솔브레인홀딩스 — 주주총회소집공고 (20180315)
제출인: 솔브레인홀딩스

주주총회소집공고
2.7
솔브레인주식회사

주주총회소집공고

2018년 3월 15일

회 사 명 :
솔브레인 주식회사

대 표 이 사 :
정지완

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 34

(전 화)031-719-0700

(홈페이지)http://www.soulbrain.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무이사
(성 명)김봉석

(전 화)031-788-8168

주주총회 소집공고

(제29기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제24조에 의거 제29기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여주시기 바랍니다.

-아 래-

1. 일 시 : 2018년 3월 30일 (월) 오전 10시 30분

2. 장 소 : 충청남도 공주시 공단길 34-12 솔브레인(주) 공주공장 두드림센터 회의실

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고

나. 부의안건

제 1호 의안 : 제29기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건

(재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표, 자본변동표, 주석 및 이익잉여금처분계산 서(안) 승인의 건)

제2-1호의안 : 사내이사 선임의 건(신규 - 강병창)

제2-2호의안 : 사내이사 선임의 건(신규 - 정석호)

제2-3호의안 : 사내이사 재선임의 건(재선임 -정지완)

제2-4호의안 : 사외이사 재선임의 건(재선임 -서병문)

제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

5. 주주총회 참석 시 준비물

1) 직접행사 : 주총참석장, 신분증

2) 간접행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

2018년 3월 15일

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 (Tel : 031-788-8168)

솔브레인 주식회사

대 표 이 사 정 지 완

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
사외이사: 서병문
출석여부/찬반여부
비 고

1
2017.01.10
전환사채 인수의 건
가결
참석(찬성)
(주)제닉 전환사채 인수

2
2017.02.09
2016년 재무제표에 대한 감사계획 보고의 건
내부회계관리 제도 보고의 건 
재무제표 승인의 건
2016년 이익잉여금 처분 및 배당의 건
가결
참석(찬성)
2016년 재무제표에 대한 감사계획 보고
내부회계관리 제도 보고
재무제표 승인
2016년 이익잉여금 처분 및 배당

3
2017.02.17
연대보증의 건
제28기 정기주총 소집의 건
가결
참석(찬성)
솔브레인에스엘디(주) 단기차입금 연장에 대한 연대보증
제28기 정기주총 소집

4
2017.03.16
재무제표 정정 승인의 건
가결
참석(찬성)
재무제표 정정 승인

5
2017.03.31
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
솔브레인멤시스(주) 단기차입금 연장에 대한 연대보증

6
2017.05.19
단기차입금 연장의 건
가결
참석(찬성)
한국수출입은행 단기차입금 연장(대환)의 건

7
2017.06.01
주식 양수도 계약의 건.
가결
참석(찬성)
썬라이즈머티리얼즈(주) 보유주식 양도의 건

8
2017.06.30
단기차입금 연장의 건
가결
참석(찬성)
한국산업은행 단기차입금 연장(대환)의 건

9
2017.07.11
주식 양수도 계약의 건.
가결
참석(찬성)
(주)비즈네트웍스의 주식 인수의 건

10
2017.07.14
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
솔브레인(시안) 전자재료유한공사 단기차입금 연장에 대한 연대보증

11
2017.08.04
주식 양수도 계약의 건.
가결
참석(찬성)
솔브레인엘티케이(주)의 보유주식 양도의 건

12
2017.08.23
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
훽트(주),솔브레인라사(주) 단기차입금 연장에 대한 연대보증

13
2017.09.25
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
(주)프로웰 단기차입금 연장에 대한 연대보증

14
2017.09.29
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
제닉(상해)화장품유한공사 단기차입금 연장에 대한 연대보증

15
2017.10.30
유상증자의 건
가결
불참석
제3자배정 유상증자의 건

16
2017.10.31
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
soulbrain MI,Inc. 단기차입금 연장에 대한 연대보증

17
2017.11.27
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
훽트(주), 단기차입금 연장에 대한 연대보증

18
2017.11.30
연대보증의 건
가결
참석(찬성)
솔브레인라사(주)단기차입금 연장에 대한 연대보증

19
2017.12.07
사모투자합자회사 펀드 투자의 건
가결
참석(찬성)
나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 펀드 투자

20
2017.12.12
신규 투자 진행의 건
가결
참석(찬성)
SB Merger Sub, INC. 지분투자

21
2017.12.22
주식 양수도 계약의 건
가결
참석(찬성)
(주)솔브레인저축은행 보유주식 양도의 건

22
2017.12.28
단기차입금 신규차입의 건
단기차입금 연장의 건
가결
참석(찬성)
솔브레인(주), 한국산업은행 일반대출 신규 차입의 건.
솔브레인(주), 한국씨티은행 단기차입금 연장의 건

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
22억
25,000,000
25,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

차입보증
솔브레인멤시스(주) (연결종속회사)
2017.03.31~
96
1.5%

차입보증
Soulbrain MI (연결종속회사)
2017.11.01~
214
3.3%

차입보증
솔브레인에스엘디(주) (연결종속회사)
2017.02.18~
130
2.0%

차입보증
훽트(주) (계열회사)
2017.11.27~
91
1.4%

차입보증
솔브레인라사(주) (연결종속회사)
2016.08.23~
72
1.1%

차입보증
Soulbrain (Xian) electronics materials Co.,Ltd (연결종속회사)
2017.07.30~
79
1.2%

차입보증
Soulbrain (CQ) electronics materials Co.,Ltd (연결종속회사)
2015.08.13~
102
1.6%

출자전환
Soulbrain (CQ) electronics materials Co.,Ltd (연결종속회사)
2017.03.10~
71
1.1%

*상기 비율은 2017년말 별도 재무상태표 상 매출액을 기준으로 산정함.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

훽트(주)
상품, 용역거래(매출,매입)
2017.01.01~2017.12.31
1,885
29.2%

엠씨솔루션(주)
상품, 용역거래(매출,매입)
2017.01.01~2017.12.31
809
12.5%

Soulbrain (Xi'an) electronic materials Co.,Ltd.
상품, 용역거래(매출,매입)
2017.01.01~2017.12.31
492
7.6%

*상기 비율은 2017년말 별도 포괄손익계산서 상 매출액 기준으로 산정함.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 

[반도체]
반도체 산업은 제품의 Life cycle이 빠른 지식 집약적 고부가가치 산업이며, 설비 및 연구개발 투자비율이 높은 장치 산업입니다. 반도체 소재 산업은 반도체 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 반도체 제조를 위한 웨이퍼 투입량이 많을수록 이에 필요한 소재 소요량이 증가합니다. 

[디스플레이]
디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치 산업으로 진입 장벽이 높은 산업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가 할 수록 소재 소요량이 증가합니다. 

[2차전지]
2차 전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차 전지는 제조 원가 가운데재료 비율이 높아, 소재 개발이 2차 전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 

(2) 산업의 성장성

[반도체]
반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 수시로 발생하고 있습니다. 최근에는 국내 반도체 업체 위주로 안정적으로 생산량을 증가시켜 나가고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰으로 대표되는 IT 기기의 등장과 사물인터넷(IoT) 산업의 성장, 그리고 디지털 기기의 모바일화, 스마트화로 반도체에 대한 수요가 증가하여 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 지속적인 반도체 공정의 미세화 및 3D NAND공정을 포함한 차세대 기술개발 등 신 공정, 기술의 발전으로 인하여 반도체산업 및 관련 재료부품 산업의 변화가 활발히 전개되고 있습니다.

[디스플레이]
디스플레이 산업은 2000년초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 다만, 중국 등 신흥시장에서의 수요 증가로 안정적 수준에서의 생산 증가가 발생하고 있으며, 차세대 디스플레이(Flexible, Transparent)로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장에 따라 성장세를 나타나고 있습니다.

[2차전지]
2차 전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 소형전지 위주로 급속한 성장세를 보이다 최근 소형전지 시장은 그 성장세가 둔화되고 있습니다. 그러나 2차 전지 수요에 대한 증가가 전기자동차(EV), 대용량전력저장장치(ESS)등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차 전지 용량 증가 및 2차 전지 재료 수요도 급격히 성장할 것으로 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성
[반도체]
세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성이 큰 편입니다. 과거 주기적 호황과 불황이 반복되었으나, 최근에는 IT모바일기기,서버, 3D NAND시장 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 과거 대비 변동성이 감소하고 있습니다. 

[디스플레이]
TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이 시장은 시장의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 그에 반해 스마트폰 등 중소형 모바일 디스플레이 시장은 신규 모델 출시에 따른 대체효과, 신규 시장 창출 효과 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 꾸준히 성장하는 추세입니다. 

[2차전지]
경기 변동에 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차 전지가 탑재되는 완제품의수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1)영업개황

당사는 반도체 공정용 화학재료, 디스플레이 공정용 화학재료, 2차 전지 소재 등을 생산하고 있으며 국내의 주요 반도체, 디스플레이, 2차 전지 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 고객사는 국제 시장을 선도하는 디스플레이 패널 생산, 반도체 칩 생산, 2차 전지 생산업체이며 당사가 속해 있는 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의전방산업은 국제 경기에 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 당사의 영업환경은 전방산업의변동과 국제 경기의 흐름에 영향을 받게 됩니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 반도체 재료 부문, 디스플레이 재료 부문, 2차 전지 재료 부문으로 나뉠 수 있습니다.

(2) 시장점유율

제품명
2015년 
시장점유율
2016년 
시장점유율
2017년 
시장점유율

디스플레이 소재 등
40%
40%
40%

반도체 소재 등
85%
85%
85%

2차 전지 소재 등
30%
30%
30%

상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니다.

(3) 시장의 특성

당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 재료 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK이노베이션 등의 국내 2차 전지 제조사에 관련 제품을 공급하고 있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 세계 시장을 선도하고 있는 삼성전자와 SK하이닉스 그리고 세계 디스플레이 생산 1, 2위 기업인 삼성디스플레이와 LG디스플레이 및 삼성SDI, SK이노베이션 등의 2차 전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동 개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특히, 최근의 반도체, 디스플레이 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할 수 있는 개선된 신규 재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고객사와의 지속적협력 관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며 이에 따라 신규 개발 제품이 지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의 선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히 하고 고객사와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국과 말레이시아에 각각 반도체 공정재료 생산을 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사와 이차 전지 재료 생산 현지 법인인 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD을 설립하였습니다. 중국 디스플레이 시장 진출을 위해 2014년 5월에는 중경 지역에 디스플레이 재료 생산을 위한 솔브레인(중경)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 2월에는 동관 지역에 동관솔브레인전자재료 유한공사를 설립하였습니다. 2016년 1월에는 반도체용 고순도 인산 생산을 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. 

(5) 조직도

201712

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2017년 솔브레인은 전년 대비 약

7.3% 증가한 7,756억원의 연결 기준 매출을 기록하였습니다. 매출 증가의 주요 요인은 전방산업인 반도체 시장의 성장에 따른 당사 제품 수요 증가입니다.

이익 규모에 있어서는

전년 대비 0.7% 증가한 1,059억원의 영업이익을 기록 하였습니다. 영업이익은 경쟁 업체와의 경쟁 심화, 제품 단가 인하 같은 환경의 영향에도 불구하고, 내부 생산성 증대 및 원가절감 노력, 공급량 증가 등에 힘입어 전년대비증가를 기록할 수 있었습니다.

반도체 부문은 전방산업 전반에 걸친 호황에 힘입어 전년도에 이어 지속적인 매출 성장을 기록하였습니다. 특히 고객사의 생산량 증가가 당사 반도체 부문의 성장에 큰 기여를 하였습니다. 2018년에도 반도체 산업은 Big Cycle로 표현되는 고객사의 공격적인 증설 등으로 2017년도와 마찬가지로 안정적인 매출 성장을 기대하고 있습니다.또한, 주력 제품인 식각액 외에도 당사가 개발하고 있는 신규 CMP Slurry 및 Precursor 재료 시장에 있어서도 꾸준한 연구개발 활동을 바탕으로 신규 제품들의 매출 발생, 시장 점유율 증대와 같은 긍정적인 변화를 통해 안정적인 성장을 이어갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 

디스플레이 부문입니다. 디스플레이 산업은 TV로 대표되는 대형 디스플레이 시장과스마트폰으로 대표되는 소형 모바일 시장으로 나눌 수 있습니다. 대형 디스플레이 시장은 고객사의 해외 신규 공장 가동 등에 따라 안정적인 수요 증가가 발생하여 당사의 관련 제품 공급량 증가를 이끌기도 하였으나 예전 대비 경쟁사와의 경쟁강도가 심화되며 매출 감소 등이 발생한 제품도 있습니다. 향후, 당사 디스플레이 부문의 실적은 전방산업의 설비 증설 등에 따라 변화가 있을 것으로 예상되며 대형 디스플레이 시장보다 모바일 시장에서의 양호한 실적 발생을 기대하고 있습니다.

