원익홀딩스 — 주주총회소집공고 (20180312)
제출인: 원익홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)원익홀딩스

주주총회소집공고

2018 년 03 월 12 일

회 사 명 :
주식회사 원익홀딩스

대 표 이 사 :
이 재 헌

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 칠괴길78-40

(전 화)031-659-2000

(홈페이지)http://www.wonikholdings.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)과장
(성 명)최 창 빈

(전 화)031-659-2382

주주총회 소집공고

(제27기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제 363조와 정관 제17조에 의거 주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의 4 및 당사 정관 제19조에 의하여 전자적 방법의 공고로 갈음하고자 하오니 양지하시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일시 : 2018년 03월 27일 (화요일) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 평택시 칠괴길78-40 (주)원익홀딩스 강당

3. 회의 목적 사항
 가. 보고사항

1. 감사보고 2. 영업보고

나. 결의사항

제 1호 의안 : 제27기 (2017 사업년도) 재무제표(안) 승인의 건

제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (*세부내용은 붙임참조)

제 3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)
 제 3-1호 의안 : 사내이사 박영규 선임의 건

제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 국민은행증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 금번 당사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물 
 - 직접행사 : 주총참석장, 신분증 
 - 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 
 주주인감증명서, 대리인의 신분증 

7. 기타사항 
 금번 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2018년 3월 12일

 경기도 평택시 칠괴길 78-40

주 식 회 사 원 익 홀 딩 스

대 표 이 사 이 재 헌 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

남상권
(출석률: 100%)
하명근
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.10
내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
전자투표 및 전자위임장 도입의 건
참석(찬성)
해당사항없음
(신규선임)

2
2017.02.17
타법인 주식 취득의 건
주식담보대출 실행의 건
참석(찬성)

3
2017.03.07
제 26기(2016 사업년도) 재무제표(안)승인의 건
참석(찬성)

4
2017.03.10
정기주주총회 소집 및 의안결정 건
참석(찬성)

5
2017.03.23
일반차입실행의 건
참석(찬성)

6
2017.05.02
외화지급보증의 건
SWAP보증의 건
단기대여의 건
한도대출승인의 건
해당사항없음
(임기만료)
참석(찬성)

7
2017.06.20
타법인 출자의 건
외화한도대출의 건
참석(찬성)

8
2017.07.27
타법인 출자의 건
외화한도대출 승인의 건
참석(찬성)

9
2017.09.26
산업시설자금 기한연장의 건
산업단지부지 매입의 건
참석(찬성)

10
2017.10.20
외화지급보증한도 개설의 건
신규차입의 건
사채원리금 지급대행 계약서 체결의 건
참석(찬성)

11
2017.11.17
둔포공장 매각의 건
참석(찬성)

12
2017.12.19
2017년 성과급 지급의 건
일시대 차입 실행의 건
타법인 주식 취득의 건
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,000,000,000
30,000,000
30,000,000
-

※ 주1) 상기 주총 승인금액은 사내이사를 포함한 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 업계의 현황

(1) 산업의 현황
TGS (Total Gas Solution) 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업입니다. 이러한 이유로 TGS (Total Gas Solution) 사업은 전방사업인 반도체 산업과 디스플레이 사업과 밀접한 관계가 있습니다. 

반도체산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다.이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며, 또한 매년 대규모설비투자와 연구개발투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 

우리나라의 반도체 산업은 1983년 메모리공정 사업에 국내기업이 본격적으로 참여하면서 급속한 발전을 이룩해왔습니다. 짧은 기간에도 불구하고 현재 우리나라는 세계 1위의 반도체 생산대국으로 성장했으며, 특히 DRAM 분야를 축으로하는 반도체 메모리분야에서는 공급능력이나 공정기술 그리고 가격 및 품질 면에서 세계최고의 경쟁력을 보유하고 있으며 단일품목으로 볼 때 1992년 이래로 수출 1위 품목으로 우리 경제의 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 

