까뮤이앤씨 — 주주총회소집공고 (20180315)
제출인: 까뮤이앤씨

주주총회소집공고
2.7
(주)까뮤이앤씨

주주총회소집공고

2018 년 3 월 15 일

회 사 명 :
(주)까뮤이앤씨

대 표 이 사 :
손 병 재

본 점 소 재 지 :
경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57

(전 화) 031-633-9114

(홈페이지) http://www.camusenc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무팀장
(성 명) 최 환 진

(전 화) 02-769-6150

주주총회 소집공고

(제39기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제18조에 의거 제39기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 30일 (금) 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57 (주)까뮤이앤씨 본사 회의장

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제39기(2017. 1. 1~2017.12.31) 
 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (주식분할 포함)
 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점, 지점, 금융위원회, 한국거

래소 및 하나은행 증권대행부에 비치 또는 공시하오니 참고하시기 바랍니다. 

5. 의결권 행사방법에 관한 사항

주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 
 하는 방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.
 ▷ 본인이 직접 의결권 행사시
 : 신분증 지참
 ▷ 대리인을 통한 의결권 행사시
 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명날인 또는 자필서명),
 대리인의 신분증 지참

 2018년 3월 15일

 경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57 
 주식회사 까뮤이앤씨
 대표이사 손 병 재 (직인생략)

※ 상법 제542조의4 및 정관 제18조 제3항에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

표학길
(출석률:100%)
유태준
(출석률:100%)
김도일
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2017-02-02
제38기 내부결산을 위한 재무제표 승인의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

2
2017-02-08
책임임대차계약 변경 관련 동의서 제공의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

3
2017-02-10
2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
참석
참석
참석

4
2017-03-08
제38기 정기주주총회 소집 및 보고. 부의안건 승인의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

5
2017-03-17
중도금대출(초량동호텔) 업무협약 체결 등 승인의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

6
2017-04-13
책임준공확약 승인의 건 (세종앤까뮤스퀘어)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

7
2017-05-30
일반자금대출 약정의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

8
2017-06-15
2017년 4월 손익실적 보고의 건
참석
참석
참석

신규 단기차입의 건 (30억원)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

이사회규정 전부 개정의 건

분기배당을 위한 주주명부폐쇄 및 기준일 결정

9
2017-06-16
주식매입확약의 건 ((주)금양인터내셔날 보통주)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

10
2017-06-28
책임준공확약 승인의 건 (탄현 이스테이트)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

11
2017-07-14
책임준공 등 승인의 건 (미단시티 대지조성사업)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

12
2017-07-18
산업운영자금 차입 연장의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

13
2017-08-02
외상매출채권담보대출 약정의 건 (현장 기성수령용)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

14
2017-08-04
2017년 상반기 경영실적 보고, 2017년 임단협 체결 보고
참석
참석
참석

분기배당 결정의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

임원 연봉 조정의 건

임원 성과급 지급기준 승인의 건

15
2017-08-22
중도금대출 연대보증 승인(양평동 지식산업센터)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

16
2017-08-24
책임준공확약 승인의 건 (부천피노키오)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

17
2017-09-15
중도금대출 연대보증 승인(탄현 도시형생활주택)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

18
2017-09-22
책임전전대차계약 체결의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

19
2017-09-27
차입금 기한연장의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

20
2017-10-20
중도금대출 연대보증 승인(탄현 오피스텔 및 상가)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

21
2017-10-25
일반자금대출 약정의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

22
2017-11-02
2017년 3분기 경영실적 보고
참석
참석
참석

23
2017-11-29
중도금대출 연대보증 승인(양평동 지식산업센터 추가)
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

24
2017-12-05
당좌대출 연장 약정의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

25
2017-12-22
경영고문 위촉의 건
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
표학길
유태준
김도일
2017-02-08
2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결

2017-03-03
제38기(2016년도) 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
가결

2017-06-15
감사위원회 규정 제정의 건
가결

2017-08-04
2017년 상반기 결산 보고
보고

2017-11-02
2017년 3분기 결산 보고
보고

수주산업 핵심감사항목에 대한 검토 보고
보고

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외
3명
1,200,000,000
54,000,000
18,000,000

- 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함하여 승인된 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

제공받은 보증
(주)파라텍
(계열회사)
2016.08.09~2017.08.09
60
4.3

(주)베이스에이치디
(최대주주)
2016.08.09~2017.08.09
60
4.3

단기대여/회수
(주)태흥산업
(계열회사)
2017.04.03~2017.04.05
15
1.1

단기차입/상환
(주)후니드
(계열회사)
2017.05.08~2017.08.25
30
2.1

※ 상기 거래는 2016년 매출액 (139,708백만원)의 1%이상 거래입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-

※ 2016년 매출액 (139,708백만원)의 5%이상의 거래내용은 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 내구적인 구축물을 생산하는 3차 산업으로서, 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 철도, 항만, 국토개발, 에너지자원 등 광범위한 고정자본 형성 및 사회기반시설 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한 지역적으로는 국내 뿐만 아니라 해외 전 지역을 사업의 대상으로 합니다. 과거 단순 도급 형태의 시공사업에서 최근 다양한 금융기법이 접목된 개발사업, 민간부문의 투자를 통한 민자사업의 형태로 다변화되고 있는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성
우리나라 경제발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 온 과거와 달리, 앞으로 전반적인 국가의 경제성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함에 따라 국가경제에서 차지하는 비중이 큰 건설산업도 성장성에 영향을 받게 될 것입니다. 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지고 있는 현재의 산업 추세로 인해, 건설업도 단순 시공 위주의 사업방식을 탈피하여 IT 등과 같은 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있으며 녹색성장과 같은 사회적 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
건설산업은 수주산업으로서 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다. 또한, 국가 기간산업으로서 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책 역시 산업경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다.

(4) 경쟁요소
부동산경기 침체지속, 높은 주택보급율, 소비자 욕구 증대 등에 따라, 민간건축 부문의 분양경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상되는 가운데 브랜드 가치, 대외신인도, 금융조달 능력, 고객 서비스 등 다양한 부문이 기업 경쟁력의 핵심요소가 될 전망입니다. 또한 공공부문 발주제도 개선 등 수주환경 변화에 따라, 원가경쟁력 강화뿐 아니라 핵심기술을 통한 전문성 확보, 공사실적, 재무능력, 안전관리 능력 등 다양한 부문에서 경쟁력을 확보하는 업체를 중심으로 건설업체의 우열이 성립될 전망입니다.

(5) 자원조달상의 특성
건설산업의 주요 원재료는 대부분 국내 조달되고 있으나, 최근들어 목재, 골재, 모래 등은 국내 자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 이러한 자재의 조달에는 많은 물류 비용이 투입되므로 이는 또한 도로망등 사회간접시설 확충과 밀접한 관계가 있다고 하겠습니다. 또한, 건설업 특성상 여타산업에 비해 자동화, 표준화가 미흡하여 노동집약적 성격이 강하여 인적자원이 커다란 비중을 차지하고 있으며 업종의 특성상 계절적 요인과 기타 원재료의 수급차이로 인한 불균형으로 자원의 품귀현상이 발생하기도 합니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
건설시장의 개방에 따라 각종 규제가 완화되거나 폐지되는 추세이지만 부실시공 및 입찰담합에 대해서는 강력한 제재조치가 취해지고 있으며, 건설업의 대외 경쟁력제고 차원에서 우량한 재무구조와 신용등급등에 의한 시장기능이 유도되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2017년 매출실적은 PC(Precast Concrete)사업
부문의 매출확대(2016년 대비 458억원 증가)로 전년대비 총 23.2% 증가한 전체 1,722억원을 달성하였습니다. 그리고, 공사수익율 개선으로 영업이익이 127.1% 증가한 101억원을, 당기순이익은 159.1% 증가한 84억원을 실현하였습니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 제조업(Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치), 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분
재화 또는 용역
주요고객

종합건설업
도로/아파트건설 및 구조용 P.C제작 외
한국도로공사 외

(2) 시장점유율
(단위:백만원)

구 분

2017년
2016년
2015년

시공능력
평 가 액
평가
순위
시공능력
평 가 액
평가
순위
시공능력
평 가 액
평가
순위

토목건축공사업
167,595
134위
159,296
133위
129,324
156위

자료제공: 대한건설협회

(3) 시장의 특성

토목부문은 도로, 지하철, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발계획에 맞추어 전국 각지에 분포하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받는다고 하겠습니다.

건축부문은 상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루 며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다. 
주택부문은 자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받는다고 하겠습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존의 건설 및 사무실 임대사업 등 주요 진행사업외 보고일 현재 신규사업 진출에 대한 구체적인 예정사항은 없습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 당기(제39기) 재무제표는 외부감사인의 감사전 재무제표이며,
 감사보고서 제출 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

<재 무 상 태 표>

제39기 2017년 12월 31일 현재

제38기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 까뮤이앤씨
(단위 : 원)

과 목
제39기 (당) 기말
제38기 (전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

72,410,840,345

76,842,684,129

(1) 현금및현금성자산(주4,6,9)

5,482,238,699

132,116,917

(2) 매출채권및기타채권(주4,9)

55,497,060,241

61,016,795,200

매출채권
5,104,110,000

811,635,000

대손충당금

(11,550,000)

-

공사미수금(주20,26)
15,938,704,263

20,274,329,249

대손충당금
(305,037,080)

(305,037,080)

단기대여금
207,500,000

6,016,000,000

대손충당금
(7,500,000)

(16,000,000)

미수금(주26)
35,322,849,344

33,667,184,008

대손충당금

(851,273,679)

-

미수수익
6,970,603

479,397,233

보증금
92,286,790

89,286,790

(3) 재고자산

1,477,285,521

1,361,866,960

원자재
1,387,072,084

1,237,120,312

가설재
652,213

652,213

저장품
89,561,224

124,094,435

(4) 기타유동금융자산(주4,5,9)

-

926,028,680

단기금융상품
-

926,028,680

(5) 기타유동자산

9,749,379,614

13,360,568,952

미청구공사(주20)
9,567,590,486

11,425,585,191

대손충당금

(576,561,000)

