서연 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180315)
제출인: 서연

참고서류
3.2
서연

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018 년 3월 15일

권 유 자:

성 명: (주)서연
주 소: 경기도 안양시 동안구 부림로 170번길41-22
전화번호: 031-420-3000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)서연
보통주
1,772,558
7.55%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

유양석
최대주주
보통주
10,433,348
44.44%
최대주주

박보애
주주
보통주
80,567
0.34%
주주

유경내
주주
보통주
238,849
1.02%
주주

유수경
주주
보통주
37,713
0.16%
주주

유수빈
주주
보통주
24,079
0.10%
주주

계
-
10,814,556
49.80%
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

최민호
-
-
직원
-

지준구
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간
(시작일) 2018년 3월 20일
(종료일) 2018년 3월 30일 제46기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내할 예정

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 :

(일시) 2018년 3월 30일 오전 10시 
(장소) 충청남도 아산시 신창면 서부북로712, 서연그룹 인재원 대강당
라. 업무상 연락처 및 담당자
(성명) 최민호
(부서 및 직위) 재무팀 과장
(연락처)
031-420-3029
(팩스) 02-420-3100

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 다른회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 독점
규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사로서 2014년 7월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환되었습니다.

당사가 영위하던 사업 중 자동차 부품 제조업 부문을 분할하여 신설회사(한일이화주식회사)를 설립하고, 존속회사(주식회사 서연)는 분할대상부문을 제외한 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하게 되었습니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 (주)서연이화, (주)서연전자

, (주)서연탑메탈
, (주)서연인테크
, (주)서연씨엔에프 등 5개의 자회사를 두고 있습니다.

2017년 당사는 경영자문수수료와

브랜드로열티, 전
산용역수익 26억원, 배당수익 37억원, 임대수익 40억원 등 총 116억원의 수익이 발생하였으며, 약 80억원의 차입금을 사용하고 있습니다.

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3月 22日 전자공시시스템 
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 46(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 45(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 서연 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

자 산

I. 유동자산

1,382,611,679,913

1,485,189,636,512

현금및현금성자산(주5,34)
348,093,249,797

291,668,735,819

매출채권및기타채권(주6,31,34)
500,863,610,363

678,702,741,475

단기금융상품(주5,34)
68,274,857,572

85,661,116,242

만기보유금융자산(주13,34)
22,405,000

42,175,000

매도가능금융자산(주13,34)
-

4,140,000

미청구공사(주15)
22,456,555,190

18,755,071,841

재고자산(주7,9)
223,666,269,801

238,676,471,189

기타유동자산(주8)
86,325,729,048

90,614,534,359

매각예정비유동자산(주33)
110,853,599,101

59,873,165,755

당기법인세자산
22,055,404,041

21,191,484,832

II. 비유동자산

1,386,314,288,084

1,448,296,997,295

장기금융상품(주5,34)
7,994,281,027

11,838,802,015

매도가능금융자산(주12,34)
38,639,620,824

45,885,762,012

만기보유금융자산(주13,34)
1,687,265,000

1,692,220,000

장기성매출채권및기타채권(주32)
31,842,243,388

33,858,119,838

유형자산(주4,9)
1,112,687,847,409

1,137,503,371,830

무형자산(주4,10)
86,076,136,456

132,246,313,335

관계기업및공동기업투자주식(주11)
71,116,871,124

69,234,238,585

기타비유동자산(주8)
3,289,644,829

1,744,374,546

이연법인세자산(주29)
32,980,378,027

14,293,795,134

자 산 총 계

2,768,925,967,997

2,933,486,633,807

부 채

I. 유동부채

1,493,671,123,054

1,484,223,654,450

매입채무및기타채무(주16,31,34)
571,141,208,816

643,646,563,720

단기차입금(주6,9,20,34)
642,021,737,674

652,856,861,054

유동성장기부채(주9,20,34)
136,475,986,758

75,468,842,775

초과청구공사(주15)
174,043,332

223,950,341

기타유동부채(주18)
37,766,116,335

50,264,982,666

매각예정비유동부채(주33)
90,154,823,455

35,554,673,706

당기법인세부채
15,937,206,684

26,207,780,188

II. 비유동부채

273,984,362,819

377,232,955,700

장기차입금(주9,20,34)
166,966,735,104

268,526,952,168

확정급여부채(주19)
46,183,094,130

57,441,008,442

하자보수충당부채(주21)
8,327,101,798

3,259,202,834

기타비유동채무(주17,34)
1,057,917,835

170,393,188

기타비유동부채(주18)
19,173,853,891

19,421,689,945

이연법인세부채(주29)
32,275,660,061

28,413,709,123

부 채 총 계

1,767,655,485,873

1,861,456,610,150

자 본

I. 지배기업소유주지분

507,665,559,190

544,541,047,003

자본금(주22)
11,739,922,000

11,739,922,000

기타불입자본(주22)
(224,578,971,339)

(224,717,166,295)

기타자본항목(주22)
(21,304,603,696)

(2,083,636,762)

매각예정분류기타자본항목(주32)
122,708,979

이익잉여금(주23)
741,686,503,246

759,601,928,060

II. 비지배지분(주1)

493,604,922,934

527,488,976,654

자 본 총 계

1,001,270,482,124

1,072,030,023,657

부 채 와 자 본 총 계

2,768,925,967,997

2,933,486,633,807

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 46(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 45(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 서연 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

I. 매출액(주4,24)

2,869,943,557,512

3,188,334,589,765

II. 매출원가(주25,31)

2,655,102,079,405

2,844,748,646,124

III. 매출총이익

214,841,478,107

343,585,943,641

Ⅳ. 판매비와관리비(주25,26)

239,061,486,798

216,749,617,227

V. 영업이익

(24,220,008,691)

126,836,326,414

기타수익(주27)
77,571,531,147

49,012,972,802

기타비용
(주27)

98,344,266,173

16,800,433,724

금융수익(주28)
61,115,142,809

65,319,545,986

금융비용
(주28)

114,724,223,930

71,524,895,974

관계기업투자주식관련이익(손실)(주11)
8,815,864,102

17,312,132,230

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

(89,785,960,736)

170,155,647,734

Ⅶ. 법인세비용(주29)

(68,858,120,743)

37,789,173,727

Ⅷ..당기순이익

(20,927,839,993)

132,366,474,007

Ⅸ. 기타포괄이익(손실)

(40,510,055,319)

(24,617,256,283)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
3,463,304,253

464,817,267

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가이익(손실)(주26)
(156,624,624)

143,148,286

지분법자본변동
(3,369,840,677)

(1,896,843,024)

지분법이익잉여금변동
(6,529,487,556)

118,355,777

해외사업환산손익
(33,917,406,715)

(23,446,734,589)

종속회사 자본변동
-

X.

총포괄이익

(61,437,895,312)

107,749,217,724

XI. 당기순이익의 귀속

(20,927,839,993)

132,366,474,007

1. 지배기업의 소유주지분
(13,999,433,957)

76,494,218,897

2. 비지배지분
(6,928,406,036)

55,872,255,110

X
I
I

. 총포괄이익의 귀속

(61,437,895,312)

107,749,217,724

1. 지배기업의 소유주지분
(33,619,394,913)

65,327,015,746

2. 비지배지분
(27,818,500,399)

42,422,201,978

XIII. 주당이익(주28)

기본주당이익

(645)

3,672

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 46(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 45(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 서연 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
매각예정분류
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

주식발행
초과금
기타자본
잉여금
자기주식
기타
자본조정
감자차손

2016년 1월 1일

(전기초)

11,242,502,000
139,808,465,247
184,310,159,351
(3,889,273,505)
2,056,605,218
(556,388,441,624)
9,431,426,117
-
685,834,905,385
508,372,246,801
980,778,594,990

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
76,494,218,897
55,872,255,110
132,366,474,007

확정급여제도의 
 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
-
288,536,341
176,280,926
464,817,267

매도가능금융자산
 평가이익
-
-
-
-
-
-

(83,496,675)

-
-
226,644,961
143,148,286

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(1,100,587,563)
-
59,323,387
(737,223,071)
(1,778,487,247)

해외사업환산손실
-
-
-
-
-
-
(10,330,978,641)
-
-
(13,115,755,948)
(23,446,734,589)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
-

(3,075,055,950)
(8,864,357,492)
(11,939,413,442)

신규사업결합으로 인한 변동
497,420,000
9,600,206,000
83,173,349
(298,060,331)
-
-
-

-
(13,305,026,385)

(3,422,287,367)

종속기업지분의 추가취득 등

-
-
-
-
-
-
-

-
(1,136,088,248)
(1,136,088,248)

2016년 12월 31일
(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
184,393,332,700
(4,187,333,836)
2,056,605,218
(556,388,441,624)
(2,083,636,762)

759,601,928,060
527,488,976,654
1,072,030,023,657

2017년 1월 1일
(당기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
184,393,332,700
(4,187,333,836)
2,056,605,218
(556,388,441,624)
(3,056,167,902)
972,531,140
759,601,928,060
527,488,976,654
1,072,030,023,657

총포괄손익 :

당기순손익
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,999,433,957)
(6,928,406,036)
(20,927,839,993)

확정급여제도의 
 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
-
2,518,726,494
944,577,759
3,463,304,253

매도가능금융자산
 평가손실
-
-
-
-
-
-
(76,277,045)
-

(80,347,579)
(156,624,624)

지분법이잉잉여금변동

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지분법자본변동

-

-

-

-

-

-

(1,771,098,962)

-

-

(4,949,604,820)
(6,720,703,782)

해외사업환산손실

-

-

-

-

-

-

(16,401,059,787)
(849,822,161)

-

(16,666,524,767)
(33,917,406,715)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
-

-

(3,256,092,900)
(6,065,553,321)
(9,321,646,221)

종속기업자본의변동

-

-

138,194,956
-

-
-

-

(3,178,624,451)
(138,194,956)
(3,178,624,451)

2017년 12월 31일
(당기말)

11,739,922,000

149,408,671,247

184,531,527,656
(4,187,333,836)
2,056,605,218
(556,388,441,624)
(21,304,603,696)
122,708,979
741,686,503,246
493,604,922,934
1,001,270,482,124

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 46(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 44(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 서연 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

193,791,053,543

126,620,683,900

1. 영업에서 창출된 현금흐름(주33)
178,255,924,619

191,062,345,252

2. 법인세의 납부
33,301,122,501

(54,849,237,813)

3. 배당금의 수취
7,503,527,028

6,746,013,261

4. 이자의 수취
6,415,682,416

6,552,317,465

5. 이자의 지급
(31,685,203,021)

(22,890,754,265)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(141,552,065,613)

(232,674,181,307)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
121,857,095,929

120,115,922,195

단기금융상품의 감소
15,121,240,810

4,994,533,102

만기보유금융자산의 처분
68,990,808

293,790,000

매도가능금융자산의 처분
9,805,375,465

10,845,463,926

유형자산의 처분
44,323,801,868

67,799,682,337

무형자산의 처분
1,193,834,517

2,840,458,072

매각예정자산의 처분
27,307,557,680

-

단기대여금의 감소
4,865,901,714

5,812,251,765

장기금융상품의 감소
3,404,086,598

8,221,905,084

임차보증금의 감소
949,797,380

1,960,369,184

임대보증금의 증가
3,690,396

-

정부보조금의 수령
210,492,643

362,868,001

기타금융상품의 감소
1,151,331,480

960,000,000

기타비유동금융자산의 감소
123,000,000

606,725,728

종속기업주식의 처분
13,327,994,570

-

사업결합으로 인한 순현금유입

15,417,874,996

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(263,409,161,542)

(352,790,103,502)

단기금융상품의 증가
4,652,073,812

7,203,362,670

매도가능금융자산의 취득
4,784,796,902

8,025,159,791

만기보유금융자산의 취득
45,065,000

1,232,330,000

유형자산의 취득
206,690,690,873

276,941,934,524

무형자산의 취득
16,133,263,948

17,669,609,117

단기대여금의 증가
8,114,416,969

4,355,075,070

장기대여금의 증가
-

28,703,333,275

장기금융상품의 취득
572,420,295

766,446,716

임차보증금의 증가
859,676,236

728,715,657

임대보증금의 감소
56,915,558

2,950,790

기타비유동금융자산의 증가
100,000,000

1,307,480,009

관계기업및공동기업투자주식의 취득
14,855,418,000

4,029,200,000

사업결합으로 인한 순현금유출
6,544,423,949

1,824,505,883

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

29,523,201,879

118,813,785,341

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
649,356,198,808

617,735,376,821

단기차입금의 차입
601,018,991,989

493,975,940,398

장기차입금의 차입
41,910,840,159

123,759,436,423

유상증자
6,426,366,660

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(619,832,996,929)

(498,921,591,480)

단기차입금의 상환
556,129,471,217

447,827,931,917

유동성장기부채의 상환
36,082,861,104

30,962,771,838

장기차입금의 상환
16,103,876,309

9,405,777,778

금융리스부채의 감소
35,560,379

-

배당금 지급
11,481,227,920

9,815,630,242

비지배지분의 증감

909,479,705

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(21,015,872,548)

(895,354,489)

V. 매각예정자산으로 분류된 현금

(8,619,647,767)

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)

52,126,669,494

11,864,933,445

VII. 기초의 현금및현금성자산

295,966,580,303

284,101,646,858

VIII. 기말의 현금및현금성자산

348,093,249,797

295,966,580,303

연결재무제표에 대한 주석

제 46(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 45(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 서연 및 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

유희춘
-
-
821,322주
3.50%

박보애
80,567주
0.34%
80,567주
0.34%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

구자겸
-
-
57,839주
0.25%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,892,730주
46.39%
10,013,569주
42.64%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 

(2) 종속기업의 현황

소재지
구 분
주요 영업활동
결산월
지분율

당기말
전기말

대한민국

(주)서연이화

(*1)

자동차부품의 제조 및 판매

12월
48.70%
48.70%

(주)서연전자

자동차용 KEY SWITCH 및 
전장품의 제조 및 판매
12월
50.12%
50.12%

(주)서연탑메탈
(*2)

자동차부품의 제조 및 판매
12월
37.50%
37.50%

(주)서연인테크

자동차부품의 제조 및 판매
12월
84.02%
84.02%

(주)서연씨엔에프
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

(주)서연인더스트리

자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

(주)서연오토비전
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

우창정기(주)
자동차용 KEY SWITCH 및 
전장품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

중국
JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
66.67%
66.67%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.

