다올투자증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180313)
제출인: 다올투자증권

참고서류
3.2
케이티비투자증권(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 제1항에 의거하여 참고서류 및 위임장 용지를 제출합니다.

제 출 일:

2018년 3월 13일

권 유 자:

성 명: 케이티비투자증권(주)
주 소: 서울시 영등포구 여의대로66 KTB빌딩
전화번호: 02-2184-2000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

케이티비투자증권(주)
-
-
-
-
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

권성문
최대주주
보통주식
16,114,956
22.83
대표이사 회장
주1)

권성문
최대주주
우선주식
1,028,270
1.46
대표이사 회장
-

이병철
발행회사임원
보통주식
9,884,000
14.00
대표이사 부회장
주1)

신진호
계열회사임원
보통주식
25,000
0.04
계열회사 임원
-

최희용
계열회사임원
보통주식
5,000
0.01
계열회사 임원
-

계
-
27,057,226
38.33
-
-

주1) 2018년 3월 2일자로 최대주주 권성문은 보통주 13,244,956주를 매도하였으며, 이병철은 해당 보통주 4,209,905주를 매수함으로써 최대주주가 권성문에서 이병철로 변경되었음 : 권성문(3,898,270주, 5.52%) → 이병철(14,093,905주, 19.96%)

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김성욱
-
-
임직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준 현재, 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 3월 20일, 
 (종료일) - 2018년 3월 29일

나. 위임장용지의 교부방법 
 √피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법

√전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

√인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
(http://evote.ksd.or.kr)

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2018년 3월 30일 오전 9시 
(장소) - 서울시 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 2층 제1대회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 김성욱 
 (부서 및 직위) - 기획팀 부장 
 (연락처) - 02-2184-2470

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

'주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

연 결 재 무 상 태 표

제38(당)기 기말 2017년 12월 31일 현재

제37(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제38(당)기 기말
제37(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4,19
320,417,391,518

261,788,616,154

Ⅱ. 당기손익인식금융자산
5,6,16,41,42
735,396,035,704

428,483,910,880

Ⅲ. 매도가능금융자산
5,7,41
38,307,746,519

46,454,013,775

Ⅳ. 대여금및수취채권
5,8,19,42
634,937,197,886

459,205,286,434

Ⅴ. 관계기업투자
9
114,237,634,500

121,455,339,702

Ⅵ. 유형자산
10
13,204,048,590

12,434,431,379

Ⅶ. 무형자산
11
13,965,234,426

13,497,134,743

Ⅷ. 이연법인세자산
33
11,199,276,241

11,746,987,536

Ⅸ. 당기법인세자산

7,422,875

3,700,325

Ⅹ. 기타비금융자산
12
7,227,380,474

4,503,318,023

자 산 총 계

1,888,899,368,733

1,359,572,738,951

부 채

Ⅰ. 예수부채
13,40
242,309,689,243

175,250,826,118

Ⅱ. 당기손익인식금융부채

13,40,41,42

49,365,240,000

10,032,810,000

Ⅲ. 차입부채
13,14,40,42
981,008,757,619

641,523,503,361

Ⅳ. 순확정급여부채
15
294,848,567

304,154,630

Ⅴ. 당기법인세부채

1,643,750,090

1,992,377,184

Ⅵ. 충당부채
17
2,474,502,207

132,705,928

Ⅶ. 기타금융부채
13,18,40,42
113,088,715,164

64,643,030,332

Ⅷ. 기타비금융부채
18
8,387,485,104

7,834,526,541

부 채 총 계

1,398,572,987,994

901,713,934,094

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

484,409,571,261

453,974,398,270

1. 자본금
20
352,984,160,000

352,984,160,000

2. 기타불입자본
21
85,907,946,895

85,895,206,037

3. 이익잉여금
23
42,764,424,196

6,827,560,301

4. 기타자본구성요소
22
2,753,040,170

8,267,471,932

Ⅱ. 비지배지분

5,916,809,478

3,884,406,587

자 본 총 계

490,326,380,739

457,858,804,857

부 채 와 자 본 총 계

1,888,899,368,733

1,359,572,738,951

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제38(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ.영업수익

334,218,669,152

263,082,850,697

1. 수수료수익
24,36
184,999,970,803

142,388,552,931

2. 당기손익인식금융상품평가및거래이익
25
93,069,372,987

76,707,652,182

3. 매도가능금융자산처분이익
26
8,447,959,970

4,240,281,502

4. 이자수익
27
44,323,592,712

33,836,735,378

5. 배당금수익
28
779,383,967

1,329,076,092

6. 기타영업수익
30
2,598,388,713

4,580,552,612

Ⅱ. 영업비용

291,424,879,866

234,356,249,496

1. 수수료비용
24
14,865,241,394

10,345,557,777

2. 당기손익인식금융상품평가및거래손실
25
54,130,743,978

38,902,961,372

3.

매도가능금융자산처분손실

26

246,279,878

419,383,299

4. 이자비용
27
23,177,336,120

18,499,658,367

5. 금융자산손상차손
8,29
7,541,687,606

2,539,812,733

6. 판매비와관리비

31
189,955,688,235

162,950,345,259

7. 기타영업비용
30
1,507,902,655

698,530,689

Ⅲ. 영업이익

42,793,789,286

28,726,601,201

Ⅳ. 영업외손익

(719,040,657)

10,255,360,011

1. 관계기업투자평가및처분손익
32
246,847,281

9,991,244,899

2. 기타영업외수익
32
288,262,290

1,938,882,833

3. 기타영업외비용
32
1,254,150,228

1,674,767,721

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

42,074,748,629

38,981,961,212

Ⅵ. 법인세비용
33

5,740,150,556

2,553,624,698

Ⅶ. 당기순이익

36,334,598,073

36,428,336,514

Ⅷ. 당기순이익의 귀속:

36,334,598,073

36,428,336,514

1. 지배기업의 소유주 지분

35,954,246,974

36,281,361,785

2. 비지배지분

380,351,099

146,974,729

Ⅸ. 주당이익
34

1. 기본주당이익

447

458

2. 희석주당이익

447

458

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제38(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 당기순이익

36,334,598,073

36,428,336,514

Ⅱ. 기타포괄손익

(5,686,610,771)

(7,214,286,336)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(24,869,963)

-

1. 확정급여제도의 재측정요소

(24,869,963)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(5,661,740,808)

(7,214,286,336)

1. 매도가능금융자산평가손익
22
(725,143,060)

(2,539,168,362)

법인세효과

198,623,495

530,644,951

2. 지분법자본변동
22
(4,949,019,406)

(7,309,545,535)

법인세효과

871,095,479

1,425,294,053

3. 해외사업장환산차이
22
(1,057,297,316)

678,488,557

Ⅲ. 총포괄이익

30,647,987,302

29,214,050,178

Ⅳ. 총포괄이익의 귀속:

30,647,987,302

29,214,050,178

1. 지배기업의 소유주 지분

30,422,432,133

28,965,423,774

2. 비지배지분

225,555,169

248,626,404

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제38(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속
비지배지분
자본총계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
(결손금)
기타자본
구성요소
합계

Ⅰ. 2016년 1월 1일 (전기초)
352,984,160,000
81,297,336,136
(29,453,801,484)
15,583,409,943
420,411,104,595
791,115,040
421,202,219,635

총포괄손익:
-
-
36,281,361,785
(7,315,938,011)
28,965,423,774
248,626,404
29,214,050,178

1. 당기순이익
-
-
36,281,361,785
-
36,281,361,785
146,974,729
36,428,336,514

2. 기타포괄손익
-
-
-
(7,315,938,011)
(7,315,938,011)
101,651,675
(7,214,286,336)

(1) 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(2,007,883,366)
(2,007,883,366)
(640,045)
(2,008,523,411)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
(5,884,251,482)
(5,884,251,482)
-
(5,884,251,482)

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
576,196,837
576,196,837
102,291,720
678,488,557

소유주와의 거래 등:
-
4,597,869,901
-
-
4,597,869,901
2,844,665,143
7,442,535,044

1. 종속기업의 유/무상증자
-
160,584,382
-
-
160,584,382
3,791,015,618
3,951,600,000

2. 종속기업지분의 추가취득
-
463,520,295
-
-
463,520,295
(760,877,175)
(297,356,880)

3. 자기주식의 처분
-
3,788,291,924
-
-
3,788,291,924
-
3,788,291,924

4. 종속기업 주식선택권의 소멸
-
185,473,300
-
-

185,473,300

(185,473,300)

-

Ⅱ. 2016년 12월 31일 (전기말)
352,984,160,000
85,895,206,037
6,827,560,301
8,267,471,932
453,974,398,270
3,884,406,587
457,858,804,857

Ⅲ. 2017년 1월 1일 (당기초)
352,984,160,000
85,895,206,037
6,827,560,301
8,267,471,932
453,974,398,270
3,884,406,587
457,858,804,857

총포괄손익:
-
-
35,936,863,895
(5,514,431,762)
30,422,432,133
225,555,169
30,647,987,302

1. 당기순이익
-
-
35,954,246,974
-
35,954,246,974
380,351,099
36,334,598,073

2. 기타포괄손익
-
-
(17,383,079)
(5,514,431,762)
(5,531,814,841)
(154,795,930)
(5,686,610,771)

(1) 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(526,519,565)
(526,519,565)
-
(526,519,565)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
(4,077,923,927)
(4,077,923,927)
-
(4,077,923,927)

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
(909,988,270)
(909,988,270)
(147,309,046)
(1,057,297,316)

(4) 확정급여제도의 재측정요소
-
-
(17,383,079)
-
(17,383,079)
(7,486,884)
(24,869,963)

소유주와의 거래 등:
-
12,740,858
-
-
12,740,858
1,806,847,722
1,819,588,580

1. 배당금의 지급
-
(6,900)
-
-
(6,900)
-
(6,900)

2. 종속기업의 유/무상증자
-
13,561,591
-
-
13,561,591
1,806,938,409
1,820,500,000

3. 종속기업지분의 추가취득
-
(813,833)
-
-
(813,833)
(90,687)
(904,520)

Ⅳ. 2017년 12월 31일 (당기말)
352,984,160,000
85,907,946,895
42,764,424,196
2,753,040,170
484,409,571,261
5,916,809,478
490,326,380,739

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제38(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

I. 영업활동 현금흐름

(281,341,039,648)

(149,640,512,644)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(294,767,686,841)

(167,997,728,018)

(1) 당기순이익
36,334,598,073

36,428,336,514

(2) 조정사항
(9,316,484,871)

(20,119,507,729)

이자수익
(44,323,592,712)

(33,836,735,378)

이자비용
23,177,336,120

18,499,658,367

법인세비용
5,740,150,556

2,553,624,698

배당금수익
(779,383,967)