-

선급금
102,056,149

1,122,876,058

선급비용
656,293,979

292,504,383

선급공사원가
-

169,750,000

부가세대급금
-

349,853,320

(6) 당기법인세자산

204,876,270

45,307,420

Ⅱ. 비유동자산

67,527,089,292

66,135,713,407

(1) 비유동매출채권및기타채권(주4,9)

1,461,506,491

1,320,346,491

장기성매출채권
1,511,245

22,080,000

대손충당금
(1,511,245)

(22,080,000)

보증금(주26)
1,461,506,491

1,320,346,491

(2) 유형자산(주10)

49,926,590,205

48,765,559,535

토지(주25)
42,055,298,000

42,055,298,000

건물(주25)
3,501,679,510

3,501,679,510

감가상각누계액
(266,642,599)

(112,503,920)

구축물
2,209,975,103

1,892,019,603

감가상각누계액
(415,788,897)

(370,015,832)

손상차손누계액
(22,985,371)

(22,985,371)

기계장치
3,989,556,934

2,495,218,714

기계장치(국고보조금)
(170,360,537)

-

감가상각누계액
(1,888,554,261)

(1,671,690,878)

건설용장비
324,750,932

324,750,932

감가상각누계액
(250,177,265)

(209,905,665)

차량운반구
370,101,532

370,101,532

감가상각누계액
(366,520,479)

(366,520,479)

기타의유형자산
1,871,732,135

1,736,234,351

감가상각누계액
(1,321,949,532)

(1,162,595,962)

건설중인자산
306,475,000

306,475,000

(3) 무형자산(주11)

954,349,919

723,635,565

회원권
222,539,262

222,539,262

산업재산권
18,679,018

23,439,934

개발비
315,331,639

477,656,369

소프트웨어
397,800,000

-

(4) 기타비유동금융자산(주4,9)

9,347,076,976

9,486,061,028

장기금융상품(주4,5)
267,024,779

267,024,779

매도가능금융자산(주7,25)
9,036,622,197

9,178,936,249

만기보유금융자산(주4,8)
43,430,000

40,100,000

(5) 이연법인세자산(주18)

5,837,565,701

5,840,110,788

자 산 총 계(주21)

139,937,929,637

142,978,397,536

부 채

Ⅰ. 유동부채

69,694,222,520

80,617,080,194

(1) 매입채무및기타채무(주4,9)

40,187,716,189

41,157,261,839

매입채무(주26)
25,035,485,684

27,311,849,338

미지급금(주26)
14,046,057,521

13,332,868,879

미지급비용
1,106,172,984

512,543,622

(2) 단기금융부채(주4,9,12,25)

22,333,333,330

30,517,773,330

단기차입금(주26)
17,000,000,000

27,384,440,000

유동성장기부채
5,333,333,330

3,133,333,330

(3) 충당부채

-

424,875,213

공사원가충당부채(주14)
-

85,720,000

기타의충당부채(주14)
-

339,155,213

(4) 기타유동부채

7,173,173,001

8,517,169,812

공사선수금(주20)
417,604,922

4,212,927,722

초과청구공사(주20)
5,165,703,312

2,782,956,948

기타선수금
-

1,246,241,625

예수금
1,631,088

18,551,808

예수보증금(주9)
256,491,709

256,491,709

부가세예수금
1,331,741,970

-

Ⅱ. 비유동부채

11,137,585,724

11,248,254,284

(1) 장기금융부채(주4,9,12,25)

2,466,666,680

2,800,000,010

장기차입금
2,466,666,680

2,800,000,010

(2) 순확정급여부채(주13)

2,715,106,622

2,967,340,131

확정급여채무
5,447,828,603

4,699,786,250

사외적립자산
(2,732,721,981)

(1,732,446,119)

(3) 충당부채

5,160,907,422

5,480,914,143

하자보수충당부채(주14)
5,160,907,422

5,480,914,143

(4) 기타비유동부채

794,905,000

-

장기미지급금
794,905,000

-

부 채 총 계(주21)

80,831,808,244

91,865,334,478

자 본

Ⅰ. 자본금(주15)

22,576,140,000

22,576,140,000

보통주자본금
22,576,140,000

22,576,140,000

Ⅱ. 자본잉여금(주15)

7,221,996,120

7,221,996,120

주식발행초과금
7,221,996,120

7,221,996,120

III. 기타자본(주15)

(1,031,238,400)

(1,031,238,400)

자기주식
(1,031,238,400)

(1,031,238,400)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주15)

13,686,439,946

13,542,041,707

매도가능금융자산평가이익(주7)
1,772,520,529

1,628,122,290

재평가잉여금
11,913,919,417

11,913,919,417

Ⅴ. 이익잉여금(주16)

16,652,783,727

8,804,123,631

법정적립금
300,000,000

200,000,000

미처분이익잉여금
16,352,783,727

8,604,123,631

자 본 총 계

59,106,121,393

51,113,063,058

부 채 및 자 본 총 계

139,937,929,637

142,978,397,536

<포괄손익계산서>

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 까뮤이앤씨
(단위 : 원)

과 목
제39기 (당) 기
제38기 (전) 기

I. 매출액(주21,26)

172,176,859,862

139,708,060,433

공사수익(주20)
172,146,259,862

138,042,158,175

임대수익
30,600,000

1,665,902,258

II. 매출원가(주22,26)

153,324,535,407

128,536,153,384

공사원가(주20)
153,324,535,407

127,922,374,052

임대관리비
-

613,779,332

Ⅲ. 매출총이익(주21)

18,852,324,455

11,171,907,049

Ⅳ. 판매비와관리비(주22)

8,760,986,699

6,728,512,979

급여(주13,26)
4,508,248,601

3,263,631,002

퇴직급여(주13)
461,786,857

437,011,449

수도광열비
-

14,702,291

보관운반비
1,906,430

6,175,800

감가상각비(주10)
71,240,263

37,333,916

무형자산상각비(주11)
99,846,746

31,769,655

수선비
50,566,336

46,439,637

임차료
715,879,260

1,477,750,442

차량유지비
40,281,723

31,954,555

소모품비
28,152,288

16,937,228

도서인쇄비
9,054,494

21,905,501

세금과공과
111,977,897

67,290,357

보험료
5,942,120

5,264,060

접대비
143,533,595

116,594,149

복리후생비
815,496,469

637,510,463

여비교통비
85,349,967

56,595,778

통신비
20,123,775

14,682,958

지급수수료
351,248,190

693,524,366

광고선전비
13,963,638

13,324,545

수주비
175,340,000

26,450,000

교육훈련비
9,953,836

27,113,068

대손상각비
567,542,245

-

하자보수비
157,262,631

(336,765,801)

경상연구비
312,997,420

100,000

잡비
3,291,918

21,217,560

Ⅴ. 영업이익

10,091,337,756

4,443,394,070

Ⅵ. 기타수익(주21)

1,105,153,468

1,472,411,268

기타의대손충당금환입(주4,9)
8,500,000

11,105,000

채무면제이익
-

861,816,080

공사원가충당부채환입
6,349,501

-

잡이익
1,090,303,967

599,490,188

Ⅶ. 기타비용

967,306,834

346,964,876

기타의대손상각비
851,273,679

-

기타충당비용
-

339,155,213

무형자산손상차손
115,000,000

-

잡손실
1,033,155

7,809,663

Ⅷ. 금융수익(주9)

471,591,137

671,174,808

이자수익(주8, 26)
298,495,537

584,851,288

배당금수익
173,095,600

86,323,520

Ⅸ. 금융비용(주9)

2,306,223,846

2,414,117,267

이자비용
2,082,753,718

2,308,982,794

매출채권처분손실
202,901,373

105,134,473

매도가능금융자산손상차손
20,568,755

-

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익

8,394,551,681

3,825,898,003

XI. 법인세비용(수익)(주18)

(42,263,593)

569,644,781

XII. 당기순이익

8,436,815,274

3,256,253,222

XIII. 기타포괄손익

158,867,136

3,827,885,724

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익

14,468,897

3,665,125,077

유형자산재평가
-

3,516,044,516

확정급여제도의 재측정요소(주13)
14,468,897

149,080,561

2. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되는 포괄손익

144,398,239

162,760,647

매도가능금융자산평가손익(주7,9,18)
144,398,239

162,760,647

XⅣ. 총포괄손익

8,595,682,410

7,084,138,946

XV. 주당손익(주19)

기본주당이익

1,904

729

<자 본 변 동 표>

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 까뮤이앤씨
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
22,576,140,000
7,221,996,120
-
9,863,236,544
6,124,754,973
45,786,127,637

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
3,256,253,222
3,256,253,222

2.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
162,760,647
-
162,760,647

재평가이익
-
-
-
3,516,044,516
-
3,516,044,516

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
149,080,561
149,080,561

총포괄손익계
-
-
-
3,678,805,163
3,405,333,783
7,084,138,946

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

자기주식의 취득
-
-
(1,031,238,400)
-
-
(1,031,238,400)

분기배당
-
-
-
-
(164,029,575)
(164,029,575)

연차배당
-
-
-
-
(561,935,550)
(561,935,550)

2016.12.31(전기말)
22,576,140,000
7,221,996,120
(1,031,238,400)
13,542,041,707
8,804,123,631
51,113,063,058

2017.01.01(당기초)
22,576,140,000
7,221,996,120
(1,031,238,400)
13,542,041,707
8,804,123,631
51,113,063,058

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
8,436,815,274
8,436,815,274

2.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
144,398,239
-
144,398,239

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
14,468,897
14,468,897

총포괄손익계
-
-
-
144,398,239
8,451,284,171
8,595,682,410

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

분기배당
-
-
-
-
(221,561,400)
(221,561,400)

연차배당
-
-
-
-
(381,062,675)
(381,062,675)

2017.12.31(당기말)
22,576,140,000
7,221,996,120
(1,031,238,400)
13,686,439,946
16,652,783,727
59,106,121,393

<현 금 흐 름 표>

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 까뮤이앤씨
(단위 : 원)

과 목
제39기 (당) 기
제38기 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

8,151,089,132

(9,738,970,905)

1. 영업활동에서 창출된 현금(주26)
9,435,830,189

(7,696,316,022)

(1) 당기순이익
8,436,815,274

3,256,253,222

(2) 조정
5,777,649,639

2,980,678,447

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,778,634,724)

(13,933,247,691)