영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 차세대 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 급격하게 진행되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
2001년 반도체 경기의 극심한 불황으로 인한 소자업체의 투자부진으로 단기적 경기 하강세를 겪기도 하였으나, 2003년부터는 국내외 소자업체들이 300mm 웨이퍼 등 투자를 재개하면서 서서히 회복세를 보이기 시작했습니다. 2005년 이후 DRAM 경기회복으로 인한 적극적인 설비투자가 진행된 결과 2006년에는 큰 폭의 성장을 보였습니다. 2007년 반도체 시장의 투자가 확대, 메모리 장치의 비중이 상승하여 국내반도체 장비업체들에 긍정적인 영향을 주었습니다. 2008년이후 지속적인 DRAM 가격 하락세가 이어지며 소자업체들의 투자가 대폭 축소되었으나, 2009년 이후, 반도체 생산 및 시장점유율은 지속적으로 증가하고 있어 2018년 반도체 제조장비시장도 회복기조가 지속 될 것으로 생각됩니다.

(3) 경기변동의 특성
TGS (Total Gas Solution) 사업은 전방산업인 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 평판 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, 컴퓨터용 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 평판 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자의 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다. 

(4) 경쟁요소
TGS (Total Gas Solution) 사업은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 다양한 특수 Gas를 정확하게 제어, 투입하는 Gas 공급장치 및 Gas의 순도를 향상 시켜 주는 Purifier 장치가 주요 제품입니다.

1) Gas Supply System

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급/조절 장비로, Gas를공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매년 매출을 확대해 나가고있습니다. 또한 우수한 서비스와 가격, 납기를 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 중국 내 투자 증가에 대비하여 저가형 모델 개발 및 조인트 벤처 설립을 통한 현지 생산, 서비스 기지 구축을 준비 중에 있습니다.

2) Gas Purifier

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다.

Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다

당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. 
- 대유량 공급장치의 경우, 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실을 최소화하는 기술

- 대유량 Purifier의 경우, Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화 기술

- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 기술

- ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지의 Impurity 정제 
기술

- 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급할 수 있는 기술

(5) 자원조달상의 특성
주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산이 되므로 중견업체에적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제
전방산업인 반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려 핵심 기반산업으로 정부차원의 R&D 지원 정책 등이 시행되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

반도체 WAFER PROCESS에 사용되어지는 원료 가스는 독성 , 부식성 , 가연성 , 폭발성, 질식성 및 비독성, 비부식성 등으로 구분되어지며 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며 이러한 특성을 지닌 가스들을 각각의 공정에 맞게사용하려면 우선 안전을 고려하고 외부적인 오염으로 부터 보호된 장치가 필요합니다.

이러한 제품의 특성으로 인해 Gas Cabinet의 LEAK(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증 해야 하며 particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위한 공급장치를 만들기 위해서는 까다로운 제작 공정과 많은 기술적, 경험적인 KNOW HOW가 필요하고 , 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다

상기와 같이 TGS (Total Gas Solution)산업은 다른 반도체 장비에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만 제품의 특성상 안전성 및 기능적인 측면에서 제품에 대한 신뢰도 확보를 위해 많은 기술과 노력이 요구됩니다. 또한, 반도체 장비 산업의 특성상, 소수 주요 핵심장비업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱더 기존 주요 매출처로 부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.

(2) 시장점유율

반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다.

구 분
제 품
점유율(국내)
비 고

TGS 
(Total Gas Solution)
Gas Supply System 
Gas Purifier
35%~40%
당사 납품처 
기준 추정

(3) 시장의 특성

국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED를 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다.

주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 Gas Supply System의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안정성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 기타 국내 업체로도 매출을 꾸준히 확대 중입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 Gas Cabinet 제품뿐 아니라 Purifier, 배관공사와 같은 신규 사업 분야에서의 점유율 확대를 통한 매출 성장을 기대하고 있습니다. 또한 국내에 치중되어 있는 매출 구조를 보다 다변화 하기 위하여 중국 및 동남아 시장 내 영업 채널 확보 및 저가형 모델 개발에 박차를 가하고 있습니다.

