일신석재 — 주주총회소집공고 (20180315)
제출인: 일신석재

주주총회소집공고
2.7
주식회사일신석재

주주총회소집공고

2018년 03월 15일

회 사 명 :
주식회사 일신석재

대 표 이 사 :
김 학 선

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층

(전 화)02-487-9009

(홈페이지)http://www.ilshinstone.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무
(성 명)안진삼

(전 화)02-487-9009

주주총회 소집공고

(제47기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제규정에 의하여 제47기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※상법 제542조의4 및 정관 제규정에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 전자문서로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

*** 아 래 ***

1. 일 시 : 2018년 3월 30일(금요일) 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 이천시 부발읍 신원리 644-1 당사 물류센터 내 전시실

3. 회의목적사항

《보고사항》 감사보고, 영업보고

《부의안건》 

제1호 의안 : 제47기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일)

재무상태표, 포괄손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 등

재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명)

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

- 상법 제542조의 4에 의거하여 주주총회소집통지 및 공고사항을 정보통신망에 게재하고 당사의 본ㆍ지점, 금융감독위원회, 한국거래소 및 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

- 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 본인 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 주주의 인감증명서
 , 대리인 신분증

7. 기타사항

- 회사 경비절감 차원에서 금번 총회시에는 참석주주님을 위한 주총기념품을 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사 등의 성명

최이덕
(출석률: 100.0%)

찬 반 여 부

1
2017.02.16
제46기 재무제표 승인의 건
원안
가결
찬성

2
2017.03.13
제46기 정기주주총회 소집의 건
원안
가결
찬성

3
2017.05.15
제47기 제1분기 재무제표 승인의 건
원안
가결
찬성

4
2017.08.09
제47기 반기 재무제표 승인의 건
원안
가결
찬성

5
2017. 11.13
제47기 3분기 재무제표 승인의 건
원안
가결
찬성

6
2018. 02. 14
제47기 재무제표(외부감사전 재무제표)
승인의 건
원안
가결
찬성

7
2018. 03. 12
제47기 정기주주총회 소집결의의 건
원안
가결
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
700,000,000
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

 해당사항 없음.

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

 해당사항 없음.

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 석재산업의 특성

석재산업은 원석을 채취하는 채석업과 그 원석을 건축용, 공예품 및 일상 생활용품 등 기타용도에 맞게 제품으로 만드는 석재가공업, 가공된 석재를 판매하는 석재판매업, 건축석 자재를 수입/수출하는 석재 무역업, 그리고 석판재 등을 건축시공하는 석공사업으로 구분할 수 있습니다.
그 중 채석업은 원자재 생산업으로서 1차산업인 넓은 의미의 광업에 속하고 석재가공업은 2차산업인 제조업으로 분류되며, 건축석 판매 및 수출입업은 3차산업인 유통업 및 무역업으로 분류됩니다. 또한 석공사업은 건축공사 발주자에 대한 용역 제공 측면에서 건설업의 일종으로 분류될 수 있습니다.
이와 같이 다원적인 체계를 이루고 있는 석재산업은 산업의 소재인 석재가 인공제조물이 아닌 자연채취물이라는 점에서, 각 지역 고유의 자연자원의 교류라는 측면의 필연적인 지역간 국가간 무역이 발생할 수 밖에 없고, 또한 석재 특유의 운반의 불용이성으로 인해 물류체계와의 관련성이 타산업에 비해 월등히 높아 결국 무역 및 물류업과도 밀접한 관계를 가지는 다원적 종합 산업이라는 특징을 가지고 있습니다.
국내 석재업체 중에는 당사와 같이 종합적인 산업형태를 모두 소화할 수 있는 곳도 있으나 대부분의 경우, 특정지역내에서 영세한 규모로서 위의 형태 중 일부만을 국지적으로 영위해 나가는 업체가 전국 각지에 산재한 실정입니다. 따라서 석재산업의 전체적인 시장의 규모나 생산능력의 규모를 구체적인 수치로써 종합해 내기는 대단히 어려운 실정입니다.

(2) 산업의 성장성

석재는 토목, 건축, 조각공예, 침대 및 식탁 등 일반생활용품, 묘비용 납골탑등 그 용도가 매우 다양하여 일괄적으로 산업전체의 매출액 증가율이나 시장 규모의 증가율을 파악하기가 쉽지 않으나 석재의 용도 중 가장 큰 비중을 차지하는 부분이 건축석재(화강석, 대리석) 부분이고 많은 양의 건축석재를 국외에서 수입하는 실정을 감안하여 한국무역협회가 제공하는 무역통계를 바탕으로 판단해 본다면, 화강석 수입량은 2006년 부터 2008년까지 증가하였다가 2009년 감소한 후 다시 2010년부터 2016년까지 소폭상승세이며 대리석 수입량 또한 같은 추세입니다.(화강석 : 2006년도 25.1% 증가 2007년도 34.1% 증가 2008년도 8.6% 증가 2009년도 11.3% 감소 2010년 2.1% 증가 2011년 이후 전기수준과 동일 내지 소폭상승 / 대리석 : 2006년도 14.3% 증가 2007년도 26.1% 증가 2008년도 2.5% 증가 2009년도 23.8% 감소 2010년 0.2% 증가 2011년 및 2012년 이후 전기수준과 동일 내지 소폭상승)
최근년의 수입 증가세가 둔화.감소하고 있는 이유로는 경제상황 악화로 인한 건설경기 침체 및 환율 상승으로 인한 수입석 가격의 상승으로 국내석의 선호도가 높아진데 따른 것으로 판단됩니다.
하지만 최근 두드러지게 나타나는 건축시장의 마감재료 고급화 및 천연 재료의 선호 경향을 볼 때, 지속적인 고급석종 개발 및 가공기술의 혁신 등이 뒷받침된다면, 고부가가치적 산업으로의 전환기에 있는 현재의 석재산업의 성장가능성은 매우 클 것이라고 판단됩니다.

(3) 경기변동의 특성

석재산업은 근본적으로는 제조업이면서도 그 제조물의 상당부분이 건축,토목건설산업에 사용되기 때문에 그 경기 변동은 건설경기의 변동과 대체적으로 일치합니다.
건설경기는 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 일반경기에 크게 의존하고 있으며, 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설 투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받기도 합니다. 따라서 석재산업의 경기변동도 그 괘를 같이한다고 볼 수 있습니다.

