미래에셋생명 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180312)
제출인: 미래에셋생명

참고서류
3.2
미래에셋생명보험(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 03 월 12일

권 유 자:

성 명: 미래에셋생명보험주식회사
주 소: 서울 영등포구 국제금융로 56

전화번호:02-3271-4805

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

미래에셋생명

보통주

1,703,994

1.17%

본인
(자기주식)

의결권 
 제한 주식

※ 2017.12.31일 기준 보통주 발행주식 총수(145,180,000주) 대비 비율

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의
관계
비고

미래에셋대우(주)

최대주주

보통주

28,845,106

20.10%

최대주주

미래에셋캐피탈(주)

계열회사

보통주

27,601,633

19.24%

계열회사

미래에셋자산운용(주)

계열회사

보통주

8,958,493

6.24%

계열회사

미래에셋펀드서비스(주)

계열회사

보통주

771,568

0.54%

계열회사

미래에셋컨설팅(주)

계열회사

보통주

155,910

0.11%

계열회사

김승건

특수관계인

보통주

3,500

0.00%

특수관계인

조웅기

특수관계인

보통주

15,411

0.01%

특수관계인

최현만

특수관계인

보통주

8,612

0.01%

특수관계인

하만덕

특수관계인

보통주

37,933

0.03%

특수관계인

김재식

특수관계인

보통주

58,042

0.04%

등기임원

김평규

특수관계인

보통주

13,240

0.01%

특수관계인

서유석

특수관계인

보통주

5,032

0.00%

특수관계인

김광수

특수관계인

보통주

6,850

0.00%

특수관계인

장용성

특수관계인

보통주

40,000

0.03%

특수관계인

이철성

특수관계인

보통주

16,126

0.01%

특수관계인

윤성철

특수관계인

보통주

27,784

0.02%

특수관계인

김은령

특수관계인

보통주

9,306

0.01%

특수관계인

한청수

특수관계인

보통주

14

0.00%

특수관계인

김상녕

특수관계인

보통주

8,547

0.01%

특수관계인

변재상

특수관계인

보통주

40,000

0.03%

특수관계인

이구범

특수관계인

보통주

47,096

0.03%

특수관계인

곽운석

특수관계인

보통주

559

0.00%

등기임원

신종만

특수관계인

보통주

20,000

0.01%

특수관계인

박정선

특수관계인

보통주

19,278

0.01%

특수관계인

박현민

특수관계인

보통주

48,195

0.03%

특수관계인

박내석

특수관계인

보통주

9,125

0.01%

특수관계인

송하경

특수관계인

보통주

435

0.00%

특수관계인

박은영

특수관계인

보통주

370

0.00%

특수관계인

박해정

특수관계인

보통주

160

0.00%

특수관계인

김현희

특수관계인

보통주

1,880

0.00%

특수관계인

이재경

특수관계인

보통주

1,000

0.00%

특수관계인

조완연

특수관계인

보통주

10,532

0.01%

특수관계인

이정호

특수관계인

보통주

4,710

0.00%

특수관계인

강문경

특수관계인

보통주

1,432

0.00%

특수관계인

유혁선

특수관계인

보통주

11,400

0.01%

특수관계인

계

보통주

66,799,279
46.56%

※ 주식소유비율은 의결권 있는 주식수( 143,476,006주 = 발행보통주식수 145,180,000 - 자사주 1,703,994주) 대비 비율임
※ 특별관계인 현황 및 주주명부는 2017년 12월 31일 기준

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

신지수

보통주

-

직원

-

소유미

보통주

1,900

직원

-

3. 피권유자의 범위

2017년12월31일 기준일 현재 의결권 있는 주식(보통주)을 소유한 주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 3월 14일

(종료일) - 2018년 3월 27일 제31기 정기주주총회 개시 전

 나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 권유자 또는 대리인이 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항 : 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
 (일시) - 2018년 3월 27일 오전9시

(장소) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 56(여의도동, 미래에셋대우) 17층

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 박영철

(부서 및 직위) - 총무팀 선임매니저

(연락처) - 02-3271-4805

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 '1. 사업의 개요' 참조

나. 해당 사업연도의 해당 사업연도의 연결대차대조표(연결재무상태표)ㆍ연결손익계산서(연결포괄손익계산서)ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) ㆍ현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석

1) 연결 재무제표

 - 연결 대차대조표(연결 재무상태표)

연 결 재
무 상
태 표

제 31(당)기 기말 2017년 12월 31일 현재

제 30(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재

미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 31(당)기 기말
제 30(전)기 기말

자 산

1. 현금및현금성자산

5,6,7,
10
,30

226,863,328,857
292,624,109,109

2. 당기손익인식금융자산

5,6,7,
11
,30

1,103,436,116,252
1,287,261,073,261

3. 매도가능금융자산

5,6,7,
12
,30

7,293,771,331,066
6,666,022,882,152

4. 만기보유금융자산
5,6,7,13,22,30
7,688,068,756,997
6,534,422,359,420

5. 대여금및수취채권

5,6,7,
14
,30

3,502,575,026,854
3,094,017,723,566

6. 미상각신계약비

15

467,547,610,890
464,257,038,053

7. 재보험자산
5,16
13,388,274,114
7,583,230,520

8. 유형자산
17,20
63,338,380,495
48,809,970,249

9. 투자부동산
18,20,22
287,329,936,243
307,987,591,610

10. 무형자산
19
172,543,958,708
16,452,908,976

11. 당기법인세자산
42
33,672,731,230
40,276,526,593

12. 기타자산
21
9,950,271,698
18,855,141,241

13. 특별계정자산
49
14,658,301,645,915
9,865,538,726,060

자 산 총 계

35,520,787,369,319
28,644,109,280,810

부 채

1. 보험계약부채
5,23
17,909,305,566,635
15,806,117,458,312

2. 계약자지분조정
24
49,469,019,505
68,798,523,796

3. 단기매매금융부채
5,6,7,45
615,390,000
232,762,987,729

4. 차입부채
5,6,7,25,30
129,003,750,000
135,956,250,000

5. 확정급여부채
26
9,336,642,262
8,059,672,860

6. 충당부채
27
2,697,330,609
1,677,906,687

7. 당기법인세부채
42
4,453,612,153
210,027,283

8. 이연법인세부채
42
70,570,302,672
73,375,646,117

9. 보험미지급금
5,6,7,28
57,717,710,484
29,933,746,246

10. 기타부채
5,6,7,29
316,341,994,206
510,932,421,223

11. 특별계정부채
49
14,919,675,920,400
9,896,102,447,712

부 채 총 계

33,469,187,238,926
26,763,927,087,965

자 본

1. 지배기업소유지분

2,051,600,130,393
1,880,182,192,845

(1) 자본금
31
831,533,800,000
831,533,800,000

(2) 자본잉여금
32
300,829,560,244
324,545,160,988

(3) 자본조정
33
(12,679,909,168)
(10,202,362,690)

(4) 기타포괄손익누계액
34
314,572,484,640
309,780,501,485

(5) 이익잉여금
 (대손준
비금 적립예정액
 :
3,566,696,384원

대손준비금 기적립액
 :

13,878,806,806원

35
617,344,194,677
424,525,093,062

2. 비지배지분

-
-

자 본 총 계

2,051,600,130,393
1,880,182,192,845

부 채 와 자 본 총 계

35,520,787,369,319
28,644,109,280,810

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 31(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 영업수익

4,322,028,471,657
4,170,169,134,050

1. 보험료수익
36
2,284,381,093,382
2,286,781,061,473

2. 재보험수익
36
136,171,239,829
116,817,852,797

3. 금융수익
37
1,264,386,345,925
1,152,752,519,176

4. 재보험자산 변동
16
(573,793,556)
1,023,943,861

5. 수수료수익

15,188,656,457
13,484,373,686

6. 특별계정수수료수익

389,736,688,241
318,666,019,977

7. 기타수익
40
46,040,631,424
46,852,065,361

8. 특별계정수익
49
186,697,609,955
233,791,297,719

Ⅱ. 영업비용

4,258,006,765,484
4,053,371,055,264

1. 보험계약부채전입액
23
923,375,515,407
1,099,458,235,387

2. 보험금및기타보험제지급비용
36
1,609,112,521,680
1,453,361,089,568

3. 재보험비용
36
139,008,213,875
117,564,568,518

4. 사업비
38
381,844,840,340
322,892,603,424

5. 신계약비상각비
15
236,632,652,020
261,808,544,911

6. 금융비용
37
646,180,620,102
452,426,540,160

7. 재산관리비
39
39,327,540,920
46,374,483,206

8. 기타비용
40
95,827,251,185
65,693,692,371

9. 특별계정비용
49
186,697,609,955
233,791,297,719

Ⅲ. 영업이익

64,021,706,173
116,798,078,786

Ⅳ. 영업외수익
41
193,443,209,679
13,740,959,301

Ⅴ.
영
업외비용

41
24,123,809,763
8,105,593,153

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

233,341,106,089
122,433,444,934

Ⅶ. 법인세비용
42
12,236,067,637
44,457,495,565

Ⅷ.
당기순이익

221,105,038,452
77,975,949,369

Ⅸ. 기타포괄손익

4,791,983,155
(70,654,405,840)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

689,513,044
919,783,930

(1) 재평가차익
34
4,686,767
8,862,324

(2) 확정급여부채 재측정 요소
34
684,826,277
910,921,606

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

4,102,470,111
(71,574,189,770)

(1) 매도가능금융자산평가손익
34
46,522,435,235
(36,921,141,262)

(2) 만기보유금융자산평가손익
34
(32,075,153,918)
(29,532,366,006)

(3) 특별계정기타포괄손익
34
(5,018,943,392)
(18,829,896,750)

(4) 해외사업환산손익
34
(5,325,867,814)
13,709,214,248

Ⅹ. 당기총포괄이익

225,897,021,607
7,321,543,529

1. 당기순이익의 귀속

221,105,038,452
77,975,949,369

(1) 지배기업 소유지분

221,105,038,452
77,975,949,369

(2) 비지배지분

-
-

2. 당기총포괄이익의 귀속

225,897,021,607
7,321,543,529

(1) 지배기업 소유지분

225,897,021,607
7,321,543,529

(2) 비지배지분

-
-

XI. 지배기업소유지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익
43
1,541
543

2. 희석주당이익
43
1,343
476

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 31(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
총계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2016년 1월 1일(전기초)

831,533,800,000
300,808,594,627
(10,202,362,690)
380,434,907,325
354,440,543,693
301,208,718
1,857,316,691,673

총포괄이익:

당기순이익

-
-
-
-
77,975,949,369
-
77,975,949,369

매도가능금융자산평가손익
34
-
-
-
(36,921,141,262)
-
-
(36,921,141,262)

만기보유금융자산평가손익
34
-
-
-
(29,532,366,006)
-
-
(29,532,366,006)

특별계정기타포괄손익
34
-
-
-
(18,829,896,750)
-
-
(18,829,896,750)

재평가차익
34
-
-
-
8,862,324
-
-
8,862,324

확정급여부채 재측정 요소
34
-
-
-
910,921,606
-
-
910,921,606

해외사업환산손익
34
-
-
-
13,709,214,248
-
-
13,709,214,248

자본에직접반영된
소유주와의거래:

배당금의 지급

-
-
-
-
(7,891,400,000)
-
(7,891,400,000)

연결범위 및 지분율 변동

-
23,736,566,361
-
-
-
(301,208,718)
23,435,357,643

2016년 12월 31일(전기말)

831,533,800,000
324,545,160,988
(10,202,362,690)
309,780,501,485
424,525,093,062
-
1,880,182,192,845

2017년 1월 1일(당기초)

831,533,800,000
324,545,160,988
(10,202,362,690)
309,780,501,485
424,525,093,062
-
1,880,182,192,845

총포괄이익:

당기순이익

-
-
-
-
221,105,038,452
-
221,105,038,452

매도가능금융자산평가손익
34
-
-
-
46,522,435,235
-
-
46,522,435,235

만기보유금융자산평가손익
34
-
-
-
(32,075,153,918)
-
-
(32,075,153,918)

특별계정기타포괄손익
34
-
-
-
(5,018,943,392)
-
-
(5,018,943,392)

재평가차익
34
-
-
-
4,686,767
-
-
4,686,767

확정급여부채 재측정 요소
34
-
-
-
684,826,277
-
-
684,826,277

해외사업환산손익
34
-
-
-
(5,325,867,814)
-
-
(5,325,867,814)

자본에직접반영된
소유주와의거래:

배당금의 지급

-
-
-
-
(19,192,769,562)
-
(19,192,769,562)

연결범위 및 지분율 변동

-
(23,715,600,744)
(2,456,458,158)
-
(9,093,167,275)
-
(35,265,226,177)

자기주식취득

-
-
(21,088,320)
-
-
-
(21,088,320)

2017년 12월 31일(당기말)

831,533,800,000
300,829,560,244
(12,679,909,168)
314,572,484,640
617,344,194,677
-
2,051,600,130,393

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 31(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 31(당)기
제 30(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

989,601,038,471

1,350,322,146,251

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름

447,320,771,201

819,293,858,489

당기순이익

221,105,038,452

77,975,949,369

손익조정사항
44
684,965,697,172

837,826,920,438

자산ㆍ부채의 증감
44
(458,749,964,423)

(96,509,011,318)

2. 이자수취

485,000,915,652

476,141,799,600

3. 이자지급

(5,316,773,676)

(5,619,407,654)

4. 배당금 수취

94,831,867,861

91,178,019,264

5. 법인세 납부

(32,235,742,567)

(30,672,123,448)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(925,175,831,532)

(1,466,393,508,961)

1. 매도가능금융자산의 처분

1,308,582,697,131

2,173,408,856,034

2. 매도가능금융자산의 취득

(1,368,684,888,864)

(3,200,676,070,072)

3. 만기보유금융자산의 취득

(873,680,110,426)

(329,299,087,992)

4. 위험회피목적파생상품의 정산

(215,180,589)

(1,634,089,536)

5. 종속기업의 처분

153,120,204,260

-

6. 종속기업의 취득

(107,182,489,559)

(155,710,201,538)

7.
유형자산ㆍ투자부동산의 처분

859,294,720

81,890,975,302

8. 유형자산ㆍ투자부동산의 취득

17,18
(37,784,508,205)

(19,838,705,361)

9. 무형자산의 처분

776,720,000

1,190,528,818

10.
무형자산의 취득

19
(967,570,000)

(2,086,368,400)

11. 선급금의 증가

-

(13,639,346,216)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(130,142,629,199)

71,158,202,614

1. 배당금의 지급 
 (연차배당)

(7,891,400,000)

(7,891,400,000)

2. 배당금의 지급
 (상환 및 전환상환우선주 배당 등)

(14,999,999,600)

(19,999,999,230)

3. 자기주식의 취득

(21,088,320)

-

4. 요구불상환지분의 변동

(95,308,797,833)

(61,167,822,583)

5. 상환전환우선주의 상환

-

(153,002,780,206)

6. 종속기업의 취득

(11,921,343,446)

(2,802,431,685)

7. 종속기업의 처분

-

316,022,636,318

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(43,357,992)

111,742,163

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소

(65,760,780,252)

(44,801,417,933)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
10

292,624,109,109

337,425,527,042

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
10

226,863,328,857

292,624,109,109

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 재무제표에 대한 주석

1. 일반사항

미
래에셋
생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며,
당기말 현재 전국에 지역본부 6개, 지점 136개 및 대리점 116개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함)
의
조직
을 가지고

인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등 인보험사업을 주요 영업으로하고 있으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 

당기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 종)

구분
기초
판매개시
판매중지
기말

보장성보험(개인)
32
16
13
35

보장성보험(단체)
2
-
1
1

저축성보험(개인)
18
10
14
14

저축성보험(단체)
8
-
1
7

합계
60
26
29
57

당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니
다.

(단위 : 주)

주주명
보통주
전환우선주

주식수
지분율
주식수
지분율

미래에셋대우(주)
28,845,106
19.87%
-
-

미래에셋캐피탈(주)
27,601,633
19.01%
-
-

미래에셋자산운용(주)
8,958,493
6.17%
-
-

미래에셋생명보험우리사주조합
7,594,749
5.23%
-
-

미래에셋펀드서비스(주)
771,568
0.53%
-
-

미래에셋컨설팅(주)
155,910
0.11%
-
-

포트폴리오씨 주식회사
-
-
21,126,760
100.00%

기타
71,252,541
49.08%
-
-

합계
145,180,000
100.00%
21,126,760
100.00%

1.2. 종속기업의 개요 
1.2.1 종속기업의 현황

당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상회사
지분율
소재지
설립일
업종

피씨에이생명보험주식회사
100.00%
대한민국
1990.06.18
보험업

미래에셋금융서비스주식회사
100.00%
대한민국
2014.04.15
보험대리업

미래에셋모바일주식회사
100.00%
대한민국
2016.08.01
보험대리업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 1호
75.00%
대한민국
2010.07.20
금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 2호
55.53%
대한민국
2011.12.23
금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형)
99.89%
대한민국
2013.07.26
금융투자업

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA
100.00%
브라질
2010.05.31
부동산투자업

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호
51.39%
대한민국
2012.05.23
금융투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)
89.86%
대한민국
2015.03.16
금융투자업

MAPS Orchid Hotel LLC
100.00%
미국
2015.03.11
부동산투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)
99.92%
대한민국
2015.09.21
금융투자업

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호
89.66%
대한민국
2016.09.01
금융투자업

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의
당기말 및 전기말 현재
요약재무상태표와 각 회계
기간
의
요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익

피씨에이생명보험주식회사(*1)
5,728,400
5,482,189
246,211
276,524
(7,718)

미래에셋금융서비스주식회사
10,781
318
10,463
10,472
45

미래에셋모바일주식회사
5,840
201
5,639
215
(3,650)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호
74,338
751
73,587
4,935
(5,718)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호
70,900
116
70,784
9,499
(1,033)

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)
147,396
7
147,389
17,374
(312)

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA
46,001
3,359
42,642
4,629
2,130

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호
101,202
10
101,192
6,557
6,248

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)
175,023
11
175,012
29,253
8,367

MAPS Orchid Hotel Llc
241,365
129,271
112,094
22,587
536

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)
139,864
8
139,856
25,038
3,934

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호
164,621
17
164,604
30,455
9,219

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.
(*1) 피씨에이생명보험주식회사의 영업수익 및 당기순손익은 사업결합에 따른 취득일 이후 발생한 손익입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익

미래에셋금융서비스주식회사
3,872
353
3,519
7,966
(3,457)

미래에셋모바일주식회사
9,386
97
9,289
10
(711)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 1호
82,659
1,621
81,038
19,708
16,052

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 2호
74,749
103
74,646
28,070
25,051

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)
153,802
4,005
149,797
55,386
52,735

미래에셋 법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)
395,251
103
395,148
39,861
34,792

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA
48,357
3,533
44,824
5,399
3,018

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호
101,192
10
101,182
6,621
6,312

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)
178,769
2,526
176,243
52,228
51,413

MAPS Orchid Hotel LLC
261,410
136,228
125,182
22,495
2,253

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)
150,767
7,243
143,524
16,990
8,258

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호
176,050
13,102
162,948
18,712
1,535

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.

1
.2.3
연
결실
체의

범위 변동

당기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명
사유

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)
지배력 상실에 따른 연결 제외

피씨에이생명보험주식회사
신규 투자에 따른 지배력 획득

2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2018년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으
며
, 2018년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석26: 확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정

2) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-주석 6: 금융상품의 공정가치측정

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체가 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

4. 유
의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4.1 연결
(1) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(3) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 다만, 지배기업이 투자하고 있는 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시하기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(5) 내부거래 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

4.2 외화환산: 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

4.3 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4.4 재보험계약

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. 연결실체는 재보험자산의 손상여부를 고려하며, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.
- 재보험자산과 관련 보험부채

- 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

4.5 비파생금융자산

4.5.1 분류

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

연결실체의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "
현금및현금성자산"
및
"대여금및수취채권
"

으로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

4.5.2 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의
공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "
금융수익(비용)
"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에
"금융수익"
으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은
"금융수익(비용)"으
로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "
금융수익(비용)"
으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "
금융수익"
으로 인식하고 있습니다.

4.5.3 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

4.5.4 제거 
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

4.6 금융자산의 손상 
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발
행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환이
3개월 이상 연체

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입
 조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 
 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한
 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가
원가로부터 50%이상 하락하거나 12개월 이상 지속적으로 하락하
는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

(1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

4.7 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수
감가상각방법

건물
50년
정액법

구축물
25년
정액법

차량운반구
5년
정률법

비품
4년~5년
정률법

임차점포시설물
4년~5년
정률법

리스개량자산
5년
정률법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "
영업외수익(비용)"
으로 표시하고 있습니다.

4.9 무형자산 
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

소프트웨어
4년,5년,10년
정액법

기타의무형자산
4년,30년
정액법

관리운영권
15년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

4.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용
연수 50
년
에 따라 정액법
으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
 
투
자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "
영업외수익(비용)"
으로 표
시하고 있습니다.
 

주석 18
에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

4.11 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.12 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표상

"
보험미지급금" 및 "기타부채"로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

4.13 특별계정자산 및 부채

연결실체는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약,퇴직연금보험계약 및 변액보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타재산과 구별하여 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한 특별계정자산 및 부채로부터 일시적으로 공여받거나 공여한 자금을 특별계정미지급금 또는 특별 계정미수금의 과목으로 특별계정자산 및 부채에서 차감표시하고 있습니다.

4.14 보험계약의 분류

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이 적용됩니다.

4.15 내재된 옵션과 보증

연결실체의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증 등의 내재된 옵션및 보증이 포함되어 있습니다. 연결실체는 해당 옵션 및 보증은 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다. 또한 연결실체는 확률론적 방법에 의하여 다수의 투자수익률 시나리오를 생성하여 각 시나리오별로 최저보증손실액과 최저보증수수료를 추정하고 이를 통해 도출된 순손실액의 확률분포로부터 통계적 지표를 이용해 최저보증준비금을 평가하여 부채로 적립합니다.
 

4.16 임의배당요소

보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.

4.17 신계약비

연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 회계연도에 비용 처리하고 있습니다.

또한, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하며 해약일(해약일이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다.

4.18 보험계약부채

연결실체는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 보험료적립금
보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 적립하여야 하는 금액으로서 보험업감독규정에 따라 순보험료식준비금으로 적립하고 있습니다.

(2) 미경과보험료적립금
보고기간말 이전에 납입기일이 도래한 보험료 중 차기이후의 기간에 해당하는 보험료로서 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있습니다.

(3) 보증준비금
연결실체는 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 적립하고 있습니다.

(4) 지급준비금
보고기간말 현재 보험금등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 보험금, 환급금 또는 배당금에 관한 분쟁(금융분쟁조정위원회에 계류중인 것에 한함) 또는 소송이 계류중인 금액이나 보험금 지급이 확정된 금액과 보험금 지급액의 미확정으로 인하여 지급하지 아니한 금액입니다. 또한, 연결실체는 연결실체의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액을 미보고발생손해액으로 계상하고 있습니다.

(5) 계약자배당준비금
법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당에 충당할 목적으로 적립하고 있으며 기발생 계약자배당준비금 및 차기 사업연도 계약자배당준비금으로 구성되어 있습니다.

1) 금리차보장준비금
1997년 10월 1일 이전에 가입된 배당보험의 경우 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮은 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다.

2) 위험율차배당준비금
1년이상 유지된 배당보험계약에 대해 보험료산출기초에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전하기 위하여 적립하고 있습니다.

3) 이차배당준비금
1년이상 유지된 배당보험계약에 대하여 금리차보장이율을 포함한 예정이율과 이차배당기준율과의 차이를 보전하기 위하여 적립하고 있습니다.

4) 사업비차배당준비금
1년이상 유지된 배당보험계약에 대하여 보험가입금액에 사업비차배당률(예정사업비율 - 사업비차배당기준율)을 곱한 금액을 적립하고 있습니다.

5) 장기유지특별배당준비금
6년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 전기말 순보험료식 보험료적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액에 장기유지특별배당률을 적용하여 산정된 금액을 적립하고 있습니다.

(6) 계약자이익배당준비금
장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 약관에 의해 영업성과에 따라 총액으로 적립하는 금액입니다.

4.19 부채적정성 평가

연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간 종료일 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률에 유동성프리미엄을 가산한 할인율로 할인하며, 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성평가시 미래 발생할 보험금,사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여개별추산보험금의 적정성을 평가합니다.

4.20 계약자지분조정
연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가함에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익, 매도가능금융자산을 만기보유금융자산으로 재분류함에 따라 발생된 만기보유금융자산평가손익 및 과거 기업회계기준(유형자산 재평가)에 의거하여 발생한부동산 재평가차익 중 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다.

4.21 충당부채 
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

4.22 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

4.23 종업원급여

(1) 퇴직급여
연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

1) 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

4.24 주식기준보상 
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득 기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

4.25 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있고 상환의무가 있는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.

연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

4.26 수익인식

(1) 보험료수익
연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 납입응당일이 도래되어 납입된 보험료를 보험료수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 납입응당일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

4.27 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

4.28 배당금

배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

4.29 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4.30 미적용 제ㆍ개정 기준서 

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 지배기업은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS4를 개정, 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의개정 절차를 진행 중입니다. 연결실체는
2015년 12월 31일
현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준
서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 지배기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

지배기업은 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 지배기업은 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적 또는 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected 
credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 
제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수
익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체 생명보험과 보험금 지급을 위한 재산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에서 제외됩니다
.

보고기간 종료일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 지배기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

1) 리스이용자
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

지배기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 다른 재무영향을 분석 중입니다.

2) 리스제공자
연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

5
. 재무위험관리

5.1 위험관리 개요

(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항

위험이라 함은 지배기업의 경영활동과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할가능성을 말합니다. 지배기업은 이를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위한 위험관리의 기본원칙과 위험관리절차 등을 리스크관리규정에 정하여 위험과 수익의 적절한 균형을 이루고 위험을 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하도록 하고 있습니다.

(2) 내부자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항
지배기업은 각종 거래에서 발생하는 보험위험, 금리위험, 시장위험 및 신용위험 등 주요 위험을 보험업감독규정 및 리스크관리 제규정에 따라 정기적으로 측정ㆍ평가하고, 이를 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.

또한, 연간 경영계획 수립시 내부적으로 관리할 지급여력비율 및 지급여력기준액을 정하여 경영목표에 반영하고 있으며, 위험관리위원회를 통하여 이를 관리하고 있습니다.

(3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능

경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위하여 이사회 내에 '위험관리위원회'를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한, 2009년11월부터는 위험관리위원회 산하에 '위험관리심의위원회'를 설치하여 위험관리위원회를 보좌하고 있습니다.

위험관리조직은 리스크를 취하는 영업부서 및 자산운용부서로부터 실질적으로 독립되어 운영되고 있습니다. 위험관리조직은 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험을 측정ㆍ관리ㆍ통제ㆍ보고하며, 위험관리위원회를 보좌하는 역할을 합니다.

(4) 위험관리체계 구축을 위한 활동
지배기업은 자산과 부채의 종합적인 위험관리를 위하여 2010년 3월에 ALM시스템을 구축하여 운영중입니다.

5.2 보험위험 관리

(1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험료 산출시 적용된 예정기초율 중 예정위험률 대비 실제 발생한 위험률의 차이로 인한 손실 발생가능성을 의미합니다. 

(2) 보험위험의 관리

연결실체의 보험리스크 측정은 RBC표준모형에 따른 측정방식을 사용합니다. 보험리스크량은
상품군별 보험가격위험액 익스포져에 보험상품별 정해진 위험계수를 곱하여산출합니다. 또한 보다 정밀한 보험리스크 측정을 위해 보험리스크측정시스템을 구축하였으며, 상품군별 보험리스크량을 산출하고 1년간의 사차손익을 추정하며,과거사차익 추세를 분석하고 있습니다.

