현대이지웰 — 주주총회소집공고 (20180315)
제출인: 현대이지웰

주주총회소집공고
2.7
이지웰페어 주식회사

주주총회소집공고

2018 년 3 월 15 일

회 사 명 :
이지웰페어 주식회사

대 표 이 사 :
조 현 철

본 점 소 재 지 :
서울특별시 구로구 디지털로34길 43

(전 화) 02-3282-7900

(홈페이지) http://www.ezwel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 이 용 일

(전 화) 02-3282-7900

주주총회 소집공고

(제15기 정기)

삼가 주주님의 건승과 평안하심을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제24조에 의거 제15기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 30일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 구로구 디지털로34길 43 코오롱싸이언스밸리 1차 2층

3. 회의 목적 사항
 가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고
 나. 부의안건
 제1호 의안 : 제15기(2017.01.01.~2017.12.31.) 재무제표(연결포함) 승인의 건
 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 2-1. 사내이사 김상용 선임의 건
 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
 제5호 의안 : 임원 퇴직금지급규정 변경의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 ⑤항에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사 하실 수 있습니다.

5. 경영참고사항
 상법 제542조의4의3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 예탁결제원에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사: 소집통지서, 신분증

- 대리행사: 소집통지서, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서 첨부), 대리인의 신분증
 (법인주주: 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증)

7. 안내사항
 행사장의 주차가 불가하오니, 반드시 대중교통을 이용하시기 바랍니다.
 주주총회 기념품 등은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않으니 양해하여 주시기 바랍니다.

2018년 3월 15일

서울특별시 구로구 디지털로34길 43 (☏02-3282-7900)

이지웰페어 주식회사

대표이사 조 현 철 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

류긍선
(출석률:42.9%)
전충렬(*2)
(출석률:0.0%)

찬 반 여 부

17-01
2017.01.06
내부회계관리제도 운영 실태 보고
불참
-

17-02
2017.02.09
제14기(2016년도) 내부 결산 보고
불참
-

17-03
2017.02.23
1. 현금 배당 결정의 건
2. 제14기 정기주주총회 소집 결의의 건
3. 전자투표 및 전자위임장 제도 도입 결의의 건
참석
(찬성)
-

17-04
2017.03.24
1. 대표이사 변경의 건
2. 이사회 의장 선임의 건
불참
불참

17-05
2017.04.03
1. 전기버스 판매 관련 부속계약 체결의 건
참석
(찬성)
불참

17-06
2017.07.13
1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
참석
(찬성)
-

17-07
2017.10.20
1. 내부정보관리규정 개정의 건
불참
-

*1) 당사는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따른 벤처기업이며 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 코스닥시장 상장법인에 해당되므로, 「상법」 제542조의8제1항에 따른 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 하는 의무 조항에서 제외 됩니다.
*2) 상기 전충렬사외이사는 지난 2017년 3월 24일 제14기 정기주주총회에서 선임된 이후부터 4월 18일 사임할 때까지 개최된 이사회의 참석 및 찬반여부를 기재하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500,000,000
24,000,000
24,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 상기 최대주주등과의 거래내역은 상법 제542조의9 ③ 및 동법 시행령 제35조 ④에 의거하여 자산 2조원 이상 법인에 한 하므로 당사는 해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 등

1) 산업 개요 및 개념
기업복지산업은 기업이 자체 운영관리 하는 사내 복지제도를 전문사업자에게 위탁함으로서 새로운 산업으로 성장하게 되었습니다. 기업은 4대보험 등을 제외한 법정외 복리비용 중 일부를 기업 복지 전문사업자에게 위탁하여 운영하고, 일부는 자체 운영관리 하고 있습니다. 기업에서 자체 운영관리 하고 있는 복지제도에 대해서도 기업의 운영 효율화를 위해 전문사업자에게 위탁을 확대하는 추세입니다.

① 선택적 복지제도란?

1963년 미국에서 창안된 기업 임직원대상 복지제도로서, 기존에 기업의 일방적 복지제도 운영에 반하여 수많은 복지 항목 중 개개인의 니즈 및 성향에 따라 부여 받은 개인별 복지 예산 범위 내에서 선택할 수 있는 선진 복지제도입니다. 식당에서 자기가 좋아하는 음식을 골라 먹듯이 기업이 제공하는 복지항목 중 필요항목을 선택한다 하여 일명 'Cafeteria Plan' 또는 'Flexible Benefits Plan'이라 불리기도 합니다. 우리나라는 1997년 한국IBM에 의해 국내에 처음 도입되었습니다.

②기업자체운영(기존) 복지제도와의 특성 비교

구분
기업 자체운영 복지제도
선택적 복지제도

개별성
ㆍ집단적으로 근로자 전체를 기준으로 산출하여 진행하는 방식
ㆍ근로자 개개인의 욕구와 이해관계를 
중시하는 개별적 제도

유연성
ㆍ근로자의 의사와 관계없이 획일적으로 제공되는 제도
ㆍ근로자에게 다양한 상품과 서비스에 대한 선택권을 부여하는 제도

참여성
ㆍ인사부서에서 기업의 필요에 따라 설계하는 비참여적인 방식
ㆍ제도의 설계 및 집행 단계에서 근로자의 참여

효과성
ㆍ기업의 성과를 달성하기 보다는 비용이나 관리의 효율성만을 강조
ㆍ조직의 목표에 달성하는지 여부에 관심을 가지며, 비용대비 효과를 중시

"선택적 복지제도"는 개인별 선호도에 따라 복지항목을 선택할 수 있다는 장점이 있으나, 회사가 직접 선택적 복지제도를 운영할 경우, 복지포인트 배정 및 관리, 사용내역에 대한 승인처리, 다양한 복지항목 설계 등 기존 전통적 복지제도에 비해 운영 및 관리적 측면에서의 부담이 수반되는 단점이 있습니다. 기업은 선택적 복지제도에 필요한 시스템을 구축하고 운영 관리하기 위해서 인력 및 비용이 많이 소요되고, 개별 기업의 목표와 여건에 부합하는 최적의 제도를 설계하기 위한 노하우가 부족하기 때문에 '전문사업자'에게 관련 제도를 위탁 운영이 확산되는 추세입니다.

복지 전문사업자는 수많은 기업의 복지를 통합 운영 관리함으로써 규모의 경제에 의해 복지 콘텐츠 구매력이 제고되어 기업이 자체 운영할 때보다 비용을 절감할 수 있습니다. 이에 따라 복지 전문사업자의 주요한 경쟁력으로 고객 확보 수준, 다양한 복지콘텐츠 확보 등이 중요한 요소가 됩니다.

'사업자'는 전문성을 바탕으로 복지제도 컨설팅, 시스템 구축, 복리후생 콘텐츠 제공, 제도운영 등 선택적 복지제도의 모든 과정과 운영을 포괄하고 있습니다.

2) 산업의 성장과정
2005년 공공기관의 선택적 복지제도 의무 도입 이후 빠른 성장세를 지속하고 있습니다. 도입 확산과 함께 제도를 효율적으로 운영 및 관리할 수 있는 위탁운영 서비스의 필요성이 대두되어 2000년대 초부터 '사업자'의 시장진출이 이뤄졌으며, 현재에는 이지웰페어, SK플래닛, e-제너두 등 10여 개 '사업자'가 선택적 복지사업을 영위하고 있습니다.

3) 산업의 주요 특성

선택적 복지사업은 전자상거래, IT, 수주, 위탁운영, 고객 서비스 등이 복합적으로 융합된 사업이며, 각 구성 요소들의 균형 잡힌 경쟁력 확보가 이뤄져야 성공이 가능한 사업입니다.

① 선택적 복지사업의 주요 특성

구분
주요 내용

규모의
경제
ㆍ규모의 경제 확보 시 제휴사에 대한 수수료 협상력 강화로 고객 혜택 및 수익률 제고, 수주 경쟁력 강화 및 다양한 신규 사업 전개 가능, BEP 도달 이후 순익이 급증하는 구조임(수주 규모가 확대되더라도 고정비용의 증가는 미미함)

솔루션
기반사업
ㆍ기업의 선택적 복지제도는 웹 기반의 복지시스템을 통해 운영됨 
ㆍ기업의 다양한 복지제도에 대응하기 위해 지속적인 개발, 커스터마이징, 하드웨어 투자, 보안, 개발 인력 운용 등이 필요함 
ㆍ복지시스템은 다양한 형태의 복지관련 프로세스 및 노하우가 오랜 시간에 거쳐서 집약되므로 사업 운영에 있어 가장 중요한 자산임

E-커머스
사업
ㆍ주요 수익이 복지사이트를 통한 상거래에서 발생하는 수수료임 
ㆍ고객의 주문을 유도할 수 있는 경쟁력 있는 복지 상품 및 마케팅이 중요
ㆍ수주 규모가 증가하더라도 커머스가 활성화 되지 않으면 수익성 창출에 한계

선 투자
기반사업
ㆍ기업의 선택적 복지제도를 운영하기 위해서는 관련 시스템에 대한 투자가 선행되어야 함 
ㆍ고객사의 다양한 요구에 서비스마인드로 대응해야 하기 때문에 이에 대한 컨설팅, 제도설계 등 관련 운영인력이 갖추어줘야만 가능한 사업임 
ㆍ고객사 대응인력 뿐만 아니라 E-커머스의 사업특성 관련한 Infra, 시스템 및 서비스 등이 갖추어야 가능한 사업임

② 선택적 복지사업의 수익구조

- 콘텐츠 중개수수료 : 판매실적에 따라 제휴사가 제공하는 수수료(온라인 거래)

- 시스템구축비 : 선택적 복지시스템 구축 비용

- 유지보수료 : 선택적 복지시스템 유지보수 및 위탁운영수입

- 카드수수료 : 복지카드 사용실적에 따라 카드사가 제공하는 수수료(카드사 제휴)

- 기타 : 선택적 복지 기반으로 연계한 부가적인 서비스 수수료

4) 관련 산업의 국가경제에서의 중요성
선택적 복지는 기업 측면, 구성원(임직원) 측면 등 전반적 분야에서 아래와 같은 긍정적 효과를 유발하고 있습니다.

* 기업측면 : 복지 운영비용 절감 및 관련 산업 활성화

복지 전문사업자에 의해 통합 운영됨에 따라 복지 콘텐츠 구매협상력 제고로 기업의 복지 운영비용을 절감하고 있습니다. 또한 복지 운영 서비스 관련 전·후방 사업 활성화로 인해 고용창출 효과 및 복지 관련 산업 발전에 기여하고 있습니다.

