SBI인베스트먼트 — 주주총회소집공고 (20180314)
제출인: SBI인베스트먼트

주주총회소집공고
2.7
에스비아이인베스트먼트(주)

주주총회소집공고

2018년 3월 14일

회 사 명 :
에스비아이인베스트먼트 주식회사

대 표 이 사 :
다까하시 요시미

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 509 NC타워 14층

(전 화) 02-2139-9252

(홈페이지)http://www.sbik.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장
(성 명) 남윤선(인)

(전 화) 02-2139-9200

주주총회 소집공고

(제32기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제363조 및 우리회사 정관 제19조, 제20조에 의거 제32기 정기주주총회를 아래와 같이 개최코자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2018년 3월 30일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 524 인터컨티넨탈 서울 코엑스 HL층 알레그로룸

3. 회의목적사항

<보고사항>

제 32기(2017.01.01~2017.12.31) 감사보고 및 영업보고

<결의사항>

제 1호 의안 : 제 32기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함)

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제 3호 의안 : 이사 4명 선임의 건

제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 본인신분증 지참

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(인감날인), 실질주주의 인감증명서, 대리인의 신분증

※ 금기 총회시 경비 절감을 위해 참석 주주님을 위한 주총기념품을 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2018년 3월

에스비아이인베스트먼트주식회사

대표이사 다까하시 요시미

(직 인 생 략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정무식
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017-02-24
- 2016년 결산재무제표 승인의 건
- 제31기 정기주주총회 소집 결정의 건
- 제31기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건
- 사내규정 개정의 건
찬성

2
2017-04-28
- 사내규정 개정의 건
찬성

3
2017-08-10
- 2017년 반기 결산 재무제표 승인 건
- 사내규정 개정의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500
21
21
-

- 주총승인 금액은 사내이사 및 사외이사의 보수한도 총액 기준임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

① 벤처캐피탈의 정의
장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동을 말합니다.
② 벤처캐피탈의 기능
ⅰ) 자금 지원 : 벤처기업은 통상 연구개발, 창업, 고속성장, 안정성장의 단계를 거칩니다. 이 경우 연구개발 단계에서는 자기자본이 주된 자금공급원이 되나, 창업 및 고속성장 단계에서 신용 및 담보 부족으로 인하여 금융기관 차입이 불가능한 기업의 기술력과 성장잠재력을 평가하여 자금을 투입합니다.
ⅱ) 성장 지원 : 기업의 경영, 마케팅, 재무 관리의 전반에 걸쳐 조언을 하거나 정보를 제공하여 경영위기시 추가적인 자금공급 외에도 외부전문가의 활용 등을 통하여 투자기업을 육성합니다.
ⅲ) 기업공개 지원

(2) 산업의 성장성
벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화,양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.

(4) 경쟁요소
벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로서 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 현재 소수의 일부 우량 벤처캐피탈을 제외하면 대부분의 경쟁요소에서취약한 상태입니다.

(5) 자원조달의 특성
벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

구 분
근거법률
관할기관
주요업무

중소기업창업투자회사
중소기업창업지원법
중소벤처기업부
- 창업 상담, 정보 제공 및 사업 알선
- 벤처기업에 대한 투ㆍ융자
- 투자조합자산의 관리 및 운용
- 위탁경영
- 해외투자 등

신기술사업금융업자
여신전문금융업법
금융위원회
(금융감독원)
- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 경영기술지도
- 투자조합 설립
- 투자조합자산의 관리 및 운용

한국벤처투자조합
벤처기업육성에대한
특별조치법
-
- 중소창업투자회사, 신기술투자조합에 대한 출자
- 벤처기업에 대한 투자

경영참여형 
사모집합투자기구
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
금융위원회
(금융감독원)
- 경영참여형 사모집합투자기구의 설립 
- 경영참여형 사모집합투자기구 재산의 운용

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

에스비아이인베스트먼트(주)는 1986년 11월 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립된 국내 창업투자회사로서, 중소 창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성ㆍ운영 및 M&A를 주된 사업으로 투자자산의 대부분을 벤처기업에 지속적으로 투자하고 있습니다. 당사 포트폴리오의 산업별 구성은 기존 IT 업종 위주의 투자에서 생명공학, 환경, 엔터테인먼트 등의 업종으로 투자가 다양화되는 양상을 보이고 있습니다.
1) 1999년에는 코스닥시장 및 장외거래시장의 활성화와 정부의 적극적인 벤처산업지원 정책에 힘입어 핸디소프트 등 4개 투자기업의 코스닥 상장과 Silicon Image의 나스닥 상장으로 436억원의 순이익을 시현하였습니다.
2) 2000년에는 마크로젠 등 6개 투자기업의 상장을 통하여 창립 이래 최대인 733억원의 순이익을 창출하여 전체 코스닥기업 중 대기업인 은행, 카드사 및 통신서비스사 3사를 제외하고는 최고의 순이익 규모를 기록한 바 있습니다.
3) 2001년에는 한국미생물연구소, 에코솔루션 등을 상장시킨 바 있으며, 다산인터넷, 마크로젠, 피코소프트 등의 주식매각에 따른 투자수익 및 조합수익 등으로 340억원의 영업수익을 시현하였습니다.
4) 2002년에는 한빛소프트, 고려신용정보, ICM, CMS, 보이스웨어, 옴니텔, 콤텔시스템, NHN 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 387억원의 영업수익을 시현하였습니다. 5) 2003년에는 에이스디지텍, SJ윈텍, 아모텍, 오텍 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 310억원의 영업수익을 시현하였습니다.
6) 2004년에는 메가스터디, 스포츠서울, 엠텍비젼 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 178억원의 영업수익을 시현하였습니다.
7) 2005년에는 정부의 벤처활성화 대책 이후 증시와 경제 전반의 회복세가 점차 나아지면서 EMLSI, ADP엔지니어링, MAT, 쏠리테크, 우리ETI, SSCP 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 363억원을 영업수익을 시현하였습니다.
8) 2006년에는 주식시장의 악화와 전반적인 IT 업계의 불황에도 불구하고 영업수익 275억원과 순이익 100억원을 시현하였습니다.
9) 2007년에는 700억원 규모의 제2호 과학기술사모투자전문회사를 결성하여 현재 운용 중이며, 하반기부터 이어진 코스닥시장의 약세에 따라 벤처캐피탈의 실적이 대부분 부진하였던 상황에도 불구하고 영업수익 542억원과 순이익 208억원을 시현하며 3년 연속 흑자경영을 달성하였습니다.
10) 2008년에는 국내 벤처캐피털 최초로 3억달러 규모의 중동 국부펀드 운용회사로선정되어, 중동의 풍부한 자금력과 국내의 기술력 간 상호 시너지를 극대화시켜 궁극적으로 국내 선도 벤처기업들의 제품다변화 및 시장다각화에 이바지할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 단, 하반기에 시작된 글로벌 신용경색과 이로 인한 국내 주식시장의 침체로 인하여 영업수익 222억원과 순이익 -138억원을 기록하며 적자로 전환하였습니다.
11) 2009년에는 투자자산의 대규모 손상차손 인식 등으로 인하여 영업수익 341억원과 순손실 857억원을 기록하며 적자규모가 확대되었습니다.
12) 2010년에는 자산건전성의 확보 및 재무구조 개선을 통한 영업비용의 감소로 인하여 적자규모가 축소되었습니다.
13) 2011년에는 자산건전성 제고 및 부채 상환을 통한 금융자산 손상차손, 이자비용 등 영업비용의 대폭 감소로 약 48억의 당기순이익을 기록하며 흑자전환에 성공하였습니다. 
14) 2012년에는 단기매매증권평가손실 증가 및 과거 투자자산의 대규모 손상차손에 따라 적자 전환 하였습니다.
15) 2013년에는 단기매매증권의 처분/평가이익의 증가 및 소송승소에 따른 손해배상손실충당부채의 환입으로 인하여 흑자 전환에 성공하였습니다. 
16) 2014년에도 연결기준 17억원, 별도기준 29억원의 당기순이익을 기록하여 흑자 기조를 유지하였습니다. 특히, 2014년에는 총 5개, 약 2천억원 규모의 신규 펀드를 결성하여 펀드관리보수로 고정비를 커버하는 안정적인 수익구조를 확립하였습니다.
17) 2015년에는 연결기준 12억원, 별도기준 22억원의 당기순이익을 거둬 3년 연속 흑자를 달성하였습니다. 
18) 2016년에는
연결기준
29억, 별도기준 17억원의 당기순이익을 기록하였습니다.특히 2016년 한해만 2,300억원 규모의 신규 펀드를 결성하여, 총 운용자산 규모는 8,222억원을 기록하였습니다.
19) 2017년에는 연결기준 25억원, 별도기준 25억원의 당기순이익을 기록하하여 5년 연속 흑자를 달성하였습니다. 2017년 신규 결성펀드 총액은 1,486억원으로 총 운용자산 규모는 9,938억원을 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 해당사항 없습니다.

(2) 시장점유율

- 최근 3년간 투자회사 및 투자조합의 수는 다음과 같습니다.

구 분
2017년
2016년
2015년

투자회사 수
120
119
115

투자조합 수
718
605
529

☞ 출처 : 중소기업벤처부

- 2017년 기준 창투사별 투자실적 현황(상위 10개사)
 (단위 : 억원)

순 위
창투사명
투자 금액

1

KTB네트워크(주)

1,285

2

스마일게이트인베스트먼트(주)

1,102

3

한국투자파트너스(주)

959

4

소프트뱅크벤처스

851

5

에스비아이인베스트먼트(주)

819

6

(주)티에스인베스트먼트

737

7

케이비인베스트먼트(주)

665

8

(주)네오플럭스

566

9

스톤브릿지벤처스(주)

565

10

(주)에이티넘인베스트먼트

565

☞ 출처 : 중소기업벤처부

(3) 시장의 특성

벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도(2017.12.31 기준)

sbi조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 관계기업 투자이익 증가 등에 따라 영업이익 및 당기순이익이 개선되어 5년 연속 흑자 달성함.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 32(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 31(전) 기 2016년 12월 31일 현재

에스비아이인베스트먼트주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자 산

유동자산

7,233,757,315

7,868,452,789

현금및현금성자산
77,194

1,313,531,873

단기금융상품
2,500,000,000

2,500,000,000

당기손익인식금융자산
54,082,950

155,286,075

매도가능금융자산
-

900,000,000

대여금및수취채권
4,568,488,591

2,987,707,101

당기법인세자산
608,580

11,747,740

기타자산
110,500,000

180,000

비유동자산

81,808,981,048

80,202,453,210

대여금및수취채권
11,927,992,676

12,011,337,763

매도가능금융자산
8,818,312,430

11,795,664,216

관계기업투자
54,281,048,642

50,097,796,914

유형자산
279,948,742

367,764,052

무형자산
2,733,680,000

2,714,680,000

기타자산
316,000

420,000

이연법인세자산
3,767,682,558

3,214,790,265

자 산 총 계

89,042,738,363

88,070,905,999

부 채

유동부채

1,019,091,763

2,522,998,802

차입금
721,579,157

1,900,000,000

기타금융부채
11,368,378

287,346,504

기타부채
286,144,228

199,745,007

당기법인세부채
-

135,907,291

비유동부채

2,770,938,721

1,174,645,560

차입금
500,000,000

순확정급여부채
2,270,938,721

1,174,645,560

부 채 총 계

3,790,030,484

3,697,644,362

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
85,252,692,585

84,223,044,395

자본금
83,533,287,500

83,533,287,500

기타불입자본
80,609,849,571

80,609,849,571

결손금
(78,826,068,436)

(81,074,042,675)

기타자본구성요소
(64,376,050)

1,153,949,999

비지배지분
15,294

150,217,242

자 본 총 계

85,252,707,879

84,373,261,637

부 채 와 자 본 총 계

89,042,738,363

88,070,905,999

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

에스비아이인베스트먼트주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

영업수익

18,192,161,413

16,788,402,225

당기손익인식금융자산처분이익
2,784,480,736

155,454,929

당기손익인식금융자산평가이익
-

41,938,575

매도가능금융자산처분이익
-

3,569,312,521

관계기업투자처분이익
2,412,686,737

-

관계기업투자이익
1,838,719,255

5,199,374,686

이자수익
688,812,735

245,722,700

배당금수익
33,064,574

10,439,000

수수료수익
10,155,678,931

6,989,423,655

대손충당금환입
278,718,445

576,736,159

영업비용

15,668,830,597

13,696,262,478

당기손익인식금융자산처분손실
-

346,652,195

당기손익인식금융자산평가손실
101,203,125

-

매도가능금융자산손상차손
640,730,932

2,272,510,853

관계기업투자손상차손
730,511,104

관계기업투자손실
3,497,593,154

1,900,691,781

대손상각비
1,396,905,478

1,247,690,566

이자비용
125,240,195

36,017,011

일반관리비
9,163,525,399

7,868,523,042

기타영업비용
13,121,210

24,177,030

영업이익

2,523,330,816

3,092,139,747

영업외손익

22,094,833

(31,969,502)

기타영업외수익
29,846,363

26,644,385

기타영업외비용
7,751,530

58,613,887

법인세비용차감전순이익

2,545,425,649

3,060,170,245

법인세비용

4,051,543

178,479,301

당기순이익

2,541,374,106

2,881,690,944

기타포괄손익

(1,732,070,365)

(573,495,494)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 
 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(439,502,088)

(477,967,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 
 있는 항목

매도가능금융자산관련손익
(884,051,229)

23,392,305

(부의)지분법자본변동
(388,018,411)

(249,859,880)

해외사업장환산외환차이
(20,498,637)

130,939,823

당기총포괄이익

809,303,741

2,308,195,450

당기순이익의 귀속

2,541,374,106

2,881,690,944

지배기업의 소유주
2,687,476,327

3,068,303,856

비지배지분
(146,102,221)

(186,612,912)

당기총포괄이익의 귀속

809,303,741

2,308,195,450

지배기업의 소유주
959,505,689

2,468,620,397

비지배지분
(150,201,948)

(160,424,947)

주당손익

기본및희석주당순이익

17

19

연 결 자 본 변 동 표

제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

에스비아이인베스트먼트주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
결손금
기타자본
구성요소
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손실
기타자본잉여금

2016.01.01.(제 31기 기초)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(83,664,378,789)
1,275,665,716
81,754,423,998
310,642,189
82,065,066,187

당기순이익
-
-
-
-
-
3,068,303,856
-
3,068,303,856
(186,612,912)
2,881,690,944

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
23,392,305
23,392,305
-
23,392,305

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(477,967,742)
-
(477,967,742)
-
(477,967,742)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(249,859,880)
(249,859,880)
-
(249,859,880)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
104,751,858
104,751,858
26,187,965
130,939,823

2016.12.31.(제 31기 기말)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(81,074,042,675)
1,153,949,999
84,223,044,395
150,217,242
84,373,261,637

