기말금액
1,017,443
724,196

16. 종업원급여
(1) 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 2016년 3월 17일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.

(2) 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

당기근무원가
42,843

순이자원가
2,235

합 계
45,078

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 95,561천원 (전분기: 95,906천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제조원가
70,091
65,866

판매비와관리비 등
25,471
75,118

합 계
95,562
140,984

17. 우발사항 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
실행금액

신한은행
운전자금대출
1,500,000
1,500,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금
차입금액
담보권자

건물
2,313,523
4,810,000
단기차입금
1,500,000
신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

약정내용
제공자
상대처
약정금액
약정일
만기일

우리사주연대보증
우리사주조합
한국증권금융
3,400
2015-12-15
2019-12-15

상품판매대금연대보증
㈜에잇디
엠즈푸드시스템㈜
50,000
2017-03-01
2018-02-28

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당사는 2016년 10월 10일 ㈜에스바이오메딕스와 큐어스킨주 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년부터 5년간 연간매출액 10억원을 보증하고 동 금액에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다.

(7) 당사는 2017년 1월 9일 ㈜필로시스와 혈당스트립 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년과 2018년에 각각 24만 스트립박스와 48만 스트립박스 매입을 보증하고 동 수량에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다.

18. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

보통주 수권발행주식수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
100
100

보통주 발행주식수
85,123,026
67,514,640

보통주자본금
8,512,302,600
6,751,464,000

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동
당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2017.01.01
기초
6,751,464
8,352,718

2017.02.18
유상증자
82,987
915,471

2017.03.17
전환권청구
687,919
3,611,382

2017.03.20
전환권청구
286,913
1,507,143

2017.03.21
전환권청구
218,121
1,146,019

2017.03.22
전환권청구
203,020
1,054,216

2017.04.17
전환권청구
281,879
1,484,642

2017.09.30
당분기말
8,512,303
18,071,591

② 전기

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2016.01.01
기초
1,896,815
5,755,182

2016.11.06
유상증자
353,673
7,138,253

2016.11.29
무상증자
4,500,976
(4,540,717)

2016.12.31
기말
6,751,464
8,352,718

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
18,071,591
8,352,718

전환권대가
402,883
995,594

합 계
18,474,474
9,348,312

(4) 결손금
당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금 (주1)
57,600
57,600

임의적립금
17,000
17,000

미처리결손금
(2,483,882)
(546,301)

합 계
(2,409,282)
(471,701)

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 주식배당 외에 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 상법 제461조의 2 규정에 따른 초과액 이외의 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

신주인수권소각
(31,046)
(31,046)

(6) 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능증권평가이익
271,565
33,509

19. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
3,508,173
2,266,242
(2,251,049)
(6,538,467)

원재료 및 상품 매입액
11,802,574
37,360,294
10,883,439
20,918,186

급여
898,209
3,413,299
1,033,042
2,582,649

퇴직급여
37,053
95,561
92,985
233,969

복리후생비
130,670
485,364
144,475
386,875

감가상각비
169,522
574,429
169,040
487,318

외주비
841,683
2,968,898
1,045,546
1,858,429

판매보증비
(503,572)
881,439
537,698
893,474

소모품비
191,588
607,025
732,635
1,248,603

지급수수료
205,078
921,639
71,267
266,287

무형자산상각비
14,044
41,842
13,289
39,053

기타
643,148
1,198,514
109,396
310,702

합 계
17,938,170
50,814,546
12,581,763
22,687,076

20. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
410,179
1,812,650
456,427
1,114,333

퇴직급여
13,284
25,471
46,172
117,175

복리후생비
90,842
228,053
25,417
87,123

여비교통비
48,859
221,181
14,547
48,787

접대비
54,017
246,830
5,394
42,563

통신비
4,423
15,705
4,420
13,859

세금과공과금
30,643
72,145
15,667
31,939

감가상각비
25,033
123,705
12,208
41,121

지급임차료
71,584
255,695
21,279
51,405

경상연구개발비
15,794
51,162
21,040
106,193

지급수수료
188,396
858,984
40,475
161,209

무형자산상각비
4,971
14,618
4,220
12,422

기타
(460,463)
1,102,483
559,118
1,000,429

합 계
497,562
5,028,682
1,226,384
2,828,558

21. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
29,569
163,535
42,725
103,286