# 관련 산업 활성화 내용

- 복지카드사 : 신용카드사 가맹점 매출 활성화에 기여

- 컨테츠업체 : 여행, 영화, 교육, 숙박 등 서비스산업 활성화에 기여

- 유통업체 : 복지사이트에 입점한 유통업체 실적 제고에 기여

* 구성원(임직원) 측면: 임직원 및 근로자 삶의 질 향상 및 생산성 제고

기존 기업 자체운영 방식은 근로자 개개인의 특성을 고려하지 못하여 임직원의 복지제도 만족도가 낮은 반면, 선택적 복지제도는 공정한 수혜가 가능해지므로 형평성을 고취하고, 직원 개개인의 복지 욕구를 충족시킬 수 있어 복지제도에 대한 만족도를 높여 소속 기관 및 기업에 대한 충성도와 노동 생산성을 향상 시킬 수 있습니다.

5) 산업의 성장성 전망

1997년 한국IBM이 국내 처음으로 선택적 복지제도를 도입한 이후, 2005년 대통령령 제21087호 '공무원후생복지에 관한 규정'의 제정과 함께 본격적으로 선택적 복지제도가 공공부문으로 확대 되었습니다.

민간부문에서는 공공부문처럼 체계적으로 도입하지 못하고 몇몇 기업에 의해 산발적으로 도입이 이뤄지다가 공공부문의 사례에 자극을 받아 2006년 이후부터 삼성, LG 등 대기업을 중심으로 선택적 복지제도가 확산되었습니다.

기업 및 공공복지시장에서의 선택적 복지산업 규모는 민간/공공기관이 '전문사업자'에게 복지 운영을 위탁한 연간 위탁복지예산을 기준으로 산정합니다. 시장 내 사업자의 수가 제한적이므로 주요 경쟁사에 대한 영업자료에 근거하여 산출하여 추정한 결과, 선택적 복지시장의 총 위탁복지예산 규모는 2016년 기준 약 2조 3천억원 규모로 추정됩니다.

6) 경기변동의 특성

선택적 복지산업은 기업복지제도가 갖는 구조적인 특성에 의해 타 산업에 비해 경기 민감도가 낮은 산업입니다. 매년 고객사 임직원은 일정 재화를 부여 받고 연내에 반드시 소비하는 속성을 갖고 있으며, 이중 일정 부분을 온라인복지관에서 소비하므로 B2C 쇼핑몰과 달리 경기 민감도가 낮은 편입니다.

복지예산의 개별 부여시기, 마감시기 전 잔여 예산 소진 니즈가 증가함에 따라 시기별로 변동요인도 존재합니다. 또한 온라인복지관 상품 구매영역 중 복지 항목에 따라서 계절적 경기변동이 존재합니다.

* 복지제도 특성 : 복지제도 특성상 도입된 복지를 축소하거나, 중단 시 기업 구성원(임직원)의 거부감이 발생하기 때문에 복지제도는 운영 지속성이 높음.

* 복지예산의 지급측면 : 일부 기업이 복지예산 지급규모를 경기변동에 따라 가감하는 경우도 있긴 하나, 대부분의 기업은 경영악화로 인한 사유가 아닌 경우 지급규모를 유지 또는 늘리고 있음. 또한, 복지예산은 통상 1년 단위로 책정되어 개인별로 전액을 지급하기 때문에 지급한 복지포인트를 감소시키거나 회수하는 경우는 없으며, 특별포인트 지급 등을 통해 추가 지급을 시행하는 경우는 있음.

* 복지예산 사용 측면 : 직원들은 자신의 부담이 아닌 기업이 지급한 복지예산을 사용하기 때문에, 외부환경에 영향을 받지 않고 소비를 하고 있음.

7) 경쟁요소 관련

① 경쟁형태 및 경쟁업체 수

선택적 복지산업은 국내에 있는 기업 및 기관을 대상으로 선택적 복지서비스를 제공하며 국외사업자의 시장 진출은 없기 때문에, 국내 업체 간 경쟁만 이루어지고 있습니다. 복지 컨설팅 능력, 온라인 복지관 운영 기술 및 노하우 등 업체 간 전문성 확보가 주요 경쟁요소로 인식되고 있으며 주요 경쟁업체로는 SK플래닛, e-제너두 등이 있습니다.

② 진입장벽

선택적 복지산업은 초기 시스템 투자비, 운영노하우 등의 요소가 중요한 경쟁력으로 작용하기 때문에 신규 업체의 진입이 어려운 구조를 가지고 있습니다.

- 운영경험 : 선택적 복지산업은 기업의 복지제도를 기반으로 하는 사업 특성상 운영경험 및 사업실적의 중요성은 후발주자들이 시장에 진입 시 가장 어려움을 겪는 사항 중 하나입니다.

-. 수주영업적 측면

운영경험은 오랜 기간의 업력을 통해 확보할 수 있는 노하우 입니다. 이러한 노하우는 단기간에 획득하기 쉽지 않으며, 특히 고객사 운영실적은 수주영업력, 위탁운영능력, 시스템구현능력, CS 관리 등 복합적인 요소가 갖춰져 있어야 확보될 수 있기 때문에 중소업체, 대기업 모두 단기간에 획득할 수 없는 진입 장벽으로 작용하고 있습니다.

-. 콘텐츠 제공 측면

운영경험에 따라 확보된 사업자의 매출창출 능력은 제휴사(콘텐츠 공급사, 카드사)와의 교섭력에도 영향을 미치게 됩니다. 제휴사와의 교섭력을 기반으로 수익률 증대 및 고객혜택 제고가 가능하기 때문에 후발주자들이 시장에 진입하는데 있어 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

- 투자비용 및 시간 : 복지 시스템을 제공하기 위해서는 초기 시스템 및 서비스 구축을 위하여 많은 비용이 발생되며, 안정적인 서비스를 위하여 유지보수 관련 비용에도 지속적인 투자가 필요합니다.

- 교체(대체)의 어려움 : 선택적 복지시스템은 해당 기업의 요구, 환경, HR특성 등을 감안하여 설계되는 복잡성을 가지고 있습니다. 이런 점 때문에 시스템의 교체 및 대체가 어려우며 계약의 지속성이 보장되는 특징이 있습니다. 따라서, 제도를 도입한 기업에서 위탁업체를 변경하는 사례는 매우 드물게 나타납니다.

③ 경쟁수단

선택적 복지산업은 얼마나 많은 기업/기관들을 수주하여 그것을 기반으로 매출을 창출시키고, 안정적으로 운영할 수 있느냐가 가장 중요한 경쟁수단입니다. 따라서, 수주경쟁력, e-커머스 능력, 기술역량, CS관리체계 등이 경쟁수단을 구성하는 중요 요소입니다.

* 수주경쟁력 : 수주를 통해 고객사가 확보되고 이를 기반으로 수익이 창출됨

* 규모의 경제 : 콘텐츠 제휴사에 대한 협상력 제고로 수익률 및 고객혜택 개선 가능

* CS체계/전문인력 : 기업의 위탁업무를 수행하는 만큼 CS관리체계가 매우 중요하며, 다양한 직무별로 최적의 인력확보가 관건

* 기술 역량 : 프로세스가 솔루션기반으로 구현되기 때문에 시스템의 안정성과 편리성이 중요하며, 기업 임직원의 인사정보를 보유하고 있기 때문에 개인정보 보안기술이 필수. 고객사 복지제도에 따라 신속한 커스터마이징을 할 수 있는 시스템 능력

* e-커머스 능력 : 복지신용카드로 사용되는 예산을 온라인 복지관에서의 구매로 전환시키는 마케팅 능력이 중요함

8) 자금조달상의 특성

선택적 복지사업은 채권이 낮은 현금중심의 사업구조를 가지고 있습니다. 고객사 임직원이 온라인복지관에서 사용한 금액을 정산하여 고객사로부터 현금을 수취하고, 일정기간 후에 제휴처 및 공급사에게 대금을 지불하는 방식으로 현금흐름이 양호한 사업입니다. 선택적 복지제도를 도입한 회사가 대기업 또는 중견기업 등 안정적으로 수익성을 확보한 경우이기 때문에, 고객사가 급작스럽게 경영상의 어려움으로 당사에 지불할 대금을 미지급하는 경우도 매우 낮은 구조입니다.

다만, 온라인복지관 구축과 유지보수, 개인정보보호 프로그램 등 시스템과 관련된 개발비가 매년 지속적으로 발생되기 때문에 안정적인 현금 확보가 중요합니다. 당사는 무차입경영을 기반으로 매년 일정액 이상의 개발비 투자를 통해 안정적인 시스템을 고객사에게 제공하고 있습니다.

9) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

- 공공기관 복지관련 : 공무원후생복지에 관한 규정

- 민간기업 복지관련 : 근로복지기본법

- 사회복지서비스 관련 : 사회복지사 등의 처우 및 지위 향상을 위한 법률, 사회복지사업법 등

- 온라인 상거래 관련 : 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 개인정보보호법

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

이지웰페어는 선택적 복지시장에서 약 50%의 시장점유율을 확보하고 있는 선도 업체입니다. 자회사를 통해 EAP 프로그램(근로자 정신건강 상담프로그램) 제공 및 제주도 관광 및 포털 사업 등을 실행하고 있으며, 2017년 매출액 약 584억원,영업
 이익 약 43억원을 기록하였습니다.(연결기준)

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 단일사업부문으로 구성되어 있어 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

(2) 시장점유율

선택적 복지산업은 국내에 있는 기업 및 공공기관을 대상으로 선택적복지서비스를 제공하며 국외사업자의 시장 진출은 없기 때문에, 국내 업체간 경쟁만 이루어지고 있습니다.

2000년 e-제너두가 업계 최초로 선택적 복지사업을 개시한 이후, 현재 '사업자'는 총 10개가 있으며, 민간사업자로는 이지웰페어, SK플래닛, e-제너두, 기타 6개사가 있고, 그 외 공공부문을 대상으로 '사업자'와 유사한 업무를 수행하는 공무원연금공단이 있습니다.

이지웰페어는 LG그룹, 삼성그룹 수주를 기반으로 업계 1위 자리를 유지하고 있습니다. 2017년 말 기준으로 '사업자'간 위탁복지예산 규모 기준으로 당사는 약 50%의 시장 점유율을 기록중이며, 상위 3개 민간 '사업자'가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

① 주요 목표 시장

선택적 복지제도의 주요 목표 시장은 1,000대기업 및 대기업 계열사 입니다. 당사는 선택적 복지제도 도입이 가능한 종업원 300인 이상 기업을 대상으로 적극 영업을 추진하고 있으며, 300인 미만 사업장은 복지패키지(웰트리)서비스를 기반으로 영업을 진행하고 있습니다.