이 외의 사업군인 2차 전지 재료 부문에서 당사는 2차 전지 핵심 소재 중 하나인 전해액을 주력 제품으로 국내외 2차 전지 업체에 공급하고 있으나 고객사의 IT Device향 2차 전지 생산량이 증가하여 당사의 관련 매출 역시 전년 대비 증가를 기록하였습니다. 2017년과 마찬가지로 향후 당사의 2차 전지 재료 부문의 성장도 IT Device향 2차전지 생산량과 E.V, E.S.S 등의 대용량 2차 전지 시장의 지속적인 성장이 당사 2차 전지 산업의 방향을 결정 지을 중요한 요소가 될 것입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 감사를 필하지 아니한 자료(확정 전 재무제표)로서 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인 과정에서 변경 될 수 있으니 정보 이용자께서는 주의하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 29 기 2017년 12월 31일 현재

제 28 기 2016년 12월 31일 현재

솔브레인주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 29 (당) 기
제 28 (전) 기

자 산

유동자산

377,913,995,630
292,152,798,411

현금및현금성자산
3,6,7
210,306,112,871
137,987,476,276

매출채권
3,6,8
74,237,343,365
72,839,163,114

기타채권
3,6,8
5,342,290,448
3,451,240,490

기타금융자산
3,6,9
21,118,072,429
20,831,748,000

재고자산
10
47,724,019,894
42,390,349,186

기타유동자산
9
19,186,156,623
14,652,821,345

비유동자산

518,470,942,364
537,238,238,450

기타채권
3,6,8
4,281,328,081
9,970,331,550

기타금융자산
3,6,9
21,650,176,360
6,621,850,264

관계기업및공동기업투자주식
11
117,819,514,110
131,126,183,416

유형자산
12
312,654,148,959
327,750,578,448

투자부동산
12
41,079,056,648
41,377,313,937

무형자산
13
9,310,586,352
13,273,458,559

기타비유동자산
9
149,562,928
209,340,874

이연법인세자산
26
11,526,568,926
6,909,181,402

자 산 총 계

896,384,937,994
829,391,036,861

부 채

유동부채

230,938,137,554
242,564,156,822

매입채무
3,6,14
39,382,643,541
37,869,601,924

기타채무
3,6,14
45,397,828,703
39,927,666,024

차입금
3,6,15
128,957,823,007
150,933,243,380

당기법인세부채

12,935,312,710
11,639,981,846

기타유동부채
14
4,264,529,593
2,193,663,648

비유동부채

14,347,913,360
25,853,430,585

기타채무
3,6,14
628,741,503
555,874,006

차입금
3,6,15
5,833,000,000
16,817,141,580

퇴직급여부채

162,103,933
138,577,240

기타비유동부채
14
441,394,608
2,854,835,257

이연법인세부채
26
7,282,673,316
5,487,002,502

부 채 총 계

245,286,050,914
268,417,587,407

자 본

지배기업의 소유지분

646,237,324,599
558,358,782,662

자본금
16
8,699,135,500
8,281,580,500

주식발행초과금
16
133,946,748,537
78,765,321,757

자기주식
17
(11,676,823,320)
(11,676,823,320)

기타자본항목
18
54,942,313
373,201,113

이익잉여금
19
515,213,321,569
482,615,502,612

비지배지분

4,861,562,481
2,614,666,792

자 본 총 계

651,098,887,080
560,973,449,454

부채와자본총계

896,384,937,994
829,391,036,861

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 29 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

솔브레인주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 29 (당) 기
제 28 (전) 기

매출액
5
775,598,355,835
722,520,542,290

매출원가
20,22
(604,370,298,097)
(549,501,398,510)

매출총이익

171,228,057,738
173,019,143,780

판매비와관리비
21,22
(65,533,722,552)
(67,880,139,170)

영업이익

105,694,335,186
105,139,004,610

기타수익
24
9,651,694,440
16,799,612,106

기타비용
24
(24,165,595,034)
(17,798,752,927)

금융수익
25
5,692,802,540
7,116,993,752

금융비용
25
(19,558,098,468)
(7,731,979,965)

관계기업및공동기업지분법이익
11
10,867,381,692
6,216,910,522

관계기업및공동기업지분법손실
11
(5,524,665,958)
(5,528,870,119)

관계기업투자주식처분이익
11
252,973,027
16,272,776,719

관계기업투자주식손상차손
11
(14,331,816,857)
(20,687,661,771)

법인세비용차감전순이익

68,579,010,568
99,798,032,927

법인세비용
26
(24,252,728,512)
(25,277,737,506)

당기순이익

44,326,282,056
74,520,295,421

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익

42,438,549,407
74,767,171,115

비지배지분에 귀속될 당기순손실

1,887,732,649
(246,875,694)

기타포괄손익(법인세효과 차감후)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
변동

-
23,194,526

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류
18
(26,138,170)
(33,068,908)

매도가능금융자산평가손익
18
499,088,178
(97,467,833)

관계기업
투자주식 처분으로 인한 재분류

18
-
(57,971,985)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
변동

18
(218,244,793)
252,838,773

해외사업환산손익
18
(572,964,015)
(1,172,583,471)

당기총포괄이익

44,008,023,256
73,435,236,523

당기총포괄이익의 귀속

지배주주지분

42,120,290,607
73,682,112,217

비지배지분

1,887,732,649
(246,875,694)

지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당이익
27
2,608
4,635

희석주당이익
27
2,608
4,635

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 29 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

솔브레인주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업의 소유지분
비지배지분
총자본

자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2016년 1월 1일 잔액
8,281,580,500
78,765,321,757
(11,676,823,320)
3,392,294,404
415,891,309,471
494,653,682,812
(1,989,297,381)
492,664,385,431

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
74,767,171,115
74,767,171,115
(246,875,694)
74,520,295,421

당기기타포괄손익

매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(33,068,908)
-
(33,068,908)
-
(33,068,908)

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
(97,467,833)
-
(97,467,833)
-
(97,467,833)

관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(57,971,985)
-
(57,971,985)
-
(57,971,985)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
-
252,838,773
23,194,526
276,033,299
-
276,033,299

해외사업환산손익
-
-
-
(1,172,583,471)
-
(1,172,583,471)
-
(1,172,583,471)

당기총포괄이익
-
-
-
(1,108,253,424)
74,790,365,641
73,682,112,217
(246,875,694)
73,435,236,523

소유주와의 거래

배당금지급
-
-
-
-
(8,066,172,500)
(8,066,172,500)
-
(8,066,172,500)

비지배지분율의 감소
-
-
-
(1,910,839,867)
-
(1,910,839,867)
1,910,839,867
-

비지배지분의 취득
-
-
-
-
-
-
2,940,000,000
2,940,000,000

소유주와의 거래 총액
-
-
-
(1,910,839,867)
(8,066,172,500)
(9,977,012,367)
4,850,839,867
(5,126,172,500)

2016년 12월 31일 잔액
8,281,580,500
78,765,321,757
(11,676,823,320)
373,201,113
482,615,502,612
558,358,782,662
2,614,666,792
560,973,449,454

2017년 1월 1일 잔액
8,281,580,500
78,765,321,757
(11,676,823,320)
373,201,113
482,615,502,612
558,358,782,662
2,614,666,792
560,973,449,454

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
42,438,549,407
42,438,549,407
1,887,732,649
44,326,282,056

당기기타포괄손익

매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(26,138,170)
-
(26,138,170)
-
(26,138,170)

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
499,088,178
-
499,088,178
-
499,088,178

관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
-
(218,244,793)

(218,244,793)
-
(218,244,793)

해외사업환산손익
-
-
-
(572,964,015)
-
(572,964,015)
-
(572,964,015)

당기총포괄이익
-
-
-
(318,258,800)
42,438,549,407
42,120,290,607
1,887,732,649
44,008,023,256

소유주와의 거래

배당금지급
-
-
-
-
(9,840,730,450)
(9,840,730,450)
-
(9,840,730,450)

유상증자

417,555,000
55,181,426,780
-
-
-
55,598,981,780
-
55,598,981,780

비지배지분의 취득
-
-
-
-
-
-
359,163,040
359,163,040

소유주와의 거래 총액
417,555,000
55,181,426,780
-
-
(9,840,730,450)
45,758,251,330
359,163,040
46,117,414,370

2017년 12월 31일 잔액
8,699,135,500
133,946,748,537
(11,676,823,320)
54,942,313
515,213,321,569
646,237,324,599
4,861,562,481
651,098,887,080

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 29 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

솔브레인주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제 29 (당) 기
제 28 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

112,680,736,851
141,861,829,528

영업으로부터 창출된 현금흐름
28
136,023,156,912
174,946,763,482

이자의 수취

1,991,705,957
799,985,820

이자의 지급

(3,713,722,454)
(3,100,688,355)

배당금의 수취

4,296,148,539
5,604,132,972

법인세의 납부

(25,916,552,103)
(36,388,364,391)

투자활동으로 인한 현금흐름

(47,462,542,137)
(76,850,766,133)

기타채권의 증가

(2,705,327,184)
(23,148,634,064)

기타금융자산의 증가

(28,919,324,810)
(20,714,650,000)

기타금융자산의 감소

19,395,844,376
28,591,753,623

통화선도거래의 정산

-
62,700,000

유형자산의 취득
12
(33,672,682,836)
(53,943,764,903)

유형자산의 처분

209,902,642
641,692,327

투자부동산의 취득
12
(1,048,207,880)
(29,818,914,102)

무형자산의 취득
13
(548,405,770)
(81,800,000)

무형자산의 처분

51,162,400
248,284,329

국고보조금의 수령
12
8,820,000
602,992,511

관계기업투자주식의 취득
11
-
(5,000,016,840)

관계기업투자주식의 처분

129,920,000
25,000,000,000

공동기업투자주식의 취득
11
(69,302,625)
(1,403,634,750)

종속기업투자주식의 취득
11
(294,940,450)
(826,774,264)

비지배지분의 증가

-
2,940,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

17,706,070,972
(15,423,969,730)

차입금의 증가

18,781,139,642
27,297,883,241

차입금의 상환

(46,833,320,000)
(34,655,680,471)

배당금의 지급

(9,840,730,450)
(8,066,172,500)

유상증자

55,598,981,780
-

현금및현금성자산의 순증가(감소)

82,924,265,686
49,587,093,665

기초의 현금및현금성자산

137,987,476,276
86,136,342,529

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(10,605,629,091)
2,264,040,082

기말의 현금및현금성자산

210,306,112,871
137,987,476,276

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 29 기 2017년 12월 31일 현재

제 28 기 2016년 12월 31일 현재

솔브레인 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 :

솔브레인주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.
 
 가. 회사의 개요
 
회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.
 
회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(43.48%) 등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업들의 현황
 
2016년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

2017.12.31

2016.12.31

결산월

업 종

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

솔브레인옵토스(주)

대한민국

99.99
0.01
99.99
0.01

12월

광학필름 생산

Soulbrain MI, Inc.

미 국

100.00
-
100.00
-

12월

2차전지 전해액 미주생산

솔브레인엘티케이(주)(*1)

대한민국

-
-
100.00
-

12월

2차전지 리드탭 생산

솔브레인에스엘디(주)

대한민국

100.00
-
100.00
-

12월

디스플레이 가공업

Soulbrain (Xi'an) electronic materials Co.,Ltd.(*2)

중 국

100.00
-
100.00
-

12월

반도체 공정용 화학재료 제조

Soulbrain E&I MALAYSIA SDN BHD

말레이시아

100.00
-
100.00
-

12월

이차전지 전해액 등의 제조

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*3)

중 국

100.00
-
100.00
-

12월

디스플레이용 화학재료 제조

솔브레인라사(주)

대한민국

51.00
49.00
51.00
49.00
12월
반도체 제조용 고순도 인산 제조

솔브레인멤시스(주)
대한민국
100.00
-
100.00
-
12월
반도체 검사장치의 제조ㆍ판매

(주)비즈네트웍스(*4)
대한민국
70.00
30.00

-

-
12월
도소매업

(*1) 당기 중 솔브레인옵토스(주)에게 합병되었습니다.
(*2) 당기 중 미수배당금 754백만원을 출자전환하였으며, 1,305백만원을 유상증자하였습니다.
(*3) 당기 중

미수금 7,051백만원을 출자전환하였으며, 2,033백만원을 유상증자하였습니다.

(*4) 당기 중 신규 취득하였으며, 종속기업으로 편입하였습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약 
 
2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업들의 요약재무상태표와 동일로종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 2017년

(단위 : 천원)

기업명

솔브레인
 옵토스(주)

Soulbrain
 MI, Inc.

솔브레인
 에스엘디(주)

솔브레인
 라사(주)

솔브레인
 멤시스(주)

Soulbrain(Xi'an)
 electronic
 material Co., Ltd.

Soulbrain E&I
 MALAYSIA
 SDN BHD

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.