배당금수익
-
55
-
-

매도가능금융자산처분이익
101,920
474,710
-
-

금융수익 계
131,489
638,300
42,725
103,286

금융비용

이자비용
611,834
1,941,757
162,041
373,538

파생상품평가손실
-
251,551
-
-

매도가능금융자산손상차손
-
456,461
-
-

매도가능금융자산처분손실
-
246,263
-
-

금융비용 계
611,834
2,896,032
162,041
373,538

순금융수익(비용)
(480,345)
(2,257,732)
(119,315)
(270,251)

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익

유형자산처분이익
84,678
96,176
3,573
3,573

외환차익
15,984
30,165
1,776
16,196

외화환산이익
34,028
53,620
623
623

관계기업투자주식처분이익
1,221,857

잡이익
35,285
173,840
274,717
402,068

기타영업외수익 계
1,391,833
353,801
280,689
422,460

기타영업외비용

외환차손
22,813
33,345
1,350
14,323

외화환산손실
(21)
161
(4,877)
34

유형자산처분손실
-
15,942
-
-

무형자산처분손실
-
25,091
-
-

종속회사주식처분손실
-
-
-
135,000

기부금
44,455
47,455
-
-

잡손실
108
3,949
27,072
67,333

기타영업외비용 계
67,355
125,942
23,545
216,690

23. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

24. 주당손익
(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익(손실)
989,354,595
(1,937,581,098)
(1,181,469,347)
(2,596,906,637)

가중평균유통보통주식수
85,123,026
79,946,879
56,904,450
56,904,450

기본주당이익(손실)
12
(24)
(21)
(46)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초유통보통주식수
85,123,026
67,514,640
3,793,630
3,793,630

액면분할
-
-
15,174,520
15,174,520

무상증자
-
-
37,936,300
37,936,300

유상증자
-
683,959
-
-

전환권청구
-
11,748,280
-
-

가중평균유통보통주식수
85,123,026
79,946,879
56,904,450
56,904,450

(3) 희석주당손익
전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당분기
전분기

분기순손실
(1,937,581)
(1,415,437)

수익비용의 조정
5,093,502
772,857

감가상각비
515,180
318,278

무형자산상각비
41,842
25,764

퇴직급여
-
140,984

이자수익
(163,535)
(60,561)

이자비용
3,165,029
211,497

배당금수익
(55)
-

외화환산이익
(465)
-

외화환산손실
10
4,911

유형자산처분이익
(33,715)
-

유형자산처분손실
15,942
-

무형자산처분손실
25,091
-

매도가능금융자산 처분손실
246,262
-

매도가능금융자산 처분이익
(474,710)
-

매도가능금융자산 손상차손
456,461
-

파생상품평가손실
251,551
-

종속기업투자주식처분손실
-
135,000

판매보증비
881,439
355,776

법인세비용(수익)
167,175
(358,792)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
812,022
5,743,130

매출채권
3,564,810
5,671,389

미수금
5,262
(3,323)

재고자산
2,266,242
(4,843,318)

선급금
(371,111)
(7,548)

선급비용
317,567
6,085

부가가치세대급금
262,333
-

매입채무
(3,115,080)
2,497,968

미지급금
(698,399)
85,591

미지급비용
(84,642)
(79,382)

선수금
(1,243,469)
3,614,941

예수금
(57,609)
(188,206)

판매보증충당부채
(588,192)
(411,507)

이연법인세자산
55,236
(599,560)

부가가치세예수금
499,074
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
3,967,943
5,100,550

26. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험 관리
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:외화 원단위)

구 분
계 정 과 목
통화
당분기말
전기말

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
매출채권및기타채권
USD
167,010
191,510
-
-

JPY
346,000
3,476
346,000
3,476

원화 합계

194,986

3,476

외화부채
매입채무및기타채무
USD
38,685
44,360
5,938
7,176

JPY
1,902,660
19,415
15,838,807
164,218

원화 합계

63,775

171,394

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,715
(14,715)
(718)
718

JPY
(1,594)
1,594
(16,074)
16,074

합 계
13,121
(13,121)
(16,792)
16,792

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
4,043,874
89,214
22,000
17,686
4,172,774

