베뉴지 — 주주총회소집공고 (20180314)
제출인: 베뉴지

주주총회소집공고
2.7
그랜드백화점(주)

주주총회소집공고

2018 년 03월 14일

회 사 명 :
그랜드백화점(주)

대 표 이 사 :
김 만 진

본 점 소 재 지 :
서울 강남구 대치동 936-21

(전 화) 02)3665-0101

(홈페이지) http://granddept.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 김 연 경

(전 화) 02)2657-2004

주주총회 소집공고

(제39기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 당사 정관 제24조에 의거 제39기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2018년 03월 29일 (목요일) 오전 10시

2. 장소 : 서울시 강서구 강서로 388 베뉴지 5층 대회의실

3. 회의목적사항
가.보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고

나.부의안건 : 
-제1호 의안 : 제39기(2017년) 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)
 포함) 승인의 건(이익배당 : 보통주 1주당 배당금 300원)

-제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)
 ※사내이사 후보자 약력(재선임)

성명
생년월일
(추천인)
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계

이만섭
1958.01.20
(이사회)
-동국대학교 경영대학원 졸업
-(주)그랜드유통 대표이사
-그랜드백화점(주) 사업본부장
보통주
70,125주 보유
특수관계인

-제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명, 주주제안에 의한 비상근감사 1명)
제3-1호 의안 : 상근감사 후보자 진경재(재선임)
 ※상근감사 후보자 약력(재선임)

성명
생년월일
(추천인)
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계

진경재
1946.06.07
(이사회)
-동국대학교 무역학과 졸업
-아미상역(주) 경리이사
-정도건설(주) 관리이사
-(주)그랜드유통 관리이사
보통주
32,398주 보유
없음

제3-2호 의안 : 주주제안에 의한 비상근감사 후보자 김성수(신규선임)
※비상근감사 후보자 약력(신규선임)

성명
생년월일
(추천인)
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계

김성수
1968.03.27
(주주제안)
-서울대학교 경영학과 졸업
-사법연수원 수료(제37기)
-법무법인 이음 변호사
없음
없음

-제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-제6호 의안 : 주주제안에 의한 회의목적사항에 대한 결정의 건
 제6-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(액면분할)
 ※주주제안 : 정관제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은
 오백원으로 한다.
 제6-2호 의안 : 자기주식 소각의 건(이사회결의에 의한 자기주식 소각결의 권고)
 ※주주제안 : 자기주식 80만주를 소각하는 결의를 할 것을 이사회에 권고한다.
 
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 홈페이지(http://granddept.co.kr)에 게재하고 당사, 금융감독원, 한국거래소, 하나은행증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

※금번 주주총회에서는 기념품을 제공하지 않으니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

 2018년 03월 일
 그랜드백화점(주)
 대표이사 김 만 진 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 등의 성명

강종태
(출석률:25.0%)
유창하
(출석률: 62.5%)

찬 반 여 부

1
2017.02.14
담보제공의 건
가결
불참
찬성

2
2017.02.15
내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건
가결
불참
찬성

3
2017.02.20
제38기 재무제표 승인의 건
가결
불참
찬성

4
2017.03.15
제38기 정기주주총회 소집의 건
가결
불참
찬성

5
2017.03.30
제38기 정기주주총회 결의사항
가결
찬성
찬성

6
2017.04.26
그랜드홀딩스(주) 합병결의 건
가결
불참
찬성

7
2017.05.26
그랜드홀딩스(주) 합병승인의 건
가결
불참
불참

8
2017.07.03
그랜드홀딩스(주) 합병종료 보고의 건
가결
불참
불참

9
2017.07.06
채무보증의 건
가결
불참
불참

10
2017.08.30
차입금 연장의 건
가결
불참
찬성

11
2017.09.25
담보제공 및 담보신탁 계약의 건
가결
불참
찬성

12
2017.11.22
장기차입금 차입의 건
가결
찬성
불참

13
2017.12.12
담보제공의 건
가결
불참
찬성

14
2017.12.14
단기차입금 차입의 건
가결
불참
찬성

15
2017.12.22
현금배당의 건
가결
찬성
불참

16
2017.12.28
담보제공의 건
가결
찬성
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

-해당사항 없음(당사는 이사회내 위원회를 구성하지 아니함)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000
12
6

※주총승인 금액은 사내, 사외 이사 포괄 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

담보제공
부국관광(주)
(종속회사)
2017.09.27~
2020.09.27
360
10.66

※비율은 2016년 자산총액(3,377억원) 기준임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

부국관광(주)
(종속회사)
담보제공
2017.01.01~
2017.12.31
626
18.53

부국관광(주)
(종속회사)
채무보증
2017.01.01~
2017.12.31
291
8.61

부국관광(주)
(종속회사)
금전대여
2017.01.01~
2017.12.31
230
6.81

※비율은 2016년 자산총액(3,377억원) 기준임.
※거래금액은 2017년 12월 31일 기말 잔액임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

□ 유통산업
(지배회사)

(1). 산업의 특성

국내 소매시장규모는 외환위기 이후 중소형 백화점들의 도산과 M&A 에 의한 영향으로 3~4개의 강력한 소매업체들이 각 업태별로 과점적 시장구조를 형성하고 있습니다.
백화점은 롯데, 신세계, 현대의 Big3, 할인점은 이마트, 롯데마트, 홈플러스의 Big3,편의점은 CU, 세븐일레븐, GS25, TV홈쇼핑은 GS홈쇼핑, CJ 홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, 소셜커머스는 쿠팡, 위메프, 티몬 등 대규모 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 모바일쇼핑 등이 소매시장의 성장을 견인하고 있는 가운데 특히 온라인 몰 및 소셜커머스 등 전자상거래업체의 성장은 계속되고 있는 반면에 백화점외 오프라인몰은 장기적인 저성장 기조에 따른 소비경기 침체와 시장포화로 인한 경쟁 심화, 유통시장환경의 변화 등으로 성장률이 둔화되는 추세에 있습니다.
향후 국내 유통산업에 있어 백화점은 Big3 체제가 심화되고 할인점은 대형 유통업체중심의 전국적인 다점포화의 영향으로 지방업체, 재래시장, 자영업자 등의 중소형 소매업체들이 타격을 입을 것으로 예상되며. 또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.
대형할인점의 급속한 성장은 시대의 변화에 따른 소비자의 Needs에 적절히 부응한 결과로서, 앞으로도 소비자들의 기호가 전통적인 유통사업의 영역을 탈피한 엔터테인먼트 복합쇼핑몰, 프리미엄 아울렛, 인터넷홈쇼핑으로 변화할 것으로 예측되어 이에 대응한 전략마련이 필요할 것으로 전망되고, 일부 대형유통업체들이 해외진출을 모색하는 등, 신성장동력 마련에 대비하고 있어 국내 유통산업의 꾸준한 변화가 기대됩니다.

(2). 산업의 성장성
향후 백화점 및 할인점은 수도권 신도시 및 지방 신흥상권을 중심으로 신규 출점을 시도하면서 지속적 성장을 이어나갈 것이며, 조직내부의 효율성을 높이고 경쟁력을 상실한 군소 업체들과의 다양한 전략적 제휴 혹은 인수합병을 통해 규모의 경제와 효율 극대화를 이루어 나갈 것입니다. 
또한, 소비자의 라이프스타일 변화에 따른 소비의 질적 향상은 백화점 및 할인점 산업이 앞으로도 지속적인 성장을 할 것이란 기대를 가늠케 하고 있습니다

(3). 경기변동의 특성
백화점은 생활내구제로부터 명품에 이르기까지 다양한 상품을 판매하고 있으며 이러한 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도 및 Buying Power, 그리고 양질의 상권 확보에 있습니다. 판매상품의 주력상품은 단연 의류 및 잡화를 중심으로 하는 패션상품인데 여타의 유통업태에 비해 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 
또한, 할인점의 주력 상품은 의식주에 필요한 기본적인 생활필수품인만큼 여타의 소매업체에 비해 상대적으로 영향을 적게 받습니다. 계절적으로 봄,가을,겨울의 판매액이 여름(비수기)철의 판매액을 상회하고 있습니다.

(4). 경쟁요소
국내 소매유통업의 시장구조는 선진국형으로 전환되는 추세로 백화점, 할인점, 편의점, 슈퍼마켓, 홈쇼핑 등 기업형 유통업체들은 재래시장 영역을 침투해가면서 시장점유율을 확대해가고 있고 막강한 자금력을 바탕으로 신규점포의 확대, 대기업들의 진입에 따른 브랜드 인지도 제고를 바탕으로 한 신뢰성 구축, 적극적인 판촉활동 및 대규모 마케팅을 통한 고객확보 등, 경쟁이 치열한 가운데 동종업태 뿐만 아니라 이종업태간 경쟁양상이 더욱 더 심화돼 경쟁비용 증가가 불가피한 실정으로 업태내 대기업을 중심으로 과점화가 심화되고 있습니다.

또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

(
5). 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
내 용

여객자동차 운수사업법
대형 유통업체의 셔틀버스 은행 전면 금지

주차장법
지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치를 제한

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담

재래시장 및 상점가 
육성을 위한 특별법
지자체장은 대규모 점포를 운영하는 자에 대하여 그 주변 시장
과의 협력 요청 가능

유통산업 발전법
대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준 대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 지식경제부령으로 정하는 바에 따라 시장, 군수, 구청장에 게 등록

대,중소기업 상생협력
촉진에 관한 법률
대기업 등이 음,식료품 위주 종합소매업을 인수 개시 또는 확장
함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능

대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률
대형유통업체의 정당한 사유 없이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없다.

□ 호
텔사업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 경제 성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업임

(2). 경쟁요소
- 국내 관광호텔은 완전 경쟁상태로서 서비스, 시설, 위치가 주요 경쟁요소임
- 장기적으로 중국, 일본, 동남아 관광객의 증가에 따른 비즈니스호텔의 신규공급이 지속되고 있음. 

(3). 정부의 규제 등
- 관련법령 : 관광진흥법, 식품위생법 등

□
골프장운영업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 국내 레저시장은 주 5일 근무제 실시에 따른 여가시간의 확대, 국민소득수준의 향상, 핵가족화, 소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 증가, 경제력있는 은퇴 고령층의 확대, 라이프스타일의 서구적 변화, 한류열풍에 따른 외국인 관광객들의 지속적인 증가 등에 따라 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. 

(2). 경쟁요소
- 골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다.

(3). 정부의 규제 등
- 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1). 영업개황

지배회사는 1979년에 설립된 이래 백화점 및 할인점 등 소매유통업을 전문으로 영위하고있는 중견 유통업체로서 2017년 12월말 현재 백화점 1개소(일산점)와 할인점 1개소(서울 : 신촌점)을 운영중에 있고, 주
택
건
설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 종속회사 (주)호텔그랜드유통은 1979년 8월 10일에 설립되어 보고기간종료일 현재 종로구 관수동에서 관광호텔업을 영위하고 있으며, 종속회사 부국관광(주)는 1989년 12월에 설립되어 보고기간종료일 현재 경기 가평군 가평읍 승안리 일대에 골프장 조성을 하고 있습니다.

(2). 시장점유율

그랜드백화점(주)가 영위하고 있는 백화점 및 할인점 영업은 크게 서울 등 대도시상권과 지방상권으로 양분되어 있습니다. 대도시 상권은 현재 백화점 빅3(현대,신세계,롯데) 및 할인점 빅3(이마트,홈플러스,롯데마트)의 과점시장이 형성되어 있으며, 지방도시 등 지역상권은 각 상권마다 지역토착백화점 등 군소 백화점이 지역밀착형 영업을 하고 있습니다. 따라서 당사의 전국적 시장점유율은 선두 3개업체에 비해 상대적으로 열세이나, 점포의 위치 특성을 십분 활용하여 적극적인 지역밀착형 마케팅을 펼치고 있으며, 시장점유율은 정확한 추산이 어려워 기재를 생략합니다.

(3). 시장의 특성

주요 취급상품은 음식료품 및 일반생활용품으로 저가격의 실속상품을 선호하는 소비

자들이 주요 고객층이나, 소득수준의 향상 및 소비자의 가치관 변화, 인구구조의 변화 및 여성의 경제활동 증가 등 으로 점차 할인점을 이용하는 고객들은 다양한 상품구색과 편의시설, 질 높은 서비스를 제공하는 할인점을 이용하는 추세입니다.
또한, 대형할인점 Buying Power 확대 및 중소유통업 조직화로 인한 제조업과 유통업간의 경쟁이 지속되고 ,도심형 수퍼마켓이나 초저가 생활용품 전문점 등 보다 소규모이면서 접근성이 좋은 신업태가 등장하여 중소형 할인점과 경쟁 국면에 진입하고 있습니다.

