LS증권 — 주주총회소집공고 (20180312)
제출인: LS증권

주주총회소집공고
2.7
이베스트투자증권(주)

주주총회소집공고

2018년 3월 12일

회 사 명 :
이베스트투자증권(주)

대 표 이 사 :
홍 원 식

본 점 소 재 지 :
서울시 영등포구 여의대로 14

(전 화) 02-3779-0100

(홈페이지)http://www.ebestsec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획본부장
(성 명) 정 종 열

(전 화) 02-3779-0017

주주총회 소집공고

(제19기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제23조에 의거 제19기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 27일(화) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 영등포구 여의나루로 27 사학연금회관 2층 회의실

3. 회의 목적 사항
■ 보고사항
 제 1호 보고 : 감사 보고
 제 2호 보고 : 영업 보고

■ 부의안건

제 1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건
 1-1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건
 1-2호 의안 : 제19기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건
 - 현금배당 주당 485원
 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 2-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건
 2-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건
 제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건
 제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건
 제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건
 제 6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하거나 위임장을 통해 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사 및 지점과 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소의 전자공시시스템을 통하여 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 인감증명서,
 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이찬우
(출석률: 100%)
조성일
(출석률: 100%)
박전규
(출석률: 100%)
남경우
(출석률: 100%)
김정범
(출석률: 75%)

찬 반 여 부

1
2017. 1. 16
1. IB사업부문 조직개편 승인의 건
찬성
찬성
해당사항 無
찬성
찬성

2
2017. 2. 9
1. FY16 재무제표 승인의 건
찬성
찬성

해당사항 無

찬성
찬성

2. FY16 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 자사주 신탁계약 체결 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4. FY17 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고사항) 1. 사외이사(감사위원) 및 최고경영자 후보군 관리현황 보고

-
-
-
-

(보고사항) 2. FY16 감사결과 보고
-
-
-
-

(보고사항) 3. FY17 감사계획(안) 보고
-
-
-
-

(보고사항) 4. FY16 내부통제시스템 평가 보고
-
-
-
-

(보고사항) 5. FY16 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고
-
-
-
-

3
2017. 3. 9
1. 제18기 정기주주총회 소집 승인의 건
찬성
찬성

해당사항 無

찬성
찬성

2. FY16 재무제표 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

3. FY16 영업보고서 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제18기 정기주주총회 부의안건 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2017. 3. 16
1. FY16 재무제표 변경 승인의 건
찬성
찬성
해당사항 無

찬성

불참

5
2017. 3. 24
1. 대표이사 선임의 건
찬성
찬성

찬성

해당사항 無

해당사항 無

2. 이사회 의장 선임의 건
찬성
찬성

찬성

3. 선임사외이사 선임의 건
찬성
찬성

찬성

4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성

찬성

5. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성

찬성

6. 성과보상위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성

찬성

6
2017. 7. 13
1. 경영위원회 신설 및 규정 제정의 건
찬성
찬성

찬성

해당사항 無

해당사항 無

2. 경영위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성

찬성

3. 초단기(만기3일이내) 무담보차입한도 설정(案) 승인의 건
찬성
찬성

찬성

(보고사항) 1. FY17 상반기 실적 현황 보고

-
-
-

(보고사항) 2. 재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 지침 개정사항 보고

-
-
-

7
2017. 11. 3
1. 자사주 신탁계약 체결 승인의 건
찬성
찬성

찬성

해당사항 無

해당사항 無

(보고사항) 1. FY17 3분기 실적 현황 보고

-
-
-

(보고사항) 2. 강남금융센터 이전 관련 보고
-
-
-

8
2017. 12. 22
1. FY18 사업계획 승인의 건
찬성
찬성

찬성

해당사항 無

해당사항 無

2. 최고경영자 승계 계획 적정성 점검의 건
찬성
찬성

찬성

3. 사채발행 위임의 건
찬성
찬성

찬성

4. FY18 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건
찬성
찬성

찬성

(보고사항) 1. 내부통제기준 개정사항 보고

-
-
-

※ 남경우/김정범 사외이사는 2017. 3. 24부 임기만료 퇴임
※ 박전규 사외이사는 2017. 3. 24부 신규 선임됨

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
남경우
김정범
이찬우
2017. 2. 9
1. FY16 내부회계관리제도 운영실태 평가
가결

2. FY16 내부통제시스템 평가
가결

3. FY16 감사결과
가결

4. FY17 감사계획(안)
가결

(보고사항) 1. FY16 내부회계관리제도 운영 실태 보고
-

(보고사항) 2. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고
-

(보고사항) 3. FY16 4분기 감사결과
-

2017. 3. 9
(보고사항) 1. FY16 외부감사결과 완료 보고
-

이찬우
조성일
박전규

2017. 3. 24
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결

2017. 7. 13
(보고사항) 1. FY17 외부감사계획 및 일정 보고
-

(보고사항) 2. FY17 1~2분기 감사결과 보고
-

2017. 8. 28

(보고사항) 1. AML시스템 고도화 및 RBA시스템 도입 관련 협의의 건

-

2017. 11. 3
(보고사항) 1. FY17 3분기 감사결과 보고
-

리스크관리
위원회
조성일
남경우
2017. 1. 16
1. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건
가결

2017. 2. 9
1. FY17 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건
가결

2. 신용공여관리지침 개정의 건
가결

조성일
이찬우
2017. 4. 5
1. GS건설 공사대금 유동화 ABSTB 매입약정의 건
가결

2017. 4. 25
1. 이랜드리테일 신용판매대금채권 유동화 ABSTB 매입약정의 건
가결

2. 이랜드리테일 신용판매대금채권 유동화 ABSTB PI투자(환매특약)의 건
가결

2017. 8. 18
1. 송파 현대레이크빌 1층 상가 담보부사모사채 만기연장의 건
가결

2017. 8. 28
1. 호텔 마리나베이서울 시행이익 유동화 대출의 건
가결

2017. 9. 20
1. GS건설 용인동천 부산마린시티 서울목동 공사비 유동화 매입약정 추가 참여의 건
가결

2. 포스코건설 평택 현덕지구 택지조성사업 PF ABSTB 매입약정의 건
가결

2017. 10. 17
1. 송파 현대레이크빌 1층 상가 담보부사모사채 만기연장의 건
가결

2017. 11 .3
1. 대구 다사지구 공동주택 개발사업 PI투자의 건
가결

2017. 11. 15
1. 부산시 초량동 주상복합 개발사업 PF PI 투자의 건
가결

2017. 11. 17
1. 대구 다사지구 공동주택 개발사업 PF PI투자 금리조건 변경요청의 건
가결

2017. 11 .29
1. GS건설 일산자이2차 1단지 신축사업 PF 전자단기사채 매입약정의 건
가결

2. 대우건설 당진 송산폐기물처리시설 PF ABSTB 매입약정의 건
가결

2017. 12. 7
1. 부산 초량동 주상복합 개발사업 PF PI투자 조건변경의 건
가결

2. GS건설 일산자이2차 1단지 신축사업 PF ABSTB 매입약정 조건변경의 건
가결

2017. 12. 22
1. FY18 순자본비율/자산부채비율/레버리지비율 유지기준 설정의 건

가결

2. FY18 유동성리스크 허용한도 설정의 건

가결

3. FY18 유형별/사업부문별 위험한도 설정의 건

가결

4. FY18 사업부문별/상품별 자산운용한도 설정의 건

가결

5. FY18 사업부문별 손실한도 설정의 건

가결

6. 대구 칠성동 오피스텔 개발사업 PF PI투자의 건

가결

임원후보
추천위원회
이찬우
남경우
2017. 2. 9
(보고사항) 1. 사외이사(감사위원) 후보군 관리현황 보고
-

(보고사항) 2. 최고경영자 후보군 관리현황 보고
-

2017. 3. 9
1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건
가결

2. 감사위원 후보자 추천의 건
가결

3. 최고경영자(대표이사) 후보자 추천의 건
가결

(보고사항) 1. 사외이사(감사위원) 후보군 관리현황 보고

-

성과보상
위원회
김정범
조성일
2017. 1. 31
1. 2016년도 성과보상 심의의 건
가결

박전규
조성일

2017. 3. 24
1. 성과보상위원회 위원장 변경 선임의 건
가결

※ 남경우/김정범 사외이사는 2017. 3. 24부 임기만료 퇴임
※ 박전규 사외이사는 2017. 3. 24부 신규 선임됨

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
5
4,000
118
24
-

※ 2017년 말 현재 당사의 사외이사는 총 3인임.
※ 상기 주총승인금액은 사외이사 5인(2017. 3. 24부 임기만료로 퇴임한 사외이사 2
 인 및 2017. 3. 24부로 신규 선임된 사외이사 1인 포함)을 포함한 7인의 등기이사
 에 대한 이사보수한도 승인금액임.
※ 상기 사외이사 보수현황 중 지급총액 및 1인당 평균 지급액은 2017. 3. 14부로
 임기만료 퇴임한 사외이사 2인과 2017. 3. 24부로 신규 선임된 사외이사 1인에 
 대한 지급분이 포함된 금액임(1인당 평균지급액 = 지급총액/5) 

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성
증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.

2) 산업의 성장성
증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선등 업무에수익원천이 될 수 있습니다. 
현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

① 상장주식 규모

연도
종목수
상장주식수
(천주)
상장자본금
(조원)
시가총액
(조원)
거래대금(계)
(조원)

2017
2,311
76,926,480
123
1893
2,191

2016
2,249
70,514,379
121
1,514
1,948

2015
2,149
63,671,443
116
1,448
2,201

2014
2,035
59,225,137
117
1,337
1,459

2013
1,977
56,736,197
116
1,306
1,437

2012
1,940
56,835,210
117
1,263
1,724

주) 출처 : 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)

② 종합주가지수 추이
 (단위 : pt)

연도
연월초
연월말
등락율
최고
최저
평균

2017
2,026.16
2,467.49
21.8%
2,561.63
2,015.68
2,311.36

2016
1,918.76
2,026.46
5.6%
2,073.89
1,817,97
1,987.00

2015
1,926.44
1,961.31
1.8%
2,189.54
1,800.75
2,011.85

2014
1,967.19
1,915.59
-2.6%
2,093.08
1,881.73
1,982.16

2013
2,031.10
2,011.34
-1.0%
2,063.28
1,770.53
1,960.50

2012
1,826.37
1,997.05
9.4%
2,049.28
1,769.31
1,930.37

주) 출처 : 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)

3) 경쟁요소
증권업은 그 경쟁의 특성이 완전경쟁적이지만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 금융위원회의 인가를 받은 주식회사와 대통령령으로 정하는 금융기관중 금융위원회의 인가를 받은 금융기관만이 영업을 영위할 수 있는 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 증권업의 경쟁요소로는 정보제공력, 고객의 다양한 니즈에 부합하는 금융상품 및 서비스의 개발 및 제공 능력, 브랜드 인지도 및 신뢰 등을 들 수 있습니다. 또한 온라인증권거래가 보편화된 현재 HTS/MTS의 기능과 안정성도 증권사 간 주요 경쟁요인중 하나인데, 장애가 없는 안정적인 거래시스템을 바탕으로 타사와 차별화 된 기능과 서비스의 구현, 편리한 User Interface와 매매 프로세스의 구현이 경쟁력을 좌우하는 요인중 하나라고 할 수 있습니다.

4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,
금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 
금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법

나. 회사의 현황

(1) 영업개황
2017년말 현재 당사의 자산총계는 3조 1,234억원으로 전년 대비 약 17.0% 증가하였으며, 자기자본은 3,897억원으로 전년 대비 4.6% 증가하였습니다.
2017년도의 영업이익은 전년 대비 58.8% 증가한 511억원, 당기순이익은 전년 대비 59.4% 증가한 388억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 10.0%로 전년 대비 3.5%pt 증가하였습니다.