* B2B 거래 고객(고객사)

B2B거래의 고객사는 공공부문과 민간기업으로 구분됩니다. 공공부문의 경우 현재 제도 도입이 대부분 완료되어, 사업자간 재계약 경쟁이 치열한 시장입니다. 당사는 기존 고객사의 재계약은 물론 신규 계약에도 영업력을 집중하여 올해에도 신규 고객사를 지속 확대하였습니다.

민간기업은 삼성그룹, LG그룹의 도입 이후 선택적 복지제도 도입이 빠르게 확산되는추세입니다.

또한, B2B 거래의 특성상 제공 서비스의 확장을 통해 추가적 수익 창출이 가능합니다. 당사는 복지제도 위탁 이외에, 복지제도 운영에서 파생되는 기념일 관리, 출장 관리, 총무성 비용 관리, 통합구매 등 의 서비스도 제공하여 추가 수익원을 발굴하고 있습니다.

* B2C 거래 고객(임직원)

복지제도 운영과 관련 거래는 고객사와 이루어지지만, 최종적인 복지콘텐츠의 구매는 고객사의 임직원에 의해 이루어지며, 선택적 복지사업의 수익의 상당 부분이 개인(임직원)간 거래에서 발생되고 있습니다.

당사는 온라인 복지관의 상품 및 콘텐츠를 지속 늘리고 있으며, 올해에도 여행 컨텐츠 강화를 비롯하여 백화점, 홈쇼핑과의 제휴를 적극 추진할 계획입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

브랜드 비즈니스사업 : 
당사는 중국 등에서 경쟁력 있는 유망 상품을 국내에 공급하는 총판 사업자로써의 역량을 확대하고 있습니다. 현재 글로벌 1위 전기차 사업자인 BYD와 지역 유통 계약을 체결하고, 우도 지역에 소형버스 20대를 납품을 완료하였으며, 동종 전기버스 등의 한국 시장 내 영업 확대를 실행할 예정입니다.

(5) 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ.경영참고사항 1. 사업의 개요 중 나. 회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 당기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사 및 주주총회 결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 연결재무제표 및 재무제표에 대한 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

제 14 기 2016년 12월 31일 현재

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기말
제14(전)기말

자 산

유동자산

58,198,112,680
33,291,703,879

현금및현금성자산
4,5
14,818,255,631
8,121,617,407

단기금융상품
4,5,6,7,30
11,580,000,000
1,640,000,000

매출채권
4,6,9
3,470,833,002
2,514,489,631

기타채권
4,6,9
20,656,995,069
15,787,446,741

기타유동자산
11
1,672,712,537
2,299,288,116

당기법인세자산

534,140
203,779,588

재고자산
10
5,998,782,301
2,725,082,396

비유동자산

22,067,323,713
25,229,046,556

장기금융상품
4,5,6,7,30
681,301,465
482,034,087

매도가능금융자산
4,5,6,10,12
5,590,954,890
5,629,200,000

공동기업투자
13
-
419,421,107

장기기타채권
4,5,6,9
299,263,883
442,238,000

유형자산
14
10,516,556,107
5,101,845,477

무형자산
15
3,746,837,109
12,150,841,366

이연법인세자산

1,232,410,259
1,003,466,519

자 산 총 계

80,265,436,393
58,520,750,435

부 채

유동부채

43,318,716,863
35,283,616,477

매입채무
4,6
18,593,355
4,863,537

기타채무
4,6,13,16
26,404,763,172
23,503,209,364

기타유동부채
16
15,785,790,932
11,725,789,668

당기법인세부채

1,109,569,404
49,753,908

비유동부채

11,971,261,734
370,617,822

차입금및사채
5,8
7,600,780,372
-

파생상품부채
5
3,361,391,000
-

장기기타채무
5,6,16
27,000,000
27,000,000

순확정급여부채
17
982,090,362
343,617,822

부 채 총 계

55,289,978,597
35,654,234,299

자 본

지배기업의 소유지분
18
24,975,457,796
22,866,516,136

자본금
18
4,946,500,000
4,946,500,000

연결자본잉여금
18
8,093,504,901
8,093,504,901

연결기타자본구성요소
19
(6,135,877,318)
(6,135,877,318)

연결기타포괄손익누계액
6
(19,451,250)
(22,715,531)

연결이익잉여금
20
18,090,781,463
15,985,104,084

비지배지분

-
-

자 본 총 계

24,975,457,796
22,866,516,136

자본및부채총계

80,265,436,393
58,520,750,435

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

매출액
21
58,370,400,999
52,319,004,395

매출원가
21,22
(29,087,053,690)
(25,798,222,324)

매출총이익

29,283,347,309
26,520,782,071

판매비와관리비
22,23
(24,952,565,597)
(25,916,649,480)

영업이익

4,330,781,712
604,132,591

공동기업에 대한 지분법손실
13
-
(118,931,947)

기타수익
24
354,263,793
76,784,576

기타비용
24
(1,271,448,571)
(839,657,233)

금융수익
25
139,910,051
103,860,740

금융비용
26
(282,916,657)
(5,380,655)

법인세비용차감전순이익(손실)

3,270,590,328
(179,191,928)

법인세비용
27
(1,047,666,004)
(150,392,462)

연결당기순이익(손실)
28
2,222,924,324
(329,584,390)

기타포괄손익(법인세차감후):

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

162,373,975
54,200,137

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

(43,904,250)
24,453,000

공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
13

47,168,531

(21,842,135)

기타포괄손익

165,638,256
56,811,002

연결당기총포괄손익

2,388,562,580
(272,773,388)

연결당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주

2,222,924,324
(329,584,390)

비지배지분

-
-

연결당기총포괄손의 귀속

지배기업의 소유주

2,388,562,580
(272,773,388)

비지배지분

-
-

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익
28

기본주당순이익

238
(35)

희석주당순이익

238
(35)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 지분
비지배지분
총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금

2016.1.1(전기초)
4,946,500,000
8,093,504,901
(4,551,745,418)
(25,326,396)
16,970,685,162
-
25,433,618,249

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
(329,584,390)
-
(329,584,390)

기타포괄손익
-
-
-
2,610,865
54,200,137
-
56,811,002

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
54,200,137
-
54,200,137

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
24,453,000
-
-
24,453,000

공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(21,842,135)
-
-
(21,842,135)

연결당기총포괄손익
-
-
-
2,610,865
(275,384,253)
-
(272,773,388)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자기주식의 취득(주석18)
-
-
(1,584,131,900)
-
-
-
(1,584,131,900)

배당
-
-
-
-
(710,196,825)
-
(710,196,825)

2016.12.31(전기말)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(22,715,531)
15,985,104,084
-
22,866,516,136

2017.1.1(당기초)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(22,715,531)
15,985,104,084
-
22,866,516,136

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,222,924,324
-
2,222,924,324

기타포괄손익
-
-
-
3,264,281

162,373,975

-
165,638,256

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
162,373,975
-
162,373,975

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(43,904,250)
-
-

(43,904,250)

공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
47,168,531
-
-

47,168,531

연결당기총포괄손익
-
-
-
3,264,281
2,385,298,299
-
2,388,562,580

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

배당
-
-
-
-
(279,620,920)
-
(279,620,920)

2017.12.31(당기말)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(19,451,250)
18,090,781,463
-
24,975,457,796

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 15기(당)기
제14(전)기

영업활동현금흐름
29
4,827,234,716
2,545,963,071

영업으로부터 창출된 현금흐름

4,930,264,186
3,654,685,724

이자의 수취

107,865,111
77,261,037

이자의 지급

(1,646,663)
(5,380,655)

배당금 수입

2,612,500
4,037,500

법인세의 납부

(211,860,418)
(1,184,640,535)

투자활동현금흐름

(8,532,140,572)
(7,370,472,959)

단기금융상품의 감소

1,750,000,000
299,000,000

단기금융상품의 증가

(11,690,000,000)
(345,000,000)

장기금융상품의 감소

-
143,928,720

장기금융상품의 증가

(199,267,378)
(446,358,940)

매도가능금융자산의 취득

(97,967,998)
(5,500,000,000)

공동기업투자주식의 처분

370,200,374
-

유형자산의 취득

(1,256,560,314)
(522,279,853)

유형자산의 처분

174,027,744
64,751,344

무형자산의 취득

(655,574,724)
(1,064,514,230)

무형자산의 처분

3,073,001,724
-

재무활동현금흐름

10,401,544,080
(2,294,328,725)

배당금의 지급

(279,620,920)
(710,196,825)

자기주식의 취득

-
(1,584,131,900)

단기차입금의 차입

1,965,124,602
10,997,788,843

단기차입금의 상환

(1,965,124,602)
(10,997,788,843)

차입금및사채 차입

10,681,165,000
-

현금의 증가(감소)

6,696,638,224
(7,118,838,613)

기초의 현금

8,121,617,407
15,240,456,020

기말의 현금

14,818,255,631
8,121,617,407

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결이익잉여금처분계산서(안) 또는 연결결손금처리계산서(안)은 '2) 재무제표'의 이익잉여금처분계산서(안) 또는 연결결손금처리계산서(안) 참조

 - 연결재무제표 주석

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항
:

이지웰페어 주식회사(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 4,947백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

김상용
2,423,043
24.49

자기주식
570,455
5.77

우리사주조합
7,777
0.08

기타
6,891,725
69.66

합계
9,893,000
100.00

지배기업의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율(%)

전기말

지배지분율(%)

결산월

업종

이지웰니스(주)

대한민국

100(*)

100

12월

상담서비스업

인터치투어(주)
대한민국
100
100
12월
여행업

(*) 지배기업과 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다.

당기말 종속기업의 요약재무정보 -

(단위:천원)

종속기업

자산

부채

매출액

영업손익
당기순손익

기타포괄손익

총포괄손익

이지웰니스(주)
931,221
779,812
3,451,236
(433,770)
(435,264)
39,302
(395,962)

인터치투어(주)
2,225,953
121,188
995,196
(701,787)
(698,929)
96,660
(602,269)

1.3 연결대상범위의 변동

 당기 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석29 참조).

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,507백만원, 매도가능금융자산 5,591백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,507백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,591백만원이고, 2017 회계연도 중당기손익으로 재순된된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하지 않고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 37,044백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금액은 10,962백만원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,507백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,301백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 81백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 영업부문

연결회사의 영업부문은 선택적복지서비스업, 상담서비스업 및 여행업으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산 

(1) 분류 및 측정

 

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는
선입선출법
에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년, 8년

시설장치
8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산 

(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인
5년
동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(4) 영업권

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타채무" 등으로표시됩니다. 
 
(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여 
 
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.14 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.15 수익인식

(1) 재화의 판매 및 용역의 제공

연결회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

연결회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 주당이익

연결사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.17 재무제표 확정일과 기관

연결재무제표는 2018년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 손상검사

영업권 등의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
유가증권의 공정가치(비상장주식은 장부가액)은 5,591백만원
(전기말 : 5,629백만원)입니다(주석12 참조).

