오리엔트정공 — 주주총회소집공고 (20180315)
제출인: 오리엔트정공

주주총회소집공고
2.7
(주)오리엔트정공

주주총회소집공고

2018년 03월 15일

회 사 명 :
주식회사 오리엔트정공

대 표 이 사 :
장재진

본 점 소 재 지 :
경상북도 구미시 수출대로9길 26-5

(전 화) 054-473-7200

(홈페이지)http://www.orient-pi.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무
(성 명)이준

(전 화)031-730-6707

주주총회 소집공고

(제31기 정기)

주주님께

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다. 회사 정관 제17조에 의하여 제31기

정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

-아 래-

1. 일 시 : 2018년 3월 30일 (금) 오전 09시00분

2. 장 소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322번지 주식회사 오리엔트정공 성남사무소 다목적홀.
3. 회의목적사항

≪보고안건≫ : 영업보고 및 감사보고
≪부의안건≫

제1호 의안 : 제31기 (별도/연결)재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항

상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지, 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr), 한국거래소 상장공시시스템(http://kind.krx.co.kr)에서 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접 행사: 주주총회 참석장, 신분증

- 대리 행사: 주주총회 참석장, 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인,

대리인의 신분증), 인감증명서(개인/법인)

6. 기타 : 주주답례품은 지급하지 아니하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

 2018년 3월 15일

 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5

 주식회사 오리엔트정공

 대표이사 장 재 진 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

조용석
(출석률: 100)

찬 반 여 부

1

2017.01.02

금전대여의 건

찬성

2

2017.03.10

정기주주총회 소집결의

찬성

3

2017.03.10

재무제표 승인의 건

찬성

4
2017.03.30
대표이사 선임의 건
찬성

5
2017.04.04
유상증자 진행의 건
찬성

6
2017.07.25
오리엔트비나 사업자금대출에 대한 연대보증에 관한 건
찬성

7
2018.02.28
재무제표 승인의 건
찬성

8
2018.03.05
전환사채 전환청구로 인한 신주발행의 건
찬성

9
2018.03.15
정기주주총회 소집결의
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

비상근
1
2,000,000,000
12,000,000
12,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 철강, 비철금속, 전기, 전자, 합성수지, 섬유, 유리 등을 소재로 각각의가공 및 조립공정을 통해 생산되는 약 2만여개의 부품을 조립하여 완성되는 종합기계산업입니다. 자동차 부품 산업은 자동차 산업과는 분업적 생산체제를 형성하고 있고 완성차 업체를 정점으로한 계열구조를 이루고 있습니다. 
완성차 메이커를 주축으로 1차, 2차, 3차에 이르는 SUPPLIER CHAIN(공급자 체인)을 형성하고 있으며, 부품업체의 대형화, 모듈화, 시스템발주, 해외구매 및 경쟁구매 확산으로 점차 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 현재 변속기, 엔진 및 관련 부품의 브라켓 등 알루미늄을 소재로 한 가공 및 조립부품이 주종을 이루며, 이외 주철가공 및 고무, 플라스틱, 프레스물등의 부분품을 모아 조립하는 공정을 보유하고 있습니다. 
당사는 현대자동차, 기아자동차 협력업체이며, 가격경쟁력 및 우수한자동화설비와 품질, 나노복합소재 관련 기술을 기반으로 계속적으로 신차종 부품개발에 적극 참여하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
자동차 산업은 우리나라 5대 수출 품목의 하나로서 그 지위를 계속적으로 유지하고 있으며, 세계시장에서도 2009년 1분기 이후로 성장세를 회복하여 예년의 수준을 유지하고 있습니다. 국내 자동차업체들은 각종 신차 출시 및 품질경쟁력 강화로 자동차부품업체들의 매출과 성장세를 이끌고 있습니다. 2012년에도 한미 FTA 발효,국산차 제품 경쟁력 및 브랜드 인지도 향상,주요 경쟁국 자동차업체의 생산 환경적인 문제로 인해 상대적으로 우리나라 자동차업체들의 경쟁력이 강화되어 해외판매의 성장세가 지속될 것으로 판단됩니다. 
내수판매에 있어서는 2013년 대비 1.2% 증가 할 것으로 예상 되며, 해외수출의 측면에서 2013년 대비 3.6% 증가할 것이라는 전망 입니다. 

(3) 경기변동의 특성
자동차 부품 산업은 자동차 산업의 기초 산업으로 완성차의 시장상황에 영향을 많이 받으며 자동차 산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 최근 자동차산업의 발전과 더불어 국내외 자동차산업의 변화가 극심하게 일어나고 있습니다. 대외적 산업환경은 높은 환율변동과 높은 수출비중에 따른 환차손 및 해외시장 경쟁력 저하, 원재료가격 인상압박 등 낙관하기 힘든 상황입니다. 이에 따라 글로벌화에 따른 규모의 대형화, 기술의 합병, 연구개발과 구매방법 등 간소화 된 생산의 합리화를 통해 기술적 대응이 절실히 요구되고 있습니다. 해외수출 물량의 증가 및 경쟁국의 자동차 업체의품질문제로 국내 자동차 부품 관련산업은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 

(4) 경쟁요소
현대/기아자동차는 신규 프로젝트가 실시되면 각 협력업체들에 경쟁입찰을 실시합니다. 현재 일부 특정 아이템에 대해서는 기존 협력업체에 의존하지만 구매정책이 일반 아이템은 후속차 개발시에 자연스럽게 종전 생산업체로 개발이 되었던 예전 방식에서 유사한 제품을 생산하는 여러 업체에 가격경쟁 입찰을 실시하고 있습니다. 이에당사는 품질수준 향상, 가격, 납기 등에 총력을 기울이며 시설투자와 규모확대 등과 기존의 전문 품목에 독자적인 기술확보로 원가를 낮추는 정책으로 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(5) 자원의 조달상황
국내의 알루미늄 합금 전문업체들이 알루미늄 원재료를 미국, 대만 등 세계 각국으로부터 수입하여 규격별 합금괴를 생산하며, 당사의 경우 당사의 다이케스팅 주조업체가 구매하여 소재작업을 한 것을 구매합니다. 시장환경에 따라 주요 원재료의 가격변동이 있을 경우 3개월마다 완성차 업체로부터 부품가격을 조정 받습니다. 원재료 수급은 안정적인 공급을 받아오고 있으며 향후에도 원재료 수급에는 문제가 없을 것으로 사료됩니다

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 생산하는 부품에 대해서는 걸림돌이 되는 특별한 규제는 없으며, 정부에서는 부품소재산업의 경쟁력의 중요성을 인식하여 부품소재산업 육성에 정책의 무게를 더해가고 있습니다. 자연환경을 파괴하지 않는 규제가 21세기에는 더욱 강화될 전망이며, 해외 선진 완성차업계 통합 품질규격인 TS16949인증이 필요 조건입니다. 이에당사는 품질규격 TS16949및 환경관련 ISO14001인증을 획득하였으며 "PL법" (PRODUCTS LIAIBILITY : 제조물의 결함에 대하여 기업의 엄격 책임을 요구하는 제조물 책임에 관한 법)에는 적용되지 않는 부품을 생산하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
당사는 자동차 수동변속기의 핵심부품인 티엠컨트롤하우징앗세이, 리테이너베어링등과 엔진부품인 캡앗세이캠샤프트베어링, 하우징서모스탯 등을 생산, 공급하는 자동차부품 전문생산업체로서, 상기부품을 현대자동차, 기아자동차등 국내자동차 메이커에 공급하고 있으며 현대/기아자동차의 해외 현지법인(체코, 슬로바키아) 공급 하고 있으며 국내외적인 경제 상황에 능동적으로 대처하기 위해 당사의 임직원들은 기술력 향상과 경영합리화로 국제 경쟁력 향상과 생산성 향상에 노력하며 영업 영역을 확대하여 성장성 및 수익성을 제고해 나가겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 공시대상 사업은 자동차부품 부문과 기타부품(전자, 자동차, IT) 사업을 영위하는 계열사의 사업부문 입니다. 

(2) 시장점유율
자동차 부품산업의 경우 회사마다 생산하는 부품의 종류가 다르며 하나의 부품이 전차종에 들어가기도 하고 하나의 차종에 들어가기도 하면서 그 부품의 가지수도 2만여개에 달하며 각자 계열화 및 전문화 부품을 생산 공급하기 때문에 회사 마다의 정확한 시장점유율을 알아내는 것은 신뢰할 만한 자료가 없어서 어렵습니다

(3) 시장의 특성
국내 자동차부품산업은 완성차업체의 생산판매량에 절대적으로 의존하고 있으며, 완성차업체는 해외 및 국내 경기에 민감하게 반응합니다. 
당사는 완성차업체에서 정기적으로 품질시스템에 대한 평가를 실시하고 있으며, 기술경쟁력 확보를 위해 연구개발부문에 투자와 완성차업체 및 해외업체 요구조건인 평가기준에 부합한 품질인증시스템인 TS16949 및 ISO14001인증을 받았습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 이사회결의 혹은 주주총회를 통해 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다

(5) 조직도

오리엔트정공 조직도.jpg
오리엔트정공 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표

연 결 재 무 상 태 표

제31기 2017년 12월 31일 현재

제30기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제31(당)기말
제30(전)기말

자산

I. 유동자산

41,463,707,759

47,122,763,649

현금및현금성자산
5,29
7,799,120,729

11,907,981,280

단기금융상품

40,000,000

40,000,000

매출채권
5,6,17
11,138,946,063

12,179,135,061

단기대여금
5,6,17
275,043,364

699,227,165

미수수익
5,6
1,231,336,382

1,459,895,783

미수금
5,6
1,621,848,243

1,925,105,587

선급금

324,481,488

646,937,496

재고자산
7,26
18,850,455,416

17,705,852,292

기타유동자산
8
182,476,074

558,628,985

II. 비유동자산

49,402,557,571

53,030,953,438

장기금융상품
5
464,829,538

344,808,538

장기대여금

2,255,252,029

1,300,000,000

매도가능증권
5,9
33,475,000

121,899,797

유형자산
10,12,16,26,27
24,707,808,578

26,525,105,787

무형자산
11,12
6,542,962,998

9,612,682,142

투자부동산
10,27
14,752,296,518

14,852,775,174

기타비유동자산
5
645,932,910

273,682,000

자산총계

90,866,265,330

100,153,717,087

부채

I. 유동부채

35,038,786,668

43,249,181,570

매입채무
5,16
10,341,905,057

11,958,130,637

단기차입금
5,13,16
17,563,561,661

21,970,926,558

미지급금
5
1,873,072,391

2,235,482,553

예수금

92,836,722

150,077,893

미지급비용
5
1,075,789,692

899,720,425

당기법인세부채
5
12,639,086

12,639,086

선수금

95,702,911

110,441,472

유동성장기부채
5,13
1,517,825,000

2,181,250,000

전환 사채
5,13
1,484,703,992

2,843,991,141

파생상품부채
5
434,300,100

297,216,000

기타유동부채
14
546,450,056

589,305,805

II. 비유동부채

17,728,647,574

16,414,570,793

장기차입금
5,13
14,043,700,538

13,036,450,000

확정급여채무
15
3,558,241,036

3,320,714,793

기타비유동부채
14
126,706,000

57,406,000

부채총계

52,767,434,242

59,663,752,363

자본

Ⅰ.지배기업소유주에귀속되는자본

34,586,574,351

31,209,879,626

자본금
1,17
29,558,563,500

26,071,813,500

자본잉여금

10,961,183,806

기타자본항목
10,18
(1,395,183,701)

8,520,930,986

이익잉여금(결손금)

(4,537,989,254)

(3,382,864,860)