(단위 : 억원)

구분

FY2017
FY2016

증감

자산총계

31,234
26,693
4,541

자기자본

3,897
3,724
173

당기순이익

388
244
144

ROE

10.0%
6.5%
3.5%pt

(2) 시장점유율

구 분
FY2017
FY2016
비고

주식약정점유율(전체)
1.74%
1.89%
ELW 시장 포함

주식약정점유율(개인)
2.32%
2.51%

선물약정점유율
3.88%
4.25%
-

옵션약정점유율
5.92%
5.99%
-

※ 상기 시장점유율은 위탁 약정 점유율 기준임(ELW 시장 포함)

(3) 시장의 특성

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도_2017.12.31기준

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1-1. 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

: 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19 기
제 18 기

자 산

I. 현금및예치금
4,5,38,39
143,112,933,204
121,614,616,556

II. 당기손익인식금융자산
4,6,19,38,39
1,891,560,369,364
1,805,557,169,069

III. 매도가능금융자산
4,7,38,39
15,338,271,689
13,451,749,058

IV. 관계기업투자
8
1,141,898,351
60,000,000

V. 대출채권
4,9,39
446,504,844,119
371,199,041,475

VI. 수취채권
4,9,10,39
602,767,921,143
334,318,922,110

VII. 유형자산
11
2,870,402,861
4,132,803,797

VIII. 무형자산
12
11,189,145,300
13,750,359,437

IX. 이연법인세자산
34
3,528,344,897
2,798,624,249

X. 기타자산
13
5,413,757,016
2,372,805,033

자 산 총 계

3,123,427,887,944
2,669,256,090,784

부 채

I. 예수부채
14,15,38,39
559,101,508,729
462,575,191,336

II. 당기손익인식금융부채
14,16,19,38,39
101,390,131,354
117,169,738,945

III. 차입부채
14,17,38,39
1,437,869,746,141
1,335,390,781,581

IV. 발행사채
14,18,38,39
46,972,490,755
46,909,282,393

V. 기타금융부채
14, 20,38,39
572,584,398,269
330,991,532,072

VI. 충당부채
21
59,021,950
81,055,410

VII. 당기법인세부채
34
7,524,685,290
1,585,573,473

VIII. 기타부채

8,212,020,000
2,126,334,900

부 채 총 계

2,733,714,002,488
2,296,829,490,110

자 본

I. 자본금
24
202,405,950,000
202,405,950,000

II. 기타불입자본
25
(36,431,629,711)
(32,626,691,391)

III. 기타자본구성요소
26
(50,257,921)
(799,477,304)

IV.이익잉여금
27
223,789,823,088
203,446,819,369

자 본 총 계

389,713,885,456
372,426,600,674

부 채 와 자 본 총 계

3,123,427,887,944
2,669,256,090,784

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

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(단위 : 원)

과 목
주석
제 19 기
제 18 기

I. 영업수익

655,180,452,026

658,434,663,414

1. 수수료수익
29
70,333,689,933

71,056,609,360

2. 금융상품평가및처분이익
30,40
182,838,058,213

117,735,925,716

3. 파생상품평가및처분이익
31,40
327,400,205,840

392,529,040,173

4. 이자수익
32,40
60,484,666,197

64,446,343,171

5. 외환거래이익

12,387,320,935

7,249,148,637

6. 기타의영업수익

1,736,510,908

5,417,596,357

II. 영업비용

604,060,539,128

626,248,352,352

1. 수수료비용
29
23,069,011,104

24,666,697,271

2. 금융상품평가및처분손실
30,40
116,418,133,638

111,407,719,843

3. 파생상품평가및처분손실
31,40
333,138,547,791

362,143,118,573

4. 이자비용
32,40
24,834,923,109

28,485,642,188

5. 대출채권평가및처분손실

-

2,535,735,566

6. 외환거래손실

11,839,497,179

7,091,312,143

7. 판매비와관리비
22,33
91,771,995,409

89,170,576,057

8. 기타의영업비용

2,988,430,898

747,550,711

III. 영업이익

51,119,912,898

32,186,311,062

IV. 영업외수익

168,949,840

183,689,977

1. 유형자산처분이익

9,782,551

18,123,247

2. 기타

159,167,289

165,566,730

V. 영업외비용

56,741,772

80,390,039

1. 지분법손실

18,101,649

-

2. 유형자산처분손실

371,000

850,119

3. 무형자산손상차손

-

46,750,000

4. 기타

38,269,123

32,789,920

VI. 법인세비용차감전순이익

51,232,120,966

32,289,611,000

VII. 법인세비용
34

12,388,343,767

7,927,464,327

VIII. 당기순이익 

(대손준비금 반영후 조정이익:

당기

38,108백만원
,

전기

25,887백만원)

42

38,843,777,199

24,362,146,673

IX. 기타포괄손익

749,219,383

(89,212,262)

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능증권평가손익

950,953,705

(86,564,110)

2. 당기손익으로 재분류될 수
 있는 항목의 법인세

(201,734,322)

(2,648,152)

X. 당기총포괄이익

39,592,996,582

24,272,934,411

XI. 주당이익

1. 기본및희석주당이익
35

1,086

675

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

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(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타

2016.01.01
202,405,950,000
8,312,831,975
(37,500,802,780)
1,505,390
3,096,424
(710,265,042)
197,602,642,646
370,114,958,613

배당금의 지급

(18,517,969,950)
(18,517,969,950)

당기순이익

24,362,146,673
24,362,146,673

자기주식의 순취득

(3,443,322,400)

(3,443,322,400)

매도가능금융자산평가손실

(89,212,262)

(89,212,262)

2016.12.31
202,405,950,000
8,312,831,975
(40,944,125,180)
1,505,390
3,096,424
(799,477,304)
203,446,819,369
372,426,600,674

2017.01.01
202,405,950,000
8,312,831,975
(40,944,125,180)
1,505,390
3,096,424
(799,477,304)
203,446,819,369
372,426,600,674

배당금의 지급

(18,500,773,480)
(18,500,773,480)

당기순이익

38,843,777,199
38,843,777,199

자기주식의 순취득

(3,804,938,320)

(3,804,938,320)

매도가능금융자산평가손실

749,219,383

749,219,383

2017.12.31
202,405,950,000
8,312,831,975
(44,749,063,500)
1,505,390
3,096,424
(50,257,921)
223,789,823,088
389,713,885,456

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

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(단위 : 원)

과 목
주석
제 19 기
제 18 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(104,796,611,679)

(101,196,880,868)

1. 당기순이익

38,843,777,199

24,362,146,673

2. 조정
36
(174,061,257,639)

(148,293,117,276)

3. 이자의 수취

61,759,202,779

63,085,331,855

4. 배당금의 수취

1,541,167,108

5,155,378,753

5. 이자의 지급

(25,498,814,206)

(28,468,929,784)

6. 법인세의 지급

(7,380,686,920)

(17,037,691,089)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,416,881,257)

(1,081,157,182)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

4,551,740,617

7,312,353,126

가. 매도가능금융자산의 처분

3,633,805,217

7,154,942,126

나. 차량운반구의 처분

10,000,000

24,800,000

다. 비품의 처분

1,079,200

1,055,000

라. 골프회원권의 처분

690,000,000

40,000,000

마. 보증금의 감소

216,856,200

91,556,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(10,968,621,874)

(8,393,510,308)

가. 매도가능금융자산의 취득

6,525,899,700

6,050,000,464

나. 관계기업투자의 취득

1,100,000,000

60,000,000

다. 차량운반구의 취득

83,563,954

125,012,918

라. 비품의 취득

675,950,920

1,274,934,122

마. 소프트웨어의 취득

2,333,207,300

778,235,437

바. 보증금의 증가

250,000,000

105,327,367

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

108,581,252,760

88,609,825,115

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

130,886,964,560

133,909,792,987

가. 단기차입금의 순차입

65,052,023,288

133,909,792,987

나. 환매조건부채권 순차입

65,834,941,272

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(22,305,711,800)

(45,299,967,872)

가. 환매조건부채권의 순상환

-

23,338,675,522

나. 자기주식의 순취득

3,804,938,320

3,443,322,400

다. 현금배당

18,500,773,480

18,517,969,950

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

(2,632,240,176)

(13,668,212,935)

V. 기초의 현금및현금성자산

8,200,567,942

21,868,780,877

VI. 기말의 현금및현금성자산
5

5,568,327,766

8,200,567,942

□ 재무제표의 승인

1-2. 제19기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제19(당)기
2017년 01월 01일부터
제18(전)기
2016년 01월 01일부터

2017년 12월 31일까지

2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 27일
처분확정일
2017년 3월 24일

(단위:원)

종류
당기
전기

I. 처분전이익잉여금

217,162,907,494

197,145,626,381

1. 전기이월이익잉여금
178,319,130,295

172,783,479,708

2. 당기순이익
38,843,777,199

24,362,146,673

II. 임의적립금 등의 전입(환입)액

736,183,794

(1,524,354,742)

1. 대손준비금 전입(환입)액
736,183,794

(1,524,354,742)

III. 이익잉여금 처분액

18,980,117,167

20,350,850,828

1. 이익준비금
1,725,465,197

1,850,077,348

2. 배당금(률)
17,254,651,970

18,500,773,480

가. 현금배당

당기: 485원(9.70%)

 전기: 515원(10.30%)

17,254,651,970

18,500,773,480

IV. 차기이월이익잉여금

197,446,606,533

178,319,130,295

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 상기 이익잉여금처분계산서 참조

주석

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제
18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명

주 식 수

지 분 율

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
84.6

기타

6,242,000
15.4

합 계

40,481,190
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사사 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

<금융자산의 분류 및 측정>
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다.

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목

K-IFRS 제1039호에

따른 분류

K-IFRS 제1109호에

따른 분류

K-IFRS 제1039호에 
따른 금액

K-IFRS 제1109호에 
따른 금액

지분상품
매도가능금융자산 - 주식
당기손익 공정가치 - 주식
8,843
8,843

지분상품
매도가능금융자산 - 출자금
당기손익 공정가치 - 주식
6,495
57

당기손익 공정가치 - 출자금
5,238

기타포괄손익 - 공정가치 지정
1,200

파생상품을 제외한 금융자산 합계
15,338
15,338

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산중 14,944백만원이 당기손익 공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 비중이 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 심화될 것으로 판단됩니다.

<금융부채의 분류 및 측정>
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

기업회계기준서 1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 모두 당기손익으로 인식합니다.

<손상: 금융자산과 계약자산>
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
(주1)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 

계정과목

K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)

K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)

증감(B-A)

대출채권
13,820
14,860
1,040

수취채권

3,993
3,994
1

매입보장약정
-
231
231

합계
17,813
19,085
1,272

<위험회피회계>
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 하지만, 당사는 보고기간말 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하므로 이러한 변경사항으로 인한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 수익인식모형-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하는 방식으로 방식으로 변경했습니다. 하지만 보고기간말 현재 이러한 변경사항으로 인한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에대해서는 주석 2.(15) 참고)

(4) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

(5) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산

5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(9) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
당사가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(10) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융
자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부 대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다.
단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

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단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

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최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다
음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부 대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

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발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

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이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

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차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

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재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지
않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한
당사의
과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분
을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면,
당사는
당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어
당사가
양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(11) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
 
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

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주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

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최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융부채가

당사
의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(14) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

(15) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

(16) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가

주석 39
에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석 39
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 신용손실에 대한 충당금

대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익인식금융자산

대여금
 및수취채권

매도가능
 금융자산

합계

단기매매항목

당기손익인식
 항목 지정

매매목적
 파생상품

예치금

-
-
-
137,544,605
-
137,544,605

당기손익인식금융자산(주1)

1,479,464,801
409,767,436
2,328,132
-
-
1,891,560,369

매도가능증권

-
-
-
-
15,338,272
15,338,272

대출채권(주1)

-
-
-
446,504,844
-
446,504,844

기타수취채권(주2)

-
-
-
602,767,921
-
602,767,921

합계

1,479,464,801
409,767,436
2,328,132
1,186,817,370
15,338,272
3,093,716,011

(주1)

재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 및 대출채권 금액이 각각 16,000,000천원, 8,592,000천원이 포함되어 있습니
다
(
주석38.(4)
참조
).

