덴티움 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180315)
제출인: 덴티움

참고서류
3.2
덴티움

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 3월 15일

권 유 자:

성 명: 주식회사 덴티움
주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21, 3층(동성빌딩)
전화번호: 070-7098-7535

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)덴티움
보통주
2,444,939
22.09
본인
자기주식

※ 상법 제369조제2항에 의거, 당사 소유 자기주식 2,444,939주는 의결권 없음.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

정 성 민
최대주주
보통주
1,919,820
17.34
최대주주
-

정 경 숙
친인척
보통주
50,000
0.45
친인척
-

정 수 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 준 호
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 지 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

신 상 완
임원
보통주
14,000
0.13
임원
-

이 인 섭
임원
보통주
6,670
0.06
임원
-

계
보통주
2,110,490
19.07
-
-

※ 상기 소유 주식수는 2017년 12월 31일 기준임.
※ 주식 소유 비율은 발행주식총수대비 소유비율을 기재한 것임.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

강 성 희
보통주
4,000
직원
-

김 현 진
보통주
2,000
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017.12.31. 현재 보통주를 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 3월 20일, 
 (종료일) - 2018년 3월 30일 정기주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 ▣ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ▣ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ▣ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2018년 3월 30일 9시 
(장소) - 서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) COEX Conference 
 Room(남) 328

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 강 성 희 (부서 및 직위) - 재무팀 팀장 
(연락처) - TEL : 070-7098-9139 
 FAX : 031-888-5567
(위임장 수령처) 16229 경기도 수원시 영통구 광교로 105
 (이의동, 경기R&DB Center)

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 19년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 15개지점, 3개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있으며, 해외는 19개의 현지 법인을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며, 19개의 해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2017년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 26% 증가하였고, 영업이익과 당기순이익은 42%, 48% 증가하였으며,

부채비율은 92.0%로 재무안전성은 양호한 흐름을 보이고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3月 22日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

제 18
기
2017년 12월 31일 현재

제 17
기
2016년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
주석
제18기 기말
제17기 기말

자 산

유동자산

148,593,410,845

92,049,360,929

현금및현금성자산
10,33
53,168,175,102

9,061,890,026

단기금융상품
4,10,33
1,190,000,000

1,399,118,487

매출채권
5,10,32
53,339,051,248

45,957,382,809

기타수취채권
5,10,32
4,158,706,248

6,732,733,108

재고자산
6
34,796,066,880

25,861,317,804

당기법인세자산

1,573,332

-

기타유동자산
11
1,939,838,035

3,036,918,695

비유동자산
3

162,105,137,154

95,309,063,089

비유동매도가능금융자산
7,10,33
7,894,300

8,202,685

기타수취채권
5,10
1,888,899,172

1,678,859,539

유형자산
12
150,149,584,512

84,130,322,754

영업권 이외의 무형자산
14
1,820,520,975

2,225,696,561

투자부동산
13
1,574,943,336

1,591,924,957

이연법인세자산
29
6,663,294,859

5,674,056,593

자 산 총 계

310,698,547,999

187,358,424,018

부 채

유동부채

97,662,250,601

96,090,189,566

단기매입채무
10,32,33
6,298,638,776

5,193,465,976

기타지급채무
10,16,32,33
4,769,421,163

4,374,758,066

단기차입금
10,16,32,33
47,750,350,533

57,966,122,339

당기법인세부채
29
17,101,461,626

4,269,950,706

유동충당부채
18
8,423,586,517

10,223,311,184

기타유동부채
17
13,318,791,986

14,062,581,295

비유동부채

51,251,130,542

21,828,158,323

기타지급채무
10,16,33
41,100,000

36,000,000

장기차입금
10,15,33
49,661,480,350

19,933,461,725

퇴직급여부채
19
1,406,850,081

1,718,800,398

기타비유동부채
17
141,700,111

139,896,200

부 채 총 계

148,913,381,143

117,918,347,889

자 본

지배기업소유주에게 귀속되는지분

161,173,784,201

69,007,456,625

자본금
1,20
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
21
30,241,475,252

(34,122,924,377)

이익잉여금(결손금)
22
126,565,174,100

97,791,586,577

기타자본구성요소
23
(1,817,280,151)

(845,620,575)

비지배지분

611,382,655

432,619,504

자 본 총 계

161,785,166,856

69,440,076,129

부채와 자본총계

310,698,547,999

187,358,424,018

- 연결 포괄손익계산서

제18
기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제17
기
2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
주석

제18기

제17기

매출액
3,24,32

150,983,794,800

120,033,552,217

매출원가
25,32

43,650,748,313

36,745,124,875

매출총이익

107,333,046,487

83,288,427,342

판매비와관리비
25,26,32
66,973,557,142

54,759,303,620

영업이익

40,359,489,345

28,529,123,722

기타영업외수익
27
553,777,140

496,700,422

기타영업외비용
25,27
732,219,442

1,586,744,765

금융수익
28,32
2,569,093,192

3,342,752,145

금융원가
28,32
7,501,699,272

4,395,984,424

법인세비용차감전순이익

35,248,440,963

26,385,847,100

법인세비용
29

5,673,586,567

6,386,151,063

당기순이익

29,574,854,396

19,999,696,037

기타포괄손익

(998,515,666)

(991,913,402)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

32,815,373

(408,600,576)

순확정급여부채 재측정요소

32,815,373

(523,846,892)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

-

115,246,316

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1,031,331,039)

(583,312,826)

매도가능금융자산평가손익

(308,340)

1,633,060

해외사업장환산외환차이

(1,031,022,699)

(584,586,613)

당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세

-

(359,273)

총포괄이익

28,576,338,730

19,007,782,635

당기순이익의 귀속

29,574,854,396

19,999,696,037

지배기업 소유주 지분

29,348,578,150

19,793,092,309

비지배지분

226,276,246

206,603,728

총포괄이익의 귀속

28,576,338,730

19,007,782,635

지배기업 소유주 지분

28,409,733,947

18,788,087,211

비지배지분

166,604,783

219,695,424

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익
30

기본및희석주당이익

3,598

3,256

- 연결 자본변동표

제18
기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제17
기
2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
지배기업의
소유주 지분 계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2016.1.1
6,184,415,000
4,537,512,221
221,196,002
(38,881,632,600)
83,529,189,512
(249,216,053)
55,341,464,082
237,946,522
55,579,410,604

전기오류수정손실
-
-
-
-
(6,816,321,164)
-
(6,816,321,164)
-
(6,816,321,164)

2016.1.1(수정후)
6,184,415,000
4,537,512,221
221,196,002
(38,881,632,600)
76,712,868,348
(249,216,053)
48,525,142,918
237,946,522
48,763,089,440

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
19,793,092,309
-
19,793,092,309
206,603,728
19,999,696,037

매도가능금융자산
 평가손익
-
-
-
-
-
1,273,787
1,273,787
-
1,273,787

순확정급여부채
 재측정요소
-
-
-
-
(408,600,576)
-
(408,600,576)
-
(408,600,576)

해외사업장환산 
 외환차이
-
-
-
-
-
(597,678,309)
(597,678,309)
13,091,696
(584,586,613)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
19,384,491,733
(596,404,522)
18,788,087,211
219,695,424
19,007,782,635

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(607,806,000)
-
(607,806,000)
-
(607,806,000)

연결범위변동
-
-
-
-
2,302,032,496
-
2,302,032,496
(25,022,442)
2,277,010,054

소유주와의 거래 등 소계
-
-
-
-
1,694,226,496
-
1,694,226,496
(25,022,442)
1,669,204,054

2016.12.31(전기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
221,196,002
(38,881,632,600)
97,791,586,577
(845,620,575)
69,007,456,625
432,619,504
69,440,076,129

2017.1.1
6,184,415,000
4,537,512,221
221,196,002
(38,881,632,600)
97,791,586,577
(845,620,575)
69,007,456,625
432,619,504
69,440,076,129

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
29,348,578,150
-
29,348,578,150
226,276,246
29,574,854,396

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
-
-
(308,340)
(308,340)
-
(308,340)

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
32,815,373
-
32,815,373
-
32,815,373

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
-

(971,351,236)
(971,351,236)
(59,671,463)
(1,031,022,699)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
29,381,393,523
(971,659,576)
28,409,733,947
166,604,783
28,576,338,730

비지배지분 취득분
-
-
-
-
-
-
-
12,158,368
12,158,368

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(607,806,000)
-
(607,806,000)
-
(607,806,000)

자기주식 처분이익
-
-
44,529,830,308
-
-
-
44,529,830,308
-
44,529,830,308

자기주식 처분
-
-
-
19,834,569,321
-
-
19,834,569,321
-
19,834,569,321

소유주와의 거래 소계
-
-
44,529,830,308
19,834,569,321
(607,806,000)
-
63,756,593,629
-
63,756,593,629

2017.12.31
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
126,565,174,100
(1,817,280,151)
161,173,784,201
611,382,655
161,785,166,856

- 연결 현금흐름표

제18
기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제17
기
2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
주석
제18기
제17 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

21,262,559,508

17,601,158,695

1. 영업에서 창출된 현금흐름

29,567,989,095

24,999,221,353

가. 당기순이익

29,574,854,396

19,999,696,037

나. 당기순이익에 대한 조정
31
16,435,721,754

15,337,641,596

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
31
(16,442,587,055)

(10,338,116,280)

2. 이자의 수취

372,918,791

182,979,864

3. 배당금의 수취

114,200

114,200

4. 이자의 지급

(1,113,853,665)

(1,447,746,235)

5. 법인세부담액

(7,564,608,913)

(6,133,410,487)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(72,589,143,224)

(19,129,099,892)

장단기금융상품의 감소

1,240,000,000

1,120,000,000

대여금의 감소

133,602,775

67,137,128

유형자산의 처분

212,715,420

377,509,011

장단기금융상품의 증가

(1,230,000,000)

(1,433,445,283)

기타비유동부채의증가

5,100,000

-

장기대여금의 증가

(1,231,495,258)

(265,137,128)

관계기업투자주식의 취득

-

-

유형자산의 취득

(71,233,389,234)

(18,160,496,863)

무형자산의 취득

(485,676,927)

(834,666,757)

III. 재무활동으로인한현금흐름

96,437,053,077

5,223,095,578

단기차입금의 증가

41,379,851,806

36,500,000,000

단기차입금의 상환

(67,431,851,806)

장기차입금의 증가

53,000,000,000

장기차입금의 상환

(8,559,994,070)

국고보조금수령

75,805,848

-

자기주식의 처분

78,581,047,299

-

배당금의 지급

(607,806,000)

(607,806,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

45,110,469,361

3,695,154,381

현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,004,184,285)

37,471,568

현금및현금성자산의 순증가

44,106,285,076

3,732,625,949

기초의 현금및현금성자산

9,061,890,026

5,329,264,077

기말의 현금및현금성자산

53,168,175,102

9,061,890,026

- 연결 재무제표에 대한 주석

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체")은 치과의료용기기 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 6월 7일에 설립되어 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,

주요 주주현황은 다음과 같습니다. 당사는 2017년 3월 15일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

(1) 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로, 연결재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 연결재무제표입니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1)
연결실체가 201
7년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 
개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손

익 표시방법
을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

회
사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

회
사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정
개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다.
회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정
개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정

개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다.

회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다.

회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

-
금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는
2017년
12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
113,744,831
천원, 매도가능금융자산
7,894천
원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
113,744,831천원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호 '
고객과의 계약에서 생기는 수익
'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고
있습니다.
동
제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기능통화와 외화환산

연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의환율을 적용하여 연결실체의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.

① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 

③ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

본 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 재무제표로서, 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표), 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 및 기업회계기준서 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 하는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
39, 40년
정액법

기계장치
7,10,15년
정액법

차량운반구
5,7년
정액법

공구와기구
5,10년
정액법

비품
3,5,7년
정액법

시설장치
7,10년
정액법

금형
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 연결회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

연결회사의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

(12) 자산손상

① 비금융자산

연결회사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의 누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(13) 금융부채 및 지분상품

연결회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자산으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품
지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 한편, 지배회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

② 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품, 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

③ 상각후원가로 측정하는 금융부채
연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이 외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

(14) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

(16) 종업원급여 

① 단기종업원급여

연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고있습니다.

② 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
 
③ 주식기준보상
연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(17) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

④ 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 추정과 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
52,074,925
48,843,921
146,355,929
78,971,472

중국
47,142,468
33,505,662
10,915,101
11,991,954

러시아
9,837,154
6,199,469
-
-

두바이
15,469,405
12,758,605
17,584
22,922

기타
26,459,843
18,725,895
4,816,523
4,322,715

합 계
150,983,795
120,033,552
162,105,137
95,309,063

2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습
니다.

