강원랜드 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180314)
제출인: 강원랜드

참고서류
3.2
강원랜드

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 3월 14일

권 유 자:

성 명: 주식회사 강원랜드
주 소: 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265번지
전화번호: 1588-7789

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

강원랜드
보통주
11,201,502
5.24%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

한국광해
관리공단
최대주주
보통주
77,587,786
36.27%
최대주주
-

계
-
77,587,786
36.27%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

이광열
-
0
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : 
 (시작일) - 2018년 3월 14일
 (종료일) - 2018년 3월 29일 정기주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법

다. 주주총회 일시 및 장소 : 
 (일시) - 2018년 3월 29일 11:00
 (장소) - 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265번지 컨벤션호텔 4층 포레스트볼룸

라. 업무상 연락처 및 담당자 : 
 - 이광열(팀장/자금팀) : 033-590-3202
 - 이보배(사원/자금팀) : 033-590-3468 / FAX : 033-590-3200

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제20기(2017. 1. 1. ~ 2017. 12. 31.) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ. 경영참고사항 - 1.사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결재무제표

- 연결 대차대조표(연결 재무상태표)

연결재무상태표

제 20(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

제 19(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기말
제 19(전) 기말

자 산

l. 유동자산

2,164,296,050,928

1,809,513,458,288

현금및현금성자산
4,6,27
105,573,030,318

92,998,433,662

매출채권및기타채권
4,7,27
5,502,724,353

4,334,479,669

재고자산
8
1,299,617,012

1,309,512,942

기타의 유동금융자산
4,9,27
2,030,207,934,230

1,696,041,210,054

기타의 유동자산
10
21,712,745,015

14,829,821,961

ll. 비유동자산

2,021,361,436,353

2,169,474,115,325

투자지분증권
11
53,028,046,704

53,101,227,162

유형자산
12,20
1,297,980,610,136

1,315,715,882,174

무형자산
13
1,251,678,913

1,855,455,399

순확정급여자산
18
25,595,845,791

-

이연법인세자산
28
162,227,102,933

169,473,504,343

기타의 비유동금융자산
4,9,27
472,366,547,437

617,232,617,899

기타의 비유동자산
10
8,911,604,439

12,095,428,348

자 산 총 계

4,185,657,487,281

3,978,987,573,613

부 채

l. 유동부채

681,337,932,339

718,893,172,793

매입채무및기타채무
4,14,27
34,454,690,095

49,803,216,535

미지급비용
18,19
421,493,947,204

443,183,148,041

미지급법인세
28
80,382,907,551

83,505,992,862

기타의 유동금융부채
4,16,27
6,105,149,608

6,431,518,551

기타의 유동부채
17
77,192,421,203

73,909,196,299

충당부채
19
61,708,816,678

62,060,100,505

ll. 비유동부채

3,083,621,685

7,366,941,947

매입채무및기타채무

4,14,27
156,329,479

203,772,840

차입금
4,15,20,27
1,400,000,000

940,000,000

순확정급여부채
18
537,038,686

5,253,175,427

기타의 비유동금융부채
4,16,27
885,389,151

864,198,990

기타의 비유동부채
17
104,864,369

105,794,690

부 채 총 계

684,421,554,024

726,260,114,740

자 본

l. 지배기업지분

3,501,104,677,291

3,252,522,200,981

자본금
21
106,970,250,000

106,970,250,000

주식발행초과금

127,784,355,174

127,784,355,174

이익잉여금
22
3,438,847,834,683

3,190,265,358,373

기타의 자본항목
23
(172,497,762,566)

(172,497,762,566)

ll. 비지배지분

131,255,966

205,257,892

자 본 총 계

3,501,235,933,257

3,252,727,458,873

자 본 및 부 채 총 계

4,185,657,487,281

3,978,987,573,613

- 연결 포괄손익계산서

연
결포괄손익계산서

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 매출
5
1,604,470,054,656
1,696,532,510,857

II. 매출원가
19,25
787,533,848,260
785,177,091,140

III. 매출총이익

816,936,206,396
911,355,419,717

IV. 일반관리비
24,25
127,791,305,822
126,215,738,920

V. 폐광지역개발기금
19,25
158,247,566,425
166,523,392,897

VI. 영업이익

530,897,334,149
618,616,287,900

VII
. 영업외수익

26
16,866,889,934
3,618,847,388

VIII. 영업외비용
26
34,201,080,707
65,955,042,646

IX. 금융수익
27
53,618,896,030
41,270,875,619

X. 금융비용
27
914,110,234
740,862,633

XI. 투자지분증권관련손익
11
(73,704,576)
50,435,713

XII. 법인세비용차감전이익

566,194,224,596
596,860,541,341

XIII. 법인세비용
28
128,653,717,888
142,326,882,453

XIV. 당기순이익

437,540,506,708
454,533,658,888

지배기업지분순이익

437,614,528,552
454,589,522,258

비지배지분순손실

(74,021,844)
(55,863,370)

XV. 기타포괄손익

11,679,575,696
(877,186,817)

후속적으로 당기손익으로 
재분류되지 않는 항목

11,679,575,696
(877,186,817)

투자지분증권이익잉여금변동

11
524,118
(20,985,255)

순확정급여부채 재측정요소
18
15,403,830,890
(1,181,416,737)

법인세효과
28
(3,724,779,312)
325,215,175

XVI. 총포괄이익

449,220,082,404
453,656,472,071

지배기업지분총포괄이익

449,294,084,330
453,711,935,602

비지배지분총포괄손실

(74,001,926)
(55,463,531)

XVII. 주당이익

기본및희석주당이익
29
2,159
2,242

 - 연결 자본변동표

연
결자본변동표

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
연결이익잉여금
기타의 
연결자본항목
비지배지분
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
2,935,281,393,828
(172,541,515,583)
260,721,423
2,997,755,204,842

총포괄이익

당기순이익(손실)
-
-
454,589,522,258
-
(55,863,370)
454,533,658,888

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소

-
-
(856,601,401)
-
399,839
(856,201,562)

지분법자본변동
-
-
-
43,753,017
-
43,753,017

지분법이익잉여금변동
-
-
(64,738,272)
-
-
(64,738,272)

총포괄이익합계
-
-
453,668,182,585
43,753,017
(55,463,531)
453,656,472,071

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
(198,684,218,040)
-
-
(198,684,218,040)

2016년 12월 31일(전기말)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,190,265,358,373
(172,497,762,566)
205,257,892
3,252,727,458,873

2017년 1월 1일(당기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,190,265,358,373
(172,497,762,566)
205,257,892
3,252,727,458,873

총포괄이익

당기순이익(손실)
-
-
437,614,528,552
-
(74,021,844)
437,540,506,708

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소

-
-
11,679,031,660
-
19,918
11,679,051,578

지분법이익잉여금변동

-
-
524,118
-
-
524,118

총포괄이익 합계
-
-
449,294,084,330
-
(74,001,926)
449,220,082,404

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
(200,711,608,020)
-
-
(200,711,608,020)

2017년 12월 31일(당기말)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,438,847,834,683
(172,497,762,566)
131,255,966
3,501,235,933,257

- 연결 현금흐름표

연
결현금흐름표

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 영업활동현금흐름
463,050,000,085
596,486,850,677

1. 영업에서 창출된 현금
563,984,504,665
707,382,481,512

(1) 당기순이익
437,540,506,708
454,533,658,888

(2) 조정
197,442,866,259
242,553,770,191

대손상각비(환입)
(37,233,819)
258,005,878

기타의 대손상각비
4,130,515
3,425,000,000

감가상각비
74,166,480,010
74,816,572,202

무형자산상각비
62,873,171
185,402,219

퇴직급여
22,014,744,413
21,976,773,023

금융자산평가손실
426,203,556
169,091,679

금융자산처분손실
250,420,628
-

유형자산손상차손
17,581,751,407
37,435,830,576

유형자산처분손실
2,395,382,160
409,008

무형자산손상차손
547,955,690
503,428,443

법인세비용
128,653,717,888
142,326,882,453

지급수수료
722,328,978
1,674,976,265

이자비용
236,814,809
237,163,781

유형자산처분이익
(87,265,472)
(96,821,260)

투자지분증권평가이익
73,704,576
(50,435,713)

이자수익
(37,614,217,998)
(39,519,228,231)

금융자산평가이익
(8,067,490,015)
-

금융자산처분이익
(7,937,188,017)
(119,619,335)

금융자산손상차손환입
-
(583,543,225)

기타
4,049,753,779
(86,117,572)

(3) 자산 및 부채의 증감
(70,998,868,302)
10,295,052,433

매출채권및기타채권의 감소(증가)
(1,131,010,865)
341,493,735

재고자산의 감소(증가)
9,895,930
312,132,842

기타의 유동자산의 감소(증가)
(5,400,539,105)
843,948,207

기타의 비유동자산의 감소(증가)
(15,549,490)
534,807,676

기타의 유동금융자산의 감소(증가)
16,964,778
-

기타의 비유동금융자산의 감소(증가)
837,714,129
-

매입채무및기타채무의 증가(감소)
(9,472,235,337)
12,243,103,170

미지급비용의 증가(감소)
(21,689,200,837)
21,825,808,258

기타의 유동금융부채의 증가(감소)
(261,350,112)
5,765,529,400

기타의 비유동금융부채의 증가(감소)
(56,981,061)
(5,993,269,096)

기타의 유동부채의 증가(감소)
3,381,402,927
13,877,107,908

기타의 비유동부채의 증가(감소)
(14,985,339)
(334,180,418)

사외적립자산의 감소(증가)
(34,113,763,209)
(36,334,605,039)

퇴직금의 지급
(3,089,230,711)
(2,786,824,210)

2. 이자의 수취
27,369,853,557
40,854,382,443

3. 이자의 지급
(54,541,646)
(9,353,730)

4. 법인세의 납부
(128,249,816,491)
(151,740,659,548)

II. 투자활동현금흐름
(250,223,124,168)
(411,462,349,819)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,439,519,332,764
2,102,655,940,538

기타의 유동금융자산의 감소
1,430,505,979,444
1,913,921,135,287

기타의 비유동금융자산의 감소
8,567,951,375
187,928,614,736

기타의 비유동자산의 감소
-
205,325,939

유형자산의 처분
445,401,945
600,864,576

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,689,742,456,932)
(2,514,118,290,357)

기타의 유동금융자산의 증가
1,196,312,118,906
1,462,544,991,080

기타의 비유동금융자산의 증가
407,942,075,055
976,729,800,010

기타의 비유동자산의 증가
-
223,714,500

유형자산의 취득
85,488,262,971
74,610,213,512

무형자산의 취득
-
9,571,255

III. 재무활동현금흐름
(200,251,608,020)
(197,744,218,040)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
460,000,000
940,000,000

장기차입금
460,000,000
940,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(200,711,608,020)
(198,684,218,040)

연차배당금의 지급
200,711,608,020
198,684,218,040

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
12,575,267,897
(12,719,717,182)

V. 기초의 현금및현금성자산
92,998,433,662
105,718,150,844

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(671,241)
-

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주석 31)
105,573,030,318
92,998,433,662

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제20기
제19기

주당배당금
990원
990원

배당금총액
200,711,608,020원
200,711,608,020원

시가배당율
2.8%
2.7%

- 상기 시가배당율(%)은 당해 배당과 관련 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것임

- 연결재무제표에 대한 주석

주석

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요 

주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는
보고기간
에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 

지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일로 코스닥증권시장에서 유가증권시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공
단
(36.27%)
, 강원도개발공사
(5.55%)
등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황
보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율
주요 영업활동

당기말
전기말

(주)하이원엔터테인먼트
대한민국
100%
100%
소프트웨어 개발 및 공급업
(2017년 1월 사업 종료)

(주)하이원추추파크
대한민국
99.60%
99.60%
휴양콘도운영업

(주)하이원상동테마파크
대한민국
100%
100%
휴양콘도운영업
(사업 추진 중단)

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
(주)하이원
엔터테인먼트

(주)하이원
추추파크

(주)하이원
상동테마파크

유동자산
8,376,780
477,740
1,088,030

비유동자산
3,346,857
35,964,966
7,585,652

자산총계
11,723,637
36,442,706
8,673,682

유동부채
162,729
1,873,172
111,959

비유동부채
620,046
1,639,630
167,363

부채총계
782,775
3,512,802
279,322

순자산
10,940,862
32,929,904
8,394,360

비지배지분의 장부가액
-
131,256
-

매출
28,038
1,540,253
-

당기순이익(손실)
(722,920)
(18,570,830)
396,895

총포괄이익(손실)
(715,736)
(18,565,833)
396,895

비지배지분에 배부된 당기순손실
-
(74,022)
-

비지배지분에 배부된 총포괄손실
-
(74,002)
-

영업활동현금흐름
(1,237,904)
(2,148,253)
467,170

투자활동현금흐름
1,669,689
(53,280)
(97,194)

재무활동현금흐름
-
1,860,000
-

② 전기

(단위:천원)

구 분
(주)하이원
엔터테인먼트

(주)하이원
추추파크

(주)하이원
상동테마파크

유동자산
8,861,406
886,729
738,460

비유동자산
3,882,659
52,310,211
7,488,623

자산총계
12,744,065
53,196,940
8,227,083

유동부채
741,126
559,304
166,667

비유동부채
346,341
1,141,898
62,951

부채총계
1,087,467
1,701,202
229,618

순자산
11,656,598
51,495,738
7,997,465

비지배지분의 장부가액
-
205,258
-

매출
187,234
1,770,065
-

당기순손실
(1,931,274)
(14,015,235)
(28,058,251)

총포괄손실
(1,869,139)
(13,914,922)
(28,058,251)

비지배지분에 배부된 당기순손실
-
(55,863)
-

비지배지분에 배부된 총포괄손실
-
(55,464)
-

영업활동현금흐름
(1,438,853)
(1,969,045)
(791,904)

투자활동현금흐름
740,367
1,176,216
681,248

재무활동현금흐름
-
940,000
-

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업 및 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 

- 주석 17 : 이연수익의 인식

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 

- 주석 18 : 확정급여채무의 측정
- 주석 19 : 충당부채와 우발부채

- 주석 28 : 이연법인세자산

③ 공정가치의 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.

재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
- 주석 4 : 금융상품

(5) 회계정책의 변경
연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(6)

전기 재무제표 계정과목의 재분류
연결실체는 당기 재무제표와의
비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 매입채무및기타채무로 분류된
충당부채 62,060백만원을
당기
재무제표의 분류에 따라 충당부채로 계정재분류하였습니다. 한편, 동 계정과목 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 주석 5에서 기술한 대로 단일보고부문으로 통합된 경영전략에 따라 운영하고 있습니다.

(2) 연결

① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 지분법피투자기업에 대한 지분

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 등 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
차량운반구
5~8년

구축물
40년
공기구비품
5년

기계장치
5~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익

연결실체는 카지노, 호텔 및 콘도 서비스, 체육시설이용, 게임서비스 등 관련 용역의 제공이 완료된 때에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 카지노 게임 실적에 따라포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 카지노게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

연결실체는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선
개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항의 적용으로 연결실체는 당기의 정보에 대해 주석 31에 공시하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 2014 - 2016 연차개선
1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 연결실체는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(20) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 제 1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.

한국채택국제회계기준 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호에서 요구하는 분류에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체는 2017년 중 동 기준서의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다.이 분석은 당기말 현재의 이용 가능한 정보에 기초하고 있으며, 동 기준서를 채택하는 2018년에 보다 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서에서 요구하는 사항에 따라 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할 예정입니다. 동 사항을 제외하고는 연결실체의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은전반적으로 중대하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 여결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로
지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 감소하여 당기손익의변동성이 감소될 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 1,937,848백만원, 만기보유금융자산 240,998백만원및 당기손익인식금융자산 329,591백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 1,937,488백만원 및 만기보유금융자산 240,998백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 대여금및수취채권과 만기보유금융자산의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 대부분 동 기준서에 따른 상각후원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였으므로 중대한 재분류는 요구되지 않습니다.

