대성에너지 — 주주총회소집공고 (20180313)
제출인: 대성에너지

주주총회소집공고
2.7
대성에너지주식회사

주주총회소집공고

2018 년 3 월 13 일

회 사 명 :
대성에너지 주식회사

대 표 이 사 :
김영훈, 강석기

본 점 소 재 지 :
대구광역시 중구 명덕로 85

(전 화)053-606-1000

(홈페이지)http://www.daesungenergy.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 과 장
(성 명) 정 연 화

(전 화) 053-606-1212

주주총회 소집공고

(제 9 기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제18조에 의거 제9기 정기주주총회를 아래와 같이

개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 28일(수요일) 오전 09:30

2. 장 소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 (남산동 당사 본사 3층 강당)

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : (1)감사보고 (2)영업보고

나. 의결사항

제1호 의안 : 제9기(2017. 1. 1 ~ 2017.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및

이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건

※ 이익배당 예정내용 : 1주당 현금 250원
 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 ＊제2-1호 : 사내이사 선임의 건 (김영훈)
 ＊제2-2호 : 사내이사 선임의 건 (강석기)

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접 행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사 하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

① 직접행사 : 주총참석장, 신분증

② 간접행사 : 주총참석장, 위임장, 대리인의 신분증

6. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거하여 경영참고사항을 정보통신망에 게재하고 우리회사의 본사, 금융위원회, 한국거래소 및 KB국민은행 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 
바랍니다.

* 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않으니 이점 널리 양해 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김래현
(출석률: 100%)
김대수
(출석률 : 17%)

찬 반 여 부

1
2
3
4
5

6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40

41
2017.01.12
2017.01.12
2017.02.09
2017.02.09
2017.02.24

2017.03.03
2017.03.15
2017.03.15
2017.04.13
2017.04.13
2017.05.12
2017.05.12
2017.05.22
2017.06.08
2017.06.08
2017.06.27
2017.06.27
2017.07.07
2017.07.07
2017.07.28
2017.08.11
2017.08.11
2017.09.13
2017.09.13
2017.09.28
2017.09.28
2017.10.31
2017.11.13
2017.11.13
2017.12.13
2017.12.13
2017.12.13
2017.12.20
2017.12.28
2018.01.12
2018.01.12
2018.02.02
2018.02.07
2018.02.07
2018.02.23

2018.03.08
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
* 보고사항
1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고
제8기 정기주주총회 소집에 관한 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
대구은행 당좌대출 재약정의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금대출 한도 연장의 건
대성그룹 CI 등 사용계약 변경 체결의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
웰베이 쇼핑몰 영업양도의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금대출 한도 연장의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
타법인 출자의 건
정책자금 차입의 건
이사 등과 회사간의 거래에 대한 포괄승인 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제5회 무보증 공모사채 발행의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
* 보고사항
1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고
제9기 정기주주총회 소집에 관한 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
불참
불참
불참
불참
찬성

찬성
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
불참
찬성
불참
불참
불참
불참
불참
찬성
불참
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성

찬성

2016년 3월 25일 개최된 제7기 정기주주총회에서 사외이사 김대수(신규선임)가 선임되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
사내이사 1명
사외이사 2명
2017.02.17
2017.03.03
내부회계관리제도 운영실태 보고
 외부감사인 선임 승인의 건
가결
가결

2018.02.22
내부회계관리제도 운영실태 보고
 재무제표 및 영업보고서 보고
 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건
 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건

가결
가결

2018.03.08
제9기 정기주주총회 부의안건 검토의 건
 제9기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의
 감사보고서 승인의 건
가결
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
4,000,000,000
50,000,000
25,000,000

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(도시가스 부문)

(1) 산업 개요 및 성장 과정
 ● 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시 작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.

 ● 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자 본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.

 ● '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 
 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함 께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되 면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.

 ● 도매사업자인 한국가스공사, 한국지역난방공사 등 정부투자기업들의 민영화 일 정 발표로 향후 신규사업진출의 기회와 에너지시장에서의 경쟁이 보다 심화될 것으로 예측됩니다.

 (2) 전망
 ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)
 - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌고,
 - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호될 것이므로 장기적
 으로 가장 빠른 소비 증가를 보이는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.

 ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망
 - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히
 유지하여 왔습니다.
 - 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 매년 증가하 고 있으며,

2017년도의 전국 LNG공급량은 1,006,065백만MJ로서 전년 대비 
 6.1%정도 소폭 증가하였습니다.

 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉

구 분
2017년
2016년
2015년

수요 가구
 (천가구) 
공 급 량
 (백만MJ)
 (전년대비)

18,566

1,006,065

(6.1)

17,797

951,399

(3.0)
17,364

931,217

(-6.2)

※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2017.12월호)

 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)

구 분
2017년
2016년
2015년

가
정
용
취사용
난방용
6.4
36.2
6.9
35.5
7.2
34.0

소 계
42.6
42.4
41.2

일 반 용
업 무 용
8.9
6.4
9.0
6.7
8.8
6.3

산 업 용
열 병 합
집단에너지
수 송 용
33.4
1.6
1.9
5.2
33.1
1.3
1.9
5.6
34.3
1.4
2.2
5.8

계
100.0
100.0
100.0

※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2017.12월호)

(3) 산업의 특성
 - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부 여받고 있습니다.
 - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투 자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타 당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.
 - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발 투자 노력이 요구되는 산업입니다.
 - 도시가스는 경제성, 무공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화,
 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속 적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.
 - 에너지특별회계융자기금등을 지원(15년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉 진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지 로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.
 - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매 사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시 가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반,
 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.

(4) 경쟁상황
 - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너 지 사업에 진출하고 있습니다.

(5) 경기변동의 특성
 - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년평 균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출 이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이 르고 있습니다.

 (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 - 도시가스사업법
 - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법
 - 에너지이용합리화법
 - 산업안전보건관리법

 (7) 기 타
 - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여

본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다. 
 - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.
 - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 
 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니
 다.
 - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.
 - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

-

당사는 2017년 12월말 현재 113.8만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다
.

(2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

-
삼천리, 서울가스, 코원ES 및 경동가스가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 41.5%(2017년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우
 전국 공급량의 4.7%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2017년
2016년
2015년

서 울
코 원 E S
예 스 코
삼 천 리
대 륜
인 천
귀 뚜 라 미
부 산
<< 대 성 >>
소 계
8.8
7.0
5.8
16.8
4.0
3.5
1.5
6.0
<< 4.7>>
58.1
8.7
7.1
5.9
17.1
4.0
3.6
1.5
6.1
<< 4.8 >>
58.8
8.7
7.2
5.9
16.8
4.1
3.6
1.5
6.0
<< 4.9 >>
58.7

경동 외 기타
41.9
41.2
41.3

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2017.12월호)

(3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원

이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.
 - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 
 - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.
 - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 
 12개소를 준공하여 2017년 12월말
현재 1,755대의 시내버스 및 108대의 청소
 차량에 연료를 공급하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 제8기, 제9기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

제9기 2017년 12월 31일 현재

제8기 2016년 12월 31일 현재

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

212,400,525,241

200,673,047,556

1. 현금및현금성자산(주석26)
8,377,206,163

8,015,649,944

2. 단기금융상품(주석5)
31,657,749,375

37,523,245,696

3. 매출채권
166,524,582,727

148,718,598,476

대손충당금(주석6)
(1,803,096,671)

(1,836,693,767)

4. 단기대여금
140,879,690

173,563,552

5. 미수금
5,527,835,948

5,192,408,371

대손충당금(주석6)
(7,571,879)

(11,547,610)