II. 비지배주주지분
32

3,512,256,737

9,280,085,098

자본총계

38,098,831,088

40,489,964,724

부채및자본총계

90,866,265,330

100,153,717,087

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제31(당)기
제30(전)기

I.매출액
16,19
97,067,185,448
71,001,875,080

II.매출원가
16,20
84,091,163,561
66,557,974,392

III.매출총이익

12,976,021,887
4,443,900,688

1.판매비와관리비
12,16,20,21
11,594,623,126
4,679,985,097

IV.영업이익(손실)

1,381,398,761
(236,084,409)

1.금융수익
5,22
573,706,774
110,109,913

2.금융비용
5,22
1,910,017,445
902,748,628

3.기타영업외수익
23
878,359,340
689,762,492

4.기타영업외비용
23
3,340,711,017
3,697,601,381

5.관계기업투자로인한손익

-
(2,117,188,960)

V.법인세비용차감전순이익(손실)

(2,417,263,587)
(6,153,750,973)

VI.법인세비용
24
2,731,362
50,163,788

Ⅶ.당기순이익(손실)

(2,419,994,949)
(6,203,914,761)

지배기업의소유주지분

(1,275,750,909)
(4,464,079,102)

비지배지분

(1,144,244,040)
(1,739,835,659)

Ⅷ.기타포괄손실

67,886,983
(28,728,806)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목

(55,483,408)
-

해외사업환산손익

(55,483,408)

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

123,370,391
(28,728,806)

확정급여제도의 재측정요소

123,370,391
(28,728,806)

Ⅸ.당기총포괄
이익(손실)

(2,352,107,966)
(6,232,643,567)

지배기업의소유주지분

(1,206,451,881)
(4,493,398,146)

비지배지분

(1,145,656,085)
(1,739,245,421)

Ⅹ.지배기업소유주지분에 대한 주당손익
25

기본주당순
이익(손실)

(22)
(117)

희석주당순
이익(손실)

(23)
(117)

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
 손익누계액
이익잉여금
지배주주지분
비지배주주지분
총계

2016.1.1(
전기초
)

11,071,813,500
2,933,047,306
(1,115,530,245)
1,225,701,118
991,327,286
15,106,358,965
4,044,636,810
19,150,995,775

당기순손실
-
-
-
-
(4,464,079,102)
(4,464,079,102)
(1,739,835,659)
(6,203,914,761)

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(29,319,044)
(29,319,044)
590,238
(28,728,806)

재평가자산의처분
-
-
-
(119,206,000)
119,206,000
-
-
-

연결범위변동
-
-
(937,951,793)
-
-

(937,951,793)

6,974,693,709
6,036,741,916

유상증자
15,000,000,000
6,534,870,600
-
-
-
21,534,870,600
-
21,534,870,600

2016.12.31(
전기말
)

26,071,813,500
9,467,917,906
(2,053,482,038)
1,106,495,118
(3,382,864,860)
31,209,879,626
9,280,085,098
40,489,964,724

2017.01.01(
당기초
)

26,071,813,500
9,467,917,906
(2,053,482,038)
1,106,495,118
(3,382,864,860)
31,209,879,626
9,280,085,098
40,489,964,724

해외사업환산손익
-
-
-
(51,327,487)
-
(51,327,487)
(4,155,921)
(55,483,408)

당기순이익
-
-
-
-

(1,275,750,909)

(1,275,750,909)
(1,144,244,040)
(2,419,994,949)

보험수리적손익
-
-
-
-
120,626,515
120,626,515
2,743,876
123,370,391

종속회사지분변동
-
-
(396,869,294)
-
-
(396,869,294)
(4,622,172,276)
(5,019,041,570)

유상증자
3,486,750,000
1,493,265,900
-
-
-
4,980,015,900
-
4,980,015,900

2017.12.31.
29,558,563,500
10,961,183,806
(2,450,351,332)
1,055,167,631
(4,537,989,254)
34,586,574,351
3,512,256,737
38,098,831,088

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제31(당)기
제30(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,216,734,996

1,448,981,151

1.영업으로 인한 현금흐름
5,662,579,539

2,256,915,996

1).당
기순
이익(손실)

(2,419,994,949)

(6,203,914,761)

2).현금의유출이없는비용등의가산
8,566,836,889

9,565,203,616

외화환산손실
79,271,056

4,543,565

파생상품평가손실
-

25,812,000

사채할인발행차금의상각
115,592,590

115,395,141

사채상환손실
59,341,025

-

대손상각비
150,258,438

-

기타의대손상각비
375,038,319

-

반품충당손실
47,732,626

지분법손실
-

2,117,188,960

감가상각비
3,737,596,480

3,114,085,358

유형자산손상차손
117,006,458

-

유형자산처분손실
8,000

-

무형자산상각비
527,435,417

200,926,960

무형자산손상차손
2,609,427,955

3,684,761,392

금융보증비용
3,440,781

퇴직급여
744,687,744

302,490,240

3).현금의유출이없는수익등의차감
(380,008,037)

(603,744,339)

외화환산이익
5,830,408

4,427,282

금융보증수익
3,915,651

2,000,403

관계기업투자로인한이익

-

1,216,293

유형자산처분이익
60,336,198

596,100,361

파생상품평가이익
309,925,780

-

4).영업활동으로인한자산.부채의변동
(104,254,364)

(500,628,520)

매출채권의 증가
1,096,909,984

(230,383,179)

미수수익의 감소
57,729,487

151,253,619

미수금의 증가
(75,875,526)

(149,249,654)

선급금의 감소(증가)
322,456,008

69,804,164

재고자산의 증가
(1,144,603,124)

(548,634,271)

기타유동자산의 감소(증가)
376,152,911

151,188,454

매입채무의 증가
(1,695,496,636)

711,437,923

미지급비용의 증가
1,790,641,128

218,925,743

미지급금의 증가(감소)
(362,410,162)

298,695,770

예수금의 감소
(57,241,171)

(357,661,929)

선수금의 감소
(14,738,561)

(517,184,590)

퇴직연금운용자산의 증가
(113,813,259)

(49,216,790)

퇴직급여의 지급
(265,883,300)

(288,766,020)

기타유동부채의 변동
(90,113,505)

-

기타비유동부채의 감소
69,300,000

(837,760)

미지급법인세의 증가
2,731,362

40,000,000

2.이자의 수취
170,829,914

103,167,424

3.이자의 지급
(1,613,943,095)

(871,102,269)

4.법인세 지급
(2,731,362)

(40,000,000)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,135,190,868)

(12,060,846,217)

1.투자활동으로인한현금유입액
2,117,220,315

3,775,014,401

대여금의 감소
1,628,294,079

-

매도가능증권의 감소
88,424,797

-

유형자산의 처분
84,093,909

3,770,503,601

무형자산의 처분
316,407,530

-

임차보증금의 감소
-

4,510,800

연결범위변동

-

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(5,252,411,183)

(15,835,860,618)

장,단기대여금의 증가
2,159,362,307

265,000,000

장기금융상품의 증가
120,021,000

120,021,000

건물의 취득
-

12,206,080

구축물의 취득
-

87,090,000

기계장치의 취득
699,743,920

1,488,400,000

차량운반구의 취득
-

177,362,840

공구와기구의 취득
1,271,252,428

1,524,633,770

비품의 취득
20,416,356

31,753,000

시설장치의 취득
120,750,000

129,132,018

건설중인자산의 취득
105,062,504

1,432,690,000

기타무형자산의 취득
379,151,758

402,582,744

회원권의취득
4,400,000

200,000,000

보증금의 증가
372,250,910

-

연결범위의변동
-

9,964,989,166

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,190,404,679)

21,127,849,539

1.재무활동으로인한현금유입액
7,990,591,438

49,952,389,841

단기차입금의차입
-

17,032,519,241

장기차입금의 차입
3,010,575,538

8,385,000,000

전환사채의 발행
-

3,000,000,000

유상증자
4,980,015,900

21,534,870,600

2.재무활동으로인한현금유출액
(13,180,996,117)

(28,824,540,302)

단기차입금의 상환
4,407,364,897

28,764,540,302

유동성장기부채의 상환
2,181,250,000

60,000,000

장기차입금의 상환
485,500,000

-

전환사채의 상환
1,087,839,650

-

종속회사 지분변동
5,019,041,570

-

IV. 현금의 증가(I+II+III)

(4,108,860,551)

10,515,984,473

V. 현금의 환율변동효과

-

-

VI. 기초의 현금(주석29)

11,907,981,280

1,391,996,807

VII. 기말의 현금(주석29)

7,799,120,729

11,907,981,280

주석 참조

주석

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공 및 그 종속회사

1.
일
반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거
쳐

2017년
1
2월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 29,559백만원이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)오리엔트바이오
14,248,562
24.10%

(주)엠다스
6,398,496
10.82%

장재진
1,914,251
3.24%

최숙종
791,990
1.34%

장해은
563,015
0.95%

장성은
563,015
0.95%

자기주식
59,778
0.10%

기타
34,578,020
58.49%

계
59,117,127
100.00

지배기업과 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
업종
지분율

당기
전기

(주)월드메모리
제조업
52.69%
52.69%

(주)오리엔트전자(*)
제조업

92.14%

64.52%

(주)오리엔트시계(**)
제조업
66.33%
66.33%

오리엔트비나(***)
제조업
100%
100%

(*) 전기중 유상증자를 통하여 지분을 추가취득하였습니다.
(**) (주)오리엔트정공이 3.99%, (주)오리엔트전자가 62.34%를 보유하고 있습니다. 전기 중 (주)오리엔트전자가 연결대상 종속회사에 포함됨에 따라 (주)오리엔트시계도 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.
(***)당사가 100% 보유하고 있습니다. 

2) 종속기업의 재무정보

연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:원)

종속회사
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜월드메모리
4,952,443,732
2,682,010,354
2,270,433,378
4,273,946,381
(2,607,866,352)

㈜오리엔트전자
34,427,662,530
17,618,180,801
16,809,481,729
27,699,911,115
(865,949,736)

㈜오리엔트시계
7,372,173,091
2,922,993,298
4,449,179,793
2,045,836,403
(867,433,941)

오리엔트비나
4,882,072,348
4,195,088,351
686,983,997
4,130,337,181
267,014,503

<전기>

(단위:원)

종속회사
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜월드메모리
7,729,073,280
2,856,125,936
4,872,947,344
18,177,837,549
(3,676,862,763)

㈜오리엔트전자
38,423,293,202
21,434,351,572
16,988,941,630
24,153,447,490
(11,714,421,449)

㈜오리엔트시계
8,135,568,495
2,815,766,746
5,319,801,749
2,085,211,042
(3,064,356,933)

오리엔트비나
4,625,932,791
4,144,642,375
481,290,416
3,934,082,852
141,763,717

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 재무제표의 측정기준

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 파생상품
② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석5 : 금융상품
- 주석15 : 종업원급여

2) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표'

동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'

동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 30에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(4) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 

5) 관계기업 
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

6) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 

(6) 금융자산

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다.

2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

연결회사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다.

3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30~40년

구축물
10~15년

기계장치
7~8년

차량운반구
4년

공구와기구
4년

비품
4년

시설장치
4년

한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

1) 개발비

연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계이며, 최초 인식 후 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 개별 취득하는 무형자산

개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

한편, 기타무형자산에 포함된 회원권은 순현금유입이 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다.

(12) 유ㆍ무형자산의 손상 

연결회사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

한편, 연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(13) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융부채

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하고 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다.
 
2) 기타금융부채
기타금융부채는 최초인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액

4) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다.

(15) 확정급여채무

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(16) 수익인식

1) 재화의 판매
연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 

2) 용역의 제공
연결회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

(17) 차입원가

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 외화환산

연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.