(1,329,076,092)

대손상각비
6,946,564,122

1,645,179,880

대손충당금환입
(4,896,766)

(1,325,399,479)

충당부채전입
989,417,680

103,154,124

충당부채환입
-

(13,762,722)

퇴직급여
86,804,502

83,165,761

외화환산손실
95,542,075

5,934

외화환산이익
-

(3,892,391)

단기매매금융자산평가손실
2,506,142,728

743,663,008

단기매매금융자산평가이익
(5,916,784,497)

(2,552,037,324)

당기손익익식지정금융상품평가이익
(361,724,600)

-

파생상품평가손실
411,315,500

332,074,900

파생상품평가이익
(2,118,777,808)

(197,614,000)

매도가능금융자산손상차손
595,123,484

894,632,853

지분법손실
6,772,997,936

3,968,382,008

지분법이익
(6,458,573,449)

(13,675,411,260)

관계기업투자처분손실
1,000

-

관계기업투자처분이익
(561,272,768)

(284,215,647)

매도유가증권평가손실
25,290,000

5,310,000

감가상각비
2,797,420,620

3,115,497,285

유형자산처분손실
127,448

107,896,784

유형자산처분이익
(204,588,203)

(1,027,417,000)

유형자산손상차손
-

66,500,000

무형자산상각비
1,048,599,434

1,043,176,483

무형자산처분손실
34,434,810

71,097,710

무형자산처분이익
(44,038,146)

(43,333,334)

무형자산손상차손
229,880,030

1,258,647,103

무형자산손상차손환입
-

(322,280,000)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(321,785,800,043)

(184,306,556,803)

당기손익인식금융자산의 증가
(301,568,854,454)

(141,869,604,904)

매도가능금융자산의 감소(증가)
6,810,656,379

(1,814,035,243)

대여금및수취채권의 증가
(182,253,517,729)

(130,364,340,058)

기타비금융자산의 증가
(351,777,818)

(20,266,803,745)

예수부채의 증가
66,633,168,434

90,996,297,453

당기손익인식금융부채의 증가
39,307,140,000

24,790,000

순확정급여부채의 증가(감소)
(126,749,576)

18,356,951

충당부채의 감소
-

(56,685,474)

기타금융부채의 증가
47,625,440,875

20,050,534,622

기타비금융부채의 증가(감소)
2,138,693,846

(1,025,066,405)

2. 이자수익의 수취
41,967,829,461

35,898,494,885

3. 배당금의 수취
779,383,967

1,329,076,092

4. 이자비용의 지급
(24,845,479,138)

(18,695,249,402)

5. 법인세의 납부
(4,475,087,097)

(175,106,201)

II. 투자활동 현금흐름

(1,195,875,484)

16,908,907,676

1. 관계기업투자의 취득
(28,272,438,997)

(13,464,919,227)

2. 관계기업투자의 처분 및 배당
30,787,067,554

24,878,557,641

3. 종속기업주식의 취득
-

(297,356,880)

4. 유형자산의 취득
(2,173,628,389)

(2,142,898,661)

5. 유형자산의 처분
255,683,848

6,503,159,210

6. 무형자산의 취득
(3,699,068,979)

(2,580,664,407)

7. 무형자산의 처분
1,906,509,479

4,013,030,000

III. 재무활동 현금흐름

341,292,853,600

215,799,457,095

1. 은행차입금의 차입
3,006,000,000

5,100,000,000

2. 기타차입부채의 순증감
337,516,360,500

217,985,672,707

3. 사채의 발행
-

5,380,000,000

4. 사채의 상환
(1,050,000,000)

(20,000,000,000)

5. 자기주식의 처분
-

3,382,184,388

6. 종속기업의 유상증자(감자)
1,820,500,000

3,951,600,000

7. 배당금의 지급
(6,900)

-

IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(127,163,104)

55,871,812

V. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III+IV)

58,628,775,364

83,123,723,939

VI. 기초의 현금및현금성자산

261,788,616,154

178,664,892,215

VII. 기말의 현금및현금성자산

320,417,391,518

261,788,616,154

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제38(당)기 2017년 12월 31일 현재

제37(전)기 2016년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 
당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명(*)
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

권성문
16,114,956
26.72
1,028,270
10.00

이병철
9,884,000
16.39
-
-

기타
34,315,136
56.89
-
-

동부생명보험㈜
-
-
3,084,830
30.00

㈜대구은행
-
-
2,056,550
20.00

㈜녹십자홀딩스
-
-
2,056,550
20.00

(재)삼성꿈장학재단
-
-
1,028,270
10.00

우리종합금융㈜
-
-
1,028,270
10.00

합계
60,314,092
100.00
10,282,740
100.00

(*) 보고기간 말 이후 2018년 3월 2일자로 최대주주 권성문은 보통주 13,244,956주를 매도하였으며, 이병철은 해당 보통주 4,209,905주를 매수함으로써 최대주주가 권성문에서 이병철로 변경되었습니다.

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고,
케이티비이천칠사모투자전문회사 외 24개 법인
(주석 9 참조)
을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. 

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
법인설립 및
영업소재지
연결실체 내 기업이
보유한 지분율(%)
사용
재무제표일

당기말
전기말

케이티비네트워크㈜
기타투자기관
대한민국
100.00
100.00
2017.12.31

KTB자산운용㈜
집합투자업
대한민국
100.00
100.00
2017.12.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
100.00
2017.12.31

KTB신용정보㈜(*1)
신용조사 및 추심대행업
대한민국
100.00
99.99
2017.12.31

나라대부금융㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
100.00
2017.12.31

더줌자산관리㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
100.00
2017.12.31

더줌대부금융㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
100.00
2017.12.31

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.(*2)
해외 증권중개업
태국
69.9
77.2
2017.12.31

KTB Ventures, Inc.
투자자문
미국
100.00
100.00
2017.12.31

KTB Investment Management Co., Ltd.
투자자문
중국
100.00
100.00
2017.12.31

(*1) 당기 중 추가취득하여 지분율이 증가하였습니다. 
(*2) 당기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 지분율이 감소하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역
당기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
118,012
10,939
107,073
18,331
7,039
1,893

KTB자산운용㈜
38,935
6,099
32,836
27,545
6,091
6,844

케이티비프라이빗에쿼티㈜
33,459
1,791
31,668
6,954
(3,406)
(3,142)

케이티비신용정보㈜

30,794
11,690
19,104
26,724
720
720

나라대부금융㈜
27,441
13,872
13,569
3,629
(368)
(368)

더줌자산관리㈜
2,145
124
2,021
54
(1,497)
(1,497)

더줌대부금융㈜
7,020
6,026
994
712
5
5

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.
134,935
115,130
19,805
30,501
1,263
749

KTB Ventures, Inc.
4,505
15
4,490
385
107
(276)

KTB Investment Management Co., Ltd.
175
18
157
514
68
61

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
114,587
2,406
112,181
16,873
9,702
3,550

KTB자산운용㈜
31,836
2,844
28,992
19,954
4,113
4,088

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*)
39,784
4,974
34,810
14,145
3,462
3,268

케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)

30,303
9,918
20,385
28,440
1,520
1,520

나라대부금융㈜
29,304
15,367
13,937
3,368
2,063
2,063

더줌자산관리㈜(구: 나라자산관리㈜)
2,492
841
1,651
76
(363)
(363)

더줌대부금융㈜
1,931
940
991
36
(9)
(9)

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.
104,195
86,960
17,235
20,285
262
797

KTB Ventures, Inc.
4,774
8
4,766
285
(55)
218

KTB Investment Management Co., Ltd.
123
27
96
1,279
(78)
(81)

(*) 종속기업인 Asia Asset Partners Limited가 포함된 연결재무제표상의 요약재무정보이며, 동 종속기업은 전기 중 청산되었습니다. 

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정 기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업
의 현황

- 주석 2.(5) : 공정가치 측정

- 주석 3.(5) : 금융자산의 손상
- 주석 3.(15) : 종업원급여

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8 : 대손충당금

- 주석 15 : 종업원
급여부채
- 주석 17 : 충당부채

- 주석 33 : 이연법인세자산

- 주석 37 : 우발부채 및 주요 약정사항

(5) 공정가치 측정 
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한
정보는
주석 41
에 포함
되어 있습니다.

(6) 연

결재무제표의 발행승인일

연결실체의

연결재무제표는 2018년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 보고될 예정입니다. 

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정
연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정
연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결기준
1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다.

종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분

연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.

관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(3) 외화환산

1) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산
연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

1) 분류
연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다.

③ 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다.

2) 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인식됩니다. 또한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분을 유가증권처분손익으로 연결손익계산서에 반영합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 연결손익계산서에 인식됩니다. 매도가능 지분상품의 배당금은 연결실체의 배당받을 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

3) 금융자산의 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해
금융자산을 계속하여 인식합니다.

4) 금융자산의 손상
① 상각후원가로 측정하는 금융자산

연결실체는 보고기간말마다 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 상각후원가로 평가하는 자산의 손상차손은 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.

보고기간말 이후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산
연결실체는 보고기간말마다 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 연결실체는 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월이상 지속되는 경우에 "지속적인 하락"으로 간주합니다. 매도가능 지분상품에 대하여당기손익으로 인식한 손상차손은 이후 기간에 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간말 이후 매도가능 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산 손상사건의 예시
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 매도가능금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

차량운반구
4 년
정액법

비품
5 년
정액법

기타의유형자산

4 년

정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(9) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

개발비
5 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(11) 비금융자산 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 금융부채

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

2) 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(13) 환매조건부채권매도 등
연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(14) 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

① 확정기여제도 

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(19) 주당이익

기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(20) 부문별 보고

영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(21) 배당금
배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익
연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(24) 배당수익
연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분

계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정
당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 647,320백만원, 매도가능금융자산 38,308백만원, 당기손익인식금융자산 735,396백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 647,320백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류될 것입니다. 다만, 매입대출채권 5,000백만원, 사모사채 5,357백만원 및 복합상품의 주계약인 채무상품(사모사채) 4,955백만원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류 될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 12,136백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기
업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있습
니
다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은26,172백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 2,185백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 23,372백만원은 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 가지고 있지 않아 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류될 가능성이 있어
당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품 735,396백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 연결재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한
금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 647,320백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 12,383백만원을 설정하고 있습니
다. 

