성창오토텍 — 주주총회소집공고 (20180313)
제출인: 성창오토텍

주주총회소집공고
2.7
성창오토텍

주주총회소집공고

2018년 03월 13일

회 사 명 :
주식회사 성창오토텍

대 표 이 사 :
조 봉 관

본 점 소 재 지 :
경기도 안성시 원곡면 청원로 1785-14

(전 화) 031-650-5400

(홈페이지)http://www.sc-autotech.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 이 병 진

(전 화) 031-650-5400

주주총회 소집공고

(제22기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제363조 및 당사 정관 제22조에 의거 제22기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 28일(수) 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 안성시 미양로 847 (도기동 544-168번지) 
 안성상공회의소 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제22기(2017.01.01~2017.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 주광진 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건

4. 배당예정(안) : 1주당 50원(액면가 500원 기준)

5. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

◆ 직접행사 : 주총참석장, 신분증

◆ 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인, 대리인
 신분증)

8. 기타사항

주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2018년 03월 13일

주 식 회 사 성 창 오 토 텍

경기도 안성시 원곡면 청원로 1785-14

대 표 이 사 조 봉 관 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 
성명

정군오
(출석률: 91.7%)

찬 반 여 부

17-1
2017-01-18
자금 차입의 건
찬성

17-2
2017-02-03

제21기 내부회계관리제도
운영실태 평가보고의 건

찬성

17-3
2017-02-23

제21기 정기주총 일정 및 부의안건 확정, 전자투표제도 채택의 건

찬성

17-4
2017-03-24

이사 및 감사보수 지급방법의 건

찬성

17-5
2017-03-30
임대차 계약 승인의 건

찬성

17-6
2017-05-26
기채 및 은행여신에 관한 건
찬성

17-7
2017-07-06
해외법인 금전대여 연장결정의 건

찬성

17-8
2017-07-25
지점(아산 영인사업장) 폐지의 건
불참

17-9
2017-08-28
북경고산기차공조유한공사 채무보증 연장 승인의 건

찬성

17-10
2017-08-28
SCA Inc. 담보제공 연장의 건

찬성

17-11
2017-08-31
(주)고산 차입에 대한 연대보증인 입보의 건
찬성

17-12
2017-10-25
무역금융여신약정의 건

찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500,000
12,960
12,960
-

※상기 주총승인금액은 사외이사 1명을 포함한 당사 등기이사 전체 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

담보제공
SCA Inc.
(종속회사)
2017.08.28~2018.08.31
53.6억원
(USD5,000,000)
7.0%

채무보증
북경고산기차공조(유)(관계회사)
2017.08.28~2018.08.28
38.6원
(USD3,600,000)
5.0%

대 여 금
염성고산기차배건(유)(종속회사)
2016.12.25~2019.01.24

32.1억원

(USD3,000,000)

4.2%

연대보증
주식회사 고산
(관계회사)
2017.08.31~본채무상환시까지

14.4억원

1.9%

- 상기 비율(%)은 감사가 종료되기 이전 2017년도말 (별도)자산총액에 대한 1%이상거래

이
며,

미화(USD)금액은 2017년 12월 31일 매매기
준
율
(1,071.40 USD/원)로
환산한 금
액입
니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

SCA Inc.
(종속회사)

매출 등
2017.01.01~2017.12.31
50.7억원
6.6%

- 상기 비율(%)은 감사가 종료되기 이전 2017년도말 (별도)자산총액에 대한 5%이상 거래를 기재하였습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특징

자동차 산업은 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로서 정밀기계공업을 중심으로 다품종 대량생산방식을 특징으로 하는 종합공업이라고 할 수 있습니다. 관련 산업간에는 각 생산물을 중간재 및 부품으로 활용하는 등 상호의존성이 높아 산업연관효과가 매우 크다고 할 수 있으며, 주변산업의 범위도 광범위하다 할 수 있겠습니다. 또한 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과가 매우 높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종 수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다.

자동차산업의 전 세계적인 협력체계는 지리적 위치에 따른 수송비용의 감소, 임금경쟁력에 의한 현지생산 및 부품조달, OEM생산, 거대한 자본과 판매력에 의한 시장력의 지배, 교통과 통신발달에 따른 국가간의 소비패턴 동질화 등 자본력을 바탕으로 한 다국적기업화와 함께 국제 분업화가 활발해지는 범세계적 산업 및 국제화 산업의 특징을 가지고 있습니다. 

최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

자동차 산업을 지탱하는 자동차 부품산업은 자동차 산업 경쟁력의 원천이며 적정수준의 생산규모를 유지하고, 원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 시장이며, 전 산업을 이끄는 선행사업으로써 대규모 자본 및 대규모 생산체계를 필요로 하는 '규모의 경제효과'가 큰 산업입니다.

(2) 산업의 성장성
 2017년 자동차 산업실적은 생산 -2.7%, 내수판매 -1.8%, 수출 -3.5%로 총체적 
부침을 겪었습니다. 생산의 경우 일부업체의 파업에 따른 생산 차질 등으로 2016년 4,229천대에서 2017년 4,115천대로 감소하였습니다.

2017년 자동차산업 실적.jpg
2017년 자동차산업 실적

출처) 산업통상자원부, 한국자동차산업협회

또한, 국내 완성차 업계의 2017년 국내외 총판매 실적은 총 819만 6,053대로 2년 
연속 800만대 수준에 머물렀습니다. 내수시장의 경우 비교적 양호한 실적을 보였지만, 중국시장의 경우 사드문제와 관련된 판매 부진, 미국의 경제재제, 기대에 못미친 신흥시장 성장세 등의 이유 때문입니다. 2017년 10월 이후 사드 갈등은 봉합국면에 접어들었지만 판매실적의 단기간 회복은 어려울 것으로 예상되고 있습니다.

반면, 친환경차는 전체 자동차 시장의 감소에도 판매, 수출은 큰 폭으로 증가하여 전년대비 각각 42.2%, 126.6% 성장세를 보였습니다. 내수는 환경부 보조금, 출시모델 다양화 등으로 전년대비 42.2%증가한 97,802대를 판매하여 전체 내수시장의 5.5%를 점유하고, 수출은 전세계 친환경차 수요확대로 전년대비 126.6% 증가한 176,842대를 기록하며 전체 수출의 7.0% 점유율을 보였습니다.

2017년 친환경차종별 내수,수출현황.jpg
2017년 친환경차종별 내수,수출현황

출처) 산업통상자원부, 한국자동차산업협회

(3) 경기변동의 특성

자동차 부품산업은 기본적으로 경기변동과 관련하여 매우 소득 탄력적이라고 할 수 있습니다. 부품자체가 직접 소비자에게 판매되는 것은 아니지만 자동차 산업의 성장은 소비자의 구매력이 가장 큰 필수 성장 요소이므로 경기에 민감하다고 할 수 있겠습니다. 

또한 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 경기침체가 계속 될 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 소비패턴을 보이며, 경기상승국면의 경우에는 연소득의 일정 비율로 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 자동차 부품산업은 경제 성장률 및 환율 등 거시경제지표들의 영향을 많이 받는 편이며, 수출이 내수를 초과한 현재는 세계경제의 경기변동에 따른 영향을 더욱 받게 되었습니다. 유가불안 등으로 인한경기침체에 따른 소비심리 불안정 등 여러 부정적 요인들이 산업 전반의 성장성과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다.

하지만, 이미 보유한 차량의 유지보수를 위해 반드시 필요한 A/S용 부품의 경우 상대적으로 경기변동의 영향이 적은 편입니다. 이에 당사의 차량용 에어필터 및 공조제품 등은 A/S마켓에서 그 비중이 점차 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

(4) 경쟁요소

자동차 부품산업은 기존사업의 시장 지배력을 강화하고, 원가절감 및 수익성을 확보할 수 있는 여러 변수에서 비교우위에 위치해야 하므로 가장 핵심 경쟁요소인 제품의개발능력, 마케팅, 원가 경쟁력을 확보해야 할 것 입니다. 
또한, 글로벌 부품 소싱 체제를 갖춘 외국 완성차업체 및 부품업체의 국내시장 진출에 대비한 국내 부품업체의 국제경쟁력이 중요합니다.

이에 당사는 급변하는 산업환경에 대비하여 자동차 첨단 및 핵심기술개발을 적극
추진하고 미래형 자동차 기술개발 사업, 기술기반 구축사업, 기타 자동차 분야 핵심
R&D사업 내실화를 추진하는 한편 해외 현지법인을 통해 품질경쟁력 강화를 기반
으로 세계 자동차 시장으로 부품사업을 확장하고 있습니다.

(5) 자원조달의 특성

자동차 부품산업의 경우 완성차 업체를 포함하여 1차 협력업체를 비롯한 2차 협력업체에 이르기까지 강한 수직계열의 관계를 형성하고 있어, 현재 2차업체로서의 지위를 가지는 당사는 자원조달의 중요성이 더욱 커질 수 밖에 없는 위치에 있습니다.

원가경쟁력 확보와 더불어 품질 경쟁력을 갖춘 업체선정을 통한 원활한 자원조달의 중요성이 타 업종보다 한층 더 강조되고 있습니다

(6) 관계법령

자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경, 소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 전 세계적으로 환경분야를 강화하는 추세를 보이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

보고서
작성 기준일 현재 연결매출실적기준 주요품목별 비율은
차량용

에어필터류

14%, 전기전장류25%, 사출 및 스폰지류 55% , 기타 6%
의 비
율로

한
온시
스템, 
현대모비스, 한국델파이 등 자동차 종합부품업체
를 통
하
여
현대차, 기아차 등 

국내.외 완
성차 업체로 납품되고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 한국 표준산업분류표의 소분류에 의한 그 외 기타 자동차부품제조업(30399)에 해당합니다.

당
사 및 당사의 연결대상 종속기업인 SCA Inc., 염성고산기차배건유한공사, 중경고산기차공조유한공사 모두 자동차 부품을 공급하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.

구분
회사명
주요고객
주요제품
비고

자동차
부품
(주)성창오토텍
한온시스템
현대모비스
한국델파이 
만도 외
Inverter, Cluster Ionizer
Cabin Air Filter
본사

공조사출, 스폰지
지점

SCA Inc.
미국현대자동차(HMMA)
미국기아자동차(KMMG) 
미국한라공조(HCSA)
미국모비스(MOBIS) 외
의장사출, 공조사출
미국

염성고산기차배건
유한공사

동풍열달기아 (DYK)
VISTEON 외

Cluster Ionizer, Cabin Air Filter
의장사출
중국

중경고산기차공조
유한공사 (주1)
한온위세통(비스테온)
남방인터내셔널
쌍영 외

의장사출, 공조사출

중국

(주1) 전기(2016.07)
중
창리기차배건(중경)유한공사
는 중경고산기차공조유한공사로 사명을 변경하였습니다.

(2) 시장점유율

당사의 주요품목은 크게 에어필터, 클러스터이오나이저, 인버터, 사출류 등으로 나눌 수 있습니다. 종류별 생산하는 품목이 다양하며 제품의 특성 및 용량, 용도, SIZE에 따라 제품이 상이하여 시장점유율 등에 관한 정확한 산정은 하지 않고 있습니다.
친환경자동차 시장의 확대로 인한 고객의 니즈가 증가함에 따라 당사의 자동차 
전기,전장 부품의 연구개발 및 인버터 제품 매출에 긍정적 요인으로 작용할 것으로 예상하고 있으나 점유율 추정은 정확한 산출이 어려우므로 기재하지 않았습니다.

(3) 시장의 특성

(가) 에어필터

최근의 Air Filter 산업에서 중요시 되는 부분은 Filter 교체주기에 관한 사항으로, 건강과 쾌적한 생활환경을 중요시 여기는 고객들의 관심의 증가에 따라, 자동차 실내 환경 또한 중요하게 생각하고 있습니다. 이에 인체의 폐와 같은 자동차 Filter를 엔진오일처럼 일정거리 주행 후 차량 실내공기 조절 및 정화를 위해 교체해 주어야 한다는 인식이 증가하여, 에어컨 사용이 많은 특정 계절 뿐 아니라 대기환경오염 및 환경변화에 따라 교환시기 또한 점차 변화하고 있습니다.

이러한 자동차 부품의 교체 규모는 자동차 판매 및 수출실적 등의 자동차 산업의 실적 등과 연동하여 Air Filter 매출실적 및 부품 교체 증가를 예상 할 수 있으며, 향후 동 사업에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다.