자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.
주형 및 금형제조업
12월
100%
100%

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.(구.SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE & TECHNOLOGY Co., Ltd.)
자동차용 KEY SWITCH 및
전장품의 제조 및 판매
12월
65%
65%

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.
자동차용 KEY SWITCH 및
전장품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.
자동차용 KEY SWITCH 및
전장품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO.,LTD
자동차부품의 제조 및 판매
12월
70%
81.30%

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON CHINA CO., LTD.(구.BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)

상품종합 중개업
12월
100%
100%

미국
SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON AMERICA Corp.
자동차용 KEY SWITCH 및
전장품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

인도
SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
-

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED
자동차용 KEY SWITCH 및
전장품의 제조 및 판매
12월
100%
-

체코
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

슬로바키아
SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

폴란드
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.
자동차용 KEY SWITCH 및
전장품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

브라질
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
99.99%
99.99%

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
-

멕시코

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

자동차부품의 제조 및 판매
12월
99.99%
99.99%

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.
주형 및 금형제조업
12월
99.99%
99.99%

터키
SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 당기말 현재 매각이 예정되어 있으며, 이에 따라 매각예정자산 등으로 분류하고 있습니다.

(3) 종속기업 변동내역
① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

구 분
사 유

태광공업(주)
인수

태광정밀(주)
인수

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
사 유

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*)

매각

태광공업(주), 태광정밀(주)

당기 중 종속기업에 대한 회생절차 개시 결정 및 관리인 선임에 따라 지배력을 상실 하였습니다.

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO.,LTD.
법인청산

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO., LTD.

법인청산

(*) 당기 중 지분 50%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각 하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
(주)서연이화
(주)서연전자
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프
SEOYON 
AMERICA 
CORPORATION
BEIJING SEOYON TRADING 
 CO., LTD.

자산
1,764,809,873
577,424,634
206,264,694
142,400,236
80,043,716
8,640,905
746,837

부채
1,092,153,942
438,246,030
126,814,174
103,423,555
71,431,564
7,579,288
9,497

매출액
1,964,170,454
710,241,532
209,952,442
160,450,885
152,243,287
-
301,428

당기순이익
30,402,901
(42,316,140)
4,273,124
(3,731,526)
(1,539,338)
-
(72,597)

영업활동현금흐름
140,868,730
57,932,770
2,120,838
(4,774,771)
10,254,074
-
(67,065)

투자활동현금흐름
(91,439,377)
(32,760,223)
(10,913,520)
(5,821,685)
(7,270,358)
-
(2,411)

재무활동현금흐름
48,222,571
(20,709,018)
7,059,114
(4,288,754)
(1,577,647)
-
-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
(주)서연이화
(주)서연전자
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프
CHONGQIG HANILSEAT CO.,LTD.
BEIJING SEOYON TRADING 
 CO., LTD.

자산
1,801,799,812
647,230,336
204,883,875
154,855,589
90,983,491
35,226,872
842,563

부채
1,122,180,443
458,898,602
127,036,108
108,728,852
80,142,877
32,911,048
-

매출액
2,402,877,999
731,169,856
205,826,875
176,632,015
11,433,513
-
-

당기순이익
93,906,381
17,375,868
(970,666)
4,313,596
818,507
-
(13,258)

영업활동현금흐름
116,462,879
11,188,083
(9,295,738)
342,799
1,557,082
-
(227,912)

투자활동현금흐름
(145,885,220)
(80,287,315)
(22,673,507)
10,145,443
(45,220)
-
(18,218)

재무활동현금흐름
26,104,589
72,743,769
20,468,272
(360,189)
(3,306,250)
-
844,950

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연전자
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
합 계

누적 비지배지분(*)
365,031,545
72,022,806
51,727,982
4,822,590
493,604,923

비지배지분에 배분된 순손익(*)
12,716,984
(22,903,705)
3,854,568
(596,255)
(6,928,408)

(*) 연결조정 후 금액입니다. 

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연전자
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
합 계

누적 비지배지분(*)
373,070,309
99,578,475
49,377,384
5,462,809
527,488,977

비지배지분에 배분된 순손익(*)
45,879,563
9,295,926
(941,363)
1,638,128
55,872,254

(*) 연결조정 후 금액입니다.

상기 종속기업의 요약재무정보는 중간지배기업의 종속기업에 대한 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 연결재무제표는 2018년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여부채
- 주석 27 : 법인세비용

- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항

(4) 회계정책의 변경
① 회계정책의 변경의 내용
가. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정
2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 수익에 기초한 무형자산과 유형자산의 상각방법은 적절하지 않으며, 무형자산의 경우에는 예외적으로 수익에 기초한 상각방법을 사용할 수 있도록 허용하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야하는 사항, 주석을 공시할 때 고려해야 할 사항 및 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 표시방법에 대하여 명확히 하였습니다.

② 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정, 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

- 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 966,544백만원, 매도가능금융자산 38,639백만원, 만기보유금융자산 1,709백만원을 보유하고 있습니다.

-금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

4. 영업부문
(1) 연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

구 분
한 국
중 국
유 럽
인 도
북 미
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
2,084,027,327
623,215,655
457,151,745
231,356,476
458,477,432
115,271,988

3,969,500,623

연결조정
(721,899,504)
(214,897,035)
(61,235,674)
(9,195,000)
(32,982,363)
(59,347,490)

(1,099,557,066)

외부고객으로부터의 수익
1,362,127,823
408,318,620
395,916,071
222,161,476
425,495,069
55,924,498

2,869,943,557

지역별자산 :

비유동자산(*)
607,445,883
213,670,081
104,655,323
74,580,257
184,563,734
19,375,974
(5,527,268)
1,198,763,984

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
한 국
중 국
유 럽
인 도
북 미
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
1,342,116,273
1,101,967,706
405,948,295
194,745,380
433,067,185
56,452,426

3,534,297,265

연결조정
(160,267,410)
(142,177,941)
(30,232,515)
-
(541,723)
(12,743,086)

(345,962,675)

외부고객으로부터의 수익
1,181,848,863
959,789,765
375,715,780
194,745,380
432,525,462
43,709,340

3,188,334,590

지역별자산 :

비유동자산(*)
698,084,483
244,623,649
84,174,588
57,694,071
91,322,429
37,421,955
56,428,510
1,269,749,685

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기 중 연결회사의 주요 고객으로부터의 수익은

2,869,944백만

원
입니다.

5. 사용제한금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

현금및현금성자산
253,683
-
토지구입보증금 등

단기금융상품
62,120,982
60,082,341
차입금담보제공 등

장기금융상품
250,851
21,500
당좌개설보증금 등

예치금
130,987
-
보험예치금

합 계
62,756,503
60,103,841

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동

매출채권(*)
470,557,422
(1,917,591)
468,639,831
650,579,175
(1,528,303)
649,050,872

미수금
19,140,941
(561,770)
18,579,171
16,392,953
(2,787,551)
13,605,402

미수수익
589,298
-
589,298
263,782
-
263,782

단기대여금
16,835,128
(3,779,817)
13,055,311
15,782,685
-
15,782,685

합 계
507,122,789
(6,259,178)
500,863,610
683,018,595
(4,315,854)
678,702,741

비유동

매출채권
989,677
-
989,677
1,226,217
-
1,226,217

임차보증금
3,855,569
-
3,855,569
3,999,616
-
3,999,616

장기대여금
26,996,997
-
26,996,997
28,632,286
-
28,632,286

합 계
31,842,243
-
31,842,243
33,858,119
-
33,858,119

(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관 양도 매출채권
14,729,672
14,350,449

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한
채권금액은
각각

25,754,131천원
및
16,79
5,488
천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,315,854
3,559,043

대손상각비
5,216,630
144,984

환입
(2,551,287)
622,375

기타증감(환율변동효과 등)
(4,501,836)
(10,548)

기말
2,479,361
4,315,854

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상 품
25,583,335
-
25,583,335
29,185,151
-
29,185,151

제 품
70,066,522
(257,227)
69,809,295
77,923,371
(2,251,720)
75,671,651

재공품
13,746,867
(65,343)
13,681,524
8,608,253
-
8,608,253

원재료
78,487,218
(765,852)
77,721,366
84,619,269
(1,675,377)
82,943,892

저장품
11,079,376
-
11,079,375
12,990,942
-
12,990,942

부재료
950,448
-
950,448

미착품
24,840,926
-
24,840,926
29,276,583
-
29,276,583

합 계
224,754,692
(1,088,422)
223,666,270
242,603,569
(3,927,097)
238,676,472

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
44,570,368
2,150,700
39,045,089
-

선급비용
10,375,248
1,138,945
12,319,563
1,744,375

부가세대급금
31,380,113
-
39,249,882
-

기타유동자산
-
-
-
-

합 계
86,325,729
3,289,645
90,614,534
1,744,375

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
180,774,925

180,774,925

건물
438,387,785

(75,423,990)

362,963,795

구축물
23,848,059

(9,119,093)

14,728,966

기계장치
616,993,159
(262,121)
(296,502,660)
(264,779)
319,963,599

차량운반구
20,673,000

(15,363,903)

5,309,097

공구와기구
371,736,863
(164,354)
(280,374,852)
-
91,197,657

집기비품
68,706,706
(283,944)
(43,801,522)
-
24,621,241

동력시설
12,038,458

(5,993,564)
-
6,044,894

건설중인자산
107,129,091
(45,417)

107,083,674

합 계
1,840,288,047
(755,836)
(726,579,584)
(264,779)
1,112,687,847

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
179,829,554
-
-
-
179,829,554

건물
442,052,041
-
(69,089,438)
-
372,962,603

구축물
22,722,962
-
(7,217,196)
-
15,505,766

기계장치
620,016,313
(319,349)
(285,071,997)
(2,606,316)
332,018,651

차량운반구
20,894,018
-
(14,070,185)
-
6,823,833

공구와기구
355,099,659
(211,213)
(258,399,720)
(461,964)
96,026,762

집기비품
129,301,205
(155,752)
(86,025,578)
-
43,119,875

동력시설
14,687,794
-
(8,709,335)
-
5,978,459

건설중인자산
85,237,869
-
-
-
85,237,869

합 계
1,869,841,415
(686,314)
(728,583,449)
(3,068,280)
1,137,503,372

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
사업결합(*2)
기타증(감)액(*1)
기말장부금액

토지
179,829,554
2,705,017
(8,410,971)
0
6,657,938
(6,612)
180,774,925

건물
372,962,603
16,508,844
(16,569,539)
(14,119,724)
11,486,283
(7,304,672)
362,963,795

구축물
15,542,694
120,386
(124,638)
(1,017,373)
203,655
4,241
14,728,965

기계장치
339,121,587
36,490,954
(16,665,722)
(57,822,025)
12,124,472
6,714,333
319,963,599

차량운반구
6,836,979
1,405,845
(340,278)
(2,251,689)
79,368
(421,128)
5,309,097

공구와기구
95,969,142
19,267,288
(20,414,286)
(27,936,089)
1,643,869
22,667,733
91,197,657

집기비품
43,208,963
6,857,162
(2,881,833)
(14,041,441)
771,962
(9,293,572)
24,621,241

동력시설
7,233,580
1,063,812
(809,984)
(1,064,421)
637,784
(1,015,877)
6,044,894

건설중인자산
85,237,869
145,890,262
(22,715,579)
(153,167)
2,157,088
(103,332,799)
107,083,674

합 계
1,145,942,971
230,309,570
(88,932,830)
(118,405,929)
35,762,419
(91,988,353)
1,112,687,847

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 
(*2) 당기 중 지분을 취득하였으나, 2017년 7월 13일자 회생절차 개시결정으로 연결재무제표 작성 대상 종속기업에서 제외된 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 유형자산 금액이며, 처분에는 사업결합 취득에 기재된 금액과 동일한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초장부금액
취득액(*1)
처분액
감가상각비
사업결합
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

토지
189,985,625
2,728,026
(1,261,134)
-
7,282,631
(18,905,594)
179,829,554

건물
247,270,388
11,733,057
(13,469,947)
(21,305,196)
23,482,892
125,251,409
372,962,603

구축물
12,553,949
2,644,888
-
(1,088,473)
293,616
1,101,786
15,505,766

기계장치
276,302,419
34,965,140
(7,987,520)
(48,189,517)
16,992,374
59,935,755
332,018,651

차량운반구
7,340,022
2,049,534
(457,084)
(2,395,078)
211,704
74,735
6,823,833

공구와기구
93,566,774
25,078,937
(32,286,904)
(29,519,886)
3,095,396
36,092,445
96,026,762

집기비품
34,603,398
11,858,229
(406,209)
(12,419,920)
3,994,672
5,489,705
43,119,875

동력시설
3,252,015
632,523
(11,890)
(739,592)
535,786
2,309,617
5,978,459

건설중인자산
175,777,830
176,258,820
(632,034)
-
1,799,189
(267,965,936)
85,237,869

합 계
1,040,652,420
267,949,154
(56,512,722)
(115,657,662)
57,688,260
(56,616,078)
1,137,503,372

(*1) 정부보조금으로 취득한 362,868천원이 차감되어 있으며, 금융리스로 취득한 261,075천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(3) 보험가입자산
당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL,TRY)