연결실체는 유의적 금융요소가 있는 대출채권 및 수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.
손
실충당금의 측정은

향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

연결실체는
2017년 12월 31일 현재 위험회피회계를 적용한 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호
'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고 있습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가정보등에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
83
164

정기예금
5,000
5,000

보통예금(*)
35,348
25,907

당좌예금
4,911
2,120

MMDA
44,427
117,781

CMA

230,648
110,817

합계
320,417
261,789

(*) 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 보통예금 35백만원이 있습니다. (주석 37.(4) 참조)

5. 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산
728,495
728,495
425,459
425,459

매매목적파생상품자산
2,939
2,939
3,025
3,025

당기손익인식지정금융자산
3,962
3,962
-
-

소계
735,396
735,396
428,484
428,484

매도가능금융자산
38,308
38,308
46,454
46,454

대여금및수취채권
예치금
62,531
62,531
95,378
95,378

대출채권(*1)
403,873
403,873
267,074
267,074

기타(*1)(*2)
168,533
168,533
96,753
96,753

소계
634,937
634,937
459,205
459,205

합계
1,408,641
1,408,641
934,143
934,143

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
담보제공사유
당기말
전기말(*)

단기매매
금융자산
채무증권
대차거래
86,721
9,889

환매조건부채권매도(대고객)
63,732
49,202

환매조건부채권매도(대기관)
74,638
20,047

합계
225,091
79,138

(*) 전기말 현재 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*1)
2,045
37,393

The Siam Commercial Bank PCL
29,644
33,988

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원
551
304

장내파생상품매매증거금
한국거래소
1,800
67

증권시장거래증거금
한국거래소
1,025
-

당좌개설보증금
㈜국민은행 등
15
17

유통금융담보금
한국증권금융㈜
8,500
3,500

장기성예금
㈜신한은행 등
3,038
2,000

소계
46,618
77,269

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
106,272
54,013

주식(*4)

한국예탁결제원
1,811
6,196

소계
108,083
60,209

매도가능금융자산:

주식(*4)
한국예탁결제원
100
172

유가증권시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,002
1,000

파생상품시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,003
1,001

주식기관결제 공동기금(*3)
한국예탁결제원
177
306

소계
2,282
2,479

대여금및수취채권:

사모사채(*4)
한국예탁결제원
976
2,679

합계
157,959
142,636

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 

6. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)
106,272
54,013

주식
45,813
21,586

국공채
50,679
12,731

특수채
89,635
59,914

회사채
87,556
41,354

전자단기사채
73,504
27,802

집합투자증권
79,437
18,441

기업어음증권
186,169
186,117

MMF
6,000
3,501

기타단기매매금융자산
3,430
-

소계
728,495
425,459

매매목적파생상품자산:

장외파생상품
2,939
3,025

당기손익인식지정금융자산:

채무상품(*)

3,962
-

합계
735,396
428,484

(*) 상기 당기손익인식지정금융자산은 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약이기에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 

한편, 연결실체는 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산
당
기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식(*1)(*2)(*3)
20,065
32,636

출자금(*3)
3,307
3,018

소계
23,372
35,654

채무상품:

지방채
-
20

회사채
691
1,000

소계
691
1,020

기타매도가능금융자산(*3):

손해배상공동기금
2,182
2,307

금융투자협회 등 출자금
2,800
2,800

집합투자증권
9,263
4,673

소계
14,245
9,780

합계
38,308
46,454

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.
(*2) 지분증권 중 장부금액이 5억원 이상인 지분증권에 대해서는 중요하다고 판단되어 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.
(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다.

당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 595백만원이며, 손상차손환입은 없습니다. 한편, 연결실체는 관계기업에 포함되지 않은 ㈜부동산뱅크 외 12개 회사에 대해서는
보유지분율이 20%이상이나, 전기 이전부터 비망기록만 유지하는 지분증권으로서 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당된다고 판단하여 동 지분증권을 매도가능금융자산으로 회계처리하고 있습니다.

8. 대여금및수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
31,689
71,381

대차거래이행보증금
551
304

장내파생상품매매증거금
1,800
67

증권시장거래증거금
1,025
-

당좌개설보증금
15
17

유통금융담보금
8,500
3,500

장기성예금
8,044
3,067

기타예치금
10,907
17,042

소계
62,531
95,378

대출채권:

신용공여금(*)
282,497
177,651

사모사채
10,312
14,079

대여금
1,870
1,431

대출금
29,182
28,613

매입대출채권
88,001
48,376

기타대출채권
1,252
936

소계
413,114
271,086

기타:

미수금
137,896
77,067

미수수익
18,702
11,018

매출채권
2,634
2,560

보증금
12,443
12,498

소계
171,675
103,143

합계
647,320
469,607

대손충당금:

신용공여금
(1,331)
(804)

사모사채
(52)
(145)

대여금
(9)
(7)

대출금
(2,379)
(416)

매입대출채권
(3,778)
(939)

기타대출채권
(1,693)
(1,701)

미수금
(1,026)
(4,446)

미수수익
(2,062)
(1,893)

매출채권
(53)
(51)

소계
(12,383)
(10,402)

총계
634,937
459,205

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5%~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2)
신
용위험 및 대손충당금

연결실체는 대여금및수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권
에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
전입(환입)액
제각
기타
기말금액

신용공여금
804
527
-
-
1,331

사모사채
145
(93)
-
-
52

대여금
7
2
-
-
9

대출금
416
1,963
-
-
2,379

매입대출채권
939
2,899
(60)
-
3,778

기타대출채권
1,701
(8)
-
-
1,693

미수금
4,446
1,317
(4,625)
(112)
1,026

미수수익
1,893
333
(164)
-
2,062

매출채권
51
2
-
-
53

합계
10,402
6,942
(4,849)
(112)
12,383

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
전입(환입)액
제각
기타
기말금액

신용공여금
554
250
-
-
804

사모사채
198
(53)
-
-
145

대여금
8
(1)
-
-
7

대출금
1,071
(655)
-
-
416

매입대출채권
315
1,276
(652)
-
939

기타대출채권
1,538
163
-
-
1,701

미수금
5,091
(252)
(516)
123
4,446

미수수익
2,300
(407)
-
-
1,893

매출채권
52
(1)
-
-
51

합계
11,127
320
(1,168)
123
10,402

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

케이티비이천칠사모투자전문회사(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2017.12.31
10.87
18,929
10.87
17,234

케이티비이천칠의이사모투자전문회사
(*1)
(*5)

집합투자기구
대한민국
2017.12.31
-
-
0.43
-

아시아클린에너지사모투자전문회사
(*1)

집합투자기구
대한민국

2017.12.31

10.73
500
10.73
610

차이나플래티넘사모투자전문회사
(*1)

집합투자기구
대한민국

2017.12.31

15.00
5,527
15.00
7,080

케이티비신성장동력사모투자전문회사
(*1)(*4)

집합투자기구
대한민국

2017.12.31

14.29
7
14.29
1,449

Brightstorm, Inc.
(*2)

(*3)

제조업
미국
2017.06.30
22.52
-
22.52
-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 
사모투자전문회사
(*1)(*4)

집합투자기구
대한민국
2017.12.31
5.08
1,210
5.08
4,421

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
(*1)

(*4)

집합투자기구
대한민국

2017.12.31

5.00
64
5.00
-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 
기업재무안정사모투자전문회사
(*1)
(*5)

집합투자기구
대한민국
2017.12.31
-
-
5.42
18,408

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
(*1)
(*4)

집합투자기구

대한민국

2017.12.31

2.03
4,925
2.03
4,976

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)

집합투자기구

대한민국

2017.12.31

13.00
1,045
13.00
395

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
집합투자기구
대한민국
2017.12.31
34.00
197
34.00
192

㈜태일자동제어(*6)

전기부품제조
대한민국
2016.12.31
-
-
29.22
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국

2017.12.31

33.33
7,845
33.33
13,007

KTB영화다양성을위한투자조합

(*5)

집합투자기구
대한민국
2017.12.31
-
-
8.75
5

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사

집합투자기구
대한민국

2017.12.31

33.33
1,173
33.33
3,626

KTB-KORUS 펀드
집합투자기구
대한민국
2017.12.31
37.50
2,825
37.50
2,252

KTB 해외진출 Platform펀드
(*1)(*4)

집합투자기구
대한민국
2017.12.31
18.70
15,418
18.70
18,864

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
집합투자기구
대한민국
2017.12.31
30.00
2,563
30.00
3,177

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
(*1)(*4)

집합투자기구
대한민국
2017.12.31
17.50
2,648
17.50
2,754

㈜카이로켐
(*3)

의약원료제조
대한민국
2016.12.31
28.57
29
28.57
21

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2017.12.31
20.09
11,922
20.09
13,097

㈜
플라웍스
(*6)

전자부품제조
대한민국

2017.12.31

-
-
21.57
-

㈜디지털타임스

(*3)

신문발행업
대한민국
2017.09.30
38.64
868
38.64
-

KTBN 8호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2017.12.31
21.74
9,779
21.74
5,835

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국

2017.12.31

30.00
6,690
30.00
3,450

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국

2017.12.31

15.00
1,107
15.00
372

KTBN 11호 한중시너지펀드
(*1)(*4)

집합투자기구
대한민국

2017.12.31

15.06
16,904
15.05
230

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)
집합투자기구
대한민국

2017.12.31

1.00
63
-
-

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국

2017.12.31

19.61
2,000
-
-

합계

114,238

121,455

(*1)
연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)
지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

(*3)
2017년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다.

(*4)
청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(*5)
당기 중 잔
여재산 분배를 완료하여 지분법적용투자주식에서 제외되었습니다.