4.
사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
SC은행
500,000
500,000
역구매금융담보

KEB하나은행
500,000
500,000

합 계

1,000,000
1,000,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
61,639,506
(8,300,455)
53,339,051
53,658,815
(7,701,432)
45,957,383

유동성기타수취채권
4,833,391
(674,685)
4,158,706
7,103,673
(370,940)
6,732,733

비유동성기타수취채권
1,888,899
-
1,888,899
1,678,860
-
1,678,860

합 계
68,361,796
(8,975,140)
59,386,656
62,441,348
(8,072,372)
54,368,976

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성기타수취채권

단기대여금
1,083,648
100,000

미수금
3,696,128
6,791,591

미수수익
28,422
4,110

보증금(유동)
25,193
207,972

소 계
4,833,391
7,103,673

비유동성기타수취채권

장기대여금
264,851
198,000

보증금
1,624,048
1,480,860

소 계
1,888,899
1,678,860

합 계
6,722,290
8,782,533

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
6개월미만
6개월이상
손상채권
합계

매출채권
15,006,104
34,285,334
12,111,732
236,336
61,639,506

유동성기타수취채권
4,530,920
-
-
302,471
4,833,391

비유동기타수취채권
1,888,899
-
-
-
1,888,899

합 계
21,425,923
34,285,334
12,111,732
538,807
68,361,796

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
6개월미만
6개월이상
손상채권
합계

매출채권
13,046,294
30,332,082
8,781,621
1,498,818
53,658,815

유동성기타수취채권
6,348,701
520,881
-
234,091
7,103,673

비유동기타수취채권
1,439,887
238,973
-
-
1,678,860

합 계
20,834,882
31,091,936
8,781,621
1,732,909
62,441,348

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
7,701,432
982,623
-
-
(383,600)
-
8,300,455

유동성기타수취채권
370,940
379,717
-
-
(75,972)
-
674,685

비유동성기타수취채권
-
-
-
-
-
-
-

합 계
8,072,372
1,362,340
-
-
(459,572)
-
8,975,140

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
9,835,210
1,310,135
-
-
(492,589)
(2,951,324)
7,701,432

유동성기타수취채권
472,051
17,515
-
-
3,641
(122,267)
370,940

비유동성기타수취채권
5,105,248
-
-
-
-
(5,105,248)
-

합 계
15,412,509
1,327,650
-
-
(488,948)
(8,178,839)
8,072,372

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
16,288,870
(3,307,357)
12,981,513
11,739,345
(2,835,251)
8,904,094

제품
17,372,955
(3,079,162)
14,293,793
11,202,903
(2,227,630)
8,975,273

재공품
4,046,398
(285,470)
3,760,928
4,422,274
(275,095)
4,147,179

원재료
3,259,452
-
3,259,452
2,112,613
(227,323)
1,885,290

부재료
494,406
(9,570)
484,836
420,095
(5,773)
414,322

미착품
15,545
-
15,545
1,535,160
-
1,535,160

합 계
41,477,626
(6,681,559)
34,796,067
31,432,390
(5,571,072)
25,861,318

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 당기의 재고자산평가손실 금액은
1,110,487

천원(전기: 2,330,720천원)입니다.

7.

당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산
-
-

8. 매
도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산
7,594
7,903

시장성 없는 금융자산(주1)
300
300

합 계
7,894
8,203

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다
. 

9. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말

Dentium USA
임플란트 제조
미국
96.00%
96.00%
12월

Dentium China Co.,Ltd.
임플란트 판매
중국
100.00%
100.00%
12월

ICT FZCO
임플란트 판매
아랍에미레이트
80.00%
80.00%
12월

ICT EUROPE GMBH
임플란트 판매
독일
100.00%
100.00%
12월

Dentium Singapore Pte.Ltd
임플란트 판매
싱가폴
97.40%
97.40%
12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
임플란트 제조
중국
100.00%
100.00%
12월

ICT America, Inc.
임플란트 판매
미국
100.00%
100.00%
12월

Implantium Hongkong Ltd.
임플란트 판매
홍콩
100.00%
100.00%
12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
임플란트 판매
중국
100.00%
100.00%
12월

Implantium LLC
임플란트 판매
러시아
100.00%
100.00%
12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
임플란트 판매
태국
100.00%
100.00%
12월

Shanghai Spring Sun Dental
임플란트 제조
중국
100.00%
100.00%
12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.
임플란트 판매
말레이시아
100.00%
100.00%

12월

Implantium India Pvt.Ltd.
임플란트 판매
인도
99.99%
99.99%

12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
임플란트 판매
인도네시아
100.00%
100.00%
12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
임플란트 판매
중국
100.00%
100.00%
12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
임플란트 판매
네팔
100.00%
100.00%
12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi

임플란트 판매

터키

100.00%

-
12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd

임플란트 판매

이란

99.00%

-
12월

(2) 당기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함하는 기업은 다음과 같습니다.

1) 당기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi

신규설립

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
신규설립

2) 전기

종속기업명
사유

Dentium USA
출자전환 및 자본소각

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
신규설립

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
신규설립

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,713,833
1,003,273
3,463,241
61,480
176,114
16,270

Dentium China Co.,Ltd.
8,932,847
124,671
9,045,153
-
12,365
-

ICT FZCO
12,794,007
17,584
9,774,255
11,432
2,420,723
605,181

ICT Europe Gmbh
2,746,929
23,481
2,140,365
-
630,045
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,687,361
29,050
2,678,668
-
(937,239)
(25,019)

Implantium Hongkong Ltd.
823,877
158,289
1,566,535
-
(584,370)
-

Implantium LLC
1,606
-
-
-
1,606
-

ICT America INC
506
758
161,590
-
(160,326)
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
14,586,453
257,886
13,857,192
-
987,147
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
337,368
10,077,256
28,087
-
10,386,537
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,653,197
162,491
3,359,935
-
(544,247)
-

Shanghai Spring Sun Dental
502,662
315,246
1,108,824
-
(290,916)
-

Implantium Malaysia
1,384,165
26,266
1,423,291
-
(12,860)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
4,912,734
1,973,716
3,572,554
-
3,313,895
-

PT.
ICT WORLDWIDE INDONESIA

1,213,998
480,526
986,456
-
708,067
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
8,179,955
140,044
6,660,852
-
1,659,147
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
60,976
371,102
65,906
-
366,171
-

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi

1,173,341
22,914
266,480
-
929,775
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
1,529,323
15,229
49,510
-
1,480,092
14,950

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,785,412
1,346,892
4,483,385
133,462
(464,779)
(19,764)

Dentium China Co.,Ltd.
9,071,365
124,873
9,717,351
-
(521,113)
-

ICT FZCO
10,827,719
22,922
8,464,995
9,522
1,900,899
475,225

ICT Europe Gmbh
2,112,762
7,580
1,794,028
-
326,314
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,310,511
38,500
2,227,530
-
(855,678)
(22,841)

Implantium Hongkong Ltd.
1,084,398
36,636
1,647,989
-
(526,955)
-

Implantium LLC
1,918
-
9,795
-
(7,877)
-

ICT America INC
367,282
1,395
182,268
-
186,409
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
15,401,434
386,672
15,186,538
-
601,568
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
568,881
11,106,542
382,807
-
11,292,616
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,223,621
111,572
2,868,188
-
(532,995)
-

Shanghai Spring Sun Dental
391,226
373,867
882,246
-
(117,153)
-

Implantium Malaysia
1,023,494
32,238
991,572
-
64,160
-

Implantium India Pvt. Ltd.
1,362,058
1,808,592
413,943
-
2,756,708
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
260,053
557,192
267,930

549,315
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
2,518,573
27,501
1,662,577
-
883,497
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
510,065
-
2,533
-
507,532
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,407,709
884,130
889,939
36,498
926,437

Dentium China Co.,Ltd.
9,874,593
68,759
516,323
17,157
533,480

ICT FZCO
15,469,405
984,744
970,290
(320,510)
649,780

ICT Europe Gmbh
2,949,017
316,959
300,061
3,671
303,732

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,286,277
(133,485)
(122,226)
38,486
(83,740)

Implantium Hongkong Ltd.
900,945
(128,775)
(127,960)
70,545
(57,415)

Implantium LLC
-
9,310
9,310
173
9,483

ICT America INC
-
(344,216)
(344,216)
(2,519)
(346,735)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
23,542,423
726,055
428,698
(43,120)
385,578

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
-
(863,938)
(286,238)
(619,841)
(906,079)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,701,805
185,534
(25,308)
(54,764)
(80,072)

Shanghai Spring Sun Dental
1,214,027
(195,284)
(184,458)
10,695
(173,763)

Implantium Malaysia
1,124,979
(38,413)
(84,814)
7,796
(77,018)

Implantium India Pvt. Ltd.
3,434,832
(781,842)
(678,173)
(204,954)
(883,127)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
749,734
(300,940)
(324,626)
9,906
(314,720)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
11,679,040
1,071,897
843,853
(68,203)
775,650

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
21,617
(106,078)
(90,686)
(50,675)
(141,361)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
(114,697)
(99,661)
(140,972)
(240,633)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
-
(49,855)
(27,308)
306,513
279,205

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
1,353,413
441,978
210,564
(79,099)
131,465

Dentium China Co.,Ltd.
8,136,397
121,616
(408,315)
7,527
(400,788)

ICT FZCO
12,761,173
1,078,131
1,038,125
82,030
1,120,155

ICT Europe Gmbh
2,238,314
199,713
208,240
(3,778)
204,462

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,134,824
(339,172)
(363,225)
(5,784)
(369,009)

Implantium Hongkong Ltd.
878,746
(85,393)
(84,676)
(16,586)
(101,262)

Implantium LLC
-
(10,329)
(10,329)
(728)
(11,057)

ICT America INC
-
(59,834)
(72,174)
3,423
(68,751)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
24,687,788
1,053,936
396,501
(11,329)
385,172

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
-
(948,530)
(404,818)
(488,457)
(893,275)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
1,478,206
(361,659)
(442,413)
(109,500)
(551,913)

Shanghai Spring Sun Dental
770,462
(606,793)
(604,639)
(27,418)
(632,057)

Implantium Malaysia
505,128
(199,598)
(191,894)
4,062
(187,832)

Implantium India Pvt. Ltd.
397,195
(480,129)
(474,948)
115,693
(359,255)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
-
(46,310)
(49,739)
(87,610)
(137,349)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
-
(200,919)
(200,919)
10,139
(190,780)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
-
-
22,863
22,863

10. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
계

현금및현금성자산
-
53,168,175
-
53,168,175

금융기관예치금
-
1,190,000
-
1,190,000

단기매매증권
-
-
-
-

매출채권
-
53,339,051
-
53,339,051

기타수취채권
-
6,047,605
-
6,047,605

기타금융자산
-
-
7,894
7,894

합계
-
113,744,831
7,894
113,752,725

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
계

현금및현금성자산
-
9,061,890
-
9,061,890

단기금융상품
-
1,399,118
-
1,399,118

매출채권
-
45,957,383
-
45,957,383

기타수취채권
-
8,411,593
-
8,411,593

매도가능금융자산
-
-
8,203
8,203

합 계
-
64,829,984
8,203
64,838,187

(2) 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무
-
6,298,639

차입금
-
97,411,831

기타지급채무
-
4,810,521

합 계
-
108,520,991

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무
-
5,193,466

차입금
-
77,899,584

기타지급채무
-
4,410,758

합 계
-
87,503,808

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능증권

이자수익
-
270,694
-

단기매매증권평가이익
-
-
-

단기매매증권처분이익
121,741
-
-

수입배당금
-
-
114

외환차손익
-
(1,263,233)
-

외화환산손익
-
(3,479,665)
-

합 계
121,741
(4,472,204)
114

(당기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

외화환산손익
-
(3,471,193)

이자비용
-
(423,499)

합계

(3,894,692)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
대여금및수취채권
매도가능증권

이자수익
190,825
-

수입배당금
-
114,200

외환차손익
(961,993)
-

외화환산손익
2,291,278
-

합 계
1,520,110
114,200

(전기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

외화환산손익
-
(1,611,814)

이자비용
-
(961,642)

합 계
-
(2,573,456)

