서연이화 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180314)
제출인: 서연이화

참고서류
3.2
서연이화

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 03월 14일

권 유 자:

성 명: 주식회사 서연이화
주 소: 서울시 강남구 테헤란로 208
전화번호: 02-3484-4100

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)서연이화
보통주
5,686
0.02%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)서연
최대주주
보통주
13,162,996
48.70%
최대주주
-

유양석
임원
보통주
1,473,992
5.45%
임원
-

유경내
특수관계인
보통주
475,190
1.76%
특수관계인
-

박보애
특수관계인
보통주
175,792
0.65%
특수관계인
-

유수경
특수관계인
보통주
82,287
0.30%
특수관계인
-

유수빈
특수관계인
보통주
52,540
0.19%
특수관계인
-

계
보통주
15,422,797
57.06%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

이숙희
(서연이화)
-
-
직원
-

이대형
(서연이화)
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2018년 3월 19일, 
 (종료일) 2018년 3월 30일 제4기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내함

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소

(일시) 2018년 3월 30일 오전 9시 
(장소) 충청남도 아산시 신창면 서부북로712, 서연그룹 인재원 대강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 
(성명) 이대형
(부서 및 직위) 재무팀
(연락처) 02-3484-4100
(팩스) 02-2618-1153 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 모태인 한일이화(주)(現 (주)서연)는 1972년 4월에 설립되어 자동차용부품(승용차 내장제품 및 상용차 SEAT) 전문생산업체로서 자동차 산업발전에 일익을 담당하고 있으며, 완성차 메이커인 현대자동차(주) 및 기아자동차(주)의 부품 협력업체로서 생산부품의 대부분을 현대자동차 및 기아자동차에 공급하고 있습니다. 주요 생산품은 자동차 DOOR 내측의 DOOR TRIM, 소형상용차 SEAT 등을 생산하고 있습니다. 2014년 7월 (주)서연(舊: 한일이화(주))으로부터 자동차용부품 사업부문을 인적분할하여 그 사업을 계속적으로 영위하고 있습니다.

주요 품목으로는 자동차의 DOOR TRIM, BUMPER, HEAD LINING, COVERING SHELF, PACKAGE TRAY, 소형상용차 SEAT 등이 있습니다.

당사는 완성차 업체의 지속적인 성장과 신차개발에 즉각적으로 대응할 수 있도록 신소재, 신제품 개발 및 새로운 제품모델을 DESIGN하여 완성차 업체로 하여금 당사 제품에 대해 구매력을 가질 수 있도록 품질 및 기술경쟁력 확보를 중점 경영방침으로 하고 있으며, 제품의 특성과 완성차 업체의 생산기지에 따라 계열사를 전문화하여 지속적으로 국내외 시장확대를 추진해 가고 있습니다.

또한, 제품의 특성과 완성차 업체의 생산기지에 따라 계열회사를 전문화하고, 전문화된 계열회사간 시너지를 창출하여 글로벌 완성차 업체에 대한 대응 역량을 증대시켜온 결과 국내 완성차 업체에 더해 벤츠, 포드, 폭스바겐, 아우디, 닛산 등 주요 글로벌 완성차 업체를 신규 매출처로 확보하였습니다.

당사는, 다음과 같은 대응전략으로 경쟁력을 확보하고 지속적으로 영업확대에 주력하여 국내외 자동차용 부품 시장에서 독보적인 Global Auto Parts Leading Supplier로 거듭날 수 있도록 하겠습니다.

- 상품개발 전략 : 완성차 메이커의 TOTAL INTERIOR SYSTEM에 전략적 대응과 고부가가치 ITEM 위주의 상품개발 및 생산체체 확립

- 기술개발 전략 : R&D 강화를 위해 중앙연구소를 운영하고, 신기술, 신공법, 신소재 도입 등 독자 기술 확보에 중점

- 생산성향상 전략 : 통합관리시스템을 구축하고, 생산공정 자동화 및 공정분석과 개선으로 원가절감을 통한 수익구조 개선

- 국제화 전략 : 해외 합작사를 통한 상품국제화를 추진하고, 해외 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 해외진출 및 수출사업 확대

- 매출처 다변화 전략 : 가격경쟁력, R&D 역량 및 품질ㆍ생산관리 역량을 강화하고 계열회사간 상호 시너지를 창출하여 글로벌 완성차 업체들의 핵심 공급업체로 성장 

- 이익경영 전략: 수익성 위주로 지속적인 경영개선을 통해 회사의 안정과 종업원의 복리후생을 개선

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)ㆍ현금흐름표

※ 아래 (연결)재무제표는 당사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 재무상태표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 4 기 당기말 2017. 12. 31 현재

제 3 기 전기말 2016. 12. 31 현재

주식회사 서연이화와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자 산

I. 유 동 자 산
1,002,548,740,205
992,627,576,605

1. 현금및현금성자산
305,422,972,870
231,654,043,974

2. 단기금융상품
58,472,085,240
68,863,789,347

3. 만기보유금융자산
18,410,000
35,420,000

4. 매출채권
303,045,897,922
436,573,192,537

5. 미수금
14,251,997,852
9,334,978,808

6. 당기법인세자산
21,616,398,588
18,503,031,636

7. 기타수취채권
20,307,673,927
13,284,692,121

8. 재고자산
101,308,889,164
114,025,031,656

9. 기타자산
67,250,815,541
62,424,637,023

10. 매각예정자산
110,853,599,101
37,928,759,503

II. 비 유 동 자 산
762,261,132,789
809,172,236,390

1. 장기금융상품
6,727,388,443
10,814,628,925

2. 매도가능금융자산
36,618,089,799
43,864,230,988

3. 만기보유금융자산
1,265,115,000
1,268,940,000

4. 기타장기수취채권
30,871,095,233
33,182,930,752

5. 유형자산
615,216,919,679
639,000,573,303

6. 무형자산
24,798,994,392
29,874,125,703

7. 관계기업투자
39,642,798,705
47,981,021,427

8. 이연법인세자산
6,592,384,439
1,788,504,973

9. 기타비유동자산
528,347,099
1,397,280,319

자 산 총 계
1,764,809,872,994
1,801,799,812,995

부 채

I. 유 동 부 채
1,019,175,372,003
999,026,800,925

1. 매입채무
342,267,049,080
387,010,286,992

2. 미지급금
56,374,154,996
60,212,668,465

3. 단기차입금
400,218,114,931
397,525,167,080

4. 유동성장기부채
63,169,922,909
40,305,451,879

5. 기타금융부채
16,979,121,243
13,733,044,038

6. 당기법인세부채
15,528,484,655
21,387,670,290

7. 기타부채
29,613,678,912
43,297,838,475

8. 매각예정부채
90,154,823,455
35,554,673,706

9. 판매보증충당부채
4,870,021,822
-

II. 비 유 동 부 채
72,978,569,279
123,153,643,025

1. 장기차입금
46,387,578,135
87,777,158,659

2. 기타장기금융부채
8,456,395,694
8,774,054,661

3. 순확정급여부채
8,261,287,707
14,989,335,782

4. 이연법인세부채
9,873,307,743
11,613,093,923

부 채 총 계
1,092,153,941,282
1,122,180,443,950

자 본

I. 지배기업주주지분
666,873,343,919
668,376,009,644

1. 자본금
13,514,218,500
13,514,218,500

2. 자본잉여금
415,668,201,070
415,668,201,070

3. 기타자본항목
(152,062,701)
(152,062,701)

4. 기타포괄손익누계액
(423,849,103)
26,474,860,166

5. 매각예정분류기타자본항목
122,708,979
972,531,140

6. 이익잉여금
238,144,127,174
211,898,261,469

II. 비지배지분
5,782,587,793
11,243,359,401

자 본 총 계
672,655,931,712
679,619,369,045

부 채 와 자 본 총 계
1,764,809,872,994
1,801,799,812,995

- 연결 포괄손익계산서

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 4(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 3(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

주식회사 서연이화와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 매출액
1,964,170,454,317
2,402,877,999,500

II. 매출원가
1,830,782,712,991
2,159,304,290,129

III. 매출총이익
133,387,741,326
243,573,709,371

IV. 판매비와관리비
145,570,017,500
135,747,859,382

1. 판매비
29,067,867,694
30,925,679,331

2. 관리비
116,502,149,806
104,822,180,051

V. 영업이익(손실)
(12,182,276,174)
107,825,849,989

VI. 지분법이익
12,009,510,292
13,492,747,946

VII. 지분법손실
6,168,390,570
3,273,865,166

VIII. 기타수익
54,496,927,247
23,619,313,088

IX. 기타비용
46,663,153,650
10,772,487,928

X. 금융수익
29,473,822,295
47,810,220,090

XI. 금융원가
57,922,986,397
40,811,406,555

XII. 법인세비용차감전순이익(손실)
(26,956,546,957)
137,890,371,464

XIII. 법인세비용(수익)
(57,359,448,706)
43,983,990,093

XIV. 당기순이익
30,402,901,749
93,906,381,371

XV. 기타포괄손익
(25,498,741,074)
(20,440,904,637)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
2,769,037,174
(25,574,975)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
(2,290,707,909)
(1,155,195,376)

2. 해외사업환산손익
(25,820,445,715)
(19,192,755,670)

3. 매도가능금융자산평가손실
(156,624,624)
(67,378,616)

XVI. 당기총포괄이익
4,904,160,675
73,465,476,734

당기순이익의 귀속

1. 지배기업주주지분
34,149,123,736
91,399,560,255

2. 비지배지분
(3,746,221,987)
2,506,821,116

당기총포괄이익의 귀속

1. 지배기업주주지분
9,169,629,480
71,405,982,218

2. 비지배지분
(4,265,468,805)
2,059,494,516

XVII. 지배기업주주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익 및 희석주당이익
1,264
3,382

- 연결 자본변동표

<연 결 자 본 변 동 표>

제 4(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 3(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

주식회사 서연이화와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

매각예정분류기타자본항목

이익잉여금

지배기업 소유주지분 합계

2016.01.01(전기초)
13,514,218,500
415,668,201,070
(152,062,701)
47,415,394,368
-
124,577,688,839
601,023,440,076
10,522,111,576
611,545,551,652

연차배당
-
-
-
-
-
(4,053,412,650)
(4,053,412,650)
(1,338,246,691)
(5,391,659,341)

총포괄이익:

당기연결순이익
-
-
-
-
-
91,399,560,255
91,399,560,255
2,506,821,116
93,906,381,371

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
(25,574,975)
(25,574,975)
-
(25,574,975)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(1,155,195,376)
-
-
(1,155,195,376)
-
(1,155,195,376)

해외사업환산손익
-
-
-
(19,717,960,210)
972,531,140
-
(18,745,429,070)
(447,326,600)
(19,192,755,670)

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
(67,378,616)
-
-
(67,378,616)
-
(67,378,616)

2016.12.31(전기말)
13,514,218,500
415,668,201,070
(152,062,701)
26,474,860,166
972,531,140
211,898,261,469
668,376,009,644
11,243,359,401
679,619,369,045

2017.01.01(당기초)
13,514,218,500
415,668,201,070
(152,062,701)
26,474,860,166
972,531,140
211,898,261,469
668,376,009,644
11,243,359,401
679,619,369,045

연차배당
-
-
-
-
-
(4,053,412,650)
(4,053,412,650)
(1,195,302,803)
(5,248,715,453)

총포괄이익:

당기연결순이익
-
-
-
-
-
34,149,123,736
34,149,123,736
(3,746,221,987)
30,402,901,749

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
2,769,037,174
2,769,037,174
-
2,769,037,174

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(2,290,707,909)
-
-
(2,290,707,909)
-
(2,290,707,909)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
-
(6,618,882,555)
(6,618,882,555)
-
(6,618,882,555)

해외사업환산손익
-
-
-
(24,451,376,736)
(849,822,161)
-
(25,301,198,897)
(519,246,818)
(25,820,445,715)

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
(156,624,624)
-
-
(156,624,624)
-
(156,624,624)

2017.12.31(당기말)
13,514,218,500
415,668,201,070
(152,062,701)
(423,849,103)
122,708,979
238,144,127,174
666,873,343,919
5,782,587,793
672,655,931,712

- 연결 현금흐름표

<연 결 현 금 흐 름 표>

제 4(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 3(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

주식회사 서연이화와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 4 (당) 기
제 3 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
140,868,729,200
116,462,879,496

1. 영업으로부터 창출된 현금
103,246,855,057
165,282,135,090

(1) 당기연결순이익
30,402,901,749
93,906,381,371

(2) 조정
41,521,261,491
109,251,199,862

(3) 순운전자본의 변동
31,322,691,817
(37,875,446,143)

2. 이자의 수취
5,852,933,228
5,894,984,978

3. 이자의 지급
(14,823,655,281)
(13,606,854,382)

4. 배당금수입액
5,602,661,739
4,756,556,487

5. 법인세부담액
40,989,934,457
(45,863,942,677)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(91,439,376,952)
(145,885,220,091)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
74,832,169,626
65,220,188,414

(1) 만기보유금융자산의 감소
62,235,808
280,790,000

(2) 단기금융상품의 감소
7,077,696,770
1,911,144,902

(3) 장기금융상품의 감소
3,401,086,598
7,937,028,584

(4) 유형자산의 처분
37,151,459,226
43,912,229,435

(5) 무형자산의 처분
-
2,389,515,528

(6) 단기대여금의 감소
2,722,812,991
5,558,731,765

(7) 임차보증금의 감소
607,134,178
1,645,692,199

(8) 임대보증금의 감소
552,000
276,000

(9) 매각예정자산 처분대가의 수취
13,798,008,000
1,221,912,000

(10) 매도가능금융자산의처분
9,800,691,412
-

(11) 정부보조금의 수취
210,492,643
362,868,001

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(166,271,546,578)
(211,105,408,505)

(1) 단기금융상품의 증가
(240,213,765)
(2,799,400,405)

(2) 만기보유금융자산의 증가
(42,200,000)
(1,231,710,000)

(3) 매도가능금융자산의 취득
(4,784,796,902)
(7,925,159,792)

(4) 관계기업투자주식의 취득
-
(4,029,200,000)

(5) 유형자산의 취득
(138,492,715,039)
(155,955,854,779)

(6) 무형자산의 취득
(2,418,491,347)
(4,086,697,614)

(7) 단기대여금의 취득
(14,891,750,313)
(1,976,934,290)

(8) 장기금융상품의 증가
(293,834,171)
(604,541,600)

(9) 보증금의 증가
(593,698,596)
(2,496,637,906)

(10) 사업결합으로 인한 순현금유출
(4,513,386,445)
(1,295,570,844)

(11) 임대보증금의 감소
(460,000)
(368,000)

(12) 장기대여금의 증가
-
(28,703,333,275)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
48,222,571,918
26,060,369,422

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
465,813,246,050
382,597,487,200

(1) 단기차입금의 증가
446,330,090,058
348,645,990,845

(2) 장기차입금의 증가
19,483,155,992
33,951,496,355

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(417,590,674,132)
(356,537,117,778)

(1) 단기차입금의 상환
(380,526,537,110)
(321,985,205,729)

(2) 유동성장기부채의 상환
(31,535,000,000)
(29,116,032,383)

(3) 장기차입금의 상환
(244,861,190)
-

(4) 배당금의 지급
(5,248,715,453)
(5,435,879,666)

(5) 금융리스부채의 감소
(35,560,379)
-

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(18,162,417,918)
(433,043,867)

V. 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동
(5,720,577,352)
(4,297,844,484)

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)
73,768,928,896
(8,092,859,524)

VII. 기초의 현금및현금성자산
231,654,043,974
239,746,903,498

VIII. 기말의 현금및현금성자산
305,422,972,870
231,654,043,974

- 연결 주석

제4(당)기말: 2017년 12월 31일 현재

제3(전)기말: 2016년 12월 31일 현재

주식회사 서연이화와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준
서
제1110호 '연결재무제표'
에 의한 지배기업

인
주식회사 서연이화("당사")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 당사가 보유하고 있는 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

소 재 지
생산개시일
생산 품목

울 산 공 장
1972년 4월
승용차,상용차 내장 부품

아 산 공 장
1999년 4월
승용차 내장 부품

당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

(주)서연(특수관계자 포함)
13,162,996
48.70

유양석 (특수관계자 포함)
2,259,801
8.36

기타
11,605,640
42.94

합계
27,028,437
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표 및 내부관리 프로세스 등에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

2-1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 739,099,111천원,
만기
보유금융자산 1,283,525천원,
매도가능금융자산 36,618,090천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는
채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재
대여금 및수취채권 739,099,111천원
, 만기보유금융자산 1,283,525천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할
수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습
니다.

연결회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 36,332,625천원입니다
.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2-2) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 740,382,636천원(대여금 및 수취채권 739,099,111천원, 만기보유금융자산 1,283,525천원)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,450,535천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 2017년 하반기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 자문사의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리 변경작업을 진행하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 계약관계,영업전략 등을 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급하여 적용하면서 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초 잔액에 조정하여 인식할 예정입니다.

연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 검토한 결과 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

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보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

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연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

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계약상 약정에서 발생하는 권리

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과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

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이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

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연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 

영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

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자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

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자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

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공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

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공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

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자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결회사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결회사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결회사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 

공동영업자인 연결회사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결회사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결회사의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다.

(7) 매각예정비유동자산

연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 

연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 

연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 수익인식

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고있습니다.

1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

연결회사는 재화을 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 연결재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

(11) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

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해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결회사의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결회사의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 퇴직급여비용과 해고급여

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건 물
20 ∼ 40년
공구와기구
5년

구 축 물
15 ∼ 20년
집 기 비 품
5년

기 계 장 치
8년
동 력 시 설
20년

차량운반구
5년
기타의유형자산
8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(18) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(19) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(20) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 손실부담계약

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 구조조정

연결회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결회사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 

3) 제품보증

제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

4) 사업결합으로 인수한 우발부채

사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(21) 금융자산

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 

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단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

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최초 인식시점에, 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융자산이 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

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발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

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이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

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차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

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재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고있습니다. 

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 손상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(22) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결회사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. 

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 파생상품

연결회사는 파생상품 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 현금흐름위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 해외사업장순투자 위험회피

연결회사는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(24) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정

주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 

(
1) 금융상품의 공정가치 평가

주석 34
에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석 34
는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가
기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
당기말 현재 순확정급여부채는 8,261,288천원이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다.

(3) 영업권 손상

영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.