(나) 클러스터 이오나이저 [Cluster Ionizer]

클러스터 이오나이저[Cluster Ionizer]는 일반적으로 공조(공기조절)장치 내부에 이온 발생기를 장착하여 에어콘 냄새 개선 및 실내 공기 청정 기능을 수행하게끔 하는 공기정화장치로서, 소이온들이 유해물질(암모니아)의 분자 중 H(수소분자)와 결합하여 H2O를 생성시키며 유해물질을 무독성의 물질로 변환시켜 깨끗한 환경을 만들어 줍니다. 또한 배기가스 냄새 및 에어컨 시스템에 기생하는 곰팡이, 세균 등에서 발생하는 냄새 및 차 실내의 휘발성 유기화합물을 제거하는 효과도 있어 새차 증후군을 감소시켜 줍니다.

최근 지속적으로 매출 증가 추세에 있으며 자동차 부품 외에도 에어컨, 음식물처리기 등 기존 가전제품에 웰빙컨셉의 모듈로서 검토되고 있습니다. 당사의 클러스터 이오나이저[Cluster Ionizer]는
현대, 기아차 등 국내외 완성차에
적용, 향후 신차에 지속적으로 확대 적용될 예정입니다. 쾌적하고 건강한 자동차 환경에 대한 고객의 니즈가 증가함에 따라 동사업에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다.

 (다) 전동 콤프 인버터 어셈블리
 최근 소비자들의 기호는 더욱 다양해지고, 보다 안락하고 쾌적한 자동차를 추구하는성향이 높아지고 있습니다. 더불어, 자동차 엔진기술은 하이브리드를 거쳐 전기와 연료 전지가 주요 동력원으로 떠오르면서, 이미 자동차 업계에는 '친환경과의 전쟁' 이 시작되었다고 해도 과언이 아닐 것입니다. 
이에 당사는 친환경 공조 기술인 하이브리드 관련 부품, 전기 전장 부품 및 A/S마켓용 부품시장확대를 위하여 노력하고 있으며, 친환경차 시장의 확대로 인한 고객의 니즈가 증가함에 따라 동 사업에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 조직도

조직도_성창오토텍

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 자료이므로, 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 일부 변경될 수 있음을 참고하시기 바랍니다.

- 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회일주일 전 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 22(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 성창오토텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

유동자산

현금및현금성자산
8,996,578,299
12,800,014,999

단기금융상품
400,000,000
550,000,000

매출채권및기타채권
36,506,353,733
40,292,597,441

재고자산
11,285,644,777
11,690,773,942

기타유동자산
1,794,239,550
4,089,270,915

당기법인세자산
318,663,520

유동자산 합계

59,301,479,879
69,422,657,297

비유동자산

장기금융상품
995,000,000
1,111,281,263

매도가능금융자산
428,777,500
333,755,000

기타비유동금융자산
2,374,625,651
1,195,596,667

관계기업투자
938,520,793
1,082,348,811

유형자산
39,386,311,147
41,364,631,313

무형자산
964,701,312
1,209,696,768

투자부동산
540,688,093
551,157,894

기타비유동자산
422,384,657
141,240,640

이연법인세자산
676,156,337
1,250,155,315

비유동자산 합계

46,727,165,490
48,239,863,671

자산총계
106,028,645,369
117,662,520,968

부채

유동부채

매입채무및기타채무
31,195,782,823
36,147,288,359

단기차입금
14,935,500,000
16,930,550,000

유동성장기부채
830,218,185
1,369,616,600

미지급법인세
-
507,356,663

금융보증계약부채
36,165,585
43,259,498

기타유동부채
2,480,193,520
2,111,454,145

유동부채 합계

49,477,860,113
57,109,525,265

비유동부채

장기차입금
4,356,420,226
5,850,338,361

기타비유동금융부채
125,581,975
102,709,168

순확정급여부채
4,636,142,270
3,988,082,941

이연법인세부채
1,126,318,515
2,081,073,898

비유동부채 합계

10,244,462,986
12,022,204,368

부채총계
59,722,323,099
69,131,729,633

자본

지배기업 소유주지분

자본금
3,650,000,000
3,650,000,000

주식발행초과금
7,634,805,200
7,634,805,200

기타자본
(1,100,192,579)
(588,957,874)

이익잉여금
31,099,820,694
32,697,911,801

지배기업 소유주지분 합계

41,284,433,315
43,393,759,127

비지배지분
5,021,888,955
5,137,032,208

자본총계
46,306,322,270
48,530,791,335

부채및자본총계
106,028,645,369
117,662,520,968

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성창오토텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

매출액
142,953,914,454
152,715,602,971

매출원가
(125,453,456,992)
(132,883,033,380)

매출총이익
17,500,457,462
19,832,569,591

판매비와관리비
(16,538,313,686)
(17,244,751,933)

영업이익
962,143,776
2,587,817,658

순금융원가

(803,715,086)
(900,654,554)

금융수익
95,755,417
38,662,765

금융원가
(899,470,503)
(939,317,319)

기타수익
1,649,540,690
2,782,366,475

기타비용
(3,258,856,227)
(2,382,466,596)

관계기업 순손익에 대한 지분
(85,745,561)
187,132,470

법인세비용차감전순이익

(1,536,632,408)
2,274,195,453

법인세비용
247,892,337
(750,288,169)

당기순이익

(1,288,740,071)
1,523,907,284

법인세비용차감후 기타포괄손익

(935,728,994)
527,335,757

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
181,453,201
392,341,693

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

매도가능금융자산평가손실
74,117,550
(3,880,500)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
(45,304,316)
(30,374,265)

해외사업환산손익
(1,145,995,429)
169,248,829

총포괄이익

(2,224,469,065)
2,051,243,041

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분
(1,779,544,308)
1,315,854,080

비지배지분
490,804,237
208,053,204

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분
(2,109,325,812)
1,689,784,880

비지배지분
(115,143,253)
361,458,161

주당이익:

기본주당이익
(243)
180

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성창오토텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 자 본

자 본 금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
합계

2016년 1월 1일 (전기초)
3,650,000,000
7,634,805,200
(570,546,981)
31,354,716,028
42,068,974,247
4,775,574,047
46,844,548,294

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
1,315,854,080
1,315,854,080
208,053,204
1,523,907,284

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
-
(3,880,500)
-
(3,880,500)
-
(3,880,500)

관계기업 기타포괄손익에
 대한 지분
-
-
(30,374,265)
-
(30,374,265)
-
(30,374,265)

해외사업환산손익
-
-
15,843,872
-
15,843,872
153,404,957
169,248,829

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
392,341,693
392,341,693
-
392,341,693

기타포괄손익 소계

-
-
(18,410,893)
392,341,693
373,930,800
153,404,957
527,335,757

총포괄손익 합계
-
-
(18,410,893)
1,708,195,773
1,689,784,880
361,458,161
2,051,243,041

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(365,000,000)
(365,000,000)
-
(365,000,000)

2016년 12월 31일 (전기말)
3,650,000,000
7,634,805,200
(588,957,874)
32,697,911,801
43,393,759,127
5,137,032,208
48,530,791,335

2017년 1월 1일 (당기초)
3,650,000,000
7,634,805,200
(588,957,874)
32,697,911,801
43,393,759,127
5,137,032,208
48,530,791,335

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
(1,779,544,308)
(1,779,544,308)
490,804,237
(1,288,740,071)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
-
74,117,550
-
74,117,550
-
74,117,550

관계기업 기타포괄손익에
 대한 지분
-
-
(45,304,316)
-
(45,304,316)
-
(45,304,316)

해외사업환산손익
-
-
(540,047,939)
-
(540,047,939)
(605,947,490)
(1,145,995,429)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
181,453,201
181,453,201
-
181,453,201

기타포괄손익 소계

-
-
(511,950,467)
181,453,201
(329,781,504)
(605,947,490)
(935,728,994)

총포괄손익 합계
-
-
(511,950,467)
(946,539,877)
(2,109,325,812)
(115,143,253)
(2,224,469,065)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
-
-
-
-

2017년 12월 31일 (당기말)
3,650,000,000
7,634,805,200
(1,100,908,341)
31,099,820,694
41,284,433,315
5,021,888,955
46,306,322,270

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부

입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성창오토텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
(1,288,740,071)
1,523,907,284

손익조정항목:

매출채권손상차손
(59,888,710)
5,127,340

재고자산평가손실
(216,731,328)
77,118,018

임차료
18,472,187
-

감가상각비
5,287,692,898
5,401,989,553

투자부동산감가상각비
10,469,801
10,469,801

무형자산손상차손
-
247,596,000

무형자산상각비
267,966,956
262,840,836

유형자산처분이익
(19,606,142)
(12,969,417)

매각예정비유동자산처분이익
-
(796,056,220)

유형자산처분손실
7,823,470
242,213,736

무형자산처분손실
-
96,646,600

관계기업 순손익에 대한 지분 감소(증가)
85,745,561
(187,132,470)

배당금수익
(995,000)
(995,000)

이자수익
(94,760,417)
(37,667,765)

이자비용
899,470,503
939,317,319

법인세비용
(247,892,337)
750,288,169

판매보증비
391,573,011
100,099,415

외화환산이익
(969,899,085)
(1,169,531,337)

외화환산손실
2,333,863,523
1,039,412,296

퇴직급여
1,356,124,596
1,498,387,007

자산부채증감:

매출채권의 감소(증가)
2,612,807,585
(2,641,568,610)

기타채권의 감소(증가)
(2,264,223,372)
(2,018,579,719)

기타유동자산의 감소(증가)
2,318,741,835
855,724,226

재고자산의 감소(증가)
(134,794,010)
2,034,566,794

기타비유동자산의 감소(증가)
(211,284,409)
164,647,796

매입채무의 증가(감소)
(1,271,858,108)
3,880,676,221

기타채무의 증가(감소)
(221,623,194)
(539,312,942)

기타유동부채의 증가(감소)
441,103,404
(177,204,799)

퇴직금의 지급
(741,542,120)
(991,208,411)

관계사 전출입으로 인한 확정급여채무의 증가
97,539,263
43,077,167

사외적립자산의 감소(증가)
168,569,899
(305,150,475)

영업에서 창출된 현금
8,554,126,189
10,296,728,413

법인세의 납부
(902,372,554)
(1,413,460,727)

영업활동으로 인한 순현금흐름

7,651,753,635
8,883,267,686

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
78,167,172
33,704,923

배당금의 수취
995,000
995,000

단기대여금의 감소
251,760,040
-

장기대여금의 증가
-
(1,077,108,791)

단기금융상품의 증가
(450,000,000)
(550,000,000)

단기금융상품의 감소
600,000,000
-

장기금융상품의 증가
(240,919,652)
(216,994,096)

장기금융상품의 감소
357,200,915
180,000,000

보증금의 증가
(1,631,962,600)
(198,600,000)

보증금의 감소
44,500,000
821,320

유형자산의 취득
(7,286,231,812)
(4,046,780,759)

유형자산의 처분
197,887,678
1,241,706,862

매각예정비유동자산의 처분
-
6,680,963,000

무형자산의 취득
(22,971,500)
(174,524,257)

무형자산의 처분
-
211,178,750

임대보증금의 감소
(29,000,000)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(8,130,574,759)
2,085,361,952

재무활동으로 인한 현금흐름

정부보조금의 수령
300,408,883
254,914,582

이자의 지급
(871,088,396)
(948,799,313)

단기차입금의 상환
(3,904,672,000)
(3,092,600,000)

단기차입금의 차입
3,000,000,000
500,000,000

유동성장기부채의 상환
(1,309,142,266)
(1,557,611,314)

배당금의 지급
-
(365,000,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(2,784,493,779)
(5,209,096,045)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(3,263,314,903)
5,759,533,593

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(540,121,797)
74,103,574

기초 현금및현금성자산
12,800,014,999
6,966,377,832

기말 현금및현금성자산
8,996,578,299
12,800,014,999

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제22기 2017년 12월 31일 현재

제21기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 성창오토텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당기말 현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
제 22(당) 기
제 21(전) 기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

고우종
2,458,773
33.7
2,458,773
33.7

(주)고산
909,056
12.4
909,056
12.4

Koh Victor Gunmin
254,000
3.5
254,000
3.5

유항연
181,811
2.5
181,811
2.5

기타
3,496,360
47.9
3,496,360
47.9

합 계
7,300,000
100.0
7,300,000
100.0

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
당기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명
소재지
재무제표일
지분율
회사개요

당기말
전기말

SCA Inc.(*1)
미국
12월 31일
41.82%
41.82%
자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)
중국
12월 31일
92.86%
92.86%
자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)
중국
12월 31일
100.00%
100.00%
자동차부품공급업

(*1) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 연결실체가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 
당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

SCA Inc.
35,512,817
26,939,175
8,573,642
60,415,746
874,213

염성고산기차배건(유)
17,406,683
16,929,587
477,096
9,114,382
(248,899)

중경고산기차공조(유)
2,463,597
1,275,317
1,188,280
4,538,885
(72,262)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

SCA Inc.
42,290,063
33,553,557
8,736,506
73,502,113
348,941

염성고산기차배건(유)
19,175,785
18,413,153
762,632
14,182,299
70,742

중경고산기차공조(유)
3,914,525
2,581,701
1,332,824
5,642,243
(351,709)

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표
는
2018년 2월 27일자 이사회에서 승인되
었으며,
2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정
입니다.