(*6)
당기 중
처분하여 지분법적용투자주식에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
기타증감
기말

케이티비이천칠사모투자전문회사
17,234
(1,159)
-
2,567
287
18,929

아시아클린에너지사모투자전문회사
610
(24)
-
(86)
-
500

차이나플래티넘사모투자전문회사
7,080
-
-
(813)
(740)
5,527

케이티비신성장동력사모투자전문회사
1,449
(1)
-
(1,441)
-
7

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호
사모투자전문회사
4,421
(1,929)
(28)
(717)
(537)
1,210

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
-
-
-
64
-
64

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호
기업재무안정사모투자전문회사
18,408
(15,000)
(3,408)
-
-
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
4,976
(9)
-
(42)
-
4,925

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사

395
737
-
(87)
-
1,045

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
192
-
-
5
-
197

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
13,007
(4,459)
-
1,857
(2,560)
7,845

KTB영화다양성을위한투자조합
5
(6)
-
1
-
-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
3,626
-
-
(2,184)
(269)
1,173

KTB-KORUS 펀드
2,252
600
-
(27)
-
2,825

KTB 해외진출 Platform펀드
18,864
(3,399)
-
944
(991)
15,418

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
3,177
-
-
(404)
(210)
2,563

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
2,754
-
-
(188)
82
2,648

㈜카이로켐
21
-
-
8
-
29

KTBN 7호 벤처투자조합
13,097
(804)
-
145
(516)
11,922

㈜디지털타임스
-
-
-
868
-
868

KTBN 8호 투자조합
5,835
4,000
-
(180)
124
9,779

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
3,450
3,600
-
(284)
(76)
6,690

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
372
750
-
(15)
-
1,107

KTBN 11호 한중시너지펀드
230
16,517
-
(300)
457
16,904

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합

-
68
-
(5)
-
63

KTBN 13호 벤처투자조합
-
2,000
-
-
-
2,000

합계
121,455
1,482
(3,436)
(314)
(4,949)
114,238

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
기타증감
기말

케이티비이천칠사모투자전문회사
15,703
(1,087)
-
2,219
399
17,234

아시아클린에너지사모투자전문회사
818
(13)
-
(195)
-
610

차이나플래티넘사모투자전문회사
7,590
213
-
(1,400)
677
7,080

케이티비신성장동력사모투자전문회사
5,450
(1,810)
(1,358)
682
(1,515)
1,449

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호
사모투자전문회사
6,465
(1,601)
(1,287)
1,236
(392)
4,421

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
889
-
-
(889)
-
-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호
기업재무안정사모투자전문회사
16,962
-
-
1,446
-
18,408

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
4,999
-
-
(23)
-
4,976

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사

-
599
-
(204)
-
395

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
182
-
-
10
-
192

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
19,228
(8,777)
-
2,894
(338)
13,007

이노베이션조합
797
(797)
-
-
-
-

KTB영화다양성을위한투자조합
19
(15)
-
1
-
5

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
9,591
(5,301)
-
(652)
(12)
3,626

KTB-KORUS 펀드
1,524
750
-
(22)
-
2,252

KTB 해외진출 Platform펀드
21,192
(1,401)
-
3,838
(4,765)
18,864

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
3,068
-
-
(354)
463
3,177

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
4,755
(1,148)
-
511
(1,364)
2,754

㈜카이로켐
127
-
-
(106)
-
21

KTBN 7호 벤처투자조합
10,828
1,696
-
1,034
(461)
13,097

KTBN 8호 투자조합
-
6,000
-
(164)
(1)
5,835

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
-
3,600
-
(150)
-
3,450

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
-
375
-
(3)
-
372

KTBN 11호 한중시너지펀드
-
232
-
(2)
-
230

합계
130,187
(8,485)
(2,645)
9,707
(7,309)
121,455

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티비이천칠사모투자전문회사
174,145
4
174,141
10,354
23,608
26,255

아시아클린에너지사모투자전문회사
4,659
5
4,654
(776)
(800)
(800)

차이나플래티넘사모투자전문회사
36,844
3
36,841
-
(5,422)
(10,357)

케이티비신성장동력사모투자전문회사
52
1
51
(10,050)
(10,087)
(10,087)

Brightstorm, Inc.
29
289
(260)
9
9
9

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호
사모투자전문회사
23,984
135
23,849
(18,921)
(14,100)
(24,682)

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
1,287
6
1,281
1,880
1,861
1,861

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호
기업재무안정사모투자전문회사
50,057
6,067
43,990
20,315
13,713
13,713

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
243,235
558
242,677
3,611
(2,063)
(2,063)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
8,279
239
8,040
1
(671)
(671)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
581
3
578
14
14
14

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
23,991
455
23,536
11,932
5,572
3,013

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
3,560
42
3,518
2
(159)
(429)

KTB-KORUS 펀드
7,613
81
7,532
11
(73)
(73)

해외진출 Platform펀드
89,832
7,361
82,471
6,129
4,585
3,594

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
9,971
1,429
8,542
290
(914)
(1,124)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
16,511
1,378
15,133
1,883
(1,080)
(998)

㈜카이로켐
314
213
101
301
(177)
(177)

KTBN 7호 벤처투자조합
62,555
3,206
59,349
1,827
722
206

㈜디지털타임스
8,799
6,552
2,247
8,985
169
169

KTBN 8호 투자조합
45,232
248
44,984
155
(829)
(705)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
22,476
177
22,299
33
(947)
(1,023)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
7,434
53
7,381
134
(101)
(101)

KTBN 11호 한중시너지펀드
112,768
530
112,238
155
(2,011)
(1,554)

NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합
6,527
193
6,334
18
(466)
(466)

KTBN 13호 벤처투자조합
10,208
8
10,200
-
(8)
(8)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티비이천칠사모투자전문회사
148,035
4
148,031
12,747
20,411
29,622

케이티비이천칠의이사모투자전문회사
-
523
(523)
-
(4)
(4)

아시아클린에너지사모투자전문회사
5,814
10
5,804
(2,874)
(2,905)
(2,905)

차이나플래티넘사모투자전문회사
47,201
3
47,198
-
(1,178)
3,333

케이티비신성장동력사모투자전문회사
10,161
20
10,141
662
(5,841)
(5,841)

Brightstorm, Inc.
38
323
(285)
345
49
49

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호
사모투자전문회사
87,263
137
87,126
13,723
28,572
37,959

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
1,081
1,661
(580)
(17,650)
(18,349)
(18,349)

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호
기업재무안정사모투자전문회사
283,389
10,943
272,446
13,675
10,986
10,986

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
245,721
558
245,163
3,620
(1,116)
(1,116)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
3,327
286
3,041
-
(1,569)
(1,569)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
567
3
564
30
30
30

㈜태일자동제어
5,050
2,926
2,124
1,734
17
17

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
39,672
651
39,021
12,203
8,681
8,343

이노베이션조합
-
-
-
1
(447)
(447)

KTB영화다양성을위한투자조합
140
87
53
13
13
13

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
10,958
79
10,879
385
26
26

KTB-KORUS 펀드
6,075
71
6,004
15
(58)
(58)

해외진출 Platform펀드
120,560
7,261
113,299
21,425
19,843
19,843

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
18,450
1,457
16,993
57
(1,179)
(5,946)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
17,056
1,319
15,737
5,694
2,918
3,381

㈜카이로켐
319
246
73
171
(205)
(205)

KTBN 7호 벤처투자조합
45,272
1,617
43,655
6,389
5,149
3,785

㈜플라웍스
17,850
26,126
(8,276)
1,136
(10,763)
(10,763)

㈜디지털타임스
6,619
5,793
826
9,360
329
329

KTBN 8호 투자조합
29,294
245
29,049
48
(757)
(1,219)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
16,047
176
15,871
25
(499)
(499)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
1,261
20
1,241
2
(18)
(18)

KTBN 11호 한중시너지펀드
1,547
16
1,531
-
(16)
(16)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는
없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
당기말
전기말

미반영손익
미반영자본조정
미반영손익
미반영자본조정

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*1)
-
-
(40)
-

Brightstorm, Inc.
(59)
-
(8)
-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
(*2)

-
-
(29)
-

㈜디지털타임스
(*2)

-
-
(138)
-

합계
(59)
-
(215)
-

(*1) 당기 중 청산완료되었습니다.
(*2) 당기 중 순자산금액이 증가하여 지분법이익를 인식하였습니다.

10. 유형자산 

(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,970
-
1,970
1,978
-
1,978

건물
7,255
(1,059)
6,196
7,355
(940)
6,415

차량운반구
241
(241)
-
362
(362)
-

비품 등
30,634
(26,796)
3,838
28,265
(25,155)
3,110

건설중인자산
283
-
283
14
-
14

기타유형자산
7,070
(6,153)
917
6,796
(5,879)
917

합계
47,453
(34,249)
13,204
44,770
(32,336)
12,434

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
손상
감가상각비
기타
기말

토지
1,978
-
(8)
-
-
-
1,970

건물
6,415
-
(38)
-
(181)
-
6,196

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-

비품 등
3,110
1,505
(2)
-
(2,222)
1,447
3,838

건설중인자산
14
269
-
-
-
-
283

기타유형자산
917
400
(3)
-
(394)
(3)
917

합계
12,434
2,174
(51)
-
(2,797)
1,444
13,204

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
손상
감가상각비
기타
기말

토지
7,215
-
(5,237)
-
-
-
1,978

건물
6,654
-
(52)
-
(188)
1
6,415

차량운반구
62
-
(10)
-
(52)
-
-

비품 등
4,257
1,450
(84)
-
(2,532)
19
3,110

건설중인자산
116
-
(108)
-
-
6
14

기타유형자산
729
693
(93)
(67)
(343)
(2)
917

합계
19,033
2,143
(5,584)
(67)
(3,115)
24
12,434

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
손상
처분
무형자산
상각비
기타
기말

개발비
657
616
-
-
(392)
-
881

소프트웨어
794
522
-
-
(349)
(1)
966

회원권
10,709
1,864
(230)
(1,897)
-
(54)
10,392

기타무형자산
1,337
697
-
-
(308)
-
1,726

합계
13,497
3,699
(230)
(1,897)
(1,049)
(55)
13,965

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
손상
처분
무형자산
상각비
기타
기말

개발비
909
250
-
-
(502)
-
657

소프트웨어
501
568
-
-
(275)
-
794

회원권
14,785
887
(936)
(4,041)
-
14
10,709

기타무형자산
606
876
-
-
(266)
121
1,337

합계
16,801
2,581
(936)
(4,041)
(1,043)
135
13,497

12. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
4,791
2,677

선급비용
1,074
1,269

선급제세
293
42

기타
1,069
515

합계
7,227
4,503

13. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재
금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
매도유가증권
49,365
49,365
10,033
10,033

상각후원가로측정하는 
금융부채
예수부채
위탁자예수부채
227,927
227,927
134,966
134,966

파생상품거래예수부채
8,105
8,105
3,060
3,060

저축자예수금
8
8
20
20

집합투자증권투자자예수부채
280
280
37,205
37,205

기타예수금
5,990
5,990
-
-

소계
242,310
242,310
175,251
175,251

차입부채
은행차입금
10,721
10,721
7,715
7,715

증금차입금
264,702
264,702
160,432
160,432

기타차입금
3,277
3,277
-
-

발행어음
334,000
334,000
147,000
147,000

발행전자단기사채
185,000
185,000
235,600
235,600

환매조건부채권매도
158,979
158,979
65,397
65,397

사채
24,330
24,802
25,380
25,803

소계
981,009
981,481
641,524
641,947

기타금융부채(*)
113,089
113,089
64,643
64,643

합계
1,336,408
1,336,880
881,418
881,841

총계
1,385,773
1,386,245
891,451
891,874

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

국공채
1.25
39,403
10,003

특수채
1.64
9,962
-

합계

49,365
10,003

14. 차입부채

(1)
당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

은행차입금(*1)
㈜전북은행
2017-05-28
7.50
-
200
분할상환

㈜우리은행
2017-04-01
3.08
-
2,640
수시상환

㈜KEB하나은행
2018-11-18
3.79
4,400
3,000
수시상환

㈜KEB하나은행
2017-05-28
6.38
-
1,875
분할상환

㈜신한은행
2018-05-31
3.56
2,000
-

㈜우리은행
2018-10-02
3.60
2,940
-
수시상환

㈜오투저축은행
2018-11-28
7.50
1,381
-
만기일시상환

소계
10,721
7,715

증금차입금
한국증권금융㈜
-
1.80~1.85
264,702
160,432
수시상환

기타차입금
Securities Public Company Limited
2018-01-03
3.50
1,639
-
만기상환

Securities Public Company Limited
2018-01-04
3.50
1,638
-
만기상환

소계
3,277
-

발행어음
신영증권㈜ 외
2018-01-29 ~ 2018-11-20

2.75~
3.20

334,000
147,000
만기일시상환

발행전자단기사채
하이증권㈜ 외

2018-01-02 ~
2018-02-23

2.20~2.55
185,000
235,600
만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)

농협은행주식회사 외

2018-01-02 ~
 2018-01-27

1.20~1.55

158,979
65,397
수시상환

합계
956,679
616,144

(*1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산 및 대출채권 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)

(*2)
당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 단기매매금융자산

등이
담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조)

(2)
당기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

기명식 무보증 사모사채
2016-11-24
2018-11-24
7.00
3,580
4,230

기명식 무보증 사모사채
2016-11-25
2018-11-25
7.00
750
1,150

제547-2회 무기명식 무보증 후순위 사모사채
2013-04-29
2018-10-29
7.00
20,000
20,000

합계
24,330
25,380

15. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하
는 것입니다.