4. 보고부문

(1) 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 지역에 대한 정보

매출처의 소재 지역별로 세분화된 연결회사의 당기와 전기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

한국
647,687,124
719,821,877

유럽
330,435,183
292,508,239

중국
389,770,234
769,294,842

인도
191,078,568
194,745,380

북미
327,314,158
368,612,070

브라질
77,885,187
57,895,592

합계
1,964,170,454
2,402,878,000

(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주요고객
당기
전기

현대자동차(주)
1,024,855
1,152,907

기아자동차(주)
725,346
956,329

5. 사용제한금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

현금
우리은행 외
253,683
-
토지구입보증금

단기금융상품
우리은행 외
52,977,584
56,581,234
차입금담보제공

장기금융상품
우리은행 외
4,000
7,000
당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

일반 채권
283,952,393
14,193,184
17,035,870
29,653,935

특수관계자 채권
19,629,831
193,206
7,051,621
1,217,160

차감: 대손충당금
(536,326)
(134,392)
(3,779,817)
-

소계
303,045,898
14,251,998
20,307,674
30,871,095

(전기말)

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

일반 채권
418,993,816
9,481,068
12,935,313
31,965,771

특수관계자 채권
18,059,410
5,500
349,379
1,217,160

차감: 대손충당금
(480,033)
(151,589)
-
-

소계
436,573,193
9,334,979
13,284,692
33,182,931

(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
9,957,013
17,027,227
19,733,745
46,717,985

미수금
3,473,440
5,572,390
2,704,544
11,750,374

합계
13,430,453
22,599,617
22,438,289
58,468,359

(전기말)

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
9,005,350
17,059,381
7,214,286
33,279,017

미수금
2,335,689
851,087
1,015,560
4,202,336

합계
11,341,039
17,910,468
8,229,846
37,481,353

(
3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

기초
480,033
151,589
-
-

대손상각비
392,494

3,779,817
-

환율변동효과
(336,201)
(17,197)
-
-

기말
536,326
134,392
3,779,817
-

(전기)

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

기초
1,281,684
147,011
-
-

대손상각비
(30,687)
-
-
-

제각
(650,000)
-
-
-

환율변동효과
(120,964)
4,578
-
-

기말
480,033
151,589
-
-

(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
-
-
536,326
536,326

미수금
-
-
134,392
134,392

합계
-
-
670,718
670,718

(전기말)

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
-
-
480,033
480,033

미수금
-
-
151,589
151,589

합계
-
-
631,622
631,622

7. 매도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
미실현손익등
장부가액

지분증권

상장주식
1,875,241
164,480
2,039,721

비상장주식(주1)
34,292,904
-
34,292,904

채무증권

회사채등
285,465
-
285,465

합계
36,453,610
164,480
36,618,090

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
미실현손익등
장부가액

지분증권

상장주식
609,368
21,859
631,227

비상장주식(주1)
38,638,974
-
38,638,974

채무증권

회사채등
5,068,519
(474,489)
4,594,030

합계
44,316,861
(452,630)
43,864,231

(주1)
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

8. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
18,410
1,265,115
35,420
1,268,940

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
22,705,956
-
22,705,956
26,121,067
-
26,121,067

제품
24,435,135
(4,699)
24,430,436
25,504,252
(67,331)
25,436,921

재공품
2,713,705
-
2,713,705
1,285,130
-
1,285,130

원재료
40,684,210
(564,226)
40,119,984
46,857,075
(1,612,744)
45,244,331

부재료
950,448
-
950,448
725,402
-
725,402

미착품
10,388,360
-
10,388,360
15,212,181
-
15,212,181

합계
101,877,814
(568,925)
101,308,889
115,705,107
(1,680,075)
114,025,032

연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이에 따라 당기에 매출원가에 차가감된 재고자산평가손실은

1,111,150천원
입니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

선급금
41,643,368
-
30,089,635
-

선급비용
8,165,616
528,347
10,562,151
1,397,280

부가세대급금
17,441,832
-
21,772,851
-

소계
67,250,816
528,347
62,424,637
1,397,280

11.
종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
결산월
연결실체 내 기업이 
소유한 지분율 및 
의결권비율(%)
비지배지분이 보유한
소유지분율(%)

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)서연오토비전
자동차부품의 제조 및 판매
대한민국
12월
100
100
-
-

(주)서연인더스트리

자동차부품의 제조 및 판매

대한민국
12월
100
100
-
-

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(주1)
자동차부품의 제조 및 판매
중국
12월
66.67
66.67
33.33
33.33

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
자동차부품의 제조 및 판매
미국
12월
100
100
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
자동차부품의 제조 및 판매
미국
12월
100
100
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
자동차부품의 제조 및 판매
슬로바키아
12월
100
100
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.
자동차부품의 제조 및 판매
폴란드
12월
100
100
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.
자동차부품의 제조 및 판매
체코
12월
100
100
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
자동차부품의 제조 및 판매
인도
3월
100
100
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
자동차부품의 제조 및 판매
인도

3월

100
100
-
-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR 
AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
자동차부품의 제조 및 판매
브라질
12월
99.99
99.99
0.01
0.01

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
자동차부품의 제조 및 판매
중국
12월
100
100
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Manufacturing, Inc.
자동차부품의 제조 및 판매
미국
12월
100
100
-
-

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
자동차부품의 제조 및 판매
중국
12월
100
100
-
-

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

자동차부품의 제조 및 판매

중국
12월
-
100
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
자동차부품의 제조 및 판매
멕시코
12월
99.99
99.99
0.01
0.01

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

자동차부품의 제조 및 판매

인도

3월

100

100

-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

자동차부품의 제조 및 판매

인도

3월

100

-

-
-

(주1)

연결회사는 당기 중 이사회 승인에 따라 2018년도에
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대한 지분 66.67% 중 16.67%를 매각할 계획이며, 이에따라 지배력을 상실하게 될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 자산 및 부채는 모두 매각예정으로 재분류 되었습니다.

(2)

당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기에 신규로 연결재무제표 작성 대상에 포함된 기업

종속기업명
사유

태광공업(주), 태광정밀(주)

당기 중 지분 인수로 지배력을 획득하였습니다.

2

) 당
기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업

종속기업명
사유

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)

당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실 하였습니다.

태광공업(주), 태광정밀(주)

당기 중 종속기업에 대한 회생절차 개시 결정 및 관리인 선임에 따라지배력을 상실 하였습니다.

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

당기 중 종속기업의 자회사 청산에 따라 지배력을 상실 하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

㈜서연오토비전(주1)
350,927,530
254,521,415
605,448,945
261,724,239
28,619,028
290,343,267
315,105,678
-
315,105,678

㈜서연인더스트리
2,080,726
72,756
2,153,482
358,490
20,750
379,240
1,774,242
-
1,774,242

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
70,592,134
40,261,465
110,853,599
93,492,477
-
93,492,477
11,578,534
5,782,588
17,361,122

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
28,186,564
52,413,516
80,600,080
60,993,702
-
60,993,702
19,606,378
-
19,606,378

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
31,337,787
28,680,562
60,018,349
31,143,654
1,293,180
32,436,834
27,581,515
-
27,581,515

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(주2)
80,334,943
79,095,691
159,430,634
94,970,130
14,087,240
109,057,370
50,373,264
-
50,373,264

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE
84,244,804
62,614,181
146,858,985
80,510,342
14,041,408
94,551,750
52,307,235
-
52,307,235

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
12,086,491
12,531,743
24,618,234
14,032,891
1,929,119
15,962,010
8,656,224
-
8,656,224

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
15,472,529
13,655,515
29,128,044
59,066,101
-
59,066,101
(29,938,057)
-
(29,938,057)

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
17,273,285
13,525,435
30,798,720
34,047,030
-
34,047,030
(3,248,310)
-
(3,248,310)

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
35,112,583
64,276,375
99,388,958
83,706,205
2,629,998
86,336,203
13,052,755
-
13,052,755

(전기말)

(단위: 천원)

구분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

(주)서연오토비전(주1)

382,991,609
273,083,865
656,075,474
292,948,742
21,773,977
314,722,719
341,352,755
-
341,352,755

(주)서연인더스트리

1,677,659
69,027
1,746,686
375,130
39,794
414,924
1,331,762
-
1,331,762

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

78,846,815
43,068,306
121,915,121
88,171,684
-
88,171,684
22,500,078
11,243,359
33,743,437

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.
25,360,627
25,352,895
50,713,522
36,036,483
-
36,036,483
14,677,039
-
14,677,039

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
47,286,463
43,458,830
90,745,293
66,416,655
-
66,416,655
24,328,638
-
24,328,638

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
51,716,607
34,752,693
86,469,300
53,009,408
4,268,422
57,277,830
29,191,470
-
29,191,470

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(주2)
79,512,370
65,390,902
144,903,272
83,750,573
16,342,104
100,092,677
44,810,595
-
44,810,595

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
74,955,256
45,881,735
120,836,991
61,578,890
7,298,920
68,877,810
51,959,181
-
51,959,181

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited(주3)
11,013,813
13,090,264
24,104,077
13,477,097
2,248,572
15,725,669
8,378,408
-
8,378,408

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR 
 AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
20,034,253
17,328,473
37,362,726
71,607,118
-
71,607,118
(34,244,392)
-
(34,244,392)

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
15,859,570
14,852,531
30,712,101
32,826,633
-
32,826,633
(2,114,532)
-
(2,114,532)

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
54,015,470
68,339,842
122,355,312
66,401,969
50,935,732
117,337,701
5,017,611
-
5,017,611

(주1)

(주)서연오토비전의 종속기업인의
JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
,
SEOYON E-HWA Interior Systems Manufacturing, Inc.

의
요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(주2)

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
의 종속기업인 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o., SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE 
CZECH s.r.o. 의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(주3)
SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited의 종속기업인 PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
매출액
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에 귀속되는 분기순손익
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
비지배지분에게 지급된 배당금

㈜서연오토비전(주1)
420,903,083
(8,059,595)
(17,953,700)
(26,013,295)
-
-
-

㈜서연인더스트리
4,336,549
451,867
(9,386)
442,481
-
-
-

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
150,881,348
(11,238,666)
(1,557,740)
(12,796,406)
(3,746,222)
(4,265,469)
1,195,303

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
127,477,788
(2,071,127)
(2,651,133)
(4,722,260)
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
150,070,333
1,796,122
(3,406,077)
(1,609,955)
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(주2)
330,435,183
5,139,318
423,352
5,562,670
-
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE
197,152,764
3,608,222
(3,260,167)
348,055
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
34,203,712
812,136
(534,320)
277,816
-
-
-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
77,885,187
(117,881)
4,424,216
4,306,335
-
-
-

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
12,234,029
(1,280,188)
146,411
(1,133,777)
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
100,034,083
(7,880,865)
(327,490)
(8,208,355)
-
-
-

(전기)

단위: 천원

구분
매출액
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에 
귀속되는
 당기순손익
비지배지분에 
귀속되는 
총포괄손익
비지배지분에게 지급된 배당금

(주)서연오토비전(주1)

723,408,204
37,589,509
(13,760,724)
23,828,785
-
-
-

(주)서연인더스트리

3,432,172
253,429
-
253,429
-
-
-

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
271,747,693
7,518,951
(1,341,980)
6,176,971
2,506,821
2,059,495
1,338,247

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.
68,604,736
3,386,637
(524,310)
2,862,327
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
151,457,108
800,900
742,728
1,543,628
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
178,490,236
4,623,695
927,481
5,551,176
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(주2)
292,508,239
4,724,128
(467,282)
4,256,846
-
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
181,907,779
6,409,359
600,917
7,010,276
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited(주3)
18,989,216
778,151
91,860
870,011
-
-
-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR 
 AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
57,895,592
6,901,208
(8,739,665)
(1,838,457)
-
-
-

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
10,038,850
(841,938)
59,280
(782,658)
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
63,383,318
(9,207,339)
3,154,367
(6,052,972)
-
-
-

(주1)

(주)서연오토비전의 종속기업인의
JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
,
SEOYON E-HWA Interior Systems Manufacturing, Inc.

의
요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(주2)

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
의 종속기업인 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o., SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE 
CZECH s.r.o. 의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(주3)
SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited의 종속기업인 PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

12
. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VETICARET ANONIM SIRKETI
자동차부품제조업
터키
40
9,282,253
27,399,005
40
9,282,253
28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN 
AUTOMOTIVE CO., LTD.
자동차부품제조업
중국
25
6,341,169
5,536,106
30
6,341,169
5,586,773

JIANGSU HANIL JINTECH 
PAINTING Co., LTD.
자동차부품제조업
중국
20
1,300,197
808,457
20
1,300,197
1,674,920

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

자동차부품제조업
중국
50
8,152,900
5,203,443
50
8,152,900
8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

자동차부품제조업
중국
50
7,215,575
695,788
50
7,215,575
3,832,933

합계

32,292,094
39,642,799

32,292,094
47,981,021

(2) 당기와 전기
중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

관계기업명
기초
배당금수령
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
 자본변동
기타(주1)
당기말

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET
ANONIM SIRKETI
28,733,495
(5,602,662)
12,009,512
(6,618,883)
(1,122,457)
-
27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
5,586,773
-
(129,449)
-
(254,128)
332,910
5,536,106

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
1,674,920
-
(791,572)
-
(74,891)
-
808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM 
CO.,LTD.
8,152,900
-
(2,329,018)
-
(620,439)
-
5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM
CO., LTD.
3,832,933
-
(2,918,353)
-
(218,792)
-
695,788

합계
47,981,021
(5,602,662)
5,841,120
(6,618,883)
(2,290,707)
332,910
39,642,799

(주1)
관계기업의 불균등 유상증자에 따른 지분 변동금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
전기말

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET
ANONIM SIRKETI
21,314,475
-
(4,756,556)
12,844,340
(668,764)
28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
5,964,428
-
-
(137,732)
(239,923)
5,586,773

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.
1,074,120
-
-
648,408
(47,608)
1,674,920

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM 
CO.,LTD.

4,123,700
4,029,200
-
-
-
8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM 
CO., LTD.

7,215,575
-
-
(3,136,133)
(246,509)
3,832,933

합계
39,692,298
4,029,200
(4,756,556)
10,218,883
(1,202,804)
47,981,021

(3)
당기말 및 전기말 현재 관계
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
JIANGSU HANIL JIINTECH PAINTING Co., LTD
BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

유동자산
64,442,821
1,978,580
2,391,964
11,140,228
18,974,480

비유동자산
124,408,582
26,614,637
6,721,688
24,966,956
32,610,210

자산계
188,851,403
28,593,217
9,113,652
36,107,184
51,584,690

유동부채
77,805,812
6,448,795
1,725,729
1,596,148
24,352,403

비유동부채
41,517,540
-
-
23,189,205
22,922,709

부채계
119,323,352
6,448,795
1,725,729
24,785,353
47,275,112

지배기업 소유주지분
27,811,220
5,536,106
1,477,585
5,660,916
2,154,789

비지배지분
41,716,831
16,608,316
5,910,338
5,660,915
2,154,789

자본계
69,528,051
22,144,422
7,387,923
11,321,831
4,309,578

-
-
-
-
-

매출
275,247,000
3,928,682
4,616,282
2,953,133
16,945,297

당기순손익
30,023,780
(517,796)
(3,957,860)
(4,658,036)
(5,836,706)

기타포괄손익
(2,806,143)
(1,016,512)
(374,455)
(1,240,878)
(437,584)

총포괄손익
27,217,637
(1,534,308)
(4,332,315)
(5,898,914)
(6,274,290)

(전기말)

(단위: 천원)

구분
ASSAN HANIL OTOMOTIV
SANAYI VE TICARET
ANONIM SIRKETI
ZHEJIANG HANIL LIMIN 
AUTOMOTIVE CO., LTD.
JIANGSU HANIL JIINTECH 
PAINTING Co., LTD
BAIC HANIL(CANGZHOU) 
 AUTOMOTIVE TRIM 
CO., LTD.

유동자산
69,498,448
4,160,979
3,596,432
26,071,903

비유동자산
136,022,498
26,855,217
7,365,334
28,805,306

자산계
205,520,946
31,016,196
10,961,766
54,877,209

유동부채
75,950,400
12,393,620
2,735,666
24,355,999

비유동부채
56,278,961
-
-
20,446,681

부채계
132,229,361
12,393,620
2,735,666
44,802,680

지배기업 소유주지분
29,316,634
5,586,773
1,645,220
5,037,265

비지배지분
43,974,951
13,035,803
6,580,880
5,037,264

자본계
73,291,585
18,622,576
8,226,100
10,074,529

매출
285,840,987
3,539,844
9,145,607
14,867,045

당기순손익
31,923,740
(459,107)
3,242,040
(3,863,602)

기타포괄손익
(1,671,910)
(799,743)
(238,040)
(493,018)

총포괄손익
30,251,830
(1,258,850)
3,004,000
(4,356,620)

(4)
당기말 및 전기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
JIANGSU HANIL JIINTECH PAINTING Co., LTD
BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

관계기업 기말 순자산(A)
69,528,051
22,144,422
7,387,923
11,321,831
4,309,578

연결실체 지분율(B)
40%
25%
20%
50%
50%

순자산 지분금액(AXB)
27,811,220
5,536,106
1,477,585
5,660,916
2,154,789

(-) 내부거래효과 제거
(412,215)
-
(669,128)
(457,473)
(1,459,001)

기말 장부금액
27,399,005
5,536,106
808,457
5,203,443
695,788

(전기말)

(단위: 천원)

구분
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET 
ANONIM SIRKTI
ZHEJIANG HANIL LIMIN
AUTOMOTIVE CO., LTD.
JIANGSU HANIL JINTECH 
PAINTING Co., LTD
BAIC HANIL(CANGZHOU) 
 AUTOMOTIVE TRIM 
CO., LTD.

관계기업 기말 순자산(A)
73,291,585
18,622,576
8,226,100
10,074,529

연결회사 지분율(B)
40%
30%
20%
50%

순자산 지분금액(AXB)
29,316,634
5,586,773
1,645,220
5,037,265

(-) 내부거래효과 제거
(583,139)
-
29,700
(1,204,332)

기말 장부금액
28,733,495
5,586,773
1,674,920
3,832,933

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
56,827,125
-
-
-
56,827,125

건물
268,543,408
-
(50,393,942)
-
218,149,466

구축물
17,499,530
-
(5,578,584)
-
11,920,946

기계장치
365,561,387
(258,401)
(159,243,445)
(264,778)
205,794,763

차량운반구
15,435,945
-
(11,950,537)
-
3,485,408

공구와기구
155,877,475
(152,307)
(116,452,681)
-
39,272,487

집기비품
49,400,131
(283,944)
(33,723,512)
-
15,392,675

동력시설
10,298,933
-
(5,106,943)
-
5,191,990

건설중인자산
59,227,477
(45,417)
-
-
59,182,060

합계
998,671,411
(740,069)
(382,449,644)
(264,778)
615,216,920

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
55,284,182
-
-
-
55,284,182

건물
270,234,512
-
(48,269,640)
-
221,964,872

구축물
18,110,262
-
(4,940,293)
-
13,169,969

기계장치
381,040,138
(307,362)
(159,966,771)
(2,606,317)
218,159,688

차량운반구
15,986,565
-
(11,254,087)
-
4,732,478

공구와기구
206,983,526
(211,213)
(147,294,573)
(442,529)
59,035,211

집기비품
55,131,621
(155,752)
(38,016,641)
-
16,959,228

동력시설
9,536,509
-
(4,620,310)
-
4,916,199

건설중인자산
44,826,359
(47,613)
-
-
44,778,746

합계
1,057,133,674
(721,940)
(414,362,315)
(3,048,846)
639,000,573

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득(주1)
처분
대체(주2)
감가상각비
매각예정
재분류
종속기업
취득(주3)
종속기업 
처분(주3)
환율변동
당기말

토지
55,284,182
2,255,809
(1,138,989)
740,599
-
-
6,600,929
(6,600,929)
(314,476)
56,827,125

건물
221,964,872
14,944,831
(665,793)
12,984,671
(9,064,236)
(10,218,861)
6,266,332
(6,266,332)
(11,796,018)
218,149,466

구축물
13,169,969
64,330
(16,000)
98,000
(772,123)
-
108,638
(108,638)
(623,230)
11,920,946

기계장치
218,159,688
24,773,898
(2,403,051)
27,870,834
(35,803,163)
(11,269,293)
8,705,926
(8,705,926)
(15,534,150)
205,794,763

차량운반구
4,732,478
754,211
(154,037)
-
(1,532,665)
(163,896)
31,529
(31,529)
(150,683)
3,485,408

공구와기구
59,035,211
19,321,456
(18,573,105)
7,592,487
(17,481,616)
(9,507,263)
520,068
(520,068)
(1,114,683)
39,272,487

집기비품
16,959,228
2,770,923
(34,063)
2,565,126
(6,106,710)
(275,872)
70,622
(70,622)
(485,957)
15,392,675

동력시설
4,916,199
1,027,261
-
353,670
(850,669)
-
637,784
(637,784)
(254,471)
5,191,990

건설중인자산
44,778,746
76,445,626
(2,019,525)
(52,678,895)
(153,168)
(4,694,578)
11,250
(11,250)
(2,496,146)
59,182,060

합계
639,000,573
142,358,345
(25,004,563)
(473,508)
(71,764,350)
(36,129,763)
22,953,078
(22,953,078)
(32,769,814)
615,216,920

(주1)

국고보조금으로 취득한 210,493 천원이 차감된 금액입니다.

(주2)
산업재산권으로 233,908천원, 기타무형자산으로 239,600천원 대체되었습니다.

