워트 — 감사보고서 (2017.12) (20180316)
제출인: 신우회계법인

감사보고서
3.6
워트(주)

00260310
100000000000
20180314
1601110172108
100
21148
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E
N
4

워트 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

신 우 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................

재무제표

재무상태표 .................................................................

손익계산서 .................................................................

자본변동표 ..................................................................

현금흐름표 ..................................................................

재무제표에 대한 주석 .................................................... 

외부감사 실시내용 ...............................................................

독립된 감사인의 감사보고서

워트 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 2월 13일

우리는 별첨된 워트 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임 
 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 워트 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 언주로 86길 5

신 우 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 문봉국

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

워트 주식회사

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

워트 주식회사 대표이사 박승배

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 동탄면 동탄산단10길 53-15

(전 화)
031-8047-8600

재 무 상 태 표

제 14 기 2017년 12월 31일 현재

제 13 기 2016년 12월 31일 현재

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자산

I. 유동자산

14,981,146,960

10,682,806,719

(1) 당좌자산

14,021,879,760

9,597,060,011

1. 현금및현금성자산(주석2,3,6)
4,687,519,363

7,816,287,843

2. 단기금융상품(주석3,6)
7,623,967,580

-

3. 매출채권
1,602,296,467

1,743,690,014

대손충당금(주석2)
(16,022,960)

(17,436,900)

4. 단기대여금(주석8)
-

47,498,333

5. 미수수익
118,212,022

2,465,634

6. 선급금
-

2,257,072

7. 선급비용
5,907,288

2,298,015

(2) 재고자산(주석2)

959,267,200

1,085,746,708

1. 원재료
959,267,200

1,085,746,708

Ⅱ. 비유동자산

6,166,475,619

5,937,253,178

(1) 투자자산

19,609,610

199,807,272

1. 장기금융상품(주석3)
19,609,610

109,621,340

2. 장기대여금(주석2,8)
-

90,185,932

(2) 유형자산(주석2,4)

5,737,725,863

5,550,756,963

1. 토지
2,580,755,720

2,580,755,720

2. 건물
3,282,088,240

3,065,088,240

감가상각누계액
(287,200,583)

(182,372,750)

3. 기계장치
44,597,000

44,597,000

감가상각누계액
(44,579,050)

(44,579,050)

4. 차량운반구
212,453,573

208,154,928

감가상각누계액
(122,194,282)

(171,491,181)

5. 공구와기구
83,186,900

68,082,900

감가상각누계액
(67,451,531)

(64,902,692)

6. 비품
181,879,388

180,154,433

감가상각누계액
(164,306,797)

(150,560,898)

7. 시설장치
104,877,273

79,277,273

감가상각누계액
(82,879,988)

(77,946,960)

8. 조경수
16,500,000

16,500,000

(3) 무형자산(주석2,5)

40,424,746

609,000

1. 산업재산권
2,000

2,000

2. 소프트웨어
40,422,746

607,000

(4) 기타비유동자산

368,715,400

186,079,943

1. 보증금
368,715,400

186,079,943

자산총계

21,147,622,579

16,620,059,897

부채

I. 유동부채

3,676,749,283

2,040,326,909

1. 매입채무(주석6)
2,224,971,723

1,727,132,152

2. 미지급금(주석6)
313,710,230

40,758,060

3. 예수금
448,370,050

117,075,750

4. 부가세예수금
178,522,170

46,466,456

5. 미지급비용(주석6)
90,455,504

94,525,226

6. 미지급법인세
420,719,606

14,369,265

Ⅱ. 비유동부채

94,852,725

55,716,655

1. 제품보증충당부채
94,852,725

55,716,655

부채총계

3,771,602,008

2,096,043,564

자본

I. 자본금(주석1,10)

600,000,000

600,000,000

1. 보통주자본금
600,000,000

600,000,000

II. 이익잉여금(주석11)

16,776,020,571

13,924,016,333

1. 이익준비금
147,580,000

147,580,000

2. 미처분이익잉여금
16,628,440,571

13,776,436,333

자본총계

17,376,020,571

14,524,016,333

부채와자본총계

21,147,622,579

16,620,059,897

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제13기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석2)

20,040,194,549

6,392,718,311

1. 제품매출
20,040,194,549

6,392,718,311

Ⅱ. 매출원가

14,643,875,130

4,382,147,959

1. 제품매출원가
14,643,875,130

4,382,147,959

Ⅲ. 매출총이익

5,396,319,419

2,010,570,352

Ⅳ. 판매비와 관리비(주석14)

