테라젠이텍스 — 주주총회소집공고 (20180312)
제출인: 테라젠이텍스

주주총회소집공고
2.7
테라젠이텍스

주주총회소집공고

2018 년 03월 12 일

회 사 명 :
(주)테라젠이텍스

대 표 이 사 :
고진업, 류병환, 황태순

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 산단로 68길 58 (초지동)

(전 화) 02-3463-7111

(홈페이지)http://www.thera-gen.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 진 영 귀

(전 화) 02-3463-7111

주주총회 소집공고

(제28기 정기)

제28기 정기주주총회 소집 통지(공고)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제23조에 의하여 제28기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석
 하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 03월 30일 (금) 오전 09시

2. 장 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동) (주)테라젠이텍스 본점 강당

TEL : 02) 3463-7111 (주식회사 테라젠이텍스 서울사무소)

TEL : 031) 495-3399 (주식회사 테라젠이텍스 본점)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제28기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표
 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 후보자 고진업 (재선임)

제2-2호 의안 : 사외이사 후보자 최건식 (재선임)

제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 
한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다.따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 
 대리인의 신분증, 주주의 인감증명서

7. 기타사항

가. 참석 주주님들을 위한 주주총회 기념품은 제작하지 아니하였사오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2018년 03월 12일

주식회사 테라젠이텍스

대표이사 고진업, 류병환, 황태순(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최건식
(출석률: 100%)
조욱제
(출석률: 13%)
신종대
(출석률: 75%)

찬 반 여 부

17-01차
2017.01.19
▶제3자배정 유상증자 세부사항 변경의 건
- 신주배정대상자 : ① 한국투자증권(주)
 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 
 신탁 1호의 신탁업자 지위에서)
 ② 한국투자증권(주)
 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 
 신탁 1호의 신탁업자 지위에서)
 ③ 케이비증권(주)
 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 
 신탁 1호의 신탁업자 지위에서)
 ④케이비증권(주)
 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 
 신탁 1호의 신탁업자 지위에서)
- 신주의 발행가액 : 5,000원
- 신주의 발행총액 : 5,000,000,000원
- 기타세부 사항은 http://dart.fss.or.kr 참조
찬성
-
찬성

17-02차
2017.03.09
▶ 내부회계관리제도 운영실태 보고
▶ 제1호 의안 : 제27기 (2016년 귀속) 재무제표 및 
 연결재무제표 승인의 건
▶ 제2호 의안 : 제27기 정기주주총회 소집의 건
▶ 제3호 의안 : 제27기 정기주주총회 전자투표 및 
 전자위임장 권유제도 채택의 건
찬성
찬성
찬성

17-3차
2017.03.17
▶ 중소기업은행 시설자금 차입의 건
찬성
-
찬성

17-4차
2017.05.08
▶ 대표이사 변경의 건
 변경전 고진업 대표이사
 변경후 고진업, 류병환, 황태순 각자 대표이사
찬성
-
-

17-5차
2017.07.24
▶ 운영자금 차입의 건
▶ 무역금융 한도 증액의 건
찬성
-
-

17-6차
2017.08.04
▶ 타법인 출자의 건
찬성
-
찬성

18-1차
2018.02.28
▶ 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가
▶ 제28기 (2017년 귀속) 재무제표 및 연결재무제표 
 내부결산 승인의 건
찬성
-
찬성

18-2차
2018.03.08
▶ 제28기 정기주주총회 소집의 건
찬성
-
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,000,000
-
12,000
-

- 주총승인금액은 사내이사를 포함한 전체 이사보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

가. 사업부분별 현황
당사 및 종속회사가 진행하고 있는 주력사업은 제약사업부분과 바이오사업부분, 의약 및 부외의약품 유통사업을 주력사업으로 진행하고 있습니다
당사는 LCD 관련장비,시스템의 제조 및 판매업을 주영업 목적으로 1990년 09월 27일에 설립 되었습니다. 사업 목적 다각화의 일환으로 바이오 사업, 의약품 및 부외의약품 유통과 2010년 07월 06일에 계열회사인 주식회사 이텍스제약을 합병하여 제약사업을 영위하고 있으며, 종속회사중 리드팜(주)는 의약품 전문 유통업을 영위 하고 있습니다. 그러나, LCD 장비사업무문은 바이오부문과 제약 중심의 핵심역량 집중을위해 2016년 2월 29일자로 매각을 완료하였습니다. 

나. 산업의 특성
(1) 의약산업
의약산업은 질병의 진단, 예방 및 치료 가능한 의약품등을 개발, 제조 및 판매하는 형태의 산업으로서 최근 의료기술의 발전과 더불어 비약적인 발전을 하고 있습니다.
의약품은 특허의 지배력 여부를 기준으로 원조의약품(오리지날제품)과 복제의약품(제네릭,바이오시밀러)으로 구분할 수 있는데 이는 특허에 기반한 시장의 독점적 지배력에서 현격한 차이를 보이기 때문이며 이에 따라 시장의 진입전략 및 행태에 있어서 막대한 차이를 보입니다.
새로운 신약(원조의약품)의 개발이 완료되기까지 많은 시간, 인력과 의학적인 기술이 복합적으로 작용을 하며, Blockbuster급 신약은 매년 전세계적으로 수십억불의 매출을 올리는 황금알을 낳는 거위에 비유할 수 있을 정도의 고부가가치의 제품들입니다. 실제로 어떤 제제들은 신약의 원료가 금보다 더 높은 가격을 형성하는 경우가 많이있어 신약이 개발되고 정부에 의해서 허가가 된다면 그 회사의 가치는 엄청나게 상승하는 현상을 나타내기도 합니다.
전세계의 유수한 다국적 제약회사들이 신약개발에 전력하는 이유가 여기에 있다고 할 수 있습니다.
원조의약품은 특허를 바탕으로 한 독점적 지위를 통해 시장의 지배력이 매우 큰 특성을 보이지만 의약품을 개발하는 데는 막대한 연구비와 기간이 소요됩니다. 이러한 이유로 인하여 원조의약품의 대다수는 막강한 자본과 개발 능력을 보유한 다국적 제약사들이 주도적으로 개발해 왔고, 전세계 의약품 시장에서 특허를 바탕으로한 독점적인 지위와 강력한 마케팅 활동을 바탕으로 시장의 지배력을 높이며 막대한 수익을 창출하고 있습니다.
또한 창출된 수익을 바탕으로 신약개발에 연간 매출액 대비 2~4%가 넘게 신약개발을 위한 개발연구비에 투자를 하고 있는 실정입니다 .

(2) 바이오/유전체 서열 분석시장
유전체 서열 분석산업은 바이오산업 생명공학 중 하나로 21세기 경제성장을 주도할 핵심산업으로 부각되고 있으며, 우리가 당면하고 있는 인류 공통의 과제들을 해결할 수 있는 도구와 방법을 제공할 수 있으리라 기대하고 있습니다. 이에 선진국들은 지난 수 십년간 생명공학을 핵심전략기술로 판단하여 관련 연구 및 기술개발에 대한 투자를 점차적으로 늘려왔으며 핵심 원천기술개발을 선점하기 위한 각국의 경쟁이 매우 치열한 분야라고 할 수 있습니다.
유전체학(Genomics)은 모든 살아 움직이는 생명체가 근본적으로 기능을 하는데 필요한 정보가 담겨 있는 세포 내 DNA의 전체 염기서열과 이 속에 담겨있는 유전자들을 총체적으로 분석하여 생명현상연구를 활용하는 분야이며 2003년 인간 유전체 완전 해독의 결과 발표 후 미래보건의료기술의 획기적인 발전을 도모하여 21세기 바이오 혁명을 이끌어갈 주요 연구이며 미래 산업의 원동력입니다. 이러한 유전체 분석은 특정 생물체의 개별 유전자들만의 총합인 유전체 및 관련 정보를 체계적으로 분석함으로써 특정한 생명 현상이 수많은 유전자들의 변화 및 상호관계를 이해하여야만 해석이 가능하고, 이를 기반으로 질병과 관련된 유전체 정보를 얻을 수 있습니다. 특히 인간유전체의 정보를 완전히 해독하고 이를 이용하여 모든 질병의 원인을 파악하게 된다면, 질병 예방 및 진단, 치료신약 그리고 치료기술의 개발에 대한 획기적인 전기가 마련될 수 있을 것이라고 기대하고 있습니다. 

(3) 의약 유통업
각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 및 예방을 하며 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 병원, 의원, 약국, 도매업체 등에 공급하는 사업의 분야로서 전문의약품 시장은 보험약가라는 가격통제로 정부의 규제와 정책에 큰 영향을 받고 있으며, 다품종 소량의 형태의 시장 규모도 커지고 있습니다. 일반의약품과 건강기능식품은 정부규제는 적으나 약사법에 의하여 관리되고 있으며 소품종다량의 유통형태를 가지고 건강심사평가원에 의약품의 판매 수량과 유통기한, 제조번호 등을 신고해야 합니다.

다. 산업의 성장성
(1) 의약산업
고령화사회 진입에 따른 만성질환의 급격한 증가와 인간의 삶의 질 증대 욕구에 따른정부의 의료정책 강화 및 확대는 의약품 시장의 전망을 밝게하는 요소로서 2001년에 우리나라65세이상의 노령인구비율이 약 7% 정도로 이미 고령화 사회로 진입하였고, 2008년도는 9.4%, 2010년에는 10%을 상회하게 되었습니다. 이런 요소로 인하여 삶의 질 향상 욕구증대에 따른 정부 정책의 변화는 필연적이며 국민들의 무상의료에 대한 기대치가 점차 증가하고 있고 초고령화 사회로의 진행과 맞물리면서 의약품 시장의 성장은 그 속도가 더욱 가속화 될 것입니다.

(2) 바이오/유전체 서열 분석산업
2000년대 후반 차세대 염기서열 해독기 기술의 발달로 인해 유전체 시장은 급속도로 발전하였습니다. 약 13년간의 휴먼 게놈 프로젝트를 수행하는 데 들어간 비용이 3조원이라고 한다면 2015년에는 약 100만원까지 비용이 떨어졌습니다. 이러한 비용 인하는 연구 기반의 유전체 시장을 활성화하였고 임상분야로도 적용되고 있습니다. 유전체 분석은 생명공학기술이 바이오산업 차원의 발전단계에 진입하면서 이미 보건의료분야 및 농축산 분야 중심으로 산업화가 점진적으로 발전을 하고 있습니다. 유전체 연구 축적과 나노바이오, 생물정보학 등 융합기술 발달에 힘입어 유전자를 이용한 진단 사업 및 유전자신약 분야가 발달하게 되었습니다. 특히 희귀질환의 진단, 임상 시험에서 환자군 선별 및 약물 반응 연구, 유전질환의 예방연구와 관련된 연구 등 임상분야에서의 활용이 증가될 것으로 보입니다. 이러한 시장은 DTC(Direct to Consumer) 유전자 진단 시장이 차세대 염기서열 해독기 시장과 병합되면서 신규 DTC sequencing 시장을 창출할 것으로 보입니다.
유전체 세계 시장은 2012년 약 2.8조 규모에서 연평균 17% 이상 고성장을 통해 향후 2021년에는 약 12조 규모로 커질 것으로 예상되고 있으며 (자료: Markets and Markets 2016), 유전체 서열분석 산업은 타 제약업과의 융복합의 활성화로 기존 표준 약물치료에서 개인별 맞춤 치료가 가능한 표적 치료제 개발의 기반이 되고 있습니다.즉 기존에는 같은 질환에 대해 다른 증상을 보이는 환자를 위해서 똑같은 약물 치료를 하였으나, 유전체 분석기술을 통해 환자 체질별로 약물 흡수 및 분해 특성에 적합한 치료가 가능하게 되었습니다. 기존 시행착오를 거치며 약물을 선택하던 방법에서 개인 유전체 분석을 통한 맞춤 치료제의 Niche buster로서 미래 성장 동력 산업으로 부각되고 있습니다.

(3) 의약 유통업
최근 의약 업계는 제네릭 의약품의 판매가 점차 늘어가고 있는데 이는 저렴한 비용으로 특허기간이 만료된 우수 의약품을 국내 소비자들과 환자들에게 공급할수 있는 반면, 고부가가치의 신약 개발을 더디게 하는 단점도 가지고 있습니다. 최근 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화 되고 있으며 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래처에 원활하게 공급할 수 있는 물류체계와 배송시스템을 구비한 전문의약품 도매상들만 시장에서 자리를 지킬 수 있을 것 입니다. 일반 의약품 시장은 유통 비중의 축소와 매출액이 업체별로 대폭 감소함에 따라 제약사의 직접 유통 비중이축소 되고 있으며, 이에 따라 각 업체들은 대형 도매업체를 통한 유통을 확대하고 있는 추세이며, 또한 건강기능식품의 유통은 인터넷의 발달과 인터넷 상거래를 통한 거래가 활발하며 상품의 다양성과 가격 경쟁력이 시장을 유지하는데 많은 기여를 하고 있으며 기업간 또는 영세업체들의 과다 경쟁으로 유통 구조가 복잡한 양상을 띠고 있습니다.

라.경기변동의 특성
(1) 의약산업 및 의약 유통업
의약품 시장은 인간의 생존과 직결된 산업적 특성으로 인해 경기변동에 따른 영향이 타 산업에 비하여 크지 않은 양상을 보입니다. 이는 인간의 건강과 생명이라는 가장 기본적인 니즈를 의약산업이 충족시켜 주기 때문에 어느 산업분야보다 우선적으로 비용이 지출되기때문입니다. 다만 전문의약품과 달리 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 요인에 의하여 변동이 있을 수 있으나 이 또한 타업종에 비하여 크지 않은 특성을 보입니다.

(2) 바이오/유전체 서열 분석산업
유전체 서열 분석산업은 21세기 경제성장을 주도할 바이오산업 분야의 핵심 산업으로 부각되고 있으며, 유전체 서열분석 시장은 인간 유전체 분석의 완성으로 개인 맞춤 치료에 대한 기대가 높아지고 있습니다. 이는 다른 상품과 달리 사치재나 대체재가 아닌 인간의 건강과 직결되는 질병 치료를 위한 의료 산업으로 경기 변동이나 계절적 요인에 대한 변동성은 타 산업에 비하여 낮을 것으로 예상됩니다. 2017년 3월 최첨단 NGS 게놈 해독기를 환자의 유전자 검사에 활용하여 서비스를 제공할 수 있는 차세대염기서열(NGS) 임상 검사실 식약처 승인 제도를 도입하였습니다. 또한 3월 1일자로 고형암, 혈액암, 유전질환을 진단하기 위한 NGS 패널 서비스를 보험 급여에 포함하여 의료기관에서 서비스 하는 것이 가능해졌습니다. 유전체 분석을 통한 예방 진단의학의 문이 열렸고 유전체 분석의 임상 활용이 적극적으로 진행되면서 산업의 발전에 가속도가 붙을 것으로 예상됩니다.

마. 시장의 특성
(1)
의약산업

① 의약품의 정의
질병 진단, 치료 경감, 처치 또는 질병의 예방을 목적으로 사용되는 것으로서 기계, 기구가 아닌 것입니다.
② 의약품의 구분
의약품은 크게 의사의 감독(진료 후 처방)여부에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 구분되며, 특허보유 여부에 따라 특허의약품과 제네릭의약품으로 구분됩니다.
③ 제약산업의 정의
제약산업은 연구개발(신약개발)부터 시작하여 유통단계까지 이르는 전단계를 총칭합니다.

(2) 바이오/유전체 서열 분석산업
유전체 분석에 대한 기술적인 효과 및 산업 효과는 미생물 분야와 인간분야, 동/식물분야, 생물정보학 분야로 구분될 수 있으며 차례대로 기술분야에 대해 기술하면 다음과 같습니다.
① 미생물 분야 : 미생물은 동/식물과 밀접한 관련이 있는 생물로서 연구의 중요성이 부각되고 있습니다. 특히 인간 장내 미생물 연구는 질병 치료 및 건강 증진에 기여할 것으로 예상되어 많은 연구가 진행되고있습니다. 
② 인간 분야 : 인간 유전체 기능 연구를 통하여 암,만성질환 등의 발생 원리가 규명되었고 의학,약학 등의 융합을 통하여 적절한 질병 치료 및 건강 관리가 가능하게 되었습니다. 유전체 분석 사업을 통해 생물학, 의학, 약학, 화학, 정보학 등의 융합 학문이 발달되고 있으며 질환 진단 및 맞춤 의학이 발전되고 있습니다. 
③ 동/식물 분야 : 동/식물 유전체 분석은 인간의 생활과 밀접한 농업, 축산, 식품, 환경정화, 의료, 신약개발 등에 활용되고 있습니다. 기존 동/식물 유전체를 통해 멸종위기 동/식물 보호 및 품종 보호를 하고 있으며 새로운 동/식물 유전체를 통해 계통학 연구 및 자원 개발에 활용하고 있습니다.

(3) 의약품 유통 산업
국내 의약품 시장은 노령인구의 증가, 산재 및 성인병의 증가 등 상당한 잠재수요, 질병의 다양화, 의료보험 확대 등으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히 최근 40~50대이상의 인구급증에 따라 처방약시장이 성장을 지속하고 있습니다.
① 전문의약품과 일반의약품의 유통비중의 변화
전문의약품과 일반의약품의 유통은 과거 44%와 56%로 일반의약품의 비중이 높았으나 점차 전문의약품의 비중이 증가하다 의약분업으로 전문의약품의 유통비중이 대폭 증가하였으며 이러한 계기로 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화되고 있으며, 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래 처에 원활이 공급할 수 있는 물류 체계와 배송시스템을 구현한 전문의약품 도매상에 대한 유통 구조로 진행 되고 있습니다.
② 건강식품 시장의 유통 변화
건강기능 식품은 선진국을 중심으로 건강기능식품 시장 규모가 증가 및 확대 되고 있으며 건강기능식품 시장의 규모가 낮은 우리나라도 고령화 시대 및 성인병의 증가를 보이고 있어 건강기능식품의 시장규모가 점차 지속적으로 증가 될것으로 예상되고 있으며 건강기능식품의 유통 경로는 전문점과 소매점의 유통 구조에서 홈쇼핑 인터넷 쇼핑몰을 통한 유통이 급속히 변화 되고 있습니다.

바. 관련법령 또는 정부의 규제
(1) 의약산업 및 의약품 유통 산업
제약산업의 경우 기준약가 및 제품품질에 대한 정부의 법규나 통제가 비교적 심한 산업으로 기준약가는 정부가 정한 법규에 의해서 정해지며, 제품품질에 관해서도 점점 더 강화된법규를 적용하고 있습니다. 이는 내부적으로는 규제를 통한 고품질의 의약품 생산을 유도하고, 국제적으로는 고품질제품을 생산하게 함으로서 경쟁력 확보와 이를 통한 수출의 비중을 높이기 위한 포석의 일환으로 긍정적인 면도 있습니다. 아울러 의약품의 수출을 장려하기 위한 정부의 노력이 강화되고 있으며, 국내제약사의 신약개발을 위한 다양한 정부 지원(향후 항암제 신약 개발에 5 년 간 1조 투자 예정)도 구체적으로 진행되고 있습니다. 또한, 최근에는 바이오시밀러 제품 개발에 대기업이 참여함으로써 개발의 속도 또한 개발자금의 규모와 더불어 빨라지고 커질 것입니다.

