아우딘퓨쳐스 — 주주총회소집공고 (20180315)
제출인: 아우딘퓨쳐스

주주총회소집공고
2.7
주식회사 아우딘퓨쳐스

주주총회소집공고

2018년 3월 15일

회 사 명 :
주식회사 아우딘퓨쳐스

대 표 이 사 :
최 영 욱

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 508 (대치동, 해성2빌딩 15층)

(전 화)02-571-2432

(홈페이지)http://www.outinco.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)이 사
(성 명)김 관 식

(전 화)02-571-2432

주주총회 소집공고

(제18기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제365조 및 당사 정관 제23조에 의하여 제18기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2018년 3월 30일(금) 오전 10시

2. 장 소 : 서울시 강남구 영동대로 337(대치동968-3) 써밋갤러리 2층 갤러리홀

3. 회의 목적사항

1) 보고사항

가. 감사의 감사보고

나. 영업보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제18기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

- 제3-1호 의안 : 사외이사 박재천 후보자 선임의 건

제4호 의안 : 감사 선임의 건
 - 제4-1호 의안 : 비상근감사 강한경 후보자 선임의 건

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조 4의 제3항에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 5항 단서 규정에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에게 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인 신분증

 2018년 3월 15일
 주식회사 아우딘퓨쳐스
 대표이사 최 영 욱(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

표재진
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.13
제17기 재무제표 승인의 건
찬성

2
2017.02.21
제17기 정기주주총회 소집의 건
찬성

3
2017.05.29
코스닥 상장을 위한 신주발행의건
찬성

4
2017.06.02
금융기관과의 차입거래 신규의 건
찬성

5
2017.06.29
우리사주취득조합 대출 연대보증의 건
찬성

6
2017.09.25
자기주식 취득의 건
찬성

7
2017.10.25
본점 소재지 변경의 건
찬성

8
2017.10.30
단기금융상품 해지의 건
찬성

9
2017.11.07
주식발행초과금 자본전입의 건
찬성

10
2017.12.08
임직원 사택(기숙사) 제공의 건
찬성

11
2017.12.13
단기금융상품 해지의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000
27
27

주) 상기 주총승인금액은 2017년 3월 개최된 정기주주총회에서 승인된 2017년 이사보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
화장품 산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 고부가가치 산업입니다. 

화장품 산업은 소득수준 향상 및 여성의 경제활동참가율 증가 등에 따른 1인당 화장품 소비금액의 증가, 고가제품 비중 확대에 따른 판가 상승, 유통채널 변화과정을 통한 양적 성장 등으로 경기에 비탄력적으로 반응하며 성장세가 지속되어 왔습니다. 최근의 화장품 산업은 고령화 사회 진입으로 항노화에 대한 관심이 증대되며 원브랜드샵, 면세점, 온라인 채널 판매 호조 등으로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 합리적인 소비 지향으로 제품을 보다 저렴하게 구매할 수 있는 온라인 채널 성장에 힘입어 성장을 가속화 하고 있습니다.

화장품산업은 산업이 발달할수록 제품 라인업이 세분화되고, 연계 또는 보완의 특성을 지닌 제품으로 확장이 수월해지는 특징이 있습니다. 다양한 종류의 화장품으로 소비자의 노출도가 높아짐에 따라 실질적으로 이용하는 화장품 제품 수도 비례 혹은 그 이상으로 증가하게 되는 경향이 있습니다. 또한, 화장품산업은 초기 수요가 발생한 이후에는 반복 구매가 자연적으로 뒤따르는 산업으로서의 특징을 보유하고 있습니다. 또한, 화장품은 “선도”와 “유통기한”이 퀄리티에 결정적인 영향을 미치게 됨에 따라 인위적으로 제품 구매 싸이클을 연장하기 어려운 “내구성 제한”이라는 특성으로 인해 구매 수요 범위가 확산되고 난 뒤 자연성장률 이상의 성장을 기대할 수 있는 산업입니다. 

화장품산업의 특성은 다음과 같이 요약됩니다.

특성

내용

아름다움에 대한 문화를 창조하고 공유하는 가치 융/복합적 산업

화장품산업은 아름다움에 대한 문화와 과학/감성 융합이 신제품 수요를 창출하고 사회적 가치가 공유되는 융/복합산업임.

기호/유행에 대한 시장반응에 민감

시장반응에 민감한 산업으로 다품종소량생산체계에 적합하며 개발 및 유통 등의 제품 수명이 짧음.

기술집약적 산업

화장품의 효과에 대한 다양한 소비자 욕구에 따라 지속적인 기능강화를 위한 과학기술이 요구되는 산업이며, 피부과학을 중심으로 바이오기술과 정보통신기술, 원료정제를 위한 나노기술 등 융합연구를 통한 제품 개발이 활성화되고 있는 추세임.

평생 사용하고 안전성이 요구되는 산업

화장품은 평생 사용하는 제품의 특성으로 안전성에 대한 국민적 관심이 높고 문제 발생시 화장품 관련 전 영역으로 악영향이 급속이 파급되는 산업임.

신성장동력산업으로 인식되어 크게 부각되고 있는 산업

소득수준 향상으로 구매력을 갖춘 소비계층과 글로벌 수요증가에 따라 높은 성장잠재력을 보유한 산업이며, 기존 수입품 중심의 사치산업에서 새로운 일자리와 고부가가치를 창출하는 신성장 동력원으로 인식이 변화됨. 또한, 첨단과학기술 융복합화, 전후방 산업연관 효과로 인해 뷰티관련 산업들의 무한한 진화와 함께 이미지산업으로서의 성장 동인을 제공하고 있는 산업임.

하나의 명품브랜드 개발이 엄청난 경제적 효과를 창출

명품 브랜드 개발이 고용 및 고부가가치 창출효과를 구현하며 엄청난 경제적 효과 창출 가능함.

유통채널 다양화 및 유통채널을 이용한 명품 창출 가능 산업

화장품시장은 백화점, 로드샵, 전문점, 홈쇼핑, 방문판매 등 다양한 형태로 유통채널이 분화되어 있으며, 각 브랜드별 고유특성(가격, 유통경로, 타켓, 소비자 차별화)과 채널을 활용한 명품창출이 가능함.

(2) 산업의 성장성
Euromonitor에 따르면 2015년 세계 화장품 시장 규모는 3,516억 달러로 전년대비 4.8% 증가한 것으로 나타납니다. 이는 향후에도 지속되어 2020년 4,826억 달러로 꾸준한 증가세를 보일것으로 전망하고 있습니다. 화장품 시장 성장의 주요 요인이었던 여성 경제활동 인구의 증가, 남성,유아 등 소비 계층의 확대, 미(美)에 대한 추구 경향 등이 향후에도 지속 될 것으로 예상되어 안정적인 시장 성장이 전망됩니다.

세계화장품시장규모증가율(신고서)

(출처 : 한국산업보건산업진흥원, 2016 화장품산업분석보고서)

또한 국내 화장품 시장 규모는 2019년 약 11조 3,122억원에 이를 것으로 예상되며, 2014년부터 2019년까지 연평균 성장률은 6.70% 수준으로 높은 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 국내 화장품 시장은 새로운 유통에 대한 Needs 확산으로 편집샵, 멀티샵 등의 다양한 유통채널들이 등장하였으며, 모바일 시장이 확대되어 장소에 제약 없이 쇼핑을 할 수 있다는 점에서 소비층이 더욱 확대되고 있습니다.(출처: 한국산업기술진흥원, 대한화장품협회, 화장품 생산실적 자료)

국내 화장품 시장규모.jpg
국내 화장품 시장규모

(자료 : 한국산업보건산업진흥원, 2016 화장품산업분석보고서)

(3) 경기변동의 특성
화장품 산업은 과거에는 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로써 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보였으나, 2007년 이후부터 화장품시장 성장률은 경기변동에 비탄력적으로 움직이고 있는 것으로 나타나 오히려 식품산업과 비슷하게 경기비탄력적인 민감도를 지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 특히 2008년 말부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 소비위축에도 불구하고 화장품시장 성장률은 오히려 상승하였습니다. 실제로 2009~2011년 타 소비재 상품군이 연평균 3~4% 성장한데 반해 화장품 시장은 연평균 전년대비 10% 이상 성장한 것으로 나타나고 있습니다. 또한 2011~2014년국내 GDP 성장률이 3.9~5.3% 수준임에 비해 화장품산업 총생산 성장률은 6.2~12.5% 수준인 것으로 나타나고 있습니다. 이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 그러므로 소비채널과 트렌드의 변화 가능성으로 인한 업계경쟁은 상존하나 산업전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지하고 있습니다.

