SG&G — 주주총회소집공고 (20180312)
제출인: SG&G

주주총회소집공고
2.7
(주)에스지엔지

주주총회소집공고

2018 년 3 월 12 일

회 사 명 :
주식회사 SG&G

대 표 이 사 :
이 의 범

본 점 소 재 지 :
서울시 금천구 가산디지털2로45(가산동)
(경영지원실: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길
 47 SG타워 7층)

(전 화) 02-2105-6315

(홈페이지)http://www.sgng.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원 본부장
(성 명) 조 영 주

(전 화) 02-2105-6315

주주총회 소집공고

(제 25 기 정기)

제25기 정기주주총회 소집통지서

우리회사 정관 제21조에 의하여 제25기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. (※ 또한 발행주식총수의 1% 이하 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

1. 일 시 : 2018년 3월 27일(화), 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 금천구 가산디지털2로45(가산동) 마이크로오피스빌딩 강당

(문의: 02-2105-6315)

3. 회의목적사항

《보고 안건》 
 
 ○ 감사보고
 ○ 영업보고,

《부의 안건》

 ○ 제1호 의안 : 제25기 (2017.1.1 ~ 2017.12.31)재무제표 및 연결재무제표 보고

주의) 제1호 의안은, 상법 및 정관에 의거, 외부감사인으로부터 감사보고서 수령시 적정의견일 경우 감사의 동의를 요건으로 이사회의 결의로 재무제표 등을 승인하고 그 사항을 주주총회에 보고하는 것으로 대체할 예정입니다.

 ○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ▷사내이사 1명(조영주), 사외이사 1명(이군희)

성 명
생년월일
추천인
주요약력
최대주주 
와의관계
회사와의 
최근3년간 
거래내역
비고

조 영 주
67.3.25
이사회
(現) SG&G 3PL사업부 총괄이사(비등기)
회사임원
없음
신규선임

이 치 선

64.6.8

이사회

서울대 물리학과 졸업, 
(現)법무법인 해우 변호사

회사임원

없음

중임

 ○ 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

 ○ 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치 

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 한국예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 

한국예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 금번 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

 ㅇ 직접행사 : 신분증

ㅇ 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인, 인감증명서), 대리인의 신분증

2018년 3월 12일

주식회사 에스지엔지 대표이사 이의범 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

사외이사 이치선
(출석률: -%)
사외이사 이군희
(-출석률: -%)
비상임이사 김갑수
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.7.20
제25기 반기 결산기 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 내부회계관리자 정종덕 전무이사의 보고
-
-
-

2
2017.3.28
제24기 감사후 재무제표 승인의 건
-
-
찬성

3
2017.3.10
제24기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건
- 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 
- 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2인, 사외이사 1인) 
- 제3호 의안 : 감사 선임의 건
- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 
- 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건
-
-
찬성

4
2017.3.10
제24기 연결 및 별도 재무제표 가결산 승인의 건
-
-
찬성

5
2017.2.20
제24기 결산기 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 내부회계관리자 정종덕 전무이사의 보고
-
-
찬성

- 김갑수 이사는 2017.4.28 사임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
700
44
22

비상임이사
1
9
9
중도사임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

거래상대방
(회사와의 관계)
거래구분
거래기간
거래종류
거래금액
총매출액대비
비율

SG세계물산
(계열회사)
물류대행
2017.01.01~12.31
매출(수익)
9,177
16.64%

매입(비용)
2,295
4.16%

케이엠엔아이
(계열회사)
물류/자동차부품
상 동
매출(수익)
22,758
41.27%

매입(비용)
-
0.00%

SG충방
(계열회사)
물류대행
상 동
매출(수익)
1,078
1.95%

매입(비용)
80
0.15%

에스지골프
(계열회사)
임차료
상 동
매출(수익)
241
0.44%

매입(비용)
-
0.00%

SG데이타
(계열회사)
지급수수료
상 동
매출(수익)
-
0.00%

매입(비용)
167
0.30%

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

■ 당사는 창립이래 주영위사업이 신문사업이었으나 2007년 12월 22일 (주)네덱스와의 합병을 계기로 주영위업종이 물류업과 자동차부품산업으로 변경되었습니다. 먼저 물류업에 대한 현황입니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

물류산업은 타인의 수요에 응하여 유상으로 화물의 운송 ·보관 ·하역 또는 포장과 이와 관련된 제반활동을 영위하는 것을 업으로 하는 산업을 말합니다. 물류산업의 범위에는 화물운송업, 화물취급업, 보관 및 창고업, 화물터미널시설 운영업, 화물운송대행업, 화물중개 및 대리업과 화물포장·검수 및 유사대리업이 있습니다.

이러한 물류산업은 생산자에서 소비자에 이르기까지 상품의 운송과 보관 등을 담당하므로 경제활동에 필수불가결한 업종이며, 이러한 물류산업의 경쟁력은 각 국가의 무역경쟁력과 연결됩니다.

경제생활에 필수적인 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접히 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술의 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

우리나라는 지정학적으로 동북아 물류 중심에 위치하여 반경 2,000km 이내에 동북아 주요 대도시가 인접해 있습니다. 또한 우리나라의 부산항과 광양항은 태평양항로, 유럽항로, 아시아 역내 항로의 분기점으로 무역거래의 요충지로 성장하였습니다.국제선 항공화물처리실적에서는 인천국제공항이 세계수준의 물류허브공항으로 급부상하고 있습니다. 이러한 지정학적인 위치와 기초인프라의 존재는 국내 물류산업의 성장에 경쟁력으로 인식되고 있습니다.

물류산업의 세계적 추세를 보면, 무역자유화와 기업활동의 글로벌화에 따른 물류 인프라의 대형화 및 허브화와 부가가치 물류의 성장, 기업간 경쟁심화 등에 따른 전문물류업체의성장 등의 형태가 나타나고 있습니다.
 컨테이너수송 및 하역기술의 지속적인 발전과 일반화물의 컨테이너화가 지속되면서 세계 컨테이너물동량 증가는 앞으로도 계속될 것이며, 특히 동북아시아는 세계 물동량의 28%를 차지하는 세계3대 교역권으로 부상하였습니다. 

또한 물류전문화의 형태로서 제3자 물류의 발전도 기대됩니다. 3자 물류란 물류 관련비용의 절감을 위해 제품 생산을 제외한 물류 전반을 특정 물류전문업체에게 위탁하는 것을 말합니다.

예전에는 단순히 비용 절감을 위해 물류 부문을 아웃소싱 하는 것을 의미했으나 최근들어선 생산공정으로부터 고객에게 이르는 전 단계를 효율화하는 것으로 의미가 넓어졌습니다. 3자 물류업체들의 역할은 단순한 창고 관리, 운송 업무를 넘어 운임지불, 물류정보, 재고보충, 자동 재주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관 업무까지 그 범위가 확대되고 있습니다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학,의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있습니다.

기업의 물류비용 절감에 대한 욕구가 증대되어 가고, 정부도 각 기업이 판매와 생산에서 핵심역량에만 집중할 수 있도록 물류전물업체에 물류부문을 위탁하는 3PL의 활용률을 높이려 하고 있어 3자물류 시장의 발전이 예상됩니다. 3PL 활용률이 높아지면 물류기업은 규모의 경제 효과로 수익이 개선되고 물류서비스 질을 개선하려는 노력이 강화됩니다. 또 국가적인 측면에서는 물류관련 시설·정보·인력 등에 대한 중복투자를 방지할 수 있으며, 투명성이 증대되고 물류비도 절감할 수 있을 것으로 보여 3자물류시장의 전망을 밝게 하고 있습니다.

최근에는 공급사슬통합자로서 제4자 물류의 개념이 등장하였습니다. 이는 물류전문기업이 정보통신업체나 컨설팅업체 등과 가상조직을 형성하여 이를 토대로 화주기업의 공급망 전체를 관리하는 것을 말합니다. 제4자 물류의 목표는 물류정보기술의 개발과 관리, 고객서비스, 수주관리 등을 포함하는 공급사슬 모든 영역의 물류서비스를 제공하는 것입니다. 업계에서는 향후 제4자 물류가 제3자 물류기업의 경우처럼 활성화 될 것으로 예측하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

세계화시대가 되면서 무역개방화 및 기업의 글로벌소싱에 따른 물동량의 증가로 물류시장의 규모가 확대되고 있습니다. 또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라의 개선, 정보통신기술의 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있습니다. 즉, 물류산업은 경제가 발달하고 시장이 확대될수록 성장을 유지한다는 특성을 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소

물류산업의 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스, 자동화, 정보화 등으로 나타나는데 현재는 무한경쟁 시장에서 생존하기 위해 전략적 제휴 및 M&A를 통해 이들에 대한 상호간 단점을 보완하여 경쟁력을 강화해 나가는 추세이며, 정보화, 자동화를 통한 일관된 수·배송으로 고객서비스의 질을 높여 시장을 선점하는 것이 경쟁력을 확보하는 길입니다.

(5) 관련법령 또는 정부방침

정부에서는 국내 물류수준의 취약성과 글로벌 물류기업과의 격차를 줄이고, 효과적인 국가물류체계의 구축을 위해 2001~2020년 까지 국가물류기본계획을 수립하여물류의 미래상과 정책추진 방향을 제시하고, 5년 단위의 「중기국가물류기본계획」을 수립하여 구체적 실천계획을 마련하고 있습니다. 정부는 20년 단위의 장기적 국가물류기본계획을 강화하여 물류거점시설 확충사업, 물류기술 고도화 사업, 물류산업 경쟁력 제고사업, 환경친화형 물류환경 조성사업, 국제물류체계 구축사업 등의 활성화를 추진하고 있으며 이를 통해 물류시장의 규모화, 전문화, 집중화를 촉진하고 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있도록 지원하고 있습니다.

또한 선진 물류산업을 육성하고 물류정책의 통합조정 기능을 강화하기 위해 현재 화물유통촉진법, 유통산업발전법, 해운법, 항만법 등 20여 개로 산만하게 난립된 물류관련 법령의 전면 개편을 추진하고 동북아 물류허브 구현을 위한 선진 물류산업 육성을 위해 화물유통촉진법을 개정해 종합물류기업 인증제를 도입시행하고 있습니다.화물운송업과 물류시설업·물류서비스업을 종합 운영해 화주 기업에 화물의 운송·보관·하역 등 토탈물류아웃소싱 서비스를 제공해 주는 종합물류기업의 인증업체에 대해 정부는 물류단지 입주 우선권 부여, 통관업무 대행 등 다양한 지원책을 추진하고 있습니다. 정부의 이러한 정책시행은 물류산업의 사회적 인프라 구축 및 산업성장에 상당한 도움이 될 것입니다.

■ 당사는 2009년 5월 안산에 자동차부품제조업을 위한 공장을 신설하였으며 공고일 현재 회사의 주력업종으로 성장하고 있습니다. 

1. 사업의 개요

 가. 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 파급효과를 가진 대표적인 종합기계산업인 동시에 기술 및 자본 집약적 장치산업입니다. 제조분야에는 완성차 업체를 중심으로 철강, 기계, 전자, 석유화학 등의 기초산업과 약 2만여개에 달하는 다양한 부품을 만드는 자동차 부품 업체가 연계되어 있습니다. 특히 기술력의 기반이 되는 자동차 부품 산업은 완성차 업체의 내수 및 수출의 받침돌 역할을 하고 있으며, 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받고 있습니다.

나. 산업의 성장성

내수의 확장과 함께 수출은 중동, 북아프리카 사태에도 불구하고 전반적인 글로벌 자동차수요 증가와 국산차의 품질 및 신뢰도 향상, 전략차종 투입확대 등으로 호조세가 지속되고 있습니다. 이러한 자동차의 생산은 자연히 부품사업의 호전으로 연결되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성

자동차 부품 산업의 성장성은 자동차 생산 대수 및 등록 대수 등 자동차 경기에 직접적인 영향을 받으며, 외부적으로 환율, 금리변동, 세계 경제성장률 등에 의해서도 큰 영향을 받습니다. 또한 최근에는 서유럽을 제외한 미국 및 중동, 중남미, 아프리카 등 신흥시장의 수요 증가세와 국산차의 품질 브랜드 가치 상승, 한-EU FTA발효로 인한 국산차의 경쟁력 강화로 수출 증가가 예상되며, 원화강세로 인한 가격경쟁력 약화, EU시장의 경기 침체로 인한 자동차 수요 감소로 향후 경기 변동 가능성이 있습니다. 당사의 경우 외국에 대한 직접 수출이 아닌 대부분이 계열사인 (주)케이엠앤아이에 납품하는만큼 이차적인 영향을 받고 있습니다.

라. 시장의 안정성 및 경쟁상황

많은 자동차 부품 사업회사들이 지속적인 품질정책 강화와 PROCESS 혁신으로 품질비용을 줄이고, 생산성을 개선함으로써 타 경쟁사 보다 높은 가격 우위를 점유하기 위해 노력하고 있으며, 경쟁사들과의 기술 경쟁력을 강화하기 위해 매진하고 있습니다. 이러한 품질, 가격, 기술을 바탕으로 하여 국내외 환경변화에 신속하게 대응하기 위해 내수시장의 고객다각화와 수출확대 전략을 적극적으로 전개하고 있는 추세입니다.

자동차 부품 시장은 최근 완성차 메이커의 요구에 맞춰 자동차 부품의 모듈화와 글로벌 소싱이 급속히 추진되고 있습니다. 이와 맞물려 친환경차 시장의 급격한 성장으로 인해 유럽ㆍ미국 부품업체들의 통합, 합병의 움직임이 활발히 전개되고 있습니다. 특히 일본 자동차 업체들은 친환경차 시장의 핵심부품 확보를 위해 북미, 유럽 부품업체들에비해 상대적으로 가격, 품질경쟁력을 확보한 국내 부품업체를 통한 구매를 적극 시도하고 있습니다. 이에 자동차 부품 사업사들이 독자적인 기술력 확보, 우월한 품질 정착, 지속적인 원가절감 등을 통하여 경쟁력을 확보함으로써 세계적인 기업들과 경쟁하며 성장할 수 있도록 매진하고 있는 상황 입니다. 

마. 당사의 현황

당사는 2009년 5월 계열사인 (주)케이엠앤아이의 발주를 받아 주로 지엠코리아의 시트부품을 생산해 오고 있습니다. 자동차 시트를 구성하는 기능품 중 RECLINER 및 BACK PANEL를 조립,용접 가공납품하고 있으며, 케이엠앤아이 인천공장(토스카, 아베오), 함안공장(스파크), 군산공장(크루즈) 등에서 요구하는 각 기능품별 수량을 조립,용접 가공하여 적기에 납품하고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

기업은 경기불황 등 위기가 오면 잘하는 분야에 집중하려는 경향이 있습니다. 화주기업은 위기상황에서 선택과 집중을 해야하는데 물류업무는 핵심업무가 아니기 때문에 아웃소싱을 할 가능성이 높은 것입니다.

당사는 동북아 시대를 선도하는 종합물류 서비스기업을 목표로, 선진화된 로지스틱스(LOGISTICS)체제 구축을 통해 국내외 물류서비스뿐만 아니라 물류간 연계서비스에 이르기까지 첨단물류서비스를 제공하는 종합물류회사로서 더욱 박차를 가할 예정입니다.

뿐만 아니라, 3PL사업과 국제물류사업과의 시너지를 통해서 보다 나은 서비스를 제공하고, 나아가 보다 질높은 Total 물류서비스를 제공할 계획입니다.

국제물류부문 또한 07년 10월부터 별도의 국제물류전산시스템을 구축완료하였고, 영업개시 하였으며, KM&I, SG세계물산, SG충남방적 등 그룹내 국제물류 물량을 영업 유치하여 안정적인 기본물량을 확보함으로써 이미 국제물류서비스기반을 마련하였습니다.

□ 공시대상 사업부문

▷ 3PL 사업부문

특정회사의 물류업무 전반을 포괄적으로 대행하는 서비를 말하며, 입고, 출고 및 재고관리, 각 판매점 재고 및 입출고관리 그리고 이를 신속하게 뒷받침하는 전산인프라 등의 물류대행서비스를 제공하는 사업입니다.

▷ 국제물류사업부문

국제물류사업(복합운송주선업)은 국가간 수출입 화물을 항공, 해상 또는 육상운송을 통하여 재화를 이동, 생산과 소비를 연결하고 운임을 받아 수익을 창출하는 운송서비스업의 일종입니다.

▷ 자동차 부품사업

자동차부품사업은 GM KOREA에 자동차 시트완성품을 납품하고 있는 ㈜KM&I로부터 일부 차종에 대한 자동차 시트의 기능품인 RECLINER, REAR SEAT BACK PANEL 등을 수주 받아 용접.조립생산 납품하고 있으며. M-300(MATIZ CREATIVE)의 Recliner 생산을 시작으로, 현재 M-300(마티즈크리에이티브)를 비롯하여 J-300(라세티프리미어), T-300(아베오), V-250(토스카/수출용) 등의 기능부품을 생산하고 있습니다.

(2) 시장점유율

대규모 회사들의 경우 자체설립한 계열회사를 중심으로 독자적인 물류사업을 진행하는 경우가 많으며, 당사 또한 당사 계열사들의 물류를 중심으로 영업을 진행하였으나 현재는 물비계열사의 점유율을 높임으로써 계열사 의존성을 탈피하고자 노력하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

물류는 화물을 생산에서 소비에 이르기까지 시간과 공간상 재화의 이동 및 취급을 관리하여 새로운 가치를 창조하는 경제활동입니다. 이러한 물류활동은 기업의 생산활동과 소비자의 소비활동을 연결시켜 주는 간접적인 경제활동이지만 경제활동이 완결되기 위해서는 재화가 목적지까지 이동되어야 한다는 의미에서 대체성이 없는 필수적인 활동입니다.

물류활동은 기업, 국가차원에서 접근할 수 있습니다. 기업의 물류활동은 화물의 수송보관, 하역, 포장, 유통가공, 정보 등 물류활동요소의 종합적 관리를 일컬으며, 이를 통해 원가절감, 기업이윤증대, 새로운 수요창출, 시장경쟁력 제고 등의 효과를 기대할 수 있습니다. 국가의 물류활동은 기업의 화물유통을 지원함으로써 국가 자원의 낭비를 억제하고 생산성 향상을 통한 국제 경쟁력을 강화시켜주는 역할을 담당합니다. 따라서 물류활동은 직접적으로는 기업차원에서 이루어지지만 간접적으로는 국가차원의 지원이 필수적입니다. 따라서 정부와 민간의 적절한 역할 분담이 필요합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

회사는 2013년 6월, 기존 사업체로부터 인수한 천안의 금형/원자력 부품업을 추가 영위사업으로 편입하였습니다. 

(5) 조직도

조직도

[연결재무제표 기준 사업단위에 관한 사항]

1. 당 연결사 주요 사업내용

당 연결사는 매출이 발생하는 영위사업 기준으로 다음과 같이 사업내용을 구분할 수 있습니다.

구 분
내 용
사업 영위사

물류사업부문

▷ 3PL 사업부문 : 특정회사의 물류업무 전반을 포괄적으로 대행하는 서비를 말하며, 입고, 출고 및 재고관리, 각 판매점 재고 및 입출고관리 그리고 이를 신속하게 뒷받침하는 전산인프라 등의 물류대행서비스를 제공하는 사업입니다.

▷ 국제물류사업부문 : 국제물류사업(복합운송주선업)은 국가간 수출입 화물을 항공, 해상 또는 육상운송을 통하여 재화를 이동, 생산과 소비를 연결하고 운임을 받아 수익을 창출하는 운송서비스업의 일종입니다.

SG&G

자동차부품
제조부문
GM KOREA에 자동차 시트완성품을 납품하고 있는 ㈜KM&I로부터 일부 차종에 대한 자동차 시트의 기능품인 RECLINER, REAR SEAT BACK PANEL 등을 수주 받아 용접.조립생산 납품하고 있으며. 2009년 5월 M-300으로 명명한의 Recliner 생산을 시작으로, 현재 M-300를 비롯하여 J-300, T-300 V-250 등의 양산차종별 기능부품을 생산하고 있습니다.
SG&G

복권사업부문
전자복권사업은 2002년 근로복지공단으로부터 사업위탁자로 선정된 이래 전문사이트(www.ohmylotto. com)를 통하여 다양한 종류의 소액복권위주로 판매를 진행하여 왔습니다. 현재의 전자복권산업은 한국연합복권(주)이, 발행주체인 기획재정부 산하 복권위원회(복권및복권기금법에 따라 설치)로부터 발행 및 판매에 관한 업무를 수탁받아 진행하고 있으며, 우리회사는 2009년 12월, 한국연합복권(주)으로부터 전자복권의 판매를 재위탁받은 3개 사업체중 하나로 선정되어 전자복권 판매에 관한 업무를 수행하고 있습니다.
SG&G

의류수출
패션사업부문

▷ 의류수출 사업: 의류수출사업은 남여정장 및 캐주얼 의류, 아동복, 피혁의류 등 자켓, 팬츠, 셔츠와 같은 외의류가 
주요 아이템이며, 베트남, 방글라데시, 중국, 인도네시아 등 해외지사가 소재한 국가의 당사 본공장 및 협력공장을 통해 생산하고 있습니다. 
GAP그룹(GAP, OLD NAVY, BANANA REPUBLIC), Target, Macy's, JCPenney, JOS.A.BANK 등 주로 미국 대형바이어에 주문자상표부착방식(OEM)으로 제품을 공급하고 있습니다.
▷ 패션 사업: 패션사업은 남성정장 BASSO(바쏘), BASSO homme(바쏘옴므), 여성복 ab.f.z(에이비에프지), ab.plus(에이비플러스) 총 4개의 브랜드를 보유하여 전국의 백화점, 대리점, 할인점 및 직영점을 통해 판매하고 있습니다.

SG세계물산 및 해외 자회사

방적/
시트봉제부문
▷ 방적사업: 의류제조에 사용되는 면사 등을 생산, 판매하고 있습니다.
▷ 2011년 1월부터 자동차시트커버(Seat Trim Cover)를 생산하여 계열회사인 (주)KM&I를 통해 국내 완성차 업체에 납품하고 있습니다
SG충남방적 및 그 국내외 자회사

자동차
시트부문
1989년부터 승용차 SEAT를 양산하는 자동차용부품전문업체로서 완성차업체인 한국지엠㈜의 협력업체로 꾸준한 제품의 개발과 설비투자활동등을 통하여 고객에게 생산,판매하고 있습니다.
KM&I 및 그 국내외 자회사

임대부문
각 연결사 개별적으로 소유 부동산을 임대하여 수익을 발생시키고 있습니다.
마이크로오피스 등

2. 주요 사업부문의 시장여건

구 분
내 용
사업 영위사

자동차부품/시트
제조

▶ 산업의 특성
자동차 산업은 전후방 산업연관 효과가 다른산업에 비하여 매우 크며,자동차 제조에는철강,화학,비철금속,전기,전자,고무,유리,플라스틱등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.

▶ 산업의성장성
국내 자동차부품업계의 매출액은 국내 완성차 시장의 성장에 힘입어 연평균 12%가 넘는 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 특히 수출부분은 업계의 활발한 마케팅 활동 및 대형 부품업체의 수출액 증가에 힘입어 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.

또한 부품업체들은 종속적인 비즈니스 모델에서 탈피하여 자체고유부품의 선행개발, 마케팅수주활동을 통하여 세계 완성차 업체들의 글로벌 아웃소싱 추세 강화와 이에 따른 대형부품업체의 기술력 제고 및 해외 신규거래선 확보 전략이 성과를 거두고 있어 수익성이 점차적으로 더욱 향상할것이라 전망됩니다.

▶ 경기변동의 특성
자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 경기침체가 지속되는 경우
구매력감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기회복기에는 
보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추허 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.

▶ 국내외 시장여건
사업 영위 연결사인 KM&I의 생산,납품처는 완성차인 한국지엠에 전량 판매됨에 따라, 시장점유율은 완성차시장의 점유율에 비례한다고 판단됩니다.

▶ 회사의 경쟁우위요소
사업 영위 연결사인 KM&I는 승용차 SEAT를 "기능부품"부터 'SEAT DESIGN" 까지 전과정을 자체설계.생산할수있는 기술력, 축적된 KNOW-HOW,경험 및 관련 DATA를 보유하고 있으며,이러한 기술력을바탕으로 SEAT 부품을 미국 및 남미등으로 수출하고 있습니다.

KM&I 및그 국내외 자회사, SG&G

의류수출
패션사업부문

가. 의류수출사업

▶ 산업의 특성
OEM 의류제조업은 바이어로부터 오더(purchase order)를 받아 연구개발부서(R&D)에서 개발과 디자인을 조율하고, 협력업체를 통해 원·부재료를 구매하여 해외생산공장 및 하청업체로 송출, 제품생산하여 완제품을 선적한 후, 바이어에 수출대금을 청구하는 비즈니스 구조로 되어 있습니다. 
전 세계적으로 이러한 사업을 수행하는 벤더(vendor)들이 산재해 있으며, 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 치열합니다. 하지만, 오더 수주액에 영향을 미치는 요인은 공장 생산설비능력(capacity)이라는 점이 특징이기 때문에 지속적으로 자체생산공장을 확보하여 오더를 안정적으로 수행할 수 있다는 믿음을 바이어에게 심어주는 것이 중요합니다. 당사 의류수출사업은 주로 다양한 야외활동에 적합한 자켓, 팬츠, 셔츠 등 외의류와 부대품목을 생산 및 판매하는 우븐(WOVEN) 의류 제조에 특화되어 있습니다.

▶ 산업의 성장성

미국 수입의류 시장의 규모만 하더라도 1천억달러에 이르고, 세계 5위권 내의 대미 수출국가들의 수출액 비중이 중국을 제외하고는 5%~7% 내외에 불과한 상황입니다. 따라서, 미국 수입의류 시장 전체 파이가 커지지 않더라도 한국벤더(vendor)의 성장은 얼마든지 가능합니다. 실제 주요 한국 OEM 의류수출업체들의 달러기준 매출액은 매년 꾸준히 증가하고 있습니다. 
한국 OEM업체들이 지닌 핵심경쟁력은 납기능력과 품질로 세계 최고 수준이며, 최근 단순 OEM에서 탈피하여 ODM(제조업자 개발생산, Original Development Manufacturing)으로 발전이 진행 중입니다. ODM물량은 기존 OEM의류보다 단가 및 마진이 높기 때문에 ODM비중이 늘어날 수록 매출액과 이익률이 동시에 증가하는 효과가 있습니다. 이러한 점은 중국 등 개도국과는 차별화된 경쟁력이며 이것이 비즈니스를 꾸준히 성장할 수 있게 하는 원동력입니다.

▶ 경기변동의 특성
당사 수출지역은 주로 미국으로 미국의 경기변동과 소비심리에 중대한 영향을 받고 있습니다.

▶ 국내외 시장여건
바이어가 여러 나라에 오더를 주고 있으며, 사업영역과 생산제품이 매우 다양하고 각 생산품목에 따라 경쟁업체 및 시장규모가 상이한 특성으로 인해 객관적 수치에 따른 동종업계 간의 상호비교와 시장점유율 산정이 어렵습니다.

▶ 회사의 경쟁우위요소

당사는 중국 등의 OEM업체와는 차별화할 수 있는 글로벌 시스템 노하우를 가지고 있어 디자인 노하우는 물론 단순히 의류제조, 생산을 뛰어넘어 해외 각지에 있는 공장들의 품질 관리, 설비투자까지 할 수 있는 '글로벌 경영능력'을 보유하였기 때문에 수출시장의 불황과 세계적인 오더 감소 추세에도 불구하고 효율적 비용구조 구축과 생산시스템 관리, 인력 고급화로 매출 증대를 기하고 있습니다.