단기차입금
1,500,000
-
-
-
1,500,000

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
5,543,874
30,089,214
22,000
17,686
35,672,774

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
8,150,052
-
-
-
8,150,052

단기차입금
-
2,000,000
-
-
2,000,000

전환사채
-
30,000,000
10,000,000
-
40,000,000

합 계
8,150,052
32,000,000
10,000,000
-
50,150,052

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
4,972,379
10,218,798

단기금융상품
100,000
107,000

매출채권및기타채권
7,954,991
11,496,308

파생상품금융자산
-
251,551

매도가능금융자산
5,516,487
3,678,188

보증금
1,872,668
1,017,038

합 계
20,416,525
26,768,883

4) 금융자산의 신용건전성
당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손상
-
-
-
-
-

정상
116,600
138,206
244,200
-
499,006

합 계
116,600
138,206
244,200
-
499,006

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,252,534
12,100
-
-
7,264,634

합 계
7,252,534
12,100
-
15,074
7,279,708

합 계
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
7,369,134
150,306
244,200
-
7,763,640

합 계
7,369,134
150,306
244,200
15,074
7,778,714

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

계속거래처
손상
-
-
-
15,074
15,074

정상
11,328,450
-
-
-
11,328,450

합 계
11,328,450
-
-
15,074
11,343,524

5) 지분상품 가격 변동위험
당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

당분기말과 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

시장성
1,185,178
467,930

비시장성
2,500,045
2,315,414

합 계
3,685,223
2,783,344

당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전 기타포괄손익
59,259
(59,259)
23,397
(23,397)

법인세효과
(13,037)
13,037
(5,147)
5,147

세후 기타포괄손익
46,222
(46,222)
18,250
(18,250)

보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

6) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 15,000천원 증가 및 15,000천원 감소입니다.

(2) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계(A)
37,231,905
50,733,336

차입금및사채(B)
31,414,760
40,430,156

현금및현금성자산(C)
4,975,357
10,218,798

순차입금(B-C)
26,439,403
30,211,358

자본(D)
24,818,014
15,630,539

부채비율(A/D)
150.0%
324.6%

순차입금비율((B-C)/D)
106.5%
193.3%

(3) 공정가치 추정
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채 무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
1,185,178
-
-
1,185,178

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
467,930
-
-
467,930

파생상품금융자산
-
251,551
-
251,551

합 계
467,930
251,551
-
719,481

27. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당분기말
전기말

당사에 유의적인
영향력을 미치는 회사
케이바이오투자조합
케이바이오투자조합

-
아이리스1호 투자조합(*1)

종속기업
㈜브로드오크아시아
㈜브로드오크아시아

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)(*2)
㈜제이팩

㈜네오테크론
㈜네오테크론

주식회사 파마웍스(*3)
-

CODI-M USA CORPORATION(*3)
-

관계기업
웰마커바이오㈜
웰마커바이오㈜

㈜바이오펩
대덕뉴비즈1호조합

㈜이에스브이
-

공동기업
-
㈜블루클라우드매니지먼트(*4)

기타특수관계자
㈜블루클라우드매니지먼트(*5)
-

㈜)에잇디크리에이티브(*5)
-

㈜)엔팩글로벌(*5)
-

㈜실리콘인사이트테크놀로지(*5)
-

ESV INTERNATIONAL, INC(*5)
-

(*1) 2016년 12월 중 아이리스1호 투자조합은 해산되어 특수관계가 소멸되었습니다.
(*2) 당분기 중 사명이 ㈜제이팩에서 ㈜에잇디로 변경되었습니다.
(*3) 당분기 중 신규로 설립되어 지분을 취득하였습니다.
(*4) 당분기 중 ㈜블루클라우드매니지먼트에 대한 지분 전량을 관계기업인 ㈜이에스브이에 매각하였습니다.
(*5) 관계기업인 ㈜이에스브이의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당분기
전분기

