대성홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180313)
제출인: 대성홀딩스

참고서류
3.2
대성홀딩스(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 3월 13일

권 유 자:

성 명: 대성홀딩스 주식회사
주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85
전화번호: 02-3700-1784

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

대성홀딩스(주)
-
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379주
39.90%
최대주주
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757주
32.84%
계열회사
-

계
-
11,703,136주
72.74%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김태완
-
-
직원
-

김영창
-
-
직원
-

윤석준
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄일(2017.12.31) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : 
(시작일) - 2018년 3월 16일
(종료일) - 2018년 3월 27일(주주총회 전일까지)

나. 위임장용지의 교부방법 
 √피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고 시 "전자투표 및 전자
위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

(해당사항 없음)

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) : 2018년 3월 28일 11시 
 (장소) : 대구광역시 중구 명덕로85(3층강당)

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) : 최윤지
 (부서 및 직위) : 경영관리팀 사원
 (연락처) : 02-3700-1784

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983.01.31 법인을 설립하였으
며 올해로 35기를 맞이하고 있습니다. 2009년10월 물적분할 이후, 당사는 주요종속회사에 대한 경영 및 법무 컨설팅 등을 실시하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 시스템 통합서비스 등을 담당하는 IT사업부 및 E-러닝 교육사업을 담당하는 교육콘텐츠 사업부로 나뉘어져 있습니다.

[주요사업내용]

구 분
주 요 사 업

경영지원본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)
- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)
- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스

교육콘텐츠사업
- 교육 솔루션개발, 콘텐츠제공 및 이러닝교육 관련 서비스 제공

○ 경영관리 본부
 당사는 국내 종속회사 9개 해외 1개사에 대한 경영컨설팅, 법무, 홍보업무 지원 서
 비스를 제공 하고 있습니다. 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수
립 및 지배구조 개선 등을 통해계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위
해 최선의 노력을 다하고 있습니다

○ IT사업부
 IT서비스 업체간 양극화가 심화되어 대기업의 공공부문 참여 제한, 대기업 계열업체간 내부거래 규제 등 정부의 규제가 강화됨에 따라 IT서비스 업체의 성장세에 부정
적인 요인으로 작용하고 있고, 이런 시장 상황에서 IT서비스 업체는 사업조직 다각화
, 신 사업 개척, 내실강화 등의 화두로 경쟁력을 확보를 하고 있습니다. 대규모 IT서비스 업체는 글로벌 역량 강화의 일환으로 조직개편과 함께 해외 사업 창출에 역량을집중하고 있으며 중견 IT서비스 업체는 특화된 사업의 역량집중과 내실 경영을 통해 
수익성과 성장을 동시에 추구하여 시장 경쟁력을 강화하는 전략을 세우고 있습니다. 

○ 교육콘텐츠 사업부
 한국교원단체총연합회 부설 “한국교총 원격교육연수원의 위탁 운영 서비스를 주요
영위사업으로 진행하고 있습니다. 현직교원(예비교사, 기간제교사, 은퇴교사 등을 대
상으로 평생교육의 개념으로 직업능력개발 확장 예정)을 대상으로 한 온라인 교원연
수 매출이 영업활동의 대부분을 차지하고 있으나, 최근에는 오프라인 연수, 콘텐츠 
수주 등의 부가사업 매출의 비중을 확대하고 있습니다

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 경영관리 본부
 (가) 영업개황

- 2017년 12월 31일 현재 연결대상종속회사는 총 10개사로, 국내종속회사 9개사, 해외종속회사 1개사로 구성되어 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사는
에너지관련 도시가스사업(대성에너지, 대성청정에너지), 매립가스자원화 사업(대성
환경에너지), 건설사업(대성이앤씨), 금융업 관련 벤처 및 창업투자조합 결성업무(대
성창업투자), 콜센터 업무(대성글로벌네트웍), 도시가스 관리대행 사업(대성에너지 
제1,2,3서비스) 및 해외 유기농사업(Daesung America)이 있습니다.
당사는 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익
성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구조 개선 
등을 통해계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다
하고 있습니다

(나) 조직도

조직도_대성h

2) IT 사업부
 (1) 영업현황
 ○ SI/SM사업 
 - 당사는 그룹 계열사와 대외적으로 기업과 공공기관을 대상으로 한 SI/SM 분야에사업을 영위하고 있습니다. 구체적으로 컴퓨터 하드웨어, 소프트웨어 및 솔루션 등정보통신산업 전반에서 영업 및 판매 활동을 영위하고 있으며, 그룹 내부적으로는 시스템통합 서비스를 위한 소프트웨어의 설계, 개발, 사용자 교육, 유지보수, 컨설팅 등을수행하고 있으며 이와 더불어 하드웨어의 판매 , 설치, 교육, 운영과 보안부문의 운영및 유지보수 업무를 수행하고 있습니다.

○ Skype사업 
- 당사는 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌 강자인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社 (Skype Communications S.a.r.l, 이하 “스카이프”)와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 인터넷-PSTN 간 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프사용자를 대상으로 판매하는 사업을 영위해 오고 있습니다. 

(2) 시장 점유율 등
- Skype사업은 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 국내 유일의 사업 파트
너 입니다. SI/SM사업은 당사와 관련하여 각 기관 및 협회 등에서 작성한 자료를 제
시하고 있지만, 각 기관 및 협회에 따라 그 내용과 기준이 상이하여 본 보고서에서 생
략합니다.

(3) 시장의 특성 
- 정보통신산업의 기술 집약적인 특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기변동보다 관
련 기술개발 및 상용화에 따라 시장자체의 사이클이 결정되고 있으며, 당사도 이러한
기술주도적 사이클에 빠르고 유동적으로 대처할 수 있는 역량 확보에 주력하고 있습
니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 사업환경 악화에 따라 모바일사업의 구조조정을 통하여 외형이 축소 되고 있으나,
수익에 상당한 기여를 하고 있는 기존 SI/SM 사업에서의 새로운 수익사업 모델을 모
색하겠습니다. 또한, 지속적인 매출과 수익 확대를 위하여 정보통신 관련 사업에 인
적,물적 투자와 사업 기회를 얻을 수 있도록 노력할 것입니다.

3) 교육콘텐츠 사업부
 (1) 영업현황

- 당사의 본 사업부는 한국교원단체총연합회 부설 “한국교총 원격교육연수원”의 
위탁 운영 서비스를 주요 영위사업으로 진행하고 있습니다. 현직교원을 대상으로 한 
온라인 교원연수 매출이 영업활동의 대부분을 차지하고 있으며, 최근에는 온/오프 
블랜디드 연수, 오프라인 연수, 콘텐츠 수주 등으로 매출의 비중을 확대하고 있습니
다.

(2) 시장 점유율 등
- 교원연수시장과 기업교육서비스 시장에는 다수 업체가 진출하고 있는 반면 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다. 

(3) 시장의 특성
- 교원을 대상으로 하는 교원연수는 교육부의 정책방향과 중점추진 학습시장의 방향
성의 결정에 따른 양질의 교육용 콘텐츠를 발 빠르게 준비하여 시장에 대응하는 것이
교원연수매출의 결정적인 요소가 됩니다. 또한 스마트디바이스 보급률이 급격히 높
아짐에 따라, 스마트미디어 콘텐츠 수요도 큰 폭으로 증가하므로 스마트디바이스 환
경에 최적화된 콘텐츠 및 학습관리시스템을 개발, 관리, 개선이 이러닝 사업확장을 위한 필수사항이 됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 당사의 본 사업부는 교육사업의 영역확장을 위해 평생교육시장의 대표적인 제도 
중에 하나인 학점은행제 사업을 준비 중에 있으며, 이를 통해 누구나 손쉽게 학습할 수 있는 체제를 마련하고, 취업/자격교육과 함께 에너지, 환경 등 과학기술 분야 및 교육분야의 전공 학위과정을 개설하여 내실 있는 교육서비스를 통해 공익에 기여하고 수익을 창출하기 위한 계획을 가지고 있습니다

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 제34기,제35기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작
성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회
사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스
템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

1) 연결 대차대조표(재무상태표)

[ 연 결 재 무 상 태 표 ]

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

제 34 기 2016년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제35(당)기
제34(전)기

자 산

I. 유동자산

354,422,958,339

390,145,618,060

1. 현금및현금성자산(주석4,27)
73,785,662,576

77,039,907,814

2. 단기금융상품(주석4)
68,610,445,541

121,400,725,559

3. 당기손익인식금융자산(주석4,6)
4,785,091,230

5,853,563,093

4. 매출채권(주석4)
189,272,848,679

169,374,643,348

대손충당금(주석7)
(2,194,964,120)

(2,220,366,134)

5. 미수금(주석4)
15,598,816,880

11,970,545,302

대손충당금(주석7)
(487,800,520)

(532,876,712)

6. 미수수익(주석4)
1,976,795,293

2,514,781,334

7. 선급금
1,223,720,811

1,814,212,622

대손충당금(주석7)
(581,223,004)

(580,897,073)

8. 선급비용
697,343,494

489,488,022

9. 단기대여금(주석4)
146,879,690

184,063,552

10. 재고자산(주석9)
1,589,341,789

2,837,827,333

II. 비유동자산

751,765,527,064

738,296,797,059

1. 장기금융상품(주석4, 5)
25,000,000

2,069,108,998

2. 매도가능증권(주석4,10)
15,406,129,318

18,603,578,422

3. 만기보유증권(주석4)
27,925,000

27,925,000

4. 관계기업 투자(주석11)
240,470,317,552

238,149,954,290

5. 장기대여금(주석 4)
430,740,797

429,276,547

6. 유형자산(주석12)
464,849,873,857

447,451,511,499

7. 투자부동산(주석13)
1,922,025,706

2,104,865,713

8. 무형자산(주석14)
4,883,490,993

5,372,159,708

9. 보증금(주석4)
4,814,615,610

5,098,584,610

10. 장기성매출채권(주석4)
13,024,893,539

14,510,589,485

11. 사내근로복지기금자산
195,133,436

206,243,074

12. 이연법인세자산(주석25)
5,715,381,256

4,272,999,713

자 산 총 계

1,106,188,485,403

1,128,442,415,119

부 채

I. 유동부채

352,202,186,489

296,366,548,970

1. 매입채무(주석4)
203,675,635,506

189,579,558,778

2. 단기차입금(주석4,15)
20,037,400,000

35,210,320,000

3. 미지급금(주석4)
8,048,827,308

7,835,595,243

4. 미지급비용(주석4)
3,874,431,285

3,766,687,829

5. 미지급법인세
5,423,164,697

3,565,150,718

6. 미지급배당금(주석4)
20,082,250

17,702,000

7. 선수금
672,171,430

2,025,851,484

8. 선수수익
13,433,003

38,770,232

9. 초과청구공사(주석21)
-

4,674,800,147

10. 예수금(주석 4)
6,594,805,026

5,444,752,385

11. 유동성장기차입금(주석4,15)
3,866,740,000

4,215,390,000

12. 유동성사채(주석4,15)
99,975,495,984

39,991,970,154

II. 비유동부채

232,864,377,022

287,810,839,197

1. 사채(주석4,15)
99,830,886,100

159,696,692,175

2. 장기차입금(주석4,15)
18,046,608,501

20,874,973,204

3. 수입보증금(주석 4)
3,109,901,687

3,316,259,742

4. 순확정급여부채(주석16)
5,246,411,393

3,758,072,130

5. 이연수익(주석17)
72,280,186,591

65,077,771,958

6. 하자보수충당부채
420,000,000

-

7. 이연법인세부채(주석25)
33,930,382,750

35,087,069,988

부 채 총 계

585,066,563,511

584,177,388,167

자 본

지배회사 소유주지분

402,105,693,914

387,463,898,238

I. 자본금(주석19)

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금
16,089,459,000

16,089,459,000

II. 자본잉여금

26,236,786,721

26,658,757,758

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타의자본잉여금
8,576,708,861

8,998,679,898

III. 자본조정

(7,649,313,236)

(7,649,313,236)

1. 자기주식처분손실
(38,540,871)

(38,540,871)

2. 기타의자본조정
(7,610,772,365)

(7,610,772,365)

IV. 기타포괄손익누계액

(18,066,424,649)

(17,005,587,614)

1. 매도가능증권평가손익
439,215,633

1,170,245,155

2. 부의관계기업주식자본변동
(18,439,191,932)

(18,281,693,819)

3. 해외사업환산손익
(66,448,350)

105,861,050

V. 이익잉여금(주석20)

385,495,186,078

369,370,582,330

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
275,250,456,578

259,125,852,830

비지배지분(주석 32)

119,016,227,978

156,801,128,714

자 본 총 계

521,121,921,892

544,265,026,952

부 채 및 자 본 총 계

1,106,188,485,403

1,128,442,415,119

 [ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ]

제 35 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 34 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

I. 매출액

903,125,371,899

874,665,450,122

상품매출
852,567,612,552

817,733,872,205

용역매출
30,556,869,604

32,780,207,520

기타매출
14,377,162,438

15,430,818,906

투자수익
5,623,727,305

8,720,551,491

II. 매출원가(주석23)

766,541,066,079

741,241,786,733

상품매출원가
714,159,836,176

688,959,711,978

용역매출원가
43,641,306,405

44,461,374,714

기타매출원가
7,431,419,210

7,028,532,133

투자비용
1,308,504,288

792,167,908

III. 매출총이익

136,584,305,820

133,423,663,389

IV. 판매비와관리비(주석22,23)

112,059,231,709

106,483,581,661

V. 영업이익

24,525,074,111

26,940,081,728

VI. 기타수익(주석24)

8,058,069,126

3,964,211,084

VII. 기타비용(주석24)

5,086,904,209

7,117,887,840

VIII. 금융수익

3,894,010,060

4,673,494,652

이자수익
3,872,017,437

4,591,252,346

외화환산이익
-

53,151,125

외환차익
21,992,623

29,091,181

IX. 금융비용

6,500,969,566

7,511,094,862

이자비용
6,385,599,036

7,487,215,481

외화환산손실
23,623,327

-

외환차손
91,747,203

23,879,381

X. 관계기업주식평가손익

8,796,584,395

7,106,375,664

지분법이익
9,683,992,499

7,701,077,916

지분법손실
(887,408,104)

(594,702,252)

XI. 법인세비용차감전계속영업이익

33,685,863,917

28,055,180,426

XII. 계속영업손익법인세비용(주석25)

5,567,295,264

6,885,179,182

XIII. 계속영업이익

28,118,568,653

21,170,001,244

XIV. 중단사업손익(법인세효과차감후)(주석33)

4,064,986,760

2,189,909,609

XV. 당기순이익

32,183,555,413

23,359,910,853

당기순이익의 귀속

(1)지배기업의 소유주

계속영업이익
17,809,759,379

12,446,306,040

중단영업이익
3,256,867,392

1,754,555,579

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익
21,066,626,771

14,200,861,619

(2)비지배지분

계속영업이익
10,308,809,274

8,723,695,204

중단영업이익
808,119,368

435,354,030

비지배지분에 귀속될 당기순이익
11,116,928,642

9,159,049,234

XVI. 세후기타포괄손익

(3,051,328,873)

(4,858,968,309)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(953,772,761)

(2,111,536,556)

순확정급여부채의 재측정요소
(953,772,761)

(2,111,536,556)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(2,097,556,112)

(2,747,431,753)

매도가능증권평가손익
(1,450,755,875)

(1,770,361,584)

(부의)지분법자본변동
(378,763,393)

(1,068,886,138)

해외사업환산이익
(268,036,844)

91,815,969

XVII. 총포괄손익

29,132,226,540

18,500,942,544

지배회사소유주지분
19,086,131,463

10,628,751,154

비지배지분
10,046,095,077

7,872,191,390

XVIII. 주당손익(주석26)

(1)기본주당이익

계속영업 기본주당순이익

1,107

774

중단영업 기본주당순이익

202

109

(2) 희석주당순이익

계속영업 희석주당순이익

1,107

774

중단영업 희석주당순이익

202

109

 [ 연 결 자 본 변 동 표 ]