(4) 국내시장 여건

현재 국내 석재시장은 독점업체나 과점업체없이 완전경쟁체제를 이루고 있으며 신규업체의 시장진입도 용이한 편이라고 볼 수 있습니다. 석재산업영역중 비교적 객관적인 분석이 가능한 석공사 영역을 예로 든다면, 지난 99년 건설산업기본법의 개정으로 건설면허가 허가제에서 등록제로 전환됨에 따라 2011.12월 말 전국의 석재시공 면허소지업체는 3천여곳에 달하고 있으며, 이들 중 1백여 업체가 시공능력평가액 50억이상으로 파악되고 있습니다. 
2000년 이후 저가의 중국산 화강석 및 대리석 제품의 국내시장 점유율이 급속히 확대 되었으며 유럽지역의 고급석에 대한 수요도 이와 병행하여 증가하였으나 2008년 세계금융대란 및 환율급등으로 증가세는 둔화되고 반대로 국내석의 수요가 증가하였습니다. 그 이후 2011년부터는 다시 유럽지역 고급석에 대한 수요가 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다.
현재 민간건설부문의 침체로 석재 건축자재 및 석공사 시장의 본격적인 경기회복은 좀더 시간이 걸릴것으로 보여지나, 어려운 시장여건 속에서도 마감재료 고급화 및 천연 재료의 선호경향은 최근들어 다시 점차적으로 확대되고 있어 이에 대한 특화를 계속적으로 추진할 필요가 있는 상황입니다.

(5) 자원조달상의 특성

국내에서 생산되는 주요 석재는 대략 15여종이며 가장 대표적인 것이 경기지역의 포천석입니다. 포천석은 현재 10여개 석산에서 생산되고 있고, 석재 수요가 많은 대형공사에 무리없이 조달될 수 있어 건축/토목용으로 인기가 높습니다. 다만, 최근 환경문제 등으로 인하여 채석에 있어서 각종 규제가 심화되고 있는 실정입니다.
수입조달의 경우 약100여개 석종에 대하여 주로 완제품 또는 반제품의 형태(석판재)로 조달하고 있는 상황입니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 등 

 국내의 원석생산은 주로 산림내에서 이루어지고 있으므로 채석허가를 득하기 위해서는 산지관리법 및 동법 시행령이 정한 규정을 준수해야 하며, 석공사 시공 관련해서는 건설산업기본법 및 동법 시행령,시행규칙의 규제를 받고 있습니다. 원석채취를 위해서는 최소한의 산림훼손, 발파작업 등으로 자연생태계에 직.간접적으로 영향을 줄수 있습니다. 산림훼손과 관련하여서는 채석완료 후의 산림복구를 위해 적지복구비를 시청 산림과에 예치를 하고 있으며, 발파 등에 따른 소음, 분진은 신공법(와이어쏘) 도입 후 현저이 감소하였으며, 지역주민들과 원만한 관계를 유지하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 원석채취, 원석 및 석제품 가공, 석판재 수출입 및 유통 그리고 석공사 시공을 영위하는 종합석재업체입니다. 원석채취는 당사의 자체개발 석산인 경기도 포천소재의 석산에서, 가공의 경우에는 경기도 이천 소재의 당사 공장에 입주한 외주업체에 의해 이루어 지고 있으며, 석재유통은 본사의 통할아래 중국지사, 전국 4개영업지점, 서울 역삼동 소재의 전시실 및 호남대리점을 통해 이루어지고 있고, 석공사는 입찰을 통하여 건설현장의 석공사 파트를 수주함으로써 사업을 영위하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분 : 해당사항 없음.

(2) 시장점유율

타산업과는 달리 석재업은 공예품, 가구, 건축석 등 그 제품의 용도가 매우 다양하며, 또한 원석채취, 석재가공, 석공사 등 각 분야별로 이를 영위하는 업체들이 전국각지에 산재해 있어 시장점유율을 일괄적으로 자료화하기는 매우 어려운 실정입니다.

(3) 시장의 특성

당사의 주요 목표 시장은 국내 건축석 시장으로서 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다. 최근 들어 고급 건축물 시공에 있어서, 석재 특유의 내구성과 자연 미관을 활용하려는 경향이 강화되어 고급석재의 유통 및 석공사의 시공이 석재시장의 지배적인 흐름이 될 것으로 판단됩니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도(본 소집공고일 현재)

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

1. 일 시 : 2018년 03월 30일(금) 오전 10:00

2. 장 소 : 경기도 이천시 부발읍 신원리 644-1 당사 물류센터 내 전시실

3. 회의 목적 사항

《보고사항》 감사보고, 영업보고

제1호 의안 : 제47기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일)

재무상태표, 포괄손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 등

재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명)

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

석재산업은 원석을 채취하는 채석업과 그 원석을 건축용, 공예품 및 일상 생활용품 등 기타용도에 맞게 제품으로 만드는 석재가공업, 가공된 석재를 판매하는 석재판매업, 건축석 자재를 수입/수출하는 석재 무역업, 그리고 석판재 등을 건축시공하는 석공사업으로 구분할 수 있습니다.

 그 중 채석업은 원자재 생산업으로서 1차산업인 넓은 의미의 광업에 속하고 석재가공업은 2차산업인 제조업으로 분류되며, 건축석 판매 및 수출입업은 3차산업인 유통업 및 무역업으로 분류됩니다. 또한 석공사업은 건축공사 발주자에 대한 용역 제공 측면에서 건설업의 일종으로 분류될 수 있습니다.
 이와 같이 다원적인 체계를 이루고 있는 석재산업은 산업의 소재인 석재가 인공제조물이 아닌 자연채취물이라는 점에서, 각 지역 고유의 자연자원의 교류라는 측면의 필연적인 지역간 국가간 무역이 발생할 수 밖에 없고, 또한 석재 특유의 운반의 불용이성으로 인해 물류체계와의 관련성이 타산업에 비해 월등히 높아 결국 무역 및 물류업과도 밀접한 관계를 가지는 다원적 종합 산업이라는 특징을 가지고 있습니다.

 당사는 2015년 2016년 채석부문의 생산저조로 비교적 큰 규모의 적자를 기록하였지만 이는 자연광물을 다룬다는 특성에 따른 일시적인 것이었고, 2017년에는 전사적인 경영개선노력으로 흑자전환을 이룰 수 있었습니다. 최근 두드러지게 나타나는 건축시장의 마감재료 고급화 및 천연 재료의 선호 경향을 볼 때, 채석부문이 계속적으로 평년 수준을 유지하고, 또다른 사업부문인 석공사업과 석재수입유통업에 있어서 지속적인 고급석종 개발 및 가공기술의 혁신 등이 뒷받침됨으로써 고부가가치적 산업으로의 전환기에 있는 현재의 석재산업 트렌드에 잘 대응 한다면 실적에 큰 개선을 이룰 수 있을 것으로 판단됩니다. (기타 Ⅲ. 경영참고사항의 1.-나. 회사의 현황 참조)

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※

※
아래의 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성한 자료이며,
외부감사인의 회계 감사 및 정기주주총회의 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사 의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재무상태표

제 47(당) 기 기말
2017년 12월 31일 현재

제 46(전) 기 기말
2016년 12월 31일 현재

주식회사 일신석재
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

27,009,607,078

27,158,979,114

(1) 현금및현금성자산(주4,6,25,26)
5,146,669,577

6,693,369,151

(2) 기타유동금융자산(주5,6,25,26)
1,000,000,000

1,500,000,000

단기금융상품
1,000,000,000

1,500,000,000

(3) 매출채권및기타채권(6,7,24,25,26)
7,674,998,398

8,616,776,395

매출채권
7,999,165,693

9,116,758,036

대손충당금
(1,723,187,549)