연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.

한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(20) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 

위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

2) 이자율위험

연결회사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

부채총계
52,767,434,242
59,663,752,363

자본총계
38,098,831,088
40,237,962,930

부채비율
139%
148%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 원)

계정명
매도가능금융자산
대여금및수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
7,799,120,729
-
-

장단기금융상품
-
504,829,538
-
-

매출채권 및 기타채권
-
16,522,426,081
-
-

매도가능금융자산
33,475,000
-
-
-

기타비유동자산
-
645,932,910
-
-

소계
33,475,000
25,472,309,258
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
13,417,473,140

단기차입금
-
-
-
17,563,561,661

장기차입금
-
-
-
14,043,700,538

유동성장기차입금
-
-
-
1,517,825,000

전환사채
-
-
-
1,484,703,992

파생상품부채
-
-
434,300,100
-

소계
-
-
434,300,100
48,027,264,331

<전기말>

(단위 : 원)

계정명
매도가능금융자산
대여금및수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
11,907,981,280
-
-

장단기금융상품
-
384,808,538
-
-

매출채권 및 기타채권
-
17,563,363,596
-
-

매도가능금융자산
121,899,797
-
-
-

기타비유동자산
-
273,682,000
-
-

소계
121,899,797
30,129,835,414
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
15,093,333,615

단기차입금
-
-
-
21,970,926,558

장기차입금
-
-
-
13,036,450,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,181,250,000

전환사채
-
-
-
2,843,991,141

파생상품부채
-
-
297,216,000
-

소계
-
-
297,216,000
55,125,951,314

2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가이익/손실
계

대여금및수취채권
170,829,914
83,205,021
5,830,408
-
259,865,343

당기손익인식금융부채
-
-
-
309,925,780
309,925,780

상각후원가로 측정한 금융부채
(1,729,535,685)
(38,428,898)
(79,271,056)
-
(1,847,235,639)

계
(1,558,705,771)
44,776,123
(73,440,648)
309,925,780
(1,277,444,516)

<전기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가이익/손실
계

대여금및수취채권
103,725,452
(775,990)
(116,283)
-
102,833,179

당기손익인식금융부채
-
-
-
(25,812,000)
(25,812,000)

상각후원가로 측정한 금융부채
(871,660,297)
-
-
-
(871,660,297)

계
(767,934,845)
(775,990)
(116,283)
(25,812,000)
(794,639,118)

(2) 환위험

1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

현금및 
현금성자산
EUR
721
922,019
EUR
721
913,622

CNY
270
44,204
CNY
270
46,780

JPY
6,587
62,517
JPY
113,284
1,174,538

USD
233,455
249,618,428
USD
104,304
126,050,887

SGD
47
37,749
SGD
47
39,351

HKD
4,200
575,694
HKD
4,200
654,486

매출채권
USD
70,768
75,820,907
USD
155,788
188,269,613

CNY
-
-
CNY
131,675
22,813,939

EUR
260
332,605

-
-

해외법인자산
VND
38,364,488,461
1,810,803,855
VND
32,267,987,599
1,706,976,544

매입채무
USD
-
-
USD
8,400
10,151,400

JPY
2,649,730
25,148,852
JPY
8,305,330
86,110,491

CNY
-
-
CNY
768,900
133,219,614

해외법인부채
VND
66,038,705,021
3,328,350,733
VND
78,331,737,826
4,143,748,931

2) 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
환율변동
상승시
하락시

USD
10%
32,543,933
(32,543,933)

SGD
10%
3,775
(3,775)

EUR
10%
125,462
(125,462)

CNY
10%
4,420
(4,420)

VND
10%
(151,754,688)
151,754,688

JPY
10%
(2,508,633)
2,508,633

HKD
10%
57,569
(57,569)

합계

(121,528,161)
121,528,161

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
13,417,473,140
10,928,632,982
1,392,084,470
1,096,755,688

단기차입부채
17,563,561,661
20,000,000
17,543,561,661
-

장기차입부채(유동성대체포함)
15,561,525,538
-
1,517,825,000
14,043,700,538

전환사채
1,484,703,992
1,484,703,992
-
-

파생상품부채
434,300,100
434,300,100
-
-

계
48,461,564,431
12,867,637,074
20,453,471,131
15,140,456,226

<전기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
15,093,333,615
14,166,592,867
505,874,392
420,866,356

단기차입부채
21,970,926,558
3,208,978,928
18,761,947,630
-

장기차입부채(유동성대체포함)
15,217,700,000
118,750,000
2,062,500,000
13,036,450,000

전환사채
2,843,991,141
2,843,991,141
-

파생상품부채
297,216,000
297,216,000
-

계
55,423,167,314
20,635,528,936
21,330,322,022
13,457,316,356

연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
7,799,120,729
-
11,907,981,280
-

장단기금융상품
504,829,538
-
40,000,000
344,808,538

매출채권및기타채권
16,522,426,081
-
16,263,363,596
1,300,000,000

매도가능금융자산
-
33,475,000
-
121,899,797

기타비유동자산
-
645,932,910
-
273,682,000

계
24,826,376,348
679,407,910
28,211,344,876
2,040,390,335

연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

손상전 채권잔액
손상된 채권잔액
장부금액
손상전 채권잔액
손상된 채권잔액
장부금액

만기일 미도래
7,530,353,077
-
7,530,353,077
7,983,437,689
32,383,667
7,951,054,022

0~90일
5,358,196,198
(36,952,243)
5,321,243,955
4,284,592,350
41,817,027
4,242,775,323

90일~1년
1,395,374,426
(16,462,986)
1,378,911,440
3,417,445,196
94,765,873
3,322,679,323

1년이상
3,269,940,231
(978,022,622)
2,291,917,609
2,429,926,326
383,071,398
2,046,854,928

계
17,553,863,932
(1,031,437,851)
16,522,426,081
18,115,401,561
552,037,965
17,563,363,596

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 

당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
0~90일
90일~1년
1년이상

매출채권및기타채권
8,992,073,004
5,321,243,955
1,378,911,440
2,291,917,609

당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
552,037,965
30,305,466

손상차손 인식
525,296,757
-

대손충당금환입
(43,934,871)
-

대체(연결범위변동등)
(1,962,000)
521,732,499

기말금액
1,031,437,851
552,037,965

(5) 이자율위험
연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(6) 공정가치의 추정
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

수준3
수준3

매도가능금융자산
33,475,000
121,899,797

파생상품부채
434,300,100
(297,216,000)

3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
연결범위변동
기말

매도가능금융자산
121,899,797
-
(88,424,797)
-
-
33,475,000

파생상품부채
-
(271,404,000)
-
271,404,000
-
-

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
연결범위변동
기말

매도가능금융자산
121,674,797
-
-
-
225,000
121,899,797

파생상품부채
-
(271,404,000)
-
(25,812,000)
-
(297,216,000)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 
보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(8) 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목
당기말
전기말
제 한 내 용

퇴직연금운용자산
596,136,461
474,995,377
종업원퇴직금

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
11,597,075,942
12,488,968,502

차감: 대손충당금
(458,129,879)
(309,833,441)

매출채권(순액)
11,138,946,063
12,179,135,061

단기대여금

441,843,364

889,962,036

차감: 대손충당금
(166,800,000)
(190,734,871)

단기대여금(순액)
275,043,364
699,227,165

미수금
1,621,848,243
1,925,105,587

차감: 대손충당금
-
-

미수금(순액)
1,621,848,243
1,925,105,587

미수수익
1,637,844,354
1,511,365,436

차감: 대손충당금
(406,507,972)
(51,469,653)

미수수익(순액)
1,231,336,382
1,459,895,783

장기대여금
2,255,252,029
1,300,000,000

차감: 대손충당금
-
-

장기대여금(순액)

2,255,252,029

1,300,000,000

계
16,522,426,081
17,563,363,596

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상품
5,052,357,297
4,360,583,324

제품
9,101,149,560
8,734,269,907

원재료
3,605,897,410
3,801,696,443

재공품
779,659,822
809,302,618

저장품
175,313,696
-

미착품
136,077,631
-

계
18,850,455,416
17,705,852,292

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

선급비용
70,696,079
536,621,112

선납세금
7,276,440
22,007,873

계
77,972,519
558,628,985

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 지분증권

(단위:원)

회 사 명
보유주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

당기말
전기말

<시장성없는 지분증권>

수익증권

225,000
225,000
225,000
225,000

(주)프리젠
207,000주
3.89%
33,250,000
33,250,000
33,250,000
121,674,797

계

33,475,000
33,475,000
33,475,000
121,899,797

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지목
소재지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

공장
경북 경주시 건천읍 용명리 2607(*)
5,952
1,209,368,340
798,163,200
1,209,368,340
758,880,000

공장
경북 구미시 공단동 170
9,937
2,514,061,000
2,086,770,000
2,514,061,000
2,086,770,000

임야
충북 음성군 대소면 성본리 603-1외
115,932
10,272,623,104
5,526,806,880
10,272,623,104
5,178,776,130

계
13,996,052,444
8,411,740,080
13,996,052,444
8,024,426,130

(*)용명리 1088-13,1102-5,1102-6,1102-7,1091-4,1092-3,1092-4지번이 2607번지로 통합됨.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
기말

토지
3,723,429,340
-
-
-
-
3,723,429,340

건물
8,202,681,859
-
(23,750,711)
(250,858,183)
(127,313,947)
7,800,759,018

구축물
348,921,201
-
-
(39,062,740)
-
309,858,461

기계장치
8,077,534,610
699,743,920
(6,000)
(1,700,704,401)
(216,752,344)
6,859,815,785

차량운반구
158,713,300
-
(1,000)
(36,577,985)
-
122,134,315

공구와기구
3,005,029,499
1,271,252,428
-
(1,060,081,180)
(3,793,908)
3,212,406,839

비품
396,833,414
20,416,356
(8,000)
(124,027,940)
-
293,213,830

시설장치
1,715,639,004
120,750,000
-
(425,805,395)
-
1,410,583,609

건설중인자산
896,323,560
105,062,504
-
-
(25,778,683)
975,607,381

합 계
26,525,105,787
2,217,225,208
(23,765,711)
(3,637,117,824)
(373,638,882)
24,707,808,578

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
기말

토지
6,358,509,340
-
(2,635,080,000)
-
-
3,723,429,340

건물
6,709,949,106
12,206,080
(533,774,038)
(195,680,620)
1,029,378,331
7,022,078,859

구축물
296,770,000
87,090,000
-
(35,260,250)
321,451
348,921,201

기계장치
6,231,558,027
1,488,400,000
(30,000)
(1,596,596,695)
1,448,077,848
7,571,409,180

차량운반구
4,744,795
177,362,840
(1,000)
(23,393,335)
-
158,713,300

공구와기구
2,087,130,757
1,524,633,770
(5,518,202)
(910,609,088)
1,996,120,693
4,691,757,930

비품
438,382,307
31,753,000
-
(106,114,423)
32,812,530
396,833,414

시설장치
87,710,617
129,132,018
-
(246,430,947)
1,745,227,316
1,715,639,004

건설중인자산
3,007,774,181
1,432,690,000
-
-
(3,544,140,622)
896,323,559

합 계
25,222,529,130
4,883,267,708
(3,174,403,240)
(3,114,085,358)
2,707,797,547
26,525,105,787

(3) 유형자산 재평가 관련 사항

연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부

토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정

부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
2,514,061,000
1,407,565,882
1,106,495,118

5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소(*)
기말금액

자산재평가이익
1,106,495,118
-
-
1,106,495,118

(*) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 투자부동산

1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
토지
건물
계

취득원가
10,272,623,104
5,023,932,800
15,296,555,904

감가상각누계액
-
(544,259,386)
(544,259,386)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
10,272,623,104
4,479,673,414
14,752,296,518