제 35 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 34 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2016.1.1(전기초)
16,089,459,000
26,658,757,758
(7,649,313,236)
(15,536,917,282)
361,295,525,594
154,239,928,574
535,097,440,408

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
14,200,861,619
9,159,049,234
23,359,910,853

기타포괄손익 :

매도가능증권평가손익
-
-
-
(741,981,920)
-
(1,028,379,664)
(1,770,361,584)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(785,712,963)
-
(283,173,175)
(1,068,886,138)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,103,440,133)
(8,096,423)
(2,111,536,556)

해외사업환산손익
-
-
-
59,024,551
-
32,791,418
91,815,969

소계
-
-
-
(1,468,670,332)
12,097,421,486
7,872,191,390
18,500,942,544

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(5,310,991,250)
(9,333,356,000)

소계
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(5,310,991,250)
(9,333,356,000)

2016.12.31(전기말)
16,089,459,000
26,658,757,758
(7,649,313,236)
(17,005,587,614)
369,370,582,330
156,801,128,714
544,265,026,952

2017.1.1(당기초)
16,089,459,000
26,658,757,758
(7,649,313,236)
(17,005,587,614)
369,370,582,330
156,801,128,714
544,265,026,952

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
21,066,626,771
11,116,928,642
32,183,555,413

기타포괄손익 :

매도가능증권평가손익
-
-
-
(731,029,522)
-
(719,726,353)
(1,450,755,875)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(157,498,113)
-
(221,265,280)
(378,763,393)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(919,658,273)
(34,114,488)
(953,772,761)

해외사업환산손익
-
-
-
(172,309,400)
-
(95,727,444)
(268,036,844)

소계
-
-
-
(1,060,837,035)
20,146,968,498
10,046,095,077
29,132,226,540

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,872,966,850)
(8,895,331,600)

종속기업 지분변동
-
(421,971,037)
-
-
-
(42,958,028,963)
(43,380,000,000)

소계
-
(421,971,037)
-
-
(4,022,364,750)
(47,830,995,813)
(52,275,331,600)

2017.12.31(당기말)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(18,066,424,649)
385,495,186,078
119,016,227,978
521,121,921,892

 [ 연 결 현 금 흐 름 표 ]

제 35 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 34 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

63,362,527,090

62,885,149,492

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석27)
69,030,685,541

68,376,919,859

2. 이자의 수취
4,407,056,750

3,997,028,302

3. 이자의 지급
(5,632,278,071)

(6,669,686,227)

4. 배당금 수입
2,019,741,241

2,036,195,469

5. 법인세의 납부
(6,462,678,371)

(4,855,307,911)

II. 투자활동 현금흐름

4,883,590,866

(88,879,174,620)

1. 단기금융상품의 감소
271,757,516,969

205,146,297,301

2. 단기금융상품의 증가
(219,092,161,135)

(248,904,313,984)

3. 장기금융상품의 감소
2,039,283,781

5,500,000

4. 장기금융상품의 증가
(4,000,000)

(30,318,727)

5. 당기손익금융자산의 감소
911,778,816

282,093,586

6. 당기손익금융자산의 증가
(58,367,270)

(160,242,950)

7. 단기대여금의 감소
184,166,340

1,879,354,340

8. 장기대여금의 감소
4,500,000

61,362,540

9. 장기대여금의 증가
(150,000,000)

(50,000,000)

10. 매도가능증권의 취득
(1,160,000)

(118,155,000)

11. 매도가능증권의 처분
106,489,500

696,465,000

12. 만기보유금융자산의 취득
-

(14,505,000)

13. 만기보유금융자산의 처분
-

2,485,000

14. 관계기업투자의 취득
(1,233,907,041)

(966,431,147)

15. 관계기업투자의 처분
2,245,000,000

6,959,602,498

16. 유형자산의 취득
(53,075,211,147)

(54,421,063,424)

17. 유형자산의 처분
1,434,617,053

844,895,347

18. 무형자산의 취득
(244,955,000)

(92,200,000)

19. 투자부동산의 처분
60,000,000

-

III. 재무활동 현금흐름

(71,232,326,350)

(29,310,075,750)

1. 단기차입금의 차입
280,037,400,000

499,210,320,000

2. 단기차입금의 상환
(295,210,320,000)

(508,312,235,000)

3. 사채의 발행
39,850,960,000

59,790,780,000

4. 유동성사채의 상환
(40,000,000,000)

(60,000,000,000)

5. 유동성장기차입금의 상환
(3,968,040,000)

(5,738,410,000)

6. 장기차입금의 차입
502,000,000

1,205,625,000

7. 장기차입금의 상환
(171,375,000)

(6,135,180,000)

8. 종속기업 투자의 취득
(43,380,000,000)

-

9. 배당금의 지급
(8,892,951,350)

(9,330,975,750)

IV. 현금성자산의 환율변동효과

(268,036,844)

102,874,817

V. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V + VI )

(3,254,245,238)

(55,201,226,061)

VI. 기초의 현금및현금성자산

77,039,907,814

132,241,133,875

VII. 기말의 현금및현금성자산

73,785,662,576

77,039,907,814

○ 연결재무제표에 대한 주석

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

제 34 기 2016년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종
료일 현재
16,089백만원
입니다. 회사의 최대주주는
김영훈(지분율: 39.90%)
으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은
72.74%
입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말
현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지㈜(*)
71.27
28.73
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜(*)
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)
80.12
19.88
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(**)
47.16
52.84
한국
12월
창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.
64.29
35.71
미국
12월
작물재배업

(*) 당기 중 대성에너지㈜의 주식을 2,100,000주, 대성청정에너지㈜의 주식을 600,000주 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지 지분율은 63.64%에서 71.27%, 대성청정에너지 지분율은 50%에서 100%가 되었습니다.
(**) 대성창업투자(주)에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으
며
과거 3년
간 주주총회 참석율이
평균 51%
로
지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재

연
결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

대성에너지(주)
645,802,827
345,622,237
300,180,590
765,978,290
14,849,797
14,762,409

대성청정에너지(주)
84,119,004
41,951,880
42,167,124
89,949,689
6,821,839
6,651,945

대성글로벌네트웍(주)
13,830,094
7,340,292
6,489,802
31,416,210
(429,605)
(556,986)

대성이앤씨(주)
11,449,951
1,130,715
10,319,236
1,470,672
(479,422)
(350,151)

대성창업투자(주)
48,766,632
891,665
47,874,967
7,860,337
531,144
(1,246,601)

대성환경에너지(주)
22,927,147
2,005,431
20,921,716
3,284,184
731,012
731,012

대성에너지 제1서비스(주)
2,590,186
353,401
2,236,785
3,624,643
344,547
344,547

대성에너지 제2서비스(주)
2,697,059
318,154
2,378,905
2,973,431
147,842
147,842

대성에너지 제3서비스(주)
2,363,969
495,235
1,868,734
4,578,439
327,898
327,898

Daesung America Inc.
3,211,264
1,363,521
1,847,743
123,459
(261,362)
(529,398)

(2) 전기말 및 전기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

대성에너지(주)
622,322,684
330,025,156
292,297,528
738,562,283
13,982,482
13,984,240

대성청정에너지(주)
72,798,042
35,782,864
37,015,178
81,549,007
3,958,483
3,836,729

대성글로벌네트웍(주)
14,791,931
7,745,143
7,046,788
34,495,365
(517,238)
(827,058)

대성이앤씨(주)
15,972,614
5,199,715
10,772,899
16,612,074
1,693,572
1,708,485

대성창업투자(주)
52,153,921
1,832,352
50,321,569
10,194,023
2,192,492
(196,433)

대성환경에너지(주)
22,402,526
1,540,122
20,862,404
4,100,476
1,325,577
1,325,577

대성에너지 제1서비스(주)
2,272,383
280,145
1,992,238
3,284,884
210,503
210,503

대성에너지 제2서비스(주)
2,588,678
257,615
2,331,063
2,775,490
101,243
101,243

대성에너지 제3서비스(주)
2,025,369
384,532
1,640,837
3,980,513
200,343
200,343

Daesung America Inc.
3,904,680
1,527,538
2,377,142
1,721,565
(5,605)
86,211

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 27 참조). 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제 1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57 은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리
기준서 제1116호 '리스'의 적용방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 
기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리
기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향
연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제 1109 호 '금융상품'
2015 년 9 월 25 일 제정된 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'은 2018 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1039 호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제 1109 호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 
수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 
수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제 1109 호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109 호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 대여금 및 수취채권 360,233백만원, 만기보유금융자산 28백만원, 매도가능금융자산 15,406백만원, 당기손익인식금융자산 4,785백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 대여금 및 수취채권 360,233백만원, 만기보유금융자산 28백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 78백만원을 보유하고 있습니다, 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 2017 년 12 월 31 일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 15,328백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 881백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 지분상품은 4,785백만원 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 2017 년 12 월 31 일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017 년 12 월 31 일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제 1109 호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 360,261백만원(대여금 및 수취채권 360,233백만원, 만기보유금융자산 28백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 78백만원을 보유하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제 1109 호에서는 현행 기업회계기준서 제 1039 호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제 1039 호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제 1109 호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 

연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

가. 종속기업 -

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공
정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

 
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차
액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비
용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 관계기업 -

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 -

 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는
항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이
는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다
.

2.5
현금흐름표

연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6
금융자산 

가. 분류 및 측정 -
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 -
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

다. 제거 -
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류됩니다(주석8 참조).

2.7
건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 

2.8
재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9
유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
15 - 40년

구축물
5 - 20년

기계장치
4 - 20년

차량운반구
4 - 5년

공구와비품
2 - 5년

공급설비
15 - 20년

열공급설비
15 - 20년

전기공급설비
15 - 20년

임차점포시설물
5년

기타유형자산
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10
투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11
무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 

가. 사용수익기부자산 -

사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 10월 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

나. 영업권 -

영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

다. 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

라. 회원권 - 

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

마. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.12
비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13
사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여
지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비
재원
으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.14
금융부채 

가. 분류 및 측정 -

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15
순확정급여부채

연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.16
수익인식 

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

가. 재화의 판매 -

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공 -

용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

다. 공사수익 - 

건설형공사계약의 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있으며, 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 

2.17
정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.18
법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용
될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19
주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우
에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20
부문별 보고 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석28 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.21
재무제표 승인

연결회사의 재무제표는

2018년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및
가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).

나.
순확정급여부채
-

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

다. 이연법인세 -

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25참조).

마. 건설형 공사계약 -

건설형 공사계약과 관련하여 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익의 추정

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 총계약원가의 추정

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 금융자산

구분
당기말

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
-
73,785,663
-
-
73,785,663

단기금융상품
-
68,610,446
-
-
68,610,446

당기손익인식금융자산
4,785,091
-
-
-
4,785,091

매출채권
-
187,077,885
-
-
187,077,885

미수금(*1)
-
10,340,369
-
-
10,340,369

미수수익
-
1,976,795
-
-
1,976,795

단기대여금
-
146,880
-
-
146,880

장기금융상품
-
25,000
-
-
25,000

매도가능증권
-
-
15,406,129
-
15,406,129

만기보유증권
-
-
-
27,925
27,925

장기대여금
-
430,741
-
-
430,741

보증금
-
4,814,616
-
-
4,814,616

장기성매출채권
-
13,024,894
-
-
13,024,894

계
4,785,091
360,233,289
15,406,129
27,925
380,452,434

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.

구분
전기말

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
-
77,039,908
-
-
77,039,908

단기금융상품
-
121,400,726
-
-
121,400,726

당기손익인식금융자산
5,853,563
-
-
-
5,853,563

매출채권
-
167,154,277
-
-
167,154,277

미수금(*1)
-
11,437,669
-
-
11,437,669

미수수익
-
2,514,781
-
-
2,514,781

단기대여금
-
184,064
-
-
184,064

장기금융상품
-
2,069,109
-
-
2,069,109

매도가능증권
-
-
18,603,578
-
18,603,578

만기보유증권
-
-
-
27,925
27,925

장기대여금
-
429,277
-
-
429,277

보증금
-
5,098,585
-
-
5,098,585

장기성매출채권
-
14,510,589
-
-
14,510,589

계
5,853,563
401,838,985
18,603,578
27,925
426,324,051

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.

(2) 금융부채

구분
상각후원가 측정 금융부채

당기말
전기말

매입채무
203,675,636
189,579,559

단기차입금
20,037,400
35,210,320

미지급금
8,048,827
7,835,595

미지급비용
3,874,431
3,766,688

미지급배당금
20,082
17,702

유동성장기차입금
3,866,740
4,215,390

유동성사채
99,975,496
39,991,970

사채
99,830,886
159,696,692

장기차입금
18,046,609
20,874,973

수입보증금
3,109,902
3,316,260

예수금(*1)
4,395,064
2,561,020

계
464,881,073
467,066,169

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)
(560,987)
(1,910,175)

처분손익(당기손익)
244,625
70,009

(2) 대여금및수취채권

이자수익
3,872,017
4,591,252

손상/환입(당기손익)
(285,785)
(876,873)

매출채권처분손실
-
(25,183)

외화환산손익
(23,623)
24,191

외환차손익
(49,526)
18,969

(3) 매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
(569,325)
(222,522)

평가손익(손익대체)(*)
(881,431)
(1,547,840)

처분손익(당기손익)
2,021,208
1,995,351

수입배당금
46,230
62,425

손상차손(당기손익)
(107,484)
(15,602)

외화환산손익
-
28,960

외환차손익
(28,960)
-

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(6,385,599)
(7,487,215)

외환차손익
8,731
(13,757)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

5. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
25,000
26,500

단기금융상품
단기차입금담보
-
10,000,000

6

. 당기손익인식금융자산
:

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
취득원가
장부금액

당기말
전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

제이브이엠
223,111
330,280
904,355

엑세스바이오
3,671,738
1,673,179
2,235,777

한국전력기술㈜
3,995,013
2,710,820
2,693,735

기타
58,044
70,812
19,696

계
7,947,906
4,785,091
5,853,563

7. 대손충당금 : 

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
매출채권
미수금
선급금
계

기초 장부가액
2,220,366
532,876
580,897
3,334,139

채권에 대한 대손상각비
26,162
263,111
326
289,599

미사용금액 환입
-
(3,814)
-
(3,814)

채권의 제각
(51,564)
(304,372)
-
(355,936)

기말 장부가액
2,194,964
487,801
581,223
3,263,988

나. 전기 - 

구분
매출채권
미수금
선급금
계

기초 장부가액
1,750,435
560,123
580,394
2,890,952

채권에 대한 대손상각비
602,010
291,681
503
894,194

미사용금액 환입
(15,785)
(1,537)
-
(17,322)

채권의 제각
(116,294)
(317,391)
-
(433,685)

기말 장부가액
2,220,366
532,876
580,897
3,334,139

8. 금융자산의 제거 :

회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
대여금및수취채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
37,400
210,320

관련 부채의 장부금액
(37,400)
(210,320)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
37,400
210,320

관련 부채의 공정가치
(37,400)
(210,320)

순포지션
-
-

9. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
493,272
(266,373)
226,899
533,823
(218,373)
315,450

천연가스
144,926
-
144,926
147,261
-
147,261

제품
15,620
-
15,620
17,834
-
17,834

재공품
828,345
-
828,345
1,963,278
-
1,963,278

저장품
373,552
-
373,552
394,005
-
394,005

계
1,855,715
(266,373)
1,589,342
3,056,201
(218,373)
2,837,828

10. 매도가능증권 :

가. 매도가능증권의 내역 -

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명
취득원가
주식수(출자좌수)(주,좌)
지분율(%)
장부가액

