원익QnC — 주주총회소집공고 (20180312)
제출인: 원익QnC

주주총회소집공고
2.7
원익큐엔씨

주주총회소집공고

2018년 3월 12일

회 사 명 :
주식회사 원익큐엔씨

대 표 이 사 :
임 창 빈

본 점 소 재 지 :
경북 구미시 옥계2공단로 117

(전 화)054-479-9500

(홈페이지)http://www.wonikqnc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원본부장
(성 명)권 순 형

(전 화)054-479-9500

주주총회 소집공고

(제15기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사 정관 제17조에 의하여 아래와 같이 제15기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 27일(화) 오전 10시

2. 장 소 : 경북 구미시 옥계2공단로 63 세정사업부 대회의실(☎054-479-9500)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고 , 영업보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제15기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일)까지

별도 및 연결 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 사내이사 재선임의 건(이용한)

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(별첨 참조)

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(별첨 참조)

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 KB국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사 할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사시 : 주총참석장(날인), 신분증

- 대리행사시 : 주총참석장 및 위임장(날인), 인감증명서, 대리인신분증

2018년 3월 12일

주식회사 원익큐엔씨

대표이사 임 창 빈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김 득 중
(출석률: 66.7%)

찬 반 여 부

1
2017.01.17
한국산업은행 시설자금 및 운영자금 차입의 건
미참석

2
2017.02.14
수입신용장 신규 약정의 건
미참석

3
2017.02.24
제14기 별도 및 연결 재무제표 승인에 관한 건
찬성

4
2017.03.14
제14기 정기주주총회 소집의 건
찬성

5
2017.03.14
전자투표 및 전자위임장 채택의 건
찬성

6
2017.03.20
차입에 관한 건(수출 성장자금)
찬성

7
2017.03.28
수입신용장 신규 약정의 건
미참석

8
2017.03.29
공장부지매입 및 시설투자의 건
찬성

9
2017.04.12
주식매수선택권 행사자에 대한 차액 보상의 건
찬성

10
2017.04.13
준비금의 자본전입(무상증자)의 건
찬성

11
2017.05.02
원익엘엔디(주) 외화차입금에 대한 Standby L/C 보증서 발급의 건
찬성

12
2017.05.02
원익서안법인 출자의 건
찬성

13
2017.05.02
무상증자 후 주식매수선택권 수량 및 행사가 조정의 건
찬성

14
2017.05.31
신규사업자 등록의 건
미참석

15
2017.05.31
지점 설치의 건
미참석

16
2017.06.27
주식매수선택권 행사의 건
찬성

17
2017.08.08
하나은행 기업운전일반자금대출 신규 6억1천만원 신규 차입 건
찬성

18
2017.08.11
한국산업은행 시설대 신규 및 무역금융 한도변경의 건
찬성

19
2017.08.29
우리은행 대출 차입의 건
찬성

20
2017.09.06
한국산업은행 산업운영자금대출 10억원 차입(대환)의 건
찬성

21
2017.09.06
차입에 관한 건(수출 성장자금)
찬성

22
2017.10.19
차입에 관한 건(수출 성장자금)
찬성

23
2017.10.19
타법인(주식회사 원익큐브) 유상증자 참여의 건
미참석

24
2017.11.16
한국산업은행 시설대 180억 신규 차입의 건
미참석

25
2017.11.20
주식매수선택권 행사자에 대한 차액 보상의 건
미참석

26
2017.11.22
지점 이전의 건
미참석

27
2017.12.19
타법인(주식회사 원익홀딩스) 주식 일부 매각의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

이사
1
1,500
24
24
주총승인금액은 사내이사도 포함

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

관계기업투자주식매도
(주)원익
(계열회사)
2017.12.21
179.3
16.96

관계기업투자주식매도
이용한
(등기이사)
2017.12.21
119.6
11.31

유상증자참여
원익서안반도체과기유한공사
(관계회사)
2017.06.20
27
2.56

※상기 비율은 2016년 별도 재무제표 매출액 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)원익
(계열회사)
관계기업투자주식매도
2017.12.21
179.3
16.96

이용한
(등기이사)
관계기업투자주식매도
2017.12.21
119.6
11.31

원익IPS
매출
2017.01.01~
2017.12.31
62.1
5.88

※상기 비율은 2016년 별도 재무제표 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성

[쿼츠 부문]

(산업의 특성 등)
① 쿼츠웨어의 정의
반도체용 석영유리(QUARTZ WARE)는 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.

② 산업의 특성
쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 제조 생산증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.

당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.
가격면에서는 당해 원재료 가격 상승 압박으로 국내 거래처에 대해 일부 제품의 가격을 인상하였습니다.

반도체재료의 원재료는 미국과 일본을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다.

(경쟁요소 등)
당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다.

[세라믹 부문]

(산업의 특성 등)
① 세라믹스의 정의
세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다. 

② 산업의 특성
ICT분야의 첨단세라믹 소재·부품 제조산업는 분말형상의 첨단세라믹 원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R&D 자원이 집중되고 있으며, 첨단세라믹 산업의 세계시장은 연평균(2015년~2025년 추정) 6.4% 성장률로 2025년 7,785억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 고성장 산업이지만(출처: KATS 기술보고서 2017년 12월호), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며시장규모는 반도체/디스플레이 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다.

(경쟁요소 등)
당사는 최근 디스플레이 패널사이즈의 대형화 추세에 따라 대형사이즈 제품 생산이 가능한 장비 및 기술을 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능합니다. 또한 Device Maker와의 긴밀한 협력뿐만이 아니라 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후 성장성을 기대하고 있습니다.

[램프 부문]

(산업의 특성 등)
① Excimer EUV Lamp의 정의
200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다

② 산업의 특성
반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다.

(경쟁요소 등)
디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하며 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화를 진행하고 있습니다.

[세정 부문]

(산업의 특성 등)
① 세정공정의 정의
반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가시킬수 있습니다.

② 산업의 특성
당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정의 미세화로 인하여 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 소모량이 늘어나고 있어, 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다.

(경쟁요소 등)
당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 또한 기존의 세정품목이외에 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고 있으며, 기업인수를 통해 기존반도체 공정이외에 기타공정 세정시장에도 진출하였으며 이를통해 반도체 공정용 소모품 세정시장의 지배력을 강화하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

[쿼츠사업부]
 2017년은 대형서버 및 대용량 스토리지용 반도체 수요증가로 인하여 제조업체들의 대규모 신규투자가 발생하였고, 기존의 공장가동률이 증가하면서, 매출액은 작년대비 38.6% 증가하였습니다. 또한 2018년도 반도체 시장은 D램 수요증가에 따른 공급확대를 위한 반도체 제조사들의 대규모 신규 투자 및 공장가동률 상승이 예상되며, 이로 인한 쿼츠 수요의 증가가 기대됩니다.

[세라믹사업부]
 2017년 세라믹 사업부문은 국내 제조사 및 중국 제조사들의 OLED/LCD 공장 대규모 투자 및 반도체 제조사의 대규모 투자에 따른 효과로 매출은 전년대비 75.3% 증가하였습니다. 2018년은 디스플레이 제조사들의 OLED시장의 설비투자 확대와 반도체 제조사들의 지속적인 투자로 인한 매출 증가가 예상되고 있습니다.

[램프사업부]
최근 Display Panel 가격의 상승세는 주춤하였지만, 현재 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이기 때문에, 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 따라서 당사가 진행하고 있는 신제품개발이 완료되어 매출이 발생하게 되면 충분한 성장성을 확보할 수 있을것으로 판단하고 있습니다. 

[세정사업부]
2017년은 반도체 수요 증가에 따른 제조사들의 D램 공장가동률 상승 및 대규모 공장투자 및 가동으로 인하여 쿼츠 사용량이 증가하면서 전년대비 매출액은 31.8% 증가하였습니다. 2018년은 반도체 제조업체들의 지속적인 투자 및 당사의 사업영역 확장에 따른 매출 증가를 예상하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있으며, 쿼츠부문은 해외 3개(미국, 대만, 독일)의 종속기업을 포함하고 있습니다.

[사업 부문별 주요제품]

부문
영업 분야
주요 제품

쿼 츠
반도체
Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck Guide

디스플레이
Upper&Lower Dome, Susceptor support shaft

태양광
Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube

세라믹
반도체
ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR

디스플레이
고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE

발전소
LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER

램 프
디스플레이
Excimer EUV Lamp

세 정
반도체
반도체 확산공정에서 사용되는 쿼츠 및 SiC세정(용역)

(쿼츠부문 자회사 현황)

자회사명 : WQI(미국), WQT(대만), WQE(독일)

① 자회사의 영업현황
1) W.Q.I. (미국)
미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립하고 Saint-Gobain QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.

2) W.Q.T. (대만)
대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..

3) W.Q.E. (독일)
독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.

② 자회사의 영업실적(2017년)
 (단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

W.Q.T
대만
34,695,026
8,829,714
28,200,925
1,768,550

W.Q.I
미국
4,283,223
517,435
7,802,113
6,624

W.Q.E
독일
9,705,962
1,691,532
16,277,274
805,186

※()안의 숫자는 부(-)의 표시임.

(2) 시장점유율

1) 세계 반도체 시장 전망

2018 nand 수요 전망.jpg
2018 nand 수요 전망

2018 dram 수요 전망.jpg
2018 dram 수요 전망

2018년 반도체 공급의 경우 공정이 복잡해지면서 단위Capa당 CAPEX가 증가하고있으며, 기존 Fab Upgradege효과가 체감하면서, 상대적으로 CAPEX가 늘어나야 하기 때문에, 공급이 급격하게 늘어나지는 않을 것으며 이로 인해 실제 수급은 시장우려 대비 견조할 전망.

2) 당사 주요사업부 시장점유율

[쿼츠사업부]

(단위:억원)

구 분
2017년
원익큐엔씨
A사
B사
기 타

Market Size
1,986
735
468
461
323

점유율(%)
100%
37%
24%
23%
16%

※ 국내시장 규모는 수요처 조사에 의한 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태임.

[세라믹사업부]
 (단위:억원)

구 분
반도체
디스플레이
계

Market Size
345
474
819

당사점유율(%)
21%
31%
26.6%

※ Al2O3(산화물세라믹-기타산업제외) 국내시장 규모는 수요처 조사에 의한 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태임.

[세정사업부]

세정시장은 업체별로 공정에 따른 부품 세정 정보를 파악하기 어려운 실정이며, 업체별로 세정 품목별 차이 및 품목별 세정가격차이가 존재하므로, 세부적으로 범위를 좁혀서 파악하기에는 일정부분 제약이 있습니다.

(3) 시장의 특성

[쿼츠 시장]

쿼츠사업은 반도체 산업 경기에 따라 움직이는 특성이 있습니다. 주요 수요자는 반도체 제조사와 장비사로 나뉘며 반도체 수요에 따른 제조사의 투자가 장비사와 소재업체의 매출에 영향을 미치게 됩니다. 지역별로는 북미(미국)지역과 아시아(한국, 일본, 중국, 대만)에 주요 시장이 형성되어있으며, 최근 반도체 생산공정이 미세화 및 생산성향상을 위한 대대배치로 전환됨에 따라 당사도 이에 맞는 particle 저감기술 및 대형제품을 개발하여 제품을 공급하고 있습니다.

[세라믹 및 Lamp시장]

세라믹 및 디스플레이 세정용 Lamp사업은 디스플레이/반도체 산업 경기에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 주요 수요자는 디스플레이 제조사와 장비사로 나뉘며, 지역별로는 대형 디스플레이 제조사들이 밀집해 있는 아시아(한국, 일본, 중국, 대만)에시장이 형성되어 있습니다. 최근 디스플레이 패널 가격 하락세가 멈추고 OLED패널에 대한 적극적인 투자, 중국업체들의 대형 LCD패널 투자로 증가하는 추세이며, 이에 대응하기 위해서 대형제품을 공급할 수 있는 설비시설을 확충하고, 공정미세화에 따른 particle저감 기술 개발을 지속적으로 하고 있습니다.

[세정 시장]

당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 반도체 확산/증착공정용 쿼츠웨어 및 SiC 전문세정 사업 뿐만 아니라 공정 확대 및 신규코팅사업 진출을 위하여 2018년 3월 6일 반도체 디스플레이 장비부품 전문세정업체인 나노윈 주식회사를 인수하였습니다. 최근 반도체 공정이 점점 미세화 되면서 소모성 부품의 사용량이 증가하는 추세이며, 반도체 소자업계에서는 소모성 부품의 수명을 늘리기 위해 정밀세정 능력 및 코팅능력을 요구하고 있습니다. 당사는 고객사에게 인정 받은 세정능력 노하우를 바탕으로 반도체 기타 공정 및 디스플레이 장비부품 세정으로 영역을 확대하고자 하며, 코팅 기술확보로 시장점유율을 높여나가고자 합니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 내용중 "Ⅲ 경영참고사항의 1.사업의 개요의 나. 회사의 현황" 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※하기 내용은 2017년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므
 로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 
 공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1)연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 15 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 14 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

83,729,676,842

66,360,349,021

1. 현금및현금성자산
9
18,640,629,027

8,565,311,564

2. 단기금융상품
9
540,182,738

-

2. 매출채권
10
20,298,152,435

17,157,804,048

3. 미수금

1,215,255,347

3,904,974,697

4. 미수수익

1,691,843

15,661,624

5. 선급금

569,945,791

2,848,408,735

6. 선급비용

1,647,392,453

673,545,263

7. 재고자산
11,30
40,816,427,208

33,194,643,090

Ⅱ. 비유동자산

173,154,285,419

156,402,997,174

1. 장기매출채권
10
27,667,200

68,486,000

2. 매도가능금융자산
12
2,364,703,315

2,736,180,605

3. 장기대여금

2,225,066,665

558,333,333

4. 관계기업투자주식
13,32
63,240,222,943

81,635,116,113

5. 보증금

720,763,654

419,661,217

6. 유형자산
14,32
97,748,526,835

67,446,490,842

7. 무형자산
15
5,776,500,731

2,642,001,555

8. 이연법인세자산
28
970,634,076

816,527,509

9. 기타비유동자산

80,200,000

80,200,000

자 산 총 계

256,883,962,261 
===============

222,763,346,195

==============

부 채

Ⅰ. 유동부채

48,459,246,765

41,781,464,398

1. 매입채무

9,432,395,840

7,915,690,316

2. 미지급금

6,279,271,928

3,730,502,329

3. 미지급비용

4,328,111,708

2,314,601,564

4. 단기차입금
16
10,548,800,000

21,642,500,000

5. 유동성장기부채
16
3,175,000,000

1,000,000,000

6. 선수금

296,401,633

257,239,760

7. 선수수익

4,899,345

43,672,731

8. 예수금

1,000,164,570

359,754,210

9. 주식매입선택권부채

1,531,040,000

10. 당기법인세부채

11,863,161,741

4,517,503,488

Ⅱ. 비유동부채

27,438,822,122

22,485,060,065

1. 장기차입금
16
12,975,000,000

1,750,000,000

2. 순확정급여부채
17
4,934,161,158

4,110,390,469

3. 기타장기종업원급여부채

311,048,860

319,292,841

4. 이연법인세부채
28
8,785,882,967

16,123,732,078

5. 예수보증금

50,000,000

50,000,000

6. 기타비유동부채
18
382,729,137

131,644,677

부 채 총 계

75,898,068,887

64,266,524,463

자 본

Ⅰ. 지배기업지분

170,939,809,900

148,485,685,985

1. 자본금
19
13,144,000,000

6,572,000,000

2. 자본잉여금
19
9,701,798,203

19,356,803,803

3. 이익잉여금
20
149,375,559,927

121,344,301,840

4. 기타자본항목
21
(1,281,548,230)

