SFA반도체 — 주주총회소집공고 (20180313)
제출인: SFA반도체

주주총회소집공고
2.7
(주)에스에프에이반도체

주주총회소집공고

2018년 3월 13 일

회 사 명 :
주식회사 에스에프에이반도체

대 표 이 사 :
김 영 민

본 점 소 재 지 :
충남 천안시 서북구 백석공단7로 16

(전 화) 041-520-7445

(홈페이지)http://www.sfasemicon.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장
(성 명) 한 규 호

(전 화) 041-520-7445

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 

우리 회사는 정관 제25조에 의하여 제20기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※ 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 전자 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 03월 28일 (수) 오후 15시

2. 장 소 : 충남 천안시 서북구 백석공단7로 16 본사 3라인 4층 대강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제20기(2017년1월1일 ~ 2017년12월31일)

재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 : 김영민 사내이사 선임의 건

제2-2호 : 이병천 사내이사 선임의 건

제2-3호 : 이성훈 사외이사 선임의 건

제2-4호 : 이명재 기타비상무이사 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

4. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

당사의 금번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께 서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

6. 기타 사항

- 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 금번 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시 거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2018년 03월 일

주식회사 에스에프에이반도체

대표이사 김 영 민 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이성훈
(출석률: 100%)
인호
(출석률: 77.8%)

찬 반 여 부

제1회
17.01.18
- 휘닉스자산운용㈜ 주식 매각의 건
찬성
불참

제2회
17.02.16
- 2016년 경영실적
 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
 - 미등기임원 변동사항 보고의 건
 - 제19기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 - 주요주주와의 거래 승인의 건
찬성
찬성

제3회
17.03.15
- 제1호 이사 후보 확정의 건
 - 제2호 이사 보수한도액 승인의 건
 - 제3호 감사 보수한도액 승인의 건
 - 제4호 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건
 - 제5호 제19기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성

제4회
17.03.31
- 제1호 대표이사 선임의 건
찬성
찬성

제5회
17.05.12
- 제1호 2017년 1분기 경영실적
찬성
찬성

제6회
17.07.06
- 제1호 SFA Semicon Philippines Corporation(이하 SSP)을 위한 보증의 건
 - 제2호 대출 및 담보계약 체결 및 SSP를 위한 담보제공의 건
찬성
찬성

제7회
17.08.09
- 제1호 2017년 반기 경영실적
 - 제2호 종된 사업장 폐쇄의 건
찬성
찬성

제8회
17.11.13
- 17년 3분기 실적보고
 - 임원 보수 규정 변경의 건
찬성
찬성

제9회
17.12.29
- 주식매수선택권부여취소
찬성
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
5,000,000,000
72,396,000
36,198,000
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사와 사외이사를 포함한 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

원자재 매각
SSP
(계열회사)
2017.01.01 ~
2017.12.31
1,149
22.1

기타
SSP
(계열회사)
2017.01.01 ~
2017.12.31
6
0.1

채무보증
SSP
(계열회사)
2017.01.01 ~
2017.12.31
0
0.1

※ 상기 비율은 2017년 말 자산총액(5,189억원) 기준임.
※ 2017년 12월 31일 서울외국환중개 매매기준율(1,071.40)을 적용하였음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

SSP
(계열회사)
원자재 매각
2017.01.01 ~
2017.12.31
1,149
22.1

기타
2017.01.01 ~
2017.12.31
6
0.1

채무보증
2017.01.01 ~
2017.12.31
0
0.1

계
-
1,155
22.3

※ 상기 비율은 2017년 말 자산총액(5,189억원) 기준임.
※ 2017년 12월 31일 서울외국환중개 매매기준율(1,071.40)을 적용하였음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

반도체 산업은 전기, 전자, 자동차, 항공우주, 바이오, 통신 산업등 첨단산업에 없어서는 안될 핵심 산업으로 인류의 삶에 매우 밀접한 관계를 형성하고 있습니다.
 반도체 산업은 타 산업의 기술 향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며, 전후방 산업의 연계 효과가 매우커서 주요 산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고 있습니다.

반도체 생산업체는 제조공정에 따라 크게 종합반도체업체(IDM : Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP 개발업체(Chipless) 등의 전공정(Front-end Process) 업체와 후공정(Back-end Process)의 패키징
(packaging) 및 테스트(test) 전문업체가 있습니다. 특히 반도체는 복잡해지는 구조를 더욱 작은 크기의 칩(chip)에 구현하기 위해 팹리스, 파운드리, 후공정업체로 더욱 빠르게 전문화가 이루어지고 있습니다.

최근 IT 산업의 급속한 발전으로 반도체 활용분야가 다양해짐에 따라서 팹리스 분야가 더욱 활발하게 전개되었으며 이로 인해 파운드리의 거대화와 후공정의 성장으로 이어졌습니다.

[ 반도체 제조공정별 특성과 주요 기업 ]

구 분
공정별
사업특성
주요업체

일괄공정

종합
반도체업체
(IDM)

ㆍ기획/R&D/설계에서 제조 및 테스트까지

일관공정체계를 구축하여 직접 수행

ㆍ기술력과 규모의 경제를 통한 경쟁확보

ㆍ거대투자의 고위험 고수익 형태

삼성전자, 하이닉스, Intel, TI, Toshiba,

Micron, Fujitsu

전공정

(Front-end)

설계전문

(Fabless)

ㆍ칩 설계만 전문으로 하는 업체

ㆍ높은 기술력과 인력 인프라 요구

ㆍ고도의 시장예측과 주문생산의 최소

물량수준 예측 필요

Qualcomm, Mediatek,Broadcom, Xilinx, 실리콘웍스

수탁제조

(Foundry)

ㆍ주문 방식에 의해 Wafer 생산만 전문

ㆍ직접 칩 설계하지 않고, 설계업체로부터

위탁 제조

TSMC,
Globalfoundries
, 매그나칩

후공정

(Back-end)

패키징/

테스트

ㆍ가공된 Wafer의 패키징 및 테스트를

전문적으로 수행

ㆍ축적된 경험과 거래선 확보 필요

ASE, Amkor, SPIL,

SFA반도체,
하나마이크론

설계/장비

IP전문

(Chipless)

ㆍ설계기술 R&D 전문

ㆍIDM이나 Fabless에 IP 제공

ARM, Rambus

공정장비
ㆍ반도체 제조 장비 개발 및 생산

Applied Materials, TEL, Advantest

(2) 후공정 사업의 개요

반도체 후공정 업체는 패키징과 테스트를 전문으로 하는 업체(OSAT : Outsourced Semiconductor Assembly and Test)로 IDM 또는 팹리스, 파운드리 등의 외주(outsourcing) 조립, 테스트 및 패키징 업체를 일컫습니다.

패키징(테스트 포함)은 반도체 제조 과정 중 후공정에 속하는 산업으로 칩에 전기적특성등을 전달 할 수 있도록 연결하고, 외부의 충격에 견디도록 성형하여 물리적 기능과 형상을 갖게 제품화하는 최종 결과물을 만드는 공정을 말합니다. 
 최근 전자제품의 경박단소화, 다기능화 추세에 맞춰 반도체 패키징도 소형화 및 고집적화 추세로 기술 개발이 이루어지고 있으며 이런 추세가 계속됨에 따라 반도체 패키징 기술이 더욱 중요해지고 있습니다.

(3) 산업의 성장성

반도체 산업은 글로벌 금융위기에 따른 경기침체와 IT 수요 위축으로 주문량이 급감하여 성장률이 대폭 감소하였으나, 2009년을 기점으로 지속적인 성장을 하고 있습니다. 전방산업인 Set 시장 및 소비가전 시장의 확대와 모바일 인터넷 확산에 따른 스마트폰, 태블릿PC 등 인터넷 가능기기의 고성장 및 노트북을 포함한 PC 시장의 지속 성장으로 반도체 시장규모는 더욱 확대될 전망 입니다.
특히 스마트폰 산업의 경쟁이 심화되면서 신제품 차별성이 두드러질 것이며, 향후에는 기존의 스마트 디바이스에 '스스로 이동할 수 있는 능력'이 더해진 기기들의 출현이 점점 본격화될 것으로 보입니다.
무인비행체인 드론이나 휴머노이드 로봇, 무인주행차량 등 스마트 Vehicle은 스마트폰 이후 성장동력이 둔화되고 있는 업체들에게 새로운 성장동력으로 작용할 전망이고, 국내 하드웨어 업체들은 기존 스마트폰 산업에서의 경쟁력을 기반으로 새로운 성장사이클을 맞이하게 될 전망입니다.

(4)
경쟁요소

반도체 패키징산업은 IDM 업체, 팹리스 및 파운드리로부터 수주를 받아 납품하는 사업구조 형태로 각 패키징별 제조설비 및 공정 보유여부, 공정 및 설비기술 대응 능력, 주문에 따른 최단 납기 대응능력, 엄격한 품질관리 능력 및 원가 수준 등이 패키징업체의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소로 작용하고 있습니다. 또한 패키징 조립과정은 고가의 시설과 기술, 그리고 각 공정마다 엄격한 품질관리를 필요로 하며 패키징의 문제가 발생시에는 세트제품까지 발생되는 중요한 산업으로 최고의 품질이 요구됩니다.

패키징산업은 산업의 특성상 초정밀 작업을 수행할 수 있는 설비를 보유하고, 양산체제를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해서 대규모의 설비투자가 필수적이며, 전방산업인 반도체 제조(전공정)와 최종 응용제품의 급속한 기술발전으로 인해 지속적인 설비투자가 요구 됩니다. 또한 제품의 특성상 초정밀(50㎛)까지 관리하는 기술이 소요되는 산업으로 우수한 기술인력에 의한 소재기술, 장비운용 기술, 다양한 경험에 의한 품질관리 기술 등 수많은 기술을 필요로 합니다.

(5) 자원조달상의 특성

국내 반도체 산업에 사용되는 원ㆍ부재료는 Lead Frame(HDS), Gold Wire(헤라우스, 희성금속), EMC(SDI, KCC고려화학), EPOXY(프로타빅), PCB(삼성전기, HDS) 등이며 주요 원재료는 이미 국산화가 이루어져 수급상에 큰 어려움은 발생되지 않습니다.

[반도체 Package의 주요 원재료 및 조달원]

원재료의 종류
공급업체
제품종류

국내
해외

Lead Frame
HDS, 매직마이크론
니치덴, 신코
TSOP, QFP

PCB Substrate
삼성전기, HDS, 심텍, 대덕전자, 
LG이노텍, 코리아써키트
히타치, KINSUS
FBGA, BOC, SiP

Die Adhesive
프로타빅, 인성화학, HENKEL
스미토모
패키징 공통

Gold Wire
헤라우스, 엠케이전자, 희성금속
-
패키징 공통

EMC
SDI, KCC고려화학, 네패스신소재
스미토모
패키징 공통

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 반도체 산업의 후공정 분야인 반도체 조립 및 TEST 제품을 주력으로 생산하고 있으며, 최고의 기술력을 바탕으로 삼성전자, Micron, SK하이닉스 등 세계 유수의 반도체 업체들에게 최첨단 반도체 패키징 솔루션을 제공하고 있습니다.
 고객의 Fab라인 증대, 반도체 기술 및 제품의 진화 가속화, IDM(Integrated Device Manufacturer, 종합반도체회사)의 생산외주화 증가등으로 향후에도 지속적인 성장을 할 것으로 예상하고 있습니다. 
 특히
우수한 품질과 기술 경쟁력을 바탕으로, 11년 필리핀 법인인 SFA Semicon Philippines Corp (이하"SSP")의 준공을 통해 우수한 원가경쟁력을 확보하여, 고객사에 최고의 품질과 원가경쟁력이 탁월한 제품을 안정적으로 공급해오고 있습니다.
 최근 고객사의 Fab 라인 증대, 및 수요증가등의 사유로 SSP 2공장을 건설하고 있으며 이를 통해 고객의 요구에 더욱 빠르고, 우수한 제품을 공급할 수 있는 기반을 마련하여 제 2의 성장을 도모하고자 하고 있습니다.
 R&D역량 강화와 해외마케팅 강화를 통하여 거래선 다변화를 추구하는 등 안정적인성장기반을 구축해 나가며, 좀더 높은 기업가치 향상을 위하여 Memory 반도체 위주의 사업전략에서 반도체 시장의 80%를 차지하고 있는 S-LSI 분야에 성공적으로 진입하여 안정적인 성장과 수익성을 창출하고자 그 비중을 확대해 나가고 있습니다.

(2) 시장점유율

반도체 패키징 세계시장은 ASE, Amkor 등의 외국계 기업들이 시장을 주도하고 
있습니다. 반도체 패키징 국내 시장규모 및 시장점유율은 객관적인 자료가 존재하지 않는 관계로 국내 주요 패키징 업체의 2014년부터 2016년까지의 연결매출을 기준으로 볼때 당사가 높은 점유율을 보유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.

[주요 패키징 업체 매출실적]

(단위: 억원)

업 체
매 출 액

2016년
2015년
2014년

SFA반도체
4,292
5,165
5,509

하나마이크론
2,522
2,862
2,945

시그네틱스
2,157
2,091
2,347

4개사 Total
9,318
10,551
11,304

자료: 각사 공시자료

(3) 시장의 특성

패키징산업은 미래 반도체 패키지 트렌드와 소자업체의 요구에 따라 단순 제작에서 벗어나 최근 지속적인 기술 발전과 치열한 경쟁으로 기술주도형 산업으로 빠르게 전환되고 있으며, 이런 특성과 함께 대규모 설비투자등의 전환비용과 Risk 요인으로 신규 업체의 진입장벽이 비교적 높은 편입니다.

국내 패키징 시장은 국내 반도체 산업이 메모리 반도체 위주의 편중현상을 보이고 있기 때문에 메모리 중심의 패키징 시장이 형성되어 있으며 당사는 기존 삼성전자, 하이닉스의 메모리 반도체 후공정 외주 물량은 물론 국내 Set 업체 및 해외 고객의 High-end 급 패키징 물량을 수주하여 메모리와 시스템 LSI를 패키징 하고 있으며 국내외 거래선 확대를 토대로 고부가가치 제품의 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다.

최근 반도체 칩이 소요되는 응용 제품군이 확장되고 응용제품 자체가 고도화되면서설계 및 웨이퍼 생산 단계에서 현재 기술 수준으로 생산할 수 없는 제품을 패키징 방식을 통해 구현하는 등 패키징 자체가 전공정의 기술 한계를 극복할 수 있는 대안으로 부각되고 있으며, 원가경쟁력 확보 및 기술적인 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 반도체 산업 성장의 핵심적인 기반 산업으로 부각되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

최근 반도체 패키지가 고집적화ㆍ경박단소화 됨에 따라 플립칩(Flip Chip)을 기반으로 
하는 패키징 시장은 매년 지속적인 성장을 하고 있으며, 이에 따라 플립칩 기술의 핵심 
기술인 범핑 프로세스에 대한 시장 요구는 증가하고 있습니다.

범핑은 칩을 PCB에 플립칩 방식으로 연결하거나 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등으로 PCB에 직접 접속하기 위한 전도성 돌기(Bump)를 형성하여 전기적 신호를 전달하는 반도체 후공정의 일부로, 최근 수요증가로 인하여 관련 투자가 증가 되고 있는 추세를 보이고 있습니다.

따라서, 당사는 이러한 반도체 시장의 변화에 대응하고자 2013년 10월 22일 범핑 신규 
사업을 위한 시설 투자를 결정하였고 2014년 4월 29일 범핑사업장이 준공되었습니다.

향후 고객들의 Turn-Key Solution 요구를 만족시킴으로서 Flip-Chip, WLP 등 첨단 패키지 시장에 적극적
인
대응을 통해 안정적인 성장과 수익성 창출을 기대하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

1. 일 시 : 2018년 03월 28일 (수) 오후 15시

2. 장 소 : 충남 천안시 서북구 백석공단7로 16 본사 3라인 4층 대강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제20기(2017년1월1일 ~ 2017년12월31일)

재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 : 김영민 사내이사 선임의 건

제2-2호 : 이병천 사내이사 선임의 건

제2-3호 : 이성훈 사외이사 선임의 건

제2-4호 : 이명재 기타비상무이사 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 아래의 재무제표는 정기주주총회 승인 완료되기 이전 자료이므로, 
 정기주주총회 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다.

