원익 — 주주총회소집공고 (20180315)
제출인: 원익

주주총회소집공고
2.7
(주)원익

주주총회소집공고

2018년 3월 15일

회 사 명 :
주식회사 원익

대 표 이 사 :
최화영

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20, 원익빌딩 7층

(전 화) 031-8038-9000

(홈페이지)http://www.wonik.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 백상천

(전 화) 031-8038-9000

주주총회 소집공고

(제35기 정기 주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제35기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2018년 03월 30일 (금요일) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 원익빌딩 8층 (대회의실)

3. 회의목적사항

가. 보고사항

1. 감사보고 2. 영업보고

나. 결의사항

제1호 의안 : 제35기(2017년 1월 1일~ 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건

제 3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 이용한)

제 3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 최화영)

제 3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 백상천)

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항

상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 경영참고사항을 정보통신망에 게재하고, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 314조 5항에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인신분증

※ 금번 제35기 정기주주총회에서는 주주님들에게 선물을 지급하지 않을 예정이오니 많은 양해바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정필상
(출석률: 67%)

찬반여부

1
2017.01.31
KB투자증권 주식담보대출 약정기간 연장의 건
불참

2
2017.01.31
한국증권금융 주식담보대출 약정변경 및 한도증액의 건
불참

3
2017.02.28
제34기(2016년) 내부회계운용실태 및 실태평가 보고의 건
찬성

4
2017.02.28
제34기 결산 재무제표 승인에 관한 건
찬성

5
2017.03.02
타법인(주식회사 나노레이) 유상증자 참여에 관한 건
찬성

6
2017.03.02
종속회사[(주)하늘물빛정원] 채무보증의 건
찬성

7
2017.03.09
제34기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건, 전자투표제도 도입의 건
찬성

8
2017.04.13
KB투자증권 주식담보대출 신규차입 및 대환의 건
불참

9
2017.05.08
종속회사[(주)하늘물빛정원] 채무보증의 건
불참

10
2017.06.13
우리은행 수입신용장 약정 연장의 건
불참

11
2017.06.13
NH농협 수입신용장 여신한도 약정 연장의 건
불참

12
2017.07.03
특별관계자(원익USA) 금전소비대여 신규약정 체결의 건
불참

13
2017.07.11
KB투자증권 주식담보대출 기존약정 연장의 건
찬성

14
2017.07.12
특별관계자(주식회사 씨엠에스랩)금전소비대여 신규약정 체결의 건
찬성

15
2017.07.31
주식회사 엠투파워 금전소비대여 신규약정 체결의 건
찬성

16
2017.07.31
특별관계자(주식회사 씨엠에스랩)금전소비대여 신규약정 체결의 건
찬성

17
2017.09.12
종속회사(농업회사법인(주)장산) 채무보증의 건
찬성

18
2017.10.17
관계회사 (주식회사 원익큐브) 유상증자 참여에 관한 건
찬성

19
2017.11.20
종속회사 ((주)하늘물빛정원 및 농협회사법인(주)장산) 채무보증의 건
찬성

20

2017.12.19

제1호 의안 : 타법인(주식회사 원익홀딩스) 지분 추가 취득의 건
제2호 의안 : 단기차입의 건
찬성

21
2017.12.20
종속회사 (주식회사 씨엠에스랩) 채무보증의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,200,000
18,000
18,000
-

※ 주1) 상기 주총 승인금액은 사내이사를 포함한 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유상증자 참여
(주)원익큐브
(당사의 관계회사)
2017.10.30
5억
1.45%

자산(주식)취득
(주)원익큐엔씨
(당사의 관계회사)
2017.12.21
179억
52.03%

자금대여
(주)씨엠에스랩
(당사의 종속회사)
2017.07.31~2017.12.21
36억
10.44%

차입보증
2017.12.21~2018.12.20
36억
10.44%

※주1) 상기 비율은 (주)원익의 2016년 (별도) 재무제표 매출 총액 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)씨엠에스랩
(당사의 종속회사)
자금대여
2017.07.31~2017.12.21
36억
10.44%

상품매입 등
2017.01.01~2017.12.31
14억
4.20%

차입보증
2017.12.21~2018.12.20
36억
10.44%

(주)원익큐브
(당사의 관계회사)
유상증자 참여
2017.10.30
5억
1.45%

(주)원익큐엔씨
(당사의 관계회사)
자산(주식)취득
2017.12.21
179억
52.03%

(주)원익아이피에스
(당사의 관계회사)
상품매출 등
2017.01.01~2017.12.31
4.8억
1.39%

(주)하늘물빛정원
(당사의 종속회사)
차입보증
2017.03.07~2022.03.06
1.2억
0.35%

차입보증
2017.05.08~2018.05.08
4.2억
1.22%

※주1) 상기 비율은 (주)원익의 2016년 (별도) 재무제표 매출 총액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 헬스케어 업계의 현황
(가) 산업의 특성

의료기기산업은 의료기기를 이용해 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료 산업의 한 분야이다. 의료기기 제품의 설계 및 제조는 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등 공학이 융합되는 다학제간(inter-disciplinary) 응용기술 산업분야로써 환경적, 사회적 변화(고령화, 삶의 질에 대한 국민의 관심 증대, 생활습관변화 등)에 따라 조기진단 및 예방에 대한 관심이 점차 고조되고 있다.

현재 의료기기 산업은 다음과 같은 특성으로 변화하고 있다.

첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고, 다양화되는 추세이다.
의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기.전자.기계.재료.광학 등 학제간 기술이 융합.응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세이다.

둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업이다.
의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업이다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있다.

셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있다.
의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성.유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월이다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은더 늘어난다.

넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있다.
의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이다. 또한 건강, 보건과관련되므로 제품의 안전성.신뢰성을 우선적으로 고려한다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이높고 가격 탄력성은 낮다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮다.

다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요하다.
의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 길다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업이다.
(한국보건산업진흥원 2016년 의료기기 산업분석 보고서 2017.02.23)

(나) 산업의 성장성

생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2015년 의료기기 시장규모는5조 2,656억 원 규모로 2014년 대비 4.9% 증가하였다. 국내 시장규모는 2011년부터 2015년까지 연평균 5.2%의 성장세를 지속해왔다. 2015년 우리나라 의료기기 생산액은 5조 16억 원으로 2014년 대비 8.6% 증가하였다. 2011년부터 2015년까지 연평균 성장률도 10.4%로 생산규모가 계속 성장해 왔음을 알 수 있다.

수출액의 경우 2011년부터 2015년까지 연평균 13.4%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2015년 3조 671억원 수출로 2014년 대비 13.0% 확대되었다. 2015년 의료기기 수입액은 2014년 대비 6.5%의 증가한 3조 3,312억 원으로, 2011년 이후 연평균 성장률은 4.5%로 나타났다. 2015년 무역수지 적자규모는 2,640억 원으로 전년대비 36.4% 감소하였다. 2015년 수입의존도는 63.26%로 전년대비 0.93%p 증가하였다. 시장규모는 전년대비 4.9% 증가하면서 약 5조 2,656억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 5.2% 성장한 것으로 나타났다.

2015년 의료기기 공시기업의 매출액은 7조 2,993억 원으로 전년대비 8.9% 증가했으며, 2011년 이후 6.0% 성장하였다. 전년대비 성장세는 둔화 추세에서 증가 추세로 변하였으며,매출액의 증가 또한 유지한 것으로 나타났다. 매출액 영업이익률은 2011년 이후 2013년까지 하락세를 보였으나, 2014년에는 7.23%, 2015년에는 8.01%로 전년보다 0.78%p 증가하였다.

2015년 세계 의료기기 시장규모는 2014년 대비 3.0% 감소한 약 3,251억 달러로 추정되며(BMI Espicom, 2016)1), 2011년 이후 성장률이 다소 둔화되지만 2016년에는 2015년 대비 3.4% 증가(3,360억 달러)할 것으로 전망했다. 지역별 시장 규모는 2016년 북미/남미 지역이 1,634억 달러(48.6%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2011년 이후 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 793억 달러(23.6%)로 연평균 -1.0%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 702억 달러(20.9%)로 연평균 2.8% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.

2016년 미국의 시장규모는 1,459억 달러로 세계시장의 43.4% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체의 88.9%를 차지하는 것으로 추정되었다. 일본이 281억 달러(8.4%), 독일 245억 달러(7.3%), 중국 188억 달러(5.6%), 프랑스 132억 달러 (3.9%) 등 순으로 나타났다. 우리나라의 2016년 시장규모는 세계 9위(58억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났다

지역별 시장 규모는 2016년 북미/남미 지역이 1,634억 달러(48.6%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2011년 이후 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 793억 달러(23.6%)로 연평균 -1.0%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 702억 달러(20.9%)로 연평균 2.8% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2011년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.

BMI Espicom(2016)은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에 4,330억 달러로 성장할 것으로전망하였으며, 2017년 이후 연평균 성장률은 5.1%로 추정하였다. 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등이다. 지역별로는 아시아/태평양 지역이 2021년에 957억 달러로 연평균 6.3% 성장할것으로 전망되었으며, 중동/아프리카 지역의 시장 규모는 작으나, 성장률은 7.0%로 전망되었다. 북미/남미 시장은 2021년 2,120억 달러로 49.0% 비중을 차지하며, 서유럽 시장은 945억 달러로 21.8%, 중앙 및 동유럽은 181억 달러 4.2% 비중이 될 것으로 추정하였다. 
(한국보건산업진흥원 2016년 의료기기 산업분석 보고서 2017.02.23)

(다) 경기변동의 특성

의료기기산업은 비교적 경기변동을 적게 받는 안정적인 산업이며 고령인구의 증가와 함께생활수준이 높아짐에 따라 소비자의 요구를 만족시킬 수 있는 보다 정밀하고 편리하며 다양한 의료기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

(라) 경쟁요소

인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 우리나라 의료기기산업이 빠르게 활성화되고 있습니다.

의료기기 산업은 소규모 기업이 대부분이지만 산업의 특성상 경쟁력, 자본력 및 기술력을 고루 갖춘 일부 소수의 거대기업이 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 또한 지속적인경쟁력 강화를 위해 업체간 통합이나 제휴가 불가피하게 되고 거대 다국적 기업형태가 나타나고 있습니다.

(마) 자원조달의 특성

의료기기산업은 국가의 경제수준, 국민의 생활수준에 비례하고 고부가가치 산업인 만큼 선진국들이 주도하고 있는 사업 중 하나입니다. 국내의 의료기기산업이 고속의 성장국면을 유지하고 있음에도 불구하고 무역수지 적자가 확대되고 있는 것은 여전히 저가의 의료기기를 수출하고 고가의 의료기기를 수입하는 구조를 가지고 있기 때문입니다. 현재 한국의 수출입 형태는 단순제품 위주의 수출을 하고 있고 수입은 첨단고가 의료기기가 주류입니다. 

당사는 기술력 있는 국내 생산업체를 발굴하는 노력을 지속하고 있으며, 이의 일환으로 (주)Aesthura와 피부과 장비의 국내 및 해외 독점 판매 계약을 체결하였습니다. 아울러 앞으로도 해외 장비수입을 통한 국내 공급하는 방식에서 벗어나, 국내 생산 의료장비를 해외로수출하려는 노력을 계속할 계획입니다.

(바) 관계법령 또는 정부의 규제

의료기기를 제조 또는 수입, 판매, 임대, 수리 등 업무상 취급하기 위해서는 의료기기법(법률 제12107호, 2013.8.13 일부개정), 의료기기법 시행령, 의료기기법 시행규칙 및 식품의약품안전처 각종 고시와 같은 법적 요구사항을 준수하여야 합니다. 

해외 제조원으로부터 의료기기를 수입하기 위해서는 회사는 식품의약품안전처로부터 의료기기 수입업 허가증을 득하여 보유하여야 하며, 식품의약품안전평가원 의료기기심사부(첨단의료기기과, 심혈관기기과, 구강소화기기과)의 제품별 기술문서심사적합 후 식품의약품안전처로부터 의료기기수입품목허가증을 취득하여야 수입이 가능합니다.

당사는 의료기기 제조업, 수입업, 판매업, 수리업과 같은 업허가를 보유하여 우리나라의료기기 산업의 선진화와 성장에 기여하여 왔습니다. 의료기기수입품목허가를 득하는 경우 수입은 가능하지만, 대리점, 병원 등 판매를 위해서는 의료기기판매업 신고뿐만 아니라 식품의약품안전처 제조 및 품질관리기준에 따라 사후품질관리시스템을 구축하여야 합니다. 제품에 따라 해당하는 품목군이 다르며, 해당 품목군에 대하여 식품의약품안전처 의료기기품질과로부터 각 제조원에 대한 KGMP 품질관리적합인정서를 발급받은 품목군에 대해서만 판매가 허용됩니다. KGMP품질관리적합인정심사는 최초 심사이후 3년마다 정기갱신심사를 수검하여야하며 적합을 받은 후에 유효기간이 갱신됩니다. KGMP 품질관리적합인정을 위하여 해외제조원은 ISO13485 이상의 품질관리시스템을 구축하여야 하며, 최초허가제품과 동등한 품질의 제품을 생산 후 공급하여야 합니다. 또한, 개별제품 선적 시 시험검사성적서를 함께 제공하고, 정기갱신심사를 위해 품질메뉴얼과 같은 품질문서를 제공하여야 합니다. 

당사는 수입되는 제품의 입출고검사를 위한 시험시설과 적정한 보관시설을 갖추고 있으며, 2012년 5월 KGMP품질관리 정기갱신심사 수검 후 적합인정서를 취득한 15개 해외 제조원의 수입 판매를 위한 사후품질관리 시스템체계를 운영하고 있습니다. 또한, 판매한 의료기기의 수리를 위하여 의료기기 수리업 신고증을 보유하고 있으며, 15명 이상의 전문교육을 이수한 서비스 엔지니어 맨파워를 갖추고 있습니다. CRM 시스템운영을 통하여 고객불만접수에서 사후서비스처리 등의 제품이력 등 전산관리하고 있습니다.

(2) 통상사업 업계의 현황
(가) 산업의 특성

통상 사업부문에는 석영유리제품의 원자재와 조명기기, 산업자재 등 다양한 품목 및 사업이 포함되어 있습니다. 대표적인 품목인 석영유리제품은 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다. 조명기기는 가전기기, 자동차, 건축 등 모든 산업과 연관되어 있으며, LED는 형광등 및 백열전구와 비교하여 단위 밝기당 소모전기량이 가장 낮고 친환경적이어서 향후 시장 규모는 더욱 확대될 가능성이 있습니다.

(나) 산업의 성장성

반도체용 QUARTZ는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~12개월의 다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. 2015년은 사물인터넷이 본격화되면서 추가적으로 반도체 수요가 창출되었습니다. 사물인터넷의 핵심은 반도체 센서이며, 이 센서는 IT 소비재 중심으로 자동차 등 다양한 분야로 수요가 확산될 전망입니다. 2015년 사물인터넷 관련 추가로 창출되는 반도체 시장규모는 향후 3년간 가파른 성장이 예상되고 있습니다.

조명부문은 건축물, 상업/산업용 등이 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 장기적으로 LED시장이 주요한 성장동력으로 될 것이며 2010년 호주, 2012년 EU. 2014년 미국 등 백열등규제가 전체적으로 적용되므로 백열등을 대체하는 교체형(Retrofit)시장의 성장이 예상됩니다. 2010년~2015년에 교체형 LED는 66%, 경관조명(Luminaire)은 13% 성장할것으로 전망됩니다.

(다) 경기변동의 특성

일반적으로 타 산업의 원재료로 사용되는 경우가 많기 때문에, 경기 변동에 다소의 시차를두고 영향을 받는 특성이 있습니다. 시장 성장의 가장 큰 변수 중 하나는 국가 정책이며 정책 변수에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다. 반도체 및 LCD 산업이전ㆍ후방산업이기 때문에 반도체 및 기타산업의 가동률에 따라 경기변동을 겪습니다. 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED로 교체가 진행되고 있으며, 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

(3) 화장품사업 업계의 현황
(가) 산업의 특성

국내 화장품 시장은 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있고 소비자들의 가치에 대한 소비 확대에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있다. 국내 화장품 유통의 특징은 고가시장침체저가시장 호황, 유통채널 다각화에 따른 유통경계 완화, 유통채널 확대 등으로 요약할수 있습니다. 최근 소비자의 제품 선택이 브랜드 인지도보다는 목적성과 기능성에 맞춘 소비 행태를 보이고 있으며, 이런 소비 트렌드 변화는 유통구조에 직접 영향을 끼쳐 방문판매와 백화점 등 고가 시장은 현상유지에 급급했던 반면 브랜드숍을 필두로 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등 중저가 시장은 높은 성장세를 유지하면서 시장을 선도했기 때문으로 분석됩니다. 한편, 기후변화에 따라 탄소 배출이 적고 친환경적인 제품에 대한 중요성이 커지면서 화장품에 대한 소비자의 안전성 요구도가 커지고 있습니다. 이에 따라 유기농. 천연화장품이 각광을 받고 있으며 향후 남녀노소에 무관하게 가격에 구애받지 않고 친환경 화장품에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 전망됩니다.

(나) 산업의 성장성

2015년 화장품 시장규모는 9조 355억원으로 전년대비 10.5% 증가했다. 화장품 생산액은 10조 7,329억원으로 전년대비 19.6%, 연평균 13.9% 증가했다. 수출은 2조 9,281억원으로전년대비 54.4%, 수입은 1조 2,307억원으로 전년대비 11.5% 증가했다. 중화권 화장품 수출 급증에 따라 2015년 무역수지는 2012년 흑자전환 이후 15배 이상 증가했다.

화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업이다. 또한 기술 개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것이다. 이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의 영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적이다. 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상된다.

또한 한류 열풍과 함께 한국산 화장품이 중국에서 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론, 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어났다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장에 진출하여 매년 그 비중을 확대해 나가고 있으며, ‘한류’ 열풍의 확산과 더불어 중화권 수출 뿐 아니라 미국, 유럽 등 화장품 강국으로 수출국이 다변화하고 있다. 또한 중국을 비롯한 글로벌 화장품 시장의 수요 확대로 화장품 OEM/ODM2) 업체의 고객도 확대되고 있어, 이 부문 또한 향후 높은 성장세가 예상된다.

이와 더불어 최근 산업 구조가 분화되면서 화장품 용기.디자인 전문 기업들도 동반 성장하는 추세다. 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해 화장품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아 부으며, 전반적인 마케팅 컨셉을 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영 되어 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문 업체에 대한 관심및 수요가 증가하고 있는 상황이다. 반면 최근 중국 정부의 자국 산업 보호를 위한 정책변화 등으로 무역장벽이 높아지면서 국내 화장품 기업들의 중국 수출 및 면세점 채널 성장 등이 영향을 받을 것으로 예상되는 가운데, 국산 화장품에 대한 중국인의 수요가 증가하고 있다는 점은국내 화장품 업체의 장기성장에 대한 가시성을 높여 주는 동력으로 작용한다.