당기 연결손익계산서에 인식된 비용 중 6,464백만원(전기: 5,616백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는
비율에 따라
연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 2,892백만원(전기말: 2,380백만원)이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율(%)
2.22
2.06 ~ 4.74

미래임금상승률(%)
1.00 ~ 4.00
5.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
81
78

이자비용
6
6

합계
87
84

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
295
304

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채 금액
295
304

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
304
212

당기근무원가
81
78

이자비용
6
6

재측정요소
25
-

급여지급액
(115)
(1)

기타
(6)
9

합계
295

304

16.
파생상품

당기말과 전기말 현재

보유 중인 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

종류
구분
미결제 
약정수량
미결제 
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

주가지수관련
매도주가지수선물
8,726계약
5,762
-
-
-
-

이자율관련
매도이자율선물
290계약
31,288
-
-
-
-

개별주식관련
내재파생상품(*)
1,376,212주
5,326
2,898
-
2,078
411

통화관련
통화선도
-
2,679
41
-
41
-

합계
45,055
2,939
-
2,119
411

② 전기말

(단위: 백만원)

종류
구분
미결제
약정수량
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

개별주식 관련
내재파생상품(*)
3,639,278주
9,678
3,025
-
198
332

(*) 전환사채의 전환권으로서 미결제약정계약금액은 전환사채 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다.

17. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채(*1)
902
133

복구충당부채(*2)
1,573
-

합계
2,475
133

(*1) 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하여 충당부채 902백만원을 설정하였습니다. (
주석 37.(4) 참조
)

(*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

소송충당부채
복구충당부채
소송충당부채

기초금액
133
-
100

충당부채전입
869
1,573
103

지급액
(100)
-
(56)

충당부채환입
-
-
(14)

기말금액
902
1,573
133

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
79,064
39,592

미지급비용
29,202
21,950

기타예수금
1,008
779

기타
3,815
2,322

소계
113,089
64,643

기타비금융부채
선수금
1,070
654

선수수익
1,947
3,533

제세예수금
5,177
3,284

기타
193
364

소계
8,387
7,835

합계
121,476
72,478

19. 외화자산과 외화부채

당기말과 전기말
현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNH 원화단위: 백만원)

구분
계정과목
당기말
전기말

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

자산
현금및현금성자산
CNH
489,607
80
CNH
918,755
159

USD
3
1
USD
3
1

대출채권
USD
5,000,000
5,357
USD
-
-

20. 자본금

(1) 당

기
말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
2,000,000,000주
60,314,092주
5,000원
301,570
301,570

우선주
10,282,740주
5,000원
51,414
51,414

합계
2,000,000,000주
70,596,832주

352,984
352,984

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
1종상환전환우선주
2종상환전환우선주

발행일자
2008년 6월 26일
2008년 6월 26일

발행금액

9,725원

9,725원

발행주식수

6,855,170주

3,427,570주

발행총액

66,666,528,250원

33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)

9%

9%

상환권자

당사

당사

상환기간
발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. 
다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환
발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 
상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당기말 현재 배당가능이익 부족으로 인해 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

제34기 결산 우선주 배당금
6,781

제35기 결산 우선주 배당금
9,000

제36기 결산 우선주 배당금
9,000

제37기 결산 우선주 배당금
9,000

제38기 결산 우선주 배당금
9,000

합계
42,781

21. 기타불입자본

(1)

당
기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
77,354
77,354

기타자본잉여금
8,776
7,821

자기주식처분손실
(1,440)
(1,440)

주식결제형종업원급여적립금
1,218
2,160

합계
85,908
85,895

(2)
주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 당기 중 2008년에 부여한 4차 주식선택권은 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 942백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.
종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. 

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
1,755
2,281

지분법자본변동
3,942
8,020

해외사업장환산차이
(2,944)
(2,034)

합계
2,753
8,267

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,281
4,289

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익
1,460
(1,425)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
(282)
286

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액
(2,185)
(1,114)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과
481
245

기말금액
1,755
2,281

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
8,020
13,904

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(4,949)
(7,310)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
871
1,426

기말금액
3,942
8,020

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(2,034)
(2,610)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
(910)
576

기말금액
(2,944)
(2,034)

23. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
7,695
7,695

미처분이익잉여금(미처리결손금)
35,069
(868)

합계
42,764
6,827

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
6,827
(29,454)

지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익
35,954
36,281

확정급여제도의 재측정요소
(17)
-

기말금액
42,764
6,827

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 

1) 당기
와 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 적립액(기초)
-
-

대손준비금전입예정금액
1,395
-

대손준비금 잔액(기말)(*)
1,395
-

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기

전기

대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익
35,954,246,974
36,281,361,785

대손준비금 전입액(*1)

(1,394,500,000)
-

대손준비금 반영후 조정이익(*2)

34,559,746,974
36,281,361,785

대손준비금 반영후 주당 조정이익

424
458

(*1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분(결손금처리)계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제38기
제37기

처분예정일:

2018년 3월 30일

처리확정일:
2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
14,771,923,881
(20,716,222,289)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(20,716,222,289)
(37,860,066,303)

2. 당기순이익
35,488,146,170
17,143,844,014

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 이익잉여금 처분액
1,394,500,000
-

1. 대손준비금 적립
1,394,500,000
-

IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
13,377,423,881

(20,716,222,289)

상기 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용
당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
32,650
27,563

인수및주선수수료
32,263
22,434

집합투자증권취급수수료
1,587
1,389

자산관리수수료
166
-

집합투자기구운용보수
20,697
16,698

매수및합병수수료
38,198
21,066

기타수수료수익
59,439
53,239

소계
185,000
142,389

수수료비용
매매수수료
3,520
2,804

투자상담수수료
58
97

기타수수료비용
11,287
7,445

소계
14,865
10,346

순수수료이익
170,135
132,043

25. 당기손익인식금융상품평가및거래손익
당기와 전기 중 당기손익인식금융상품평가및거래손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익인식
금융상품평가
및거래이익

단기매매금융자산거래이익
53,221
57,650

단기매매금융자산평가이익
5,917
2,552

당기손익인식지정금융자산평가이익
362
-

파생상품거래이익
31,450
16,308

파생상품평가이익
2,119
198

소 계
93,069
76,708

당기손익인식
금융상품
평가
및거래손실

단기매매금융자산거래손실
26,692
29,021

단기매매금융자산평가손실
2,506
744

매도유가증권평가손실
25
5

파생상품거래손실
24,497
8,801

파생상품평가손실
411
332

소 계
54,131
38,903

당기손익인식금융상품평가및거래순손익
38,938
37,805

26. 매도가능금융자산처분순손익
당기와 전기 중 매도가능금융자산의 처분순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산처분이익
8,448
4,240

매도가능금융자산처분손실
246
419

매도가능금융자
산처분순손익

8,202
3,821

27. 이자수익 및 이자비용
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
현금및예치금
2,528
2,026

단기매매금융자산
10,638
9,938

매도가능금융자산
1
1

대출채권
25,025
16,212

기타
6,132
5,660

소계
44,324
33,837

이자비용
예수부채
1,205
1,000

차입부채
21,072
16,859

기타
900
641

소계
23,177
18,500

순이자이익
21,147
15,337

28. 배당금수익

당기와 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산배당금수익

296
20

매도가능금융자산배당금수익
313
1,157

기타배당금수익
170
152

합계
779
1,329

29. 금융자산손상차손

당기와 전기 중 금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산손상차손

595
895

대손상각비
6,947
1,645

합계
7,542
2,540

30. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
대손충당금환입
5
1,325

대출채권처분이익
350
286

외환거래이익
1
8

상각채권추심이익
314
78

기타
1,928
2,884

소계
2,598
4,581

기타영업비용
대출채권처분손실
220
8

외환거래손실
161
9

복구충당부채전입액
121
-

기타
1,006
682

소계
1,508
699

기타영업손익
1,090
3,882

31. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
111,359
88,962

퇴직급여
6,551
5,700

복리후생비
10,915
9,527

전산운용비
6,419
6,054

임차료
11,236
11,819

지급수수료
15,880
15,683

접대비
8,535
9,234

광고선전비
2,210
695

감가상각비
2,797
3,115

조사연구비
265
269

연수비
133
151

무형자산상각비
1,049
1,043

세금과공과금
3,232
2,520

업무위탁수수료
634
316

판매부대비
394
8

등기소송비및공고비
14
47

회의비
458
405

인쇄비
221
249

여비교통비
1,567
1,432

차량유지비
966
991

소모품비
447
463

수도광열비
204
200

보험료
314
198

행사비
404
378

기타
3,752
3,491

합계
189,956
162,950

32. 영업외손익
당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

관계기업투자평가
및처분손익

관계기업투자평가및처분이익
7,020
13,960

관계기업투자평가및처분손실
(6,773)
(3,969)

소계
247
9,991

기타영업외수익

유형자산처분이익
205
1,027

무형자산처분이익
44
43

무형자산손상처분환입
-
323

기타
39
546

소계
288
1,939

기타영업외비용
유형자산처분손실
-
108

유형자산손상차손
-
67

무형자산처분손실
34
71

무형자산손상차손
230
1,259

기부금
121
67

소송충당부채전입액
869
103

소계
1,254
1,675

영업외이익(손실)
(719)
10,255

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

법인세 부담액
4,122
1,145

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
548
(954)