(4) 조직도

기구조직도(171231)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항 1,사업의 개요 나.회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

1)연결 재무제표
 -연결대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 39 기말 2017년 12월 31일 현재

제 38 기말 2016년 12월 31일 현재

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 39 기말
제 38 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산
5,26,27
14,700,776,699
18,576,947,380

매출채권및기타수취채권
6,26,27,28,29,31
11,470,838,700
8,063,376,163

기타금융자산
5,7,26,27,29,31
32,440,128,000
14,877,791,000

기타유동자산
8,26,27
17,444,809,585
18,868,279,221

재고자산
9,29,30
2,433,446,084
3,582,711,871

유동자산합계

78,489,999,068
63,969,105,635

비유동자산

기타수취채권
6,26,27,29
1,062,311,440
1,105,460,860

관계기업투자
10
4,850,680,797
4,340,677,740

기타금융자산
5,7,26,27,31
10,907,840,000
30,770,340,000

유형자산
11,30,31
294,721,320,189
284,784,257,316

투자부동산
12,29,30,31
46,391,509,395
27,915,868,729

무형자산
13
90,866,877
180,325,424

비유동자산합계

358,024,528,698
349,096,930,069

자산총계

436,514,527,766
413,066,035,704

부채와자본

유동부채

매입채무및기타지급채무
14,26,27,29,31
27,058,853,103
24,886,453,135

단기차입금
15,26,27,30,31
107,962,613,736
97,338,930,203

유동성장기차입금
15,26,27,30,31
1,799,999,990
1,724,999,990

기타금융부채
16,26,27,29
27,165,348
-

기타유동부채
17,18,19,26,27,29
1,671,755,614
7,493,952,279

당기법인세부채
25
1,082,245,342
594,432,751

유동부채합계

139,602,633,133
132,038,768,358

비유동부채

기타지급채무
14,26,27,29
3,359,914,166
3,880,706,062

장기차입금
15,26,27,30,31
35,032,300,040
22,875,000,030

확정급여채무
18
578,730,206
64,859,377

이연법인세부채
25
26,435,531,572
17,450,603,530

비유동부채합계

65,406,475,984
44,271,168,999

부채총계

205,009,109,117
176,309,937,357

자본

자본금
20
24,100,000,000
24,100,000,000

기타자본구성요소
20
96,722,865
96,857,728

이익잉여금
20
183,339,105,683
186,596,534,493

지배지분자본총계

207,535,828,548
210,793,392,221

비지배지분

23,969,590,101
25,962,706,126

자본총계

231,505,418,649
236,756,098,347

부채와자본총계

436,514,527,766
413,066,035,704

-연결손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 39 기
제 38 기

I. 매출액
22,29
67,532,565,442
69,749,224,525

II. 매출원가
22
(30,753,591,012)
(30,893,388,328)

III. 매출총이익

36,778,974,430
38,855,836,197

IV. 판매비와관리비
18,23,29
(35,583,553,761)
(35,141,091,005)

V. 영업이익

1,195,420,669
3,714,745,192

Ⅵ. 영업외손익

금융수익
24,28,29
1,824,030,435
2,912,551,931

금융원가
24,28
(3,562,397,499)
(3,874,308,453)

기타영업외수익
7,10,23,29
9,221,626,120
17,760,305,130

기타영업외비용
7,10,23,29
(2,309,705,737)
(7,073,191,022)

영업외손익합계

5,173,553,319
9,725,357,586

VII. 법인세비용차감전순이익

6,368,973,988
13,440,102,778

법인세비용
25
(10,165,747,292)
(656,793,773)

Ⅷ. 당기순이익

(3,796,773,304)
12,783,309,005

Ⅸ. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류
되지 않는 항목:

확정급여부채의 재측정요소
18
(247,771,531)
(23,389,804)

후속적으로 당기손익으로 재분류
되는 항목:

지분법자본변동

(134,863)
(31,452,783)

Ⅹ.총포괄이익

(4,044,679,698)
12,728,466,418

당기순이익의 배분:

지배기업지분

(1,803,657,279)
13,535,919,107

비지배지분

(1,993,116,025)
(752,610,102)

총포괄이익의 배분:

지배기업지분

(2,051,563,673)
13,481,076,520

비지배지분

(1,993,116,025)
(752,610,102)

XⅠ.지배기업소유주 주당손익
21

기본및희석주당손익

(449)
3,367

-연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업지분
비지배지분
합 계

자본금
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업지분계

2016년 1월 1일(전기초)
24,100,000,000
3,880,514,919
170,537,800,782
198,518,315,701
5,812,065,512
204,330,381,213

당기순이익
-
-
13,535,919,107
13,535,919,107
(752,610,102)
12,783,309,005

배당
-
-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)
-
(1,206,000,000)

기타포괄손익:

보험수리적손익
-
-
(23,389,804)
(23,389,804)
-
(23,389,804)

지분법자본변동
-
(3,783,657,191)
3,752,204,408
(31,452,783)
-
(31,452,783)

연결범위변동액
-
-
-
-
20,903,250,716
20,903,250,716

2016년 12월 31일(전기말)
24,100,000,000
96,857,728
186,596,534,493
210,793,392,221
25,962,706,126
236,756,098,347

2017년 1월 1일(당기초)
24,100,000,000
96,857,728
186,596,534,493
210,793,392,221
25,962,706,126
236,756,098,347

당기순이익
-
-
(1,803,657,279)
(1,803,657,279)
(1,993,116,025)
(3,796,773,304)

배당
-
-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)
-
(1,206,000,000)

기타포괄손익:

보험수리적손익
-
-
(247,771,531)
(247,771,531)
-
(247,771,531)

지분법자본변동
-
(134,863)
-
(134,863)
-
(134,863)

2017년 12월 31일(당기말)
24,100,000,000
96,722,865
183,339,105,683
207,535,828,548
23,969,590,101
231,505,418,649

-연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 39 기
제 38 기

I.영업활동현금흐름

1. 당기순이익
(3,796,773,304)
12,783,309,005

2. 비현금항목의 조정:
11,461,184,801
(3,006,374,328)

퇴직급여
693,379,927
504,187,061

감가상각비
5,381,726,693
5,971,202,734

대손상각비
13,008,833
-

선급임차료
10,797,082
16,195,622

단기매매증권평가손실
180,944,000
69,887,500

단기매매증권처분손실
1,813,731,300
3,105,615,982

염가매수차익
(5,082,176,915)
-

유형자산처분손실
-
58,380,001

기타의 대손상각비
131,951,780
3,442,532,214

단기매매증권평가이익
(120,000,000)
(432,483,630)

단기매매증권처분이익
(909,373,300)
(1,061,576,390)

유형자산처분이익
(15,454,545)
(32,262,497)

관계기업투자처분이익
-
(14,458,058,278)

지분법손실
8,776,203
347,746,847

지분법이익
(518,914,123)
-

투자부동산처분이익
(1,281,336,139)
(1,194,086,007)

선수임대료
(58,809,552)
(147,029,309)

대손충당금환입
(691,180,799)
-

금융보증부채환입
(136,225,740)
(815,176,473)

법인세비용
10,165,747,292
656,793,773

금융수익
(1,687,804,695)
(2,912,551,931)

금융원가
3,562,397,499
3,874,308,453

3. 운전자본의 조정:
173,533,413
(14,247,346,682)

매출채권및기타수취채권
388,936,030
454,365,401

기타유동자산
868,439,201
2,453,373,597

재고자산
785,858,383
195,805,552

매입채무및기타지급채무
886,143,704
(667,693,423)

기타유동부채
(840,856,617)
(66,417,243)

비유동기타지급채무
(794,700,000)
(2,608,500,000)

퇴직금의지급
(492,361,214)
(576,761,125)

퇴직연금운용자산
(4,803,693)
(323,256,385)

법인세의납부
(623,122,381)
(13,108,263,056)

영업활동으로 인한 순현금흐름
7,837,944,910
(4,470,412,005)

Ⅱ.투자활동현금흐름

관계기업투자주식의 취득
-
(4,572,000,000)

투자부동산의 처분
4,950,770,800
2,956,780,486

매각예정자산의 처분
-
9,000,000,000

유형자산의취득
(39,161,992,311)
(12,853,472,633)

유형자산의처분
15,454,545
155,370,000

기타수취채권의 증가
(419,476,507)
(18,678,393,866)

기타수취채권의 감소
8,212,232,515
27,275,351,743

기타금융자산의 증가
(23,969,234,500)
(21,344,051,390)

기타금융자산의 감소
5,441,595,500
35,171,546,955

비유동기타금융자산의 증가
-
(22,757,340,000)

비유동기타금융자산의 감소
19,862,500,000
-

무형자산의 취득
(22,541,453)
(49,325,424)

무형자산의 처분
112,000,000
-

비유동기타수취채권의 증가
(17,287,230)
(16,882,910)

비유동기타수취채권의 감소
8,100,000
14,100,000

이자의 수취
1,359,782,343
2,896,270,331

투자활동으로 인한 순현금흐름
(23,628,096,298)
(2,802,046,708)

Ⅲ.재무활동현금흐름

단기차입금의 차입
88,407,068,813
1,500,000,000

단기차입금의 상환
(84,885,567,368)
(12,685,548,451)

장기차입금의 상환
13,957,300,000
-

장기차입금의 차입
-
2,000,000,000

유동성장기차입금의 상환
(1,724,999,990)
(699,999,990)

유상증자
-
9,552,613,600

이자의 지급
(3,709,866,677)
(3,714,367,280)

배당금의 지급
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름
10,837,934,778
(5,253,302,121)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증감
(4,952,216,610)
(12,525,760,834)

V.연결실체의변동으로인한현금의증가
1,076,045,929
1,625,238

Ⅵ.기초 현금및현금성자산
18,576,947,380
31,101,082,976

Ⅶ.기말 현금및현금성자산
14,700,776,699
18,576,947,380

-주석

1. 개요

1-1 지배기업의 개요
그랜드백화점주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점과 1개의 할인점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. 

1-2 종속기업의 개요

1-2-1 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산일
투자주식수
지분율
투자금액(천원)

(주)호텔그랜드유통
한국
12월말
1,450,000주
71.64%
7,250,000

부국관광(주)
한국
12월말
685,800주
47.63%
6,858,000

1-2-2 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
설립월
자본금
주요사업

(주)호텔그랜드유통
1979년 8월
10,119,500
관광호텔업

부국관광(주)
1989년 12월
14,400,000
골프장운영업

1-2-3 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
자산총계
부채총계
매출액
당기순이익

(주)호텔그랜드유통
53,245,498
25,376,125
3,203,576
(192,878)

부국관광㈜
61,973,476
59,637,070
-
(3,704,327)

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2-1제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2017년 1월 1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다.

②
기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다.

동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③
기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)
타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다.

동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는
,

2016년
12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 

2-2 재무제표 작성기준
연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-2-1 연결기준

연결기업은
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라

연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원, 재무제표에 대한 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. 

종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시
다음 사항을 포함하여
모든 사실과 상황을 고려합니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다
. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속회사 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

2-3 중요한 회계정책
2-3-1 관계기업 및 공동기업 투자
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서,
유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업
은 연결회사가 다른
공동기업
참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 

이러한 관계기업 및

공동기업
투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및
공동기업
에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결기업과 관계기업 및
공동기업

간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및
공동기업
의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결기업은 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결기업은 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 

2-3-2 유동성/비유동성 분류 
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2-3-3 공정가치측정

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(Level 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(Level 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(Level 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2-3-4 수익인식
연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.
ㆍ
재화의 판매 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에 게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도 시점에 인식하고 있습니다.

ㆍ 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있 을 때 재무상태표일 현재 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.

ㆍ 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자 의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되 는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되 어 있습니다.

ㆍ 배당금수익

연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
ㆍ 임대수익
투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기 준으로 수익을 인식하고 있습니다.

2-3-5 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-3-6 금융자산
연결기업은 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용을 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 
연결기업은 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 금융자산의 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도가 이루어지는 거래를 의미합니다.

ㆍ 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 거래 되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법에 따른 상각후원 가에서 손상차손을 차감한 가액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 대여금 및 수취채권의 평가손익은 해당 자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 인식하거나 상각과정을 거쳐 당기손익에 반영하고 있습니다.

ㆍ 만기보유금융자산

연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만 기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효 이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있으며 만기보유금융자산의 평가손익 은 해당 자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 인식하거 나 상각과정을 거쳐 당기손익에 반영하고 있습니다.

ㆍ 매도가능금융자산

연결기업은 매도가능금융자산으로 지정한 비파생금융자산 또는 상기 언급한 범주에 포함되지 않는 금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금 융자산은 최초 인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 자본에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손 익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

ㆍ 공정가치

연결기업은 활성시장에서 거래가 이루어지는 금융자산의 경우 보고기간말 현재의 현행매입호가를 참조하여 공정가치를 결정하고 있으며 활성시장이 없는 경우에는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있는 경우 이를 참조하는 방 법, 현금흐름할인방법 및 기타 평가기법 등을 포함하고 있습니다.

ㆍ
상각후원가

연결기업은 만기보유금융자산과 대여금및수취채권, 기타수취채권을 상각후원가로 측정하고 있는 바, 이는 유효이자율법을 적용하여 산출한 금액에서 손상차손을 차감하여 산정되고 있습니다. 한편, 기타의 할증금이나 거래시점의 할인액, 거래비용 및 수수료는 유효이자율을 구성하는 한부분으로 유효이자율 계산시 반영하고 있습니다.

2-3-7 금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말 현재 금융자산 또는 금융자산집합의 손상여부를 평가하고있습니다.

ㆍ 상각후원가로 평가하는 금융자산

상각후원가로 평가하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발 생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 미래기대현금흐름의 현 재가치와의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 미래기 대현금흐름 추정시 포함되지 않습니다.

한편, 후속기간 중 손상의 회복이 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손누계액을 조정하여 환입하되, 회복 후 장부 금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초 과하지 않도록 하고 있으며, 이러한 환입액은 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 영업활동과 관련된 수취채권의 경우, 채무자의 지급불능 가능성이나 재무적 어려움과 같이 본래의 대금청구조건으로 전액을 회수하지 못할 명백한 증거가 발 생하는 때에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 손상된 수취채권은 회수불가 능하다고 판단된 시점에 장부에서 제거하고 있습니다.

ㆍ 매도가능금융자산

매도가능금융자산에서 손상이 발생한 경우, 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)와 공정가치의 차이에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금 융자산의 손상차손을 차감한 금액을 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
한편 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손의 환입은 당기손 익으로 반영하지 아니하며 매도가능채무상품의 경우에는 공정가치가 상승하고 그 상승이 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 한하여 환입 액을 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-3-8 금융부채
ㆍ
이자부차입금

모든 이자부차입금은 직접적으로 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인 식되었으며, 당기손익인식금융부채로 지정되지 아니하였습니다. 최초 인식후 이 자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차 입금이 제거되는 시점 또는 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

ㆍ 기타금융부채

기
타금융부채는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 최초 인식후 유효이 자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에만 제 거합니다.