6. 선급금
421,616,647

65,125,560

7. 선급비용
274,439,919

284,040,243

8. 미수수익
7,731,943

96,722,982

9. 재고자산(주석7)
1,279,151,379

2,451,934,109

Ⅱ. 비유동자산

433,402,301,297

421,649,635,507

1. 장기금융상품
11,000,000

11,000,000

2. 매도가능금융자산(주석8,9)
10,933,712,352

11,579,721,411

3. 종속기업및관계기업투자주식(주석10)
716,887,510

1,067,000,000

4. 장기대여금
424,740,797

417,276,547

5. 유형자산(주석11)
415,490,907,146

402,584,792,326

1) 토지
52,301,151,521

52,124,811,928

2) 건물
12,052,247,539

12,445,160,512

3) 구축물
575,708,336

622,725,187

4) 기계장치
4,705,192,686

5,053,400,991

5) 차량운반구
264,417,826

236,518,019

6) 공구와비품
3,127,572,817

3,203,287,730

7) 공급설비
314,743,714,859

302,330,687,126

8) 열공급설비
12,322,153,532

13,267,445,611

9) 전기공급설비
10,007,746,761

7,389,025,606

10) 건설중인자산
5,391,001,269

5,911,729,616

6. 투자부동산(주석12)
1,746,091,246

1,804,916,383

1) 토지
481,224,247

481,224,247

2) 건물
1,264,866,999

1,323,692,136

7. 무형자산(주석13)
2,344,584,011

2,738,078,778

1) 사용수익기부자산
1,968,269,091

2,361,763,858

2) 회원권
376,314,920

376,314,920

8. 기타비유동자산
1,734,378,235

1,446,850,062

1) 보증금
228,074,210

222,354,210

2) 금융보증자산
110,858,418

181,222,034

3) 사내근로복지기금자산
195,133,436

206,243,074

4) 이연법인세자산(주석23)
1,200,312,171

837,030,744

자 산 총 계

645,802,826,538

622,322,683,063

부 채

Ⅰ. 유동부채

270,252,374,077

206,750,382,672

1. 매입채무
186,311,728,930

173,910,068,624

2. 미지급금
473,673,282

384,270,231

3. 선수금
205,670,000

652,725,405

4. 선수수익
123,527,034

219,227,882

5. 예수금
4,923,306,435

3,060,720,300

6. 미지급비용
2,509,310,936

2,333,431,862

7. 미지급법인세
2,570,527,905

2,726,548,368

8. 단기차입금(주석14)
20,000,000,000

20,000,000,000

9. 유동성장기차입금(주석14)
3,148,090,000

3,463,390,000

10. 유동성사채(주석14)
49,986,539,555

-

Ⅱ. 비유동부채

75,369,862,798

123,274,773,212

1. 장기차입금(주석14)
10,559,258,501

12,497,598,204

2. 사채(주석14)
-

49,923,652,844

3. 순확정급여부채(주석15)
754,235,122

860,477,344

4. 수입보증금
3,305,522,327

3,452,640,592

5. 이연수익(주석16)
60,750,846,848

56,540,404,228

부 채 총 계

345,622,236,875

330,025,155,884

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,18)

27,500,000,000

27,500,000,000

1. 보통주자본금
27,500,000,000

27,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

1. 주식발행초과금
205,805,696,441

205,805,696,441

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(4,346,101)

-

1. 지분법자본변동(주석10)
(4,346,101)

-

Ⅳ. 이익잉여금(주석19)

66,879,239,323

58,991,830,738

1. 법정적립금
5,887,500,000

5,200,000,000

2. 임의적립금
46,198,055,756

39,563,635,992

3. 미처분이익잉여금
14,793,683,567

14,228,194,746

자 본 총 계

300,180,589,663

292,297,527,179

부채와자본총계

645,802,826,538

622,322,683,063

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제9기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제8기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 매출액

765,978,289,919

738,562,283,397

1. 천연가스매출
747,316,082,333

719,688,370,906

2. 상품매출
1,067,369,821

1,841,007,775

3. 전기매출
7,333,973,344

7,636,738,847

4. 열매출
4,515,926,520

3,757,064,183

5. 기타매출
1,651,317,021

2,745,205,563

6. 공사부담금수익(주석16)
4,093,620,880

2,893,896,123

Ⅱ. 매출원가(주석21)

640,201,409,823

618,881,765,843

1. 천연가스매출원가
626,462,320,664

603,843,952,032

2. 상품매출원가
1,001,931,682

1,698,358,927

3. 전기매출원가
6,999,993,335

6,550,891,481

4. 열매출원가
4,013,874,629

4,200,342,639

5. 기타매출원가
1,723,289,513

2,588,220,764

Ⅲ. 매출총이익

125,776,880,096

119,680,517,554

Ⅳ. 판매비와관리비(주석20,21)

105,889,718,625

100,399,195,204

Ⅴ. 영업이익

19,887,161,471

19,281,322,350

Ⅵ. 기타수익(주석22)

3,853,010,791

3,885,552,238

Ⅶ. 기타비용(주석22)

2,683,055,939

3,860,027,393

Ⅷ. 금융수익

751,821,650

1,029,112,393

1. 이자수익(주석4)
746,959,747

985,234,128

2. 외환차익
4,861,903

19,687,140

3. 외화환산이익
-

24,191,125

IX. 금융비용

2,500,434,635

2,734,856,394

1. 이자비용(주석4)
2,422,423,692

2,734,138,008

2. 외환차손
54,387,616

718,386

3. 외화환산손실
23,623,327

-

X. 관계기업에 대한 지분법손익
(주석10)

(344,540,566)

-

1. 지분법손익
(344,540,566)

-

XI. 법인세비용차감전순이익

18,963,962,772

17,601,103,194

XII. 법인세비용(주석23)

4,114,165,900

3,618,621,316

XIII. 당기순이익

14,849,796,872

13,982,481,878

XIV. 세후기타포괄손익

(91,734,388)

1,757,871

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(주석15)
(87,388,287)

136,994,223

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 지분법자본변동
(4,346,101)

(135,236,352)

XV. 총포괄이익

14,758,062,484

13,984,239,749

XVI. 주당이익(주석24)

1. 기본주당순이익

540

508

2. 희석주당순이익

540

508

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 8 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과목
제 9 기
제 8 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금
 1.전기이월이익잉여금
 2. 순확정급여부채의 재측정요소
 3.당기순이익
Ⅱ. 임의적립금이입액
 1. 배관투자적립금

 합 계

31,274,982
(84,388,287)
14,849,796,872

198,055,756

14,793,683,567

198,055,756

14,991,739,323

108,718,645
136,994,223
13,982,481,878

63,635,992

14,228,194,746

63,635,992

14,291,830,738

Ⅲ. 이익잉여금처분액
 1.이익준비금
 2.임의적립금
 3.배관투자적립금
 4.배당금
 가.현금배당
 주당배당금(율) 보통주
 전기 250원(25%)
 전전기 250원(25%)

687,500,000
7,200,000,000
125,079,631
6,875,000,000
6,875,000,000

14,887,579,631

687,500,000
6,500,000,000
198,055,756
6,875,000,000
6,875,000,000

14,260,555,756

Ⅳ. 차기이월이익잉여금

104,159,692

31,274,982

- 자본변동표 

자 본 변 동 표

제9기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제8기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
27,500,000,000
205,805,696,441
135,236,352
51,747,354,637
285,188,287,430

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
13,982,481,878
13,982,481,878

지분법자본변동
-
-
(135,236,352)

(135,236,352)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
136,994,223
136,994,223

소계
-
-
(135,236,352)
14,119,476,101
13,984,239,749

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2016.12.31(전기말)
27,500,000,000
205,805,696,441
-
58,991,830,738
292,297,527,179

2017.1.1(당기초)
27,500,000,000
205,805,696,441
-
58,991,830,738
292,297,527,179

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
14,849,796,872
14,849,796,872

지분법자본변동
-
-
(4,346,101)

(4,346,101)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(87,388,287)
(87,388,287)