당기말
전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

Qualcomm Inc.
526,177
11,151
0.01
764,858
878,632

테고사이언스㈜
-
-
-
-
706,476

비지에프(구.비지에프리테일)
47,359
522
0.00
7,961
65,604

비지에프리테일(신설)
92,729
279
-
58,590
-

㈜엑세스바이오
1,042,080
400,800
2.00
1,835,664
3,310,216

소 계
1,708,345

2,667,073
4,960,928

(2) 시장성 없는 지분증권

코리안드림유한책임회사
103,503
-
50.00
8,840
8,840

동양레저㈜
817,600
16,000
0.46
80,000
80,000

한세티앤지㈜
82,500
15,000
0.10
1
1

㈜비아이지
230,388
21,500
13.78
72,527
72,527

㈜대구시민프로축구단
500,000
100,000
3.06
150,000
150,000

㈜조선방송
1,000,000
200,000
0.32
1,000,000
1,000,000

대구청정에너지㈜
117,500
23,500
23.50
117,500
117,500

㈜키토랑
15,603
52
0.08
1
1

대구그린파워㈜
7,118,141
1,454,760
4.56
7,118,141
7,118,141

㈜청구
160
32
-
-
160

STX건설㈜
305
61
-
-
305

STX중공업㈜
1,311
52
-
1
-

세운버스㈜
105,709
4228
1
1
-

아주하이텍㈜
600,000
727,120
14.63
600,000
600,000

㈜인터하우스
-
-
6.25
-
126,950

㈜나라비전
253,541
730,455
15.19
399
399

큰사람컴퓨터㈜
-
-
-
-
140,892

웹케시(주)
225,225
53,810
0.86
225,225
225,225

웹케시홀딩스㈜
25,021
5,978
0.39
25,021
25,021

㈜위드팜
-
-
0.54
-
20

㈜텔트론
200,000
4,284
2.36
4
4

㈜코모텍
100,000
8,589
3.70
100,000
100,000

㈜아이블포토닉스
-
-
1.29
-
10,000

㈜에즈웰플러스
397,971
400,000
9.95
216,400
216,400

㈜달톤비알엠
-
-
10.00
-
60

(주)포인칩스
679,125
175,000
3.59
1
1

(주)슈가버블(구㈜그린케미칼)
200,032
85,728
1.41
1
1

㈜도하인더스트리
-
-
-
-
253,155

㈜나노엔텍
6
2,248
1.31
6
6

신영중공업㈜
14
17,067
2.24
14
14

마무리안디자인
20
20,000
7.20
20
20

㈜와이즈온
1
1,000
6.62
1
1

조선미디어렙
600,000
120,000
13.79
600,000
600,000

수퍼나노텍
382,300
160,000
9.78
382,300
382,300

시터스
156,989
67,010
2.58
156,989
156,989

㈜피엔에프
1,000
3,076
0.51
1,000
1,000

㈜씨온
1
18,248
8.24
1
1

㈜에이치케이머티리얼즈
239,277
28,571
8.00
239,277
239,277

㈜넥서스칩스
302,911
21,910
2.40
1
1

㈜시터스
93,711
40,000
1.54
93,711
93,711

㈜지플러스생명과학
500,040
5,556
4.90
500,040
500,040

TRUELITE TRACE INC.
552,955
1,079,202
4.96
552,955
552,955

소 계
15,602,860

12,240,378
12,771,918

(3) 출자금

설비공제조합
49,225
58
-
49,225
49,225

정보통신공제조합
19,830
60
-
19,830
72,248

전기공사공제조합
37,500
200
-
37,500
50,000

청운신용협동조합
146,541
100,000
-
146,541
142,552

소 계
253,096

253,096
314,025

(4) 채무증권

지역개발채권
22,770
-
-
22,770
22,235

국민주택채권
54,800
54,800
-
54,800
54,800

신영중공업
4
-
-
4
4

에스티넷
1
-
-
1
1

㈜마블퀘스트
1
-
-
1
1

SCL Global Networks Ltd.
-
-
-
-
311,660

소 계
77,576

77,576
388,701

(4) 채무증권

탑픽(나나이모)
3
-
-
3
3

㈜엔제이인터넷(네이처에이지)
60,000
-
-
1
1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)
335
-
-
335
335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)
165
-
-
165
165

㈜다이나모인터렉티브(히트앤런)
500
-
-
1
1

㈜스튜디오위켓(노바2)
500
-
-
500
500

㈜아이알로봇(로봇게임기)
500
-
-
500
500

㈜와이즈온(프리잭)
1
-
-
1
1

수퍼나노텍
166,500
-
-
166,500
166,500

(주)시은디자인(캐릭터 '웨스턴 마카로니'를 활용한 테마파크3)
500
-
-
1
1

소 계
229,004

168,007
168,007

계
17,870,881

15,406,130
18,603,579

한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려우므로 취득원가로 측정하였습니다.

나. 시장성 있는 지분증권 - 

보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

회사명
당기말
전기말

보유주식수
주당시장가
장부가액
보유주식수
주당시장가
장부가액

Qualcomm Inc.
11,151
69
764,858
11,151
79
878,632

테고사이언스㈜
-
-
-
13,907
51
706,476

비지에프(구.비지에프리테일)
522
15
7,961
802
82
65,604

비지에프리테일(신설)
279
210
58,590
-
-
-

㈜엑세스바이오
400,800
5
1,835,664
540,885
6
3,310,216

11. 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 관계기업 투자 현황 -

기업명
소유지분율 (%)
주된 
사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 
성격 등

당기말
전기말

서울도시가스(주)
22.60
22.60
한국
12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드
13.50
13.50
한국
12월 31일
(*1)

대구그린에너지센터(주)
7.14
7.14
한국
12월 31일
(*2)

대성세컨더리투자조합
20.00
20.00
한국
12월 31일

Jeremiah 111, LLC
50.00
50.00
미국
12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
28.59
28.59
한국
12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
36.67
-
한국
12월 31일
(*3)

바이넥스트 CT2호 투자조합
9.84
9.84
한국
12월 31일
(*1)

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
12.50
12.50
한국
12월 31일
(*1)

대성CT투자조합
10.26
10.26
한국
12월 31일
(*1)

대성 상생 투자조합
7.14
7.14
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
10.00
10.00
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
13.33
13.33
한국
12월 31일
(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합
15.00
15.00
한국
12월 31일
(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
13.00
-
한국
12월 31일
(*1),(*3)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*3) 당기 중 설립되었습니다.

나. 지분법 평가내역 -

(1) 당기

기업명
당기초
취득
지분법평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익
배당금수령
기타

서울도시가스(주)
206,466,966
-
9,503,289
89,172
(1,977,500)
-
214,081,927

연구개발특구일자리창출투자펀드
14,848,526
-
(575,821)
(31,960)
-
(3,712,500)
10,528,245

대구그린에너지센터(주)
1,660,000
-
(501,539)
(42,981)
-
-
1,115,480

대성세컨더리투자조합
3,579,782
1,000,000
361,408
6,566
-
(1,300,000)
3,647,756

Jeremiah 111, LLC
67,000
113,907
(89,900)
-
-
-
91,007

신한은행-대성 문화콘텐츠투자조합
799,552
600,000
(96,026)
-
-
-
1,303,526

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
-
1,100,000
(1,950)
-
-
-
1,098,050

바이넥스트 CT2호 투자조합
91,096
-
3,904
-
-
-
95,000

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
2,491,973
-
643,003
(502,634)
-
(1,562,500)
1,069,842

대성CT투자조합
1,675,967
-
(344,023)
-
-
(379,487)
952,457

TV조선-대성 상생 투자조합
3,100,674
-
(83,483)
-
-
-
3,017,191

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
1,170,463
-
(38,424)
(15,410)
-
(630,000)
486,629

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
756,548
600,000
(220,275)
-
-
-
1,136,273

K-Innovation 수산전문투자조합
1,441,407
-
(214,491)
-
-
-
1,226,916

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
650,000
(29,982)
-
-
-
620,018

합 계
238,149,954
4,063,907
8,315,690
(497,247)
(1,977,500)
(7,584,487)
240,470,317

(2) 전기

기업명
전기초
취득 등
지분법평가
전기말

지분법손익
기타포괄손익
배당금수령
기타

서울도시가스(주)
201,536,817
-
6,921,912
(14,263)
(1,977,500)
-
206,466,966

바이넥스트창업초기투자조합
1,729,628
-
363,216
(282,932)
-
(1,809,912)
-

연구개발특구일자리창출투자펀드
20,016,088
-
(1,371,383)
(556,179)
-
(3,240,000)
14,848,526

대구그린에너지센터(주)
1,660,000
-
-
-
-
-
1,660,000

대구그린파워(주)(*)
12,913,899
-
-
-
-
(12,913,899)
-

대성세컨더리투자조합
3,184,580
1,000,000
831,900
(176,698)
-
(1,260,000)
3,579,782

Jeremiah 111, LLC
5,860
66,431
(5,291)
-
-
-
67,000

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
-
800,000
(448)
-
-
-
799,552

바이넥스트 특허펀드
88,190
-
-
(94,664)
-
6,474
-

바이넥스트 CT2호 투자조합
91,107
-
(11)
-
-
-
91,096

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
1,773,559
-
867,994
225,420
-
(375,000)
2,491,973

대성CT투자조합
1,632,825
-
43,142
-
-
-
1,675,967

TV조선-대성 상생 투자조합
3,099,187
-
1,487
-
-
-
3,100,674

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
2,176,608
-
188,203
5,652
-
(1,200,000)
1,170,463

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
-
800,000
(43,452)
-
-
-
756,548

K-Innovation 수산전문투자조합
-
1,500,000
(58,593)
-
-
-
1,441,407

합 계
249,908,348
4,166,431
7,738,676
(893,664)
(1,977,500)
(20,792,337)
238,149,954

(*) 대구그린파워(주)는 전기 일부주식 처분 및 유의적인 영향력 소멸에 따라 매도가능증권으로 계정재분류 하였습니다.

다. 관계기업의 요약재무정보 -

(1) 당기 및 당기말

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업에서
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
781,916,056
764,004,322
399,671,561
229,701,232
1,350,420,753
10,133,358
(3,401,865)
33,169,350
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
13,378,076
72,431,060
7,822,137
-
9,365,160
(4,265,338)
-
-
-

대구그린에너지센터(주)
10,701,368
136,885,441
2,675,249
129,280,457
15,413,767
5,555,145
-
(702,575)
-

대성세컨더리투자조합
1,729,572
18,124,660
1,615,456
-
2,159,352
1,807,038
-
-
-

Jeremiah 111, LLC
16,269
165,746
-
-
-
(179,657)
-
-
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
2,049,737
2,550,001
37,397
-
78,316
(336,088)
-
-
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,000,444
-
5,764
-
444
(5,320)
-
-
-

바이넥스트 CT2호 투자조합
965,690
-
426
-
12,723
9,999
-
-
-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
5,969,937
4,922,077
2,333,284
-
8,059,959
5,044,021
(4,021,074)
1,122,947
-

대성CT투자조합
4,992,312
4,550,010
255,870
-
78,728
(3,354,229)
-
-
-

TV조선-대성 상생 투자조합
41,635,664
700,005
94,994
-
1,059,044
(1,168,762)
-
-
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
290,573
4,728,534
152,802
-
1,535,443
(384,236)
-
-
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
4,163,767
5,625,713
80,661
-
23,674
(660,825)
-
-
-

K-Innovation 수산전문투자조합
3,738,271
5,846,012
130,450
-
82,238
(428,982)
-
-
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
4,010,639
999,861
40,482
-
12,063
(29,982)
-
-
-

(2) 전기 및 전기말

기업명
관계기업의 전기 요약재무정보
관계기업에서 
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
689,658,396
776,966,601
349,370,566
226,738,219
1,272,040,228
(6,700,808)
533,899
24,022,264
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
17,568,394
97,487,863
5,067,178
-
3,479,983
(8,167,416)
-
(8,167,416)
-

대구그린에너지센터(주)
2,586,576
91,868,340
2,231,348
70,435,677
-
(668,808)
-
(668,808)
-

대성세컨더리투자조합
3,407,933
15,321,459
830,484
-
4,530,852
4,159,500
-
4,159,500
-

Jeremiah 111, LLC
14,136
117,616
5,401
-
(10,590)
(10,590)
-
(10,590)
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
2,800,000
-
1,570
-
-
(1,570)
-
(1,570)
-

바이넥스트 CT2호 투자조합
955,690
-
424
-
12,135
(105)
-
(105)
-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 
벤처투자조합
3,322,266
19,150,648
2,537,131
-
1,318,370
(328,637)
-
(328,637)
-

대성CT투자조합
6,765,984
9,800,021
225,325
-
1,191,467
420,636
-
420,636
-

TV조선-대성 상생 투자조합
39,551,858
3,983,990
126,411
-
2,471,597
20,818
-
20,818
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
512,346
11,443,698
251,404
-
2,148,279
1,882,034
-
1,882,034
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
2,947,958
2,999,950
78,264
-
13,545
(130,356)
-
(130,356)
-

K-Innovation 수산전문투자조합
10,011,996
-
129,181
-
39,272
(117,186)
-
(117,186)
-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분
기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
서울도시가스(주)
106,559,000
214,081,927
92,886,000
206,466,967

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결
구조화기업의 주요 특성

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합,

연구개발특구 일자리창출투자펀드,

대성 세컨더리 투자조합
은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합

바이넥스트CT2호 투자조합

, 대성CT투자조합
,
TV조선-대성 상생 투자조합,

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합,

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합,

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합,
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합,
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관려된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
206,402,616
248,032,054

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
25,181,902
29,955,988

최대 노출금액 (*)
25,181,902
29,955,988

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

12. 유형자
산 : 

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
61,591,637
-
-
61,591,637

건물
26,134,577
(8,018,326)
-
18,116,251

구축물
2,057,862
(1,321,987)
-
735,875

기계장치
21,131,158
(15,822,732)
-
5,308,426

차량운반구
2,296,415
(1,801,984)
-
494,431

공구와비품
17,028,381
(13,525,419)
-
3,502,962

공급설비
576,954,197
(206,531,938)
(24,453,787)
345,968,472

열공급설비
23,927,829
(9,194,102)
(2,411,573)
12,322,154

전기공급설비
15,015,326
(4,308,264)
(699,316)
10,007,746

임차점포시설물
694,750
(366,699)
-
328,051

건설중인자산
5,657,403
-
-
5,657,403

기타의 유형자산
994,642
(178,177)
-
816,465

계
753,484,177
(261,069,628)
(27,564,676)
464,849,873

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
61,638,336
-
-
61,638,336

건물
26,015,709
(7,237,062)
-
18,778,647

구축물
2,048,312
(1,230,777)
-
817,535

기계장치
20,822,742
(15,229,452)
-
5,593,290

차량운반구
2,185,912
(1,684,088)
-
501,824

공구와비품
16,594,590
(13,227,454)
-
3,367,136

공급설비
532,050,509
(175,085,351)
(28,261,153)
328,704,005

열공급설비
23,785,678
(7,761,719)
(2,756,514)
13,267,445

전기공급설비
11,790,736
(3,643,010)
(758,701)
7,389,025

임차점포시설물
694,750
(235,192)
-
459,558

건설중인자산
5,986,156
-
-
5,986,156

기타의 유형자산
1,108,506
(159,953)
-
948,553

계
704,721,936
(225,494,058)
(31,776,368)
447,451,510

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
61,638,335
175,386
(223,038)
-
954
61,591,637

건물(*)
18,778,648
29,111
-
(781,265)
89,757
18,116,251

구축물
817,535
9,550
-
(91,210)
-
735,875

기계장치(*)
5,593,289
67,000
(141,655)
(608,908)
398,700
5,308,426

차량운반구
501,825
209,802
(8)
(217,188)
-
494,431

공구와비품
3,367,136
1,041,832
(5,673)
(1,189,253)
288,920
3,502,962

공급설비(*)
328,704,005
-
(486,884)
(28,477,768)
46,229,119
345,968,472

열공급설비
13,267,447
95,081
-
(1,087,444)
47,070
12,322,154

전기공급설비
7,389,025
4,627
-
(605,869)
3,219,963
10,007,746

임차점포시설물
459,558
-
-
(131,507)
-
328,051

건설중인자산
5,986,156
49,945,730
-
-
(50,274,483)
5,657,403

기타의 유형자산
948,552
-
(113,865)
(18,222)
-
816,465

계
447,451,511
51,578,119
(971,123)
(33,208,634)
-
464,849,873

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(주석
18
참조)
.