(2,383,034,930)

미청구공사
957,311,750

783,837,214

미수금
617,878,444

1,506,042,896

대손충당금
(214,135,292)

(488,076,840)

미수수익
37,965,352

81,250,019

(4) 당기법인세자산
10,062,420

5,512,330

(5) 기타유동비금융자산
1,328,118,697

671,745,203

선급금
1,201,123,774

708,316,947

대손충당금(주7)
(42,255,655)

(209,613,223)

선급비용
169,250,578

173,041,479

(6) 재고자산(주8,12)
11,849,757,986

9,671,576,035

상품
11,295,617,835

9,237,830,643

평가충당금
(558,348,560)

(527,248,549)

제품
22,122,856

71,481,174

평가충당금
(1,509,266)

(3,178,684)

반제품
25,535,857

37,560,598

평가충당금
(10,645,095)

(9,541,456)

미착품
1,076,984,359

864,672,309

Ⅱ. 비유동자산

50,751,237,913

51,105,694,950

(1) 기타비유동금융자산(주6,25,26)
1,783,662,030

2,002,573,930

매도가능금융자산(주9)
1,183,662,030

1,402,573,930

장기대여금
600,000,000

600,000,000

(2) 유형자산(주11,12)
37,197,812,707

37,412,537,433

토지
33,399,267,867

33,399,267,867

건물
11,589,785,553

11,513,455,553

감가상각누계액
(8,124,603,724)

(7,854,237,702)

손상차손누계액
(1,081,397,036)

(1,081,397,036)

구축물
2,999,794,643

2,740,311,859

감가상각누계액
(2,331,845,794)

(2,221,437,881)

손상차손누계액
(19,491,390)

(19,491,390)

기계장치
3,559,659,783

4,107,730,693

감가상각누계액
(3,053,231,992)

(3,478,507,787)

손상차손누계액
(8,140,182)

(8,140,182)

차량운반구
852,519,292

819,269,292

감가상각누계액
(707,160,866)

(674,339,762)

공구와기구
99,576,992

99,576,992

감가상각누계액
(85,231,310)

(82,583,606)

비품
788,850,280

772,326,646

감가상각누계액
(680,539,409)

(619,266,123)

(3) 무형자산(주13)
1,499,272,894

1,423,093,305

컴퓨터소프트웨어
201,039,230

22,976,121

시설이용권
1,298,233,664

1,400,117,184

(4) 장기매출채권및기타채권(주6,7,25,26)
972,526,503

991,574,753

장기매출채권

부도어음대손충당금

보증금
998,166,493

995,166,493

현재가치할인차금
(25,639,990)

(3,591,740)

(5) 기타비유동비금융자산
25,639,990

3,591,740

장기선급비용
25,639,990

3,591,740

(6) 투자부동산(주14)
9,272,323,789

9,272,323,789

자 산 총 계

77,760,844,991

78,264,674,064

부 채

Ⅰ. 유동부채

17,998,548,310

18,535,193,688

(1) 매입채무및기타채무(주6,24,25,26)
4,794,261,176

4,667,369,662

매입채무
3,171,169,429

3,333,513,095

미지급금
1,471,118,888

1,193,030,166

미지급비용
151,972,859

140,826,401

(2) 차입금(주6,15,25,26)
11,729,620,000

12,229,620,000

단기차입금
11,729,620,000

12,229,620,000

(3) 당기법인세부채

미지급법인세

(4) 기타유동비금융부채
1,474,667,134

1,638,204,026

선수금
587,623,898

642,920,770

예수금
741,229,542

712,389,764

선수수익
1,600,000

59,600,000

부가세예수금
144,213,694

223,293,492

Ⅱ. 비유동부채

9,289,984,762

9,422,698,245

(1) 장기매입채무및기타채무(주6,25,26)
653,029,660

720,029,660

보증금
653,029,660

720,029,660

(2) 확정급여부채(주21)
1,739,345,356
0
2,207,143,992
0

확정급여채무
2,396,899,614

2,510,740,349

사외적립자산
(657,554,258)

(303,596,357)

(3) 이연법인세부채(주23)
4,466,046,085

4,466,046,085

(4) 비유동충당부채(주16)
2,431,563,661

2,029,478,508

복구충당부채
1,922,193,505

1,716,678,061

하자보수충당부채
509,370,156

239,646,976

공사손실충당부채

73,153,471

부 채 총 계

27,288,533,072

27,957,891,933

자 본

Ⅰ. 자본금(주1,17)

38,728,305,000

38,728,305,000

보통주자본금
38,728,305,000

38,728,305,000

Ⅱ. 기타자본

(355,911,998)

(355,911,998)

자기주식(주18)
(355,911,998)

(355,911,998)

Ⅲ. 기타포괄손익누계

(142,704,292)

41,707,608

매도가능증권평가손익
(142,704,292)

41,707,608

Ⅳ. 이익잉여금(주19)

12,242,623,209

11,892,681,521

임의적립금
16,294,471,510

16,294,471,510

미처분이익잉여금
(4,051,848,301)

(4,401,789,989)

자 본 총 계

50,472,311,919

50,306,782,131

부 채 및 자 본 총 계

77,760,844,991

78,264,674,064

포괄손익계산서

제 47(당) 기
2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일까지

제 46(전) 기
2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 일신석재
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

매출액(주24,28)

52,702,961,231

42,050,477,148

제품등매출액
6,977,378,776

5,689,369,613

상품매출액
27,821,181,376

28,076,621,079

공사매출액
16,948,523,124

7,357,708,901

임대매출액
955,877,955

926,777,555

매출원가(주22,24)

44,709,608,588

37,947,287,623

제품등매출원가
4,153,766,958

4,582,590,357

상품매출원가
23,922,874,773

24,868,383,730

공사매출원가
15,992,219,307

7,987,000,632

임대매출원가
640,747,550

509,312,904

매출총이익

7,993,352,643

4,103,189,525

판매비와관리비(주22)

7,054,569,365

6,708,893,986

급여
2,858,344,779

2,884,212,841

퇴직급여
391,007,192

363,060,384

복리후생비
852,658,225

746,911,918

수도광열비
73,281,695

81,842,849

임차료
271,519,152

291,376,657

운반비
32,159,183

45,218,270

감가상각비
409,849,482

372,985,180

무형자산상각비
16,966,891

15,232,204

수선비
6,018,848

5,284,731

소모품비
100,959,753

71,625,646

세금과공과
203,506,159

391,326,858

보험료
155,251,358

114,553,509

여비교통비
290,373,990

247,280,383

통신비
65,434,982

57,819,135

차량유지비
243,944,982

214,601,332

교육훈련비
52,578,361

62,719,505

도서인쇄비
19,099,411

10,208,972

지급수수료
715,692,381

559,586,276

광고선전비
157,500,000

197,930,000

접대비
72,206,174

75,876,967

수출비
0

0

대손상각비
65,616,367

(100,821,631)