(주2)
기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익인식금융자산

대여금
 및수취채권

매도가능
 금융자산

합계

단기매매항목

당기손익인식
 항목 지정

매매목적
 파생상품

예치금

-
-
-
113,414,049
-
113,414,049

당기손익인식금융자산(주1)

1,429,540,206
344,724,220
31,292,743
-
-
1,805,557,169

매도가능증권

-
-
-
-
13,451,749
13,451,749

대출채권(주1)

-
-
-
371,199,041
-
371,199,041

기타수취채권(주2)

-
-
-
334,318,922
-
334,318,922

합계

1,429,540,206
344,724,220
31,292,743
818,932,012
13,451,749
2,637,940,930

(주1)

재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 및 대출채권 금액이 각각 41,000,000천원, 12,000,000천원이 포함되어 있습니
다
(
주석38.(4)
참조
).

(주2)
기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

364,732,153
313,765,696

소계

364,732,153
313,765,696

대여금및수취채권(예치금):

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

510,554
22,651,454

대차거래이행보증금

한국증권금융
1,900,556
-

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

69,415,433
43,678,931

유통금융담보금
한국증권금융
9,500,000
2,000,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

20,500
29,000

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행 등

3,000,000
2,300,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

28,731,756
28,834,463

소계

113,078,799
99,493,848

합계

477,810,952
413,259,544

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적

기관

당기말

전기말

비고

주식

대차거래

한국예탁결제원

7,158,000
2,414,366

질권설정

한국증권금융

75,885,657
57,681,086

질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

5,096,000
21,391,450

질권설정

국채

유통금융
한국증권금융
19,370,511
23,067,193

질권설정

대차거래

한국증권금융

2,011,305
4,310,348
질권설정

손해배상공동기금
한국거래소
9,403,722
6,809,355
질권설정

주식기관결제
한국예탁결제원
130,607
377,738
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
7,208,892
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
5,004,800
-
질권설정

특수채

대차거래

한국예탁결제원
-
210,509

질권설정

한국증권금융
65,258,221
31,065,024
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
1,000,483
-

질권설정

회사채

대차거래
한국예탁결제원
31,360,658
61,164,653
질권설정

한국증권금융
50,285,510
112,725,613
질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

8,842,314
20,067,010

질권설정

합계

288,016,680
341,284,345

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

5,568,328
8,200,568

예치금

137,544,605
113,414,049

합계

143,112,933
121,614,617

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금

-
2,096

보통예금

962,371
692,640

당좌예금

505,957
705,832

MMDA
4,100,000
6,800,000

합계

5,568,328
8,200,568

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

1,062,948
24,027,623

장내파생상품거래예치금

75,249,057
55,271,842

유통금융차주담보금

-
-

유통금융담보금

9,500,000
2,000,000

특정예금

20,500
29,000

장내파생상품매매증거금
11,500,000
-

기타예치금

33,301,544
32,085,584

대차거래이행보증금

1,900,556
-

정기예적금
3,010,000
-

저축성보험예금
2,000,000
-

합계

137,544,605
113,414,049

6. 당기손익인식금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

단기매매금융자산

주식
111,551,291
75,258,478

신주인수권증서
10,364,497
1,009,549

국채·지방채
160,975,829
138,444,068

금융채·특수채
657,074,900
498,329,942

회사채
388,848,710
536,652,993

전자단기사채(주1)
65,693,365
147,497,468

집합투자증권
82,538,363
30,821,227

기타당기손익인식증권
2,417,846
1,526,481

소계
1,479,464,801
1,429,540,206

당기손익인식지정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
405,337,527
339,435,854

파생결합증권
4,429,909
3,194,968

주식(주2)
-
2,093,398

소계
409,767,436
344,724,220

매매목적파생상품자산(주석 19 참조)

장내파생상품
1,022,123
31,207,815

장외파생상품
1,306,009
84,928

소계
2,328,132
31,292,743

합계
1,891,560,369
1,805,557,169

(주1)

재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 금액이 당기말 및 전기말 각각 16,000,000천원 및 41,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(주2)
비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
110,819,025
111,551,291
732,264

신주인수권
12,660,745
10,364,497
(2,296,248)

집합투자증권
26,925,261
27,830,697
905,436

집합투자증권(상장지수펀드)
52,715,041
54,707,666
1,992,625

기타
2,002,481
2,417,846
415,365

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
77,540,963
75,258,478
(2,282,485)

신주인수권
1,283,993
1,009,549
(274,444)

집합투자증권
16,536,132
16,445,962
(90,170)

집합투자증권(상장지수펀드)
14,378,774
14,375,265
(3,509)

기타
1,961,730
1,526,481
(435,249)

(3) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
액면가액
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

국채·지방채
163,658,403
161,234,864
160,975,829
(259,035)

금융채·특수채
659,723,682
657,582,866
657,074,900
(507,966)

회사채
387,495,001
387,324,514
388,848,710
1,524,196

전자단기사채
66,000,000
65,686,444
65,693,365
6,921

<전기말>

(단위:천원)

구분
액면가액
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

국채·지방채
141,920,654
139,273,403
138,444,068
(829,335)

금융채·특수채
498,126,994
499,365,248
498,329,942
(1,035,306)

회사채
537,767,891
538,407,756
536,652,993
(1,754,763)

전자단기사채
148,000,000
147,439,252
147,497,468
58,216

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

투자자예탁금별도예치금
400,069,755
405,337,527
5,267,772

<전기말>

(단위:천원)

구분
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

투자자예탁금별도예치금
334,136,997
339,435,854
5,298,857

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익인식 금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식워런트증권
3,522,045
4,429,909
907,864

<전기말>

(단위:천원)

구분
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식워런트증권
3,588,118
3,194,968
(393,150)

(6) 보고기간종료일 현재 당기손익인식항목으로 지정된 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
-
-
-

<전기말>

(단위:천원)

구분
평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
1,999,965
2,093,398
93,433

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

지분증권

주식

8,843,093
7,473,213

출자금

6,495,179
5,978,536

합계

15,338,272
13,451,749

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다.

 <당기말>

(단위:천원)

구분

지분율(%)

주식수(주)

취득원가

공정가액

장부금액

평가손익

상장주식

켐온(주1)
0.04
24,000
24,000
35,880
35,880
11,880

이베스트기업인수목적3호
0.05
2,000
2,000
4,020
4,020
2,020

소계

26,000
39,900
39,900
13,900

비상장주식

(주2):

LS전선
0.40
74,734
2,780,703
2,780,703
2,780,703
-

LS아이앤디
0.26
38,761
852,742
1,002,631
1,002,631
149,889

포스크리에이티브파티
0.59
7,000
553,000
553,000
553,000
-

세기리텍
1.97
192,996
298,951
298,951
298,951
-

엄지하우스
2.22
93,181
425,306
455,748
455,748
30,442

넥스지오
4.31
133,333
499,999
499,999
499,999
-

디자인
4.44
100,000
1,150,000
1,080,600
1,080,600
(69,400)

케이엔제이
2.07
30,069
330,759
310,673
310,673
(20,086)

케이엔제이전환상환우
59,931
659,241
619,207
619,207
(40,034)

와이지-원7우(전환상환)
0.23
67,340
999,999
1,014,477
1,014,477
14,478

하우동천
0.17
23,397
306,501
161,743
161,743
(144,758)

이베스트기업인수목적4호
0.69
24,000
24,000
24,000
24,000
-

기타

1,881
1,461
1,461
1,461
-

소계

8,882,662
8,803,193
8,803,193
(79,469)

합계

8,908,662
8,843,093
8,843,093
(65,569)

(주1)

켐온은 이베스트기업인수목적2호의 피합병회사이며 합병기일은 2017년 3월 28일 입니다.

(주2)
상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 39 (8) 및 (10)에 기술하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

지분율(%)

주식수(주)

취득원가

공정가액

장부금액

평가손익

상장주식

이베스트기업인수목적2호
0.34
24,000
24,000
48,120
48,120
24,120

이베스트기업인수목적3호
0.05
2,000
2,000
3,980
3,980
1,980

코스메카코리아(주1)
0.36
19,010
1,045,550
1,064,560
1,064,560
19,010

소계

1,071,550
1,116,660
1,116,660
45,110

비상장주식

(주2):

LS전선
0.40
74,734
4,050,092
2,949,975
2,949,975
(1,100,117)

LS아이앤디
0.26
38,761
852,742
941,543
941,543
88,801

포스크리에이티브파티
0.59
7,000
553,000
553,000
553,000
-

세기리텍
2.02
197,999
535,587
480,346
480,346
(55,241)

엄지하우스
2.22
66,558
425,306
430,231
430,231
4,925

넥스지오
5.47
133,333
999,997
999,997
999,997
-

기타

1,881
1,461
1,461
1,461
-

소계

7,418,185
6,356,553
6,356,553
(1,061,632)

합계

8,489,735
7,473,213
7,473,213
(1,016,522)

(주1)

코스메카코리아는 2016년 10월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

(주2)
상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 39 (8) 및 (10)에 기술하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

지분율(%)

취득원가

공정가액

장부금액

AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1)
6.66
567,879
567,879
567,879

환태평양 특수목적 전문 투자조합
9.49
518,205
-
-

남춘천 일반산업단지 개발(주1)
4.24
57,300
57,300
57,300

에너지융합 UQIP 투자조합(주1)
3.00
540,000
540,000
540,000

오스트 성장기여 2호펀드 
창업투자조합(주1)
5.52
1,000,000
1,000,000
1,000,000

에스지아르게스 제일호 
사모투자합자회사(주1)
8.02
2,130,000
2,130,000
2,130,000

폴라리스 제7호 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)
6.49
1,000,000
1,000,000
1,000,000

증권업협회비
-
1,200,000
1,200,000
1,200,000

합계

7,013,384
6,495,179
6,495,179

(주1)
상기 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

지분율(%)

취득원가

공정가액

장부금액

AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1)
6.66
880,962
880,962
880,962

환태평양 특수목적 전문 투자조합
9.49
518,205
305,674
305,674

남춘천 일반산업단지 개발(주1)
19.10
57,300
57,300
57,300

에너지융합 UQIP 투자조합(주1)
3.00
234,600
234,600
234,600

오스트 성장기여 2호펀드 
창업투자조합(주1)
5.52
300,000
300,000
300,000

에스지아르게스 제일호 
사모투자합자회사(주1)
8.02
3,000,000
3,000,000
3,000,000

증권업협회비
-
1,200,000
1,200,000
1,200,000

합계

6,191,067
5,978,536
5,978,536

(주1)

출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(
4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

기초장부가액

13,451,749
14,588,751

취득

6,525,900
6,050,000

매각 및 상환

(3,309,780)
(7,119,983)

공정가액 변동에 의한 차손

(1,329,597)
(86,564)

기타
-
19,545

합계

15,338,272
13,451,749

8. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)
지분율(%)
장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
9,803

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
50
0.95
48,950

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
98,153

이베스트 신기술조합 제2호
대한민국
1,000
24.04
984,992

합계

1,141,898

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)
지분율(%)
장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
10,000

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
50
0.95
50,000

합계

60,000

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,427,675
6,237
66,159
66,159

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
5,171,044
31,284
(79,029)
(79,029)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,599,902
-
(30,188)
(30,098)

이베스트 신기술조합 제2호
4,097,566
-
(62,561)
(62,434)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,361,516
6,237
(94,721)
(94,721)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
5,250,073
31,284
(31,211)
(31,211)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,000
-
(197)
9,803

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
50,000
-
(1,050)
48,950

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
100,000
(1,847)
98,153

이베스트 신기술조합 제2호
-
1,000,000
(15,008)
984,992

합계
60,000
1,100,000
(18,102)
1,141,898

<전기말>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
-
10,000
-
10,000

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
-
50,000
-
50,000

합계
-
60,000
-
60,000

9. 대여금및수취채권 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권:

신용공여금(주1)

303,851,900
252,536,611

환매조건부채권매수
103,500,000
99,500,000

대여금

115,768
162,254

대출금
-
2,360,000

매입대출채권

15,704,785
15,704,785

사모사채(주2)

37,152,000
14,200,000

기타

-
555,000

소계

460,324,453
385,018,650

대손충당금

(13,819,609)
(13,819,609)

순장부가액

446,504,844
371,199,041

수취채권:

미수금

594,450,606
326,604,732

미수수익

10,124,691
6,293,177

임차보증금

2,273,439
2,238,304

미회수채권

1,630
191,206

소계

606,850,366
335,327,419

현재가치할인차금

(88,897)
(3,380)

대손충당금

(3,993,548)
(1,005,117)

순장부가액

602,767,921
334,318,922

합계

1,049,272,765
705,517,963

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)

재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 당기말 및 전기말 각각 8,592,000천원 및 12,000,000천원이 포함되어 있습니다..