- 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 19 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제20(당) 기
제19(전) 기

자산

유동자산

177,249,367,337
224,873,731,344

현금및현금성자산
7,8
69,727,863,641
102,439,203,280

매출채권
7,9
35,545,087,867
48,330,567,107

기타금융채권
7,10
2,445,626,039
27,445,259,547

기타금융자산
7,11
42,670,000,000
8,370,000,000

기타유동자산
12
4,110,061,256
3,204,492,962

파생금융상품
7,13
-
7,621,852

재고자산
14
22,750,728,534
35,076,586,596

비유동자산

455,672,090,875
451,301,033,876

기타금융채권
7,10
1,233,441,578
1,759,061,940

기타금융자산
7,11
3,070,164,156
1,653,161,764

기타비유동자산
12
1,322,416,949
1,440,818,166

유형자산
15
399,630,854,233
389,326,150,075

무형자산
16
17,269,435,460
23,625,539,466

이연법인세자산
22
33,145,778,499
33,496,302,465

자 산 총 계

632,921,458,212
676,174,765,220

부채

유동부채

108,020,878,177
139,875,133,923

매입채무
7,18
28,288,845,370
36,864,067,867

기타금융부채
7,18
16,464,137,740
17,148,846,290

기타유동부채
18
1,147,539,092
1,228,989,933

당기법인세부채

184,911,072
386,392,267

차입금
7, 19
61,935,444,903
84,246,837,566

비유동부채

255,283,919,272
264,721,073,124

기타금융부채

1,049,377,919
863,940,831

차입금
7,19
207,173,479,313
216,751,101,460

순확정급여부채

20
11,560,440,086
12,336,851,654

지급보증채무

35,115,526,680
34,762,528,961

이연법인세부채

379,097,191
-

기타비유동부채

5,998,083
6,650,218

부 채 총 계

363,304,797,449
404,596,207,047

자본

지배기업의 소유지분

250,165,363,889
250,225,089,699

보통주
1, 23
70,795,603,500
69,940,137,000

주식발행초과금
23
336,062,552,210
332,765,624,667

기타자본항목

21, 24
14,242,802,277
14,462,461,088

기타포괄손익누계액

(6,930,833,662)
7,269,701,366

결손금
26
(164,004,760,436)
(174,212,834,422)

비지배지분

19,451,296,874
21,353,468,474

자 본 총 계

269,616,660,763
271,578,558,173

자본과 부채총계

632,921,458,212
676,174,765,220

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제20(당) 기
제19(전) 기

매출

6,27
449,558,231,423
429,214,598,735

매출원가
30
(410,672,653,226)
(399,456,049,814)

매출총이익

38,885,578,197
29,758,548,921

판매비와관리비
28,30
(13,423,274,299)
(14,946,039,743)

영업이익

6
25,462,303,898
14,812,509,178

기타수익
29
6,246,887,842
18,297,102,851

기타비용
29
(9,942,035,038)
(14,524,181,765)

금융수익
31
1,151,434,592
4,247,188,117

금융원가
31
(11,787,846,103)
(13,443,782,443)

법인세비용차감전순이익

11,130,745,191
9,388,835,938

법인세비용
32
(1,264,983,840)
(1,805,789,010)

당기순이익

9,865,761,351
7,583,046,928

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

9,449,021,314
6,646,010,939

비지배지분

416,740,037
937,035,989

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

790,427,423
71,288,611

순확정급여의 재측정요소

20
790,427,423
71,288,611

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(16,550,821,416)
3,017,796,400

매도가능금융자산평가손
익

11
19,056,620
(139,996,219)

해외사업환산
손익

(16,569,878,036)
3,157,792,619

당기총포괄손익

(5,894,632,642)
10,672,131,939

총포괄손익의 귀속 :

지배기업
의
소유주
지분

(3,992,461,042)
9,217,056,691

비지배지분

(1,902,171,600)
1,455,075,248

지배기업 지분에 대한 주당순손익(단위: 원)

기본주당순손익
33
68
51

희석주당순손익
33
66
51

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 20 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
지배기업소유주지분
비지배지분
합계

자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
결손금
지배기업
소유주지분
소계

2016년
1
월 1일 잔액

64,601,659,500
313,878,580,684
33,947,698,159
4,784,108,461
(180,944,298,208)
236,267,748,596
19,655,004,232
255,922,752,828

연결당기순이익

-
-
-
-
6,646,010,939
6,646,010,939
937,035,989
7,583,046,928

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
-
85,452,847
85,452,847
(14,164,236)
71,288,611

매도가능금융자산평가이익
11
-
-
-
(139,996,219)
-
(139,996,219)
-
(139,996,219)

해외사업환산손익

-
-
-
2,625,589,124
-
2,625,589,124
532,203,495
3,157,792,619

총포괄손익

-
-
-
2,485,592,905
6,731,463,786
9,217,056,691
1,455,075,248
10,672,131,939

소유주와의 거래

전환권의 행사

5,338,477,500
18,887,043,983
(19,241,848,077)
-
-
4,983,673,406
-
4,983,673,406

종속기업 지분율 변동등에 따른 변동

-
-
(243,388,994)
-
-
(243,388,994)
243,388,994
-

소유주와의 거래 총액

5,338,477,500
18,887,043,983
(19,485,237,071)
-
-
4,740,284,412
243,388,994
4,983,673,406

2016년 12월 31일 잔액

69,940,137,000
332,765,624,667
14,462,461,088
7,269,701,366
(174,212,834,422)
250,225,089,699
21,353,468,474
271,578,558,173

2017년
1
월 1일 잔액

69,940,137,000
332,765,624,667
14,462,461,088
7,269,701,366
(174,212,834,422)
250,225,089,699
21,353,468,474
271,578,558,173

연결당기순이익

9,449,021,314
9,449,021,314
416,740,037
9,865,761,351

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
759,052,672
759,052,672
31,374,751
790,427,423

매도가능금융자산평가이익

-
-
-
19,056,620
-
19,056,620
-
19,056,620

해외사업환산손익

-
-
-
(14,219,591,648)
-
(14,219,591,648)
(2,350,286,388)
(16,569,878,036)

총포괄손익

-
-
-
(14,200,535,028)
10,208,073,986
(3,992,461,042)
(1,902,171,600)
(5,894,632,642)

소유주와의 거래

전환권의 행사

855,466,500
3,296,927,543
(219,658,811)
-
-
3,932,735,232
-
3,932,735,232

소유주와의 거래 총액

855,466,500
3,296,927,543
(219,658,811)
-
-
3,932,735,232
-
3,932,735,232

2017년 12월 31일 잔액

70,795,603,500
336,062,552,210
14,242,802,277
(6,930,833,662)
(164,004,760,436)
250,165,363,889
19,451,296,874
269,616,660,763

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에프에이반도체와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제20(당) 기
제19(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

84,404,980,332
44,251,233,884

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
93,244,193,360
54,284,022,267

이자의 지급

(9,064,635,494)
(10,560,784,160)

이자의 수취

1,103,407,289
1,094,044,406

법인세 납부

(877,984,823)
(566,048,629)

투자활동으로 인한 현금흐름

(88,611,222,789)
(5,203,277,561)

유형자산의 취득
15
(77,414,325,233)
(22,361,271,405)

유형자산의 처분
34
1,359,148,570
1,400,884,381

무형자산의 취득

(488,410,201)
(1,097,488,580)

무형자산의 처분
16
4,129,005,001
2,538,488,972

기타금융자산의 순감소(증가)

(35,878,000,000)
14,316,109,071

기타금융채권의 감소

19,440,198,573
-

매도가능금융자산의 처분

608,600,000
-

기타비유동자산의 취득

(367,439,499)
-

재무활동으로 인한 현금흐름

(23,889,856,403)
(56,620,241,740)

차입금의 차입

10,810,498,242
15,859,393,363

차입금의 상환

(34,698,836,838)
(70,215,791,735)

지급보증부채의 상환

-
(2,239,000,000)

전환권의 행사

(1,517,807)
(24,843,368)

현금및현금성자산의 감소

(28,096,098,860)
(17,572,285,417)

기초 현금및현금성자산

102,439,203,280
119,921,245,705

현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,615,240,779)
90,242,992

기말 현금및현금성자산
8
69,727,863,641
102,439,203,280

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 20 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 19 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에프에이반도체

1. 일반 사항 :

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이반도체(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배회사의 개요

회사는 반도체 조립ㆍ검사 전문회사로서 1998년 6월 30일에 설립되어 메모리 및 비메모리의 제품 중 MCP, FBGA, TSOP Package류를 특화하여 주로 삼성전자주식회사 등에 생산ㆍ판매하고 있는 제조기업입니다. 회사는 주식을 2001년 4월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 회사의 납입자본
금은

70,796백

만원
이며
, 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명
2017.12.31
2016.12.31

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)에스에프에이
67,032,487
47.51
67,032,487
48.10

(주)한국문화진흥
7,703,078
5.46
7,703,078
5.53

자기주식
725,304
0.51
725,304
0.52

기타소액투자자 및 기관
65,615,738
46.52
63,904,805
45.85

합 계
141,076,607
100.00
139,365,674
100.00

상기 주식수에는 이익소각된 보통주 514,600주가 제외되어 있습니다.

나. 종속기업의 현황

(1)
당
기
말
과 전기
말
현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지

당
기
말

전기말
업종

지배지분율(%)
지배지분율(%)

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd

중국
93.05
93.05
반도체제조업

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)
필리핀
85.00
85.00
반도체제조업

상기 종속기업의 결산종료일은 모두 2017년 12월 31일입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당
기

(단위:백만원)

구 분
2017.12.31
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd

44,927
15,424
29,503
36,410
1,523
(157)

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)

197,360
81,357
116,003
235,023
2,073
(12,817)

2) 전기

(단위:백만원)

구 분
2016.12.31
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd

52,982
23,321
29,661
40,457
(2,638)
(3,623)

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)

200,045
71,434
128,611
199,403
7,454
11,502

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연
결

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다

(주석 34 참고).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 153,908백만원, 매도가능금융자산 785백만원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만
상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현
재
대여금 및 수취채권 153,908백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을
할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 785백만원입
니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

1단계

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 153,908백만원(대여금 및 수취채권 153,908백만원)을 보유하고 있고,
이들 자산에 대하여 손실충당금 8,861백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 연결회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 관계된 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결회사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생상품입니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적
인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이
3
개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"
차
입금"
으로 분
류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40 년

기계장치
7 ~ 10 년

기타의유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다

2.12 무형자산 

영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니 다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출된 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미리경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계액입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

상표권, 특허권 및 소프트웨어
5년

개발비
5년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1)
순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도기금에 지급하는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 채무의 조정

연결회사는 차입금의 이자율 조정 및 원금상환을 유예하여 채무의 조건을 변경했습니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우(회사의 회계정책에 따라 추가적인 질적 차이에 대한 판단 고려시 추가 기재)에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기 손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 손익계산서에 인식됩니다. 

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 반도체 조립 및 검사가 주된 사업입니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스 

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.22 재무제표 승인

연결회사의 재무제
표
는

2018년

3월 9일
자
로 이사회에서
발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 파생상품 및 기타금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융보증부채

연결회사는 보고기간말 현재 금융보증과 관련한 부채를 계상하고 있습니다. 이러한 부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5)
순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2017년
2016년
2017년
2016년

외화/원
상승시
54,687
52,993
54,687
52,993

하락시
(54,687)
(52,993)
(54,687)
(52,993)

(2) 현금흐름과 공정가치 이자율 위험

연결회사의
현금흐름
이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 

2017년
12월
31일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할
경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한
세
후이익
은

151
백
만원
(
전기: 76백만원
)
만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금 및 현금성자산, 매출채권

및 기타채권

을 포함한 모든 금융자산(보유현금 및 지분상품 제외)의 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017년 12월 31일
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년초과

차입금
71,470,117
9,040,365
212,790,258
-

지급보증채무

112,672
112,672
36,285,274
-

매입채무
28,288,845
-
-
-

기타금융부채
16,464,138
1,049,378
-
-

(단위: 천원)

2016년 12월 31일
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년초과

차입금
94,567,457
5,820,064
232,115,099
1,697,432

지급보증채무

112,672
112,672
36,397,946
-

매입채무
36,864,068
-
-
-

기타금융부채
17,148,846
863,941
-
-

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

부채총계(A)
363,304,797
404,596,207

자본총계(B)
269,616,661
271,578,558

차입금 (C)
269,108,924
300,997,939

현금및현금성자산(D)
69,727,864
102,439,203

순부채(E=C-D)
199,381,060
198,558,736

총자본(F=B+E)
468,997,721
470,137,294

자본조달비율(E/F)
43%
42%

5. 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치 

연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 
 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분
2017년 12월 31일

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

매도가능금융자산

지분증권
-
-
784,614
784,614

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분
2016년 12월 31일

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품(유동)
-
-
7,622
7,622

매도가능금융자산

지분증권
-
-
1,368,783
1,368,783

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전기

매도가능금융자산
파생상품
매도가능금융자산
파생상품

기초자산
1,368,783
7,622
1,559,665
103,769

처분
(608,600)
-
-
-

총손익

당기손익인식액
-
(7,134)
(11,400)
(95,435)

기타포괄손익인식액
24,431
-
(179,482)
-

환율변동효과
-
(488)
-
711

기말자산
784,614
-
1,368,783
7,622

마. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 3

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

매도가능금융자산

지분증권
784,614
3
순자산가치평가법
해당사항없음

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 

6. 영업부문 정보

(1) 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

에스에프에이반도체

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp)

SFA SEMICON(suzhou) 
Co.,Ltd

에스에프에이반도체

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp)

SFA SEMICON(suzhou) 
Co.,Ltd

총 매출액
293,000,759
235,022,625
36,409,946
269,659,372
199,403,324
40,457,431

내부 매출액
(114,875,099)
-
-
(80,305,528)
-
-

순 매출액
178,125,660
235,022,625
36,409,946
189,353,844
199,403,324
40,457,431

감가상각비 및 무형자산상각비
31,758,225
4,281,770
19,671,432
31,409,285
6,212,854
20,443,000

영업이익
19,526,108
4,507,816
1,428,379
19,136
14,646,594
146,780

(2)

당
기
와 전
기

의 지역
별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당
기

전
기

국내매출(*)
169,318,336
165,164,401

미 국
36,759,040
43,813,079

동 남 아
235,086,935
204,564,909

일 본
3,015,947
5,366,845

기 타
5,377,973
10,305,364

합 계
449,558,231
429,214,599

(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

(3)
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

A사
328,005,387
313,483,008

매출액 비율
73%
73%

(4) 유형자산, 무형자산의 지역별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

국내
해외
계
국내
해외
계

유형자산
245,168,927
154,461,927
399,630,854
258,792,724
130,533,426
389,326,150

무형자산
15,606,594
1,662,841
17,269,435
21,770,493
1,855,046
23,625,539

합 계
260,775,521
156,124,768
416,900,289
280,563,217
132,388,472
412,951,689

7. 범주별 금융상품

(1
)
2017년
12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
69,727,864
-
-
69,727,864

매출채권
35,545,088
-
-
35,545,088

기타금융채권(유동)
2,445,626
-
-
2,445,626

기타금융채권(비유동)
1,233,442
-
-
1,233,442

기타금융자산(유동)
42,670,000
-
-
42,670,000

기타금융자산(비유동)
2,285,550
-
784,614
3,070,164

합 계
153,907,570
-
784,614
154,692,184

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타
계

매입채무
28,288,845
-
28,288,845

기타금융부채(유동)
16,464,138
-
16,464,138

기타금융부채(비유동)
1,049,378
-
1,049,378

차입금(유동)
61,935,445
-
61,935,445

차입금(비유동)
207,173,479
-
207,173,479

지급보증채무(비유동)
35,115,527
-
35,115,527

합 계
350,026,812
-
350,026,812

(2
)
2016년
12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
102,439,203
-
-
102,439,203

매출채권
48,330,567
-
-
48,330,567

기타금융채권(유동)
27,445,260
-
-
27,445,260

기타금융채권(비유동)
1,759,062
-
-
1,759,062

기타금융자산(유동)
8,370,000
-
-
8,370,000

기타금융자산(비유동)
284,379
-
1,368,783
1,653,162

파생금융상품(유동)
-
7,622
-
7,622

합 계
188,628,471
7,622
1,368,783
190,004,876

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타
계

매입채무
36,864,068
-
36,864,068

기타금융부채(유동)
17,148,846
-
17,148,846

기타금융부채(비유동)
863,941
-
863,941

차입금(유동)
84,246,838
-
84,246,838

차입금(비유동)
216,751,101
-
216,751,101

지급보증채무(비유동)
34,762,529
-
34,762,529

합 계
390,637,323
-
390,637,323

상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

대여금 및 수취채권

외화관련손익
(4,131,273)
(712,563)

이자수익
1,151,435
1,845,038

환입(손상)
1,105,201
(2,408,628)

평가이익
-
425,666

매도가능금융자산

매도가능금융자산손상차손
-
(11,400)

기중인식 기타포괄손익
24,432
(179,482)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외화관련손익
327,082
(185,388)

이자비용
(11,314,988)
(12,791,131)

지급보증손실
(464,933)
(646,266)

채무조정이익(기타)
-
10,052,005

채무조정이익(금융)
-
1,976,484

매매목적 파생상품

파생관련손익
(7,134)
(95,435)

8. 현금및현금성자산 

(1
)

2017년과 2016년
12월 31일 현재
현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

현금
16,444
17,551

보통예금
43,474,055
49,661,721

MMT 등
26,237,364
52,759,932

소 계
69,727,864
102,439,204

(2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 

(3) 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(4) 보고일 현재 현금및현금성자산의 신용위험 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산 장부금액 전액입니다.