화장품생산액 증가율.jpg
화장품생산액 증가율

(자료: 한국산업보건산업진흥원, 2016 화장품산업분석보고서)

(4) 경쟁요소

대부분의 화장품 업체는 크게 OEM/ODM 화장품 생산에 집중하는 “OEM/ODM 업체”와 브랜드 개발 및 육성 집중하는 “화장품 브랜드 업체”로 나눌 수 있습니다.
화장품 OEM/ODM 산업은 경쟁이 치열한 산업으로 볼 수 있습니다. 점차 경쟁이 심화되는 시장환경에서 일정 규모 이상의 성과를 나타내기 위해서는 까다로운 소비자들의 수요를 충족시킬 수 있는 뛰어난 기술력이 필요하며, 이러한 기술력이 진입장벽으로 존재하게 됩니다. 예를 들어 ODM 사업의 경우 고객사의 눈높이에 맞는 제품을 개발하는 연구역량부터 품질에 대한 통제/관리, 납기 준수까지 제품 생산의 전 과정을 장기간 문제 없이 수행하는 과정에서 축적되어, 신규업체의 진입을 어렵게 하는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

또한, 화장품 브랜드 산업도 경쟁업체가 점차 증가함에 따라 경쟁이 치열한 산업으로 볼 수 있습니다. 화장품 브랜드 산업에서 경쟁력을 확보하기 위해서는 꾸준한 R&D를 통해 브랜드를 대표하는 장수 제품을 개발하거나 혁신적인 신제품을 개발하는 것 입니다. 이러한 제품을 바탕으로 브랜드 이미지를 구축하여 소비자의 지속 가능한 로열티를 확보하여 타사 대비 우수한 성과를 거둘 수 있습니다.

(5) 관련법령 및 정부의 규제

관련 법령

내용

화장품법

화장품법은 2000년 7월 국민보건 향상과 화장품 산업 발전에 목적을 두고 발효되어 변화와 발전을 거듭해왔습니다. 2001년 7월 ‘기능성화장품 기준 및 시험방법’ 고시를 제정하여 기능성 화장품에 대한 소비자 안전과 화장품 업계의 발전을 이룩하였고, 2002년 8월 ‘화장품 품질검사 위탁검사 기관지정’을 제정하여 화장품에 대한 품질검사 체계를 마련하고, 어린이의 화장품 중독 사고를 예방하고자 2007년 1월 ‘안전용기 포장대상 품목 및 기준’을 시행하게 되었습니다. 2008년 10월부터 전성분 표시를 시행, 화장품의 모든 성분을 표시하도록 의무화하여 소비자의 권리를 충족시켰으며, 2012년 2월 화장품법이 전면 개정되고 2013년 2월 5일 시행됨에 따라 제조와 판매에 대한 영역구분을 명확히 하였습니다. 2014년 12월 업계의 화장품 자진 회수, 폐기 처리 의무화를 위해 개정사항을 공포 하였고, 2015년 7월 화장품법 시행규칙이 개정되어 회수 대상, 계획, 절차, 행정처분을 마련함으로서 소비자가 안심하고 사용할 수 있도록 화장품 업계의 책임이 더욱 강화되고 있습니다.

소비자 기본법

소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가 지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비자생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함

소비자가 사업자와의 거래에 있어서 제품등에 따른 불만이나 소비자 피해가 있는 경우의 처리기구 및 처리방법에 대하여 표시기재 하여야 함

개인정보보호법

개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함

개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함

전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률

전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함

전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함

자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률

폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함

제9조의 위임에 따라 제정된 환경부령 '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙'에 제품의 포장 재질에 관한 기준, 색조 화장품류의 포장 용기의 재사용 등에 관하여 규정함.

표시 광고의 공정화에 관한 법률

상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 함

'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관함

제조물책임법

제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함

제조물, 제조·설계·표시상의 결함, 제조업자 등 용어의 정의를 비롯하여 제조물에 대한 책임과 연대책임, 면책사유, 소멸시효 등에 관하여 규정하고 있음

제조물책임법에 의한 제조업자의 배상책임을 배제하거나 제한하는 특약은 무효임

중국정부의 규제

중국으로 화장품을 직접 수출하기 위해서는 중국 국가식품의약품감독관리총국(CFDA) 으로부터 '수입화장품 위생행정허가증'을 획득해야 합니다. 위생허가는 표본 검사를 받은 뒤 심사를 받아야 하며, 검사 기간 또한 6개월에서 1년까지 소요됩니다.

기타

상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구받을 수도 있음.

또한 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지및영업비밀보호에관한법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있음.

최근 화장품 업계의 형태모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있음.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 화장품 ODM 및 자사 브랜드(NEOGEN DERMALOGY, NEOGEN Code9, NEOGEN Agecure, Sur.Medic+, re:p 등)를 보유하고 있는 화장품 제조업체로서 국내외 화장품 시장을 주요 목표시장으로 두고 사업을 영위하고 있습니다.
당사는 기존에 영위하던 화장품 OEM/ODM 사업을 통해 축적한 기술력과 노하우를 바탕으로 2009년 네오젠을 런칭하였습니다. 당사는 "끊임없는 연구와 최고의 제품을 만들겠다는 도전정신을 가지고 이유(Reason)와 가치(Value)를 창조한다." 라는 기업 모토를 바탕으로 끊임없는 연구를 지속하고 최고의 제품을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 독창적인 컨셉과 유효성분들을 함유한 처방을 적용하여, 보다 피부친화적이며, 자연친화적인 제품을 개발하여 피부유익을 극대화 하고 있을 뿐 아니라 국내 최고의 용기와 디자인 기술을 적용하여 고객의 오감을 만족한 제품개발에 힘쓰며 화장품 스킨케어 품목과 시트마스크, 하이드로 겔 마스크, 워시오프 팩 개발 분야에서 트렌드를 이끌어 가고 있습니다.

(2) 시장점유율

국내 화장품업계의 전체 매출대비 시장점유율을 파악 하기에는 어려움이 있어 2016년 주요상장회사의 매출액을 집계하고 당사와 비슷한 매출규모의 회사를 비교군에 포함하였습니다.

구분
매출액(백만원)
점유율

아우딘퓨쳐스
56,780
0.5%

제닉
62,595
0.5%

코스온
77,287
0.7%

기타화장품 업체
11,434,901
98.3%

합계
11,631,563

(출처 : 금감원 전자공시시스템 2016년 사업보고서)

(3) 시장의 특성

당사는 화장품 ODM 및 자사 브랜드(네오젠더마로지 등)를 보유하고 있는 화장품 제조업체로써 국내외 화장품 시장을 주요 목표시장으로 두고 사업을 영위하고 있습니다.

화장품 산업은 이미 성숙기에 진입한 산업이나 소득수준 향상 및 여성의 경제활동참가율 증가 등에 따른 1인당 화장품 소비금액의 증가, 고가제품 비중 확대에 따른 판가 상승, 유통채널 변화과정을 통한 양적 성장 등으로 경기에 비탄력적으로 반응하며 성장세가 지속되어 왔습니다. 최근의 화장품 산업은 고령화 사회 진입으로 항노화에 대한 관심이 증대되며 원브랜드샵, 면세점, 온라인 채널 판매 호조 등으로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 합리적인 소비 지향으로 제품을 보다 저렴하게 구매할 수 있는 온라인 채널 성장에 힘입어 성장을 가속화 하고 있습니다.

Datamonitor에 따르면 세계 화장품 시장은 2014년 기준 259,772 백만달러 규모로 전년 대비 4.3% 성장하였으며, 세계 경기 불황에도 불구하고 견조한 시장 성장을 보이고 있습니다. 특히 향후 세계 화장품 시장은 신흥국을 중심으로 시장 규모가 증가할 것으로 예상하고 있으며, 그 중 중국 등의 아시아/태평양 지역을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

이러한 신흥국 화장품 시장이 확대될 것으로 예상되는 주요 요인으로는 경제 성장에 따른 화장품 소비자 증대와 1인당 화장품 소비의 증가가 성장의 원동력이 될 것으로 예상하고 있습니다. 아직까지 신흥국의 1인당 화장품 소비가 선진국 수준 보다 낮기 때문에, 국가의 경제 성장을 기반으로 국민소득이 늘어난다면 미용에 대한 관심도 상승과 맞물려 높은 성장세를 보일 것으로 예상되기 때문입니다.

신흥국 시장 중 높은 성장률이 예상되는 중국의 화장품 시장은 1인당 국민소득이 점차 증가하면서 화장품의 본격적인 내수시장이 형성되기 시작하고 있습니다. 국민소득이 증가함에 따라 화장품 사용인구가 본격적으로 증가하고 있으며, 2020년에는 약 3억 5천만명 정도가 화장품을 사용할 것으로 예측하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 중점 개발, 생산 화장품인 기초화장품, 마스크팩뿐만 아니라 뛰어난 디자인력, 축적된 상품개발력, 포뮬라(화장품 처방) 조제 원천기술과 제조설비를 바탕으로 메이크업과 헤어제품으로 화장품 공급범위를 넓혀갈 계획입니다.