2,252,490,872

1,424,960,415

1. 급여
1,042,083,952

539,465,009

2. 퇴직급여(주석7)
270,058,480

157,950,430

3. 복리후생비
14,667,620

26,216,047

4. 여비교통비
2,063,380

1,219,754

5. 접대비
7,124,700

12,574,090

6. 통신비
656,838

3,042,278

7. 운반비
27,675,000

4,430,000

8. 수도광열비
1,316,230

1,110,070

9. 세금과공과
19,180,650

20,461,150

10. 감가상각비(주석4)
66,809,998

72,196,256

11. 보험료
69,358,039

69,734,146

12. 차량유지비
13,233,750

11,629,731

13. 경상연구개발비
585,882,866

427,291,888

14. 교육훈련비
55,000

175,000

15. 사무용품비
1,416,511

848,730

16. 소모품비
30,473,816

2,950,779

17. 지급수수료
50,944,075

92,504,162

18. 대손상각비
(1,413,940)

5,227,692

19. 무형자산상각비(주석5)
10,708,937

7,260,000

20. 도서인쇄비
758,900

-

21. 조경관리비
300,000

-

22. 제품보증비
39,136,070

(31,326,797)

Ⅴ. 영업이익

3,143,828,547

585,609,937

Ⅵ. 영업외수익

147,259,949

207,314,312

1. 이자수익
125,854,726

116,021,875

2. 유형자산처분이익
14,999,000

60,303,006

3. 투자자산처분이익
-

11,515,374

4. 지원금
-

9,600,000

5. 잡이익
6,406,223

9,874,057

Ⅶ. 영업외비용

14,864,522

3,469,900

1. 이자비용
-

60,460

2. 투자자산처분손실
8,964,543

-

3. 잡손실
5,899,979

3,409,440

Ⅷ. 법인세차감전순이익

3,276,223,974

789,454,349

Ⅸ. 법인세등(주석2,12)

424,219,736

33,155,905

Ⅹ. 당기순이익

2,852,004,238

756,298,444

XI. 주당손익(주석13)

23,767

6,302

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제13기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1 (보고금액)
600,000,000
13,267,717,889
13,867,717,889

현금배당
-
(100,000,000)
(100,000,000)

처분후 이익잉여금
600,000,000
13,167,717,889
13,767,717,889

당기순이익
-
756,298,444
756,298,444

2016.12.31 (당기말)
600,000,000
13,924,016,333
14,524,016,333

2017.1.1 (보고금액)
600,000,000
13,924,016,333
14,524,016,333

현금배당
-
-
-

처분후 이익잉여금
600,000,000
13,924,016,333
14,524,016,333

당기순이익
-
2,852,004,238
2,852,004,238

2017.12.31 (당기말)
600,000,000
16,776,020,571
17,376,020,571

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제13기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,646,613,388

(147,827,382)

1. 당기순이익
2,852,004,238

756,298,444

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
215,425,250

171,404,185

감가상각비
156,615,700

158,916,493

무형자산상각비
10,708,937

7,260,000

제품보증비
39,136,070

-

대손상각비
-

5,227,692

투자자산처분손실
8,964,543

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(16,412,940)

(103,145,177)

대손충당금환입
1,413,940

-

유형자산처분이익
14,999,000

60,303,006

제품보증비환입
-

31,326,797

투자자산처분이익
-

11,515,374

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,595,596,840

(972,384,834)

매출채권의 감소(증가)
141,393,547

(522,769,154)

선급금의 감소(증가)
2,257,072

(2,257,072)

선급비용의 감소(증가)
(3,609,273)

4,467,949

미수수익의 감소(증가)
(115,746,388)

10,278,363

재고자산의 감소(증가)
126,479,508

(1,023,290,171)

보증금의 감소(증가)
(191,600,000)

21,789,465

매입채무의 증가(감소)
497,839,571

1,501,845,392

미지급금의 증가(감소)
272,952,170

(252,631,227)

예수금의 증가(감소)
331,294,300

(138,278,040)

부가세예수금의 증가(감소)
132,055,714

(16,618,796)

미지급비용의 증가(감소)
(4,069,722)

47,150,593

미지급법인세의 증가(감소)
406,350,341

(602,072,136)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,775,381,868)

7,538,774,431

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
384,150,178

12,920,322,365

단기금융상품의 감소
-

12,479,537,779

장기금융상품의 감소
123,967,580

1,133,520

단기대여금의 감소
47,498,333

59,509,332

장기대여금의 감소
197,684,265

166,141,734

토지의 처분
-

97,575,116

건물의 처분
-

116,424,884

차량운반구의 처분
15,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(8,159,532,046)

(5,381,547,934)

