듀오백 — 주주총회소집공고 (20180313)
제출인: 듀오백

주주총회소집공고
2.7
주식회사 디비케이

주주총회소집공고

2018년 3월 13일

회 사 명 :
주식회사 디비케이

대 표 이 사 :
정 관 영

본 점 소 재 지 :
인천광역시 서구 가재울로 32번길 27 (가좌동)

(전 화) 032-816-4814

(홈페이지)http://www.duoback.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)오준성

(전 화)02-6204-2511

주주총회 소집공고

(제31기 정기)

주주총회 소집통지서(제31기).jpg
주주총회 소집통지서(제31기)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박상범
(출석률: 91%)
이주영
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

17-1
2017.01.25
내부회계관리제도 운용실태보고의 건
불참

해당사항없음

(신규선임)

17-2
2017.02.20
제30기 재무제표(별도,연결) 승인의 건
찬성

17-3
2017.02.27
제30기 정기주주총회 개최 승인의 건
찬성

17-4
2017.03.03
2017년 귀속 사내이사 급여 확정의 건
찬성

17-5
2017.06.28
하나로마트 고양점 매장 입점에 관한 건
찬성
찬성

17-6
2017.06.29
하나로마트 양재점 매장 입점에 관한 건
찬성
찬성

17-7
2017.07.03
독일현지법인 부동산 매각 및 청산에 관한 건
찬성
찬성

17-8
2017.08.02
하나로마트 청주점 매장 입점에 관한 건
찬성
찬성

17-9
2017.08.03
(주)디비케이 라이트오피스 출자의 건
찬성
찬성

17-10
2017.09.01
(주)디비케이 스페이스랩 출자의 건
찬성
찬성

17-11
2017.09.29
(주)디비케이 사업자등록증 변경 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,300
31.8
15.9
-

[주석] '주총승인금액'은 정기주주총회에서 전체 이사보수 한도를 결정하였기에, 총 금액을 기재하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없습니다

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없습니다

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성
가구산업의 의자부문은 사용환경에 따라 다양하게 구성되어 있으며, 주변 학습, 업무환경 산업과 깊은 관련을 맺고 있습니다. 1970년 국책사업인 주택개량 사업의 시작으로 인한 좌식문화에서 입식문화 전환으로 의자산업부문이 본격적으로 형성되었으며, 1993년 이후 생산성 향상과 건강에 관한 관심이 고조되면서 많은 시간을 의자에서 보내야 하는 학습자 및 사무직 종사자들에 의해 의자의 중요성이 부각되면서 기능성 및 인체공학 욕구가 더욱 발달 하게 되었습니다. 이로 인해 시장의 세분화가 이루어졌으며, 점점 의자제조가 까다로운 기술집약형 품목이 되었습니다.

의자산업부문은 업체는 대형가구업계의 OEM방식 및 저가시장에서 영세성으로 형성되어 있으며, 단독브랜드 형성 및 차별화된 제품 진입은 다소 높은 초기투자비가 투입됩니다. 근래들어 건강 및 사무환경에 관한 관심이 높아지면서 기능성 및 인체공학적의자 수요가 계속 증가되고 있고, 무엇보다 많은 시간을 의자를 사용해야 하는 사용자에게 건강에 대한 관심이 증대되면서 이러한 기능성, 인체공학적 의자제품의 시장이 더욱 커지고 있습니다. 

2) 산업의 성장성 
가구산업중 의자는 건강 및 편안함을 추구하는 고객욕구가 확산되므로 이러한 욕구를 충족할 수 있는 기능성과 고객에 맞는 맞춤형 의자가 증가되고, 또한 업무 및 사무환경에서 건강에 가장 많은 영향을 미치는 의자의 중요도가 다른 분야보다 부각되어 관련 기술의 발달 및 수요가 증대될 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성
가구산업과 마찬가지로 의자부문은 국민소득 수준에 따른 소비성향에 많은 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 전체적인 시장의 규모가 결정되는 경향이 있습니다. 또한 계절적으로는 가정용시장의 경우 신학기 등의 연초에 최대 성수기를 이루고 있으며, 비수기에는 일정적으로 매출이 일어나며 이 시기에는 고객관리 및 마케팅력을 집중하고 있습니다. 그러나 사무용시장의 경우는 연중 고정적인 매출이 발생하는 특성이 있으나, 경기변동에 따른 일반 기업체 등의 투자 성향에 의해 영향을 받습니다.

4) 경쟁요소 
가구산업 중 의자산업의 경쟁요소는 품질과 가격 및 A/S입니다. 당사는 의자 전문제조업체로서 주요 고객층은 일반가정, 기업체, 관공서 등이며, 각각에 맞는 영업전략을 형성하고 있습니다. 기업체, 관공서 등의 경쟁업체는 퍼시스, 보루네오, 리바트, 코아스 등으로서, 의자부문에 국한된 경쟁을 유발하고 있고 가격 측면에서 판매비 등을 최소화 할 수 있는 영세 소기업들이 있지만, 당사 제품의 경우 디자인 및 제품의특성이 차별화되어 품질 및 가격에서 경쟁력을 확보하고 있으며, 또한 건강 및 편안함을 추구하는 고객욕구가 확산됨에 따라 이러한 욕구를 충족할 수 있는 두개의 등받이인 듀오백 및 유동성 작동고무는 특허등록을 통해 그 기능적 측면에 있어 경쟁적 우위를 확보 하고 있습니다. 선진적 A/S 시스템을 도입, 운용함으로서 고객만족 뿐 아니라 A/S관련 자료를 근거로 지속적으로 품질을 개선하는 노력을 하고 있습니다.

5) 관련 법령 및 규제
법적 규제로 인한 산업 진입 및 영위에는 어려움이 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1987년 설립 이후 하이팩, 교구생산을 중심으로 의자 생산의 전문성을 확보하였고, 독일 물리학자가 개발하고, 독일 그랄사가 전 세계 전용실시권을 보유한 DUOBACK 특허권에 대해 1995년 그랄사로부터 한국내 독점생산 및 판매권에 대해 국내 전용실시권을 취득하였습니다. 그러나 이는 기술이전형태의 특허권 취득이 아니라 단지 DUOBACK이론을 의자에 적용한다는 것이었으며, 이에 당사는 DUOBACK이론을 도입, 자체적으로 한국인의 신체와 체형 맞게 설계, 생산하여 기술혁신을 이루었고, 1996년부터 본격적인 생산 및 차별화된 영업망을 형성하여 판매를 시작하였습니다.

전국24개 총판 전시장을 중심으로 1,500개의 취급점을 형성하였고, 대형할인점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등의 다양한 유통구조를 갖고 있습니다. 품질의 우수성, 차별화, 전국 사후 서비스망 관리를 통해 국내최고의 의자부문 브랜드 인지도를 형성하고 있습니다. 또한 2014년 8월부터는 'real comfort' 오프라인 직영점을 운영하면서 인체공학 의자를 비롯한 건강 관련 상품들을 판매하고 있습니다. 

당사 제품은 기능성을 중심으로 보다 편안함을 추구하여 그 수요에 대응하였으며, 이러한 추세는 일회성 유행이 아닌, 지속적인 수요증대로 이루어지고 있습니다.
축적된 기술적인 노하우를 바탕으로 새로운 신제품을 출시 및 생산성 향상 및 다양한 고객 요구에 대응하기 위해 2003년 1월 선진 시스템이 확보된 본사 공장으로 이전 하였습니다. 

또한, 학교 등을 중심으로 하는 교구용 시장에 대해 2002년 조달청으로부터 우수제품으로 인정받아 본격적인 공급을 시작하여 보다 편안한 교실 환경 구축을 지향하고 있으며, 2003년 상반기 중 사무용 의자부문에 조달품목으로 지정되어 기존의 가정용 중심의 영업망을 보다 확대하는 계기를 마련하였고 이에 본격적인 매출이 이루어지고 있습니다. 

많은 의자업체들이 시장에 나타나고 있으며, 다양한 환경에 맞는 제품들을 공급하고 있습니다. 기존의 책상에 달린 부속물이라는 인식에서 벗어나 의자 단일 품목특성으로 인지되고 있으며, 가정, 사무용 가구산업 중 의자부문에서는 자녀의 학습환경 개선의지, 업무효율 중시 등으로 건강과 기능성을 갖춘 다양한 제품들이 시장에 많이 공급되고 있습니다. 이것은 건강을 생각하는 시장수요에 맞추기 위함입니다. 

대다수의 의자업체들은 자본력 약화로 판매 지향적이며, 또한 제품 차별화에 의한 생산공급이 아닌 유행성 제품 생산 및 판매 위주의 정책으로 경쟁력 약화와 수익 악화로 어려움을 겪고 있습니다. 또한 제품 디자인 등 지적재산권 보호가 타산업에 비해 상대적으로 낮아 독창적인 제품개발을 회피하는 편입니다. 
그러나 당사는 강력한 브랜드와 차별화된 기능성제품을 지속적으로 공급함으로써 의자시장에 점유율을 더욱 높일 것입니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 의자의 제조/판매를 하는 회사로 사업별 부문의 구분을 하지 않습니다. 

(2) 시장점유율

의자 시장은 크게 가정용 및 사무용 의자를 중심으로 구분되어 있으나, 영세한 업체가 너무 많아 전체 시장 규모를 추산하기 어렵습니다. 또한 가구회사중 상장회사는 사업보고서에 의자 매출을 별도로 기재하지 않아 비교할 수 없습니다. 이해 바랍니다

(3) 시장의 특성

의자시장은 크게 가정용과 사무용시장으로 분류될 수 있으며, 사무용시장의 경우 그 특성상 책상, 파티션, 의자를 패키지화하여 공급하고 있으며, 이는 대형가구업체들 중심으로 시장이 형성되어 왔습니다만 업무 및 사무환경에서 건강에 가장 많은 영향을 미치는 의자의 중요도를 인식하여 의자만 구매하는 형태가 점진적으로 증가하고 있습니다 . 가정용 시장의 경우도 책상과 의자를 같이 구매하는 패턴에서 의자만 구매하는 형태로 변화를 하고 있으며, 이 시장의 경우 일반 영세기업(私製업체)들과 대형업체들이 양립하고 있습니다. 당사를 포함한 대형가구업체의 경우 전국적인 영업망을 가지고 수도권 및 대도시를 중심으로 시장을 주도하고 있으나, 일반 영세기업의경우 지방 중소도시 중심으로 영업이 이루어지고 있다고 보여집니다.

가구산업과 마찬가지로 의자산업은 국민소득 수준에 따른 소비성향에 많은 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 전체적인 수요가 영향을 받습니다. 그러나 기존의 책상에 달린 부속물이라는 인식에서 벗어난 의자 단일 품목특성에 대한 많은 관심이 고조되고 있으며, 가정, 사무용 가구산업 중 의자부문에서는 자녀의 학습환경 개선의지, 업무효율 중시 등으로 건강과 기능성을 부가한 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가되고 이러한 수요에 맞춘 다양한 제품들이 시장에 많이 공급되고 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(주)디비케이는 인간공학 전문기업으로서 현재 인간공학의자(듀오백 의자 등)를 생산, 판매하고 있으며, 2015년 제28기 정기주주총회에는 '헬스기기 수출입 및 제조,판매업'을 비롯한 11개 사업 목적을 추가하였으며, 2018년 제31기 정기주주총회에서 IOT기반 의자개발에 따른 사업영역확대를 위하여 '생체신호 측정장치 개발 및 데이터베이스 처리,온라인 정보 제공업'을 사업 목적으로 추가할 예정입니다.
또한 오프라인 유통망을 강화하고자 'real comfort shop'을 직영체제로 만들고 있으며, 듀오백 의자를 포함하여 책상, 마사지기기 등의 인체공학 상품류를 판매하고 있습니다

(5) 조직도

2017.12.31 조직도.jpg
2017.12.31 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

전반적으로 리얼컴포트 운영매장,특판등의 영업확장으로 2017년 매출액(별도기준)이 전년대비 약 20% 증가하였습니다. 체험형 헬스케어 스토어 개념으로 리얼컴포트 매장을 현재(주총소집공고 제출일 현재) 17개 개설, 운영하고 있습니다. 일반가구대리점에서 구매하는 고객이 감소하고, 종합 쇼핑몰에서 구매하는 고객이 증가하는 추세로 리얼컴포트 매장을 종합 쇼핑몰, 할인점에 입점해서 오프라인 유통을 개선시키고자 합니다. 
매출액 증가로 판관비등 고정비 부담이 감소하였으며, 2017년에 영업흑자를 기록하였습니다. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 연결재무상태표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 31 기 2017. 12. 31 현재

제 30 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원 )