2) 당기

중
투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
토지
건물
계

기초금액
10,272,623,104
4,580,152,070
14,852,775,174

취득액(처분 또는 대체)
-
-
-

감가상각비
-
(100,478,656)
(100,478,656)

기말금액
10,272,623,104
4,479,673,414
14,752,296,518

3)
당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구분
금액

임대수익
307,000,000

운영비용
(153,500,000)

계
153,500,000

4)
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

토지
10,272,623,104
10,272,623,104

건물
4,479,673,414
4,479,673,414

계
14,752,296,518
14,752,296,518

5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결범위변동
기말

산업재산권
1,010,150
-
-
-
(136,200)
-
873,950

영업권
6,324,456,319
-
-
(2,088,986,697)
-
-
4,235,469,622

개발비
2,453,312,917
370,701,758
-
(520,441,258)
(487,013,636)
-
1,816,559,781

회원권
721,557,630
4,400,000
(316,407,530)
-
-
-
409,550,100

기타무형자산
112,345,126
8,450,000
-
-
(40,285,581)
-
80,509,545

계
9,612,682,142
383,551,758
(316,407,530)
(2,609,427,955)
(527,435,417)
-
6,542,962,998

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결범위변동
기말

산업재산권
1,146,350
-
-
-
(136,200)
-
1,010,150

영업권
7,867,828,298
-
-
(3,684,761,392)
-
2,141,389,413
6,324,456,319

개발비
630,579,481
402,582,744
-
-
(145,096,260)
1,565,246,952
2,453,312,917

회원권
521,557,630
200,000,000
-
-
-
-
721,557,630

기타무형자산
166,057,542
-
-
-
(55,694,500)
1,982,084
112,345,126

계
9,187,169,301
602,582,744
-
(3,684,761,392)
(200,926,960)
3,708,618,449
9,612,682,142

(2) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
판관비
제조원가

당기
전기
당기
전기

경상연구개발비(판매비와관리비)
1,281,514,614
693,215,534
316,449,027
32,838,183

12. 정부보조금

당기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
유형자산
개발비
기타의무형자산

기초금액
86,263,798
277,917,822
58,035,000

정부보조금
(11,424,000)
131,230,215
-

타계정대체
(2,452,225)
(131,230,215)
(24,181,250)

연결범위변동
-
-
-

기말가액
72,387,573
277,917,822
33,853,750

<전기>

(단위 : 원)

구분
유형자산
개발비
기타의무형자산

기초금액
11,119,149
277,917,822
58,035,000

정부보조금
-
-
-

타계정대체
(11,119,149)
-
-

연결범위변동
86,263,798
-
-

기말가액
86,263,798
277,917,822
58,035,000

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

무역금융
신한은행외
3.39
6,700,000,000
7,000,000,000

할인어음
신한은행 외
-
-
596,117,038

운전자금
기업은행
-
119,973,905
129,978,928

운전자금
기업은행
-
66,600,000
79,000,000

운전자금
오리엔트전자
6.90
-
-

운전자금
기업은행
9.50
3,430,000,000
3,550,000,000

운전자금
농협
3.91
2,900,000,000
2,900,000,000

운전자금
산업은행
4.25
1,440,000,000
1,440,000,000

운전자금
국민은행
8.77
-
3,000,000,000

운전자금
수출입은행
3.00
2,906,987,756
3,275,830,592

계

17,563,561,661
21,970,926,558

(2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말(*)
전기말

운전자금
산업은행
3.19%
8,000,000,000
8,000,000,000

운전자금
오리엔트바이오
4.20%
1,752,075,538
425,000,000

운전자금
오리엔트바이오
3.90%
1,742,000,000
837,000,000

운전자금
산업은행
4.25%
-
2,062,500,000

운전자금
신한은행
4.57%
2,256,250,000
2,375,000,000

운전자금
오리엔트바이오
3.90%
1,811,200,000
1,518,200,000

소계
15,561,525,538
15,217,700,000

차감: 유동성대체
(1,517,825,000)
(2,181,250,000)

장기차입금 잔액
14,043,700,538
13,036,450,000

(*) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 원)

상 환 기 일
연도별 상환금액

2018. 12 이내
1,517,825,000

2019. 12 이내
9,683,938,038

2020. 01 이후
4,359,762,500

계
15,561,525,538

(3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제7회 무보증 전환사채(*)
2016.01.14
2020.01.14
2.0%
1,950,000,000
3,000,000,000

가산:상환할증금

168,272,179
258,870,000

차감 : 전환권조정

(633,568,187)
(414,875,859)

사채 잔액

1,484,703,992
2,843,991,141

(*) 세부내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면의 총액
3,000,000,000원

사채의 만기일
2020년 1월 14일

이자지급방법
본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜오리엔트정공 기명식 보통주

전환청구기간
2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
9,170,947
-
9,645,817
-

유동성정리채무
-
-
3,905,000
-

반품충당부채
537,279,109
-
575,754,988
-

장기미지급금
-
29,300,000
-
-

임대보증금
-
97,406,000
-
57,406,000

계
546,450,056
126,706,000
589,305,805
57,406,000

15. 확정급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,154,377,497
3,795,710,170

사외적립자산의 공정가치
(596,136,461)
(474,995,377)

확정급여채무 금액
3,558,241,036
3,320,714,793

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.86%
2.74%

기대임금상승률
2.75%
3.00%

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초
3,795,710,170
850,430,642

당기근무원가
660,306,956
277,839,580

이자원가
95,889,981
29,185,521

확정급여채무의 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
(117,485,637)
24,368,385

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
(3,476,430)
177,012

기타사항에 의한 효과
992,566
(1,424,608)

관계사전출입
(11,676,809)
7,124,462

급여지급액
(265,883,300)
(288,766,020)

연결범위변동
-
2,896,775,196

기 말
4,154,377,497
3,795,710,170

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초
474,995,377
159,827,532

기대수익
11,509,193
4,534,861

납입액
130,000,000
80,000,000

사외적립자산의 재측정요소
(4,181,368)
(4,534,861)

지급액
(16,186,741)
(30,783,210)

연결범위변동
-
265,951,055

기 말
596,136,461
474,995,377

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
660,306,956
277,839,580

이자원가
95,889,981
29,185,521

사외적립자산의기대수익
(11,509,193)
(4,534,861)

계
744,687,744
302,490,240

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(157,348,787)
180,081,001

기대임금상승률
178,781,794
(159,207,510)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
418,744,794
299,372,616

보험상품
177,391,667
175,622,761

16. 특수관계자와의 거래 

(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율
24.1%
)입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

지배기업
㈜오리엔트바이오
㈜오리엔트바이오

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱

㈜엠다스
㈜엠다스

㈜프리젠
㈜프리젠

㈜오리엔트비나
㈜오리엔트비나

㈜오리엔트
㈜오리엔트

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

㈜제니아
㈜제니아

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당기
전기

급여
1,211,810,104
1,069,140,084

퇴직급여
58,686,136
131,657,105

계
1,270,496,240
1,200,797,189

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용
유형자산취득
기타

지배기업
(주)오리엔트바이오
14,067,605
-
-
194,988,534
5,004,374,202
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
290,386,759
48,466,564
955,662,478
2,500
8,400,000
-

(주)엠다스
1,116,195,922
40,226,014
11,914,174,965
1,605,600,585
232,026,028
-

㈜프리젠
1,116,743,191
12,605,950
1,931,761,783
57,844,892
-
-

㈜제니아
90,000,000
13,164,314
-
-
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
870,000
9,626,733
2,086,751,369
163,534,791
65,270,000
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
60,750,000
-

계

2,628,263,477
124,089,575
16,888,350,595
2,021,971,302
5,370,820,230
0

(*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다.

<전기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용
유형자산취득
기타

지배기업
(주)오리엔트바이오
-
-
-
7,533,603
-
16,921,085

관계기업(*)
㈜오리엔트전자
12,865,748,800
38,270,488
-
149,000,000
-
41,966,047

㈜오리엔트시계
-
-
-
9,427,273
-
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
260,778,374
8,897,207
758,187,219
-
-
-

(주)엠다스
550,000
-
12,085,206,224
62,838,004
-
-

㈜프리젠
2,245,931,600
-
-
34,641,754
-
-

㈜오리엔트비나(*)
117,903,750
-
48,687,767
-
-
-

㈜제니아
-
3,515,334
-
-
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
6,883,636
-
2,111,332,311
32,466,500
6,800,000
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
975,820,000
-

계

15,497,796,160
50,683,029
15,003,413,521
295,907,134
982,620,000
58,887,132

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)오리엔트바이오
-
-
2,532,200,000
7,124,462

기타 특수관계자
㈜프리젠
172,000,000
4,236,815
-
-

㈜엠다스
1,000,000,000
552,567,792
-
-

㈜오리엔트플라스틱
110,000,000
110,000,000
-
-

㈜제니아
-
-
-
-

㈜오리엔트
252,000,000
360,062,036
-
-

계

1,534,000,000
1,026,866,643
2,532,200,000
7,124,462

<전기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)오리엔트바이오
-
-
-
300,000,000

관계기업(*)
㈜오리엔트전자
2,500,000,000
2,500,000,000
-
836,851,634

기타 특수관계자
(주)오리엔트프라스틱
290,000,000
25,000,000
-
-

계

2,790,000,000
2,525,000,000
0
1,136,851,634

(*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
1,649,340
-
520,210,957
5,305,275,538

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
1,465,283,484
1,065,000,000
1,559,584
-

㈜엠다스
756,778,424
747,432,208
156,322,857
-

㈜프리젠
74,712,165
417,763,185
45,387,466
-

㈜제니아
171,316,861
320,100,000
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
1,244,747,377
-
261,610,182
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-

계

3,714,487,651
2,550,295,393
985,091,046
5,305,275,538

<전기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
9,196,202
-
347,195,868
2,780,200,000

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
1,045,493,493
1,065,000,000
225,559,005
-

㈜엠다스
766,289,229
300,000,000
386,059,664
-

㈜프리젠
680,848,847
250,000,000
287,484,696
-

㈜제니아
150,533,848
320,100,000
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
1,273,831,714
108,062,036
1,529,284,304
-

㈜오리엔트건설
220,257,868
-
-
-

계

4,146,451,201
2,043,162,036
2,775,583,537
2,780,200,000

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
14,000,000
상환시까지

계

14,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,342,307,402
2,600,000,000
대구은행

3) 제공받은 지급보증 및 연대보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

대표이사
장재진
산업은행 외
25,073,900,000
상환시까지

계

25,073,900,000

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
726,819,000
726,819,000

4) 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 특수관계자
㈜엠다스
성남공장
2,500,000,000
5,200,000,000
2순위

계

2,500,000,000
5,200,000,000

17. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
59,117,127주
52,143,627주

1주당 금액
500원
500원

자본금의 금액
29,558,563,500원
26,071,813,500원

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기 초
발행주식수
52,143,627
22,143,627

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
52,083,849
22,083,849

기중 변동
유상증자
6,973,500
30,000,000

기 말
발행주식수
59,117,127
52,143,627

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
59,057,349
52,083,849

18. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
9,998,577,220
8,505,311,320

기타자본잉여금
962,606,586
962,606,586

자기주식
(1,115,530,245)
(1,115,530,245)

종속회사 지분변동등
(1,336,534,399)
(937,951,793)

재평가잉여금
1,106,495,118
1,106,495,118

해외사업환산손익
(49,614,175)
-

계
9,566,000,105
8,520,930,986

(2) 자기주식
연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다

19. 매출액

당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상품매출액
22,365,455,070
15,926,046,439