2017.01.01.(제 32기 기초)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(81,074,042,675)
1,153,949,999
84,223,044,395
150,217,242
84,373,261,637

당기순이익
-
-
-
-
-
2,687,476,327
-
2,687,476,327
(146,102,221)
2,541,374,106

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
(884,051,229)
(884,051,229)
-
(884,051,229)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(439,502,088)
-
(439,502,088)
-
(439,502,088)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(388,018,411)

(388,018,411)

-

(388,018,411)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
53,743,591
53,743,591
(4,099,727)
49,643,864

2017.12.31.(제 32기 기말)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(78,826,068,436)
(64,376,050)
85,252,692,585
15,294
85,252,707,879

연 결 현 금 흐 름 표

제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

에스비아이인베스트먼트주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(609,538,146)

(9,225,598,495)

1. 당기순이익(손실)
2,541,374,106

2,881,690,944

2. 조정사항
(592,585,571)

(41,665,388)

법인세비용(수익)
4,051,543

178,479,301

이자비용
125,240,195

36,017,011

이자수익
(688,812,735)

(245,722,700)

배당금수익
(33,064,574)

(10,439,000)

3. 현금의 유출입이 없는 손익항목
(339,858,729)

(3,141,960,424)

당기손익인식금융자산평가이익
-

(41,938,575)

당기손익인식금융자산평가손실
101,203,125

-

당기손익인식금융자산처분이익
-

(155,454,929)

당기손익인식금융자산처분손실
-

346,652,195

매도가능금융자산손상차손
640,730,932

2,272,510,853

매도가능금융자산처분이익
(4,552,730,736)

(3,569,312,521)

관계기업투자처분이익
(644,436,737)

-

관계기업투자손상차손
730,511,104

-

관계기업투자이익
(1,838,719,255)

(5,199,374,686)

관계기업투자손실
3,497,593,154

1,900,691,781

퇴직급여
513,499,716

508,745,688

감가상각비
113,484,935

109,935,363

유형자산처분이익
(191,000)

(370,000)

유형자산처분손실
9,000

-

무형자산손상차손환입
(24,500,000)

(21,000,000)

무형자산손상차손
5,500,000

16,000,000

무형자산처분손실
-

20,000,000

기타영업외비용
-

-

대손충당금환입
(278,718,445)

(576,736,159)

대손상각비
1,396,905,478

1,247,690,566

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(2,617,378,099)

(12,156,384,760)

당기손익인식금융자산의 감소
-

3,333,719,434

당기손익인식금융자산의 증가
-

-

매도가능금융자산의 감소
7,798,053,902

5,717,664,497

매도가능금융자산의 증가
(500,000,000)

(5,559,625,580)

대여금및수취채권의 감소
(1,608,673,801)

-

대여금및수취채권의 증가
(72,430,000)

(176,249,388)

관계기업투자의 감소
4,629,805,675

5,950,813,486

관계기업투자의 증가
(12,587,089,887)

(21,036,000,000)

기타자산의 감소(증가)
(110,320,000)

-

기타금융부채의 감소 (증가)
(275,272,558)

275,272,558

순확정급여부채의 감소(증가)
19,329,229

(673,709,769)

기타부채의 감소(증가)
89,219,341

11,730,002

5. 이자수익의 수취
645,112,497

617,445,660

6. 배당금의 수취
33,064,574

2,660,251,233

7. 이자비용의 지급
(125,945,763)

(36,648,039)

8. 법인세의 환급
(153,321,161)

(8,327,721)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(25,488,625)

(828,223,160)

단기금융상품의 회수
2,500,000,000

2,500,000,000

단기금융상품의 증가
(2,500,000,000)

(2,500,000,000)

유형자산의 처분

195,000

370,000

유형자산의 취득
(25,683,625)

(12,243,160)

무형자산의 취득
-

(1,456,350,000)

무형자산의 처분
-

640,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(678,420,843)

(1,100,000,000)

차입금의 증가
18,203,822,846

8,419,852,693

차입금의 상환
(18,882,243,689)

(9,519,852,693)

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

(1,313,447,614)

(11,153,821,655)

V. 기초의 현금및현금성자산

1,313,531,873

12,467,348,308

VI.현금및현금성자산의 
 환율변동으로 인한 효과

(7,065)

5,220

VII.당기말의 현금및현금성자산

77,194

1,313,531,873

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 연결회사의 개요

 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다.
 
당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 8월 
29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 8월 20일 기준으로1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

에스비아이코리아홀딩스㈜
70,680,271
43.61%
70,680,271
43.61%

방상용
2,091,150
1.29%
-
0.00%

이순형
-
0.00%
1,500,000
0.93%

자기주식
924,172
0.57%
924,172
0.57%

기타주주
88,370,982
54.53%
88,962,132
54.89%

합계
162,066,575
100.00%
162,066,575
100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

한일지재투자유한책임사업조합
80
일본
12월
투자업

전기말 종속기업에 포함되었던 케이티아이씨이앤피(주)와 유로네트웍스(주)는 당기에 청산되었습니다.

2
) 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
포괄손익

케이티아이씨이앤피(주)
-
-
-
8
(13,146)
(13,146)

유로네트웍스(주)
-
-
-
178,333
165,193
165,193

한일지재투자유한책임사업조합
76
-
76
-
-
(730,511)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
포괄손익

케이티아이씨이앤피(주)
31,601
-
31,601
31
(1,650)
(1,650)

유로네트웍스(주)
2,165,001
-
2,165,001
74,219
52,690
52,690

한일지재투자유한책임사업조합
751,086
-
751,086
-
(933,065)
(802,125)

3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
영업활동
투자활동
재무활동
순증감
기초 금액
환율변동
기말 금액

케이티아이씨이앤피 (주)
(13,142)
-
(18,455)
(31,597)
31,597
-
-

유로네트웍스 (주)
1,064,387
-
(2,308,139)
(1,243,752)
1,243,752
-
-

한일지재투자유한책임사업조합
-
-
-
-
83
(7)
76

(전기)

(단위: 천원)

회사명
영업활동
투자활동
재무활동
순증감
기초 금액
환율변동
기말 금액

케이티아이씨이앤피 (주)
(1,649)
-
-
(1,649)
33,246
-
31,597

유로네트웍스 (주)
365,889
640,000
-
1,005,889
237,863
-
1,243,752

한일지재투자유한책임사업조합
-
-
-
-
78
5
83

(주)
상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

1. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 다음의 상각후원가(Amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치 (FVTPL)로측정하도록 분류하여야 합니다.

상각후원가 
금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다.

기타포괄손익
금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다.

공정가치
상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다.

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

3. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적?한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호'에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 
있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.
연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은
기업회계기준서 제1105호
에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업
과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업
이나 공동기업
에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업
과공동기업
의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업
과 공동기업
투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업
과 공동기업
의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업
과
공동기업
투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업
과 공동기업
의 손실은

연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업
과 공동기업
을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업
과 공동기업
의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는

영업권으로 인식하였습니다.
영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다
.
매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업
과공동기업
에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서
제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다
. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업
(또는
공동기업
)
처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업
과 공동기업
이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업
및 공동기업
과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업
과 공동기업
투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라

회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업
과 공동기업
투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업
이
나
공동기업
과 거래를 하는 경우, 관계기업
과 공동기업
의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업
과 공동기업
에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태
는
당사
의
기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(7) 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한
배당금과 이자
수익이 포함되어 있으며,

연결포괄손익계산서 상 '
이자수익 및 배당금수익

' 항목으로 계상하고 있습니다
.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니
다.
매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(8) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품(전환사채)은
계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다.
확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션
은
지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에

지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여

예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채 
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40년

집기비품
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

연결실체가 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여비용과 해고급여

연
결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생
한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 이자수익 및 이자비용

연결실체는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

(16) 창업투자자산의 구분기재 

연결실체는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(당기손익인식금융자산 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투 자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 

(17) 구조조정투자자산의 구분기재

연결실체는 구조조정대상기업에 대하여 투자한 자산을 구조조정투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있습니다.

(18) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계 없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적 상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석 31에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습
니다.
경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정 수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는
할인율,
기대
임금상승률,
사망률
등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 지역별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
국내
일본
연결조정
합계

영업수익
18,375,808
-
(183,647)
18,192,161

영업이익(손실)
2,836,619
(730,511)
417,223
2,523,331

감가상각비와 무형자산상각비
113,485
-
-
113,485

당기순이익(손실)
2,854,662
(730,511)
417,223
2,541,374

(전기)

(단위: 천원)

구 분
국내
일본
연결조정
합계

영업수익
17,045,807
-
(257,405)
16,788,402

영업이익(손실)
3,436,195
(933,065)
589,010
3,092,140

감가상각비
109,935
-
-
109,935

당기순이익(손실)
3,225,746
(933,065)
589,010
2,881,691

(3) 당기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(
당기말)

(단위: 천원)

구 분
국내
일본
연결조정
합 계

보고부문 총자산
88,972,519
76
70,143
89,042,738

보고부문 총부채
3,790,030
-
-
3,790,030

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
국내
일본
연결조정
합 계

보고부문 총자산
90,085,691
751,086
(2,765,871)
88,070,906

보고부문 총부채
3,697,644
-
-
3,697,644

(4) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외
77
1,313,532

소계
77
1,313,532

단기금융상품

정기예금
2,500,000
2,500,000

소계
2,500,000
2,500,000

합계
2,500,077
3,813,532

6.

사
용이 제한된
담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
대출약정 관련 담보제공
2,500,000
2,500,000

7. 당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말
현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산

상장주식
54,083
155,286

8. 매도가능금융자산

(1)

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1. 창업투자자산

6,337,172
10,148,744

(1) 투자실적자산

2,392,642
3,486,634

1) 투자주식
비상장주식
2,392,642
2,586,634

2) 투자사채

-
900,000

(2) 경영지원자산

3,944,530
6,662,110

1) 운용투자주식
상장주식
1,143,590
-

비상장주식
2,600,038
5,632,706

2) 해외유가증권

200,902
1,029,404

2. 기타투자자산

2,481,140
2,546,920

(1) 기타지분증권
상장주식
1,881,140
1,946,920

비상장주식
500,000
500,000

(2) 기업투자사채
투자사채
100,000
100,000

합계
8,818,312
12,695,664

(2) 창업투자자산 

1) 투자실적자산

① 투자주식

가) 당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 당기말 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치
또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

비상장주식(주1,2)

(주)카일이삼제스퍼(주2)
7.16
452,885
452,885
387,954
423,948
387,954

(주)타우렉스
15.45
892,872
892,872
184,367
184,367
184,367

(주)로고스시스템(주2)
14.08
462,500
462,500
204,861
263,408
204,861

(주)피에이치파마
2.50
1,499,933
1,499,933
1,499,933
1,499,933
-

기타
-
1,048,717
1,548,717
115,528
214,978
253,413

합계
4,356,907
4,856,907
2,392,642
2,586,634
1,030,595

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기말 현재 (주)카일이삼제스퍼 외 1개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말
(주1)

(주)카일이삼제스퍼
(28,937)
(35,994)
-
(64,931)

(주)로고스시스템
30,646

(30,646)
-

(주)스탠다드네트워크
37,221
-
(37,221)
-

합계
38,930
(35,994)
(67,867)
(64,931)

(주1)
당기말 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 14,285천원이 반영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말
(주1)

(주)카일이삼제스퍼
191,458
(220,395)
-
(28,937)

(주)도담시스템스
235,280
-
(235,280)
-

(주)타우렉스
60,211
-
(60,211)
-

(주)로고스시스템
23,543
7,103
-
30,646

(주)스탠다드네트워크
-
37,221
-
37,221

합계
510,492
(176,071)
(295,491)
38,930

(주1)
전기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 8,565천원이 반영되기 전의 금액입니다.

2) 경영지원자산

① 운용투자주식 

가) 당기말 및 전기말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치
또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

상장주식

(주)유티아이
0.6
1,000,000
1,000,000
481,250
489,071
481,250

(주)유바이오로직스
0.6
1,135,164
1,135,164
662,340
1,135,164
662,340

소계
2,135,164
2,135,164
1,143,590
1,624,235
1,143,590

비상장주식(주1)

수원애경역사㈜
0.2
320,133
320,133
141,032
141,032
202,646

(주)노바렉스(주2)
0.5
1,155,728
1,155,728
922,166
1,155,728
922,166

(주)이노웨이브 (주2)
4.5
771,228
771,228
1,039,615
771,228
1,039,615

(주)넥싸이트 외
-
3,726,982
4,849,240
497,225
1,922,872
2,363,797

소계
5,974,071
7,096,329
2,600,038
3,990,860
4,528,224

합계
8,109,235
9,231,493
3,743,628
5,632,706
5,671,814

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기말 현재 ㈜이노웨이브 외 1개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나)
당기
및 전기 중 운용투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상
기말(주1)

아코디스(주)
256,149
-
(256,149)
-

(주)스탠다드네트워크
36,509
-
(36,509)
-

유바이오로직스(상장)
-
66,476
-
66,476

노바렉스(비상장)
-
(233,562)
-
(233,562)

이노웨이브(비상장)
-
268,387
-
268,387

합계
292,658
101,301
(292,658)
101,301

(주1)
당기말 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 22,286천원이 반영되기 전의 금액입니다.

(전기
)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상
기말(주1)

아코디스(주)
108,991
147,158
-
256,149

(주)도담시스템스
387,520
-
(387,520)
-

(주)스탠다드네트웍스
-
36,509
-
36,509

수원애경역사(주)
(65,084)
-
65,084
-

합 계
431,427
183,667
(322,436)
292,658

(주1)

전기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연
법인세효과
64,385천원
이 반영되기 전의 금액입니다.