(2) 전기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
61,561,004
77,331
-
-
-
61,638,335

건물(*)
18,854,100
70,191
-
(779,843)
634,200
18,778,648

구축물
903,614
4,900
-
(90,979)
-
817,535

기계장치(*)
5,781,853
405,090
-
(593,654)
-
5,593,289

차량운반구
383,273
331,371
(71)
(212,748)
-
501,825

공구와비품
3,262,474
1,157,227
(4,554)
(1,502,044)
454,033
3,367,136

공급설비(*)
309,725,518
-
(732,893)
(26,167,222)
45,878,602
328,704,005

열공급설비
6,949,964
120,280
-
(932,676)
7,129,879
13,267,447

전기공급설비
7,945,030
35,626
-
(591,631)
-
7,389,025

임차점포시설물
591,760
-
-
(132,202)
-
459,558

건설중인자산
8,139,950
51,942,920
-
-
(54,096,714)
5,986,156

기타의 유형자산
1,019,101
47,401
(65,974)
(51,976)
-
948,552

계
425,117,641
54,192,337
(803,492)
(31,054,975)
-
447,451,511

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(주석
18
참조)
.

13. 투자부동산 :

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
575,190
(31,637)
-
543,553
543,553
-

건물
1,529,676
(65,752)
(85,451)
1,378,473
2,461,113
(1,082,640)

계
2,104,866
(97,389)
(85,451)
1,922,026
3,004,666
(1,082,640)

나. 전기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
575,190
-
575,190
575,190
-

건물
1,617,613
(87,937)
1,529,676
2,594,080
(1,064,404)

계
2,192,803
(87,937)
2,104,866
3,169,270
(1,064,404)

14. 무형자산 :

가. 무형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
상각
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
2,361,763
-
(393,494)
1,968,269
5,203,733
(3,235,464)
-

영업권
1,122,308
-
-
1,122,308
1,149,275
(19,612)
(7,355)

개발비
930,769
333,623
(421,193)
843,199
2,367,289
(1,524,090)
-

회원권
944,483
-
-
944,483
1,038,451
-
(93,968)

기타의무형자산
12,836
-
(7,604)
5,232
1,108,423
(1,103,191)
-

계
5,372,159
333,623
(822,291)
4,883,491
10,867,171
(5,882,357)
(101,323)

(2) 전기

구분
기초
증가
기타
상각
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
2,755,258
-
-
(393,495)
2,361,763
5,203,733
(2,841,969)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
1,122,308
1,149,275
(19,612)
(7,355)

개발비
901,344
410,719
-
(381,294)
930,769
2,183,679
(1,252,910)
-

회원권
1,041,641
-
(3,190)
(93,968)
944,483
1,038,451
-
(93,968)

기타의무형자산
149,562
-
-
(136,726)
12,836
1,108,423
(1,095,588)
-

계
5,970,113
410,719
(3,190)
(1,005,483)
5,372,159
10,683,561
(5,210,079)
(101,323)

나. 영업권 손상검사 - 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,
현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

일반자금대출
신한은행 외
2.71 ~ 2.82
20,000,000
35,000,000

할인어음
이노섹
-
37,400
210,320

계

20,037,400
35,210,320

나. 장기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
3.00
10,732,450
12,438,650

안전관리기금
KB국민은행 등
1.75
3,120,500
3,058,000

에너지기금
KEB외환은행
3.00
2,892,620
3,639,660

천연가스기금
KEB외환은행 등
1.67
4,883,900
5,959,200

시설자금
김영훈
5.00
1,339,250
1,510,625

소계

22,968,720
26,606,135

차감: 유동성대체분

(3,866,740)
(4,215,390)

차감: 현재가치할인차금

(1,055,371)
(1,515,772)

차감계

18,046,609
20,874,973

다. 사채 -

구분
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

제7회무보증사채
-
-
40,000,000

제8회무보증사채
2.42
50,000,000
50,000,000

제9회무보증사채
2.15
60,000,000
60,000,000

제10회무보증사채
2.30
40,000,000
-

제4회무보증사채
2.23
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(193,618)
(311,338)

소계

199,806,382
199,688,662

차감: 유동성대체분

(99,975,496)
(39,991,970)

차감계

99,830,886
159,696,692

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)

차입금
18,046,609
18,585,099
20,874,973
21,805,161

사채
99,830,886
98,987,091
159,696,692
159,204,864

계
117,877,495
117,572,190
180,571,665
181,010,025

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

16.

순확정급여부채
:

보고기간종료일 현재
순확정급여부채
관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순확정급여부채
산정내
역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
41,984,161
36,062,035

사외적립자산의 공정가치
(36,737,750)
(32,303,963)

계
5,246,411
3,758,072

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
6,201,950
5,118,380

이자원가
720,200
728,857

사외적립자산 이자수익
(777,637)
(575,923)

계
6,144,513
5,271,314

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
36,062,035
30,946,535

당기근무원가
6,201,950
5,118,380

이자원가
720,200
728,857

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,667,171)
103,716

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,204,889
(178,449)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,511,507
2,722,234

지급액(*)
(2,049,249)
(3,379,237)

기말금액
41,984,161
36,062,036

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
32,303,963
25,599,495

이자수익
777,637
575,923

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(173,559)
(59,597)

사외적립자산 납입액(*)
5,477,663
8,065,570

지급액(*)
(1,647,954)
(1,877,428)

보고기간말 금액
36,737,750
32,303,963

(*) 관계사 전출입 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
36,703,629
32,266,420

국민연금전환금
34,121
37,544

계
36,737,750
32,303,964

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
1.20% ~ 6.16%
1.90% ~ 5.00%

할인율
2.85% ~ 3.88%
2.40% ~ 3.16%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(2,185,335)
2,373,422

임금인상률
1.0%
1,257,245
(1,151,695)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,772백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
3,913,909
12,094,362
13,367,099
32,275,192
61,650,562

확정급여채무의 가중평균만기
는
7.19
년입니다.

17. 이연수익 :

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
63,561,999
12,388,694
(4,725,879)
71,224,814

정책자금
1,515,772
35,463
(495,863)
1,055,372

계
65,077,771
12,424,157
(5,221,742)
72,280,186

나. 전기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
48,215,296
18,655,799
(3,309,096)
63,561,999

정책자금
2,748,670
(574,198)
(658,700)
1,515,772

계
50,963,966
18,081,601
(3,967,796)
65,077,771

18. 우발채무와
약정사항 :

가. 담보제공자산 - 

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당기말
전기말

현금및현금성자산
우리은행
-
10,000,000
차입금담보설정

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000
 USD 1,300,000
23,067,000
 USD 1,300,000

건물
수협은행
3,881,454
3,881,454

토지 및 건물
KEB하나은행
2,975,000
2,975,000

기계장치 등
KB국민은행
1,335,600
1,335,600

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
900,000
900,000
임대보증금

계

32,159,054
 USD 1,300,000
42,159,054
 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도
액
29,618
백만원(전기말: 31,918백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

또한 연결회사는 대구그린파워(주) 및 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워(주)의 주식 1,454,760주와 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 화재보험 부보금액
5,863
백만원을
수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
테크서치㈜
대성홀딩스㈜ 외5
1,441,960
진행중

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 기타 약정사항 -

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정
12,806,900
14,115,000

신한은행 외
대출약정
47,000,000
55,000,000

계

59,806,900
69,115,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연
결회사는 보
고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

7,949백만원의

보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.

- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)
- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -

연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바.
매립가스 온수보일러 보수비용 관련 하자보수충당부채 - 

연결회사는 한국지역난방공사에 매립가스를 공급하면서 한국지역난방공사 소유의 매립가스 온수보일러 연관튜브의 가동연한을 감소시킨 원인으로 해당 연관튜브 교체비용 부담을 요청받았습니다. 구체적인 매립가스 온수보일러 연관튜브의 교체비용 및 부담 비율은 현재 협의중에 있으며 당사는 한국지역난방공사로부터 요청받은 비용 중 예상되는 부담 비율을 고려하여 이를 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

사. 출자약정서 -

(1)

연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.
(2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액 41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

19. 자본금 : 

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

20. 이익잉여금 :

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

소 계
98,600,000
98,600,000

합 계
110,244,730
110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

21. 건설계약 :

가. 당기와 전기 중 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
증감
수익인식(*)
기말

산업환경설비
6,186,800
-
6,186,800
-

계
6,186,800
-
6,186,800
-

(*) 당기 수익인식금액은 전액 중단사업손익에 포함되었습니다.

(2) 전기

구분
기초
증감(*)
수익인식
기말

산업환경설비
18,949,986
2,785,792
15,548,978
6,186,800

계
18,949,986
2,785,792
15,548,978
6,186,800

(*)

전기
중

공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은

2,785
백
만원
입니다.

나. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

누적계약수익
누적계약원가
누적손익
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

산업환경설비
55,989,142
47,724,415
8,264,727
49,802,341
46,756,341
3,046,000

계
55,989,142
47,724,415
8,264,727
49,802,341
46,756,341
3,046,000

다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

미청구공사(*)
초과청구공사
미청구공사
초과청구공사

산업환경설비
1,512,000
-
-
4,674,800

계
1,512,000
-
-
4,674,800

(*) 미청구공사 금액은 미수금에 포함되어 있습니다.

라. 당기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
공사손실
충당부채
총 계약수익의 
변동
총 계약원가의 
변동
공사손익 변동금액 당기영향
향후영향
합계
미청구공사의 
변동

산업환경설비
-
-
(4,840,344)
4,840,344
-
4,840,344
1,512,000

계
-
-
(4,840,344)
4,840,344
-
4,840,344
1,512,000

마. 당기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계약을 구별할 수 
있는 명칭
계약일
계약상 완성기한
(납품기한)
진행률
미청구공사(*)
매출채권(공사미수금)

총액
손상차손
누계액
총액
대손충당금

대구 폐기물에너지화시설(SRF)사업
2013-11-22
2017-12-15
100%
1,512,000
-
-
-

(*) 미청구공사 금액은 미수금에 포함되어 있습니다.

22.
판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
19,848,416
19,509,975

퇴직급여
2,753,034
1,693,818

복리후생비
2,630,830
2,495,465

보건방역비
205,351
215,562

여비교통비
470,860
679,640

차량유지비
709,743
682,083

통신비
321,540
353,848

소모품비
249,281
355,062

수선비
204,813
318,073

도서인쇄비
161,739
178,276

광고선전비
1,061,555
911,689

제수수료
3,037,031
2,943,027

요금고지수수료
4,377,264
4,101,436

감가상각비
4,601,463
4,522,367

무형자산상각비
90,591
105,391

회의비
22,643
25,541

회비
510,288
586,023

교육훈련비
122,189
186,024

보험료
321,519
398,610

접대비
224,812
351,005

세금과공과
1,477,795
1,326,820

도로점용료
2,028,772
1,947,806

수송비
33,207
45,963

안전관리비
10,375,555
9,149,656

배관유지비
44,989,287
42,155,669

CNG관리비
7,253,820
6,740,755

전산처리비
24,184
43,995

수도광열비
447,692
500,348

지급임차료
960,373
1,116,072

대손상각비
27,711
585,192

용구손료 등
2,515,874
2,258,391

계
112,059,232
106,483,582

23. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
712,971,897
5,808,565
718,780,462

급여
19,848,416
2,283,045
3,410,074
10,724,992
36,266,527
32,042,818
3,583,909
71,893,254

퇴직급여
2,753,034
110,160
373,512
899,128
4,135,834
2,024,917
293,449
6,454,200

제수수료 등
7,414,295
1,115,887
5,173,509
759,233
14,462,924
3,506,002
103,555
18,072,481

지급임차료
960,373
104,171
-
92,919
1,157,463
668,156
-
1,825,619

복리후생비
2,630,830
461,891
556,986
2,067,288
5,716,995
4,406,034
511,489
10,634,518

감가상각비
4,601,463
483,753
-
26,020,278
31,105,494
2,103,139
-
33,208,633

광고선전비
1,061,555
18,336
88,852
518
1,169,261
100,469
1,300
1,271,030

통신수수료
-
-
-
-
-
452,980
-
452,980

용역원가
-
-
-
-
-
2,373,879
4,916,290
7,290,169

기타
10,170,603
2,676,577
772,622
4,424,931
18,044,733
4,582,271
34,727,172
57,354,176

투자비용
-
-
-
-
-
1,308,504
-
1,308,504

계
49,440,569
7,253,820
10,375,555
44,989,287
112,059,231
766,541,066
49,945,729
928,546,026

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
688,951,831
6,337,187
695,289,018

급여
19,509,975
2,157,659
3,085,098
10,154,037
34,906,769
32,633,697
3,481,639
71,022,105

퇴직급여
1,693,818
109,601
342,709
874,354
3,020,482
2,281,695
268,550
5,570,727

제수수료 등
7,044,463
782,118
4,452,776
874,402
13,153,759
3,718,352
82,351
16,954,462

지급임차료
1,116,072
102,120
-
3,248
1,221,440
668,448
-
1,889,888

복리후생비
2,495,465
426,951
498,101
1,960,508
5,381,025
4,419,807
483,914
10,284,746

감가상각비
4,522,367
483,753
-
24,064,812
29,070,932
1,984,043
-
31,054,975

광고선전비
911,689
17,295
86,137
609
1,015,730
145,245
-
1,160,975

통신수수료
-
-
-
-
-
948,053
-
948,053

용역원가
-
-
-
-
-
1,727,831
32,646,386
34,374,217

기타
11,143,652
2,661,259
684,834
4,223,700
18,713,445
2,970,617
8,642,892
30,326,954

투자비용
-
-
-
-
-
792,168
-
792,168

계
48,437,501
6,740,756
9,149,655
42,155,670
106,483,582
741,241,787
51,942,919
899,668,288

24.
기타
수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

수입배당금
46,230
62,425

임대료수익
249,842
243,515

용역수입
548,540
133,579

단기투자자산처분이익
245,068
70,094

단기투자자산평가이익
131,765
4,221

매도가능증권처분이익
40,946
-

유형자산처분이익
780,291
664,182

대손충당금환입
3,815
-

정부보조금수익
495,863
658,700

잡이익
5,515,709
2,127,495

계
8,058,069
3,964,211

기타비용:

기부금
1,518,156
1,879,877

임대비용
202,788
167,048

용역비용
1,742,985
1,157,292

매출채권처분손실
-
25,183

단기투자자산처분손실
443
84

단기투자자산평가손실
692,751
1,914,396

매도가능증권손상차손
107,484
15,602

관계기업투자처분손실
-
779,263

투자부동산감가상각비
58,825
58,825

유형자산처분손실
316,797
622,777

무형자산손상차손
-
93,968

투자부동산처분손실
37,389
-

기타의대손상각비
261,888
291,681

재고자산평가손실
48,000
-

잡손실
99,398
111,891

계
5,086,904
7,117,887

25. 법인세비용
:

가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
7,369,682
5,281,250

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,599,069)
308,060

자본에 직접 가감된 이연법인세
796,682
1,295,869

법인세비용
5,567,295
6,885,179

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

매도가능증권평가손익
409,188
499,333

부의지분법자본변동
141,906
196,768

순확정급여부채의 재측정요소
245,588
599,768

계
796,682
1,295,869

다. 당기 및 전기 중 계속사업 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
33,685,864
28,055,180

적용세율에 따른 법인세
7,388,890
6,150,140

조정사항

비과세수익
(172,758)
(16,083)

비공제비용
50,429
107,105

법인세추납액
(103,992)
10,848

세액공제
-
(139,469)