제품매출액
73,352,238,126
54,114,779,808

기타매출액
1,349,492,252
961,048,833

계
97,067,185,448
71,001,875,080

20. 비용의 성격별 구분

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,099,086,011)
(548,634,271)

원부재료 및 상품의 매입
69,361,258,437
55,621,741,581

종업원급여
7,932,847,647
2,929,164,480

복리후생비
1,150,903,215
566,512,210

감가상각비
3,778,703,413
3,114,085,359

외주가공비
3,956,326,370
3,762,262,133

지급수수료
1,060,575,615
2,677,384,179

기타
9,544,258,001
3,115,443,818

계(*)
95,685,786,687
71,237,959,489

(*)
포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

21. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
3,629,457,698
1,077,150,883

퇴직급여전입액
372,904,304
290,177,079

복리후생비
529,835,508
227,575,975

여비교통비
331,284,102
110,447,246

접대비
378,675,143
370,823,146

통신비
48,162,555
19,490,681

수도광열비
35,848,915
5,178,092

전력비
67,710,748
58,076,125

세금과공과금
159,094,907
46,544,300

감가상각비
331,186,888
395,139,023

지급임차료
918,257,004
290,854,444

수선비
88,422,683
41,614,308

보험료
50,505,302
25,890,351

차량유지비
160,557,495
37,426,526

경상연구개발비
1,281,514,614
24,604,148

운반비
946,006,620
679,976,802

교육훈련비
1,033,680
1,142,993

판매촉진비
86,759,637
35,126,542

도서인쇄비
12,625,000
1,610,000

포장비
82,613,940
2,339,100

사무용품비
3,766,339
2,014,900

소모품비
85,651,791
68,813,336

지급수수료
865,416,054
450,519,537

광고선전비
133,103,535
120,691,702

대손상각비
150,258,438
-

무형자산상각비
527,435,417
200,926,960

외주용역비
183,903,450
69,241,579

수출제비용
1,646,823
1,449,600

해외시장개척비
130,984,536
25,139,719

계
11,594,623,126
4,679,985,097

22. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

(1) 금융수익

이자수익
170,829,914
103,167,424

외환차익
83,205,021
514,804

외화환산이익
5,830,408
4,427,282

금융보증수익
3,915,651
2,000,403

파생상품평가이익
309,925,780
-

소계
573,706,774
110,109,913

(2) 금융비용

이자비용
1,729,535,685
871,102,269

외환차손
38,428,898
1,290,794

외화환산손실
79,271,056
4,543,565

사채상환손실
59,341,025

금융보증비용
3,440,781

파생상품평가손실

25,812,000

소계
1,910,017,445
902,748,628

23. 기타영업외수익 및 비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기타영업수익 :

대손충당금환입
263,667,964

유형자산처분이익
60,509,698
596,100,361

국고보조금(정부출원)
162,272,212

매도가능증권처분이익
343,544,703

잡이익
48,364,763
93,662,131

소계
878,359,340
689,762,492

기타영업비용 :

기타의대손상각비
375,038,319
-

기부금
1,818,181
1,207,272

유형자산손상차손
117,014,458
-

무형자산처분손실
35,907,530
-

반품추정손실
47,732,626
-

무형자산손상차손
2,609,427,955
3,684,761,392

잡손실
153,771,948
11,632,717

소계
3,340,711,017
3,697,601,381

24. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
2,731,362
50,163,788

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

계
2,731,362
50,163,788

(2) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

25. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다.

(단위 : 원,주)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(1,275,750,909)
(4,464,079,102)

가중평균보통주식수
57,242,328
38,313,357

기본주당순이익(손실)
(22)
(117)

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
52,143,627
365/365
52,143,627

유상증자
6,973,500
270/365
5,158,479

자기주식
(59,778)
365/365
(59,778)

12월 31일 가중평균유통보통주식수
59,057,349

57,242,328

<전기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
22,143,627
366/366
22,143,627

유상증자
30,000,000
198/366
16,229,508

자기주식
(59,778)
366/366
(59,778)

12월 31일 가중평균유통보통주식수
52,083,849

38,313,357

(2) 희석주당순이익
희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 
당3분기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분
당기

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
(1,404,210,938)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
59,788,019

희석주당순이익(손실)
(23)

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

구 분
당기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
(1,275,750,909)

전환사채의 이자
181,465,751

파생상품평가손실(이익)
(309,925,780)

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
(1,404,210,938)

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

구 분
당기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
57,242,328

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채
2,545,691

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
59,788,019

26. 보험가입자산

당기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
부보금액

화재보험(구미공장)
건물,기계기구
MG손해보험
9,892,309,941

화재보험(건천공장)
건물,기계기구
MG손해보험
1,570,999,900

자동차보험
자동차 7대
현대화재해상보험
166,850,000

화재보험
성남-기계장치,건물
MG손해보험
10,188,000,000

화재보험
음성-기계장치,건물
MG손해보험
5,023,933,000

화재보험
종로지점-동산(전자제품)
동부화재
55,000,000

화재보험
건물,기계기구

280,750,190

자동차보험
승합차

19,352,000

화재보험
성남-시계등 재고자산
MG손해보험
722,770,664

계

27,919,965,695

27. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
담보설정액
담보제공처
비고

토지
13,996,052,444
24,480,000,000
대구은행
 산업은행
특관자담보제공및 기타대출

건물
11,254,741,813

재고자산등
3,530,554,867
3,450,000,000
수출입은행
운영자금

계
28,781,349,124
27,930,000,000

28. 우발부채 등

(1) 당 기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
지급보증액
금융기관
비 고

㈜오리엔트플라스틱
14,000,000
기술신용보증기금

합계
14,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

전자방식 외상매출채권담보대출
신한은행
6,000,000,000
4,294,766,063
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000,000,000
1,769,316,959
외상대회사발행한도

보증서
신용보증기금
2,400,000,000
2,400,000,000
차입금담보

보증서
무역보험공사
900,000,000
900,000,000
차입금담보

보증서
신용보증기금
2,137,500,000
2,256,250,000
신용보증기금

수입신용장
기업은행
535,700,000
25,149,990
기업은행(USD500,000한도)

합계

14,973,200,000
11,645,483,012

29. 현금흐름표 

현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다.

30. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보

연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 기타부문으로 구별하고 있습니다.
한편, 연결회사는 당기말에 전원공급장치 부문및 기타 부문이 연결범위에 포함되었기 때문에 영업 부문별 정보는 기재하지 않았습니다. 전기는 자동차 부품 생산 및 판매사업 단일 부문이었습니다.

(1) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처
매출부문
당기
전기

현대자동차㈜
제품및상품
13,453,793,847
12,432,240,712

현대글로비스㈜
제품및상품
12,749,970,988
10,775,939,886

평화발레오㈜
제품및상품
10,129,580,440
10,434,593,253

기아자동차㈜
제품및상품
7,772,784,450
7,145,626,633

계

44,106,129,725
40,788,400,484

한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

31. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관

정기주주총회 제출을 위한 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 28일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

32. 재무제표의 재작성

연결회사는 전기재무제표 중 1) 전환사채의 유동성 분류를 비유동부채에서 유동부채로 2) 선급금 중 유형자산 취득과 관련된 금액을 건설중인 자산 계정으로 재분류하였습니다. 
또한, 전기 중 (주)오리엔트바이오로 부터 인수한 (주)오리엔트 전자와 관련한 영업권을 추가로 인식하였습니다.

상기 계정 분류가 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 

(단위:원)

구분
수정전
수정
수정후

[재무상태표]

유동자산
47,773,050,658
(650,287,009)
47,122,763,649

비유동자산
52,128,664,635
902,288,803
53,030,953,438

자산총계
99,901,715,293
252,001,794
100,153,717,087

유동부채
40,107,974,429
3,141,207,141
43,249,181,570

비유동부채
19,555,777,934
(3,141,207,141)
16,414,570,793

부채 총계
59,663,752,363
-
59,663,752,363

자본총계
40,237,962,930
252,001,794
40,489,964,724

[현금흐름표]

영업활동으로 인한현금흐름
1,360,881,151
88,100,000
1,448,981,151

투자활동으로 인한 현금흐름
(11,972,746,217)
(88,100,000)
(12,060,846,217)

재무활동으로 인한 현금흐름
21,127,849,539
-
21,127,849,539

<별도>

재 무 상 태 표

제31기 2017년 12월 31일 현재

제30기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 오리엔트정공
(단위 : 원)

과목
주석
제31(당)기말
제30(전)기말

자산

I. 유동자산

18,551,091,457

21,668,681,029

현금및현금성자산
5,30
6,302,913,077

10,683,364,352

매출채권
5,6,16
6,156,223,986

5,433,503,269

단기대여금
5,6,16
265,000,000

285,000,000

미수수익
5,6
116,825,163

119,809,260

미수금
5,6
1,831,557,310

1,684,172,041

선급금

296,470,930

294,997,810

재고자산
7
3,530,554,867

3,089,891,886

기타유동자산
8
51,546,124

77,942,411

II. 비유동자산

50,576,424,156

43,439,826,239

장기금융상품
5
390,092,750

270,071,750

장기대여금
5
1,256,546,108

-

종속기업및관계기업주식
9
26,321,330,700

18,316,956,498

유형자산
10,16,27,28
21,233,225,091

22,996,785,729

무형자산
11,12
1,148,329,507

1,719,112,262

기타비유동자산
5
226,900,000

136,900,000

자산총계

69,127,515,613

65,108,507,268

부채

I. 유동부채

19,301,819,940

20,994,120,695

매입채무
5,16
9,671,336,074

9,058,551,614

단기차입금
5,13,16
6,700,000,000

7,596,117,038

미지급비용
5
354,682,678

328,959,000

미지급금
5
592,057,253

820,781,786

예수금

42,929,810

17,819,213

선수금

-

8,400,000

당기법인세부채
5
12,639,086

12,639,086

전환사채
5,13
1,484,703,992

2,843,991,141

파생상품부채
5
434,300,100

297,216,000

기타유동부채
14
9,170,947

9,645,817

II. 비유동부채

8,595,690,365

8,579,824,388

장기차입금
5,13
8,000,000,000

8,000,000,000

확정급여채무
15
595,690,365

579,824,388

부채총계

27,897,510,305

29,573,945,083

자본

Ⅰ.자본금
1,17
29,558,563,500

26,071,813,500

Ⅱ. 자본잉여금

10,961,183,806

9,467,917,906

Ⅲ.기타자본항목
10,18
(9,035,127)

(9,035,127)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)
19
719,293,129

3,865,906

자본총계

41,230,005,308

35,534,562,185

부채및자본총계

69,127,515,613

65,108,507,268

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공
(단위 : 원)

과목
주석
제31(당)기
제30(전)기

I.매출액
16,20,31
61,682,435,172
52,824,037,531

II.매출원가
16,21
56,092,865,088
48,657,499,877

III.매출총이익

5,589,570,084
4,166,537,654

1.판매비와관리비
11,16,21,22
4,562,241,636
4,433,300,368

IV.영업이익(손실)

1,027,328,448
(266,762,714)

1.금융수익
5,23
400,886,221
107,115,575

2.금융비용
5,23
805,422,927
823,126,572

3.기타영업외수익
24
295,093,928
625,418,340

4.기타영업외비용
24
251,568,636
12,507,667

V.법인세비용차감전순이익(손실)

666,317,034
(369,863,038)

VI.법인세비용
25
-
40,000,000

Ⅶ.당기순이익(손실)

666,317,034

(409,863,038)

Ⅷ.기타포괄손실

49,110,189
(28,903,246)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목

-

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

49,110,189
(28,903,246)