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성기타자산

부가세대급금
292,287
627,843

선급금
424,428
1,676,391

선급비용
1,223,123
732,685

소계
1,939,838
3,036,919

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
60,453,797
-
60,453,797

건물
39,115,095
(3,131,689)
35,983,406

기계장치
21,341,543
(9,919,283)
11,422,260

차량운반구
137,349
(129,140)
8,209

공구와기구
4,616,142
(2,905,823)
1,710,319

비품
4,634,028
(2,735,937)
1,898,091

시설장치
2,951,977
(1,601,038)
1,350,939

금형
3,661,136
(2,141,834)
1,519,302

건설중인자산
35,803,262
-
35,803,262

합 계
172,714,329
(22,564,744)
150,149,585

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
28,458,070
-
28,458,070

건물
33,899,829

(2,313,316
)

31,586,513

기계장치
15,216,831
(8,702,988)
6,513,843

차량운반구
197,270
(183,611)
13,659

공구와기구
4,554,548
(2,445,982)
2,108,566

비품
3,625,533
(2,208,105)
1,417,428

리스개량자산
1,288
(1,288)
-

시설장치
2,565,306
(1,658,387)
906,919

금형
2,044,955
(1,148,789)
896,166

건설중인자산
12,229,159
-
12,229,159

합 계
102,792,789
(18,662,466)
84,130,323

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각비
해외사업환산
사업결합
기 말

토지
28,458,070
177,485
(407,853)
32,253,149
-
(27,054)
-
60,453,797

건물
31,586,513
221,416
-
5,830,912
(872,646)
(782,789)
-
35,983,406

기계장치
6,513,843
327,124
(5,541)
5,981,248
(1,368,922)
(25,492)
-
11,422,260

차량운반구
13,659
-
-
-
(5,459)
9
-
8,209

공구와기구
2,108,566
128,019
(44,659)
40,865
(497,950)
(24,522)
-
1,710,319

비품
1,417,428
755,689
-
326,890
(558,137)
(43,779)
-
1,898,091

시설장치
906,919
160,875
(1)
400,000
(114,984)
(1,870)
-
1,350,939

금형
896,166
16,181
-
1,600,000
(993,045)
-
-
1,519,302

건설중인자산
12,229,159
70,007,167
-
(46,433,064)
-
-
-
35,803,262

합계
84,130,323
71,793,956
(458,054)
-
(4,411,143)
(905,497)
-
150,149,585

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각비
해외사업환산
사업결합
기 말

토지
7,894,903
-
(130,500)
20,034,357
-
-
659,310
28,458,070

건물
29,478,113
2,391,593
(106,820)
301,655
(654,456)
(450,442)
626,870
31,586,513

기계장치
6,493,616
295,489
(36,991)
759,420
(974,225)
(23,466)
-
6,513,843

차량운반구
101,537
-
(62,751)
3,595
(28,667)
(55)
-
13,659

공구와기구
2,384,369
214,108
(586)
32,396
(503,369)
(18,352)
-
2,108,566

비품
1,628,843
415,589
(13,171)
(80,675)
(490,210)
(42,948)
-
1,417,428

시설장치
679,627
45,850
-
292,066
(113,414)
2,790
-
906,919

금형
992,416
10,870
-
180,851
(287,971)
-
-
896,166

건설중인자산
16,210,639
15,630,140
-
(19,611,620)
-
-
-
12,229,159

합 계
65,864,063
19,003,639
(350,819)
1,912,045
(3,052,312)
(532,473)
1,286,180
84,130,323

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
2,096,345
1,330,433

경상연구개발비
97,141
-

매출원가
2,217,657
1,721,878

합 계
4,411,143
3,052,311

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액:117,713백만원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 당사의 부동산(토지,건물)이 담보(담보설정금액: 6,000백만원)로 제공되어 있습니다

13.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,130,556
-
1,130,556

건물
667,039
(222,652)
444,387

합 계
1,797,595
(222,652)
1,574,943

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,130,556
-
1,130,556

건물
667,039
(205,670)
461,369

합 계
1,797,595
(205,670)
1,591,925

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
1,130,556
-
-
1,130,556

건물
461,369
-
(16,982)
444,387

합 계
1,591,925
-
(16,982)
1,574,943

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
1,887,111
(756,555)
-
1,130,556

건물
797,947
(318,042)
(18,536)
461,369

합 계
2,685,058
(1,074,597)
(18,536)
1,591,925

(주)
연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3)
당기 및 전기 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 76,010천, 전기 85,777천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 16,982천원 전기 18,536원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
841,184
(841,184)
-

산업재산권
76,840
(68,785)
8,055

개발비
3,100,000
(2,793,333)
306,667

기타의 무형자산
2,510,040
(1,389,277)
1,120,763

취득중인자산
480,300
(95,264)
385,036

합 계
7,008,364
(5,187,843)
1,820,521

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
841,184
(841,184)
-

산업재산권
77,840
(67,183)
10,657

개발비
3,100,000
(2,213,333)
886,667

기타의 무형자산
2,285,805
(1,080,829)
1,204,976

취득중인자산
123,397
-
123,397

합 계
6,428,226
(4,202,529)
2,225,697

(2) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
손상
환산차이
기말

산업재산권

10,657

(1,000)

(4,182)

2,580

-

-

8,055

개발비

886,667

-

(580,000)

-

-

-

306,667

기타의 무형자산

1,204,976

196,553

(393,715)

92,684

-

2,265

1,102,763

건설중인자산

123,397

356,903

-

(95,264)

-

-

385,036

합 계

2,225,697

552,456

(977,897)

-

-

2,265

1,820,521

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
손상
환산차이
기말

영업권
251,087
590,097
-
-
(841,184)
-
-

산업재산권
13,751
-
(4,924)
1,830
-
-
10,657

개발비
1,466,667
-
(580,000)
-
-
-
886,667

기타의 무형자산
691,863
311,419
(300,429)
505,000
-
(2,877)
1,204,976

건설중인자산
438,205
523,248
-
(838,056)
-
-
123,397

합 계
2,861,573
1,424,764
(885,353)
(331,226)
(841,184)
(2,877)
2,225,697

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
925,946
846,790

경상연구개발비
24,948
-

매출원가
27,003
38,563

합 계
977,897
885,353

(4) 당기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
5,834,171
5,310,531

매출원가
-
-

정부보조금
(584,153)
(621,122)

합 계
5,250,018
4,689,409

당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 5,250,018천원과 4,689,409 천원이며 
전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(5) 당기말 현재 개발비 내역

(단위 : 천원)

취득
계정

자산명

취득일

취득
가액

내용
연수

잔존
가액

잔여상각
완료일

개발비

지르코나아 블럭 기술

2008-12-31

400,000

10

36,667

2018-11

개발비

G2 Line Implant System

2013-07-02

2,700,000

5

270,000

2018-06

가. 지르코나아 블럭 기술 치과용 도제 제조기술
나. G2 Line Implant System 당사 임플란트 제품으로 독자개발 NR Line 제품 

(6) 손상인식
당기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

15.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

운전자금
기업은행
2.82%
-
2,500,000

신한은행
2.84%
-
3,000,000

KEB하나은행
2.18%
-
2,000,000

KEB하나은행
2.35%
5,000,000
3,000,000

씨티은행
2.56%
8,000,000
8,000,000

씨티은행
2.37%
10,000,000
-

산업은행
3.26%
-
3,000,000

우리은행
2.79%
500,000
-

수출금융
한국수출입은행
2.44%
-
14,502,000

역구매금융
SC은행 등
-
20,834,271
19,714,122

소 계

44,334,271
55,716,122

유동성장기부채

일반자금대출
국민은행
2.34%
-
750,000

시설자금대출
중소기업은행
2.49%
-
1,500,000

시설자금대출
SC은행
3.90%
3,400,000
-

Mortgage loan
BBCN Bank
4.75%
16,080
-

소 계

3,416,080
2,250,000

합 계

47,750,351
57,966,122

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
국민은행
2.34%
-
750,000

시설자금대출
중소기업은행
2.49%
-
10,000,000

시설자금대출
신한은행
2.65%
-
11,300,000

일반자금대출
SC은행
3.90%
10,000,000
-

시설자금대출
우리은행
3.18%
14,000,000
-

시설자금대출
우리은행
3.31%
2,500,000
-

시설자금대출
신한은행
3.47%
16,500,000
-

무역금융대출
수출입은행
2.79%
10,000,000
-

Mortgage loan
BBCN Bank
4.75%
61,480
133,462

합 계
53,061,480
22,183,462

차감 : 1년이내 만기도래분
3,400,000
2,250,000

잔 액
49,661,480
19,933,462

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2018년도
23,461,480

2019년도
13,200,000

2020년도
13,000,000

합 계
49,661,480

(4)
당기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며(주석4 및 12 참조) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석31 참조).보험가입된 유
형자산의 부보가액 중 9,449백만원은 SC은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

16. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
4,017,700
4,336,560

미지급비용
745,496
31,973

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
4,769,421
4,374,758

(비유동성)

임대보증금
41,100
36,000

합 계
4,810,521
4,410,758

17. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

선수금
11,159,298
11,096,067

예수금
458,702
488,715

미지급비용
1,395,074
2,147,951

부가세예수금
67,127
329,848

파생금융부채
158,760
-

이연수익(기타부채)
79,831

소 계
13,318,792
14,062,581

(비유동)

미지급금
141,700
139,896

합 계
13,460,492
14,202,477

18. 충당부채

당사의 충당부채는 반품충당부채 및 하자보수 충당금으로서 구성되어 있습니다.
당기 및 전기 중 그 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
반품충당부채
하자보수충당부채

기초잔액
10,223,311
-

전입
-
41,825

환입
(1,814,584)
-

환산차이
(26,965)
-

기말잔액
8,381,762
41,825

(전기)
(단위 : 천원)

구분
반품충당부채
하자보수충당부채

기초잔액
10,476,689
-

전입
-
-

환입
(253,378)
-

환산차이
-
-

기말잔액
10,223,311
-

19. 순확
정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,705,563
5,042,202

사외적립자산의 공정가치
(4,298,713)
(3,323,402)

순확정급여부채
1,406,850
1,718,800

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초확정급여채무
5,042,202
3,809,327

당기근무원가
1,396,518
1,135,457

과거근무원가
-
1,086,296

이자원가
142,520
106,084

퇴직급여지급액
(784,427)
(1,531,021)

확정급여부채 재측정요소
(90,599)
436,059

환산차이
(651)
-

기말확정급여채무
5,705,563
5,042,202

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,396,518
1,135,457

과거근무원가
-
1,086,296

순확정급여부채(자산)의 순이자
33,311
(9,516)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
1,429,829
2,212,237

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
3,323,402
3,595,654

납입액
1,700,000
600,000

이자수익
109,209
133,900

지급액
(755,493)
(918,364)

사외적립자산의 수익
(78,405)
(87,788)

기말사외적립자산의 공정가치
4,298,713
3,323,402

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
3,665,774
2,870,984

미운용자산
632,939
452,417

합계
4,298,713
3,323,402

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 기 중 
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초
(879,089)
(470,488)

증가(감소)
12,193
(523,847)

법인세효과
20,622
115,246

기말
(846,274)
(879,089)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 
주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기
전 기

할인율
3.34%
2.98%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급
여채무의 가중평균만기는 9.45년이며,
할인
되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
564,204
640,015
2,111,971
3,834,398
13,200,115
20,350,703

20. 자
본금

당기말 현재 연결회사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 연결회사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

21. 기타

불
입자본

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,513

기타자본잉여금
44,751,026
221,196

자기주식
(19,047,063)
(38,881,633)

합계
30,241,475
(34,122,924)

연결회사는 2017년 3월 9일 일반공모를 통한 구주매출로 자기주식 2,545,831주를 매출하였으며, 2017년 3월 15일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 이와 관련하여 자기주식처분이익 44,529,830천원(세후)이 기타자본잉여금에 포함되어 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
264,416
203,635

연구및인력개발준비금
-
697,405

미처분이익잉여금
126,300,758
96,890,547

합계
126,565,174
97,791,587

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
97,791,586
76,712,868

배당금 지급
(607,806)
(607,806)

당기순이익
29,348,578
19,793,092

연결범위 변동
-
2,302,034

확정급여채무
58,754
(523,847)

법인세효과
(25,938)
115,246

기말금액
126,565,174
97,791,587

(3)
당기 및 전기 중 배당금 지급내역

- 정기주주총회 승인 사항으로 제출일 현재 기재 생략하였습니다
.