1,212,580,342

Ⅱ. 비지배지분

10,046,083,474

10,011,135,747

자 본 총 계

180,985,893,374

158,496,821,732

부 채 및 자 본 총 계

256,883,962,261

==============

222,763,346,195

==============

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제14(당)기
제13(전)기

Ⅰ. 매출액
23

197,261,196,370

138,956,393,355

Ⅱ. 매출원가
27

(140,388,302,559)

(98,805,845,316)

Ⅲ. 매출총이익

56,872,893,811

40,150,548,039

Ⅳ. 판매비와관리비
24,27

(27,255,437,685)

(22,143,152,733)

Ⅴ. 영업이익

29,617,456,126

18,007,395,306

Ⅵ. 기타수익
25

1,602,547,425

1,503,261,312

Ⅶ. 기타비용
25

(3,972,773,119)

(4,212,160,911)

Ⅷ. 금융수익
26

883,251,668

616,633,797

Ⅸ. 금융원가
26

(746,997,602)

(1,448,339,145)

Ⅹ. 관계기업에 대한 손익
13

9,492,155,479

49,168,490,213

ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익

36,875,639,977

63,635,280,572

ⅩⅡ. 법인세비용
29

(7,490,772,990)

(19,410,098,775)

ⅩⅢ. 당기연결순이익

29,384,866,987

=============

44,225,181,797

=============

1. 지배기업주주지분순이익

28,925,815,268

43,598,110,644

2. 비지배지분순이익

459,051,719

627,071,153

ⅩⅣ. 기타포괄손익

(3,325,467,744)

1,677,420,350

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채 재측정요소
17,29
(810,141,122)

(228,535,481)

2. 관계기업 순확정급여부채 재측정요소
13
(93,118,976)

(111,829,081)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 해외사업환산손익
21
(1,476,674,988)

1,353,528,281

2. 매도가능금융자산평가손익
21,29
406,925,360

64,876,941

3. 관계기업 기타포괄손익 지분
13,21
(1,352,458,018)

599,379,690

ⅩⅤ. 당기연결총포괄이익

26,059,399,243

=============

45,902,602,147

=============

1. 지배기업주주지분순이익

26,024,451,516

44,845,967,547

2. 비지배지분순이익

34,947,727

1,056,634,600

ⅩⅥ. 지배기업지분에 대한 주당이익
30

기본주당순이익

1,100

1,618

희석주당순이익

1,100

1,643

연 결 자 본 변 동 표

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본항목
소 계

2016.1.1(전기초)

6,557,000,000
19,124,288,639
78,015,716,402
(226,621,767)
103,470,383,274
8,954,501,147
112,424,884,421

1. 총포괄손익

당기연결순이익

-
-
43,598,110,644
-

43,598,110,644

627,071,153
44,225,181,797

관계기업 기타포괄손익
13,21
-
-
-
599,379,690
599,379,690
-
599,379,690

순확정급여부채 재측정요소
17,28
-
-
(157,696,125)
-
(157,696,125)
(70,839,356)
(228,535,481)

해외사업환산손익
21
-
-
-
853,125,478
853,125,478
500,402,803
1,353,528,281

매도가능금융자산평가이익
21,28
-
-
-
64,876,941
64,876,941
-
64,876,941

관계기업의 순확정급여부채 재측정요소
13
-
-
(111,829,081)
-
(111,829,081)
-
(111,829,081)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

주식선택권 행사
19,21
15,000,000
232,515,164
-
(78,180,000)
169,335,164
-

169,335,164

2016.12.31(전기말)

6,572,000,000
============
19,356,803,803
=============

121,344,301,840

==============

1,212,580,342

============

148,485,685,985

==============

10,011,135,747
=============

158,496,821,732

==============

2017.1.1(당기초)

6,572,000,000
19,356,803,803
121,344,301,840
1,212,580,342
148,485,685,985
10,011,135,747
158,496,821,732

1. 총포괄손익

당기연결순이익

-
-
28,925,815,268

-

28,925,815,268
459,051,719
29,384,866,987

관계기업 기타포괄손익
13,21
-
-
-
(1,352,458,018)
(1,352,458,018)
-
(1,352,458,018)

순확정급여부채 재측정요소
17,28
-
-
(801,438,204)
-
(801,438,204)
(8,702,918)
(810,141,122)

해외사업환산손익
21
-
-
-
(1,061,273,914)
(1,061,273,914)
(415,401,074)
(1,476,674,988)

매도가능금융자산평가이익
21,28
-
-
-
406,925,360
406,925,360
-
406,925,360

관계기업의 순확정급여부채 재측정요소
13
-
-
(93,118,977)
-
(93,118,977)
-
(93,118,977)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

무상증자
19,21
6,572,000,000
(6,618,647,600)
-
-
(46,647,600)
-
(46,647,600)

주식선택권 행사
21
-
(1,060,414,000)
-
-
(1,060,414,000)
-
(1,060,414,000)

주식선택권 현금결제형 변경
21
-
(1,975,944,000)
-
(487,322,000)
(2,463,266,000)
-
(2,463,266,000)

2017.12.31(당기말)

13,144,000,000
9,701,798,203
149,375,559,927
(1,281,548,230)
170,939,809,900
10,046,083,474
180,985,893,374

연 결 현 금 흐 름 표

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

17,576,031,669

12,301,414,717

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
31
25,519,135,572

17,270,042,430

2. 이자수취

82,475,102

22,170,321

3. 이자지급

(512,417,276)

(725,396,778)

4. 법인세납부

(7,513,161,729)

(4,265,401,256)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,039,058,462)

(1,733,790,490)

1. 매도가능금융자산의 취득
12
-

(1,184,000,000)

2. 매도가능금융자산의 처분

1,107,294,117

1,047,764,706

3. 유형자산의 처분

122,013,421

122,161,482

4. 보증금의 회수

42,510,650

120,300,000

5. 장기대여금의 회수

166,666,668

41,666,667

6. 장기대여금의 증가

(2,300,000,000)

(100,000,000)

7. 관계기업투자주식의 취득
13
(3,330,070,000)

(4,462,085,780)

8. 유형자산의 취득
14,30
(37,241,925,457)

(8,467,796,585)

9. 무형자산의 취득
15
(1,398,517,685)

(509,277,434)

10. 보증금의 증가

(345,300,000)

(13,728,288)

11. 관계기업투자주식의 처분
13
33,266,757,583

11,671,204,742

12. 무형자산의 처분
15
438,181,819

13. 단기금융자산의 취득
9
(566,669,578)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,817,472,400

(13,230,664,836)

1. 차입금의 차입

96,166,957,614

48,220,000,000

2. 차입금의 상환

(93,302,837,614)

(61,620,000,000)

3. 주식선택권 행사

-

169,335,164

4. 무상증자 부대비용

(46,647,600)

-

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(279,128,144)

253,537,624

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

10,075,317,463

(2,409,502,985)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
9

8,565,311,564

10,974,814,549

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
9

18,640,629,027

8,565,311,564
=============

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 15(당) 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 14(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항 
 
주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.0

이 용 한
5,087,420
19.4

기 타
15,680,100
59.6

합 계
26,288,000
100.0

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

<당기말>

종속기업
지분율(%)
소재지
결산월
업 종

W.Q.T.(*1)
61.24
대만
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.E.(*2)
100.00
독일
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.I.(*3)
97.88
미국
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

(*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")
(*2) WONIK QUARTZ EUROPE(이하 "W.Q.E.")
(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")

<전기말>

종속기업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

W.Q.T.
61.24
대만
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.E.
100.00
독일
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.I.
97.88
미국
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.

자 산
34,695,027
9,705,962
4,283,223

부 채
8,829,714
1,691,532
517,435

자 본
25,865,313
8,014,430
3,765,788

매 출
28,200,925
16,277,274
7,802,113

당기순이익
1,183,991
723,520
29,060

총포괄이익
96,744
791,524
(450,827)

<전 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.

자 산
32,033,428
8,553,575
4,857,439

부 채
6,264,860
1,330,670
640,824

자 본
25,768,568
7,222,905
4,216,615

매 출
23,896,529
12,554,653
9,620,941

당기순이익(손실)
1,616,480
116,974
99,202

총포괄이익(손실)
2,722,939
52,931
227,539

2. 중요한 회계정책 

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을
현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
(주석 31 참고)

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,990,108천원, 매도가능금융자산 2,364,703천원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,990,108천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는
201
7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 2,364,703천원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 43,990,108천원(대여금 및 수취채권 43,990,108
천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 320,699천원을 설정하고 있습니다. 

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금
320,699
백만원
이 유의적으로 변동되지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 
연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고,

최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 수익 인식 기준이 유의적으로달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

가. 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

나. 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

가. 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

다. 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

라. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
3 ~ 40년
정액법

구축물
1 ~ 40년
정액법

기계장치
1 ~ 16년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
1 ~ 15년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석2.3.가.에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 
 
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

기 타
10년
정액법

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

가. 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다.

구 분
계정과목

유 동
매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채

비유동
장기차입금, 예수보증금

나. 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.17 금융보증계약 

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계
 액을 차감한 금액

연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.18 차입금 

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로
측정하고
있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.19 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여

가. 퇴직급여 
 
연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소와 같은 과
거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

나. 주식기준보상 
 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다.
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 연결회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 자본금 

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다

연결회사가
연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 
 
가. 재화의 판매 
 
연결회사는
반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware와 Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 
 

나. 용역의 제공 
 

연결회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다.

다. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

라. 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.24 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인 

연결회사의 연결재무제표는 2018년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 영업권의 손상차손 
 
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 

나. 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

다. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

라. 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리
정책 및 프로그램
을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
5,723,188
-
230,561
3,823,187
-
199,151

외화금융부채
5,170,386
425,347
587,139
8,282,987
302,109
428,397

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
297,687
(297,687)
201,117
(201,117)

외화금융부채
(309,144)
309,144
(450,675)
450,675

순효과
(11,457)
11,457
(249,558)
249,558

나. 가격위험

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

비상장지분증권
-
-
709,411
820,854

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영
향
은
266,988천원과

243,925

천원

증가 및 감소입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란
자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 

연결
회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

나. 비파생금융부채의 계약만기구조

보고기간 종료일 현재
연결
회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로
연결
회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
합 계

매입채무
9,432,396
-
-
-
9,432,396

미지급금
6,279,272
-
-
-
6,279,272

미지급비용
4,328,112
-
-
-
4,328,112

단기차입금
2,184,878
8,498,776
-
-
10,683,654

유동성장기부채
253,404
2,958,064
-
-
3,211,468

장기차입금
14,065
239,883
4,691,190
8,798,605
13,743,743

예수보증금
45,000
-
-
5,000
50,000

금융보증계약(*)
10,714,000
-
-
-
10,714,000

합 계
33,251,127
11,696,723
4,691,190
8,803,605
58,442,645

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
합 계

매입채무
7,915,690
-
-
-
7,915,690

미지급금
3,730,502
-
-
-
3,730,502

미지급비용
2,314,602
-
-
-
2,314,602

단기차입금
6,163,933
15,724,761
-
-
21,888,694

유동성장기부채
251,379
759,983
-
-
1,011,362

장기차입금
2,414
35,067
1,036,828
760,037
1,834,346

예수보증금
-
-
45,000
5,000
50,000

금융보증계약(*)
14,350,600
-
-
-
14,350,600

합 계
34,729,120
16,519,811
1,081,828
765,037
53,095,796

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
75,898,069
64,266,524

자 본
180,985,893
158,496,822

부채비율
41.9%
40.5%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
현금담보

자 산
매출채권
298,578
-
(296,243)
2,335
-
-
2,335

부 채
매입채무
-
1,608,737
(296,243)
1,312,494
-
-
1,312,494

<전기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
현금담보

자 산
매출채권
148,840
-
(67,431)
81,409
-
-
81,409

부 채
매입채무
-
526,118
(67,431)
458,687
-
-
458,687

5. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원).

<당기말>

구 분
장부금액
공정가치
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

매도가능금융자산
2,364,703
2,364,703
-
-
2,364,703

보증금
720,764
706,157
-
706,157
-

합 계
3,085,467
3,070,860
-
706,157
2,364,703

금융부채

장기차입금
12,975,000
12,534,250
-
12,534,250
-

(*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은
 제외함.

<전기말>

구 분
장부금액
공정가치
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

매도가능금융자산
2,736,181
2,736,181
-
-
2,736,181

보증금
419,661
414,123
-
414,123
-

합 계
3,155,842
3,150,304
-
414,123
2,736,181

금융부채

장기차입금
1,750,000
1,741,062
-
1,741,062
-

(*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은
 제외함.

5.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

<당기말>

수 준
구 분
과 목
공정가치
가치평가기법
투입변수

2
금융자산
보증금
706,157
할인법
이자율(2.0%)

3
금융자산
매도가능금융자산
2,364,703
시장접근법
-

2
금융부채
장기차입금
12,534,250
할인법
이자율(2.5%~4.4%)

<전기말>

수 준
구 분
과 목
공정가치
가치평가기법
투입변수

2
금융자산
보증금
414,123
할인법
이자율(1.6%)

3
금융자산
매도가능금융자산
2,736,181
시장접근법
-

2
금융부채
장기차입금
1,741,062
할인법
이자율(2.4%~3.4%)

6. 영업부문 정보

연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을 제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. 

가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

총부문매출액
105,207,369
28,200,925
7,802,113
16,277,274
157,487,681
27,001,010
21,430,977
1,623,748
207,543,416

외부 매출액
96,864,586
27,537,229
7,739,013
15,064,633
147,205,461
27,001,010
21,430,977
1,623,748
197,261,196

부문간 매출액(*)
8,342,783
663,697
63,100
1,212,641
10,282,221
-
-
-
10,282,221

감가상각비 및 
무형자산상각비
2,854,378
1,122,465
76,381
329,623
4,382,847
1,242,017
1,192,400
54,543
6,871,807

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음.

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

총부문매출액
72,956,151
23,896,529
9,620,941
12,554,653
119,028,274
15,402,941
16,258,409
1,106,609
151,796,233

외부 매출액
61,888,111
23,667,799
9,567,280
11,065,244
106,188,434
15,402,941
16,258,409
1,106,609
138,956,393

부문간 매출액(*)
11,068,040
228,730
53,661
1,489,409
12,839,840
-
-
-
12,839,840

감가상각비 및 
무형자산상각비
2,401,679
1,071,113
84,092
328,298
3,885,182
1,215,235
1,290,791
54,936
6,446,144

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음.

나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

보고부문자산
152,151,929
34,066,484
3,942,087
9,516,560
199,677,060
34,178,620
22,108,321
919,961
256,883,962

보고부문부채
45,214,279
8,518,956
230,323
1,553,709
55,517,267
16,402,108
3,785,108
193,586
75,898,069

유ㆍ무형자산의 취득
17,865,692
5,524,975
31,234
340,246
23,762,147
16,062,330
1,349,263
1,118
41,174,858

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

보고부문자산
143,150,720
30,850,666
4,327,265
8,401,378
186,730,029
17,152,724
17,991,082
889,511
222,763,346

보고부문부채
47,045,669
5,440,859
208,326
1,200,741
53,895,595
6,927,251
3,265,289
178,389
64,266,524

유ㆍ무형자산의 취득
3,622,913
3,773,929
-
124,891
7,521,733
778,432
441,974
6,502
8,748,641

다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
118,123,126
24,378,251
11,304,552
26,676,256
5,545,608
11,233,403
197,261,196

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
71,097,538
23,690,352
6,207,394
22,497,313
3,752,069
11,711,727
138,956,393

라.