자본에 직접 반영된 법인세:

자기주식처분손실
-
406

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

매도가능금융자산평가손익
199
531

지분법자본변동
871
1,426

법인세비용
5,740
2,554

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
42,075
38,982

적용세율에 따른 법인세비용(*)
9,256
8,576

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(242)
(2,725)

비공제비용으로 인한 효과
2,102
2,037

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 
 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(5,936)
(3,905)

경정청구로 인한 환급
(178)
(1,585)

기타
738
156

소계
(3,516)
(6,022)

당기손익으로 인식된
법인세비용

5,740
2,554

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
13.64%
6.55%

(*) 상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3)

당기와 전기
중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

단기매매금융자산
(382)
(241)
-
(623)

매도가능금융자산
8,312
(37)
(99)
8,176

종속 및 관계기업투자
13,401
140
-
13,541

대손충당금
189
-
-
189

순확정급여부채
404
103
-
507

외화환산손익
-
(85)
-
(85)

파생상품
(553)
(20)
-
(573)

당기손익인식금융부채
1
5
-
6

무형자산
518
(68)
-
450

기타금융자산
827
588
-
1,415

이월결손금
16,666
(6,760)
-
9,906

합계
39,383
(6,375)
(99)
32,909

이연법인세효과제외
(29,443)
5,672
-
(23,771)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
9,940
(703)
(99)
9,138

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
3,172
(915)
1,169
3,426

연결조정으로 인한 이연법인세효과
(1,365)
-
-
(1,365)

이연법인세자산(부채)
11,747
(1,618)
1,070
11,199

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

단기매매금융자산
(314)
(68)
-
(382)

매도가능금융자산
9,566
(1,468)
214
8,312

종속 및 관계기업투자
13,380
21
-
13,401

대손충당금
189
-
-
189

순확정급여부채
397
7
-
404

파생상품
(563)
10
-
(553)

당기손익인식금융부채
1
-
-
1

무형자산
610
(92)
-
518

기타금융자산
41
786
-
827

이월결손금
20,685
(4,019)
-
16,666

합계
43,992
(4,823)
214
39,383

이연법인세효과제외
(34,045)
4,602
-
(29,443)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
9,947
(221)
214
9,940

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
351
1,079
1,742
3,172

연결조정으로 인한 이연법인세효과
495
(1,860)
-
(1,365)

이연법인세자산(부채)
10,793
(1,002)
1,956
11,747

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
154,451
159,269

세무상결손금
3,421
26,851

합계
157,872
186,120

한편, 종속기업 중 KTB자산운용㈜ 및 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대해 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
-
-

1~2년
3,421
-

2~3년
-
26,851

합계
3,421
26,851

34. 주당이익

(
1) 기본주당이익

1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
35,954,246,974
36,281,361,785

차감 : 우선주배당금
8,999,968,185
8,999,968,185

보통주 순이익
26,954,278,789
27,281,393,600

가중평균 유통보통주식수
60,314,092주
59,611,260주

기본주당이익
447
458

2) 당기 유통보통주식수는 발행주식 60,314,092주와 변동없이 동일하며, 전기의 가중평균 유통보통주식수계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
주식수
유통기간
적수

기초 발행주식
60,314,092
366일
22,074,957,672

기초 자기주식
(1,361,040)
366일
(498,140,640)

자기주식 처분
1,361,040
177일
240,904,080

합계
60,314,092

21,817,721,112

총기간

366일

유통보통주식수

59,611,260

(2) 희석주당이익
당
기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로
당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35.
주식선택권

(1)
당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분
5차 부여분

발행할 주식의 총수
600,000주

잔여 주식의 수
600,000주

부여일
2010년 10월 8일

행사가격
5,000원

행사가능기간
2012.10.09 ~ 2019.10.08

부여방법
신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(2) 주식매입선택권 관련 보상비용은 공정가치접근법에 따라 산정하여 1,218백만원의 보상원가를 기인식하였으며, 당기 이후기간에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

4차 부여분
5차 부여분
합계
4차 부여분
5차 부여분
합계

기초금액
942
1,218
2,160
942
1,218
2,160

감소(*)
942
-
942
-
-
-

기말금액
-
1,218
1,218
942
1,218
2,160

(*)
당기 중 2008년에 부여한 4차 주식선택권은 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 942백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

(4) 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분
무위험이자율
기대행사기간
가중평균행사가격
개당공정가치
예상주가변동성(*)

5차 부여분
3년만기 국고채 유통수익률
2015.10.08
5,000원
2,029원
58.98%

(*)
예상주가변동성은 과거의 경험적 자료에 의한 연결실체의 주가변동성입니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

관계기업

케이티비이천칠사모투자전문회사, 아시아클린에너지사모투자전문회사,
차이나플래티넘사모투자전문회사, 케이티비신성장동력사모투자전문회사,
 Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스,
코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사, 
케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사,
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, 
KTB 해외진출 Platform펀드(구, KTB China Growth 펀드),
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,

㈜
카이로켐, KTBN 7호 벤처투자조합,
KTBN 8호 투자조합, 

코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사,
KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, 
KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합

기타

한국기업투자㈜, ㈜거북이북스, Excellent Star International Ltd., eStar China., 
㈜펀트리, ㈜통유니버스, 스페스유한회
사,

전진중공업㈜, Asia Clean Energy Ltd.,
㈜통, ㈜스마트인피니, ㈜해우리, ㈜크리에이티브통,
㈜플레이통,

㈜크리에이티브통제주, ㈜캠프통, Creative Tong Asia, Pte., Ltd.,

㈜캠프통유니버스, ㈜라이프스타일통, 
㈜스페이스통,
㈜아쿠아월드, ㈜화승,
㈜버
스통,
PT. Creative Tong Indonesia, ㈜제주유니버스, 
유한회사 하나통문화산업전문회사 Wuhan Creative Tong Exhibition Co., Ltd., 

㈜다올인베스트
먼트,
㈜정우자산개발, ㈜다올자산개발

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
기타

관계기업
코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호
사모투자전문회사
수수료수익
563
-
-

아시아클린에너지사모투자전문회사
수수료수익
45
-
-

케이티비신성장동력사모투자전문회사
수수료수익
12
-
-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스
제일호 기업재무안정사모투자전문회사(*)
수수료수익
4,606
-
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
수수료수익
869
-
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출
사모투자전문회사
수수료수익
128
-
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호
투자조합 외 기타투자조합
수수료수익
11,257
-
-

합계
17,480
-
-

(*) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업에서 제외되었으며, 잔여재산 분배완료 전 거래 내역입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
기타

관계기업
코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호
사모투자전문회사
수수료수익
905
-
-

아시아클린에너지사모투자전문회사
수수료수익
114
-
-

케이티비신성장동력사모투자전문회사
수수료수익
6,346
-
-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
수수료수익
654
-
-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스
제일호 기업재무안정사모투자전문회사
수수료수익
2,007
-
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
수수료수익
852
-
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출
사모투자전문회사
수수료수익
476
-
-

케이티비피이핸디사모투자합자회사
수수료수익
82
-
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호
투자조합 외 기타투자조합
수수료수익
6,004
-
-

기타
주요 경영진
자기주식의 처분
-
-
3,788

합계
17,440
-
3,788

(3)
당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*1)
미수금
-
-
503
-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사
미수수익
131
-
130
-

케이티비신성장동력사모투자전문회사
미수수익
-
-
17
-

아시아클린에너지사모투자전문회사
선수수익
-
-
-
21

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사
미수수익
-
-
164
-

미수금
-
-
1,476
-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스
제일호 기업재무안정사모투자전문회사(*1)
미수수익
5,019
-
504
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
미수수익
219
-
218
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출
사모투자전문회사
미수수익
72
-
39
-

미수금
-
-
-
-

케이티비피이핸디사모투자합자회사(*2)
미수금
198
-
198
-

미지급금
-
-
-
27

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호
투자조합 외 기타투자조합
미수수익
4,564
-
3,256
-

미수금
10,522
-
9,582
-

합계
20,725
-
16,087
48

(*1) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 출자금 전부를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 각각
75백만원

과 567백만원입
니다. 

(
4)
당기와 전기 중 특수관계자 대여금내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경
영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
7,148
6,083

퇴직급여
2,003
1,482

합계
9,151
7,565

37. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

운영자금대출 등
한국증권금융㈜
450,000
400,000

할인어음
한국증권금융㈜
150,000
100,000

일중대출(반일물)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

일반대출(한도대)
㈜국민은행
-
10,000

일중대출(반일물)
㈜신한은행

10,000

10,000

당좌대출
㈜KEB하나은행
-
10,000

일반대출(한도대)
㈜우리은행
5,000
5,000

일반대출(한도대)
㈜KEB하나은행
5,000
5,000

차액결제대행
㈜신한은행
8,000
8,000

일반대출(한도대)
㈜신한은행
5,000
-

합계
833,000
748,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
채무금액
설정권자
담보제공 사유

케이티비네트워크㈜
토지
1,969,995
6,000,000
2,000,000
㈜신한은행
한도대출담보제공

건물
6,286,371

나라대부금융㈜
대출채권
1,557,971
1,557,971
1,381,000
㈜오투저축은행
단기차입금담보제공

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
2,444,214
1,646,918

수익자유가증권
4,545,043
5,447,392

저축자유가증권
330
211

소계
6,989,587
7,094,521

차입유가증권
25,299
-

합계
7,014,886
7,094,521

(4) 소송현황

당기말 현재
연결실체가

피고로 계류 중인
소송사건은
16건(소송금액 106,514백만
원)

입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송금액
진행사항

재단법인 삼성꿈장학재단, 학교법인 포항공과대학(*1)
KTB자산운용㈜
KTB스마트사모증권투자신탁제5호의 부산저축은행 전환우선주 취득 투자손실 소송
100,000
1,2심일부패소
3심진행

㈜에스티피글로벌
당사
당사가 원피고 사이에 체결된 금융자문계약을 위반하여 원고가 손해를 입었다고 주장하며 당사를 상대로 손해배상을 청구함
2,580
1심 진행중

그레이스제일차주식회사(*2)
주식회사 효성
원피고 사이의 계약서에 따른 채무인수사유 발생으로 채무인수금 지급의무가 있는 피고에 대하여, 채무인수금 지급을 청구함
8,804
1심 진행중

개인(*3)
케이티비신용정보㈜
위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송
902
1심 및 2심 진행중

개인
당사 및 케이티비
프라이빗에쿼티㈜
자회사 직원이었던 원고가 자회사 및 당사를 상대로 성과급지급을 청구함
632
1심 진행중

개인
케이티비프라이빗
에쿼티㈜
직원이었던 원고가 당사를 상대로 성과급 지급을 청구함
753
1심 진행중

(*1)
1심에서 책임한도를 40%한도로 원고 2명에게 각각 20,000백만원을 손해배상하라는 일부패소판결이 이루어졌으며 2014년 중 손해배상금(이자포함) 48,738백만원을 원고에게 지급하였습니다.

