삼보판지 — 주주총회소집공고 (20180314)
제출인: 삼보판지

주주총회소집공고
2.7
(주)삼보판지

주주총회소집공고

2018 년 03 월 14 일

회 사 명 :
주식회사 삼보판지

대 표 이 사 :
류 진 호

본 점 소 재 지 :
경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동)

(전 화) 031-319-6523

(홈페이지) http://www.isambo.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 박 기 원

(전 화) 031-319-6523

주주총회 소집공고

(제 37 기 정기)

주주여러분께

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제19조에 의하여 제37기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석

하
여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2018년 3월 29일(목) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 본사 강당

3. 회의목적사항
 가. 보고사항
 - 제37기 감사보고 및 영업보고
 나. 부의안건
 - 제1호 의안 : 제37기(2017. 1. 1~2017. 12. 31) 재무제표(이익잉여금처분
 계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건. (현금배당 : 1주당 50원)
 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건.
 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건. (사내이사 3명, 사외이사 1명)
 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건.
 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건.
 - 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건.

4. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의4 제3항에 의거하여 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국
 거래소, KEB하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5

.

주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주주총회참석장, 신분증
 - 대리행사 : 주주총회참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증

6. 실질주주의 의결권 행사 안내
 금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거하여 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김동헌
(출석률: 31%)
문수철
(출석률: 92%)

찬 반 여 부

1
17. 02. 27

- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

- 제36기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서
 승인의 건
- 전자투표 채택 승인의 건
- 제36기 현금배당의 건
- 제36기 정기주주총회 개최의 건

미참석
찬성

2
17. 03. 20
- 제36기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한
 승인의 건
미참석
미참석

3
17. 03. 21
- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증
 제공에 관한 건
찬성
찬성

4
17. 03. 24
- 공동대표이사 규정 폐지의 건
- 대표이사 선임의 건
미참석
찬성

5
17. 04. 28
- (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증
 제공에 관한 건
- 부천 공장부지 일부 매각의 건
- 타법인 출자지분 처분의 건((주)동진판지)
- 영업 양도의 건(파주공장)
- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)
- 임시주주총회 개최의 건
미참석
찬성

6
17. 05. 12
- (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증
 제공에 관한 건
미참석
찬성

7
17. 06. 23
- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증
 제공에 관한 건
미참석
찬성

8
17. 06. 29
- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증
 제공에 관한 건
- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)
미참석
찬성

9
17. 07. 19
- 신한은행, 하나은행 대출 약정 및 담보 변경의 건
미참석
찬성

10
17. 09. 19
- (주)한청판지 증자 참여의 건
- 기업은행, 하나은행 대출 약정의 건
찬성
찬성

11
17. 09. 28
- 신한은행, 씨티은행 대출 약정의 건
찬성
찬성

12
17. 12. 08
- (주)삼화판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증
 제공에 관한 건
찬성
찬성

13
17. 12. 27
- 산업은행, 신한은행, 우리은행 대출 약정의 건
- 공장 신설에 관한 건
미참석
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
800,000
(이사보수총액)
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채무보증
(주)한청판지
(종속회사)
2017.03.21 ~ 2018.03.21
16
1.4

채무보증
(주)한청판지
(종속회사)
2017.03.21 ~ 2018.03.21
23
2.0

주식취득
(주)대림제지
(관계회사)
2017.04.28 ~ 2017.06.12
381
33.7

주식처분
(주)대림제지
(관계회사)
2017.04.28 ~ 2017.06.12
127
11.2

영업양도
(주)대림제지
(관계회사)
2017.04.28 ~ 2017.06.12
268
23.7

채무보증
(주)동진판지
(관계회사)
2017.05.12 ~ 2017.07.05
84
7.4

채무보증
(주)한청판지
(종속회사)
2017.06.29 ~ 2018.06.29
38
3.4

채무보증
(주)삼화판지
(종속회사)
2017.12.08 ~ 2018.12.08
120
10.6

※ 일정규모기준 : 2016년도 매출액 1,129억원의 1% 11.3억원

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)고려제지
(종속회사)
원재료 매입외
2017.01.01 ~ 2017.12.31
532
47.1

(주)한청판지
(종속회사)
채무보증외
2017.01.01 ~ 2017.12.31
88
7.8

(주)삼화판지
(종속회사)
채무보증외
2017.01.01 ~ 2017.12.31
132
11.7

(주)대림제지
(관계회사)
원재료 매입외
2017.01.01 ~ 2017.12.31
961
85.1

(주)동진판지
(관계회사)
채무보증외
2017.01.01 ~ 2017.12.31
87
7.7

※ 일정규모기준 : 2016년도 매출액 1,129억원의 5% 56.4억원

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.
 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다.

(2) 산업의 성장성
 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다.
 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.

(4) 경쟁요소
 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다.

(5) 자원조달상의 특성
 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다.
 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다.

연결회사의 당기 영업상황은

계속사업 기준으로, 매출액은
제품 판매량 증가로
전기대비 26.1% 증가한 323,859백만원, 영업이익은
원자재
가 상승 등 원가율 악화로
전기대비 53.8% 감소한 7,662백만원 이었고, 당기순이익은
전기대비 77.8% 감소한8,937백만원
입니다.

(2) 시장점유율

< 골판지 >
 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천㎡)

구 분
국내
총생산량
(주)삼보판지(당사)
태림포장공업(주)
대영포장(주)

생산량
시장점유율
생산량
시장점유율
생산량
시장점유율

2016년
5,616,000
255,510
4.55%
578,759
10.31%
578,952
10.31%

2015년
5,490,000
240,531
4.38%
565,257
10.30%
524,933
9.56%

2014년
5,299,000
224,916
4.24%
581,676
10.98%
490,667
9.26%

2013년
5,186,000
213,651
4.12%
570,541
11.00%
441,091
8.51%

2012년
4,995,000
207,047
4.15%
537,163
10.75%
396,649
7.94%

※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다.

< 골판지
용 원지 >
 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 동일제지, 아세아제지 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : ton)

구 분
국내
총생산량
(주)고려제지

생산량
시장점유율

2016년
4,825,659
440,077
9.12%

2015년
4,676,769
418,425
8.95%

2014년
4,543,952
411,672
9.06%

2013년
4,381,263
401,212
9.16%

2012년
4,037,339
295,044
7.31%

※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다.

(3) 시장의 특성

골판지원단 및 골판지상자 전량 주문생산으로 전체 산업경기 변동에 민감하게 시장의 규모가 변동됨.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 영업개황

당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다.

 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다.

연결회사의 당기 영업상황은

계속사업 기준으로, 매출액은
제품 판매량 증가로
전기대비 26.1% 증가한 323,859백만원, 영업이익은
원자재
가 상승 등 원가율 악화로
전기대비 53.8% 감소한 7,662백만원 이었고, 당기순이익은
전기대비 77.8% 감소한8,937백만원
입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 연결재무제표

※ 제37기 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 37 기 2017년 12월 31일 현재

제 36 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

I.유동자산

131,040,596,836

123,665,609,977

현금및현금성자산 (주4,7,36)
12,118,739,936

13,938,600,553

단기금융상품 (주7)
4,200,000

4,504,200,000

매도가능금융자산 (주7,10,36)
16,070,000

5,116,025,365

매출채권 및 기타채권 (주6,7,34,36)
85,426,101,689

66,528,166,229

기타금융자산 (주7,20)
300,202

-

기타유동자산 (주8)
597,915,344

1,432,851,166

재고자산 (주9)
32,877,269,665

29,483,659,817

매각예정비유동자산 (주13)
-

2,662,106,847

II.비유동자산

380,802,800,875

451,208,999,103

장기금융상품 (주5,7)
36,019,488

1,751,375,792

매도가능금융자산 (주7,10,36)
39,045,000

149,865,400

공동기업투자 (주11)
3,363,366,969

2,545,284,611

장기성매출채권 및 기타채권 (주7,12)
1,780,858,300

17,298,934,086

투자부동산 (주13)
38,071,393,534

30,813,318,106

유형자산 (주14,16)
334,421,984,419

395,553,079,946

무형자산 (주15)
2,983,786,362

3,097,141,162

이연법인세자산 (주31)
106,346,803

-

자산총계

511,843,397,711

574,874,609,080

부 채

I.유동부채

137,077,310,951

130,141,758,853

매입채무 및 기타채무 (주17,18,34,36)
30,565,188,067

38,423,069,552

단기차입금 (주17,19,36)
59,382,101,367

74,478,898,577

유동성장기부채 (주17,19,36)
42,963,315,866

9,889,610,000

당기법인세부채 (주31)
3,475,289,506

6,362,369,617

기타금융부채 (주17,20)
224,009,485

364,601,078

기타유동부채 (주21)
467,406,660

623,210,029

II.비유동부채

75,081,533,724

114,795,791,485

장기차입금 (주17,19,36)
35,080,085,672

72,309,447,218

확정급여채무 (주22)
2,368,603,542

2,466,414,189

충당부채 (주22)
130,870,763

180,867,167

기타금융부채 (주17,20)
1,281,700,000

595,430,000

이연법인세부채 (주31)
36,220,273,747

39,243,632,911

부채총계

212,158,844,675

244,937,550,338

자 본

지배기업의 소유지분

274,846,380,832

265,786,078,838

I.자본금 (주24)

7,000,000,000

7,000,000,000

II.기타자본구성요소 (주24)

(377,523,570)

-

III.자본잉여금 (주25)

3,204,839,413

-

IV.기타포괄손익누계액 (주25)

(3,284,743)

(1,821,189)

V.이익잉여금 (주26)

265,022,349,732

258,787,900,027

비지배지분

24,838,172,204

64,150,979,904

자본총계

299,684,553,036

329,937,058,742

부채 및 자본총계

511,843,397,711

574,874,609,080

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I.매출액

323,858,909,078

256,892,120,035

제품매출
313,767,843,735

247,916,019,213

상품매출
5,054,871,628

5,063,439,206

기타매출
5,036,193,715

3,912,661,616

II.매출원가 (주28)

280,209,018,160

207,769,026,588

제품매출원가
274,789,407,018

202,780,775,551

상품매출원가
4,720,981,919

4,691,023,302

기타매출원가
698,629,223

297,227,735

III.매출총이익

43,649,890,918

49,123,093,447

판매비와관리비 (주27,28)
35,987,454,310

32,530,381,993

IV.영업이익

7,662,436,608

16,592,711,454

금융수익 (주29)
1,572,531,663

1,359,266,899

금융원가 (주29)
2,962,595,261

2,968,872,460

기타수익 (주30)
9,657,621,186

27,104,163,023

기타비용 (주30)
1,400,253,309

1,287,842,535

V.계속영업법인세비용차감전순이익(손실)

14,529,740,887

40,799,426,381

VI.법인세비용 (주31)

5,523,617,499

4,755,468,973

VII.계속영업당기순이익(손실)

9,006,123,388

36,043,957,408

VIII.세후중단영업이익(손실) (주37)

(69,076,770)

4,244,528,392

IX.당기순이익(손실)

8,937,046,618

40,288,485,800

X.기타포괄손익

(243,165,192)

(404,160,840)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1.순확정급여채무의 재측정요소 (주석22)
(242,499,000)

(399,212,561)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.매도가능금융자산평가손익 (주석31)
242,790

(2,572,518)

2.파생상품평가손익 (주석31)
(908,982)

(2,375,761)

XI.총포괄손익

8,693,881,426

39,884,324,960

당기순이익의 귀속:

1.지배기업 소유지분
6,932,660,999

30,957,503,027

계속영업이익(손실)
7,001,737,769

26,712,974,635

중단영업이익(손실)
(69,076,770)

4,244,528,392

2.비지배기업 소유지분
2,004,385,619

9,330,982,773

계속영업이익(손실)
2,004,385,619

9,330,982,773

중단영업이익(손실)
-

-

합계
8,937,046,618

40,288,485,800

총포괄손익의 귀속:

1.지배기업 소유지분
6,711,931,759

30,707,236,104

계속영업이익(손실)
6,789,932,735

26,489,887,923

중단영업이익(손실)
(78,000,976)

4,217,348,181

2.비지배기업 소유지분
1,981,949,667

9,177,088,856

계속영업이익(손실)
1,981,949,667

9,177,088,856

중단영업이익(손실)
-

-

합계
8,693,881,426

39,884,324,960

XII.지배기업 지분에 대한 주당순이익(손실)

496

2,211

계속영업 기본및희석주당순이익(손실) (주32)
501

1,908

중단영업 기본및희석주당순이익(손실) (주32)
(5)

303

연 결 자 본 변 동 표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2016.01.01 (전기초)
7,000,000,000
-
-
2,176,786
228,776,665,948
54,973,891,048
290,752,733,782

당기순이익
-
-
-
-
30,957,503,027
9,330,982,773
40,288,485,800

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
(246,268,948)
(152,943,613)
(399,212,561)

매도가능증권평가손익
-
-
-
(2,572,518)
-
-
(2,572,518)

파생상품평가손익
-
-
-
(1,425,457)
-
(950,304)
(2,375,761)

현금배당
-
-
-
-
(700,000,000)
-
(700,000,000)

2016.12.31 (전기말)
7,000,000,000
-
-
(1,821,189)
258,787,900,027
64,150,979,904
329,937,058,742

2017.01.01 (당기초)
7,000,000,000
-
-
(1,821,189)
258,787,900,027
64,150,979,904
329,937,058,742

당기순이익
-
-
-
-
6,932,660,999
2,004,385,619
8,937,046,618

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
(219,112,744)
(23,386,256)
(242,499,000)

매도가능증권평가손익
-
-
-
242,790
-
-
242,790

파생상품평가손익
-
-
-
(1,859,286)
-
950,304
(908,982)

현금배당
-
-
-
-
(700,000,000)
-
(700,000,000)