견본비
600,000

62,000

영업이익

938,783,278

(2,605,704,461)

금융수익(주6)

120,091,992

171,510,948

수입이자와할인료
51,480,193

81,480,415

외환차익
10,034,428

50,223,754

외화환산이익
58,577,371

39,806,779

매도가능금융자산처분이익
0

0

금융원가(주6)

565,760,539

421,804,679

지급이자와할인료
413,942,206

394,999,261

외환차손
12,044,350

19,330,561

외화환산손실
139,773,983

7,474,857

순금융원가

(445,668,547)

(250,293,731)

기타수익

42,715,887

141,543,291

유형자산처분이익
4,639,000

138,728,920

수입임대료

자산수증이익

잡이익
3,139,950

2,814,371

대손충당금환입
34,936,937

0

관계기업지분증권처분이익
0

0

기타비용

431,808,677

603,753,562

유형자산처분손실
1,000

129,570,048

기부금
315,463,492

471,776,306

잡손실
7,960,665

2,407,208

매도가능증권손상차손
34,500,000

0

무형자산처분손실
73,883,520

0

종속기업투자주식처분손실
0

0

관계기업투자손익

0

0

관계기업투자손상차손

법인세차감전순이익

104,021,941

(3,318,208,463)

법인세비용(수익)(주23)

(54,102,344)

(1,075,487,628)

당기순이익

158,124,285

(2,242,720,835)

기타포괄손익

7,405,503

170,204,531

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소(주21)
191,817,403

153,553,825

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익(주9)
(184,411,900)

16,650,706

총포괄이익

165,529,788

(2,072,516,304)

기본및희석주당이익(주20)

4

(29)

결손금처리계산서

제47(당)기
2017년 01월 01일
부터
제46(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 30일

처분예정일
2017년 03월 31일

회사명 : 주식회사 일신석재
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

(4,501,848,301)

(4,401,789,989)

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(4,401,789,989)

(2,312,622,979)

당기순이익
158,124,285

(2,242,720,835)

확정급여제도의 재측정요소
191,817,403

153,553,825

Ⅱ. 결손금처리액

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(4,751,731,677)

(4,401,789,989)

자본변동표

제 47(당) 기
2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일까지

제 46(당) 기
2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 일신석재
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2016년 1월 1일(전기초)
38,728,305,000
(355,911,998)
25,056,902
13,981,848,531
52,379,298,435

총포괄손익:

당기순이익(손실)
0
0
0
(2,242,720,835)
(2,242,720,835)

기타포괄손익

-확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
153,553,825
153,553,825

-매도가능증권평가손익
0
0
16,650,706
0
16,650,706

기타포괄손익 소계
0
0
16,650,706
153,553,825
170,204,531

총포괄손익
0
0
16,650,706
(2,089,167,010)
(2,072,516,304)

2016년 12월 31일(전기말)
38,728,305,000
(355,911,998)
41,707,608
11,892,681,521
50,306,782,131

2017년 1월 1일(당기초)
38,728,305,000
(355,911,998)
41,707,608
11,892,681,521
50,306,782,131

총포괄손익:

당기순이익(손실)
0
0
0
158,124,285
158,124,285

기타포괄손익

-확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
191,817,403
191,817,403

-매도가능증권평가손익

(184,411,900)

(184,411,900)

기타포괄손익 소계
0
0
(184,411,900)
191,817,403
7,405,503

총포괄손익
0
0
0
349,941,688
165,529,788

2017년 12월 31일(당기말)
38,728,305,000
(355,911,998)
(142,704,292)
12,242,623,209
50,472,311,919

현금흐름표

제 47(당) 기
2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일까지

제 46(당) 기
2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 일신석재
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(550,087,994)

(3,107,840,535)

1. 당기순이익(손실)
158,124,285

(1,598,540,874)

2. 조 정
1,954,808,209

680,227,045

대손상각비
65,616,367

119,180,160

감가상각비
607,809,144

154,558,847

무형자산상각비
16,966,891

1,568,334

퇴직급여
467,390,924

159,321,892

유형자산처분손실
1,000

0

이자비용
413,942,206

100,762,987

외화환산손실
139,773,983

402,582

관계기업투자손실
0

0

관계기업투자손상차손
0

0

종속기업투자주식처분손실
0

0

하자보수비
280,181,566

124,003,317

적지복구충당부채전입액
205,515,444

41,209,011

매도가능증권손상차손
34,500,000

0

공사손실충당비
(73,153,471)

법인세비용
(54,102,344)

0

수입이자
(51,480,193)

(19,584,300)

외화환산이익
(58,577,371)

(1,195,785)

수입배당금
0

0

유형자산처분이익
(4,639,000)

0

대손충당금환입
(34,936,937)

매도가능금융자산처분이익
0

관계기업지분증권처분이익
0

3. 자산,부채의 증감
(2,663,020,488)

(2,173,560,546)

매출채권의 감소(증가)
324,348,227

(445,268,752)

미청구공사의 감소(증가)
(173,474,536)

(7,401,277)

미수금의 감소(증가)
648,164,452

38,909,411

선급금의 감소(증가)
(592,806,827)

180,388,571

선급비용의 감소(증가)
3,790,901

(133,167,008)

선급부가가치세의 감소(증가)
0

0

재고의 감소(증가)
(1,987,357,445)

(859,852,411)

장기매출채권의 감소(증가)
0

(111,962,813)

매입채무의 증가(감소)
(147,543,426)

257,238,398

선수금의 증가(감소)
(55,296,872)

17,413,672

미지급금의 증가(감소)
278,088,722

(884,025,704)

장기미지급금의증가(감소)
0

0

미지급비용의 증가(감소)
15,423,841

18,500,506

예수금의 증가(감소)
28,839,778

86,307,765

선수수익의 증가(감소)
(58,000,000)

부가세예수금의 증가(감소)
(79,079,798)

(300,577,344)

퇴직금의 지급
(355,499,719)

(25,966,284)

사외적립자산의 증가(감소)
(333,770,094)

26,513,924

공사손실충당비 사용
(153,589,066)

하자보수비의 지급
(25,258,626)

(30,611,200)

4. 법인세의 납부(환급)
0

(15,966,160)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

68,386,432

(26,477,016)

단기금융상품의감소
1,500,000,000

1,500,000,000

단기대여금의감소
0

0

장기금융상품의감소
0

0

매도가능증권의처분
0

0

만기보유증권의처분
0

0

관계기업지분증권의처분
0

종속기업의처분
0

토지의처분
0

0

건물의처분
0

0

구축물의처분
0

0

기계장치의처분
4,640,000

0

차량운반구의처분
0

0

공구와기구의처분
0

0

비품의처분
0

0

시설이용권의 처분
64,648,080

0

보증금의감소
0

0

수입이자의 수취
90,214,770

33,918,620

배당금의수취
0

0

단기금융상품의취득
(1,000,000,000)

(1,500,000,000)

만기보유증권의취득
0

0

매도가능증권의취득
0

0

관계기업의취득
0

0

종속기업의취득
0

토지의취득
0

0

건물의취득
(76,330,000)