소계
-
-
(4,346,101)
14,762,408,585
14,758,062,484

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2017.12.31(당기말)
27,500,000,000
205,805,696,441
(4,346,101)
66,879,239,323
300,180,589,663

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제9기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제8기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대성에너지주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기

제 8
(
전)
기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름(주석26)

47,933,833,591

51,438,987,719

1. 영업에서 창출된 현금흐름
53,534,657,248

55,903,612,969

2. 이자의 수취
833,004,058

909,181,056

3. 이자의 지급
(1,830,919,727)

(2,239,368,564)

4. 배당금의 수취
4,686,000

7,100,000

5. 법인세 납부액
(4,607,593,988)

(3,141,537,742)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(37,983,237,372)

(65,276,398,635)

1. 단기금융상품 처분

107,334,409,983

144,334,216,521

2. 단기금융상품 취득
(101,587,447,846)

(170,519,344,121)

3. 단기대여금의 감소
178,166,340

473,354,340

4. 장기대여금의 증가
(150,000,000)

(50,000,000)

5. 장기대여금의 감소
-

55,362,540

6. 관계기업투자주식 처분
-

5,000,000,000

7. 매도가능금융자산의 취득
(160,000,000)

(117,500,000)

8. 매도가능금융자산의 처분
810,000,000

696,000,000

9. 유형자산의 처분
803,353,635

787,471,299

10. 유형자산의 취득
(45,211,719,484)

(45,935,959,214)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(9,589,040,000)

(18,785,530,000)

1. 단기차입금의 차입
265,000,000,000

445,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(265,000,000,000)

(455,000,000,000)

3. 장기차입금의 차입
502,000,000

1,090,000,000

4. 유동성장기차입금의 상환
(3,216,040,000)

(3,000,530,000)

5. 배당금의 지급
(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

11,058,848

Ⅴ. 현금및현금성자산
의

감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

361,556,219

(32,611,882,068)

VI. 기초의 현금및현금성자산

8,015,649,944

40,627,532,012

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

8,377,206,163

8,015,649,944

- 재무제표에 대한 주석사항

1. 회사의 개요 :

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
17,500,000
63.64

㈜알앤알(*)
400,000
1.46
-
-

대성밸류인베스트먼트㈜(*)
-
-
2,500,000
9.09

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100
27,500,000
100

(*) 당기 중 대성밸류인베스트먼트㈜와 ㈜알앤알의 합병을 통하여 대성밸류인베스트먼트㈜의 대성에너지에 대한 주식 2,500,000주가 합병존속법인인 ㈜알앤알로 이전되었으며, ㈜알앤알이 11월중 시간외매매를 통해 2,100,000주를 대성홀딩스㈜로 매매하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 -

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.
회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리
기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 ‘리스’의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류
· 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름
상각후원가 측정1)
당기손익-

수취 목적
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름
기타포괄손익-공정가치 측정1)

수취 및 매도 목적

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 205,305백만원, 매도가능금융자산 10,934백만원, 당기손익인식금융자산 1,014백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 205,305백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비
영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를
2018년 12월 31일 현재
위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다
.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,934백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정
가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며 지분상품은 1,014백만원 보유하고 있습니다.
예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③손상: 금융자산과 계약자산 
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 205,305백만원(대여금 및 수취채권 205,305백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 10,934백만원을 보유하고 있습니다.

④위험회피회계 
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

2.3 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 -

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.5 금융자산

가. 분류 및 측정
-

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나.

손상 -

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급 이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거 -
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
30-40년

구 축 물
15-20년

기 계 장 치
15-20년

차량운반구
4~5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15-20년

열공급설비
15-20년

전기공급설비
15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 
한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.11 사내근로복지기금

회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 
재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.12 금융부채

가. 분류 및 측정 -

회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -

한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 
이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -

자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산
과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.18 재무제표의 승인

회사의 재무제
표는
2018년 2월 23일자
로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

나.
법인세
-

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

다.
순
확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

라. 금융보증계약 -

회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이
러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분

당기손익인식

금융자산

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
8,377,206,163
-
-
-
8,377,206,163

단기금융상품
1,013,880,000
30,643,869,375
-
-
-
31,657,749,375

매출채권
-
164,721,486,056
-
-
-
164,721,486,056

단기대여금
-
140,879,690
-
-
-
140,879,690

미수금(*)
-
749,616,292
-
-
-
749,616,292

미수수익
-
7,731,943
-
-
-
7,731,943

장기금융상품
-
11,000,000
-
-
-
11,000,000

매도가능금융자산
-
-
10,933,712,352
-
-
10,933,712,352

장기대여금
-
424,740,797
-
-
-
424,740,797

보증금
-
228,074,210
-
-
-
228,074,210

금융보증자산
-
-
-
110,858,418
-
110,858,418

계
1,013,880,000
205,304,604,526
10,933,712,352
110,858,418
-
217,363,055,296

금융부채

매입채무
-
-
-
-
186,311,728,930
186,311,728,930

미지급금
-
-
-
-
473,673,282
473,673,282

예수금(*)
-
-
-
-
4,395,063,596
4,395,063,596

미지급비용
-
-
-
-
2,509,310,936
2,509,310,936

단기차입금
-
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
3,148,090,000
3,148,090,000

유동성사채
-
-
-
-
49,986,539,555
49,986,539,555

장기차입금
-
-
-
-
10,559,258,501
10,559,258,501

수입보증금
-
-
-
-
3,305,522,327
3,305,522,327

계
-
-
-
-
280,689,187,127
280,689,187,127

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분

당기손익인식

금융자산

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
8,015,649,944
-
-
-
8,015,649,944

단기금융상품

1,007,490,000
36,515,755,696
-
-
-
37,523,245,696

매출채권
-
146,881,904,709
-
-
-
146,881,904,709

단기대여금
-
173,563,552
-
-
-
173,563,552

미수금(*)
-
1,143,213,727
-
-
-
1,143,213,727

미수수익
-
96,722,982
-
-
-
96,722,982

장기금융상품
-
11,000,000
-
-
-
11,000,000

매도가능금융자산
-
-
11,579,721,411
-
-
11,579,721,411

장기대여금
-
417,276,547
-
-
-
417,276,547

보증금
-
222,354,210
-
-
-
222,354,210

금융보증자산
-
-
-
181,222,034
-
181,222,034

계
1,007,490,000
193,477,441,367
11,579,721,411
181,222,034
-
206,245,874,812

금융부채

매입채무
-
-
-
-
173,910,068,624
173,910,068,624

미지급금
-
-
-
-
384,270,231
384,270,231

예수금(*)
-
-
-
-
2,561,019,701
2,561,019,701

미지급비용
-
-
-
-
2,333,431,862
2,333,431,862

단기차입금
-
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
3,463,390,000
3,463,390,000

장기차입금
-
-
-
-
12,497,598,204
12,497,598,204

사 채
-
-
-
-
49,923,652,844
49,923,652,844

수입보증금
-
-
-
-
3,452,640,592
3,452,640,592

계
-
-
-
-
268,526,072,058
268,526,072,058

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

(1) 당기손익인식금융자산

평가손실(당기손익)
6,390,000
(466,470,000)

배당수익
4,686,000
7,100,000

(2) 대여금및수취채권

이자수익
746,959,747
985,234,128

평가이익(당기손익)
(100,858,393)
-

손상/환입(당기손익)
7,261,507
(562,387,339)

외환손익
(73,149,040)
43,159,879

(3) 매도가능금융자산

손상차손(당기손익)
(107,018,500)
(15,601,690)

배당수익
3,988,941
3,729,829

처분손실(당기손익)
(442,464)
(84,189)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용
2,422,423,692
2,734,138,008

5. 단기금융상품 :

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

상장주식

한국전력기술(주)
1,013,880,000
1,007,490,000

사채
등

30,274,378,329
36,116,902,851

외화예금
369,491,046
398,852,845

계
31,657,749,375
37,523,245,696

6. 대손충당금 :

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

매출채권
단기대여금
미수금
매출채권
단기대여금
미수금

기초 장부금액
1,836,693,767
-
11,547,610
1,277,263,024
-
8,945,894

채권에 대한 대손상각비
-
-
-
559,784,943
-
2,602,396

미사용금액 환입
(3,446,726)
-
(3,814,781)
-
-
-

채권의 제각
(30,150,370)
-
(160,950)
(354,200)
-
(680)

기말 장부금액
1,803,096,671
-
7,571,879
1,836,693,767
-
11,547,610

7. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

천연가스
144,925,950
147,260,939

저장품
287,120,746
322,435,995

상품
3,139,500
1,125,480

제품
15,620,052
17,834,185

재공품
828,345,131
1,963,277,510

계
1,279,151,379
2,451,934,109

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다

.