오더 수주액의 직접적으로 영향을 주는 요인은 공장 생산설비능력(CAPACITY) 입니다. 당사는 인도네시아, 방글라데시, 베트남, 중국에 소재한 본공장(종속회사 SBL,SSV)과 협력공장 등의 안정적인 생산기지를 확보하고 있으며, 추가적으로 현지공장을 증설하거나 인수하는 등의 생산라인 증설 투자를 본격화하여 신성장동력을 확보해 나갈 것입니다. 또한, 향후 가격 경쟁력을 보유한 캄보디아, 라오스, 인도 등의 국가로 소싱 포트폴리오를 확대하여 생산 CAPA를 확보하며 오더 확대에 주력해 나갈 것입니다.

뉴욕 종속회사(SUI)를 이용해 다양한 무역거래조건을 바이어에 제공하며, 철저한 오더수행과 리스크관리로 바이어와 지속적인 신뢰관계를 구축해 나가고 있습니다. 이와 동시에 사업의 안정화와 성장을 위해 MANGO, C&A, H&M 등 유럽 대형바이어의 개발을 진행하여 현재 미국 위주로 편중된 사업구조의 다변화를
모색하고 있습니다.

나. 패션사업

▶ 산업의 특성
현대의 패션산업은 제품의 기획 및 디자인의 질에 따라서 고부가가치가 실현 가능한 산업입니다.
진입장벽이 낮아 소규모 자본으로도 시장진출이 용이하나, 탄탄한 자본력과 기술력을 바탕으로 하는 규모의 경제를 추구하는 방향으로 시장이 변화하고 있으며, 투자자금의 회수기간이 짧으며, 판매촉진을 위한 단기 비용 부담이 커서 자금 동원 능력이 필요합니다. 
브랜드 이미지 구축에 장시간이 요구되고, 소비자의 성별, 연령, 직업등에 따라 소재 및 형태가 달라지고 계절에 민감하여 제품 자체의 수명주기가 짧기 때문에 신상품의 출시가 지속적으로 이뤄져야 하는 특성이 있습니다.

▶ 산업의 성장성
소득수준이 상승함에 따라 패션은 소비자의 라이프 스타일을 표현하는 수단이 되고 있습니다. 국내 패션산업은 경기활성화에 따른 패션대기업의 공격적인 M&A와 민간소비 심리가 살아남아 따라 지속적인 성장이 기대됩니다. 소비패턴부문에서는 소비양극화의 영향으로 백화점 위주의 차별화된 고가 제품의 소비와 할인점 등의 합리적 저가 제품 소비로 구분되는 양상이 더욱 뚜렷해질 전망입니다. 

▶ 경기변동의 특성
패션산업은 소비자들의 소비심리 및 경기변동에 많은 영향을 받고 있습니다. 
의류업체들의 실적은 경기변동과 유사한 모습을 보이며 그 진폭이 더 큰 모습을 보이고 있습니다.

▶ 국내 시장여건
성숙기에 접어든 내수의류산업은 연평균 성장률이 3~5%의 저성장 산업입니다.
내수시장의 낮은 진입장벽과 유통채널다각화(온라인, 할인점 PB 등), 글로벌 패션업체의 국내 시장 진출등으로 인해 경쟁은 나날이 심화되고 있는 추세입니다.

▶ 회사의 경쟁우위 요소

당사는 1989년 남성정장 BASSO 브랜드의 국내시장 진입을 시작으로 지속 성장을 유지하고 있으며, 현재 남성정장 BASSO, BASSO homme, 여성복 ab.f.z, ab.plus 총 4개의 브랜드를 보유하고 있습니다. 패션회사로서의 오랜 경험과 노하우를 가지고 있으며, 방글라데시, 베트남, 인도네시아, 중국 등 국내외의 안정적인 생산기반이 강점입니다.

시대의 흐름을 미리 읽는 디자인, 소비자 충성도를 제고시킬 수 있는 브랜드, 핵심상권에 위치할 수 있는 유통력이 큰 경쟁요소가 되고 있는데,
당
사는 선 기획 생산에 따른 원가 절감과 제품 경쟁력 강화로외형성장 및 이익달성을 실현하고 있으며, 전국의 백화점, 가두점, 할인점 등 유통채널 다각화가 잘 이뤄저 있습니다.

 

여성 캐릭터 캐주얼 ab.f.z(에이비에프지)는 from ab...fashion to z'의 알파벳의 조합으로 
수많은 단어가 이루어지듯 컬러와 디자인의 조합으로 항상 새로운 fashion을 창조한다는 의미를 
갖고 있습니다. 브랜드 키워드는 CHIC, MODERN, ROMANTIC, ELEGANCE 이고, 메인타겟층은 23~27세 여성입니다. 몇 년전부터 추동시즌 주력 품목인 패딩과 다운, 퍼 등 특종상품에 대한 절대 판매량을 과시했던 ab.f.z 는 유통가의 주목을 받아왔으며, 매출 순위도 상위랭킹 브랜드로 껑충 뛰어오르는 등 급격한 성장 곡선을 그려왔습니다. 내부 MD 시스템 집중력 향상을 통해 매월 영업이익 성과를 내는 브랜드로 정착했고, 이 같은 성과를 바탕으로 ab.f.z는 전국적인 안정적 유통망 구축에 이어 유망 영캐주얼 브랜드로 상위권 대열에 진입하는 등 브랜드 경쟁력이 높아지고 있습니다. 대기업 시스템과 전문성을 결합한 균형있는 MD 시스템이 성과를 거두고 있는 셈입니다.

여성캐주얼 ab.plus(에이비플러스)는 ab.f.z의 세컨드 라인으로 브랜드 컨셉을 이어간다는 의미 'ab'와 대중성과 트렌드한 감성 age를 확장시켰다는 의미 'plus'의 결합으로 탄생했습니다.
Young을 지향하는 트렌드 감성의 라이프 스타일을 가진 여성을 위해 로맨틱하고 클래식한 스타일을 제안하는 NON-AGE 로맨틱 미즈 캐쥬얼입니다. 메인타겟층 27세~35세 여성을 위한 합리적인 가격의 매스밸류브랜드입니다.

남성정장 BASSO(바쏘)는 기본, 기초의 의미를 가지고 있는 이태리어로, 에너제틱하고 고급스러운 도회적 세련미를 추구하는 남성 토탈 브랜드입니다. 세련된 실루엣으로 모던과 심플을 추구하며 인체공학적 입체설계를 통하여 편안한 착용감을 지향합니다.
브랜드 출시 후 지금까지 백화점 정장 메이저 브랜드로 자리매김하면서 많은 남성 소비자들로부터 합리적인 가격대에 다른 중저가 정장 브랜드와 차별되는 고급스러움을 느낄 수 있는 이유로 많은 사랑을 받고 있습니다. 

남성캐쥬얼정장 BASSO homme(바쏘옴므)는 모던캐릭터 감성의 비즈니스 캐쥬얼 웨어로 세련되고 절제된 느낌의 고급스러움과 젊은 이미지를 지향합니다. 스타일리쉬하고 좋은 품질의 '플러스 B바쏘 상품구성은 저렴한 가격으로 좋은 반응을 얻고 있으며, 그간 캐릭터 캐쥬얼에서는 보기 힘들었던 수입원단을 사용하고 고급스러움과 캐주얼, 다양성을 모토로 인기몰이에 나서고 있습니다.

SG세계물산 및 그 국내외 자회사

방적/
시트봉제부문

가. 방적사업

▶ 산업의 특성

국내 면방산업은 해방 이후 우리나라의 산업발전을 주도해오며 오랜 역사를 가진 노동집약적 산업으로 과거 1970~1980년대에 설비투자확대와 값산 노동력을 활용하여 전성기를 이루었습니다. 그러나 1990년대 들어 가중되는 인력난과 고임금으로 이어지는 원가상승, 저개발국가로부터 수입되는 저가제품 등으로 많은 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 여건에도 불구하고 설비자동화를 통한 생산성 향상 및 노후설비 교체, 고부가가치제품, 해외이전에 성공한 몇몇 기업을 중심으로 품질 및 가격경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.

▶ 산업의 성장성
과거 산업을 주도해온 단순 면사는 수요가 줄어들고 저가 수입품의 증가로 경쟁력이 떨어지고 있으나 고부가가치제품인 특수사는 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.이러한 고부가가치제품의 지속적인 개발과 생산설비 교체로 인한 생산성 향상을 통해 안정적인 성장이 가능할 것으로 전망합니다.

▶ 경쟁 요소
동남아국가 및 중국 등에서 저렴한 임금을 강점으로 저가전략에 의해 국내 및 수출시장을 위협하고 있어 신제품개발이나 특수사 생산기술 특화로 인한 제품 차별 화를 통해 경쟁우위의 확보가 필요합니다.

▶ 자원조달의특성
주요 원재료는 고강력 Rayon 이 주종이고 기타 합성섬유, 인조섬유를 다소 사용하고있습니다.
원면은 예전에 비해서 수입국을 다변화시켰으며 종전에 수입의존도가 컸던 미국산 수입이 현저히 감소하였습니다.
노동력의 대부분은 젊은여성근로자 였으나 최근 인력난이 심해짐에 따라 주부사원이나 해외인력수입으로 대체하여 어려움을 일부 해소하고 있습니다.

▶ 관련법령 또는 정부의 규제등
지식경제부등 정부부처와 대한방직협회, 관련단체인 섬유산업연합회, 해당품목 수출조합들이 규제 및 지원 또는 이해조정 역할을 하는 기관들 입니다. 현재 정부의 특기할만한 지원이나 규제는 없습니다.

나. 자동차시트사업

▶ 산업의 특성
자동차산업은 한나라의 경제력과 기술수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가중추 산업으로 우리나라의 자동차산업은 생산과 수출, 고용확대, 부가가치 창출 등 전후방연계효과가 어느 산업보다 크며 모든 면에서 한국경제의 핵심을 이루고 있는 대표적인 기간산업입니다. 자동차의 전방산업으로 철강, 금속, 유리, 고무, 플라스틱, 섬유, 도료등의 소재산업과 시험연구 및 제조설비사업이 있고 제조 후에 일어나는 후방산업으로 이용부문의 여객운송, 자동차임대, 주차장 등 운수서비스 산업, 판매·정비부문의 자동차 판매 및 부품·용품 판매, 자동차 정비등의 유통서비스산업이 있습니다.
이와 같은 자동차산업을 지탱하는 자동차부품산업은 완성차업체의 특성처럼 생산 수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과가 나타나는 규모경제로 자동차부품의 개발과 생산에는 막대한 시설투자와 개발비가 소요되며 적정 수준의 생산규모를 유지해야 비로서 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다.
최근 세계 경제의 경쟁구도가 글로벌화 함으로써 완제품 중심이 부품, 소재 중심으로 전환됨에 따라 부품, 소재가 신기술, 신제품 창출의 원천이 되고 있으며, 이는 산업전체의 경쟁력을 좌우하게 되었습니다. 자동차 산업의 경우에도 완성차 업계의 세계적인 흡수, 합병등의 구조조정에 따라 이제는 부품산업이 주도하는 경쟁력 제고가 현안과제로 대두되고 있습니다. 우리나라도 수입의존도를 탈피하고 차세대 수출산업으로 육성하기 위해서는 자동차 부품의 핵심기술 개발이 절실하다고 할 수 있습니다. 

▶ 산업의 성장성
자동차용 SEAT 산업은 자동차 내장재 중 하나로 자동차산업과 밀접하게 연관되어 국내 자동차산업의 성장 및 변화에 맞춰 동반 성장해 왔습니다. 신흥 시장의 고성장으로 본격적인 회복세로 돌아섰던 세계 자동차시장은 신흥시장의 고성장세가 지속 될 것으로 기대되는 가운데, 선진시장 또한 본격적인 성장 국면에 접어들 것으로 보입니다.

▶ 경기변동의 특성 및 계절성
자동차 수요는 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.
특히 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가 등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가 등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 
또한 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. 
한편, 완성차 생산량에 영향을 받고 있는 자동차부품산업은 명절 연휴등의 조업일수 감소에 따른 완성차의 일시적인 생산량 감소에 비례하여 영향을 받을 수 있으나, 계절적인 요인에 큰 영향을 받지는 않습니다.

▶ 국내외 시장여건 
중소형차 부문에서 세계적 경쟁력을 갖추고 있는 완성차와 더불어 꾸준한 기술경쟁력을 확보한 한국의 자동차부품산업은 해외 현지법인을 통한 세계시장 진출이 유리한 상황입니다. 또한, 디지털 혁명시대를 선도하는 전기, 전자 정보통신산업, 인터넷 분야에서 세계적인 수준에 도달해 있어 향후 지능형 자동차, 하이브리드 자동차 등 차세대 자동차 개발을 통해 크게 도약할 수 있는 기회가 있다고 생각합니다. 즉, 최근 세계 자동차 업계는 미래차 개발 전쟁 등을 벌이고 있고, 앞으로 개발된 친환경 지능형 자동차는 그 비중이 훨씬 커질 것으로 예상됨에 따라 완성차와 협력사간 더욱 공고한 네트워크를 구축하는 한편, 생산성 및 품질향상을 통한 경쟁력 향상, 철저한 기술경쟁력 확보를 통한 부품업체들의 첨단 자동차부품으로의 진출 등 글로벌 경쟁력 확보 등이 요구됩니다.

▶ 관련법령 및 정부규제 등
최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 배출가스 규제 기준이 강화되고 자동차 관련 사고가 증가하면서 안전성에 대한 기준이 한층 높아졌고, 이에 자동차용 SEAT 안전성에 대한 관심도 증대되었습니다. 특히 자동차 화재로 인한 내장재 난연성 기준이 한층 강화되었으며 연소성, 내광성 등 기타 품질과 관련된 요구가 높아지고 있습니다.

SG충남방적 및 그 국내외 자회사

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

[재무제표의 이사회 승인 후 주주총회 보고]

- 제25기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건은 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙)및 정관 제51조에 의거 외부감사인의 감사의견이 적정이고 감사 전원의 동의가 있는 경우 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고로 진행될 예정입니다.

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

연결재무제표 기준에서는 자동차시트 사업부문(종속사 케이엠엔아이 담당), 방적ㆍ자동차시트커버사업부문(종속사 에스지충남방적 담당), 패션ㆍ수출사업부문(SG세계물산 담당)의 실적이 전년대비 악화되어 당기순이익 기준 적자전환하였습니다. 
다만, SG신성건설의 실적이 호조를 보여 매출액은 소폭 성장을 이루었습니다.

나. 연결재무제표 및 (별도) 재무제표의 내용

'- 당해사업연도 및 직전사업연도 실적자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입에 따라 작성되었습니다. 

- 당 연결재무제표 및 (별도)재무제표의 내용과 그 주석 등의 제 사항은 내부결산 자료이므로 외부감사인의 회계감사과정 및 정기주주총회 보고 위한 이사회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 25 기 2017년 12월 31일 현재

제 24 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

자 산

유동자산

476,798,709,080

530,026,208,320

현금및현금성자산
5,6
41,879,249,377

44,514,217,090

단기금융상품
5,6
12,497,104,650

8,185,195,648

만기보유금융자산
5,13
247,000,000

7,710,000

매출채권및기타채권
5,8
282,874,699,532

342,936,351,779

당기법인세자산

165,560,449

285,105,511

재고자산
9
122,436,941,700

120,524,951,822

기타유동자산
10
13,643,032,676

13,057,476,470

매각예정비유동자산
11
3,055,120,696

515,200,000

비유동자산

757,495,964,617

758,019,351,400

장기금융상품
5,6
107,079,219

87,970,523

장기성매출채권및
기타채권

5,8
84,827,638,646

87,014,179,166

매도가능금융자산
5,12
13,145,108,711

12,157,837,693

만기보유금융자산
5,13
257,435,000

500,000,000

관계기업투자주식
14
5,144,918,432

24,343,631,785

유형자산
15
291,394,893,756

286,359,905,133

투자부동산
16
344,096,514,167

328,900,751,052

무형자산
17
16,159,725,632

15,723,337,893

기타비유동자산
10
2,362,651,054

2,931,738,155

자 산 총 계

1,234,294,673,697

1,288,045,559,720

부 채

유동부채

505,449,563,158

587,839,912,133

매입채무및기타채무
5,18
203,038,027,370

234,120,312,235

단기차입금
5,19,23
242,445,676,839

292,004,232,851

유동성장기차입금
5,19,23
18,039,996,000

25,390,942,933

당기손익인식금융부채
5,7
38,610,000

-

당기법인세부채

5,870,504,097

2,609,257,950

기타유동부채
20
35,697,724,313

33,715,166,164

매각예정비유동부채

319,024,539

-

비유동부채

131,300,331,088

97,580,778,441

장기성매입채무및기타채무
5,18
7,307,052,933

6,886,275,425

장기차입금
5,19,23
37,423,326,000

6,500,000,000

비유동성장기부채

14,802,205,801

-

확정급여부채
21
7,530,725,454

8,486,367,921

이연법인세부채

50,721,936,227

52,338,434,621

기타비유동부채
20
126,011,412

106,349,632

장기성충당부채

22
13,389,073,261

23,263,350,842

부 채 총 계

636,749,894,246

685,420,690,574

자 본

지배기업소유주에게귀속되는자본

245,373,029,727

254,028,572,789

자본금
24
17,043,598,000

17,043,598,000

기타불입자본
24
29,917,003,560

29,917,003,560

기타자본구성요소
25
(18,464,002,846)

(9,914,649,696)

이익잉여금
26
216,876,431,013

216,982,620,925

비지배지분
27

352,171,749,724

348,596,296,357

자 본 총 계

597,544,779,451

602,624,869,146

부 채 및 자 본 총 계

1,234,294,673,697

1,288,045,559,720

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ.매출액

1,217,586,996,656

1,205,450,474,865

Ⅱ.매출원가
28

1,058,210,800,970

1,023,327,607,263

Ⅲ.매출총이익

159,376,195,686

182,122,867,602

판매비와관리비
28,29
130,798,215,601

131,066,165,124

Ⅳ.영업이익

28,577,980,085

51,056,702,478

기타수익
30
15,644,649,877

11,187,102,723

기타비용
30
33,501,551,781

25,765,887,433

지분법이익(손실)
14,31
2,291,770,929

2,262,181,242

금융수익
31
17,478,415,050

18,253,498,958

금융원가
31
23,650,637,880

24,179,305,396

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

6,840,626,280

32,814,292,572

법인세비용

9,060,430,118
0
3,218,494,621

Ⅵ. 당기순이익

(2,219,803,838)

29,595,797,951

지배기업소유주지분

(1,525,895,156)

17,434,926,795

비지배지분

(693,908,682)

12,160,871,156

Ⅶ.기타포괄손익

(11,231,720,923)

(2,453,922,463)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목:

기타이익잉여금변동

1,035,516,783

105,167,788

보험수리적이익(손실)

1,680,476,566

(1,566,646,659)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목:

해외사업장환산이익

(3,526,908,480)

1,221,978,723

지분법자본변동

(10,420,805,792)

(2,214,422,315)

Ⅷ.총포괄이익

(13,451,524,761)

27,141,875,488

지배기업 소유지분

(9,444,646,502)

16,172,206,466

비지배지분

(4,006,878,259)

10,969,669,022

Ⅸ.주당이익
33

기본주당이익

(57)

647

희석주당이익

(61)

634

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 25 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배지분계
비지배지분
총 계

2016.01.01.(전기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(9,145,890,310)
199,953,443,993
237,768,155,243
337,790,963,124
575,559,118,367

당기순이익
-
-
-
17,434,926,795
17,434,926,795
12,160,871,156
29,595,797,951

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(824,876,385)
(824,876,385)
(741,770,274)
(1,566,646,659)

해외사업환산손익
-
-
513,876,071
-
513,876,071
708,102,652
1,221,978,723

관계기업
지분법
자본변동

-
-
(1,370,846,537)
-
(1,370,846,537)
(843,575,778)
(2,214,422,315)

기타이익잉여금변동

-
-
-
419,126,522
419,126,522
(313,958,734)
105,167,788

종속기업의 지분율 변동
-
-
88,211,080
-
88,211,080
(4,870,490,140)
(4,782,279,060)

종속기업의 편입
-
-
-
-
-
4,706,154,351
4,706,154,351

2016.12.31.(전기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(9,914,649,696)
216,982,620,925
254,028,572,789
348,596,296,357
602,624,869,146

2017.01.01.(당기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(9,914,649,696)
216,982,620,925
254,028,572,789
348,596,296,357
602,624,869,146

당기순이익
-
-
-
(1,525,895,156)
(1,525,895,156)
(693,908,682)
(2,219,803,838)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
849,333,243
849,333,243
831,143,323
1,680,476,566

자기주식의 처분

1,925,755,009
-
1,925,755,009
1,583,982,781
3,509,737,790

해외사업환산손익
-
-
(1,529,600,194)
-
(1,529,600,194)
(1,997,308,286)
(3,526,908,480)

관계기업
지분법
자본변동

-
-
(6,451,039,369)
-
(6,451,039,369)
(3,969,766,423)
(10,420,805,792)

기타이익잉여금변동

-
-
-
796,537,755
796,537,755
238,979,028
1,035,516,783

종속기업의 지분율 변동
-
-
(2,494,744,809)
-
(2,494,744,809)
7,356,442,085
4,861,697,276

2017.12.31.(당기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(18,464,279,059)
217,102,596,767
245,598,919,268
351,945,860,183
597,544,779,451

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 25 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

영업활동현금흐름

107,083,121,032

47,607,316,765

영업에서 창출된 현금흐름

127,758,045,749

66,943,380,726

당기순이익

(2,219,803,838)

29,595,797,951

조정
34
62,355,360,957

51,324,769,506

순운전자본의 변동
34
67,622,488,630

(13,977,186,731)

이자의수취

1,059,195,106

1,409,021,747

이자의지급

(12,147,368,160)

(10,932,344,025)

배당금의 수취

144,047,010

64,999,750

법인세의 지급

(9,730,798,673)

(9,877,741,433)

투자활동현금흐름

(68,632,845,350)

(28,219,034,678)

투자활동으로 인한 현금유입액

54,147,602,910

27,603,788,727

단기금융상품의 감소

8,150,617,215

4,725,853,961

단기대여금의 감소

18,760,866,907

10,995,129,221

장기대여금의 감소

1,351,181,990

4,171,213,408

장기금융상품의 처분

1,002,375,081

2,500,000

임차보증금등의 감소

2,425,456,971

3,166,908,318

만기보유증권의 감소

7,710,000

394,405,000

매각예정비유동자산의 처분

4,281,590,908

300,000,000

유형자산의 처분

1,944,161,282

1,582,678,818

투자부동산의 처분

1,954,051,063

2,133,281,819

무형자산의 처분

325,000,000

131,818,182

매도가능금융자산의처분

490,821,945

-

종속기업의 처분

13,453,769,548

-

투자활동으로 인한 현금유출액

(122,780,448,260)

(55,822,823,405)

단기금융상품의 증가

6,976,247,800

5,403,109,200

임차보증금등의 증가

1,770,646,000

12,086,236,253

단기대여금의 증가

24,037,817,270

8,225,052,375

장기대여금의 증가

33,559,198,011

13,130,787,695

매도가능금융자산의 취득

2,130,752,010

-

종속기업의 취득(보유 현금 차감 후)

22,657,978,995

(2,198,538,719)

만기보유증권의 취득

4,435,000

10,525,000

장기금융상품의 증가

47,542,937

매각예정자산 분류 현금 변동

88,432,573

유형자산의 취득

19,775,606,871

13,908,701,731

투자부동산의 취득

11,258,252,457

4,522,064,262

무형자산의 취득

473,538,336

734,885,608

재무활동현금흐름

(40,724,262,751)

(5,595,034,795)

재무활동으로 인한 현금유입액

249,480,881,668

127,147,854,506

단기차입금의 증가

178,181,870,478

120,621,354,506

장기차입금의 증가

53,000,000,000

6,500,000,000

사채의 증가

14,789,273,400

임대보증금의 증가

-

26,500,000

자기주식의 처분

3,509,737,790

-

재무활동으로 인한 현금유출액

(290,205,144,419)

(132,742,889,301)

단기차입금의 감소

247,717,875,996

106,756,615,161

장기차입금의 감소

5,626,200,000

3,003,000,000

유동성장기부채의 감소

5,792,598,638

15,414,878,500

유동성회생채무의 감소

11,365,570,343

1,584,195,640

유동성전환사채의 감소

19,690,942,929

5,000,000,000

주식발행초과금

11,950,000

-

자기주식의 취득

6,513

-

임대보증금의 감소

-

984,200,000

외화환산으로 인한 현금의 변동

(360,980,644)

912,218,553

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,634,967,713)

14,705,465,845

기초의현금및현금성자산

44,514,217,090

29,808,751,245

기말의현금및현금성자산

41,879,249,377

44,514,217,090

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 25 기 2017년 12월 31일 현재

제 24 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배기업의 개요

회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이의범 및 특수관계자
16,462,780 주
48.30%

자기주식
341,110 주
1.00%

기타
17,283,306 주
50.70%

합 계
34,087,196 주
100.00%

1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율
업종
사용
재무제표일

당기
전기

㈜마이크로오피스(주1)
대한민국
7.30%
7.30%
부동산임대업
12월 31일

㈜지엔에스(주2)
대한민국
47.62%
47.62%
정기간행물발행업
12월 31일

㈜강서가로수
대한민국
100.00%
100.00%
정기간행물발행업
12월 31일

㈜가로수정보
대한민국
88.00%
88.00%
인터넷광고대행업
12월 31일

㈜에스지고려(주3)
대한민국
38.00%
38.00%
피혁제조업
12월 31일

㈜정보티브이(주6)
대한민국
100.00%
100.00%
시스템소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일

㈜케이엠앤아이
대한민국
100.00%
100.00%
자동차시트부품 제조 및 판매
12월 31일

㈜에스지플래닝
대한민국
100.00%
100.00%
기타투자업
12월 31일

㈜에스지충방
대한민국
79.94%
82.94%
방적/시트봉제품 제조 및 판매
12월 31일

㈜에스지세계물산
대한민국
52.09%
53.08%
의류 제조 및 판매
12월 31일

에스지신성건설㈜(주5)
대한민국
46.92%
42.80%
건설업
12월 31일

KMI Mechanisms(Suzhou)Co.,Ltd.
중국
100.00%
100.00%
자동차부품 제조 및 판매
12월 31일

KM&I Automotive Component (YANTAI) Co. Ltd
중국
100.00%
100.00%
자동차부품 제조 및 판매
12월 31일

㈜탑웰스
대한민국
100.00%
100.00%
자동차부품 도소매
12월 31일

㈜에스지덕평컨트리클럽
대한민국
100.00%
91.65%
골프장사업 운영
12월 31일

㈜은평가로수
대한민국
100.00%
100.00%
정기간행물,광고대행
12월 31일

Choongnam Vientnam Textile Co,.Ltd
베트남
100.00%
100.00%
면사제조 및 시트 봉제품 위탁제조
12월 31일

SGWICUS BANGLADESH LTD.
방글라데시
100.00%
100.00%
기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류
12월 31일

SSV EXPORT GARMENT COMPANY
베트남
100.00%
100.00%
기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류
12월 31일

SG CORPORATION USA
미국
100.00%
100.00%
기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류
12월 31일

YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY
베트남
100.00%
100.00%
기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류
12월 31일

SG HCMC CO., LTD
베트남
100.00%
100.00%
기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류
12월 31일

Shinsung Middle East Co., Ltd
UAE
100.00%
-
부동산개발
12월 31일

(주1) 회사의 대표이사는 자신이 보유하고 있는 ㈜마이크로오피스 주식(지분율 51.84%)에 대한 경영권과 의결권을 회사에 위임 약정하였습니다. 이 약정 이후로 회사는 ㈜마이크로오피스의 이사회와 주주총회에서 과반수의 의결권을 항상 행사하여 ㈜마이크로오피스의 관련활동에 회사가 계속적으로 회사를 위하여 관여하고 있는 상황을 감안하여 회사가 본인으로서 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 회사는 직접 보유 지분과 ㈜에스지플래닝을 통한 간접 보유 지분을 바탕으로 ㈜지엔에스에 대한 지배력을 보유하고 있습니다.
(주3) ㈜마이크로오피스의 종속기업입니다.
(주4) ㈜에스지고려의 종속기업입니다.
(주5) 당기 중 연결재무제표에 포함된 에스지신성건설㈜은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 구성 및 분산 정도를 고려할 때 연결회사의 지분만으로도 의사 결정 과정에서 지배력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.
(주6) ㈜정보티브이는 ㈜지엔에스의 종속기업입니다.
(주7) ㈜케이엠앤아이의 종속기업입니다.
(주8) ㈜SG세계물산의 종속기업입니다.
(주9) ㈜에스지충방의 종속기업입니다.
(주10) ㈜에스지신성건설의 종속기업입니다.
(주11) ㈜에스지플래닝의 종속기업입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
사유

당기
전기

㈜화인씨에스
100.00%
100.00%
자산, 부채 등의 기업의 규모가 연결재무제표에 미치는 영향이 미미한 것으로 판단하고 있습니다.