(주)비즈네트웍스

자산

18,221,238
11,772,097
52,604,715
31,675,331
17,118,983
46,268,030
12,628,718
35,182,683
4,988,711

부채

15,606,626
21,945,933
30,161,150
21,920,176
27,054,840
27,532,909
11,749,841
23,613,548
3,896,546

자본

2,614,612
(10,173,835)
22,443,564
9,755,155
(9,935,857)
18,735,121
878,878
11,569,136
1,092,166

매출

15,659,795
10,038,260
80,707,307
23,613,597
18,275,389
69,614,732
17,215,485
2,559,287
18,265,560

당기순손익

2,487,172
(2,947,592)
2,770,951
4,254,350
(4,694,310)
3,215,490
(117,352)
(8,602,629)
(105,065)

총포괄손익

2,487,172
(1,848,138)
2,770,951
4,254,350
(4,694,310)
2,294,091
(140,324)
(9,330,677)
(105,065)

(2) 2016년

(단위 : 천원)

기업명

솔브레인
 옵토스(주)

Soulbrain
 MI, Inc.

솔브레인
 엘티케이(주)

솔브레인
 에스엘디(주)

솔브레인
 라사(주)

솔브레인
 멤시스(주)

Soulbrain(Xi'an)
 electronic
 material Co., Ltd.

Soulbrain E&I
 MALAYSIA
 SDN BHD

Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.

자산

14,067,041
14,752,474
6,894,533
58,513,975
13,960,601
17,838,031
52,471,468
7,958,030
42,447,843

부채

12,610,471
23,078,171
4,421,375
38,841,362
8,459,797
23,079,578
37,295,277
6,938,828
30,632,786

자본

1,456,570
(8,325,697)
2,473,158
19,672,613
5,500,804
(5,241,547)
15,176,191
1,019,202
11,815,057

매출

16,178,779
15,667,149
4,970,267
92,556,851
2,408,958
3,001,282
84,643,660
5,297,128
144,104

당기순손익

1,984,582
(2,643,559)
(201,810)
6,733,263
(499,196)
(2,260,972)
2,236,082
(1,826,754)
(7,149,888)

총포괄손익

1,984,582
(2,921,214)
(201,810)
6,733,263
(499,196)
(2,260,972)
1,831,164
(1,793,530)
(7,673,122)

라. 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명

사 유

(주)비즈네트웍스

신규 출자했습니다.

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명

사 유

솔브레인엘티케이(주)
당기 중 솔브레인옵토스(주)에게 합병되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.
 
(1)
연결
회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결
회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여
연결
재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2)
연결
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고,
연
결
회
사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수
있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.
연결
회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고,위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의
연결
재무제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에
연결
회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결
회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우
연결
재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을분석하지 못했습니다. 다만, 동 기업회계기준서의 주요 사항별로
연결
재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용할 경우
연결
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니
다
.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름의 수취 목적

상각후원가 측정 (*1)

당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호의 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결
회사는 2017년 12월 31일
현재
대여금 및 수취채권 238,400백만원,
매도가능금융자산 11,332백만원, 당기손익인식금융자산 1,970백만원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

연결
회
사는 2017년 12월 31일 현재

대여금 및 수취채권 238,400백만원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니
다.
연결
회사는
201
7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 6,050백만원을 보유하고 있으며, 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경
우에 해당합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니
다.

연결

회
사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,282백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 43백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다
.

연결
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 1,970백만원을 보유하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만,새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)

손실충당금

1단계

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연
결
회사는 2017년 12월 31일 현재

상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 240,446백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 6,050백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,045백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 기업회계기준서 제2113호 '고객충성제도', 기업회계기준서 제2115호 '부동산건설약정', 기업회계기준서 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을
대체할 예정입니다.

연결회
사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만,새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여수익을 인식합니다. 

2017년 12월 31일 현재

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 착수하였으며, 동 기업회계기준서를 적용할 경우

연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중 입니다.

연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년

1분기 연결재무제표의 주석에 공시할 예정입니다. 연결회사는 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 연결
 
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업
 
종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 
 
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 
 
 (2) 관계기업
 
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 

다. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

라. 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단됩니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

마. 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

바. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다.

사. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분

추정 경제적 내용연수

건 물

20년 - 30년

구 축 물

20년 - 30년

기 계 장 치

4년 - 10년

차량운반구

5년 - 6년

공구와기구

5년 - 6년

집 기 비 품

5년 - 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

아. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

자. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

차. 무형자산

(1) 영업권

영업권은 2.나.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 회원권 및 기타의 무형자산

회원권 및 기타의 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고있지 아니합니다.

구 분

추정 경제적 내용연수

상각방법

기타의무형자산

5년 - 10년

정액법

카. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다..

타. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

파. 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

하. 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액
 
거. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
 
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

너. 퇴직급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

더. 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

러. 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

머. 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공
 
정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있으며, 그외에는 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

연결회사는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

버. 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 연결포괄손익계산서상 비용 인식됩니다.
 
서. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

어. 재무제표 승인
 
회사의 연결재무제표는 2018년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 유로화, 천원)

구분

통화
2017.12.31
2016.12.31

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
미국 달러화
136,617,453
146,371,939
69,356,793
83,817,684

일본 엔화
213,541,919
2,026,748
419,647,047
4,350,943

매출채권
미국 달러화
51,083,931
54,731,324
44,254,055
53,481,025

일본 엔화
479,808,569
4,553,911
487,848,210
5,058,059

기타채권
미국 달러화
-
-
130,807
158,080

금융부채

차입금
미국 달러화
10,000,000
10,714,000
19,000,000
22,961,500

매입채무
미국 달러화
2,053,898
2,200,546
3,999,883
4,833,858

일본 엔화
194,656,692
1,847,506
89,363,520
926,530

유로화
476,707
609,827
-
-

중국 위안화
3,100,000
507,315
1,716,775
297,448

기타채무
미국 달러화
176,261
188,846
1,100,301
1,329,714

일본 엔화
10,893,490
103,391
1,533,650
15,901

유로화
50,800
64,986
-
-

중국 위안화
7,975
1,305
15,967,107
165,549

2017년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 주로 미국달러화 및 일본엔화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무의 외화환산손익의 결과로 인하
여
천원
(전기: 8,818,215천원)
만큼 증가 및 감소할 것입니다.

② 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

2017년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결
회사의 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자본에 대한 영향

당 기
전 기

비상장주식
517,612
400,349

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.

③ 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.

2017년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 443,704천원(전기: 530,224천원)만큼 감소 또는
증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 

2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

현금및현금성자산
210,306,113
137,987,476

매출채권
74,237,343
72,839,163

기타유동채권
5,342,290
3,451,240

기타비유동채권
4,281,328
9,970,332

기타유동금융자산
21,118,072
20,831,748

기타비유동금융자산
21,650,176
1,340,206

금융보증계약
27,984,661
35,736,459

합 계
364,919,983
282,156,624

3. 재무위험관리, 계속 :

매출채권과 기타채권을 제외하고 연체되거나 손상된 금융자산은 없으며, 연결회사가보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

2017년과 2016년 12월 31일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 2017년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무
39,382,644
-
-
39,382,644

기타채무
45,082,695
300,003
-
45,382,698

차입금
131,094,924
175,200
6,175,200
137,445,324

금융보증계약
27,984,661
-
-
27,984,661

합 계
243,544,924
475,203
6,175,200
250,195,327

② 2016년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무
37,869,602
-
-
37,869,602

기타채무
39,927,666
555,874
-
40,483,540

차입금
158,454,124
17,101,048
5,304,455
180,859,627

금융보증계약
35,736,459
-
-
35,736,459

합 계
271,987,851
17,656,922
5,304,455
294,949,228

2017년과 2016년 12월 31일 현재 상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

총차입금(A)
134,790,823
167,750,385

차감: 현금및현금성자산(B)
(210,306,113)
(137,987,476)

순부채(C=A-B)
(75,515,290)
29,762,909

자본총계(D)
650,647,639
560,973,449

총자본(E=C+D)
575,132,349
590,736,358

자본조달비율(C/E)
(13.13%)
5.04%

다. 공정가치 측정

(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
2017.12.31
2016.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타채권
4,010,000

4,010,000

4,385,818
4,390,932

기타금융자산
21,474,176

21,474,176

13,301,598
13,301,598

합 계
25,484,176
25,484,176
17,687,416
17,692,530

3. 재무위험관리, 계속 :

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자산 :

당기손익인식금융자산

전
환권

-
-
1,818,072
1,818,072

매도가능금융자산

지분증권
-
-
6,828,653
6,828,653

채무증권
-
-
14,645,523
14,645,523

합 계
-
-
23,292,248
23,292,248

2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2016.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

자산 :

당기손익인식금융자산

전
환권

-
-
1,969,813
1,969,813

매도가능금융자산

지분증권
-
-
5,281,644
5,281,644

채무증권
-
-
6,050,141
6,050,141

합 계
-
-
13,301,598
13,301,598

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

자산 :

장기성 대여금
-
-
4,390,932
4,390,932

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산

기초잔액
1,969,813
11,331,785
1,264,050
6,379,987

총손익

당기손익인식액

-
-
(203,485)
-

기타포괄손익인식액

-
623,945
-
(172,212)

당기상각액
-
702,741
-
275,175

매입금액
763,265
9,145,325
909,248
5,736,402

대체금액
-
5,717,250
-
-

매도금액
(1,060,565)
(6,046,870)
-
(887,567)

기말잔액
1,672,513
21,474,176
1,969,813
11,331,785

(5) 가치평가기법 및 투입변수

2017년 및 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 2017년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권
1,818,072
3
이항모형
할인율
8.64% - 19.65%

매도가능금융자산

지분증권
6,828,653
3
현재가치기법, 순자산가치법
-
-

채무증권
14,645,523
3
현재가치기법
할인율
8.64% - 19.65%

2) 2016년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
투입변수 범위

당기손익인식금융자산

전환권
1,969,813
3
이항모형
할인율
8.64% - 19.65%

매도가능금융자산

지분증권
5,281,644
3
현재가치기법, 순자산가치법
-
-

채무증권
6,050,141
3
현재가치기법
할인율
8.64% - 19.65%

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
가. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손

연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).

나. 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3 참조). 
 
다. 법인세
 
연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).

연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

5. 영업부문 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당기와 전기의 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
화학제품제조
유통 및 서비스
합 계

매 출 액 :

외부매출액
431,030,091
344,568,265
775,598,356

매출총이익
137,494,945
33,938,101
171,433,046

영업이익
94,435,648
11,475,984
105,911,632

감가상각비 및 무형자산상각비
40,650,903
10,353,163
51,004,066

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
화학제품제조
유통 및 서비스
합 계

매 출 액 :

외부매출액
367,300,915
355,219,627
722,520,542

매출총이익
140,447,706
32,571,438
173,019,144

영업이익
85,342,314
19,796,691
105,139,005

감가상각비 및 무형자산상각비
35,606,381
13,542,613
49,148,994

다. 당기와 전기의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
화학제품제조
유통 및 서비스
합 계

2017.12.31
2016.12.31
2017.12.31
2016.12.31
2017.12.31
2016.12.31

유형자산 및 투자부동산
277,898,298
289,416,060
75,834,906
79,711,832
353,733,204
369,127,892

무형자산
3,304,232
6,647,180
6,006,355
6,626,279
9,310,587
13,273,459

라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

화학제품
제조
유통 및
서비스
금 액
비 율(%)
화학제품
제조
유통 및 
서비스
금 액
비 율(%)

A 사
50,043,219
97,754,488
147,797,707
19.06
67,308,405
107,752,006
175,060,411
24.23

B 사
77,210,236
92,764,204
169,974,440
21.92
34,109,669
93,597,946
127,707,615
17.68

C 사
32,654,728
44,867,368
77,522,096
10.00
35,243,247
48,574,332
83,817,579
11.60

D 사
69,411,379
-
69,411,379
8.95
84,397,178
-
84,397,178
11.68

E 사
68,870,673
26,382,509
95,253,182
12.28
36,949,316
23,151,953
60,101,269
8.32

합 계
298,190,235
261,768,569
559,958,804
72.21
258,007,815
273,076,237
531,084,052
73.51

마. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
610,005,654
561,633,446

미 국
8,755,606
14,569,048

중 국
137,703,787
139,420,101

말레이시아
17,469,617
5,516,974

기 타
1,663,692
1,380,973

합 계
775,598,356
722,520,542

바. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산 및 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
303,456,476
312,074,402

미 국
8,803,745
10,529,045

중 국
45,905,494
54,445,159

말레이시아
4,878,077
5,352,745

합 계
363,043,792
382,401,351

6. 범주별 금융상품 :

가. 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
210,306,113
-
-
210,306,113

매출채권
74,237,343
-
-
74,237,343

기타채권
9,623,619
-
-
9,623,619

기타금융자산
19,476,000
1,818,072
21,474,176
42,768,248

합 계
313,643,075
1,818,072
21,474,176
336,935,323

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는
금융부채
기타
금융부채
합 계

매입채무
39,382,644
-
-

기타채무
45,382,698
-
-

차입금
134,790,823
-
-

금융보증부채
-

643,872

643,872

합 계
219,556,165

643,872

643,872

나. 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
137,987,476
-
-
137,987,476