자기주식의 취득
-
-
(348,723,570)
-
-
-
(348,723,570)

종속회사 추가취득
-
3,204,839,413
-
-
-
(41,294,757,367)
(38,089,917,954)

연결범위변동
-
-
-
152,942
220,901,450
-
221,054,392

유상증자
-
-
(28,800,000)
-
-
-
(28,800,000)

2017.12.31 (당기말)
7,000,000,000
3,204,839,413
(377,523,570)
(3,284,743)
265,022,349,732
24,838,172,204
299,684,553,036

연 결 현 금 흐 름 표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

(317,654,754)

8,942,312,513

영업으로부터 창출된 현금
10,773,329,890

17,377,565,690

당기순이익(손실)
8,937,046,618

40,288,485,800

손익조정 (주35)
22,714,215,241

(2,250,899,883)

운전자본의 증감 (주35)
(20,877,931,969)

(20,660,221,022)

이자수익의 수취
384,036,335

722,996,671

이자비용의 지급
(2,983,760,039)

(2,786,161,102)

법인세의 납부
(8,491,260,940)

(6,372,088,746)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(10,507,444,204)

(40,928,746,925)

단기금융상품의 감소(증가)
4,500,000,000

(1,500,000,000)

장기금융상품의 감소(증가)
441,943,362

(463,234,413)

매도가능금융자산의 처분
5,230,361,635

8,383,596,578

매도가능금융자산의 취득
(140,960,000)

(5,516,293,152)

단기대여금의 감소
1,181,445,849

1,782,964,075

단기대여금의 증가
(480,721,746)

(432,584,732)

장기대여금의 감소
-

4,000,000

종속기업투자의 처분
12,599,983,500

-

종속기업투자의 취득
(38,118,717,954)

-

투자부동산의 처분
6,480,096,250

-

투자부동산의 취득
(4,290,766,110)

-

유형자산의 처분
6,579,390,002

17,252,986,882

유형자산의 취득
(28,228,590,239)

(60,504,275,163)

무형자산의 처분
99,454,800

-

보증금의 감소(증가)
(993,110,000)

64,093,000

영업일부 양도
26,821,967,348

-

연결범위의 변동
(2,204,276,901)

-

기타투자활동으로인한 현금흐름
(4,944,000)

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

9,133,138,151

36,851,531,803

단기차입금의 증가
207,301,301,203

190,714,847,693

단기차입금의 감소
(201,863,783,802)

(180,176,348,260)

유동성장기부채의 감소
(6,619,610,000)

(7,547,160,000)

장기차입금의 증가
11,406,521,000

34,560,192,370

장기차입금의 감소
(42,566,680)

-

배당금의 지급
(700,000,000)

(700,000,000)

자기주식의 취득
(348,723,570)

-

IV.외화환산으로 인한 현금변동

(127,899,810)

226,273,877

V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

(1,819,860,617)

5,091,371,268

VI.기초의 현금및현금성자산 (주4)

13,938,600,553

8,847,229,285

VII.기말의 현금및현금성자산 (주4)

12,118,739,936

13,938,600,553

< 연결재무제표에 대한 주석 >

제 37(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96 (원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15 (용제동)에 익산
공장

을 운영
하고 있습니다.

당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니
다.
당기말 현재 당사

주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
주요
영업활동
영업
소재지
지분율
결산월

당기
전기

(주)고려제지(*1)
골판지용 원지 제조 및 판매업
한국
85.76%
60.00%
12월

(주)동진판지(*1)
골판지,골판지상자 제조 및 판매
한국
-
100.00%
12월

(주)한청판지
골판지,골판지상자 제조 및 판매
한국
100.00%
100.00%
12월

(주)삼화판지
골판지,골판지상자 제조 및 판매
한국
100.00%
100.00%
12월

(*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다.

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위: 천원)

법인명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)고려제지
270,998,441
96,028,188
174,970,253
232,265,302
13,954,045

(주)동진판지(*1)
-
-
-
27,887,848
206,236

(주)한청판지
37,156,318
26,710,565
10,445,753
46,988,670
(1,891,128)

(주)삼화판지
32,601,598
21,099,142
11,502,456
39,262,464
38,403

(*1) (주)동진판지의 경우 당기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

법인명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)고려제지
255,596,451
94,524,153
161,072,298
181,693,330
23,558,321

(주)동진판지
43,876,713
31,223,170
12,653,543
51,781,392
4,388,148

(주)한청판지
24,273,299
17,862,531
6,410,768
37,270,834
2,689,667

(주)삼화판지
35,664,730
24,095,884
11,568,846
36,254,065
3,541,257

2
. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2)
연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 매출채권및기타채권의 회수가능성 
- 이연법인세자산의 측정 
- 확정급여채무의 측정 
- 충당부채와 우발부채

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 비파생금융자산

금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다.

① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 비파생금융부채

연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.

(4) 자산손상

① 비금융자산

연결실체는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(6) 관계기업 투자
연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결실체의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결실체는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 50년
차량운반구
5 ~ 6년

구 축 물
10 ~ 20년
기타의유형자산
5~ 6년

기 계 장 치
15년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계 정 과 목
추정내용연수

개 발 비
8년

소 프 트 웨 어
5년

시 설 이 용 권
비 한 정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

② 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고

즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고
있습
니다.

(10) 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

③ 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(15) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 연결실체가 채택한 제개정 기준서

연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①
금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산
의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년12월31일 현재 대여금 및 수취채권

99,366
백만원, 매도가능금융자산
55
백만원을 보유

하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미
치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품

16
백
만원을 보유하고 있습니다.
예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니
다.

연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품
은39
백만원이
며 당기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은

311
천원
입니
다.

②
금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상
품
102,300
백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금
3,268
백만원을 설정
하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 
 
연결실체는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초적용
시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 연결실체의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.
연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

유동자산

131,040,597
131,040,597
-

비유동자산

380,802,801
380,802,801
-

자산총계

511,843,398
511,843,398
-

유동부채

137,077,311
137,077,311
-

비유동부채

75,081,534
75,081,534
-

부채총계

212,158,845
212,158,845
-

자본총계

299,684,553
299,684,553
-

<포괄손익계산서>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

매출액

323,858,909
323,886,358
27,449

매출원가
280,209,018
296,480,631
16,271,613

판매비와관리비
35,987,454
19,715,841
(16,271,613)

영업이익
7,662,437
7,689,886
27,449

기타수익
9,657,621
9,630,172
(27,449)

당기순이익

8,937,047
8,937,047
-

<현금흐름표>

기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 골판지원지, 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 시화, 익산공장 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 골판지원지 및 상자의 제조를 통해제품을 공급하고 있으며, 해당 매출은 2017 회계연도의 수익 중 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
 
연결실체는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
 
② 변동대가
연결실체는 제품 공급과 관련하여 납품기한 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

③ 거래가격의 배분
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'을 사용할 예정입니다.
 
연결실체는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
22,726
34,932

당좌예금
790,178
939,449

원화보통예금
6,173,320
8,110,912

외화보통예금
4,039,310
4,815,578

금전신탁
1,093,204
123

별단예금
-
37,598

주식예탁금
2
9

합 계
12,118,740
13,938,601

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
15,000
15,000

퇴직연금운용자산
-
970,195

합 계
15,000
985,195

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
71,425,902
65,140,730

(대손충당금)
(3,266,979)
(2,341,966)

미수금
16,938,421
2,771,367

(대손충당금)
(1,166)
(1,104)

(현재가치할인차금)
(300,389)
-

미수수익
3,601
34,502

단기대여금
436,412
798,637

보증금
190,300
126,000

합 계
85,426,102
66,528,166

연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
2,341,966
1,104
1,854,299
3,137

손상차손 인식
1,641,491
-
1,081,900
-

손상차손 환입
(81,200)
(438)
(88,072)
(8,833)

제각처리 금액
(563,451)
-
(527,950)
-

제각채권 회수
24,976
500
21,789
6,800

연결범위 변동
(96,803)
-
-
-

기말금액
3,266,979
1,166
2,341,966
1,104

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
68,372,254
62,769,706

6개월 초과
3,053,648
2,371,024

합 계
71,425,902
65,140,730

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 범주별 금융자산

당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
기타(*)
합 계

유동

현금및현금성자산
12,118,740
-
-
12,118,740

단기금융상품
4,200
-
-
4,200

매도가능금융자산
-
16,070
-
16,070

매출채권및기타채권
85,426,102
-
-
85,426,102

기타금융자산
-
-
300
300

비유동

장기금융상품
36,019
-
-
36,019

매도가능금융자산
-
39,045
-
39,045

장기성매출채권및기타채권
1,780,858
-
-
1,780,858

합 계
99,365,919
55,115
300
99,421,334

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

유동

현금및현금성자산
13,938,601
-
13,938,601

단기금융상품
4,504,200
-
4,504,200

매도가능금융자산
-
5,116,025
5,116,025

매출채권및기타채권
66,528,166
-
66,528,166

비유동

장기금융상품
1,751,376
-
1,751,376

매도가능금융자산
-
149,865
149,865

장기성매출채권및기타채권
17,298,934
-
17,298,934

합 계
104,021,277
5,265,890
109,287,167

8. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
181,422
524,670

(대손충당금)
(16,000)
(16,000)

선급비용
431,693
451,813

선급부가세
-
142,118

선급법인세
800
330,250

합 계
597,915
1,432,851

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상품
58,798
58,798
124,893
124,893

제품
9,711,160
9,711,160
10,206,516
10,206,516

재공품
174,962
174,962
129,943
129,943

원자재
18,019,495
18,019,495
13,771,971
13,771,971

부재료
203,839
203,839
147,518
147,518

저장품
3,781,279
3,781,279
3,397,954
3,397,954

미착원재료
927,737
927,737
1,704,865
1,704,865

합 계
32,877,270
32,877,270
29,483,660
29,483,660

10. 매도가능
금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

활성거래시장 있는 지분증권
-
10,340

채무증권
16,070
5,105,685

소 계
16,070
5,116,025

비유동자산

활성거래시장 없는 지분증권
39,045
50,845

채무증권
-
99,020

소 계
39,045
149,865

합 계
55,115
5,265,890

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

<유동성>

활성거래시장이 있는 지분증권(*1)

동양네트웍스(주)(*2)
-
-
-
9,868
10,340

10,340

소 계
-
-
-
9,868

10,340

10,340

채무증권(*3)

지역개발공채
16,070

16,070

16,070

16,470

16,470

16,470

칼16차유동화전문1-5채권

-
-
-
3,614,738

3,614,738

3,614,738

디엠베스트제삼차㈜

-
-
-
492,526
492,526
492,526

제이
티캐피탈㈜

-
-
-
981,951
981,951
981,951

소 계
16,070

16,070

16,070

5,105,685

5,105,685

5,105,685

유동성합계
16,070

16,070

16,070

5,115,553
5,116,025

5,116,025

<비유동성>

활성거래시장이 없는 지분증권(*3)

(주)이트로닉스
45
45
45
45
45
45

우리담배(주)
(*4)

6,279
-
-
6,279
-
-

(주)KBIZ 파주산단
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000

한국골판지포장공업(협)
29,000
29,000
29,000
40,800
40,800
40,800

소 계
45,324
39,045
39,045
57,124
50,845

50,845

채무증권(*3)

미래에셋맵스투자신탁
(*5)

-
-
-
100,000
99,020
99,020

소 계
-
-
-
100,000
99,020
99,020

비유동성합계
45,324
39,045
39,045
157,124
149,865

149,865

매도가능금융자산합계
61,394
55,115
55,115
5,272,677
5,265,890

5,265,890

(*1)
당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되
어
있습니다.

(*2) 전
기말 현재 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액

472천원은 법인세효과

104천원을
차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다.

(*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다.

(*5) 전기말 현재 미래에셋맵스투자신탁의
공정가치와 취득원가와의 차액
980천
원은 법인세효과
216천
원를
차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다.

11. 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말
현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
간주취득일
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

(주)현대자원
한국
비금속재생재료 처리업
2013-12-31
50%
1,570,000
3,363,367
50%
1,570,000
2,545,285

(2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
이익(손실)에
 대한 지분
기타포괄손익
 에 대한 지분
기말

(주)현대자원
2,545,285
-
-
818,082
-
3,363,367

(3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
이익(손실)에
 대한 지분
기타포괄손익
 에 대한 지분
기말

(주)현대자원
2,367,070
-
-
178,215
-
2,545,285

(4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조
정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
16,773,482
16,110,296

부채
11,090,820
12,063,799

순자산
5,682,662
4,046,497

지분율
50%
50%

순자산지분해당액
2,841,331
2,023,249

투자제거차액
522,036
522,036

미실현손익
-
-

공동기업투자 장부금액
3,363,367
2,545,285

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
17,833,975
16,258,283

당기순이익
1,636,165
356,430

기타포괄손익
-
-

총포괄손익

1,636,165

356,430

상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다.

12. 장기성매출채권 및 기타채권

당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기성매출채권
-
16,773,215

(현재가치할인차금)
-
(663,442)

장기대여금
575,000
940,000

보증금
1,205,858

249,161

합 계
1,780,858
17,298,934

13. 투자부동산과 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

토지
34,258,625
27,385,823

건물
5,757,266
5,499,508

감가상각누계액
(1,944,497)
(2,072,013)

장부금액
38,071,394
30,813,318

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기말장부금액

토지
27,385,823
3,521,596
(6,703,707)
-
10,054,913
34,258,625

건물
3,427,495
769,170
(3,047,387)
(176,992)
2,840,483
3,812,769

합 계
30,813,318
4,290,766
(9,751,094)

(176,992)

12,895,396
38,071,394

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기말장부금액

토지
38,201,787
-
-
-
(10,815,964)
27,385,823

건물
6,991,241
-
-
(287,012)
(3,276,734)
3,427,495

합 계
45,193,028
-
-

(287,012)

(14,092,698)
30,813,318

(
3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
1,346,684
1,336,901

임대직접비용
564,637
321,169

(4)
당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는

34,629,979
천
원
(전기말: 27,472,370
천원)

입니다

.