2. 이자의 수취
770,922,167

226,575,406

3. 이자의 지급
(2,069,189,974)

(2,319,437,499)

4. 배당금의 수취
173,095,600

86,323,520

5. 법인세의 납부
(159,568,850)

(36,116,310)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

6,319,430,055

(4,019,363,637)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
10,042,832,365

6,848,077,301

단기금융상품의 감소
1,609,692,365

2,324,255,302

매도가능금융자산의 처분
327,440,000

500,000,000

만기보유금융자산의 감소
-

76,320,000

단기대여금의 감소
7,998,500,000

3,008,000,000

장기금융상품의 감소
-

643,607,000

보증금의 감소
107,200,000

295,894,999

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(3,723,402,310)

(10,867,440,938)

단기금융상품의 증가
683,663,685

1,188,053,459

단기대여금의 증가
1,700,000,000

8,000,000,000

장기금융상품의 증가
-

262,024,779

매도가능금융자산의 취득
-

500,000,000

만기보유금융자산의 취득
3,330,000

19,910,000

건물의 취득
-

338,000,000

구축물의 취득
317,955,500

-

기계장치의 취득
800,458,220

123,600,000

국고보조금의 증가
(172,517,000)

-

기타의유형자산의 취득
135,590,805

218,852,700

무형자산의 취득
3,561,100

75,000,000

보증금의 증가
251,360,000

142,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(9,120,397,405)

10,664,701,345

1.재무활동으로 인한 현금유입액
15,982,025,000

33,905,340,000

단기차입금의 차입
13,982,025,000

30,905,340,000

장기차입금의 차입
2,000,000,000

3,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(25,102,422,405)

(23,240,638,655)

단기차입금의 상환
24,366,465,000

20,320,900,000

배당금의 지급
602,624,075

725,965,125

유동성장기부채의 상환
133,333,330

133,333,330

장기임대보증금의 감소
-

1,029,201,800

자기주식의 취득
-

1,031,238,400

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,350,121,782

(3,093,633,197)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

132,116,917

3,225,750,114

Ⅵ.기말의 현금및현금성자산

5,482,238,699

132,116,917

<이익잉여금처분계산서(안)>

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
(처분예정일 2018년 3월 30일)

제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
(처분확정일 2017년 3월 24일)

주식회사 까뮤이앤씨 (단위 : 원)

(단위: 원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

16,352,783,727

8,604,123,631

1. 전기이월미처분이익잉여금

8,123,060,956

5,362,819,423

2. 확정급여제도의 재측정요소
14,468,897

149,080,561

3. 분기배당
(221,561,400)

(164,029,575)

4. 당기순이익
8,436,815,274

3,256,253,222

II. 이익잉여금처분

764,684,200

481,062,675

1. 이익준비금
100,000,000

100,000,000

2. 현금배당금
664,684,200

381,062,675

III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II)

15,588,099,527

8,123,060,956

주석

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 까뮤이앤씨

1.
회사의 개요

주식회사 까뮤이앤씨(이하 "당사")는 1978년 12월 22일에 설립되어 Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치, 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 제조업, 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며, 1989년 11월 30일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장(구: 한국증권선물거래소)에 주식을 상장하였습니다. 본사는 경기도 이천시에 소재하고 있으며, 서울지사 및 경기도 이천과 충남 천안에 PC제품 생산을 위한
공장을 두고 있습니다. 

당기말 현재 당사의 자본금은
22,576,140
천원이
며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜베이스에이치디
2,482,405
54.98

㈜파라텍
32,596
0.72

임원진
123,382
2.73

자기주식
84,000
1.86

기타
1,792,845
39.71

합 계
4,515,228
100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는
2018년 3월 30일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다
.

(
2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4 : 금융상품의 손상

-
주석 13
: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

-
주석 14, 24
: 충
당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

-
주석 18
: 이연법인세자산의 실현가능성 검토

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는
공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분
류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7 : 매도가능금융상품
- 주석 10 : 유형자산

③ 건설형공사계약
당사는 건설형공사계약에 대하여
진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.
 
총계약수익 추정치의 불확실성 
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 

총계약원가 추정치의 불확실성
총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 

건설형공사계약과
관련한 추정치의 불확실성에 대한 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 20 : 건설형공사계약

(5) 회계정책의 변경

당사의 재무제표는 2017년 1월
1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정
(주1)

당기손익-

공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 62,707,830천원, 만기보유금융자산 43,430천원, 매도가능금융자산 9,036,622천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 62,707,830천원, 만기보유금융자산 43,430천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,036,622천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되는 금융자산은 없고, 따라서 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성에는 영향이 없을 것으로 판단됩니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 62,751,260천원(대여금 및 수취채권 62,707,830천원, 만기보유금융자산 43,430천원)을 보유하고 있으며, 해당 자산에 대하여 설정된 손실충당금 1,176,872천원입니다.

(4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 PC제품 제조 및 설치, 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 제조업, 종합건설업 및 부동산임대업을 주요 영업활동으로 하고 있으며, 당기 중 인식한 건설계약수익은 172,146백만원으로 당사 총수익의 약 99.98%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다.

또한, 당사는 PC제품 제조 및 설치활동 중 같은 고객에 대해 제조와 설치가 순차적으로 계약되는 경우 제조활동과 설치활동에 대해서 별도 분리하여 수익을 인식하고 있으며, 당기 중 별도 분리하여 인식한 건설계약수익은
50,347백만원으로 당사 건설계약수익의 약 29.3%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 같은 고객과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약을 결합하여 단일의 계약으로 회계처리하므로 이러한 계약의 경우 결합하여 수익을 인식할 예정입니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산(예:재공품)을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우, 또는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 

당사는 계약 조건을 분석한 결과 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산가치를 높이는 용역을 제공하고 있고, 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없다고 판단됩니다. 또한 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단됩니다. 따라서 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정

기업회계기준서제1115호 적용 시 기존 공사계약은 투입법을 이용한 진행률 측정으로 수행의무가 식별될 것으로 판단됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

(4) 변동대가

당사의 공사계약은 납기지연, 공사지연등의 경우 지체상금을 지급하도록 되어 있기 때문에, 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 지체상금 발생건은 없습니다. 

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련한불확실성이 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 

(5) 계약체결 증분원가

당사는 건설공사계약을 위해 입찰서류작성을 위한 외주용역비를 지급하고 있고, 2017 회계연도 중 인식한 수주비는
총 175,340천원입니다. 이러한 수주비는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 

(6) 보증

당사는 공사계약에 대해서 목적물 하자등에 대한 보증을 제공하고 있으며, 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 해당 보증은 합의된 규격에 부합한다는 확신을 주기위한 보증으로 확신에 추가하여 용역을 제공하는 보증이 아니기 때문에 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구분하지 않는 용역입니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

당사는 재고자산 중 원자재 및 저장품은 선입선출법, 완성주택은 개별법으로 취득원가를 결정하고 있으며,
취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산의 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①
당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

②
만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③
대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④
매도가능금융
자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤
금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥
금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여
당
기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
10 ~ 59년

구 축 물
10 ~ 50년

기계장치
5년~20년

건설용장비
5년

차량운반구
5년

기타의유형자산
5년

당사는
매
보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(6) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에게 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 및 상각방법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수 및 상각방법

산업재산권
10년 정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은

적격자산에 해당되지

아니하며

취득시점에

의도된

용도로 사용할 수있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도

적격자산에

해당되지

아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의

경우

리스료는

리스기간에

걸쳐

발생기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

(12) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 경우에 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로, 미달하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. 

(13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채, 금융보증부채 및 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융보증부채
금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. 

③ 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의

이행에

소요되는

금액을

신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

하자보수가 예상되는 경우에는 공사금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사기간 동안에 공사원가로 처리하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 우선 충당하며 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 사유가 종료한 회계연도에 환입하고 있습니다. 또한, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

준공현장의 미청구된 공사원가를 추정하여 보고기간말에 공사원가로 처리하고 동액을 공사원가충당부채로 계상하며 이후 실제 청구된 공사원가를 지급시 충당합니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당
사가
자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있으며, 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

당사의 수익은
재화의 판매
, 건설계약, 임대수익

등으로 구성되어 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

② 건설계약
건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며

주석 21에서
기술한 대로 2개의 보고부문이
있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은
공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채, 금융수익 및 비용 등입니다.

또한 당사의 경영자는 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 금융위험관리가 있습니다.
(주석4 참조) 

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.
본 주석은 당사가 노
출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1)
위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산(*)
5,409,567
57,439

금융부채:

유동성장기부채

600,000

-

장기차입금
1,400,000
-

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

100bp상승시
100bp하락시
100bp상승시
100bp하락시

이자수익

현금및현금성자산
54,096
(54,096)
574
(574)

이자비용

유동성장기부채
6,000
(6,000)
-
-

장기차입금
14,000
(14,000)
-
-

순이익증가(감소)
34,096
(34,096)
574
(574)

② 가격위험

보고기간종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다
.

① 신용위험에 대한 노출

가. 금융자산
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다
.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

현금및현금성자산(*)
5,409,567
57,439

매출채권
5,092,560
811,635

공사미수금
15,633,667
19,969,292

단기대여금
200,000
6,000,000

미수금
34,471,576
33,667,184

미수수익
6,971
479,397

단기금융상품
-
926,029

보증금
92,287
89,287

소 계
60,906,628
62,000,263

<비유동>

보증금
1,461,506
1,320,346

장기금융상품
267,025
267,025

만기보유금융자산
43,430
40,100

소 계
1,771,961
1,627,471

합 계
62,678,589
63,627,734

(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

한편, 당사는
우리은행
등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나.

당사의 지급보증액은 보증의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도 입니다. 부동산프로
젝트 파이낸싱을 포함한 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는
당기말과 전기
말 현재

각각
57,399,414
천원과
10,636,890
천원

입니다

(
주석
23 참조)
.