(3) 보험위험에 대한 노출

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 

1) 당기
말

(단위: 백만원)

구분
원수위험보험료
출재위험보험료
보유위험보험료합계

사망
109,262
(39,447)
69,815

장해
15,479
(5,875)
9,604

입원
53,952
(19,442)
34,510

수술 진단
159,292
(67,550)
91,742

실손의료비
20,649
(10,349)
10,300

기타
12,351
(4,656)
7,695

합계
370,985
(147,319)
223,666

보험위험은 직전 1년간의 보유보험료를 위험노출금액으로 인식합니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
원수위험보험료
출재위험보험료
보유위험보험료합계

사망
84,354
(32,212)
52,142

장해
14,207
(5,425)
8,782

입원
45,714
(17,457)
28,257

수술 진단
121,344
(46,337)
75,007

실손의료비
16,754
(11,728)
5,026

기타
11,549
(4,410)
7,139

합계
293,922
(117,569)
176,353

보험위험은 직전 1년간의 보유보험료를 위험노출금액으로 인식합니다.

(4) 가격설정의 적정성
상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 

당기 및 전기 중 지배기업의 각 분기말 현재 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

보장성사망보험
74.50%
81.55%
75.26%
89.15%
80.35%
83.33%
77.38%
85.91%

보장성상해보험
66.68%
78.50%
74.93%
106.60%
95.75%
86.01%
66.37%
82.64%

질병보험
86.84%
94.60%
86.85%
93.91%
99.61%
86.38%
96.72%
97.82%

기타생명보험
70.84%
82.46%
66.01%
74.60%
53.64%
58.49%
60.62%
62.03%

총위험손해율
79.63%
87.34%
80.07%
91.52%
88.05%
83.64%
84.58%
89.75%

(5) 준비금 적립의 현황

1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

보장성사망보험
51,045
41,622

보장성상해보험
10,875
10,540

질병보험
35,082
23,898

기타생명보험
17,983
10,614

합계
114,985
86,674

2) 추정보험금과 지급보험금의 진전추이
연결실체는 보험금지급금액과 시기에 대한 불확실성이 대체로 1년 이내에 해소되므로 보험금 진전추이에 대해 공시하지 아니합니다.

(6) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정 

연결실체는 금리확정형보험의 경우 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율을 적용하며, 금리연동형보험의 경우 예정이율 대신, 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익률을 반영한 공시이율을 적용합니다.

(7) 준비금의 민
감도분석

지배기업은 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약부채에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 해지율, 사업비율, 할인율 및 위험률을 기초로 하여 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
가정 변경
LAT 평가액
평가차액(*1)

기준금액
11,990,810
2,888,579

해지율 변동
+10%
12,119,931
2,759,458

-10%
11,647,152
3,232,237

사업
비율
(유지율)
변동

+10%
12,082,945
2,796,444

-10%
11,898,675
2,980,714

할인율 변동
+0.5%
11,283,933
3,595,456

-0.5%
13,172,581
1,706,808

위험율 변동
+10%
12,565,519
2,313,870

-10%
11,416,101
3,463,288

(*1) 평가차액은 장부금액에서 보험부채의 평가금액을 차감한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
가정 변경
LAT 평가액
평가차액(*1)

기준금액
12,412,656
1,713,095

해지율 변동
+10%
12,471,573
1,654,179

-10%
12,104,497
2,021,255

사업
비율
(유지율)
변동

+10%
12,507,728
1,618,023

-10%
12,317,585
1,808,167

할인율 변동
+0.5%
11,643,953
2,481,799

-0.5%
13,678,602
447,150

위험율 변동
+10%
13,011,736
1,114,016

-10%
11,813,577
2,312,175

(*1) 평가차액은 장부금액에서 보험부채의 평가금액을 차감한 금액입니다.

(8) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 

1) 재보험 운영전략 개요

연결실체는 매년 종목별 재보험운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을거쳐 시행하고 있습니다.

i) 출재정책

연결실체는 각 재보험사별로 가능한 출재담보가 중복되지 않도록 조정하고 있으며, 중복되는 출재담보는 손해율이 높은 담보가 출재되도록 하고 있습니다. 또한 계약자가 가입한지 오래된 계약은 위험보험료가 충분히 적립되어 보험금이 발생하더라도 연결실체에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단되어 특약상 Recapture(출재중지)를 이용하여 과도한 출재보험료가 재보험사에 지불되지 않도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 손해율이 낮은 사망 및 장해담보의 출재율을 줄이고, 손해율이 높은 입원및 기타생존담보의 출재율을 높이는 방향으로 출재정책을 수립하였습니다.

ii) 재보험의 리스크 경감효과
① 위험의 분산 : 거대사고 발생시 연결실체에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.
② 새로운 상품 판매시 위험감소 : 신상품 판매시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. 
③ 이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을 상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다.

2) 보험계약부채의 위험집중현황 
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험계약부채 위험집중현황은 다음과 같습니다. 
i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
금리확정형
금리연동형
기타
합계
비율

교육보험
77,506
-
-
77,506
0.43%

연금보험
826,977
6,806,565
-
7,633,542
42.62%

건강보험
3,036,493
42,765
-
3,079,258
17.19%

상해보험
688,020
129,608
-
817,628
4.57%

종신보험
1,537,946
2,110,794
-
3,648,740
20.37%

어린이보험
329,791
82,882
-
412,673
2.30%

양로성보험
19,349
1,976,063
-
1,995,412
11.14%

단체
53,219
38,067
-
91,286
0.51%

기타
-
-
153,261
153,261
0.87%

합계
6,569,301
11,186,744
153,261
17,909,306
100.00%

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
금리확정형
금리연동형
기타
합계
비율

교육보험
88,441
-
-
88,441
0.56%

연금보험
775,466
6,355,292
-
7,130,758
45.11%

건강보험
2,849,237
26,551
-
2,875,788
18.20%

상해보험
642,044
109,990
-
752,034
4.76%

종신보험
724,879
1,843,861
-
2,568,740
16.25%

어린이보험
295,909
92,495
-
388,404
2.46%

양로성보험
16,577
1,778,119
-
1,794,696
11.35%

단체
43,130
37,852
-
80,982
0.51%

기타
-
-
126,274
126,274
0.80%

합계
5,435,683
10,244,160
126,274
15,806,117
100.00%

3) 재보험사신용등급 
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 출재협약을 체결하고 있는 주요 재보험사의 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
소재국
당기말
전기말

Korean Re
대한민국
AA
AA-

Munich Re
독일
AAA
AAA

General Re
독일
AAA
AAA

RGA
미국
AA+
AA+

하노버재보험 한국지점
대한민국
AA-
-

(9) 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도
연결실체가 판매한 변액보험상품에 대해 보유하고 있는 최저보증에는 최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증, 최저중도인출보증이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 변액보험에 대해 적립하고 있는 보증준비금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

최저연금
적립금보증
최저중도
인출금보증
최저사망
보험금보증
최저연금
지급액보증
최저연금
적립금보증
최저사망
보험금보증

변액연금보험
23,037
6,228
1,786
4
22,301
1,572

변액유니버셜보험
-
-
2,646
-
-
1,276

변액종신보험
-
-
118,113
-
-
100,842

합계
23,037
6,228
122,545
4
22,301
103,690

또한 연결실체는 금리연동형종신보험에 대하여 최저사망보험금보증 35백만원 및 최저해지환급금보증 1,413백만원을 적립하였습니다.

(10) 보험계약에서 발생하는 금리위험
1) 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.

금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적 자산배분(St-rategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.

부채익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-65조 제1호)에서 해약공제액(감독규정 7-66조)을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의하며, 자산익스포져는 이자를 수취하는 자산으로 단기매매목적의 자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산은 금리부자산에서 제외하고 있습니다.

2) 금리위험액 현황

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 금리부자산과 금리부부채의 익스포져 및 위험액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

익스포저
금리민감액
익스포저
금리민감액

가. 금리부자산
17,574,872
151,915,095
16,048,950
108,440,619

Ⅰ. 예치금
270,587
198,900
292,969
-

Ⅱ. 당기손익인식금융자산
-
-
30,446
17,165

Ⅲ. 매도가능금융자산
7,096,681
62,081,295
6,919,164
38,551,880

Ⅳ. 만기보유금융자산
7,649,371
77,242,338
6,534,422
59,383,094

Ⅴ. 대출채권
2,558,233
12,392,562
2,271,949
10,488,480

나. 금리부부채
17,079,356
133,914,523
15,066,682
100,458,303

Ⅰ. 금리확정형
5,919,171
69,411,081
4,911,849
49,771,218

Ⅱ. 금리연동형
11,160,185
64,503,442
10,154,833
50,687,085

금리위험액
431,528
443,192

3) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황
금리연동형부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기 (월, 분기, 반기)별로 연결실체의 자산운용 이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 연결실체는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

0%이하(*1)
8,373
8,575

0%초과 2%이하
1,397,020
501,724

2%초과 3%이하
7,729,023
7,968,144

3%초과 4%이하
863,153
721,241

4%초과
542,152
472,774

합계
10,539,721
9,672,458

(*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시

5.3 신용위험 관리

(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험을 말합니다. 예상손실에 대해서는 대손충당금을 적립하므로 신용위험은 미예상손실을 대상으로 산출합니다.

(2) 신용위험의 관리

연결실체는 RBC기준에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 신용위험은 일반계정 및 감독규정 제5-6조 제1항 제1호 및 제4호 내지 제6호에 해당하는 특별계정을 대상으로 산출하며, 신용위험액의 익스포져는 재무상태표 자산, 장외파생금융거래 및 재보험거래의 익스포져에 대하여 자산 항목별로 0%~12%의 신용위험계수를 곱하여 산출합니다.

연결실체는 신용위험액 산정시 적격외부신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가, 한국신용정보, S&P, Moody's의 신용등급을 사용하고 있습니다.

연결실체는 신용위험액을 주요 리스크관리지표로 설정하여 매월 경영진에 보고하고 있으며, 연간 신용위험액 한도 설정 및 개인대출 연체금액ㆍ연체율 관리지표 설정 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

1) 신용위험에 대한 최대노출정도
i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
총장부금액
손상손실충당금
최대노출

현금및현금성자산
226,863
-
226,863

유가증권

당기손익인식금융자산(*1)
220,929
-
220,929

매도가능금융자산(*2)
5,703,549
-
5,703,549

만기보유금융자산
7,688,069
-
7,688,069

대여금및수취채권(*3)

대출채권
2,877,266
(13,125)
2,864,141

기타수취채권
676,694
(38,260)
638,434

재보험자산
13,388
-
13,388

합계
17,406,758
(51,385)
17,355,373

(*1) 파생상품
217,972
백만원
을 포함합니다.
(*2) 기타유가증권 중 신종자본증
권
10,509백만원
을 포함합니다. 
(*3) 총장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다.

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
총장부금액
손상손실충당금
최대노출

현금및현금성자산
292,624
-
292,624

유가증권

당기손익인식금융자산(*1)
61,102
-
61,102

매도가능금융자산(*2)
5,466,136
-
5,466,136

만기보유금융자산
6,534,422
-
6,534,422

대여금및수취채권(*3)

대출채권
2,626,346
(15,459)
2,610,887

기타수취채권
519,667
(36,536)
483,131

재보험자산
7,583
-
7,583

합계
15,507,880
(51,995)
15,455,885

(*1) 파생상품

2,436
백만원
을 포함합니다.
(*2) 기타유가증권 중 신종자본증
권
10,376백만원
을 포함합니다. 
(*3) 총장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다.

2) 신용보강후 최대노출정도
i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
최대노출
신용보강수단
신용보강후
 최대노출정도

담보
보증
기타

현금및현금성자산
226,863
-
-
-
226,863

유가증권

당기손익인식금융자산
220,929
-
-
-
220,929

매도가능금융자산
5,703,549
-
-
-
5,703,549

만기보유금융자산
7,688,069
-
-
-
7,688,069

대여금및수취채권

대출채권
2,864,141
(507,588)
(31,058)
(1,655,474)
670,021

기타수취채권
638,434
-
-
-
638,434

재보험자산
13,388
-
-
-
13,388

합계
17,355,373
(507,588)
(31,058)
(1,655,474)
15,161,253

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
최대노출
신용보강수단
신용보강후
 최대노출정도

담보
보증
기타

현금및현금성자산
292,624
-
-
-
292,624

유가증권

당기손익인식금융자산
61,102
(20,000)
-
-
41,102

매도가능금융자산
5,466,136
-
-
-
5,466,136

만기보유금융자산
6,534,422
-
-
-
6,534,422

대여금및수취채권

대출채권
2,610,887
(454,703)
(32,579)
(1,753,070)
370,535

기타수취채권
483,131
-
-
-
483,131

재보험자산
7,583
-
-
-
7,583

합계
15,455,885
(474,703)
(32,579)
(1,753,070)
13,195,533

(4) 신용건전성 정보
1) 대출채권의 신용건전성
i) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체ㆍ손상 정보는 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권
2,863,254
2,614,475

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
9,614
7,632

손상된 대출채권
9,195
7,893

합계(*1)
2,882,063
2,630,000

(*1) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. 

ii) 당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성은다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

1~6 등급
7~10 등급
AAA ~ BBB+
BBB이하

보험계약대출금
1,089,419
-
1,549
-
1,090,968

부동산담보대출금
7,339
1,107
-
498,628
507,074

신용대출금
343,806
25,247
-
-
369,053

지급보증대출금
6,793
204
-
24,015
31,012

기타대출금
301,697
25
-
563,425
865,147

합계
1,749,054
26,583
1,549
1,086,068
2,863,254

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

1~6 등급
7~10 등급
AAA ~ BBB+
BBB이하
기타

보험계약대출금
826,128
-
1,239
-
-
827,367

부동산담보대출금
9,248
1,827
-
442,996
-
454,071

신용대출금
339,005
36,248
-
-
-
375,253

지급보증대출금
8,596
304
-
23,640
-
32,540

기타대출금
912
32
-
596,531
327,769
925,244

합계
1,183,889
38,411
1,239
1,063,167
327,769
2,614,475

iii)
당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
30일 미만
30일 이상
60일 미만
60일 이상
90일 미만
합계

부동산담보대출금
339
82
17
438

신용대출금
7,263
1,106
758
9,127

지급보증대출금
40
-
2
42

기타대출금
6
1
-
7

합계
7,648
1,189
777
9,614

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
30일 미만
30일 이상
60일 미만
60일 이상
90일 미만
합계

부동산담보대출금
356
58
39
453

신용대출금
5,118
1,158
868
7,144

지급보증대출금
8
-
3
11

기타대출금
24
-
-
24

합계
5,506
1,216
910
7,632

iv) 손상된 대출채권
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
개별적으로
손상된 대출채권
대손충당금
장부금액
담보의 
공정가치(*1)

보험계약대출금
680
(680)
-
-

부동산담보대출금
75
-
75
238

신용대출금
8,436
(5,483)
2,953
208

지급보증대출금
4
-
4
-

합계
9,195
(6,163)
3,032
446

(*1) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며, 최초 인식 이후 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고기간말 현재 공정가치 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
개별적으로
손상된 대출채권
대손충당금
장부금액
담보의 
공정가치(*1)

보험계약대출금
434
(434)
-
-

부동산담보대출금
189
(11)
178
809

신용대출금
7,240
(5,255)
1,985
-

지급보증대출금
30
-
30
-

합계
7,893
(5,700)
2,193
809

(*1) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며, 최초 인식 이후 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고기간말 현재 공정가치 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

v) 조건이 재조정된 대출채권

기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화등의 방식으로 조건이 재조정된 대출채권은 없습니다.

2) 채무증권의 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.
i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
AAA ~ BBB+
BBB이하
기타(*)
합계

당기손익인식금융자산
2,957
-
-
2,957

매도가능금융자산
5,508,691
-
184,349
5,693,040

만기보유금융자산
7,201,712
-
486,357
7,688,069

합계
12,713,360
-
670,706
13,384,066

(*) 무등급채권임.

i
i) 전기말

(단위: 백만원)

구분
AAA ~ BBB+
BBB이하
기타(*)
합계

당기손익인식금융자산
58,666
-
-
58,666

매도가능금융자산
5,455,760
-
-
5,455,760

만기보유금융자산
6,534,422
-
-
6,534,422

합계
12,048,848
-
-
12,048,848

(*) 무등급채권임.

3) 신용위험의 집중도

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권과 대여금및수취채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.
i) 국가별 집중
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

대한민국
-
2,957
2,938,997
6,898,667
3,215,335
13,055,956

미국
-
-
2,377,888
568,454
158,148
3,104,490

브라질
-
-
-
-
57,123
57,123

기타
-
-
376,155
220,948
71,969
669,072

합계
-
2,957
5,693,040
7,688,069
3,502,575
16,886,641

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

대한민국
35,510
23,156
2,566,127
5,709,613
2,854,751
11,189,157

미국
-
-
2,482,033
589,486
177,480
3,248,999

브라질
-
-
-
-
61,787
61,787

기타
-
-
407,600
235,323
-
642,923

합계
35,510
23,156
5,455,760
6,534,422
3,094,018
15,142,866

ii) 산업별 집중도
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

정부 및 공공기관
-
-
2,637,396
6,898,706
-
9,536,102

금융권
-
2,957
887,943
427,814
563,824
1,882,538

비금융권
-
-
2,128,671
323,841
986,788
3,439,300

기타
-
-
39,030
37,708
1,951,963
2,028,701

합계
-
2,957
5,693,040
7,688,069
3,502,575
16,886,641

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

정부 및 공공기관
-
-
2,347,395
5,828,351
-
8,175,746

금융권
35,510
23,156
1,074,714
471,013
469,788
2,074,181

비금융권
-
-
2,033,651
235,058
1,028,042
3,296,751

기타
-
-
-
-
1,596,188
1,596,188

합계
35,510
23,156
5,455,760
6,534,422
3,094,018
15,142,866

4) 재보험자산 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+ ~ AA-
합계

출재미경과보험료적립금
299
1,968
2,267

출재지급준비금
1,293
9,828
11,121

합계
1,592
11,796
13,388

i
i) 전기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+ ~ AA-
합계

출재미경과보험료적립금
311
1,088
1,399

출재지급준비금
1,337
4,847
6,184

합계
1,648
5,935
7,583

5.4 시장위험 관리

(1) 시장위험의 개요

시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써연결실체에 손실이 발생할 위험을 말합니다.

(2) 시장위험 관리방법

연결실체는 위험기준자기자본제도(RBC) 기준으로 주가, 금리, 환율변동위험에 대해각각의 시장위험을 측정하고 있습니다. 또한, 주기적인 위기상황분석 및 위기상황지표 모니터링을 통하여 주가, 금리, 환율 포지션에 대한 변동성 및 손실위험을 관리하고 있습니다.

(3) 민감도분석 방법 및 가정

연결실체는 금리, 주가, 환율의 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향을 각 시장위험 요인에 따라 측정하고 있습니다.

(4) 시장위험 노출정도

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식 포지션
109,588
108,859

금리 포지션
6,085,441
6,448,098

외환 포지션
4,259,151
4,219,354

합계
10,454,180
10,776,311

(5) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

위험종류
변동
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

환율변동
원/달러 환율 100원 상승
(12,063)
23,175

원/달러 환율 100원 하락
12,063
(23,175)

이자율변동
금리 100bp 상승
(5,242)
(531,468)

금리 100bp 하락
5,336
627,174

주가변동
주가지수 10% 상승
1,462
864

주가지수 10% 하락
(2,023)
(944)

2
) 전기말

(단위: 백만원)

위험종류
변동
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

환율변동
원/달러 환율 100원 상승
(11,727)
21,744

원/달러 환율 100원 하락
11,727
(21,744)

이자율변동
금리 100bp 상승
(5,391)
(505,297)

금리 100bp 하락
5,532
598,018

주가변동
주가지수 10% 상승
408
2,468

주가지수 10% 하락
(486)
(2,603)

5.5 유동성위험 관리

(1) 유동성위험의 개요

유동성위험이란 자산ㆍ부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름의 변동으로 인한 자금의 과부족으로 인하여 발생할 수 있는 손실을 말합니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표

연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율은 예상되는 현금의 유ㆍ출입에 보유자산의 급매시 발생되는 현금흐름을 고려하여 월 또는
분기

단위의 유동성비율을 계산합니다.

(3) 유동성비율

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성비율은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동성자산
1,147,539
1,084,643

평균3개월 지급보험금
402,278
363,340

유동성비율
285.26%
298.52%

(4) 금융부채의 잔존계약만기분석

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
1년 미만
1년이상
5년미만
5년이상
합계

단기매매금융부채
-
-
615
615

차입부채
-
-
129,004
129,004

보험미지급금
57,667
51
-
57,718

기타금융부채(미지급금)
6,402
-
-
6,402

기타금융부채(미지급비용)
61,304
-
-
61,304

기타금융부채(임대보증금)
24
386
-
410

기타금융부채(요구불상환지분)
-
-
129,302
129,302

합계
125,397
437
258,921
384,755

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
1년 미만
1년이상
5년미만
5년이상
기타
합계

단기매매금융부채
189,493
42,975
295
-
232,763

차입부채
-
-
135,956
-
135,956

보험미지급금
29,934
-
-
-
29,934

기타금융부채(미지급금)
4,035
-
-
-
4,035

기타금융부채(미지급비용)
54,184
-
-
-
54,184

기타금융부채(임대보증금)
410
6
-
-
416

기타금융부채(요구불상환지분)
-
-
-
198,537
198,537

합계
278,056
42,981
136,251
198,537
655,825

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(5) 보험료적립금 잔존계약 만기분석

당기말 및 전기말 현재 보험료적립금의 잔존만기는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
1년미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합계

무배당 
보험계약
금리확정형
76,654
264,815
313,557
1,092,100
3,943,665
5,690,790

금리연동형
87,188
613,281
790,090
457,034
6,552,437
8,500,029

소계
163,842
878,096
1,103,647
1,549,134
10,496,102
14,190,819

유배당 
보험계약
금리확정형
24,241
97,519
107,482
143,818
842,563
1,215,623

금리연동형
1,505
2,046
2,008
9,498
2,024,635
2,039,692

소계
25,746
99,565
109,490
153,316
2,867,198
3,255,315

금리확정형
100,895
362,334
421,039
1,235,918
4,786,228
6,906,414

금리연동형
88,693
615,327
792,098
466,532
8,577,072
10,539,722

합계
189,588
977,661
1,213,137
1,702,450
13,363,300
17,446,136

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
1년미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합계

무배당 
보험계약
금리확정형
19,209
290,892
256,092
966,164
3,018,140
4,550,497

금리연동형
32,665
406,165
988,538
433,785
5,910,389
7,771,542

소계
51,874
697,057
1,244,630
1,399,949
8,928,529
12,322,039

유배당 
보험계약
금리확정형
29,574
99,919
119,806
147,032
797,986
1,194,317

금리연동형
1,963
2,943
2,241
7,660
1,886,110
1,900,917

소계
31,537
102,862
122,047
154,692
2,684,096
3,095,234

금리확정형
48,783
390,811
375,898
1,113,196
3,816,126
5,744,814

금리연동형
34,628
409,108
990,779
441,445
7,796,499
9,672,459

합계
83,411
799,919
1,366,677
1,554,641
11,612,625
15,417,273

5.6 자본적정성평가

(1) 자본적정성평가 개요
자본적정성평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해부담하게 되는 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.

(2) 자본적정성평가 관리방법 및 관리지표
연결실체의 요구자본(RBC기준 지급여력기준금액)은 연결실체의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응 방안을 경영진에 보고하고 있으며, 보험업법상 최소지급여력비율(100%)을 충족시킬 수 있는 가용자본(지급여력금액) 외 추가가용자본 일부를 리스크한도로 배정하여, 목표 지급여력비율을 충족시킬 수 있도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치측정

(1) 계정 분류와 공정가치
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습
니다

.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
(
*1)

226,863
226,863
292,624
292,624

당기손익인식금융자산(*2)
1,103,436
1,103,436
1,287,261
1,287,261

매도가능금융자산
7,293,771
7,293,771
6,666,023
6,666,023

만기보유금융자산
7,688,069
7,649,288
6,534,422
6,618,122

대여금및수취채권(*3)

대출채권

2,864,141
2,864,141
2,610,887
2,610,887

기타수취채권

638,434
638,434
483,131
483,131

합계
19,814,714
19,775,933
17,874,348
17,958,048

금융부채

단기매매금융부채(*2)
615
615
232,763
232,763

차입부채(*3)
129,004
129,004
135,956
135,956

보험미지급금

(*3)

57,718
57,718
29,934
29,934

기타금융부채

(*3)

197,374
197,374
257,111
257,111

합계
384,711
384,711
655,764
655,764

(*
1) 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이
므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(*2) 파생상품을 포함합니다.

(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시
연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 내재파생상품 등이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산
1,103,436
1,103,436
-
1,103,436
-

매도가능금융자산(*1)
7,292,800
7,292,800
1,599,170
5,649,495
44,135

합계
8,396,236
8,396,236
1,599,170
6,752,931
44,135

금융부채

단기매매금융부채
615
615
-
-
615

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산
1,287,261
1,287,261
-
1,287,261
-

매도가능금융자산(*1)
6,664,894
6,664,894
1,236,485
5,404,719
23,690

합계
7,952,155
7,952,155
1,236,485
6,691,980
23,690

금융부채

단기매매금융부채
232,763
232,763
-
232,468
295

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산
단기매매금융부채
매도가능금융자산
단기매매금융부채

기초
23,690
295
237,080
2,497

총손익
당기손익인식액
(563)
320
(8,809)
43

기타포괄손익인식액
(50)
-
(4,797)
-

매입금액
20,942
-
449
-

매도금액
(41)
-
(200,233)
(2,245)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
157
-
-
-

기말
44,135
615
23,690
295

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품의 범주
당기말
전기말

매도가능금융자산
971
1,129

(5)

가치평가기법 및 투입변수

1)

당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정
가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치
평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산
수익증권
742,088
1,067,881
순자산가치법
-

기타유가증권
2,957
23,156
현재가치법
할인율

외화유가증권
140,419
158,278
현재가치법
할인율

당기손익인식지정금융자산
주가/파생연계채권
-
35,510
현재가치법
할인율

파생상품자산
217,972
2,436
현재가치법
할인율

소계
1,103,436
1,287,261

매도가능금융자산
채무증권
특수채
792,839
852,280
현재가치법
할인율

금융채
89,155
80,201
현재가치법
할인율

회사채
394,370
187,170
현재가치법
할인율

외화유가증권
2,909,192
3,224,891
현재가치법
할인율, 환율

수익증권
1,453,624
1,042,919
자산접근법
-

기타유가증권
변액보험 초기투자자금
7,615
14,990
현재가치법
할인율

퇴직연금 초기투자자금
2,700
2,268
현재가치법
할인율

소계
5,649,495
5,404,719

금융자산 합계
6,752,931
6,691,979

금융부채

단기매매금융부채
파생상품부채
-
232,468
현재가치법
할인율, 환율

금융부채 합계
-
232,468

2)

당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정
가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

매도가능금융자산
지분증권
주식
7,720
7,669
자산접근법
순자산평가액

출자금
25,906
5,645
자산접근법
순자산평가액

기타유가증권
신종자본증권
10,509
10,376
Hull & White, 
Black-Derman-Toy,
현재가치법
금리변동성(20.55%~23.80%)

금융자산 합계
44,135
23,690

금융부채

단기매매금융부채
파생상품부채
615
295
Hull & White, 
Black-Derman-Toy

금리변동성(20.55%~23.80%)

금융부채 합계
615
295

(6)
수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)
53
(53)
152
(150)

금융부채

단기매매금융부채(*1)
(9)
8
(4)
3

(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품
당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
226,863
-
-
226,863

만기보유금융자산
4,788,153
2,861,135
-
7,649,288

대여금및수취채권
-
-
3,502,575
3,502,575

보험미지급금
-
-
57,718
57,718

기타금융부채
-
-
197,374
197,374

합계
5,015,016
2,861,135
3,757,667
11,633,818

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
292,624
-
-
292,624

만기보유금융자산
3,881,933
2,736,189
-
6,618,122

대여금및수취채권
-
-
3,094,018
3,094,018

보험미지급금
-
-
29,934
29,934

기타금융부채
-
-
257,111
257,111

합계
4,174,557
2,736,189
3,381,063
10,291,809

7

. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산(부채)
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가로 
측정하는 
금융부채
합계

단기매매
당기손익지정

금융자산

현금및현금성자산
-
-
-
-
226,863
-
226,863

당기손익인식금융자산(*1)
1,103,436
-
-
-
-
-
1,103,436

매도가능금융자산
-
-
7,293,771
-
-
-
7,293,771

만기보유금융자산
-
-
-
7,688,069
-
-
7,688,069

대출채권
-
-
-
-
2,864,141
-
2,864,141

기타수취채권
-
-
-
-
638,434
-
638,434

금융자산 합계
1,103,436
-
7,293,771
7,688,069
3,729,438
-
19,814,714

금융부채

단기매매금융부채(*2)
615
-
-
-
-
-
615

차입부채
-
-
-
-
-
129,004
129,004

보험미지급금
-
-
-
-
-
57,718
57,718

기타금융부채
-
-
-
-
-
197,374
197,374

금융부채 합계
615
-
-
-
-
384,096
384,711

(*1) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 217,972백만원을 포함합니다.