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
49,718,231
25.2
29,387,805
21.1

B 사
17,966,445
9.1
17,405,457
12.5

C 사
21,951,222
11.1
8,596,978
6.2

합 계
89,635,898
45.4
55,390,240
39.9

7. 범주별 금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄
손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
43,669,409
(77,187)
233,503
(108,652)
378,214
(837,752)
(411,874)
-

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
131,116
(58,433)
72,683
-

매도가능금융자산
2,364,703
-
-
-
214,117
-
214,117
406,925

상각후 원가로 측정하는금융부채
47,171,309
-
649,749
(638,346)
692,770
(774,115)
(69,942)
-

합 계
(77,187)
883,252
(746,998)
1,416,217
(1,670,300)
(195,016)
406,925

<전기말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄
손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
30,690,233
(36,827)
178,493
(80,143)
664,645
(448,729)
277,439
-

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
102,949
(139,833)
(36,884)
-

매도가능금융자산
2,736,181
-
-
-
-
-
-
64,877

상각후 원가로 측정하는금융부채
38,534,939
-
438,141
(1,368,196)
456,747
(452,543)
(925,851)
-

합 계
(36,827)
616,634
(1,448,339)
1,224,341
(1,041,105)
(685,296)
64,877

8. 금융자산의 신용건전성

가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
18,623,516
8,547,920

단기금융상품
540,183
-

매출채권
20,298,152
17,157,804

미수금
1,215,255
3,904,975

미수수익
1,692
15,662

장기매출채권
27,667
68,486

장기대여금
2,225,067
558,333

보증금
720,764
419,661

지급보증계약
10,714,000
14,350,600

합 계
54,366,296
45,023,441

(*) 현금시재액은 대상에서 제외됨.

나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성
국 내
국 외

한국신용평가
한국기업평가
나이스신용평가
S&P
Fitch
Moody's

등급1
BBB- to AAA
BBB- to AAA
BBB- to AAA
BB- to AAA
BB- to AAA
Ba3 to Aaa

등급2
BB- to BB+
BB- to BB+
BB- to BB+
B- to B+
B- to B+
B3 to B1

등급3
CCC+ to B+
CCC+ to B+
CCC+ to B+
CCC- to CCC+
CCC- to CCC+
Caa3 to Caa1

등급4
C to CCC
C to CCC
C to CCC
C to CC
C to CC
C to Ca

등급5
C 미만
C 미만
C 미만
C 미만
C 미만
C 미만

<매출채권>

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1
7,643,383
4,621,694

등급2
2,053,078
1,955,735

등급3
44,646
84,666

소 계
9,741,107
6,662,095

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1(*)
10,437,018
10,442,167

Group 2(*)
-
-

소 계
10,437,018
10,442,167

손상되지 아니한 매출채권 합계
20,178,125
17,104,262

(*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자
 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음.

<금융기관>

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1

<현금및현금성자산>

보통예금
18,623,516
8,547,920

<단기금융상품>

정기예금
540,183
-

9. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

<현금및현금성자산>

현 금
17,113
17,392

금융기관예치금
18,623,516
8,547,920

소 계
18,640,629
8,565,312

<단기금융상품>

정기적금
540,183
-

소 계
540,183
-

합 계
19,180,812
8,565,312

10. 매출채권

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
정 상
20,178,125
17,104,262

연 체
176,259
88,011

손 상
222,966
225,676

소 계
20,577,350
17,417,949

대손충당금
(279,198)
(260,145)

순 액
20,298,152
17,157,804

장기매출채권
손 상
69,168
171,215

대손충당금
(41,501)
(102,729)

순 액
27,667
68,486

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

<정상채권>

3개월 이내
20,178,125
17,104,262

<연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)>

3개월 초과 6개월 이하
20,420
3,793

6개월 초과
155,839
84,218

소 계
176,259
88,011

<손상채권>

3개월 초과 6개월 이하
-
35,119

6개월 초과(*2)
292,134
361,772

소 계
292,134
396,891

합 계
20,646,518
17,589,164

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과
 관련되어 있음. 

(*2) 장기
매출채권
69,168천원
이 포함되었음.

다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출채권
기초금액
260,145
323,709

대손상각비
21,989
36,827

매출채권 제각
-
(100,891)

외화환산
(2,936)
500

기말금액
279,198
260,145

장기매출채권
기초금액
102,729
102,729

대손상각비
55,198
-

장기매출채권 제각
(116,426)
-

기말금액
41,501
102,729

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
2,344,852
-
2,344,852
2,367,265
-
2,367,265

제 품
13,691,208
(2,697,066)
10,994,142
14,896,897
(2,581,340)
12,315,557

재공품
11,133,430
(956,293)
10,177,137
7,983,629
(506,949)
7,476,680

원재료
13,316,900
(496,488)
12,820,412
7,689,916
(422,676)
7,267,240

부재료
757,747
-
757,747
883,868
-
883,868

저장품
429,100
-
429,100
343,361
-
343,361

미착품
3,293,037
-
3,293,037
2,540,672
-
2,540,672

합 계
44,966,274
(4,149,847)
40,816,427
36,705,608
(3,510,965)
33,194,643

비용으로 인식되
어
'
매
출원가'

에 포함된 재고자산의 원
가는
84,282,955천원(
전기:

49,774,288천원
)
입니
다.

연결회사는 당기 중 재고자산평가손실
638,882원을 전입(
전기:

179,638
천원을 환입
)하
여
매출원가에서 조정하였습니다.

12. 매도가능금융자산 

가. 당기와 전기의 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
2,736,181
2,516,770

취 득
-
1,184,000

처 분
(893,177)
(1,047,765)

평가(*)
521,699
83,176

기 말
2,364,703
2,736,181

(*) 이연법인세효과 당
기
114,774천
원(전기 18,299천원) 차감 전 금액임.

나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주식수/
좌수
당기말
지분율(%)
당기말
취득가액
장부금액
비 고

당기말
전기말

원익그로쓰챔프 2011의 3호
1,582,400,001
2.35
1,582,400
2,364,703
2,736,181
지분증권

13. 관계기업투자주식

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
소 재
국 가
당기말
지분율(*2)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

㈜원익홀딩스(*1),(*2)
한 국
8.3
35,736,419
55,486,607
51,792,343
58,463,234
79,156,221
73,111,489

원익엘앤디㈜
한 국
40.0
18,000,000
(179,585)
-
18,000,000
357,465
430,539

㈜위닉스(*2)
한 국
37.9
5,200,000
379,166
379,166
5,200,000
(459,527)
-

㈜원익큐브(*1),(*2)
한 국
6.4
6,656,713
4,978,534
5,349,345
6,030,689
4,392,622
4,851,436

원익(서안)반도체과기유한공사
중 국
30.0
5,487,753
5,293,380
5,322,410
2,783,707
2,839,161
2,844,683

원익인사이트(주)
한 국
33.3
400,000
396,970
396,959
400,000
396,969
396,969

합 계
71,480,885
66,355,072
63,240,223
90,877,630
86,682,911
81,635,116

(*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라
 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.
(*2) 자기주식 차감 후 지분율임.
(*3) 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2017년 12월 31일과 2016 년 12월 31일임.

나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
취 득 / 처 분
당기손익
이익잉여금
기타포괄손익
기 말

㈜원익홀딩스(*1)
73,111,489
(31,051,833)
10,846,532
(124,968)
(988,877)
51,792,343

원익엘앤디㈜
430,539
-
(430,539)
-
-
-

㈜위닉스
-
-
347,317
31,849
-
379,166

㈜원익큐브
4,851,436
626,024
17,589
-
(145,704)
5,349,345

원익(서안)반도체과기유한공사
2,844,683
2,704,046
(8,442)
-
(217,877)
5,322,410

원익인사이트(주)
396,969
-
(10)
-
-
396,959

합 계
81,635,116
(27,721,763)
10,772,447
(93,119)
(1,352,458)
63,240,223

(*1)
당기 중 회사는 ㈜원익홀딩스주식 3,861,900주를 처분하고, 처분손실로 1,280,291천원을 인식함

<전 기>

구 분
기 초
관계회사분할
취 득 / 처 분
당기손익
이익잉여금
기타포괄손익
기 말

㈜원익홀딩스(*1)
26,629,891
(11,627,590)
56,257,957
485,138
(10,373)
1,376,466
73,111,489

㈜원익아이피에스(*1)
-
11,627,590
(10,905,259)
156,307
(34,509)
(844,129)
-

신원종합개발㈜(*2)
2,570,573
-
(2,801,643)
285,359
(59,969)
5,680
-

원익엘앤디㈜
5,811,966
-
-
(5,374,449)
(6,978)
-
430,539

㈜위닉스
-
-
4,200,000
(4,200,000)
-
-
-

㈜원익큐브
4,643,322
-
-
39,285
-
168,829
4,851,436

원익(서안)반도체과기유한공사
2,551,826
-
-
398,272
-
(105,415)
2,844,683

원익인사이트(주)
400,000
-
-
(980)
-
(2,051)
396,969

합 계
42,607,578
-
46,751,055
(8,211,068)
(111,829)
599,380
81,635,116

(*1)
전기 중 ㈜원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속회사)와 ㈜원익아이피에스(신설회사)로 인적분할하였으며, 회사는 ㈜원익홀딩스와의 주식교환을 통해 ㈜원익아이피에스 주식을 처분하고, 처분이익으로
45,090,624
천원을 인식함
(*2) 전기 중 신원종합개발㈜ 주식 전량을 매각하고 처분이
익으로

12,288,933
천원
을 인식함

다. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 손익과 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜원익홀딩스
194,498,656
866,704,753
200,126,558
45,556,143
670,128,108
145,392,600
481,986,655
80,652,244
(323,831)
80,328,412

원익엘앤디㈜
20,250,114
32,919,931
17,946,731
35,672,277
(448,963)
-
10,380,722
(1,320,043)
(22,584)
(1,342,627)

㈜위닉스
6,758,842
5,611,674
8,558,217
2,811,693
1,000,605
-
18,794,456
2,129,230
-
2,129,230

㈜원익큐브
76,104,132
78,953,754
48,609,583
28,531,534
77,935,592
(18,822)
240,166,460
1,652,981
(1,996,895)
(343,914)

원익(서안)반도체과기유한공사
12,064,212
9,933,699
10,366,667
-
11,631,245
-
29,543,276
36,859
-
36,859

원익인사이트(주)
59,877
1,131,002
-
-
1,190,879
-
-
(31)
-
-

합 계
309,735,833
995,254,813
285,607,756
112,571,647
761,437,466
145,373,778
780,871,569
83,151,240
(2,343,310)
80,807,960

<전 기>

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜원익홀딩스
173,120,471
689,515,194
105,738,513
34,822,737
588,586,937
133,487,478
294,905,605
198,963,997
4,130,544
203,094,541

원익엘앤디㈜
15,037,052
30,071,547
39,646,135
4,568,801
893,663
-
10,233,123
(13,120,104)
(17,445)
(13,137,549)

㈜위닉스
6,535,420
4,134,639
9,050,775
2,831,958
(1,212,674)
-
16,930,719
1,728,209
-
1,728,209

㈜원익큐브
74,368,741
40,705,169
44,071,642
2,297,933
68,763,532
(59,197)
207,706,652
1,981,297
2,508,345
4,489,642

원익(서안)반도체과기유한공사
9,647,655
10,752,469
10,936,256
-
9,463,868
-
28,939,073
1,327,570
-
1,327,570

원익인사이트(주)
63,032
1,131,002
3,124
-
1,190,910
-
-
(2,941)
-
(2,941)

합 계
278,772,371
776,310,020
209,446,445
44,521,429
667,686,236
133,428,281
558,715,172
190,878,028
6,621,444
197,499,472

라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

구 분
지배지분
순자산
지분율(%)
지분해당액
영업권
잔존투자차액
기 타
장부금액

㈜원익홀딩스
670,128,108
8.3%
55,486,607
571,772
(4,265,958)
-
51,792,343

원익엘앤디㈜
(448,963)
40.0%
(179,585)
-
-
179,585
-

㈜위닉스
1,000,605
37.9%
379,166
-
-
-
379,166

㈜원익큐브
77,935,592
6.4%
4,978,534
154,621
216,190
-
5,349,345

원익(서안)반도체과기유한공사
11,631,245
45.5%
5,293,380
29,600
-
-
5,322,410

원익인사이트(주)
1,190,910
33.3%
396,970
-
-
-
396,959

<전 기>

구 분
지배지분
순자산
지분율(%)
지분해당액
영업권
잔존투자차액
기 타
장부금액

㈜원익홀딩스
588,586,937
13.4
79,156,222
928,191
(6,972,924)
-
73,111,489

원익엘앤디㈜
893,663
40.0
357,465
-
-
73,074
430,539

㈜위닉스
(1,212,674)
37.9
(459,527)
-
-
-
-

㈜원익큐브
68,763,532
6.4
4,392,622
154,621
304,193
-
4,851,436

원익(서안)반도체과기유한공사
9,463,868
30.0
2,839,161
5,522
-
-
2,844,683

원익인사이트(주)
1,190,910
33.3
396,969
-
-
-
396,969

마. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자주식에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

㈜원익홀딩스
51,943,252
48,880,964

73,111,489

67,785,568

㈜원익큐브
5,349,345
4,262,060
4,851,436
4,480,000

합 계
57,292,597
53,143,024
77,962,925
72,265,568

바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기

전기

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

원익엘앤디㈜
179,585
179,585

-

-

14. 유형자산

가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
대 체
외환환산
기 말
상각누계액
정부보조금

토지(*1)
7,342,844
5,282,590
-
-
-
(82,116)
12,543,318
-
-

건물(*1)
25,394,709
4,101,921
(808,087)
(1,083,990)
1,580,228
(57,494)
29,127,287
(8,966,013)
-

구축물
7,762,670
424,590
(544,400)
(571,406)
-
(21,829)
7,049,625
(3,006,293)
-

기계장치(*1),(*2)
19,247,067
9,038,331
(100,886)
(3,923,580)
577,620
(60,859)
24,777,693
(26,281,536)
(44,974)

차량운반구
122,604
269,283
(838)
(93,643)
119,363
(4,544)
412,225
(452,697)
-

공기구비품(*3)
2,708,531
822,258
(3,742)
(813,610)
4,001
(46,002)
2,671,436
(8,683,482)
(17,064)

건설중인자산
4,868,066
19,837,367
-
-
(2,281,212)
(291,868)
21,166,943
-
-

합 계
67,446,491
39,776,340
(1,457,953)
(6,486,229)
-
(564,712)
97,748,527
(47,390,021)
(62,038)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 33,631천원이 차감되어 있음.

(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금

5,690천원
이 차감되어 있음.

<전 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
대 체
외환환산
기 말
상각누계액
정부보조금

토지(*1)
7,238,133
-
-
-
-
104,711
7,342,844
-
-

건물(*1)
26,194,734
132,891
(1,828)
(1,055,484)
42,930
81,466
25,394,709
(8,363,071)
-

구축물
8,143,872
166,020
-
(585,267)
31,880
6,165
7,762,670
(2,835,665)
-

기계장치(*1),(*2)
19,223,655
2,337,043
(50,681)
(3,451,906)
1,108,698
80,258
19,247,067
(22,687,278)
(78,606)

차량운반구
221,367
36,274
(29,343)
(105,694)
-
-
122,604
(430,163)
-

공기구비품(*3)
2,999,761
501,048
(1,232)
(867,320)
-
76,274
2,708,531
(8,032,323)
(22,754)

건설중인자산
864,363
5,066,087
-
-
(1,183,508)
121,124
4,868,066
-
-

합 계
64,885,885
8,239,363
(83,084)
(6,065,671)
-
469,998
67,446,491
(42,348,500)
(101,360)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 35,059천원이 차감되어 있음.

(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금

3,795천원
이 차감되어 있음.

나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*)
607,962
650,104

제조원가
5,878,267
5,415,567

합 계
6,486,229
6,065,671

(*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각
각
75,144천원
과 75,850천원이 포함되어 있음.