㈜파마웍스
매출 등
임대관리비
8,319
-

유형자산처분
31,349

㈜브로드오크아시아
매출 등
임대관리비
48,574
-

유형자산처분
125,802

㈜에잇디
매출 등
임대관리비
2,921
-

㈜이에스브이
매출 등
임대관리비
9,972
-

주식 매도
2,000,000
-

매입 등
지급임차료
15,730

㈜블루클라우드
매출 등
임대관리비
14,500
-

㈜코디에스
매입 등
주식 매입
-
450,000

임직원
자금대여
대여
30,000
5,000

회수
7,000
17,463

이자수익
709
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당분기말
전기말

㈜파마웍스
미수금
1,320
-

㈜브로드오크아시아
미수금
5,280
6,160

㈜에잇디
미수금
-
-

㈜이에스브이
미수금
100,000
-

㈜블루클라우드
미수금
-
26,400

임직원
장ㆍ단기대여금
23,000
-

채권 계
129,600
32,560

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 상여
362,395
679,684

퇴직급여
8,129
42,582

합 계
370,524
722,266

(5) 제공받은 지급보증
당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 매출채권및기타채권
1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동

매출채권
7,778,715
-
11,343,524

차감: 대손충당금
(15,074)
-
(15,074)

대여금
12,000
11,000
-

미수수익
23,848
-
18,093

미수금
469,309
-
474,572

차감: 대손충당금
(324,807)
-
(324,807)

합 계
7,943,991
11,000
11,496,308

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

3개월 이내 채권
7,721,844
11,478,215

4~6개월
266,906
-

7~12개월
244,200
-

12개월 초과
15,074
339,881

합 계
8,248,024
11,818,096

(2) 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

원재료
1,488,009
2,730,125

평가충당금
(331,178)
(331,178)

재공품
6,855,872
8,030,547

평가충당금
(58,915)
(59,473)

저장품
-
150,000

미착품
443
22,429

상품
321,978
-

합 계
8,276,209
10,542,450

구분

제18기

제17기

제16기

비고

실사일자

2017.01.02
2016.01.04
2015.01.02

-

입회기관
한영회계법인
삼경회계법인
가율회계법인
-

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)코디엠
회사채
사모
2016.03.17
10,000
표면 : 0%
만기 : 2%
-
2021.03.17
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2016.10.21
20,000
표면 : 3%
만기 : 3%
-
2022.10.21
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2016.10.21
10,000
표면 : 3%
만기 : 3%
-
2022.10.21
-
-

합 계
-
-
-
40,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
30,000
-
-
30,000

합계
-
-
-
-
30,000
-
-
30,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제19기 3분기(당기)
삼정회계법인
-
-

제18기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항없음

제17기(전전기)
삼경회계법인
적정
해당사항없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제19기 3분기(당기)
삼정회계법인
회계기간중 감사
재고실사 등
-
-

제18기(전기)
한영회계법인
회계기간중 감사
재고실사 등
83,000
1,077

제17기(전전기)
삼경회계법인
회계기간중 감사
재고실사 등
75,000
565

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제19기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

제18기(전기)
-
-
-
-
-

제17기(전전기)
2015.06.08
내부회계관리제도 구축 용역
2015.06.17~2015.06.30
18백만원
가율회계법인

4. 기타

- 당사는 2017년 5월 10일 삼정회계법인과 감사계약을 체결 하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 구성 개요
(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.
② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 해당 사항 없습니다. 
(3) 사외이사 현황

- "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

다. 이사회의 운영에 관한 사항 
제 38 조 (이사회의 구성과 소집)

이사회는 이사로 구성한다.

이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다.

이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다.

이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다.

당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다.

이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다.

제 39 조 (이사회의 결의방법)

이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제 40 조 (이사회의 의사록)

이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제 41 조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

라. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이왕재
(출석률: 100%)
원혜경
(출석률: - %)
전경우
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

2017-01
2017-01-09
타법인 BW취득 및 물품공급계약 (필로시스)
참석(기권)
불참
-

2017-02
2017-01-20
타법인 출자의 건 (바이오펩)
참석(기권)
불참
-

2017-03
2017-01-24
신사업투자(홈쇼핑) & 조합출자의건(TMH)
전환사채 납입일 변경& 법인설립의건 (미국현지법인)
참석(기권)
불참
-