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
966
1,274

해외사업장환산외화차이
(1,818,246)
(846,894)

합 계
(1,817,280)
(845,620)

(2) 당기와 전기중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
평가
법인세효과
기말

매도가능금융자산평가손익

1,274

(308)

-

966

해외사업장환산외환차이

(846,894)

(971,352)

-

(1,818,246)

합 계

(845,620)

(971,660)

-

(1,817,280)

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
평가
법인세효과
기말

매도가능금융자산평가손익
-
1,633
(359)
1,274

해외사업장환산외환차이
(249,216)
(597,678)
-
(846,894)

합 계
(249,216)
(596,045)
(359)
(845,620)

24. 매출액

당기와 전기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

누적
누적

제품매출액
141,446,510
111,060,322

상품매출액
9,045,813
8,525,269

기타매출액
491,472
447,961

합계
150,983,795
120,033,552

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(8,934,749)
(1,487,625)

원재료및상품매입액
34,948,146
21,312,191

외주가공비
7,755,098
5,033,801

종업원급여
31,005,968
28,791,153

감가상각비,무형자산상각비
5,295,731
3,956,201

지급수수료
7,988,482
6,477,910

광고선전비
11,058,135
6,369,512

기타비용
22,239,714
22,638,030

합 계
111,356,525
93,091,173

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을 합한 금액으로표시하였습니다.

26. 판매비와관리비

당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
22,760,385
19,773,984

퇴직급여
1,292,863
1,877,096

복리후생비
2,493,569
2,423,846

여비교통비
2,614,304
2,113,383

접대비
1,415,674
605,058

통신비
211,108
205,730

수도광열비
220,447
207,952

세금과공과
725,059
209,905

감가상각비
2,096,345
1,330,467

지급임차료
2,539,228
2,177,036

수선유지비
102,387
90,117

보험료
1,032,475
763,827

차량유지비
162,654
124,722

경상연구개발비
5,237,515
4,684,252

운반비
1,045,607
732,352

교육훈련비
22,283
91,398

도서인쇄비
306,269
409,984

소모품비
1,229,005
986,440

지급수수료
5,942,642
5,548,975

광고선전비
11,058,135
6,369,512

대손상각비
982,623
1,310,135

건물관리비
1,210,824
1,064,904

수출제비용
1,256,980
748,950

무형자산상각비
925,946
846,790

협회비
19,077
2,802

회의비
70,153
59,687

합계
66,973,557
54,759,304

27. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
2,500
17,428

대손충당금환입
7,873
-

반품충당부채환입
100,000
-

잡이익
443,404
479,272

합계
553,777
496,700

(2) 당기와 전기 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
2,291
57,836

유형자산손상차손
-
42,465

기부금
280,386
317,803

기타대손상각비
1,034
17,515

영업권손상차손
-
841,184

잡손실
448,508
309,942

합계
732,219
1,586,745

28. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기와 전기 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
270,694
190,825

수입배당금
114
114

외환차익
1,343,426
625,814

외화환산이익
833,117
2,525,998

단기매매증권처분이익
121,742
-

합 계
2,569,093
3,342,752

(2) 당기와 전기 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,148,058
1,163,263

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(724,560)
(201,620)

소계
423,498
961,643

외환차손
2,606,659
1,587,808

외화환산손실
4,312,782
1,846,534

파생상품평가손실
158,760
-

합계
7,501,699
4,395,984

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

20,582,847
6,080,709

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(6,631)
17,967

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(14,236,579)
114,887

이연법인세
-
-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(666,050)
172,588

계속영업과 관련된 법인세비용
5,673,587
6,386,151

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
35,248,441
26,385,847

적용세율에 따른 세부담액
7,732,657
5,782,886

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
-
-

비공제비용으로 인한 효과
40,071
121,609

세액공제
(1,567,526)
(1,844,045)

일시적차이 이연법인세미인식 효과
893,424
1,676,716

기타
(1,425,039)
648,985

법인세비용
5,673,587
6,386,151

유효세율
16.10%
24.20%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산평가손익
-
(359)

확정급여제도 재측정요소
(19,932)
115,246

자기주식처분손익
(14,216,648)
-

합 계
(14,236,580)
114,887

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금

768,673

21,741

-

790,414

재고자산

2,804,569

1,298,687

-

4,103,256

매도가능금융자산

7,714

68

-

7,782

유형자산

(599,176)

26,657

-

(572,519)

충당부채

2,230,808

(390,007)

-

1,840,801

장기종업원급여

499,739

(35,722)

(19,932)

444,085

기타

(38,269)

87,745

-

49,476

합 계

5,674,058

1,009,169

(19,932)

6,663,295

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
1,454,564
(685,891)
-
768,673

재고자산
2,681,949
122,620
-
2,804,569

매도가능금융자산
8,074
-
(359)
7,714

유형자산
(706,676)
107,500
-
(599,176)

충당부채
2,570,030
(339,222)
-
2,230,808

장기종업원급여
114,895
269,598
115,246
499,739

기타
(276,191)
237,921
-
(38,270)

합 계
5,846,645
(287,474)
114,887
5,674,057

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
15,948,186
15,785,593

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

30. 주당이익

당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
29,348,578,150
19,793,092,309원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,156,574
6,078,060 주

(3) 기본주당이익((1)÷(2))
3,598
3,256 /주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2017.01.01~2017.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(4,990,770)
2017.01.01~2017.03.08
67
(334,381,590)

자기주식
(2,444,939)
2017.03.09~2017.12.31
298
(728,591,822)

합 계
3,633,121

2,977,149,538

가중평균 유통보통주식수 :

2,977,149,538 ÷
365 = 8,156,574주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2016.01.01~2016.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(4,990,770)
2016.01.01~2016.12.31
366
(1,826,621,820)

합 계
6,078,060

2,224,569,960

가중평균 유통보통주식수 : 2,224,569,960 ÷ 366 =
6,078,060
주

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
5,673,587
6,386,151

이자수익
(270,694)
(190,825)

수입배당금
(114)
(114)

이자비용
423,499
961,643

대손상각비
982,623
1,310,135

기타의대손상각비
1,034
17,515

투자부동산상각비
16,982
18,536

유형자산처분손실
2,292
57,836

감가상각비
4,411,142
3,052,312

무형자산상각비
977,898
885,353

영업권손상차손
-
903,889

퇴직급여
1,539,039
2,212,237

매출원가(재고자산평가충당금)
1,110,488
2,330,720

당기손익 금융자산처분이익
(121,741)
-

매출원가(반품충당부채)
(1,787,474)
-

대손충당금환입

(742,543)

유형자산처분이익
(2,500)
(17,428)

외화환산이익
(833,117)
(2,525,998)

외화환산손실
4,312,778
678,223

합 계

16,435,72
2

15,337,642

(2) 당기와 전기 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소( 증가)
(11,942,062)
378,079

기타수취채권의 증가
2,996,670
(7,620,629)

기타자산의 감소(증가)
(605,071)
(782,210)

유형자산감소(취득세감면)
407,853
-

재고자산의 증가
(12,579,030)
(2,573,786)

매입채무의 증가(감소)
5,809,961
(3,199,438)

기타지급채무의 증가(감소)
1,510,456
3,891,886

기타부채의 증가
(281,625)
826,752

퇴직금의 지급
(784,427)
(1,531,021)

퇴직연금운용자산의 감소
(975,312)
272,252

합 계
(16,442,587)
(10,338,116)

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매도가능증권평가
308
1,633

유형자산취득으로 인한 미지급금증가(감소)
-
403,085

유형자산취득으로 인한 선급금 감소
-
-

유형자산처분으로 인한 미수금증가
-
-

이자비용을 유형자산으로 대체
724,560
448,757

유형자산에서 투자부동산으로 대체
-
(1,074,597)

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가
-
151,000

무형자산취득으로 인한 선급금 감소
-
-

장기차입금의 유동성 대체
14,700,000
2,250,000

순확정급여부채의 재측정요소(세전)
12,193
(523,847)

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

기타 특수관계자(주1)
정성민, 웰치과, 제노스, 핌스, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, (주)미래소재연구소, 제노스파머시

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
102,087
-
-
565,261

제노스
77,614
17,601,083
-
63,566

(주)미래소재연구소
-
-
-
6,300

제노스파머시
741
-
-
-

합 계
180,442
17,601,083
-
635,127

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
86,000
12,034,753
-
204,244

제노스
63,226
-
-
543,504

합 계
149,226
12,034,753
-
747,748

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
-
-
-
41,587

제노스
30,407
24,792
2,114,538
42,501

제노스파머시
484
-
-
5,100

합 계
30,891
24,792
2,114,538
89,188

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
6,660
24,792
1,705,525
39,517

제노스
-
-
-
50,096

합 계
6,660
24,792

1,705,525

89,613

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
68,605

68,605

임직원
임직원
198,000

-
-
-
198,000

합 계
266,605

266,605

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
66,259
-
-
-
2,346
68,605

관계회사
Dentium USA
5,105,248
-
-
5,105,248
-
-

임직원
임직원
-
198,000
-
-
-
198,000

합 계
5,171,507
198,000
-
5,105,248
2,346
266,605

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자

지급보증내역

한도금액

지급보증처

최대주주
역구매금융 및 장단기차입금
6,667
KEB하나은행 외

(6) 주요 경영진 보상내역 

당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
491,853
460,857

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당기말 현재

2,236
백만원에대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

33. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)

148,913,381

117,918,348

자본 (B)

161,785,167

69,440,076

현금및현금성자산 및
단기금융상품(C)

54,358,175

10,461,009

차입금(D)

97,411,831

77,899,584

부채비율(A/B)

92.04%

169.81%

순차입금비율(D-C)/B

26.61%

97.12%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNY 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
21,614,047
10,827,331
23,157,290
13,084,830

EUR
1,183,901
1,737,637
1,514,506
2,202,629

HKD
3,357,792
4,391,406
460,253
684,313

JPY
-
7,196,960
-
74,619

SGD
867,304
460,753
694,390
384,544

THB
40,183,761
27,639,093
1,316,822
929,503

CNH
99,937,793
84,037,073
16,354,820
14,560,263

AED
33,055,622
18,338,601
9,642,325
6,033,766

KRUB
8,923
18,523
166
370

MYR
2,724,049
1,985,755
717,705
535,121

INR
169,853,872
26,856,915
2,839,957
477,785

IDR
9,681,130,367
130,720,590
764,809
11,739

NPR
2,366,901
46,277,015
24,734
510,065

TRY
3,035,894
-
860,828
-

IRR
44,678,270,706
-
1,511,466
-

소계
-
-
59,860,071
39,489,547

부채
USD
12,405,191
12,380,766
13,290,921
14,962,156

EUR
117,636
28,986
150,485
36,743

HKD
783,856
970,501
107,443
151,233

JPY
-
-
-
-

SGD
182,405
5,192
146,040
4,334

THB
-
-
-
-

CNH
9,825,729
34,529,176
1,607,981
5,982,525

AED
606,398
17,429
176,886
5,734

KRUB
-
-
-
-

MYR
347,579
39,130
91,577
10,545

INR
3,788,136
3,911,683
63,338
69,589

IDR
429,842,684
-
33,958
-

NPR
1,251,308
-
13,076
-

TRY
889,869
-
252,322
-

IRR
1,463,502,365
-
49,510
-

소 계
-
-
15,983,537
21,222,859

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
986,637
(986,637)
(187,733)
187,733

EUR
136,402
(136,402)
216,589
(216,589)

HKD
35,281
(35,281)
53,308
(53,308)

JPY
-
-
7,462
(7,462)

SGD
54,835
(54,835)
38,021
(38,021)

THB
131,682
(131,682)
92,950
(92,950)

CNH
1,474,684
(1,474,684)
857,773
(857,773)

AED
946,543
(946,543)
602,804
(602,804)

KRUB
17
(17)
37
(37)

MYR
62,613
(62,613)
52,458
(52,458)

INR
277,662
(277,662)
40,820
(40,820)

IDR
73,085
(73,085)
1,174
(1,174)

NPR
1,165
(1,165)
51,007
(51,007)

TRY
60,851
(60,851)
-
-

IRR
146,196
(146,196)
-
-

합 계
4,387,653
(4,387,653)
1,826,670
(1,826,670)

나. 이자율 위험
당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은

610,000

천원만큼 감소 또는
증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
합 계

1년이내
47,750,351
6,298,639
4,769,421
58,818,411

1년초과2년이내
-
-
41,100
41,100

2년초과
49,661,480
-
-
49,661,480

합 계
97,411,831
6,298,639
4,810,521
108,520,991

당기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
씨티은행
18,000,000
18,000,000

시설자금대출
우리은행
40,000,000
16,500,000

시설자금대출
신한은행
40,000,000
16,500,000

무역금융
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
10,000,000
10,000,000

일반자금
우리은행
500,000
500,000

일반자금
SC은행
10,000,000
10,000,000

역구매금융
SC은행 외
64,005,556
20,834,271

합 계
-
187,505,556
97,334,271

당사는 상기 자금대출 약정 이외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 1,851,979천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

-당기손익인식금융자산
-
-
-
-

-매도가능금융자산
7,594

-
7,594

-파생상품부채
-
158,760
-
158,760

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

-매도가능금융자산
7,903
-
-
7,903

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 채권원본과 경과이자분에 대한 현재가치할인법에 따른 채권평가사의 평가액으로 수준2에 해당하는 전자단기사채의 가치를 평가하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

20,834,271
19,714,122

관련부채의 장부금액

20,834,271
19,714,122

34. 파생상품 관리

(1) 회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

당기말 현재 차입금 10,000백만원에 대한 이자율스왑계약의 지급이자율은 고정금리 3.9%이며, 수취이자율은 변동금리 KRW CD 3M +1%입니다. 