② 손상차손

보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
5,072,100
-
808,500
-

3개월이하
15,767,539
-

44,886,572

-

6개월이하
1,280,446
-
7,323,251
-

1년이하
3,161,562
860,514
8,124,308
-

3년이하
31,369,310
2,310
1,169,510
-

3년초과
1,484,482
314,048
368,117
343,117

합 계
58,135,439
1,176,872
62,680,258
343,117

보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권 등의 약정회
수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
261,755
438,930

3개월 초과 ~ 6개월 이하
385,495
5,218,640

6개월 초과 ~ 1년 이하
367,455
2,594,562

1년 초과 ~ 3년 이하
-
1,169,510

3년 초과
25,000
25,000

합 계
1,039,705
9,446,642

손상차손 인식 채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

당사의 손상차손을 인식한 채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기초 금액
당기 설정
손상/제각
환입
기말 금액

매출채권
-
11,550
-
-
11,550

공사미수금
305,037
-
-
-
305,037

미수금
-
851,274
-
-
851,274

단기대여금
16,000
-
-
(8,500)
7,500

장기성매출채권
22,080
-
(20,569)
-
1,511

합 계
343,117
862,824
(20,569)
(8,500)
1,176,872

<전기> (단위: 천원)

구 분
기초 금액
당기 설정
제각
환입
기말 금액

공사미수금
305,037
-
-
-
305,037

단기대여금
24,000
-
-
(8,000)
16,000

장기성매출채권
25,185
-
-
(3,105)
22,080

합 계
354,222
-
-
(11,105)
343,117

(
4) 유동성위험

유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 월별, 분기별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동
,
재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당사는 농협은행등과 당좌차월 및 한도대출 약정을 맺고 있으며 당기말 현재 한도액은 각각

760,000
천원, 2,000,000천원 입니다.

당사는 위와 같은 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있
습니다

(주석24 참조).

보고기간종료일 현재 당사 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.

<당기말> (단위:천원)

과 목
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

장ㆍ단기차입금
24,800,000
25,554,532
22,984,493
992,882
1,034,131
543,026

25,554,532

매입채무및기타채무
40,187,716
40,187,716
40,187,716
-
-
-

40,187,716

합 계
64,987,716
65,742,248
63,172,209
992,882
1,034,131
543,026
65,742,248

<전기말> (단위 : 천원)

과 목
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

장ㆍ단기차입금
33,317,773
34,138,958
31,213,541
1,818,020
425,285
682,112

34,138,958

매입채무및기타채무
41,157,262
41,157,262
41,157,262
-
-
-
41,157,262

합계
74,475,035
75,296,220
72,370,803
1,818,020
425,285
682,112
75,296,220

당기말과 전기말 현재 당사가 제공해준 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
지급보증액
계약상
현금흐름
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

당기말
57,399,414
57,399,414
38,800,496
18,598,919
-
-
57,399,414

전기말
10,636,890
10,636,890
10,636,890
-
-
-
10,636,890

(5) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당기말
전기말

부채총계(a)
80,831,808
91,865,334

자본총계(b)
59,106,121
51,113,063

부채비율(c=a/b)
136.76%
179.73%

5. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말
설정자
내용

단기금융상품
-
722,007
서울보증보험
하자보증등관련 질권설정

-
204,022
건설공제조합
하자소송관련 질권설정

장기금융상품
262,025
262,025
주택도시보증공사
하자소송관련 질권설정

5,000
5,000
우리은행 등
당좌개설보증금

합 계
267,025
1,193,054

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재액
72,672
74,678

예적금 등
5,409,567
57,439

합계
5,482,239
132,117

7. 매

도
가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권
9,036,622
9,178,936

(2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
9,178,936
8,970,268

취득
-
500,000

처분
(327,440)
(500,000)

대체
20,569
-

평가
185,126
208,668

소각
(20,569)
-

기말금액
9,036,622
9,178,936

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 없는 지분증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

주택도시보증공사(*1)(*3)
 (구,대한주택보증)
2,108,000
1,141,913
2,108,000
1,145,670

아시아드컨트리클럽
 (구,부산관광개발)(*1)
53,560
-
53,560
-

㈜일신레저
1,000
1,000
1,000
1,000

㈜현진(*2)
103,500
-
103,500
-

건설공제조합(*3)
5,971,663
7,631,264
5,971,663
7,442,381

정보통신공제조합
15,293
15,293
15,293
15,293

전기공제조합
50,842
50,842
50,842
50,842

소방공제조합
20,000
20,000
20,000
20,000

인천남부에스엠씨㈜
503,750
176,310
503,750
503,750

합 계
8,827,608
9,036,622
8,827,608
9,178,936

(*1) 상기 지분증권 및 채무증권은 순자산장부금액의 하락이 중요하여 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 변경 회생계획 인가결정에 따라 주식 소각 되었습니다.

(*3) 주택도시보증공사(구,대한주택보증)와 건설공제조합에 대해서는 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인
외부평가기관이 수행한 평가보고서를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다

독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법은 다음과 같습니다.

구분
평가기법

주택도시보증공사(구,대한주택보증)
주주현금흐름할인모형(FCFE)

건설공제조합
과거거래이용법

8. 만기보유금융증권

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회 사 명
만 기
당기말
전기말

<유동자산>

국공채
국민주택채권 외
1년이내
-
-

<비유동자산>

국공채
국민주택채권 외
1년초과 5년이내
43,430
40,100

합 계
43,430
40,100

당기와 전기에 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 각각 641천원 및
1,727천원입니다.

9. 범주별 금융상품 등

(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
장부금액
합계
공정가치

현금및현금성자산
5,482,239
-
-
5,482,239
5,482,239

매출채권및기타채권
55,497,060
-
-
55,497,060
55,497,060

비유동매출채권및기타채권
1,461,506
-
-
1,461,506
1,461,506

기타비유동금융자산
267,025
9,036,622
43,430
9,347,077
9,347,077

합계
62,707,830
9,036,622
43,430
71,787,882
71,787,882

<당기말> (단위:천원)

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
장부금액
합계
공정가치

매입채무및기타채무
40,187,716
40,187,716
40,187,716

차입금
24,800,000
24,800,000
24,800,000

기타유동부채
256,492
256,492
256,492

합계
65,244,208
65,244,208
65,244,208

<전기말> (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
장부금액
합계
공정가치

현금및현금성자산
132,117
-
-
132,117
132,117

매출채권및기타채권
61,016,795
-
-
61,016,795
61,016,795

기타유동금융자산
926,029
-
-
926,029
926,029

비유동매출채권및기타채권
1,320,346
-
-
1,320,346
1,320,346

기타비유동금융자산
267,025
9,178,936
40,100
9,486,061
9,486,061

합계
63,662,312
9,178,936
40,100
72,881,348
72,881,348

<전기말> (단위:천원)

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
장부금액
합계
공정가치

매입채무및기타채무
41,157,262
41,157,262
41,157,262

차입금 및 사채
33,317,773
33,317,773
33,317,773

기타유동금융부채
256,492
256,492
256,492

합계
74,731,527
74,731,527
74,731,527

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

<당기말>

매도가능금융자산(*)
-
-
8,773,176
8,773,176

<전기말>

매도가능금융자산(*)
-
-
8,588,051
8,588,051

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에
대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 원가로 측정한 매도가능금융자산의 장부금액은

당기말 및 전기말 각각 263,445천원 및 590,886천원 입
니다.

(3)
수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분
평가기법
유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

매도가능
금융자산
주주현금흐름
할인모형
- 영구성장률 : 0%
- 자기자본비용 : 8.52%
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우
- 자기자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

과거거래이용법
-
-

(4) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
매도가능금융자산

당기말
전기말

기초 잔액
8,588,051
8,379,383

기타포괄손익에 인식된 손익
185,125
208,668

기말잔액
8,773,176
8,588,051

한편, 수준3의 경우 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 관측가능한 시장자료를 이용할 수 없음에 따라 외부평가기관등을 이용하였으며, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습
니다

.

(5) 당기 및 전기 금융상품 등의 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기타포괄손익
이자수익(비용)
배당금수익
손상차손(환입)
처분손익

현금및현금성자산
-
3,968
-
-
-

단기금융상품
-
14,213
-
-
-

매도가능금융자산
144,398
-
173,096
20,569
-

만기보유금융자산
-
641
-
-
-

매출채권및기타채권
-
279,674
-
(8,500)
(202,901)

차입금및사채
-
(2,082,754)
-
-
-

합계
144,398
(1,784,258)
173,096
12,069
(202,901)

<전기> (단위:천원)

구 분
기타포괄손익
이자수익(비용)
배당금수익
손상차손(환입)
처분손익

현금및현금성자산
-
7,932
-
-
-

단기금융상품
-
32,658
-
-
-

매도가능금융자산
162,761
-
86,324
-
-

만기보유금융자산
-
1,727
-
-
-

매출채권및기타채권
-
542,535
-
(11,105)
(105,134)

차입금및사채
-
(2,308,983)
-
-
-

합계
162,761
(1,724,131)
86,324
(11,105)
(105,134)

10. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
건설용장비
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초
42,055,298
3,389,176
1,499,018
823,528
114,846
3,581
573,638
306,475
48,765,560

취득/자본적지출
-
-
317,956
1,663,028
-
-
135,591
-
2,116,575

처분
-
-
-
(2)
-
-
(1)
-
(3)

정부보조금
-
-
-
(172,517)
-
-
-
-
(172,517)

감가상각비
-
(154,139)
(45,773)
(385,550)
(40,272)
-
(159,446)
-
(785,180)

정부보조금
-
-
-
2,156
-
-
-
-
2,156

기말
42,055,298
3,235,037
1,771,201
1,930,642
74,574
3,581
549,782
306,475
49,926,590

취득원가
42,055,298
3,501,680
2,209,975
3,989,557
324,751
370,101
1,871,732
306,475
54,692,569

감가상각누계액
-
(266,643)
(415,789)
(1,888,554)
(250,177)
(366,520)
(1,321,950)
-
(4,509,633)

손상차손누계액
-
-
(22,985)
-
-
-
-
-
(22,985)

정부보조금
-
-
-
(170,361)
-
-
-
-
(170,361)

<전기> (단위 : 천원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
건설용장비
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초
37,590,428
3,157,732
1,426,317
951,547
160,013
3,581
204,347
-
43,493,965

취득/자본적지출
-
339,025
110,110
177,600
-
-
454,699
306,475
1,387,909

처분
-
-
-
-
-
-
(2)
-
(2)

감가상각비
-
(150,460)
(37,408)
(305,619)
(45,168)
-
(85,406)
-
(624,061)