2017-04
2017-02-10
대여금 결정의 건
결산재무제표 승인의 건
투자조합합 구좌양수건
참석(기권)
불참
-

2017-05
2017-02-14
전환사채 정정 (발행금액 변경 등)
참석(기권)
불참
-

2017-06
2017-02-16
소액공모 유상증자(제3자배정) 발행의 건
참석(기권)
불참
-

2017-07
2017-02-17
자회사설립의 건(파마웍스), BW인수건(솔트앤스모크)
참석(기권)
불참
-

2017-08
2017-02-24
타법인주식 취득의 건 (ESV)
임직원 금전대여의 건
타법인 출자 등
참석(기권)
불참
-

2017-09
2017-03-08
개발 용역 의뢰 승인의 건
타법인 주식 취득의 건
참석(기권)
불참
-

2017-10
2017-03-16
주총소집결의
타법인 주식취득의 건(브이맥)
참석(기권)
불참
-

2017-11
2017-04-07
타법인 주식 취득의 건 (바이오펩)
참석(기권)
불참
참석(찬성)

2017-12
2017-04-14
전환사채 (정정 건)
참석(기권)
-
참석(찬성)

2017-13
2017-04-26
타법인 주식 취득의 건
참석(기권)
-
참석(찬성)

2017-14
2017-05-15
임총소집의 건 등
참석(기권)
-
참석(찬성)

2017-15
2017-06-30
타법인 주식 취득 및 양도의 건
참석(기권)
-
참석(찬성)

2017-16
2017-07-20
타법인 주식 양도의 건 및 5CB 정정건
참석(기권)
-
참석(찬성)

2017-17
2017-08-29
5CB 정정건 / 타법인 주식 양도 및 취득 건
참석(기권)
-
참석(찬성)

2017-18
2017-09-20
5CB 정정 건
참석(기권)
-
참석(찬성)

2) 이사의 독립성 
당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 8명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

(4) 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야 (담당업무)
선임배경
회사와의
거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

사내이사
(대표이사)
문용배
이사회
이사회 의장
전사 경영총괄
경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.
해당없음
최대주주의 
특수관계인

사내이사
김경진
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.
해당없음
해당없음

사내이사
Shehan Peter Hettiratchy
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.
해당없음
해당없음

사내이사
Henry Channon
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.
해당없음
해당없음

사내이사
James C. Philipson
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.
해당없음
해당없음

사외이사
스티븐수환강
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
경영분야의 전문가
해당없음
해당없음

사외이사
전경우
이사회
경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정
경영분야의 전문가
해당없음
해당없음

감사
구본주
이사회
경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정
경영분야의 전문가
해당없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회에서 결의에 따라 선임된 이종호 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사
(1) 감사의 인적사항

성명

주요경력

최대주주등과의
이해관계

결격요건여부

비고

구본주
법무법인 퍼스트 변호사 
서울지방변호사회 중재인 
이노비즈협회 고문

없음

없음

비상근
2016.12.28일 선임

(2) 감사의 독립성
감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.
당사의 정관 중 감사의 직무에 대한 규정에 감사의 독립성을 위한 내용을 마련하고 있습니다.

구분

내용

정관 제44조의5

(감사의 직무 등)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색

3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고

4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항

5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인

7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고
고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

(3) 감사의 주요활동 내용

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

-
-
-
-

(4) 준법지원인 등
: 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
: 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권
: 당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
: 당사는 대상기간 중 경영권관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

케이바이오투자조합
본인
보통주
10,610,190
15.72
10,610,190
8.64
-

계
보통주
10,610,190
15.72
10,610,190
8.64
-

우선주
-
-
-
-
-

주) 전환청구 및 유증에 따른 발행주식수 증가로 지분율 변경이 있습니다. 

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

케이바이오투자조합
2
김경진
-
김경진
-
(주)알도
69.33

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
-

부채총계
-

자본총계
-

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2016년 12월 28일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015년 07월 31일
(주)코디에스
1,562,800
56.50
유상증자

2016년 09월 28일
아이리스1호투자조합
1,517,452
40.00
-

2016년 12월 28일
케이바이오투자조합
10,610,190
15.72
아이리스1호투자조합의 지분 매도에 따른 최대주주 변경

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
케이바이오투자조합
10,610,190
8.64
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
18,170
99.98
110,146,245
89.69
-

5. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

매년 12월 31일

정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류

일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권

명의개서대리인

한국예탁결제원

주주의 특권

해당사항 없음

공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문

6. 주가 및 주식거래 실적
 [단위:원, 주]