(1) Make-up (메이크업) 제품

화장품은 제품의 유형별로 구분하면 Skincare(기초제품), Haircare(헤어제품), Personal hygiene(개별 위생제품), Make-up(메이크업), Body care(바디케어), Fragrances(향수), Male Toiletries(남성 쉐이빙), Baby personal care(베이비 케어), Feminine Care(여성제품)으로 나눌 수 있습니다. 그 중 가장 높은 비중을 차지하는 것은 기초제품으로 2014년 기준 전체 규모의 32.1%를 차지하고 있으며, 헤어제품이 20.0%, 개인 위생제품 16.8%, 메이크업 15.1% 등의 비중으로 화장품 시장이 형성되어있습니다.

당사는 향후 메이크업 제품으로 사업영역을 확장할 계획을 세우고 있으며, 그 배경에는 현재 거래하는 브랜드 업체의 메이크업 제품의 개발, 생산 요청이 있었기 때문입니다. 당사는 창업 초기부터 기초화장품과 마스크팩 이외에도 메이크업 제품 개발 능력을 축적하고 있었으며, 메이크업 전문 브랜드의 컨셉 개발 및 제품 개발 계획을 진행 중에 있습니다.

또한 메이크업 제품의 생산을 위해 2016년 하반기 충주 생산공장에 베이스 메이크업 팩트, 파우더믹싱 생산설비, 아이라이너 마스카라 생산설비, 립스틱, 립글로스 메이크업 생산설비를 구축하였습니다. 향후 메이크업 생산설비를 통해 메이크업 제품뿐만 아니라 스킨케어와 메이크업을 연결하는 크로스 오버 화장품과 같은 새로운 카테고리 화장품을 개발, 생산할 예정입니다.

(2) Haircare (헤어제품)

헤어제품은 크게 샴푸, 린스, 염모제 그리고 스타일링 및 헤어퍼머 재료 등을 의미하며, 실제 미용에서는 얼굴 다음으로 신경을 쓰는 부위로 인식되고 있습니다. 실제 형성된 시장규모 또한 Skincare(기초제품) 다음으로 큰 시장 비중을 차지하고 있습니다.

당사가 현재 계획하고 있는 헤어제품은 기존의 샴푸, 린스등의 일반 제품이 아닌 고부가가치의 기능성 제품입니다. 기존의 일반적인 샴푸, 린스는 대기업이 주요 공급자로 참여하는 산업으로 규모의 경제가 발휘되어 진입장벽이 형성되어 있으며, 경쟁이 치열하기 때문에 수익성이 낮은 특징이 있습니다. 반면 기능성 헤어제품의 경우 수익성이 뛰어나며 향후 성장성이 높을 것으로 기대되기 때문입니다. 당사는 헤어제품 개발 연구원으로 재직하였던 인력을 보유하고 있으며 이들을 중심으로 헤어제품 개발을 진행하여 새로운 유형의 헤어제품을 개발할 예정입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- "Ⅲ. 경영참고사항"의 "1. 사업의 개요" 를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다. 따라서 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회의 승인과정에서 변동될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견이 포함된 재무제표는 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시할 예정이므로 감사보고서의 재무제표를 참고하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 18 기 2017. 12. 31 현재

제 17 기 2017. 12. 31 현재

(단위 : 원)

주식회사 아우딘퓨쳐스

과 목
제 18(당) 기말
제 17(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산
38,259,724,344
19,585,273,179

1. 현금및현금성자산
1,712,870,409
7,437,932,267

2. 매출채권
15,068,339,263
6,685,760,753

3. 기타금융자산
14,079,213,361
199,729,675

4. 재고자산
6,219,065,652
4,443,778,705

5. 당기법인세자산
3,652,290
-

6. 기타유동자산
1,176,583,369
818,071,779

Ⅱ. 비유동자산
14,448,561,417
12,622,364,038

1. 매도가능금융자산
449,080,783
449,080,783

2. 기타금융자산
1,298,001,114
1,112,131,645

3. 유형자산
11,247,245,273
10,442,668,401

4. 무형자산
544,971,344
83,338,303

5. 이연법인세자산
909,262,903
535,144,906

자산총계
52,708,285,761
32,207,637,217

부채

Ⅰ. 유동부채
6,011,859,642
8,626,945,881

1. 매입채무
3,431,566,233
1,671,355,485

2. 단기차입금
-
2,982,397,659

3. 유동성장기차입금
-
1,600,000,000

4. 당기법인세부채
-
199,805,233

5. 반품충당부채
1,733,781
1,290,629

6. 기타금융부채
2,273,956,927
1,635,015,659

7. 기타유동부채
304,602,701
537,081,216

Ⅱ. 비유동부채
716,456,225
374,608,882

1. 순확정급여부채
716,456,225
374,608,882

부채총계
6,728,315,867
9,001,554,763

자본

Ⅰ. 자본금
5,000,000,000
2,450,000,000

Ⅱ. 기타불입자본
26,624,851,377
5,931,292,000

Ⅲ. 이익잉여금
14,355,118,517
14,824,790,454

자본총계
45,979,969,894
23,206,082,454

부채와자본총계
52,708,285,761
32,207,637,217

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

주식회사 아우딘퓨쳐스

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 매출
51,015,104,326
56,780,136,889

Ⅱ. 매출원가
34,283,329,038
32,289,367,225

Ⅲ. 매출총이익
16,731,775,288
24,490,769,664

판매비와관리비
17,264,524,246
14,882,447,438

Ⅳ. 영업이익(손실)
(532,748,958)
9,608,322,226

기타수익
137,997,504
270,964,956

기타비용
266,141,740
205,789,962

금융수익
115,662,348
98,889,440

금융비용
64,805,912
122,964,031

관계기업투자손실

456,254,331

Ⅴ.
법인세비용차감전순이익(손실)

(610,036,758)
9,193,168,298

법인세비용(수익)
(323,972,585)
70,662,229

Ⅵ. 당기순이익(손실)
(286,064,173)
9,122,506,069

Ⅶ. 세후기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
(183,607,764)
30,572,475

Ⅷ. 총포괄손익
(469,671,937)
9,153,078,544

Ⅸ. 주당이익

기본주당순손익
(31)
1,100

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

주식회사 아우딘퓨쳐스

과목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 미처분이익잉여금

14,056,272,490

14,415,944,427

1. 전기이월미처분이익잉여금
14,525,944,427

5,262,865,883

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(183,607,764)

30,572,475

3. 당기순이익
(286,064,173)

9,122,506,069

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

66,666,668

110,000,000

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

14,122,939,158

14,525,944,427

- 자본변동표

<자본변동표>

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

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과목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식

2016.01.01(전기초)
2,450,000,000
5,931,292,000
-
5,671,711,910
14,053,003,910

당기순이익(손실)
-
-
-
9,122,506,069
9,122,506,069

유상증자
-
-
-
-
-

무상증자
-
-
-
-
-

자기주식취득
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
30,572,475
30,572,475

2016.12.31(전기말)
2,450,000,000
5,931,292,000
-
14,824,790,454
23,206,082,454

2017.01.01(당기초)
2,450,000,000
5,931,292,000
-
14,824,790,454
23,206,082,454

당기순이익(손실)
-
-
-
(286,064,173)
(286,064,173)

유상증자
2,550,000,000
25,112,124,854
-
-
27,662,124,854

무상증자
-
(2,055,005,540)
-
-
(2,055,005,540)

자기주식취득
-
-
(2,363,559,937)
-
(2,363,559,937)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(183,607,764)
(183,607,764)

2017.12.31(당기말)
5,000,000,000
28,988,411,314
(2,363,559,937)
14,355,118,517
45,979,969,894

 - 현금흐름표

<현금흐름표>

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구분
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(7,906,688,658)
3,538,204,716

당기순이익(손실)
(286,064,173)
9,122,506,069

당기순이익조정을 위한 가감
900,422,966
1,608,039,636

법인세비용
(323,972,585)
70,662,229

이자수익
(101,967,214)
(5,681,518)

이자비용
64,805,912
121,533,406

감가상각비
957,667,206
641,085,943

유형자산처분이익
(10,988,706)
(4,816,663)

무형자산상각비
46,431,418
40,551,957

퇴직급여
420,800,947
322,210,126

대손상각비
(217,340,874)
30,361,282

외화환산이익
(33,183)
(62,275,727)

외화환산손실
61,715,179
48,797,581

관계기업투자손실
-
456,254,331

관계기업투자주식처분이익
-
(88,179,652)

잡손실
-
750,000

장기금융상품평가이익
(13,695,134)
(3,597,645)

복구충당부채전입
17,000,000
38,000,000

유형자산처분손실
-
2,383,986

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(8,278,182,212)
(7,113,832,641)

매출채권의 감소(증가)
(8,227,899,320)
(3,674,683,017)

미수금의 감소(증가)
247,713,982
(35,449,532)

선급금의 감소(증가)
(213,161,195)
(558,154,846)