(5) 조직도

(조직도) 원익홀딩스.jpg
(조직도) 원익홀딩스

※ 상기 조직도는 제 27기(2017 사업년도)말 기준 조직도 입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 내용은 2017년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이 므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. 
※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공 시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하 시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제27(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제26(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 27(당)기

제 26(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

185,948,381,009
173,120,470,609

현금및현금성자산

39,800,231,499
31,875,697,734

매출채권및기타채권

40,815,555,213
30,759,833,925

재고자산

81,331,149,220
64,438,607,650

기타유동자산

4,507,273,211
16,731,875,437

기타유동금융자산

19,472,582,713
29,255,517,173

당기법인세자산
21,589,153
58,938,690

Ⅱ. 비유동자산

869,257,272,221
689,515,194,199

매도가능금융자산
30,994,423,039
21,308,303,298

관계기업및공동기업투자

548,304,892,336
389,465,318,665

유형자산

177,026,916,275
154,039,795,369

무형자산
15,551,862,135
20,502,861,274

투자부동산

60,008,773,850
64,772,438,550

기타의 투자자산
947,100,000
947,100,000

기타비유동금융자산

11,593,354,311
13,279,254,657

기타비유동자산

49,331,527

비유동이연법인세자산
2,312,405,000
1,420,069,030

창업투자자산
22,468,213,748
23,780,053,356

자 산 총 계
1,055,205,653,230
862,635,664,808

부 채

Ⅰ. 유동부채
191,959,201,092
105,738,512,947

매입채무및기타채무

46,091,893,791
48,830,278,171

단기차입금

123,603,608,116
37,124,952,012

유동성장기부채
150,468,841
467,955,575

기타유동부채

8,545,165,580
11,795,272,776

기타유동금융부채

135,600,163
110,907,249

당기법인세부채

13,432,464,601
7,409,147,164

Ⅱ. 비유동부채
53,838,902,274
34,822,736,917

장기차입금

9,018,395,528
941,207,366

사채
7,000,000,000
-

장기매입채무및기타채무
1,006,306,801
1,661,303,227

기타비유동금융부채

18,076,841,686
17,156,988,387

확정급여부채
3,324,656,448
3,198,065,065

품질보증충당부채

530,571,297
-

복구충당부채
80,707,000

장기종업원급여충당부채
300,309,191
-

이연법인세부채
14,501,114,323
11,865,172,872

부 채 총 계
245,798,103,366
140,561,249,864

자 본

Ⅰ. 자본금
38,618,990,500
38,618,990,500

Ⅱ. 자본잉여금
386,615,705,907
385,947,858,649

Ⅲ. 기타자본
(10,879,478,572)
(259,805,479,236)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
6,938,431,757
7,083,155,251

Ⅴ. 이익잉여금
242,779,650,847
416,742,411,621

자 본 소 계
664,073,300,440
588,586,936,785

비지배지분
145,334,249,424
133,487,478,159

자 본 총 계
809,407,549,864
722,074,414,944

부채와 자본 총계
1,055,205,653,230
862,635,664,808

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제27(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제27(당)기
제26(전)기