8. 매도가능금융자산 :

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

주식수(주,좌)
지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

지분증권(*1)

한세티앤지㈜
15,000
0.1
82,500,000
1,000
1,000

㈜비아이지
21,500
13.78
230,387,519
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
100,000
3.0657
500,000,000
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
200,000
0.32
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

대구청정에너지㈜
23,500
23.5
117,500,000
117,500,000
117,500,000

㈜키토랑
52
0.08
15,602,690
1,000
1,000

STX중공업㈜(*2)
52
0.0002
1,310,500
1,000
-

세운버스㈜(*2)
4,228
1.41
105,710,000
1,000
-

대구그린파워㈜(*3)
1,454,760
4.56
7,118,140,680
7,118,140,680
7,118,140,680

소계

9,171,151,389
8,458,171,490
8,458,169,490

출자금(*
1)

청운신용협동조합
-
-
146,540,862
146,540,862
142,551,921

전기공사공제조합
200
-
37,500,000
37,500,000
50,000,000

연구개발특구
 일자리창출투자펀드
2,131.5
2.9
2,131,500,000
2,131,500,000
2,929,000,000

대성글로벌위너 청년실 업 투자조합
16
5.33
160,000,000
160,000,000
-

소계

2,475,540,862
2,475,540,862
3,121,551,921

계

11,646,692,251
10,933,712,352
11,579,721,411

(*1)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(*2) STX중공업㈜, 세운버스㈜의 화의개시인가 결정에 따른 매출채권의 출자전환에의한 취득입니다.

(*3) 대구그린파워㈜의 경우 전기중 유의적영향력이 소멸됨에 따라 관계기업투자에서 계정재분류 하였습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
88,809,580,205
115,056,257,045

재무제표에 인식된 자산

매도가능금융자산
2,291,500,000
2,929,000,000

최대 노출금액(*)
2,291,500,000
2,929,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 개별 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

자산총액
매도가능금융자산
자산총액
매도가능금융자산

연구개발특구 일자리창출 투자펀드
85,809,136,370
2,131,500,000
115,056,257,045
2,929,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,000,443,835
160,000,000
-
-

계
88,809,580,205
2,291,500,000
115,056,257,045
2,929,000,000

10. 관계기업투자
:

가. 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율(%)
주된 사업장
재무제표사용일
관계기업 활동의
성격 등

2017.12.31
2016.12.31

대구그린에너지센터㈜
4.59
4.59
대한민국
12월 31일
(*)

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,067,000,000
-
-
-
(344,540,566)
(5,571,924)
716,887,510

계
1,067,000,000
-
-
-
(344,540,566)
(5,571,924)
716,887,510

(2) 전기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린파워㈜
12,913,899,179
(5,173,379,939)
(7,118,140,680)
(622,378,560)
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
1,067,000,000
-
-
-
-
-
1,067,000,000

계
13,980,899,179
(5,173,379,939)
(7,118,140,680)
(622,378,560)
-
-
1,067,000,000

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 

보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익

영
업이익
(손실)

총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
10,701,368,098
136,885,441,478
2,675,248,705
129,280,456,907
15,413,766,565
5,555,144,904
(702,574,787)

(2) 전기말 -

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익

영
업이익
(손실)

총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
9,386,509,686
139,103,314,533
2,869,000,205
129,287,145,263
4,964,798,183
(2,665,422,323)
(5,454,212,125)

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,301,151,521
-
-
52,301,151,521

건물
15,885,176,806
(3,832,929,267)
-
12,052,247,539

구축물
969,401,000
(393,692,664)
-
575,708,336

기계장치
8,550,519,271
(3,845,326,585)
-
4,705,192,686

차량운반구
1,430,318,695
(1,165,900,869)
-
264,417,826

공구와비품
12,813,715,204
(9,686,142,387)
-
3,127,572,817

공급설비
523,234,842,091
(186,304,059,322)
(22,187,067,910)
314,743,714,859

열공급설비
23,927,829,204
(9,194,102,438)
(2,411,573,234)
12,322,153,532

전기공급설비
15,015,326,102
(4,308,263,662)
(699,315,679)
10,007,746,761

건설중인자산
5,391,001,269
-
-
5,391,001,269

계
659,519,281,163
(218,730,417,194)
(25,297,956,823)
415,490,907,146

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,124,811,928
-
-
52,124,811,928

건물
15,780,280,859
(3,335,120,347)
-
12,445,160,512

구축물
959,851,000
(337,125,813)
-
622,725,187

기계장치
8,402,849,271
(3,349,448,280)
-
5,053,400,991

차량운반구
1,306,942,567
(1,070,424,548)
-
236,518,019

공구와비품
11,989,843,351
(8,786,555,621)
-
3,203,287,730

공급설비
485,615,280,780
(157,502,076,806)
(25,782,516,848)
302,330,687,126

열공급설비
23,785,678,064
(7,761,718,721)
(2,756,513,732)
13,267,445,611

전기공급설비
11,790,736,168
(3,643,009,783)
(758,700,779)
7,389,025,606

건설중인자산
5,911,729,616
-
-
5,911,729,616

계
617,668,003,604
(185,785,479,919)
(29,297,731,359)
402,584,792,326

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,124,811,928
175,385,893
-
-
953,700
52,301,151,521

건물(*)
12,445,160,512
15,138,947
-
(497,808,920)
89,757,000
12,052,247,539

구축물
622,725,187
9,550,000
-
(56,566,851)
-
575,708,336

기계장치(*)
5,053,400,991
30,000,000
(10,954,035)
(506,854,270)
139,600,000
4,705,192,686

차량운반구
236,518,019
168,257,295
(4,000)
(140,353,488)
-
264,417,826

공구와비품
3,203,287,730
1,040,668,310
(81,000)
(1,405,222,223)
288,920,000
3,127,572,817

공급설비(*)
302,330,687,126
-
(477,076,775)
(26,020,278,670)
38,910,383,178
314,743,714,859

열공급설비
13,267,445,611
95,081,140
-
(1,087,443,219)
47,070,000
12,322,153,532

전기공급설비
7,389,025,606
4,627,317
-
(605,868,779)
3,219,962,617
10,007,746,761

건설중인자산
5,911,729,616
42,175,918,148
-
-
(42,696,646,495)
5,391,001,269

계
402,584,792,326
43,714,627,050
(488,115,810)
(30,320,396,420)
-
415,490,907,146

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,124,811,928
-
-
-
-
52,124,811,928

건물(*)
12,237,507,260
70,190,947
-
(496,737,695)
634,200,000
12,445,160,512

구축물
674,019,538
4,900,000
-
(56,194,351)
-
622,725,187

기계장치(*)
5,532,756,015
27,590,000
-
(506,945,024)
-
5,053,400,991

차량운반구
253,558,566
134,073,620
(8,000)
(151,106,167)
-
236,518,019

공구와비품
2,927,896,110
1,244,489,545
(677,671)
(1,422,453,254)
454,033,000
3,203,287,730

공급설비(*)
289,114,371,130
-
(731,376,182)
(24,064,812,166)
38,012,504,344
302,330,687,126

열공급설비
6,949,963,312
120,280,160
-
(932,676,391)
7,129,878,530
13,267,445,611

전기공급설비
7,945,030,126
35,625,988
-
(591,630,508)
-
7,389,025,606

건설중인자산
8,072,263,377
44,070,082,113
-
-
(46,230,615,874)
5,911,729,616

계
385,832,177,362
45,707,232,373
(732,061,853)
(28,222,555,556)
-
402,584,792,326

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

다. 보험가입 내역 -

보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
46,475,034,964
46,909,614,861
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석17 참조). 