선급비용의 감소(증가)
18,900,687
253,807,861

부가가치세대급금금의 감소(증가)
(119,273,566)
-

리스인센티브자산 감소(증가)
(40,414,443)
-

재고자산의 감소(증가)
(1,775,286,947)
(3,181,112,463)

영업보증금의 감소(증가)
(30,346,473)
-

매입채무의 증가(감소)
1,760,243,931
(1,357,296)

미지급금의 증가(감소)
95,819,815
24,755,832

미지급비용의 증가(감소)
543,121,453
95,634,077

선수금의 증가(감소)
(216,927,568)
165,744,636

예수금의 증가(감소)
14,765,418
20,277,329

리스인센티브부채 감소(증가)
2,040,260
-

퇴직금의 지급
(140,608,241)
(65,721,627)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
(314,348,173)
(247,414,479)

보증금의 증가(감소)
-
(744,597)

부가가치세 예수금의 증가(감소)
(23,573,225)
23,573,225

퇴직금 지급
140,608,241
65,721,627

반품충당부채의 증가(감소)
443,152
1,290,629

이자의 지급
(64,805,912)
(120,473,006)

이자의 수취
23,756,803
5,681,518

법인세부담액
(201,816,130)
36,283,140

Ⅱ.투자활동현금흐름
(16,431,494,166)
(3,694,877,894)

단기금융상품의 취득
(14,000,000,000)
-

장기금융상품의 취득
(29,880,000)
(29,880,000)

건물의 취득
(64,370,672)
(333,100,000)

차량운반구의 취득
(1,350,230)
-

차량운반구의 처분
24,033,636
-

기계장치의 취득
(438,516,600)
(1,118,904,000)

비품의 취득
(246,454,688)
(144,348,803)

시설장치의 취득
(572,601,818)
(438,696,364)

건설중인자산의 취득(유형)
(271,625,000)
(898,900,000)

공구와기구의 취득
(115,500,000)
(65,000,000)

공구와기구의 처분

27,500,000

특허권의 취득
(3,631,500)
-

소프트웨어의 취득
(51,205,000)
(1,986,727)

상표권의 취득
(22,192,900)
-

가타무형자산의 취득
(16,143,307)
-

건설중인자산의 취득(무형)
(414,891,752)
-

임차보증금의 감소
572,400,000
82,800,000

임차보증금의 증가
(716,409,025)
(292,800,000

기타보증금의 감소
2,583,000
21,038,000

기타보증금의 증가
(65,738,310)
(2,600,000)

관계기업투자주식의 취득
-
(500,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름
18,661,161,718
(1,423,561,758)

단기차입금의 증가
-
13,257,584

단기차입금의 상환
(2,982,397,659)
(2,110,319,342)

유동성장기차입금의 상환
(1,600,000,000)
-

장기차입금의 증가
-
673,500,000

주식의 발행
25,607,119,314
-

자기주식의 취득
(2,363,559,937)
-

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(48,040,752)
21,217,132

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(5,725,061,858)
(1,599,017,804)

Ⅵ.기초현금및현금성자산
7,437,932,267
8,996,950,071

Ⅶ.기말현금및현금성자산
1,712,870,409
7,437,932,267

주석

제18(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제17(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 아우딘퓨쳐스

1. 일반사항

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "회사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
보통주식수(주)
지분율(%)
비고

최영욱
4,897,263
48.97
대표이사

APRIL&JUNE HOLDING LIMITED
593,513
5.94

박연구
361,462
3.61

(주)케이엠씨인터내셔널
192,826
1.93

이영진
172,312
1.72

박지현
162,894
1.63

(주)케이지마리타임
134,778
1.35

(주)아우딘퓨쳐스
133,599
1.34
자기주식

최윤정
118,997
1.19

아우딘퓨쳐스우리사주조합
110,320
1.10
우리사주

기타(소액주주)
3,122,036
31.22

합계
10,000,000
100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제·개정 기준서를 신규로 적용함에 따라 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호'법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
 이와 관련된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
1,712,870,409
7,437,932,267

매출채권
15,068,339,263
6,685,760,753

기타금융자산
15,377,214,475
1,311,861,320

매도가능금융자산
449,080,783
449,080,783

합계
32,607,504,930
15,884,635,123

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 전액을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 이와 관련된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
1,712,870,409
7,437,932,267

매출채권
15,068,339,263
6,685,760,753

기타금융자산
15,377,214,475
1,311,861,320

합계
32,158,424,147
15,435,554,340

구체적분석 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 449,081천원입니다. 구체적 분석결과에 의하면, 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 전략적 투자목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사가 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 구체적분석 결과에 의하면, 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

계정과목
K-IFRS 1039호에 따른 분류
K-IFRS 1109호에 따른 분류
K-IFRS 1039호에 따른 금액
K-IFRS 1109호에 따른 금액

- 금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후 원가
1,712,870,409
1,712,870,409

매출채권
대여금및수취채권
상각후 원가
15,068,339,263
13,839,703,205

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후 원가
14,079,213,361
14,079,213,361

기타비유동금융자산
대여금및수취채권
상각후 원가
1,298,001,114
1,298,001,114

투자자산
매도가능금융자산
기타포괄손익 - 공정가치측정 - 지분상품
449,080,783

- 금융부채

매입채무
상각후 원가로측정하는 금융부채
상각후 원가
3,431,566,233
3,431,566,233

기타금융부채
상각후 원가로측정하는 금융부채
상각후 원가
2,273,956,927
2,273,956,927

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 금융부채는 없으므로 기준서 도입의 영향이 없습니다. 

③ 손상 : 금융자산과의 계약
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,158,424천원(대여금 및 수취채권 32,158,424천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 153,510천원을 설정하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

① 고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, K-IFRS 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

<재무상태표>
 (단위 : 원)

계정과목
현행회계기준에 
 따른 금액(A)
K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)
증감(B-A)

반환제품회수권
-
50,075,797
50,075,797

유동자산
-
50,075,797
50,075,797

비유동자산
-
-
-

자산 총계
-
50,075,797
50,075,797

반품충당부채
1,733,781
-
(1,733,781)

환불부채
-
51,809,578
51,809,578

유동부채
1,733,781
51,809,578
50,075,797

비유동부채
-
-
-

부채 총계
1,733,781
51,809,578
50,075,797

자본 총계
-
-
-

<손익계산서>
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

<현금흐름표>
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 

② 수행의무의 식별
당사는 화장품 ODM 및 자사 브랜드를 보유하고 있는 화장품 제조업체로서 화장품의 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며 2017 회계연도 중 화장품 판매 수익은 50,643백만원으로 회사 총수익의 99%를 차지합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 화장품 판매계약에서 화장품판매라는 단일의 수행의무를 식별합니다. 화장품 판매 수행의무는 한 시점에 이행하여 회사의 수익인식 시점은 변경되지 않을 것으로 판단됩니다. 

③ 변동대가
회사의 화장품 판매 부문은 고객에게 화장품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017회계연도 화장품 판매부문의 수익은 50,643백만원으로 회사 총수익의 99%를 차지합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사의 손익 및 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

④ 거래가격의 배분
회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 하나의 계약에서 단일의 수행의무가 식별되므로, 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함으로 인해 수익에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 디자인 비용, 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

구분
추정내용연수(연)

건물
40

기계장치
5

차량운반구
5

공구와기구
5

비품
5

시설장치
5

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익, 또는 기타비용으로 표시하고 있습니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

과목

추정 내용연수

특허권
5년

실용신안권

5년

소프트웨어
5년

개발비
3년

상표권
5년

기타의무형자산
비한정

2.13 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.15 매입채무 

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.18 순확정급여부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.19 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 후속측정시 최초인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 디자인용역의 제공으로 인한 수익은 용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.23 리스 

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스이용자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.24 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.26 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다.

2.27 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 포인트이연수익

회사는 자사제품판매에 따른 포인트를 부여하고 있습니다. 포인트를 부여한 재화의 판매에 대하여 받거나 받을 대가의 공정가치 중 포인트의 부여로 인한 대가의 공정가치는 재무상태표상 선수수익으로 계상하고 있으며, 포인트가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다. 실제 포인트의 등록률, 사용률, 등록시점에 따라 선수수익 금액은 변경될 수 있습니다.

보고기간말 현재 포인트이연수익으로 인하여 회사에 미치는 재무적인 영향은 유의적이지 않습니다.