(*2) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 615백만원을 포함합니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산(부채)
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가로 
측정하는 
금융부채
합계

단기매매
당기손익지정

금융자산

현금및현금성자산
-
-
-
-
292,624
-
292,624

당기손익인식금융자산(*1)
1,251,751
35,510
-
-
-
-
1,287,261

매도가능금융자산
-
-
6,666,023
-
-
-
6,666,023

만기보유금융자산
-
-
-
6,534,422
-
-
6,534,422

대출채권
-
-
-
-
2,610,887
-
2,610,887

기타수취채권
-
-
-
-
483,131
-
483,131

금융자산 합계
1,251,751
35,510
6,666,023
6,534,422
3,386,642
-
17,874,348

금융부채

단기매매금융부채(*2)
232,763
-
-

-
-
232,763

차입부채
-
-
-

-
135,956
135,956

보험미지급금
-
-
-

-
29,934
29,934

기타금융부채
-
-
-

-
257,111
257,111

금융부채 합계
232,763
-
-
-
-
423,001
655,764

(*1) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피목적파생상품을 각각 1,455백만원, 981백만원을 포함합니다.

(*2) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피목적파생상품을 각각 230,346백만원, 2,417백만원을 포함합니다.

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
순손익
기타포괄손익
이자수익/
이자비용(*1)
손상차손

당기손익인식금융자산(*2)
520,820
-
983
-

매도가능금융자산
(308,504)
46,522
170,287
(2,545)

만기보유금융자산
(160,353)
(32,075)
234,856
-

대여금및수취채권
(41,995)
-
159,991
-

단기매매금융부채(*2)
(320)
-
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
2
-
(5,329)
-

합계
9,650
14,447
560,788
(2,545)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용
을 포함합니다.

(*2) 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피파생상품을 포함합니다. 

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
순손익
기타포괄손익
이자수익/
이자비용(*1)
손상차손

당기손익인식금융자산(*2)
125,828
-
2,913
-

매도가능금융자산
176,221
(36,921)
156,104
(10,665)

만기보유금융자산
32,142
(29,532)
210,825
-

대여금및수취채권
21,726
-
138,158
-

단기매매금융부채(*2)
(138,295)
-
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
(14,630)
-

합계
217,622
(66,453)
493,370
(10,665)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용
을 포함합니다.

(*2) 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피파생상품을 포함합니다. 

8. 영업의 계절적 특성

연
결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

9. 영업부문정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

10. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다

.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
7
5

현금성자산(*1)
226,856
292,619

합계
226,863
292,624

(*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액
20백만원이 포함되어 있습니다.

11

. 당기손익인식금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
885,464
1,249,315

당기손익인식지정금융자산
-
35,510

파생상품자산(주석45)
217,972
2,436

합계
1,103,436
1,287,261

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
외화유가증권
140,419
158,278

채무증권
기타유가증권
2,957
23,156

수익증권
742,088
1,067,881

합계
885,464
1,249,315

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

채무증권
주가연계채권
-
5,064

파생연계채권
-
30,446

합계
-
35,510

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
상장지분증권
91,686
95,429

비상장지분증권
8,565
8,509

출자금
25,906
5,802

외화유가증권
126
29,971

소계
126,283
139,711

채무증권
국공채
1,507,484
1,141,056

특수채
792,839
852,280

금융채
89,155
80,201

회사채
394,370
187,170

외화유가증권
2,909,192
3,195,053

소계
5,693,040
5,455,760

수익증권
채권형
324,059
171,829

기타(부동산 등)
1,129,565
871,090

소계
1,453,624
1,042,919

기타유가증권
변액보험 초기투자자금
7,615
14,989

퇴직연금 초기투자자금
2,700
2,268

신종자본증권
10,509
10,376

소계
20,824
27,633

합계
7,293,771
6,666,023

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

손상차손
손상차손환입
손상차손
손상차손환입

매도가능금융자산
2,545
-
10,665
-

13. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

채무증권
국공채
4,832,279
3,780,872

특수채
1,542,845
1,457,992

금융채
136,390
138,017

회사채
293,472
235,059

외화채권
882,094
922,482

기타유가증권
989
-

합계
7,688,069
6,534,422

전기 이전 연결실체는 보유의도 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권
관련 매도가능 금융자산평가손
익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 

당
기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)잔액은 296,535
백
만원입니다.

14. 대여금및수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,882,063
2,630,000

현재가치할인차금
(377)
(642)

대손충당금
(13,125)
(15,459)

이연대출부대손익
(4,420)
(3,012)

소계
2,864,141
2,610,887

기타수취채권
677,656
520,162

현재가치할인차금
(962)
(495)

대손충당금
(38,260)
(36,536)

소계
638,434
483,131

합계
3,502,575
3,094,018

(2) 당
기
말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

보험계약대출금
1,089,941
1,707
1,091,648

부동산담보대출금
8,960
498,628
507,588

신용대출금
386,616
-
386,616

지급보증대출금
7,043
24,015
31,058

기타대출금
670
864,483
865,153

소계
1,493,230
1,388,833
2,882,063

(-)현재가치할인차금
(377)
-
(377)

(-)대손충당금
(12,966)
(159)
(13,125)

(-)이연대출부대수익
-
(4,420)
(4,420)

대출채권 장부가액
1,479,887
1,384,254
2,864,141

대손충당금 설정비율
0.87%
0.01%
0.46%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

보험계약대출금
826,403
1,398
827,801

부동산담보대출금
11,717
442,996
454,713

신용대출금
389,638
-
389,638

지급보증대출금
8,939
23,640
32,579

기타대출금
969
924,300
925,269

소계
1,237,666
1,392,334
2,630,000

(-)현재가치할인차금
(642)
-
(642)

(-)대손충당금
(15,300)
(159)
(15,459)

(-)이연대출부대수익
-
(3,012)
(3,012)

대출채권 장부가액
1,221,724
1,389,163
2,610,887

대손충당금 설정비율
1.24%
0.01%
0.59%

(3)
당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과
합계

보험계약대출금
62,938
37,874
28,710
962,126
1,091,648

부동산담보대출금
73,488
45,990
132,781
255,329
507,588

신용대출금
299,004
29,371
2,985
55,256
386,616

지급보증대출금
518
18,730
328
11,482
31,058

기타대출금
75,225
19,207
102,100
668,621
865,153

합계
511,173
151,172
266,904
1,952,814
2,882,063

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과
합계

보험계약대출금
6,349
9,301
12,722
799,429
827,801

부동산담보대출금
10,054
66,681
73,961
304,017
454,713

신용대출금
309,117
27,552
3,404
49,565
389,638

지급보증대출금
20,292
133
4,276
7,878
32,579

기타대출금
20,900
94,083
56,910
753,376
925,269

합계
366,712
197,750
151,273
1,914,265
2,630,000

(4) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
상각
기말

기업대출
(3,012)
(3,071)
1,663
(4,420)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
상각
기말

개인대출
1
-
(1)
-

기업대출
(1,278)
(2,560)
826
(3,012)

합계
(1,277)
(2,560)
825
(3,012)

(5) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금(*1)
82,239
43,515

보험미수금
95,518
69,394

미수금
25,953
24,650

보증금
31,932
28,910

미수수익 및 기타
442,014
353,693

소계
677,656
520,162

(-)현재가치할인차금
(962)
(495)

(-)대손충당금
(38,260)
(36,536)

기타수취채권 장부금액
638,434
483,131

대손충당금 설정비율
5.65%
7.02%

(*
1)
사용이 제한된

당좌개설보증금 3백만원
이 포함되어 있습니다.

(6) 당
기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

재보험미수금
31,965
17,029

외국재보험미수금
23,877
13,854

기타보험미수금
39,676
38,511

소계
95,518
69,394

(-)대손충당금
(518)
-

합계
95,000
69,394

(7)

당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
연결범위 변동
전입(환입)
제각 및 
제각후 회수
할인효과 해제
기말

보험계약대출금
435
258
(13)
-
-
680

부동산담보대출
15
-
(40)
42
(13)
4

신용대출
15,009
-
4,795
(7,205)
(158)
12,441

지급보증대출
-
-
(2)
3
(1)
-

보험미수금
-
1,712
240
(1,434)
-
518

미수금
15,408
621
975
(429)
-
16,575

미수수익
21,128
1
38
-
-
21,167

합계
51,995
2,592
5,993
(9,023)
(172)
51,385

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
전입(환입)
제각 및 
제각후 회수
할인효과 해제
기말

보험계약대출금
406
29
-
-
435

부동산담보대출
11
(17)
40
(19)
15

신용대출
19,815
8,134
(12,666)
(274)
15,009

지급보증대출
-
(2)
4
(2)
-

미수금
14,352
1,201
(145)
-
15,408

미수수익
21,156
(28)
-
-
21,128

합계
55,740
9,317
(12,767)
(295)
51,995

(8) 당기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로
인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

15. 미상각신계약비

당기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
이연액
상각액
기말

개인
생존
107,585
21,495
(53,870)
75,210

사망
326,972
200,045
(166,536)
360,481

생사혼합
22,106
13,825
(13,075)
22,856

소계
456,663
235,365
(233,481)
458,547

단체
보장성
7,575
4,559
(3,138)
8,996

저축성
19
-
(14)
5

소계
7,594
4,559
(3,152)
9,001

합계
464,257
239,924
(236,633)
467,548

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
이연액
상각액
기말

개인
생존
159,030
27,778
(79,223)
107,585

사망
314,494
172,083
(159,605)
326,972

생사혼합
36,348
5,898
(20,140)
22,106

소계
509,872
205,759
(258,968)
456,663

단체
보장성
5,804
4,575
(2,804)
7,575

저축성
56
-
(37)
19

소계
5,860
4,575
(2,841)
7,594

합계
515,732
210,334
(261,809)
464,257

16. 재보험자산

당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
사망
생사혼합
단체
합계

기초
7,487
15
81
7,583

증감금액

연결범위변동
5,191
1,188
-
6,379

출재미경과보험료적립금
(74)
(67)
-
(141)

출재지급준비금
(35)
(419)
21
(433)

기말
12,569
717
102
13,388

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
사망
생사혼합
단체
합계

기초
6,475
13
71
6,559

증감금액

출재미경과보험료적립금
171
-
2
173

출재지급준비금
841
2
8
851

기말
7,487
15
81
7,583

17. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
4,191
-
(20)
4,171

건물
12,750
(4,384)
(320)
8,046

구축물
94
(65)
-
29

비품
107,357
(81,341)
-
26,016

임차점포시설물
2,500
(1,814)
-
686

건설중인자산
24,283
-
-
24,283

기타의유형자산
107
-
-
107

합계
151,282
(87,604)
(340)
63,338

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
4,336
-
(20)
4,316

건물
13,217
(4,289)
(320)
8,608

구축물
94
(62)
-
32

차량운반구
34
(34)
-
-

비품
97,168
(68,452)
-
28,716

임차점포시설물
2,258
(1,684)
-
574

건설중인자산
6,457
-
-
6,457

기타의유형자산
107
-
-
107

합계
123,671
(74,521)
(340)
48,810

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

과목
기초
취득
처분
대체 등(*1)
감가상각비
연결범위변동
기말

토지
4,316
-
-
(145)
-
-
4,171

건물
8,608
-
-
(315)
(247)
-
8,046

구축물
32
-
-
-
(3)
-
29

비품
28,716
9,898
(1,380)
(4,320)
(9,822)
2,924
26,016

임차점포시설물
574
133
(245)
452
(409)
181
686

건설중인자산
6,457
26,754
-
(8,928)
-
-
24,283

기타의유형자산
107
-
-
-
-
-
107

합계
48,810
36,785
(1,625)
(13,256)
(10,481)
3,105
63,338

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

과목
기초
취득
처분
대체 등(*2)
감가상각비
연결범위변동
기말

토지
41,146
-
(39,355)
2,525
-
-
4,316

건물(*1)
19,995
129
(12,119)
1,012
(409)
-
8,608

구축물
36
-
-
-
(4)
-
32

차량운반구
3
-
-
-
(3)
-
-

비품
31,022
7,627
(271)
1,942
(11,603)
(1)
28,716

임차점포시설물
546
165
(51)
277
(363)
-
574

건설중인자산
1,292
10,255
-
(5,090)
-
-
6,457

기타의유형자산
107
-
-
-
-
-
107

합계
94,147
18,176
(51,796)
666
(12,382)
(1)
48,810

(*1) 전기이전 취득한 건물에 대하여 전기 중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 존재합니다.
(*2) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

(3) 재평가차익
1) 2008년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산(투자부동산 포함) 중에서 당기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산(투자부동산 포함)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

재평가금액
원가모형으로 평가
재평가금액
원가모형으로 평가

토지
4,891
3,731
4,891
3,731

2) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익누계액 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익누계액(주주지분)
816
811

계약자지분조정
88
95

이연법인세효과
256
254

합계
1,160
1,160

18. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
55,387
-
55,387

건물
259,182
(27,239)
231,943

합계
314,569
(27,239)
287,330

2
) 전기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
57,479
-
57,479

건물
270,316
(19,807)
250,509

합계
327,795
(19,807)
307,988

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
자가사용부동산
에서 대체 등(*1)
외화환산차이
감가상각비
(*2)
기말

토지
57,479
-
145
(2,237)
-
55,387

건물
250,509
999
315
(12,097)
(7,783)
231,943

합계
307,988
999
460
(14,334)
(7,783)
287,330

(*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 환산차이입니다.

(*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
종속기업의 처분
자가사용부동산
에서 대체 등(*1)
감가상각비
(*2)
기말

토지
73,027
-
(20,129)
4,581
-
57,479

건물
249,285
1,663
(6,199)
13,599
(7,839)
250,509

합계
322,312
1,663
(26,328)
18,180
(7,839)
307,988

(*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 환산차이입니다.
(*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(3) 투자부동산과 관련
하여 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은

27,018
백

만원
및 28,
422백만
원입
니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산의

공정가치
는
355,655백만원
입니다.
투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의
소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

19. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
64,097
(39,115)
(16,435)
8,547

기타무형자산
개발비 등
88,020
(76,972)
-
11,048

콘도회원권
2,560
-
5
2,565

골프회원권 등
1,720
-
-
1,720

VoBA
197,171
(48,507)
-
148,664

합계
353,568
(164,594)
(16,430)
172,544

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
25,336
(19,843)
-
5,493

기타무형자산
개발비 등
82,016
(73,867)
-
8,149

콘도회원권
2,752
-
(189)
2,563

골프회원권 등
248
-
-
248

합계
110,352
(93,710)
(189)
16,453

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
연결범위 변동
취득
상각액(*1)
대체 등(*2)
처분
손상차손
(*3)
손상차손환입(*3)
기말

소프트웨어
5,493
21,046
334
(4,031)
2,141
-
(16,436)
-
8,547

기타무형자산
개발비 등
8,150
-
101
(3,105)
5,902
-
-
-
11,048

콘도회원권
2,562
60
533
-
-
(777)
(4)
191
2,565

골프회원권 등
248
1,472
-
-
-
-
-
-
1,720

VoBA
-
197,171
-
(48,507)
-
-
-
-
148,664

합계
16,453
219,749
968
(55,643)
8,043
(777)
(16,440)
191
172,544

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다(주석 40 참조).
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.
(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다(주석 41 참조).

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
상각액(*1)
대체 등(*2)
처분
연결범위변동
손상차손환입
(*3)
기말

영업권
656
-
-
-
-
(656)
-
-

소프트웨어
5,908
510
(2,176)
1,378
(127)
-
-
5,493

기타무형자산
개발비 등
13,819
673
(3,039)
2,239
-
(5,542)
-
8,150

콘도회원권
2,447
710
-
-
(643)
-
48
2,562

골프회원권 등
341
194
-
-
(421)
-
134
248

합계
23,171
2,087
(5,215)
3,617
(1,191)
(6,198)
182
16,453

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다(주석 40 참조).
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.
(*3) 무형자산손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다(주석 41 참조).

20. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
보험목적물
부보액
보험회사명

재산종합보험 등
건물 등
2,819,222
롯데손해보험 등

동산보험 등
현금 및 유가증권 등
2,605
메리츠화재해상보험

임원배상책임
경영배상책임
5,000
롯데손해보험 등

합계
2,826,827

21. 기타자산 

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급비용
8,595
5,215

선급금 등(*1)
1,355
13,640

합계
9,950
18,855

(*1) 전기 지배기업이 피씨에이생명보험(주)의 지분인수를 위해 체결한 주식매매계약의 계약금 지급액 13,600백만원이 포함되어 있습니다. 

22. 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

구분
담보제공자산
담보권의 종류
장부금액
담보설정금액
관련채무
담보제공처

만기보유금융자산
국고채권 03375-2309(13-6)
채무증권
5,309
5,000
-
제이피모간체이스은행

국고채권 03125-1903(14-1)
채무증권
60,756
60,000
-
호주뉴질랜드은행

국고채권 0300-4212(12-5)
채무증권
14,792
13,000
-
SC은행

투자부동산
울산사옥(건물)
전세권
252
15
15
㈜한솔교육

울산사옥(토지, 건물)
근저당권
1,339
11
9
삼성화재㈜

춘천사옥
근저당권
717
501
386
위성호(불교방송)

MAPS Orchid Hotel(건물)
근저당권
USD 220,400
USD 112,500
USD 112,500
Column Financial, Inc.

23. 보험계약부채

(1) 당기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
항목
기초
연결범위 변동
증감액
기말

보험료적립금
생존
7,127,130
180,345
299,095
7,606,570

사망
6,349,264
762,011
587,957
7,699,231

생사혼합
1,862,657
187,175
1,825
2,051,657

단체
78,222
-
10,456
88,678

소계
15,417,273
1,129,531
899,333
17,446,136

미경과보험료적립금
생존
7
-
-
7

사망
219
117
245
582

생사혼합
-
3
(2)
1

단체
28
-
-
28

소계
254
120
243
618

지급준비금
생존
76,509
3,343
7,361
87,213

사망
129,269
17,894
15,004
162,167

생사혼합
32,462
5,428
(3,720)
34,170

단체
2,718
-
(145)
2,573

소계
240,958
26,665
18,500
286,123

계약자배당준비금
생존
12,711
206
1,181
14,098

사망
5,606
351
(254)
5,703

생사혼합
187
21
(7)
201

단체
14
-
(6)
8

소계
18,518
578
914
20,010

계약자이익배당준비금
1,400
151
(151)
1,400

배당보험손실보전준비금
1,440
-
318
1,758

보증준비금
126,274
12,609
14,378
153,261

합계
15,806,117
1,169,654
933,535
17,909,306

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
항목
기초
증감액
기말

보험료적립금
생존
6,660,127
467,003
7,127,130

사망
5,845,070
504,194
6,349,264

생사혼합
1,780,525
82,132
1,862,657

단체
70,759
7,463
78,222

소계
14,356,481
1,060,792
15,417,273

미경과보험료적립금
생존
23
(16)
7

사망
271
(52)
219

단체
24
4
28

소계
318
(64)
254

지급준비금
생존
70,361
6,148
76,509

사망
116,093
13,176
129,269

생사혼합
31,982
480
32,462

단체
3,155
(437)
2,718

소계
221,591
19,367
240,958

계약자배당준비금
생존
11,969
742
12,711

사망
6,079
(473)
5,606

생사혼합
194
(8)
186

단체
19
(5)
14

소계
18,261
256
18,517

계약자이익배당준비금
1,415
(15)
1,400

배당보험손실보전준비금
1,748
(307)
1,441

보증준비금
106,937
19,337
126,274

합계
14,706,751
1,099,366
15,806,117

(2) 당기말 현재 부채적정성 평가에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구분
경험율
산출근거

위험율
경험생명표 회차별, 상품군별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금 비율
2012.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

해지율
납입중 여부, 채널별, 일시납 여부, 상품군별,역마진상품 여부, 경과기간별로 산출
2012.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(신계약비)
영업채널별 신계약 건수대비, 초년도보험료 대비, 총예정신계약비 대비 가정 산출
2016.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(유지비)
영업채널별 건수대비, 보험료 대비, 해약식적립금대비 가정 산출
2016.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

할인율
감독원제시 200개 금리시나리오(기준금리)에 보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4-3의 위험스프레드를 가산한 미래운용자산이익률을 적용하여 산출한 금액 중 P (65)에 해당하는 미래운용자산이익률
보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4장 할인률가정

부리이율
객관적인 외부지표금리는 기준금리, 운용자산이익률은 할인율 가정을 적용하여 보험업 감독규정 제6-12조제3항에 따라 산출한 시나리오별 이율
보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제3-5(공시이율)

(3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보험계약부채 적정성 평가결과에 따른 LAT잉여(부족)액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
잉여액(부족액)

당기말
전기말

유배당 금리확정형
(778,117)
(783,671)

유배당 금리연동형
(3,114)
(1,847)

무배당 금리확정형
1,069,915
331,018

무배당 금리연동형
1,665,544
1,306,525

변액
934,351
861,070

합계
2,888,579
1,713,095

24. 계약자지분조정

당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(10,362)
(6,044)

만기보유금융자산평가손익
59,743
74,748

재평가잉여금
88
95

합계
49,469
68,799

25. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입처
연이율(%)
당기말
전기말

Column Financial, Inc.
3.77
129,004
135,956

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년이내
-
-

1년초과 2년이하
-
-

2년초과 3년이하
-
-

3년초과 4년이하
-
-

4년초과
129,004
135,956

합계
129,004
135,956

26
.
확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재

확정급여부채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
20,442
19,258

사외적립자산
(11,105)
(11,198)

합계
9,337
8,060

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
19,258
22,301

당기근무원가
1,882
2,288

이자비용
477
445

축소 및 정산손익
-
(2,359)

급여 지급액
(190)
(931)

정산 지급액
-
(1,296)

재측정요소
인구통계적가정
(71)
-

재무적가정
(604)
113

경험조정
(310)
(1,303)

기말
20,442
19,258

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
11,198
13,119

이자수익
264
241

퇴직금 지급액
(269)
(871)

정산 지급액
-
(1,296)

재측정요소
(88)
5

기말
11,105
11,198

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,882
2,288

순이자원가
213
204

축소 및 정산손익
-
(2,359)

합계
2,095
133

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

예치금
11,105
100%
11,198
100%

(6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.76%
2.43%

미래급여인상률
3.87%
3.91%

(
7) 당기말 및 전기말
현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
가정의 변동
당기말
전기말

확정급여채무에 대한 영향
확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가
가정의 감소
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(7.17%)
8.09%
(8.28%)
9.48%

임금상승률
1%
8.20%
(7.40%)
9.59%
(8.52%)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 
당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
1,739
1,803
5,810
38,384
47,736

확정급여채무의 가중평균만기는

7.82
년 입니다.

27. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,267
1,665

미사용약정충당부채
9
13

기타충당부채
421
-

합계
2,697
1,678

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
연결범위 변동
증가
전입
사용
기말

복구충당부채
1,665
968
452
34
(852)
2,267

미사용약정충당부채
13
-
-
(4)
-
9

기타충당부채
-
50
371
-
-
421

합계
1,678
1,018
823
30
(852)
2,697

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
전입
사용
기말

복구충당부채
1,649
277
28
(289)
1,665

미사용약정충당부채
20
-
(7)
-
13

합계
1,669
277
21
(289)
1,678

28.

보험미지급금

당
기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

재보험미지급금
33,245
16,020

외국재보험미지급금
24,193
13,877

기타보험미지급금
280
37

합계
57,718
29,934

29. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
계정과목
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
6,402
4,035

미지급비용
61,304
54,184

임대보증금
366
355

요구불상환지분
129,302
198,537

소계
197,374
257,111

기타비금융부채
미지급비용
34,963
22,648

선수수익
379
553

선수금
91
203

예수금
16,562
159,152

선수보험료
56,220
50,679

기타
10,753
20,586

소계
118,968
253,821

합계
316,342
510,932

30. 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천BRL, 백만원)

구분
통화
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
68
1,071.40
73
25,293
1,208.5
30,567

당기손익인식금융자산

USD
119,999
1,071.40
128,567
122,202
1,208.5
147,682

BRL
33,782
360.34
12,173
29,914
371.31
11,107

매도가능금융자산
USD
2,715,318
1,071.40
2,909,192
2,668,653
1,208.5
3,225,067

USD
110
1,146.70
126
-
-
-

만기보유금융자산
USD
823,310
1,071.40
882,094
763,329
1,208.5
922,483

대여금및수취채권
USD
212,051
1,071.40
227,192
144,904
1,208.5
175,117

BRL
123,317
360.34
44,436
139,109
371.31
51,653

차입부채
USD
120,407
1,071.40
129,004
112,500
1,208.5
135,956

상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당기와 전기에 각각 외화환산이익

1,124백
만원, 173,471백만원과 외화환산손실
523,161백
만원, 6,125백만원을 금융수익 및 금
융비용으로 계상하였습니다.

31. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

보통주
725,900
725,900

우선주
105,634
105,634

합계
831,534
831,534

(2) 보통주

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수
300,000천주
200,000천주

1주당 금액 (원)
5,000
5,000

발행한 보통주식수
145,180천주
145,180천주

보통주 자본금
725,900
725,900

(3) 배당

지배기업은

당기 중 주주총회 결의에 따라
보통주 1주당 55원씩 총배당금
7,891
백
만원
을 지급 하였습니다.

(4) 전환우선주

지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다.

지배기업은 당기 중 전환우선주에 대하여
총 배당금 15,000백만원을 지급
하였습니다.

32. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
300,806
300,806

기타자본잉여금
24
23,739

합계
300,830
324,545

33. 자본조정
당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
10,223
10,202

기타자본조정
2,457
-

합계
12,680
10,202

지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 

34. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
53,159
6,637

만기보유금융자산평가손익
296,535
328,610

특별계정기타포괄손익누계액
(3,697)
1,322

재평가차익
816
811

확정급여부채 재측정 요소
(5,512)
(6,197)

해외사업환산손익
(26,729)
(21,402)

합계
314,572
309,781

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 백만원)

구분
매도가능금융
자산평가손익
만기보유금융
자산평가손익
특별계정기타
포괄손익누계액
재평가차익

확정급여부채

재측정 요소

해외사업
환산손익
합계

기초
6,637
328,610
1,322
811
(6,197)
(21,402)
309,781

증감
56,785
(57,018)
(6,591)
-
897
(7,032)
(12,959)

계약자지분조정
4,318
15,005
-
7
-
-
19,330

법인세효과
(14,581)
9,938
1,572
(2)
(212)
1,705
(1,580)

기말
53,159
296,535
(3,697)
816
(5,512)
(26,729)
314,572

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분
매도가능금융
자산평가손익
만기보유금융
자산평가손익
특별계정기타
포괄손익누계액
재평가차익

확정급여부채

재측정 요소

해외사업
환산손익
합계

기초
43,558
358,143
20,152
802
(7,108)
(35,112)
380,435

증감
(72,447)
(56,443)
(24,721)
-
1,195
17,655
(134,761)

계약자지분조정
23,976
17,728
-
12
-
-
41,716

법인세효과
11,550
9,182
5,891
(3)
(284)
(3,945)
22,391

기말
6,637
328,610
1,322
811
(6,197)
(21,402)
309,781

35. 이
익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
13,637
11,348

대손준비금
13,879
7,263

미처분이익잉여금
589,828
405,914

합계
617,344
424,525

연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 대
손
준비금 적립

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
13,879
7,263

대손준비금 적립(환입)예정금액
3,567
6,616

대손준비금 잔액
17,446
13,879

2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 연결실체 소유지분 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 환입(전입)액
(3,567)
(6,616)

대손준비금 반영후 조정이익(*1)
217,538
71,361

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 환입(전입)액을 연결실체 소유지분의 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 당기 및 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기
(처분예정일 : 20
18년
3월 27일
)

전기
(처분확정일 : 20
17년
3월 24일
)

미처분이익잉여금

357,432

306,417

전기이월미처분이익잉여금
278,319

129,224

임의적립금이입
-

153,000

당기순이익
79,113

24,193

이익잉여금 처분액

(46,897)

(28,098)

이익준비금 전입액
(3,939)

(2,290)

대손준비금 환입액(전입액)
(3,567)

(6,616)

배당금 지급액
 (현금배당 
 주당배당금:
 보통주: 당기 170원
 전기 55원 
 우선주: 당기 710원)
(39,391)

(19,192)

차기이월미처분이익잉여금

310,535

278,319

36. 보험손익

(1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

개인보험료
생존
725,488
895,082

사망
1,158,134
974,260

생사혼합
372,812
394,310

소계
2,256,434
2,263,652

단체보험료
보장성
24,120
18,826

저축성
3,827
4,303

소계
27,947
23,129

합계
2,284,381
2,286,781

(2) 당기와 전기 중 보험금 및 기타 제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

보험금비용
개인보험료
생존
7,366
5,641

사망
84,766
88,080

생사혼합
35,237
38,363

소계
127,369
132,084

단체보험료
보장성
2,167
1,274

저축성
1,493
812

소계
3,660
2,086

보험금비용 계
131,029
134,170

환급금비용
개인보험료
생존
713,580
629,334

사망
461,061
401,781

생사혼합
291,929
276,884

소계
1,466,570
1,307,999

단체보험료
보장성
6,543
6,905

저축성
2,842
3,114

소계
9,385
10,019

환급금비용 계
1,475,955
1,318,018

배당금비용
개인보험료
생존
1,554
514

사망
549
610

생사혼합
20
44

소계
2,123
1,168

단체보험료
보장성
1
1

저축성
5
4

소계
6
5

배당금비용 계
2,129
1,173

합계
1,609,113
1,453,361

(3) 당기와 전기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
1) 재보험수익

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

재보험금수익
개인보험료
생존
2,379
2,005

사망
107,302
96,940

생사혼합
3,749
1,413

소계
113,430
100,358

단체보험료
보장성
977
667

저축성
20
-

소계
997
667

재보험금수익 계
114,427
101,025

재보험
수수료수익
개인보험료
생존
407
624

사망
19,764
13,266

생사혼합
1,411
1,470

소계
21,582
15,360

단체보험료
보장성
159
412

저축성
3
21

소계
162
433

재보험수수료수익 계
21,744
15,793

합계
136,171
116,818

2) 재보험비용

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

개인보험료
생존
2,840
2,658

사망
129,322
110,833

생사혼합
5,662
2,953

소계
137,824
116,444

단체보험료
보장성
1,160
1,099

저축성
24
22

소계
1,184
1,121

합계
139,008
117,565

37. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예금이자
4,541
5,806

당기손익인식금융자산이자
983
2,913

매도가능금융자산이자
170,287
156,104

만기보유금융자산이자
234,856
210,825

대출채권이자
137,735
123,389

예치금이자
270
210

기타이자수익
17,446
8,753

소계
566,118
508,000

금융상품투자이익
당기손익인식금융자산배당수익
38,595
43,429

당기손익인식금융자산평가이익
31,766
64,513

당기손익인식금융자산처분이익
11,339
20,068

파생상품평가이익
271,538
3,089

파생상품거래이익
259,577
186,466

매도가능금융자산배당수익
56,302
48,513

매도가능금융자산처분이익
18,433
57,773

대손충당금환입
125
171

소계
687,675
424,022

외환거래이익
외환차익
9,469
47,259

외화환산이익
1,124
173,472

소계
10,593
220,731

금융수익 합계
1,264,386
1,152,753

이자비용
당좌차월이자
14
9

상환전환우선주이자
-
8,966

차입금이자
4,928
4,944

기타이자비용
387
711

소계
5,329
14,630

금융상품투자손실
당기손익인식금융자산평가손실
30,738
4,947

당기손익인식금융자산처분손실
1,093
479

파생상품평가손실
4,190
232,307

파생상품거래손실
14,266
95,544

매도가능금융자산처분손실
13,416
32,775

대손상각비
6,118
9,486

소계
69,821
375,538

손상차손
매도가능금융자산손상차손
2,545
10,665

외환거래손실
외환차손
45,325
45,469

외화환산손실
523,161
6,125

소계
568,486
51,594

금융비용 합계
646,181
452,427

순금융손익
618,205
700,326

38. 사업비

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

신계약비
비례수당
222,956
172,993

점포운영비
10,679
10,769

판매촉진비
21,509
19,205

진단비
788
754

인쇄비
2,904
2,851

광고선전비
7,927
10,630

교육훈련비
3,255
3,001

기타제비용
108,308
83,275

이연신계약비
(239,923)
(210,334)

소계
138,403
93,144

유지비
급여
76,823
69,703

상여금
12,306
6,516

복리후생비
12,413
12,798

퇴직급여
10,832
37,711

수도광열비
9,942
8,959

지급임차료
22,552
14,339

광고선전비
2,920
338

감가상각비
7,187
4,682

세금과공과
35,160
35,264

수수료
21,683
15,946

수금사무비
5,669
5,158

기타제비용
25,955
18,335

소계
243,442
229,749

합계
381,845
322,893

39. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
8,523
11,121

상여금
1,304
700

퇴직급여
886
5,032

복리후생비
1,545
1,834

수도광열비
1,102
1,374

지급임차료
1,586
1,692

수선비
163
107

관리용역비
786
1,250

수수료
6,309
6,729

교육훈련비
125
147

전산비
633
697

세금과공과
2,888
4,012

감가상각비
7,604
7,511

기타제비용
5,874
4,168

합계
39,328
46,374

40. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타수익
임대료수익
27,018
28,422

신탁보수
8,150
7,476

기타투자수익
10,873
10,954

기타수익 합계
46,041
46,852

기타비용
할인료
230
181

부동산감가상각비
7,783
7,839

기타투자비용
31,897
52,288

특별계정지급수수료
274
171

무형자산상각비
55,643
5,215

기타비용 합계
95,827
65,694

41. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
133
5,605

부동산처분이익
-
2,840

잡이익
11,942
5,114

무형자산손상차손환입
191
182

염가매수차익
181,177
-

영업외수익 합계
193,443
13,741

영업외비용
유형자산처분손실
898
3,148

부동산처분손실
-
1,531

무형자산손상차손
16,440
-

기부금
1,592
882

잡손실
5,194
2,545

영업외비용 합계
24,124
8,106

42. 법인세비용 및
이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

당기 법인세 부담액
25,911
23,977

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,806)
(4,476)

자본에서 직접 반영된 법인세부담액
(1,580)
24,980

법인세추납(환급)
(9,289)
(24)

법인세비용
12,236
44,457

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순손익
233,341
122,433

적용세율에 따른 세부담액
56,007
28,912

조정사항

- 세무상 과세되지 않는 수익
(44,097)
(382)

- 세무상 차감되지 않는 비용
9,572
15,963

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(9,289)
(24)

- 법인세율 변동 효과 등
43
(12)

법인세비용
12,236
44,457

유효세율
5.24%
36.31%

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

항목
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

매도가능금융자산평가이익
69,818
16,659
53,159
8,715
2,078
6,637

만기보유금융자산평가이익
389,460
92,925
296,535
431,473
102,863
328,610

특별계정기타포괄손익누계액
(4,855)
(1,158)
(3,697)
1,736
414
1,322

재평가차익
1,072
256
816
1,065
254
811

확정급여부채 재측정 요소
(7,239)
(1,727)
(5,512)
(8,136)
(1,939)
(6,197)

해외사업환산손익
(38,832)
(12,103)
(26,729)
(31,800)
(10,398)
(21,402)

합계
409,424
94,852
314,572
403,053
93,272
309,781

(4)
당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
145,851
256,409

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
78,689
9,077

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(210,751)
(267,839)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(84,359)
(71,023)

이연법인세자산(부채) 순액
(70,570)
(73,376)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
(73,376)
(68,329)

연결범위변동
(32,254)
-

손익계산서에 반영된 이연법인세
36,640
(30,027)

기타포괄손익에 반영된 법인세
(1,580)
24,980

기말
(70,570)
(73,376)

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
연결범위 변동
당기손익
기타포괄손익
기말

매도가능증권평가손익
5,662
(8,866)
-
(13,009)
(16,213)

미수수익
(69,033)
(1,420)
(12,329)
-
(82,782)

투자유가증권손상차손
55,955
-
242
-
56,197

최저보증준비금
30,104
3,052
4,095
-
37,251

투자유가증권
6,881
724
39,078
1,705
48,388

기타부채
6,098
155
(3,603)
-
2,650

당기손익인식금융자산평가손익
(966)
(93)
(518)
-
(1,577)

미지급비용
5,026
4,224
(850)
-
8,400

퇴직보험
1,546
-
97
(212)
1,431

이자비용
226
-
(226)
-
-

파생상품평가손익
59,245
-
(112,128)
-
(52,883)

예금보험료
2,975
-
141
-
3,116

외화환산이익
(55,307)
-
130,880
-
75,573

현재가치할인차금
257
116
(63)
-
310

복구충당부채
397
234
(88)
-
543

선급비용
(324)
(80)
27
-
(377)

토지재평가차익
(245)
-
-
(2)
(247)

기타자산
-
234
(28)
-
206

이연대출부대손익
766
-
462
-
1,228

무형자산손상차손
45
8
3,117
-
3,170

투자자산감액손실
77
6
(2)
-
81

임차점포시설물
(75)
(44)
(26)
-
(145)

선수수익
14
-
(4)
-
10

배당보험손실보전준비금
343
-
76
-
419

만기보유증권
(128,460)
(11,845)
(13,689)
9,938
(144,056)

휴면보험금
5,417
1,058
(1,263)
-
5,212

VoBa
-
(19,717)
3,242
-
(16,475)

합계
(73,376)
(32,254)
36,640
(1,580)
(70,570)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

매도가능증권평가손익
(14,367)
-
20,029
5,662

미수수익
(53,917)
(15,116)
-
(69,033)

투자유가증권손상차손
53,452
2,503
-
55,955

최저보증준비금
25,483
4,621
-
30,104

투자유가증권
14,538
(3,712)
(3,945)
6,881

기타부채
7,195
(1,097)
-
6,098

당기손익인식금융자산평가손익
(2,141)
1,175
-
(966)

미지급비용
4,904
122
-
5,026

퇴직보험
1,798
32
(284)
1,546

이자비용
13,200
(12,974)
-
226

파생상품평가손익
10,059
49,186
-
59,245

예금보험료
2,517
458
-
2,975

외화환산이익
(22,521)
(32,786)
-
(55,307)

현재가치할인차금
342
(85)
-
257

복구충당부채
393
4
-
397

선급비용
(415)
91
-
(324)

토지재평가차익
(242)
-
(3)
(245)

이연대출부대손익
314
452
-
766

무형자산손상차손
150
(105)
-
45

투자자산감액손실
81
(4)
-
77

임차점포시설물
(57)
(18)
-
(75)

선수수익
25
(11)
-
14

배당보험손실보전준비금
416
(73)
-
343

만기보유증권
(124,172)
(13,471)
9,183
(128,460)

휴면보험금
14,636
(9,219)
-
5,417

합계
(68,329)
(30,027)
24,980
(73,376)

43. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 순이익
221,105,038,452
77,975,949,369

가중평균유통보통주식수(*1)
143,478,884
143,480,000

기본주당이익
1,541
543

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균총발행주식수(a)
145,180,000
145,180,000

가중평균자기주식수(b)
1,701,116
1,700,000

가중평균유통주식수(a-b)
143,478,884
143,480,000

(2) 희석주당이익

당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

기본주당이익 계산에 사용된

순이익

221,105,038,452
77,975,949,369

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)
-
331,275,560

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
221,105,038,452
78,307,224,929

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
164,605,644
164,606,760

가중평균유통보통주식수
143,478,884
143,480,000

희석성 잠재적보통주(*1)
21,126,760
21,126,760

희석주당이익
1,343
476

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위: 주)

구분
기간
기간
주식수
가중치
희석성 잠재적보통주

전환우선주
당기
2017.01.01~2017.12.31
21,126,760
365일/365일
21,126,760

전기
2016.01.01~2016.12.31
21,126,760
366일/366일
21,126,760

44. 현
금
흐름표에 대한 주석
(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익인식금융자산평가이익
(31,766)
(64,513)

당기손익인식금융자산평가손실
30,738
4,947

파생상품거래및평가순손익
(268,568)
228,728

매도가능금융자산처분이익
(18,433)
(57,773)

매도가능금융자산처분손실
13,416
32,775

매도가능금융자산손상차손
2,545
10,665

이자수익
(566,118)
(508,000)

이자비용
5,329
14,630

배당금수익
(94,897)
(91,942)

염가매수차익
(181,177)
-

대손상각비
6,118
9,486

대손충당금환입
(125)
(171)

감가상각비
10,480
12,382

부동산감가상각비
7,783
7,839

유형자산처분이익

(133)
(5,605)

투자부동산처분이익

-
(2,840)

유형자산처분손실

898
3,148

투자부동산처분손실

-
1,531

무형자산상각비
55,643
5,215

무형자산손상차손
16,440
-

무형자산손상차손환입
(191)
(182)

신계약비상각비
236,633
261,809

보험계약부채전입액
923,376
1,099,458

재보험자산의 변동
574
(1,024)

퇴직급여
2,095
133

복구충당부채전입액
34
28

미사용약정충당부채 전입액
(3)
(7)

외화환산이익
(1,124)
(173,472)

외화환산손실
523,161
6,125

주식보상비용
2
-

법인세비용
12,236
44,457

합계
684,966
837,827

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익인식금융자산의 감소(증가)
94,431
720,751

대출채권의 감소(증가)
(174,958)
(50,756)

기타수취채권의 감소(증가)
(82,626)
(492,774)

미상각신계약비의 감소(증가)
(239,924)
(210,334)

기타자산의 감소(증가)
84,650
39,704

특별계정미수금의 감소(증가)
22,616
10,102

보험미지급금의 증가(감소)
14,802
760

파생상품의 감소(증가)
(179,679)
(47,730)

복구충당부채의 증가(감소)
(852)
(288)

기타충당부채의 증가(감소)
370
-

확정급여부채의 증가(감소)
79
(61)

책임준비금의 증가(감소)
9,573
-

기타부채의 증가(감소)
(172,748)
92,228

특별계정미지급금의 증가(감소)
159,960
(159,333)

해외사업환산손익의 감소(증가)
5,556
1,222

합계
(458,750)
(96,509)

(3)
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

투자부동산과 유형자산의 대체
(460)
3,537

건설중인자산의 무형자산으로의 대체

8,043

3,617

임차점포시설물과 복구충당부채의 증가
452
277

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)
46,522
(36,921)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)
(32,075)
(29,532)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)
(5,019)
(18,830)

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채
135,956
-
(6,952)
-
129,004

기타부채

요구불상환지분
198,537
(95,309)
-
26,074
129,302

합 계
334,493
(95,309)
(6,952)
26,074
258,306

45. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
종목
소송금액
내용

원고
보험금
262
손해배상 등

보험금이외
12,315
기타손해배상 등

합계
12,577

피고
보험금
4,862
손해배상 등

보험금이외
319
기타손해배상 등

합계
5,181

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 
제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 보험약정

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분
당기말
전기말

건수
보유계약고
건수
보유계약고

일반계정
2,843
87,677,324
2,498
74,480,708

특별계정
460
4,120,180
616
3,842,131

합계
3,303
91,797,504
3,114
78,322,839

(3) 재보험협약

당기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품 및 위험회피회계
1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

i)
당기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분
계약처
미결제
약정금액
(원화)
미결제
약정금액
(USD)
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가이익
파생상품
평가손실

통화선도
우리은행
119,447
-
6,794
-
6,794
-

국민은행
312,124
-
14,839
-
14,839
-

신한은행
511,792
-
23,664
-
23,663
-

중소기업은행
588,829
-
26,234
-
26,234
-

한국산업은행
710,488
-
32,722
-
32,722
-

제이피모간체이스은행서울지점
109,646
-
6,049
-
6,049
-

호주뉴질랜드은행
230,601
-
12,444
-
12,444
-

통화스왑
우리은행
332,385
-
16,520
-
29,379
-

SC은행
5,364
-
535
-
634
-

국민은행
163,785
-
8,167
-
14,238
-

신한은행
448,275
-
19,628
-
32,593
-

제이피모간체이스은행서울지점
-
-
-
-
-
-

중소기업은행
187,965
-
8,423
-
11,621
-

한국산업은행
337,627
-
20,020
-
25,871
-

한국씨티은행
76,965
-
5,677
-
5,677
2,583

KEB하나은행
298,666
-
15,936
-
28,780
1,153

파생상품 이자율
POSCO
10,000
-
-
615
-
320

파생상품 신용
Credit Suisse
-
30
320
-
-
134

합계
4,443,959
30
217,972
615
271,538
4,190

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분
계약처
미결제
약정금액
(원화)
미결제
약정금액
(USD)
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가이익
파생상품
평가손실

통화선도
국민은행
688,393
-
639
31,821
639
31,821

신한은행
245,487
-
146
9,206
146
9,206

중소기업은행
693,498
-
-
43,281
-
43,281

한국산업은행
462,638
10
981
21,298
981
21,299

호주뉴질랜드은행
381,105
-
-
16,853
-
16,853

통화스왑
우리은행
547,555
-
-
32,867
-
32,830

한국스탠다드차타드은행
5,364
-
-
99
880
99

국민은행
182,404
-
129
10,763
129
10,996

신한은행
230,680
-
-
17,727
-
17,727

제이피모간체이스은행서울지점
17,135
-
-
1,006
-
562

중소기업은행
273,229
-
29
14,871
29
14,871

한국산업은행
258,076
-
-
15,048
-
14,671

하나은행
321,752
-
-
17,512
-
17,511

한국씨티은행
74,318
-
-
116
-
537

내재파생상품
우리금융지주
10,000
-
-
295
-
43

Credit Suisse
-
30
512
-
285
-

합계
4,391,634
40
2,436
232,763
3,089
232,307

2) 공정가치위험회피회계 

지배회사는
매도가능금융자산으로 분류되는 해외수익증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선
도계약을 체결하였습니다. 이에 따라 매도가능금융자산으로 분류된해외수익증권 등에서 발생
한 환율변동손익 중
외화환산이익 839백만원과 외화환산이익 8,311백만원이 각각 당기와 전기의 손익에 반영되었습니다.

(5) 구조화채권

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 백
만원,
천USD)

구분
종류
액면금액
액면금액(USD)
장부금액
리스크 내용

이자율관련
KNFP405/17/31
-
20,000
20,840
이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31
-
20,000
20,386

2) 전기말

(단위 : 백
만원,
천USD)

구분
종류
액면금액
액면금액(USD)
장부금액
리스크 내용

이자율관련
KNFP405/17/31
-
20,000
22,509
이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31
-
20,000
22,201

신용위험관련
삼성증권(DLS)273
20,000
-
20,156
발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험

삼성증권(DLS)343
10,000
-
10,197

신한투자(DLS)278
20,000
-
20,249

주식관련
신한금융투자 ELS 13065회
5,000
-
5,065
KOSPI200,S&P500의 변동에 따른 시장리스크 존재

(6)
구조화예금

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 백
만원)

구분
종류
예치금액
만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)
KR9104990001
10,000
27,878

KR9104990003
10,000
30,019

KR9104990005
10,000
31,412

2) 전기말 연결실체가 보유하고 있는 구조화예금은 없습니다. 

(7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

당좌대출
신한은행㈜
40,000
40,000

KEB하나은행㈜
10,000
10,000

SC은행
10,000
-

합 계
60,000
50,000

(8) 지배기업은 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 829,140백만원, 
755,612백만원입니다

(9)
당기말
현재 지배기업은 서울보증보험㈜로부터 소송사건의 공
탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증 등과 관련하여

485백만원

(전기말: 335백만원)의 지급보
증을 제공받고 있습니다.

(10) 주식기준보상

지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우

지배기업은
신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.

지배기업은
주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분
기준부여일

주주총회 특별결의일(2012.06.05)
주주총회 특별결의일(2015.03.27)

부여대상자
대표이사 및 부문장 등 총 13명
대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건
주총 결의일로부터 2년
주총 결의일로부터 2년

행사기간
특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능
특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항
성과연동에 따른 행사수량 조정
성과연동에 따른 행사수량 조정

(11) 금융자산의 양도
연
결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 백만원)

구분
양도된 자산의 장부금액
관련부채의
장부금액
대여처

당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산

합계

채무증권
-
32,551
-
32,551
-
한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분
양도된 자산의 장부금액
관련부채의
장부금액
대여처

당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산

합계

채무증권
-
37,401
-
37,401
-
한국증권금융

(12) 금융자산과 금융부채의 상계

지배기업은 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 

1) 당

기
말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된
금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품자산
217,972
-
217,972
-
174,938
43,034

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품자산
1,924
-
1,924
1,924
-
-

2) 당

기
말 및
전기
말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품부채
-
-
-
-
-
-

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품부채
232,468
-
232,468
1,924
150,982
79,562

46. 운용리스

당기말 및 전기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 삼성카드, 현대캐피탈, KT오토리스와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
3,110
22

1년 초과 5년 이내
1,135
683

합계
4,245
705

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 리스
료는
1,105백
만원
및 508백만원입니다.

47. 특수관계자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

지배기업
-
미래에셋캐피탈㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜
미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

대규모 기업집단
미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사
미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋증권㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제6차유한회사, 오딘홀딩스유한회사, 코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사

기타 특수관계자
사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호
사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 백만원)

구분
회사명
이자수익
배당수익
기타수익
수수료비용
기타비용 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
미래에셋캐피탈㈜
1,575
-
153
-
-

미래에셋대우㈜
13,481
-
1,060
2,499
4,045

미래에셋자산운용㈜
-
-
135
2,364
-

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
7
108
951

미래에셋펀드서비스㈜
-
-
7
1
-

부동산일일사㈜
-
-
2
-
400

브랜드무브㈜
-
-
-
-
43

와이케이디벨롭먼트 주식회사
-
-
-
-
216

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사
-
-
703
-
-

기타 특수관계자
사회복지법인미래에셋박현주재단
-
-
-
-
316

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
473
7,224
-
-
82

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
1,654
-
48
-
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
76
2,919
-
-
82

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호
-
-
10
-
-

합계

17,259
10,143
2,125
4,972
6,135

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분
회사명
이자수익
배당수익
기타수익
수수료비용
기타비용 등

지배기업
미래에셋캐피탈㈜
1,082
-
-
-
-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
미래에셋대우㈜
5,227
-
726
1,366
259

미래에셋자산운용㈜
-
-
180
2,761
-

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
-
-
2,190

미래에셋펀드서비스㈜
-
-
-
1
-

부동산일일사㈜
-
-
-
-
401

브랜드무브㈜
-
-
-
-
13

미래에셋벤처투자㈜
-
-
8
-
-

기타 특수관계자
사회복지법인미래에셋박현주재단
-
-
-
-
248

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
1,037
6,214
-
-
321

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
1,808
-
133
-
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
695
2,728
-
-
321

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호
-
-
10
-
-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i
-
-
1
-
-

합계

9,849
8,942
1,058
4,128
3,753

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
회사명
채권
채무

대출채권
매도가능증권
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
미래에셋캐피탈㈜
-
49,500
289
-

미래에셋대우㈜
-
358,751
5,001
3

미래에셋자산운용㈜
-
-
-
434

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
931
5

부동산일일사㈜
-
-
73
100

와이케이디벨롭먼트 주식회사
-
-
-
49

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사(*1)
-
-
11,740
-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*2)
-
-
8,534
-

기타 특수관계자
미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
50,000
-
14
-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
15,500
-
83
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
2,500
-
13
-

합계
68,000
408,251
26,678
591

2
) 전기말

(단위: 백만원)

구분
회사명
채권
채무

대출채권
매도가능증권
기타채권
기타채무

지배기업
미래에셋캐피탈㈜
-
49,817
8
-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
미래에셋대우㈜
-
287,329
1,588
-

미래에셋자산운용㈜
-
-
-
700

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
336
8

부동산일일사㈜
-
-
67
-

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사
-
-
11,740
-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사
-
-
8,534
-

기타 특수관계자
미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
15,500
-
295
-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호
-
-
3,096
-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
50,000
-
9
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
2,500
-
225
-

합계
68,000
337,146
25,898
708

(4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 없습니다. 

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분
회사명
자금대여
현금출자

대여
회수

기타
특수관계자
미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
15,500
75,500
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
2,500
62,500
-

(5) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

신용대출금
223
410

부동산담보대출금
198
236

지급보증대출금
5,722
7,075

합계
6,143
7,721

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,253
1,263

퇴직급여
215
229

합계
1,468
1,492

(7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

48. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 구분
연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 
 
'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 

 '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.
 
 '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험노출 정도는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

기간
자산유동화
구조화 금융
투자펀드
합계

재무상태표상 장부금액

대출채권
-
1,086,068
-
1,086,068

단기매매금융자산
-
-
101,813
101,813

매도가능금융자산

-
1,216,469
324,059
1,540,528

만기보유금융자산
10,449
-
-
10,449

합계
10,449
2,302,537
425,872
2,738,858

최대손실노출금액

금융자산
10,449
2,302,537
425,872
2,738,858

기타약정 등

- 대출약정(*1)
-
2,821,734
-
2,821,734

- 지급보증
-
-
-
-

- 출자약정
-
10,000
-
10,000

(*1) 대출 실행된 금액을 포함한 총약정금액입니다. 

2) 전기말

(단위: 백만원)

기간
자산유동화
구조화 금융
투자펀드
합계

재무상태표상 장부금액

대출채권
-
1,063,167
-
1,063,167

단기매매금융자산
-
-
163,461
163,461

매도가능금융자산

-
939,470
201,709
1,141,179

만기보유금융자산
10,701
-
-
10,701

합계
10,701
2,002,637
365,170
2,378,508

최대손실노출금액

금융자산
10,701
2,002,637
365,170
2,378,508

기타약정 등

- 대출약정(*1)
-
1,508,449
-
1,508,449

- 지급보증
-
-
-
-

- 출자약정
-
-
-
-

(*1) 대출 실행된 금액을 포함한 총약정금액입니다. 