기타
(1,595,274)
772,638

소계
(1,821,595)
735,039

법인세비용
5,567,295
6,885,179

유효세율
16.5%
24.5%

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
41,024
47,894
-
88,918

대손충당금
209,808
(49,830)
-
159,978

계량기교체비
155,907
320,741
-
476,648

국고보조금
92,549
(92,549)
-
-

장기투자증권감액손실
133,311
-
-
133,311

매도가능증권
200,229
(285,455)
384,158
298,932

단기매매증권
319,499
272,374
-
591,873

지분법적용투자주식
(31,974,035)
1,316,950
118,484
(30,538,601)

퇴직급여충당부채
5,815,705
1,246,116
239,918
7,301,739

퇴직연금
(6,108,210)
(1,090,544)
29,092
(7,169,662)

미사용연차수당
229,028
26,604
-
255,632

공사부담금
12,468,889
997,071
-
13,465,960

분담금 일시상각충당금
(12,468,887)
(997,071)
-
(13,465,958)

미지급비용
36,803
2,801
-
39,604

기타
34,310
87,285
25,030
146,625

합 계
(30,814,070)
1,802,387
796,682
(28,215,001)

(2) 전기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
54,529
(13,505)
-
41,024

대손충당금
136,425
73,383
-
209,808

대손상각비
-
-
-
-

계량기교체비
(68,650)
224,557
-
155,907

국고보조금
185,098
(92,549)
-
92,549

장기투자증권감액손실
129,879
3,432
-
133,311

매도가능증권
(44,902)
(303,772)
548,903
200,229

단기매매증권
332,342
(12,843)
-
319,499

지분법적용투자주식
(32,043,468)
(127,335)
196,768
(31,974,035)

퇴직급여충당부채
4,687,477
540,960
587,268
5,815,705

퇴직연금
(4,979,982)
(1,140,728)
12,500
(6,108,210)

미사용연차수당
231,711
(2,683)
-
229,028

공사부담금
9,737,422
2,731,467
-
12,468,889

분담금 일시상각충당금
(9,236,194)
(3,232,693)
-
(12,468,887)

미지급비용
12,844
23,959
-
36,803

공사손실
245,852
(245,852)
-
-

물적분할-분할양도차익
1,884
(1,884)
-
-

이월결손금
140,110
(140,110)
-
-

기타
(28,387)
112,267
(49,570)
34,310

합 계
(30,506,010)
(1,603,929)
1,295,869
(30,814,070)

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속회사 투자지분
(34,256,762)
(27,210,484)
미배당이익은 재투자예정

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익
17,809,759,379
12,446,306,040

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익
3,256,867,392
1,754,555,579

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익
1,107
774

중단영업 기본주당순이익
202
109

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
9,192
11,442

보통예금
6,303,363
3,198,602

기업자유예금
2,017,571
2,171,013

환매조건부채권(RP)
4,724
7,573,611

기타현금성자산(*)
65,450,813
64,085,240

계
73,785,663
77,039,908

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
32,183,555
23,359,911

조정 :

법인세비용
6,681,397
7,478,918

이자수익
(3,872,017)
(4,591,252)

이자비용
6,385,599
7,487,215

수입배당금
(46,230)
(62,425)

퇴직급여
6,454,200
5,570,728

감가상각비
33,208,633
31,054,975

투자부동산감가상각비
85,451
87,937

무형자산상각비
822,292
1,005,483

대손상각비
27,711
585,192

유형자산처분이익
(780,291)
(664,182)

유형자산처분손실
316,797
622,777

단기투자자산처분손실
442
84

단기투자자산평가손실
692,751
1,914,396

단기투자자산처분이익
(245,068)
(70,094)

단기투자자산평가이익
(131,765)
(4,221)

매도가능증권손상차손
107,484
15,602

매도가능증권처분이익
(40,946)
-

관계기업투자처분손실
-
779,263

투자수익
(2,807,872)
(5,482,635)

투자비용
1,308,504
945,473

기타의대손상각비
261,888
291,681

대손충당금환입
(3,815)
-

외화환산손익
23,623
(53,151)

지분법이익
(9,683,992)
(7,701,078)

지분법손실
887,408
594,702

매출채권처분손실
-
25,183

재고자산평가손실
48,000
-

보조금수익
(5,221,742)
(3,967,796)

투자부동산처분손실
37,389
-

잡손실
11,110
3,190

잡이익
-
(193,242)

소계
34,526,941
35,672,723

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
(18,571,095)
10,856,513

미청구공사의 증감
-
-

미수금의 증감
(4,095,734)
443,206

선급금의 증감
501,824
(112,432)

선급비용의 증감
(207,855)
(7,946)

재고자산의 증감
1,200,486
1,274,942

보증금의 증감
307,959
373,458

매입채무의 증감
15,593,169
(18,100,668)

미지급금의 증감
275,047
(569,753)

선수금의 증감
(1,353,680)
1,059,170

초과청구공사의 증감
(4,674,800)
1,628,124

선수수익의 증감
(25,337)
6,806

미지급비용의 증감
142,383
(510,748)

예수금의 증감
1,150,053
1,025,065

하자보수충당부채의 증감
420,000
(33,354)

퇴직금의 지급
(2,287,275)
(3,444,671)

사외적립자산의 감소
1,523,301
1,604,808

사외적립자산 납입액
(5,477,662)
(8,065,570)

수입보증금의 증감
(255,685)
253,940

이연수익의 증감
12,388,694
18,655,797

매도가능증권의 증감
3,256,910
2,977,417

관계기업투자의 증감
2,509,487
30,181

소계
2,320,190
9,344,285

계
69,030,686
68,376,919

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
99,975,496
39,991,970

장기차입금의 유동성 대체
3,866,740
4,215,390

건설중자산의 본계정 대체
50,274,483
54,096,714

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기
차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
35,210,320
4,215,390
39,991,970
20,874,973
159,696,692
259,989,345

현금흐름
(15,172,920)
(3,968,040)
(40,000,000)
330,625
39,850,960
(18,959,375)

기타 비금융변동
-
3,619,390
99,983,526
(3,158,989)
(99,716,766)
727,160

당기말 순부채
20,037,400
3,866,740
99,975,496
18,046,609
99,830,886
241,757,130

28. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*)
928,664,712
7,860,337
936,525,049

내부수익
(32,881,761)
-
(32,881,762)

재무제표 조정
-
(517,916)
(517,916)

매출액
895,782,950
7,342,421
903,125,372

영업이익
24,001,780
523,294
24,525,074

감가상각비 등
33,929,972
186,403
34,116,375

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 517,916천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*)
899,982,741
10,189,524
910,172,265

내부수익
(35,257,590)
-
(35,257,590)

재무제표 조정
-
(249,225)
(249,225)

매출액
864,725,151
9,940,299
874,665,450

영업이익
23,389,514
3,550,568
26,940,082

감가상각비 등
31,902,925
245,470
32,148,395

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 249,225천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 

보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,057,421,853
48,766,632
1,106,188,485

관계기업 투자
222,606,735
17,863,583
240,470,318

유형 및 무형자산, 투자부동산
471,151,134
504,257
471,655,391

비유동자산(유무형자산)의 취득
51,911,393
349
51,911,742

총부채(*1)
584,174,899
891,665
585,066,564

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

(2) 전기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,076,288,495
52,153,920
1,128,442,415

관계기업 투자
216,763,000
21,386,955
238,149,954

유형 및 무형자산, 투자부동산
454,238,227
690,311
454,928,537

비유동자산(유무형자산)의 취득
54,504,078
98,978
54,603,056

총부채(*1)
582,345,036
1,832,352
584,177,388

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

29. 특수
관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
연구개발특구일자리창출투자펀드
연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

-
대구그린파워㈜(*1)

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC
Jeremiah 111 LLC

바이넥스트CT2호투자조합
바이넥스트CT2호투자조합

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합

대성CT투자조합
대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합
TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합
IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

대성투자자문(주)
대성투자자문(주)

알앤알㈜
알앤알㈜

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

대성밸류인베스트먼트㈜(*2)
대성밸류인베스트먼트㈜

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

대성C&S㈜
대성C&S㈜

동대구대성빌딩
동대구대성빌딩

대성큐㈜
대성큐㈜

Neo Farm Inc
Neo Farm Inc

(*1) 전기말 대구그린파워㈜의 경우 유의적영향력이 소멸됨에 따라 관계기업에서 제외되었으나 전기말까지의 거래내역을 포함하였습니다. 

(*2) 당기말 대성밸류인베스트먼트(주)는 알앤알(주)와의 합병에 따라 제외되었으나 합병전까지의 거래내역을 포함하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

서울도시가스㈜
1,977,500
-
1,977,500
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
5,455
225,917
6,818
231,520

(주)대성
7,029
196,771
11,303
73,785

대성투자자문(주)
5,303
-
9,093
-

(주)알앤알
4,031
-
3,709
2,187

대성산업(주)
-
42,510
498,850
58,055

대성계전(주)
-
1,089,415
-
17,000

대성밸류인베스트먼트㈜
509
-
418
-

대구그린파워㈜
-
-
217,833
-

대성큐
35,116
8,049
50,888
10,711

대구그린에너지센터㈜
6,735,340
2,068,784
15,146,832
491,579

기타
382,618
116,387
416,801
1,065,159

계
9,152,901
3,747,833
18,340,045
1,949,996

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 5,131백만원(전기 : 5,530백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
322
20,261
347
20,433

(주)대성
341
36,746
850
23,075

대성투자자문(주)
329
-
662
-

(주)알앤알
-
-
377
-

대성산업(주)
-
894
91,389
4,721

대성계전(주)
-
204,222
-
-

대성밸류인베스트먼트㈜
-
-
60
-

대구그린파워㈜
-
-
630
-

대성큐
2,249
8,854
254,293
7,470

대구그린에너지센터㈜
3,057,000
691,307
33,000
5,001,217

기타
1,124,409
19,970
561,174
1,520,591

계
4,184,650
982,254
942,782
6,577,507

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자 및 회수는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
바이넥스트특허펀드
-
-
-
(480,000)

바이넥스트창업초기투자조합
-
-
-
(900,000)

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
-
(1,562,500)
-
(375,000)

대성CT투자조합
-
(379,487)
-
-

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
(3,712,500)
-
(3,240,000)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
600,000
-
800,000
-

K-Innovation 수산전문투자조합
-
-
1,500,000
-

대성 세컨더리 투자조합
1,000,000
(1,300,000)
1,000,000
(1,260,000)

Jeremiah 111, LLC
113,907
-
66,431
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
600,000
-
800,000
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
(630,000)
-
(1,200,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
650,000
-
-
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,100,000
-
-
-

계
4,063,907
(7,584,487)
4,166,431
(7,455,000)

마. 지급보증 및 담보제공 -

(1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다(주석18 참조).

(2) 연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석18 참조). 

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
3,611,303
2,798,087

퇴직급여
659,657
365,775

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

30. 재무위험관리 :

연결회사는 신용
위험, 유동성 위험과
시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
-
279,121

단기금융상품

NZD
369,491
398,853

미수금

HKD
-
406,588

매입채무

USD
84,128
84,128

미지급금

USD
56,476
114,613

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 49백만원, 46백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 13백만원, 6백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험

연결회사는 당기손익인식금융상품과 매도가능증권의 공정가치로 평가하는 지분증권과 관련하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
당기순이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

KOSPI
634,332
630,334
649,905
645,685

KOSDAQ
480,410
734,791
909,955
1,674,697

NYSE
4,970
4,609
4,970
4,609

NASDAQ
-
-
178,977
205,600

계
1,119,712
1,369,734
1,743,807
2,530,591

(3) 이자율 위험

연결회사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출
에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기
994
백만
원, 전기 410백만원 변동합니다.

나. 신용위험 -

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금성자산
73,776,471
77,028,466

단기금융상품
68,610,446
121,400,726

당기손익인식금융자산
4,785,091
5,853,563

매출채권
187,077,885
167,154,277

미수금
10,340,369
7,400,022

미수수익
1,976,795
2,514,781

단기대여금
146,880
184,064

장기금융상품
25,000
2,069,109

매도가능금융자산
15,406,129
18,603,578

만기보유금융자산
27,925
27,925

장기대여금
430,741
429,277

보증금
4,814,616
5,098,585

장기성매출채권
13,024,894
14,510,589

자금보충약정
4,170,000
4,170,000

보고기간종료일 현재 금융자산에 대한 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산

현금성자산
73,776,471
-
77,028,466
-

단기금융상품
68,610,446
-
121,400,726
-

당기손익인식금융자산
4,785,091
-
5,853,563
-

매출채권
186,417,915
659,970
166,721,368
432,909

미수금
9,278,133
1,062,236
6,301,089
1,098,932

미수수익
1,976,795
-
2,514,781
-

단기대여금
146,880
-
184,064
-

장기금융상품
25,000
-
2,069,109
-

매도가능증권
15,406,129
-
18,603,578
-

만기보유증권
27,925
-
27,925
-

장기대여금
430,741
-
429,277
-

보증금
4,814,616
-
5,098,585
-

장기성매출채권
13,024,894
-
14,510,589
-

계
378,721,036
1,722,206
420,743,120
1,531,841

(2) 금융자산 신용건전성 세부 내역

보고기간종료일 현재 주요 금융자산 연령분석에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당기말

구분
매출채권(*)
미수금
장ㆍ단기대여금

연체되지 않은 채권 원금
201,371,801
14,512,172
577,620

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

3개월 이하
-
40,934
-

1년 이하
564,479
442,532
-

1년 초과
158,608
603,178
-

소계
723,087
1,086,645
-

손상채권 원금
202,854
-
-

대손충당금
(2,194,964)
(487,801)
-

계
200,102,778
15,111,016
577,620

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

② 전기말

구분
매출채권(*)
미수금
장ㆍ단기대여금

연체되지 않은 채권 원금
183,182,605
6,747,874
613,340

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

3개월 이하
-
34,556
-

1년 이하
342,073
491,138
-

1년 초과
139,296
659,331
-

소계
481,369
1,185,025
-

손상채권 원금
221,258
-
-

대손충당금
(2,220,366)
(532,877)
-

계
181,664,866
7,400,022
613,340

다. 유동성 위험 -

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
21,372,038
2,978,340
14,310,582
6,493,276
45,154,237

사채
101,134,750
1,659,000
101,473,800
-
204,267,550

기타부채(*1)
223,598,873
1,738,064
136,697
3,309,522
228,783,156

계
346,105,661
6,375,404
115,921,079
9,802,798
478,204,943

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
36,688,088
3,226,701
16,050,973
8,369,504
64,335,266

사채
41,257,250
2,713,650
162,195,750
-
206,166,650

기타부채(*1)
205,180,974
1,702,122
93,000
3,579,646
210,555,742

계
283,126,312
7,642,473
178,339,723
11,949,150
481,057,658

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
585,066,564
584,177,388

자본
521,121,922
544,265,027

부채비율
112.27%
107.33%

31

.
공정가치

: 

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*2)

당기손익인식금융자산
4,785,091
4,785,091
5,853,563
5,853,563

매도가능증권(*1)
2,667,073
2,667,073
4,960,927
4,960,927

장기금융상품
25,000
25,000
2,069,109
2,069,109

만기보유금융자산
27,925
27,925
27,925
27,925

장기대여금
430,741
417,474
429,277
424,533

보증금
4,814,616
4,814,616
5,098,585
5,098,585

장기성매출채권
13,024,894
13,024,894
14,510,589
14,510,589

금융부채(*2)

차입금 (*3)
41,950,749
42,349,141
60,300,683
61,086,145

사채(*3)
199,806,382
199,080,369
199,688,662
199,385,200

수입보증금
3,109,902
3,109,902
3,316,260
3,316,260

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매도가능증권
12,739,056
13,642,651

합계
12,739,056
13,642,651

상기 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

당기손익인식금융자산
4,785,091
-
-
5,853,563
-
-

매도가능증권
2,667,073
-
-
4,960,927
-
-

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

32. 비지배지분에 대한 정보 : 

가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지㈜(*1)
28.73
106,138,657
4,930,959
(2,500,000)
(22,396,147)
86,173,469

대성청정에너지㈜(*2)
-
18,507,588
2,956,783
(750,000)
(20,714,371)
-

대성이앤씨(주)
19.88
(1,209,745)
2,829,865
(794,060)
(9,010)
817,050

대성창업투자(주)
52.84
26,465,552
280,672
(634,114)
(813,607)
25,298,503

대성환경에너지(주)
29.00
6,050,097
211,993
(194,793)
-
6,067,297

Daesung America Inc.
35.71
848,979
(93,343)
-
(95,728)
659,908

합계

156,801,128
11,116,929
(4,872,967)
(44,028,863)
119,016,227

(*1) 당기 중 대성에너지 주식을 2,100,000주 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지 비지배지분율은 36.36%에서 28.73%가 되었습니다.
(*2) 당기 중 대성청정에너지 주식을 600,000주 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지 비지배지분은 없습니다.