(3) 반품충당부채

회사는 보고기간말 현재 반품가능매출에 대해 장래에 발생될 것으로 예상되는 반품으로 인한 손실금액을 추정하여 판매시점에 반품충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 반품가능매출에 대해 출고시점에 매출을 인식하되 반품예상액에 대해서는 관련 매출과 매출원가를 각각 수익과 비용에서 차감하고 관련 매출총이익을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 

4.1.1 시장위험 

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

 (단위:원)

구분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
37,927,236
(37,927,236)
67,843,325
(67,843,325)

JPY
(178,788)
178,788
4,787,871
(4,787,871)

EUR
8,802,216
(8,802,216)
18
(18)

CNY
32,239
(32,239)
34,132
(34,132)

합계
46,582,904
(46,582,904)
72,665,346
(72,665,346)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 이자부자산 및 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

 (단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,712,870,409
7,437,932,267

매출채권
15,068,339,263
6,685,760,753

기타금융자산
15,377,214,475
1,311,861,320

합계
32,158,424,147
15,435,554,340

4.1.3 유동성 위험 

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당기말
3개월 미만
3개월~ 
1년 이하
1년~ 
2년 이하
2년~ 
5년 이하
5년 초과

매입채무
3,431,566,233
-
-
-
-

단기차입금
-
-
-
-
-

유동성장기차입금
-
-
-
-
-

기타금융부채-유동
2,273,956,927
-
-
-
-

전기말
3개월 미만
3개월~ 
1년 이하
1년~ 
2년 이하
2년~ 
5년 이하
5년 초과

매입채무
1,671,355,485
-
-
-
-

단기차입금
32,944,253
3,011,785,324
-
-
-

유동성장기차입금
11,125,479
1,630,162,411
-
-
-

기타금융부채-유동
1,625,655,967
-
-
-
-

4.2 자본위험관리 

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. 

 (단위:원)

구분
당기말
전기말

총차입금
-
4,582,397,659

차감: 현금및현금성자산
(1,712,870,409)
(7,437,932,267)

순부채
(1,712,870,409)
(2,855,534,608)

자본총계
45,979,969,894
23,206,082,454

총자본
44,267,099,485
20,350,547,846

자본조달비율(*)
-
-

(*)당기 자본조달비율은 보유하고 있는 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 부(-)의 자본조달비율이 발생함에 따라 별도표시하지 아니함.

5. 금융상품 

5.1 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였으며, 보고기간말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다. 

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

수준 1

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분대상은 존재하지 않습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

 (단위:원)

금융자산
당기말
전기말

(주)더우주
449,080,783
449,080,783

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

금융자산
당기말
전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산
1,712,870,409
7,437,932,267

매출채권
15,068,339,263
6,685,760,753

기타금융자산-유동
14,079,213,361
199,729,675

기타금융자산-비유동
1,298,001,114
1,112,131,645

매도가능금융자산

매도가능증권
449,080,783
449,080,783

합계
32,607,504,930
15,884,635,123

 (단위:원)

금융부채
전기말
당기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무
3,431,566,233
1,671,355,485

단기차입금
-
2,982,397,659

유동성장기차입금
-
1,600,000,000

기타금융부채-유동
2,273,956,927
1,635,015,659

합계
5,705,523,160
7,888,768,803

(2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

대여금 및 수취채권

이자수익
101,967,214
5,681,518

외환손익
17,715,937
18,146,262

장기금융상품평가손익
13,695,134
3,597,645

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
64,805,912
121,533,406

외환손익
139,027,460
15,794,934

6. 금융자산의 신용건전성

6.1 매출채권의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

 (단위:원)

매출채권
당기말

전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+
908,963,707
990,405,148

B~BBB+
4,811,967,387
1,973,158,075

C~CCC+
6,956,622,951
2,735,119,228

소계
12,677,554,045
5,698,682,451

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1
1,842,146,766
290,662,200

Group 2
548,638,452
696,416,102

소계
2,390,785,218
987,078,302

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
15,068,339,263
6,685,760,753

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

6.2 기타금융자산의 신용건전성
 (단위:원)

현금및현금성자산

당기말

전기말

AAA+

1,712,870,409
7,437,932,267

 (단위:원)

장기금융상품(*)

당기말

전기말

외부신용등급이 없는 금융상품
220,552,779
176,977,645

(*) 재무상태표의 "기타금융자산"(비유동)으로 분류되어 있습니다.

7. 영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

상품매출
11,662,594,615
2,181,674,544

제품매출
38,489,900,978
53,989,080,623

수수료수익
490,771,460
609,381,722

기타수익
371,837,273

합계
51,015,104,326
56,780,136,889

(2) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

해당국가
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

대한민국
43,970,188,126
50,978,186,854

미국
2,762,099,353
2,057,067,541

중국
1,641,700,344
1,253,992,918

일본
856,883,366
846,939,451

폴란드
689,978,764

태국
117,334,645
151,678,774

스페인
115,380,125
9,663,352

대만
120,096,968
785,765,008

홍콩
564,538,564
280,811,083

기타
176,904,071
416,031,908

합계
51,015,104,326
56,780,136,889

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 
 (단위:원)

구분
당기
전기

고객 1
9,908,614,540
-

고객 2
7,292,112,305
1,788,542,134

고객 3
5,938,134,501
2,829,327,273

고객 4
1,453,763,989
6,740,061,372

고객 5
764,931,050
18,221,675,522

8. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기말
전기말

매출채권
15,221,849,452
7,007,624,559

대손충당금
(153,510,189)
(321,863,806)

매출채권(순액)
15,068,339,263
6,685,760,753

상기 매출채권관련하여 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 180일입니다. 회사는 담보설정 범위내에서 제품 판매를 하고 있으며, 과거 경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

 (단위:원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
10,162,352,170
5,759,427,337

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하
801,798,696
24,814,711

6개월 초과 12개월 이하
1,933,595,568
901,518,705

12개월초과
2,170,592,829
-

손상채권(*2)

12개월초과
153,510,188
321,863,806

합계
15,221,849,451
7,007,624,559

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 153,510,189원(전기:321,863,806원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
321,863,806
295,101,359

당기설정
84,434,709
85,419,953

당기환입
(16,000,000)
(58,657,506)

당기제각
(236,788,326)
-

기말잔액
153,510,189
321,863,806

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 

9. 기타금융자산 

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
14,000,000,000
220,552,779
-
176,977,645

미수금
1,002,950
-
248,716,932
-

미수수익
78,210,411
-
-
-

보증금
-
1,077,448,335
-
935,154,000

대손충당금
-
-
(48,987,257)
-

합계
14,079,213,361
1,298,001,114
199,729,675
1,112,131,645

10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
2,534,468,657
-
2,534,468,657
1,844,869,964
(11,783,951)
1,833,086,013

상품
209,587
-
209,587
1,166,644
(681,400)
485,244

원재료
3,684,387,408
-
3,684,387,408
2,795,509,567
(185,302,119)
2,610,207,448

합계
6,219,065,652
-
6,219,065,652
4,641,546,175
(197,767,470)
4,443,778,705

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

선급금
946,641,579
733,480,384

선급비용
88,143,291
107,043,978

영업보증금
4,563,073
-

부가세대급금
119,273,566
-

리스인센티브자산
40,414,443
-

대손충당금
(22,452,583)
(22,452,583)

합계
1,176,583,369
818,071,779

기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

가. 당기말
 (단위:원)

구분
토지
건물
기계장치
공구와기구
비품
차량운반구
시설장치
건설중인자산
합계

취득원가
1,730,779,404
6,188,180,892
3,414,200,600
576,325,000
729,800,463
32,839,230
1,353,840,182
271,625,000
14,297,590,771

정부보조금
-
-
-
(8,535,334)
(18,743,333)
-
-
-
(27,278,667)

상각누계액
-
(471,635,295)
(1,351,346,716)
(367,112,666)
(354,510,400)
(18,806,048)
(459,655,706)
-
(3,023,066,831)

장부가액
1,730,779,404
5,716,545,597
2,062,853,884
200,677,000
356,546,730
14,033,182
894,184,476
271,625,000
11,247,245,273

나. 전기말
 (단위:원)

구분
토지
건물
기계장치
공구와기구
비품
차량운반구
시설장치
건설중인자산
합계

취득원가
1,730,779,404
5,899,810,220
2,252,104,000
460,825,000
483,345,775
57,435,954
781,238,364
898,900,000
12,564,438,717

정부보조금
-
-
-
(18,933,334)
(42,543,049)
-
-
-
(61,476,383)

상각누계액
-
(319,867,990)
(883,460,264)
(297,873,664)
(259,401,475)
(40,896,237)
(258,794,303)
-
(2,060,293,933)

장부가액
1,730,779,404
5,579,942,230
1,368,643,736
144,018,002
181,401,251
16,539,717
522,444,061
898,900,000
10,442,668,401

(2) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말
 (단위:원)

구분
토지
건물
기계장치
공구와기구
비품
차량운반구
시설장치
건설중인자산
합계

기초순장부가액
1,730,779,404
5,579,942,230
1,368,643,736
144,018,002
181,401,251
16,539,717
522,444,061
898,900,000
10,442,668,401

취득
-
64,370,672
438,516,600
115,500,000
246,454,688
1,350,230
572,601,818
271,625,000
1,710,419,008

기타보증금에서 대체
-
-
48,680,000
-
-
16,190,000
-
-
64,870,000

건설중인자산 대체
-
224,000,000
674,900,000
-
-
-
-
(898,900,000)
-

처분
-
-
-
-
-
(13,044,930)
-
-
(13,044,930)