4.2 신용위험

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
최대노출금액
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
14,818,256
14,818,256
8,121,617
8,121,617

단기금융상품
11,580,000
11,580,000
1,640,000
1,640,000

매출채권
3,470,833
3,470,833
2,514,490
2,514,490

기타채권
20,656,995
20,656,995
15,787,447
15,787,447

장기금융상품
681,301
681,301
482,034
482,034

매도가능금융자산
5,590,955
5,590,955
5,629,200
5,629,200

장기기타채권
299,264
299,264
442,238
442,238

합 계
57,097,604
57,097,604
34,617,026
34,617,026

4.3 유동성 위험 

연결회사는 영업 자금 수요를 충
족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
26,035,907
27,000
26,062,907

매입채무
18,593
-
18,593

합 계
26,054,500
27,000
26,081,500

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
23,184,947
27,000
23,211,947

매입채무
4,864
-
4,864

합 계
23,189,811
27,000
23,216,811

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분
당기말
전기말

총부채(A)
55,289,979
35,654,234

총자본(B)
24,975,458
22,866,516

부채비율(A/B)
221.38
155.92

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,818,256
14,818,256
8,121,617
8,121,617

단기금융상품
11,580,000
11,580,000
1,640,000
1,640,000

장기금융상품
681,301
681,301
482,034
482,034

매도가능금융자산(*)
90,955
90,955
129,200
129,200

장기기타채권
299,264
299,264
442,238
442,238

금융자산 합계
27,469,776
27,469,776
10,815,089
10,815,089

금융부채

전환사채
7,600,780
7,600,780
-
-

파생상품부채
3,361,391
3,361,391
-
-

장기기타채무
27,000
27,000
27,000
27,000

금융부채 합계
10,989,171
10,989,171
27,000
27,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품

(단위:천원)

회 사 명
당기말
전기말

케이뱅크(*)
5,500,000
5,500,000

(*) 전기 중 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
합계
수준 1
수준 2
합계

매도가능금융자산
90,955
-
90,955
129,200
-
129,200

전환사채
-
7,600,780
7,600,780
-
-
-

파생상품부채
-
3,361,391
3,361,391
-
-
-

6. 범주별 금융상품 :

금융자산의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
14,818,256
-
14,818,256
8,121,617
-
8,121,617

단기금융상품
11,580,000
-
11,580,000
1,640,000
-
1,640,000

매출채권
3,470,833
-
3,470,833
2,514,490
-
2,514,490

기타채권
20,656,995
-
20,656,995
15,787,447
-
15,787,447

장기금융상품
681,301
-
681,301
482,034
-
482,034

매도가능금융자산
-
5,590,955
5,590,955
-
5,629,200
5,629,200

장기기타채권
299,264
-
299,264
442,238
-
442,238

합 계
51,506,649
5,590,955
57,097,604
28,987,826
5,629,200
34,617,026

금융부채의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채
공정가치로 측정되는 금융부채
합 계
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
공정가치로 측정되는 금융부채
합 계

기타채무(*)
26,035,907
-
26,035,907
23,184,947
-
23,184,947

매입채무
18,593
-
18,593
4,864
-
4,864

전환사채
-
7,600,780
7,600,780
-
-
-

파생상품부채
-
3,361,391
3,361,391
-
-
-

장기기타채무
27,000
-
27,000
27,000
-
27,000

합 계
26,081,500
10,962,171
37,043,671
23,216,811
-
23,216,811

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대여금 및 수취채권

이자수익
137,298
99,823

이자비용
(1,911)
(5,381)

대손충당금환입(대손상각비)
(856,414)
(631,047)

기타의대손상각비
(319,567)
(100,708)

외환손익
(192,042)
35,577

매도가능금융자산

배당금수익
2,613
4,038

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)
(43,904)
24,453

매도가능금융자산손상차손
(79,926)
-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자비용
(281,006)
-

파생상품평가이익
318,835
-

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
380,000
1,640,000
질권설정(*)

장기금융상품
29,000
19,000

합 계
409,000
1,659,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조).

8. 전환사채

보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 전환사채
2017-07-14
2022-07-14
-
11,000,000
-

가산: 전환권조정 상각
281,006
-

차감: 전환권조정
(3,680,226)
-

장부가액
7,600,780
-

구 분
당기말
전기말

이자비용
281,006
-

합 계
281,006
-

9. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말

연체되지 않은 채권
손상채권
합계

매출채권
매출채권
3,470,833
856,414
4,327,247

대손충당금
-
(856,414)
(856,414)

합계
3,470,833
-
3,470,833

기타채권
미수금
20,574,449
444,623
21,019,072

대손충당금
-
(444,623)
(444,623)

미수수익
82,547
-
82,547

합계
20,656,995
-
20,656,995

장기기타채권
보증금
286,858
-
286,858

복지운용미수금(장기)
15,151
-
15,151

현재가치할인차금
(2,745)
-
(2,745)

합계
299,264
-
299,264

(단위:천원)

구 분
계정과목
전기말

연체되지 않은 채권
손상채권
합계

매출채권
매출채권
2,514,490
631,047
3,145,537

대손충당금
-
(631,047)
(631,047)

합 계
2,514,490
-
2,514,490

기타채권
미수금
15,734,333
125,056
15,859,389

대손충당금
-
(125,056)
(125,056)

미수수익
53,114
-
53,114

합 계
15,787,447
-
15,787,447

장기기타채권
보증금
442,238
-
442,238

연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

대손충당금의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
756,103
24,348

설정
542,039
731,755

제각채권의 회수
2,895
-

기말
1,301,037
756,103

10. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
5,998,782
2,725,082

11. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,623,893
2,241,666

선급비용
48,819
57,622

합 계
1,672,713
2,299,288

12. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
90,955
129,200

시장성 없는 지분증권
5,500,000
5,500,000

합계
5,590,955
5,629,200

매도가능금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,629,200
97,850

취득
97,968
5,500,000

손상(*1)
(79,926)
-

자본으로 재분류된 손익(*2)
(56,288)
31,350

당기말
5,590,955
5,629,200

(*1) 시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.
(*2) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

13. 공동기업투자 :

(단위:천원)

회사명

소유지분율(%)

주된사업장

당기말
전기말

당기말

전기말

절강표양과해신식과기유한회사
-
50
중국
-
419,421

당기말 현재 청산 완료되었습니다.

14. 유형자산

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
1,701,381
1,688,834
13,809
305,401
1,392,421
-
5,101,845

대체
393,380
4,575,131
-
-
-
-
4,968,511

취득
-
-
675,143
-
372,804
208,614
1,256,561

처분
-
-
(13,455)
(5,774)
(14,027)
(152,250)
(185,506)

감가상각비
-
(136,118)
(75,011)
(52,535)
(361,191)
-
(624,856)

기말 순장부금액
2,094,761
6,127,847
600,486
247,092
1,390,007
56,364
10,516,556

취득원가
2,094,761
7,297,492
675,143
814,426
3,306,684
56,364
14,244,870

감가상각누계액
-
(1,169,645)
(74,657)
(567,334)
(1,916,677)
-
(3,728,314)

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
합계

기초 순장부금액
1,701,381
1,824,952
18,058
365,110
1,504,203
5,413,703

취득
-
-
-
246,772
275,508
522,280

처분
-
-
-
(226,742)
(12,900)
(239,642)

감가상각비
-
(136,118)
(4,249)
(79,739)
(374,389)
(594,495)

기말 순장부금액
1,701,381
1,688,834
13,809
305,401
1,392,421
5,101,845

취득원가
1,701,381
2,722,361
21,244
822,088
2,999,040
8,266,114

감가상각누계액
-
(1,033,527)
(7,435)
(516,688)
(1,606,618)
(3,164,269)

15. 무형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

회원권
개발비
소프트웨어
영업권(*)
합계

I. 취득원가

기초
8,993,783
2,413,044
5,713,083
149,454
17,269,364

대체
(4,968,511)
-
-
-
(4,968,511)

취득
-
-
655,575
-
655,575

감소
(3,000,000)
-
(75,698)
-
(3,075,698)

기말
1,025,272
2,413,044
6,292,960
149,454
9,880,730

II. 상각누계액

기초
-
2,284,802
2,833,721
-
5,118,523

처분
-
-
(2,696)
-
(2,696)

상각비
-
96,431
921,635
-
1,018,066

기말
-
2,381,233
3,752,660
-
6,133,893

III. 장부금액

기초
8,993,783
128,242
2,879,362
149,454
12,150,841

기말
1,025,272
31,811
2,540,300
149,454
3,746,837

(단위:천원)

구 분
전기

회원권
개발비
소프트웨어
영업권(*)
합계

I. 취득원가

기초
8,993,783
2,413,044
4,798,023
-
16,204,850

취득
-
-
915,060
149,454
1,064,514

기말
8,993,783
2,413,044
5,713,083
149,454
17,269,364

II. 상각누계액

기초
-
2,163,918
1,995,120
-
4,159,038

상각비
-
120,884
838,601
-
959,485

기말
-
2,284,802
2,833,721
-
5,118,523

III. 장부금액

기초
8,993,783
249,126
2,802,903
-
12,045,812

기말
8,993,783
128,242
2,879,362
149,454
12,150,841

(*) 종속기업인 인터치투어(주)는 전기 중 (주)포워드의 영업을 280백만원에 양수하였습니다.

16. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무
미지급금
25,902,683
23,012,674

미지급비용
502,081
490,535

합 계
26,404,763
23,503,209

기타유동부채
선수금
11,229,455
6,549,606

예수금
4,087,703
4,545,202

선수수익
468,633
630,982

합 계
15,785,791
11,725,790

장기기타채무
보증금
27,000
27,000

17. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
3,435,259
2,931,487

사외적립자산의 공정가치
(2,453,169)
(2,587,869)

합 계
982,090
343,618

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,288,864
1,200,241

순이자원가
(13,958)
(2,468)

합 계
1,274,906
1,197,773

확정급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,931,487
2,664,927

당기근무원가
1,288,864
1,200,241

이자원가
64,695
59,997

퇴직금 지급액
(619,931)
(874,769)

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동
(125,366)
(9,026)

- 경험적조정
(104,490)
(109,883)

기말
3,435,259
2,931,487

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,587,869
2,091,555

이자수익
78,653
62,465

사용자의 불입액
695,000
1,090,000

퇴직금 지급액
(848,320)
(617,136)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(60,033)
(39,015)

기말
2,453,169
2,587,869

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

세전 보험수리적손익
169,823
79,893

법인세효과
(7,449)
(25,693)

세후 보험수리적손익
162,374
54,200

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.03 ~ 3.06
2.61 ~ 2.63

미래임금상승률
5.00
5.00

확정급여부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1%증가/감소
7.7%~9%감소 / 9.2%~10.5%증가

임금상승율
1%증가/감소
8.9%~10.2%증가 / 7.6%~8.9%감소

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 8.8년입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 :

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 9,893,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금 등의 내역 -

(단위:천원)

구분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

전기말
4,946,500
6,994,400
1,099,105

당기말
4,946,500
6,994,400
1,099,105

19. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

자기주식

6,135,877
6,135,877

당기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말 : 570,455주)를 취득하고 있습니다.