(2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
 
<당기말>

(단위:천원)

구분

손상 및 연체
 되지 않은 채권
 (정상)

연체되었으나
 손상되지 않은 
채권(불량)

손상된 채권
(개별평가대상채권)

합계

대출채권:

신용공여금
303,851,900
-
-
303,851,900

환매조건부채권매수
103,500,000
-
-
103,500,000

대여금
115,768
-
-
115,768

대출금
-
-
-
-

매입대출채권
-
-
15,704,785
15,704,785

사모사채
37,152,000
-
-
37,152,000

기타대출채권
-
-
-
-

소계

444,619,668
-
15,704,785
460,324,453

수취채권:

-

미수금

594,328,673
-
121,933
594,450,606

미수수익

6,253,076
-
3,871,615
10,124,691

임차보증금

2,273,439
-
-
2,273,439

미회수채권

1,630
-
-
1,630

소계

602,856,818
-
3,993,548
606,850,366

합계

1,047,476,486
-
19,698,333
1,067,174,819

<전기말>

(단위:천원)

구분

손상 및 연체
 되지 않은 채권
 (정상)

연체되었으나
 손상되지 않은 
채권(불량)

손상된 채권
(개별평가대상채권)

합계

대출채권:

신용공여금
252,536,611
-
-
252,536,611

환매조건부채권매수
99,500,000
-
-
99,500,000

대여금
162,254
-
-
162,254

대출금
2,360,000
-
-
2,360,000

매입대출채권
-
-
15,704,785
15,704,785

사모사채
14,200,000
-
-
14,200,000

기타대출채권
555,000
-
-
555,000

소계

369,313,865
-
15,704,785
385,018,650

수취채권:

미수금

326,452,321
-
152,411
326,604,732

미수수익

5,408,471
-
884,706
6,293,177

임차보증금

2,238,304
-
-
2,238,304

미회수채권

191,206
-
-
191,206

소계

334,290,302
-
1,037,117
335,327,419

합계

703,604,167
-
16,741,902
720,346,069

(3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.
 
<당기말>

(단위:천원)

구분

90일 이하

180일 이하

180일 초과

합계

대출채권:

매입대출채권

-
-
15,704,785
15,704,785

수취채권:

미수금

-
-
121,933
121,933

미수수익

2,986,909
-
884,705
3,871,615

소계

2,986,909
-
1,006,638
3,993,548

합계

2,986,909
-
16,711,423
19,698,333

<전기말>

(단위:천원)

구분

90일 이하

180일 이하

180일 초과

합계

대출채권:

매입대출채권

-
-
15,704,785
15,704,785

수취채권:

미수금

8
-
152,403
152,411

미수수익

-
662,183
222,523
884,706

소계

8
662,183
374,926
1,037,117

합계

8
662,183
16,079,711
16,741,902

(4) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권:

매입대출채권

13,819,609
13,819,609

수취채권:

미수금

121,933
120,411

미수수익

3,871,615
884,706

소계

3,993,548
1,005,117

합계

17,813,157
14,824,726

(5) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

대출채권

수취채권

합계

기초잔액

13,819,609
1,005,117
14,824,726

대손충당금전입액
-
2,988,431
2,988,431

기말잔액

13,819,609
3,993,548
17,813,157

<전기>

(단위:천원)

구분

대출채권

수취채권

합계

기초잔액

12,730,268
366,433
13,096,701

대손충당금전입액
2,535,736
819,283
3,355,019

대손충당금환입액
-
(180,599)
(180,599)

시간가치증가효과
 (Unwinding Effect)
(1,446,395)
-
(1,446,395)

기말잔액

13,819,609
1,005,117
14,824,726

10.

수
취채권

보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
95,892,159
47,367,705

위탁매매미수금
495,976,512
278,206,308

기타미수금
2,581,935
1,030,719

대손충당금
(121,933)
(120,411)

소계
594,328,673
326,484,321

미수수익:

미수수수료
860,805
648,247

미수이자
5,019,000
4,424,565

기타미수수익
4,244,886
1,220,365

대손충당금
(3,871,615)
(884,706)

소계
6,253,076
5,408,471

보증금:

임차보증금
2,273,439
2,238,304

(현재가치할인차금)
(88,897)
(3,380)

소계
2,184,542
2,234,924

미회수채권
1,630
191,206

합계
602,767,921
334,318,922

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

901,049
(567,483)
333,566

비품

23,543,583
(21,006,746)
2,536,837

합계

24,444,632
(21,574,229)
2,870,403

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

853,157
(467,137)
386,020

비품

23,060,606
(19,313,822)
3,746,784

합계

23,913,763
(19,780,959)
4,132,804

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 
 <당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

386,020
83,564
(1,190)
(134,828)
333,566

비품

3,746,784
675,951
(478)
(1,885,420)
2,536,837

합계

4,132,804
759,515
(1,668)
(2,020,248)
2,870,403

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

414,804
125,013
(7,731)
(146,066)
386,020

비품

5,058,975
1,274,934
(847)
(2,586,278)
3,746,784

합계

5,473,779
1,399,947
(8,578)
(2,732,344)
4,132,804

(3) 보험가입자산

당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험 및 롯데손해보험

전자기기보험
7,530,195
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,589,755
-
(1,565,917)
3,023,838

기타회원권

418,798
-
-
418,798

소프트웨어

46,259,773
(42,169,696)
-
4,090,077

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

59,572,758
(46,817,696)
(1,565,917)
11,189,145

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

5,379,755
-
(1,587,638)
3,792,117

기타회원권

418,799
-
-
418,799

소프트웨어

43,926,565
(38,043,554)
-
5,883,011

산업재산권

4,659,717
(4,647,999)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

58,029,550
(42,691,553)
(1,587,638)
13,750,359

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손

기타

기말

골프회원권

3,792,117
-
(690,000)
-
21,720
(100,000)
3,023,837

기타회원권

418,799
-
-
-
-
-
418,799

소프트웨어

5,883,011
2,333,207
-
(4,126,141)
-
-
4,090,077

산업재산권

11,718
-
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
-
3,644,714

합계

13,750,359
2,333,207
(690,000)
(4,126,141)
21,720
(100,000)
11,189,145

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손

기타

기말

골프회원권

4,138,867
-
(40,000)
-
(46,750)
(260,000)
3,792,117

기타회원권

418,799
-
-
-
-
-
418,799

소프트웨어

11,087,742
778,235
(3)
(5,982,963)
-
-
5,883,011

산업재산권

11,718
-
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
-
3,644,714

합계

19,301,840
778,235
(40,003)
(5,982,963)
(46,750)
(260,000)
13,750,359

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
1,450,940
1,539,308

선급비용
1,808,267
773,427

선급제세
6,510
55,578

기타보증금
2,500
4,492

기타외화자산
2,145,540
-

합계
5,413,757
2,372,805

14. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익인식금융부채

상각후원가 측정
 금융부채

합계

단기매매항목

매매목적
 파생상품

예수부채

-
-
559,101,509
559,101,509

당기손익인식금융부채

96,177,768
5,212,363
-
101,390,131

차입부채

-
-
1,437,869,746
1,437,869,746

발행사채
-
-
46,972,491
46,972,491

기타금융부채(주1)

-
-
572,584,398
572,584,398

합계

96,177,768
5,212,363
2,616,528,144
2,717,918,275

(주1)

기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익인식금융부채

상각후원가 측정
 금융부채

합계

단기매매항목

매매목적
 파생상품

예수부채

-
-
462,575,191
462,575,191

당기손익인식금융부채

113,063,034
4,106,705
-
117,169,739

차입부채

-
-
1,335,390,782
1,335,390,782

발행사채
-
-
46,909,282
46,909,282

기타금융부채(주1)

-
-
330,991,532
330,991,532

합계

113,063,034
4,106,705
2,175,866,787
2,293,036,526

(주1)

기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다.

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금:

위탁자예수금

343,506,706
295,077,877

장내파생상품거래예수금

191,031,805
144,834,995

집합투자증권투자자예수금

462,784
22,650,658

기타예수금

214
11,661

소계

535,001,509
462,575,191

수입담보금(주1)

24,100,000
-

합계

559,101,509
462,575,191

(주1)

수입담보금은 예탁원 맞춤거래(2017년 12월 6일 계약체결)로 당사의 주식대여에 따른 NH투자증권에서 받은 현금담보금액입니다.

16. 당기손익인식금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권:

주식

33,376,178
29,085,491

국채

62,801,590
83,977,543

소계

96,177,768
113,063,034

매매목적파생상품부채(주석19 참조):

장내파생상품

5,146,910
4,084,715

장외파생상품

65,453
21,990

소계

5,212,363
4,106,705

합계

101,390,131
117,169,739

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.75%
156,614,522

기업어음증권
KTB투자증권
1.73~1.92%
80,000,000

SK증권
1.77%
10,000,000

우리종합금융
1.99~2.15%
30,000,000

하이투자증권
1.77~2.20%
55,000,000

한양증권
1.73~2.09%
40,000,000

전자단기사채
하이투자증권
1.98%
30,000,000

KTB투자증권
1.99%
20,000,000

SK증권
2.06%
30,000,000

기타(주1)
밴드오브브라더스제육차(주)
-
16,000,000

밴드오브브라더스제사차(주)
-
8,592,000

환매조건부채권매도
대고객

1.20~1.65%
685,763,224

대기관

1.65~1.85%
275,900,000

합계

1,437,869,746

(주1)

환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석38.(4) 참조).