2-3-9 금융자산 및 부채의 제거

ㆍ
금융자산

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다.

금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.

만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고,
양도
된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식

하고, 관련부채도 함께 인식합니다.

만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 

ㆍ
금융부채

금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2-3-10 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.
한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-3-11 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 
2-3-12 유형자산
유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다.
연결기업은 건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년 ~ 6년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-3-13 리스

연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

ㆍ 리스이용자로서의 회계처리

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 금융리스의 경우 리스 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계 기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-3-14 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

2-3-15 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2-3-16 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 
연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-3-17 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.
자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ 무형자산

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-3-18 법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정
하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채
는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및
공동기업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기업
에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

2-3-19 퇴직급여

재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있
습니다. 

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

2-3-20

매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 
비유동자산(또는 처분자산집단)이

현재의 상태

에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로
즉시 매각가능하여야 하며
, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에
비유동자산(또는처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

연결기업은 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

연결기업이 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결기업은 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결기업이 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결기업의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결기업은 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다
.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은
순확정급여부채의
장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려,
현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.
동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

②

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다.
한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동

기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공, 이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용
하되,
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석한 결과 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)
동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)
최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은
2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다.
동
개정사항은
2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는
2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투
자부동산에서/으로 계정대체
하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다.
동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정)

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑩ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동
기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

5. 현금및현금성자산

5-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
456,065
386,452

단기금융상품
14,244,712
18,190,495

합 계
14,700,777
18,576,947

5-2

. 사용이 제한된 현금및현
금
성
자산과 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 지급보증 등
26,500,904
4,800,903

장기금융상품
차입금 담보 등
600,000
10,100,000

장기금융상품
당좌개설보증금
6,000
8,500

합계

27,106,904
14,909,403

6. 매출채권및기타수취채권
6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,537,249
-
1,387,219
-

기타수취채권:

미수금
1,787,346
-
965,170
-

미수수익
701,170
-
217,889
-

단기대여금
7,445,073
-
5,493,098
-

장기대여금
-
9,450
-
17,550

보증금
-
1,052,861
-
1,087,911

소 계
9,933,589
1,062,311
6,676,157
1,105,461

합 계
11,470,838
1,062,311
8,063,376
1,105,461

6-2 매출채권및기타수취채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타수취채권 총장부금액
12,577,407
46,119,062

대손충당금 :

미수금
(44,258)
(3,174,712)

미수수익
-
(1,122,847)

단기대여금
-
(32,641,003)

현재가치할인차금:

임차보증금
-
(11,663)

매출채권및기타채권 순장부금액
12,533,149
9,168,837

6-3 당기말과 전기말 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
36,938,562
33,210,029

설정
144,962
3,442,533

연결범위변동
-
286,000

환입
(691,181)
-

제각
(36,348,085)
-

기말금액
44,258
36,938,562

당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스(주)에 대한 미수금, 미수수익, 대여금에 대한 대손충당금 35,930백만원이 제거되었습니다.(주석34 참조)

6-4
개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 기타금융자산
7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당좌개설보증금(*1)
-
4,500
-
7,000

장단기금융상품(*1)
27,220,000
770,000
4,800,000
20,630,000

단기매매금융자산
5,220,128
-
10,077,791
-

매도가능금융자산(*2)

시장성 없는 지분증권
-
10,133,340
-
10,133,340

합 계
32,440,128
10,907,840
14,877,791
30,770,340

(*1) 상기 장단기금융상품 중 일부는 차입금등에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다.
(*2) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 채무증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.

7-2
보고기간종료일 현재 단기매매증권은 전액 시장성 있는 지분증권으로서 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득가액
공정가액
장부가액

유 동

삼성전자
335,587
326,144
326,144

현대차
1,599,000
1,872,000
1,872,000

SK하이닉스
193,890
180,999
180,999

아모레퍼시픽
3,036,617
2,840,985
2,840,985

합계
5,165,094
5,220,128
5,220,128

7-3
보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수
취득원가
장부금액
보유주식수
취득원가
장부금액

㈜홈앤쇼핑
360,000
7,785,000
7,785,000
360,000
7,785,000
7,785,000

주택도시
보증공사
234,834
2,348,340
2,348,340
234,834
2,348,340
2,348,340

계
594,834
10,133,340
10,133,340
594,834
10,133,340
10,133,340

(*1) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.

7-4 단기매매증권 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
단기매매증권
매도가능금융자산

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
10,077,791
-
-
10,133,340

취득금액
1,549,235
-
-
-

처분금액
(5,441,596)
-
-
-

처분손익
(904,358)
-
-
-

평가손익
(60,944)
-
-
-

기말금액
5,220,128
-
-
10,133,340

<전기>

(단위: 천원)

구 분
단기매매금융자산
매도가능금융자산

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
23,296,830
-
-
7,785,000

취득금액
20,344,051
-
-
2,348,340

처분금액
(31,881,647)
-
-
-

처분손익
(2,044,039)
-
-
-

평가손익
362,596
-
-
-

기말금액
10,077,791
-
-
10,133,340

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,208,663
1,532,130

선급수익권(*1)
16,185,176
17,268,368

선급임차료(*2)
-
10,797

선급비용
50,970
56,984

합 계
17,444,809
18,868,279

(*1)
연결기업은 특수관계자인 정도진흥기업㈜로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,682백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 지급하고 선급수익권으로 계상하였습니다.
(주석 29 참조) 당사는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 선급수익권을 차감하고 매각손익을 인식하고 있습니다. 한편 당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스가 보유하고 있던 정도진흥기업(주)에 대한 선급수익권 채권액 3,141백만원을 인수하였습니다.(주석 34 참조)

(*2)
선급임차료는 임차보증금에 대한 현재가치와의 차액으로 임차계약기간 동안 정액법으로 상각하여 비용으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상품
1,190,458
1,190,458
1,254,709
1,254,709

저장품
10,824
10,824
8,655
8,655

완성주택
616,921
616,921
1,340,697
1,340,697

완성상가
615,243
615,243
978,651
978,651

합 계
2,433,446
2,433,446
3,582,712
3,582,712

10. 관계기업투자
10-1 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

정도건설㈜
37.74%
4,146,176
37.74%
3,624,482

㈜정도엘엔디
25.00%
704,504
25.00%
716,196

합 계

4,850,681

4,340,678

10-2 당기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
3,624,482
-
518,914
2,780
4,146,176

㈜정도엘엔디
716,196
-
(8,776)
(2,915)
704,505

합 계
4,340,678
-
510,138
(135)
4,850,681

<전기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
3,897,269
-
(275,552)
2,764
3,624,481

㈜정도엘엔디
800,040
-
(72,195)
(11,649)
716,196

합 계
4,697,309
-
(347,747)
(8,885)
4,340,677

10-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
22,078,736
11,091,369
1,957,811
1,375,122

㈜정도엘엔디(*1)
2,868,860
50,842
-
(35,105)

(*1)감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
18,975,155
9,370,277
889,297
(730,212)

㈜정도엘엔디(*1)
2,916,598
51,815
-
(288,780)

(*1)감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

10-4

관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없
습니다.

11. 유형자산
11-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

당기초
185,766,046
115,544,557
250,000
426,217
11,770,203
16,192,679
13,953,886
343,903,588

취득
2,004,335
-
99,772
141,323
121,234
1,339,305
35,456,023
39,161,992

처분
-
-
-
(52,215)
-
-
-
(52,215)

대체
(23,601,360)
(722,316)
157,310
-
-
-
(157,310)
(24,323,676)

당기말
164,169,021
114,822,241
507,082
515,325
11,891,437
17,531,984
49,252,599
358,689,689

감가상각누계액:

당기초
-
(34,834,912)
(237,734)
(211,060)
(10,542,605)
(13,293,019)
-
(59,119,330)

처분
-
-
-
52,215
-
-
-
52,215

대체
-
174,560
-
-
-
-
-
174,560

감가상각비
-
(2,401,693)
(13,337)
(64,646)
(716,189)
(1,879,949)
-
(5,075,814)

당기말
-
(37,062,045)
(251,071)
(223,491)
(11,258,794)
(15,172,968)
-
(63,968,369)

장부금액:

당기초
185,766,046
80,709,645
12,266
215,157
1,227,598
2,899,660
13,953,886
284,784,258

취득
2,004,335
-
99772
141323
121234
1339305
35456023
39,161,992

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
(23,601,360)
(547,756)
157,310
-
-
-
(157,310)
(24,149,116)

감가상각비
-
(2,401,693)
(13,337)
(64,646)
(716,189)
(1,879,949)
-
(5,075,814)

당기말
164,169,021
77,760,196
256,011
291,834
632,643
2,359,016
49,252,599
294,721,320

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

전기초
132,113,246
115,528,739
250,000
277,928
16,134,155
15,492,668
326,810
280,123,546

취득
7,446,107
15,818
-
142,560
47,240
32,339
5,169,407
12,853,472

처분
-
-
-
-
(5,093,512)
(375,200)
-
(5,468,712)

연결실체의변동
46,206,693
-
-
5,729
221,908
-
9,960,952
56,395,282

대체
-
-
-
-
460,412
1,042,872
(1,503,284)
-

전기말
185,766,046
115,544,557
250,000
426,217
11,770,202
16,192,679
13,953,886
343,903,587

감가상각누계액:

전기초
-
(32,433,550)
(225,234)
(164,074)
(14,549,007)
(11,250,320)
-
(58,622,185)

처분
-
-
-
-
5,005,775
281,450
-
5,287,225

대체
-
-
-
-
-
-
-
-

연결실체의변동
-
-
-
(5,729)
(221,909)
-
-
(227,638)

감가상각비
-
(2,401,362)
(12,500)
(41,256)
(777,465)
(2,324,149)
-
(5,556,733)

전기말
-
(34,834,912)
(237,734)
(211,059)
(10,542,606)
(13,293,019)
-
(59,119,330)

장부금액:

전기초
132,113,246
83,095,189
24,766
113,854
1,585,148
4,242,348
326,810
221,501,361

취득
7,446,107
15,818
-
142,560
5,053,015
313,789
5,169,407
18,140,697

처분
-
-
-
-
(5,093,512)
(375,200)
-
(5,468,712)

연결실체의변동
46,206,693
-
-
-
(1)
-
9,960,952
56,167,644

대체
-
-
-
-
460,412
1,042,872
(1,503,284)
-

감가상각비
-
(2,401,362)
(12,500)
(41,256)
(777,465)
(2,324,149)
-
(5,556,733)

전기말
185,766,046
80,709,645
12,266
215,158
1,227,597
2,899,660
13,953,886
284,784,257

11-2 토지의 재평가
연결기업은 2008년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였으며, 토지의 공정가치를 결정하기 위해 연결기업은 공인된 독립적인 평가기관을 이용하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.

12. 투자부동산

12-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
11,793,924
18,062,438
29,856,362

취득
-
-
-

처분
(1,884,685)
(4,200,335)
(6,085,020)

대체(*1)
23,690,654
996,430
24,687,084

당기말
33,599,893
14,858,533
48,458,426

감가상각누계액:

당기초
-
(1,940,493)
(1,940,493)

감가상각비
-
(305,914)
(305,914)

처분
-
354,051
354,051

대체(*1)
-
(174,560)
(174,560)

당기말
-
(2,066,916)
(2,066,916)

장부금액:

당기초
11,793,924
16,121,945
27,915,869

당기말
33,599,893
12,791,617
46,391,510

(*1)
당기 중 재고자산 및 유형자산 일부를 임대전환함에 따라

각각 363백만원 및 24,149백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

전기초
13,242,358
21,282,330
34,524,688

취득
-
-
-

처분
(1,484,858)
(3,267,144)
(4,752,002)

대체(*1)
36,424
47,252
83,676

전기말
11,793,924
18,062,438
29,856,362

감가상각누계액:

전기초
-
(1,762,064)
(1,762,064)

감가상각비
-
(414,470)
(414,470)

처분
-
236,041
236,041

전기말
-
(1,940,493)
(1,940,493)

장부금액:

전기초
13,242,358
19,520,266
32,762,624

전기말
11,793,924
16,121,945
27,915,869

(*1) 전기 중 재고자산 일부를 임대전환함에 따라

83백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

12-2
연결기업은 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 간주원가로 계상하였으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

12-3 당기중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은
1,703,981

천원(
전기 : 1,718,917천원)
입니다.

13. 무형자산

연
결
기업의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있습니다.

14. 매입채무및기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
14,594,518
-
14,649,264
-

기타지급채무 :

미지급금
7,225,108
-
5,546,982
-

미지급비용
4,526,059
-
4,067,882
-

수입보증금
713,168
-
622,326
-

임대보증금
-
3,359,914
-
3,880,706

소 계
12,464,335
3,359,914
10,237,189
3,880,706

합 계
27,058,853
3,359,914
24,886,453
3,880,706

당기중 그랜드홀딩스㈜를 흡수합병함으로 인해 그랜드홀딩스㈜의 미지급금 등 748백만원을 승계하였습니다.(주석34)

15. 이자부 차입금
보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

15-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나은행
2.86%~2.98%
20,000,000
20,000,000

일반자금
산업은행
2.91%
52,700,000
52,700,000

일반자금
산업은행
3.47%
-
20,000,000

일반자금
국민은행
2.80%
20,000,000

시설자금
KEB하나은행
2.65%
10,000,000
-

일반자금
기업은행
2.10%~2.45%
4,260,000
4,260,000

일반자금
KEB하나은행
3.12%
1,000,000

당좌차월
신한은행외

2,614
378,931

합계
107,962,614
97,338,931

15-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
대한주택보증
1%
2,700,000
3,000,000

농협은행
2.96%~3.39%
24,608,300
21,600,000

하나은행
3.41%~3.74%
9,524,000

소계
36,832,300
24,600,000

유동성대체
(1,800,000)
(1,725,000)

차감계
35,032,300
22,875,000

15-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 2년이내
1,800,000

2년 이후
33,232,300

합 계
35,032,300

16. 기타금융부채
16-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
27,165
-
-
-

16-2
주석 29-5에서 설명하고 있는 연결기업이 제공한 지급보증 중 부국관광㈜에 대하여는 금융보증부채의 인식요건을 충족하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

보증처
보증금액
금융보증채무

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

부국관광(주)
11,000,000
27,165
-
-
-

합 계

11,000,000
27,165
-
-
-

17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금(*1)
366,125
6,155,330

선수임대료(*2)
89,710
120,137

예수금(*1)
881,381
867,360

상품권
115,940
139,670

미지급연차수당
128,599
123,452

포인트이연매출수익
90,000
88,002

합 계
1,671,755
7,493,952

(*1) 당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 당사의 그랜드홀딩스(주)에 대한 선수금 2,433백만원이 상계되었으며 그랜드홀딩스(의) 예수금 등 채무 287백만원을 승계하였습니다.(주석 34 참조)
(*2) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.