Ⅰ. 계속영업

1. 매출액
481,483,863,632
294,905,605,408

2. 매출원가
341,551,303,993
209,135,215,811

3. 매출총이익
139,932,559,639
85,770,389,597

판매비와관리비
58,711,905,408
41,073,240,331

경상연구개발비
5,300,306,897
4,278,980,982

4. 영업이익
75,920,347,334
40,418,168,284

기타수익
3,906,695,802
4,999,803,542

기타비용
9,086,678,365
9,327,785,739

금융수익
2,009,608,485
2,546,681,132

금융비용
3,562,404,883
1,580,522,082

투자수익
40,708,877,403
2,526,344,845

투자비용
6,862,018,246
737,417,734

5. 법인세비용차감전순이익
103,034,427,530
38,845,272,248

법인세비용(수익)
19,375,985,743
8,149,075,180

6. 계속영업당기순이익
83,658,441,787
30,696,197,068

Ⅱ. 중단영업

중단영업당기순이익
-
168,267,800,252

Ⅲ. 당기순이익
83,658,441,787
198,963,997,320

Ⅳ. 기타포괄손익
(1,838,425,523)
4,130,543,861

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
(472,778,231)
404,524,745

매도가능금융자산평가손익
588,504,994
4,723,858,465

해외사업장환산손익
(1,686,923,935)
64,580,252

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
93,881,944
(1,474,337,493)

지분법이익잉여금변동
(361,110,295)
411,917,892

Ⅴ. 총포괄이익
81,820,016,264
203,094,541,181

Ⅵ. 당기순이익의 귀속

1. 지배기업소유주지분
74,896,373,077
191,273,980,953

2. 비지배지분
8,762,068,710
7,690,016,367

합계
83,658,441,787
198,963,997,320

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제27(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2016.01.01.(전기초)
40,250,313,000
174,068,233,727
(20,553,165,282)
1,991,663,562
225,272,805,158
421,029,850,165
119,378,392,852
540,408,243,017

Ⅰ. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
191,273,980,953
191,273,980,953
7,690,016,367
198,963,997,320

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
4,792,601,056
-
4,792,601,056
(68,742,591)
4,723,858,465

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,558,347,278)
(1,558,347,278)
84,009,785
(1,474,337,493)

지분법자본변동
-
-
-
284,663,914
-
284,663,914
119,860,831
404,524,745

해외사업환산손익
-
-
-
23,097,036
-
23,097,036
41,483,216
64,580,252

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
-
411,917,892
411,917,892
-
411,917,892

Ⅱ. 소유주와의 거래

분할로 인한 변동
(20,636,718,000)
(78,748,624,254)
(248,944,891,884)
(100,112,574)
-
(348,430,346,712)
-
(348,430,346,712)

자기주식처분
-
10,779,819,472
10,796,799,974
-
-
21,576,619,446
-
21,576,619,446

현물출자로인한 유상증자
19,005,395,500
279,996,187,420
-
-
-
299,001,582,920
-
299,001,582,920

주식선택권
-
(694,388,668)
(1,104,222,044)
91,242,257
1,339,312,306
(368,056,149)
3,042,232,970
2,674,176,821

비지배지분 변동
-
546,630,952
-
-
2,742,590
549,373,542
(1,080,199,239)
(530,825,697)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
4,280,423,968
4,280,423,968

2016.12.31.(전기말)
38,618,990,500
385,947,858,649
(259,805,479,236)
7,083,155,251
416,742,411,621
588,586,936,785
133,487,478,159
722,074,414,944

2017.01.01.(당기초)
38,618,990,500
385,947,858,649
(259,805,479,236)
7,083,155,251
416,742,411,621
588,586,936,785
133,487,478,159
722,074,414,944

Ⅰ. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
74,896,373,077
74,896,373,077
8,762,068,710
83,658,441,787

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
582,518,015
-
582,518,015
5,986,979
588,504,994

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
120,284,156
120,284,156
(26,402,212)
93,881,944

지분법자본변동
-
-
-
(237,963,546)
-
(237,963,546)
(234,814,685)
(472,778,231)

해외사업환산손익
-
-
-
(512,202,908)
-
(512,202,908)
(1,174,721,027)
(1,686,923,935)

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
-
(361,110,295)
(361,110,295)
-
(361,110,295)

Ⅱ. 소유주와의 거래

감자차손의 보전
-
-
248,944,891,884
-
(248,944,891,884)
-
-
-

종속기업의 주식선택권행사
-
-
-
-
-
-
2,559,048,320
2,559,048,320

종속기업의 주식선택권행사로 인한 지분율변동
-
741,622,459
-
-
-
741,622,459
(741,622,459)
-

비지배지분 미실현 손익 변동
-
-
-
-
65,372,017
65,372,017
(65,372,017)
-

관계기업의 종속기업과의 
 자본거래
-
-
(12,488,346)
-
-
(12,488,346)
(10,685,426)
(23,173,772)