(2) 전기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지(주)
36.36
103,545,071
5,092,947
(2,500,000)
639
106,138,657

대성청정에너지(주)
50.00
17,339,224
1,979,241
(750,000)
(60,877)
18,507,588

대성이앤씨(주)
19.88
(555,957)
536,372
(1,193,125)
2,965
(1,209,745)

대성창업투자(주)
52.84
27,193,969
1,168,073
(634,114)
(1,262,376)
26,465,552

대성환경에너지(주)
29.00
5,899,432
384,417
(233,752)
-
6,050,097

Daesung America Inc.
35.71
818,190
(2,002)
-
32,791
848,979

합계

154,239,929
9,159,048
(5,310,991)
(1,286,858)
156,801,128

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표

1) 당기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지(주)
212,400,525
433,402,301
270,252,374
75,369,863
300,180,589

대성청정에너지(주)
35,635,850
48,483,154
23,118,063
18,833,818
42,167,123

대성이앤씨(주)
10,251,309
1,198,643
1,129,367
1,348
10,319,237

대성창업투자(주)
21,685,173
27,081,459
638,087
253,578
47,874,967

대성환경에너지(주)
9,229,521
13,697,626
1,177,070
828,360
20,921,717

Daesung America Inc.
581,306
2,629,958
21,699
1,341,821
1,847,744

2) 전기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지(주)
200,673,048
421,649,636
206,750,383
123,274,773
292,297,528

대성청정에너지(주)
28,793,833
44,004,209
20,349,929
15,432,935
37,015,178

대성이앤씨(주)
14,451,524
1,521,090
5,165,431
34,284
10,772,899

대성창업투자(주)
19,160,756
32,993,165
1,580,027
252,325
50,321,569

대성환경에너지(주)
7,279,895
15,122,631
990,822
549,300
20,862,404

Daesung America Inc.
943,603
2,961,077
14,859
1,512,679
2,377,142

(2) 요약포괄손익계산서

1) 당기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지(주)
765,978,290
14,849,797
(87,388)
14,762,409

대성청정에너지(주)
89,949,689
6,821,839
(169,894)
6,651,945

대성이앤씨(주)
1,470,672
(479,422)
129,271
(350,151)

대성창업투자(주)
7,860,337
531,144
(1,777,745)
(1,246,601)

대성환경에너지(주)
3,284,184
731,012
-
731,012

Daesung America Inc.
123,459
(261,362)
(268,037)
(529,398)

2) 전기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지(주)
738,562,283
13,982,482
1,758
13,984,240

대성청정에너지(주)
81,549,007
3,958,483
(121,754)
3,836,729

대성이앤씨(주)
16,612,074
1,693,572
14,913
1,708,485

대성창업투자(주)
10,194,023
2,192,492
(2,388,924)
(196,433)

대성환경에너지(주)
4,100,476
1,325,577
-
1,325,577

Daesung America Inc.
1,721,565
(5,605)
91,816
86,211

(3) 요약현금흐름표

1) 당기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)
47,933,834
(37,983,237)
(9,589,040)
361,556
8,015,650
-
8,377,206

대성청정에너지(주)
14,040,624
(7,576,699)
(2,252,000)
4,211,925
12,442,680
-
16,654,606

대성이앤씨(주)
(1,403,371)
10,061,729
(3,993,904)
4,664,454
3,886,076
-
8,550,530

대성창업투자(주)
2,181,779
853,063
(1,200,000)
1,834,841
6,464,368
-
8,299,209

대성환경에너지(주)
2,873,289
(3,667,400)
(671,700)
(1,465,811)
3,012,718
-
1,546,908

Daesung America Inc.
(166,170)
222,996
(171,375)
(382,585)
653,287
(268,037)
270,702

2) 전기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)
51,438,988
(65,276,398)
(18,785,530)
(32,622,941)
40,627,532
11,059
8,015,650

대성청정에너지(주)
9,777,862
(8,482,120)
(2,343,000)
(1,047,258)
13,489,939
-
12,442,680

대성이앤씨(주)
2,570,343
(4,975,139)
(6,001,097)
(8,405,892)
12,291,968
-
3,886,076

대성창업투자(주)
1,798,224
102,305
(1,200,000)
700,530
5,763,838
-
6,464,368

대성환경에너지(주)
2,393,777
9,379,497
(8,766,100)
3,007,176
5,543
-
3,012,718

Daesung America Inc.
(451,569)
(173,212)
45,625
(579,156)
1,140,627
91,816
653,287

다. 비지배지분과의 거래 - 

비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

종속기업 지분의 추가취득 (*1)
43,380,000
-

자본에 미치는 영향(순액) (*1)
(421,971)
-

(*1) 2017년 11월 21일 연결회사는 종속기업 대성에너지(주)의 지분 36.36%중 7.63%를 13,020백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 22,244백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,224백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 증가로 계상되었습니다. 

추가적으로 동 일자에 연결회사는 종속기업 대성청정에너지(주)의 지분 50.00%중 50.00%를 30,360백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 20,714백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,646백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다.

33. 중단영업손익 :

연결회사는 2017년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였습니다.

가. 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

공사수익
6,186,800
15,548,978

공사원가
968,074
12,911,847

매출총이익
5,218,726
2,637,131

판관비
34,295
149,109

기타손익
(5,343)
295,627

법인세차감전순이익
5,179,088
2,783,649

법인세비용
1,114,102
593,739

중단사업이익
4,064,986
2,189,910

당기와 전기 중 중단된 영업부문에 귀속되는 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,199,891)
2,527,489

투자활동으로 인한 현금흐름
134,800
493,700

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

현금의 증감
(1,065,091)
3,021,189

34. 보고기간종료일 후 발생사건 :

연결회사는 2018년 2월 23일 500억원의 공모사채를 발행하였으며, 2018년 3월 9일자로 500억원을 추가 발행하였습니다.

2) 별도 재무제표

[ 재 무 상 태 표 ]

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

제 34 기 2016년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

53,077,284,262

106,284,912,701

1. 현금및현금성자산(주석24)
20,941,639,296

33,282,881,066

2. 단기투자자산(주석4,5)
29,466,576,166

69,857,024,659

3. 매출채권
2,284,549,221

1,723,879,543

대손충당금(주석6)
(60,000,000)

(78,403,980)

4. 미수금
116,480,376

341,293,932

5. 미수수익
25,210,922

69,753,523

6. 선급금
695,946,874

1,409,186,833

대손충당금(주석6)
(580,387,551)

(580,387,551)

7. 선급비용
187,268,958

192,279,676

8. 재고자산(주석8)
-

67,405,000

Ⅱ. 비유동자산

341,956,078,719

301,560,855,367

1. 장기금융상품(주석4,14)
2,000,000

2,011,325,217

2. 매도가능증권(주석9)
928,328,441

1,042,102,094

3. 종속기업및관계기업투자(주석10)
336,673,887,277

293,781,387,277

4. 유형자산(주석11)
2,234,658,645

2,297,954,014

1) 토지
1,502,761,486

1,502,761,486

2) 건물
608,364,099

625,436,904

3) 기계장치
12,000

13,000

4) 차량운반구
65,902,239

83,085,395

5) 공구와비품
57,618,821

86,657,229

5. 무형자산(주석12)
816,457,984

1,006,093,010

1) 개발비
482,187,713

667,376,527

2) 기타의무형자산
2,763,907

7,210,119

3) 회원권
331,506,364

331,506,364

6. 기타비유동자산
1,300,746,372

1,421,993,755

1) 보증금
1,014,042,600

1,168,931,600

2) 이연법인세자산(주석22)
286,703,772

253,062,155

자 산 총 계

395,033,362,981

407,845,768,068

부 채

Ⅰ. 유동부채

53,716,875,345

58,174,948,502

1. 매입채무
1,803,993,101

1,124,043,942

2. 미지급금
675,975,987

806,699,265

3. 단기차입금(주석7, 13)
37,400,000

15,210,320,000

4. 선수금
285,817,993

189,063,455

5. 예수금
132,041,083

97,092,533

6. 미지급비용
518,176,044

556,835,119

7. 미지급배당금
20,082,250

17,702,000

8. 유동성사채(주석13)
49,988,956,429

39,991,970,154

9. 금융보증채무(주석15)
110,858,418

181,222,034

10. 미지급법인세
143,574,040

-

Ⅱ. 비유동부채

99,928,231,121

109,773,039,331

1. 사채(주석13)
99,830,886,100

109,773,039,331

2. 순확정급여부채(주석14)
97,345,021

-

부 채 총 계

153,645,106,466

167,947,987,833

자 본

Ⅰ. 자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금(주석1, 17)
16,089,459,000

16,089,459,000

Ⅱ. 자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타자본잉여금
48,060,249,458

48,060,249,458

Ⅲ. 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

1. 기타의 자본조정
(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

186,171,172

274,914,621

1. 매도가능증권평가이익(주석9)
186,171,172

274,914,621

Ⅴ. 이익잉여금(주석18)

167,003,092,386

165,423,872,657

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
56,758,362,886

55,179,143,157

자 본 총 계

241,388,256,515

239,897,780,235

부 채 및 자 본 총 계

395,033,362,981

407,845,768,068

[ 포 괄 손 익 계 산 서 ]

제35기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제34기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

Ⅰ. 영업수익

25,265,696,452

28,450,062,499

1. 상품매출
2,972,425,091

2,776,815,900

2. 용역매출
6,891,495,622

6,792,364,335

3. 통신매출
1,055,106,279

3,633,199,201

4. 교육매출
2,675,550,469

2,178,091,194

5. 배당금수익
11,671,118,991

13,069,591,869

Ⅱ. 영업비용(주석20)

16,192,627,327

18,741,559,259

1. 상품매출원가
2,768,901,182

2,599,854,000

2. 용역매출원가
4,108,441,841

3,792,012,330

3. 통신매출원가
501,855,386

3,677,528,653

4. 교육매출원가
1,523,498,946

1,321,228,876

5. 판매비와관리비(주석19, 20)
7,289,929,972

7,350,935,400

Ⅲ. 영업이익

9,073,069,125

9,708,503,240

Ⅳ. 기타수익(주석21)

178,127,532

427,121,769

Ⅴ. 기타비용(주석21)

389,364,998

175,633,941

Ⅵ. 금융수익

1,533,972,329

1,886,054,844

1. 이자수익
1,516,841,609

1,876,650,803

2. 외환차익
17,130,720

9,404,041

Ⅶ. 금융비용

3,728,803,896

4,239,530,725

1. 이자비용
3,720,404,309

4,216,369,730

2. 외환차손
8,399,587

23,160,995

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

6,667,000,092

7,606,515,187

Ⅸ. 법인세비용(주석22)

541,629,408

585,672,384

Ⅹ. 당기순이익

6,125,370,684

7,020,842,803

XI. 세후기타포괄손익

(612,529,654)

(1,656,122,176)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(523,786,205)

(1,831,869,519)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능증권평가손익(주석9)
(88,743,449)

175,747,343

XII. 총포괄이익

5,512,841,030

5,364,720,627

XIII. 주당이익(주석23)

1. 기본주당순이익

381

436

2. 희석주당순이익

381

436

[ 이익잉여금처분계산서 ]

제35기 2017년 01월 01일부터
제34기 2016년 01월 01일부터

2017년 12월 31일까지
2016년 12월 31일까지

처분확정일 : 2018년 3월 28일
처분확정일: 2017년 3월 24일

회사명 : 대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 35(당)기
제 34(전)기

미처분 이익잉여금
-
56,758,362,886
-
55,179,143,157

전기이월이익잉여금
51,156,778,407
-
49,990,169,873
-

순확정급여부채의 재측정요소
(523,786,205)
-
(1,831,869,519)
-

당기순이익
6,125,370,684
-
7,020,842,803
-

임의적립금 이입액
-
-

-

재무구조개선적립금
-
-
-
-

계
-
56,758,362,886

55,179,143,157

이익잉여금 처분액
-
4,022,364,750

4,022,364,750

이익준비금
-
-
-
-

배당금
4,022,364,750
-
4,022,364,750
-

현금배당 주당배당금(률):

보통주:
당기 250원(25%) 
 전기 250원(25%)

4,022,364,750
-
4,022,364,750
-

주식배당 주당배당금(률):
 보통주: 당기 원( %)
 전기 원( %))
-
-
-
-

차기이월 미처분이익잉여금
-
52,735,998,136
-
51,156,778,407

[ 자 본 변 동 표 ]

제 35 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 34 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
99,167,278
164,257,264,123
238,555,424,358

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
7,020,842,803
7,020,842,803

매도가능증권평가이익
-
-
-
175,747,343
-
175,747,343

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,831,869,519)
(1,831,869,519)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2016.12.31(전기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
274,914,621
165,423,872,657
239,897,780,235

2017.01.01(당기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
274,914,621
165,423,872,657
239,897,780,235

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
6,125,370,684
6,125,370,684

매도가능증권평가이익
-
-
-
(88,743,449)
-
(88,743,449)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(523,786,205)
(523,786,205)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2017.12.31(당기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
186,171,172
167,003,092,386
241,388,256,515

[ 현 금 흐 름 표 ]

제 35 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 34 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대성홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

7,580,933,077

7,034,523,166

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석24)
(1,997,140,155)

(3,683,756,291)

2. 이자의 수취
1,561,384,210

1,810,451,548

3. 이자의 지급
(3,558,587,309)

(4,089,418,730)

4. 배당금 수입
11,671,118,991

13,069,591,869

5. 법인세의 납부
(95,842,660)

(72,345,230)

II. 투자활동 현금흐름

(580,230,347)

(24,519,590,739)

1. 단기투자자산의 증가
(93,514,203,289)

(69,857,024,659)

2. 단기투자자산의 감소
133,904,651,782

44,548,438,358

3. 장기금융상품의 취득
(2,000,000)

(8,825,217)

4. 장기금융상품의 처분
2,002,500,000

-

4. 종속기업및관계기업투자의 취득
(44,340,000,000)

(900,000,000)

5. 종속기업및관계기업투자의 처분
1,447,500,000

1,829,850,976

6. 유형자산의 처분
-

1,909,091

7. 유형자산의 취득
(17,333,840)

(133,939,288)

8. 무형자산의 취득
(61,345,000)

-

III. 재무활동 현금흐름

(19,341,944,500)

(3,331,119,500)

1. 단기차입금의 차입
15,037,400,000

54,210,320,000

2. 단기차입금의 상환
(30,210,320,000)

(53,312,235,000)

3. 사채의 발행
39,850,960,000

59,790,780,000

4. 유동성사채의 상환
(40,000,000,000)

(60,000,000,000)

5. 배당금의 지급
(4,019,984,500)

(4,019,984,500)

IV. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

-

-

V. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ IV )

(12,341,241,770)

(20,816,187,073)

VI. 기초의 현금및현금성자산

33,282,881,066

54,099,068,139

VII. 기말의 현금및현금성자산

20,941,639,296

33,282,881,066

○별도 재무제표 주석사항

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

제 34 기 2016년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회
계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.5에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다
(주석 24 참조)
.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제 1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57 은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리
기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름
상각후원가 측정1)
당기손익-

수취 목적
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름
기타포괄손익-공정가치 측정1)

수취 및 매도 목적

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권

53,782
백만원, 매도가능금융자산 928백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권

53,782
백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품

55
백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
873
백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품을보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 53,782백만원(대여금 및 수취채권 53,782백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

55
백만원을 보유하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

2.3 종속기업 및 관계

기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 외화환산손익 

가. 기능통화와 표시통화 -
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 중요한 회계적 추정과 가정 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 대손충당금의 평가 (주석 6)
회사는 보고기간말 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는 데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 거래처의 재무적 상황 등을 감안하여 설정하고 있으므로, 고려변수들의 변동에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

- 금융상품의 공정가치

(주석 28)

활성시장에서 거래되지 않는 금융상
품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

-
순
확정급여부채의 측정
(주석 14)

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 

- 금융보증계약 (주석 15)

회사는 종속회사인 대성에너지(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로, 대성에너지(주)가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다.