재평가(*)
4,464,870
42,879
-
-
-
-
-
-
4,507,749

기말
42,055,298
3,389,176
1,499,019
823,528
114,845
3,581
573,638
306,475
48,765,560

취득원가
42,055,298
3,501,680
1,892,020
2,495,219
324,751
370,101
1,736,234
306,475
52,681,778

감가상각누계액
-
(112,504)
(370,016)
(1,671,691)
(209,906)
(366,520)
(1,162,596)
-
(3,893,233)

손상차손누계액
-
-
(22,985)
-
-
-
-
-
(22,985)

(*) 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 로얄감정평가사사무소에서 2016년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 로얄감정평가사사무소는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '감정평가사 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
평가방법

토 지
공시지가기준법

건 물
원가방식에 의한 원가법

11. 무형자산

당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
회원권
기타의무형자산
합 계

기초
23,440
477,656
222,539
-
723,635

취득/자본적지출
3,561
-
-
442,000
445,561

상각
(8,322)
(47,324)
-
(44,200)
(99,846)

손상
-
(115,000)
-
-
(115,000)

기말
18,679
315,332
222,539
397,800
954,350

취득원가
51,924
540,900
222,539
442,000
1,257,363

상각누계액
(33,245)
(110,568)
-
(44,200)
(188,013)

손상누계액
-
(115,000)
-
-
(115,000)

<전기> (단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
회원권
합 계

기초
31,469
326,397
222,539
580,405

취득
-
175,000
-
175,000

상각
(8,028)
(23,741)
-
(31,769)

기말
23,441
477,656
222,539
723,636

취득원가
48,363
540,900
222,539
811,802

상각누계액
(24,922)
(63,244)
-
(88,166)

12. 차입금

(
1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

담보차입
건설공제조합
1.43
-
5,884,440

담보차입
산업은행(*1)
3.78
9,500,000
9,500,000

담보차입
신한은행(*1)
3.25
6,000,000
6,000,000

담보차입

신한은행(*1)
3.45
500,000
-

담보차입
제주은행(*1)
3.79
1,000,000
1,000,000

담보차입

신한캐피탈

7.00

-

2,500,000

담보차입
애큐온캐피탈
7.00
-
2,500,000

합 계

17,000,000

27,384,440

(*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2)

보
고기
간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말
전기말
만기
상환방법

주택도시보증공사(*1)
담보차입
1.00
1,200,000
1,333,333
2026.04.25

9년 분할상환

㈜용인로직스
일반차입
4.60
1,600,000
1,600,000
2018.12.31
만기 일시상환

산은캐피탈(*2)
담보차입
6.50
3,000,000
3,000,000
2018.12.28
만기 일시상환

우리은행
일반차입
4.67
2,000,000
-
2020.09.15
10회 분할상환

소 계
7,800,000
5,933,333

유동성 대체
(5,333,333)
(3,133,333)

합 계
2,466,667
2,800,000

(*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

13. 순확정급여부채

(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
9,545,042
8,178,290

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
891,815
857,863

합 계
10,436,857
9,036,153

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 잔액
4,699,786
4,524,859
(1,732,446)
(1,832,869)

2,967,340

2,691,990

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
787,679
802,259
-
-
787,679
802,259

이자원가(수익)
152,003
105,388
(47,867)
(49,784)
104,136
55,604

소 계
939,682
907,647
(47,867)
(49,784)
891,815
857,863

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 확정급여채무의 
 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
4,093
-
-
-
4,093
-

(재무적 가정)
(134,962)
(314,180)
-
-
(134,962)
(314,180)

(경험조정)
77,357
91,091
-
-
77,357
91,091

- 사외적립자산 
 재측정요소
-
-
34,962
31,960
34,962
31,960

소 계
(53,512)
(223,089)
34,962
31,960
(18,550)
(191,129)

기타:

납부한 기여금
-
-
(1,000,000)
-
(1,000,000)
-

급여지급
(138,127)
(509,631)
12,629
118,247
(125,498)
(391,384)

소 계
(138,127)
(509,631)
(987,371)
118,247
(1,125,498)
(391,384)

기말 잔액
5,447,829
4,699,786
(2,732,722)
(1,732,446)
2,715,107
2,967,340

(3) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여부채
5,447,829
4,699,786

확정급여자산
(2,732,722)
(1,732,446)

합 계
2,715,107
2,967,340

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
2,728,322
1,728,046

국민연금전환금
4,400
4,400

합계
2,732,722
1,732,446

(5) 확정급여채무
① 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분
당기말
전기말

기말 할인율
3.19%
2.77%

미래임금인상률
사무직
3.93%
4.03%

기능직
3.93%
4.03%

14. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

하자보수충당부채
공사원가충당부채
소송충당부채
하자보수충당부채
공사원가충당부채
소송충당부채

기초금액
5,480,914
85,720
339,155
6,442,378
-
-

전입액
149,793
-
-
95,081
85,720
339,155

환입액
-
(6,350)
-
(431,846)
-
-

사용액
(469,800)
(79,370)
(339,155)
(624,699)
-
-

기말금액
5,160,907
-
-
5,480,914
85,720
339,155

15.
자본금

(1) 당기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행할 주식의 총수
1주당 금액
발행한 주식수
자본금

보통주
18,000,000주
5,000원
4,515,228주
22,576,140

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금:

주식발행초과금
7,221,996
7,221,996

기타자본:

자기주식(주1)
(1,031,238)
(1,031,238)

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가손익
1,772,521
1,628,122

재평가잉여금
11,913,919
11,913,919

합 계
19,877,198
19,732,799

(주1) 당사는 전기중 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 장내 매수하였습니다.

16. 이익잉여금

(
1) 법정적립금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금
의 보전과 자본전입에만 사용될 수
있습니다.

(2) 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

제 39 기
2017년 1월 1일
부터
제 38 기
2016년 1월 1일

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일

처분예정일
2018년 3월 30일

처분확정일
2017년 3월 24일

(단위: 천원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

16,352,784

8,604,123

1. 전기이월미처분이익잉여금

8,123,060

5,362,819

2. 확정급여제도의 재측정요소
14,469

149,081

3. 분기배당
(221,561)

(164,030)

4. 당기순이익
8,436,815

3,256,253

II. 이익잉여금처분

764,684

481,063

1. 이익준비금
100,000

100,000

2. 현금배당금
664,684

381,063

III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II)

15,588,100

8,123,060

17. 배당지급 및 지급액

회사는 2017년 8월 4일 이사회결의에 의거 2017년 6월 30일을 배당기준일로 하여 6월 분기배당을 지급하기로 하였으며, 당기와 전기의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기(*1)

1주당 액면가액
5,000원
5,000원

주당 액면배당율
1%
1%

1주당 배당액
50원
50원

배당대상 보통주식수(*2)
4,431,228주
4,434,078주

배당금
최대주주
124,120
57,674

일반주주
97,441
106,355

계
221,561
164,029

(*1) 전기 주당 액면배당율 및 1주당 배당액은 일반주주 기준이며, 아래와 같이 차등배당하였습니다.
 * 최대주주 : 25원
 * 일반주주 : 50원
(*2) 배당대상 보통주식수는 자기주식이 제외 되었습니다.

18. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용 :

당기 법인세 부담액
-
-

소 계
-
-

이연법인세비용 :

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,545
1,649,305

자본에 직접 반영된 법인세 비용
(44,809)
(1,079,660)

소 계

569,645

법인세비용(수익)
(42,264)
569,645

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

유형자산의 재평가
-
-
-
4,507,749
(991,705)
3,516,044

확정급여부채의 재측정
18,550
(4,081)
14,469
191,129
(42,048)
149,081

매도가능금융자산
185,126
(40,728)
144,398
208,667
(45,907)
162,760

합 계
203,676
(44,809)
158,867
4,907,545
(1,079,660)
3,827,885

(3)
당
기 및 전기의 법
인
세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
8,394,552
3,825,898

적용세율에 따른 세부담액
1,813,801
808,698

조정사항:

- 세무상공제되지 않는 비용의 법인세 효과
-
9,867

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
-
-

- 기타(이연법인세미인식 등)
(1,856,065)
(248,920)

법인세비용
(42,264)
569,645

유효법인세율(*)
(*)
14.89%

(*) 유효법인세율은 법인세비용이 영 또는 음수인 경우에는 산정하지 않습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
당기말

순액
이연법인세자산
이연법인세부채

미수수익
(10,310)
8,811
-
(1,499)
-
(1,499)

공사손실충당금
4,922
(4,922)
-
-
-

하자보수충당부채
1,205,802
(70,496)
-
1,135,306

1,135,306

-

공사원가충당부채
18,858
(18,858)
-
-
-
-

소송충당부채
74,614
(74,614)
-
-
-
-

대손충당금
-
94,986
-
94,986
94,986
-

퇴직급여충당부채
1,032,985
176,413
(11,844)
1,197,554
1,197,554
-

퇴직보험예치금
(380,170)
(227,824)
7,763
(600,231)
-

(600,231)

감가상각비
434,610
3,108
-
437,718
434,748
-

매도가능금융자산손상차손
334,904
4,526
-
339,430
339,430
-

매도가능금융자산평가손익
(434,966)
-
(40,728)
(475,694)
-

(475,694)

압축기장충당금(토지재평가)
(2,104,313)
-
-

(2,104,313)

-
(2,104,313)

재평가이익
(8,592,061)
59,253
-
(8,532,808)
-
(8,532,808)

국고보조금
-
37,479
-
37,479
37,479
-

미지급금
108,985
125,457
-
234,442

234,442

-

기타충당부채
74,614
(74,614)
-
-
-
-

잡손실(가설재임의평가)
808,962
-
-
808,962
808,962
-

잡이익
(432,183)
-
-
(432,183)
-
(432,183)

대손금
13,694,858
-
-
13,698,417
13,694,858
-

합계
5,840,111
42,264
(44,809)
5,837,566
17,746,286
(12,146,728)

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
전기말

순액
이연법인세자산
이연법인세부채

미수수익
(26,520)
16,210
-
(10,310)
-
(10,310)

공사손실충당금
3,716
1,206
-
4,922
4,922
-

하자보수충당부채
1,417,324
(211,522)
-
1,205,802
1,205,802
-

공사원가충당부채
-
18,858
-
18,858
18,858
-

소송충당부채
-
74,614
-
74,614
74,614
-

퇴직급여충당부채
944,728
137,337
(49,080)
1,032,985
1,032,985
-

퇴직보험예치금
(402,263)
15,062
7,031
(380,170)
-
(380,170)

감가상각비
431,777
2,833
-
434,610
434,610
-

매도가능금융자산손상차손
748,770
(413,866)
-
334,904
334,904
-

매도가능금융자산평가손익
(389,059)
-
(45,907)
(434,966)
-
(434,966)

압축기장충당금(토지재평가)
(2,104,313)
-
-
(2,104,313)
-
(2,104,313)

재평가이익
(7,525,742)
(74,614)
(991,705)
(8,592,061)
-
(8,592,061)

미지급금
199,723
(90,739)
-
108,985
108,985
-

기타충당부채
-
74,614
-
74,614
74,614
-

잡손실(가설재임의평가)
808,962
-
-
808,962
808,962
-

잡이익
(432,183)
-
-
(432,183)
-
(432,183)

대손금
13,814,496
(119,638)
-
13,694,858
13,694,858
-

합계
7,489,416
(569,645)
(1,079,660)
5,840,111
17,794,114
(11,954,003)

(5) 미인식 이연법인세자산

당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

차감할 일시적차이
10,695,703
10,612,834

세무상결손금
11,941,342
20,625,006

합계
22,637,045
31,237,840

19. 주

당손
익

기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다
.