0

구축물의취득
(259,482,784)

0

기계장치의취득
(7,500,000)

(30,000,000)

차량운반구의취득
(33,250,000)

0

공구와기구의취득
0

0

비품의취득
(16,523,634)

(10,072,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득
(195,030,000)

0

시설이용권의 취득
0

(20,323,636)

장기대여금의증가
0

0

보증금의증가
(3,000,000)

0

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(985,219,589)

(130,079,269)

단기차입금의증가
8,500,000,000

0

장기차입금의증가
0

0

임대보증금의증가
33,000,000

90,000,000

이자비용의 지급
(418,219,589)

(107,644,069)

단기차입금의상환
(9,000,000,000)

(22,435,200)

유동성장기차입금의상환
0

0

임대보증금의상환
(100,000,000)

(90,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,466,921,151)

(3,264,396,820)

Ⅴ. 기초의 현금

6,693,369,151

3,432,101,669

현금및현금성자산의 환율변동효과
(79,778,423)

(244,945)

Ⅵ. 기말의 현금

5,146,669,577

167,459,904

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음.

* 재무제표의 주석

2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 일신석재

1. 회사의 개요

주식회사 일신석재(이하 "당사"라 함)는 1971년 2월 26일 설립되어 건축석 가공, 도소매, 석공사, 석공예와 주택사업 등을 영위하고 있으며, 1987년 2월 28일에 상호를 일신석재공예주식회사에서 현재의 주식회사 일신석재로 변경하였습니다. 당사는 1997년부터 시작된 외환위기와 건설경기의 침체 등으로 인하여 1998년 12월 1일자로 최종부도 처리되고 1999년 4월 23일에 회사정리절차 개시결정을 받았으며, 2004년 중 기업매각절차를 통하여 유상증자 및 회사채인수를 통해 정리채무를 변제하고, 2004년 12월 15일자로 회사정리절차를 종결하였습니다.

당사는 1986년 3월에 증권거래소에 상장되었으며, 당기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수
지 분 율

(재)세계기독교통일신령협회유지재단
32,003,820주
41.32%

기 타
45,452,790주
58.68%

합 계
77,456,610주
100.00%

당기말 현재 당사의 사업장은 다음과 같습니다.

구 분
소재지

본사
서울특별시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층

이천물류센터
경기도 이천시 부발읍 신원리 644-1

포천석산
경기도 포천군 영중면 거사리 산56-1

6개 영업소
경기(3개), 대전(1개), 대구(1개), 부산(1개)

1개 전시장
서울(1개)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석15: 투자부동산

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 
- 주석17: 충당부채

- 주석22: 확정급여채무의 측정
- 주석28: 우발채무와 약정사항

(5) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그 외의 재고재산은 총평균법으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산
당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①
당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

②
만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③
대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④
매도가능금융
자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤
금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥
금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 측정하고 있습니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 지분법피투자기업에 대한 지분
당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다
만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건 물
5년 ~ 40년

구축물
2년 ~ 40년

기계장치
1년 ~ 10년

차량운반구
3년 ~ 10년

기타의유형자산
1년 ~ 10년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용년수

소프트웨어
3년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에

대한

원가를

인식할

때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화

당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 상품, 제품 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

② 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래

당시의

회계이익

또는

과세소득에

영향을

미치지

아니하는

거래의

경우

이연법인세를

인식하지

않고

있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
 
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 29에서 기술한 대로 1개의 보고부문이 있으며, 이 부문은 당사의 전략적 영업 단위입니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말
현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 47(당) 기말
제 46(전) 기말

현금
6,120
6,120

보통예금
4,562,833
6,281,213

외화예금
577,716
406,037

합 계
5,146,669
6,693,370

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 47(당) 기말
제 46(전) 기말
사용제한내용

단기금융상품
1,000,000
1,500,000
예금담보

6. 금융상품의 범주별 분류

(1)
당기말과
전기말

현재 금융상품의
범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 기말

(단위: 천원)

구분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
현금성자산(*)
5,140,550

5,140,550

기타유동금융자산
단기금융상품
1,000,000

1,000,000

매출채권및기타채권
매출채권
6,275,978

6,275,978

미청구공사
957,312

957,312

미수금
403,743

403,743

미수수익
37,965

37,965

소 계
7,674,998
0
0
0
7,674,998

장기매출채권및기타채권
보증금
972,527

972,527

기타비유동금융자산
매도가능금융자산

1,183,662

1,183,662

장기대여금
600,000

600,000

소 계
600,000
1,183,662
0
0
1,783,662

합 계
15,388,075
1,183,662
0
0
16,571,737

<금융부채>

매입채무및기타채무
매입채무

3,171,169
3,171,169

미지급금

1,471,119
1,471,119

미지급비용

151,973
151,973

소 계
0
0
0
4,794,261
4,794,261

차입금(유동)
단기차입금

11,729,620
11,729,620

장기매입채무및기타채무
보증금

653,030
653,030

합 계
0
0
0
5,447,291
5,447,291

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 제 46(전) 기 기말

(단위: 천원)

구분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
현금성자산(*)
6,687,249

6,687,249

기타유동금융자산
단기금융상품
1,500,000

1,500,000

매출채권및기타채권
매출채권
6,733,723

6,733,723

미청구공사
783,837

783,837

미수금
1,017,966

1,017,966

미수수익
81,250

81,250

소 계
8,616,776
0
0
0
8,616,776

장기매출채권및기타채권
보증금
991,575

991,575

소 계
991,575
0
0
0
991,575

기타비유동금융자산
매도가능금융자산

1,402,574

1,402,574

장기대여금

0

0

소 계
0
1,402,574
0
0
1,402,574

합 계
17,795,600
1,402,574
0
0
19,198,174

<금융부채>

매입채무및기타채무
매입채무

3,333,513
3,333,513

미지급금

1,193,030
1,193,030

미지급비용

140,826
140,826

소 계
0
0
0
4,667,369
4,667,369

차입금(유동)
단기차입금

.12,229,620
12,229,620

소 계

12,229,620
12,229,620

장기매입채무및기타채무
보증금
-
-
-
720,030
720,030

합 계
-
-
-
17,617,019
17,617,019

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기

(단위:천원)

구분
순손익
처분손익
이자수익/비용
대손상각비/환입
외화환산손익
외환차손익

대여금및수취채권
(127,754)

51,480
(98,037)
(81,197)
(2,010)

매도가능금융자산
0

상각후원가측정금융부채
(413,942)

(413,942)

합 계
(541,696)
0
(362,462)
(98,037)
(81,197)
(2,010)

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구분
순손익
처분손익
이자수익/비용
대손상각비/환입
외화환산손익
외환차손익

대여금및수취채권
183,506

81,480
69,694
32,332
30,893

매도가능금융자산
39,807
39,807

상각후원가측정금융부채
(394,999)

(394,999)