종 류
17년 4월
17년 5월
17년 6월
17년 7월
17년 8월
17년 9월

보통주
최 고
1,645
1,905
1,690
1,375
1,275
1,300

최 저
1,950
1,550
1,380
1,090
909
940

월간거래량
336,889,459
163,941,170
79,927,935
91,395,296
161,259,055
156,876,368

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

문용배
남
1966.08
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
㈜우림스 이사
강스템바이오텍㈜ 이사
-
-
2016.10.04 ~현재
2019.10.03

김경진
남
1982.10
사내이사
등기임원
상근
경영전반에 대한 주요 의사결정
레디투마로우 대표이사
Shenyang Business Advisory Services Limited 이사
-
-
2016.12.28 ~ 현재
2019.12.27

Shehan Peter Hettiratchy
남
1969.11
사내이사
등기임원
비상근
경영전반에 대한 주요 의사결정

London, Imperial College 교수

하버드대 외과연구의학 박사

옥스포드대 의학 박사

-
-
2016.12.28 ~ 현재
2019.12.27

Henry Channon
남
1970.01
사내이사
등기임원
비상근
경영전반에 대한 주요 의사결정
The Henry Moore Foundation 회장
European Commission 위원
Scala Publishing 회장 
Tilbois Ltd 회장
-
-
2016.12.28 ~ 현재
2019.12.27

스티븐수환강
남
1972.04
사외이사
등기임원
비상근
경영전반에 대한 주요 의사결정
London School of Economics and Political Science 석사
ABN AMRO Bank N.V Executive Director
 Barclays Capital
SBC Swiss Banking Corporation
 K3 Capital Funds Managing Director
K3 Equity Partners Managing Director
-
-
2017.12.05 ~현재
2020.12.04

전경우
남
1961.07
사외이사
등기임원
비상근
경영전반에 대한 주요 의사결정
건국대 화학공학과 졸업
우리기획 대표이사 
우리CLM 대표이사
주식회사 이엘 회장
-
-
2017.03.31 ~ 현재
2019.03.30

James C. Philipson
남
1956.04
사내이사
등기임원
비상근
경영전반에 대한 주요 의사결정
Merck & Co. GHH 전략기획실 수석부사장 / 
M&A 및 신약라이센스와 글로벌 전략제품 인-아웃 총괄책임 및 사업개발 본부장
-
-
2017.06.28 ~ 현재
2020.06.27

구본주
남
1963.10
감사
등기임원
비상근
경영전반에 대한 주요 의사결정
법무법인 퍼스트 변호사 
서울지방변호사회 중재인 
이노비즈협회 고문
-
-
2016.12.28 ~ 현재
2019.12.27

(2) 직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무
남
15
0
4
2
19
2.60
587,182,330
61,782,807
-

사무
여
5
0
1
1
6
1.45
113,036,288
36,394,504
-

영업
남
5
0
0
0
5
0.48
104,908,740
20,981,748
-

영업
여
2
0
0
0
2
0.33
17,483,110
8,741,555
-

생산
남
58
0
0
0
58
1.30
970,732,687
16,736,770
-

생산
여
9
0
0
0
9
0.96
127,004,710
14,111,634
-

합 계
94
0
5
0
99
-
1,920,347,865
65,689,915
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
8
3,000
-

감사
1
30
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
284,061,250
35,507,656
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
244,061,250
48,812,250
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
26,000,000
13,000,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
14,000,000
14,000,000
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 :원 )

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 :원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

업체명
(주)브로드오크아시아
㈜에잇디 (구, 제이팩)
㈜네오테크론
CODI-M USA
(주)파마웍스

상장여부
비상장
비상장
비상장
비상장
비상장

소재지
서울시
서울시
경기도
미국 캘리포니아
서울시

주요제품
투자자문서비스
외식사업
단열재 제조업
바이오
의약품 관련

지분율
50%
45.68%
90.90%
100%
100%

2. 계통도

계통도

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와 자산양수도 등
: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위: 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당분기
전분기