확정급여제도의 재측정요소

49,110,189
(28,903,246)

Ⅸ.당기총포괄이익(손실)

715,427,223
(438,766,284)

Ⅹ.주당손익
26

기본주당순이익(손실)

12
(11)

희석주당순이익(손실)

9
(11)

주석 참조

자 본 변 동 표

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
 손익누계액
이익잉여금
총계

2016.01.01(전기초)
11,071,813,500
2,933,047,306
(1,115,530,245)
1,225,701,118
323,426,190
14,438,457,869

유상증자
15,000,000,000
6,534,870,600
-
-
-
21,534,870,600

재평가토지매각
-
-
-
(119,206,000)
119,206,000
-

당기순손실
-
-
-
-
(409,863,038)
(409,863,038)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(28,903,246)
(28,903,246)

2016.12.31(전기말)
26,071,813,500
9,467,917,906
(1,115,530,245)
1,106,495,118
3,865,906
35,534,562,185

2017.01.01(당기초)
26,071,813,500
9,467,917,906
(1,115,530,245)
1,106,495,118
3,865,906
35,534,562,185

유상증자
3,486,750,000
1,493,265,900
-
-
-
4,980,015,900

당기순이익
-
-
-
-
666,317,034
666,317,034

보험수리적손익
-
-
-
-
49,110,189
49,110,189

2017.12.31(당기말)
29,558,563,500
10,961,183,806
(1,115,530,245)
1,106,495,118
719,293,129
41,230,005,308

주석 참조

현 금 흐 름 표

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공
(단위 : 원)

과 목
제31(당)기
제30(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,070,668,297

904,541,214

1.영업으로 인한 현금흐름
3,632,245,207

1,736,021,427

1).당
기순
이익(손실)

666,317,034

(409,863,038)

2).현금의유출이없는비용등의가산
3,949,599,127

3,592,371,364

외화환산손실
56,988,289

4,543,565

기타의대손상각비
67,320,471

-

감가상각비
3,125,491,840

2,970,607,670

무형자산상각비
265,425,225

200,693,260

사채할인발행차금상각
115,592,590

115,395,141

사채상환손실
59,341,025

-

금융보증비용
3,440,781

-

파생상품부채평가손실
-

25,812,000

퇴직급여
255,998,906

275,319,728

3).현금의유출이없는수익등의차감
(377,971,802)

(602,528,046)

대손충당금환입
-

-

외화환산이익
3,794,173

4,427,282

금융보증수익
3,915,651

2,000,403

유형자산처분이익
60,336,198

596,100,361

파생상품평가이익
309,925,780

-

4).영업활동으로인한자산.부채의변동
(605,699,152)

(843,958,853)

매출채권의 증가
(775,914,833)

(567,066,710)

미수수익의 증가
2,984,097

(4,860,281)

미수금의 증가
(214,705,740)

(304,744,957)

선급금의 감소
(1,473,120)

(280,476,665)

재고자산의 증가
(440,662,981)

(259,211,524)

기타유동자산의 증가
26,396,287

272,470,443

매입채무의 증가
612,784,460

(498,608,761)

미지급비용의 증가
587,929,354

348,086,404

미지급금의 감소
(228,724,533)

704,654,397

예수금의 감소
25,110,597

4,965,581

선수금의 감소
(8,400,000)

8,400,000

퇴직급여의 지급
(77,209,481)

(258,349,990)

퇴직연금운용자산의증가
(113,813,259)

(49,216,790)

당기법인세부채의 증가
-

40,000,000

2.이자의 수취
-

-

3.이자의 지급
(561,576,910)

(791,480,213)

4.법인세 지급
-

(40,000,000)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,447,178,784)

(13,269,847,171)

1.투자활동으로인한현금유입액
537,952,331

3,775,014,401

장·단
기대여금의 감소

137,453,892

-

유형자산의 처분
84,090,909

3,770,503,601

무형자산의처분
316,407,530

-

임차보증금의 감소
-

4,510,800

2.투자활동으로인한현금유출액
(10,985,131,115)

(17,044,861,572)

장·
단기대여금의 증가

1,374,000,000

285,000,000

장기금융상품의 증가
120,021,000

120,021,000

건물의취득
-

12,206,080

구축물의 취득
-

87,090,000

기계장치의 취득
58,000,000

1,488,400,000

차량운반구의취득
-

177,362,840

공구와기구의 취득
1,036,016,400

1,524,633,770

비품의 취득
5,270,000

31,753,000

시설장치의 취득
120,750,000

129,132,018

건설중인자산의 취득
165,649,513

1,432,690,000

기타무형자산의 취득
11,050,000

602,582,744

기타보증금의 증가
90,000,000

-

종속기업주식의취득
8,004,374,202

11,153,990,120

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,996,059,212

21,674,722,245

1.재무활동으로인한현금유입액
4,980,015,900

50,439,262,547

단기차입금의차입
-

17,904,391,947

장기차입금의증가
-

8,000,000,000

전환사채의발행
-

3,000,000,000

유상증자
4,980,015,900

21,534,870,600

2.재무활동으로인한현금유출액
(1,983,956,688)

(28,764,540,302)

단기차입금의 상환
896,117,038

28,764,540,302

전환사채의상환
1,087,839,650

IV. 현금의 증가(I+II+III)

(4,380,451,275)

9,309,416,288

V. 현금의 환율변동효과

-

-

VI. 기초의 현금(주석30)

10,683,364,352

1,373,948,064

VII. 기말의 현금(주석30)

6,302,913,077

10,683,364,352

주석 참조

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(주)오리엔트정공
(단위 : 원)

구 분
제 31 기
제 30 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

719,293,129

3,865,906

1. 전기이월미처리결손금
3,865,906

323,426,190

2. 재평가차익대체
0

119,206,000

3. 보험수리적손익
49,110,189

(28,903,246)

4. 당기순이익(손실)
666,317,034

(409,863,038)

II. 결손금처리액

0

0

임의적립금
0

0

법정적립금
0

0

기타자본잉여금
0

0

감자차익
0

0

주식발행초과금
0

0

III.차기이월미처분이익잉여금

719,293,129

3,865,906

주석

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공

1. 당사의 개요

주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 20
1
7
년 12월
31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 29,559백만원이며, 당사의본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

당기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)오리엔트바이오
14,248,562
24.10%

(주)엠다스
6,398,496
10.82%

장재진
1,914,251
3.24%

최숙종
791,990
1.34%

장해은
563,015
0.95%

장성은
563,015
0.95%

자기주식
59,778
0.10%

기타
34,578,020
58.49%

계
59,117,127
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 재무제표의 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 파생상품
② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석5 : 금융상품
- 주석15 : 종업원급여

2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당사의

별도재무제표는 2018년 3월 30일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정및 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계정책

(1)

당기에
새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표'

동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'

동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이

당기
재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 영업부문 

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(4) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 

(6) 금융자산

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다.

2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다.

3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
8년

차량운반구
4년

공구와기구
4년

비품
4년

한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

1) 개발비

연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계이며, 최초 인식 후 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 개별 취득하는 무형자산

개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

한편, 기타무형자산에 포함된 회원권은 순현금유입이 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다.

(12) 유ㆍ무형자산의 손상 

당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(13) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융부채

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하고 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다.
 
2) 기타금융부채
기타금융부채는 최초인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액

4) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다.

(15) 확정급여채무

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(16) 수익인식

1) 재화의 판매
당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 

2) 용역의 제공
당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

(17) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 외화환산

당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.

당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 
역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.

한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(20) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채총계
27,897,510,305
29,573,945,083

자본총계
41,230,005,308
35,534,562,185

부채비율
68%
83%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

계정명
대여금및수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
6,302,913,077
-
-

장단기금융상품
390,092,750
-
-

매출채권 및 기타채권
9,626,152,567
-
-

기타비유동자산
226,900,000
-
-

소계
16,546,058,394
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
10,618,076,005

장단기차입금
-
-
14,700,000,000

전환사채
-
-
1,484,703,992

파생상품부채
-
434,300,100
-

소계
-
434,300,100
26,802,779,997

<전기말>

(단위 : 원)

계정명
대여금및수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
10,683,364,352
-
-

장단기금융상품
270,071,750
-
-

매출채권 및 기타채권
7,522,484,570
-
-

기타비유동자산
136,900,000
-
-

소계
18,612,820,672
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
10,208,292,400

장단기차입금
-
-
15,596,117,038

전환사채
-
-
2,843,991,141

파생상품부채
-
297,216,000
-

소계
-
297,216,000
28,648,400,579

2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가
이익/손실
계

대여금및수취채권
83,031,209
(8,263,924)
(53,194,116)
-
21,573,169

당기손익인식 금융부채
-
-
-
309,925,780
309,925,780

상각후원가로 측정한 금융부채
(677,169,500)
-
-
-
(677,169,500)

계
(594,138,291)
(8,263,924)
(53,194,116)
309,925,780
(345,670,551)

<전기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가
이익/손실
계

대여금및수취채권
100,173,086
(775,990)
(116,283)
-
99,280,813

당기손익인식 금융부채
-
-
-
(25,812,000)
(25,812,000)

상각후원가로 측정한 금융부채
(791,480,213)
-
-
-
(791,480,213)

계
(691,307,127)
(775,990)
(116,283)
(25,812,000)
(718,011,400)

(2) 환위험

1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원)

구분
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

매출채권
USD
602,802
645,842,074
USD
91,509
110,588,300

미수금
USD
207,371
222,177,450
USD
-
-

외화예금
USD
11,294
12,100,188
USD
-
-

JPY
29
275
JPY
-
-

미지급금
USD
26,718
28,625,912
USD
-
-

합계
USD
848,185
908,745,623
USD
91,509
110,588,300

JPY
29
275
JPY
-
-

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
환율변동
상승시
하락시

USD
10%
85,149,380
(85,149,380)

JPY
10%
28
(28)

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
10,618,076,005
10,618,076,005
-
-

장단기차입금
14,700,000,000
-
6,700,000,000
8,000,000,000

전환사채
1,484,703,992
1,484,703,992
-
-

파생상품(전환사채)
434,300,100
434,300,100
-
-

계
27,237,080,097
12,537,080,097
6,700,000,000
8,000,000,000

<전기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
10,208,292,400
10,208,292,400
-
-

장단기차입금
15,596,117,038
-
7,596,117,038
8,000,000,000

전환사채
2,843,991,141
2,843,991,141
-

파생상품(전환사채)
297,216,000
297,216,000
-

계
28,945,616,579
13,349,499,541
7,596,117,038
8,000,000,000

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
6,302,913,077
-
10,683,364,352
-

매출채권및기타채권
9,626,152,567
-
7,522,484,570
-

장단기금융상품
-
390,092,750
-
270,071,750

기타비유동자산
-
226,900,000
-
136,900,000

계
15,929,065,644
616,992,750
18,205,848,922
406,971,750

당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액
손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액

만기일 미도래
7,552,879,042
-
7,552,879,042
6,208,945,794
-
6,208,945,794

0~90일
942,551,377
-
942,551,377
321,580,484
-
321,580,484

90일~1년
35,742,647
-
35,742,647
355,139,734
-
355,139,734

1년이상
1,192,605,438
97,625,937
1,094,979,501
667,124,024
30,305,466
636,818,558

계
9,723,778,504
97,625,937
9,626,152,567
7,552,790,036
30,305,466
7,522,484,570

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 

당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
0~90일
90일~1년
1년이상

매출채권및기타채권
2,073,273,525
942,551,377
35,742,647
1,094,979,501

4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
30,305,466
30,305,466

대손상각비
67,320,471
-

대손충당금환입
-
-

대체
-
-

기말금액
97,625,937
30,305,466

(5) 이자율위험
당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(6) 공정가치의 추정
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