자 산
화폐단위
부보금액
보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등
KRW
497,131,074
메리츠화재해상보험(주) 등

USD
269,261,027

CNY
1,445,790,913

EUR
87,286,878

PLN
139,031,394

INR
5,939,023,707

BRL
40,000,000

TRY
9,118,798

(4) 담보제공자산
당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지,건물,
기계장치
258,497,570
349,969,221
운영자금
173,561,820
우리은행 외

시설자금대출
112,685,411
산업은행 외

(5) 연결회사는 당기말 현재 자본재공제조합 등으로부터 이행보증 등과 관련하여

7,825백만원
의
지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
4,304,975
0
0
(1,698,962)
2,606,013

산업재산권
5,362,562
0
(1,412,922)
0
3,949,640

기타무형자산
65,559,057
(3,389)
(15,295,087)
0
50,260,581

개발비
88,760,489
0
(48,760,465)
(30,295,339)
9,704,685

영업권
28,186,528
0
0
(8,631,311)
19,555,217

합 계
192,173,611
(3,389)
(65,468,474)
(40,625,612)
86,076,136

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
5,305,584
-
-
(1,996,836)
3,308,748

산업재산권
5,974,310
-
(1,296,536)
-
4,677,774

기타무형자산
56,264,731
(5,530)
(12,270,595)
(261,279)
43,727,327

개발비
86,403,410
-
(51,696,462)
(1,500,821)
33,206,127

영업권
48,480,618
-
-
(1,154,281)
47,326,337

합 계
202,428,653
(5,530)
(65,263,593)
(4,913,217)
132,246,313

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
손상차손
사업결합

기타증(감)액(*1)

기말장부금액

회원권
3,308,749
9,149
(188,773)
0
(20,658)
0
(502,454)
2,606,013

산업재산권
4,677,774
1,197,106
(241,734)
(1,807,376)
0
241,734
(117,864)
3,949,640

기타무형자산
56,725,330
3,565,861
(3,177,760)
(9,050,623)
0
2,231,143
(33,370)
50,260,581

개발비
33,206,129
14,165,553
(1,017,741)
(7,880,806)
(28,794,518)
0
26,068
9,704,685

영업권
33,434,649
39,401
0
(39,401)
(36,986,612)
26,665,955
(3,558,775)
19,555,217

합 계
131,352,631
18,977,070
(4,626,008)
(18,778,206)
(65,801,788)
29,138,832
(4,186,395)
86,076,136

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
손상차손
사업결합

기타증(감)액(*)

기말장부금액

회원권
3,458,600
394,647
(459,900)
(449,497)
(231,659)
236,068
360,489
3,308,748

산업재산권
4,590,916
1,342,721
-
(1,347,352)
-
283,558
(192,069)
4,677,774

기타무형자산
54,591,980
4,661,422
(2,653,437)
(12,225,409)
(67,866)
4,664,373
(5,243,736)
43,727,327

개발비
28,365,127
12,718,819
-
(6,912,687)
(898,731)
-
(66,401)
33,206,127

영업권
5,715,065
-
-
-
-
41,662,759
(51,487)
47,326,337

합 계
96,721,688
19,117,609
(3,113,337)
(20,934,945)
(1,198,256)
46,846,758
(5,193,204)
132,246,313

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 관계기업및공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소재지
주요 영업활동
결산월
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)지산소프트
대한민국
소프트웨어 개발
12월
40.00%
1,523,200
229,397
1,523,200
410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET 
 ANONIM SIRKETI
터키
자동차부품 제조업
12월
40.00%
9,282,253
27,399,005
9,282,253
28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
25.00%
6,341,169
5,536,106
6,341,169
5,586,773

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd
중국
자동차부품 제조업
12월
25.00%
612,974
3,552,042
612,974
3,398,763

(주)신창코넥타
대한민국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
1,600,000
16,881,793
1,600,000
17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
20.00%
1,300,197
808,457
1,300,197
1,674,920

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE 
 TRIM CO.,LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
8,152,900
5,203,443
8,152,900
8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE 
 TRIM CO., LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
7,215,575
695,788
7,215,575
3,832,933

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*)

중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
10,215,810
10,810,840
-
-

합 계
46,244,078
71,116,871
36,028,268
69,234,238

(*)

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)

의 지분율 50%를 처분함에 따라 소유지분이 과반에 미치지 못하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

회사명
기 초
취 득
지분법손익
배당
기타증감(*)
처 분
기 말

(주)지산소프트
410,050

(180,653)

229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
28,733,495

12,009,512
(5,602,662)
(7,741,340)

27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
5,586,773

(129,449)

(254,128)
332,910
5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd
3,398,763

502,589
(150,865)
(198,445)

3,552,042

(주)신창코넥타
17,444,404

1,624,283
(1,750,000)
(436,894)

16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
1,674,920

(791,572)

(74,891)

808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE 
 TRIM CO.,LTD.
8,152,900

(2,329,018)

(620,439)

5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE 
 TRIM CO., LTD.
3,832,933

(2,918,353)

(218,792)

695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)

10,215,810
1,028,525

(433,495)

10,810,840

합 계
69,234,238
10,215,810
8,815,864
(7,503,527)
(9,978,424)

71,116,871

(*) 기타증감은 관계기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
지분법손익
배당금의 수령
기타증감(*)
처분
기 말

(주)서연씨엔에프

9,739,336
-
2,626,638
(252,000)
2,631,170
(14,745,144)
-

(주)지산소프트
520,356
-
(110,306)
-
-
-
410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET 
 ANONIM SIRKETI
21,314,475
-
12,844,340
(4,756,556)
(668,764)
-
28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
5,964,428
-
(137,732)
-
(239,923)
-
5,586,773

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd
3,327,252
-
306,867
-
(235,356)
-
3,398,763

(주)신창코넥타
14,940,347
-
4,270,050
(1,600,000)
(165,993)
-
17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
1,074,120
-
648,408
-
(47,608)
-
1,674,920

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE 
 TRIM CO.,LTD.
4,123,700
4,029,200
-
-
-
-
8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE 
 TRIM CO., LTD.
7,215,575
-
(3,136,133)
-
(246,509)
-
3,832,933

합 계
68,219,589
4,029,200
17,312,132
(6,608,556)
1,027,017
(14,745,144)
69,234,238

(*) 기타증감은 관계기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)지산소프트
1,673,635
1,512,092
1,280,903
372,132
4,560,404
185,717
185,717

ASSAN HANIL OTOMOTIV 
 SANAY VETICARET 
 ANONIM SIRKETI
64,442,821
124,408,582
77,805,812
41,517,540
275,247,000
30,023,780
27,217,637

ZHEJIANG HANIL LIMIN 
 AUTOMOTIVE CO., LTD.
1,978,580
26,614,637
6,448,795
-
3,928,682
(517,796)
(1,534,308)

Guizhou Huachang Mechanical
 and Electrical Co., Ltd
23,615,229
3,303,224
12,710,233
-
37,678,587
1,086,693
312,134

(주)신창코넥타
48,111,930
21,615,016
30,566,978
4,920,292
92,341,447
5,016,482
1,979,816

JIANGSU HANIL JINTECH 
 PAINTING Co., LTD.
2,391,964
6,721,688
1,725,729
-
4,616,282
(3,957,860)
(4,332,315)

BAIC HANIL(CHONGQING) 
 AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
11,140,228
24,966,956
1,596,148
23,189,205
2,953,133
(4,658,036)
(5,898,914)

BAIC HANIL(CANGZHOU) 
 AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
18,974,480
32,610,210
24,352,403
22,922,709
16,945,297
(5,836,706)
(6,274,290)

BEIJING HAINACHUAN SEOYON 
 INTECH AUTOMOTIVE PARTS 
 CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL 
 E-HWA TECH CO., LTD)

23,524,682
31,200,064
33,103,066
-
40,417,396
(764,304)
(1,552,138)

합 계
195,853,549
272,952,469
189,590,067
92,921,878
478,688,228
20,577,970
10,103,339

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)지산소프트
2,827,418
1,494,159
365,893
459,806
3,450,462
54,124
54,124

ASSAN HANIL OTOMOTIV 
SANAY VETICARET 
ANONIM SIRKETI
69,498,448
136,022,498
2,486,579
479,985
285,840,987
31,923,740
30,251,830

ZHEJIANG HANIL LIMIN 
AUTOMOTIVE CO., LTD.
4,160,979
26,855,217
12,393,620
-
3,539,844
(459,107)
(1,258,850)

Guizhou Huachang Mechanical
and Electrical Co., Ltd
33,676,809
2,850,621
22,932,378
-
40,686,955
1,225,040
843,791

(주)신창코넥타
52,532,839
20,911,925
35,745,802
1,939,101
103,662,896
8,488,768
8,156,781

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
3,596,432
7,365,334
2,735,666
-
9,145,607
3,242,040
3,004,000

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
26,071,903
28,805,306
24,355,999
20,446,681
14,867,045
(1,323,038)
(1,816,054)

합 계
192,364,828
224,305,060
101,015,937
23,325,573
461,193,796
43,151,567
39,235,622

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
순자산지분금액
미실현손익
장부금액

(주)지산소프트
613,077
(383,680)
229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV 
SANAY VETICARET 
ANONIM SIRKETI
27,811,220
(412,215)
27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN 
AUTOMOTIVE CO., LTD.
5,536,106
-
5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical
and Electrical Co., Ltd
3,552,055
(13)
3,552,042

(주)신창코넥타
17,119,838
(238,045)
16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
1,477,585
(669,128)
808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
5,660,916
(457,473)
5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
2,154,789
(1,459,001)
695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
9,088,936
1,721,904
10,810,840

합 계
73,014,522
(1,897,651)
71,116,871

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
순자산지분금액
미실현손익
장부금액

(주)지산소프트
542,006
(131,956)
410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV 
SANAY VETICARET 
ANONIM SIRKETI
29,316,634
(583,139)
28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN 
AUTOMOTIVE CO., LTD.
5,586,773
-
5,586,773

Guizhou Huachang Mechanical
and Electrical Co., Ltd
3,398,763
-
3,398,763

(주)신창코넥타
17,879,931
(435,527)
17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
1,645,220
29,700
1,674,920

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
5,037,265
(1,204,332)
3,832,933

합 계
63,406,592
(2,325,254)
61,081,338

12. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권

- 시장성 없는 지분증권
-
36,314,435
-
40,660,506

- 시장성 있는 지분증권
-
2,039,721
-
631,227

소 계
-
38,354,156
-
41,291,733

채무증권
-
285,465
4,140
4,594,029

합 계
-
38,639,621
4,140
45,885,762

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

13. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
22,405
1,687,265
42,175
1,692,220

14. 미청구공사 및 초과청구공사
(1) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
83,243,406
32,481,753

가산 : 누적이익
4,884,086
1,347,972

누적공사이익
88,127,492
33,829,725

차감 : 진행청구액
(65,844,980)
(15,298,603)

합 계
22,282,512
18,531,122

미청구공사
22,456,555
18,755,072

초과청구공사
(174,043)
(223,950)

(2) 당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

건설계약 수익인식
53,152,777
26,788,807

(3) 당기말과 전기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

회수보류액
1,481,521
2,944,098

(4) 당기말 현재 통화별 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR, USD, JPY)

구 분
단 위
기초계약잔액
신규계약액
계약변경액
공사수익인식액
당반기말계약잔액

금 형
KRW
17,050,053
1,768,206
-
11,045,114
7,773,144

USD
4,464,013
15,195,999
-
11,440,369
8,219,644

EUR
4,955,032
7,058,743
-
7,807,706
4,206,069

JPY
12,095,829
107,687,000
0
95,522,241
24,260,589

15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
455,909,793

516,605,470
-

미지급금
93,328,529
822,493
96,829,379
-

미지급비용
21,901,218

28,087,931
-

임대보증금

118,694
-
170,393

미지급배당금
1,669

2,123,783
-

금융리스부채

116,730
-
-

합 계
571,141,209
1,057,918
643,646,563
170,393

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
20,722,992
-
20,691,278
-

예수금
9,723,345
-
18,934,133
-

선수수익
713,503
-
877,687
-

부가세예수금
6,429,250
-
9,751,884
-

예수보증금
69,146
-
10,000
-

미지급비용
-
19,173,854
-
19,421,690

금융리스부채
107,882
-
-
-

기타비유동부채
-
-
-
-

합 계
37,766,116
19,173,854
50,264,982
19,421,690

17. 확정급여부
채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
128,078,929
125,877,755

사외적립자산의 공정가치
(81,895,835)
(68,436,747)

재무상태표에 인식된 금액
46,183,094
57,441,008

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
124,697,077
106,502,828

사업결합으로 인한 변동
-
8,256,310

당기근무원가
18,412,292
19,671,223

이자원가
3,242,512
2,661,534

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
557,025
(293,139)

재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소
(7,126,530)
(2,376,426)

경험조정으로 인해 발생한 재측정요소
1,090,299
1,062,822

퇴직급여지급액
(12,953,341)
(9,900,536)

기타증감액(환율변동 효과 등)
159,596
-

기말금액
128,078,929
125,877,755

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
68,436,747
52,519,340

사업결합으로 인한 변동
-
2,919,282

이자수익
1,885,034
1,434,291

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(963,147)
(611,832)

사용자의 기여금
19,982,604
16,838,871

퇴직급여지급액
(7,423,952)
(4,663,205)

기타증감액(환율변동 효과 등)
(21,450)
-

기말금액
81,895,835
68,436,747

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
81,895,835
68,436,747

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
18,450,846
19,671,223

순이자원가
1,357,478
1,227,243

합 계
19,808,323
20,898,466

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.38% ~ 3.51%
2.38% ~ 3.51%

미래임금상승률(인플레이션 포함)
3.00% ~ 5.11%
3.00% ~ 5.11%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