과 목
제 31 기
제 30 기

자 산

I. 유동자산
17,293,671,785
14,009,343,840

현금및현금성자산
4,292,092,268
2,131,779,585

단기금융상품
15,000,000
15,000,000

매도가능금융자산
1,923,656,114
3,030,618,828

매출채권및기타채권
6,082,961,681
2,968,312,230

재고자산
4,449,504,219
5,277,193,669

당기법인세자산
6,301,157
14,933,550

기타유동자산
524,156,346
571,505,978

Ⅱ. 비유동자산
21,985,899,895
24,085,334,123

장기금융상품
1,772,428,345
1,802,887,914

매도가능금융자산
602,500,000
502,500,000

관계기업투자
-
885,332,891

매출채권및기타채권
2,906,579,500
2,432,191,748

유형자산
9,047,608,744
9,509,424,340

투자부동산
5,959,873,313
7,185,980,914

무형자산
1,257,836,561
1,414,689,956

이연법인세자산
439,073,432
352,326,360

자 산 총 계
39,279,571,680
38,094,677,963

부 채

I. 유동부채
5,567,341,419
5,574,649,484

매입채무및기타채무
4,356,474,770
4,225,016,953

보증충당부채
77,310,242
100,042,693

기타유동부채
1,133,556,407
1,249,589,838

II. 비유동부채
192,463,683
587,139,598

장기차입금
31,594,342
443,266,398

임대보증금
158,954,750
143,873,200

퇴직급여충당부채
1,914,591
-

부 채 총 계
5,759,805,102
6,161,789,082

자 본

I. 자본금
5,984,020,000
5,984,020,000

II. 연결자본잉여금
9,207,365,552
9,207,365,552

III. 연결자본조정
(3,810,895,863)
(3,858,670,863)

IV. 연결기타포괄손익누계액
(286,534,605)
(415,354,393)

V. 연결이익잉여금
22,332,831,803
21,010,515,512

VI. 비지배지분
92,979,691
5,013,073

자 본 총 계
33,519,766,578
31,932,888,881

부 채 및 자 본 총 계
39,279,571,680
38,094,677,963

[감사전 재무제표 입니다]

- 연결포괄손익계산서

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

I. 매출액
38,859,471,419
32,483,515,278

제품매출
28,847,190,114
24,958,163,478

상품매출
9,122,079,007
6,240,325,985

용역매출
677,519,887
911,210,359

기타매출
212,682,411
373,815,456

II. 매출원가
27,443,863,360
24,263,223,107

제품매출원가
21,525,135,968
19,987,575,119

상품매출원가
5,918,727,392
4,275,647,988

III. 매출총이익
11,415,608,059
8,220,292,171

IV. 판매비와관리비
10,835,575,194
13,293,640,107

V. 영업이익(손실)
580,032,865
(5,073,347,936)

VI. 영업외수익
1,593,470,139
800,407,850

금융수익
1,046,583,750
499,493,816

기타영업외수익
546,886,389
300,914,034

VII. 영업외비용
979,775,955
941,840,232

금융원가
5,335,310
462,765,174

기타영업외비용
849,786,154
371,713,763

지분법손실
124,654,491
107,361,295

VIII. 법인세비용차감전순이익
1,193,727,049
(5,214,780,318)

IX. 법인세비용(수익)
(136,555,860)
301,805,172

X. 연결당기순이익(손실)
1,330,282,909
(5,516,585,490)

XI. 기타포괄이익(손실)
128,819,788
499,726,765

후속적으로 당기손익으로 
재분류되는 항목
128,819,788
499,726,765

매도가능금융자산평가이익
163,810,434
647,401,141

해외사업장환산외환차이
(1,488,358)
(6,725,800)

지분법기타포괄손익
2,831,500
-

법인세효과
(36,333,788)
(140,948,576)

XII. 총포괄이익(손실)
1,459,102,697
(5,016,858,725)

당기순이익(손실)의 귀속
1,330,282,909
(5,516,585,490)

지배기업주주지분
1,322,316,291
(5,559,383,698)

비지배주주지분
7,966,618
42,798,208

총포괄이익(손실)의 귀속
1,459,102,697
(5,016,858,725)

지배기업주주지분
1,451,136,079
(5,059,656,933)

비지배주주지분
7,966,618
42,798,208

XIII. 주당이익(손실)

기본주당순이익(손실)
120
(503)

희석주당순이익(손실)
120
(503)

[감사전 재무제표 입니다.]

- 연결자본변동표

<연결자본변동표>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 :원 )

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2016.01.01 (전기초)
5,984,020,000
9,207,365,552
(3,810,895,863)
(915,081,158)
26,569,899,210
(37,785,135)
36,997,522,606

총포괄손익

연결당기순손실
-
-
-
-
(5,559,383,698)
42,798,208
(5,516,585,490)

지분법자본조정
-
-
(47,775,000)
-
-
-
(47,775,000)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
504,972,890
-
-
504,972,890

해외사업환산손익
-
-
-
(5,246,125)
-
-
(5,246,125)

2016.12.31 (전기말)
5,984,020,000
9,207,365,552
(3,858,670,863)
(415,354,393)
21,010,515,512
5,013,073
31,932,888,881

2017.01.01 (당기초)
5,984,020,000
9,207,365,552
(3,858,670,863)
(415,354,393)
21,010,515,512
5,013,073
31,932,888,881

총포괄손익

연결당기순이익
-
-
-
-
1,322,316,291
7,966,618
1,330,282,909

지분법기타포괄손익
-
-
-
2,208,570
-
-
2,208,570

지분법자본조정
-
-
47,775,000
-
-
-

47,775,000

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
127,772,138
-
-
127,772,138

해외사업환산손익
-
-
-
(1,160,920)
-
-
(1,160,920)

종속회사신규취득
-
-
-
-
-
80,000,000
80,000,000

2017.12.31 (당기말)
5,984,020,000
9,207,365,552
(3,810,895,863)
(286,534,605)
22,332,831,803
92,979,691
33,519,766,578

[감사전 재무제표 입니다.]

- 연결현금흐름표

<연결현금흐름표>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 :원 )

과 목
제 31 기
제 30 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름
923,521
(4,062,992,589)

(1) 영업에서창출된현금
(906,075,006)
(4,692,761,635)

(2) 이자수취
20,510,303
59,766,044

(3) 이자지급
(5,335,310)
-

(4) 법인세의 환급
9,583,050
154,058,802

(5) 배당금의 수취
882,240,484
415,944,200

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름
2,139,460,457
3,110,779,320

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,151,549,891
6,141,935,030

단기대여금의 회수
102,411,830
231,630,000

장기금융상품의 감소
245,222,442
-

관계기업투자주식의 처분
704,174,514
-

매도가능금융자산의 처분
1,794,641,427
5,543,888,158

유형자산의 처분
45,908,548
37,916,872

투자부동산의 처분
987,491,448
-

보증금의 회수
271,699,682
328,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,012,089,434)
(3,031,155,710)

단기금융자산의 증가
-
15,000,000

단기대여금의 증가
136,159,646
197,800,000

매도가능금융자산의 취득
500,000,000
420,000,000

장기금융자산의 증가
197,366,157
189,139,653

유형자산의 취득
1,021,081,871
1,579,106,402

무형자산의 취득
7,943,760
100,479,655

보증금의 증가
149,538,000
529,630,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름
80,000,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
80,000,000

비지배지분의납입
80,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-

Ⅳ. 해외사업장의 환산으로 인한 현금흐름
350,322
(492,860)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(60,421,617)
(7,640,555)

Ⅵ. 연결실체변동으로인한 현금의 변동

-

Ⅶ. 현금및현금성자산의증가(감소)
2,160,312,683
(960,346,684)

Ⅷ. 기초의현금및현금성자산
2,131,779,585
3,092,126,269

IX. 기말의현금및현금성자산
4,292,092,268
2,131,779,585

[감사전 재무제표 입니다.]

주석

제 31(당) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 30(전) 기 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 디비케이와 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 디비케이(이하 "지배기업"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로 2014년 3월 21일에 다시 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된사업으로 하고 있습니다. 

지배기업은 인천광역시 서구 가재울로
에 본사
를 두고 있고,
본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며,
대
표이사는 정관영입니다. 지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며,

당기말 현재

지배기업의
주요
주주는
정관영(35.33%), 주식회사 디비케이(자기주식 7.56%)
등으로 구성되어 있습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는
보고기간
에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계
기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명
설립일
결산월
지분율(%)
주요사업
소재국가

당기
전기

(주)디비케이스페이스랩
2017.9.6
2017.12.31
60.00
-
사무가구 유통업
한국

(주)디비케이라이트오피스
2017.8.11
2017.12.31
60.00
-
소형가구 유통업
한국

(주)디비케이에듀케이션
2010.12.1
2017.12.31
79.20
79.20
교육컨텐츠 사업
한국

DBK GmbH
2009.3.24
2017.12.31
100.00
100.00
부동산임대사업 및 물류업
독일

1.연결대상회사의 개요 - 계속

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
(주)디비케이스페이스랩
(주)디비케이라이트오피스
(주)디비케이에듀케이션
DBK GmbH

유동자산
1,086
62
60
95

비유동자산
39
-
12
-

자산계
1,125
62
72
95

유동부채
815
31
646
153

비유동부채
-
2
-
680

부채계
815
33
646
833

지배기업 소유주지분
186
23
(455)
(738)

비지배지분
124
6
(119)
-

자본계
310
29
(574)
(738)

(주)

상기 요약 재무상태
는
내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

1.연결대상회사의 개요 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
(주)디비케이에듀케이션
DBK GmbH

유동자산
260
69

비유동자산
34
1,241

자산계
294
1,310

유동부채
633
154

비유동부채
-
1,972

부채계
633
2,126

지배기업 소유주지분
(286)
(816)

비지배지분
(53)
-

자본계
(339)
(816)

(주)

상기 요약 재무상태
는
내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업의 요약 경영성과
당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
(주)디비케이스페이스랩
(주)디비케이라이트오피스
(주)디비케이에듀케이션
DBK GmbH

매출액
1,923
11
153
1

영업손익
210
(71)
(191)
(92)

당기순손익
210
(70)
(234)
86

기타포괄손익
-
-
-
(8)

총포괄손익
210
(70)
(234)
78

(주)

상기 요약 경영성과
는
내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

1.연결대상회사의 개요 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
(주)디비케이에듀케이션
DBK GmbH

매출액
515
153

영업손익
(85)
(13)

당기순손익
(88)
(212)

기타포괄손익
-
9

총포괄손익
(88)
(203)

(주)

상기 요약 경영성과
는
내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 따른 연결재무제표로서 지배기업과 지배기업의 모든 종속기업을 단일 경제적 실체(연결실체)로 표시하는 재무제표입니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 - 계속

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들이며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(2) 연결

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(3) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 

(4) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(4) 관계기업과 공동지배기업 - 계속
관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(6) 비파생금융자산
연결실체는 비파생금융자산의 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(6) 비파생금융자산 - 계속
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 지배기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(7) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및
재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(8) 금융자산의 손상 - 계속

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(9) 유형자산 - 계속
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20~40년
비품
5년

기계장치
10년
시설장치
5년

차량운반구
5년
금형
5년

공구와기구
5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(10) 투자부동산
임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 33~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의내
용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용년수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용할 정부보조금의 경우, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(14) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(16) 종업원급여 - 계속
② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로
인식
하고 있습니다.
연결실체가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식
한 금액은
각각

444,264원
및
587,258천원입니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(17) 충당부채 - 계속
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(18) 외화

① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(18) 외화 - 계속
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(20) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. 