한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,323,692,136
(58,825,137)
1,264,866,999
1,730,151,062
(465,284,063)

계
1,804,916,383
(58,825,137)
1,746,091,246
2,211,375,309
(465,284,063)

나. 전기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,382,517,272
(58,825,136)
1,323,692,136
1,730,151,062
(406,458,926)

계
1,863,741,519
(58,825,136)
1,804,916,383
2,211,375,309
(406,458,926)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 228,113,878원(전기: 224,278,678원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은201,888,298원(전기: 165,985,840원) 입니다. 

13. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
2,361,763,858
-
-
(393,494,767)
1,968,269,091
5,203,733,288
(3,235,464,197)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
2,738,078,778
-
-
(393,494,767)
2,344,584,011
5,580,048,208
(3,235,464,197)

나. 전기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
2,755,258,625
-
-
(393,494,767)
2,361,763,858
5,203,733,288
(2,841,969,430)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
3,131,573,545
-
-
(393,494,767)
2,738,078,778
5,580,048,208
(2,841,969,430)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

일반한도차입금
신한은행
2018.01.14
2.82
5,000,000,000
-

일반한도차입금
우리은행
2018.01.14
2.71
15,000,000,000
20,000,000,000

계

20,000,000,000
20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
2026.12.15
3.00
4,131,300,000
5,192,400,000

안전관리기금
KEB하나은행
2025.12.15
1.75
2,854,900,000
2,685,500,000

에너지기금
수협은행 등
2023.06.15
3.00
2,892,620,000
3,639,660,000

천연가스기금
KEB하나은행 등
2028.03.31
1.76
4,883,900,000
5,959,200,000

소계

14,762,720,000
17,476,760,000

차감: 유동성대체분

(3,148,090,000)
(3,463,390,000)

차감: 현재가치할인차금

(1,055,371,499)
(1,515,771,796)

차감계

10,559,258,501
12,497,598,204

다. 사채 -

구분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2017.12.31

제4회 무보증사채
2018.03.18
2.234
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금

(13,460,445)
(76,347,156)

소계

49,986,539,555
49,923,652,844

차감: 유동성대체분

(49,986,539,555)
-

차감계

-
49,923,652,844

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
10,559,258,501
11,097,748,716
12,497,598,204
13,427,786,322

사채
-
-
49,923,652,844
49,928,996,233

계
10,559,258,501
11,097,748,716
62,421,251,048
63,356,782,555

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.11~4.47%(전기말: 2.01~4.23%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
265,000,000,000
(265,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,463,390,000
-
(3,216,040,000)
2,900,740,000
-
3,148,090,000

장기차입금
12,497,598,204
502,000,000
-
(2,900,740,000)
460,400,297
10,559,258,501

유동성사채
-

-

-
49,986,539,555
-
49,986,539,555

사채
49,923,652,844
-
-
(49,986,539,555)
62,886,711

-

계
85,884,641,048
265,502,000,000
(268,216,040,000)

-

523,287,008
83,693,888,056

(2) 전기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
30,000,000,000
445,000,000,000
(455,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,277,480,000
-
(3,000,530,000)
3,186,440,000
-
3,463,390,000

장기차입금
14,165,407,216
1,090,000,000
-
(3,186,440,000)
428,630,988
12,497,598,204

사채
49,862,204,384
-
-
-
61,448,460
49,923,652,844

계
97,305,091,600
446,090,000,000
(458,000,530,000)
-
490,079,448
85,884,641,048

15.
순
확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
20,788,064,722
18,470,065,770

사외적립자산의 공정가치(*)
(20,033,829,600)
(17,609,588,426)

계
754,235,122
860,477,344

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29,884,200원 (전기말 : 32,348,000원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
18,470,065,770
16,594,210,314

당기근무원가
2,215,388,830
2,175,140,947

이자비용
412,610,987
389,557,764

재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(1,599,784,867)
90,383,142

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,252,841,792
(179,036,591)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
441,535,733
(77,959,899)

지급액(*)
(404,593,523)
(522,229,907)

기말금액
20,788,064,722
18,470,065,770

(*) 관계사 전출입 포함 

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
17,609,588,426
14,618,163,528

이자수익
391,183,179
339,225,314

순확정급여부채의 재측정요소

(법인세 차감전)

(17,443,608)
9,020,271

사외적립자산 납입액
2,500,000,000
3,200,000,000

지급액(*)
(449,498,397)
(556,820,687)

기말금액
20,033,829,600
17,609,588,426

(*) 관계사 전출입 포함 

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
20,003,945,400
17,577,240,426

국민연금전환금
29,884,200
32,348,000

계
20,033,829,600
17,609,588,426

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
3.40%
2.40%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(1,428,158,924)
1,599,784,866

임금상승율
1.00%
1,652,838,684
(1,498,923,899)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
390,022,962
3,434,175,911
6,666,309,951
21,699,724,976
32,190,233,800

확정급여채무의 가중평균만기는 7.88년입니다.

16. 이연수익 :

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
55,024,632,432
8,764,463,797
(4,093,620,880)
59,695,475,349

정책자금
1,515,771,796
35,462,878
(495,863,175)
1,055,371,499

계
56,540,404,228
8,799,926,675
(4,589,484,055)
60,750,846,848

나. 전기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
43,287,956,793
14,630,571,762
(2,893,896,123)
55,024,632,432

정책자금
1,944,402,784
34,260,246
(462,891,234)
1,515,771,796

계
45,232,359,577
14,664,832,008
(3,356,787,357)
56,540,404,228

17. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,388,769,990
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,432,352,789
차입금 담보

건물
수협은행
3,881,453,830
1,872,190,399
3,881,453,830
1,940,127,416

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,441,629,193
900,000,000
11,538,777,480
임대보증금 담보

계
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,702,589,582
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,911,257,685

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 29,618백만원(전기말: 31,928백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.
또한 화재보험 부보금액

5,863백만원

을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외
1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을

체결하고 있습니다.

(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

630백만원
의
보
증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5) 회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 KB국민은행외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관
에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인
대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

18. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

19. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
5,887,500,000
5,200,000,000

임의적립금

배관투자적립금
198,055,756
63,635,992

기타임의적립금
46,000,000,000
39,500,000,000

소계
46,198,055,756
39,563,635,992

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

미처분이익잉여금

14,793,683,567

14,228,194,746

전기이월이익잉여금
31,274,982

108,718,645

순확정급여부채의 재측정요소
(87,388,287)

136,994,223

당기순이익
14,849,796,872

13,982,481,878

임의적립금 이입액

198,055,756

63,635,992

배관투자적립금
198,055,756

63,635,992

이익잉여금 처분액

14,887,579,631

14,260,555,756

이익준비금

687,500,000

687,500,000

임의적립금
7,325,079,631

6,698,055,756

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주: 당기

250원(25%)

 전기
250원(25%)
)

6,875,000,000

6,875,000,000

차기이월 미처분이익잉여금

104,159,692

31,274,982

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일
은

2018년 3월 28일
이며
, 전기
처분확정일은

2017년 3월 24일
입니다.