2)
금융부채의 분류 및 측정

새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 43,002백만원을 보유하고있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산을 보유하고 있으며이들 자산에 대한 손실충당금은 36,717백만원입니다.

4) 위험회피회계
새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 한국채택국제회계기준 제1109호를 최초 적용할 때 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으므로 동 기준서의 적용은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

동 기준서의 도입으로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 다음과 같습니다

1) 고객충성포인트

연결실체는 카지노 이용 고객을 위하여 고객충성포인트 제도를 도입하여 매출액의 일정부분에 대해 하이원포인트를 제공하고 고객은 해당 포인트를 호텔, 식음료, 상품구입 등에 사용하고 있습니다. 고객은 해당 포인트를 강원랜드 내에서 뿐만아니라 지역가맹점 등에서도 사용이 가능합니다.
 
현행 회계기준에서 연결실체는 해당 포인트와 관련하여 포인트의 대가를 자기계산으로 회수하고 있기 때문에 본인으로 회계처리하였고, 고객의 포인트 사용 금액 및 관련 원가 상당액을 카지노 사업부의 수익, 비용으로 인식하였습니다.

그러나, 기업회계기준서 제1115호는 포인트를 사용하여 제공받게 될 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 해당 재화나 용역을 통제하는지를 고려하여 본인 또는 대리인 여부를 판단하도록 규정하고 있으며, 이로 인하여 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 하에서 해당 포인트와 관련하여 제3자인 지역가맹점이나 위탁판매매장 등이재화나 용역을 제공하는 경우, 해당 재화나 용역을 제공할 주된 책임이 연결실체에 있는 것으로 보기 어렵다고 판단하고 있습니다. 지역가맹점이나 위탁판매매장 등이 포인트 관련 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 연결실체가 그 재화나 용역을 통제하지 않기 때문에 연결실체는 이 거래에서 본인이 아닌 대리인이라고 결정하였습니다. 또한 고객의 포인트 사용시 현행 회계기준에서 해당 포인트 매출을 포인트제공사업부의 매출로 인식하였으나 기업회계기준서제1115호 하에서는 포인트를 사용하여 제공받게 될 재화나 용역의 통제 관점에서 수익을 인식하므로 해당 재화나 용역을제공하는 사업부 매출로 인식될 것입니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1115호를 적용할 때, 재화와 용역의 판매로 인한 수익 및 매출원가가 동액 감소하여 매출총이익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결실체는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.
동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.
또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.
연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

⑥ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결실체는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 연차개선 2014-2016
(i) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정
문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결실체에 적용가능하지 않습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.
·벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음
·그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함
동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.
(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일
동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결실체의 현재회계정책과 일치하며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결실체의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

① 신용위험에 대
한 노출 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
68,742,837
36,226,064

금융기관예치금
1,856,000,000
1,638,500,000

매출채권및기타채권
5,502,724
4,334,479

미수수익
28,686,973
19,823,575

대여금
44,449,529
45,375,373

임차보증금
2,848,890
2,197,618

당기손익인식금융자산
329,590,814
286,369,437

만기보유금융자산
240,998,275
321,007,825

합 계
2,576,820,042
2,353,834,371

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
현재가치
할인차금
손상된 금액
채권잔액
현재가치
할인차금
손상된 금액

만기일 미도래
90,155,830
4,444,776
35,758,800
90,733,039
5,264,387
35,758,800

1년 이상 경과
958,018
-
958,018
1,009,511
-
1,009,511

합 계
91,113,848
4,444,776
36,716,818
91,742,550
5,264,387
36,768,311

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
840,930
585,574

증감 금액
(51,174)
255,356

기말 잔액
789,756
840,930

미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전기

기초 잔액
168,581
166,631

증감 금액
(319)
1,950

기말 잔액
168,262
168,581

대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
35,758,800
32,363,323

증감 금액
-
3,395,477

기말 잔액
35,758,800
35,758,800

연결실체는 매출채권 및 미수금과 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무
34,611,020
34,611,020
34,454,690
156,330

임대보증금
6,990,539
7,113,298
6,123,044
990,254

차입금
1,400,000
1,400,000
-
1,400,000

합 계
43,001,559
43,124,318
40,577,734
2,546,584

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무
50,006,989
50,006,989
49,803,216
203,773

임대보증금
7,295,718
7,516,630
6,546,636
969,994

차입금
940,000
940,000
-
940,000

합 계
58,242,707
58,463,619
56,349,852
2,113,767

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리
연결실체는 당기말 현재 중요한 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
2,454,178,699
2,228,396,062

변동이자율

금융자산
67,162,966
66,573,053

당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 금융상품의 이자수익이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
100bp 상승
100bp 하락

당기 세전이익
671,630
(671,630)

③ 기타 시장가격 위험
연결실체가 보유하고 있는 당기손익금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
684,421,554
726,260,115

자본총계
3,501,235,933
3,252,727,459

부채비율
19.55%
22.33%

(6) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산
329,590,814
329,590,814
286,369,437
286,369,437

소 계
329,590,814
329,590,814
286,369,437
286,369,437

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산
105,573,030
105,573,030
92,998,434
92,998,434

미수수익
28,686,973
28,686,973
19,823,575
19,823,575

매출채권및기타채권
5,502,724
5,502,724
4,334,480
4,334,480

대여금
44,449,529
44,449,529
45,375,373
45,375,373

임차보증금
2,848,890
2,848,890
2,197,618
2,197,618

금융기관예치금
1,856,000,000
1,856,000,000
1,638,500,000
1,638,500,000

만기보유금융자산
240,998,275
240,998,275
321,007,825
321,007,825

소 계
2,284,059,421
2,284,059,421
2,124,237,305
2,124,237,305

합 계
2,613,650,235
2,613,650,235
2,410,606,742
2,410,606,742

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무
34,611,020
34,611,020
50,006,989
50,006,989

임대보증금
6,990,539
6,990,539
7,295,718
7,295,718

차입금
1,400,000
1,400,000
940,000
940,000

합 계
43,001,559
43,001,559
58,242,707
58,242,707

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로

측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

당기손익인식금융자산
329,590,814
-
329,590,814
-

소 계
329,590,814
-
329,590,814
-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
105,573,030
36,830,193
68,742,837
-

미수수익
28,686,973
-
28,686,973
-

매출채권및기타채권
5,502,724
-
-
5,502,724

대여금
44,449,529
-
-
44,449,529

임차보증금
2,848,890
-
-
2,848,890

금융기관예치금
1,856,000,000
-
1,856,000,000
-

만기보유금융자산
240,998,275
-
-
240,998,275

소 계
2,284,059,421
36,830,193
1,953,429,810
293,799,418

합 계
2,613,650,235
36,830,193
2,283,020,624
293,799,418

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타
채무

34,611,020
-
-
34,611,020

임대보증금
6,990,539
-
-
6,990,539

차입금
1,400,000
-
1,400,000
-

합 계
43,001,559
-
1,400,000
41,601,559

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

당기손익인식금융자산
286,369,437

286,369,437
-

소 계
286,369,437
-
286,369,437
-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
92,998,434
56,772,370
36,226,064
-

미수수익
19,823,575
-
19,823,575
-

매출채권및기타채권
4,334,480
-
-
4,334,480

대여금
45,375,373
-
-
45,375,373

임차보증금
2,197,618
-
-
2,197,618

금융기관예치금
1,638,500,000
-
1,638,500,000
-

만기보유금융자산
321,007,825
-
-
321,007,825

소 계
2,124,237,305
56,772,370
1,694,549,639
372,915,296

합 계
2,410,606,742
56,772,370
1,980,919,076
372,915,296

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타
채무

50,006,989
-
-
50,006,989

임대보증금
7,295,718
-
-
7,295,718

차입금
940,000
-
940,000
-

합 계
58,242,707
-
940,000
57,302,707

(*) 공정가치로 인식된 당기손익인식금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된

재무상태표
의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용
과 처분 등으로 인한
당
기손익에 미치는 영향과 평가로인한 포괄손익에 미치는 영향은
주석 27
에서
확인할 수 있습니다.

5. 영업부문

연결실체는 단일 보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당기손익은 연결실체의 당기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당기 및 전기 중 각 서비스구분에 따른 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
비율
매출액
비율

카지노
1,522,588,086
94.90%
1,619,016,328
95.43%

호텔
30,082,370
1.87%
28,702,535
1.69%

콘도
25,780,557
1.60%
24,597,302
1.45%

골프장
4,297,045
0.27%
4,190,583
0.25%

스키장
20,153,706
1.26%
18,068,464
1.07%

기타
1,568,291
0.10%
1,957,299
0.12%

합 계
1,604,470,055
100.00%
1,696,532,511
100.00%

6. 현금및현금성자산 
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
36,830,193
56,772,370

보통예금
36,862,084
6,842,787

기타 현금성자산
31,880,753
29,383,277

합 계
105,573,030
92,998,434

(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
당기말
전기말
비 고

신한은행 등
31,231
331,231
소송관련 압류 등

7. 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,442,780
5,089,200

대손충당금
(789,756)
(840,930)

미수금
1,017,962
254,791

대손충당금
(168,262)
(168,581)

합 계
5,502,724
4,334,480

8. 재고자산 
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
556,726
438,883

원재료
742,891
870,630

합 계
1,299,617
1,309,513

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

비용으로 인식한 재고자산
47,003,103
47,717,383

9. 기타의 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
28,686,973
-
19,823,575
-

대여금
-
84,653,105
8,400
86,390,159

대손충당금
-
(35,758,800)
-
(35,758,800)

현재가치할인차금
-
(4,444,776)
(114)
(5,264,273)

임차보증금
1,037,118
1,852,338
1,330,108
898,912

현재가치할인차금
(8,760)
(31,806)
(9,376)
(22,026)

금융기관예치금
1,546,000,000
310,000,000
1,068,500,000
570,000,000

당기손익인식금융자산
214,387,718
115,203,096
286,369,437
-

만기보유금융자산
240,104,885
893,390
320,019,180
988,646

합 계
2,030,207,934
472,366,547
1,696,041,210
617,232,618

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
-
6,461,817

처분
-
(6,579,433)

평가손실
-
(465,927)

손상차손환입
-
583,543

기말장부금액
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

종업원대여금
-
48,894,305
8,400
50,631,359

현재가치할인차금
-
(4,444,776)
(114)
(5,264,272)

상환우선주대여금(*1)
-
35,758,800
-
35,758,800

상환우선주손상차손(*2)
-
(35,758,800)
-
(35,758,800)

합 계
-
44,449,529
8,286
45,367,087

(*1)

(주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.

(*2) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습
니다.

(4) 만기보유금융자산
① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융채
240,000,000
320,000,000

국공채
983,370
992,920

지방채
14,905
14,905

합 계
240,998,275
321,007,825

② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 미만
240,104,885
320,019,180

1년 이상 5년 미만
893,390
988,645

합 계
240,998,275
321,007,825

10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
17,316,031
-
12,616,221
-

선급비용
732,920
8,866,757
701,238
10,411,294

선급부가세
3,642,619
-
1,485,823
-

선납세금
21,175
-
26,540
-

기타
-
44,847
-
1,684,134

합 계
21,712,745
8,911,604
14,829,822
12,095,428

11. 투자지분증권
(1) 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
취득금액
장부금액
소유지분율
장부금액

블랙밸리컨트리클럽(주)(*)
국내
골프장운영업
12월
16.55%
15,000,000
15,128,709
16.55%
14,948,496

(주)문경레저타운
국내
골프장운영업
12월
27.27%
18,000,000
18,476,870
27.27%
18,246,576

(주)동강시스타
국내
골프,콘도운영업
12월
24.11%
19,900,000
-
24.11%
-

(주)대천리조트
국내
골프,콘도운영업
12월
28.57%
18,000,000
-
28.57%
-

(주)바리오화순
국내
휴양콘도운영업
12월
30.54%
20,000,000
19,422,468
30.54%
19,906,155

합 계

90,900,000
53,028,047

53,101,227

(*) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당 회사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
당기초
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
당기말

블랙밸리컨트리클럽(주)
14,948,496
180,213
-
15,128,709

(주)문경레저타운
18,246,576
230,294
-
18,476,870

(주)동강시스타(*)
-
-
-
-

(주)대천리조트(*)
-
-
-
-

(주)바리오화순
19,906,155
(484,211)
524
19,422,468

합 계
53,101,227
(73,704)
524
53,028,047

② 전기

(단위:천원)

구 분
전기초
지분법손익
지분법자본변동
전기말

블랙밸리컨트리클럽(주)
14,823,124
125,372
-
14,948,496

(주)문경레저타운
18,094,123
152,453
-
18,246,576

(주)동강시스타(*)
-
-
-
-

(주)대천리조트(*)
-
-
-
-

(주)바리오화순
20,154,530
(227,389)
(20,986)
19,906,155

합 계
53,071,777
50,436
(20,986)
53,101,227

(*) 연결실체는 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트 투자주식에 대하여 지분법손실 인식에 추가적으로 손상차손을 인식하여 동 투자주식의 장부금액은 0원입니다.
또한, 전기 이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다(주석 9참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 지분법 피투자회사의 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

기업명
블랙밸리
컨트리클럽(주)
(주)문경레저타운
(주)동강시스타
(주)대천리조트
(주)바리오화순

유동자산
13,438,978
8,766,055
1,983,265
923,687
37,296,248

비유동자산
78,072,334
68,194,680
70,856,475
87,802,016
24,930,362

유동부채
308,327
800,619
35,320,392
1,702,452
137,134

비유동부채
12,667
9,211,200
8,749,344
38,054,037
971

매출
4,571,439
10,545,942
10,156,402
5,979,037
-

당기순손익
1,110,718
805,757
(2,825,970)
(1,334,248)
(1,585,638)

상기 재무제표는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다.

② 전기

(단위:천원)

기업명
블랙밸리
컨트리클럽(주)
(주)문경레저타운
(주)동강시스타
(주)대천리조트
(주)바리오화순

유동자산
12,006,618
8,248,549
1,476,127
1,510,994
31,440,958

비유동자산
78,941,540
68,535,376
102,121,880
88,478,716
32,316,602

유동부채
257,928
852,892
21,074,625
3,137,209
77,622

비유동부채
588,984
9,826,528
23,470,068
36,549,038
7,510

매출
4,167,667
9,926,328
8,555,225
6,092,837
-

당기순손익
758,371
546,613
(7,410,624)
(1,034,807)
(754,140)

상기 재무제표는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다.