(주3)
당기 중 지분을 취득하였으나, 2017년 7월 13일자 회생절차 개시결정으로 연결재무제표 작성 대상 종속기업에서 제외된 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 유형자산 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득(주1)
처분
대체(주2)
감가상각비
손상차손환입
매각예정재분류
종속기업 취득
환율변동
기말

토지
53,813,546
2,500,194
(367,991)
(106,528)
-
-
(2,339,486)
1,626,559
157,888
55,284,182

건물
188,133,474
11,379,422
(4,396,624)
52,156,251
(18,025,237)
-
(11,816,303)
2,002,736
2,531,153
221,964,872

구축물
10,353,046
2,464,320
-
3,405,963
(907,236)
-
(2,282,182)
-
136,058
13,169,969

기계장치
189,510,350
24,487,232
(1,380,178)
40,822,112
(30,369,217)
83,555
(7,378,524)
2,147,235
237,123
218,159,688

차량운반구
4,968,528
1,628,612
(311,421)
305,994
(1,824,381)
-
(101,682)
11,479
55,349
4,732,478

공구와기구
64,112,298
23,077,129
(28,516,214)
20,637,606
(18,836,789)
-
(2,655)
-
(1,436,164)
59,035,211

집기비품
13,608,358
5,555,207
(257,743)
3,746,118
(5,805,630)
-
(337,568)
73,139
377,347
16,959,228

동력시설
2,355,711
584,292
-
2,293,505
(620,890)
-
(16,395)
502,955
(182,979)
4,916,199

건설중인자산
90,624,987
74,867,985
(90,726)
(123,612,830)
-
-
-
-
2,989,330
44,778,746

합계
617,480,298
146,544,393
(35,320,897)
(351,809)
(76,389,380)
83,555
(24,274,795)
6,364,103
4,865,105
639,000,573

(주1)

국고보조금으로 취득한 362,868천원이 차감되어 있으며, 금융리스로 취득한 261,075천원이 포함되어 있습니다.

(주2)
산업재산권 등으로 351,809천원이 대체되었습니다.

(3) 보험가입자산 

당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, INR, BRL)

자산
화폐단위
부보액
보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등
KRW
136,948,583
메리츠화재보험(주) 등

USD
248,261,027

CNY
1,380,252,538

EUR
87,286,878

INR
5,939,023,707

BRL
40,000,000

(4) 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지/건물등
106,989,565
134,100,000
운영자금/시설자금대출
138,740,350
우리은행 외

CNY 25,000,000

EUR 21,166,311

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,728,530
-
-
(618,366)
1,110,164

산업재산권
4,260,505

(1,074,533)
-
3,185,972

기타무형자산
22,752,635
(3,389)
(6,598,831)
-
16,150,415

영업권
5,519,096
-
-
(1,166,653)
4,352,443

합계
34,260,766
(3,389)
(7,673,364)
(1,785,019)
24,798,994

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
2,226,574
-
-
(618,366)
1,608,208

산업재산권
4,462,765
-
(1,146,526)
-
3,316,239

기타무형자산
27,730,765
(5,530)
(7,140,371)
-
20,584,864

영업권
5,519,096
-
-
(1,154,281)
4,364,815

합계
39,939,200
(5,530)
(8,286,897)
(1,772,647)
29,874,126

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각
처분
손상(주2)
환율변동
종속기업
취득(주1)
종속기업
처분(주1)
매각예정
재분류
기말

회원권
1,608,208
4,410
-
-
-
-
(27,869)
-
-
(474,585)
1,110,164

산업재산권
3,316,239
1,180,620
233,908
(1,184,116)
-
-
(151,199)
450
(450)
(209,480)
3,185,972

기타무형자산
20,584,864
1,233,461
239,600
(2,345,920)
-
-
(750,316)
3,948
(3,948)
(2,811,274)
16,150,415

영업권
4,364,815
-
-
-
-
(26,665,955)
(12,372)
26,665,955
-
-
4,352,443

합계
29,874,126
2,418,491
473,508
(3,530,036)
-
(26,665,955)
(941,756)
26,670,353
(4,398)
(3,495,339)
24,798,994

(주1)

당기 중 지분을 취득하였으나, 2017년 7월 13일자 회생절차 개시결정으로 연결재무제표 작성 대상 종속기업에서 제외된 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 무형자산 금액입니다.

(주2)
당기 중 취득한 태광공업(주) 및 태광정밀(주)와 관련하여 발생하였으며, 당기말 현재 회수예상가액이 0으로 추정되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각
처분
손상
환율변동
종속기업취득
종속기업처분
기말

회원권
1,609,663
87,552
-
-
-
(67,866)
(21,141)
-
-
1,608,208

산업재산권
2,992,233
1,342,721
(7,151)
(926,644)
-
-
(84,920)
-
-
3,316,239

기타무형자산
28,305,812
2,656,425
358,960
(2,394,320)
(2,389,516)
-
(784,251)
71,897
(5,240,143)
20,584,864

영업권
4,159,114
-
-
-
-
-
(51,487)
257,188
-
4,364,815

합계
37,066,822
4,086,698
351,809
(3,320,964)
(2,389,516)
(67,866)
(941,799)
329,085
(5,240,143)
29,874,126

(3) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
2,565,421
2,437,578

매출원가
964,615
883,386

합계
3,530,036
3,320,964

15. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국수출입은행
유동자금대출
2.73%
2,508,959
2,656,292

단기수출자금
원화기준금리+0.86%
30,000,000
20,000,000

Facility/Operating Loan
L3M+1.44%
10,699,726
12,101,364

Operating Loan
L3M+1.39%
10,699,726
12,101,364

우리은행
무역금융대출
3.38%
3,000,000
3,000,000

일반자금대출
3.23%
3,500,000
3,500,000

KEB하나은행
Credit Borrowing
3M LIBOR+1.80%
-
7,571,999

Line of Credit
3LIBOR+1.25%
9,642,600
10,876,500

Term Loan
3LIBOR+1.25%
10,714,000
12,085,000

Term Loan
3LIBOR+1.25%
10,714,000
12,085,000

LINE OF CREDIT
LIBOR+1.25%
6,428,400
9,668,000

무역금융대출
기간별고정금리+0.814%
50,000,000
10,000,000

서연오토비전 입보(1년)
3 mo LIBRO + 1.8 %
3,214,200
3,625,500

외상담보대출
3.20%
1,041,394
-

무역금융대출
3.98%
300,000
-

한국씨티은행
무역어음대출
3CD금리+0.81%
20,000,000
20,000,000

기업운전자금대출
원화기준금리+0.8%
20,000,000
20,000,000

Operating Loan
L3M+1.3%
10,699,726
12,101,364

Operating Loan
L3M+1.3%
5,349,863
6,050,682

한국산업은행
다모아플러스한도대출
당좌대월기준금리+0.89%
11,246,000
12,580,000

산업시설대출
산금채(1년)+0.59%
30,000,000
30,000,000

외화시설대출
3M LIBOR+0.97%
23,570,800
8,459,500

유동자금대출
5.22%
-
4,331,500

서연오토비전 입보(1년)
4M LIBRO+1.5 %
-
3,625,500

매입외환(O/A)
2.64%
1,780,830
3,177,967

일반자금대출
3.17%
3,000,000
5,000,000

일반자금대출
3.13%
9,800,000
-

일반자금대출
3.08%
3,500,000
-

단기한도대출
3.21%
-
500,000

신한은행
산업은행 온렌딩 대출
간접대출(운전)금리+ 0.39%
-
10,000,000

유동자금대출
5.23%
4,091,250
-

WCL
8.050%
434,720
462,540

TL
8.050%
234,080
249,060

무역금융대출
3.49%
1,500,000
-

국민은행
Term Loan
3LIBOR+1.25%
10,714,000
12,085,000

LINE OF CREDIT
3M LIBOR+1.25%
10,714,000
18,127,500

일반자금대출
3.78%
4,300,000
4,300,000

일반자금대출
2.73%
7,650,000
7,650,000

일반자금대출
3M LIBOR+1.40%
59,374,149
12,085,000

중국은행
Credit Borrowing
4.35%
-
12,128,200

Credit Borrowing
1Y LIBOR+0.5%
-
4,817,189

HDFC Bank
Buyers credit
12m libor+95 bps
2,592,143
4,191,398

Buyers credit
12m euribor+50bps
1,070,423
-

FCNR Loan
5.227%
3,206,593
3,626,758

Kotak Mahindra Bank
Buyers credit
6M libor+60 bps
1,701,663
1,810,561

기타
일반자금대출 등
3.24% 등
1,224,870
60,894,429

합계
400,218,115
397,525,167

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

산업은행
외화시설대출 등
Libor3M+1.35
21,428,000
18,127,500

시설자금대출
2.32%
1,800,000
24,170,000

시설자금
2.35%
2,700,000
450,000

시설자금
2.67%
840,000
2,520,000

시설자금
2.71%
1,260,000
3,780,000

시설자금
2.80%
2,400,000
1,080,000

시설자금
3.21%
1,600,000
1,620,000

시설자금
2.84%
750,000
3,000,000

시설자금
2.76%
1,125,000
2,000,000

시설자금
3.11%
530,000
800,000

시설자금
3.19%
1,270,000
-

일반자금대출
2.79%
-
3,500,000

일반자금대출
3.02%
-
4,800,000

서연오토비전 입보(1년)
4 mo LIBRO + 1.5 %
3,214,200
-

Banamex, S.A.
Commercial Loan
Libor+1.10%
10,714,000
12,085,000

신한은행
정책금융공사간접대출
1.78%~2.39%
-
-

TATRABANKA, a.s.
investment loan l/t
1.30%
5,847,958
8,812,825

investment loan l/t
1.25%
2,108,204
4,750,965

investment loan l/t
1.25%
2,107,677
4,749,777

investment loan l/t
1.25%
1,054,102
2,322,243

investment loan l/t
0.90%~1.30%
12,360,912
-

short term tranches
1.00%
2,238,675
3,802,800

Kotak Mahindra Bank
FC Term loan
12m libor+2.35%p.a
7,958,936
6,226,500

한국수출입은행
시설자금대출
Libor3M+1.40
10,714,000
12,085,000

KB국민은행
일반자금대출
2.89%~2.98%
9,530,780
7,400,000

HDFC BANK
Buyers credit
12m euribor+70bps
6,005,057
-

소계
109,557,501
128,082,610

유동성대체
(63,169,923)
(40,305,452)

차감 계
46,387,578
87,777,158

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환 예정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
원화장기차입금
외화장기차입금
합계

1년 이내
6,576,070
56,593,853
63,169,923

1년 초과 2년 이내
6,576,070
5,842,054
12,418,124

2년 초과
13,867,840
20,101,614
33,969,454

합계
27,019,980
82,537,521
109,557,501

16. 기타금융부채 

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
16,871,239
8,137,416
13,641,109
8,577,258

장기미지급금
-
198,835
-
27,527

금융리스부채
107,882
116,730
91,935
165,947

임대보증금
-
3,415
-
3,323

합계
16,979,121
8,456,396
13,733,044
8,774,055

17. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
6,024,274
-
14,987,328
-

예수보증금
59,146
-
-
-

선수수익
713,503
-
877,687
-

선수금
18,002,767
-
16,617,017
-

부가세예수금
4,813,989
-
6,281,196
-

기타
-
-
4,534,610
-

합계
29,613,679
-
43,297,838
-

18.

확
정
급
여
부채

(
1
)

당기
및 전기

중
인식한
확정
급여제
도 관
련 세
부 내
역은
다음과
같습
니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
8,230,712
10,151,311

순이자비용
257,089
249,090

합계
8,487,801
10,400,401

(2) 당기 및 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제조원가
6,000,430
7,756,093

판매비와 관리비
2,487,371
2,644,308

합계
8,487,801
10,400,401

(3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
53,851,424
(38,862,088)
14,989,336

당기근무원가
8,230,712
-
8,230,712

이자비용(이자수익)
1,257,382
(1,000,293)
257,089

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
420,701
420,701

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(101,915)
-
(101,915)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(3,527,886)
-
(3,527,886)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(416,874)
-
(416,874)

기업이 납부한 기여금
-
(11,537,688)
(11,537,688)

급여지급액
(4,641,680)
4,593,801
(47,879)

기타 퇴직급여 지급액
-
22,100
22,100

종속기업 취득
548,515
(102,026)
446,489

종속기업 처분
(548,515)
102,026
(446,489)

환율차이
(47,859)
21,451
(26,408)

기말
54,603,304
(46,342,016)
8,261,288

(전기)

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
46,227,621
(30,016,798)
16,210,823

당기근무원가
8,173,996
-
8,173,996

과거근무원가
1,977,315
-
1,977,315

이자비용(이자수익)
1,005,941
(756,851)
249,090

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
230,742
230,742

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(52,666)
-
(52,666)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(250,206)
-
(250,206)

기업이 납부한 기여금
-
(10,825,030)
(10,825,030)

급여지급액
(3,306,051)
2,498,109
(807,942)

종속기업 취득
69,389
-
69,389

환율차이
6,086
7,739
13,825

기말
53,851,424
(38,862,088)
14,989,336

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.93~3.37
2.45-2.65

미래임금상승률(인플레이션 포함)
3.55~5.61
3.75-5.07

(5) 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사외적립자산 실제수익
579,592
526,109

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타(예금 등)
46,342,016
38,862,089

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, INR)

금융기관
구분
통화
금액

우리은행
무역어음대출
KRW
3,000,000

일반자금대출
KRW
3,500,000

하나은행
무역금융대출
KRW
50,000,000

외담대
KRW
20,000,000

외담대
KRW
35,000,000

Credit Borrowing
CNY
70,000,000

Line of Credit
USD
9,000,000

Term Loan
USD
10,000,000

Term Loan
USD
10,000,000

Line of Credit
USD
8,000,000

무역어음대출
KRW
4,900,000

Line of Credit
USD
3,000,000

씨티은행
무역어음대출
KRW
20,000,000

기업운전자금대출
KRW
20,000,000

Operating Loan
USD
10,000,000

Operating Loan
USD
5,000,000

신한은행
종합통장대출
KRW
8,000,000

동방전자방식외담대
KRW
10,000,000

무역어음대출
KRW
1,500,000

Guaranteed Borrowing
CNY
50,000,000

Working Capital Loan
INR
26,000,000

Term Loan
INR
14,000,000

국민은행
Line of Credit
USD
15,000,000

Term Loan
USD
10,000,000

일반자금대출
KRW
14,650,000

시설자금대출
KRW
6,830,780

Line of Credit
USD
10,000,000

산업은행
매입외환(O/A)
USD
3,000,000

Line of Credit
USD
3,000,000

시설자금대출
KRW
14,275,000

일반자금대출
KRW
16,800,000

Long-term
USD
20,000,000

다모아플러스한도대출
KRW
30,000,000

산업시설대출
KRW
30,000,000

외화시설대출
USD
22,000,000

HDFC Bank
Buyers credit
INR
578,207,075

FCNR Loan
INR
191,781,900

WBK Bank
overdraft
EUR
4,000,000

overdraft
EUR
959,026

Kotak Mahindra Bank
FC Term loan
INR
577,787,073

Tatra Banka a.s.
bank overdraft
EUR
1,500,000

installment loan
EUR
5,000,000

investment loans
EUR
5,000,000

investment loans
EUR
16,000,000

수출입은행
Payment Gurantee
USD
10,000,000

Payment Gurantee
USD
10,000,000

Long-term
USD
10,000,000

단기수출자금
KRW
30,000,000

Banamex, S.A.
Commercial Loan
USD
10,000,000

서울보증보험(주)
하자이행보증
KRW
106,545

BANK OF CHINA
Credit Borrowing
CNY
117,563,243

HKG
일반자금대출
USD
50,416,897

(
2) 계류중인 소송사건

보고기간말 현재

진행중인 소송사건 2건이 존재하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류
소송금액
원고
피고
계류법원
비고

임금
1,614,969,942
강관중외 2,222명
당사 등
울산지방법원
1심

소송비용 상환청구(주1)
200,000,000
장수호
당사
서울고등법원
2심

(주1)

상기 소송비용 상환청구 소송건과 관련하여 당사측이 서울중앙지법원 1심에서 2017년 12월 21일 승소판결을 받았으며, 원고측이 서울고등법원 항소하였습니다.

(3)
연결회사는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 연결회사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 연결회사가 궁박한 상태에서 강박에의해 체결한 해당 지분 및 경영권 인수 계약이 법률적으로 무효임을 확인하였으므로 해당 계약 조항과 관련하여 연결회사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 상기와 관련하여 2017년 5월 12일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사 외 1인을 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(공갈) 혐의로 고소하여 검찰에서 기소하였으며, 당기말 현재 이에 대한 형사재판이 진행 중입니다. 

또한, 검찰에서는 공장저당물 무단반출로 인한 권리행사방해혐의로 2018년 1월 11일에 태광공업(주)의 기존 대표이사를 추가 기소하였습니다.

한편, 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사는 태광공업(주) 및 태광정밀(주)를 피고로 하여 주주총회 결의 부존재 확인 소송을 제기하였습니다.

(4) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)서연과 관계사 매출을 제외한 매출액의 0.1%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 발생한 지급수수료는 738,900천원(전기: 319,300천원)입니다.

20. 자본금

당기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 수권주식의 총수는 80백만주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행주식수(주)
1주의 금액(원)
당기말
전기말

27,028,437
500
13,514,219
13,514,219

21. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
415,300,538
415,300,538

기타자본잉여금
367,663
367,663

합계
415,668,201
415,668,201

22. 기타자본항목

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(152,063)
(152,063)

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능증권평가손익
(271,487)
(114,863)

해외사업환산손익
(2,915,840)
21,535,538

지분법자본변동
2,763,478
5,054,185

합계
(423,849)
26,474,860

(2) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
21,535,538
41,253,497

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
(24,328,669)
(18,745,428)

매각예정분류기타자본항목 대체
(122,709)
(972,531)

기말
(2,915,840)
21,535,538

(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,054,185
6,209,381

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(2,290,707)
(1,155,196)

당기말금액
2,763,478
5,054,185

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,216,500
811,000

임의적립금
91,600,000
52,100,000

미처분이익잉여금
145,327,627
158,987,261

합계
238,144,127
211,898,261

(주1)
상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
211,898,261
124,577,689

지배기업주주지분 귀속 당기손익
34,149,125
91,399,560

연차배당
(4,053,413)
(4,053,413)

지분법이익잉여금변동
(6,618,883)
-

보험수리적손익
2,769,037
(25,575)

기말금액
238,144,127
211,898,261

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기 및 전기 중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
52,205,387
123,261,021

건설중인자산의 무형자산 대체
473,508
351,809

장기차입금의 유동성대체
63,169,923
40,305,452

유형자산 취득관련 미지급금 증감
4,076,122
(9,309,669)

매출채권의 장기매출채권 대체
(18,086,307)
18,086,307

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
합계

기초
397,525,167
40,305,452
87,777,158
525,607,777

차입
446,330,090
-
19,483,156
465,813,246

상환
(380,526,537)
(31,535,000)
(244,861)
(412,306,398)

대체
-
63,169,923
(63,169,923)
-

환율차이 등
(63,110,605)
(8,770,452)
2,542,048
(69,339,009)

기말
400,218,115
63,169,923
46,387,578
509,775,616

26. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

광고선전비
195,250
201,021

운반비
28,872,618
30,724,658

합계
29,067,868
30,925,679

(2) 당기 및 전기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
40,381,232
35,302,670

퇴직급여
2,487,371
2,644,308

복리후생비
8,741,960
10,277,741

세금과공과
8,717,577
10,056,275

통신비
1,348,195
1,292,332

임차료
1,886,543
1,982,551

접대비
1,170,471
1,353,550

여비교통비
3,129,009
3,384,188

차량유지비
511,758
505,982

지급수수료
26,279,061
19,117,042

소모품비
1,123,610
810,582

수선비
158,026
956,272

무형자산상각비
2,565,421
2,437,578

대손상각비
(1,395,910)
(30,687)

도서인쇄비
103,060
52,617

교육비
230,058
293,284

보험료
779,900
1,383,037

사무용품비
796,887
1,115,798

감가상각비
2,666,063
2,524,784

전력비
54,898
42,945

기술지원료
345,162
2,297,357

연구개발비
228,004
1,374,592

판매보증비
4,870,022
-

기타판매비와관리비
9,323,772
5,647,382

합계
116,502,150
104,822,180

27. 기타수
익
및 기타비용

(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익
2,138,890
1,985,052

임대료수익
809,277
969,782

유형자산처분이익
17,547,244
12,113,467

유형자산손상차손환입
-
83,555

종속기업투자주식처분이익(주1)
20,591,809
-

잡이익
13,076,797
8,467,457

지분법적용투자주식처분이익
332,910
-

합계
54,496,927
23,619,313

(주1)

당기 중 지분을 취득하였으나, 2017년 7월 13일자 회생절차 개시결정으로 연결재무제표 작성 대상 종속기업에서 제외된 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 순자산 21,665,954천원이 연결재무제표에서 제거되면서 발생한 처분이익 21,665,954천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권처분손실
73,605
76,596

유형자산처분손실
2,694,875
3,522,135

매각예정자산처분손실
1,462,042
-

무형자산손상차손(주1)
26,665,955
67,866

기타의대손상각비
3,779,817
-

무형자산폐기손실
3
-

기부금
182,140
1,446,333

잡손실
11,804,717
5,659,558

합계
46,663,154
10,772,488

(주1)

주석 36에서 설명하고 있는 태광공업㈜ 및 태광정밀㈜의 지분 인수와 관련하여 발생한 영업권 26,665,955천원의 회수예상가액을 0으로 추정하여 전액 손상차손 인식함에 따라 발생한 것입니다.