(21) 금융수익과 금융비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 
금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 법인세 - 계속
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)
동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래
과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에
따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다

(25) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
 

연결실체
는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
 
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로
연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

 - 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

 ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
 동 해석서는 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

⑤
연결실체
는 기업회계기준서 제1109호
및 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우
중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

보유현금
11,280
9,672

보통예금
2,406,146
1,306,653

외화예금
1,873,623
809,560

전도금
1,043
5,895

합 계
4,292,092
2,131,780

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기초금액
3,533,119
8,555,744

취득
500,000
420,000

계약변경
-
(500,000)

평가
243,811
253,484

처분
(1,750,774)
(5,696,109)

기말금액
2,526,156
3,533,119

유동
1,923,656
3,030,619

비유동
602,500
502,500

5. 매도가능금융자산 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*1)

삼성생명
1,210,179
1,416,247
1,416,247
1,949,546
2,134,013
2,134,013

롯데정밀화학
272,639
233,640
233,640
272,639
110,340
110,340

JP모간코리아트러스트증권
-
-
-
510,000
491,655
491,655

한국투자패러랠유전펀드
509,232
273,769
273,769
530,638
294,611
294,611

소 계
1,992,050
1,923,656
1,923,656
3,262,823
3,030,619
3,030,619

활성거래시장 없는 금융자산(*2)

서울경인금속가구공업협동조합
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000

인천경기가구공업협동조합
500
500
500
500
500
500

코오롱2011신성장투자조합
100,000
100,000
100,000
200,000
200,000
200,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합
500,000
500,000
500,000
300,000
300,000
300,000

소 계
602,500
602,500
602,500
502,500
502,500
502,500

합 계
2,594,550
2,526,156
2,526,156
3,765,323
3,533,119
3,533,119

(*1)
당기말 현재
활성거래시장이 존재하는 투자신탁 및 주식에 대해 공정가치와 최초 취득원가와의 차이
는 68,394천원입니다. 지배기업은 이연법인세효과 15,047천원을 차감한 53,347천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매출채권
5,979,155
2,903,204

대손충당금
(713,639)
(744,441)

미수금
607,505
624,819

단기대여금
209,940
184,730

소 계
6,082,961
2,968,312

매출채권(비유동)
2,168,604
1,485,923

현재가치할인차금
(99,989)
(58,489)

대손충당금
(58,021)
(4,880)

보증금
895,986
1,009,638

소 계
2,906,580
2,432,192

합 계
8,989,541
5,400,504

연결실체는 장기할부판매와 관련하여 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

단기대여금
우리사주조합대여금
88,350
91,450

종업원일시대여금
121,590
93,280

합 계
209,940
184,730

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기초 대손충당금
749,321
648,355

손상차손
22,339
100,966

기말 대손충당금
771,660
749,321

6. 매출채권및기타채권 - 계속

(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

3개월미만
5,541,828
2,600,486

3개월이상 6개월미만
423,445
497,644

6개월이상 9개월미만
423,024
309,534

9개월이상 1년미만
301,564
144,679

1년 초과
1,457,899
836,783

합 계
8,147,760
4,389,126

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

3개월이상 6개월미만
408,254
491,860

6개월이상 9개월미만
404,200
307,031

9개월이상 1년미만
262,974
134,628

1년이상
740,268
112,809

합 계
1,815,696
1,046,328

7. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
4,292,092
-
-
-
4,292,092

단기금융상품
15,000
-
-
-
15,000

매도가능금융자산
-
-
1,923,656
-
1,923,656

매출채권
5,979,155
-
-
-
5,979,155

단기대여금
209,940
-
-
-
209,940

미수금
607,505
-
-
-
607,505

장기금융상품
1,772,428
-
-
-
1,772,428

매출채권(비유동)
2,168,604
-
-
-
2,168,604

매도가능금융자산(비유동)
-
-
602,500
-
602,500

보증금
895,986
-
-
-
895,986

자산 계
15,940,710
-
2,526,156
-
18,466,866

금융부채

매입채무
-
-
-
2,472,200
2,472,200

미지급금
-
-
-
1,884,275
1,884,275

차입금(유동성포함)
-
-
-
31,594
31,594

부채 계
-
-
-
4,388,069
4,388,069

7. 범주별 금융상품 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
2,131,780
-
-
-
2,131,780

단기금융상품
15,000
-
-
-
15,000

매도가능금융자산
-
-
3,030,619
-
3,030,619

매출채권
2,158,764
-
-
-
2,158,764

단기대여금
184,730
-
-
-
184,730

미수금
624,818
-
-
-
624,818

장기금융상품
1,802,888
-
-
-
1,802,888

매출채권(비유동)
1,422,553
-
-
-
1,422,553

매도가능금융자산(비유동)
-
-
502,500
-
502,500

보증금
1,009,638
-
-
-
1,009,638

자산 계
9,350,171
-
3,533,119
-
12,883,290

금융부채

매입채무
-
-
-
2,290,494
2,290,494

미지급금
-
-
-
1,934,523
1,934,523

차입금(유동성포함)
-
-
-
443,266
443,266

부채 계
-
-
-
4,668,283
4,668,283

7. 범주별 금융상품 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산
1,923,656
1,923,656
3,030,619
3,030,619

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
4,292,092
4,292,092
2,131,780
2,131,780

단기금융상품
15,000
15,000
15,000
15,000

장기금융상품
1,772,428
1,772,428
1,802,888
1,802,888

매출채권
5,979,155
5,979,155
2,158,764
2,158,764

단기대여금
209,940
209,940
184,730
184,730

미수금
607,505
607,505
624,818
624,818

매출채권(비유동)
2,168,604
2,168,604
1,422,553
1,422,553

매도가능금융자산(비유동)
602,500
602,500
502,500
502,500

보증금
895,986
895,986
1,009,638
1,009,638

소 계
16,543,210
16,543,210
9,852,671
9,852,671

금융자산 합계
18,466,866
18,466,866
12,883,290
12,883,290

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무
2,472,200
2,472,200
2,290,494
2,290,494

미지급금
1,884,275
1,884,275
1,934,523
1,934,523

차입금
31,594
31,594
443,266
443,266

금융부채 합계
4,388,069
4,388,069
4,668,283
4,668,283

7. 범주별 금융상품 - 계속

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

매도가능금융자산
1,923,656
-
-
1,923,656

(*) 당기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다.

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

매도가능금융자산
3,030,619
-
-
3,030,619

7. 범주별 금융상품 - 계속

(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타금융부채
계

당기손익인식분:

이자수익
22,128
-
-
-
22,128

배당금수익
-
-
882,240
-
882,240

매도가능금융자산처분이익
-
-
123,869
-
123,869

장기금융자산평가이익
12,174
-
-
-
12,174

장기금융자산처분이익
6,173
-
-
-
6,173

이자비용
-
-
-
(5,335)
(5,335)

소 계
40,475
-
1,006,109
(5,335)
1,041,249

금융수익
40,475
-
1,006,109
-
1,046,584

금융원가
-
-
-
(5,335)
(5,335)

기타포괄손익 인식분:

매도가능금융자산평가손익
-
-
(127,772)
-
(127,772)

소 계
-
-
(127,772)
-
(127,772)

합 계
40,475
-
878,337
(5,335)
913,477

7. 범주별 금융상품 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타금융부채
계

당기손익인식분:

이자수익
119
11,258
45,314
-
56,691

배당금수익
-
-
415,944
-
415,944

매도가능금융자산처분이익
-
-
26,858
-
26,858

매도가능금융자산처분손실
-
-
(430,568)
-
(430,568)

이자비용
-
-
-
(32,197)
(32,197)

소 계
119
11,258
57,548
(32,197)
36,728

금융수익
119
11,258
488,116
-
499,493

금융원가
-
-
(430,568)
(32,197)
(462,765)

기타포괄손익 인식분:

매도가능금융자산평가손익
-
-
504,973
-
504,973

소 계
-
-
504,973
-
504,973

합 계
119
11,258
562,521
(32,197)
541,701

8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

상품
2,305,195
1,932,342

평가충당금
(82,783)
(40,315)

제품
613,160
1,488,212

평가충당금
(24,000)
(25,105)

재공품
526,943
873,017

원재료
1,123,828
1,042,892

평가충당금
(51,785)
(29,619)

저장품
38,945
35,770

합 계
4,449,503
5,277,194

상기 재고자산평가손실은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

미수수익
1,801
320

선급금
495,471
553,142

선급비용
26,884
18,044

합 계
524,156
571,506

10. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유한 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
설립지
제 31(당) 기
제 30(전) 기

소유지분율
취득원가
장부가액
소유지분율
취득원가
장부가액

㈜에스처
사무용가구 특판
한국
-
-
-
35%
700,000
885,333

당기 중 관계기업인 (주)에스처는 2017년 11월 30일 청산종결하였으며, 704,175천원의 잔여자산을 분배받았으며, 120,585천원의 처분손실을 인식하였습니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 관계기업인 (주)에스처에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초평가액
취득
지분법자본변동 등
지분법손익
처분
기말평가액

제 31(당) 기
885,333
-
2,831
(124,654)
(763,510)
-

제 30(전) 기
1,053,944
-
(61,250)
(107,361)
-
885,333

(3) 전기말 현재 관계기업인 (주)에스처에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)

제 30(전) 기
3,288,327
758,805
11,950,933
(306,747)

(4)

전

기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구분
㈜에스처

관계기업 기말 순자산(A)
2,529,523

연결실체 지분율(B)
35%

순자산 지분금액(AXB)
885,333

기말 장부금액
885,333

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기타의증감(*)
기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-

2,889,577

건물
4,459,333
-
-
(152,896)
-
4,306,437

기계장치
496,071
33,860
-
(138,927)
-
391,004

차량운반구
90,681
38,697
(1,737)
(43,837)
-
83,804

집기비품
126,175
8,622
(35,827)
(47,564)
255
51,661

시설장치
663,098
90,000
(121,765)
(291,666)
-
339,667

금형
784,490
849,902
-
(648,933)
-
985,459

합 계
9,509,425
1,021,081
(159,329)
(1,323,823)
255
9,047,609

(*)기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에

따
른 환산차이입니다.

당기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는

387,021천원
이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는
936,802천
원
입니다.

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기타의증감(*)
기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-
-
2,889,577

건물
4,421,514
189,531
-
(151,712)
-
4,459,333

기계장치
393,757
258,641
(1,594)
(154,733)
-
496,071

차량운반구
104,718
70,090
(569)
(83,558)
-
90,681

집기비품
138,087
61,921
(16,972)
(59,972)
3,110
126,174

시설장치
399,525
591,830
-
(328,257)
-
663,098

금형
881,523
407,094
-
(504,127)
-
784,490

합 계
9,228,701
1,579,107
(19,135)
(1,282,359)
3,110
9,509,424

(*)기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에

따
른 환산차이입니다.

전기 판매비와 관리
비로 인식된 감가상각비는

471,787천원
이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는
810,572천
원
입니다.

11. 유형자산 - 계속

(2)
당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

취득원가
감가상각누계액
합 계
취득원가
감가상각누계액
합 계

토지
2,889,577
-
2,889,577
2,889,577
-
2,889,577

건물
6,162,345
(1,855,908)
4,306,437
6,162,345
(1,703,012)
4,459,333

기계장치
2,612,937
(2,221,933)
391,004
2,579,077
(2,083,006)
496,071

차량운반구
479,245
(395,441)
83,804
559,413
(468,732)
90,681

집기비품
567,152
(515,491)
51,661
669,883
(543,709)
126,174

시설장치
1,294,100
(954,433)
339,667
1,507,600
(844,502)
663,098

금형
6,038,618
(5,053,159)
985,459
5,188,716
(4,404,226)
784,490

합 계
20,043,974
(10,996,365)
9,047,609
19,556,611
(10,047,187)
9,509,424

(3) 당기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
자산
순장부가액
부보액
보험회사명

화재보험
건물
4,306,436
3,675,000

NH농협손해보험

기계장치
391,004
1,356,685

집기비품
49,049
239,000

시설장치
339,666
54,000

금형
985,460
135,000

재고자산
4,443,813
732,000

합 계

10,515,428
6,191,685

12. 투자부동산

(1) 투자부동산은 임대목적의 건물로 구성되어 있으며,
당기말 현재
연결실체
의 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
종 류
당 기

장부가액
공시지가

토지
공장부지 등
5,295,976
4,238,647

건물
복합건물 등
663,897
663,897

(2) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
감가상각비
손상차손
처분
기말잔액

토지
5,483,395
-
-
-
(187,420)
5,295,975

건물
1,702,586
-
(28,485)
-
(1,010,203)
663,898

합 계
7,185,981
-
(28,485)
-
(1,197,623)
5,959,873

투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

②

제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
감가상각비
손상차손
기타의증감
기말잔액

토지
5,485,307
-
-
-
(1,912)
5,483,395

건물
1,952,058
-
(61,650)
(175,744)
(12,078)
1,702,586

합 계
7,437,365
-
(61,650)
(175,744)
(13,990)
7,185,981

기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에 따른 환산차이입니다.