(4) 당기말과 전기말 지분법피투자회사의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

기업명
당기말 순자산
순자산지분금액
투자차액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽(주)
91,190,318
15,089,578
39,131
15,128,709

(주)문경레저타운
66,948,916
18,258,796
218,074
18,476,870

(주)바리오화순
62,088,505
18,961,894
460,574
19,422,468

합 계
220,227,739
52,310,268
717,779
53,028,047

상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다

② 전기

(단위:천원)

기업명
당기말 순자산
순자산지분금액
투자차액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽(주)
90,101,246
14,909,365
39,131
14,948,496

(주)문경레저타운
66,104,505
18,028,502
218,074
18,246,576

(주)바리오화순
63,672,428
19,445,581
460,574
19,906,155

합 계
219,878,179
52,383,448
717,779
53,101,227

상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
미반영 당기 지분법손익
미반영 누적 지분법손익

(주)동강시스타
(7,301,904)
(13,590,919)

(주)대천리조트
(381,214)
(2,496,349)

합 계
(7,683,118)
(16,087,268)

12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토 지
코 스
슬로프
건물
구축물
기계장치
차량
운반구
공기구비품
건설중인
자산
기타의
유형자산
합 계

취득원가:

전기초
104,335,573
55,870,399
56,629,731
726,456,065
321,069,565
493,032,951
2,830,049
170,936,887
63,790,506
12,616,330
2,007,568,056

취득금액
473,115
-
-
509,011
2,897,219
2,275,378
-
6,828,392
61,987,603
-
74,970,718

처분금액
(21,549)
-
-
(170,005)
-
(6,147,761)
(30,043)
(2,405,362)
-
-
(8,774,720)

기타증(감)액
28,206,620
-
-
21,691,182
15,117,591
6,843,365
-
1,209,508
(73,454,666)
-
(386,400)

전기말
132,993,759
55,870,399
56,629,731
748,486,253
339,084,375
496,003,933
2,800,006
176,569,425
52,323,443
12,616,330
2,073,377,654

취득금액
97,216
-
-
1,166,336
173,840
1,138,663
238,766
6,152,630
66,201,458
-
75,168,909

처분금액
(44,230)
-
-
(1,228,904)
-
(313,201)
(215,464)
(627,644)
-
-
(2,429,443)

기타증(감)액
4,516
-
-
8,094,932
2,445,365
9,114,892
-
4,144,937
(25,324,045)
1,615,620
96,217

당기말
133,051,261
55,870,399
56,629,731
756,518,617
341,703,580
505,944,287
2,823,308
186,239,348
93,200,856
14,231,950
2,146,213,337

감가상각누계액:

전기초
-
-
-
(143,716,799)
(57,484,585)
(275,930,456)
(2,021,636)
(132,577,538)
-
(500,302)
(612,231,316)

감가상각비
-
-
-
(16,989,712)
(8,141,813)
(33,623,366)
(320,042)
(15,375,702)
-
(400,242)
(74,850,877)

처분금액
-
-
-
23,645
-
6,147,607
24,034
2,402,475
-
-
8,597,761

전기말
-
-
-
(160,682,866)
(65,626,398)
(303,406,215)
(2,317,644)
(145,550,765)
-
(900,544)
(678,484,432)

감가상각비
-
-
-
(17,052,358)
(8,220,400)
(32,669,323)
(130,192)
(15,799,937)
-
(328,571)
(74,200,781)

처분금액
-
-
-
55,112
-
313,175
183,864
625,123
-
-
1,177,274

당기말
-
-
-
(177,680,112)
(73,846,798)
(335,762,363)
(2,263,972)
(160,725,579)
-
(1,229,115)
(751,507,939)

손상차손누계액:

전기초
-
-
-
(41,376,302)
-
(84,406)
-
(7,722)
-
-
(41,468,430)

손상차손
(4,641,309)
-
-
(17,963,785)
(12,042,782)
(486,411)
(3,144)
(557,367)
-
(1,741,032)
(37,435,830)

전기말
(4,641,309)
-
-
(59,340,087)
(12,042,782)
(570,817)
(3,144)
(565,089)
-
(1,741,032)
(78,904,260)

손상차손
(1,291,652)
-
-
(2,257,809)
(8,147,669)
(651,143)
(3,206)
(93,539)
(2,574,261)
(2,562,473)
(17,581,752)

당기말
(5,932,961)
-
-
(61,597,896)
(20,190,451)
(1,221,960)
(6,350)
(658,628)
(2,574,261)
(4,303,505)
(96,486,012)

정부보조금:

전기말
-
-
-
-
(1,500)
(271,580)
-
-
-
-
(273,080)

당기말
-
-
-
-
(1,500)
(237,275)
-
-
-
-
(238,775)

장부금액:

전기말
128,352,450
55,870,399
56,629,731
528,463,300
261,413,695
191,755,321
479,218
30,453,571
52,323,443
9,974,754
1,315,715,882

당기말
127,118,300
55,870,399
56,629,731
517,240,609
247,664,830
168,722,689
552,986
24,855,141
90,626,595
8,699,330
1,297,980,610

(2)

건설중인자산
당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 25,324백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 23,805백만원, 무형자산으로 대체된 금액은 7백만원, 당기 비용처리된 금액은 1,512백만원입니다.

(3) 유형자산손상차손
연결실체는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하였으며, 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기 중 유형자산에 대하여 손상차손 17,582백만원을 영업외비용으로 인식하였으며, 이 중 15,007백만원은 하나의 현금창출단위인 (주)하이원추추파크의 유형자산에 대하여 손상차손으로 인식한 것입니다.

(주)하이원추추파크는 강원도 삼척시 도계읍 심포남길99에 위치하고 있습니다. (주)하이원추추파크는 영업개시일 이래로 지속적인 영업손실을 보이고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준에서 예시하는 손상징후에 해당합니다. 이에 따라 연결실체는 손상검사를 수행하였으며 그 결과 자산의 회수가능액이 장부가액에 미치지 못하여 손상차손을 계상하게 되었습니다. 철도시설체험이라는 특수한 영업과 특수한 입지를고려하였을 때 순자산의 공정가치는 사용가치에 현저히 미달될 것으로 판단하여 사용가치를 회수가능액으로 보았습니다.

손상검사는 (주)하이원추추파크의 기업가치를 평가하는 것과 동일한 논리로 진행되었습니다. 하나의 현금창출단위인 (주)하이원추추파크의 기업가치 중 현금성자산 등 비영업자산을 제외한 금액인 유무형자산의 사용가치는 34,977백만원으로 평가되었습니다. 적용된 할인율은 가중평균자본비용입니다. 자기자본비용은 자본자산가격결정모형으로 산출되었으며, 타인자본비용은 차입이자율을 적용하였습니다. 자본구조는 글로벌 표준산업 분류상 '호텔,레스토랑&레저 산업'을 영위하는 주요상장사 4곳의 평균자본구조를 목표자본구조로 적용하였습니다. 이에 따라 결정된 할인율은 13.0%입니다.

이에 따라 산출된 (주)하이원추추파크의 손상차손 총액은 15,555백만원이며 유형자산에 15,007백만원, 무형자산에 548백만원이 배분되었습니다.

13. 무형자산 
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상표권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

전기초
474,886
12,327,891
12,802,777

취득금액
9,571
-
9,571

전기말
484,457
12,327,891
12,812,348

기타증가액
7,052
-
7,052

당기말
491,509
12,327,891
12,819,400

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초
(443,028)
(9,825,034)
(10,268,062)

무형자산상각비
(16,610)
(168,792)
(185,402)

무형자산손상차손
(653)
(502,776)
(503,429)

전기말
(460,291)
(10,496,602)
(10,956,893)

무형자산상각비
(12,848)
(50,025)
(62,873)

무형자산손상차손
(118)
(547,837)
(547,955)

당기말
(473,257)
(11,094,464)
(11,567,721)

장부금액:

전기말
24,166
1,831,289
1,855,455

당기말
18,252
1,233,427
1,251,679

(2) 무형자산상각비 및 손상차손

무형자산
상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다.

당기중 (주)하이원추추파크는 무형자산에 대한 손상검사를 실시한 후 548백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석12 참조).

14. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,361,320
-
3,084,179
-

미지급금
31,093,370
156,329
46,719,038
203,773

합 계
34,454,690
156,329
49,803,217
203,773

15. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제공받은자
차입처
만기일
연이자율
금 액

당기말
전기말

장기차입금(*)
(주)하이원추추파크
삼척도원 새마을금고
2019.08.22
3.0%
440,000
440,000

2020.03.28
3.0%
20,000
-

화광 새마을금고
2019.08.22
2.9%
500,000
500,000

늘푸른 새마을금고
2020.03.27
3.7%
440,000
-

합 계
1,400,000
940,000

(*) 동 차입금은 만기일시상환 조건입니다.

16. 기타의 금융부채
당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
6,123,044
990,253
6,546,637
969,994

현재가치할인차금
(17,894)
(104,864)
(115,118)
(105,795)

합 계
6,105,150
885,389
6,431,519
864,199

17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
26,206,558
-
24,036,862
-

선수금
6,561,692
-
5,233,090
-

예수부가세
7,380
-
-
-

이연수익
44,398,897
-
44,522,956
-

선수수익
17,894
104,864
116,288
105,795

합 계
77,192,421
104,864
73,909,196
105,795

(2) 이연수익

①

연결실체는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내
는

44,397
백만원
과 44
,497백만원
의 수익을 이연하였
습니다.

②
연결실체는 2015년부터 온실가스 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다.2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 추가할당량을 포함하여 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 71,350톤, 2017년도분 95,583톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일에 2016년 인증 제출량 71,448톤에 미달하는 할당량 부족분 98톤을 2017년 배출권에서 전량 차입하여 제출하였습니다. 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 2백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 또한 2017년도 할당분 95,583톤 중 2016년 대출분 98톤을 감안하면 잔여량은 95,485톤입니다. 예상배출량은 72,000톤으로 23,583톤의 잉여배출권이 발생할 것으로 예상됩니다.

18. 종업원급여 
(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
154,826,778
148,887,339

사외적립자산의 공정가치
(179,885,585)
(143,634,163)

순확정급여부채(자산)
(25,058,807)
5,253,176

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급성과급
15,525,566
15,966,747

미사용연월차수당
14,446,728
12,908,814

합 계
29,972,294
28,875,561

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
148,887,339
126,649,997

퇴직급여 지급액
(2,809,134)
(2,984,373)

당기근무원가와 이자원가
26,366,843
25,107,416

보험수리적손실(이익)
(17,618,270)
114,299

기말금액
154,826,778
148,887,339

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
83,988
54,773

정기예금
103,840,238
15,032,317

채권
7,314,340
86,039,319

수익성증권
68,647,019
42,507,754

합 계
179,885,585
143,634,163

(5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
143,634,163
105,425,579

사외적립자산 납입액
37,241,502
39,740,669

퇴직급여 지급액
(3,127,739)
(3,603,614)

사외적립자산 기대수익
4,352,098
3,130,644

보험수리적손실
(2,214,439)
(1,059,115)

기말금액
179,885,585
143,634,163

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
21,899,615
21,385,485

이자원가
4,467,228
3,721,931

사외적립자산 기대수익
(4,352,098)
(3,130,644)

합 계
22,014,745
21,976,772

(7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 누적금액
(5,597,027)
(4,740,825)

재측정요소

보험수리적손익

경험조정
(3,238,410)
7,908,746

인구통계적 가정의 변동
(742,974)
(1,865)

재무적 가정의 변동
21,599,654
(8,029,183)

사외적립자산 손익
(2,214,439)
(1,059,115)

소 계
15,403,831
(1,181,417)

법인세 효과
(3,724,779)
325,215

기말누적금액
6,082,025
(5,597,027)

당기 재무적 가정의 주요 변동원인은 공공기관 임금인상 가이드율을 적용받게 되는 대외환경변화에 따른 것입니다.

(8) 보험수리적가정

① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.95%~3.32%
2.63% ~ 3.03%

미래임금인상률
1.46%~2.92%
1.46% ~ 3.50%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(21,901,517)
26,677,607

미래임금인상률 (1% 변동)
26,512,570
(22,176,564)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 급여지급의 만기분석

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 18.80년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

확정급여 지급액
1,765,276
3,500,279
15,627,561
43,420,445
851,315,501
915,629,062

19. 충당부채 및 우발부채와 약정사항
(1) 연결실체는 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 12건(총 소송금액 : 14,066백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 19건(총 소송금액 : 69,531백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 지배기업의 경영진은 대부분의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 연결실체가 피고인 소송사건과 관련하여 61,709백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

소송충당부채
62,060,101
-
(351,284)
61,708,817

(3) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 연결실체가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 74,894백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 주요 경영진으로부터 차입금과 관련하여 1,700백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 폐광지역개발기금

연결실체는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(5) 관광진흥개발기금
연결실체는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(6) 개별소비세
연결실체는

2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도)
로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(7) 중독예방치유부담금

연결실체는
2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%
의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

20.
담
보
제공 자산 등
당기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
담보목적

삼척도원새마을금고
토지
572,000
차입금

화광새마을금고
토지
650,000

늘푸른새마을금고
토지
528,000

합 계
1,750,000

21. 자본금
지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및

1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원
입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

22. 연결이익잉여금
당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
59,460,697
59,460,697

임의적립금
2,930,097,946
2,676,097,946

미처분이익잉여금
449,353,406
454,771,454

지분법이익잉여금변동
(64,214)
(64,739)

합 계
3,438,847,835
3,190,265,358

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 기타의 연결자본항목
당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(174,065,063)
(174,065,063)

자기주식처분이익
1,567,300
1,567,300

합 계
(172,497,763)
(172,497,763)

24. 일반관리비 
당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
47,557,074
46,944,936

퇴직급여
4,015,150
1,315,177

복리후생비
7,944,290
8,405,153

소모품비
2,921,709
3,445,992

접대비
972,813
1,248,906

도서인쇄비
219,647
217,716

여비교통비
1,203,275
1,278,190

통신비
384,238
363,060

차량유지비
284,552
270,771

임차료
2,330,936
2,384,418

감가상각비
13,458,113
12,665,162

대손상각비(환입)
(37,234)
258,017

수선비
1,246,559
691,695

보험료
156,753
158,728

세금과공과
2,081,589
2,000,548

광고선전비
13,485,876
14,926,594

판촉비
1,814,148
1,402,232

조사연구비
64,234
114,514

교육훈련비
1,414,561
1,387,345

행사비
7,878,005
5,974,121

회의비
1,034,210
1,046,416

무형자산상각비
62,873
185,402

수도광열비
932,443
1,009,456

지급수수료
10,963,277
10,836,030

용역비
5,218,002
5,569,749

도박중독치료비
-
1,887,812

봉사활동비 및 잡비
184,213
227,599

합 계
127,791,306
126,215,739

25. 비용의 성격별 공시

당기 및 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여,퇴직급여,복리후생비
321,795,368
312,176,011

감가상각비,무형자산상각비
74,229,353
75,001,974

관광개발기금
151,770,185
162,221,198

폐광지역개발기금
158,247,566
166,523,393

용역비
81,281,071
79,900,350

광고선전비,행사비
20,712,223
20,124,560

개별소비세
75,296,096
80,741,023

재료비,소모품비
68,998,046
68,461,208

기타비용
121,242,813
112,766,506

합 계
1,073,572,721
1,077,916,223

26. 영업외수익과 영업외비용
(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
87,265
96,821

기타의 대손충당금환입
6,022
78,114

제세환급액
9,985,015
-

잡이익
6,788,588
3,443,912

합 계
16,866,890
3,618,847

(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
2,395,382
409

유형자산손상차손
17,581,751
37,435,831

무형자산손상차손
547,956
503,429

기타의대손상각비
10,153
3,425,000

제세추납액
59,780
768,938

기부금
12,963,231
22,755,032

잡손실
642,828
1,066,404

합 계
34,201,081
65,955,043

27. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용
(1) 금융상품 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
105,573,030
92,998,434

당기손익인식금융자산
329,590,814
286,369,437

만기보유금융자산
240,998,275
321,007,825

대여금및수취채권
1,937,488,116
1,710,231,046

상각후원가측정금융부채
43,001,559
119,362,808

(2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용

① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

현금및현금성자산
547,848
1,027,648

만기보유금융자산
3,057
35,586,998

대여금및수취채권
37,063,313
2,904,582

금융자산손상차손환입
-
583,543

금융자산평가이익
8,067,490
1,035,546

금융자산처분이익
7,937,188
119,619

외환차익

대여금및수취채권
-
12,940

합 계
53,618,896
41,270,876

② 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용

상각후원가평가금융부채
236,815
237,164

금융자산처분손실
250,421
-

금융자산평가손실
426,204
502,788

외환차손

현금및현금성자산
-
908

외환환산손실

현금및현금성자산
670
3

합 계
914,110
740,863

28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
131,743,467
153,428,856

과거기간 법인세에 대하여 당기에 
인식한 조정사항
(6,569,072)
2,191,030

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
7,204,102
(13,618,219)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(3,724,779)
325,215

법인세비용
128,653,718
142,326,882

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세

보험수리적손익
(3,724,779)
325,215

자본에 직접 반영된 법인세비용
(3,724,779)
325,215

재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
566,194,225
596,860,541

적용세율
24.2%
24.2%

적용세율에 따른 세부담액
136,557,002
144,439,789

조정사항:

세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과
6,792,683
599,026

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(6,569,072)
2,191,030

당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분
4,970,172
2,185,007

기타
(13,097,067)
(7,087,970)

법인세비용
128,653,718
142,326,882

평균유효세율
22.8%
23.9%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 이연법인세자산
169,473,504
159,379,329

기말 이연법인세자산
162,227,103
169,473,504

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 
이연법인세비용(수익)
7,246,401
(10,094,175)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바
,
25.6%
를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(20,633,746)
(28,650,129)
(20,633,746)
(28,650,129)
(4,993,369)
(7,623,307)
(5,282,239)
(7,334,437)

대손충당금
578,124
424,383
578,124
424,383
139,906
116,736
148,000
108,642

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,662)
(154)
-
(2,816)

장기선급비용
(5,238,871)
(4,436,137)
(5,238,871)
(4,436,137)
(1,267,807)
(1,208,995)
(1,341,151)
(1,135,651)

현재가치할인차금(선급비용)
5,238,871
4,436,137
5,238,871
4,436,137
1,267,807
1,208,995
1,341,151
1,135,651

관광진흥개발기금
162,221,198
151,770,185
162,221,198
151,770,185
39,257,530
41,124,264
41,528,627
38,853,167

폐광지역개발기금
166,523,393
158,247,566
166,523,393
158,247,566
40,298,661
42,842,705
42,629,989
40,511,377

미지급비용(성과급 등)
90,571,245
91,556,513
90,571,245
91,556,513
21,918,241
24,706,464
23,186,239
23,438,466

퇴직급여충당금
127,769,825
26,108,149
20,732,626
133,145,348
30,920,298
8,472,464
5,307,552
34,085,210

퇴직보험료
(140,852,818)
(31,787,638)
(3,126,627)
(169,513,829)
(34,086,382)
(10,109,574)
(800,417)
(43,395,539)

미지급기부금
6,000,000
-
6,000,000
-
1,452,000
84,000
1,536,000
-

(국세심판)법인세환급금
(3,679,953)
-
(121,987)
(3,557,966)
(890,549)
(51,519)
(31,229)
(910,839)

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(427,175)
-
(15,256)
(411,919)
(103,376)
(5,980)
(3,906)
(105,450)

사용수익기부자산
15,168,003
-
572,332
14,595,671
3,670,657
212,352
146,517
3,736,492

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
8,933
517
-
9,450

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
18,324
1,060
-
19,384

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
971,325
-
36,959
934,366
235,061
13,599
9,462
239,198

대손금부인액(유형자산등)
747,304
-
27,630
719,674
180,848
10,462
7,073
184,237

감가상각비(기계장치-건물)
106,195,331
8,492,490
-
114,687,821
25,699,270
3,660,812
-
29,360,082

감가상각비
(17,829,968)
-
(1,882,706)
(15,947,262)
(4,314,852)
(249,620)
(481,973)
(4,082,499)

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
12,089,078
5,333,818
12,089,078
5,333,818
2,925,557
1,534,704
3,094,804
1,365,457

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,509,716
-
195,235
5,314,481
1,333,351
77,136
49,980
1,360,507

사감위부담금
4,785,473
6,242,025
5,696,992
5,330,506
1,158,084
1,664,955
1,458,430
1,364,609

포인트이연매출
44,522,956
-
124,059
44,398,897
10,774,555
623,321
31,759
11,366,117

상환우선주 손상차손-동강
25,572,800
-
-
25,572,800
6,188,618
358,019
-
6,546,637

상환우선주 손상차손-대천
10,186,000
-
-
10,186,000
2,465,012
142,604
-
2,607,616

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
-
2,418,407
-
-
-
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
-
-
(1,010,397)
-
-
-
-

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976
-
-
-
-

지분법주식배당금
154,000
-
-
154,000
-
-
-
-

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423
-
-
-
-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)
-
-
-
-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
-
15,400,000
-
-
-
-

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
-
-
(15,400,000)
-
-
-
-

투자주식손상차손
147,698,026
19,414,736
-
167,112,762
8,339,425
482,446
-
8,821,871

불균등증자
(1,089,747)
-
-
(1,089,747)
-
-
-
-

매출누락
10,180,620
-
92,170
10,088,450
2,463,710
142,529
23,596
2,582,643

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
372,997
21,578
-
394,575

잡손실(2010년 세무조사)
381,778
-
12,548
369,230
92,390
5,345
3,212
94,523

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
732,279
42,363
-
774,642

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,266
247
-
4,513

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,054,681
581,676
-
10,636,357

국고보조금
271,580
-
34,305
237,275
65,722
3,802
8,782
60,742

일시상각충당금
(271,580)
-
(34,305)
(237,275)
(65,722)
(3,802)
(8,782)
(60,742)

2014년 세무조사-건설인건비
7,266,292
-
7,266,292
-
1,758,443
101,728
1,860,171
-

2014년 세무조사-알파인코스터 등
3,286,296
-
2,265,417
1,020,879
795,284
46,008
579,947
261,345

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
83,211
4,814
-
88,025

잡손실(과잉금)
2,169,577
-
57,476
2,112,101
525,038
30,374
14,714
540,698

금융자산평가이익
(8,000)
(8,067,490)
(8,000)
(8,067,490)
(1,936)
(2,065,389)
(2,048)
(2,065,277)

금융자산평가손실
-
426,204
-
426,204
-
109,108
-
109,108

유형자산손상차손
-
2,574,261
-
2,574,261
-
659,012
-
659,012

합 계
813,981,709
402,085,073
449,274,452
766,792,330
169,473,504
107,767,859
115,014,260
162,227,103

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(22,798,365)
(20,633,745)
(22,798,368)
(20,633,746)
(5,517,203)
(4,993,366)
(5,517,203)
(4,993,369)

대손충당금
301,220
578,126
301,222
578,124
72,895
139,907
72,896
139,906

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,662)
-
-
(2,662)

장기선급비용
(13,315,889)
(5,238,871)
(13,315,889)
(5,238,871)
(3,222,445)
(1,267,807)
(3,222,445)
(1,267,807)

현재가치할인차금(선급비용)
13,315,889
5,238,871
13,315,889
5,238,871
3,222,445
1,267,807
3,222,445
1,267,807

관광진흥개발기금
155,574,527
162,221,198
155,574,527
162,221,198
37,649,035
39,257,530
37,649,035
39,257,530

폐광지역개발기금
162,599,745
166,523,393
162,599,745
166,523,393
39,349,138
40,298,661
39,349,138
40,298,661

미지급비용(성과급 등)
82,555,259
90,571,245
82,555,259
90,571,245
19,978,373
21,918,241
19,978,373
21,918,241

미확정 비용(소송)
120,600
-
120,600
-
29,185
-
29,185
-

퇴직급여충당금
122,736,766
23,053,274
18,020,215
127,769,825
29,702,297
5,578,892
4,360,892
30,920,298

퇴직보험료
(105,283,829)
(39,035,042)
(3,466,052)
(140,852,818)
(25,478,687)
(9,446,480)
(838,785)
(34,086,382)

미지급기부금
-
9,500,000
3,500,000
6,000,000
-
2,299,000
847,000
1,452,000

(국세심판)법인세환급금
(3,801,941)
-
(121,987)
(3,679,953)
(920,070)
-
(29,521)
(890,549)

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(442,431)
-
(15,256)
(427,175)
(107,068)
-
(3,692)
(103,376)

사용수익기부자산
15,740,334
-
572,332
15,168,003
3,809,161
-
138,504
3,670,657

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
8,933
-
-
8,933

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
18,324
-
-
18,324

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
1,008,284
-
36,959
971,325
244,005
-
8,944
235,061

대손금부인액(유형자산등)
774,934
-
27,630
747,304
187,534
-
6,686
180,848

감가상각비(기계장치-건물)
97,165,673
9,029,658
-
106,195,331
23,514,093
2,185,177
-
25,699,270

감가상각비
(20,263,872)
-
(2,433,904)
(17,829,968)
(4,903,857)
-
(589,005)
(4,314,852)

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
27,702,240
465,927
16,079,090
12,089,078
6,703,942
112,754
3,891,140
2,925,557

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,704,950
-
195,235
5,509,716
1,380,598
-
47,247
1,333,351

사감위부담금
4,806,150
4,785,473
4,806,150
4,785,473
1,163,088
1,158,085
1,163,088
1,158,085

포인트이연매출
37,598,417
6,924,539
-
44,522,956
9,098,817
1,675,738
-
10,774,555

상환우선주 손상차손-동강
15,543,231
10,029,569
-
25,572,800
3,761,462
2,427,156
-
6,188,618

상환우선주 손상차손-대천
9,867,303
318,697
-
10,186,000
2,387,887
77,125
-
2,465,012

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
-
2,418,407
-
-
-
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
-
-
(1,010,397)
-
-
-
-

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976
-
-
-
-

지분법주식배당금
154,000
-
-
154,000
-
-
-
-

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423
-
-
-
-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)
-
-
-
-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
-
15,400,000
-
-
-
-

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
-
-
(15,400,000)
-
-
-
-

투자주식손상차손
104,208,637
43,489,390
-
147,698,026
-
8,339,425
-
8,339,425

불균등증자
(1,089,747)
-
-
(1,089,747)
-
-
-
-

매출누락
10,273,759
-
93,140
10,180,620
2,486,250
-
22,540
2,463,710

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
372,996
-
-
372,996

잡손실(2010년 세무조사)
394,327
-
12,548
381,778
95,427
-
3,037
92,390

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
732,279
-
-
732,279

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,266
-
-
4,266

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,054,681
-
-
10,054,681

국고보조금
305,885
-
34,305
271,580
74,024
-
8,302
65,722

일시상각충당금
(305,885)
-
(34,305)
(271,580)
(74,024)
-
(8,302)
(65,722)

2014년 세무조사-건설인건비
7,574,992
-
308,700
7,266,292
1,833,148
-
74,705
1,758,443

2014년 세무조사-알파인코스터 등
3,456,311
-
170,015
3,286,296
836,427
-
41,144
795,284

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
83,211
-
-
83,211

2014년 세무조사-세금과공과
899,123
-
899,123
-
217,588
-
217,588
-

잡손실(과잉금)
2,205,934
-
36,357
2,169,577
533,836
-
8,798
525,038

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
8,000
(8,000)
-
-
1,936
(1,936)

합 계
763,241,287
467,821,702
417,081,280
813,981,709
159,379,329
111,027,845
100,933,670
169,473,504

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이
의 총액은
133,093백
만원과

113,678백만
원입니다.

29. 주당이익
(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당기손익

(단위:원,주)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분순이익
437,614,528,552
454,589,522,258

가중평균유통보통주식수
202,738,998
202,738,998

기본주당이익
2,159
2,242

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

기초 발행보통주식수
213,940,500
213,940,500

자기주식 효과(*)
(11,201,502)
(11,201,502)

가중평균유통보통주식수
202,738,998
202,738,998

(*)
지배기업의 당기말과 전기말 현재 자기주식수는 11,201,502주입
니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다.

(2) 연결실체는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

30. 특수관계자
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

중대한 영향력을 행사하는 기업
한국광해관리공단

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)
(주)문경레저타운
(주)동강시스타
(주)대천리조트
(주)바리오화순

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
397,284
493,232

퇴직급여
27,338
23,640

합 계
424,622
544,530

(3) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 추가투자는 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내용
당기말
전기말

관계기업
(주)동강시스타
비용
기타
1,827,827
-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내용
당기말
전기말

관계기업
(주)동강시스타(*)
채권
기타채권
10,186,000
10,186,000

(주)대천리조트(*)
채권
기타채권
25,572,800
25,572,800

(*) 연결실체는 관계기
업인 (
주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유
하
고 있으며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다(주석 11 참조).

(6) 당기말 현재 연결실체는 주요 경영진으로부터 차입금과 관련하여 1,700백만원의연대보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2)
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름
환율변동
상각
대체
당기말

장기차입금
940,000
460,000
-
-
-
1,400,000

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
25,324,045
73,454,666

순확정급여부채의 재측정요소
11,679,052
(856,202)

만기보유증권의 유동성대체
96,675
187,745,070

금융기관예치금의 유동성대체
570,000,000
300,000,000

32. 보고기간후 사건

2018년 1월 중, 연결실체는 2018 평창 동계올림픽대회 및 동계패럴림픽대회 조직위원회와 현금 175억원의 후원 협약을 체결하였으며, 이 중 150억원을 2월 중 기탁하였습니다.

2) 별도 재무제표

- 대
차대조표(재무상태표)

재무상태표

제 20(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

제 19(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기말
제 19(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

2,155,754,571,767

1,799,026,863,267

현금및현금성자산
4,5,24
103,274,378,872

91,359,339,494

매출채권및기타채권
4,6,24
5,452,396,103

4,246,655,324

재고자산
7
1,299,617,012

1,309,512,942

기타의 유동금융자산
4,8,24
2,024,171,090,448

1,687,490,138,418

기타의 유동자산
9
21,557,089,332

14,621,217,089

Ⅱ. 비유동자산

2,026,772,810,602

2,176,953,026,496

투자지분증권
10
104,846,895,970

124,261,632,058

유형자산
11
1,253,403,658,409

1,254,129,261,316

무형자산
12
18,454,129

24,094,762

순확정급여자산
16
25,595,845,791

-

이연법인세자산
25
162,227,102,933

169,473,504,343

기타의 비유동금융자산
4,8,24
471,814,096,036

617,037,619,664

기타의 비유동자산
9
8,866,757,334

12,026,914,353

자 산 총 계

4,182,527,382,369

3,975,979,889,763

부 채

Ⅰ. 유동부채

680,591,143,605

717,426,075,131

매입채무및기타채무
4,13,24
33,946,506,339

49,063,676,167

미지급비용
16,17
421,442,675,729

443,133,514,581

미지급법인세
25
80,382,907,551

83,505,992,862

기타의 유동금융부채
4,14,24
6,105,149,608

6,261,518,551

기타의 유동부채
15
77,005,087,700

73,752,556,292

충당부채
17
61,708,816,678

61,708,816,678

Ⅱ. 비유동부채

1,146,582,999

5,815,751,989

매입채무및기타채무
4,13,24
156,329,479

203,772,840

순확정급여부채
16
-

4,641,985,469

기타의 비유동금융부채
4,14,24
899,444,169

864,198,990

기타의 비유동부채
15
90,809,351

105,794,690

부 채 총 계

681,737,726,604

723,241,827,120

자 본

Ⅰ. 자본금
18

106,970,250,000

106,970,250,000

Ⅱ. 주식발행초과금

127,784,355,174

127,784,355,174

Ⅲ. 이익잉여금
19

3,438,537,799,260

3,190,486,206,138

Ⅳ. 기타의자본항목
20

(172,502,748,669)

(172,502,748,669)

자 본 총 계

3,500,789,655,765

3,252,738,062,643

자 본 및 부 채 총 계

4,182,527,382,369

3,975,979,889,763

- 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 매출

1,602,901,763,949
1,694,575,212,076

II. 매출원가
17,22
785,131,414,932
782,103,725,544

III. 매출총이익

817,770,349,017
912,471,486,532

IV. 일반관리비
21,22
123,698,198,026
121,062,738,547

V. 폐광지역개발기금

17,22
158,247,566,425
166,523,392,897

VI. 영업이익

535,824,584,566
624,885,355,088

VII. 영업외수익
23
15,360,719,694
2,971,707,231

VIII. 영업외비용
23
38,040,069,270
70,887,565,374

IX. 금융수익
24
53,478,644,897
41,086,576,209

X. 금융비용
24
873,831,593
730,598,161

XI. 법인세비용차감전이익

565,750,048,294
597,325,474,993

XII. 법인세비용
25
128,653,717,888
142,326,882,453

XIII. 당기순이익

437,096,330,406
454,998,592,540

XIV. 기타포괄손익

11,666,870,736
(1,018,649,183)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