합 계
(171,686)
39,807
(313,519)
69,694
32,332
30,893

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권및기타채권
9,612,321
998,166
10,610,487
11,487,888
995,166
12,483,054

대손충당금
(1,937,323)
0
(1,937,323)
(2,871,112)
0
(2,871,112)

현재가치할인차금

(25,640)
(25,640)

(3,592)
(3,592)

순장부금액
7,674,998
972,526
8,647,524
8,616,776
991,574
9,608,350

(2) 당기말과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

0 ~ 90일
5,681,898
6,515,791

91일 ~ 180일
723,585
546,567

181일 ~ 270일
196,145
270,830

271일 ~ 365일
42,082
71,022

365일 이상
36,011
347,480

합 계
6,679,721
7,751,690

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 기타유동비금융자산의 대손충당금 변동은다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기

(단위: 천원)

구 분
매출채권대손충당금
미수금대손충당금
선급금대손충당금
합계

기초잔액
2,383,035
488,077
209,613
3,080,725

대손상각비 등 계상(환입액)
131,979
(33,942)
(67,358)
30,679

순대손처리액
(791,826)
(240,000)
(100,000)
(1,131,826)

기말잔액
1,723,188
214,135
42,256
1,979,579

② 제 46(전) 기

(단위: 천원)

구 분
매출채권대손충당금
미수금대손충당금
선급금대손충당금
합계

기초잔액
2,531,578
409,228
240,741
3,181,547

대손상각비 등 계상(환입액)
(148,543)
78,849
8,872
(60,822)

순대손처리액
0
0
0
0

기말잔액
2,383,035
488,077
249,613
3,120,725

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

유효이자율
비유동
유효이자율
비유동

보증금(명목금액)
3.78%
998,166
3.68%
995,166

현재가치할인차금
(25,640)
(3,592)

합 계
972,526
991,574

8. 재고자산

당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실
135,907
49,652

재고자산감모손실
77,097

재고자산평가손실환입
105,373
5,633

과거에 평가충당금을 설정한 재고자산이 지속적으로 판매됨에 따라 당기와 전기에 평가손실의 환입이 발생하였습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

기초장부금액
1,402,574
1,381,227

평가이익
2,727
21,347

평가손실
187,139

처분손실
34,500

기말장부금액
1,183,662
1,402,574

(2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

주식수
지분율
취득가액
장부금액
주식수
지분율
취득가액
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

건설공제조합
330
0.01%
247,790
301,370
330
0.01%
247,790
298,642

석재공업협동조합
55
2.53%
5,500
5,500
55
2.53%
5,500
5,500

㈜세일여행사
70,000
11.25%
700,000
513,730
70,000
11.25%
700,000
598,430

㈜일화
40,410
0.78%
351,313
353,062
40,410
0.78%
351,313
455,501

TEM
6,900
1.08%
34,500
0
6,900
1.08%
34,500
34,500

포천석재협동조합

10,000
10,000

10,000
10,000

합 계

1,349,103
1,183,662

1,349,103
1,402,573

상기 시장성 없는 매도가능금융자산에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 종속기업, 관계기업 투자주식

(1) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
-
-

취득(*)
-
128,483

처분
-
80,143

손상
-
(48,340)

기말장부금액
-
-

(*) 당기 중 취득금액은 기존에 보유한 주식과 당기에 추가 취득한 주식의 합계액이며, 당기에 추가 취득한 주당가치를 공정가치로 간주하여 사업결합의 대가를 산정하였습니다

(2) 2017년 12월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

(주)포천석산
48.34%
48.34%
한국
12월 31일
석산개발회사

(3) 2017년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
관계기업의 요약재무정보
관계기업에서 수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
당기순손실
총포괄손익

(주)포천석산
1,214,722
731,229
1,054,573
2,207,990
388,239
388,239
-

(4) 2017년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기말 순자산
지분율
취득원가
투자차액
지분법손실 미인식액
장부금액

(주)포천석산
(1,316,612)
48.34%
48,340
-
(636,450)
-

(5) 지분법 피투자회사인 (주)포천석산은 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
미반영 당기 지분법 손실
미반영 누적 지분법 손실

(주)포천석산
(636,450)
(1,460,574)

(5) 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

11. 유형자산

① 제 47(당) 기

(단위: 천원)

구분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
대체
기말 장부금액

토지
33,399,268

33,399,268

건물
2,577,821
76,330
0
(270,366)

2,383,785

구축물
499,383
259,483
0
(110,408)

648,458

기계장치
621,083
7,500
(2)
(130,293)

498,288

차량운반구
144,930
33,250
0
(32,821)

145,359

공구와기구
16,993
0
0
(2,648)

14,345

비품
153,061
16,524
0
(61,273)

108,312

합 계
37,412,539
393,087
(2)
(607,809)
0
37,197,813

당기 중 유형자산 2원(전기 6,379,268천원)이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 4,639천원(전기 138,729천원)과 유형자산처분손실 0천원(전기 129,570천원)이 기타손익으로 계상되었습니다.

② 제 46(전) 기

(단위: 천원)

구분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
대체
기말 장부금액

토지
39,674,416

(6,275,148)

33,399,268

건물
1,723,059
1,129,304
(26,966)
(247,576)

2,577,821

구축물
406,473
246,110
(66,692)
(86,509)

499,382

기계장치
701,493
134,115
(8,751)
(205,774)

621,083

차량운반구
176,393
0
0
(31,464)

144,929

공구와기구
19,642
0
(1)
(2,648)

16,993

비품
171,182
50,063
(1,710)
(66,474)

153,061

합 계
42,872,658
1,559,592
(6,379,268)
(640,445)
0
37,412,539

12. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
건축물,기계장치,재고자산
11,522,562
26,871,561
KB손해보험외

또한 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구 및 가스사고에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

컴퓨터소프트웨어
시설이용권(*)
합계
컴퓨터소프트웨어
시설이용권(*)
합계

기초순장부금액
22,976
1,400,117
1,423,093
23,208
1,400,117
1,423,325

취득
195,030
0
195,030
15,000

15,000

처분
0
(101,884)
(101,884)
0
0
0

상각비
(16,967)

(16,967)
(15,232)

(15,232)

기말순장부금액
201,039
1,298,233
1,499,272
22,976
1,400,117
1,423,093

(*)
시설이용권은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

토지
9,272,324
9,272,324

(2) 공정가치 평가는 2009년말을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 평가 당시의 공정가치 대비 당기말 현재 공정가치가 중요하게 변동하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기와 전기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익은 각각 955,878천원과
926,778천원 입니다.

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율 (%)
만기
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

전문건설공제조합
일반대출
1.68%
2018-07-12
229,620
229,620

㈜기업은행
일반대출
3.63%
2018-05-13
8,500,000
8,500,000

일반대출
3.73%
2018-09-19
3,000,000
3,000,000

하나은행㈜
일반대출
2.75%
2017-02-25
0
500,000

합계
11,729,620
12,229,620

(2) 당기와 전기 중 단기차입금의 변동은 다음과 같습니다.