(5)

전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

토지
2,227,689

건물
887,460

(감가상각충당금)
(453,042)

합 계
2,662,107

전기 중 연결실체는 투자부동산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

14

. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

과 목
취득가액
정부보조금
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
171,194,227
-
-
171,194,227

건물
76,517,240
-
(26,105,514)
50,411,726

구축물
6,732,216
-
(4,154,156)
2,578,060

기계장치
223,585,595
(157,550)
(118,646,131)
104,781,914

차량운반구
3,882,660
-
(3,152,580)
730,080

기타의유형자산
2,464,173
(4)
(1,900,027)
564,142

건설중인자산
4,161,835
-
-
4,161,835

합 계
488,537,946
(169,755)
(153,686,557)
334,421,984

② 전기말

(단위: 천원)

과 목
취득가액
정부보조금
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
196,262,699
-
-
196,262,699

건물
77,033,502
-
(27,075,233)
49,958,269

구축물
9,508,355
(56,975)
(4,760,138)
4,691,242

기계장치
234,977,324
(156,371)
(127,378,334)
107,442,619

차량운반구
5,991,706
-
(4,412,005)
1,579,701

기타의유형자산
2,867,691
(4)
(2,453,044)
414,643

건설중인자산
35,203,907
-
-
35,203,907

합 계
561,845,184
(213,350)
(166,078,754)
395,553,080

(2) 당기와 전기 중 유형자
산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
연결범위변동
기말장부금액

토지
196,262,699
(57,185)
(4,982,458)
-
(9,903,743)
(10,125,086)
171,194,227

건물
49,958,269
912,696
(9,801,576)
(2,340,280)
15,336,644
(3,654,027)
50,411,726

구축물
4,691,242
253,553
(1,171,688)
(348,078)
140,000
(986,969)
2,578,060

기계장치
107,442,619
5,071,586
(14,068,323)
(11,497,251)
32,539,132
(14,705,849)
104,781,914

차량운반구
1,579,701
274,429
(279,726)
(443,732)
-
(400,592)
730,080

기타의유형자산
414,643
306,960
(65,706)
(162,274)
154,047
(83,528)
564,142

건설중인자산
35,203,907
21,463,942
(1,344,538)
-
(51,161,476)
-
4,161,835

합 계
395,553,080
28,225,981
(31,714,015)
(14,791,615)
(12,895,396)
(29,956,051)
334,421,984

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기말장부금액

토지
181,277,756
7,796,321
(12,181,242)
-
19,369,864
196,262,699

건물
46,029,852
251,779
(2,272,953)
(2,460,730)
8,410,321
49,958,269

구축물
4,983,967
40,176
(26,321)
(444,580)
138,000
4,691,242

기계장치
108,396,636
6,486,137
(1,545,488)
(11,202,574)
5,307,908
107,442,619

차량운반구
1,852,967
384,016
(3,262)
(654,020)
-
1,579,701

기타의유형자산
415,392
173,103
(2,464)
(171,388)
-
414,643

건설중인자산
11,808,082
45,372,743
-
-
(21,976,918)
35,203,907

합 계
354,764,652
60,504,275
(16,031,730)
(14,933,292)
11,249,175
395,553,080

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
2,852,243
2,852,243

시설이용권
131,543
244,898

합 계
2,983,786
3,097,141

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등 증가
처분 등 감소
상각비
손상차손
연결범위변동
기말장부금액

영업권
2,852,243
-
-
-
-
-
2,852,243

시설이용권(*)
244,898
-
(99,855)
-
(260)
(13,240)
131,543

합 계
3,097,141
-
(99,855)
-
(260)
(13,240)
2,983,786

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등 증가
처분 등 감소
상각비
손상차손
기말장부금액

영업권
2,852,243
-
-
-
-
2,852,243

소프트웨어
18,564
-
-
(18,564)
-
-

시설이용권(*)
353,023
-
-
-

(108,125)

244,898

합 계
3,223,830
-
-
(18,564)

(108,125)

3,097,141

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등

당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

차입처
담보제공자산
채권최고액
차입금액

국민은행
토지,건물,기계장치
23,400,000

12,869,913

EUR 800,000

기업은행
토지,건물,기계장치
33,800,000
19,071,598

신한은행
토지,건물,기계장치
107,020,000
56,403,409

씨티은행
토지,건물,기계장치
35,000,000
2,627,680
JPY 410,000,000
USD 554,020

우리은행
토지,건물
36,200,000

17,906,897

JPY 197,600,000
EUR 150,000

하나은행
토지,건물
5,250,000
5,000,000
USD 700,000

시흥환경기술개발센터
건물
1,106,300
302,000

(주)삼천리(*)
토지,건물
150,000
-

합 계
241,926,300

114,181,497

JPY 607,600,000
USD 1,254,020
EUR 950,000

(*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물

150,000
천원을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 범주별 금융부채

당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피목적
파생상품
합 계

유동

매입채무및기타채무
30,565,188
-
30,565,188

단기차입금
59,382,101
-
59,382,101

유동성장기부채
42,963,316
-
42,963,316

기타금융부채
219,498
4,511
224,009

비유동

장기차입금
35,080,086
-
35,080,086

기타금융부채
1,281,700
-
1,281,700

계
169,491,889
4,511
169,496,400

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피목적
파생상품
합 계

유동

매입채무및기타채무
38,423,070
-
38,423,070

단기차입금
74,478,899
-
74,478,899

유동성장기부채
9,889,610
-
9,889,610

기타금융부채
361,555
3,046
364,601

비유동

장기차입금
72,309,447
-
72,309,447

기타금융부채
595,430
-
595,430

계
196,058,011
3,046
196,061,057

18. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
17,681,200
19,037,784

미지급금
9,067,136
15,046,384

미지급비용
3,359,745
3,373,579

예수금
457,107
965,323

합 계
30,565,188
38,423,070

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
당기말
전기말

국민은행
시설자금외
9,223,400
8,511,080

기업은행
구매자금대출
8,646,598
7,210,581

우리은행

구매자금대출외

4,974,226
7,055,486

신한은행
구매자금대출외
23,691,689
42,398,089

씨티은행
시설자금외
7,096,208
8,222,499

하나은행

일반대출외

5,749,980
1,081,164

합 계
59,382,101
74,478,899

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
당기말
전기말

국민은행

시설자금 외

4,669,913
5,649,223

기업은행
일반시설자금대출
10,425,000
7,688,479

농협중앙회
일반시설자금대출
60,000
120,000

산업은행
시설자금 외
-
9,975,000

신한은행
일반시설자금대출 외
47,570,089
43,192,455

씨티은행
에너지자금 외
16,400
171,900

우리은행
일반시설자금대출
15,000,000
15,000,000

시흥녹색환경지원센터
대기오염개선기금
302,000
402,000

소 계
78,043,402
82,199,057

유동성장기부채 대체
(42,963,316)
(9,889,610)

장기차입금 잔액
35,080,086
72,309,447

20. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
130,402
1,281,700
241,120
595,430

파생금융부채(*1)
4,511
-
3,046
-

금융보증부채
89,096
-
120,435
-

합 계
224,009
1,281,700
364,601
595,430

(*1) 연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라당기손익으로 인식하되, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분에 대해서는 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분
계약상대방
계약금액
계약일
만기일
약정환율
계약목적

통화선도(매수)
국민은행
JPY 50,000,000
2017.12.27
2018.10.15
9.6470
환위험 회피

통화선도(매수)
국민은행
JPY 50,000,000
2017.12.27
2018.10.15
9.6500
환위험 회피

통화선도(매수)
신한은행
JPY 50,000,000
2017.12.28
2018.10.15
9.6140
환위험 회피

통화선도(매수)
신한은행
JPY 50,000,000
2017.12.28
2018.10.15
9.6315
환위험 회피

21
. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
447,407
603,210

예수보증금
20,000
20,000

합 계
467,407
623,210

22. 종업원급여

(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격
성이 있는 독립적인 보험계리
인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당
기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
2,211,361
2,393,085

이자원가
282,384
195,032

사외적립자산 기대수익
(271,682)
(202,905)

합 계
2,222,063
2,385,212

② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무(기초)
13,459,224
13,262,613

당기근무원가
2,211,361
2,393,085

이자원가
282,384
195,032

재측정요소(법인세 차감전)
117,268
402,685

지급액
(2,279,464)
(2,794,191)

전입(전출)액
(450,822)
-

연결범위변동
(1,488,061)
-

확정급여채무(기말)
11,851,890
13,459,224

사외적립자산
(9,483,287)
(10,992,810)

확정급여부채
2,368,603
2,466,414

③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,992,810
9,657,524

사외적립자산의 기대수익
273,895
202,905

재측정요소(법인세 차감전)
(193,626)
(28,935)

사용자의 기여금
2,386,130
2,707,612

지급액
(3,126,839)
(580,526)

전입(전출)액
(364,937)
-

연결범위변동
(1,454,341)
-

합계
8,513,092
11,958,580

장기금융상품으로 대체(*1)
970,195
(965,770)

기말금액
9,483,287
10,992,810

(*1)
전기말 현재 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치를 장기금융상품으로 계상하였습

니다.

④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
9,483,287
10,987,734

국민연금전환금
-
5,076

합 계
9,483,287
10,992,810

⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용 차감전 재측정요소
(310,896)
(431,620)

법인세효과
68,397
94,956

법인세비용 차감후 재측정요소
(242,499)
(336,664)

⑥ 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.09%
2.73%

미래임금인상률
승급율+4.31%
승급율+4.00%

⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
1%
(636)
718

임금상승률
1%
716
(646)

(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행
되
었습니다.

당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 비유동충당부채의 현재가치
180,867
110,823

당기근무원가
13,943
9,431

이자원가
4,691
2,798

재측정요소
(18,818)
80,191

급여지급액
(49,812)
(22,376)

기말 비유동충당부채의 현재가치
130,871
180,867

2
3.

약정사항

당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명
종 류
한도액

국민은행

시설자금대출 외
12,869,913

외화시설대출

EUR 800,000

기업은행

구매자금대출
10,000,000

시설자금대출 외
10,900,000

수입신용장 한도

USD 1,000,000

농협은행
일반시설자금대출 외
300,000

산업은행
무역금융
5,000,000

신한은행
일반자금대출 외
79,470,589

수입신용장 한도

JPY 200,000,000

USD 2,000,000

하나은행
운전자금대출
5,000,000

외화일반대출
USD 2,000,000

수입신용장 한도
USD 4,000,000

우리은행
구매자금대출
3,000,000

시설자금대출
15,700,000

외화일반대출

JPY 197,600,000
USD 1,000,000
EUR 1,000,000

수입신용장 한도

USD 4,000,000

한국씨티은행
구매자금대출 외 회전한도
7,500,000

시설자금대출 외
7,116,400

시흥녹색환경기술센터
대기오염개선기금
1,000,000

한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서

178
백만원을 제공받고 있습니다.

24. 자본금과 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원,천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
98,000,000
98,000,000

1주당 금액
500
500

발행주식수
14,000,000
14,000,000

자본금
7,000,000
7,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식 (*1)
(348,724)
-

기타
(28,800)
-

합 계
(377,524)
-

(*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당기말 현재
50,613
주의 자기주식을 취득하였습니다.

25. 자본잉여금과 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 현재 자본잉여금은 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액을 자본잉여금으로 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
-
(396)

파생상품평가손익
(3,285)
(1,425)

합 계

(3,285)

(1,821)

26. 이익잉여금

당
기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
1,894,250
1,824,250

재평가적립금(*2)
30,496,067
30,496,067

소 계
32,390,317
32,320,317

임의적립금:

기업합리화적립금
2,619,657
2,619,657

기업발전적립금
10,500,000
10,500,000

재무구조개선적립금
7,000,000
7,000,000

사업확장적립금
34,500,000
24,500,000

별도적립금
6,000,000
6,000,000

임의적립금
12,000,000
7,000,000

기타임의적립금
-
11,648,019

소 계

72,619,657

69,267,676

기타이익잉여금
63,330,313
65,816,832

미처분이익잉여금
96,682,062
91,383,075

합 계
265,022,349
258,787,900

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
9,752,516
9,499,162

퇴직급여
810,921
973,246

복리후생비
868,293
709,562

여비교통비
45,844
45,535

통신비
120,756
115,557

세금과공과
378,116
347,240

차량유지비
859,166
951,454

운반비
14,363,762
12,939,851

접대비
473,013
470,515

소모품비
497,291
352,616

광고선전비
20,352
10,123

지급수수료
1,520,680
1,612,984

보험료
228,328
261,542

임차료
924,781
249,629

감가상각비
575,464
641,870

대손상각비
1,592,380
1,133,142

무형자산상각비
-
18,563

수선비
630,621
105,452

가스수도비
18,029
9,415

수출비
1,907,851
1,631,948

도서인쇄비
17,450
15,323

협회비
18,500
15,000

교육훈련비
3,976
5,549

용역비
207,004
130,629

판매촉진비
19,957
17,381

잡비
132,403
267,094

합 계
35,987,454
32,530,382

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 등 재고자산의 변동
(6,817,078)
885,939

상품 및 원재료의 매입액
197,441,180
124,743,188

종업원급여
28,266,500
25,178,503

감가상각비 및 무형자산상각비
13,307,373
11,911,186

외주비
3,498,849
6,695,923

기타 비용
80,499,648
70,884,669

합 계
316,196,472
240,299,408

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
694,907
1,016,901

외화환산이익
704,850
268,957

외환차익
166,193
71,378

매도가능증권처분이익
6,582
-

파생상품거래이익
-
2,030

금융수익 계
1,572,532
1,359,266

금융비용:

이자비용
2,749,546
2,383,882

외화환산손실
139,026
536,192

외환차손
47,778
23,598

매도가능증권처분손실
18,727
-

파생상품거래손실
7,518
25,200

금융비용 계
2,962,595
2,968,872

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

계정과목
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는부채
합 계

순손익

이자수익
660,081
34,826
-
694,907

외화환산이익
-
-
704,850
704,850

외환차익
-
-
166,193
166,193

매도가능증권처분이익
-
6,582
-
6,582

이자비용
-
-
(2,749,546)
(2,749,546)

외화환산손실
-
-
(139,026)
(139,026)

외환차손
-
-
(47,778)
(47,778)

매도가능증권처분손실
-
(18,727)
-

(18,727)

파생상품거래손실
-
-
(7,518)
(7,518)

순손익 계
660,081
22,681
(2,072,825)
(1,390,063)

② 전기

(단위: 천원)

계정과목
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는부채
합 계

순손익

이자수익
787,962
228,939
-
1,016,901

외화환산이익
-
-
268,957
268,957

외환차익
-
-
71,378
71,378

파생상품거래이익
-
-
2,030
2,030

이자비용
-
-
(2,383,882)
(2,383,882)

외화환산손실
-
-
(536,192)
(536,192)

외환차손
-
-
(23,598)
(23,598)

파생상품거래손실
-
-
(25,200)
(25,200)

순손익 계
787,962
228,939
(2,626,507)
(1,609,606)

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중
기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
117,303
324,432

외화환산이익
6,281
28,285

지분법이익
818,082
178,215

유형자산처분이익
2,441,092
2,385,450

투자부동산처분이익
1,036,702
-

임대수익
1,202,461
41,400

기타충당부채환입액
-
21,620,751

잡이익
4,035,700
2,525,630

기타수익 계
9,657,621
27,104,163

기타비용:

외환차손
(206,569)
(378,976)

외화환산손실
(6,486)
(3,073)

유형자산처분손실
(831,037)
(215,543)

투자부동산처분손실
(53,694)
-

무형자산처분손실
(400)
-

무형자산손상차손

-
(85,625)

기부금
(118,032)
(14,969)

잡손실
(184,035)
(589,657)

기타비용 계
(1,400,253)
(1,287,843)

31

. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
5,904,122
6,553,289

법인세추납액
105,314
56,430

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(334,755)
(2,044,913)

결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
(194,253)
(143,573)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
68,481
113,994

법인세환급액
(9,463)
(13,508)

총법인세비용
5,539,446
4,521,719

중단영업법인세비용
15,829
(233,749)

계속영엽법인세비용
5,523,617
4,755,468

(2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
연결범위변동
기 말

일시적차이
(39,485,646)
334,755
2,647,617
(36,503,274)

결손금 및 이월세액공제
242,014
194,253
(46,920)
389,347

합 계
(39,243,632)
529,008
2,600,697

(36,113,927)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
연결범위변동
기 말

일시적차이
(41,530,559)
2,044,913
-
(39,485,646)

결손금 및 이월세액공제
98,441
143,573
-
242,014

합 계
(41,432,118)
2,188,486
-
(39,243,632)

(3)

당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

발생액
법인세효과
발생액
법인세효과

확정급여의 재측정요소
(310,896)
68,397
(511,811)
112,598

매도가능증권평가이익
415
(172)
(3,299)
726

파생상품평가이익
(1,165)
256
(3,046)
670

합 계
(311,646)
68,481
(518,156)
113,994

(4) 당
기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

14,529,741

40,799,426

적용세율에 따른 법인세

5,929,844

9,093,625

조정사항

(406,227)

(4,338,156)

세무상 공제되지 않는 비용
22,637

2,510,379

법인세추납액
105,314

42,924

세액공제
(1,183,288)

(319,877)

기타충당부채(*1)
-

(7,257,560)

세율차이 및 기타
649,110

685,978

법인세비용

5,523,617

4,755,469

유효세율(*2)

38.02%

11.66%

(*1)

전
기 공정거래위원회 과징금 추정액 세법상 손금불산입 법인세효과

(*2) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다.

(5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초
조정
증가
감소
연결범위변동
기말
이연법인세
자산(부채)

감가상각누계액
(18,564,107)
(282,386)
5,763,590
2,924,411
5,356,160
(10,651,154)
(2,343,254)

국고보조금
2,245
-
-
1,169
-
1,076
237

대손충당금
2,121,281
75,187
2,103,435
2,213,031
24,456
2,111,328
464,492

매도가능증권
5,807
-
472
-
-
6,279
1,381

미수수익
(34,503)
-
34,503
3,601
-
(3,601)
(792)

미지급비용
398,920
-
408,942
398,920
-
408,942
89,967

보험차익
(33,877)
-
-
(4,073)
-
(29,804)
(6,557)

부도어음
(80,028)
-
-
-
-
(80,028)
(17,606)

압축기장충당금
(7,854,764)
-
1,417,422
-
-
(6,437,342)
(1,416,215)

연월차수당
89,557
-
-
-
(89,557)
-
-

외화환산손실
776,399
-
152,077
885,651
-
42,825
9,421

일시상각충당금
(2,239)
-
-
(1,169)
-
(1,070)
(235)

장기상여충당금
180,867
-
-
49,996
-
130,871
28,792

토지재평가차익
(142,081,024)
-
4,398,762
-
6,789,745
(130,892,517)
(28,796,354)

퇴직급여충당부채
13,020,608
(141,984)
2,611,014
2,411,785
(1,452,323)
11,625,530
2,557,616

퇴직연금운용자산
(11,080,300)
141,984
608,793
606,086
1,452,323
(9,483,286)
(2,086,323)

현재가치할인차금
(608,736)
-
-
363,052
-
(971,788)
(213,793)

미지급금
86,017
-
203,481
86,017
-
203,481
44,766

변액연금평가이익
55,925
-
-
55,925
-
-
-

차량유지비
41,511
-
41,511
-
-
83,022
18,265

파생상품부채
3,046
-
-
3,046
-
-
-

기타일시적차이
(15,922,812)
-
(24,042)
784
(46,184)
(15,993,822)
(4,837,082)

총합계
(179,480,207)
(207,199)
17,719,960
9,998,232
12,034,620
(159,931,058)
(36,503,274)

이월세액공제
278,280
88,520
1,208,374
1,044,431
(44,059)
486,684
389,347

이월결손금
88,136
-
-
35,076
(53,060)
-
-

합 계
(179,113,791)
(118,679)
18,928,334
11,077,739
11,937,501
(159,444,374)

(
36,113,927
)

② 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초
조정
증가
감소
기말
이연법인세
자산(부채)

감가상각누계액
(20,012,478)
388,217
3,012,006
1,951,852
(18,564,107)
(4,084,103)

국고보조금
11,827
-
-
9,582
2,245
494

대손금
4,174,090
-
-
4,174,090
-
-

대손충당금
1,582,324
(739)
1,359,601
819,905
2,121,281
466,682

매도가능증권
3,488
-
2,319
-
5,807
1,278

무형자산
1,300
-
-
1,300
-
-

미수수익
(34,585)
-
7,882
7,800
(34,503)
(7,591)

미지급비용
385,894
-
398,920
385,894
398,920
87,762

보험차익
(37,950)
-
-
(4,073)
(33,877)
(7,453)

부도어음
(80,028)
-
-
-
(80,028)
(17,606)

압축기장충당금
(7,854,764)
-
-
-
(7,854,764)
(1,728,048)

연월차수당
38,652
-
89,557
38,652
89,557
19,703

외화환산손실
242,112
-
629,161
94,874
776,399
170,808

일시상각충당금
(3,408)
-
-
(1,169)
(2,239)
(493)

장기상여충당금
110,823
-
92,420
22,376
180,867
39,791

토지재평가차익
(149,360,537)
-
-
(7,279,513)
(142,081,024)
(31,257,825)

퇴직급여충당부채
12,149,063
-
3,127,708
2,256,163
13,020,608
2,864,534

퇴직연금운용자산
(9,560,630)
-
(317,624)
1,202,046
(11,080,300)
(2,437,666)

현재가치할인차금
(244,688)
-
-
364,048
(608,736)
(133,922)

미지급금
79,218
-
86,017
79,218
86,017
18,924

배출부채
38,184
-
-
38,184
-
-

기타충당부채
43,147,417
-
-

43,147,417

-
-

변액연금평가이익
-
76,130
-
20,205
55,925
12,303

차량유지비
-
-
41,511
-
41,511
9,132

파생상품부채
-
-
3,046
-
3,046
670

기타일시적차이
(15,817,648)
-
(173,600)
(68,436)
(15,922,812)
(3,503,020)

총합계
(141,042,324)
463,608
8,358,924
47,260,415
(179,480,207)
(39,485,646)

이월세액공제
123,051
-
576,045
420,816
278,280
222,624

이월결손금
-
-
88,136
-
88,136
19,390

합 계
(140,919,273)
463,608
9,023,105
47,681,231
(179,113,791)
(39,243,632)

32. 주당순이익

(1)

기본주당순이익의
산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

계속영업순이익 지배기업지분
7,001,737,769
26,712,974,635

가중평균유통보통주식수
13,979,061
14,000,000

계속영업 주당이익
501
1,908

중단영업순이익(손실) 지배기업지분
(69,076,770)
4,244,528,392

가중평균유통보통주식수
13,979,061
14,000,000

중단영업 주당이익
(5)
303

(2) 희석주당순이익
당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 부문별 보고

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다.

(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 당기 중 (주)동진판지 지분을 전량 처분함에 따라 종속기업에서 기타특수관계자로 재분류하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

매 출
유형자산처분
기타수익
재고자산매입
매 출
유형자산처분
재고자산매입

기타
특수관계자
(주)대림제지
6,515,068
-
96,287
32,711,179
1,093,015
-
33,889,508

(주)동진판지
26,904,926
33,636
81,165
187,468
-
-
-

(주)삼보테크노타워자산관리
20,400
-
-
-
20,400
-
-

합 계
33,440,394
33,636
177,452
32,898,647
1,113,415
-
33,889,508

상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)을 취득하는 거래를 수행하였습니다.

(4) 당기말
과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금
미수금
매입채무

기타
특수관계자
(주)대림제지
2,018,105
-
7,150,502
74,082
-
10,116,936

(주)동진판지
5,717,007
6,133
-
22,545
-
-

(주)에스비개발프로젝트
-

16,773,159

-
-
16,773,159
-

(5) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
제공받는자
지급보증액
지급보증처

종속회사
(주)한청판지
25,576,800
신한은행

(주)삼화판지

19,150,000

신한은행 등

합 계

44,726,800

(6)
당기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액:

20,127,000
천원)로 제공받고 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
987,181
1,971,374

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용
5,539,447
4,521,720

이자비용
2,992,555
2,796,277

이자수익
(716,189)
(1,086,472)

감가상각비
14,968,608
15,220,304

무형자산상각비
-
18,563

수선비
-
181,413

종업원장기급여
(185)
12,229

퇴직급여원가
2,453,013
2,588,116

대손상각비
1,559,855
1,000,994

기타충당부채환입액
-
(26,421,417)

매도가능증권처분이익
(6,582)
-

매도가능증권처분손실
18,727
-

투자부동산처분손실
53,694
-

투자부동산처분이익
(1,036,702)
-

유형자산처분손실
1,750,833
1,183,772

유형자산처분이익
(3,861,820)
(2,401,589)

무형자산손상차손
260
108,125

무형자산처분손실
400
-

종속기업투자처분이익
471,926
-

지분법이익
(818,082)
(178,215)

외화환산손실(금융)
139,026
602,113

외화환산손실(기타)
6,486
3,073

외화환산이익(금융)
(794,774)
(367,984)

외화환산이익(기타)
(6,281)
(28,285)

잡이익
-
(3,436)

합 계
22,714,215
(2,250,699)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(15,903,574)
(11,268,287)

기타수취채권의 감소(증가)
2,041,940
(2,304,436)

기타유동자산의 감소(증가)
272,715
586,130

재고자산의 감소(증가)
(6,569,247)
2,304,865

매입채무의 증가(감소)
3,973,682
6,455,564

기타지급채무의 증가(감소)
(3,585,879)
3,618,632

기타금융부채의 증가
837,982
(176,708)

기타유동부채의 증가(감소)
(123,821)
(676,239)

충당부채의 감소
-
(14,053,184)

퇴직금의 지급
(2,279,464)
(2,810,465)

사외적립자산의 감소(증가)
507,546
(2,313,717)

상여금의 지급
(49,812)
(22,376)

합 계
(20,877,932)
(20,660,221)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산에서 유형자산으로 대체
-
11,471,081

투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체

-
2,662,107

유형자산에서 투자부동산으로 대체
12,895,396
40,491

건설중인자산의 본계정 대체
40,719,472
21,976,918

장기대여금의 유동성 대체
365,000
374,000

장기미수금의 유동성 대체
16,773,159
-

장기차입금의 유동성 대체
44,053,316
9,889,610

퇴직연금의 장기금융상품으로 대체
(946,789)
965,770

보험수리적손익의 이익잉여금 대체
64,646
67,981

이익준비금의 적립
70,000
-

임의적립금의 적립
3,351,982
-

(4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
영업양도
연결범위 변동
기말잔액

단기차입금
74,478,899
5,437,517
(783,648)
-
-
(19,750,667)
59,382,101

유동성장기부채
9,889,610
(6,619,610)
-
44,053,316
(4,360,000)
-
42,963,316

장기차입금
72,309,448
11,363,954
-

(
44,053,316)

(4,540,000)
-
35,080,086

합 계
156,677,957
10,181,861

(783,648)

-
(8,900,000)
(19,750,667)
137,425,503

36. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차입금 총계
137,425,503
156,677,956

(-) 현금및현금성자산
(12,118,740)
(13,938,601)

순부채
125,306,763
142,739,355

자본총계
299,684,553
329,937,059

순부채 대 자본비율
41.81%
43.26%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
4,341,051.32
1,759,272.80
4,651,003
1,884,885

JPY
-
607,600,000
-
5,766,792

EUR
-
950,000.00
-
1,215,288

합 계
4,651,003
8,866,965

(전기말)

(원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
5,509,299.89
2,776,662.12
6,657,989
3,355,597

JPY
173
1,137,196,400
2
11,790,566

EUR
-
1,214,308.55
-
1,539,258

합 계
6,657,991
16,685,421

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
276,612
(276,612)
330,239
(330,239)

JPY
(576,679)
576,679
(1,179,056)
1,179,056

EUR
(121,529)
121,529
(153,926)
153,926

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
59,382,101
74,478,899

유동성장기부채
42,803,316
9,684,610

장기차입금
34,878,086
67,576,511

합 계
137,063,503
151,740,020

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(1,370,635)
1,370,635
(1,517,400)
1,517,400

③ 가격위험

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없
습니다.