9. 매출채권

(1)
2017년과 2016년
12월 31일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
37,674,868
51,172,886

대손충당금
(2,129,781)
(2,842,318)

매출채권(순액)
35,545,087
48,330,567

(2
)
2017년과 2016년
12월 31일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

연체되지 않은 채권
17,563,025
44,048,935

소 계
17,563,025
44,048,935

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
13,626,316
2,355,176

3개월 초과 6개월 이하
4,324,377
703,674

6개월 초과 1년 이하
31,370
1,197,626

1년 이상
-
25,156

소 계
17,982,063
4,281,632

손상채권(*2)

6개월 초과 1년 이하
1,681
6,012

1년 이상
2,128,099
2,836,306

소 계
2,129,781
2,842,318

합 계
37,674,868
51,172,885

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 

(*
2)

2017
년
12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은

2,129,781원입
니다
(
2016년 12월 31일
:
2,842,318천원
). 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한
경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당기와 전기의 금융상품 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
2,842,318
3,760,662

대손상각비
5,748
362,192

매출채권 제각
(241,232)
(510,187)

대손충당금 환입
(450,601)
(754,332)

환율변동효과
(26,452)
(16,017)

보고기간 말 금액
2,129,781
2,842,318

손상된 채권에 대한 대손상각비는
포괄손익계산서 상
판매비와관리비

(
주석

28

참조)
에 포함되어 있습
니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 매출채권을 제각하여 대손충당금에서 차감하고 있습니다. 

(4) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(5) 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타금융채권

(1
)

2017년과 2016년
12월 31일 현재
기타금융
채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

미수금
2,219,768
23,662,313

미수수익
195,475
161,835

대여금
6,111
6,111

보증금
24,272
3,615,000

소 계
2,445,626
27,445,259

비유동

보증금
1,208,653
1,715,334

대여금
2,222
8,889

미수금
22,567
34,839

소 계
1,233,442
1,759,062

합 계
3,679,068
29,204,321

(2) 당기말과 전기말의 기타금융채권의 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

보고기간말 금액
6,730,773
14,046,312

(3) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(4)
보고일 현재 기타금융채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타금융자산

(1)

2017년과 2016년
12월 31일 현재
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

금융기관예치금
42,670,000
8,370,000

소 계
42,670,000
8,370,000

비유동

금융기관예치금
2,285,550
284,379

매도가능금융자산
784,614
1,368,783

소 계
3,070,164
1,653,162

합 계
45,740,164
10,023,162

(
2)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 사용
이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
예금의 종류
금융기관
2017.12.31
2016.12.31
사용제한내용

현금및
현금성자산
보통예금
BDO Unibank, Inc.
2,221,630
9,378,164

차입금상환관련

기타금융자산
(유동)
정기예금
산업은행
2,990,000
7,670,000
차입금담보등

저축성보험
수협은행
-
458,904
차입금 관련 질권설정

기타금융자산
(비유동)
별단예금
닝보은행
1,145,550
-
당좌개설보증금

정기적금
KEB하나은행
-
2,000
차입금담보등

저축성보험
우리은행
-
260,000
차입금담보등

정기예금
우리은행
300,000
-
중부도시가스질권

합 계
6,657,180
17,769,068

(3) 매도가능금융자산

1)
당기와 전기 중
매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
1,368,783
1,559,665

취 득
-
-

대 체
-
-

처 분
(608,601)
-

자본에서 재분류된 순이익
-
(11,400)

자본으로 재분류된 순손익
24,432
(179,482)

기말금액
784,614
1,368,783

2
)

2017년과 2016년
12월 31일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

지분증권(피닉스자산운용)
-
558,600

지분증권(보광20호청년창업)
784,614
810,183

비케이이엔티(주)(*)
-
-

합 계
784,614
1,368,783

(*) 당기말 현재 금융자산전액에 대해 손상차손누계액을 인식하고 있습니다.

12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

미수부가세
1,973,326
1,016,361

선급금
84,106
830,059

선급비용
1,168,523
1,197,464

미수법인세환급액
134,903
131,479

기타의유동자산
749,202
29,129

소 계
4,110,060
3,204,492

비유동

선급비용
260,791
173,610

기타의비유동자산
1,061,626
1,267,208

소 계
1,322,417
1,440,818

합 계
5,432,477
4,645,310

13. 파생상품

(1) 당기 및 전기말의 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

거래목적
파생상품종류
자산
부채
자산
부채

매매목적
차입금조기상환권
-
-
7,622
-

합 계
-
-
7,622
-

(2) 당기 및 전기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

거래목적
파생상품종류
파생상품
평가이익
파생상품
평가손실
파생상품
평가이익
파생상품
평가손실

매매목적
차입금 조기상환권
-
7,134
-
(95,435)

합 계
-
7,134
-
(95,435)

상기 차입금 조기상환권은 당기 중 소멸되었습니다.

14. 재고자산

2017년과 2016년
12월 31일 현
재

재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

상품
99,572
2,200

제품
296,148
1,153,359

재공품
5,376,470
7,020,260

원재료
14,184,026
22,991,185

저장품
2,201,975
2,686,448

미착품
592,538
1,223,135

합 계
22,750,729
35,076,587

15. 유형자산

(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
23,419,318
140,143,173
7,866,126
200,698,313
13,871,824
3,327,396
389,326,150

취득
-
7,468
-
16,790,517
2,867,843
60,689,688
80,355,516

처분
(269,600)
(408,305)
-
(1,082,007)
(40,775)
-
(1,800,688)

타계정에서 대체
-
-
-
921,259
-
-
921,259

타계정으로 대체
-
-
-
-
(212,570)
(643,064)
(855,634)

감가상각비
-
(4,040,931)
(218,120)
(42,504,084)
(6,084,917)
-
(52,848,053)

환율변동효과
-
(5,867,674)
(817,588)
(5,199,927)
(388,203)
(3,194,304)
(15,467,696)

보고기간말 장부금액
23,149,718
129,833,729
6,830,418
169,624,071
10,013,202
60,179,716
399,630,854

2017년 12월 31일

취득원가
23,149,718
158,895,350
8,227,697
456,407,364
67,614,542
60,179,716
774,474,387

감가상각누계액
-
(29,061,621)
(1,397,279)
(286,783,293)
(57,601,340)
-
(374,843,533)

보고기간말 장부금액
23,149,718
129,833,729
6,830,418
169,624,071
10,013,202
60,179,716
399,630,854

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
23,445,538
142,970,274
7,870,997
231,587,923
17,416,425
161,807
423,452,964

취득
-
543,875
-
14,531,119
3,518,879
3,223,412
21,817,285

처분
(26,220)
(334,408)
-
(2,294,691)
(262,106)
-
(2,917,425)

타계정에서 대체
-
-
-
29,940
51,411
-
81,351

타계정으로 대체
-
-
-
-
-
(161,779)
(161,779)

감가상각비
-
(4,101,161)
(223,327)
(43,661,151)
(6,902,115)
-
(54,887,754)

환율변동효과
-
1,064,594
218,456
505,172
49,331
103,956
1,941,508

보고기간말 장부금액
23,419,318
140,143,173
7,866,126
200,698,313
13,871,824
3,327,396
389,326,150

2016년 12월 31일

취득원가
23,419,318
166,633,683
9,189,802
476,434,884
67,934,905
3,327,396
746,939,989

감가상각누계액
-
(26,490,510)
(1,323,676)
(275,736,571)
(54,063,081)
-
(357,613,839)

보고기간말 장부금액
23,419,318
140,143,173
7,866,126
200,698,313
13,871,824
3,327,396
389,326,150

(2)

감가
상각비 중

52,499백
만원
(
2016:
54,430백만원
)은 매출원가,
222백만원
(
2016:

250백만원
)은 판매비와 관리비,
127
백
만원
(
2016: 208백만원
)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치, 기타유형자산의 일부는 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19 과 35 참조).

16. 무형자산 

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
회원권
기타무형자산
합계

기초 순장부금액
4,265,035
458,255
12,832,544
6,069,706
23,625,539

취득
-
66,168
-
559,244
625,412

처분 및 폐기
-
-
(4,067,846)
-
(4,067,846)

상각비
-
(69,785)
-
(2,793,590)
(2,863,375)

환율변동효과
-
-
-
(50,295)
(50,295)

보고기간말 장부금액
4,265,035
454,638
8,764,698
3,785,065
17,269,435

2017년 12월 31일

취득원가
4,265,035
759,643
8,764,698
18,547,749
32,337,124

감가상각누계액
-
(305,004)
-
(14,762,684)
(15,067,688)

손상차손누계액
-
-
-
-
-

보고기간말 장부금액
4,265,035
454,638
8,764,698
3,785,065
17,269,435

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
회원권
기타무형자산
합계

기초 순장부금액
4,265,035
435,808
16,203,961
8,234,793
29,139,596

취득
-
82,651
-
1,076,670
1,159,321

타계정에서 대체
-
-
-
77,600
77,600

타계정으로의 대체
-
-
(42,000)
-
(42,000)

처분 및 폐기
-
-
(3,329,417)
(158,502)
(3,487,920)

상각비
-
(60,204)
-
(3,117,181)
(3,177,385)

환율변동효과
-
-
-
(43,673)
(43,673)

보고기간말 장부금액
4,265,035
458,255
12,832,544
6,069,706
23,625,539

2016년 12월 31일

취득원가
4,265,035
699,249
12,832,544
18,327,535
36,124,363

감가상각누계액
-
(240,994)
-
(12,257,829)
(12,498,823)

손상차손누계액
-
-
-
-
-

보고기간말 장부금액
4,265,035
458,255
12,832,544
6,069,706
23,625,539

(
2)

무형자산상각비중

2,512
백만원
(2016년:
2,268백만원)
은

매출원가,
329
백만원
(
2016년:
886백만원
)은 판매비와 관리비,
22
백만원
(
2016년:
24백만원
)은 경상연구개발비에 포함되었습니다.

(3) 영업권의 손상평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위)배분되었으며 연
결회사의 영업권은 종속기업에 대한 영업권과 회사의 카드사업부와 관련된 영업권입니다.
전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업권 배분금액

카드사업부
3,239,113

종속기업에 대한 영업권
1,025,922

합 계
4,265,035

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수
가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
2017
2016

영구성장율
0%~1%
0%~1%

할인율
9.4% ~ 11.2%
8.7% ~ 12.3%

(4) 회원권의 손상평가

연
결회사는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단하고 있습니다.

17. 관계기업투자주식

(1)

2017년과 2016년
12월 31일 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
설립
국가
2017.12.31
2016.12.31

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

BK Suzhou Limited
중국
31.96
14,604,033
-
-
31.96
14,604,033
-
-

Info Space Limited
홍콩
23.59
1,904,500
-
-
23.59
1,904,500
-
-

합 계

16,508,533
-
-

16,508,533
-
-

(2)
당기말 현재 Info Space Limited, BK Suzhou Limited 는 청산절차가 진행중입니다.

18. 매입채무, 기타금융채무 및 기타부채

(1)
2017년과 2016년
12월 31일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

매입채무
28,288,845
36,864,068

기타금융부채

미지급금
11,601,447
11,676,068

미지급비용
4,862,690
5,472,778

장기미지급금
1,049,378
863,941

소 계
17,513,515
18,012,787

기타부채

선수금
78,288
31,128

예수금
563,451
598,062

예수보증금
505,800
599,800

기타의비유동부채
5,998
6,650

소 계
1,153,537
1,235,640

(2) 매입채무와 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

19. 차입금

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

은행차입금
32,470,068
52,505,244

신주인수권부사채
27,614,442
27,576,345

전환사채
1,850,935
4,165,248

소 계
61,935,445
84,246,838

비유동

은행차입금
177,861,849
186,286,645

사채
18,188,566
18,005,726

전환사채
11,123,064
12,458,730

소 계
207,173,479
216,751,101

총차입금
269,108,924
300,997,939

(
2)
2017년과 2016년
12월 31일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
최장만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

Banco de Oro Unibank
2019.04.19
3.35~5.72
25,579,675
50,152,750

중국농업은행
2018.07.18
2.93~5.74
7,352,388
9,245,028

국민은행
2020.09.09
2.50
5,744,000
5,744,000

농협은행
2022.04.10
2.50
24,015,800
24,290,000

산업은행
2020.09.09
2.50
92,531,000
94,934,809

수출입은행
2020.09.09
2.50~3.73
28,085,830
28,510,095

신한은행
2020.09.09
2.50
7,662,351
7,662,351

KEB하나은행
2020.09.09
2.50
10,702,261
10,702,261

수협은행
2020.09.09
2.50
5,063,378
5,776,000

우리은행
2020.09.09
2.50
6,176,691
6,176,691

기업은행
2020.09.09
2.50
2,788,884
2,788,884

합 계
215,702,258
245,982,869

차감 : 유동 은행차입금
(32,470,068)
(52,505,244)

차감 : 현재가치 할인차금
(5,370,341)
(7,190,979)

비유동 은행차입금
177,861,849
186,286,645

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 토지와 건물, 재고자산, 기계장치 등이 담보로 설정되어있습니
다

(

주
석9,11과 35
참조
).

(3)
종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.(구, Phoenix Semiconductor
Philippines Corp.)의 은행차입금과 관련하여Banco de Oro Unibank 와 종속회사간에 체결된 재무약정은 다음과 같습니다.

재무약정
기준
내용

레버리지비율(총부채/자본총계)
2013년~2019년
2.0배 이하 유지

부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액)
상환시까지
(2013년 제외)
1.2배 이상 유지

2013년
1.1배 이상 유지

(4)

2017년
12월 31일과

2016년
12월 31일
현재
사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
최장 만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

제21회 사채(P-CBO)
2020-09-09
2.50
4,724,000
4,724,000

제22회 사채(P-CBO)
2020-09-09
2.50
8,770,000
8,770,000

제23회 사채(P-CBO)
2020-09-09
2.50
5,260,000
5,260,000

합 계
18,754,000
18,754,000

차감 : 사채할인발행차금
(565,434)
(748,274)

비유동 사채
18,188,566
18,005,726

(5)
2017년
12월 31일
과 2016년 12월
31일
현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 신주인수권부사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
최장
만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

제27회 신주인수권부사채
2045.09.10
4.60
27,614,442
27,576,345

액면가액
30,000,000
30,000,000

신주인수권조정 및 사채할인발행차금
(2,385,558)
(2,423,655)

합 계
27,614,442
27,576,345

나. 신주인수권부사채의 상세내역

구 분
제27회 신주인수권부사채

이자지급방법
표면이자는 연 4.6%

원금상환방법
만기일시상환

행사가액
2,255원

행사에 따라
발행할 주식의 종류
기명식 보통주식 13,303,769주 (액면가액 500원)

행사기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환청구권
2016년 3월 10일부터 사채만기일 전일까지 매 이자지급기일에 만기 전 조기상환청구가 가능함.

행사
가격조정

인수인이 신주인수권을 행사하기 전에 발행회사가 그 당시 행사가액과 시가 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 행사가액으로 주식관련사채, 기타의 방법으로
주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정함.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상
응하도록 행사가액을 조정함.

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정함.

상기 행사가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야 함.
조정된
행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 함.

신주인수권부사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 발행시 세효과를 차감후 금액인
874백만
원을 자본
(기타자본항목)으로 계상하고
있
습니다.

(6)
2017년
12월 31일
과 2016년 12월
31일
현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
최장만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

제24회 전환사채

(협약채권)

2020.09.09
1.5
3,056,311
4,525,232

제24회 전환사채

(비협약채권)

2019.09.09
1.5
1,850,935
4,165,248

제25회 전환사채
2020.09.09
1.5
8,066,754
7,933,498

액면가액
12,700,000
16,500,000

사채상환할증금
902,574
1,375,431

전환권조정 및 사채할인발행차금
(628,574)
(1,251,453)

합 계
12,974,000
16,623,978

나. 전환사채의 상세내역

구 분
제24회 전환사채

이자지급방법
표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0%

원금상환방법
만기일시상환

전환가액
2,221원

행사(전환)에 따라
발행할 주식의 종류

기명식 보통주식
2,116,163주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권
사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에
해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

행사(전환)
가격조정
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를
하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의
조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던
주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.
감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후
매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시
전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 
이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

구 분
제25회 전환사채

이자지급방법
표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 4.0%임.

원금상환방법
만기일시상환

전환가액
2,414원

행사(전환)에 따라
발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

3,314,001
주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

행사(전환)
가격조정
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를
하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의
조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던
주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.
감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후
매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시
전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 
이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 세효과를 차감후
금액인
655
백만
원을 자본
(기타자본항목)
에 계상되어 있습니다.