11,666,870,736
(1,018,649,183)

순확정급여부채 재측정요소
16
15,391,650,048
(1,343,864,358)

법인세효과
25
(3,724,779,312)
325,215,175

XV. 총포괄이익

448,763,201,142
453,979,943,357

XVI. 주당이익

기본 및 희석주당이익
26
2,156
2,244

- 자본변동표

자본변동표

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
이익잉여금
기타의 자본항목
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
2,935,190,480,821
(172,502,748,669)
2,997,442,337,326

총포괄이익

당기순이익
-
-
454,998,592,540
-
454,998,592,540

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소

-
-
(1,018,649,183)
-
(1,018,649,183)

매도가능금융자산평
가
손익

-
-
-
-
-

총포괄이익 합계
-
-
453,979,943,357
-
453,979,943,357

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
(198,684,218,040)
-
(198,684,218,040)

2016년 12월 31일(전기말)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,190,486,206,138
(172,502,748,669)
3,252,738,062,643

2017년 1월 1일(당기초)
106,970,250,000
127,784,355,174
3,190,486,206,138
(172,502,748,669)
3,252,738,062,643

총포괄이익

당기순이익
-
-
437,096,330,406
-
437,096,330,406

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소
-
-
11,666,870,736
-
11,666,870,736

총포괄이익 합계
-
-
448,763,201,142
-
448,763,201,142

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
(200,711,608,020)
-
(200,711,608,020)

2017년 12월 31일(당기말)

106,970,250,000
127,784,355,174
3,438,537,799,260
(172,502,748,669)
3,500,789,655,765

- 현금흐름표

현금흐름표

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 영업활동현금흐름
465,968,987,411
600,686,651,468

1. 영업에서 창출된 현금
566,995,004,298
711,764,780,999

(1) 당기순이익
437,096,330,406
454,998,592,540

(2) 조정
199,279,318,150
245,814,997,460

대손상각비(환입)
(37,233,819)
258,005,878

기타의 대손상각비
-
3,425,000,000

감가상각비
72,352,795,092
72,569,656,493

무형자산상각비
12,693,008
16,969,104

퇴직급여
21,756,162,053
21,709,409,324

유형자산처분손실
2,393,936,653
409,008

법인세비용
128,653,717,888
142,326,882,453

지급수수료
722,328,978
1,674,976,265

이자비용
197,207,409
227,810,051

유형자산손상차손
2,574,261,008
-

종속기업주식손상차손
19,414,736,088
43,489,389,766

금융자산평가손실
426,203,556
169,091,679

금융자산평가이익
(8,067,490,015)
-

유형자산처분이익
(4,787,309)
(1,572,727)

이자수익
(37,473,966,865)
(39,347,867,274)

금융자산처분손실
250,420,628
-

금융자산처분이익
(7,937,188,017)
(119,619,335)

금융자산손상차손환입
-
(583,543,225)

기타
4,045,521,814
-

(3) 자산 및 부채의 증감
(69,380,644,258)
10,951,190,999

매출채권및기타채권의 감소(증가)
(1,168,506,960)
326,489,401

재고자산의 감소(증가)
9,895,930
312,132,842

기타의 유동자산의 감소(증가)
(5,429,405,906)
775,931,408

기타의 비유동자산의 감소(증가)
(15,549,490)
534,807,676

기타의 비유동금융자산의 감소(증가)
1,668,404,129
-

매입채무및기타채무의 증가(감소)
(8,889,594,958)
11,976,364,831

미지급비용의 증가(감소)
(21,690,838,852)
21,825,606,938

기타의 유동금융부채의 증가(감소)
(261,350,112)
5,823,003,816

기타의 비유동금융부채의 증가(감소)
(56,981,061)
(5,993,269,096)

기타의 유동부채의 증가(감소)
3,350,709,491
14,684,022,097

기타의 비유동부채의 증가(감소)
(14,985,339)
(334,180,418)

사외적립자산의 감소(증가)
(34,114,874,705)
(36,274,616,886)

퇴직금의 지급
(2,767,566,425)
(2,705,101,610)

2. 이자의 수취
27,229,164,214
40,676,488,687

3. 법인세의 납부
(128,255,181,101)
(151,754,618,218)

II. 투자활동현금흐름
(253,342,340,013)
(414,060,181,059)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,430,739,643,389
2,085,023,851,742

기타의 유동금융자산의 감소
1,430,505,979,444
1,897,005,520,000

기타의 비유동금융자산의 감소
208,262,000
187,688,854,035

유형자산의 처분
25,401,945
329,477,707

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,684,081,983,402)
(2,499,084,032,801)

기타의 유동금융자산의 증가
1,190,312,118,906
1,448,694,991,080

기타의 비유동금융자산의 증가
408,432,075,055
976,729,800,010

기타의 비유동자산의 증가
-
223,714,500

유형자산의 취득
85,337,789,441
73,425,955,956

무형자산의 취득
-
9,571,255

III. 재무활동현금흐름
(200,711,608,020)
(198,684,218,040)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(200,711,608,020)
(198,684,218,040)

연차배당금의 지급
200,711,608,020
198,684,218,040

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
11,915,039,378
(12,057,747,631)

V. 기초의 현금및현금성자산
91,359,339,494
103,417,087,125

VI. 기말의 현금및현금성자산 (주석28)
103,274,378,872
91,359,339,494

- 이
익잉여금 처분계산서(안)

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2017년 3월 29일
처분확정일: 2017년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금

448,979,156,245

454,927,563,123

전기이월미처분이익잉여금
215,955,103

947,619,766

당기순이익
437,096,330,406

454,998,592,540

보험수리적이익(손실)
11,666,870,736

(1,018,649,183)

II. 이익잉여금 처분액

448,711,608,020

454,711,608,020

임의적립금
248,000,000,000

254,000,000,000

배당금
 [주당배당금 (액면배당률) 
 당기 : 990원(198%)
 전기 : 990원(198%)]
200,711,608,020

200,711,608,020

III. 차기이월미처분이익잉여금

267,548,225

215,955,103

- 재무제표에 대한 주석

주석

제 20(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드

1. 회사의 개요 
주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 

당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공
단
(36.27%)
, 강원도개발공사
(5.55%)
등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 
- 주석 15 : 이연수익의 인식

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 

- 주석 16
: 확정급여채무의 측정

- 주석 17
: 충당부채와 우발부채

- 주석 25
: 이연법인세자산

③ 공정가치의 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.

재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
- 주석 4 : 금융상품

(5) 회계정책의 변경
당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(6)

전기 재무제표 계정과목의 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 매입채무및기타채무로 분류된 충당부채 61,709백만원을 당기 재무제표의 분류에 따라 충당부채로 계정재분류하였습니다. 한편, 동 계정과목 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

(7) 재무제표의 발행승인일
당사의 재무제표는 2018년

3월 6일자
이
사회에서 승인되었으며, 201
8년
3월 29일
자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1)
별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 등 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거 가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
차량운반구
5~8년

구축물
40년
공기구비품
5년

기계장치
5~20년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

당사는 매보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도
퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 수익

당사는 카지노, 호텔 및 콘도 서비스, 체육시설이용 등 관련 용역의 제공이 완료된 때에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다.

(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

당사는 지배회사와 종속회사가 경제적으로 결합된 경우 해당 지배회사와 종속회사를하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고 있습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(17) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선
개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 2014 - 2016 연차개선
1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

(

18) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제 1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.

한국채택국제회계기준 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호에서 요구하는 분류에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 2017년 중 동 기준서의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 당기말 현재의 이용 가능한 정보에 기초하고 있으며, 동 기준서를 채택하는 2018년에 보다 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다.

당사는 동 기준서에서 요구하는 사항에 따라 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할 예정입니다. 동 사항을 제외하고는 당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은 전반적으로 중대하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

동 기준서의 주요사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

1)
금융자산의 분류 및 측정

새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 감소하여 당기손익의변동성이 감소될 수 있습니다.

한편 당사는 동 기준서의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는영향은 중대하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 1,930,848백만원, 만기보유금융자산 240,998백만원 및 당기손익인식금융자산 329,591백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 1,930,848백만원 및 만기보유금융자산 240,998백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 대여금및수취채권과 만기보유금융자산의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 대부분동 기준서에 따른 상각후원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였으므로 중대한 재분류는 요구되지 않습니다.

2)
금융부채의 분류 및 측정
새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 41,107백만원을 보유하고 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 36,574백만원입니다.

4) 위험회피회계

새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 한국채택국제회계기준 제1109호를 최초 적용할 때 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으므로 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 다음과 같습니 다.

1) 고객충성포인트

당사는 카지노 이용 고객을 위하여 고객충성포인트 제도를 도입하여 매출액의 일정부분에 대해 하이원포인트를 제공하고 고객은 해당 포인트를 호텔, 식음료, 상품구입등에 사용하고 있습니다. 고객은 해당 포인트를 강원랜드 내에서 뿐만 아니라 지역가맹점 등에서도 사용이 가능합니다.
 
현행 회계기준에서 당사는 해당 포인트와 관련하여 포인트의 대가를 자기계산으로 회수하고 있기 때문에 본인으로 회계처리하였고, 고객의 포인트 사용 금액 및 관련 원가 상당액을 카지노 사업부의 수익, 비용으로 인식하였습니다.
 
그러나, 기업회계기준서 제1115호는 포인트를 사용하여 제공받게 될 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 해당 재화나 용역을 통제하는지를 고려하여 본인 또는 대리인 여부를 판단하도록 규정하고 있으며, 이로 인하여 당사는 기업회계기준서 제1115호 하에서 해당 포인트와 관련하여 제3자인 지역가맹점이나 위탁판매매장 등이 재화나 용역을 제공하는 경우, 해당 재화나 용역을 제공할 주된 책임이 당사에 있는 것으로 보기 어렵다고 판단하고 있습니다. 지역가맹점이나 위탁판매매장 등이 포인트 관련 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 당사가 그 재화나 용역을 통제하지 않기 때문에 당사는 이 거래에서 본인이 아닌 대리인이라고 결정하였습니다. 또한 고객의 포인트 사용시 현행 회계기준에서 해당 포인트 매출을 포인트제공 사업부의 매출로 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호 하에서는 포인트를 사용하여 제공받게 될 재화나 용역의 통제 관점에서 수익을 인식하므로 해당 재화나 용역을 제공하는 사업부 매출로 인식될 것입니다. 당사가 기업회계기준서 제1115호를 적용할 때, 재화와 용역의 판매로 인한 수익 및 매출원가가 동액 감소하여 매출총이익에 미치는 영향은 없을것으로 판단하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

⑥ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 연차개선 2014-2016
(i) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정
문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.
· 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음
· 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.
(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로
매출채권및기타채권과 대여금및수취채권에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
66,445,512
34,588,221

금융기관예치금
1,850,000,000
1,630,000,000

매출채권및기타채권
5,452,396
4,246,655

미수수익
28,650,129
19,780,790

대여금
44,358,118
45,223,788

임차보증금
2,387,850
2,145,918

당기손익인식금융자산
329,590,814
286,369,437

만기보유금융자산
240,998,275
321,007,825

합 계
2,567,883,094
2,343,362,634

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

② 손상차손

당기말과 전기말 현재
매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
현재가치
할인차금
손상된 금액
채권잔액
현재가치
할인차금
손상된 금액

만기일 미도래
90,005,451
4,436,137
35,758,800
90,468,115
5,238,871
35,758,800

1년 이상 경과
815,361
-
815,361
856,704
-
856,704

합 계
90,820,812
4,436,137
36,574,161
91,324,819
5,238,871
36,615,504

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
830,780
575,424

증감 금액
(41,024)
255,356

기말 잔액
789,756
830,780

미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
25,924
23,974

증감 금액
(319)
1,950

기말 잔액
25,605
25,924

대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
35,758,800
32,333,800

증감 금액
-
3,425,000

기말 잔액
35,758,800
35,758,800

당사는 매출채권, 미수금 및 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무
34,102,835
34,102,835
33,946,506
156,329

임대보증금
7,004,594
7,113,298
6,123,044
990,254

합 계
41,107,429
41,216,133
40,069,550
1,146,583

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무
49,267,449
49,267,449
49,063,676
203,773

임대보증금
7,125,718
7,346,630
6,376,636
969,994

합 계
56,393,167
56,614,079
55,440,312
1,173,767

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리
당사는 당기말 현재 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지않습니다.

② 이자율위험 관리

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
2,446,067,335
2,218,891,332

변동이자율

금융자산
67,162,966
66,573,053

당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 금융상품의 이자수익이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
100bp 상승
100bp 하락

당기 세전이익
671,630
(671,630)

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
681,737,727
723,241,827

자본총계
3,500,789,656
3,252,738,063

부채비율
19.47%
22.23%

(6) 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산
329,590,814
329,590,814
286,369,437
286,369,437

소 계
329,590,814
329,590,814
286,369,437
286,369,437

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산
103,274,379
103,274,379
91,359,339
91,359,339

미수수익
28,650,129
28,650,129
19,780,790
19,780,790

매출채권및기타채권
5,452,396
5,452,396
4,246,655
4,246,655

대여금
44,358,118
44,358,118
45,223,789
45,223,789

임차보증금
2,387,850
2,387,850
2,145,918
2,145,918

금융기관예치금
1,850,000,000
1,850,000,000
1,630,000,000
1,630,000,000

만기보유금융자산
240,998,275
240,998,275
321,007,825
321,007,825

소 계
2,275,121,147
2,275,121,147
2,113,764,316
2,113,764,316

합 계
2,604,711,961
2,604,711,961
2,400,133,753
2,400,133,753

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타
채무

34,102,835
34,102,835
49,267,449
49,267,449

임대보증금
7,004,594
7,004,594
7,125,718
7,125,718

합 계
41,107,429
41,107,429
56,393,167
56,393,167

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로
측정 및 공시되는
각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

당기손익인식금융자산
329,590,814
-
329,590,814
-

소 계
329,590,814
-
329,590,814
-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
103,274,379
36,828,867
66,445,512
-

미수수익
28,650,129
-
28,650,129
-

매출채권및기타채권
5,452,396
-
-
5,452,396

대여금
44,358,118
-
-
44,358,118

임차보증금
2,387,850
-
-
2,387,850

금융기관예치금
1,850,000,000
-
1,850,000,000
-

만기보유금융자산
240,998,275
-
-
240,998,275

소 계
2,275,121,147
36,828,867
1,945,095,641
293,196,639

합 계
2,604,711,961
36,828,867
2,274,686,455
293,196,639

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타
채무

34,102,835
-
-
34,102,835

임대보증금
7,004,594
-
-
7,004,594

합 계
41,107,429
-
-
41,107,429

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

당기손익인식금융자산
286,369,437
-
286,369,437
-

소 계
286,369,437
-
286,369,437
-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
91,359,339
56,771,118
34,588,221
-

미수수익
19,780,790
-
19,780,790
-

매출채권및기타채권
4,246,655
-
-
4,246,655

대여금
45,223,789
-
-
45,223,789

임차보증금
2,145,918
-
-
2,145,918

금융기관예치금
1,630,000,000
-
1,630,000,000
-

만기보유금융자산
321,007,825
-
-
321,007,825

소 계
2,113,764,316
56,771,118
1,684,369,011
372,624,187

합 계
2,400,133,753
56,771,118
1,970,738,448
372,624,187

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타
채무

49,267,449
-
-
49,267,449

임대보증금
7,125,718
-
-
7,125,718

합 계
56,393,167
-
-
56,393,167

(*) 공정가치로 인식된 당기손익인식금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된

재무상태표
의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한
당
기손익에 미치는 영향과 평가로인한 포괄손익에 미치는 영향은
주석 24
에서
확인 할 수 있습니다.

5. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
36,828,868
56,771,118

보통예금
36,416,257
6,028,665

기타 현금성자산
30,029,254
28,559,556

합 계
103,274,379
91,359,339

(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
당기말
전기말
비고

신한은행
31,231
31,231
소송관련 압류 등

6. 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,425,603
5,028,255

대손충당금
(789,756)
(830,780)

미수금
842,154
75,104

대손충당금
(25,605)
(25,924)

합 계
5,452,396
4,246,655

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
556,727
438,883

원재료
742,890
870,630

합 계
1,299,617
1,309,513

(2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

비용으로 인식한 재고자산
47,003,103
47,717,383

8. 기타의 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수수익
28,650,129
-
19,780,790
-

대여금
-
84,553,055
-
86,221,459

대손충당금
-
(35,758,800)
-
(35,758,800)

현재가치할인차금
-
(4,436,137)
-
(5,238,871)

임차보증금
1,037,118
1,391,298
1,330,107
847,213

현재가치할인차금
(8,760)
(31,806)
(9,376)
(22,026)

금융기관예치금
1,540,000,000
310,000,000
1,060,000,000
570,000,000

당기손익인식금융자산
214,387,718
115,203,096
286,369,437
-

만기보유금융자산
240,104,885
893,390
320,019,180
988,645

합 계
2,024,171,090
471,814,096
1,687,490,138
617,037,620

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
-
6,461,817

처분
-
(6,579,433)

평가손실
-
(465,927)

손상차손환입
-
583,543

기말장부금액
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종업원대여금
48,794,255
50,462,659

현재가치할인차금
(4,436,137)
(5,238,871)

상환우선주대여금(*1)
35,758,800
35,758,800

상환우선주손상차손(*2)
(35,758,800)
(35,758,800)

합 계
44,358,118
45,223,788

(*1)

(주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.

(*2) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습
니다.

(4) 만기보유금융자산
① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융채
240,000,000
320,000,000

국공채
983,370
992,920

지방채
14,905
14,905

합 계
240,998,275
321,007,825

② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 미만
240,104,885
320,019,180

1년 이상 5년 미만
893,390
988,645

합 계
240,998,275
321,007,825

9. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
17,316,030
-
12,584,981
-

선급비용
696,124
8,866,757
661,559
10,411,294

선급부가세
3,544,935
-
1,374,677
-

기타
-
-
-
1,615,620

합 계
21,557,089
8,866,757
14,621,217
12,026,914

10. 투자지분증권

당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
취득가액
장부금액
소유지분율
장부금액

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)(*1)
국내
골프장운영업
12월
16.55%
15,000,000
14,921,514
16.55%
14,921,514

(주)문경레저타운
국내
골프장운영업
12월
27.27%
18,000,000
17,448,054
27.27%
17,448,054

(주)동강시스타(*2)
국내
골프, 콘도운영업
12월
24.11%
19,900,000
-
24.11%
-

(주)대천리조트(*2)
국내
골프, 콘도운영업
12월
28.57%
18,000,000
-
28.57%
-

(주)바리오화순
국내
휴양콘도운영업
12월
30.54%
20,000,000
20,000,000
30.54%
20,000,000

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트(*3)
국내
소프트웨어 개발 및 공급업
12월
100.00%
64,700,000
10,940,862
100.00%
11,656,598

(주)하이원추추파크(*3)
국내
휴양콘도운영업
12월
99.60%
74,965,000
33,539,000
99.60%
52,238,000

(주)하이원상동테마파크(*3)
국내
휴양콘도운영업
12월
100.00%
42,457,899
7,997,466
100.00%
7,997,466

합 계

273,022,899
104,846,896

124,261,632

(*1)

블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. 

(*2)
전기 이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 
(*3) 전기까지 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 53,043백만원과 22,727백만원, 34,460백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 (주)하이원엔터테인먼트, (주)하이원추추파크의 투자주식에 대하여
716
백만원
과
18,699백만원
을
각각
손상차손으로 추가 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득,처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토 지
코 스
슬로프
건물
구축물
기계장치
차량
운반구
공기구비품
건설중인
자산
기타의
유형자산
합계

취득원가:

전기초
96,311,144
55,870,399
56,629,731
712,983,391
287,232,198
487,744,949
2,768,406
168,075,905
32,826,352
1,321,871
1,901,764,346

취득금액
471,115
-
-
509,011
2,187,622
2,275,378
-
6,713,978
61,268,852
-
73,425,956

처분금액
-
-
-
-
-
(6,147,761)
-
(2,391,408)
-
-
(8,539,169)

기타증(감)액
24,453,170
-
-
921,669
8,016,555
6,843,365
-
1,209,508
(41,771,761)
-
(327,494)

전기말
121,235,429
55,870,399
56,629,731
714,414,071
297,436,375
490,715,931
2,768,406
173,607,983
52,323,443
1,321,871
1,966,323,639

취득금액
22
-
-
1,166,336
120,561
1,138,663
238,766
6,152,630
66,201,458
-
75,018,436

처분금액
-
-
-
(880,499)
-
(313,201)
(215,464)
(625,235)
-
-
(2,034,399)

기타증(감)액
4,516
-
-
8,094,932
2,445,365
9,114,892
-
4,144,937
(25,324,045)
1,615,620
96,217

당기말
121,239,967
55,870,399
56,629,731
722,794,840
300,002,301
500,656,285
2,791,708
183,280,315
93,200,856
2,937,491
2,039,403,893

감가상각누계액:

전기초
-
-
-
(142,966,568)
(56,431,338)
(274,020,447)
(1,991,089)
(130,979,313)
-
-
(606,388,755)

감가상각비
-
-
-
(16,654,376)
(7,293,938)
(33,185,471)
(313,722)
(15,156,454)
-
-
(72,603,961)

처분금액
-
-
-
-
-
6,147,607
-
2,390,741
-
-
8,538,348

전기말

-
-
-
(159,620,944)
(63,725,276)
(301,058,311)
(2,304,811)
(143,745,026)
-
-
(670,454,368)

감가상각비
-
-
-
(16,762,901)
(7,506,736)
(32,345,151)
(124,984)
(15,647,328)
-
-
(72,387,100)

처분금액

-
-
-
-
-
313,175
183,864
624,160
-
-
1,121,199

당기말
-
-
-
(176,383,845)
(71,232,012)
(333,090,287)
(2,245,931)
(158,768,194)
-
-
(741,720,269)

손상차손누계액:

전기초
-
-
-
(41,376,302)
-
(84,406)
-
(7,722)
-
-
(41,468,430)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말
-
-
-
(41,376,302)
-
(84,406)
-
(7,722)
-
-
(41,468,430)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,574,261)
-
(2,574,261)

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말
-
-
-
(41,376,302)
-
(84,406)
-
(7,722)
(2,574,261)
-
(44,042,691)

정부보조금 :

전기말
-
-
-
-
-
(271,580)
-
-
-
-
(271,580)

당기말
-
-
-
-
-
(237,275)
-
-
-
-
(237,275)

장부금액:

전기말
121,235,429
55,870,399
56,629,731
513,416,825
233,711,099
189,301,634
463,595
29,855,235
52,323,443
1,321,871
1,254,129,261

당기말
121,239,967
55,870,399
56,629,731
505,034,693
228,770,289
167,244,317
545,777
24,504,399
90,626,595
2,937,491
1,253,403,658

(2) 건설중인자산
당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 25,324백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 23,805백만원, 무형자산으로 대체된 금액은 7백만원, 당기 비용처리된 금액은 1,512백만원입니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상표권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

전기초
465,402
68,780
534,182

취득금액
9,571
-
9,571

전기말
474,973
68,780
543,753

기타증가액

7,052
-
7,052

당기말
482,025
68,780
550,805

상각누계액:

전기초
(435,638)
(67,051)
(502,689)

무형자산상각비
(15,935)
(1,034)
(16,969)

전기말
(451,573)
(68,085)
(519,658)

무형자산상각비
(12,464)
(229)
(12,693)

당기말
(464,037)
(68,314)
(532,351)

장부금액:

전기말
23,400
695
24,095

당기말
17,988
466
18,454

(2) 무형자산상각비 및 손상차손

무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다.

13. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,361,320
-
3,084,179
-

미지급금
30,585,186
156,329
45,979,497
203,773

합 계
33,946,506
156,329
49,063,676
203,773

14. 기타의 금융부채
당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
6,123,044
990,254
6,376,637
969,994

현재가치할인차금
(17,894)
(90,810)
(115,118)
(105,795)

합 계
6,105,150
899,444
6,261,519
864,199

15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
26,167,258
-
24,004,913
-

선수금
6,421,039
-
5,109,569
-

이연수익
44,398,897
-
44,522,956
-

선수수익
17,894
90,809
115,118
105,795

합 계
77,005,088
90,809
73,752,556
105,795

(2) 이연수익

① 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포
인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는
44,397
백만원과
44,
49
7
백만원의 수익을 이연하였습니다.

②
당사는 2015년부터 온실가스 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 추가할당량을 포함하여 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 71,350톤, 2017년도분 95,583톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 당사는 2017년 6월 30일에 2016년 인증 제출량 71,448톤에 미달하는 할당량 부족분98톤을 2017년 배출권에서 전량 차입하여 제출하였습니다. 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 2백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 또한 2017년도 할당분 95,583톤 중 2016년 대출분 98톤을 감안하면 잔여량은 95,485톤입니다. 예상배출량은 72,000톤으로 23,583톤의 잉여배출권이 발생할 것으로 예상됩니다.

16. 종업원급여
(1) 당사의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
154,286,602
148,271,921

사외적립자산의 공정가치
(179,882,448)
(143,629,936)

순확정급여부채(자산)
(25,595,846)
4,641,985

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당사의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급성과급
15,525,566
15,966,747

미사용연월차수당
14,395,457
12,895,681

합 계
29,921,023
28,862,428

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
148,271,921
125,852,259

퇴직급여 지급액
(2,487,469)
(2,705,102)

당기근무원가
21,650,187
21,132,465

이자원가
4,457,962
3,703,874

보험수리적손실(이익)
(17,605,999)
288,425

기말금액
154,286,602
148,271,921

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
80,851
50,546

정기예금
103,840,238
15,032,317

채권
7,314,340
86,039,319

수익성증권
68,647,019
42,507,754

합 계
179,882,448
143,629,936

(5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
143,629,936
105,283,829

사외적립자산 납입액
37,241,501
39,740,669

퇴직급여 지급액
(3,126,627)
(3,466,052)

사외적립자산 기대수익
4,351,987
3,126,930

보험수리적손실
(2,214,349)
(1,055,440)

기말금액
179,882,448
143,629,936

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
21,650,187
21,132,465

이자원가
4,457,962
3,703,874

사외적립자산 기대수익
(4,351,987)
(3,126,930)

합 계
21,756,162
21,709,409

(7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 누적금액
(5,482,643)
(4,463,994)

재측정요소

보험수리적손익

경험조정
(3,234,835)
7,763,272

인구통계적 가정의 변동
(745,607)
(1,865)

재무적 가정의 변동
21,586,441
(8,049,831)

사외적립자산 손익
(2,214,349)
(1,055,440)

소 계
15,391,650
(1,343,864)

법인세 효과
(3,724,779)
325,215

기말누적금액
6,184,228
(5,482,643)

당기 재무적 가정의 주요 변동원인은 공공기관 임금인상 가이드율을 적용받게 되는 대외환경변화에 따른 것입니다.

(8) 보험수리적가정

① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.32%
3.03%

미래임금인상률
2.92%
3.50%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(21,873,789)
26,645,354

미래임금인상률 (1% 변동)
26,480,216
(22,148,250)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 급여지급의 만기분석

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기
는
18.80년
이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

확정급여 지급액
1,718,712
3,444,221
15,447,734
43,099,675
849,906,380
913,616,722

17. 충당부채 및 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 10건(총 소송금액: 10,272백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 16건(총 소송금액 : 67,180백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당사는 동 소송사건의 공시로 인해 분쟁에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되어 세부 내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 당사가 피고인 소송사건과 관련하여 61,709백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

소송충당부채
61,708,817
-
-
61,708,817

(3)
당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여
74,375
백만
원의 지급보증을
제공받고 있습니다.

(4) 폐광지역개발기금

당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(5) 관광진흥개발기금
당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(6) 개별소비세
당사는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도)로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(7) 중독예방치유부담금

당사는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

18. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
59,460,697
59,460,697

임의적립금
2,930,097,946
2,676,097,946

미처분이익잉여금
448,979,156
454,927,563

합 계
3,438,537,799
3,190,486,206

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일:
2018년 3월 29일

처분확정일: 2017년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금

448,979,156

454,927,563

전기이월미처분이익잉여금
215,955

947,620

당기순이익
437,096,330

454,998,592

보험수리적이익(손실)
11,666,871

(1,018,649)

II. 이익잉여금 처분액

448,711,608

454,711,608

임의적립금
248,000,000

254,000,000

배당금
 [주당배당금 (액면배당률) 
 당기 :
990원(198%)

전기 : 990원(198%)]

200,711,608

200,711,608

III. 차기이월미처분이익잉여금

267,548

215,955

20. 기타의 자본항목
당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(174,065,063)
(174,065,063)

자기주식처분이익
1,562,314
1,562,314

합 계
(172,502,749)
(172,502,749)

21. 일반관리비
당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
46,652,973
45,665,408

퇴직급여
3,600,704
1,170,518

복리후생비
7,716,865
8,090,555

소모품비
2,895,809
3,376,386

접대비
955,762
1,233,336

도서인쇄비
214,022
214,263

여비교통비
1,195,961
1,257,448

통신비
362,631
334,386

차량유지비
263,875
243,730

임차료
2,186,823
2,261,532

감가상각비
12,123,828
10,998,064

대손상각비(환입)
(37,234)
258,006

수선비
1,235,784
578,431

보험료
92,327
88,956

세금과공과
1,945,872
1,911,588

광고선전비
13,462,928
14,890,013

판촉비
1,802,906
1,395,808

조사연구비
64,234
114,514

교육훈련비
1,413,935
1,386,117

행사비
7,877,858
5,970,504

회의비
1,027,901
1,034,274

무형자산상각비
12,693
16,969

수도광열비
710,515
767,660

지급수수료
10,567,059
10,306,363

용역비
5,168,002
5,382,543

도박중독치료비
-
1,887,812

봉사활동비 및 잡비
184,165
227,555

합 계
123,698,198
121,062,739

22. 비용의 성격별 공시
당기 및 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여,퇴직급여,복리후생비
319,111,750
309,232,735

감가상각비,무형자산상각비
72,365,488
72,586,626

관광개발기금
151,770,185
162,221,198

폐광지역개발기금
158,247,566
166,523,393

용역비
81,134,955
79,491,443

광고선전비,행사비
20,689,128
20,084,362

개별소비세
75,296,096
80,741,023

재료비,소모품비
68,917,284
68,345,184

수도광열비
22,942,908
21,306,508

지급수수료
18,641,269
17,500,127

세금과공과
16,331,680
17,132,763

기타비용
61,628,870
54,524,496

합 계
1,067,077,179
1,069,689,858

23. 영업외수익과 영업외비용
(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
4,787
1,573

제세환급액
9,985,015
-

잡이익
5,370,918
2,970,135

합 계
15,360,720
2,971,708

(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
2,393,937
409

유형자산손상차손
2,574,261
-

기부금
12,962,231
22,751,687

종속기업투자주식손상차손
19,414,736
43,489,390

기타의대손상각비
-
3,425,000

제세추납액
59,780
768,938

잡손실
635,124
452,141

합 계
38,040,069
70,887,565

24. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용

(1) 금융상품 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
103,274,379
91,359,339

당기손익인식금융자산
329,590,814
286,369,437

만기보유금융자산
240,998,275
321,007,825

대여금및수취채권
1,930,848,494
1,701,397,151

상각후원가측정금융부채
41,107,429
118,101,983

(2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 
① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