(1) 측정기준

연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 보고기업인지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

① 경영진의 판단
연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
-

주석 1
: 종속기업 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 11 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정
의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석 등에 포함되어 있습니다.
-

주석 17
: 확정
급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
-
주석 28
: 이연법인세자산의 인식 

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
-

주석 31
: 위험관리

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서 개정사항을 적용하였습니다.

재무제표 표시

연결실체는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서의 개정사항은 재무제표항목을 공시할 때 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다. 

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 전기와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본에 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥
금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대해서는 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 동 지분상품의공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하고 있으며, 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
8 ∼ 40 년
차량운반구
5 년

구축물
40 년
공구와기구
5 년

기계장치
10 년
비품
5 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이
라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다. 

연결실체는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년, 10년

기타의무형자산
5 년

개발비
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하
여

경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 

(11) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채
는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(15) 외화거래
① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며, 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 조기적용하지 않았습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용하는 것이 원칙이나, 금융상품의 분 류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른 금액
제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
8,996,578
8,996,578

단기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
400,000
400,000

매출채권기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
36,506,354
36,506,354

장기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
995,000
995,000

기타비유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
2,374,626
2,374,626

매도가능증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
428,778
428,778

합 계
49,701,335
49,701,335

손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.
 
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 조기적용하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 당기중 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있으며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분
현행기준에 
 따른 금액(A)
제1115호에 
 따른 금액(B)
증감(B-A)

유동자산
59,301,480
59,301,480
-

비유동자산
46,727,165
46,727,165
-

자산 총계
106,028,645
106,028,645
-

유동부채
49,477,860
49,521,608
43,748

비유동부채
10,244,463
10,244,463
-

부채 총계
59,722,323
59,766,071
43,748

자본금
3,650,000
3,650,000
-

기타자본
7,634,805
7,634,805
-

기타포괄손익
(-1,100,193)
(-1,100,193)
-

이익잉여금
31,099,821
31,056,072
(43,748)

자본총계
46,306,322
46,262,574
(43,748)

5. 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

연
결실체의 제조시설과 판매조직은 대한민국, 미국, 중국에 위치하고 있습니다. 다음의 지역별 정보는
지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 손익과 자산 및 부채를 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어 부문손익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. 

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

구분
국내
미국
중국
연결조정
조정후 금액

총매출액
76,025,330
60,415,746
13,653,268
(7,140,429)
142,953,914

부문간매출액
(7,140,429)
-
-
7,140,429
-

외부매출액
68,884,900
60,415,746
13,653,268
-
142,953,914

영업이익
1,124,445
799,915
(1,342,448)
380,231
962,144

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분
국내
미국
중국
연결조정
조정후 금액

총매출액
69,476,492
73,502,113
19,824,542
(10,087,544)
152,715,603

부문간매출액
(10,087,544)
-
-
10,087,544
-

외부매출액
59,388,948
73,502,113
19,824,542
-
152,715,603

영업이익(손실)
327,524
1,469,297
503,346
287,651
2,587,818

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 아래와 같습니다.

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

구분
국내
미국
중국
연결조정
조정후 금액

총자산
76,522,740
35,512,817
19,870,280
(25,877,193)
106,028,645

총부채
34,036,599
26,939,175
18,204,905
(19,458,356)
59,722,323

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분
국내
미국
중국
연결조정
조정후 금액

총자산
78,612,541
42,290,064
23,090,310
(26,330,394)
117,662,521

총부채
34,438,614
33,553,558
20,994,854
(19,855,296)
69,131,730

(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

금액
비율
금액
비율

고객 A
46,189,561
32%
36,346,758
24%

고객 B
21,322,483
15%
26,721,836
17%

고객 C
19,980,776
14%
25,912,880
17%

고객 D
16,136,266
11%
17,750,748
12%

합 계
103,629,086
72%
106,732,222
70%

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

보유현금
2,023
8,550

요구불예금
8,994,555
12,791,465

합 계
8,996,578
12,800,015

7. 매출채권및기타채권 
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
26,371,762
-
31,517,562
-

미수금
9,903,843
-
8,501,283
-

미수수익
2,084
-
3,963
-

대여금
228,665
527,220
269,789
851,871

보증금
-
1,847,406
-
343,726

합 계
36,506,354
2,374,626
40,292,597
1,195,597

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액
38,939,567
41,610,783

대손충당금:

- 매출채권
(58,587)
(122,589)

대손충당금 합계
(58,587)
(122,589)

매출채권및기타채권 순장부금액
38,880,979
41,488,194

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

기초금액
122,589
182,435

손상차손
-
5,127

제각
(59,108)
(66,906)

환율변동효과
(4,893)
1,933

기말금액
58,587
122,589

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

6월이하
30,388
96,198

6월초과 1년이하
14,635
26,332

1년초과
85,299
66,021

합 계
130,323
188,551

8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
248,916
(10,881)
238,034
1,188,663
(16,367)
1,172,296

제품
2,318,129
(195,391)
2,122,738
2,102,131
(286,835)
1,815,296

원재료
8,879,234
(267,983)
8,611,251
8,805,600
(406,452)
8,399,148

미착품
313,621
-
313,621
304,034
-
304,034

합 계
11,759,900
(474,256)
11,285,645
12,400,428
(709,654)
11,690,774

당기와 전기 중 연결실체는 재고자산평가손실 77,118천원 및 154,562천원을 각각 매출원가에 가산하였습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

기초금액
333,755
338,730

평가손익(법인세효과 차감전)
95,023
(4,975)

기말금액
428,778
333,755

재무상태표:

―비유동
428,778
333,755

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

매도가능지분상품:

―삼성SDI(주)
294,919
203,478
294,919
108,455

―Kohsan Industry Co., LTD.(*1)
107,000
107,000
107,000
107,000

―산동신고공업(유)(*1)
118,300
118,300
118,300
118,300

합 계
520,219
428,778
520,219
333,755

(*1) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대하여 취득원가로 측정하였습니다.

10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,143,318
-
3,808,123
-

선급비용
650,922
422,385
281,148
141,241

합 계
1,794,240
422,385
4,089,271
141,241

11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
지분율
결산월
제 22(당) 기
제 21(전) 기

취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

북경고산기차공조(유)
중국
자동차부품공급업
9.09%
12월
47,476
938,521
938,521
1,082,349

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니 다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
기초
손익에 대한 지분
기타포괄손익에
대한 지분
기말

북경고산기차공조(유)
1,082,349
(85,746)
(58,082)
938,521

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
기초
손익에 대한 지분
기타포괄손익에
대한 지분
기말

북경고산기차공조(유)
934,158
187,132
(38,941)
1,082,349

(3)

당기와 전기
관계기업의

요약 재무정보는
다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
자산
부채
자본
매출
순손익

북경고산기차공조(유)
47,432,571
37,108,842
10,323,729
63,181,181
(1,233,433)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
자산
부채
자본
매출
순손익

북경고산기차공조(유)
44,419,377
32,513,540
11,905,837
86,380,834
2,154,142

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
당기말 순자산(a)
당사 지분율(b)
순자산 지분금액
(a×b)
장부금액

북경고산기차공조(유)
10,323,729
9.09%
938,521
938,521

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
전기말 순자산(a)
당사 지분율(b)
순자산 지분금액
(a×b)
장부금액

북경고산기차공조(유)
11,905,837
9.09%
1,082,349
1,082,349

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
3,742,824
16,861,844
507,988
43,936,563
207,119
5,087,018
4,101,908
2,764,853
77,210,118

취득금액
-
-
-
2,403,392
-
1,998,474
1,068,801
1,252,177
6,722,844

처분금액
-
-
-
(590,293)
(40,451)
-
(21,242)
-
(651,987)

기타증감액
-
-
-
601,413
-
1,222,485
84,795
(1,908,692)
-

환율변동효과
-
(1,493,034)
(47,562)
(3,522,443)
(6,641)
(116,691)
(181,971)
(110,628)
(5,478,970)

기말금액
3,742,824
15,368,810
460,426
42,828,632
160,027
8,191,285
5,052,292
1,997,710
77,802,005

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
-
(3,867,272)
(65,385)
(24,828,762)
(144,639)
(4,096,230)
(2,843,199)
-
(35,845,486)

처분금액
-
-
-
350,771
40,449
-
20,987
-
412,207

감가상각비
-
(385,740)
(23,524)
(3,816,566)
(23,753)
(450,385)
(587,725)
-
(5,287,693)

기타증감액
-
-
-
22,550
-
(300,409)
-
-
(277,859)

환율변동효과
-
336,526
6,994
2,091,893
5,329
47,452
94,943
-
2,583,137

기말금액
-
(3,916,486)
(81,914)
(26,180,115)
(122,614)
(4,799,572)
(3,314,994)
-
(38,415,694)

장부금액:

기초금액
3,742,824
12,994,572
442,604
19,107,801
62,480
990,788
1,258,709
2,764,853
41,364,631

기말금액
3,742,824
11,452,324
378,512
16,648,517
37,412
3,391,713
1,737,298
1,997,710
39,386,311

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
3,723,811
16,464,355
342,128
45,258,004
281,140
4,472,543
3,812,673
449,723
74,804,377

취득금액
-
-
152,750
1,033,868
22,573
619,135
400,777
2,396,748
4,625,851

처분금액
-
-
-
(2,971,508)
(98,580)
(5,135)
(106,455)
-
(3,181,678)

기타증감액(*)
19,013
-
-
77,130
-
-
-
(77,130)
19,013

환율변동효과
-
397,489
13,111
539,069
1,986
475
(5,087)
(4,488)
942,555

기말금액
3,742,824
16,861,844
507,989
43,936,563
207,119
5,087,018
4,101,908
2,764,853
77,210,118

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
-
(3,385,144)
(56,422)
(21,931,663)
(220,315)
(3,654,807)
(2,358,645)
-
(31,606,996)

처분금액
-
-
-
1,515,874
98,579
4,236
92,038
-
1,710,727

감가상각비
-
(393,656)
(8,398)
(3,992,772)
(21,292)
(364,671)
(572,411)
-
(5,353,200)

기타증감액(*)
-
-
-
-
-
(73,818)
-
-
(73,818)

환율변동효과
-
(88,472)
(565)
(420,201)
(1,611)
(7,170)
(4,181)
-
(522,200)

기말금액
-
(3,867,272)
(65,385)
(24,828,762)
(144,639)
(4,096,230)
(2,843,199)
-
(35,845,487)

장부금액:

기초금액
3,723,811
13,079,211
285,706
23,326,341
60,825
817,736
1,454,028
449,723
43,197,381

기말금액
3,742,824
12,994,572
442,604
19,107,801
62,480
990,788
1,258,709
2,764,853
41,364,631

(*) 기타증감액에는 전기 중 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
개발비
기타의무형자산
합계

취득원가:

기초금액
234,562
1,314,321
991,112
1,326,861
3,866,857

취득금액
3,972
-
-
19,000
22,972

처분금액
-
-
-
-
-

환율변동효과
-
-
-
-
-

기말금액
238,534
1,314,321
991,112
1,345,861
3,889,828

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(115,536)
(852,417)
(797,494)
(891,713)
(2,657,160)

무형자산상각비
(16,193)
-
(66,384)
(185,391)
(267,967)

손상차손
-
-
-
-
-

환율변동효과
-
-
-
-
-

기말금액
(131,729)
(852,417)
(863,877)
(1,077,103)
(2,925,127)

장부금액:

기초금액
119,026
461,904
193,618
435,149
1,209,697

기말금액
106,805
461,904
127,235
268,758
964,701

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
개발비
기타의무형자산
합계

취득원가:

기초금액
173,838
1,622,147
991,112
1,216,286
4,003,383

취득금액
60,724
-
-
113,800
174,524

처분금액
-
(307,825)
-
-
(307,825)

환율변동효과
-
-
-
(3,225)
(3,225)

기말금액
234,562
1,314,322
991,112
1,326,861
3,866,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(98,259)
(604,822)
(731,110)
(715,757)
(2,149,948)

무형자산상각비
(17,277)
-
(66,384)
(179,180)
(262,841)

손상차손
-
(247,596)
-
-
(247,596)

환율변동효과
-
-
-
3,225
3,225

기말금액
(115,536)
(852,418)
(797,494)
(891,712)
(2,657,160)

장부금액:

기초금액
75,579
1,017,325
260,002
500,529
1,853,435

기말금액
119,026
461,904
193,618
435,149
1,209,697

전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하고 247,596천원의 손상차손을 인식하였습니다. 