20
.
순확정
급여부채

(1)

2017년과 2016년
12
월 31일 현재
재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

확정급여채무의 현재가치
12,980,061
13,441,101

사외적립자산의 공정가치
(1,419,621)
(1,104,249)

재무상태표상 부채
11,560,440
12,336,852

(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
13,441,101
13,498,069

당기근무원가
2,742,545
3,175,506

이자비용
324,078
325,067

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(214,242)
47,220

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(508,669)
55,070

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(235,726)
(233,051)

제도에서의 지급액:

- 급여지급액
(2,728,149)
(3,279,457)

- 관계사전입액
-
51,937

환율변동효과
159,122
(199,260)

보고기간말 금액
12,980,061
13,441,101

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
1,104,249
1,505,932

이자수익
15,665
25,163

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,263)
(12,732)

기여금:

- 사용자
500,000
-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(196,031)
(414,113)

보고기간말 금액
1,419,621
1,104,249

(4) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2017.12.31
2016.12.31

할인율
2.8~5.8%
2.6%~5.9%

사외적립자산의 기대수익률
2.8%
2.6%

미래임금상승률
4.3~5.0%
4.6%~5.0%

(5)
2017년과 2016년
12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

기타자산(정기예금등)
1,419,621
100
1,104,249
100

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
4.99% 감소 / 5.61% 증가

급여상승율
1.0% 증가/감소
5.50% 증가 / 4.99% 감소

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합계

급여지급액
2,670,908
2,572,978
6,805,118
14,389,709
26,438,713

확정급여채무의 가중평균만기

는
9.82
년
입
니다.

21. 신
종
자
본증권

연
결

회사는 2015년에 권면총액 29,733백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다.
발행자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본증권의 이자율은 6.9%이며 만기는 2045년 9월 10일입니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자
본으로 분류하였습니다.
이에 따라 직접발행비용을 차감한 29,728백
만원을
기타자본항목으로 계상하였습니다.

전기 중 신종자본증권 8,425,720주(전환액 : 19,000백만원)가 전환되었으며, 당기말 현재 회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제28회 기명식 사모전환사채

이자지급방법
표면이자는 연 6.9%

원금상환방법
만기일시상환

전환가액
2,255원

행사(전환)에 따라
발행할 주식의 종류

기명식 보통주식

4,759,645
주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

행사(전환)
가격조정

인수인이 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 전환가액과 시가 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채, 기타의 방법으로
주식을 발행하는 경우
전환가액을 조정함.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환권을 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상
응
하도록 전환가액을 조정함.

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한
조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

상기 행사가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행
일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단
, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함.
조정된
전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

구 분
제28회 기명식 사모전환사채

기타 계약사항
사채의 만기일: 2045년 8월 10일 (예정일로서, 사채의 만기일은 사채의 발행일로부터 30년으로 함. 단, 본건 전환사채의 만기가 도래할 경우, 발행회사는 그 재량에 따라 만기일 30일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 만기를 연장할 수 있으며, 발행회사는 본 조에 따른 만기일의 연장 횟수에 대하여는 아무런 제한을 받지 않음. 이하 "사채만기일")
이자 지급제한: 발행회사는 그 선택에 따라 이자(조기상환시 미지급이자를 제외한다. 이하 본 항에서 같다) 지급을 전부 또는 일부 정지(이와 같이 본 조건에 따라 그 지급이 정지된 이자를 이하 “지급정지이자”)할 수 있음. 발행회사의 이자 지급 정지 횟수에 대하여는 아무런 제한이 없으며, 동 조건에 따른 이자 지급의 정지는 본건 전환사채와 관련한 발행회사의 어떠한 채무불이행도 구성하지 않음.

22. 이
연법
인세

(1
)
2017년과 2016년
12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
30,722,603
30,755,391

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
4,752,286
5,629,338

소 계
35,474,889
36,384,729

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,665,203)
(2,852,824)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(43,005)
(35,603)

소 계
(2,708,208)
(2,888,427)

이연법인세자산(부채)
32,766,681
33,496,302

(2) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
2017.1.1
당기손익반영
자본반영
2017.12.31

미수수익
(35,604)
(7,401)
-
(43,005)

대손충당금
1,179,028
(1,412,761)
-
(233,734)

외화환산손익
(86,183)
535,709
-
449,526

감가상각비
709,070
(590,687)
-
118,383

유형자산손상차손
231,242
-
-
231,242

파생상품평가손익
4,536,494
-
-
4,536,494

신주인수권부사채
(533,204)
8,381
-
(524,823)

전환사채
55,241
67,445
(48,775)
73,911

퇴직급여부채
2,663,388
(9,861)
(163,947)
2,489,580

매도가능금융자산
41,760
-
(5,375)
36,385

이익잉여금(토지재평가)
(2,577,084)
-
-
(2,577,084)

관계기업투자주식
7,154,795
-
-
7,154,795

채무조정이익
(3,346,539)
229,625
-
(3,116,914)

무형자산폐기손실
421,726
(353,325)
-
68,401

금융보증부채
9,919
(9,919)
-
-

기타
1,735,863
(98,838)
-
1,637,026

이월결손금
21,336,391
1,130,107
-
22,466,498

합 계
33,496,303
(511,525)
(218,097)
32,766,681

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
2016.1.1
당기손익반영
자본반영
2016.12.31

미수수익
(94,077)
58,474
-
(35,604)

대손충당금
1,468,359
(289,331)
-
1,179,028

외화환산손익
(60,907)
(25,276)
-
(86,183)

감가상각비
1,375,937
(666,867)
-
709,070

유형자산손상차손
231,242
-
-
231,242

파생상품평가손익
4,815,161
(278,667)
-
4,536,494

신주인수권부사채
(245,793)
(287,411)
-
(533,204)

전환사채
(10,340)
82,581
(17,000)
55,241

퇴직급여부채
2,435,956
274,172
(46,740)
2,663,388

매도가능금융자산
2,274
-
39,486
41,760

이익잉여금(토지재평가)
(2,577,084)
-
-
(2,577,084)

관계기업투자주식
21,291,095
(14,136,301)
-
7,154,795

영업권감액손실
355,228
(355,228)
-
-

채무조정이익
(3,918,219)
571,680
-
(3,346,539)

무형자산폐기손실
605,211
(183,486)
-
421,726

금융보증부채
121,712
(111,792)
-
9,919

기타
2,911,069
(1,175,208)
-
1,735,863

이월결손금
4,198,071
17,138,320
-
21,336,391

합 계
32,904,895
615,660
(24,254)
33,496,303

(3) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

사유

종속회사 감액손실
54,373,294
54,373,294
처분가능성 없음

지급보증손실
37,354,527
37,001,529
특수관계자 지급보증

업무무관채권
1,150,165
7,878,618
특수관계자 업무무관채권

구상채권
23,096,298
23,096,298
특수관계자 업무무관채권

기타 일시적차이
898,067
94,535
추인시기경과

이월결손금(*)
23,994,132
28,437,140
실현가능성의 불확실성

세액공제
5,023,468
4,129,491
실현가능성의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2017.12.31

2018
6,529,825

2019
8,100,236

2020
8,116,689

2021
1,247,382

합계
23,994,132

23.
자본금과 주식발행초과금 

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
2017.12.31
2016.12.31

발행할 주식의 총수
1,000,000,000
1,000,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 수(*)
141,076,607주
139,365,674주

보통주자본금
70,795,604천원
69,940,137천원

(*) 발행주식총수에서 이익소각을 목적으로 취득하여 2002년 중 소각한 주식수 514,600주를 차감조정한 후의 주식수임.

(2)
당기와
전기 중 회사
의 자본금변동내
역은 다음과 같
습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
(단위: 주)
보통주자본금
주식발행
초과금
합계

2016년
1월 1일

128,688,719
64,601,660
313,878,580
378,480,240

전환권의 행사
10,676,955
5,338,478
18,887,044
24,225,521

2016년
12월 31일

139,365,674
69,940,137
332,765,624
402,705,761

2017년
1월 1일

139,365,674
69,940,137
332,765,624
402,705,761

전환권의 행사
1,710,933
855,467
3,296,928
4,152,395

2017년
12월 31일

141,076,607
70,795,604
336,062,552
406,858,156

24. 기타자본항목

(1)

2017년과 2016년 12월 31일
현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

자기주식
(3,078,885)
(3,078,885)

주식선택권(주석
25)

2,124,067
2,177,674

신주인수권대가(주석
19)

874,044
874,044

전환권대가(주석
19
)

655,495
722,318

신종자본증권
10,728,203
10,728,203

기타자본조정
2,939,878
3,039,107

합 계
14,242,802
14,462,461

(2) 연결회사는 2004년 9월 1일자 및 2008년 9월 3일자 이사회의 결의를 거쳐 주식 가격안정을 위하여 전기이전에 자기주식 725,304주(총 취득가액 3,078,885천원)를 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 주식기준보상

연결회사는 2011년 3월 21일(1차), 2012년 3월 29일(2차), 2013년 3월 29일(3차)의 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.

회사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부

중 선택

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분
1차
2차
3차

총부여수량
659,000
34,000
818,000

행사수량
-
-
-

소멸수량
334,000
11,000
404,000

기말미행사수량
325,000
23,000
414,000

행사가격
4,940
4,890
3,860

유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수있음.

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후로부터 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

무위험이자율
3.70%
3.59%
2.45%

기대행사기간
2년
2년
2년

예상주가변동성
57.35%
65.50%
54.92%

기대권리소멸률
0.00%
0.00%
0.00%

발행시 주식선택권 주당 공정가치
3,840
3,706
1,910

26. 결손금

(
1)
2017년과 2016년
12월 31일 현재
결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

법정적립금(*1)
565,030
565,030

임의적립금 (*2)
1,900,000
1,900,000

결손금
(166,469,791)
(176,677,865)

합 계
(164,004,761)
(174,212,834)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금이며 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다.

27. 매출

당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

제품매출
445,187,711
426,290,720

상품매출
1,506,400
1,824,091

기타매출
2,864,120
1,099,788

합 계
449,558,231
429,214,599

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
2017
2016

급여
4,589,628
4,479,595

퇴직급여
415,458
303,585

복리후생비
903,554
1,052,286

감가상각비
221,501
249,763

무형자산상각비
329,497
885,599

지급수수료
3,246,453
3,504,520

경상연구개발비
1,524,697
1,719,916

소모품비
151,852
93,397

운반비
144,180
242,625

여비교통비
197,117
346,518

차량유지비
236,297
240,617

통신비
54,604
61,684

수도광열비
67,516
60,944

세금과공과
607,257
713,766

보험료
179,585
203,531

임차료
195,572
261,414

도서인쇄비
2,886
7,427

교육훈련비
21,156
7,414

행사비
94,813
89,695

회의비
143,181
144,450

대손충당금환입
(444,485)
(392,140)

(단위: 천원)

계정과목
2017
2016

접대비
175,087
161,174

광고선전비
5,124
66,207

수출제비용
88,704
157,761

수선비
163,065
157,413

사무용품비
87,605
98,832

잡비
21,371
28,047

합 계
13,423,275
14,946,040

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

유형자산처분이익
84,205
117,342

외환차익
3,246,473
3,544,153

임대료
62,699
153,572

외화환산이익
1,211,188
2,410,051

수입수수료
-
600

채무조정이익
-
10,052,005

기타의대손충당금환입
660,716
-

잡이익
981,607
2,019,380

합 계
6,246,888
18,297,103

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

매도가능증권손상차손
-
11,400

유형자산처분손실
416,014
1,633,883

외환차손
5,152,458
4,320,235

외화환산손실
3,109,394
2,531,919

기타의대손상각비
-
2,800,767

재고자산폐기손실
-
602,601

무형자산처분손실
406,341
907,431

잡손실
857,828
1,715,945

합 계
9,942,035
14,524,182

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

제품 및 재공품의 변동
3,609,287
(488,377)

원재료의 사용
241,915,700
218,898,724

종업원급여

48,640,635
53,782,469

감가상각, 무형자산상각(
주석15와 16
)

55,711,428
58,065,139

운반비
1,609,468
1,892,757

지급수수료
12,477,734
14,377,136

임가공비
3,510,990
3,411,576

포장비
811,789
1,455,158

소모품비
22,831,254
23,863,179

동력비
21,210,721
21,228,523

기타비용
11,766,922
17,915,805

매출원가, 판매비와 관리비 합계
424,095,928
414,402,089

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익
2017
2016

이자수익(대여금 및 수취채권)
1,151,435
1,845,038

채무조정이익
-
1,976,484

당기손익인식금융자산평가이익
-
425,666

합 계
1,151,435
4,247,188

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융원가
2017
2016

이자비용(차입금)
11,314,988
12,702,081

파생상품평가손실
7,134
95,435

지급보증손실
464,933
646,266

기타투자자산처분손실
791
-

합 계
11,787,846
13,443,782

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
661,051
1,291,129

전기법인세의 조정사항
-
1,198,570

총당기법인세
661,051
2,489,700

이연법인세

당기손익에 반영된 일시적차이의 증감
511,525
(615,660)

총 이연법인세
511,525
(615,660)

외화환산차이로 인한 변동액
92,408
(68,251)

법인세비용
1,264,984
1,805,789

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

법인세비용차감전순이익
11,130,745
9,388,836

법인세율로 계산된 법인세비용
2,040,887
2,065,544

법인세 효과

세무상 차감되지 않는 비용
446,984
458,200

법인세추납액
-
1,198,570

이연법인세 인식차이 등
(1,222,887)
(1,916,525)

법인세비용
1,264,984
1,805,789

(3) 회사의 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

법인세반영전
법인세효과
법인세반영후
법인세반영전
법인세효과
법인세반영후

기타자본항목(전환권, 신주인수권대가)
221,703
(48,775)
172,928
77,275
(17,000)
60,274

기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)

24,432
(5,375)
19,057
(179,482)
39,486
(139,996)

이익잉여금(보험수리적손익)

954,374
(163,947)
790,427
212,455
(46,740)
165,715

합 계
1,200,509
(218,097)
982,412
110,248
(24,254)
85,993

33. 주당순이익

(1) 보통주기본주당순이익

연결회사의 보통주기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주기본주당순손실의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017
2016

지배주주 보통주당기순이익
9,449,021,314
6,646,010,939

유통보통주식수(주1)
139,298,839주
131,024,124주

기본주당순이익
68
51

(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

당기 가중평균유통보통주식수
:

50,844,076,228 ÷365 = 139,298,839주

구 분
일자
발행보통
주식수
가중치
적수

전기이월
2017.01.01
139,365,674
365
50,868,471,010

자기주식
2017.01.01
(725,304)
365
(264,735,960)

전환권의 행사
2017.08.08
945,514
146
138,045,044

전환권의 행사
2017.08.08
675,371
146
98,604,166

전환권의 행사
2017.11.21
90,048
41
3,691,968

계

140,351,303

50,844,076,228

2) 전기

전기 가중평균유통보통주식수 :

47,954,829,384 ÷366 = 131,024,124주

구 분
일자
발행보통
주식수
가중치
적수

전기이월
2016.01.01
128,688,719
366
47,100,071,154

자기주식
2016.01.01
(725,304)
366
(265,461,264)

전환권의 행사
2016.03.02
225,123
305
68,662,515

전환권의 행사
2016.07.06
1,350,742
179
241,782,818

전환권의 행사
2016.07.08
450,247
177
79,693,719

전환권의 행사
2016.07.11
225,123
174
39,171,402

전환권의 행사
2016.10.11
8,425,720
82
690,909,040

계

138,640,370

47,954,829,384

(2)
보통주희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권, 전환사채, 주식선택권, 신종자본증권이 있습니다.