한편 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매, 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있다. 특히 인터넷.모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러졌다. 모바일 쇼핑은 장소에 제약 없이 쇼핑을 할 수 있다는 점에서 맞벌이 부부 등 쇼핑시간이 부족한 소비자와 젊은 세대를 중심으로 사용이 크게 늘어났다는 분석이다.

이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있다. 이에 따라 글로벌 기업들이 자사 쇼핑몰에 한국어 안내문을 게시하는 등 해외직구 열풍이 세계적으로 화제가 됐다. 온라인 환경이 PC에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보인다.

또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기다. 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 색조 전문 브랜드숍, 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되는 양상이다.
(한국보건산업진흥원, 2016년 화장품산업 분석보고서 (2017.02.23) 발표자료 참조)

(다) 경기변동의 특성

화상품 산업의 소비재로서 소비자의 소비 심리와 민감하게 반응합니다. 더불어 화장품 산업의 특성상 계절적 수요의 영향을 받을 수 있습니다.

(라) 경쟁요소

주요 유통 채널인 병의원 유통 채널은 현재 대기업 브랜드의 진입이 거의 없고 기존 병의원의 고객 충성도가 높습니다. 이러한 상황을 바탕으로 현재 보유하고 있는 국내 4천여개의 거래처는 훌륭한 경쟁 요소라고 할 수 있습니다.

(마) 자원조달의 특성

주요 화장품의 대다수를 OEM 등의 방식으로 제조하고 있으며, 부자재의 일부분을 제외한 대부분의 원부자재를 국내에서 조달하고 있습니다.

(바) 관계법령 또는 정부의 규제

주요 제품인 화장품은 인체에 직접바르고 사용하는 제품의 특성상 화장품법 등의 관계법령을 통해 식약처 등을 통한 규제를 받고 있습니다.

(4) 외식사업 업계의 현황
(가) 사업의 특성
전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 2000년도까지는 소득의 증가 및 외식문화의 서구화 등을 통하여 외식사업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상황에서 외식사업의 성장 추세가 감소되었습니다.

(나) 산업의 성장성

국내 외식사업의 규모는 2011년 기준 133조원으로 이 중 식품제조업시장이 65조원, 음식업점이 68조원을 차지하고 있습니다.

(다) 경기변동의 특성

전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 

(라) 관계법령 또는 정부의 규제

외식업은 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정(식품위생법, 식품안전기본법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등)과 환경부 관할 법률 및 제 규정 등에 규제를 받고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(가) 영업개황
① 헬스케어부문 영업개황

당사가 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변하였습니다. 당사의 의료기기판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 현재까지 30여년 간 꾸준한 성장을 지속해 온 사업부문입니다.

아모레퍼시픽 계열회사인 에스트라 이노젝턱의 국내외 독점판매권을 가지고 있으며, 중화권 진출을 위해 홍콩 글로벌 헬스케어 유통회사인 HMI와 함께 합작투자회사를 설립하였습니다. 당사는 원익앤하모니와 피부과병원 시술용 의료기기인 이노젝터의 중화권 유통계약을 체결하였고, 계약에 따라 HMI는 중국·홍콩·태국·대만 등 아시아 4개국에 대한 이노젝터판매 유통을 담당하고 있습니다. 원익은 중화권에 확실한 네트워크를 구축했으며 향후 일본·동남아·서남아·유럽·미주 등 해외시장 진출에 더욱 속도를 낼 계획입니다.이노젝터는 보건복지부로부터 국산 의료기기 신제품 테스트 지원사업으로 선정된 피부과 시술용 의료기기로, 여드름 흉터 치료와 탄력회복, 튼살 치료 등에도 효과적입니다.

2013년 세계적으로 100만건 이상의 시술사례를 기록하며 미국 및 유럽시장에서 선풍적인주목을 받고있는 이스라엘의 Venus Concept사와 독점 판매권 계약을 체결하여, 국내에 Venus Freeze 제품을 소개하고 있습니다. 스킨 리프팅은 물론이고 바디 컨투어링이 가능하며 독자적인 MP2 기술을 이용하여 RF와 전자기장을 이용하는 기술을 채택하고 있습니다.

Surgical 분야에서 Holmium Laser를 이용한 HOLEP 시술법은 신의료기술접수/등재된 이후에 서울대병원, 삼성병원, 아산병원, 세브란스, 부산대병원등 주요병원에서 사용되고 있으며, 비뇨기과 전립선 영역에서의 기준의료기술로 자리잡아 가고 있습니다. 또한, 전국 대학병원에서의 구매수요가 늘어나고 있어, 향후 시장 전망을 밝게하고 있습니다.

당사는 뛰어난 품질과 서비스, 가격대비 성능을 요구하는 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 의료기기사업의 전국 대리점 판매망과 기술지원 및 고객지원을 위한 서비스센터를 2개지역(판교본사, 부산)에 운영하고 있습니다.

② 통상부문의 영업개황
산업원자재부분은 반도체산업, 광통신 산업 및 조명산업에 사용되는 석영유리제품(Quartzglass Products)을 당사와 30년 이상 거래를 지속하고 있는 NO.1 글로벌 석영공급사인 미국Momentive (구,GE Quartz)사로부터 수입하여 공급하고 있으며, 차세대 화석연료대체산업인Solar Cell Industry에도 주요원자재를 공급함으로써 미래의 성장 동력으로 나아가고 있습니다.

조명기기부분은 세계유수의 메이저 램프공급업체와 파트너 관계를 유지해오고 있으며, 방전관 및 조명 원자재등의 부속품을 시작으로, 점차 램프완제품의 공급을 확대하고 있으며,현재는 일반 조명제품(램프류)에서부터 각종 등기구, 신기술 접목 LED조명 제품등 다양한 제품군으로 점차 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. LED 조명시장 수요량은 백열전구 퇴치 및 소비가 하락으로 인해 60% 이상 성장할 것으로 전망되고, 소비자 가전 소요량 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 과거 LED조명으로 교체 비용이 과다하게 발생하였으나, 기종의 조명기구를 사용하여 손쉽게 LED조명기구로 교체할수 있는 제품의 출시로 시장 점유률 확대가 기대되고 있습니다.

③ 종속회사 사업부문의 영업개황
(주)씨엠에스랩은 메디컬 코스메틱 화장품 사업을 영위하고 있으며 Cell Fusion C, LIC, Suiskin, REPAIRA 등의 브랜드를 가지고 있습니다. Cell Fusion C, LIC 브랜드는 원익과 협업하여 각종 병의원과 거래하고 있으며, Suiskin 브랜드를 통해 온라인 몰 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있으며, 또한 REPAIRA 브랜드도 홈쇼핑과 온라인 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있습니다.

(주)위닉스는 1997년 9월 주식회사 동아제약의 전자부품사업부를 인수하여, 사업초기 일반 Hybrid IC 전문생산업체로 시작하였으나, 급변하는 시장변화와 수요에 대응하기 위해 전장부문과 센서부문, RF통신부문으로 주력사업을 확장해 왔으며, 현재 다양한 압력센서 제품을 SMI, ALL Sensor, Honeywell, Littlefuse, GE Sensing 등 세계적인 압력센서 메이커들과 비즈니스를 하고 있습니다.

(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사장산은 충남 금산군 추부면 요광리 713번지에 F&B 사업 및 참숯가마허브찜질방, 글램핑 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

국제전자센터빌딩제일차유한회사가 소유한 국제전자센터빌딩 내 상가(9개 호수, 보유면적: 874.43㎡)에 대한 부동산 관리 및 임대, 사우나사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다.

상세한 구분사항은 Ⅱ. 사업의내용의 가. 사업부분별 현황을 참고하시기 바랍니다.

(2) 시장점유율
① 헬스케어사업부분 시장점유율
- 미용관련치료기기(2017년 자사 추정)

제조사(판매원)
미용관련치료기기(%)

Venus/DEKA 등 (원익)
6%

Ulthera
5%

Lumenis
7%

기타외산(Candela, Cuthera)
17%

국내생산제품
65%

합 계
100%

- Surgical (Holmium Laser, 2017년 자사 추정)

제조사(판매원)
Univ./Gen.Hospital
Clinics
Total

LUMENIS(원익)
95%
80%
87%

Trimedine
5%
15%
10%

wontech
0%
5%
3%

합 계
100%
100%
100%

② 통상영업부분 시장점유율
- Quartz Products (2017년 자사 추정)

제조사(판매원)
Quartz glass products(%)

Momentive (원익)
40%

Qsil
8%

Heraeus
18%

Shinetsu
15%

기타
19%

합 계
100%

- 조명기기 (2017년 자사 추정)

제조사(판매원)
HID (%)

원익
15%

금호전기l
5%

필립상사
5%

조명조합
15%

기타(제조사 직접 구매)
60%

합 계
100%

③ 화장품 사업부문 시장점유율 (2017년 자사 추정)

제조사(판매원)
메디컬 코스메틱 화장품

(주)씨엠에스랩
30%

기타
70%

합 계
100%

④ 레저 사업부문 시장점유율
해당 연결실체가 영위하고 있는 레저 사업부문(음식업 및 임대업)은 소규모 군소업체가 무수히 많아 합리적으로 시장점유율을 추정할 수 없습니다.

(3) 시장의 특성

의료용 경성 내시경과 레이저장비의 국내시장은 검증된 선진고급기술이 필요한 분야로 신규 경쟁기업의 진입이 매우 어려운 특성을 가지고 있습니다. 당사의 기술지원 엔지니어들은 매년 제조사에서 기술연수를 받고 있으며, 국내의료기관의 의료인들에 대한 기술지도와 긴밀한 협력 관계속에 습득된 노하우를 바탕으로 제조원 기술연구소의 신기술, 신제품 공동개발에 참여하고 있습니다. 소득향상에 따라 고급의료수요의 폭발적 증가를 충족시키기 위한 고급기술의 의료장비는 필수적입니다.

통상 부문에는 최근 추진된 여러 사업분야가 포함됩니다. QUARTZ는 반도체 제조 공정별산업의 핵심 소재이며, 반도체 수요증가에 따라 반도체 시장 성장과 반도체소자업체의 설비투자 및 생산량 증대 등에 따라 업계의 시황에 영향을 받습니다. 또한 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

부품소재 수출이 완성재 수출보다 빠르게 증가하여 전체 수출의 절반가량을 차지하고 있습니다. 부품소재수출액은 1994년 291억 달러에서 2000년 799억 달러, 2010년 2,293억 달러로 급성장하고 있으며, 특히 수출액 자체의 증가뿐만 아니라 부품소재 수출이 부품소재 이외 부문 수출보다 빠르게 증가하여 부품소재 수출액/총수출액 비중도 1994년 30%에서 2010년 49%로 크게 늘어났습니다. 세계 경제에서 급부상하는 시장인 중국의 부품소재수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율이 크게 상승하고 있습니다. 중국의 부품소재 수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율은 2000년 12.2%에서 2010년 16.2%상승하고 있습니다.이는 2010년을 기준으로 할 때 일본 제품의 시장점유율과 비슷한 수준이며, 미국, 독일, 대만산 부품소재보다 높은 수준입니다. 부품소재 산업의 무역수지가 개선되고 있으며, 평균적인 부품소재의 경쟁력 또한 상승하고 있는 것으로 판단됩니다. 

화장품부문의 주력 시장은 병의원의 피부시술후 처치화장품 시장으로서, 그간의 화장품 대기업들의 진입등이 없었던 니츠 시장이었습니다. 국내 메디컬 코스메틱 화장품의 시장 규모는 약 700억원 정도로 추정되며, GDP의 증가 / 여성 사회참여 활성화 / 한류열풍 강화등의 영향으로 지속적 성장이 기대되고 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

"해당사항없음"

(5) 조직도

(기준일 : 2017년 12월 31일)

(2018.02.02) 조직도_20180130.jpg
(2018.02.02) 조직도_20180130

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제35기(2017년 1월 1일 ~ 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "Ⅲ. 경영참고사항" 중 "나. 회사의 현황" 참조.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 내용은 2017년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이 므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. 
※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공 시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하 시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 35(당) 기
2017년

12

월 31일 현재

제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

23,971,340,895
`
32,107,907,895

현금및현금성자산
34
1,105,132,733

1,388,965,901

매출채권
6, 34, 35
9,703,832,830

11,335,773,595

기타채권
7, 34, 35
969,613,087

7,457,023,220

기타금융자산

10, 34,

36, 39

1,696,997,786

1,374,982,925

재고자산
11
9,042,405,466

9,713,985,521

기타자산
12
892,704,408

764,310,908

미수법인세환급금

560,654,585

72,865,825

Ⅱ. 비유동자산

198,691,440,716

157,089,157,579

기타채권
7, 34, 35
191,593,105

276,535,013

매도가능금융자산
8, 34
1,500,300,000

300,000

만기보유금융자산
9, 34
1,940,000

1,940,000

기타금융자산
10, 34, 35
1,316,049,170

980,500,142

관계기업지분증권
13, 36
165,526,052,335

128,747,646,259

투자부동산
14
501,780,027

210,171,662

유형자산
15, 35, 36
28,400,002,530

25,470,633,994

무형자산
16
1,118,851,810

1,284,896,596

기타자산
12
106,407

770,553

이연법인세자산
30
134,765,332

115,763,360

자 산 총 계

222,662,781,611

189,197,065,474

부 채

Ⅰ. 유동부채

67,269,534,102

52,430,516,959

매입채무
34
4,363,189,300

3,526,319,849

기타채무
17, 34, 35
3,827,633,114

3,174,011,699

기타금융부채
18, 34, 35
27,000,000

33,486,353

차입금
19, 34, 35, 36
57,710,608,816

41,507,712,291

기타부채
20
1,004,862,834

968,572,312

충당부채
21
150,429,253

93,865,407

미지급법인세

185,810,785

3,126,549,048

Ⅱ. 비유동부채

14,265,841,392

11,222,142,597

기타채무
17, 34, 35
63,784,876

417,149,098

기타금융부채
18, 34, 35
91,500,000

75,500,000

차입금
19, 34, 35, 36
1,073,969,000

859,370,000

퇴직급여부채
22
4,303,919,346

4,187,262,246

이연법인세부채
30
8,732,668,170

5,682,861,253

부 채 총 계

81,535,375,494

63,652,659,556

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

139,000,334,556

124,449,257,959

자본금
23
6,317,216,000

6,317,216,000

자본잉여금
23
19,048,355,090

19,048,355,090

기타자본
24
3,954,042,965

3,681,218,059

이익잉여금

109,680,720,501

95,402,468,810

Ⅱ. 비지배지분
1

2,127,071,561

1,095,147,959

자 본 총 계

141,127,406,117

125,544,405,918

부 채 및 자 본 총 계

222,662,781,611

189,197,065,474

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 35(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년

12월 31일까지

제 34(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년

12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 매출액
25, 35

67,244,201,717

64,804,004,293

Ⅱ. 매출원가
11, 27, 35

37,710,224,662

39,445,939,744

Ⅲ. 매출총이익

29,533,977,055

25,358,064,549

Ⅳ. 판매비와관리비
26, 27, 35

29,109,712,892

22,957,612,317

Ⅴ. 영업이익(손실)

424,264,163

2,400,452,232

Ⅵ. 종속기업및관계기업투자손익

18,059,677,139

89,163,084,142

종속기업및관계기업투자이익
13
19,372,631,786

98,057,165,812

종속기업및관계기업투자손실
13
1,312,954,647

8,894,081,670

Ⅶ. 금융손익

(1,536,221,756)

(1,282,108,644)

금융수익
28, 34, 35
482,225,278

1,370,508,144

금융비용
28, 34, 35
2,018,447,034

2,652,616,788

Ⅷ. 기타영업외손익

966,576,150

(1,630,281,727)

기타영업외수익
29, 35
1,136,823,884

342,913,712

기타영업외비용
29
170,247,734

1,973,195,439

Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업순이익(손실)

17,914,295,696

88,651,146,003

Ⅹ. 계속사업이익법인세비용
30

2,752,588,147

4,658,393,731

XI. 계속사업이익(손실)

15,161,707,549

83,992,752,272

XII. 중단사업이익(손실)
5

-

152,440,517

XIII. 당기순이익(손실)

15,161,707,549

84,145,192,789

XIV. 기타포괄손익

421,292,650

761,939,288

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

174,080,879

(140,129,566)

지분법이익잉여금변동

(23,257,033)

151,317,337

2. 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

306,503,170

1,353,288,101

해외사업환산손익

(36,034,366)

(602,536,584)

XV. 총포괄이익(손실)

15,583,000,199

84,907,132,077

XVI. 당기순이익(손실)의 귀속

15,161,707,549

84,145,192,789

지배주주지분

14,168,333,047

83,814,835,940

비지배주주지분

993,374,502

330,356,849

XVII. 총포괄이익(손실)의 귀속

15,583,000,199

84,907,132,077

지배주주지분

14,551,076,597

84,601,994,160

비지배주주지분

1,031,923,602

305,137,917

XVIII. 주당손익

계속사업주당이익(손실)
31
1,121

6,622

계속사업희석주당이익(손실)
31
1,120

6,615

기본주당이익(손실)
31
1,121

6,634

희석주당이익(손실)
31
1,120

6,627

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 35(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년

12월 31일까지

제 34(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년

12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금

2016.1.1(전기초)
6,317,216,000
22,536,342,322
2,892,678,475
11,589,014,234
2,304,944,425
45,640,195,456

연결총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
83,814,835,940
330,356,849
84,145,192,789

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(152,698,701)
12,569,135
(140,129,566)

지분법자본변동의 변동
-
-
1,353,288,101
-
-
1,353,288,101

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
151,317,337
-
151,317,337

매도가능금융자산평가손익의 변동
-
-
37,082,548
-
(37,082,548)
-

해외사업환산손익의 변동
-
-
(601,831,065)
-
(705,519)
(602,536,584)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

종속기업유상증자 등으로 인한 변동
-
(3,487,987,232)
-
-
(3,333,359,885)
(6,821,347,117)

연결대상기업 변동으로 인한 변동
-
-
-
-
1,818,425,502
1,818,425,502

2016.12.31(전기말)
6,317,216,000
19,048,355,090
3,681,218,059
95,402,468,810
1,095,147,959
125,544,405,918

2017.1.1(당기초)
6,317,216,000
19,048,355,090
3,681,218,059
95,402,468,810
1,095,147,959
125,544,405,918

연결총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
14,168,333,047
993,374,502
15,161,707,549

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
133,175,677
40,905,202
174,080,879

지분법자본변동의 변동
-
-
306,503,170
-
-
306,503,170

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
(23,257,033)
-
(23,257,033)

해외사업환산손익의 변동
-
-
(33,678,264)

(2,356,102)
(36,034,366)

2017.12.31(당기말)
6,317,216,000
19,048,355,090
3,954,042,965
109,680,720,501
2,127,071,561
141,127,406,117

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 35(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년