KM&I AMERICA INC
100.00%
100.00%

다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
사유

당기
전기

(주)한국바둑방송
100%
100%
당기 신규 지분취득((주)에스지고려 - 사업결합)

(주)에이비에스시스템
100%
100%
당기 신규 지분취득((주)에스지충방 - 사업결합)

SERATEX NICARAGUA S.A
100%
100%
당기 신규 지분취득((주)에스지세계물산 - 사업결합)

COSMO TEXTILE CO.LTD
100%
100%

당기 신규 지분취득

((주)에스지세계물산 - 사업결합(유진어패럴 종속회사))

H&H TEXTILES S.A
100%
100%

라. 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회사명
실질지분율
소재지
종속기업에서 제외한 사유

(주)탑웰스
100%
대한민국
종속회사인 (주)케이엠앤아이)와 합병

(주)유진어패럴
100%
대한민국
당기 신규 지분취득 후 지배회사인 (주)SG세계물산과 합병

(주)에이치앤에이치어패럴
100%
대한민국
당기 신규 지분취득 후 지배회사인 (주)SG세계물산과 합병

마. 종속기업별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)에스지고려와종속회사
1,180,453,998
598,195,443
582,258,556
1,196,489,067
(1,882,431)
(17,543,361)

(주)마이크로오피스
99,350,330
27,830,287
71,520,043
1,556,802
(43,255)
4,296

(주)지엔에스와 종속회사
25,957,711

25,957,711

8,474
8,474

(주)강서가로수
55,695

55,695

4,483
4,483

(주)가로수정보
210
65,367
(65,156)

181
181

전기
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)에스지고려와종속회사
1,239,739,359
647,971,861
591,767,499
1,181,949,741
23,902,939
21,720,799

(주)마이크로오피스
99,229,647
27,713,900
71,515,747
1,523,542
(459,579)
(459,579)

(주)지엔에스와 종속회사
25,969,361
20,125
25,949,236
-
15,448
15,448

(주)강서가로수
51,212
-
51,212
-
286
286

(주)가로수정보
30
65,367
(65,337)
-
(58)
(58)

2. 중요한 회계처리 정책

2.1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.
2. 회계정책과 공시
의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정
수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정
ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 
ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정
공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제 1012 호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에
연결회사
가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향이 크지 않을 것으로 분석하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권

422,186백만
원, 만기보유금융자산 504백만원, 매도가능금융자산 13,145백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결회사
는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 422,186백만원, 만기보유금융자산 504백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 13,145백만원입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 523,056백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 39백만원 입니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사의 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는
대여금 및 수취채권은 422,186백만원이며, 이에 대한 대손충당금 잔액은 84,636백만원
입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약' , 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년도 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표에 공시할 예정입니다.

2.3. 종속기업 및 관계기업

가. 연결기준

연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.

한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.
연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 
또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

나. 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.

2.4. 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

다. 표시통화로의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다. 

2.5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.

2.6. 금융자산

가. 분류

연결회사는 금융자산 획득 목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금및수취채권
대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금및수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금및수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 만기보유금융자산
금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

당 회계연도 또는 직전 2개 회계연도에 만기보유금융자산 중 경미한 금액 이상을 만기일 전에 매도하였거나 재분류한 사실이 있는 경우에는 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류할 수 없습니다. 만기보유금융자산은 재무상태표일로부터 만기가 12개월 이내에 도래하는 경우에는 유동자산으로, 이외의 경우에는 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무상태표일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때에 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익 및 금융원가로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금융자산의 손상

(1)
상각후원가로 측정하는 자산
연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.
① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화
 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 
 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2)
매도가능금융자산
연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능지분상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

마. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않았으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 연결회사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

2.7. 비파생금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

가. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

나. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 기타의 금융부채

기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.

라. 금융보증계약부채

연결회사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해
연결회사
가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

마. 금융부채의 제거

비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.8. 파생금융상품

연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.

파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 

금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2.9. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.

2.10. 재고자산

연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.11. 유형자산

가. 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
10년 ~ 50년

구축물
정액법
5년 ~ 40년

기계장치
정액법
5년 ~ 10년

차량운반구
정액법
3년 ~ 8년

기타유형자산
정액법
3년 ~ 10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.
12. 무형자산

무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

가. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 

나. 산업재산권

상표권은 취득원가로 계상되며 5년~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

다. 소프트웨어

무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 

라. 기타의무형자산

기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 

2.13. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

가. 인식과 측정

투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년, 50년

구축물
정액법
50년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.
14. 자산손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18. 종업원급여

가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.

2.19. 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

가. 회사가 리스제공자인 경우

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여(금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용함) 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 회사가 리스이용자인 경우

금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결회사의 회계정책에 따라 당해 자산 원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다.한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

2.20. 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21. 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.22. 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

가. 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며.거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

나. 임대수익

투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.

다. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

라. 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.18. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

가. 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.

나. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.19. 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여
연결회사
의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.20. 영업부문

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.

2.21. 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.22. 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

한편, 연결회사의 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신'2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식하고 있으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1. 영업권의 손상

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문

4.1. 일반정보

가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명
연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.

나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정
경영진은 부무손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소
연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보

가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

구분
물류사업
부문
자동차부품
부문
의류수출/
 패션사업부문
시트봉제/
 방적부문
자동차시트
부문
건설업
부문
골프장사업
부문
임대부문
기타부문
총합계

매출(주1)
28,386,736
20,102,105
273,155,951
69,496,289
455,017,401
350,212,302
9,766,462
1,335,932
10,113,817
1,217,586,997

금융수익
162,604
68,380
4,781,202
994,778
5,010,306
4,094,594
61,352
244
2,304,955
17,478,415

금융비용
348,479
195,358
5,544,789
2,981,936
7,073,770
3,551,590
-
777,187
3,177,528
23,650,638

유형자산감가상각비
50,990
157,620
2,497,145
2,456,286
7,311,624
436,538
1,012,364
-
535,932
14,458,499

투자부동산감가상각비
2,158
1,528
370,941
677,796
-
47,831
28,994
222,854
506
1,352,608

무형자산상각비
49,374
28,902
117,782
22,447
191,584
62,358
17,099
-
39,321
528,867

관계기업투자손익
-
-
-
(44,274)
2,336,044
-
-
-
-
2,291,771

보고부문계속사업이익(손실)
753,528
1,063,806
(6,808,433)
(2,644,156)
13,841,349
9,182,905
755,181
(43,255)
(18,320,729)
(2,219,804)

기타 중요한 비현금성 항목 :

자산손상
-
-
1,185,561
104,122
9,295,933
1,214,243
-
-
-
11,799,859

보고부문 자산
53,116,095
42,751,344
251,039,275
174,422,437
246,112,280
130,025,420
98,474,194
98,705,282
139,648,347
1,234,294,674

보고부문 자산에 포함된 항목 :

관계기업투자주식

-
-
-
4,879,868
265,051
-
-
-
-
5,144,918

보고부문 부채
13,702,625
10,414,132
127,806,563
71,208,933
116,120,459
157,127,333
39,977,320
23,745,744
76,646,785
636,749,894

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

-전기
(단위:천원)

구분
물류사업
부문
자동차부품
부문
의류수출/
 패션사업부문
시트봉제/
 방적부문
자동차시트
부문
건설업
부문
골프장사업
부문
임대부문
기타부문
총합계

매출(주1)
24,404,179
16,383,256
296,540,389
71,275,668
512,979,045
265,173,268
9,526,205
1,448,710
7,719,756
1,205,450,475

금융수익
182,342
60,795
6,010,338
1,006,014
5,654,257
3,100,434
59,467
1,125
2,178,727
18,253,499

금융비용
385,884
206,230
6,745,868
2,869,646
6,408,094
4,928,985
2,460
704,229
1,927,909
24,179,305

유형자산감가상각비
87,521
146,151
2,106,293
2,984,893
7,475,608
335,427
995,185
81
397,255
14,528,414

투자부동산감가상각비
3,316
2,226
372,660
703,482
-
-
28,994
222,870
(20,264)
1,313,285

무형자산상각비
52,913
30,610
16,162
27,647
189,323
332,188
14,064
219
31,316
694,442

관계기업투자손익
-
-
-
161,338
2,100,844
-
-
-
-
2,262,181

보고부문계속사업이익(손실)
665,249
(481,372)
(4,121,156)
(1,125,457)
22,571,022
11,088,463
399,935
(347,539)
946,654
29,595,798

기타 중요한 비현금성 항목 :

자산손상
-
-
2,850,291
1,760,020
2,477,851
-
-
-
-
7,088,163

보고부문 자산
54,668,588
40,336,514
200,736,729
159,966,299
323,972,054
195,127,623
96,314,613
99,092,009
117,831,131
1,288,045,559

보고부문 자산에 포함된 항목 :

관계기업투자주식
-
-
-
4,924,141
19,419,491
-
-
-
-
24,343,632

보고부문 부채
12,313,892
8,925,343
97,756,705
86,108,679
180,267,495
174,186,404
40,277,737
23,554,395
62,030,042
685,420,691

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

나. 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 수익의 합계
1,253,187,086
1,237,434,522

부문간 수익 제거
(35,600,089)
(31,984,047)

연결회사 수익
1,217,586,997
1,205,450,475

다. 보고부문별 금융수익에 대하여 연결회사 금융수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 금융수익의 합계
20,510,813
18,311,481

부문간 제거
(3,032,398)
(57,982)

연결회사 금융수익
17,478,415
18,253,499

라. 보고부문별 금융비용에 대하여 연결회사 금융비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 금융비용의 합계
23,688,972
24,237,287

부문간 제거
(38,334)
(57,982)

연결회사 금융비용
23,650,638
24,179,305

마. 보고부문별 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 자산 합계
1,436,699,199
1,495,727,043

부문간 내부채권/채무 제거
(10,191,214)
(9,984,619)

부문간 비현금성자산 제거
(192,213,312)
(197,696,865)

연결회사 자산
1,234,294,673
1,288,045,559

바. 보고부문별 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 부채 합계
655,052,753
703,960,947

부문간 내부채권/채무 제거
(10,191,214)
(9,984,619)

부문간 비현금성부채 계상
(8,111,645)
(8,555,637)

연결회사 부채
636,749,894
685,420,691

사. 연결회사 총수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구분
당기
전기

고객A
392,022,666

392,022,666

5. 금융상품의 범주별 분류

연결회사는 통화선도자산(부채)를 제외하고는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 또한 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하지 않았습니다.

5.1. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
41,879,249
-
-
41,879,249

단기금융자산
12,497,105
-
-
12,497,105

만기보유금융자산
-
-
247,000
247,000

매출채권및기타채권
282,874,700
-
-
282,874,700

소계
337,251,054
0
247,000
337,498,054

비유동 :

장기금융상품
107,079
-
-
107,079

장기성매출채권및기타채권

84,827,639
-
-
84,827,639

매도가능금융자산
-
13,145,109

13,145,109

만기보유금융자산
-
-
257,435
257,435

소계
84,934,718
13,145,109
257,435
98,337,262

합계
422,185,772
13,145,109
504,435
435,835,316

전기
(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
44,514,217
-
-
44,514,217

단기금융자산
8,185,196
-
-
8,185,196

만기보유금융자산
-
-
7,710
7,710

매출채권및기타채권
342,936,352
-
-
342,936,352

소계
395,635,765
0
7,710
395,643,475

비유동 :

장기금융상품
87,971
-
-
87,971

장기성매출채권및기타채권

87,014,179
-
-
87,014,179

매도가능금융자산
-
12,157,838
-
12,157,838

만기보유금융자산
-
-
500,000
500,000

소계
87,102,150
12,157,838
500,000
99,759,988

합계
482,737,915
12,157,838
507,710
495,403,463

5.2. 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
상각후원가로
 측정하는금융부채
당기손익인식
 금융부채
합 계

유동:

매입채무및기타채무
203,038,027
-
203,038,027

단기차입금
242,445,677
-
242,445,677

유동성장기부채
18,039,996
-
18,039,996

통화선도부채
-
38,610
38,610

소계
463,523,700
38,610
463,562,310

비유동:

장기성매입채무및기타채무
7,307,053
-
7,307,053

장기차입금
52,225,532
-
52,225,532

소계
59,532,585
0
59,532,585

합계
523,056,285
38,610
523,094,895

전기
(단위:천원)

구 분
상각후원가로
 측정하는금융부채
당기손익인식
 금융부채
합 계

유동:

매입채무및기타채무
234,120,312
-
234,120,312

단기차입금
292,004,233
-
292,004,233

유동성장기부채
25,390,943
-
25,390,943

소계
551,515,488
0
551,515,488

비유동:

장기성매입채무및기타채무
6,886,275
-
6,886,275

장기차입금
6,500,000
-
6,500,000

소계
13,386,275
0
13,386,275

합계
564,901,763
0
564,901,763

5.3. 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
 금융자산
매도가능
금융자산
합 계

이자수익
7,932,531
-
-
7,932,531

외환차손익 및 외화환산손익
(4,412,035)
-
-
-4,412,035

장기금융자산손상차손
(1,202)

-1,202

금융자산평가손익
136,021
-
-
136,021

매도가능금융자산처분손익
-
-
(23,109)
-23,109

매도가능금융자산손상차손
-
-
(1,121,853)
-1,121,853

파생금융자산손익
-
69,300
-
69,300

대손상각비
(2,413,461)
-
-
-2,413,461

기타의대손상각비
1,816,509
-
-
1,816,509

기타의대손충당금환입
8,867
-
-
8,867

배당금수익
-
-
144,047
144,047

당기
(단위:천원)

구 분
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익인식
 금융부채
합 계

이자비용
11,738,739
-
11,738,739

외환차손익 및 외화환산손익
(3,028,789)
-
-3,028,789

파생금융부채손익
-
97,110
97,110

사채상환손실
88,863
-
88,863

전기
(단위:천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
 금융자산
매도가능
금융자산
합 계

이자수익
6,509,110
-
-
6,509,110

외환차손익 및 외화환산손익
2,657,848
-
-
2,657,848

금융자산평가손익
51,790
-
-
51,790

매도가능금융자산처분손익
-
-
401,424
401,424

매도가능금융자산손상차손
-
-
886,154
886,154

파생금융자산손익
-
129,000
-
129,000

대손상각비
3,948,314
-
-
3,948,314

기타의대손상각비
1,805,966
-
-
1,805,966

기타의대손충당금환입
4,294
-
-
4,294

배당금수익
-
-
65,000
65,000

전기
(단위:천원)

구 분
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익인식
 금융부채
합 계

이자비용
11,944,426
-
11,944,426

외환차손익 및 외화환산손익
(2,001,750)
-
-2,001,750

파생금융부채손익
-
74,390
74,390

사채상환손실
86,055
-
86,055

6
. 현금및현금성자산 등

6.1. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

현금
255,207
63,149

보통예금
30,766,809
31,707,184

외화보통예금
10,857,233
12,743,884

합계
41,879,249
44,514,217

6.2. 보고기간 종료일 현재 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기
사용제한내용

보통예금

2,574,235
2,643,178
근질권제공 등

단기금융자산
1,809,906
505,906
질권제공

장기금융자산
70,768
87,971
별단예금 외

합계

4,454,909
3,237,054

7
. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

7.1 보고기간 종료일 현재 파생금융자산.부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
-
38,610
-
-

7.2 연결회사는 미래 현금흐름에 적용되는 환율의 변동가능성을 감소시키기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 당기 중 발생한 거래이익 및 평가이익과 거래손실 및 평가손실은 금융수익과 금융원가에 계상되었습니다.

8.

매출채권및기타채권

8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동

매출채권
242,811,763
341,085,779

(대손충당금)
(38,611,558)
(42,937,861)

미수금
36,692,004
38,217,800

(대손충당금)
(20,851,345)
(20,757,589)

미수수익
11,662,232
6,043,250

(대손충당금)
(404,355)
(352,522)

단기대여금
61,956,010
31,023,479

(현재가치할인차금)
-
(29)

(대손충당금)
(10,392,436)
(9,385,955)

예치보증금
12,385
-

소계
282,874,700
342,936,352

비유동

장기대여금
75,073,348
68,606,332

(대손충당금)
(3,679,532)
(3,665,091)

보증금
5,288,337
15,569,101

(현재가치할인차금)
(131,342)
(77,833)

장기성매출채권
3,005,650
3,205,972

(대손충당금)
(2,991,759)
(3,185,654)

장기미수금
8,107,607
7,704,552

(대손충당금)
(7,704,551)
(7,704,551)

(현재가치할인차금)

(46,545)
-

장기미수수익
7,906,426
6,561,351

소계
84,827,639
87,014,179

합계
367,702,339
429,950,531

모든 유동성 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 할인의 효과가 중요하지 않으므로 공정가치를 별도로 공시하지 않습니다.

8.2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
유동
합 계
비유동
합 계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
장기성매출채권
장기미수금

기초
42,937,861
20,757,589
352,522
9,385,955
73,433,927
3,665,091
3,185,654
7,704,551
14,555,296

사업결합
1,050,791
-
-
242,000
1,292,791
-
-
-
0

손상차손(*)
127,352
1,020,924
51,833
764,781
1,964,890
14,442
-
-
14,442

환입(*)
(5,206,531)
-
-
(300)
-5,206,831
-
-
-
0

제각
(129,976)
(27,309)
-
-
-157,285
-
(2,034)
-
-2,034

환율효과
(167,939)
(899,859)
-
-
-1,067,798
-
(190,787)
-
-190,787

기타증감
-
-
-
-
0
-
(1,073)
-
-1,073

합 계
38,611,558
20,851,345
404,355
10,392,436
70,259,694
3,679,533
2,991,760
7,704,551
14,375,844

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전기
(단위:천원)

구 분
유동
합 계
비유동
합 계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
장기성매출채권
장기미수금

기초
17,808,837
5,731,629
306,177
1,057,915
24,904,558
500,000
1,505,306
7,704,551
9,709,857

사업결합
28,256,837
12,822,533
95,762
8,157,042
49,332,174
3,843,563
-
-
3,843,563

손상차손(*)
3,011,652
1,949,680
10,000
470,998
5,442,330
-
-
-
-

환입(*)
(16,523)
(4,294)
-
-
(20,817)
-
-
-
-

제각
(4,598,116)
(4,841)
-
(300,000)
(4,902,957)
(678,473)
-
-
(678,473)

대체
(1,588,539)
59,417
(59,417)
-
(1,753,906)
-
1,681,743
-
1,681,743

환율효과
63,713
203,465
-
-
267,178
-
-
-
-

기타증감
-
-
-
-
-
-
(1,395)
-
(1,395)

합 계
42,937,861
20,757,589
352,522
9,385,955
73,433,927
3,665,091
3,185,654
7,704,551
14,555,296

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8.3. 보고기간 종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권(장기성매출채권 포함 )및 미수금(장기미수금 포함)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
매출채권(장기성매출채권 포함)
미수금(장기성미수금 포함)

당기
전기
당기
전기

3개월 미만
187,850,550
270,775,673
7,416,995
8,114,451

3개월 이상 6개월 미만
4,810,266
5,023,339
1,091,859
594,148

6개월 이상 12개월 미만
2,002,963
835,839
81,350
829,861

12개월 이상
9,550,316
21,533,385
7,653,511
7,921,752

합 계
204,214,095
298,168,236
16,243,715
17,460,212

(단위:천원)

구 분
당기
전 기

매출채권 장부금액
5,643,309
31,055,082

단기차입금 장부금액
5,643,309
31,055,082

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상품
19,631,744
(3,314,296)
16,317,448
21,385,080
(3,649,907)
17,735,173

제품
35,322,898
(5,592,680)
29,730,219
39,985,036
(6,090,907)
33,894,129

재공품
20,627,279
-
20,627,279
18,751,311
-
18,751,311

원부재료
50,199,424
-
50,199,424
38,927,085
-
38,927,085

미착품
5,154,995
-
5,154,995
6,160,438
-
6,160,438

용지
-
-
-
2,565,245
-
2,565,245

미완성주택
-
-
-
2,081,255
-
2,081,255

기타재고자산
407,578
-
407,578
410,317
-
410,317

합계
131,343,918
-8,906,976
122,436,943
130,265,767
-9,740,814
120,524,953

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동

선급금
31,056,804
30,571,282

(대손충당금)
(19,716,504)
(20,086,751)

선급비용
2,302,733
2,572,945

소 계
13,643,033
13,057,476

비유동

장기선급비용
2,362,651
2,931,738

소 계
2,362,651
2,931,738

합 계
16,005,684
15,989,215

11.

매
각예정비유동자산

11.1 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매각예정자산
매각예정부채
매각예정자산
매각예정부채

유형자산(주1)
2,382,211
-
-
-

무형자산(회원권)(주2)
148,000
-
515,200
-

매각예정집단
524,910
319,025
-
-

합 계
3,055,121
319,025
515,200
0

(주1) 당기 중 매각 결정한 유형자산을 회수가능가액으로 측정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 회생계획 인가결정에 따라 장기미수채권으로 계정재분류하였습니다. (회생계획상 변제금액 403,056천원, 회원권 대체액 367,200천원)

11.2 매각예정집단
연결회사는 동남아 및 아이티의 KNIT생산기지 중점 육성과 관리효율화를 위해 기중 취득한 SERATEX NICARAGUAS.A를 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련된 자산및 부채를 매각예정자산 과 매각예정부채로 분류하였습니다. 처분자산(부채) 집단의 매각은 2018년초에 완료될 예정입니다.

(단위:천원)

구 분
금액

처분자산 집단

현금및현금성자산
88,433

매출채권및기타채권
243,427

재고자산
33,731

유형자산
159,318

합 계
524,909

처분부채 집단

매입채무및기타채무
308,825

기타비유동부채
10,200

합 계
319,025

12. 매도가능금융자산

12.1. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수(주)
지분율(%)
당기
전기

시장성없는주식(주1) :

㈜나눔로또
212,100 주
3.53%
1,062,744
1,062,744

㈜프라임아이앤티홀딩스
100,000 주
10.25%
800,000
800,000

피에스디테크
4,029 주
0.84%
-
-

ZTS POLSKA S.Z.O.
40,102 주
3.88%
1
1

정리회사대우자동차㈜
0 주
0.00%
-
-

㈜이래 FR
16,835 주
4.96%
-
-

㈜이래 CS
1,263,140 주
7.14%
-
-

㈜오마이뉴스
12,912 주
3.74%
508,965
1,226,640

㈜머니투데이
14,488 주
0.09%
-
400,980

평택역사㈜
40,000 주
0.67%
-
-

㈜삼보
85,280 주
9.12%
-
-

사회발전연구소㈜
2,000 주
0.00%
-
-

대한주택보증㈜
35,120 주
0.00%
-
-

비비시모
20,000 주
0.00%

-

엔지니어링공제조합
4,500 주
0.51%
4,377,941
2,311,839

㈜에스디휴먼텍
20,399 주
49.00%
24,500
-

㈜에스지골프
5,000 주
5.00%
75,000
25,000

Sggolf
0 주
0.00%
-
-

강원일보
720 주
0.20%
5,374
5,374

㈜한국경제신문
1,595 주
0.01%
23,085
23,085

㈜카이네스
2,000 주
0.56%
-
-

㈜아이티에스코
37,500 주
1.25%
60,000
60,000

건설공제조합
479 주
0.01%
445,480
445,480

전기공사 공제조합
300 주
0.01%
50,123
50,123

정보통신공사 공제조합
370 주
0.04%
45,731
45,731

소방산업 공제조합
40 주
0.03%
20,000
20,000

전문건설공제조합
2,120 주
0.05%
1,896,001
1,896,001

주택도시보증공사㈜
260,927 주
0.04%
2,478,437
2,478,437

지오커뮤니케이션
4,500 주
1.36%
-
-

청룡화랑주식회사
159,047 주
19.30%
-
-

충무주식회사
33,968 주
1.18%
-
-

호국타운㈜
113,423 주
11.01%
548,191
565,186

주식회사대양해군
48,570 주
4.09%
152,145
152,145

대한주식회사
152,226 주
18.96%
571,392
589,072

합 계
13,145,110
12,157,838

(주1) 해당 매도가능금융자산과 관련하여 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 취득원가로 평가하였습니다.

당기 중 매도가능금융자산으로부터 수령한 배당금수익은 144,047천원(주택도시보증공사 외)이며, 금융수익으로 분류하였습니다(주석 31 참고).

12.2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
12,157,837
4,657,181

취득
2,130,752
-

사업결합으로 인한 증가
476,173
8,742,120

처분
(490,822)
(355,309)

손상
(1,121,853)
(886,154)

기타
(6,978)
-

기말잔액
13,145,109
12,157,838

13. 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부가액
액면가액
장부가액
액면가액

유동 :

지역개발공채
-
-
1,655
1,655

국민주택채권
247,000
247,000
-
-

도시철도채권
-
-
6,055
6,055

소계
247,000
247,000
7,710
7,710

비유동 :

지역개발공채
17,145
17,145
12,710
12,710

국민주택채권
240,000
240,000
487,000
487,000

도시철도채권
290
290
290
290

소계
257,435
257,435
500,000
500,000

합계
504,435
504,435
507,710
507,710

14. 관계기업투자

14.1. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
주요영업활동
소재지
취득금액
당기
전기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

UZ-TONGHEUNG
자동차부품
우즈베키스탄
5,189,137
50.00%
-
50.00%
12,920,336

㈜화인씨에스
자동차부품
대한민국
50,000
100.00%
166,703
100.00%
111,488

KM&I AMERICA INC
자동차부품
미국
68,211
100.00%
98,347
100.00%
123,617

㈜신동(주1)
자동차부품
대한민국
-
-
-
49.00%
6,264,050

대한이연㈜
자동차부품
대한민국
3,000,000
22.41%
4,879,868
22.41%
4,924,141

합계

8,307,348

5,144,918

24,343,632

(주1) (주)신동은 당기 중 연결회사에 흡수합병 되었습니다.