한편 2015년 중 2심에서 1심 판결과 동일한 책임한도 40%의 일부패소 판결을 받았으며 당기말 현재 3심 진행 중 입니다. 동 손해배상금은 차후 진행되는 재판결과에 따라 변동될 수 있습니다.

(*2) 당사는 상기 소송사건의 원/피고는 아니나, 법률상 이해관계인입니다.

(*3)
상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 902백만원을 계상하였으며, 일부 소송패소로 인하여 보통예금 35백만원이 압류되었으며, 보고기간 종료일 이후 정산이 완료됨에 따라 해당 압류는 해제되었습니다.

계류중인 소송사건과 관련하여 최
종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정

케이티비투자증권은 솔루
션영종제사차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정
금
액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 케이티비투자증권이 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사
유동화증권
만기일
보증금액

당기말
전기말

솔루션영종제사차 주식회사
전자단기사채
2018-04-05
19,600
20,000

케이에스파트너스제이차
전자단기사채
2018-01-26
5,000
20,000

비전블루그린제삼차
전자단기사채
2019-04-04
20,000
20,000

세운아이비제사차
전자단기사채
2019-05-21
10,000
10,000

제이제이에코제일차
전자단기사채
2019-07-25
25,500
26,400

티에이치제십차
전자단기사채
2018-01-19
15,000
15,000

피에스제이제일차(*)
전자단기사채
2018-08-31
-
125,600

디비코리아파트너스 주식회사
전자단기사채
2017-05-10
-
25,000

디에이치홀딩스 주식회사
전자단기사채
2017-05-10
-
11,800

하이아이비제십이차
전자단기사채
2017-01-24
-
20,000

센터피스제삼차
전자단기사채
2017-01-18
-
30,000

그린드림제일차
전자단기사채
2018-08-31
66,500
-

센터피스제이차
전자단기사채
2018-01-18
30,000
-

랜드마크시티제육차
전자단기사채
2019-03-04
20,000
-

퍼스트스카이십일호
전자단기사채
2020-04-30
22,300
-

제이에이원
전자단기사채
2019-11-08
25,000
-

하이클랜제십팔차
전자단기사채
2021-08-23
20,000
-

합계
278,900
323,800

(*) 2017년 2월 3일 기초자산인 대출채권이 전액 조기상환되어 보고기간말 현재 연결실체의 매입보장약정은 종료되었습니다.

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크㈜는 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 

당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
약정내용
예치금액

KoFC-KTBN Pioneer Champ
2010-15호 투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율
(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액
1,243

KTB 해외진출 Platform 펀드
규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율
(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액
5,952

KTBN 7호 벤처투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율
(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액
2,158

IBK-KTB 문화콘텐츠
저작재산권투자조합
규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액
(16억원)에 해당하는 금액
1,168

(7) 채권인수약정

케이티비신용정보㈜는 아래의 금융기관과 임대아파트보증금담보대출채권관리업무협약에 따라 신용조사업무를 제공하며, 기한의이익 상실 사유가 발생한 경우, 나라대부금융㈜이 연체채권을 매입하기로 약정하였습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명
협약기간(*)
매입약정액
(대출실행액)
매입채권액

흥국화재해상보험㈜
2013-05-01 ~ 2016-04-30
1,413
1

㈜아이비케이저축은행
2014-05-14 ~ 2016-05-13
1,984
98

BNK캐피탈(구: BS캐피탈㈜)
2014-05-30 ~ 2016-05-29
587
134

합계
3,984
233

(*) 협약기간 중 금융기관의 대출실행건과 관련된 협약당사자의 권리, 의무는 협약기간이 종료되더라도 유효합니다. 다만, 해당 대출실행건은 전세자금대출로 약정기간은 협약기간 종료일로부터 2년을 초과하지 않습니다.

38. 지급보증
당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자
제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

서울보증보험
지배기업
200
280
법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜

443
722
계약이행보증

나라대부금융㈜
157
34
공탁보증보험

50
-
인허가보증보험

더줌대부금융㈜
50
-
인허가보증보험

70
-
손해배상금지급보증

39. 현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구
성 내역은
주석
4에
서 설명하고
있습니다.

연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

복구충당부채 전입으로 인한 유형자산 증가
1,452
-

40. 금융상품 위험공시

(1) 금
융상품 위험의 관리
연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험
연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율(NCR) 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리소위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인
당기
전기

기말
평균
최대
최소
기말
평균
최대
최소

주가
1,889
888
1,889
415
696
679
1,089
385

금리
45
59
45
28
96
25
944
42

외환
-
-
-
-
-
-
-
-

상품
-
-
-
-
-
-
-
-

분산효과
(19)
(46)
(19)
(44)
(79)
(15)
(887)
(43)

총위험
1,915
901
1,915
399
713
689
1,146
384

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금리 VaR
578
577

(3) 신용위험
연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크관리소위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

당
기말과 전기
말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산유동화증권 매입보장약정
278,900
323,800

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험
유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1)

보고기간 종료일
현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

예수부채

236,352

327

1,109

4,490

32

-

242,310

당기손익인식금융부채

49,365

-

-

-

-

-

49,365

차입부채

521,958

70,000

143,000

246,051

-

-

981,009

기타금융부채

80,949

29,328

2

1,721

1,089

-

113,089

합계

888,624

99,655

144,111

252,262

1,121

-

1,385,773

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

예수부채
175,251
-
-
-
-
-
175,251

당기손익인식금융부채
10,033
-
-
-
-
-
10,033

차입부채
329,828
65,000
121,913
99,403
25,380
-
641,524

기타금융부채
37,288
16,915
9,464
702
274
-
64,643

합계
552,400
81,915
131,377
100,105
25,654
-
891,451

2)
보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간
구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기말
자산유동화증권
 매입보장약정(*)
-
-
278,900
-
-
-
278,900

전기말
자산유동화증권
 매입보장약정(*)
-
-
323,800
-
-
-

323,800

(*) 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재 연결실체의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기

영업용순자본(A)
322,364

총위험액(B)
120,784

잉여자본금(A - B)
201,580

필요유지자기자본(C)
47,250

순자본비율[(A-B)/C]
426.63%

41. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산
96,492
632,003
-
728,495

매매목적파생상품자산
-
-
2,939
2,939

당기손익인식지정
금융자산
-
-
3,962
3,962

소계
96,492
632,003
6,901
735,396

매도가능금융자산
지분상품
100
-
11,022
11,122

채무상품
-
-
691
691

기타
-
3,858
5,405
9,263

소계
100
3,858
17,118
21,076

금융자산합계
96,592
635,861
24,019
756,472

당기손익인식금융부채
매도유가증권
39,403
9,963
-
49,366

금융부채합계
39,403
9,963
-
49,366

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산
34,317
391,142
-
425,459

매매목적파생상품자산
-
-
3,025
3,025

소계
34,317
391,142
3,025
428,484

매도가능금융자산
지분상품
2,850
-
21,120
23,970

채무상품
-
1,020
-
1,020

기타
-
4,623
50
4,673

소계
2,850
5,643
21,170
29,663

금융자산합계
37,167
396,785
24,195
458,147

당기손익인식금융부채
매도유가증권
10,033
-
-
10,033

금융부채합계
10,033
-
-
10,033

(2)

당기말과 전기말 현재 수준 2

공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산
436,864
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율

195,139
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁)
순자산가치평가법
-

매도가능금융자산
3,858
집합투자증권
순자산가치평가법
-

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산
315,187
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율

75,955
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁)
순자산가치평가법
-

매도가능금융자산
1,020
지방채, 회사채 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율

4,623
집합투자증권
순자산가치평가법
-

(
3)

당기말과 전기말 현재
수준
3
공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산
전환권
2,939
이항모형
변동성
11.18%~17.38%
(14.11%)
변동성 감소 시 전환권 공정가치 증가

전환사채
3,962
이항모형
변동성
13.22%~19.78%
(16.28%)
변동성 감소 시 전환사채 공정가치 증가

매도가능금융자산
비상장주식,
신주인수권부사채
11,713
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
순자산가치평가법
영구성장율
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
7.08%~16.73%
(11.48%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형
변동성
15.16%~18.53%
(16.85%)
변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

부동산투자사모
투자전문회사
5,405
순자산가치평가법(*)
-
-
-

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산
전환권
3,025
이항모형
변동성
2.60%~21.50%
(16.03%)
변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

매도가능금융자산
비상장주식
21,120
현금흐름할인모형, 
유사기업비교법,
순자산가치평가법
영구성장율
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
7.63%~16.78%
(12.47%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형
변동성
2.95%~7.05%
(5.00%)
변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

부동산투자사모
투자전문회사
50
순자산가치평가법(*)
-
-
-

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익인식금융자산
전환권
변동성
+/-10%
6
(6)
-
-

전환사채

변동성
+/-10%
11
(9)
-
-

매도가능금융자산
비상장주식
영구성장률(*)
+ 1%
-
-
431
-

할인율
+/- 1%
-
-
658
(548)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익인식금융자산
전환권
변동성
+/-10%
21
(27)
-
-

매도가능금융자산
비상장주식
영구성장률(*)
+ 1%
-
-
230
-

할인율
+/- 1%
-
-
368
(305)

(*) 연결실체는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기 중
수준 3
으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. 

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
매매목적
파생상품자산
3,025
-
(1,793)
1,707
-
-
-
2,939

당기손익인식지정금융자산
-
3,600
-
362
-
-
-
3,962

소계
3,025
3,600
(1,793)
2,069
-
-
-
6,901

매도가능금융자산
지분상품
21,120
965
(11,436)
-
625
(252)
-
11,022

채무상품
-
1,000
-
-
(309)
-
-
691

기타
50
4,410
(21)
-
966
-
-
5,405

소계
21,170
6,375
(11,457)
-
1,282
(252)
-
17,118

합계
24,195
9,975
(13,250)
2,069
1,282
(252)
-
24,019

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
매매목적
파생상품자산
2,610
599
(50)
(134)
-
-
-
3,025

매도가능금융자산
지분상품
23,718
1,872
(5,918)
-
1,448
-
-
21,120

기타
87
-
-
-
(37)
-
-
50

소계
23,805
1,872
(5,918)
-
1,411
-
-
21,170

합계
26,415
2,471
(5,968)
(134)
1,411
-
-
24,195

(6) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주
당기말
전기말

매도가능금융자산
17,232
16,791

(7)
공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,472백만원 및 20,423백만원은 수준 2에 해당합니다.