(주)국민은행
일반자금대출
LIBOR+1.25% ~ 3.78% 등
97,752,149
54,247,500

한국산업은행
일반자금대출
1.67% ~ 3.08% 등
82,463,330
71,037,000

외화시설대출
3MLIBOR+0.97% 등
23,570,800
14,748,227

(주)신한은행
일반자금대출
3.34% ~ 5.23% 등
21,419,862
22,985,142

(주)한국씨티은행
무역금융대출
3CD금리+0.81%
20,000,000
20,000,000

운영자금
L3M+1.3%
16,049,589
18,498,792

기업운전자금대출
원화기준금리+0.8%
20,000,000
20,000,000

(주)KEB하나은행
무역어음
-
-
2,000,000

무역금융
2.6%~3.98% 등
61,900,000
31,700,000

외화차입금
3LIBOR+1.25%
37,499,000
1,208,500

시설자금
-
-
2,598,900

일반자금대출
2.88% ~ 3.20%
13,209,404
55,911,999

(주)우리은행
일반자금대출
3KORIBOR+1.58% 등
3,500,000
3,500,000

무역금융대출
3.26% ~ 3.38 등
5,365,000
5,560,000

(주)우리은행 외
기업운영자금
-
-
140,676,664

(주)신한은행 외
매출채권할인차입금(*)
2.85~4.75%
14,729,672
14,350,449

(주)산업은행 외
기업운영자금
2.55~4.785%
137,553,217
-

한국수출입은행
포괄수출금융 (중기)
2.9% ~ 3.13%
7,500,000
2,000,000

외국법인에 대한 사업자금대출
L3M+1.39% ~ 1.44%
6,426,795
7,211,428

단기수출자금
원화기준금리+0.86%
30,000,000
20,000,000

일반자금대출
2.73%
5,508,959
15,956,999

기업운전자금대출
Libor 3M + 1.41% ~ 1.55% 등
25,432,523
24,202,728

기타
운영자금 등
12m libor+95 bps등
12,141,437
104,462,533

합 계
642,021,737
652,856,861

(*) 상환청구권이 있는 매출채권할인 금액 중 당기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

(주)국민은행
일반자금대출
2.89% ~ 3.18% 등
21,444,669
17,025,000

온렌딩대출
3.05%
3,000,000
5,000,000

(주)신한은행
시설자금
Libor 3M + 1.53% ~ 2.17%
28,190,100
31,259,000

운전자금대출
2.39%
10,000,000
10,000,000

(주)우리은행
시설자금대출
3KORIBOR+1.58% ~ 1.80%
8,344,771
-

기업운전재정기타대출외
3KORIBOR+1.58% 등
-
4,298,176

운전자금대출
3M LIBOR+1.6%
-
2,997,131

장애인고용기금대출
3.00%
532,000
550,000

산업단지론대출
-
-
918,750

일반자금대출
-
2,673,305
3,264,644

(주)KEB하나은행
시설자금
2.75% ~ 2.78%
15,549,940
18,000,000

한국산업은행
시설자금
1.88% ~ 3.21%
14,275,000
39,420,000

3MLIBOR+1.35% 등
53,527,370
18,127,500

운영자금
3.44%
55,346,609
105,619,262

일반자금대출
-
-
8,300,000

한국수출입은행
운영자금
3.53%
2,678,145
18,127,209

시설자금대출
Libor3M+1.40 등
26,786,349
12,085,000

(주)기업은행
시설자금
1.50%
515,000
515,000

운영자금
4.27%
3,333,300
-

Bank of America
운영자금
4.65%
189,878
240,895

Kotak Mahindra Bank
운영자금
12m euribor+68bps 등
7,958,937
6,226,500

Banamex, S.A.
운영자금
Libor+1.10%
10,714,000
12,085,000

KOREA EXIMBANK
운영자금
TA813843
-
3,022,819

ING 은행
설비자금(리스)
3.11%
42,936
16,722

TATRABANKA, a.s.
Investment loan
1.3% 등
23,478,853
20,635,811

short term tranches
1M EURIBOR + 0.9%
2,238,675
3,802,800

기타
운영자금 등
1M EURIBOR + 0.9%
13,005,057
2,458,576

합 계
303,824,893
343,995,795

유동성대체
(136,475,987)
(75,468,843)

현재가치할인차금
(382,172)
-

차감 계
166,966,735
268,526,952

19. 하자보수충당부채
당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초
3,259,203
3,215,810

설정(환입)
5,067,899
43,393

사용
-
-

기말
8,327,102
3,259,203

20. 자본
금과
기타불입자본 및 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000주
80,000,000주

주당액면금액
500
500

발행주식수
23,479,844주
23,479,844주

자본금
11,739,922,000
11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
149,408,671
149,408,671

기타자본잉여금
184,531,528
184,393,332

자기주식
(4,187,334)
(4,187,334)

기타자본조정
2,056,605
2,056,605

감자차손
(556,388,441)
(556,388,440)

합 계
(224,578,971)
(224,717,166)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
(149,807)
(73,530)

해외사업환산손익
(21,457,154)
(2,237,300)

지분법자본변동
(1,543,906)
227,193

재평가적립금
1,846,263
-

매각예정분류기타자본항목
122,709

합 계
(21,181,895)
(2,083,637)

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
14,727,963
5,621,251

임의적립금
409,965,161
258,892,745

미처분이익잉여금
316,993,379
495,087,932

합 계
741,686,503
759,601,928

(2) 법정적립금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 매
출
액
당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
2,500,974,520
2,973,690,624

상품매출액
357,571,486
145,716,093

기타매출액
11,397,552
68,927,872

합 계
2,869,943,558
3,188,334,589

23.
판
매
비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
69,316,642
60,672,384

퇴직급여
4,633,200
4,797,729

복리후생비
14,350,564
14,597,383

광고선전비
458,190
271,792

운반보관비
47,572,704
44,006,790

세금과공과
11,814,599
12,629,397

통신비
1,718,100
1,560,867

수도광열비
180,685
131,210

임차료
3,355,712
185,968

접대비
1,916,909
2,108,812

여비교통비
5,057,362
5,091,726

차량유지비
993,326
948,921

지급수수료
32,165,850
22,176,026

소모품비
1,915,030
1,895,755

수선비
275,264
1,096,043

무형자산상각비
8,565,293
11,492,265

도서인쇄비
139,880
99,373

교육비
317,330
373,801

보험료
1,389,208
1,744,844

사무용품비
873,325
1,214,201

감가상각비
6,600,957
5,681,856

전력비
655,456
600,760

기술지원료
448,496
2,297,357

대손상각비
(1,551,802)
144,984

경상연구개발비
7,828,845
9,732,296

판매보증비
4,870,022
-

기타
13,200,340
11,197,077

합 계
239,061,487
216,749,617

24. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익
2,559,324
2,252,784

임대료수익
858,202
222,342

유형자산처분이익
21,241,143
15,722,449

유형자산손상차손환입
-
83,555

무형자산처분이익
72,078
-

지분법적용투자주식처분이익
332,910
-

종속기업투자주식처분이익
20,591,809
-

종속기업투자주식손상차손환입
-
-

염가매수차익(주34)
-
21,177,052

잡이익
31,916,066
9,554,791

소 계
77,571,531
49,012,973

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실
7,242,047
(4,591,850)

유형자산손상차손
115,133
-

무형자산처분손실
12,722
(9,900)

무형자산손상차손
65,801,788
(1,198,257)

충당부채전입액
157,354
-

지분법적용투자주식처분손실(주34)
-
(1,910,735)

종속기업투자주식처분손실
9,942

기부금
220,063
(1,495,748)

기타의대손상각비
4,217,145
-

매각예정자산처분손실
1,462,042
-

잡손실
19,106,030
(7,593,944)

소 계
98,344,266
(16,800,434)

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)
(20,772,734)
32,212,539

25. 금융상품 관
련사항
(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
6,284,638
6,569,994

배당금수익
-
326

외환차익
23,164,853
22,226,740

외화환산이익
31,623,185
33,615,108

기타금융수익
544
-

매도가능금융자산처분이익
41,923
2,907,377

소 계
61,115,143
65,319,545

Ⅱ. 금융비용

이자비용
32,168,908
(22,611,454)

외환차손
36,233,759
(22,846,673)

외화환산손실
45,752,258
(22,456,192)

매출채권처분손실
568,500
(302,941)

매도가능금융자산처분손실
-
(3,307,636)

기타금융비용
799
-

소 계
114,724,224
(71,524,896)

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
(53,609,081)
(6,205,351)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타부채
상각후원가
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
6,284,638
-

-
6,284,638

배당금수익
-
-
-
-
-

외환차익
23,164,853
-
-
-
23,164,853

외화환산이익
31,623,185
-
-
-
31,623,185

기타금융수익
544

-
-
544

매도가능금융자산처분이익

41,923

41,923

이자비용
-
-
-
(32,168,908)
(32,168,908)

외환차손
(36,233,759)
-
-
-
(36,233,759)

외화환산손실
(45,752,258)
-
-
-
(45,752,258)

매출채권처분손실
(568,500)
-
-
-
(568,500)

기타금융비용

(799)

(799)

매도가능금융자산처분손실

-

-

소 계
(21,481,297)
41,923
(799)
(32,168,908)
(53,609,081)

금융수익
61,073,220
41,923
-
-
61,115,143

금융비용
(82,554,517)
-
(799)
(32,168,908)
(114,724,224)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가이익

(156,625)

(156,625)

소 계

(156,625)

(156,625)

합 계
(21,481,297)
(114,702)
(799)
(32,168,908)
(53,765,706)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타부채
상각후원가
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
6,564,171
-
5,823
-
6,569,994

배당금수익
-
326
-
-
326

외환차익
22,226,740
-
-
-
22,226,740

외화환산이익
33,615,108
-
-
-
33,615,108

매도가능금융자산처분이익
-
2,907,377
-
-
2,907,377

이자비용
-
-
-
(22,611,454)
(22,611,454)

외환차손
-
-
-
(22,846,674)
(22,846,674)

외화환산손실
-
-
-
(22,456,192)
(22,456,192)

매출채권처분손실
(302,941)
-
-
-
(302,941)

매도가능금융자산처분손실

(3,307,636)
-
-
(3,307,636)

소 계
62,103,078
(399,933)
5,823
(67,914,320)
(6,205,352)

금융수익
62,406,019
2,907,703
5,823
-
65,319,545

금융비용
(302,941)
(3,307,636)
-
(67,914,320)
(71,524,897)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가이익
-
143,148
-
-
143,148

소 계
-
143,148
-
-
143,148

합 계
62,103,078
(256,785)
5,823
(67,914,320)
(6,062,204)

26. 법인세비용

당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액(*1)
(54,966,142)
38,315,791

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(14,824,632)
(484,855)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
932,653
(308,031)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액

266,268

법인세비용
(68,858,121)
37,789,173

(*1) 연결회사는 2013년 서울지방국세청 세무조사의 결과로 납부한 법인세에 대한 조세불복 절차를 진행하여 2017년 8월 3일 조세심판원의 조제심판 결정 통지를 받았고, 그 결과, 당기 중 법인세, 지방소득세 및 환급가산금 616억원을 수취하였으며, 해당 금액은 당기 법인세비용에서 차감되었습니다.
(*2) 당기 법인세비용이 부(-)의 금액이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주지분순이익
-13,999,433,957
76,494,218,895

가중평균유통보통주식수(*)
21,707,286
20,831,644주

기본주당순이익
(645)
3,672

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식수
23,479,844
22,569,497

가중평균자기주식수
(1,772,558)
(1,737,853)

가중평균유통보통주식수
21,707,286
20,831,644

(3) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
회사명

관계기업
국 내

(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해 외
GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

 (구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)

기타특수관계자
국 내

엔브이에이치코리아
(주
),
지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명
수익거래
비용거래

매출
기타수익
매입
유형자산매입
기타비용

관계기업
(주)신창코넥타
-
118
45,198,519
-
18,447

(주)지산소프트
-
-
-
3,282,788
45,750,063

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
53,148,973
5,602,662
-
-
11,841

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.
9,372,696
-
9,072,861
-
-

GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.
57,362
-
-
-
-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD
-
-
3,874,440
-
-

BAIC HANIL (CHONGQING) 
 AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
4,652,696
-
-
-
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) 
 AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
9,940,452
1,809
-
-
1,226

BEIJING HAINACHUAN SEOYON 
 INTECH AUTOMOTIVE PARTS 
 CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL 
 E-HWA TECH CO., LTD)

1,827,368
2,899,070
37,041,759
-
-

기타특수관계자
엔브이에이치코리아(주)
2,043,864
-
142,136
-
-

지에이치신소재(주)
-
-
260,666
-
-

합 계
81,043,411
8,503,659
95,590,381
3,282,788
45,781,577

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명
수익거래
비용거래

매출
기타수익
매입
유무형자산
기타비용

관계기업
(주)서연씨엔에프(*1)
1,765,565
146,576
56,087,875
473,620
18,400

(주)신창코넥타
5,025,675
1,607,135
53,180,174
-
9,964

(주)지산소프트
-
-
-
2,652,967
412,638

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
26,394,632
4,918,213
-
-
53,265

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.
10,016,388
-
14,302,172
-
-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.
136,320
140,044
-
-
-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD
-
-
6,870,034
-
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
16,115,173
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)동해이화전기제작소
1,160,685
29,856
24,738
-
463,959

엔브이에이치코리아(주)
497,147
-
267,115
-
-

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)

-
-
327,957
-
-

합 계
61,111,585
6,841,824
131,060,065
3,126,587
958,226

(*1) 연결회사는 2016년 12월 1일을 합병기일로 하여 (주)서연씨엔에프를 흡수합병 하였습니다(주석34 참조). 이로 인해 전기말 특수관계자 범위에서 제외 되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금