14.2 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
계속영업손익
당기순이익
총포괄손익

UZ-TONGHEUNG
60,212,564
12,244,325
57,385,535
3,136,756
61,095,329
1,260,857
140,250
140,250

㈜화인씨에스
161,840
200,183
96,615
98,704
468,525
56,453
52,661
52,661

KM&I AMERICA INC
65,712
34,742
2,106
-
193,844
(12,861)
(11,869)
(11,869)

대한이연㈜
31,743,124
43,936,663
28,249,783
25,654,602
56,085,606
(790,815)
(1,345,412)
(1,345,412)

전기
(단위:천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
계속영업손익
당기순이익
총포괄손익

UZ-TONGHEUNG
49,644,623
11,528,049
28,851,213
-
38,613,632
(1,045,865)
2,827,291
2,827,291

㈜화인씨에스
302,608
1
51,362
139,759
461,868
78,842
71,796
71,796

KM&I AMERICA INC
108,764
16,969
2,116
-
179,274
3,136
2,672
2,672

㈜신동
9,592,734
2,337,255
1,195,933
74,264
18,167,952
847,059
831,129
831,129

대한이연㈜
30,355,926
43,833,995
29,490,087
22,726,870
64,000,256
1,526,721
(1,039,826)
(1,039,826)

14.3 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

회사명
기초금액
지분법손익
지분법자본변동
기타
기말금액

UZ-TONGHEUNG
12,920,335
(614,481)
(12,305,854)
-
-

㈜화인씨에스
111,487
52,661
-
2,556
166,704

KM&I AMERICA INC
123,617
(11,869)
(13,401)
-
98,347

㈜신동
6,264,050
314,177
(1,040,752)
(5,537,475)
-

대한이연㈜
4,924,142
(44,273)
-

4,879,869

합계
24,343,632
(303,785)
(13,360,007)
(5,534,919)
5,144,920

전기
(단위:천원)

회사명
기초금액
지분법손익
지분법자본변동
기타
기말금액

UZ-TONGHEUNG
15,184,729
1,619,122
(3,883,515)
-
12,920,335

㈜화인씨에스
-
71,796
-
39,691
111,487

KM&I AMERICA INC
117,185
2,672
3,760
-
123,617

㈜신동
4,816,045
407,253
1,040,752
-
6,264,050

대한이연㈜
4,762,803
161,339
-
-
4,924,142

합계
24,880,762
2,262,182
(2,839,003)
39,691
24,343,632

14.4. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

회사명
순자산금액
지분율
순자산지분액
미실현자산
장부금액

UZ-TONGHEUNG
11,934,598
50.00%
5,967,299
(5,967,299)
-

㈜화인씨에스
166,704
100.00%
166,703
-
166,703

KM&I AMERICA INC
98,348
100.00%
98,347
-
98,347

대한이연㈜
21,775,402
22.41%
4,879,868
-
4,879,868

합계

11,112,217
-5,967,299
5,144,918

전기
(단위:천원)

회사명
순자산금액
지분율
순자산지분액
미실현자산
장부금액

UZ-TONGHEUNG
32,321,459
50.00%
16,160,730
(3,240,394)
12,920,336

㈜화인씨에스
111,487
100.00%
111,487
-
111,487

KM&I AMERICA INC
123,617
100.00%
123,617
-
123,617

㈜신동
12,783,776
49.00%
6,264,050
-
6,264,050

대한이연㈜
21,972,964
22.41%
4,924,141
-
4,924,141

합계

27,584,025
(3,240,394)
24,343,632

15. 유형자산

15.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
세부구분
기초잔액
취득
처분
손상차손
감가상각비
순외환차이
사업결합
기타증감
기말잔액

토지
장부가액
160,598,180
-
-
-
-
-
-
-
160,598,180

건물
취득가액
109,005,638
3,288,344
-
-
-
(5,643,769)
1,013,153
417,429
108,080,796

감가상각누계액
(31,683,274)
-
-
-
(2,954,651)
1,992,401
(157,733)
-
(32,803,257)

손상차손누계액
(5,728,950)
-
-
-
-
640,086
-
-
(5,088,865)

장부가액
71,593,414
-
-
-
-
-
-
-
70,188,674

구축물
취득가액
15,355,844
662,181
-
-
-
(86,798)
3,555,242
(3,555,242)
15,931,227

감가상각누계액
(11,074,602)
-
-
-
(531,718)
25,525
(1,912,465)
1,912,466
(11,580,794)

손상차손누계액
(141,094)
-
-
-
-
-
-
-
(141,094)

장부가액
4,140,148
-
-
-
-
-
-
-
4,209,339

차량운반구
취득가액
4,037,282
519,965
(508,508)
-
-
(169,302)
805,284
(59,358)
4,625,362

감가상각누계액
(3,335,611)
-
479,261
-
(310,692)
128,535
(433,698)
54,193
(3,418,011)

장부가액
701,671
-
-
-
-
-
-
-
1,207,351

기계장치
취득가액
138,699,575
5,159,615
(600,872)
-
-
(4,436,201)
8,476,409
(6,127,889)
141,170,637

감가상각누계액
(103,690,956)
-
550,120
-
(8,179,806)
3,083,071
(4,997,341)
6,192,615
(107,042,297)

손상차손누계액
(3,727,746)
-
-
(104,121)
-
242,910
-
1,729,012
(1,859,946)

국고보조금
(11,568)
-
-
-
3,085
-
-
-
(8,484)

장부가액
31,269,305
-
-
-
-
-
-
-
32,259,910

기타유형자산
취득가액
34,790,106
6,231,545
(1,752,326)
-
-
(795,378)
2,703,910
147,361
41,325,219

감가상각누계액
(26,493,560)
-
1,203,889
-
(2,484,716)
715,993
(1,305,530)
105,348
(28,258,577)

손상차손누계액
(4,223,875)
-
426,028
(1,184,358)
-
-
-
-
(4,982,205)

장부가액
4,072,671
-
-
-
-
-
-
-
8,084,437

코스
취득가액
5,344,387
-
-
-
-
-
-
-
5,344,387

감가상각누계액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장부가액
5,344,387
-
-
-
-
-
-
-
5,344,387

입목
취득가액
2,117,868
-
-
-
-
-
-
-
2,117,868

감가상각누계액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장부가액
2,117,868
-
-
-
-
-
-
-
2,117,868

건설중인자산
장부가액
6,522,261
4,254,157
-
-
-
-
-
(3,391,672)
7,384,747

유형자산 합계
286,359,905
20,115,807
(202,408)
(1,288,479)
(14,458,498)
(4,302,927)
7,747,231
(2,575,737)
291,394,894

전기
(단위:천원)

구 분
세부구분
기초잔액
취득
처분
손상차손
감가상각비
순외환차이
사업결합
기타증감
기말잔액

토지
장부가액
154,688,868
-
(801,391)
-
-
-
7,424,577
(713,874)
160,598,180

건물
취득가액
99,586,874
1,616,340
(236,588)
-
-
1,131,113
8,324,171
(1,416,272)
109,005,638

감가상각누계액
(28,209,629)
-
113,481
-
(2,887,407)
(417,187)
(378,826)
96,294
(31,683,274)

손상차손누계액
(5,558,543)
-
-
-
-
(170,407)
-
-
(5,728,950)

장부가액
65,818,702
-
-
-
-
-
-
-
71,593,414

구축물
취득가액
15,101,796
135,102
(3,235)
-
-
(18,015)
140,196
-
15,355,844

감가상각누계액
(10,376,540)
-
1,309
-
(595,713)
4,994
(108,652)
-
(11,074,602)

손상차손누계액
(141,094)
-
-
-
-
-
-
-
(141,094)

장부가액
4,584,162
-
-
-
-
-
-
-
4,140,148

차량운반구
취득가액
3,644,198
280,149
(626,129)
-
-
29,729
709,335
-
4,037,282

감가상각누계액
(3,021,638)
-
597,662
-
(234,026)
(28,842)
(648,767)
-
(3,335,611)

장부가액
622,560
-
-
-
-
-
-
-
701,671

기계장치
취득가액
132,901,599
3,623,221
(1,321,988)
-
-
(247,417)
3,149,154
595,006
138,699,575

감가상각누계액
(92,511,402)
-
1,100,439
-
(9,152,848)
21,662
(3,148,807)
-
(103,690,956)

손상차손누계액
(1,891,853)
-
2,595
(1,760,020)
-
(78,468)
-
-
(3,727,746)

국고보조금
(14,653)
-
-
-
3,085
-
-
-
(11,568)

장부가액
38,483,691
-
-
-
-
-
-
-
31,269,305

기타유형자산
취득가액
31,001,731
3,791,892
(1,999,508)
-
-
1,373
1,967,436
27,182
34,790,106

감가상각누계액
(24,494,923)
-
1,508,183
-
(1,661,505)
(10,256)
(1,835,059)
-
(26,493,560)

손상차손누계액
(3,098,498)
-
269,643
(1,395,020)
-
-
-
-
(4,223,875)

장부가액
3,408,310
-
-
-
-
-
-
-
4,072,671

코스
취득가액
5,344,387
-
-
-
-
-
-
-
5,344,387

감가상각누계액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장부가액
5,344,387
-
-
-
-
-
-
-
5,344,387

입목
취득가액
2,074,373
43,495
-
-
-
-
-
-
2,117,868

감가상각누계액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장부가액
2,074,373
-
-
-
-
-
-
-
2,117,868

건설중인자산
장부가액
3,347,988
4,318,671
-
-
-
-
-
(1,144,397)
6,522,263

유형자산 합계
278,373,040
13,808,870
(1,395,527)
(3,155,040)
(14,528,414)
218,279
15,594,758
(2,556,061)
286,359,906

15.2. 유형자산과 관련한 국고보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
증감
기말
기초
증감
기말

기계장치
11,569
(3,085)
8,484
14,654
(3,085)
11,569

15.3. 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
11,762,652
11,620,422

판매비와일반관리비
2,427,340
2,641,189

경상시험연구비(매출원가)
213,833
205,076

기타영업외비용
54,674
61,727

합계
14,458,499
14,528,414

15.4. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 23참고).

16. 투자부동산

16.1. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
세부구분
기초잔액
취득가액(*)
처분가액
감가상각비
손상차손
순외환차이
사업결합
기타증감
기말잔액

토지
취득가액
274,353,045
346,755
(539,909)
-
-
-
559,479
2,210,692
276,930,062

손상차손누계액
-
-
-
-
(298,338)
-
-
-
(298,338)

장부금액
274,353,045
-
-
-
-
-
-
-
276,631,724

건물
취득가액
82,368,280
474,232
(855,528)
-
-
(118,859)
140,938
5,121,498
87,130,561

감가상각누계액
(20,458,019)
-
38,498
(1,345,953)
-
37,887
(11,745)
(1)
(21,739,333)

손상차손누계액
(13,154,301)
-
-
-
(772,016)
45,157
-
-
(13,881,160)

장부가액
48,755,960
-
-
-
-
-
-
-
51,510,068

기타
취득가액
332,728
-
-
-
-
-
-
-
332,728

감가상각누계액
(162,939)
-
-
(6,655)
-
-
-
-
(169,594)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장부가액
169,789
-
-
-
-
-
-
-
163,134

건설중인자산
장부가액
5,621,958
10,169,629
-
-
-
-

-
15,791,587

투자부동산 합계
328,900,751
10,990,616
(1,356,939)
(1,352,608)
(1,070,354)
(35,815)
688,672
7,332,189
344,096,513

(*) 당기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 89,743천원(전기:14,245천원) 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.99%(전기2.91%)입니다.

전기
(단위:천원)

구 분
세부구분
기초잔액
취득가액(*)
처분가액
감가상각비
순외환차이
사업결합
기타증감
기말잔액

토지
장부가액
271,594,480
-
(1,741,942)
-
-
3,786,634
713,873
274,353,045

건물
취득가액
81,616,319
-
(695,954)
-
31,644
-
1,416,271
82,368,280

감가상각누계액
(19,199,337)
-
154,292
(1,306,631)
(10,049)
-
(96,293)
(20,458,019)

손상차손누계액
(13,142,280)
-
-
-
(12,021)
-
-
(13,154,301)

장부가액
49,274,702
-
-
-
-
-
-
48,755,960

기타
취득가액
332,728
-
-
-
-
-
-
332,728

감가상각누계액
(156,285)
-
-
(6,654)
-
-
-
(162,939)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

장부가액
176,443
-
-
-
-
-
-
169,789

건설중인자산
장부가액
32,585
5,032,064
-
-
-
-
557,309
5,621,958

투자부동산 합계
321,078,209
5,032,064
(2,283,604)
(1,313,285)
9,574
3,786,634
2,591,159
328,900,751

(*) 전기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 21,675천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2,91%입니다.

투자부동산은 물류센터등 임대중인 자산과 개발예정인 성남시 판교부지, 지구단위개발계획승인을 득한 용인부지, 오산시 예산시 아산시 소재의 임대중인 자산, 그리고 서울
시
와
경기권 소
재의 임야로 구성되어 있습니다.

16.2 .투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대수익
6,960,916
8,550,415

임대비용
(3,064,073)
(3,931,375)

임대손익
3,896,843
4,619,040

16.3. 감가상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
1,267,379
1,248,892

판매비와일반관리비
85,230
64,393

합 계
1,352,609
1,313,285

16.4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부가액
공정가치(주2)
장부가액
공정가치(주2)

토지
276,930,062
278,010,518
274,353,045
275,720,829

건물(주1)
51,673,202
55,390,441
48,925,748
52,295,000

합계
328,603,264
333,400,959
323,278,793
328,015,829

(주1) 구축물의 장부금액 및 공정가치가 포함되어 있습니다
(주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. 그러나 회사는 투자부당산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

16.5. 보고기간종료일 현재 연결회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).

17. 무형자산

17.1. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
사업결합
기타증감
기말

소프트웨어
839,989
166,470
-
(319,950)
-
5,105
-
691,613

회원권(주1)
2,586,448
-
(270,000)
(10,705)
(143,889)
150
(28,000)
2,134,004

산업재산권
38,836
6,468
-
(11,247)
-
-
15,000
49,057

영업권
11,872,371
-
-
-
(9,295,933)
8,292,431
-
10,868,869

기타
385,696
300,600
-
(186,965)
-
1,931,000
(14,148)
2,416,183

합계
15,723,340
473,538
(270,000)
(528,867)
(9,439,822)
10,228,686
(27,148)
16,159,727

(주1) 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

전기
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상(주2)
사업결합(주3)
기타증감
기말

소프트웨어
1,139,734
67,961
-
(317,207)
-
-
(50,499)
839,989

회원권(주1)
2,434,047
-
(205,258)
(10,706)
-
368,365
-
2,586,448

산업재산권
48,651
2,878
-
(12,694)
-
-
-
38,836

영업권
15,149,159
-
-
-
(3,933,122)
656,335
-
11,872,371

기타
190,514
7,712
-
(353,835)
-
537,530
3,775
385,696

합계
18,962,105
78,551
(205,258)
(694,442)
(3,933,122)
905,895
609,611
15,723,340

(주1) 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 당기 중 자동차시트부문 및 의류수출부문의 영업권에 대하여 각각 2,478백만원과 1,455백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 이전대가의 정산이 완료되어 영업권이 조정되었습니다(주석 38 참조).

17.2. 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
42,325
38,297

판매비와일반관리비
486,542
656,145

합계
528,867
694,442

18.
매입채무및기타부채

18.1. 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동 :

매입채무
132,179,357
159,038,968

미지급금
38,972,168
22,553,845

미지급비용
4,202,621
5,629,773

유동성정리채무
178,016
11,508,778

(현재가치할인차금)
-
(3,412)

수입보증금
5,151,841
5,113,446

회원보증금
21,516,000
21,516,900

예수보증금
838,024
8,762,014

소 계
203,038,027
234,120,312

비유동 :

예수보증금
77,840
-

회생정리채무
2,667,264
2,639,129

임대보증금
4,687,960
4,353,496

(현가가치할인차금)
(126,011)
(106,350)

소 계
7,307,053
6,886,275

합 계
210,345,080
241,006,587

18.2. 보고기간말 현재 회생 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처
연이자율(%)
당기
전기
최종 만기일
비 고

UW제이차유동화전문(유)
6.09%
-
11,300,000
2017년
회생담보권대여채무

UW제이차유동화전문(유)외
-
2,667,263
2,639,128
2018년
회생채권대여채무외

이원토목㈜ 외
-
178,018
205,367
-
회생채권상거래채무외

합 계

2,845,281
14,144,495

(*) 상기 회생관련부채 중 회생담보권대여채무는 그에 상당하는 부동산담보를 제공하고 있으며 회생채권채무는 두바이채권 회수시에는 현금변제하고, 미회수시에는 미회수분에 대하여 출자전환하도록 계획되어 있으므로 향후에라도
연결회사
의 추가적인 자금부담은 없습니다.

19. 차입금

19.1. 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동 :

단기차입금
242,445,677
292,004,233

유동성장기부채
18,039,996
5,700,000

유동성전환사채
-
19,690,943

소 계
260,485,673
317,395,176

비유동 :

장기차입금
37,423,326
6,500,000

사채
14,802,206
-

소 계
52,225,532
6,500,000

합 계
312,711,205
323,895,176

19.2. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,
천RMB
/ 천원)

구분
차입처
통화
연이자율
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

무역금융
신한은행
KRW
-
-
-
-
5,000,000

무역금융
우리은행
KRW
2.26%
-
20,000,000
-
20,000,000

무역금융
우리은행
KRW
2.48%
-
10,000,000
-
10,000,000

수출성장자금
한국수출입은행
KRW
2.51%
-
12,000,000
-
10,000,000

매출채권담보대출(주1)
KEB하나은행
KRW
-
-
-
-
7,970,830

매출채권담보대출(주1)
기업은행
KRW
-
-
-
-
9,129,170

시설자금대출
산업은행
KRW
-
-
-
-
5,600,000

시설자금대출
산업은행
KRW
-
-
-
-
1,400,000

일반자금대출
우리은행(중국 위해)
RMB
4.75%
RMB 24,566,670
3,994,608
RMB 24,567
4,174,770

일반자금대출
우리은행(중국 위해)
USD
3L+2.1%
USD 2,880
3,085,632
USD 2,880
3,480,480

일반자금대출
우리은행(중국 위해)
USD
3L+2.2%
USD 5,000
5,357,000
USD 4,500
5,438,250

일반자금대출
우리은행(중국 위해)
USD
3L+2.1%
USD 4,500
4,821,300
USD 5,000
6,042,500

일반대출
SC제일은행
KRW
4.20%
-
33,800,000
-
33,800,000

일반대출
부산은행
KRW
4.20%
-
8,500,000
-
8,500,000

Banker's Usance
농협중앙회
USD
1.86%~2.07%
USD 1,160
1,243,097
USD 4,016
4,853,808

Banker's Usance
신한은행
USD
1.85%~2.07%
USD 743
795,524
USD 1,802
2,177,239

Banker's Usance
KEB하나은행
USD
1.75%~2.14%
USD 4,003
4,288,774
USD 32
38,198

Banker's Usance
국민은행
USD
1.8%~2.24%
USD 1,077
1,153,709
USD 3,160
3,818,468

Banker's Usance
SC제일은행
USD
-
-
-
USD 673
813,416

Banker's Usance
전북은행
USD
1.75%~2.14%
USD 3,288.00
3,522,419
USD 1,718
2,076,569

Banker's Usance
기업은행
USD
3.40%~3.79%
USD 1,818
1,947,673
-
-

Banker's Usance
산업은행
USD
2.35%~3.57%
USD 756
810,093
-
-

매출채권담보대출(주1)
KEB하나은행
USD
2.35%~2.99%
USD 5,267
5,643,309
USD 11,547
13,955,082

기업운전자금대출
KEB하나은행
KRW
3.51%
-
300,000
-
1,800,000

일반자금대출
산업은행
KRW
2.61%
-
2,000,000
-
-

무역금융대출
KEB하나은행
KRW
3.57%~3.61%
-
13,000,000
-
11,800,000

무역어음대출
한국산업은행
KRW
2.41%
-
5,000,000
-
-

무역어음대출
기업은행
KRW
4.413%~4.938%
-
2,400,700
-
-

시설자금
우리은행(다카지점)
USD
Libor(1개월)+5.0%
USD 410
439,274
USD 600
725,100

무역금융
신한은행 NY지점
USD
Libor(3개월)+1.5%
USD 450
482,130
USD 450
543,825

무역금융
KEB하나은행(뉴욕지점)
USD
Libor(3개월)+1.7%
USD 350
374,990
USD 650
785,525

일반자금
SC제일은행
KRW
3.08%
-
20,000,000
-
20,000,000

일반대출
SC제일은행
KRW
3.08%
-
20,000,000
-
20,000,000

무역자금
Shinhan viet nam
USD
Libor 3M+2.9%
USD 1,304
1,397,440
USD 1,471
1,777,536

일반자금
Shinhan viet nam
USD
-
-
-
USD 22
26,935

시설자금
Standart chaterted Vietnam
USD
Libor 6M+3.2%
USD 5,294
5,671,545
USD 4,823
5,828,900

시설자금
Standart chaterted (Muritius)
USD
-
-
-
USD 2,000
2,417,000

시설자금
Standart chaterted (Muritius)
USD
Libor 3M+3.4%
USD 6,000
6,428,400
USD 4,000
4,834,000

Usance
신한은행
USD
2.95%~3.49%
USD 1,041
1,115,078
USD 1,628
1,967,342

Usance
SC제일은행
USD
3.95%~4.27%
USD 1,468
1,572,982
USD 1,431
1,729,290

PF자금(주2)
산은캐피탈 외
KRW
5.70%
-
2,800,000
-
20,000,000

운영자금
KEB하나은행
KRW
5.00%
-
3,000,000
-
3,000,000

운영자금
우리종합금융
KRW
5.70%
-
3,500,000
-

운영자금
NH캐피탈
KRW
5.70%
-
3,500,000
-

운영자금
MG손해보험
KRW
5.70%
-
3,500,000
-

운영자금
애큐온캐피탈
KRW
5.70%
-
1,200,000
-

운영자금
HK저축은행
KRW
6.70%
-
1,800,000
-

운영자금
페퍼저축은행
KRW
6.70%
-
1,800,000
-

운영자금
안국저축은행
KRW
6.70%
-
1,200,000
-

운영자금
KEB하나은행
KRW
3.10%
-
6,000,000
-
6,000,000

운영자금
KEB하나은행
KRW
3.10%
-
8,000,000
-
8,000,000

운영자금
우리은행
KRW
3.19%
-
4,000,000
-
4,500,000

운영자금
KEB하나은행
KRW
3.042%~3.616%
-
18,000,000
-
18,000,000

합계
KRW
-
188,300,700
-
224,500,000

USD
USD 46,809
50,150,369
USD 52,403
63,329,463

RMB
RMB 24,566,670
3,994,608
RMB 24,567
4,174,770

합 계

242,445,677

292,004,233

(주1) K-IFRS 1039 "금융상품: 인식과측정에" 따라 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있으므로, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 금융부채로 인식합니다.

(주2) 연결회사는 장래 공사대금채권을(금전채권) 신탁하고 유동화회사를(금전채권)신탁의 제1종 수익자로 지정하였으며, 유동화회사는 제1종 수익권을 기초자산으로 대출금융기관으로부터 자금을 차입하여 연결회사에 제1종 수익 지정대가를 지급하는 내용의 자산유동화를 실행하였습니다. 동 PF자금과 관련하여차입금 종류별 유동화회사가 금융기관으로부터 차입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금융기관
차입금액
만기일자
이자율
관련사업장명

뉴에스지경주
산은캐피탈
1,316,000
2018-03-30
5.70%
경주외동
아파트신축사업

신한캐피탈
756,000
2018-03-30
5.70%

애큐온캐피탈
728,000
2018-03-30
5.70%

합계
2,800,000

19.3. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD / 천원)

구분
차입처
통화
연이자율
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

기업운전자금대출
우리은행
KRW
2.77%
-
2,500,000
-
2,500,000

기업일반시설자금대출
국민은행
KRW
2.73%
-
26,000,000
-
4,000,000

기업운전자금대출
산업은행
KRW
3.91%
-
7,500,000
-
-

운영자금
남양저축은행
KRW
6.00%
-
2,000,000
-
-

운영자금
드림저축은행
KRW
6.70%
-
2,000,000
-
-

운영자금
민국저축은행
KRW
6.00%
-
2,000,000
-
-

운영자금
부림저축은행
KRW
6.00%
-
2,000,000
-
-

운영자금
삼정저축은행
KRW
6.00%
-
2,000,000
-
-

운영자금
페퍼저축은행
KRW
6.70%
-
3,000,000
-
-

운영자금
한국캐피탈
KRW
5.70%
-
3,000,000
-
-

운영자금
영진저축은행
KRW
6.00%
-
2,000,000
-
-

일반대출
우리은행
KRW
5.42%
-
39,996
-
-

일반대출
우리은행
KRW
5.42%
-
73,326
-
-

운영자금
국민은행
KRW
2.93%
-
1,350,000
-
-

PF자금(주1)
산은캐피탈 외
KRW
-
-
-
-
5,700,000

합 계
KRW
-
55,463,322
-
12,200,000

USD
-
-
-
-

소계
-
55,463,322
-
12,200,000

소 계

-
(18,039,996)
-
(5,700,000)

비유동 합계

-
37,423,326
-
6,500,000

(주1) 연결회사는 장래 공사대금채권을(금전채권) 신탁하고 유동화회사를(금전채권) 신탁의 제1종 수익자로 지정하였으며, 유동화회사는 제1종 수익권을 기초자산으로 대출금융기관으로부터 자금을 차입하여 연결회사에 제1종 수익 지정대가를 지급하는 내용의 자산유동화를 실행하였습니다.

19.4. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 없습니다.

19.5 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기
전기

제98회 무보증 사모사채
2017-11-27
2019-05-27
6.50%
5,000,000
-

제99회 무보증 사모사채
2017-11-27
2019-05-27
6.50%
5,000,000
-

제100회 무보증 사모사채
2017-11-27
2019-05-27
5.50%
5,000,000
-

합계

15,000,000
-

차감: 사채할인발행차금

(197,794)
-

차감잔액

14,802,206
-

차감: 유동성대체액(순액)

-
-

차감잔액

14,802,206
-

19.6. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 9, 15, 16, 23 참조).

19.7. 보고기간종료일 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
사채
장기차입금
합계

2018년
242,445,677
18,039,996
-
-
260,487,691

2019년
-
-
14,802,206
2,500,000
17,304,225

2020년 이후
-
-

34,923,326
34,925,346

합 계
242,445,677
18,039,996
14,802,206
37,423,326
312,711,205

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동 :

선수금
32,049,433
31,333,020

예수금
1,674,658
2,162,185

선수수익
1,973,633
219,961

소 계
35,697,724
33,715,166

비유동 :

장기선수수익
126,011
106,350

소 계
126,011
106,350

합 계
35,823,735
33,821,516

21. 순
확정급여채무

연결회사는
자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

21.1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
39,035,098
35,890,842

사외적립자산의 공정가치
(31,504,372)
(27,404,474)

순확정급여부채
7,530,726
8,486,368

21.2. 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
35,890,842
30,217,681

당기근무원가
6,220,256
5,585,145

이자원가
963,838
763,883

재측정 요소:
-
-

- 인구통계학적 가정 변경에 의한
 보험수리적손실(이익)
-
88,958

- 재무적 가정 변경에 의한 
 보험수리적손실(이익)
(2,599,170)
52,162

- 가정과 실제의 차이로 인한 
 보험수리적손실(이익)
(4,249)
1,461,489

급여지급액
(5,220,491)
(3,794,606)

순외환차이
(115,430)
22,093

사업결합에 따른 증가액
3,899,502
1,494,037

기말
39,035,098
35,890,842

21.3. 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
27,404,474
24,723,369

이자수익
861,745
709,404

사외적립자산의 기대수익
(502,387)
(333,036)

회사부담금
4,080,000
5,176,000

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)
(3,012,342)
(2,808,595)

사업결합에 따른 증가액
2,741,812
-

기타
(68,930)
(62,668)

기말
31,504,372
27,404,474

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 359,358천원과 376,368천원 입니다.