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익
당 기 손 익
-
-

파생상품평가손실
당 기 손 익
158,760
-

파생상품거래이익
당 기 손 익
100,000
-

파생상품거래손실
당 기 손 익
-
-

(주1) 법인세 차감전 손익 효과 금액입니다
(주2) 2017.9월 체결한 옵션계약의 경우 조기소멸 조건 발생, 당사 이익실현으로 인하여 잔여계약 소멸

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전 기 말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품자산
-
-
-
-
-
-

파생상품부채
158,760
-
158,760
-
-
-

35. 보고기간 후 사건

(1) 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2018년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인예정입니다.

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

제 18
기
2017년 12월 31일 현재

제 17
기
2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 덴티움 (단위 : 원)

과 목
주석
제18 기 기말
제17 기 기말

자 산

유 동 자 산

144,992,296,863

96,772,505,737

현금및현금성자산
9,33
40,707,437,625

1,370,678,001

단기금융상품
4,9,14,32
1,190,000,000

1,200,000,000

당기손익인식금융자산
-
-

-

매출채권
5,9,31,32
73,104,702,060

67,713,786,906

기타수취채권
5,9,31,32
3,696,180,538

5,906,412,799

재고자산
6
26,007,434,503

18,506,168,668

기타자산
10
286,542,137

2,075,459,363

비 유 동 자 산

170,268,640,042

99,196,483,810

매도가능금융자산
7,9,32
7,894,300

8,202,685

종속기업및관계기업투자
8
23,912,711,437

20,225,012,177

기타수취채권
5,9,32
1,456,755,363

1,439,886,503

유형자산
11
135,296,812,988

68,539,611,792

무형자산
13
1,686,817,205

2,123,550,274

투자부동산
12
1,574,943,336

1,591,924,957

이연법인세자산
28
6,332,705,413

5,268,295,422

자 산 총 계

315,260,936,905

195,968,989,547

부 채

유 동 부 채

93,926,230,082

91,950,933,142

매입채무
9,31,32
4,856,720,873

4,669,203,633

기타지급채무
9,15,31,32
3,892,802,405

3,737,056,925

차입금
9,14,32
47,734,270,533

57,966,122,339

당기법인세부채

17,077,240,287

4,269,621,715

충당부채
17
8,367,278,094

10,140,037,558

기타부채
16
11,997,917,890

11,168,890,972

비 유 동 부 채

51,178,218,195

21,685,174,101

기타지급채무
9,15,32
41,100,000

36,000,000

차입금
9,14,32
49,600,000,000

19,800,000,000

순확정급여부채
18
1,395,418,084

1,709,277,901

기타부채
17
141,700,111

139,896,200

부 채 총 계
16

145,104,448,277

113,636,107,243

자 본

자본금

6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
1,19
30,241,475,252

(34,122,924,377)

이익잉여금
20
133,729,632,929

110,270,117,894

기타자본구성요소
21
965,447

1,273,787

자 본 총 계
22

170,156,488,628

82,332,882,304

부채와 자본총계

315,260,936,905

195,968,989,547

- 별도 포괄손익계산서

제18
기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제17
기
2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 덴티움 (단위 : 원)

과 목
주석
제18 기
제17 기

수익(매출액)
3,23,31
122,526,473,033
104,986,972,743

매출원가
24,31
40,032,473,528
34,565,400,406

매출총이익

82,493,999,505
70,421,572,337

판매비와관리비
24,25,31
47,610,731,939
40,332,990,370

영업이익(손실)

34,883,267,566
30,088,581,967

금융수익
27,31,33
1,904,312,006
2,892,078,709

금융원가
27,33
7,248,712,385
2,770,129,722

기타이익
26,31
295,544,616
266,946,380

기타손실
24,26
1,089,707,474
2,187,963,332

법인세비용차감전순이익

28,744,704,329
28,289,514,002

법인세비용
28
4,710,198,667
5,699,966,814

당기순이익

24,034,505,662
22,589,547,188

기타포괄손익

32,507,033
(407,326,789)

당기손익으로 재분류되지 않는
 기타포괄손익

32,815,373
(408,600,576)

확정급여제도의 재측정요소

32,815,373
(408,600,576)

당기손익으로 재분류되는
 기타포괄손익

(308,340)
1,273,787

매도가능금융자산평가손익

(308,340)
1,273,787

총포괄손익

24,067,012,695
22,182,220,399

주당손익
29

기본주당이익(손실)

2,947
3,717

희석주당이익(손실)

2,947
3,717

- 별도 자본변동표

제18
기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제17
기
2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 덴티움 (단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2016.1.1(전기초자본)

6,184,415,000

4,537,512,221

221,196,002

(38,881,632,600)

95,513,298,446

-

67,574,789,069

오류수정에 따른 증가(감소)

-
-
-
-

(6,816,321,164)

-

(6,816,321,164)

배당금 지급
-
-
-
-
(607,806,000)
-

(607,806,000)

총포괄이익

22,180,946,612
1,273,787
22,182,220,399

당기순이익
-
-
-
-

22,589,547,188

22,589,547,188

매도가능금융자산평가손익

-
-
-
-
-

1,273,787

1,273,787

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-

(408,600,576)

-

(408,600,576

자기주식의 처분

-
-
-
-
-
-
-

2016.12.31(전기말자본)

6,184,415,000

4,537,512,221

221,196,002

(38,881,632,600)

110,270,117,894

1,273,787

82,332,882,304

2017.1.1(당기초자본)
6,184,415,000
4,537,512,221
221,196,002
(38,881,632,600)
110,270,117,894
1,273,787
82,332,882,304

오류수정에 따른 증가(감소)

-
-
-
-
-
-
-

배당금 지급
-
-
-
-
(607,806,000)
-
(607,806,000)

총포괄이익
-
-
-
-
24,067,321,035
(308,340)
24,067,012,695

당기순이익
-
-
-
-
24,034,505,662
-
24,034,505,662

매도가능금융자산평가손익

-
-
-
-
-
(308,340)

(308,340)

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-

32,815,373

-

32,815,373

자기주식의 처분
-
-
44,529,830,308
19,834,569,321
-
-
64,364,399,629

2017.12.31(당기말자본)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
133,729,632,929
965,447
170,156,488,628

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 18 기
2017년 01월 01일 부터
제 17 기
2016년 01월 01일 부터

2017년 12월 31일 까지
2016년 12월 31일 까지

처분예정일
2018년 3월 30일
처분확정일
2017년 3월 31일

(단위 : 천원)

과 목
제 18 기
제 17 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

133,465,217

109,369,078

1.전기이월미처분이익잉여금
109,397,896

87,188,131

2.전기오류수정손실

-

3.당기순이익
24,034,506

22,589,547

4.보험수리적손익
32,815

(408,601)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

697,405

1. 연구및인력개발준비금
-

697,405

합 계

133,465,217

110,066,483

Ⅲ. 이익잉여금처분액

1,422,942

668,587

1. 이익준비금
129,358

60,781

2. 배당금
1,293,584

607,806

주당배당금(률) :

-
당기 : 보통주150원(30%)

- 전기 : 보통주100원(20%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

132,042,275

109,397,896

- 별도 현금흐름표

제18
기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제17
기
2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 덴티움 (단위 : 원)

과 목
주석
제18 기
제 17 기

I.영업활동현금흐름

19,304,460,422
17,500,362,104

당기순이익(손실)

24,034,505,662
22,589,547,188

당기순이익조정을 위한 가감
30
19,670,234,073
16,040,323,388

영업활동 자산ㆍ부채의 증감

30
(16,386,867,525)
(13,865,518,752)

이자 수취

332,755,577
173,898,908

배당금 수취

114,200
114,200

이자 지급

(1,104,860,635)
(1,444,923,749)

법인세 부담액

(7,241,420,930)
(5,993,079,079)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(75,710,922,418)
(22,778,666,766)

장단기금융상품의 처분

1,240,000,000
1,120,000,000

장단기금융상품의 취득

(1,230,000,000)
(1,240,000,000)

당기손익인식금융자산의 증가

-
-

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 
 대한 투자자산의 취득

(4,287,872,100)
(5,890,448,506)

유형자산의 취득

(70,122,767,668)
(16,266,090,349)

유형자산의 처분

2,500,000
336,107,091

무형자산의 취득

(417,882,650)
(606,323,002)

대여금의 증가

(1,000,000,000)
(265,137,128)

대여금의 감소

100,000,000
67,137,128

기타비유동부채의 감소

-
(33,912,000)

기타비유동부채의 증가

5,100,000
-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

96,497,047,147
5,392,194,000

단기차입금의 증가

41,379,851,806
36,500,000,000

단기차입금의 상환

(67,431,851,806)
(30,500,000,000)

장기차입금의 증가

53,000,000,000
-

장기차입금의 상환

(8,500,000,000)
-

국고보조금 수령

75,805,848
-

자기주식의 처분

78,581,047,299
-

배당금의 지급

(607,806,000)
(607,806,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의
 순증가(감소)

40,090,585,151
113,889,338

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(753,825,527)
1,851,008

현금및현금성자산의순증가(감소)

39,336,759,624
115,740,346

기초현금및현금성자산

1,370,678,001
1,254,937,655

기말현금및현금성자산

40,707,437,625
1,370,678,001

- 별도 재무제표에 대한 주석

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,
주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1)
회사가 201
7년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 
개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손

익 표시방법
을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

회
사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

회
사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정
개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다.
회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정
개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정

개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다.

회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다.

회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

-
금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는
2017년
12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 120,155백만원, 매도가능금융자산 8백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
120,155백만원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호 '
고객과의 계약에서 생기는 수익
'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고
있습니다.
동
제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기능통화와 외화환산

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.

① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 

③ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 재무제표로서, 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표), 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 및 기업회계기준서 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 하는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
39, 40년
정액법

기계장치
7,10,15년
정액법

차량운반구
5,7년
정액법

공구와기구
5,10년
정액법

비품
3,5,7년
정액법

시설장치
7,10년
정액법

금형
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

당사의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

(12) 자산손상

① 비금융자산

당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의 누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(13) 금융부채 및 지분상품

당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자산으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품
지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 한편, 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

② 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품, 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

③ 상각후원가로 측정하는 금융부채
당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이 외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

(14) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

(16) 종업원급여 

① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

② 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
 
③ 주식기준보상
당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(17) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

④ 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 추정과 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1)
지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
52,074,925
48,843,921

중국
29,912,125
21,815,580

러시아
10,995,519
6,199,469

두바이
9,837,154
9,386,656

기타
19,706,750
18,741,347

합 계
122,526,473
104,986,973

(

2)
주요 고객에 대한 정보

당기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부
터
15,310,274천원이
며
, 전기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD

로부터
16,064,370천원
입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 
대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
SC은행
500,000
500,000
역구매금융 담보

KEB하나은행
500,000
500,000

합 계

1,000,000
1,000,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
91,022,088
(17,917,386)
73,104,702
80,776,306
(13,062,519)
67,713,787

유동성기타수취채권
3,998,653
(302,472)
3,696,181
6,140,504
(234,091)
5,906,413

비유동성기타수취채권
1,456,755
-
1,456,755
1,439,887
-
1,439,887

합 계
96,477,496
(18,219,858)
78,257,638
88,356,697
(13,296,611)
75,060,086

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성기타수취채권

단기대여금
1,066,851
168,605

미수금
2,903,379
5,962,993

미수수익
28,422
8,905

소 계
3,998,652
6,140,504

비유동성기타수취채권

장기대여금
198,000
198,000

보증금
1,258,755
1,241,887

소 계
1,456,755
1,439,887

합 계
5,455,408
7,580,391

(3)
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
13,046,294
39,513,912
36,261,003
241,069
91,022,088

유동성기타수취채권
5,906,413
-
-
302,472
3,998,653

비유동기타수취채권
1,439,887
-
-
-
1,456,755

합 계
20,392,593
39,513,912
36,261,003
543,541
96,477,496

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
13,046,294
36,276,444
29,954,751
1,498,818
80,776,306

유동성기타수취채권
5,906,413
-
-
234,091
6,140,504

비유동기타수취채권
1,439,887
-
-
-
1,439,887

합 계
20,392,593
36,276,444
29,954,751
1,732,909
88,356,697

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
13,062,519
4,854,866
-
-
-
17,917,386

유동성기타수취채권
234,091
68,381
-
-
-
302,472

비유동기타수취채권
-
-
-
-
-
-

합 계
13,296,611
4,923,247
-
-
-
18,219,858

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
11,893,975
1,724,673
-
(556,128)
-
13,062,519

유동성기타수취채권
329,445
26,913
-
-
(122,267)
234,091

비유동기타수취채권
5,105,248
-
-
-
(5,105,248)
-

합 계
17,328,668
1,751,586
-
(556,128)
(5,227,515)
13,296,611

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
15,877,079
(3,092,424)
12,784,655
11,192,641
(2,620,317)
8,572,324

제품
8,923,397
(2,799,939)
6,123,458
5,864,607
(1,942,690)
3,921,917

재공품
3,884,261
(285,470)
3,598,792
4,135,072
(275,095)
3,859,977

원재료
3,015,695
-
3,015,695
1,835,391
(227,323)
1,608,068

부재료
494,406
(9,570)
484,835
420,095
(5,773)
414,322

미착품
-
-
-
129,560
-
129,560

합 계
32,194,838
(6,187,403)
26,007,435
23,577,367
(5,071,198)
18,506,169

재
고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 당기와 전기의
재고자산평가손실금액은 각각
1,116,204,천원
과

2,280,321천원
입니다.

7. 매
도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산
7,594
7,903

시장성 없는 금융자산(주1)
300
300

합 계
7,894
8,203

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다
.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
-
96.00%
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
125,272
80.00%
125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
558,251
100.00%
558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
-
97.40%
-

Implantium Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 제조
100.00%
12,694,191
100.00%
12,694,191

ICT America, INC
미국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
600,173

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
549,306
100.00%
549,306

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
-

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
310,476
100.00%
310,476

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
99.99%
4,582,049
99.99%
3,141,734

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
1,160,135
100.00%
686,664

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
484,669
100.00%
484,669

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
1,074,276
100.00%
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI (주1)
터키
임플란트 판매
100.00%
1,170,408
-
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., 
Ltd (Iran) (주2)
이란
임플란트 판매
99.00%
1,203,678
-
-

(합 계)
-
23,912,711
-
20,225,012

(주1)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI 신규설립
(주2) Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
신규설립

(2) 당기 및 전기 중 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손
기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA
-
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
-
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
125,272
-
-
125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
558,251
-
-
558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
-
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
12,694,191

ICT America, INC
600,173
-
(600,173)
-

Implantium Hongkong Ltd.
-
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
-
-
-

Implantium LLC
-
-
-
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
-
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
310,476
-
-
310,476

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
3,141,734
1,440,315
-
4,582,049

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
686,664
473,471
-
1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
484,669
-
-
484,669

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
1,170,408
-
1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., 
Ltd (Iran)
-
1,203,678
-
1,203,678

합 계
20,225,012
4,287,872
(600,173)
23,912,711

(전 기)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손
기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)
-
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
125,272
-
-
125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
558,251
-
-
558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
-
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
12,600,431
93,760
-
12,694,191

ICT America, INC
554,145
46,028

600,173

Implantium Hongkong Ltd.
-
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,023,555
481,544
(1,505,099)
-

Implantium LLC
215,352
-
(215,352)
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
66,121
-
(66,121)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
310,476
-
-
310,476

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
118,227
3,023,507
-
3,141,734

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
-
686,664
-
686,664

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
484,669
-
484,669

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
-
1,074,276
-
1,074,276

Dentium USA(주)
-
-
-
-

합 계
16,121,135
5,890,449
(1,786,571)
20,225,012

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
40,707,438
-
40,707,438

금융기관예치금
-
1,190,000
-
1,190,000

단기매매증권
-
-
-
-

매출채권
-
73,104,702
-
73,104,702

기타수취채권
-
5,152,936
-
5,152,936

기타금융자산
-
-
7,894
7,894

합 계
-
120,155,076
7,894
120,162,970

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
1,370,678
-
1,370,678

금융기관예치금
-
1,200,000
-
1,200,000

매출채권
-
67,713,787
-
67,713,787

기타수취채권
-
7,346,299
-
7,346,299

기타금융자산
-
-
8,203
8,203

합 계
-
77,630,764
8,203
77,638,967

(2) 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

매입채무
-
4,856,721

차입금
-
97,334,271

기타지급채무
-
3,933,902

파생상품 부채
158,760
-

합 계
158,760
106,124,894

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

매입채무
-
4,669,204

차입금
-
77,766,122

기타지급채무
-
3,773,057

합 계
-
86,208,383

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
대여금및수취채권
대여금및수취채권
매도가능증권

이자수익
-
230,531
-

단기매매증권평가이익
-
-
-

단기매매증권처분이익
121,741
-
-

수입배당금
-
-
114

외환차손익
-
(1,220,978)
-

외화환산손익
-
(4,011,015)
-

합 계
121,741
(5,001,462)
114

(당기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

외화환산손익
-
8,471

이자비용
-
(414,505)

합계

(406,034)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
대여금및수취채권
매도가능증권

이자수익
177,241
-

수입배당금
-
114

외환차손익
(530,274)
-

외화환산손익
1,875,132
-

합 계
1,522,099
114

(전기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

외화환산손익
-
(445,947)

이자비용
-
(954,317)

합 계
-
(1,400,264)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
189,401
1,252,588

선급비용
97,141
380,583

부가세대급금
-
442,289

합 계
286,542
2,075,459

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
59,590,204
-
59,590,204

건물
26,259,124
(2,288,415)
23,970,709

기계장치
19,789,337
(8,832,746)
10,956,591

국고보조금
(기계장치)
(13,630)
340
(13,290)

차량운반구
41,467
(33,258)
8,209

공구와기구
3,673,908
(2,458,618)
1,215,290

비품
2,983,990
(1,921,471)
1,062,519

국고보조금(비품)
(24,710)
1,114
(23,596)

시설장치
2,784,715
(1,557,270)
1,227,445

국고보조금
(시설장치)
(20,000)
167
(19,833)

금형
3,661,136
(2,141,834)
1,519,302

건설중인자산
35,803,263
-
35,803,263

합 계
154,528,804
(19,231,991)
135,296,813

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
27,744,908
-
27,744,908

건물
20,428,212
(1,717,343)
18,710,869

기계장치
13,584,805
(7,557,852)
6,026,953

차량운반구
94,462
(82,090)
12,372

공구와기구
3,633,043
(2,120,335)
1,512,709

비품
2,208,084
(1,670,924)
537,161

시설장치
2,369,593
(1,500,277)
869,316

금형
2,044,955
(1,148,789)
896,166

건설중인자산
12,229,159
-
12,229,159

합 계
84,337,221
(15,797,610)
68,539,612

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
기 말

토지
27,744,908
-
32,253,149
(407,853)
-
59,590,204

건물
18,710,869
-
5,830,912
-
(571,072)
23,970,709

기계장치
6,026,953
263,883
5,981,248
(2,290)
(1,313,203)
10,956,591

국고보조금(기계장치)

(13,630)

341
(13,289)

차량운반구
12,372
-
-
-
(4,163)
8,209

공구와기구
1,512,709
-
40,865
-
(338,285)
1,215,289

비품
537,161
456,816
326,890
-
(258,347)
1,062,520

국고보조금(비품)
-
(24,710)
-
-
1,113
(23,597)

시설장치
869,316
55,500
400,000
(1)
(97,370)
1,227,445

국고보조금(시설장치)
-
(20,000)
-
-
167
(19,833)

금형
896,166
16,181
1,600,000
-
(993,045)
1,519,302

건설중인자산
12,229,159
70,007,168
(46,433,064)
-
-
35,803,263

합 계
68,539,613
70,741,208
-
(410,144)
(3,573,864)
135,296,813

(전 기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
기 말

토지
7,894,903
-
19,980,504
(130,500)
-
27,744,908

건물
19,045,704
-
318,042
(142,072)
(510,805)
18,710,869

기계장치
5,902,223
294,200
750,965
(775)
(919,661)
6,026,953

차량운반구
86,407
-
3,595
(62,751)
(14,880)
12,372

공구와기구
1,867,377
8,710
-
-
(363,378)
1,512,709

비품
420,154
313,171
3,400
(586)
(198,977)
537,161

시설장치
679,627
9,000
292,000
-
(111,311)
869,316

금형
992,416
10,870
180,850
-
(287,971)
896,166

건설중인자산
16,210,639
16,473,281
(20,454,759)
-
-
12,229,159

합 계
53,099,450
17,109,232
1,074,597
(336,684)
(2,406,983)
68,539,612

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
1,449,210
687,605

매출원가
2,074,652
1,719,378

합 계
3,573,862
2,406,983

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액:117,713백만원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 당사의 부동산(토지,건물)이 담보(담보설정금액: 6,000백만원)로 제공되어 있습니다

12.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,130,556
-
1,130,556

건물
667,039
(222,652)
444,387

합 계
1,797,595
(222,652)
1,574,943

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,130,556
-
1,130,556

건물
667,039
(205,670)
461,369

합 계
1,797,595
(205,670)
1,591,925

(
2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
1,130,556
-
-
1,130,556

건물
461,369
-
(16,982)
444,387

합 계
1,591,925
-
(16,982)
1,574,943

(전 기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
1,887,111
(756,555)
-
1,130,556

건물
797,947
(318,042)
(18,536)
461,369

합 계
2,685,058
(1,074,597)
(18,536)
1,591,925

(주)
당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3)
당기 및 전기 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기
76,010천원, 전기 85,777천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은
당기 16,982천원 전기 18,536원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

산업재산권
82,250
(73,195)
8,055

(산업재산권 
정부보조금)
(1,000)
-
-

개발비
3,100,000
(2,793,333)
306,667

(개발비 정부보조금)
-
-
-

기타의 무형자산
2,861,164
(1,874,105)
987,059

건설중인자산
385,036
-
385,036

합 계
6,427,450
(4,740,633)
1,686,817

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

산업재산권
79,671
(69,012)
10,657

개발비
3,100,000
(2,213,333)
886,667

기타의 무형자산
2,643,070
(1,540,242)
1,102,828

건설중인자산
123,397
-
123,397

합 계
5,946,138
(3,822,587)
2,123,550

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

산업재산권
10,657
(1,000)
(4,182)
2,580
8,055

개발비
886,667
-
(580,000)
-
306,667

기타의 무형자산
1,102,828
118,010
(333,864)
92,685
979,659

건설중인자산
123,397
364,303
-
(95,265)
392,435

합 계
2,123,550
481,313
(918,046)
-
1,686,816

(전 기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

산업재산권
13,751
-
(4,924)
1,831
10,657

개발비
1,466,667
-
(580,000)
-
886,667

기타의 무형자산
612,774
242,775
(257,721)
505,000
1,102,828

건설중인자산
438,205
523,248
-
(838,056)
123,397

합 계
2,531,397
766,023
(842,645)
(331,225)
2,123,550

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
899,926
829,030

매출원가
18,119
13,615

합 계
918,045
842,645

(4) 당기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
5,834,171
5,310,531

매출원가
-
-

정부보조금
(584,153)
(621,122)

합 계
5,250,018
4,689,409

당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 5,250,018천원과 4,689,409 천원이며 
 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(5) 당기말 현재 개발비 내역

(단위 : 천원)