연결실체의 변동
-
(73,775,201)
(6,402,874)
22,924,945
261,212,155
203,959,025
2,773,285,082
2,977,244,109

2017.12.31.(당기말)
38,618,990,500
386,615,705,907
(10,879,478,572)
6,938,431,757
242,779,650,847
664,073,300,440
145,334,249,424
809,407,549,864

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제27(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제27(당)기
제26(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름
48,738,526,996
42,593,340,520

1.당기순이익
83,658,441,787
198,963,997,320

2.비현금항목의조정
16,413,014,520
(117,515,107,103)

외화환산손실
758,065,080
484,987,157

외환차손
770,188,960
-

외화환산이익
(19,852,469)
(959,167,084)

유형자산처분이익
(156,025,250)
(30,397,702)

유형자산손상차손
972,561,186
-

유형자산처분손실
1,684,377,456
295,230,328

무형자산손상차손
1,738,937,054
5,200,117,323

무형자산처분손실
-
425,000,003

투자자산처분이익
(1,294,404,695)
-

감가상각비
17,651,231,478
15,915,187,441

무형자산상각비
1,012,725,939
1,193,224,413

퇴직급여
2,463,172,091
3,176,170,202

장기종업원급여
300,309,191
-

주식보상비환입
(3,000,196)
-

금융보증비용
1,774,565,107
392,643,122

금융보증수익
(813,329,763)
(356,800,942)

이자비용
1,787,826,210
674,307,679

이자수익
(1,143,687,537)
(2,180,298,536)

대손상각비
597,105,520
444,678,021

대손충당금환입
(444,244,600)
-

기타의대손상각비
141,333,000
-

품질보증비
530,571,297
-

배당금수익
(49,850,937)
-

지분법손실
407,027,290
-

지분법이익
(38,958,263,998)
(1,867,568,246)

종속기업투자주식처분이익
-
(51,028,726)

관계기업투자주식처분이익
-
(607,747,873)

관계기업투자주식처분손실
-
491,304,575

매도가능금융자산처분이익
(456,208,710)
-

매도가능금융자산처분손실
8,348,000
1,020,000

단기매매증권처분손실
13,566
323,841

단기매매증권처분이익
(2,740,248)
(8,481,654)

파생상품거래이익
-
(5,500,000)

파생상품평가손실
-
513,247,440

관계기업투자주식손상차손
7,780,278,755
245,093,159

중단영업처분손익
-
(152,340,867,513)

법인세비용
19,375,985,743
11,440,216,469

3.운전자본의변동
(39,246,023,629)
(18,424,465,784)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
(14,114,535,909)
(16,158,466,616)

재고자산의 증가
(34,750,207,771)
(28,787,160,336)

기타유동자산의 감소(증가)
7,888,402,798
(6,764,276,761)

기타비유동자산의 증가
-
769,300

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
5,626,721,405
23,998,823,341

기타유동부채의 증가(감소)
(1,756,122,413)
10,908,278,717

기타비유동부채 증가(감소)
-
134,715,841

순확정급여부채의 감소
(2,140,281,739)
(2,702,401,475)

품질보증충당부채의 증가
-
945,252,205

4.법인세환급(납부)
(12,086,905,682)
(20,431,083,913)

Ⅱ.투자활동현금흐름
(139,122,959,806)
(66,493,362,237)

이자의수취
476,138,141
1,548,487,061

배당의수취
615,689,897
-

기타금융자산의 감소
47,109,478,306
38,451,574,413

기타금융자산의 증가
(39,913,282,051)
(33,326,092,799)

매도가능금융자산의 취득
(4,096,370,162)
(1,010,783,874)

매도가능금융자산의 처분
5,653,463,858
107,063,535

관계기업투자의 취득
(129,405,436,630)
(15,650,966,460)