21.4. 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
6,220,256
5,585,145

확정급여채무의 이자비용
963,838
763,883

사외적립자산의 기대수익
(861,745)
(709,404)

기타원가
68,930
20,219

포괄손익계산서에 인식할 비용
6,391,279
5,659,843

포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 2,371,623천원(전기 2,957,360천원)과 판매비와관리비 4,019,656천원(전기 2,702,482천원)에 반영되어 있습니다.

21.5. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 보험수리적손익
2,148,583
(1,935,645)

법인세효과
(468,106)
368,999

법인세차감후 보험수리적손익
1,680,477
-1,566,646

21.6. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
31,430,544
25,608,708

미운용자산
77
1,717,500

기타
73,752
78,266

합계
31,504,373
27,404,474

21.7. 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
2.54%~3.86%
2.15%~3.55%

임금상승률
2.00%~6.22%
2.00%~5.81%

21.8. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1.00% 상승
1.00% 하락
1.00% 상승
1.00% 하락

임금상승율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
41,374,288
32,653,758
35,663,947
31,376,913

당기근무원가
6,210,420
5,439,149
5,212,994
4,563,009

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
32,675,965
41,388,540
31,404,198
35,675,413

당기근무원가
5,487,736
6,162,920
4,604,085
5,171,964

22. 장기성충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
하자보수
충당부채

공사손실

충당부채

금융보증
부채
기타충당
부채
합계

기초
9,049,719
-
1,065,268
13,148,364
23,263,351

사업결합
-
-
-
-
-

설정
2,869,867
2,288,897
2,849,840
-
8,008,604

사용
(925,228)
-
-
(10,881,091)
(11,806,319)

환입
(3,427,487)
-
(2,649,076)
-
(6,076,563)

기말
7,566,871
2,288,897
1,266,032
2,267,273
13,389,073

유동성
-
-
-
-
-

비유동성
7,566,871
2,288,897
1,266,032
2,267,273
13,389,073

전기
(단위:천원)

구분
하자보수
충당부채

공사손실

충당부채

금융보증
부채
기타충당
부채
합계

기초

사업결합
8,521,482
-
1,450,451
2,699,289
12,671,222

설정
2,033,912
-
2,303,951
10,800,000
15,137,863

사용
(1,505,675)
-
-
(350,925)
(1,856,600)

환입
-
-
(2,689,134)
-
(2,689,134)

기말
9,049,719
-
1,065,268
13,148,364
23,263,351

유동성
-
-
-
-
-

비유동성
9,049,719

1,065,268
13,148,364
23,263,351

23. 우발부채와 약정사항

23.1. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천EUR, 천원)

금융기관
약정내용
외화
원화

한도액
사용액
한도액
사용액

신한은행
무역금융
-

5,000,000
-

한국수출입은행
수출성장자금
-
-
15,000,000
12,000,000

우리은행
무역금융
-
-
20,000,000
20,000,000

우리은행
무역금융
-
-
10,000,000
10,000,000

우리은행
매출채권담보대출
-
-
1,500,000
-

KEB하나은행
무역금융
-
-
3,000,000
-

SC제일은행
수출입금융
-
-
5,000,000
-

기업은행
수출입금융
USD 2,900
USD 2,461
2,500,000
2,400,700

신한은행
수출입금융
USD 972
USD 898
-
-

KEB하나은행
수출입금융
USD 37,150
USD 13,643
17,560,000
7,300,000

EUR 168

국민은행
수출입금융
-
-
5,000,000
1,270,782

농협중앙회
수출입금융
USD 7,000
USD 2,865
-
-

전북은행
수출입금융
USD 5,000
USD 4,888
-
-

신한은행
수출입금융
USD 1,600
USD 756
-
-

우리은행
수출입금융
-
-
7,000,000
2,500,000

산업은행
시설담보대출外
USD 10,000
-
43,500,000
40,500,000

Shinhan viet nam
무역금융
USD 1,800
USD 1,304
-
-

Standard Chartered Mauritius
시설자금대출
USD 9,000
USD 5,294
-
-

Standard Chartered
무역금융
USD 6,000
USD 6,000
-
-

신한은행
기한부신용
USD 2,000
USD 1,634
-
-

SC제일은행
포괄한도
USD 4,000
USD 1,876
-
-

SC제일은행
일반자금
-
-
45,000,000
23,000,000

우리은행
일반자금대출
-
-
113,322
113,322

KEB하나은행
일반자금
-
-
21,630,000
20,600,000

KEB하나은행
일반자금
-
-
18,000,000
18,000,000

합계
USD 87,422
USD 41,619
219,803,322
157,684,804

-
EUR 168

23.2. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 회사회생절차 개시 이전에 견질로 제공되었던 어음 및 수표 212매가 미회수 상태로 있으며, 금융기관보증및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음 6매, 백지어음 3매와 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다.

23.3. 보고기간 종료일 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
설정금액
내역

국민은행
유형자산(토지)
19,111,168
24,000,000
인천공장
무역금융대출

유형자산(건물)
1,264,064

유형자산(기계장치)
1

우리은행
유형자산(토지)
6,068,240
11,700,000
군산2공장 시설대출

유형자산(건물)
5,956,715

유형자산(기계장치)
320,484

우리은행
유형자산(토지)
4,048,075
11,700,000
창원공장 시설대출

유형자산(건물)
6,580,358

유형자산(기계장치)
1,738,320

우리은행
유형자산(토지)
7,432,627
13,000,000
가좌공장 간접대출

유형자산(건물)
5,953,357

KEB하나은행

투자부동산(토지)
34,244,800
39,900,000
수출입금융담보

투자부동산(건물)
7,613,978

우리은행
유형자산(토지)
2,728,506
6,000,000

유형자산(건물)
3,390,169

산업은행
투자부동산(토지)
5,150,271
18,000,000
시설자금담보 외

유형자산(토지)
34,233,350
42,000,000
시설자금담보 외

유형자산(건물)
3,266,193

우리은행 다카지점
유형자산(건물)
958,895
439,274
시설자금담보

유형자산(기계장치)
749,317

신한은행
단기금융상품
120,000
132,000
수출입금융담보

중소기업은행
단기금융상품
1,524,000
1,676,400
수출입금융담보

SC제일은행(주1)
유형자산(토지)
25,244,810
97,550,000
시설자금담보

유형자산(건물)
76,798,597

Shinhan Bank Vietnam
유형자산(기계장치)
216,712
2,519,171
무역금융대출

SC제일은행
투자부동산(토지)
72,532,964
43,940,000
일반대출

부산은행
11,050,000

SC제일은행
예금(운영계좌)(주2)
18,777
18,777
일반대출

예금(이자유보계좌)
641,081
641,081
일반대출

부산은행
예금(이자유보계좌)
160,432
160,432
일반대출

한국캐피탈 외
투자부동산(토지)
9,331,068
29,900,000
여주임야

유형자산(토지)
6,623,185
충주공장

유형자산(건물)
7,421,077

건설공제조합
매도가능금융자산
445,480
-
출자지분 479좌

주택도시보증공사
매도가능금융자산
2,478,437
-
출자지분 260,927주

전기공사공제조합
매도가능금융자산
50,123
-
출자지분 300좌

전문건설공제조합
매도가능금융자산
1,896,001
-
출자지분 2,120좌

엔지니어링공제조합
매도가능금융자산
2,902,733
-
출자지분 5,370좌

KEB하나은행

투자부동산(토지)
25,703,700
15,600,000
일반대출

투자부동산(건물)
5,494,425

KEB하나은행

유형자산(토지)
5,062,559
11,500,000

일반대출

유형자산(건물)
4,218,208

합계
399,693,257
381,427,135

23.4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결회사는 SC제일은행으로부터 차입한 장.단기 차입금에 대한 담보로 보유중인 부동산(SG타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.
(주2) SC제일은행 예금(운영계좌)은 은행의 승인을 받아 운영자금으로 사용할 수 있는 입출금 가능 계좌입니다.
또한 보고기간말 현재 연결회사는 서초세무서장이 부과고지한 증여세(연대납세의무자) 15,393,007천원에 대하여 징수유예(2018년 4월 15일) 및 연부연납(2022년까지 5회 분납) 승인을 득하였으며(심판청구 진행 중), 연결회사가 보유하고 있는 종속회사 주식 5,000,000주(시가 약 22,750,000천원)을 납세담보로 제공하고 있습니다. 부과고지세액은 기타비용(잡손실)로 분류하였습니다.

(단위:천원)

담보제공자
관계
제공받은 자산
수량
설정금액
내역

㈜에스지엠
특수관계자
수익권증서
1순위수익권
26,000,000
부동산담보신탁

특수관계자
수익권증서
1순위수익권(근질권)
33,800,000
부동산담보신탁

개인
특수관계자
비상장주식
569,970주(36.53%)
100,000,000
에스지신성건설㈜ 
발행주식 근질권 제공

개인
특수관계자
비상장주식
51,906주(51.91%)
60,000,000
㈜에스지엠
발행주식 근질권 제공

개인
비특수관계자
비상장주식
580주
203,915
에스지신성건설㈜ 
일괄여신한도거래

합계
220,003,915

23.6 보고기간 종료일 현재 연결회사의 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

피보증인
보증내역
보증기간
지급보증액
보증처

외화금액
원화금액

에스지퍼스트제일차㈜
무기명식이권부/무보증사모사채
2017.11.27~2019.05.27
-
10,000,000
한국금융증권외

㈜에스지엠
외화지급보증
2017.05.08~2018.05.08
USD 27,000
-
국민은행

FX지급보증
2017.05.08~2018.05.08
USD 10,400
-
SC은행

수요자금융보증
2015.04.21~2018.04.20
-
12,000,000
KEB하나은행

SAIPA AZIN
선수금 환급보증료
2017.01.24~2018.01.22
-
1,380,423
우리은행

수분양자
수분양자(경북영천1차)
상환시까지
-
81,405,990
우리은행

수분양자(경북영천2차)
상환시까지
-
54,908,952
신천새마을금고외

수분양자(경주도시형주택)
상환시까지
-
9,588,850
드림저축은행외

수분양자(경주외동)
상환시까지
-
88,210,302
부산동부신용협동조합외

수분양자(구미송정)
상환시까지
-
8,210,520
드림저축은행외

수분양자(아산배방)
상환시까지
-
34,460,096
둔산신용협동조합외

수분양자(아산캐슬2)
상환시까지
-
2,224,140
흥국저축은행외

수분양자(안동노하)
상환시까지
-
24,959,044
달구벌신협외

수분양자(원주서곡)
상환시까지
-
36,964,446
늘푸른새마을금고외

수분양자(저동오피스텔)
상환시까지
-
21,911,473
오케이저축은행외

수분양자(울산방어)
상환시까지
-
7,487,840
주택도시보증공사

수분양자(태안남문)
상환시까지
-
23,772,816
주택도시보증공사

합계
KRW
-
417,484,892

USD
USD 37,400
-

23.7 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 기타의 보증내역은 다음과 같습니다.

가. 연결회사는 보고기간말 현재 진행 중인 오산원동신성미소지움주택사업 등과 관련하여 주택건설시행사가 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증서에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 연결회사는 보고기간말 현재 진행 중인 경북영천완산2차신성미소지움주택사업등과 관련하여 시행사(디앤엘에이엠씨 외)가 농심캐피탈 등으로부터 차입한 차입금에 대한 자금보충약정을 체결하였습니다.

다. 연결회사가 2013년 7월 10일 인가받은 변경회생계획안에 따른 회생채권보증미확정채무는 확정될 경우 확정금액의 약 0.68%를 현금변제하며 동 재원으로 에스크로계좌에 약 459백만원(최초 예치금액:약807백만원)이 예치되어 있습니다.

23.8 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수혜자
약정내용
약정금액(원금)
채무자

사업시행자
자금보충 연대보증
5,500,000
농심캐피탈외

사업시행자
자금보충 연대보증
500,000
NH캐피탈외

사업시행자
자금보충 연대보증
2,900,000
우리종합금융

사업시행자
자금보충 연대보증
7,000,000
MG손해보험외

사업시행자
자금보충 연대보증
4,300,000
고려저축은행외

사업시행자
자금보충 연대보증
11,600,000
우리종합금융외

사업시행자
자금보충 연대보증
12,800,000
천안공주낙협외

합 계
44,600,000

23.9 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보증기관 등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액(원금)
보증기간

전문건설공제조합
계약이행 및 하자보증등
15,753,480
해지시까지

엔지니어링공제조합
계약이행 및 하자보증등
140,442,630
해지시까지

윤여창
금융기관대출금
240,000
부동산 담보제공

한전원자력연료(주) 외
납품계약에 따른 계약보증금등
1,384,568
해지시까지

(주)아이씨에스코리아 외
가압류 담보
593,200
해지시까지

합계
158,413,878

이와 별도로 연결회사는 패션사업부문과 관련하여 서울보증보험으로부터 홈쇼핑 위탁판매계약에 따른 손해배상금 지급보증과 관련하여 보증을 제공받고 있으며, 단기차입금발생과 관련하여 대표이사로부터 20,850백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

23.9 보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원, 천PHP)

사건의 내용
원고
피고
소송금액
계류법원
진행 현황

국내 소송사건

구상금 청구
서울보증보험(주)
연결회사 외
7,226,157
서울중앙지방법원
소송 진행중

손해배상
한국자산신탁주식회사
연결회사 외3
201,000
수원지방법원
소송 진행중

기타
기타소액사건
연결회사 외
57,246
서울중앙지방법원
소송 진행중

피소사건 소계

(7,484,403)

국내 소송사건(원고)

선급금 반환
연결회사
흥한건설
4,508,639
서울중앙지방법원
소송 진행중

채무부존재확인
연결회사
한국철도공사
310,105
대전지방법원
소송 진행중

증여세
연결회사
서울지방국세청장
15,393,007
조세심판원
심판 진행중

부당이득반환 청구
연결회사
㈜성국
696,007
서울남부지방법원
소송 진행중

국내 소송사건 합계

13,423,355

국외 소송사건

변호사 비용
Valdes, Rodulfa&Associates
연결회사
(3,600천PHP)

국외 소송사건 합계

(3,600천PHP)

이와 별도로 연결회사의 투자부동산에 존치하고 있는 무허가건물 철거 및 이에 대한 지료청구 소송

을 진행하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

24.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

발행할 주식의 총수(보통주)
70,000,000 주
70,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
34,087,196 주
34,087,196 주

자본금
17,043,598천원

17,043,598천원

24.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
29,917,004
29,917,004

25. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

자기주식
(14,633,759)
(15,841,325)

자기주식처분손실
422,362
(295,827)

기타자본잉여금
2,406126
4,900,594

관계기업투자자본변동
(6,821,107)
(370,068)

해외사업장환산차이
162,376
1,691,976

합 계
-18,464,002
-9,914,650

26. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법정적립금
23,209
23,209

임의적립금
270,000
270,000

미처분이익잉여금
216,583,222
216,689,412

합 계
216,876,431
216,982,621

27. 비지배지분

27.1 보고기간종료일 현재 비지배지분액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

비지배지분액
352,171,750
348,596,296

27.2 비지배지분액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
348,596,296
337,790,963

당기순이익
(693,909)
12,160,871

보험수리적손익
831,143
(741,770)

해외사업장환산차이
(1,997,308)
708,103

관계기업지분법자본변동
(3,969,766)
(843,576)

기타이익잉여금의 변동
464,869
(313,959)

자기주식의 처분
1,583,983
-

종속기업의 지분율 변동
7,356,442
(4,870,490)

종속기업의 편입
-
4,706,154

기말
352,171,750
348,596,296

다. 주요 종속기업별 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

기업명
자산총액
부채총액
자본총액

유동자산
비유동자산
자산 합계
유동부채
비유동부채
부채 합계
지배지분
비지배지분
자본 합계

㈜에스지고려(주1)
444,957,006
735,496,992
1,180,453,998
467,443,810
130,751,632
598,195,443
450,089,554
132,169,001
582,258,556

㈜마이크로오피스
1,111,622
98,238,708
99,350,330
18,198,684
9,631,603
27,830,287
71,520,043
-
71,520,043

㈜지엔에스(주1)
982,598
24,975,113
25,957,711
-
-
-
25,957,711
-
25,957,711

(주1) ㈜에스지고려와 ㈜지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

전기
(단위:천원)

기업명
자산총액
부채총액
자본총액

유동자산
비유동자산
자산 합계
유동부채
비유동부채
부채 합계
지배지분
비지배지분
자본 합계

㈜에스지고려(주1)
500,862,062
743,595,018
1,244,457,080
549,769,880
99,746,981
649,516,861
471,170,105
123,770,115
594,940,220

㈜마이크로오피스
618,085
98,611,562
99,229,647
18,207,366
9,506,534
27,713,900
71,515,747
-
71,515,747

㈜지엔에스(주1)
994,248
24,975,113
25,969,361
20,125
-
20,125
25,949,236
-
25,949,236

(주1) ㈜에스지고려와 ㈜지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

라. 주요 종속기업별 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

기업명
매출액
영업손익
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)에스지고려(주1)
1,196,489,067
24,826,361
(1,882,431)
(15,660,931)
(17,543,361)

(주)마이크로오피스
1,556,802
708,043
(43,255)
47,551
4,296

(주)지엔에스(주1)
-
(25,795)
8,474
-
8,474

(주1) ㈜에스지고려와 ㈜지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

전기
(단위:천원)

기업명
매출액
영업손익
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)에스지고려(주1)
1,187,403,789
47,492,638
26,189,761
(1,952,599)
24,237,162

(주)마이크로오피스
1,523,542
233,216
(459,579)
-
(459,579)

(주)지엔에스(주1)
-
(25,895)
15,448
-
15,448

(주1) ㈜에스지고려와 ㈜지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

마. 주요 종속기업별 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

당기
(단위:천원)

기업명
㈜에스지고려(주1)
㈜마이크로오피스
㈜지엔에스(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름
106,108,458
185,894
(29,292)

투자활동으로 인한 현금흐름
(61,143,138)
-
(490,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
(45,074,001)
-
-

외화표시 현금및현금성자산
 의 환율변동 효과
(349,273)
-
-

현금및현금성자산의 순증감
(457,953)
185,894
(519,292)

기초 현금및현금성자산
40,023,463
173,578
536,703

기말 현금및현금성자산
39,565,510
359,472
17,411

(주1) ㈜에스지고려와 ㈜지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

전기
(단위:천원)

기업명
㈜에스지고려(주1)
㈜마이크로오피스
㈜지엔에스(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름
45,597,422
(452,955)
(1,410)

투자활동으로 인한 현금흐름
(27,932,631)
720,000
490,000

재무활동으로 인한 현금흐름
(4,127,335)
(723,700)
-

외화표시 현금및현금성자산
 의 환율변동 효과
889,799
-
-

현금및현금성자산의 순증감
14,427,255
(456,655)
488,590

기초 현금및현금성자산
25,596,208
630,233
48,113

기말 현금및현금성자산
40,023,463
173,578
536,703

(주1) ㈜에스지고려와 ㈜지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

바. 주요 비지배지분과 관련된 종속기업별 소유지분율 및 비지배지분에게 귀속되는 재무성과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
㈜에스지고려
㈜마이크로오피스
㈜지엔에스

주된 사업장
분당구 삼평동
금천구 가산동
금천구 가산동

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)
38.1%
61.7%
22.9%

당기말 현재 누적 비지배지분
172,191,791
44,095,999
5,944,487

비지배지분에 귀속되는 당기순이익
(5,486,884)
2,649
1,941

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
(3,821,914)
-
-

비지배지분에게 지급된 배당금
-
-
-

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직.간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 한산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품의 판매
120,878,636
124,236,452

기타매출원가
-
5,805,715

제품, 재공품, 미착품의 변동
(15,888,259)
(21,469,232)

원재료의 매입
488,037,183
586,677,778

종업원급여
108,843,975
93,256,161

유형자산감가상각비
14,458,499
14,528,414

투자부동산감가상각비
1,352,609
1,313,286

무형자산상각비
528,867
694,442

지급수수료
88,181,629
80,886,763

기타
382,615,878
268,463,994

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
1,189,009,017
1,154,393,773

29. 판매비와관리비

판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
35,291,912
31,794,616

퇴직급여
4,019,656
2,702,482

복리후생비
4,269,354
4,123,012

광고선전비
1,990,317
1,561,446

지급수수료
59,636,191
58,483,601

유형자산감가상각비
2,427,340
2,641,188

투자부동산감가상각비
85,231
64,394

무형자산상각비
486,542
656,145

운반비
3,751,634
2,898,013

포장비
3,362,333
4,260,460

견본비
1,363,285
2,043,027

경상개발비
2,027,126
2,062,429

여비교통비
1,655,823
1,570,003

보험료
603,351
732,822

접대비
2,121,342
1,598,863

세금과공과
2,989,936
2,619,298

임차료
1,453,923
1,434,921

대손상각비
(2,413,460)
3,948,314

기타 판매비와관리비
5,676,380
5,871,131

합 계
130,798,216
131,066,165

30. 기타수익 및 기타비용

30.1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

대손충당금환입
8,867
4,909

수수료수입
3,727,590
1,521,971

유형자산처분이익
50,302
588,387

무형자산처분이익
55,000
-

재고자산처분이익
-
24,176

매각예정비유동자산처분이익
121,303
-

금융보증채무환입
2,649,076
2,689,134

임대료수익
1,074,168
1,178,278

투자부동산처분이익
597,113
98,887

염가매수차익
1,753,180
1,725,941

잡이익
5,608,050
3,355,420

합계
15,644,649
11,187,103

30.2. 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

운휴자산상각비
54,674
61,727

기부금
185,529
61,377

기타의대손상각비
1,830,950
1,805,966

투자부동산처분손실
-
249,208

투자부동산손상차손
1,070,354
-

유형자산처분손실
86,989
210,525

유형자산손상차손
1,288,480
3,155,040

무형자산처분손실
-
73,440

무형자산손상차손
9,439,823
3,933,122

재고자산감액손실
-
1,980,132

기타자산처분손실
-
518,003

재고자산처분손실
-
10,508

기타충당부채전입액
-
10,800,000

잡손실
19,544,753
2,906,839

합계
33,501,552
25,765,887

31. 금융수익, 금융비용
및 관계기업투자손익

31.1. 관계기업투자
손익의 상세내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자이익
366,840
2,262,181

관계기업투자주식처분이익
2,595,555
-

관계기업투자손실
(670,623)
-

합계
2,291,772
2,262,181

31.2. 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
7,932,532
6,509,110

금융자산평가이익
136,021
51,790

외환차익
8,034,856
8,718,420

외화환산이익
1,161,659
2,371,447

통화선도거래이익
69,300
129,000

배당금수익
144,047
65,000

매도가능금융자산처분이익
-
408,733

합계
17,478,415
18,253,500

31.3. 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
11,738,739
11,944,425

외환차손
7,710,611
9,395,335

외화환산손실
2,869,150
1,785,638

금융상품손상차손
1,202
-

매도가능금융자산처분손실
23,109
7,308

매도가능금융자산손상차손
1,121,853
886,154

사채상환손실
88,863
86,055

통화선도평가손실
38,610
-

통화선도거래손실
58,500
74,390

합계
23,650,637
24,179,305

32. 법인세비용

32.1. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

법인세부담액
8,678,444
7,123,972

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
344,887
761,117

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
37,099
(4,666,594)

법인세비용
9,060,430
3,218,495

33. 주당손익

33.1. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역
당기
전기

지배지분순이익
-1,525,895,156 원
17,434,926,795 원

가중평균유통보통주식수
26,929,526 주
26,929,526 주

기본주당순이익
-57 원/주
647 원/주

33.2. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.당기 및 전기의 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

지배지분순이익
-1,525,895,156 원
17,434,926,795 원

지배지분순이익 조정액
118,808,289 원
352,709,921 원

희석주당이익 산정을 위한
 지배지분순이익
-1,644,703,445 원
17,082,216,874 원

가중평균유통보통주식수
26,929,526 주
26,929,526 주

주식수 조정

희석주당이익 산정을 위한
 가중평균유통보통주식수
26,929,526 주
26,929,526 주

기본주당순이익
-61 원/주
634 원/주

34. 영업으로부터의 창출된 현금흐름
등

34.1. 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

조정 :

이자손익
3,806,207
5,435,316

외환차이
1,707,491
(585,809)

대손상각비
(2,413,460)
3,948,314

기타의대손상각비
1,830,950
1,805,966

퇴직급여
6,369,254
5,659,842

감가상각비 및 상각비
16,339,976
16,536,140

배당금수익
(144,047)
(65,000)

법인세비용
9,060,430
3,218,495

유형자산처분손익
36,687
(377,861)

투자부동산처분손익
(597,113)
150,321

하자보수충당금전입액
2,869,867
2,033,912

재고자산평가손익
(815,444)
123,062

지분법손익
303,784
(2,262,181)

금융보증채무환입
(2,649,076)
(2,689,134)

염가매수차익
(1,753,180)
(1,725,941)

잡손실
15,405,910
268,532

기타
12,997,125
19,850,797

소계
62,355,361
51,324,771

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
95,340,635
(86,926,764)

기타수취채권의 감소(증가)
(919,629)
(783,674)

재고자산의 감소(증가)
9,930,319
16,216,616

사외적립자산의 감소(증가)
(1,020,320)
(2,325,029)

기타자산의 감소(증가)
2,128,371
2,231,464

매입채무의 증가(감소)
(29,000,576)
50,753,061

기타지급채무의 증가(감소)
(4,445,800)
(6,154,347)

기타부채의 증가(감소)
818,752
16,806,017

퇴직금의 지급
(5,209,264)
(3,794,533)

소계
67,622,488
-13,977,189

34.2. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 단기차입금으로 대체
(350,000)
32,700,000

건설중인자산의 유,무형자산 대체
3,794,505
587,088

유형자산의 투자부동산 대체
-
1,284,144

투자부동산의 유형자산 대체
838,019
843,843

매도가능금융자산 평가손익
-
682,559

매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체
-
756,733

선급금에서 원가(외주가공비)로 대체
-
114,750

유동자산의 비유동자산 대체
403,056
41,994,618

비유동부채의 유동부채 대체
19,404,119
11,300,000

채권의 출자전환
18,039,996
11,300,000

건설중인자산(유형)의 건설중인자산(투자)의 대체
-
13,935,130

34.3. 당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
당기말

사업결합
환율변동
기타

단기차입금
292,004,233
(69,536,006)
22,472,360
(936,031)
(1,558,880)
242,445,677

유동성장기차입금
5,700,000
(5,792,599)
112,597
-
18,019,998
18,039,996

유동성전환사채
19,690,943
(20,000,000)
-
-
309,057

유동성회생채무의감소
11,508,779
(11,368,983)
-
-
38,221
178,017

장기차입금
6,500,000
47,373,800
1,710,644
-
(18,161,118)
37,423,326

사채
-
14,789,274
-
-
12,932
14,802,206

35. 위험관리

35.1. 금융위험요소

연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기
전기

자산
부채
자산
부채

외화
원화
외화
원화
외화
원화
외화
원화

USD
58,778,121
62,970,308
38,148,277
40,867,498
67,206,279
81,219,968
46,948,146
56,736,831

EUR
773,736
989,802
752,765
962,976
210,795
267,204
1,242,517
1,575,015

RMB
73,353,492
12,004,299
74,807,183
12,242,195
111,845,885
19,378,418
110,163,731
19,086,968

VND
-
-
-
-
-
-
7,650,000
406

CNY
1,260,000
206,199
-
-
1,260,000
218,308
-
-

JPY
-
-
-
-
-
-
2,348,110
24,345

합계

76,170,608

54,072,669

101,083,898

77,423,566

외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10%(상승)
10%(하락)
10%(상승)
10%(하락)

당기손익(세전손익)
2,209,794
(2,209,794)
2,366,033
(2,366,033)

(2) 이자율변동위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

이자수익
416,240
(416,240)
444,511
(444,511)

이자비용
3,127,112
(3,127,112)
3,238,952
(3,238,952)

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.