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
179,479
418,793
598,272
179,479
418,793
598,272

기타증감액
-
-
-
-
-
-

기말금액
179,479
418,793
598,272
179,479
418,793
598,272

감가상각누계액:

기초금액
-
(47,114)
(47,114)
-
(36,644)
(36,644)

감가상각비
-
(10,470)
(10,470)
-
(10,470)
(10,470)

기타증감액
-

-
-
-

기말금액
-
(57,584)
(57,584)
-
(47,114)
(47,114)

장부금액:

기초금액
179,479
371,679
551,158
179,479
382,149
561,628

기말금액
179,479
361,209
540,688
179,479
371,679
551,158

(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

임대수익
33,373
34,476

운영비용
10,470
10,470

(3) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
24,939,634
-
28,596,012
-

미지급금
4,788,826
-
6,207,054
-

미지급비용
1,467,323
125,582
1,344,222
73,709

임대보증금
-
-
-
29,000

합 계
31,195,783
125,582
36,147,288
102,709

16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

선수금
1,085,586
239,161

예수금
1,394,607
1,872,293

합 계
2,480,194
2,111,454

17. 퇴직급여제도 

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

당기근무원가
1,273,806
1,410,400

순이자원가
82,319
87,987

합 계
1,356,125
1,498,387

상기 확정급여제도에서 발생
한 퇴직급여 외에 확정기여제
도에서
19,7
09천
원

의
퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

제 22(당) 기
제 21(전) 기
제 22(당) 기
제 21(전) 기
제 22(당) 기
제 21(전) 기

기초 잔액
6,778,685
6,711,322
(2,790,602)
(2,465,342)
3,988,083
4,245,980

당기비용으로 인식:

당기근무원가
1,273,806
1,410,401
-
-
1,273,806
1,410,401

이자원가(수익)
153,498
151,773
(71,179)
(63,786)
82,319
87,986

소 계
1,427,304
1,562,173
(71,179)
(63,786)
1,356,125
1,498,387

기타포괄손익으로 인식

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(48,856)
47,973
-
-
(48,856)
47,973

(재무적 가정)
(4,850)
(556,843)
-
-
(4,850)
(556,843)

(경험조정)
(216,174)
(37,809)
-
-
(216,174)
(37,809)

- 사외적립자산 손실
-
-
37,249
43,677
37,249
43,677

소 계
(269,881)
(546,679)
37,249
43,677
(232,632)
(503,002)

기타:

관계사 전출입액
97,539
43,077
-
-
97,539
43,077

납부한 기여금
-
-
(4,405)
(554,125)
(4,405)
(554,125)

급여 지급
(741,542)
(991,208)
172,974
248,974
(568,568)
(742,234)

소 계
(644,003)
(948,131)
168,570
(305,150)
(475,433)
(1,253,282)

기말잔액
7,292,105
6,778,685
(2,655,963)
(2,790,602)
4,636,142
3,988,083

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

정기예금 (1년)
2,652,402
2,721,779

간접투자증권
471
468

현금 및 현금성자산
3,090
68,355

합 계
2,655,963
2,790,602

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

할인률
2.63%
2.36%

미래 급여인상률
3.80%
3.78%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

1% 상승시
1% 하락시

할인률 (1% 변동)
(121,413)
131,541

미래 급여인상률 (1% 변동)
131,387
(123,542)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의
가중평
균만기는 3.78이
며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
4,795,875
570,991
1,182,044
879,029
339,886
7,767,826

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
6,900,000
-
6,900,000
-

외화단기차입금
8,035,500
-
10,030,550
-

소 계
14,935,500
-
16,930,550
-

장기차입금:

원화장기차입금
-
-
428,550
-

외화장기차입금
830,218
4,356,420
941,067
5,850,338

소 계
830,218
4,356,420
1,369,617
5,850,338

합 계
15,765,718
4,356,420
18,300,167
5,850,338

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 22(당) 기
제 21(전) 기

일반자금대출
(주)신한은행

-
3,000,000

일반자금대출 외
중소기업은행
2.17~2.602
3,400,000
3,400,000

무역어음대출
한국씨티은행
2.197
3,500,000
500,000

합 계
6,900,000
6,900,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 22(당) 기
제 21(전) 기

운영자금대출
Citibank N.A.
3.49
8,035,500
(USD 7,500,000)
10,030,550
(USD 8,300,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 22(당) 기
제 21(전) 기

시설자금대출

중소기업은행

3.50
-
428,550

유동성대체
-
(428,550)

차감후잔액
-
-

② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 22(당) 기
제 21(전) 기

시설자금대출
Citibank N.A.
3.74~4.06
5,178,689
(USD 4,833,572)
6,770,190
(USD 5,602,143)

금융리스부채
Direct Capital 등
4.17~7.50
7,949
(USD 7,420)
21,215
(USD 17,555)

합 계
5,186,638
6,791,405

유동성대체
(830,218)
(941,067)

차감후잔액
4,356,420
5,850,338

(4) 담보제공자산 등
당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련차입금
담보권자

계정과목
장부금액
차입금종류
차입금액

토지
3,742,824
8,300,000
일반자금대출
및
시설자금대출
3,400,000
중소기업은행

건물
2,509,973

구축물
72,500

기계장치
224,976

투자부동산
540,688

합 계
7,090,961

상기 이외에 연결실체는 미국 소재 종속기업인 SCA Inc.의 모든 자산을 Citibank N.A.에게 차입금 담보로 제공하고 있으며, 또한 지배기업의 SCA Inc.에 대한 채권을USD 5,000,000 이상으로 유지하는 약정을 Citibank N.A.와 체결하고 있습니다.

19. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

급여
4,626,554
5,622,901

퇴직급여
679,379
701,873

복리후생비
1,254,129
1,245,048

여비교통비
214,764
225,659

감가상각비
956,591
890,575

무형자산상각비
194,805
189,281

접대비
124,660
157,103

차량유지비
183,666
191,213

통신비
101,974
106,290

수도광열비
52,580
15,887

운반비
2,455,127
2,659,504

세금과공과
179,278
181,461

도서인쇄비
5,357
3,497

소모품비
161,418
353,116

지급수수료
1,770,919
1,862,298

보험료
129,925
93,356

교육훈련비
38,391
37,785

광고선전비
396
3,336

견본비
15,667
19,415

수선비
153,369
145,548

임차료
572,361
432,680

수출제비용
253,592
340,845

용역비
129,908
194,503

경상연구비
1,926,145
1,455,158

매출채권손상차손
(59,889)
5,127

판매보증비
391,573
100,099

잡비
25,674
11,194

합 계
16,538,314
17,244,752

20. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

제품 및 상품의 변동
(303,110)
31,324

원재료 및 소모품 사용액
89,956,602
96,265,582

상품 매입액
6,797,562
8,059,650

종업원급여
23,887,380
28,344,071

감가상각비
5,298,163
5,029,028

무형자산상각비
267,967
262,841

운반비
2,474,117
2,677,284

수출제비용
253,592
340,845

지급수수료
2,243,276
2,299,642

기타비용
11,116,221
6,817,518

합 계
141,991,771
150,127,785

21. 순금융원가
(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

금융수익:

이자수익
94,760
37,668

배당금수익
995
995

금융수익 소계
95,755
38,663

금융원가:

이자비용
(899,471)
(939,317)

순금융원가
(803,715)
(900,654)

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가로 
측정하는금융부채
합계

당기손익:

이자수익
94,760
-
-
94,760

배당금수익
-
995
-
995

이자비용
-
-
(899,471)
(899,471)

당기손익
94,760
995
(899,471)
(803,715)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실
-
74,118
-
74,118

총포괄손익
94,760
75,113
(899,471)
(729,598)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가로 
측정하는금융부채
합계

당기손익:

이자수익
37,668
-
-
37,668

배당금수익
-
995
-
995

이자비용
-
-
(939,317)
(939,317)

당기손익
37,668
995
(939,317)
(900,654)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실
-
(3,881)
-
(3,881)

총포괄손익
37,668
(2,886)
(939,317)
(904,535)

(3)
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

대여금및수취채권
49,272,558
-
55,949,490
-

매도가능금융자산(상장지분상품)
203,478
203,478
108,455
108,455

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)
225,300
-
225,300
-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
51,443,503
-
60,400,502
-

금융보증계약부채
36,166
-
43,259
-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

22. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

외환차익
62,169
268,714

외화환산이익
969,899
1,169,531

수입수수료
62,145
52,653

수입임대료
33,373
34,476

유형자산처분이익
19,606
12,969

매각예정비유동자산처분이익
-
796,056

잡이익
502,348
447,966

합 계
1,649,541
2,782,366

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

외환차손
700,173
448,366

외화환산손실
2,333,864
1,039,412

기부금
500
848

유형자산처분손실
7,823
242,214

무형자산처분손실
-
96,647

무형자산손상차손
-
247,596

잡손실
216,497
307,384

합 계
3,258,856
2,382,467

23. 자본금과 배당

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

수권주식수
20,000,000주
20,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
7,300,000주
7,300,000주

보통주자본금
3,650,000,000
3,650,000,000

(2) 배당
당기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

보통주 1주당 당기 0원, 전기 50원
-

365,000

24. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

매도가능증권평가손실
(71,325)
(145,442)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 누적액
60,939
106,244

해외사업환산손익
(440,892)
99,156

기타의자본조정
(648,916)
(648,916)

합 계
(1,100,193)
(588,958)

25. 적립금

(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

적립금:

법정적립금
606,600
606,600

임의적립금
9,557,293
9,765,627

합 계
10,163,893
10,372,227

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금
임의적립금은 기업합리화적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

기초금액
32,697,912
31,354,716

확정급여부채의 재측정요소
181,453
392,342

지배기업 소유주지분 당기순이익
(1,779,544)
1,315,854

현금배당
-
(365,000)

기말금액
31,099,821
32,697,912

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
처분예정일 : 2018년 3월 28일
제 21(전) 기
처분확정일 : 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
21,602,848
22,394,185

전기이월미처분이익잉여금
22,602,518
20,907,459

회계정책 변경효과

-

확정급여부채의 재측정요소
181,453
392,342

당기순이익
(1,181,123)
1,094,384

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입
500,000
208,333

임의적립금의 이입
500,000
208,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액
(401,500)
-

이익준비금
36,500
-

현금배당
 주당배당금(액면배당률): 
 당기: 50원(10%)
 전기: -원
365,000
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
21,701,348
22,602,518

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

27. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

지배기업 소유주지분 당기순이익
(1,779,544,308)
1,315,854,080

가중평균유통보통주식수
7,300,000
7,300,000주

기본주당이익
(243)
180

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

당기 법인세부담액
(7,825)
867,335

과거기간 당기법인세 조정액
26
435,841

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액
(180,787)
(451,890)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)
(59,306)
(100,998)

법인세비용
(247,892)
750,288

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

당기법인세:

―확정급여부채의 재측정요소
(51,179)
(110,660)

이연법인세:

―매도가능금융자산평가손실
(20,905)
1,095

- 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
12,778
8,567

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)
(59,306)
(100,998)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

법인세비용차감전순이익
(1,536,632)
2,274,195

적용세율에 따른 세부담액
(392,707)
574,171

조정사항:

- 과거기간 당기법인세 조정액
26
435,841

- 비공제비용
39,835
14,546

- 세액공제
(3,628)
(346,454)

- 기타
604,367
72,184

법인세비용
247,892
750,288

평균유효세율
-16.13%
32.99%

(4) 연결실체는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(
7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

미지급법인세
(7,825)
867,335

미수법인세환급액
(310,838)
(359,978)

미지급법인세(순액)
(318,664)
507,357

29. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분
특수관계자

관계기업
북경고산기차공조(유)

기타특수관계자
(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,
Innotive Tech, Inc., 북경창리(유)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출
수수료수익
유형자산매각
매입
유형자산매입
지급수수료

관계기업
북경고산기차공조(유)
1,107,106
83,911
-
66,116
-
-

기타특수관계자
(주)고산
347,219
14,400
-
11,308,025
-
749,045

Kohsan Industry Co.,Ltd.
1,020,172
-
80,422
-
-
-

Innotive Tech, Inc.
756,313
-
-
6,017,361
-
-

합 계
3,230,810
98,311
80,422
17,391,502
-
749,045

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출
수수료수익
유형자산매각
매입
유형자산매입
지급수수료