49. 특
별계정 및 신탁계정

(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금
-
362,691
395,375
5,132

Ⅱ. 유가증권
26,295
3,041,230
10,002,579
49,001

주식
-
28,704
366,500
-

채권
9,720
1,402,432
-
-

수익증권
16,575
1,096,025
7,504,117
29,762

외화유가증권
-
514,069
2,131,962
19,239

기타유가증권
-
-
-
-

Ⅲ. 대출채권
-
460,174
176,960
-

(대손충당금)
-
-
(4)
-

(이연대출부대손익)
-
(724)
-
-

보험계약대출금
-
-
89,264
-

부동산담보대출금
-
94,000
-
-

지급보증대출금
-
276,748
-
-

기타대출금
-
90,150
87,700
-

Ⅳ. 기타자산
117
57,052
81,265
430

Ⅴ. 일반계정미수금
258
146,024
157,331
3,035

자산총계
26,670
4,067,171
10,813,510
57,598

부채

Ⅰ. 기타부채
254
3,463
23,665
2,710

Ⅱ. 일반계정미지급금
1,195
28,492
20,441
-

Ⅲ. 보험계약부채
25,189
-
10,769,404
-

Ⅳ. 투자계약부채
32
4,040,071
-
54,888

부채총계
26,670
4,072,026
10,813,510
57,598

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액
-
(4,855)
-
-

자본총계
-
(4,855)
-
-

부채와자본총계
26,670
4,067,171
10,813,510
57,598

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금
-
315,449
223,897
2,564

Ⅱ. 유가증권
28,079
3,126,953
5,561,646
37,014

주식
-
19,560
341,830
-

채권
-
1,340,748
-
-

수익증권
28,079
1,051,161
3,935,249
28,163

외화유가증권
-
695,233
1,284,567
8,851

기타유가증권
-
20,251
-
-

Ⅲ. 대출채권
-
224,690
151,566
-

(대손충당금)
-
-
(3)
-

(이연대출부대손익)
-
(196)
-
-

보험계약대출금
-
-
110,669
-

부동산담보대출금
-
94,000
-
-

지급보증대출금
-
64,452
-
-

기타대출금
-
66,434
40,900
-

Ⅳ. 기타자산
-
170,958
22,713
10

Ⅴ. 일반계정미수금
171
37,706
64,924
984

자산총계
28,250
3,875,756
6,024,746
40,572

부채

Ⅰ. 기타부채
253
39,429
55,307
2,428

Ⅱ. 일반계정미지급금
1,150
57,450
12,884
-

Ⅲ. 보험계약부채
26,815
-
5,956,555
-

Ⅳ. 투자계약부채
32
3,777,141
-
38,144

부채총계
28,250
3,874,020
6,024,746
40,572

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액
-
1,736
-
-

자본총계
-
1,736
-
-

부채와자본총계
28,250
3,875,756
6,024,746
40,572

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

수익

보험료수익
-
-
1,929,904
-

이자수익
118
59,993
11,206
28

기타수익
540
126,047
2,982,622
5,986

수익총계
658
186,040
4,923,732
6,014

비용

계약자적립금전입(환입)
(1,626)
-
813,433
-

지급보험금
2,005
-
1,720,811
-

특별계정운용수수료
153
21,532
345,681
62

이자비용
1
69,497
-
3,352

기타비용
125
95,011
2,043,807
2,600

비용총계
658
186,040
4,923,732
6,014

2) 전기

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

수익

보험료수익
95
-
1,207,174
-

이자수익
-
60,447
10,499
24

기타수익
574
172,675
1,314,264
2,397

수익총계
669
233,122
2,531,937
2,421

비용

계약자적립금전입(환입)
(1,770)
-
30,379
-

지급보험금
2,272
-
959,588
-

특별계정운용수수료
164
47,550
249,203
53

이자비용
2
82,920
-
394

기타비용
1
102,652
1,292,767
1,974

비용총계
669
233,122
2,531,937
2,421

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다.

(3)
연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체와 계약이 체결된
신탁금액은

1,402,663백만원
(전
기말
1,580,197백만원
)입니다.

50. 사업결합

2017년 5월 2일 연결실체는 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 당기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다.

(1) 이전대가와 인수 자산 및 부채

사업결합과 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액

이전대가

현금및현금성자산
170,000

소 계 (①)
170,000

취득한 자산

현금및예치금
79,218

당기손익인식금융자산
125,776

매도가능금융자산
741,431

만기보유금융자산
285,826

대여금및수취채권
190,933

파생상품자산
1,234

재보험자산
6,379

미상각신계약비
-

유형자산
3,105

무형자산
22,577

기타자산
8,248

특별계정자산
3,978,143

인수한 부채

보험계약부채
1,169,654

계약자지분조정
1,130

기타금융부채
42,739

파생상품부채
720

충당부채
1,018

이연법인세부채
32,254

기타부채
21,562

특별계정부채
4,019,787

소 계 (②)
154,006

사업결합시 인식한 무형자산 (③)
197,171

염가매수차익 (②+③-①)
181,177

(2) 사업결합으로 인식한 무형자산
사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분
금액

VoBA1(*1)
81,475

VoBA2(*2)
115,696

합 계
197,171

(*1) 사업결합시, 취득한 보험부채의 공정가치와 미래에셋생명보험의 회계정책에 근거한 장부가액의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 인식하였으며, 보험기간이라는 유한의 내용연수를 가지므로 동 기간동안 수입보험료에 비례하여 상각하였습니다.
(*2) 사업결합시, 피씨에이생명보험의 미상각신계약비 장부가액과 공정가치의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 인식하였으며, 연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정
취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한자산
가치평가기법

만기보유금융자산
시장접근법 또는 원가접근법: 만기보유금융자산은 신용위험이 낮은 국채 79%, 이외 특수채 21%로 구성되어 있으며 외부채권평가기관 3 개사(한국자산평가와 키스채권평가, NICE 채권평가) 평가값의 평균을 적용하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.

VoBA
내재가치에 의한 간접법 : 내재가치에 의한 부채의 평가는 재무제표에 내재가치를 인식하는 경우 즉, 사업결합이나 계약이전의 경우 보험부채와 별도로 무형자산을 구분하여 표시되며 이러한 의미에서 기업회계기준서 제 1104 호 결론도출근거에서 VOBA 의 유사 개념으로 “진행 중인 사업의 현재가치(Present value of in force business: PVIF), 미래이익에 대한 현재가치(Present value of future profits: PVFP 또는 PVP)”로 정의하고 있습니다.

(4) 염가매수차익
사업결합 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결실체는 이를 영업외수익으로 인식하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기말

총 이전대가
170,000

식별가능순자산 공정가치
351,177

염가매수차익
181,177

(5) 취득 관련 비용
연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 2,214백만원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료는 영업외비용으로 인식하였습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 재무제표

 - 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 31(당)기 기말 2017년 12월 31일 현재

제 30(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재

미래에셋생명보험주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 31(당)기 기말
제 30(전)기 기말

자 산

1. 현금및현금성자산
5,6,7,10,30
128,022,872,540
252,215,631,702

2. 당기손익인식금융자산
5,6,7,11,30
702,706,102,874
581,160,926,869

3. 매도가능금융자산
5,6,7,12,30
7,511,504,774,994
7,727,821,767,818

4. 만기보유금융자산
5,6,7,13,23,30
7,083,217,365,501
6,534,422,359,420

5. 종속기업투자주식
14
190,518,796,779
13,518,796,779

6. 대여금및수취채권
5,6,7,15,30
2,975,165,065,465
2,752,906,005,138

7. 미상각신계약비
16
449,302,760,689
464,257,038,053

8. 재보험자산
5,17
8,065,910,441
7,583,230,520

9. 유형자산
18,21,23
47,712,649,117
29,149,082,342

10. 투자부동산
19
2,484,050,878
2,078,413,581

11. 무형자산
20
18,596,947,882
15,464,703,138

12. 당기법인세자산
42
33,332,096,780
39,862,336,683

13. 기타자산
22
7,829,668,257
17,996,815,217

14. 특별계정자산
48
10,499,435,499,788
9,865,538,726,060

자 산 총 계

29,657,894,561,985
28,303,975,833,320

부 채

1. 보험계약부채
5,24
16,676,166,898,494
15,806,117,458,312

2. 계약자지분조정
25
57,048,203,533
79,971,266,213

3. 단기매매금융부채
5,6,7,45
615,390,000
215,135,018,674

4. 확정급여부채
26
9,336,642,262
8,059,672,860

5. 충당부채
27
1,614,029,561
1,677,906,687

6. 이연법인세부채
42
73,073,651,022
82,831,439,206

7. 보험미지급금
5,6,7,28
38,886,977,118
29,933,746,246

8. 기타부채
5,6,7,29
155,254,191,235
310,435,684,470

9. 특별계정부채
48
10,727,740,939,585
9,896,102,447,712

부 채 총 계

27,739,736,922,810
26,430,264,640,380

자 본

1. 자본금
31
831,533,800,000
831,533,800,000

2. 자본잉여금
32
300,806,351,666
300,806,351,666

3. 자본조정
33
(10,223,451,010)
(10,202,362,690)

4. 기타포괄손익누계액
34
411,092,778,518
426,545,645,386

5. 이익잉여금
 (대손준
비금 적립예정액
 :
3,566,696,384원

대손준비금 기적립액
 :

13,878,806,806원

35
384,948,160,001
325,027,758,578

자 본 총 계

1,918,157,639,175
1,873,711,192,940

부 채 및 자 본 총 계

29,657,894,561,985
28,303,975,833,320

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 31(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋생명보험주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 31(당)기
제 30(전)기

Ⅰ. 영업수익

3,930,917,412,444
4,005,850,971,186

1. 보험료수익
36
2,086,333,604,015
2,286,781,061,473

2. 재보험수익
36
121,608,939,045
116,817,852,797

3. 금융수익
37
1,147,617,566,622
1,023,209,266,227

4. 재보험자산변동
17
482,679,921
1,023,943,861

5. 수수료수익

7,135,481,172
7,573,477,315

6. 특별계정수수료수익

362,819,852,243
318,666,019,977

7. 기타수익
40
18,221,679,471
17,988,051,817

8. 특별계정수익
48
186,697,609,955
233,791,297,719

Ⅱ. 영업비용

3,831,928,254,129
3,959,922,189,335

1. 보험계약부채전입액
24
869,463,635,569
1,099,458,235,387

2. 보험금및기타보험제지급비용
36
1,529,755,859,687
1,453,361,089,568

3. 재보험비용
36
124,157,133,829
117,564,568,518

4. 사업비
38
314,166,622,192
320,177,649,485

5. 신계약비상각비
16
234,932,696,994
261,808,544,911

6. 금융비용
37
528,270,544,448
419,238,005,918

7. 재산관리비
39
26,170,571,157
36,328,744,494

8. 기타비용
40
18,313,580,298
18,194,053,335

9. 특별계정비용
48
186,697,609,955
233,791,297,719

Ⅲ. 영업이익

98,989,158,315
45,928,781,851

Ⅳ. 영업외수익
41
9,373,909,008
13,740,553,020

Ⅴ. 영업외비용
41
5,039,515,073
7,853,618,542

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

103,323,552,250
51,815,716,329

Ⅶ. 법인세비용
42
24,210,381,265
27,622,229,065

Ⅷ. 당기순이익
 (대손준비금 반영후 조정이익
 당기
:

75,546,474,601원, 전기: 17,577,874,281원)

79,113,170,985
24,193,487,264

Ⅸ. 기타포괄손익

(15,452,866,868)
2,724,706,298

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

689,513,044
919,783,930

(1) 재평가차익
34
4,686,767
8,862,324

(2) 확정급여부채 재측정 요소
34
684,826,277
910,921,606

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(16,142,379,912)
1,804,922,368

(1) 매도가능금융자산평가손익
34
20,951,717,398
50,167,185,124

(2) 만기보유금융자산평가손익
34
(32,075,153,918)
(29,532,366,006)

(3) 특별계정기타포괄손익
34
(5,018,943,392)
(18,829,896,750)

X. 당기총포괄이익

63,660,304,117
26,918,193,562

XI. 주당이익

1. 기본주당이익
43
551
169

2. 희석주당이익
43
481
149

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)

제 31(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
처분예정일: 2018년 3월 27일

제 30(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
처분확정일: 2017년 3월 24일

미래에셋생명보험주식회사
(단위: 원)

(단위 : 백만원)

구분

당기
(처분예정일 : 20
18년
3월
27일
)

전기
(처분확정일 : 20
17년
3월 24일)

미처분이익잉여금

357,432,424,286

306,416,775,806

전기이월미처분이익잉여금
278,319,253,301

129,223,288,542

임의적립금이입
-

153,000,000,000

당기순이익
79,113,170,985

24,193,487,264

이익잉여금 처분액

(46,896,709,066)

(28,097,522,505)

이익준비금 전입액
(3,939,092,062)

(2,289,139,960)

대손준비금 환입액(전입액)
(3,566,696,384)

(6,615,612,983)

배당금 지급액
 (현금배당 
 주당배당금:
 보통주: 당기 170원
 전기 55원 
 우선주: 당기 710원)
(39,390,920,620)

(19,192,769,562)

차기이월미처분이익잉여금

310,535,715,220

278,319,253,301

 - 자본변동표

자 본 변 동 표

제 31(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋생명보험주식회사
(단위: 원)

과목
주석
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총계

2016년 1월 1일(전기초)

831,533,800,000
300,806,351,666
(10,202,362,690)
423,820,939,088
308,725,671,314
1,854,684,399,378

총포괄이익:

당기순이익

-
-
-
-
24,193,487,264
24,193,487,264

매도가능금융자산평가손익
34
-
-
-
50,167,185,124
-
50,167,185,124

만기보유금융자산평가손익
34
-
-
-
(29,532,366,006)
-
(29,532,366,006)

특별계정기타포괄손익
34
-
-
-
(18,829,896,750)
-
(18,829,896,750)

재평가차익
34
-
-
-
8,862,324
-
8,862,324

확정급여부채 재측정 요소
34
-
-
-
910,921,606
-
910,921,606

자본에직접반영된소유주와의거래:

배당금의 지급
31
-
-
-
-
(7,891,400,000)
(7,891,400,000)

2016년 12월 31일(전기말)

831,533,800,000
300,806,351,666
(10,202,362,690)
426,545,645,386
325,027,758,578
1,873,711,192,940

2017년 1월 1일(당기초)

831,533,800,000
300,806,351,666
(10,202,362,690)
426,545,645,386
325,027,758,578
1,873,711,192,940

총포괄이익:

당기순이익

-
-
-
-
79,113,170,985
79,113,170,985

매도가능금융자산평가손익
34
-
-
-
20,951,717,398
-
20,951,717,398

만기보유금융자산평가손익
34
-
-
-
(32,075,153,918)
-
(32,075,153,918)

특별계정기타포괄손익
34
-
-
-
(5,018,943,392)
-
(5,018,943,392)

재평가차익
34
-
-
-
4,686,767
-
4,686,767

확정급여부채 재측정 요소
34
-
-
-
684,826,277
-
684,826,277

자본에직접반영된소유주와의거래:

배당금의 지급
31
-
-
-
-
(19,192,769,562)
(19,192,769,562)

자기주식취득

-
-
(21,088,320)
-
-
(21,088,320)

2017년 12월 31일(당기말)

831,533,800,000
300,806,351,666
(10,223,451,010)
411,092,778,518
384,948,160,001
1,918,157,639,175

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 31(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋생명보험주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 31(당)기
제 30(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

915,371,495,835

1,141,039,006,700

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름

355,770,940,871

620,630,749,390

당기순이익

79,113,170,985

24,193,487,264

손익조정사항
44
731,438,862,499

900,196,372,230

자산ㆍ부채의 증감
44
(454,781,092,613)

(303,759,110,104)

2. 이자수취

475,579,102,738

464,006,282,001

3. 이자지급

(107,769,676)

(675,514,082)

4. 법인세 납부

(22,742,577,566)

(27,704,597,700)

5. 배당금 수취

106,871,799,468

84,782,087,091

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,016,651,767,077)

(1,019,698,269,788)

1. 매도가능금융자산의 처
분

44
1,100,585,290,569

2,626,993,695,829

2. 매도가능금융자산의 취득

44
(1,205,632,476,452)

(3,359,188,703,295)

3. 만기보유금융자산의 취득

(714,663,722,147)

(329,299,087,992)

4. 종속기업투자주식의 취득

14
(163,400,000,000)

(10,000,000,000)

5. 위험회피목적파생상품의 정산

(215,180,589)

(1,634,089,536)

6. 유형자산ㆍ투자부동산의 처분

18,19
836,392,957

81,890,975,302

7.
유형자산ㆍ투자부동산의 취득

18,19
(34,178,021,415)

(14,867,698,514)

8. 무형자산의 처분

20
776,720,000

1,190,528,818

9. 무형자산의 취득
20
(760,770,000)

(1,183,890,400)

10. 선급금의 증가
22
-

(13,600,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(22,912,487,920)

(180,894,179,436)

1. 배당금의 지급 (연차배당)

(7,891,400,000)

(7,891,400,000)

2. 배당금의 지급
 (상환 및 전환상환우선주 배당)

(14,999,999,600)

(19,999,999,230)

3. 상환전환우선주의 상환

-

(153,002,780,206)

4. 자기주식의 취득
33
(21,088,320)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소

(124,192,759,162)

(59,553,442,524)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
10

252,215,631,702

311,769,074,226

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산
10

128,022,872,540

252,215,631,702

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 이익잉여금 처분계산서(안) 참조

- 재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요

미래에셋생
명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며,
당기말 현재 전국에 지역본부 6개, 지점 136개 및 대리점 116개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함)
의
조직
을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 

당기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 종)

구분
기초
판매개시
판매중지
기말

보장성보험(개인)
32
9
12
29

보장성보험(단체)
2
-
1
1

저축성보험(개인)
18
2
10
10

저축성보험(단체)
8
-
1
7

합계
60
11
24
47

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니
다.

(단위 : 주)

주주명
보통주
전환우선주

주식수
지분율
주식수
지분율

미래에셋대우㈜
28,845,106
19.87%
-
-

미래에셋캐피탈㈜
27,601,633
19.01%
-
-

미래에셋자산운용㈜
8,958,493
6.17%
-
-

미래에셋생명보험우리사주조합
7,594,749
5.23%
-
-

미래에셋펀드서비스㈜
771,568
0.53%
-
-

미래에셋컨설팅(주)
155,910
0.11%
-
-

포트폴리오씨 주식회사
-
-
21,126,760
100.00%

기타
71,252,541
49.08%
-
-

합계
145,180,000
100.00%
21,126,760
100.00%

2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당
사의 재무제표는
2018년 3
월
2일자 이사회에서 승인되었으
며,
2018년 3월 27일
자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석26: 확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정

2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
-수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
-수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
-수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-주석 6: 금융상품의 공정가치측정

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사가 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

4. 유
의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4.1 외화환산: 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 

4.2 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4.3 재보험계약

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. 당사는 재보험자산의 손상여부를 고려하며,재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.
- 재보험자산과 관련 보험부채

- 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

4.4 비파생금융자산

4.4.1 분류

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당
사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "
현금및현금성자산"
및
"대여금및수취채권
"

으로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

4.4.2 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의
공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "
금융수익(비용)
"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 당사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에
"금융수익"
으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 
때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은
"금융수익(비용)"으
로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 
"
금융수익(비용)"
으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "
금융수익"
으로 인식하고 있습니다.

4.4.3 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

4.4.4 제거 
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

4.5 금융자산의 손상 
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발
행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환이
3개월 이상 연체

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입
 조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 
 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한
 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가
원가로부터 50%이상 하락하거나 12개월 이상 지속적으로 하락하
는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

(1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

4.6 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.7 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수
감가상각방법

건물
50년
정액법

구축물
25년
정액법

차량운반구
5년
정률법

비품
5년
정률법

임차점포시설물
5년
정률법

리스개량자산
5년
정률법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "
영업외수익(비용)"
으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.8 무형자산 
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

기타의무형자산
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

4.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물에 대해서는 경제적 내용
연수 50
년
에 따라 정액법
으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
 
투
자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "
영업외수익(비용)"
으로 표
시하고 있습니다.
 

주석 19
에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

4.10 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.11 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상

"
보험미지급금" 및 "기타부채"로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

4.12 특별계정자산 및 부채

당사는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금보험계약 및 변액보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타재산과 구별하여 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한 특별계정자산 및 특별계정부채로부터 일시적으로 공여받거나 공여한 자금을 특별계정미지급금 또는 특별계정미수금의 과목으로 특별계정자산 및 특별계정부채에서 차감표시하고 있습니다.

4.13 보험계약의 분류

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이 적용됩니다.

4.14 내재된 옵션과 보증

당사의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증은 부채적정성 평가에 고려하고있습니다. 또한 당사는 확률론적 방법에 의하여 다수의 투자수익률 시나리오를 생성하여 각 시나리오별로 최저보증손실액과 최저보증수수료를 추정하고 이를 통해 도출된 순손실액의 확률분포로부터 통계적 지표를 이용해 최저보증준비금을 평가하여 부채로 적립합니다.

4.15 임의배당요소

보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.

4.16 신계약비

당사는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 회계연도에 비용 처리하고 있습니다.

또한, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하며 해약일(해약일이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다.

4.17 보험계약부채

당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 보험료적립금
보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 적립하여야 하는 금액으로서 보험업감독규정에 따라 순보험료식준비금으로 적립하고 있습니다.

(2) 미경과보험료적립금
보고기간말 이전에 납입기일이 도래한 보험료 중 차기이후의 기간에 해당하는 보험료로서 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있습니다.

(3) 보증준비금
당사는 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 적립하고 있습니다.

(4) 지급준비금
보고기간말 현재 보험금등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 보험금, 환급금 또는 배당금에 관한 분쟁(금융분쟁조정위원회에 계류중인 것에 한함) 또는 소송이 계류중인 금액이나 보험금 지급이 확정된 금액과 보험금 지급액의 미확정으로 인하여 지급하지 아니한 금액입니다. 또한, 당사는 당사의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액을 미보고발생손해액으로 계상하고 있습니다.

(5) 계약자배당준비금
법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당에 충당할 목적으로 적립하고 있으며 기발생 계약자배당준비금 및 차기 사업연도 계약자배당준비금으로 구성되어 있습니다.

1) 금리차보장준비금
1997년 10월 1일 이전에 가입된 배당보험의 경우 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮은 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다.

2) 위험율차배당준비금
1년이상 유지된 배당보험계약에 대해 보험료산출기초에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전하기 위하여 적립하고 있습니다.

3) 이차배당준비금
1년이상 유지된 배당보험계약에 대하여 금리차보장이율을 포함한 예정이율과 이차배당기준율과의 차이를 보전하기 위하여 적립하고 있습니다.

4) 사업비차배당준비금
1년이상 유지된 배당보험계약에 대하여 보험가입금액에 사업비차배당률(예정사업비율 - 사업비차배당기준율)을 곱한 금액을 적립하고 있습니다.

5) 장기유지특별배당준비금
6년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 전기말 순보험료식 보험료적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액에 장기유지특별배당률을 적용하여 산정된 금액을 적립하고 있습니다.

(6) 계약자이익배당준비금
장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 약관에 의해 영업성과에 따라 총액으로 적립하는 금액입니다.

4.18 부채적정성 평가

당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간 종료일 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률에 유동성프리미엄을 가산한 할인율로 할인하며, 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다.

4.19 계약자지분조정
당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가함에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익, 매도가능금융자산을 만기보유금융자산으로 재분류함에 따라 발생된 만기보유금융자산평가손익 및 과거 기업회계기준(유형자산 재평가)에 의거하여 발생한 부동산 재평가차익 중 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다.

4.20 충당부채 
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습 니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

4.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

4.22 종업원급여

(1) 퇴직급여
당사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

1) 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

4.23 주식기준보상 
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

4.24 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있고 상환의무가 있는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.

당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

4.25 수익인식

(1) 보험료수익
당사는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 납입응당일이 도래되어 납입된 보험료를 보험료수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 납입응당일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

4.26 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

4.27 배당금

배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

4.28 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4.29 종속기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 투자자산의 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법으로 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.30 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년
1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS4를 개정, 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 당
사는
2015년 12월 31일
현재 보
험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적 또는 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected 
credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 
제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수
익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 생명보험과 보험금 지급을 위한 재산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에서 제외됩니다
.

보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

1) 리스이용자
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 다른 재무영향을 분석 중이며, 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 

2) 리스제공자
당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

5
.
재무위험관리

5.1 위험관리 개요

(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항

위험이라 함은 당사의 경영활동과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할 가능성을 말합니다. 당사는 이를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위한 위험관리의 기본원칙과 위험관리절차 등을 리스크관리규정에 정하여 위험과 수익의 적절한 균형을 이루고 위험을 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하도록 하고 있습니다.

(2) 내부자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항
당사는 각종 거래에서 발생하는 보험위험, 금리위험, 시장위험 및 신용위험 등 주요 위험을 보험업감독규정 및 당사 리스크관리 제규정에 따라 정기적으로 측정ㆍ평가하고, 이를 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.

또한, 연간 경영계획 수립시 내부적으로 관리할 지급여력비율 및 지급여력기준액을 정하여 경영목표에 반영하고 있으며, 위험관리위원회를 통하여 이를 관리하고 있습니다.

(3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능

경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위하여 이사회 내에 '위험관리위원회'를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한, 2009년11월부터는 위험관리위원회 산하에 '위험관리심의위원회'를 설치하여 위험관리위원회를 보좌하고 있습니다.

위험관리조직은 리스크를 취하는 영업부서 및 자산운용부서로부터 실질적으로 독립되어 운영되고 있습니다. 위험관리조직은 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험을 측정ㆍ관리ㆍ통제ㆍ보고하며, 위험관리위원회를 보좌하는 역할을 합니다.

(4) 위험관리체계 구축을 위한 활동
당사는 자산과 부채의 종합적인 위험관리를 위하여 2010년에 ALM시스템, 보험리스크시스템을 구축하였으며, 2012년 시장리스크시스템, 2016년 신용리스크시스템을 구축하여 운영중입니다.

5.2 보험위험 관리

(1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인한 손실 발생가능성을 의미합니다.

(2) 보험위험의 관리

당사의 보험리스크 측정은 RBC표준모형에 따른 측정방식을 사용합니다. 보험리스크량은
상품군별 보험가격위험액 익스포져에 보험상품별 정해진 위험계수를 곱하여산출합니다. 또한, 보다 정밀한 보험리스크 측정을 위해 보험리스크측정시스템을 구축하였으며, 상품군별 보험리스크량을 산출하고 1년간의 사차손익을 추정하며, 과거사차익 추세를 분석하고 있습니다.

(3) 보험위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 당사의 보험위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 
1) 당기
말

(단위: 백만원)

구분
원수위험보험료
출재위험보험료
보유위험보험료합계

사망
87,797
(34,505)
53,292

장해
14,229
(5,592)
8,637

입원
46,686
(18,348)
28,338

수술 진단
129,909
(51,056)
78,853

실손의료비
20,298
(10,149)
10,149

기타
11,845
(4,655)
7,190

합계
310,764
(124,305)
186,459

보험위험은 직전 1년간의 보유보험료를 위험노출금액으로 인식합니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
원수위험보험료
출재위험보험료
보유위험보험료합계

사망
84,354
(32,212)
52,142

장해
14,207
(5,425)
8,782

입원
45,714
(17,457)
28,257

수술 진단
121,344
(46,337)
75,007

실손의료비
16,754
(11,728)
5,026

기타
11,549
(4,410)
7,139

합계
293,922
(117,569)
176,353

보험위험은 직전 1년간의 보유보험료를 위험노출금액으로 인식합니다.

(4) 가격설정의 적정성
상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 

당기 및 전기의 각 분기말 현재 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다
음과 같습니다.

구분
당기
전기

4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

보장성사망보험
74.50%
81.55%
75.26%
89.15%
80.35%
83.33%
77.38%
85.91%

보장성상해보험
66.68%
78.50%
74.93%
106.60%
95.75%
86.01%
66.37%
82.64%

질병보험
86.84%
94.60%
86.85%
93.91%
99.61%
86.38%
96.72%
97.82%

기타생명보험
70.84%
82.46%
66.01%
74.60%
53.64%
58.49%
60.62%
62.03%

총위험손해율
79.63%
87.34%
80.07%
91.52%
88.05%
83.64%
84.58%
89.75%

(5) 준비금 적립의 현황

1) 당기말 및 전기말 현재 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

보장성사망보험
40,233
41,622

보장성상해보험
10,873
10,540

질병보험
27,483
23,898

기타생명보험
9,789
10,614

합계
88,378
86,674

2) 추정보험금과 지급보험금의 진전추이
당사는 보험금지급금액과 시기에 대한 불확실성이 대체로 1년 이내에 해소되므로 보험금 진전추이에 대해 공시하지 아니합니다.

(6) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정 

당사는 금리확정형보험의 경우 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율을 적용하며, 금리연동형보험의 경우 예정이율 대신, 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부 지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익률을 반영한 공시이율을 적용합니다.

(7) 준비금의 민
감도분석

당사는 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약부채에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 해지율, 사업비율, 할인율 및 위험률을 기초로 하여 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 

당기말 및 전기말의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
가정 변경
LAT 평가액
평가차액(*1)

기준금액
11,990,810
2,888,579

해지율 변동
+10%
12,119,931
2,759,458

-10%
11,647,152
3,232,237

사업
비율
(유지율)
변동

+10%
12,082,945
2,796,444

-10%
11,898,675
2,980,714

할인율 변동
+0.5%
11,283,933
3,595,456

-0.5%
13,172,581
1,706,808

위험율 변동
+10%
12,565,519
2,313,870

-10%
11,416,101
3,463,288

(*1) 평가차액은 장부금액에서 보험부채의 평가금액을 차감한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
가정 변경
LAT 평가액
평가차액(*1)

기준금액
12,412,656
1,713,095

해지율 변동
+10%
12,471,573
1,654,179

-10%
12,104,497
2,021,255

사업
비율
(유지율)
변동

+10%
12,507,728
1,618,023

-10%
12,317,585
1,808,167

할인율 변동
+0.5%
11,643,953
2,481,799

-0.5%
13,678,602
447,150

위험율 변동
+10%
13,011,736
1,114,016

-10%
11,813,577
2,312,175

(*1) 평가차액은
장부금액에서 보험부채의 평가금액을 차감한 금액입니다.