(
3) 신용위험

연결실체는 신
용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
68,372,254
62,769,706

6개월 초과
3,053,648
2,371,024

합 계
71,425,902
65,140,730

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다
.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
30,565,188
-
-
30,565,188

차입금
102,345,417
34,920,986
159,100
137,425,503

합 계
132,910,605
34,920,986
159,100
167,990,691

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
38,423,070
-
-
38,423,070

차입금
84,368,509
72,150,347
159,100
156,677,956

합 계
122,791,579
72,150,347
159,100
195,101,026

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
당기말
-
-
55,115
55,115

전기말
10,340
-
5,255,551
5,265,891

기타금융자산
(위험회피목적 파생상품)
당기말
-
300
-
300

전기말
-
-
-
-

기타금융부채
(위험회피목적 파생상품)
당기말
-
4,511
-
4,511

전기말
-
-
3,046
3,046

37.
영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등

연결실체는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 연결실체가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 연결실체의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로 인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. 

(1) (주)동진판지
① 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
27,887,848
51,781,391

매출원가
24,536,765
44,247,014

매출총이익
3,351,083
7,534,377

판매관리비
3,135,117
6,663,485

영업이익
215,966
870,892

기타수익
320,464
5,084,748

기타비용
314,364
1,801,241

사업부 매각손익
(471,926)
-

세전 중단영업손익
(249,860)
4,154,399

법인세비용(효익)
15,829
(233,749)

세후 중단영업손익
(265,689)
4,388,148

② 양
도일 현재 순자산

(단위: 천원)

구 분
금 액

자 산

44,694,851

유동자산
14,268,970

비유동자산
30,425,881

부 채

31,843,996

유동부채
29,179,580

비유동부채
2,664,416

순자산가액

12,850,855

③ 종속기업투자 처분손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
금 액

매각대가

12,599,984

제거대상순자산등

13,071,909

순자산가액에 대한 지분액
12,850,855

기타포괄손익누계액
153

확정급여부채 재측정요소
220,901

종속기업투자 처분손익

(471,925)

(2) 파주공장
① 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
8,411,059
18,013,198

매출원가
7,750,616
16,238,715

매출총이익
660,443
1,774,483

판매관리비
837,686
1,849,174

영업이익
(177,243)
(74,691)

기타수익
82,942
15,714

기타비용
59,192
84,643

사업부 매각이익
350,106
-

세전 중단영업이익
196,613
(143,620)

법인세비용
-
-

세후 중단영업이익
196,613
(143,620)

② 양
도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역

(단위: 천원)

구 분
금 액

자 산

37,437,647

유동자산
4,093,420

비유동자산
33,344,227

부 채

(10,965,786)

유동부채
6,107,471

비유동부채
4,858,315

순자산가액

26,471,861

매각대가

26,821,967

사업부 매각이익

350,106

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 재무제표

※ 제37기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았으므로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제 37 기 2017년 12월 31일 현재

제 36 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

I.유동자산

49,089,962,091

35,862,888,008

현금및현금성자산 (주4,6,35)
1,907,704,814

1,174,613,006

단기금융상품 (주6)
4,200,000

4,200,000

매도가능금융자산 (주6,10,35)
16,070,000

5,116,025,365

매출채권 및 기타채권 (주6,7,33,35)
39,248,584,669

21,679,822,597

기타금융자산 (주20)
300,202

-

기타유동자산 (주8)
104,003,881

556,321,739

재고자산 (주9)
7,809,098,525

7,331,905,301

II.비유동자산

232,315,327,991

244,385,992,725

장기금융상품 (주5,6)
7,500,000

1,705,226,344

매도가능금융자산 (주6,10,35)
32,045,000

32,045,000

장기성매출채권및기타채권 (주6,11,33)
1,368,000

16,111,475,286

종속기업투자 (주12)
90,699,207,866

48,807,255,729

투자부동산 (주13)
33,785,434,739

30,813,318,106

유형자산 (주14,16)
107,385,296,872

146,067,913,881

무형자산 (주15)
113,973,000

213,827,800

기타비유동자산 (주6,8)
290,502,514

634,930,579

자산총계

281,405,290,082

280,248,880,733

부 채

I.유동부채

63,096,039,290

64,032,293,256

매입채무 및 기타채무 (주17,18,33,35)
21,228,215,504

23,431,633,630

단기차입금 (주17,19,35)
40,794,411,088

35,352,745,165

당기법인세부채 (주31)
597,753,221

-

유동성장기부채 (주17,19,35)
-

4,345,000,000

기타금융부채 (주17,20)
425,416,015

822,051,376

기타유동부채 (주21)
50,243,462

80,863,085

II.비유동부채

27,210,648,567

31,326,928,053

장기차입금 (주17,19,35)
997,500,000

5,630,000,000

퇴직급여채무 (주22)
554,894,959

-

이연법인세부채 (주31)
25,575,053,608

25,317,498,970

기타금융부채 (주17,20)
83,200,000

379,429,083

부채총계

90,306,687,857

95,359,221,309

자 본

I.자본금 (주24)
7,000,000,000

7,000,000,000

II.기타자본구성요소 (주24)
(348,723,570)

-

III.기타포괄손익누계액 (주10,25)
(3,284,743)

368,356

IV.이익잉여금 (주26)
184,450,610,538

177,889,291,068

자본총계

191,098,602,225

184,889,659,424

부채 및 자본총계

281,405,290,082

280,248,880,733

포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I.매출액 (주33)

112,996,351,005

94,884,066,315

제품매출
106,824,968,185

90,529,245,775

상품매출
2,267,726,623

1,604,201,643

기타매출
3,903,656,197

2,750,618,897

II.매출원가 (주28)

103,404,802,583

84,832,118,156

제품매출원가
100,815,790,722

83,153,018,209

상품매출원가
2,096,544,868

1,442,005,968

기타매출원가
492,466,993

237,093,979

III.매출총이익

9,591,548,422

10,051,948,159

판매비와관리비 (주27,28)
12,849,751,716

13,395,756,354

IV.영업이익

(3,258,203,294)

(3,343,808,195)

금융수익 (주29)
1,440,320,984

824,305,905

금융원가 (주29)
897,300,532

1,287,082,856

기타수익 (주30)
12,743,438,580

10,730,170,263

기타비용 (주30)
522,246,021

650,249,912

V.법인세비용차감전순이익

9,506,009,717

6,273,335,205

VI.법인세비용 (주31)

2,416,685,193

(208,849,586)

VII.계속영업이익(손실)

7,089,324,524

6,482,184,791

VIII.중단영업이익(손실)

196,613,175

(143,619,647)

IX.당기순이익

7,285,937,699

6,338,565,144

X.기타포괄손익

(28,271,328)

162,604,939

후속적으로 당기손익으로 재분류
 되지 않는 항목

보험수리적손익 (주22)
(31,561,832)

210,786,371

당기손익으로 재분류되지 않는
 항목의 법인세 (주31)
6,943,603

(46,373,002)

후속적으로 당기손익으로 재분류
 되는 항목

파생상품평가손익 (주31)
(4,211,208)

-

매도가능금융자산평가손익 (주31)
(368,356)

(2,318,500)

당기손익으로 재분류되는 항목의
 법인세 (주31)
926,465

510,070

XI.총포괄손익

7,257,666,371

6,501,170,083

XII.주당손익 (주32)

기본주당이익(손실)

521

453

계속영업기본주당이익(손실) (주32)

507

463

중단영업기본주당이익(손실) (주32)

14

(10)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 37 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 36 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

i. 미처분이익잉여금
(미처리결손금)

16,110,323,015

10,484,466,746

전기이월미처분이익잉여금
6,362,485,225

3,981,488,233

재평가잉여금 중 대체액
2,486,518,320

-

확정급여부채의 재측정요소
(24,618,229)

164,413,369

당기순이익(손실
)

7,285,937,699

6,338,565,144

II. 임의적립금이입액

-

11,648,018,479

합 계

16,110,323,015

22,132,485,225

III.이익잉여금 처분액

10,767,216,285

15,770,000,000

사업확장적립금
10,000,000,000

10,000,000,000

임의적립금
-

5,000,000,000

이익준비금
69,746,935

70,000,000

배 당 금
 가. 현금배당
 (주당 배당금(율):당기 50원(10%)
 전기 50원(10%)
697,469,350

700,000,000

IV.차기이월미처분이익잉여금

5,343,106,730

6,362,485,225

* 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2017년 3월 28일입니다.

자 본 변 동 표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
7,000,000,000
-
2,176,786
172,086,312,555
179,088,489,341

총포괄손익:

연차배당
-
-
-
(700,000,000)
(700,000,000)

당기순이익
-
-
-
6,338,565,144
6,338,565,144

보험수리적손익 (주22,31)
-
-
-
164,413,369
164,413,369

매도가능금융자산평가손익 (주31)
-
-
(1,808,430)
-
(1,808,430)

2016.12.31 (전기말)
7,000,000,000
-
368,356
177,889,291,068
184,889,659,424

2017.01.01 (당기초)
7,000,000,000
-
368,356
177,889,291,068
184,889,659,424

총포괄손익:

연차배당
-
-
-
(700,000,000)
(700,000,000)

당기순이익
-
-
-
7,285,937,699
7,285,937,699

보험수리적손익 (주22,31)
-
-
-
(24,618,229)
(24,618,229)

파생상품평가손익 (주31)
-
-
(3,284,743)
-
(3,284,743)

매도가능금융자산평가손익 (주31)
-
-
(368,356)
-
(368,356)

자기주식 (주24)
-
(348,723,570)
-
-
(348,723,570)

2017.12.31 (당기말)
7,000,000,000
(348,723,570)
(3,284,743)
184,450,610,538
191,098,602,225

현 금 흐 름 표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

(4,758,457,517)

(1,722,474,261)

영업으로부터 창출된 현금
(2,821,922,446)

4,208,912,029

당기순이익
7,285,937,699

6,338,565,144

손익조정 (주34)
(4,652,019,678)

(2,476,966,016)

운전자본의 증감 (주34)
(5,455,840,467)

347,312,901

이자수익의 수취
220,540,215

346,240,441

이자비용의 지급
(824,992,172)

(706,460,450)

법인세의 납부
(1,332,083,114)

(5,571,166,281)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

482,324,764

(11,688,127,744)

장기금융상품의 감소
788,814,198

-

장기금융상품의 증가
(37,877,138)

(457,522,413)

매도가능금융자산의 취득
-

(5,415,293,152)

매도가능금융자산의 처분
5,091,430,803

6,904,949,865

단기대여금의 감소
310,122,316

244,827,419

단기대여금의 증가
(315,258,186)

(241,047,117)

종속기업투자주식의 감소
12,599,983,500

-

종속기업투자주식의 증가
(44,089,917,954)

-

투자부동산의 처분
6,480,096,250

-

유형자산의 처분
1,329,539,149

60,000,000

유형자산의 취득
(8,616,420,322)

(12,819,046,346)

정부보조금의 수취
20,000,000

-

무형자산의 처분
99,454,800

-

영업일부 양도
26,821,967,348

-

기타투자활동으로부터의 현금흐름
390,000

35,004,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름

5,009,166,184

14,206,992,348

단기차입금의 증가
95,398,970,801

85,565,629,071

단기차입금의 감소
(89,263,581,047)

(68,658,636,723)

유동성장기부채의 감소
(1,075,000,000)

(2,000,000,000)

장기차입금의 증가
997,500,000

-

자기주식의 취득
(348,723,570)

-

배당금의 지급
(700,000,000)

(700,000,000)

IV.외화환산으로 인한 현금변동

58,377

401

V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

733,091,808

796,390,744

VI.기초의 현금및현금성자산

1,174,613,006

378,222,262

VII.기말의 현금및현금성자산 (주4)

1,907,704,814

1,174,613,006

< 재무제표에 대한 주석 >

제 37(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지

1. 회사의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산
공장을
운영하고 있습니다.

당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다.
당기말 현재 당사

주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 매출채권및기타채권의 회수가능성 
- 이연법인세자산의 측정 
- 확정급여채무의 측정 
- 충당부채와 우발부채

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 비파생금융자산

금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다.

① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 

③ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 비파생금융부채

당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.

(4) 자산손상

① 비금융자산

당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(6) 관계기업 투자
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 40년
차량운반구
5년

구축물
10 ~ 20년
기타의유형자산
5년

기계장치
15년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계정과목
추정내용연수

소프트웨어
5년

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

② 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고

즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고
있습
니다.

(10) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

③ 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(17) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①
금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치
측정 대상 금융자산
의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 41,460백만원,
매도가능금융자산 4
8백만원을 보
유
하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다
.