(2) 바이오/유전체 서열 분석산업
현재까지 유전체 서열 분석 시장은 관련 법령 및 정부의 규제가 미치지 못한 산업이었으나 최근 생명공학산업에 대한 관심이 고조되면서 "생명윤리 및 안전에 관한 법률"이 시행되어 규제는 물론 사회적인 합의가 중요한 것으로 인식되고 있습니다. 최근 미국, 유럽 등 유전체 산업이 활발한 국가들이 규제를 완화함에 따라 국내도 유전체 분석 사업에 대한 규제가 많이 풀리는 추세입니다. 이러한 흐름을 보면 향후 시장이 많이 확장될 것으로 예상되나 산업발전을 위해서는 정부의 더욱 많은 규제완화가 필요합니다.

나. 회사의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

당사의 주된 영업활동은 의약품 제조 및 판매와 유전체 서열 분석사업을 주 영업으로 하고 있습니다. 종속회사의 사업으로는 리드팜(주)은 전문의약품 유통업을 영위하고, (주)테라젠헬스케어는 의약부외품 유통업을 영위하고 있으며, 지놈케어는 바이오사업에 속하며 비침습적산적기형아 검사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 신규설립 법인인 북경태래건이과기유한공사는 유전체 분석 서비스를 중국으로 확대하는 사업을 위해 설립하였습니다. 종속법인을 포함하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성 하였습니다.

(1) 주요사업의 내용

구 분
사 업 부 / 회 사 명
주요 사업의 내용

의약품 제조 및 도ㆍ소매
제약사업부 
 (주)테라젠이텍스
 리드팜(주)
● 전문 의약품 및 일반의약품 제조 및 판매
● 신약 연구 개발

헬스케어(*) 및 유전체 분석
바이오사업부 
 (주)테라젠이텍스
 (주)테라젠헬스케어
 (주)지놈케어
 북경태래건이과기유한공사
● DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독
 헬스케어 부외의약품 유통 외

(2) 영업개황
(가) 의약사업
당사는 현재 많은 국내 제약사와 유사한 형태의 제네릭 의약품 중심으로 영업을 수행하고 있습니다. 중소제약기업으로서 경쟁력있는 특정제제의 꾸준한 개발을 통하여 중견제약기업으로 성장하고자 하며 적극적으로 국내ㆍ외 시장을 확대해 나가고 있습니다. 한정된 내수시장에서 경쟁력 강화와 시장 다변화 추진을 위해 꾸준한 수출 마케팅 활동을 벌이고 있으며, 치열한 경쟁의 국내제약업계에서 마케팅능력이 제약업체간 우위를 확보할 수 있는 주요한 부분으로 인식하여 영업사원에 대한 철저한 교육을 하고 있습니다. 지속적으로 효능, 효과에 탁월한 제품 개발 및 이에 따른 마케팅 전략 수립과 급변하는 시장 변화에 대응할 수 있는 영업정책을 수립하고, 회사 이미지 및 브랜드 마케팅 활동 및 수출 활동 강화 등을 지속적으로 추진하고 있으며, 점진적인 외형적 성장 및 순이익이 계속 증가할 것으로 예상됩니다.

(나) 바이오/유전체 서열 분석사업
당사는 안정적인 수입원을 창출할 유전체 서열 분석사업에 대해 추진 및 전담부서를 설치하여 안정적인 유통망과 유전체 분석에 대한 연구인력을 확보하였으며, 당사가 현재 유전체 분석사업을 통하여 제공하는 서비스는 헬로진(Hellogene)과 토탈오믹스(Totalomics)입니다. 헬로진 서비스는 병원으로부터 의뢰받은 고객의 혈액에서 DNA를 추출해 유전체(Genome)정보를 분석하여 제공하는 서비스입니다. 그리고 게놈 전체에서 질병 및 개인의 신체적 특성과 의미가 많다고 알려진, 수백 개의 유전자(allele)를 엄선하여 변이를 확인하고 분석하는 개인의 유전자 분석 서비스 입니다. 토탈오믹스 서비스는 모든 종의 유전체, 전사체, 후성유전체를 해독하고 분석하는 연구 용역 서비스 입니다. 이 서비스를 활용하여 우리나라 최초의 한국인 유전체 시퀀싱을 진행하였고 이후 국가기관 및 연구기관들과 연구를 통해 개발된 파이프라인을 활용하여 유전체 결과를 연구자 맞춤형으로 제공하고 있습니다. 다만, 대중적인 인식의 변화가 부족하여 사전에 발생할 질환의 예측 및 예방활동 보다는 병원 검사 및 치료에 집중하고 있어, 바이오 부문의 매출액은 아직 미숙한 단계이며, 계속적인 연구활동비 투자로 인하여 손실을 기록하고 있습니다.

(다) 의약품 유통산업
당사의 주요 종속회사인 리드팜(주)은 1997년3월 설립된 이래, 의약품 전문유통기업으로 성장하였으며 의약분업실시와 함께 전국 대형약국이 주주회원으로 참여하였습니다. 약국유통을 담당하는 의약사업부와 병원 의약품유통을 담당하는 병원사업부를필두로 하여 의약품 전자상거래와 신약개발 바이오 업체의 제휴 및 상호투자를 통하여 유통과 제조를 결합한 경쟁력강화를 지속적으로 추진 할 것입니다

(1)시장점유율

◆ 주요 코스닥 상장 제약사 매출액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
2016년
2015년
2014년

경동제약
158,599
151,893
152,237

안국약품
174,002
197,735
164,231

대한약품
139,437
124,276
111,709

대화제약
142,288
139,079
134,931

진양제약
36,132
40,149
45,237

삼아제약
65,876
59,658
56,776

신일제약
50,212
44,703
48,160

*2016년 12월 결산 국내 제약사 기준이며 상세 내용은 금감원 공시사이트 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 시장의 특성

① 의약산업
㉠ 의약품의 정의
질병 진단, 치료 경감, 처치 또는 질병의 예방을 목적으로 사용되는 것으로서 기계, 기구가 아닌 것입니다.
㉡ 의약품의 구분
의약품은 크게 의사의 감독(진료 후 처방)여부에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 구분되며, 특허보유 여부에 따라 특허의약품과 제네릭의약품으로 구분됩니다.
㉢ 제약산업의 정의
제약산업은 연구개발(신약개발)부터 시작하여 유통단계까지 이르는 전단계를 총칭합니다.

② 바이오/유전체 서열 분석산업
유전체 분석에 대한 기술적인 효과 및 산업 효과는 미생물 분야와 인간분야, 동.식물분야, 생물정보학 분야로 구분될 수 있으며 차례대로 기술분야에 대해 기술하면 다음과 같습니다.
㉠ 미생물 분야 : 미생물 유전체 연구를 통하여 구축된 기술 인프라는 국내 유전체 연구 및 바이오 연구분야의 발전 및 유전체 해독을 통한 생물의 진화 및 생명 현상의 종합적인 이해증진에 기여 할 수가 있습니다.
㉡ 인간 분야 : 위암, 간암 유전체 기능 연구를 통하여 위암, 간암 등 발생 원리 규명은 생물학, 의학, 약학, 화학, 정보학 등의 생명과학 및 이들 간의 융합 학문의 발달을촉진 시키며 유전형질정보에 의한 학문적 파급효과는 질환 연관성 연구, 맞춤의학, 집단 유전학, 융합학문 및 관련IT 산업에 기여할 수가 있습니다.
㉢ 동.식물 분야 : 신기술 개발과 연계성이 높으며 유전체의 정보가 앞으로 농업, 축산, 식품, 환경정화, 의료, 신약개발 등에 본격적으로 활용되며 유전체 정보에 대한 새로운 이용방법이 개척되고 더 나아가 새로운 연구개발이 전개 될 수 있으며 구축된 장비시스템과 관련 기술인프라는 향후 국내 유전체 연구 및 바이오마커 발굴 분야의 발전에 기여 될 수 있습니다.

③ 의약품 유통 산업
국내 의약품 시장은 노령인구의 증가, 산재 및 성인병의 증가 등 상당한 잠재수요, 질병의 다양화, 의료보험 확대 등으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히 최근 40~50대이상의 인구급증에 따라 처방약시장이 성장을 지속하고 있습니다.
㉠ 전문의약품과 일반의약품의 유통비중의 변화
전문의약품과 일반의약품의 유통은 과거 44%와 56%로 일반의약품의 비중이 높았으나 점차 전문의약품의 비중이 증가하다 의약분업으로 전문의약품의 유통비중이 대폭 증가하였으며 이러한 계기로 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화되고 있으며, 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래 처에 원활이 공급할 수 있는 물류 체계와 배송시스템을 구현한 전문의약품 도매상에 대한 유통 구조로 진행 되고 있습니다.
㉡ 건강식품 시장의 유통 변화
건강기능 식품은 선진국을 중심으로 건강기능식품 시장 규모가 증가 및 확대 되고 있으며 건강기능식품 시장의 규모가 낮은 우리나라도 고령화 시대 및 성인병의 증가를 보이고 있어 건강기능식품의 시장규모가 점차 지속적으로 증가 될것으로 예상되고 있으며 건강기능식품의 유통 경로는 전문점과 소매점의 유통 구조에서 홈쇼핑 인터넷 쇼핑몰을 통한 유통이 급속히 변화 되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 회사가 영위하고 있는 사업부문 이외 신규 사업은 없습니다.

다. 조직도

20171231_조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 제28기 연결재무제표 기준 매출액은 107,592백만원, 영업이익 206백만원, 당기순이익 1,151백만원 입니다. 전년 대비 매출액은 6.23%증가 하였으며 영업이익은 84.3% 감소 하였습니다. 
별도 재무제표의 기준은 매출액 66,011백만원과 영업손실 215백만원 입니다.
자세한 사항은 Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사결과와 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

(1) 연결재무제표

- 연결대차대조표(재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 28 기 2017. 12. 31 현재

제 27 기 2016. 12. 31 현재

주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업 (단위 : 원 )

과 목
제 28 기
제 27 기

자 산

I. 유동자산
80,422,240,673
79,268,861,641

현금및현금성자산
5,286,402,344
6,492,106,611

금융기관예치금
2,140,092,433
1,778,748,669

매출채권
52,638,264,321
52,804,191,434

기타채권
3,683,553,226
1,406,662,400

기타자산
709,598,785
827,338,863

미수법인세환급액
94,047,652
137,467,870

재고자산
15,870,281,912
15,822,345,794

Ⅱ. 비유동자산
64,999,106,425
61,687,634,270

비유동금융기관예치금
581,074,076
318,859,211

비유동금융자산
8,306,001,315
9,563,399,315

비유동기타채권
3,159,885,325
2,858,167,995

이연법인세자산
1,342,083,549
703,930,856

관계기업투자주식
4,727,278,708
571,629,613

유형자산
44,727,455,008
45,046,220,788

무형자산
2,155,328,444
2,625,426,492

자 산 총 계
145,421,347,098
140,956,495,911

부 채

I. 유동부채
38,817,381,815
46,221,521,182

매입채무
15,507,933,644
15,658,429,076

기타채무
3,172,224,860
4,092,713,971

금융부채
17,264,016,164
23,520,074,226

충당부채
928,533,254
717,365,826

미지급법인세

38,525,484

기타부채
1,944,673,893
2,194,412,599

II. 비유동부채
12,954,482,959
15,714,120,915

비유동금융부채
10,595,720,000
12,537,400,000

비유동기타채무
149,709,474
741,942,076

확정급여부채
2,209,053,485
2,434,778,839

부 채 총 계
51,771,864,774
61,935,642,097

자 본

Ⅰ.지배기업소유주에귀속되는자본
86,925,162,934
72,104,811,929

자본금
15,177,666,000
13,917,548,000

자본잉여금
90,615,127,830
77,444,924,151

기타자본항목
(208,673,488)
274,759,810

기타포괄손익누계액
518,516,604
622,558,166

결손금
(19,177,474,012)
(20,154,978,198)

Ⅱ.비지배지분
6,724,319,390
6,916,041,885

비지배지분
6,724,319,390
6,916,041,885

자 본 총 계
93,649,482,324
79,020,853,814

부 채 및 자 본 총 계
145,421,347,098
140,956,495,911

- 연결포괄손익계산서(포괄손익계산서)

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 28 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 27 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 테라젠이텍스 및 종속기업 (단위 : 원 )

과 목
제 28 기
제 27 기

Ⅰ.매출액
107,591,868,612
101,283,309,115

Ⅱ.매출원가
(75,090,421,278)
(70,183,636,828)

Ⅲ.매출총이익
32,501,447,334
31,099,672,287

판매비와관리비
(32,295,590,520)
(29,789,565,953)

Ⅳ.영업이익
205,856,814
1,310,106,334

금융수익
1,421,609,103
668,989,784

금융비용
(1,577,338,792)
(965,720,706)

기타수익
1,809,056,290
1,313,524,154

기타비용
(617,501,591)
(158,937,051)

관계기업투자주식 관련 손익
(372,414,480)
(643,052,257)

Ⅴ.법인세비용차감전계속영업순손익
869,267,344
1,524,910,258

Ⅵ.계속영업법인세비용(수익)
(282,153,325)
(323,926,814)

Ⅶ.계속영업연결당기순손익
1,151,420,669
1,848,837,072

Ⅷ.중단사업손익

185,909,179

Ⅸ.연결당기순손익
1,151,420,669
2,034,746,251

X.연결당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분
1,273,732,347
2,228,665,182

비지배지분
(122,311,678)
(193,918,931)

XI.연결기타포괄손익

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(308,661,971)
(230,005,885)

확정급여부채의 재측정손익
(308,661,971)
(230,005,885)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:
(161,018,569)
640,950,179

해외사업환산이익(손실)
(140,683,969)
45,412,379

매도가능금융자산평가이익(손실)

(20,334,600)
595,537,800

XII.연결총포괄이익
681,740,129
2,445,690,545

XIII. 연결총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분
873,462,624
2,621,246,361

비지배지분
(191,722,495)
(175,555,816)

XIV.지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익
45
81

희석주당손익
45
81

XV.지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익
 -계속영업

기본주당손익
-
75

희석주당손익
-
75

- 연결자본변동표

<연결자본변동표>

제 28 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 27 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
결손금

2016.01.01 (전기초)
13,907,548,000
77,175,433,517
(104,372,649)
-
(22,153,666,393)
7,075,139,096
75,900,081,571

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,228,665,182
(193,918,931)
2,034,746,251

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(229,976,987)
(28,898)
(230,005,885)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
595,537,800
-
-
595,537,800

해외사업환산손익의 변동
-
-
-
27,020,366
-
18,392,013
45,412,379

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등

주식선택권의 행사
10,000,000
154,897,534
(61,757,534)
-
-
-
103,140,000

주식보상비용
-
-
443,408,097
-
-
-
443,408,097

전환사채의 발행
-
114,593,100
-
-
-
-
114,593,100

종속기업지분율변동 등
-
-
(2,518,104)
-
-
1,312,518,104
1,310,000,000

연결범위변동
-
-
-
-
-
(1,296,059,499)
(1,296,059,499)

2016.12.31 (전기말)
13,917,548,000
77,444,924,151
274,759,810
622,558,166
(20,154,978,198)
6,916,041,885
79,020,853,814

2017.01.01 (당기초)
13,917,548,000
77,444,924,151
274,759,810
622,558,166
(20,154,978,198)
6,916,041,885
79,020,853,814

총포괄손익

당기순이익(손실)

1,273,732,347
(122,311,678)
1,151,420,669

확정급여제도의 재측정요소

(296,228,161)
(12,433,810)
(308,661,971)

매도가능금융자산평가손실

(20,334,600)

(20,334,600)

해외사업환산손익의 변동

(83,706,962)

(56,977,007)
(140,683,969)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등

유상증자
500,000,000
4,494,544,000

4,994,544,000

주식선택권의 행사
5,000,000
86,101,269
(20,952,269)

70,149,000

주식보상비용

207,395,058

207,395,058

전환권 행사
755,118,000
7,919,682,323

8,674,800,323

주식선택권의 소멸

669,876,087
(669,876,087)

2017.12.31 (당기말)
15,177,666,000
90,615,127,830
(208,673,488)
518,516,604
(19,177,474,012)
6,724,319,390
93,649,482,324

- 연결현금흐름표

<연결현금흐름표>

제 28 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 27 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
제 28 기
제 27 기

I.영업활동으로부터의 현금흐름

1,776,701,970

(8,380,180,202)

1.영업에서 창출된 현금
2,803,301,660

(4,576,013,253)

당기순이익(손실)
1,151,420,669

2,034,746,251

수익ㆍ비용의 조정
7,487,869,554

6,436,476,637

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(5,835,988,563)

(13,047,236,141)

2.이자의 수령
139,132,345

251,165,152

3.이자의 지급
(921,057,276)

(679,247,839)

4.배당금 수익
15,225,000

15,000,000

5.법인세의 납부
(259,899,759)

(3,391,084,262)

II.투자활동으로부터의 현금흐름

(8,737,793,051)

(11,829,071,253)

1.투자활동으로인한현금유입액
6,297,335,403

7,774,058,839

대여금의 회수
3,388,792,701

2,210,255,077

유형자산의 처분
4,215,430

107,605,970

무형자산의 처분
72,327,272

680,000,000

임차보증금의 감소
421,980,000

153,760,000

기타보증금의 감소
510,020,000

매도가능금융자산의 처분

302,180,000

당기손익인식금융자산의 처분
1,900,000,000

240,000,000

단기금융상품의 순감소

4,080,257,792

사업결합으로 인한 현금의 증가

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(15,035,128,454)

(19,603,130,092)

대여금의 증가
6,289,210,936

2,201,818,464

유형자산의 취득
2,920,241,922

9,192,440,483

무형자산의 취득
255,369,392

2,513,208,258

매도가능금융자산의 취득

5,251,402,092

관계기업투자주식의 취득
4,528,063,575

임대보증금의 감소

35,000,000

단기금융상품의 증가
296,343,764

장기금융상품의 증가
327,214,865

175,148,476

임차보증금의 증가
18,684,000

229,574,000

기타보증금의 증가
400,000,000

종속기업처분으로 인한 현금의 감소

4,538,319

III.재무활동으로부터의 현금흐름

5,825,492,782

21,144,538,161

1.재무활동으로인한현금유입액
21,481,065,441

31,301,333,597

유상증자
4,994,544,000

차입금의 차입
15,964,938,222

18,912,233,643

전환사채의 발행

10,650,000,000

정부보조금의 수령
451,434,219

1,055,132,765

주식선택권의 행사
70,149,000

103,140,000

연결자본거래로 인한 현금의 증가

580,827,189

2.재무활동으로인한현금유출액
(15,655,572,659)

(10,156,795,436)

차입금의 상환
14,278,267,559

10,156,795,436

종속기업투자주식의 일부취득
1,377,305,100

-

IV.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,135,598,299)

935,286,706

V.기초의 현금및현금성자산

6,492,106,611

5,605,562,243

VI.현금및현금성자산에 대한 조정

환율변동효과

(70,105,968)

(48,742,338)

VII.기말의 현금및현금성자산

5,286,402,344

6,492,106,611

연결재무제표 주석

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.