20. 이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
219,082
191,120

미처분이익잉여금
17,871,699
15,793,984

합 계
18,090,781
15,985,104

지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가 :

매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수수료매출액
27,623,162
24,578,545

상품매출액
27,366,169
26,062,424

임대매출액
1,000
13,600

상담매출액
3,380,071
1,664,436

합 계
58,370,401
52,319,004

매출원가의 산출내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가

26,597,644

24,626,152

기초상품재고액
2,953,714

967,143

상품매입액
30,150,986

26,443,593

재고자산평가손실
(228,632)

228,632

타계정 대체 등
(279,642)

(59,502)

기말상품재고액
(5,998,782)

(2,953,714)

임대매출원가

1,000

33,600

상담/교육매출원가

2,488,410

1,138,470

합 계

29,087,054

25,798,222

22. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,273,700)
(1,757,939)

재고자산 매입액 등
29,871,344
26,384,091

종업원 급여
13,518,781
13,047,622

감가상각 및 무형자산상각

1,642,922
1,553,980

운반비
477,976
645,790

지급수수료
3,688,593
4,118,918

광고선전비
184,779
365,313

기타비용
7,928,923
7,357,097

매출원가, 판매비와관리비 합계
54,039,619
51,714,872

23. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
12,209,373
11,825,362

퇴직급여
1,274,906
1,197,773

복리후생비
1,216,017
1,223,041

잡급
34,502
24,487

여비교통비
388,144
412,963

접대비
465,609
414,002

통신비
250,615
230,769

세금과공과금
656,355
684,271

감가상각비
624,856
594,495

지급임차료
493,393
683,318

보험료
106,348
86,713

차량유지비
17,849
17,871

경상연구개발비
279,660
656,375

운반비
477,976
645,790

교육훈련비
8,014
32,985

도서인쇄비
43,135
48,791

회의비
206,036
217,636

사무용품비
3,709
4,909

소모품비
73,448
57,818

지급수수료
3,688,593
4,118,919

광고선전비
184,779
365,313

대손상각비
222,472
631,047

건물관리비
135,706
159,562

무형자산상각비
1,018,066
959,485

외주용역비
873,003
622,955

합계
24,952,566
25,916,649

24. 기타수익과 기타비용 :

기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
1,785

잡이익
9,439
2,311

파생상품부채평가이익
318,835
-

외화환산이익
16,353
63,126

외환차익
9,637
9,563

합 계
354,264
76,785

기타비용의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
332,246
487,732

잡손실
61,678
37,413

기타의대손상각비
319,567
100,708

공동기업투자주식처분손실
96,389
-

공동기업투자주식손상차손
-
16

매도가능증권손상차손
79,926
-

유형자산처분손실
11,478
176,676

외환환산손실
152,133
-

외환차손
218,031
37,112

합 계
1,271,448
839,657

25. 금융수익 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
137,298
99,823

배당금수익
2,613
4,038

합 계
139,910
103,861

26. 금융비용 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
282,917
5,381

합 계
282,917
5,381

27. 이연법인세 및 법인세비용 :

법인세비용의 산출내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 손익에 대한 법인세부담액
1,271,676
352,719

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(228,944)
(169,737)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
4,934
(32,590)

법인세비용
1,047,666
150,392

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
3,270,590
(179,192)

적용세율에 따른 법인세비용
979,429
(39,422)

법인세 효과:

- 비공제비용
144,404
120,744

- 세액공제
(69,915)
(205,114)

- 기타
(6,253)
274,184

법인세비용
1,047,666
150,392

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,090,948
780,109

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
173,955
248,930

소계
1,264,904
1,029,039

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(14,333)
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(18,160)
(25,572)

소계
(32,493)
(25,572)

이연법인세자산 순액
1,232,411
1,003,467

이연법인세자산과 부채

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기
2017년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2017년 12월 31일

미수수익
(11,684)
(6,476)
-
(18,160)

고객충성제도
138,816
(35,717)
-
103,099

연차미지급비용
59,815
11,041
-
70,856

대손금
231,471
109,176
-
340,647

유형자산
67,682
7,993
-
75,675

무형자산
239,148
(19,895)
-
219,253

확정급여채무
88,922
153,456
7,449
249,827

공동기업투자자산
56,544
-
-
56,544

매도가능금융자산
96,342
10,973
(12,383)
94,932

재고자산
50,299
(50,299)
-
-

전환권조정
-
(8,322)
-
(8,322)

기타
(13,888)
61,948
-
48,060

합계
1,003,467
233,878
(4,934)
1,232,411

(단위:천원)

전기
2016년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2016년 12월 31일

미수수익
(6,722)
(4,962)
-
(11,684)

고객충성제도
136,741
2,075
-
138,816

연차미지급비용
61,711
(1,896)
-
59,815

대손금
113,690
117,781
-
231,471

유형자산
(6,011)
73,693
-
67,682

무형자산
320,765
(81,617)
-
239,148

확정급여채무
124,111
(60,882)
25,693
88,922

공동기업투자자산
-
56,544
-
56,544

매도가능금융자산
89,445
-
6,897
96,342

재고자산
-
50,299
-
50,299

기타
-
(13,888)
-
(13,888)

합계
833,730
137,147
32,590
1,003,467

종속회사의 차감할 일시적 차이와 이월결손금의 경우 향후 실현가능성이 없으므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당순손익 :

기본주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익
2,222,924,324
(329,584,390)

가중평균 유통보통주식수
9,322,545
9,326,109

기본주당순이익
238
(35)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초발행주식수
9,893,000
9,893,000

가중평균 자기주식수
(570,455)
(566,891)

가중평균 유통보통주식수
9,322,545
9,326,109

희석주당순이익

(단위:주)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
2,442,109,294
(329,584,390)

가중평균 유통보통주식수
10,250,254
9,326,109

희석주당순이익
238
(35)

희석주당이익 산출에 사용된 순이익 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익
2,222,924,324
(329,584,390)

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)
219,184,970
-

희석주당이익 산출에 사용된 순이익
2,442,109,294
(329,584,390)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중편균보통주식수
9,322,545
9,326,109

전환사채
927,709
-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
10,250,254
9,326,109

29. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업으로부터 창출된 현금흐름
4,930,264
3,654,686

법인세비용차감전순손익
3,270,590
(179,192)

조정
3,697,816
3,844,373

감가상각비
624,856
594,495

퇴직급여
1,274,906
1,197,773

대손상각비(환입)
222,472
631,047

기타의대손상각비
319,567
100,708

유형자산처분손실
11,478
176,676

이자비용
282,917
5,381

무형자산상각비
1,018,066
959,485

재고자산평가손실
(228,632)
228,632

지분법손실
96,389
118,932

공동기업투자자산손상차손
-
16

매도가능금융자산손상차손
79,926
-

외화환산이익
(16,353)
(63,126)

외화환산손실
152,133
-

이자수익
(137,296)
(99,823)

배당금수익
(2,613)
(4,038)

유형자산처분이익
-
(1,785)

운전자본의 변동
(2,038,141)
(10,495)

매출채권의 증가
(1,317,490)
(1,872,956)

기타채권의 감소(증가)
(4,954,042)
3,785,064

기타유동자산의 감소(증가)
627,075
(960,416)

재고자산의 증가
(3,045,068)
(1,986,571)

장기기타채권의 증가
142,710
(50,829)

매입채무의 증가(감소)
13,730
(79,970)

기타채무의 증가(감소)
2,901,554
(2,100,343)

기타유동부채의 증가
4,060,001
4,368,788

퇴직금의 지급
(619,931)
(624,125)

사외적립자산의 증가
153,320
(489,137)

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
-
1,050,000

무형자산의 유형자산 대체
4,968,511
-

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당 기

기초금액

순현금흐름
비현금 변동

기말금액

취득
공정가치변동

단기차입금
-
-
-
-
-

전환사채
-
11,000,000
-
(3,399,220)
7,600,780

파생상품부채
-
-
3,680,226
(318,835)
3,361,391

합계
-
11,000,000
3,680,226
(3,718,055)
10,962,171

30. 우발채무와 약정사항 : 

금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

구매론
(주)신한은행외 3곳
21,300,000
9,492,445

통장대출한도
중소기업은행외 3곳
16,300,000
-

제공받은 지급보증
-

(단위:천원)

제공자
지급보증액
내용

서울보증보험
2,444,638
계약이행보증

중소기업은행
10,000
기타이행보증 등

당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

담보제공자산
-

(단위:천원)

담보제공자산
담보권자
내용
담보설정액

단기금융상품
중소기업은행외 1곳
계약이행 담보제공
380,000

장기금융상품
중소기업은행
계약이행 및 차입금 담보제공
29,000

합 계
409,000

계류중인 소송사건 -

(단위:천원)

사건내용
소송금액
원고
피고
진행상황

손해배상
341,000
기타
이지웰페어(주)
피고 1심 승소 후 2심 진행 중

31. 특수관계자 거래 :

현황 -

회사명

구분

지분율(%)

비고

당기말

전기말

절강표양과해신식과기유한회사
공동기업
-
50
청 산

특수관계자와의 자금거래 -

(단위:천원)

구분
회사명
현금출자(청산회수)

당기
전기

공동기업
절강표양과해신식과기유한회사
676,440
-

합 계
676,440
-

당기와 전기 중 회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여 지출액은 각각 1,540백만원과 1,139백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 155백만원과 72백만원입니다.