당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인
식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니
다
.

당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 32백만원이며 당기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은
없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할계획이므로, 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

②
금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인
식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상
합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,521백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,061백만원을 설정하고 있습니다.
예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 
 
당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용
시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

유동자산

49,089,962
49,089,962
-

비유동자산

232,315,328
232,315,328
-

자산총계

281,405,290
281,405,290
-

유동부채

63,096,039
63,096,039
-

비유동부채

27,210,649
27,210,649
-

부채총계

90,306,688
90,306,688
-

자본총계

191,098,602
191,098,602
-

<포괄손익계산서>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

매출액

112,996,351
113,023,800
27,449

매출원가
103,404,803
109,379,870
5,975,067

판매비와관리비
12,849,752
6,874,685
(5,975,067)

영업이익
(3,258,203)
(3,230,754)
27,449

기타수익
12,743,439
12,715,990
(27,449)

당기순이익

7,285,938
7,285,938
-

<현금흐름표>

기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

① 수행의무의 식별

회사는 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 시화, 익산공장 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 골판지원지 및 상자의 제조를 통해제품을 공급하고 있으며, 해당 매출은 2017 회계연도의 수익 중 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
 
회사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
 
② 변동대가
회사는 제품 공급과 관련하여 납품기한 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

③ 거래가격의 배분
회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
 
회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
7,076
9,513

당좌예금
790,178
939,449

원화보통예금
3,030
187,910

외화보통예금
14,215
11

금전신탁
1,093,204
123

별단예금
-
37,598

주식예탁금
2
9

합 계
1,907,705
1,174,613

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
7,500
7,500

퇴직연금운용자산
-
946,789

합 계

7,500
954,289

6. 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
기타(*)
합 계

현금및현금성자산
1,907,705
-
-
1,907,705

단기금융상품
4,200
-
-
4,200

매출채권및기타채권
39,248,585
-
-
39,248,585

기타금융자산
-
-
300
300

장기금융상품
7,500
-
-
7,500

매도가능금융자산
-
48,115
-
48,115

장기매출채권및기타채권
1,368
-
-
1,368

기타비유동자산
290,503
-
-
290,503

자산 계
41,459,861
48,115
300
41,508,276

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,174,613
-

1,174,613

단기금융상품
4,200
-
4,200

매출채권및기타채권
21,679,823
-

21,679,823

장기금융상품
1,705,226
-

1,705,226

매도가능금융자산
-
5,148,070
5,148,070

장기매출채권및기타채권
16,111,475
-

16,111,475

기타비유동자산
634,931
-
634,931

자산 계
41,310,268
5,148,070
46,458,338

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
23,663,715
22,944,921

(대손충당금)
(1,060,099)
(1,525,337)

미수금
16,940,832
239,889

(대손충당금)
(1,166)
(1,104)

(현재가치할인차금)
(300,389)
-

미수수익
272
21,170

단기대여금
5,420
284

합 계
39,248,585
21,679,823

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중
매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기 초 금 액
1,525,337
1,104
798,819
3,138

손상차손 인식
92,453
-
903,611
-

손상차손 환입
-
(438)
-
(8,834)

제각처리 금액
(557,691)
-
(177,093)
-

제각채권 회수
-
500
-
6,800

기 말 금 액
1,060,099
1,166
1,525,337
1,104

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
22,372,114
21,018,169

6개월 초과
1,291,601
1,926,752

합 계
23,663,715
22,944,921

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한
대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
96,934
318,034

대손충당금
(16,000)
(16,000)

선급비용
23,070
32,863

선급법인세
-
221,424

합 계
104,004
556,321

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증자산
290,503
634,931

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
935,032
-
935,032
1,068,886
-
1,068,886

재공품
111,674
-
111,674
74,260
-
74,260

상품
23,058
-
23,058
41,707
-
41,707

원자재
6,193,532
-
6,193,532
5,371,463
-
5,371,463

저장품
545,015
-
545,015
569,529
-
569,529

미착원재료
788
-
788
206,061
-
206,061

합 계
7,809,099
-
7,809,099
7,331,906
-
7,331,906

10. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

활성거래시장이 있는 지분증권(*1)

동양네트웍스(주)
-
-
-
9,868
10,340

10,340

소 계
-
-
-
9,868
10,340

10,340

활성거래시장이 없는 지분증권(*2)

(주)이트로닉스
45
45
45
45
45
45

우리담배(주)(*3)
6,279
-
-
6,279
-
-

(주)KBIZ 파주산단
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000

한국골판지포장공업(협)
22,000
22,000
22,000
22,000
22,000
22,000

소 계
38,324
32,045
32,045
38,324
32,045
32,045

채무증권(*2)

지역개발공채
16,070

16,070

16,070

16,470

16,470

16,470

칼16차유동화전문1-5채권
-
-
-
3,614,738
3,614,738
3,614,738

제이티캐피탈㈜

-
-
-
981,951

981,951

981,951

디엠베스트제삼차㈜

-
-
-
492,526
492,526
492,526

소 계
16,070

16,070

16,070

5,105,685

5,105,685

5,105,685

합 계
54,394
48,115
48,115
5,153,877
5,148,070
5,148,070

(*1) 당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다.

(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*3) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다.

11. 장기성매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재
기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기미수금(*)
-
16,773,159

현재가치할인차금
-
(663,442)

보증금
1,368
1,758

합 계
1,368
16,111,475

(*) 장기미수금의 회수 기일이 1년 이내에 도래하여 유동자산으로 대체하였습니다.

12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말
현재
당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

(주)고려제지(*1)
국내
골판지용 원지 제조
85.76%
56,513,454
76,700,266
60.00%
18,423,536
38,610,348

(주)동진판지(*1)
국내
골판지 제조
-
-
-
100.00%
1,516,455
2,197,966

(주)한청판지(*2)
국내
골판지 제조
100.00%
14,142,536
9,682,672
100.00%
8,142,536
3,682,672

(주)삼화판지
국내
골판지 제조
100.00%
5,849,317
4,316,270
100.00%
5,849,317
4,316,270

합 계

76,505,307
90,699,208

33,931,844
48,807,256

(*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다. 이러한거래로 인하여 (주)고려
제지 장부가액이 38,090백만원 증가하였으며 종속기업투자처분이익 10,465백만원이 발생하였습니다.

(*2) 당기 중 종속회사인 (주)한청판지가 신규투자 등으로 자금 수요가 많아 이를 충당하기 위한 6,000백만원 증자에 참여하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

(주)고려제지
270,998,441
96,028,188
174,970,253
232,265,302
13,954,045

(주)동진판지(*1)
-
-
-
27,887,848
206,236

(주)한청판지
37,124,166
26,693,775
10,430,391
46,988,670
(1,906,490)

(주)삼화판지
32,601,598
21,099,142
11,502,456
39,262,464
38,403

(*1) (주)동진판지의 경우 당기 중 당사가 보유 중인 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

(주)고려제지
255,596,451
94,524,153
161,072,298
181,693,330
23,558,321

(주)동진판지
43,876,713
31,223,170
12,653,543
51,781,392
4,388,148

(주)한청판지
24,273,299
17,862,531
6,410,768
37,270,834
2,689,667

(주)삼화판지
35,664,730
24,095,884
11,568,846
36,254,065
3,541,257

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
30,737,029
27,385,823

건물
4,988,096
5,499,508

감가상각누계액
(1,939,690)
(2,072,013)

합 계
33,785,435
30,813,318

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
27,385,823
-
(6,703,707)
-
10,054,913
30,737,029

건 물
3,427,495
-
(3,047,387)
(172,185)
2,840,483
3,048,406

합 계
30,813,318
-
(9,751,094)
(172,185)
12,895,396
33,785,435

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
35,974,098
-
-
-
(8,588,275)
27,385,823

건 물
6,534,637
-
-
(264,826)
(2,842,316)
3,427,495

합 계
42,508,735
-
-

(264,826)

(11,430,591)
30,813,318

(3)
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
1,256,639
1,180,785

임대직접비용
555,900
297,529

(4) 당기말 현재 투자부동산 중

토지의 공정가치(공시지가)는

31,637,574
천
원
(전기말: 27,472,370
천원)
입니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
국고보조금
기말장부금액

토지
78,141,597
-
-
78,141,597

건물
17,898,863
(13,881,639)
-
4,017,224

구축물
2,829,332
(2,198,878)
-
630,454

기계장치
40,160,092
(19,713,715)
(88,932)
20,357,445

차량운반구
1,351,502
(1,242,365)
-
109,137

기타의유형자산
774,563
(608,958)
-
165,605

건설중인자산
3,963,835
-
-
3,963,835

합 계
145,119,784
(37,645,555)
(88,932)
107,385,297

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
국고보조금
기말장부금액

토지
93,178,968
-
-

93,178,968

건물
32,391,598
(14,565,744)
-
17,825,854

구축물
3,788,784
(2,270,275)
(56,975)
1,461,534

기계장치
57,569,470
(29,160,124)
(76,737)
28,332,609

차량운반구
2,404,343
(1,890,861)
-
513,482

기타의유형자산
794,214
(651,362)
-
142,852

건설중인자산
4,612,615
-
-

4,612,615

합 계
194,739,992
(48,538,366)
(133,712)
146,067,914

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각(*1)
대체증(감)액
기 말

토지
93,178,968
-
(4,982,458)
-
(10,054,913)
78,141,597

건물
17,825,854
5,022
(9,801,576)
(1,171,593)
(2,840,483)
4,017,224

구축물(*1)
1,461,534
188,816
(873,239)
(146,657)
-
630,454

기계장치(*1)
28,332,609
4,393,350
(12,891,138)
(2,648,362)
3,170,986
20,357,445

차량운반구
513,482
429
(264,433)
(140,341)
-
109,137

기타의유형자산
142,852
142,058
(63,287)
(56,018)
-
165,605

건설중인자산
4,612,615
3,866,744
(1,344,538)
-
(3,170,986)
3,963,835

합 계
146,067,914
8,596,419
(30,220,669)
(4,162,971)
(12,895,396)
107,385,297

(*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 1,450천원, 7,805원이 차감표시되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각(*1)
대체증(감)액
기 말

토지
77,657,786
6,932,907
-
-
8,588,275
93,178,968

건물
16,477,397
-
-
(1,493,859)
2,842,316
17,825,854

구축물(*1)
1,636,288
8,000
-
(182,754)
-
1,461,534

기계장치(*1)
29,366,058
2,200,880
(144,641)
(3,089,688)
-
28,332,609

차량운반구
709,270
79,275
-
(275,063)
-
513,482

기타의유형자산
212,262
9,300
-
(78,710)
-
142,852

건설중인자산
1,023,931
3,588,684
-
-
-
4,612,615

합 계
127,082,992
12,819,046

(144,641)

(5,120,074)
11,430,591
146,067,914

(*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다.

(3) 보험가입현황

당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험
등에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산
보험의 종류
보험가입액
보험기한
보험사

건물
재산종합위험보험
68,606,999
2018년 1월 19일
흥국화재해상보험(주) 외 2

기계장치
75,464,862

재고자산
8,500,000

합 계
152,571,861

15. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
기타증감
기 말

시설이용권(*)
213,828
-
(99,855)
-
-
113,973

합 계
213,828
-
(99,855)
-
-
113,973

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
기타증감
기 말

컴퓨터소프트웨어
18,397
-
-
(18,397)
-
-

시설이용권(*)
299,453
-
-
-
(85,625)
213,828

합 계
317,850
-
-
(18,397)

(85,625)

213,828

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 전기의 시설이용권 감소액은 공정가치의 하락을 반영하여 손상차손을 계상한 것입니다.

16. 담보로 제공된 자산 등

당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제
공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
담보제공자산
채권최고액
차입금종류
차입금액

국민은행
시화공장 대 지 79,745.80㎡
 공장건물 29,266.20㎡
16,900,000
시설자금
외화대출

7,200,000

EUR 800,000

기업은행

시화공장 대 지 79,745.80㎡
 공장건물 59,300.87㎡

10,800,000
구매자금
8,646,598

신한은행

시화공장 대 지 79,745.00㎡
 공장건물 58,528.00㎡

10,200,000

구매자금
시설자금

8,103,999
997,500

씨티은행
시화공장 대 지 79,745.80㎡
 공장건물 59,300.87㎡
10,000,000

구매자금

외화대출

611,280
JPY 410,000,000
USD 554,020

우리은행
시화공장 대 지 79,745.80㎡
 공장건물 59,300.87㎡
18,200,000
일반자금
구매자금
외화대출

700,000
2,206,897

JPY 197,600,000
EUR 150,000

하나은행

시화공장 대 지 79,745.80㎡
 공장건물 59,300.87㎡

5,250,000

일
반자금
외화대출

5,000,000
USD 700,000

합 계

71,350,000

33,466,274

JPY 607,600,000

USD 1,254,020
EUR 950,000

17. 범주별 금융부채

당기말과 전기말 현재 범
주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
기 타(*)
합 계

매입채무및기타채무
21,228,216
-
21,228,216

단기차입금
40,794,411
-
40,794,411

기타금융부채(유동)
420,905
4,511
425,416

장기차입금
997,500
-
997,500

기타금융부채(비유동)
83,200
-
83,200

부채 계
63,524,232
4,511
63,528,743

(*) 기타금융부채 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
기 타
합 계

매입채무및기타채무
23,431,633
-
23,431,633

단기차입금
35,352,745
-
35,352,745

유동성장기부채
4,345,000
-
4,345,000

기타금융부채(유동)
822,051
-
822,051

장기차입금
5,630,000
-
5,630,000

기타금융부채(비유동)
379,429
-
379,429

부채 계
69,960,858
-
69,960,858

18. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
17,450,831
14,830,354

미지급금
2,633,914
7,016,844

미지급비용
973,469
978,677

예수금
170,002
605,758

합 계
21,228,216
23,431,633

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
전기말

당 기

국민은행
시설자금
2.29 ~ 2.33
7,200,000
7,497,000

외화대출
1.34
1,023,400
1,014,080

기업은행
구매자금대출
2.35 ~ 2.46
8,646,598
7,210,581

신한은행
구매자금대출
2.51
8,103,999
6,093,089

씨티은행
구매자금대출
2.59
611,280
-

외화대출
1.30 ~ 2.78
4,484,928
6,222,499

우리은행
일반대출
2.65
700,000
780,000

구매자금대출

2.39 ~ 2.42

2,206,897
1,798,215

외화대출
1.12 ~ 1.30
2,067,329
3,656,117

하나은행
일반대출
2.55
5,000,000
-

외화대출
2.89
749,980
1,081,164

합 계
40,794,411
35,352,745

(
2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

산업은행

시설자금

2019.03.14
-
-
9,675,000

에너지합리화자금
2022.03.15
-
-
300,000

신한은행
시설자금
2020.07.20
2.46
997,500
-

소 계
997,500
9,975,000

유동성장기부채 대체
-
(4,345,000)