18. 종업원급여

18-1 퇴직급여

연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,558,364
3,998,730

사외적립자산의 공정가치
(3,979,634)
(3,933,871)

확정급여제도의 부채 인식액
578,730
64,859

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
672,995
480,207

이자원가
97,615
94,715

사외적립자산의 기대수익
(77,230)
(70,735)

합계
693,380
504,187

3)
순확정급여부채(자산)
의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

-

순확정급여부채(자산

)
의 현재가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,998,730
3,943,783

당기근무원가
672,995
480,667

이자원가
97,615
94,715

보험수리적손익
281,384
6,786

연결실체변동
-
49,541

급여지급액
(492,360)
(576,762)

기말
4,558,364
3,998,730

- 사외적립자산의 공정가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,933,871
3,563,080

사외적립자산의 기대수익
77,230
70,735

기여금납입액
200,000
500,000

보험수리적손익
(36,271)
(23,201)

급여지급액
(195,196)
(176,743)

기말
3,979,634
3,933,871

재
측정요소 317,656천원
(전기: 재측정요소 29,987천원)에서 법인세효과
69,884천원
(전기: 6,597천원)을 차감한
247,771천원
(전기:

23,390
천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.37
3.42

할인율
2.91
2.54

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1%의 변동
(183,685)
206,685

미래임금상승률의 1% 변동
206,493
(186,961)

18-2 연차충당부채

종
업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는
128,599천원이
며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

19. 이연수익

연결기업은 포인트제도와 관련하여 이연수익 90,000천원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본
20-1 보통주자본금

당기말 현재 지배기업이 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주,액면가액은 5,000원이고, 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

20-2 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식
(5,064,000)
(5,064,000)

지분법자본변동
281,468
281,603

합 계
96,723
96,858

20-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
21,151,000
21,030,000

미처분이익잉여금
162,188,105
165,566,534

합 계
183,339,105
186,596,534

21. 주당이익(손실)
주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당손실 계산에 이용된 손익:

포괄손익계산서상 지배기업소유주주지분 당기순이익
(1,803,657,279)
13,535,919,107

가중평균유통보통주식수(*1):
4,020,000주
4,020,000

주당이익:
(449)
3,367

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
4,820,000
4,820,000

자기주식수
(800,000)
(800,000)

가중평균유통보통주식수
4,020,000
4,020,000

22.매출 및 매출원가
당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
56,984,091
30,029,815
59,770,910
30,619,796

수수료수입
2,392,570
-
2,904,794
-

분양수입
844,025
723,776
345,920
273,592

임대료수입
1,717,968
-
1,718,917
-

관리비수입
801,878
-
743,063
-

기타영업수입
4,792,034
-
4,265,620
-

합 계
67,532,565
30,753,591
69,749,224
30,893,388

23. 영업이익

23-1 당기 및 전기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
9,304,301
8,837,106

퇴직급여
698,380
504,187

복리후생비
1,410,330
1,397,477

합 계
11,413,011
10,738,770

23-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산감가상각비
5,061,366
5,556,734

투자부동산감가상각비
320,360
414,469

합 계
5,381,726
5,971,203

23-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
9,304,301
8,837,106

용역비
2,067,806
1,970,252

퇴직급여
693,380
504,187

복리후생비
1,410,330
1,397,477

여비교통비
131,153
112,623

차량유지비
58,697
43,957

통신비
105,234
130,793

수도광열비
2,540,281
2,562,908

세금과공과
2,063,240
2,105,338

지급수수료
6,298,390
4,702,690

임차료
790,551
901,934

소모품비
316,862
486,194

사무용품비
7,685
10,059

도서인쇄비
72,903
103,126

감가상각비
5,381,727
5,971,203

관리유지비
320,729
306,526

수선비
320,662
932,602

보험료
111,319
98,753

접대비
37,346
36,773

시장조사비
-
400

장치장식비
24,300
6,478

교육훈련비
3,783
1,205,370

광고선전비
1,218,377
7,080

경조비
8,800
2,496,972

판촉비
2,133,440
44,800

포장비
121,486
130,765

운반비
27,764
34,728

대손상각비
13,009
-

합 계
35,583,554
35,141,091

23-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매입액
29,243,957
30,613,905

상품재고의변동
785,858
279,483

분양원가
723,776
273,592

종업원급여(급여, 퇴직급여)
10,002,681
9,341,293

물류비
149,250
165,493

기타
25,431,623
25,360,713

합 계
66,337,145
66,034,479

23-5 기타영업외수익
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수입수수료
368
983

유형자산처분이익
15,455
32,262

투자자산처분이익
1,281,336
1,194,086

임대리스료
58,810
147,029

단기매매증권 평가이익
120,000
432,484

단기매매증권 처분이익
909,373
1,061,576

대손충당금환입
691,181
-

관계기업투자처분이익
-
14,458,058

외환차익
-
308

지분법이익
518,914
-

염가매수차익
5,082,177
-

잡이익
544,013
433,518

합 계
9,221,627
17,760,304

23-6 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
-
58,380

기타의대손상각비
131,952
3,442,532

임차리스료
10,797
16,196

단기매매증권평가손실
180,944
69,888

단기매매증권처분손실
1,813,731
3,105,616

지분법손실
8,776
347,746

외환차손
-
593

잡손실
163,505
32,239

합 계
2,309,705
7,073,190

24. 금융수익 및 금융원가
24-1
당기 및 전기
중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,347,969
1,840,491

배당금수익
328,173
240,603

임차보증금현재가치할인차금상각
11,663
16,282

금융보증부채환입
136,226
815,176

합 계
1,824,031
2,912,552

24-2
당기 및 전기
중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
3,336,716
3,714,367

금융보증비용
163,391
-

임대보증금현재가치할인차금상각
62,291
159,941

합 계
3,562,398
3,874,308

25. 법인세비용

25-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
1,110,935
2,305,362

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
8,984,928
(1,655,166)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
69,884
6,597

법인세비용(이익)
10,165,747
656,793

25-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

보험수리적손익
317,656
29,987

당기법인세 소계
(69,884)
(6,597)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
247,771
23,390

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

25-3 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,368,974
13,440,103

적용세율에 따른 법인세비용
1,401,174
2,956,823

조정사항

비공제비용
8,694,689
540,932

기타
69,884
(2,840,961)

법인세비용(이익)
10,165,747
656,794

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
160%
4.89%

25-4 당기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
3,969,853
480,189
4,450,042
979,009

대손충당금
36,629,960
(36,616,475)
13,484
2,967

판매적립충당금
88,002
1,998
90,000
19,800

감가상각비
14,173
15,162
29,335
6,454

선급수익권판매
1,702,498
(1,702,498)
-
-

선급수익권손상차손
146,709
(53,388)
93,321
20,531

임차보증금
11,663
(11,663)
-
-

선수리스료
120,137
(30,427)
89,710
19,736

유급휴가
183,158
18,538
201,696
44,373

금융보증부채
-
27,165
27,165
5,976

단기매매평가손실
50,625
167,452
218,078
47,977

소계
55,559,879
(37,703,947)
17,855,932
2,856,465

(가산할 일시적 차이)

압축기장충당금
(4,265,296)
-
(4,265,296)
(938,365)

미수수익
(2,038,634)
929,464
(1,109,170)
(244,017)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(82,485,192)
-
(82,485,192)
(18,146,742)

퇴직보험료
(3,933,871)
(45,762)
(3,979,634)
(875,519)

임대보증금
(141,144)
33,908
(107,236)
(23,592)

선급리스료
(10,797)
10,797
-
-

단기매매평가이익
(424,769)
151,769
(273,000)
(60,060)

감가상각비
(14,752,673)
(151,069)
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
-
(4,065,742)
(4,065,742)
(894,463)

소계
(131,076,731)
(3,136,635)
(134,213,366)
(29,291,997)

합계
(75,516,852)
(40,840,582)
(116,357,434)
(26,435,532)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
3,711,215
258,639
3,969,853
873,368

대손충당금
33,188,239
3,441,721
36,629,960
8,058,591

판매적립충당금
89,000
(997)
88,002
19,361

감가상각비
-
14,173
14,173
3,118

선급수익권판매
2,592,474
(889,977)
1,702,498
374,549

선급수익권손상차손
194,134
(47,425)
146,709
32,276

매각예정자산감액손실
1,275,613
(1,275,613)
-
-

임차보증금
27,945
(16,282)
11,663
2,566

선수리스료
235,860
(115,723)
120,137
26,430

유급휴가
188,160
(5,003)
183,158
40,295

금융보증부채
815,176
(815,176)
-
-

단기매매평가손실
83,309
(32,684)
50,625
11,138

소계
55,044,225
515,654
55,559,879
11,151,333

(가산할 일시적 차이)

압축기장충당금
(4,265,296)
-
(4,265,296)
(938,365)

미수수익
(2,100,567)
61,933
(2,038,634)
(448,499)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(88,749,012)
6,263,820
(82,485,192)
(18,146,742)

퇴직보험료
(3,563,080)
(370,791)
(3,933,871)
(865,452)

임대보증금
(269,778)
128,634
(141,144)
(31,052)

선급리스료
(26,993)
16,196
(10,797)
(2,375)

단기매매평가이익
(1,239,437)
814,669
(424,769)
(93,449)

감가상각비
(14,846,038)
93,366
(14,752,673)
(3,245,588)

소계
(138,084,557)
7,007,826
(131,076,731)
(28,601,937)

합계
(83,040,332)
7,523,480
(75,516,852)
(17,450,604)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25-5 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동이연법인세자산
121,093
8,129,384

비유동이연법인세자산
2,735,372
3,021,949

유동이연법인세부채
(304,077)
(541,949)

비유동이연법인세부채
(28,987,919)
(28,059,988)

계
(26,435,531)
(17,450,604)

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
26-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역과

공정가치는
다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
단기매매증권
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및현금성자산
14,700,777
-
-

매출채권등
1,537,249
-
-

기타유동수취채권
9,933,590
-
-

기타유동금융자산
27,220,000
5,220,128
-

기타비유동수취채권
1,062,311
-
-

기타비유동금융자산
10,907,840
-
-

매입채무
-
-
14,594,518

기타지급채무
-
-
12,464,335

유동차입금
-
-
109,789,779

비유동차입금
-
-
35,032,300

기타비유동지급채무
-
-
3,359,914

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및현금성자산
18,576,947
-
-

매출채권등
1,387,219
-
-

기타유동수취채권
6,676,157
-
-

기타유동금융자산
4,800,000
10,077,791
-

기타비유동수취채권
1,105,461
-
-

기타비유동금융자산
30,770,340
-
-

매입채무
-
-
14,649,264

기타지급채무
-
-
10,237,189

유동차입금
-
-
99,063,930

비유동차입금
-
-
22,875,000

기타비유동지급채무
-
-
3,880,706

26-2 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
14,700,777
14,700,777
18,576,947
18,576,947

매출채권
1,537,249
1,537,249
1,387,219
1,387,219

기타수취채권(유동)
9,933,590
9,933,590
6,676,157
6,676,157

기타유동금융자산
32,440,128
32,440,128
14,877,791
14,877,791

기타수취채권(비유동)
1,062,311
1,062,311
1,105,461
1,105,461

기타비유동금융자산
10,907,840
10,907,840
30,770,340
30,770,340

합 계
70,581,895
70,581,895
73,393,915
73,393,915

금융부채:

매입채무
14,594,518
14,594,518
14,649,264
14,649,264

기타지급채무(유동)
12,464,335
12,464,335
10,237,189
10,237,189

금융부채(유동)
109,789,779
109,789,779
99,063,930
99,063,930

기타지급채무(비유동)
3,359,914
3,359,914
3,880,706
3,880,706

금융부채(비유동)
35,032,300
35,032,300
22,875,000
22,875,000

합 계
175,240,846
175,240,846
150,706,089
150,706,089

상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 계산하였습니다.