28. 금융수익 및 금융원
가

(1) 당기 및 전기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
5,721,818
5,894,846

외환차익
9,499,534
13,456,112

외화환산이익
14,210,547
28,388,313

매도가능증권처분이익
41,923
70,949

합계
29,473,822
47,810,220

(2) 당기 및 전기의 금융원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
14,758,639
13,620,101

외환차손
16,688,016
12,544,153

외화환산손실
26,475,532
14,379,521

매도가능금융자산처분손실
799
267,632

합계
57,922,986
40,811,407

(3) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대여금 및 수취채권
(14,997,563)
20,773,428

만기보유증권
41,923
42,169

매도가능금융자산
1,265,115
(196,683)

상각후원가로 측정하는 금융부채
(14,758,639)
(13,620,101)

합계
(28,449,164)
6,998,813

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
(49,748,599)
38,321,141

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(6,543,665)
5,450,112

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,067,185)
212,737

법인세비용(수익)
(57,359,449)
43,983,990

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(26,956,547)
137,890,371

적용세율(당기:
27.14%
)에 따른 세부담액

(6,985,484)
32,907,470

조정사항:

비공제비용 등
1,768,650
737,898

세액공제
(2,663,519)
(5,224,929)

당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 등
(229,711)
7,536,740

기타(세율차이 등)
(49,249,385)
8,026,811

법인세비용(수익)
(57,359,449)
43,983,990

유효세율
-
31.90%

(3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
증감액
기말

(일시적 차이)

연월차수당
3,982,011
(98,457)
3,883,554

장기종업원급여
8,671,472
(478,672)
8,192,800

확정급여부채
44,381,360
2,152,158
46,533,518

건설자금이자
321,733
(10,081)
311,652

대손금
492,908
(89,328)
403,580

무상증여
56,855,412
-
56,855,412

해외주재원급여
2,109,324
(31,506)
2,077,818

정부보조금
847,636
178,857
1,026,493

해외법인가지급금인정이자
8,011,445
2,195,086
10,206,531

사외적립자산
(35,311,126)
(6,185,373)
(41,496,499)

토지재평가차액
(11,249,077)
1,275,070
(9,974,007)

연구.인력개발준비금
(14,000,000)
8,666,667
(5,333,333)

감가상각비
(8,407,649)
(2,482,677)
(10,890,326)

종속기업 및 관계기업투자
(255,221,776)
33,310,653
(221,911,123)

기타
36,569,224
7,824,933
44,394,157

소 계
(161,947,103)

(115,719,773)

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(19,926,053)
4,847,419
(15,078,634)

이월세액공제
10,101,464
1,696,246
11,797,710

이연법인세자산(부채)순액
(9,824,589)
6,543,665
(3,280,924)

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
증감액
기말

(일시적 차이)

연월차수당
3,790,771
191,240
3,982,011

장기종업원급여
7,438,812
1,232,660
8,671,472

확정급여부채
37,253,712
7,127,648
44,381,360

건설자금이자
331,813
(10,080)
321,733

대손금
542,892
(49,984)
492,908

무상증여
56,855,412
-
56,855,412

해외주재원급여
2,109,324
-
2,109,324

정부보조금
876,483
(28,847)
847,636

해외법인가지급금인정이자
7,252,217
759,228
8,011,445

사외적립자산
(27,039,262)
(8,271,864)
(35,311,126)

토지재평가차액
(11,249,077)
-
(11,249,077)

연구.인력개발준비금
(28,500,000)
14,500,000
(14,000,000)

감가상각비
(6,921,413)
(1,486,236)
(8,407,649)

종속기업 및 관계기업투자
(229,415,574)
(25,806,202)
(255,221,776)

기타
33,947,406
2,621,818
36,569,224

소 계
(152,726,484)

(161,947,103)

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(14,067,153)
(5,858,900)
(19,926,053)

이월세액공제
9,692,676
408,788
10,101,464

이연법인세자산(부채)순액
(4,374,477)
(5,450,112)
(9,824,589)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업 투자주식
178,779,561
176,698,480

기타
19,811,876
15,713,328

합계
198,591,437
192,411,808

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업 투자주식
(332,313,360)
(340,829,394)

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계정과목
재고자산의 변동
제조(매출)원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동

제품
(18,039,054)
-
-
(18,039,054)

재공품
(1,441,112)
-
-
(1,441,112)

미착품
4,578,066
-
-
4,578,066

상품
1,521,341
-
-
1,521,341

사용된 원재료
-
1,457,476,350
-
1,457,476,350

상품매입액
-
63,440,687
-
63,440,687

종업원급여
-
161,407,668
40,381,232
201,788,900

복리후생비
-
20,317,798
8,741,960
29,059,758

감가상각비
-
69,098,287
2,666,063
71,764,350

무형자산상각비
-
964,615
2,565,421
3,530,036

지급수수료
-
24,785,081
26,279,061
51,064,142

세금과공과
-
4,165,097
8,717,577
12,882,674

임차료
-
2,201,638
1,886,543
4,088,181

운반보관비
-
-
28,872,618
28,872,618

기타
-
40,306,250
25,459,543
65,765,793

합 계
(13,380,759)
1,844,163,471
145,570,018
1,976,352,730

(전기)

(단위: 천원)

계정과목
재고자산의 변동
제조(매출)원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동

제품
556,195
-
-
556,195

재공품
128,070
-
-
128,070

상품
(16,682,986)
-
-
(16,682,986)

사용된 원재료
-
1,542,217,753
-
1,542,217,753

상품매입액
-
236,774,508
-
236,774,508

종업원급여
-
172,160,732
37,946,977
210,107,709

복리후생비
-
20,048,409
10,277,741
30,326,150

감가상각비
-
73,864,596
2,524,784
76,389,380

무형자산상각비
-
883,386
2,437,578
3,320,964

지급수수료
-
25,198,999
19,117,042
44,316,041

세금과공과
-
4,125,507
10,056,275
14,181,782

임차료
-
2,145,610
1,982,551
4,128,161

운반보관비
-
-
30,724,658
30,724,658

기타
-
97,883,511
20,680,253
118,563,764

합계
(15,998,721)
2,175,303,011
135,747,859
2,295,052,149

31. 주당순이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익
34,149,123,736
91,399,560,255

유통보통주식수
27,022,751
27,022,751

기본 및 희석주당순이익
1,264
3,382

(2) 당기와 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 주)

구분
유통기간(개시)
유통기간(종료)
발행주식수
총 유통주식수
가중치
유통주식수

기초
2017-01-01
2017-12-31
27,028,437
27,022,751
365/365
27,022,751

(전기)

(단위: 주)

구분
유통기간(개시)
유통기간(종료)
발행주식수
총 유통주식수
가중치
유통주식수

기초
2016-01-01
2016-12-31
27,028,437
27,022,751
366/366
27,022,751

32. 영업활동으로 인한 현금흐름

당기 및 전기 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용(수익)
(57,359,449)
43,983,990

재고자산평가손실
-
89,909

퇴직급여
8,487,801
10,400,401

감가상각비
71,764,350
76,389,380

무형자산상각비
3,530,036
3,320,964

대손상각비
(1,395,910)
(30,687)

기타의대손상각비
3,779,817
-

이자비용
14,758,639
13,620,101

외화환산손실
26,475,532
14,379,520

매도가능금융자산처분손실
799
267,632

매출채권처분손실
73,605
10,002

유형자산처분손실
2,694,875
3,522,135

무형자산손상차손
26,665,955
67,866

무형자산폐기손실
3
-

매각예정자산처분손실
1,462,042
-

급여
514
-

판매보증충당부채전입액
4,870,022
-

이자수익
(5,721,818)
(5,894,846)

외화환산이익
(14,210,547)
(28,388,313)

지분법이익
(12,009,510)
(13,492,748)

지분법손실
6,168,391
3,273,865

유형자산처분이익
(17,547,244)
(12,113,467)

유형자산손상차손환입
-
(83,555)

종속기업투자주식 처분이익
(20,591,809)
-

매도가능금융자산처분이익
(41,923)
(70,949)

지분법적용투자주식처분이익
(332,910)
-

합계
41,521,261
109,251,200

(2) 순운전자본의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
31,789,810
(3,859,105)

미수금의 감소(증가)
(10,462,077)
23,443,178

미수수익의 감소(증가)
(341,399)
103,165

선급금의 증가
(12,491,477)
(16,709,096)

선급비용의 감소(증가)
1,779,263
(5,997,573)

재고자산의 감소(증가)
3,957,613
(15,176,812)

부가세대급금의 감소(증가)
3,495,579
(1,071,371)

장기선급비용의 감소(증가)
828,560
(655,568)

장기매출채권의 감소(증가)
600,258
(934,632)

매입채무의 증가
26,817,973
24,031,712

미지급금의 증가(감소)
3,678,233
(17,522,078)

미지급비용의 증가
3,651,844
512,185

장기미지급금의 증가
122,409
-

장기미지급비용의 증가
158,339
2,076,872

선수금의 증가(감소)
3,757,862
(593,675)

예수금의 감소
(8,623,105)
(11,950,615)

선수수익의 증가(감소)
(70,087)
49,738

부가세예수금의 감소
(1,403,168)
(1,271,903)

기타유동부채의 감소
(4,390,873)
(716,896)

예수보증금의증가
30,602
-

확정급여부채의 감소
(4,641,680)
(3,306,051)

사외적립자산의 증가
(6,921,787)
(8,326,921)

합계
31,322,692
(37,875,446)

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
소재지
회사명

지배기업
국내
(주)서연

종속기업
국내
(주)서연오토비전

(주)서연인더스트리

해외
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA Interior Systems Manufacturing, Inc.

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

관계기업
해외
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

구분
소재지
회사명

기타 특수관계자
국내

엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주), (주)서연인테크, (주)서연탑메탈, 
(주)서연전자, 우창정기(주), (주)서연씨엔에프, (주)신창코넥타, (주)지산소프트

해외
SEOYON CHINA CO., LTD. (구.BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)

SEOYON AMERICA Corp.

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
거래내용
당기
전기

(주)서연
기타비용
4,404,509
3,443,443

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET 
 ANONIM SIRKETI
매출
24,615,574
26,387,474

기타수익
5,602,662
4,756,556

기타비용
11,841
53,265

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
매출
2,836,808
15,094,694

기타수익
1,809
-

기타비용
1,226
-

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
매출
4,652,696
-

기타수익
6,017
-

(주)서연인테크(주1)
매출
13,020,886
12,409,342

유형자산매출
-
93,000

기타수익
102,742
117,405

매입
49,569,661
52,607,992

유형자산매입
27,900
68,400

기타비용
65,401
11,000

(주)서연씨엔에프(주1)
매출
803,143
1,515,037

기타수익
107,407
147,794

매입
56,416,406
61,789,976

유형자산매입
859,314
473,620

기타비용
-
18,400

(주)서연탑메탈
매출
-
757,780

매입
20,647,656
36,856,800

유형자산매입
17,390,410
12,060,480

기타비용
659,914
238,462

(주)서연전자
기타수익
187,403
136,090

매입
35,145,460
33,478,604

유형자산매입
-
67,000

기타비용
4,990
112,700

우창정기(주)(주1)
매출
199,841
36,644

기타수익
2,663
6,627

매입
8,346,573
7,209,113

유형자산매입
613,984
673,200

기타비용
4,500
1,800

(단위: 천원)

특수관계자명
거래내용
당기
전기

(주)지산소프트
기타비용
77,400
77,400

(주)엔브이에이치코리아
매입
115,370
254,557

지에이치신소재(주)
매입
260,666
327,957

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
매출
875,052
-

매입
36,918,834
-

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS 
 SCIENCE & TECHNOLOGY Co., Ltd.
매입
1,784,948
3,682,066

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.
매출
9,211,439
12,734,070

매입
36,628,228
58,182,497

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.
기타수익
39,509
44,042

매입
30,079,955
30,230,644

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.
매출
865,443
-

매입
18,745,726
-

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.
기타수익
541,861
564,317

매입
35,764,560
65,892,871

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD
매입
3,874,440
6,870,034

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.
매출
58,687
-

기타수익
42,898
-

SEOYON AMERICA
기타비용
36,752
14,506

합계
422,231,164
449,497,659

(주1)
상기 특수관계자 거래 중 매출액에는 사급매출 13,395,069천원(전기:12,790,826천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(
단위: 천원)

특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무

미지급금

기타채무

(주)서연
-
-
1,217,160
110,354
653,900
-

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
7,456,506
-
-
-
-
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
8,744,538
170,037
-
-
-
-

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
462,886
14,549
-
-
-
-

엔브이에이치코리아(주)
-
-
-
50,685
-
-

지에이치신소재(주)
-
-
-
52,052
-
-

(주)서연인테크
125,044
-
-
4,281,421
74,470
-

(주)서연탑메탈
-
-
-
10,620,732
7,640,663
-

(주)서연전자
-
-
-
6,005,944
5,489
-

(주)서연씨엔에프
-
-
-
6,910,312
1,544,703
-

(주)지산소프트
-
-
-
-
2,640
-

우창정기(주)
-
8,620
-
2,628,824
107,934
-

CHONGQING HANIL SEAT CO., LTD.
57,732
-
2,618,400
-
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
614,139
-
93,312
11,600,933
-
-

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.
2,054,478
-
-
12,502,705
-
-

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LRD
-
-
-
326,727
-
-

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.
35,246
-
-
1,930,258
-
-

JIANGSU SEOYON INTECH CO.,LTD
-
-
-
13,773,483
-
-

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.
79,262
-
4,176,259
1,800,956
-
-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD
-
-
163,650
-
-
-

SEOYON AMERICA
-
-
-
2,679
-
-

합계
19,629,831
193,206
8,268,781
72,598,065
10,029,799
-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무

미지급금

기타채무

(주)서연
-
-
1,217,160
65,622
395,424
209

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET 
 ANONIM SIRKETI
7,607,994
-
-
-
13,702
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
6,863,420
-
-
-
-
-

엔브이에이치코리아(주)
-
-
-
130,190
-
-

지에이치신소재(주)
-
-
-
67,241
-
-

(주)서연인테크
115,874
5,500
-
6,703,163
59,908
1,221,912

(주)서연탑메탈
228,787
-
-
11,783,048
4,277,530
-

(주)서연전자
-
-
-
6,287,652
8,470
-

(주)서연씨엔에프
655,513
-
-
11,225,608
225,995
1,293,530

(주)지산소프트
-
-
-
-
2,640
-

우창정기(주)
13,721
-
-
2,487,426
334,752
-

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.
2,443,902
-
-
9,634,792
-
-

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS 
 SCIENCE & TECHNOLOGY Co., Ltd.
-
-
-
233,640
-
-

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.
130,199
-
-
3,813,875
-
-

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.
-
-
2,859
16,867,271
-
-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD
-
-
346,520
2,044,743
-
-

SEOYON AMERICA Corp.
-
-
-
9,064
-
-

합계
18,059,410
5,500
1,566,539
71,353,335
5,318,421
2,515,651

(4) 당기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.
4,176,259
-
-
-

기타특수관계자
CHONGQING HANIL SEAT CO., LTD.
2,618,400
-
-
-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
7,305,070
5,772,957

퇴직급여
97,205
148,336

34. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,092,153,941
1,122,180,444

자본
672,655,932
679,619,369

부채비율
162.36%
165.12%

(2)
금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과같습니다.

1) 금융자산

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계
공정가액

현금및현금성자산
305,422,973
-
-
305,422,973
305,422,973

단기금융상품
58,472,085
-
-
58,472,085
58,472,085

장기금융상품
6,727,388
-
-
6,727,388
6,727,388

매도가능금융자산
-
36,618,090
-
36,618,090
36,618,090

만기보유금융자산
-
-
1,283,525
1,283,525
1,283,525

매출채권
303,045,898
-
-
303,045,898
303,045,898

미수금
14,251,998
-
-
14,251,998
14,251,998

기타수취채권
20,307,674
-
-
20,307,674
20,307,674

기타장기수취채권
30,871,095
-
-
30,871,095
30,871,095

합계
739,099,111
36,618,090
1,283,525
777,000,726
777,000,726

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계
공정가액

현금및현금성자산
231,654,044
-
-
231,654,044
231,654,044

단기금융상품
68,863,789
-
-
68,863,789
68,863,789

장기금융상품
10,814,629
-
-
10,814,629
10,814,629

매도가능금융자산
-
43,864,231
-
43,864,231
43,864,231

만기보유금융자산
-
-
1,304,360
1,304,360
1,304,360

매출채권
436,573,193
-
-
436,573,193
436,573,193

미수금
9,334,979
-
-
9,334,979
9,334,979

기타수취채권
13,284,692
-
-
13,284,692
13,284,692

기타장기수취채권
33,182,931
-
-
33,182,931
33,182,931

합계
803,708,257
43,864,231
1,304,360
848,876,848
848,876,848

2) 금융부채

(당기말)

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피지정
파생상품
공정가액

매입채무
342,267,049
-
342,267,049

미지급금
56,374,155
-
56,374,155

단기차입금
463,388,038
-
463,388,038

기타금융부채
16,979,121
-
16,979,121

장기차입금
46,387,578
-
46,387,578

기타장기금융부채
8,456,396
-
8,456,396

합계
933,852,337
-
933,852,337

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피지정
파생상품
공정가액

매입채무
387,010,287
-
387,010,287

미지급금
60,212,668
-
60,212,668

차입금
437,830,619
-
437,830,619

기타금융부채
13,733,044
-
13,733,044

장기차입금
87,777,159
-
87,777,159

기타장기금융부채
8,774,055
-
8,774,055

합계
995,337,832
-
995,337,832

(4) 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, CNY 가 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 국내에 소재하는 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
125,422,153
25,948,379
23,934,162
30,600,427

EUR
28,630,785
-
33,846,427
136,696

CNY
2,764,765
138,238
-
-

합계
156,817,703
26,086,617
57,780,589
30,737,123

당기와 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
9,947,377
(9,947,377)
(666,627)
666,627

EUR
2,863,079
(2,863,079)
3,370,973
(3,370,973)

CNY
262,653
(262,653)
-
-

합계
13,073,109
(13,073,109)
2,704,346
(2,704,346)

나. 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
(3,427,528)
3,427,528
(2,341,065)
2,341,065

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

2) 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.