② 해외유가증권

가)

당기말 및 전기말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, SGD, JPY, 원화단위: 천원)

회사명
지역
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치 또는
순자산가액(주1)

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말

보통주

Iritech Inc.(주2)
미국
2.5
564,367
1,128,733
200,900
278,400
200,900

(USD 500,000.00)
(USD 1,000,000.00)
(USD 187,512.00)
(USD 230,368.00)
(USD 187,512.00)

Kraze Entertainment(S) Pte Ltd.
싱가폴
14.3
2,290,064
2,290,064
2
2
2

(USD 2,000,000.00)
(USD 2,000,000.00)
(USD 2.00)
(USD 2.00)
(USD2)

IPDI지재개발1호 
 투자조합(주3)
일본
23.4
2,100,587
2,100,587
-
751,002
-

(JPY 209,084,334)
(JPY 209,084,334)
-
(JPY 159,785,664)
-

합계
4,955,018
5,519,384
200,902
1,029,404
200,902

(JPY 209,084,334)
(JPY 209,084,334)
-
(JPY 159,785,664)
-

(USD 3,000,000)
(USD 3,000,000)
(USD 187,514.00)
(USD 424,917)
(USD 187,514.00)

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기말 현재 Iritech Inc.주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(주3)
지분율이 20%이상이지만 조합원지위의 상실로 중대한 영향력이 없는 것으로 판단하여 지분법평가를 수행하지 아니하고 공정가액을 추정하여 평가하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

나) 당기 중 해외유가증권평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말

Iritech Inc
29,400

(29,400)
-

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말

Iritech Inc.
-
29,400
-
29,400

(3) 기타투자자산

1) 기타지분증권

가) 당기말 및 전기말 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치
또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

상장주식

와이아이케이㈜ 
(전 대신밸런스제2호스팩)
-
-
600,000
-
1,662,000
-

미래에셋제5호스팩
2.83
136,000
136,000
270,640
284,920
270,640

토박스코리아 
 (전 대우SBI1호스팩)
1.1
200,000
-
628,000
-
628,000

한국제6호스팩
11.09
500,000
0
982,500
-
982,500

소계
836,000
736,000
1,881,140
1,946,920
1,881,140

비상장주식

대신밸런스제3호스팩
98.04
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000

합 계
1,336,000
1,236,000
2,381,140
2,446,920
2,381,140

나) 당기 및 전기 중 기타투자자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말(주1)

와이아이케이㈜ (전 대신밸런스제2호스팩)
1,062,000
-
(1,062,000)
-

미래에셋제5호스팩
148,920
(14,280)
-
134,640

토박스코리아 (전 대우SBI1호스팩)
-
428,000
-
428,000

한국제6호스팩
-
482,500
-
482,500

합계
1,210,920
896,220
(1,062,000)
1,045,140

(주1)

당기말 현재 기타지분증권평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연
법인세효과
228,611천원
이 반
영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말(주1)

대신밸런스제2호스팩
600,000
462,000
-
1,062,000

미래에셋제5호스팩
-
148,920
-
148,920

합계
600,000
610,920
-
1,210,920

(주1)

전기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연
법인세효과
266,402 천원
이 반
영되기 전의 금액입니다.

2) 기타투자사채

가) 당기말 및 전기말 기타투자사채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
구분
연이자율(%)
만기일
당기말
전기말

미래에셋제5호스팩
전환사채
-
2021.2.12
100,000
100,000

9. 대여금및수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대출채권
-
-

단기대여금
582,500
-
2,462,500
-

대손충당금
(582,499)
-
(2,462,499)
-

프로젝트투자
-
2,905,639
-
2,905,639

대손충당금
-
(2,905,636)
-
(2,905,636)

약정투자
-
194,137
-
194,137

대손충당금
-
(194,134)
-
(194,134)

창업자대여금
-
5,951,198
-
5,951,198

대손충당금
-
(5,951,195)
-
(5,951,195)

소 계
1
9
1
9

기타수취채권

미수금
5,639,180
13,668,057
5,480,711
12,776,863

대손충당금
(5,135,967)
(3,143,021)
(5,135,967)
(1,746,116)

미수수익
4,391,639
154,374
2,838,795
59,611

대손충당금
(366,668)
-
(366,667)
-

임직원불법행위미수금
21,289,043
-
21,312,588
-

대손충당금
(21,289,040)
-
(21,312,585)
-

장기미수금
-
5,920,700
-
5,920,700

대손충당금
-
(5,372,074)
-
(5,627,247)

임원종업원 장기대여금
-
77,315
-
77,315

대손충당금
-
(77,315)
-
(77,315)

보증금
40,300
699,948
170,831
627,518

소 계
4,568,488
11,927,984
2,987,706
12,011,329

합 계
4,568,489
11,927,993
2,987,707
12,011,338

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
상각
환입
제각
기말

단기대여금
582,499
-
-
-
582,499

프로젝트투자
2,905,636
-
-
-
2,905,636

약정투자
194,134
-
-
-
194,134

창업자대여금
5,951,195
-

-
5,951,195

미수금
6,882,083
1,396,905

-
8,278,988

미수수익
366,668
-

-
366,668

임직원불법행위미수금
21,312,585
-
(23,545)
-
21,289,040

장기미수금
5,627,247

(255,174)
-
5,372,074

임원종업원 장기대여금
77,315
-
-
-
77,315

합 계
43,899,362
1,396,905
(278,718)
-
45,017,549

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
상각
환입
제각
기말

단기대여금
2,462,499
-
-
-
2,462,499

프로젝트투자
2,905,636
-
-
-
2,905,636

약정투자
194,134
-
-
-
194,134

창업자대여금
5,951,195
-
-
-
5,951,195

미수금
6,388,517
1,239,802
(576,736)
(169,500)
6,882,083

미수수익
571,333
2,785
-
(207,450)
366,668

임직원미수금
21,312,585
-
-
-
21,312,585

장기미수금
5,622,144
5,103
-
-
5,627,247

임원종업원 장기대여금
77,315
-
-
-
77,315

합계
45,485,358
1,247,690
(576,736)
(376,950)
45,779,362

10. 관계기업투자

(1)

당기말 및 전기말
현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1. 창업투자자산
54,281,049
48,773,343

(1) 투자실적자산
54,281,049
48,773,343

1) 투자주식
680,696
774,944

2) 조합출자금
53,600,353
47,998,399

(2) 경영지원자산
-
-

1) 해외유가증권
-
-

2. 기타투자자산
-
1,324,454

(1) 투자주식
-
1,324,454

합계
54,281,049
50,097,797

(2) 창업투자자산

1) 투자실적자산

가)

당기말 및 전기말
현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부가액
취득원가
순자산가액
장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어
30.00
450,000
383,546
383,546
450,000
480,222
480,222

짚라인코리아(주)
31.50
900,000
297,150
297,150
900,000
294,722
294,722

소 계

1,350,000
680,696
680,696
1,350,000
774,944
774,944

조합출자금(관계기업)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호
38.89
3,150,000
57,617
-
3,150,000
58,368
-

경기충남상생중소기업투자조합
33.00
6,831,000
11,898
-
4,554,000
125,870
-

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합(주1)
18.52
556,788
118,321
118,321
874,566
471,486
471,486

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
24.00
1,368,000
375,467
375,467
1,368,000
816,595
816,594

제2호과학기술사모투자전문회사
28.57
2,357,362
2,274,319
2,274,319
9,857,159
3,327,386
3,327,387

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
26.67
4,796,451
2,827,683
2,827,683
4,796,451
3,222,147
3,222,147

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)
2.36
1,873,475
895,047
895,047
2,115,200
1,727,347
1,727,347

SBI 미래창조 ASEAN-M&A 투자계정(주1)
15.40
5,220,310
4,900,961
4,900,961
4,826,070
5,048,199
5,048,199

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
20.00
5,733,914
6,298,083
6,298,083
6,720,000
6,728,956
6,728,955

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
28.33
7,593,333
6,926,884
6,926,884
6,171,000
5,890,967
5,890,966

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합(주1)
10.28
2,296,427
1,906,940
1,906,940
2,399,194
2,138,481
2,138,481

SBI ASEAN Springboard 투자조합
20.00
9,842,000
9,863,657
9,863,657
8,642,000
8,840,319
8,840,319

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자(주1)
8.57
814,286
1,052,929
1,052,929
1,200,000
1,092,731
1,092,731

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)
13.33
3,421,600
3,613,023
3,613,023
3,620,000
3,831,467
3,831,467

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ(주1)
16.67
3,500,000
3,341,695
3,341,695
2,000,000
1,954,169
1,954,169

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합 (주1)
6.78
813,000
850,206
850,206
813,000
811,310
811,310

SBI 헬스케어펀드 제1호(주1)
6.33
500,000
489,979
489,979
500,000
499,554
499,554

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
20.05
1,204,000
1,076,059
1,076,059
602,000
598,355
598,355

에스비아이 성장전략 M&A 펀드(주1)
11.24
2,085,555
1,918,540
1,918,540
1,000,000
998,932
998,932

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드 (주1)
14.81
3,600,000
3,416,034
3,416,034
-
-
-

에스비아이광명제일호사모투자합자회사 (주1)
3.85
599,273
597,227
597,227
-
-
-

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호 (주1)
7.97
764,466
757,000
757,000
-
-
-

에스비아이제이호사모투자합자회사 (주1)
0.74
100,000
100,299
100,299
-
-
-

소 계

69,021,240
53,669,868
53,600,353
65,208,640
48,182,639
47,998,399

합 계

70,371,240
54,350,564
54,281,049
66,558,640
48,957,583
48,773,343

(주1)
지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분/대체
지분법손익
배당금수령
기타 증감
기말

투자주식

(주)밸류투어
480,222
-
-
(96,676)
-
-
383,546

짚라인코리아(주)
294,722
-
-
2,428
-
-
297,150

소 계
774,944
-
-
(94,248)
-
-
680,696

조합출자금

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호
-
-
-
-
-
-
-

경기충남상생중소기업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합(주1)
471,486
-
(317,778)
(191,386)
-
155,999
118,321

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
816,595
-
-
(373,128)
-
(68,000)
375,467

제2호과학기술사모투자전문회사
3,327,386
-
(1,113,328)
1,301,454
(1,561,734)
320,541
2,274,319

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
3,222,147
-
-
(392,551)
-
(1,913)
2,827,683

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)
1,727,347
-
-
(832,300)
-
-
895,047

SBI 미래창조 ASEAN-M&A 투자계정(주1)
5,048,199
616,000
(221,760)
(254,033)
-
(287,445)
4,900,961

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
6,728,956
-
(151,286)
188,626
(348,714)
(119,499)
6,298,083

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
5,890,967
1,989,000
(566,667)
(386,416)
-
-
6,926,884

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합(주1)
2,138,481
-
(102,767)
(128,774)
-
-
1,906,940

SBI ASEAN Springboard 투자조합
8,840,319
1,200,000
-
(196,423)
-
19,761
9,863,657

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자(주1)
1,092,731
600,000
(985,715)
345,913
-
-
1,052,929

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)
3,831,467
-
(198,400)
(28,907)
-
8,863
3,613,023

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ(주1)
1,954,169
1,500,000
-
(112,474)
-
-
3,341,695

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합 (주1)
811,310
-
-
(11,229)
-
50,125
850,206

SBI 헬스케어펀드 제1호(주1)
499,554
-
-
(9,575)
-
-
489,979

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
598,355
602,000
-
(124,296)
-
-
1,076,059

에스비아이 성장전략 M&A 펀드(주1)
998,930
1,090,000
(4,443)
(165,947)
-
-
1,918,540

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드 (주1)
-
3,600,000
-
(183,966)
-
-
3,416,034

에스비아이광명제일호사모투자합자회사 (주1)
-
600,000
(727)
(2,046)
-
-
597,227

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호 (주1)
-
764,750
(283)
(7,467)
-
-
757,000

에스비아이제이호사모투자합자회사 (주1)
-
100,000
-
299
-
-
100,299

소 계
47,998,399
12,661,750
(3,663,154)
(1,564,626)
(1,910,448)
78,432
53,600,353

합 계
48,773,343
12,661,750
(3,663,154)
(1,658,874)
(1,910,448)
78,432
54,281,049

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분/대체
지분법손익
배당금수령
기타 증감
기말

투자주식

(주)밸류투어
451,295
-
-
28,927
-
-
480,222

짚라인코리아(주)
279,995
-
-
14,727
-
-
294,722

소 계
731,290
-
-
43,654
-
-
774,944

조합출자금

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합
799,620
-
(329,138)
103,414
-
(102,410)
471,486

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
683,968
-
-
(32,998)
-
165,624
816,594

제2호과학기술사모투자전문회사
5,645,262
-
(4,303,454)
3,661,432
(2,069,812)
393,959
3,327,387

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
5,739,689
-
(1,546,667)
(945,083)
-
(25,792)
3,222,147

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사
1,418,929
570,000
-
(261,582)
-
-
1,727,347

미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합
4,596,262
2,464,000
(1,848,000)
455,705
-
(619,768)
5,048,199

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
7,948,111
-
(1,280,000)
723,702
(580,000)
(82,858)
6,728,955

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
3,770,572
2,567,000
(340,000)
(157,605)
-
50,999
5,890,966

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
1,816,214
520,000
(64,126)
(133,607)
-
-
2,138,481

SBI ASEAN Springboard 투자조합
6,500,480
4,800,000
(2,158,000)
(202,073)
-
(100,088)
8,840,319

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
-
1,200,000
-
(107,269)
-
-
1,092,731

IBKC-SBI바이오펀드제1호
-
4,000,000
(380,000)
211,467
-
-
3,831,467

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
-
2,000,000
-
(45,831)
-
-
1,954,169

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투 자조합
-
813,000
-
(1,690)
-
-
811,310

SBI 헬스케어펀드 제1호
-
500,000
-
(446)
-
-
499,554

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
-
602,000
-
(3,645)
-
-
598,355

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
-
1,000,000
-
(1,068)
-
-
998,932

소 계
38,919,107
21,036,000
(12,249,385)
3,262,823
(2,649,812)
(320,334)
47,998,399

합 계
39,650,397
21,036,000
(12,249,385)
3,306,477
(2,649,812)
(320,334)
48,773,343

다)
당
기말
및 전

기말
현재 투자실적자산 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

밸류투어
2,080,552
802,064
1,278,488
464,176
(322,253)

짚라인코리아
2,643,975
1,700,643
943,332
3,119,597
5,931

KTIC문화컨텐츠전문투자조합2호
629,547
481,390
148,157
498
(1,932)

제2차경기충남상생중소기업투자조합
4,109,631
4,073,578
36,054
305
(5,370)

KTIC27호MIC2007-1중소기업성장중핵화투자조합
639,737
455
639,282
38,194
(1,033,139)

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
5,900,315
4,335,869
1,564,446
536
(1,554,699)

제2호과학기술사모투자전문회사
8,192,712
232,595
7,960,117
5,472,943
4,555,088

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
12,371,143
1,767,329
10,603,813
200,873
(1,472,066)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
38,136,297
250,694
37,885,603
1,078,328
(35,229,633)

미래창조 SBI ASEAN-M&A투자조합
35,066,448
3,242,027
31,824,421
362,321
(250,347)

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
33,899,475
2,409,061
31,490,414
2,899,197
2,067,203

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
25,503,051
1,055,226
24,447,824
1,169,851
(1,363,821)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
19,139,666
583,677
19,555,989
596,367
(1,253,074)

SBI ASEAN Springboard 투자조합
51,813,386
2,495,101
49,318,285
229,828
(982,114)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
12,632,399
348,224
12,284,174
7,664,716
4,035,651

IBKC-SBI바이오펀드제1호
27,550,605
452,929
27,097,676
780,971
(216,805)

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
20,227,618
177,448
20,050,170
23,868
(674,842)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
12,597,815
48,646
12,549,169
21,523
(165,737)

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,854,327
112,664
7,741,664
2,173
(151,283)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
5,463,506
97,512
5,365,994
10,540
(619,828)

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
17,479,495
404,493
17,075,002
59,037
(1,489,609)