관계기업
북경고산기차공조(유)
1,777,703
52,653
11,861
39,506
24,250
-

기타특수관계자
(주)고산
455,076
-
-
3,697,172
-
56,430

Kohsan Industry Co.,Ltd.
1,236,989
-
110
-
-
-

Innotive Tech, Inc.
925,369
50
-
7,234,142
1,162,299
-

합 계
4,395,137
52,703
11,971
10,970,820
1,186,549
56,430

(3) 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
보증금
매입채무
미지급금

관계기업
북경고산기차공조(유)
556,950
-
2,129,692
-
460
-

기타특수관계자
(주)고산
149,788
-
3,095,874
1,688,100
2,094,251
303,308

Kohsan Industry Co.,Ltd.
153,964
-
-
-
-
-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-

Innotive Tech, Inc.
22,820
755,884
-
-
211,742
-

합 계
883,523
755,884
5,225,566
1,688,100
2,306,453
303,308

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
보증금
매입채무
미지급금

관계기업
북경고산기차공조(유)
678,153
-
2,789,860
-
19,644
28,462

기타특수관계자
(주)고산
126,937
-
2,162,168
188,100
1,870,299
60,978

Kohsan Industry Co.,Ltd.
178,002
-
4,532
-
-
-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.
11,885
-
-
-
-
23,384

Innotive Tech, Inc.
239,691
1,121,660
64,122
-
521,990
606

합 계
1,234,668
1,121,660
5,020,682
188,100
2,411,933
113,430

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
기초
대여
상환액
환율변동
기말

기타특수관계자
Innotive Tech, Inc.
1,121,660
-
(238,527)
(127,248)
755,884

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
기초
대여
상환액
환율변동
기말

기타특수관계자
Innotive Tech, Inc.
-
1,162,299
(40,639)
-
1,121,660

(5) 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

단기급여
1,434,957
1,722,974

퇴직급여
24,737
431,270

합 계
1,459,694
2,154,244

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자
내 용
보증금액
지급보증처

북경고산기차공조(유)
외화지급보증
USD 3,600,000
Citibank N.A.

고산(주)
외화지급보증에 대한 연대보증
\1,440,000,000
(주)신한은행

당기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 36,166천원(전기말:43,259천원)을 계상하고 있습니다.

30. 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
중소기업자금대출
7,400,000
3,400,000

구매카드대출
500,000

한국씨티은행
무역어음대출
3,500,000
3,500,000

KEB하나은행
외상매출금담보대출
3,000,000

Citibank N.A.
운영자금대출
USD 10,000,000
USD 7,500,000

Citibank N.A.
시설자금대출
USD 5,100,000
USD 3,655,000

Citibank N.A.
시설자금대출
USD 3,000,000
USD 1,178,572

합 계
14,400,000
6,900,000

USD 18,100,000
USD 12,333,572

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
물건 또는 내용
금 액

지급보증
서울보증보험(주)
인허가보증
8,000

31. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

① 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 주요 거래처는 신용등급이 우수한 자동차부품 제조회사로 구성되어 있어 연결실체의 경영진은 금융자산의 신용위험에 대한 노출정도는높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

현금성자산
8,994,555
12,791,465

단기금융상품
400,000
550,000

매출채권및기타채권
38,880,979
41,488,194

장기금융상품
995,000
1,111,281

합 계
49,270,534
55,940,940

한편, 연결실체는
신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

한편, 연결실체는 특수관계자에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역
은 주석
29에서 설명하고 있습니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당기말:

장기차입금(유동성대체분 포함)
5,186,638
5,342,238
213,733
641,392
2,360,955
2,126,157

단기차입금
14,935,500
15,295,243
841,055
14,454,188
-
-

매입채무및기타채무
31,195,783
31,195,783
31,195,783
-
-
-

기타비유동금융부채
125,582
125,582
-
125,582
-
-

금융보증계약부채(*)
36,166
5,297,040
5,297,040
-
-
-

합 계
51,479,669
57,255,886
37,547,611
15,221,162
2,360,955
2,126,157

전기말:

장기차입금(유동성대체분 포함)
7,219,955
7,432,062
390,653
1,015,561
3,169,135
2,856,713

단기차입금
16,930,550
17,304,792
3,110,354
14,194,438
-
-

매입채무및기타채무
36,147,288
36,147,288
36,147,288
-
-
-

기타비유동금융부채
102,709
102,709
-
102,709
-
-

금융보증계약부채(*)
43,259
4,350,600

4,350,600

-
-
-

합 계
60,443,761
65,337,451
43,998,895
15,312,708
3,169,135
2,856,713

(*) 금융보증계약부채의 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액으로 표시하였으며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

④ 환위험관리

연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 CNH의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화
제 22(당) 기
제 21(전) 기

USD
1,071.40
1,208.50

CNH
163.65
173.26

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

USD
CNH
USD
CNH

자산:

현금및현금성자산
251,094
-
1,849,846
-

매출채권및기타채권
2,208,287
228,421
3,203,348
199,705

자산 합계
2,459,381
228,421
5,053,194
199,705

부채:

매입채무및기타채무
443,267
-
537,042
-

부채 합계
443,267
-
537,042
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
201,611
(201,611)
451,615
(451,615)

CNH
22,842
(22,842)
19,971
(19,971)

합 계
224,454
(224,454)
471,586
(471,586)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

⑤ 이자율위험
관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

단기차입금
14,935,500
13,030,550

장기차입금(유동성대체분 포함)
5,186,638
6,791,405

합 계
20,122,138
19,821,955

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
201,221
(201,221)
198,220
(198,220)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

순부채:

차입금
20,122,138
24,150,505

차감: 현금및현금성자산
(8,996,578)
(12,800,015)

순부채
11,125,560
11,350,490

자본:

자본총계
46,306,322
48,530,791

순부채 비율
24.03%
23.39%

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

매도가능금융자산
203,478
-
-
203,478

전기말:

매도가능금융자산
108,455
-
-
108,455

2)재무제표

재 무 상 태 표

제 22(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

제 21(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 성창오토텍
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전) 기

자산

유동자산

현금및현금성자산
3,400,857,206
7,048,167,586

단기금융상품
400,000,000
550,000,000

매출채권및기타채권
37,016,331,347
35,289,554,575

재고자산
5,582,524,969
4,518,523,024

기타유동자산
1,486,338,023
3,802,911,522

당기법인세자산
318,663,520
-

유동자산 합계

48,204,715,065
51,209,156,707

매각예정비유동자산
-
-

비유동자산

장기금융상품
995,000,000
1,111,281,263

매도가능금융자산
428,777,500
333,755,000

기타비유동금융자산
5,042,481,292
3,965,782,000

관계기업투자
938,520,793
1,082,348,811

종속기업투자
5,805,340,501
6,212,230,251

유형자산
12,759,883,796
12,537,341,986

무형자산
964,701,312
1,209,696,768

기타비유동자산
82,500,708
-

투자부동산
540,688,093
551,157,894

이연법인세자산
663,663,493
399,790,401

비유동자산 합계

28,221,557,488
27,403,384,374

자산총계
76,426,272,553
78,612,541,081

부채

유동부채

매입채무및기타채무
20,649,502,691
20,654,994,041

단기차입금
6,900,000,000
6,900,000,000

유동성장기부채
-
428,550,000

미지급법인세
-
447,184,239

금융보증계약부채
79,588,740
85,756,974

기타유동부채
1,372,434,339
1,831,336,461

유동부채 합계

29,001,525,770
30,347,821,715

비유동부채

기타비유동금융부채
125,581,975
102,709,168

순확정급여부채
4,636,142,270
3,988,082,941

이연법인세부채

-

비유동부채 합계

4,761,724,245
4,090,792,109

부채총계
33,763,250,015
34,438,613,824

자본

자본금
3,650,000,000
3,650,000,000

주식발행초과금
7,634,805,200
7,634,805,200

기타자본
(388,524,431)
122,710,278

이익잉여금
31,766,741,769
32,766,411,779

자본총계
42,663,022,538
44,173,927,257

부채및자본총계
76,426,272,553
78,612,541,081

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성창오토텍
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

매출액
76,025,329,701
69,476,492,354

매출원가
(66,850,515,464)
(60,752,328,466)

매출총이익
9,174,814,237
8,724,163,888

판매비와관리비
(8,050,369,638)
(8,396,639,986)

영업이익
1,124,444,599
327,523,902

순금융원가

(50,040,840)
(129,200,918)

금융수익
265,478,495
304,923,499

금융원가
(315,519,335)
(434,124,417)

기타수익
295,524,748
2,205,625,205

기타비용
(2,897,966,218)
(865,911,070)

관계기업 및 종속기업 순손익에 대한 지분

47,412,632
111,954,052

법인세비용차감전순이익
(1,480,625,079)
1,649,991,171

법인세비용
299,501,868
(555,606,710)

당기순이익
(1,181,123,211)
1,094,384,461

법인세비용차감후 기타포괄손익
(329,781,508)
373,930,870

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
181,453,201
392,341,693

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

매도가능금융자산평가손실
74,117,550
(3,880,500)

관계기업 및 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분
(585,352,259)
(14,530,323)

총포괄이익
(1,510,904,719)
1,468,315,331

주당이익:

기본주당이익
(161)
150

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성창오토텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
총 계

2016년 01월 01일 (전기초)
3,650,000,000
7,634,805,200
141,121,101
31,644,685,625
43,070,611,926

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
1,094,384,461
1,094,384,461

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
-
(3,880,500)
-
(3,880,500)

관계기업 및 종속기업 
 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
(14,530,323)
-
(14,530,323)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
392,341,693
392,341,693

기타포괄손익 소계

-
-
(18,410,823)
392,341,693
373,930,870

총포괄손익

-
-
(18,410,823)
1,486,726,154
1,468,315,331

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(365,000,000)
(365,000,000)

2016년 12월 31일 (전기말)
3,650,000,000
7,634,805,200
122,710,278
32,766,411,779
44,173,927,257

2017년 01월 01일 (당기초)
3,650,000,000
7,634,805,200
122,710,278
32,766,411,779
44,173,927,257

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
(1,181,123,211)
(1,181,123,211)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
-
74,117,550
-
74,117,550

관계기업 및 종속기업
 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
(585,352,259)
-
(585,352,259)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
181,453,201
181,453,201

기타포괄손익 소계

-
-
(511,234,709)
181,453,201
(329,781,508)

총포괄손익

-
-
(511,234,709)
(999,670,010)
(1,510,904,719)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
-
-

2017년 12월 31일 (당기말)
3,650,000,000
7,634,805,200
(388,524,431)
31,766,741,769
42,663,022,538

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성창오토텍
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
(1,181,123,211)
1,094,384,461

손익조정항목:

외화환산손실
1,986,397,181
22,706,647

대손상각비
-
5,127,340

재고자산평가손실
(159,767,106)
77,118,018

관계기업 및 종속기업 순손익에 대한 지분
(47,412,632)
(111,954,052)

감가상각비
1,566,120,059
1,516,592,718

투자부동산감가상각비

10,469,801

10,469,801

무형자산상각비
267,966,956
262,840,836

무형자산처분손실
-
96,646,600

무형자산손상차손
-
247,596,000

임차료
18,472,187
-

법인세비용
(299,501,868)
555,606,710

이자비용
315,519,335
434,124,417

판매보증비
103,354,418
-

퇴직급여
1,356,124,596
1,498,387,007

외화환산이익
(11,211,473)
(915,152,238)

이자수익
(264,483,495)
(303,928,499)

유형자산처분이익
(6,187,742)
(12,969,417)

유형자산처분손실

7,823,470
-

매각예정비유동자산처분이익
-
(796,056,220)

배당금수익

(995,000)

(995,000)

자산부채증감:

매출채권의 감소(증가)
(157,404,609)
600,577,415

기타채권의 감소(증가)
(3,263,162,249)
(1,768,178,896)

기타유동자산의 감소(증가)
2,316,573,499
859,929,554

재고자산의 감소(증가)
(904,234,839)
819,427,106

매입채무의 증가(감소)
2,301,376,666
(1,690,199,670)

기타채무의 증가(감소)
(1,511,952,568)
258,438,005

기타유동부채의 증가(감소)
(465,070,356)
(169,941,361)

퇴직금의 지급
(741,542,120)
(991,208,411)

관계사 전출입으로 인한 확정급여채무의 증가
97,539,263
43,077,167

사외적립자산의 감소(증가)
168,569,899
(305,150,475)

영업에서 창출된 현금
1,502,258,062
1,337,315,563

법인세의 납부
(789,524,900)
(1,382,744,613)

영업활동으로 인한 순현금흐름

712,733,162
(45,429,050)