12월 31일까지

제 34(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년

12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

2,918,798,822

1,379,553,190

(1) 영업에서 창출된 현금

7,316,003,868

3,565,909,472

1. 당기순손익

15,161,707,549

84,145,192,789

2. 조정
37
(11,898,990,345)

(79,405,979,408)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
37
4,053,286,664

(1,173,303,909)

(2) 이자의수취

185,572,967

204,255,337

(3) 이자의지급

(1,426,697,171)

(2,143,903,784)

(4) 법인세의 지급

(3,156,080,842)

(246,707,835)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(19,648,008,420)

13,715,880,583

단기대여금의 회수

84,260,398

667,920,792

장기대여금의 회수

-

320,000,000

단기금융상품의 처분

47,254,747,349

550,000,000

장기금융상품의 처분

-

112,522,271

보증금의 회수

381,781,300

179,419,000

관계기업지분증권의 처분

5,550,148,001

25,380,029,795

유형자산의 처분

73,743,859

53,441,618

연결실체 변동으로 인한 순자산 처분

-

34,354,110

단기대여금의 증가

(130,310,513)

(180,524,255)

장기대여금의 증가

-

(335,000,000)

단기금융상품의 취득

(47,502,773,503)

(200,055,900)

만기보유금융자산의 취득

-

(1,940,000)

기타금융상품의 취득

-

(50,000,000)

보증금의 지급

(721,256,045)

(153,731,512)

장기금융상품의 취득

(71,034,816)

(106,020,600)

매도가능금융자산의 취득

(1,500,000,000)

-

관계기업지분증권의 취득

(18,435,482,800)

(481,616,081)

유형자산의 취득

(4,556,492,513)

(4,021,642,060)

무형자산의 취득

(75,339,137)

(1,145,873)

연결실체 변동으로 인한 순자산 취득

-

(8,050,130,722)

Ⅲ.재무활동현금흐름

16,458,997,801

(15,689,743,413)

단기차입금의 차입

78,928,635,947

70,294,107,938

국고보조금의 증가

16,100,000

-

장기차입금의 차입

633,290,000

523,170,000

임대보증금의 증가

33,000,000

95,500,000

종속기업 유상증자

-

4,181,967,970

단기차입금의 상환

(63,070,628,146)

(89,977,589,321)

장기차입금의 상환

(71,400,000)

(751,900,000)

임대보증금의 감소

(10,000,000)

(55,000,000)

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

(13,621,371)

(22,265,310)

Ⅴ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(283,833,168)

(616,574,950)

Ⅵ.기초의 현금

1,388,965,901

2,005,540,851

Ⅶ.기말의 현금

1,105,132,733

1,388,965,901

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

2) 연결 재무제표 주석

제 35(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

이용한
4,812,648주
38.09%

기타
7,821,784주
61.91%

합계
12,634,432주
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업종
보유지분
결산월

제 35(당) 기
제 34(전) 기

지배기업
종속기업
지배기업
종속기업

(주)맨텍
국내
전자부품 제조 및 판매업
-
100%
-
100%
12월

(주)미네박스

국내
전자부품 제조 및 판매업
-
100%
-
100%
12월

(주)씨엠에스랩
국내
화장품 제조 및 판매업
93.46%
-
93.46%
-
12월

(주)위닉스

국내
전자부품 제조 및 판매업
50.00%
-
50.00%
-
12월

(주)하늘물빛정원
국내
음식숙박 및 음식료품 종합소매업
90%
-
90%
-
12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사
국내
부동산임대, 서비스업
100%
-
100%
-
12월

농업회사법인주식회사장산
국내
농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업
80%
-
80%
-
12월

상해신이화장품유한공사
중국
화장품 제조 및 판매업
-
100%
-
100%
12월

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기손익

[(주)맨텍]

제 35(당) 기
1,793,482
312,929
1,480,553
2,069,394
107,161

제 34(전) 기
1,540,132
166,741
1,373,391
1,884,524
151,430

[(주)미네박스]

제 35(당) 기
285
839,000
(838,715)
-
692,489

제 34(전) 기
35,164
1,566,368
(1,531,204)
-
6,654,029

[(주)씨엠에스랩]

제 35(당) 기
6,706,100
6,426,802
279,298
17,088,060
(374,738)

제 34(전) 기
5,009,550
4,308,859
700,691
10,100,615
(1,124,272)

[(주)위닉스]

제 35(당) 기
12,747,294
11,018,366
1,728,928
18,250,670
1,891,618

제 34(전) 기
11,299,860
11,546,599
(246,739)
16,174,229
997,247

[(주)하늘물빛정원]

제 35(당) 기
8,371,060
5,394,040
2,977,020
5,278,841
(179,698)

제 34(전) 기
7,933,684
4,801,308
3,132,376
5,190,989
(41,854)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 35(당) 기
1,080,097
317,790
762,307
1,245,715
221,816

제 34(전) 기
1,073,905
530,968
542,937
1,256,357
107,849

[농업회사법인주식회사장산]

제 35(당) 기
9,508,264
6,237,582
3,270,682
3,433,465
440

제 34(전) 기
8,954,386
5,680,261
3,274,125
3,788,766
108,236

[상해신이화장품유한공사]

제 35(당) 기
428,832
578,441
(149,609)
633,963
(171,695)

제 34(전) 기
462,237
441,935
20,302
307,207
(139,894)

(4)

당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
(주)씨엠에스랩(주1)
(주)위닉스(주2)
(주)하늘물빛정원
농업회사법인
주식회사장산
합계

유동자산
4,624,029,172
6,758,842,440
3,014,591,441
191,888,635
14,589,351,688

비유동자산
1,634,885,440
5,611,673,579
5,356,469,168
9,316,376,059
21,919,404,246

유동부채
5,928,492,854
8,558,217,400
4,519,739,063
5,866,947,886
24,873,397,203

비유동부채
505,310,096
2,811,693,468
874,301,374
370,634,461
4,561,939,399

순자산
(174,888,338)
1,000,605,151
2,977,020,172
3,270,682,347
7,073,419,332

비지배지분의 장부금액
(11,435,049)
500,084,934
520,800,640
1,117,621,036
2,127,071,561

당기순손익
(454,001,973)
2,129,229,649
(179,697,778)
439,737
1,495,969,635

총포괄손익
(536,690,509)
2,213,278,991
(155,355,390)
(3,443,190)
1,517,789,902

비지배지분에 배분된 당기순손익
(52,606,046)
1,064,151,697
(17,663,561)
(507,588)
993,374,502

영업활동현금흐름
10,497,042
2,383,944,923
295,885,641
268,644,665
2,958,972,271

투자활동현금흐름
(957,545,038)
(2,158,354,241)
(876,637,799)
(681,736,571)
(4,674,273,649)

재무활동현금흐름
800,000,000
(93,000,000)
543,878,302
403,711,336
1,654,589,638

외화환산으로 인한 현금의 변동
(6,107,797)
(4,256,801)
-
-
(10,364,598)

현금및현금성자산의 순증감
(153,155,793)
128,333,881
(36,873,856)
(9,380,570)
(71,076,338)

(주1)
(주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

(주2)
(주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
(주)씨엠에스랩(주1)
(주)위닉스(주2)
(주)하늘물빛정원
농업회사법인
주식회사장산
합 계

유동자산
3,740,659,729
6,535,419,915
3,326,736,234
170,850,461
13,773,666,339

비유동자산
911,680,038
4,134,638,871
4,606,947,473
8,783,535,598
18,436,801,980

유동부채
3,840,214,362
9,050,774,601
3,974,185,945
5,518,373,735
22,383,548,643

비유동부채
450,323,234
2,831,958,025
827,122,200
161,886,787
4,271,290,246

순자산
361,802,171
(1,212,673,840)
3,132,375,562
3,274,125,537
5,555,629,430

비지배지분의 장부금액
46,577,575
(606,364,787)
536,029,962
1,118,905,209
1,095,147,959

당기순손익
(1,413,702,382)
1,498,505,545
(41,854,177)
108,236,462
151,185,448

총포괄손익
(1,378,005,840)
1,496,692,377
(43,695,459)
126,371,747
201,362,825

비지배지분에 배분된 당기순손익
(92,434,727)
396,204,866
(15,516,804)
42,103,514
330,356,849

영업활동현금흐름
(716,108,824)
2,156,173,834
(566,478,752)
354,454,401
1,228,040,659

투자활동현금흐름
6,982,667,973
(2,694,721,213)
(487,655,369)
(649,070,462)
3,151,220,929

재무활동현금흐름
(6,754,607,312)
1,062,822,046
1,095,980,955
296,851,225
(4,298,953,086)

외화환산으로 인한 현금의 변동
(14,345,965)
(6,670,508)
-
-
(21,016,473)

현금및현금성자산의 순증감
(502,394,128)
517,604,159
41,846,834
2,235,164
59,292,029

(주1)
(주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

(주2)
(주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2
. 재무제표 작성기준

당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는
다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 15 : 손상검사
- 주석 20 : 충당부채
-

주석

21

: 확정급여채무의 측정
- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 33 : 금융상품

(4) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과

- 공정가치변동

- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 동 기준서의 공시요구사항은 주석 36에 포함되어 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정되는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중단사업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 이동평균법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그
차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물
20 년, 40 년
시설장치
5 년, 6 년

구축물
15 년, 20 년
차량운반구
3 ~ 5 년

기계장치
2 ~ 10 년
공기구비품
2 ~ 6 년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5 ~ 10년

영업권
비한정

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화

① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 고객충성제도
최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 이연하여 보상점수가 회수되고 연결실체가 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 수수료 수익
연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로인식하고 있습니다.

④ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당손익
연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 적용됩니다. 연결실체는 상기 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.

상기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 포함하여 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용할 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타자본 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,983,219천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제
1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결실체는 2017년 12월31일 현재 대여금 및 수취채권 14,983,219천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 300천원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 출자금 300천원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있으나 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,000천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류에 대해 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.
 
그러나 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.

연결실체는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단합니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기대신용손실모형을 적용함에 따라,금융자산의 신용손실이 조기에 인식될 것으로 예상하고 있으나, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 준비를 위하여 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 회계처리뿐만 아니라 제품 및 상품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되 므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 수행의무의 식별
연결실체의 제품 및 상품을 판매하는 고객과의 계약은 단일목적으로 체결되며, 복합적 요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다.

다만, 연결실체의 일부 제품 및 상품 판매계약에는 운송서비스가 포함되어 있습니다.기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인
영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분
주요 사업
주요 매출지역

메디칼,통상부문
의료장비,반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자
국내/일본

전자부품부문
Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조
국내

레저사업부문
서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업
국내

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

외부매출액
39,413,167
18,794,456
9,958,021
68,165,644
(921,442)
67,244,202

이자수익
100,044
14,039
122,976
237,059
(191,201)
45,858

이자비용
(985,961)
(183,931)
(404,607)
(1,574,499)
191,200
(1,383,299)

감가상각비와 상각비
(496,861)
(428,098)
(541,422)
(1,466,381)
(6,689)
(1,473,070)

법인세비용(수익)
(526,541)
252,393
(25,517)
(299,665)
3,052,253
2,752,588

부문당기순손익
(4,575,079)
2,129,230
42,558
(2,403,291)
17,564,999
15,161,708

② 제 34(전) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

외부매출액
44,445,017
12,877,304
10,236,113
67,558,434
(2,754,430)
64,804,004

이자수익
174,995
3,966
129,849
308,810
(129,479)
179,331

이자비용
(1,443,475)
(241,811)
(363,903)
(2,049,189)
155,282
(1,893,907)

감가상각비와 상각비
(843,448)
(226,934)
(441,781)
(1,512,163)
(2,184)
(1,514,347)

법인세비용
3,162,254
-
365,926
3,528,180
839,887
4,368,067

부문당기순이익
101,138,714
1,498,506
174,231
102,811,451
(18,818,699)
83,992,752

(3) 당기말과 전기말

현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. 

① 제 35(당) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

[자산]

유동자산
16,674,956
6,758,842
3,391,443
26,825,241
(2,853,900)
23,971,341

비유동자산
146,324,750
5,611,674
15,567,980
167,504,404
31,187,037
198,691,441

합계
162,999,706
12,370,516
18,959,423
194,329,645
28,333,137
222,662,782

[부채]

유동부채
50,645,867
8,558,217
10,628,977
69,833,061
(2,863,527)
66,969,534

비유동부채
1,720,484
2,811,693
1,320,436
5,852,613
8,713,228
14,565,841

합계
52,366,351
11,369,910
11,949,413
75,685,674
5,849,701
81,535,375

② 제 34(전) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

[자산]

유동자산
24,869,311
6,535,420
3,753,813
35,158,544
(3,050,636)
32,107,908

비유동자산
128,483,245
4,134,639
14,208,161
146,826,045
10,263,113
157,089,158

합계
153,352,556
10,670,059
17,961,974
181,984,589
7,212,477
189,197,066

[부채]

유동부채
36,527,949
9,050,775
9,948,027
55,526,751
(3,096,234)
52,430,517

비유동부채
1,649,711
2,831,958
1,064,509
5,546,178
5,675,965
11,222,143

합계
38,177,660
11,882,733
11,012,536
61,072,929
2,579,731
63,652,660

5. 매출채권

당기말과 전기
말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권
10,329,927,749
12,863,925,080

대손충당금
(626,094,919)
(1,528,151,485)

합계
9,703,832,830
11,335,773,595

6. 기타채권

(1) 기타채권(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금
1,178,049,045
7,718,022,143

대손충당금
(340,474,542)
(351,011,628)

미수수익
18,268,504
19,079,285

단기대여금
122,904,520
80,067,860

대손충당금
(9,134,440)
(9,134,440)

합계
969,613,087
7,457,023,220

(2) 기타채권(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기미수금
191,593,105
276,535,013

7. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)
3구좌
-

300,000

300,000

300,000
300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)
50,000주
17.72
1,500,000,000
1,500,000,000
-
-

합계
1,500,300,000
1,500,300,000
300,000
300,000

(주1)
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초금액
취득금액
기말금액

한국의료용구조합_출자금
300,000
-
300,000

(주)나노레이_지분증권
-
1,500,000,000
1,500,000,000

합계
300,000
1,500,000,000
1,500,300,000

8. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

지역개발공채
1,940,000
1,940,000

9.
기타금융자
산

(1) 기타금융자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품
1,696,997,786
1,363,217,625

보증금
-
11,765,300

합계
1,696,997,786
1,374,982,925

(2) 기타금융자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품
308,667,209
323,386,400

보증금
1,007,381,961
657,113,742

합계
1,316,049,170
980,500,142

(3)
당
기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
611,000,000
573,973,846
질권설정

장기금융상품
7,800,200
6,500,000
당좌개설보증금

합계
618,800,200
580,473,846

10. 재고자산

(1) 당기말
과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

상품
5,788,833,136
6,359,669,810

상품평가손실충당금
(1,034,947,763)
(1,167,190,672)

제품
1,315,670,067
997,389,152

제품평가손실충당금
(39,573,378)
-

재공품
196,005,815
560,667,442

원재료
1,118,987,544
1,257,951,273

원재료평가손실충당금
(10,157,975)
(10,157,975)

저장품
267,090,190
176,492,720

저장품평가손실충당금
(23,473,181)
-

미착품
1,463,971,011
1,539,163,771

합계
9,042,405,466
9,713,985,521

(
2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

기초
(1,177,348,647)
(2,109,805,119)

재고매각으로 인한 실현
551,122,818
1,220,440,918

재고자산평가손실
(481,926,468)
(318,412,428)

연결실체의 변동
-
30,427,982

기말
(1,108,152,297)
(1,177,348,647)

11. 기
타자산

(1) 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

선급금
1,185,685,558
1,131,875,417

대손충당금
(724,930,024)
(724,930,024)

선급비용
170,276,314
157,313,998

부가가치세대급금
261,672,560
200,051,517

합계
892,704,408
764,310,908

(2) 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

선급비용
106,407
770,553

12.
관계기업
지분증권

(1) 당기말과 전기말 현재
관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
제 35(당) 기
제 34(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

(주)원익큐브(주1)
1,808,832주
5.11%
5,303,619,200
3,409,648,320
4,066,617,964

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)(주2)
20,798,914주
26.93%
121,996,498,389
161,379,227,829
123,647,343,555

Wonik Corporation USA(주3)
49주
49.00%
388,996,300
340,216,653
457,982,188

Wonik & Harmony Limited
300주
30.00%
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,800,000주
20.00%
8,979,735,555
-
178,732,638

원익인사이트(주)
8,000주
33.33%
400,000,000
396,959,533
396,969,914

합계
137,068,849,444
165,526,052,335
128,747,646,259

(주1)
연결실체의 소유지분율은 20%미만이나 연결실체의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(주2)
당기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(주3)
전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 제 35(당) 기

(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
손상
기말

(주)원익큐브
4,066,617,964
500,819,200
(136,148,908)
(16,769,047)
(91,158,990)
(913,711,899)
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
123,647,343,555
17,934,663,600
19,372,631,786
(1,971,241)
426,560,129
-
161,379,227,829

Wonik Corporation USA
457,982,188
-
(69,460,105)
-
(48,305,430)
-
340,216,653

Wonik & Harmony Limited(주1)
-
-
(19,407,461)
-
19,407,461
-
-

원익엘앤디(주)(주2)
178,732,638
-
(174,215,893)
(4,516,745)
-
-
-

원익인사이트(주)
396,969,914
-
(10,381)
-
-
-
396,959,533

합계
128,747,646,259
18,435,482,800
18,973,389,038
(23,257,033)
306,503,170
(913,711,899)
165,526,052,335

(주1)
관계기업인 Wonik & Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실 284,247천원이 있습니다.

(주2)
관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실 89,793천원이 있습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

기업명
기초
분할로 인한
변동
취득 / 처분
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
연결실체의
변동
기말

(주)원익아이피에스
(주1,2)
-
20,981,208,031
(22,065,928,387)
1,183,259,908
(64,198,965)
(34,340,587)
-
-

(주)원익큐브
11,996,434,445
-
(8,119,082,460)
156,070,786
(4,146,895)
37,342,088
-
4,066,617,964

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
(주1,2)
43,945,446,135
(20,981,208,031)
102,901,642,127
(5,357,306,691)
317,586,303
2,821,183,712
-
123,647,343,555

(주)위닉스(주3)
-
-
-
-
-
-
-
-

Wonik Corporation USA
(주4)
-
-
-
52,381,186
-
16,604,702
388,996,300
457,982,188

Wonik & Harmony Limited
-
-
-
-
-
-
-
-

신원종합개발(주)(주5)
13,432,658,943
-
(12,559,354,034)
708,631,024
(94,434,119)
(1,487,501,814)
-
-

원익엘앤디(주)
2,750,111,283
-
-
(2,567,889,658)
(3,488,987)
-
-
178,732,638

원익인사이트(주)
397,935,277
-
-
(965,363)
-
-
-
396,969,914

합계
72,522,586,083
-
60,157,277,246
(5,825,818,808)
151,317,337
1,353,288,101
388,996,300
128,747,646,259

(주1)
전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여(주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(주2)
전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 80,354백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(주3)
중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.