-
이연법
인세 (주석 22)

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2.6 현금흐름표 

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 금융자산 

가
. 분
류 및 측정 -
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 -
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

다. 제거 -
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류하고 있습니다.(주석 7참조)

2.9 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
선입선출법
에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다
.

구분
내용연수

건물
40년

기계장치
4년

차량운반구
2 - 5년

공구와비품
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 무형자산

가.
자산화된 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

다. 회원권 -

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.12 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 
 
가. 분류 및 측정 - 
 
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

나. 제거 - 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.14 순
확정급여부채 

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 배당금 

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.16 수익인식 

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매 -

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공 -

용
역은 시간 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년까지 입니다.

다. 배당금수익 - 

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고
일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 금융보증계약 

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
 

회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지(주)가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고
최초 인식시점공정가치로 측정하며, 이후 시점에는 기업회계기준서 제1037호에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 계상하고 있습니다.

2.19 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20 부문별 보고 

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.21 재무제표의 승인

회사의 재무제표는

2018년 1월 24일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
20,941,639
-
-
-
20,941,639

단기투자자산
29,466,576
-
-
-
29,466,576

매출채권
2,224,549
-
-
-
2,224,549

미수금(*1)
108,370
-
-
-
108,370

미수수익
25,211
-
-
-
25,211

장기금융상품
2,000
-
-
-
2,000

매도가능증권
-
928,328
-
-
928,328

보증금
1,014,043
-
-
-
1,014,043

계
53,782,388
928,328
-
-
54,710,716

금융부채

매입채무
-
-
1,803,993
-
1,803,993

미지급금(*1)
-
-
557,455
-
557,455

단기차입금
-
-
37,400
-
37,400

미지급비용
-
-
518,176
-
518,176

미지급배당금
-
-
20,082
-
20,082

유동성사채
-
-
49,988,956
-
49,988,956

사채
-
-
99,830,886
-
99,830,886

금융보증채무
-
-
-
110,858
110,858

계
-
-
152,756,948
110,858
152,867,806

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 전기말

구분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
33,282,881
-
-
-
33,282,881

단기투자자산
69,857,025
-
-
-
69,857,025

매출채권
1,645,476
-
-
-
1,645,476

미수금(*1)
174,612
-
-
-
174,612

미수수익
69,754
-
-
-
69,754

장기금융상품
2,011,325
-
-
-
2,011,325

매도가능증권
-
1,042,102
-
-
1,042,102

보증금
1,168,932
-
-
-
1,168,932

계
108,210,005
1,042,102
-
-
109,252,107

금융부채

매입채무
-
-
1,124,044
-
1,124,044

미지급금(*1)
-
-
735,848
-
735,848

단기차입금
-
-
15,210,320
-
15,210,320

미지급비용
-
-
556,835
-
556,835

미지급배당금
-
-
17,702
-
17,702

유동성사채
-
-
39,991,970
-
39,991,970

사채
-
-
109,773,039
-
109,773,039

금융보증채무
-
-
-
181,222
181,222

계
-
-
167,409,758
181,222
167,590,980

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 대여금및수취채권

이자수익
1,516,842
1,876,651

(2) 매도가능금융자산

세후
평가손익(기타포괄손익)

(88,743)
175,747

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(3,720,404)
(4,216,370)

외환차손익
8,731
(13,757)

4. 사용이 제한된 예금 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
2,000
2,500

정기예금
단기차입금담보
-
10,000,000

5. 단기투자자산 :

보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
취득원가
장부금액

당기말
전기말

채무증권

엔에이치농협캐피탈 CP
-
-
10,000,000

우리은행 정기예금
-
-
10,000,000

롯데카드 CP
9,466,576
9,466,576
-

멀티플렉스시리즈제일차
2,000,000
2,000,000
-

멀티플렉스시리즈제오차
18,000,000
18,000,000
-

기타유가증권
-
-
49,857,025

계
29,466,576
29,466,576
69,857,025

6. 대손충당금 :

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

매출채권
선급금
매출채권
선급금

기초 장부금액
78,404
580,388
78,404
580,388

채권의 제각
(18,404)
-
-
-

기말 장부금액
60,000
580,388
78,404
580,388

7. 금융자산의 제거 :

회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
대여금및수취채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
37,400
210,320

관련 부채의 장부금액
(37,400)
(210,320)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
37,400
210,320

관련 부채의 공정가치
(37,400)
(210,320)

순포지션
-
-

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산은 상품으로 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
266,373
285,778

평가충당금
(266,373)
(218,373)

장부금액
-
67,405

9. 매도가능증권 :

가. 매도가능증권의 내역 -

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명
주식(좌)수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

당기말
전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

Qualcomm Inc.
11,151
0.01
526,177
764,858
878,632

(2) 시장성 없는 지분증권

코리안드림유한책임회사(*)
-
50.00
103,503
8,840
8,840

동양레저(주)
16,000
0.46
817,600
80,000
80,000

(3) 출자금

정보통신공제조합
60
-
19,830
19,830
19,830

(4) 채무증권

국민주택채권
54,800
-
54,800
54,800
54,800

계

1,521,910
928,328
1,042,102

(*) 관계기업이지만 장부금액이 중요하지 않아 종속기업 및 관계기업투자로 처리하지 않고 매도가능증권으로 처리하였습니다.

나. 매도가능증권평가손익 - 

당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

회사명
기초
기타증감
법인세효과
기말

Qualcomm Inc.
274,915
(113,774)
25,031
186,172

계
274,915
(113,774)
25,031
186,172

(2) 전기

회사명
기초
기타증감
법인세효과
기말

Qualcomm Inc.
99,167
225,317
(49,570)
274,914

계
99,167
225,317
(49,570)
274,914

다. 시장성 있는 지분증권 - 

보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원, 천원).

회사명
당기말
전기말

보유주식수
주당시장가
시가
보유주식수
주당시장가
시가

Qualcomm Inc.
11,151
68,591
764,858
11,151
78,794
878,632

10. 종속기업 및 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분
소재
국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
대성에너지㈜(*1)
한국
71.27
163,716,169
63.64
150,696,169

대성청정에너지㈜(*1)
한국
100.00
41,590,200
50.00
11,230,200

대성글로벌네트웍㈜
한국
100.00
4,978,058
100.00
4,978,058

대성이앤씨㈜
한국
80.12
2,968,000
80.12
2,968,000

대성창업투자㈜(*2)
한국
47.16
19,968,394
47.16
19,968,394

대성환경에너지㈜
한국
71.00
9,154,197
71.00
9,154,197

대성에너지제1서비스㈜
한국
100.00
659,631
100.00
659,631

대성에너지제2서비스㈜
한국
100.00
953,628
100.00
953,628

대성에너지제3서비스㈜
한국
100.00
758,131
100.00
758,131

Daesung America Inc.
미국
64.29
1,278,805
64.29
1,278,805

소 계

246,025,213

202,645,213

관계기업
대구그린에너지센터(주)(*3)
한국
2.55
593,000
2.55
593,000

일자리창출투자펀드(*4)
한국
2.90
2,131,500
2.90
2,929,000

대성세컨더리투자조합(*4)
한국
10.00
1,220,000
10.00
1,370,000

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*4)
한국
14.30
700,000
14.30
400,000

서울도시가스㈜
한국
22.60
85,844,174
22.60
85,844,174

대성글로벌위너청년창업투자조합(*4)
한국
5.33
160,000
-
-

소 계

90,648,674

91,136,174

계

336,673,887

293,781,387

(*1) 당기 중 대성에너지㈜의 지분 7.64%, 대성청정에너지㈜의 지분 50%를 추가 취득하였습니다(주석 26 참조).
(*2) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초 장부금액
293,781,387
294,449,955

주식의 취득(*1)
44,340,000
900,000

주식의 처분
(
*
2)

(1,447,500)
(1,568,568)

기말 장부금액
336,673,887
293,781,387

(*1) 당기 중 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜, 대성세컨더리투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합을 매입하였으며 전기 중 대성세컨더리투자조합과 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합을 매입하였습니다(주석 26 참조).
(*2) 당기 중 일자리창출투자펀드와 대성세컨더리투자조합의 출자금 일부를 회수하였으며, 전기 중 바이넥스트 창업초기투자조합의 투자금을 전액 회수하였고, 일자리창출투자펀드, 대성세컨더리투자조합 일부를 회수하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결구조화기업의 주요 특성 

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
연구개발특구일자리창출투자펀드, 대성세컨더리투자조합은중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
120,293,754
136,585,649

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
4,211,500
4,699,000

최대 노출금액(*)
4,211,500
4,699,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

11. 유형자산 :

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
625,437
-
-
(17,073)
608,364
682,912
(74,548)

기계장치
13
-
(1)
-
12
588,106
(588,094)

차량운반구
83,086
-
-
(17,184)
65,902
105,465
(39,563)

공구와비품
86,657
17,334
(4,809)
(41,563)
57,619
1,346,543
(1,288,924)

계
2,297,954
17,334
(4,810)
(75,820)
2,234,658
4,225,787
(1,991,129)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
642,510
-
-
(17,073)
625,437
682,912
(57,475)

기계장치
5,969
-
-
(5,956)
13
592,760
(592,747)

차량운반구
3
85,916
(1)
(2,832)
83,086
105,465
(22,379)

공구와비품
118,044
48,024
(12)
(79,399)
86,657
1,706,621
(1,619,964)

계
2,269,287
133,940
(13)
(105,260)
2,297,954
4,590,519
(2,292,565)

12. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
상각
기말
취득원가
상각누계액

개발비
667,377
150,013
(335,202)
482,188
1,730,051
(1,247,863)

기타의무형자산
7,210
-
(4,446)
2,764
1,073,260
(1,070,496)

회원권
331,506
-
-
331,506
331,506
-

계
1,006,093
150,013
(339,648)
816,458
3,134,817
(2,318,359)

나. 전기 -

구분
기초
취득
상각
손상
기말
취득원가
상각누계액

개발비
657,277
318,519
(308,419)
-
667,377
1,580,039
(912,662)

기타의무형자산
137,862
-
(130,652)
-
7,210
1,073,260
(1,066,050)

회원권
334,696
-
-
(3,190)
331,506
331,506
-

계
1,129,835
318,519
(439,071)
(3,190)
1,006,093
2,984,805
(1,978,712)

13. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

일반자금대출
신한은행 외
-
-
15,000,000

할인어음
이노섹
-
37,400
210,320

계

37,400
15,210,320

나. 사채 -

구분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

제7회무보증사채
2014.02.26
2017.02.26
3.53
-
40,000,000

제8회무보증사채
2015.03.05
2018.03.05
2.42
50,000,000
50,000,000

제9회무보증사채
2016.02.25
2019.02.25
2.15
60,000,000
60,000,000

제10회무보증사채
2017.02.24
2020.02.24
2.30
40,000,000
-

사채할인발행차금

(180,158)
(234,991)

소계

149,819,842
149,765,009

차감: 유동성대체분

(49,988,956)
(39,991,970)

차감계

99,830,886
109,773,039

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
99,830,886
98,987,091
109,773,039
109,275,868

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인

3

.085%(전기말 2.78%)
로 할
인하
여 산출하였습니다.
시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

14
.
순
확정급여부채(자산) :

순
확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순
확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
7,248,366
6,099,119

사외적립자산의 공정가치

(7,151,021)
(6,107,944)

계
97,345
(8,825)

(*) 전기말 확정급여자산은 장기금융상품에 포함되어 있습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
456,272
409,601

이자원가
188,223
109,309

사외적립자산 이자수익
(188,500)
(100,398)

계
455,995
418,512

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
6,099,119
3,670,565

당기근무원가
456,272
409,601

이자원가
188,223
109,309

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
30,299
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(92,467)
(6,038)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
654,189
2,321,855

지급액(*)
(87,269)
(406,173)

기말금액
7,248,366
6,099,119

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
6,107,944
3,383,132

이자수익
188,500
100,398

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(79,500)
(32,734)

기여금
1,060,000
2,923,724

지급액(*)
(125,923)
(266,576)

기말금액
7,151,021
6,107,944

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
7,151,021
6,107,944

계
7,151,021
6,107,944

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.06%
4.06%

할인율
3.88%
3.15%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(105,320)
118,174

임금인상률
1.0%
119,399
(108,266)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
360백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
152,166
6,174,869
702,661
4,506,991
11,536,687

확정급여채무의 가중평균만기는 6.84년입니다.

15. 금융보증계약 :

당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
181,222
(70,364)
110,858

나. 전기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
277,142
(95,920)
181,222

16. 우발채무 및
약정사항 :

가. 담보제공자산 -

회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원고
피고
소송가액
진행현황

손해배상
테크서치(주)
대성홀딩스㈜ 외5
1,441,960
진행중

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 70억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험(주)의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 부보액 258백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

17. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

18. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

56,758,363

55,179,143

전기이월이익잉여금
51,156,778

49,990,170

순확정급여부채의 재측정요소
(523,786)

(1,831,870)

당기순이익
6,125,371

7,020,843

이익잉여금 처분액

4,022,365

4,022,365

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주:
당기 250원(25%) 
 전기 250원(25%))

4,022,365

4,022,365

차기이월 미처분이익잉여금

52,735,998

51,156,778

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2018년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2017년 3월 24일입니다.