장기차입금 잔액
997,500
5,630,000

20. 기타금융부채

(1) 당기말과
전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
130,402
83,200
241,119
325,430

금융보증계약부채
290,503
-
580,932
53,999

파생상품부채
4,511
-
-
-

합 계
425,416
83,200
822,051
379,429

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분
계약상대방
계약금액
계약일
만기일
약정환율
계약목적

통화선도(매수)
국민은행
JPY 50,000,000
2017.12.27
2018.10.15
9.6470
환위험 회피

통화선도(매수)
국민은행
JPY 50,000,000
2017.12.27
2018.10.15
9.6500
환위험 회피

통화선도(매수)
신한은행
JPY 50,000,000
2017.12.28
2018.10.15
9.6140
환위험 회피

통화선도(매수)
신한은행
JPY 50,000,000
2017.12.28
2018.10.15
9.6315
환위험 회피

21. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
30,243
60,863

예수보증금
20,000
20,000

합 계
50,243
80,863

22. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급
여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
759,084
966,530

이자원가
103,604
52,553

사외적립자산 기대수익
(129,313)
(91,817)

합 계
733,375
927,266

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무(기초)
3,937,338
5,313,001

당기근무원가
759,084
966,530

이자원가
103,604
52,553

재측정요소(법인세 차감전)
(63,239)
(228,099)

관계기업전출액
(450,822)
-

지급액
(1,287,901)
(2,166,647)

확정급여채무(기말)
2,998,064
3,937,338

사외적립자산
(2,443,169)
(3,937,338)

확정급여부채
554,895
-

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,937,338
3,842,173

사외적립자산의 기대수익
116,729
91,817

재측정요소(법인세 차감전)
(94,801)
(17,312)

사용자의 기여금
450,000
1,220,000

지급액
(2,547,949)
(252,551)

관계기업전출액
(364,937)
-

장기성예금(투자자산) 대체액
946,789
(946,789)

기말금액
2,443,169
3,937,338

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
2,443,169
4,879,051

국민연금전환금
-
5,076

합 계
2,443,169
4,884,127

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용 차감전 재측정요소

(31,562)
210,786

법인세효과
6,944
(46,373)

법인세비용 차감후 재측정요소
(24,618)
164,413

(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.09%
2.73%

미래임금인상률
4.31%
4.00%

(7)
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
1%
(190)
216

임금상승률
1%
216
(193)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과
체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명
종 류
한도액
실행잔액

국민은행
시설자금대출
7,200,000

7,200,000

외화시설대출
EUR 800,000
EUR 800,000

기업은행
구매자금대출
10,000,000
8,646,598

신한은행
시설자금대출
997,500
997,500

구매자금대출
13,500,000
8,103,999

SIGHT

JPY 200,000,000

-

하나은행
운전자금대출
5,000,000
5,000,000

외화일반대출
USD 2,000,000

USD 700,000

SIGHT
USD 4,000,000

USD 496,183

우리은행
시설자금대출
700,000
700,000

구매자금대출
3,000,000
2,206,897

외화대출

JPY 197,600,000
USD 1,000,000
EUR 1,000,000

JPY 197,600,000
-
EUR 150,000

SIGHT

USD 3,000,000

-

씨티은행
구매자금대출
7,500,000
611,280

외화대출

JPY 410,000,000

USD 554,020

(2
) 당기말
현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에

44,727
백만원

의 지급
보증을 제공하고 있습니다.

24. 자본금

(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
98,000,000
98,000,000

1주당 금액
500
500

발행주식수
14,000,000
14,000,000

자본금
7,000,000
7,000,000

(2) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당기 중 50,613주를 취득한 바 있으며 총취득금액 348,724천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능증권평가손익
-
368

파생상품평가손익
(3,285)
-

26. 이익잉여금

보고기간 종료일
현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
1,894,250
1,824,250

재평가적립금(*2)
30,496,067
30,496,067

소 계
32,390,317
32,320,317

임의적립금

기타임의적립금
-
11,648,019

기업합리화적립금
2,619,657
2,619,657

기업발전적립금
10,500,000
10,500,000

재무구조개선적립금
7,000,000
7,000,000

사업확장적립금
34,500,000
24,500,000

별도적립금
6,000,000
6,000,000

임의적립금
12,000,000
7,000,000

소 계
72,619,657
69,267,676

기타이익잉여금
63,330,313
65,816,832

미처분이익잉여금
16,110,323
10,484,466

합 계
184,450,610
177,889,291

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2)
과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비
와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,776,284
4,157,067

퇴직급여
487,985
507,459

복리후생비
260,937
278,478

여비교통비
7,333
9,209

통신비
52,618
57,835

세금과공과
140,322
125,278

차량유지비
300,393
401,443

운반비
5,975,067
5,373,464

접대비
124,340
160,687

소모품비
80,458
163,465

광고선전비
8,400
9,165

지급수수료
612,541
558,744

보험료
134,071
157,113

임차료
1,872
1,525

리스료
-
31,572

감가상각비
114,935
153,401

대손상각비
92,016
910,777

무형자산상각비
-
18,397

수선비
539,027
46,915

가스수도비
9,407
4,694

교육훈련비
652
3,450

잡비
131,094
265,618

합 계
12,849,752
13,395,756

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 등 재고자산의 변동
(1,857,535)
1,792,104

상품 및 원재료의 매입액
84,470,624
62,736,384

종업원급여
9,304,043
7,935,570

감가상각비 및 무형자산상각비
3,593,779
3,730,063

외주비
461,047
3,896,791

기타 비용
20,282,596
18,136,963

합 계
116,254,554
98,227,875

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 당기손익
으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
562,696
710,244

외환차익
166,193
71,378

외화환산이익
704,850
42,684

매도가능증권처분이익
6,582
-

금융수익 합계
1,440,321
824,306

금융비용:

이자비용
823,717
727,293

외환차손
47,778
23,598

외화환산손실
11,068
536,192

매도가능증권처분손실
14,738
-

금융비용 합계
897,301
1,287,083

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위 : 천원)

계정과목
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는부채
합 계

순손익

이자수익
527,870
34,826
-
562,696

외환차익
-
-
166,193

166,193

외화환산이익
-
-
704,850

704,850

매도가능증권처분이익
-
6,582
-
6,582

이자비용
-
-
(823,717)

(823,717)

외환차손
-
-
(47,778)
(47,778)

외화환산손실
-
-
(11,068)
(11,068)

매도가능증권처분손실
-
(14,738)
-

(14,738)

순손익 계
527,870
26,670
(11,520)
543,020

②

전
기

(단위 : 천원)

계정과목
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는부채
합 계

순손익

이자수익
481,305
228,939
-
710,244

외환차익
-
-
71,378
71,378

외화환산이익
-
-
42,684
42,684

이자비용
-
-
(727,293)

(727,293)

외환차손
-
-
(23,598)
(23,598)

외화환산손실
-
-
(536,192)

(536,192)

순손익 계
481,305
228,939
(1,173,021)
(462,777)

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 당사의 기
타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
6,094
16,428

외환환산이익
137
74

유형자산처분이익
535,609
-

투자부동산처분이익
1,036,702
-

종속기업투자처분이익
10,402,018
-

기타충당부채환입액
-
10,282,072

잡이익
762,879
431,596

기타수익 합계
12,743,439
10,730,170

기타비용:

외환차손
84
20,407

외화환산손실
-
49

유형자산처분손실
359,468
-

투자부동산처분손실
53,694
-

무형자산처분손실
400
-

무형자산손상차손
-
85,625

기부금
3,300
4,500

잡손실
105,300
539,669

기타비용 합계
522,246
650,250

31. 법인세비용(수익)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
2,081,995
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)
257,555
(207,912)

이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
(11,505)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*2)
7,870
(45,863)

법인세추납액
69,265
56,430

법인세비용(수익)
2,416,685
(208,850)

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기말 이연법인세부채
(25,575,054)
25,329,003

전기말 이연법인세부채
(25,317,499)
25,536,915

이연법인세부채 증가(감소)액
257,555
(207,912)

(*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산
-
11,505

전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산
-
-

이연법인세자산 감소(증가)액
-
11,505

(*3)

자
본
에 직
접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

발생액
법인세효과
발생액
법인세효과

확정급여부채의 재측정요소
(31,562)
6,944
210,786
(46,373)

매도가능금융자산평가손익
-
-
(2,319)
510

파생상품평가손익
(4,211)
926
-
-

합 계
(35,773)
7,870
208,467
(45,863)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

9,702,623

6,129,716

적용세율에 따른 세부담액

2,112,577

1,326,537

조정사항

304,108

(1,535,387)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
28,181

19,944

세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과

(22,720)

-

세액공제로 인한 법인세효과
(441,977)

(11,505)

기타충당부채(*1)
-

(3,014,676)

법인세추납액
69,265

56,430

기 타
671,359

1,414,420

법인세비용(수익)

2,416,685

(208,850)

유효세율(*2)

24.91%

-

(*1)

전
기 공정거래위원회 과징금 추정액 세법상 손금불산입 법인세효과

(*2) 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
조 정
증 가
감 소
기 말
이연법인세
자산(부채)(*1)

미수수익
(21,170)
-
21,170
272
(272)
(60)

퇴직급여충당부채
4,074,246
(141,984)
799,448
1,733,646
2,998,064
659,574

퇴직연금
(4,074,246)
141,984
1,733,646
244,553
(2,443,169)
(537,497)

대손충당금
1,919,537
77,187
514,049
1,996,724
514,049
113,091

매도가능증권
6,279
-
-
-
6,279
1,381

지분법적용투자주식
(14,951,652)
-
681,511
-
(14,270,141)
(4,457,872)

감가상각비
(9,945,224)
-
5,152,206
3,582,706
(8,375,724)
(1,842,659)

토지재평가
(84,507,956)
-
3,187,844
-
(81,320,112)
(17,890,425)

압축기장충당금
(7,854,764)
-
1,417,422
-
(6,437,342)
(1,416,215)

외화환산손실
776,399
-
152,077
885,651
42,825
9,421

매도가능증권
(472)
-
472
-
-
-

현재가치할인차금
(608,736)
-
-
363,052
(971,788)
(213,793)

변액연금평가이익
55,925
-
-
55,925
-
-

일시적차이 계
(115,131,834)

77,187

13,659,845
8,862,529
(110,257,331)
(25,575,054)

이월세액공제
14,381
-
427,596
441,977
-
-

합 계
(115,117,453)
77,187
14,087,441
9,304,506
(110,257,331)
(25,575,054)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말
이연법인세
자산(부채)(*1)

미수수익
(21,214)
21,214
21,170
(21,170)
(4,657)

퇴직급여충당부채
4,939,794
927,892
1,793,440
4,074,246
896,334

퇴직연금
(3,837,097)
252,550
489,699
(4,074,246)
(896,334)

대손충당금
773,056
1,146,481
-
1,919,537
422,298

매도가능증권
6,279
-
-
6,279
1,381

지분법적용투자주식
(14,951,652)
-
-
(14,951,652)
(3,289,362)

감가상각비
(10,617,966)
1,483,244
810,504
(9,945,224)
(2,187,949)

토지재평가
(84,507,956)
-
-
(84,507,956)
(18,591,750)

압축기장충당금
(7,854,764)
-
-
(7,854,764)
(1,728,048)

외화환산손실
242,112
629,161
94,874
776,399
170,808

매도가능증권
(2,791)
2,319
-
(472)
(104)

현재가치할인차금
(244,688)
-
364,048
(608,736)
(133,922)

변액연금평가이익
-
76,130
20,205
55,925
12,303

일시적차이 계
(116,076,887)
4,538,991
3,593,940
(115,131,834)
(25,329,003)

이월세액공제
-
14,381
-
14,381
11,505

합 계
(116,076,887)
4,553,372
3,593,940
(115,117,453)
(25,317,498)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익의 산출
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

계속영업순이익
7,089,324,524
6,482,184,791

가중평균유통보통주식수
13,979,061주
14,000,000주

계속영업주당순이익
507
463

중단영업순이익
196,613,175
(143,619,647)

가중평균유통보통주식수
13,979,061주
14,000,000주

중단영업주당순이익
14
(10)