(주4)
전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(주5)
연결실체는 전기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 11,174백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

① 제 35(당) 기

(단위:원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)원익큐브
155,057,886,892
77,141,117,032
77,916,769,860
240,166,460,384
1,583,169,717

(주)원익홀딩스
1,061,203,408,859
245,682,701,195
815,520,707,664
481,986,655,227
80,652,243,627

Wonik Corporation USA
951,080,709
256,761,010
694,319,699
2,838,954,596
(141,755,317)

Wonik & Harmony Limited
1,182,986,884
2,130,477,776
(947,490,892)
725,650
(672,748,809)

원익엘앤디(주)
53,170,044,274
53,619,007,612
(448,963,338)
10,380,722,436
(1,320,042,803)

원익인사이트(주)
1,190,878,600
-
1,190,878,600
-
(31,143)

합계
1,272,756,286,218
378,830,064,625
893,926,221,593
735,373,518,293
80,100,835,272

② 제 34(전) 기

(단위:원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)원익큐브
115,073,910,730
46,369,575,816
68,704,334,914
207,706,651,513
1,981,297,088

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)(주1)
862,635,664,808
132,683,289,946
729,952,374,862
294,905,605,408
206,841,957,238

Wonik Corporation USA(주2)
1,244,106,036
309,448,510
934,657,526
3,739,902,733
(323,409,301)

Wonik & Harmony Limited
581,359,656
932,751,631
(351,391,975)
151,191,988
(290,141,927)

원익엘앤디(주)
45,108,598,742
44,214,935,550
893,663,192
10,233,122,539
(13,120,104,230)

원익인사이트(주)
1,194,033,843
3,124,100
1,190,909,743
-
(2,940,685)

합계
1,025,837,673,815
224,513,125,553
801,324,548,262
516,736,474,181
195,086,658,183

(주1)
전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(주2)
전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

기업명
당기말순자산(주1)
연결실체지분율
순자산지분금액
내부미실현손익
투자차액
손상차손누계액
장부금액

(주)원익큐브
77,935,591,608
5.11%
3,982,281,536
203,464,748
137,613,935
(913,711,899)
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
670,128,107,962
26.93%
180,454,443,604
(19,566,305,469)
491,089,694
-
161,379,227,829

Wonik Corporation USA
694,319,699
49.00%
340,216,653
-
-
-
340,216,653

Wonik & Harmony Limited
(947,490,892)
30.00%
(284,247,268)
284,247,268
-
-
-

원익엘앤디(주)
(448,963,338)
20.00%
(89,792,668)
89,792,668
-
-
-

원익인사이트(주)
1,190,878,600
33.33%
396,959,533
-
-
-
396,959,533

합계
748,552,443,639

184,799,861,390
(18,988,800,785)
628,703,629
(913,711,899)
165,526,052,335

(주1)
관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

기업명
당기말순자산(주1)
연결실체지분율
순자산지분금액
내부미실현손익
투자차액
장부금액

(주)원익큐브
68,763,531,837
5.11%
3,513,477,184
424,070,905
129,069,875
4,066,617,964

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
596,464,896,703
23.93%
142,724,204,816
(19,567,950,955)
491,089,694
123,647,343,555

Wonik Corporation USA
934,657,526
49.00%
457,982,188
-
-
457,982,188

Wonik & Harmony Limited
(351,391,974)
30.00%
(105,417,592)
105,417,592
-
-

원익엘앤디(주)
893,663,192
20.00%
178,732,638
-
-
178,732,638

원익인사이트(주)
1,190,909,743
33.33%
396,969,914
-
-
396,969,914

합계
667,896,267,027

147,165,949,148
(19,038,462,458)
620,159,569
128,747,646,259

(주1)
관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5)

당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
제 35(당) 기
제 34(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(주)원익큐브
3,409,648,320
3,409,648,320
4,066,617,964
3,584,000,000

(주)원익홀딩스

161,379,227,829
164,103,431,460
123,647,343,555
124,567,156,760

(6)

당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[종속기업및관계기업투자이익]

종속기업지분증권처분이익(주1)
-
4,428,427,990

관계기업지분증권처분이익
-
91,528,394,918

관계기업지분법평가이익
19,372,631,786
2,100,342,904

합계
19,372,631,786
98,057,165,812

[종속기업및관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실
399,242,748
7,926,161,712

관계기업지분증권처분손실
-
967,919,958

관계기업지분증권손상차손
913,711,899
-

합계
1,312,954,647
8,894,081,670

(주1)
전기 중 중간지배기업인 (주)위닉스의 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

건물
취득원가

기초
355,219,640
355,219,640

대체(주1)
309,369,350
-

기말
664,588,990
355,219,640

감가상각누계액

기초
(145,047,978)

(127,286,993)

상각
(17,760,985)

(17,760,985)

기말
(162,808,963)
(145,047,978)

장부금액

기초
210,171,662

227,932,647

기말
501,780,027
210,171,662

(주1)
토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

임대료수익
11,683,870
9,930,000

투자부동산상각비
(17,760,985)
(17,760,985)

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
9,894,757,468
-
-
9,894,757,468

건물
9,801,844,148
(914,967,862)
-
8,886,876,286

구축물
2,985,212,913
(781,652,929)
-
2,203,559,984

기계장치
4,807,243,634
(4,004,346,104)
-
802,897,530

시설장치
1,410,181,318
(607,503,640)
(13,074,542)
789,603,136

차량운반구
274,834,747
(134,733,332)
-
140,101,415

공기구비품
4,473,715,663
(3,218,366,735)
-
1,255,348,928

조경
2,228,890,750
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
2,197,967,033
-
-
2,197,967,033

합계
38,074,647,674
(9,661,570,602)
(13,074,542)
28,400,002,530

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
9,760,930,983
-
9,760,930,983

건물
8,006,159,835
(669,033,438)
7,337,126,397

구축물
2,537,928,076
(632,264,015)
1,905,664,061

기계장치
4,700,271,941
(4,105,700,802)
594,571,139

시설장치
731,701,780
(440,032,905)
291,668,875

차량운반구
213,403,572
(126,746,210)
86,657,362

공기구비품
3,786,426,164
(2,945,495,860)
840,930,304

조경
2,189,826,750
-
2,189,826,750

건설중인자산
2,463,258,123
-
2,463,258,123

합계
34,389,907,224
(8,919,273,230)
25,470,633,994

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
대체(주1)
환율변동효과
기말

토지
9,760,930,983
52,830,800
-
80,995,685
-
9,894,757,468

건물
8,006,159,835
846,712,300
(55,107,987)
1,004,080,000
-
9,801,844,148

구축물
2,537,928,076
212,047,602
(3,000,000)
238,237,235
-
2,985,212,913

기계장치
4,700,271,941
291,892,607
(295,855,914)
110,935,000
-
4,807,243,634

시설장치
731,701,780
723,905,984
(46,000,000)
-
573,554
1,410,181,318

차량운반구
213,403,572
119,948,175
(58,517,000)
-
-
274,834,747

공기구비품
3,786,426,164
828,028,657
(163,967,828)
22,623,800
604,870
4,473,715,663

조경
2,189,826,750
39,064,000
-
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
2,463,258,123
1,438,949,980
-
(1,704,241,070)
-
2,197,967,033

합계
34,389,907,224
4,553,380,105
(622,448,729)
(247,369,350)
1,178,424
38,074,647,674

(주1)
토지에서 투자부동산으로 대체된 금액 309,369,350원과 상품에서 구축물로 대체된 금액 62,000,000원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
환율변동효과
기말

건물
(669,033,438)
2,839,779
(248,774,203)
-
(914,967,862)

구축물
(632,264,015)
637,500
(150,026,414)
-
(781,652,929)

기계장치
(4,105,700,802)
295,852,914
(194,498,216)
-
(4,004,346,104)

시설장치
(440,032,905)
6,942,949
(175,019,312)
605,628
(607,503,640)

차량운반구
(126,746,210)
34,134,917
(42,122,039)
-
(134,733,332)

공기구비품
(2,945,495,860)
133,639,460
(406,510,335)
-
(3,218,366,735)

합계
(8,919,273,230)
474,047,519
(1,216,950,519)
605,628
(9,661,570,602)

③ 국고보조금

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
기말

시설장치
-
(16,100,000)
3,025,458
(13,074,542)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
환율변동효과
연결실체의 변동
기말

토지
9,760,930,983
-
-
-
-
9,760,930,983

건물
5,325,069,555
-
-
-
2,681,090,280
8,006,159,835

구축물
2,357,928,076
180,000,000
-
-
-
2,537,928,076

기계장치
4,767,751,892
2,900,625
-
(46,413)
(70,334,163)
4,700,271,941

시설장치
565,901,896
171,020,543
-
(5,220,659)
-
731,701,780

차량운반구
222,731,474
46,745,642
(56,073,544)
-
-
213,403,572

공기구비품
3,828,920,483
367,997,530
(414,671,208)
(5,171,781)
9,351,140
3,786,426,164

조경
2,183,526,750
6,300,000
-
-
-
2,189,826,750

건설중인자산
1,653,968,273
3,246,677,720
-
-
(2,437,387,870)
2,463,258,123

합계
30,666,729,382
4,021,642,060
(470,744,752)
(10,438,853)
182,719,387
34,389,907,224

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
환율변동효과
연결실체의 변동
기말

건물
(502,333,519)
-
(141,165,726)
-
(25,534,193)
(669,033,438)

구축물
(505,970,783)
-
(124,388,066)
-
(1,905,166)
(632,264,015)

기계장치
(4,052,881,109)
-
(128,753,896)
46,413
75,887,790
(4,105,700,802)

시설장치
(324,377,961)
-
(117,335,902)
1,726,791
(45,833)
(440,032,905)

차량운반구
(119,245,565)
32,738,139
(33,398,058)
-
(6,840,726)
(126,746,210)

공기구비품
(2,885,553,778)
305,012,782
(362,952,088)
150,135
(2,152,911)
(2,945,495,860)

합계
(8,390,362,715)
337,750,921
(907,993,736)
1,923,339
39,408,961
(8,919,273,230)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
기말

공기구비품
(57,656,502)
57,656,502
-

15. 무형자산

(1) 당기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
134,576,452
579,405,962
570,914,182
1,284,896,596

취득
35,123,788
40,215,349
-
75,339,137

상각
(61,116,975)
(180,266,948)
-
(241,383,923)

기말
108,583,265
439,354,363
570,914,182
1,118,851,810

(2)
전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
영업권
회원권
합계

기초
218,963,671
1,115,111,322
-
570,914,182
1,904,989,175

취득
1,145,873
-
-
-
1,145,873

연결실체의 변동
-
(1,175,620)
1,708,067,153
-
1,706,891,533

상각
(85,533,092)
(534,788,951)
-
-
(620,322,043)

손상
-
-
(1,708,067,153)
-
(1,708,067,153)

환율변동효과
-
259,211
-
-
259,211

기말금액
134,576,452
579,405,962
-
570,914,182
1,284,896,596

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
(주)위닉스 인수

기초
-

연결실체의 변동
1,708,067,153

손상(주1)
(1,708,067,153)

기말
-

(주1)
회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 당기 및 전기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을인식하였습니다.

16. 기타채무

(1) 기타채무(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채무(유
동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

미지급금
2,844,967,352
2,289,295,050

미지급비용
982,665,762
884,716,649

합계
3,827,633,114
3,174,011,699

(2) 기타채무(비유동)

당기말과 전기말 현재 기타채무(비유
동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

장기미지급금
63,784,876
417,149,098

17. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동)

당기말과 전기말 현재
기타금융부채(유동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

금융보증계약부채
-
13,486,353

임대보증금
27,000,000
20,000,000

합계
27,000,000
33,486,353

(2) 기타금융부채(비유동)

당기말과 전기말 현재
기타금융부채(비유동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

임대보증금
91,500,000
75,500,000

18. 차입금

(1)
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처
구분
이자율
제 35(당) 기
제 34(전) 기

(주)신한은행
일반자금대출
변동금리
100,000,000
101,446,024

(주)우리은행
Banker's Usance
변동금리
-
535,825,032
(USD 443,380)

일반자금대출
변동금리
3,505,509,213
3,455,372,735

(주)원익큐브
관계사차입금
4.60%
-
2,800,000,000

(주)하나은행
일반자금대출
변동금리
-
100,000,000

국제전자센터빌딩제이차유한회사
관계사차입금
4.60%
420,000,000
240,000,000

(유)호라이즌캐피탈
관계사차입금
4.60%
3,600,000,000
-

농협은행(주)
Banker's Usance
변동금리
223,808,603
(USD 208,894)
-

원익엘앤디(주)
관계사차입금
4.60%
2,100,000,000
1,000,000,000

중소기업은행
무역금융
변동금리
5,134,000,000
1,243,000,000

예금담보대출
2.24%
1,000,000,000
480,000,000

일반자금대출
변동금리
480,000,000
300,000,000

진수주식회사
금전소비대차
4.60%
-
300,000,000

케이비투자증권(주)
일반자금대출
3.00%
10,000,000,000
5,002,068,500

한국증권금융(주)
일반자금대출
3.08%
17,000,000,000
5,000,000,000

변동금리
13,800,000,000
20,750,000,000

합계
57,363,317,816
41,307,712,291

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
구분
이자율
제 35(당) 기
제 34(전) 기

(주)우리은행
일반자금대출
변동금리
1,099,800,000
871,200,000

메리츠화재
보험약관대출
4.75%
59,000,000
-

현대해상화재보험(주)
보험약관대출
4.35%
262,460,000
188,170,000

합계
1,421,260,000
1,059,370,000

유동성장기차입금
(347,291,000)
(200,000,000)

차감계
1,073,969,000
859,370,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장기차입금

2018.01.01 ~ 2018.12.31
347,291,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31
758,112,000

2020.01.01 ~ 2020.12.31
147,492,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31
87,492,000

2022.01.01 ~ 2022.12.31
21,873,000

2023.01.01 ~ 2023.12.31
-

2024.01.01 ~ 2024.12.31
-

2025.01.01 ~ 2025.12.31
59,000,000

합계
1,421,260,000

19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

선수금
402,088,421
322,573,705

예수금
210,535,525
293,160,318

부가세예수금
392,238,888
352,838,289

합계
1,004,862,834
968,572,312

20. 충당부채

(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
유동

포인트충당부채
반품충당부채
합계

기초
13,546,789
80,318,618
93,865,407

전입
4,611,495
84,959,012
89,570,507

사용
(3,870,842)
(29,135,819)
(33,006,661)

기말
14,287,442
136,141,811
150,429,253

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
유동
비유동

포인트충당부채
반품충당부채
합계
우발손실충당부채

기초
35,660,878
66,666,579
102,327,457
225,067,270

전입
7,966,834
22,533,331
30,500,165
-

사용
(30,080,923)
(8,881,292)
(38,962,215)
(225,067,270)

기말
13,546,789
80,318,618
93,865,407
-

(3) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구분
설정방법 및 중요가정

포인트충당부채
포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채
보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

21. 퇴
직급여부채

(1)
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치
5,439,592,417
5,685,893,641

사외적립자산의 공정가치
(1,135,673,071)
(1,498,631,395)

퇴직급여부채
4,303,919,346
4,187,262,246

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의
현재가치

사
외적립자산의
공정가치

퇴직급여부채

기초
5,685,893,641
(1,498,631,395)
4,187,262,246

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
1,011,902,641
-
1,011,902,641

이자원가(수익)
141,840,126
(41,772,784)
100,067,342

소계
1,153,742,767
(41,772,784)
1,111,969,983

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
5,084,356
-
5,084,356

(재무적가정)
(210,617,128)
-
(210,617,128)

-사외적립자산 손실
-
25,681,276
25,681,276

소계
(205,532,772)
25,681,276
(179,851,496)

납부한 기여금
-
(42,224,193)
(42,224,193)

퇴직급여 지급
(1,199,677,240)
426,440,046
(773,237,194)

소계
(1,199,677,240)
384,215,853
(815,461,387)

계열사 전입효과
5,166,021
(5,166,021)
-

기말
5,439,592,417
(1,135,673,071)
4,303,919,346

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치

사
외적립자산의 공정가치

퇴직급여부채

기초
5,155,246,360
(1,453,411,148)
3,701,835,212

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
907,917,189
-
907,917,189

이자원가(수익)
108,073,728
(39,655,463)
68,418,265

소계
1,015,990,917
(39,655,463)
976,335,454

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
(64,998,410)
-
(64,998,410)

(재무적가정)
174,033,383
-
174,033,383

-사외적립자산 손실
-
26,498,848
26,498,848

소계
109,034,973
26,498,848
135,533,821

납부한 기여금
-
(309,129,600)
(309,129,600)

퇴직급여 지급
(535,540,054)
307,113,357
(228,426,697)

소계
(535,540,054)
(2,016,243)
(537,556,297)

계열사 전출효과
(36,643,755)
36,643,755
-

계열사 전입효과
65,090,750
(62,652,170)
2,438,580

연결실체의 변동
(87,285,550)
(4,038,974)
(91,324,524)

기말
5,685,893,641
(1,498,631,395)
4,187,262,246

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

정기예금
83,960,279
1,075,988,658

지분상품
121,834,321
-

채무상품
876,475,080
-

현금 등
38,848,591
-

국민연금전환금 등
14,554,800
422,642,737

합계
1,135,673,071
1,498,631,395

(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

할인율(주1)
2.58~3.61
2.62~3.09

미래임금인상률(주2)
3.46~5.77
3.77~5.40

(주1)
연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참고하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
연결실체의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(5) 당기말 현재 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(단위:원)

구분
퇴직급여채무

1% 증가
1% 감소

할인율
(326,868,893)
373,882,635

기대임금상승률
368,945,952
(328,813,501)

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

수권주식수
60,000,000주
30,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
12,634,432주
12,634,432주

보통주자본금
6,317,216,000
6,317,216,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

주식발행초과금
11,947,642,110
11,947,642,110

자기주식처분이익
1,253,021,058
1,253,021,058

기타자본잉여금
5,847,691,922
5,847,691,922

합계
19,048,355,090
19,048,355,090

23. 기
타
자
본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

주식선택권
152,830,256
152,830,256

지분법자본변동
6,794,962,107
6,488,458,937

해외사업환산손익
(39,872,329)
(6,194,065)

기타자본잉여금
(2,953,877,069)
(2,953,877,069)

합계
3,954,042,965
3,681,218,059

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식선택권
지분법자본변동
해외사업환산손익
기타자본잉여금
합계

[제 35(당) 기]

기초
152,830,256
6,488,458,937
(6,194,065)
-
(2,953,877,069)

지분법자본변동의 변동
-
306,503,170
-
-
-

해외사업환산손익의 변동
-
-
(33,678,264)
-
-

기말
152,830,256
6,794,962,107
(39,872,329)
-
(2,953,877,069)