20. 판매비와관리비 : 

당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

1. 급여
8,361,572,698
8,278,746,338

2. 퇴직급여
779,505,251
758,963,632

3. 감가상각비
2,122,920,703
2,149,551,442

4. 복리후생비
1,531,133,194
1,529,797,838

5. 보건방역비
104,586,094
115,055,340

6. 여비교통비
281,452,263
464,587,147

7. 차량유지비
382,445,828
381,296,761

8. 통신비
154,978,527
158,460,666

9. 수도광열비
298,937,355
359,210,535

10. 소모품비
119,070,913
168,830,018

11. 수선비
103,832,220
82,265,577

12. 도서인쇄비
84,819,587
91,347,947

13. 광고선전비
510,381,734
495,847,007

14. 제수수료
2,689,309,663
2,677,384,110

15. 요금고지수수료
9,299,628,669
9,014,639,720

16. 회비
285,558,009
271,266,100

17. 교육훈련비
125,760,908
155,615,953

18. 보험료
233,617,468
298,017,126

19. CNG관리비
7,835,669,505
7,223,780,226

20. 안전관리비
18,109,617,319
15,802,916,766

21. 배관유지비
43,173,237,967
40,439,934,227

22. 접대비
107,799,767
231,651,304

23. 세금과공과
1,223,879,544
1,156,177,894

24. 도로점용료
2,028,771,693
1,947,805,520

25. 운반비
28,844,799
40,332,227

26. 전산처리비
2,552,245,473
2,557,000,176

27. 지급임차료
183,638,000
182,864,364

28. 대손상각비
(3,446,726)
559,784,943

29. 용구손료
3,179,950,200
2,806,064,300

계
105,889,718,625
100,399,195,204

21. 비용의 성격별 분류

:

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
636,971,076,394
4,681,566,069
641,652,642,463

급여
8,361,572,698
2,283,044,955
3,410,074,100
9,148,099,400
23,202,791,153
562,310,760
3,003,655,980
26,768,757,893

퇴직급여
779,505,251
110,159,804
373,512,170
761,326,401
2,024,503,626
39,693,882
286,175,607
2,350,373,115

제수수료 등
11,988,938,332
1,115,886,977
12,907,571,451
709,028,266
26,721,425,026
582,283,140
85,878,580
27,389,586,746

지급임차료
183,638,000
104,171,529
-
89,424,430
377,233,959
-
-
377,233,959

복리후생비
1,531,133,194
461,891,584
556,985,685
1,947,576,941
4,497,587,404
98,179,879
481,093,537
5,076,860,820

감가상각비
2,122,920,703
483,752,587
-
26,020,278,670
28,626,951,960
1,693,444,460
-
30,320,396,420

무형자산상각비
-
393,494,767
-
-
393,494,767
-
-
393,494,767

광고선전비
510,381,734
18,335,636
88,852,140
-
617,569,510
-
1,300,000
618,869,510

기타
11,293,103,922
2,864,931,666
772,621,773
4,497,503,859
19,428,161,220
254,421,308
33,636,248,375
53,318,830,903

계
36,771,193,834
7,835,669,505
18,109,617,319
43,173,237,967
105,889,718,625
640,201,409,823
42,175,918,148
788,267,046,596

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
616,058,909,935
4,598,874,176
620,657,784,111

급여
8,278,746,338
2,157,659,350
3,085,098,130
8,752,009,120
22,273,512,938
515,169,390
2,959,978,850
25,748,661,178

퇴직급여
758,963,632
109,601,167
342,709,381
748,217,169
1,959,491,349
39,412,872
285,011,269
2,283,915,490

제수수료 등
11,692,023,830
782,117,502
11,106,036,806
834,264,634
24,414,442,772
309,104,288
75,458,340
24,799,005,400

지급임차료
182,864,364
102,120,477
-
-
284,984,841
-
-
284,984,841

복리후생비
1,529,797,838
426,950,762
498,100,905
1,839,202,377
4,294,051,882
90,360,170
453,835,130
4,838,247,182

감가상각비
2,149,551,442
483,752,587
-
24,064,812,166
26,698,116,195
1,524,439,361
-
28,222,555,556

무형자산상각비
-
393,494,767
-
-
393,494,767
-
-
393,494,767

광고선전비
495,847,007
17,294,638
86,137,123
-
599,278,768
-
-
599,278,768

기타
11,844,769,534
2,750,788,976
684,834,421
4,201,428,761
19,481,821,692
344,369,827
35,696,924,348
55,523,115,867

계
36,932,563,985
7,223,780,226
15,802,916,766
40,439,934,227
100,399,195,204
618,881,765,843
44,070,082,113
763,351,043,160

22. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
395,490,000
107,301,000

수입임대료
280,496,710
286,667,547

배당금수익
8,674,941
10,829,829

유형자산처분이익
627,098,524
609,972,716

대손충당금환입
3,814,781
-

단기금융상품평가이익
35,685,683
-

정부보조금수익
495,863,175
462,891,234

잡이익
2,005,886,977
2,407,889,912

계
3,853,010,791
3,885,552,238

기타비용:

기부금
1,205,315,000
1,655,831,000

임대비용
202,788,072
167,047,720

기타의대손상각비
-
2,602,396

매도가능금융자산처분손실
442,464
84,189

매도가능금융자산감액손실
107,018,500
15,601,690

단기금융상품평가손실

130,154,076
466,470,000

지분법주식처분손실
-
622,378,560

유형자산처분손실
311,860,699
554,563,270

투자부동산감가상각비
58,825,137
58,825,136

용역비용
588,401,989
255,757,787

잡손실
78,250,002
60,865,645

계
2,683,055,939
3,860,027,393

23. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세부담액
4,451,573,525
4,089,961,218

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(353,077,678)
(470,844,093)

자본에 직접 가감된 법인세 효과
25,873,802
(495,809)

기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액
(10,203,749)
-

법인세비용
4,114,165,900
3,618,621,316

법인세비용차감전순이익
18,963,962,772
17,601,103,194

유효세율
21.69%
20.56%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

지분법자본변동
24,647,979
38,143,587

순확정급여부채의 재측정요소
1,225,823
(38,639,396)

계
25,873,802
(495,809)

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
18,963,962,772
17,601,103,194

적용세율에 따른 법인세
4,150,071,810
3,850,242,701

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(324,049)
(5,108)

세무상 차감되지 않는 비용
3,085,853
4,461,103

세액공제
(38,667,714)
(236,077,380)

기타
-
-

소계
(35,905,910)
(231,621,385)

법인세비용
4,114,165,900
3,618,621,316

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(12,468,889,329)
(997,071,461)
-
-
(13,465,960,790)

미수수익
(21,279,056)
19,578,029
-
-
(1,701,027)

퇴직연금
(3,592,692,645)
(513,266,491)
-
-
(4,105,959,136)

사내근로복지기금자산
(45,373,476)
2,444,120
-
-
(42,929,356)

외화환산이익
(5,322,048)
5,322,048
-
-
-

소계
(16,133,556,554)
(1,482,993,755)
-
-
(17,616,550,309)

이연법인세자산

계량기교체비
155,907,137
320,741,822
-
-
476,648,959

공사부담금
12,468,889,329
997,071,461
-
-
13,465,960,790

대손충당금
81,160,275
(46,252,554)
-
-
34,907,721

국고보조금(현금)
92,549,556
(92,549,556)
-
-
-

단기금융상품 평가손실
107,629,388
20,783,046
-
-
128,412,434

매도가능금융자산 감액손실
133,311,508
23,544,070
-
-
156,855,578

퇴직급여부채
3,592,692,645
488,618,512
24,647,979
-
4,105,959,136

외화환산손실
-
5,197,132
-
-
5,197,132

지분법손실
-
75,798,925
-
-
75,798,925

지분법자본변동
-
-
1,225,823
-
1,225,823

미사용연차수당
338,447,460
17,244,773
-
-
355,692,233

기타(세율차이)
-
-
-
10,203,749
10,203,749

소계
16,970,587,298
1,810,197,631
25,873,802
10,203,749
18,816,862,480

계
837,030,744
327,203,876
25,873,802
10,203,749
1,200,312,171

(2) 전기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(9,917,340,246)
(2,551,549,083)
-
(12,468,889,329)