15. 무형자산

가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
외화환산
기 말
상각누계액

특허권
91,621
21,575
-
(14,185)
-
99,011
(45,391)

소프트웨어
1,015,488
633,608
(32,094)
(371,394)
(2,045)
1,243,563
(2,231,900)

회원권
1,534,893
3,498,114
(599,080)
-
-
4,433,927
-

합 계
2,642,002
4,153,297
(631,174)
(385,579)
(2,045)
5,776,501
(2,277,291)

<전 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손 상
외화환산
기 말
상각누계액

영업권
2,711,124
-
-
-
(2,711,124)
-
-
-

특허권
82,739
19,475
-
(10,593)
-
-
91,621
(31,206)

소프트웨어
891,877
489,803
-
(369,556)
-
3,364
1,015,488
(1,860,506)

회원권
1,534,893
-
-
-
-
-
1,534,893
-

기 타
324
-
-
(324)
-
-
-
-

합 계
5,220,957
509,278
-
(380,473)
(2,711,124)
3,364
2,642,002
(1,891,712)

나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
315,868
298,709

제조원가
69,711
81,764

합 계
385,579
380,473

16.
차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
우리은행
-
-
3,800,000
변동이자율

한국산업은행(*)
-
-
5,300,000
변동이자율

운전자금대출
㈜신한은행
-
-
5,500,000
변동이자율

한국산업은행(*)
1.70
1,000,000
1,000,000

변동이자율

㈜하나은행
0.00
610,000
-
변동이자율

한국수출입은행
2.35
5,000,000
-
변동이자율

CHANG HWA BANK(*)
1.34
1,077,600

변동이자율

FIRST COMMERCIAL BANK(*)
1.10
718,400

변동이자율

단기포괄금융대출
한국수출입은행(*)
2.41~2.45
2,142,800
6,042,500
변동이자율
USD 2,000,000(당기)
USD 5,000,000(전기)

합 계
10,548,800
21,642,500

(*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금 종류
차입처
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

시설자금대출
한국산업은행(*)
2019-07-18
2.55
1,750,000
2,750,000
분할상환
변동이자율

2020-01-25
1.93~1.94
5,000,000
-
분할상환
변동이자율

2020-08-21
2.09
2,400,000
-
분할상환
변동이자율

2022-11-22
2.29
7,000,000
-
분할상환
변동이자율

소 계
16,150,000
2,750,000

차감 : 1년이내 만기도래분
(3,175,000)
(1,000,000)

장기차입금 차감계
12,975,000
1,750,000

(*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).

17. 순확정급여부채

가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,735,590
13,273,027

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(10,796,353)
(9,157,561)

연결재무상태표상 부채
4,934,161
4,110,390

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
13,273,027
11,547,766

당기근무원가
1,946,584
1,894,164

이자원가
373,217
328,978

외환차이
(59,884)
70,049

재측정요소(*)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(609,735)
(387,838)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
37,588
(102,625)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,406,354
574,783

관계사전출입
-
69,855

급여지급액
(631,561)
(722,105)

기말금액
15,735,590
13,273,027

(*) 법인세효과
차감전 금액임.

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
9,157,561
7,708,275

이자수익
294,958
251,203

사용자의 기여금
2,062,063
2,053,563

외환차이
(25,225)
28,527

재측정요소(*)
(198,102)
(157,124)

관계사전출입
-
69,855

제도에서의 지급
(494,902)
(796,738)

기말금액
10,796,353
9,157,561

(*) 법인세효과
차감전 금액임.

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 96,856천원 및 94,079천원입니다.

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
1.25% ~ 4.17%
1.25% ~ 3.55%

미래임금상승률
2.75% ~ 5.92%
2.75% ~ 5.80%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 

<당기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
7.41%감소/8.63%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
8.39%증가/7.36%감소

<전기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
8.06% 감소/9.42% 증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
9.11% 증가/7.97% 감소

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)
공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)

정기예금 등
-
10,796,353
10,796,353
100
-
9,157,561
9,157,561
100

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회사의 예상기여금은
2,060,009천
원
입니다.

아. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
2,518,096
1,503,814
2,284,317
8,202,540
14,508,767

<전기말>

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
1,653,773
1,216,833
1,844,997
8,557,424
13,273,027

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재
각각
9.4년 및 10.7년
입
니다.

18. 기타비유동부채 

당기와 전기의 연결회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
131,645
185,149

전 입
480,903
157,522

환 입
(229,819)
(211,026)

기 말
382,729
131,645

19. 자본금과 자본잉여금

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
24,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
13,144,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
6,572,000,000원

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
19,690,517

기타자본잉여금
(3,370,071)
(333,713)

합 계
9,701,798
19,356,804

다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금
주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금

기 초
13,144,000
6,572,000
19,690,517
13,114,000
6,557,000
19,458,002

무상증자
13,144,000
6,572,000
(6,618,648)
-
-
-

주식선택권 행사
-
-
-
30,000
15,000
232,515

기 말
26,288,000
13,144,000
13,071,869
13,144,000
6,572,000
19,690,517

20. 이익잉여금 

보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금
2,918,187
2,770,292

임의적립금

연구인력개발준비금(*)
353,333
667,386

기타임의적립금
23,353,250
23,513,571

소 계
23,706,583
24,180,957

미처분이익잉여금
122,750,790
94,393,053

합 계
149,375,560
121,344,302

(*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금
 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금
 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.

21. 기타자본항목

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식선택권
-
487,322

해외사업환산손익
(3,145,393)
(2,084,119)

매도가능금융자산평가손익
610,197
203,271

관계기업기타포괄손익
1,253,648
2,606,106

합 계
(1,281,548)
1,212,580

나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

주식선택권
487,322
(487,322)
-

해외사업환산손익
(2,084,119)
(1,061,274)
(3,145,393)

매도가능금융자산평가손익
203,271
406,926
610,197

관계기업기타포괄손익
2,606,106
(1,352,458)
1,253,648

합 계
1,212,580
(2,494,128)
(1,281,548)

<전 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

주식선택권
138,394
64,877
203,271

해외사업환산손익
(2,937,245)
853,126
(2,084,119)

매도가능금융자산평가손익
138,394
64,877
203,271

관계기업기타포괄손익
2,006,727
599,379
2,606,106

합 계
(653,730)
1,582,259
928,529

22. 주식기준보상

가. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식선택권(부채)
1,531,040
-

주식선택권(자본)
-
487,322

합 계
1,531,040
487,322

나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

부여일
2011년 3월 25일

주식의 종류
회사의 기명식 보통주식

부여주식수(*)
693,000주

부여방법
신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정

행사가격(*)
5,660원

행사기간
2013년 3월 25일~2019년 3월 25일

용역제공기간
2011년 3월 25일~2013년 3월 24일

(*) 2017년 4월13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음.

다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

인식한 보상비용

-제조원가
-
-

-주식보상비용(판매비와관리비)
947,200
-

-경상연구개발비(판매비와관리비)
-
-

소 계
947,200
-

기인식보상원가
487,322
565,502

자본잉여금전입
3,036,358
-

행 사
2,939,840
(78,180)

기말 주식선택권잔액
1,531,040
487,322

라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다.

구 분
당 기
전 기

가중평균행사가격(원)
주식선택권(주)
가중평균행사가격(원)
주식선택권(주)

기 초
5,660
187,000
5,660
217,000

무상증자
-
187,000
5,660
(30,000)

행 사
2,830
(262,000)
5,660
(30,000)

기 말
2,830
112,000
5,660
187,000

마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

구 분
주당 행사가격(원)
주식선택권(주)

2019년
2,830
112,000

바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식선택권 공정가치
2,606원

부여일의 가중평균 주가
4,026원

주가변동성(*)
50%

배당수익률
1.6%

기대만기
4년

무위험수익률
3.9%

(*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음.

23. 매출액 

당기와 전기의 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

상품판매
18,833,178
14,801,728

제품판매
154,933,367
105,925,349

용역수익
23,494,651
18,229,316

합 계
197,261,196
138,956,393

24. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
10,361,667
8,468,366

퇴직급여
558,041
570,036

기타장기종업원급여
14,763
70,275

주식보상비용
947,200
-

복리후생비
1,179,493
1,126,433

여비교통비
713,629
583,638

통신비
154,737
144,838

세금과공과
138,912
143,048

지급임차료
572,519
580,775

감가상각비
532,112
574,254

수선비
103,541
89,969

보험료
238,086
218,412

접대비
390,890
287,696

수도광열비
173,713
177,352

광고선전비
213,683
158,440

수출제경비
2,097,187
1,851,637

운반비
877,971
809,093

교육훈련비
84,795
58,280

차량유지비
99,530
92,632

지급수수료
2,648,045
1,640,449

소모품비
154,954
99,431

도서인쇄비
11,343
9,119

대손상각비
77,187
36,827

용역비
742,232
530,665

무형자산상각비
315,869
298,709

경상연구개발비
3,578,901
3,279,482

견본품비
68,721
134,346

회의비
23,365
15,260

잡 비
182,352
93,691

합 계
27,255,438
22,143,153

25. 기타수익 및 기타비용

가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
90,700
133,350

외환차익
616,365
783,954

외화환산이익
113,214
126,410

수수료수익
34,178
33,648

통화선물거래이익
131,116
102,951

유형자산처분이익
60,512
31,533

매도가능금융자산처분이익
214,118
-

금융보증부채환입액
229,818
211,026

무형자산처분이익
36,517
-

잡수익
76,009
80,389

합 계
1,602,547
1,503,261

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
800,889
586,610

외화환산손실
218,489
157,140

유형자산처분손실
1,377,779
31,439

기부금
703,000
419,285

금융보증비용전입액
480,903
157,522

무형자산손상차손
-
2,711,124

통화선물거래손실
58,433
139,833

무형자산처분손실
199,166
-

잡손실
134,114
9,208

합 계
3,972,773
4,212,161

26. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
116,604
37,832

외화환산이익
613,734
444,940

외환차익
152,914
133,862

합 계
883,252
616,634

나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
521,054
710,143

외환환산손실
144,169
658,053

외화차손
81,775
80,143

합 계
746,998
1,448,339

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(1,379,042)
-
(1,379,042)
(2,413,971)
-
(2,413,971)

원재료 및 소모품사용
56,808,316
-
56,808,316
36,896,350
-

36,896,350

상품의 사용
18,518,303
-
18,518,303
15,291,909
-
15,291,909

종업원급여
28,853,832
10,934,472
39,788,304
20,168,976
11,001,945
31,170,921

감가상각, 무형자산 상각
5,947,978
923,830
6,871,808
5,497,331
948,813
6,446,144

운반비
135,097
877,971
1,013,068
88,694
809,093
897,787

광고선전비
7,280
213,683
220,963
3,820
158,440
162,260

기 타
31,496,539
14,305,482
45,802,021
23,272,736
9,224,862
32,497,598

합 계
140,388,303
27,255,438
167,643,741
98,805,845
22,143,153
120,948,998

28. 종업원급여 

당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
36,757,037
29,086,976

퇴직급여
2,024,843
1,971,939

장기종업원급여
59,224
112,006

주식보상비용
947,200
-

합 계
39,788,304
31,170,921

29. 법인세비용

가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
14,435,703
6,026,555

법인세추납액
439,632
-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(7,491,956)
13,383,696

기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과
107,394
(5,390)

이연법인세 효과
(7,384,562)
13,378,306

기타(외화환산 등)
-
5,238

법인세비용
7,490,773
19,410,099

나. 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
36,875,640
63,635,281

적용세율에 따른 법인세
8,461,905
14,937,738

조정사항
(971,132)
4,472,361

- 비공제비용
43,268
42,597

- 세액공제
(822,351)
(185,268)

- 법인세추납액
439,632
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
(1,534,700)
2,909,477

- 기타(세율차이 등)
903,019
1,705,555

법인세비용
7,490,773
19,410,099

유효세율
20.31%
30.50%

다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

매도가능금융
자산평가손익
521,699
(114,774)
406,925
83,176
(18,299)
64,877

순확정급여부채
재측정요소
(1,032,309)
244,623
(787,686)
(241,444)
12,909
(228,535)

합 계
(510,610)
129,849
(380,761)
(158,268)
(5,390)
(163,658)

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
1,007,502
4,181,310
5,188,812
765,059
3,582,686
4,347,745

이연법인세부채
(7,396)
(12,996,665)
(13,004,061)
(16,109)
(19,638,841)
(19,654,950)

순 액
1,000,106
(8,815,355)
(7,815,249)
748,950
(16,056,155)
(15,307,205)

마. 당기와 전기의 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

미수수익
(3,446)
3,188
-
(258)

재고자산평가손실충당금
637,078
184,955
-
822,033

정부보조금
129,790
20,416
-
150,206

종속ㆍ관계기업투자주식
(17,364,474)
6,696,023
-
(10,668,451)

매도가능금융자산
(57,333)
106,807
(114,774)
(65,300)

감가상각누계액
(255,979)
268,627
-
12,648

업무용차량
366
-

366

확정급여채무
2,377,571
454,999
130,683
2,963,253

확정급여운용자산
(1,887,721)
(394,352)
43,179
(2,238,895)

대손충당금
(5,198)
(136)
-
(5,334)

외화환산손익
(7,465)
5,661
-
(1,804)

연구인력개발준비금
(73,334)
36,667
-
(36,667)

미지급비용(연차부채)
127,981
57,488
-
185,469

금융보증부채
-
50,520

50,520

장기종업원급여채무
70,245
(1,814)
-
68,431

특허권
-
1,772

1,772

주식기준보상
501,497
(164,668)
-
336,829

이월결손금
503,217
106,716
-
609,933

합 계
(15,307,205)
7,432,869
59,088
(7,815,249)

<전 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

미수수익
-
(3,446)
-
(3,446)

재고자산평가손실충당금
777,062
(139,984)
-
637,078

정부보조금
251,217
(121,427)
-
129,790

종속ㆍ관계기업투자주식
(3,915,328)
(134,449,146)
-
(17,364,474)

매도가능금융자산
(39,034)
-
(18,299)
(57,333)

감가상각누계액
(347,204)
91,225
-
(255,979)

업무용차량
-
366
-
366

확정급여채무
2,006,805
391,224
(20,458)
2,377,571

확정급여운용자산
(1,587,755)
(333,333)
33,367
(1,887,721)

대손충당금
7,162
(12,360)
-
(5,198)

외화환산손익
6,419
(13,884)
-
(7,465)

연구인력개발준비금
(142,426)
69,092
-
(73,334)

미지급비용(연차부채)
116,266
11,715
-
127,981

장기종업원급여채무
61,174
9,071
-
70,245

주식기준보상
555,694
(54,197)
-
501,497

이월결손금
326,439
176,778
-
503,217

합 계
(1,923,509)
(134,378,306)
(5,390)
(15,307,205)

바. 미인식 이연법인세자산

당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시
적차
이
56,050,638천원 및
62,420,143천원
에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높
지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

30. 주당이익 

가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업주주지분순이익
28,925,815,268원
43,598,110,644원

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,283,902주

기본주당이익
1,100원

1,658원

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

희석화효과고려후순이익
28,925,815,268원
43,598,110,644원

잠재적보통주식수
26,288,000주
13,266,289주

희석주당순이익
1,100원
1,643원

31. 현금흐름표 

가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
36,875,640
63,635,281

조 정:
2,007,921
(37,027,894)

1. 이자수익
(116,604)
(37,832)

2. 이자비용
521,054
710,143

3. 감가상각비
6,486,228
6,065,671

4. 매도가능금융자산처분이익
(214,118)
-

5. 유형자산처분이익
(60,512)
(31,534)

6. 유형자산처분손실
1,377,779
31,438

7. 무형자산상각비
385,579
380,473

8. 퇴직급여
2,028,695
1,971,939

9. 기타장기종업원급여
19,896
112,006

10. 무형자산손상차손
-
2,711,124

11. 대손상각비
77,187
36,827

12. 관계기업에 대한 손익
(9,492,156)
(49,168,490)