19. 판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
4,154,682
3,899,917

제수수료
615,394
671,874

지급임차료
590,727
736,847

복리후생비
491,303
448,737

퇴직급여
376,134
379,110

감가상각비
57,257
72,649

광고선전비
428,475
287,303

자동차비
119,746
188,309

접대비
21,723
45,726

통신비
46,713
70,578

여비교통비
56,984
63,953

소모품비
39,386
73,603

회비
122,489
185,379

보험료
28,575
37,485

세금과공과
32,903
22,977

기타
107,439
166,488

계
7,289,930
7,350,935

20. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 증감
-
2,817,776
2,817,776

급여
4,154,682
873,141
5,027,823

제수수료
615,394
712,327
1,327,721

지급임차료
590,727
13,944
604,671

복리후생비
491,303
161,792
653,095

퇴직급여
376,134
79,861
455,995

감가상각비
57,257
18,563
75,820

광고선전비
428,475
5,079
433,554

통신수수료
-
452,980
452,980

용역원가
-
3,201,572
3,201,572

기타
575,958
565,662
1,141,620

계
7,289,930
8,902,697
16,192,627

나. 전기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 증감
-
5,329,329
5,329,329

급여
3,899,917
918,842
4,818,759

제수수료
671,874
616,457
1,288,331

지급임차료
736,847
18,564
755,411

복리후생비
448,737
152,164
600,901

퇴직급여
379,110
90,917
470,027

감가상각비
72,649
32,611
105,260

광고선전비
287,303
3,054
290,357

통신수수료
-
948,053
948,053

용역원가
-
2,637,947
2,637,947

기타
854,498
642,686
1,497,184

계
7,350,935
11,390,624
18,741,559

21. 기타수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
153,050
26,278

종속기업및관계기업투자처분이익
-
261,283

유형자산처분이익
-
1,908

잡이익
25,078
137,653

계
178,128
427,122

기타비용:

용역비용
326,890
142,088

기부금
1,000
11,300

유형자산처분손실
4,810
12

잡손실
8,665
22,234

재고자산평가손실
48,000
-

계
389,365
175,634

22. 법인세비용 : 

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
402,509
57,608

전기법인세의 조정사항
-
10,999

총당기법인세
402,509
68,607

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(33,642)
49,954

자본에 직접 가감된 이연법인세
172,762
467,111

법인세비용
541,629
585,672

법인세비용차감전순이익
6,667,000
7,606,515

유효세율
8.12%
7.70%

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매도가능증권평가이익
25,030
(49,570)

순확정급여부채의 재측정요소
147,731
516,681

계
172,761
467,111

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,667,000
7,606,515

적용세율에 따른 법인세
1,444,740
1,651,433

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(956,242)
(1,085,272)

세무상 차감되지 않는 비용
4,427
5,525

기타
48,704
13,986

법인세비용
541,629
585,672

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
137,650
(3,578)
-
134,072

퇴직급여충당금
1,273,352
114,087
130,244
1,517,683

기타
223,578
(1,023)
-
222,555

소계
1,634,580
109,486
130,244
1,874,310

이연법인세부채

퇴직보험
(1,273,352)
(261,818)
17,487
(1,517,683)

매도가능증권평가손익
(77,540)
-
25,030
(52,510)

기타
(30,626)
13,213
-
(17,413)

소계
(1,381,518)
(248,605)
42,517
(1,587,606)

순액
253,062
(139,119)
172,761
286,704

(2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
135,320
2,330
-
137,650

퇴직급여충당금
714,886
48,987
509,479
1,273,352

기타
222,324
1,254
-
223,578

소계
1,072,530
52,571
509,479
1,634,580

이연법인세부채

퇴직보험
(714,885)
(565,668)
7,201
(1,273,352)

매도가능증권평가손익
(27,970)
-
(49,570)
(77,540)

기타
(26,659)
(3,967)
-
(30,626)

소계
(769,514)
(569,635)
(42,369)
(1,381,518)

순액
303,016
(517,064)
467,110
253,062

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,740,238
1,496,931

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
134,072
137,649

소계
1,874,310
1,634,580

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,582,059)
(1,366,172)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(5,547)
(15,346)

소계
(1,587,606)
(1,381,518)

이연법인세자산(부채) 순액
286,704
253,062

23. 주당이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
6,125,370,684
7,020,842,803

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))
381
436

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
1,498
864

보통예금
7
104

기업자유예금
1,001,139
1,822

기타현금성자산(*)
19,938,995
33,280,091

계
20,941,639
33,282,881

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
6,125,371
7,020,843

조정 :

법인세비용
541,629
585,672

이자수익
(1,516,842)
(1,876,651)

이자비용
3,720,404
4,216,370

배당금수익
(11,671,119)
(13,069,592)

퇴직급여
455,995
418,512

감가상각비
75,820
105,260

무형자산상각비
339,648
439,071

유형자산처분손실
4,810
12

유형자산처분이익
-
(1,908)

종속기업및관계기업투자처분이익
-
(261,283)

재고자산평가손실
48,000
-

잡손실
-
3,191

소계
(8,001,655)
(9,441,346)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
(579,074)
680,795

미수금의 증감
61,724
498,056

선급금의 증감
624,572
(596,977)

선급비용의 증감
(65,353)
3,218

재고자산의 증감
19,405
1,675,803

보증금의 증감
154,889
(99,340)

매입채무의 증감
679,949
(305,366)

미지급금의 증감
(68,908)
(41,159)

미지급비용의 증감
3,397
9,280

퇴직금의 지급
(149,084)
(397,348)

사외적립자산의 지급
125,923
266,576

사외적립자산 납입액
(1,060,000)
(2,923,724)

선수금의 증감
96,755
(56,975)

예수금의 증감
34,949
23,908

소계
(120,856)
(1,263,253)

합계
(1,997,140)
(3,683,756)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

금융보증채무의 상각
70,364
95,920

사채의 유동성 대체
49,988,956
39,991,970

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채

당기초 순부채
15,210,320
39,991,970
109,773,039
164,975,329

현금흐름
(15,172,920)
(40,000,000)
39,850,960
(15,321,960)

기타 비금융변동
-
49,996,986
(49,793,113)
203,873

당기말 순부채
37,400
49,988,956
99,830,886
149,857,242

25. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원, IT 및 교육콘텐츠로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계회사 등
한국

IT
정보통신기기 등
SK텔레콤(주) 등
한국

교육콘텐츠
교원연수 프로그램 등
한국교원단체총연합회 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

나. 부문별 재무정보 -

보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
386,383,481
7,202,468
1,447,414
395,033,363

종속기업및관계기업 투자
336,673,887
-
-
336,673,887

유형 및 무형자산
2,504,489
45,989
500,639
3,051,117

비유동자산(유무형자산)의 취득
3,530
5,670
158,147
167,347

총부채
150,730,583
2,325,164
589,359
153,645,106

(2) 전기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
401,184,716
5,396,178
1,264,874
407,845,768

종속기업및관계기업 투자
293,781,387
-
-
293,781,387

유형 및 무형자산
2,550,034
65,186
688,827
3,304,047

비유동자산(유무형자산)의 취득
115,625
4,315
332,519
452,459

총부채
165,539,829
1,842,204
565,955
167,947,988

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
13,012,431
9,600,381
2,677,700
25,290,512

내부수익
(5,200)
(17,466)
(2,150)
(24,816)

매출액
13,007,231
9,582,915
2,675,550
25,265,696

영업이익
7,390,028
1,484,216
198,825
9,073,069

감가상각비 등
(49,075)
(20,088)
(346,304)
(415,467)

(2) 전기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
14,835,426
11,500,141
2,180,691
28,516,258

내부수익
(44,400)
(19,196)
(2,600)
(66,196)

매출액
14,791,026
11,480,945
2,178,091
28,450,062

영업이익
9,623,472
236,661
(151,630)
9,708,503

감가상각비 등
(34,179)
(88,250)
(421,902)
(544,331)

26. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배 ·종속기업 현황 -

회사는 최상위 지배회사이며, 보고기간 종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

대성에너지㈜
71.27
63.64

대성창업투자㈜
47.16
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
50.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
80.12
80.12

대성에너지 제1서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지 제2서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지 제3서비스㈜
100.00
100.00

Daesung America Inc.
64.29
64.29

나. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
일자리창출투자펀드
일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
-

-
바이넥스트 창업초기투자조합

기타 특수관계자
대성투자자문㈜
대성투자자문㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

㈜대성
㈜대성

-
대성밸류인베스트먼트㈜(*1)

대성해강과학문화재단
대성해강과학문화재단

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

대성C&S㈜
대성C&S㈜

(*1) 당기 중 알앤알㈜에 피흡수합병되었습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
유형자산 취득

종속기업
대성에너지㈜
11,061,089
70,973
-
-

대성창업투자㈜
621,389
-
-
-

대성청정에너지㈜
1,629,585
-
-
-

대성환경에너지㈜
497,787
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
26,949
75,957
-
-

대성이앤씨㈜
3,203,365
28,860
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
110,804
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
110,185
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
112,808
-
-
-

소계
17,373,961
175,790
-
-

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
153,050
-
-
-

소계
2,130,550
-
-
-

기타 특수관계자
대성큐㈜
29,599
-
-
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,347
125,464
-
-

기타
11,664
66,857
-
-

소계
44,610
192,321
-
-

계
19,549,121
368,111
-
-

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
유형자산 취득

종속기업
대성에너지㈜
10,700,101
114,063
-
1,273

대성창업투자㈜
690,378
1,009
1,909
-

대성청정에너지㈜
1,356,478
-
-
-

대성환경에너지㈜
610,441
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
64,832
113,405
-
-

대성이앤씨㈜
5,009,428
28,500
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
16,294
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
16,477
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
16,328
-
-
-

소계
18,480,757
256,977
1,909
1,273

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
26,278
-
-
-

소계
2,003,778
-
-
-

기타 특수관계자
대성해강과학문화재단
54,545
-
-
-

대성큐㈜
46,797
-
-
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
4,691
122,916
-
-

기타
16,534
46,595
-
-

소계
122,567
169,511
-
-

계
20,607,102
426,488
1,909
1,273

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,925백만원(전기 : 2,925백만원)의 배당금을 지급하
였
습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
대성에너지㈜
1,073,871
265,040
-
1,818

대성청정에너지㈜
445,685
-
-
-

대성환경에너지㈜
591
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
2,173
-
-
6,205

대성이앤씨㈜
231
-
-
2,646

대성에너지 제1서비스㈜
477
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
462
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
500
-
-
-

소계
1,523,990
265,040
-
10,669

기타특수관계자
대성큐㈜
1,642
-
-
-

기타
1,315
-
-
9,847

소계
2,957
-
-
9,847

계
1,526,947
265,040
-
20,516

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
대성에너지㈜
633,354
265,392
-
4,541

대성창업투자㈜
8,140
2,100
-
-

대성청정에너지㈜
91,227
-
-
-

대성환경에너지㈜
2,680
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
5,901
-
-
8,242

대성이앤씨㈜
3,975
-
-
2,613

대성에너지 제1서비스㈜
1,453
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
1,437
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
1,460
-
-
-

소계
749,627
267,492
-
15,396

기타 특수관계자
대성큐㈜
4,293
-
-
-

기타
1,807
-
-
19,868

소계
6,100
-
-
19,868

계
755,727
267,492
-
35,264

마. 특수관계자와의 자금거래 - 

당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

특수관계 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

종속기업
대성에너지㈜
13,020,000
-
-
-

대성청정에너지㈜
30,360,000
-
-
-

관계기업
일자리창출투자펀드
-
(797,500)
-
(696,000)

대성세컨더리투자조합
-
-
500,000
(630,000)

바이넥스트 창업초기투자조합
500,000
(650,000)
-
(242,568)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
300,000
-
400,000
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
160,000
-
-
-

계
44,340,000
(1,447,500)
900,000
(1,568,568)

바. 지급보증 및 담보제공 - 

(1)
회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여
변제할 책임을 지고 있습니다(주석 16 참조).

(2)
회사는 관계기업인 대구그린에너지센터㈜의 차입금에 대하여 자금보충약정의무,자금제공의무
등을 부담하고 있으며 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다
(주석 16 참조).

사. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
1,549,555
1,033,835

퇴직급여
280,963
4,481,544

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

27. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

IT사업부에서 기능통화와 상이한 통화를 이용하여 거래함에 따라 외화 환포지션을 보유하며, 이러한 환포지션이 발생하는 외화는 USD입니다.

보고기간종료일 현재 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산

USD
-
94

매입채무

USD
84,128
84,128

미지급금

USD
56,476
114,613

회사는 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하기 위하여 외화로 표시된 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
100원/USD 변동할 경우
당
기
의 세전손익은
13백만
원
변동합니다.

(2) 주가변동위험

회사는 당기손익인식금융상품과 매도가능증권의 공정가치로 평가하는 지분증권과 관련하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

NASDAQ
-
-
178,977
205,600

계
-
-
178,977
205,600

(3) 이자율위험

회사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며
이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은
당
기
22백만원, 전기 23백만원

변동합니다.

나. 신용위험 -

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금성자산, 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금성자산
20,941,639
33,282,881

단기투자자산
29,466,576
69,857,025

매출채권
2,224,549
1,645,476

미수금
108,370
174,612

미수수익
25,211
69,754

장기금융상품
2,000
2,011,325

보증금
1,014,043
1,168,932

금융보증계약
7,663,670
10,043,810

(2) 금융자산의 신용건전성

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
20,941,639
-
-
33,282,881
-
-

단기투자자산
29,466,576
-
-
69,857,025
-
-

매출채권
2,224,549
-
-
1,645,476
-
-

미수금
108,370
-
-
174,612
-
-

미수수익
25,211
-
-
69,754
-
-

장기금융상품
2,000
-
-
2,011,325
-
-

보증금
1,014,043
-
-
1,168,932
-
-

계
53,782,388
-
-
108,210,005
-
-

(3) 매출채권 연령분석 세부 내역

보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

취득가액
대손충당금
장부금액
취득가액
대손충당금
장부금액

연체되지 않은 채권
2,224,549
-
2,224,549
1,645,476
-
1,645,476

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
-
-
-
-
-

손상채권
60,000
(60,000)
-
78,404
(78,404)
-

계
2,284,549
(60,000)
2,224,549
1,723,880
(78,404)
1,645,476

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정 및 차입약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

차입금
37,400
-
-
37,400

사채
50,855,500
1,659,000
101,473,800
153,988,300

기타금융부채(*)
8,739,301
-
-
8,739,301

계
59,632,201
1,659,000
101,473,800
162,765,001

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

차입금
15,210,320
-
-
15,210,320

사채
40,978,000
1,875,900
111,916,500
154,770,400

기타금융부채(*)
11,336,493
-
-
11,336,493

계
67,524,813
1,875,900
111,916,500
181,317,213

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
153,645,106
167,947,988

자 본
241,388,257
239,897,780

부채비율
63.65%
70.01%

28. 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

장기금융상품
2,000
2,000
2,011,325
2,011,325

매도가능증권
764,858
764,858
878,632
878,632

기타비유동자산
1,014,043
1,014,043
1,168,932
1,168,932

금융부채(*1)

사채(*2)
149,819,842
149,022,315
149,765,009
149,456,203

금융보증채무
110,858
110,858
181,222
181,222

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

매도가능증권

시장성 없는 지분증권
88,840
88,840

출자금
19,830
19,830

채무증권
54,800
54,800

합계
163,470
163,470

상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습
니다.

다. 공정가치 서열체계 -

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권
764,858
-
-
878,632
-
-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

29. 보고기간 후 사건 :
회사는 2018년 2월 23일자로 고정이자율(만기 2021년 2월 23일) 조건의 무보증사채500억원을 발행하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

○ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 지속적인 주주가치 증대를 위해 주요사업에 대한 경쟁력 확보 및안정적인 수익 창출을 통하여 기업 내부의 재무구조개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시키기 위해 적극적인 배당을 실시하고 있습니다

나. 최근 2사업년도 배당에 관한 사항

구 분
제34기
제33기

주당액면가액(원)
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
23,359
27,663

(별도)당기순이익(백만원)
7,020
2,336

(연결)주당순이익(원)
883
1,196

현금배당금총액(백만원)
4,022
4,022

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
17.2
14.5

현금배당수익률(%)
보통주
2.5
2.4

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
250
250

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

□ 이사의 선임

○ 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김영훈
1952.02.29
-
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김영훈

대성홀딩스 대표이사
2002~2008 : 한국도시가스협회장 
2005~2011 : 세계에너지협의회 부회장
現)세계에너지협의회 회장
現)대성에너지 대표이사
해당사항 없음

○ 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건(2명)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조성표
1958.07.06
사외이사
-
이사회

이상엽
1964.04.12
사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

조성표

경북대학교 경영학부
교수
- 기초기술연구회 기관평가단 평가위원
-現)한국경영학회 경영학사전 편찬위원
 회 회원 
-現)한국회계학회 회장
해당사항 없음

이상엽

한국과학기술원 생명화학공학과 교수
-한국과학기술원 시스템합성생명공학연 구센터 소장 
- 現)KAIST 연구소 원장 
- 現)중국과학원 미생물학연구소 명예교수
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조성표
1958.07.06
사외이사
-
이사회

이상엽
1964.04.12
사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

조성표

경북대학교 경영학부
교수
- 기초기술연구회 기관평가단 평가위원
-現)한국경영학회 경영학사전 편찬위원
 회 회원 
-現)한국회계학회 회장
해당사항 없음

이상엽

한국과학기술원 생명화학공학과 교수
-한국과학기술원 시스템합성생명공학연 구센터 소장 
- 現)KAIST 연구소 원장 
- 現)중국과학원 미생물학연구소 명예교수
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5( 3 )
5( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
30억원
30억원

※ 기타 참고사항