지배기업은 2001년 4월 1일에 산업용 Laser Marker기기 제조업을 영위하는 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부를 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유 주식수(주)
지 분 율
비 고

김성진
1,059,025
3.49%
임원

김영원
139,860
0.46%
임원의 특수관계인

김새롬
82,708
0.27%
임원의 특수관계인

김잎새
46,620
0.15%
임원의 특수관계인

최건식
983,552
3.24%
임원

고진업
195,352
0.64%
임원

진영귀
61,509
0.20%
임원

김상규
14,509
0.05%
임원

전익환
10,000
0.03%
임원

유한양행
2,503,128
8.25%
-

플랫폼파트너스
1,000,000
3.29%
-

테라젠이텍스
469,056
1.55%
자기주식

기 타
23,790,013
78.38%
-

합 계
30,355,332
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산월
소유지분율(%)

당기말
전기말

리드팜(주)
국내
제약 제조 및 판매
12월
59.84
59.84

(주)테라젠헬스케어
국내
의약부외품 판매
12월
100.00
100.00

(주)지놈케어
국내
유전체 분석 용역
12월
63.36
45.16

북경태래건이과기유한공사
중국
유전체 분석 용역
12월
59.50
59.50

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

종속기업명
총 자산
총 부채
총 자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄손익

리드팜(주)
30,753
15,782
14,971
36,723
438
384

(주)테라젠헬스케어
4,599
2,385
2,214
5,149
532
532

(주)지놈케어
1,711
355
1,356
1,606
(309)
(316)

북경태래건이과기유한공사
582
50
532
8
(538)
(538)

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업명
총 자산
총 부채
총 자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄손익

리드팜(주)
31,130
16,556
14,574
36,125
320
326

(주)테라젠헬스케어
2,916
1,233
1,683
4,797
427
427

(주)지놈케어
1,935
270
1,665
1,449
(72)
(79)

북경태래건이과기유한공사
1,169
50
1,119
5
(269)
(269)

(4) 종속기업 변동내역
당기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

(5) 당기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분이 중요한 종속기업에서 지급된 배당금은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분
(주) 리드팜

당기
전기

비지배지분율(%)
40.16
40.16

유동자산
22,535
23,329

비유동자산
8,218
7,801

유동부채
(15,637)
(12,999)

비유동부채
(145)
(3,557)

순자산
14,971
14,574

비지배지분의 장부금액
6,012
5,853

매출액
36,723
36,125

순이익
438
320

총포괄손익
438
326

비지배지분에 배부된 순이익
176
129

영업활동현금흐름
540
1,128

투자활동현금흐름
(718)
(7)

재무활동현금흐름
(147)
450

현금및현금성자산의 순증감
(325)
1,571

2. 재무제표 작성기준 
(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월
28
일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5 에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결 
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 
즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

6) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

7) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(3) 중단영업
연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 대량생산하는 제약사업부문의 원재료, 부재료, 상품 및 제품에 대해서는 총평균법으로 결정하고 있으며, 장비사업부문, 헬스케어 사업 및 유전체분석사업의 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(6) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 및 비용으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
30년, 40년

구 축 물
40년

시 설 장 치
5 ~ 10년

기 계 장 치
8 ~ 10년

공구와기구
5년

비 품
5년

차량운반구
5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

회 원 권
비한정

개 발 비
3년 ~ 5년

산 업 재 산 권
5년 ~ 10년

소 프 트 웨 어
5년

기타의 무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다
고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 

① 자산관련 정부보조금
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 정부보조금
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채는 모두 기타금융부채로 분류되었으며, 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 전환사채
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채
는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료 및 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 

(16) 외화거래

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 및 외화 금융상품에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 외화 금융상품에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 33에 반영하였습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되나 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 동 기준서에서 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용이 가능합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경을 들 수 있습니다.

연결실체는 2017년 하반기부터 회사 자체에서의 사전 준비를 시작으로 회계법인의 참여를 통한 영향요소의 파악, 재무적 효과의 도출, 내부프로세스의 정비 등 감사보고서일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입 준비를 완료하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인해 2017년 재무제표에 미치는 영향 요소 및 재무적 영향 효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인해 2017년 재무제표에 미치는 영향 요소 및 재무적영향효과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있으며, 그 취소는 불가능합니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있으며, 그 취소는 불가능합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 65,283,383천원, 매도가능금융자산 8,306,001천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다.
연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권
65,283,383천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이
발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

당기말 현재 연결실체가 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결실체의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,306,001천원이고, 당기 중 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익이 26,070천원 발생하였습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
당기말 현재 연결실체가 당기손익인식금융자산으로 분류한 채무상품은 없
습
니
다

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시되며, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
당기말 현재 연결실체가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상이 인식되지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상이 인식됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산의 최초 인식 후 이에 대한 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되도록 요구하고 있으므로 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

1 단계
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2 단계
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3 단계
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정되도록 회계정책의 선택이 가능합니다. 리스채권에 대해서도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것으로 회계정책의 선택이 가능합니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만이 손실충당금으로 계상됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
연결실체는
당기말 현재 상각후원가로 측정되는 채무상품
8,306,001천원을
(전액 대여금 및수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,801,680천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과

재무제표에
중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

4) 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였으며, 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용될 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건이 충족되지 않는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 

위
험
회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

당기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결실체는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

변동대가
연결실체의 제약 부문은 고객에게 생산품인 약품과 기타 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
당기 중 제약 부문의 수익은 82,428,959천원으로 총 수익의 76.61%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 , 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니 다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 영업부문
(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 및 용역
주요고객

제약사업
의약품 전문 제조 및 판매업 등
약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업
헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스
대학, 연구소, 병원 외

(2) 영업부문의 손익정보
연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
제약사업
헬스케어 및 
유전체분석 사업
소 계
연결조정
연결후금액

총 매출액
83,550,574,158
25,946,387,342
109,496,961,500
(1,905,092,888)
107,591,868,612

내부 매출액
1,121,614,957
783,477,931
1,905,092,888
(1,905,092,888)
-

외부 매출액
82,428,959,201
25,162,909,411
107,591,868,612
-
107,591,868,612

영업이익(손실)
547,054,929
(354,243,630)
192,811,299
13,045,515
205,856,814

금융손익
(155,729,689)

기타손익
1,191,554,699

관계기업투자주식 관련 손익
(372,414,480)

법인세비용차감전순이익
869,267,344

② 전기

(단위: 원)

구 분
제약사업
헬스케어 및 
유전체분석 사업
소 계
연결조정
연결후금액

총 매출액
83,254,245,190
19,358,790,391
102,613,035,581
(1,329,726,466)
101,283,309,115

내부 매출액
1,280,665,240
49,061,226
1,329,726,466
(1,329,726,466)
-

외부 매출액
81,973,579,950
19,309,729,165
101,283,309,115
-
101,283,309,115

영업이익(손실)
5,068,905,356
(3,573,207,104)
1,495,698,252
(185,591,918)
1,310,106,334

금융손익
(296,730,922)

기타손익
1,154,587,103

관계기업투자주식 관련 손익
(643,052,257)

법인세비용차감전순이익
1,524,910,258

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으며, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않음에 따라 지역별 정보 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5
. 금융상품

(1) 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융자산

당기손익인식금융자산
-
700,000,000

매도가능금융자산
8,306,001,315
8,863,399,315

대여금및수취채권

현금및현금성자산
5,286,402,344
6,492,106,611

금융기관예치금
2,721,166,509
2,097,607,880

매출채권
52,638,264,321
52,804,191,434

기타채권
6,843,438,551
4,264,830,395

금융자산합계
75,795,273,040
75,222,135,635

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무
15,507,933,644
15,658,429,076

기타채무
3,321,934,334
4,834,656,047

차입금 및 사채
27,859,736,164
36,057,474,226

금융부채합계
46,689,604,142
56,550,559,349

(2) 범주별 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주
구 분
당기
전기

대여금및수취채권
이자수익
200,856,440
193,484,787

손상차손(*1,2)
(1,037,897,743)
(1,248,449,613)

매도가능금융자산
배당수익
15,225,000
15,000,000

손상차손
(531,328,000)
-

처분손익
-
302,105,000

당기손익인식금융자산
처분손익
1,200,000,000
40,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
990,031,349
(955,068,423)

순외화환산손익(*2)
(90,508,559)
41,454,173

순외환차손익(*2)
(72,229,057)
127,675,137

금융손익 합계
674,149,430
(1,483,798,939)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.
(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 기타의대손상각비 및 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치

① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
< 당기말 >

(단위: 원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)
8,306,001,315
-
1,037,365,000
1,247,672,000
2,285,037,000

소 계
8,306,001,315
-
1,037,365,000
1,247,672,000
2,285,037,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)
5,286,402,344
-
-
-
-

금융기관예치금(*2)
2,721,166,509
-
-
-
-

매출채권(*2)
52,638,264,321
-
-
-
-

기타채권(*2)
6,843,438,551
-
-
-
-

소 계
67,489,271,725
-
-
-
-

금융자산 합계
75,795,273,040
-
1,037,365,000
1,247,672,000
2,285,037,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)
15,507,933,644
-
-
-
-

기타채무(*2)
3,321,934,334
-
-
-
-

차입금 및 사채(*2)
27,859,736,164
-
-
-
-

금융부채 합계
46,689,604,142
-
-
-
-

< 전기말 >

(단위: 원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)
8,863,399,315
-
906,290,000
7,138,797,092
8,045,087,092

당기손익인식금융자산
700,000,000
-
-
-
-

소 계
9,563,399,315
-
906,290,000
7,138,797,092
8,045,087,092

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)
6,492,106,611
-
-
-
-

금융기관예치금(*2)
2,097,607,880
-
-
-
-

매출채권(*2)
52,804,191,434
-
-
-
-

기타채권(*2)
4,264,830,395
-
-
-
-

소 계
65,658,736,320
-
-
-
-

금융자산 합계
75,222,135,635
-
906,290,000
7,138,797,092
8,045,087,092

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)
15,658,429,076
-
-
-
-

기타채무(*2)
4,834,656,047
-
-
-
-

차입금 및 사채(*2)
36,057,474,226
-
-
-
-

금융부채 합계
56,550,559,349
-
-
-
-

(*1)
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산
중 각각
6,020,964천원
및

818,312
천원은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

(*2)
상기 금융자산을 제외한 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다
.

② 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분
서열체계수준
가치평가기법

지분증권
(주)한국티씨엠
2
시장접근법(*1)

(주)이에스산전
3
이익접근법(*2)

(*1) 코넥스 상장기업으로 당기말 현재 코넥스시장 주가를 이용하여 산정하였습니다
(*2) 현금흐름할인법을 가치평가기법으로 사용하여 공정가치를 평가하였으며, 주요 투입변수로는 영구성장율 0%, 가중평균자본비용 9.31%가 사용되었습니다. 한편, 매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

③ 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

④ 수준 3 공정가치의
기중
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
7,138,797,092
-

취득
-
6,981,652,092

수준3에서의 이동(*)
(5,202,652,092)
-

당기손익에 포함된 손익
(531,328,000)
-

기타포괄손익에 포함된 손익
(157,145,000)
157,145,000

기말잔액
1,247,672,000
7,138,797,092

(*) 연결실체는 전기 12월에 취득한 매도가능금융자산으로 분류되는 Celleron Therapheutics의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 당기말 현재 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

6. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
당기말
전기말

금융자산

현금및현금성자산
5,286,402,344
6,365,682,719

금융기관예치금
2,721,166,509
2,097,607,880

당기손익인식금융자산
-
700,000,000

매출채권(*1)
52,638,264,321
52,804,191,434

기타채권
6,843,438,551
4,264,830,395

지급보증

외화지급보증(*2)
-
USD 1,200,000

원화 합계
67,489,271,725
66,232,312,428

외화 합계
-
USD 1,200,000

(*1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 차입금으로 회계처리하여 전체가 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권의 장부금액
1,692,414
-

관련부채의 장부금액
(1,692,414)
-

(*2) 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증이며, 당기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

② 손상차손

연결실체는
매출채권및기타채권에 대하여 과거 대손경험률과 거래상대방의 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액 :

매출채권
56,209,927,088
65,005,163
55,443,325,450
70,570,954

기타채권
5,828,565,484
3,179,885,325
3,647,379,788
2,878,167,995

소 계
62,038,492,572
3,244,890,488
59,090,705,238
2,948,738,949

대손충당금:

매출채권
3,571,662,767
65,005,163
2,639,134,016
70,570,954

기타채권
2,145,012,258
20,000,000
2,240,717,388
20,000,000

소 계
5,716,675,025
85,005,163
4,879,851,404
90,570,954

매출채권및기타채권 순장부금액
56,321,817,547
3,159,885,325
54,210,853,834
2,858,167,995

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
4,970,422,358
4,765,669,542

대손상각
989,381,194
1,248,324,699

제각
(158,123,364)
(1,043,571,883)

기말
5,801,680,188
4,970,422,358

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
채권잔액
손상된금액

만기일 미도래
38,766,530,194
-
38,195,014,742
-

6개월 이하
15,363,087,131
672,751,921
13,032,599,837
239,537,669

6개월 초과 1년 이하
2,923,702,816
320,037,639
4,720,632,654
300,884,619

1년 초과 2년 이하
6,017,868,717
3,473,491,426
5,237,624,672
3,576,427,788

2년 초과
2,212,194,202
1,335,399,202
853,572,282
853,572,282

합계
65,283,383,060
5,801,680,188
62,039,444,187
4,970,422,358

(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월이내
1년 미만
1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금
26,926,524,875
27,942,759,998
4,838,506,334
12,099,830,025
11,004,423,639

전환사채(*1)
933,211,289
936,959,403
936,959,403
-
-

매입채무및기타채무
18,829,867,978
18,829,867,978
18,680,158,504
-
149,709,474

합 계
46,689,604,142
47,709,587,379
24,455,624,241
12,099,830,025
11,154,133,113

(*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.
(*2) 당
기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월이내
1년 미만
1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금
25,239,854,212
26,177,140,934
5,353,037,889
7,708,961,048
13,115,141,997

전환사채(*1)
10,817,620,014
10,892,177,392
10,892,177,392
-
-

매입채무및기타채무
20,493,085,123
20,493,085,123
19,751,143,047
-
741,942,076

소 계
56,550,559,349
57,562,403,449
35,996,358,328
7,708,961,048
13,857,084,073

지급보증

외화 지급보증(*2)
-
USD 1,200,000
USD 1,200,000
-
-

원화 합계
56,550,559,349
57,562,403,449
35,996,358,328
7,708,961,048
13,857,084,073

외화 합계
-
USD 1,200,000
USD 1,200,000
-
-

(*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.
(*2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할
최대금액을 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화자산:

현금및현금성자산
226,525,555
103,774,870
28,093,712
308,299,625
7,594,635
45,972,477

매출채권
1,248,095,188
246,741,739
53,358,962
1,890,030,614
177,235,832
37,895,406

기타채권
-
-
-
3,351,171
-
-

합 계
1,474,620,743
350,516,609
81,452,674
2,201,681,410
184,830,467
83,867,883

외화부채:

외상매입금
403,244,993
-
-
54,504,317
-
-

미지급금
451,715,429
-
-
472,081,189
-
-

합 계
854,960,422
-
-
526,585,506
-
-

당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기말 환율

USD
EUR
JPY

당기말
1,071.40
1,279.25
9.4911

전기말
1,208.50
1,267.60
10.3681

나) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
30,983,016
(30,983,016)
83,754,795
(83,754,795)

EUR
17,525,830
(17,525,830)
9,241,523
(9,241,523)

JPY
4,072,634
(4,072,634)
4,193,394
(4,193,394)

② 이자율위험

가) 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융기관예치금
2,489,809,423
1,778,748,669

당기손익인식금융자산
-
300,000,000

대여금
4,971,307,073
1,743,288,837

차입금

(7,561,413,713)
(9,669,000,000)

전환사채
(933,211,289)
(10,817,620,014)

변동이자율

금융기관예치금
231,357,086
318,859,211

차입금
(19,365,111,162)
(15,570,854,212)

나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

변동이자율 금융자산
2,313,571
(2,313,571)
3,188,592
(3,188,592)

변동이자율 금융부채
(193,651,112)
193,651,112

(155,708,542)

155,708,542

계
(191,337,541)
191,337,541
(152,519,950)
152,519,950

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채비율:

부채총계
51,771,864,774
61,935,642,097

자본총계
93,649,482,324
79,020,853,814

부채비율
55.28%
78.38%

순차입금비율:

차입금 및 사채
27,859,736,164
36,057,474,226

현금및현금성자산
(5,286,402,344)
(6,492,106,611)

금융기관예치금
(2,721,166,509)
(2,097,607,880)

순차입금
19,852,167,311
27,467,759,735

순차입금비율
21.20%
34.76%

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금
112,946,023
126,423,892

요구불예금
5,173,456,321
6,365,682,719

합 계
5,286,402,344
6,492,106,611

(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당좌개설보증금
-
6,000,000
-
6,500,000

정기예적금
2,140,092,433
156,424,861
1,778,748,669
164,346,275

저축성보험
-
418,649,215
-
148,012,936

합 계
2,140,092,433
581,074,076
1,778,748,669
318,859,211

8. 기타채권 
당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
3,424,329,743
1,546,977,330
1,011,344,837
731,944,000

미수금
164,243,820
-
330,825,602
-

미수수익
94,979,663
-
64,491,961
-

보증금
-
1,612,907,995
-
2,126,223,995

합 계
3,683,553,226
3,159,885,325
1,406,662,400
2,858,167,995

9. 장기투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재
장
기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산
-
700,000,000

매도가능증권
8,306,001,315
8,863,399,315

합 계
8,306,001,315
9,563,399,315

(2) 당기와 전기 중
장
기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,563,399,315
1,369,562,223

취득액
-
7,030,402,092

평가액
(26,070,000)
763,510,000

처분액
(700,000,000)
(200,075,000)

손상차손인식액
(531,328,000)
-

기타증감액
-
600,000,000

기말금액
8,306,001,315
9,563,399,315

(3) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산

메드팩토 전환사채(*1)
-
400,000,000

뱅가드 사채(*1)
-
300,000,000

매도가능지분상품

유경피에스지자산운영

99,996,250
99,996,250

윈베스트벤처투자(주)
69,555,973
69,555,973

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)(*2)
1,037,365,000
906,290,000

지노타입(주)
50,000,000
50,000,000

(주)이에스산전(*3)
1,247,672,000
1,936,145,000

(주)에이플러스에셋
48,750,000
48,750,000

Celleron Therapeutics Limited
5,202,652,092
5,202,652,092

대일제약㈜
250,000,000
250,000,000

신용협동조합
10,000
10,000

케어캠프㈜
300,000,000
300,000,000

합 계
8,306,001,315
9,563,399,315

(*1) 당기 중 전액 처분 및 회수되었습니다.
(*2) 당
기 중 매도가능금융자산평가이익 131,075천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 외부평가기관의 평가를 통해 매도가능금융자산평가이익 157,145천원을 제거하고, 531,328천원의 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타자산 
당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
581,746,380
511,231,280

선급비용
111,545,871
305,247,672

부가세대급금
16,306,534
10,859,911

합 계
709,598,785
827,338,863

11. 재고자산 
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

제품
4,344,296,456
3,609,957,918

상품
6,607,223,996
6,130,016,897

상품평가충당금
(214,560,308)
(208,155,547)

원재료
1,784,733,287
1,552,868,240

부재료
230,160,999
176,258,599

재공품
1,643,810,200
2,539,226,161

저장품
1,617,886,873
2,022,173,526

저장품평가충당금
(143,269,591)
-

합 계
15,870,281,912
15,822,345,794

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

비용으로 인식한 재고자산
75,090,421,278
70,183,636,828

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산의 손상과 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

상품평가손실
6,404,761
111,719,329

재공품평가손실환입
-
(349,367,061)

저장품평가손실
143,269,591
-

12.