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드
23,467,843
409,612
23,058,232
45,454
(1,241,768)

에스비아이광명제일호사모투자합자회사
15,552,369
24,474
15,527,894
61,205
(53,208)

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호
9,601,769
99,061
9,502,708
4,113
(93,918)

에스비아이제이호사모투자합자회사
13,647,658
7,046
13,640,612
47,663
40,612

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(주)밸류투어
3,134,177
1,533,436
1,600,741
1,861,386
94,777

짚라인코리아(주)
2,575,614
1,639,990
935,624
2,975,389
16,955

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호
626,684
476,595
150,089
858
(1,572)

경기충남상생중소기업투자조합
4,568,096
4,186,673
381,423
404,203
377,281

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합
2,546,022
-
2,546,022
558,675
558,782

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
7,750,979
4,348,500
3,402,479
110
(137,490)

제2호과학기술사모투자전문회사
12,101,159
455,307
11,645,852
14,266,986
12,815,011

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
13,925,134
1,842,081
12,083,053
652,168
(3,544,063)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
73,359,352
244,116
73,115,236
5,958,336
(1,960,375)

미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합
35,793,680
3,013,170
32,780,510
3,958,003
2,959,120

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
35,860,074
2,215,296
33,644,778
4,512,598
3,618,512

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
21,285,217
493,570
20,791,647
385,238
(556,252)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
21,172,342
363,279
20,809,063
154,665
(1,300,093)

SBI ASEAN Springboard 투자조합
46,661,795
2,460,200
44,201,595
1,248,834
(1,010,367)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
13,102,637
354,113
12,748,524
26,478
(1,251,476)

IBKC-SBI바이오펀드제1호
28,844,369
108,365
28,736,004
2,013,580
1,586,004

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
11,898,832
173,820
11,725,012
14,003
(274,988)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
12,006,651
31,592
11,975,059
7,564
(24,941)

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,901,386
8,439
7,892,947
1,551
(7,053)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
3,002,352
18,530
2,983,822
398
(18,178)

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
6,599,992
7,042
6,592,950
-
(7,050)

라
)
당기말
및 전

기말 현재 투자실적자산 중 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업 기말 
순자산(A)
연결실체 
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(AXB)
누적
손상반영액
장부금액

밸류투어
1,278,488
30.00
383,546
-
383,546

짚라인코리아
943,332
31.50
297,150
-
297,150

KTIC문화컨텐츠전문투자조합2호
148,157
38.89
57,617
(57,617)
-

제2차경기충남상생중소기업투자조합
36,054
33.00
11,898
(11,898)
-

KTIC27호MIC2007-1중소기업성장중핵화투자조합
639,282
18.52
118,321
-
118,321

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
1,564,446
24.00
375,467
-
375,467

제2호과학기술사모투자전문회사
7,960,117
28.57
2,274,319
-
2,274,319

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
10,603,813
26.67
2,827,683
-
2,827,683

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
37,885,603
2.36
895,047
-
895,047

미래창조 SBI ASEAN-M&A투자조합
31,824,421
15.40
4,900,961
-
4,900,961

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
31,490,414
20.00
6,298,083
-
6,298,083

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
24,447,824
28.33
6,926,884
-
6,926,884

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
19,555,989
10.28
1,906,940
-
1,906,940

SBI ASEAN Springboard 투자조합
49,318,285
20.00
9,863,657
-
9,863,657

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
12,284,174
8.57
1,052,929
-
1,052,929

IBKC-SBI바이오펀드제1호
27,097,676
13.33
3,613,023
-
3,613,023

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
20,050,170
16.67
3,341,695
-
3,341,695

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
12,549,169
6.78
850,206
-
850,206

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,741,664
6.33
489,979
-
489,979

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
5,365,994
20.05
1,076,059
-
1,076,059

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
17,075,002
11.24
1,918,540
-
1,918,540

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드
23,058,232
14.81
3,416,034
-
3,416,034

에스비아이광명제일호사모투자합자회사
15,527,894
3.85
597,227
-
597,227

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호
9,502,708
7.97
757,000
-
757,000

에스비아이제이호사모투자합자회사
13,640,612
0.74
100,299
-
100,299

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업 기말 
순자산(A)
연결실체 
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(AXB)
누적
손상반영액
장부금액

(주)밸류투어
1,600,741
30.00
480,222
-
480,222

짚라인코리아(주)
935,624
31.50
294,722
-
294,722

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호
150,089
38.89
58,368
(58,368)
-

경기충남상생중소기업투자조합
381,423
33.00
125,870
(125,870)
-

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합
2,546,022
18.52
471,486
-
471,486

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
3,402,479
24.00
816,594
-
816,594

제2호과학기술사모투자전문회사
11,645,852
28.57
3,327,387
-
3,327,387

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
12,083,053
26.67
3,222,147
-
3,222,147

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
73,115,236
2.36
1,727,347
-
1,727,347

미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합
32,780,510
15.40
5,048,199
-
5,048,199

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
33,644,778
20.00
6,728,955
-
6,728,955

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
20,791,647
28.33
5,890,967
-
5,890,967

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
20,809,063
10.28
2,138,481
-
2,138,481

SBI ASEAN Springboard 투자조합
44,701,595
20.00
8,940,319
-
8,940,319

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
12,748,524
8.57
1,092,731
-
1,092,731

IBKC-SBI바이오펀드제1호
28,736,004
13.33
3,831,467
-
3,831,467

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
11,725,012
16.67
1,954,169
-
1,954,169

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
11,975,059
6.78
811,310
-
811,310

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,892,947
6.33
499,554
-
499,554

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
2,983,822
20.05
598,355
-
598,355

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
6,592,950
15.00
998,932
-
998,932

(3) 기타투자자산

1) 전기말 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
전기말

취득원가
순자산가액
장부가액

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
21.2
750,000
1,324,454
1,324,454

2) 전기말 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
전기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
1,586,250

3) 당기 및 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분(대체)
지분법손익
당기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주) (주1)
1,324,454
-
(1,324,454)
-
-

(주1)
'종속기업 및 관계기업투자자산(기타투자자산)'에서 당기에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 
'매도가능금융자산(기타지분증권)'으로 분류를 변경하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
1,332,248
-
-
(7,794)
1,324,454

4)
전기말 투자자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
6,922,788
680,195
6,242,593
-
(36,737)

5) 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
관계기업 
기말 순자산(A)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산
지분금액(AxB)
누적
손상반영액
장부금액

대우SBI기업인수목적1호(주)
6,242,593
21.2
1,324,454
-
1,324,454

11. 유형자산

(1)

당기말 및 전기말
현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
건물
집기비품
합계

취득원가
116,063
920,027
1,036,090

감가상각누계액
(78,638)
(677,504)
(756,142)

장부금액
37,426
242,523
279,949

(전기말)

(단위: 천원)

구분
건물
집기비품
합계

취득원가
116,063
1,818,022
1,934,085

감가상각누계액
(76,766)
(1,489,555)
(1,566,321)

장부금액
39,297
328,467
367,764

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
39,297
-
-
(1,871)
37,426

집기비품
328,467
41,824
(16,154)
(111,614)
242,523

합계
367,764
41,824
(16,154)
(113,485)
279,949

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
41,168
-
-
(1,871)
39,297

집기비품
424,288
12,243
-
(108,064)
328,467

합계
465,456
12,243
-
(109,935)
367,764

12. 무형자산

(1)

당기말 및 전기말
현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

회원권
2,733,680
2,714,680

(2) 당기
및
전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
환입(손상)
기말

회원권
2,714,680
-
-
19,000
2,733,680

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
환입(손상)
기말

회원권
1,253,330
1,456,350
-
5,000
2,714,680

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
500
-
180
-

기타투자자산
-
317
-
420

선급비용
110,000
-
-
-

합계
110,500
317
180
420

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
721,579
-
1,900,000
-

장기차입금
375,000
125,000
-
-

합 계
1,096,579
125,000
1,900,000
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행(주1)
7.17
375,000
400,000

신한은행(주2)
4.16
721,579
1,500,000

합계

1,096,579
1,900,000

(주1)
차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6 참조)

(주2)
차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33 참조)

(3) 당기말 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행(주1)
7.17
125,000
-

(주1)
차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

15. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
-
-
275,273
-

임대보증금
5,000
-
5,000
-

미지급비용
6,368
-
7,074
-

합계
11,368
-
287,347
-

16. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
106,835
-
77,104
-

종업원급여(주1)
179,309
-
122,641
-

합계
286,144
-
199,745
-

(주1)
종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 관련된 금액입니다.

17. 퇴직급여제도

연결실체는 자격
요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 

확정급여형퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.818
2.45

기대임금상승률
6.00
6.00

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
3,535,101
2,497,346

사외적립자산의 공정가치
(1,264,162)
(1,322,700)

확정급여채무에서 발생한 순부채
2,270,939
1,174,646

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
2,497,346
(1,322,700)
1,174,646

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
531,646
-
531,646

이자비용(이자수익)
13,920
(32,067)
(18,147)

소 계
545,567
(32,067)
513,500

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
19,776
19,776

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(25,201)
-
(25,201)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
568,889
-
568,889

소 계
543,688
19,776
563,464

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(13)
(13)

제도에서 지급한 금액

지급액
(51,500)
70,842
19,342

기말
3,535,101
(1,264,162)
2,270,939

(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
1,880,541
(1,153,711)
726,830

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
523,599
-
523,599

이자비용(이자수익)
12,440
(27,293)
(14,853)

소 계
536,039
(27,293)
508,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
15,553
15,553

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
54,365
-
54,365

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
542,861
-
542,861

소 계
597,226
15,553
612,779

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(403,341)
(403,341)

제도에서 지급한 금액

지급액
(516,460)
246,092
(270,368)

기말
2,497,346
(1,322,700)
1,174,646

한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다.당기 인식액은 전액 포괄손익계산서의 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 

(4) 당
기말 및
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
1,264,162
1,322,700

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은
12,291천원입니다(전기: 11,740천원).

(

5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
72,252
(60,990)

기대임금상승률의 1% 변동
(59,889)
69,281

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 140백만원의 기여금을 납부할 것으로예측하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도액
실행금액

기업일반자금대출
국민은행
4,500,000
-

기업일반자금대출
신한은행
2,000,000
721,579

(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없숩니다.

19. 자본금

(1)

당기말 및 전기말
현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(주1)
400,000,000주
162,066,575주
500원

83,533,288

83,533,288

(주1)
연결실체는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당
기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
81,712,753
81,712,753

자기주식
(1,098,722)
(1,098,722)

자기주식처분손실
(3,538,015)
(3,538,015)

기타자본잉여금
3,533,834
3,533,834

합계
80,609,850
80,609,850

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기말
전기말

주식수
장부금액
주식수
장부금액

자기주식
924,172
(1,098,722)
924,172
(1,098,722)

21. 결손금과 배당금

(1)

당기말 및 전기말
현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
5,155,802
5,155,802

미처리결손금
(83,981,870)
(86,229,845)

합계
(78,826,068)
(81,074,043)

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
(81,074,043)
(83,664,379)

확정급여제도의 재측정요소의 자본내 대체
-
-

지배기업주주지분 귀속 당기손익
2,687,476
3,068,304

확정급여제도의 재측정요소의 변동
(439,501)
(612,779)

변동금액과 관련된 법인세
-
134,811

기말 금액
(78,826,068)
(81,074,043)

22. 기타자본구성요소

(1)

당기말 및 전기말
현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
342,038
1,226,089

지분법자본변동
(157,727)
230,292

해외사업환산손익
(248,687)
(302,431)

합계
(64,376)
1,153,950

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
1,226,089
1,202,697

매도가능금융자산평가손익 변동금액
(1,133,399)
29,990

변동금액과 관련된 법인세
249,348
(6,598)

기말 금액
342,038
1,226,089

(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
230,292
480,152

매도가능증권으로의 재분류에 따른 당기변동액
(575,892)
-

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
78,432
(320,333)

변동금액과 관련된 법인세
109,441
70,473

기말 금액
(157,727)
230,292

(4) 당기 및 전기 중 해외사업장외화환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
(302,431)
(407,183)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
(16,399)
104,752

변동금액과 관련된 법인세
70,143
-

해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액
-
-

기말 금액
(248,687)
(302,431)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계되며, 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

23. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

운용투자사채이자
174,278
72,223

단기금융상품
35,003
44,481

현금및현금성자산 관련이자
50
47,895

기타
479,482
81,124

합계
688,813
245,723

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금이자
125,240
36,017

24. 배당금수익

당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익인식금융자산 관련 배당금
-
2,588

매도가능금융자산 관련 배당금
31,765
7,851

기타자산
1,300
-

합계
33,065
10,439

25. 수수료수익

당기 및 전기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조합관리보수
10,005,679
6,989,424

기타수수료수익
150,000
-

합계
10,155,679
6,989,424

(주1)
조합관리보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액 또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

26. 기타영업수익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익은 존재하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세금과공과
13,121
24,177

27. 일반관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
5,350,981
4,125,870

퇴직급여
513,500
508,746

복리후생비
593,052
565,808

임차료
1,048,306
1,017,252

접대비
423,630
478,450

감가상각비
113,485
109,935

세금과공과
73,794
47,293

홍보활동비
59,368
56,858

지급수수료
548,470
515,845

여비교통비
304,309
325,555

통신비
42,240
38,555

보험료
19,870
15,015

소모품비
34,264
32,642

교육훈련비
31,370
17,855

도서인쇄비
6,888
12,844

합계
9,163,525
7,868,523

2
8. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

무형자산손상차손환입
24,500
21,000

유형자산처분이익
191
370

잡이익
5,155
5,274

합계
29,846
26,644

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
9
-

무형자산처분손실
-
20,000

무형자산손상차손
5,500
16,000

잡손실
2,243
22,614

합계
7,752
58,614

29.