12. 투자부동산 - 계속

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

취득원가
감가상각누계액
기말금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
기말금액

토지
5,295,976
-
5,295,976
5,483,395
-
-
5,483,395

건물
875,504
(211,607)
663,897
2,365,820
(487,490)
(175,744)
1,702,586

합 계
6,171,480
(211,607)
5,959,873
7,849,215
(487,490)
(175,744)
7,185,981

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

임대수익
657
162,224

임대비용
49,853
121,825

임대이익(손실)
(49,196)
40,399

13. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득(처분)
손상차손
상각액
기말잔액

산업재산권
186,864
3,488
-
(61,841)
128,511

소프트웨어
129,002
4,456
-
(51,775)
81,683

개발비
5,335
-
-
(5,335)
-

시설이용권(*1)
1,093,085
-
(45,500)
-
1,047,585

특허권
404
-
-
(346)
58

계
1,414,690
7,944
(45,500)
(119,297)
1,257,837

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 시설이용권에 대한 공정가치가 지속적으로 하락하는 등 손상징후가 발견되어 장부금액과 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

당기 무형자산상각비

119,297천원
은
전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

13. 무형자산 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득(처분)
상각액
기말잔액

산업재산권
225,435
28,636
(67,207)
186,864

소프트웨어
102,522
71,844
(45,364)
129,002

개발비
157,263
-
(151,928)
5,335

시설이용권(*1)
1,093,085
-
-
1,093,085

특허권
750
-
(346)
404

계
1,579,055
100,480
(264,845)
1,414,690

.
(*1)
시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 

전기 무형자
산상각비

264,845천원
은
전액 판매비와관
리비로 계상하였습니다
.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각
326,926천원
과
357,696
천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

14. 보증충당부채
당기 및 전기 중 보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기초
100,043
122,228

충당금전입액
63,034
92,419

사용액
(85,767)
(114,604)

기말
77,310
100,043

연결실체는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

선수금
938,103
1,013,377

예수금
82,822
123,213

예수보증금
105,000
113,000

부가세예수금
7,632
-

합 계
1,133,557
1,249,590

16. 장기 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제 31(당) 기
제 30(당) 기

정해창
일반차입금
-
31,594
443,266

당기 중 정해창은 연결실체에 대한 대여금 EUR 324,690에 대한 채권을 포기하였으며, 연결 실체는 동금액을 채무면제이익으로 인식하였습니다.

16. 장기 차입금 - 계속

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금

2018.1.1~2018.12.31
-

2019.1.1 이후
31,594

17. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
11,968,040 주
11,968,040 주

자본금
5,984,020 천원
5,984,020 천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

주식발행초과금
9,387,320
9,387,320

종속회사 지분변동으로 인한 차액
(179,954)
(179,954)

합 계
9,207,366
9,207,366

18. 연결자본조정
당기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자기주식
3,634,093
3,634,093

자기주식처분손실
176,803
176,803

지분법자본조정
-
47,775

합 계
3,810,896
3,858,671

지배기업이 보유하고 있는

자
기

주식

904,602주
에

대
한 취득금
액은 당기
말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며,
향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
한편,
지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다
.

19.
연결기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매도가능금융자산평가이익
매도가능금융자산평가손실
해외사업
환산손실
지분법기타
포괄손익
계
매도가능금융자산평가이익
매도가능금융자산평가손실
해외사업
환산손실
지분법기타
포괄손익
계

기초금액
143,883
(325,003)
(232,026)
(2,209)
(415,355)
120,197
(806,290)
(226,779)
(2,209)
(915,081)

증가액
19,737
-
(1,161)
-
18,576
172,136
(81,510)
(5,247)
-
85,379

감소액
(2,887)
110,922
-
2,209
110,244
(148,450)
562,797
-
-
414,347

기말금액
160,733
(214,081)
(233,187)
-
(286,535)
143,883
(325,003)
(232,026)
(2,209)
(415,355)

20. 연결이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

법정적립금

이익준비금
1,596,989
1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금
168,000
168,000

연구및인력개발준비금
333,333
500,000

미처분이익잉여금
20,234,510
18,745,527

합 계
22,332,832
21,010,516

① 이익준비금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정
사항

(1)
당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관
련하여 서울보증보
험으로부터

1,007,784천원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
구분
한도액
사용액
미사용액

국민은행(*)
법인카드
100,000
72,134
27,866

기업은행(*)
법인카드
118,000
55,079
62,921

합 계
218,000
127,213
90,787

(*) 상기 약정과 관련하여 지배기업 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.

22. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 주요 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

급여
3,174,615
3,824,890

퇴직급여
219,792
405,645

복리후생비
330,225
456,257

여비교통비
174,323
182,060

임차료
988,864
896,810

통신비
101,304
108,176

접대비
40,788
98,227

광고선전비
604,656
1,692,480

운반비
762,451
763,968

지급수수료
1,658,415
1,038,723

대손상각비
22,339
100,965

무형자산상각비
119,297
264,845

판매수수료
884,701
1,012,254

감가상각비
415,506
533,736

경상개발비
326,926
357,696

판매촉진비
86,760
221,772

건물관리비
173,911
229,869

기타
750,702
1,105,267

합 계
10,835,575
13,293,640

2
3. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

원재료사용액
13,919,986
14,435,104

상품매출원가
5,918,727
4,275,648

재공품변동액
(346,074)
(600,039)

제품변동액
(873,946)
(937,062)

급여
5,697,520
6,655,503

퇴직급여
444,264
587,258

복리후생비
564,857
810,484

광고선전비
604,656
1,692,480

통신비
102,513
109,861

접대비
40,878
98,327

여비교통비
176,895
186,666

지급수수료
1,906,604
1,270,980

수선비
105,125
162,469

운반및보관료
764,435
766,857

감가상각비
1,352,082
1,344,007

대손상각비
22,339
100,965

무형자산상각비
119,297
264,845

판매촉진비
86,760
221,772

판매수수료
884,701
1,012,254

외주가공비
126,741
312,503

포장비
665,968
692,239

기타
5,995,111
4,093,742

합 계
38,279,439
37,556,863

24. 기타영업외수익 및 기타외영업비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기타영업외수익

수입임대료
-
1,500

유형자산처분이익
8,264
18,783

채무면제이익(주1)
414,431
-

외환차익
107,894
178,344

외화환산이익
779
52,732

잡이익
15,518
49,555

소 계
546,886
300,914

기타영업외비용

유형자산처분손실
220,690
-

유형자산폐기손실
121,765
-

무형자산손상차손
45,500
-

관계기업투자주식처분손실(주2)
120,585
-

투자자산손상차손(주3)
-
177,921

외환차손
118,992
87,916

외화환산손실
103,856
71,065

잡손실
118,398
34,812

소 계
849,786
371,714

순기타영업외수익(비용)
(302,900)
(70,800)

(주1)
당기 중 정해창은
종속기업인 DBK GmbH
에 대한 대여금 EUR 324,690에 대한 채권을 포기하였으며, 동 금액에 대한 채무면제이익입니다.

(주2)

당기 중 (주)에스처는 2017년 11월 30일 청산종결하여, 청
산
으
로
인한 잔여재산분배액과 장부가액과 차액을 관계기업처분손실로 인식하였습니다.
(주3) 종속기업인 DBK GmbH가 소유한 투자부동산의 손상차손상당액 입니다.

25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

금융수익

이자수익
22,128
56,692

배당금수익
882,241
415,944

매도가능금융자산처분이익
123,868
26,858

장기금융상품평가이익
12,174
-

장기금융상품처분이익
6,173
-

금융수익 소계
1,046,584
499,494

금융원가

이자비용
5,335
32,197

매도가능금융자산처분손실
-
430,568

금융원가 소계
5,335
462,765

순금융수익(비용)
1,041,249
36,729

(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

금융기관이자수익
20,312
56,692

대여금이자수익
1,816
-

합 계
22,128
56,692

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(86,747)
429,279

자본에 직접 반영된 법인세비용
(36,334)
(130,433)

전기 법인세 조정( 법인세 추납액 등)
(13,475)
2,959

법인세비용(수익)
(136,556)
301,805

기말 이연법인세자산
439,073
352,326

기초 이연법인세자산
352,326
781,605

이연법인세 변동액
86,747
(429,279)

26. 법인세비용 - 계속

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

법인세비용차감전순손익
1,193,727
(5,214,780)

적용세율에 따른 세부담액
262,620
(1,147,252)

조정사항 :

영구적차이
(20,640)
166,194

이연법인세자산미계상
(258,838)
1,471,696

자본에 반영된 법인세효과
(36,334)
(130,433)

법인세추가납부액(환급액)
(13,475)
2,959

기타
(3,269)
(203,919)

종속회사 손익등에 대한 법인세효과
(66,620)
142,560

법인세비용(수익)
(136,556)
301,805

유효세율
-
-

26. 법인세비용 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
1,028,199
1,380,929
1,422,943
986,185
216,961

미수수익
(316)
(1,797)
(316)
(1,797)
(395)

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
58,208
-
52,205
6,003
1,321

판매보증충당부채
100,043
77,310
100,043
77,310
17,008

가지급금인정이자
559,615
80,089
-
639,704
6,102

매도가능금융자산평가손실
416,671
274,463
416,671
274,463
60,382

매도가능금융자산평가이익
(184,466)
(206,069)
(184,466)
(206,069)
(45,335)

무형자산감액손실
856,170
-
-
856,170
-

업무용차량감가상각비
4,678
-
-
4,678
1,029

재고자산평가충당금
95,039
158,568
95,039
158,568
34,885

미확정비용
625,759
719,755
623,756
721,758
102,651

대손금
300,000
-
-
300,000
66,000

출자의 증가
65,292
-
-
65,292
14,364

연구 및 인력개발준비금
(333,333)
-
(166,667)
(166,666)
(36,667)

이월결손금
12,879,568
233,846
1,484,051
11,629,363
-

지분법평가이익
249,414
(124,654)
124,760
-
-

지분법기타포괄손익
(2,832)
-
(2,832)
-
-

지분법자본조정
(61,250)
-
(61,250)
-
-

연구및인력세액공제
205,890
78,018
-
283,908
-

해외사업환산손실
(25,811)
-
(7,308)
(18,503)
(4,071)

종속회사 손익에 따른 법인세 효과
12,223
23,164
12,223
23,164
5,096

합 계
16,847,588
2,693,622
3,908,852
15,632,358
439,073

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다
.

26. 법인세비용 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
581,047
668,229
581,047
668,229
147,010

미수수익
(17,091)
3,383
(17,091)
3,383
744

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
58,208
-
-
58,208
12,806

판매보증충당부채
122,228
100,043
122,228
100,043
22,009

가지급금인정이자
563,521
77,222
80,916
559,827
-

매도가능금융자산평가손실
1,033,705
416,671
1,033,705
416,671
91,668

매도가능금융자산평가이익
(154,099)
(184,466)
(154,099)
(184,466)
(40,583)

매도가능금융자산손상차손
400,000
-
400,000
-
-

무형자산감액손실
856,170
-
-
856,170
-

업무용차량감가상각비
-
4,678
-
4,678
1,029

재고자산평가충당금
-
95,039
-
95,039
20,909

미확정비용
615,918
623,756
615,918
623,756
137,226

대손금
300,000
-
-
300,000
66,000

출자의 증가
65,292
-
-
65,292
14,364

연구 및 인력개발준비금
(500,000)
-
(166,667)
(333,333)
(73,333)

이월결손금
8,037,390
4,805,473
-
12,842,863
-

지분법평가이익
(356,775)
-
(91,440)
(265,335)
(58,374)

지분법기타포괄손익
2,832
-
-
2,832
623

지분법자본조정
-
61,250
-
61,250
13,475

연구및인력세액공제
198,864
82,423
-
281,287
-

해외사업환산손실
(17,030)
(8,781)
-
(25,811)
(5,678)

종속회사 손익에 따른 법인세 효과
(185,409)
12,223
(185,409)
12,223
2,689

합 계
11,603,598
6,757,143
2,219,108
16,141,633
352,326

26. 법인세비용 - 계속

(4)
연결실체의
차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

종속기업투자주식손상차손
-
-

이월결손금이월액
11,629,363
12,842,863

가지급금인정이자
639,704
559,827

무형자산감액손실
856,170
856,170

미확정비용(성과상여금)
255,164
-

세액공제이월액
408,668
281,287

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

차감전금액
법인세효과
차감후금액
차감전금액
법인세효과
차감후금액

매도가능금융자산평가이익
206,069
45,335
160,734
184,466
40,583
143,883

매도가능금융자산평가손실
(274,463)
(60,382)
(214,081)
(416,671)
(91,668)
(325,003)

해외사업환산손실
(298,957)
(65,770)
(233,187)
(297,468)
(65,443)
(232,025)

지분법기타포괄손익
-
-
-
(2,832)
(623)
(2,209)

합 계
(367,351)
(80,817)
(286,534)
(532,505)
(117,151)
(415,354)

27. 주당손익
(1) 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

지배기업귀속당기순이익(손실)
1,322,316,291
(5,559,383,698)

가중평균유통보통주식수(*1,2)
11,063,438
11,063,438

기본주당이익(손실)
120
(503)

(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자
내역
주식수
일수
적수

2017.1.1 ~ 2017.12.31
기초
11,063,438
365
4,038,154,870

가중평균유통보통주식수
=
4,038,154,870 ÷ 365 = 11,063,438

(*2) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자
내역
주식수
일수
적수

2016.1.1 ~ 2016.12.31
기초
11,063,438
366
4,049,218,308

가중평균유통보통주식수
=
4,049,218,308 ÷ 366 = 11,063,438

(2) 연결실체는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

가. 연결당기순이익(손실)
1,330,283
(5,516,585)