검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.

개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.

개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자
산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

현금 및 현금성자산
41,624,042
44,451,068

단기금융자산
12,497,105
8,185,196

매출채권및기타채권
282,874,700
342,936,352

매도가능금융자산
13,145,109
12,157,838

장기금융자산
107,079
87,971

장기매출채권및기타채권
84,827,639
87,014,179

만기보유금융자산
504,435
507,710

합계
435,580,109
495,340,314

(
2) 투자자산
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다

다. 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액
은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

당기
(단위:천원)

구분
1년미만
1년에서 2년이하
2년초과
계

유동 :

단기차입금
245,266,066
-
-
245,266,066

매입채무및기타채무
193,940,321
-
9,097,706
203,038,027

당기손익인식금융부채
38,610
-
-
38,610

유동성장기차입금
18,039,996
-
-
18,039,996

비유동 :

장기차입금
1,102,819
17,227,732
38,005,952
56,336,503

장기성매입채무및기타채무
3,512,878
3,763,175
31,000
7,307,053

합계
461,900,690
20,990,907
47,134,658
530,026,255

전기
(단위:천원)

구분
1년미만
1년에서 2년이하
2년초과
계

유동 :

단기차입금
292,004,233
-
-
292,004,233

매입채무및기타채무
225,276,991
165,875
8,677,446
234,120,312

유동성장기차입금
25,390,943
-
-
25,390,943

비유동 :

장기차입금
-
-
6,500,000
6,500,000

장기성매입채무및기타채무
3,254,371
3,323,734
308,170
6,886,276

합계
545,926,538
3,489,609
15,485,616
564,901,764

라. 일괄상계약정 

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.

당기
(단위;천원)

재무상태표자산
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한
현금담보

매출채권 및 기타채권
45,455,609
16,072,704
29,382,905
14,072,557
846,404
14,463,944

장기성매출채권 및 기타채권
44,956,628
24,200
44,932,428
130,718
-
44,801,710

당기
(단위;천원)

재무상태표부채
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한
현금담보

매입채무 및 기타채무
47,569,077
16,072,704
31,496,373
14,581,119
87,822
16,827,432

장기성매입채무 및 기타채무
3,292,520
24,200
3,268,320
356,346
-
2,911,974

단기차입금
42,300,000
-
42,300,000
-
732,469
41,567,531

전기
(단위;천원)

재무상태표자산
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한
현금담보

매출채권 및 기타채권
9,956,399
2,687,798
7,268,601
2,640,288
920,857
3,707,456

장기성매출채권 및 기타채권
42,767,252
-
42,767,252
99,170
-
42,668,082

전기
(단위;천원)

재무상태표부채
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한현금담보

매입채무 및 기타채무
23,918,902
2,687,798
21,231,103
3,516,438
82,323
17,632,342

장기성매입채무 및 기타채무
3,728,006
-
3,728,006
234,683
-
3,493,323

단기차입금
42,300,000
-
42,300,000
-
759,477
41,540,523

35.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

부채(A)
636,749,894
685,420,691

자본 및 비지배지분(B)
597,544,779
602,624,869

예금,적금,현금성자산(C)
54,376,354
52,699,413

차입금(D)
312,711,205
323,895,176

부채비율(A/B)
106.56%
113.74%

순차입금비율(D-C)/B
43.23%
45.00%

36. 특수관계자거래

36.1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

관계기업
(주)대한이연
(주)대한이연

UZ-TONGHEUNG
UZ-TONGHEUNG

(주)
화인씨에스

(주)
화인씨에스

KM&I AMERICA INC
KM&I AMERICA INC

-

(주)
신동

기타특수관계자

(주)
프라임아이앤티홀딩스

(주)
프라임아이앤티홀딩스

(주)
케이에스앤아이

(주)
케이에스앤아이

(주)
에프엘씨플래닝

(주)
에프엘씨플래닝

(주)
에스지데이타

(주)
에스지데이타

(주)비비시모
(주)비비시모

(주)
에스지엠(주1)

(주)
에스지엠(주1)

(주)
캐드모스

(주)
캐드모스

(주)에스지아름다운골프앤리조트
(주)에스지아름다운골프앤리조트

(주1) (주)에스지골프는 당기 중 (주)에스지엠으로 상호변경 하였습니다.

36.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(주1) (주)에스지골프는 당기 중 (주)에스지엠으로 상호변경 하였습니다.

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

관계회사
KM&I AMERICA INC
-
-
-
193,552

UZ-TONGHEUNG
24,960,514
542,238
-
-

㈜화인씨에스
-
-
-
468,525

소 계
24,960,514
542,238
0
662,077

기타특수관계자
㈜에스지데이타
79,469
-
1,096,420
3,023,383

㈜케이에스앤아이
-
3
-
-

(주)캐드모스
-
5,060
-
-

(주)에스지엠
733,390
1,851,286
-
1,329,792

(주)비비시모
600
-
-
-

(주)에스지아름다운골프앤리조트
-
-
-
18,727

소 계
813,459
1,856,349
1,096,420
4,371,902

합계
25,773,973
2,398,587
1,096,420
5,033,979

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

관계회사
KM&I AMERICA INC
-
-
-
180,585

UZ-TONGHEUNG
15,213,278
309,274
-
-

㈜신동
-
710,425
18,169,092
-

㈜화인씨에스
-
-
-
461,868

소 계
15,213,278
1,019,699
18,169,092
642,453

기타특수관계자
㈜에스지데이타
73,970
2,647
624,447
2,698,907

㈜케이에스앤아이
1,200
50
-
-

㈜에스지엠
2,800,734
557,458
-
1,284,605

소 계
2,875,904
560,155
624,447
3,983,512

합계
18,089,181
1,579,854
18,793,539
4,625,965

3
6.3. 당기 및 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계회사
UZ-TONGHEUNG
5,156,124
-
3,213,464
-
-
279,763

㈜화인씨에스
-
-
-
-
-
16,317

소 계
5,156,124
0
3,213,464
0
0
296,080

기타특수관계자
㈜에스지데이타
-
-
24,065
328,603
-
223,466

㈜에프엘씨플래닝
669,493
382,937
85,216
-
-
-

㈜프라임아이엔티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-

㈜케이에스앤아이
-
-
-
-
-
1,000

㈜캐드모스
481,000
110,000
5,060
-
-
10,000

㈜에스지엠
1,493,792
36,767,712
9,380,236
2,530
-
184,299

㈜비비시모
55
-
-
-
-
-

소 계
3,214,340
37,260,649
9,494,577
331,133
0
418,765

합계
8,370,464
37,260,649
12,708,041
331,133
0
714,845

(주) 당기 중 상기 채권과 관련하여 2,970,403천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계회사
㈜신동
-
-
-
3,617,906
-
300,000

UZ-TONGHEUNG
8,261,530
-
3,095,819
-
-
279,763

㈜화인씨에스
-
-
-
-
-
47,520

소 계
8,261,530
-
3,095,819
3,617,906
-
627,283

기타특수관계자
㈜에스지데이타
-
-
223,159
242,409
-
127,501

㈜에프엘씨플래닝
669,493
382,937
85,216
-
-
-

㈜프라임아이엔티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-

㈜케이에스앤아이
-
1,000
2,410
-
-
-

㈜캐드모스
481,000
110,000
-
-
-
-

㈜에스지골프
1,283,793
35,203,263
7,554,852
2,530
-
171,450

소 계
3,004,285
35,697,199
7,865,637
7,751
-
298,951

합계
11,265,815
35,697,199
10,961,455
7,488,502
-
926,233

(주) 당기 중 상기 채권과 관련하여 2,860,403천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

36.4.
당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
㈜케이에스앤아이

1,000

㈜에스지엠
1,564,449

㈜에스지아름다운골프앤리조트

1,500,000
1,500,000

합계
1,564,449
1,000
1,500,000
1,500,000

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
㈜에스지데이타
500,000
500,000
-
-

㈜에스지골프
264,107
1,200,000
-
-

합계
764,107
1,700,000
-
-

36.5. 당기 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기대여금
10,000
20,000

장기대여금
146,652
143,993

합 계
156,652
163,993

36.6. 보고기관 종료일 현재 연결회사는 특수관계자 대여금에 대한 담보를 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

36.7. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
7,283,218
6,608,752

퇴직급여
1,031,102
1,646,922

합 계
8,314,320
8,255,674

37. 공정가치

37.1. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(주1)
13,145,109
-
12,157,838
-

소계
13,145,109

12,157,838

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주2)
41,879,249
-
44,514,217
-

단기금융자산(주2)
12,497,105
-
8,185,196
-

매출채권(주2)
204,214,096
-
298,168,236

미수금(주2)
16,197,170
-
17,460,211
-

미수수익(주2)
19,164,303
-
12,252,078
-

장ㆍ단기대여금
122,957,389
122,957,389
86,578,737
86,578,737

장기금융상품
107,079
107,079
87,971
87,971

보증금

5,169,380
5,169,380
15,491,269
15,491,269

만기보유금융자산
504,435
504,435
507,710
507,710

소계
422,690,206
-
483,245,624
-

금융자산 합계
435,835,315
-
495,403,462
-

(3) 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익인식금융부채
38,610
38,610
-
-

소계
38,610
-
-
-

(4) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주2)
132,179,357
-
159,038,968
-

미지급금(주2)
38,972,168
-
22,553,846
-

미지급비용(주2)
4,202,621
-
5,629,773
-

예수금(주2)
1,674,658
-
2,162,185
-

단기차입금(주2)
242,445,677
-
292,004,233
-

유동성장기부채(주2)
18,218,013
-
36,896,309
-

장기차입금
52,225,532
52,225,532
6,500,000
6,500,000

회생정리채무
2,667,264
2,667,264
2,639,129
2,639,129

임대보증금
4,561,949
4,561,949
4,247,147
4,247,147

예수보증금(주2)
915,864
-
8,762,014
-

회원보증금(주2)
21,516,000
-
21,516,900
-

수입보증금(주2)
5,151,841
-
5,113,446
-

소계
524,730,943
-
567,063,949
-

금융부채 합계
524,769,553
-
567,063,949
-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 출자금 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

37.2. 당기 및 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산:

지분증권
2,559,669
3,603,824

출자금
10,585,440
8,554,013

37.3. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.
(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.

37.4. 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

파생금융자산
-
-
-
-

파생금융부채
-
38,610
-
38,610

전기
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

파생금융자산
-
-
-
-

파생금융부채
-
-
-
-

38. 사
업결합

38.1. 일반현황

구분
당기
전기

(주)한국바둑방송
(주)에이비에스시스템
(주)신동
(주)유진어패럴

(주)에이치앤에이치

어패럴

SERATEX

NICARAGUA S.A

에스지신성건설㈜

국가(소재지)
대한민국(서울특별시)
대한민국(대전광역시)
대한민국(인천광역시)
대한민국(서울특별시)
대한민국(서울특별시)
니카라과
대한민국(서울특별시)

사업결합일
2017.06.09.
2017.05.15.
2017.09.18.
2017.07.??
2017.07.01
2017.07.01
2016.01.29.

취득지분율
100.00%
100.00%
인수합병
100.00%
100.00%
100.00%
42.88%

사업목적
바둑방송 프로그램 제작
자동차시트봉제품 제조
자동차시트 제조
의류 제조 및 수출
의류 제조 및 수출
의류 제조 및 수출
건설업

사업결합효과
사업다각화
기존사업 시너지
기존사업 시너지
기존사업 시너지
기존사업 시너지
기존사업 시너지
부동산개발 및 수익창출

38.2. 사업결합일 현재 종속기업의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(주)한국바둑방송

(주)에이비에스

시스템

(주)신동
(주)유진어패럴

(주)에이치앤에이치

어패럴

SERATEX

NICARAGUA S.A

에스지신성건설㈜

현금및현금성자산
27,417
14,589
5,959,768
1,909,405
470,221
267,046
8,030,818

단기금융자산
-
-
-
4,415,457
966,420
-
236,251

매출채권및기타채권
294,005
1,125,950
3,597,902
5,764,148
2,382,366
1,164,834
42,767,431

재고자산
-
1,320,825
511,504
9,148,555
1,897,721
-
12,577,837

매각예정자산
-
-
-
5,684,091
522,727
-
-

투자자산
-
-
5,778,564
-
-
-
12,562,023

유형자산
52,688
76,063
1,891,468
5,446,778
47,546
232,688
15,594,757

무형자산
5,105
-
-
1,898,000
33,000
-
-

기타비유동자산
-
-
445,190
-
-
-
1,059,997

기타자산
2,523,173
195,723
-
2,397,650
66,893
452,264
30,934,915

매입채무와기타채무
354,009
3,817,037
1,527,034
3,853,543
326,755
170,018
29,264,599

기타부채
1,464,776
1,700,000
1,273,683
20,794,030
4,355,880
4,494
86,260,601

순자산
1,083,603
(2,783,887)
15,383,678
12,016,511
1,704,259
1,942,320
8,238,828

지배지분
1,083,603
(2,783,887)
15,383,678
12,016,511
1,704,259
1,942,320
3,532,674

비지배지분
-
-
-
-
-
-
4,706,154

식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.

38.3. 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(주)한국바둑방송

(주)에이비에스

시스템

(주)신동
(주)유진어패럴
(주)에이치앤에이치어패럴
SERATEX NICARAGUA S.A
에스지신성건설㈜

이전대가
3,247,557
150,000
14,388,178
14,423,120
2,492,240
1,184,640
1,398,000

비지배지분공정가치
-
-
-
-
-
-
4,706,154

순자산공정가치
1,083,603
(2,783,887)
15,383,678
12,016,511
1,704,259
1,942,320
8,238,828

매도가능증권처분이익
-
-
-
-
-
-
408,733

영업권(부의영업권)
2,163,954
2,933,887
(995,500)
2,406,609
787,981
(757,680)
(1,725,941)

39.4. 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(주)한국바둑방송

(주)에이비에스

시스템

(주)신동
(주)유진어패럴
(주)에이치앤에이치어패럴
SERATEX NICARAGUA S.A
에스지신성건설㈜

이전대가
3,247,557
150,000
14,388,178
14,423,120
2,492,240
1,184,640
1,398,000

종속회사

현금및현금성자산

27,417
14,589
5,959,768
1,909,405
470,221
267,046
8,030,818

순현금흐름
3,220,140
135,411
8,428,410
12,513,715
2,022,019
917,594
(6,632,818)

38.5. 사업결합 취득 부대비용으로 외부평가기관 수수료 등을 포함하여 약 172백만원(전기 70백만원)이 지출되었습니다.

39. 건설형 공사계약

39.1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 건설형 공사계약 현황은 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

공 사 명
발 주 처
공사계약금액
계 약 일
공사기한
진행률

가산동오피스텔신축공사
㈜삼우보세장치장
24,245,000
2015/07/13
2017/03/03
100.00%

아산배방오피스텔신축공사
아산신도시상가주식회사
57,538,288
2015/09/01
2018/04/30
79.85%

경북영천공동주택신축공사
주식회사 엘컴
80,872,136
2015/07/10
2018/01/12
97.91%

아산배방지구캐슬카운티신축공사
㈜누리산업개발
14,061,741
2015/11/25
2017/05/25
100.00%

경주외동공동주택신축공사
성우에이앤디주식회사
96,040,000
2016/01/18
2018/05/17
79.24%

원주공동주택신축공사
㈜자성
48,644,071
2016/02/17
2018/03/31
93.29%

양평동임대아파트신축공사
㈜키스톤디앤씨
16,719,000
2016/01/22
2018/01/31
97.84%

안동노하동공동주택신축공사
㈜에스앤에이치케이
32,915,165
2016/03/23
2018/05/31
86.16%

경북영천2공동주택신축공사
주식회사 디앤엘에이엠씨
115,931,507
2016/05/02
2018/12/31
49.95%

중구저동오피스텔신축공사
저동개발
17,240,000
2016/07/11
2018/05/15
58.56%

울산방어동주상복합신축공사
주식회사 더이스트
34,572,763
2016/11/23
2019/11/22
16.76%

경주외동도시형생활주택신축공사
주식회사 비에스홀딩스
18,942,900
2016/10/14
2018/08/13
61.65%

논현동넵스호텔신축공사
㈜넵스
15,548,000
2016/09/21
2018/05/31
43.41%

구미송정미소지움신축공사
송정지역주택조합
18,422,000
2016/12/30
2018/07/31
50.36%

태안남문아파트신축공사
성엽개발주식회사
70,034,000
2016/12/30
2019/03/31
31.12%

원남동오라카이호텔신축공사
㈜넵스
24,700,000
2016/11/25
2019/01/24
19.25%

속초교동미소지움주상복합신축공사
㈜일조하우징
68,907,419
2017/10/20
2021/02/20
2.45%

고덕강일6단지아파트건설공사
에스에이치공사
44,891,317
2017/12/29
2020/04/05
0.00%

고덕강일9단지아파트건설공사
에스에이치공사
16,249,417
2017/12/29
2020/01/30
0.00%

아산온천동미소지움아파트신축공사
아산온천동미소지움
112,172,763
2015/02/16
2017/02/21
100.00%

세곡2보금자리주택지구조성공사외
5%미만 기타공사
131,849,501

(*)오산원동미소지움아파트
수분양자(자체공사)
39,526,416
2015/09/10
2017/07/11
100.00%

합 계
1,100,023,404

(주1) 당기 중 오산원동미소지움아파트 공사는 사업결합으로 인하여 분양사업과 시공사업을 함께 진행하게 된 아파트 분양사업입니다.

-전기
(단위:천원)

공 사 명
발 주 처
공사계약금액
계 약 일
공사기한
진행률

압해광역상수도수수시설공사
신안군상하수도사업소
6,799,464
2004/12/27
2016/05/26
100.00%

세곡2보금자리주택지구조성공사
에스에이치공사
13,566,940
2011/12/05
2017/04/28
97.68%

풍납펌프장유입관거개량공사
송파구청
6,523,827
2012/10/30
2016/12/14
99.15%

시흥배수지하수관거정비공사
금천구청
7,120,177
2013/10/23
2016/12/29
99.69%

구미도량동단지형연립주택신축공사
지티씨앤디주식회사
57,915,882
2015/02/28
2016/09/30
100.00%

하남미사제4초등학교및제3중학교신축공사
한국토지주택공사 서울지역본부
6,626,455
2015/03/02
2016/10/31
100.00%

가산동오피스텔신축공사
㈜삼우보세장치장
24,050,000
2015/07/13
2017/01/12
93.81%

아산배방오피스텔신축공사
아산신도시상가주식회사
57,538,288
2015/09/01
2018/04/30
27.45%

경북영천공동주택신축공사
주식회사 엘컴
80,872,136
2015/07/10
2017/12/31
44.67%

신월1배수분구하수관로공사
강서구청
7,369,308
2015/06/08
2019/12/15
38.81%

대구월성미소지움신축공사
㈜다원에코시티
18,877,774
2015/08/10
2016/09/26
86.62%

아산배방지구캐슬카운티신축공사
㈜누리산업개발
13,832,000
2015/11/25
2017/02/06
95.36%

경주외동공동주택신축공사
성우에이앤디주식회사
93,040,000
2016/01/18
2018/05/17
24.30%

원주공동주택신축공사
㈜자성
48,644,071
2016/02/17
2018/03/31
28.67%

양평동임대아파트신축공사
㈜키스톤디앤씨
16,719,000
2016/01/22
2017/12/31
37.55%

안동노하동공동주택신축공사
㈜에스앤에이치케이
32,415,165
2016/03/23
2018/05/31
28.28%

경북영천2공동주택신축공사
주식회사 디앤엘에이엠씨
113,931,507
2016/05/02
2018/12/31
6.32%

중구저동오피스텔신축공사
저동개발
16,950,000
2016/07/11
2018/05/15
12.51%

울산방어동주상복합신축공사
주식회사 더이스트
34,372,763
2016/11/23
2019/11/22
0.63%

경주외동도시형생활주택신축공사
주식회사 비에스홀딩스
18,792,900
2016/10/14
2018/08/13
3.57%

아산배방지구캐슬카운티2차신축공사
㈜누리산업개발
11,160,000
2016/10/01
2017/11/30
13.91%

논현동넵스호텔신축공사
㈜넵스
8,007,000
2016/09/21
2018/05/31
7.70%

구미송정미소지움신축공사
송정지역주택조합
17,922,000
2016/12/30
2018/07/31
0.49%

태안남문아파트신축공사
성엽개발주식회사
68,036,000
2016/12/30
2019/03/31
0.29%

원남동오라카이호텔신축공사
㈜넵스
12,720,500
2016/11/25
2019/01/24
0.31%

아산온천동미소지움아파트신축공사
아산온천동미소지움
111,933,877
2015/02/16
2017/04/30
88.76%

신천펌프장유입관거개량공사 외
송파구청 외
46,052,703

(*)오산원동미소지움아파트
수분양자(자체공사)
39,538,800
2015/09/10
2017/09/14
86.29%

합 계
991,328,537

(주1) 전기 중 오산원동미소지움아파트 공사는 사업결합으로 인하여 분양사업과 시공사업을 함께 진행하게 된 아파트 분양사업입니다.

39.2. 건설형 공사의 누적공사 손익

-당기
(단위:천원)

공사명
공사계약금액
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익

토목공사
58,358,013
41,404,224
40,816,737
587,487

건축공사
1,041,665,391
648,067,202
592,260,069
55,807,133

합 계
1,100,023,404
689,471,426
633,076,806
56,394,620

-전기
(단위:천원)

공사명
공사계약금액
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익

토목공사
66,549,818
51,043,061
48,738,975
2,304,086

건축공사
924,778,719
381,241,140
340,921,467
40,319,673

합 계
991,328,537
432,284,201
389,660,442
42,623,759

39.3. 건설형 공사계약의 공사계약 잔액

-당기
(단위:천원)

공 사 명
공사계약금액
기초공사
계약잔액
신규ㆍ추가ㆍ
변경액
당기공사수익
인식액
당기공사
계약잔액

가산동오피스텔신축공사
24,245,000
1,489,063
195,000
1,684,063
-

아산배방오피스텔신축공사
57,538,288
41,743,270
-
30,150,747
11,592,523

경북영천공동주택신축공사
80,872,136
44,747,658
-
43,058,811
1,688,847

아산배방지구캐슬카운티신축공사
14,061,741
641,886
229,741
871,627
-

경주외동공동주택신축공사
96,040,000
70,430,785
2,270,984
52,761,938
19,939,831

원주공동주택신축공사
48,644,071
34,696,598
-
31,431,857
3,264,741

양평동임대아파트신축공사
16,719,000
10,440,208
-
10,078,546
361,662

안동노하동공동주택신축공사
32,915,165
23,249,347
358,618
19,051,825
4,556,140

경북영천2공동주택신축공사
115,931,507
106,731,853
2,000,000
50,702,648
58,029,205

중구저동오피스텔신축공사
17,240,000
14,829,692
290,000
7,975,252
7,144,440

울산방어동주상복합신축공사
34,572,763
34,155,788
200,000
5,578,025
28,777,763

경주외동도시형생활주택신축공사
18,942,900
18,121,797
150,000
11,006,457
7,265,340

논현동넵스호텔신축공사
15,548,000
7,390,718
7,541,000
6,132,813
8,798,905

구미송정미소지움신축공사
18,422,000
17,833,901
500,000
9,188,517
9,145,384

태안남문아파트신축공사
70,034,000
67,841,327
1,998,000
21,599,260
48,240,067

원남동오라카이호텔신축공사
24,700,000
12,680,513
11,979,500
4,714,962
19,945,051

속초교동미소지움주상복합신축공사
68,907,419
-
68,907,419
1,685,215
67,222,204

고덕강일6단지아파트건설공사
44,891,317
-
44,891,317
-
44,891,317

고덕강일9단지아파트건설공사
16,249,417
-
16,249,417
-
16,249,417

아산온천동미소지움아파트신축공사
112,172,763
12,565,930
258,227
12,824,157
-

세곡2보금자리주택지구조성공사외
131,849,501
39,216,553
51,048,497
36,825,907
53,439,143

오산원동미소지움아파트
39,526,416
7,880,379
(3,061)
7,877,318
-

합 계
1,100,023,404
566,687,266
209,064,659
365,199,945
410,551,980

-전기
(단위:천원)

공 사 명
공사계약금액
기초공사
계약잔액
신규ㆍ추가ㆍ
변경액
당기공사수익
인식액
당기공사
계약잔액

압해광역상수도수수시설공사
6,799,464
-
113,456
113,456
-

세곡2보금자리주택지구조성공사
13,566,940
-
2,010,704
1,695,543
315,161

풍납펌프장유입관거개량공사
6,523,827
-
1,080,771
1,080,771
-

시흥배수지하수관거정비공사
7,120,177
2,579,212
1,001,197
3,580,409
-

구미도량동단지형연립주택신축공사
57,915,882
20,432,454
136,882
20,569,336
-

하남미사제4초등학교및제3중학교신축공사
6,626,455
1,608,469
(27,479)
1,580,990
-

가산동오피스텔신축공사
24,050,000
20,041,997
-
18,552,933
1,489,064

아산배방오피스텔신축공사
57,538,288
55,064,917
-
13,321,647
41,743,270

경북영천공동주택신축공사
80,872,136
77,582,008
-
32,834,350
44,747,658

신월1배수분구하수관로공사
7,369,308
6,320,577
-
1,811,263
4,509,314

대구월성미소지움신축공사
18,877,774
12,413,126
1,500,000
13,913,126
-

아산배방지구캐슬카운티신축공사
13,832,000
14,830,775
(1,113,000)
13,075,888
641,887

경주외동공동주택신축공사
93,040,000
-
93,040,000
22,609,215
70,430,785

원주공동주택신축공사
48,644,071
-
48,644,071
13,947,473
34,696,598

양평동임대아파트신축공사
16,719,000
-
16,719,000
6,278,792
10,440,208

안동노하동공동주택신축공사
32,415,165
-
32,415,165
9,165,818
23,249,347

경북영천2공동주택신축공사
113,931,507
-
113,931,507
7,199,654
106,731,853

중구저동오피스텔신축공사
16,950,000
-
16,950,000
2,120,308
14,829,692

울산방어동주상복합신축공사
34,372,763
-
34,372,763
216,975
34,155,788

경주외동도시형생활주택신축공사
18,792,900
-
18,792,900
671,103
18,121,797

아산배방지구캐슬카운티2차신축공사
11,160,000
-
11,160,000
1,552,899
9,607,101

논현동넵스호텔신축공사
8,007,000
-
8,007,000
616,282
7,390,718

구미송정미소지움신축공사
17,922,000
-
17,922,000
88,099
17,833,901

태안남문아파트신축공사
68,036,000
-
68,036,000
194,673
67,841,327

원남동오라카이호텔신축공사
12,720,500
-
12,720,500
39,987
12,680,513

아산온천동미소지움아파트신축공사
111,933,877
71,615,849
1,036,313
60,066,892
12,585,270

신천펌프장유입관거개량공사외
46,052,703
17,678,035
18,743,457
18,437,713
17,983,779

오산원동미소지움아파트
39,538,800
31,719,343
(9,323)
23,829,641
7,880,379

합 계
991,328,537
331,886,762
517,183,884
289,165,236
559,905,410

39.4. 공사대금 관련 채권ㆍ채무 현황

-당기
(단위:천원)