수준3
수준3

파생상품부채
(434,300,100)
(297,216,000)

3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
기말

파생상품부채
(297,216,000)
(447,009,880)
-
309,925,780
(434,300,100)

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
기말

파생상품부채
-
(271,404,000)
-
(25,812,000)
(297,216,000)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 
보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(8) 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목
당기말
전기말
제 한 내 용

퇴직연금운용자산
326,670,158
209,044,322
종업원퇴직금

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
6,186,529,452
5,463,808,735

차감: 대손충당금
(30,305,466)
(30,305,466)

매출채권(순액)
6,156,223,986
5,433,503,269

단기대여금
285,000,000
285,000,000

차감: 대손충당금
(20,000,000)
-

단기대여금(순액)
265,000,000
285,000,000

미수금
1,831,557,310
1,684,172,041

차감: 대손충당금
-
-

미수금(순액)
1,831,557,310
1,684,172,041

미수수익
164,145,634
119,809,260

차감: 대손충당금
(47,320,471)
-

미수수익(순액)
116,825,163
-

장기대여금
1,256,546,108
-

계
9,626,152,567
7,522,484,570

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

상품
1,507,323,943
1,099,399,073

제품
1,055,927,213
528,367,977

원재료
962,948,063
1,462,124,836

저장품
4,355,648
-

계
3,530,554,867
3,089,891,886

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

선급비용
46,264,214
59,347,171

선납세금
5,281,910
18,595,240

계
51,546,124
77,942,411

9. 종속기업

당사는 종속기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(1) 당기말 현재 종속기업 현황

회사
취득원가
주식수
지분율

㈜오리엔트전자
18,648,043,635
7,674,765
92.14%

㈜오리엔트시계(*)
169,361,364
9,993
3.99%

㈜월드메모리
4,503,925,701
713,889
52.69%

오리엔트비나(**)
3,000,000,000
-
100.00%

(*) (주)오리엔트시계에 대한 당사의 지분율은 3.99%이나, 당사의 종속회사인(주)오리엔트전자가

62.34%
를 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.
(**)

당기중
당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자로부터 지분 전량을 인수하였습니다. 

(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 원)

회사
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

㈜월드메모리
4,952,443,732
2,682,010,354
2,270,433,378
4,273,946,381
(2,607,866,352)

㈜오리엔트전자
34,427,662,530
17,618,180,801
16,809,481,729
27,699,911,115
(865,949,736)

㈜오리엔트시계
7,372,173,091
2,922,993,298
4,449,179,793
2,045,836,403
(867,433,941)

오리엔트비나
4,882,072,348
4,195,088,351
686,983,997
4,130,337,181
(267,014,503)

(3) 당기말 현재 종목별 지분법 평가 내역

(단위 : 원)

회사명
기초
취득(처분)
지분법손익
기타포괄손익
기타변동
기말

㈜오리엔트전자
11,212,457,895
5,004,374,202
(795,348,250)
(1,713,312)
307,943,973
15,727,714,508

㈜오리엔트시계
212,260,089
-
(34,610,614)
-
(127,202)
177,522,273

㈜월드메모리
2,567,555,955
-
(1,374,084,781)
-
2,820,172
1,196,291,346

오리엔트비나
-
3,000,000,000
261,975,702
(49,614,175)
(635,989,911)
2,576,371,616

계
13,992,273,939
8,004,374,202
(1,942,067,943)
(51,327,487)
(325,352,968)
19,677,899,743

(
4) 당기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보

(단위 : 원)

자산
부채
자본
당기순이익(손실)

62,484,084,656
27,897,510,305
34,586,574,351
(1,275,750,909)

10. 유형자산

(1) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지목
소재지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

공장
경북 경주시 건천읍 용명리 2607(*)
5,952
1,209,368,340
798,163,200
1,209,368,340
758,880,000

공장
경북 구미시 공단동 170
9,937
2,514,061,000
2,086,770,000
2,514,061,000
2,086,770,000

계
3,723,429,340
2,884,933,200
3,723,429,340
2,845,650,000

(*)용명리 1088-13,1102-5,1102-6,1102-7,1091-4,1092-3,1092-4지번이 2607번지로 통합됨.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
매각예정및대체
기말

토지
3,723,429,340
-
-
-
-
3,723,429,340

건물
7,022,078,859
-
(23,750,711)
(202,148,803)
-
6,796,179,345

구축물
348,599,750
-
-
(38,889,000)
-
309,710,750

기계장치
6,143,367,446
58,000,000
(3,000)
(1,364,890,835)
-
4,836,473,611

차량운반구
157,476,805
-
(1,000)
(36,268,865)
-
121,206,940

공구와기구
2,819,946,237
1,036,016,400
-
(974,791,504)
-
2,881,171,133

비품
262,301,754
5,270,000
-
(86,257,438)
-
181,314,316

시설장치
1,709,627,670
120,750,000
-
(422,245,395)
-
1,408,132,275

건설중인자산
809,957,868
165,649,513
-
-
-
975,607,381

합 계
22,996,785,729
1,385,685,913
(23,754,711)
(3,125,491,840)
-
21,233,225,091

<
전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
매각예정및대체
기말

토지
6,358,509,340
-
(2,635,080,000)

-
3,723,429,340

건물
6,709,949,106
12,206,080
(533,774,038)
(195,680,620)
1,029,378,331
7,022,078,859

구축물
296,770,000
87,090,000
-
(35,260,250)
-
348,599,750

기계장치
5,396,253,357
1,488,400,000
(30,000)
(1,478,855,911)
737,600,000
6,143,367,446

차량운반구
3,199,180
177,362,840
(1,000)
(23,084,215)
-
157,476,805

공구와기구
2,087,129,757
1,524,633,770
(5,518,202)
(910,609,088)
124,310,000
2,819,946,237

비품
311,235,393
31,753,000
-
(80,686,639)
-
262,301,754

시설장치
87,708,617
129,132,018
-
(246,430,947)
1,739,217,982
1,709,627,670

건설중인자산
3,007,774,181
1,432,690,000
-

(3,630,506,313)
809,957,868

합 계
24,258,528,931
4,883,267,708
(3,174,403,240)
(2,970,607,670)
-
22,996,785,729

(3) 유형자산 재평가 관련 사항

당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부

토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정

부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
2,514,061,000
1,407,565,882
1,106,495,118

5) 당기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소(주1)
기말금액

자산재평가이익
1,106,495,118
-

1,106,495,118

(주1) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
손상차손
상각(*)
기말

기타무형자산
167,526,667
6,650,000
-
-
(63,993,667)
110,183,000

정부보조금
(58,035,000)
-
-
-
24,181,250
(33,853,750)

회원권
721,557,630
4,400,000
(316,407,530)
-
-
409,550,100

개발비
888,062,965
-
-
-
(225,612,808)
662,450,157

계
1,719,112,262
11,050,000
(316,407,530)
-
(265,425,225)
1,148,329,507

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
상각(*)
기말

기타무형자산
223,123,667
-
(55,597,000)
167,526,667

정부보조금
(58,035,000)
-
-
(58,035,000)

회원권
521,557,630
200,000,000
-
721,557,630

개발비
630,576,481
402,582,744
(145,096,260)
888,062,965

계
1,317,222,778
602,582,744
(200,693,260)
1,719,112,262

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
판관비
제조원가

당기
전기
당기
전기

경상연구비
184,239,350
23,464,148
316,449,027
1,780,000

12. 정부보조금

당기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기타무형자산(소프트웨어)

기초금액
58,035,000

정부보조금
-

타계정대체
(24,181,250)

기말가액
33,853,750

13. 차입금

(1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

무역금융
신한은행외
3.39%
6,700,000,000
7,000,000,000

할인어음
신한은행 외
3.30%
-
596,117,038

계

6,700,000,000
7,596,117,038

(2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금
산업은행
3.41%
8,000,000,000
8,000,000,000

(주1) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 원)

2018.12월 이내
-

2019.12월 이내
8,000,000,000

계
8,000,000,000

(3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제7회 무보증 전환사채(*)
2016.01.14
2020.01.14
2.0%
1,950,000,000
3,000,000,000

가산:상환할증금

168,272,179
258,867,000

차감 : 전환권조정

(633,568,187)
(414,875,859)

사채 잔액

1,484,703,992
2,843,991,141

(*) 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면의 총액
3,000,000,000원

사채의 만기일
2020년 1월 14일

이자지급방법
본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜오리엔트정공 기명식 보통주

전환청구기간
2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
9,170,947
-
9,645,817
-

15. 확정급여채무

(1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역

보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
922,360,523
788,868,710

사외적립자산의 공정가치
(326,670,158)
(209,044,322)

확정급여채무
595,690,365
579,824,388

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.19%
2.74%

기대임금상승률
3.00%
3.00%

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기 초
788,868,710
742,995,726

당기근무원가
236,576,720
254,293,571

이자원가
25,795,466
25,561,018

확정급여채무의 재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(51,670,892)
24,368,385

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

기타사항에 의한 효과
-
-

급여지급액
(77,209,481)
(258,349,990)

기 말
922,360,523
788,868,710

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기 초
209,044,322
159,827,532

기대수익
6,373,280
4,534,861

납입액
130,000,000
80,000,000

보험수리적손익
(2,560,703)
(4,534,861)

지급액
(16,186,741)
(30,783,210)

기 말
326,670,158
209,044,322

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
236,576,720
254,293,571

이자원가
25,795,466
25,561,018

사외적립자산의기대수익
(6,373,280)
(4,534,861)

계
255,998,906
275,319,728

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(47,796,717)
54,544,949

기대임금상승률
54,168,052
(48,373,536)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장기금융상품
326,670,158
209,044,322

16. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 24.10%)입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

지배기업
㈜오리엔트바이오
㈜오리엔트바이오

종속기업
㈜월드메모리
㈜월드메모리

㈜오리엔트전자(*)
㈜오리엔트전자(*)

㈜오리엔트시계(**)
㈜오리엔트시계(**)

㈜오리엔트비나(***)
㈜오리엔트비나(***)

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱

㈜엠다스
㈜엠다스

㈜프리젠
㈜프리젠

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
㈜오리엔트(구:제우글로비스)

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

(*) 전기 중 유상증자를 통하여 지분율이 64.54%로 증가함에 따라, 종속기업으로 분류하였습니다.
(**) 당사의 지분율은 3.99%이나, 종속회사 인 ㈜오리엔트전자가 62.34%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다.