구분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

기초금액
12,229,620
12,229,620

신규차입
8,500,000
0

당기상환
(9,000,000)
0

합 계
11,729,620
12,229,620

16. 충당부채

당기와 전기중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

복구충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채
합계
복구충당부채
하자보수충당부채
합계

기초잔액
1,716,678
239,647
73,153
2,029,478
1,527,459
204,336
1,731,795

차감액
0
(25,259)
153,589
128,330
0
(41,092)
(41,092)

전입액
205,515
294,982
80,436
580,933
189,219
76,403
265,622

기말잔액
1,922,194
509,370
0
2,738,741
1,716,678
239,647
1,956,325

복구충당부채의 경우에는 석산에서의 석재 채굴이 완료되거나 추가적인 사업허가를받지 못한 경우 원상복구를 위한 지출에 충당하기 위해 설정되었습니다. 하자보수충당부채는 석공사에서 발생하는 하자보수비에 충당하기 위해 설정되었습니다.

17. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

수권주식수
120,000,000
120,000,000

액면가액
500
500

발행주식수
77,456,610
77,456,610

보통주자본금
38,728,305,000
38,728,305,000

18. 자기주식
당사는 자사주식의 가격안정화를 목적으로 1996년 중에 보통주식 204,000주를 시가로 취득하고 수차례 감자를 통하여 당기말 현재 355,912천원(27,600주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

19. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서

제47(당)기
2017년 01월 01일
부터
제46(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 30일

처분예정일
2017년 03월 31일

회사명 : 주식회사 일신석재
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

(4,501,848,301)

(4,401,789,989)

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(4,401,789,989)

(2,312,622,979)

당기순이익
158,124,285

(2,242,720,835)

확정급여제도의 재측정요소
191,817,403

153,553,825

Ⅱ. 결손금처리액

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(4,751,731,677)

(4,401,789,989)

20. 주당이익

당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익
① 보통주 당기순손익

(단위: 원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

당기순이익
158,124,285
(2,242,720,835)

가중평균유통주식수
77,429,010
77,429,010

보통주에 귀속되는 순이익
2
(29)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

기초주식수
77,429,010
77,456,610

자기주식 차감

(27,600)

가중평균유통보통주식수
77,429,010
77,429,010

(2) 희석주당순이익
희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다.

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고
있습니다.
확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

확정급여채무
2,396,900
2,510,740

사외적립자산
(657,555)
(303,597)

확정급여부채
1,739,345
2,207,143

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

기초금액
2,510,740
2,437,225

당기근무원가
423,559
414,489

이자원가
50,672
50,442

퇴직급여지급액
(355,500)
(173,967)

보험계리적손익
(232,571)
(217,448)

기말금액
2,396,900
2,510,740

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

기초금액
303,597
344,115

사외적립자산의 기대수익
6,839
7,969

사외적립자산 납입액
350,595
138,607

퇴직금 지급액
(16,825)
(166,510)

확정급여제도의 재측정요소
13,349
(20,584)

기말금액
657,555
303,597

(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

당기근무원가
423,559
414,489

이자비용
50,672
50,442

사외적립자산이자수익
6,839
(7,969)

과거근무원가

합 계
481,070
456,962

(5) 당기말과 전기말의 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

정기예금
237,395
114,960

원리금보장형RP

101,589

원리금보장형 ELB/DLB
180,986
0

이율보증형 보험
239,028
86,903

현금성자산
8
8

국민연금전환금
137
137

합 계
657,554
303,597

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소와 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

확정급여채무의 재측정요소

경험조정효과
(41,420)
(2)

인구통계적가정의 변동
0
(40,671)

재무적가정의 변동
(191,151)
(176,774)

확정급여채무의 재측정손실 소계
(232,571)
(217,447)

사외적립자산의 재측정요소

사외적립자산의 손실
13,349
(20,584)

법인세비용 차감전 재측정손실 합계
(245,920)
(196,863)

법인세효과
54,102
43,310

법인세비용 차감후 재측정손실
(191,818)
(153,553)

(7) 보험수리적가정

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 47(당) 기 기말
46제 (전) 기 기말

할인율
2.782%
2.352%

임금인상률
2.90%
3.86%

(8) 당기 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
+1.00%
-1.00%

할인율

1. 확정급여채무
2,274,147
2,534,075

2. 당기근무원가
346,881
384,655

3. 이자원가
71,228
38,196

임금상승률

1. 확정급여채무
2,532,636
2,273,059

2. 당기근무원가
387,673
343,862

3. 이자원가
59,572
52,381

22. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다
① 제 47(당) 기

(단위: 천원)

구분
판매비와 관리비
제조(매출)원가
성격별 비용

재고자산의 변동

(1,996,404)
(1,996,404)

원재료와 소모품 사용

7,114,634
7,114,634

상품매입

27,845,890
27,845,890

급여
2,858,345
1,145,806
4,004,151

퇴직급여
391,007
76,384
467,391

감가상각비
409,849
197,960
607,809

무형자산상각비
16,967

16,967

기타비용
3,378,401
10,325,339
13,703,740

합 계
7,054,569
44,709,609
51,764,178

② 제 46(전) 기

(단위: 천원)

구분
판매비와 관리비
제조(매출)원가
성격별 비용

재고자산의 변동

1,097,631
1,097,631

원재료와 소모품 사용

5,189,074
5,189,074

상품매입

23,347,296
23,347,296

급여
2,884,213
1,104,967
3,989,180

퇴직급여
363,060
94,934
457,994

감가상각비
372,985
267,459
640,444

무형자산상각비
15,232

15,232

기타비용
2,963,547
6,801,620
9,765,167

합 계
6,599,037
37,902,981
44,502,018

23. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

24. 특수관계자 공시

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제 47(당) 기
제 46(전) 기

기타
선원건설
매출
2,426,220
348,940

용평리조트
여비교통비
7,006
44,823

세계일보
광고선전비
150,300
198,130

일화
식음료구입비
1,044
7,879

㈜포천석산
광고선전비
292,500
177,196

합 계
매출 등 수익 합계
2,718,720
526,136

매입 등 비용 합계
158,350
531,962

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 47(당) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타
합계
매입채무

기타
선원건설
322,841

322,841

용평리조트

180,000
180,000

세계일보

0
14,120

㈜포천석산
187,919
100,000
287,919

합 계
510,760
280,000
790,760
14,120

② 제 46(전) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타
합계
매입채무

기타
선원건설
256,602

256,602

용평리조트

180,000
180,000

세계일보

0
15,213

㈜포천석산
215,146
100,000
315,146

합 계
471,748
280,000
751,748
15,213

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: USD, 천원)

특수관계구분
특수관계자명
제공처
지급보증액
종류

대표이사
김학선
기업은행
USD 2,394,000
연대보증

6,000,000
연대보증

서울보증보험
1,611,690
연대보증

② 전기말

(단위: USD, 천원)

특수관계구분
특수관계자명
제공처
지급보증액
종류

대표이사
김현영
기업은행
USD 2,394,000
연대보증

6,000,000
연대보증

서울보증보험
1,611,690
연대보증

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
제 47(당) 기
제 46(전) 기

단기급여
218,845
218,845

퇴직급여
36,361
36,361

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

25. 위험관리

금융상품과
관련하여
당사는
신용위험
, 유동성위험
및
시장위험에
노출되어 있습니다.