공 사 명
공사계약금액
공사미수금
미청구공사
선수금
초과청구공사

총액
대손충당금
총액
손상차손누계액

가산동오피스텔신축공사
24,245,000
-
-
-
-
-
-

아산배방오피스텔신축공사
57,538,288
8,080,600
-
-
-
-
3,622,235

경북영천공동주택신축공사
80,872,136
1,000,000
-
-
-
81,071
67,400

아산배방지구캐슬카운티신축공사
14,061,741
997,483
-
-
-
-
-

경주외동공동주택신축공사
96,040,000
-
-
4,774,820
-
391,727
-

원주공동주택신축공사
48,644,071
1,586,365
-
1,661,344
-
-
-

양평동임대아파트신축공사
16,719,000
-
-
2,357,338
-
-
-

안동노하동공동주택신축공사
32,915,165
-
-
1,810,281
-
579,129
-

경북영천2공동주택신축공사
115,931,507
-
-
-
-
4,615,267
3,446,783

중구저동오피스텔신축공사
17,240,000
977,900
-
-
-
714,964
75,441

울산방어동주상복합신축공사
34,572,763
-
-
1,674,844
-
2,376,361
-

경주외동도시형생활주택신축공사
18,942,900
-
-
811,701
-
643,621
-

논현동넵스호텔신축공사
15,548,000
-
-
1,157,595
-
956,700
-

구미송정미소지움신축공사
18,422,000
110,000
-
1,380,895
-
-
-

태안남문아파트신축공사
70,034,000
-
-
3,774,227
-
4,345,239
-

원남동오라카이호텔신축공사
24,700,000
-
-
470,249
-
-
-

속초교동미소지움주상복합신축공사
68,907,419
-

928,428

3,362,659
-

고덕강일6단지아파트건설공사
44,891,317
-

-

-
-

고덕강일9단지아파트건설공사
16,249,417
-

-

-
-

아산온천미소지움아파트(분양)
112,172,763
225,089
-
-
-
-
-

세곡2보금자리주택지구조성공사외
131,849,501
35,379,053
27,838,367
1,380,907
-
1,272,049
749,341

오산원동미소지움아파트
39,526,416
-
-
-
-
-
-

합 계
1,100,023,404
48,356,490
27,838,367
22,182,629
0
19,338,787
7,961,200

-전기
(단위:천원)

공 사 명
공사계약금액
공사미수금
미청구공사
선수금
초과청구공사

총액
대손충당금
총액
손상차손누계액

압해광역상수도수수시설공사
6,799,464
-
-
-
-
-
-

세곡2보금자리주택지구조성공사
13,566,940
10,268
-
591,233
-
-
-

풍납펌프장유입관거개량공사
6,523,827
-
-
-
-
-
-

시흥배수지하수관거정비공사
7,120,177
142,186
-
-
-
-
-

구미도량동단지형연립주택신축공사
57,915,882
2,505,500
-
-
-
-
-

하남미사제4초등학교및제3중학교신축공사
6,626,455
-
-
-
-
-
-

가산동오피스텔신축공사
24,050,000
4,202,000
-
-
-
-
499,063

아산배방오피스텔신축공사
57,538,288
3,296,700
-
355,018
-
-
-

경북영천공동주택신축공사
80,872,136
-

6,038,778

2,539,317
-

신월1배수분구하수관로공사
7,369,308
-

-

-
269,425

대구월성미소지움신축공사
18,877,774
6,042,461

-

-
-

아산배방지구캐슬카운티신축공사
13,832,000
3,267,132

739,114

-
-

경주외동공동주택신축공사
93,040,000
3,410,454

851,343

1,850,403
-

원주공동주택신축공사
48,644,071
1,414,500

1,694,986

-
-

양평동임대아파트신축공사
16,719,000
-

1,188,415

-
-

안동노하동공동주택신축공사
32,415,165
-
-
2,827,918
-
2,574,327
-

경북영천2공동주택신축공사
113,931,507
100,000
-
-
-
9,047,278
3,654,161

중구저동오피스텔신축공사
16,950,000
339,541
-
-
-
1,510,064
127,692

울산방어동주상복합신축공사
34,372,763
-
-
216,975
-
2,700,000
-

경주외동도시형생활주택신축공사
18,792,900
350,344
-
279,686
-
1,758,344
-

아산배방지구캐슬카운티2차신축공사
11,160,000
-
-
231,899
-
-
-

논현동넵스호텔신축공사
8,007,000
-
-
202,782
-
-
-

구미송정미소지움신축공사
17,922,000
-
-
88,099
-
-
-

태안남문아파트신축공사
68,036,000
-
-
194,673
-
-
-

원남동오라카이호텔신축공사
12,720,500
-
-
39,987
-
-
-

아산온천미소지움아파트(분양)
111,933,877
61,131
-
26,548,335
-
-
-

신천펌프장유입관거개량공사외
46,052,703
33,980,831
27,895,774
2,309,270
-
72,820
408,878

오산원동미소지움아파트
39,538,800
13,436,584
-
-
-
-
-

합 계
991,328,537
72,559,632
27,895,774
44,398,511
0
22,052,553
4,959,219

39.5. 총계약원가 추정치 변동

당기 중 건설부문에 원가상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명
총도급액변동
추정
 총계약원가변동
당기
공사손익변동
당기이후
공사손익변동
총공사손익변동
공사손실
충당부채

토목공사
1,778,286
1,770,700
(34,676)
42,262
7,586
-

건축공사
32,337,346
26,546,280
3,836,223
1,954,842
5,791,065
2,288,898

합 계
34,115,632
28,316,980
3,801,547
1,997,104
5,798,651
2,288,898

39.6. 공동도급공사

(단위:천원)

공 사 명
공동도급금액
지분율(%)
공사계약주간사

당기
전기

세곡2보금자리주택지구조성공사
14,054,759
13,566,940
40%
청솔종합건설(주)

신천펌프장유입관거개량공사
6,842,000
5,423,500
55%

에스지신성건설
(주)

하계배수분구하수관로공사
3,666,450
4,029,996
65%

에스지신성건설
(주)

줄포만해안체험탐방도로개설공사
2,582,083
2,433,856
25%
(유)성우토건

화성시장애인복지관건립공사
6,749,300
5,985,956
51%

에스지신성건설
(주)

축산항~도곡간도로건설공사
8,013,927
-
51%

에스지신성건설
(주)

한솔동복합커뮤니티센터건축공사
2,461,676
-
25%
호등종합건설(주)

이천마장A-3BL아파트건설공사
6,008,705
-
45%
(주)제아씨앤씨

고덕강일6단지아파트건설공사
44,891,317
-
45%
두산중공업주식회사

고덕강일9단지아파트건설공사
16,249,417
-
49%
고려개발주식회사

수원고등2공구도시기반시설공사
8,514,477
-
30%
경남기업(주)

파주운정행복주택건설공사18공구
6,802,458
-
30%
경남기업(주)

의정부고산아파트건설공사6공구
6,973,176
-
30%
경남기업(주)

합 계
133,809,745
31,440,248

40. 전기 연결재무제표의 재작성

연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 추정의 오류로 인하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기

순자산
손익

총 공사예정원가 추정
5,842,722
4,246,823

법인세효과
(1,285,399)
(1,285,399)

합계
4,557,323
2,961,424

(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기말과 전반기말의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기

수정전
수정후
차이

매출채권및기타채권
320,210,020
327,276,833
7,066,813

재고자산
121,749,043
120,524,952
(1,224,091)

자산총계
1,279,921,140
1,285,763,862
5,842,722

이연법인세부채
50,579,746
51,865,145
1,285,399

부채총계
682,124,596
683,409,995
1,285,399

이익잉여금
214,484,850
215,694,546
1,209,696

지배지분
251,530,801
252,740,497
1,209,696

비지배지분
346,265,743
349,613,370
3,347,627

자본총계
597,796,544
602,353,867
4,557,323

부채와자본총계
1,279,921,140
1,285,763,862
5,842,722

(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기

수정전
수정후
차이

매출
1,199,996,426
1,204,580,077
4,583,651

매출원가
1,022,498,084
1,023,327,607
829,523

매출총이익
177,498,342
181,252,470
3,754,128

영업이익
46,432,177
50,186,305
3,754,128

법인세차감전이익
27,220,274
31,467,097
4,246,823

당기순이익
25,731,974
28,693,398
2,961,424

기타포괄손익
(2,683,463)
(1,743,922)
939,541

총포괄손익
23,048,510
26,949,475
3,900,965

당기순이익의 귀속:

지배기업소유주지분
15,076,687
16,036,991
960,304

비지배지분
10,655,287
12,656,407
2,001,120

총포괄이익의 귀속:

지배기업소유주지분
13,753,037
14,962,733
1,209,696

비지배지분
9,295,473
11,986,742
2,691,269

주당이익:

기본주당이익
560
596
36

희석주당이익
527
579
52

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 25 기 2017년 12월 31일 현재

제 24 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제25(당)기
제24(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

35,773,791,775

33,150,190,559

현금및현금성자산
4,5
1,920,345,746

3,764,666,451

단기금융자산
5,6
2,522,570,890

1,942,410,188

매출채권및기타채권
5,7
27,480,988,207

24,946,501,108

재고자산
8
3,782,402,191

2,396,184,255

기타유동자산
9
67,484,741

100,428,557

Ⅱ.비유동자산

95,107,463,325

92,869,523,339

장기매출채권및기타채권
5,7
4,815,890,823

4,842,673,439

매도가능금융자산
5,10
1,062,744,000

1,062,744,000

종속기업투자
11
70,816,447,449

70,816,447,449

유형자산
12
13,640,643,962

13,084,515,435

투자부동산
13
4,329,884,668

2,547,167,631

무형자산
14
441,852,423

515,975,385

자 산 총 계

130,881,255,100

126,019,713,898

부 채

Ⅰ.유동부채

26,088,282,868

25,491,160,257

매입채무및기타채무
5,15
6,622,270,858

6,076,112,008

단기차입금
5,16
18,000,000,000

18,500,000,000

당기법인세부채
27
515,458,594

372,825,941

기타유동부채
17
950,553,416

542,222,308

Ⅱ.비유동부채

2,873,374,188

1,153,534,641

장기매입채무및기타채무
5,15
111,000,000

115,000,000

장기차입금
5,16
1,350,000,000

-

순
확정급여부채

18
463,601,639

498,611,551

이연법인세부채
27
948,772,549

539,923,090

부 채 총 계

28,961,657,056

26,644,694,898

자 본

Ⅰ.납입자본

46,960,601,560

46,960,601,560

보통주자본금
20
17,043,598,000

17,043,598,000

주식발행초과금
20
29,917,003,560

29,917,003,560

Ⅱ.기타자본구성요소
21

(2,028,950,370)

(2,028,950,370)

Ⅲ.이익잉여금
22

56,987,946,854

54,443,367,810

자 본 총 계

101,919,598,044

99,375,019,000

부 채 및 자 본 총 계

130,881,255,100

126,019,713,898

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제25(당)기
제24(전)기

Ⅰ.매출액

55,141,217,410

48,507,190,589

Ⅱ.매출원가
23

47,403,787,021

40,678,111,746

Ⅲ.매출총이익

7,737,430,389

7,829,078,843

판매비와관리비
23,24
4,667,385,605

4,471,798,588

Ⅳ.영업이익

3,070,044,784

3,357,280,255

기타수익
25
167,889,263

27,014,921

기타비용
25
554,730,744

441,649,660

금융수익
26
2,499,339,232

2,333,483,499

금융비용
26
839,263,390

691,282,230

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

4,343,279,145

4,584,846,785

법인세비용
27
1,656,471,825

1,034,907,056

Ⅵ.당기순이익

2,686,807,320

3,549,939,730

Ⅶ.기타포괄손익

(142,228,276)

31,072,647

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목:

(142,228,276)

31,072,647

순확정급여부채의 재측정요소

18
(182,343,943)

39,836,726

법인세효과

40,115,667

(8,764,079)

Ⅷ.총포괄이익

2,544,579,044

3,581,012,377

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
총 계

2016.01.01.(전기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
50,862,355,434
95,794,006,624

당기순이익
-
-
-
3,549,939,729
3,549,939,729

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
31,072,647
31,072,647

2016.12.31.(전기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
54,443,367,810
99,375,019,000

2017.01.01.(당기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
54,443,367,810
99,375,019,000

당기순이익
-
-
-
2,686,807,320
2,686,807,320

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
(142,228,276)
(142,228,276)

2017.12.31.(당기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
56,987,946,854
101,919,598,044

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제25(당)기
제24(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

742,656,160

2,462,004,494

영업에서 창출된 현금흐름
28
2,356,525,050

3,950,508,535

당기순이익

2,686,807,320

3,549,939,730

조정

1,082,218,488

946,625,079

순운전자본의 변동

(1,412,500,758)

(546,056,274)

이자의 수취

34,612,629

49,021,101

이자의 지급

(604,817,473)

(593,974,554)

배당금의 수취

21,210,000

42,420,000

법인세의 납부

(1,064,874,046)

(985,970,588)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,425,269,518)

(1,737,640,088)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,463,501,044

2,917,694,000

단기금융자산의 감소

3,435,860,054

2,480,000,000

단기대여금의 감소

10,000,000

-

장기대여금의 감소

7,340,990

3,600,000

보증금의감소

5,000,000

5,000,000

유형자산의 처분

5,300,000

65,094,000

투자부동산의 처분

-

364,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(6,888,770,562)

(4,655,334,088)

단기금융자산의 증가

3,880,000,000

1,880,000,000

단기대여금의 증가

10,000,000

-

장기대여금의 증가

-

10,000,000

보증금의증가

-

734,000,000

유형자산의 취득

1,191,562,182

281,119,658

무형자산의 취득

20,300,000

14,000,000

투자부동산의 취득

1,786,908,380

1,736,214,430

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

850,000,000

(500,000,000)

재무활동으로 인한 현금유입액

1,500,000,000

-

장기차입금의 증가

1,500,000,000

-

재무활동으로 인한 현금유출액

(650,000,000)

(500,000,000)

단기차입금의 감소

500,000,000

500,000,000

장기차입금의 감소

150,000,000

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(11,707,347)

22,419,865

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)

(1,844,320,705)

246,784,271

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

3,764,666,451

3,517,882,180

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

1,920,345,746

3,764,666,451

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 25(당) 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 24(전) 기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 에스지엔지

1. 일반사항

주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이의범 및 특수관계자
16,462,780 주
48.30%

자기주식
341,110 주
1.00%

기타
17,283,306 주
50.70%

합 계
34,087,196 주
100.00%

2. 중요한 회계처리 정책

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.
2. 회계정책과 공시
의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정
수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제 1012 호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 36,740백만원, 매도가능금융자산 1,063백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 36,740백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,603백만원입니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 26,083백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 36,740백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 잔액은 3,820백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는기업회계기준서 제1115호의 영향분석 및 적용을 위한 외부자문용역을 계획하고 있으며, 2017년말까지 재무영향분석 및 회계정책 수립을 통한 시스템구축 등을 진행할 예정입니다. 

2.3. 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.4. 외화환산손익

가. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산
 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.6. 금융자산의 분류

가. 분류

회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금및수취채권
대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금및수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금및수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 만기보유금융자산
금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

당 회계연도 또는 직전 2개 회계연도에 만기보유금융자산 중 경미한 금액 이상을 만기일 전에 매도하였거나 재분류한 사실이 있는 경우에는 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류할 수 없습니다. 만기보유금융자산은 재무상태표일로부터 만기가 12개월 이내에 도래하는 경우에는 유동자산으로, 이외의 경우에는 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무상태표일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때에 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익 및 금융원가로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금융자산의 손상

(1)
상각후원가로 측정하는 자산

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.
① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화
 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 
 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2)
매도가능금융자산
회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능지분상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

마. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않았으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 회사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

2.7. 비파생금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

가. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

나. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 기타의 금융부채

기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

라. 금융부채의 제거

비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.8. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9. 재고자산

재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10. 유형자산

가. 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년

구축물
정액법
5년

기계장치
정액법
5년, 10년

차량운반구
정액법
5년

공기구비품
정액법
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11. 무형자산

무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 산업재산권

상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

다. 소프트웨어

무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 

2.12. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

가. 인식과 측정

투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.13. 자산손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.14. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다.

2.17. 종업원급여

가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

2.18. 자본금

보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.

회사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.19. 충당부채 및 우발부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20. 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

가. 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

나. 임대수익

투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.

다. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

라. 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.21. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

가. 당기법인세 

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

나. 이연법인세 

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3.
순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 등

4.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보통예금
1,482,763
3,280,355

외화보통예금
437,583
484,312

합 계
1,920,346
3,764,667

4.2. 사용제한 현금성자산

보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

5.1. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다

-당기
(단위:천원)

구분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

유동:

현금및현금성자산
1,920,346
-
1,920,346

단기금융자산
2,522,571
-
2,522,571

매출채권및
기타채권

27,480,988
-
27,480,988

소계
31,923,905
0
31,923,905

비유동:

장기성매출채권및기타채권

4,815,891
-
4,815,891

매도가능금융자산

1,062,744
1,062,744

소계
4,815,891
1,062,744
5,878,635

합계
36,739,796
1,062,744
37,802,540

구분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

유동:

매입채무및기타채무

-
6,622,271
6,622,271

단기차입금
-
18,000,000
18,000,000

소계
0
24,622,271
24,622,271

비유동:

장기성매입채무및기타채무

-
111,000
111,000

장기차입금
-
1,350,000
1,350,000

소계
0
1,461,000
1,461,000

합계
0
26,083,271
26,083,271

-전기
(단위:천원)

구분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

유동:

현금및현금성자산
3,764,667
-
3,764,667

단기금융자산
1,942,410
-
1,942,410

매출채권및
기타채권

24,946,501
-
24,946,501

소계
30,653,578
0
30,653,578

비유동:

장기성매출채권및기타채권

4,842,673
-
4,842,673

매도가능금융자산

1,062,744
1,062,744

소계
4,842,673
1,062,744
5,905,417

합계
35,496,251
1,062,744
36,558,995

구분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

유동:

매입채무및기타채무

-
6,076,112
6,076,112

단기차입금
-
18,500,000
18,500,000

소계
0
24,576,112
24,576,112

비유동:

장기성매입채무및기타채무
-
115,000
115,000

소계
0
115,000
115,000

합계
0
24,691,112
24,691,112

5.2. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

대여금및
수취채권

매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산

이자수익
2,237,539
-
2,061,624
-

외환차이
(215,036)
-
97,948
-

금융자산평가손익
134,903
-
51,790
-

배당금수익
-
21,210
-
42,420

대손상각비
56,490
-
(10,574)
-

구분
당기
전기

상각후원가로 측정하는
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채

이자비용
605,919
592,212

외환차이
(86,262)
19,368

6. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융기관예치금(주1)
2,522,571
1,942,410

(주1) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

7. 매출채권
및
기타채권

7.1. 보고기간종료일 현재 매출채권및
기타채권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

- 유동

매출채권
13,031,555
12,617,346

(대손충당금)
(3,464,397)
(3,407,907)

미수금
263,503
289,662

(대손충당금)
(66,217)
(66,217)

미수수익
4,358,737
2,155,811

단기대여금
13,647,222
13,647,222

(대손충당금)
(289,415)
(289,415)

소 계
27,480,988
24,946,502

- 비유동

보증금
4,683,680
4,688,680

장기대여금
146,652
153,993

(대손충당금)
(14,441)
-

소 계
4,815,891
4,842,673

합 계
32,296,879
29,789,175

7.2. 보
기간종료일 현재
매출채권및기타채권
에 대한
대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
매출채권
미수금
미수수익
단기대여금

기초금액
3,407,907
66,216
-
289,415
3,357,828
6,799
59,417
589,415

손상차손(주1)
56,490
-
-
-
4,949
-
-
-

환입
-
-
-
-
(15,523)
-
-
-

제각
-
-
-
-
(32,551)

(300,000)

대체
-
-
-
-
93,204
59,417
(59,417)
-

기말금액
3,464,397
66,216
0
289,415
3,407,907
66,216
0
289,415

(주1) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

7.3. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권(장기성매출채권 포함)
미수금(장기성미수금 포함)

당기
전기
당기
전기

3개월 미만
7,136,393
7,415,580
65,496
65,611

3개월 이상 6개월 미만
371,635
71,357
-
660

6개월 이상 12개월 미만
409,130
72,501
1,529
133,760

12개월 이상
1,650,000
1,650,000
130,261
23,415

합계
9,567,158
9,209,438
197,286
223,446

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제 품
444,917
367,348

재 공 품
3,201,127
1,913,288

원 재 료
136,358
115,548

합 계
3,782,402
2,396,184

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

선급금
43,827
58,023

선급비용
23,657
42,406

합 계
67,484
100,429

10. 매도가능금융자산

10.1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
지분율
순자산가액
장부금액

당기
전기

(주)나눔로또
(주1)

212,100주
3.53%
1,127,832
1,062,744
1,062,744

(주1) 해당 매도가능금융자산과 관련하여 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 취득원가로 평가하였습니다.

10.2. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의
변동내역은 없습니다.

11.

종속기업투자주식

11.1. 보고기간종료
일 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
소재지
당기
전기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)마이크로오피스(주1)
대한민국
7.30
4,609,689
7.30
4,609,689

(주)
에스지고려(주2)

대한민국
38.00
50,400,131
38.00
50,400,131

(주)
지엔에스(주3)

대한민국
47.62
15,806,627
47.62
15,806,627

(주)
가로수정보

대한민국
73.70
-
73.70
-

(주)
강서가로수(주4)

대한민국
100.00
-
100.00
-

합계

70,816,447

70,816,447

(주1) 회사의 대표이사는 자신이 보유하고 있는 (주)마이크로오피스 주식(지분율51.84%)에 대한 경영권과 의결권을 회사에 위임 약정하였습니다. 이 약정 이후로 회사는 (주)마이크로오피스의 이사회와 주주총회에서 과반수의 의결권을 항상 행사하여 (주)마이크로오피스의 관련활동에 회사가 계속적으로 회사를 위하여 관여하고 있는 상황을 감안하여 회사가 본인으로서 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2) (주)마이크로오피스가 종속기업으로 분류됨에 따라 (주)마이크로오피스의 종속기업인 ㈜에스지고려
도
회사의 종속기업으로 분류되었습니다.

(주3) 회사와 (주)마이크로오피스의 종속기업인 (주)에스지플래닝의 보유 지분 합계가 50%를 초과하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(주4) 전기 중 (주)강서가로수에 대하여300,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

11.2. 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초금액
손상
기말금액
기초금액
손상
기말금액

(주)에스지고려
50,400,131
-
50,400,131
50,400,131
-
50,400,131

(주)
지엔에스

15,806,627
-

15,806,627

15,806,627
-

15,806,627

(주)
마이크로오피스

4,609,689
-
4,609,689
4,609,689
-
4,609,689

(주)
강서가로수

-
-
-
300,000
(300,000)
-

합 계
70,816,447
0
70,816,447
71,116,447
-300,000
70,816,447

12. 유형자산

12.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
기말

토 지
취득원가
5,062,559
-
-
-
-
5,062,559

건물
취득원가
7,544,367
-
-
-
417,429
7,961,796

감가상각누계액
(1,159,279)
-
-
(196,786)
-
(1,356,065)

장부금액
6,385,088

6,605,730

구축물
취득원가
428,161
-
-
-
-
428,161

감가상각누계액
(353,938)
-
-
(36,838)
-
(390,777)

장부금액
74,223

37,384

기계장치
취득원가
2,686,850
40,074
-
-
510,500
3,237,424

감가상각누계액
(1,355,863)
-
-
(349,068)
-
(1,704,931)

장부금액
1,330,987

1,532,493

차량운반구
취득원가
160,486
-
(47,498)
-
-
112,988

감가상각누계액
(134,957)
-
47,496
(9,896)
-
(97,357)

장부금액
25,529

15,631

공기구비품
취득원가
965,833
20,474
-
-
-
986,306

감가상각누계액
(875,203)
-
-
(42,843)
-
(918,046)

장부금액
90,630

68,261

건설중인자산(주1)
취득원가
115,500
1,131,015
-
-
(927,929)
318,586

합 계
13,084,515
1,191,562
(2)
(635,432)
-
13,640,644

(주1) 당기 중 건물로 417,429천원이 기계장치로 510,500천원이 재분류 되었습니다.

-전기
(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
기말

토 지
취득원가
5,062,559
-
-
-
-
5,062,559

건물
취득원가
7,544,366
-
-
-
-
7,544,367

감가상각누계액
(970,670)
-
-
(188,609)
-
(1,159,279)

장부금액
6,573,696

6,385,088

구축물
취득원가
422,661
5,500
-
-
-
428,161

감가상각누계액
(310,467)
-
-
(43,472)
-
(353,938)

장부금액
112,194

74,223

기계장치
취득원가
2,618,050
149,800
(81,000)
-
-
2,686,850

감가상각누계액
(1,062,071)
-
18,769
(312,561)
-
(1,355,863)

장부금액
1,555,979

1,330,987

차량운반구
취득원가
202,047
-
(41,561)
-
-
160,486

감가상각누계액
(129,745)
-
13,551
(18,762)
-
(134,957)

장부금액
72,302

25,529

공기구비품
취득원가
1,001,089
10,320
(45,576)
-
-
965,833

감가상각누계액
(874,421)
-
45,525
(46,307)
-
(875,203)

장부금액
126,668

90,630

건설중인자산(주1)
취득원가
557,309
115,500
-
-
(557,309)
115,500

합 계
14,060,707
281,120
(90,292)
(609,711)
(557,309)
13,084,515

(주1) 전기 중 건설중인자산(투자부동산)으로 557,309천원이 재분류 되었습니다.

12.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
543,509
506,203

판매비와관리비
91,923
103,507

합 계
635,432
609,710

12.3. 보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련하여 보험에 가입된 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입처
부보자산
장부금액
보험금액

롯데손해보험
및
메리츠화재보험
건물
6,605,730
3,720,000

기계장치
1,481,692
1,770,000

공기구비품 및 재고자산
627,916
630,000

화재배상
-
1,000,000

가스사고배상책임
-
380,000

합 계
8,715,338
7,500,000

12.4. 보고기간종료일 현재 회사가 차량운반구와 관련하여 체결하고 있는 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
리스료

1년 이내
13,825

13. 투자부동산 

13.1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
기말

토지
취득원가
105,868
-
-
-
-
105,868

건물
취득원가
167,653
-
-
-
-
167,653

감가상각누계액
(19,877)
-
-
(4,191)
-
(24,068)

장부금액
147,776

143,585

건설중인자산
장부금액
2,293,523
1,786,908
-
-
-
4,080,432

합 계
2,547,168
1,786,908
-
(4,191)
-
4,329,885

-전기
(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감
기말

토지
취득원가
405,868
-
(300,000)
-
-
105,868

건물
취득원가
360,709
-
(193,056)
-
-
167,653

감가상각누계액
(97,735)
-
84,449
(6,591)
-
(19,877)

장부금액
262,974

147,776

건설중인자산(주1)
장부금액
-
1,736,214
-
-
557,309
2,293,523

합 계
668,842
1,736,214
(408,607)
(6,591)
557,309
2,547,168

(주1) 전기 중 건설중인자산(유형자산)으로부터 557,309천원이 재분류 되었습니다.

13.2. 당기 및 전기 중 회사가 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
4,191
6,591

13.3. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

토 지
105,868
455,654
105,868
444,644

건 물
143,585
203,000
147,776
220,000

합 계
249,453
658,654
253,644
664,644

(주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. 그러나 회사는 투자부당산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

13.4. 투자자산별 임대수익 및 관련비용

당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생된 임대수익은 전기 24,000천원이며 관련비용은

4,191천원(전기: 6,591천원)입니다.

14. 무형자산

14.1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기타대체(주)
기말

소프트웨어(주1)
313,293
20,300
-
(108,103)
-
225,490

산업재산권
2,682
-
-
(1,320)
15,000
16,363

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
515,975
20,300
-
(109,423)
15,000
441,852

(주1) 당기 중 선급금으로 부터 15,000천원이 재분류 되었습니다.