[제 34(전) 기]

기초
152,830,256
5,135,170,836
595,637,000
(2,953,877,069)
2,892,678,475

지분법자본변동의 변동
-
1,353,288,101
-
-
1,353,288,101

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
37,082,548

해외사업환산손익의 변동
-
-
(601,831,065)
-

(601,831,065)

기말

152,830,256

6,488,458,937
(6,194,065)
(2,953,877,069)
3,681,218,059

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
2008.09.30부여
2009.03.30부여
2011.3.30 부여

조정 전
조정 후(주1)

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

약정유형
주식선택권부여
주식선택권부여
주식선택권부여
주식선택권부여

부여수량
10,500주
6,400주
328,000주
337,283주

부여회사
(주)위닉스
(주)위닉스
(주) 원익
(주) 원익

가득기간
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년

행사가격
5,000원
5,000원
4,070원
3,910원

행사가능기간
2010.10.1 ~ 2018.9.29
2011.4.1 ~ 2019.3.29
2013.3.30 ~ 2018.3.29
2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1)
2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권
리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
2008.09.30부여
2009.03.30부여
2011.3.30 부여
합계

부여
10,500
6,400
328,000
344,900

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경
-
-
9,283
9,283

소멸
(5,500)
(1,400)
(109,327)
(116,227)

행사
-
-
(193,606)
(193,606)

당기말
5,000
5,000
34,350
44,350

24. 매출

당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

재화의 판매로 인한 수익
65,429,145,522
62,700,450,579

용역의 제공으로 인한 수익
1,815,056,195
2,103,553,714

합계
67,244,201,717
64,804,004,293

25. 판매비와관리비

당기 및 전기
중 판
매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

급여
10,546,590,742
9,434,949,493

퇴직급여
811,330,599
735,578,137

복리후생비
1,096,265,255
1,119,556,807

여비교통비
544,302,506
492,659,287

세금과공과
168,642,188
118,231,857

지급임차료
918,303,476
863,461,937

감가상각비
764,138,841
625,201,680

보험료
381,143,756
300,643,296

접대비
227,769,183
223,583,169

광고선전비
1,787,962,173
1,147,075,023

운반보관료
583,040,598
587,447,335

차량유지비
313,381,477
308,440,191

지급수수료
6,333,550,959
2,020,378,945

판매수수료
687,625,966
1,164,343,262

소모품비
627,501,009
968,229,524

대손상각비
18,787,907
2,013,500

무형자산상각비
241,383,923
590,308,096

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

수출경비
139,173,591
94,019,069

용역비
546,964,332
461,017,601

판매촉진비
939,908,996
706,502,733

기타
1,414,184,430
976,210,390

합계
29,109,712,892
22,957,612,317

26. 비용의 성격별 분류

연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

원재료매입
10,710,961,676
6,381,700,189

재고자산의변동
17,677,819,623
26,551,280,610

인건비
14,286,949,088
12,141,835,751

복리후생비
1,353,529,536
1,289,061,578

여비교통비
550,239,816
500,551,194

통신비
125,515,144
107,372,391

세금과공과
270,348,406
189,894,943

지급임차료
1,089,156,333
1,062,524,516

상각비
1,473,069,969
1,514,347,430

보험료
426,328,335
331,014,231

접대비
227,769,183
223,583,169

광고선전비
1,787,962,173
1,147,075,023

운반비
651,378,492
603,018,623

차량유지비
315,820,115
308,440,191

수수료
7,167,100,184
3,197,192,732

소모품비
930,140,773
1,144,568,585

수출경비
139,173,591
94,019,069

대손상각비
18,787,907
2,013,500

대손충당금환입
(490,749,248)
-

용역비
1,597,809,832
2,146,613,835

외주가공비
3,198,623,453
-

기타
3,312,203,173
3,467,444,501

합계
66,819,937,554
62,403,552,061

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[금융수익]

이자수익
45,858,323
179,331,185

외환차익
383,602,729
569,626,834

외화환산이익
52,764,226
82,265,535

대손충당금환입
-
539,284,590

합계
482,225,278
1,370,508,144

[금융비용]

이자비용
1,383,298,834
1,893,907,150

외환차손
460,463,703
638,559,442

외화환산손실
173,367,595
112,672,467

장기금융상품처분손실
-
7,477,729

기타대손상각비
1,316,902
-

합계
2,018,447,034
2,652,616,788

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로
측정하는 금융부채
합계

이자수익
45,858,323
-
45,858,323

외환차익
171,310,780
212,291,949
383,602,729

외화환산이익
1,269,241
51,494,985
52,764,226

합계
218,438,344
263,786,934
482,225,278

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로
측정하는 금융부채
합계

이자수익
179,331,185
-
179,331,185

외환차익
208,074,528
361,552,306
569,626,834

외화환산이익
76,769,852
5,495,683
82,265,535

대손충당금환입
539,284,590
-
539,284,590

합계
1,003,460,155
367,047,989
1,370,508,144

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로 
측정하는 금융부채
합계

이자비용
-
1,383,298,834
1,383,298,834

외환차손
404,499,962
55,963,741
460,463,703

외화환산손실
157,295,842
16,071,753
173,367,595

기타의대손상각비
1,316,902
-
1,316,902

합계
563,112,706
1,455,334,328
2,018,447,034

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로 
측정하는 금융부채
합계

이자비용
-
1,893,907,150
1,893,907,150

외환차손
290,059,386
348,500,056
638,559,442

외화환산손실
61,841,005
50,831,462
112,672,467

장기금융상품처분손실
7,477,729
-
7,477,729

합계
359,378,120
2,293,238,668
2,652,616,788

28. 기타영
업외손익

당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익
19,664,930
29,905,163

임대료수익
169,581,944
18,708,339

수수료수익
-
141,505,154

채무면제이익
720,924,565
-

잡이익
226,652,445
152,795,056

합계
1,136,823,884
342,913,712

[기타영업외비용]

기타대손상각비(영업외)
-
12,000,000

유형자산처분손실
55,261,230
205,982

유형자산폐기손실
39,061,051
51,594,892

무형자산손상차손
-
1,708,067,153

기부금
4,093,670
1,500,000

잡손실
71,831,783
199,827,412

합계
170,247,734
1,973,195,439

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

법인세부담액
276,288,665
3,238,818,093

법인세추납액(환급액)
(43,011,466)
303,162,417

당기법인세소급공제신청액
(505,723,380)
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3,030,804,945
1,121,008,966

자본에 직접 반영된 법인세
(5,770,617)
(4,595,745)

계속사업에서 발생한 법인세비용
2,752,588,147
4,658,393,731

(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소
(5,770,617)
(4,595,745)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(당) 기

법인세차감전 계속사업손익
17,914,295,696
88,803,586,520

적용세율에 따른 세부담액
3,919,145,053
19,481,252,120

조정사항

비과세수익
(14,908,865)
(64,699,904)

비공제비용
122,374,554
1,434,988,139

법인세추납액(환급액)
(43,011,466)
303,162,417

세액공제
(78,142,769)
(15,706,407)

미인식 이연법인세 변동 등
(335,431,860)
(1,768,748,824)

종속회사 주식 등 관련 법인세 효과
(771,794,306)
(14,792,979,703)

기타
(45,642,194)
81,125,893

계속사업에서 발생한 법인세비용
2,752,588,147
4,658,393,731

유효세율
15.37%
5.25%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말금액

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실
1,177,348,647
(136,215,126)
1,041,133,521
229,049,375

대손충당금
3,009,398,139
(791,909,804)
2,217,488,335
487,847,433

대손금
-
1,425,380
1,425,380
313,583

퇴직급여충당금
5,599,059,976
11,503,696
5,610,563,672
1,234,324,007

퇴직연금
(1,459,945,804)
362,958,324
(1,096,987,480)
(241,337,246)

종속기업및관계기업투자주식
(59,576,976,440)
(17,290,920,098)
(76,867,896,538)
(16,910,937,239)

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
741,746,481
87,068,754
828,815,235
182,339,350

미지급비용
94,472,440
(6,019,760)
88,452,680
19,459,589

무형자산
454,884,678
-
454,884,678
100,074,629

지급보증충당부채
590,784,638
(590,784,638)
-
-

토지
(5,831,222,280)
6,374,320
(5,824,847,960)
(1,281,466,552)

건물
36,928
(108,322)
(71,394)
(15,706)

미수수익
(253,390,651)
(51,308,363)
(304,699,014)
(67,033,783)

선수금
1,260,000
13,612,960
14,872,960
3,272,051

반품충당부채
80,318,618
(9,426,004)
70,892,614
15,596,375

포인트충당부채
13,546,789
740,653
14,287,442
3,143,237

소계
(54,865,812,661)
(18,393,008,028)
(73,258,820,689)
(16,116,940,559)

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동
(5,825,758,444)
(286,317,000)
(6,112,075,444)
(1,344,656,599)

결손금 합산전 소계
(60,691,571,105)
(18,679,325,028)
(79,370,896,133)
(17,461,597,158)

이월결손금
11,125,082,930
(647,259,798)
10,477,823,132
2,305,121,089

결손금 합산후 소계
(49,566,488,175)
(19,326,584,826)
(68,893,073,001)
(15,156,476,069)

미인식이연법인세자산(부채)
(6,558,573,231)

차감후 이연법인세자산(부채)
(8,597,902,838)

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
연결실체의 변동
기말금액

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실
2,131,899,663
(926,885,956)
(27,665,060)
1,177,348,647
259,016,702

대손충당금
8,657,782,676
(5,639,567,581)
(8,816,956)
3,009,398,139
662,067,590

대손금
5,252,000
(5,252,000)
-
-
-

퇴직급여충당금
4,801,493,421
797,566,555
-
5,599,059,976
1,231,793,193

퇴직연금
(1,413,408,257)
(46,537,547)
-
(1,459,945,804)
(321,188,077)

종속기업및관계기업투자주식
12,955,161,158
(72,532,137,598)
-
(59,576,976,440)
(13,106,934,818)

매도가능증권
214,285,680
(214,285,680)
-
-
-

외화환산손익
(488,014)
488,014
-
-
-

무형자산손상차손
441,046,999
-
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
590,026,355
151,720,126
-
741,746,481
163,184,225

미지급비용
49,063,370
2,879,534
42,529,536
94,472,440
20,783,936

무형자산
642,619,154
-
(187,734,476)
454,884,678
100,074,629

유형자산
(5,149,768)
-
5,149,768
-
-

선급비용
4,649,324
-
(4,649,324)
-
-

지급보증충당부채
590,784,638
-
-
590,784,638
129,972,620

투자유가증권(파생상품)
15,858,192
(15,858,192)
-
-
-

파생상품
(3,207,870)
3,207,870
-
-
-

토지
(5,831,222,280)
-
-
(5,831,222,280)
(1,282,868,901)

건물
145,250
(108,322)
-
36,928
8,124

미수수익
(140,914,751)
(112,475,900)
-
(253,390,651)
(55,745,942)

선수금
3,250,000
(1,990,000)
-
1,260,000
277,200

반품충당부채
66,666,579
13,652,039
-
80,318,618
17,670,096

포인트충당부채
35,660,878
(22,114,089)
-
13,546,789
2,980,294

우발소송충당부채
225,067,270
(225,067,270)
-
-
-

고객포인트(미수금)
(19,893,588)
19,893,588
-
-
-

고객포인트(미지급비용)
19,893,588
(19,893,588)
-
-
-

소계
24,088,139,848
(78,772,765,997)
(181,186,512)
(54,865,812,661)
(12,070,478,791)

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동
(9,775,643,347)
3,949,884,903
-
(5,825,758,444)
(1,281,666,859)

결손금 합산전 소계
14,312,496,501
(74,822,881,094)
(181,186,512)
(60,691,571,105)
(13,352,145,650)

이월결손금
20,556,308,871
(8,156,702,897)
(1,274,523,044)
11,125,082,930
2,447,518,244

결손금 합산후 소계
34,868,805,372
(82,979,583,991)
(1,455,709,556)
(49,566,488,175)
(10,904,627,406)

미인식이연법인세자산(부채)
(5,337,529,513)

차감후 이연법인세자산(부채)
(5,567,097,893)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 31,915,879천원 및 86,813,256천원입니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

지배기업의 소유주지분 계속사업이익
14,168,333,047
83,662,395,423

지배기업의 소유주지분 순이익
14,168,333,047
83,814,835,940

가중평균유통보통주식수
12,634,432주
12,634,432주

계속사업주당이익
1,121
6,622

기본주당이익
1,121
6,634

(2) 희석주당손익
연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

지배기업의 소유주지분 계속사업이익
14,168,333,047
83,662,395,423

지배기업의 소유주지분 순이익
14,168,333,047
83,814,835,940

희석주당이익의 계산을 위한 
가중평균유통보통주식수(주1,2)
12,647,401주
12,647,443주

희석계속사업주당이익
1,120
6,615

희석주당이익
1,120
6,627

(주1)
연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

가중평균유통보통주식수
12,634,432
12,634,432

희석성 잠재적 보통주
12,969
13,011

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수
12,647,401
12,647,443

31. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

부채총계
81,535,375,494
63,362,332,741

자본총계
141,127,406,117
123,949,666,954

차입금
58,784,577,816
42,367,082,291

예금(주1)
2,802,130,519
2,752,183,526

부채비율
58%
51%

순차입금비율(주2)
40%
32%

(주1)
예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(주2)
순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

32. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(

1)
위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.

(
2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

(

4)
시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

33
. 금융상품

(1) 금융상품의 구분

① 당기말과 전기말과 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산
1,105,132,733
1,388,965,901

매출채권
9,703,832,830
11,335,773,595

기타채권
1,161,206,192
7,733,558,233

기타금융자산
3,013,046,956
2,355,483,067

소계
14,983,218,711
22,813,780,796

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산
1,500,300,000
300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000

합계
1,502,240,000
22,816,020,796

② 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

매입채무
4,363,189,300
3,526,319,849

기타채무
3,891,417,990
3,591,160,797

기타금융부채
27,000,000
108,986,353

차입금
58,784,577,816
42,367,082,291

합계
67,066,185,106
49,593,549,290

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위
험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

현금및현금성자산
1,105,132,733
1,388,965,901

매출채권
9,703,832,830
11,335,773,595

기타채권
1,161,206,192
7,733,558,233

기타금융자산
3,013,046,956
2,355,483,067

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000

합계
14,985,158,711
22,815,720,796

한편, 연결실체는 타인을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 2,340,000천원입니다.

당기말과 전기말
현재
매출채권 및
기타채권
의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

국내채권
7,104,448,662
16,304,519,371

해외채권
4,735,207,046
4,653,110,010

대손충당금
(974,616,686)
(1,888,297,553)

합계
10,865,039,022
19,069,331,828

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
2,030,774,583
(4,015,676)
7,581,570,413
(9,436,112)

0 ~ 30일
3,985,358,842
(15,327,855)
5,332,197,787
(47,772,227)

31일 ~ 120일
4,048,026,678
(28,756,197)
5,315,727,780
(93,533,154)

121일 ~ 365일
710,383,689
(118,351,031)
1,279,997,583
(349,189,209)

1년 이상 경과
1,066,199,131
(809,253,142)
1,448,135,818
(1,388,366,851)

합계
11,840,742,923
(975,703,901)
20,957,629,381
(1,888,297,553)

③ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

기초
(1,888,297,553)
(2,312,080,659)

대손
(20,104,809)
(72,383,368)

환입
490,749,248
830,655,815

제각
441,949,213
108,984,620

환율변동효과
-
1,077,568

연결실체의 변동
-
(444,551,529)

기말
(975,703,901)
(1,888,297,553)

(3) 유동성위험

연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 이상
합계

매입채무 및 기타채무
7,890,822,414
363,784,876
8,254,607,290

차입금(주1)
58,377,460,273
1,134,770,751
59,512,231,024

임대보증금
27,000,000
91,500,000
118,500,000

합계
66,295,282,687
1,590,055,627
67,885,338,314

(주1)
차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원, USD, JPY, EUR, CNH, GBP)

계정과목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

환종
외화
원화환산액
외 화
원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산
USD
342,121.09
366,548,536
266,212.30
321,717,565

CNH
373,195.60
61,073,460
2,503,104.46
433,687,879

GBP
-
-
1.19
1,761

매출채권
USD
3,429,891.30
3,674,785,539
3,123,968.54
3,775,315,981

CNH
3,549,527.50
580,880,175
2,215,958.17
383,936,947

GBP
144,209.04
207,593,239
62,253.19
92,145,304

기타채권
USD
253,825.00
271,948,105
332,405.28
401,711,778

합계
USD
4,025,837.39
5,162,829,054
3,722,586.12
5,408,517,215

CNH
3,922,723.10
4,719,062.63

GBP
144,209.04
62,254.38

[외화부채]

매입채무
USD
2,051,340.62
2,197,806,342
2,035,094.53
2,459,411,740

JPY
45,000.00
427,100
45,000.00
466,565

EUR
-
-
40,722.75
51,620,158

CNH
-
-
171,466.33
29,708,256

GBP
36,386.08
52,378,854
50,984.66
75,465,964

기타채무
USD
3,980.40
4,264,600
-
-

GBP
187.50
269,912
-
-

EUR
195.70
250,349
-
-

단기차입금
USD
208,893.60
223,808,603
443,380.25
535,825,032

합계
USD
2,264,214.62
2,479,205,760
2,478,474.78
3,152,497,715

JPY
45,000.00
45,000.00

EUR
195.70
40,722.75

CNH
-
171,466.33

GBP
36,573.58
50,984.66

② 민감도분석

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분
순외화자산(부채)
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,887,402,635
188,740,264
(188,740,264)

JPY
(427,100)
(42,710)
42,710

EUR
(250,349)
(25,035)
25,035

CNH
641,953,635
64,195,364
(64,195,364)

GBP
154,944,473
15,494,447
(15,494,447)

합계
2,683,623,294
268,362,329
(268,362,329)

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[고정이자율]

단기대여금
113,770,080
70,933,420

단기금융상품
1,600,243,779
1,289,243,779

장기금융상품
53,307,200
323,386,400

차입금(유동)
(34,120,000,000)
(14,642,068,500)

합계
(32,352,678,941)
(12,958,504,901)

[변동이자율]

단기금융상품
96,754,007
73,973,846

장기금융상품
255,360,009
-

차입금(유동)
(23,590,608,816)
(26,865,643,791)

차입금(비유동)
(1,073,969,000)
(859,370,000)

합계
(24,312,463,800)
(27,651,039,945)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순이익변동
(243,124,638)
243,124,638
(276,510,399)
276,510,399

(6) 공정가치변동위험

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

대여금 및 수취채권
14,983,218,711
14,983,218,711
22,813,780,796
22,813,780,796

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000
1,940,000
1,940,000

합계
14,985,158,711
14,985,158,711
22,815,720,796
22,815,720,796

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무
4,363,189,300
4,363,189,300
3,526,319,849
3,526,319,849

기타채무
3,891,417,990
3,891,417,990
3,591,160,797
3,591,160,797

기타금융부채
118,500,000
118,500,000
108,986,353
108,986,353

차입금
58,784,577,816
58,784,577,816
42,367,082,291
42,367,082,291

합계
67,157,685,106
67,157,685,106
49,593,549,290
49,593,549,290

34. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연
결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

관계기업
(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주1,2),
Wonik Corporation USA(주3), Wonik & Harmony Limited, 원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타
(주)원익로보틱스,(주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스(주1,2),
(주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 신명철,
(유)호라이즌캐피탈, 원익투자파트너스(주) 등

(주1)
전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(주2)
전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여햐였습니다.