13. 외화환산이익
(726,948)
(571,349)

14. 외화환산손실
362,657
815,194

15. 금융보증부채전입액
480,903
157,522

16. 금융보증부채환입액
(229,818)
(211,026)

17. 무형자산처분손실
198,266
-

18. 무형자산처분이익
(37,367)
-

19. 주식보상비용
947,200
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(13,364,425)
(9,337,345)

1. 매출채권의 증가
(3,746,239)
(2,164,465)

2. 미수금의 감소(증가)
(796,553)
(37,906)

2. 미수수익의 감소(증가)
(537)
-

3. 선급금의 감소(증가)
(445,872)
(2,459,414)

4. 선급비용의 증가
(1,015,178)
(195,765)

4. 부도어음의 감소
54,789
-

5. 재고자산의 증가
(8,212,261)
(4,066,959)

6. 매입채무의 증가(감소)
2,167,450
1,502,902

7. 미지급금의 증가
1,030,112
481,193

8. 미지급비용의 증가
2,123,222
109,337

9. 선수금의 증가(감소)
45,559
(317,955)

10. 선수수익의 증가(감소)
(38,773)
(48,450)

11. 예수금의 증가(감소)
640,211
(132,656)

12. 예수보증금의 증가(감소)

42,500

13. 퇴직금의 지급
(635,214)
(722,105)

14. 사외적립자산의 증가
(1,567,161)
(1,256,826)

15. 기타장기종업원급여의 지급
(28,140)
(70,776)

16. 주식선택권의 지급
(2,939,840)

합 계
25,519,136
17,270,042

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당 기
전 기

매도가능금융자산평가
521,699
83,176

유형자산취득관련 미지급금
1,645,515
(228,434)

유형자산처분관련 미수금
(19,250)
38,983

매출채권 제각
69,168
(100,891)

장기차입금의 유동성 대체
(3,175,000)
1,000,000

관계기업투자주식 처분관련 미수금
3,495,216
(3,495,216)

관계기업투자주식 처분관련 미지급금
-

75,845

관계기업투자주식 대체(분할)
-
11,627,590

관계기업투자주식 교환(주식교환)
-
55,995,871

주식매수선택권(부채)로 대체
3,523,680
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
단기차입금
외화단기차입금
유동성장기부채
장기차입금

전기초 장부금액
21,000,000
5,860,000
1,000,000
9,750,000

현금흐름
(5,400,000)
-
(1,000,000)
(7,000,000)

유동성대체
-
-
1,000,000
(1,000,000)

외화환산
-
182,500
-
-

전기말 장부금액
15,600,000
6,042,500
1,000,000
1,750,000

당기초 장부금액
15,600,000
6,042,500
1,000,000
1,750,000

현금흐름
(7,194,000)
(3,403,380)
(1,000,000)
14,400,000

유동성대체
-
-
3,175,000
(3,175,000)

외화환산
-
(496,320)
-
-

당기말 장부금액
8,406,000
2,142,800
3,175,000
12,975,000

32. 담보제공자산 

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
담보제공자산
차입일
채권최고액
차입금내역

당기말
전기말

한국수출입은행
재고자산
2014-09-30
11,910,550
7,855,250
해외투자자금대출 등

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
18,000,000
18,000,000
시설자금대출

2013-03-15
7,500,000
7,500,000
운전자금대출

2013-07-18
6,000,000
6,000,000
시설자금대출

2017-11-22
15,000,000
-
시설자금대출

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
5,100,000
-
시설자금대출

CHANG HWA BANK
대만공장 토지 및 건물
2017-12-11
1,077,600
-
시설자금대출

FIRST COMMERCIAL BANK
대만공장 토지 및 건물
2017-12-25
718,400
-
시설자금대출

합 계
65,306,550
39,355,250

33. 주요약정사항 

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

<대출관련>

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

㈜하나은행
무역금융대출
5,000,000
-
5,000,000
-

운전자금대출
610,000
610,000
-
-

㈜우리은행
무역금융대출
7,000,000
-
5,000,000
3,800,000

㈜신한은행
무역금융대출
2,500,000
-
2,500,000
-

운전자금대출
-
-
5,500,000
5,500,000

한국수출입은행
단기포괄금융대출
5,357,000
2,142,800
6,042,500
6,042,500

운전자금대출
5,000,000
5,000,000
-
-

한국산업은행
운전자금대출
3,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

무역금융대출
9,000,000
-
8,500,000
5,300,000

시설자금대출
33,000,000
16,150,000
2,750,000
2,750,000

CHANG HWA BANK
시설자금대출
1,077,600
1,077,600
-
-

FIRST COMMERCIAL BANK
시설자금대출
718,400
718,400
-
-

소 계
72,263,000
26,698,800
36,292,500
24,392,500

<전자거래약정>

구 분
금융기관
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

전자거래약정
㈜우리은행
1,200,000
-
2,000,000
16,302

전자거래약정
농협은행
-
-
4,000,000
-

<신용장>

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입 L/C
㈜신한은행
USD
1,000,000
80,041
USD
1,000,000
1,000,000

나. 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

제공받은자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

원익엘앤디㈜
10,714,000
-
㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000)

-
4,350,600
㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000)

-
10,000,000
㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증

합 계
10,714,000
14,350,600

다. 연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은
각각
468,765천원 및 495,763
천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며,
당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은
각각 26,000,000천원 및 45,500,000천원입니다.

34. 특수관계자 거래

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

회사에 유의적
영향력을 가지는 자
이용한
이용한

관계기업
㈜원익홀딩스
㈜원익홀딩스

원익엘앤디㈜
원익엘앤디㈜

㈜위닉스
㈜위닉스

㈜원익큐브
㈜원익큐브

원익(서안)반도체과기유한공사
(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD)
원익(서안)반도체과기유한공사
(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD)

원익인사이트㈜
원익인사이트㈜

기 타
㈜원익
㈜원익

원익투자파트너스㈜
원익투자파트너스㈜

㈜원익머트리얼즈
㈜원익머트리얼즈

㈜미네박스
㈜미네박스

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사

국제전자센터빌딩제일차(유)
국제전자센터빌딩제일차(유)

국제전자센터빌딩제이차(유)
국제전자센터빌딩제이차(유)

㈜씨엠에스랩
㈜씨엠에스랩

Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)
Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)

WONIIK CORPORATION USA
WONIIK CORPORATION USA

㈜테라세미콘
㈜테라세미콘

㈜사이언스앳홈
㈜사이언스앳홈

Nova-Kem, LLC
Nova-Kem, LLC

서안티에르반도체설비무역유한공사
서안티에르반도체설비무역유한공사

Wonik IPS USA Inc.
Wonik IPS USA Inc.

㈜맨텍
㈜맨텍

주식회사 하늘물빛정원
주식회사 하늘물빛정원

농업회사법인 주식회사 장산
농업회사법인 주식회사 장산

㈜나노이닉스
㈜나노이닉스

상해신이화장품 유한공사
상해신이화장품 유한공사

㈜원익로보틱스
㈜원익로보틱스

㈜원익아이피에스
㈜원익아이피에스

나. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

관계기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
1,855
457,219

관계기업
원익엘앤디㈜
-
-
-
-
21,184

관계기업
㈜위닉스
-
-
-
121,067
20,183

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
530
43

기 타
㈜원익아이피에스
6,214,324
-
-
7,419
1,354

기 타
㈜원익
-
25,625
-
265
57,096

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
795
14,903

기 타
㈜테라세미콘
359,410
-
-
1,590
261

기 타
㈜원익로보틱스
-
-
-
58,395
-

기 타
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
-
-
-
-
28,178

기 타
(주)원익머트리얼즈
2,300
-
-
2,650
1,047

<전 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

관계회사
㈜원익홀딩스
791,443
-
-
-
32,300

관계회사
㈜원익엘엔디
-
-
-
-
9,944

관계회사
㈜위닉스
-
-
-
347,677
79,664

기 타
㈜원익아이피에스
2,102,448
-
-
-
-

기 타
원익(주)
42,420
-
92,531
-
8,138

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
16,287

기 타
㈜테라세미콘
440,338
-
-
-
-

기 타
㈜원익로보틱스
-
-
-
33,750
-

기 타
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사(*)
-
-
-
-
13,760

다. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계회사
원익(서안)반도체과기유한공사
-
-
-
-
2,704,046

관계회사
㈜원익큐브
-
-
-
-
626,024

<전 기>

구 분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계회사
㈜위닉스
-
-
-
-
4,200,000

라. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

관계기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
-
-
210,971
-

관계기업
원익엘앤디㈜
-
-
-
400,000
-
7,160
-

기 타
㈜원익아이피에스
744,253
-
-
-
-
-
753

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
-
3,521
-

기 타
㈜테라세미콘
-
-
-
-
-
-
5,300

기 타
원익로보틱스
-
-
-
-
-
-
45,000

기 타
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
-
-
-
-
-
2,811
-

<전 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

관계회사
㈜원익홀딩스
-
-
-
-
-
2,585
-

관계기업
원익엘앤디㈜
-
-
-
400,000
-
-
-

관계회사
㈜위닉스
-
67,948
-
-
-
-
-

기 타
㈜원익아이피에스
159,299
-
-
-
-
-
5,222

기 타
테라세미콘
112,255
-
-
-
-
-
-

기 타
원익로보틱스
-
-
-
-
-
-
45,000

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
3,990,848
2,150,108

퇴직급여
15,241
301,757

기타장기종업원급여
23
685

기 타
55,500
64,500

합 계
4,061,612
2,517,050

바. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

보증을 제공받는 자
당기말
전기말

관계기업
10,714,000
14,350,600

사. 연결회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 129,600천원입니다.

아. 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 2018년 투자계획에 따른 자금 확보방안으로 당사가 보유한 원익홀딩스의 지분을 특수관계자인 (주)원익에 2,317,140주, 이용한에 1,544,760주 매각하였으며, 매각금액은 (주)원익 17,934,664천원 및 이용한 11,956,442천원입니다.

35.
비연결 구조화기업에 대한 지분 

가. 비연결구조화기업의 개요

성 격
목 적
활 동
자금 조달 방법

투자펀드 및 신탁
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
투자펀드 및 신탁

당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
107,215,529
120,148,240

연결재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산
2,364,703
2,736,181

최대손실 노출액

투자자산
2,364,703
2,736,181

추가출자약정금액
129,600
129,600

최대노출의 결정방법
출자약정 금액
출자약정 금액

2)별도재무제표

재 무 상 태 표

제15기 : 2017년 12월 31일 현재

제14기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주 석
제15(당)기
제14(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

51,589,266,397

35,174,982,501

1. 현금및현금성자산
9
12,651,302,406

547,998,793

2. 매출채권
10
12,890,935,753

10,013,447,240

3. 미수금

883,272,255

3,588,141,581

4. 미수수익

1,172,152

15,661,624

5. 선급금

538,236,831

2,806,432,111

6. 선급비용

556,726,785

424,965,939

7. 재고자산
11,31
24,067,620,215

17,778,335,213

Ⅱ. 비유동자산

167,635,769,982

157,820,993,572

1. 장기매출채권
10
27,667,200

68,486,000

2. 장기대여금

2,225,066,665

558,333,333

3. 매도가능금융자산
12
2,364,703,315

2,736,180,605

4. 종속ㆍ관계기업투자주식
13,32
73,052,596,171

95,441,857,075

5. 보증금

702,009,400

398,068,400

6. 유형자산
14,32
83,475,086,873

56,070,304,408

7. 무형자산
15
5,708,440,358

2,467,563,751

8. 기타비유동자산

80,200,000

80,200,000

자 산 총 계

219,225,036,379 
==============

192,995,976,073
==============

부 채

Ⅰ. 유동부채

39,219,292,694

35,969,576,796

1. 매입채무

6,201,629,497

4,868,756,172

2. 미지급금

5,624,611,752

3,232,429,839

3. 미지급비용

1,507,547,058

588,017,265

4. 단기차입금
16
8,752,800,000

21,642,500,000

5. 유동성장기부채
16
3,175,000,000

1,000,000,000

6. 선수금

143,777,445

88,705,204

7. 선수수익

4,899,345

43,672,731

8. 예수금

1,000,164,570

359,754,210

9. 주식선택권부채

1,531,040,000

-

10. 당기법인세부채

11,277,823,027

4,145,741,375

Ⅱ. 비유동부채

21,683,795,290

15,617,392,242

1. 장기차입금
16
12,975,000,000

1,750,000,000

2. 순확정급여부채
17
3,928,131,152

3,077,550,185

3. 기타장기종업원급여부채

311,048,860

319,292,841

4. 이연법인세부채
29
4,036,886,141

10,288,904,539

5. 예수보증금

50,000,000

50,000,000

6. 기타비유동부채
18
382,729,137

131,644,677

부 채 총 계

60,903,087,984

51,586,969,038

자 본

Ⅰ. 자본금
19

13,144,000,000

6,572,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
19

10,035,511,098

19,690,516,698

Ⅲ. 이익잉여금
20

134,532,240,711

114,455,897,111

Ⅳ. 기타자본항목
21

610,196,586

690,593,226

자 본 총 계

158,321,948,395

141,409,007,035

부 채 및 자 본 총 계

219,225,036,379 
==============

192,995,976,073 
==============

포 괄 손 익 계 산 서

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

Ⅰ. 매출액
23

155,263,104,803

105,724,111,058

Ⅱ. 매출원가
27

(108,006,875,040)

(74,094,806,949)

Ⅲ. 매출총이익

47,256,229,763

31,629,304,109

Ⅳ. 판매비와관리비
24,27

(20,276,886,478)

(15,681,005,228)

Ⅴ. 영업이익

26,979,343,285

15,948,298,881

Ⅵ. 기타수익
25

1,396,633,300

1,196,161,284

Ⅶ. 기타비용
25

(3,551,452,308)

(4,084,130,501)

Ⅷ. 금융수익
26

876,612,543

611,509,737

Ⅸ. 금융원가
26

(746,997,602)

(1,448,339,145)

Ⅹ. 종속ㆍ관계기업에 대한 손익
13

4,052,210,679

47,245,384,229

ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익

29,006,349,897

59,468,884,485

ⅩⅡ. 법인세비용
29

(8,142,319,861)

(16,364,855,026)

ⅩⅢ. 당기순이익

20,864,030,036 
==============

43,104,029,459 
==============

ⅩⅣ. 기타포괄손익

(380,761,076)

19,116,412

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
17,29
(787,686,436)

(45,760,529)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가이익
12,21,29
406,925,360

64,876,941

ⅩⅤ. 당기총포괄이익

20,483,268,960 
=============

43,123,145,871 
=============

ⅩⅥ. 주당이익
30

기본주당순이익

788

1,640

희석주당순이익

788

1,625

자 본 변 동 표

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본항목
총 계

2016.1.1(전기초)

6,557,000,000
19,458,001,534
71,397,628,181
703,896,285
98,116,526,000

1. 총포괄손익

당기순이익

-
-
43,104,029,459
-
43,104,029,459

순확정급여부채의 재측정요소
17,28
-
-
(45,760,529)
-
(45,760,529)

매도가능금융자산평가이익
12,21,28
-
-
-
64,876,941
64,876,941

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

주식선택권 행사
19,21
15,000,000
232,515,164
-
(78,180,000)
169,335,164

2016.12.31(전기말)

6,572,000,000 
============
19,690,516,698 
=============
114,455,897,111 
==============
690,593,226 
===========
141,409,007,035 
==============

2017.1.1(당기초)

6,572,000,000
19,690,516,698
114,455,897,111
690,593,226
141,409,007,035

1. 총포괄손익

당기순이익

-
-
20,864,030,036
-
20,864,030,036

순확정급여부채의 재측정요소
17,28
-
-
(787,686,436)
-
(787,686,436)