나. 조정
764,821
2,443,713

감가상각비
1,352,308
1,344,007

무형자산상각비
119,297
264,845

대손상각비
22,339
100,965

판매보증충당부채전입액
63,034
92,419

재고자산평가손실
63,529

95,039

이자비용
5,335
32,197

법인세비용
(136,556)
301,805

매도가능금융자산처분이익
(123,868)
(26,858)

매도가능금융자산처분손실
-
430,568

금융상품평가이익
(12,174)
-

금융상품처분이익
(6,173)
-

투자자산손상차손
-
177,921

유형자산처분이익
(8,264)
(18,783)

유형자산처분손실
220,690
-

유형자산폐기손실
121,765
-

무형자산손상차손
45,500
-

채무면제이익
(414,431)
-

관계기업투자주식처분손실
120,585
-

외화환산이익
(779)
(52,732)

외화환산손실
103,856
71,065

이자수익
(21,991)
(56,692)

배당금수익
(882,240)
(415,944)

잡이익
-
(3,470)

잡손실
6,491
-

퇴직급여
1,914
-

지분법손실
124,654
107,361

다. 자산및부채의증감
(3,001,179)
(1,619,890)

매출채권의 감소(증가)
(4,017,265)
2,387,149

매출채권(비유동)의 증가
(682,681)
(1,485,923)

현재가치할인차금의 증가
41,500
58,489

미수금의 감소(증가)
17,373
(343,562)

선급금의 감소
57,671
78,667

선급비용의 감소(증가)
(8,840)
2,686

재고자산의 감소(증가)
678,394
(2,122,785)

매입채무의 증가(감소)
981,250
(40,863)

미지급금의 증가(감소)
47,702
(257,260)

선수금의 증가(감소)
(75,525)
236,730

부가세대급금의 증가
7,632
-

예수금의 감소
(40,390)
(145,218)

예수보증금의 증가(감소)
(8,000)
12,000

영업에서 창출된 현금흐름
(906,075)
(4,692,762)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매도가능금융자산평가로 인한 매도가능금융자산의 증가
163,810
504,973

29. 특수관계자와의 거래

(1) 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
(주)에스처

당기 중 (주)에스처는 2017년 11월 30일 청산종결하여 관계회사에서 제외되었으며,당기 거래내역은 청산종결전까지 발생한 거래내역입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

임직원
단기대여금
121,590
93,280

장기차입금
31,594
443,266

우리사주조합
단기대여금
88,350
91,450

(주)에스처
매출채권
-
75,535

매입채무
-
103,733

선수금
-
1,679

미지급금
-
4,022

채권 합계
209,940
260,265

채무 합계
31,594
552,700

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(3) 당기
및
전기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

(주)에스처
제품매출
478,480
715,385

상품매입
15,653
156,798

판매수수료 등
49,636
42,063

금형 매입
31,000
-

매출 등 합계
478,480
715,385

매입 등 합계
65,289
198,861

유형자산 매입 합계
31,000
-

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

단기급여
379,471
768,333

퇴직급여
10,200
131,389

합 계
389,671
899,722

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

부채총계
5,759,805
6,161,789

자본총계
33,519,767
31,932,889

부채비율
17.18%
19.30%

30. 위험관리 - 계속

(2) 시장위험

① 외환위험

연결실체는 연결실체에 포함된 지배회사 및 종속회사의 기능통화가 아닌 통화를 보유 또는 거래하는 경우 환율변동위험에 노출되는 바, 각 기업별 기능통화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목
외화
제 31(당) 기
제 30(전) 기

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

예금
USD
978,623
1,048,497
183,101
221,277

JPY
51,105,403
485,046
35,766,467
370,541

AUD
211,600
176,719
195,353
170,358

CNY
626,508
102,528
-
-

EUR
108,454
138,566
86,761
109,978

매출채권
USD
727,716
779,675
290,945
351,607

JPY
27,440,907
260,444
21,681,700
224,622

EUR
38,690
49,384
-
-

미수금
EUR
8,369
10,682
5,175
6,560

장기차입금
EUR
25,000
31,910
349,689
443,266

매입채무
EUR
-
-
5,446
6,904

미지급금
EUR
94,474
120,586
94,474
119,756

임대보증금
EUR
7,000
8,935
7,000
8,873

합 계

3,212,972

2,033,742

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속

당기말 및 전기말 현재 각 외화자산 및 외화부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화
제 31(당) 기
제 30(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
182,817
(182,817)
57,288
(57,288)

JPY
74,549
(74,549)
59,516
(59,516)

AUD
17,672
(17,672)
17,036
(17,036)

CNY
10,253
(10,253)
-
-

EUR
3,720
(3,720)
(1,899)
1,899

합 계
289,011
(289,011)
131,941
(131,941)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험
연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익
96,183
(96,183)
151,531
(151,531)

법인세효과
(21,160)
21,160
(33,337)
33,337

법인세차감후기타포괄손익
75,023
(75,023)
118,194
(118,194)

30. 위험관리 - 계속

(3) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매출채권
5,979,155
2,903,204

매출채권(비유동)
2,168,604
1,485,923

단기대여금
209,940
184,730

미수금
607,505
624,818

매도가능금융자산(유동)
1,923,656
3,030,619

매도가능금융자산(비유동)
602,500
502,500

보증금
895,986
1,009,638

합 계
12,387,346
9,741,432

30. 위험관리 - 계속

(4) 유동성위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

연결실체의 당기말과 전기말의 금융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년초과
합 계

매입채무
2,472,200
-
-
-
2,472,200

미지급금
1,884,275
-
-
-
1,884,275

장기차입금
-
-
31,594
-
31,594

합 계
4,356,475
-
31,594
-
4,388,069

30. 위험관리 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년초과
합 계

매입채무
2,290,494
-
-
-
2,290,494

미지급금
1,934,523
-
-
-
1,934,523

장기차입금
-
-
443,267
-
443,267

합 계
4,225,017
-
443,267
-
4,668,284

31. 영업부문
(1) 영업부문
연결실체의 영업부문은 연결실체의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업
사업부문
사업내용

(주)디비케이
의자사업부
제조 및 판매

DBK GmbH
임대사업부
건물임대

(주)디비케이에듀케이션
교육콘텐츠사업부
교육콘텐츠제공

(주)디비케이스페이스랩
특판사업부
사무가구 특판 판매

(주)디비케이라이트오피스
온라인유통
사무가구 온라인 판매

(주)디비케이스페이스랩, (주)디비케이라이트오피스는 당기 중 연결범위에 포함되었는바 아래에서 기술하는 경영성과는 연결범위 포함시점부터 당기말까지의 금액입니다.

31. 영업부문 - 계속

(2) 부문정보
① 당기 및 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
가. 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
특판사업부
온라인유통
임대사업부
교육콘텐츠사업부
부문간
내부거래
합 계

보고부문 수익
38,302,767
1,923,377
11,347
657
152,862
(1,531,539)
38,859,471

보고부문 영업이익(손실)
719,444
209,692
(70,540)
(91,725)
(190,838)
4,000
580,033

보고부문 순금융손익
1,046,458
41
27
(5,335)
57
-
1,041,248

보고부문 기타손익
(707,396)
(10)
225
182,602
(43,065)
264,744
(302,900)

보고부문 지분법이익(손실)
-
-
-
-
-
(124,654)
(124,654)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)
1,058,506
209,723
(70,288)
85,542
(233,846)
144,090
1,193,727

법인세비용(수익)
(85,915)
-
-
-
-
(50,641)
(136,556)

당기순이익(손실)
1,144,421
209,723
(70,288)
85,542
(233,846)
194,731
1,330,283

나. 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
임대사업부
교육콘텐츠사업부
부문간
내부거래
합 계

보고부문 수익
31,983,156
152,622
515,392
(167,655)
32,483,515

보고부문 영업이익(손실)
(4,979,221)
(13,173)
(84,953)
4,000
(5,073,347)

보고부문 순금융손익
158,087
(32,197)
(11,506)
(77,655)
36,729

보고부문 기타손익
(1,252,577)
(166,202)
8,800
1,231,818
(178,161)

보고부문 지분법이익(손실)
-
-
-
(107,361)
(107,361)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)
(6,073,712)
(211,572)
(87,660)
1,158,163
(5,214,781)

법인세비용(수익)
159,245
-
-
142,560
301,805

당기순이익(손실)
(6,232,957)
(211,572)
(87,660)
1,015,603
(5,516,586)

31. 영업부문 - 계속

② 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.
가. 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
특판사업부
온라인유통
임대사업부
교육콘텐츠사업부
부문간
내부거래
합 계

보고보문 자산
38,777,381
1,124,769
62,434
95,590
73,034
(853,636)
39,279,572

보고부문 부채
5,129,247
815,045
32,722
833,401
645,854
(1,696,464)
5,759,805

나. 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
임대사업부
교육콘텐츠사업부
부문간
내부거래
합 계

보고보문 자산
37,911,685
1,310,263
294,107
(1,421,377)
38,094,678

보고부문 부채
5,535,742
2,126,308
633,081
(2,133,342)
6,161,789

(3) 당기 및 전기 지역별 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매출액
비중
매출액
비중

대한민국
33,484,587
86.2%
28,054,916
86.4%

국외
5,374,884
13.8%
4,428,599
13.6%

합 계
38,859,471
100.0%
32,483,515
100.0%

(4) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같으며, 전기중에는 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

고객명
제 31(당) 기

매출액
비중

(주)아이마켓코리아
9,509,025
24.47%

32. 연결재무제표의 사
실상의 확정일

연결실체의 연
결재
무
제표
는

2018년 2월 22일자

이사
회에
서
사실상 확
정되었습니다.

재무상태표

<재 무 상 태 표>

제 31 기 2017. 12. 31 현재

제 30 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
16,550,477,281
15,073,626,733

현금및현금성자산(주4,7,30)
3,751,111,400
1,962,843,756

단기금융상품(주7)
15,000,000
15,000,000

매도가능금융자산(주5,7)
1,923,656,114
3,030,618,828

매출채권및기타채권(주6,7,29,30)
5,908,536,468
4,205,973,146

재고자산(주8,12)
4,443,812,519
5,277,193,669

당기법인세자산
6,289,057
14,918,610

기타유동자산(주9)
502,071,723
567,078,724

II. 비유동자산
22,226,903,501
22,838,058,288

장기금융상품(주7)
1,772,428,345
1,802,887,914

매도가능금융자산(주5,7,30)
602,500,000
502,500,000

종속기업및관계기업투자(주10,11)
120,002,000
700,002,000

매출채권및기타채권(주6,7,29,30)
2,905,727,500
2,421,494,748

유형자산(주12)
9,008,937,402
9,472,356,582

투자부동산(주13)
5,959,873,313
5,981,760,914

무형자산(주14)
1,246,013,109
1,395,510,281

이연법인세자산(주26)
611,421,832
561,545,849

자 산 총 계
38,777,380,782
37,911,685,021

부 채

I. 유동부채
4,979,247,157
5,400,742,459

매입채무및기타채무(주7,29)
3,844,288,489
4,100,521,762

보증충당부채(주15)
77,310,242
100,042,693

기타유동부채(주16,29)
1,057,648,426
1,200,178,004

II. 비유동부채
150,000,000
135,000,000

임대보증금
150,000,000
135,000,000

부 채 총 계
5,129,247,157
5,535,742,459

자 본

I. 자본금(주17)
5,984,020,000
5,984,020,000

II. 자본잉여금(주17)
9,387,320,000
9,387,320,000

III. 자본조정(주18)
(3,810,895,863)
(3,810,895,863)

IV. 기타포괄손익누계액(주5,19,26)
(53,347,499)
(181,119,637)

V. 이익잉여금(주20,32)
22,141,036,987
20,996,618,062

자 본 총 계
33,648,133,625
32,375,942,562

부채와자본총계
38,777,380,782
37,911,685,021

[감사전 재무제표 입니다]

- 포괄손익계산서

<포 괄 손 익 계 산 서)>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

I. 매출액(주29,31)
38,302,767,440
31,983,156,195

제품매출액
28,881,952,064
24,958,163,478

상품매출액
8,672,131,994
6,240,325,985

용역매출액
524,658,312
551,472,862

기타매출액
224,025,070
233,193,870

II. 매출원가(주23,29)
27,468,445,568
24,263,223,107

제품매출원가
21,525,135,968
19,987,575,119

상품매출원가
5,943,309,600
4,275,647,988

III. 매출총이익
10,834,321,872
7,719,933,088

IV. 판매비와관리비(주22,23)
10,114,878,335
12,699,154,483

V. 영업이익(손실)
719,443,537
(4,979,221,395)

VI. 영업외수익
1,188,657,582
880,682,398

금융수익(주7,25)
1,046,457,990
588,654,823

기타영업외수익(주24)
142,199,592
292,027,575

VII. 영업외비용
849,596,473
1,975,172,756

금융비용(주7,25)
-
430,568,071

기타영업외비용(주24)
849,596,473
1,544,604,685

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)
1,058,504,646
(6,073,711,753)

IX. 법인세비용(주26)
(85,914,279)
159,245,384

X. 당기순이익(손실)
1,144,418,925
(6,232,957,137)

IX. 기타포괄손익(주7,26,30)
127,772,138
504,972,890

후속적으로 당기손익으로 
재분류되는 항목

매도가능금융자산 평가이익(손실)
163,810,434
647,401,141

법인세효과
(36,038,296)
(142,428,251)

XII. 총포괄이익(손실)
1,272,191,063
(5,727,984,247)

XIII. 주당손익(주27)

기본주당순이익(손실)
103
(563)

희석주당순이익(손실)
103
(563)

[감사전 재무제표 입니다.]