26-3 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

26-4 공정가치 측정
보고기간종료일 현재
반복적으로

공정가치로

측정되는
자산과 부채의의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말:

금융자산

- 단기매매금융자산
5,220,128
-
-
5,220,128

- 기타유동금융자산
-
27,220,000
-
27,220,000

- 기타비유동금융자산
-
10,907,840
-
10,907,840

전기말:

금융자산

- 단기매매금융자산
10,077,791
-
-
10,077,791

- 기타유동금융자산
-
4,800,000
-
4,800,000

- 기타비유동금융자산
-
30,770,340
-
30,770,340

26-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

27. 금융상품 위험관리
27-1 금융위험관리
연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.
연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

27-2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 
연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
14,700,777
18,576,947

매출채권 및 기타수취채권
11,470,839
8,063,376

기타금융자산
43,347,968
45,648,131

계
69,519,584
72,288,454

27-3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행등과 당좌차월약정을체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
14,594,518
-
-
-
14,594,518

유동성기타지급채무
12,464,335
-
-
-
12,464,335

비유동성기타지급채무
-
3,359,914
-
-
3,359,914

단기차입금
107,962,614
-
-
-
107,962,614

유동성장기차입금
1,800,000
-
-
-
1,800,000

장기차입금
-
18,432,300
3,000,000
13,600,000
35,032,300

기타금융부채
27,165

27,165

기타유동부채
1,671,756
-
-
-
1,671,756

합 계
138,520,388
21,792,214
3,000,000
13,600,000
176,912,602

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

27-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

금융부채
(1,447,949)
1,447,949
1,219,389
(1,219,389)

27-5 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5%상승시
5%하락시

단기매매금융자산
261,006
(261,006)

27-6 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 
연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
205,009,109
176,309,937

자본 (B)
231,505,419
236,756,098

부채비율 (A/B)
88.55%
74.47%

28. 영업부문 정보
28-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계
상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계

매출액
66,688,540
844,025
67,532,565
69,403,305
345,920
69,749,225

매출원가
30,029,815
723,776
30,753,591
30,619,796
273,592
30,893,388

매출총이익
36,658,726
120,248
36,778,974
38,783,508
72,328
38,855,836

영업자산
403,389,207
33,125,321
436,514,528
391,683,379
21,382,657
413,066,036

영업부채
205,009,109
-
205,009,109
167,686,663
8,623,274
176,309,937

28-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

29-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

기타 특수관계자
그랜드홀딩스㈜

29-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익
금융비용

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
686,788
1,353,470
9,914
-

관계기업
정도건설㈜
9,901
6,011
198,663
-

㈜정도엘앤디
-
-
-
12,514

기타 특수관계자
그랜드홀딩스㈜
-
-
530,976
-

합 계
696,689
1,359,481
739,553
12,514

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익
금융비용

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
723,434
1,539,231
13,558
3,705

관계기업
정도건설㈜
7,025
-
81,120
-

㈜정도엘앤디
-
-

17,893

기타 특수관계자
그랜드홀딩스㈜
-
-
1,122,847
-

임직원
-
-
50,977
-

합 계
730,459
1,539,231
1,268,502
21,598

29-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
차입금
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
7,234
17,328,661
-
1,124,251

관계기업
정도건설㈜
7,437,839
198,861
-
52,828

㈜정도엘앤디
-
-
-
12,514

기타 특수관계자
대표이사
-
611,314
-
-

합 계
7,445,073
18,138,836
-
1,189,593

(*1)

그랜드홀딩스(주)에 대한 채권액 35,930,132천원에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있었으나 당기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 관련 채권 및 대손충당금은 제각되었습니다.

(*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
80,670
18,402,056
1,126,017

관계기업
정도건설㈜
5,412,428
81,314
10,000

㈜정도엘앤디
-
-
394,208

기타 특수관계자
그랜드홀딩스㈜
32,641,003
4,011,559
5,528,574

임직원
-
705,288
-

합 계
38,134,101
23,200,217
7,058,799

(*1) 전기말 현재 그랜드홀딩스 주식회사에 대한 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는
3,442,532천원입니다.

(*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

29-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
625,558
698,994
-
-

관계기업
정도건설(주)
4,494,650
2,469,239
539,251
539,251

(주)정도엘엔디
-
-
-
376,316

기타 특수관계자
그랜드홀딩스
-
3,117,801
-
-

합 계
5,120,208
6,286,034
539,251
915,567

(*1)
당기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라

그랜드홀딩스(주)에 대한 대여금 잔액 29,523백만원은

소멸되었습니다.

또한 그랜드홀딩스(주)의 정도건설에 대한 차입금 539백만원을 승계하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
80,670
1,461,559
1,500,000
1,500,000

관계기업
정도건설㈜
8,818,570
3,406,142
-
-

㈜정도엘앤디
-

24,693
20,000

기타 특수관계자
그랜드홀딩스㈜
3,928,396
450,232
-
-

임직원
-
2,203,633
-
-

합 계
12,827,636
7,521,566
1,524,693
1,520,000

29-5 제공한 지급보증 등

연결기업의 161억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다. 또한, 정도건설(주)의 외부차입을 위해 당사 예금 2,200백만원(보증금액 2,640백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

29-6 제공받은 담보 등
연결기업은 당사의 대표이사로부터 당사 차입금 등을 위하여 부동산(담보설정금액: 71,500백만원) 담보를 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험㈜로부터 산지전용복구예치관련 지급보증서발급 등과 관련하여 정도진흥기업㈜로부터 16,444백만원의 채무보증을 받고 있습니다.

29-7 공동사업약정 체결

연결기업은 당기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하여 오던 중 당기에 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 16,185백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다
(주석
8참조).

보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
당 사
정도건설(주)

완성주택 A블럭
100%
-

완성주택 B블럭
70%
30%

완성상가
100%
-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
16,185,176
17,268,368

선급수익권
16,185,176
17,268,368

재고자산
1,232,163
2,319,348

완성주택
616,920
1,340,697

완성상가
615,243
978,651

투자부동산
15,707,982
21,349,145

기타유동부채
-
5,523,574

선수금
-
5,523,574

29-8 주요 경영진에 대한 보상

지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당
기에 급여로 595,339천원(전기: 471,089천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

30. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건 물
79,683,474
156,300,000

재고자산 등
1,199,324
4,035,000

합 계
80,882,798
160,335,000

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 146,299백만원이 질권설정되어 있습니다.

31. 담보 및 지급보증 현황
31-1 당기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

기타금융자산:

단기금융상품
26,500,000
29,326,000
하나은행외
차입금담보외

비유동기타금융자산:

장기금융상품
604,500
604,500
서울보증보험
차입금담보외

매도가능증권
2,348,340
2,592,567
주택도시보증공사
차입금담보

소 계
2,952,840
3,197,067

재고자산
1,232,164
234,700,000
산업은행외
차입금담보

토지 및 건물
207,950,415

건설중인자산
6,182,417

투자부동산
45,408,379

소 계
260,773,375

합 계
290,226,215
267,223,067

31-2 제공받은 지급보증 및 담보

연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 532,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 1,741백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항
3
2-1 당기말 현재 연결기업은

국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

32-2

당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송은 2건으로 당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

신청인(원고)
피고
사건번호
계류법원
청구금액
진행상황

검사 박채원
㈜호텔그랜드유통외 2명
2016고단 7156
서울중앙지방법원
-
1심 계류중

이정림
부국관광(주)외 
55명
2017가합 57110
의정부지방법원
-
-

33. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산의 투자부동산 대체
24,149,116
-

재고자산의 투자부동산 대체
363,407
83,676

건설중인자산의 본계정대체
157,310
-

선급금의 토지 대체
45,136
-

미수금과 대손충당금 상계
417,952
-

합병으로 인한 자산의 취득
4,217,836
-

합병으로 인한 부채의 인수
1,573,845
-

장단기차입금의 유동성 대체
1,800,000
300,000

합계
32,724,602
383,676

34.

합
병

연결기업은 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

(1) 피합병회사 개요

(단위:천원)

구분
주요영업활동
합병기일
회사와의 관계

그랜드홀딩스(주)
부동산매매, 관리업
2017.6.30
기타의 관계기업

(2) 합병비율

구분
합병회사
피합병회사

회사명
그랜드백화점(주)
그랜드홀딩스(주)

합병비율
1
0

합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.

(3) 합병회계처리 (단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 지급한 이전대가(*1)
(2,438,186)

사업결합시 지급한 이전대가
-

총이전대가
(2,438,186)

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산
1,076,046

기타수취채권
3,141,790

자산총계
4,217,836

매입채무 및 기타지급채무
502,532

기타유동부채
826,313

기타비유동채무
245,000

부채총계
1,573,845

식별가능 순자산의 공정가치
2,643,991

Ⅲ. 염가매수차익
5,082,177

(*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다.

35. 보고기간 후 발생한 중요한 사건
(1) 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건 중 판결이 확정된 내용은 다음과 같습니다.

사건번호 및
사건명
청구금액
관할법원
판결일
판결 내용
비고

2016고단7156
-
서울중앙지방법원
2018년 1월 11일
당사 일부 승소
원고/피고 항소

최초 벌과금 4,837백만원이 부과되었으나 법원 판결로 인해 벌과금이 200백만원으로 감소하였습니다. 원고/피고 모두 항소하여 2심이 진행 중이며 향후 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 경제적 불확실성

당사는 당기말 현재 유동부채가 유동자산을
611

원
초과하고 있으며 이는 금융기관 단기차입금에 기인한 것입니다. 한편, 당사의 모든 금융기관 차입금에 대하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있고 당사는 충분한 부동산 담보여력을 바탕으로 금융기관과의 협의를 통하여 단기차입금의 만기재연장과
보유중인 부동산의 매각등을 통한 자금확보를 위한 자구계획을 추진하고 있습니다. 이
러한 당사의 자구계획의 성사여부에 따라 당사의 재무상태가 영향을 받을 수 있습니다.

2)별도 재무제표
-대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 39 기말 2017년 12월 31일 현재

제 38 기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39 기말
제 38 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산
4,25,26
14,431,681,425
17,937,864,472

매출채권및기타수취채권
5,25,26,28,30
34,606,775,870
15,159,805,056

기타금융자산
4,6,25,26,28,30
32,440,128,000
14,548,591,000

기타유동자산
7,28
16,541,146,585
17,917,823,453

재고자산
8,11,28,29
2,431,487,552
3,580,067,458

유동자산합계

100,451,219,432
69,144,151,439

비유동자산

기타수취채권
5,25,26
1,059,751,440
1,038,900,860

종속기업및관계기업투자
9
29,106,505,545
29,106,505,545

기타금융자산
4,6,25,26,30
3,122,840,000
22,982,840,000

유형자산
10,11,29,30
164,681,678,720
187,333,660,339

투자부동산
11,28,29,30
46,391,509,395
27,915,868,729

무형자산
12
90,866,877
180,325,424

비유동자산합계

244,453,151,977
268,558,100,897

자산총계

344,904,371,409
337,702,252,336

부채와자본

유동부채

매입채무및기타지급채무
13,25,26,28
19,989,471,528
19,697,513,459

단기차입금
14,25,26,28,29,30
83,702,613,736
82,702,613,736

유동성장기차입금
14,25,26,28,30
299,999,990
299,999,990

기타금융부채
15
27,165,348
-

기타유동부채
16,17,18,26,28
1,665,456,305
7,438,212,709

당기법인세부채

1,082,245,342
594,432,751

유동부채합계

106,766,952,249
110,732,772,645

비유동부채

기타지급채무
13,25
3,349,914,166
3,880,706,062

장기차입금
14,25,26,28,30
6,833,300,040
2,700,000,030

확정급여채무
17
486,022,054
35,982,106

이연법인세부채
24
26,435,531,572
17,450,603,530

비유동부채합계

37,104,767,832
24,067,291,728

부채총계

143,871,720,081
134,800,064,373

자본

자본금
19
24,100,000,000
24,100,000,000

기타자본구성요소
19
(184,744,827)
(184,744,827)

이익잉여금
19
177,117,396,155
178,986,932,790

자본총계

201,032,651,328
202,902,187,963

부채와자본총계

344,904,371,409
337,702,252,336

-손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39 기
제 38 기

I. 매출액
11,21,27,28
64,328,988,902
67,043,799,236

II. 매출원가
21,22,27,28
30,704,578,718
30,852,697,739

III. 매출총이익

33,624,410,184
36,191,101,497

IV. 판매비와관리비
5,17,22,28
29,885,050,246
31,599,588,135

V. 영업이익

3,739,359,938
4,591,513,362

Ⅵ. 영업외손익

6,010,622,250
(3,474,048,152)

금융수익
23,28,29
2,137,293,274
3,287,119,528

금융원가
23,28
(2,925,162,701)
(3,309,654,390)

기타영업외수익
6,16,21
8,677,657,817
3,230,858,552

기타영업외비용
5,6,7,22
(1,879,166,140)
(6,682,371,842)

VII. 법인세비용차감전순이익

9,749,982,188
1,117,465,210

법인세비용
24
10,165,747,292
656,793,773

VIII. 당기순이익(손실)

(415,765,104)
460,671,437

IX. 기타포괄손익:

(247,771,531)
(23,389,804)

후속적으로 당기손익으로 재분류

되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
17,24
(247,771,531)
(23,389,804)

X. 총포괄이익(손실)

(663,536,635)
437,281,633

XI. 주당순이익

기본및희석주당손익
20
(103)
114

-이익이영금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
155,966,396
157,956,933

1. 전기이월이익잉여금
156,629,933
157,519,651

2. 당기순이익(손실)
(415,765)
460,672

3. 확정급여제도의 재측정요소
(247,772)
(23,390)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금
 주당배당금(율)
 당기: 300원(6%), 전기: 300원(6%)
1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

154,639,396
156,629,933

-자본변동표

자 본 변 동 표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타자본구성요소
이익잉여금
합 계

2016년 1월 1일(전기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
179,755,651,157
203,670,906,330

배당
-
-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

당기순이익(손실)
-
-
460,671,437
460,671,437

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(23,389,804)
(23,389,804)

2016년 12월 31일(전기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
178,986,932,790
202,902,187,963

2017년 1월 1일(당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
178,986,932,790
202,902,187,963

배당
-
-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

당기순이익(손실)
-
-
(415,765,104)
(415,765,104)

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(247,771,531)
(247,771,531)

2017년 12월 31일(당기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
177,117,396,155
201,032,651,328

- 현금흐름표

자 본 변 동 표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 39 기
제 38 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
9,089,282,431
(3,890,190,184)