전기에는 희석효과가 발생하지 않았으며, 당기 희석주당손익의 계산에 사용된 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017

기본주당손익 계산에 사용된 순손익
9,449,021,314

희석효과 가감(법인세효과반영후):

- 전환사채에 대한 이자비용
416,655,511

희석주당손익 계산에 사용된 순손익
9,865,676,825

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
2017

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
139,298,839

희석성 잠재적보통주:

- 신주인수권부사채
1,514,234

- 신종자본증권
541,742

- 전환사채
7,141,096

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수
148,495,911

상기의 희석효과를 고려한 회사의 보통주희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017

희석주당손익 계산에 사용된 순손익
9,865,676,825

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수
148,495,911주

보통주희석주당순이익
66

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

법인세비용차감전순이익
11,130,745
9,388,836

조정:
70,669,552
65,178,783

퇴직급여
3,050,958
3,495,342

대손충당금환입
(444,485)
(392,140)

감가상각비
52,848,053
54,887,754

무형자산상각비
2,863,375
3,177,385

이자수익
(1,151,382)
(1,845,038)

이자비용
11,314,988
12,702,081

외화환산손실
2,735,315
2,473,645

외화환산이익
(1,211,084)
(2,442,969)

파생상품손익
7,134
95,435

금융보증손실
464,933
646,266

기타의대손충당금환입
(660,716)
-

기타의 대손상각비
-
2,800,767

기타투자자산처분손실
791
-

채무조정이익
-
(12,028,489)

매도가능금융자산 손상차손
-
11,400

유형자산처분이익
(84,205)
(117,342)

유형자산처분손실
416,014
1,633,883

무형자산처분손실
406,341
907,431

당기손익인식금융자산평가손익
-
(425,666)

기타
113,514
(400,963)

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

자산ㆍ부채의 변동:
11,443,904
(20,283,596)

매출채권
8,740,888
(3,186,668)

기타금융채권
267,897
(9,968,205)

기타유동자산
617,548
641,101

재고자산
10,339,058
(8,547,643)

기타비유동자산
2,686,877
309,264

매입채무
(4,714,896)
7,835,861

기타금융부채
(3,596,821)
471,497

기타유동부채
(163,841)
(5,390,530)

퇴직급여채무
(3,032,117)
(2,755,548)

기타비유동부채
299,311
307,274

영업으로부터 창출된 현금
93,244,193
54,284,022

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

건설중인자산의 타계정 대체
706,650
158,951

채권의 제각
7,118,341
510,187

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)
2,941,191
(543,987)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가
137,002
61,832

무형자산 처분으로 인한 미수금 감소
467,500
-

차입금의 예대상계
688,061
4,578,890

사채의 유동성대체
-
1,095,518

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채

유동차입금
비유동차입금

2016년 1월 1일
121,728,493
243,721,135

현금흐름
(54,356,398)
-

외화차이
330,526
120,337

기타 비금융변동
16,544,217
(27,090,371)

2016년 12월 31일
84,246,838
216,751,101

2017년 1월 1일
84,246,838
216,751,101

현금흐름
(23,888,339)
-

외화차이
(4,347,748)
(1,323,563)

기타 비금융변동
5,924,694
(8,254,059)

2017년 12월 31일
61,935,445
207,173,479

35. 우발상황과 약정사항

(1) 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당기 및 전기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
2017.12.31
2016.12.31

한도액
실행액
한도액
실행액

수출입은행
28,085,830
28,085,830
28,510,095
28,510,095

Banco de Oro Unibank
27,722,475
25,579,675
50,152,750
50,152,750

중국농업은행
8,634,010
7,352,388
9,245,028
9,245,028

우리은행
6,176,691
6,176,691
6,176,691
6,176,691

KEB하나은행
10,702,261
10,702,261
10,702,261
10,702,261

신한은행
7,662,351
7,662,351
7,662,351
7,662,351

농 협
24,015,800
24,015,800
24,290,000
24,290,000

국민은행
5,744,000
5,744,000
5,744,000
5,744,000

산업은행
92,531,000
92,531,000
94,934,809
94,934,809

수 협
5,063,378
5,063,378
5,776,000
5,776,000

기업은행
2,788,884
2,788,884
2,788,884
2,788,884

합 계
219,126,680
215,702,257
245,982,869
245,982,869

(2)

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 거래처의 납품대금의 원활한 지급을 위해서 회사가 거래처에게 지급하여야 할 매입채무를 담보로 거래처가 대출을 받을 수 있는 외상매출금 담보대출약정을

KEB하나은행(한도금액 30억원, 실행금액 5.38억원),
기업은행(한도금액 100억원, 실행금액 6.56억원)과 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사의 타회사에 대한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
내역
2017.12.31
2016.12.31

비케이이엔티(주)
사모사채지급보증
12,400,000
12,400,000

일반대출지급보증
19,300,286
19,300,286

(주)코아로직
사모사채지급보증
4,017,973
4,017,973

은행차입금지급보증
488,915
488,915

2017년 12월 31일 현재, 연결회사는 (주)코아로직, 비케이이엔티(주)의 상기 지급보증과 관련하여
35,116
백
만원을 지급
보증충당부채로 계상하였습니다.

(4) 연결회사가 장ㆍ단기차입금, 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
구 분
2017.12.31
2016.12.31
담보제공처

유동기타금융자산
(금융기관예치금)
정기예금
2,990
7,670
산은캐피탈 외 제24회 사모사채 인수자

단기금융상품
-
459
수협은행

정기예금
300
-
중부도시가스

비유동기타금융자산
별단예금
-
2
우리은행

장기금융상품
-
260
우리은행

종속기업투자주식
SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor
Philippines Corp.)지분
-
61,466
Banco de Oro Unibank

매출채권
매출채권
-
22,137
Banco de Oro Unibank

유형자산
토지,건물,기계장치,계측기,
공구기구 및 관련보험금
132,000
132,000
산업은행

유형자산
토지,건물 및 관련보험금
10,700
10,700
우리은행

유형자산
토지,건물 및 관련보험금
9,100
9,100
국민은행

유형자산
토지,건물 및 관련 보험금
26,000
26,000
신한은행

유형자산
토지,건물,기계장치,기타유형자산
77,913
102,568
Banco de Oro Unibank

유형자산
기계기구
42,000
42,000
농협은행

유형자산
기계기구
-
3,900
산은캐피탈

유형자산,무형자산
토지,건물,기계장치
20,161
27,147
농업은행

재고자산
재공품과 관련보험금
3,500
3,500
하이닉스(주)

재고자산
재고자산
41,600
41,600
수출입은행

합 계
366,264
490,509

상기 담보제
공한 자산 내역 외에, 회사는 유형자산 재산종합보험 부보금액 중
26,400백만원
이 농협은행에 질권설정되어 있습니다.

(5) 회사의 2018년 3월 기준 신용등급이 투기등급 이하가 되는 경우, 채권단 협의내용에 따라 지배회사인 (주)에스에프에이가 최소 1백억원에서 최대 2백억원의 추가출자의무가 있습니다. 만약 사후 해당 추가출자가 이루어지지 않으면 회사 차입금의 원금 상환유예는 종료됩니다.

(6) 회사는 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

36. 비지배지분에 대한 정보 

(1) 비지배지분의 변동 

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
비지배
지분율(%)
기초
누적비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
기타
기말
누적비지배지분

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor
Philippines Corp.)
15
19,292,025
310,925
(2,202,152)
17,400,798

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
비지배
지분율(%)
기초
누적비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
기타
기말
누적비지배지분

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor
Philippines Corp.)
15
17,566,634
1,118,112
607,279
19,292,025

(2) 종속기업의 요약재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

1) 요약 재무상태표

① 당기

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor
Philippines Corp.)
63,223,279
134,136,435
75,799,512
5,557,164
116,003,038

② 전기

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor
Philippines Corp.)
94,478,462
105,566,233
56,711,789
14,721,935
128,610,970

2) 요약 포괄손익계산서

① 당기

(단위: 천원)

회사명
매출
당기순손익

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)

235,022,625
2,072,793

② 전기

(단위: 천원)

회사명
매출
당기순손익

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)

199,403,324
7,453,940

3) 요약 현금흐름표

① 당기

(단위: 천원)

회사명
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성
자산의증감
기초현금및
현금성자산
환율변동효과
기말현금및
현금성자산

SSP
(구, PSPC)
62,407,133
(44,861,047)
(19,936,695)
(2,390,609)
36,721,198
(4,223,977)
30,106,612

② 전기

(단위: 천원)

회사명
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성
자산의증감
기초현금및
현금성자산
환율변동효과
기말현금및
현금성자산

SSP
(구, PSPC)

22,863,852
5,165,183
(32,495,400)
(4,466,365)
40,673,520
514,043
36,721,198

37
.
특수관계자 거래

가. 특수관계자 현황

(1) 지배기업

회사명
지분율(%)

2017.12.31
2016.12.31

(주)에스에프에이
47.51
48.1

(2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)

2017.12.31
2016.12.31

SFA SEMICON Philippines Corp.

(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)

85.0
85.0

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd

93.05
93.05

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 

관 계
회사명

지배기업
(주)에스에프에이

기타특수관계자
비케이이엔티(주), (주)둔포기계

나.
당기 및 전기
중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및
당기말과 전기말
현재의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입거래

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익 등
매입
기타비용 등

지배기업
(주)에스에프에이
674,000
105,773
-
2,669,327

기타특수관계자
(주)둔포기계
-
-
-
36,197

합 계
674,000
105,773
-
2,705,524

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익 등
매입
기타비용 등

지배기업
(주)에스에프에이
288,100
55,922
-
3,017,383

기타특수관계자
(주)코아로직(*)
245,269
-
-
-

합 계
533,369
55,922
-
3,017,383

(*) 전기의 (주)코아로직의 매출 및 매입거래는 회사의 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(2) 채권 및 채무거래

1)
당

기
말

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
기타채권 등
기타채무 등
차입금 등

지배기업
(주)에스에프에이
-
62,326
561,109
38,407,015

기타특수관계자
(주)둔포기계
-
-
3,851
-

합 계
-
62,326
564,960
38,407,015

2
) 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
기타채권 등
기타채무 등
차입금 등

지배기업
(주)에스에프에이
-
277,037
839,389
38,163,697

합 계
-
277,037
839,389
38,163,697

(3) 자금거래

1) 당기

당기 중 특수관계자
와의 중요한 자금거래는 없습
니
다.

2) 전기

전기중 (주)에스에프에이는 신종자본증권 중 190억원에 대하여 보통주로 주식전환하였습니다.

(4) 지급보증

1) 타사에게 제공한 지급보증

당
기
말
현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

기타
특수관계자
비케이이엔티(주)
IBK투자증권
2,800,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
한국투자증권
2,800,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
유진투자증권
2,800,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신영증권
4,000,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
250,644
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
462,649
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
1,200,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
375,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
수출입은행
11,961,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
농협은행
1,558,994
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
농협은행
3,492,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

회사는 상기 지급보증과 관련하여 지급보증채무를 계상하고 있습니다(주석 35 참조).

2) 타사로부터 제공받은 지급보증

당
기
말
현재 연결회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
차입처
지급보증금액
보증기간
비고

지배기업
㈜에스에프에이
현대증권(사채 22회)
8,770,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

㈜에스에프에이
우리투자증권(사채 23회)
5,260,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

기타특수관계자
(주)둔포기계
수출입은행
USD 3,200,000
2017년 11월 21일 ~ 2018년 11월 21일
자금차입

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
602,365
491,993

퇴직급여
170,608
19,914

합 계
772,973
511,908

- 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 19 기말 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에프에이반도체
(단위: 원)

과 목
주석
제20(당) 기
제19(전) 기

자산

유동자산

143,206,170,263
118,857,127,670

현금및현금성자산
6,7
31,106,167,810
59,963,257,571

매출채권
6,7,8
56,658,458,989
27,557,121,373

기타금융채권
6,9
2,306,013,703
5,414,027,216

기타금융자산
6,10
42,670,000,000
8,370,000,000

기타유동자산
11
1,621,867,888
2,074,330,674

재고자산
12
8,843,661,873
15,478,390,836

비유동자산

375,715,249,098
396,481,984,460

기타금융채권
6,9
24,422,080
166,588,800

기타금융자산
6,10
1,924,614,156
1,630,782,592

기타비유동자산
11
-
10,791,000

유형자산
13
245,168,926,698
258,792,724,246

무형자산
14
15,606,594,009
21,770,493,624

종속기업 및 관계기업투자주식
15
79,896,148,388
79,896,148,388

이연법인세자산
20
33,094,543,767
34,214,455,810

자 산 총 계

518,921,419,361
515,339,112,130

부채

유동부채

62,178,737,123
68,995,200,782

매입채무
6,16
22,646,526,960
25,977,863,670

기타금융부채
6,16
9,071,162,529
10,119,809,547

기타유동부채
16
995,670,456
1,110,845,861

차입금
6,17
29,465,377,178
31,741,593,128

금융보증부채
6, 21
-
45,088,576

비유동부채

249,756,742,714
250,577,059,671

차입금

6,17
203,324,945,415
203,708,222,982

순확정급여부채
18
11,316,270,619
12,106,307,728

지급보증부채
6
35,115,526,680
34,762,528,961

부 채 총 계

311,935,479,837
319,572,260,453

자본

자본금
22
70,795,603,500
69,940,137,000

주식발행초과금
22
336,062,552,210
332,765,624,667

기타자본항목
23
14,871,322,640
15,090,981,451

기타포괄손익누계액
25
(129,000,958)
(148,057,578)

결손금
26
(214,614,537,868)
(221,881,833,863)

자 본 총 계

206,985,939,524
195,766,851,677

부채와자본총계

518,921,419,361
515,339,112,130

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에프에이반도체
(단위: 원)

과 목
주석
제20(당) 기
제19(전) 기

매출액
34
293,000,759,348
269,659,371,737

매출원가
27
(265,844,378,547)
(261,576,497,250)

매출총이익

27,156,380,801
8,082,874,487

판매비와관리비
27,28
(7,647,873,911)
(7,540,159,034)

영업이익

19,508,506,890
542,715,453

기타수익
29
2,579,094,584
15,684,779,254

기타비용
29
(5,914,179,839)
(5,560,348,001)

금융수익
30
953,272,210
3,126,424,632

금융원가
30
(9,538,848,832)
(9,707,850,636)

법인세비용차감전순이익

7,587,845,013
4,085,720,702

법인세비용
20
(901,815,550)
(688,959,643)

당기순이익

6,686,029,463
3,396,761,059

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
18
581,266,532
165,714,992

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능증권평가이익(손실)
10,25
19,056,620
(139,996,219)

총포괄이익

7,286,352,615
3,422,479,832

주당순손익(단위:원)

기본주당순이익
31
48
26

희석주당순이익
31
47
26

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에프에이반도체
(단위: 원)

구 분
주석
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
결손금
합 계

2016년 1월 1일 잔액

64,601,659,500
313,878,580,684
34,332,829,528
(8,061,359)
(225,444,309,914)
187,360,698,439

당기순이익

-
-
-
-
3,396,761,059
3,396,761,059

매도가능증권평가손익
10
-
-
-
(139,996,219)
-
(139,996,219)

순확정급여부채 재측정요소
18
-
-
-
-
165,714,992
165,714,992

총포괄손익

-
-
-
(139,996,219)
3,562,476,051
3,422,479,832

소유주와의 거래

전환권의 행사

5,338,477,500
18,887,043,983
(19,241,848,077)
-
-
4,983,673,406

소유주와의 거래 총액

5,338,477,500
18,887,043,983
(19,241,848,077)
-
-
4,983,673,406

2016년 12월 31일 잔액

69,940,137,000
332,765,624,667
15,090,981,451
(148,057,578)
(221,881,833,863)
195,766,851,677

2017년 1월 1일 잔액

69,940,137,000
332,765,624,667
15,090,981,451
(148,057,578)
(221,881,833,863)
195,766,851,677

당기순이익

-
-
-
-
6,686,029,463
6,686,029,463

매도가능증권평가손익
10
-
-
-
19,056,620
-
19,056,620

순확정급여부채 재측정요소
18
-
-
-
-
581,266,532
581,266,532

총포괄손익

-
-
-
19,056,620
7,267,295,995
7,286,352,615

소유주와의 거래

전환권의 행사

855,466,500
3,296,927,543
(219,658,811)
-
-
3,932,735,232

소유주와의 거래 총액

855,466,500
3,296,927,543
(219,658,811)
-
-
3,932,735,232

2017년 12월 31일 잔액

70,795,603,500
336,062,552,210
14,871,322,640
(129,000,958)
(214,614,537,868)
206,985,939,524

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 20 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에프에이반도체
(단위: 원)

구 분
주석
제20(당) 기
제19(전) 기

영업활동 현금흐름

13,876,981,181
24,386,790,997

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
19,718,763,637
29,522,830,954

이자지급

(6,700,034,685)
(6,422,182,767)

이자의수취

861,676,309
743,067,868

법인세 환급(납부)

(3,424,080)
543,074,942

투자활동
현
금흐름

(42,732,553,135)
(15,056,739,233)

유형자산의 취득
13
(17,966,418,952)
(15,779,044,549)

유형자산의 처분
13
2,587,002,556
1,168,390,753

무형자산의 취득
14
(488,410,201)
(1,097,488,580)

무형자산의 처분
14
4,129,005,001
2,430,542,036

기타금융채권의 감소

4,275,668,461
-

기타금융자산의 증가

(63,230,000,000)
(420,000,000)

기타금융자산의 처분

27,960,600,000
3,521,261,145

종속회사 및 관계기업투자주식의 취득
15
-
(4,880,400,038)

재무활동 현금흐름

(1,517,807)
(17,864,792,368)

차입금의 감소

-
(15,600,949,000)

지급보증채무의 상환

-
(2,239,000,000)

전환권의 행사

(1,517,807)
(24,843,368)

현금및현금성자산의 감소

(28,857,089,761)
(8,534,740,604)

기초 현금및현금성자산

59,963,257,571
68,497,998,175

기말 현금및현금성자산

31,106,167,810
59,963,257,571

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 20 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 19 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에프에이반도체

1. 일반 사항

주식회사 에스에프에이반도체(이하 '회사')는 반도체 조립ㆍ검사 전문회사로서 1998년 6월 30일에 설립되어 메모리 및 비메모리의 제품 중 MCP, FBGA, TSOP Package류를 특화하여 주로 삼성전자주식회사 등에 생산ㆍ판매하고 있는 제조기업입니다. 회사는 주식을 2001년 4월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다
.

당기말 현재 회사의 납입자본금은

70,796백만원이며, 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명
2017.12.31
2016.12.31

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)에스에프에이
67,032,487
47.51
67,032,487
48.10

(주)한국문화진흥
7,703,078
5.46
7,703,078
5.53

자기주식
725,304
0.51
725,304
0.52

기타소액투자자 및 기관
65,615,738
46.52
63,904,805
45.85

합 계
141,076,607
100.00
139,365,674
100.00

상기 주식수에는 이익소각된 보통주 514,600주가 제외되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다

(주석 32 참고).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 133,905백만원, 매도가능금융자산 785백만원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만
상각후원가로 측정할 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 133,905백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을
할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 785백만원입
니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

1단계

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 133,905백만원(대여금 및 수취채권 133,905백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,632백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회사의 수익 구조를분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 관계된 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로보고하고 있습니다.