법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역
당기
전기

법인세부담액
4,052
178,479

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
(198,686)

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
198,686

법인세비용
4,052
178,479

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,545,426
3,060,170

적용세율(당기: 21.28% 전기:
21.28%
)에 따른 법인세비용

537,994
651,237

조정사항 :

비과세수익(이월결손금)
(533,942)
(610)

비공제비용
-
105,081

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
-
(577,229)

법인세비용
4,052
178,479

(3)
당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자
산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금
11,471,307
240,266
-
11,711,573

당기손익인식금융자산평가손실
-
22,265
-
22,265

투자주식손상차손
5,508,804
(99,637)
-
5,409,167

투자자산손상차손
143,837
-
-
143,837

무형자산손상차손
132,585
(4,180)
-
128,405

매도가능금융자산손상차손
965,367
-
-
965,367

지분법평가손익
7,532,540
(3,105,943)
-
4,426,597

퇴직급여채무
642,975
228,306
-
777,721

매도가능금융자산평가손실
6,366
-
59,302
65,668

기타
3,139,434
(473,628)
-
2,759,366

이월결손금
3,722,733
2,189,741
-
5,912,474

이연법인세자산 제외금액
(28,322,138)
44,662
-
(28,277,476)

소계
4,943,809
(958,147)
59,302
4,044,964

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

당기손익인식금융자산평가이익
(9,226)
9,226
-
-

단기금융상품평가이익
(12,293)
-
-
(12,293)

퇴직연금운용자산
(290,994)
12,878
-
(278,116)

매도가능금융자산평가이익
(352,186)

190,046
(162,141)

확정급여제도의 재측정요소
(63,323)

123,962
60,639

(부의)지분법자본변동
(64,955)
-
109,441
44,487

해외사업장외화환산차이
-
-
70,143
70,143

기타
(936,043)
936,043
-
-

소계
(1,729,020)
958,147
493,593
(277,281)

합계
3,214,790
-
552,895
3,767,683

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금
11,416,508
54,799

11,471,307

당기손익인식금융자산평가손실
80,761
(80,761)
-
-

투자주식손상차손
5,340,380
168,424
-
5,508,804

투자자산손상차손
143,837
-
-
143,837

무형자산손상차손
133,685
(1,100)
-
132,585

매도가능금융자산손상차손
965,367
-
-
965,367

지분법평가손익
7,299,819
232,721
-
7,532,540

퇴직급여채무
464,363
178,612
-
642,975

매도가능금융자산평가손실
14,318
-
(7,952)
6,366

기타
3,136,396
3,038
-
3,139,434

이월결손금
5,023,272
(1,300,539)
-
3,722,733

이연법인세자산 제외금액
(29,131,953)
809,814

(28,322,139)

소계
4,886,756
65,008
(7,952)
4,943,809

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

당기손익인식금융자산평가이익
(86,283)
77,057
-
(9,226)

단기금융상품평가이익
(12,293)
-

(12,293)

퇴직연금운용자산
(253,816)
(37,178)
-
(290,994)

매도가능금융자산평가이익
(353,541)

1,355
(352,186)

확정급여제도의 재측정요소
(198,134)

134,811
(63,323)

전환권대가
(434,493)

-
(434,493)

지분법자본변동
(135,428)
-
70,473
(64,955)

기타
(396,665)
(104,885)
-
(501,550)

소계
(1,870,653)
(65,006)
206,639
(1,729,020)

합계
3,016,103
-
198,687
3,214,790

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
249,348
(6,598)

지분법자본변동
109,441
70,473

확정급여제도의 재측정요소
123,962
134,811

해외사업장외화환산차이
70,143
-

합계
552,894
198,686

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
117,742,850
111,815,482

세무상결손금
26,874,878
16,921,512

합 계
144,617,728
128,736,994

30. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주귀속 당기순이익
2,687,476,327
3,068,303,856

가중평균유통보통주식수
161,142,403
161,142,403주

기본주당순이익
17
19

(2)
당기 및 전기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 금융상품

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
3,790,030
3,697,644

자본
85,252,708
84,373,262

부채비율(%)
4.45%
4.38%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3)

당기말 및 전기말
현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품
-
2,500,000
-

당기손익인식금융자산
54,083
-
-

대여금및수취채권
-
16,496,481
-

매도가능금융자산
-
-
8,818,312

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

차입금
1,221,579

기타금융부채
11,368

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품
-
2,500,000
-

당기손익인식금융자산
155,286
-
-

대여금및수취채권
-
14,999,045
-

매도가능금융자산
-
-
12,695,664

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

차입금
1,900,000

기타금융부채
287,347

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 리스크관리위원회에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 

2) 시장위험
가. 환위험
연결실체는 외화로 표시된 자산과 부채를 가지고 있으므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

JPY 통화
76
-
-
-

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험
연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자
금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 1% 이자율변동할 경우 손익은 당기 및 전기에 각각 7,216천원 및 4,931천원 변동합니다.

다. 기타 가격위험요소
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있
습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상장 지분상품에 대해 다른 모든변수가 일정하고 주가 10% 변동시 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
비고

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

당기손익인식금융자산
5,408
(5,408)
15,529
(15,529)
당기손익

매도가능금융자산
114,359
(114,359)
194,692
(194,692)
기타포괄손익

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있으며금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 업체의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
16,496,481
14,999,045

매도가능금융자산 - 채무증권
100,000
100,000

합 계
16,596,481
15,999,045

당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 손상된 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

①채권잔액
②손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
(①-②)
①채권잔액
②손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
(①-②)

1년 이내
-
-
-
-
-
-

1년~3년
-
-
-
-
-
-

3년 이상
48,638,678
(45,017,549)
3,621,129
47,731,745
(45,779,362)
1,952,383

합 계
48,638,678
(45,017,549)
3,621,129
47,731,745
(45,779,362)
1,952,383

한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권은 없습니다.

4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1년~3년
3년 이상
1년 이내
1년~3년
3년 이상

기타금융부채
11,368
-
-
287,347
-
-

(5) 금융상품의 공정가치

1)
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를
공정가치 서열체계 수준별로

분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

상장주식
54,083
-
-
54,083

매도가능금융자산
-
-
-
-

상장주식
3,024,730
-
-
3,024,730

비상장주식
-
-
2,755,496
2,755,496

합 계
3,078,813
-
2,755,496
5,834,309

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

상장주식
155,286
-
-
155,286

매도가능금융자산

상장주식
1,946,920
-
-
1,946,920

비상장주식
-
-
2,302,140
2,302,140

합 계
2,102,206
-
2,302,140
4,404,346

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2
)
연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로
분류되는 금융자산
과 금융부채
의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분

수준 3에서/수준 3으로

이동

기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식
2,302,140
(76,001)
(61,205)
-
-
590,562
2,755,496

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분

수준 3에서/수준 3으로

이동

기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식
3,471,516
(1,339,446)
(580,930)
-
(249,000)
1,000,000
2,302,140

3
)
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

매도가능금융자산
3,038,086
3,038,086
8,446,604
8,446,604

대여금및수취채권
16,496,481
16,496,481
14,999,045
14,999,045

단기금융상품
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000

(금융부채)

차입금
1,221,579
1,221,579
1,900,000
1,900,000

기타금융부채
11,368
11,368
287,347
287,347

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).

-

(상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위

현금흐름할인모형 등
할인율
10.32% ~ 13.42%

매출액 증가율
(-)2.73% ~ 16.88%

5

) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
또
한

당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2)
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능증권평가이익의 대체
143,903
(6,156)

매도가능증권평가손실의 대체
269,556
36,147

조합분배금의 미수금대체
89,194
6,298,572

조합관련 미수금 제각
-
376,950

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배기업
SBI Holdings, Inc.

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)

관계기업

(주)밸류투어, 짚라인코리아(주), 벤처조합 및 구조조정조합(주1), 
제2호과학기술사모투자전문회사, 에스비아이팬아시아사모투자전문회사, 
대우SBI기업인수목적1호(주)

기타 특수관계자

SBI액시즈(주)(주2), (주)에프에이솔루션(주2), (주)에스비아이저축은행(주2)

(주1)
벤처조합 및 구조조정조합의 구성내역은 주석 10 에 열거된 투자조합입니다.

(주2)
최상위지배기업의 계열회사입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내용

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
수수료수익
배당금수익
대손충당금환입
대손상각비
일반관리비

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합
10,005,679
1,910,448
-
1,396,905
21,699

(전기)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
수수료수익
배당금수익
대손충당금환입
대손상각비
일반관리비

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
-
-
-
-
3,013

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합
6,989,424
2,649,812
576,736
1,242,587
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
미수금
미수수익
대여금
미지급금

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합(주1)
15,437,057
4,169,932
-
-

기타 특수관계자
주송(주)(주2)
-
-
2,312,689
-

(주1)
당기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 3,347,048 천원 및 207,450천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(주2)
당기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
미수금
미수수익
대여금
미지급금

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
6,531
-
-
3518

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합(주1)
14,545,863
2,490,854
-
-

기타특수관계자
주송(주)(주2)
-
-
2,312,689
-

(주1)
당기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 5,265,748 천원 및 204,665 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(주2)
당기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습
니다.

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한 기업
보증내용
금액
지급보증처

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
차입금에 대한 연대보증
2,400,000
신한은행

(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
841,009
623,016

퇴직급여
577,658
559,359

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

- 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 32(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 31(전) 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 에스비아이인베스트먼트주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(당) 기

자 산

유동자산

7,233,680,845

5,671,767,577

현금및현금성자산
724

38,099,880

단기금융상품
2,500,000,000

2,500,000,000

당기손익인식금융자산
54,082,950

155,286,075

대여금및수취채권
4,568,488,591

2,978,201,622

당기법인세자산
608,580

-

기타자산
110,500,000

180,000

비유동자산

81,709,537,569

81,466,790,645

대여금및수취채권
11,927,992,676

12,011,337,763

매도가능금융자산
8,818,312,430

11,044,661,540

종속기업 및 관계기업투자
54,437,692,450

52,048,182,930

유형자산
279,948,742

367,763,052

무형자산
2,733,680,000

2,714,680,000

기타자산
317,000

421,000

이연법인세자산
3,511,594,271

3,279,744,360

자 산 총 계

88,943,218,414

87,138,558,222

부 채

유동부채

1,394,091,757

2,522,998,802

차입금
1,096,579,151

1,900,000,000

기타금융부채
11,368,378

287,346,504

기타부채
286,144,228

199,745,007

당기법인세부채
-

135,907,291

비유동부채

2,395,938,727

1,174,645,560

차입금
125,000,006

-

순확정급여부채
2,270,938,721

1,174,645,560

부 채 총 계

3,790,030,484

3,697,644,362

자 본

자본금
83,533,287,500

83,533,287,500

기타불입자본
80,609,849,571

80,609,849,571

결손금
(79,833,526,759)

(81,928,312,058)

기타자본구성요소
843,577,618

1,226,088,847

자 본 총 계

85,153,187,930

83,440,913,860

부 채 와 자 본 총 계

88,943,218,414

87,138,558,222

포 괄 손 익 계 산 서

제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 에스비아이인베스트먼트주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

I. 영업수익

17,624,758,664

14,768,271,436

당기손익인식금융자산 처분이익
-

155,454,929

당기손익인식금융자산 평가이익
-

41,938,575

매도가능금융자산 처분이익
4,552,730,736

3,569,312,521

종속기업 및 관계기업투자처분이익
183,646,392

-

종속기업 및 관계기업투자손상차손환입
-

603,681,911

이자수익
510,472,037

171,472,453

배당금수익
1,943,512,123

2,660,251,233

수수료수익
10,155,678,931

6,989,423,655

대손충당금환입
278,718,445

576,736,159

II. 영업비용

15,112,567,130

12,872,298,370

당기손익인식금융자산 처분손실
-

346,652,195

당기손익인식금융자산 평가손실
101,203,125

-

매도가능금융자산 손상차손
640,730,932

1,339,446,294

종속기업 및 관계기업투자 손상차손
3,694,082,731

2,013,022,012

대손상각비
1,396,905,478

1,247,690,566

이자비용
125,240,195

36,017,011

일반관리비
9,141,283,459

7,865,293,262

기타영업비용
13,121,210

24,177,030

III. 영업이익

2,512,191,534

1,895,973,066

IV. 영업외손익

22,095,853

(11,989,496)

기타영업외이익
29,846,363

26,624,385

기타영업외비용
7,750,510

38,613,881

V. 법인세비용차감전순이익

2,534,287,387

1,883,983,570

법인세비용
-

178,479,301

VI. 당기순이익

2,534,287,387

1,705,504,269

VII. 기타포괄손익

(822,013,317)

(454,575,437)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(439,502,088)

(477,967,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산관련손익
(382,511,229)

23,392,305

Ⅷ. 당기총포괄이익

1,712,274,070

1,250,928,832

Ⅸ. 주당손익

기본및희석주당순이익

16

11

자 본 변 동 표

제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 에스비아이인베스트먼트주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
(결손금)
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손실
기타자본잉여금

2016.01.01(제 31기 기초)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(83,155,848,585)
1,202,696,542
82,189,985,028

당기순이익
-
-
-
-
-
1,705,504,269
-
1,705,504,269

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
23,392,305
23,392,305

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(477,967,742)
-
(477,967,742)

2016.12.31(제 31기 기말)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(81,928,312,058)
1,226,088,847
83,440,913,860

2017.01.01(제 32기 기초)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(81,928,312,058)
1,226,088,847
83,440,913,860

당기순이익
-
-
-
-
-
2,534,287,387
-

2,534,287,387

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
(382,511,229)

(382,511,229)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(439,502,088)
-
(439,502,088)

2017.12.31(제 32기 기말)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(79,833,526,759)
843,577,618
85,153,187,930

현 금 흐 름 표

제 32(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 에스비아이인베스트먼트주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

665,810,312

(9,589,838,203)

1. 당기순이익
2,534,287,387

1,705,504,269

2. 당기순이익 조정사항
(2,328,743,965)

(2,617,227,374)

법인세비용(수익)
-

178,479,301

이자비용
125,240,195

36,017,011

이자수익
(510,472,037)

(171,472,453)

배당금수익
(1,943,512,123)

(2,660,251,233)

3. 현금의 유출입이 없는 손익 항목
1,425,629,344

612,998,023

당기손익인식금융자산평가이익
-

(41,938,575)

당기손익인식금융자산평가손실
101,203,125

-

당기손익인식금융자산처분이익
-

(155,454,929)

당기손익인식금융자산처분손실
-

346,652,195

매도가능금융자산손상차손
640,730,932

1,339,446,294

매도가능금융자산처분이익
(4,552,730,736)

(3,569,312,521)

종속기업및관계기업투자처분이익
(183,646,392)

-

종속기업및관계기업투자손상차손환입
-

(603,681,911)

종속기업및관계기업투자손상차손
3,694,082,731

2,013,022,012

퇴직급여
513,499,716

508,745,688

감가상각비
113,484,935

109,935,363

유형자산처분이익
(191,000)

(370,000)

유형자산처분손실
9,000

-

무형자산손상차손환입
(24,500,000)

(21,000,000)

무형자산손상차손
5,500,000

16,000,000

대손충당금환입
(278,718,445)

(576,736,159)

대손상각비
1,396,905,478

1,247,690,566

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,193,606,374)

(12,456,384,760)

당기손익인식금융자산의 감소
-

3,333,719,434

매도가능금융자산의 감소
6,898,053,902

5,417,664,497

매도가능금융자산의 증가
(500,000,000)

(5,559,625,580)

대여금및수취채권의 증가
(1,608,673,801)

-

대여금및수취채권의 증가
(72,430,000)

(176,249,388)

종속기업및관계기업투자의 감소
7,031,057,633

5,950,813,486

종속기업및관계기업투자의 증가
(12,661,750,000)

(21,036,000,000)

기타자산의 증가
(110,320,000)

-

순확정급여부채의 증가(감소)
19,329,229

(673,709,769)

기타금융부채의 증가(감소)
(275,272,558)

275,272,558

기타부채의 증가
86,399,221

11,730,002

5. 이자수익의 수취
457,640,980

541,161,166

6. 이자비용의 지급
(125,945,763)

(36,648,039)

7. 배당금의 수취
33,064,574

2,660,251,233

8. 법인세의 환급
(136,515,871)

-

9. 법인세의 납부
-

507,279

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(25,488,625)

(1,468,223,160)

단기금융상품의 회수
2,500,000,000

2,500,000,000

단기금융상품의 증가
(2,500,000,000)

(2,500,000,000)

유형자산의 처분
195,000

370,000

유형자산의 취득
(25,683,625)

(12,243,160)

무형자산의 취득
-

(1,456,350,000)

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(678,420,843)

(1,100,000,000)

차입금의 증가
18,203,822,846

8,419,852,693

차입금의 상환
(18,882,243,689)

(9,519,852,693)

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(38,099,156)

(12,158,061,363)

V.기초의 현금및현금성자산

38,099,880

12,196,161,243

VI.기말의 현금및현금성자산 (주석 32)

724

38,099,880

- 별도 재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요

에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다.
 