현금및현금성자산
471,611
1,025,400

만기보유금융자산
3,057
35,578,905

대여금및수취채권
36,999,299
2,743,562

금융자산처분이익
7,937,188
119,619

금융자산평가이익
8,067,490
1,035,547

금융자산손상차손환입
-
583,543

합 계
53,478,645
41,086,576

② 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용

상각후원가측정금융부채
197,207
227,810

금융자산처분손실
250,421
-

금융자산평가손실
426,204
502,788

합 계
873,832
730,598

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
131,743,467
153,428,856

과거기간 법인세에 대하여 당기에 
인식한 조정사항
(6,569,072)
2,191,030

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
7,204,102
(13,618,219)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(3,724,779)
325,215

법인세비용
128,653,718
142,326,882

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세

보험수리적 손익
(3,724,779)
325,215

자본에 직접 반영된 법인세비용
(3,724,779)
325,215

재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
565,750,048
597,325,475

적용세율
24.2%
24.2%

적용세율에 따른 세부담액
136,449,512
144,090,765

조정사항:

세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과
6,792,683
599,026

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(6,569,072)
2,191,030

당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분
4,970,172
2,185,007

기타
(12,989,577)
(6,738,946)

법인세비용
128,653,718
142,326,882

평균유효세율
22.7%
23.8%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 이연법인세자산
169,473,504
159,379,329

기말 이연법인세자산
162,227,103
169,473,504

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 
이연법인세비용(수익)
7,246,401
(10,094,175)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바
,
25.6%
를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(20,633,746)
(28,650,129)
(20,633,746)
(28,650,129)
(4,993,369)
(7,623,307)
(5,282,239)
(7,334,437)

대손충당금
578,124
424,383
578,124
424,383
139,906
116,736
148,000
108,642

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,662)
(154)
-
(2,816)

장기선급비용
(5,238,871)
(4,436,137)
(5,238,871)
(4,436,137)
(1,267,807)
(1,208,995)
(1,341,151)
(1,135,651)

현재가치할인차금(선급비용)
5,238,871
4,436,137
5,238,871
4,436,137
1,267,807
1,208,995
1,341,151
1,135,651

관광진흥개발기금
162,221,198
151,770,185
162,221,198
151,770,185
39,257,530
41,124,264
41,528,627
38,853,167

폐광지역개발기금
166,523,393
158,247,566
166,523,393
158,247,566
40,298,661
42,842,705
42,629,989
40,511,377

미지급비용(성과급 등)
90,571,245
91,556,513
90,571,245
91,556,513
21,918,241
24,706,464
23,186,239
23,438,466

퇴직급여충당금
127,769,825
26,108,149
20,732,626
133,145,348
30,920,298
8,472,464
5,307,552
34,085,210

퇴직보험료
(140,852,818)
(31,787,638)
(3,126,627)
(169,513,829)
(34,086,382)
(10,109,574)
(800,417)
(43,395,539)

미지급기부금
6,000,000
-
6,000,000
-
1,452,000
84,000
1,536,000
-

(국세심판)법인세환급금
(3,679,953)
-
(121,987)
(3,557,966)
(890,549)
(51,519)
(31,229)
(910,839)

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(427,175)
-
(15,256)
(411,919)
(103,376)
(5,980)
(3,906)
(105,450)

사용수익기부자산
15,168,003
-
572,332
14,595,671
3,670,657
212,352
146,517
3,736,492

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
8,933
517
-
9,450

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
18,324
1,060
-
19,384

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
971,325
-
36,959
934,366
235,061
13,599
9,462
239,198

대손금부인액(유형자산등)
747,304
-
27,630
719,674
180,848
10,462
7,073
184,237

감가상각비(기계장치-건물)
106,195,331
8,492,490
-
114,687,821
25,699,270
3,660,812
-
29,360,082

감가상각비
(17,829,968)
-
(1,882,706)
(15,947,262)
(4,314,852)
(249,620)
(481,973)
(4,082,499)

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
12,089,078
5,333,818
12,089,078
5,333,818
2,925,557
1,534,704
3,094,804
1,365,457

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,509,716
-
195,235
5,314,481
1,333,351
77,136
49,980
1,360,507

사감위부담금
4,785,473
6,242,025
5,696,992
5,330,506
1,158,084
1,664,955
1,458,430
1,364,609

포인트이연매출
44,522,956
-
124,059
44,398,897
10,774,555
623,321
31,759
11,366,117

상환우선주 손상차손-동강
25,572,800
-
-
25,572,800
6,188,618
358,019
-
6,546,637

상환우선주 손상차손-대천
10,186,000
-
-
10,186,000
2,465,012
142,604
-
2,607,616

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
-
2,418,407
-
-
-
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
-
-
(1,010,397)
-
-
-
-

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976
-
-
-
-

지분법주식배당금
154,000
-
-
154,000
-
-
-
-

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423
-
-
-
-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)
-
-
-
-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
-
15,400,000
-
-
-
-

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
-
-
(15,400,000)
-
-
-
-

투자주식손상차손
147,698,026
19,414,736
-
167,112,762
8,339,425
482,446
-
8,821,871

불균등증자
(1,089,747)
-
-
(1,089,747)
-
-
-
-

매출누락
10,180,620
-
92,170
10,088,450
2,463,710
142,529
23,596
2,582,643

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
372,997
21,578
-
394,575

잡손실(2010년 세무조사)
381,778
-
12,548
369,230
92,390
5,345
3,212
94,523

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
732,279
42,363
-
774,642

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,266
247
-
4,513

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,054,681
581,676
-
10,636,357

국고보조금
271,580
-
34,305
237,275
65,722
3,802
8,782
60,742

일시상각충당금
(271,580)
-
(34,305)
(237,275)
(65,722)
(3,802)
(8,782)
(60,742)

2014년 세무조사-건설인건비
7,266,292
-
7,266,292
-
1,758,443
101,728
1,860,171
-

2014년 세무조사-알파인코스터 등
3,286,296
-
2,265,417
1,020,879
795,284
46,008
579,947
261,345

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
83,211
4,814
-
88,025

잡손실(과잉금)
2,169,577
-
57,476
2,112,101
525,038
30,374
14,714
540,698

금융자산평가이익
(8,000)
(8,067,490)
(8,000)
(8,067,490)
(1,936)
(2,065,389)
(2,048)
(2,065,277)

금융자산평가손실
-
426,204
-
426,204
-
109,108
-
109,108

유형자산손상차손
-
2,574,261
-
2,574,261
-
659,012
-
659,012

합 계
813,981,709
402,085,073
449,274,452
766,792,330
169,473,504
107,767,859
115,014,260
162,227,103

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(22,798,365)
(20,633,745)
(22,798,368)
(20,633,746)
(5,517,203)
(4,993,366)
(5,517,203)
(4,993,369)

대손충당금
301,220
578,126
301,222
578,124
72,895
139,907
72,896
139,906

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,662)
-
-
(2,662)

장기선급비용
(13,315,889)
(5,238,871)
(13,315,889)
(5,238,871)
(3,222,445)
(1,267,807)
(3,222,445)
(1,267,807)

현재가치할인차금(선급비용)
13,315,889
5,238,871
13,315,889
5,238,871
3,222,445
1,267,807
3,222,445
1,267,807

관광진흥개발기금
155,574,527
162,221,198
155,574,527
162,221,198
37,649,035
39,257,530
37,649,035
39,257,530

폐광지역개발기금
162,599,745
166,523,393
162,599,745
166,523,393
39,349,138
40,298,661
39,349,138
40,298,661

미지급비용(성과급 등)
82,555,259
90,571,245
82,555,259
90,571,245
19,978,373
21,918,241
19,978,373
21,918,241

미확정 비용(소송)
120,600
-
120,600
-
29,185
-
29,185
-

퇴직급여충당금
122,736,766
23,053,274
18,020,215
127,769,825
29,702,297
5,578,892
4,360,892
30,920,298

퇴직보험료
(105,283,829)
(39,035,042)
(3,466,052)
(140,852,818)
(25,478,687)
(9,446,480)
(838,785)
(34,086,382)

미지급기부금
-
9,500,000
3,500,000
6,000,000
-
2,299,000
847,000
1,452,000

(국세심판)법인세환급금
(3,801,941)
-
(121,987)
(3,679,953)
(920,070)
-
(29,521)
(890,549)

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(442,431)
-
(15,256)
(427,175)
(107,068)
-
(3,692)
(103,376)

사용수익기부자산
15,740,334
-
572,332
15,168,003
3,809,161
-
138,504
3,670,657

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
8,933
-
-
8,933

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
18,324
-
-
18,324

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
1,008,284
-
36,959
971,325
244,005
-
8,944
235,061

대손금부인액(유형자산등)
774,934
-
27,630
747,304
187,534
-
6,686
180,848

감가상각비(기계장치-건물)
97,165,673
9,029,658
-
106,195,331
23,514,093
2,185,177
-
25,699,270

감가상각비
(20,263,872)
-
(2,433,904)
(17,829,968)
(4,903,857)
-
(589,005)
(4,314,852)

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
27,702,240
465,927
16,079,090
12,089,078
6,703,942
112,754
3,891,140
2,925,557

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,704,950
-
195,235
5,509,716
1,380,598
-
47,247
1,333,351

사감위부담금
4,806,150
4,785,473
4,806,150
4,785,473
1,163,088
1,158,085
1,163,088
1,158,085

포인트이연매출
37,598,417
6,924,539
-
44,522,956
9,098,817
1,675,738
-
10,774,555

상환우선주 손상차손-동강
15,543,231
10,029,569
-
25,572,800
3,761,462
2,427,156
-
6,188,618

상환우선주 손상차손-대천
9,867,303
318,697
-
10,186,000
2,387,887
77,125
-
2,465,012

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
-
2,418,407
-
-
-
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
-
-
(1,010,397)
-
-
-
-

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976
-
-
-
-

지분법주식배당금
154,000
-
-
154,000
-
-
-
-

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423
-
-
-
-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)
-
-
-
-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
-
15,400,000
-
-
-
-

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
-
-
(15,400,000)
-
-
-
-

투자주식손상차손
104,208,637
43,489,390
-
147,698,026
-
8,339,425
-
8,339,425

불균등증자
(1,089,747)
-
-
(1,089,747)
-
-
-
-

매출누락
10,273,759
-
93,140
10,180,620
2,486,250
-
22,540
2,463,710

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
372,996
-
-
372,996

잡손실(2010년 세무조사)
394,327
-
12,548
381,778
95,427
-
3,037
92,390

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
732,279
-
-
732,279

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,266
-
-
4,266

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,054,681
-
-
10,054,681

국고보조금
305,885
-
34,305
271,580
74,024
-
8,302
65,722

일시상각충당금
(305,885)
-
(34,305)
(271,580)
(74,024)
-
(8,302)
(65,722)

2014년 세무조사-건설인건비
7,574,992
-
308,700
7,266,292
1,833,148
-
74,705
1,758,443

2014년 세무조사-알파인코스터 등
3,456,311
-
170,015
3,286,296
836,427
-
41,144
795,284

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
83,211
-
-
83,211

2014년 세무조사-세금과공과
899,123
-
899,123
-
217,588
-
217,588
-

잡손실(과잉금)
2,205,934
-
36,357
2,169,577
533,836
-
8,798
525,038

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
8,000
(8,000)
-
-
1,936
(1,936)

합 계
763,241,287
467,821,702
417,081,280
813,981,709
159,379,329
111,027,845
100,933,670
169,473,504

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이
의 총액은
133,093백
만원과

113,678백만
원입니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당기손익

(단위:원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
437,096,330,406
454,998,592,540

가중평균유통보통주식수
202,738,998
202,738,998

기본주당이익
2,156
2,244

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

기초 발행보통주식수
213,940,500
213,940,500

자기주식 효과(*)
(11,201,502)
(11,201,502)

가중평균유통보통주식수
202,738,998
202,738,998

(*) 당사의 당기말과 전기말 현재 자기주식수는 11,201,502주입니다. 당기와 전기 중자기주식의 변동은 없었습니다.

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

27. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

중대한 영향력을 행사하는 기업
한국광해관리공단

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트
(주)하이원추추파크
(주)하이원상동테마파크

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)
(주)문경레저타운
(주)동강시스타
(주)대천리조트
(주)바리오화순

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
384,353
425,940

퇴직급여
27,338
23,640

합 계
411,691
449,580

(3) 당기 및 전기 중 관계회사와 종속회사에 대한 추가투자는 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내 용
당기말
전기말

관계기업
(주)동강시스타
비용
기타
1,827,827
-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내 용
당기말
전기말

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트
채권
기타채권
490,000
-

관계기업
(주)동강시스타(*)
채권
기타채권
10,186,000
10,186,000

(주)대천리조트(*)
채권
기타채권
25,572,800
25,572,800

(*) 당사는 관계기
업인 (
주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유
하
고 있으며, 전기이전에 전액손상차손을 인식하였습니다(주석 8 참조).

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

28. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
25,324,045
41,444,267

순확정급여부채의 재측정요소
11,666,871
1,018,649

만기보유증권의 유동성대체
96,675
187,745,070

금융기관예치금의 유동성대체
570,000,000
300,000,000

29. 보고기간후 사건

2018년 1월 중, 당사는 2018 평창 동계올림픽대회 및 동계패럴림픽대회 조직위원회와 현금 175억원의 후원 협약을 체결하였으며, 이 중 150억원을 2월 중 기탁하였습니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안) 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)
<생 략>

1.~21. <생 략>

<신 설>

22. 위 각호의 사업들을 수행하는데 필요한 제반 부수적 사업

제2조(목적) 〈현행과 동일〉

1.~21. 〈현행과 동일〉

22. 기타 사업 지원 서비스업(상품권발행 및 매매업)

23. 〈현행 22호와 동일〉

비카지노 부문 상품권 판매

〈본조 신설〉

제5조의2 (정관의 변경)

회사가 정관을 변경하고자 할 때에는 이사회와 주주총회의 의결을 거쳐 주무기관 장의 인가를 받아야 한다.

공공기관의 운영에 관한 법률
(이하 "공운법")

제16조 반영

〈본조 신설〉

제18조의2 (사채의 발행)

회사는 이사회 의결을 거쳐 사채를 발행할 수 있다.

공운법 제16조 반영

제19조의2 (소집권자)

① <생 략>

② 대표이사(사장)가
유고시에는 제29조제2항의 규정을 준용한다.

제19조의2 (소집권자)

① <현행과 동일>

② 대표이사(사장)가
주주총회를 소집할 수 없는 때에는 제29조제3항의 직무대행자가 소집한다.

상법 제366조의2반영

제20조 (총회의 소집)

①
주주총회의 소집은 법령이나 본 정관에서 달리 정한 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

②
대표이사가 주주총회를 소집할 수 없는 때에는 직제상 선임이사가 주주총회를 소집한다.

③~⑥ <생 략>

제20조 (총회의 소집)

①
〈삭 제〉

②
〈삭 제〉

③~⑥ <현행과 동일>

제19조의2와 중복되어 삭제

제29조 3항에 명시되어 삭제

제22조 (의장)

① <생 략>

② 대표이사(사장)이 유고시에는

제29조제2항의 규정을 준용한다.

제22조 (의장)

① <현행과 동일>

② 대표이사(사장) 유고시에는
제29조제3항의 규정을 준용한다.

근거조항 변경

제23조 (의결권)

① <생 략>

② 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우 대리인은 그가 대리권을 행사할
각 주주총회마다 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

제23조 (의결권)

① <현행과 동일>

② 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우 대리인은 그가 대리권을 행사할
각 주주총회 전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

위임장 제출기한명확화

제4장
이사, 이사회, 감사위원회

제4장
임원과 직원, 이사회, 감사위원회

제25조 (이사의 수)

① 회사의
이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 3명 이상으로 하되 이사 총수의 과반수로 한다. 단, 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사수가 이사회 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 하여야한다② 〈생 략〉

<신 설>

제25조 (이사의 수)

① 회사의
이사회는 대표이사(사장)를 포함한 15인 이내의 이사를 두며, 이사는 상임과 비상임으로 구분한다.