매출채권
72,839,163
-
-
72,839,163

기타채권
13,421,572
-
-
13,421,572

기타금융자산
14,152,000
1,969,813
11,331,785
27,453,598

합 계
238,400,211
1,969,813
11,331,785
251,701,809

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는
금융부채
기타
금융부채
합 계

매입채무
37,869,602
-
37,869,602

기타채무
40,483,540
-
40,483,540

차입금
167,750,385
-
167,750,385

금융보증부채
-
883,262
883,262

합 계
246,103,527
883,262
246,986,789

다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금 및 수취채권 :

이자수익
1,494,011
1,534,784

외화환산이익(금융수익)
1,357,805
2,712,010

외화환산손실(금융비용)
(9,262,480)
(71,171)

외화환산이익(기타수익)
68,826
3,640,000

외화환산손실(기타비용)
(2,577,001)
(90,680)

외환차익(금융수익)
1,176,709
1,744,831

외환차손(금융비용)
(5,298,891)
(645,774)

외환차익(기타수익)
4,928,110
7,866,877

외환차손(기타비용)
(11,375,766)
(8,813,658)

대손상각비
(492,100)
(988,323)

당기손익인식금융자산ㆍ부채 :

당기손익인식금융자산처분손실
180,425
-

당기손익인식금융자산평가이익
192,860
-

당기손익인식금융자산평가손실
47,300
(203,485)

파생상품거래이익
-
377,800

파생상품거래손실
-
(322,875)

매도가능금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)
623,945
(172,212)

처분손익(당기손익)
(880,140)
-

이자수익
1,388,996
689,362

배당수익
26,149
148,133

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용
(4,098,065)
(3,571,463)

외화환산이익(기타수익)
1,407,005
13,944

외화환산손실(기타비용)
(58,786)
(2,325,310)

외화환산손실(금융비용)
(862,771)
(2,326,202)

기타부채 :

금융보증비용환입
275,282
58,207

금융보증비용
-
(794,495)

7. 현금및현금성자산 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

보통예금
45,219,694
19,353,193

외화예금
96,858,704
91,385,612

단기금융기관예치금
68,227,714
27,248,671

합 계
210,306,112
137,987,476

나. 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

8. 매출채권 및 기타채권 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 현황은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권 :

매출채권
75,898,907
-
74,798,930
-

대손충당금
(1,661,563)
-
(1,959,767)
-

매출채권 소계
74,237,344
-
72,839,163
-

기타채권 :

미수금
2,952,148
-
2,391,621
-

대손충당금
(15,000)
-
(15,000)
-

미수수익
195,937
-
443,326
-

대손충당금
-
-
(70,000)
-

대여금
2,080,500
4,010,000
520,000
8,500,000

현재가치할인차금
(70,000)
(1,752,000)
-
(114,182)

보증금
198,705
2,023,328
181,293
1,584,514

기타채권 소계
5,342,290
4,281,328
3,451,240
9,970,332

합 계
79,579,634
4,281,328
76,290,403
9,970,332

나. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체되지 않은 채권
45,557,324
6,310,718
67,066,902
13,403,692

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

1개월 이하 연체
15,067,515
259,527
1,733,592
1,038

1개월 초과 3개월 이하 연체
7,161,116
463,468
1,758,404
7,263

3개월 초과 6개월 이하 연체
1,909,957
1,322,625
516,035
-

6개월 초과 1년 이하 연체
4,541,432
1,197,280
1,764,230
123,761

소 계
74,237,344
9,553,618
72,839,163
13,535,754

손상채권(*2)

6개월 이상 연체
1,661,563
85,000
1,959,767
85,000

소 계
1,661,563
85,000
1,959,767
85,000

합 계
75,898,907
9,638,618
74,798,930
13,620,754

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처
와 관련된 채권입니다. 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 1,747백만원(전기말 : 2,045백만원)입니다.

다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기 초
1,959,767
85,000
196,062
85,000

대손상각
492,100
-
988,323
-

환 입
(787,373)
-
778,312
-

제 각
(2,930)
-
(2,930)
-

기 말
1,661,564
85,000
1,959,767
85,000

라. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

과거 부도경험이 없는 기존 고객
83,790,962
85,020,606

새로운 고객
-
1,354,311

과거 부도경험이 있는 기존 고객
6,691
-

손상되지 아니한 채권 합계
83,790,962
86,374,917

9. 기타금융자산 및 기타자산 : 

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유 동 :

단기금융상품(*)
19,300,000
14,000,000

당기손익인식금융자산
1,818,072
1,969,813

매도가능금융자산
-
4,861,935

파생상품자산
-
-

소 계
21,118,072
20,831,748

비 유 동 :

장기성예금
176,000
152,000

매도가능금융자산
21,474,176
6,469,850

소 계
21,650,176
6,621,850

합 계
42,768,248
27,453,598

(*) 연결회사의 차입금 및 관계기업투자주식의 매각 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 15 및 29 참조).

나. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동 :

채무증권

전환사채
-
4,861,935

비유동 :

지분증권

비상장주식
6,828,653
5,281,644

채무증권

전환상환우선주
1,381,438
1,188,206

상환우선주
5,717,250
-

전환사채
7,546,835
-

소 계
14,645,523
6,469,850

합 계
14,645,523
11,331,785

다. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
11,331,785
6,379,987

취 득
9,145,325
5,736,402

대 체
5,717,250
-

처 분
(6,046,870)
(887,567)

상 각
702,741
275,175

평가손익
623,945
(172,212)

손 상
-
-

기 말
21,474,176
11,331,785

라. 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
1,969,813
1,264,050

취 득
763,265
909,248

처 분
(1,060,565)
-

공정가치 평가
-
(203,485)

기 말
1,672,513
1,969,813

마. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동
비유동
유동
비유동

선급금
4,739,728
-
342,779
-

부가세대급금
13,434,183
-
12,720,229
-

선급비용
1,175,921
149,563
1,589,813
209,341

소 계
19,349,832
149,563
14,652,821
209,341

10. 재고자산 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

상 품
3,894,923
4,044,661

평가충당금
(607,637)
(645,045)

제 품
18,140,717
14,917,436

평가충당금
(611,195)
(547,979)

원 재 료
22,216,658
21,374,250

평가충당금
(1,809,864)
(1,537,099)

저 장 품
673,594
701,402

미 착 품
5,181,629
3,444,038

재 공 품
645,195
645,158

평가충당금
-
(6,473)

합 계
47,724,020
42,390,349

나.
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 520,794백만원(
전기: 467,425백만원)입니다.

다.
당기 중 연결회사는 재고자산평가
손실로 420백만원(전기: 1,300백만원)을 계상하였습
니
다. 평가손실은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 가산되어 있습니다.

라. 연결회사는 당기말 평가손실을 인식한 제품과 원재료 101백만원
에 대하여 처분
및 사용가능성이 낮다고 판단하여 전액 제
각하였습니다.

마.
2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금액
담보권자

재고자산
27,888,687
36,000,000
차입금 
(주석 15)
30,000,000
한국수출입은행

(2) 전기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금액
담보권자

재고자산
25,197,795
39,000,000
차입금
(주석 15)
30,000,000
한국수출입은행

11. 관계기업 및 공동기업투자주식 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 목
설립국가
결산월
2017.12.31
2016.12.31

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

관계
기업
(주)솔브레인저축은행
대한민국
12월
48.12
6,644,021
13,220,065
15,022,569
48.12
6,644,021
11,109,232
11,988,689

나우아이비캐피탈(주)
대한민국
12월
42.11
15,800,000
20,931,462
21,027,179
42.11
15,800,000
19,453,537
19,441,784

(주)프로웰
대한민국
12월
30.00
4,498,200
(862,634)
-
30.00
4,498,200
(58,694)
908,693

썬라이즈머티리얼즈(주)(*1)
대한민국
12월
40.00
-
-
-
40.00
200,000
160,002
160,002

(주)제닉(*2)
대한민국
12월
25.99
69,994,186
31,174,279
38,652,560
25.46
69,994,186
34,088,569
51,858,580

유니머스홀딩스(유)
대한민국
12월
30.00
19,414,500
14,695,700
14,695,700
30.00
19,414,500
13,978,351
13,978,351

(주)라이프시맨틱스
대한민국
12월
24.13
5,000,017
57,319
61,531
24.99
5,000,017
645,284
4,726,206

소 계
121,350,924
79,216,191
89,459,539

121,550,924
79,376,281
103,062,305

공동
기업
훽트(주)
대한민국
12월
49.00
4,701,748
8,308,161
10,181,637
49.00
4,701,748
8,970,972
10,829,067

엠씨솔루션(주)
대한민국
12월
50.00
4,350,000
17,205,839
17,147,009
50.00
4,350,000
16,149,619
16,012,982

Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.(*3)
중 국
12월
51.00
1,403,635
1,004,451
1,031,330
51.00
1,403,635
1,221,829
1,221,829

소 계

10,455,383
26,518,451
28,359,976

10,455,383
26,342,420
28,063,878

합 계
131,806,307
105,734,642
117,819,515

132,006,307
105,718,701
131,126,183

(*1) 당기 중 보유 지분(지분율: 40.00%) 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 19백만원은 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.

(*2) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 25.99%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2017년 12월 31일 현재 시장가격은 21,106백만원(전기말: 25,542백만원)입니다.
(*3) 당기 중 69백만원을 유상증자하였습니다.

나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
관계기업
공동기업
합 계

(주)솔브레인저축은행
나우아이비캐피탈(주)
(주)프로웰
썬라이즈머티리얼즈(주)
(주)제닉
유니머스
홀딩스(유)
(주)라이프시맨틱스
훽트(주)
엠씨
솔루션(주)
Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.

기초금액
11,988,689
19,441,784
908,693
160,002
51,858,580
13,978,351
4,726,206
10,829,067
16,012,982
1,221,829
131,126,183

취 득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69,303
69,303

처 분
-
-
-
(129,920)
-
-
233,737
-
-
-
103,817

종속기업으로 편입
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

배 당
-
(790,000)
-
-
-
-
-
-
(3,480,000)
-
(4,270,000)

이익(손실) 중 지분
3,032,636
2,503,370
(411,115)
(49,318)
(3,398,875)
717,349
(821,769)
(647,431)
4,614,028
(196,158)
5,342,717

기타포괄손익에 
대한 지분변동
1,244
(127,976)
-
-
(49,548)
-
-
-
-
(63,645)
(239,925)

손상차손
-
-
(497,578)
19,236
(9,757,596)
-
(4,076,643)
-
-
-
(14,312,581)

기 타(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고기간말 금액
15,022,569
21,027,179
-
-
38,652,560
14,695,700
61,531
10,181,637
17,147,009
1,031,330
117,819,515

(*) (주)라이프시맨틱스의 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업투자주식처분이익 234백만원을 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
관계기업
공동기업
합 계

(주)솔브레인저축은행
나우아이비캐피탈(주)

솔브레인
이엔지(주)

솔브레인
멤시스(주)

(주)프로웰
썬라이즈머티리얼즈(주)
(주)제닉
유니머스
홀딩스(유)
(주)라이프시맨틱스
훽트(주)
엠씨
솔루션(주)

솔브레인머티리얼즈(유)
 (구, 솔브레인씨그마알드리치(유))

Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.