관계기업
(주)신창코넥타
631,384
198
-
18,149,274
6,607

(주)지산소프트
-
-
-
-
1,034,318

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI 
 VE TICARETANONIM SIRKETI
11,541,470
-
-
-
-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE 
 COMPONENTS CO., LTD.
-
-
-
-
-

GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.
6,066
-
-
-
-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING 
 Co., LTD
-
-
163,650
-
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
8,744,538
170,037
-
-
-

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
462,886
14,549
-
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON 
 INTECH AUTOMOTIVE PARTS 
 CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL 
 E-HWA TECH CO., LTD)

614,139
2,764,760
93,312
11,600,933
-

기타특수관계자
엔브이에이치코리아(주)
547,142
-
-
52,470
-

지에이치신소재(주)
-
-
-
52,052
-

합 계
22,547,625
2,949,544
256,962
29,854,729
1,040,925

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

관계기업
(주)신창코넥타
763,802
139
14,811,505
-

(주)지산소프트
-
-
-
2,159,245

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI 
 VE TICARETANONIM SIRKETI
7,635,451
-
-
13,702

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE 
 COMPONENTS CO., LTD.
-
-
341,883
-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING 
 Co., LTD
-
346,520
2,044,743
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) 
 AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
8,049,576
-
-
-

기타특수관계자

지에이치신소재(주)

-
-
67,241
-

합 계
16,448,829
346,659
17,265,372
2,172,947

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금 액
통화
금 액

대표이사
원화지급보증
KRW
9,500,000
KRW
52,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
15,689,261
10,073,354

퇴직급여
1,138,645
919,995

합 계
16,827,906
10,993,349

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 진행중인 소송사건 2건이 존재하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건의 종류
소송금액
원고
피고
계류법원
비고

임금
1,614,969,942
강관중외 2,222명
당사 등
울산지방법원
1심

소송비용 상환청구(*1)
200,000,000
장수호
당사
서울중앙지법
2심

(*1)
상기 소송비용 상환청구 소송건과 관련하여 당사측이 서울중앙지법원 1심에서 2017년 12월 21일 승소판결을 받았으며, 원고측이 서울고등법원 항소하였습니다.

(2)
연결회사는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 연결회사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 연결회사가 궁박한 상태에서 강박에 의해 체결한 해당 지분 및 경영권 인수 계약이 법률적으로 무효임을 확인하였으므로 해당 계약 조항과 관련하여 연결회사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 상기와 관련하여 2017년 5월 12일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사 외 1인을 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(공갈) 혐의로 고소하여 검찰에서 기소하였으며, 당기말 현재 이에 대한 형사재판이 진행 중입니다. 

또한, 검찰에서는 공장저당물 무단반출로 인한 권리행사방해혐의로 2018년 1월 11일에 태광공업(주)의 기존 대표이사를 추가 기소하였습니다.

한편, 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사는 태광공업(주) 및 태광정밀(주)를 피고로 하여 주주총회 결의 부존재 확인 소송을 제기하였습니다.

(3) 당사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 ㈜KEB하나은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 3,045,217 천원이며, 당사는 동 금액에 대하여 ㈜KEB하나은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 772,815백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 270,545천, EUR 32,467천, PLN 53천, CNY 237,841천, INR 1,387,776천의 시설자금외화 대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입계약을 체결하였습 니다.
 ① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH
 - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지 이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000를 지불하였고 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지 불 하여야 합니다.
 ② ESCL 기술지원 계약
 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결
 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 +순매출액의 5%
 - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨(단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)
 ③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주서연전자과기유한공사 서브라이센스)
 - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과 기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결
 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 +개당 JPY 50
 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월
 29일)
 ④ Push Start Switches의 Patent License 계약
 -계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불하여야 합니다.

(6) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

(7) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 제품제조 등의 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.

30
.
영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
(20,927,840)
132,366,474

2. 조정항목 :

법인세비용
(68,858,121)
37,789,174

이자비용
32,168,908
22,611,454

외화환산손실
45,752,258
22,456,192

감가상각비
118,405,929
115,657,662

무형자산상각비
18,778,206
19,272,386

대손상각비
(1,551,802)
1436813

기타의 대손상각비
4,217,145
-

유형자산처분손실
7,242,047
4,591,850

무형자산처분손실
12,722
9,900

유형자산손상차손
115,133
-

무형자산손상차손
65,801,788
1,198,257

급여
218,456
-

퇴직급여
19,949,113
20,898,466

매각예정자산처분손실
1,462,042
-

하자보수충당부채전입(환입)
-
-

지분법손실
6,349,044
3,273,865

지분법적용투자주식처분손실
-
1,910,735

매출채권처분손실
568,500
302,941

매도가능금융자산처분손실
-
3,307,636

매도가능금융자산손상차손
-
-

만기보유금융자산처분손실
799
-

종속기업투자주식처분손실
9,942
-

재고자산평가손실(환입)
462,649
(241,236)

재고자산평가손실충당금환입
(143,020)
-

기타비용(수익)
(294,955)
193,660

이자수익
(6,284,638)
(6,569,994)

배당금수익
-
(326)

외화환산이익
(31,623,185)
(33,615,108)

지분법이익
(15,164,908)
(20,585,997)

종속기업투자주식처분이익
(20,591,809)
-

지분법적용투자주식처분이익
(332,910)
-

유형자산처분이익
(21,241,143)
(15,722,449)

무형자산처분이익
(72,078)
-

유형자산손상차손환입
-
(83,555)

매도가능금융자산처분이익
(42,467)
(2,907,378)

염가매수차익
-
(21,177,052)

판매보증충당부채전입액
4,870,022
-

소 계
160,183,667
154,378,626

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
87,056,760
1,680,512

미수금의 감소(증가)
(13,422,188)
27,227,123

미수수익의 감소(증가)
(341,399)
120,075

선급금의 감소(증가)
(8,744,898)
(14,782,120)

선급비용의 감소(증가)
1,173,818
(5,620,933)

장기선급비용의 감소(증가)
649,461
(887,989)

재고자산의 감소(증가)
12,480,093
(25,148,480)

부가세대급금의 감소(증가)
7,306,692
(7,363,777)

당기법인세자산의 감소(증가)
401,175

이연법인세부채의 증가(감소)
1,331,564

미청구공사의 감소(증가)
(5,162,974)
(5,142,049)

기타유동자산의 증가(감소)
459,628
228,007

장기매출채권의 감소(증가)
600,258
(934,632)

매입채무의 증가(감소)
4,728,940
(34,486,531)

미지급금의 증가(감소)
(8,108,619)
(1,698,806)

미지급비용의 증가(감소)
3,231,434
2,568,536

장기미지급비용의 증가(감소)
(2,654,289)
1,893,736

장기미지급금의증가(감소)
122,409

장기선급금의감소(증가)
297,160

선수금의 증가(감소)
1,610,319
1,724,906

예수금의 증가(감소)
(7,896,049)
(11,871,623)

예수보증금의증가(감소)
30,602

선수수익의 증가(감소)
(70,087)
49,738

부가세예수금의 증가(감소)
(3,960,540)
2,760,560

초과청구공사의 증가(감소)
(88,773)
(515,139)

기타유동부채의 증가(감소)
(2,821,146)
(2,416,366)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(74,532)
(150,266)

기타비유동부채의 증가(감소)
399,976
(841,036)

퇴직금의 지급
(11,829,611)
(9,900,536)

국민연금전환금의 감소(증가)
70

사외적립자산의 감소(증가)
(12,929,355)
(12,175,665)

해외사업환산손익의 증감
(4,775,801)

소 계
39,000,098
(95,682,755)

4. 합계(1 + 2 + 3)
178,255,925
191,062,345

31.

위험관리
(1) 재무위험관리
연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 

① 시장위험

가. 환위험
연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화 자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
20,800,725
(20,800,725)
6,387,246
(6,387,246)

나. 이자율위험
당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
(3,549,665)
3,549,665
(3,568,557)
3,568,557

② 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
348,093,250
291,651,144

매출채권및기타채권
500,863,610
678,702,741

단기금융상품
68,274,858
85,661,116

장기금융상품
7,994,281
11,838,802

만기보유금융자산
1,709,670
1,734,395

장기매출채권및기타채권
31,842,243
33,858,120

매도가능금융자산(*2)
285,465
4,598,169

합 계
959,063,377
1,108,044,487

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 지분증권은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상
180일 미만
180일 이상
1년 미만
1년 초과

매출채권
468,639,831
387,341,148
24,028,808
23,136,319
34,133,556
1,917,591

미수금
18,579,171
4,279,858
3,473,440
5,810,576
5,015,296
561,770

합 계
487,219,002
391,621,006
27,502,248
28,946,895
39,148,852
2,479,361

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상
180일 미만
180일 이상
1년 미만
1년 초과

매출채권
649,050,871
607,914,284
26,917,652
12,282,063
1,936,872
1,528,303

미수금
13,605,403
11,738,757
851,087
1,015,559
-
2,787,551

합 계
662,656,274
619,653,041
27,768,739
13,297,622
1,936,872
4,315,854

③ 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과

매입채무및기타채무
571,141,209
571,141,209
571,141,209
-

단기차입금 및 유동성장기부채
778,497,724
778,497,724
778,497,724
-

장기차입금
166,966,735
166,966,735
-
166,966,735

기타비유동채무
1,057,918
1,057,918

1,057,918

합 계
1,517,663,586
1,517,663,586
1,349,638,933
168,024,653

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과

매입채무및기타채무
643,646,564
643,646,564
643,646,564
-

단기차입금 및 유동성장기부채
728,325,704
728,325,704
728,325,704
-

장기차입금
268,526,952
268,526,952
-
268,526,952

기타비유동채무
170,393
170,393
-
170,393

합 계
1,640,669,613
1,640,669,613
1,371,972,268
268,697,345

(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무 제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
1,767,655,486
1,861,456,610

자 본
1,001,270,482
1,072,030,024

부채비율
176.54%
173.64%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타부채
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
348,093,250
-
-
-
348,093,250

매출채권및기타채권
500,863,610
-
-
-
500,863,610

단기금융상품
68,274,858
-
-
-
68,274,858

장기금융상품
7,994,281
-
-
-
7,994,281

매도가능금융자산
-
38,639,621
-
-
38,639,621

만기보유금융자산
-
-
1,709,670
-
1,709,670

장기매출채권및기타채권
31,842,243

31,842,243

합 계
957,068,242
38,639,621
1,709,670
-
997,417,533

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
571,141,209
571,141,209

단기차입금 및 유동성장기부채
-
-
-
778,497,724
778,497,724

장기차입금
-
-
-
166,966,735
166,966,735

기타비유동채무
-
-
-
1,057,918
1,057,918

합 계
-
-
-
1,517,663,586
1,517,663,586

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타부채
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
291,668,736
-
-
-
291,668,736

매출채권및기타채권
678,702,741
-
-
-
678,702,741

단기금융상품
85,661,116
-
-
-
85,661,116

장기금융상품
11,838,802
-
-
-
11,838,802

매도가능금융자산
-
45,889,902
-
-
45,889,902

만기보유금융자산
-
-
1,734,395
-
1,734,395

장기매출채권및기타채권
33,858,120
-
-
-
33,858,120

합 계
1,101,729,515
45,889,902
1,734,395
-
1,149,353,812

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
643,646,564
643,646,564

단기차입금 및 유동성장기부채
-
-
-
728,325,704
728,325,704

장기차입금
-
-
-
268,526,952
268,526,952

기타비유동채무
-
-
-
170,393
170,393

합 계
-
-
-
1,640,669,613
1,640,669,613

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산
2,039,721
2,039,721
631,227
631,227

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
348,093,250
348,093,250
291,668,736
291,668,736

매출채권및기타채권
500,863,610
500,863,610
678,702,741
678,702,741

단기금융상품
68,274,858
68,274,858
85,661,116
85,661,116

장기금융상품
7,994,281
7,994,281
11,838,802
11,838,802

매도가능금융자산
36,599,900
36,599,900
45,258,675
45,258,675

만기보유금융자산
1,709,670
1,709,670
1,734,395
1,734,395

장기매출채권및기타채권
31,842,243
31,842,243
33,858,120
33,858,120

합 계
995,377,812
995,377,812
1,148,722,585
1,148,722,585

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
571,141,209
571,141,209
643,646,564
643,646,564

단기차입금 및 유동성장기부채
778,497,724
778,497,724
728,325,704
728,325,704

장기차입금
166,966,735
166,966,735
268,526,952
268,526,952

기타비유동채무
1,057,918
1,057,918
170,393
170,393

합 계
1,517,663,586
1,517,663,586
1,640,669,613
1,640,669,613

③ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
2,039,721
-
-
2,039,721

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
631,227
-
-
631,227

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도 
연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권

자산의 장부금액
14,729,672
14,350,449

관련 부채의 장부금액
14,729,672
14,350,449

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
14,729,672
14,350,449

관련 부채의 공정가치
14,729,672
14,350,449

32. 매각예정자산 및 부채
(1) 당기말 및 전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다

가. 당기말
연결회사는 이사회 승인에 의거 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다. 