한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

42. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말
① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*)
250,390
-
250,390
(250,390)
-
-

대여금및수취채권:

예치금
551
-
551
(551)
-
-

미수금
68,672
(68,529)
143
-
-
143

소계
69,223
(68,529)
694
(551)
-
143

합계
319,613
(68,529)
251,084
(250,941)
-
143

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권
49,365
-
49,365
(86,721)
(551)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
158,979
-
158,979
(163,669)
-
-

기타금융부채:

미지급금
83,616
(68,529)
15,087
-
-
15,087

합계
291,960
(68,529)
223,431
(250,390)
(551)
15,087

(*)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말
① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*1)
79,138
-
79,138
(79,138)
-
-

대여금및수취채권:

예치금
304
-
304
(304)
-
-

미수금
63,614
(30,846)
32,768
-
-
32,768

소계
63,918
(30,846)
33,072
(304)
-
32,768

합계
143,056
(30,846)
112,210
(79,442)
-
32,768

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권
10,033
-
10,033
(9,889)
(304)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
65,397
-
65,397
(69,249)
-
-

기타금융부채:

미지급금
63,398
(30,846)
32,552
-
-
32,552

합계
138,828
(30,846)
107,982
(79,138)
(304)
32,552

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

43. 부문공시
(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
연결재무제표기준에 의한 지배회사인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 7개 내국법인 및 3개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. 

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문
대상 회사
비고

금융투자업
케이티비투자증권주식회사
내국법인

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.
외국법인

집합투자업
KTB자산운용㈜
내국법인

벤처투자업
케이티비네트워크㈜
내국법인

KTB Ventures, Inc.
외국법인

기타
케이티비프라이빗에쿼티㈜
내국법인

케이티비신용정보㈜
내국법인

나라대부금융㈜
내국법인

더줌자산관리㈜
내국법인

더줌대부금융㈜
내국법인

KTB Investment Management Co., Ltd.
외국법인

(2) 부분별 손익
당기와 전기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
263,103
41,273
36,752

집합투자업
27,545
7,303
6,091

벤처투자업
18,716
9,100
7,146

기타
38,587
(2,851)
(4,479)

보고부문 합계
347,951
54,825
45,510

연결제거
(13,732)
(12,031)
(9,175)

합계
334,219
42,794
36,335

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
191,097
19,894
17,406

집합투자업
19,955
4,707
4,113

벤처투자업
8,931
(983)
9,647

기타
45,616
6,539
6,964

보고부문 합계
265,599
30,157
38,130

연결제거
(2,516)
(1,430)
(1,702)

합계
263,083
28,727
36,428

(3) 부문별 자산 및 부채
당
기말과 전기말
현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

금융투자업
1,847,133
1,366,328
1,319,413
877,016

집합투자업
38,935
6,100
31,836
2,844

벤처투자업
122,517
10,953
119,361
2,413

기타
101,035
33,521
103,937
32,066

보고부문 합계
2,109,620
1,416,902
1,574,547
914,339

연결제거
(220,721)
(18,329)
(214,974)
(12,625)

합계
1,888,899
1,398,573
1,359,573
901,714

(4) 지역에 대한 정보
1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
302,819
41,512
34,896

국외
31,400
1,282
1,439

합계
334,219
42,794
36,335

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
241,234
28,597
36,299

국외
21,849
130
129

합계
263,083
28,727
36,428

2) 당
기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

국내
1,749,285
1,283,411
1,250,481
814,719

국외
139,614
115,162
109,092
86,995

합계
1,888,899
1,398,573
1,359,573
901,714

44. 비연결구조화기업

당
기말과 전기말 현재
비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융(*1)
투자펀드(*2)
합계

비연결구조화기업의 자산총액
311,263
1,879,037
2,190,300

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

대출채권
14,627
-
14,627

수취채권
510
10,006
10,516

매매목적파생상품자산
2,855
-
2,855

매도가능금융자산
105
7,431
7,536

관계기업투자
-
113,340
113,340

소계
18,097
130,777
148,874

최대손실 노출액:

투자자산
2,960
120,771
123,731

신용공여
14,627
-
14,627

수취채권
510
10,006
10,516

매입약정
278,900
-
278,900

소계
296,997
130,777
427,774

비연결구조화기업으로부터 손실
-
6,991
6,991

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융(*1)
투자펀드(*2)
합계

비연결구조화기업의 자산총액

409,589

1,930,558

2,340,147

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

대출채권
7,678
-
7,678

수취채권
-
4,781
4,781

매도가능금융자산
247
2,452
2,699

관계기업투자
-
121,434
121,434

소계
7,925
128,667
136,592

최대손실 노출액:

투자자산
247
123,886
124,133

신용공여
7,678
-
7,678

수취채권
-
4,781
4,781

매입약정
323,800
-
323,800

소계
331,725
128,667
460,392

비연결구조화기업으로부터 손실

-

4,057

4,057

(*1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 
(*2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제32조【이사의 수】
① 회사의 이사는 3인 이상 7인 이하로 한다. 단, 전체 이사 중 일부는 관계법령에 따라 사외이사로 선임한다.
제32조【이사의 수】 
회사의 이사는 3인 이상 7인 이하로 한다. 단, 전체 이사 중 일부는 관계법령에 따라 사외이사로 선임한다.
단일 조항에 대한 조항번호 삭제

제34조【이사의 임기】
이사의 임기는 주주총회에서 달리 정함이 없을 때에는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.
제34조【이사의 임기】
① 이사의 임기는 주주총회에서 달리 정함이 없을 때에는 3년으로 한다. 단, 사외이사 임기는 연속하여 5년을 초과하여 재임할 수 없다.
② 이사의 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.

관계 법령 반영

조문 분리

제37조【대표이사 등의 선임】
① 회사는 이사회의 결의로 이사 중 1인 이상을 대표이사로 선임한다.
② 제1항에 의해 선임된 대표이사가 2인 이상인 경우에는 각자 회사를 대표한다.
③(생략)
제37조【대표이사 등의 선임】
① 회사는 이사회의 결의로 이사 중 1인 이상 2인 이하를 대표이사로 선임한다.
② 제1항에 의해 선임된 대표이사가 2인인 경우에는 각자 회사를 대표한다.
③(현행과 동일)

2인 이하로 대표이사 수 제한

제40조【이사의 구성과 소집】
①(생략)
② 이사회는 대표이사가 필요하다고 결정한 때에 또는 이사 1인 이상의 요청이 있는 경우 대표이사가 소집한다.
③ 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 회일의 3일 전에 각 이사에게 문서, 전자문서, 구두로써 통지하여야 한다.
④(생략)
⑤(생략).
제40조【이사회의 구성과 소집】
①(현행과 동일)
② 이사회는 대표이사가 필요하다고 결정한 때에 또는 감사위원회의 요청이 있는 경우 대표이사가 소집한다.
③ 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 회일의 3일 전에 일시, 장소 및 회의목적사항을 각 이사에게 문서, 전자문서로써 통지하여야 한다.
④(좌동)
⑤(좌동)

이사회 소집 절차 강화

이사회 소집 시 목적사항 사전통지 추가

제44조【이사의 보수와 퇴직금】
①(생략)
②(생략)
③임원배상책임보험 가입 등에 관한 세부사항은 이사회 결의로 정한다.
제44조【이사의 보수와 퇴직금】
①(좌동)
②(좌동)
<삭제>

임원배상책임보험 가입 등에 관한 세부사항은 대표이사에 위임

(신설)
제58조【언어】
회사의 정관은 국문 및 영문으로 작성되며 법적 분쟁 시, 국문을 기준으로 한다.

당사 정관 국문과 영문에 대해 법적 우선 적용 언어 설정

부 칙[9](2018.3.30)
제1조【시행일】이 정관은 2018년 3월 30일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김형남
'56.03.20
-
-
임원후보추천위원회

박동수
'46.01.07
사외이사
-
임원후보추천위원회

Liu Zhe
'88.01.03
사외이사
-
임원후보추천위원회

Benny Chung
'73.06.27
사외이사
-
임원후보추천위원회

총 (4) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김형남
삼성선물(주) 상근감사
(2003~2010) 금융감독원 대전지원장, 인력개발실장
(2010~2015) 하나자산신탁(주) 상근감사위원
(2015~현재) 삼성선물(주) 상근감사
해당사항 없음

박동수
-
(1969~1995) 한국은행 외환관리부장
(1995~2001) 금융감독원 총무국 국장
(2002~2006) 다올부동산신탁 회장
(2006~2007) 다올자산운용 대표이사회장
(2007~2010) 다올부동산신탁 회장
해당사항 없음

Liu Zhe
Giant Network Group, Shanghai Branch, Investment Manager
(2012~2014) UFC Asset Management, Hong Kong
(2014~2017) Chong Sing Holdings FinTech Group
(2017~현재) Giant Network Group, Shanghai Branch
(2017~현재) Madison Capital, Director
해당사항 없음

Benny Chung
Oceanwide Capital, CEO
(2007~2009) Citigroup Investment Banking
(2009~2015) Bank of America Merrill Lynch Investment Banking
(2015~2017) Jefferies Investment Banking
(2017~현재) Oceanwide Capital, CEO
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김형남
'56.03.20
-
-
임원후보추천위원회

박동수
'46.01.07
사외이사
-
임원후보추천위원회

Liu Zhe
'88.01.03
사외이사
-
임원후보추천위원회

Benny Chung
'73.06.27
사외이사
-
임원후보추천위원회

총 (4) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김형남
삼성선물(주) 상근감사
(2003~2010) 금융감독원 대전지원장, 인력개발실장
(2010~2015) 하나자산신탁(주) 상근감사위원
(2015~현재) 삼성선물(주) 상근감사
해당사항 없음

박동수
-
(1969~1995) 한국은행 외환관리부장
(1995~2001) 금융감독원 총무국 국장
(2002~2006) 다올부동산신탁 회장
(2006~2007) 다올자산운용 대표이사회장
(2006~2010) 다올부동산신탁 회장
해당사항 없음

Liu Zhe
Giant Network Group, Shanghai Branch, Investment Manager
(2012~2014) UFC Asset Management, Hong Kong
(2014~2017) Chong Sing Holdings FinTech Group
(2017~현재) Giant Network Group, Shanghai Branch
(2017~현재) Madison Capital, Director
해당사항 없음

Benny Chung
Oceanwide Capital, CEO
(2007~2009) Citigroup Investment Banking
(2009~2015) Bank of America Merrill Lynch Investment Banking
(2015~2017) Jefferies Investment Banking
(2017~현재) Oceanwide Capital, CEO
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7(4)
7(4)

보수총액 내지 최고한도액
11,000백만원
11,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 보수한도는 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 10,000백만원, 감사위원인 이사의 보수한도 1,000백만원을 합산한 금액임.