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.72%
126,562,499

담보금융지원차입금
한국증권금융
1.77%
60,000,000

기업어음증권
메리츠증권
1.88%
10,000,000

IBK투자증권
1.83%
10,000,000

한양증권
1.83~1.88%
80,000,000

KB투자증권
1.83%
30,000,000

전자단기사채
한양증권
1.72%
15,000,000

하이투자증권
1.71~1.72%
30,000,000

KTB투자증권
2.05%
25,000,000

기타(주1)
밴드오브브라더스제이차(주)
-
4,000,000

밴드오브브라더스제삼차(주)
-
12,000,000

밴드오브브라더스제사차(주)
-
12,000,000

밴드오브브라더스제오차(주)
-
25,000,000

환매조건부채권매도
대고객

1.20~1.43%
695,828,283

대기관

1.25~1.60%
200,000,000

합계

1,335,390,782

(주1)

환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석38.(4) 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

19,620,610
160,834,651
-
196,891,536

특수채

486,198,511
110,871,258
456,149,370
12,421,564

회사채

230,043,930
18,879,332
298,145,834
1,003,543

합계

735,863,051
290,585,241
754,295,204
210,316,643

편입비율

107%
105%
108%
105%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 발행사채

보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

이자율(%)

발행일

만기일

당기말

전기말

제1회 공모사채(무보증)

3.29

2015.06.05

2018.06.05

47,000,000
47,000,000

사채할인발행차금

(27,509)
(90,718)

차감계

46,972,491
46,909,282

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생상품:

매수주가지수옵션

1,022,123
-
31,207,815
-

매도주가지수옵션

-
5,146,910
-
4,084,715

소계

1,022,123
5,146,910
31,207,815
4,084,715

장외파생상품:

주가지수스왑
255,879
-
45,138
21,990

주식스왑
35,135
65,453
-
-

매수주식옵션

1,014,995
-
39,790
-

소계

1,306,009
65,453
84,928
21,990

합계

2,328,132
5,212,363
31,292,743
4,106,705

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
98,207,400
(11,220)
145,480,430
58,499

통화선물
119,986,343
27,979
50,100,193
(184,709)

매수주가지수옵션
1,503,302,645
(213,147)
2,288,218,005
(192,515)

매도주가지수옵션
4,271,792,330
(523,335)
5,958,649,170
1,021,365

주가지수선물
89,926,354
(1,850,741)
35,876,070
33,137

개별주식선물
6,217,546
73,054
3,176,552
(42,445)

상품선물
681,893
4,693
1,465,717
5,958

합계
6,090,114,511
(2,492,717)
8,482,966,137
699,290

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 4(3) 참조), 통화선물 계약은 장내파생상품거래예치금의 환율변동으로 인한 위험을 헤지하기 위해 체결한 것으로 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

주가지수스왑
5,250,000
255,879
5,400,000
23,147

주식스왑
4,940,845
(30,318)
-
-

매수주식옵션
5,000,000
975,255
7,000,000
(610,968)

합계
15,190,845
1,200,816
12,400,000
(587,821)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품:

이자율선물

44,630
55,850
74,124
15,625

통화선물

422,748
394,769
152,391
337,100

매수주가지수옵션

225,813
438,960
3,039,700
3,232,215

매도주가지수옵션

1,304,895
1,828,230
1,095,450
74,085

주가지수선물

12,937
1,863,678
57,012
23,875

개별주식선물

99,447
26,393
18,825
61,270

상품선물

21,428
16,735
24,990
19,033

소계

2,131,898
4,624,615
4,462,492
3,763,203

장외파생상품:

주가지수스왑

255,879
-
-
-

주식스왑
35,135
65,453
45,138
21,990

매수주식옵션

975,255
-
-
610,968

소계

1,266,269
65,453
45,138
632,958

합계

3,398,167
4,690,068
4,507,630
4,396,161

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
405,355
1,207,701

미지급금
550,474,616
315,290,140

미지급비용

21,704,427
14,493,691

합계

572,584,398
330,991,532

21. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

기초

81,055
87,616

추가 설정

446,800
552,380

사용

(325,890)
(405,591)

소멸

(142,943)
(153,350)

기말

59,022
81,055

22. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
연결실체의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,483백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 282백만원입니다.

23. 우발채무와 주요약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
100,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
80,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출
한국증권금융
100,000,000

채권인수자금대출
한국증권금융
490,000,000

기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁)
한국증권금융
신탁금범위내

기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁)
한국증권금융
신탁금범위내

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)
매입보장약정

당기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 레이크타운제육차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

체결기관

약정금액

신용공여기간

잔여 차환발행횟수

솔루션영종제삼차주식회사
19,600,000
2015.06.05-2018.04.05
2회

레이크타운제육차주식회사
14,300,000
2015.05.27-2018.02.27
1회

글로벌푸드파트너스제일차유한회사
10,000,000
2016.08.19-2018.08.07
3회

글로벌푸드파트너스제사차주식회사
10,000,000
2016.08.19-2018.08.07
3회

샤이니오션제이차주식회사
15,600,000
2016.09.05-2019.03.07
5회

세운아이비제오차주식회사
30,000,000
2016.08.08-2019.05.21
7회

뉴스타장안제일차주식회사
19,800,000
2016.12.26-2019.11.22
8회

글로벌어스제사차주식회사
25,550,000
2017.04.10~2019.09.11
21회

글로벌어스제삼차주식회사
17,050,000
2017.11.10~2019.09.11
21회

뉴엔씨제십이차주식회사
12,000,000
2017.04.28~2018.04.30
2회

글로벌푸드파트너스제육차㈜
10,000,000
2017.11.15~2019.06.28
6회

글로벌푸드파트너스제칠차㈜
10,000,000
2017.11.15~2019.06.28
6회

보니피카제일차㈜
25,000,000
2017.11.30~2019.04.30
7회

합계

218,900,000

(3) 소송사건 
 
당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
44,580,912
32,217,053

대차거래(주1)
31,923,728
20,209,362

주식대여서비스(주2)
12,657,184
12,007,691

국채
67,854,272
103,540,734

합계
112,435,184
135,757,787

(주1)

당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

5,073,379,223
4,433,467,260

수익자유가증권

3,072,777,918
3,841,531,763

합계

8,146,157,141
8,274,999,023

24. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
 
<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주

200,000,000

5,000

40,481,190

202,405,950,000

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주

200,000,000

5,000

40,481,190

202,405,950,000

25. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금

8,312,832
8,312,832

자기주식

(44,749,062)
(40,944,124)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,095
3,096

합계

(36,431,630)
(32,626,691)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:주,천원)

구분

자기주식신탁(주1)

기타(주2)

합계

주식수

장부금액

주식수

장부금액

주식수

장부금액

기초

220,480
2,116,256
4,339,020
38,827,868
4,559,500
40,944,124

매입

349,093
3,804,938
258,360
2,517,326
607,453
6,322,264

처분

(258,360)
(2,517,326)
-
-
(258,360)
(2,517,326)

기말

311,213
3,403,868
4,597,380
41,345,194
4,908,593
44,749,062

(주1)

당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 7,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다.

(주2)

자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

자기주식신탁(주1)

기타(주2)

합계

주식수

장부금액

주식수

장부금액

주식수

장부금액

기초

166,676
1,657,095
4,021,120
35,843,708
4,187,796
37,500,803

매입

371,704
3,443,321
317,900
2,984,160
689,604
6,427,481

처분

(317,900)
(2,984,160)
-
-
(317,900)
(2,984,160)

기말

220,480
2,116,256
4,339,020
38,827,868
4,559,500
40,944,124

(주1)

당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 3,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다.

(주2)

자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다.

26. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도가능금융자산평가손실

(50,258)
(799,477)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

법인세차감전

법인세효과

법인세차감후

법인세차감전

법인세효과

법인세차감후

기초

(1,016,521)
217,044
(799,477)
(929,957)
219,692
(710,265)

증감

950,953
(201,734)
749,219
(86,564)
(2,648)
(89,212)

기말

(65,568)
15,310
(50,258)
(1,016,521)
217,044
(799,477)

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

4,590,394
2,740,316

대손준비금

2,036,522
3,560,876

미처분이익잉여금

217,162,907
197,145,627

합계

223,789,823
203,446,819

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

기초금액
203,446,819
197,602,643

당기순이익
38,843,777
24,362,147

배당금 지급
(18,500,773)
(18,517,970)

당기말금액
223,789,823
203,446,819

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
4,557,358
35,923,832
515원
18,500,773

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
4,171,445
36,309,745
510원
18,517,970

(4) 대손준비금
 
 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류

당기말

전기말

대손준비금 기 적립액

2,036,522
3,560,876

대손준비금 전입(환입) 예정금액

736,184
(1,524,354)

대손준비금 잔액

2,772,706
2,036,522

2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등
 

당기 및 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류

당기

전기

당기순이익

38,843,777,199
24,362,146,673

대손준비금 전입(환입) 예정금액(주1)
736,183,794
(1,524,354,742)

대손준비금 반영후 조정당기순이익(주2)

38,107,593,405
25,886,501,415

대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익

1,066
718

(주1)
당기 대손준비금환입예정금액은 당기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다.

(주2)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다.

(5) 이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2017년 01월 01일부터
제18(전)기
2016년 01월 01일부터

2017년 12월 31일까지

2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 27일
처분확정일
2017년 3월 24일

(단위:원)

종류
당기
전기

I. 처분전이익잉여금

217,162,907,494

197,145,626,381

1. 전기이월이익잉여금
178,319,130,295

172,783,479,708

2. 당기순이익
38,843,777,199

24,362,146,673

II. 임의적립금 등의 전입(환입)액

736,183,794

(1,524,354,742)

1. 대손준비금 전입(환입)액
736,183,794

(1,524,354,742)

III. 이익잉여금 처분액

18,980,117,167

20,350,850,828

1. 이익준비금
1,725,465,197

1,850,077,348

2. 배당금(률)
17,254,651,970

18,500,773,480

가. 현금배당

당기: 485원(9.70%)

 전기: 515원(10.30%)

17,254,651,970

18,500,773,480

IV. 차기이월이익잉여금

197,446,606,533

178,319,130,295

(6) 배당금

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금산정내역

(단위:원)

종류
당기
전기

1주당 배당금
485
515

액면배당률
9.70%
10.30%

발행주식수(주1)
35,576,602
35,923,832

배당금총액
17,254,651,970
18,500,773,480

(주1)
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 4,904,588주 및 4,557,358주는 배당금산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향

(단위:원)

종류
당기
전기

배당금총액
17,254,651,970
18,500,773,480

당기순이익
38,843,777,199
24,362,146,673

배당성향
44.42%
75.94%

3) 배당수익률

(단위:원)

종류
당기
전기

주당배당금
485
515

결산일종가
10,800
10,650

배당수익률
4.49%
4.84%

28. 자본관리
 
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

29. 수수료수익 및 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

수수료수익:

수탁수수료

45,129,157
47,579,642

인수및주선수수료

13,391,204
14,217,512

집합투자증권취급수수료

1,841,201
2,178,081

자산관리수수료

569,699
628,396

매수및합병수수료

7,572,805
4,418,483

기타

1,829,624
2,034,495

소계

70,333,690
71,056,609

수수료비용:

매매수수료

17,842,860
19,423,582

투자상담사수수료

284,092
149,976

투자일임수수료

136,496
95,555

대여수수료
203,123
244,166

기타
4,602,440
4,753,418

소계

23,069,011
24,666,697

순수수료손익

47,264,679
46,389,912

30. 금융상품평가및처분손익
당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익(파생상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익

단기매매금융자산/부채

단기매매금융자산/부채처분이익
118,124,020
98,793,524

단기매매금융자산평가이익
11,315,657
3,296,309

단기매매금융부채평가이익
2,334,341
2,146,267

당기손익인식지정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
5,267,773
5,298,857

파생결합증권처분이익
2,775,384
1,012,393

파생결합증권평가이익
1,577,409
127,199

파생결합증권상환이익
41,097,557
6,932,146

주식평가이익
-
93,433

매도가능금융자산

주식처분이익
345,917
35,798

소계
182,838,058
117,735,926

평가및처분손실

단기매매금융자산/부채

단기매매금융자산/부채처분손실
78,377,366
82,555,700

단기매매금융자산평가손실
8,802,097
9,943,353

단기매매금융부채평가손실
286,822
259,705

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권처분손실
21,672,497
16,872,063

파생결합증권평가손실
669,546
520,349

파생결합증권상환손실
4,307,364
1,255,711

매도가능금융자산

주식처분손실
4,277
839

주식손상차손
2,298,165
-

소계
116,418,134
111,407,720

금융상품평가및처분이익(순)
66,419,924
6,328,206

31. 파생상품평가및처분손익
 
당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익:

장내파생상품평가및처분이익

325,001,496
392,483,892

장외파생상품평가및처분이익

2,398,710
45,148

소계

327,400,206
392,529,040

평가및처분손실:

장내파생상품평가및처분손실

331,702,925
361,510,059

장외파생상품평가및처분손실

1,435,622
633,060

소계

333,138,548
362,143,119

파생상품평가및처분이익(순)

(5,738,342)
30,385,921

32. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

이자수익:

현금및예치금

예금

1,235,353
1,196,650

양도성예금증서

3,284
5,767

증금예치금

916,426
1,162,684

차주매각대금

273
69,897

기타

26,646
25,226

단기매매금융자산

채권

25,375,062
28,941,862

기업어음증권

126,923
678,961

전자단기사채이자

1,308,866
830,789

매도가능금융자산

손해배상공동기금

4,071
19,545

대출채권

콜론

-
-

신용공여금

26,229,407
25,995,544

환매조건부매수

1,122,204
1,212,666

매입대출채권

2,986,909
1,571,737

기타

506,722
551,094

기타

미수금

340,480
378,636

기타

302,040
1,805,285

소계

60,484,666
64,446,343

이자비용:

예수부채

3,069,515
3,102,776

차입부채

콜머니

-
-

차입금

8,029,411
8,075,929

환매조건부채권매도

12,071,139
15,651,931

사채
1,609,038
1,605,369

기타

55,820
49,637

소계

24,834,923
28,485,642

순이자손익

35,649,743
35,960,701

한편, 손상된 금융자산으로부터 시간가치증가(Unwinding Effect)로 발생한 이자수익은 전
기 1,446,395천원이며 당기는 없습니다.

33. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

급여

40,386,007
35,273,665

퇴직급여

2,483,231
2,507,936

복리후생비

11,864,869
10,754,272

전산운용비

6,640,374
7,337,921

임차료

4,687,610
4,858,410

지급수수료

5,256,091
5,769,046

접대비

2,263,455
2,451,241

광고선전비

1,499,209
946,312

감가상각비

2,020,248
2,732,344

조사연구비

165,544
165,429

연수비

103,443
64,885

무형자산상각비

4,126,141
5,982,963

세금과공과금

7,573,346
7,027,773

기타

2,702,427
3,298,379

합계

91,771,995
89,170,576

34. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
13,319,799
6,252,401

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(729,721)
1,677,711

총법인세효과
12,590,078
7,930,112

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(201,734)
(2,648)

법인세비용
12,388,344
7,927,464

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
3,528,345
2,798,624

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)
2,798,624
4,476,336

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
729,721
(1,677,711)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
51,232,121
32,289,611

유효세율에 따른 세부담액
12,684,847
6,261,322

조정사항:

비과세수익
-
(19,445)

비공제비용
691,689
483,324

법인세추납액(환급액)
634,952
(8,921)

기타(세율차이 등)
(1,623,144)
1,211,184

조정사항소계
(296,503)
1,666,142

법인세비용
12,388,344
7,927,464

유효세율(법인세비용/세전이익)
24.18%
24.55%

(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천

당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이:

단기매매증권평가손실
9,943,353
2,865,612
12,808,965
2,233,535
757,304
2,990,839

집합투자증권 재투자 분배금
-
967,956
967,956
-
226,014
226,014

파생상품평가손실
4,396,161
293,907
4,690,068
987,492
107,619
1,095,111

매도가능증권평가손실
1,016,521
(950,954)
65,568
228,337
(213,027)
15,310

매도가능증권손상차손
1,580,183
2,177,158
3,757,341
354,950
522,373
877,323

매도유가증권평가손실
259,705
27,117
286,822
58,336
8,635
66,972

파생결합증권평가손실
520,349
149,197
669,546
116,884
39,452
156,336

무형자산손상차손
1,587,638
(94,263)
1,493,375
356,625
(7,928)
348,697

관계회사투자지분법손익
-
18,102
18,102
-
4,227
4,227

수수료
99,000
-
99,000
22,238
878
23,116

미지급비용
10,615,241
7,039,422
17,654,662
2,384,580
1,737,709
4,122,289

주식배당 등
61
(61)
-
14
(14)
-

차량운반구 감가상각
16,423
12,390
28,813
3,689
3,039
6,728

소계
30,034,635
12,505,583
42,540,218
6,746,680
3,186,280
9,932,960

가산할 일시적차이:

미수수익
(2,548,866)
(305,707)
(2,854,573)
(572,542)
(93,989)
(666,531)

단기매매증권평가이익
(3,389,741)
(9,018,598)
(12,408,339)
(761,424)
(2,135,871)
(2,897,294)

파생상품평가이익
(4,507,630)
1,109,463
(3,398,167)
(1,012,531)
219,073
(793,458)

매도유가증권평가이익
(2,146,267)
(188,074)
(2,334,341)
(482,107)
(62,951)
(545,059)

파생결합증권평가이익
(127,199)
(1,450,211)
(1,577,409)
(28,572)
(339,746)
(368,318)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,090,880)
(43,075)
(1,133,955)

소계
(17,576,131)
(9,853,127)
(27,429,258)
(3,948,056)
(2,456,560)
(6,404,615)

합계
12,458,504
2,652,456
15,110,960
2,798,624
729,721
3,528,345

(주1)
보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이:

단기매매증권평가손실
7,014,280
2,929,073
9,943,353
1,657,046
576,489
2,233,535

파생상품평가손실
2,559,163
1,836,998
4,396,161
604,574
382,918
987,492

매도가능증권평가손실
929,958
86,563
1,016,521
219,692
8,645
228,337

매도가능증권손상차손
1,588,600
(8,417)
1,580,183
375,290
(20,340)
354,950

매도유가증권평가손실
563,762
(304,057)
259,705
133,183
(74,847)
58,336

파생결합증권평가손실
-
520,349
520,349
-
116,884
116,884

무형자산손상차손
1,540,888
46,750
1,587,638
364,018
(7,393)
356,625

수수료
99,000
-
99,000
23,387
(1,149)
22,238

미지급비용
20,018,219
(9,402,978)
10,615,241
4,729,084
(2,344,504)
2,384,580

주식배당등
662,653
(662,592)
61
156,544
(156,530)
14

차량운반구 감가상각
-
16,423
16,423
-
3,689
3,689

소계
34,976,523
(4,941,888)
30,034,635
8,262,818
(1,516,138)
6,746,680

가산할 일시적차이:

미수수익
(2,679,253)
130,387
(2,548,866)
(632,943)
60,401
(572,542)

단기매매증권평가이익
(5,374,490)
1,984,749
(3,389,741)
(1,269,664)
508,240
(761,424)

파생상품평가이익
(2,528,922)
(1,978,708)
(4,507,630)
(597,430)
(415,101)
(1,012,531)

매도유가증권평가이익
(589,295)
(1,556,972)
(2,146,267)
(139,215)
(342,892)
(482,107)

파생결합증권평가이익
-
(127,199)
(127,199)
-
(28,572)
(28,572)

무형자산상각비
(4,856,235)
(193)
(4,856,428)
(1,147,231)
56,351
(1,090,880)

소계
(16,028,195)
(1,547,936)
(17,576,131)
(3,786,483)
(161,573)
(3,948,056)

합계
18,948,328
(6,489,824)
12,458,504
4,476,335
(1,677,711)
2,798,624

(주1)
보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

세전금액
(65,568)
(1,016,521)

법인세효과
15,310
217,044

세후금액
(50,258)
(799,477)

35. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
38,843,777,199
24,362,146,673

가중평균유통보통주식수
35,760,378
36,067,492

기본주당순이익
1,086
675

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
40,481,190
40,481,190

자기주식의 취득
(4,720,812)
(4,413,698)

가중평균유통주식수
35,760,378
36,067,492

(2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
74,224,314
68,032,760

단기매매금융자산평가손실
8,802,097
9,943,353

당기손익인식지정금융자산평가손실
669,546
520,349

단기매매금융부채평가손실
286,822
259,705

파생상품평가손실
4,690,068
4,396,161

매도가능금융자산처분손실
4,277
839

매도가능금융자산손상차손
2,298,165
-

이자비용
24,834,923
28,485,642

대손상각비
-
2,535,736

기타대손상각비
2,988,431
747,551

외화환산손실
10,611,898
3,851,610

임차료
38,081
49,063

감가상각비
2,020,248
2,732,344

무형자산상각비
4,126,141
5,982,963

유형자산처분손실
371
850

지분법손실
18,102
-

무형자산손상차손
-
46,750

충당부채전입액
446,800
552,380

법인세비용
12,388,344
7,927,464

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(96,285,867)
(89,323,079)

당기손익인식금융자산평가이익
11,315,657
3,296,309

당기손익인식지정금융자산평가이익
6,845,182
5,519,489

단기매매금융부채평가이익
2,334,341
2,146,267

파생상품평가이익
3,398,167
4,507,630

매도가능금융자산처분이익
345,917
35,798

이자수익
60,484,666
64,446,343

외환환산이익
9,846,323
3,935,524

배당금수익
1,541,167
5,155,379

기타의대손충당금환입
-
108,867

무형자산손상차손환입
21,720
-

유형자산처분이익
9,783
18,123

충당부채환입액
142,944
153,350

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(151,999,705)
(127,002,798)

예치금의 증감
(34,321,818)
49,702,071

당기손익인식금융자산의 증감
(130,951,537)
(74,747,446)

파생결합증권의 증감
(327,077)
(3,588,118)

파생상품자산의 증감
30,017,733
(14,951,115)

신용공여금의 증감
(51,315,288)
(5,479,895)

환매조건부채권매수의 증감
(4,000,000)
(99,500,000)

대여금의 증감
46,486
73,652

대출금의 증감
2,360,000
(2,360,000)

매입대출채권의 증감
-
4,295,215

사모사채의 증감
(26,360,000)
(8,200,000)

기타대출채권의 증감
555,000
(455,000)

미수금의 증감
(267,887,504)
101,831,514

미수수익의 증감
(3,237,079)
(686,651)

선급금의 증감
88,368
(179,995)

선급비용의 증감
(143,116)
(37,726)

선급제세의 증감
49,067
(55,578)

미회수채권의 증감
189,577
(146,422)

투자자예수금의 증감
81,852,003
(10,776,765)

수입담보금의 증감
24,100,000
(1,414,939)

매도유가증권의 증감
(14,837,746)
8,479,671

파생상품부채의 증감
516,870
3,503,093

충당부채의 증감
(325,890)
(405,591)

미지급채무의 증감
(802,345)
159,053

미지급금의 증감
231,424,331
(62,691,031)

미지급비용의 증감
7,131,629
(9,677,226)

제세금예수금의 증감
48,519
353,181

기타부채의 증감
4,130,112
(46,750)

조정 계
(174,061,258)
(148,293,117)

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능증권평가손익의 인식
950,954
(86,564)

무형자산의 미수금 대체
100,000
260,000

매각요건 충족 못하는 자산부채의 인식
48,408,000
48,000,000

37. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 지배회사
는
지앤에이사모투자전문회사이며, 지앤에이사모투자전문회사의 주요주주는 ㈜LS네트웍스 등이고 기타특수관계자로는 E1 등이 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1

(3) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수수료수익

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
72,000

㈜ E1
10,000

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수수료수익

기타특수관계자
㈜ E1
90,000

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
회사채
환매조건부채권매도

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
41,188

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
8,847,288
-

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
회사채
환매조건부채권매도

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
71,622

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
8,863,297
-

㈜ E1
-
30,003,575

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
791,448
679,503
160,417
129,167
951,865
808,670

비등기임원
2,393,201
2,244,867
200,834
198,959
2,594,035
2,443,826

합계
3,184,649
2,924,370
361,251
328,126
3,545,900
3,252,496

38. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

당기말
10% 상승
(7,828,371)
689,647

10% 하락
(23,030,558)
(410,434)

전기말
10% 상승
(63,559,878)
582,797

10% 하락
(24,580,832)
(386,514)

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(4,669,944)
-

50bp 하락
4,669,944
-

전기말
50bp 상승
(3,238,081)
-

50bp 하락
3,238,081
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

당기말
10% 상승
430,052
-

10% 하락
(430,052)
-

전기말
10% 상승
161,422
-

10% 하락
(161,422)
-

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및예치금
143,112,933
121,612,520

채무증권
1,762,604,815
1,692,457,553

대여금및수취채권
1,067,174,820
720,346,069

파생상품자산
장내파생상품
1,022,123
31,207,815

장외파생상품
1,306,009
84,928

대출 및 신용 관련 약정
218,900,000
316,200,000

합계
3,194,120,700
2,881,908,885

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

매도유가증권
-
-
-
-
96,178
-
-
96,178

파생상품부채
-
5,018
194
-
-
-
-
5,212

예수부채
535,002
-
-
-
24,100
-
-
559,102

차입부채(주2)
135,584
901,019
295,984
66,691
55,538
8,592
-
1,463,408

발행사채(주2)
-
-
271
47,386
-
-
-
47,657

기타금융부채(주1)
132
568,288
508
-
-
3,565
91
572,584

매입약정
-
84,600
134,300
-
-
-
-
218,900

합계
670,718
1,558,925
431,257
114,077
175,816
12,157
91
2,963,041

(주1)
기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다.