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
263,318,450
315,049,295

배당금의 수취
995,000
995,000

단기금융상품의 감소
600,000,000
-

매각예정비유동자산의 처분
-
6,680,963,000

장기금융상품의 감소
357,200,915
180,000,000

유형자산의 처분
73,941,888
12,971,417

무형자산의 처분
-
211,178,750

보증금의 감소
44,500,000
821,320

단기금융상품의 증가
(450,000,000)
(550,000,000)

장기금융상품의 증가
(240,919,652)
(216,994,096)

유형자산의 취득
(2,895,937,037)
(1,019,691,504)

무형자산의 취득
(22,971,500)
(174,524,257)

임대보증금 증가
(29,000,000)
-

보증금의 증가
(1,615,000,000)
(198,600,000)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(3,913,871,936)
5,242,168,925

재무활동으로 인한 현금흐름

정부보조금의 수령
300,408,883
254,914,582

단기차입금의 차입
3,000,000,000
500,000,000

단기차입금의 상환
(3,000,000,000)
(1,700,000,000)

이자의 지급
(316,061,834)
(435,168,374)

유동성장기부채의 상환
(428,550,000)
(571,400,000)

배당금의 지급
-
(365,000,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름

(444,202,951)
(2,316,653,792)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(3,645,341,725)
2,880,086,083

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,968,655)
31,161,094

기초 현금및현금성자산
7,048,167,586
4,136,920,409

기말 현금및현금성자산
3,400,857,206
7,048,167,586

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
처분예정일 : 2018년 3월 28일
제 21(전) 기
처분확정일 : 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
21,602,848
22,394,185

전기이월미처분이익잉여금
22,602,518
20,907,459

확정급여부채의 재측정요소
181,453
392,342

당기순이익
(1,181,123)
1,094,384

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입
500,000
208,333

임의적립금의 이입
500,000
208,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액
(401,500)
-

이익준비금
36,500
-

현금배당
 주당배당금(액면배당률): 
 당기: 50원(10%)
 전기: -원
365,000
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
21,701,348
22,602,518

주석

2017년 12월 31일 현재

2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 성창오토텍

1. 회사의 개요
주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당기말 현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
제 22(당) 기
제 21(전) 기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

고우종
2,458,773
33.7
2,458,773
33.7

(주)고산
909,056
12.4
909,056
12.4

Koh Victor Gunmin
254,000
3.5
254,000
3.5

유항연
181,811
2.5
181,811
2.5

기타
3,496,360
47.9
3,496,360
47.9

합 계
7,300,000
100.0
7,300,000
100.0

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계
기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무
제표는

2018년 2월 27일자
이사회에
서 승인되
었이며,
2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정
입니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 반영되었습니다.

(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 별도재무제표에서의 지분법 적용
당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서의 개정사항은 별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정사항에 따라 전기부터 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하도록 회계정책을 변경하였습니다.

(3) 2017년 12월 31일 현재 제정, 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품
기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

현금흐름 특성/사업모형
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른 금액
제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
3,400,857
3,400,857

단기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
400,000
400,000

매출채권기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
37,016,331
37,016,331

장기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
995,000
995,000

기타비유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
5,042,481
5,042,481

매도가능증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
428,778
428,778

합 계
47,283,447
47,283,447

당사의 검토결과 2017년 12월 31일 현재 당사의 금융상품 측정 및 분류 결과는 현행기업회계기준서 제1139호와 새로운 기업회계기준서 제1109호가 동일한 것으로 판단되므로 새로운 기업회계기준서 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 해당되는 항목이 없는 바, 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적
 으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할
수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 할 계획입니다. 당사의 검토결과 1109호 적용으로 인해 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제1115호는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역을 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고, 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(①고객과의 계약식별→②수행의무의 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 계약 내 수행의무에배분→⑤수행의무를 이행시 수익인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 당기중 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있으며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분
현행기준에 
 따른 금액(A)
제1115호에 
 따른 금액(B)
증감(B-A)

유동자산
48,204,715
48,204,715
-

비유동자산
28,221,557
28,221,557
-

자산 총계
76,426,273
76,426,273
-

유동부채
29,001,526
29,045,274
43,748

비유동부채
4,761,724
4,761,724
-

부채 총계
33,763,250
33,806,998
43,748

자본금
3,650,000
3,650,000
-

기타자본
7,634,805
7,634,805
-

기타포괄손익
(388,524)
(388,524)
-

이익잉여금
31,766,742
31,722,994
(43,748)

자본총계
42,663,023
42,619,274
(43,748)

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별 및 수행의무의 이행시기

당사는 고객에게 자동차부품인 제품을 제조하여 또다른 자동차부품제조회사에게 제품을 공급하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 제품판매 계약은 제품공급이라는 하나의 수행의무만이 식별되었습니다. 또한, 수행의무는 모두 한시점에 이행되고 있으며 제품의 통제이전시점은 국내의 경우 제품이 인도되는 시점이고, 수출의 경우 제품의 선적시점으로 보고 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무의 식별과 수행의무의 이행시기와 관련하여서 기업회계기준서 제 1115호의적용으로 인한 재무적 영향은 없습니다.

② 변동대가

당사는 업계의 자동차부품제조업계의 관행상 새로운 제품의 출시시점에서 고객과 제품의 단가를 확정하지 못한 채로 제품을 판매하는 경우가 있습니다. 이경우 당사는 가단가에 의하여 제품을 판매하고, 추후 단가가 확정되는 시점에서 가단가와 확정단가와의 차액을 정산하고 정산시점의 매출에서 가감하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장 높은 금액을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 제품가격이 확정될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의
매출이 44백만원 감소하고, 부채가 44백만원 증가할 것으로 예상합니다.

③ 본인 대 대리인

당사는 특정고객과에의 제품 매출시 특정고객으로부터 원재료를 매입하여 제품을 생산한후 이를 다시 동 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 원재료의 매입과 관련하여동 원재료의 재고위험을 부담하지 않고 있어 제품의 판매가격에서 원재료의 매입액을 차감하고 있습니다.

이러한 유형의 거래는 기업회계기준서 제1115하에서도 해당 원재료와 관련된 부분에 당사가 본인으로서의 역할을 수행하지 않고 있기 때문에, 거래가격에서 차감되어야 하므로 이로 인한 재무적 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

보유현금
100
6,222

요구불예금
3,400,757
7,041,946

합 계
3,400,857
7,048,168

5. 매출채권및기타채권 
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기

제 21(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
23,111,155
-
23,949,660
-

미수금
13,900,483
-
11,317,894
-

미수수익
4,694
-
22,001
-

대여금
-
3,214,200
-
3,625,500

보증금
-
1,828,281
-
340,282

합 계
37,016,331
5,042,481
35,289,555
3,965,782

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기

제 21(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액
42,117,400
39,313,924

대손충당금:

- 매출채권
(58,587)
(58,587)

대손충당금 합계
(58,587)
(58,587)

매출채권및기타채권 순장부금액
42,058,813
39,255,337

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기

제 21(전) 기

기초금액
58,587
120,366

손상차손
-
5,127

제각
-

(66,906)

기말금액
58,587
58,587

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기

제 21(전) 기

6월이하
1,675,093
3,806,028

6월초과 1년이하
1,243,444
1,735,063

1년초과
4,507,648
3,623,833

합 계
7,426,185
9,164,924

6. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기

제 21(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
13,045
(10,881)
2,164
52,777
(16,367)
36,410

제품
1,595,137
(195,391)
1,399,745
1,306,061
(286,835)
1,019,226

원재료
4,294,233
(152,672)
4,141,561
3,634,034
(215,510)
3,418,524

미착품
39,055
-
39,055
44,363
-
44,363

합 계
5,941,469
(358,944)
5,582,525
5,037,235
(518,712)
4,518,523

7. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기

제 21(전) 기

기초금액
333,755
338,730

평가손익(법인세효과 차감전)
95,023
(4,975)

기말금액
428,778
333,755

재무상태표:

―비유동
428,778
333,755

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

매도가능지분상품:

―삼성SDI(주)
294,919
203,478
294,919
108,455

―Kohsan Industry Co., LTD.(*1)
107,000
107,000
107,000
107,000

―산동신고공업(유)(*1)
118,300
118,300
118,300
118,300

합 계
520,219
428,778
520,219
333,755

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대하여 취득원가로 측정하였습니다.

8. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당)기

제 21(전) 기

선급금
1,463,551
3,752,205

선급비용
22,787
50,707

합 계
1,486,338
3,802,912

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
지분율
결산월
제 22(당) 기
제 21(전) 기

취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

북경고산기차공조(유)
중국
자동차부품공급업
9.09%
12월
47,476
938,521
938,521
1,082,349

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
기초
손익에 대한 지분
기타포괄손익에
대한 지분
기말

북경고산기차공조(유)
1,082,349
(85,746)
(58,082)
938,521

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
기초
손익에 대한 지분
기타포괄손익에
대한 지분
기말

북경고산기차공조(유)
934,158
187,132
(38,941)
1,082,349

(3) 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
북경고산기차공조(유)

제 22(당) 기
제 21(전) 기

유동자산
25,955,458
20,527,549

비유동자산
21,477,113
23,891,828

유동부채
37,108,842
32,513,540

비유동부채
-
-

매출액
63,181,181
86,380,834

당기순이익(손실)
(1,233,433)
2,154,142

기타포괄손익
(638,907)
(428,355)

총포괄이익(손실)
(1,872,340)
1,725,787

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
당기말 순자산(a)
당사 지분율(b)
순자산 지분금액
(a×b)
장부금액

북경고산기차공조(유)
10,323,729
9.09%
938,521
938,521

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
전기말 순자산(a)
당사 지분율(b)
순자산 지분금액
(a×b)
장부금액

북경고산기차공조(유)
11,905,837
9.09%
1,082,349
1,082,349

10. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
지분율
결산월
제 22(당) 기
제 21(전) 기

취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

염성고산기차배건(유)
중국
자동차부품공급업
92.86%
12월
3,601,085
412,083
412,083
670,453

SCA Inc.(*1)
미국
자동차부품공급업
41.82%
12월
2,021,474
3,713,894
3,713,894
3,717,870

중경고산기차공조(유)
중국
자동차부품공급업
100.00%
12월
2,130,481
1,679,364
1,679,364
1,823,908

합 계

7,753,040
5,805,341
5,805,341
6,212,230

(*1) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

종속기업명
기초
손익에 대한 지분
기타포괄손익에
대한 지분
기말

염성고산기차배건(유)
670,453
(224,350)
(34,020)
412,083

SCA Inc.
3,717,869
429,770
(433,746)
3,713,894

중경고산기차공조(유)
1,823,908
(72,282)
(72,262)
1,679,364

합 계
6,212,230
133,139
(540,028)
5,805,341

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명
기초
손익에 대한 지분
기타포괄손익에
대한 지분
기말

염성고산기차배건(유)
626,988
70,945
(27,480)
670,453

SCA Inc.
3,400,478
205,586
111,805
3,717,869

중경고산기차공조(유)
2,244,099
(351,709)
(68,482)
1,823,908

합 계
6,271,565
(75,178)
15,843
6,212,230

(3)

당기와 전기
종속기업의

요약재무정보 현황
은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

구 분

염성고산기차배건(유)

SCA Inc.

중경고산기차공조(유)

유동자산
10,281,511
14,954,850
1,947,271

비유동자산
7,125,172
20,557,967
516,326

유동부채
13,721,622
21,476,813
1,275,317

비유동부채
3,207,965
5,462,362
0

매출액
9,114,382
60,415,746
4,538,885

당기순이익(손실)
(248,899)
874,213
(72,262)

기타포괄손익
(36,637)
(1,037,076)
(72,282)

총포괄손익
(285,536)
(162,864)
(144,545)

②

제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분

염성고산기차배건(유)

SCA Inc.