가. 금융자산

(당기말)

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년이후
합계

현금및현금성자산
305,422,973
-
305,422,973

매출채권
303,045,898
-
303,045,898

미수금
14,251,998
-
14,251,998

기타수취채권
20,307,674
-
20,307,674

단기금융상품
58,472,085
-
58,472,085

장기금융상품
-
6,727,388
6,727,388

매도가능금융자산
-
36,618,090
36,618,090

만기보유금융자산
18,410
1,265,115
1,283,525

기타장기수취채권
-
30,871,095
30,871,095

합 계
701,519,038
75,481,688
777,000,726

(전기말)

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년이후
합계

현금및현금성자산
231,654,044
-
231,654,044

매출채권
436,573,193
-
436,573,193

미수금
9,334,979
-
9,334,979

기타수취채권
13,284,692
-
13,284,692

단기금융상품
68,863,789
-
68,863,789

장기금융상품
-
10,814,629
10,814,629

매도가능금융자산
-
43,864,231
43,864,231

만기보유금융자산
35,420
1,268,940
1,304,360

기타장기수취채권
-
33,182,931
33,182,931

합계
759,746,117
89,130,731
848,876,848

나. 금융부채

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 이후
합계

매입채무
342,267,049
-
342,267,049

미지급금
56,374,155
-
56,374,155

차입금
463,388,038
-
463,388,038

기타금융부채
16,979,121
-
16,979,121

장기차입금
-
46,387,578
46,387,578

기타장기금융부채
-
8,456,396
8,456,396

합 계
879,008,363
54,843,974
933,852,337

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년이후
합계

매입채무
387,010,287
-
387,010,287

미지급금
60,212,668
-
60,212,668

차입금
437,830,619
-
437,830,619

기타금융부채
13,733,044
-
13,733,044

장기차입금
-
87,777,159
87,777,159

기타장기금융부채
-
8,774,055
8,774,055

합계
898,786,618
96,551,214
995,337,832

(5) 금융상품의 공정가치

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1)
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.

35. 매각예정자산 및 부채

연결회사는 이사회 승인에 의거 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다. 

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구분
금액

매각예정자산

현금및현금성자산
5,233,964

매출채권
62,264,043

기타유동자산 등
2,044,182

재고자산
1,049,946

유형자산
36,129,763

무형자산
3,495,339

기타비유동자산 등
636,363

자산합계
110,853,600

매각예정자산관련부채

차입금 등
38,877,225

매입채무
45,180,696

기타부채
6,096,902

부채합계
90,154,823

(2) 매각예정으로 분류한 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분
금액

해외사업환산이익
122,709

36. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

태광공업㈜
자동차부품의 제조 및 판매
2017.04.28
100
3,500,000

태광정밀㈜
자동차부품의 제조 및 판매
2017.04.28
100
1,500,000

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
태광공업㈜
태광정밀㈜

현금
3,500,000
1,500,000

이전대가총계
3,500,000
1,500,000

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
태광공업㈜
태광정밀㈜

식별가능한 자산의 공정가치
24,806,895
5,983,330

Ⅰ. 유동자산
6,734,610
812,230

1. 현금및현금성자산
484,279
2,334

2. 매출채권및기타채권
2,614,439
687,824

3. 재고자산
183,679
82,607

4. 기타유동자산
3,451,073
9,012

5. 당기법인세자산
1,140
30,453

Ⅱ. 비유동자산
18,072,285
5,171,100

1. 유형자산
17,895,148
5,057,929

2. 무형자산
4,398
-

3. 기타장기채권
14,380
4,188

4. 장기금융상품
158,359
108,983

식별가능한 부채의 공정가치
36,659,980
15,796,200

Ⅰ. 유동부채
21,065,443
12,458,133

1. 매입채무및기타채무
5,847,609
2,334,393

2. 단기차입금
8,306,269
4,095,566

3. 유동성장기부채
5,886,056
2,324,281

4. 기타유동부채
1,025,509
3,703,893

Ⅱ. 비유동부채
15,594,537
3,338,067

1. 장기차입금
10,088,016
3,216,230

2. 확정급여채무
324,651
121,837

3. 기타장기부채
5,181,870
-

식별가능한 순자산 공정가치 합계
(11,853,085)
(9,812,870)

(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
태광공업㈜
태광정밀㈜
합계

이전대가
3,500,000
1,500,000
5,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(11,853,085)
(9,812,870)
(21,665,955)

영업권(주1)
15,353,085
11,312,870
26,665,955

(주1)
연결회사는 상기 영업권의 회수예상가액을 0으로 추정하여 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
태광공업㈜
태광정밀㈜

현금으로 지급한 대가
3,500,000
1,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
(484,279)
(2,334)

차감계
3,015,721
1,497,666

(6) 2017년 7월 13일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시가 결정되었으며, 이로 인해 연결회사는 해당 기업들에 대한 지배력을 상실하였습니다. 지배력 상실 시점의 태광공업(주) 및 태광정밀(주) 자산과 부채의 장부가액이 연결재무제표에서 제거되었으며, 자산과 부채 장부가액의 차이는 종속기업처분이익으로 인식되었습니다.

37. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2017년 11월 10일 이사회 결의를 통해 다음의 사항을 결정하였으며, 2018년 1월중 자본금을 납입완료 하였습니다.

1) 종속기업 신규 설립

구분
내용

신규설립 종속기업명
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LTD.

소재국가
인도

자본금규모
USD 18,998,000

자본금 납입시기
2018년 1월 중 납입완료

지분율
99.99%

기타사항
2019년 하반기부터 양산 예정

(2) 연결회사는 2018년 2월 9일 이사회 결의를 통해 다음과 같은 사항들을 결정하였습니다. 

1) 종속기업 지분 양수

구 분
내용

양수대상 종속기업명
LIAONING SEOUON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양도인
JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양수전 지분율
50.0%

양수후 지분율
100.0% [양도인이 보유한 지분 전량(50%)을 양수]

양수가액
CNY12,205,000

기타사항
2018년 상반기 중 진행완료 예정

2) 종속기업 자본금 출자

구 분
내용

출자대상 종속기업명
LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

출자전 자본금
USD8,000,000

출자금액
USD16,000,000

출자후 자본금
USD24,000,000

기타사항
2018년 상반기 중 진행완료 예정

3
8. 재무
제표의 승인

동 재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2) 재무제표

- 재무상태표

<재 무 상 태 표>

제4(당) 기말 2017. 12. 31 현재

제3(전) 기말 2016. 12. 31 현재

주식회사 서연이화
(단위 : 원)

과 목

제4(당) 기
말

제3(전) 기
말

제3(전) 기초

자 산

Ⅰ. 유동자산
427,788,341,980
354,120,486,925
362,906,638,707

1. 현금및현금성자산
131,150,586,613
44,876,018,232
89,515,664,000

2. 만기보유금융자산
18,410,000
35,420,000
280,790,000

3. 매출채권
237,459,935,854
260,720,997,468
235,224,933,959

4. 미수금
5,832,404,007
4,306,611,156
20,569,637,318

5. 기타수취채권
2,621,561,983
3,195,114,345
3,183,523,018

6. 재고자산
15,499,363,970
10,616,684,116
8,005,549,614

7. 기타자산
27,007,254,611
23,412,104,084
6,126,540,798

8. 매각예정자산
4,492,733,336
6,957,537,524
-

9. 당기법인세자산
3,706,091,606
-
-

Ⅱ.비유동자산
419,906,554,364
434,447,584,839
419,057,550,611

1. 장기매출채권
-
16,161,604,009
-

2. 장기금융상품
1,185,200,000
945,560,000
700,920,000

3. 매도가능금융자산
11,600,000
11,600,000
11,600,000

4. 만기보유금융자산
1,265,115,000
1,268,940,000
72,650,000

5. 기타장기수취채권
2,557,368,700
2,474,318,700
2,031,352,300

6. 유형자산
151,002,593,649
158,758,110,808
158,017,276,803

7. 무형자산
5,154,695,265
5,427,832,992
4,813,194,266

8. 종속기업및관계기업투자
250,904,980,565
248,623,457,575
253,410,557,242

9. 이연법인세자산
7,825,001,185
776,160,755
-

자 산 총 계
847,694,896,344
788,568,071,764
781,964,189,318

부 채

Ⅰ.유동부채
401,811,398,564
377,617,612,440
390,277,353,783

1. 매입채무
159,495,338,015
167,458,443,982
165,460,999,311

2. 미지급금
24,358,367,636
24,174,642,954
35,290,462,952

3. 단기차입금
184,816,800,000
121,039,500,000
116,427,000,000

4. 유동성장기부채
-
18,127,500,000
10,000,000,000

5. 기타금융부채
24,804,678,505
24,596,792,331
24,540,271,910

6. 충당부채
4,870,021,822
-
-

7. 기타부채
3,466,192,586
14,573,399,685
25,160,393,851

8. 당기법인세부채
-
7,647,333,488
13,398,225,759

Ⅱ.비유동부채
14,245,112,035
20,926,131,324
41,446,892,314

1. 장기차입금
-
-
17,580,000,000

2. 기타장기금융부채
7,648,919,756
8,096,765,493
6,712,278,584

3. 순확정급여부채
6,596,192,279
12,829,365,831
14,395,228,307

4. 이연법인세부채
-
-
2,759,385,423

부 채 총 계
416,056,510,599
398,543,743,764
431,724,246,097

자 본

Ⅰ. 자본금
13,514,218,500
13,514,218,500
13,514,218,500

Ⅱ. 자본잉여금
279,618,430,232
279,618,430,232
279,618,430,232

Ⅲ. 기타자본항목
(152,062,701)
(152,062,701)
(152,062,701)

Ⅳ. 이익잉여금
138,657,799,714
97,043,741,969
57,259,357,190

자 본 총 계
431,638,385,745
390,024,328,000
350,239,943,221

부 채 와 자 본 총 계
847,694,896,344
788,568,071,764
781,964,189,318

- 포괄손익계산서

<포 괄 손 익 계 산 서>

제 4(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 3(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

주식회사 서연이화
(단위 : 원)

과 목
제4(당)기
제3(전)기

I. 매출액
928,020,673,882
1,019,736,004,156

II. 매출원가
899,945,690,264
944,663,766,917

III. 매출총이익
28,074,983,618
75,072,237,239

IV. 판매비와관리비
45,148,556,989
43,261,550,941

1. 판매비
13,973,121,977
15,748,550,638

2. 관리비
31,175,435,012
27,513,000,303

V. 영업이익(손실)
(17,073,573,371)
31,810,686,298

Ⅵ. 기타수익
38,671,606,209
24,106,731,594

Ⅶ. 기타비용
21,459,076,140
6,204,252,372

Ⅷ. 금융수익
9,872,922,734
20,557,092,158

Ⅸ. 금융원가
32,760,796,615
14,340,884,800

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실)
(22,748,917,183)
55,929,372,878

XI. 법인세비용(수익)
(65,908,185,151)
12,397,611,006

XII. 당기순이익
43,159,267,968
43,531,761,872

XIII. 기타포괄손익
2,508,202,427
306,035,557

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
2,508,202,427
306,035,557

XIV. 당기총포괄이익
45,667,470,395
43,837,797,429

XV. 주당순이익

기본 및 희석 주당순이익
1,597
1,611

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제4(당)기
2017.01.01 부터
제3(전)기
2016.01.01 부터

2017.12.31 까지
2016.12.31 까지

처분 예정일
2018.03.30
처분 확정일
2017.03.24

주식회사 서연이화

(단위 : 원)

구 분
제4(당) 기
제3(전) 기

미처분이익잉여금

45,841,299,714

44,132,741,969

전기이월미처분이익잉여금
173,829,319

294,944,540

확정급여제도의 재측정요소
2,508,202,427

306,035,557

당기순이익

43,159,267,968

43,531,761,872

합계

45,841,299,714

44,132,741,969

이익잉여금처분액

(45,658,912,650)

(43,958,912,650)

이익준비금
405,500,000

405,500,000

임의적립금
41,200,000,000

39,500,000,000

현금배당

 주당배당금(율) 
 보통주：
당기 150 원(30%)
 전기 150 원(30%)

4,053,412,650

4,053,412,650

차기이월미처분이익잉여금

182,387,064

173,829,319

- 자본변동표

<자 본 변 동 표>

제 4(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 3(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

주식회사 서연이화
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총계

2016.01.01(전기초)
13,514,218,500
275,124,010,368
(152,062,701)
57,259,357,190
345,745,523,357

전기오류 수정효과
-
4,494,419,864
-
-
4,494,419,864

연차배당
-
-
-
(4,053,412,650)
(4,053,412,650)

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
43,531,761,872
43,531,761,872

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
306,035,557
306,035,557

2016.12.31(전기말)
13,514,218,500
279,618,430,232
(152,062,701)
97,043,741,969
390,024,328,000

2017.01.01(당기초)
13,514,218,500
275,124,010,368
(152,062,701)
97,043,741,969
385,529,908,136

전기오류 수정효과

4,494,419,864

4,494,419,864

연차배당
-
-
-
(4,053,412,650)
(4,053,412,650)

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
43,159,267,968
43,159,267,968

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
2,508,202,427
2,508,202,427

2017.12.31(당기말)
13,514,218,500
279,618,430,232
(152,062,701)
138,657,799,714
431,638,385,745

- 현금흐름표

<현 금 흐 름 표>

제 4(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 3(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

주식회사 서연이화
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
56,390,523,378
(1,715,617,868)

1. 영업으로부터 창출된 현금
4,238,239,147
9,063,621,935

(1) 당기순이익
43,159,267,968
43,531,761,872

(2) 조정
(26,288,959,233)
27,048,241,276

(3) 순운전자본의 변동
(12,632,069,588)
(61,516,381,213)

2. 이자의 수취
1,105,970,975
1,238,061,647

3. 이자의 지급
(3,687,597,737)
(3,405,272,467)

4. 배당금 수입액
8,153,665,344
13,169,725,756

5. 법인세 부담액
46,580,245,649
(21,781,754,739)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(6,138,310,175)
(34,249,842,272)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
51,248,896,556
37,385,708,655

(1) 만기보유금융자산의 감소
34,795,000
280,790,000

(2) 유형자산의 처분
33,972,804,414
31,838,289,417

(3) 종속기업투자주식 처분
11,098,008,000
-

(4) 만기보유금융자산 처분
27,440,808
-

(5) 단기대여금의 감소
2,714,331,691
2,208,545,837

(6) 매도가능금융자산의 처분
2,705,472,000
-

(7) 장기금융상품의 처분
3,000,000
-

(8) 임차보증금의 감소
482,000,000
1,473,027,400

(9) 임대보증금의 증가
552,000
276,000

(10) 선수금의 증가
-
1,221,912,000

(11) 정부보조금의 수령
210,492,643
362,868,001

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(57,387,206,731)
(71,635,550,927)

(1) 유형자산의 취득
(28,992,947,408)
(60,561,752,427)

(2) 단기대여금의 증가
(5,920,664,788)
(2,219,976,700)

(3) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득
(21,243,500,000)
(4,029,200,000)

(4) 장기금융상품의 증가
(242,640,000)
(244,640,000)

(5) 만기보유금융자산의 증가
(42,200,000)
(1,231,710,000)

(6) 무형자산의 취득
(379,744,535)
(1,431,910,000)

(7) 임차보증금의 증가
(565,050,000)
(1,915,993,800)

(8) 임대보증금의 감소
(460,000)
(368,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
42,791,587,350
(9,769,212,650)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
279,506,500,000
215,009,200,000

(1) 단기차입금의 증가
279,506,500,000
215,009,200,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(236,714,912,650)
(224,778,412,650)

(1) 단기차입금의 상환
(214,534,000,000)
(210,725,000,000)

(2) 유동성장기부채상환
(18,127,500,000)
(10,000,000,000)

(3) 배당금의 지급
(4,053,412,650)
(4,053,412,650)

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(6,769,232,172)
1,095,027,022

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)
86,274,568,381
(44,639,645,768)

VI. 기초의 현금및현금성자산
44,876,018,232
89,515,664,000

VII. 기말의 현금및현금성자산
131,150,586,613
44,876,018,232

- 재무제표 주석

제4(당)기말: 2017년 12월 31일 현재

제3(전)기말: 2016년 12월 31일 현재

주식회사 서연이화

1.

회사
의 개요

주식회사 서연이화(이하 "당사")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 당사가 보유하고 있는 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

소 재 지
생산개시일
생산 품목

울 산 공 장
1972년 4월
승용차, 상용차 내장 부품

아 산 공 장
1999년 4월
승용차 내장 부품

당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

(주)서연(특수관계자 포함)
13,162,996
48.70

유양석 (특수관계자 포함)
2,259,801
8.36

기타
11,605,640
42.94

합 계
27,028,437
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석24 참고).

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고,
위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,
위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립,
회계시스템 구축, 시스템 안정화
등의 준비 작업이 필요합니다.
동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에

당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 380,807,057천원, 만기보유금융자산 1,283,525천원, 매도가능금융자산 11,600천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 대여금 및수취채권 380,807,057천원, 만기보유금융자산 1,283,525천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,600천원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
보고기간말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동중 해당 금융부채의 신용위험변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제 1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사가 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 382,090,582천원(대여금 및 수취채권 380,807,057천원, 만기보유금융자산 1,283,525천원), 보유하고 있으며,이들 자산에 대하여 손실충당금 12,134,184천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

당사는 2017년 하반기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 자문사의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리 변경작업을 진행하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라계약관계, 영업전략 등을 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급하여 적용하면서 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초 잔액에 조정하여 인식할 예정입니다.

당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 검토한 결과 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(13) 참고)

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해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 퇴직급여비용과 해고급여

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(7) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
20~40년

구 축 물
15~20년

기계장치
8~9년

차량운반구
5년

공구와 기구 및 집기비품
5년

동력시설
20년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고, 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 다음과 같이 결정됩니다.

구분
내용

상품
이동평균법

원재료, 제품, 재공품
총평균법

미착품
개별법

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

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단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

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최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(14) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채 

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

7) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는
6,596,192천원(전기말: 12,829,366천원)이며
, 세부사항은 재무제표에 대한
주
석

18
에서
기술하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
우리은행
-
3,000,000
당좌개설보증금

KEB하나은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

합계

2,000,000
5,000,000

5. 매출채권 및 기타채권 

(1)
당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분
매출채권
장기매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

일반채권
97,925,015,652
-
5,332,457,716
6,401,379,128
1,340,208,700

특수관계자채권
147,597,892,841
-
791,340,305
-
1,217,160,000

차감 : 대손충당금
(8,062,972,639)
-
(291,394,014)
(3,779,817,145)
-

합계
237,459,935,854
-
5,832,404,007
2,621,561,983
2,557,368,700

(전기말)

(단위: 원)

구분
매출채권
장기매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

일반채권
108,672,439,359
-
3,703,430,562
3,195,114,345
1,257,158,700

특수관계자채권
155,352,840,669
18,086,307,141
931,862,381
-
1,217,160,000

차감 : 대손충당금
(3,304,282,560)
(1,924,703,132)
(328,681,787)
-
-

합계
260,720,997,468
16,161,604,009
4,306,611,156
3,195,114,345
2,474,318,700

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 및 상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 

(2)
당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분
매출채권
장기매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

기초
3,304,282,560
1,924,703,132
328,681,787
-
-

대손상각비
3,427,196,661
-
-
3,779,817,145
-

환율변동
(593,209,714)
-
(37,287,773)
-
-

기타
1,924,703,132
(1,924,703,132)
-
-
-

기말
8,062,972,639
-
291,394,014
3,779,817,145
-

(전기)

(단위: 원)

구분
매출채권
장기매출채권
미수금
기타수취채권
기타장기수취채권

기초
3,204,484,204
-
318,754,700
-
-

대손상각비
-
1,924,703,132
-
-
-

환율변동
99,798,356
-
9,927,087
-
-

기말
3,304,282,560
1,924,703,132
328,681,787
-
-

(3)
당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
28,167,075,077
30,284,428,290
2,066,704,746
60,518,208,113

미수금
8,619,392
1,336,452
-
9,955,844

합계
28,175,694,469
30,285,764,742
2,066,704,746
60,528,163,957

(전기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
55,256,593,360
21,482,635,559
3,410,858,423
80,150,087,342

장기매출채권
9,236,688,845
5,059,898,421
1,865,016,743
16,161,604,009

미수금
6,635,966
174,603,927
3,089,095
184,328,988

합계
64,499,918,171
26,717,137,907
5,278,964,261
96,496,020,339

(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
3,239,706,671
7,763,595,055
13,582,520,773
24,585,822,499

미수금
-
-
291,394,015
291,394,015

단기대여금
-
4,446,843,700
-
4,446,843,700

합계
3,239,706,671
12,210,438,755
13,873,914,788
29,324,060,214

(전기말)

(단위: 원)

구분
3개월 이내
3개월~9개월
9개월 초과
합계

매출채권
-
-
3,304,282,560
3,304,282,560

장기매출채권
-
-
1,924,703,132
1,924,703,132

미수금
-
-
328,681,787
328,681,787

합계
-
-
5,557,667,479
5,557,667,479

6. 매도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분
지분율
취득원가
미실현손익
장부가액

<비상장주식>(주1)

한국자동차조합
1.95%
11,600,000
-
11,600,000

(전기말)

(단위: 원)

구분
지분율
취득원가
미실현손익
장부가액

<비상장주식>(주1)

한국자동차조합
1.79%
11,600,000
-
11,600,000

(주1)
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7. 만기보유금융자산 

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
18,410,000
1,265,115,000
35,420,000
1,268,940,000

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

상품
8,927,351,278
7,024,736,887

제품
2,758,733,714
1,778,013,339

재공품
1,191,561,823
183,472,435

원재료
2,621,717,155
1,625,038,728

미착품
-
5,422,727

합계
15,499,363,970
10,616,684,116

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 없습니다.

9. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동성
유동성

선급금
18,776,820,000
15,025,470,000

선급비용
109,635,469
103,876,835

부가세대급금
8,120,799,142
8,282,757,249

합계
27,007,254,611
23,412,104,084

10. 매각예정자산

(1) 보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말(*2)
전기말(*1)

종속기업투자주식
4,492,733,336
6,957,537,524

(2) 당기 및 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기초금액
6,957,537,524
-

증가
4,492,733,336

6,957,537,524

매각
(6,957,537,524)
-

기말금액
4,492,733,336
6,957,537,524

(*1)

당사는 전기 이사회 승인에 의거 2017년 1분기에 종속기업인 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.지분 전량을 (주)서연인테크와 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하였습니다. 당기 중 해당 거래와 관련하여 인식한 매각예정자산처분이익은 5,362,382천원입니다.

(*2)

당기에 이사회 승인에 의거 종속기업인 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대한 종속기업투자주식 일부를 매각예정으로 표시하였습니다.

11. 보유토지의 공시지가

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지
과목
면적(㎡)
장부가액
공시지가

울산광역시 북구 연암동 925-1 등
토 지
123,229.96
26,483,815,469
39,252,476,839

충남 아산시 신창면 남성리 398-1 등
67,388.25
7,735,199,034
9,642,604,168

합계
190,618.21
34,219,014,503
48,895,081,007

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
34,219,014,503
-
-
34,219,014,503

건물
65,663,585,956
-
21,239,417,083
44,424,168,873

구축물
4,841,735,878
-
3,261,295,958
1,580,439,920

기계장치
53,328,772,429
258,400,961
32,262,334,614
20,808,036,854

차량운반구
2,314,993,613
-
1,814,957,061
500,036,552

공구와기구
91,030,308,020
152,306,578
73,262,857,656
17,615,143,786

집기비품
24,578,930,636
283,943,701
18,157,996,667
6,136,990,268

동력시설
846,818,079
-
643,247,841
203,570,238

건설중인자산
25,560,610,106
45,417,451
-
25,515,192,655

합계
302,384,769,220
740,068,691
150,642,106,880
151,002,593,649

(전기말)

(단위: 원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
34,617,865,114
-
-
34,617,865,114

건물
65,430,043,156
-
19,396,892,662
46,033,150,494

구축물
4,863,635,878
-
3,031,929,578
1,831,706,300

기계장치
56,624,437,061
297,635,255
35,780,732,465
20,546,069,341

차량운반구
2,282,973,310
-
1,712,021,569
570,951,741

공구와기구
115,009,098,120
211,212,550
85,077,697,750
29,720,187,820

집기비품
29,570,414,407
155,751,509
23,169,492,381
6,245,170,517

동력시설
785,818,079
-
603,048,601
182,769,478

건설중인자산
19,057,853,454
47,613,451
-
19,010,240,003

합계
328,242,138,579
712,212,765
168,771,815,006
158,758,110,808

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분
기초
취득(주1)
처분
기타(주2)
감가상각비
기말

토지
34,617,865,114
-
1,138,989,141
740,138,530
-
34,219,014,503

건물
46,033,150,494
247,299,000
9,537,500
243,800
1,846,986,921
44,424,168,873

구축물
1,831,706,300
8,200,000
16,000,000
-
243,466,380
1,580,439,920

기계장치
20,546,069,341
2,943,124,000
315,474,075
2,471,350,000
4,837,032,412
20,808,036,854

차량운반구
570,951,741
151,058,204
9,000
-
221,964,393
500,036,552

공구와기구
29,720,187,820
9,841,717,167
18,650,668,921
7,424,987,416
10,721,079,696
17,615,143,786

집기비품
6,245,170,517
717,362,390
287,000
1,346,035,918
2,171,291,557
6,136,990,268

동력시설
182,769,478
16,000,000
-
45,000,000
40,199,240
203,570,238

건설중인자산
19,010,240,003
18,933,816,415
-
(12,428,863,763)
-
25,515,192,655

합계
158,758,110,808
32,858,577,176
20,130,965,637
(401,108,099)
20,082,020,599
151,002,593,649

(주1)

정부보조금으로 취득한

210,492,643원이 차감되어 있습니다.

(주2)

산업재산권으로 233,908,099원
, 소프트웨어로 167,200,000원이 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 원)

구분
기초
취득(주1)
처분
기타(주2)
감가상각비
기말

토지
31,776,205,217
2,108,610,640
64,656,743
797,706,000
-
34,617,865,114

건물
45,295,486,434
402,780,470
86,661,275
2,223,000,000
1,801,455,135
46,033,150,494

구축물
2,074,888,095
-
-
-
243,181,795
1,831,706,300

기계장치
18,899,173,021
4,315,686,460
84,279,333
1,802,105,000
4,386,615,807
20,546,069,341

차량운반구
545,956,596
253,229,060
12,627,772
22,981,433
238,587,576
570,951,741

공구와기구
35,784,412,855
18,360,178,001
27,936,138,744
16,310,750,853
12,799,015,145
29,720,187,820

집기비품
4,138,675,766
2,487,922,221
11,975,001
1,848,214,480
2,217,666,949
6,245,170,517

동력시설
222,060,383
-
-
-
39,290,905
182,769,478

건설중인자산
19,280,418,436
22,960,807,746
-
(23,230,986,179)
-
19,010,240,003

합계
158,017,276,803
50,889,214,598
28,196,338,868
(226,228,413)
21,725,813,312
158,758,110,808

(주1)

정부보조금으로 취득한

362,868,001원이 차감되어 있습니다.

(주2)

산업재산권으로 226,228,413원
이 대체되었습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보 험 종 류
자 산
장 부 금 액
부 보 액
보험회사명

화재보험
건물
44,424,168,873
46,702,368,800
메리츠화재보험(주) 등

기계장치
20,808,036,854
28,146,729,029

재고자산
15,499,363,970
600,000,000

집기비품
6,136,990,268
11,191,084,801

동력시설
203,570,238
200,856,000

합계

87,072,130,203
86,841,038,630

당사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다.
한편, 상기 부보금액은 산업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 

(4) 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장 부 금 액
담보설정금액
차입금종류
차 입 금 액
담 보 권 자

울산공장
(토지, 건물, 기계장치)
45,552,266,349
77,000,000,000
산업시설대출외
41,246,000,000
산업은행

USD 22,000,000

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,722,630,070
-
-
618,366,000
1,104,264,070

산업재산권
1,832,119,294
-
939,740,147
-
892,379,147

기타무형자산
7,891,891,684
3,389,103
4,730,450,533
-
3,158,052,048

합계
11,446,641,048
3,389,103
5,670,190,680
618,366,000
5,154,695,265

(전기말)

(단위: 원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,718,219,690
-
-
618,366,000
1,099,853,690

산업재산권
1,598,211,195
-
780,200,916
-
818,010,279

기타무형자산
7,406,657,529
5,529,589
3,891,158,917
-
3,509,969,023

합계
10,723,088,414
5,529,589
4,671,359,833
618,366,000
5,427,832,992

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분
기초
취득
대체
상각
손상
폐기
기말

회원권
1,099,853,690
4,410,380
-
-
-
-
1,104,264,070

산업재산권
818,010,279
-
233,908,099
159,539,231
-
-
892,379,147

기타무형자산
3,509,969,023
375,334,155
167,200,000
894,448,130
-
3,000
3,158,052,048

합계
5,427,832,992
379,744,535
401,108,099
1,053,987,361
-
3,000
5,154,695,265

(전기)

(단위: 원)

구분
기초
취득
대체
상각
손상
기말

회원권
1,080,167,690
87,552,000
-
-
67,866,000
1,099,853,690

산업재산권
740,794,422
-
226,228,413
149,012,556
-
818,010,279

기타무형자산
2,992,232,154
1,344,358,000
-
826,621,131
-
3,509,969,023

합계
4,813,194,266
1,431,910,000
226,228,413
975,633,687
67,866,000
5,427,832,992

(3) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

제조원가
781,038,499
757,607,633

판매비와 관리비
272,948,862
218,026,054

14. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

기업명
구분
결산월
주요영업 활동
소재지
지분율
취득원가
장부금액

(주)서연오토비전
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
대한
민국
100%
119,625,498

119,625,498

(주)서연인더스트리
종속기업
12월

자동차부품 
제조 및 판매

대한
민국

100%
774,540
774,540

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
(*1)

종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
66.67%
5,638,411
13,478,200

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
(*2)

종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
42.00%
14,574,566
19,068,986

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
인도
100%
12,010,700
21,146,918

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
인도
100%
5,950,651
3,716,640

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
미국

100%

18,252,700
4,630,481

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
종속기업
12월
자동차부품
제조 및 판매
미국

100%

9,938,200
9,938,200

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
슬로
바키아

100%

14,634,552
8,553,490

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR
 AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
브라질
99.99%
19,905,062
-

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*3)

종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
50.00%
4,521,275
-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
멕시코
99.99%
32,845,499
32,845,499

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET 
 ANONIM SIRKETI
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
터키
40.00%
784,131
5,760,719

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
30.00%
7,325,340
5,466,579

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
50.00%
8,152,900
5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국

50.00%

7,215,575
695,788

합 계
282,149,600
250,904,981

(*1)
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 보유 지분 66.67% 중 16.67%는 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(*2)
당사는 JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 종속회사인 (주)서연오토비전의 JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.에 대한 지분율(58%)을 고려하여 종속기업에 포함하고 있습니다.

(*3)
당사는 LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 종속회사인 JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.의 LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.에 대한 지분율(50%)를 고려하여 종속기업에 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

기업명
구분
결산월
주요영업 활동
소재지
지분율
취득원가
장부금액

(주)서연오토비전
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
대한
민국
100%
119,625,498
119,625,498

(주)서연인더스트리(주3)
종속기업
12월

자동차부품 
제조 및 판매

대한
민국

100%
774,540
774,540

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
(구,
BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.)

종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
66.67%
7,517,882
17,970,933

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
(주1)

종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
42.00%
14,574,566
19,068,986

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
인도
100%
12,010,700
21,146,918

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
인도
100%
5,950,651
3,716,640

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
미국

100%

18,252,700
4,630,481

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
종속기업
12월
자동차부품
제조 및 판매
미국

100%

9,938,200
9,938,200

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
슬로
바키아

100%

14,634,552
8,553,490

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR
 AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
브라질
99.99%
19,905,062
-

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(주2)

종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
50.00%
4,521,275
-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
종속기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
멕시코
99.99%
16,601,999
16,601,999

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET 
 ANONIM SIRKETI
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
터키
40.00%
784,131
5,760,719

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
30.00%
7,325,340

5,466,579

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. (주3)
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국
50.00%
8,152,900
8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
관계기업
12월
자동차부품 
제조 및 판매
중국

50.00%

7,215,575
7,215,575

합 계
267,785,571
248,623,458

(2)
당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

기업명
구분
기초
취득
대체
손상
기말

(주)서연오토비전
종속기업
119,625,498
-
-
-
119,625,498

(주)서연인더스트리

종속기업

774,540
-
-
-
774,540

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
(구,
BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.)
(*1)

종속기업
17,970,933
-
(4,492,733)
-
13,478,200

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

종속기업
19,068,986
-
-
-
19,068,986

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE
종속기업
21,146,918
-
-
-
21,146,918

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
종속기업
3,716,640
-
-
-
3,716,640

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
종속기업
4,630,481
-
-
-
4,630,481

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
종속기업
9,938,200
-
-
-
9,938,200

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
종속기업
8,553,490
-
-
-
8,553,490

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

종속기업

16,601,999
16,243,500
-
-
32,845,499

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET 
 ANONIM SIRKETI
관계기업
5,760,719
-
-
-
5,760,719

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
관계기업
5,466,579
-
-
-
5,466,579

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

관계기업

8,152,900
-
-
(2,949,457)
5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

관계기업

7,215,575
-
-
(6,519,787)
695,788

태광공업(주)(*2)

종속기업

-
3,500,000
-
(3,500,000)
-

태광정밀(주)(*2)

종속기업

-
1,500,000
-
(1,500,000)
-

합 계
248,623,458
21,243,500
(4,492,733)
(14,469,244)
250,904,981

(*1)
당기말 현재 일부매각이 예정되어 있으며, 이에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (주석33참조)

(*2)
당기 중 인수한 태광공업(주) 및 태광정밀(주) 지분의 당기말 현재 회수예상가액이 0으로 추정되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

한편, 2017년 7월 13일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시 결정이 이루어지고 법정관리인이 선임되어 당기말 현재 회사는 해당 기업들에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하고있지 않으며, 따라서 태광공업(주) 및 태광정밀(주)는회사의 종속기업 또는 관계기업에 해당되지 않습니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명
구분
기초
취득
처분
손상
기말

(주)서연오토비전
종속기업
119,625,498
-
-
-
119,625,498

(주)서연인더스트리

종속기업

774,540
-
-
-
774,540

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
(구,
BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.)

종속기업
17,970,933
-
-
-
17,970,933

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.
종속기업
6,957,538
-

(6,957,538)

-
-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

종속기업
19,068,986
-
-
-
19,068,986

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE
종속기업
21,146,918
-
-
-
21,146,918

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
종속기업
3,716,640
-
-
-
3,716,640

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
종속기업
4,630,481
-
-
-
4,630,481

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
종속기업
9,938,200
-
-
-
9,938,200

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
종속기업
8,553,490
-
-
-
8,553,490

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

종속기업

16,601,999
-
-
-
16,601,999

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET 
 ANONIM SIRKETI
관계기업
5,760,719
-
-
-
5,760,719

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.
관계기업
7,325,340
-
-
(1,858,761)
5,466,579

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

관계기업

4,123,700
4,029,200
-
-
8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

관계기업

7,215,575
-
-
-
7,215,575

합 계
253,410,557
4,029,200

(6,957,538)

(1,858,761)

248,623,458

15. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국수출입은행
단기수출자금
원화기준금리+0.86%
30,000,000,000
20,000,000,000

한국씨티은행
무역어음대출
CD금리+0.81%
20,000,000,000
20,000,000,000

한국씨티은행
기업운전자금대출
원화기준변동금리+0.8%
20,000,000,000
20,000,000,000

KEB하나은행
무역금융대출
기간별고정금리 + 0.814%
50,000,000,000
-

신한은행
산업은행온렌딩 대출
-
-
10,000,000,000

한국산업은행
산업시설대출
산금채(1년)+0.59%
30,000,000,000
30,000,000,000

한국산업은행
다모아플러스한도대출
당좌대월기준금리+0.89%
11,246,000,000
12,580,000,000

한국산업은행
외화시설대출

3MLIBOR+0.97%

16,071,000,000
-

한국산업은행
외화시설대출
3MLIBOR+0.97%
7,499,800,000
8,459,500,000

합 계
184,816,800,000
121,039,500,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율
만기
당기말
전기말

산업은행 등
외화시설대출 등
-
-
-
18,127,500,000

유동성대체
-
(18,127,500,000)

차감 계
-
-

16. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

미지급비용
6,478,405,378
7,645,505,256
6,718,154,184
8,060,271,689

임대보증금
-
3,414,500
-
3,322,500

금융보증부채
18,326,273,127
-
17,878,638,147
33,171,304

합계
24,804,678,505
7,648,919,756
24,596,792,331
8,096,765,493

17. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
3,466,192,586
13,351,487,685

선수금
-
1,221,912,000

합계
3,466,192,586
14,573,399,685

18.
퇴직급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.93
2.65

기대임금상승률
3.55
3.75

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
48,092,691,752
48,140,491,359

사외적립자산의 공정가치
(41,496,499,473)
(35,311,125,528)

확정급여채무에서 발생한 순부채
6,596,192,279
12,829,365,831

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
48,140,491,359
(35,311,125,528)
12,829,365,831

당기근무원가
6,890,784,960
-
6,890,784,960

이자비용(이자수익)
1,151,404,128
(928,599,984)
222,804,144

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
385,156,931
385,156,931

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(101,914,710)
-
(101,914,710)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(3,155,291,221)
-
(3,155,291,221)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(416,873,884)
-
(416,873,884)

기업이 납부한 기여금
-
(10,009,056,893)
(10,009,056,893)

급여지급액
(4,415,908,880)
4,345,026,034
(70,882,846)

기타 퇴직급여 지급
-
22,099,967
22,099,967

기말
48,092,691,752
(41,496,499,473)
6,596,192,279

(전기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
41,434,490,160
(27,039,261,853)
14,395,228,307

당기근무원가
8,690,304,799
-
8,690,304,799

이자비용(이자수익)
931,947,396
(694,272,288)
237,675,108

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
200,992,064
200,992,064

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(354,526,476)
-
(354,526,476)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(250,206,429)
-
(250,206,429)

기업이 납부한 기여금
-
(10,000,000,000)
(10,000,000,000)

급여지급액
(2,311,518,091)
2,221,416,549
(90,101,542)

기말
48,140,491,359
(35,311,125,528)
12,829,365,831

(4) 당기 및 전기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제조원가
5,527,845,480
6,995,239,948

판매비와 관리비
1,585,743,624
1,932,739,959

합계
7,113,589,104
8,927,979,907

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타(예금 등)
41,496,499,473
35,311,125,528

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 543,443,053원 및 493,280,224원입니다.

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동

(5,279,690,932)
6,334,158,962

기대임금상승률의 1% 변동

6,323,620,011
(5,367,466,735)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관
구분
당기말
전기말

한도
실행금액
한도
실행금액

우리은행
B2B플러스대출
-
-
35,000,000,000
13,862,274,815

수입신용장개설한도
-
-
USD 2,000,000
-

B2B플러스(어음할인)
-
-
10,000,000,000
-

KEB하나은행
무역금융대출
50,000,000,000
50,000,000,000
50,000,000,000
-

WR외담대
20,000,000,000
-
-
-

WR외담대
35,000,000,000
25,401,380,012
35,000,000,000
9,419,947,656

한국씨티은행
무역어음대출
20,000,000,000
20,000,000,000
20,000,000,000
20,000,000,000

기업운전자금대출
20,000,000,000
20,000,000,000
20,000,000,000
20,000,000,000

한국산업은행
다모아플러스한도대출
30,000,000,000
11,246,000,000
30,000,000,000
12,580,000,000

산업시설대출
30,000,000,000
30,000,000,000
30,000,000,000
30,000,000,000

외화시설대출
USD 22,000,000
USD 22,000,000
USD 22,000,000
USD 22,000,000

신한은행
산업은행온렌딩대출
-
-
10,000,000,000
10,000,000,000

종합통장대출
8,000,000,000
-
-
-

동방전자방식외담대
10,000,000,000
-
-
-

한국수출입은행
수출이행자금대출
30,000,000,000
30,000,000,000
USD 20,000,000
20,000,000,000

서울보증보험(주)
하자이행보증
106,545,000
106,545,000
330,160,000
330,160,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: USD)

특수관계자
구분
담보 및 
 지급보증액
담보 및 
 지급 보증내역
제공받은 회사
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

종속회사
USD 40,000,000
금융기관
차입금 등
SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
USD 39,000,000
KEB하나은행 외

USD 23,000,000
SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
USD 16,000,000
KEB하나은행 외

USD 38,000,000
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR 
 AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
USD 35,000,000
한국수출입은행 외

USD 2,500,000

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

USD 2,500,000
한국수출입은행

USD 42,000,000

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

USD 40,000,000
한국산업은행 외

CNY 144,000,000

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
CNY 120,000,000
신한은행 외

합계
USD 145,500,000
CNY 144,000,000

USD 132,500,000
CNY 120,000,000

(전기말)

(단위: USD, CNY)

특수관계자
구분
담보 및 
 지급보증액
담보 및 
 지급 보증내역
제공받은 회사
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

종속회사
USD 40,000,000
금융기관
차입금 등
SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
USD 39,000,000
KEB하나은행 외

USD 23,000,000
SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
USD 23,000,000
KEB하나은행 외

USD 38,000,000
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR 
 AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
USD 35,000,000
한국수출입은행 외

USD 2,500,000

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

USD 2,500,000
한국수출입은행

USD 42,000,000

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

USD 40,000,000
한국산업은행 외

합계
USD 145,500,000

USD 139,500,000

(3) 당사는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd., ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구, BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.) 등 관계 회사들과의 계약에따라 특정제품의 순매출에 대해 1~3%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록하
는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및

전기
에
에 발생한 수입수수료는
USD 18,507,861.21
(전기:USD 23,432,544.43)및
EUR 8,132,020.31
(전기:EUR 10,650,608.64)입니다.