-전기
(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기타대체
기말

소프트웨어(주1)
463,612
14,000
-
(113,820)
(50,499)
313,293

산업재산권
3,920
-
-
(1,238)
-
2,682

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
667,532
14,000
-
(115,058)
(50,499)
515,975

(주1) 당기 중 소프트웨어 중 21,361천원은 제품원가로, 29,138은 비용으로 재분류 되었습니다.

14.2. 당기 및 전기 중 무형자산의 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
23,085
18,774

판매비와관리비
86,338
96,284

합 계
109,423
115,058

15.
매입채무및

기타부채

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

- 유동

매입채무
4,219,736
4,138,904

미지급금
2,377,680
1,913,455

미지급비용

24,855
23,753

소 계
6,622,271
6,076,112

- 비유동

임대보증금
111,000
115,000

소 계
111,000
115,000

합 계
6,733,271
6,191,112

16. 차입금

16.1. 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
당기
전기

일반자금대출
KEB하나은행
3.101%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
KEB하나은행
3.101%
8,000,000
8,000,000

일반자금대출
우리은행
3.190%
4,000,000
5,000,000

합계
18,000,000
19,000,000

16.2. 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
당기
전기

일반자금대출
국민은행
2.930%
1,350,000
-

합계
1,350,000
-

16.3 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 19 참조)

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

선수금
748,481
471,630

예수금
202,072
70,592

합 계
950,553
542,222

18.

순확정급여채무

회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

18.1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
2,286,231
2,009,916

사외적립자산의 공정가치
(1,822,629)
(1,511,304)

순확정급여부채
463,602
498,612

18.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,009,916
1,675,061

당기근무원가
349,857
369,189

이자비용
56,399
31,524

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)
-
-

재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)
(62,080)
(73,388)

가정과 실제의 차이로 한 손실(이익)
225,758
20,799

급여지급액
(293,619)
(13,269)

기말금액
2,286,231
2,009,916

18.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,511,304
1,102,266

사외적립자산의 기대수익
35,999
27,530

회사부담금
330,000
400,000

보험수리적손익
(18,665)
(12,753)

급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액)
(36,009)
(5,739)

기말금액
1,822,629
1,511,304

18.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서 에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
349,857
369,189

이자비용
56,399
31,524

사외적립자산의 기대수익
(35,999)
(27,530)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용
370,257
373,183

(주1) 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 183,410천원(전기 182,699천원)과 판매비와관리비 186,846천원(전기 190,484천원)이 반영되어 있습니다.

18.5. 당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감 전 보험수리적손익
(182,344)
39,837

법인세효과
40,116
(8,764)

법인세차감 후 보험수리적손익
-142,228
31,073

18.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.93%
3.93%

할인율
2.76%
2.39%

18.7. 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

미래 임금상승률의 변동
2,453,790
(2,135,114)
139,585
(124,649)

할인률의 변동
(2,137,675)
2,454,013
(122,968)
140,324

18.8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정기예금
1,822,629
1,511,304

합 계
1,822,629
1,511,304

19. 우발상황 및 약정사항

19.1. 차입약정

보고기간종료일 현재 회사가 체결한 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
한도금액

당기
전기

KEB하나은행
일반차입금
16,000,000
16,000,000

법인카드
130,000
100,000

우리은행
일반차입금
4,000,000
4,500,000

국민은행
일반차입금
1,500,000
-

합 계
21,630,000
20,600,000

19.2. 담보로 제공한 자산

보고기간종료일 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
설정금액

KEB하나은행
토지 및 건물
9,280,767
11,500,000

19.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증

회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,384백만원의 계약이행보증, 593백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.

또한, 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 20,850백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

19.4. 계류 중인 소송사건
당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

20. 납입자본

20.1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

발행할 주식의 총수(보통주)
70,000,000 주
70,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
34,087,196 주
34,087,196 주

자본금
17,043,598 천원
17,043,598 천원

20.2. 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
29,917,004
29,917,004

21. 기타자본구성요소 

보고기간종료인 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

자기주식
857,535
857,535

자기주식처분손실
1,171,416
1,171,416

합 계
2,028,951
2,028,951

22. 이익잉여금

22.1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법정적립금(주1)
23,209
23,209

임의적립금(주2)
270,000
270,000

미처분이익잉여금
56,694,738
54,150,159

합 계
56,987,947
54,443,368

(주1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다.

22.2. 이익잉여금처분계산서

제 25(당) 기
2017년 01월 01일 부터
제 24(전) 기
2016년 01월 01일 부터

2017년 12월 31일 까지
2016년 12월 31일 까지

처분예정일
2018년 03월 27일
처분예정일
2017년 03월 28일

(단위:천원)

과 목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

56,694,738

52,494,554

전기이월미처분이익잉여금
54,150,158

50,490,544

보험수리적손익
(142,228)

31,073

당기순이익
2,686,807

3,628,542

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

56,694,738

54,150,158

23. 비용의 성격별분류 

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,365,408)
192,549

원재료 사용액 및 상품 매입액
15,455,381
12,209,893

종업원급여
5,288,078
4,840,438

유형자산감가상각비
635,432
609,711

투자부동산감가상각비
4,191
6,591

무형감가상각비
109,423
115,058

운반비
17,301,528
13,753,546

지급수수료
5,724,883
5,254,331

기타비용
8,917,665
8,167,793

합 계(주1)
52,071,173
45,149,910

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

24. 판매비및관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
2,526,216
2,296,597

퇴직급여
186,846
190,484

복리후생비
308,918
375,275

여비교통비
33,377
83,419

수도광열비
191,251
193,359

세금과공과
86,713
203,382

유형감가상각비
91,923
103,507

투자부동산감가상각비
4,191
6,591

무형자산상각비
86,338
96,284

지급임차료
91,769
89,252

보험료
33,629
49,978

접대비
182,891
94,551

광고선전비
44,928
45,605

지급수수료
542,379
419,198

소모품비
49,713
57,859

대손상각비
56,490
(10,574)

지급리스료
78,433
96,444

기타
71,381
80,588

합 계
4,667,386
4,471,799

25. 기타수익 및 기타비용

25.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타의대손상각비 환입
-
615

유형자산처분이익
5,298
43

임대수익
111,212
-

잡이익
51,379
26,357

합 계
167,889
27,015

25.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
64,147
14,900

기타의대손상각비
14,442
-

유형자산처분손실
-
25,241

투자부동산처분손실
-
44,607

종속기업투자주식손상차손

-
300,000

잡손실
476,142
56,902

합 계
554,731
441,650

26. 금융수익 및 금융비용

26.1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
2,237,539
2,061,624

배당금수익
21,210
42,420

금융자산평가이익
136,021
51,790

외환차익
96,962
117,274

외화환산이익
7,608
60,376

합 계
2,499,340
2,333,484

26.2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
605,919
592,212

외환차손
196,076
90,013

외화환산손실
37,269
9,057

합 계
839,264
691,282

27. 법인세비용

27.1. 보고기간종료일 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

법인세부담액
862,782
743,327

과거기간의 당기법인세액에 대한 조정
344,725

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
448,965
291,580

법인세비용
1,656,472
1,034,907

27.2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,343,279
4,584,847

적용세율에 따른 법인세비용
848,656
896,969

조정사항
비과세수익
209,338
168,118

비공제비용
(1,124)
(2,527)

이연법인세 미인식효과
(24,366)
(13,238)

기타
623,968
(14,415)

법인세비용
1,656,472
1,034,907

평균유효세율
38.1%
23.0%

27.3. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위:천원)

계정과목
기초잔액
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매도가능금융자산
1,032,744
-
-
1,032,744
227,204
-
-
227,204

미수수익
(2,155,811)
(4,496)
(2,207,422)
(4,358,737)
(474,278)
(484,644)

(958,922)

미지급금
-
-
211,895
211,895
-
46,617

46,617

금융자산평가손익
(125,902)
-
(136,021)
(261,923)
(27,698)
(29,925)

(57,623)

임차보증금
80,000
-
-
80,000
17,600
-
-
17,600

감가상각부인액
500,826
29,780
75,825
546,871
110,182
10,130
-
120,312

업무무관경비
19,877
-
-
19,877
4,373
-
-
4,373

퇴직연금운용자산
(1,510,969)
(36,009)
(347,334)
(1,822,294)
(332,414)
(72,598)
4,106
(400,905)

퇴직급여충당부채
1,932,628
36,009
569,934
2,466,553
425,178
81,454
36,009
542,642

토지재평가차익
(2,227,589)
-
-
(2,227,589)
(490,070)
-
-
(490,070)

합 계
-2,454,196
25,284
-1,833,123
-4,312,603
-539,923
-448,966
40,115
-948,772

- 전기
(단위:천원)

계정과목
기초잔액
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매도가능금융자산
1,032,744
-
-
1,032,744
227,204
-
-
227,204

미수수익
(143,208)
(13,691)
(2,026,294)
(2,155,811)
(31,506)
(442,773)

(474,278)

금융자산평가손익
(74,113)
-
(51,789)
(125,902)
(16,305)
(11,393)
-
(27,698)

임차보증금
80,000
-
-
80,000
17,600
-
-
17,600

감가상각부인액
-
29,780
530,606
500,826
-
110,182
-
110,182

업무무관경비
-
-
19,877
19,877
-
4,373
-
4,373

퇴직연금운용자산
(1,101,931)
(5,740)
(414,778)
(1,510,969)
(242,425)
(92,794)
2,805
(332,414)

퇴직급여충당부채
1,590,244
5,740
348,124
1,932,628
349,854
86,894
(11,570)
425,178

토지재평가차익
(2,472,731)
(245,142)
-
(2,227,589)
(544,001)

53,931

-

(490,070)

합 계
-1,088,995
-229,053
-1,594,254
-2,454,196
-239,579
-291,580
-8,765
-539,923

27.4. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전

법인세

효과

반영 후

반영 전

법인세

효과

반영 후

재측정요소
474,870
145,014
619,884
292,526
(64,356)
228,170

27.5. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

대손충당금
3,556,573
3,638,050

종속기업주식(손상차손)
2,088,339
2,088,339

종속기업주식(지분법손익)
(32,958,505)
(32,958,505)

종속기업주식(지분법자본변동)
(11,077,598)
(11,077,598)

합계
-38,391,191
-38,309,714

28.
영업으로부터 창출된 현금흐름 등

28.1. 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

조정:

이자손익
(1,631,620)
(1,469,412)

외환차이
29,661
(51,320)

대손상각비
56,490
(10,574)

퇴직급여
370,256
373,183

감가상각비 및 상각비
749,046
731,360

배당금수익
(21,210)
(42,420)

법인세비용
1,656,472
1,034,907

투자부동산처분손실
-
44,607

유형자산처분손익
(5,298)
25,198

종속기업투자손상차손
-
300,000

기타
(121,579)
11,095

소계
1,082,218
946,624

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(439,756)
(2,772,549)

기타수취채권의 감소(증가)
26,159
(192,678)

재고자산의 감소(증가)
(1,386,218)
378,300

사외적립자산의 감소(증가)
(293,991)
(394,260)

기타자산의 감소(증가)
17,944
(58,456)

매입채무의증가(감소)
84,425
1,993,114

기타지급채무의 증가(감소)
464,225
119,726

기타부채의 증가(감소)
408,331
394,015

퇴직금의 지급
(293,619)
(13,269)

소계
-1,412,500
-546,057

28.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산(유형자산)의 기계장치 대체

510,500
-

건설중인자산(유형자산)의 건물 대체

417,429
-

선급금의 무형자산 대체
15,000
-

건설중인자산(유형자산)의 건설중인자산(투자부동산) 대체
-
557,309

선급금의 보증금 대체
-
500,000

선급금의 외상매출금 대체
-
93,204

선급금의 매출원가(외주가공비) 대체
-
114,750

단기대여금의 제각
-
300,000

외상매출금의 제각

32,551

29.3. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
기타

단기차입금
18,500,000
(500,000)
-
-
18,000,000

장기차입금
-
1,350,000
-
-
1,350,000

29. 위험관리

29.1. 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험
회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성
자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

외 화 금 액
원화환산액
외 화 금 액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
408,421.17
437,582
USD
400,754.44
484,312

매출채권
USD
853,572.37
914,517
USD
995,120.17
1,203,789

EUR

9,380.40
12,000

EUR

-
-

합계
USD
1,261,993.54
1,352,100
USD
1,395,874.61
1,688,100

EUR

9,380.40
12,000

EUR

-
-

매입채무
USD
347,299.82
372,097
USD
444,557.26
537,247

EUR
2,720.71
3,480
EUR
9,130.29
11,574

합계
USD
347,299.82
372,097
USD
444,557.26
537,247

EUR
2,720.71
3,480
EUR
9,130.29
11,574

당기 및 전기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
98,000
(98,000)
115,085
(115,085)

EUR
852
(852)
(1,175)
1,175

(2) 이자율변동위험

회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

이자비용
(193,500)
193,500
(185,000)
185,000

이자수익
44,429
(44,429)
57,071
(57,071)

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 투자자산에서 발생합니다.

회사는 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
1,920,346
3,764,666

단기금융자산
2,522,571
1,942,410

매출채권
9,567,158
9,209,438

기타채권
9,239,703
4,916,621

장기대여금 및 단기대여금
13,504,459
163,993

매도가능금융자산
1,062,744
1,062,744

합계
37,816,981
21,059,872

다. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1~2년이내
2년 이후
합 계

단기차입금
18,206,689
-
-
18,206,689

장기차입금
39,555
39,555
1,358,236
1,437,346

매입채무 및 기타채무
6,622,271
111,000
-
6,733,271

금융부채 계
24,868,515
150,555
1,358,236
26,377,306

-전기
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1~2년이내
2년 이후
합 계

단기차입금
19,092,212
-
-
19,092,212

매입채무 및 기타채무

6,076,112
115,000
-
6,191,112

금융부채 계
25,168,324
115,000
0
25,283,324

29.2. 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

부채(A)
28,961,657
26,644,695

자본(B)
101,919,598
99,375,019

예금(C)
4,442,917
5,707,077

차입금(D)
19,350,000
18,500,000

부채비율(A/B)
28.4%
26.8%

순차입금비율(D-C)/B
14.6%
13.1%

30. 특수관계자

30.1. 특수관계자 현황

가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
소재지
결산월
업종

당기
전기

㈜마이크로오피스(주1)
7.30
7.30
대한민국
12월
부동산임대업

㈜지엔에스(주2)
47.62
47.62
대한민국
12월
정기간행물발행업

㈜강서가로수
100.00
100.00
대한민국
12월
정기간행물발행업

㈜가로수정보
88.00
88.00
대한민국
9월
인터넷광고대행업

㈜에스지고려(주3)
38.00
38.00
대한민국
12월
피혁제조업

㈜케이엠앤아이(주4)
-
-
대한민국
12월
자동차부품제조업

㈜SG세계물산(주4)
-
-
대한민국
12월
의류제조업

㈜에스지충방(주4)
-
-
대한민국
12월
면사,면직물제조업

에스지신성건설(주)(주5)
-
-
대한민국
12월
건설업

㈜에스지플래닝(주4)
-
-
대한민국
12월
유가증권매매및투자업

㈜정보티브이(주6)
-
-
대한민국
12월
시스템소프트웨어
개발 및 공급업

KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd(주7)
-
-
중국
12월
자동차부품제조업

㈜탑웰스(주7)
-
-
대한민국
12월
자동파부품도소매업

대의기차부품(연태)유한공사(주7)

-
-
중국
12월
자동차부품제조업

에스지덕평컨트리클럽㈜(주7)
-
-
대한민국
12월
골프장운영업

SGWICUS BANGLADESH LTD(주8)
-
-
방글라데시
6월
의류제조업

SG CORPORATION USA(주8)
-
-
미국
12월
의류유통업

SSV EXPORT GARMENT COMPANY(주8)
-
-
베트남
12월
의류제조업

YES VINA GARMENT CO.,LTD(주8)
-
-
베트남
12월
의류제조업

SG HCMC CO.,LTD(주8)
-
-
베트남
12월
마케팅 및 서비스

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(주9)
-
-
베트남
12월
면사,면직물제조업

신성중동유한회사(주10)
-
-
U.A.E
12월
부동산개발업

(주)은평가로수(주11)
-
-
대한민국
12월
정기간행물발행 및
광고대행업

(주1) 회사의 대표이사는 자신이 보유하고 있는 (주)마이크로오피스 주식(지분율 51.84%)에 대한 경영권과 의결권을 회사에 위임 약정하였습니다. 이 약정 이후로 회사는 (주)마이크로오피스의 이사회와 주주총회에서 과반수의 의결권을 항상 행사하여 (주)마이크로오피스의 관련활동에 회사가 계속적으로 회사를 위하여 관여하고 있는 상황을 감안하여 회사가 본인으로서 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 회사는 직접 보유 지분과 (주)에스지플래닝을 통한 간접 보유 지분을 바탕으로 (주)지엔에스에 대한 지배력을 보유하고 있습니다.
(주3) (주)마이크로오피스의 종속기업입니다.
(주4) (주)에스지고려의 종속기업입니다.
(주5) 전기 중 (주)에스지고려는 에스지신성건설(주)의 지분을 추가로 취득하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주6) (주)지엔에스의 종속기업입니다.
(주7) (주)케이엠앤아이의 종속기업입니다.
(주8) (주)SG세계물산의 종속기업입니다.
(주9) (주)에스지충방의 종속기업입니다.
(주10) (주)에스지신성건설의 종속기업입니다.
(주11) (주)에스지플래닝의 종속기업입니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

관계기업
(주)대한이연
(주)대한이연

UZ-TONGHEUNG
UZ-TONGHEUNG

(주)
화인씨에스

(주)
화인씨에스

KM&I AMERICA INC
KM&I AMERICA INC

-

(주)
신동(주1)

기타특수관계자

(주)
프라임아이앤티홀딩스

(주)
프라임아이앤티홀딩스

(주)
케이에스앤아이

(주)
케이에스앤아이

(주)
에프엘씨플래닝

(주)
에프엘씨플래닝

(주)
에스지엠(주2)

(주)
에스지엠(주2)

(주)에스지아름다운골프앤리조트
(주)에스지아름다운골프앤리조트

(주)
캐드모스

(주)
캐드모스

(주)
에스지데이타

(주)
에스지데이타

(주1) 당기 중 (주)신동은 (주)에스지충방과 흡수합병 되었습니다.
(주2) 당기 중 (주)에스지골프는 (주)에스지엠으로 상호변경 하였습니다.

30.2. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

구분
회사명
매출
매입

유형/무형자산
지급임차료
지급수수료
기타

종속기업
(주)케이엠앤아이
22,758,094
-
-
-
-

(주)
SG세계물산

9,176,698
-
2,194,740
-
100,048

(주)
에스지충방

1,077,603
-
62,400
3,174
14,729

(주)
마이크로오피스

-
-
170,659
-
3,667

(주)에이비에스시스템
320,201
-
-
-
-

소계
33,332,596
0
2,427,799
3,174
118,444

기타특수관계자

(주)
에스지데이타

-
16,168
-
165,375
1,392

(주)
에스지엠

240,914
-
-
-
-

(주)
케이에스앤아이

-
-
-
-
-

소계
240,914
16,168
0
165,375
1,392

합계
33,573,510
16,168
2,427,799
168,549
119,836

-전기
(단위:천원)

구분
회사명
매출
매입

유형/무형자산
지급임차료
지급수수료
기타

종속기업
(주)케이엠앤아이
18,563,363
-
-
-
-

(주)
SG세계물산

9,786,203
-
2,194,740
-
96,567

(주)
에스지충방

1,205,942
-
62,400
2,940
14,270

(주)
마이크로오피스

-
-
16,428
-
4,229

소계
29,555,508
0
2,273,568
2,940
115,066

기타특수관계자

(주)
에스지데이타

-
5,918
-
161,215
3,365

(주)
에스지엠

388,426
-
-
-
-

(주)
케이에스앤아이

1,200
-
-
-
-

소계
389,626
5,918
0
161,215
3,365

합계
29,945,134
5,918
2,273,568
164,155
118,431

30.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

-당기
(단위:천원)

특수관계
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금
기타채무

종속기업
(주)케이엠앤아이
3,469,780
-
-
-
570
-
279,500

(주)SG세계물산
864,859
-
-
-
411,227
-
-

(주)에스지충방
75,625
-
-
100,000
-
-
-

(주)마이크로오피스
-
-
-
4,000,000
21,133
-
-

(주)정보티브이
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)에이비에스세스템
63,477
-
-
-
-
-
-

(주)가로수정보
743,332
-
-
-
-
-
-

(주)에스지플래닝
100,000
-
-
-
-
-
-

소계
5,317,073
0
0
4,100,000
432,930
1,000
279,500

기타
(주)에스지엠
1,363,550
-
114,636
-
-
-
-

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-
-

(주)캐드모스
481,000
-
-
-
-
-
-

(주)에스지데이타
-
-
-
-
14,504
-
-

소계
3,084,043
289,415
171,383
0
14,504
0
0

합 계
8,401,116
289,415
171,383
4,100,000
447,434
1,000
279,500

(주) 당기 중 상기 채권과 관련하여 3,581,745천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

-전기
(단위:천원)

특수관계
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금
기타채무

종속기업
(주)케이엠앤아이
3,592,429
-
-
-
-
-
118

(주)SG세계물산
794,973
-
-
-
410,968
-
-

(주)에스지충방
93,904
-
-
100,000
-
-
-

(주)마이크로오피스
-
-
-
4,000,000
-
-
-

(주)지엔에스
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)정보티브이
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)은평가로수
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)강서가로수
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)가로수정보
743,332
-
-
-
-
-
-

(주)에스지플래닝
100,000
-
-
-
-
-
-

소계
5,324,638
0
0
4,100,000
410,968
4,000
118

기타
(주)에스지엠
1,261,793
-
164,636
-
-
-
-

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이
-
-
2,310
-
-
-
-

(주)캐드모스
481,000
-
-
-
-
-
-

(주)에스지데이타
-
-
-
-
12,947
-
-

소계
2,982,286
289,415
223,693
0
12,947
0
0

합 계
8,306,924
289,415
223,693
4,100,000
423,915
4,000
118

(주) 전기 중 상기 채권과 관련하여 3,581,745천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

30.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

30.5. 보고기간종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기대여금
10,000
20,000

장기대여금
146,652
143,993

합 계
156,652
163,993

30.6. 당기 및 전기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
432,687
529,905

퇴직급여
73,277
35,808

합 계
505,964
565,713

31. 공정가치

31.1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(주1)
1,062,744
-
1,062,744
-

소계
1,062,744

1,062,744

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주2)
1,920,346
-
3,764,666
-

단기금융자산(주2)
2,522,571
-
1,942,410
-

매출채권(주2)
9,567,158
-
9,209,438
-

미수금(주2)
197,286
-
223,445
-

미수수익(주2)
4,358,737
-
2,155,811
-

장ㆍ단기대여금
13,490,018
13,490,018
13,511,800
13,511,800

보증금

4,683,680
4,683,680
4,688,680
4,688,680

소계
36,739,796

35,496,251

금융자산 합계
37,802,540

36,558,995

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주2)
4,219,736
-
4,138,904
-

미지급금(주2)
2,377,679
-
1,913,455
-

미지급비용(주2)
24,855
-
23,754
-

임대보증금
111,000
111,000
115,000
115,000

단기차입금(주2)
18,000,000
-
18,500,000
-

장기차입금(주2)
1,350,000

-

소계
26,083,271

24,691,112

금융부채 합계
26,083,271

24,691,112

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

32.2. 보고기간종료일 현재 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산:

지분증권
1,062,744
1,062,744

32.3. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.

32.

재무제표의 재작성

회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 추정의 오류로 인하여 2016년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

32.1 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기말(2016년말)

순자산
손익

투자부동산의 계정재분류
2,121,300
2,021,798

법인세효과
(465,695)
(444,796)

합 계
1,655,605
1,577,002

32.2 재무제표 재작성으로 인하여 전기말(16년말)의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기말(16년말)

수정 전
수정 후
차이

Ⅰ.유동자산
17,651,069
33,150,191
15,499,121

현금및현금성자산
3,764,666
3,764,666
-

단기금융자산
1,942,410
1,942,410
-

매출채권및기타채권
9,447,380
24,946,501
15,499,121

재고자산
2,396,184
2,396,184
-

기타유동자산
100,429
100,429
-

Ⅱ.비유동자산
106,247,345
92,869,523
(13,377,822)

장기성매출채권및기타채권
4,842,673
4,842,673
-

매도가능금융자산
1,062,744
1,062,744
-

종속기업투자주식
70,816,447
70,816,447
-

유형자산
13,084,515
13,084,515
-

투자부동산
15,924,989
2,547,168
(13,377,822)

무형자산
515,975
515,975
-

자 산 총 계
123,898,414
126,019,714
2,121,300

부 채

Ⅰ.유동부채
25,498,754
25,491,160
(7,594)

매입채무및기타채무
6,076,112
6,076,112
-

단기차입금
18,500,000
18,500,000
-

당기법인세부채
380,420
372,826
(7,594)

기타유동부채
542,222
542,222
-

Ⅱ.비유동부채
680,245
1,153,535
473,289

장기성매입채무및기타채무
115,000
115,000
-

확정급여부채
498,612
498,612
-

이연법인세부채
66,634
539,923
473,289

부 채 총 계
26,178,999
26,644,695
465,695

자 본

Ⅰ.납입자본
46,960,602
46,960,602
-

보통주자본금
17,043,598
17,043,598
-

주식발행초과금
29,917,004
29,917,004
-

Ⅱ.기타자본구성요소
(2,028,950)
(2,028,950)
-

Ⅲ.이익잉여금
52,787,764
54,443,368
1,655,604

자 본 총 계
97,719,415
99,375,019
1,655,604

부 채 와 자 본 총 계
123,898,414
126,019,714
2,121,300

32.3 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 전기말 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
전기(16년기말)

수정 전
수정 후
차 이

매출
48,507,191
48,507,191
-

매출원가
40,678,112
40,678,112
-

매출총이익
7,829,079
7,829,079
-

판매비와관리비
4,471,799
4,471,799
-

영업이익
3,357,280
3,357,280
-

기타수익
27,015
27,015
-

기타비용
441,650
441,650
-

금융수익
311,686
2,333,483
2,021,798

금융원가
691,282
691,282
-

법인세비용 차감전이익
2,563,049
4,584,847
2,021,798

법인세비용
590,112
1,034,907
444,796

계속영업이익
1,972,937
3,549,940
1,577,002

당기순이익
1,972,937
3,549,940
1,577,002

기타포괄손익
31,073
31,073
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
39,837
39,837
-

법인세효과
(8,764)
(8,764)
-

총포괄손익
2,004,010
3,581,012
1,577,002

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조영주
1967-03-25
부
회사임원(비등기)
이사회

이치선
1964-06-08
여
회사임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

조영주
SG&G 임원(비등기)
3PL사업부 총괄임원
없음

이치선
변호사
법무법인 해우 변호사
없음

※ 기타 참고사항 : 사외이사후보인 이치선은 당사외 타 회사의 사외이사를 겸하고 있지 아니합니다.

□ 이사의 보수한도 승인

이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5 ( 2 )
4 ( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
7억
7억

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
2억
2억

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2018년 3월 27일(화)

2. 당사는 주주총회분산 프로그램에 적극 참여하여 주주총회 집중일을 피하여 정기주주총회를 개회하게 되었으므로 '주주총회 집중일 개최사유 신고'를 한 사실이 없습니다. 주주 여러분의 적극적인 참여를 요청 드립니다. 

※ 코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일 : 2018.3.23, 28, 29, 30