관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

(주)메드팩토
국내
신약 개발
30.35
30.35
199,215,133

CPM(*)
일본
신약 개발
36.36
-
4,528,063,575

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
(주)메드팩토
CPM

당기말
전기말
당기말

유동자산
371,876,672
526,490,179
3,731,746,912

비유동자산
5,504,516,884
3,359,419,275
5,930,389,338

유동부채
3,459,338,348
448,890,842
1,184,482,227

비유동부채
2,045,006,294
1,837,903,867
372,771,373

수익
-
-
-

당기순손실
1,227,065,831
2,373,550,519
1,293,119,380

기타포괄손익
-
-
-

총포괄손실
1,227,065,831
2,373,550,519
1,293,119,380

(3) 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
(주)메드팩토
CPM

당기말
전기말
당기말

순자산(*)
(506,979,925)
720,085,906
8,104,882,650

지분율(%)
30.35
30.35
36.36

순자산지분금액
(153,868,407)
218,546,072
2,946,935,332

투자차액
353,083,540
353,083,540
1,581,128,243

장부금액
199,215,133
571,629,612
4,528,063,575

(*) 회사제시 자본에서 전환권대가를 차감한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
(주)메드팩토
CPM

당기
전기
당기

기초
571,629,613
-
-

취득
-
1,214,681,870
4,528,063,575

지분법평가
(372,414,480)
(643,052,257)
-

기말
199,215,133
571,629,613
4,528,063,575

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
20,790,487,981
-
-
20,790,487,981
20,790,487,981
-
-
20,790,487,981

건물
10,779,550,149
(2,248,513,225)
-
8,531,036,924
10,779,550,149
(1,971,389,297)
-
8,808,160,852

구축물
3,655,451,329
(122,609,564)
-
3,532,841,765
3,655,451,329
(31,223,281)
-
3,624,228,048

시설장치
1,956,662,038
(1,334,987,196)
-
621,674,842
1,833,862,038
(1,216,905,527)
-
616,956,511

기계장치
16,361,674,127
(6,611,746,251)
-
9,749,927,876
14,736,996,271
(5,167,500,649)
-
9,569,495,622

기타(*)
7,163,305,756
(5,519,405,882)
(142,414,254)
1,501,485,620
6,635,278,491
(4,743,445,294)
(280,841,423)
1,610,991,774

건설중인자산
-
-
-
-
25,900,000
-
-
25,900,000

합 계
60,707,131,380
(15,837,262,118)
(142,414,254)
44,727,455,008
58,457,526,259
(13,130,464,048)
(280,841,423)
45,046,220,788

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액
환율변동
기말장부금액

토지
20,790,487,981
-
-
-
-
-
20,790,487,981

건물
8,808,160,852
-
-
(277,123,928)
-
-
8,531,036,924

구축물
3,624,228,048
-
-
(91,386,283)
-
-
3,532,841,765

시설장치
616,956,511
122,800,000
-
(118,081,669)
-
-
621,674,842

기계장치
9,569,495,622
1,598,777,856
-
(1,444,245,602)
25,900,000
-
9,749,927,876

기타
1,610,991,774
538,415,257
(4,556,407)
(643,071,692)
-
(293,312)
1,501,485,620

건설중인자산
25,900,000
-
-
-
(25,900,000)
-
-

합 계
45,046,220,788
2,259,993,113
(4,556,407)
(2,573,909,174)
-
(293,312)
44,727,455,008

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액
연결범위변동
기말장부금액

토지
20,870,487,981
-
(80,000,000)
-
-
-
20,790,487,981

건물
5,364,418,708
-
-
(193,764,405)
3,637,506,549
-
8,808,160,852

구축물
168,330,280
-
-
(11,915,561)
3,467,813,329
-
3,624,228,048

시설장치
502,345,432
218,630,824
-
(95,563,621)
-
(8,456,124)
616,956,511

기계장치
6,471,912,807
3,445,367,884
(2,818,565)
(1,166,324,219)
830,195,293
(8,837,578)
9,569,495,622

기타
1,512,109,970
818,138,507
(5,402,820)
(648,693,260)
(8,222)
(65,152,401)
1,610,991,774

건설중인자산(*)
2,282,992,615
5,695,076,356
-
-
(7,952,168,971)
-
25,900,000

합 계
37,172,597,793
10,177,213,571
(88,221,385)
(2,116,261,066)
(16,662,022)
(82,446,103)
45,046,220,788

(*) 기타증감액 중 3,053,800 원이 산업재산권으로 대체되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부가액

산업재산권
85,786,206
(59,450,683)
-
26,335,523
76,533,277
(52,844,279)
-
23,688,998

개발비
6,005,616,253
(5,427,221,807)
-
578,394,446
5,817,792,703
(5,281,885,524)
-
535,907,179

소프트웨어
1,334,753,320
(897,870,845)
-
436,882,475
1,296,932,703
(755,459,388)
-
541,473,315

회원권
1,255,571,323
-
(212,955,323)
1,042,616,000
1,737,312,323
-
(212,955,323)
1,524,357,000

기타의무형자산
94,800,000
(23,700,000)
-
71,100,000
-
-
-
-

합 계
8,776,527,102
(6,408,243,335)
(212,955,323)
2,155,328,444
8,928,571,006
(6,090,189,191)
(212,955,323)
2,625,426,492

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
기타증감액
환율변동
기말장부금액

산업재산권

23,688,998
9,252,929
-
(6,606,404)
-
-
26,335,523

개발비
535,907,179
207,823,550
-
(145,336,283)
(20,000,000)
-
578,394,446

소프트웨어
541,473,315
38,292,913
-
(142,411,457)
-
(472,296)
436,882,475

회원권
1,524,357,000
-
(72,941,000)
-
(408,800,000)
-
1,042,616,000

기타의무형자산(*)

94,800,000
-
(23,700,000)
-
-
71,100,000

합 계
2,625,426,492
350,169,392
(72,941,000)
(318,054,144)
(428,800,000)
(472,296)
2,155,328,444

(
*) 당사는 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의 대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
기타증감액
환율변동
연결범위변동
기말장부금액

산업재산권

102,777,698
172,578,339
-
(11,550,520)
3,053,800
-
(243,170,319)
23,688,998

개발비
2,842,259,495
839,331,692
-
(132,955,734)
-
-
(3,012,728,274)
535,907,179

소프트웨어
126,311,647
501,298,227
-
(77,592,692)
-
26,947
(8,570,814)
541,473,315

회원권
1,219,317,000
1,000,000,000
(694,960,000)
-
-
-
-
1,524,357,000

전용실시권
621,899,460
-
-
(44,782,761)
-
-
(577,116,699)
-

영업권
353,002,375
-
-
-
-
-
(353,002,375)
-

합 계
5,265,567,675
2,513,208,258
(694,960,000)
(266,881,707)
3,053,800
26,947
(4,194,588,481)
2,625,426,492

(3) 당
기와 전기 중 연구 및 개발 지출의 총액은 각각
3,574
백만원
과
4,783백만원이
며, 이 중 3,366백만원과
3,944백만원이 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 정부보조금 

생명정보학 플랫폼 개발 및 도라지 유전체 해독 외 6개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부와 농촌진흥청 외 2개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

16. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
2,134,075,276
-
3,167,825,790
601,942,076

미지급비용
1,038,149,584
9,709,474
924,888,181
-

임대보증금
-
140,000,000
-
140,000,000

합 계
3,172,224,860
149,709,474
4,092,713,971
741,942,076

17. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
16,330,804,875
10,595,720,000
12,702,454,212
12,537,400,000

전환사채
933,211,289
-
10,817,620,014
-

합 계
17,264,016,164
10,595,720,000
23,520,074,226
12,537,400,000

(2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
당기말
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
중소기업자금대출
2.89
5,600,000,000
5,600,000,000

무역금융대출
2.88
-
150,000,000

무역금융대출
2.85
-
2,350,000,000

어음할인
3.83
1,692,413,713
-

B2B 구매대출
3.84
477,520,014
381,645,736

농협은행
운영자금대출
3.66
1,000,000,000
1,000,000,000

신한은행
구매자금대출
3.73
808,774,003
1,144,904,279

우리은행
구매자금대출
4.02
779,934,823
789,159,456

하나은행
구매자금대출
4.08
654,482,322
652,344,741

차명운
운영자금대출
5.00
100,000,000
-

산업은행
시설자금대출
2.69
3,300,000,000
-

유동성장기차입금
1,917,680,000
634,400,000

합 계
16,330,804,875
12,702,454,212

(3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
당기말
이자율(%)
만기
당기말
전기말

기업은행
중소기업시설자금대출
3.12
2020-01-27
1,427,400,000
2,061,800,000

2.11
2021-09-30
1,886,000,000
1,569,000,000

2.66
2023-03-27
4,200,000,000
6,241,000,000

중소기업운영자금대출
2.57
2020-03-27
3,000,000,000
-

해외온렌딩운전자금대출
2.82
2020-07-15
2,000,000,000
-

산업은행
시설자금대출
-
-
-
3,300,000,000

유동성대체
(1,917,680,000)
(634,400,000)

차 감 계
10,595,720,000
12,537,400,000

(4) 전환사채
①
연결실체는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 조기상환권 조건으로 인하여 유동성부채로 분류하였습니다. 당기말 현재 전환사채의 장부금액은
933,211천원입니다.

②
당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환사채 액면금액
900,000,000
10,650,000,000

상환할증금
36,959,403
215,406,900

전환권 조정(*)
(3,748,114)
(47,786,886)

전환사채 장부금액
933,211,289
10,817,620,014

(*) 전환사채 발행 시 자본요건을 충족하는 전환권 가치 114,593천원을 자본으로 인식하였습니다.

③ 당기

와 전기 중
전환사채의
변동
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기초 장부금액
10,817,620,014
-

전환사채의 발행
-
10,650,000,000

전환사채의 상환
(1,377,305,100)
-

전환권 청구
(8,674,800,323)
-

발생이자
193,733,985
282,213,114

이자지급
(26,037,287)
(114,593,100)

당기말 장부금액
933,211,289
10,817,620,014

④ 당기말 현재
전환사채의
주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

인수처
개인투자자

발행일 및 만기
2016.2.23 / 2019.2.23

전환가능기간
사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

액면이자율
1%

전환가액
5,562원

전환가액의 조정
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일전 가중산술평균 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 조항에 따른 전환가액 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가액
D : 시가
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

상환할증율
전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환

조기상환청구권에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매 6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

선수금
272,499,355
434,694,098

선수수익
101,852,906
139,490,175

예수금
575,682,137
668,220,198

부가세예수금
994,639,495
952,008,128

합 계
1,944,673,893
2,194,412,599

19. 충당부채

연결실체는 판매된 재화의 하자보수와 관련된 판매보증충당부채 및 반품충당부채를 인식하였습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

판매보증충당부채
반품충당부채
판매보증충당부채
반품충당부채

기초잔액
40,000,000
677,365,826
-
684,483,069

설정액
(40,000,000)
1,822,682,035
40,000,000
692,506,717

사용액
40,000,000
(1,611,514,607)
-
(699,623,960)

기말잔액
40,000,000
888,533,254
40,000,000
677,365,826

20. 자본금 및 자본잉여금 
(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000
50,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
30,355,332
27,835,096

자본금
15,177,666,000
13,917,548,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 주식수
27,835,096
(469,056)
27,366,040
27,815,096
(469,056)
27,346,040

지배회사 유상증자
1,000,000
-
1,000,000
-
-
-

주식선택권행사
10,000
-
10,000
20,000
-
20,000

전환권행사
1,510,236
-
1,510,236
-
-
-

기말 주식수
30,355,332
(469,056)
29,886,276
27,835,096
(469,056)
27,366,040

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
86,809,922,697
74,219,211,807

자기주식처분이익
2,828,247,602
2,828,247,602

전환권대가
9,683,915
114,593,100

기타의자본잉여금
967,273,616
282,871,642

합 계
90,615,127,830
77,444,924,151

(4) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지 분 율
의결권제한근거

자기주식
469,056 주
1.55%
상법 제 369조 제 2항

21. 기타자본항목 
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,768,665,211)
(1,768,665,211)

주식선택권
1,822,255,905
2,305,689,203

기타자본항목
(262,264,182)
(262,264,182)

합 계
(208,673,488)
274,759,810

22. 결손금

당기와 전기 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성된 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처리예정
일:
2018년 3월 30일

처리확
정일:
2017년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

19,330,433,868

20,372,853,911

1. 전기이월미처리결손금
20,372,853,911

22,439,963,188

2. 확정급여제도의 재측정요소
248,890,848

229,313,534

3. 당기순이익
(1,291,310,891)

(2,296,422,811)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

19,330,433,868

20,372,853,911

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출
44,706,318,278
45,858,845,192

상품매출
42,835,310,335
41,014,062,095

용역수익

20,050,239,999
14,410,401,828

합 계
107,591,868,612
101,283,309,115

(2) 당기와 전기 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
27,475,539,364
26,141,121,827

상품매출원가
34,752,856,507
33,778,150,778

용역원가

12,862,025,407
10,264,364,223

합 계
75,090,421,278
70,183,636,828

24. 판매비와관리비
당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
15,892,817,092
13,398,938,649

퇴직급여
1,192,801,553
646,276,142

복리후생비
2,067,139,905
1,798,131,264

경상연구개발비
3,365,972,599
3,943,749,023

주식보상비
197,607,920
365,215,758

감가상각비
414,539,750
370,473,365

무형자산상각비
195,968,142
100,865,708

지급수수료
2,229,342,432
2,147,266,861

여비교통비
1,643,846,531
1,558,165,661

광고선전비
294,293,169
363,633,097

운반비
572,884,644
497,816,685

대손상각비
1,020,235,711
1,394,868,810

기타
3,208,141,072
3,204,164,930

합 계
32,295,590,520
29,789,565,953

25. 비용의 성격별 공시 
당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(47,936,118)
(1,317,586,950)

매입액
48,515,275,758
47,701,168,274

급여
21,679,471,495
18,863,737,629

퇴직급여(*1)
1,628,783,446
1,232,540,979

복리후생비
2,868,960,922
2,551,164,181

주식보상비
207,395,058

443,408,097

유ㆍ무형자산 상각비
2,891,964,318
2,383,142,773

지급수수료
3,101,273,521
2,892,267,589

광고선전비
296,034,074
302,271,999

운반비
630,827,239
545,645,048

여비교통비
1,720,723,618
1,629,745,493

대손상각비
1,020,235,711
1,394,868,810

기타
22,873,002,756

21,350,828,859

합 계(*2)
107,386,011,798
99,973,202,781

(*1) 당기 중 발생된 퇴직급여에는 퇴직급여부채를 구성하지 않는 퇴직위로금 307,983천원과 확정기여형 퇴직급여 91,354천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여
연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,377,194,472
4,863,919,210

사외적립자산의 공정가치
(3,168,140,987)
(2,429,140,371)

순확정급여부채
2,209,053,485
2,434,778,839

연결실체는 기
업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며,

연
2.21%
정도의 수익이 발생하고 있습니다
.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초잔액
4,863,919,210
(2,429,140,371)
2,434,778,839

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
1,181,033,720
-
1,181,033,720

이자원가(수익)
102,074,505
(53,662,604)
48,411,901

소 계
1,283,108,225
(53,662,604)
1,229,445,621

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(90,046,434)
-
(90,046,434)

(경험조정)
456,477,958
-
456,477,958

- 사외적립자산 수익
-
29,288,951
29,288,951

소 계
366,431,524
29,288,951
395,720,475

기타 :

납부한 기여금
-
(1,369,256,178)
(1,369,256,178)

급여 지급
(1,136,264,487)
654,629,215
(481,635,272)

소 계
(1,136,264,487)
(714,626,963)
(1,850,891,450)

기말잔액
5,377,194,472
(3,168,140,987)
2,209,053,485

② 전기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초잔액
4,167,488,572
(1,468,967,422)
2,698,521,150

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
1,067,411,920
-
1,067,411,920

이자원가(수익)
101,140,532
(31,399,157)
69,741,375

소 계
1,168,552,452
(31,399,157)
1,137,153,295

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
12,267,819
-
12,267,819

(경험조정)
269,995,148
-
269,995,148

- 사외적립자산 수익
-
10,618,964
10,618,964

소 계
282,262,967
10,618,964
292,881,931

기타 :

납부한 기여금
-
(1,252,273,227)
(1,252,273,227)

급여 지급
(754,384,781)
312,880,471
(441,504,310)

소 계
(754,384,781)
(939,392,756)
(1,693,777,537)

기말잔액
4,863,919,210
(2,429,140,371)
2,434,778,839

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융기관예치금
3,168,140,987
2,429,140,371

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.72 ~ 3.27
2.23 ~ 2.94

미래임금상승률
2.00 ~ 6.45
3.96 ~ 6.45

당기말과 전기
말 현재 확정급여채무의 가중평균

듀레이션은

4.90

년과 4.30년입니다
.