감가상각비
-
(151,767,305)
(467,886,452)
(58,841,002)
(71,309,209)
(7,001,835)
(200,861,403)
-
(957,667,206)

기말순장부가액
1,730,779,404
5,716,545,597
2,062,853,884
200,677,000
356,546,730
14,033,182
894,184,476
271,625,000
11,247,245,273

나. 전기말
 (단위:원)

구분
토지
건물
기계장치
공구와기구
비품
차량운반구
시설장치
건설중인자산
합계

기초순장부가액
1,730,779,404
4,118,155,961
549,394,005
154,248,004
82,786,530
27,351,095
177,653,501
1,269,504,000
8,109,872,500

취득
-
333,100,000
1,118,904,000
65,000,000
144,348,803
-
438,696,364
898,900,000
2,998,949,167

건설중인자산 대체
-
1,269,504,000
-
-
-
-
-
(1,269,504,000)
-

처분
-
-
-
(22,683,337)
-
(2,383,986)
-
-
(25,067,323)

감가상각비
-
(140,817,731)
(299,654,269)
(52,546,665)
(45,734,082)
(8,427,392)
(93,905,804)
-
(641,085,943)

기말순장부가액
1,730,779,404
5,579,942,230
1,368,643,736
144,018,002
181,401,251
16,539,717
522,444,061
898,900,000
10,442,668,401

감가상각비 중 813,822,241원(전기: 561,574,660원)은 제조원가, 143,844,965원(전기: 79,511,283원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

보험가입자산
보험사
보험기간
보험가입금액

건물
KB손해보험
2017.06.26~2018.06.25
11,985,143,071

기계
KB손해보험
2017.06.26~2018.06.25
1,923,916,150

기계
KB손해보험
2017.06.26~2018.06.25
10,000,000

합계
13,919,059,221

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계
장부금액
원가
상각누계(*)
장부금액

개발비
-
-
-
835,964,034
(835,964,034)
-

실용신안권
200,000,000
(160,000,000)
40,000,000
200,000,000
(120,000,000)
80,000,000

소프트웨어
55,333,727
(5,054,169)
50,279,558
4,128,727
(791,424)
3,337,303

특허권
3,632,500
(157,103)
3,475,397
1,000
-
1,000

상표권
22,154,900
(1,973,570)
20,181,330
-
-
-

기타의무형자산
16,143,307
-
16,143,307
-
-
-

건설중인자산
414,891,752
-
414,891,752
-
-
-

합계
712,156,186
(167,184,842)
544,971,344
1,040,093,761
(956,755,458)
83,338,303

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
 (단위:원)

구분
특허권
실용신안권
소프트웨어
상표권
기타의무형자산
건설중인자산
합계

기초순장부가액
1,000
80,000,000
3,337,303
-
-
-
83,338,303

취득
3,631,500
-
51,205,000
22,154,900
16,143,307
414,891,752
508,026,459

감가상각
(157,103)
(40,000,000)
(4,262,745)
(1,973,570)
-
-
(46,393,418)

기말순장부가액
3,475,397
40,000,000
50,279,558
20,181,330
16,143,307
414,891,752
544,971,344

나. 전기
 (단위:원)

구분
특허권
실용신안권
소프트웨어
합계

기초순장부금액
1,000
120,000,000
1,902,533
121,903,533

취득
-
-
1,986,727
1,986,727

무형자산상각비
-
(40,000,000)
(551,957)
(40,551,957)

기말순장부금액
1,000
80,000,000
3,337,303
83,338,303

무형자산상각비 46,393,418원(전기: 40,551,957원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

14. 매도가능금융자산
보고기간종료일 현재 매도가능 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
소재지
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)더우주(*)
한국
7.41
1,000,000,000
449,080,783
1,000,000,000
449,080,7835

(*) 재무상태표의 비유동자산으로 분류되어 있습니다.

상기 비상장주식관 관련하여 전기에 손상으로 인식한 금액은 456,254,331원이며, 손익계산서상 관계기업투자주식손상차손로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기말
전기말

매입채무
3,431,566,233
1,671,355,485

미지급금
1,595,869,263
1,500,049,448

미지급비용
678,087,664
134,966,211

합계
5,705,523,160
3,306,371,144

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
-
2,982,397,659

유동성장기차입금
-
1,600,000,000

합계
-
4,582,397,659

(2) 장ㆍ단기차입금

보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
금융기관
차입금종류
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
신한은행
일반자금대출
2.67%
-
2,969,000,000

기업은행
담보부차입금
-
-
13,397,659

유동성장기차입금
신한은행
일반자금대출
2.82%
-
1,600,000,000

합계

-
4,582,397,659

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

선수금
177,392,380
394,319,948

예수금
70,170,061
55,404,643

복구충당부채
55,000,000
38,000,000

보증금
-
25,783,400

부가세예수금
-
23,573,225

리스인센티브부채
2,040,260

합계
304,602,701
537,081,216

18. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,263,712,641
744,394,935

사외적립자산의 공정가치
(547,256,416)
(369,786,053)

순확정급여부채 금액
716,456,225
374,608,882

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

기초금액
744,394,935
524,264,627

당기근무원가
418,667,133
320,420,844

이자비용
20,507,641
14,012,104

순확정급여채무의 재측정 요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보 험수리적손익
31,719,639
(25,796,595)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익
189,031,534
(22,784,418)

- 인구통계적 보험수리적손익
-
-

제도에서의 지급액:

- 급여지급액
(140,608,241)
(65,721,627)

보고기간말 금액
1,263,712,641
744,394,935

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구 분
당기
전기

기초금액
369,786,053
185,255,911

사외적립자산의 이자수익
18,373,827
12,222,822

순확정급여채무의 재측정 요소:

- 사외적립자산의 수익
 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(14,643,396)
(9,385,532)

사용자의 기여금

- 사용자
314,348,173
247,414,479

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(140,608,241)
(65,721,627)

보고기간말 금액
547,256,416
369,786,053

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기말
전기말

유가증권
547,256,416
369,786,053

(5) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
418,667,133
320,420,844

이자원가
20,507,641
14,012,104

사외적립자산 이자수익
(18,373,827)
(12,222,822)

합계
420,800,947
322,210,126

(6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.29%
2.86%

임금상승률
5.00%
4.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(54,612,228)
64,941,103

임금상승률
1.00%
66,636,674
(56,834,995)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 확정급여부채의 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
 (단위:원)

구분
5년이내
5~7년
7~10년
10년이상
합계

급여지급액
919,279,740
72,203,941
93,961,839
467,410,282
1,552,855,802

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금의 내역

당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 10,000,000주 및 500원이며, 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행주식수
액면가
당기말
전기말

보통주자본금
10,000,000주
500원
5,000,000,000원
2,450,000,000원

(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,450,000,000
2,450,000,000

유상증자
512,595,000
-

무상증자
2,037,405,000
-

기말
5,000,000,000
2,450,000,000

(3) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:주)

구분
당기
전기

기초
4,900,000
4,900,000

유상증자
1,025,190
-

무상증자
4,074,810
-

자기주식
(133,599)
-

기말
9,866,401
4,900,000

(4) 당기와 전기 중 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
28,988,411,314
5,931,292,000

자기주식
(2,363,559,937)
-

합계
26,624,851,377
5,931,292,000

(5) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

기초
5,931,292,000
5,931,292,000

유상증자
25,112,124,854
-

무상증자
(2,055,005,540)
-

기말
28,988,411,314
5,931,292,000

(6) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초 금액
-
-
-
-

자기주식 처분
-
-
-
-

자기주식 취득
133,599
2,363,559,937
-
-

분기말 금액
133,599
2,363,559,937
-
-

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
165,512,693
165,512,693

연구인력개발준비금
66,666,666
133,333,334

미처분이익잉여금
14,122,939,158
14,525,944,427

합계
14,355,118,517
14,824,790,454

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

기초금액
14,824,790,454
5,671,711,910

당기순이익
(286,064,173)
9,122,506,069

순확정급여채무의 재측정요소
(183,607,764)
30,572,475

기말금액
14,355,118,517
14,824,790,454

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
 (단위:원)

과목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

14,056,272,490

14,415,944,427

1. 전기이월미처분이익잉여금
14,525,944,427

5,262,865,883

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(183,607,764)

30,572,475

3. 당기순이익
(286,064,173)

9,122,506,069

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

66,666,668

110,000,000

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

14,122,939,158

14,525,944,427

당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2017년 3월 31일).