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
① 신용위험
② 유동성위험
③ 시장위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

(3) 금융위험관리
① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

현금및현금성자산(*1)
5,140,550
6,687,249

단기금융상품
1,000,000
1,500,000

매출채권및기타채권
7,674,998
8,616,776

장기매출채권및기타채권
972,527
991,575

매도가능금융자산
1,183,662
1,402,574

장기대여금(*2)
600,000
600,000

합 계
16,571,737
19,798,174

(*1)
당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(*2)
전기에 관계기업투자 취득과정에서 해당 주주와 발생한 거래이며 근저당권 설정을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

ⅱ) 손상차손 
당기말과 전기말
현재
매출채권
및기타채권과 장기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기미도래
1,967,804

1,856,662

0 ~ 90일
5,681,898
0
6,515,791
0

91일 ~ 180일
885,760
(162,175)
681,127
(134,560)

181일 ~ 270일
348,089
(151,944)
422,588
(151,759)

271일 ~ 365일
149,145
(107,063)
125,766
(54,744)

365일 이상
1,552,153
(1,516,141)
2,877,530
(2,530,050)

합 계
10,584,849
(1,937,323)
12,479,464
(2,871,113)

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 

② 유동성위험관리 
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 

ⅰ) 제 47(당) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이하
1년 초과 ~
5년 이하

비파생금융부채

은행차입금
11,729,620
11,729,620
11,729,620

매입채무및기타채무
4,794,261
4,794,261
4,794,261

장기매입채무및기타채무
653,030
653,030

653,030

합 계
17,176,911
17,176,911
16,523,881
653,030

ii) 제 46(전) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이하
1년 초과 ~
5년 이하

비파생금융부채

은행차입금
12,229,620
12,601,037
12,601,037

매입채무및기타채무
4,667,370
4,667,370
4,667,370

장기매입채무및기타채무
720,030
720,030

720,030

합 계
17,617,020
17,988,437
17,268,407
720,030

③ 시장위험
i) 환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로, 호주달러 등이 있습니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말
현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장 부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

USD
JPY
USD
JPY

자산

현금및현금성자산
577,716
0
406,037
0

매출채권
45,385

53,160

합 계
623,101
0
459,197
0

회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
62,310
(62,310)
45,920
(45,920)

엔/원
0
0
0
0

합 계
62,310
(62,310)
45,920
(45,920)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

ii) 이자율위험관리
당기말과 전기말 및 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

변동이자율

금융자산(*)
6,140,550
8,187,249

(*)
당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분
1% 상승시
1% 하락시

금융자산
61,406
(61,406)

(4) 자본위험관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

부채총계
27,288,533
27,957,892

현금및현금성자산 차감
(5,146,670)
(6,693,369)

조정 부채
22,141,863
21,264,523

자본총계
50,472,312
50,306,782

조정 부채 비율
43.87%
42.27%

26. 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산(*2)
5,140,550
5,140,550
6,687,249
6,687,249

단기금융상품
1,000,000
1,000,000
1,500,000
1,500,000

매출채권및기타채권
7,674,998
7,674,998
8,616,776
8,616,776

장기매출채권및기타채권
972,527
972,527
991,575
991,575

매도가능금융자산
1,183,662
1,183,662
1,381,227
1,381,227

장기대여금
600,000
600,000
600,000
600,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계
16,571,737
16,571,737
19,776,827
19,776,827

금융자산 합계
16,571,737
16,571,737
19,776,827
19,776,827

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
4,794,261
4,794,261
4,667,370
4,667,370

차입금(유동)
11,729,620
11,729,620
12,229,620
12,229,620

장기매입채무및기타채무
653,030
653,030
720,030
720,030

금융부채 합계
17,176,911
17,176,911
17,617,020
17,617,020

(*1)
상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 장부금액은 공정가치로 계상하였습니다.

(*2)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 한국은행 고시 중소기업대출금리입니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

보증금
3.78%
3.68%

③ 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 공정가치로 측정되는 금융상품은당사에 존재하지 아니합니다.

27. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금종류
담보제공처

토지
27,472,459
12,600,000
중소기업자금대출
(주)기업은행

건물
1,569,434

투자부동산
9,272,324

단기금융상품
1,000,000
1,000,000
예금담보대출
하나은행(주)등

매도가능금융자산
247,790
295,522
일반대출
전문건설공제조합

(2) 한도거래 약정사항

당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

중소기업은행
USD 1,995,000
USD 615,849.81
Sight

800,000
571,092
구매카드대출

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역
제공자
제공처
지급보증액

채석허가지 복구 등
서울보증보험(주)
포천시청
1,611,690

계약이행
전문건설공제조합
두산건설 등
572,524

합 계
2,184,214

28. 영업부문

(1) 당사는 건축용 석재 제작 및 도소매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 47(당) 기
제 46(전) 기

국 내
52,692,971
42,026,731

해 외
9,990
23,746

합 계
52,702,961
42,050,477

(3) 주요 고객에 대한 의존도
당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

29. 주요 공사계약

(1) 보고 기간말 현재 회사의 기초와 당기말 공사계약잔액 및 당기 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초잔액

증감액(*1)

공사수익인식

기말잔액

석공사
11,786,963
13,472,078
(16,948,523)
8,310,518

(2) 당사는 석공사 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 494,827천원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문

누적계약수익

누적계약원가

누적손익

선수금

유보금(*)

석공사
14,566,798
13,521,124
1,045,674
281,617
695,720

(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상 
완성기한
진행률
미청구공사
매출채권

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

창원용지1지구주택재건축정비사업중석공사
2016.08.01
2017.10.31
100%
83,112
-
3,289
-

송도 F13-1. 14.15블록 공동주택 신축공사중 석공사
2016.12.01
2018.03.31
91%
-
-
213,301
-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 

당기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

총계약수익의 추정 변동

총계약원가의 추정 변동

당기 손익에 미치는 영향

미래 손익에 미치는 영향

미청구공사 변동

국내석공사
1,197,296
1,234,488
(32,825)
(4,367)
-

(6) 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

부문
당기초잔액
증감액
당기말잔액

석공사
239,647
269,723
509,370

② 전기말

(단위: 천원)

부문
당기초잔액
증감액
전기말잔액

석공사
204,336
35311
239,647

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김선욱
1963-12-18
x
최대주주법인의
임직원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김선욱
경영인
(주)일화 전략기획본부장 

통일그룹 기획감사국장(現)
-

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1 )
4( 1 )

최고한도액(원)
700,000,000
70,000,000

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

최고한도액(원)
100,000,000
100,000,000

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

※ 참고사항

당사는 금번 정기주주총회를 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 내부결산,외부감사인의 감사일정및 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 집중일에 개최하게 되었습니다.