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
20,042,715,002
18,731,629,410

1. 전기이월미처분이익잉여금
18,898,296,077
24,964,586,547

2. 당기순이익(손실)
1,144,418,925
(6,232,957,137)

II. 임의적립금등의 이입액
166,666,667
166,666,667

1. 연구 및 인력개발준비금
166,666,667
166,666,667

III. 이익잉여금 처분액
-
-

1. 연구 및 인력개발준비금
-
-

IV. 차기이월 이익잉여금
20,209,381,669
18,898,296,077

[감사전 재무제표 입니다.]

- 자본변동표

<자본변동표>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본 
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(686,092,527)
27,229,575,199
38,103,926,809

당기순손실
-
-
-
-
(6,232,957,137)
(6,232,957,137)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
504,972,890
-
504,972,890

2016.12.31 (전기말)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(181,119,637)
20,996,618,062
32,375,942,562

2017.01.01 (당기초)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(181,119,637)
20,996,618,062
32,375,942,562

당기순이익
-
-
-
-
1,144,418,925

1,144,418,925

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
127,772,138
-
127,772,138

2017.12.31 (당기말)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(53,347,499)
22,141,036,987
33,648,133,625

[감사전 재무제표 입니다.]

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 31 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 30 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

I. 영업활동으로인한현금흐름
(81,964,219)
(3,909,084,576)

(1) 영업에서창출된현금흐름(주28)
(994,306,274)
(4,538,573,457)

(2) 이자수취
20,521,361
59,648,969

(3) 이자지급
-
-

(4) 법인세의 납부
9,580,210
153,895,712

(5) 배당금의 수령
882,240,484
415,944,200

II. 투자활동으로인한현금흐름
1,930,653,480
2,939,701,904

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
4,019,900,514
5,969,963,614

장기금융상품의 감소
245,222,443
-

단기대여금의 회수
997,886,830
226,630,000

관계기업투자주식의 처분
704,174,514
-

매도가능금융자산의 처분
1,794,641,427
5,543,888,158

유형자산의 처분
10,000,000
20,945,456

보증금의 회수
267,975,300
178,500,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,089,247,034)
(3,030,261,710)

단기금융자산의 증가
-
15,000,000

종속기업투자의 취득
120,000,000
-

단기대여금의 증가
136,159,646
197,800,000

매도가능금융자산의 취득
500,000,000
420,000,000

장기금융자산의 증가
197,366,157
189,139,653

유형자산의 취득
979,565,471
1,579,106,402

무형자산의 취득
6,987,760
99,585,655

보증금의 증가
149,168,000
529,630,000

III. 재무활동으로인한현금흐름

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
-
-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
-
-

IV. 외화표시현금성자산의환율변동효과
(60,421,617)
(7,640,555)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I + II + III + IV)
1,788,267,644
(977,023,227)

VI. 기초현금및현금성자산
1,962,843,756
2,939,866,983

VII. 기말현금및현금성자산
3,751,111,400
1,962,843,756

[감사전 재무제표 입니다.]

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

주석

제 31(당) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 30(전) 기 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 디비케이

1. 당사의 개요
주식회사 디비케이(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로 2014년 3월 21일에 다시 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있습니다. 

당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사
를 두
고 있고,
본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며,
대
표이사는 정관영입니다. 당
사
는

2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며,

당기말 현재

당사의
주요 주주는

정관영(35.33%), 주식회사 디비케이(자기주식 7.56%)
등으
로 구성
되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

2. 재무제표 작성기준 - 계속

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 별도재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다
.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산
당사는 비파생금융자산의 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(3) 비파생금융자산 - 계속
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및
재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(5) 금융자산의 손상 - 계속

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20~40년
비품
5년

기계장치
10년
시설장치
5년

차량운반구
5년
금형
5년

공구와기구
5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(7) 투자부동산
임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용년수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용할 정부보조금의 경우, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(11) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(13) 종업원급여 - 계속
② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있
습니다.
당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은
각각

432,013천원
및

574,174
천원입니
다.

(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(14) 충당부채 - 계속
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(17) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. 

(18) 금융수익과 금융비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 법인세 - 계속
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)
동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(21) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경 - 계속
② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래
과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에
따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(22) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
 - 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
동 해석서는 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

⑤ 당사는 기업회계기준서 제1109호
및 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

보유현금
11,280
9,672

보통예금
1,865,165
1,137,717

외화예금
1,873,623
809,560

전도금
1,043
5,895

합 계
3,751,111
1,962,844

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기초금액
3,533,119
9,055,744

취득
500,000
420,000

계약변경
-
(500,000)

평가
243,811
253,484

처분
(1,750,774)
(5,696,109)

기말금액
2,526,156
3,533,119

유동
1,923,656
3,030,619

비유동
602,500
502,500

5. 매도가능금융자산 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*1)

삼성생명
1,210,179
1,416,247
1,416,247
1,949,546
2,134,013
2,134,013

롯데정밀화학
272,639
233,640
233,640
272,639
110,340
110,340

JP모간코리아트러스트증권
-
-
-
510,000
491,655
491,655

한국투자패러랠유전펀드
509,232
273,769
273,769
530,638
294,611
294,611

소 계
1,992,050
1,923,656
1,923,656
3,262,823
3,030,619
3,030,619

활성거래시장 없는 금융자산(*2)

서울경인금속가구공업협동조합
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000

인천경기가구공업협동조합
500
500
500
500
500
500

코오롱2011신성장투자조합
100,000
100,000
100,000
200,000
200,000
200,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합
500,000
500,000
500,000
300,000
300,000
300,000

소 계
602,500
602,500
602,500
502,500
502,500
502,500

합 계
2,594,550
2,526,156
2,526,156
3,765,323
3,533,119
3,533,119

(
*1) 당
기말 현재 활성거래시장이 존재하는 투자신탁 및 주식에 대해 공정가치와 최초 취
득원가와의 차이는 68,394천원입니다. 당사는 이연법인세효과 15,047천원을 차감한
53,347천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매출채권
5,690,846
2,858,044

대손충당금
(676,062)
(742,313)

미수금
576,946
522,204

단기대여금
1,451,985
2,307,892

대손충당금
(1,135,179)
(739,854)

소 계
5,908,536
4,205,973

매출채권(비유동)
2,168,604
1,485,923

현재가치할인차금
(99,989)
(58,490)

대손충당금
(58,021)
(4,880)

보증금
895,134
998,941

소 계
2,905,728
2,421,494

합 계
8,814,264
6,627,467

당사는 장기할부판매와 관련하여 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

단기대여금
종속회사대여금
1,242,045
2,123,162

대손충당금
(1,135,178)
(739,854)

우리사주조합대여금
88,350
91,450

종업원일시대여금
121,590
93,280

매출채권
종속회사매출채권
34,216
10,180

관계회사매출채권
-
75,535

합 계
351,023
1,653,753

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기초 대손충당금
1,487,047
646,728

손상차손
382,213
840,319

기말 대손충당금
1,869,260
1,487,047

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속

(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

3개월미만
5,297,236
2,602,032

3개월이상 6개월미만
421,174
458,254

6개월이상 9개월미만
421,390
304,626

9개월이상 1년미만
299,328
144,399

1년 초과
1,420,321
834,655

합 계
7,859,449
4,343,966

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

3개월이상 6개월미만
405,984
452,470

6개월이상 9개월미만
402,566
302,123

9개월이상 1년미만
260,738
134,348

1년이상
740,269
110,681

합 계
1,809,557
999,622

7. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
3,751,111
-
-
-
-
3,751,111

단기금융상품
15,000
-
-
-
-
15,000

매도가능금융자산
-
-
1,923,656
-
-
1,923,656

매출채권
5,690,846
-
-
-
-
5,690,846

단기대여금
1,451,985
-
-
-
-
1,451,985

미수금
576,946
-
-
-
-
576,946

장기금융상품
1,772,428
-
-
-
-
1,772,428

매출채권(비유동)
2,168,604
-
-
-
-
2,168,604

매도가능금융자산(비유동)
-
-
602,500
-
-
602,500

보증금
895,134
-
-
-
-
895,134

금융자산 계
16,322,054
-
2,526,156
-
-
18,848,210

금융부채

매입채무
-
-
-
-
2,104,299
2,104,299

미지급금
-
-
-
-
1,739,990
1,739,990

금융부채 계
-
-
-
-
3,844,289
3,844,289

7. 범주별 금융상품 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
1,962,844
-
-
-
-
1,962,844

단기금융상품
15,000
-
-
-
-
15,000

매도가능금융자산
-
-
3,030,619
-
-
3,030,619

매출채권
2,115,731
-
-
-
-
2,115,731

단기대여금
1,568,038
-
-
-
-
1,568,038

미수금
522,204
-
-
-
-
522,204

장기금융상품
1,802,888
-
-
-
-
1,802,888

매출채권(비유동)
1,422,554
-
-
-
-
1,422,554

매도가능금융자산(비유동)
-
-
502,500
-
-
502,500

보증금
998,941
-
-
-
-
998,941

금융자산 계
10,408,200
-
3,533,119
-
-
13,941,319

금융부채

매입채무
-
-
-
-
2,283,590
2,283,590

미지급금
-
-
-
-
1,816,931
1,816,931

금융부채 계
-
-
-
-
4,100,521
4,100,521

7. 범주별 금융상품 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산
1,923,656
1,923,656
3,030,619
3,030,619

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
3,751,111
3,751,111
1,962,844
1,962,844

단기금융상품
15,000
15,000
15,000
15,000

장기금융상품
1,772,428
1,772,428
1,802,888
1,802,888

매출채권
5,690,846
5,690,846
2,115,731
2,115,731

단기대여금
1,451,985
1,451,985
1,568,038
1,568,038

미수금
576,946
576,946
522,204
522,204

매출채권(비유동)
2,168,604
2,168,604
1,422,554
1,422,554

매도가능금융자산(비유동)
602,500
602,500
502,500
502,500

보증금
895,134
895,134
998,941
998,941

소 계
16,924,554
16,924,554
10,910,700
10,910,700

금융자산 합계
18,848,210
18,848,210
13,941,319
13,941,319

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무
2,104,299
2,104,299
2,283,590
2,283,590

미지급금
1,739,990
1,739,990
1,816,931
1,816,931

금융부채 합계
3,844,289
3,844,289
4,100,521
4,100,521

7. 범주별 금융상품 - 계속

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

매도가능금융자산
1,923,656
-
-
1,923,656

(*) 당기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다. 