매도가능금융자산평가이익
12,21,28
-
-
-
406,925,360
406,925,360

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자
19,21
6,572,000,000
(6,618,647,600)
-
-
(46,647,600)

주식선택권 행사
21
-
(1,060,414,000)
-
(185,026,000)
(1,245,440,000)

주식선택권 현금결제형 변경
21
-
(1,975,944,000)
-
(302,296,000)
(2,278,240,000)

2017.12.31(당기말)

13,144,000,000 
=============
10,035,511,098 
=============
134,532,240,711 
==============
610,196,586 
===========
158,321,948,395 
==============

현 금 흐 름 표

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

15,745,643,107

10,653,596,371

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
31
23,333,605,006

15,140,583,502

2. 이자수취

79,317,834

17,046,261

3. 이자지급

(512,417,276)

(725,396,778)

4. 법인세납부

(7,154,862,457)

(3,778,636,614)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,575,557,861)

2,155,346,558

1. 유형자산의 처분
14
122,009,592

110,749,194

2. 무형자산의 처분
15
438,181,819

-

3. 보증금의 회수

41,359,000

120,300,000

4. 매도가능금융자산의 처분

1,107,294,117

1,047,764,706

5. 관계기업투자주식의 취득
13
(3,330,070,000)

(4,462,085,780)

6. 장기대여금의 증가

(2,300,000,000)

(100,000,000)

7. 장기대여금의 회수

166,666,668

41,666,667

8. 유형자산의 취득
14,31
(32,355,578,053)

(4,671,392,736)

9. 무형자산의 취득
15
(1,386,878,587)

(406,860,235)

10. 보증금의 증가

(345,300,000)

(12,000,000)

11. 매도가능금융자산의 취득
12
-

(1,184,000,000)

12. 관계기업투자주식의 처분
13
33,266,757,583

11,671,204,742

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

959,972,400

(13,230,664,836)

1. 차입금의 차입

94,309,457,614

48,220,000,000

2. 차입금의 상환

(93,302,837,614)

(61,620,000,000)

3. 주식선택권 행사

-

169,335,164

4. 무상증자부대비용

(46,647,600)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(26,754,033)

(30,614,204)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

12,103,303,613

(452,336,111)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
9

547,998,793

1,000,334,904

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
9

12,651,302,406 
=============

547,998,793 
===========

이익잉여금 처분계산서(안)

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2018년 3월 27일)
(처분확정일 : 2017년 3월 30일)

Ⅰ. 처분전 이익잉여금

110,206,603,704

89,959,402,506

1. 전기이월미처분이익잉여금
90,273,455,327

46,901,133,576

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(787,686,436)

(45,760,529)

3. 당기순이익
20,720,834,813

43,104,029,459

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

166,666,667

314,052,821

1. 연구인력개발준비금환입액
166,666,667

314,052,821

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

110,373,270,371

90,273,455,327

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 15(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제 14(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨

1. 일반사항 
 
주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수
합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은
13,144백만원
입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.0

이 용 한
5,087,420
19.4

기 타
15,680,100
59.6

합 계
26,288,000
100.0

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을
현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
(주석 31 참고)

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

나. 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,460,959천원, 매도가능금융자산 2,364,703천원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
29,460,959
천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
회사는
201
7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 2,364,703천원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,460,959천원(대여금 및 수취채권
29,460,959

천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 79,534천원을 설정하고 있습니다. 

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금
79,534천원
이 유의적으로 변동되지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 
회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고,

최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 수익 인식 기준이 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

가. 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

라. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고,
재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
8 ~ 40년
정액법

기계장치
10년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한
무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

가. 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다.

구 분
계정과목

유 동
매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채

비유동
장기차입금, 예수보증금

나. 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.17 금융보증계약 

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

회사는 종속회사 및 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.18 차입금 

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가
로
측정하고
있습니다
. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.19 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여

가. 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소와 같은 과
거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

나. 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 자본금 

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

가. 재화의 판매

회사는
반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공

회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다.

다. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

라. 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.24 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 재무제표의 승인 

회사의 재무제표는 2018년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 

나. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

다. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

라. 순확정급여부채 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

마. 금융보증부채

회사는 보고기간 종료일 현재 주석18에서 설명하는 바와 같이 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관

리
정책 및 프로그램
을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
3,554,483
-
214,434
3,413,772
-
106,887

외화금융부채
3,938,423
368,961
473,436
8,070,218
299,115
276,363

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
188,446
(188,446)
176,033
(176,033)

외화금융부채
(239,041)
239,041
(432,285)
432,285

순효과
(50,595)
50,595
(256,252)
256,252

나. 가격위험

회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향을 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

비상장지분증권
-
-
709,411
820,854

다. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향
은
각각
249,028천원과 243,925천원

증가 및 감소입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란
자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 

회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

나. 비파생금융부채의 계약만기구조

보고기간 종료일 현재
회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로

회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
합 계

매입채무
6,201,629
-
-
-
6,201,629

미지급금
5,624,612
-
-
-
5,624,612

미지급비용
1,507,547
-
-
-
1,507,547

단기차입금
2,184,878
6,702,776
-
-
8,887,654

유동성장기부채
253,404
2,958,064
-
-
3,211,468

장기차입금
14,065
239,883
4,691,190
8,798,605
13,743,743

예수보증금
45,000
-
-
5,000
50,000

금융보증계약(*)
10,714,000
-
-
-
10,714,000

합 계
26,545,135
9,900,723
4,691,190
8,803,605
49,940,653

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
합 계

매입채무
4,868,756
-
-
-
4,868,756

미지급금
3,232,430
-
-
-
3,232,430

미지급비용
588,017
-
-
-
588,017

단기차입금
6,163,933
15,724,761
-
-
21,888,694

유동성장기부채
251,379
759,983
-
-
1,011,362

장기차입금
2,414
35,067
1,036,828
760,037
1,834,346

예수보증금
-
-
45,000
5,000
50,000

금융보증계약(*)
14,350,600
-
-
-
14,350,600

합 계
29,457,529
16,519,811
1,081,828
765,037
47,824,205

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
60,903,088
51,586,969

자 본
158,321,948
141,409,007

부채비율
38.5%
36.5%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
현금담보

자 산
매출채권
298,578
-
(296,243)
2,335
-
-
2,335

부 채
매입채무
-
1,608,737
(296,243)
1,312,494
-
-
1,312,494

<전기말>

구 분
상계전
자산 총액
상계전
부채 총액
자산(부채)
상계 금액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
현금담보

자 산
매출채권
148,840
-
(67,431)
81,409
-
-
81,409

부 채
매입채무
-
526,118
(67,431)
458,687
-
-
458,687

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원).

<당기말>

구 분
장부금액
공정가치
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

매도가능금융자산
2,364,703
2,364,703
-
-
2,364,703

보증금
702,009
687,402
-
687,402
-

합 계
3,066,712
3,052,105
-
687,402
2,364,703

금융부채

장기차입금
12,975,000
12,534,250
-
12,534,250
-

(*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함.

<전기말>

구 분
장부금액
공정가치
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

매도가능금융자산
2,736,181
2,736,181
-
-
2,736,181

보증금
398,068
392,530
-
392,530
-

합 계
3,134,249
3,128,711
-
392,530
2,736,181

금융부채

장기차입금
1,750,000
1,741,062
-
1,741,062
-

(*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함.

5.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

<당기말>

수 준
구 분
과 목
공정가치
가치평가기법
투입변수

2
금융자산
보증금
687,402
할인법
이자율(2.0%)

3
금융자산
매도가능금융자산
2,364,703
시장접근법
-

2
금융부채
장기차입금
12,534,250
할인법
이자율(2.5%~4.4%)

<전기말>

수 준
구 분
과 목
공정가치
가치평가기법
투입변수

2
금융자산
보증금
392,530
할인법
이자율(1.6%)

3
금융자산
매도가능금융자산
2,736,181
시장접근법
-

2
금융부채
장기차입금
1,741,062
할인법
이자율(2.4%~3.4%)

6. 영업부문 정보 

회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.

회사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
105,207,369
27,001,010
21,430,977
1,623,749
155,263,105

감가상각비 및 
무형자산상각비
2,854,378
1,242,017
1,192,400
54,543
5,343,338

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
72,956,151
15,402,941
16,258,409
1,106,610
105,724,111

감가상각비 및 
무형자산상각비
2,401,679
1,215,235
1,290,791
54,936
4,962,641

나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
162,018,134
34,178,620
22,108,321
919,961
219,225,036

보고부문부채
40,522,286
16,402,108
3,785,108
193,586
60,903,088

유ㆍ무형자산의 취득
17,865,691
16,062,330
1,349,263
1,118
35,278,402

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
156,962,658
17,152,725
17,991,082
889,511
192,995,976

보고부문부채
41,216,040
6,927,251
3,265,289
178,389
51,586,969

유ㆍ무형자산의 취득
3,622,912
778,432
441,974
6,502
4,849,820

다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
118,054,270
23,758,753
8,223,364
5,226,718
155,263,105

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
71,045,742
24,493,206
4,280,494
5,904,669
105,724,111

한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

라.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
49,718,231
32.0
29,387,805
27.8

B 사
17,966,445
11.6
17,405,457
16.5

C 사
21,951,222
14.1
8,596,978
8.1

합 계
89,635,898
57.7
55,390,240
52.4

7. 범주별 금융상품

보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익
기타포괄
손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
29,381,425
(90,177)
226,864
(108,652)
243,846
(550,045)
(278,164)
-

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
131,116
(58,433)
72,683
-

매도가능금융자산
2,364,703
-
-
-
214,117
-
214,117
406,925

상각후 원가로 측정하는 금융부채
39,052,046
-
649,749
(638,346)
528,297
(673,418)
(384,803)
-

합 계
(90,177)
876,613
(746,998)
1,117,376
(1,281,896)
(125,082)
406,925

<전기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익
기타포괄
손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
15,190,137
-
177,010
(80,143)
473,710
(375,390)
195,187
-

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
102,949
(139,833)
(36,884)
-

매도가능금융자산
2,736,181
-
-
-
-
-
-
64,877

상각후 원가로 측정하는 금융부채
33,263,348
-
434,500
(1,368,196)
386,158
(404,325)
(951,863)
-

합 계
-
611,510
(1,448,339)
962,817
(919,548)
(793,560)
64,877

8. 금융자산의 신용건전성 

가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
12,650,342
545,337

매출채권
12,890,936
10,013,447

미수금
883,272
3,588,142

미수수익
1,172
15,662

장기매출채권
27,667
68,486

장기대여금
2,225,067
558,333

보증금
702,009
398,068

지급보증계약
10,714,000
14,350,600

합 계
40,094,465
29,538,075

(*) 현금시재액은 대상에서 제외됨.

나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성
국 내
국 외

한국신용평가
한국기업평가
나이스신용평가
S&P
Fitch
Moody's

등급1
BBB- to AAA
BBB- to AAA
BBB- to AAA
BB- to AAA
BB- to AAA
Ba3 to Aaa

등급2
BB- to BB+
BB- to BB+
BB- to BB+
B- to B+
B- to B+
B3 to B1

등급3
CCC+ to B+
CCC+ to B+
CCC+ to B+
CCC- to CCC+
CCC- to CCC+
Caa3 to Caa1

등급4
C to CCC
C to CCC
C to CCC
C to CC
C to CC
C to Ca

등급5
C 미만
C 미만
C 미만
C 미만
C 미만
C 미만

<매출채권>

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1
7,684,078
4,621,694

등급2
2,053,078
1,955,735

등급3
44,646
84,666

소 계
9,781,802
6,662,095

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1 (*)
2,950,232
3,271,143

Group 2 (*)
-
-

소 계
2,950,232
3,271,143

손상되지 아니한 매출채권 합계
12,732,034
9,933,238

(*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자
 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음.

<금융기관>

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1

<현금및현금성자산>

보통예금
12,650,342
545,337

9. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현 금
960
2,662

금융기관예치금
12,650,342
545,337

합 계
12,651,302
547,999

10. 매출채권

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
정 상
12,732,034
9,933,238

연 체
179,331
77,154

손 상
17,604
6,109

소 계
12,928,969
10,016,501

대손충당금
(38,033)
(3,054)

순 액
12,890,936
10,013,447

장기매출채권
손 상
69,168
171,215

대손충당금
(41,501)
(102,729)

순 액
27,667
68,486

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

<정상채권>

3개월 이내
12,732,034
9,933,238

<연체되었으나 손상되지 않은 채권>

3개월 초과 6개월 이하 (*1)
137,619
76,578

6개월 초과
41,712
576

소 계
179,331
77,154

<손상채권>

6개월 초과(*2)
86,772
177,324

소 계
86,772
177,324

합 계
12,998,137
10,187,716

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과
 관련되어 있음.

(*2) 장기매출채권
69,168천원
이 포함되어 있음.

다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출채권
기초금액
3,054
3,054

대손상각비
34,979
-

기말금액
38,033
3,054

장기매출채권
기초금액
102,729
102,729

대손상각비
55,198
-

장기매출채권 제각
(116,426)

기말금액
41,501
102,729

11. 재고자산 

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
1,109,411
-
1,109,411
484,252
-
484,252

제 품
6,133,344
(1,678,832)
4,454,512
7,085,539
(1,399,224)
5,686,315

재공품
8,923,975
(956,293)
7,967,682
5,939,413
(506,949)
5,432,464

원재료
7,154,421
(184,246)
6,970,175
3,747,090
(165,266)
3,581,824

부재료
79,569
-
79,569
101,962
-
101,962

저장품
429,100
-
429,100
343,362
-
343,362

미착품
3,057,171
-
3,057,171
2,148,156
-
2,148,156

합 계
26,886,991
(2,819,371)
24,067,620
19,849,774
(2,071,439)
17,778,335

비용으로
인식되
어
'
매출원가'

에 포함된 재고자산의 원가는
51,060,696천원(전기: 32,417,918천원
)
입니
다.

회사는 당기 중 재고자산평가
손실
747,932천원을 전입
(전기 : 158,419천원 전입

)하여 매출원가에서 조정하였습니다.

12. 매도가능금융자산 

가. 당기와 전기의 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
2,736,181
2,516,770

취 득
-
1,184,000

처 분
(893,177)
(1,047,765)

평가(*)
521,699
83,176

기 말
2,364,703
2,736,181

(*) 이연법인세효과 당기

114,774천원(전기 :

18,299
천원)
차감전 금액임.

나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주식수/
좌수
당기말
지분율(%)
당기말
취득가액
장부금액
비 고

당기말
전기말

원익그로쓰챔프 2011의 3호
1,582,400,001
2.35
1,582,400
2,364,703
2,736,181
지분증권

13. 종속기업 및 관계기업투자주식

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
회 사
소 재
국 가
당기말
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

종 속
기 업

W.Q.
T.
(*1)

대 만
61.2
8,844,257
8,844,257

W.Q.E.(*2)
독 일
100.0
10,523,445
10,523,445

W.Q.I.(*3)
미 국
97.9
3,685,996
4,125,972

소 계

23,053,698
23,493,674

관 계
기 업
㈜원익홀딩스(*4),(*5)
한 국
8.3
36,458,769
59,185,587

원익엘앤디㈜
한 국
40.0
3,011,150
3,548,200

㈜위닉스(*5)
한 국
37.9
379,166
-

㈜원익큐브(*4),(*5)
한 국
6.4
4,262,060
6,030,689

원익(서안)반도체과기유한공사
중 국
45.5
5,487,753
2,783,707

원익인사이트㈜
한 국
33.3
400,000
400,000

소 계

49,998,898
71,948,183

합 계

73,052,596
95,441,857

(*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W
.Q.
T.
")
(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")
(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")

(*4) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라
 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.
(*5) 자기주식 차감 후 지분율임. 
(*6) 종속기업 및 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2017년 12월 31 일과 2016년 12월 31일임.

나. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회 사
기 초
취득
환입(손상)
처분
기 말

종 속
기 업
W.Q.T.
8,844,257
-
-
-
8,844,257

W.Q.E.
10,523,445
-
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,125,972
-
(439,976)
-
3,685,996

소 계
23,493,674
-
(439,976)
-
23,053,698

관 계
기 업
㈜원익홀딩스(*1)
59,185,587

-
(22,726,818)
36,458,769

원익엘앤디㈜
3,548,200
-
(537,050)
-
3,011,150

㈜위닉스
-
-
379,166
-
379,166

㈜원익큐브
6,030,689
626,024
(2,394,653)
-
4,262,060

원익(서안)반도체과기유한공사
2,783,707
2,704,046
-
-
5,487,753

원익인사이트㈜
400,000
-
-
-
400,000

소 계
71,948,183
3,330,070
(2,552,537)
(22,726,818)
49,998,898

합 계
95,441,857
3,330,070
(2,992,513)
(22,726,818)
73,052,596

(*1)
당기 중 회사는 ㈜원익홀딩스주식 3,861,900주를 처분하고, 처분이익으로 7,044,724천원을 인식함

<전 기>

구 분
회 사
기 초
취득
환입(손상)
관계회사분할
처분
기 말

종 속
기 업
W.Q.T.
8,844,257
-
-
-
-
8,844,257

W.Q.E.
10,523,445
-
-
-
-
10,523,445

W.Q.I.
3,910,432
-
215,540
-
-
4,125,972

소 계
23,278,134
-
215,540
-
-
23,493,674

관 계
기 업
㈜원익홀딩스(*1)
11,367,873
56,257,957
-
(8,440,243)
-
59,185,587

㈜원익아이피에스(*1)
-
-
-
8,440,243
(8,440,243)
-

신원종합개발㈜(*2)
6,161,354
-
-
-
(6,161,354)
-

원익엘앤디㈜
8,803,219

(5,255,019)
-
-
3,548,200

㈜위닉스
-
4,200,000
(4,200,000)
-
-
-

㈜원익큐브
6,030,689
-
-
-
-
6,030,689

원익(서안)반도체과기유한공사
2,783,707
-
-
-
-
2,783,707

원익인사이트㈜
400,000
-
-
-
-
400,000

소 계
35,546,842
60,457,957
(9,455,019)
-
(14,601,597)
71,948,183

합 계
58,824,976
60,457,957
(9,239,479)
-
(14,601,597)
95,441,857

(*1)
전기 중 ㈜원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속회사)와 ㈜원익아이피에스(신설회사)로 인적분할하였으며, 회사는 ㈜원익홀딩스와의 주식교환을 통해 ㈜원익아이피에스 주식을 처분하고, 처분이익으로 47,555,641천원을 인식함
(*2) 전기 중 신원종합개발㈜ 주식 전량을 매각하고 처분이익으로 8,929,223천원을 인식함

다. 보고기간 종료일 현재 상장된 종속기업 및 관계기업에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

㈜원익홀딩스
36,458,769
48,880,964
59,185,587
67,785,568

㈜원익큐브
4,262,060
4,262,060
6,030,689
4,480,000

합 계
40,720,829
53,143,024
65,216,276
72,265,568

14. 유형자산 

가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
대 체
기 말
상각누계액
정부보조금

토지(*1)
5,281,121
5,282,590
-
-
-
10,563,711
-
-

건물(*1)
23,832,191
4,087,788
(808,087)
(893,272)
1,546,793
27,765,413
(6,492,579)
-

구축물
7,538,632
424,590
(544,400)
(507,338)
-
6,911,484
(2,526,655)
-

기계장치(*1),(*2)
16,780,790
8,942,992
(91,382)
(3,148,205)
-
22,484,195
(17,450,236)
(44,974)

차량운반구
122,604
244,187
(838)
(86,420)
-
279,533
(424,459)
-

공기구비품(*3)
932,373
706,706
(396)
(406,402)
-
1,232,281
(3,464,770)
(17,065)

건설중인자산
1,582,593
14,202,670
-
-
(1,546,793)
14,238,470
-
-

합 계
56,070,304
33,891,523
(1,445,103)
(5,041,637)
-
83,475,087
(30,358,699)
(62,039)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 33,631천원이 차감되어 있음.

(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금

5,690천원
이 차감되어 있음.

<전 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
대 체
기 말
상각누계액
정부보조금

토지(*1)
5,281,121
-
-
-
-
5,281,121
-
-

건물(*1)
24,558,825
125,421
-
(852,055)
-
23,832,191
(5,979,088)
-

구축물
7,856,964
166,020
-
(516,232)
31,880
7,538,632
(2,363,305)
-

기계장치(*1),(*2)
16,796,820
2,058,556
(50,681)
(2,754,808)
730,903
16,780,790
(14,533,479)
(78,605)

차량운반구
221,367
36,274
(29,342)
(105,695)
-
122,604
(406,189)
-

공기구비품(*3)
932,658
455,114
(3)
(455,396)
-
932,373
(3,124,233)
(22,754)

건설중인자산
743,801
1,601,575
-
-
(762,783)
1,582,593
-
-

합 계
56,391,556
4,442,960
(80,026)
(4,684,186)
-
56,070,304
(26,406,294)
(101,359)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).
(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 35,059천원이 차감되어 있음.

(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금

3,795천원
이 차감되어 있음.

나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*)
396,039
434,640

제조원가
4,645,598
4,249,546

합 계
5,041,637
4,684,186

(*) 당기 및 전기에 경상연구개
발비 각각
75,144천
원과 75,850천
원이 포함되어 있음.

15. 무형자산 

가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말
상각누계액

특허권
68,162
21,575
-
(14,185)
75,552
(40,259)

소프트웨어
864,510
621,969
-
(287,517)
1,198,962
(1,308,951)

회원권
1,534,892
3,498,115
(599,081)
-
4,433,926
-

합 계
2,467,564
4,141,659
(599,081)
(301,702)
5,708,440
(1,349,210)

<전 기>

구 분
기 초
취 득
상 각
손 상
기 말
상각누계액

영업권
2,711,124
-
-
(2,711,124)
-
-

특허권
59,280
19,475
(10,593)
-
68,162
(26,074)

소프트웨어
744,988
387,385
(267,863)
-
864,510
(1,021,434)

회원권
1,534,892
-
-
-
1,534,892
-

합 계
5,050,284
406,860
(278,456)
(2,711,124)
2,467,564
(1,047,508)

나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
301,702
278,456

16.
차입금

가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
우리은행
-
-
3,800,000
변동이자율

한국산업은행(*)
-
-
5,300,000
변동이자율

운전자금대출
㈜신한은행
-
-
5,500,000
변동이자율

한국산업은행(*)
1.70
1,000,000
1,000,000

변동이자율

㈜하나은행
0.00
610,000
-
변동이자율

한국수출입은행
2.35
5,000,000
-
변동이자율

단기포괄금융대출
한국수출입은행(*)
2.41~2.45
2,142,800
6,042,500
변동이자율
USD 2,000,000(당기)
USD 5,000,000(전기)

합 계
8,752,800
21,642,500

(*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금 종류
차입처
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

시설자금대출
한국산업은행(*)
2019-07-18
2.55
1,750,000
2,750,000
분할상환
변동이자율

2020-01-25
1.93~1.94
5,000,000
-
분할상환
변동이자율

2020-08-21
2.09
2,400,000
-
분할상환
변동이자율

2022-11-22
2.29
7,000,000
-
분할상환
변동이자율

소 계
16,150,000
2,750,000

차감 : 1년이내 만기도래분
(3,175,000)
(1,000,000)

장기차입금 차감계
12,975,000
1,750,000

(*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).

17. 순확정급여부채

가.
순확정급여부채의
산정내역은 다음과 같습니
다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
14,110,001
11,663,178

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(10,176,794)
(8,580,552)

재무상태표상 부채
3,928,131
3,077,550

나.
확정급여채무
의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
11,663,178
10,237,008

당기근무원가
1,909,463
1,862,697

이자원가
355,334
308,725

재측정요소(*)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(582,899)
(487,904)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
-
(142,280)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,396,486
537,183

계열사 전입
-
69,854

제도에서의 지급
(631,561)
(722,105)

기말금액
14,110,001
11,663,178

(*) 법인세효과 차감 전 금액임.

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
8,580,552
7,217,069

이자수익
287,411
242,035

사용자의 기여금
2,000,000
2,000,000

재측정요소(*)
(196,267)
(151,669)

계열사 전입
-
69,854

제도에서의 지급
(494,902)
(796,737)

기말금액
10,176,794
8,580,552

(*) 법인세효과 차감 전 금액임.

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수
익은 각각
91,144천원 및 90,366천원입니다.

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
4.17%
3.55%

미래임금상승률
5.92%
5.80%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 

<당기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
7.41%감소/8.63%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
8.39%증가/7.36%감소

<전기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
8.00%감소/9.40%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
9.10%증가/7.90%감소

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)
공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)

정기예금 등
-
10,176,794
10,176,794
100
-
8,580,552
8,580,552
100

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기
여금은
2,000,000천원입니
다.

아. 보고기간 종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
2,515,319
1,503,339
2,141,736
7,949,607
14,110,001

<전기말>

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
1,653,773
1,213,922
1,724,284
7,071,199
11,663,178

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말
현재 각각
9.4년
및 10.7년입니다.

18. 기타비유동부채 

당기와 전기의 회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
131,645
185,149

증 가
480,903
157,522

감 소
(229,819)
(211,026)

기 말
382,729
131,645

19.
자본금과 자본잉여금 

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
24,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
13,144,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
6,572,000,000원

나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
19,690,517

기타자본잉여금
(3,036,358)
-

보통주 발행주식수
26,288,000
13,144,000

다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금
주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금

기 초
13,144,000
6,572,000
19,690,517
13,114,000
6,557,000
19,458,002

무상증자
13,144,000
6,572,000
(6,618,648)
-
-
-

주식선택권 행사
-
-
-
30,000
15,000
232,515

기 말
26,288,000
13,144,000
13,071,869
13,144,000
6,572,000
19,690,517

20. 이익잉여금 

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
498,313
498,313

임의적립금

연구인력개발준비금(*2)
353,333
667,386

기타임의적립금
23,330,796
23,330,796

소 계
23,684,129
23,998,182

미처분이익잉여금
110,206,604
89,959,402

합 계
134,389,046
114,455,897

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 
 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적
 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전
 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 
 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.
(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금
 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금
 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.

나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2018년 3월 27일)
(처분확정일 : 2017년 3월 30일)

미처분이익잉여금

110,206,603,704

89,959,402,506

전기이월미처분이익잉여금
90,273,455,327

46,901,133,576

순확정급여부채의 재측정요소
(787,686,436)

(45,760,529)

당기순이익
20,720,834,813

43,104,029,459

임의적립금 등의 이입액

166,666,667

314,052,821

연구인력개발준비금환입액
166,666,667

314,052,821

차기이월미처분이익잉여금

110,373,270,371

90,273,455,327

21. 기타자본항목 

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식선택권
-
487,322

매도가능금융자산평가손익
610,197
203,271

합 계
610,197
690,593

나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

매도가능금융자산평가손익
203,271
406,926
-
610,197

주식선택권
487,322
-
(487,322)
-

<전 기>

구 분
기 초
증 감
감 소
기 말

매도가능금융자산평가손익
138,394
64,877
-
203,271

주식선택권
565,502
-
(78,180)
487,322

22. 주식기준보상 

가. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식선택권(부채)
1,531,040
-

주식선택권(자본)
-
487,322

합 계
1,531,040
487,322

나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

부여일
2011년 3월 25일

주식의 종류
회사의 기명식 보통주식

부여주식수(*)
693,000주

부여방법
신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정

행사가격(*)
5,660원

행사기간
2013년 3월 25일~2019년 3월 25일

용역제공기간
2011년 3월 25일~2013년 3월 24일

(*) 2017년 4월13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음.

다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

인식한 보상비용

-제조원가
-
-

-주식보상비용(판매비와관리비)
947,200
-

-경상연구개발비(판매비와관리비)
-
-

소 계
947,200
-

기인식보상원가
487,322
565,502

자본잉여금전입
3,036,358
-

행 사
2,939,840
(78,180)

기말 주식선택권잔액
1,531,040
487,322

라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다.

구 분
당 기
전 기

가중평균행사가격(원)
주식선택권(주)
가중평균행사가격(원)
주식선택권(주)

기 초
5,660
187,000
5,660
217,000

무상증자
-
187,000
5,660
(30,000)

행 사
2,830
(262,000)
5,660
(30,000)

기 말
2,830
112,000
5,660
187,000

마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

구 분
주당 행사가격(원)
주식선택권(주)

2019년
2,830
112,000

바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식선택권 공정가치
2,606원

부여일의 가중평균 주가
4,026원

주가변동성(*)
50%

배당수익률
1.6%

기대만기
4년

무위험수익률
3.9%

(*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음.

23. 매출액 

당기와 전기 중 회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

상품판매
13,401,017
7,082,738

제품판매
123,028,910
83,839,645

용역수익
18,833,178
14,801,728

합 계
155,263,105
105,724,111

24. 판매비와관리비 

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
7,400,920
6,011,837

퇴직급여
501,031
506,166

기타장기종업원급여
14,763
70,275

주식보상비용
947,200
-

복리후생비
788,259
760,853

여비교통비
556,718
435,078

통신비
63,357
64,845

세금과공과
22,065
14,947

지급임차료
352,815
379,816

감가상각비
320,895
358,790

수선비
4,182
3,547

보험료
64,142
70,572

접대비
212,561
162,707

수도광열비
173,713
177,352

광고선전비
213,117
158,104

수출제경비
1,900,740
1,701,125

운반비
603,883
496,459

교육훈련비
78,902
51,831

차량유지비
53,881
59,953

지급수수료
1,930,801
690,497

소모품비
125,211
69,348

도서인쇄비
8,340
6,884

대손상각비
90,177
-

용역비
312,449
192,537

무형자산상각비
301,701
278,456

경상연구개발비
3,160,666
2,833,860

견본품비
51,033
109,206

회의비
23,364
15,260

잡 비
-
700

합 계
20,276,886
15,681,005

25. 기타수익 및 기타비용 

가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
90,700
133,350

외환차익
429,112
522,430

외화환산이익
113,214
126,410

수수료수익
38,773
48,450

통화선물거래이익
131,116
102,949

유형자산처분이익
60,512
20,121

무형자산처분이익
36,517
-

매도가능금융자산처분이익
214,118
-

금융보증부채환입액
229,818
211,027

잡수익
52,753
31,424

합 계
1,396,633
1,196,161

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
524,072
465,053

외화환산손실
218,489
157,140

유형자산처분손실
1,364,928
28,381

무형자산처분손실
199,166
-

무형자산손상차손
-
2,711,124

기부금
703,000
419,285

금융보증부채전입액
480,903
157,522

통화선물거래손실
58,433
139,833

잡손실
2,461
5,793

합 계
3,551,452
4,084,131

26. 금융수익 및 금융원가 

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
109,964
32,708

외화환산이익
613,734
444,940

외환차익
152,914
133,862

합 계
876,612
611,510

나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
521,055
710,142

외화환산손실
144,168
658,054

외환차손
81,775
80,143

합 계
746,998
1,448,339

27. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(1,303,415)
-
(1,303,415)
(1,615,924)
-
(1,615,924)