회사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 종속

기업
및 관계
기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생상품입니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적
인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이
3
개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단됩니다.

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"
차
입금"
으로 분
류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40 년

기계장치
10 년

기타의유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 

영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니 다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출된 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미리경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계액입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

상표권, 특허권 및 소프트웨어
5년

개발비
5년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1)
순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도기금에 지급하는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 채무의 조정

회사는 차입금의 이자율 조정 및 원금상환을 유예하여 채무의 조건을 변경했습니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우(회사의 회계정책에 따라 추가적인 질적 차이에 대한 판단 고려시 추가 기재)에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기 손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 손익계산서에 인식됩니다.

2.20 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 반도체 조립 및 검사가 주된 사업입니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스 

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제
표는
2018년

3월 9일
자
로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 파생상품 및 기타금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융보증부채

회사는 보고기간말 현재 금융보증과 관련한 부채를 계상하고 있습니다. 이러한 부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5)
순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리
정책
은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 회사의
현업
부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2017년
2016년
2017년
2016년

미국달러/원
상승시
368,253
117,854
368,253
117,854

하락시
(368,253)
(117,854)
(368,253)
(117,854)

(2) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2017년
2016년
2017년
2016년

상승시
6,848
378,978
6,848
378,978

하락시
(6,848)
(378,978)
(6,848)
(378,978)

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권

및 기타채권

을 포함한 모든 금융자산(보유현금 및 지분상품 제외)의 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은
현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017년
12월 31일

3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년초과

차입금
1,608,426
36,614,634
5,117,559
212,790,258
-

지급보증채무

27,782
84,890
112,672
36,285,274
-

매입채무
22,646,527
-
-
-
-

기타금융부채
9,071,163
-
-
-
-

(단위: 천원)

2016년
12월 31일

3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년초과

차입금
1,628,563
38,976,166
5,164,730
218,776,958
1,697,432

지급보증채무

27,782
84,890
112,672
36,397,946
-

매입채무
25,977,864
-
-
-
-

기타금융부채
10,119,810
-
-
-
-

금융보증계약

14,955,188
-
-
-
-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

차입금
232,790,323
235,449,816

현금및현금성자산
31,106,168
59,963,258

순부채
201,684,155
175,486,558

자본총계
206,985,940
195,766,852

총자본
408,670,095
371,253,410

자본조달비율
49%
47%

5. 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치 

회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,
 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2017년
12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분
2017년 12월 31일

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

매도가능금융자산

지분증권
-
-
784,614
784,614

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분
2016년 12월 31일

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

매도가능금융자산

지분증권
-
-
1,368,783
1,368,783

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산
매도가능금융자산

기초자산
1,368,783
1,559,665

증가
-
-

감소
(608,601)
-

총손익

당기손익인식액
-
(11,400)

기타포괄손익인식액
24,432
(179,482)

기말자산
784,614
1,368,783

마. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

매도가능금융자산

지분증권
784,614
3
순자산가치평가법
해당사항없음

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

(1)

2017
년
12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
31,106,168
-
31,106,168

매출채권
56,658,459
-
56,658,459

기타금융채권(유동)
2,306,014
-
2,306,014

기타금융채권(비유동)
24,422
-
24,422

기타금융자산(유동)
42,670,000
-
42,670,000

기타금융자산(비유동)
1,140,000
784,614
1,924,614

합 계
133,905,063
784,614
134,689,677

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
22,646,527
-
22,646,527

기타금융부채(유동)
9,071,163
-
9,071,163

차입금(유동)
29,465,377
-
29,465,377

차입금(비유동)
203,324,945
-
203,324,945

지급보증채무(비유동)
35,115,527
-
35,115,527

합 계
299,623,539
-
299,623,539

(2)

2016
년
12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
59,963,258
-
59,963,258

매출채권
27,557,121
-
27,557,121

기타금융채권(유동)
5,414,027
-
5,414,027

기타금융채권(비유동)
166,589
-
166,589

기타금융자산(유동)
8,370,000
-
8,370,000

기타금융자산(비유동)
262,000
1,368,783
1,630,783

합 계
101,732,995
1,368,783
103,101,778

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
25,977,864
-
25,977,864

기타금융부채(유동)
10,119,810
-
10,119,810

차입금(유동)
31,741,593
-
31,741,593

차입금(비유동)
203,708,223
-
203,708,223

지급보증채무(비유동)
34,762,529
-
34,762,529

금융보증부채(유동)
-
45,089
45,089

합 계
306,310,019
45,089
306,355,108

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

대여금 및 수취채권

외화관련손익
(4,035,260)
1,029,936

이자수익
909,651
838,479

환입(손상)
654,967
250,383

매도가능금융자산

기중인식 당기손익
-
(11,400)

기중인식 기타포괄손익
24,432
(179,482)

상각후원가로 측정하는 금융부채

지급보증손실
(464,933)
(646,266)

외화관련손익
244,311
(264,568)

이자비용
(9,073,916)
(9,061,585)

채무조정이익(기타)
-
10,052,005

채무조정이익(금융)
-
1,976,484

7. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

(1) 매출채권

외부신용등급이 있는 거래상대방(*1)

Group A
6,724,234
9,196,220

Group B
1,129,447
1,311,407

Group C
2,901,324
2,231,868

소 계
10,755,005
12,739,495

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2
47,851,778
16,994,277

소 계
47,851,778
16,994,277

합 계
58,606,784
29,733,772

(2) 기타수취채권(*2)

Group 1
1,659,647
1,526,998

Group 2
2,481,945
3,579,787

합 계
4,141,592
5,106,785

(3) 은행예금 및 장단기 금융기관예치금

제1금융권
74,916,168
68,594,608

(*1) ① Group A : 정상등급
 ② Group B : 관찰등급
 ③ Group C : 주의등급
 
(*2) Group 1 : 신규고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
 Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

8. 매출채권

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
58,606,784
29,733,772

대손충당금
(1,948,325)
(2,176,651)

매출채권(순액)
56,658,459
27,557,121

(2)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

연체되지 않은 채권
40,024,182
25,808,174

소 계
40,024,182
25,808,174

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
12,283,317
2,851

3개월 초과 6개월 이하
4,319,590
523,314

6개월 초과 1년 이하
31,370
1,197,626

1년 이상
-
25,156

소 계
16,634,277
1,748,947

손상채권(*1)

6개월 초과 1년 이하
1,681
6,012

1년 이상
1,946,644
2,170,639

소 계
1,948,325
2,176,651

합 계
58,606,784
29,733,772

(*1)

2017
년
12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은
1,948,325천원입
니다
(
2016년 12월 31일
:
2,176,651천원
). 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한
경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당기와 전기의 금융상품 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
2,176,651
3,252,021

당기 대손상각비
5,748
189,149

대손충당금환입
(367)
(754,332)

제각
(233,707)
(510,187)

보고기간 말 금액
1,948,325
2,176,651

손상된 채권에 대한 대손상각비는
포괄손익계산서 상
판매비와관리비

(
주석
28

참조)
에 포함되어 있습
니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 매출채권을 제각하여 대손충당금에서 차감하고 있습니다. 

(4) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(5) 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융채권

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 기타금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

미수금
4,141,592
5,106,785

미수금 대손충당금
(2,037,165)
(3,475,704)

미수수익
195,475
161,835

대여금
2,652,503
8,090,753

대여금 대손충당금
(2,646,392)
(8,084,642)

단기보증금
-
3,615,000

소 계
2,306,013
5,414,027

비유동

장기대여금
2,222
8,889

보증금
22,200
157,700

소 계
24,422
166,589

합 계
2,330,435
5,580,616

(2) 당기와 전기의 기타금융채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
11,560,345
11,253,020

당기 대손상각비
-
308,549

제각
(6,876,789)
(1,224)

보고기간 말 금액
4,683,556
11,560,345

(3) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(4)
보고일 현재 기타금융채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타금융자산

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 기
타금융자
산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

금융기관예치금
42,670,000
8,370,000

소 계
42,670,000
8,370,000

비유동

금융기관예치금
1,140,000
262,000

매도가능금융자산
784,614
1,368,783

소 계
1,924,614
1,630,783

합 계
44,594,614
10,000,783

(2)
2017년과 2016년
12월 31일
현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
예금의 종류
금융기관
2017.12. 31
2016.12. 31
사용제한내용

기타금융자산
(유동)
정기예금
산업은행
2,990,000
7,670,000
차입금담보등

저축성보험
수협은행
-
458,904
차입금 관련 질권설정

기타금융자산
(비유동)
별단예금
우리은행
-
2,000
당좌개설보증금

저축성보험
우리은행
-
260,000
차입금담보등

정기예금
우리은행
300,000
-
중부도시가스질권

합 계
3,290,000
8,390,904

(3) 매도가능금융자산

1)
당기와 전기 중

매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
1,368,783
1,559,665

취 득
-
-

대 체
-
-

처 분
(608,601)
-

자본에서 재분류된 순이익
-
(11,400)

자본으로 재분류된 순손익
24,432
(179,482)

기말금액
784,614
1,368,783

2)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

지분증권(파인아시아자산운용)
-
558,600

지분증권(보광20호청년창업)
784,614
810,183

비케이이앤티(주)(*)
-
-

합 계
784,614
1,368,783

(*) 당기말 현재 금융자산전액에 대해 손상차손누계액을 인식하고 있습니다.

(4) 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부가액 전액입니다. 회사가 보유한 담보는 없습니다.

11. 기타자산 

2017년
과
2016년
12월 31일
현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

선급금
6,819
658,497

선급비용
547,727
577,020

미수법인세환급액
134,903
131,479

미수부가세환급액
932,418
707,334

소 계
1,621,867
2,074,331

비유동

선급비용
-
10,000

기타
-
791

소 계
-
10,791

합 계
1,621,867
2,085,122

12. 재고자산

2017년 12월 31일과 2016년
12월 31일
현재

재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

상품
99,572
2,200

제품
10,536
54,190

재공품
2,038,748
3,098,351

원재료
5,633,269
11,232,098

저장품
1,027,874
1,078,584

미착품
33,662
12,968

합 계
8,843,661
15,478,391

13. 유형자산

(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
23,419,318
82,093,950
565,993
142,701,241
9,305,572
706,650
258,792,724

취득
-
-
-
11,235,747
1,998,756
5,641,345
18,875,848

처분
(269,600)
(408,305)
-
(2,574,374)
(38,063)
-
(3,290,342)

타계정에서 대체
-
-
-
706,650
-
-
706,650

타계정으로 대체
-
-
-
-
-
(706,650)
(706,650)

감가상각비
-
(2,438,019)
(17,739)
(22,643,813)
(4,109,732)
-
(29,209,303)

보고기간말 장부금액
23,149,718
79,247,626
548,255
129,425,451
7,156,532
5,641,345
245,168,927

2017.12.31

취득원가
23,149,718
93,992,699
709,096
292,541,809
46,466,993
5,641,345
462,501,660

감가상각누계액
-
(14,745,073)
(160,841)
(163,116,358)
(39,310,461)
-
(217,332,733)

보고기간말 장부금액
23,149,718
79,247,626
548,255
129,425,451
7,156,532
5,641,345
245,168,927

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
23,445,538
84,435,629
583,732
154,131,141
11,822,704
158,951
274,577,696

취득
-
446,320
-
12,028,321
2,117,773
706,650
15,299,064

처분
(26,220)
(334,408)
-
(1,338,035)
(187,973)
-
(1,886,636)

타계정에서 대체
-
-
-
29,940
51,411
-
81,351

타계정으로 대체
-
-
-
-
-
(158,951)
(158,951)

감가상각비
-
(2,453,590)
(17,739)
(22,150,126)
(4,498,345)
-
(29,119,800)

보고기간말 장부금액
23,419,318
82,093,950
565,993
142,701,241
9,305,571
706,650
258,792,724

2016.12.31

취득원가
23,419,318
94,549,903
709,096
300,100,784
45,018,255
706,650
464,504,006

감가상각누계액
-
(12,455,953)
(143,102)
(157,399,543)
(35,712,683)
-
(205,711,282)

보고기간말 장부금액
23,419,318
82,093,950
565,993
142,701,241
9,305,571
706,650
258,792,724

(2) 감가
상각비
중
29,029백만원
(
2016: 28,856
백만원

)은 매출원가,
52백만원
(
2016:

56
백
만원
)은 판매비와 관리비,

127백만
원
(
2016: 208
백만원
)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지, 건물, 기타의유형자산의 일부는 회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17과 33 참조).

14. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
소프트웨어
산업재산권
회원권
합계

기초 순장부금액
3,239,113
5,240,582
458,255
12,832,544
21,770,494

취득
-
386,700
66,168
-
452,868

상각비
-
(2,479,137)
(69,785)
-
(2,548,922)

처분
-
-
-
(4,067,846)
(4,067,846)

보고기간말 장부금액
3,239,113
3,148,145
454,638
8,764,698
15,606,594

2017.12.31

취득원가
3,239,113
13,523,940
759,642
8,764,698
26,287,393

감가상각누계액
-
(10,375,795)
(305,004)
-
(10,680,799)

보고기간말 장부금액
3,239,113
3,148,145
454,638
8,764,698
15,606,594

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
소프트웨어
산업재산권
회원권
합계

기초 순장부금액
3,239,113
6,315,593
435,808
16,203,961
26,194,475

취득
-
1,076,670
82,651
-
1,159,321

타계정에서 대체
-
77,600
-
-
77,600

타계정으로 대체
-
-
-
(42,000)
(42,000)

상각비
-
(2,229,281)
(60,204)
-
(2,289,485)

처분
-
-
-
(3,329,417)
(3,329,417)

보고기간말 장부금액
3,239,113
5,240,582
458,255
12,832,544
21,770,494

2016.12.31

취득원가
3,239,113
13,137,241
699,249
12,832,544
29,908,146

감가상각누계액
-
(7,896,658)
(240,994)
-
(8,137,652)

보고기간말 장부금액
3,239,113
5,240,582
458,255
12,832,544
21,770,494

(2) 무형자산상각비 중
2,457
백만원
(2016년:
2,207백만원)

은 매출원가,
70백만원
(
2016년: 59백만원

)은 판매비와 관리비,
22백만원
(
2016년:
24백만원
)은 경상연구개발비에 포함되었습니다.

(3) 영업권의 손상평가

영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위) 배분되었으며 회사의 영업권은 모두 카드사업부와 관련된 영업권입니다.
전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업권 배분금액

카드사업부
3,239,113

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수
가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
2017
2016

영구성장율
0%
0%

할인율
9.4%
8.7%

(4) 회원권의 손상평가

회사는 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단하고 있습니다.

15. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목
소재국가
2017.12.31
2016.12.31

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속
기업

SFA SEMICON(su
zhou)
Co.,Ltd

중국
93.05
32,644,927
93.05
32,644,927

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)
필리핀
85.00
47,251,221
85.00
47,251,221

소 계
79,896,148

79,896,148

관계
기업
BK Suzhou Limited
중국
31.96
-
31.96
-

Info Space Limited
중국
23.59
-
23.59
-

소 계
-

-

합 계
79,896,148

79,896,148

(2)

당기와 전기의

종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
79,896,148
75,015,748

취득
-
4,880,400

기말 금액
79,896,148
79,896,148

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

매입채무
22,646,527
25,977,864

기타금융부채

미지급금
7,244,187
8,093,365

미지급비용
1,826,976
2,026,444

소 계
9,071,163
10,119,810

기타부채

선수금
78,288
31,128

예수금
411,582
479,918

예수보증금
505,800
599,800

소 계
995,670
1,110,846

합 계
32,713,360
37,208,519

(2) 매입채무와 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

17. 차입금

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재
차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

유동

신주인수권부사채
27,614,442
27,576,345

전환사채
1,850,935
4,165,248

소 계
29,465,377
31,741,593

비유동

은행차입금
174,013,315
173,243,767

사채
18,188,566
18,005,726

전환사채
11,123,064
12,458,730

소 계
203,324,945
203,708,223

총차입금
232,790,322
235,449,816

(2)
2017년과 2016년 12월 31일
현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
최장만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

국민은행
2020-09-09
2.50
5,744,000
5,744,000

농협은행
2022-04-10
2.50
24,015,800
24,290,000

산업은행
2020-09-09
2.50
92,531,000
92,531,000

수출입은행
2020-09-09
2.50
24,664,000
24,664,000

신한은행
2020-09-09
2.50
7,662,351
7,662,351

수협은행
2020-09-09
2.50
5,063,378
5,776,000

기업은행
2020-09-09
2.50
2,788,884
2,788,884

우리은행
2020-09-09
2.50
6,176,691
6,176,691

KEB하나은행
2020-09-09
2.50
10,702,260
10,702,261

합 계
179,348,364
180,335,187

차감 : 현재가치할인차금
(5,335,049)
(7,091,420)

비유동 은행 차입금
174,013,315
173,243,767

은행차입금에 대해서는 회사의 금융기관예치금, 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다
(
주석10, 13와 33
참조).