(4) 당사는 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)서연과 관계사 매출을 제외한 매출액의 0.1%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 발생한 지급수수료는
680,600,000원(전기: 285,500,000원)입니다.

(5) 계류중인 소송사건 

보고기간말 현재

진행중인 소송사건 2건이 존재하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건의 종류
소송금액
원고
피고
계류법원
비고

임금
1,614,969,942
강관중외 2,222명
당사 등
울산지방법원
1심

소송비용 상환청구(*1)
200,000,000
장수호
당사
서울고등법원
2심

(*1) 상기 소송비용 상환청구 소송건과 관련하여 당사측이 서울중앙지법원 1심에서 2017년 12월 21일 승소판결을 받았으며, 원고측이 서울고등법원 항소하였습니다.

(6) 당사는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 당사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 당사가 궁박한 상태에서 강박에 의해 체결한 해당 지분 및 경영권 인수 계약이 법률적으로 무효임을 확인하였으므로 해당 계약 조항과 관련하여 당사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기와 관련하여 2017년 5월 12일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사 외 1인을 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(공갈) 혐의로 고소하여 검찰에서 기소하였으며, 당기말 현재 이에 대한 형사재판이 진행 중입니다. 

또한, 검찰에서는 공장저당물 무단반출로 인한 권리행사방해혐의로 2018년 1월 11일에 태광공업(주)의 기존 대표이사를 추가 기소하였습니다.

한편, 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사는 태광공업(주) 및 태광정밀(주)를 피고로 하여 주주총회 결의 부존재 확인 소송을 제기하였습니다.

20. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는
80백만주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행주식수(주)
1주의 금액
당기말
전기말

27,028,437
500
13,514,218,500
13,514,218,500

21. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
279,618,430,232
279,618,430,232

22. 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(152,062,701)
(152,062,701)

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,216,500,000
811,000,000

임의적립금
91,600,000,000
52,100,000,000

미처분이익잉여금
45,841,299,714
44,132,741,969

합계
138,657,799,714
97,043,741,969

(주1)
법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
97,043,741,969
57,259,357,190

당기순이익
43,159,267,968
43,531,761,872

배당금 지급
(4,053,412,650)
(4,053,412,650)

확정급여제도의 재측정요소
2,508,202,427
306,035,557

기말
138,657,799,714
97,043,741,969

(3) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제4기 당기
2017년 1월 1일 부터 
 2017년 12월 31일 까지
제3기 전기
2016년 1월 1일 부터 
 2016년 12월 31일 까지

처분예정일
2018년 3월 30일
처분확정일
2017년 3월 24일

(단위: 원)

구 분
제4(당) 기
제3(전) 기

미처분이익잉여금

45,841,299,714

44,132,741,969

전기이월미처분이익잉여금
173,829,319

294,944,540

확정급여제도의 재측정요소
2,508,202,427

306,035,557

당기순이익

43,159,267,968

43,531,761,872

합계

45,841,299,714

44,132,741,969

이익잉여금처분액

(45,658,912,650)

(43,958,912,650)

이익준비금
405,500,000

405,500,000

임의적립금
41,200,000,000

39,500,000,000

현금배당

 주당배당금(율) 
 보통주：
당기 150 원(30%)
 전기 150 원(30%)

4,053,412,650

4,053,412,650

차기이월미처분이익잉여금

182,387,064

173,829,319

24. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기 및 전기 중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
12,027,755,664
23,004,757,766

건설중인자산의 무형자산 대체
401,108,099
226,228,413

장기차입금의 유동성대체
-
18,127,500,000

만기보유금융자산의 유동성대체
17,785,000
35,420,000

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)
4,076,122,411
(9,309,669,828)

매출채권의 장기매출채권 대체
(18,086,307,141)
18,086,307,141

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
합계

기초
121,039,500,000
18,127,500,000
139,167,000,000

차입
279,506,500,000
-
279,506,500,000

상환
(214,534,000,000)
(18,127,500,000)
(232,661,500,000)

외화환산이익
(1,195,200,000)
-
(1,195,200,000)

기말
184,816,800,000
-
184,816,800,000

25. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

광고선전비
191,758,467
195,369,910

운반비
13,781,363,510
15,553,180,728

합 계
13,973,121,977
15,748,550,638

(2) 당기 및 전기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
9,838,654,525
12,811,496,141

퇴직급여
1,585,743,624
1,932,739,959

복리후생비
1,088,808,785
1,061,723,036

세금과공과
541,156,371
651,993,134

통신비
38,750,216
48,378,934

임차료
470,831,136
456,513,894

접대비
210,073,774
237,941,501

여비교통비
855,660,004
1,295,734,310

차량유지비
53,954,029
60,824,214

지급수수료
7,499,370,203
6,363,431,495

소모품비
155,484,398
155,999,098

수선비
102,600
903,635

무형자산상각비
272,948,862
218,026,054

도서인쇄비
20,309,322
18,257,749

교육비
50,652,104
59,618,824

보험료
161,962,633
165,726,001

감가상각비
33,753,943
48,989,192

대손상각비
3,427,196,661
1,924,703,132

판매보증비
4,870,021,822
-

합 계
31,175,435,012
27,513,000,303

26. 기타수
익
및 기타비용

(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

수수료수익
2,107,900,394
1,812,716,840

임대료수익
200,811,860
193,045,800

유형자산처분이익
17,118,693,977
3,658,425,440

배당금수익
8,153,665,344
13,169,725,756

종속기업투자주식처분이익
5,362,382,476
-

잡이익
5,728,152,158
5,272,817,758

합 계
38,671,606,209
24,106,731,594

(2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
571,383,200
16,474,891

기부금
31,772,200
54,323,000

기타의 대손상각비
3,779,817,145
-

종속기업투자주식손상차손
5,000,000,000
-

관계기업투자주식손상차손
9,469,243,674
1,858,762,143

무형자산손상차손
-
67,866,000

무형자산폐기손실
3,000
-

잡손실
2,606,856,921
4,206,826,338

합 계
21,459,076,140
6,204,252,372

27. 금융수익 및 금융원
가

(1) 당기 및 전기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자수익
1,105,902,661
1,238,222,111

외환차익
5,478,881,204
10,503,315,334

외환환산이익
1,709,823,938
7,225,492,590

금융보증수익
1,578,314,931
1,590,062,123

합 계
9,872,922,734
20,557,092,158

(2) 당기 및 전기의 금융원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자비용
3,758,090,778
3,424,726,025

매출채권처분손실
-
10,001,628

외환차손
13,480,049,936
8,305,559,582

외화환산손실
13,532,248,538
1,024,454,425

만기보유채권 처분손실
799,192
-

금융보증비용
1,989,608,171
1,576,143,140

합계
32,760,796,615
14,340,884,800

(3) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

대여금 및 수취채권

(19,931,033,125)
10,481,971,266

매도가능금융자산
(799,192)
-

만기보유금융자산

5,568,797
42,168,829

상각후원가로 측정하는 금융부채

(2,961,610,361)
(4,307,932,737)

합계
(22,887,873,881)
6,216,207,358

28. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

당기 법인세 부담액
(57,270,065,272)
15,132,924,345

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,217,681,144)
(3,951,797,577)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
(2,831,159,286)
416,251,399

자본에 직접 반영된 법인세비용
(780,720,457)
(97,705,284)

미환류소득에 대한 당기법인세비용
(808,558,992)
897,938,123

법인세비용
(65,908,185,151)
12,397,611,006

(2) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(22,748,917,183)
55,929,372,878

적용세율에 따른 법인세비용
(5,026,761,780)
13,072,908,236

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과
232,732,858
734,794,407

비과세수익으로 인한 효과
(358,999,815)
-

미환류소득에 대한 법인세 효과
(808,558,992)
-

세액공제로 인한 효과
(1,368,194,594)
(3,704,264,528)

당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 등
2,977,291,554
1,415,600,931

법인세환급(주1)
(61,569,097,030)
-

기타(세율차이 등)(주2)
13,402,648
878,571,960

법인세비용(수익)
(65,908,185,151)
12,397,611,006

유효세율(주3)
-
22.2%

(주1)
당사는 2013년 서울지방국세청 세무조사의 결과로 납부한 법인세 및 부가가치세에 대한 조세불복 절차를 진행하였습니다. 그 결과 2017년 8월 3일 조세심판원의 조세심판결정 통지에 따라 당분기중 법인세, 지방소득세 및 환급가산금 616억원을 수취하였으며, 해당 금액은 당기 법인세비용에서 차감되었습니다.

(주2)
비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용한 세율과 각 과세소득구간별로 적용하는 세율과의 차이 등으로 구성되어 있습니다.

(주3)
당기 법인세수익의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기
전기

확정급여제도 재측정요소
(780,720,457)
(97,705,284)

(4) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

내 역
기초
증감액
기말

(일시적 차이)

연월차수당
3,982,011,211
(98,457,654)
3,883,553,557

장기종업원급여
8,671,471,503
(478,671,995)
8,192,799,508

확정급여부채
42,960,933,359
983,272
42,961,916,631

사외적립자산
(35,311,125,528)
(6,185,373,945)
(41,496,499,473)

건설자금이자
321,732,819
(10,080,401)
311,652,418

대손금
185,981,839
-
185,981,839

정부보조금
845,639,018
147,165,060
992,804,078

토지재평가차액
(9,273,141,919)
-
(9,273,141,919)

연구.인력개발준비금
(14,000,000,000)
9,000,000,000
(5,000,000,000)

감가상각비
254,187,055
307,057,410
561,244,465

해외주재원급여
2,109,323,935
(31,506,183)
2,077,817,752

해외법인가지급금인정이자
8,011,444,817
2,259,125,740
10,270,570,557

종속기업 및 관계기업투자
94,169,607,701
11,373,929,629
105,543,537,330

금융보증부채
17,911,809,451
414,463,676
18,326,273,127

기타
1,673,654,337
11,832,094,477
13,505,748,814

소 계
122,513,529,598
28,530,729,086
151,044,258,684

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
119,306,253,756

128,344,977,325

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
3,207,275,842

22,699,281,359

세 율
24.20%

22.00%

일시적차이로 인한 이연법인세자산
776,160,755
4,217,681,144
4,993,841,899

이월세액공제
-
2,831,159,286
2,831,159,286

이연법인세자산 순액
776,160,755
7,048,840,430
7,825,001,185

(전기)

(단위: 원)

내 역
기초
증감액
기말

(일시적 차이)

연월차수당
3,647,642,807
334,368,404
3,982,011,211

장기종업원급여
7,438,811,761
1,232,659,742
8,671,471,503

확정급여부채
36,164,830,618
6,796,102,741
42,960,933,359

건설자금이자
331,813,220
(10,080,401)
321,732,819

종속기업주식투자손상차손
19,905,062,200
-
19,905,062,200

대손금
185,981,839
-
185,981,839

무상증여
56,855,412,000
-
56,855,412,000

해외주재원급여
2,109,323,935
-
2,109,323,935

정부보조금
857,101,074
(11,462,056)
845,639,018

해외법인가지급금인정이자
7,252,216,800
759,228,017
8,011,444,817

사외적립자산
(27,039,261,853)
(8,271,863,675)
(35,311,125,528)

토지재평가차액
(9,273,141,919)
-
(9,273,141,919)

연구.인력개발준비금
(28,000,000,000)
14,000,000,000
(14,000,000,000)

감가상각비
137,629,718
116,557,337
254,187,055

종속기업 및 관계기업투자
4,021,808,703
3,273,490,143
7,295,298,846

금융보증부채
17,919,521,414
(7,711,963)
17,911,809,451

기타
8,233,207,084
3,554,281,908
11,787,488,992

소 계
100,747,959,401
21,765,570,197
122,513,529,598

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
113,870,425,610

119,306,253,756

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
(13,122,466,209)

3,207,275,842

세 율
24.20%

24.20%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(3,175,636,822)
3,951,797,577
776,160,755

이월세액공제
416,251,399
(416,251,399)
-

이연법인세자산(부채) 순액
(2,759,385,423)
3,535,546,178
776,160,755

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업 투자주식
119,887,167,808
117,213,776,383

기타 차감할 일시적차이
18,310,234,259
15,713,328,407

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업 투자주식
(9,852,424,742)
(13,620,851,034)

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

계정과목
재고자산의 변동
제조(매출) 원가
판매비와 관리비
합 계

재고자산의 변동

제품
(980,720,375)
-
-
(980,720,375)

재공품
(1,008,089,388)
-
-
(1,008,089,388)

상품
(1,902,614,391)
-
-
(1,902,614,391)

사용된 원재료
-
332,526,827,244
-
332,526,827,244

상품매입액
-
427,038,299,822
-
427,038,299,822

종업원급여
-
70,419,622,082
11,424,398,149
81,844,020,231

복리후생비
-
9,093,506,053
1,088,808,785
10,182,314,838

감가상각비
-
20,048,266,656
33,753,943
20,082,020,599

무형자산상각비
-
781,038,499
272,948,862
1,053,987,361

지급수수료
-
16,118,288,560
7,457,228,980
23,575,517,540

세금과공과
-
2,900,273,580
541,156,371
3,441,429,951

임차료
-
1,116,543,864
470,831,136
1,587,375,000

판매보증비
-
-
4,870,021,822
4,870,021,822

기타
-
23,794,448,058
18,989,408,941
42,783,856,999

합 계
(3,891,424,154)
903,837,114,418
45,148,556,989
945,094,247,253

(전기)

(단위: 원)

계정과목
재고자산의 변동
제조(매출) 원가
판매비와 관리비
합 계

재고자산의 변동

제품
(84,788,300)
-
-
(84,788,300)

재공품
(78,546,567)
-
-
(78,546,567)

상품
(2,212,713,835)
-
-
(2,212,713,835)

사용된 원재료
-
333,285,879,865
-
333,285,879,865

상품매입액
-
467,502,603,373
-
467,502,603,373

종업원급여
-
72,204,011,647
14,744,236,100
86,948,247,747

복리후생비
-
8,933,882,814
1,061,723,036
9,995,605,850

감가상각비
-
21,676,824,120
48,989,192
21,725,813,312

무형자산상각비
-
757,607,633
218,026,054
975,633,687

지급수수료
-
15,903,972,713
6,363,431,495
22,267,404,208

세금과공과
-
2,687,240,689
651,993,134
3,339,233,823

임차료
-
1,104,055,953
456,513,894
1,560,569,847

기타
-
22,983,736,812
19,716,638,036
42,700,374,848

합 계
(2,376,048,702)
947,039,815,619
43,261,550,941
987,925,317,858

30. 주당순이익

(1) 당기 및 전기 중 기본 및 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
43,159,267,968
43,531,761,872

유통보통주식수
27,022,751
27,022,751

기본 및 희석주당순이익
1,597
1,611

(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 주)

구분
유통기간(개시)
유통기간(종료)
발행주식수
총 유통주식수
가중치
유통주식수

기초
2017-01-01
2017-12-31
27,028,437
27,022,751
365/365
27,022,751

(전기)

(단위: 주)

구분
유통기간(개시)
유통기간(종료)
발행주식수
총 유통주식수
가중치
유통주식수

기초
2016-01-01
2016-12-31
27,028,437
27,022,751
366/366
27,022,751

31. 영업활동으로 인한 현금흐름

당기 및 전기 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외화환산손실
13,532,248,538
1,024,454,425

감가상각비
20,082,020,599
21,725,813,312

유형자산처분손실
571,383,200
16,474,891

무형자산상각비
1,053,987,361
975,633,687

이자비용
3,758,090,778
3,424,726,025

법인세비용
(65,908,185,151)
12,397,611,006

금융보증비용
1,989,608,171
1,576,143,140

판매보증충당부채 전입액
4,870,021,822
-

무형자산손상차손
-
67,866,000

무형자산폐기손실
3,000
-

관계기업투자주식손상차손
9,469,243,674
1,858,762,143

대손상각비
3,427,196,661
1,924,703,132

기타의 대손상각비
3,779,817,145
-

종속기업투자주식손상차손
5,000,000,000
-

매출채권처분손실
-
10,001,628

매도가능금융자산처분손실
799,192
-

퇴직급여
7,113,589,104
8,927,979,907

종속기업투자주식처분이익
(5,362,382,476)
-

외화환산이익
(1,709,823,938)
(7,225,492,590)

이자수익
(1,105,902,661)
(1,238,222,111)

배당금수익
(8,153,665,344)
(13,169,725,756)

금융보증수익
(1,578,314,931)
(1,590,062,123)

유형자산처분이익
(17,118,693,977)
(3,658,425,440)

합계
(26,288,959,233)
27,048,241,276

(2) 순운전자본의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권의 증가
29,768,590,894
(37,589,235,440)

미수금의 감소(증가)
(1,560,680,060)
16,263,026,162

선급금의 증가
(3,751,350,000)
(14,909,550,000)

선급비용의 증가
(5,758,634)
(1,841,161)

부가세대급금의 감소(증가)
161,958,107
(2,374,172,125)

재고자산의 증가
(4,882,679,854)
(2,611,134,502)

매입채무의 증가(감소)
(7,963,105,967)
1,997,444,671

미지급금의 감소
(3,734,170,654)
(1,827,475,865)

예수금의 감소
(9,885,295,099)
(11,808,906,166)

미지급비용의 감소
(855,722,927)
(655,073,735)

장기미지급비용의 증가
133,984,378
2,090,638,490

확정급여부채의 감소
(4,415,908,880)
(2,311,518,091)

사외적립자산의 증가
(5,641,930,892)
(7,778,583,451)

합계
(12,632,069,588)
(61,516,381,213)

32. 부문별 보고

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보 

매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당기 및 전기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

한국
597,142,968,967
605,973,980,971

유럽
105,489,493,572
103,225,676,155

중국
37,788,574,885
74,436,868,015

인도
34,641,538,332
21,035,903,926

미국
92,872,459,647
140,813,971,048

멕시코
47,218,078,216
53,872,282,135

브라질
12,867,560,263
20,377,321,906

합 계
928,020,673,882
1,019,736,004,156

(3) 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객
당기
전기

현대자동차(주)
355,484,374,230
386,926,837,038

기아자동차(주)
192,478,395,462
179,406,459,958

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계에 있는 회사의 내역
은 다음과 같습니다.

구분
소재지
회사명

지배기업
국내
(주)서연

종속기업
국내
(주)서연오토비전

(주)서연인더스트리

해외
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA Interior Systems Manufacturing, Inc.