① 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

매각예정자산

현금및현금성자산
5,233,964

매출채권
62,264,043

기타유동자산 등
2,044,182

재고자산
1,049,946

유형자산
36,129,763

무형자산
3,495,339

기타비유동자산 등
636,363

자산합계
110,853,600

매각예정자산관련부채

차입금 등
38,877,225

매입채무
45,180,696

기타부채
6,096,903

부채합계
90,154,824

② 매각예정으로 분류한 기타자본항목의 내역 

(단위: 천원)

구 분
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

해외사업환산이익
161,885

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분
BEIJING HANIL E-HWA TECH
CO., LTD.
천안시 소재
유형자산
안산시 소재 
유형자산
합계

매각예정자산

현금및현금성자산
4,297,844
-
-
4,297,844

매출채권
1,313,901
-
-
1,313,901

기타유동자산
2,802,077
-
-
2,802,077

유형자산
20,112,752
4,162,043
21,944,406
46,219,201

무형자산
5,240,143
-
-
5,240,143

자산합계
33,766,717
4,162,043
21,944,406
59,873,166

매각예정자산관련부채

단기차입금
11,183,095
-
-
11,183,095

매입채무
22,689,950
-
-
22,689,950

기타유동부채
1,681,628
-
-
1,681,628

부채합계
35,554,673
-
-
35,554,673

33. 사업결합
(1) 태광공업(주),태광정밀(주)
① 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

태광공업㈜
자동차부품의 제조 및 판매
2017.4.28
100
3,500,000

태광정밀㈜
자동차부품의 제조 및 판매
2017.4.28
100
1,500,000

② 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
태광공업(주)
태광정밀(주)

현금
3,500,000
1,500,000

이전대가총계
3,500,000
1,500,000

③ 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
태광공업(주)
태광정밀(주)

식별가능한 자산의 공정가치
24,806,895
5,983,330

Ⅰ. 유동자산
6,734,610
812,230

1. 현금및현금성자산
484,279
2,334

2. 매출채권및기타채권
2,614,439
687,824

3. 재고자산
183,679
82,607

4. 기타유동자산
3,451,073
9,012

5. 당기법인세자산
1,140
30,453

Ⅱ. 비유동자산
18,072,285
5,171,100

1. 유형자산
17,895,148
5,057,929

2. 무형자산
4,398
-

3. 기타장기채권
14,380
4,188

4. 장기금융상품
158,359
108,983

식별가능한 부채의 공정가치
36,659,980
15,796,200

Ⅰ. 유동부채
21,065,443
12,458,133

1. 매입채무및기타채무
5,847,609
2,334,393

2. 단기차입금
8,306,269
4,095,566

3. 유동성장기부채
5,886,056
2,324,281

4. 기타유동부채
1,025,509
3,703,893

Ⅱ. 비유동부채
15,594,537
3,338,067

1. 장기차입금
10,088,016
3,216,230

2. 확정급여채무
324,651
121,837

3. 기타장기부채
5,181,870
-

식별가능한 순자산 공정가치 합계
(11,853,085)
(9,812,870)

④ 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
태광공업㈜
태광정밀㈜
합계

이전대가
3,500,000
1,500,000
5,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(11,853,085)
(9,812,870)
(21,665,955)

영업권(*)
15,353,085
11,312,870
26,665,955

(*)
연결회사는 상기 영업권의 회수예상가액을 0으로 추정하여 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

⑤ 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
태광공업㈜
태광정밀㈜

현금으로 지급한 대가
3,500,000
1,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
484,279
2,334

차 감 계
3,015,721
1,497,666

⑥ 2017년 7월 13일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시가 결정되었으며, 이로 인해 연결회사는 해당 기업들에 대한 지배력을 상실하였습니다. 지배력 상실 시점의 태광공업(주) 및 태광정밀(주) 자산과 부채의 장부가액이 연결재무제표에서 제거되었으며, 자산과 부채 장부가액의 차이는 종속기업처분이익으로 인식되었습니다.

(2) SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(구, INJECAO E COMERCIALIZACAO DE PLASTICOS LTDA.)

연결회사는 해외시장진출을 통한 고객사 다변화 및 매출증대를 추구할 목적으로 
2016년 7월 8일의 (주)서연인테크 이사회 결의에 따라 2016년 11월 29일에 브라질 자동차 부품업체인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(이하, "SEOYON INTECH BRASIL") 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.

취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
150,799

매출채권및기타채권
6,333,592

재고자산
2,162,506

유형자산
2,653,943

무형자산
40,255

기타자산
3,010

매입채무및기타채무
(29,982,579)

차입금
(21,586,418)

확정급여채무
(1,180,678)

식별가능한 순자산
(41,405,570)

유형자산과 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. 한편, 매입채무및기타채무 중 128백만원~682백만원과 차입금 중 8백만 BRL은 지급면제를 협의 중에 있습니다. 만약 지배력 획득일로부터 1년 이내에 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하는 경우 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액은 소급하여 조정될 것입니다.

34. 보고기간 후 사건

(1)
연결회사는 2017년 11월 10일 이사회 결의를 통해 다음의 사항을 결정하였으며, 2018년 1월중 자본금을 납입완료 하였습니다.

① 종속기업 신규 설립

구분
내용

신규설립 종속기업명
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LTD.

소재국가
인도

자본금규모
USD 18,998,000

자본금 납입시기
2018년 1월 중 납입완료

지분율
99.99%

기타사항
2019년 하반기부터 양산 예정

※ 상세한 주석사항은 3月 22日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

재 무 상 태 표

제 46(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 45(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 서연
(단위 : 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

자 산

I. 유동자산

3,969,501,407

6,934,826,712

현금및현금성자산(주28)
2,676,648,918

6,040,329,239

매출채권및기타채권(주5,27,29)
1,251,998,450

690,780,608

기타유동자산(주6)
36,927,589

82,356,765

당기법인세자산
3,926,450

121,360,100

II. 비유동자산

351,149,709,971

347,886,627,019

장기금융상품(주4,29)
3,000,000

3,000,000

매도가능금융자산(주11,29)
1,821,031,025

1,821,031,025

만기보유금융자산(주12,29)
408,860,000

408,860,000

투자부동산(주7)
30,112,850,121

29,641,963,867

유형자산(주8)
3,911,440,650

3,682,181,755

무형자산(주9)
6,359,753,675

3,420,919,907

종속기업및관계기업투자주식(주10)
308,114,823,941

308,342,319,834

기타비유동자산(주13,29)
10,530,000

240,530,000

이연법인세자산(주25)
407,420,559

325,820,631

자 산 총 계

355,119,211,378

354,821,453,731

부 채

I. 유동부채

7,166,416,140

3,186,423,409

미지급금(주27,29)
2,082,000,385

2,341,796,735

단기차입금(주16,29)
2,500,000,000

유동성장기부채(주16,29)
2,102,799,000

500,000,000

기타유동부채(주14,29)
481,616,755

344,626,674

II. 비유동부채

6,033,444,642

6,401,814,062

장기차입금(주16,29)
3,349,575,340

3,798,176,340

확정급여부채(주17)
223,788,185

185,489,097

기타비유동부채(주15,27,29)
2,460,081,117

2,418,148,625

이연법인세부채(주25)
-

-

부 채 총 계

13,199,860,782

9,588,237,471

자 본

I. 자본금(주1,18)

11,739,922,000

11,739,922,000

II. 기타불입자본(주18)

(234,381,836,280)

(234,381,836,280)

III. 기타자본항목(주18)

(31,359,901,030)

(31,359,901,030)

IV. 이익잉여금(주19)

595,921,165,906

599,235,031,570

자 본 총 계

341,919,350,596

345,233,216,260

부 채 와 자 본 총 계

355,119,211,378

354,821,453,731

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

포 괄 손 익 계 산 서

제 46(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 45(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위: 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

I. 영업수익(주21,27)

11,612,027,914

9,658,394,034

II. 영업비용(주22,27)

8,983,096,163

6,797,151,656

Ⅲ. 영업이익(손실)

2,628,931,751

2,861,242,378

기타수익(주23,27,30)
287,865,867

27,380,646,238

기타비용(주23,27)
(2,280,773,607)

(4,650,529)

금융수익(주24)
149,745,929

116,638,101

금융비용(주24)
(847,037,935)

(100,808,558)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

(61,267,995)

30,253,067,630

Ⅴ. 법인세비용(수익)(주25)

(64,416,894)

(840,465,905)

Ⅵ. 당기순이익

3,148,899

31,093,533,535

Ⅶ. 기타포괄손실

(60,921,663)

(408,362)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(60,921,663)

(408,362)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손실
-

-

Ⅷ.. 총포괄이익

(57,772,764)

31,093,125,173

Ⅸ. 주당이익(주26)

기본주당이익

-

1,493

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 46(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 45(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2018년 3월 30일
처분확정일 : 2017년 3월 24일

Ⅰ.미처분이익잉여금

331,158,460,230

334,721,035,894

전기이월미처분이익잉여금
331,216,232,994

303,627,910,721

확정급여제도의 재측정요소
(60,921,663)

(408,362)

당기순이익
3,148,899

31,093,533,535

Ⅱ.이익잉여금이입액

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

2,170,728,600

3,504,802,900

이익준비금
-

248,710,000

배당금
 현금배당
 (주당배당금(률)
 당기 : 100원(20%) 
 전기 : 150원(30%))
2,170,728,600

3,256,092,900

IV.차기이월미처분이익잉여금

328,987,731,630

331,216,232,994

- 자본변동표

<자본변동표>

자 본 변 동 표

제 46(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 45(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식발행
초과금
기타자본
잉여금
자기주식
감자차손
종속기업
평가손실

2016년 1월 1일(전기초)

11,242,502,000

139,808,465,247
176,595,684,327
(3,802,384,936)
(556,198,858,018)

(31,359,901,030)

571,254,462,197
307,539,969,787

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
31,093,533,535

31,093,533,535

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(408,362)
(408,362)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

합병으로 인한 변동
497,420,000
9,600,206,000
-
(384,948,900)
-
-
-
9,712,677,100

배당
-

-

-

-

-

-
(3,112,555,800)

(3,112,555,800)

2016년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
176,595,684,327
(4,187,333,836)
(556,198,858,018)
(31,359,901,030)
599,235,031,570
345,233,216,260

2017년 1월 1일(당기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
176,595,684,327
(4,187,333,836)
(556,198,858,018)
(31,359,901,030)
599,235,031,570
345,233,216,260

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
3,148,899
3,148,899

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(60,921,663)
(60,921,663)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(3,256,092,900)
(3,256,092,900)

2017년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
176,595,684,327
(4,187,333,836)
(556,198,858,018)

(31,359,901,030)

595,921,165,906
341,919,350,596

 - 현금흐름표

<현금흐름표>

현 금 흐 름 표

제 46(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 45(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위: 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

450,706,362

5,923,523,127

1. 영업에서 창출된 현금흐름(주28)
(3,280,091,062)

2,489,278,250

2. 법인세의 납부
117,433,650

172,013,495

3. 배당금의 수취
3,717,199,000

3,301,386,050

4. 이자의 수취
25,792,078

56,557,259

5. 이자의 지급
(129,627,304)

(95,711,927)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,985,638,170)

(2,898,578,139)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,360,000,000

2,084,711,849

종속기업투자주식의 처분
1,130,000,000

-

유형자산의 처분
-

14,090,909

임차보증금의 감소
230,000,000

214,918,000

합병으로 인한 현금유입(주30)
-

1,855,702,940

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,345,638,170)

(4,983,289,988)

종속기업투자주식의 취득
1,101,017,700

844,950,000

유형자산의 취득
3,901,980,752

3,855,776,683

무형자산의 취득
(673,735,715)

-

투자부동산의 취득
1,016,375,433

132,033,305

임차보증금의 증가
-

150,530,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

398,105,100

1,185,620,540

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,154,198,000

4,298,176,340

단기차입금의 차입
2,500,000,000

장기차입금의 차입
1,654,198,000

4,298,176,340

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,756,092,900)

(3,112,555,800)

차입금의 상환
500,000,000

-

배당금 지급
3,256,092,900

3,112,555,800

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(226,853,613)

-

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(3,363,680,321)

4,210,565,528

VI. 기초의 현금및현금성자산

6,040,329,239

1,829,763,711

VII. 기말의 현금및현금성자산

2,676,648,918

6,040,329,239

재무제표에 대한 주석

제 46(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 45(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 서연

1. 회사의 개요
주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

유희춘
-
-
821,322주
3.50%

박보애
80,567주
0.34%
80,567주
0.34%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

구자겸
-
-
57,839주
0.25%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,892,730주
46.39%
10,013,569주
42.64%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2018년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. 

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여부채
- 주석 25 : 법인세비용

(4) 회계정책의 변경
① 회계정책의 변경의 내용

가. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시 차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다.

② 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1)
종속기업 및
관
계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①
당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

②
만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③
대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④
매도가능금융
자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤
금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥
금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니 다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
40년
구축물
20년

차량운반구
5년
집 기 비 품
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

산업재산권
5
회원권
비한정

기타무형자산
7

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익
수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 금융비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 

동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 xxxx천원을 보유하고 있습니다

당사는 새로운 분류 요구사항이 공정 가치로 관리되는 매출채권, 미수금, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계 처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용 위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 xxx천원(대여금및수취채권
xxxx백만원)이며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 영('0')원을설정하고 있습니다.

당사는 새로운 금융상품에 대한 손상 모형이 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

③ 분류 : 금융부채
새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습으며, 동 기준서의 적용이 회계처리에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용할 예정입니다. 

2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분석하였습니다. 한편, 2018년 1월 1일 현재 기준서 신규 도입 이전의 계약은 모두 완료되었으므로, 이로 인해 2018년 1월 1일 이익잉여금에 미치는 영향금액은 없을 것으로 평가하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 사용제한금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
3,000,000
3,000,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
986,704,950
-
986,704,950
689,531,200
-
689,531,200

미수금
265,293,500
-
265,293,500
1,249,408
-
1,249,408

합 계
1,251,998,450
-
1,251,998,450
690,780,608
-
690,780,608

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 1,251,998천원 및 690,781천원입니다.

6. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
3,798,639
3,970,767

부가세대급금
33,128,950
78,385,998

합 계
36,927,589
82,356,765

7. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
10,003,935,811
-
10,003,935,811
9,599,021,853
-
9,599,021,853

건물
20,994,994,196
(1,006,010,139)
19,988,984,057
20,383,532,721
(467,122,625)
19,916,410,096

구축물
132,033,305
(12,103,052)
119,930,253
132,033,305
(5,501,387)
126,531,918

합 계
31,130,963,312
(1,018,113,191)
30,112,850,121
30,114,587,879
(472,624,012)
29,641,963,867

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
기말장부금액

토지
9,599,021,853
404,913,958
-
10,003,935,811

건물
19,916,410,096
611,461,475
(538,887,514)
19,988,984,057

구축물
126,531,918
-
(6,601,665)
119,930,253

합 계
29,641,963,867
1,016,375,433
(545,489,179)
30,112,850,121

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
-
-
-
9,599,021,853
9,599,021,853

건물
-
-
(467,122,625)
20,383,532,721
19,916,410,096

구축물
-
132,033,305
(5,501,387)
-
126,531,918

합 계
-
132,033,305
(472,624,012)
29,982,554,574
29,641,963,867

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

임대수익
3,967,574,514
3,272,562,784

임대비용
(2,134,603,693)
(1,673,483,695)

합 계
1,832,970,821
1,599,079,089

(4)
투자부동산의 공정가치 평가는 투자부동산취득시 수행하였으며, 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 

8. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
603,622,763
-
603,622,763
579,190,851
-
579,190,851

건물
1,266,807,049
(60,701,171)
1,206,105,878
1,229,912,364
(28,185,492)
1,201,726,872

구축물
7,966,695
(730,281)
7,236,414
7,966,695
(331,946)
7,634,749

차량운반구
10,916,130
(5,276,131)
5,639,999
10,916,130
(3,092,905)
7,823,225

집기비품
2,827,844,215
(802,512,059)
2,025,332,156
2,198,468,865
(347,963,807)
1,850,505,058

건설중인자산
63,503,440
-
63,503,440
35,301,000
-
35,301,000

합 계
4,780,660,292
(869,219,642)
3,911,440,650
4,061,755,905
(379,574,150)
3,682,181,755

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
579,190,851
24,431,912
-
-
603,622,763

건물
1,201,726,872
36,894,685
(32,515,679)
-
1,206,105,878

구축물
7,634,749
-
(398,335)
-
7,236,414

차량운반구
7,823,225
-
(2,183,226)
-
5,639,999

집기비품
1,850,505,058
629,375,350
(454,548,252)
-
2,025,332,156

건설중인자산
35,301,000
3,215,678,805
-
(3,187,476,365)
63,503,440

합 계
3,682,181,755
3,906,380,752
(489,645,492)
(3,187,476,365)
3,911,440,650

(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
10,178,212,704
-
-
-
(9,599,021,853)
579,190,851

건물
-
-
-
(28,185,492)
1,229,912,364
1,201,726,872

구축물
-
7,966,695
-
(331,946)
-
7,634,749

차량운반구
10,007,452
-
(1,000)
(2,183,227)
-
7,823,225

집기비품
110,125,058
2,052,179,365
-
(311,799,365)
-
1,850,505,058

건설중인자산
20,343,174,962
1,998,401,483
-
-
(22,306,275,445)
35,301,000

합 계
30,641,520,176
4,058,547,543
(1,000)
(342,500,030)
(30,675,384,934)
3,682,181,755

(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액 : 22,775,080천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,400,000,000
-
(875,000,000)
525,000,000
1,400,000,000
-
(875,000,000)
525,000,000

산업재산권
9,286,480
(2,520,670)
-
6,765,810
7,270,480
(730,574)
-
6,539,906

기타무형자산
6,497,873,015
(669,885,150)
-
5,827,987,865
3,066,360,000
(176,979,999)
-
2,889,380,001

합 계
7,907,159,495
(672,405,820)
(875,000,000)
6,359,753,675
4,473,630,480
(177,710,573)
(875,000,000)
3,420,919,907

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

회원권
525,000,000
-
-
-
525,000,000

산업재산권
6,539,906
633,000
(1,790,096)
1,383,000
6,765,810

기타무형자산
2,889,380,001
245,419,650
(492,905,151)
3,186,093,365
5,827,987,865

합 계
3,420,919,907
246,052,650
(494,695,247)
3,187,476,365
6,359,753,675

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

회원권
525,000,000
-
-
-
525,000,000

산업재산권
366,767
-
(657,221)
6,830,360
6,539,906

기타무형자산
913,979,048
1,448,000,000
(158,599,047)
686,000,000
2,889,380,001

합 계
1,439,345,815
1,448,000,000
(159,256,268)
692,830,360
3,420,919,907

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
구 분
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)서연이화

(*1)

종속기업
대한민국

자동차부품 제조 및 판매

48.70%
190,599,560,600
48.70%
190,599,560,600

(주)서연전자

종속기업
대한민국
자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매
50.12%
60,163,758,920
50.12%
60,163,758,920

(주)서연탑메탈(*2)

종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
37.50%
18,909,613,576
37.50%
18,909,613,576

(주)서연인테크

종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
84.02%
19,585,270,664
84.02%
19,585,270,664

(주)서연씨엔에프

종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
100.00%
15,387,452,481
100.00%
15,387,452,481

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD. (*3)
종속기업
중국
자동차부품 제조 및 판매
-
-
100.00%
1,328,513,593

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.
종속기업
중국
상품종합 중개업
100.00%
844,950,000
100.00%
844,950,000

Seoyon America Corporatio n (*4)
종속기업
미국
자동차부품 제조 및 판매
100.00%
1,101,017,700
-
-

(주
)지산소프트

관계기업
대한민국
소프트웨어 개발
40.00%
1,523,200,000
40.00%
1,523,200,000

합 계

308,114,823,941

308,342,319,834

(*1) 당사는 (주)서연이화

의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가
(주)서연이화

에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는

(주)서연탑메탈
의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연

탑메탈

에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 당기 중 종속기업인 CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.의 지분 100%를 종속기업인 (주)서연인테크에 처분하였습니다.

(*4) 당기 중 종속기업인 Seoyon America Corporation의 지분 100%를 종속기업인 (주)서연전자로부터 취득하였습니다.

11. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

- 시장성 없는 지분증권

비상장주식

1,821,031,025

1,821,031,025

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

12. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

국공채
408,860,000
408,860,000

13. 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

임차보증금
10,530,000
240,530,000

14. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
109,284,605
113,942,090

미지급비용
74,183,886
230,684,584

금융보증부채
298,148,264
-

합 계
481,616,755
344,626,674

15. 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급비용
29,712,408
39,688,625

임대보증금
2,378,460,000
2,378,460,000

금융보증부채
51,908,709
-

합 계
2,460,081,117
2,418,148,625

16. 차입금
(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
당기말

산업은행
단기한도대출
-
2,500,000,000

합 계
2,500,000,000

(2) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

(주)우리은행
시설자금대출
3KORIBOR+1.58%
5,452,374,340
4,298,176,340

차감 : 유동성장기부채
(2,102,799,000)
(500,000,000)

합 계
3,349,575,340
3,798,176,340

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
원화장기차입금

1년이내
2,102,799,000

1년~2년이내
3,349,575,340

합 계
5,452,374,340

17.
확
정
급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,293,737,016
1,236,735,394

사외적립자산의 공정가치
(1,069,948,831)
(1,051,246,297)

재무상태표에 인식된 금액
223,788,185
185,489,097

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,236,735,394
978,980,197

당기근무원가
226,187,124
269,817,324

이자원가
9,727,416
7,619,484

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
17,656,541
(1,474,252)

경험조정으로 인한 보험수리적손익

55,132,521
(3,555,138)

퇴직급여지급액
(251,701,980)
(14,652,221)

기말
1,293,737,016
1,236,735,394

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,051,246,297
704,873,582

이자수익
25,288,032
16,577,868

사외적립자산의 재측정요소
(5,315,635)
(5,552,932)

사용자의 기여금
250,021,097
350,000,000

퇴직급여지급액
(251,290,960)
(14,652,221)

기말
1,069,948,831
1,051,246,297

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이율보증보험
1,069,948,831
1,051,246,297

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
226,187,124
269,817,324

순이자원가
(15,560,616)
(8,958,384)

합 계
210,626,508
260,858,940

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.86%
2.44%

기대임금인상률
4.53%
3.47%

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(27,072,931)
31,411,954

기대임금인상률
31,069,785
(27,304,736)

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 자본
금과
기타불입자본 및 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000주
80,000,000주

주당액면금액
500
500

발행주식수
23,479,844주
23,479,844주

자본금
11,739,922,000
11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
149,408,671,247
149,408,671,247

기타자본잉여금
170,915,019,964
170,915,019,964

자기주식처분이익
5,680,664,363
5,680,664,363

자기주식
(4,187,333,836)
(4,187,333,836)

감자차손
(556,198,858,018)
(556,198,858,018)

합 계
(234,381,836,280)
(234,381,836,280)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자평가손실
(31,359,901,030)
(31,359,901,030)

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,869,961,000
5,621,251,000

임의적립금
258,892,744,676
258,892,744,676

미처분이익잉여금
331,158,460,230
334,721,035,894

합 계
595,921,165,906
599,235,031,570

(2) 법정적립금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2018년 3월 30일
처분확정일 : 2017년 3월 24일

Ⅰ.미처분이익잉여금

331,158,460,230

334,721,035,894

전기이월미처분이익잉여금
331,216,232,994

303,627,910,721

확정급여제도의 재측정요소
(60,921,663)

(408,362)

당기순이익
3,148,899

31,093,533,535

Ⅱ.이익잉여금이입액

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

2,170,728,600

3,504,802,900

이익준비금
-

248,710,000

배당금
 현금배당
 (주당배당금(률)
 당기 : 100원(20%) 
 전기 : 150원(30%))
2,170,728,600

3,256,092,900

IV.차기이월미처분이익잉여금

328,987,731,630

331,216,232,994

20. 배당금
(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당받을 주식수
21,707,286주
21,707,286주

주당액면금액
500
500

액면배당률
20%
30%

배당금
2,170,728,600
3,256,092,900

(2) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당금
2,170,728,600
3,256,092,900

당기순이익
3,148,899
31,093,533,535

배당성향
-
10.47%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
100
150

결산일 종가
7,360
10,700

배당수익률
1.35%
1.40%

21. 영업수익

당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
3,717,199,000
3,301,386,050

임대료수익
3,967,574,514
3,272,562,784

수수료수익
3,927,254,400
3,084,445,200

합 계
11,612,027,914
9,658,394,034

22. 영업비용

당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,559,269,108
2,432,451,125

퇴직급여
210,626,508
260,858,940

복리후생비
273,373,484
211,586,582

광고선전비
35,600,000
25,000,000

운반보관비
830,531
1,518,700

세금과공과
699,914,101
158,180,694

통신비
34,504,181
35,156,047

임차료
66,787,767
39,671,807

접대비
19,995,462
21,906,869

여비교통비
520,960,608
124,686,216

차량유지비
11,219,142
17,197,709

지급수수료
2,432,750,316
1,953,871,573

소모품비
40,471,979
59,640,193

수선비
5,252,000
-

무형자산상각비
494,695,247
159,256,268

도서인쇄비
6,565,222
6,080,230

수도광열비
58,031,591
42,013,846

교육비
25,249,659
59,689,326

보험료
23,809,888
19,916,368

감가상각비
1,035,134,671
815,124,042

전력비
428,054,698
353,345,121

합 계
8,983,096,163
6,797,151,656

23. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

잡이익
1,763,177
4,569,258

수수료수익
286,102,690
5,168,832

유형자산처분이익
-
14,089,909

관계기업투자주식처분이익(주30)
-
4,640,186,860

염가매수차익(주30)
-
22,716,631,379

소 계
287,865,867
27,380,646,238

Ⅱ. 기타비용

잡손실
2,076,202,014
(529)

기부금
6,058,000
(4,650,000)

종속기업투자처분손실
198,513,593
-

소 계
2,280,773,607
(4,650,529)

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
(1,992,907,740)
27,375,995,709

24. 금융상품
관
련
사항
(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
25,792,078
56,361,635

외환차익
-
60,261,201

외화환산이익
19,950
15,265

금융보증이익
123,933,901
-

소 계
149,745,929
116,638,101

Ⅱ. 금융비용

이자비용
145,294,618
(100,759,348)

외환차손
12,150,927
(49,210)

외화환산손실
226,853,613
-

금융보증손실
462,738,777
-

소 계
847,037,935
(100,808,558)

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
(697,292,006)
15,829,543

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
대여금 및 수취채권
기타부채상각후원가
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
25,792,078
-
25,792,078

외화환산이익
19,950
-
19,950

금융보증이익
-
123,933,901
123,933,901

이자비용
-
(145,294,618)
(145,294,618)

외환차손
(12,150,927)
-
(12,150,927)

외화환산손실
(226,853,613)
-
(226,853,613)

금융보증손실
-
(462,738,777)
(462,738,777)

소 계
(213,192,512)
(484,099,494)
(697,292,006)

금융수익
25,812,028
123,933,901
149,745,929

금융비용
(239,004,540)
(608,033,395)
(847,037,935)

합 계
(213,192,512)
(484,099,494)
(697,292,006)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
대여금 및 수취채권
차입금
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
56,361,635
-
56,361,635

외환차익
60,261,201
-
60,261,201

외화환산이익
15,265
-
15,265

이자비용
-
(100,759,348)
(100,759,348)

외환차손
(49,210)
-
(49,210)

소 계
116,588,891
(100,759,348)
15,829,543

금융수익
116,638,101
-
116,638,101

금융비용
(49,210)
(100,759,348)
(100,808,558)

합 계
116,588,891
(100,759,348)
15,829,543

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(81,599,928)
(840,581,085)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
17,183,034
115,180

법인세비용(수익)
(64,416,894)
(840,465,905)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