취득
계정

자산명

취득일

취득
가액

내용
연수

잔존
가액

잔여상각
완료일

개발비

지르코나아 블럭 기술

2008-12-31

400,000

10

36,667

2018-11

개발비

G2 Line Implant Sysyem

2013-07-02

2,700,000

5

270,000

2018-06

가. 지르코나아 블럭 기술 치과용 도제 제조기술
나. G2 Line Implant Sysyem 당사 임플란트 제품으로 독자개발 NR Line 제품 

(6) 손상인식
당기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

운전자금
기업은행
2.82%
-
2,500,000

신한은행
2.84%
-
3,000,000

한국수출입은행
2.44%
-
14,502,000

KEB하나은행
2.18%
-
2,000,000

KEB하나은행
2.35%
5,000,000
3,000,000

씨티은행
2.56%
8,000,000
8,000,000

씨티은행
2.56%
10,000,000
-

산업은행
3.26%
-
3,000,000

우리은행
2.79%
500,000
-

역구매금융
SC은행 등
-
20,834,271
19,714,122

소 계
-
44,334,271
55,716,122

유동성장기부채

일반자금대출
국민은행
2.34%
-
750,000

시설자금대출
중소기업은행
2.49%
-
1,500,000

시설자금대출
SC은행
3.90%
3,400,000
-

소 계
-
3,400,000
2,250,000

합 계
-
47,734,271
57,966,122

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
국민은행
2.34%
-
750,000

시설자금대출
중소기업은행
2.49%
-
10,000,000

시설자금대출
신한은행
2.65%
-
11,300,000

일반자금대출
SC은행
3.90%
10,000,000
-

시설자금대출
우리은행
3.18%
14,000,000
-

시설자금대출
우리은행
3.31%
2,500,000
-

시설자금대출
신한은행
3.47%
16,500,000
-

무역금융대출
수출입은행
2.79%
10,000,000
-

합 계
53,000,000
22,050,000

차감 : 1년이내 만기도래분
3,400,000
2,250,000

장기차입금
49,600,000
19,800,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2019년도
23,400,000

2020년도
13,200,000

2021년도 이후
13,000,000

합 계
49,600,000

(4)
당기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며(주석4 및 12 참조) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석31 참조).보험가입된 유
형자산의 부보가액 중 9,449백만원은 SC은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
3,769,692
3,730,832

미지급비용
116,886
-

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
3,892,803
3,737,057

(비유동성)

임대보증금
41,100
36,000

합 계
3,933,903
3,773,057

16. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

선수금
10,246,065
9,692,191

미지급비용
1,356,120
1,152,167

예수금
157,142
324,533

이연수익부채
79,831
-

파생상품부채
158,760
-

소계
11,997,918
11,168,891

(비유동)

장기종업원부채
141,700
139,896

합 계
12,139,618
11,308,787

17. 충당부채

당사의 충당부채는 반품충당부채 및 하자보수 충당금으로서 구성되어 있습니다.
당기 및 전기 중 그 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
반품충당부채
하자보수충당부채

기초잔액
10,140,038
-

전입
-
41,825

환입
(1,814,584)
-

기말잔액
8,325,454
41,825

(전기)

(단위 : 천원)

구분
반품충당부채
하자보수충당부채

기초잔액
10,882,580

전입
-
-

환입
(742,543)
-

기말잔액
10,140,037
-

18. 순확
정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,694,131
5,032,680

사외적립자산의 공정가치
(4,298,713)
(3,323,402)

순확정급여부채
1,395,418
1,709,278

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초확정급여채무
5,032,680
3,801,564

당기근무원가
1,393,957
1,133,697

과거근무원가
-
1,086,296

이자원가
142,520
106,084

퇴직급여지급액
(784,427)
(1,531,021)

확정급여부채 재측정요소
(90,599)
436,059

기말확정급여채무
5,694,131
5,032,680

(3
)
당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,393,957
1,133,697

과거근무원가
-
1,086,296

순확정급여부채(자산)의 순이자
33,311
(9,516)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
1,427,268
2,210,477

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
3,323,402
3,595,654

납입액
1,700,000
600,000

이자수익
109,210
115,600

지급액
(755,493)
(918,364)

사외적립자산의 수익
(78,405)
(69,488)

기말사외적립자산의 공정가치
4,298,714
3,323,402

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
3,665,774
2,870,984

미운용자산
632,940
452,417

합계
4,298,714
3,323,402

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초
(879,089)
(470,488)

증가(감소)
42,071
(523,847)

법인세효과
(9,256)
115,246

기말
(846,274)
(879,089)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 
 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기
전 기

할인율
3.34%
2.98%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급
여채무의 가중평균만기는 9.45년이며,
할인
되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
564,204
640,015
2,111,971
3,834,398
13,200,115
20,350,703

19. 자
본금

당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
221,196

자기주식
(19,047,063)
(38,881,633)

자기주식처분이익
-
-

합 계
30,241,475
(34,122,924)

당사는 2017년 3월 9일 일반공모를 통한 구주매출로 자기주식 2,545,831주를 매출하였으며, 2017년 3월 15일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 이와 관련하여 자기주식처분이익 44,529,830천원(세후)이 기타자본잉여금에 포함되어 있습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
264,416
203,635

연구및인력개발준비금
-
697,405

미처분이익잉여금
133,465,217
109,369,078

합 계
133,729,633
110,270,118

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
110,270,118
88,696,977

배당금
(607,806)
(607,806)

당기순이익
24,034,506
22,589,547

확정급여제도의 재측정요소
58,754
(523,847)

법인세효과
(25,937)
115,246

기말금액
133,729,635
110,270,118

(3) 이익잉여금처분계산서

제 18 기
2017년 01월 01일 부터
제 17 기
2016년 01월 01일 부터

2017년 12월 31일 까지
2016년 12월 31일 까지

처분예정일
2018년 3월 30일
처분확정일
2017년 3월 31일

(단위 : 천원)

과 목
제 18 기
제 17 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

133,465,217

109,369,078

1.전기이월미처분이익잉여금
109,397,896

87,188,131

2.전기오류수정손실

-

3.당기순이익
24,034,506

22,589,547

4.보험수리적손익
32,815

(408,601)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

697,405

1. 연구및인력개발준비금

697,405

합 계

133,465,217

110,066,483

Ⅲ. 이익잉여금처분액

1,422,942

668,587

1. 이익준비금
129,358

60,781

2. 배당금
1,293,584

607,806

주당배당금(률) :

-
당기 : 보통주150원(30%)

- 전기 : 보통주100원(20%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

132,042,275

109,397,896

(4)
당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(4,990,770)주
-
(4,990,770)주
-

배당주식수
6,078,060주
-
6,078,060주
-

주당배당금
100원
-
100원
-

배당금
607,806,000원
-
607,806,000원
-

22.

기
타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의
기
타자본구성요소
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
965
1,274

(2) 당기 및 전기 중
기
타자본구성요소
의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

매도가능금융자산평가손익
1,274
-
308
965

(전 기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

매도가능금융자산평가손익
-
1,274
-
1,274

23. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
112,454,208
95,276,084

상품매출액
9,849,675
9,496,299

기타매출액
222,590
214,590

합 계
122,526,473
104,986,973

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(7,501,266)
1,246,990

원재료및상품매입액
28,778,094
19,794,151

외주가공비
7,755,099
5,033,801

종업원급여
23,790,094
23,060,910

감가상각비,무형자산상각비
4,491,908
3,249,628

지급수수료
6,792,461
5,580,251

광고선전비
5,981,995
3,781,583

기타비용
18,644,529
15,339,040

합계
88,732,914
77,086,354

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을 합한 금액으로표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
14,896,095
14,388,748

퇴직급여
1,165,482
1,839,925

복리후생비
1,931,718
1,850,763

여비교통비
1,367,401
1,238,000

접대비
475,947
499,743

통신비
78,039
94,762

수도광열비
57,478
38,112

세금과공과
314,123
52,666

감가상각비
1,357,522
590,463

지급임차료
1,043,834
1,041,537

수선비
22,303
77,344

보험료
35,708
27,946

차량유지비
88,347
56,278

경상연구개발비
5,250,018
4,689,409

운반비
559,060
457,231

교육훈련비
11,113
(10,130)

도서인쇄비
20,275
26,846

회의비
44,465
28,537

소모품비
774,967
763,209

지급수수료
4,746,621
4,651,317

광고선전비
5,981,995
3,781,583

대손상각비
4,854,866
1,724,673

수출비용
1,049,132
910,153

무형고정자산상각
860,946
804,082

협회비
16,091
2,550

건물관리비
607,186
707,244

합계
47,610,732
40,332,990

26. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1)
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대료수입
-
-

유형자산처분이익
2,500
17,428

기타
-
-

잡이익
293,045
249,518

합 계
295,545
266,946

(2)
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
2,292
17,419

기부금
280,386
317,803

잡손실
138,476
48,655

기타대손상각비
68,381
17,515

종속기업투자주식손실
600,173
1,786,571

합계
1,089,708
2,187,963

27. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
230,531
177,241

수입배당금
114
114

외환차익
1,276,559
604,871

외화환산이익
175,366
2,109,852

파생상품거래이익
100,000
-

단기매매증권평가이익
-
-

단기매매증권처분이익
121,741
-

합계
1,904,311
2,892,078

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
1,139,065
1,003,196

차감:적격자산의 원가에 
포함
(724,560)
(304,958)

차감계
414,505
698,238

파생상품평가손실
158,760
-

외환차손
2,497,536
803,475

외화환산손실
4,177,910
680,667

합계
7,248,711
2,770,130

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
20,017,819
6,589,669

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(6,631)
17,967

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(14,236,579)
114,887

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(1,064,410)
(1,022,556)

세액공제의 이월로 인한 금액
-
-

계속영업과 관련된 법인세비용
4,710,199
5,699,967

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
28,744,704
28,289,514

적용세율에 따른 세부담액
6,494,218
6,384,062

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
-
-

비공제비용으로 인한 효과
40,071
121,609

세액공제
(1,567,526)
(1,844,045)

일시적차이 이연법인세미인식효과
79,926
644,841

기타
(336,491)
393,499

법인세비용
4,710,199
5,699,967

유효세율
16.39%
20.15%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
(359)

확정급여제도 재측정요소
(19,932)
115,246

자기주식처분손익
(14,216,648)
-

합 계
(14,236,580)
114,887

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,051,816
1,150,036
-
3,201,852

재고자산
1,115,664
245,565
-
1,361,229

매도가능금융자산
7,714
68
-
7,782

유형자산
(599,176)
26,657
-
(572,519)

충당부채
2,230,808
(390,007)
-
1,840,801

장기종업원급여
499,739
(35,722)
(19,932)
444,086

기타
(38,270)
87,744
-
49,474

합 계
5,268,295
1,084,342
(19,932)
6,332,705

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
1,921,615
130,202
-
2,051,816

재고자산
613,993
501,671
-
1,115,664

매도가능금융자산
8,074
-
(359)
7,714

유형자산
(706,676)
107,500
-
(599,176)

충당부채
2,570,029
(339,221)
-
2,230,808

장기종업원급여
114,895
269,598
115,246
499,739

기타
(276,190)
237,920
-
(38,270)

합 계
4,245,740
907,669
114,887
5,268,295

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
14,990,592
14,753,719

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
24,034,505,662 원
22,589,547,188원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,156,574 주
6,078,060주

(3) 기본주당이익((1)÷(2))
2,947 /주
3,717원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2017.01.01~2017.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(4,990,770)
2017.01.01~2017.03.08
67
(334,381,590)

자기주식
(2,444,939)
2017.03.09~2017.12.31
298
(728,591,822)

합 계
3,633,121
-
-
2,977,149,538

가중
평균 유통보통주식수 : 2,977,149,538 ÷ 365 = 8,156,574주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2016.01.01~2016.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(4,990,770)
2016.01.01~2016.12.31
366
(1,826,621,820)

합 계
6,078,060
-
-
2,224,569,960

가중평균 유통보통주식수 : 2,224,569,960 ÷ 366 = 6,078,060주

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
4,710,199
5,699,967

이자수익
(230,531)
(177,241)

수입배당금
(114)
(114)

당기손익인식금융자산평가이익
-
-

당기손익인식금융자산처분이익
(121,741)
-

지급수수료
-
331,225

기부금
-
586

이자비용
414,505
954,317

종속기업투자주식손상차손
600,173
1,786,571

대손상각비
4,854,866
1,724,673

기타의대손상각비
68,381
17,515

매도가능금융자산손상차손
-
-

대손충당금환입
-
-

외화환산이익
(175,366)
(2,109,852)