당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 8월 29일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 8월 20일 기준으로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

에스비아이코리아홀딩스㈜
70,680,271
43.61%
70,680,271
43.61%

방상용
2,091,150
1.29%
-
0.00%

이순형
-
0.00%
1,500,000
0.93%

자기주식
924,172
0.57%
924,172
0.57%

기타주주
88,370,982
54.53%
88,962,132
54.89%

합계
162,066,575
100.00%
162,066,575
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동
재무제표는 2018년 2월 28일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무
제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 
4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

1. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 다음의 상각후원가(Amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치 (FVTPL)로측정하도록 분류하여야 합니다.

상각후원가 
금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다.

기타포괄손익
금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다.

공정가치
상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다.

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

3. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적?한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호'에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 종속기업및관계기업 투자

당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제 1027호에 따라 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 종속회사 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태
는
당사
의
기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품인 경우

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한
배당금과 이자
수익이 포함되어 있으며,

포괄손익계산서 상 '
이자수익 및 배당금수익

' 항목으로 계상하고 있습니다
.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금
융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은

할
인
효과가
중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니
다.
매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(6) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은

계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품(전환사채)은
계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다.
확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션
은
지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다
.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에

지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여

예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40년

집기비품
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거 기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여비용과 해고급여

확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에
보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 자본항목으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 이자수익 및 이자비용

당사는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

(14) 주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 순이익을 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(15) 창업투자자산의 구분기재 

당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(당기손익인식금융자산 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 

(16) 구조조정투자자산의 구분기재

당사는 구조조정대상기업에 대하여 투자한 자산을 구조조정투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있습니다.

(17) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계 없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적 상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다
.

(1) 금융상품의 공정가치

주석 31에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습
니다.
경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정 수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적
평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는
할인율,
기대
임금상승률,
사망률
등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다
. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는1,174백만원(전기말: 1,174백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석17에서 기술하고 있습니다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 부문정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 

한편, 당기 및 전기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외
1
38,100

단기금융상품

정기예금
2,500,000
2,500,000

합계
2,500,001
2,538,100

6.
사
용이 제한된
담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
대출약정 관련 담보제공
2,500,000
2,500,000

7. 당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산

상장주식
54,083
155,286

8. 매도가능금융자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1. 창업투자자산

6,337,172
8,497,742

(1) 투자실적자산

2,392,642
2,586,634

1) 투자주식
비상장주식
2,392,642
2,586,634

(2) 경영지원자산

3,944,530
5,911,108

1) 운용투자주식
상장주식
1,143,590
-

비상장주식
2,600,038
5,632,706

2) 해외유가증권

200,902
278,402

2. 기타투자자산

2,481,140
2,546,920

(1) 기타지분증권
상장주식
1,881,140
1,946,920

비상장주식
500,000
500,000

(2) 기타투자사채

100,000
100,000

합계
8,818,312
11,044,662

(2) 창업투자자산

1) 투자실적자산

① 투자주식

가) 당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 당기말 및 전기말 현재그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치
또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

비상장주식(주1,2)

(주)카일이삼제스퍼(주2)
7.16
452,885
452,885
387,954
423,948
387,954

(주)타우렉스
15.45
892,872
892,872
184,367
184,367
184,367

(주)로고스시스템(주2)
14.08
462,500
462,500
204,861
263,408
204,861

(주)피에이치파마
2.50
1,499,933
1,499,933
1,499,933
1,499,933
-

기타
-
1,048,717
1,548,717
115,528
214,978
253,413

합계
4,356,907
4,856,907
2,392,642
2,586,634
1,030,595

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기말 현재 (주)카일이삼제스퍼 외 1개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
전기말
증감
처분 및 손상

당기말
(주1)

(주)카일이삼제스퍼
(28,937)
(35,994)
-
(64,931)

(주)로고스시스템
30,646

(30,646)
-

(주)스탠다드네트워크
37,221
-
(37,221)
-

합계
38,930
(35,994)
(67,867)
(64,931)

(주1)
당기말 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 14,285천원이 반영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
전기말
증감
처분 및 손상

당기말
(주1)

(주)카일이삼제스퍼
191,458
(220,395)
-
(28,937)

(주)도담시스템스
235,280
-
(235,280)
-

(주)타우렉스
60,211
-
(60,211)
-

(주)로고스시스템
23,543
7,103
-
30,646

(주)스탠다드네트워크
-
37,221
-
37,221

합계
510,492
(176,071)
(295,491)
38,930

(주1)
전기말 현재 투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 8,565천원이 반영되기 전의 금액입니다.

2) 경영지원자산

① 운용투자주식 

가) 당기말 및 전기말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치
또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

상장주식

(주)유티아이
0.6
1,000,000
1,000,000
481,250
489,071
481,250

(주)유바이오로직스
0.6
1,135,164
1,135,164
662,340
1,135,164
662,340

소계
2,135,164
2,135,164
1,143,590
1,624,235
1,143,590

비상장주식(주1, 주2)

수원애경역사㈜
0.2
320,133
320,133
141,032
141,032
202,646

(주)노바렉스(주2)
0.5
1,155,728
1,155,728
922,166
1,155,728
922,166

(주)이노웨이브 (주2)
4.5
771,228
771,228
1,039,615
771,228
1,039,615

(주)넥싸이트 외
-
3,726,982
4,849,240
497,225
1,940,483
2,363,797

소계
5,974,071
7,096,329
2,600,038
4,008,471
4,528,224

합계
8,109,235
9,231,493
3,743,628
5,632,706
5,671,814

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기말 현재 ㈜이노웨이브 외 1개 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

나)
당기
및 전기 중 운용투자주식평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상
기말(주1)

아코디스(주)
256,149

(256,149)
-

(주)스탠다드네트워크
36,509

(36,509)
-

유바이오로직스(상장)
-
66,476

66,476

노바렉스(비상장)
-
(233,562)

(233,562)

이노웨이브(비상장)
-
268,387

268,387

합계
292,658
101,301
(292,658)
101,301

(주1)

당기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연
법인세효

과

22,286

천원
이
반
영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상
기말(주1)

아코디스(주)
108,991
147,158
-
256,149

(주)도담시스템스
387,520
-
(387,520)
-

(주)스탠다드네트웍스
-
36,509
-
36,509

수원애경역사(주)
(65,084)
-
65,084
-

합 계
431,427
183,667
(322,436)
292,658

(주1)

전기말 현재 운용투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연
법인세효

과

64,385
천원
이
반
영되기 전의 금액입니다.

② 해외유가증권

가) 당기말 및 전기말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,SGD, 원화단위: 천원)

회사명
지역
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치 또는
순자산가액(주1)

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말

보통주

Iritech Inc.(주2)
미국
2.5
1,128,733
1,128,733
200,900
278,400
200,900

(USD 1,000,000.00)
(USD 1,000,000.00)
(USD 187,512.00)
(USD 230,368.00)
(USD 187,512.00)

Kraze Entertainment(S)
 Pte Ltd.
싱가폴
14.3
2,290,064
2,290,064
2
2
2

(USD 2,000,000.00)
(USD 2,000,000.00)
(USD 2.00)
(USD 2.00)
(USD 2.00)

합계
3,418,797
3,418,797
200,902
278,402
200,902

-
-
-
-
-

(USD3,000,000)
(USD 3,000,000.00)
(USD 187,514.00)
(USD 230,370.00)
(USD 187,514.00)

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기말 현재 Iritech Inc.주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다

나)
당기 중 해외유가증권평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말

Iritech Inc
29,400

(29,400)
-

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말

Iritech Inc.
-
29,400
-
29,400

(3) 기타투자자산

1) 기타지분증권

가) 당기말 및 전기말 기타지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치
또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

상장주식

와이아이케이㈜ 
(전 대신밸런스제2호스팩)
-
-
600,000
-
1,662,000
-

미래에셋제5호스팩
2.83
136,000
136,000
270,640
284,920
270,640

토박스코리아 (전 대우SBI1호스팩)
1.1
200,000
-
628,000
-
628,000

한국제6호스팩
11.09
500,000
-
982,500
-
982,500

소계
836,000
736,000
1,881,140
1,946,920
1,881,140

비상장주식

대신밸런스제3호스팩
98.04
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000

합계
1,336,000
1,236,000
2,381,140
2,446,920
2,381,140

나) 당기 및 전기 중 기타지분증권평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말(주1)

와이아이케이㈜ (전 대신밸런스제2호스팩)
1,062,000
-
(1,062,000)
-

미래에셋제5호스팩
148,920
(14,280)
-
134,640

토박스코리아 (전 대우SBI1호스팩)
-
428,000
-
428,000

한국제6호스팩
-
482,500
-
482,500

합계
1,210,920
896,220
(1,062,000)
1,045,140

(주1)
당기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 229,931천원이 반영되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
증감
처분 및 손상

기말(주1)

대신밸런스제2호스팩
600,000
462,000
-
1,062,000

미래에셋제5호스팩
-
148,920
-
148,920

합계
600,000
610,920
-
1,210,920

(주1)
전기말 현재 기타투자주식평가손익 금액은 관련 기타자본구성요소에서 직접 가감된 이연법인세효과 266,402천원이 반영되기 전의 금액입니다.

2) 기타투자사채

가) 당기말 및 전기말 기타투자사채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
구분
연이자율(%)
만기일
당기말
전기말

미래에셋제5호스팩
전환사채
-
2021.2.12
100,000
100,000

9. 대여금및수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대출채권
-
-

단기대여금
582,500
-
582,500
-

대손충당금
(582,499)
-
(582,499)
-

프로젝트투자
-
2,905,639
-
2,905,639

대손충당금
-
(2,905,636)
-
(2,905,636)

약정투자
-
194,137
-
194,137

대손충당금
-
(194,134)
-
(194,134)

창업자대여금
-
5,951,198
-
5,951,198

대손충당금
-
(5,951,195)
-
(5,951,195)

소 계
1
9
1
9

기타수취채권

미수금
5,639,180
13,668,057
5,480,711
12,776,863

대손충당금
(5,135,967)
(3,143,021)
(5,135,967)
(1,746,116)

미수수익
4,391,639
154,374
2,829,290
59,611

대손충당금
(366,668)
-
(366,668)
-

임직원불법행위미수금
21,289,043
-
21,312,588
-

대손충당금
(21,289,040)
-
(21,312,585)
-

장기미수금
-
5,920,700
-
5,920,700

대손충당금
-
(5,372,074)
-
(5,627,247)

임원종업원 장기대여금
-
77,315
-
77,315

대손충당금
-
(77,315)
-
(77,315)

보증금
40,300
699,948
170,831
627,518

소 계
4,568,488
11,927,984
2,978,200
12,011,329

합 계
4,568,489
11,927,993
2,978,201
12,011,338

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
상각
환입
제각
기말

단기대여금
582,499
-
-
-
582,499

프로젝트투자
2,905,636
-
-
-
2,905,636

약정투자
194,134
-
-
-
194,134

창업자대여금
5,951,195
-

-
5,951,195

미수금
6,882,083
1,396,905

-
8,278,988

미수수익
366,668
-

-
366,668

임직원불법행위미수금
21,312,585
-
(23,545)
-
21,289,040

장기미수금
5,627,247

(255,174)
-
5,372,074

임원종업원 장기대여금
77,315
-
-
-
77,315

합 계
43,899,362
1,396,905
(278,718)
-
45,017,549

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
상각
환입
제각
기말

단기대여금
582,499
-
-
-
582,499

프로젝트투자
2,905,636
-
-
-
2,905,636

약정투자
194,134
-
-
-
194,134

창업자대여금
5,951,195
-
-
-
5,951,195

미수금
6,388,517
1,239,802
(576,736)
(169,500)
6,882,083

미수수익
571,333
2,785
-
(207,450)
366,668

임직원미수금
21,312,585
-
-
-
21,312,585

장기미수금
5,622,144
5,103
-
-
5,627,247

임원종업원 장기대여금
77,315
-
-
-
77,315

합 계
43,605,358
1,247,690
(576,736)
(376,950)
43,899,362

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1. 창업투자자산
54,437,692
49,133,182

(1) 투자실적자산
54,437,692
48,532,313

1) 투자주식
729,995
729,995

2) 조합출자금
53,707,697
47,802,318

(2) 경영지원자산
-
600,869

1) 해외유가증권
-
600,869

2. 기타투자자산
-
2,915,001

(1) 투자주식
-
2,915,001

합계
54,437,692
52,048,183

(2) 창업투자자산

1) 투자실적자산

가) 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부가액
취득원가
순자산가액
장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어
30.00
450,000
383,546
450,000
450,000
480,222
450,000

짚라인코리아(주)
31.50
900,000
297,150
279,995
900,000
294,722
279,995

소 계

1,350,000
680,696
729,995
1,350,000
774,944
729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호
38.89
3,150,000
57,617
-
3,150,000
58,368
-

경기충남상생중소기업투자조합
33.00
6,831,000
11,898
-
6,831,000
125,870
-

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합(주1)
18.52
556,788
118,395
118,395
874,566
471,486
470,483

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
24.00
1,368,000
375,467
375,467
1,368,000
816,595
816,595

제2호과학기술사모투자전문회사
28.57
2,357,362
2,274,319
2,214,057
9,857,159
3,327,386
3,327,386

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
26.67
4,796,451
2,827,683
2,827,683
4,796,451
3,222,147
3,222,147

에스비아이팬아시아사모투자전문회사(주1)
2.36
1,873,475
895,047
895,047
2,115,200
1,727,347
1,727,243