당기순이익(손실)
(415,765,104)
460,671,437

비현금항목의 조정
10,190,328,747
9,809,641,947

퇴직급여
597,201,916
520,105,986

감가상각비
4,888,959,647
5,553,907,413

대손상각비
13,008,833
-

선급임차료
10,797,082
16,195,622

단기매매증권평가손실
180,944,000
46,687,500

단기매매증권처분손실
1,683,931,800
3,104,198,902

유형자산처분손실
-
58,380,001

기타대손상각비
-
3,442,532,214

대손충당금환입
(691,180,799)
-

유형자산처분이익
(15,454,545)
(32,262,497)

투자자산처분이익
(1,281,336,139)
(1,194,086,007)

단기매매증권처분이익
(889,173,300)
(998,371,390)

단기매매증권평가이익
(120,000,000)
(424,768,650)

선수임대료
(58,809,552)
(147,029,309)

금융보증부채환입
(136,225,740)
(815,176,473)

염가매수차익
(5,082,176,915)
-

법인세비용(효익)
10,165,747,292
656,793,773

금융수익
(2,001,067,534)
(3,287,119,528)

금융비용
2,925,162,701
3,309,654,390

운전자본의 조정
(685,281,212)
(14,160,503,568)

매출채권및기타수취채권
637,379,533
87,378,779

기타유동자산
821,646,433
2,436,058,376

재고자산
785,172,502
198,449,965

매입채무및기타지급채무
(245,423,166)
(221,955,819)

비유동기타지급채무
(804,700,000)
(2,608,500,000)

기타유동부채
(791,416,356)
(86,099,223)

퇴직금의 지급
(460,014,084)
(534,316,205)

퇴직연금운용자산
(4,803,693)
(323,256,385)

법인세의 납부
(623,122,381)
(13,108,263,056)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(14,394,928,730)
1,412,247,544

투자부동산의 처분
4,950,770,800
2,956,780,486

매각예정자산의 처분
-
9,000,000,000

유형자산의 취득
(6,080,180,773)
(1,690,782,362)

유형자산의 처분
15,454,545
155,370,000

단기매매증권의 취득
(1,549,234,500)
(20,166,366,370)

단기매매증권의 처분
5,221,995,000
29,820,531,535

기타수취채권의 증가
(23,887,282,723)
(18,618,393,866)

기타수취채권의 감소
8,148,232,515
25,071,718,527

기타금융자산의 증가
(22,420,000,000)
(1,000,000,000)

비유동기타금융자산의 증가
-
(22,757,340,000)

비유동기타금융자산의 감소
19,860,000,000
-

비유동기타수취채권의 증가
(17,287,230)
(16,882,910)

비유동기타수취채권의 감소
8,100,000
8,100,000

관계기업투자주식의 취득
-
(4,572,000,000)

무형자산의 취득
(22,541,453)
(49,325,424)

무형자산의 처분
112,000,000
-

이자의 수취
1,265,045,089
3,270,837,928

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
723,417,323
(8,655,713,207)

단기차입금의 차입
83,700,000,000
-

단기차입금의 상환
(83,239,250,901)
(4,000,000,000)

유동성장기부채의 상환
(299,999,990)
(299,999,990)

장기차입금의 차입
4,433,300,000
-

배당금의 지급
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

이자지급
(2,664,631,786)
(3,149,713,217)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증감
(4,582,228,976)
(11,133,655,847)

Ⅴ.합병으로 인한 현금및 현금성자산의 증가
1,076,045,929
-

Ⅵ.기초현금및현금성자산
17,937,864,472
29,071,520,319

Ⅶ.기말현금및현금성자산
14,431,681,425
17,937,864,472

-주석

1. 당사의 개요

그랜드백화점주식회사(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점과 1개의 할인점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당기말 현재 당사의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. 

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기

업
에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에
근거한 회계처리(원가법)로 표시
한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기

업

으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2017년 1월 1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다.

②
기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다.

동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③
기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)
타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는
,

2016년
12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려,
현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.
동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

②

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다.
한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동

기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공, 이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용
하되,
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석한 결과 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)
동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)
최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은
2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다.
동
개정사항은
2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는
2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투
자부동산에서/으로 계정대체
하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다.
동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정)

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑩ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동
기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

4) 충당부채
당사는 마일리지제도를 운용하고 있으며 향후 사용예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

(2) 금융자산
1) 분류

금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 만기보유금융자산
만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정
금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

- 원가로 측정하는 금융자산

활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.

- 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다.
금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.(주석38참조)

만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고,
양도
된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식
하고, 관련부채도 함께 인식합니다.

만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 

5) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(3) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 상품 및 저장품은 총평균법을 완성주택과 완성상가는 개별법을 적용하여
재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는
기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준
제1027호에 따른 별도재무제표
입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및
공동기업
에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및
공동기업
으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수

건물
50년

구축물
20년

기타의유형자산
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산

회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,
손상차손을 인식한 경우 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액 초과할 수 없으며 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(8) 투자부동
산 
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채
1) 분류

금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채
단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.
기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.

금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융보증부채

당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.

(12) 퇴직급여채무

당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의

기타포괄손익
으로
인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

(14) 외화환산
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.

금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

(16) 배당금
보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(17) 보통주자본금
당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식
수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매 
당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 
수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(20) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(21) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(22) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
456,066
386,228

단기금융상품
13,975,616
17,551,636

합 계
14,431,681
17,937,864

(*) 당사는 그랜드홀딩스㈜를 흡수합병함으로 인해 그랜드홀딩스㈜의 보통예금 1,076백만원을 승계하였습니다.(주석34)

4-1 사용이 제한된 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과
같

습니다
.

(단위: 천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 지급보증 등
26,500,000
4,800,000

장기금융상품
차입금 지급보증 등
600,000
10,100,000

장기금융상품
당좌개설보증금
4,500
4,500

합계

27,104,500
14,904,500

관계기업인 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 24,300백만원(담보설정액:26,686백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,419,437
-
1,283,677
-

기타수취채권:

미수금
1,165,289
-
904,312
-

미수수익
1,109,170
-
915,787
-

대여금
30,912,879
9,450
12,056,029
17,550

임차보증금 등
-
1,050,301
-
1,021,351

소 계
33,187,339
1,059,751
13,876,128
1,038,901

합 계
34,606,776
1,059,751
15,159,805
1,038,901

상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

5-2 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 기타수취채권 총장부금액
35,710,785
52,862,931

대손충당금 :

미수금
(44,257)
(2,888,712)

미수수익
-
(1,122,847)

대여금
-
(32,641,003)

현재가치할인차금:

임차보증금
-
(11,663)

매출채권 및 기타수취채권 순장부금액
35,666,527
16,198,706

당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스(주)에 대한 미수금, 미수수익, 대여금에 대한 대손충당금 35,930백만원이 제거되었습니다.(주석34 참조)

5-3 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
36,652,562
33,210,029

설정
13,009
3,442,533

환입
(691,181)
-

제각
(35,930,133)
-

기말금액
44,257
36,652,562

당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스(주)에 대한 미수금, 미수수익, 대여금에 대한 대손충당금 35,930백만원이 제거되었습니다.(주석34 참조)

5-4 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

6. 기타금융자산
6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당좌개설보증금
-
4,500
-
4,500

장단기금융상품
27,220,000
770,000
4,800,000
20,630,000

단기매매증권
5,220,128
-
9,748,591
-

매도가능증권
-
2,348,340
-
2,348,340

합 계
32,440,128
3,122,840
14,548,591
22,982,840

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

6-2
보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득가액
공정가액
장부가액

유 동

삼성전자
335,587
326,144
326,144

현대차
1,599,000
1,872,000
1,872,000

SK하이닉스
193,890
180,999
180,999

아모레퍼시픽
3,036,617
2,840,985
2,840,985

합계
5,165,094
5,220,128
5,220,128

6-3 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

기초금액
9,748,591
2,348,340

취득금액
1,549,235
-

처분금액
(5,221,995)
-

처분손익
(794,759)
-

평가손익
(60,944)
-

기말금액
5,220,128
2,348,340

<전기>
(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

기초금액
21,130,502
-

취득금액
20,166,366
2,348,340

처분금액
(29,820,531)
-

처분손익
(2,105,827)
-

평가손익
378,081
-

기말금액
9,748,591
2,348,340

7. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
305,000
585,470

선급수익권(*1)
16,185,176
17,268,368

선급비용
50,970
53,188

선급임차료(*2)
-
10,797

합 계
16,541,147
17,917,823

(*1) 당사는 당사의 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,681백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 선급수익권으로 지급하였습니다(주석 28 참조). 당사는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 선급수익권을 차감하고 매각손익을 인식하고 있습니다.

한편 당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스가 보유하고 있던 정도진흥기업(주)에 대한 선급수익권 채권액 3,141백만원을 인수하였습니다.(주석 34 참조)

(*2) 선급임차료는 임차보증금에 대한 현재가치와의 차액으로 임차계약기간 동안 정액
법으로 상각하여 비용으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
1,188,499
1,188,499
1,252,065
1,252,065

저장품
10,824
10,824
8,655
8,655

완성주택
616,921
616,921
1,340,697
1,340,697

완성상가
615,243
615,243
978,651
978,651

합 계
2,431,488
2,431,488
3,580,068
3,580,068

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

9-1
보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업

투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업:

㈜호텔그랜드유통
71.64%
18,943,499
71.64%
18,943,499

부국관광㈜
47.63%
4,572,000
47.63%
4,572,000

관계기업:

정도건설㈜
37.74%
5,133,677
37.74%
5,133,677

㈜정도엘엔디
25.00%
457,329
25.00%
457,329

합 계

29,106,505

29,106,505

9-2 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

㈜호텔그랜드유통
53,245,498
25,376,125
3,203,576
(192,878)

정도건설㈜
22,078,736
11,091,369
1,957,811
1,375,122

부국관광㈜
61,973,476
59,637,070
-
(3,704,327)

㈜정도엘엔디
2,868,860
50,842
-
(35,104)

상기 (주)정도엘엔디에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

㈜호텔그랜드유통
54,476,140
26,413,888
2,705,425
(770,809)

정도건설㈜
18,975,155
9,370,277
889,297
(730,212)

부국관광㈜
28,448,524
22,407,791
-
(1,194,195)

㈜정도엘엔디
2,916,598
51,815
-
(288,780)

상기 (주)정도엘엔디에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 

10. 유형자산
10-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

당기초
110,707,160
106,606,258
250,000
362,082
11,294,334
15,147,468
1,477,781
245,845,084

취득
-
-
-
480
54,560
1,320,505
4,704,636
6,080,181

처분
-
-
-
(52,215)
-
-
-
(52,215)

대체
(23,601,360)
(722,316)
-
-
-
-
-
(24,323,676)

당기말
87,105,800
105,883,941
250,000
310,348
11,348,894
16,467,973
6,182,417
227,549,373

감가상각누계액:

당기초
-
(34,442,242)
(237,734)
(186,748)
(10,481,808)
(13,162,890)
-
(58,511,423)

처분
-
-
-
52,215
-
-
-
52,215

대체
-
174,560
-
-
-
-
-
174,560

감가상각비
-
(2,182,980)
(12,266)
(47,909)
(634,227)
(1,705,664)
-
(4,583,046)

당기말
-
(36,450,663)
(250,000)
(182,442)
(11,116,035)
(14,868,555)
-
(62,867,695)

장부금액:

당기초
110,707,160
72,164,015
12,266
175,334
812,526
1,984,578
1,477,781
187,333,660

취득
-
-
-
480
54,560
1,320,505
4,704,636
6,080,181

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
(23,601,360)
(547,757)
-
-
-
-
-
(24,149,117)

감가상각비
-
(2,182,980)
(12,266)
(47,909)
(634,227)
(1,705,664)
-
(4,583,046)

당기말
87,105,800
69,433,278
-
127,906
232,858
1,599,419
6,182,417
164,681,679

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

당기초

110,707,160

106,606,257
250,000
219,522
16,126,905

15,492,668

-
249,402,512

취득
-
-
-
142,560
40,440
30,000
1,477,781
1,690,781

처분
-
-
-
-
(4,873,011)
(375,200)

-

(5,248,211)

대체
-
-
-
-
-
-

-

-

당기말
110,707,160
106,606,258
250,000
362,082
11,294,334
15,147,468
1,477,781
245,845,083

감가상각누계액:

당기초
-
(32,259,262)
(225,234)
(155,187)
(14,548,706)
(11,250,321)
-
(58,438,710)

처분
-
-
-
-
4,785,274
281,450

-

5,066,724

대체
-
-
-
-
-
-

-

-

감가상각비
-
(2,182,980)
(12,500)
(31,561)
(718,376)
(2,194,020)

-

(5,139,437)

당기말
-
(34,442,242)
(237,734)
(186,748)
(10,481,808)
(13,162,891)

-

(58,511,423)

장부금액:

당기초
110,707,160
74,346,995
24,766
64,335
1,578,199
4,242,347
-
190,963,802

취득
-
-
-
142,560
40,440
30,000
1,477,781
1,690,781

처분
-
-
-
-
(87,737)
(93,750)

-

(181,487)

대체
-
-
-
-
-
-

-

-

감가상각비
-
(2,182,980)
(12,500)
(31,561)
(718,376)
(2,194,020)

-

(5,139,437)

당기말

110,707,160

72,164,015
12,266
175,334
812,526
1,984,577
1,477,781
187,333,659

11. 투자부동산
11-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
11,793,924
18,062,438
29,856,362

취득
-
-
-

처분
(1,884,685)
(4,200,335)
(6,085,020)

대체(*1)
23,690,654
996,430
24,687,084

당기말
33,599,893
14,858,532
48,458,425

감가상각누계액:

당기초
-
(1,940,493)
(1,940,493)

감가상각비
-
(305,914)
(305,914)

처분
-
354,051
354,051

대체(*1)
-
(174,560)
(174,560)

당기말
-
(2,066,916)
(2,066,916)

장부금액:

당기초
11,793,924
16,121,945
27,915,869

당기말
33,599,893
12,791,616
46,391,509

(*1) 당기 중 재고자산 및 유형자산 일부를 임대전환함에 따라

각각 363백만원 및 24,149백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
13,242,358
21,282,330
34,524,688

취득
-
-
-

처분
(1,484,858)
(3,267,144)
(4,752,002)

대체(*1)
36,424
47,252
83,676

당기말
11,793,924
18,062,438
29,856,362

감가상각누계액:

당기초
-
(1,762,064)
(1,762,064)

감가상각비
-
(414,470)
(414,470)

처분
-
236,041
236,041

당기말
-
(1,940,493)
(1,940,493)

장부금액:

당기초
13,242,358
19,520,266
32,762,624

당기말
11,793,924
16,121,945
27,915,869

(*1) 전기 중 재고자산 일부를 임대전환함에 따라

83백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

11-2
당사는 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 간주원가로 계상하였으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

11-3 당기중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 1,692,788천원(전기: 1,718,917천원)니다.