기초금액
10,881,560
20,135,930
10,422,550
1,166,421
4,270,748
192,972
69,723,885
14,676,904
-
10,901,801
16,151,093
1,255,093
-
159,778,957

취 득
-
-
-
-
-
-
-
-
5,000,017
-
-
-
1,403,635
6,403,652

처 분
-
-
(8,727,223)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,727,223)

종속기업으로 편입
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,008,743)
-
(1,008,743)

배 당
-
(1,106,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
(4,350,000)
-
-
(5,456,000)

이익(손실) 중 지분
1,103,806
901,217
(1,637,355)
(1,166,421)
(77,529)
(32,970)
(1,155,015)
(698,553)
(273,811)
(72,734)
4,211,889
(246,350)
(168,134)
688,040

기타포괄손익에 
대한 지분변동
3,323
(489,363)
(57,972)
-
-
-
692,846
-
-
-
-
-
(13,672)
135,162

손상차손
-
-
-
-
(3,284,526)
-
(17,403,136)
-
-
-
-
-
-
(20,687,662)

보고기간말 금액
11,988,689
19,441,784
-
-
908,693
160,002
51,858,580
13,978,351
4,726,206
10,829,067
16,012,982
-
1,221,829
131,126,183

다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

(주)솔브레인저축은행
193,053,834
163,665,511
29,388,323
13,649,653
6,301,589
6,304,174

나우아이비캐피탈(주)
51,300,967
1,588,744
49,712,223
12,943,380
4,843,137
4,843,137

(주)프로웰
10,332,114
13,207,560
(2,875,446)
4,761,893
(2,848,337)
(2,848,337)

(주)제닉
163,783,724
41,467,904
122,315,821
64,690,773
(11,501,891)
(8,697,970)

유니머스홀딩스(유)
64,659,381
15,673,714
48,985,666
3,100,181
2,391,163
2,391,163

(주)라이프시맨틱스
2,852,126
2,614,577
237,549
2,849,572
(3,343,840)
(3,343,840)

합계
485,982,146
238,218,010
247,764,136
101,995,452
(4,158,179)
(1,351,673)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

(주)솔브레인저축은행
175,565,951
152,481,802
23,084,149
11,619,659
2,293,625
2,293,625

나우아이비캐피탈(주)
46,633,544
431,391
46,202,153
8,506,623
2,129,331
967,095

(주)프로웰
8,756,857
8,922,504
(165,647)
4,815,966
(253,268)
(253,268)

썬라이즈머티리얼즈(주)
433,177
33,172
400,005
-
(82,426)
(82,426)

(주)제닉
177,237,854
43,351,470
133,886,384
89,667,858
(1,609,001)
1,104,481

유니머스홀딩스(유)
62,114,220
15,519,717
46,594,503
(1,592,839)
(2,328,511)
(2,328,511)

(주)라이프시맨틱스
3,568,560
986,391
2,582,169
844,379
(1,894,573)
(1,894,573)

합계
474,310,163
221,726,447
252,583,716
113,861,646
(1,744,823)
(193,577)

라. 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

훽트(주)
19,289,569
18,825,287
21,159,425
-
16,955,430
138,377,349
(1,352,677)
(1,352,677)

엠씨솔루션(주)
39,073,080
8,731,196
13,119,594
273,004
34,411,679
77,648,699
9,072,441
9,072,441

Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.
1,014,464
1,023,117
68,070
-
1,969,511
-
(438,556)
(438,556)

합 계
58,362,649
27,556,483
34,279,019
273,004
51,367,109
216,026,048
7,719,764
7,719,764

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

훽트(주)
18,317,465
13,968,344
13,977,702
-
18,308,107
130,707,326
(156,994)
(156,994)

엠씨솔루션(주)
33,256,644
10,216,417
11,000,829
172,995
32,299,237
73,334,865
8,373,893
8,373,893

Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.
2,126,087
348,404
78,746
-
2,395,745
-
(329,674)
(356,480)

합 계
53,700,196
24,533,165
25,057,277
172,995
53,003,089
204,042,191
7,887,225
7,860,419

마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
당기말 순자산
(a)
연결실체지분율
(b)
순자산 지분금액
(a×b)
영업권
내부거래
기 타
장부금액

관계기업

(주)솔브레인저축은행
29,388,323
48.12%
14,143,112
879,456
-
-
15,022,569

나우아이비캐피탈(주)
49,712,223
42.11%
20,931,462
-
-
95,716
21,027,179

(주)프로웰(*2)
(2,875,446)
30.00%
(862,634)
-
-
-
-

(주)제닉(*1)(*2)
122,315,821
25.99%
31,795,979
8,218,848
-
(1,362,267)
38,652,560

유니머스홀딩스(유)
48,985,666
30.00%
14,695,700
-
-
-
14,695,700

(주)라이프시맨틱스
237,549
24.13%
57,319
4,212
-
-
61,531

공동기업

훽트(주)
16,955,430
49.00%
8,308,161
1,999,626
(126,150)
-
10,181,637

엠씨솔루션(주)
34,411,679
50.00%
17,205,839
-
(58,831)
-
17,147,009

Soulbrain(Dongguan) electronic m aterials Co., Ltd.
1,969,511
51.00%
1,004,451
-
26,880
-
1,031,330

합 계
301,100,756
-
107,279,389
11,102,142
(158,101)
(1,266,551)
117,819,515

(*1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.

연결회사는 회수가능액과 장부금액의 차이금
액
14,313

백
만원을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
당기말 순자산
(a)
연결실체지분율
(b)
순자산 지분금액
(a×b)
영업권
내부거래
기 타
장부금액

관계기업

(주)솔브레인저축은행
23,084,149
48.12%
11,109,232
879,457
-
-
11,988,689

나우아이비캐피탈(주)
46,202,153
42.11%
19,453,537
-
-
(11,753)
19,441,784

(주)프로웰(*2)
(165,647)
30.00%
(49,694)
960,710
-
(2,323)
908,693

썬라이즈머티리얼즈(주)
400,005
40.00%
160,002
-
-
-
160,002

(주)제닉(*1)(*2)
133,886,384
25.99%
34,803,092
17,976,433
(920,956)
11
51,858,580

유니머스홀딩스(유)
46,594,503
30.00%
13,978,351
-
-
-
13,978,351

(주)라이프시맨틱스
2,582,169
24.99%
645,284
4,080,855
-
67
4,726,206

공동기업

훽트(주)
18,308,107
49.00%
8,970,972
1,999,626
(141,531)
-
10,829,067

엠씨솔루션(주)
32,299,237
50.00%
16,149,619
-
(136,637)
-
16,012,982

Soulbrain(Dongguan) electronic m aterials Co., Ltd.
2,395,745
51.00%
1,221,829
-
-
-
1,221,829

합 계
305,586,805

106,442,224
25,897,081
(1,199,124)
(13,998)
131,126,183

바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. 

(1) 2017년 12월 31일

(단위: 천원)

회사명
보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부가액

(주)제닉
1,766,229주
11,950원
21,106,437
38,652,560

(2) 2016년 12월 31일

(단위: 천원)

회사명
보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부가액

(주)제닉
1,680,414주
15,200원
25,542,293

51,858,580

12. 유형자산 및 투자부동산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
50,309,055
93,070,209
28,899,030
109,080,293
702,029
26,500,755
10,209,436
8,979,771
327,750,578

종속회사 취득
-
-
-
20,635
-
(1)
41,524
-
62,158

취득
101,051
687,176
728,307
16,361,245
75,875
2,911,143
2,710,103
16,557,376
40,132,276

국고보조금 취득
-
-
-
-
-
(8,820)
-
-
(8,820)

손상차손(*)
-
(757,549)
-
(1,501,634)
-
1
-
-
(2,259,182)

처분
-
-
(39,813)
(200,036)
(2)
(3,309)
(9,879)
-
(253,039)

폐기
-
-
-
(610,362)
-
1
(2,195)
-
(612,556)

건설중인 자산의 대체
-
994,000
24,069
6,456,955
-
294,984
123,300
(7,893,308)
-

투자부동산으로의 대체
-
(1,121)
(16)
(13,604)
-
-
(7,443)
(55,086)
(77,270)

기타증감
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(5,070,158)
(1,312,788)
(30,439,256)
(241,133)
(7,208,516)
(3,721,775)
-
(47,993,626)

표시통화환산이익
(90,684)
(931,085)
(1,208,404)
(1,762,241)
(6,506)
(12,449)
(15,373)
(59,628)
(4,086,370)

기말 순장부금액
50,319,422
87,991,472
27,090,385
97,391,995
530,263
22,473,789
9,327,698
17,529,125
312,654,149

2017년 12월 31일

취득원가
50,338,254
118,180,772
33,477,093
300,205,065
3,222,459
53,471,431
34,724,645
17,529,125
611,148,844

감가상각누계액
-
(29,448,987)
(6,267,789)
(197,225,977)
(2,692,196)
(30,549,145)
(25,384,406)
-
(291,568,500)

손상차손누계액
(18,832)
(740,313)
-
(5,259,935)
-
(84,713)
(12,541)
-
(6,116,334)

국고보조금
-
-
(118,919)
(327,158)
-
(363,784)
-
-
(809,861)

순장부금액
50,319,422
87,991,472
27,090,385
97,391,995
530,263
22,473,789
9,327,698
17,529,125
312,654,149

(*) 당기 중 종속기업인 Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd의 공장 화재로 인하여 사용이 불가능한 화학제품제조부문의 유형자산에 대한 손상차손 2,111백만원을 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
50,180,471
90,304,157
24,172,420
76,294,430
789,883
26,141,740
10,971,707
42,136,413
320,991,221

종속회사 취득
-
-
787,009
5,370,948
-
126,539
43,743
802,850
7,131,089

취득
24,984
286,348
694,987
32,740,700
227,636
4,264,148
2,644,960
6,601,899
47,485,662

국고보조금 취득
-
-
(133,707)
(330,267)
-
(139,019)
-
-
(602,993)

손상환입(*)
-
-
-
2,553,428
-
91,257
119,915
-
2,764,600

처분
-
(490,689)
-
(3,377)
(34,079)
(11,199)
(24,358)
-
(563,702)

폐기
-
-
(780,473)
(43,455)
-
(10,880)
(2)
-
(834,810)

건설중인 자산의 대체
99,796
7,830,998
5,378,139
23,503,090
-
2,704,173
175,268
(39,727,464)
(36,000)

기타증감
-
60,375
-
-
-
-
-
-
60,375

감가상각비
-
(4,878,101)
(1,216,612)
(30,399,419)
(278,600)
(6,675,235)
(3,714,767)
-
(47,162,734)

표시통화환산이익
3,804
(42,879)
(2,733)
(605,785)
(2,811)
9,231
(7,030)
(833,927)
(1,482,130)

기말 순장부금액
50,309,055
93,070,209
28,899,030
109,080,293
702,029
26,500,755
10,209,436
8,979,771
327,750,578

2016년 12월 31일

취득원가
50,327,887
117,594,407
34,207,382
281,747,927
3,190,073
50,351,773
32,127,525
8,979,771
578,526,745

감가상각누계액
-
(24,524,198)
(5,175,520)
(167,965,471)
(2,488,044)
(23,223,293)
(21,905,548)
-
(245,282,074)

손상차손누계액
(18,832)
-
-
(325,872)
-
(543,012)
(12,541)
-
(900,257)

국고보조금
-
-
(132,832)
(4,376,291)
-
(84,713)
-
-
(4,593,836)

순장부금액
50,309,055
93,070,209
28,899,030
109,080,293
702,029
26,500,755
10,209,436
8,979,771
327,750,578

(*) 전기 중 화학제품제조부문의 운휴자산이 수익성 향상으로 정상가동되고 사용가치가 증가함에 따라 전기에 인식한 손상차손 중 2,765백만원을 환입하여 기타수익으로 인식하였습니다.

나. 당기의 감가상각비 중 44,404백만원(전기:
40,245백만원)은 매출원가, 1,361백만원(전기:
4,227백만원)은 판매비와관리비, 3,766백만원(전기:
3,243백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

다. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(1) 2017년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
14,360,544
32,681,144
차입금 
(주석 15)
56,881,144
KDB 산업은행,
 Comerica Bank

(2) 2016년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
16,902,783
34,216,767
차입금 
(주석 15)
58,416,767
KDB 산업은행,
 Comerica Bank

라. 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

마. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
임대토지
임대건물
임대구축물
임대집기비품
합 계

기초 순장부금액
6,908,675
33,603,758
853,884
10,997
41,377,314

취득
141,013
907,195
-
-
1,048,208

대체
-
23,200
31,886
-
55,086

감가상각비
-
(1,345,089)
(53,889)
(2,573)
(1,401,551)

기말 순장부금액
7,049,688
33,189,064
831,881
8,424
41,079,057

2016년 12월 31일

취득원가
7,049,688
36,340,252
1,136,042
15,500
44,541,482

감가상각누계액
-
(3,151,188)
(304,161)
(7,076)
(3,462,425)

순장부금액
7,049,688
33,189,064
831,881
8,424
41,079,057

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
임대토지
임대건물
임대구축물
임대집기비품
합 계

기초 순장부금액
2,332,525
8,857,905
906,045
13,570
12,110,045

취득
4,576,150
25,242,636
128
-
29,818,914

감가상각비
-
(496,783)
(52,289)
(2,573)
(551,645)

기말 순장부금액
6,908,675
33,603,758
853,884
10,997
41,377,314

2016년 12월 31일

취득원가
6,908,675
35,409,857
1,104,156
15,500
43,438,188

감가상각누계액
-
(1,806,099)
(250,272)
(4,503)
(2,060,874)

순장부금액
6,908,675
33,603,758
853,884
10,997
41,377,314

2017년 12월 31일 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지
않을 것으로 판단하고 있습니다. 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대
수익은

2,763백만
원
(전기:1,258
백만원)

이
며,임
대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용
은

1,401백
만

원
(전
기:
552백만원)입니다.