(1) 기본주당이익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
8,436,815
3,256,253

보통주귀속 당기순이익
8,436,815

3,256,253

가중평균유통보통주식수
4,431,228 주
4,468,768 주

기본주당이익
1,904원
729원

(
2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당기

기간
발행주식 수
유통보통주식수
해당일수
적수

1.1 ~ 12.31
4,515,228
4,431,228
365
1,617,398,220

* 가중평균유통보통주식수 : 1,617,398,220 ÷ 365일 = 4,431,228주

② 전기

기간
발행주식수
유통주식수
해당일수
적수

1.1 ~ 5.29
4,515,228
4,515,228
150
677,284,200

5.30 ~ 5.30
4,515,228
4,506,828
1
4,506,828

5.31 ~ 5.31
4,515,228
4,501,428
1
4,501,428

6.1 ~ 6.1
4,515,228
4,496,928
1
4,496,928

6.2 ~ 6.2
4,515,228
4,490,628
1
4,490,628

6.3 ~ 6.6
4,515,228
4,487,528
4
17,950,112

6.7 ~ 6.8
4,515,228
4,484,728
2
8,969,456

6.9 ~ 6.12
4,515,228
4,468,928
5
22,344,640

6.13 ~ 6.13
4,515,228
4,463,728
1
4,463,728

6.14 ~ 6.14
4,515,228
4,459,022
1
4,459,022

6.15 ~ 6.15
4,515,228
4,455,022
1
4,455,022

6.16 ~ 6.16
4,515,228
4,449,622
1
4,449,622

6.17 ~ 6.19
4,515,228
4,446,228
3
13,338,684

6.20 ~ 6.20
4,515,228
4,442,228
1
4,442,228

6.21 ~ 6.21
4,515,228
4,441,228
1
4,441,228

6.22 ~ 6.22
4,515,228
4,437,328
1
4,437,328

6.23 ~ 6.23
4,515,228
4,436,328
1
4,436,328

6.24 ~ 6.26
4,515,228
4,434,328
3
13,302,984

6.27 ~ 8.21
4,515,228
4,434,078
55
243,874,290

8.22 ~ 8.22
4,515,228
4,433,716
1
4,433,716

8.23 ~ 12.31
4,515,228
4,431,228
131
580,490,868

* 가중평균유통보통주식수 : 1,635,569,268 ÷ 366일 = 4,468,768주

20. 건설형 공사계약

(1) 공사계약 잔액
당기 중 공사계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공 사 명
기초
신규계약
계약변경
당기수익
당기말

부산외곽순환도로5
2,485,842
-
403,400
1,986,455
902,787

남사배수지설치공사
6,475,028
-
2,945,454
5,974,903
3,445,579

미단시티내주택용지대지조성공사
-
4,754,310
-
3,889,000
865,310

이천패션복합건물
5,100,861
-
-
5,100,861
-

몰오브광양
7,005,338
-
996,700
8,002,038
-

까뮤스퀘어피노키오
25,651,016
-
-
23,703,929
1,947,087

논현동빌딩대수선
4,987,747
-
2,000,000
1,071,894
5,915,853

부산초량동호텔
30,621,495
-
-
5,384,097
25,237,398

부산역라마다앙코르호텔철거공사
-
700,000
-
700,000
-

까뮤스퀘어센트럴주출입변경공사
-
50,000
-
50,000
-

세종앤까뮤스퀘어
-
26,109,900
-
5,159,249
20,950,651

이천패션복합건물추가공사
-
930,000
-
930,000
-

탄현역까뮤이스테이트
-
20,159,400
-
2,377,189
17,782,211

의왕고천1공구아파트
-
48,632,350
-
2,308
48,630,042

평택까뮤이스테이트
-
30,162,500
-
345
30,162,155

힐스테이트태전(P.C)
1,575,565
-
(1,118,000)
457,565
-

평택P-PJT(P.C)
54,365
-
(15,801)
38,564
-

이치리물류센터(P.C)
458,688
-
263,816
722,504
-

일원현대재건축(P.C)
18,518
-
-
18,518
-

이케아고양점(P.C)
508,227
-
1,200,000
1,708,227
-

힐스테이트중앙(P.C)
346,347
-
(127,781)
218,566
-

평택P-PJT추가(P.C)
-
-
(4,098)
(4,098)
-

동탄물류센터(P.C)
20,870,650
-
-
18,797,445
2,073,205

부천로지스틱스(P.C)
5,687,317
-
-
5,446,861
240,456

동탄물류조립(P.C)
4,043,083
-
-
3,439,870
603,213

통합폐수처리장(P.C)
23,367,600
-
1,025,535
24,328,521
64,614

송도SK뷰1(P.C)
3,319,396
-
-
2,880,053
439,343

송도SK뷰2(P.C)
3,163,398
-
-
2,439,374
724,024

위례이마트(P.C)
5,610,102
-
-
1,976,594
3,633,508

아너힐즈개포(P.C)
-
2,421,140
-
1,752,324
668,816

동탄물류A제작(P.C)
-
10,789,103
-
9,406,334
1,382,769

휠라코리아물류(P.C)
-
5,950,000
-
5,775,841
174,159

동탄물류A조립(P.C)
-
2,187,112
-
1,668,981
518,131

힐스테이트태전2차(P.C)
-
2,875,000
-
2,196,786
678,214

평택J-PJT(P.C)
-
6,969,400
-
6,375,468
593,932

하이닉스M15제작(P.C)
-
14,541,900
-
14,541,900
-

하이닉스M15조립(P.C)
-
6,870,000
-
2,492,457
4,377,543

원희캐슬(P.C)
-
4,039,780
-
1,135,337
2,904,443

합 계
151,350,583
188,141,895
7,569,225
172,146,260
174,915,443

(2) 공사대금 청구액과 회수액

(단위 : 천원)

공 사 명
공사선수금
공사미수금

청구분
초과청구분
청구분
미청구분

까뮤스퀘어피노키오
-
-
-
3,590,103

논현동빌딩대수선
-
-
1,049,050
130,465

부산초량동호텔
-
-
550,000
697,602

세종앤까뮤스퀘어
-
-

1,485,000

3,249

탄현역까뮤이스테이트
-
-
631,040
286,189

의왕고천1공구아파트
-
-
-
2,308

평택까뮤이스테이트
-
-
-
345

진주주약동아파트
-
-
330,037
-

KT목동데이터센터(P.C)
-
-
-
1,086,000

일원현대재건축(P.C)
-
-
-
14,409

동탄물류센터(P.C)
-
-
1,650,000
106,682

부천로지스틱스(P.C)
39,572
-
396,367
155,259

동탄물류조립(P.C)
-
169,580
297,000
-

통합폐수처리장(P.C)
-
-
1,431,927
246,159

송도SK뷰1(P.C)
-
-
-
26,158

송도SK뷰2(P.C)
-
250,705
-
-

위례이마트(P.C)
378,033
-
-
146,826

아너힐즈개포(P.C)
-
-
114,533
563,000

동탄물류A제작(P.C)
-
433,666
231,000
-

휠라코리아물류(P.C)
-
-
1,086,980
982,572

동탄물류A조립(P.C)
-
261,423
44,550
-

힐스테이트태전2차(P.C)
-
-
658,047
257,586

평택P-PJT(P.C)
-
-
-
-

하이닉스M15제작(P.C)
-
-
-
-

하이닉스M15조립(P.C)
-
3,147,543
3,352,800
-

원희캐슬(P.C)
-
-
430,618
743,866

부산외곽순환도로5
-
902,786
589,849
-

남사배수지설치공사
-
-
5,321
12,058

미단시티내주택용지대지조성공사

-
-
-
461,000

평택J-PJT(P.C)
-
-
1,604,585
55,754

합 계
417,605
5,165,703
15,938,704
9,567,590

보
고기간종료일 현재 상기 현장과 관련된 예상공사손실금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
22,374
16,893

전입액
-
22,374

환입액
(22,374)
(16,893)

기말금액
-
22,374

공사손실충당부채 기말잔액은 미청구공사에 차감되거나 초과청구공사에 가산처리되며, 전기말에

22,374천원

이

가
산되었습니다.