(주3)
전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산매각

관계기업

(주)원익큐브
50,280,394
2,226,519
-
-

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
108,205,417
82,598,283
63,058,910
-

Wonik Corporation USA
218,724,984
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
288,198,493
-
-
-

원익엘앤디(주)
66,330,000
17,380,614
-
-

기타
(주)원익로보틱스
7,108,815
-
-
5,350,406

(주)원익머트리얼즈
151,025,550
929,883
232,606,600
-

(주)원익아이피에스
670,029,213
2,707,655
-
-

(주)원익큐엔씨
79,301,108
110,884,650
-
-

(주)테라세미콘
81,820,001
521,936
-
-

원익투자파트너스(주)
1,119,545
-
-
-

합계
1,722,143,520
217,249,540
295,665,510
5,350,406

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
매출거래 등
매입거래 등
임대료 수익
임차료 비용
자산취득

종속기업
(주)위닉스(주1)
217,818
-
-
-
-

관계기업

(주)원익큐브
33,802,019
-
-
-
-

(주)원익홀딩스
 (구,(주)원익아이피에스)
38,605,391
848,900
-
79,400,000
-

Wonik & Harmony Limited
389,179,592
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
17,600,182
13,872,029
-
-
2,500,000

기타
(주)원익로보틱스
2,797,368
-
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
463,317,208
-
-
241,528,000
-

(주)원익아이피에스
120,744,956
-
-
-
-

(주)원익큐엔씨
182,521,250
350,427,718
7,443,840
-
-

(주)테라세미콘
10,653,000
-
-
-
-

신원레저개발(주)(주2)
-
12,933,046
-
-
-

신원종합개발(주)(주2)
12,078,181
1,262,096
-
-
-

원익투자파트너스(주)
7,845,545
-
-
-
-

합계
1,279,362,510
379,343,789
7,443,840
320,928,000
2,500,000

(주1)
중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.

(주2)
2016년 11월 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
제 35(당) 기

자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
이자수익
이자비용

관계기업
(주)원익큐브
-
-
-
2,800,000,000
-
67,752,328

Wonik Corporation USA
53,570,000
60,425,000
-
-
2,524,628
-

원익엘앤디(주)
-
-
1,900,000,000
800,000,000
-
66,906,853

기타
국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
380,000,000
200,000,000
-
15,040,074

(유)호라이즌캐피탈
-
-
3,600,000,000
-
-
4,990,685

합계
53,570,000
60,425,000
5,880,000,000
3,800,000,000
2,524,628
154,689,940

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
제 34(전) 기

자금회수
자금차입
자금상환
이자수익
이자비용

종속기업
(주)위닉스(주1)
500,000,000
-
-
124,924,658
-

관계기업
(주)원익큐브
-
-
500,000,000
-
166,992,351

Wonik Corporation USA(주2)
118,597,890
-
-
2,050,774
-

원익엘엔디(주)
-
1,000,000,000

-
5,041,095

기타
국제전자센터빌딩
제이차유한회사
-
-
-
-
12,189,220

신명철
-
-
360,500,000
-
14,056,438

합계
618,597,890
1,000,000,000
860,500,000
126,975,432
198,279,104

(주1)
중간지배기업인 (주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.

(주2)
전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
단기대여금
임차보증금
미지급금
미지급비용
차입금
선수금

관계기업
(주)원익아이피에스
95,272,400
-
-
-
-
-
-

(주)원익큐브
-
-
-
-
-
-
-

(주)원익홀딩스
 (구,(주)원익아이피에스)
15,071,400
-
-
41,101,982
-
-
-

Wonik Corporation USA
-
53,570,000
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-
2,538,766
22,469,592
2,100,000,000
-

기타
(주)원익머트리얼즈
26,326,600
-
128,634,000
-
-
-
330,000

(주)원익큐엔씨
3,521,400
-
-
-
-
-
-

(주)테라세미콘
4,214,400
-
-
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
-
-
8,469,042
420,000,000
-

원익투자파트너스㈜
1,231,500
-
-
-
-
-
-

(유)호라이즌캐피탈
-
-
-
-
4,990,685
3,600,000,000
-

합계
146,737,700
53,570,000
128,634,000
43,640,748
35,929,319
6,120,000,000
330,000

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
단기대여금
임차보증금
미지급금
미지급비용
차입금

관계기업
(주)원익아이피에스
5,184,650
-
-
-
-
-
-

(주)원익큐브
120,000
-
-
-
-
57,713,662
2,800,000,000

(주)원익홀딩스
 (구,(주)원익아이피에스)
-
-
-
-
7,397,500
-
-

Wonik Corporation USA
-
-
60,425,000
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
840,000
104,200
-
-
921,077
5,041,095
1,000,000,000

기타
(주)원익머트리얼즈
68,977,700
-
-
236,700,000
-
-
-

(주)원익큐엔씨
-
-
-
-
67,947,831
-
-

(주)테라세미콘
1,360,000
-
-
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
-
-
-
-
240,000,000

신원레저개발(주)
-
-
-
-
20,000
-
-

합계
76,482,350
104,200
60,425,000
236,700,000
76,286,408
62,754,757
4,040,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

단기급여
1,993,402,498
1,562,597,580

퇴직급여
157,217,576
127,018,822

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

35.

약정 및 담보제공
자산 등

(1) 당기말 현재 연결실체는 농협 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 3,225,807주
25,451,617,230
주식담보대출
10,000,000,000
케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스) 보통주 11,541,111주
91,059,365,790
30,800,000,000
한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외
5,326,800,000
일반자금대출
4,105,509,213
(주)우리은행

정기예금
1,100,000,000
예금담보대출
1,000,000,000
중소기업은행

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험(주)
하자이행보증 등
1,851,624,272

신용보증기금
차입금 지급보증
399,840,000

(4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자
질권 설정자산
금액

(주)에스트라(구,(주)태평약제약)
단기금융상품
200,000,000

한국스트라이커코리아
단기금융상품
300,000,000

바드코리아 주식회사
단기금융상품

100,000,000

(주)우리은행
단기금융상품
11,000,000

36. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

재고자산평가손실
481,926,468
318,412,428

퇴직급여
1,111,969,983
976,335,454

감가상각비
1,213,925,061
907,993,736

대손상각비
18,787,907
72,383,368

무형자산상각비
241,383,923
620,322,043

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

관계기업지분법평가손실
399,242,748
7,926,161,712

관계기업지분증권손상차손
913,711,899
-

관계기업지분증권처분손실
-
967,919,958

이자비용
1,383,298,834
1,898,119,364

외화환산손실
173,367,595
112,672,467

기타대손상각비
1,316,902
12,000,000

장기금융상품처분손실
-
7,477,729

유형자산처분손실
55,261,230
205,982

유형자산폐기손실
39,061,051
51,594,892

무형자산손상차손
-
1,708,067,153

법인세비용
2,752,588,147
4,658,393,731

종속기업지분증권처분이익
-
(4,910,898,979)

관계기업지분증권처분이익
-
(91,528,394,918)

관계기업지분법평가이익
(19,372,631,786)
(2,100,342,904)

이자수익
(45,858,323)
(179,337,096)

외화환산이익
(52,764,226)
(82,265,535)

대손충당금환입(판관비)
(490,749,248)
(291,371,225)

대손충당금환입(영업외)
-
(539,284,590)

유형자산처분이익
(19,664,930)
(29,905,163)

채무면제이익
(720,924,565)
-

합계
(11,898,990,345)
(79,405,979,408)

(
2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

매출채권의 감소(증가)
1,722,418,377
780,484,831

기타채권의 감소(증가)
688,969,764
(743,338,754)

기타유동자산의 감소(증가)
39,216,720
(237,607,633)

기타비유동자산의 감소(증가)
664,146
2,557,926

재고자산의 감소(증가)
111,265,603
2,475,568,060

매입채무의 증가(감소)
1,137,268,686
(2,551,027,017)

기타채무의 증가(감소)
1,258,447,562
(221,547,443)

기타유동부채의 증가(감소)
(146,066,653)
90,253,158

충당부채의 증가(감소)
56,563,846
(233,529,320)

퇴직금의 지급
(1,199,677,240)
(535,540,054)

관계기업퇴직금전입액
116,381,056
65,090,750

관계기업퇴직금전출액
(111,215,035)
(36,643,755)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
379,049,832
(28,024,658)

합계
4,053,286,664
(1,173,303,909)

(3) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

종속기업지분증권 처분으로 인한 미수금증가
-
259,510,432

관계기업지분증권 처분으로 인한 미수금증가
-
5,504,784,000

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
임대보증금
단기차입금
장기차입금

기초
95,500,000
41,507,712,291
859,370,000

재무현금흐름에서 생기는 변동
23,000,000
15,858,007,801
561,890,000

환율변동효과
-
(2,402,276)
-

기말
118,500,000
57,363,317,816
1,421,260,000

37. 보
고
기간 후 사건
연결실체는 2018년 2월 2일 이사회에서 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를

결의하였습니다.

3) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 35(당) 기
2017년 12월 31일 현재

제 34(전) 기
2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익
(단위:원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

12,050,926,760

21,128,651,178

현금및현금성자산
32
255,700,282

388,546,480

매출채권
4, 32, 33
4,042,169,104

6,655,490,560

기타채권
5, 32, 33
334,734,520

6,870,575,126

기타금융자산
8, 32, 33, 34
600,000,000

511,765,300

재고자산
9
6,071,827,498

6,483,449,470

기타자산
10
216,799,936

218,824,242

미수법인세환급금

529,695,420

-

Ⅱ. 비유동자산

144,689,864,593

127,571,565,003

기타채권
5, 32
191,593,105

276,535,013

매도가능금융자산
6, 32
1,500,300,000

300,000

만기보유금융자산
7, 32
1,940,000

1,940,000

기타금융자산
8, 32, 33
173,044,500

152,250,500

종속기업지분증권
11
7,974,712,016

8,312,712,016

관계기업지분증권
11, 34
132,140,251,178

115,905,002,242

투자부동산
12
192,410,677

210,171,662

유형자산
13
1,507,382,540

1,610,329,454

무형자산
14
988,790,221

1,095,427,110

기타자산
10
19,440,356

6,897,006

자 산 총 계

156,740,791,353

148,700,216,181

부 채

Ⅰ. 유동부채

45,017,374,222

32,687,734,612

매입채무
32, 33
2,473,184,913

2,203,039,216

기타채무
15, 32, 33
1,280,073,185

934,307,416

기타금융부채
16, 32
113,982,221

67,556,992

단기차입금
17, 32, 34
41,023,808,603

26,287,893,532

기타유동부채
18
126,325,300

71,713,845

미지급법인세

-

3,123,223,611

Ⅱ. 비유동부채

915,174,179

1,199,388,104

기타채무
15, 32
-

300,000,000

기타금융부채
16, 32
19,440,356

6,897,006

퇴직급여부채
19
895,733,823

892,491,098

부 채 총 계

45,932,548,401

33,887,122,716

자 본

Ⅰ. 자본금
20

6,317,216,000

6,317,216,000

Ⅱ. 자본잉여금
20

17,702,597,828

17,702,597,828

Ⅲ. 기타자본
21

144,651,147

144,651,147

Ⅳ. 이익잉여금
22

86,643,777,977

90,648,628,490

자 본 총 계

110,808,242,952

114,813,093,465

부 채 및 자 본 총 계

156,740,791,353

148,700,216,181

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 35(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

제 34(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위:원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 매출
23, 33

21,897,944,250

34,470,891,811

Ⅱ. 매출원가
9, 25

17,031,355,028

26,325,224,247

Ⅲ. 매출총이익

4,866,589,222

8,145,667,564

Ⅳ. 판매비와관리비
24, 25, 33

6,611,535,154

7,573,933,384

Ⅴ. 영업이익(손실)

(1,744,945,932)

571,734,180

Ⅵ. 종속기업및관계기업투자손익
11

(2,538,233,864)

105,588,628,983

종속기업및관계기업투자이익

-

114,826,270,053

종속기업및관계기업투자손실

2,538,233,864

9,237,641,070

Ⅶ. 금융손익
26, 33

(561,817,783)

(461,663,875)

금융수익

373,726,603

1,112,729,798

금융비용

935,544,386

1,574,393,673

Ⅷ. 기타영업외손익
27, 33

197,379,449

15,971,243

기타영업외수익

199,642,525

59,646,002

기타영업외비용

2,263,076

43,674,759

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(4,647,618,130)

105,714,670,531

Ⅹ. 법인세비용(수익)
28

(526,541,371)

3,162,254,031

XI. 당기순이익(손실)

(4,121,076,759)

102,552,416,500

XII. 기타포괄손익

116,226,246

(190,306,943)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

116,226,246

(190,306,943)

XIII. 총포괄이익(손실)

(4,004,850,513)

102,362,109,557

XIV. 주당손익
29

기본주당이익(손실)

(326)

8,117

희석주당이익(손실)

(326)

8,109

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 35(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

제 34(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위:원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
총계

2016.1.1(전기초)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
(11,713,481,067)
12,450,983,908

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
102,552,416,500
102,552,416,500

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(190,306,943)
(190,306,943)

2016.12.31(전기말)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
90,648,628,490
114,813,093,465

2017.1.1(당기초)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
90,648,628,490
114,813,093,465

당기총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(4,121,076,759)
(4,121,076,759)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
116,226,246
116,226,246

2017.12.31(당기말)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
86,643,777,977
110,808,242,952

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제35기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처리예정일 : 2018.03.30)

제34기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처리확정일 : 2017.03.30)

제33기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처리확정일 : 2016.03.30)

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
제35(당)기
제34(전)기

처리예정일(2018.03.30)
처리확정일(2017.03.30)

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)
86,643,777,977
90,648,628,490

1. 전기이월미처분이익잉여금
(미처리결손금)

90,648,628,490

(11,713,481,067)

2. 확정급여제도의 재측정요소
116,226,246
(190,306,943)

3. 당기순손익
(4,121,076,759)
102,552,416,500

Ⅱ.임의적립금등의 이입액
-
-

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금)
86,643,777,977

90,648,628,490

현 금 흐 름 표

제 35(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

제 34(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위:원)

과 목
주석
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(328,662,817)

(108,766,091)

(1) 영업에서 창출된 현금

3,503,953,885

552,894,014

가. 당기순손익

(4,121,076,759)

102,552,416,500

나. 조정
35
3,240,300,209

(101,283,197,503)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
4,384,730,435

(716,324,983)

(2) 이자의 수취

102,515,972

156,699,138

(3) 이자의 지급

(808,755,014)

(1,215,334,173)

(4) 법인세의 환급(지급)

(3,126,377,660)

396,974,930

Ⅱ.투자활동현금흐름

(14,546,243,955)

11,424,241,917

단기대여금의 회수

3,660,425,000

618,597,890

단기금융상품의 처분

46,402,773,503

520,000,000

보증금의 회수

11,765,300

155,839,000

종속기업지분증권의 처분

-

142,930,938

관계기업지분증권의 처분

5,550,148,001

18,228,867,293

유형자산의 처분

21,440,999

2,141,619

단기대여금의 증가

(3,706,783,455)

(173,524,255)

단기금융상품의 취득

(46,502,773,503)

(200,000,000)

매도가능금융자산의 취득

(1,500,000,000)

-

만기보유금융자산의 취득

-

(1,940,000)

보증금의 지급

(20,794,000)

(49,291,000)

종속기업지분증권의 취득

-

(7,313,532,560)

관계기업지분증권의 취득

(18,435,482,800)

(481,616,081)

유형자산의 취득

(9,598,000)

(24,230,927)

무형자산의 취득

(17,365,000)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

14,745,317,347

(11,212,179,827)

단기차입금의 차입

55,866,357,645

61,065,850,967

임대보증금의 증가

17,000,000

20,000,000

단기차입금의 상환

(41,128,040,298)

(72,263,030,794)

임대보증금의 감소

(10,000,000)

(35,000,000)

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

(3,256,773)

-

Ⅴ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(132,846,198)

103,295,999

Ⅵ.기초의 현금

388,546,480

285,250,481

Ⅶ.기말의 현금

255,700,282

388,546,480

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

4) 별도 재무제표 주석

제 35(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익

1. 회사의 개요

주식회사 원익(이하 '당사')은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 내시경, 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

이용한
4,812,648주
38.09%

기타
7,821,784주
61.91%

합계
12,634,432주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는
2018년
2월 28
일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년
3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 
- 주석 19 : 확정급여채무의 측정
- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
-
주석 32
: 금융상품

(4) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과

- 공정가치변동

- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 동 기준서의 공시요구사항은 주석 35에 포함되어 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정되는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수

건물
20 년, 40 년

차량운반구
5 년

공기구비품
3 년, 5 년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5 년

기타의무형자산
6 년, 10 년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 수수료 수익
당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로 인식하고 있습니다.

③ 임대 수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 적용됩니다. 당사는 상기 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.

상기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 포함하여 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용할 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타자본 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,597,242천원, 만기보유금융자산 1,940천원, 매도가능금융자산 1,500,300천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제
1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,597,242천원, 만기보유금융자산 1,940천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 300천원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 출자금 300천원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있으나 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500,000천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류에 대해 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.
 
그러나 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.