원재료 및 소모품사용
41,845,831
-
41,845,831
27,897,216
-
27,897,216

상품의 사용
10,518,280
-
10,518,280
6,136,626
-
6,136,626

종업원급여
19,790,707
11,339,168
31,129,875
14,946,999
8,481,545
23,428,544

감가상각, 무형자산 상각
4,645,598
697,741
5,343,339
4,249,546
713,096
4,962,642

운반비
58,214
603,883
662,097
50,945
496,459
547,404

광고선전비
6,410
213,117
219,527
3,010
158,104
161,114

기 타
32,445,250
7,422,977
39,868,227
22,426,389
5,831,801
28,258,190

합 계
108,006,875
20,276,886
128,283,761
74,094,807
15,681,005
89,775,812

28. 종업원급여 

당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
28,146,065
21,387,151

퇴직급여
1,977,386
1,929,387

기타장기종업원급여
59,224
112,006

주식기준보상
947,200
-

합 계
31,129,875
23,428,544

29. 법인세비용 

가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
13,847,312
5,642,162

법인세추납액
439,632
-

이연법인세

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(6,252,018)
10,728,085

자본에 직접가감하는 법인세 효과
107,394
(5,392)

이연법인세 효과
(6,144,624)
10,722,693

법인세비용
8,142,320
16,364,855

나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
29,006,350
59,468,884

적용세율에 따른 법인세
6,557,537
13,929,470

조정사항
1,584,783
2,435,385

- 비공제비용
43,268
42,597

- 세액공제
(822,351)
(185,268)

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
724,188
2,256,666

- 법인세 추납액
439,632

- 기타
1,200,047
321,390

법인세비용
8,142,320
16,364,855

유효세율
28.07%
27.52%

다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

매도가능금융
자산평가손익
521,699
(114,774)
406,925
83,176
(18,299)
64,877

순확정급여부채
재측정요소
(787,686)
222,168
(565,518)
(58,668)
12,907
(45,761)

합 계
(265,987)
107,394
(158,593)
24,508
(5,392)
19,116

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
805,730
3,603,181
4,408,911
583,697
2,935,204
3,518,901

이연법인세부채
(258)
(8,445,539)
(8,445,797)
(3,446)
(13,804,360)
(13,807,806)

순 액
805,472
(4,842,358)
(4,036,886)
580,251
(10,869,156)
(10,288,905)

마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

미수수익
(3,446)
3,188
-
(258)

재고자산평가손실충당금
455,716
164,546
-
620,262

정부보조금
129,788
20,416
-
150,204

종속ㆍ관계기업투자주식
(11,529,647)
5,571,178
-
(5,958,469)

매도가능금융자산
(57,333)
106,807
(114,774)
(65,300)

감가상각누계액
(256,325)
268,973
-
12,648

업무용차량
366
-
-
366

확정급여채무
2,233,309
390,224
178,989
2,802,522

사외적립자산
(1,887,722)
(394,352)
43,179
(2,238,895)

연구인력개발준비금
(73,333)
36,666
-
(36,667)

금융보증부채
-
84,200
-
84,200

미지급비용(연차부채)
127,981
57,488
-
185,469

기타장기종업원급여채무
70,244
(1,813)
-
68,431

특허권
-
1,772
-
1,772

주식보상비용
501,497
(164,668)
-
336,829

합 계
(10,288,905)
6,144,625
107,394
(4,036,886)

<전 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

미수수익
-
(3,446)
-
(3,446)

재고자산평가손실충당금
449,650
6,066
-
455,716

정부보조금
251,216
(121,428)
-
129,788

종속ㆍ관계기업투자주식
(831,264)
(10,698,383)
-
(11,529,647)

매도가능금융자산
(39,034)
-
(18,299)
(57,333)

감가상각누계액
(348,611)
92,286
-
(256,325)

업무용차량
-
366
-
366

확정급여채무
1,951,338
302,431
(20,460)
2,233,309

사외적립자산
(1,587,755)
(333,334)
33,367
(1,887,722)

대손충당금
2,930
(2,930)
-
-

연구인력개발준비금
(142,425)
69,092
-
(73,333)

미지급비용(연차부채)
116,266
11,715
-
127,981

기타장기종업원급여채무
61,174
9,070
-
70,244

주식보상비용
555,695
(54,198)
-
501,497

합 계
439,180
(10,722,693)
(5,392)
(10,288,905)

바. 미인식 이연법인세자산

당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차
이

54,488,775천원 및

51,591,902
천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높
지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당이익

가. 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주).

구 분
당 기
전 기

당기순이익
20,864,030,036원
43,104,029,459원

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,283,902주

기본주당이익
794원
1,640원

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

희석화효과고려후순이익
20,864,030,036원
43,104,029,459원

잠재적보통주식수
26,288,000주
26,532,578주

희석주당순이익
794원
1,625원

31. 현금흐름표

가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
29,006,350
59,468,884

조 정:
5,878,720
(36,654,191)

1. 이자수익
(109,964)
(32,708)

2. 이자비용
521,054
710,143

3. 감가상각비
5,041,637
4,684,186

5. 유형자산처분이익
(60,512)
(20,121)

6. 유형자산처분손실
1,364,929
28,381

6. 무형자산처분이익
(37,367)
-

7. 무형자산처분손실
198,266
-

7. 무형자산상각비
301,701
278,456

8. 퇴직급여
1,981,238
1,929,387

9. 무형자산손상차손
-
2,711,124

10. 기타장기종업원급여
19,896
112,006

11. 대손상각비
90,177
-

11. 주식보상비용
947,200
-

12. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손
3,371,679
9,455,019

13. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입
(379,166)
(215,540)

14. 매도가능금융자산처분이익
(214,118)

14. 관계기업투자주식처분이익
(7,044,724)
(56,484,864)

15. 외화환산이익
(726,948)
(571,349)

16. 외화환산손실
362,657
815,194

17. 금융보증충당부채전입액
480,903
157,522

18. 금융보증부채환입액
(229,818)
(211,027)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :
(11,551,465)
(7,674,109)

1. 매출채권의 감소(증가)
(3,062,556)
(2,045,611)

2. 미수금의 감소(증가)
(770,844)
16,680

3. 선급금의 감소(증가)
(486,585)
(2,425,303)

4. 선급비용의 증가
(131,761)
(69,731)

5. 재고자산의 증가
(6,248,590)
(2,688,144)

6. 매입채무의 증가(감소)
1,819,105
1,703,934

7. 미지급금의 증가(감소)
870,655
262,922

8. 미지급비용의 증가
910,893
50,309

9. 선수금의 증가(감소)
55,072
(344,416)

10. 선수수익의 증가(감소)
(38,773)
(48,450)

11. 예수금의 증가(감소)
640,211
(132,656)

12. 예수보증금의 증가(감소)
-
42,500

13. 퇴직금의 지급
(635,214)
(722,105)

14. 사외적립자산의 증가
(1,505,098)
(1,203,262)

15. 기타장기종업원급여의 지급
(28,140)
(70,776)

16. 주식매수선택권(자본)의 감소
(2,939,840)
-

합 계
23,333,605
15,140,584

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당 기
전 기

주식매수선택권(부채)로 대체
3,523,680
-

무형자산취득선급금감소
2,754,780
-

유형자산취득관련 미지급금
1,645,515
(228,434)

유형자산처분관련 미수금
(19,250)
38,983

관계기업투자주식처분관련 미수금
3,495,216
(3,495,216)

관계기업투자주식처분관련 미지급금
-
75,845

장기차입금의 유동성 대체
(3,175,000)
1,000,000

관계기업투자주식 대체(분할)
-
8,440,243

관계기업투자주식 교환(주식교환)
-

55,995,871

매도가능금융자산평가
-
83,176

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
단기차입금
외화단기차입금
유동성장기부채
장기차입금

전기초 장부금액
21,000,000
5,860,000
1,000,000
9,750,000

현금흐름
(5,400,000)
-
(1,000,000)
(7,000,000)

유동성대체
-
-
1,000,000
(1,000,000)

외화환산
-
182,500
-
-

전기말 장부금액
15,600,000
6,042,500
1,000,000
1,750,000

당기초 장부금액
15,600,000
6,042,500
1,000,000
1,750,000

현금흐름
(8,990,000)
(3,403,380)
(1,000,000)
14,400,000

유동성대체
-
-
3,175,000
(3,175,000)

외화환산
-
(496,320)
-
-

당기말 장부금액
6,610,000
2,142,800
3,175,000
12,975,000

32. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
담보제공자산
차입일
채권최고액
차입금 내역

당기말
전기말

한국수출입은행
재고자산
2014-09-30
11,910,550
7,855,250
해외투자자금대출 등

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
18,000,000
18,000,000
시설자금대출

2013-03-15
7,500,000
7,500,000
운전자금대출

2013-07-18
6,000,000
6,000,000
시설자금대출

2017-11-22
15,000,000
-
시설자금대출

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
5,100,000
-
시설자금대출

합 계
63,510,550
39,355,250

33. 주요약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

<대출관련>

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

㈜하나은행
무역금융대출
5,000,000
-
5,000,000
-

운전자금대출
610,000
610,000
-
-

㈜우리은행
무역금융대출
7,000,000
-
5,000,000
3,800,000

㈜신한은행
무역금융대출
2,500,000
-
2,500,000
-

운전자금대출
-
-
5,500,000
5,500,000

한국수출입은행
단기포괄금융대출
5,357,000
2,142,800
6,042,500
6,042,500

운전자금대출
5,000,000
5,000,000
-
-

한국산업은행
운전자금대출
3,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

무역금융대출
9,000,000
-
8,500,000
5,300,000

시설자금대출
33,000,000
16,150,000
2,750,000
2,750,000

소 계
70,467,000
24,902,800
36,292,500
24,392,500

<전자거래약정>

구 분
금융기관
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

전자거래약정
㈜우리은행
1,200,000
-
2,000,000
16,302

전자거래약정
농협은행
-
-
4,000,000
-

<신용장>

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입 L/C
㈜신한은행
USD
1,000,000
80,041
USD
1,000,000
1,000,000

나. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

원익엘앤디㈜
10,714,000
-
㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000)

-
4,350,600
㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000)

-
10,000,000
㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증

합 계
10,714,000
14,350,600

다. 회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각
각
468,765천원 및 495,763천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은
각각 26,000,000천원 및 45,500,000천원입니다.

34. 특수관계자 거래

가. 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

회사에 유의적
영향력을 가지는 자
이용한
이용한

종속기업
W.Q.T.
W.Q.T.

W.Q.E.
W.Q.E.

W.Q.I.
W.Q.I.

관계기업
㈜원익홀딩스
㈜원익홀딩스

원익엘앤디㈜
원익엘앤디㈜

㈜위닉스
㈜위닉스

㈜원익큐브
㈜원익큐브

원익(서안)반도체과기유한공사
(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD)
원익(서안)반도체과기유한공사
(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD)

원익인사이트㈜
원익인사이트㈜

기 타
㈜원익
㈜원익

원익투자파트너스㈜
원익투자파트너스㈜

㈜원익머트리얼즈
㈜원익머트리얼즈

㈜미네박스
㈜미네박스

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사

국제전자센터빌딩제일차(유)
국제전자센터빌딩제일차(유)

국제전자센터빌딩제이차(유)
국제전자센터빌딩제이차(유)

㈜씨엠에스랩
㈜씨엠에스랩

Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)
Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)

WONIIK CORPORATION USA
WONIIK CORPORATION USA

㈜테라세미콘
㈜테라세미콘

㈜사이언스앳홈
㈜사이언스앳홈

Nova-Kem, LLC
Nova-Kem, LLC

서안티에르반도체설비무역유한공사
서안티에르반도체설비무역유한공사

Wonik IPS USA Inc.
Wonik IPS USA Inc.

㈜맨텍
㈜맨텍

주식회사 하늘물빛정원
주식회사 하늘물빛정원

농업회사법인 주식회사 장산
농업회사법인 주식회사 장산

㈜나노이닉스
㈜나노이닉스

상해신이화장품 유한공사
상해신이화장품 유한공사

㈜원익로보틱스
㈜원익로보틱스

㈜원익아이피에스
㈜원익아이피에스

나. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

종속기업
W.Q.T.
3,179,172
645,868
-
-
1,250

종속기업
W.Q.E.
573,952
873,730
-
-
-

종속기업
W.Q.I.
4,589,658
63,100
6,803
-
347,104

관계기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
1,855
457,219

관계기업
원익엘앤디㈜
-
-
-
-
21,184

관계기업
㈜위닉스
-
-
-
121,067
20,183

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
530
43

기 타
㈜원익아이피에스
6,214,324
-
-
7,419
1,354

기 타
㈜원익
-
25,625
-
265
57,096

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
795
14,903

기 타
㈜테라세미콘
359,410
-
-
1,590
261

기 타
㈜원익로보틱스
-
-
-
58,395
-

기 타
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
-
-
-
-
28,178

기 타
(주)원익머트리얼즈
2,300
-
-
2,650
1,047

<전 기>

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익
기타비용

종속기업
W.Q.T.
4,418,562
219,516
-
-
13,638

종속기업
W.Q.E.
417,810
1,064,864
-
-
1,163

종속기업
W.Q.I.
6,231,668
53,208
-
-
385,749

관계기업
㈜원익홀딩스
791,443
-
-
-
32,300

관계기업
원익엘앤디㈜
-
-
-
-
9,944

관계기업
㈜위닉스
-
-
-
347,677
79,664

기 타
㈜원익아이피에스
2,102,448
-
-
-
-

기 타
㈜원익
42,420

92,531
-
8,138

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
16,287

기 타
㈜테라세미콘
440,338
-
-
-
-

기 타
㈜원익로보틱스
-
-
-
33,750
-

기 타
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
-
-
-
-
13,760

다. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계회사
원익(서안)반도체과기유한공사
-
-
-
-
2,704,046

관계회사
㈜원익큐브
-
-
-
-
626,024

<전 기>

구 분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계회사
㈜위닉스
-
-
-
-
4,200,000

라. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

종속기업
W.Q.T.
383,797
68,811
-
-
38,311
-
-

종속기업
W.Q.E.
41,700
-
-
-
90,396
-
-

종속기업
W.Q.I.
249,812
-
-
-
18,235
37,300
-

관계기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
-
-
210,971
-

관계기업
원익엘앤디㈜
-
-
-
400,000
-
7,160
-

기 타
㈜원익아이피에스
744,253
-
-
-
-
-
753

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
-
3,521
-

기 타
㈜테라세미콘
-
-
-
-
-
-
5,300

기 타
원익로보틱스
-
-
-
-
-
-
45,000

기 타
원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사
-
-
-
-
-
2,811
-

<전 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

종속기업
W.Q.T.
917,577
-
-
-
66,421
-
-

종속기업
W.Q.E.
40,174
-
-
-
70,536
-
-

종속기업
W.Q.I.
362,098
-
-
-
-
60,368
-

관계기업
㈜원익홀딩스
-
-
-
-
-
2,585
-

관계기업
㈜위닉스
-
67,948
-
-
-
-
-

관계기업
원익엘앤디㈜
-
-
-
400,000
-
-
-

기 타
㈜원익아이피에스
159,299
-
-
-
-
-
5,222

기 타
㈜테라세미콘
112,255
-
-
-
-
-
-

기 타
원익로보틱스
-
-
-
-
-
-
45,000

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
3,990,848
2,150,108

퇴직급여
15,241
301,757

기타장기종업원급여
23
685

기 타
55,500
64,500

합 계
4,061,612
2,517,050

바. 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

보증을 제공받는 자
당기말
전기말

관계기업
10,714,000
14,350,600

사. 회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 129,600천원입니다.

아. 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 2018년 투자계획에 따른 자금 확보방안으로 당사가 보유한 원익홀딩스의 지분을 특수관계자인 (주)원익에 2,317,140주, 이용한에 1,544,760주 매각하였으며, 매각금액은 (주)원익 17,934,664천원 및 이용한 11,956,442천원입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이용한
1954-04-06
부
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이용한
現 원익회장
- 경희대학교 경영학과 졸업
- 고려대학교 산업대학원 졸업
- ㈜원익 대표이사
- 現 원익 회장
해당사항없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명(1명)
4명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
15억원
15억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음.

※ 참고사항

-해당사항 없음.