미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합(주1)
15.40
5,220,310
4,900,961
4,900,961
4,826,070
5,048,199
4,826,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
20.00
5,733,914
6,298,083
6,298,083
6,720,000
6,728,956
6,465,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
28.33
7,593,333
6,926,884
6,926,884
6,171,000
5,890,967
6,171,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠ICT투자조합 (주1)
10.28
2,296,427
1,906,940
1,906,940
2,399,194
2,138,481
2,399,194

SBI ASEAN Springboard 투자조합
20.00
9,842,000
9,863,657
9,842,000
8,642,000
8,840,319
8,642,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자 (주1)
8.57
814,286
1,052,929
814,286
1,200,000
1,092,731
1,200,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호 (주1)
13.33
3,421,600
3,613,023
3,421,600
3,620,000
3,831,467
3,620,000

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ (주1)
16.67
3,500,000
3,341,695
3,500,000
2,000,000
1,954,169
2,000,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합(주1)
6.78
813,000
850,206
813,000
813,000
811,310
813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호 (주1)
6.33
500,000
489,979
500,000
500,000
499,554
500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
20.05
1,204,000
1,076,059
1,204,000
602,000
598,355
602,000

에스비아이 성장전략 M&A 펀드 (주1)
11.24
2,085,555
1,918,540
2,085,555
1,000,000
998,932
1,000,000

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드 (주1)
14.81
3,600,000
3,416,034
3,600,000
-
-
-

에스비아이광명제일호사모투자합자회사 (주1)
3.85
599,273
597,227
599,273
-
-
-

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호 (주1)
7.97
764,466
757,000
764,466
-
-
-

에스비아이제이호사모투자합자회사 (주1)
0.74
100,000
100,299
100,000
-
-
-

소 계

69,021,240
53,669,942
53,707,697
65,208,640
48,182,639
47,802,318

합 계

70,371,240
54,350,638
54,437,692
66,558,640
48,957,583
48,532,313

(주1)
지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상(환입)
기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어
450,000
-
-
-
450,000

짚라인코리아(주)
279,995
-
-
-
279,995

소 계
729,995
-
-
-
729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합
470,482
-
(317,778)
(34,309)
118,395

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
816,595
-
-
(441,128)
375,467

제2호과학기술사모투자전문회사
3,327,386
-
(1,113,329)
-
2,214,057

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
3,222,147
-
-
(394,464)
2,827,683

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
1,727,243
-
-
(832,196)
895,047

미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합
4,826,070
616,000
(221,760)
(319,350)
4,900,960

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
6,465,200
-
(151,286)
(15,831)
6,298,083

SBI ASEAN Springboard 투자조합
8,642,000
1,200,000
-
-
9,842,000

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
6,171,000
1,989,000
(566,667)
(666,449)
6,926,884

SBI 글로벌 디지털콘텐츠ICT투자조합
2,399,194
-
(102,767)
(389,487)
1,906,940

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
1,200,000
600,000
(985,714)
-
814,286

IBKC-SBI바이오펀드제1호
3,620,000
-
(198,400)
-
3,421,600

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
2,000,000
1,500,000
-
-
3,500,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
813,000
-
-
-
813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호
500,000
-
-
-
500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
602,000
602,000
-
-
1,204,000

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
1,000,000
1,090,000
(4,445)
-
2,085,555

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드
-
3,600,000
-
-
3,600,000

에스비아이광명제일호사모투자합자회사
-
600,000
(727)
-
599,273

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호
-
764,750
(284)
-
764,466

에스비아이제이호사모투자합자회사
-
100,000
-
-
100,000

소 계
47,802,318
12,661,750
(3,663,157)
(3,093,214)
53,707,697

합 계
48,532,313
12,661,750
(3,663,157)
(3,093,214)
54,437,692

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상(환입)
기말

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어
450,000
-
-
-
450,000

짚라인코리아(주)
279,995
-
-
-
279,995

소 계
729,995
-
-
-
729,995

조합출자금(관계기업)

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합
799,620
-
(329,137)
-
470,483

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
683,968
-
-
132,627
816,595

제2호과학기술사모투자전문회사
7,466,692
-
(4,303,456)
164,150
3,327,386

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
5,739,689
-
(1,546,667)
(970,875)
3,222,147

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
1,303,475
570,000
-
(146,232)
1,727,243

미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합
4,210,070
2,464,000
(1,848,000)
-
4,826,070

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
7,745,200
-
(1,280,000)
-
6,465,200

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
3,944,000
2,567,000
(340,000)
-
6,171,000

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
1,943,320
520,000
(64,126)
-
2,399,194

SBI ASEAN Springboard투자조합
6,000,000
4,800,000
(2,158,000)
-
8,642,000

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
-
1,200,000
-
-
1,200,000

IBKC-SBI바이오펀드제1호
-
4,000,000
(380,000)
-
3,620,000

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
-
2,000,000
-
-
2,000,000

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
-
813,000
-
-
813,000

SBI 헬스케어펀드 제1호
-
500,000
-
-
500,000

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
-
602,000
-
-
602,000

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
-
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
39,836,034
21,036,000
(12,249,386)
(820,330)
47,802,318

합 계
40,566,029
21,036,000
(12,249,386)
(820,330)
48,532,313

다)
당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(관계기업)

밸류투어
2,080,552
802,064
1,278,488
464,176
(322,253)

짚라인코리아
2,643,975
1,700,643
943,332
3,119,597
5,931

KTIC문화컨텐츠전문투자조합2호
629,547
481,390
148,157
498
(1,932)

제2차경기충남상생중소기업투자조합
4,109,631
4,073,578
36,054
305
(5,370)

KTIC27호MIC2007-1중소기업성장중핵화투자조합
639,737
455
639,282
38,194
(1,033,139)

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
5,900,315
4,335,869
1,564,446
536
(1,554,699)

제2호과학기술사모투자전문회사
8,192,712
232,595
7,960,117
5,472,943
4,555,088

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
12,371,143
1,767,329
10,603,813
200,873
(1,472,066)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
38,136,297
250,694
37,885,603
1,078,328
(35,229,633)

미래창조 SBI ASEAN-M&A투자조합
35,066,448
3,242,027
31,824,421
362,321
(250,347)

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
33,899,475
2,409,061
31,490,414
2,899,197
2,067,203

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
25,503,051
1,055,226
24,447,824
1,169,851
(1,363,821)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
19,139,666
583,677
19,555,989
596,367
(1,253,074)

SBI ASEAN Springboard 투자조합
51,813,386
2,495,101
49,318,285
229,828
(982,114)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
12,632,399
348,224
12,284,174
7,664,716
4,035,651

IBKC-SBI바이오펀드제1호
27,550,605
452,929
27,097,676
780,971
(216,805)

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
20,227,618
177,448
20,050,170
23,868
(674,842)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
12,597,815
48,646
12,549,169
21,523
(165,737)

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,854,327
112,664
7,741,664
2,173
(151,283)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
5,463,506
97,512
5,365,994
10,540
(619,828)

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
17,479,495
404,493
17,075,002
59,037
(1,489,609)

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드
23,467,843
409,612
23,058,232
45,454
(1,241,768)

에스비아이광명제일호사모투자합자회사
15,552,369
24,474
15,527,894
61,205
(53,208)

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호
9,601,769
99,061
9,502,708
4,113
(93,918)

에스비아이제이호사모투자합자회사
13,647,658
7,046
13,640,612
47,663
40,612

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(관계기업)

(주)밸류투어
3,134,177
1,533,436
1,600,741
1,861,386
94,777

짚라인코리아(주)
2,575,614
1,639,990
935,624
2,975,389
16,955

KTIC문화콘텐츠전문투자조합2호
626,684
476,595
150,089
858
(1,572)

경기충남상생중소기업투자조합
4,568,096
4,186,673
381,423
404,203
377,281

KTIC27호MIC2007-1중소기업중핵화조합
2,546,022
-
2,546,022
558,675
558,782

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
7,750,979
4,348,500
3,402,479
110
(137,490)

제2호과학기술사모투자전문회사
12,101,159
455,307
11,645,852
14,266,986
12,815,011

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
13,925,134
1,842,081
12,083,053
652,168
(3,544,063)

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
73,359,352
244,116
73,115,236
5,958,336
(1,960,375)

미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합
35,793,680
3,013,170
32,780,510
3,958,003
2,959,120

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
35,860,074
2,215,296
33,644,778
4,512,598
3,618,512

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
21,285,217
493,570
20,791,647
385,238
(556,252)

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
21,172,342
363,279
20,809,063
154,665
(1,300,093)

SBI ASEAN Springboard 투자조합
46,661,795
2,460,200
44,201,595
1,248,834
(1,010,367)

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
13,102,637
354,113
12,748,524
26,478
(1,251,476)

IBKC-SBI바이오펀드제1호
28,844,369
108,365
28,736,004
2,013,580
1,586,004

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
11,898,832
173,820
11,725,012
14,003
(274,988)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
12,006,651
31,592
11,975,059
7,564
(24,941)

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,901,386
8,439
7,892,947
1,551
(7,053)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
3,002,352
18,530
2,983,822
398
(18,178)

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
6,599,992
7,042
6,592,950
-
(7,050)

2) 경영지원자산

가) 당기말 및 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부가액
취득원가
순자산가액
장부가액

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합
80
2,093,870
61
-
2,093,870
600,869
600,869

나) 당기 및 전기 중 경영지원자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합
600,869
-
-
-
(600,869)
-

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기말

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합
1,242,569
-
-
-
(641,700)
600,869

다)
당기말 및 전기말 현재 경영지원자산 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합
76
-
76
-
(730,511)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

해외유가증권(종속기업)

한일지재투자유한책임사업조합
751,086
-
751,086
-
(933,065)

(3) 기타투자자산

1) 전기말 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
전기말

취득원가
순자산가액
장부가액

(종속기업)

유로네트웍스(주)
100.0
5,900,000
2,165,001
2,165,001

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
21.2
750,000
1,324,454
750,000

합계

6,650,000
3,489,455
2,915,001

2) 전기말 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
전기말

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
1,586,250

3) 당기 및 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분(대체)
손상(환입)
당기말

(종속기업)

유로네트웍스(주) (주1)
2,165,001
-
(2,165,001)
-
-

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주) (주2)
750,000
-
(750,000)
-
-

합계
2,915,001
-
(2,915,001)
-
-

(주1)
당기중에 청산절차가 완료되었습니다.

(주2)
'종속기업 및 관계기업투자자산(기타투자자산)'에서 당기에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 
'매도가능금융자산(기타지분증권)'으로 분류를 변경하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상(환입)
기말

(종속기업)

유로네트웍스(주)
2,112,311
-
-
52,690
2,165,001

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
750,000
-
-
-
750,000

합계
2,862,311
-
-
52,690
2,915,001

4)
전기말 투자자산 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(종속기업)

유로네트웍스(주)
2,165,001
-
2,165,001
74,219
52,690

(관계기업)

대우SBI기업인수목적1호(주)
6,922,788
680,195
6,242,593
-
(36,737)

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
건물
집기비품
합계

취득원가
116,063
920,027
1,036,090

감가상각누계액
(78,638)
(677,504)
(756,142)

장부금액
37,426
242,523
279,949

(전기말)

(단위: 천원)

구분
건물
집기비품
합계

취득원가
116,063
1,813,226
1,929,289

감가상각누계액
(76,766)
(1,484,760)
(1,561,526)

장부금액
39,297
328,466
367,764

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
39,297
-
-
(1,871)
37,426

집기비품
328,466
25,683
(12)
(111,614)
242,523

합계
367,763
25,683
(12)
(113,485)
279,949

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
41,168
-
-
(1,871)
39,297

집기비품
424,287
12,243
-
(108,064)
328,466

합계
465,455
12,243
-
(109,935)
367,764

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

회원권
2,733,680
2,714,680

(2) 당기
및
전기
중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
환입(손상)
기말

회원권
2,714,680
-
-
19,000
2,733,680

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
환입(손상)
기말

회원권
1,253,330
1,456,350
-
5,000
2,714,680

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
500
-
180
-

기타투자자산
-
317
-
420

선급비용
110,000
-
-
-

합계
110,500
317
180
420

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
721,579
-
1,900,000
-

장기차입금
375,000
125,000
-
-

합 계
1,096,579
125,000
1,900,000
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행(주1)
7.17
375,000
400,000

신한은행(주2)
4.16
721,579
1,500,000

합계
1,096,579
1,900,000

(주1)
차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(주2)
차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행(주1)
7.17
125,000
-

(주1)
차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

15. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
-
-
275,273
-

임대보증금
5,000
-
5,000
-

미지급비용
6,368
-
7,074
-

합계
11,368
-
287,347
-

16. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
106,835
-
77,104
-

종업원급여(주1)
179,309
-
122,641
-

합계
286,144
-
199,745
-

(주1)
종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 관련된 금액입니다.

17. 퇴직급여제도

당사는 자격
요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 

확정급여형퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.818
2.45

기대임금상승률
6.00
6.00

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
3,535,101
2,497,346

사외적립자산의 공정가치
(1,264,162)
(1,322,700)

확정급여채무에서 발생한 순부채
2,270,939
1,174,646

(
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
2,497,346
(1,322,700)
1,174,646

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
531,646
-
531,646

이자비용(이자수익)
13,920
(32,067)
(18,147)

소 계
545,567
(32,067)
513,500

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
19,776
19,776

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(25,201)
-
(25,201)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
542,861
-
542,861

소 계
543,688
19,776
563,464

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(13)
(13)

제도에서 지급한 금액

지급액
(51,500)
70,842
19,342

기말
3,535,101
(1,264,162)
2,270,939

(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
1,880,541
(1,153,711)
726,830

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
523,599
-
523,599

이자비용(이자수익)
12,440
(27,293)
(14,853)

소 계
536,039
(27,293)
508,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
15,553
15,553

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
54,365
-
54,365

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
542,861
-
542,861

소 계
597,226
15,553
612,779

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(403,341)
(403,341)

제도에서 지급한 금액

지급액
(516,460)
246,092
(270,368)

기말
2,497,346
(1,322,700)
1,174,646

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다.당기 인식액은 전액 포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다. 

(

4) 당
기말 및
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
1,264,162
1,322,700

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 12,291 천원입니다(전기:
11,740
천원)
.