단기금융상품의 증가
7,623,967,580

5,230,773,749

장기금융상품의 증가
33,955,850

14,346,240

단기대여금의 증가
-

47,498,333

장기대여금의 증가
107,498,333

59,509,332

건물의 취득
217,000,000

-

차량운반구의 취득
84,156,645

-

공구와기구의 취득
15,104,000

-

비품의 취득
1,724,955

12,920,280

시설장치의 취득
25,600,000

-

조경수의 취득
-

16,500,000

소프트웨어의 취득
50,524,683

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

-

(300,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-

(300,000,000)

장기차입금의 상환
-

200,000,000

배당금의 지급
-

100,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

(3,128,768,480)

7,090,947,049

Ⅴ. 기초의 현금

7,816,287,843

725,340,794

Ⅵ. 기말의 현금

4,687,519,363

7,816,287,843

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 14 기 2017년 12월 31일

제 13 기 2016년 12월 31일

워트 주식회사

1. 일반사항

워트 주식회사(이하 "당사")는 반도체 생산공정에 필요한 온습도 제어장비의 제조 및 판매를 사업목적으로 2004년 4월 8일에 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄면에 본사와 공장을 두고 있습니다.
 
2017년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 600백만원이며, 대주주는 박승배(대표이사, 72%)입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책의 변경 

일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' 문단 21.5의 2의 개정으로 인하여 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다. 동 개정은 2012 회계기간부터 전진적으로 적용하였습니다. 

2.3 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산 

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간 종료일 현재의 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과 목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
30년
정액법

기 계 장 치
5년
정률법

차 량 운 반 구
5년
정률법

공 구 와 기 구
5년
정률법

비 품
5년
정률법

시 설 장 치
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 국고보조금 

당사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.11 자산의 감액

당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능가액의 차액은 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 감액손실환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. 

2.12 퇴직급여충당부채

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 건설형 공사계약

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2.14 중소기업 특례 

1) 수익인식
당사는 1년 내의 기간에 완료되는 주문생산방식의 장비매출과 관련하여 일반기업회계기준 제16장 제2절 건설형계약에 따라 진행기준으로 수익을 인식하여야 하나 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 법인세 비용
당사는 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법인세등으로 계상하고 있습니다.

3) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

2.15 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 

당사의 2017년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2018년 2월 27일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 등

(단위: 천원)

구 분
예 입 처
금 액

당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
-
4,583
1,734

보통예금
기업은행 등
4,682,936
7,814,554

계

4,687,519
7,816,288

단기금융상품

정기예금
산업은행 등
7,500,000
-

저축성보험
삼성화재
123,967
-

계

7,623,967
-

장기금융상품

저축성보험
ING생명 등
19,610
109,621

계

19,610
109,621

4. 유형자산

가. 당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
조경수
합계

2017. 1. 1
2,580,756
2,882,715
18
36,664
3,180
29,593
1,331
16,500
5,550,757

취득
-
217,000
-
84,156
15,104
1,725
25,600
-
343,585

감가상각비
-
(104,827)
-
(30,560)
(2,549)
(13,746)
(4,933)
-
(156,615)

처분
-
-
-
(1)
-
-
-
-
(1)

2017.12.31
-
2,994,888
-
90,259
15,735
17,572
21,998
16,500
3,156,952

취득원가
-
3,282,088
-
212,453
83,187
181,879
104,877
16,500
3,880,984

감가상각누계액
-
(287,200)
-
(122,194)
(67,452)
(164,307)
(82,879)
-
(724,032)

장부가액
2,580,756
2,994,888
18
90,259
15,735
17,572
21,998
16,500
5,737,726

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
조경수
합계

2016. 1. 1
2,678,331
3,043,050
18
67,485
5,755
36,895
2,416
-
5,833,950

취득
-
-
-
-
-
12,920
-
16,500
29,420

감가상각비
-
(104,213)
-
(30,821)
(2,575)
(20,222)
(1,085)
-
(158,916)

처분
(97,575)
(56,122)
-
-
-
-
-
-
(153,697)

2016.12.31
2,580,756
2,882,715
18
36,664
3,180
29,593
1,331
16,500
5,550,757

취득원가
2,580,756
3,065,088
44,597
208,155
68,083
180,154
79,277
16,500
6,242,610

감가상각누계액
-
(182,373)
(44,579)
(171,491)
(64,903)
(150,561)
(77,946)
-
(691,853)

장부가액
2,580,756
2,882,715
18
36,664
3,180
29,593
1,331
16,500
5,550,757

나. 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

보험종류
보험자산
부보금액
보험가입처

화재보험
건물
3,300,000
중소기업중앙회 
파란우산공제

시설장치 등
595,000

비품 및 공기구와기구
100,000

기계장치
40,000

계
4,035,000

한편, 당사는 상기보험 이외에 삼성화재해상보험(주) 등에 상해보험 및 자동차보험에가입되어 있습니다.