(***) 당기말 현재 당사가 100%를 보유하고 있으며, 전기말은 당사의 종속회사인 ㈜ 오리엔트전자가 100%를 보유하고 있었습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당기
전기

급여
458,309,996
389,499,996

퇴직급여
31,018,980
82,511,549

계
489,328,976
472,011,545

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
제비용
기타

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-

384,000
5,004,374,202

종속기업
㈜월드메모리
-
919,991
-
21,478,019
-

㈜오리엔트전자
-
31,079,693
-
22,000,000
3,000,000,000

㈜오리엔트시계
-
-
-
300,000
-

㈜오리엔트비나
658,279,263
498,670
9,988,054
1,789,614
23,649,513

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
290,360,359
16,659,445
35,520,000
2,500
8,400,000

㈜엠다스
-
-
-
34,911,946
-

㈜프리젠
-
-
-
57,844,892
-

㈜오리엔트
-
-
-
28,521,620
65,270,000

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
60,750,000

계

948,639,622
49,157,799
45,508,054
167,232,591
8,162,443,715

<전기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
제비용
기타

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-
-
7,533,603
-

종속기업
㈜월드메모리
-
558,028
-
-
-

㈜오리엔트전자
-
38,270,488
-
149,000,000
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
9,427,273

㈜오리엔트비나
117,903,750
-
48,687,767
-
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
260,778,374
8,897,207
-
-
-

㈜엠다스
-
-
50,186,112
58,430,004
-

㈜프리젠
-
-
-
34,641,754
-

㈜오리엔트
-
-
-
31,746,500
6,800,000

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
975,820,000

계

378,682,124
47,725,723
98,873,879
290,779,134
982,620,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
-
-
-
-

㈜오리엔트전자
1,374,000,000
117,453,892
-
-

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
110,000,000
110,000,000
-
-

계

1,484,000,000
227,453,892
-
0

<전기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-
-
300,000,000

종속기업
㈜월드메모리
20,000,000
-
-
-

㈜오리엔트전자
2,500,000,000
2,500,000,000
-
-

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
290,000,000
25,000,000
-
-

계

2,810,000,000
2,525,000,000
-
300,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
1,649,340
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
1,478,019
20,000,000
-
-

㈜오리엔트전자
31,079,693
1,256,546,108
-
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-

㈜오리엔트비나
866,129,574
-
28,625,912
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
1,375,405,125
265,000,000
-
-

㈜엠다스
-
-
12,578,235
-

㈜프리젠
45,842,452
-
45,387,466
-

㈜오리엔트
-
-
51,924,802
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-

계

2,321,584,203
1,541,546,108
138,516,415
0

<전기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
2,071,740
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
558,028
20,000,000
-
-

㈜오리엔트전자
-
-
93,253,892
-

㈜오리엔트시계
-
-
1,435,100
-

㈜오리엔트비나
336,677,576
-
-
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
987,451,293
265,000,000
-
-

㈜엠다스
-
-
42,405,377
-

㈜프리젠
45,842,452
-
32,184,782
-

㈜오리엔트
19,604,480
-
1,908,500
-

㈜오리엔트건설
220,257,868
-
-
-

계

1,612,463,437
285,000,000
171,187,651
0

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속회사
㈜오리엔트비나
수출입은행
USD 1,500,000

베트남수출입은행
US$500,000.00

베트남리스금융회사
US$681,819

기타특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
14,000,000
채무상환시까지

계

USD
USD 2,681,819

원화
1,814,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,342,307,402
2,600,000,000
대구은행

계

3,342,307,402
2,600,000,000

3) 제공받은 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속회사
㈜오리엔트전자
한국수출입은행
3,240,000,000

상환시까지

대표이사
장재진
신한은행 외
20,600,000,000
17.06.25~18.06.25
연대보증

계

23,840,000,000

17. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
59,117,127주
52,143,627주

1주당 금액
500원
500원

자본금의 금액
29,558,563,500원
26,071,813,500원

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초
발행주식수
52,143,627
22,143,627

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
52,083,849
22,083,849

기중변동
유상증자
6,973,500
30,000,000

기말
발행주식수
59,117,127
52,143,627

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
59,057,349
52,083,849

18. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
9,998,577,220
8,505,311,320

신주인수권대가
962,606,586
962,606,586

자기주식
(1,115,530,245)
(1,115,530,245)

재평가잉여금
1,106,495,118
1,106,495,118

계
10,952,148,679
9,458,882,779

(2) 자기주식
당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

19. 이월이익잉여금(결손금)

(1) 당기 및 전기의 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

719,293,129

3,865,906

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
3,865,906

323,426,190

재평가차익대체
-

119,206,000

보험수리적손익
49,110,189

(28,903,246)

당기순이익(손실)
666,317,034

(409,863,038)

II. 잉여금처분액

-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

719,293,129

3,865,906

20. 매출액

당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상품매출액
14,936,954,651
11,345,663,119

제품매출액
45,735,463,019
40,517,325,579

기타매출액
1,010,017,502
961,048,833

계
61,682,435,172
52,824,037,531

21. 비용의 성격별 구분

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(440,662,981)
(259,211,524)

원부재료 및 상품의 매입
46,341,502,280
37,857,043,059

종업원급여
2,553,534,431
2,637,721,168

복리후생비
518,473,456
552,899,770

감가상각비
3,125,491,840
2,970,607,671

외주가공비
2,962,131,949
3,762,262,133

지급수수료
350,372,677
2,641,274,376

기타
5,244,263,072
2,928,203,592

계(*)
60,655,106,724
53,090,800,245

(*)
손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

22. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
1,191,152,489
1,059,188,133

퇴직급여전입액
113,186,561
287,804,115

복리후생비
243,792,106
227,472,175

여비교통비
119,493,031
110,444,296

접대비
242,475,243
370,327,646

통신비
12,749,516
17,478,609

수도광열비
4,716,920
5,178,092

전력비
47,749,558
58,076,125

세금과공과금
73,372,360
46,297,920

감가상각비
186,713,463
372,785,567

지급임차료
192,795,566
260,290,444

수선비
86,501,812
41,614,308

보험료
25,136,881
25,788,671

차량유지비
72,456,313
37,306,526

경상연구개발비
184,239,350
23,464,148

운반비
789,942,462
679,976,802

교육훈련비
305,000
1,142,993

도서인쇄비
3,155,000
1,610,000

회의비
1,618,690
2,040,088

포장비
62,488,255
2,339,100

사무용품비
2,156,321
2,014,900

소모품비
73,703,750
68,813,336

지급수수료
338,562,701
415,082,804

광고선전비
15,850,000
22,279,500

무형자산상각비
265,425,225
200,693,260

외주용역비
183,903,450
69,241,579

수출제비용
1,646,823
1,449,600

해외시장개척비
26,952,790
23,099,631

계
4,562,241,636
4,433,300,368

23. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

(1) 금융수익

이자수익
83,031,209
100,173,086

외환차익
219,408
514,804

외화환산이익
3,794,173
4,427,282

금융보증수익
3,915,651
2,000,403

파생상품평가이익
309,925,780
-

소계
400,886,221
107,115,575

(2) 금융비용

이자비용
677,169,500
791,480,213

외환차손
8,483,332
1,290,794

외화환산손실
56,988,289
4,543,565

사채상환손실
59,341,025
-

금융보증비용
3,440,781
-

파생상품평가손실
-
25,812,000

소계
805,422,927
823,126,572

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기타영업수익 :

대손충당금환입
215,566,625
-

유형자산처분이익
60,336,198
596,100,361

잡이익
19,191,105
29,317,979

소계
295,093,928
625,418,340

기타영업비용 :

기타의대손상각비
67,320,471
-

무형자산처분손실
35,907,530
-

기부금
1,818,181
1,207,272

잡손실
146,522,454
11,300,395

소계
251,568,636
12,507,667

25. 법인세비용

(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세 부담액
-
40,000,000

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
-
-

이월세액공제 등으로 인한 이연법인세변동액
-
-

기타 변동
-
-

총 법인세효과
-
40,000,000

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
-
40,000,000

(2) 법인세비용차감전순손실(이익)과 법인세이익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
666,317,034
(369,863,038)

적용세율에 따른 법인세
157,589,747
(103,369,869)

조정사항

비일시적차이등
-
77,469,259

기타(추납액 등)
(157,589,747)
65,900,610

법인세비용
-
40,000,000

(3) 당기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

기초
증가(감소)
기말
이연법인세자산
(부채)
이연법인세자산
(부채)

I.손익에 반영될 일시적차이

1.차감할 일시적차이
10,741,722,652

10,741,722,652
2,363,178,983

2.가산할 일시적차이
(1,730,415,299)

(1,730,415,299)
(380,691,366)

3.이월결손금
28,500,994,297

28,500,994,297
6,270,218,745

소계
37,512,301,650

0
37,512,301,650
8,252,706,362

II.자본에 반영될 일시적차이
-

-
-

III.인식하지 아니한 일시적차이(*)
37,512,301,650

37,512,301,650
8,252,706,362

IV.차감후 합계(I+II-III)
-

-
-

(*) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

대손충당금
7,445,288,466
1,637,963,463
7,445,288,466
1,637,963,463

기타일시적차이
1,566,018,887
344,524,155
1,566,018,887
344,524,155

세무상결손금
28,500,994,297
6,270,218,745
28,500,994,297
6,270,218,745

계
37,512,301,650
8,252,706,363
37,512,301,650
8,252,706,363

26. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다.

(단위 : 원,주)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
666,317,034
(409,863,038)

가중평균보통주식수
57,242,328
38,313,357

기본주당순이익(손실)
12
(11)

주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

누적
누적

1월 1일 발행보통주식수
52,143,627
365/365
52,143,627

유상증자
6,973,500
270/365
5,158,479

자기주식
(59,778)
365/365
(59,778)

12월 31일 가중평균유통보통주식수
59,057,349

57,242,328

<전기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

누적
누적

1월 1일 발행보통주식수
22,143,627
366/366
22,143,627

유상증자
30,000,000
198/366
16,229,508

자기주식
(59,778)
366/366
(59,778)

12월 31일 가중평균유통보통주식수
52,083,849

38,313,357

(2) 희석주당순이익
희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 
당3분기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분
당기

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
537,857,005

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
59,788,019

희석주당순이익(손실)
9

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

구 분
당기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
666,317,034

전환사채의 이자
181,465,751

파생상품평가손실(이익)
(309,925,780)

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
537,857,005

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

구 분
당기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
57,242,328

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채
2,545,691

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
59,788,019

27. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
부보금액

화재보험(구미)
건물
MG손해보험
9,892,309,941

화재보험(건천)
건물,기계기구
MG손해보험
1,570,999,900

자동차보험
자동차
현대해상화재보험
166,850,000

계

11,630,159,841

28. 담보제공자산

당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
소재지
담보제공금액
비고

토지
1,209,368,340
경주시 건천읍 용명리
2,600,000,000
대구은행
(오리엔트 플라스틱에 제공)

건물
2,132,939,062

토지
2,514,061,000
경북 구미시 공단동
9,600,000,000
산업은행

건물
4,642,129,337

재고자산
3,530,554,867

3,450,000,000
수출입은행

계
14,029,052,606

15,650,000,000

29. 우발부채 등

(1) 당 기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
지급보증액
금융기관
비 고

㈜오리엔트플라스틱
14,000,000
기술신용보증기금

1,800,000,000
대구은행

오리엔트비나(*)
US$1,500,000
한국 수출입은행

US$500,000
베트남수출입은행

US$681,819
베트남수출입은행

합계
1,814,000,000

US$2,681,818.81

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

전자방식매출채권담보대출
신한은행
6,000,000,000
4,294,766,063
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000,000,000
1,769,316,959
외상대회사발행한도

지급보증
신용보증기금
2,400,000,000
2,400,000,000
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900,000,000
900,000,000
차입금담보

합계

12,300,000,000
9,364,083,022

30. 현금흐름표 

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

31. 영업부문정보

(1) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처
매출부문
당기
전기

현대자동차㈜
제품및상품
13,453,793,847
12,432,240,712

현대글로비스㈜
제품및상품
12,749,970,988
10,775,939,886

평화발레오㈜
제품및상품
10,129,580,440
10,434,593,253

기아자동차㈜
제품및상품
7,772,784,450
7,145,626,633

계

44,106,129,725
40,788,400,484

한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

32. 재무제표의 재작성

당사는 전환사채 유동성분류, 현금흐름표 및 특수관계자 거래 등 기재 오류와 관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2016년 12월 31일 현재 당사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익의 변동은 없으며, 재작성된 사항은 재무상태표, 현금흐름표 및 특수관계자 거래주석 등 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 해당사항 없음 -

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
3( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
2,000,000,000
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음 -

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
500,000,000
500,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음 -

※ 참고사항

- 해당사항 없음 -