(3)

2017년
12월 31일과

2016년
12월 31일
현재
사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
최장 만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

제21회 사채(P-CBO)
2020-09-09
2.50
4,724,000
4,724,000

제22회 사채(P-CBO)
2020-09-09
2.50
8,770,000
8,770,000

제23회 사채(P-CBO)
2020-09-09
2.50
5,260,000
5,260,000

합 계
18,754,000
18,754,000

차감 : 사채할인발행차금
(565,434)
(748,274)

비유동 사채
18,188,566
18,005,726

(4)
2017년
12월 31일
과 2016년 12월
31일
현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 신주인수권부사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
최장
만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

제27회 신주인수권부사채
2045.09.10
4.60
27,614,442
27,576,345

액면가액
30,000,000
30,000,000

신주인수권조정 및 사채할인발행차금
(2,385,558)
(2,423,655)

합 계
27,614,442
27,576,345

나. 신주인수권부사채의 상세내역

구 분
제27회 신주인수권부사채

이자지급방법
표면이자는 연 4.6%

원금상환방법
만기일시상환

행사가액
2,255원

행사에 따라
발행할 주식의 종류
기명식 보통주식 13,303,769주 (액면가액 500원)

행사기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환청구권
2016년 3월 10일부터 사채만기일 전일까지 매 이자지급기일에 만기 전 조기상환청구가 가능함.

행사
가격조정

인수인이 신주인수권을 행사하기 전에 발행회사가 그 당시 행사가액과 시가 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 행사가액으로 주식관련사채, 기타의 방법으로
주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정함.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상
응하도록 행사가액을 조정함.

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정함.

상기 행사가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야 함.
조정된
행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 함.

신주인수권부사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 발행시 세효과를 차감후 금액인
874백만
원을 자본
(기타자본항목)으로 계상하고
있
습니다.

(5)
2017년
12월 31일
과 2016년 12월
31일
현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
최장만기일

표면이자율(%)

2017.12.31

2017.12.31
2016.12.31

제24회 전환사채

(협약채권)

2020.09.09
1.5
3,056,311
4,525,232

제24회 전환사채

(비협약채권)

2019.09.09
1.5
1,850,935
4,165,248

제25회 전환사채
2020.09.09
1.5
8,066,754
7,933,498

액면가액
12,700,000
16,500,000

사채상환할증금
902,574
1,375,431

전환권조정 및 사채할인발행차금
(628,574)
(1,251,453)

합 계
12,974,000
16,623,978

나. 전환사채의 상세내역

구 분
제24회 전환사채

이자지급방법
표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0%

원금상환방법
만기일시상환

전환가액
2,221원

행사(전환)에 따라
발행할 주식의 종류
기명식 보통주식 2,116,163주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권
사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에
해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

행사(전환)
가격조정
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를
하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의
조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던
주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.
감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후
매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시
전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 
이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

구 분
제25회 전환사채

이자지급방법
표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 4.0%임.

원금상환방법
만기일시상환

전환가액
2,414원

행사(전환)에 따라
발행할 주식의 종류
기명식 보통주식 3,314,001주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

행사(전환)
가격조정
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를
하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의
조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던
주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.
감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후
매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시
전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 
이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 세효과를 차감후
금액인
655
백만
원을 자본
(기타자본항목)
에 계상되어 있습니다.

18.
순확정급여부채

(1)

2
017년
과 2016년
12월 31일
현재
재
무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

확정급여채무의 현재가치
12,735,892
13,210,557

사외적립자산의 공정가치
(1,419,621)
(1,104,249)

재무상태표상 부채
11,316,271
12,106,308

(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
13,210,557
13,240,483

당기근무원가
2,691,348
3,110,849

이자원가
311,611
311,933

관계사순전입액
-
51,937

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(168,128)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(411,626)
22,121

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(169,721)
(247,308)

재측정요소 계
(749,475)
(225,188)

급여지급액
(2,728,149)
(3,279,457)

보고기간말 금액
12,735,892
13,210,557

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
1,104,249
1,505,932

이자수익
15,665
25,163

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,262)
(12,732)

기여금

- 사용자
500,000
-

급여의 지급
(196,031)
(414,113)

관계사순전입액
-
-

보고기간말 금액
1,419,621
1,104,249

(4) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2017.12.31
2016.12.31

할 인 율
2.8%
2.6%

사외적립자산의 기대수익률
2.8%
2.6%

미래임금상승률
4.3%
4.6%

(5)
2017년과 2016년
12월 31일
현
재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

기타자산(정기예금등)
1,419,621
100
1,104,249
100

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분
확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
4.73% 감소
5.28% 증가

임금상승률
1.00%
5.16% 증가
4.72% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합계

급여지급액
2,670,908
2,572,978
6,805,118
8,395,691
20,444,694

확정급여채무의 가중평균만기는 4.78년입니다.

19
. 신
종
자
본증권

회사는 2015년에 권면총액 29,733백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다.
발행자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본증권의 이자율은 6.9%이며 만기는 2045년 9월 10일입니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자
본으로 분류하였습니다.
이에 따라 직접발행비용을 차감한 29,728백
만원을
기타자본항목으로 계상하였습니다.

전기 중 신종자본증권 8,425,720주가(전환액 : 19,000백만원)가 전환청구되었으며, 당기말 현재 회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제28회 기명식 사모전환사채

이자지급방법
표면이자는 연 6.9%

원금상환방법
만기일시상환

전환가액
2,255원

행사(전환)에 따라
발행할 주식의 종류
기명식 보통주식 4,759,645주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간
발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

행사(전환)
가격조정

인수인이 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 전환가액과 시가 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채, 기타의 방법으로
주식을 발행하는 경우
전환가액을 조정함.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환권을 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상
응
하도록 전환가액을 조정함.

감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한
조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

상기 행사가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행
일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단
, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함.
조정된
전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

구 분
제28회 기명식 사모전환사채

기타 계약사항
사채의 만기일: 2045년 8월 10일 (예정일로서, 사채의 만기일은 사채의 발행일로부터 30년으로 함. 단, 본건 전환사채의 만기가 도래할 경우, 발행회사는 그 재량에 따라 만기일 30일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 만기를 연장할 수 있으며, 발행회사는 본 조에 따른 만기일의 연장 횟수에 대하여는 아무런 제한을 받지 않음. 이하 "사채만기일")
이자 지급제한: 발행회사는 그 선택에 따라 이자(조기상환시 미지급이자를 제외한다. 이하 본 항에서 같다) 지급을 전부 또는 일부 정지(이와 같이 본 조건에따라 그 지급이 정지된 이자를 이하 "지급정지이자")할 수 있음. 발행회사의 이자 지급 정지 횟수에 대하여는 아무런 제한이 없으며, 동 조건에 따른 이자 지급의 정지는 본건 전환사채와 관련한 발행회사의 어떠한 채무불이행도 구성하지 않음.

20. 법인세비용과 이
연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
41,527

전기법인세의 조정사항
-
1,198,570

총당기법인세
-
1,240,097

이연법인세

당기손익에 반영된 일시적차이의 증감
901,816
(551,137)

총이연법인세
901,816
(551,137)

법인세비용
901,816
688,960

(2) 당기와 전기 중 법인세 비용차감전 순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

법인세비용차감전순이익
7,587,845
4,085,721

법인세율로 계산된 법인세비용
1,647,326
876,859

법인세 효과

세무상 차감되지 않는 비용
446,984
458,200

법인세추납액
-
1,198,570

이연법인세 인식차이 등
(1,192,494)
(1,844,669)

법인세비용
901,816
688,960

(3) 당
기와 전기 중
자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

법인세반영전
법인세효과
법인세반영후
법인세반영전
법인세효과
법인세반영후

기타자본항목
(전환권, 신주인수권대가)
221,705
(48,775)
172,930
77,275
(17,000)
60,274

기타포괄손익누계액

(매도가능금융자산평가손익)

24,432
(5,375)
19,057
(179,482)
39,486
(139,996)

이익잉여금
(순확정급여부채 재측정요소)

745,214
(163,947)
581,267
212,455
(46,740)
165,715

합 계
991,351
(218,097)
773,254
110,248
(24,254)
85,993

(4)
2017년과 2016년
12월 31일
현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
38,887,541
37,880,745

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
468,829
2,912,324

소 계
39,356,370
40,793,069

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(6,218,821)
(6,456,827)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(43,005)
(121,787)

소 계
(6,261,826)
(6,578,614)

이연법인세자산
33,094,544
34,214,455

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
2017.1.1
당기손익반영
자본반영
2017.12.31

미수수익
(35,604)
(7,401)
-
(43,005)

대손충당금
2,912,324
(2,893,021)
-
19,303

외화환산손익
(86,183)
535,709
-
449,526

종속및관계기업투자주식
19,116,919
-
-
19,116,919

유형자산손상차손
231,242
-
-
231,242

파생상품평가손익
4,536,494
-
-
4,536,494

신주인수권부사채
(533,204)
8,381
-
(524,823)

전환사채
55,241
67,445
(48,775)
73,911

장기투자증권감액손실
2,053,363
(291,833)
-
1,761,530

감가상각비
709,070
(590,687)
-
118,383

퇴직급여부채
2,663,388
(9,861)
(163,947)
2,489,580

기타포괄손익누계액
(매도가능금융자산평가손익)
41,760
-
(5,375)
36,385

지급보증충당부채
7,647,756
77,660
-
7,725,416

채무조정이익
(3,346,539)
229,625
-
(3,116,914)

무형자산
421,725
(353,324)
-
68,401

구상채권
5,081,186
-
-
5,081,186

금융보증부채
9,919
(9,919)
-
-

지급보증변제채권
492,580
-
-
492,580

이익잉여금(토지재평가)
(2,577,084)
-
-
(2,577,084)

이월결손금
21,336,391
1,130,107
-
22,466,498

세액공제
4,129,491
225,263
-
4,354,754

기 타
421,451
(197,295)
-
224,156

소 계
65,281,686
(2,079,151)
(218,097)
62,984,438

실현가능성이 불확실한 부분
(31,067,231)
1,177,337
-
(29,889,894)

합 계
34,214,455
(901,814)
(218,097)
33,094,544

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
2016.1.1
당기손익반영
자본반영
2016.12.31

미수수익
(94,077)
58,473
-
(35,604)

대손충당금
3,166,747
(254,423)
-
2,912,324

외화환산손익
(60,907)
(25,276)
-
(86,183)

종속및관계기업투자주식
33,253,220
(14,136,301)
-
19,116,919

유형자산손상차손
231,242
-
-
231,242

파생상품평가손익
4,815,161
(278,667)
-
4,536,494

신주인수권부사채
(245,793)
(287,411)
-
(533,204)

전환사채
(10,340)
82,581
(17,000)
55,241

장기투자증권감액손실
3,237,906
(1,184,543)
-
2,053,363

감가상각비
1,375,937
(666,867)
-
709,070

퇴직급여부채
2,435,956
274,172
(46,740)
2,663,388

기타포괄손익누계액
(매도가능금융자산평가손익)
2,274
-
39,486
41,760

지급보증충당부채
10,208,315
(2,560,559)
-
7,647,756

영업권감액손실
355,228
(355,228)
-
-

채무조정이익
(3,918,219)
571,680
-
(3,346,539)

무형자산
605,211
(183,486)
-
421,725

구상채권
5,081,186
-
-
5,081,186

금융보증부채
121,712
(111,793)
-
9,919

지급보증변제채권
-
492,580
-
492,580

이익잉여금(토지재평가)
(2,577,084)
-
-
(2,577,084)

이월결손금
4,198,071
17,138,320
-
21,336,391

세액공제
5,946,427
(1,816,936)
-
4,129,491

기 타
455,839
(34,388)
-
421,451

소 계
68,584,012
(3,278,072)
(24,254)
65,281,686

실현가능성이 불확실한 부분
(34,896,441)
3,829,210
-
(31,067,231)

합 계
33,687,571
551,138
(24,254)
34,214,455

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

사유

종속회사 감액손실
54,373,294
54,373,294
처분가능성 없음

지급보증손실
37,354,527
37,001,529
특수관계자 지급보증

업무무관채권
1,150,165
7,878,618
특수관계자 업무무관채권

구상채권
23,096,298
23,096,298
특수관계자 업무무관채권

기타 일시적차이
94,535
94,535
추인시기경과

세액공제
5,023,468
4,129,491
실현가능성의 불확실성

21. 금융보증부채

금융보증부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금융보증부채

2017년
1월 1일

45,089

증감
(45,089)

2017년
12월 31일

-

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금융보증부채

2016년
1월 1일

553,236

증감
(508,147)

2016년
12월 31일

45,089

22. 자본금과 주식발행초과금 

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
2017.12.31
2016.12.31

발행할 주식의 총수
1,000,000,000
1,000,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 수(*)
141,076,607주
139,365,674주

보통주자본금
70,795,604천원
69,940,137천원

(*) 발행주식총수에서 이익소각을 목적으로 취득하여 2002년 중 소각한 주식수 514,600주를 차감조정한 후의 주식수임.

(2)
당기와
전기 중 회사
의 자본금변동내
역은 다음과 같
습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
(단위: 주)
보통주자본금
주식발행
초과금
합계

2016년
1월 1일

128,688,719
64,601,660
313,878,580
378,480,240

전환권의 행사
10,676,955
5,338,478
18,887,044
24,225,521

2016년
12월 31일

139,365,674
69,940,137
332,765,624
402,705,761

2017년
1월 1일

139,365,674
69,940,137
332,765,624
402,705,761

전환권의 행사
1,710,933
855,467
3,296,928
4,152,395

2017년
12월 31일

141,076,607
70,795,604
336,062,552
406,858,156

23. 기타자본항목

(1)

2017년과 2016년 12월 31일
현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

자기주식
(3,078,885)
(3,078,885)

주식선택권
2,124,067
2,177,674

신주인수권대가(주석 17)
874,044
874,044

전환권대가(주석 17)
655,495
722,318

신종자본증권(주석 19)
10,728,204
10,728,203

기타자본조정
3,568,397
3,667,627

합 계
14,871,322
15,090,981

(2) 회사는 2004년 9월 1일자 및 2008년 9월 3일자 이사회의 결의를 거쳐 주식 가격안정을 위하여 전기이전에 자기주식 725,304주(총 취득가액 3,078,885천원)를 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 주식기준보상

회사는 2011년 3월 21일(1차), 2012년 3월 29일(2차), 2013년 3월 29일(3차)의 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.

회사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부

중 선택

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분
1차
2차
3차

총부여수량
659,000
34,000
818,000

행사수량
-
-
-

소멸수량
334,000
11,000
404,000

기말미행사수량
325,000
23,000
414,000

행사가격(단위: 원)
4,940
4,890
3,860

유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수있음.

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후로부터 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

무위험이자율
3.70%
3.59%
2.45%

기대행사기간
2년
2년
2년

예상주가변동성
57.35%
65.50%
54.92%

기대권리소멸률
0.00%
0.00%
0.00%

발행시 주식선택권 주당 공정가치(단위: 원)
3,840
3,706
1,910

25. 기
타포괄손익누계액

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

매도가능금융자산평가손실
(129,001)
(148,058)

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

2017
기초
증가
감소
기말

매도가능금융자산평가손실
(148,058)
19,057
-
(129,001)

2) 전기

(단위: 천원)

2016
기초
증가
감소
기말

매도가능금융자산평가손실
8,061
139,996
-
148,058

26. 결
손금

(1)

2017년과 2016년
12월 31일
과 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

법정적립금(*1)
565,030
565,030

임의적립금 (*2)
1,900,000
1,900,000

결손금
(217,079,568)
(224,346,864)

합 계
(214,614,538)
(221,881,834)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금이며 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다.