2) 재무제표

재 무 상 태 표

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

제 14 기 2016년 12월 31일 현재

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기말
제14(전)기말

자 산

유동자산

57,054,650,142
31,227,043,457

현금및현금성자산
4,5,6
14,424,902,745
5,944,374,011

단기금융상품
4,5,6,7,30
11,580,000,000
1,640,000,000

매출채권
6,9
2,730,963,972
2,409,744,596

기타채권
6,9
21,066,897,075
16,054,316,062

기타유동자산
11
1,452,040,609
2,251,061,534

당기법인세자산

-
202,464,858

재고자산
10
5,799,845,741
2,725,082,396

비유동자산

25,850,105,193
28,937,632,890

장기금융상품
4,5,6,7,30
681,301,465
482,034,087

매도가능금융자산
4,5,6,12
5,590,954,890
5,629,200,000

종속기업투자
13
4,300,000,000
4,300,000,000

공동기업투자
13
-
419,421,107

장기기타채권
4,5,6,9
288,583,883
431,558,000

유형자산
14
10,420,734,151
4,988,378,924

무형자산
15
3,336,120,545
11,683,574,253

이연법인세자산
27
1,232,410,259
1,003,466,519

자 산 총 계

82,904,755,335
60,164,676,347

부 채

유동부채

42,919,954,478
35,007,020,400

매입채무
4,6
18,485,075
4,863,537

기타채무
4,6,16
26,238,735,600
23,277,528,753

기타유동부채
16
15,553,164,399
11,674,874,202

당기법인세부채

1,109,569,404
49,753,908

비유동부채

11,929,555,232
209,582,867

차입금및사채
8
7,600,780,372
-

파생상품부채
4
3,361,391,000
-

장기기타채무
4,5,6,16
27,000,000
27,000,000

순확정급여부채
17
940,383,860
182,582,867

부 채 총 계

54,849,509,710
35,216,603,267

자 본

자본금
1,18
4,946,500,000
4,946,500,000

자본잉여금
18
8,093,504,901
8,093,504,901

기타자본구성요소
19
(6,135,877,318)
(6,135,877,318)

기타포괄손익누계액
6
(19,451,250)
24,453,000

이익잉여금
20
21,170,569,292
18,019,492,497

자 본 총 계

28,055,245,625
24,948,073,080

자본및부채총계

82,904,755,335
60,164,676,347

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

매출액
21,30
54,172,707,972
50,564,901,411

매출원가
20,21
(26,080,165,274)
(24,739,552,151)

매출총이익

28,092,542,698
25,825,349,260

판매비와관리비
22,23
(22,626,203,920)
(23,665,592,966)

영업이익

5,466,338,778
2,159,756,294

기타수익
24
354,174,862
76,738,192

기타비용
24
(1,222,185,993)
(1,096,656,861)

금융수익
25
136,424,003
95,320,307

금융비용
26
(282,799,511)
(4,143,985)

법인세비용차감전순이익

4,451,952,139
1,231,013,947

법인세비용
27
(1,047,666,004)
(150,392,462)

당기순이익

3,404,286,135
1,080,621,485

기타포괄손익(법인세차감후):

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

26,411,580
91,093,462

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

(43,904,250)
24,453,000

기타포괄손익

(17,492,670)
115,546,462

당기총포괄손익

3,386,793,465
1,196,167,947

주당순이익
28

기본주당순이익

365
116

희석주당순이익

354
116

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총계

2016.1.1(전기초)
4,946,500,000
8,093,504,901
(4,551,745,418)
-
17,557,974,375
26,046,233,858

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
1,080,621,485
1,080,621,485

기타포괄손익
-
-
-
24,453,000
91,093,462
115,546,462

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
91,093,462
91,093,462

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
24,453,000
-
24,453,000

당기총포괄손익
-
-
-
24,453,000
1,171,714,947
1,196,167,947

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자기주식의 취득(주석18)
-
-
(1,584,131,900)
-
-
(1,584,131,900)

배당(주석19)
-
-
-
-
(710,196,825)
(710,196,825)

2016.12.31(전기말)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
24,453,000
18,019,492,497
24,948,073,080

2017.1.1(당기초)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
24,453,000
18,019,492,497
24,948,073,080

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,404,286,135
3,404,286,135

기타포괄손익
-
-
-
(43,904,250)
26,411,580
(17,492,670)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
26,411,580
26,411,580

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(43,904,250)
-
(43,904,250)

당기총포괄손익
-
-
-
(43,904,250)
3,430,697,715
3,386,793,465

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

배당(주석19)
-
-
-
-
(279,620,920)
(279,620,920)

2017.12.31(당기말)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(19,451,250)
21,170,569,292
28,055,245,625

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

영업활동현금흐름

6,586,073,148
3,680,394,217

영업으로부터 창출된 현금흐름
29
6,692,471,520
4,795,105,903

이자의 수취

104,379,063
68,720,604

이자의 지급

(1,529,517)
(4,143,985)

배당금 수입

2,612,500
4,037,500

법인세의 납부

(211,860,418)
(1,183,325,805)

투자활동현금흐름

(8,507,088,494)
(10,634,509,452)

단기금융상품의 감소

1,750,000,000
299,000,000

단기금융상품의 증가

(11,690,000,000)
(345,000,000)

장기금융상품의 감소

-
143,928,720

장기금융상품의 증가

(199,267,378)
(446,358,940)

매도가능금융자산의 취득

(97,967,998)
(5,500,000,000)

종속기업투자의 취득

-
(3,800,000,000)

공동기업투자주식의 처분

370,200,374
-

유형자산의 취득

(1,242,451,314)
(406,955,346)

유형자산의 처분

162,704,546
64,751,344

무형자산의 취득

(560,306,724)
(643,875,230)

무형자산의 처분

3,000,000,000
-

재무활동현금흐름

10,401,544,080
(2,294,328,725)

배당금의 지급

(279,620,920)
(710,196,825)

자기주식의 취득

-
(1,584,131,900)

단기차입금의 차입

1,819,687,678
10,431,128,238

단기차입금의 상환

(1,819,687,678)
(10,431,128,238)

차입금및사채 차입

10,681,165,000
-

현금의 증가(감소)

8,480,528,734
(9,248,443,960)

기초의 현금

5,944,374,011
15,192,817,971

기말의 현금

14,424,902,745
5,944,374,011

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 재무제표 주석

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사

1. 일반 사항 :

회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 4,947백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

김상용
2,423,043
24.49

자기주식
570,455
5.77

우리사주조합
7,777
0.08

기타
6,891,725
69.66

합계
9,893,000
100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석29 참조).

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 50,773백만원, 매도가능금융자산 5,591백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권50,773백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,591백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순된된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하지 않고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 36,924백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금액은 10,962백만원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 50,773백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,301백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 81백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 영업부문

회사의 영업부문은 선택적복지서비스업 단일부문으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산 

(1) 분류 및 측정

 

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는
선입선출법
에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년, 8년

시설장치
8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산 

(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인
5년
동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여 
 
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.14 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.15 수익인식

(1) 재화의 판매 및 용역의 제공

회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.17 재무제표 확정일과 기관

재무제표는 2018년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 손상검사

종속기업투자자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
유가증권(종속기업 제외)의 공정가치(비상장주식은 장부가액)은 5,591백만원
(전기말 : 5,629백만원)입니다(주석12 참조).

4.2 신용위험

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
최대노출금액
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
14,424,903
14,424,903
5,944,374
5,944,374

단기금융상품
11,580,000
11,580,000
1,640,000
1,640,000

매출채권
2,730,964
2,730,964
2,409,745
2,409,745

기타채권
21,066,897
21,066,897
16,054,316
16,054,316

장기금융상품
681,301
681,301
482,034
482,034

매도가능금융자산
5,590,955
5,590,955
5,629,200
5,629,200

장기기타채권
288,584
288,584
431,558
431,558

합 계
56,363,604
56,363,604
32,591,227
32,591,227

4.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충
족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 
경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
25,916,061
27,000
25,943,061

매입채무
18,485
-
18,485

합 계
25,934,546
27,000
25,961,546

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
23,005,269
27,000
23,032,269

매입채무
4,864
-
4,864

합 계
23,010,133
27,000
23,037,133

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리

회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분
당기말
전기말

총부채(A)
54,849,510
35,216,603

총자본(B)
28,055,246
24,948,073

부채비율(A/B)
195.51
141.16

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,424,903
14,424,903
5,944,374
5,944,374

단기금융상품
11,580,000
11,580,000
1,640,000
1,640,000

장기금융상품
681,301
681,301
482,034
482,034

매도가능금융자산(*)
90,955
90,955
129,200
129,200

장기기타채권
288,584
288,584
431,558
431,558

금융자산 합계
27,065,743
27,065,743
8,627,166
8,627,166

금융부채

전환사채
7,600,780
7,600,780
-
-

파생상품부채
3,361,391
3,361,391
-
-

장기기타채무
27,000
27,000
27,000
27,000

금융부채 합계
10,989,171
10,989,171
27,000
27,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품

(단위:천원)

회 사 명
당기말
전기말

케이뱅크(*)
5,500,000
5,500,000

(*) 전기 중 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
합계
수준 1
수준 2
합계

매도가능금융자산
90,955
-
90,955
129,200
-
129,200

전환사채
-
7,600,780
7,600,780
-
-
-

파생상품부채
-
3,361,391
3,361,391
-
-
-

6. 범주별 금융상품 :

금융자산의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
14,424,903
-
14,424,903
5,944,374
-
5,944,374

단기금융상품
11,580,000
-
11,580,000
1,640,000
-
1,640,000

매출채권
2,730,964
-
2,730,964
2,409,745
-
2,409,745

기타채권
21,066,897
-
21,066,897
16,054,316
-
16,054,316

장기금융상품
681,301
-
681,301
482,034
-
482,034

매도가능금융자산
-
5,590,955
5,590,955
-
5,629,200
5,629,200

장기기타채권
288,584
-
288,584
431,558
-
431,558

합 계
50,772,649
5,590,955
56,363,604
26,962,027
5,629,200
32,591,227

금융부채의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채
공정가치로 측정되는 금융부채
합 계
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
공정가치로 측정되는 금융부채
합 계

기타채무(*)
25,916,061
-
25,916,061
23,005,269
-
23,005,269

매입채무
18,485
-
18,485
4,864
-
4,864

전환사채
-
7,600,780
7,600,780
-
-
-

파생상품부채
-
3,361,391
3,361,391
-
-
-

장기기타채무
27,000
-
27,000
27,000
-
27,000

합 계
25,961,546
10,962,171
36,923,717
23,037,133
-
23,037,133

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대여금 및 수취채권

이자수익
133,812
91,283

대손충당금환입(대손상각비)
(856,414)
(631,047)

기타의대손상각비
(319,567)
(100,708)

외환손익
(344,175)
35,577

이자비용
(1,794)
(4,144)

매도가능금융자산

배당금수익
2,613
4,038

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)
(43,904)
24,453

매도가능금융자산손상차손
(79,926)
-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자비용
(281,006)
-

파생상품평가이익
318,835
-

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
380,000
1,640,000
질권설정(*)

장기금융상품
29,000
19,000

합 계
409,000
1,659,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조).