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구,CnF AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*1)

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*2)

관계기업
해외
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

구분
소재지
회사명

기타 특수관계자
국내

엔브이에이치코리아(주), (주)서연인테크, (주)서연탑메탈, 
(주)서연전자, 우창정기(주), (주)서연씨엔에프, (주)신창코넥타, (주)지산소프트

해외
JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE & TECHNOLOGY Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.

Suzhou Dae Dong Science & Technology Co., Ltd.

SEOYON AMERICA Corp.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.

HANIL CF OTOMOTIVE

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

HUANGHUA RUIYAN TOP METAL WORKS CO.,LTD

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON CHINA CO., LTD. (구.BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*3)

(*1)

전기에 종속기업인 SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited 가 (주)서연씨엔에프로부터 PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구,CnF AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED) 지분100%를 인수하여 종속회사로 편입되었습니다.

(*2)

당기 중 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 가 신규설립되어 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(*3)
당기 중 매각 완료되어 당기말 현재 기타특수관계자에 해당됩니다.(주석10 참조)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특수관계자명
거 래 내 용
당기
전기

지배기업
(주)서연
기타비용
6,114,842,765
3,181,662,524

종속기업
(주)서연오토비전(*1)
매출
61,992,555,109
50,280,603,478

유형자산매각
398,444,742
-

기타수익
143,154,914
128,426,137

매입
157,366,819,421
120,846,520,737

유형자산매입
1,006,130,000
349,030,000

기타비용
177,485,525
283,993,600

종속기업
(주)서연인더스트리
유형자산매각

7,363,636

기타수익
10,800,000
10,800,000

기타비용
4,336,549,300
3,432,171,560

종속기업
태광공업(주)(*1)(*4)
매출
219,497,424
-

매입
852,651,549
-

종속기업
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.)
매출
8,493,048,775
18,589,903,376

기타수익
2,390,605,605
2,678,441,929

매입

10,005,760

기타비용
10,766,357
10,589,713

종속기업
BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*2).
매출
339,952,119
1,289,175,473

기타수익
-
2,123,303,888

매입
-
5,422,727

종속기업
JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
매출
19,626,048,386
39,463,095,074

기타수익
-
3,613,372,000

기타비용
247,271,000
-

종속기업
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE
매출
25,079,939,878
13,764,227,415

매입
-
4,760,908

기타비용
6,649,980
10,370,160

종속기업
SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
매출
363,826,893
758,651,809

기타비용
25,893,613
-

종속기업
SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
매출
40,914,508,190
61,111,640,856

기타비용
299,106,038
2,233,051,386

종속기업
SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
매출
60,253,815,935
74,649,383,659

기타비용
596,736,170
837,801,086

종속기업
SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
매출
49,652,875,587
43,490,649,839

기타비용
96,948,176
128,584,226

종속기업
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA
 INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
매출
12,867,560,263
20,377,321,906

기타비용
594,065,322
80,330,992

종속기업
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.
매출
27,686,189,773
31,011,366,919

기타비용
32,255,245
62,129,577

종속기업
SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
매출
47,218,078,216
53,872,282,135

기타비용
20,526,186
17,621,989

(단위: 원)

구분
특수관계자명
거 래 내 용
당기
전기

관계기업
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI 
 VETICARET ANONIM SIRKETI
매출
24,615,574,425
26,387,473,933

기타수익
5,602,661,739
4,756,556,487

기타비용
11,841,255
53,265,180

관계기업

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

매출
2,836,807,982
15,094,694,092

기타비용
1,226,448
-

관계기업
BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
매출
4,652,696,279
-

기타특수관계자
(주)서연탑메탈
매입
20,627,400,000
24,417,460,000

유형자산매입
17,390,410,000
11,678,480,000

기타비용
512,800,000
220,051,000

기타특수관계자
(주)서연인테크(*1)
매출
12,506,851,375
11,871,711,084

유형자산매출
-
93,000,000

기타수익
102,742,018
117,404,741

매입
49,569,660,554
52,607,991,755

유형자산매입
27,900,000
68,400,000

기타비용
65,401,266
11,000,000

기타특수관계자
(주)서연전자
기타수익
187,403,151
136,090,012

매입
31,543,625,341
30,161,911,507

유형자산매입
-
67,000,000

기타비용
4,990,000
112,700,000

기타특수관계자
(주)서연씨엔에프(*1)
매출
803,143,427
1,515,036,807

기타수익
107,406,687
125,408,286

매입
54,907,601,617
60,074,863,610

유형자산매입
859,313,998
447,780,000

기타비용
-
18,400,000

기타특수관계자
CHONGQING HANIL SEAT CO., LTD
매출
58,686,656
-

기타특수관계자
(주)지산소프트
기타비용
77,400,000
77,400,000

기타특수관계자
(주)엔브이에이치코리아
매입
115,370,180
254,557,320

기타특수관계자
우창정기(주)
매출
85,074,492
-

기타수익
2,663,302
6,626,564

매입
6,855,732,360
6,567,814,035

유형자산매입
613,984,000
673,200,000

기타비용
4,500,000
1,800,000

기타특수관계자
(주)금호N.T
매입
260,665,600
327,956,560

(*1)
(*2)

(*3)

(*4)

상
기 특수관계자 거래 중 매출액에는 사
급매출 73,818,769
천원(전기: 58,353,647천원)이 포함
되어 있습니다.

당기 중 매각 완료되어 당기말 현재 기타특수관계자에 해당되며(주석10 참조), 당분기 거래금액은 매각 완료전까지 발생한 금액입니다.
전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)의 지분 100% 중 50%는 특수관계자인 (주)서연인테크에 매각되었으며, 해당거래로부터 당사가 (주)서연인테크로부터 수취한 금액은 6,109,560천원입니다.
2017년 7월 13일 해당 회사의 회생절차 개시 결정으로 인해 보고기간말 현재 특수관계자에 해당되지 않으며, 당분기 거래 금액은 회생절차 개시 결정 전까지 발생한 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
기타채무

지배기업
(주)서연
-
-
1,217,160,000
-
556,778,657
-

종속기업
(주)서연오토비전
479,221,888
-
-
13,173,922,299
3,896,341,625
-

종속기업
(주)서연인더스트리
-
-
-
-
351,322,928
-

종속기업
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
3,337,653,620
-
-
-
-
-

종속기업
SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.
6,413,927,614
417,846,000
-
-
-
-

종속기업
SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.
28,334,499,078
-
-
-
25,657,943
-

종속기업
SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
6,908,444,833
210,992,420
-
-
-
-

종속기업
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
5,667,197,565
-
-
-
-
-

종속기업
SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited
157,168,369
-
-
-
-
-

종속기업
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.
16,786,712,351
-
-
-
-
-

종속기업
JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.
2,579,898,510
-
-
-
-
-

종속기업
LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. (*1)
2,780,438,963
157,001,885
-
-
-
-

종속기업
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.
20,165,374,783
-
-
-
-
-

종속기업
SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
36,945,117,455
-
-
-
-
-

관계기업
BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD
8,744,537,931
-
-
-
-
-

관계기업
BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
462,886,017
-
-
-
-
-

관계기업
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYIVE TICARET ANONIM SIRKETI
7,456,505,555
-
-
-
-
-

기타특수관계자
엔브이에이치코리아(주)
-
-
-
50,684,540
-
-

기타특수관계자
(주)금호N.T
-
-
-
52,052,000
-
-

기타특수관계자
(주)서연인테크
-
5,500,000
-
4,281,421,164
74,470,000
-

기타특수관계자
(주)서연탑메탈
-
-
-
10,380,261,000
7,640,663,000
-

기타특수관계자
(주)서연전자
-
-
-
4,710,306,761
5,489,000
-

기타특수관계자
(주)서연씨엔에프
-
-
-
6,604,063,460
397,919,500
-

기타특수관계자
(주)지산소프트
-
-
-
-
2,640,000
-

기타특수관계자
우창정기(주)
-
-
-
2,233,166,643
107,934,000
-

기타특수관계장
CHONGQING HANIL SEAT CO., LTD
57,732,389
-
-
-
-
-

기타특수관계자
BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
320,575,920
-
-
-
-
-

합계
147,597,892,841
791,340,305
1,217,160,000
41,485,877,867
13,059,216,653
-

(*1)
당기말 현재 매출채권에 대해서 7,529,186천원(전기말:5,060,937천원), 미수금에 대해서 157,002천원(전기말:177,092천원)의 대손충당금을 인식하였으며, 당기 중 대손상각비로 3,042,395천원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권(주2)
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
기타채무

지배기업
(주)서연
-
-
1,217,160,000
-
233,910,140
-

종속기업
(주)서연오토비전
1,055,180,614
-
-
15,825,498,046
478,800,110
-

종속기업
(주)서연인더스트리
-
-
-
-
356,196,412
-

종속기업
BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
 (구, BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.)
2,962,389,548
-
-
-
5,463,870
-

종속기업

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

7,965,019,685
471,315,000
-
-
-
-

종속기업

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

19,697,044,497
-
-
-
-
-

종속기업

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

11,865,065,640
277,955,000
-
-
-
-

종속기업

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

6,142,551,629
-
-
-
-
-

종속기업
BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.
3,357,116
-
-
-
-
-

종속기업

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

309,020,930
-
-
-
-
-

종속기업

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA 
 INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. (*1)

24,997,380,986
-
-
-
-
-

종속기업

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

3,613,521,734
-
-
-
-
-

종속기업

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. (*1)

3,136,233,421
177,092,381
-
-
-
-

종속기업

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

22,613,315,125
-
-
-
-
-

종속기업

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

53,952,139,904
-
-
-
-
-

관계기업

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD

6,863,419,777
-
-
-
-
-

관계기업

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI 
 VE TICARET ANONIM SIRKETI
7,607,994,129
-
-
-
13,701,520
-

기타특수관계자
엔브이에이치코리아(주)
-
-
-
130,190,240
-
-

기타특수관계자
지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)
-
-
-
67,241,200
-
-

기타특수관계자
(주)서연인테크
-
5,500,000
-
6,703,162,772
59,908,021
1,221,912,000

기타특수관계자
(주)서연탑메탈
-
-
-
9,163,663,000
3,805,028,000
-

기타특수관계자
(주)서연전자
-
-
-
5,343,945,132
8,470,000
-

기타특수관계자
(주)서연씨엔에프
655,513,075
-
-
10,917,189,111
225,995,000
-

기타특수관계자
(주)지산소프트
-
-
-
-
2,640,000
-

기타특수관계자
우창정기(주)
-
-
-
2,248,021,023
334,752,000
-

합계
173,439,147,810
931,862,381
1,217,160,000
50,398,910,524
5,524,865,073
1,221,912,000

(*1)
전기말 현재 매출채권에 대해서 5,060,937천원, 미수금에 대해서 177,092천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 당기 중 대손상각비로 1,924,703천원을 인식하였습니다.

(*2)
장기매출채권 금액을 포함하였습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특수관계자명
대여
회수
차입
상환

종속기업
태광공업(주)
1,761,518,600
-
-
-

태광정밀(주)
951,870,050
-
-
-

(*)
2017년 7월 13일 해당 회사의 회생절차 개시 결정으로 인해 보고기간말 현재 특수관계자에 해당되지 않으며, 당기 거래 금액은 회생절차 개시 결정 전까지 발생한 금액입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
706,544,508
882,064,632

퇴직급여
77,000,004
132,215,351

34. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채
416,056,510,599
398,543,743,764

자본
431,638,385,745
390,024,328,000

부채비율
96.39%
102.18%

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당기말)

(단위: 원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계
공정가액

현금및현금성자산
131,150,586,613
-
-
131,150,586,613
131,150,586,613

장기금융상품
1,185,200,000
-
-
1,185,200,000
1,185,200,000

매도가능금융자산
-
11,600,000
-
11,600,000
11,600,000

만기보유금융자산
-
-
1,283,525,000
1,283,525,000
1,283,525,000

매출채권
237,459,935,854
-
-
237,459,935,854
237,459,935,854

미수금
5,832,404,007
-
-
5,832,404,007
5,832,404,007

기타수취채권
2,621,561,983
-
-
2,621,561,983
2,621,561,983

기타장기수취채권
2,557,368,700
-
-
2,557,368,700
2,557,368,700

합계
380,807,057,157
11,600,000
1,283,525,000
382,102,182,157
382,102,182,157

(전기말)

(단위: 원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계
공정가액

현금및현금성자산
44,876,018,232
-
-
44,876,018,232
44,876,018,232

장기금융상품
945,560,000
-
-
945,560,000
945,560,000

매도가능금융자산
-
11,600,000
-
11,600,000
11,600,000

만기보유금융자산
-
-
1,304,360,000
1,304,360,000
1,304,360,000

매출채권
260,720,997,468
-
-
260,720,997,468
260,720,997,468

장기매출채권
16,161,604,009

-
16,161,604,009
16,161,604,009

미수금
4,306,611,156
-
-
4,306,611,156
4,306,611,156

기타수취채권
3,195,114,345
-
-
3,195,114,345
3,195,114,345

기타장기수취채권
2,474,318,700
-
-
2,474,318,700
2,474,318,700

합계
332,680,223,910
11,600,000
1,304,360,000
333,996,183,910
333,996,183,910

2) 금융부채

(당기말)

(단위: 원)

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
공정가액

매입채무
159,495,338,015
159,495,338,015

미지급금
24,358,367,636
24,358,367,636

단기차입금
184,816,800,000
184,816,800,000

기타금융부채
24,804,678,505
24,804,678,505

기타장기금융부채
7,648,919,756
7,648,919,756

합계
401,124,103,912
401,124,103,912

(전기말)

(단위: 원)

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
공정가액

매입채무
167,458,443,982
167,458,443,982

미지급금
24,174,642,954
24,174,642,954

단기차입금
121,039,500,000
121,039,500,000

유동성장기부채
18,127,500,000
18,127,500,000

기타금융부채
24,596,792,331
24,596,792,331

기타장기금융부채
8,096,765,493
8,096,765,493

합계
363,493,644,760
363,493,644,760

(3) 금융위험관리

당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 환율변동위험

당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR가 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
228,429,107,985
24,167,549,377
166,919,023,309
27,422,459,832

EUR
57,011,862,946
25,657,943
53,543,471,685
136,695,625

합계
285,440,970,931
24,193,207,320
220,462,494,994
27,559,155,457

보고기간 말에 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
20,426,155,860
(20,426,155,860)
13,949,656,347
(13,949,656,347)

EUR
5,698,620,499
(5,698,620,499)
5,340,677,606
(5,340,677,606)

합 계
26,124,776,359
(26,124,776,359)
19,290,333,953
(19,290,333,953)

나. 이자율 위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다.

이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
867,817,264
(867,817,264)
231,714,364
(231,714,364)

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
131,148,205,166
44,874,848,203

장기금융상품
1,185,200,000
945,560,000

만기보유금융자산
1,283,525,000
1,304,360,000

매출채권
237,459,935,854
260,720,997,468

장기매출채권
-
16,161,604,009

미수금
5,832,404,007
4,306,611,156

기타수취채권
2,621,561,983
3,195,114,345

기타장기수취채권
2,557,368,700
2,474,318,700

금융보증계약
USD 145,500,000
USD 145,500,000

CNY 144,000,000
-

3) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.

가. 금융자산

(당기말)

(단위: 원)

구분
1년 미만
1년이후
합계

현금및현금성자산
131,150,586,613
-
131,150,586,613

매출채권
237,459,935,854
-
237,459,935,854

미수금
5,832,404,007
-
5,832,404,007

기타수취채권
2,621,561,983
-
2,621,561,983

장기금융상품
-
1,185,200,000
1,185,200,000

매도가능금융자산
-
11,600,000
11,600,000

만기보유금융자산
18,410,000
1,265,115,000
1,283,525,000

기타장기수취채권
-
2,557,368,700
2,557,368,700

합계
377,082,898,457
5,019,283,700
382,102,182,157

(전기말)

(단위: 원)

구분
1년 미만
1년이후
합계

매출채권
260,720,997,468
-
260,720,997,468

장기매출채권
-
16,161,604,009
16,161,604,009

미수금
4,306,611,156
-
4,306,611,156

기타수취채권
3,195,114,345
-
3,195,114,345

장기금융상품
-
945,560,000
945,560,000

매도가능금융자산
-
11,600,000
11,600,000

만기보유금융자산
35,420,000
1,268,940,000
1,304,360,000

기타장기수취채권
-
2,474,318,700
2,474,318,700

합계
268,258,142,969
20,862,022,709
289,120,165,678

나. 금융부채

(당기말)

(단위: 원)

구분
1년 미만
1년이후
합계

매입채무
159,495,338,015
-
159,495,338,015

미지급금
24,358,367,636
-
24,358,367,636

단기차입금
184,816,800,000
-
184,816,800,000

금융보증부채
179,454,300,000
-
179,454,300,000

기타금융부채
24,804,678,505
-
24,804,678,505

기타장기금융부채
-
7,648,919,756
7,648,919,756

합계
572,929,484,156
7,648,919,756
580,578,403,912

(전기말)

(단위: 원)

구분
1년 미만
1년이후
합계

매입채무
167,458,443,982
-
167,458,443,982

미지급금
24,174,642,954
-
24,174,642,954

단기차입금
121,039,500,000
-
121,039,500,000

유동성장기부채
18,127,500,000
-
18,127,500,000

금융보증부채
139,581,750,000
36,255,000,000
175,836,750,000

기타금융부채
24,596,792,331
-
24,596,792,331

기타장기금융부채
-
8,096,765,493
8,096,765,493

합계
494,978,629,267
44,351,765,493
539,330,394,760

(4) 금융상품의 공정가치

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1)
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.

35. 오류 수정으로 인한 전기 재무제표 재작성

종속기업 투자지분 관련 회계처리 오류가 당기에 발견되었으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 해당 오류에 대한 수정사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다. 이로 인한수정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 원)

계정과목
전기말
전기초

수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후

종속기업 및 관계기업투자
244,129,037,711
4,494,419,864
248,623,457,575
248,916,137,378
4,494,419,864
253,410,557,242

자본잉여금
275,124,010,368
4,494,419,864
279,618,430,232
275,124,010,368
4,494,419,864
279,618,430,232

(2) 상기의 오류 수정이 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2017년 11월 10일 이사회 결의를 통해 다음의 사항을 결정하였으며, 2018년 1월중 자본금을 납입완료 하였습니다.

1) 종속기업 신규 설립

구분
내용

신규설립 종속기업명
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LTD.

소재국가
인도

자본금규모
USD 18,998,000

자본금 납입시기
2018년 1월 중 납입완료

지분율
99.99%

기타사항
2019년 하반기부터 양산 예정

(2) 당사는 2018년 2월 9일 이사회 결의를 통해 다음과 같은 사항들을 결정하였습니다. 

1) 종속기업 지분 양수

구 분
내용

양수대상 종속기업명
LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양도인
JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양수전 지분율
50.00%

양수후 지분율
100.00% [양도인이 보유한 지분 전량(50%)을 양수]

양수가액
CNY12,205,000

기타사항
2018년 상반기 중 진행완료 예정

2) 종속기업 자본금 출자

구 분
내용

출자대상 종속기업명
LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

출자전 자본금
USD8,000,000

출자금액
USD16,000,000

출자후 자본금
USD24,000,000

기타사항
2018년 상반기 중 진행완료 예정

37. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참조해주시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김근식
1956.08.25
-
계열회사 임원
이사회

이수익
1961.04.01
-
계열회사 임원
이사회

송재현
1961.09.23
사외이사 후보자
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

※ 당사의 최대주주는 지주회사인 (주)서연입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간
거래내역

김근식
(주)서연이화 대표이사
전) 기아자동차 전무
없음

이수익
(주)서연이화 전무
전) 한화갤러리아 상무
없음

송재현
대현회계법인 대표이사
(주)서연이화 사외이사인 감사위원
대현회계법인 대표이사
없음

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

송재현
1961.09.23
사외이사 후보자
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

※ 당사의 최대주주는 지주회사인 (주)서연입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간
거래내역

송재현
대현회계법인 대표회계사
(주)서연이화 사외이사인 감사위원
대현회계법인 대표회계사
없음

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6명(3명)
6명(3명)

보수총액 내지 최고한도액
25억원
25억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.