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1% 증가
1% 감소

기대임금인상율
234,650,271
(216,445,678)

할인율
(212,800,175)
235,040,861

27. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권부여

구 분
4차
5차
6차
7차
8차
9차

부여일
2013.03.29
2014.03.27
2015.03.27
2016.03.29
2016.08.18
2017.03.30

부여수량
400,000주
400,000주
380,000주
303,000주
100,000주
80,000주

행사및취소수량
200,000주
100,000주
130,000주
92,000주
20,000주
20,000주

잔여수량
200,000주
300,000주
250,000주
211,000주
80,000주
60,000주

약정용역기간
2년
2년
2년
2년
2년
2년

만기
6년
6년
6년
6년
6년
6년

행사가격
10,994원
7,443원
7,050원
6,955원
7,412원
5,533원

가득조건
용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
4차
5차
6차
7차
8차
9차

부여일 현재 주가
11,250원
6,990원
8,100원
6,590원
7,320원
5,360원

행사가격
10,994원
7,443원
7,050원
6,955원
7,412원
5,533원

무위험이자율
2.48%
3.02%
1.82%
1.53%
1.25%
1.75%

기대행사기간
4년
4년
4년
4년
4년
4년

예상주가변동성
24.42%
20.42%
20.07%
23.58%
23.34%
23.27%

단위당 추정 공정가치
2,755원
1,307원
2,095원
1,248원
1,465원
1,071원

지배회사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익율의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지배회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과같습니다.

① 당
기

결제방식
주식교부형

약정유형
3차
4차
5차
6차
7차
8차
9차

구 분
수량
수량
수량
수량
수량
수량
수량

기초
220,000주
200,000주
300,000주
290,000주
272,000주
100,000주
-

부여
-
-
-
-
-
-
80,000주

행사
-
-
-
10,000주
-
-
-

취소
220,000주
-
-
30,000주
61,000주
20,000주
20,000주

기말
-
200,000주
300,000주
250,000주
211,000주
80,000주
60,000주

기말 현재 행사가능 수량
-
200,000주
300,000주
250,000주
-
-
-

② 전기

결제방식
주식교부형

약정유형
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

구 분
수량
수량
수량
수량
수량
수량
수량

기초
20,000주
220,000주
200,000주
300,000주
370,000주
-
-

부여
-
-
-
-
-
303,000주
100,000주

행사
20,000주
-
-
-
-
-
-

취소
-
-
-
-
80,000주
31,000주
-

기말
-
220,000주
200,000주
300,000주
290,000주
272,000주
100,000주

기말 현재 행사가능 수량
-
220,000주
200,000주
300,000주
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

총보상원가
3,820,245,020
4,568,112,548

전기말현재누적인식분
4,167,058,839
3,723,650,742

당기인식된보상원가
207,395,058
443,408,097

① 판매비와관리비
197,607,920
339,198,374

② 경상연구개발비
9,787,138
104,209,723

당기누적보상원가
4,374,453,897
4,167,058,839

만기경과분 대체
(669,876,087)
-

당기말잔여보상원가
115,667,210
401,053,709

28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자수익
200,856,440
193,484,787

배당금수익
15,225,000
15,000,000

외환차익
5,527,663
114,955,672

외화환산이익
-
3,444,325

매도가능증권처분이익
-
302,105,000

당기손익인식금융자산처분이익
1,200,000,000
40,000,000

합 계
1,421,609,103
668,989,784

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자비용
990,031,349
955,068,423

외환차손
23,212,154
4,575,255

외화환산손실
32,767,289
6,077,028

매도가능금융자산손상차손
531,328,000
-

합 계
1,577,338,792
965,720,706

29. 기타수익
및 기타비용
당기와 전기 중 연결실체의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
52,927,718
44,084,609

외화환산이익
61,025,609
60,766,507

유형자산처분이익
120,000
23,543,072

임대료수익
237,750,423
228,060,000

기타의대손충당금환입
48,516,549
149,215,000

기타수익
28,068,580
16,793,312

잡이익
1,380,647,411
791,061,654

합 계
1,809,056,290
1,313,524,154

기타비용

외환차손
107,472,284
26,789,889

외화환산손실
118,766,879
16,679,631

유형자산처분손실
459,977
4,158,487

무형자산처분손실
613,728
14,960,000

무형자산손상차손
20,000,000
-

기부금
173,620,258
5,325,000

기타의대손상각비
17,662,032
2,795,803

잡손실
178,906,433
88,228,241

합 계
617,501,591
158,937,051

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 계속영업과 관련한 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

I. 당기법인세

당기법인세부담액
111,149,869
144,682,986

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
5,793,875
(384,909,334)

II. 이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(399,097,069)
(83,700,466)

III. 법인세수익
(282,153,325)
(323,926,814)

한편, 당기와 전기 중 중단영업과 관련하여 발생된 법인세 비용은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

확정급여부채의 재측정
(395,720,475)
85,469,475
(310,251,000)
(292,881,931)
62,876,046
(230,005,885)

매도가능금융자산평가이익(손실)
(26,070,000)
5,735,400
(20,334,600)
763,510,000
(167,972,200)
595,537,800

(

3

)

당
기
와

전기 중
법인
세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 계속영업 이익
1,131,398,733
2,379,071,498

세전이익에 대한 법인세부담액
276,083,569
494,941,372

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
311,517,646
319,038,515

- 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과
(226,776,112)
(145,093,907)

- 과거 자산성부인된 이월결손금 사용액
(94,945,078)
(72,043,156)

- 세액공제
(618,757,103)
(554,826,623)

- 법인세추납액
102,403,350
(402,364,684)

- 기타(세율차이등)
(31,679,597)
36,421,669

법인세수익
(282,153,325)
(323,926,814)

(4) 연결실체의 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바,
미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
당기초
당기손익
기타포괄손익
당기말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금
945,067,169
194,465,085
-
1,139,532,254

확정급여부채
521,250,631
(140,728,791)
85,469,475
465,991,315

재고자산
42,949,112
32,928,357
-
75,877,469

반품충당부채
149,020,482
46,456,834
-
195,477,316

미지급비용
92,293,988
6,486,933
-
98,780,921

미수수익
(15,470,072)
(7,567,461)
-
(23,037,533)

유형자산
(1,968,352,151)
7,954,583
-
(1,960,397,568)

무형자산
8,762,978
(1,454,326)
-
7,308,652

전환사채
36,876,403
(29,569,919)
-
7,306,484

매도가능금융자산
(94,831,641)
116,892,160
5,735,400
27,795,919

기타
128,400,901
37,652,960
-
166,053,861

소 계
(154,032,200)
263,516,415
91,204,875
200,689,090

이월결손금
335,325,703
(335,325,703)
-
-

이월세액공제
522,637,356
618,757,103
-
1,141,394,459

소 계
857,963,059
283,431,400
-
1,141,394,459

합 계
703,930,859
546,947,815
91,204,875
1,342,083,549

② 전기

(단위: 원)

구 분
당기초
당기손익
기타포괄손익
당기말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금
829,946,207
115,120,962
-
945,067,169

확정급여부채
544,961,639
(86,587,054)
62,876,046
521,250,631

재고자산
95,231,613
(52,282,501)
-
42,949,112

반품충당부채
150,586,275
(1,565,793)
-
149,020,482

미지급비용
133,954,527
(41,660,539)
-
92,293,988

미수수익
(28,159,753)
12,689,681
-
(15,470,072)

유형자산
(1,967,984,641)
(367,510)
-
(1,968,352,151)

무형자산
(1,454,326)
10,217,304
-
8,762,978

매각예정비유동자산
386,805,393
(386,805,393)
-
-

전환사채
-
36,876,403
-
36,876,403

매도가능금융자산
73,140,559
-
(167,972,200)
(94,831,641)

기타
508,299,051
(379,898,153)
-
128,400,898

소 계
725,326,544
(774,262,593)
(105,096,154)
(154,032,203)

이월결손금
-
335,325,703
-
335,325,703

이월세액공제
-
522,637,356
-
522,637,356

소 계
-
857,963,059
-
857,963,059

합 계
725,326,544
83,700,466
(105,096,154)
703,930,856

(6) 당기말과 전기말 현재 미인식 일시적차이, 이월결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기말
전기말

일시적차이

종속기업투자주식 가산할 일시적차이(*1)
(3,153,304,662)
(2,384,329,042)

종속기업투자주식 차감할 일시적차이(*2)
1,269,998,470
724,885,820

관계기업투자주식 차감할 일시적차이(*2)
35,000,000
35,000,000

이월결손금
-
-

(*1) 종속기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대하여는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 경영진은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 
(*2) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다.

31. 주당이익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 주당손익

(단위: 원, 주)

내역
당기
전기

지배기업소유주지분 순이익
1,273,732,347
2,228,665,182

가중평균유통보통주식수
28,546,647
27,361,122

지배기업소유주지분 주당이익
45
81

② 가중평균유통보통주식수

<당기>

(단위: 주)

구 분
발행주식수
(1)
자기주식수
(2)
유통보통주식수
(1)-(2)
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초
27,835,096
(469,056)
27,366,040
365일/365일
27,366,040

유상증자
1,000,000
-
1,000,000
334일/365일
915,068

전환권행사
174,397
-
174,397
248일/365일
118,494

전환권행사
89,895
-
89,895
186일/365일
45,810

전환권행사
341,601
-
341,601
45일/365일
42,115

전환권행사
467,454
-
467,454
31일/365일
39,702

전환권행사
287,664
-
287,664
19일/365일
14,974

주식선택권행사
10,000
-
10,000
13일/365일
356

전환권행사
149,225
-
149,225
10일/365일
4,088

합 계
28,546,647

<전기>

(단위: 주)

구 분
발행주식수(1)
자기주식수(2)
유통보통주식수(1+2)
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
27,815,096
(469,056)
27,346,040
366일/366일
27,346,040

주식선택권행사
20,000
-
20,000
276일/366일
15,082

합계
27,361,122

(2) 희석주당이익
전기에는 희석효과가 발생하지 아니하였으며 당기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 희석주당손익

(단위: 원, 주)

내 역
당기

지배기업소유주지분 순이익
1,273,732,347

가중평균유통보통주식수
28,603,669

지배기업소유주지분 희석주당이익
45

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

내 역
당기

가중평균유통보통주식수
28,546,647

5차 주식선택권
57,022

가중평균희석유통보통주식수
28,603,669

(3) 잠재적 보통주

향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
잠재적 보통주식수

주식선택권
용역제공조건 충족 후
821,000주

전환사채(*)
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지
161,812주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액(5,562원) 조건을 고려하여 산정되었습니다.

32. 현금흐름표 
(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

감가상각비
2,573,910,174
2,116,261,066

확정급여제도와 관련된 비용
1,229,445,621
1,137,153,295

이자비용
990,031,349
955,068,423

무형자산상각비
318,054,144
266,881,707

판매보증비
1,862,682,035
732,506,717

유형자산처분손실
459,977
4,158,487

무형자산처분손실
613,728
14,960,000

무형자산손상차손
20,000,000
-

매도가능금융자산손상차손
531,328,000
-

외화환산손실
151,534,168
22,756,659

대손상각비
1,020,235,711
1,394,868,810

기타의대손상각비
17,662,032
2,795,803

대손충당금환입
(48,516,549)
(149,215,000)

주식보상비용
207,395,058
443,408,097

지분법손실
372,414,480
643,052,257

법인세수익
(282,153,325)
(323,926,814)

이자수익
(200,856,440)
(193,484,787)

배당금수익
(15,225,000)
(15,000,000)

외화환산이익
(61,025,609)
(64,210,832)

유형자산처분이익
(120,000)
(23,543,072)

매도가능증권처분이익
-
(302,105,000)

당기손익인식금융자산처분이익
(1,200,000,000)
(40,000,000)

종속기업주식처분이익
-
(185,909,179)

합 계
7,487,869,554
6,436,476,637

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증가
(1,062,311,206)
(4,542,918,448)

기타채권의 감소
214,622,747
441,145,127

재고자산의 증가
(51,772,409)
(1,317,379,218)

기타자산의 감소(증가)
87,110,409
(70,582,340)

매입채무의 증가(감소)
(88,755,196)
1,032,353,079

기타채무의 감소
(943,287,954)
(2,694,489,548)

기타부채의 감소
(489,188,897)
(3,501,963,296)

충당부채의 감소
(1,651,514,607)
(699,623,960)

퇴직금의 지급
(1,136,264,487)
(754,384,781)

사외적립자산의 증가
(714,626,963)
(939,392,756)

합 계
(5,835,988,563)
(13,047,236,141)

(3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)
(680,670,909)
703,053,630

선급금의 유형자산 대체
20,422,100
281,719,458

투자주식처분과 관련한 매도가능금융자산 취득
-
1,779,000,000

종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체
-
1,214,681,870

회원권의 장기대여금 대체
314,000,000
-

회원권의 기타의무형자산 대체
94,800,000
-

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

전환권행사
유동성대체
기타

단기차입금
12,702,454,212
(1,589,329,337)
-
5,217,680,000
-
16,330,804,875

전환사채
10,817,620,014
(1,403,342,387)
(8,674,800,323)
-
193,733,985
933,211,289

장기차입금
12,537,400,000
3,276,000,000
-
(5,217,680,000)
-
10,595,720,000

재무활동으로부터의 총부채
36,057,474,226
283,328,276
(8,674,800,323)
-
193,733,985
27,859,736,164

33. 우발부채 및 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
한도액
사용액
약정

기업은행
6,800,000,000
5,600,000,000
중소기업자금대출

3,500,000,000
-
무역어음대출

1,200,000,000
-
당좌대월

14,357,000,000
7,513,400,000
중소기업시설자금대출

3,000,000,000
3,000,000,000
중소기업운전자금대출

2,000,000,000
2,000,000,000
해외온렌딩운전자금대출

2,000,000,000
1,692,413,713
어음할인

510,000,000
477,520,014
구매자금대출

신한은행
1,147,500,000
808,774,003
구매자금대출

우리은행
800,000,000
779,934,823
구매자금대출

하나은행
700,000,000
654,482,322
구매자금대출

산업은행
3,300,000,000
3,300,000,000
시설자금대출

1,000,000,000
-
운전자금대출

농협은행
1,000,000,000
1,000,000,000
운전자금대출

합계

41,314,500,000
26,826,524,875

34. 담보제공 등

(1) 담보제공자산
당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
제공사유

유형자산(*1)
기업은행
32,443,749,875
34,438,000,000
장단기차입금

산업은행
4,068,369,410
4,758,000,000
단기차입금

지급보증(*2)

알피코프외
1,069,668,093
1,201,500,000
매입채무 담보

우리은행
지급보증(*3)

금융기관예치금
쥴릭파마 외
653,626,582
653,626,582
매입채무 담보

신한은행
208,000,000
208,000,000
지급보증(*4)

우리은행
418,000,000
418,000,000
지급보증(*3)

매출채권
종근당 외
4,083,591,332
4,083,591,332
매입채무 담보

기타보증금
한국파마링크
200,000,000
200,000,000
영업보증금

(*1)
유형자산에는

토지
2
0,790,488천원, 건물 8,531,037천원, 구축물 3,532,842천원,
기계장치 4,727,421천원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당사의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 300백만원입니다.
(*3) 당사의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 1,300백만원입니다.
(*4) 당사의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 500백만원입니다.

(2) 사용제한 금융자산

당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
거래처
금액
사용제한내용

비유동금융기관예치금
기업은행 외
6,000,000
당좌개설보증금

금융기관예치금
신한은행 외
1,279,626,582
매입채무 및 지급보증담보

합 계
1,285,626,582

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역

당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제공자
내 용
보증제공처
한도금액

지급및이행보증
서울보증보험
계약및하자이행보험
국내고객사
1,015,415,960

공탁
법원(압류)
818,800,000

매입채무지급보증
광동제약 외
500,000,000

직원신원보증 외
신원보증 외
2,797,300,000

신용보증기금
구매자금대출보증
신한은행
860,625,000

구매자금대출보증
기업은행
408,000,000

신한은행
매입채무지급보증
국내고객사
500,000,000

산업은행
매입채무지급보증
국내고객사
300,000,000

기업은행
매입채무지급보증
국내고객사
300,000,000

우리은행
매입채무지급보증
국내고객사
1,300,000,000

합 계
8,800,140,960

(4) 타인을 위하여 제공한 보증내역
당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

35. 특수관계자

당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체의 특수관계자 내역

구 분
회사명

관계기업
(주)메드팩토

관계기업
CPM(*)

기타
주요경영진

(*)

주석1에서 설명한 것과 같이 당기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
이자수익
이자비용
이자수익
기타비용

관계기업
(주)메드팩토
1,500,000
33,301,770
-
6,218,985
70,000,000

관계기업
CPM
2,996,181,000
-
-
-
-

기타
주요 경영진
-
2,636,980
4,011,498
3,010,956
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당기
전기

자금대여
자금회수
자금차입
자금대여
자금회수
전환사채(*)

관계기업
(주)메드팩토
1,770,000,000
200,000,000
-
1,000,000,000
1,000,000,000
-

기타
주요 경영진
100,000,000
-
100,000,000
-
-
720,000,000

(*) 회사는 전기 중 10,650,000천원의 전환사채를 발행하였으며 이 중 720,000천원은 등기임원 및 감사 2인이 인수하였습니다. 주요 경영진이 인수한 동 전환사채는 당기 중 전액 전환청구되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권
차입금
기타채권

당기손익인식

금융자산

전환사채

관계기업
(주)메드팩토
1,650,000
1,596,208,630
-
-
400,000,000
-

기타
주요 경영진
-
100,000,000
100,232,877
100,000,000
-
720,000,000

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제공자
금 액
보증제공처

연대보증
주요경영진
5,568,625,000
기업은행

904,018,380
서울보증보험

(6) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
당기
전기

급 여
1,216,133,180
1,267,616,970

퇴직급여
108,039,990
186,418,828

주식보상비용
103,992,629
75,334,193

연결실체의 주요경영진에는 지배기업의 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원이 포함되어 있습니다.