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

매도가능금융자산
3,030,619
-
-
3,030,619

7. 범주별 금융상품 - 계속

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타금융부채
계

당기손익인식분

이자수익
22,002
-
-
-
-
22,002

배당금수익
-
-
882,240
-
-
882,240

매도가능금융자산처분이익
-
-
123,868
-
-
123,868

장기금융상품평가이익
12,174
-
-
-
-
12,174

장기금융상품처분이익
6,174
-
-
-
-
6,174

소 계
40,350
-
1,006,108
-
-
1,046,458

금융수익
40,350
-
1,006,108
-
-
1,046,458

금융비용
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익
-
-
127,772
-
-
127,772

합 계
40,349
-
1,133,880
-
-
1,174,229

7. 범주별 금융상품 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타금융부채
계

당기손익인식분

이자수익
89,280
11,258
45,315
-
-
145,853

배당금수익
-
-
415,944
-
-
415,944

매도가능금융자산처분이익
-
-
26,858
-
-
26,858

매도가능금융자산처분손실
-
-
(430,568)
-
-
(430,568)

소 계
89,280
11,258
57,549
-
-
158,087

금융수익
89,280
11,258
488,117
-
-
588,655

금융비용
-
-
(430,568)
-
-
(430,568)

기타포괄손익 인식분

매도가능금융자산평가손익
-
-
504,973
-
-
504,973

합 계
89,280
11,258
562,522
-
-
663,060

8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

상품
2,299,504
1,932,342

상품평가충당금
(82,783)
(40,315)

제품
613,160
1,488,212

제품평가충당금
(24,000)
(25,105)

원재료
1,123,828
1,042,892

원재료평가충당금
(51,785)
(29,619)

재공품
526,943
873,017

저장품
38,945
35,770

합 계
4,443,812
5,277,194

상기 재고자산평가손실은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

미수수익
1,797
316

선급금
476,002
549,826

선급비용
24,273
16,937

합 계
502,072
567,079

10. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
설립지
지분율(%)
제 31(당) 기
제 30(전) 기

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(주)디비케이스페이스랩
사무가구 유통업
한국
60.00
60,000

60,000

-
-

(주)디비케이라이트오피스
소형가구 유통업
한국
60.00

60,000

60,000

-
-

DBK GmbH
임대업
독일
100.00
556,101
1
556,101
1

(주)디비케이에듀케이션
교육컨텐츠사업
한국
79.20
1,980,000
1
1,980,000
1

합 계
2,656,101
120,002
2,536,101
2

당사는 전기 중
DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 투자주식에 대하여 각각 556,100천원 및 27,719천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
순이익(손실)

(주)디비케이스페이스랩
1,124,769
815,045
1,923,377
209,724

(주)디비케이라이트오피스
62,434
32,722
11,347
(70,287)

DBK GmbH
95,590
833,401
657
86

(주)디비케이에듀케이션
73,034
645,854
152,862
(233,846)

상기 요약 재무정보는 (주)디비케이스페이스랩, (주)디비케이라이트오피스, DBK GmbH의

2017년 12월 31일 기준 가결산 재무제표 상 금액이며, (주)디비케이에듀케이션 요약 재무정보는 2017년 12월 31일 기준 감사받은 재무제표 상 금액입니다.

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
순손실

DBK GmbH
1,310,263
2,126,308
152,622
(211,572)

(주)디비케이에듀케이션
294,107
633,081
515,392
(87,660)

11. 관계기업투자
(1) 당기말 현재 당사가 보유한 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
설립지
제 31(당) 기
제 30(전) 기

지분율(%)
취득원가
장부가액
지분율(%)
취득원가
장부가액

㈜에스처
사무용가구 특판
대한민국
-
-
-
35%
700,000
700,000

당기 중 (주)에스처는 2017년 11월 30일 청산종결하여 관계기업에서 제외되었으며, 청산대가로 704,175천원의 잔여재산을 분배받아 4,175천원의 처분이익을 인식하였습니다.

(2) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

①
제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
순손실

㈜에스처
3,288,327
758,805
11,950,933
(306,747)

상기 요약 재무정보는 2016년 12월 31일 기준 가결산 재무제표 상 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
감가상각비
기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-
2,889,577

건물
4,459,333
-
-
(152,897)
4,306,436

기계장치
496,071
33,860
-
(138,927)
391,004

차량운반구
90,681
-
(1,737)
(41,199)
47,745

집기비품
89,107
5,803
-
(45,861)
49,049

시설장치
663,098
90,000
(121,765)
(291,666)
339,667

금형
784,490
849,902
-
(648,933)
985,459

합 계
9,472,357
979,565
(123,502)
(1,319,483)
9,008,937

당기 판매비와 관리비로
인식된 감
가상
각비는
382,681천
원
이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 936,802천원입니다.

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
감가상각비
기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-
2,889,577

건물
4,421,514
189,531
-
(151,712)
4,459,333

기계장치
393,757
258,641
(1,594)
(154,733)
496,071

차량운반구
104,718
70,090
(569)
(83,558)
90,681

집기비품
80,346
61,921
-
(53,160)
89,107

시설장치
399,525
591,830
-
(328,257)
663,098

금형
881,523
407,094
-
(504,127)
784,490

합 계
9,170,960
1,579,107
(2,163)
(1,275,547)
9,472,357

전기 판매비와 관리비로
인식된 감
가상
각비는
465,276천
원
이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 810,271천원입니다.

12. 유형자산 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

취득원가
감가상각누계액
합 계
취득원가
감가상각누계액
합 계

토지
2,889,577
-
2,889,577
2,889,577
-
2,889,577

건물
6,162,345
(1,855,909)
4,306,436
6,162,345
(1,703,012)
4,459,333

기계장치
2,612,937
(2,221,933)
391,004
2,579,077
(2,083,006)
496,071

차량운반구
440,548
(392,803)
47,745
559,413
(468,732)
90,681

집기비품
467,777
(418,728)
49,049
461,974
(372,867)
89,107

시설장치
1,294,100
(954,433)
339,667
1,507,600
(844,502)
663,098

금형
6,038,618
(5,053,159)
985,459
5,188,716
(4,404,226)
784,490

합 계
19,905,902
(10,896,965)
9,008,937
19,348,702
(9,876,345)
9,472,357

(3) 당기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
자산
순장부가액
부보액
보험회사명

화재보험
건물
4,306,436
3,675,000
NH농협손해보험

기계장치
391,004
1,356,685

집기비품
49,049
239,000

시설장치
339,667
54,000

금형
985,459
135,000

재고자산
4,443,813
732,000

합 계
10,515,428
6,191,685

13. 투자부동산

(1) 투자부동산은 임대목적의 건물로 구성되어 있으며,
당기말 현재 당사의 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
종 류
당 기

장부가액
공시지가

토지
공장부지 등
5,295,976
4,238,647

건물
복합건물 등
663,897
663,897

(2) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
감가상각비
기말잔액

토지
5,295,976
-
-
5,295,976

건물
685,785
-
(21,888)
663,897

합 계
5,981,761
-
(21,888)
5,959,873

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
감가상각비
기말잔액

토지
5,295,976
-
-
5,295,976

건물
707,673
-
(21,888)
685,785

합 계
6,003,649
-
(21,888)
5,981,761

13. 투자부동산 - 계속

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

취득원가
감가상각누계액
기말금액
취득원가
감가상각누계액
기말금액

토지
5,295,976
-
5,295,976
5,295,976
-
5,295,976

건물
875,504
(211,607)
663,897
875,504
(189,719)
685,785

합 계
6,171,480
(211,607)
5,959,873
6,171,480
(189,719)
5,981,761

(4) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

임대수익
-
9,603

임대비용
21,888
21,888

임대손실
(21,888)
(12,285)

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득(처분)
손상차손
상각액
기말잔액

산업재산권
186,385
3,488
-
(61,362)
128,511

소프트웨어
116,040
3,500
-
(49,623)
69,917

시설이용권(*)
1,093,085
-
(45,500)
-
1,047,585

계
1,395,510
6,988
(45,500)
(110,985)
1,246,013

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하나, 시설이용권에 대한 공정가치가 지속적으로 하락하는 등 손상징후가 발견되어 장부금액과 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

당기
무
형자산상각비 110,985천원은 전액 판매비와관리
비로 계상하였습니다.

14. 무형자산 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득(처분)
상각액
기말잔액

산업재산권
223,807
28,636
(66,058)
186,385

소프트웨어
87,817
70,950
(42,727)
116,040

시설이용권(*)
1,093,085
-
-
1,093,085

계
1,404,709
99,586
(108,785)
1,395,510

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

당
기
무
형자산상각비 108,785천원은 전액 판매비와관리
비로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액
은
각각
326,926천원
과
357,696천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 보증충당부채
당기말 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기초
100,043
122,228

충당금전입액
63,034
92,419

사용액
(85,767)
(114,604)

기말
77,310
100,043

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

선수금
880,697
972,891

예수금
71,951
114,287

예수보증금
105,000
113,000

합 계
1,057,648
1,200,178

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
11,968,040 주
11,968,040 주

자본금
5,984,020 천원
5,984,020 천원

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기초
9,387,320
9,387,320

기말
9,387,320
9,387,320

18. 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자기주식
3,634,093
3,634,093

자기주식처분손실
176,803
176,803

합 계
3,810,896
3,810,896

당사가 보유하고 있는
자
기주식

904,602주
에

대한
취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매도가능금융자산
평가이익
매도가능금융자산
평가손실
매도가능금융자산
평가이익
매도가능금융자산
평가손실

기초금액
143,883
(325,003)
120,197
(806,290)

증가액
19,737
-
172,136
(81,510)

감소액
(2,886)
110,922
(148,450)
562,797

기말금액
160,734
(214,081)
143,883
(325,003)

20. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

법정적립금

이익준비금
1,596,989
1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금
168,000
168,000

연구및인력개발준비금
333,333
500,000

미처분이익잉여금
20,042,715
18,731,629

합 계
22,141,037
20,996,618

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 이익잉여금 - 계속

② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1)
당기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보
험
으로부터
1,002,784천원의
지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 없습니다.

(3)
당기
말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
구분
한도액
사용액
미사용액

국민은행(*)
법인카드
100,000
72,134
27,866

기업은행(*)
법인카드
118,000
55,079
62,921

합 계
218,000
127,213
90,787

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.

22. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

급여
2,867,405
3,672,112

퇴직급여
207,541
392,561

복리후생비
298,144
440,010

여비교통비
161,387
162,864

임차료
986,516
821,287

통신비
100,244
107,552

접대비
38,320
97,922

광고선전비
598,847
1,690,035

운반비
758,689
763,963

지급수수료
1,443,230
1,044,237

대손상각비
(13,111)
100,465

무형자산상각비
110,985
108,785

판매수수료
884,701
1,012,254

감가상각비
404,569
487,164

경상개발비
326,926
357,696

판매촉진비
86,760
221,772

건물관리비
162,557
204,559

기타
691,168
1,013,916

합 계
10,114,878
12,699,154

23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

원재료사용액
13,919,986
14,435,104

상품매출원가
5,943,310
4,275,648

재공품변동액
(346,074)
(600,040)

제품변동액
(873,946)
(937,062)

급여
5,390,311
6,502,725

퇴직급여
432,013
574,174

복리후생비
532,776
794,237

광고선전비
598,847
1,690,034

통신비
101,453
109,237

접대비
38,410
98,022

여비교통비
163,959
167,470

지급수수료
1,691,419
1,276,493

수선비
105,125
162,469

운반및보관료
760,674
766,852

감가상각비
1,341,145
1,297,435

대손상각비
(13,111)
100,465

무형자산상각비
110,985
108,785

판매촉진비
86,760
221,772

판매수수료
884,701
1,012,254

외주가공비
126,741
312,503

포장비
665,968
692,239

기타
5,921,873
3,901,559

합 계
37,583,325
36,962,375

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

기타영업외수익

임대료수익
-
1,500

유형자산처분이익
8,264
18,783

외환차익
107,894
178,344

외화환산이익
6,598
52,732

관계기업투자주식처분이익(주1)
4,175
-

잡이익
15,269
40,669

소 계
142,200
292,028

기타영업외비용

유형자산폐기손실
121,765
-

종속기업투자주식손상차손
-
583,819

외환차손
118,992
87,916

외화환산손실
103,856
86,572

기타의대손상각비(주2)
395,324
739,854

무형자산손상차손
45,500
-

잡손실
64,159
46,444

소 계
849,596
1,544,605

순기타영업수익(비용)
(707,396)
(1,252,577)

(주1)
당기 중 관계기업인 (주)에스처는 2017년 11월 30일 청산종결하였으며, 704,175천원의 잔여자산을 분배받았으며, 4,175천원의 처분이익을 인식하였습니다.

(주2) 당사는 종속기업인 DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 대여금에 대하여 손상을 인식하여 당기 및 전기중 각각 266,286천원과 129,038천원 및 372,779천원과 367,075천원을 기타의대손상각비로 계상하였습니다.

25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

금융수익

이자수익
22,002
145,853

배당금수익
882,240
415,944

매도가능금융자산처분이익
123,868
26,858

장기금융상품평가이익
12,174
-

장기금융상품처분이익
6,174
-

소 계
1,046,458
588,655

금융원가

매도가능금융자산처분손실
-
430,568

소 계
-
430,568

순금융수익
1,046,458
158,087

(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

금융기관이자수익
20,186
56,573

대여금이자수익
1,816
89,280

합 계
22,002
145,853

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(49,876)
301,673

자본에 직접 반영된 법인세비용
(36,038)
(142,428)

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)
-
-

법인세비용(수익)
(85,914)
159,245

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

법인세비용차감전순손익
1,058,505
(6,073,712)

적용세율에 따른 세부담액
232,871
(1,336,217)

조정사항 :

영구적차이
(20,640)
166,194

이연법인세자산미계상
(258,838)
1,471,696

자본에반영된 법인세효과
(36,038)
(142,428)

기타
(3,269)
-

법인세비용(수익)
(85,914)
159,245

유효세율(*)
-
-

(*) 당기 및 전기 유효세율은 부의 금액으로 산출하지 않습니다.