- 매도가능금융자산평가손익

-

- 확정급여제도의 재측정요소
17,183,034
115,180

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
17,183,034
115,180

매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
(61,267,995)
30,253,067,630

적용세율에 따른 세부담액
(13,478,959)
6,633,674,879

조정사항

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
102,123,919
(5,677,887,748)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액

-

- 미인식이연법인세
(903,095,590)
(1,819,276,036)

- 기타
750,033,736
23,023,000

법인세비용(수익)
(64,416,894)
(840,465,905)

평균유효세율(*)

-

(*)법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

연월차수당
71,649,308
(7,882,102)
63,767,206

장기종업원급여
39,688,627
(9,976,217)
29,712,410

확정급여부채
15,695,955
38,710,108
54,406,063

회원권
875,000,000
-
875,000,000

금융보증부채
-
350,056,973
350,056,973

매도가능금융자산손상차손
478,968,975
-
478,968,975

합 계
1,481,002,865
370,908,762
1,851,911,627

이연법인세자산(부채)
325,820,631
81,599,928
407,420,559

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

연월차수당
43,118,000
28,531,308
71,649,308

장기종업원급여
32,746,555
6,942,072
39,688,627

확정급여부채
104,313,473
(88,617,518)
15,695,955

회원권
875,000,000
-
875,000,000

미수수익
(195,623)
195,623
-

종속기업및관계기업투자주식
(3,873,771,627)
3,873,771,627
-

매도가능금융자산손상차손
478,968,975
-
478,968,975

합 계
(2,339,820,247)
3,820,823,112
1,481,002,865

이연법인세자산(부채)
(514,760,454)
840,581,085
325,820,631

(5) 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 39,172백만원의 일시적차이에 대하여 8,618백만원의 이연법인세부채가 인식되지 않았습니다. 당사는 부채의 발생을 통제할 수 있으며, 경영진은 예측가능한 미래에 부채가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

26. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
3,148,899
31,093,533,535

가중평균유통보통주식수(*)
21,707,286
20,831,644주

기본주당순이익
-
1,493

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수
23,479,844
22,569,497

가중평균자기주식수
(1,772,558)
(1,737,853)

가중평균유통보통주식수
21,707,286
20,831,644

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은다음과 같습니다.

구 분
소재지
회사명

종속기업
국 내

(주)서연이화, (주)서연전자, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전
(주)서연인더스트리, 우창정기㈜

해 외
SEOYON CHINA CO., LTD. (구.BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)

SEOYON AMERICA Corp.

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

관계기업
국내

(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외
GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자
국내

엔브이에이치코리아
(주),
(주)금호NT

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자 명
당 기
전 기

영업수익
기타수익
영업비용
유무형자산매입
영업수익
기타수익
영업비용
유무형자산매입

종속기업

(주)서연이화

5,865,137,665
224,154,500
2,028,057
-
5,141,649,807
2,049,167
-
-

(주)서연전자

598,543,759
3,413,781
-
-
3,197,781,734
1,224,679
-
-

(주)서연인테크

304,640,000
81,413
-
-
466,867,293
15,279
-
-

(주)서연탑메탈

3,933,000,090
51,343,376
-
-
228,360,000
403,133
-
-

(주)서연오토비전
622,660,000
5,326,643
-
-
53,000,000
745,240
-
-

(주)서연인더스트리
97,200,000
1,620,150
-
-
1,140,000
-
-
-

(주)서연씨엔에프
2,280,000
-
-
-
362,700,000
186,281
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
59,998,400
-
-
-
65,621,550
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems G eorgia Corp.
50,355,800
-
-
-
55,711,850
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited
78,212,200
-
-
-
85,561,800
-
-
-

우창정기(주)
-
45,230
-
-
-
311,459
-
-

관계기업
(주)지산소프트
-
-
780,729,500
3,282,788,365
-
-
335,238,100
2,602,966,610

(주)신창코넥타
-
117,597
-
-
-
233,594
-
-

합 계
11,612,027,914
286,102,690
782,757,557
3,282,788,365
9,658,394,034
5,168,832
335,238,100
2,602,966,610

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
미수금
미지급금
임대보증금
매출채권
미수금
미지급금
임대보증금

종속기업

(주)서연이화

344,803,250
211,975,407
-
1,217,160,000
233,574,000
336,140
-
1,217,160,000

(주)서연전자

361,408,300
44,858,093
1,031,130
1,144,080,000
175,802,000
290,302
-
1,144,080,000

(주)서연인테크
17,897,000
3,260,000
-
17,220,000
9,900,000
15,279
-
17,220,000

(주)서연탑메탈

26,763,000
-
-
-
23,265,000
91,674
-
-

(주)서연오토비전
18,700,000
-
-
-
20,240,000
-
-
-

(주)서연인더스트리
209,000
-
-
-
209,000
-
-
-

(주)서연씨엔에프

28,358,000
5,200,000
-
-
19,646,000
30,558
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
59,998,400
-
-
-
65,621,550
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.
50,355,800
-
-
-
55,711,850
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited
78,212,200
-
-
-
85,561,800
-
-
-

관계기업
(주)지산소프트
-
-
1,031,677,751
-
-
-
2,156,604,956
-

합 계
991,904,950
265,293,500
1,032,708,881
2,378,460,000
689,531,200
763,953
2,156,604,956
2,378,460,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

피보증인
피보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

종속기업
Chongqing HANIL SEAT
차입보증
USD
5,000,000
USD
5,000,000

CNY
10,000,000
CNY
18,000,000

종속기업
SEOYON CNFT OTOMOTIVSANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI
차입보증
USD
5,740,000
USD
2,500,000

종속기업
(주)서연씨엔에프
차입보증
KRW
40,776,000,000
KRW
17,800,000,000

종속기업
(주)서연인테크
차입보증
KRW
7,200,000,000
-
-

(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,093,210,000
1,075,660,000

퇴직급여
133,959,819
173,430,137

합 계
1,227,169,819
1,249,090,137

(6) 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 분할되는 회사(주식회사 서연) 또는 분할신설회사(
주식회사 서연이화)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
3,148,899
31,093,533,535

2. 조정항목 :

법인세비용
(64,416,894)
(840,465,905)

감가상각비
1,035,134,671
815,124,042

무형자산상각비
494,695,247
159,256,268

퇴직급여
210,626,508
260,858,940

외화환산손실
226,853,613
-

이자비용
145,294,618
100,759,348

종속기업투자주식처분손실
198,513,593
-

이자수익
(25,792,078)
(56,361,635)

금융보증손실
462,738,777
-

금융보증수익
(123,933,901)
-

배당금수익
(3,717,199,000)
(3,301,386,050)

외화환산이익
-
(15,265)

유형자산처분이익
-
(14,089,909)

관계기업투자주식처분이익
-
(4,640,186,860)

염가매수차익
-
(22,716,631,379)

소 계
(1,157,484,846)
(30,233,138,405)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(297,173,750)
(497,031,200)

미수금의 감소(증가)
(264,044,092)
(1,234,143)

선급금의 감소(증가)
-
-

선급비용의 감소(증가)
172,128
(2,266,362)

부가세대급금의 감소(증가)
45,257,048
342,535,299

미지급금의 증가(감소)
(1,183,984,715)
(445,392,750)

미지급비용의 증가(감소)
(160,915,915)
182,451,164

임대보증금의 증가(감소)
-
2,378,460,000

예수금의 증가(감소)
(4,657,485)
14,419,040

장기미지급비용의 증가(감소)
(9,976,217)
6,942,072

퇴직금의 지급
(251,701,980)
(14,652,221)

확정급여채무의 관계사 전출입
-
-

사외적립자산의 감소(증가)
1,269,863
(335,347,779)

소 계
(2,125,755,115)
1,628,883,120

4. 합계(1 + 2 + 3)
(3,280,091,062)
2,489,278,250

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
-
1,229,912,364

건설중인자산의 무형자산 대체
3,187,476,365
6,830,360

건설중인자산의 투자부동산 대체
-
21,620,275,445

유형자산의 투자부동산 대체
-
9,599,021,853

유형자산 취득관련 미지급금 변동
4,400,000
1,650,770,860

무형자산 취득관련 미지급금 변동
919,788,365
-

장기차입금의 유동성 대체
2,102,799,000
500,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
유동성대체
당기말

단기차입금및유동성장기차입금
-
2,500,000,000
-
2,500,000,000

장기차입금
4,298,176,340
1,154,198,000
(2,102,799,000)
3,349,575,340

29.

위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 

① 시장위험

가. 환위험

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
203,951,989
(203,951,989)
212,284,308
(212,284,310)

나. 이자율위험
당기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익
(71,311,234)
71,311,234
(7,212,376)
7,212,376

② 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
2,672,494,818
6,039,529,239

매출채권및기타채권
1,251,998,450
690,780,608

장기금융상품
3,000,000
3,000,000

만기보유금융자산
408,860,000
408,860,000

기타비유동자산
10,530,000
240,530,000

합 계
4,346,883,268
7,382,699,847

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.
가. 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년초과

미지급금
2,082,000,385
2,082,000,385
2,082,000,385
-

단기차입금
2,500,000,000
2,502,184,384
2,502,184,384
-

차입금및유동성장기부채
5,452,374,340
5,614,930,651
2,242,531,396
3,372,399,255

기타유동부채
372,332,150
372,332,150
372,332,150
-

기타비유동부채
2,460,081,117
2,460,081,117
2,460,081,117
-

합 계
12,866,787,992
13,031,528,687
9,659,129,432
3,372,399,255

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년초과

미지급금
2,341,796,735
2,341,796,735
2,341,796,735
-

차입금및유동성장기부채
4,298,176,340
4,544,039,461
627,580,315
3,916,459,146

기타유동부채
5,047,421
5,047,421
5,047,421
-

기타비유동부채
2,378,460,000
2,378,460,000
-
2,378,460,000

합 계
9,023,480,496
9,269,343,617
2,974,424,471
6,294,919,146

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부 채
13,199,860,782
9,588,237,471

자 본
341,919,350,596
345,233,216,260

부채비율
3.86%
2.78%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타부채
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
2,676,358,573
-
-
-
2,676,358,573

매출채권및기타채권
1,252,288,795
-
-
-
1,252,288,795

장기금융상품
3,000,000
-
-
-
3,000,000

매도가능금융자산
-
1,821,031,025
-
-
1,821,031,025

만기보유금융자산
-
-
408,860,000
-
408,860,000

기타비유동자산
10,530,000
-
-
-
10,530,000

합 계
3,942,177,368
1,821,031,025
408,860,000
-
6,172,068,393

금융부채

미지급금
-
-
-
2,082,000,385
2,082,000,385

단기차입금
-
-
-
2,500,000,000
2,500,000,000

유동성장기부채
-
-
-
2,102,799,000
2,102,799,000

장기차입금
-
-
-
3,349,575,340
3,349,575,340

기타유동부채
-
-
-
372,332,150
372,332,150

기타비유동부채
-
-
-
2,460,081,117
2,460,081,117

합 계
-
-
-
12,866,787,992
12,866,787,992

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타부채
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
6,040,329,239
-
-
-
6,040,329,239

매출채권및기타채권
690,780,608
-
-
-
690,780,608

장기금융상품
3,000,000
-
-
-
3,000,000

매도가능금융자산
-
1,821,031,025
-
-
1,821,031,025

만기보유금융자산
-
-
408,860,000
-
408,860,000

기타비유동자산
240,530,000
-
-
-
240,530,000

합 계
6,974,639,847
1,821,031,025
408,860,000
-
9,204,530,872

금융부채

미지급금
-
-
-
2,341,796,735
2,341,796,735

유동성장기부채
-
-
-
500,000,000
500,000,000

장기차입금
-
-
-
3,798,176,340
3,798,176,340

기타유동부채
-
-
-
5,047,421
5,047,421

기타비유동부채
-
-
-
2,378,460,000
2,378,460,000

합 계
-
-
-
9,023,480,496
9,023,480,496

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
2,676,648,918
2,676,648,918
6,040,329,239
6,040,329,239

매출채권및기타채권
1,251,998,450
1,251,998,450
690,780,608
690,780,608

장기금융상품
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000

매도가능금융자산
1,821,031,025
1,821,031,025
1,821,031,025
1,821,031,025

만기보유금융자산
408,860,000
408,860,000
408,860,000
408,860,000

기타비유동자산
10,530,000
10,530,000
240,530,000
240,530,000

합 계
6,172,068,393
6,172,068,393
9,204,530,872
9,204,530,872

상각후원가로 인식된 부채

미지급금
2,082,000,385
2,082,000,385
2,341,796,735
2,341,796,735

단기차입금
2,500,000,000
2,500,000,000
-
-

유동성장기부채
2,102,799,000
2,102,799,000
500,000,000
500,000,000

장기차입금
3,349,575,340
3,349,575,340
3,798,176,340
3,798,176,340

기타유동부채
372,332,150
372,332,150
5,047,421
5,047,421

기타비유동부채
2,460,081,117
2,460,081,117
2,378,460,000
2,378,460,000

합 계
12,866,787,992
12,866,787,992
9,023,480,496
9,023,480,496

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

※ 상세한 주석사항은 3月 22日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

문상천
1966.01.21
사내이사
없음
이사회

이종광
1964.03.11
사외이사
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

문상천
現) (주)서연 상무

前) 금호산업㈜ 개발사업부 실장

前) 아시아나항공㈜ 감사실장

없음

이종광
現) 김·장 법률사무소 회계사

前) 감사원 부감사관

前) 신한회계법인 회계사

없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이종광
1964.03.11
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이종광
現) 김·장 법률사무소 회계사

前) 감사원 부감사관

前) 신한회계법인 회계사

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6(3)
6(3)

보수총액 내지 최고한도액
25억원
25억원