미수수익
(9,113,830)
(12,165,226)
-
(21,279,056)

계량기교체비
(68,650,458)
68,650,458
-
-

퇴직연금
(3,200,751,072)
(391,941,573)
-
(3,592,692,645)

지분법자본변동
(38,143,587)
-
38,143,587
-

사내근로복지기금자산
(2,860,167)
(42,513,309)
-
(45,373,476)

외화환산이익
(163,203)
(5,158,845)
-
(5,322,048)

지분법이익
(160,494,233)
160,494,233
-
-

소계
(13,397,516,796)
(2,774,183,345)

38,143,587

(16,133,556,554)

이연법인세자산

계량기교체비
-
155,907,137
-
155,907,137

공사부담금
9,917,340,246
2,551,549,083
-
12,468,889,329

대손충당금
10,105,805
71,054,470
-
81,160,275

국고보조금(현금)
185,099,112
(92,549,556)
-
92,549,556

단기금융상품 평가손실
5,005,988
102,623,400
-
107,629,388

매도가능금융자산 감액손실
129,879,136
3,432,372
-
133,311,508

퇴직급여부채
3,200,751,072
430,580,969
(38,639,396)
3,592,692,645

외화환산손실
2,361,762
(2,361,762)
-
-

미사용연차수당
313,160,326
25,287,134
-
338,447,460

소계
13,763,703,447
3,245,523,247
(38,639,396)
16,970,587,298

계
366,186,651
471,339,902
(495,809)
837,030,744

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
18,282,449,211
16,443,350,175

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
534,413,269
527,237,123

소계
18,816,862,480
16,970,587,298

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(17,571,919,926)
(16,061,581,974)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(44,630,383)
(71,974,580)

소계
(17,616,550,309)
(16,133,556,554)

이연법인세자산(부채) 순액
1,200,312,171
837,030,744

24. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
14,849,796,872
13,982,481,878

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
540
508

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 배당금 :

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2018년 3월 28일로
예정된 정기주주
총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

26. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

현금
5,273,940
6,611,505

보통예금
1,818,099,502
2,265,448,742

외화예금
-
279,027,072

기업자유예금
9,335,760
28,295,526

기타현금성자산(*)
6,544,496,961
5,436,267,099

계
8,377,206,163
8,015,649,944

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기순이익
14,849,796,872
13,982,481,878

조정 :

1. 법인세비용
4,114,165,900
3,618,621,316

2. 이자수익
(746,959,747)
(985,234,128)

3. 이자비용
2,422,423,692
2,734,138,008

4. 배당금수익
(8,674,941)
(10,829,829)

5. 감가상각비
30,320,396,420
28,222,555,556

6. 무형자산상각비
393,494,767
393,494,767

7. 투자부동산감가상각비
58,825,137
58,825,136

8. 퇴직급여
2,236,816,638
2,225,473,397

9. 대손상각비
(3,446,726)
559,784,943

10. 기타의대손상각비
-
2,602,396

11. 대손충당금환입
(3,814,781)
-

12. 외화환산이익
-
(24,191,125)

13. 외화환산손실
23,623,327
-

14. 유형자산처분이익
(627,098,524)
(609,972,716)

15. 유형자산처분손실
311,860,699
554,563,270

16. 단기금융상품평가이익
(35,685,683)
-

17. 단기금융상품평가손실
130,154,076
466,470,000

18. 매도가능금융자산처분손실
442,464
84,189

19. 매도가능금융자산감액손실
107,018,500
15,601,690

20. 지분법손실
344,540,566
-

21. 지분법주식처분손실
-
622,378,560

22. 공사부담금 및 정부보조금수익
(4,589,484,055)
(3,356,787,357)

23. 잡이익
-
(193,242,316)

24. 잡손실
11,109,638
-

소계
34,459,707,367
34,294,335,757

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
(17,943,155,121)
7,076,600,483

2. 미수금
(335,588,527)
519,102,613

3. 선급금
(356,491,087)
440,965,137

4. 선급비용
9,600,324
87,542,963

5. 재고자산
1,172,782,730
(351,817,634)

6. 보증금
(5,720,000)
(20,750,000)

7. 매입채무
13,898,752,740
(12,775,543,095)

8. 미지급금
89,403,051
(259,695,773)

9. 선수금
(447,055,405)
422,690,665

10. 선수수익
(25,337,232)
19,639,196

11. 예수금
1,862,586,135
651,188,726

12. 미지급비용
168,462,227
132,282,617

13. 퇴직금의 지급

(404,593,523)

(560,869,303)

14. 사외적립자산
(2,050,501,603)
(2,643,179,313)

15. 수입보증금
(172,455,497)
258,066,290

16. 이연수익
8,764,463,797
14,630,571,762

소계
4,225,153,009
7,626,795,334

계

53,534,657,248

55,903,612,969

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
50,000,000,000
-

장기차입금의 유동성 대체
2,900,740,000
3,186,440,000

건설중자산의 본계정 대체
42,696,646,495
46,230,615,874

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
(20,000,000,000)
(3,463,390,000)
-
(12,497,598,204)
(49,923,652,844)
(85,884,641,048)

현금흐름
-
3,216,040,000
-
(502,000,000)
-
2,714,040,000

기타 비금융변동
-
(2,900,740,000)
(49,986,539,555)
2,440,339,703
49,923,652,844
(523,287,008)

당기말 순부채
(20,000,000,000)
(3,148,090,000)
(49,986,539,555)
(10,559,258,501)
-
(83,693,888,056)

27. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

회사의 지배회사는 대성홀딩스주식회사이며, 종속기업은 없습니다.

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
-
대구그린파워㈜(*)

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜
대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜
대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜
대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

대성투자자문㈜
대성투자자문㈜
대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜알앤알
㈜알앤알

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

㈜대성
㈜대성

-
대성밸류인베스트먼트㈜

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

Neo Farm Inc
Neo Farm Inc

(*)전기말 대구그린파워㈜의 경우 유의적영향력이 소멸됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. 
당기중 ㈜알앤알이 대성밸류인베스트먼트㈜를 흡수합병하여 존속법인이 되었습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). 
 
(1) 당기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
70,973,289
5,281,475,227
-
1,404,613,400

관계기업
대구그린에너지센터㈜
395,490,000
2,068,783,777
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
78,460,289
2,338,221,591
-
-

대성이앤씨㈜
11,389,635
634,251,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
67,314,875
3,308,678,630
2,031,390,468
-

대성에너지 제2서비스㈜
53,916,002
2,749,112,380
1,634,634,936
-

대성에너지 제3서비스㈜
96,149,120
4,165,329,160
1,695,044,916
-

기타
112,839,173
1,241,948,333
-
-

소계
420,069,094
14,437,541,094
5,361,070,320
-

계
886,532,383
21,787,800,098
5,361,070,320
1,404,613,400

(*1) 매출에는 상품매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.
(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.
(*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
115,335,722
5,313,705,433
-
1,011,396,000

관계기업
대구그린파워㈜
217,832,725
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
60,000,000
491,579,433
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
117,450,440
2,213,450,376
-
10,000,000

대성이앤씨㈜
70,271,087
573,184,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
104,448,033
2,948,597,350
2,086,581,843
-

대성에너지 제2서비스㈜
88,026,384
2,498,179,620
1,730,695,617
-

대성에너지 제3서비스㈜
147,272,534
3,448,681,720
1,400,556,708
-

기타
426,728,828
2,552,323,996
-
-

소계
954,197,306
14,234,417,062
5,217,834,168
10,000,000

계
1,347,365,753
20,039,701,928
5,217,834,168
1,021,396,000

(*1) 매출에는 상품매출액과 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.
(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.
(*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.