(8) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 

1) 재보험 운영전략 개요
당
사는 매년 상품 및 담보별 재보험운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다.

i) 출재정책

당사는 각 재보험사별로 가능한 출재담보가 중복되지 않도록 조정하고 있으며, 중복되는 출재담보는 손해율이 높은 담보가 출재되도록 하고 있습니다. 또한 계약자가 가입한지 오래된 계약은 위험보험료가 충분히 적립되어 보험금이 발생하더라도 당사에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단되어 특약상 Recapture(출재중지)를 이용하여 과도한 출재보험료가 재보험사에 지불되지 않도록 관리하고 있습니다. 당사는 손해율이 낮은 사망 및 장해담보의 출재율을 줄이고, 손해율이 높은 입원 및 기타생존담보의 출재율을 높이는 방향으로 출재정책을 수립하였습니다.

ii) 재보험의 리스크 경감효과
① 위험의 분산 : 거대사고 발생시 당사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.
② 새로운 상품 판매시 위험감소 : 신상품 판매시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. 
③ 이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을 상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다.

2) 보험계약부채의 위험집중현황 
당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 위험집중현황은 다음과 같습니다. 

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
금리확정형
금리연동형
기타
합계
비율

교육보험
77,396
-
-
77,396
0.46%

연금보험
810,235
6,636,432
-
7,446,667
44.65%

건강보험
2,972,075
42,765
-
3,014,840
18.08%

상해보험
687,927
129,608
-
817,535
4.90%

종신보험
808,875
2,084,565
-
2,893,440
17.35%

어린이보험
325,751
82,882
-
408,633
2.45%

양로성보험
15,885
1,784,604
-
1,800,489
10.80%

단체
53,219
38,067
-
91,286
0.55%

기타
-
-
125,880
125,880
0.75%

합계
5,751,363
10,798,923
125,880
16,676,166
100.00%

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
금리확정형
금리연동형
기타
합계
비율

교육보험
88,441
-
-
88,441
0.56%

연금보험
775,466
6,355,292
-
7,130,758
45.11%

건강보험
2,849,237
26,551
-
2,875,788
18.20%

상해보험
642,044
109,990
-
752,034
4.76%

종신보험
724,879
1,843,861
-
2,568,740
16.25%

어린이보험
295,909
92,495
-
388,404
2.46%

양로성보험
16,577
1,778,119
-
1,794,696
11.35%

단체
43,130
37,852
-
80,982
0.51%

기타
-
-
126,274
126,274
0.80%

합계
5,435,683
10,244,160
126,274
15,806,117
100.00%

3) 재보험사신용등급 
당기말 및 전기말 현재 당사가 출재협약을 체결하고 있는 주요 재보험사의 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
소재국
당기말
전기말

Korean Re
대한민국
AA
AA-

Munich Re
독일
AAA
AAA

General Re
독일
AAA
AAA

RGA
미국
AA+
AA+

(9) 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도
당사가 판매한 변액보험상품에 대해 보유하고 있는 최저보증에는 최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 변액보험에 대해 적립하고 있는 보증준비금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

최저연금
적립금보증
최저사망
보험금보증
최저연금
지급액보증
최저연금
적립금보증
최저사망
보험금보증

변액연금보험
22,140
1,577
4
22,301
1,572

변액유니버셜보험
-
1,625
-
-
1,276

변액종신보험
-
99,086
-
-
100,842

합계
22,140
102,288
4
22,301
103,690

또한 당사는 금리연동형종신보험에 대하여 최저사망보험금보증 35백만원 및 최저해지환급금보증 1,413백만원을 적립하였습니다.

(10) 보험계약에서 발생하는 금리위험
1) 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.

금리위험의 관리를 위하여 보험 부채의 속성을 반영한 전략적 자산배분(Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.

부채익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-65조 제1호)에서 해약공제액(감독규정 7-66조)을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의하며, 자산익스포져는 이자를 수취하는 자산으로 단기매매목적의 자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산은 금리부자산에서 제외하고 있습니다.

2) 금리위험액 현황

당
기말
및 전기말 현재 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 금리부자산과 금리부부채의 익스포져 및 위험액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

익스포저
금리민감액
익스포저
금리민감액

가. 금리부자산
16,312,338
140,238,371
16,048,950
108,440,619

Ⅰ. 예치금
206,867
-
292,969
-

Ⅱ. 당기손익인식금융자산
-
-
30,446
17,165

Ⅲ. 매도가능금융자산
6,615,764
59,712,443
6,919,164
38,551,880

Ⅳ. 만기보유금융자산
7,083,217
68,779,440
6,534,422
59,383,094

Ⅴ. 대출채권
2,406,490
11,746,488
2,271,949
10,488,480

나. 금리부부채
15,920,765
120,177,421
15,066,682
100,458,303

Ⅰ. 금리확정형
5,135,016
58,244,273
4,911,849
49,771,218

Ⅱ. 금리연동형
10,785,749
61,933,148
10,154,833
50,687,085

금리위험액
398,921
443,192

3) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황
금리연동형부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기 (월, 분기, 반기)별 지배기업의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 지배기업은 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다.

당기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

0%이하(*1)
8,115
8,575

0%초과 2%이하
1,255,553
501,724

2%초과 3%이하
7,613,122
7,968,144

3%초과 4%이하
787,455
721,241

4%초과
497,467
472,774

합계
10,161,712
9,672,458

(*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시

5.3 신용위험 관리

(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험을 말합니다. 예상손실에 대해서는 대손충당금을 적립하므로 신용위험은 미예상손실을 대상으로 산출합니다.

(2) 신용위험의 관리

당사는 RBC기준에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 신용위험은 당사의 일반계정 및 감독규정 제5-6조 제1항 제1호 및 제4호 내지 제6호에 해당하는 특별계정을 대상으로 산출하며, 신용위험액의 익스포져는 재무상태표 자산, 장외파생금융거래 및 재보험거래의 익스포져에 대하여 자산 항목별로 0%~12%의 신용위험계수를 곱하여 산출합니다.

당사는 신용위험액 산정시 적격외부신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가, 한국신용정보, S&P, Moody's의 신용등급을 사용하고 있습니다.

당사는 신용위험액을 주요 리스크관리지표로 설정하여 매월 경영진에 보고하고 있으며, 연간 신용위험액 한도 설정 및 개인대출 연체금액ㆍ연체율 관리지표 설정 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 노출 

당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

1) 신용위험에 대한 최대노출정도 

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
총장부금액
손상손실충당금
최대노출

현금및현금성자산
128,023
-
128,023

유가증권

당기손익인식금융자산(*1)
196,352
-
196,352

매도가능금융자산(*2)
5,182,715
-
5,182,715

만기보유금융자산
7,083,217
-
7,083,217

대여금및수취채권(*3)

대출채권
2,424,197
(12,856)
2,411,341

기타수취채권
601,079
(37,255)
563,824

재보험자산
8,066
-
8,066

합계
15,623,649
(50,111)
15,573,538

(*1
) 파생상품
196,352백만원
을 포함합니다.
(*2) 기타유가증권 중 신종자본증권
10,509백만원
을 포함합니다. 
(*3) 총장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출
부대손익을 차감한 후의 금액입니다.

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
총장부금액
손상손실충당금
최대노출

현금및현금성자산
252,216
-
252,216

유가증권

당기손익인식금융자산(*1)
58,102
-
58,102

매도가능금융자산(*2)
5,466,136
-
5,466,136

만기보유금융자산
6,534,422
-
6,534,422

대여금및수취채권(*3)

대출채권
2,298,577
(15,459)
2,283,118

기타수취채권
506,324
(36,536)
469,788

재보험자산
7,583
-
7,583

합계
15,123,360
(51,995)
15,071,365

(*1
) 파생상품
2,436백만원
을 포함합니다.
(*2) 기타유가증권 중 신종자본증권
10,376백만원
을 포함합니다. 
(*3) 총장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출
부대손익을 차감한 후의 금액입니다.

2) 신용보강후 최대노출정도

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
최대노출
신용보강수단
신용보강후
 최대노출정도

담보
보증
기타

현금및현금성자산
128,023
-
-
-
128,023

유가증권

당기손익인식금융자산
196,352
-
-
-
196,352

매도가능금융자산
5,182,715
-
-
-
5,182,715

만기보유금융자산
7,083,217
-
-
-
7,083,217

대여금및수취채권

대출채권
2,411,341
(507,588)
(31,058)
(1,503,732)
368,963

기타수취채권
563,824
-
-
-
563,824

재보험자산
8,066
-
-
-
8,066

합계
15,573,538
(507,588)
(31,058)

(1,503,732)

13,531,160

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
최대노출
신용보강수단
신용보강후
 최대노출정도

담보
보증
기타

현금및현금성자산
252,216
-
-
-
252,216

유가증권

당기손익인식금융자산
58,102
(20,000)
-
-
38,102

매도가능금융자산
5,466,136
-
-
-
5,466,136

만기보유금융자산
6,534,422
-
-
-
6,534,422

대여금및수취채권

대출채권
2,283,118
(454,703)
(32,579)
(1,425,300)
370,536

기타수취채권
469,788
-
-
-
469,788

재보험자산
7,583
-
-
-
7,583

합계
15,071,365
(474,703)
(32,579)

(1,425,300)

13,138,783

(4) 신용건전성 정보
1) 대출채권의 신용건전성

i) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체ㆍ손상 정보는 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권
2,410,454
2,286,706

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
9,614
7,632

손상된 대출채권
8,926
7,893

합계(*1)
2,428,994
2,302,231

(*1) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다.

ii) 당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성은다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

1~6 등급
7~10 등급
AAA ~ BBB+
BBB이하

보험계약대출금
937,677
-
1,549
-
939,226

부동산담보대출금
7,339
1,107
-
498,628
507,074

신용대출금
343,806
25,247
-
-
369,053

지급보증대출금
6,793
204
-
24,015
31,012

기타대출금
639
25
-
563,425
564,089

합계
1,296,254
26,583
1,549
1,086,068
2,410,454

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

1~6 등급
7~10 등급
AAA ~ BBB+
BBB이하

보험계약대출금
826,128
-
1,239
-
827,367

부동산담보대출금
9,248
1,827
-
442,996
454,071

신용대출금
339,005
36,248
-
-
375,253

지급보증대출금
8,596
304
-
23,640
32,540

기타대출금
912
32
-
596,531
597,475

합계
1,183,889
38,411
1,239
1,063,167
2,286,706

iii)
당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
30일 미만
30일 이상
60일 미만
60일 이상
90일 미만
합계

부동산담보대출금
339
82
17
438

신용대출금
7,263
1,106
758
9,127

지급보증대출금
40
-
2
42

기타대출금
6
1
-
7

합계
7,648
1,189
777
9,614

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
30일 미만
30일 이상
60일 미만
60일 이상
90일 미만
합계

부동산담보대출금
356
58
39
453

신용대출금
5,118
1,158
868
7,144

지급보증대출금
8
-
3
11

기타대출금
24
-
-
24

합계
5,506
1,216
910
7,632

iv) 손상된 대출채권
① 당기말

(단위: 백만원)

구분
개별적으로
손상된 대출채권
대손충당금
장부금액
담보의 
공정가치(*1)

보험계약대출금
411
(411)
-
-

부동산담보대출금
75
-
75
238

신용대출금
8,436
(5,483)
2,953
208

지급보증대출금
4
-
4
-

합계
8,926
(5,894)
3,032
446

(*1) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며, 최초 인식 이후 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고기간말 현재 공정가치 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
개별적으로
손상된 대출채권
대손충당금
장부금액
담보의 
공정가치(*1)

보험계약대출금
434
(434)
-
-

부동산담보대출금
189
(11)
178
809

신용대출금
7,240
(5,255)
1,985
-

지급보증대출금
30
-
30
-

합계
7,893
(5,700)
2,193
809

(*1) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며, 최초 인식 이후 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고기간말 현재 공정가치 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

v) 조건이 재조정된 대출채권

당기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화 등의 방식으로 조건이 재조정된 대출채권은 없습니다.

2) 채무증권의 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.
i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
AAA ~ BBB+
BBB이하
합계

당기손익인식금융자산
-
-
-

매도가능금융자산
5,172,206
-
5,172,206

만기보유금융자산
7,083,217
-
7,083,217

합계
12,255,423
-
12,255,423

i
i) 전기말

(단위: 백만원)

구분
AAA ~ BBB+
BBB이하
합계

당기손익인식금융자산
55,666
-
55,666

매도가능금융자산
5,455,760
-
5,455,760

만기보유금융자산
6,534,422
-
6,534,422

합계
12,045,848
-
12,045,848

3) 신용위험의 집중도

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권과 대여금및수취채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.
i) 국가별 집중

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

대한민국
-
-
2,418,162
6,293,816
2,903,196
11,615,174

미국
-
-
2,377,889
568,453
-
2,946,342

기타
-
-
376,155
220,948
71,969
669,072

합계
-
-
5,172,206
7,083,217
2,975,165
15,230,588

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

대한민국
35,510
20,156
2,566,127
5,709,613
2,752,906
11,084,312

미국
-
-
2,482,033
589,486
-
3,071,519

기타
-
-
407,600
235,323
-
642,923

합계
35,510
20,156
5,455,760
6,534,422
2,752,906
14,798,754

ii) 산업별 집중도

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

정부 및 공공기관
-
-
2,433,985
6,332,552
-
8,766,537

금융권
-
-
838,450
427,814
563,824
1,830,088

비금융권
-
-
1,899,771
322,851
671,997
2,894,619

기타
-
-
-
-
1,739,344
1,739,344

합계
-
-
5,172,206
7,083,217
2,975,165
15,230,588

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대여금및
수취채권
합계

당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

당기손익인식
지정 금융자산
단기매매
금융자산

정부 및 공공기관
-
-
2,347,395
5,828,351
-
8,175,746

금융권
35,510
20,156
1,074,714
471,013

469,788

2,071,181

비금융권
-
-
2,033,651
235,058

686,930

2,955,639

기타
-
-
-
-

1,596,188

1,596,188

합계
35,510
20,156
5,455,760
6,534,422

2,752,906

14,798,754

4) 재보험자산 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+ ~ AA-
합계

출재미경과보험료적립금
299
1,125
1,424

출재지급준비금
1,293
5,349
6,642

합계
1,592
6,474
8,066

i
i) 전기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+ ~ AA-
합계

출재미경과보험료적립금
311
1,088
1,399

출재지급준비금
1,337
4,847
6,184

합계
1,648
5,935
7,583

5.4 시장위험 관리

(1) 시장위험의 개요

시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써당사에 손실이 발생할 위험을 말합니다.

(2) 시장위험 관리방법

당사는 위험기준자기자본제도(RBC) 기준으로 주가, 금리, 환율변동위험에 대해 각각의 시장위험을 측정하고 있습니다. 또한, 주기적인 위기상황분석 및 위기상황지표 모니터링을 통하여 주가, 금리, 환율 포지션에 대한 변동성 및 손실위험을 관리하고 있습니다.

(3) 민감도분석 방법 및 가정

당사는 금리, 주가, 환율의 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향을 각 시장위험 요인에 따라 측정하고 있습니다. 

(4) 시장위험 노출정도

당기말 및 전기말 현재 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식 포지션
92,083
108,859

금리 포지션
6,011,632
6,448,098

외환 포지션
4,259,150
4,219,354

합계
10,362,865
10,776,311

(5) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

위험종류
변동
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

환율변동
원/달러 환율 100원 상승
(12,091)
23,175

원/달러 환율 100원 하락
12,091
(23,175)

이자율변동
금리 100bp 상승
(4,008)
(503,216)

금리 100bp 하락
4,101
598,922

주가변동
주가지수 10% 상승
19
864

주가지수 10% 하락
(20)
(944)

2
) 전기말

(단위: 백만원)

위험종류
변동
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

환율변동
원/달러 환율 100원 상승
(11,727)
21,744

원/달러 환율 100원 하락
11,727
(21,744)

이자율변동
금리 100bp 상승
(5,391)
(505,297)

금리 100bp 하락
5,532
598,018

주가변동
주가지수 10% 상승
408
2,468

주가지수 10% 하락
(486)
(2,603)

5.5 유동성위험 관리

(1) 유동성위험의 개요

유동성위험이란 자산ㆍ부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름의 변동으로 인한 자금의 과부족으로 인하여 발생할 수 있는 손실을 말합니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표

당사는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율은 예상되는 현금의 유ㆍ출입에 보유자산의 급매시 발생되는 현금흐름을 고려하여 월 또는
분기

단위의 유동성비율을 계산합니다.

(3) 유동성비율

당기말 및 전기말 현재 유동성비율은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동성자산
1,005,140
1,084,643

평균3개월 지급보험금
382,439
363,340

유동성비율
262.82%
298.52%

(4) 금융부채의 잔존계약만기분석

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
1년 미만
1년이상
5년미만
5년이상
합계

단기매매금융부채
-
-
615
615

보험미지급금
38,887
-
-
38,887

기타부채(미지급금)
2,614
-
-
2,614

기타부채(미지급비용)
60,115
-
-
60,115

기타부채(임대보증금)
24
386
-
410

합계
101,640
386
615
102,641

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
1년 미만
1년이상
5년미만
5년이상
합계

단기매매금융부채
171,865
42,975
295
215,135

보험미지급금
29,934
-
-
29,934

기타부채(미지급금)
3,902
-
-
3,902

기타부채(미지급비용)
52,650
-
-
52,650

기타부채(임대보증금)
410
6
-
416

합계
258,761
42,981
295
302,037

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(5) 보험료적립금 잔존계약 만기분석

당기말 및 전기말 현재 보험료적립금의 잔존만기는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
1년미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합계

무배당 
보험계약
금리확정형
76,400
255,558
292,762
1,049,094
3,252,307
4,926,121

금리연동형
87,111
608,525
773,758
412,959
6,244,158
8,126,511

소계
163,511
864,083
1,066,520
1,462,053
9,496,465
13,052,632

유배당 
보험계약
금리확정형
23,969
97,116
106,551
139,678
812,663
1,179,977

금리연동형
1,505
2,023
1,900
9,013
2,020,761
2,035,202

소계
25,474
99,139
108,451
148,691
2,833,424
3,215,179

금리확정형
100,369
352,674
399,313
1,188,772
4,064,970
6,106,098

금리연동형
88,616
610,548
775,658
421,972
8,264,919
10,161,713

합계
188,985
963,222
1,174,971
1,610,744
12,329,889
16,267,811

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
1년미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합계

무배당 
보험계약
금리확정형
19,209
290,892
256,092
966,164
3,018,140
4,550,497

금리연동형
32,665
406,165
988,538
433,785
5,910,389
7,771,542

소계
51,874
697,057
1,244,630
1,399,949
8,928,529
12,322,039

유배당 
보험계약
금리확정형
29,574
99,919
119,806
147,032
797,986
1,194,317

금리연동형
1,963
2,943
2,241
7,660
1,886,110
1,900,917

소계
31,537
102,862
122,047
154,692
2,684,096
3,095,234

금리확정형
48,783
390,811
375,898
1,113,196
3,816,126
5,744,814

금리연동형
34,628
409,108
990,779
441,445
7,796,499
9,672,459

합계
83,411
799,919
1,366,677
1,554,641
11,612,625
15,417,273

5.6 자본적정성평가

(1) 자본적정성평가 개요
자본적정성평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해부담하게 되는 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.

(2) 자본적정성평가 관리방법 및 관리지표
당사의 요구자본(RBC기준 지급여력기준금액)은 당사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있으며, 보험업법상 최소지급여력비율(100%)을 충족시킬 수 있는 가용자본(지급여력금액) 외 추가가용자본 일부를 리스크한도로 배정하여, 당사 목표 지급여력비율을 충족시킬 수 있도록 관리하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치측정

(1) 계정 분류와 공정가치
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 당사는 매보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

당사는 금융상품의 공정가치평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습
니다

.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
(
*1)

128,023
128,023
252,216
252,216

당기손익인식금융자산(*2)
702,706
702,706
581,161
581,161

매도가능금융자산
7,511,505
7,511,505
7,727,822
7,727,822

만기보유금융자산
7,083,217
7,053,079
6,534,422
6,618,122

대여금및수취채권(*3)

대출채권

2,411,341
2,411,341
2,283,118
2,283,118

기타수취채권

563,824
563,824
469,788
469,788

합계
18,400,616
18,370,478
17,848,527
17,932,227

금융부채

단기매매금융부채(*2)
615
615
215,135
215,135

보험미지급금

(*3)

38,887
38,887
29,934
29,934

기타금융부채

(*3)

63,095
63,095
56,907
56,907

합계
102,597
102,597
301,976
301,976

(*
1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이
므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(*2) 파생상품을 포함합니다.

(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시
당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 내재파생상품 등이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산
702,706
702,706
-
702,706
-

매도가능금융자산(*1)
7,510,534
7,510,534
1,463,012
6,003,513
44,009

합계
8,213,240
8,213,240
1,463,012
6,706,219
44,009

금융부채

단기매매금융부채
615
615
-
-
615

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치
수준 분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산
581,161
581,161
-
581,161
-

매도가능금융자산(*1)
7,726,693
7,726,693
1,236,486
6,466,650
23,557

합계
8,307,854
8,307,854
1,236,486
7,047,811
23,557

금융부채

단기매매금융부채
215,135
215,135
-
214,840
295

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산
단기매매금융부채
매도가능금융자산
단기매매금융부채

기초
23,557
295
97,213
2,497

총손익
당기손익인식액
(563)
320
(8,809)
43

기타포괄손익인식액
(43)
-
(4,801)
-

매입금액
20,942
-
449
-

매도금액
(41)
-
(60,495)
(2,245)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
157
-
-
-

기말
44,009
615
23,557
295

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품의 범주
당기말
전기말

매도가능금융자산
971
1,129

(5)

가치평가기법 및 투입변수

1)

당기말 및 전기말 현재 당사는 공정
가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산
수익증권
506,354
523,059
순자산가치법
-

기타유가증권
-
20,156
현재가치법
할인율

당기손익인식지정금융자산
주가/파생연계채권
-
35,510
현재가치법
할인율

파생상품자산
196,352
2,436
현재가치법
할인율

소계
702,706
581,161

매도가능금융자산
채무증권
특수채
725,587
852,280
현재가치법
할인율

금융채
39,662
80,201
현재가치법
할인율

회사채
126,439
187,170
현재가치법
할인율

외화유가증권
2,909,192
3,224,934
현재가치법
할인율, 환율

수익증권
2,192,318
2,104,808
자산접근법
-

기타유가증권
변액보험 초기투자자금
7,615
14,989
현재가치법
할인율

퇴직연금 초기투자자금
2,700
2,268
현재가치법
할인율

소계
6,003,513
6,466,650

금융자산 합계
6,706,219
7,047,811

2)

당기말 및 전기말 현재 당사는 공정
가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

매도가능금융자산
지분증권
주식
7,594
7,536
자산접근법, 순자산가치법
순자산평가액

출자금
25,906
5,645
자산접근법, 순자산가치법
순자산평가액

기타유가증권
신종자본증권
10,509
10,376
Hull & White, 
Black-Derman-Toy,
현재가치법
금리변동성
(20.55%~23.80%)

금융자산 합계
44,009
23,557

금융부채

단기매매금융부채
파생상품부채
615
295
Hull & White, 
Black-Derman-Toy

금리변동성
(20.55%~23.80%)

금융부채 합계
615
295

(6)
수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당기말 및 전기말 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)
53
(53)
152
(150)

금융부채

단기매매금융부채(*1)
(9)
8
(4)
3

(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
128,023
-
-
128,023

만기보유금융자산
4,296,384
2,756,695
-
7,053,079

대여금및수취채권
-
-
2,975,165
2,975,165

보험미지급금
-
-
38,887
38,887

기타금융부채
-
-
63,095
63,095

합계
4,424,407
2,756,695
3,077,147
10,258,249

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
252,216
-
-
252,216

만기보유금융자산
3,881,933
2,736,189
-
6,618,122

대여금및수취채권
-
-
2,752,906
2,752,906

보험미지급금
-
-
29,934
29,934

기타금융부채
-
-
56,907
56,907

합계
4,134,149
2,736,189
2,839,747
9,710,085

7

. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산(부채)
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가로 
측정하는 
금융부채
합계

단기매매
당기손익지정

금융자산

현금및현금성자산
-
-
-
-
128,023
-
128,023

당기손익인식금융자산(*1)
702,706
-
-
-
-
-
702,706

매도가능금융자산
-
-
7,511,505
-
-
-
7,511,505

만기보유금융자산
-
-
-
7,083,217
-
-
7,083,217

대출채권
-
-
-
-
2,411,341
-
2,411,341

기타수취채권
-
-
-
-
563,824
-
563,824

금융자산 합계
702,706
-
7,511,505
7,083,217
3,103,188
-
18,400,616

금융부채

단기매매금융부채(*2)
615
-
-
-
-
-
615

보험미지급금
-
-
-
-
-
38,887
38,887

기타금융부채
-
-
-
-
-
63,095
63,095

금융부채 합계
615
-
-
-
-
101,982
102,597

(*1)
단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 196,352백만원을 포함합니다.

(*2)
단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 615백만원을 포함합니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산(부채)
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가로 
측정하는 
금융부채
합계

단기매매
당기손익지정

금융자산

현금및현금성자산
-
-
-
-
252,216
-
252,216

당기손익인식금융자산(*1)
545,651
35,510
-
-
-
-
581,161

매도가능금융자산
-
-
7,727,822
-
-
-
7,727,822

만기보유금융자산
-
-
-
6,534,422
-
-
6,534,422

대출채권
-
-
-
-
2,283,118
-
2,283,118

기타수취채권
-
-
-
-
469,788
-
469,788

금융자산 합계
545,651
35,510
7,727,822
6,534,422
3,005,122
-
17,848,527

금융부채

단기매매금융부채(*2)
215,135
-
-
-
-
-
215,135

보험미지급금
-
-
-
-
-
29,934
29,934

기타금융부채
-
-
-
-
-
56,907
56,907

금융부채 합계
215,135
-
-
-
-
86,841
301,976

(*1) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피목적파생상품을 각각 1,455백만원, 981백만원을 포함합니다.

(*2) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피목적파생상품을 각각 212,718백만원, 2,417백만원을 포함합니다.

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
순손익
기타포괄손익
이자수익/
이자비용(*1)
손상차손

당기손익인식금융자산(*2)
480,174
-
983
-

매도가능금융자산
(258,100)
20,952
161,707
2,545

만기보유금융자산
(109,950)
(32,075)
227,369
-

대여금및수취채권
(10,076)
-
130,229
-

단기매매금융부채(*2)
(320)
-
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
(124)
-

합계
101,728
(11,123)
520,164
2,545

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용
을 포함합니다.

(*2)
매매목적파생상품
및
공정가치위험회피파생상품
을
포함합니다. 

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
순손익
기타포괄손익
이자수익/
이자비용(*1)
손상차손

당기손익인식금융자산(*2)
13,950
-
2,913
-

매도가능금융자산
214,240
50,167
156,104
(10,692)

만기보유금융자산
32,142
(29,532)
210,825
-

대여금및수취채권
(6,772)
-
124,424
-

단기매매금융부채(*2)
(116,995)
-
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
(9,686)
-

합계
136,565
20,635
484,580
(10,692)

(
*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용
을 포함합니다.

(*2) 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피파생상품을 포함합니다.

8. 영업의 계절적 특성

당
사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

9. 영업부문정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

10. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다

.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
5
5

현금성자산(*1)
128,018
252,211

합계
128,023
252,216

(*1) 사용이 제한된
소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.