중경고산기차공조(유)

유동자산
12,776,222
18,683,359
3,328,235

비유동자산
6,399,563
23,606,704
586,290

유동부채
14,807,439
25,694,514
2,581,701

비유동부채
3,605,714
7,859,043
-

매출액
14,182,299
73,502,113
5,642,243

당기순이익(손실)
70,742
348,941
(351,709)

기타포괄손익
(29,594)
267,324
(68,482)

총포괄손익
41,148
616,265
(420,191)

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
당기말
순자산(a)
당사
지분율(b)
순자산 지분액
(a×b)
투자차액
내부거래
장부금액

염성고산기차배건(유)
477,096
92.86%
443,017
-
(30,935)
412,083

SCA Inc.
8,573,642
41.82%
3,585,831
148,605
(20,543)
3,713,894

중경고산기차공조(유)
1,188,280
100%
1,188,280
491,084
-
1,679,364

합 계
10,239,018
-
5,217,129
639,689
(51,477)
5,805,340

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
전기말
순자산(a)
당사
지분율(b)
순자산 지분액
(a×b)
투자차액
내부거래
장부금액

염성고산기차배건(유)
762,632
92.86%
708,158
-
(37,705)
670,453

SCA Inc.
8,736,506
41.82%
3,653,947
148,605
(84,683)
3,717,869

중경고산기차공조(유)
1,332,824
100.00%
1,332,824
491,084
-
1,823,908

합 계
10,831,962
-
5,694,929
639,689
(122,388)
6,212,230

11. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
3,742,824
3,701,144
120,000
10,763,527
141,392
4,202,600
2,509,180
854,547
26,035,215

취득금액
-
-
-
391,520
-
1,173,654
132,298
467,176
2,164,648

처분금액
-
-
-
(396,902)
(24,933)
-
(16,455)
-
(438,289)

기타증감액(*)

388,224
-
235,532
-
(623,755)
-

기말금액
3,742,824
3,701,144
120,000
11,146,369
116,460
5,611,786
2,625,023
697,968
27,761,574

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
-
(1,037,021)
(44,500)
(6,792,539)
(93,516)
(3,652,991)
(1,877,305)
-
(13,497,873)

처분금액
-
-
-
298,792
24,931
-
16,439
-
340,162

감가상각비
-
(91,910)
(3,000)
(855,590)
(17,194)
(280,564)
(317,862)
-
(1,566,120)

기타증감액(*)
-
-
-
22,550
-
(300,409)
-
-
(277,859)

기말금액
-
(1,128,931)
(47,500)
(7,326,787)
(85,780)
(4,233,963)
(2,178,729)
-
(15,001,690)

장부금액:

기초금액
3,742,824
2,664,122
75,500
3,970,988
47,876
549,610
631,875
854,547
12,537,342

기말금액
3,742,824
2,572,212
72,500
3,819,582
30,680
1,377,823
446,295
697,968
12,759,884

(*) 기타증감액에는 당기 중 매각예정비유동자산에서 대체된 금액과 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
3,723,811
3,701,144
120,000
10,671,727
217,399
3,808,270
2,253,361
9,200
24,504,912

취득금액
-
-
-
127,600
22,573
397,030
255,819
854,547
1,657,569

처분금액
-
-
-
(45,000)
(98,580)
(2,700)
-
-
(146,280)

기타증감액(*)
19,013
-
-
9,200
-
-
-
(9,200)
19,013

기말금액
3,742,824
3,701,144
120,000
10,763,527
141,392
4,202,600
2,509,180
854,547
26,035,214

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
-
(945,112)
(41,499)
(6,002,272)
(177,535)
(3,366,824)
(1,569,288)
-
(12,102,530)

처분금액
-
-
-
44,999
98,579
2,700
-
-
146,278

감가상각비
-
(91,910)
(3,001)
(835,266)
(14,560)
(215,050)
(308,017)
-
(1,467,804)

기타증감액(*)
-
-
-
-
-
(73,816)
-
-
(73,816)

기말금액
-
(1,037,022)
(44,500)
(6,792,539)
(93,516)
(3,652,990)
(1,877,305)
-
(13,497,872)

장부금액:

기초금액
3,723,811
2,756,032
78,501
4,669,455
39,864
441,446
684,073
9,200
12,402,382

기말금액
3,742,824
2,664,122
75,500
3,970,988
47,876
549,610
631,875
854,547
12,537,342

(*) 기타증감액에는 전기 중 매각예정비유동자산에서 대체된 금액과 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
개발비
기타의무형자산
합계

취득원가:

기초금액
234,562
1,314,321
991,112
1,326,861
3,866,857

취득금액
3,972
-
-
19,000
22,972

처분금액
-
-
-
-
-

기말금액
238,534
1,314,321
991,112
1,345,861
3,889,828

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(115,536)
(852,417)
(797,494)
(891,713)
(2,657,160)

무형자산상각비
(16,193)

(66,384)
(185,391)
(267,967)

손상차손
-
-
-
-
-

기말금액
(131,729)
(852,417)
(863,877)
(1,077,103)
(2,925,127)

장부금액:

기초금액
119,026
461,904
193,619
435,148
1,209,697

기말금액
106,805
461,904
127,235
268,758
964,701

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
개발비
기타의무형자산
합계

취득원가:

기초금액
173,838
1,622,147
991,112
1,213,061
4,000,158

취득금액
60,724
-
-
113,800
174,524

처분금액
-
(307,825)
-
-
(307,825)

기말금액
234,562
1,314,322
991,112
1,326,861
3,866,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(98,259)
(604,822)
(731,110)
(712,532)
(2,146,723)

무형자산상각비
(17,277)
-
(66,384)
(179,180)
(262,841)

손상차손
-
(247,596)
-
-
(247,596)

기말금액
(115,536)
(852,418)
(797,494)
(891,712)
(2,657,160)

장부금액:

기초금액
75,579
1,017,325
260,002
500,529
1,853,435

기말금액
119,026
461,904
193,618
435,149
1,209,697

전기 중 당사는 회원권의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하고 247,596천원의 손상차손을 인식하였습니다. 

13. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
179,479
418,793
598,272
179,479
418,793
598,272

기타증감액
-
-
-
-
-
-

기말금액
179,479
418,793
598,272
179,479
418,793
598,272

감가상각누계액:

기초금액
-
(47,114)
(47,114)
-
(36,644)
(36,644)

감가상각비
-
(10,470)
(10,470)
-
(10,470)
(10,470)

기타증감액
-

-
-
-

기말금액
-
(57,584)
(57,584)
-
(47,114)
(47,114)

장부금액:

기초금액
179,479
371,679
551,158
179,479
382,149
561,628

기말금액
179,479
361,209
540,688
179,479
371,679
551,158

(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

임대수익
33,373
34,476

운영비용
10,470
10,470

(3) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.

14.
매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
17,509,362
-
15,219,182
-

미지급금
3,075,374
-
5,335,686
-

미지급비용
64,767
125,582
100,126
73,709

임대보증금
-
-
-
29,000

합 계
20,649,503
125,582
20,654,994
102,709

15. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기

제 21(전) 기

선수금
-
-

예수금
1,372,434
1,831,336

합 계
1,372,434
1,831,336

16. 퇴직급여제도 
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

당기근무원가
1,273,806
1,410,400

순이자원가
82,319
87,987

합 계
1,356,125
1,498,387

상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서

19,709천
원
의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

제 22(당) 기
제 21(전) 기
제 22(당) 기
제 21(전) 기
제 22(당) 기
제 21(전) 기

기초 잔액
6,778,685
6,711,322
(2,790,602)
(2,465,342)
3,988,083
4,245,980

당기비용으로 인식:

당기근무원가
1,273,806
1,410,400
-
-
1,273,806
1,410,400

이자원가(수익)
153,498
151,773
(71,179)
(63,786)
82,319
87,987

소 계
1,427,304
1,562,173
(71,179)
(63,786)
1,356,125
1,498,387

기타포괄손익으로 인식

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(48,856)
47,973
-
-
(48,856)
47,973

(재무적 가정)
(4,850)
(556,843)
-
-
(4,850)
(556,843)

(경험조정)
(216,174)
(37,809)
-
-
(216,174)
(37,809)

- 사외적립자산 손실
-
-
37,249
43,677
37,249
43,677

소 계
(269,881)
(546,679)
37,249
43,677
(232,632)
(503,002)

기타:

관계사 전출입액
97,539
43,077
-
-
97,539
43,077

납부한 기여금
-
-
(4,405)
(554,125)
(4,405)
(554,125)

급여 지급
(741,542)
(991,208)
172,974
248,974
(568,568)
(742,234)

소 계
(644,003)
(948,131)
168,570
(305,151)
(475,433)
(1,253,282)

기말잔액
7,292,105
6,778,685
(2,655,963)
(2,790,602)
4,636,142
3,988,083

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

단기금융상품
2,652,402
2,721,779

간접투자증권
471
468

현금및현금성자산
3,090
68,355

합 계
2,655,963
2,790,602

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

할인률
2.63%
2.36%

미래 급여인상률
3.80%
3.78%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

1% 상승시
1% 하락시

할인률 (1% 변동)
(121,413)
131,541

미래 급여인상률 (1% 변동)
131,387
(123,542)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.78년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
4,795,875
570,991
1,182,044
879,029
339,886
7,767,826

17. 차입금 

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
6,900,000
-
6,900,000
-

장기차입금:

원화장기차입금
-
-
428,550
-

합 계
6,900,000
-
7,328,550
-

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 22(당)기
제 21(전) 기

일반자금대출
(주)신한은행
2.53
-
3,000,000

일반자금대출 외
중소기업은행
2.32~2.51
3,400,000
3,400,000

무역어음대출
한국씨티은행
2.36
3,500,000
500,000

합 계
6,900,000
6,900,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 22(당) 기
제 21(전) 기

시설자금대출

중소기업은행

3.50
-
428,550

유동성대체
-
(428,550)

차감후잔액
-
-

(4) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련차입금
담보권자

계정과목
장부금액
차입금종류
차입금액

토지
3,742,824
8,300,000
시설자금대출
3,400,000
중소기업은행

건물
2,509,973

구축물
72,500

기계장치
224,976

투자부동산
540,688

합 계
7,090,961

18. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

급여
2,270,961
2,878,658

퇴직급여
679,379
701,873

복리후생비
697,832
716,161

여비교통비
123,635
114,785

감가상각비
76,810
77,895

무형자산상각비
194,805
189,281

접대비
94,588
125,600

차량유지비
126,616
134,730

통신비
15,684
17,272

수도광열비
46,299
8,748

운반비
605,300
577,836

세금과공과
90,165
69,828

도서인쇄비
5,357
3,497

소모품비
103,446
281,447

지급수수료
254,954
356,555

보험료
13,922
16,862

교육훈련비
8,949
2,699

광고선전비
-
145

수선비
58,844
58,839

임차료
227,534
137,222

수출제비용
253,592
340,845

용역비
70,754
125,291

경상연구비
1,926,145
1,455,158

대손상각비
-
5,127

판매보증비
103,354
-

잡비
1,446
286

합 계
8,050,370
8,396,640

19. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전) 기

제품 및 상품의 변동
(350,625)
(95,672)

원재료 및 소모품 사용액
49,778,140
41,474,706

상품 매입액
3,796,666
5,847,263

종업원급여
10,723,761
11,917,849

감가상각비
1,576,590
1,527,063

무형자산상각비
267,967
262,841

운반비
611,943
586,594

수출제비용
253,592
340,845

지급수수료
475,098
580,875

기타비용
7,767,753
6,706,604

합 계
74,900,885
69,148,968

20. 순금융원가
(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

금융수익:

이자수익
264,483
303,928

배당금수익
995
995

금융수익 소계
265,478
304,923

금융원가:

이자비용
(315,519)
(434,124)

순금융원가
(50,041)
(129,201)

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당)기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

당기손익:

이자수익
264,483
-
-
264,483

배당금수익
-
995
-
995

이자비용
-
-
(315,519)
(315,519)

당기손익
264,483
995
(315,519)
(50,041)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실
-
74,118
-
74,118

총포괄손익
264,483
75,113
(315,519)
24,077

② 제 21(전)기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

당기손익:

이자수익
303,928
-
-
303,928

배당금수익
-
995
-
995

이자비용
-
-
(434,124)
(434,124)

당기손익
303,928
995
(434,124)
(129,201)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실
-
(3,881)
-
(3,881)

총포괄손익
303,928
(2,886)
(434,124)
(133,082)

(3)
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

대여금및수취채권
46,854,670
-
47,964,785
-

매도가능금융자산(상장지분상품)
203,478
203,478
108,455
108,455

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)
225,300
-
225,300
-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
27,675,085
-
28,086,253
-

금융보증계약부채
79,589
-
85,757
-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. 

21. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전)기

외환차익
62,169
268,714

외화환산이익
11,211
915,152

수입수수료
127,251
130,756

수입임대료
33,373
34,476

유형자산처분이익
6,188
12,969

매각예정비유동자산처분이익
-
796,056

잡이익
55,332
47,502

합 계
295,525
2,205,625

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전)기

외환차손
700,173
448,366

외화환산손실
1,986,397
22,707

기부금
500
500

유형자산처분손실
7,823
-

무형자산처분손실
-
96,647

무형자산손상차손
-
247,596

잡손실
203,073
50,095

합 계
2,897,966
865,911

22. 자본금과 배당
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전)기

수권주식수
20,000,000주
20,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
7,300,000주
7,300,000주

보통주자본금
3,650,000,000
3,650,000,000

(2) 배당

당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전)기

보통주 1주당 당기 50원, 전기 50원
-

365,000

23. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전)기

매도가능증권평가손실
(71,325)
(145,442)

관계기업 및 종속기업
기타포괄손익에 대한 지분 누적액
(317,200)
268,153

합 계
(388,524)
122,710

24. 적립금

(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전)기

법정적립금
606,600
606,600

임의적립금
9,557,293
9,765,627

합 계
10,163,893
10,372,227

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금
임의적립금은 기업합리화적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다.