상기 이외에 당기 중 회사의 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,818,300
1,073,871,152
265,040,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
33,000,000
691,307,230
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
1,586,849
1,159,140
250,464,362
112,340,000

대성이앤씨㈜
-
779,940
57,720,300
89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
1,190,600
333,568,708
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
883,300
262,598,358
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
1,448,720
394,638,222
-

기타
361,494
-
231,990,578
-

소계
1,948,343
5,461,700
1,530,980,528
201,910,000

계
1,948,343
40,280,000
3,296,158,910
466,950,000

(2) 전기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
2,358,000
2,183,200
633,353,634
265,040,000

관계기업
대구그린파워㈜
629,926
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
-
33,000,000
326,416,480
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
2,317,924
1,602,140
196,734,626
136,330,000

대성이앤씨㈜
60,000
746,940
52,367,700
89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜
11,657,750
993,270
295,008,912
-

대성에너지 제2서비스㈜
9,717,300
1,015,370
238,570,156
-

대성에너지 제3서비스㈜
13,311,880
1,381,280
363,699,325
-

기타
11,536,576
158,500
31,549,564
-

소계
48,601,430
5,897,500
1,177,930,283
225,900,000

계
51,589,356
41,080,700
2,137,700,397
490,940,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.
한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 422천원(전기말: 927천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기에 대손상각비 환입으로 505천원(전기 1,206천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 연구개발특구 일자리창출투자펀드로 부터 797.5백만원(전기 696백만원 투자)을 회수하였습니다. 또한, 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성글로벌위너청년실업투자조합에 160백만원(전기 0백만원 투자)을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

(1) 회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조).

(2) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로

제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다.
한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조).

사.
주요 경영진에 대한 보상금액 -

당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

단기급여
713,746,800
733,669,600

퇴직급여
178,721,220
(34,053,278)

복리후생비
23,615,790
23,463,105

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

28. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
-
279,027,072

단기금융상품

NZD
369,491,046
398,852,845

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은
각각 48,638천원, 70,515원 변동합니다.

(2) 이자율 위험

회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 130,841천원, 전기 154,004천원 변동합니다.

나. 신용위험 -

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금성자산
8,371,932,223
8,009,038,439

장ㆍ단기금융상품
31,668,749,375
37,534,245,696

매출채권
164,721,486,056
146,881,904,709

장ㆍ단기대여금
565,620,487
590,840,099

장ㆍ단기미수금
749,616,292
1,143,213,727

미수수익
7,731,943
96,722,982

보증금
228,074,210
222,354,210

자금보충약정
2,682,000,000
2,682,000,000

계
208,995,210,586
197,160,319,862

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
8,371,932,223
-
-
8,009,038,439
-
-

장ㆍ단기금융상품
31,668,749,375
-
-
37,534,245,696
-
-

매출채권
164,716,574,854
4,911,202
-
146,881,904,709
-
-

장ㆍ단기대여금
565,620,487
-
-
590,840,099
-
-

장ㆍ단기미수금
673,459,472
76,156,820
-
1,055,263,503
87,950,224
-

미수수익
7,731,943
-
-
96,722,982
-
-

보증금
228,074,210
-
-
222,354,210
-
-

자금보충약정
2,682,000,000
-
-
2,682,000,000
-
-

계
208,914,142,564
81,068,022
-
197,072,369,638
87,950,224
-

(3) 금융자산 신용건전성 세부 내역

금융자산 신용건전성에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

① 당기말 -

구분
매출채권
장ㆍ단기대여금
장ㆍ단기미수금

연체되지 않은 채권 원금
166,359,347,714
565,620,487
680,262,091

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하
52,668,340
-
76,926,080

1년 초과
112,566,673
-
-

대손충당금
(1,803,096,671)
-
(7,571,879)

계
164,721,486,056
565,620,487
749,616,292

② 전기말 -

구분
매출채권
장ㆍ단기대여금
장ㆍ단기미수금

연체되지 않은 채권 원금
148,345,961,763
590,840,099
1,065,922,727

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

1년 이하
326,506,403
-
88,838,610

1년 초과
46,130,310
-
-

대손충당금
(1,836,693,767)
-
(11,547,610)

계
146,881,904,709
590,840,099
1,143,213,727

한편, 회사의 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산에 대한 대손충당금은 당기말 161,043천원(전기말: 373,525천원)입니다.

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
21,131,793,746
2,378,324,884
8,954,451,463
3,458,969,932
35,923,540,025

사채
50,279,250,000
-
-
-
50,279,250,000

기타부채
(*)

194,661,580,342
2,238,439,241
--
3,305,522,327
200,205,541,910

계
266,072,624,088
4,616,764,125
8,954,451,463
6,764,492,259
286,408,331,935

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
21,249,300,244
2,614,207,359
10,436,136,141
4,565,140,282
38,864,784,026

사채
279,250,000
837,750,000
50,279,250,000
-
51,396,250,000

기타부채(*)
180,234,508,480
2,135,982,537
-
3,490,646,440
185,861,137,457

계
201,763,058,724
5,587,939,896
60,715,386,141
8,055,786,722
276,122,171,483

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

부 채
345,622,236,875
330,025,155,884

자 본
300,180,589,663
292,297,527,179

부채비율
115.14%
112.91%

29. 공정가치 :

당기
중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(
*1)

현금및현금성자산
8,377,206,163
8,377,206,163
8,015,649,944
8,015,649,944

단기금융상품
31,657,749,375
31,657,749,375
37,523,245,696
37,523,245,696

장기금융상품
11,000,000
11,000,000
11,000,000
11,000,000

장기대여금
424,740,797
411,473,994
417,276,547
412,532,597

기타비유동자산
338,932,628
338,932,628
403,576,244
403,576,244

소계
40,809,628,963
40,796,362,160
46,370,748,431
46,366,004,481

금융부채
(*1)

차입금(*2)
33,707,348,501
34,105,740,512
35,960,988,204
36,746,449,917

사채(*2)
49,986,539,555
50,058,054,031
49,923,652,844
49,928,996,233

소계
83,693,888,056
84,163,794,543
85,884,641,048
86,675,446,150

(*1)
매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2)
유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 -

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다
(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

지분증권
8,458,171,490
8,458,169,490

출자금
2,475,540,862
3,121,551,921

계
10,933,712,352
11,579,721,411

상기는 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게
측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

단기금융상품
1,013,880,000
-
-
1,007,490,000
-
-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 지속적인 주주가치 증대를 위해 주요사업에 대한 경쟁력 확보 및안정적인 수익 창출을 통하여 기업 내부의 재무구조개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시키기 위해 적극적인 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 당사는 분기, 반기 배당은 실시하지 않고 있습니다.

나. 최근 2사업연도 배당에 관한 사항

구 분
제 8 기
제 7 기

주당액면가액 (원)
1,000
1,000

당기순이익 (백만원)
13,983
13,727

주당순이익 (원)
508
499

현금배당금총액 (백만원)
6,875
6,875

현금배당성향 (%)
49.17
50.08

현금배당수익률 (%)
보통주
3.9
4.0

우선주
-
-

주당 현금배당금 (원)
보통주
250
250

우선주
-
-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김영훈
52.02.29
사외이사 아님
특수관계인
이사회

강석기
52.04.27
사외이사 아님
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김영훈
현)세계에너지협의회 회장
현)대성홀딩스(주) 공동대표이사
현)대성에너지(주) 공동대표이사
한국도시가스협회장
APEC 기업인 자문위원
세계에너지협의회 부의장
해당사항 없음

강석기
현)코리아닷컴커뮤니케이션즈 
 대표이사
현)대성에너지(주) 공동대표이사
한국능률협회 전문위원
(주)이투플러스솔루션즈 대표이사
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
 (단위 : 원)

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6( 2 )
6( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
4,000,000,000
4,000,000,000

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

해당사항 없음.