당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단합니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기대신용손실모형을 적용함에 따라,금융자산의 신용손실이 조기에 인식될 것으로 예상하고 있으나, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 준비를 위하여 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 회계처리뿐만 아니라 상품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 수행의무의 식별
당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 의료장비를 수입, 판매하는 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 상품을 판매하는 고객과의 계약은 단일목적으로 체결되며, 복합적 요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 매출채권

당기말과 전기
말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권
4,373,408,648
7,495,211,159

대손충당금
(331,239,544)
(839,720,599)

합계
4,042,169,104
6,655,490,560

5. 기타채권

(1) 기타채권(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금
270,888,630
6,857,136,220

대손충당금
(44,271,397)
(54,808,483)

미수수익
4,547,287
7,822,389

단기대여금
103,570,000
60,425,000

합계
334,734,520
6,870,575,126

(2) 기타채권(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금
191,593,105
276,535,013

6. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

한국의료용구조합_출자금(주1)
3구좌
-
300,000
300,000
300,000
300,000

(주)나노레이_지분증권(주1)
50,000주
17.72
1,500,000,000
1,500,000,000
-
-

합계
1,500,300,000
1,500,300,000
300,000
300,000

(주1)
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기 중 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
취득
기말

한국의료용구조합_출자금
300,000
-
300,000

(주)나노레이_지분증권
-
1,500,000,000
1,500,000,000

합계
300,000
1,500,000,000
1,500,300,000

7. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

지역개발공채
1,940,000
1,940,000

8. 기타금융자
산

(1) 기타금융자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품
600,000,000
500,000,000

보증금
-
11,765,300

합계
600,000,000
511,765,300

(2) 기타금융자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품
5,000,000
5,000,000

보증금
168,044,500
147,250,500

합계
173,044,500
152,250,500

(3)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
600,000,000
500,000,000
질권설정

장기금융상품
5,000,000
5,000,000
당좌개설보증금

합계
605,000,000
505,000,000

9. 재고자산

(1) 당기말
과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

상품
5,638,832,033
6,111,476,371

평가손실충당금
(1,030,975,546)
(1,167,190,672)

미착품
1,463,971,011
1,539,163,771

합계
6,071,827,498
6,483,449,470

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

기초상품
4,944,285,699
8,131,059,452

당기매입
16,781,205,133
23,548,194,136

타계정대체
(86,279,317)
(409,743,642)

기말상품
(4,607,856,487)
(4,944,285,699)

매출원가
17,031,355,028
26,325,224,247

(
3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

기초
(1,167,190,672)
(2,085,457,654)

재고매각으로 인한 실현
551,122,818
1,236,679,410

재고자산평가손실
(414,907,692)
(318,412,428)

기말
(1,030,975,546)
(1,167,190,672)

10. 기
타자산

(1) 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

선급금
126,288,362
169,648,963

선급비용
90,511,574
49,175,279

합계
216,799,936
218,824,242

(2) 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

선급비용
19,440,356
6,897,006

11.

종속기업과 관계기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재지
주요 영업활동
제 35(당) 기
제 34(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)씨엠에스랩
국내
화장품 제조 및 판매업
93.46
-
93.46
338,000,000

(주)위닉스
국내
전자부품 제조 및 판매업
50.00
-
50.00
-

(주)하늘물빛정원
국내
음식숙박 및 음식료품
종합소매업
90.00
5,242,000,000
90.00
5,242,000,000

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
국내
부동산임대, 서비스업
100.00
-
100.00
-

농업회사법인주식회사장산
국내
농산물 유통,가공,
판매 및 구매업
80.00
2,732,712,016
80.00
2,732,712,016

합계

7,974,712,016

8,312,712,016

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재지
주요 영업활동
제 35(당) 기
제 34(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)원익큐브(주1)
국내
기타 화학물질 및 
화학제품 도매업
5.11
3,409,648,320
5.11
4,802,800,000

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
국내
특수 목적용 기계 제조업
26.93
126,047,869,542
23.93
108,113,205,942

Wonik Corporation USA
미국
전자제품 도매업
49.00
388,996,300
49.00
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
홍콩
의료장비 유통업
30.00
-
30.00
-

원익엘엔디(주)
국내
골프장 및 관광휴양업
20.00
1,893,737,016
20.00
2,200,000,000

원익인사이트(주)
국내
경영컨설팅업
33.33
400,000,000
33.33
400,000,000

합계

132,140,251,178

115,905,002,242

(주1)

당
사
의

지
분
율
은

20%미만이나 당사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업지분증권으로 계상하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
기업명
기초
취득
손상(주1)
기말

종속
기업
(주)씨엠에스랩
338,000,000
-
(338,000,000)
-

(주)위닉스
-
-
-
-

(주)하늘물빛정원
5,242,000,000
-
-
5,242,000,000

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
2,732,712,016
-
-
2,732,712,016

합계
8,312,712,016
-
(338,000,000)
7,974,712,016

관계
기업
(주)원익큐브
4,802,800,000
500,819,200
(1,893,970,880)
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
108,113,205,942
17,934,663,600
-
126,047,869,542

Wonik Corporation USA
388,996,300
-
-
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
2,200,000,000
-
(306,262,984)
1,893,737,016

원익인사이트(주)
400,000,000
-
-
400,000,000

합계
115,905,002,242
18,435,482,800
(2,200,233,864)
132,140,251,178

(주1)
당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
기초
취득
손상(주1)
처분
대체
기말

종속
기업
(주)씨엠에스랩
1,957,555,010
-
(1,619,555,010)
-
-
338,000,000

(주)위닉스(주2)
-
1,101,758,100
(1,101,758,100)
-
-
-

(주)하늘물빛정원
3,617,100,000
5,527,776,060
(3,902,876,060)
-
-
5,242,000,000

Wonik Corporation USA(주3)
1,203,280,000
-
-
(613,672,800)
(589,607,200)
-

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
-
-
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
2,045,505,746
687,206,270
-
-
-
2,732,712,016

합계
8,823,440,756
7,316,740,430
(6,624,189,170)
(613,672,800)
(589,607,200)
8,312,712,016

관계
기업
(주)원익아이피에스(주4,5,6)
-
-
-
(11,327,407,286)
11,327,407,286
-

(주)원익큐브
4,802,800,000
-
-
-
-
4,802,800,000

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)(주4,5,6)
16,538,971,101
102,901,644,150
-
(2,023)
(11,327,407,286)
108,113,205,942

Wonik Corporation USA(주3)
-
-
-
-
388,996,300
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
-
-
-
-
-
-

신원종합개발(주)(주7)
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
4,401,609,570
-
(2,201,609,570)
-
-
2,200,000,000

원익인사이트(주)
400,000,000
-
-
-
-
400,000,000

합계
26,143,380,671
102,901,644,150
(2,201,609,570)
(11,327,409,309)
388,996,300
115,905,002,242

(주1)
전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
(주)위닉스의 2016년 9월 중 무상감자 및 불균등증자로 인해 지배력을 상실하였으나, 2016년 12월 중 추가 불균등증자에 참여하여 주식의 과반(50.002%)을 보유하게 되었습니다.

(주3)
전기 중 지분매각으로 인해 지분율이 50% 미만으로 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(주4)
전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor 장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(주5)
인적분할로 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 지분 취득시, 분할 전 보유하고 있던 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 장부금액을 분할 후 보유하게 된 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)와 (주)원익아이피에스 지분의 공정가치 비율로 안분하여 관계기업지분증권 가액을 결정하였습니다.

(주6)
전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였으며, 동 현물출자로 91,093백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(주7)
전기 중 신원종합개발(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 23,734백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[종속기업및관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익
-
114,826,270,053

[종속기업및관계기업투자손실]

종속기업지분증권처분손실
-
411,842,330

종속기업지분증권손상차손
338,000,000
6,624,189,170

관계기업지분증권손상차손
2,200,233,864
2,201,609,570

합계
2,538,233,864
9,237,641,070

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(주)원익큐브
3,409,648,320
3,409,648,320
4,802,800,000
3,584,000,000

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
126,047,869,542
164,103,431,460
108,113,205,942
124,567,156,760

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

건물
취득원가

기초
355,219,640
355,219,640

기말
355,219,640
355,219,640

감가상각누계액

기초
(145,047,978)
(127,286,993)

상각
(17,760,985)
(17,760,985)

기말
(162,808,963)
(145,047,978)

장부금액

기초
210,171,662
227,932,647

기말
192,410,677
210,171,662

(2) 투자부동산 관련 손익
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

임대료수익
11,683,870
9,930,000

투자부동산상각비
(17,760,985)
(17,760,985)

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
402,358,298
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
(181,416,817)
1,023,525,694

차량운반구
22,800,000
(22,799,000)
1,000

공기구비품
800,981,573
(719,484,025)
81,497,548

합계
2,431,082,382
(923,699,842)
1,507,382,540

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
402,358,298
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
(148,285,357)
1,056,657,154

차량운반구
22,800,000
(22,420,000)
380,000

공기구비품
927,102,357
(776,168,355)
150,934,002

합계
2,557,203,166
(946,873,712)
1,610,329,454

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
402,358,298
-
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
-
-
1,204,942,511

차량운반구
22,800,000
-
-
22,800,000

공기구비품
927,102,357
9,598,000
(135,718,784)
800,981,573

합계
2,557,203,166
9,598,000
(135,718,784)
2,431,082,382

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
기말

건물
(148,285,357)
-
(33,131,460)
(181,416,817)

차량운반구
(22,420,000)
-
(379,000)
(22,799,000)

공기구비품
(776,168,355)
118,078,085
(61,393,755)
(719,484,025)

합계
(946,873,712)
118,078,085
(94,904,215)
(923,699,842)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
402,358,298
-
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
-
-
1,204,942,511

차량운반구
22,800,000
-
-
22,800,000

공기구비품
1,284,542,638
24,230,927
(381,671,208)
927,102,357

합계
2,914,643,447
24,230,927
(381,671,208)
2,557,203,166

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
기말

건물
(115,153,898)
-
(33,131,459)
(148,285,357)

차량운반구
(17,860,000)
-
(4,560,000)
(22,420,000)

공기구비품
(937,724,098)
283,562,782
(122,007,039)
(776,168,355)

합계
(1,070,737,996)
283,562,782
(159,698,498)
(946,873,712)

③ 손상차손누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
기말

공기구비품
(57,656,502)
57,656,502
-

14. 무형자산

(1) 당기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
49,865,834
474,647,094
570,914,182
1,095,427,110

취득
17,365,000
-
-
17,365,000

상각
(22,967,417)
(101,034,472)
-
(124,001,889)

기말
44,263,417
373,612,622
570,914,182
988,790,221

(2) 전기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
89,345,834
575,681,566
570,914,182
1,235,941,582

상각
(39,480,000)
(101,034,472)
-
(140,514,472)

기말
49,865,834
474,647,094
570,914,182
1,095,427,110

15. 기타채무

(1) 기타채무(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

미지급금
1,061,304,619
717,275,090

미지급비용
218,768,566
217,032,326

합계
1,280,073,185
934,307,416

(2) 기타채무(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

미지급금
-
300,000,000

16. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

금융보증계약부채
86,982,221
47,556,992

임대보증금
27,000,000
20,000,000

합계
113,982,221
67,556,992

(2) 기타금융부채(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

금융보증계약부채
19,440,356
6,897,006

17. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처
구분
이자율
제 35(당) 기
제 34(전) 기

(주)우리은행
Banker's Usance
변동금리
-
535,825,032
(USD 443,380)

농협은행(주)
Banker's Usance
변동금리
223,808,603
(USD 208,894)
-

케이비투자증권(주)
일반자금대출
3.00%
10,000,000,000
5,002,068,500

한국증권금융(주)
일반자금대출
3.08%
17,000,000,000
-

일반자금대출
변동금리
13,800,000,000
20,750,000,000

합계
41,023,808,603
26,287,893,532

18. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

선수금
99,020,500
38,030,411

예수금
27,304,800
33,683,434

합계
126,325,300
71,713,845

19. 퇴
직급여부채

(1)
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치
1,742,261,911
2,148,087,290

사외적립자산의 공정가치
(846,528,088)
(1,255,596,192)

퇴직급여부채
895,733,823
892,491,098

(2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치

사
외적립자산의 공정가치

퇴직급여부채

기초
2,148,087,290
(1,255,596,192)
892,491,098

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
273,084,042
-
273,084,042

이자원가(수익)
55,023,522
(35,953,155)
19,070,367

소계
328,107,564
(35,953,155)
292,154,409

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
19,607,794
-
19,607,794

(재무적가정)
(158,239,678)
-
(158,239,678)

-사외적립자산 손실
-
22,405,638
22,405,638

소계
(138,631,884)
22,405,638
(116,226,246)

퇴직 급여 지급
(489,252,045)
349,111,530
(140,140,515)

계열사전입효과
5,166,021
(5,166,021)
-

계열사전출효과
(111,215,035)
78,670,112
(32,544,923)

소계
(595,301,059)
422,615,621
(172,685,438)

기말
1,742,261,911
(846,528,088)
895,733,823

(3)
전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치

사
외적립자산의 공정가치

퇴직급여부채

기초
1,927,697,458
(1,086,195,349)
841,502,109

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
249,417,180
-
249,417,180

이자원가(수익)
46,983,576
(31,617,936)
15,365,640

소계
296,400,756
(31,617,936)
264,782,820

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
(58,376,294)
-
(58,376,294)

(재무적가정)
228,289,684
-
228,289,684

-사외적립자산 손실
-
20,393,553
20,393,553

소계
169,913,390
20,393,553
190,306,943

퇴직 급여 지급
(274,371,309)
167,831,955
(106,539,354)

납부한 기여금
-
(300,000,000)
(300,000,000)

계열사전입효과
65,090,750
(62,652,170)
2,438,580

계열사전출효과
(36,643,755)
36,643,755
-

소계
(245,924,314)
(158,176,460)
(404,100,774)

기말
2,148,087,290
(1,255,596,192)
892,491,098

(4) 당기말과
전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과
같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

지분상품
83,960,279
105,409,642

채무상품
121,834,321
112,934,567

정기예금
623,418,598
966,385,874

현금 등
17,314,890
70,866,109

합계
846,528,088
1,255,596,192

(5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

할인율(주1)
3.61
3.09

기대임금상승률(주2)
3.46
3.99

(주1)
당사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
당사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는

약

8.6년
입니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(117,851,674)
134,901,412

기대임금상승률
135,900,882
(120,788,961)

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

수권주식수
60,000,000주
30,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
12,634,432주
12,634,432주

보통주자본금
6,317,216,000
6,317,216,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

주식발행초과금
11,947,642,110
11,947,642,110

자기주식처분이익
1,253,021,058
1,253,021,058

기타자본잉여금
4,501,934,660
4,501,934,660

합계
17,702,597,828
17,702,597,828

21. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
조정 전
조정 후(주1)

결제방식
주식결제형
주식결제형

부여수량
328,000주
337,283주(주1)

만기
2년
2년

가득기간
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년

결의기관
이사회
이사회

행사가격
4,070원
3,910원(주1)

행사가능기간
2013.3.30 ~ 2018.3.29
2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1)
2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
조정 전
조정 후

부여일 현재 공정가치
4,380
9

부여일 현재 주가
7,610
2,510

행사가격
4,070
3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)
63.00%
41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)
2년
2년

무위험이자율(국채수익률)
3.57%
2.84%

(3) 당
기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

수량
34,350주
34,350주

주식선택권
144,651,147
144,651,147

22.
이
익
잉여금

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

처분예정일
2018년 3월 30일

처분확정일
2017년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

86,643,777,977

90,648,628,490

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
90,648,628,490

(11,713,481,067)

2. 확정급여제도의 재측정요소
116,226,246

(190,306,943)

3. 당기순이익(손실)
(4,121,076,759)

102,552,416,500

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

86,643,777,977

90,648,628,490

23. 매출

당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

재화의 판매로 인한 수익
21,544,244,888
33,833,972,826

용역의 제공으로 인한 수익
353,699,362
636,918,985

합계
21,897,944,250
34,470,891,811

24. 판매비와관리비

당기 및 전기
중 판
매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

급여
3,367,361,124
3,483,907,347

퇴직급여
292,154,409
264,782,820

복리후생비
535,715,872
619,180,742

여비교통비
230,740,853
245,294,953

통신비
56,670,926
59,577,740

세금과공과
30,070,628
34,723,853

지급임차료
471,624,737
495,946,243

감가상각비
94,904,215
159,698,498

보험료
10,710,294
12,620,233

접대비
145,047,117
155,959,829

광고선전비
295,225,554
171,067,443

견본비
52,571,413
61,815,187

운반비
331,770,953
397,076,327

교육훈련비
38,576,140
56,888,500

차량유지비
208,857,087
227,551,925

지급수수료
547,333,011
600,250,939

판매수수료
13,181,817
165,818,180

소모품비
98,141,078
441,332,939

도서인쇄비
11,356,802
14,066,833

무형자산상각비
124,001,889
140,514,472

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

대손충당금환입
(372,388,391)
(264,121,331)

기타
10,146,641
12,218,727

합계
6,611,535,154
7,573,933,384

25. 비용의 성격별 분류

당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

재고자산의 변동
17,031,355,028
26,325,224,247

인건비
3,659,515,533
3,748,690,167

복리후생비
535,715,872
619,180,742

세금과공과
30,070,628
34,723,853

지급임차료
471,624,737
495,946,243

상각비
236,667,089
317,973,955

보험료
10,710,294
12,620,233

접대비
145,047,117
155,959,829

광고선전비
295,225,554
171,067,443

운반비
331,770,953
397,076,327

수수료
560,514,828
766,069,119

기타
334,672,549
854,625,473

합계
23,642,890,182
33,899,157,631

26. 금융손
익

(1)
당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[금융수익]

이자수익
99,240,870
164,521,527

외환차익
242,162,836
380,694,598

외화환산이익
32,322,897
28,229,083

대손충당금환입
-
539,284,590

합계
373,726,603
1,112,729,798

[금융비용]

이자비용
841,181,216
1,159,362,057

외환차손
57,561,046
374,539,201

외화환산손실
35,485,222
40,492,415

기타대손상각비
1,316,902
-

합계
935,544,386
1,574,393,673

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후원가로 인식된 금융부채
합계

이자수익
99,240,870
-
99,240,870

외환차익
49,119,480
193,043,356
242,162,836

외화환산이익
-
32,322,897
32,322,897

합계
148,360,350
225,366,253
373,726,603

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후원가로 인식된 금융부채
합계

이자수익
164,521,527
-
164,521,527

외환차익
34,069,963
346,624,635
380,694,598

외화환산이익
28,229,083
-
28,229,083

대손충당금환입
539,284,590
-
539,284,590

합계
766,105,163
346,624,635
1,112,729,798

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후원가로 인식된 금융부채
합계

이자비용
-
841,181,216
841,181,216

외환차손
27,127,387
30,433,659
57,561,046

외화환산손실
35,485,222
-
35,485,222

기타대손상각비
1,316,902
-
1,316,902

합계
63,929,511
871,614,875
935,544,386

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후원가로 인식된 금융부채
합계

이자비용
-
1,159,362,057
1,159,362,057

외환차손
50,833,484
323,705,717
374,539,201

외화환산손실
417,158
40,075,257
40,492,415

합계
51,250,642
1,523,143,031
1,574,393,673

27. 기타영
업외손익

당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익
5,023,526
1,734,587

임대료수익
-
17,310,000

매출채권처분이익
85,352,356
-

잡이익
109,266,643
40,601,415

합계
199,642,525
59,646,002

[기타영업외비용]

유형자산처분손실
1,219,226
-

유형자산폐기손실
4,000
40,044,892

기부금
957,970
-

잡손실
81,880
3,629,867

합계
2,263,076
43,674,759

28. 법
인세
비
용

(수익)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

당기법인세부담액
-
3,162,254,031

전기법인세수정신고액
(20,817,991)
-

당기법인세소급공제신청액
(505,723,380)
-

합계
(526,541,371)
3,162,254,031

(2)
당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,647,618,130)
105,714,670,531