(2)
당기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서

제20(당)기
2017년
1월
1일
부터
제19(전)기
2016년
1월
1일
부터

2017년
12월
31일
까지
2016년
12월
31일
까지

처리예정일
2018년
3월
28일

처리확정일
2017년
3월
31일

주식회사 에스에프에이반도체
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

미처리결손금

(217,079,568,146)

(224,346,864,141)

전기이월미처리결손금
(224,346,864,141)

(227,909,340,192)

순확정급여부채 재측정요소
581,266,532

165,714,992

당기순이익
6,686,029,463

3,396,761,059

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(217,079,568,146)

(224,346,864,141)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

제품 및 재공품의 변동
1,133,272
2,132,535

원재료의 사용
70,181,601
85,493,118

상품의 변동
(97,372)
46,757

상품의 매입
96,114,664
70,040,924

종업원급여

34,978,559
38,966,383

감가상각, 무형자산상각(
주석13와 14
)

31,758,225
31,409,285

운반비
1,284,294
1,207,449

지급수수료
6,452,510
6,807,876

임가공비
3,510,990
3,941,945

포장비
811,789
1,455,158

소모품비
12,224,681
13,615,914

동력비
9,996,571
10,065,014

기타비용
5,142,468
3,934,298

매출원가, 판매비와 관리비 합계
273,492,252
269,116,656

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
2017
2016

급여
3,013,081
2,937,507

퇴직급여
409,238
295,985

복리후생비
323,888
334,393

감가상각비
52,425
56,179

무형자산상각비
69,785
58,720

소모품비
27,702
19,749

운반비
144,180
242,625

여비교통비
154,153
295,275

차량유지비
19,620
24,188

대손상각비(환입)
5,748
(565,183)

통신비
13,850
20,318

세금과공과
52,595
31,525

보험료
12,921
18,427

지급수수료
1,545,973
1,615,699

임차료
70,529
145,950

도서인쇄비
1,591
2,392

접대비
89,479
100,247

교육훈련비
12,241
994

행사비
14,801
32,200

회의비
75,675
78,853

기업홍보비
693
63,228

경상연구개발비
1,524,697
1,719,916

기타
13,009
10,972

판매비와관리비의 합계
7,647,874
7,540,159

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

임대료
36,218
127,308

외환차익
600,646
3,104,232

외화환산이익
356,400
825,045

유형자산처분이익
793,785
242,032

채무조정이익
-
10,052,004

대손충당금환입
660,716
-

잡이익
131,330
1,334,158

합 계
2,579,095
15,684,779

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

외환차손
2,348,297
2,717,013

외화환산손실
2,399,698
446,897

기타대손상각비
-
314,800

유형자산처분손실
362,460
960,277

투자자산처분손실
791
-

무형자산처분손실
406,341
898,875

매도가능증권손상차손
-
11,400

잡손실
396,593
211,086

합 계
5,914,180
5,560,348

30
. 금
융수
익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익
2017
2016

이자수익
909,651
838,479

수수료수입
43,621
311,462

채무조정이익
-
1,976,484

합 계
953,272
3,126,425

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융원가
2017
2016

이자비용(차입금)
9,073,916
9,061,585

지급보증손실
464,933
646,266

합 계
9,538,849
9,707,851

31
. 주당순손익

(1) 보통주기본주당순손익

(단위: 원)

구 분
2017
2016

보통주당기순이익
6,686,029,463
3,396,761,059

유통보통주식수(주1)
139,298,839
131,024,124

기본주당순이익
48
26

(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

당기 가중평균유통보통주식수
:

50,844,076,228 ÷365 = 139,298,839주

구 분
일자
발행보통
주식수
가중치
적수

전기이월
2017.01.01
139,365,674
365
50,868,471,010

자기주식
2017.01.01
(725,304)
365
(264,735,960)

전환권의 행사
2017.08.08
945,514
146
138,045,044

전환권의 행사
2017.08.08
675,371
146
98,604,166

전환권의 행사
2017.11.21
90,048
41
3,691,968

계

140,351,303

50,844,076,228

2) 전기

전기 가중평균유통보통주식수 :

47,954,829,384 ÷366 = 131,024,124주

구 분
일자
발행보통
주식수
가중치
적수

전기이월
2016.01.01
128,688,719
366
47,100,071,154

자기주식
2016.01.01
(725,304)
366
(265,461,264)

전환권의 행사
2016.03.02
225,123
305
68,662,515

전환권의 행사
2016.07.06
1,350,742
179
241,782,818

전환권의 행사
2016.07.08
450,247
177
79,693,719

전환권의 행사
2016.07.11
225,123
174
39,171,402

전환권의 행사
2016.10.11
8,425,720
82
690,909,040

계

138,640,370

47,954,829,384

(2)
보통주희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권, 전환사채, 주식선택권, 신종자본증권이 있습니다.

전기에는 희석효과가 발생하지 않았으며, 당기 희석주당손익의 계산에 사용된 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017

기본주당손익 계산에 사용된 순손익
6,686,029,463

희석효과 가감(법인세효과반영후)(*)
-

희석주당손익 계산에 사용된 순손익
6,686,029,463

(*)
희석성잠재적보통주와 관련한 손익은 별도로 발생하지 않습니다.

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
2017

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
139,298,839

희석성 잠재적보통주:

- 신주인수권부사채
1,514,234

- 신종자본증권
541,742

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수
141,354,815

상기의 희석효과를 고려한 회사의 보통주희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017

희석주당손익 계산에 사용된 순손익
6,686,029,463

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수
141,354,815주

보통주희석주당순이익
47

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

법인세비용차감전순이익
7,587,845
4,085,721

조정:
44,412,072
32,690,558

감가상각비
29,209,303
29,119,800

무형자산상각비
2,548,922
2,289,485

유형자산처분이익
(793,785)
(242,032)

유형자산처분손실
362,460
960,277

투자자산처분손실
791
-

무형자산처분손실
406,341
898,875

대손상각비
5,748
-

대손충당금환입
(660,716)
(565,183)

이자수익
(909,651)
(838,479)

이자비용
9,073,916
9,061,585

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

외화환산손실
2,072,916
446,890

외화환산이익
(356,400)
(802,188)

퇴직급여
2,987,294
3,417,551

기타의대손상각비
-
314,800

매도가능증권손상차손
-
11,400

채무조정이익
-
(12,028,489)

지급보증손실
464,933
646,266

자산ㆍ부채의 변동:
(32,281,154)
(7,253,448)

매출채권
(31,144,451)
(4,815,257)

기타금융채권
113,274
(3,922,384)

기타유동자산
455,887
52,132

기타비유동자산
135,500
205,220

재고자산
6,634,729
(3,169,595)

매입채무
(3,272,987)
10,121,362

기타금융부채
(2,180,989)
(3,344,757)

퇴직급여채무
(3,032,117)
(2,833,339)

기타유동부채
-
453,170

기타비유동부채
10,000
-

영업으로부터 창출된 현금
19,718,763
29,522,831

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

건설중인자산의 타계정 대체
706,650
158,951

유형자산 취득 관련 미지급금(지급)
909,430
(479,980)

무형자산 취득 관련 미지급금(지급)
(35,542)
61,832

유형자산 처분 관련 미수금
1,134,664
-

무형자산 처분 관련 미수금(지급)
(467,500)
-

차입금의 예대상계
688,061
4,578,890

매도가능금융자산의 이연법인세대체
5,375
39,486

사채의 유동성대체
-
1,095,518

채권의 제각
7,110,816
510,187

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채

유동차입금
비유동차입금

2016년 1월 1일
48,871,438
210,539,816

현금흐름
(15,600,949)
-

외화차이
-
(73,000)

기타 비금융변동
(1,528,896)
(6,758,593)

2016년 12월 31일
31,741,593
203,708,223

2017년 1월 1일
31,741,593
203,708,223

현금흐름
-
-

외화차이
-
(274,200)

기타 비금융변동
(2,276,216)
(109,078)

2017년 12월 31일
29,465,377
203,324,945

33
. 우발상
황과 약정사항

(1) 회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며,

당기 및 전기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
2017.12.31
2016.12.31

한도액
실행액
한도액
실행액

수출입은행
24,664,000
24,664,000
24,664,000
24,664,000

우리은행
6,176,691
6,176,691
6,176,691
6,176,691

KEB하나은행
10,702,261
10,702,261
10,702,261
10,702,261

신한은행
7,662,351
7,662,351
7,662,351
7,662,351

농협은행
24,015,800
24,015,800
24,290,000
24,290,000

국민은행
5,744,000
5,744,000
5,744,000
5,744,000

산업은행
92,531,000
92,531,000
92,531,000
92,531,000

수협은행
5,063,378
5,063,378
5,776,000
5,776,000

기업은행
2,788,884
2,788,884
2,788,884
2,788,884

합 계
179,348,365
179,348,365
180,335,187
180,335,187

(2)

2017년 12월 31일
현재 회사는 거래처의 납품대금의 원활한 지급을 위해서 회사가 거래처에게 지급하
여야 할 매입채무를 담보로 거래처가 대출을 받을 수 있는 외상매출금 담보대출약정을 KEB하나은행(한도금액 30억원, 실행금액 5.38억원),
기업은행(한도금액 100억원, 실행금액 6.56억원)과 체결하고 있습니다.

(3) 회사의 타회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

회사명
내 역
2017.12.31
2016.12.31

비케이이엔티(주)
사모사채지급보증
\ 12,400,000
\ 12,400,000

일반대출지급보증
\ 19,300,286
\ 19,300,286

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)
외화대출지급보증
-
USD 83,000,000

외화대출 주식담보제공
-
\ 61,465,925

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd

시설자금 차입지급보증
-
USD 2,000,000

(주)코아로직
사모사채지급보증
\ 4,017,973
\ 4,017,973

은행차입금지급보증
\ 488,915
\ 488,915

2017년 12월 31일 현재, 회사는 (주)코아로직, 비케이이엔티(주)의 상기 지급보증과 관련하여 35,116백만원을 지급보증충당부채로 계상하였습니다.

(4)

당기말
현재 회사가 장ㆍ단기차입금, 사채, 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
구 분
2017.12.31
2016.12.31
차입처

유동기타금융자산
(금융기관예치금)
정기예금
2,990
7,670
산은캐피탈 외 제24회 사모사채 인수자

단기금융상품
-
459
수협은행

정기예금
300
-
중부도시가스

비유동기타금융자산
별단예금
-
2
우리은행

장기금융상품
-
260
우리은행

유형자산
토지,건물,기계장치,계측기,
공구기구 및 관련보험금
132,000
132,000
산업은행

유형자산
토지,건물 및 관련보험금
10,700
10,700
우리은행

유형자산
토지,건물 및 관련보험금
9,100
9,100
국민은행

유형자산
토지,건물 및 관련 보험금
26,000
26,000
신한은행

유형자산
기계기구
42,000
42,000
농협은행

유형자산
기계기구
-
3,900
산은캐피탈

재고자산
재공품과 관련보험금
3,500
3,500
하이닉스(주)

재고자산
재고자산
41,600
41,600
수출입은행

합 계
268,190
277,191

상기 담보제공한 자산 내역 외에, 회사는 유형자산관련 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원이 농협은행에 질권설정되어 있습니다.

(5) 회사의 2018년 3월 기준 신용등급이 투기등급 이하가 되는 경우, 채권단 협의내용에 따라 지배회사인 (주)에스에프에이가 최소 1백억원에서 최대 2백억원의 추가출자의무가 있습니다. 만약 사후 해당 추가출자가 이루어지지 않으면 회사 차입금의 원금 상환유예는 종료됩니다.

(6) 회사는 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

34
.
특수관계자 거래

가. 특수관계자 현황

(1) 지배기업

회사명
지분율(%)

2017.12.31
2016.12.31

(주)에스에프에이
47.51
48.10

(2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)

2017.12.31
2016.12.31

SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)
85.00
85.00

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd
93.05
93.05

(3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 

관 계
회사명

기타특수관계자
비케이이엔티(주)

나.
당기 및 전기
중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및
당기말과 전기말
현재의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입거래

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익 등
매입
기타비용 등

지배기업
(주)에스에프에이 (*1)
674,000
105,773
-
2,571,757

종속기업
SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.) (*2)
114,872,479
634,101
85,814
113,371

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd (*3)
2,620
147,369
-
-

합 계
115,549,099
887,243
85,814
2,685,128

(*1) 기타비용 중 71,292천원은 무형자산처분손익 금액으로 총 매각금액은 67,000천원입니다.

(*2) 매출거래 중 555,325천원은 기계장치 매출로, 순액조정 후의 금액(총액: 6,161,518천원)입니다. 기타수익 중 613,065천원은 유형자산처분손익 금액으로 총 매각금액은 2,045,511천원입니다. 기타비용 중 47,549천원은 유형자산처분손익 금액으로 총 매각금액은 287,320천원입니다.

(*3) 기타수익 중 124,784천원은 유형자산처분손익 금액으로 총 매각금액은 349,619천원입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익 등
매입
기타비용 등

지배기업
(주)에스에프에이
288,100
55,922
-
3,017,383

종속기업
SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.) (*1)
80,258,732
223,992
1,263
189,057

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd (*2)
46,796
332,669
-
-

기타
특수관계자
(주)코아로직(*3)
245,269
-
-
-

합 계
80,838,897
612,583
1,263
3,206,440

(*1) 매출거래 중 433,733천원은 기계장치 매출로, 순액조정 후의 금액(총액: 5,015,301천원)입니다.

(*2) 기타수익 중 195,496천원은 유형자산처분손익 금액으로 총 매각금액은 336,494천원입니다.

(*3) 전기의 (주)코아로직의 매출 및 매입거래는 회사의 특수관계자에서 제외되기 전 까지의 금액입니다.

(2) 채권 및 채무거래

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
기타채권 등
기타채무 등
차입금 등

지배기업
(주)에스에프에이
-
62,326
553,956
38,407,015

종속기업
SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)
44,183,189
1,214,903
1,198
-

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd
609
382,418
-
-

합 계
44,183,798
1,659,647
555,154
38,407,015

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
기타채권 등
기타채무 등
차입금 등

지배기업
(주)에스에프에이
-
277,037
839,389
38,163,697

종속기업
SFA SEMICON Philippines Corp.
(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)
8,880,622
101,268
66,359
-

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd
15,843
511,140
23,581
-

합 계
8,896,465
889,445
929,329
38,163,697

(3) 자금거래

1) 당기

당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습

니
다.

2) 전기

전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없으며 회사는 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd에 USD 4,200,000을 유상증자하였습니다. 또한 (주)에스에프에이는 신종자본증권 중 190억원을 회사의 보통주식으로 전환하였습니다.

(4) 지급보증

1) 타사에게 제공한 지급보증

당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

기타
특수관계자
비케이이엔티(주)
IBK투자증권
2,800,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
한국투자증권
2,800,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
유진투자증권
2,800,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신영증권
4,000,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
250,644
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
462,649
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
1,200,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
신한은행
375,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
수출입은행
11,961,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
농협은행
1,558,994
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

비케이이엔티(주)
농협은행
3,492,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

회사는 상기 지급보증과 관련하여 지급보증채무를 계상하고 있습니다(주석 33 참조).

2) 타사로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 회사의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
차입처
지급보증금액
보증기간
비고

지배기업
㈜에스에프에이
현대증권(사채 22회)
8,770,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

㈜에스에프에이
우리투자증권(사채 23회)
5,260,000
2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일
자금차입

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
602,365
491,993

퇴직급여
170,608
19,914

합 계
772,973
511,908

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
당기
전기

주가배당금(원)
-
-

시가배당률(%)
-
-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김영민
1967.01.25
사내이사
임원
이사회

이병천
1962.10.05
사내이사
없음
이사회

이성훈
1971.12.11
사외이사
없음
이사회

이명재
1957.10.15
기타비상무이사
임원
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김영민
현)(주)에스에프에이 사장
현)(주)에스에프에이반도체 사장
- 연세대학교 세라믹 공학과
- KAIST 무기재료공학 석사 
- Colubia Business School 
- POSCO 
- Bain & Company 
- Citigroup Global Markets 전무이사
없음

이병천
현)(주)에스에프에이반도체 사업운영부문장

- 항공대학교 전자공학과
- 삼성전자 TP센타 메모리 외주운영 그룹장

- ㈜SFA 반도체 SSP 법인장

없음

이성훈

(현)연세대학교 법학전문대학원 겸임교수

(현)KLPARTNERS 파트너 변호사

- 서울대학교 법과대학 공법학과

- New York 대학교 Law 법학석사

- 법무법인 세종

- Allens Arthur Robinson 멜버른 사무소

없음

이명재
현)(주)에스에프에이 부사장
- 고려대 기계공학과 
- 삼성전자 
- 삼성테크윈 물류영업팀장
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(2)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
5,000,000,000
5,000,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
200,000,000
200,000,000

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 경영혁신 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원에 대한 장기 보상 프로그램의 도입 및 임직원의 적극적인 참여를 통한 목표 달성

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

이병천
전무
사업운영부문장
보통주
200,000

총( 1 )명
-
-
-
총( 200,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
-

교부할 주식의 종류 및 수
주식의 종류 : 기명식 보통주
주식의 수 : 200,000주
-

행사가격 및 행사기간

① 행사가격

이사회 결의일 전 2개월, 1개월, 1주일간의 세가지 가중산술평균가격을 산술 평균한
가격임.

③ 행사기간 
2020년 03월 09일 ~ 2025년 03월 08일

-

기타 조건의 개요
② 행사가격 조정 
- 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정.

- 주식매수선택권 부여일 이후 행사 전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권부여 계약 및 관계 법령 또는 이사회 결의로 행사가격을 조정함.

- 상기 내용에 포함되지 않은 사항은 주식매수선택권계약과 관련된 제반 법규, 당사 정관 및 계약서 등에 정하는 바를 따름.
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

141,076,607
발행주식총수의 100분의 3
기명식 보통주
4,232,298
4,032,298

※ 주주총회 특별결의 부여 안건의 경우 발행주식총수의 100분의 15
※ 이사회 부여 안건의 경우 100분의 3

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2015년
-
-
-
-
-
-
-

2016년
-
-
-
-
-
-
-

2017년
-
-
-
-
-
-
-

계

총( 0 )명
-
총( 0 )주
총( 0 )주
총( 0 )주
총( 0 )주

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2018년 3월 28일(수요일)

2. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 당사는 주총분산 자율준수프로그램에 참여하여, 2018년 3월 28일 (수요일), 오후 15시주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서, 당사는 '주주총회 집중일 개최 사유 신고'에 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 소집통지(공고)일 : 2018년 3월 13일(화요일)