② <현행과 동일>

③
상임이사의 정수는 대표이사(사장)를 포함한 이사 정수의 2분의 1미만으로 한다.

공운법 제18조, 제24조 반영

제26조 (이사의 선임)

①
이사는 주주총회에서 선임하되, 제20조 제6항에 따라 통지하거나 공고한 후보자 중에서 선임하여야 한다.

②
이사 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③
사외이사 선임을 위하여 상법 제542조의8 제4항에 의한 사외이사후보추천위원회를 설치하며, 그 구성 및 운영에 관한 사항은 이사회에서 정하되 사외이사가 총 위원의 2분의1 이상이 되도록 구성하여야 한다.

<신 설>

<신 설>

<신 설>

<신 설>

<신 설>

제26조 (이사의 선임)

①
〈삭 제〉

②
〈삭 제〉

③
〈삭 제〉

④
대표이사(사장)는 제26조의2의 규정에 의한 임원추천위원회가 복수로 추천하여 「공공기관의 운영에 관한 법률」제8조 규정에 따른 공공기관운영위원회(이하 “운영위원회”라 한다)의 심의ㆍ의결 및 주주총회 의결을 거쳐 주무기관 장의 제청으로 대통령이 임명한다.

⑤
대표이사(사장)를 제외한 상임이사는 주주총회 의결을 거쳐 대표이사(사장)가 임명한다. 다만, 제30조의 규정에 따라 감사위원회 위원이 되는 상임이사(이하 "상임감사위원"이라 한다)는 임원추천위원회가 복수로 추천하여 운영위원회의 심의ㆍ의결 및 주주총회의 의결을 거쳐 기획재정부장관의 제청으로 대통령이 임명한다.

⑥
비상임이사는 임원추천위원회가 복수로 추천하는 경영에 관한 학식과 경험이 풍부한 사람(국ㆍ공립 교원이 아닌 공무원을 제외한다)중에서 운영위원회의 심의ㆍ의결 및 주주총회의 의결을 거쳐 기획재정부장관이임명한다.

⑦
제6항에 따라 비상임이사를 선임할 경우에는 강원도지사가 추천한 2명 및 태백시장, 삼척시장, 영월군수, 정선군수가 추천하는 각각 1명의 사람이 포함되어야 한다.

⑧
대표이사(사장)는 「공공기관의 운영에 관한 법률」제22조 제1항, 제35조 제3항 및 제48조 제8항의 규정에 따라 그 임명권자가 해임하는 경우를 제외하고는 임기 중 해임되지 아니한다.

공운법 제25조

반영

<본조 신설>

제26조의2 (임원추천위원회)

①
회사는 제26조의 규정에 따른 임원후보자를 추천하고 제26조의3의 규정에 따른 대표이사(사장) 후보자와의 계약안에 관한 사항의 협의 등을 수행하기 위하여 임원추천위원회를 둔다.
②
임원추천위원회는 비상임이사와 이사회가 선임하는 위원으로 구성하고, 위원정수는 5명에서 15명 이내의 범위에서 이사회 의결로 정하되, 이사회가 선임하는 위원의 정수는 임원추천위원회 위원 정수의 2분의 1 미만으로 한다.

③
회사의 임직원(비상임이사를 제외한다) 및 공무원(「교육공무원법」에 의한 교원을 제외한다)은 임원추천위원회 위원이 될 수 없다.

④
임원추천위원회 위원장은 임원추천위원회 위원인 비상임이사 중에서 임원추천위원회 위원의 호선으로 선출한다.

⑤
임원추천위원회는 재적위원 과반수의 찬성으로 의결한다.

⑥
임원추천위원회 구성과 운영에 관한 사항은 「임원추천위원회 운영규정」으로 정한다.

공운법 제29조 반영

공운법 시행령 제23조 반영

<본조 신설>

제26조의3 (경영계약)

①
제26조의 규정에 따른 대표이사(사장)의 임명과 관련하여 이사회는 대표이사(사장)가 임기 중 달성하여야 할 구체적 경영목표와 성과급 등에 관한 사항이 포함된 계약안을 작성하여 임원추천위원회에 통보하여야 한다. 이 경우 대표이사(사장)는 계약안을 정하는 이사회에 참여할 수 없다.

②
임원추천위원회는 제1항의 규정에 따라 통보받은 계약안에 대하여 대표이사(사장) 후보자로 추천하고자 하는 자와 계약 내용과 조건 등을 협의하고, 그 결과를 주무기관 장에게 통보하여야 한다. 이 경우 임원추천위원회는 대표이사(사장) 후보자와의 협의를 위하여 필요한 때에는 계약안의 내용이나 조건을 일부 변경할 수 있다.

③
대표이사(사장)로 임명되는 사람은 제2항의 규정에 따라 협의된 계약안에 따라 주무기관 장과 계약을 체결하여야 한다. 이 경우 주무기관의 장은 대표이사(사장)로 임명되는 사람과 협의를 거쳐 계약의 내용이나 조건을 제1항 및 제2항의 규정에 따른 계약안과 달리 정할 수 있다.

④
대표이사(사장)와 주무기관의 장은 제3항의 규정에 따라 계약을 체결한 후 불가피한 사정이 발생한 때에는 서로 협의하여 계약의 내용이나 조건을 변경할 수 있다.

⑤
대표이사(사장)는 상임이사(상임감사위원은 제외한다)에 대하여 성과계약을 체결하고, 그 이행실적을 평가할 수 있으며, 이행실적을 평가한 결과 그 실적이 저조한 경우 해임할 수 있다.

공운법

제31조 반영

제27조 (임기)

①
이사의 임기는 취임후 3년으로 한다. 그러나 상임이사의 임기가 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주 총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

② 〈생 략〉

③
이사는 1회에 한하여 연임할 수 있다.

<신 설>

<신 설>

<신 설>

<신 설>

제27조 (임기)

①
〈삭 제〉

② <현행과 동일>

③
〈삭 제〉

④
대표이사(사장)의 임기는 3년으로 하고, 이사의 임기는 2년으로 하되, 1년을 단위로 연임될 수 있다.

⑤
제4항의 규정에 따라 임원이 연임되는 경우에는 임원추천위원회의 추천을 거치지 아니한다.
⑥
제4항의 규정에 따라 대표이사(사장)가 연임되는 경우에는 제26조의3 제3항의 규정에 따라 계약을 다시 체결하여야 한다. 이 경우 제26조의3 제2항의 규정에 따른 임원추천위원회의 협의를 거치지 아니한다.

⑦
임기가 만료된 임원은 그 후임자가 임명될 때까지 그 직무를 수행한다.

공운법 제28조 반영

제28조 (보선)

ⓛ 이사 중 결원이 생긴 때에는
주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제25조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 감사위원인
사외이사의 수가 상법상 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 이를 선임한다.

제28조 (보선)

① 이사 중 결원이 생긴 때에는
이 정관에 따라 새로 선임한다. 그러나 이 정관 제25조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 감사위원인
비상임이사의 수가 상법상 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 이를 선임한다.

정관 개정에

따른 자구수정

제29조 (이사의 직무)

① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를
총괄한다.

②
각 이사들은 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분담 집행하며 대표이사 유고시에는 이사회에서 정하는 직제순서에 따라 그 직무를 대행한다.

<신 설>

<신 설>

<신 설>

<신 설>

제29조 (이사의 직무)

① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를
총괄하며, 경영성과에 대하여 책임을 진다.

②
〈삭 제〉

③
대표이사(사장)가 부득이한 사유로 그 직무를 수행할 수 없는 때에는 상임이사 중에서 직제규정이 정하는 순서에 의하여 그 직무를 대행하고, 상임이사 전원이 그 직무를 대행할 수 없을 때에는 비상임이사 중에서 선임비상임이사, 선임자, 연장자 순으로 그 직무를 대행한다.

④
이사는 이사회에 부의한 의안을 심의하고 표결에 참여한다.

⑤
상임이사는 대표이사(사장)를 보좌하여 회사의 업무를 집행한다.

⑥
상임이사의 업무분담에 관하여는 대표이사(사장)가 정한다.

공운법 제32조 반영

제29조의3 (이사·감사위원회 위원의 회사에 대한 책임감경)

① <생 략>

② 이사 또는 감사위원회 위원이 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(
회사기회 유용금지) 및 제398조(
자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

제29조의3 (이사·감사위원회 위원의 회사에 대한 책임감경)

① <현행과 동일>

② 이사 또는 감사위원회 위원이 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(
회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(
이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

상법 조문

명칭 정정

<본조 신설>

제29조의4 (직원의 임면)

①
회사의 직원은 대표이사(사장)가 임면한다.

②
직원의 임용은 시험성적, 근무성적, 기타 능력의 실증에 의하여 행하여야 한다.

공운법 제16조 반영

<본조 신설>

제29조의5 (임직원의 겸직제한)

①
회사의 상임이사와 직원은 그 직무 외의 영리를 목적으로 하는 업무에 종사하지 못한다.

②
회사의 상임이사가 그 임명권자나 제청권자의 허가를 받은 경우와 회사의 직원이 대표이사(사장)의 허가를 받은 경우 비영리 목적의 업무를 겸할 수 있다.

공운법 제37조 반영

제30조 (감사위원회의 구성 및 의결)

① 회사는
상법 제542조의11에 의한 감사위원회를 둔다.

② <생 략>
③ 위원의 3분의 2 이상은
사외이사이어야 하고,
사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④
사외이사
인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤
사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
사외이사 이어야 한다.

⑦ <생 략>

제30조 (감사위원회 구성 및 의결)

① 회사는
감사에 갈음하여 제35조의2의 규정에 따른 위원회로서 감사위원회를 둔다.

② <현행과 동일>
③ 위원의 3분의 2 이상은
비상임이사이어야 하고,
비상임이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④
비상임이사
인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤
비상임이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
비상임이사이어야 한다.

⑦ <현행과 동일>

공운법 제20조

반영

상법

제542조의11, 제542조의12 반영

제30조의2 (감사위원회의 직무)

ⓛ 감사위원회는 회사의
회계와 사무를 감사한다.

②~⑤ <생 략>

<신 설>

제30조의2 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 회사의
업무와 회계에 대한 감사를 실시하고 그 결과를 이사회에 보고한다.

②~⑤ <현행과 동일>

⑥
감사위원회는 회사의 이익과 대표이사(사장)의 이익이 상반되는 사항에 대하여는 회사를 대표한다.

공기업ㆍ준정부기관 감사위원회운영지침 제4조,공운법 제32조 반영

제31조 (보수 및 퇴직금)

① <생 략>

②
상임이사의 퇴직금은 다음의 퇴직금 기준표에 의한다.

구분

근속기간

지급률

상임이사

근속 1년에 대하여

보수월액의 1월분

<신 설>

<신 설>

<신 설>

제31조 (보수 및 퇴직금)

① <현행과 동일>

②
대표이사(사장) 및 상임이사
의 퇴직금은 다음의 기준표에 의한다.

근속기간

지급률

근속 1년에 대하여

보수월액의 1월분

③
이사회는 다음 각 호의 사항을 고려하여 기획재정부장관이 운영위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 정하는 보수지침에 따라 대표이사(사장) 및 상임이사(상임감사위원 포함)의 보수를 정한다.

1. 대표이사(사장) : 회사의 경영성과와 제26조의3 제3항 및 제4항의 규정에 따른 계약의 내용과 이행 수준

2. 상임이사 : 제26조의3 제5항의 규정에 따른 성과계약 이행실적의 평가결과

3. 상임감사위원 : 「공공기관의 운영에 관한 법률」제36조에 따른 직무수행실적 평가 결과

④
제1항 및 제3항에 규정에 의하여 보수를 결정하는 이사회에는 이해관계가 있는 대표이사(사장)와 상임이사(상임감사위원 포함)는 참여할 수 없다.

⑤
비상임이사에게는 이사회의 결의를 거쳐 직무수행에 필요한 활동비 및 수당을 지급할 수 있다.

공운법 제33조, 36조 반영

제33조 (이사회의 구성과 소집)

① <생 략>

②
이사회의 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③~④ <생 략>

<신 설>

<신 설>

제33조 (이사회의 구성과 소집)

① <현행과 동일>

②
이사회 의장은 회의 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③~④ <현행과 동일>
⑤
이사회 의장은 제33조의3의 규정에 따른 선임비상임이사가 된다. 다만, 이사회 의장이 부득이한 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 때에는 비상임이사 중에서 선임자, 연장자 순으로 그 직무를 대행한다.

⑥
이사회의 회의는 이사회 의장이나 재적이사 3분의 1이상의 요구로 소집하고, 이사회 의장이 그 회의를 주재한다.

상법 제390조 반영

공운법 제18조, 19조 반영

제33조의2 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는
이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(
회사기회 유용금지) 및 제398조(
자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.

②
이사회의 의장은 제33조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

③~④ <생 략>

제33조의2 (이사회의 결의방법)

① 이사회 결의는
재적이사 과반수의 찬성으로 의결한다. 다만, 상법 제397조의2(
회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(
이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.

②
〈삭 제〉

③~④ <현행과 동일>

공운법 제19조

반영

제33조에 명시

되어 있어 삭제

<본조 신설>

제33조의3 (선임비상임이사)

①
회사에 선임비상임이사 1명을 둔다.

②
선임비상임이사는 비상임이사 중에서 기획재정부장관이 운영위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 임명한다.

③
선임비상임이사는 이사회 안건 그 밖에 회사 운영에 관한 사항을 논의하기 위하여 비상임이사회의를 소집ㆍ주재할 수 있다.

④
대표이사(사장)는 선임비상임이사가 업무를 수행할 수 있도록 필요한 지원을 하여야 한다.

공운법 제21조 반영

공운법 시행령

제19조 반영

제34조 (대표이사 등의 선임)

회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장)등을 선임할 수 있다.

제34조 (대표이사 등의 선임)

〈삭 제〉

제26조와 중복되어 삭제

제35조의2 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1.
사외이사후보추천위원회

2.~3. <생 략>

② <생 략>

③ 위원회에 대해서는
제33조, 제33조의2 및 제35조의 규정을 준용한다.

제35조의2 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1.
<삭 제>

2.~3. <현행과 동일>

② <현행과 동일>

③ 위원회에 대해서는
상법 제393조의2(이사회 내 위원회)의 규정을 준용한다.

제26조의2

임원추천위원회 설치로 삭제, 공운법 제20조 반영

제37조 (회계년도)

① 회사의
회계년도는
매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다.

② <생 략>

<신 설>

제37조 (회계연도)

① 회사의
회계연도는
정부의 회계연도에 따른다.

② <현행과 동일>

③
회사의 예산 및 회계에 관하여는 「공공기관의 운영에 관한 법률」을 적용한다.

공운법 제38조 반영

제39조의2 (외부감사인의 선임)

회사는
주식회사의외부감사에관한법률의 규정에 의한 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 선임후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고한다.

제39조의2 (외부감사인의 선임)

회사는
「주식회사의외부감사에관한법률」 및「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따라 외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고한다.

공운법

제43조의3 반영

〈부칙 신설〉

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2018년 3월 29일부터 시행한다.

제2조(경과규정) 이 정관 시행 당시 재직 중인 이사는 이 정관 시행으로 새로 선임된 것으로 보되, 그 임기에 대해서는 제27조 제4항의 개정규정을 적용하지 아니하고 종전 규정에 따라 임기 개시 당시부터 3년을 적용한다.

공운법 제28조 반영

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안) 이사보수한도액 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
10(8)
9(7)

보수총액 내지 최고한도액
636,629천원
714,360천원

※ 기타 참고사항

- 제2호 정관의 변경 중 제31조(보수 및 퇴직금)
 ㆍ 변경요지 : 이사의 보수 구체화 - 공공기관임원보수지침에 따라 경영성과 및
 경영계약 이행 수준 등을 고려하여 이사회에서 결정
 * 근거 : 공공기관의 운영에 관한 법률 제33조(임원의 보수기준), 제36조(비상임
 이사와 감사에 대한 직무수행실적 평가)