(주2)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

매도유가증권
-
-
-
-
113,063
-
-
113,063

파생상품부채
-
3,239
846
-
22
-
-
4,107

예수부채
462,575
-
-
-
-
-
-
462,575

차입부채(주2)
111,291
964,587
238,154
9,359
20,268

12,000
1,355,659

발행사채(주2)
-
-
271
386
773
47,773
-
49,203

기타금융부채(주1)
109
326,134
507
326
184
3,640
91
330,991

매입약정
-
145,200
163,000
-
-
-
-
308,200

매입확약
-
4,000
-
-
-
4,000
-
8,000

합계
573,975
1,443,160
402,778
10,071
134,310
55,413
12,091
2,631,798

(주1)
기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다.

(주2)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

1)
당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을 체결하였으나 기업회계기준서 제1039호금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말

단기매매금융자산
대출채권
단기매매금융자산
대출채권

자산의 장부금액

16,000,000
8,592,000
41,000,000
12,000,000

관련부채의 장부금액

16,000,000
8,592,000
41,000,000
12,000,000

순포지션
-
-
-
-

2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

지속적관여의 유형
제거된 양도자산을 재매입
하기 위한 현금유출액
재무상태표상 지속적관여의 장부금액
지속적관여의 공정가치
지속적 관여에서 
발생 가능한 
최대손실 금액

단기매매금융자산
대출채권
차입부채
자산
부채

환매약정
24,592,000
16,000,000
8,592,000
24,592,000
24,592,000
24,592,000
24,592,000

<전기말>

(단위:천원)

지속적관여의 유형
제거된 양도자산을 재매입
하기 위한 현금유출액
재무상태표상 지속적관여의 장부금액
지속적관여의 공정가치
지속적 관여에서 
발생 가능한 
최대손실 금액

단기매매금융자산
대출채권
차입부채
자산
부채

환매약정
53,000,000
41,000,000
12,000,000
53,000,000
53,000,000
53,000,000
53,000,000

39. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

단기매매금융자산 및 부채, 매도가능금융자산
매도가능금융자산, 단기매매금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산
1,479,464,801
1,479,464,801
1,429,540,206
1,429,540,206

당기손익인식지정금융자산
409,767,436
409,767,436
344,724,220
344,724,220

매매목적파생상품자산
2,328,132
2,328,132
31,292,743
31,292,743

소계
1,891,560,369
1,891,560,369
1,805,557,169
1,805,557,169

매도가능금융자산
15,338,272
15,338,272
13,451,749
13,451,749

대여금및수취채권:

예치금
137,544,605
137,544,605
113,414,049
113,414,049

대출채권
446,504,844
446,504,844
371,199,041
371,199,041

기타수취채권(주1)
602,767,921
602,767,921
334,318,922
334,318,922

소계
1,186,817,370
1,186,817,370
818,932,012
818,932,012

합계
3,093,716,011
3,093,716,011
2,637,940,930
2,637,940,930

(주1)
기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익인식금융부채:

매도유가증권
96,177,768
96,177,768
113,063,034
113,063,034

매매목적파생상품부채
5,212,363
5,212,363
4,106,705
4,106,705

소계
101,390,131
101,390,131
117,169,739
117,169,739

헤지목적파생상품부채

상각후원가 측정 금융부채:

예수부채
559,101,509
559,101,509
462,575,191
462,575,191

차입부채
1,437,869,746
1,437,869,746
1,335,390,782
1,335,390,782

발행사채
46,972,491
46,972,491
46,909,282
46,909,282

기타금융부채(주1)

572,584,398

572,584,398

330,991,532
330,991,532

소계

2,616,528,144

2,616,528,144

2,175,866,787
2,175,866,787

합계

2,717,918,275

2,717,918,275

2,293,036,526
2,293,036,526

(주1)
기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산:

단기매매금융자산

주식
111,551,291
-
-
111,551,291

신주인수권증서
10,332,944
-
31,553
10,364,497

국채·지방채
160,975,829
-
-
160,975,829

특수채
-
657,074,900
-
657,074,900

회사채
-
388,848,710
-
388,848,710

전자단기사채
-
65,693,365
-
65,693,365

집합투자증권
54,707,666
27,830,697
-
82,538,363

기타당기손익인식증권
1,160,119
-
1,257,727
2,417,846

소계
338,727,849
1,139,447,672
1,289,280
1,479,464,801

당기손익인식지정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
405,337,527
-
405,337,527

파생결합증권
4,429,909
-
-
4,429,909

소계
4,429,909
405,337,527
-
409,767,436

매매목적파생상품자산

매수주가지수옵션
1,022,123
-
-
1,022,123

매수주식옵션
-
-
1,014,995
1,014,995

주가지수스왑
-
255,879
-
255,879

주식스왑
-
35,135
-
35,135

소계
1,022,123
291,014
1,014,995
2,328,132

매도가능금융자산

주식
39,900
-
7,724,733
7,764,633

합계
344,219,781
1,545,076,213
10,029,008
1,899,325,002

금융부채:

매도유가증권

주식
33,376,178
-
-
33,376,178

국채·지방채
62,801,590
-
-
62,801,590

소계
96,177,768
-
-
96,177,768

매매목적파생상품부채

매도주가지수옵션
5,146,910
-
-
5,146,910

주식스왑
-
65,453
-
65,453

소계
5,146,910
65,453
-
5,212,363

합계
101,324,678
65,453
-
101,390,131

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산:

단기매매금융자산

주식
75,258,478
-
-
75,258,478

신주인수권증서
190,275
-
819,274
1,009,549

국채·지방채
138,444,068
-
-
138,444,068

특수채
-
498,329,942
-
498,329,942

회사채
-
536,652,993
-
536,652,993

전자단기사채
-
147,497,468
-
147,497,468

집합투자증권
14,375,265
16,445,962
-
30,821,227

기타당기손익인식증권
-
-
1,526,481
1,526,481

소계
228,268,086
1,198,926,365
2,345,755
1,429,540,206

당기손익인식지정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
339,435,854
-
339,435,854

파생결합증권
3,194,968
-
-
3,194,968

주식
-
-
2,093,398
2,093,398

소계
459,731,140
2,737,288,584
6,784,908
3,203,804,632

매매목적파생상품자산

매수주가지수옵션
31,207,815
-
-
31,207,815

매수주식옵션
-
-
39,790
39,790

주가지수스왑
-
45,138
-
45,138

소계
31,207,815
45,138
39,790
31,292,743

매도가능금융자산

주식
1,116,660
-
4,802,095
5,918,755

합계
263,787,529
1,538,407,357
9,281,038
1,811,475,924

금융부채:

매도유가증권

주식
29,085,491
-
-
29,085,491

국채·지방채
83,977,543
-
-
83,977,543

소계
113,063,034
-
-
113,063,034

매매목적파생상품부채

매도주가지수옵션
4,084,715
-
-
4,084,715

이자율스왑
-
21,990
-
21,990

소계
4,084,715
21,990
-
4,106,705

합계
117,147,749
21,990
-
117,169,739

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권 중 원가법으로 회계처리하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식

포스크리에이티브파티
553,000
553,000

넥스지오(주1)
499,999
999,997

이베스트기업인수목적4호
24,000
-

기타
1,461
1,461

소계
1,078,460
1,554,458

출자금

AKGI 상생경제 투자조합 1호
567,879
880,962

환태평양 특수목적 전문 투자조합(주2)
-
305,674

남춘천 산업단지개발
57,300
57,300

에너지융합 UQIP 투자조합
540,000
234,600

오스트 성장기여 2호펀드 창업투자조합
1,000,000
300,000

에스지아르게스 제일호 
 사모투자합자회사
2,130,000
3,000,000

폴라리스 제7호 창업벤처전문 사모투자 합자회사
1,000,000
-

증권업협회비
1,200,000
1,200,000

소계
6,495,179
5,978,536

합계
7,573,639
7,532,994

(주1)
공정가액 평가가 불가능하여 원가법으로 처리하였으나, 2018년 1월 19일 법정관리를 신청하는 등의 객관적 손상징후가 발견됨에 따라 당사는 당기말에 보수적 추정으로 장부금액의 50%를 손상인식 하였습니다.

(주2)
해외투자처의 한국사무소와 연락이 불가능하고, 재무제표의 수령도 불가능한 상태임에 따라 당사는 당기말에 전액 손상인식 하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
공정가치
서열수준변동
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

단기매매금융자산

신주인수권증서
819,274
101,832
(452,390)
-
(437,163)
-
31,553

기타당기손익인식증권
1,526,481
476,000
-
(776,000)
31,246
-
1,257,727

당기손익인식지정 금융자산

주식
2,093,398
-
(2,093,398)
-
-
-
-

매매목적파생상품자산

매수주식옵션
39,790
-
(50)
-
975,255
-
1,014,995

매도가능금융자산

주식
4,802,095
4,496,500
(1,062,138)
-
(338,530)
(173,194)
7,724,733

합계
9,281,038
5,074,332
(3,607,976)
(776,000)
230,808
(173,194)
10,029,008

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
공정가치
서열수준변동
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

단기매매금융자산

신주인수권증서
1,905,088
1,498,550
(2,295,910)
-
(288,454)
-
819,274

기타당기손익인식증권
1,401,730
840,000
(280,000)
-
(435,249)
-
1,526,481

당기손익인식지정 금융자산

주식
-
1,999,965
-
-
93,433
-
2,093,398

매매목적파생상품자산

매수주식옵션
50,758
600,000
-
-
(610,968)
-
39,790

매도가능금융자산

주식
5,046,886
960,893
-
(1,177,332)
-
(28,352)
4,802,095

합계
8,404,462
5,899,408
(2,575,910)
(1,177,332)
(1,241,238)
(28,352)
9,281,038

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서가 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 비상장주식이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
분석대상
장부금액
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

단기매매금융자산

신주인수권증서(주1)
31,553
24,508
(22,362)
-
-

기타당기손익인식증권(주1)
1,257,727
362,375
(208,530)
-
-

매매목적파생상품자산

매수주식옵션(주1)
1,014,995
507,230
(450,645)
-
-

매도가능금융자산

주식(주2)
7,724,733
-
(511,254)
965,773
(210,396)

합계
10,029,008
894,113
(1,192,791)
965,773
(210,396)

(주1)
신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
분석대상
장부금액
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

단기매매금융자산

신주인수권증서(주1)
819,274
513,374
(473,851)
-
-

기타당기손익인식증권(주1)
1,526,481
689,881
(250,161)
-
-

당기손익인식금융자산

주식(주2)
2,093,398
207,400
(207,381)
-
-

매매목적파생상품자산

매수주식옵션(주1)
39,790
214,306
(39,775)
-
-

매도가능금융자산

주식(주3)
4,802,095
-
-
596,614
(373,429)

합계
9,281,038
1,624,961
(971,168)
596,614
(373,429)

(주1)
신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
당기손익인식지정금융자산의 주식은 비상장 전환우선주이며, 내제된 전환권의 민감도분석은 상기 옵션과 동일합니다.

(주3)
주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유상성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.

비상장신주인수권증서
기타당기손익인식증권

매수주식옵션
전환우선주(CPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

투자채권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 순자산가치는 수익증권 보유자산의 공정가치에 따라 결정됩니다. 수익증권의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 보유자산의 시가 등을 통해 도출됩니다.