(3) 주요도급공사

당기말 현재 주요도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공 사 명
발주처
도급금액
계약일
준공일

까뮤스퀘어피노키오
㈜와이원외3
30,255,800
2016-08-26
2018-03-07

논현동빌딩대수선
㈜명동에이엠씨
7,000,000
2016-11-04
2018-06-30

부산초량동호텔

㈜제이피앤케이
30,622,000
2016-12-23
2019-08-27

세종앤까뮤스퀘어
세종앤파트너스2㈜
26,109,900
2017-03-31
2019-04-26

탄현역까뮤이스테이트
㈜제이에스씨엔씨
20,159,400
2017-06-28
2019-05-18

의왕고천1공구아파트
(주)국민행복주택제2호 위탁관리부동산투자회사
48,632,350
2017-12-28
2020-06-10

평택까뮤이스테이트
㈜해피지오디앤씨
30,162,500
2017-12-29
2020-01-31

동탄물류센터(P.C)
대림산업㈜
23,086,860
2016-07-28
2018-12-14

부천로지스틱스(P.C)
㈜대우건설
9,570,180
2016-08-03
2018-03-31

동탄물류조립(P.C)
대림산업㈜
4,359,181
2016-10-10
2018-12-14

송도SK뷰1(P.C)
에스케이건설㈜
3,320,000
2016-12-02
2019-07-31

송도SK뷰2(P.C)
에스케이건설㈜
3,164,000
2016-12-02
2019-07-31

아너힐즈개포(P.C)
현대건설㈜
2,421,140
2017-01-24
2018-06-30

동탄물류A제작(P.C)
대림산업㈜
10,789,103
2017-02-27
2018-12-14

휠라코리아물류(P.C)
이화공영(주)
5,950,000
2017-03-20
2018-01-31

동탄물류A조립(P.C)
대림산업㈜
2,187,112
2017-03-29
2018-12-14

힐스테이트태전2차(P.C)
현대건설㈜
2,875,000
2017-06-17
2018-05-31

평택J-PJT(P.C)
(주)서브원
6,969,400
2017-07-19
2018-05-31

하이닉스M15제작(P.C)
에스케이하이닉스(주)
14,541,900
2017-07-21
2018-12-11

하이닉스M15조립(P.C)
에스케이건설(주)
6,870,000
2017-07-24
2018-09-30

원희캐슬(P.C)
㈜덕산지에스
4,039,780
2017-11-20
2018-04-30

남사배수지설치공사
경기도 용인시
12,594,545
2016-03-07
2018-12-08

부산외곽순환도로5
삼환기업(주)
9,719,500
2011-11-09
2017-12-31

(4) 공동도급공사
당기말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공 사 명
총도급금액
당사지분(%)
공사계약주간사

부산외곽순환도로5
9,719,500
10.0
삼환기업㈜

남사배수지설치공사
16,792,727
75.0
당사

부산초량동호텔

35,184,000
87.0
당사

(5) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익

토 목
21,854,681
20,494,429
1,360,251

건 축
242,775,832
220,462,218
22,313,615

합계
264,630,513
240,956,647
23,673,866

(6) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공사손실
충당부채
총계약수익의
변동
추정총계약원가의
변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
미청구공사
변동
초과청구공사
변동

건축공사
-
2,000,000
(2,559,775)
766,305
3,793,470
766,305
-

P.C 공사
-
979,754
265,368
1,984,571
(1,270,185)
(414,419)
(2,398,990)

토목공사
-
3,348,855
3,172,783
52,916
123,156
-
(52,916)

합 계

-
6,328,609
878,376
2,803,792
2,646,441
351,886
(2,451,906)

(
7) 당기중 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명
계약일
계약상
완성기한
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

건축
공사
이천패션복합건물
2015-09-11
2017-03-31
100.00%
-
-
-
-

몰오브광양
2016-04-04
2017-02-28
100.00%
-
-
-
-

까뮤스퀘어피노키오
2016-08-26
2018-03-07
93.56%
3,590,103
-
-
-

논현동빌딩대수선
2016-11-04
2018-06-30
15.49%
130,465
-
1,049,050
-

부산초량동호텔
2016-12-23
2019-08-27
17.58%
697,602
-
550,000
-

세종앤까뮤스퀘어
2017-03-31
2019-04-26
19.76%
3,249
-
1,485,000
-

탄현역까뮤이스테이트
2017-06-28
2019-05-18
11.79%
286,189

631,040

의왕고천1공구아파트
2017-12-28
2020-06-10
0.00%
2,308
-
-
-

평택까뮤이스테이트
2017-12-29
2020-01-31
0.00%
345
-
-
-

건축공사 계

4,710,261
-
3,715,090
-

P.C
공사
KT목동센터(P.C)
2015-06-22
2016-08-15
100.00%
1,086,000
(576,561)
-
-

이케아고양점(P.C)
2016-06-30
2017-12-31
100.00%
-
-
-
-

동탄물류센터(P.C)
2016-07-28
2018-12-14
91.02%
106,682
-
1,650,000
-

부천로지스틱스(P.C)
2016-08-03
2018-03-31
97.49%
155,259
-
396,367
-

통합폐수처리장(P.C)

2016-11-18
2017-12-31
99.73%
246,159
-
1,431,927
-

동탄물류A제작(P.C)
2017-02-27
2018-12-14
87.18%
-
-
231,000
-

평택J-PJT(P.C)
2017-07-19
2018-05-31
91.48%
55,754
-
-
-

하이닉스M15제작
(P.C

2017-07-21
2018-12-11
100.00%
-
-
-
-

P.C공사 계

1,649,854
(576,561)
3,709,294
-

토목
공사
부산외곽순환도로5
2011-11-09
2017-12-31
90.71%
-
-
589,849
-

남사배수지설치공사
2016-03-07
2018-12-08
72.64%
12,058
-
5,321
-

토목공사 계

12,058
-
595,170
-

합 계

6,372,173
(576,561)
8,019,554
-

21. 부문별 정보

당사는 제조업(Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치), 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며 당사 내부 관리상의 목적으로 주요 부문별 재무현황을 구분 관리하고 있는 바, 당기와 전기에 발생한 부문별 재무현황의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 부문에 대한 일반정보
당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분
재화 또는 용역
주요고객

종합건설업
도로/아파트건설 및 구조용 P.C제작 외
한국도로공사 외

(
2) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

구분
(단위 : 천원)

종합건설업
부동산 임대업
총계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

외부수익
172,146,259
138,042,158
30,600
1,665,902
172,176,859
139,708,060

- PC공사
107,813,990
62,016,079
-
-
107,813,990
62,016,079

- 건축/토목공사
64,332,269
76,026,079
-
-
64,332,269
76,026,079

보고부문의 총수익(*)
18,821,725
10,119,784
30,600
1,052,123
18,852,325
11,171,907

- PC공사
10,770,222
4,147,375
-
-
10,770,221
4,147,375

- 건축/토목공사
8,051,503
5,972,409
-
-
8,051,503
5,972,409

보고부문 자산총액
139,937,930
142,978,398
-
-
139,937,930
142,978,398

보고부문 부채총액
80,831,808
91,865,334
-
-
80,831,808
91,865,334

(*) 기타수익, 기타비용 및 판매비와관리비 등 합리적으로 배부할 수 없는 비용은 배부하지 않았습니다.

(3) 보고부문의 당기손익 합계에서 당사의 당기와 전기의 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문의 총수익
18,852,325
11,171,907

기타수익
1,105,153
1,472,411

합계
19,957,478
12,644,318

미배분액
11,562,926
(8,818,420)

법인세비용차감전 순이익
8,394,552
3,825,898

22. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

재고자산의 변동
(115,419)
35,017

원재료 및 상품매입액
27,286,743
31,286,785

감가상각비
783,024
624,061

급 여
9,545,042
8,178,290

복리후생비
2,978,183
2,688,314

퇴직급여
891,815
857,863

외주용역비
109,933,963
81,533,220

지급수수료
1,608,345
2,424,378

보험료
59,070
22,677

임차료
3,295,242
3,605,750

세금과공과
964,641
488,190

기타비용
4,854,873
3,520,121

합 계
162,085,522
135,264,666

23. 지급보증

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

건설공제조합
20,137,605
계약보증

33,565,643
하자보수보증

2,959,013
선급금보증

23,982,169
공사이행보증

14,760
인허가보증

158,200
임시전력예납보증

10,223,657
하도급대금지급보증

주택도시보증공사
303,350
하자보수보증

서울보증보험
3,726,356
계약보증

813,732
하자보수보증

548
인허가보증

934,294
이행(지급)보증

130,000
공탁 및 기타보증

합 계
96,949,327

(2)
타인에게 제공한 지급보증 내역

당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
보증금액
한도금액
보증내역

인천만수종합쇼핑몰재건축조합원
39,700
-
차입보증

까뮤스퀘어피노키오 수분양자
38,760,796
53,000,000
연대보증

부산초량동호텔 수분양자
8,867,604
56,000,000
연대보증

탄현역까뮤이스테이트 수분양자
4,823,028
27,400,000
연대보증

세종앤까뮤스퀘어 수분양자
4,908,286
33,781,000
연대보증

합 계
57,399,414
170,181,000

24. 우발부채와 약정사항

(1)
금융기관과의 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관
약정금액
실행금액
비고

농협은행
760,000
-
당좌차월

신한은행
2,000,000
-
한도대출

우리은행
10,000,000
-
전자방식외상매출채권담보대출

하나은행
5,000,000
-

합 계
17,760,000
-

(
2)

계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
소송가액
원고
피고
진행사항

<당사가 원고인 사건>

공사대금청구
3,427,925
당사
케이티이엔지코어
1심 계류중

소 계
3,427,925

<당사가 피고인 사건>

손해배상청구
200,000
김명준
당사 등
1심 계류중

소 계
200,000

또한 당사가 소송의 당사자는 아니나 소송참가자로서 계류중인 소송사건이
1건 존재하며, 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 책임준공의무
당사가 시공사로서 책임준공 미이행시 원리금 지급 책임을 부담하고 있는 현장은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명
발주처
도급금액
책임준공금액

부산초량동호텔
(주)제이피앤케이
30,622,000
65,000,000

까뮤스퀘어피노키오
(주)와이원외3
30,255,800
30,000,000

탄현역까뮤이스테이트
(주)제이에스씨엔씨
20,159,400
18,000,000

세종앤까뮤스퀘어
세종앤파트너스2(주)
26,109,900
44,000,000

(4) 당사는 당기말 현재 ㈜베이스에이치디와 ㈜태흥산업을 위하여 신한캐피탈에 8,000,423천원의 주식매입확약의 의무를 부담하고 있습니다.

(5) 당사는 당기말 현재 민간투자법에 의하여 설립된 법인의 출자지분 176,310천원을 담보로 제공하고 있습니다.

25.