(

5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
72,252
(60,990)

기대임금상승률의 1% 변동
(59,889)
69,281

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 140백만원의 기여금을 납부할 것으로예측하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도액
실행금액

기업일반자금대출
국민은행
4,500,000
-

기업일반자금대출
신한은행
2,000,000
721,579

(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 

19. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(주1)
400,000,000주
162,066,575주
500원
83,533,288
83,533,288

(주1)
당사는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당
기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
81,712,753
81,712,753

자기주식
(1,098,722)
(1,098,722)

자기주식처분손실
(3,538,015)
(3,538,015)

기타자본잉여금
3,533,834
3,533,834

합계
80,609,850
80,609,850

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기말
전기말

주식수
장부금액
주식수
장부금액

자기주식
924,172
(1,098,722)
924,172
(1,098,722)

21. 결손금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
5,155,802
5,155,802

미처리결손금
(84,989,329)
(87,084,114)

합계
(79,833,527)
(81,928,312)

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
(81,928,312)
(83,155,849)

확정급여제도의 재측정요소의 자본내 대체
-
-

당기순이익
2,534,287
1,705,504

확정급여제도의 재측정요소의 변동
(563,464)
(612,778)

변동금액과 관련된 법인세
123,962
134,811

기말 금액
(79,833,527)
(81,928,312)

(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 32 기
2017년 01월 01일
부터
제 31 기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처리예정일
2018년 3월 30일

처리확정일
2017년 3월 24일

에스비아이인베스트먼트주식회사
(단위: 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

(84,989,329,027)

(87,084,114,326)

1. 전기이월미처리결손금
(87,084,114,326)

(88,311,650,853)

2. 당기순이익
2,534,287,387

1,705,504,269

3. 확정급여제도의 재측정요소
(439,502,088)

(477,967,742)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

(84,989,329,027)

(87,084,114,326)

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
843,578
1,226,089

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
1,226,089
1,202,697

매도가능금융자산평가손익 변동금액
(490,399)
29,990

당기 변동금액과 관련된 법인세
107,888
(6,598)

기말 금액
843,578
1,226,089

23. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기금융상품 관련 이자
35,003
44,481

현금및현금성자산 관련 이자
50
45,765

기타
475,419
81,226

합계
510,472
171,472

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금이자
125,240
36,017

24. 배당금수익

당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익인식금융자산 관련 배당금
-
2,589

매도가능금융자산 관련 배당금
31,765
7,850

종속기업 및 관계기업투자 관련 배당금
1,910,447
2,649,812

기타자산
1,300
-

합계
1,943,512
2,660,251

25. 수수료수익

당기 및 전기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조합관리보수(주1)
10,005,679
6,989,424

기타수수료수익
150,000
-

합계
10,155,679
6,989,424

(주1)
조합관리보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액 또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

26. 기타영업수익 및 비용

당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익은 존재하지 않으며, 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세금과공과
13,121
24,177

27. 일반관리비

당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
5,350,981
4,125,870

퇴직급여
513,500
508,746

복리후생비
593,052
565,808

임차료
1,048,306
1,017,252

접대비
423,630
478,450

감가상각비
113,485
109,935

세금과공과
73,794
47,293

홍보활동비
59,368
56,858

지급수수료
526,228
512,615

여비교통비
304,309
325,555

통신비
42,240
38,555

보험료
19,870
15,015

소모품비
34,264
32,642

교육훈련비
31,370
17,855

도서인쇄비
6,888
12,844

합계
9,141,283
7,865,293

28. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
191
370

무형자산손상차손환입
24,500
21,000

잡이익
5,155
5,254

합계
29,846
26,624

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
9
-

무형자산손상차손
5,500
16,000

잡손실
2,242
22,614

합계
7,751
38,614

29.

법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역
당기
전기

법인세부담액
-
178,479

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
(128,213)

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
128,213

법인세비용
-
178,479

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,534,287
1,883,984

적용세율(당기:21.13%, 전기:20.84%)에 따른 법인세비용
535,543
392,476

조정사항 :

비과세수익
(336,291)
(610)

비공제비용
1,118,902
105,081

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(1,318,154)
(318,468)

법인세비용
-

178,479

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금
11,471,307
240,266
-
11,711,573

당기손익인식금융자산평가손실
-
22,265
-
22,265

투자주식손상차손
5,508,804
(99,637)
-
5,409,167

투자자산손상차손
143,837
-
-
143,837

무형자산손상차손
132,585
(4,180)
-
128,405

매도가능금융자산손상차손
965,367
-
-
965,367

지분법평가손익
7,532,540
(3,105,943)
-
4,426,597

퇴직급여채무
642,975
228,306
-
777,721

매도가능금융자산평가손실
6,366
-
59,302
65,668

기타
3,139,434
(473,628)
-
2,759,366

이월결손금
3,722,733
2,189,395
-
5,912,128

이연법인세자산 제외금액
(28,322,139)
45,009
-
(28,277,130)

소계
4,943,809
(958,147)
59,302
4,044,964

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

당기손익인식금융자산평가이익
(9,226)
9,226
-
-

단기금융상품평가이익
(12,293)
-
-
(12,293)

퇴직연금운용자산
(290,994)
12,878
-
(278,116)

매도가능금융자산평가이익
(352,186)
-
48,586
(303,600)

확정급여제도의 재측정요소
(63,323)
-
123,962
60,639

기타
(936,043)
936,043
-
-

소계
(1,664,065)
958,147
172,548
(533,370)

합계
3,279,744
-
231,850
3,511,594

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금
11,416,508
54,799

11,471,307

당기손익인식금융자산평가손실
80,761
(80,761)
-
-

투자주식손상차손
5,340,380
168,424
-
5,508,804

투자자산손상차손
143,837
-
-
143,837

무형자산손상차손
133,685
(1,100)
-
132,585

매도가능금융자산손상차손
965,367
-
-
965,367

지분법평가손익
7,299,819
232,721
-
7,532,540

퇴직급여채무
464,363
178,612
-
642,975

매도가능금융자산평가손실
14,318
-
(7,952)
6,366

기타
3,136,396
3,038
-
3,139,434

이월결손금
5,023,272
(1,300,541)
-
3,722,733

이연법인세자산 제외금액
(29,131,953)
809,814

(28,322,139)

소계
4,886,756
65,006
(7,952)
4,943,809

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

당기손익인식금융자산평가이익
(86,283)
77,057
-
(9,226)

단기금융상품평가이익
(12,293)
-

(12,293)

퇴직연금운용자산
(253,816)
(37,178)
-
(290,994)

매도가능금융자산평가이익
(353,541)
-
1,355
(352,186)

확정급여제도의 재측정요소
(198,134)
-
134,811
(63,323)

전환권대가
(434,493)
-
-
(434,493)

기타
(396,665)
(104,885)
-
(501,550)

소계
(1,735,225)
(65,006)
136,166
(1,664,065)

합계
3,151,531
-
128,214
3,279,744

(4) 당기 및 전기 중
기타포괄손익으로 인식된
법인세의 내역은
다
음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
107,888
(6,598)

확정급여제도의 재측정요소
123,962
134,811

합계
231,850
128,213

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
117,620,893
111,815,482

세무상결손금
26,873,310
16,921,512

합 계
144,494,203
128,736,994

30. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,534,287,387
1,705,504,269

가중평균유통보통주식수
161,142,403
161,142,403

총기본주당이익
16
11

(2)
당기 및 전기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 리스크관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 15~30%로 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율인

4.26%(
아래 참고)는
목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
3,790,030
3,697,644

자본
85,153,188
83,440,914

부채비율(%)
4.45%
4.43%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품
-
2,500,000
-

당기손익인식금융자산
54,083
-
-

대여금및수취채권
-
16,496,481
-

매도가능금융자산
-
-
8,818,312

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

차입금
1,221,579

기타금융부채
11,368

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산

단기매매항목

단기금융상품
-
2,500,000
-

당기손익인식금융자산
155,286
-
-

대여금및수취채권
-
14,989,539
-

매도가능금융자산
-
-
11,044,662

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

차입금
1,900,000

기타금융부채
287,347

(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 리스크관리위원회에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 

2) 시장위험

가. 환위험
당사는 외화로 표시된 자산과 부채를 가지고 있으므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD 통화
-
-
-
-

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험
당사는 고정 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니
다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 1% 이자율변동할 경우 손익은 당기 및 전기에 각각 7,216천원 및 4,931천원 변동합니다.

다. 기타 가격위험요소
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위
험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상장 지분상품에 대해 다른 모든변수가 일정하고 주가 10% 변동시 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
비고

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

당기손익인식금융자산
5,408
(5,408)
15,529
(15,529)
당기손익

매도가능금융자산
114,359
(114,359)
194,692
(194,692)
기타포괄손익

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 업체의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
16,496,481
14,989,539

매도가능금융자산 - 채무증권
100,000
100,000

합 계
16,596,481
15,089,539

당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 손상된 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

①채권잔액
②손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
(①-②)
①채권잔액
②손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
(①-②)

1년 이내
-
-
-
-
-
-

1년~3년
-
-
-
-
-
-

3년 이상
48,638,678
(45,017,549)
3,621,129
45,851,745
(43,899,362)
1,952,383

합 계
48,638,678
(45,017,549)
3,621,129
45,851,745
(43,899,362)
1,952,383

한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및수취채권은 없습니다.

4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1년~3년
3년 이상
1년 이내
1년~3년
3년 이상

기타금융부채
11,368
-
-
287,347
-
-

(5) 금융상품의 공정가치

1)
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를
공정가치 서열체계 수준별로

분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

상장주식
54,083
-
-
54,083

매도가능금융자산

상장주식
3,024,730
-
-
3,024,730

비상장주식
-
-
2,755,496
2,755,496

합 계
3,078,813
-
2,755,496
5,834,309

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

상장주식
155,286
-
-
155,286

매도가능금융자산

상장주식
1,946,920
-
-
1,946,920

비상장주식
-
-
2,302,140
2,302,140

합 계
2,102,206
-
2,302,140
4,404,346

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2
)
재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로
분류되는 금융자산
과 금융부채
의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분

수준 3에서/수준 3으로

이동

기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식
2,302,140
(76,001)
(61,205)
-
-
590,562
2,755,496

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분

수준 3에서/수준 3으로

이동

기말

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식
3,471,516
(1,339,446)
(580,930)
-
(249,000)
1,000,000
2,302,140

3

)
당기말 및 전기말 현재
재무상태표에서
공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

매도가능금융자산
3,038,086
3,038,086
6,795,602
6,795,602

대여금및수취채권
16,496,481
16,496,481
14,989,539
14,989,539

단기금융상품
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000

(금융부채)

기타금융부채
11,368
11,368
287,347
287,347

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).

-

(상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위

현금흐름할인모형 등
할인율
10.32% ~ 13.42%

매출액 증가율
(-)2.73% ~ 16.88%

5

) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
또
한

당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2)
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가이익의 대체
143,903
(6,156)

매도가능금융자산평가손실의 대체
269,556
36,147

조합분배금의 미수금대체
89,194
6,298,572

조합관련 미수금 제각
-
376,950

33. 특수관계자와의 거래 

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배기업
SBI Holdings, Inc.

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)

종속기업
케이티아이씨이앤피(주), 유로네트웍스(주), 한일지재투자유한책임사업조합

관계기업

(주)밸류투어, 짚라인코리아(주), 벤처조합 및 구조조정조합(주1), 
제2호과학기술사모투자전문회사, 에스비아이팬아시아사모투자전문회사,

대우SBI기업인수목적1호(주)

기타 특수관계자

SBI핀테크솔루션즈(주)(주2), (주)에프에이솔루션(주2), 
(주)에스비아이저축은행(주2)

(주1)
벤처조합 및 구조조정조합의 구성내역은 주석 10 에 열거된 투자조합입니다.

(주2)
최상위지배기업의 계열회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
수수료수익
배당금수익
대손충당금환입
대손상각비
일반관리비

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합
10,005,679
1,910,448
-
1,396,905
21,699

(전기)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
수수료수익
배당금수익
대손충당금환입
대손상각비
일반관리비

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
-
-
-
-
3,013

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합
6,989,424
2,649,812
576,736
1,242,587
-

(3)
당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
미수금
미수수익
대여금
미지급금

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합 등(주1)
15,437,057
4,169,932
-
-

기타특수관계자
주송(주)(주2)
-
-
2,312,689
-

(주1)
당기말 현재 미수금에 4,574,453천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(주2)
당기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
미수금
미수수익
대여금
미지급금

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
6,531
-
-
3,518

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합(주1)
14,545,863
2,490,854
-
-

기타 특수관계자
주송(주)(주2)
-
-
2,312,689
-

(주1)
당기말 현재 미수금 및 미수수익에 각각 3,177,548 천원 및 207,450 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(주2)
당기말 현재 2,312,688 천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한 기업
보증내용
금액
지급보증처

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
차입금에 대한 연대보증
2,400,000
신한은행

(7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
841,009
623,016

퇴직급여
577,658
559,359

당사의 주요 경영진은 당사 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항이 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제29조 (이사의 임기)

1. 이사의 임기는 3년으로 한다. (이하 생략)

제29조 (이사의 임기)

1. 이사의 임기는 1년으로 한다. (이하 생략)

등기임원의 임기

단축

제33조 (이사회 의결방법)

1. 이사회의 의결은 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로서 한다. 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.

제33조 (이사회 의결방법)

1. 이사회의 의결은 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로서 한다.
(이하 생략.
가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.
)

상법 준수

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

나카가와

타카시

1963.09.06

부
계열사 임원
이사회

이준효

1973.03.12

부
없음
이사회

소우

에이이치로

1975.05.25

부
계열사 임원
이사회

김창섭

1964.09.05

여
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

나카가와

타카시

SBI홀딩스(일본) 대표이사 부사장

현)SBI증권(일본) 이사

현)SBI인베스트먼트(일본) 이사

현)SBI홀딩스(일본) 대표이사 부사장

전)SBI저축은행 이사

전)SBI핀테크솔루션즈 이사회 의장

없음

이준효

SBI인베스트먼트 투자총괄본부장

현)SBI인베스트먼트 투자총괄본부장

전)한화인베스트먼트 투자이사

없음

소우

에이이치로

SBI Thai 온라인 증권 이사

현)SBI Thai 온라인 증권 이사

현)SBI로열증권(캄보디아) 의장

전)FPT증권(베트남) 이사

전)SBI Ven Capital(싱가폴) 전무이사

없음

김창섭

김창섭 법률사무소 변호사

현)김창섭 법률사무소 변호사

전)청주지방검찰청 검사

전)제주지방검찰청 검사

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
7( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
15억원
35억원

※ 기타 참고사항

- 이사의 수는 사외이사를 포함한 이사 총수임.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 참고사항

회사의 이번 주주총회 개최일은 3월 30일(금)로, 이는 코스닥협회의 주총 예상 집중일 중 하나에 해당합니다.

회사가 주총 집중 예상일에 회의를 개최할 수밖에 없는 사유는 3월 13일 '주주총회 집중일 개최 사유 신고'를 통하여 공시한 바 있으며, 내용은 아래와 같습니다.

<사유>
회사는 23개의 투자조합을 운영, 해당 조합 결산이 마무리되어야 당사 회계감사가 최종 확정되는 특수성을 갖고 있습니다. 회사의 주주총회 일정은 상기 특수성을 감안, 외부감사인의 감사보고서 예상 수령일 및 감사전 재무제표 제출일 등을 고려하고, 임원진 및 차기 선임 임원의 일정을 조율을 통하여 3월 30일로 확정하였습니다.

향후 주총일 결정 시 분산 개최가 가능할 수 있도록 최대한 검토하겠습니다.