(9) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(10) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가
기법
관측가능하지 않은
투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식
6,091,049
현금흐름
할인모형
매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

비상장신주인수권증권
기타당기손익인식증권
매수주식옵션
전환우선주(CPS)
3,937,959
이항모형
변동성
주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.

합계
10,029,008

(11) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.

수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

금융상품
투입변수
도출방법

비상장주식
매출액증가율,
세전영업이익률
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다.

가중평균자본비용
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가겨결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베터는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.

비교대상기업
평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.

시장배수
비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.

비상장신주인수권증권
기타당기손익인식증권
매수주식옵션
전환우선주(CPS)
변동성
기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

(12) 금융자산과 금융부채의 상계 

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타수취채권과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 대여금및수취채권 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산:

단기매매금융자산
1,479,464,801
-
1,479,464,801
977,663,224
-
501,801,577

대출채권
446,504,844
-
446,504,844
8,592,000
108,933,684
328,979,160

미수금
1,078,062,858
483,612,252
594,450,606
-
-
594,450,606

미회수채권
4,010,204
4,008,574
1,630
-
-
1,630

합계
3,008,042,707
487,620,826
2,520,421,881
986,255,224
108,933,684
1,425,232,973

금융부채:

환매조건부채권매도
961,663,224
-
961,663,224
961,663,224
-
-

미지급금
1,034,086,868
483,612,252
550,474,616
-
-
550,474,616

미지급채무
4,413,930
4,008,574
405,355
-
-
405,355

기타차입부채
24,592,000
-
24,592,000
24,592,000
-
-

합계
2,024,756,022
487,620,826
1,537,135,195
986,255,224
-
550,879,971

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산:

단기매매금융자산
1,429,540,206
-
1,429,540,206
936,828,283
-
492,711,924

대출채권
385,018,651
-
385,018,651
12,000,000
104,664,364
268,354,287

미수금
591,016,886
264,412,154
326,604,732
-
-
326,604,732

미회수채권
2,391,776
2,200,569
191,207
-
-
191,207

합계
2,407,967,519
266,612,723
2,141,354,796
948,828,283
104,664,364
1,087,862,150

금융부채:

환매조건부채권매도
895,828,283
-
895,828,283
895,828,283
-
-

미지급금
579,702,294
264,412,154
315,290,140
-
-
315,290,140

미지급채무
3,408,270
2,200,569
1,207,701
-
-
1,207,701

기타차입부채
53,000,000
-
53,000,000
53,000,000
-
-

합계
1,531,938,847
266,612,723
1,265,326,124
948,828,283
-
316,497,841

40. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산:

당기손익인식금융자산
20,254,111
303,429,752
26,810,851
350,494,714

매도가능금융자산
-
345,917
4,071
349,988

대여금및수취채권(주1)
-
-
33,669,744
33,669,744

합계
20,254,111
303,775,669
60,484,666
384,514,446

금융부채:

당기손익인식금융부채
3,639,236
182,569,249
-
186,208,485

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산:

당기손익인식금융자산
12,200,499
267,013,364
30,451,612
309,665,475

매도가능금융자산
-
35,798
19,545
55,343

대여금및수취채권(주1)
-
-
33,976,186
33,976,186

합계
12,200,499
267,049,162
64,447,343
343,697,004

금융부채:

당기손익인식금융부채
3,269,195
227,746,110
-
231,015,305

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산:

당기손익인식금융자산
9,910,602
249,935,065
-
259,845,667

매도가능금융자산
2,298,165
4,277
-
2,302,442

합계
12,208,767
249,939,342
-
262,148,109

금융부채:

당기손익인식금융부채
4,537,230
182,870,642
-
187,407,872

상각후원가추정금융부채
-
-
24,834,923
24,834,923

합계
4,537,230
182,870,642
24,834,923
212,242,795

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산:

당기손익인식금융자산
14,309,180
260,103,623
-
274,412,803

매도가능금융자산
-
839
-
839

합계
14,309,180
260,104,462
-
274,413,642

금융부채:

당기손익인식금융부채
810,388
198,326,809
-
199,137,197

상각후원가추정금융부채
-
-
28,485,642
28,485,642

합계
810,388
198,326,809
28,485,642
227,622,839

41.
비연결구조화기업

보고기간 종료일 현재
비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
비연결구조화기업 총자산
비연결구조화기업의 지분에 대하여 
인식된 자산, 부채의 장부가액
손익계산서상 금액
최대 손실 노출액

자산
부채
비연결구조화기업
 으로부터 발생한 이익
비연결구조화기업
 으로부터 발생한 손실
유가증권
 (파생상품 포함)

그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I
8,101,373
1,014,480
-
50,330
-
1,014,480

타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S
127,713,440
999,910
-
-
13,530
999,910

오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I
13,463,922
963,332
-
-
37,352
963,332

앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S
23,337,042
10,063,507
-
178,176
-
10,063,507

IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형]
55,177,855
4,839
-
-
49
4,839

대신중국본토세이프플러스전문사모1호
100,898,128
5,828,901
-
957,757
191,424
5,828,901

플랫폼파트너스액티브메자닌전문투자형사모투자신탁 7호
7,143,994
1,033,790
-
33,790
-
1,033,790

HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간)
23,528,740
1,077
-
75
-
1,077

라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I
51,464,882
1,966,460
-
-
17,400
1,966,460

코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼)
6,040,710
5,939,009
-
-
60,330
5,939,009

삼성코스닥150인덱스증권(주식-파생형)Cf
22,468,121
15,392
-
5,393
-
15,392

합계
439,338,207
27,830,697
-
1,225,521
320,085
27,830,697

(주1)
당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
비연결구조화기업 총자산
비연결구조화기업의 지분에 대하여 
인식된 자산, 부채의 장부가액
손익계산서상 금액
최대 손실 노출액

자산
부채
비연결구조화기업
 으로부터 발생한 이익
비연결구조화기업
 으로부터 발생한 손실
유가증권
 (파생상품 포함)

그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I
25,705,373
964,150
-
-
35,850
964,150

LK클로버전문투자형사모제1호C
8,785,683
999,800
-
-
200
999,800

타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S
114,826,613
1,013,440
-
13,440
-
1,013,440

오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I
10,544,884
1,000,683
-
683
-
1,000,683

앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S
19,070,102
4,885,331
-
-
114,669
4,885,331

IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형]
55,731,630
4,888
-
-
244
4,888

대신중국본토세이프플러스전문사모1호
96,778,683
2,562,567
-
62,567
-
2,562,567

HDC뱅크론전문사모특별1호(대출채권-재간)
38,888,531
10,550
-
550
-
10,550

HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간)
10,097,153
1,052
-
52
-
1,052

동양공모주알파사모증권투자1호(채권혼합)
1,066,051
10,225
-
225
-
10,225

동양Specialsituations사모증권1(채권혼합)
5,079,154
5,074
-
74
-
5,074

라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I
52,074,471
1,983,860
-
-
16,140
1,983,860

동양공모주알파사모증권2호(채권혼합)
9,608,491
5,001
-
1
-
5,001

코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼)
3,099,303
2,999,341
-
-
660
2,999,341

합계
451,356,122
16,445,962
-
77,592
167,763
16,445,962

(주1)
당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

42
. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
128,726
510,989
15,466
655,181

영업비용
91,071
470,153
42,837
604,061

영업이익(Ⅰ)
37,655
40,836
(27,371)
51,120

내부손익조정
(24,682)
(7,604)
32,286
-

영업이익(Ⅱ)
12,972
33,232
4,915
51,120

영업외수익
39
1
129
169

영업외비용
9
-
48
57

세전이익
13,002
33,233
4,997
51,232

법인세비용

12,388

당기순이익

38,844

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
129,054
512,404
16,977
658,435

영업비용
90,673
489,813
45,763
626,249

영업이익(Ⅰ)
38,381
22,591
(28,786)
32,186

내부손익조정
(26,092)
(7,513)
33,605
-

영업이익(Ⅱ)
12,289
15,078
4,819
32,186

영업외수익
89
8
86
183

영업외비용
3
-
77
80

세전이익
12,375
15,086
4,828
32,289

법인세비용

7,927

당기순이익

24,362

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

43. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

홍원식
1964. 5. 22
X
피투자회사 임원
임원후보추천위원회

김종빈
1962. 1. 21
X
피투자회사 임원
이사회

이찬우
1954. 3. 7
O
피투자회사 임원
임원후보추천위원회

강원순
1955. 4 .23
O
-
임원후보추천위원회

나윤택
1958. 8. 15
O
-
임원후보추천위원회

총 (5) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

홍원식
이베스트투자증권(주)
대표이사
- 2013~현재 이베스트투자증권(주) 대표이사
- 2008~2013 이베스트투자증권(주) 사내이사/경영인프라총괄
-

김종빈
이베스트투자증권(주)
사내이사
- 2014~현재 이베스트투자증권(주) 사내이사/홀세일사업부장
- 2009~2014 이베스트투자증권(주) 홀세일사업부 대표
-

이찬우
이베스트투자증권(주)
사외이사 및 감사위원장
국민대학교 경영학부
산학협력교수
- 2016~현재 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
- 2014~현재 국민대학교 경영학부 산학협력교수
- 2010~2013 국민연금공단 기금운용본부 CIO
- 2008~2010 신협중앙회 신용공제사업 대표이사
-

강원순
-
- 2015~2017 알리안츠생명 사외이사
- 2011~2013 한국연합복권(주) 대표이사
-

나윤택
-
- 2010~2016 LS자산운용 CFO
- 2005~2009 우리투자증권 상무
-

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 제19기 정기주주총회 제2호(사내이사 선임의 건) 및 제3호~제5호
 안건(감사위원이 되는 사외이사 이찬우, 강원순, 나윤택)으로 상정될 예정이며,
 그 내용은 아래와 같습니다.

 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 2-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건
 2-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건

 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건

 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건

 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건

 - 이찬우, 강원순, 나윤택 후보자는 [금융회사의 지배구조에 관한 법률] 제19조에
 따라 다른 이사와 분리 선임할 예정이며, 제3호~제5호 안건이 승인되면, 이찬우,
 강원순, 나윤택 후보자는 사외이사 및 감사위원으로 선임됩니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이찬우
1954. 3. 7
O
(現 사외이사)
피투자회사 임원
임원후보추천위원회

강원순
1955. 4 .23
O
-
임원후보추천위원회

나윤택
1958. 8. 15
O
-
임원후보추천위원회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이찬우
이베스트투자증권(주)
사외이사 및 감사위원장
국민대학교 경영학부
산학협력교수
- 2016~현재 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
- 2014~현재 국민대학교 경영학부 산학협력교수
- 2010~2013 국민연금공단 기금운용본부 CIO
- 2008~2010 신협중앙회 신용공제사업 대표이사
-

강원순
-
- 2015~2017 알리안츠생명 사외이사
- 2011~2013 한국연합복권(주) 대표이사
-

나윤택
-
- 2010~2016 LS자산운용 CFO
- 2005~2009 우리투자증권 상무
-

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 제19기 정기주주총회 제3호~제5호 안건(감사위원이 되는 사외이사
 이찬우, 강원순, 나윤택 선임의 건)으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같
 습니다.

 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건

 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건

 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건

 - 이찬우, 강원순, 나윤택 후보자는 [금융회사의 지배구조에 관한 법률] 제19조에
 따라 다른 이사와 분리 선임할 예정이며, 제3호~제5호 안건이 승인되면, 이찬우,
 강원순, 나윤택 후보자는 사외이사 및 감사위원으로 선임됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7(5)
5(3)

보수총액 내지 최고한도액
4,000백만원
4,000백만원

- 전기의 이사의 수(사외이사수)는 2017. 3. 24부 임기만료 퇴임한 사임한 사외이사
 1인과 2017. 3. 24부 신규 선임된 사외이사 1인이 포함된 수치임

※ 기타 참고사항

: 해당사항 없음

※ 참고사항

- 해당사항 없음.