21. 판매비와관리비 

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

직원급여
2,981,097,982
2,370,016,432

상여
268,208,423
116,400,000

퇴직급여
296,585,435
209,746,276

복리후생비
481,665,389
383,263,546

여비교통비
200,025,603
230,412,392

접대비
183,075,712
102,389,635

통신비
31,898,660
34,610,449

전력비
7,941,200
10,040,700

세금과공과
114,070,987
206,871,676

감가상각비
143,844,965
79,511,283

지급임차료
939,534,984
428,959,136

수선비
113,637
340,350

보험료
28,097,192
24,671,728

차량유지비
30,171,780
167,642,985

운반비
553,301,191
586,434,692

교육훈련비
5,625,231
710,000

도서인쇄비
8,588,613
6,111,908

사무용품비
20,045,691
15,005,152

소모품비
56,528,183
107,131,825

지급수수료
7,104,519,348
8,461,264,489

광고선전비
3,335,640,376
1,021,696,490

판매촉진비
302,016,012
153,828,204

대손상각비
36,763,017
30,361,282

건물관리비
-
59,500

수출제비용
88,771,217
94,415,351

무형고정자산상각
46,393,418
40,551,957

합 계
17,264,524,246
14,882,447,438

22. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
101,967,214
5,681,518

장기금융상품평가이익
13,695,134
5,028,270

관계기업투자주식처분이익
-
88,179,652

소계
115,662,348
98,889,440

금융비용

이자비용
64,805,912
121,533,406

장기금융상품평가손실
-
1,430,625

소계
64,805,912
122,964,031

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
17,682,754
83,661,880

외화환산이익
33,183
62,275,727

유형자산처분이익
10,988,706
4,816,663

보상금수익
6,271,217
7,896,941

잡이익
103,021,644
112,313,745

합계
137,997,504
270,964,956

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
77,312,281
41,981,698

외화환산손실
61,715,179
48,797,581

유형자산처분손실
-
2,383,986

복구비용
78,500,000
38,000,000

기부금
36,795,000
36,000,000

잡손실
11,819,280
38,626,697

합계
266,141,740
205,789,962

24. 법인세비용 및 이연법인세

당기와 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
200,594,153

전기법인세의 조정사항
(1,641,394)
35,837,980

총당기법인세
(1,641,394)
236,432,133

이연법인세

일시적차이의 증감
(374,117,997)
(157,146,898)

자본에 직접반영된 법인세
51,786,805
(8,623,006)

총이연법인세
(322,331,192)
(165,769,904)

법인세비용
(323,972,585)
70,662,229

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. 
 (단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(610,036,758)
9,193,168,298

적용세율에 따른 법인세
(134,208,085)
2,000,497,026

법인세효과 :

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
(19,399,523)

- 세무상 차감되지 않는 비용
40,357,576
42,683,874

- 이연법인세자산 미인식 효과
239,838,462
-

- 전기법인세 조정사항
-
35,837,980

- 세액공제/감면
-
(2,005,941,525)

- 세액공제자산미인식
(468,319,144)
-

- 기타
(1,641,394)
16,984,397

당기조정항목
(189,764,500)
(1,929,834,797)

법인세비용
(323,972,585)
70,662,229

유효법인세율
(*)
0.77%

(*)당사는 당기에 법인세차감전순손실을 기록하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기중 일시적차이의 변동내역과 법인세효과는 다음과 같습니다.

가. 당기

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초
증감
OCI
기말

정부보조금
74,437,293
(27,604,736)
46,832,557
16,376,205
(6,073,042)
-
10,303,163

대손충당금
318,101,103
(302,830,321)
15,270,782
69,982,243
(66,622,671)
-
3,359,572

개발비
771,064,469
(257,021,490)
514,042,979
169,634,183
(56,544,728)
-
113,089,455

퇴직급여채무
718,181,704
519,317,706
1,237,499,410
157,999,977
65,684,637
48,565,258
272,249,870

미지급비용(연차휴가)
125,606,520
28,281,395
153,887,915
27,633,434
6,221,907
-
33,855,341

건설자금이자
43,731,702
(1,116,554)
42,615,148
9,620,974
(245,641)
-
9,375,333

재고자산평가손실
197,767,468
(197,767,468)
-
43,508,843
(43,508,843)
-
-

복구충당부채
38,000,000
17,000,000
55,000,000
8,360,000
3,740,000
-
12,100,000

반품충당부채
1,290,629
443,152
1,733,781
283,938
97,494
-
381,432

장기금융상품평가
(3,597,645)
(13,698,134)
(17,295,779)
(791,482)
(3,013,589)
-
(3,805,071)

매도가능증권평가
639,098,869
0
639,098,869
140,601,751
0
-
140,601,751

리스인센티브
-
(38,374,183)
(38,374,183)
-
(8,442,320)
-
(8,442,320)

미수수익
-
(78,210,411)
(78,210,411)
-
(17,206,290)
-
(17,206,290)

퇴직연금운용자산
(369,786,053)
(177,470,363)
(547,256,416)
(81,352,932)
(42,265,027)
3,221,547
(120,396,412)

일시상각충당금
(61,476,382)
34,197,716
(27,278,666)
(13,524,804)
7,523,497
-
(6,001,307)

연구인력개발준비금
(133,333,332)
66,666,666
(66,666,666)
(29,333,333)
14,666,666
-
(14,666,667)

합 계
2,359,086,345
(428,187,025)
1,930,899,320
518,998,997
(145,987,950)
51,786,805
424,797,850

이월결손금
-
1,090,174,826
1,090,174,826
-
239,838,462
-
239,838,462

미인식자산
-
(1,090,174,826)
(1,090,174,826)
-
(239,838,462)
-
(239,838,462)

이월세액공제
-
-
-
16,145,909
468,319,144
-
484,465,053

기말이연법인세자산(부채)
-
-
-
535,144,906
322,331,194
51,786,805
909,262,903

나. 전기

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초
증감
OCI
기말

정부보조금
114,376,291
(39,938,998)
74,437,293
25,162,784
(8,786,579)
-
16,376,205

대손충당금
334,466,282
(16,365,179)
318,101,103
73,582,582
(3,600,339)
-
69,982,243

개발비
1,028,085,959
(257,021,490)
771,064,469
226,178,911
(56,544,728)
-
169,634,183

퇴직급여채무
498,051,396
220,130,308
718,181,704
109,571,308
59,116,491
(10,687,823)
157,999,977

미지급비용(연차휴가)
29,972,442
95,634,078
125,606,520
6,593,937
21,039,497
-
27,633,434

건설자금이자
44,662,164
(930,462)
43,731,702
9,825,676
(204,702)
-
9,620,974

재고자산평가손실
60,935,455
136,832,013
197,767,468
13,405,800
30,103,043
-
43,508,843

복구충당부채
-
38,000,000
38,000,000
-
8,360,000
-
8,360,000

반품충당부채
-
1,290,629
1,290,629
-
283,938
-
283,938

장기금융상품평가
-
(3,597,645)
(3,597,645)
-
(791,482)
-
(791,482)

매도가능증권평가
-
639,098,869
639,098,869
-
140,601,751
-
140,601,751

퇴직연금운용자산
(185,255,911)
(184,530,142)
(369,786,053)
(40,756,300)
(42,661,449)
2,064,817
(81,352,932)

일시상각충당금
(114,380,291)
52,903,909
(61,476,382)
(25,163,664)
11,638,860
-
(13,524,804)

연구인력개발준비금
(243,333,332)
110,000,000
(133,333,332)
(53,533,333)
24,200,000
-
(29,333,333)

합 계
1,567,580,455
791,505,890
2,359,086,345
344,867,701
182,754,302
(8,623,006)
518,998,997

이월세액공제
-
-
-
33,130,307
(16,984,398)
-
16,145,909

기말이연법인세자산(부채)

-
-
-
377,998,008
165,769,904
(8,623,006)
535,144,906

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
51,786,805
(8,623,006)

(5) 당기말 현재 세무상 세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
세액공제이월액

1년 이내
-

2년 이내
-

3년 이내
-

3년 초과
484,465,053

합 계
484,465,053

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

기타수입원가
346,400,134
-

재고자산의 변동
(2,054,391,813)
(1,271,915,803)

상품 및 원재료 매입액
26,770,543,456
24,867,462,295

급여 및 퇴직급여
7,269,529,102
6,833,306,688

복리후생비
795,810,199
705,957,480

여비교통비
211,009,655
246,389,519

지급임차료
1,238,198,609
749,789,847

감가상각비
957,667,206
641,085,943

무형자산상각비
46,393,418
40,551,957

지급수수료
7,427,352,718
8,812,155,027

광고선전비
3,335,640,376
1,021,696,490

운반비
554,815,691
591,394,215

차량유지비
74,844,107
266,082,859

소모품비
442,993,863
510,809,708

외주가공비
2,938,727,557
2,041,906,585

세금과공과
192,621,570
272,436,726

전력비
178,321,335
177,165,489

기타
821,376,101
665,539,638

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
51,547,853,284
47,171,814,663