8. 전환사채

보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 전환사채
2017-07-14
2022-07-14
-
11,000,000
-

가산: 전환권조정 상각
281,006
-

차감: 전환권조정
(3,680,226)
-

장부가액
7,600,780
-

구 분
당기말
전기말

이자비용
281,006
-

합 계
281,006
-

9. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말

연체되지 않은 채권
손상채권
합계

매출채권
매출채권
2,730,964
856,414
3,587,378

대손충당금
-
(856,414)
(856,414)

합계
2,730,964
-
2,730,964

기타채권
미수금
20,984,351
444,623
21,428,974

대손충당금
-
(444,623)
(444,623)

미수수익
82,547
-
82,547

합계
21,066,897
-
21,066,897

장기기타채권
보증금
276,178
-
276,178

복지운용미수금(장기)
15,151
-
15,151

현재가치할인차금
(2,745)
-
(2,745)

합계
288,584
-
288,584

(단위:천원)

구 분
계정과목
전기말

연체되지 않은 채권
손상채권
합계

매출채권
매출채권
2,409,745
631,047
3,040,792

대손충당금
-
(631,047)
(631,047)

합 계
2,409,745
-
2,409,745

기타채권
미수금
16,001,202
125,056
16,126,258

대손충당금
-
(125,056)
(125,056)

미수수익
53,114
-
53,114

합 계
16,054,316
-
16,054,316

장기기타채권
보증금
431,558
-
431,558

연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

대손충당금의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
756,103
24,348

설정
542,039
731,755

제각채권의 회수
2,895
-

기말
1,301,037
756,103

10. 재고자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
5,799,846
2,725,082

11. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,412,392
2,200,416

선급비용
39,649
50,646

합 계
1,452,041
2,251,062

12. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
90,955
129,200

시장성 없는 지분증권
5,500,000
5,500,000

합계
5,590,955
5,629,200

매도가능금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,629,200
97,850

취득
97,968
5,500,000

손상(*1)
(79,926)
-

자본에서 재분류된 손익(*2)
(56,288)
31,350

기말
5,590,955
5,629,200

(*1) 시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.
(*2) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

13. 종속기업 및 공동기업투자 :

(단위:천원)

회사명

소유지분율(%)

주된사업장

당기말
전기말

당기말

전기말

종속기업

이지웰니스(주)(*1)

100

100

대한민국

1,000,000
1,000,000

인터치투어(주)
100
100
대한민국
3,300,000
3,300,000

합 계

4,300,000
4,300,000

공동기업

절강표양과해신식과기유한회사(*2)
-
50
중국
-
419,421

(*1) 회사와 인터치투어㈜가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. 
(*2) 당기중 공동기업 절강표양과해신식과기유한회사는 청산절차를 통해 투자금 회수되었습니다.

14. 유형자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
1,701,381
1,688,834
13,808
245,704
1,338,651
-
4,988,379

대체
393,380
4,575,131
-
-
-
-
4,968,511

취득
-
-
675,143
-
358,695
208,614
1,242,451

처분
-
-
(13,455)
(5,774)
(2,704)
(152,250)
(174,182)

감가상각비
-
(136,118)
(75,011)
(44,608)
(348,688)
-
(604,425)

기말 순장부금액
2,094,761
6,127,847
600,486
195,322
1,345,954
56,364
10,420,734

취득원가
2,094,761
7,297,492
675,143
751,009
3,242,462
56,364
14,117,231

감가상각누계액
-
(1,169,645)
(74,657)
(555,687)
(1,896,507)
-
(3,696,497)

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
합계

기초 순장부금액
1,701,381
1,824,952
18,057
365,109
1,494,557
5,404,056

취득
-
-
-
183,355
223,600
406,955

처분
-
-
-
(226,742)
(12,900)
(239,642)

감가상각비
-
(136,118)
(4,249)
(76,019)
(366,604)
(582,990)

기말 순장부금액
1,701,381
1,688,834
13,808
245,703
1,338,651
4,988,379

취득원가
1,701,381
2,722,361
21,244
758,672
2,936,292
8,139,950

감가상각누계액
-
(1,033,527)
(7,436)
(512,969)
(1,597,639)
(3,151,571)

15. 무형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

회원권
개발비
소프트웨어
합계

I. 취득원가

기초
8,993,783
2,413,044
5,346,619
16,753,446

대체
(4,968,511)
-
-
(4,968,511)

취득
-
-
560,307
560,307

감소
(3,000,000)
-
-
(3,000,000)

기말
1,025,272
2,413,044
5,906,926
9,345,242

II. 상각누계액

기초
-
2,284,802
2,785,070
5,069,872

상각비
-
96,431
842,818
939,249

기말
-
2,381,233
3,627,888
6,009,121

III. 장부금액

기초
8,993,783
128,242
2,561,549
11,683,574

기말
1,025,272
31,811
2,279,037
3,336,120

(단위:천원)

구 분
전기

회원권
개발비
소프트웨어
합계

I. 취득원가

기초
8,993,783
2,413,044
4,702,744
16,109,571

취득
-
-
643,875
643,875

기말
8,993,783
2,413,044
5,346,619
16,753,446

II. 상각누계액

기초
-
2,163,918
1,990,276
4,154,194

상각비
-
120,884
794,794
915,678

기말
-
2,284,802
2,785,070
5,069,872

III. 장부금액

기초
8,993,783
249,126
2,712,468
11,955,377

기말
8,993,783
128,242
2,561,549
11,683,574

16. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무
미지급금
25,826,984
22,874,782

미지급비용
411,751
402,747

합 계
26,238,736
23,277,529

기타유동부채
선수금
11,154,984
6,518,888

예수금
3,929,548
4,525,004

선수수익
468,633
630,982

합 계
15,553,164
11,674,874

장기기타채무
보증금
27,000
27,000

17. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
3,224,795
2,706,972

사외적립자산의 공정가치
(2,284,411)
(2,524,389)

합 계
940,384
182,583

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,063,374
1,053,456

순이자원가
(16,415)
(3,184)

합 계
1,046,959
1,050,272

확정급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,706,972
2,617,293

당기근무원가
1,063,374
1,053,456

이자원가
59,886
59,136

퇴직금 지급액
(568,528)
(857,375)

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동
(117,001)
(9,139)

- 경험적조정
25,027
(146,563)

관계사 전출입
55,065
(9,836)

기말
3,224,795
2,706,972

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,524,389
2,088,120

이자수익
76,301
62,320

사용자의 불입액
500,000
1,030,000

퇴직금 지급액
(786,814)
(600,863)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(58,113)
(38,915)

관계사 전출입
28,648
(16,273)

기말
2,284,411
2,524,389

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

세전 보험수리적손익
33,861
116,786

법인세효과
(7,449)
(25,693)

세후 보험수리적손익
26,412
91,093

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.03
2.63

미래임금상승률
5.00
5.00

확정급여부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1%증가/감소
8.1%감소/9.5%증가

임금상승율
1%증가/감소
9.3%증가/8.1%감소

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 8.8년입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 :

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 
보통주식 9,893,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금 등의 내역 -

(단위:천원)

구분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

전기말
4,946,500
6,994,400
1,099,105

당기말
4,946,500
6,994,400
1,099,105

19. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

자기주식

6,135,877
6,135,877

당기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말 : 570,455주)를 취득하고 있습니다.

20. 이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
219,082
191,120

미처분이익잉여금
20,951,487
17,828,372

합 계
21,170,569
18,019,492

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금처분계산서 -

(단위:원)

과 목
제15(당)기
제14(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

20,951,486,800

17,828,372,097

전기이월미처분이익잉여금
17,520,789,085

16,656,657,150

순확정급여부채의 재측정요소
26,411,580

91,093,462

당기순이익
3,404,286,135

1,080,621,485

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

615,287,970

307,583,012

이익준비금
55,935,270

27,962,092

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):
 보통주 - 당기 60원(
12%)
 보통주 - 전기 40원( 8%))

559,352,700

279,620,920

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

20,336,198,830

17,520,789,085

당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월
30일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2017년 3월 24일). 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

당기 주당배당금은 자기주식(570,455주)를 제외(전기 : 최대주주 보유 지분 2,332,022주와 자기주식 570,455주 제외)하고 산정된 금액입니다.

21. 매출액 및 매출원가 :

매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수수료매출액
26,718,519
24,404,697

상품매출액
27,371,119
26,066,804

임대매출액
83,070
93,400

합 계
54,172,708
50,564,901

매출원가의 산출내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가

25,998,015

24,626,152

기초상품재고액
2,953,714

967,143

상품매입액
29,352,253

26,443,593

재고자산평가손실
(228,632)

228,632

타계정 대체 등
(279,474)

(59,502)

기말상품재고액
(5,799,846)

(2,953,714)

임대매출원가

82,150

113,400

합 계

26,080,165

24,739,552

22. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,074,763)
(1,757,939)

재고자산 매입액
29,072,779
26,384,091

종업원 급여
11,790,721
11,415,213

감가상각 및 무형자산상각
1,543,674
1,498,668

운반비
477,880
645,694

지급수수료
3,616,808
4,027,005

광고선전비
230,890
333,693

기타비용
5,048,380
5,858,720

매출원가, 판매비와관리비 합계
48,706,369
48,405,145

23. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
10,717,706
10,341,338

퇴직급여
1,046,959
1,050,272

복리후생비
1,100,958
1,124,513

잡급
26,055
23,603

여비교통비
321,278
354,656

접대비
456,335
401,629

통신비
244,545
227,164

세금과공과금
584,890
608,923

감가상각비
604,425
582,990

지급임차료
384,172
585,637

보험료
92,309
79,378

차량유지비
17,849
17,139

경상연구개발비
279,660
656,375

운반비
477,880
645,694

교육훈련비
7,201
31,195

도서인쇄비
28,746
32,133

회의비
170,264
179,229

사무용품비
3,319
4,909

소모품비
57,393
41,613

지급수수료
3,616,808
4,027,005

광고선전비
230,890
333,693

대손상각비
222,472
631,047

건물관리비
121,836
146,826

무형고정자산상각
939,249
915,678

외주용역비
873,003
622,955

합계
22,626,204
23,665,593

24. 기타수익과 기타비용 :

기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
1,785

잡이익
9,350
2,264

파생상품부채평가이익
318,835
-

외화환산이익
16,353
63,126

외환차익
9,637
9,563

합 계
354,175
76,738

기타비용의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
330,646
487,732

잡손실
61,184
37,410

기타의대손상각비
319,567
100,708

매도가능증권손상차손
79,926
-

공동기업투자주식처분손실
49,221
257,019

유형자산처분손실
11,478
176,676

외환환산손실
152,133
-

외환차손
218,031
37,112

합 계
1,222,186
1,096,657

25. 금융수익 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
133,812
91,283

배당금수익
2,612
4,038

합 계
136,424
95,321

26. 금융비용 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
282,800
4,144

합 계
282,800
4,144

27. 이연법인세 및 법인세비용 :

법인세비용의 산출내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 손익에 대한 법인세부담액
1,271,676
352,719

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(228,944)
(169,737)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
4,934
(32,590)