11

. 당기손익인식금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
506,354
543,215

당기손익인식지정금융자산
-
35,510

파생상품자산(주석45)
196,352
2,436

합계
702,706
581,161

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

채무증권
-
20,156

수익증권
506,354
523,059

합계
506,354
543,215

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

채무증권
주가연계채권
-
5,064

파생연계채권
-
30,446

합계
-
35,510

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다.
당사는 당기중 상기 금융자산을 모두 매각하였습니다.

12. 매도가능금융자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권(*1)
상장지분증권
91,686
95,429

비상장지분증권
8,565
8,508

출자금
25,906
5,802

외화유가증권
-
29,882

소계
126,157
139,621

채무증권
국공채
1,371,326
1,141,056

특수채
725,587
852,280

금융채
39,662
80,201

회사채
126,439
187,170

외화유가증권
2,909,192
3,195,053

소계
5,172,206
5,455,760

수익증권
채권형
324,059
473,809

기타
1,868,259
1,630,999

소계
2,192,318
2,104,808

기타유가증권
변액보험 초기투자자금
7,615
14,989

퇴직연금 초기투자자금
2,700
2,268

신종자본증권
10,509
10,376

소계
20,824
27,633

합계
7,511,505
7,727,822

(*1)
당기말과 전기말 현재 취득원가
로 평가한 주식은
각
각
971백
만원
, 1,129
백
만
원

입니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

손상차손
손상차손환입
손상차손
손상차손환입

매도가능금융자산
2,545
-
10,692
-

13. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

채무증권
국공채
4,334,060
3,780,872

특수채
1,437,201
1,457,992

금융채
136,390
138,017

회사채
293,472
235,059

외화채권
882,094
922,482

합계
7,083,217
6,534,422

전기 이전 당사는 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권
관련 매도가능금융자산평가손
익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 

당기말 현재
상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)잔액은

296,535백
만
원입니
다.

14

. 종속기업투자
당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말
소재국

지분율
장부가액
지분율
장부가액

미래에셋금융서비스주식회사
100%
10,519
100%
3,519
대한민국

미래에셋모바일주식회사
100%
10,000
100%
10,000
대한민국

피씨에이생명보험주식회사
100%
170,000
-
-
대한민국

합 계

190,519

13,519

15. 대여금및수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,428,994
2,302,231

현재가치할인차금
(377)
(642)

대손충당금
(12,856)
(15,459)

이연대출부대손익
(4,420)
(3,012)

소계
2,411,341
2,283,118

기타수취채권
601,908
506,819

현재가치할인차금
(829)
(495)

대손충당금
(37,255)
(36,536)

소계
563,824
469,788

합계
2,975,165
2,752,906

(2) 당
기
말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

보험계약대출금
937,930
1,707
939,637

부동산담보대출금
8,960
498,628
507,588

신용대출금
386,616
-
386,616

지급보증대출금
7,043
24,015
31,058

기타대출금
670
563,425
564,095

소계
1,341,219
1,087,775
2,428,994

(-)현재가치할인차금
(377)
-
(377)

(-)대손충당금
(12,697)
(159)
(12,856)

(-)이연대출부대수익
-
(4,420)
(4,420)

대출채권 장부가액
1,328,145
1,083,196
2,411,341

대손충당금 설정비율
0.95%
0.01%
0.53%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분
개인대출
기업대출
합계

보험계약대출금
826,403
1,398
827,801

부동산담보대출금
11,717
442,996
454,713

신용대출금
389,638
-
389,638

지급보증대출금
8,939
23,640
32,579

기타대출금
969
596,531
597,500

소계
1,237,666
1,064,565
2,302,231

(-)현재가치할인차금
(642)
-
(642)

(-)대손충당금
(15,300)
(159)
(15,459)

(-)이연대출부대수익
-
(3,012)
(3,012)

대출채권 장부가액
1,221,724
1,061,394
2,283,118

대손충당금 설정비율
1.25%
0.01%
0.68%

(3)
당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과
합계

보험계약대출금
10,069
14,253
9,778
905,537
939,637

부동산담보대출금
73,488
45,990
132,781
255,329
507,588

신용대출금
299,004
29,371
2,985
55,256
386,616

지급보증대출금
518
18,730
328
11,482
31,058

기타대출금
75,225
19,207
102,101
367,562
564,095

합계
458,304
127,551
247,973
1,595,166
2,428,994

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과
합계

보험계약대출금
6,349
9,301
12,722
799,429
827,801

부동산담보대출금
10,054
66,681
73,961
304,017
454,713

신용대출금
309,117
27,552
3,404
49,565
389,638

지급보증대출금
20,292
133
4,276
7,878
32,579

기타대출금
20,900
94,083
56,910
425,607
597,500

합계
366,712
197,750
151,273
1,586,496
2,302,231

(4) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
상각
기말

기업대출
(3,012)
(3,071)
1,663
(4,420)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
상각
기말

개인대출
1
-
(1)
-

기업대출
(1,278)
(2,560)
826
(3,012)

합계
(1,277)
(2,560)
825
(3,012)

(5) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금(*1)
78,850
40,758

보험미수금
76,608
69,394

미수금
22,210
21,581

보증금
26,600
28,265

미수수익 및 기타
397,640
346,821

소계
601,908
506,819

(-)현재가치할인차금
(829)
(495)

(-)대손충당금
(37,255)
(36,536)

기타수취채권 장부금액
563,824
469,788

대손충당금 설정비율
6.19%
7.21%

(*
1)
사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(6) 당
기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

재보험미수금
20,043
17,029

외국재보험미수금
18,213
13,854

기타보험미수금
38,352
38,511

합계
76,608
69,394

(7)

당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
전입(환입)
제각 및
제각후회수
할인효과 해제
기말

보험계약대출금
435
(24)
-
-
411

부동산담보대출
15
(40)
42
(13)
4

신용대출
15,009
4,795
(7,205)
(158)
12,441

지급보증대출
-
(2)
3
(1)
-

미수금
15,408
748
(68)
-
16,088

미수수익
21,128
39
-
-
21,167

합계
51,995
5,516
(7,228)
(172)
50,111

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
전입(환입)
제각 및
제각후회수
할인효과 해제
기말

보험계약대출금
406
29
-
-
435

부동산담보대출
11
(17)
40
(19)
15

신용대출
19,815
8,134
(12,666)
(274)
15,009

지급보증대출
-
(2)
4
(2)
-

미수금
14,352
1,201
(145)
-
15,408

미수수익
21,156
(28)
-
-
21,128

합계
55,740
9,317
(12,767)
(295)
51,995

(8) 당기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

16. 미상각신계약비

당기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
이연액
상각액
기말

개인
생존
107,586
16,145
(53,402)
70,329

사망
326,971
191,390
(165,815)
352,546

생사혼합
22,106
7,886
(12,564)
17,428

소계
456,663
215,421
(231,781)
440,303

단체
보장성
7,574
4,558
(3,138)
8,994

저축성
20
-
(14)
6

소계
7,594
4,558
(3,152)
9,000

합계
464,257
219,979
(234,933)
449,303

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
이연액
상각액
기말

개인
생존
159,030
27,779
(79,223)
107,586

사망
314,494
172,082
(159,605)
326,971

생사혼합
36,348
5,898
(20,140)
22,106

소계
509,872
205,759
(258,968)
456,663

단체
보장성
5,804
4,574
(2,804)
7,574

저축성
56
1
(37)
20

소계
5,860
4,575
(2,841)
7,594

합계
515,732
210,334
(261,809)
464,257

17. 재보험자산

당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
사망
생사혼합
단체
합계

기초
7,487
15
81
7,583

증감금액

출재미경과보험료적립금
25
-
-
25

출재지급준비금
433
4
21
458

기말
7,945
19
102
8,066

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
사망
생사혼합
단체
합계

기초
6,475
13
71
6,559

증감금액

출재미경과보험료적립금
171
-
2
173

출재지급준비금
841
2
8
851

기말
7,487
15
81
7,583

18. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
4,191
-
(20)
4,171

건물
12,750
(4,384)
(320)
8,046

구축물
94
(65)
-
29

비품
67,050
(56,397)
-
10,653

임차점포시설물
1,529
(1,105)
-
424

건설중인자산
24,283
-
-
24,283

기타의유형자산
107
-
-
107

합계
110,004
(61,951)
(340)
47,713

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
4,336
-
(20)
4,316

건물
13,217
(4,289)
(320)
8,608

구축물
94
(62)
-
32

차량운반구
34
(34)
-
-

비품
67,877
(58,566)
-
9,311

임차점포시설물
1,547
(1,229)
-
318

건설중인자산
6,457
-
-
6,457

기타의유형자산
107
-
-
107

합계
93,669
(64,180)
(340)
29,149

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

과목
기초
취득
처분
대체(*1)
감가상각비
기말

토지
4,316
-
-
(145)
-
4,171

건물
8,608
-
-
(315)
(247)
8,046

구축물
32
-
-
-
(3)
29

비품
9,311
7,424
(1,220)
885
(5,747)
10,653

임차점포시설물
318
-
(70)
452
(276)
424

건설중인자산
6,457
26,754
-
(8,928)
-
24,283

기타의유형자산
107
-
-
-
-
107

합계
29,149
34,178
(1,290)
(8,051)
(6,273)
47,713

(*1) 투
자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다.
임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

과목
기초
취득
처분
대체(*2)
감가상각비
기말

토지
41,146
-
(39,355)
2,525
-
4,316

건물(*1)
19,995
129
(12,119)
1,012
(409)
8,608

구축물
36
-
-
-
(4)
32

차량운반구
3
-
-
-
(3)
-

비품
8,279
4,484
(271)
1,473
(4,654)
9,311

임차점포시설물
243
-
(37)
277
(165)
318

건설중인자산
1,292
10,255
-
(5,090)
-
6,457

기타의유형자산
107
-
-
-
-
107

합계
71,101
14,868
(51,782)
197
(5,235)
29,149

(*1) 전기이전 취득한 건물에 대하여 전기중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 존재합니다.

(*2) 투
자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다.
임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

(3) 재평가차익
1) 2008년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산(투자부동산 포함) 중에서 당기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산(투자부동산 포함)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

재평가금액
원가모형으로 평가
재평가금액
원가모형으로 평가

토지
4,891
3,731
4,891
3,731

2) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익누계액 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익누계액(주주지분)
816
811

계약자지분조정
88
95

이연법인세효과
256
254

합계
1,160
1,160

19. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
720
-
720

건물
2,706
(942)
1,764

합계
3,426
(942)
2,484

2
) 전기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
575
-
575

건물
2,238
(735)
1,503

합계
2,813
(735)
2,078

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초

자가사용부동산에서(으로) 대체

감가상각비(*1)
기말

토지
575
145
-
720

건물
1,503
315
(54)
1,764

합계
2,078
460
(54)
2,484

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초

처분

자가사용부동산에서(으로) 대체

감가상각비(*1)
기말

토지
23,229
(20,129)
(2,525)
-
575

건물
8,840
(6,199)
(1,012)
(126)
1,503

합계
32,069
(26,328)
(3,537)
(126)
2,078

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당
기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 

138백만원 및 671백만원입

니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산의

공정가치는

3,316백
만
원
입니
다.
투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.

20. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
27,144
(21,883)
-
5,261

기타무형자산
개발비 등
87,431
(76,844)
-
10,587

콘도회원권
2,501
-
-
2,501

골프회원권 등
248
-
-
248

합계
117,324
(98,727)
-
18,597

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
24,877
(19,793)
-
5,084

기타무형자산
개발비 등
81,427
(73,857)
-
7,570

콘도회원권
2,752
-
(189)
2,563

골프회원권 등
248
-
-
248

합계
109,304
(93,650)
(189)
15,465

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
상각액
(*1)
대체
(*2)
처분

손상차
손

(*3)

손상차손환입
(*3)
기말

소프트웨어
5,084
126
(2,090)
2,141
-
-
-
5,261

기타무형자산
개발비 등
7,570
102
(2,987)
5,902
-
-
-
10,587

콘도회원권
2,563
533
-
-
(777)
(4)
186
2,501

골프회원권 등
248
-
-
-
-
-
-
248

합계
15,465
761
(5,077)
8,043
(777)
(4)
186
18,597

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 40 참조)
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.
(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다. (주석 41 참조)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
상각액
(*1)
대체
(*2)
처분
손상차손환입
(*3)
기말

소프트웨어
5,777
196
(2,140)
1,378
(127)
-
5,084

기타무형자산
개발비 등
8,277
83
(3,029)
2,239
-
-
7,570

콘도회원권
2,447
711
-
-
(643)
48
2,563

골프회원권 등
341
194
-
-
(421)
134
248

합계
16,842
1,184
(5,169)
3,617
(1,191)
182
15,465

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 40 참조)
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.
(*3) 무형자산손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다. (주석 41 참조)

21. 보험가입자산

당기말 현재 당사의

보
험
가
입의 내용은 다음과 같습니
다.

(단위: 백만원)

보험종류
보험목적물
부보액
보험회사명

재산종합보험 등
건물 등
25,506
롯데손해보험

동산보험 등
현금 및 유가증권 등
2,605
메리츠화재해상보험

합계
28,111

당사는 상기 보험이외에 현대해상화재보험(주), 롯데손해보험(주) 및 메리츠화재보험(주)에 임원배상책임보험에 가입하고 있습니

다.

22. 기타자산 

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급비용
7,830
4,397

선급금(*1)
-
13,600

합계
7,830
17,997

(*1)
전기말 금액은
당사
가 피씨에이생명보험(주)의 지분인수를 위해 체결한 주식매매계약의 계약금 지급액입니다. 

23. 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
담보제공자산
담보권의 종류
장부금액
담보설정금액
관련채무
담보제공처

만기보유금융자산
국고채권03375-2309(13-6)
채무증권
5,309
5,000
-
제이피모간체이스은행

국고03125-1903(14-1)
채무증권
60,756
60,000
-
호주뉴질랜드은행

투자부동산

울산사옥 (건물)

전세권

252
15
15

(주)한솔교육

울산사옥 (토지,건물)

근저당권

1,339
11
9

삼성화재(주)

춘천사옥
근저당권
717
501
386
위성호(불교방송)

24. 보험계약부채

(1) 당기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
항목
기초
증감액(*1)
기말

보험료적립금
생존
7,127,130
296,544
7,423,674

사망
6,349,263
545,118
6,894,381

생사혼합
1,862,657
(1,579)
1,861,078

단체
78,222
10,456
88,678

소계
15,417,272
850,539
16,267,811

미경과보험료적립금
생존
7
-
7

사망
220
264
484

단체
28
-
28

소계
255
264
519

지급준비금
생존
76,509
6,832
83,341

사망
129,269
14,485
143,754

생사혼합
32,462
(2,614)
29,848

단체
2,718
(145)
2,573

소계
240,958
18,558
259,516

계약자배당준비금
생존
12,711
1,170
13,881

사망
5,606
(392)
5,214

생사혼합
187
(7)
180

단체
14
(6)
8

소계
18,518
765
19,283

계약자이익배당준비금
1,400
-
1,400

배당보험손실보전준비금
1,440
318
1,758

보증준비금
126,274
(394)
125,880

합계
15,806,117
870,050
16,676,167

(*1) 보험계
약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이
586
백만원
은

소멸시효
가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라
발생한 금액입니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
항목
기초
증감액(*1)
기말

보험료적립금
생존
6,660,127
467,003
7,127,130

사망
5,845,069
504,194
6,349,263

생사혼합
1,780,525
82,132
1,862,657

단체
70,759
7,463
78,222

소계
14,356,480
1,060,792
15,417,272

미경과보험료적립금
생존
23
(16)
7

사망
272
(52)
220

단체
24
4
28

소계
319
(64)
255

지급준비금
생존
70,361
6,148
76,509

사망
116,093
13,176
129,269

생사혼합
31,982
480
32,462

단체
3,155
(437)
2,718

소계
221,591
19,367
240,958

계약자배당준비금
생존
11,969
742
12,711

사망
6,079
(473)
5,606

생사혼합
194
(8)
186

단체
19
(5)
14

소계
18,261
256
18,517

계약자이익배당준비금
1,415
(15)
1,400

배당보험손실보전준비금
1,748
(307)
1,441

보증준비금
106,937
19,337
126,274

합계
14,706,751
1,099,366
15,806,117

(*1) 보험계
약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이
92

백만원
은

소멸시효
가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라
발생한 금액입니다.

(
2) 당기말 현재 보험계약부채적정성 평가에 적용한 최적가정은 다음과 같습니다.

구분
경험율
산출근거

위험율
경험생명표 회차별, 상품군별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금 비율
2012.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

해지율
납입중 여부, 채널별, 일시납 여부, 상품군별, 역마진상품 여부, 경과기간별로 산출
2012.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(신계약비)
영업채널별 신계약 건수대비, 초년도보험료 대비, 총예정신계약비 대비 가정 산출
2016.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(유지비)
영업채널별 건수대비, 보험료 대비, 해약식적립금대비 가정 산출
2016.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

할인율
감독원제시 200개 금리시나리오(기준금리)에 보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4-3의 위험스프레드를 가산한 미래운용자산이익률을 적용하여 산출한 금액 중 P (65)에 해당하는 미래운용자산이익률
보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4장 할인률가정

부리이율
객관적인 외부지표금리는 기준금리, 운용자산이익률은 할인율 가정을 적용하여 보험업 감독규정 제6-12조 제3항에 따라 산출한 시나리오별 이율
보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제3-5(공시이율)

(3) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채 적정성 평가결과에 따른 LAT잉여(부족)액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
잉여액(부족액)

당기말
전기말

유배당 금리확정형
(778,117)
(783,671)

유배당 금리연동형
(3,114)
(1,847)

무배당 금리확정형
1,069,915
331,018

무배당 금리연동형
1,665,544
1,306,525

변액
934,351
861,070

합계
2,888,579
1,713,095

25. 계약자지분조정

당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(2,783)
5,128

만기보유금융자산평가손익
59,743
74,748

재평가잉여금
88
95

합계
57,048
79,971

26
.
확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재

확정급여부채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
20,442
19,258

사외적립자산
(11,105)
(11,198)

합계
9,337
8,060

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

기초
19,258
22,301

당기근무원가
1,882
2,288

이자비용
477
445

축소 및 정산손익
-
(2,359)

급여 지급액
(190)
(931)

정산 지급액
-
(1,296)

재측정요소
인구통계적가정
(71)
-

재무적가정
(604)
113

경험조정
(310)
(1,303)

기말
20,442
19,258

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
11,198
13,119

이자수익
264
241

퇴직금 지급액
(269)
(871)

정산 지급액
-
(1,296)

재측정요소
(88)
5

기말
11,105
11,198

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무 관련하여 당기손익으로 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,882
2,288

순이자원가
213
204

축소 및 정산손익
-
(2,359)

합계
2,095
133

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

예치금
11,105
100%
11,198
100%

(6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.76%
2.43%

미래급여인상률
3.87%
3.91%

(
7) 당기말 및 전기말
현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
가정의 변동
당기말
전기말

확정급여채무에 대한 영향
확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가
가정의 감소
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(7.17%)
8.09%
(8.28%)
9.48%

임금상승률
1%
8.20%
(7.40%)
9.59%
(8.52%)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
1,739
1,803
5,810
38,384
47,736

확정급여채무의 가중평균만기는
7.82년
입니다.

27. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
1,605
1,665

미사용약정충당부채
9
13

합계
1,614
1,678

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
전입
사용
기말

복구충당부채
1,665
452
26
(538)
1,605

미사용약정충당부채
13
-
(4)
-
9

합계
1,678
452
22
(538)
1,614

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
전입
사용
기말

복구충당부채
1,649
277
28
(289)
1,665

미사용약정충당부채
20
-
(7)
-
13

합계
1,669
277
21
(289)
1,678

28.

보험미지급금

당
기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

재보험미지급금
19,825
16,020

외국재보험미지급금
19,026
13,877

기타보험미지급금
36
37

합계
38,887
29,934

29. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
계정과목
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
2,614
3,902

미지급비용
60,115
52,650

임대보증금
366
355

소계
63,095
56,907

기타비금융부채
미지급비용
23,638
22,648

선수수익
373
561

예수금
15,441
159,055

선수보험료
43,778
50,679

기타
8,929
20,586

소계
92,159
253,529

합계
155,254
310,436

30. 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

구분
통화
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

당기손익인식금융자산
USD
299
1,071.4
320
424
1,208.5
512

매도가능금융자산
USD
2,715,318
1,071.4
2,909,192
2,668,543
1,208.5
3,224,934

만기보유금융자산
USD
823,310
1,071.4
882,094
763,329
1,208.5
922,483

기타수취채권
USD
67,173
1,071.4
71,969
25,225
1,208.5
30,485

상기 외화자산 및 외화부채와 관
련하여 당기와 전기에 각각 외화환산이익
414백만원
, 136,211백만원과 외화환산손실
453,199백만원
, 3,389백만원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하였습니다.

31. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

보통주
725,900
725,900

우선주
105,634
105,634

합계
831,534
831,534

(2) 보통주

당기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

당사가 발행할 주식의 총수
300,000천주
200,000천주

1주당 금액 (원)
5,000
5,000

발행한 보통주식수
145,180천주
145,180천주

보통주 자본금
725,900
725,900

(3) 배당

당사는
당기 중 주주총회 결의에 따라 보통주 1주당 55원씩 총배당금 7,891
백
만원
을지급 하였습니다.

(4) 전환우선주

당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

당사가 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다.

당사는 당기중 전환우선주에 대하여
총배당금 15,000백만원을 지급
하였습니다.

32. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
300,806
300,806

33. 자본조정
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
10,223
10,202

당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을취득하였습니다. 

34. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
122,951
102,000

만기보유금융자산평가손익
296,535
328,610

특별계정기타포괄손익누계액
(3,697)
1,322

재평가차익
816
811

확정급여부채 재측정 요소
(5,512)
(6,197)

합계
411,093
426,546

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 백만원)

구분
매도가능금융
자산평가손익
만기보유금융
자산평가손익
특별계정기타
포괄손익누계액
재평가차익

확정급여부채

재측정 요소

합계

기초
102,000
328,610
1,322
811
(6,197)
426,546

증감
19,641
(57,018)
(6,591)
-
897
(43,071)

계약자지분조정
7,911
15,005
-
7
-
22,923

법인세효과
(6,601)
9,938
1,572
(2)
(212)
4,695

기말
122,951
296,535
(3,697)
816
(5,512)
411,093

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분
매도가능금융
자산평가손익
만기보유금융
자산평가손익
특별계정기타
포괄손익누계액
재평가차익

확정급여부채

재측정 요소

합계

기초
51,832
358,143
20,152
802
(7,108)
423,821

증감
51,975
(56,443)
(24,721)
-
1,194
(27,995)

계약자지분조정
13,904
17,728
-
12
-
31,644

법인세효과
(15,711)
9,182
5,891
(3)
(283)
(924)

기말
102,000
328,610
1,322
811
(6,197)
426,546

35. 이
익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
13,637
11,348

대손준비금
13,879
7,263

미처분이익잉여금
357,432
306,417

합계
384,948
325,028

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 대
손
준비금 적립

당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
13,879
7,263

대손준비금 전입예정액
3,567
6,616

대손준비금 잔액
17,446
13,879

2) 당기 및 전
기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습
니다
.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입액
(3,567)
(6,616)

대손준비금 반영후 조정이익(*1)
75,546
17,578

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기
(처분예정일 : 20
18년
3월
27일
)

전기
(처분확정일 : 20
17년
3월 24일)

미처분이익잉여금

357,432

306,417

전기이월미처분이익잉여금
278,319

129,224

임의적립금이입
-

153,000

당기순이익
79,113

24,193

이익잉여금 처분액

(46,897)

(28,098)

이익준비금 전입액
(3,939)

(2,290)

대손준비금 환입액(전입액)
(3,567)

(6,616)

배당금 지급액
 (현금배당 
 주당배당금:
 보통주: 당기 170원
 전기 55원 
 우선주: 당기 710원)
(39,391)

(19,192)

차기이월미처분이익잉여금

310,535

278,319

36. 보험손익

(1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

개인보험료
생존
716,525
895,082

사망
1,048,778
974,260

생사혼합
293,084
394,310

소계
2,058,387
2,263,652

단체보험료
보장성
24,120
18,826

저축성
3,827
4,303

소계
27,947
23,129

합계
2,086,334
2,286,781

(2) 당기와 전기 중 보험금 및 기타 제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

보험금비용
개인보험료
생존
7,186
5,641

사망
82,164
88,080

생사혼합
33,069
38,363

소계
122,419
132,084

단체보험료
보장성
2,166
1,274

저축성
1,493
812

소계
3,659
2,086

보험금비용 계
126,078
134,170

환급금비용
개인보험료
생존
703,613
629,334

사망
415,355
401,781

생사혼합
273,210
276,884

소계
1,392,178
1,307,999

단체보험료
보장성
6,543
6,905

저축성
2,842
3,114

소계
9,385
10,019

환급금비용 계
1,401,563
1,318,018

배당금비용
개인보험료
생존
1,552
514

사망
538
610

생사혼합
20
44

소계
2,110
1,168

단체보험료
보장성
1
1

저축성
4
4

소계
5
5

배당금비용 계
2,115
1,173

합계
1,529,756
1,453,361

(3) 당기와 전기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
1) 재보험수익

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

재보험금수익
개인보험료
생존
2,365
2,005

사망
98,611
96,940

생사혼합
2,626
1,413

소계
103,602
100,358

단체보험료
보장성
977
667

저축성
20
-

소계
997
667

재보험금수익 계
104,599
101,025

재보험
수수료수익
개인보험료
생존
385
624

사망
16,036
13,266

생사혼합
427
1,470

소계
16,848
15,360

단체보험료
보장성
159
412

저축성
3
21

소계
162
433

재보험수수료수익 계
17,010
15,793

합계
121,609
116,818

2)
재보험비용

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

개인보험료
생존
2,807
2,658

사망
117,048
110,833

생사혼합
3,118
2,953

소계
122,973
116,444

단체보험료
보장성
1,160
1,099

저축성
24
22

소계
1,184
1,121

합계
124,157
117,565

37. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예금이자
1,675
5,481

단기매매금융자산이자
209
1,541

당기손익인식지정금융자산이자
774
1,372

매도가능금융자산이자
161,707
156,104

만기보유금융자산이자
227,369
210,825

대출채권이자
127,358
117,666

예치금이자
270
210

기타이자수익
926
1,067

소계
520,288
494,266

금융상품투자이익
대손충당금환입
125
171

단기매매금융자산배당수익
4,278
4,815

매도가능금융자산배당수익
105,525
80,731

단기매매금융자산처분이익
6,724
7,806

당기손익인식지정금융자산처분이익
19
3,108

매도가능금융자산처분이익
15,351
61,457

파생상품거래이익
249,841
185,787

단기매매금융자산평가이익
366
643

당기손익인식지정금융자산평가이익
-
65

파생상품평가이익
237,074
2,209

소계
619,303
346,792

외환거래이익
외환차익
7,613
45,940

외화환산이익
414
136,211

소계
8,027
182,151

금융수익 합계
1,147,618
1,023,209

이자비용
당좌차월이자
14
9

상환전환우선주이자
-
8,966

기타이자비용
110
711

소계
124
9,686

금융상품투자손실
대손상각비
5,641
9,486

단기매매금융자산처분손실
647
478

당기손익인식지정증권처분손실
445
-

매도가능금융자산처분손실
11,075
30,660

파생상품거래손실
11,086
90,733

단기매매금융자산평가손실
1,124
1,487

당기손익인식지정금융자산평가손실
-
529

파생상품평가손실
454
214,258

소계
30,472
347,631

손상차손
매도가능금융자산손상차손
2,545
10,692

종속기업투자주식손상차손
-
6,481

소계
2,545
17,173

외환거래손실
외환차손
41,931
41,359

외화환산손실
453,199
3,389

소계
495,130
44,748

금융비용 합계
528,271
419,238

순금융손익
619,347
603,971

38. 사업비

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

신계약비
비례수당
181,664
172,993

점포운영비
10,562
10,769

판매촉진비
17,500
19,205

진단비
737
754

인쇄비
2,415
2,851

광고선전비
7,927
10,630

교육훈련비
2,761
3,001

기타제비용
106,983
83,275

이연신계약비
(219,979)
(210,334)