13. 무형자산 :

가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의
무형자산
회원권
산업재산권
영업권
합 계
기타의
무형자산
회원권
산업재산권
영업권
합 계

기초 순장부금액
8,079,743
2,000,199
69,942
3,123,575
13,273,459
9,624,013
3,077,801
47,814
-
12,749,628

종속회사 취득
253,938
-
-
-
253,938
9,792
-
565,829
5,556,575
6,132,196

취득
546,211
-
2,194
-
548,405
81,800
-
-
-
81,800

건설중인자산에서 대체
-
-
-
-
-
36,000
-
-
-
36,000

무형자산상각비
(1,462,631)
-
(10,114)
-
(1,472,745)
(1,373,415)
-
(61,200)
-
(1,434,615)

손상차손
-
-
-
(3,123,575)
(3,123,575)
-
(1,077,603)
(482,501)
(2,433,000)
(3,993,104)

처분
-
(78,790)
-
-
(78,790)
(248,284)
-
-
-
(248,284)

표시통화환산손익
(90,106)
-
-
-
(90,106)
(50,162)
-
-
-
(50,162)

기말 순장부금액
7,327,155
1,921,408
62,022
-
9,310,586
8,079,744
2,000,198
69,942
3,123,575
13,273,459

취득원가
21,430,903
2,999,012
939,112
11,702,453
37,071,480
20,120,940
3,077,801
1,419,419
11,702,453
36,320,613

상각누계액
(11,696,043)
-
(284,795)
-
(11,980,838)
(10,108,493)
-
(274,681)
-
(10,383,174)

손상차손누계액
(2,401,037)
(1,077,604)
(592,295)
(11,702,453)
(15,773,389)
(1,918,536)
(1,077,603)
(1,074,796)
(8,578,878)
(12,649,813)

국고보조금
(6,667)
-
-
-
(6,667)
(14,167)
-
-
-
(14,167)

순장부금액
7,327,156
1,921,409
62,022
-
9,310,586
8,079,744
2,000,198
69,942
3,123,575
13,273,459

나.
당기의 무형자산상각비 중

1,314백
만원(전기: 1,276백만원)은 매출원가,
151백
만원(전기: 151백만원)은 판매
비와관리비
,
8백
만원(전기: 8백만원)은
판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
39,382,644
-
37,869,602
-

기타채무 :

미지급금
26,060,970
109,003
21,182,329
385,874

미지급비용
17,427,646
-
16,911,358
-

임대보증금
65,000
191,000
45,000
170,000

예수금
1,529,079
-
1,788,979
-

금융보증부채(*)
315,134
328,738
-
-

소 계
45,082,695
300,003
39,927,666
555,874

합 계
84,465,339
300,003
77,797,268
555,874

(*) 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여
27,985백만원(전기:
35,736
백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 3, 29 및 3
0 참조).

나. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유 동
비유동
유 동
비유동

금융보증부채(*)
315,134
328,738
218,014
665,249

선수수익
80,187
-

선 수 금
3,023,993
-
279,221
-

예 수 금
946,937
-
1,405,703
-

기 타
213,412
441,395
290,726
2,189,586

합 계
4,579,663
770,133
2,193,664
2,854,835

15. 차입금 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동 :

단기차입금(*1)(*2)
88,800,000
119,800,000

외화단기차입금
39,990,823
30,299,923

유동성장기차입금(*1)
167,000
833,320

소 계
128,957,823
150,933,243

비유동 :

장기차입금(*1)
5,833,000
6,000,000

외화장기차입금
-
10,817,142

소 계
5,833,000
16,817,142

합 계
134,790,823
167,750,385

(*1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 집기비품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

(*2) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 차입약정과 관련하여 재고자산이양도담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(*3) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

나. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다

(
1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처
구 분
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

신한은행
운전자금대출
2018.08.23
3.03
2,000,000
2,000,000

운전자금대출
2018.09.30
2.63
-
10,000,000

한국수출입은행
운전자금대출
-
-
-
30,000,000

시설자금대출
-
-
-
-

한국씨티은행
운전자금대출
2018.11.27
2.53
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
2018.02.18
2.65
10,000,000
15,000,000

KDB산업은행
운전자금대출
2018.12.28
1.78
10,000,000
10,000,000

2018.06.30
2.25
40,000,000
30,000,000

국민은행
운전자금대출
2018.11.30
3.57
5,000,000
-

운전자금대출
2018.11.10
3.08
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
2018.05.06
3.02
2,000,000
2,000,000

유피시스템㈜
운전자금대출
2018.11.30
2.50
800,000
1,800,000

KEB하나은행
운전자금대출
2018.03.31
2.63
8,000,000
8,000,000

Comerica Bank
운전자금대출
2018.11.01
LIBOR + 2.4
16,881,144
18,416,767

KOOKMIN BANK HONG KONG Ltd.
운전자금대출
2018.07.13
LIBOR + 1.2
7,485,253
8,413,332

KOOKMIN BANK INTERNATIONAL Ltd.
운전자금대출
2018.01.02
LIBOR + 1.35
3,545,779
3,469,824

KEB Hana Bank, 
Hong Kong Branch
시설자금대출
2018.08.03
LIBOR + 1.7
9,623,896
-

WOORI BANK(China) Limited Chongqing Branch
운전자금대출
2018.04.26
5.00
2,454,750
-

합 계
128,790,822
150,099,923

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
구 분
최장만기일
연이자율(%)
금액

2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31

국민은행
시설자금대출
-
-
-
833,320

신한은행
시설자금대출
2021.08.23
2.92%
6,000,000
6,000,000

KEB Hana Bank, 
Hong Kong Branch

시설자금대출
-
-
-
10,817,142

소 계
6,000,000
17,650,462

차감: 유동성대체
(167,000)
(833,320)

합 계
5,833,000
16,817,142

16. 자본금 및 주식발행초과금 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행한
주식의 총수
보통주
자본금
주식발행
초과금
합 계

2015년 12월 31일
16,563,161주
8,281,581
78,765,322
87,046,903

2016년 12월 31일
16,563,161주
8,281,581
78,765,322
87,046,903

유상증자
835,110주
417,555
55,181,427
87,046,903

2017년 12월 31일
17,398,271주
8,699,136
133,946,749
142,645,885

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 

다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2017년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

17. 자기주식 : 

2017년 12월 31일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자
기주식 430,816주를 취득하였습니다. 자기주식 취득
을 위하여 지급된 금액은
11,677백만원
이며, 이는 자본에서 차감하였습니다. 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

18. 기타자본항목 : 

2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

기타자본잉여금(*)
(1,837,829)
-
(1,837,829)

전환우선주의 전환
(205,489)
-
(205,489)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
4,861,011
(218,245)
4,642,766

매도가능금융자산평가손익
202,182
472,950
675,132

해외사업환산손익
(2,646,674)
(572,964)
(3,219,638)

합 계
373,201
(318,259)
54,942

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

기타자본잉여금(*)
73,011
(1,910,840)
(1,837,829)

전환우선주의 전환
(205,489)
-
(205,489)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
4,666,144
194,867
4,861,011

매도가능금융자산평가손익
332,719
(130,537)
202,182

해외사업환산손익
(1,474,091)
(1,172,583)
(2,646,674)

합 계
3,392,294
(3,019,093)
373,201

(*) 전기 중 종속기업인 솔브레인옵토스(주)의 주주배정 유상증자에 참여하여 비지배지분이 감소하였습니다.

당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

19. 이익잉여금 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

법정적립금

이익준비금(*1)
4,353,700
4,353,700

임의적립금

기업합리화적립금
1,303,703
1,303,703

연구및인력개발준비금(*2)
15,000,000
27,000,000

임의적립금
15,000,000
15,000,000

이익잉여금변동
23,194
23,194

소 계
31,326,897
43,326,897

미처분이익잉여금
479,532,725
434,934,906

합 계
515,213,322
482,615,503

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 회사의 이익준비금잔액이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가적인 적립은 필요하지 않습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

나. 배당금

2017년과 2016년에 지급된 배당금은 각각
9,841백만원(주당 610원
)과
8,066백만원(주당 500원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및총배당금은 각각
700원과 11,877백만원
이며 2018년 3월
28
일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

20. 매출원가 :

당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

가. 화학제품매출원가
293,946,759
236,701,160

기초제품재고액
14,917,436
10,397,845

당기제품제조원가
301,810,351
241,629,917

타계정으로대체
(1,240,601)
(976,091)

기말제품재고액
(18,140,717)
(14,917,436)

매출원가조정(*1)
(3,399,710)
566,925

나. 유통및서비스매출원가
310,423,539
312,800,239

기초상품재고액
4,044,661
3,126,604

당기상품매입액
230,818,318
234,443,496

타계정으로대체
549,676
1,066,830

기말상품재고액
(3,894,923)
(4,044,661)

매출원가조정(*1)
(4,670,276)
(3,868,096)

기타매출원가(*2)
83,576,083
82,076,066

합 계
604,370,298
549,501,399

(*1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.

21. 판매비와관리비 :

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
13,547,759
14,405,060

퇴 직 급 여
1,087,518
969,736

복리후생비
2,959,732
2,603,897

소 모 품 비
1,449,632
851,010

도서인쇄비
9,181
16,013

대손상각비
492,100
988,323

운 반 비
3,488,475
2,818,809

통 신 비
156,394
185,160

임 차 료
165,287
(98,631)

수 선 비
402,299
419,702

보 험 료
282,623
254,363

차량유지비
528,825
460,061

감가상각비
1,382,772
4,227,016

무형자산상각비
106,638
150,718

경상개발비
20,520,145
17,012,269

광고선전비
53,407
132,373

세금과공과
1,032,366
1,088,005

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수도광열비
493,696
1,240,887

여비교통비
582,614
636,437

지급수수료
3,368,438
4,947,217

접 대 비
549,221
599,263

교육훈련비
92,334
99,968

수 출 비 용
10,282,704
10,148,803

견 본 비
1,227,276
1,288,331

사무용품비
180,448
808,265

용 역 비
200,188
400,531

전 산 비
641,894
666,591

기 타
249,757
559,962

합 계
65,533,723
67,880,139

22. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(5,333,671)
(5,091,936)

원재료 및 소모품사용, 상품의 매입
433,745,538
403,235,887

종업원급여
128,236,702
115,732,053

감가상각 및 무형자산상각
51,004,065
49,148,994

지급수수료
6,701,281
14,661,525

기타비용
55,550,106
39,695,015

매출원가 및 판매비와관리비 합계
669,904,021
617,381,538

23. 종업원급여 :

가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
100,230,961
91,846,259

퇴직급여
8,221,054
6,579,465

복리후생비
19,784,687
17,306,329

합 계
128,236,702
115,732,053

나.
당기의 종업원급여 중 103,252백만원(전기: 90,521백만원)은 매출원가, 17,795백만원(전기: 17,979백만원)은 판매비와관리비, 7,389백만원(전기: 7,232백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다
.

24. 기타수익과 기타비용 : 

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다.

가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외 환 차 익
4,928,110
7,866,877

외화환산이익 :

매출채권
68,826
3,374,574

미 수 금
-
265,426

매입채무
1,293,378
13,760

미지급금
113,627
184

배당금수익 :

매도가능금융자산
26,149
148,133

수입수수료
329,180
-

유형자산처분이익
4,854
106,124

임대료수입
178,339
196,720

유형자산손상차손환입
-
2,764,600

당기손익인식금융자산평가이익
192,860
-

염가매수차익
55,601
-

잡 이 익
2,460,770
2,063,214

합 계
9,651,694
16,799,612

나. 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외 환 차 손
11,375,766
8,813,658

외화환산손실 :

매 출 채 권
2,518,423
90,680

미 수 금
58,578
-

매 입 채 무
-
2,301,127

미 지 급 금
58,786
24,183

유형자산처분손실
9,088
23,976

유형자산폐기손실
612,277
834,810

무형자산처분손실
27,628
-

당기손익인식금융자산평가손실
47,300
203,485

당기손익인식금융자산처분손실
180,425
-

매도가능금융자산처분손실
880,140
-

영업권손상차손
3,123,575
2,433,000

무형자산손상차손
-
1,560,104

기 부 금
547,557
1,464,560

기타의 대손상각비
1,752,000
-

잡 손 실
714,870
49,170

유형자산손상차손
2,259,183
-

합 계
24,165,596
17,798,753

25. 금융수익과 금융비용 : 

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다.

가. 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익 :

대여금 및 수취채권
1,494,011
1,534,784

매도가능금융자산
1,388,996
689,362

만기보유금융자산
-
-

외환차익
1,176,709
1,744,831

외화환산이익 :

현금및현금성자산
1,357,805
2,712,010

파생상품거래이익
-
377,800

금융보증비용환입
275,282
58,207

합 계
5,692,803
7,116,994

나. 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용 :

차입금
4,098,065
3,571,463

외환차손
5,298,891
645,774

외화환산손실 :

현금및현금성자산
9,262,480
71,171

차입금
862,771
2,326,202

파생상품거래손실
-
322,875

금융보증비용
35,891
794,495

합 계
19,558,098
7,731,980

26. 법인세비용 :

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익에 대한 당기법인세
25,638,316
25,728,703

전기법인세의 조정사항
2,123,368
(182,667)

합병으로 인한 증감
-
1,501

총당기법인세
27,761,684
25,547,537

당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감
(4,893,031)
(269,799)

법인세비용
22,868,653
25,277,738

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
69,239,757
99,798,033

법인세율로 계산된 법인세비용
12,587,229
22,750,003

법인세 효과:

세무상 차감되지 않는 비용
724,424
391,116

세무상 과세되지 않는 수익
(479,081)
(461,807)

이연법인세자산 미인식금액
7,463,686
5,394,785

세액공제
(1,893,173)
(1,052,391)

이월결손금 공제
113,289
400,111

전기 법인세 조정사항
2,123,368
(182,667)

미환류소득에 대한 법인세 등
4,699
223,152

기타
2,224,212
(2,184,564)

당기 조정항목
10,281,424
2,527,735

법인세비용
22,868,653
25,277,738

당기와 전기의 가중평균세율은 각각 18.18%와
22.80%입니다.