(2) 희석주당순손익
당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당기말
전기말

종속회사
(주)고려제지
(주)고려제지

-
(주)동진판지

(주)한청판지
(주)한청판지

(주)삼화판지
(주)삼화판지

기타특수관계자
(주)대림제지
(주)대림제지

(주)동진판지
-

(주)에스비개발프로젝트
(주)에스비개발프로젝트

(주)삼보테크노타워자산관리
(주)삼보테크노타워자산관리

임직원
임직원

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매 출
유형자산처분
기 타
재고자산매입
기 타

종속회사
(주)고려제지
2,497,780
4,015
-
50,432,434
295,858

(주)한청판지
158,059
502,000
209
449,916
-

(주)삼화판지
1,129,577
-
-
59,146
-

기타특수관계자
(주)대림제지
212,385
-
95,455
18,170,062
-

(주)동진판지

87,522
33,636
-
167,623
-

(주)삼보테크노타워자산관리

20,400
-
-
-
-

합 계
4,105,723
539,651
95,664
69,279,181
295,858

상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)을 취득하는 거래를 수행하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
재고자산매입
기 타

종속회사
(주)고려제지
1,451,206
71,000
41,717,122
275,988

(주)동진판지
316,049
-
121,343
-

(주)한청판지
352,516
1,545
37,230
-

(주)삼화판지
1,526,951
264
46,444
-

기타특수관계자
(주)대림제지
121,896
-
17,221,438
-

(주)삼보테크노타워자산관리
20,400
-
-
-

합 계
3,789,018
72,809
59,143,577
275,988

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

종속회사
(주)고려제지
190,190
-
10,735,979
49,633

(주)한청판지
-
19,012
-
188,349

(주)삼화판지
36,978
2,510
-
-

기타특수관계자
(주)대림제지
-
-
3,955,138
24,670

(주)동진판지
1,613
6,133
-
22,545

(주)에스비개발프로젝트
-
16,773,159
-
-

합 계
228,781
16,800,814
14,691,117
285,197

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

종속회사
(주)고려제지
224,381
-
7,711,118
61,371

(주)동진판지
22,306
6,142
-
11,478

(주)한청판지
14,905
1,471
3,614
-

(주)삼화판지
450,861
1,413
-
4,502

기타특수관계자
(주)대림제지
-
-
3,235,876
-

(주)에스비개발프로젝트
-
16,773,159
-
-

합 계
712,453
16,782,185
10,950,608
77,351

(4) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
제공받는자
지급보증액
지급보증처

종속회사

(주)한청판지
25,576,800
신한은행

(주)삼화판지

19,150,000

신한은행 등

합 계

44,726,800

(5) 당기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
211,822
628,458

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
823,717
727,293

법인세비용
2,416,685
(208,849)

감가상각비
4,335,157
5,384,900

무형자산상각비
-
18,397

퇴직급여원가
862,688
1,019,083

대손상각비
92,016
910,777

외화환산손실(금융)
11,067
536,192

외화환산손실(기타)
-
49

유형자산처분손실
1,250,812
84,641

투자부동산처분손실
53,694
-

매도가능증권처분손실
14,738
-

무형자산처분손실
400
-

무형자산손상차손
-
85,625

이자수익
(562,696)
(710,244)

외화환산이익(금융)
(704,850)
(42,684)

외화환산이익(기타)
(137)
(74)

유형자산처분이익
(1,800,009)
-

투자부동산처분이익
(1,036,702)
-

매도가능증권처분이익
(6,582)
-

종속기업투자처분이익
(10,402,018)
-

기타충당부채환입액
-
(10,282,072)

계
(4,652,020)
(2,476,966)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(4,061,470)
(3,497,201)

상각채권의 회수
500
6,800

기타수취채권의 감소(증가)
56,060
42,913

기타유동자산의 감소(증가)
199,674
481,924

재고자산의 감소(증가)
(1,738,252)
2,347,341

매입채무의 증가(감소)
4,097,676
3,545,237

기타지급채무의 증가(감소)
(4,552,210)
2,351,962

기타유동부채의 증가(감소)
(30,620)
(11,178)

임대보증금의 증가(감소)
(120,518)
(286,572)

기타충당부채의 감소
-
(1,408,000)

퇴직금의 지급
(1,287,901)
(2,166,646)

사외적립자산의 감소(증가)
1,981,221
(1,059,267)

계
(5,455,840)
347,313

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산에서 유형자산으로 대체
-
11,471,081

유형자산에서 투자부동산으로 대체
12,895,396
40,491

건설중인자산의 본계정 대체
3,170,986
-

장기미수금의 유동성 대체
16,773,159
-

장기차입금의 유동성 대체
1,090,000
4,345,000

매도가능증권의 유동성 대체
-
3,614,738

퇴직연금의 장기금융상품으로 대체
(946,789)
946,789

보험수리적손익의 이익잉여금 대체
(24,618)
164,413

이익준비금의 적립
70,000
-

임의적립금의 적립
3,351,982
-

(4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
영업양도
기말잔액

단기차입금
35,352,745
6,135,390
(693,724)
-
-
40,794,411

유동성장기부채
4,345,000
(1,075,000)
-
1,090,000
(4,360,000)
-

장기차입금
5,630,000
997,500
-
(1,090,000)
(4,540,000)
997,500

합 계
45,327,745
6,057,890
(693,724)
-
(8,900,000)
41,791,911

35. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금 총계
41,791,911
45,327,745

현금및현금성자산
(1,907,705)
(1,174,613)

순부채
39,884,206
44,153,132

자본총계
191,098,602
184,889,659

순부채 대 자본비율
20.87%
23.88%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(원화단위 : 천원)

외 화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
13,267.49
1,255,019.92
14,215
1,344,628

JPY
-
607,600,000
-
5,766,792

EUR
-
950,000.00
-
1,215,288

(전기말)

(원화단위 : 천원)

외 화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
7.91
1,998,385.23
10
2,415,049

JPY
173
773,796,400
2
8,022,798

EUR
-
1,214,308.55
-
1,539,258

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(133,041)
133,041
(241,504)
241,504

JPY
(576,679)
576,679
(802,280)
802,280

EUR
(121,529)
121,529
(153,926)
153,926

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
40,794,411
35,352,745

유동성장기부채
-
4,300,000

장기차입금
-
5,375,000

합 계
40,794,411
45,027,745

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(407,944)
407,944
(450,277)
450,277

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
22,372,114
21,018,169

6개월 초과
1,291,601
1,926,752

합 계
23,663,715
22,944,921

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무 및 기타채무
합 계

1년 미만
40,794,411
21,228,216
62,022,627

1년~2년
-
-
-

2년~5년
997,500
-
997,500

5년 초과
-
-
-

합 계
41,791,911
21,228,216
63,020,127

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무 및 기타채무
합 계

1년 미만
39,697,745
23,431,634
63,129,379

1년~2년
4,360,000
-
4,360,000

2년~5년
1,270,000
-

1,270,000

5년 초과
-
-
-

합 계
45,327,745
23,431,634
68,759,379

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
당기말
-
-
48,115
48,115

전기말
10,340
-
5,137,730
5,148,070

기타금융자산
(위험회피목적 파생상품)
당기말
-
300
-
300

전기말
-
-
-
-

기타금융부채
(위험회피목적 파생상품)
당기말
-
4,511
-
4,511

전기말
-
-
-
-

36. 영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등

당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 당사의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. 

(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
8,411,059
18,013,198

매출원가
7,750,616
16,238,715

매출총이익
660,443
1,774,483

판매관리비
837,686
1,849,174

영업이익
(177,243)
(74,691)

기타수익
82,942
15,714

기타비용
59,192
84,643

사업부 매각이익
350,106
-

세전 중단영업이익
196,613
(143,620)

법인세비용
-
-

세후 중단영업이익
196,613
(143,620)

(2) 양
도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역

(단위: 천원)

구 분
금 액

자 산

37,437,647

유동자산
4,093,420

비유동자산
33,344,227

부 채

(10,965,786)

유동부채
6,107,471

비유동부채
4,858,315

순자산가액

26,471,861

매각대가

26,821,967

사업부 매각이익

350,106

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적 으로 한다.

1) <생략>

2) <생략>

3) <생략>

<항목 추가>

4) 전 각 호에 부대되는 사업

제10조의2(일반공모증자)

① <생략>

② 일반공모방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
제176조

의8
의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다.

제14조(전환사채의 발행)

① <생략>

② <생략>

③ <생략>

④ <생략>

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배 당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는
제10

조의3의 규정을 준용한다.

제37조(이사회의 구성과 소집)

① <생략>

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일
7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 할 수 있다.

제43조(재무제표와 영업보고서
의 작성·비치 등)

① 당 회사의 대표이사(사장)는
정기주주총회일의 6

주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고

서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각

호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야

한
다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

<신설>

3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

<신설>

<신설>

<신설>

② 감사는 정기총회일의 1주전까지 감사보고서를 대

표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

③ 대표이사(사장)는 제1항 각 호의 서류와 그 부속

명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주

주총회회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본

을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

 <신설>

④ 대표이사(사장)는 제1항 각 호의 서류에 대한 주 주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표 와
외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제2조(목적) 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적 으로 한다.

1) <현행과 같음>

2) <현행과 같음>

3) <현행과 같음>

4) 태양광 발전사업

5) 전 각 호에 부대되는 사업

제10조의2(일반공모증자)

① <현행과 같음>

② 일반공모방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
제176조

의10의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여 야 한 다.

제14조(전환사채의 발행)

① <현행과 같음>

② <현행과 같음>

③ <현행과 같음>

④ <현행과 같음>

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는
제

10조의4의 규정을 준용한다.

제37조(이사회의 구성과 소집)

① <현행과 같음>

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일
5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생 략할 수 있다.

제43조(재무제표와 영업보고서
및 감사보고서 등)

① 당 회사의 대표이사(사장)는
결산기마다 다음 각

호의 서류와 그 부속명세서 및 연결재무제표를 작성

하여 이사회의 승인을 받아야 한다.

1. <현행과 같음>

2. <현행과 같음>

3. 자본변동표

4. <현행과 같음>

5. 현금흐름표

6. 주석

② 대표이사(사장)는 매결산기에 영업보고서를 작성

하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

③ 대표이사(사장)는 정기주주총회회일의 6주간 전

에 제1항 및 제2항의 서류를 감사에게 제출하고, 감

사는 서류를 받은 날부터 4주 내에 감사보고서를 대

표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사(사장)는 정기주주총회회일의 1주간 전

부터 제1항 및 제2항의 서류와 감사보고서를 본사에

5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사(사장)는 제1항 각 호의 서류를 정기주

주총회에 제출하여 그 승인을 요구하여야 하고, 영

업보고서를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보

고하여야 한다.

⑥ 대표이사(사장)는 제1항 각 호의 서류에 대한 주 주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표 와
외부감사인의 명칭및 감사의견을 공고하여야 한 다.

부 칙

(시행일)
이 정관은 2018년 3월 29일부터 시행한다.

사업목적 추가

 표기오류 정정

 표기오류 정정

 소집통지 기일변경

 개정법률 반영

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

류진호
1977. 01. 28
사내이사
본인
이사회

이경선
1951. 10. 07
사내이사
없음
이사회

김태형
1957. 02. 12
사내이사
없음
이사회

문수철
1953. 09. 20
사외이사
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

류진호
- (주)삼보판지 대표이사
- (주)고려제지 대표이사
- (주)삼화판지 대표이사
- (주)한청판지 대표이사
- (주)삼보판지 대표이사
- (주)고려제지 대표이사
- (주)삼화판지 대표이사
- (주)한청판지 대표이사
없음

이경선
- (주)삼보판지 전무이사
- (주)고려제지 전무이사
- (주)현대자원 대표이사
- (주)삼보판지 전무이사
- (주)고려제지 전무이사
- (주)현대자원 대표이사
없음

김태형
- (주)삼보판지 전무이사
- (주)고려제지 전무이사
- (주)삼보판지 전무이사
- (주)고려제지 전무이사
없음

문수철
- (주)삼보판지 사외이사
- LG(우리)투자증권 투자상담사
- (주)오토랜드 대표이사
없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7 ( 2 )
7 ( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
800 백만원
800 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
2
1

보수총액 내지 최고한도액
70 백만원
70 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원퇴직금 지급규정 변경의 건

나. 의안의 요지

변 경 전
변 경 후
비 고

제2조(적용대상) 본 규정은 주주총회 에서 선임된 만
3년이상 근속한 상 근등기임원이 퇴직하는 경우에 적용 한다. 이때 퇴직이라 함은 법인세법 상의 현실적 퇴직을 말한다.

제5조(퇴직금 산정 기준)
 1. <생략>

2. 퇴직시 연평균보수액이라 함은 퇴직일로부터 소급하여 최종 3년간 의 총 급여와 3년간 지급하거나 지 급하기로 한 상여금 총액의 합
을 3
으로 나눈 금액을 말한다.

제2조(적용대상) 본 규정은 주주총회 에서 선임된 만
1년이상 근속한 상 근등기임원이 퇴직하는 경우에 적용 한다. 이때 퇴직이라 함은 법인세법 상의 현실적 퇴직을 말한다.

제5조(퇴직금 산정 기준)
 1. <현행과 같음>

2. 퇴직시 연평균보수액이라 함은 퇴직일로부터 소급하여 최종 3년간 의 총 급여와 3년간 지급하거나 지 급하기로 한 상여금 총액의 합
의 연
평균환산액을 말한다.

적용대상 변경

 퇴직금 산정기준
 변경

부 칙

제1조(시행일)
본 규정은 2018년 3월
29일부터 시행한다.

[별표1] 임원 퇴직금 지급 기준

직위
지급율

회장,부회장,대표이사

3

부사장,전무이사

2

이사

1.5

[별표1] 임원 퇴직금 지급 기준

직위
지급율

회장,부회장,대표이사

1

부사장,전무이사

1

이사

1

감사
1

감사 추가

※ 참고사항

회사의 연결대상 종속회사의 결산 일정 등을 고려한 감사전 연결재무제표 제출가능일 을 검토한 결과 부득이하게 주주총회 집중일인 2018년 3월 29일에 주주총회를 개최하기 로 결정하였습니다.