법인세비용
1,047,666
150,392

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,451,952
1,231,014

적용세율에 따른 법인세비용
979,429
270,823

법인세 효과:

- 비공제비용
144,404
120,744

- 세액공제
(69,915)
(205,114)

- 기타
(6,253)
(36,061)

법인세비용
1,047,666
150,392

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,090,948
780,109

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
173,955
248,930

소계
1,264,904
1,029,039

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(14,333)
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(18,160)
(25,572)

소계
(32,493)
(25,572)

이연법인세자산 순액
1,232,411
1,003,467

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기
2017년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2017년 12월 31일

미수수익
(11,684)
(6,476)
-
(18,160)

고객충성제도
138,816
(35,717)
-
103,099

연차미지급비용
59,815
11,041
-
70,856

대손금
231,471
109,176
-
340,647

유형자산
67,682
7,993
-
75,675

무형자산
239,148
(19,895)
-
219,253

확정급여채무
88,922
153,456
7,449
249,827

공동기업투자자산
56,544
-
-
56,544

매도가능금융자산
96,342
10,973
(12,383)
94,932

재고자산
50,299
(50,299)
-
-

전환권조정
-
(8,322)
-
(8,322)

기타
(13,888)
61,948
-
48,060

합계
1,003,467
233,878
(4,934)
1,232,411

(단위:천원)

전기
2016년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2016년 12월 31일

미수수익
(6,722)
(4,962)
-
(11,684)

고객충성제도
136,741
2,075
-
138,816

연차미지급비용
61,711
(1,896)
-
59,815

대손금
113,690
117,781
-
231,471

유형자산
(6,011)
73,693
-
67,682

무형자산
320,765
(81,617)
-
239,148

확정급여채무
124,111
(60,882)
25,693
88,922

공동기업투자자산
-
56,544
-
56,544

매도가능금융자산
89,445
-
6,897
96,342

재고자산
-
50,299
-
50,299

기타
-
(13,888)
-
(13,888)

합계
833,730
137,147
32,590
1,003,467

28. 주당순손익 :

기본주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
3,404,286,135
1,080,621,485

가중평균 유통보통주식수
9,322,545
9,326,109

기본주당순이익
365
116

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초발행주식수
9,893,000
9,893,000

가중평균 자기주식수
(570,455)
(566,891)

가중평균 유통보통주식수
9,322,545
9,326,109

희석주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
3,623,471,105
1,080,621,485

가중평균 유통보통주식수
10,250,254
9,326,109

희석주당순이익
354
116

희석주당이익 산출에 사용된 순이익 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
3,404,286,135
1,080,621,485

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)
219,184,970
-

희석주당이익 산출에 사용된 순이익
3,623,471,105
1,080,621,485

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중편균보통주식수
9,322,545
9,326,109

전환사채
927,709
-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
10,250,254
9,326,109

29. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업으로부터 창출된 현금흐름
6,692,472
4,795,106

법인세비용차감전순이익
4,451,952
1,231,014

조정
3,326,820
3,786,934

감가상각비
604,425
582,990

퇴직급여
1,046,959
1,050,272

매도가능금융자산손상차손
79,926
-

대손상각비
222,472
631,047

무형자산상각비
939,249
915,678

유형자산처분이익
-
(1,785)

유형자산처분손실
11,478
176,676

공동기업투자주식처분손실
49,221
-

공동기업투자자산손상차손
-
257,019

이자수익
(133,812)
(91,283)

이자비용
282,800
4,144

배당금수익
(2,613)
(4,038)

외화환산이익
(16,353)
(63,126)

외화환산손실
152,133
-

기타의대손상각비
319,567
100,708

재고자산평가손실
(228,632)
228,632

운전자본의 변동
(1,086,301)
(222,842)

매출채권의 증가
(682,366)
(1,768,213)

기타채권의 증가
(5,097,356)
3,590,290

기타유동자산의 감소(증가)
799,021
(915,381)

재고자산의 증가(감소)
(2,846,131)
(1,986,571)

장기기타채권의 감소(증가)
142,710
(40,149)

매입채무의 증가 (감소)
13,622
(79,970)

기타채무의 증가 (감소)
2,961,207
(2,301,367)

기타유동부채의 증가
3,878,290
4,324,222

퇴직금의 지급
(513,463)
(616,566)

사외적립자산의 증가
258,166
(429,137)

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
-
1,050,000

무형자산의 유형자산 대체
4,968,511
-

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당 기

기초금액

순현금흐름
비현금 변동

기말금액

취득
공정가치변동

단기차입금
-
-
-
-
-

전환사채
-
11,000,000
-
(3,399,220)
7,600,780

파생상품부채
-
-
3,680,226
(318,835)
3,361,391

합계
-
11,000,000
3,680,226
(3,718,055)
10,962,171

30. 우발채무와 약정사항 :

금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

구매론
신한은행외 3곳
21,300,000
9,492,445

통장대출한도
우리은행외 3곳
15,800,000
-

제공받은 지급보증
-

(단위:천원)

제공자
지급보증액
내용

서울보증보험
1,493,059
계약이행보증

중소기업은행
10,000
기타이행보증 등

당기말 현재 회사는 대표이사로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

담보제공자산
-

(단위:천원)

담보제공자산
담보권자
내용
담보설정액

단기금융상품
롯데하이마트 외
계약이행 담보제공
380,000

장기금융상품
기업은행,신한은행
여신,가맹점 담보제공
29,000

합계
409,000

계류중인 소송사건 -

(단위:천원)

사건내용
소송금액
원고
피고
진행상황

손해배상
341,000
기타
이지웰페어(주)
피고 1심 승소 후 2심 진행 중

31. 특수관계자 거래 :

종속기업 등 현황 -

회사명

구분

지분율(%)

비고

당기말

전기말

이지웰니스(주)
종속기업
100
100

인터치투어(주)
종속기업
100
100

절강표양과해신식과기유한회사
공동기업
-
50
청 산

특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출
비용
매출
비용

종속기업

이지웰니스㈜
86,243
71,165
85,289
14,490

인터치투어㈜
91,331
-
65,816
-

특수관계자와의 채권, 채무 거래

(단위:천원)

구분
회사명
기타채권
기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
이지웰니스㈜
417,827
300,186
42,298
-

종속기업
인터치투어㈜
12,187
4,774
108,782
73,030

특수관계자와의 자금거래 -

(단위:천원)

구분
회사명
현금출자(청산회수)

당기
전기

종속기업
이지웰니스(주)
-
500,000

종속기업
인터치투어(주)
-
3,300,000

공동기업
절강표양과해신식과기유한회사
676,440
-

합 계
676,440
3,800,000

당기와 전기 중 회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여 지출액은 각각 1,341백만원과 934백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 129백만원과 57백만원입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제14기
제13기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-329
3,112

(별도)당기순이익(백만원)
1,081
3,699

(연결)주당순이익(원)
-35
331

현금배당금총액(백만원)
280
710

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
22.8

현금배당수익률(%)
보통주
0.58
0.64

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
40
75

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

* 제14기 결산에 따른 일반 소액주주에 대하여 주당 40원의 현금배당을 결의하였으나, 최대주주(김상용)는 본인의 의사에 따라 배당 권리를 포기하여 배당금을 지급하지 않습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김상용
1969.02.01
사내이사
최대주주
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김상용
이지웰페어 이사회의장

95.02 세종대학교 호텔경영학과 학사
15.08 연세대학교 행정대학원 석사
98.05~03.01 조선호텔/실장/마케팅실
03.01~17.03 이지웰페어 대표이사

17.03~현재 이지웰페어 이사회의장

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7(1)
7(1)

보수총액 내지 최고한도액
15억원
10억원

※ 기타 참고사항

- 당기 이사의 수는 공고일 현재 기준임

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
5천만원

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원 퇴직금지급규정 개정의 건

나. 의안의 요지

상법 제388조 및 정관 제37조에 따른 임원 퇴직금규정 변경(안)의 주주총회 승인

구 분

변경전 내용

변경후 내용

변경의 목적

제3조 퇴직금 산정기준
(…생략…)
2. 퇴직금 지급율은 임원의 직위에 따라 별표에서 정한 율을 적용하는 것으로 한다. 단, 재임기간중2008년12월31일까지의 재임기간에 대한 퇴직금 지급율은 별표에서 정하는 율에 불구하고1배수를 적용한다.
3. 보수월액은 퇴직 당시 연봉의 월연봉으로 하며, 성과급은 포함하지 아니한다.
4. 임원의 재임기간 중 직위의 변동이 있을 때에는 퇴직 당시의 보수월액을 기준으로 하여 각 직위 재임 기간별로2항의 지급율과 재임기간에 따라 산출한 금액의 합계액을 퇴직금으로 한다.

(…생략…)
2. 퇴직금 지급율은
퇴직일 현재 임원의 직위에 따라 별표에서 정한 율을 적용하는 것으로 한다.
(이하 삭제)
3. 보수월액은 퇴직
일 직전3개월의 평균 월 급여로 하며, 성과급은 포함하지 아니한다.
4. 임원의 재임기간 중 직위의 변동이 있을 때에는 퇴직 당시의 보수월액을 기준으로 하여
퇴직 임원의 최종 직위 및 총 재임기간에 따라 별표의 지급율을 적용한다.

조문 변경

제4조 재임기간의 계산
(…생략…)
3. 제3조 제3항의 경우 하위직의 재임기간의1월 미만의 단수는 상위직의 재임기간에 가산한다.
(…생략…)

(…생략…)

3. 항 삭제
(…생략…)

조문 삭제

부칙
(…생략…)
제1조 시행일
본 규정은 2018년3월30일부터 시행한다. 단, 시행일 이전에 사임 또는 퇴임(직) 된 임원에 대해서는 적용하지 아니한다.
조문 추가

[별표] 직위별 퇴직금 지급율

직위

지급율

사장

부사장/전무이사

상무이사/이사

2배수

2배수

2배수

* 감사는 상근일 경우 이사 직위 기준에 따라 퇴직금 지급율을 적용한다.

총 재임기간

직위

지급율

3년 미만

회장/사장/이사회의장

부사장/전무이사/상무이사/이사

1배수

1배수

3년 이상

회장/사장/이사회의장

부사장/전무이사/상무이사/이사

1.5배수

1.3배수

* 감사는 상근일 경우 이사 직위 기준에 따라 퇴직금 지급율을 적용한다.

조문 변경

※ 참고사항

당사는 당기 정기주주총회일을 가능한 주주총회집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 연결 재무제표 작성을 위한 당사 외 종속회사를 포함한 내부 결산 및 외부감사 일정 조율, 배당금액 확정(별도재무제표 이익잉여금처분계산서) 등 주주총회 안건 확정을 위한 기간 소요로 인하여, 불가피하게 주종 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.