다. 당기와 전기에 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능금융자산평가손익
623,945
(150,995)
472,950
47,725
(11,549)
36,176

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
145,758
(38,180)
107,578
487,648
(16,054)
471,594

합 계
769,703
(189,175)
580,528
535,373
(27,603)
507,770

라. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
13,712,537
10,759,208

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,476,611
2,408,090

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,622,966)
(4,265,736)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,414,654)
(7,479,383)

이연법인세자산 순액
6,151,528
1,422,179

마. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,422,180
1,027,807

연결범위변동
25,493
-

손익에 반영된 이연법인세
4,893,030
269,799

기타포괄손익에 반영된 법인세
(189,175)
124,573

기말금액
6,151,528
1,422,179

바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
2017.1.1
연결범위변동
손 익
기타포괄손익
2017.12.31

이연법인세부채

미수수익
(206,938)
-
50,616
-
(156,322)

미수금
(108,547)
-
1,520
-
(107,027)

선급비용
(78,346)
-
78,346
-
-

단기대여금
(15,400)
-
-
-
(15,400)

매도가능금융자산평가손익
(64,549)
-
-
(150,995)
(215,544)

당기손익인식금융자산평가손익
(52,015)
-
13,712
-
(38,303)

매도가능금융자산
(191,109)
-
50,610
-
(140,499)

만기보유증권
-
-
-
-
-

파생상품자산
-
-
-
-
-

연구및인력개발준비금
(3,630,000)
-
2,420,000
-
(1,210,000)

외화환산이익
(1,384,489)
-
1,288,574
-
(95,915)

일시상각충당금
(725,053)
-
146,887
-
(578,166)

복구충당자산
(611,792)
-
8,119
-
(603,673)

전환권조정
-
-
-
-
-

관계기업 및 공동기업투자
(3,630,595)
-
(300,451)
(38,180)
(3,969,226)

종속기업투자
(1,046,285)
-
(861,260)
-
(1,907,546)

소 계
(11,745,118)
-
2,896,673
(189,175)
(9,037,621)

(단위: 천원)

구 분
2017.1.1
연결범위변동
손 익
기타포괄손익
2017.12.31

이연법인세자산

미지급비용
3,823,645
2,420
(111,936)
-
3,714,129

장기미지급비용
266,207
-
(510,563)
-
(244,356)

순확정급여채무
69,901
-
(59,027)
-
10,874

외화환산손실
105,045
-
2,742,823
-
2,847,868

금융보증부채
1,218,048
-
1,088,536
-
2,306,584

장기대여금
76,695
-
(76,695)
-
-

만기보유증권
-
-
-
-
-

종속, 관계 및 공동기업투자 손상차손
20,433,913
-
2,574,603
-
23,008,516

대손충당금
1,983,043
-
1,004,945
-
2,987,988

감가상각비
510,849
-
138,389
-
649,239

무형자산
400,810
-
(11,736)
-
389,074

재고자산평가손실
3,893,058
-
(612,460)
-
3,280,598

매도가능금융자산
2,473,364
-
-
-
2,473,364

국고보조금
228,219
-
(111,967)
-
116,252

선급비용
4,874
-
(4,874)
-
-

복구충당부채
584,968
-
4,178
-
589,146

판매보증충당부채
50,662
-
16,009
-
66,671

이월결손금
14,160,267
-
3,496,488
-
17,656,755

이월세액공제
362,920
23,074
(135,610)
-
250,384

배당수익
9,436
-
10,384
-
19,820

재고자산
526,525
-
18,554
-
545,079

소 계
51,182,449
25,494
9,460,041
-
60,667,984

이연법인세 자산성없는 금액
(38,015,152)
-
(7,463,687)
-
(45,478,839)

합 계
1,422,179
25,494
4,893,027
(189,175)
6,151,525

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
2016.1.1
손 익
기타포괄손익
2016.12.31

이연법인세부채

미수수익
(125,516)
(81,422)
-
(206,938)

미수금
(111,592)
3,045
-
(108,547)

선급비용
(90,885)
12,539
-
(78,346)

단기대여금
-
(15,400)
-
(15,400)

매도가능금융자산평가손익
(106,224)
-
41,675
(64,549)

당기손익인식금융자산평가손익
-
(52,015)
-
(52,015)

매도가능금융자산
(158,105)
(33,004)
-
(191,109)

만기보유증권
-
-
-
-

파생상품자산
(1,882)
1,882
-
-

연구및인력개발준비금
(6,534,000)
2,904,000
-
(3,630,000)

외화환산이익
(473,696)
(910,793)
-
(1,384,489)

일시상각충당금
(844,754)
119,701
-
(725,053)

복구충당자산
(145,777)
(466,015)
-
(611,792)

전환권조정
(140,643)
140,643
-
-

관계기업 및 공동기업투자
(3,783,901)
70,408
82,898
(3,630,595)

종속기업투자
(603,144)
(443,141)
-
(1,046,285)

소 계
(13,120,119)
1,250,428
124,573
(11,745,118)

(단위: 천원)

구 분
2016.1.1
손 익
기타포괄손익
2016.12.31

이연법인세자산

미지급비용
3,045,871
777,774
-
3,823,645

장기미지급비용
216,424
49,783
-
266,207

순확정급여채무
66,000
3,901
-
69,901

외화환산손실
54,161
50,884
-
105,045

금융보증부채
1,005,895
212,153
-
1,218,048

장기대여금
84,515
(7,820)
-
76,695

만기보유증권
-
-
-
-

종속, 관계 및 공동기업투자 손상차손
19,394,768
1,039,145
-
20,433,913

대손충당금
4,215,496
(2,232,453)
-
1,983,043

감가상각비
1,064,042
(553,193)
-
510,849

무형자산
-
400,810
-
400,810

재고자산평가손실
3,727,737
165,321
-
3,893,058

매도가능금융자산
2,473,364
-
-
2,473,364

국고보조금
206,387
21,832
-
228,219

선급비용
19,435
(14,561)
-
4,874

복구충당부채
132,839
452,129
-
584,968

판매보증충당부채
-
50,662
-
50,662

이월결손금
9,613,602
4,546,665
-
14,160,267

이월세액공제
763,031
(400,111)
-
362,920

배당수익
-
9,436
-
9,436

재고자산
684,727
(158,202)
-
526,525

소 계
46,768,294
4,414,155
-
51,182,449

이연법인세 자산성없는 금액
(32,620,368)
(5,394,784)
-
(38,015,152)

합 계
1,027,807
269,799
124,573
1,422,179

이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.

사. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손
95,364,762
84,437,656

관계기업 대손충당금
12,191,345
8,431,397

지급보증
8,816,620
4,149,992

이월결손금
60,923,121
64,383,823

기타 종속기업관련 자산
1,481,887
2,022,529

합 계
178,777,735
163,425,397

27. 주당이익 :

당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익
42,438,549천원
74,767,171천원

가중평균유통보통주식수
16,271,911주
16,132,345주

기본주당이익
2,608원
4,635원

나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
68,579,011
99,798,033

조 정 항 목 :

이자수익
(2,861,128)
(2,224,146)

이자비용
4,053,703
3,571,463

배당금수익
(26,149)
(148,133)

감가상각비
49,531,319
47,714,379

무형자산상각비
1,472,745
1,434,615

외화환산손실
12,608,012
4,813,363

외화환산이익
(2,854,200)
(6,365,954)

재고자산평가손실
420,011
1,300,220

대손상각비
492,100
988,323

파생상품거래손실
-
322,875

파생상품거래이익
-
(377,800)

당기손익인식금융자산평가이익
(192,860)
-

당기손익인식금융자산평가손실
47,300
203,485

당기손익인식금융자산처분손실
180,425

매도가능금융자산손상차손
-
-

매도가능금융자산처분손실
880,140

관계기업및공동기업지분법손실
5,524,666
5,528,870

관계기업및공동기업지분법이익
(10,867,382)
(6,216,911)

관계기업투자주식처분이익
(252,973)
(16,272,777)

관계기업투자주식손상차손
14,331,817
20,687,662

계속;

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
(4,854)
(106,124)

유형자산처분손실
56,992
23,976

유형자산폐기손실
612,277
834,810

유형자산손상차손
2,259,183
-

유형자산손상차손환입
-
(2,764,600)

영업권손상차손
3,123,575
2,433,000

무형자산손상차손
-
1,560,104

무형자산처분손실
27,628
-

기타의대손상각비
1,752,000
-

금융보증비용
35,891
794,495

금융보증비용환입
(275,282)
(58,207)

기타
(55,653)
(1,125,774)

연결 운전자본의 변동 :

매출채권
1,199,885
(5,632,244)

기타채권
(7,238,606)
6,059,574

재고자산
(6,175,848)
(10,261,105)

기타자산
(1,933,086)
(2,481,723)

매입채무
(840,898)
14,403,281

기타채무
4,679,610
14,809,834

기타부채
(2,266,215)
1,699,899

영업으로부터 창출된 현금흐름
136,023,156
174,946,763

나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
7,893,308
39,727,464

유형자산의 취득관련 미지급금 변동
8,150,056
6,458,104

유형자산의 처분관련 미수금 변동

4,158

대손충당금 제각
787,373
775,382

재고자산평가충당금 제각

417,092

매출채권과 기타채권의 제각

2,930

매도가능금융자산의 유동성 대체

4,861,935

매도가능금융자산평가손익
623,945
336,399

장기대여금의 매도가능금융자산 대체
4,950,000
-

미수수익의 매도가능금융자산 대체

-

29. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증

2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사
지급보증액 한도
지급보증처

2017.12.31
2016.12.31

훽트(주)
9,100,000
9,100,000
한국씨티은행

(주)제닉
9,960,000

15,360,000

KDB산업은행, KEB하나은행

Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.
6,442,443

6,476,459

Shinhan Bank, Shanghai Branch

(주)프로웰
4,800,000
4,800,000
신한은행

합 계

35,736,459

나. 제공받은 지급보증

2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

제공자
보증금액
종 류
차입금 금액
제공받은 자

최대주주
(지배회사의 대표이사)
36,000,000
수출성장자금대출
30,000,000
한국수출입은행

40,000,000
운전자금대출
40,000,000
KDB산업은행

26,000,000
-
-
KEB하나은행

12,000,000
운전자금대출
10,000,000
신한은행

합 계
80,000,000

(2) 전기

(단위: 천원)

제공자
보증금액
종 류
차입금 금액
제공받은 자

최대주주
(지배회사의 대표이사)
36,000,000
수출성장자금대출
30,000,000
한국수출입은행

40,000,000
운전자금대출
40,000,000
KDB산업은행

26,000,000
운전자금대출
-
KEB하나은행

12,000,000
운전자금대출
10,000,000
신한은행

합 계
80,000,000

상기 외 당기말 현재 연결회사의 종속기업인 솔브레인옵토스(주)는 연결회사의 대표이사로부터 국민은행의 차
입금 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)과 관련하여 3,300백만원(전기말: 3,300백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

다.
2017년 12월
31일 현재 연결회
사는 국민은행
과 USD6,000,000(전기말 : USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고
있
습
니
다
.
이와 관련하여 당기말 현재 실행액은 없
습니다. 

라. 약정사항

(1) 라이선스계약

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries, Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 물품공급계약

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(3) 이행지급보증

2017년과 2016년 12월 31
일 현재 연결회사는 서울보증보험
과
8,548
백만원(전기말: 8,878백만원)
을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지
급보증등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 대출약정

연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 역
2017.12.31
2016.12.31

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

신한은행
운전자금대출
10,000,000
-
12,000,000
12,000,000

무역기금대출
2,000,000
2,000,000
-
-

시설자금대출
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

KEB하나은행
운전자금대출
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

매출채권담보대출
-
-
300,000
-

포괄한도
-
-
-
-

한국수출입은행
수출성장자금대출
30,000,000
-
30,000,000
30,000,000

KDB산업은행
운전자금대출
50,000,000
50,000,000
40,000,000
40,000,000

한국씨티은행
운전자금대출
20,000,000
20,000,000
25,000,000
25,000,000

국민은행
운전자금대출
3,000,000
3,000,000
3,833,320
3,833,320

무역기금대출
5,000,000
5,000,000
-
-

우리은행
매출채권담보대출
3,000,000
-
-
-

(5) 파생약정

2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사는 한국씨티은행과 파생상품약정을 체결하고있으며, 당기말 및 전기말 현재 실행액은 없습니다.

마. 진행중인 소송사건

당기말 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 관련 2건이며, 소송가액은 6,215백만원입니다. 또한 회사가 원고로 계류중인 소송은 선급금 관련 1건이며, 소송가액은 3,520백만입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 

30. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황 

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.