소계
110,570
93,144

유지비
급여
63,357
68,300

상여금
11,733
6,300

복리후생비
11,783
12,751

퇴직급여
9,143
37,557

수도광열비
9,941
8,959

지급임차료
15,678
14,156

광고선전비
476
260

감가상각비
5,757
4,661

세금과공과
34,049
35,005

수수료
16,991
15,788

수금사무비
5,128
5,158

기타제비용
19,561
18,139

소계
203,597
227,034

합계
314,167
320,178

39. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
8,437
11,121

상여금
1,300
700

퇴직급여
875
5,032

복리후생비
1,542
1,834

수도광열비
1,102
1,374

지급임차료
1,403
1,692

수선비
162
107

관리용역비
435
741

수수료
5,869
6,477

교육훈련비
125
147

전산비
739
697

세금과공과
1,271
2,469

감가상각비
516
574

기타제비용
2,395
3,364

합계
26,171
36,329

40. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타수익
임대료수익
155
753

신탁보수
8,150
7,476

기타투자수익
9,917
9,759

기타수익 합계
18,222
17,988

기타비용
할인료
215
181

부동산감가상각비
54
126

기타투자비용
12,770
12,547

특별계정지급수수료
198
171

무형자산상각비
5,077
5,169

기타비용 합계
18,314
18,194

41. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부동산처분이익
-
2,840

유형자산처분이익
116
5,605

무형자산손상차손환입
186
182

잡이익
9,072
5,113

영업외수익 합계
9,374
13,740

영업외비용
부동산처분손실
-
1,531

무형자산손상차손
4
-

유형자산처분손실
570
3,134

기부금
1,446
882

잡손실
3,020
2,307

영업외비용 합계
5,040
7,854

42. 법인세비용 및
이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

당기 법인세 부담액
30,347
25,611

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(10,689)
2,959

자본에서 직접 반영된 법인세부담액
4,695
(924)

법인세환급액
(143)
(24)

법인세비용
24,210
27,622

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순손익
103,324
51,816

적용세율에 따른 세부담액
26,997
12,077

조정사항

- 세무상 과세되지 않는 수익
(728)
(382)

- 세무상 차감되지 않는 비용
496
15,963

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(143)
(24)

- 법인세율 변동 효과 등
(2,412)
(12)

법인세비용
24,210
27,622

유효세율
23.43%
53.31%

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

항목
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

매도가능금융자산평가이익
161,481
38,530
122,951
133,928
31,929
101,999

만기보유금융자산평가이익
389,460
92,925
296,535
431,473
102,863
328,610

특별계정기타포괄손익누계액
(4,855)
(1,158)
(3,697)
1,736
414
1,322

재평가차익
1,072
256
816
1,065
254
811

확정급여부채 재측정 요소
(7,239)
(1,727)
(5,512)
(8,136)
(1,939)
(6,197)

합계
539,919
128,826
411,093
560,066
133,521
426,545

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
153,400
218,398

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
78,690
9,077

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(223,003)
(239,283)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(82,161)
(71,023)

이연법인세자산(부채) 순액
(73,074)
(82,831)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
(82,831)
(70,348)

손익계산서에 반영된 이연법인세
5,061
(11,557)

기타포괄손익에 반영된 법인세
4,696
(926)

기말
(73,074)
(82,831)

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

매도가능증권평가손익
(32,343)
-
(5,029)
(37,372)

미수수익
(68,995)
(12,618)
-
(81,613)

투자유가증권손상차손
55,957
241
-
56,198

최저보증준비금
30,105
(70)
-
30,035

투자유가증권
35,282
14,004
-
49,286

기타부채
6,098
(3,604)
-
2,494

당기손익인식금융자산평가손익
(966)
418
-
(548)

미지급비용
5,026
1,916
-
6,942

퇴직보험
1,663
96
(212)
1,547

이자비용
226
(226)
-
-

파생상품평가손익
59,245
(112,129)
-
(52,884)

예금보험료
2,975
141
-
3,116

외화환산이익
(55,306)
130,880
-
75,574

현재가치할인차금
256
21
-
277

복구충당부채
397
(14)
-
383

선급비용
(324)
(27)
-
(351)

토지재평가차익
(254)
-
(2)
(256)

이연대출부대손익
766
461
-
1,227

무형자산손상차손
45
(45)
-
-

투자자산감액손실
77
(1)
-
76

임차점포시설물
(75)
(26)
-
(101)

선수수익
14
(3)
-
11

배당보험손실보전준비금
343
77
-
420

만기보유증권
(128,460)
(13,518)
9,938
(132,040)

휴면보험금
5,417
(912)
-
4,505

합계
(82,831)
5,062
4,695
(73,074)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

매도가능증권평가손익
(22,523)
-
(9,820)
(32,343)

미수수익
(53,879)
(15,116)
-
(68,995)

투자유가증권손상차손
53,454
2,503
-
55,957

최저보증준비금
25,484
4,621
-
30,105

투자유가증권
20,525
14,757
-
35,282

기타부채
7,195
(1,097)
-
6,098

당기손익인식금융자산평가손익
(2,141)
1,175
-
(966)

미지급비용
4,904
122
-
5,026

퇴직보험
1,915
31
(283)
1,663

이자비용
13,200
(12,974)
-
226

파생상품평가손익
10,059
49,186
-
59,245

예금보험료
2,517
458
-
2,975

외화환산이익
(22,521)
(32,785)
-
(55,306)

현재가치할인차금
341
(85)
-
256

복구충당부채
393
4
-
397

선급비용
(415)
91
-
(324)

토지재평가차익
(251)
-
(3)
(254)

이연대출부대손익
314
452
-
766

무형자산손상차손
150
(105)
-
45

투자자산감액손실
81
(4)
-
77

임차점포시설물
(57)
(18)
-
(75)

선수수익
25
(11)
-
14

배당보험손실보전준비금
416
(73)
-
343

만기보유증권
(124,172)
(13,470)
9,182
(128,460)

휴면보험금
14,636
(9,219)
-
5,417

합계
(70,350)
(11,557)
(924)
(82,831)

43. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 순이익
79,113,170,985
24,193,487,264

가중평균유통보통주식수(*1)
143,478,884
143,480,000

기본주당이익
551
169

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균총발행주식수(a)
145,180,000
145,180,000

가중평균자기주식수(b)
1,701,116
1,700,000

가중평균유통보통주식수(a-b)
143,478,884
143,480,000

(2) 희석주당이익

당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

기본주당이익 계산에 사용된

순이익

79,113,170,985
24,193,487,264

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)
-
331,275,560

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
79,113,170,985
24,524,762,824

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
164,605,644
164,606,760

가중평균유통보통주식수
143,478,884
143,480,000

희석성 잠재적보통주(*1)
21,126,760
21,126,760

희석주당이익
481
149

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위: 주)

구분
기간
기간
주식수
가중치
희석성 잠재적보통주

전환우선주
당기
2017.01.01~2017.12.31
21,126,760
365일/365일
21,126,760

전기
2016.01.01~2016.12.31
21,126,760
366일/366일
21,126,760

44. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산평가순손익
758
844

당기손익인식지정자산평가순손익
-
464

파생상품거래및평가순손익
(237,840)
211,558

매도가능금융자산처분순손익
(4,276)
(30,797)

매도가능금융자산 및 종속기업투자주식 손상차손

2,545
17,173

이자수익
(520,288)
(494,266)

이자비용
124
9,687

배당금수익
(109,803)
(85,545)

대손상각비
5,641
9,486

대손충당금환입
(125)
(171)

감가상각비
6,273
5,235

투자부동산감가상각비
54
126

유형자산처분순손익
454
(2,472)

투자부동산처분순손익
-
(1,309)

무형자산상각비
5,077
5,169

무형자산손상차손
4
-

무형자산손상차손환입
(186)
(182)

재보험자산의 변동
(483)
(1,024)

신계약비상각비
234,933
261,809

보험계약부채전입액
869,464
1,099,458

퇴직급여
2,095
133

미사용약정충당부채 전입(환입)액
(3)
(7)

복구충당부채전입액
26
28

외화환산손익
452,785
(132,822)

법인세비용
24,210
27,621

합계
731,439
900,196

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익인식금융자산의 감소
71,613
337,190

파생상품의 증가
(170,439)
(35,498)

대출채권의 증가
(130,267)
(319,525)

기타수취채권의 증가
(50,559)
(24,815)

미상각신계약비의 증가
(219,978)
(210,334)

기타자산의 증가
(3,433)
(141)

특별계정미수금의 감소
22,657
10,102

보험미지급금의 증가
8,953
760

복구충당부채의 감소
(539)
(288)

확정급여부채의 증가(감소)
79
(61)

기타부채의 증가(감소)
(151,362)
98,184

특별계정미지급금의 증가(감소)
168,494
(159,333)

합계
(454,781)
(303,759)

(3)
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

투자부동산과 유형자산의 대체
460
3,537

건설중인자산의 무형자산으로의 대체
8,043
3,617

임차점포시설물과 복구충당부채의 증가
452
277

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)
20,951
50,167

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)
(32,075)
(29,532)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)
(5,019)
(18,830)

(4)
당기와 전기 중 연결대상수익증권의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결대상수익증권의 취득
6,421
158,513

연결대상수익증권의 처분
154,333
316,023

45. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
종목
소송금액
내용

원고
보험금
262
손해배상 등

보험금이외
12,224
기타손해배상 등

합계
12,486

피고
보험금
4,842
손해배상 등

보험금이외
212
기타손해배상 등

합계
5,054

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 
제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 보험약정

당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분
당기말
전기말

건수
보유계약고
건수
보유계약고

일반계정
2,507
75,584,180
2,498
74,480,708

특별계정
460
4,120,180
616
3,842,131

합계
2,967
79,704,360
3,114
78,322,839

(3) 재보험협약

당기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance 
Company, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품 및 위험회피회계
1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분
계약처
미결제
약정금액(원화)
미결제
약정금액(USD)
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가이익
파생상품
평가손실

통화선도
우리은행
119,447
-
6,793
-
6,793
-

국민은행
312,124
-
14,838
-
14,838
-

신한은행
511,792
-
23,663
-
23,663
-

중소기업은행
588,829
-
26,234
-
26,234
-

산업은행
710,488
-
32,722
-
32,722
-

호주뉴질랜드은행
230,601
-
12,444
-
12,444
-

제이피모간체이스은행서울지점
109,646
-
6,049
-
6,049
-

통화스왑
우리은행
332,385
-
16,520
-
29,380
-

한국스탠다드차타드은행
5,364
-
535
-
634
-

국민은행
162,924
-
8,160
-
14,232
-

신한은행
448,275
-
19,628
-
32,593
-

중소기업은행
187,965
-
8,424
-
11,621
-

한국산업은행
337,627
-
20,022
-
25,871
-

내재파생상품
우리금융지주
10,000
-
-
615
-
320

Credit Suisse
-
30
320
-
-
134

합계
4,067,467
30
196,352
615
237,074
454

② 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분
계약처
미결제
약정금액(원화)
미결제
약정금액(USD)
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가이익
파생상품
평가손실

통화선도
국민은행
688,393
-
639
31,821
639
31,821

신한은행
245,487
-
146
9,206
146
9,206

중소기업은행
693,498
-
-
43,281
-
43,281

산업은행
462,638
10
981
21,298
981
21,298

호주뉴질랜드은행
381,105
-
-
16,853
-
16,853

통화스왑
우리은행
547,555
-
-
32,867
-
32,830

한국스탠다드차타드은행
5,364
-
-
99
-
99

국민은행
182,404
-
129
10,763
129
10,996

신한은행
230,680
-
-
17,727
-
17,727

제이피모간체이스은행서울지점
17,135
-
-
1,006
-
562

중소기업은행
273,229
-
29
14,871
29
14,871

한국산업은행
258,076
-
-
15,048
-
14,671

내재파생상품
우리금융지주
10,000
-
-
295
-
43

Credit Suisse
-
30
512
-
285
-

합계
3,995,564
40
2,436
215,135
2,209
214,258

2) 공정가치위험회피회계 

당사는
매도가능금융자산으로 분류되는 해외수익증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선
도계약을 체결하였으며 이에 대해 공정가치위험회피회계를 적용하고 있었으나,
당기 중에 해당 해외수익증권을 모두 처분함에 따라 통화선도계약이
모두 정산되었습니다.
공정가치위험회피회계가 적용된 전기의 경우

매도가능금융
자산으로 분류된 해외수익증권 등에서 발생
한 환율변동손익

839백만원이 당기손익에 반영되었습니다.

(5) 구조화채권

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 백
만원,
천USD)

구분
종류
액면금액
액면금액(USD)
장부금액
리스크 내용

이자율관련
KNFP405/17/31
-
20,000
20,840
이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31
-
20,000
20,386

2) 전기말

(단위 : 백
만원,
천USD)

구분
종류
액면금액
액면금액(USD)
장부금액
리스크 내용

이자율관련
KNFP405/17/31
-
20,000
22,509
이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31
-
20,000
22,201

신용위험관련
삼성증권(DLS)273
20,000
-
20,156
발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험

삼성증권(DLS)343
10,000
-
10,197

신한투자(DLS)278
20,000
-
20,249

주식관련
신한금융투자 ELS 13065회
5,000
-
5,065
KOSPI200,S&P500의 변동에 따른 시장리스크 존재

(
6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

당좌대출
신한은행㈜
40,000
40,000

하나은행㈜
10,000
10,000

합계
50,000
50,000

(7) 당사는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 829,140백만원, 755,612백만원입니다

(8) 당기말
현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 소송사건의 공
탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증 등과 관련하여

485백만원

(전기말: 335백만원)의 지급보
증을 제공받고 있습니다.

(9) 주식기준보상

당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분
기준부여일

주주총회 특별결의일(2012.06.05)
주주총회 특별결의일(2015.03.27)

부여대상자
대표이사 및 부문장 등 총 13명
대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건
주총 결의일로부터 2년
주총 결의일로부터 2년

행사기간
특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능
특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항
성과연동에 따른 행사수량 조정
성과연동에 따른 행사수량 조정

(10) 금융자산의 양도

당
사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 
당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 백만원)

구분
양도된 자산의 장부금액
관련부채의
장부금액
대여처

당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산

합계

채무증권(국공채)
-
32,551
-
32,551
-
한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분
양도된 자산의 장부금액
관련부채의
장부금액
대여처

당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산

합계

채무증권(국공채)
-
37,401
-
37,401
-
한국증권금융

(11) 금융자산과 금융부채의 상계
당
사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 

1) 당

기
말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된
금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품자산
196,032
-

196,032

-
174,938
21,094

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품자산
1,924
-
1,924
1,924
-
-

2) 당

기
말 및
전기
말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위: 백만원)

구분
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품부채
-
-
-
-
-
-

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
담보

파생상품부채
214,840
-
214,840
1,924
150,982
61,934

46. 운용리스

당기말 및 전기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여
삼성카드,
AJ렌터카,
현대캐피탈과

운
용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
65
22

1년 초과 5년 이내
483
683

합계
548
705

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 리스료는

559백
만원
및 508백만원입니다.

47. 특수관계자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

지배기업
-
미래에셋캐피탈㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜
미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

종속기업
미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋모바일㈜, 피씨에이생명보험㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형), 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria LimaOne Investimentos Imobiliarios LTDA(*1), MAPS ORCHID HOTEL LLC(*2)
미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋모바일㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형), 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1), MAPS ORCHID HOTEL LLC(*2), 미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)종류C-2,

대규모 기업집단
미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사
미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋증권㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제6차유한회사, 오딘홀딩스유한회사, 코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사

기타 특수관계자
사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호
사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i

(*1) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호의 연결대상 회사입니다.
(*2) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)의 연결대상 회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 백만원)

구분
회사명
이자수익
배당수익
기타수익
수수료비용
기타비용 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
미래에셋캐피탈㈜
1,575
-
153
-
-

미래에셋대우㈜
13,481
-
1,060
2,499
4,045

미래에셋자산운용㈜
-
-
135
2,364
-

종속기업
미래에셋금융서비스주식회사
-
-
1
2,001
-

미래에셋모바일주식회사
-
-
-
-
-

피씨에이생명보험주식회사
-
-
65
-
2,392

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호
-
1,949
-
-
-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호
-
1,571
-
-
-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)
-
10,717
75
-
-

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호
(채권)(*1)
-
6,244
1,983
-
-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)
-
10,602
-
-
-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)
-
10,179
-
-
-

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호
-
6,232
-
-
-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호
-
6,780
3
-
-

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
7
108
951

미래에셋펀드서비스㈜
-
-
7
1
0

부동산일일사㈜
-
-
2
-
400

브랜드무브㈜
-
-
-
-
43

와이케이디벨롭먼트 주식회사
-
-
-
-
216

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사
-
-
703
-
-

기타 특수관계자
사회복지법인미래에셋박현주재단
-
-
-
-
316

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
473
7,224
-
-
82

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
1,654
-
48
-
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
76
2,919
-
-
82

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호
-
-
10
-
-

합계

17,259
64,417
4,252
6,973
8,527

(*1) 당기 중 지배력이 상실되었으며, 지배력상실 전까지 발생한 중요한 거래내역입니다.

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분
회사명
이자수익
배당수익
기타수익
수수료비용
기타비용 등

지배기업
미래에셋캐피탈㈜
1,082
-
-
-
-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
미래에셋대우㈜
5,227
-
726
1,366
259

미래에셋자산운용㈜
-
-
180
2,761
-

종속기업
미래에셋금융서비스주식회사
-
-
-
1,848
-

미래에셋모바일주식회사
-
-
55
-
-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호
-
1,836
-
-
-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호
-
1,936
-
-
-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)
-
3,160
52
-
-

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)
-
14,262
10,082
-
-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)
-
5,031
-
-
-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)
-
3,766
-
-
-

하나랜드칩사모부동산투자신탁
40호
-
6,305
-
-
-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호
-
995
1
-
-

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
-
-
2,190

미래에셋펀드서비스㈜
-
-
-
1
-

부동산일일사㈜
-
-
-
-
401

브랜드무브㈜
-
-
-
-
13

미래에셋벤처투자㈜
-
-
8
-
-

기타 특수관계자
사회복지법인미래에셋박현주재단
-
-
-
-
248

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
1,037
6,214
-
-
321

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
1,808
-
133
-
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
695
2,728
-
-
321

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호
-
-
10
-
-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i
-
-
1
-
-

합계

9,849
46,233
11,248
5,976
3,753

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

구분
회사명
채권
채무

대출채권
매도가능증권
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
미래에셋캐피탈㈜
-
49,500
289
-

미래에셋대우㈜
-
358,751
5,001
3

미래에셋자산운용㈜
-
-
-
434

종속기업
피씨에이생명보험주식회사
-
-
274
2,392

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
931
5

부동산일일사㈜
-
-
73
100

와이케이디벨롭먼트 주식회사
-
-
-
49

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사
-
-
11,740
-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사
-
-
8,534
-

기타 특수관계자
미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
50,000
-
14
-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
15,500
-
83
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
2,500
-
13
-

합계
68,000
408,251
26,952
2,983

2
) 전기말

(단위: 백만원)

구분
회사명
채권
채무

대출채권
매도가능증권
기타채권
기타채무

지배기업
미래에셋캐피탈㈜
-
49,817
8
-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
미래에셋대우㈜
-
287,329
1,588
-

미래에셋자산운용㈜
-
-
-
700

대규모기업집단
미래에셋컨설팅㈜
-
-
336
8

부동산일일사㈜
-
-
67
-

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사
-
-
11,740
-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사
-
-
8,534
-

기타 특수관계자
미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
15,500
-
295
-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호
-
-
3,096
-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호
50,000
-
9
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
2,500
-
225
-

합계
68,000
337,146
25,898
708

(4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 백만원)

구분
회사명
자금대여
현금출자

대여
회수

종속기업
미래에셋금융서비스주식회사
-
-
7,000

피씨에이생명보험주식회사
-
-
170,000

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분
회사명
자금대여
현금출자

대여
회수

종속기업
미래에셋모바일주식회사
-
-
10,000

기타
특수관계자
미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호
15,500
75,500
-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사
2,500
62,500
-

(5) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

신용대출금
223
410

부동산담보대출금
198
236

지급보증대출금
5,722
7,075

합계
6,143
7,721

(6) 당기 및 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
625
1,263

퇴직급여
127
229

합계
752
1,492

(7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

48. 특
별계정 및 신탁계정

(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금
-
362,691
196,237
5,132

Ⅱ. 유가증권
26,295
3,041,230
6,056,152
49,001

주식
-
28,704
366,500
-

채권
9,720
1,402,432
-
-

수익증권
16,575
1,096,025
3,557,690
29,762

외화유가증권
-
514,069
2,131,962
19,239

기타유가증권
-
-
-
-

Ⅲ. 대출채권
-
460,174
176,961
-

(대손충당금)
-
-
(4)
-

(이연대출부대손익)
-
(724)
-
-

보험계약대출금
-
-
89,265
-

부동산담보대출금
-
94,000
-
-

지급보증대출금
-
276,748
-
-

기타대출금
-
90,150
87,700
-

Ⅳ. 기타자산
117
57,052
67,963
430

Ⅴ. 일반계정미수금
258
146,024
122,963
3,035

자산총계
26,670
4,067,171
6,620,276
57,598

부채

Ⅰ. 기타부채
254
3,463
20,776
2,710

Ⅱ. 일반계정미지급금
1,195
28,492
19,142
-

Ⅲ. 보험계약부채
25,189
-
6,580,358
-

Ⅳ. 투자계약부채
32
4,040,071
-
54,888

부채총계
26,670
4,072,026
6,620,276
57,598

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액
-
(4,855)
-
-

자본총계
-
(4,855)
-
-

부채와자본총계
26,670
4,067,171
6,620,276
57,598

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금
-
315,449
223,897
2,564

Ⅱ. 유가증권
28,079
3,126,953
5,561,646
37,014

주식
-
19,560
341,830
-

채권
-
1,340,748
-
-

수익증권
28,079
1,051,161
3,935,249
28,163

외화유가증권
-
695,233
1,284,567
8,851

기타유가증권
-
20,251
-
-

Ⅲ. 대출채권
-
224,690
151,566
-

(대손충당금)
-
-
(3)
-

(이연대출부대손익)
-
(196)
-
-

보험계약대출금
-
-
110,669
-

부동산담보대출금
-
94,000
-
-

지급보증대출금
-
64,452
-
-

기타대출금
-
66,434
40,900
-

Ⅳ. 기타자산
-
170,958
22,713
10

Ⅴ. 일반계정미수금
171
37,706
64,924
984

자산총계
28,250
3,875,756
6,024,746
40,572

부채

Ⅰ. 기타부채
253
39,429
55,307
2,428

Ⅱ. 일반계정미지급금
1,150
57,450
12,884
-

Ⅲ. 보험계약부채
26,815
-
5,956,555
-

Ⅳ. 투자계약부채
32
3,777,141
-
38,144

부채총계
28,250
3,874,020
6,024,746
40,572

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액
-
1,736
-
-

자본총계
-
1,736
-
-

부채와자본총계
28,250
3,875,756
6,024,746
40,572

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

수익

보험료수익
-
-
1,425,180
-

이자수익
118
59,994
10,099
28

기타수익
540
126,046
2,136,980
5,986

수익총계
658
186,040
3,572,259
6,014

비용

계약자적립금전입(환입)
(1,626)
-
623,805
-

지급보험금
2,005
-
1,149,896
-

특별계정운용수수료
153
21,419
318,764
62

이자비용
1
69,497
-
3,352

기타비용
125
95,124
1,479,794
2,600

비용총계
658
186,040
3,572,259
6,014

2) 전기

(단위 : 백만원)

계정과목
원리금보장형
실적배당형

퇴직보험
퇴직연금
변액보험
퇴직연금

수익

보험료수익
95
-
1,207,174
-

이자수익
-
60,447
10,499
24

기타수익
574
172,675
1,314,264
2,397

수익총계
669
233,122
2,531,937
2,421

비용

계약자적립금전입(환입)
(1,770)
-
30,379
-

지급보험금
2,272
-
959,588
-

특별계정운용수수료
164
47,550
249,203
53

이자비용
2
82,920
-
394

기타비용
1
102,652
1,292,767
1,974

비용총계
669
233,122
2,531,937
2,421

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다.

(3)

당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액
은
1,402,663백만원
(전
기말:
1,580,197백만원
)입니다.

49. 보고기간후 사건
당사는 2018년 3월 2일 이사회결의에 따라 100%지분을 소유한 피씨에이생명보험(주)을 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 흡수합병할 예정입니다. 

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 이익잉여금 처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
- 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조의 2 (무의결권 배당우선주식의 수와 내용)

① 본 회사는 무의결권 배당우선주식을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 100분의 25 범위 내로 한다.

② 무의결권 배당우선주식을 발행하는 경우에는 발행시에 이사회의 결의로 액면가액을 기준으로 연 1%이상으로 우선 배당률을 정하고, 배당재산의 종류, 배당재산의 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건에 관하여 이정관에 달리 규정되지 않은 사항은 이 정관 제 44조, 제45조 및 제46조에 따라 허용되는 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다.

제8조의 2 (무의결권 배당우선주식의 수와 내용)

① 본 회사는 무의결권 배당우선주식을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 100분의 25 범위 내로 한다.

② 무의결권 배당우선주식을 발행하는 경우에는 발행시에 이사회의 결의로 액면가액을 기준으로 연 1%이상으로 우선 배당률을 정하고, 배당재산의 종류, 배당재산의 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건에 관하여 이정관에 달리 규정되지 않은 사항은 이 정관 제 44조, 제45조, 제46조
및 제46조의2
에 따라 허용되는 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다.

▶조항 삽입

신설

제46조의2(중간배당)

① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 이사회의 결의로 할 수 있다.

② 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사, 주식매수선택권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

▶중간배당 조항 삽입

제46조의 2 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제46조의

3
(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

▶조항 순서 변경

부칙

제2조 (개정일)

1~27 (생략)

부칙

제2조 (개정일)

1~27 (생략)

28. 이 변경 정관은 2018.03.27일 부터 개정.시행한다

▶시행일 명시

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의
관계
추천인

하만덕

'60.05.04

사내이사

없음

이사회

김재식

'68.02.20

사내이사

없음

이사회

김경한

'60.01.21

사외이사

없음

임원후보추천위원회

홍완기

'59.08.13

사외이사

없음

임원후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된
직업
약력
해당법인과의
최근3년간
거래내역

하만덕

미래에셋생명

부회장

- 2011년~2017년 미래에셋생명 대표이사

- 2017년~2018년 PCA생명 대표이사

- 2018년~현재 (현) 미래에셋생명 부회장

없음

김재식

미래에셋생명

대표이사

- 2012년~2017년 미래에셋생명 자산운용부문대표

/가치경영총괄대표

- 2017년~현재 (현)미래에셋생명 대표이사

없음

김경한

컨슈머타임스

대표이사

- 2009년~현재 (현)컨슈머타임스 대표이사

- 2014년~현재 (현)미래에셋생명 사외이사

없음

홍완기

한라

사외이사

-1986년~2014년 국민은행

-2016년~현재 (현)한라 사외이사

없음

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의
관계
추천인

엄영호

'61.09.11

사외이사

없음

임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간
거래내역

엄영호

연세대학교

경영대학
교수

-2008년~현재 (현)연세대학교 경영대학 교수

-2016년~현재 (현)아모레퍼시픽 사외이사

없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의
관계
추천인

김경한

'60.01.21

사외이사

없음

임원후보추천위원회

홍완기

'59.08.13

사외이사

없음

임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간
거래내역

김경한

컨슈머타임스

대표이사

- 2009년~현재 (현)컨슈머타임스 대표이사

- 2014년~현재 (현)미래에셋생명 사외이사

없음

홍완기

한라사외이사

-1986년~2014년 국민은행

-2016년~현재 (현)한라 사외이사

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)

5명 (3명)

5명 (3명)

보수총액 내지 최고한도액

50억

40억

* 이사 수는 해당(FY2017) 기말 현재 인원수

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안제목

- 제3호의안 : 이익배당의 건

나. 의안의 요지

- 1주당 배당금

* 보통주식(1주당) : 170원

종류주식(1주당) : 710원