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 

구분
당기
전기

당기순이익
(286,064,173)원
9,122,506,069원

(-)우선주배당금
-
-

보통주순이익
(286,064,173)원
9,122,506,069원

(÷)가중평균유통보통주식수
9,082,213주
8,292,434주

기본주당순이익
(31)원
1,100원

나. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

- 당기

일자
구분
유통주식수
재계산유통주식수(*)
가중치
적수
일수
가중평균유통보통주식수

2017-01-01
기초
4,900,000
8,269,777
365
3,018,468,605
365
8,269,777

2017-07-07
유상증자
1,025,190
1,730,223
178
307,979,694
365
843,780

2017-09-26
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
97
(1,280,400)
365
(3,508)

2017-09-27
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
96
(1,267,200)
365
(3,472)

2017-09-28
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
95
(1,254,000)
365
(3,436)

2017-09-29
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
94
(1,240,800)
365
(3,399)

2017-10-10
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
83
(1,095,600)
365
(3,002)

2017-10-11
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
82
(1,082,400)
365
(2,965)

2017-10-12
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
81
(1,069,200)
365
(2,929)

2017-10-13
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
80
(1,056,000)
365
(2,893)

2017-10-16
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
77
(1,016,400)
365
(2,785)

2017-10-17
자기주식 매입
(13,200)
(13,200)
76
(1,003,200)
365
(2,748)

2017-10-18
자기주식 매입
(890)
(890)
75
(66,750)
365
(183)

2017-12-20
자기주식 매입
(709)
(709)
12
(8,508)
365
(23)

2017-11-22
무상증자(주1)
4,074,810

2017-12-31
합계
3,315,007,841
365
9,082,213

- 전기

일자
구분
유통주식수(주1)
재계산유통주식수(*)
가중치
적수
일수
가중평균유통보통주식수

2016-01-01
기초
4,900,000
8,269,777
366
3,026,738,382
366
8,269,777

2016-12-31
합계
3,026,738,382
365
8,292,434

(*)2017년 11월 22일 무상증자로 인하여, 당기와 표시되는 과거기간의 주당이익을 무상증자가 있기 전의 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다. 자기주식에는 무상증자를 할 수 없음에 따라 자기주식의 유통보통주식수는 비례적으로 조정하지 아니하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당기와 전기에는 희석효과가 발생하는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하는 바, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위:원)

구분
당기
전기

당기순이익
(286,064,173)
9,122,506,069

조정:

법인세비용(수익)
(323,972,585)
70,662,229

이자수익
(101,967,214)
(5,681,518)

이자비용
64,805,912
121,533,406

감가상각비
957,667,206
641,085,943

유형자산처분이익
(10,988,706)
(4,816,663)

무형자산상각비
46,431,418
40,551,957

퇴직급여
420,800,947
322,210,126

대손상각비(환입)
(217,340,874)
30,361,282

외화환산이익
(33,183)
(62,275,727)

외화환산손실
61,715,179
48,797,581

관계기업투자손실
-
456,254,331

관계기업투자주식처분이익
-
(88,179,652)

잡손실
-
750,000

장기금융상품평가이익
(13,695,134)
(5,028,270)

매도가능증권평가손실
-
1,430,625

복구충당부채전입
17,000,000
38,000,000

유형자산처분손실
-
2,383,986

소 계
900,422,966
1,608,039,636

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(8,227,899,320)
(3,674,683,017)

미수금의 감소(증가)
247,713,982
(35,449,532)

선급금의 감소(증가)
(213,161,195)
(558,154,846)

선급비용의 감소(증가)
18,900,687
253,807,861

부가세대급금의 감소(증가)
(119,273,566)
-

리스인센티브자산 감소(증가)
(40,414,443)
-

재고자산의 감소(증가)
(1,775,286,947)
(3,181,112,463)

영업보증금 감소(증가)
(30,346,473)
-

매입채무의 증가(감소)
1,760,243,931
(1,357,296)

미지급금의 증가(감소)
95,819,815
24,755,832

미지급비용의 증가(감소)
543,121,453
95,634,077

선수금의 증가(감소)
(216,927,568)
165,744,636

리스인센티브부채 증가(감소)
2,040,260
-

예수금의 증가(감소)
14,765,418
20,277,329

퇴직급의 지급
(140,608,241)
-

사외적립자산의 감소(증가)
(314,348,173)
(181,692,852)

보증금의 감소(증가)
-
25,783,400

부가세예수금의증가(감소)
(23,573,225)
(2,954,772)

퇴직급지급
140,608,241
(65,721,627)

반품충당부채전입(환입)
443,152
1,290,629

소 계
(8,278,182,212)
(7,113,832,641)

합계
(7,663,823,419)
3,616,713,064

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

건설중인자산대체
898,900,000
1,269,504,000

기타보증금의 대체
64,870,000
-

장기차입금의 유동성대체
-
1,600,000,000

무상증자
2,055,005,540
-

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명 등

당기
전기

관계기업
-
(주)더우주(*)

기타 특수관계자
대표이사 및 주요경영진
대표이사 및 주요경영진

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 2016년 10월 1일부터 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

관계기업
(주)더우주
-
-
17,389,785,537

-

대표이사 및 주요경영진
-
-
-
-

합계
-
-
17,389,785,537

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
당기
전기

급여(상여포함)
1,350,586,453
1,166,719,227

퇴직급여
335,433,489
76,774,756

합계
1,686,019,942
1,243,493,983

29. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.
 (단위:원)

구분
금융기관
한도
사용금액

B2B한도 약정
우리은행
600,000,000
-

운전자금대출
기업은행
2,000,000,000
-

운전자금대출
신한은행
2,000,000,000
-

(2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 300,000,000원을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
 (단위:원)

보증내용
보증금액
제공처
보증기간

우리사주 취득자금 대출 보증
1,622,660,000
한국증권금융
2017.7.3~2020.7.3

리스료
17,110,000
현대캐피탈
2015.3.17~2018.3.17

리스료
73,700,000
현대캐피탈
2015.3.27~2018.3.27

(4) 운용리스 약정 - 리스 이용자

가. 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 운용리스의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
 (단위:원)

구 분
당기말

1년 이하
1년 초과~5년 이하
합 계

건물
808,613,032
1,000,344,800
1,808,957,832

차량운반구
173,800,480
210,906,600
384,707,080

합계
982,413,512
1,211,251,400
2,193,664,912

나. 동 운용리스계약과 관련하여 당기 중 인식한 리스료 비용은 960,847,170원(전기: 721,179,402)입니다.

(5) 진행중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

접수일
사건번호
원고
소송가액
사건명
진행상황
향후전망
관할법원

2017.07.06
2017가단76730
㈜보성인더스트리파산관재인 최승욱
139,931,470
물품대금 등
조정
화해권고결정 예상
서울중앙지방법원

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

1~9호 생략

10. 위 각호에 관련된 부대사업일체

제31조 (의결권의 행사)

①주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

②서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 

제52조 (재무제표 등의 작성 등)

①~⑤ 생략

⑥대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

⑦신설

⑧신설

제2조 (목적)

1~9호 생략

10. 실내외 건축 및 인테리어 공사업

11. 전시디자인 및 환경디자인업

12. 디자인설계 용역업

13. 위 각호와 관련된 부대사업일체

제31조 (의결권의 행사)

①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다

②1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

③삭제

제52조 (재무제표 등의 작성 등)

①~⑤ 생략

⑥5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.

⑦제6항에 따라 승인 받은 서류의내용은 주주총회에 보고하여야 한다.

⑧대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

사업목적추가

 자구변경

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박재천
1960.02.05
사외이사
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박재천
-
전) 국가정보원 국회파견관
전) 국가정보원장 비서실장
전) 국가정보원 경기지부장
전) 국가정보원 광주지부장
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

사외이사 박재천 선임의 건은 2018.03.30 정부공직자윤리위원회의 취업여부 심사후 취업승인을 '득'해야 사외이사로 활동이 가능합니다. 따라서 사외이사 후보자가 금번 정기주주총회에서 사외이사로 선임되더라도 정부공직자윤리위원회의 취업승인을 받지 못하는 경우 즉시 사임할 수 있습니다.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

강한경
1950.05.15
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

강한경
-

전) (주)태평양 기술관리실장
전)
(주)태평양 종합산업상임감사
전) (주)하나 대표이사 
전)
LKM 코스메틱스 대표이사 
전) (주)보성 대표이사

해당사항 없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
3( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
10억원
10억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

※ 참고사항

※ 주주총회 집중일 개최 사유

당사는 당초 주주총회개최일을 2018.03.26(월)~2018.03.28(수) 기간중에 대표이사, 사외이사선임 후보자 및 감사선임 후보자의 일정을 고려하여 개최할 예정으로 관련 법률에 따라 2018.02.09 감사전제시재무제표를 제출한바 있습니다. 
그러나 당사의 최대주주이자 주주총회 의장인 대표이사의 국내외 출장 일정으로 부득이하게 금번 주주총회를 2018.03.30(금)에 개최하게 되었습니다.

코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일: 
3월 23일(금), 3월 28일(수), 3월 29일(목), 3월 30일(금)