담보제공자산

당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산 및 권리
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

유형자산(토지 및 건물)
11,900,000
담보차입
9,500,000
산업은행

유형자산(토지 및 건물)
3,900,000
담보차입
3,000,000
산은캐피탈

유형자산(토지 및 건물)

7,200,000

담보차입

6,000,000
신한은행

유형자산(토지 및 건물)

1,200,000

담보차입

500,000
신한은행

유형자산(토지 및 건물)

2,400,000
한도차입
-
신한은행

유형자산(토지 및 건물)

1,200,000

담보차입

1,000,000
제주은행

매도가능금융자산(출자금)
1,200,000
담보차입
1,200,000
주택도시보증공사

매도가능금융자산(출자금)
7,631,264
담보차입 및 이행보증
-
건설공제조합

합 계
21,200,000

26. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

특수관계자명
구 분

㈜베이스에이치디
지배기업

㈜명동에이엠씨, ㈜베이스명동, ㈜파라텍
극동정밀㈜, ㈜태흥산업, ㈜용인로직스
 ㈜티에이치물산, ㈜레데코, ㈜FESCO JAPAN
태흥씨앤이(유),
㈜금양인터내셔날

, ㈜후
니드, ㈜펜타

기타의 특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
거래내역
당기
전기

㈜베이스에이치디
이자수익
-
959

㈜명동에이엠씨
매출
1,071,894
12,253

㈜파라텍
매출
-
145,827

매입
492,800
6,835,000

이자비용
-
98,172

㈜후니드
매입
113,000
-

이자비용
41,211
16,464

극동정밀㈜
매출
-
12,960

매입
903,733
3,210,574

이자비용
-
2,410

㈜태흥산업
매출
-
12,480,849

이자수익
378
-

매입(임차료)
760,657
1,504,026

㈜용인로직스
이자비용
73,598
112,003

(3)
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

특수관계자명
채권
채무

공사
미수금
미수금
임차
보증금
미청구공사
매입채무
미지급금
차입금

㈜명동에이엠씨

1,049,050
-
-
130,465
-
-
-

㈜후니드
-
-
-
-
78,100
-
-

극동정밀㈜
-
-
-
-
76,307
116,274
-

㈜태흥산업
-
34,453,642
1,000,000
-
-
11,248
-

㈜용인로직스
-
-
-
-
-
-
1,600,000

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자명
채권
채무

공사미수금
미수금
선급금
임차보증금
매입채무
미지급금
차입금

㈜파라텍
-
-
-
-
2,475,524
697,220
-

극동정밀㈜
-
-
-
-
190,235
52,144
-

㈜태흥산업
8,301,302
32,707,262
214,022
1,000,000
-
128,393
-

㈜용인로직스
-
-
-
-
-
-
1,600,000

(

4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
구분
기초
대여/차입
회수/상환
기말

㈜태흥산업
단기대여금
-
1,500,000
1,500,000
-

㈜후니드
단기차입금
-
3,000,000
3,000,000
-

㈜용인로직스
유동성장기부채
1,600,000
-
-
1,600,000

(
5) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기 급여
464,570
450,038

(6) 당기말과 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공하는자
제공받는자
지급보증액
지급보증처

당기말
전기말

㈜베이스에이치디
(연대보증인)
당사
-
3,000,000
신한캐피탈

당사
-
3,000,000
애큐온캐피탈

㈜파라텍

(자금보충인)

당사
-
3,000,000
신한캐피탈

당사
-
3,000,000
애큐온캐피탈

(
7) 당사는 당기말 현재 ㈜베이스에이치디와 ㈜태흥산업을 위하여 신한캐피탈에 8,000,423천원의 주식매입확약의 의무를 부담하고 있습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
8,436,815
3,256,253

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
6,264,090
4,956,621

매출채권처분손실
202,901
105,134

이자비용
2,082,754
2,308,983

급여
541,833
24,927

퇴직급여
891,815
857,863

감가상각비
783,024
624,061

무형자산상각비
99,847
31,770

무형자산손상차손
115,000
-

대손상각비
567,542
-

하자보수충당부채전입액
149,793
95,081

기타충당부채전입액
-
339,155

기타의대손상각비
851,274
-

매도가능금융자산손상차손
20,568
-

법인세비용
(42,264)
569,645

잡손실
3
2

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(486,440)
(1,975,942)

이자수익
298,495
584,851

배당금수익
173,095
86,324

기타의대손충당금환입
8,500
11,105

채무면제이익
-
861,816

하자보수충당부채의 환입
-
431,846

공사원가충당부채의환입
6,350
-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,778,635)
(13,933,248)

매출채권의 감소(증가)
(4,495,376)
401,212

미청구공사의 감소
1,857,995
2,568,019

공사미수금의 감소(증가)
4,335,625
(12,919,090)

미수금의 감소(증가)
(2,145,665)
1,458,431

선급금의 증가
578,820
(252,322)

선급비용의 감소(증가)
(363,790)
(12,702)

부가세대급금의 증가
349,853
(349,853)

선급공사원가의 증가
169,750
-

재고자산의 감소
(115,419)
35,017

장기매출채권의 감소
-
3,105

매입채무의 증가(감소)
(2,276,364)
6,350,662

미지급금의 증가(감소)
(149,381)
686,987

미지급비용의 증가(감소)
38,233
(416,031)

초과청구공사의 감소
2,382,746
(432,235)

공사선수금의 증가(감소)
(3,795,323)
(4,470,254)

기타선수금의 증가(감소)
(1,246,242)
(4,532,755)

예수금의 감소
(16,921)
(50,747)

부가세예수금의 감소
1,331,742
(1,136,221)

예수보증금의 증가
-
65,892

기타충당부채의 감소
(339,155)
-

공사원가충당부채의 증가
(79,370)
85,720

퇴직금지급액
(125,498)
(391,384)

퇴직연금운용자산의 증가
(1,000,000)
-

하자보수충당부채의 감소
(469,800)
(624,699)

장기미지급금의 증가
794,905
-

5. 영업활동에서 창출된 현금
9,435,830
(7,696,316)

(
2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기대여금의 미수금 대체
490,000
-

장기차입금의 유동성대체
2,333,333
3,133,333

(3) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성대체
기타

단기차입금
27,384,440
(10,384,440)
-
-
17,000,000

장기차입금
2,800,000
2,000,000
(2,333,333)
-
2,466,667

유동성장기차입금
3,133,333
(133,333)
2,333,333
-
5,333,333

재무활동으로부터의 총부채
33,317,773
(8,517,773)
-
-
24,800,000

※ 상세한 주석사항은 2018년 3월 15일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 (단위 : 원)

구 분
주당현금배당금
시가배당률(%)
현금배당금총액

제39(당)기
(2017년)
분기배당
50
0.5
221,561,400

기말배당
150
1.5
664,684,200

합 계
886,245,600

제38(전)기
(2016년)
분기배당
일반주주
50
0.4
106,355,250

최대주주
25
0.2
57,674,325

계
-
-
164,029,575

기말배당
일반주주
100
0.9
194,882,300

최대주주
75
0.7
186,180,375

계
-
-
381,062,675

합 계
545,092,250

- 상기 당기 사항은 감사보고서 제출 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될수 있음.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5조【회사가 발행할 주식의 총수】 이 회사가 발행할 주식의 총수는
18,000,000주로 한다.

제5조【회사가 발행할 주식의 총수】 이 회사가 발행할 주식의 총수는
180,000,000주로 한다.

주식분할

반영

제6조【일주의 금액】이 회사가 발행하는 주식의 1주의 금액은
5,000원으로 한다.

제6조【일주의 금액】이 회사가 발행하는 주식의 1주의 금액은
500원으로 한다.

주식분할

반영

제8조의3【주식매수선택권】

①~⑥ (생략)

⑦주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나
정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧~⑨ (생략)

제8조의3【주식매수선택권】

①~⑥ (현행과 동일)

⑦주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나
(삭제) 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧~⑨ (현행과 동일)

상법시행령 제30조 5항 규정 반영

(신 설)

부 칙

1. (시행일) 이 정관은 제39기 정기주주총회에서 승인한 2018년 3월 30일부터 시행한다. 다만 제5조, 제6조의 개정내용은 주식분할의 효력발생일로부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

손병재
1964.08.15
사내이사
없음
이사회

이은규
1965.01.21
사내이사
없음
이사회

안계환
1964.03.01
기타비상무이사
없음
이사회

표학길
1948.02.16
사외이사
없음
이사회

김도일
1951.12.02
사외이사
없음
이사회

이철환
1955.02.05
사외이사
없음
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

손병재

(현) ㈜까뮤이앤씨 대표이사

(현) ㈜후니드 대표이사

SK건설(주) 건축영업총괄(전무)

없음

이은규
(현) ㈜까뮤이앤씨 경영지원실장
-
없음

안계환
(현) ㈜파라텍 대표이사

대림산업(주) 부동산 개발 및 관리총괄(전무)

Savills Korea 부사장

없음

표학길
(현) ㈜까뮤이앤씨 사외이사

서울대학교 경제학부 명예교수

한국국제경제학회 회장

없음

김도일
(현) ㈜까뮤이앤씨 사외이사
(현) 중앙자원(주) 사내이사

중앙대학교 경영학과 정교수

없음

이철환

-

한국거래소 시장감시위원장

금융정보분석원 원장

재정경제부 이사관

없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

표학길
1948.02.16
사외이사
없음
이사회

김도일
1951.12.02
사외이사
없음
이사회

이철환
1955.02.05
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

표학길
(현) ㈜까뮤이앤씨 사외이사

서울대학교 경제학부 명예교수

한국국제경제학회 회장

없음

김도일
(현) ㈜까뮤이앤씨 사외이사
(현) 중앙자원(주) 사내이사

중앙대학교 경영학과 정교수

없음

이철환

-

한국거래소 시장감시위원장

금융정보분석원 원장

재정경제부 이사관

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전기(2017년도)
당기(2018년도)

이사의 수(사외이사수)
6명(3명)
6명(3명)

보수총액 내지 최고한도액
12억원
12억원

※ 참고사항

당사는 주주총회 분산개최 참여 요청에 따라 주주총회 집중 예상일을 피해 진행하고자 하였으나, 결산 및 감사일정, 주주총회 의결권 확보 등을 고려 원활한 주주총회 준비를 위해 불가피하게 집중 예상일인 3월 30일에 개최하게 되었습니다.