(2) 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분
2017.12.31
2016.12.31

공동기업
훽트(주), 엠씨솔루션(주), 
Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.
훽트(주), 엠씨솔루션(주), 
Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.

관계기업
나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행, 
(주)프로웰, (주)제닉, 
유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스
나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행, 
(주)프로웰, 썬라이즈머티리얼즈(주)(*1),
(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스

기타

유피시스템(주), (주)베이비파크, (주)유비케어,
샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),
Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2),
Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(*2)

Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd
(*4)

(주)유비케어
,
씨제이더블유글로벌(주)(*5)

SB Merger Sub, Inc.,(*6)

유피시스템(주), (주)베이비파크, (주)유비케어,
샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주),
Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(*2),
Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(*2)
(주)비즈네트웍스(*3)

(*1) 당기 중 기타특수관계자에게 매각된 후, 합병되었습니다.

(*2) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.

(*3) 당기 중 신규 지분 취득으로 인하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(*4) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업으로 당기 중 신규 설립되었습니다.

(*5) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.

(*6) 당기 중 신규설립되었으나, 자본금이 납입되지 않아 기타특수관계자로 분류하였습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
 구분
기 업 명
매출 등
매입 등

매출
유형자산
기타
재고자산
유형자산
기타

공동기업
훽트(주)
50,774,402
-
224,319
137,420,300
-
807,114

엠씨솔루션(주)
6,104,265
-
99,130
77,550,943
-
-

솔브레인머티리얼즈(유)
(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))
-
-
-
-
-
-

관계기업
솔브레인이엔지(주)
-
-
-
-
-
-

(주)프로웰
1,206,090
-
405,681
260,150
79,500
14,500

(주)제닉
2,444,232
-
58,545
-
-
442,526

썬라이즈머티리얼즈(주)
2,500
-
-
-
-
1,350

기 타
(주)베이비파크
216,159
-
7,070
3,278,366
-
992,784

유피시스템(주)
10,860
-
11,030
187,000
-
589,217

랜드리스아시아(주)
-
-
-
-
-
-

킹스데일(주)
-
-
-
-
-
-

썬라이즈머티리얼즈(주)(*2)
500
-
-
-
-
133,620

(주)비즈네트웍스(*1)
-
-
-
7,360,872
9,637
3,381,022

씨제이더블유글로벌(주)
2,500
-
-
-
-
-

합 계
60,761,508
-
805,775
226,057,631
89,137
6,362,133

(*1) 당기 중 신규 지분 취득으로 인하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
 구분
기 업 명
매출 등
매입 등

매출
유형자산
기타
재고자산
유형자산
기타

공동기업
훽트(주)
47,733,838
-
147,092
129,946,931
-
734,810

엠씨솔루션(주)
3,091,133
-
122,783
73,313,583
-
20,702

솔브레인머티리얼즈(유)
(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))
92,347
-
-
385,216
-
-

관계기업
솔브레인이엔지(주)
141,500
-
-
293,300
768,100
70,315

(주)프로웰
285,060
-
-
121,020
-
7,800

(주)제닉
483,471
-
61,275
-
-
368,384

썬라이즈머티리얼즈(주)
6,000
17,546
19,543
-
-
-

기 타
(주)베이비파크
101,977
-
7,982
2,626,919
-
6,120

유피시스템(주)
11,375
-
12,025
199,100
-
715,578

랜드리스아시아(주)
3,450
-
-
-
-
140,760

킹스데일(주)
-
-
-
-
-
77,325

(주)비즈네트웍스
-
-
-
4,757,835
56,894
2,790,621

합 계
51,950,151
17,546
370,700
211,643,904
824,994
4,932,415

상기 외 회사는 2016년 8월 중 관계기업인 솔브레인이엔지(주)의 지분 전액을 제 3자에게 매각하였으며, 2016년 10월 중 솔브레인이엔지(주)가 보유하고 있던 토지와 건물을 28,074백만원에 매입하였습니다.

다. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
기 업 명
2017.12.31
2016.12.31

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

공동기업
훽트(주)
4,462,972
353,979
12,381,510
72,523
4,546,846
303,614
12,044,586
70,725

엠씨솔루션(주)
640,441
80,771
7,027,707
174,552
230,975
74,415
7,853,990
22,773

솔브레인머티리얼즈(유)
(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
솔브레인이엔지(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)제닉
253,173
16,403
-
133,570
131,067
33,176
-
189,624

썬라이즈머티리얼즈(주)
-
-
-
-
559
-
-
-

(주)프로웰
858,449
660,046
142,560
-
169,336
-
-
6,490

기 타
(주)베이비파크
115,741
281,921
185,078
56,080
12,053
281,588
233,891
6,732

유피시스템(주)
996
915
-
66,024
1,192
1,216
-
66,335

랜드리스아시아(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이더블유글로벌(주)
550
-
-
-
-
-
897,269
1,479,710

합 계
6,332,322
1,394,035
19,736,855
502,749
5,092,028
694,009
21,029,736
1,842,389

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일이 속한 달의 말일로부터 1개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자에 대한 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 

당기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여금 및 출자거래

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

관계기업
기타
관계기업
기타

(주)프로웰
킹스데일(주)
(주)프로웰
킹스데일(주)

기초

대여금
4,950,000
4,000,000
1,000,000
4,500,000

현재가치할인차금
(114,183)
-
-
(437,573)

대손충당금
-
-
-
-

미수수익
293,454
85,447
26,655
225,954

장부금액
5,129,271
4,085,447
1,026,655
4,288,381

기중

대여액(*)
-
-
3,000,000
-

현재가치할인차금 발생
-
-
-
-

종속기업 취득
-
-
-
450,000

이자 발생액
23,796
184,000
127,603
67,500

이자 회수액
-
(184,000)
(68,811)
-

현재가치할인차금 상각
114,183
-
-
323,391

대손상각비
-
(1,752,000)
-
-

대체
(5,267,250)
-
-
-

기말

대여금
(67,500)
4,000,000
4,000,000
4,950,000

현재가치할인차금
-
-
-
(114,182)

대손충당금
-
(1,752,000)
-
-

미수수익
67,500
85,447
85,447
293,454

장부금액
-
2,333,447
4,085,447
5,129,272

(*) 전기 중 해당 관계기업의 본사와 공장이 이전되었으며, 이와 관련하여 발생한 비용 및 투자에 대한 자금 대여분입니다.

(2) 차입금

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 타
기 타

유피시스템(주)
유피시스템(주)

기초

차입금
1,800,000
1,800,000

미지급비용
247
-

장부금액
1,800,247
1,800,000

기중

차입액
-
-

상환액
(1,000,000)
-

이자 발생액
25,918
45,123

이자 지급액
(25,918)
(45,123)

기말

차입금
800,000
1,800,000

미지급비용
-
-

장부금액
800,000
1,800,000

마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
당 기

공동기업
관계기업

최대주주 및
특수관계인

엠씨솔루션(주)
Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.
나우아이비캐피탈(주)
(주)라이프시맨틱스

현금 출자
-
69,303
-
-
-

배당금 수익
3,480,000
-
790,000
-
-

배당금 지급
-
-
-
-
4,606,651

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
당 기

공동기업
관계기업

최대주주 및
특수관계인

엠씨솔루션(주)
Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd.
나우아이비캐피탈(주)
(주)라이프시맨틱스

현금 출자
-
1,403,635
-
3,749,999
-

배당금 수익
4,350,000
-
1,106,000
-
-

배당금 지급
-
-
-
-
3,776,544

바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

관계기업
기 타
기 타

(주)제닉
(주)프로웰
킹스데일(주)
킹스데일(주)

기초금액
-
-
5,922,500
5,821,695

투자금액
5,000,000
3,000,000
-
-

대체
-
-
-
-

상환액
-
-
(5,000,000)
-

이자 발생액
233,857
37,048
514,389
591,907

이자 회수액
(48,634)
(24,411)
(202,740)
(250,000)

처분손익(당기손익)
-
-
(1,060,565)

평가손익(당기손익)
192,860
(47,300)
-
-

평가손익(기타포괄손익)
-
-
(173,584)
-

기말금액
5,378,083
2,965,337
-
6,163,602

사. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(주석 29 참조).

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
기업명
보증처
보증기간
지급보증금액

공동기업
훽트(주)
한국씨티은행
2017.08.29~2017.11.27
9,100,000

관계기업
(주)프로웰
신한은행
2017.09.25~2018.09.25
4,800,000

(주)제닉
KDB산업은행
2016.01.21~2021.09.30
9,960,000

기타
Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.
Shinhan Bank, Shanghai Branch
2016.10.10~2017.10.10
6,442,443

합 계
21,202,443

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
기업명
보증처
보증기간
지급보증금액

공동기업
훽트(주)
한국씨티은행
2016.10.27~2017.08.29
9,100,000

관계기업
(주)프로웰
신한은행
2016.09.25~2017.09.25
4,800,000

(주)제닉
KDB산업은행
2016.01.21~2021.09.30
9,960,000

KEB하나은행
2016.06.16~2017.06.16
1,200,000

신한은행
2016.08.26~2017.08.26
4,200,000

기타
Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd.
Shinhan Bank, Shanghai Branch
2016.10.10~2017.10.10
6,476,459

합 계
35,736,459

아. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기업명
수수료
비 고

당 기
전 기

공동기업
훽트(주)

3,234,775
경영지원제공 계약

엠씨솔루션(주)

2,100,000

솔브레인머티리얼즈(유)
(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))

45,978

관계기업
(주)제닉

342,420

솔브레인이엔지(주)

141,500

솔브레인멤시스(주)

119,239

(주)프로웰

95,669

상기 수수료는 특수관계자에 대한 매출금액에 포함되어 있습니다.

자. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
3,433,355
3,166,294

퇴직급여
405,007
438,334

기타 장기종업원 급여
21,579
35,922

합 계
3,859,941
3,640,550

차. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주(대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).

카. 당기 중 회사는 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보유 지분(지분율: 40.00%) 전액을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 19백만원은 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다(주석 11 참조).

31. 사업결합 :

가. 솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))

(1) 2016년 3월에 연결회사는 국내에서 반도체, LED 공정용 전구체 개발업을 운영하고 있는 솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))의 지분 50%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

(2) 솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))에 대한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가
2,223,022

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
879,762

매출채권 및 기타채권
154,685

재고자산
123,794

유형자산
1,192,444

무형자산
534,663

매입채무 및 기타채무
(661,552)

이연법인세부채
(774)

식별가능 순자산의 공정가치
2,223,022

만일 솔브레인머티리얼즈(유)(구, 솔브레인씨그마알드리치(유))가 당기 기초시점부터연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출과 당기순이익은 722,906백만원, 74,052백만원입니다.

나. 솔브레인멤시스(주)

(1) 2016년 8월에 연결회사는 국내에서 반도체 검사장치의 제조ㆍ판매사업을 운영하고 있는 솔브레인멤시스(주)의 지분 52.63%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다.

(2) 솔브레인멤시스(주)에 대한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가
2,576,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
869,463

매출채권 및 기타채권
4,360,187

재고자산
1,411,830

유형자산
5,938,645

무형자산
40,958

기타자산
1,454,926

매입채무 및 기타채무
(4,056,584)

차입금
(13,000,000)

식별가능 순자산의 공정가치
(2,980,575)

영업권
5,556,575

손상차손(*)
(2,433,000)

기말 영업권 잔액
3,123,575

(*) 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능금액을 초과할 것으로 판단되어 당기 손상차손을 인식하였습니다(주석 13 참조).

만일 솔브레인멤시스(주)가 당기 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에계상되었을 연결회사의 매출과 당기순이익은 각각 733,503백만원 및 71,877백만원입니다

32. 보고기간 후 사건 :

연결

회사는 2017년 12월 22일 (주)더블유더블유지자산운용에게 회사가 보유중인 (주)솔브레인저축은행 지분 전량을 매각하는 계약을 체결하였습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

강병창
1956-03
-
-
-

정석호
1986-05
-
특수관계자
-

정지완
1956-10
-
본인
-

서병문
1948-12
사외이사후보자
-
-

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

강병창
현. 솔브레인(주) 비등기사내이사
삼성전자㈜종합기술원 전무
-

정석호
현. 솔브레인(주) 비등기사내이사
솔브레인(주) 비등기사내이사
-

정지완
현. 솔브레인(주) 대표이사
솔브레인(주) 대표이사
-

서병문
현. 솔브레인(주) 사외이사
-한국문화콘텐츠진흥원 초대,2대원장 
-단국대학교멀티미디어공학과 교수
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명( 1명 )
4명( 1명 )

보수총액 내지 최고한도액
22억원
22억원

*상기 이수의 수는 사외이사 수를 포함한 이사의 총수임

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
2억
2억

※ 참고사항

당사는 거래소의 주주총회 분산 개최 협조 요청에 따라 정기주주총회 일정을 내부적으로 검토하였으나, 사전 경영상 일정등의 사유로 불가피하게 주주총회 집중일에정기주주총회를 개최하게 되었습니다.