㈜파마웍스
매출 등
임대관리비
8,319
-

유형자산처분
31,349

㈜브로드오크아시아
매출 등
임대관리비
48,574
-

유형자산처분
125,802

㈜에잇디
매출 등
임대관리비
2,921
-

㈜이에스브이
매출 등
임대관리비
9,972
-

주식 매도
2,000,000
-

매입 등
지급임차료
15,730

㈜블루클라우드
매출 등
임대관리비
14,500
-

㈜코디에스
매입 등
주식 매입
-
450,000

임직원
자금대여
대여
30,000
5,000

회수
7,000
17,463

이자수익
709
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행상황

공시일자
진행기간
공시제목
공시내용내용
진행사항

2016.10.17
시작일 : 2016.10.14
종료일 : 2021.10.14
수시공시의무관련 사항
- 제품 허가권자로 부터 스킨케어 제품(큐어스킨주, 자가유래피부섬유세포)을 독점적으로 공급받아 제품 판매자에게 독점 공급 
- 제품의 생산, 판매, 공급, 기술이전 등에 대하여 상호간 협력
진행중

2016.11.24
종료일 : 2018.04.12
주요사항보고서
(전환사채 발행건)
전환사채발행 주요 내용
1. 발행금액 : 300억
2. 이자율 : 표면 2% / 만기 3%
3. 전환가액 : 1,220원
진행중

2. 주총회의사록 요약(최근 3개년도)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제16기
정기주주총회
(2015.03.30)
제1호의안 : 제16기 결산보고서 승인의 건
제2호의안 : 정관변경의 건
제3호의안 : 임원변경의 건
제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제16기
임시주주총회
(2015.07.28)
제1호의안 : 정관변경의 건
제2호의안 : 액면분할의 건
제3호의안 : 임원변경의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제16기
임시주주총회
(2015.08.18)
제1호의안 : 이사 선임의 건
제2호의안 : 감사 선임의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제17기
정기주주총회
(2016.03.29)
제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건
제2호의안 : 정관 일부변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제18기
임시주주총회
(2016.10.04)

제 1호 의안 : 주식분할 승인의 건

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제 3호 의안 : 이사 선임 승인의 건

- 부의안건 승인 가결
-

제18기
임시주주총회
(2016.12.28)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
제2호 의안 : 감사 선임의 건
제3호 의안 : 정관일부 변경의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제18기
정기주주총회
(2017.03.31)
제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결 
(2호의안은 부결)
-

제19기
임시주주총회
(2017.06.28)
제1호 의안 : 정관변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제19기
임시주주총회
(2017.12.05)
제1호 의안 : 정관변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 부의안건 승인 가결
-

3. 채무보증현황

(단위: 천원)

약정내용
제공자
상대처
약정금액
약정일
만기일

우리사주연대보증
우리사주조합
한국증권금융
3,400
2015-12-15
2019-12-15

상품판매대금연대보증
㈜에잇디
엠즈푸드시스템㈜
50,000
2017-03-01
2018-02-28

4. 중요한 소송사건

- 해당사항 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당기말 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
실행금액

신한은행
운전자금대출
1,500,000
1,500,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금
차입금액
담보권자

건물
2,313,523
4,810,000
단기차입금
1,500,000
신한은행

6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

7. 제제등 그밖의 상황 
- 불성실공시법인 지정
- 지정일 : 2017-01-03
- 지정사유 : 최대주주변경 지연 공시
- 부과벌점 : 5점 
- 현재누적벌점 : 5점 
- 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조
- 재발 방지 대책 : 최대주주와의 커뮤니케이션 강화

8. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

유상증자
(코스닥시장공모)
2015.12.18
4,841
시설자금 2,341
운영자금 2,142
기타 358
시설자금 2,341
운영자금 2,142
기타 358
-

유상증자
(소액공모)
2017.02.17
999
운영자금 999
운영자금 999
-

9. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제2회차 전환사채
2016년 03월 17일
10,000
운영자금 10,000
타법인주식취득 : 10,000
-

유상증자(제3자배정)
2016년 10월 21일
7,499
운영자금 7,499
운영자금 : 5,145 
타법인 주식취득 : 2,354
-

제3회차 전환사채
2016년 10월 21일
20,000
운영자금 10,000
타법인 주식취득 : 10,000
타법인 주식취득 : 20,000
-

제4회차 전환사채
2016년 10월 21일
10,000
운영자금 10,000
운영자금 : 10,000
-

10. 중소기업 기준 검토표

중소기업기준검토표