12. 무형자산

당
사
의 무형자산

90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있습니다.

13.
매입채무 및 기타지급채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
14,587,337
-
14,642,070
-

기타지급채무 :

미지급금
4,428,076
-
4,286,288
-

미지급비용
260,891
-
146,829
-

수입보증금
713,168
-
622,326
-

임대보증금
-
3,349,914
-
3,880,706

소 계
5,402,135
3,349,914
5,055,443
3,880,706

합 계
19,989,472
3,349,914
19,697,513
3,880,706

상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
(*1) 당사는 그랜드홀딩스㈜를 흡수합병함으로 인해 그랜드홀딩스㈜의 미지급금 등 748백만원을 승계하였습니다.(주석34)

14. 장단기차입금 등
보고기간종료일 현재의 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

14-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나은행
2.86%
10,000,000
10,000,000

일반자금
KEB하나은행
3.124%
1,000,000
-

일반자금
산업은행
2.91%
52,700,000
52,700,000

일반자금
산업은행
-
-
20,000,000

일반자금
국민은행
2.80%
20,000,000
-

당좌차월
신한은행
-
2,614
2,614

계
83,702,614
82,702,614

(*) 당사는 그랜드홀딩스㈜를 흡수합병함으로 인해 그랜드홀딩스㈜의 차입금 539백만원을 승계하였습니다.(주석34)

14-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
농협
3.22%
4,433,300
-

운영자금
주택도시보증공사
1%
2,700,000
3,000,000

소계
7,133,300
3,000,000

유동성대체
(300,000)
(300,000)

차감계
6,833,300
2,700,000

14-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 2년이내
300,000

2년 이후
6,533,300

합 계
6,833,300

15. 기타금융부채
15-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
27,165
-
-
-

15-2 주석 28-5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 지급보증 중 부국관광㈜에 대하여는 금융보증부채의 인식요건을 충족하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

보증처
보증금액
금융보증채무

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

부국관광㈜
11,000,000
27,165
-
-
-

16. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금(*2)
364,157
5,885,586

분양선수금
-
229,134

선수임대료(*1)
89,710
120,137

예수금(*2)
877,050
852,231

상품권
115,940
139,670

미지급연차수당
128,599
123,452

포인트이연매출수익
90,000
88,002

합 계
1,665,456
7,438,212

(*1) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.

(*2) 당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 당사의 그랜드홀딩스(주)에 대한 선수금 2,433백만원이 상계되었으며 그랜드홀딩스(의) 예수금 등 채무 287백만원을 승계하였습니다.(주석 34 참조)

17. 종업원급여

17-1 퇴직급여

당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,465,656
3,969,853

사외적립자산의 공정가치
(3,979,634)
(3,933,871)

확정급여제도의 부채 인식액
486,022
35,982

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
576,817
496,127

이자원가
97,615
94,715

사외적립자산의 기대수익
(77,230)
(70,735)

합계
597,202
520,106

3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 확정급여채무의 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,969,853
3,906,542

당기근무원가
576,817
496,127

이자원가
97,615
94,715

보험수리적손익
281,384
6,786

급여지급액
(460,014)
(534,317)

기말
4,465,655
3,969,853

- 사외적립자산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,933,871
3,563,080

사외적립자산의 기대수익
77,230
70,735

기여금납입액
200,000
500,000

보험수리적손익
(36,271)
(23,201)

급여지급액
(195,196)
(176,743)

기말
3,979,634
3,933,871

재측정요소 317,656천원(전기: 29,987천원)에서 법인세효과 69,884천원(전기: 6,597천원)을 차감한 247,772천원(전기: 23,390천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.37
3.42

할인율
2.91
2.54

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1%의 변동
(183,685)
206,685

미래임금상승률의 1% 변동
206,493
(186,961)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1%의 변동
(175,448)
198,359

미래임금상승률의 1% 변동
197,416
(177,965)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다
.

17-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 128,599천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

18. 이연수익

당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 90,000천원을 부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본
19-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주,액면가액은 5,000원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

19-2 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*1)
(5,064,000)
(5,064,000)

합 계
(184,745)
(184,745)

(*1) 당사가 보유한 자기주식수는 800,000주입니다.

19-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
21,151,000
21,030,000

이익준비금
8,651,000
8,530,000

기업발전적립금
12,500,000
12,500,000

미처분이익잉여금
155,966,396
157,956,933

합 계
177,117,396
178,986,933

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

19-4 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
155,966,396
157,956,933

1. 전기이월이익잉여금
156,629,933
157,519,651

2. 당기순이익(손실)
(415,765)
460,672

3. 확정급여제도의 재측정요소
(247,772)
(23,390)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금
 주당배당금(율)
 당기: 300원(6%), 전기: 300원(6%)
1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

154,639,396
156,629,933

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은
2018년 3월 29일
이며 전기 처분확정일은2017년 3월 30일이었습니다.

20. 주당이익(손실)
주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당손실 계산에 이용된 손실:

포괄손익계산서상 당기순이익(손실)
(415,765,104)
460,671,437

가중평균유통보통주식수(*1):
4,020,000
4,020,000

주당손이익(손실):
(103)
114

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
4,820,000
4,820,000

자기주식수
(800,000)
(800,000)

가중평균유통보통주식수
4,020,000
4,020,000

21. 매출 및 매출원가
당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
56,984,091
29,980,802
59,770,910
30,579,106

수수료수입
2,392,570
-
2,904,794
-

분양수입
844,025
723,776
345,920
273,592

임대료수입
1,692,788
-
1,718,917
-

관리비수입
801,878
-
743,063
-

기타영업수입
1,613,637
-
1,560,195
-

합 계
64,328,989
30,704,579
67,043,799
30,852,698

22. 영업이익

22-1 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
8,184,742
7,938,783

퇴직급여
597,202
520,106

복리후생비
1,263,613
1,256,921

합 계
10,045,557
9,715,810

22-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산감가상각비
4,583,046
5,139,438

투자부동산감가상각비
305,914
414,469

합 계
4,888,960
5,553,907

22-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
8,184,742
7,938,783

용역비
1,580,558
1,580,373

퇴직급여
597,202
520,106

복리후생비
1,263,613
1,256,921

여비교통비
112,654
105,826

차량유지비
52,660
40,625

통신비
75,611
106,169

수도광열비
2,306,445
2,389,452

세금과공과
1,694,562
1,717,709

지급수수료
3,830,878
4,042,739

지급임차료
762,932
886,676

소모품비
222,516
254,556

사무용품비
1,135
987

도서인쇄비
72,061
97,113

감가상각비
4,888,960
5,553,907

관리유지비
283,289
280,286

수선비
316,915
833,416

보험료
78,508
86,284

접대비
37,346
36,773

시장조사비
-
400

교육훈련비
3,783
6,250

광고선전비
1,218,377
1,194,376

경조비
8,800
7,080

판촉비
2,105,361
2,453,101

장치장식비
24,300
44,800

포장비
121,486
130,765

운반비
27,350
34,115

대손상각비
13,009
-

합 계
29,885,050
31,599,588

22-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매입액
29,919,406
30,570,571

재고의변동
785,173
282,127

종업원급여(급여, 퇴직급여)
8,781,944
8,458,889

물류비(보관비, 포장비, 운반비)
148,837
164,881

기타
20,954,269
22,975,818

합 계
60,589,629
62,452,286

22-5 기타영업외수익
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입수수료
368
983

유형자산처분이익
15,455
32,263

투자자산처분이익
1,281,336
1,194,086

임대리스료
58,810
147,029

단기매매증권평가이익
120,000
424,769

단기매매증권처분이익
889,173
998,371

대손충당금환입
691,181
-

외환처분이익
-
308

염가매수차익
5,082,177
-

잡이익
539,159
433,050

합 계
8,677,658
3,230,859

22-6 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임차리스료
10,797
16,196

기타의대손상각비
-
3,442,532

단기매매증권평가손실
180,944
46,688

단기매매증권처분손실
1,683,932
3,104,199

유형자산처분손실
-
58,380

외환처분손실
-
593

잡손실
3,493
13,784

합 계
1,879,166
6,682,372

23. 금융수익 및 금융원가
23-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,754,932
2,331,103

배당금수익
234,473
124,558

임차보증금현재가치할인차금상각
11,663
16,282

금융보증부채환입
136,226
815,176

합 계
2,137,293
3,287,119

23-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,699,481
3,149,713

임대보증금현재가치할인차금상각
62,291
159,941

금융보증비용
163,391
-

합 계
2,925,163
3,309,654

24. 법인세비용

24-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
1,110,935
2,305,362

기간손익에 대한 당기법인세
1,110,935
2,305,362

이연법인세
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
8,984,928
(1,655,166)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
69,884
6,597

법인세비용(이익)
10,165,747
656,794

24-2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

보험수리적손익
317,656
29,987

당기법인세 소계
(69,884)
(6,597)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
247,772
23,390

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

24-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,749,982
1,117,465

적용세율에 따른 법인세비용
2,144,996
245,842

조정사항

비공제비용
7,950,867
404,354

기타
69,884
6,597

법인세비용(이익)
10,165,747
656,794

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
104%
58.7%

24-4 당기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
3,969,853
480,189
4,450,042
979,009

대손충당금
36,629,960
(36,616,475)
13,484
2,967

판매적립충당금
88,002
1,998
90,000
19,800

감가상각비
14,173
15,162
29,335
6,454

선급수익권판매
1,702,498
(1,702,498)
-
-

선급수익권손상차손
146,709
(53,388)
93,321
20,531

임차보증금
11,663
(11,663)
-
-

선수리스료
120,137
(30,427)
89,710
19,736

유급휴가
183,158
18,538
201,696
44,373

금융보증부채
-
27,165
27,165
5,976

단기매매평가손실
50,625
167,452
218,078
47,977

소계
55,559,879
(37,703,947)
17,855,932
2,856,465

(가산할 일시적 차이)

압축기장충당금
(4,265,296)
-
(4,265,296)
(938,365)

미수수익
(2,038,634)
929,464
(1,109,170)
(244,017)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(82,485,192)
-
(82,485,192)
(18,146,742)

퇴직보험료
(3,933,871)
(45,762)
(3,979,634)
(875,519)

임대보증금
(141,144)
33,908
(107,236)
(23,592)

선급리스료
(10,797)
10,797
-
-

단기매매평가이익
(424,769)
151,769
(273,000)
(60,060)

감가상각비
(14,752,673)
(151,069)
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
-
(4,065,742)
(4,065,742)
(894,463)

소계
(131,076,731)
(3,136,635)
(134,213,366)
(29,291,997)

합계
(75,516,852)
(40,840,582)
(116,357,434)
(26,435,532)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
3,711,215
258,639
3,969,853
873,368

대손충당금
33,188,239
3,441,721
36,629,960
8,058,591

판매적립충당금
89,000
(997)
88,002
19,361

감가상각비
-
14,173
14,173
3,118

선급수익권판매
2,592,474
(889,977)
1,702,498
374,549

선급수익권손상차손
194,134
(47,425)
146,709
32,276

매각예정자산감액손실
1,275,613
(1,275,613)
-
-

임차보증금
27,945
(16,282)
11,663
2,566

선수리스료
235,860
(115,723)
120,137
26,430

유급휴가
188,160
(5,003)
183,158
40,295

금융보증부채
815,176
(815,176)
-
-

단기매매평가손실
83,309
(32,684)
50,625
11,138

소계
55,044,225
515,654
55,559,879
11,151,333

(가산할 일시적 차이)

압축기장충당금
(4,265,296)
-
(4,265,296)
(938,365)

미수수익
(2,100,567)
61,933
(2,038,634)
(448,499)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(88,749,012)
6,263,820
(82,485,192)
(18,146,742)

퇴직보험료
(3,563,080)
(370,791)
(3,933,871)
(865,452)

임대보증금
(269,778)
128,634
(141,144)
(31,052)

선급리스료
(26,993)
16,196
(10,797)
(2,375)

단기매매평가이익
(1,239,437)
814,669
(424,769)
(93,449)

감가상각비
(14,846,038)
93,366
(14,752,673)
(3,245,588)

소계
(138,084,557)
7,007,826
(131,076,731)
(28,601,937)

합계
(83,040,332)
7,523,480
(75,516,852)
(17,450,604)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

24-5 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동이연법인세자산
121,093
8,129,384

비유동이연법인세자산
2,735,372
3,021,949

유동이연법인세부채
(304,077)
(541,949)

비유동이연법인세부채
(28,987,919)
(28,059,988)

계
(26,435,531)
(17,450,604)

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

25-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
단기매매금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및현금성자산
14,431,681
-
-

매출채권등
1,419,437
-
-

기타수취채권
33,187,339
-
-

기타유동금융자산
27,220,000
5,220,128
-

기타비유동수취채권
1,059,751
-
-

기타비유동금융자산
3,122,840
-
-

매입채무
-
-
14,587,337

기타유동지급채무
-
-
5,402,135

단기차입금
-
-
83,702,614

유동성장기차입금
-
-
300,000

장기차입금
-
-
6,833,300

기타비유동지급채무
-
-
3,349,914

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
단기매매금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및현금성자산
17,937,864
-
-

매출채권등
1,283,677
-
-

기타수취채권
13,876,128
-
-

기타유동금융자산
4,800,000
9,748,591
-

기타비유동수취채권
1,038,901
-
-

기타비유동금융자산
22,982,840
-
-

매입채무
-
-
14,642,070

기타유동지급채무
-
-
5,055,444

단기차입금
-
-
82,702,614

유동성장기차입금
-
-
300,000

장기차입금
-
-
2,700,000

기타비유동지급채무
-
-
3,880,706

25-2 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
14,431,681
14,431,681
17,937,864
17,937,864

매출채권
1,419,437
1,419,437
1,283,677
1,283,677

기타수취채권(유동)
33,187,339
33,187,339
13,876,128
13,876,128

기타유동금융자산
32,440,128
32,440,128
14,548,591
14,548,591

기타수취채권(비유동)
1,059,751
1,059,751
1,038,901
1,038,901

기타비유동금융자산
3,122,840
3,122,840
22,982,840
22,982,840

합 계
85,661,177
85,661,177
71,668,001
71,668,001

금융부채:

매입채무
14,587,337
14,587,337
14,642,070
14,642,070

기타지급채무(유동)
5,402,135
5,402,135
5,055,444
5,055,444

금융부채(유동)
84,002,614
84,002,614
83,002,614
83,002,614

기타지급채무(비유동)
3,349,914
3,349,914
3,880,706
3,880,706

금융부채(비유동)
6,833,300
6,833,300
2,700,000
2,700,000

합 계
114,175,299
114,175,299
109,280,834
109,280,834

상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 계산하였습니다.