(2)별도재무제표

재 무 상 태 표

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 테라젠이텍스
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

I. 유동자산
52,923,224,030
51,529,564,008

현금및현금성자산
1,324,571,683
1,762,135,577

금융기관예치금
375,000,000
-

매출채권
38,782,982,366
38,029,186,770

기타채권
2,525,903,435
976,396,713

기타자산
315,505,561
546,919,719

미수법인세환급액
105,563,189
134,905,820

매각예정비유동자산

-

재고자산
9,493,697,796
10,080,019,409

Ⅱ. 비유동자산
68,268,448,486
65,108,729,746

비유동금융기관예치금
231,357,086
132,446,486

장기투자자산
7,755,991,315
9,013,389,315

비유동기타채권
1,570,112,996
1,745,292,995

이연법인세자산
1,117,895,273
447,331,802

종속및관계기업투자주식
16,982,243,523
12,454,179,948

유형자산
38,789,093,405
39,015,843,222

무형자산
1,821,754,888
2,300,245,978

자 산 총 계
121,191,672,516
116,638,293,754

부 채

I. 유동부채
21,240,722,660
32,320,966,346

매입채무(주4,5,34)
6,055,810,510
6,781,026,075

기타채무(주4,5,15,34)
2,567,997,799
3,517,499,497

단기차입금
9,210,093,713
8,734,400,000

전환사채
933,211,289
10,817,620,014

충당부채
851,533,254
640,365,826

기타부채
1,622,076,095
1,830,054,934

II. 비유동부채
12,863,571,821
12,198,923,197

비유동기타채무
149,709,474
741,942,076

장기차입금
10,595,720,000
9,237,400,000

확정급여부채
2,118,142,347
2,219,581,121

부 채 총 계
34,104,294,481
44,519,889,543

자 본

Ⅰ.자본금
15,177,666,000
13,917,548,000

Ⅱ.자본잉여금
90,611,352,009
77,441,148,330

Ⅲ.기타자본항목
53,590,694
537,023,992

Ⅳ.기타포괄손익누계액
575,203,200
595,537,800

Ⅴ.결손금
(19,330,433,868)
(20,372,853,911)

자 본 총 계
87,087,378,035
72,118,404,211

부 채 및 자 본 총 계
121,191,672,516
116,638,293,754

포 괄 손 익 계 산 서

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제27기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 테라젠이텍스
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ.매출액
66,010,923,382
60,237,425,241

Ⅱ.매출원가
(41,179,763,959)
(36,734,296,557)

Ⅲ.매출총이익
24,831,159,423
23,503,128,684

판매비와관리비
(25,077,418,442)
(22,587,151,286)

Ⅳ.영업이익
(246,259,019)
915,977,398

금융수익(주27)
1,335,908,257
590,746,684

금융비용(주27)
(1,360,239,549)
(748,067,408)

기타수익(주28)
1,638,126,743
1,225,042,038

기타비용(주28)
(469,769,178)
(144,443,433)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
897,767,254
1,839,255,279

법인세비용(수익)
(393,543,637)
(457,167,532)

Ⅵ.당기순이익(손실)
1,291,310,891
2,296,422,811

Ⅶ.기타포괄손익

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(248,890,848)
(229,313,534)

확정급여부채의 재측정손실
(248,890,848)
(229,313,534)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:
(20,334,600)
595,537,800

매도가능금융자산평가이익(손실)
(20,334,600)
595,537,800

Ⅷ.총포괄이익
1,022,085,443
2,662,647,077

Ⅶ.주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
45
84

희석주당이익(손실)
45
84

자 본 변 동 표

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 테라젠이텍스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
결손금
총계

2016.1.1(전기초)
13,907,548,000
77,171,657,696
155,373,429
-
(22,439,963,188)
68,794,615,937

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
2,296,422,811
2,296,422,811

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(229,313,534)
(229,313,534)

매도가능증권평가이익
-
-
-
595,537,800
-
595,537,800

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등

주식선택권행사
10,000,000
154,897,534
(61,757,534)
-
-
103,140,000

주식보상비용
-
-
443,408,097
-
-
443,408,097

전환사채발행
-
114,593,100
-
-
-
114,593,100

2016.12.31(전기말)
13,917,548,000
77,441,148,330
537,023,992
595,537,800
(20,372,853,911)
72,118,404,211

2017.1.1(당기초)
13,917,548,000
77,441,148,330
537,023,992
595,537,800
(20,372,853,911)
72,118,404,211

총포괄손익

당기순이익

1,291,310,891
1,291,310,891

확정급여제도의 재측정요소

(248,890,848)
(248,890,848)

매도가능증권평가이익

(20,334,600)

(20,334,600)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등

유상증자
500,000,000
4,494,544,000

4,994,544,000

주식선택권행사
5,000,000
86,101,269
(20,952,269)

70,149,000

주식보상비용

207,395,058

207,395,058

전환사채의 전환
755,118,000
7,919,682,323

8,674,800,323

주식선택권 소멸

669,876,087
(669,876,087)

2017.12.31(당기말)
15,177,666,000
90,611,352,009
53,590,694
575,203,200
(19,330,433,868)
87,087,378,035

현 금 흐 름 표

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 테라젠이텍스
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

742,222,796

(9,505,724,703)

1.영업에서 창출된 현금흐름
1,572,578,716

(5,974,525,219)

당기순이익(손실)
1,291,310,891

2,296,422,811

수익ㆍ비용의 조정
6,481,262,181

5,168,777,968

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(6,199,994,356)

(13,439,725,998)

2.이자의수취
49,278,408

190,173,028

3.이자의지급
(708,117,508)

(486,589,842)

4.배당금 수익
225,000

5.법인세의 납부
(171,741,820)

(3,234,782,670)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(7,119,880,491)

(12,540,367,567)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
3,053,221,460

7,130,662,333

대여금의 회수
368,326,030

1,650,000,000

유형자산의 처분
4,215,430

6,242,333

무형자산의 처분

680,000,000

임차보증금의 감소
270,660,000

80,240,000

기타보증금의 감소
510,020,000

매도가능금융자산의 처분

302,180,000

당기손익인식금융자산의 처분
1,900,000,000

240,000,000

단기금융상품의 순감소

4,172,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(10,173,101,951)

(19,671,029,900)

대여금의 증가
1,871,736,030

1,910,000,000

유형자산의 취득
2,752,844,317

8,805,168,706

무형자산의 취득
146,547,429

1,553,629,683

종속기업의 취득

1,853,313,019

기타보증금의 증가
400,000,000

매도가능증권의 취득

5,251,402,092

관계기업주식의 취득
4,528,063,575

금융기관예치금의 순증가
375,000,000

장기금융상품의 순증가
98,910,600

69,940,400

임차보증금의 증가

227,576,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

5,972,835,832

19,383,872,765

1.재무활동으로 인한 현금유입액
10,833,127,219

21,718,272,765

유상증자
4,994,544,000

차입금의 차입
5,317,000,000

9,910,000,000

전환사채의 발행

10,650,000,000

정부보조금의 수령
451,434,219

1,055,132,765

주식선택권의 행사
70,149,000

103,140,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(4,860,291,387)

(2,334,400,000)

차입금의 상환
3,482,986,287

2,334,400,000

전환사채의 상환
1,377,305,100

Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(404,821,863)

(2,662,219,505)

Ⅴ.기초의현금및현금성자산

1,762,135,577

4,426,987,785

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(32,742,031)

(2,632,703)

Ⅶ.기말의현금및현금성자산

1,324,571,683

1,762,135,577

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<결손금처리계산서>

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 28 기
제 27 기

Ⅰ. 미처리결손금
19,330,433,868
20,372,853,911

1. 전기이월미처리결손금
20,372,853,911
22,439,963,188

2. 확정급여제도의 재측정요소
248,890,848
229,313,534

3. 당기순이익
(1,291,310,891)
(2,296,422,811)

Ⅱ.결손금처리액

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금
19,330,433,868
20,372,853,911

주석

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요

주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.

또한 당사는 2001년 4월 1일에 산업용 Laser Marker기기 제조업을 영위하는 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부를 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.

당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유 주식수(주)
지 분 율
비 고

김성진
1,059,025
3.49%
임원

김영원
139,860
0.46%
임원의 특수관계인

김새롬
82,708
0.27%
임원의 특수관계인

김잎새
46,620
0.15%
임원의 특수관계인

최건식
983,552
3.24%
임원

고진업
195,352
0.64%
임원

진영귀
61,509
0.20%
임원

김상규
14,509
0.05%
임원

전익환
10,000
0.03%
임원

유한양행
2,503,128
8.25%
-

플랫폼파트너스
1,000,000
3.29%
-

테라젠이텍스
469,056
1.55%
자기주식

기 타
23,790,013
78.37%
-

합 계
30,355,332
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는
2018
년
2월 28일
자

이사회에서 승인되었으며,
2018년3월 30일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태를 당사의 기능통화이면서표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 대량생산하는 제약사업부문의 원재료, 부재료, 상품 및 제품에 대해서는 총평균법으로 결정하고 있으며, 유전체 분석사업의 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(5) 비파생금융자산
비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
40년

구 축 물
40년

시 설 장 치
5 ~ 10년

기 계 장 치
8 ~ 10년

공구와기구
5년

비 품
5년

차량운반구
5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

회 원 권
비한정

개 발 비
3년 ~ 5년

산 업 재 산 권
5년 ~ 10년

소 프 트 웨 어
5년

기타의 무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 

①

자산관련 정부보조금

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

②
수익관련 정부보조금
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고
있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채는 모두 기타금융부채로 분류되었으며,기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 전환사채
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(13) 종업원급여

①
단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③
퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화인 '원' 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

①
재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 및 외화 금융상품에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 외화 금융상품에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 33에 반영하였습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(23) 미적용 제ㆍ
개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되나 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 동 기준서에서 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용이 가능합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경을 들 수 있습니다.

당사는 2017년 하반기부터 회사 자체에서의 사전 준비를 시작으로 회계법인의 참여를 통한 영향요소의 파악, 재무적 효과의 도출, 내부프로세스의 정비 등 감사보고서일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입 준비를 완료하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인해 2017년 재무제표에 미치는 영향 요소 및 재무적 영향 효과는 다음과 같습니다. 당사의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인해 2017년 재무제표에 미치는 영향 요소 및 재무적영향효과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있으며, 그 취소는 불가능합니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있으며, 그 취소는 불가능합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 48,220,820천원, 매도가능금융자산 7,755,991천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다.
당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권
48,220,820천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이
발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

당기말 현재 당사가 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,755,991천원이고, 당기 중 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익이 26,070천원 발생하였습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
당기말 현재 당사가 당기손익인식금융자산으로 분류한 채무상품은 없
습
니
다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시되며, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
당기말 현재 당사가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상이 인식되지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상이 인식됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산의 최초 인식 후 이에 대한 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되도록 요구하고 있으므로 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

1 단계
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2 단계
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3 단계
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정되도록 회계정책의 선택이 가능합니다. 리스채권에 대해서도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것으로 회계정책의 선택이 가능합니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만이 손실충당금으로 계상됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는
당기말 현재 상각후원가로 측정되는 채무상품
48,220,820천원을
(전액 대여금 및수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,341,821천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과

재무제표에
중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

4) 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였으며, 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용될 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건이 충족되지 않는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 

위
험
회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 당사는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

변동대가
당사의 제약 부문은 고객에게 생산품인 약품과 기타 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
당기 중 제약 부문의 수익은 46,827,540천원으로 총 수익의 70.94%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 , 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니 다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준
45,022천원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4
. 금융상품

(1) 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융자산

당기손익인식금융자산
-
700,000,000

매도가능금융자산
7,755,991,315
8,313,389,315

대여금및수취채권

현금및현금성자산
1,324,571,683
1,762,135,577

금융기관예치금
606,357,086
132,446,486

매출채권
38,782,982,366
38,029,186,770

기타채권
4,096,016,431
2,721,689,708

금융자산 합계
52,565,918,881
51,658,847,856

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무
6,055,810,510
6,781,026,075

기타채무
2,717,707,273
4,259,441,573

차입금및사채
20,739,025,002
28,789,420,014

금융부채 합계
29,512,542,785
39,829,887,662

(2) 범주별 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주
구 분
당기
전기

대여금및수취채권
이자수익
130,180,410
130,486,435

손상차손(*1,2)
(1,011,949,386)
(916,179,972)

매도가능금융자산
배당금수익
225,000
-

손상차손
(531,328,000)
-

처분손익
-
302,105,000

당기손익인식금융자산
처분손익
1,200,000,000
40,000,000

상각후원가로 측정하는금융부채
이자비용
(773,041,679)
(737,675,475)

순외화환산손익(*2)
(90,483,301)
41,454,173

순외환차손익(*2)
(72,108,694)
127,690,739

금융손익 합계
(1,148,505,650)
(1,012,119,100)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.
(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 기타의대손상각비 및 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치
① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
< 당기말 >

(단위: 원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)
7,755,991,315
-
1,037,365,000
1,247,672,000
2,285,037,000

소 계
7,755,991,315
-
1,037,365,000
1,247,672,000
2,285,037,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)
1,324,571,683
-
-
-
-

금융기관예치금(*2)
606,357,086
-
-
-
-

매출채권(*2)
38,782,982,366
-
-
-
-

기타채권(*2)
4,096,016,431
-
-
-
-

소 계
44,809,927,566
-
-
-
-

금융자산 합계
52,565,918,881
-
1,037,365,000
1,247,672,000
2,285,037,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)
6,055,810,510
-
-
-
-

기타채무(*2)
2,717,707,273
-
-
-
-

금융부채(*2)
20,739,025,002
-
-
-
-

금융부채 합계
29,512,542,785
-
-
-
-

< 전기말 >

(단위: 원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)
8,313,389,315
-
906,290,000
7,138,797,092
8,045,087,092

당기손익인식금융자산
700,000,000
-
-
-
-

소 계
9,013,389,315
-
906,290,000
7,138,797,092
8,045,087,092

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)
1,762,135,577
-
-
-
-

금융기관예치금(*2)
132,446,486
-
-
-
-

매출채권(*2)
38,029,186,770
-
-
-
-

기타채권(*2)
2,721,689,708
-
-
-
-

소 계
42,645,458,541
-
-
-
-

금융자산 합계
51,658,847,856
-
906,290,000
7,138,797,092
8,045,087,092

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)
6,781,026,075
-
-
-
-

기타채무(*2)
4,259,441,573
-
-
-
-

금융부채(*2)
28,789,420,014
-
-
-
-

금융부채 합계
39,829,887,662
-
-
-
-

(*1)
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산
중 각각
5,470,954천원
및 268,302천원은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

(*2)
상기 금융자산을 제외한 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다
.

② 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분
서열체계수준
가치평가기법

지분증권
(주)티씨엠생명과학
2
시장접근법(*1)

(주)이에스산전
3
이익접근법(*2)

(*1) 상기 지분증권은 당기말 현재 코넥스 시장 주가를 이용하여 산정하였습니다.
(*2) 현금흐름할인법을 가치평가기법으로 사용하여 공정가치를 평가하였으며, 주요 투입변수로는 영구성장율 0%, 가중평균자본비용 9.31%가 사용되었습니다. 한편, 매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

③ 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

④ 수준 3 공정가치의
기중
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
7,138,797,092
-

취득
-
6,981,652,092

수준3에서의 이동(*)
(5,202,652,092)
-

당기손익에 포함된 손익
(531,328,000)
-

기타포괄손익에 포함된 손익
(157,145,000)
157,145,000

기말잔액
1,247,672,000
7,138,797,092

(*) 당사는 전기 12월에 취득한 매도가능금융자산으로 분류되는 Celleron Therapheutics의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 당기말 현재 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

5. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
당기말
전기말

금융자산

현금및현금성자산
1,293,264,934

1,677,446,144

금융기관예치금
606,357,086
132,446,486

매출채권(*1)
38,782,982,366
38,029,186,770

기타채권
4,096,016,431
2,721,689,708

지급보증

외화지급보증(*2)
-
USD 1,200,000

원화 합계
44,778,620,817
42,560,769,108

외화 합계
-
USD 1,200,000

(*1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 차입금으로 회계처리하여 전체가 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권의 장부금액
1,692,414
-

관련부채의 장부금액
(1,692,414)
-

(*2) 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증이며, 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

② 손상차손

당사는 매출채권및기타채권에 대하여 과거 대손경험률과 거래상대방의 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액 :

매출채권
42,022,756,239
65,005,163
40,212,702,758
70,570,954

기타채권
4,562,945,727
1,570,112,996
3,117,069,775
1,745,292,995

합 계
46,585,701,966
1,635,118,159
43,329,772,533
1,815,863,949

대손충당금:

매출채권
3,239,773,873
65,005,163
2,183,515,988
70,570,954

기타채권
2,037,042,292
-
2,140,673,062
-

합 계
5,276,816,165
65,005,163
4,324,189,050
70,570,954

매출채권및기타채권 순장부금액
41,308,885,801
1,570,112,996
39,005,583,483
1,745,292,995

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
4,394,760,004
4,291,336,822

대손상각(환입)
1,011,949,386
1,133,498,234

제각
(64,888,062)
(1,030,075,052)

기말
5,341,821,328
4,394,760,004

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
채권잔액
손상된금액

만기일 미도래
28,766,530,194
-
22,560,066,665
-

6개월 이하
11,296,214,022
421,407,287
12,414,355,282
77,629,106

6개월 초과 1년 이하
1,791,775,458
313,311,983
4,514,449,266
233,363,431

1년 초과 2년 이하
5,050,901,249
3,291,702,856
4,803,192,987
3,230,195,185

2년 초과
1,315,399,202
1,315,399,202
853,572,282
853,572,282

합 계
48,220,820,125
5,341,821,328
45,145,636,482
4,394,760,004

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월이내
1년 미만
1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금
19,805,813,713
20,695,578,113
1,957,901,949
7,733,252,525
11,004,423,639

전환사채(*1)
933,211,289
936,959,403
936,959,403
-
-

매입채무및기타채무
8,773,517,783
8,773,517,783
8,623,808,309
-
149,709,474

합 계
29,512,542,785
30,406,055,299
11,518,669,661
7,733,252,525
11,154,133,113

(*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.
(*2) 당
기
말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

②
전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월이내
1년 미만
1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금
17,971,800,000
18,909,086,722
2,778,359,600
6,315,585,125
9,815,141,997

전환사채(*1)
10,817,620,014
10,892,177,392
10,892,177,392
-
-

매입채무및기타채무
11,040,467,648
11,040,467,648
10,298,525,572
-
741,942,076

소 계
39,829,887,662
40,841,731,762
23,969,062,564
6,315,585,125
10,557,084,073

지급보증

외화 지급보증(*2)
-

USD 1,200,000

USD 1,200,000
-
-

원화 합계
39,829,887,662
40,841,731,762
23,969,062,564
6,315,585,125
10,557,084,073

외화 합계
-
USD 1,200,000
USD 1,200,000
-
-

(*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.
(*2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액을 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다

.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다. 