26. 법인세비용 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 31(당) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액(*)
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
1,422,943
1,776,253
1,422,943
1,776,253
390,776

미수수익
(316)
(1,797)
(316)
(1,797)
(395)

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
58,208
-
52,205
6,003
1,321

판매보증충당부채
100,043
77,310
100,043
77,310
17,008

가지급금인정이자
559,615
80,089
-
639,704
6,102

매도가능금융자산평가손실
416,671
274,463
416,671
274,463
60,382

매도가능금융자산평가이익
(184,466)
(206,069)
(184,466)
(206,069)
(45,335)

미확정비용
623,756
719,755
623,756
719,755
102,210

대손금
300,000
-
-
300,000
66,000

업무용차량 감가상각비
4,678
-
-
4,678
1,029

출자의증가
65,292
-
-
65,292
14,364

연구인력개발준비금
(333,333)
-
(166,667)
(166,666)
(36,667)

재고자산평가충당금
95,039
158,568
95,039
158,568
34,885

종속기업투자주식손상차손
2,536,099
-
-
2,536,099
-

무형자산감액손실
856,170
-
-
856,170
-

결손금
10,044,150
-
1,484,051
8,560,099
-

연구및인력개발비세액공제
205,890
78,018
-
283,908
-

합 계
16,769,266
2,956,590
3,843,259
15,882,597
611,422

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

26. 법인세비용 - 계속

② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액(*)
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
581,047
1,408,083
581,047
1,408,083
309,778

미수수익
(17,091)
(316)
(17,091)
(316)
(70)

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
58,208
-
-
58,208
12,806

판매보증충당부채
122,228
100,043
122,228
100,043
22,009

가지급금인정이자
563,521
77,222
80,916
559,827
-

매도가능금융자산평가손실
1,033,705
416,671
1,033,705
416,671
91,668

매도가능금융자산평가이익
(154,099)
(184,466)
(154,099)
(184,466)
(40,583)

매도가능금융자산손상차손
400,000
-
400,000
-
-

미확정비용
615,918
623,756
615,918
623,756
137,228

대손금
300,000
-
-
300,000
66,000

업무용차량 감가상각비
-
4,678
-
4,678
1,029

출자의증가
65,292
-
-
65,292
14,364

연구인력개발준비금
(500,000)
-
(166,667)
(333,333)
(73,333)

재고자산평가충당금
-
95,039
-
95,039
20,908

종속기업투자주식손상차손
1,952,280
583,819
-
2,536,099
-

무형자산감액손실
856,170
-
-
856,170
-

결손금
5,369,073
4,689,713
-
10,058,786
-

연구및인력개발비세액공제
198,864
82,423
-
281,287
-

합 계
11,443,943
7,896,665
2,495,957
16,844,651
561,546

26. 법인세비용 - 계속

(4)
당사가 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세
액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

종속기업투자주식손상차손
2,536,099
2,536,099

이월결손금이월액
8,560,099
10,225,453

세액공제이월액
283,908
281,287

무형자산손상차손
856,170
856,170

해외특수관계자에대한 가지급금인정이자
611,967
559,826

미확정비용(성과상여금)
255,164
-

합 계
13,103,407
14,458,835

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

차감전금액
이연법인세
부채(자산)
차감후금액
차감전금액
이연법인세
부채(자산)
차감후금액

매도가능금융자산평가이익
206,069
45,335
160,734
184,466
40,583
143,883

매도가능금융자산평가손실
(274,463)
(60,382)
(214,081)
(416,671)
(91,668)
(325,003)

합 계
(68,394)
(15,047)
(53,347)
(232,205)
(51,085)
(181,120)

27. 주당이익
(1) 당기 및 전기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

당기순이익(손실)
1,144,418,925
(6,232,957,137)

가중평균유통보통주식수(*)
11,063,438
11,063,438

기본주당이익(손실)
103
(563)

(*) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

가. 당기순이익(손실)
1,144,419
(6,232,957)

나. 조정
1,080,845
3,034,031

감가상각비
1,341,371
1,297,435

무형자산상각비
110,985
108,785

대손상각비
(13,111)
100,465

기타의대손상각비
395,324
739,854

재고자산평가손실
63,529
95,039

외화환산손실
103,856
86,572

판매보증충당부채전입액
63,034
92,419

법인세비용(수익)
(85,914)
159,245

매도가능금융자산처분이익
(123,868)
(26,858)

매도가능금융자산처분손실
-
430,568

장기금융상품평가이익
(12,174)
-

장기금융상품처분이익
(6,173)
-

무형자산손상차손
45,500
-

종속기업투자주식손상차손
-
583,819

관계기업투자주식처분이익
(4,175)
-

유형자산처분이익
(8,264)
(18,783)

유형자산폐기손실
121,765
-

외화환산이익
(6,598)
(52,732)

이자수익
(22,002)
(145,853)

배당금수익
(882,240)
(415,944)

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감
(3,219,570)
(1,339,647)

매출채권의 감소(증가)
(2,875,458)
2,396,965

매출채권(비유동)의 증가
(682,681)
(1,485,923)

현재가치할인차금의 증가
41,500
58,489

미수금의 증가
(54,741)
(245,275)

선급금의 감소
73,823
79,230

선급비용의 감소(증가)
(7,336)
2,334

재고자산의 감소(증가)
684,085
(2,122,785)

매입채무의 감소
(179,292)
(47,767)

미지급금의 감소
(76,941)
(195,685)

선수금의 증가(감소)
(92,194)
235,973

예수금의 감소
(42,335)
(27,203)

예수보증금의 증가(감소)
(8,000)
12,000

영업에서 창출된 현금흐름
(994,306)
(4,538,573)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매도가능금융자산평가로 인한 매도가능금융자산의 감소
163,810
504,973

매도가능증권(전환사채등)을 단기대여금으로 계약변경
-
602,979

29. 특수관계자와의 거래
(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배·종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
(주)디비케이스페이스랩

(주)디비케이라이트오피스

DBK GmbH

(주)디비케이에듀케이션

당기중 당사는
사업다각화
를 위하여 (주)디비케이스페이스랩, (주)디비케이라이트오피스를 각각 60,000천원 투자하여, 각각 지분율 60% 확보하고 종속기업에 포함되었으며, (주)에스처
는 2017년 11월 30일 청산종결하여 관계회사에서 제외되었습니다.

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

임직원
단기대여금
121,590
93,280

우리사주조합
단기대여금
88,350
91,450

(주)디비케이스페이스랩
매출채권
25,710
-

매입채무
366,138
-

선수금
15,393
-

미지급금
54,065
-

(주)디비케이라이트오피스
매출채권
7,956
-

DBK GmbH
단기대여금(*1)
639,066
1,520,183

(주)디비케이에듀케이션
미지급금
-
11,280

매출채권
550
1,100

단기대여금(*1,2)
602,979
602,979

(주)에스처
매출채권
-
75,535

매입채무
-
103,733

미지급금
-
4,022

선수금
-
1,679

채권 합계
1,486,201
2,384,527

채무 합계
435,596
120,714

(*1) DBK GmbH 및 (주)디비케이에듀케이션에 대한 단기대여금에 손상을 인식하여 각각 639,065천원 및 496,113천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 전기중 회사가 보유하던 (주)디비케이에듀케이션 발행 전환사채는 미수이자 등 과 합산하여 금전소비대차 계약으로 변경하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

(주)디비케이스페이스랩
제품매출
25,257
-

상품매출
460
-

상품매입
1,409,839
-

지급수수료
74,478
-

(주)디비케이라이트오피스
제품매출
9,505
-

임대료수입
2,000
-

(주)디비케이에듀케이션
이자수익
-
89,280

교육훈련비
-
22,294

임대료수입
10,000
12,000

지급수수료
-
133,361

(주)에스처
매출 등
478,480
715,385

상품 매입
15,653
156,798

판매수수료 등
49,636
42,063

금형 매입
31,000
-

매출 등 합계
525,702
816,665

매입 등 합계
1,549,606
354,516

유형자산 매입 합계
31,000
-

당기 중 (주)에스처는 2017년 11월 30일 청산종결하여 관계회사에서 제외되었으며,당기 거래내역은 청산종결전까지 발생한 거래내역입니다.

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

단기급여
257,263
714,333

퇴직급여
-
126,889

합계
257,263
841,222

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

부채총계
5,129,247
5,535,742

자본총계
33,648,134
32,375,943

부채비율
15.24%
17.10%

30. 위험관리 - 계속

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목
외화
제 31(당) 기
제 30(전) 기

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

예금
USD
978,623
1,048,497
183,101
221,277

JPY
51,105,403
485,046
35,766,467
370,541

AUD
211,600
176,719
195,353
170,358

CNY
626,508
102,528
-
-

EUR
47,553
60,832
37,381
47,384

매출채권
USD
727,716
779,675
290,945
351,607

JPY
27,440,907
260,444
21,681,700
224,622

EUR
38,690
49,494
-
-

단기대여금
EUR
499,563
639,066
905,178
1,147,405

합 계

3,602,301

2,533,194

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화
제 31(당) 기
제 30(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
182,817
(182,817)
57,288
(57,288)

JPY
74,549
(74,549)
59,516
(59,516)

AUD
17,672
(17,672)
17,036
(17,036)

CNY
10,253
(10,253)
-
-

EUR
74,939
(74,939)
119,479
(119,479)

합 계
360,230
(360,230)
253,319
(253,319)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익
96,183
(96,183)
151,531
(151,531)

법인세효과
(21,160)
21,160
(33,337)
33,337

법인세차감후기타포괄손익
75,023
(75,023)
118,194
(118,194)

30. 위험관리 - 계속

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매출채권
5,690,846
2,858,044

매출채권(비유동)
2,168,604
1,485,923

단기대여금
1,451,985
2,307,892

미수금
576,946
522,204

매도가능금융자산(유동)
1,923,656
3,030,619

매도가능금융자산(비유동)
602,500
502,500

보증금
895,134
998,941

합 계
13,309,670
11,706,123

30. 위험관리 - 계속

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

당사의 금융부채는 만기가 3개월 이내입니다.

31. 영업부문

당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
제 31(당) 기
제 30(전) 기

매출액
비중(%)
매출액
비중

대한민국
32,928,541
85.97%
27,707,179
86.63%

국외
5,374,227
14.03%
4,275,977
13.37%

합 계
38,302,768
100.00%
31,983,156
100.00%

(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같으며, 전기중에는 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

고객명
제 31(당) 기

매출액
비중

(주)아이마켓코리아
9,509,025
24.83%

32. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

처분
예정일: 2018년 3월 28일

처분확정일: 2017년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

20,042,715,002

18,731,629,410

1. 전기이월미처분이익잉여금
18,898,296,077

24,964,586,547

2. 당기순이익(손실)
1,144,418,925

(6,232,957,137)

II. 임의적립금등의 이입액

166,666,667

166,666,667

1. 연구 및 인력개발준비금
166,666,667

166,666,667

III. 이익잉여금 처분액

-

-

IV. 차기이월 이익잉여금

20,209,381,669

18,898,296,077

33. 재
무제표의 사실상의 확정일

당사의 재
무제표

는

2018년 2월 22일
자 이
사회
에서
사실
상 확정되었습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없습니다.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호) 이 회사는 “주식회사디비케이”라 한다. 영문으로는 “DBK CO.,LTD."라 표기한다.

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 매트리스 및 자동차 내장재 제조 판매업

2. 사무용가구 제조 판매업

3. 부동산임대업

4. 수출입업

5. 통신판매업

6. 플라스틱제품 제조 판매업

7. 가방도소매업

8. 의료기기 판매 및 임대업

9. 헬스기기 수출입 및 제조, 판매업

10.생활용품, 실내장식용품 제조 및 판매업

11.의약품 및 의약외품의 제조 및 판매업

12.피부미용기기 수출입 및 제조, 판매업

13.건강기능식품의 수입 및 제조, 판매업

14.화장품의 수입, 제조 및 이와 관련된 서비스 상품의 판매업

15.잡지 및 정기간행물 발행업

16.컴퓨터 프로그래밍업

17.방문판매업

18.할부판매 및 렌탈사업

19.프랜차이즈점 모집 및 운영

20.교육서비스업

21.위 각호의 부대사업 일체

제1조(상호) 이 회사는 “주식회사듀오백”이라 한다. 영문으로는 “DUOBACK CO.,LTD."라 표기한다.

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1~20. <현행과 동일>

21. 생체신호 측정장치 개발 및 데이터베이스 처리, 온라인 정보 제공업

22. 위 각호의 부대사업 일체

‘듀오백’이라는 브랜드 가치 적극 활용

IOT 기반 의자개발에 따른 사업영역 확대

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

오준성
1965.01.19
해당사항 없음
공동보유자
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

오준성
(現)(주)디비케이 사내이사
(現)(주)디비케이 사내이사
해당사항없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 2 )
4( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
1,300백만원
1,300백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

※ 참고사항

해당사항 없습니다.