25. 이익잉여금

(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

기초금액
32,766,412
31,644,686

회계정책 변경효과(주석3)
-
-

수정후 기초금액
32,766,412
31,644,686

확정급여부채의 재측정요소
181,453
392,342

당기순이익
(1,181,123)
1,094,384

현금배당
-
(365,000)

기말금액
31,766,742
32,766,412

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
처분예정일 : 2018년 3월 28일
제 21(전) 기
처분확정일 : 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
21,602,848
22,394,185

전기이월미처분이익잉여금
22,602,518
20,907,459

확정급여부채의 재측정요소
181,453
392,342

당기순이익
(1,181,123)
1,094,384

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입
500,000
208,333

임의적립금의 이입
500,000
208,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액
(401,500)
-

이익준비금
36,500
-

현금배당
 주당배당금(액면배당률): 
 당기: 50원(10%)
 전기: -원
365,000
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
21,701,348
22,602,518

26. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

보통주당기순이익
(1,181,123,211)
1,094,384,461

가중평균유통보통주식수
7,300,000
7,300,000주

기본주당이익
(161)
150

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

당기 법인세부담액
23,651
823,026

과거기간 당기법인세 조정액
26
435,841

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액
(263,873)
(602,262)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)
(59,306)
(100,998)

법인세비용
(299,502)
555,607

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

당기법인세:

―확정급여부채의 재측정요소
(51,179)
(110,660)

이연법인세:

―매도가능금융자산평가손실
(20,905)
1,095

- 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
12,778
8,567

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)
(59,306)
(100,998)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

법인세비용차감전순이익
(1,480,625)
1,649,991

적용세율에 따른 세부담액
(391,738)
340,998

조정사항:

- 과거기간 당기법인세 조정액
26
435,841

- 비공제비용
39,835
14,546

- 세액공제
(3,628)
(346,454)

- 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과
(29,295)
16,539

- 기타
85,298
94,137

법인세비용
(299,502)
555,607

평균유효세율
20.23%
33.67%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

관련 계정과목
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여충당부채
1,491,311
112,952
-
1,604,263

퇴직연금운용자산
(613,932)
29,619
-
(584,313)

연구및인력개발준비금
(183,333)
110,000
-
(73,333)

유형자산
(12,737)
24,716
-
11,979

무형자산
146,655
-
-
146,655

관계기업투자
(227,672)
18,864
12,778
(196,030)

재고자산평가충당금
114,114
(35,147)
-
78,967

미수수익
(4,840)
4,382
-
(458)

외화환산손실
776
(430)
-
346

매도가능증권평가손실
41,022
-
(20,905)
20,117

토지
(551,178)
-
-
(551,178)

경상개발비
15,340
(2,347)
-
12,993

기타
184,264
9,391
-
193,655

합계
399,790
272,000
(8,127)
663,663

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관련 계정과목
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여충당부채
1,409,794
81,517
-
1,491,311

퇴직연금운용자산
(542,376)
(71,556)
-
(613,932)

연구및인력개발준비금
(366,667)
183,334
-
(183,333)

유형자산
(45,632)
32,895
-
(12,737)

무형자산
171,344
(24,689)
-
146,655

관계기업투자
(35,926)
(200,313)
8,567
(227,672)

재고자산평가충당금
97,151
16,963
-
114,114

미수수익
(7,287)
2,447
-
(4,840)

외화환산손실
687
89
-
776

매도가능증권평가손실
39,927
-
1,095
41,022

토지
(1,017,469)
466,291
-
(551,178)

경상개발비
-
15,340

15,340

기타
93,983
90,281
-
184,264

합계
(202,471)
592,599
9,662
399,790

(5) 당사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

종속기업투자
3,640,119
3,237,205

(9) 당기말과 전기말 현재 당사가 이연법인세부채로 인식하지 않은 종속기업투자 관련 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

종속기업투자
1,692,420
1,696,395

(10) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

미지급법인세
23,651
823,026

미수법인세환급액
(342,315)
(375,842)

미지급법인세(순액)
(318,664)
447,184

28. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다

구 분
회사명

종속기업
SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업
북경고산기차공조(유)

기타특수관계자
(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,
Innotive Tech, Inc., 북경창리(유)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출
이자수익 등
유형자산
매각
매입
유형자산
매입
지급수수료

종속기업
SCA Inc.
5,071,065
185,766
-
-
-
-

염성고산기차배건(유)
2,069,364
138,140
-
545
-
-

관계기업
북경고산기차공조(유)
29,063
83,911
-
15,796
-
-

기타
특수관계자
(주)고산
347,219
14,400
-
-
-
740,265

Kohsan Industry Co.,Ltd.
1,020,172
-
80,422
-
-
-

Innotive Tech, Inc.
756,313
-
-
-
-
-

합 계
9,293,197
422,217
80,422
16,340
-
740,265

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출
이자수익 등
유형자산
매각
매입
유형자산
매입
지급수수료

종속기업
SCA Inc.
7,786,772
203,266
-
-
-
-

염성고산기차배건(유)
2,300,772
155,572
-
3,672
-
-

관계기업
북경고산기차공조(유)
36,787
52,653
11,861
22,556
24,250
-

기타
특수관계자
(주)고산
455,076
-
-
-
-
56,430

Kohsan Industry Co.,Ltd.
1,130,275
-
110
-
-
-

Innotive Tech, Inc.
925,369
50
-
-
-
-

합 계
12,635,051
411,541
11,971
26,228
24,250
56,430

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
기타채권
매입채무
미지급금

종속기업
SCA Inc.
1,603,007
-
3,592,297
2,610
-
-

염성고산기차배건(유)
7,139,974
3,214,200
3,924,986
-
362
210

중경고산기차공조(유)
117,933
-
141,233
-
-
-

관계기업
북경고산기차공조(유)
114,359
-
2,129,692
-
-
-

기타
특수관계자
(주)고산
149,788
-
3,095,874
1,688,100
-
125,207

Innotive Tech, Inc.
22,820
-
-
-
-
-

Kohsan Industry Co.,Ltd.
153,964
-
-
-
-
-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-

합 계
9,301,845
3,214,200
12,884,081
1,690,710
362
125,417

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
기타채권
매입채무
미지급금

종속기업
SCA Inc.
4,564,541
-
1,471,323
18,038
-
11,561

염성고산기차배건(유)
6,886,733
3,625,500
3,117,626
-
409
-

중경고산기차공조(유)
178,624
-
73,505
-
-
-

관계기업
북경고산기차공조(유)
97,970
-
2,789,860
-
-
25,130

기타
특수관계자
(주)고산
126,937
-
2,162,168
188,100
-
57,132

Innotive Tech, Inc.
239,691
-
-
-
-
605

Kohsan Industry Co.,Ltd.
172,465
-
4,532
-
-
-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.
11,884
-
-
-
-
23,383

합 계
12,278,845
3,625,500
9,619,014
206,138
409
117,811

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
기초금액
환율변동효과
기말금액

종속기업
염성고산기차배건(유)
3,625,500
(411,300)
3,214,200

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
기초금액
환율변동효과
기말금액

종속기업
염성고산기차배건(유)
3,516,000
109,500
3,625,500

(5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

단기급여
1,133,770
1,186,080

퇴직급여
24,737
431,270

합 계
1,158,507
1,617,350

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자
내 용
보증금액
보증기간
지급보증처

북경고산기차공조(유)
외화지급보증
USD 3,600,000.00
2017.08.28-2018.08.28
Citibank N.A.

고산(주)
외화지급보증에 대한 연대보증
\1,440,000,000
2017.09.01-2018.09.01
(주)신한은행

당
기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약
부채 79,589천원 및
85,757
천원을 계상하고 있
습니다.

한편, 당기말 현재 당사는 SCA Inc.의 차입금 상환시까지 당사의 SCA Inc.에 대한 채권을 USD 5,000,000 이상으로 유지하는 약정을 Citibank N.A.와 체결하고 있습니다.

29. 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
중소기업자금대출
7,400,000
3,400,000

구매카드대출
500,000

한국씨티은행
무역어음대출
3,500,000
3,500,000

KEB하나은행
외상매출금담보대출
3,000,000

합 계
14,400,000
6,900,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
물건 또는 내용
금 액

지급보증
서울보증보험(주)
인허가보증
8,000

30. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

① 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 신용등급이 우수한 국내 자동차부품 제조회사로 구성되어 있어 당사의 경영진은 금융자산의 신용위험에 대한 노출정도는 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 SCA Inc. 등 특수관계자에대한 매출채권 및 기타채권은 당사 매출채권 및 기타채권의 65.54%에 해당합니다. 당사는 특수관계자의 영업 및 재무활동을 주기적으로 확인하여 신용위험이 발생하지않도록 관리하고 있으며, 특수관계자의 미래 자금계획을 바탕으로 회수계획을 수립하는 등 회수에 필요한 적절한 조치를 수행하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

현금성자산
3,400,757
7,041,946

단기금융상품
400,000
550,000

매출채권 및 기타채권
(기타비유동금융자산 포함)
42,058,813
39,255,336

장기금융상품
995,000
1,111,281

합 계
46,854,570
47,958,563

또한, 당사는
신한은행
등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

한편, 당사는 특수관계자에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석
28에서 설
명하고 있습니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당기말:

단기차입금
6,900,000
7,018,678
841,055
6,177,623
-
-

장기차입금(유동성대체분 포함)
-
-
-
-
-
-

매입채무및기타채무
20,649,503
20,649,503
20,649,503
-
-
-

기타비유동금융부채
125,582
125,582
-
125,582
-
-

금융보증계약부채(*)
79,589
121,083
121,083
-
-
-

합 계
27,754,673
27,914,845
21,611,641
6,303,205
-
-

전기말:

단기차입금
6,900,000
6,973,326
3,110,354
3,862,972
-
-

장기차입금(유동성대체분 포함)
428,550
437,302
146,753
290,549
-
-

매입채무및기타채무
20,654,994
20,654,994
20,654,994
-
-
-

기타비유동금융부채
102,709
102,709
-
102,709
-
-

금융보증계약부채(*)
85,757
10,393,100
10,393,100
-
-
-

합 계
28,172,010
38,561,431
34,305,201
4,256,230
-
-

(*) 금융보증계약부채의 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액으로 표시하였으며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

④ 환위험관리

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 CNH의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화
제 22(당) 기
제 21(전) 기

USD
1,071.40
1,208.50

CNH
163.65
173.26

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

USD
CNH
USD
CNH

자산:

현금및현금성자산
251,094
-
1,849,846
-

매출채권및기타채권
19,017,147
551,718
21,477,333
399,505

자산 합계
19,268,241
551,718
23,327,179
399,505

부채:

매입채무및기타채무
443,838
-
549,011
-

부채 합계
443,838
-
549,011
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,882,440
(1,882,440)
2,277,817
(2,277,817)

CNH
55,172
(55,172)
39,951
(39,951)

합 계
1,937,612
(1,937,612)
2,317,768
(2,317,768)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

⑤ 이자율위험
관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

단기차입금
6,900,000
3,000,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
69,000
(69,000)
30,000
(30,000)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

순부채:

차입금
6,900,000
7,328,550

차감: 현금및현금성자산
3,400,857
7,048,168

순부채
3,499,143
280,382

자본:

자본 총계
42,663,023
44,173,927

순부채 비율
8.20%
0.63%

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

매도가능금융자산
203,478
-
-
203,478

전기말:

매도가능금융자산
108,455
-
-
108,455

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

주광진
1959.01.09
부
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

주광진
(주)성창오토텍 전무이사
(연구소장)
아주대학교 기계공학과 졸업
현대자동차(주) 책임연구원
-

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
25억원
25억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원퇴직금지급규정 변경의 건

나. 의안의 요지

퇴직금 중간정산조항 내용 부분 수정

※ 참고사항

[주주총회 집중일 개최 사유 신고에 관한 사항]
1. 주주총회 개최(예정)일 : 2018년 03월 28일 
2. 집중일 개최사유 
 : 당사는 주주총회 분산프로그램에 따라 주주총회 집중일을 피하여 개최하고자 
 하였으나, 장소대관 및 이사진의 일정조율 문제로 상기 일자에 주주총회를 개최
 하게 되었습니다.
3. 코스닥협회 발표 당해년도 주주총회집중일 : 3/23(금), 3/28(수), 3/29(목), 3/30(금)4. 거래소 신고일 : 2018년 02월 27일