가) 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화자산:

현금및현금성자산
226,525,555
103,774,870
28,093,712
308,299,625
7,594,635
45,972,477

매출채권
1,248,095,188
246,741,739
53,358,962
1,890,030,614
177,235,832
37,895,406

기타채권
-
-
-
3,351,171
-
-

합 계
1,474,620,743
350,516,609
81,452,674
2,201,681,410
184,830,467
83,867,883

외화부채:

외상매입금
403,244,993
-
-
54,504,317
-
-

미지급금
451,715,429
-
-
472,081,189
-
-

합 계
854,960,422
-
-
526,585,506
-
-

당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기말 환율

USD
EUR
JPY

당기말
1,071.40
1,279.25
9.4911

전기말
1,208.50
1,267.60
10.3681

나) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
30,983,016
(30,983,016)
83,754,795
(83,754,795)

EUR
17,525,830
(17,525,830)
9,241,523
(9,241,523)

JPY
4,072,634
(4,072,634)
4,193,394
(4,193,394)

② 이자율위험

가) 당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융기관예치금
375,000,000
-

당기손익인식금융자산
-
300,000,000

대여금
3,268,910,001
1,430,000,000

차입금
(3,261,413,713)
(9,669,000,000)

전환사채
(933,211,289)
10,817,620,014

변동이자율

금융기관예치금
231,357,086
132,446,486

차입금
(16,544,400,000)
(8,302,800,000)

나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

변동이자율 금융자산
2,313,571
(2,313,571)
1,324,465
(1,324,465)

변동이자율 금융부채
(165,444,000)
165,444,000

(83,028,000)

83,028,000

합 계
(163,130,429)
163,130,429
(81,703,535)
81,703,535

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채비율:

부채총계
34,104,294,481
44,519,889,543

자본총계
87,087,378,035
72,118,404,211

부채비율
39.16%
61.73%

순차입금비율:

차입금
및 사채

20,739,025,002
28,789,420,014

현금및현금성자산
(1,324,571,683)
(1,762,135,577)

금융기관예치금
(606,357,086)
(132,446,486)

순차입금
18,808,096,233
26,894,837,951

순차입금비율
21.60%
37.29%

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금
31,306,749
84,689,433

요구불예금
1,293,264,934
1,677,446,144

합 계
1,324,571,683
1,762,135,577

(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당좌개설보증금
-
2,000,000
-
2,000,000

정기예적금
375,000,000
-
-
-

저축성보험
-
229,357,086
-
130,446,486

합 계
375,000,000
231,357,086
-
132,446,486

7. 기타채권

당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
2,433,410,000
835,500,001
800,000,000
630,000,000

미수금
32,980,475
-
166,549,362
-

미수수익
59,512,960
-
9,847,351
-

보증금
-
734,612,995
-
1,115,292,995

합 계
2,525,903,435
1,570,112,996
976,396,713
1,745,292,995

8
. 장
기투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재
장
기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산
-
700,000,000

매도가능증권
7,755,991,315
8,313,389,315

합 계
7,755,991,315
9,013,389,315

(2) 당기와 전기 중
장
기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,013,389,315
1,419,552,223

증가액
-
7,030,402,092

평가액
(26,070,000)
763,510,000

처분액
(700,000,000)
(200,075,000)

손상차손인식액
(531,328,000)
-

기말금액
7,755,991,315
9,013,389,315

(3) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산

메드팩토 전환사채(*1)
-
400,000,000

뱅가드 전환사채(*1)
-
300,000,000

매도가능증권

유경피에스지자산운영

99,996,250
99,996,250

원베스트벤처투자(주)
69,555,973
69,555,973

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)(*2)
1,037,365,000
906,290,000

지노타입(주)
50,000,000
50,000,000

(주)이에스산전(*3)
1,247,672,000
1,936,145,000

(주)에이플러스에셋
48,750,000
48,750,000

Celleron Therapeutics Limited
5,202,652,092
5,202,652,092

합 계
7,755,991,315
9,013,389,315

(*1) 당기 중 전액 처분 및 회수되었습니다.
(*2) 당
기 중 매도가능금융자산평가이익 131,075천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 외부평가기관의 평가를 통해 매도가능금융자산평가이익 157,145천원을 제거하고, 531,328천원의 손상차손을 인식하였습니다.

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
294,861,989
343,215,184

선급비용
20,643,572
203,704,535

합 계
315,505,561
546,919,719

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

제품
4,344,296,456
3,609,957,918

상품
243,738,398
238,829,733

원재료
1,557,074,461
1,493,573,472

부재료
230,160,999
176,258,599

재공품
1,643,810,200
2,539,226,161

저장품
1,617,886,873
2,022,173,526

저장품평가손실충당금
(143,269,591)
-

합 계
9,493,697,796
10,080,019,409

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기
전기

비용으로 인식한 재고자산
41,179,763,959
36,734,296,557

11. 종속기업

및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

리드팜(주)
국내
제약 제조 및 판매
59.84
7,274,053,925
59.84
7,274,053,925

(주)테라젠헬스케어
국내
의약부외품 판매
100.00
1,519,631,134
100.00
1,519,631,134

(주)지놈케어
국내
유전체 분석 용역
63.36
1,592,499,000
63.36
1,592,499,000

북경태래건이과기유한공사
중국 북경
유전체 분석 용역
59.50
853,314,019
59.50
853,314,019

합 계

11,239,498,078

11,239,498,078

<관계기업>

(주)메드팩토
국내
신약개발
30.35
1,214,681,870
30.35
1,214,681,870

CPM(*)
일본
신약개발
36.36
4,528,063,575
-
-

합 계

5,742,745,445

(*) 당기 중 신규설립출자로 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

종속기업투자주식
관계기업투자주식
종속기업투자주식
관계기업투자주식

기초금액
11,239,498,078
1,214,681,870
10,636,185,059
-

취득(*1)
-
4,528,063,575
1,853,313,019
-

기타증감
(*2)

-
-
(1,250,000,000)
1,214,681,870

기말금액
11,239,498,078
5,742,745,445
11,239,498,078
1,214,681,870

(*1) 당기에 당사는 신규설립출자로 CPM사의 관계기업투자주식 4,528,064천원을 취득하였습니다. 한편 전기에 (주)지놈케어와 북경태래건이과기유한공사의 종속기업투자주식이 각각 999,999천원, 853,314천원 증가하였습니다. 
(*2) 전기에 (주)메드팩토의 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 분류를 변경하였습니다. (주)메드팩토의 경우 공정가치 산정이 불확실하여 연결재무제표 상의 장부금액으로 인식하였으며, 이에 따라 35,318천원의 처분손실을 인식하였습니다. 한편, 전기에 (주)메드팩토의 종속기업투자주식을 일부 처분하여 처분이익이 2,500천원 발생하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
16,433,500,563
-
-
16,433,500,563
16,433,500,563
-
-
16,433,500,563

건물
9,931,197,194
(2,181,210,355)
-
7,749,986,839
9,931,197,194
(1,932,930,427)
-
7,998,266,767

구축물
3,655,451,329
(122,609,564)
-
3,532,841,765
3,655,451,329
(31,223,281)
-
3,624,228,048

시설장치
1,926,768,673
(1,322,034,137)
-
604,734,536
1,803,968,673
(1,208,117,580)
-
595,851,093

기계장치
16,042,674,127
(6,553,171,255)
-
9,489,502,872
14,417,996,271
(5,140,825,651)
-
9,277,170,620

기타(*)
5,997,917,895
(4,876,976,811)
(142,414,254)
978,526,830
5,657,204,779
(4,315,437,225)
(280,841,423)
1,060,926,131

건설중인자산
-
-
-
-
25,900,000
-
-
25,900,000

합 계
53,987,509,781
(15,056,002,122)
(142,414,254)
38,789,093,405
51,925,218,809
(12,628,534,164)
(280,841,423)
39,015,843,222

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
16,433,500,563
-
-
-
-
16,433,500,563

건물
7,998,266,767
-
-
(248,279,928)
-
7,749,986,839

구축물
3,624,228,048
-
-
(91,386,283)
-
3,532,841,765

시설장치
595,851,093
122,800,000
-
(113,916,557)
-
604,734,536

기계장치

9,277,170,620
1,598,777,856
-
(1,412,345,604)
25,900,000
9,489,502,872

기타

1,060,926,131
350,595,552
(4,555,407)
(428,439,446)
-
978,526,830

건설중인자산

25,900,000
-
-
-
(25,900,000)
-

합 계
39,015,843,222
2,072,173,408
(4,555,407)
(2,294,367,818)
-
38,789,093,405

② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
16,433,500,563
-
-
-
-
16,433,500,563

건물
4,525,680,623
-
-
(164,920,405)
3,637,506,549
7,998,266,767

구축물
168,330,280
-
-
(11,915,561)
3,467,813,329
3,624,228,048

시설장치
485,724,685
201,927,187
-
(91,800,779)
-
595,851,093

기계장치
6,369,218,974
3,225,367,884
(2,818,565)
(1,144,792,966)
830,195,293
9,277,170,620

기타
873,686,693
650,448,191
(5,400,820)
(457,807,933)
-
1,060,926,131

건설중인자산(*)
2,269,392,615
5,695,076,356
-
-
(7,938,568,971)
25,900,000

합 계
31,125,534,433
9,772,819,618
(8,219,385)
(1,871,237,644)
(3,053,800)
39,015,843,222

(*) 기타증감액 중 3,054천원이 산업재산권 관련 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부가액

산업재산권
44,073,417
(22,228,938)
-
21,844,479
39,365,988
(16,355,850)
-
23,010,138

개발비
5,595,416,917
(5,316,554,249)
(20,000,000)
258,862,668
5,490,616,917
(5,194,468,247)
-
296,148,670

소프트웨어
911,824,678
(484,492,937)
-
427,331,741
874,784,678
(345,113,508)
-
529,671,170

회원권
1,042,616,000
-
-
1,042,616,000
1,664,371,323
-
(212,955,323)
1,451,416,000

기타의무형자산
94,800,000
(23,700,000)
-
71,100,000
-
-
-
-

합 계
7,688,731,012
(5,846,976,124)
(20,000,000)
1,821,754,888
8,069,138,906
(5,555,937,605)
(212,955,323)
2,300,245,978

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
무형자산상각비
손상차손
기타증감액
기말장부금액

산업재산권
23,010,138
4,707,429
-
(5,873,088)
-
-
21,844,479

개발비
296,148,670
104,800,000
-
(122,086,002)
(20,000,000)
-
258,862,668

소프트웨어
529,671,170
37,040,000
-
(139,379,429)
-
-
427,331,741

회원권
1,451,416,000
-
(408,800,000)
-
-
-
1,042,616,000

기타의무형자산(*)
-
-
-
(23,700,000)
-
94,800,000
71,100,000

합 계
2,300,245,978
146,547,429
(408,800,000)
(291,038,519)
(20,000,000)
94,800,000
1,821,754,888

(
*) 당사는 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의 대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
무형자산상각비
기타증감액
기말장부금액

산업재산권(*)
13,181,446
11,066,816
-
(4,291,924)
3,053,800
23,010,138

개발비
410,864,669
51,300,000
-
(166,015,999)
-
296,148,670

소프트웨어
112,963,996
491,262,867
-
(74,555,693)
-
529,671,170

회원권
1,146,376,000
1,000,000,000
(694,960,000)
-
-
1,451,416,000

합 계
1,683,386,111
1,553,629,683
(694,960,000)
(244,863,616)
3,053,800
2,300,245,978

(
*) 기타증감액 3,054천원이 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3)

당기와 전기 중 연구 및 개발 지출의
총액은
각각
3,223
백만
원과 3,720백만원이며,
이중 3,118백만원과 3,669백만원이 경상연
구개발비로 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
내 역
금 액
잔여상각기간

개발비
이텍스로수바스타틴칼슘정 생동시험비
94,400,000
2년~5년

브로목틸정 생동시험비
42,000,000

아토센정 생동시험비
52,066,000

소프트웨어
전사 ERP 구축
266,933,334
3년~4년

영업 ERP 프로그램 개발
45,000,000

회원권
골프회원권 및 콘도회원권
1,042,616,000
비한정

14. 정부보조금

생명정보학 플랫폼 개발 및 도라지 유전체 해독 외 6개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부와 농촌진흥청 외 2개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

15. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
1,732,416,149
-
2,733,689,646
601,942,076

미지급비용
835,581,650
9,709,474
783,809,851
-

임대보증금
-
140,000,000
-
140,000,000

합 계
2,567,997,799
149,709,474
3,517,499,497
741,942,076

16.

차
입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
9,210,093,713
10,595,720,000
8,734,400,000
9,237,400,000

전환사채
933,211,289
-
10,817,620,014
-

합 계
10,143,305,002
10,595,720,000
19,552,020,014
9,237,400,000

(2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
당기말
이자율(%)
만기
당기말
전기말

기업은행
중소기업자금대출
2.89
2018-06-29
5,600,000,000
5,600,000,000

무역금융대출
2.88
2017-03-02
-
150,000,000

2.85
2017-03-02
-
2,350,000,000

어음할인
3.83
2018-04-29
1,692,413,713
-

유동성장기차입금
1,917,680,000
634,400,000

합 계
9,210,093,713
8,734,400,000

(3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
당기말
이자율(%)
만기
당기말
전기말

기업은행
중소기업시설자금대출
3.12
2020-01-27
1,427,400,000
2,061,800,000

2.11
2021-09-30
1,886,000,000
1,569,000,000

2.66
2023-03-27
4,200,000,000
6,241,000,000

중소기업운영자금대출
2.57
2020-03-27
3,000,000,000
-

해외온렌딩운전자금대출
2.82
2020-07-15
2,000,000,000
-

유동성대체
(1,917,680,000)
(634,400,000)

차 감 계
10,595,720,000
9,237,400,000

(4)
전환사채
①

당사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 조기상환권 조건으로 인하여 유동성부채로 분류하였습니다. 당기말 현재 전환사채의 장부금액은
933,211천원입니다.

② 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환사채 액면금액
900,000,000
10,650,000,000

상환할증금
36,959,403
215,406,900

전환권 조정(*)
(3,748,114)
(47,786,886)

전환사채 장부금액
933,211,289
10,817,620,014

(*) 전환사채 발행 시 자본요건을 충족하는 전환권 가치 114,593천원을 자본으로 인식하였습니다.

③ 당기

와 전기 중
전환사채의
변동
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기초 장부금액
10,817,620,014
-

전환사채의 발행
-
10,650,000,000

전환사채의 상환
(1,377,305,100)
-

전환권 청구
(8,674,800,323)
-

발생이자
193,733,985
282,213,114

이자지급
(26,037,287)
(114,593,100)

당기말 장부금액
933,211,289
10,817,620,014

④ 당기말 현
재
전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

인수처
개인투자자

발행일 및 만기
2016.2.23 / 2019.2.23

전환가능기간
사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

액면이자율
1%

전환가액
5,562원

전환가액의 조정
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일전 가중산술평균 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 조항에 따른 전환가액 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가액
D : 시가
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

상환할증율
전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환

조기상환청구권에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매 6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

선수금
175,931,684
374,068,923

선수수익
101,852,906
139,490,175

예수금
519,564,327
619,902,862

부가세예수금
824,727,178
696,592,974

합 계
1,622,076,095
1,830,054,934

18. 충당부채

당사는 판매된 재화와 관련하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
640,365,826
646,483,069

설정액
1,785,682,035
693,506,717

사용액
(1,574,514,607)
(699,623,960)

기말잔액
851,533,254
640,365,826

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000
50,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
30,355,332
27,835,096

자본금
15,177,666,000
13,917,548,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 주식수
27,835,096
(469,056)
27,366,040
27,815,096
(469,056)
27,346,040

유상증자
1,000,000
-
1,000,000
-
-
-

주식선택권행사
10,000
-
10,000
20,000
-
20,000

전환권행사
1,510,236
-
1,510,236
-
-
-

기말 주식수
30,355,332
(469,056)
29,886,276
27,835,096
(469,056)
27,366,040

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
86,809,922,697
74,219,211,807

자기주식처분이익
2,828,247,602
2,828,247,602

전환권대가
9,683,915
114,593,100

기타의자본잉여금
963,497,795
279,095,821

합 계
90,611,352,009
77,441,148,330

(4) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지 분 율
의결권제한근거

자기주식
469,056 주
1.55%
상법 제 369조 제 2항

20. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,768,665,211)
(1,768,665,211)

주식선택권
1,822,255,905
2,305,689,203

합 계
53,590,694
537,023,992

21. 결
손
금

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처리예정
일:
2018년 3월 30일

처리확정일: 2017년 3월 30일

Ⅰ. 미처리결손금

19,330,433,868

20,372,853,911

1. 전기이월미처리결손금
20,372,853,911

22,439,963,188

2. 확정급여제도의 재측정요소
248,890,848

229,313,534

3. 당기순이익
(1,291,310,891)

(2,296,422,811)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

19,330,433,868

20,372,853,911

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출
45,400,180,502
46,105,466,056

상품매출
1,902,389,112
1,130,658,499

용역수익
18,708,353,768
13,001,300,686

합 계
66,010,923,382
60,237,425,241

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
27,466,422,482
26,137,704,278

상품매출원가
1,688,097,689
1,072,601,522

용역원가
12,025,243,788
9,523,990,757

합 계
41,179,763,959
36,734,296,557

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
12,826,756,026
10,520,417,458

퇴직급여
954,084,643
405,280,475

복리후생비
1,367,679,310
988,397,280

경상연구개발비
3,118,130,671
3,668,685,988

주식보상비
197,607,920
339,198,374

감가상각비
207,457,503
172,418,538

무형자산상각비
168,952,517
78,847,617

지급수수료
1,372,734,657
1,330,190,737

광고선전비
184,895,572
260,010,808

운반비
306,568,730
272,719,001

여비교통비
1,472,415,370
1,383,242,621

대손상각비
1,050,692,094
1,251,047,214

기타
1,849,443,429
1,916,695,175

합 계
25,077,418,442
22,587,151,286

24. 비용의 성격별 공시
당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,325,568,816
(577,453,563)

매입액
12,594,197,051
13,792,294,196

급여
18,469,707,665
15,754,738,680

퇴직급여(*1)
1,364,299,204
971,196,143

복리후생비
2,140,087,486
1,731,595,201

주식보상비용
207,395,058
443,408,097

유ㆍ무형자산 상각비
2,585,406,337
2,116,101,260

지급수수료
2,052,766,202
1,952,977,255

광고선전비
184,895,572
260,010,808

운반비
350,542,138
312,167,618

여비교통비
1,549,278,417
1,454,770,492

대손상각비
1,050,692,094
1,251,047,214

기타비용
22,382,346,361
19,858,594,442

합 계(*2)
66,257,182,401
59,321,447,843

(*1) 당기 중 발생된 퇴직급여에는 퇴직급여부채를 구성하지 않는 퇴직위로금 307,983천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,704,111,702
4,209,733,986

사외적립자산의 공정가치
(2,585,969,355)
(1,990,152,865)

순확정급여부채
2,118,142,347
2,219,581,121

당사는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며,

연 2.01%
정도
의 수익이 발생하고 있습니다
.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초잔액
4,209,733,986
(1,990,152,865)
2,219,581,121

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
995,033,797
-
995,033,797

이자원가(수익)
101,203,684
(39,921,617)
61,282,067

소 계
1,096,237,481
(39,921,617)
1,056,315,864

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(90,046,434)
-
(90,046,434)

(경험조정)
390,326,009
-
390,326,009

- 사외적립자산 수익
-
18,811,256
18,811,256

소 계
300,279,575
18,811,256
319,090,831

기타:

납부한 기여금
-
(1,100,000,000)
(1,100,000,000)

급여 지급
(902,139,340)
525,293,871
(376,845,469)

소 계
(902,139,340)
(574,706,129)
(1,476,845,469)

기말잔액
4,704,111,702
(2,585,969,355)
2,118,142,347

② 전기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초잔액
3,636,639,275
(1,213,602,092)
2,423,037,183

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
896,206,924
-
896,206,924

이자원가(수익)
91,351,683
(24,012,464)
67,339,219

소 계
987,558,607
(24,012,464)
963,546,143

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
14,383,398
-
14,383,398

(경험조정)
272,951,116
-
272,951,116

- 사외적립자산 수익
-
6,657,197
6,657,197

소 계
287,334,514
6,657,197
293,991,711

기타:

납부한 기여금
-
(1,050,000,000)
(1,050,000,000)

급여 지급
(701,798,410)
290,804,494
(410,993,916)

소 계
(701,798,410)
(759,195,506)
(1,460,993,916)

기말잔액
4,209,733,986
(1,990,152,865)
2,219,581,121

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융기관예치금
2,585,969,355
1,990,152,865

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.72%
2.23%

미래임금상승률
6.45%
6.45%

당기말과 전기
말 현재 확정급여채무의 가중평균

듀레이션은

4.36

년과 4.32년입니다
.