외화환산손실
4,177,910
680,667

매출원가(재고자산평가충당금)
1,116,204
2,280,321

감가상각비
3,621,642
2,406,983

투자부동산상각비
16,982
18,536

유형자산처분손실
2,292
17,419

유형자산처분이익
(2,500)
(17,428)

무형자산상각비
853,616
842,645

매출원가(반품충당부채)
(1,772,759)
(742,543)

퇴직급여
1,536,477
2,326,077

합 계
19,670,236
16,040,323

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(13,212,299)
(8,575,176)

기타자산의 감소(증가)
1,788,917
(1,966,772)

기타수취채권의 감소(증가)
3,042,690
(5,571,943)

재고자산의 감소(증가)
(8,617,470)
(1,033,331)

매입채무의 증가(감소)
194,165
730,327

기타지급채무의 증가(감소)
327,316
1,625,656

기타부채의 증가(감소)
1,282,938
2,184,487

퇴직금의 지급
(784,427)
(1,531,021)

유형자산감소(취득세감면)
407,853
-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(975,312)
272,252

파생상품 평가손실
158,760
-

합 계
(16,386,868)
(13,865,520)

(3) 당사
의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매도가능증권평가
308
1,633

유형자산취득으로 인한 미지급금증가(감소)
-
403,085

유형자산취득으로 인한 선급금 감소
-
-

유형자산처분으로 인한 미수금증가
-
-

이자비용을 유형자산으로 대체
724,560
448,757

유형자산에서 투자부동산으로 대체
-
(1,074,597)

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가
-
151,000

무형자산취득으로 인한 선급금 감소
-
-

장기차입금의 유동성 대체
14,700,000
2,250,000

순확정급여부채의 재측정요소(세전)
12,193
(523,847)

31. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업
Dentium USA
ICT America, INC
Dentium China Co.,Ltd. (China)
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
Shanghai Spring Sun Dental(China)
Implantium Co.,Ltd (China)
ICT FZCO (Dentium Dubai)
ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
Implantium Hongkong Ltd.
Implantium LLC
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
Implantium India Pvt. Ltd. (India)
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
Dentium Guangzhou Co., Ltd.
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)

기타 특수관계자

(주)

정성민, 웰치과, 제노스, 핌스 ,(주)미래소재연구소 
제노스파머시
FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.

(주) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역
(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
369,298
-
-
5,588

Dentium China Co.,Ltd. (China)
5,515,432
-
-
32,663

ICT FZCO (Dentium Dubai)
10,995,519
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,668,066
-
-
537,455

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
878,286
-
-
18,879

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
540,877
-
-
-

Implantium LLC
-
-
-
-

ICT USA INC
-
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
15,310,274
-
-
8,990

Implantium Co.,Ltd (China)
36,119
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
1,060,949
-
-
85,491

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
836,980
-
-
6,479

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
3,257,765
-
-
1,607

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
784,356
-
-
4,568

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
6,910,270
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
57,078
-
-
1,491

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
213,009
-
-
996

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
-
-
-

기타회사
웰치과
102,087
-
-
565,261

제노스
77,614
13,417,795
-
63,566

미래경제 연구소
-
-
-
6,300

제노스 파머시
741
-
-
-

합 계
48,614,719
13,417,795
-
1,339,333

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium China Co.,Ltd. (China)
4,460,972
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
16,064,370
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
23,798
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
9,389,223
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
2,224,371
-
-
386,838

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
806,902
-
-
51,584

Implantium Hongkong Ltd.
567,085
-
-
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
1,286,732
-
4,503
60,480

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
420,111
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
321,740
-
-
3,146

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
194,884
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,263,531
-
-
-

Dentium USA
413,608
-
-
-

기타회사
웰치과
63,226
-
-
543,504

제노스
86,000
9,912,834
-
204,244

합 계
37,586,555
9,912,834
4,503
1,249,795

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
3,156,368
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
8,618,853
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
9,591,578
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
2,068,218
-
-
81,137

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
2,241,841
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,163,745
-
-
-

Implantium LLC
-
-
-
-

ICT USA INC
-
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
12,930,127
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
-
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
2,903,504
-
-
4,621

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,098,418
429
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
3,406,769
-
-
733

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
928,447
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
6,556,310
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
-
-
1,491

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
206,649
-
-
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
-
-
-

기타회사
웰치과의원
-
-
-
41,587

제노스
14,033
24,792
1,200,879
42,501

미래소재연구소
-
-
-
-

제노스파머시
484
-
-
5,100

합 계
54,885,344
25,221
1,200,879
177,170

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium China Co.,Ltd. (China)
9,186,215
51,143
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
8,434,469
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,760,101
-
-
27,736

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,791,696
-
-
4,333

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
12,449,574
31,697
-
-

Implantium Hongkong Ltd.
1,152,853
-
-
2,320

Implantium Co.,Ltd (China)
18,481
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
333,766
-
-
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,351,909
5,217

22,371

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
562,663
483
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
201,495
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,290,082
-
-
-

Dentium USA
4,174,876
-
-
-

기타회사
웰치과
-
-
-
50,096

제노스
6,660
24,792
1,414,124
39,517

합 계
43,714,841
113,332
1,414,124
146,373

당기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
당기말
전기말

종속기업
Dentium USA
2,916,883
3,245,157

Dentium China Co.,Ltd. (China)
3,707,074
925,504

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
1,547,822
719,269

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
869,424
162,842

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
266,204
95,817

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,153,419
464,790

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
724,310
201,080

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
362,432
111,578

Implantium Co.,Ltd (China)
3,578
1,492

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
172,131
43,616

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
283,515
17,384

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
93,479
8,927

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
656,893
57,153

합 계
12,757,164
6,054,609

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
68,605

68,605

임직원
임직원
198,000

-
-
-
198,000

합 계
266,605

266,605

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
66,259
-
-
-
2,346
68,605

관계회사
Dentium USA
5,105,248
-
-
5,105,248
-
-

임직원
임직원
-
198,000
-
-
-
198,000

합 계
5,171,507
198,000
-
5,105,248
2,346
266,605

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업

지급보증내역

한도금액

지급보증처

최대주주
역구매금융 및 장단기차입금
6,667
KEB하나은행 외

(6) 주요 경영진 보상내역 

당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
491,853
460,857

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당기말 현재 2,236백만원에대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
145,104,448
113,636,107

자본 (B)
170,156,489
82,332,882

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
41,897,438
2,570,678

차입금 (D)
97,334,271
77,766,122

부채비율(A/B)
85.28%
138.02%

순차입금비율(D-C)/B
32.58%
91.33%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNY 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
54,868,847
33,280,555
58,786,482
40,219,551

EUR
3,636,111
2,358,472
4,651,494
2,989,600

CNY
147,373,289
77,212,814
24,117,639
13,377,892

HKD
5,000
5,000
685
779

SGD
-
-
-
-

THB
2,040,000
2,040,000
66,851
68,605

JPY
8,121,600
7,196,960
77,083
74,619

소 계
-
-
87,700,234
56,731,045

부채
USD
242,862
12,229,944
260,203
14,779,888

EUR
100,688
24,216
128,805
30,696

SGD
-
5,192
-
4,333

소 계
-
-
389,008
14,814,917

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
5,852,628
(5,852,628)
2,543,966
(2,543,966)

EUR
452,287
(452,287)
295,890
(295,890)

CNY
2,412,501
(2,412,501)
1,338,098
(1,338,098)

HKD
69
(69)
(154)
154

SGD
-
-
(433)
433

THB
6,691
(6,691)
4,619
(4,619)

JPY
7,707
(7,707)
7,427
(7,427)

합 계
8,731,882
(8,731,882)
4,189,413
(4,189,413)

나. 이자율 위험

당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당

회계기간에 대한
법인세비용반영전 손익은
610,000천원만큼 감소 또는 증가합니다

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
합 계

1년이내
47,734,271
4,856,721
3,892,802
56,483,794

1년초과2년이내
23,400,000
-
41,100
23,441,100

2년초과
26,200,000
-
-
26,200,000

합 계
97,334,271
4,856,721
3,933,902
106,124,894

당기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
씨티은행
18,000,000
18,000,000

시설자금대출
우리은행
40,000,000
16,500,000

시설자금대출
신한은행
40,000,000
16,500,000

무역금융
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
10,000,000
10,000,000

일반자금
우리은행
500,000
500,000

일반자금
SC은행
10,000,000
10,000,000

역구매금융
SC은행 외
64,005,556
20,834,271

합 계
-
187,505,556
97,334,271

당사는 상기 자금대출 약정 이외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 1,851,979천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)
-
-
-
-

공정가치로 측정되는 자산
-
-
-
-

-당기손익인식금융자산
-
-
-
-

-매도가능금융자산
7,594

-
7,594

-파생상품 부채
-
158,760
-
158,760

(전기말)
-
-
-
-

공정가치로 측정되는 자산
-
-
-
-

-매도가능금융자산
7,903
-
-
7,903

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

20,834,271
19,714,122

관련부채의 장부금액

20,834,271
19,714,122

33. 파생상품 관리

(1) 회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

당기말 현재 차입금 10,000백만원에 대한 이자율스왑계약의 지급이자율은 고정금리 3.9%이며, 수취이자율은 변동금리 KRW CD 3M +1%입니다. 

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익
당 기 손 익
-
-

파생상품평가손실
당 기 손 익
158,760
-

파생상품거래이익
당 기 손 익
100,000
-

파생상품거래손실
당 기 손 익
-
-

(주1) 법인세 차감전 손익 효과 금액입니다
(주2) 2017.9월 체결한 옵션계약의 경우 조기소멸 조건 발생, 당사 이익실현으로 인하여 잔여계약 소멸

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전 기 말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품자산
-
-
-
-
-
-

파생상품부채
158,760
-
158,760
-
-
-

34. 보고기간 후 사건

(1) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2018년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 의료용구 제조 및 판매업

2. 의료장비 제조 및 판매업

3. 의료컨설팅업

4. 의료 교육업

5. 전 각호에 관련된 사업의 수출입업

6. 전자상거래 및 통신 판매업

7. 무역업 및 무역대행업

8. 부동산 임대업
9. 부동산 개발업

10. 전 각호에 부대하는 사업

제2조(목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 의료용구 제조 및 판매업

2. 의료장비 제조 및 판매업

3. 의료컨설팅업

4. 의료 교육업
5.
의료용 원료 의약품, 의약품 및 진단시약의 개발,
제조, 판매업

6. 전 각호에 관련된 사업의 수출입업

7. 전자상거래 및 통신 판매업

8. 무역업 및 무역대행업

9. 부동산 임대업
10. 부동산 개발업

11. 전 각호에 부대하는 사업

신규 사업목적 추가

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

강희택
1961.01.22
사내이사
임원
이사회

우이형
1955.03.01
사외이사
임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

강희택
現 (주)덴티움 대표이사
·한화투자증권 기획총괄 임원
·한화투자증권 준법 감시인
·한화투자증권리스크관리 본부장
없음

우이형
現 성남예치과 원장
·경희대 치대교수
·독일튜빙겐대학교 방문 교수
·경희대 치과대학 주임교수
·경희대학교 치과병원장
·대한치과병원협회장
없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

우이형
1955.03.01
사외이사
임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

우이형
現 성남예치과 원장
·경희대 치대교수
·독일튜빙겐대학교 방문 교수
·경희대 치과대학 주임교수
·경희대학교 치과병원장
·대한치과병원협회장
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
8( 4 )
6( 4 )

보수총액 내지 최고한도액
20억
20억

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

주주의 기업가치 성장 극대화에 기여도가 큰 임직원들을 대상으로 Stock Option을 
도입함으로써 기업가치 제고와 보상을 직접 연계

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김용근

대표이사

영업총괄
보통주

10,000주

강희택

대표이사

경영총괄
보통주

10,000주

이성근

직원
팀장
보통주

5,000주

총( 3 )명

총( 25,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법

신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 주식매수선택권 행사 신청 시 이사회가 결정

-

교부할 주식의 종류 및 수
보통주 25,000주
-

행사가격 및 행사기간

[행사가격]

주식매수선택권 부여일 전일을 기산일로 하여 과거 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래량 가중평균종가의 산술평균 가격

[행사기간]

2020년 03월 31일 ~ 2023년 03월 30일

(주식매수선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내)

-

기타 조건의 개요

부여일 이후 주식매수선택권의 가치가 달라지는 경우 주식매수선택권 부여계약서 및 이사회결의로행사가격 및 행사가능 주식수를 조정할 수 있음

-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

-
-
-
-
-

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-