적용세율에 따른 세부담액
(1,000,475,988)
23,235,227,516

조정사항

비과세수익
(498,392)
(64,180,569)

비공제비용
60,024,809
27,789,356

전기법인세수정신고액
(20,817,991)
-

미인식 이연법인세 변동
456,677,694
(20,059,740,342)

기타
(21,451,503)
23,158,070

법인세비용(수익)
(526,541,371)
3,162,254,031

유효세율(주1)
-
3%

(주1)
당기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 아니합니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

재고자산평가손실
1,167,190,672
(136,215,126)
1,030,975,546
226,814,620

대손충당금
736,071,220
(410,282,619)
325,788,601
71,673,492

대손금
-
1,425,380
1,425,380
313,583

퇴직급여채무
2,077,827,540
(335,565,629)
1,742,261,911
383,297,620

퇴직연금
(1,255,596,192)
409,068,104
(846,528,088)
(186,236,179)

종속기업및관계기업투자주식
(55,205,005,759)
2,538,233,862
(52,666,771,897)
(11,586,689,821)

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
80,827,486
11,888,391
92,715,877
20,397,492

미지급비용(연차수당)
94,472,440
(6,019,760)
88,452,680
19,459,589

미수수익
(7,822,389)
3,275,102
(4,547,287)
(1,000,403)

합계
(51,819,169,802)
2,075,807,705
(49,743,362,097)
(10,943,539,669)

미
인식
이연법인세부채(주1)

(10,943,539,669)

차감후 이연법인세부채
-

(주1)

당기말 현
재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이
로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말금액

재고자산평가손실
2,085,457,654
(918,266,982)
1,167,190,672
256,781,947

대손충당금
1,636,355,308
(900,284,088)
736,071,220
161,935,668

대손금
5,252,000
(5,252,000)
-
-

퇴직급여채무
1,815,989,104
261,838,436
2,077,827,540
457,122,058

퇴직연금
(1,086,195,349)
(169,400,843)
(1,255,596,192)
(276,231,162)

종속기업및관계기업투자주식
34,179,719,379
(89,384,725,138)
(55,205,005,759)
(12,145,101,269)

외화환산손익
(488,014)
488,014
-
-

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
69,009,121
11,818,365
80,827,486
17,782,046

미지급비용(연차수당)
91,592,906
2,879,534
94,472,440
20,783,936

미수수익
-
(7,822,389)
(7,822,389)
(1,720,925)

소계
39,289,557,289
(91,108,727,091)
(51,819,169,802)
(11,400,217,363)

이월결손금
71,910,826
(71,910,826)
-
-

결손금 합산후 합계
39,361,468,115
(91,180,637,917)
(51,819,169,802)
(11,400,217,363)

미
인식
이연법인세부채(주1)

(11,400,217,363)

차감후 이연법인세부채
-

(주1)

전기말 현
재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이
로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채 및 자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은
각
각 가산할 일시적차이 53,420,067천원 및 가산할 일시적차이 55,958,301천원입
니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

보통주당기순이익(손실)
(4,121,076,759)
102,552,416,500

가중평균유통보통주식수
12,634,432주
12,634,432주

기본주당이익(손실)
(326)
8,117

(2) 희석주당손익

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 34(전) 기

희석당기순이익
102,552,416,500

희석주당이익의 계산을 위한 
가중평균유통보통주식수(주1)
12,647,443 주

희석주당이익
8,109

(주1)
당사의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
제 34(전) 기

가중평균유통보통주식수
12,634,432

희석성 잠재적 보통주
13,011

희석주당이익의 계산을 위한 
가중평균유통보통주식수
12,647,443

30. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

부채총계
45,932,548,401
33,887,122,716

자본총계
110,808,242,952
114,813,093,465

차입금
41,023,808,603
26,287,893,532

예금(주1)
855,700,282
888,546,480

부채비율
41.45%
29.52%

순차입금비율(주2)
36.25%
22.12%

(주1)
예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(주2)
순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

31. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 구분

① 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산
255,700,282
388,546,480

매출채권
4,042,169,104
6,655,490,560

기타채권
526,327,625
7,147,110,139

기타금융자산
773,044,500
664,015,800

소계
5,597,241,511
14,855,162,979

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산
1,500,300,000
300,000

[만기보유금융자산]

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000

합계
7,099,481,511
14,857,402,979

② 당기말과 전기말과 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무
2,473,184,913
2,203,039,216

기타채무
1,280,073,185
1,234,307,416

기타금융부채
133,422,577
74,453,998

단기차입금
41,023,808,603
26,287,893,532

합계
44,910,489,278
29,799,694,162

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

현금및현금성자산
255,700,282
388,546,480

매출채권
4,042,169,104
6,655,490,560

기타채권
526,327,625
7,147,110,139

기타금융자산
773,044,500
664,015,800

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000

합계
5,599,181,511
14,857,102,979

한편, 당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각 9,046,752천원 및 7,341,024천원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

국내채권
4,321,015,045
7,381,443,271

해외채권
52,393,603
113,767,888

대손충당금
(331,239,544)
(839,720,599)

합계
4,042,169,104
6,655,490,560

당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

국내채권
298,650,917
6,800,206,842

해외채권
271,948,105
401,711,780

대손충당금
(44,271,397)
(54,808,483)

합계
526,327,625
7,147,110,139

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
853,233,628
(4,015,676)
566,999,312
(6,841,008)

0 ~ 30일
1,739,827,407
(8,188,360)
2,711,949,006
(33,927,822)

31일 ~ 120일
990,733,394
(27,262,104)
2,705,887,702
(91,621,184)

121일 ~ 365일
616,006,439
(118,165,624)
1,118,891,985
(315,847,431)

1년 이상 경과
173,607,780
(173,607,780)
391,483,154
(391,483,154)

합계
4,373,408,648
(331,239,544)
7,495,211,159
(839,720,599)

당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

기초
(839,720,599)
(1,202,640,930)

대손충당금환입
372,388,391
264,121,331

매출채권 처분으로 인한 변동
96,845,134
-

제각
39,247,530
98,799,000

기말
(331,239,544)
(839,720,599)

나. 기타채권

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
326,495,392
-
5,849,566,402
(2,595,104)

0 ~ 30일
193,610,570
-
812,630,457
-

31일 ~ 120일
4,558,500
(5,500)
433,023,768
(108,150)

121일 ~ 365일
1,854,070
(185,407)
55,379,204
(786,438)

1년 이상 경과
44,080,490
(44,080,490)
51,318,791
(51,318,791)

합계
570,599,022
(44,271,397)
7,201,918,622
(54,808,483)

당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

기초
(54,808,483)
(603,413,133)

대손상각비
(1,316,902)
-

대손충당금환입
-
539,284,590

제각
11,853,988
9,320,060

기말
(44,271,397)
(54,808,483)

(3) 유동성위험

당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분
6개월 이내
6개월~12개월 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
합계

매입채무
2,473,184,913
-
-
-
2,473,184,913

기타채무
1,280,073,185
-
-
-
1,280,073,185

임대보증금
15,000,000
12,000,000
-
-
27,000,000

금융보증계약(주1)
240,000,000
8,086,800,000
119,952,000
600,000,000
9,046,752,000

단기차입금(주2)
41,121,090,356
-
-
-
41,121,090,356

합계
45,129,348,454
8,098,800,000
119,952,000
600,000,000
53,948,100,454

(주1)
금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(주2)
차입금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

외화
원화환산액
외화
원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산
172,527.50
184,845,963
-
-

매출채권
48,902.00
52,393,603
94,139.75
113,767,888

기타채권
253,825.00
271,948,105
332,405.28
401,711,780

합계
475,254.50
509,187,671
426,545.03
515,479,668

[외화부채]

매입채무
1,464,567.79
1,569,137,931
1,099,446.62
1,328,681,240

기타채무
624.50
669,089
-
-

단기차입금
208,893.60
223,808,603
443,380.25
535,825,032

합계
1,674,085.89
1,793,615,623
1,542,826.87
1,864,506,272

② 민감도분석
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분
순외화부채
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,284,427,952)
(128,442,795)
128,442,795

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

[고정이자율]

단기대여금
103,570,000
60,425,000

단기금융상품
600,000,000
500,000,000

장기금융상품
5,000,000
5,000,000

단기차입금
(27,000,000,000)
(5,002,068,500)

합계
(26,291,430,000)
(4,436,643,500)

[변동이자율]

단기차입금
(14,023,808,603)
(21,285,825,032)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순손익변동
(140,238,086)
140,238,086
(212,858,250)
212,858,250

(6) 공정가치변동위험
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

대여금 및 수취채권
5,597,241,511
5,597,241,511
14,855,162,979
14,855,162,979

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000
1,940,000
1,940,000

합계
5,599,181,511
5,599,181,511
14,857,102,979
14,857,102,979

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무
2,473,184,913
2,473,184,913
2,203,039,216
2,203,039,216

기타채무
1,280,073,185
1,280,073,185
1,234,307,416
1,234,307,416

기타금융부채
133,422,577
133,422,577
74,453,998
74,453,998

단기차입금
41,023,808,603
41,023,808,603
26,287,893,532
26,287,893,532

합계
44,910,489,278
44,910,489,278
29,799,694,162
29,799,694,162

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업
(주)맨텍(주1), (주)미네박스(주1), (주)씨엠에스랩,
(주)위닉스, (주)하늘물빛정원, 국제전자센터빌딩제일차유한회사,
농업회사법인주식회사장산, 상해신이화장품 유한공사(주2)

관계기업
(주)원익큐브, (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)(주3,4),
Wonik Corporation USA, Wonik & Harmony Limited,
원익엘앤디(주), 원익인사이트(주)

기타
(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈,
(주)원익아이피에스(주3,4), (주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘

(주1)
당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.

(주2)
당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(주3)
전기 중 (주)원익아이피에스는 (주)원익홀딩스로 상호를 변경하였으며, 반도체/Display/Solor장비부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익아이피에스(분할신설법인)를 설립하였습니다.

(주4)
전기 중 (주)원익아이피에스(분할신설법인)의 전체 보유지분 10.16%를 (주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)의 유상증자(현물출자)에 참여하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산매각

종속기업
(주)씨엠에스랩
32,989,307
781,375,198
-
632,540,017

(주)위닉스
20,370,000
-
-
-

(주)하늘물빛정원
1,170,000
-
-
-

관계기업
(주)원익큐브
29,431,634
271,402
-
-

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
22,590,266
45,486,365
41,908,910
-

Wonik Corporation USA
218,724,984
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
288,198,493
-
-
-

원익엘앤디(주)
54,830,000
7,501,662
-
-

기타
(주)원익로보틱스
5,481,267
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
112,762,716
232,471
155,909,000
-

(주)원익아이피에스
477,981,450
676,914
-
-

(주)원익큐엔씨
44,215,620
264,957
-
-

(주)테라세미콘
-
130,484
-
-

합계
1,308,745,737
835,939,453
197,817,910
632,540,017

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
매출거래 등
매입거래 등
임대료 수익
임차료 비용

종속기업
(주)씨엠에스랩
13,515,389
2,518,046,216
-
-

(주)하늘물빛정원
63,170,000
-
-
-

관계기업
(주)원익큐브
23,115,473
-
-
-

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
14,161,028
848,900
-
52,500,000

Wonik & Harmony Limited
389,179,592
-
-
-

원익엘앤디(주)
2,943,000
7,690,219
-
-

기타
(주)원익로보틱스
2,797,368
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
437,738,482
-
-
129,624,000

(주)원익아이피에스
72,750,000
-
-
-

(주)원익큐엔씨
106,543,046
42,420,200
7,443,840
-

신원종합개발(주)(주1)
1,730,000
-
-
-

신원레저개발(주)(주1)
-
4,403,442
-
-

합계
1,127,643,378
2,573,408,977
7,443,840
182,124,000

(주1)
2016년 11월 중 신원종합개발(주)의 지분증권 전량을 양도함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
제 35(당) 기
제 34(전) 기

자금대여
자금회수
이자수익
자금대여
자금회수
이자수익

종속기업
(주)미네박스
-
-
-
-
500,000,000
124,924,658

(주)씨엠에스랩
3,600,000,000
3,600,000,000
72,037,259
-
-
-

관계기업
Wonik Corporation USA
53,570,000
60,425,000
2,524,628
173,524,255
118,597,890
2,050,774

합계
3,653,570,000
3,660,425,000
74,561,887
173,524,255
618,597,890
126,975,432

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
단기대여금
임차보증금
미지급금

종속기업
(주)맨텍
-
2,750,000
-
-
-

(주)씨엠에스랩
-
5,500,000
-
-
-

(주)위닉스
-
2,750,000
-
-
-

(주)하늘물빛정원
1,287,000
2,750,000
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
-
2,750,000
-
-
-

관계기업
(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
-
-
-
-
21,974,040

Wonik Corporation USA
-
-
53,570,000
-
-

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-
-
-

기타
(주)원익머트리얼즈
22,805,200
-
-
128,634,000
-

(주)원익아이피에스
91,751,000
-
-
-
-

합계
116,943,200
16,500,000
53,570,000
128,634,000
21,974,040

② 제 34(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
단기대여금
임차보증금
매입채무
미지급금

종속기업
(주)씨엠에스랩
-
-
-
108,153,378
-

(주)하늘물빛정원
1,287,000
-
-
-
-

관계기업
(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
-
-
-
-
4,812,500

Wonik Corporation USA
-
60,425,000
-
-
-

기타
(주)원익머트리얼즈
68,977,700
-
128,634,000
-
-

합계
70,264,700
60,425,000
128,634,000
108,153,378
4,812,500

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

단기급여
658,532,244
523,320,001

퇴직급여
54,484,400
48,035,959

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분
제공받은회사
보증한도
관련채무금액
내역
보증제공처

종속기업
(주)씨엠에스랩
3,600,000,000
3,600,000,000
채무보증
(유)호라이즌캐피탈

(주)하늘물빛정원
2,710,752,000
2,606,551,847
(주)우리은행

120,000,000
100,000,000
(주)신한은행

농업회사법인주식회사장산
2,616,000,000
1,998,757,366
(주)우리은행

합계
9,046,752,000
8,305,309,213

(7)
당기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다
.

34. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사는 농협은행(주) 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)
보통주 3,225,807주
25,451,617,230
주식담보대출
10,000,000,000
케이비투자증권(주)

(주)원익홀딩스(구,(주)원익아이피에스)
보통주 11,541,111주
91,059,365,790
30,800,000,000
한국증권금융(주)

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험(주)
하자이행보증 등
1,078,013,658

(4) 당기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자
질권 설정자산
금액

(주)에스트라
단기금융상품
200,000,000

한국스트라이커코리아
단기금융상품
300,000,000

바드코리아(주)
단기금융상품
100,000,000

35. 영업활동현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

재고자산평가손실
414,907,692
318,412,428

퇴직급여
292,154,409
264,782,820

감가상각비
94,904,215
159,698,498

무형자산상각비
124,001,889
140,514,472

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

종속기업지분증권처분손실
-
411,842,330

종속기업지분증권손상차손
338,000,000
6,624,189,170

관계기업지분증권손상차손
2,200,233,864
2,201,609,570

이자비용
841,181,216
1,159,362,057

외화환산손실
35,485,222
40,492,415

기타대손상각비
1,316,902
-

유형자산처분손실
1,219,226
-

유형자산폐기손실
4,000
40,044,892

법인세비용(수익)
(526,541,371)
3,162,254,031

대손충당금환입(판관비)
(372,388,391)
(264,121,331)

관계기업지분증권처분이익
-
(114,826,270,053)

이자수익
(99,240,870)
(164,521,527)

외화환산이익
(32,322,897)
(28,229,083)

대손충당금환입(영업외)
-
(539,284,590)

유형자산처분이익
(5,023,526)
(1,734,587)

매출채권처분이익
(85,352,356)
-

합계
3,240,300,209
(101,283,197,503)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

매출채권의 감소(증가)
3,069,991,617
565,712,446

기타채권의 감소(증가)
1,081,243,101
(805,333,774)

기타유동자산의 감소(증가)
41,449,535
(82,840,766)

재고자산의 감소(증가)
(3,285,720)
1,896,389,968

매입채무의 증가(감소)
300,056,763
(1,931,425,153)

기타채무의 증가(감소)
13,349,122
93,118,606

기타유동부채의 증가(감소)
54,611,455
(47,845,536)

퇴직금의 지급
(489,252,045)
(274,371,309)

계열사퇴직금 전입액
5,166,021
65,090,750

계열사퇴직금 전출액
(111,215,035)
(36,643,755)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
422,615,621
(158,176,460)

합계
4,384,730,435
(716,324,983)

(3) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 34(전) 기

장기금융상품의 유동성대체
-
300,000,000

종속기업지분증권 처분으로 인한 미수금증감
(45,364,001)
259,510,432

관계기업지분증권 처분으로 인한 미수금증가
(5,504,784,000)
5,504,784,000

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
임대보증금
단기차입금

기초
20,000,000
26,287,893,532

재무현금흐름에서 생기는 변동
7,000,000
14,738,317,347

환율변동효과
-
(2,402,276)

기말
27,000,000
41,023,808,603

※상기 내용은 2017년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므
 로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 
 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"당사는 지난 2사업연도 동안 배당한 사실이 없습니다."

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조【목적】

1 ~ 34. 생략

35.위 각호에 관련된 수출입업 및 부대 사업 일체

제 2 조【목적】

1 ~ 34. 현행과 동일

35. 태양광발전사업 및 판매업

36. 위 각호에 관련된 수출입업 및 부대 사업 일체

사업영역 확대

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이용한
1954.04.06
부
본인
이사회

최화영
1964.04.10
부
관계없음
이사회

백상천
1963.10.31
부
관계없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이용한
(주)원익 회장

- 고려대 산업대학원 반도체 최고위 과정

- 원익통상 대표이사

- 국제반도체장비재료협회 회장

- 現 (주)원익 회장

- 상공자원부장관상 수상

- 제18회 벤처기업상 과학기술처장관상 수상

- 은탑산업훈장 수상

없음

최화영
(주)원익 경영지원본부장

- 연세대학교 경영학과 졸업

- 연세대학교 대학원 경영학 석사

- 데이콤인터내셔날 이사

- (주)원익큐브 전무이사(경영지원본부장)

없음

백상천
(주)원익 경영총괄

- 연세대학교 세라믹공학과 졸업

- 삼성전자 DIFFUSION 그룹장

- ㈜원익IPS 사업본부 사업1팀 팀장

- (주)원익 통상사업부장

없음

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명(1명)
3명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
1,200,000,000
1,200,000,000

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 보수 한도 승인

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000
100,000,000

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

※ 참고사항

당사는 주주총회 집중일을 피해 주주총회를 진행하고자하였으나 아래와 같은 사유로 불가피하게 집중일에 개최하고자 합니다.
1) 유상증자 진행 : 기 공시한바와 같이 당사의 유상증자가 진행되고 있어 일정상 집중일을 피할 수 없습니다.
2) 대표이사 및 등기임원의 계열회사 겸직