25-3 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

25-4 공정가치 측정
보고기간종료일 현재
반복적으로
공정가치로 측정되는
자산과 부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말:

금융자산

- 단기매매금융증권
5,220,128

-
5,220,128

- 기타유동금융자산
-
27,220,000
-
27,220,000

- 기타비유동금융자산
-
3,122,840
-
3,122,840

전기말:

금융자산

- 단기매매금융증권
9,748,591
-
-
9,748,591

- 기타유동금융자산
-
4,800,000
-
4,800,000

- 기타비유동금융자산
-
22,982,840
-
22,982,840

25-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

26. 금융상품 위험관리
26-1 금융위험관리
당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

26-2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
14,431,681
17,937,864

매출채권 및 기타수취채권
34,606,776
15,159,805

단기매매증권
5,220,128
9,748,591

만기매도가능증권
2,348,340
2,348,340

기타금융자산
27,994,500
25,434,500

계
84,601,425
70,629,100

26-3 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
14,587,337
-
-
-
14,587,337

유동성기타지급채무
5,402,135
-
-
-
5,402,135

비유동성기타지급채무
-
3,349,914

-
3,349,914

단기차입금
83,702,614
-
-
-
83,702,614

유동성장기차입금
300,000
-
-
-
300,000

장기차입금
-
5,033,300
600,000
1,200,000
6,833,300

기타유동부채
1,665,456
-
-
-
1,665,456

합 계
105,657,542
8,383,214
600,000
1,200,000
115,840,756

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

26-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

금융부채
908,359
(908,359)
857,026
(857,026)

26-5 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.
당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
143,871,720
134,800,064

자본 (B)
201,032,651
202,902,188

부채비율 (A/B)
71.57%
66.44%

27. 영업부문 정보
27-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계
상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계

매출액
63,484,964
844,025
64,328,989
66,697,879
345,920
67,043,799

매출원가
29,980,802
723,776
30,704,579
30,579,106
273,592
30,852,698

매출총이익
33,504,162
120,248
33,624,410
36,118,773
72,328
36,191,101

영업자산
311,779,050
33,125,321
344,904,371
316,319,595
21,382,657
337,702,252

영업부채
143,871,720
-
143,871,720
126,176,790
8,623,274
134,800,064

27-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래

28-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당사에 중요한 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

종속기업
㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

기타 특수관계자
그랜드홀딩스㈜

(*) 당사는 2017년 6월 30일자로 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.

28-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
상품매입
판매관리비
금융수익

당사에 중요한
영향력 행사기업
정도진흥기업
686,788
-
1,353,470
9,914

종속기업
㈜호텔그랜드유통
858
-
-
1,698

부국관광
-
-
-
406,302

관계기업
정도건설
9,901
-
-
198,663

기타의관계기업
그랜드홀딩스
-
-
-
530,975

합계
697,547
-
1,353,470
1,147,552

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
상품매입
판매관리비
금융수익

당사에 중요한
영향력 행사기업
정도진흥기업
723,434
-
1,539,231
13,558

종속기업
㈜호텔그랜드유통
690
473
-
-

부국관광
-
-
-
748,875

관계기업
정도건설
7,025
-
-
81,120

기타의관계기업
그랜드홀딩스
-
-
-
1,122,847

합계
731,149
473
1,539,231
1,966,400

28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 중요한
영향력 행사기업
정도진흥기업
7,234
17,328,661
1,124,252

관계기업
정도건설
7,437,839
198,861
25,279

종속기업
부국관광
23,077,806
406,302
-

호텔그랜드유통
390,000
1,698
-

합 계
30,912,879
17,935,522
1,149,531

(*1)

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다.
그랜드홀딩스(주)에 대한 채권액 35,930,132천원에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있었으나 당기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 관련 채권 및 대손충당금은 소멸되었습니다

.

(*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 중요한
영향력 행사기업
정도진흥기업
80,670
18,402,056
1,122,312

관계기업
정도건설
5,412,428
81,314
10,000

종속기업
부국관광
6,562,931
748,875
-

기타의관계기업
그랜드홀딩스
32,641,003
4,011,559
5,528,574

합 계
44,697,032
23,243,804
6,660,886

(*1)

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다. 전
기말 현재 그랜드홀딩스(주)에
대한 대여금 및 기타채권 36,652,562천원에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있
으며, 이와 관련하여 전기중 인식한 대손상각비는
3,442,532천원입니다.

(*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

28-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업
625,558
698,994
-
-

종속기업
부국관광
17,784,875
1,270,000
-
-

호텔그랜드유통
390,000
-
-
-

관계기업
정도건설
4,494,650
2,469,239
539,251
539,251

기타의관계기업
그랜드홀딩스
-
3,117,801
-
-

합계
23,295,083
30,851,117
539,251
539,251

(*1)
당기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라

그랜드홀딩스(주)에 대한 대여금 잔액 29,523백만원은
소멸되었습니다.

또한 그랜드홀딩스(주)의 정도건설에 대한 차입금 539백만원을 승계하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업
80,670
1,461,559
-

종속기업
부국관광
5,790,758
19,753,785
4,572,000

관계기업
정도건설
8,818,570
3,406,142
-

기타의관계기업
그랜드홀딩스
3,928,396
450,232
-

합계
18,618,394
25,071,718
4,572,000

28-5 제공한 지급보증 등

당사의 161억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다. 또한, 정도건설(주)의 외부차입을 위해 당사 예금 2,200백만원(보증금액 2,640백만원), 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 연대보증(보증금액 11,000백만원)과 당사 예금 24,300백만원(보증금액 26,686백만원) 및 부동산 (담보설정금액 36,000백만원)을 담보로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 등과 관련하여 부국관광㈜에게 18,167백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

28-6 제공받은 담보 등

당사는 당사의 대표이사 및 부국관광(주)로부터 당사 차입금 등을 위하
여 부동산
(각각의 담보설정금액: 71,500백만원, 24,500백만원)
담보를 제공받고 있습니다.

28-7 공동사업약정 체결

당사는 당기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다.
한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔습니다. 당기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 16,185백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다(주석 7참조).

보고기간 종료일 현재 당사, 정도건설(주) 및 그랜드홀딩스(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
당 사
정도건설(주)

완성주택 A블럭
100%
-

완성주택 B블럭
70%
30%

완성상가
100%
-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
16,185,176
17,268,368

선급수익권
16,185,176
17,268,368

재고자산
1,232,163
2,319,348

완성주택
616,920
1,340,697

완성상가
615,243
978,651

투자부동산
15,707,982
21,349,145

기타유동부채
-
5,523,574

선수금
-
5,523,574

28-8 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상으로 당기에 급여
로

471,089천원

(전기:

403
,405

천원

)
이 지급되었으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운
영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

29. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건물 등
71,265,556
140,480,000

재고자산 등
1,199,324
4,035,000

합 계
72,464,879
144,515,000

상기 재고자산에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중

137,663백만원

이 질
권설정되어 있습니다.

30. 담보 및 지급보증 현황
30-1 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

기타금융자산:

단기금융상품
26,500,000
29,326,000
하나은행외
차입금담보외

비유동기타금융자산:

장기금융상품
604,500
604,500
서울보증보험
차입금담보외

매도가능증권
2,348,340
2,592,567
주택도시보증공사
차입금담보

소 계
2,952,840
3,197,067

재고자산
1,232,164
190,300,000
산업은행외
차입금담보

유형자산:

토지
87,105,800

건물
69,433,278

건설중인자산
6,182,417

소 계
162,721,496

투자부동산:

토지
33,045,193

건물
12,363,187

소 계
45,408,379

합 계
238,814,879
226,020,135

30-2 제공받은 지급보증 및 담보

당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 532,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당기중 부국관광(주) 단기대여금과 관련하여 부국관광(주) 소유의 토지를 담보로 제공받고 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항
31-1
당기말 현재 당사는

국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

32-2

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

신청인(원고)
사건번호
계류법원
진행상황

검사 최형규
2016고단 7156
서울중앙지방법원
1심계류중

32. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산의 투자부동산 대체
24,149,116
-

재고자산의 투자부동산 대체
363,407
83,676

합병으로 인한 자산의 취득
4,217,836
-

합병으로 인한 부채의 인수
1,573,845
-

장단기차입금의 유동성 대체
300,000
300,000

합계
30,604,204
383,676

34.

합
병

당사는 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

(1) 피합병회사 개요

(단위:천원)

구분
주요영업활동
합병기일
회사와의 관계

그랜드홀딩스(주)
부동산매매, 관리업
2017.6.30
기타의 관계기업

(2) 합병비율

구분
합병회사
피합병회사

회사명
그랜드백화점(주)
그랜드홀딩스(주)

합병비율
1
0

합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.

(3) 합병회계처리 (단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 지급한 이전대가(*1)
(2,438,186)

사업결합시 지급한 이전대가
-

총이전대가
(2,438,186)

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산
1,076,046

기타수취채권
3,141,790

자산총계
4,217,836

매입채무 및 기타지급채무
502,532

기타유동부채
826,313

기타비유동채무
245,000

부채총계
1,573,845

식별가능 순자산의 공정가치
2,643,991

Ⅲ. 염가매수차익
5,082,177

(*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다.

35. 보고기간 후 발생한 중요한 사건
(1) 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건 중 판결이 확정된 내용은 다음과 같습니다.

사건번호 및
사건명
청구금액
관할법원
판결일
판결 내용
비고

2016고단7156
-
서울중앙지방법원
2018년 1월 11일
당사 일부 승소
원고/피고 항소

최초 벌과금 397백만원이 부과되었으나 법원 판결로 인해 벌과금이 40백만원으로 감소하였습니다. 원고/피고 모두 항소하여 2심이 진행 중이며 향후 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 경제적 불확실성
당사는 당기말 현재 유동부채가 유동자산을

63억
원
초과하고 있으며
이는 금융기관단기차입금에 기인한 것입니다. 한편, 당사의 모든 금융기관 차입금에 대하여 당사의부동산이 담보로 제공되어 있고 당사는 충분한 부동산 담보여력을 바탕으로 금융기관과의 협의를 통하여 단기차입금의 만기재연장과 보유중인 부동산의 매각등을 통한자금확보를 위한 자구계획을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자구계획의 성사여부에 따라 당사의 재무상태가 영향을 받을 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 39 기
제 38 기

배당율
6%
6%

주당 배당금
300원
300원

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이만섭
1958.01.20
사내이사 후보
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이만섭

現 그랜드백화점 사내이사

동국대학교 경영대학원 졸업
(주)그랜드유통 대표이사
그랜드백화점 사업본부장
보통주
70,125주 보유

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

진경재
1946.06.07
해당사항 없음
이사회

김성수
1968.03.27
해당사항 없음
주주제안

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

진경재

現 그랜드백화점 상근감사

동국대학교 무역학과 졸업
아미상역(주) 경리이사
정도건설(주) 관리이사
(주)그랜드유통 관리이사
보통주
32,398주 보유

김성수
現 법무법인 이음 변호사
서울대학교 경영학과 졸업
사법연수원 수료(제37기)
법무법인 이음 변호사
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6 ( 2 )
6 ( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
10억원
10억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
2

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

□ 기타 주주총회의 목적사항

-제6호 의안 : 주주제안에 의한 회의목적사항에 대한 결정의 건
 제6-14호 의안 : 정관 일부 변경의 건(액면분할)
 ※주주제안 : 정관제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은
 일천원으로 한다.
 제6-2호 의안 : 자기주식 소각의 건(이사회결의에 의한 자기주식 소각결의 권고)
 ※주주제안 : 자기주식 80만주를 소각하는 결의를 할 것을 이사회에 권고한다.

※ 참고사항

당사는 금번 정기주주총회를 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나 계열회사 및 종속회사 결산일정과 원활한 주주총회 운영준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.