다. 공시지가

2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,635,865천원(전기말 2,535,571천원)입니다.

5. 무형자산 

가. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
계

2017. 1. 1
2
607
609

증 가
-
50,525
50,525

상 각
-
(10,709)
(10,709)

2017. 12. 31
2
40,423
40,425

구 분
산업재산권
소프트웨어
계

2016. 1. 1
2
7,867
7,869

증 가
-
-
-

상 각
-
(7,260)
(7,260)

2016. 12. 31
2
607
609

나. 당기와 전기의 무형자산상각액은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

6. 유동성 위험 

경리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만
기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금 및 기타 유동성 자산에
각각 4,682,936천원 (전기말:
7,814,554천원) 및 7,623,967천원 (전기말:
-)을 투자하고 있습니다.

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

2017년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년이하
1년에서
 2년이하
계

매입채무
2,224,971
-
-
2,224,971

미지급금
313,710
-
-
313,710

미지급비용
90,455
-
-
90,455

계
2,629,136
-
-
2,629,136

2016년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년이하
1년에서
 2년이하
계

매입채무
1,727,132
-
-
1,727,132

미지급금
40,758
-
-
40,758

미지급비용
94,525
-
-
94,525

계
1,862,415
-
-
1,862,415

7. 퇴직급여충당부채 

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당
해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있으며 당기말 현재 퇴직급여충당부채 잔액은 없습니다.
당기와 전기 중에 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 335,004천원 및
180,759천원입니다.

8. 특수관계자와의 거래

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

특수관계자 명칭
용 도
단기대여금
장기대여금
비고

당기말
전기말
당기말
전기말

직원
주택자금대여금
-
47,498
-
90,186

9. 우발채무와 약정사항 등 

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

지급보증처
보 증 내 역
금 액

서울보증보험
계약이행(하자)보증 등
68,940

10. 자본금

당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 발행한 주식의 수는 120,000주입니다.

11. 이익잉여금

가. 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 
 (단위:원)

구 분

당기말
(처분예정일 : 2018년 3월 14

일)

전기말
(처분확정일 : 2017년 3월 22일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

16,628,440,571

13,776,436,333

1.전기이월미처분이익잉여금
13,776,436,333

13,020,137,889

2.당기순이익
2,852,004,238

756,298,444

Ⅱ.이익잉여금처분액

(550,000,000)

-

1.이익준비금
50,000,000

-

2.현금배당
500,000,000

-

주당배당금(율)
 당기 : 4,167원(83.3%)
 전기 : - 원

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

16,078,440,571

13,776,436,333

다. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

배당주식수
120,000주
-

주당배당액
4,167원
-

배당금액(단위:천원)
500,000
-

라. 배당성향

구분
당기
전기

배당성향
(배당금액/당기순이익×100)
17.53%
-

12. 법인세 등 

당사의 법인세등(지방소득세 포함)의 법정세율은 22%이나, 연구인력개발 세액공제 및 중소기업에 대한 특별세액감면 등으로 당사의 법인세차감전순이익에 대한 법인세등 부담율은 12.95%입니다.

13. 주당순이익 

기본주당순이익은 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(*1)
2,852,004,238원
756,298,444원

가중평균유통보통주식수(*2)
120,000 주
120,000 주

기본주당순이익
23,767원/주
6,302원/주

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

구 분
당기
전기

당기순이익
2,852,004,238원
756,298,444원

조정항목
-
-

보통주당기순이익
2,852,004,238원
756,298,444원

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

구 분
당기
전기

기초
120,000 주
120,000 주

유상증자
-
-

가중평균유통보통주식수
120,000 주
120,000 주

14. 부가가치 계산에 필요한 항목 
 (단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
2,345,672
877,177

퇴직급여
335,004
180,759

복리후생비
70,530
65,641

감가상각비
156,616
158,916

무형자산상각비
10,709
7,260

세금과공과
19,724
20,461

합계
2,938,255
1,310,214

15. 포괄손익계산서 

당기와 전기 중 기타포괄손익이 없으므로 당기와 전기의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
워트 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
66
42
121
152
-
-
-
-
-
-
189
196

합계
2
2
66
42
121
152
-
-
-
-
-
-
189
196

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017-09-04
1
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017-10-30 ~ 
2017-10-31
2
일
2
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2018-01-22 ~ 
2018-01-23
2
일
2
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-04
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-04
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금성자산 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017-10-31, 2018-01-23