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1% 증가
1% 감소

기대임금인상율
187,910,918
(175,310,507)

할인율
(172,220,160)
188,062,945

26
. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권부여

구 분
4차
5차
6차
7차
8차
9차

부여일
2013.03.29
2014.03.27
2015.03.27
2016.03.29
2016.08.18
2017.03.30

부여수량
400,000주
400,000주
380,000주
303,000주
100,000주
80,000주

행사및취소수량
200,000주
100,000주
130,000주
92,000주
20,000주
20,000주

잔여수량
200,000주
300,000주
250,000주
211,000주
80,000주
60,000주

약정용역기간
2년
2년
2년
2년
2년
2년

만기
6년
6년
6년
6년
6년
6년

행사가격
10,994원
7,443원
7,050원
6,955원
7,412원
5,533원

가득조건
용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
4차
5차
6차
7차
8차
9차

부여일 현재 주가
11,250원
6,990원
8,100원
6,590원
7,320원
5,360원

행사가격
10,994원
7,443원
7,050원
6,955원
7,412원
5,533원

무위험이자율
2.48%
3.02%
1.82%
1.53%
1.25%
1.75%

기대행사기간
4년
4년
4년
4년
4년
4년

예상주가변동성
24.42%
20.42%
20.07%
23.58%
23.34%
23.27%

단위당 추정 공정가치
2,755원
1,307원
2,095원
1,248원
1,465원
1,071원

당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당
기

결제방식
주식교부형

약정유형
3차
4차
5차
6차
7차
8차
9차

구 분
수량
수량
수량
수량
수량
수량
수량

기초
220,000주
200,000주
300,000주
290,000주
272,000주
100,000주
-

부여
-
-
-
-
-
-
80,000주

행사
-
-
-
10,000주
-
-
-

취소
220,000주
-
-
30,000주
61,000주
20,000주
20,000주

기말
-
200,000주
300,000주
250,000주
211,000주
80,000주
60,000주

기말 현재 행사가능 수량
-
200,000주
300,000주
250,000주
-
-
-

② 전기

결제방식
주식교부형

약정유형
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

구 분
수량
수량
수량
수량
수량
수량
수량

기초
20,000주
220,000주
200,000주
300,000주
370,000주
-
-

부여
-
-
-
-
-
303,000주
100,000주

행사
20,000주
-
-
-
-
-
-

취소
-
-
-
-
80,000주
31,000주
-

기말
-
220,000주
200,000주
300,000주
290,000주
272,000주
100,000주

기말 현재 행사가능 수량
-
220,000주
200,000주
300,000주
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

총보상원가
3,820,245,020
4,568,112,548

전기말현재누적인식분
4,167,058,839
3,723,650,742

당기인식된보상원가
207,395,058
443,408,097

① 판매비와관리비
197,607,920
339,198,374

② 경상연구개발비
9,787,138
104,209,723

당기누적보상원가
4,374,453,897
4,167,058,839

만기경과분 대체
(669,876,087)
-

당기말잔여보상원가
115,667,210
401,053,709

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자수익
130,180,410
130,486,435

배당금수익
225,000
-

외환차익
5,502,847
114,710,924

외화환산이익
-
3,444,325

매도가능증권처분이익
-
302,105,000

당기손익인식금융자산처분이익
1,200,000,000
40,000,000

합 계
1,335,908,257
590,746,684

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자비용
773,041,679
737,675,475

외환차손
23,127,839
4,314,905

외화환산손실
32,742,031
6,077,028

매도가능금융자산손상차손
531,328,000
-

합 계
1,360,239,549
748,067,408

28. 기타수익
및 기타비용

당기와 전기 중 당사의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
52,712,206
44,084,609

외화환산이익
61,025,609
60,766,507

유형자산처분이익
120,000
2,181,435

임대료수익
237,750,423
228,060,000

대손충당금 환입
48,479,100
119,215,000

잡이익
1,238,039,405
770,734,487

합 계
1,638,126,743
1,225,042,038

기타비용

외환차손
107,195,908
26,789,889

외화환산손실
118,766,879
16,679,631

유형자산처분손실
459,977
4,158,487

무형자산처분손실
-
14,960,000

무형자산손상차손
20,000,000
-

기부금
134,260,000
2,000,000

종속기업주식처분손실
-
35,318,130

기타의 대손상각비
9,736,392
1,666,020

잡손실
79,350,022
42,871,276

합 계
469,769,178
144,443,433

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

I. 당기법인세

당기법인세부담액
53,233,702
-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(384,001,503)

II. 이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(450,072,939)
(73,166,029)

III. 법인세비용(수익)
(396,839,237)
(457,167,532)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

확정급여부채의 재측정
(319,090,831)
70,199,983
(248,890,848)
(293,991,711)
64,678,177
(229,313,534)

매도가능금융자산평가이익(손실)
(26,070,000)
5,735,400
(20,334,600)
763,510,000
(167,972,200)
595,537,800

(

3

)

당
기
와

전기 중
법인
세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 계속영업이익
897,767,254
1,839,255,279

순이익에 대한 법인세부담액
175,508,795
382,636,161

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
319,996,247
298,511,387

- 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과
(226,776,112)
(145,093,907)

- 세액공제 (당기발생분)
(618,757,103)
(522,637,356)

- 법인세추납액
3,433,626
(504,647,639)

- 기타(세율차이등)
(50,244,690)
34,063,822

법인세비용(수익)
(396,839,237)
(457,167,532)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바,
미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
당기초
당기 손익
기타포괄손익
당기말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금
876,235,481
202,159,268
-
1,078,394,749

확정급여부채
488,307,847
(92,516,514)
70,199,983
465,991,316

재고자산
-
31,519,310
-
31,519,310

반품충당부채
140,880,482
46,456,834
-
187,337,316

미지급비용
77,808,208
5,818,230
-
83,626,438

미수수익
(3,448,258)
(11,786,599)
-
(15,234,857)

유형자산
(1,968,352,151)
7,954,583
-
(1,960,397,568)

무형자산
8,762,978
(1,454,326)
-
7,308,652

전환사채
36,876,403
(29,569,919)
-
7,306,484

매도가능금융자산
(94,831,641)
116,892,160
5,735,400
27,795,919

기타
27,129,394
35,723,661
-
62,853,055

소 계
(410,631,257)
311,196,688
75,935,383
(23,499,186)

이월결손금
335,325,703
(335,325,703)
-
-

이월세액공제
522,637,356
618,757,103

1,141,394,459

소 계
857,963,059
283,431,400
-
1,141,394,459

합 계
447,331,802
594,628,088
75,935,383
1,117,895,273

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
당기 손익
기타포괄손익
전기말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금
759,743,205
116,492,276
-
876,235,481

확정급여부채
495,254,698
(71,625,028)
64,678,177
488,307,847

재고자산
76,860,753
(76,860,753)
-
-

반품충당부채
142,226,275
(1,345,793)
-
140,880,482

미지급비용
118,539,158
(40,730,950)
-
77,808,208

미수수익
(16,579,309)
13,131,051
-
(3,448,258)

유형자산
(1,967,984,641)
(367,510)
-
(1,968,352,151)

무형자산
(1,454,326)
10,217,304
-
8,762,978

매각예정비유동자산
386,805,393
(386,805,393)
-
-

전환사채
-
36,876,403
-
36,876,403

매도가능금융자산
73,140,559
-
(167,972,200)
(94,831,641)

기타
410,908,031
(383,778,637)
-
27,129,394

소 계
477,459,796
(784,797,030)
(103,294,023)
(410,631,257)

이월결손금
-
335,325,703
-
335,325,703

이월세액공제
-
522,637,356
-
522,637,356

소 계
-
857,963,059
-
857,963,059

합 계
477,459,796
73,166,029
(103,294,023)
447,331,802

(6) 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기말
전기말

투자주식(*)
(162,510,963)
(162,510,963)

(*)

당사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 경영진은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 주당손익

(단위: 원, 주)

내 역
당기
전기

보통주순이익(손실)
1,291,310,891
2,296,422,811

가중평균유통보통주식수
28,546,647
27,361,122

기본주당이익(손실)
45
84

② 가중평균유통보통주식수

<당기>

(단위: 주)

구 분
발행주식수
(1)
자기주식수
(2)
유통보통주식수
(1)-(2)
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초
27,835,096
(469,056)
27,366,040
365일/365일
27,366,040

유상증자
1,000,000
-
1,000,000
334일/365일
915,068

전환권행사
174,397
-
174,397
248일/365일
118,494

전환권행사
89,895
-
89,895
186일/365일
45,810

전환권행사
341,601
-
341,601
45일/365일
42,115

전환권행사
467,454
-
467,454
31일/365일
39,702

전환권행사
287,664
-
287,664
19일/365일
14,974

주식선택권행사
10,000
-
10,000
13일/365일
356

전환권행사
149,225
-
149,225
10일/365일
4,088

합 계
28,546,647

<전기>

(단위: 주)

구 분
발행주식수
(1)
자기주식수
(2)
유통보통주식수
(1)-(2)
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초
27,815,096
(469,056)
27,346,040
366일/366일
27,346,040

주식선택권행사
20,000
-
20,000
276일/366일
15,082

합 계
27,361,122

(2) 희석주당이익
전기에는 희석효과가 발생하지 아니하였으며 당기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 희석주당이익

(단위: 원, 주)

내 역
당기

보통주순이익
1,291,310,891

가중평균유통보통주식수
28,603,669

희석주당이익
45

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

내 역
당기

가중평균유통보통주식수
28,546,647

5차 주식선택권
57,022

가중평균희석유통보통주식수
28,603,669

(3) 잠재적 보통주
향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
잠재적 보통주식수

주식선택권
용역제공조건 충족 후
821,000주

전환사채(*)
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지
161,812주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는
전환가액(5,562원)
조건을 고려하여 산정되었습니다.

3
1. 현금흐름
표

(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

감가상각비
2,294,367,818
1,871,237,644

확정급여제도와 관련된 비용
1,056,315,864
963,546,143

이자비용
773,041,679
737,675,475

무형자산상각비
291,038,519
244,863,616

판매보증비
1,785,682,035
693,506,717

유형자산처분손실
459,977
4,158,487

무형자산처분손실
-
14,960,000

무형자산손상차손
20,000,000
-

매도가능금융자산손상차손
531,328,000
-

재고자산평가손실
143,269,591
-

외화환산손실
151,508,910
22,756,659

대손상각비
1,050,692,094
1,251,047,214

기타의대손상각비
9,736,392
1,666,020

대손충당금 환입
(48,479,100)
(119,215,000)

종속기업주식처분손실
-
35,318,130

주식보상비용
207,395,058
443,408,097

법인세수익
(393,543,637)
(457,167,532)

이자수익
(130,180,410)
(130,486,435)

배당금수익
(225,000)
-

외화환산이익
(61,025,609)
(64,210,832)

유형자산처분이익
(120,000)
(2,181,435)

매도가능증권처분이익
-
(302,105,000)

당기손익인식금융자산처분이익
(1,200,000,000)
(40,000,000)

합 계
6,481,262,181
5,168,777,968

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증가
(1,923,254,569)
(4,128,020,927)

기타채권의 감소
182,047,987
283,693,705

재고자산의 감소(증가)
443,052,022
(577,453,563)

기타자산의 감소(증가)
231,414,158
(126,914,742)

매입채무의 감소
(664,189,956)
(642,866,660)

기타채무의 감소
(922,544,664)
(2,689,132,224)

기타부채의 감소
(504,868,732)
(3,398,413,711)

충당부채의 감소
(1,574,514,607)
(699,623,960)

퇴직금의 지급
(902,139,340)
(701,798,410)

사외적립자산의 증가
(574,706,129)
(759,195,506)

장기미지급비용의 증가
9,709,474
-

합 계
(6,199,994,356)
(13,439,725,998)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산취득등으로 인한 미지급금 증가(감소)
(680,670,909)
685,931,454

선급금의 유형자산 대체
-
281,719,458

투자주식 교환으로 인한 매도가능금융자산 증가
-
1,779,000,000

종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체
-
1,214,681,870

회원권의 장기대여금 대체
314,000,000
-

회원권의 기타의무형자산 대체
94,800,000
-

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

전환권행사
유동성대체
기타

단기차입금
8,734,400,000
(1,441,986,287)
-
1,917,680,000
-
9,210,093,713

전환사채
10,817,620,014
(1,403,342,387)
(8,674,800,323)
-
193,733,985
933,211,289

장기차입금
9,237,400,000
3,276,000,000
-
(1,917,680,000)
-
10,595,720,000

재무활동으로부터의 총부채
28,789,420,014
430,671,326
(8,674,800,323)
-
193,733,985
20,739,025,002

32. 우발부채 및 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
한도액
사용액
약정

기업은행
6,800,000,000
5,600,000,000
중소기업자금대출

3,500,000,000
-
무역어음대출

1,200,000,000
-
당좌대월

14,357,000,000
7,513,400,000
중소기업시설자금대출

3,000,000,000
3,000,000,000
중소기업운전자금대출

2,000,000,000
2,000,000,000
해외온렌딩운전자금대출

2,000,000,000
1,692,413,713
어음할인

합 계
31,657,000,000
19,805,813,713
-

33. 담보제공 등

(1) 담보제공자산
당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
담보제공처
장부금액
담보설정금액
제공사유

유형자산(*)
기업은행
32,443,749,875
34,438,000,000
장단기 차입금

기타보증금
한국파마링크
200,000,000
200,000,000
영업보증금

(*) 유형자산에는 토지 16,433,500,563원, 건물 7,749,986,839원, 구축물 3,532,841,765원, 기계장치 9,489,502,872원으로 구성되어 있습니다.

(2) 사용제한 금융자산

당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
거래처
금액
사용제한내용

비유동금융기관예치금
기업은행
2,000,000
당좌개설보증금

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 자
내 용
보증제공처
한도금액

서울보증보험
계약및하자이행보험
국내고객사
1,015,415,960

서울보증보험
공탁
법원압류공탁분
818,800,000

합 계
1,834,215,960

(4) 타인을 위하여 제공한 보증내역

당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

34. 특수관계자

당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역

특수관계 종류
회사명

종속기업
리드팜(주)

북경태래건이과기유한공사

(주)테라젠헬스케어

(주)지놈케어

관계기업
(주)메드팩토

CPM

기타
주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

특수관계구분
회사명
매출
이자수익
재고자산매입
기타비용
이자비용

종속기업
리드팜(주)
735,361,820
-
385,405,880
19,627,729
-

북경태래건이과기유한공사
96,926,132
-
-
-
-

(주)테라젠헬스케어
-
-
8,529,269
-
3,252,329

(주)지놈케어
122,075,273
-
36,363,600
-
768,493

관계기업
(주)메드팩토
1,500,000
33,301,770
-
-
-

CPM
2,996,181,000
-
-
-
-

기타
주요경영진
-
2,636,980
-
-
3,778,621

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분
회사명
매출
이자수익
재고자산매입
기타비용

종속기업
리드팜(주)
277,397,604
-
484,925,827
11,927,686

북경태래건이과기유한공사
55,481,592
-
-
-

(주)테라젠헬스케어
-
-
9,491,086
-

(주)지놈케어
5,607,500
-
-
25,876,340

관계기업
(주)메드팩토
-
6,218,985
-
70,000,000

기타
주요경영진
-
3,010,956
-
-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

특수관계구분
회사명
자금대여
자금회수
현금출자
전환사채

종속기업
북경태래건이과기유한공사
430,000,000
430,000,000
-
-

(주)지놈케어
150,000,000
150,000,000
-
-

관계기업
(주)메드팩토
1,770,000,000
200,000,000
-
-

기타
주요 경영진
100,000,000
-
-
-

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분
회사명
자금대여
자금회수
현금출자
전환사채(*)

종속기업
북경태래건이과기유한공사
-
-
853,314,019
-

(주)지놈케어
-
-
999,999,000
-

관계기업
(주)메드팩토
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-

기타
주요 경영진
100,000,000
-
-
720,000,000

(*) 회사는 전기에 10,650,000천원의 전환사채를 발행하였으며 이 중 720,000천원은 등기임원 및 감사 2인이 인수하였습니다. 주요 경영진이 인수한 동 전환사채는 당기 중 전액 전환되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
당기손익인식
금융자산
매입채무
유동기타채무
전환사채

종속기업
리드팜(주)
472,683,657
100,000,000
-
127,496,440
1,814,000
-

북경태래건이과기유한공사
1,779,391
22,964,928
-
-
-
-

(주)테라젠헬스케어
-
-
-
2,501,800
-
-

(주)지놈케어
825,000
-
-
-
3,400,000
-

관계기업
(주)메드팩토
1,650,000
1,596,208,630
-
-
-
-

기타
주요 경영진
-
100,000,000
-
-
-
-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
당기손익인식
금융자산
매입채무
유동기타채무
전환사채

종속기업
리드팜(주)
177,816,019
100,000,000
-
180,469,750
886,000
-

북경태래건이과기유한공사
918,460
22,964,928
-
-
93,580,004
-

(주)테라젠헬스케어
-
-
-
50,000
-
-

(주)지놈케어
6,168,250
120,000
-
-
2,800,000
-

관계기업
(주)메드팩토
-
-
400,000,000
-
-
-

기타
주요 경영진
-
100,000,000
-
-
-
720,000,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제공자
금 액
보증처

연대보증
주요경영진
3,600,000,000
기업은행

904,018,380
서울보증보험

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급 여
1,216,133,180
1,267,616,970

퇴직급여
108,039,990
186,418,828

주식보상비용
103,992,629
75,334,193

당사의 주요경영진에는 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원이 포함되어 있습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

고진업
1952.02.22
-
해당사항없음
이사회

최건식
1945.10.06
사외이사
해당사항없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

고진업
경영인

□ 리드팜 부회장

□ 현) 테라젠이텍스 대표이사 부회장

-

최건식
경영인
□ (주)보령약품 회장
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(3)
4(2)

보수총액 내지 최고한도액
2,000,000,000
2,000,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
200,000,000
200,000,000

※ 참고사항

당사는 주주총회 일정계획을 사전 검토하여 업무일정을 수립하고 있습니다. 
 
 회사의 주주총회 일정계획이 수립된 이후 주주총회 집중 예상일이 발표되어 임원들의 업무스케줄, 종속(관계)회사의 결산 및 이사회, 회계법인의 감사보고서 수령일등을 고려하여 원활한 주주총회운영을 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.