관계기업투자의 처분
2,426,352,941
1,462,581,998

종속기업투자의 처분
-
2,095,529,412

창업투자자산의 취득
-
(3,782,613,753)

창업투자자산의 처분
-
1,589,317,349

사업결합으로 인한 현금감소
-
(9,813,599,621)

기타의투자자산 취득
-
(12,000,000)

금융리스자산의 회수
4,426,554,257
-

유형자산의 처분
299,812,423
1,514,831,562

유형자산의 취득
(47,166,075,292)
(47,511,341,037)

무형자산의 처분
-
75,000,000

무형자산의 취득
(3,419,979,719)
(1,831,796,530)

투자부동산의 취득
(2,415,763,886)
(3,271,525)

투자부동산의 처분
27,500,939,674
-

임대보증금의 증가
4,578,760
26,343,740

임대보증금의 감소
(180,000,000)
-

임차보증금의 증가
(1,048,513,323)
(1,029,644,786)

임차보증금의 감소
9,453,000
608,019,078

Ⅲ.재무활동현금흐름
98,742,838,790
552,731,101

이자의지급
(1,652,702,060)
(493,290,041)

단기차입금의차입
340,484,525,980
24,000,000,000

단기차입금의상환
(255,286,532,131)
(24,383,039,593)

유동성장기부채의 상환
(279,067,383)
(265,497,066)

주식선택권의 행사
-
1,943,735,735

장기차입금의차입
9,694,170,916
-

자기주식 취득
-
(105,835,684)

지분증자
3,223,395,148
-

주식선택권의행사
2,559,048,320
-

유상증자비용
-
(143,342,250)

Ⅳ.분할로인한변동
-
(27,203,758,017)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감
8,358,405,980
(50,551,048,633)

Ⅵ.기초현금및현금성자산
31,875,697,734
82,284,584,293

Ⅶ.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과
(433,872,215)
142,162,074

Ⅷ.기말현금및현금성자산
39,800,231,499
31,875,697,734

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제27(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제26(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다(주석 참조).
 
당기말 현재 지배회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜원익
20,798,914
26.93%

이용한
13,982,820
18.10%

㈜원익큐엔씨
6,195,306
8.02%

삼성전자㈜
1,759,171
2.28%

삼성디스플레이㈜
1,759,171
2.28%

자기주식
2,454,976
3.18%

기타
30,287,623
39.21%

합 계
77,237,981
100.00%

1.1 종속기업 현황
보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
주요영업활동
소재지
지배회사가 보유한
 지분율(%)
결산월

당기말
전기말

㈜원익머트리얼즈(*1)
특수가스제조업
대한민국
45.69
46.11
12월

원익투자파트너스㈜
중소기업창업투자회사
대한민국
78.95
78.95
12월

㈜원익로보틱스
응용소프트웨어개발및공급업
대한민국
95.71
95.71
12월

국제전자센터제이차(유)
기타금융
대한민국
100
100
12월

원익(서안)반도체과기유한공사
특수가스제조업
중국
54.49
70
12월

Nova-Kem,LLC
프리커서등전구체제조및판매
미국
50.67
50.67
12월

더블유아이제일차(유)(*2)
기타금융
대한민국
-
-
11월

함양원익반도체과기유한공사(*3)
반도체용 가스용기 임대
중국
100
-
12월

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 당기 중 신규설립되어 연결대상 종속기업으로 포함되어있습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위:백만원)

구 분
자산
부채
매출
당기순손익

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

㈜원익머트리얼즈
279,621
253,796
37,781
34,909
203,032
162,649
17,754
13,526

원익투자파트너스㈜
38,042
35,891
5,148
3,240
5,251
4,761
267
427

㈜원익로보틱스
2,387
1,668
1,476
42
433
277
(714)
419

국제전자센터제이차(유)
44,306
42,314
18,246
16,224
1,887
1,433
(15)
(75)

원익(서안)반도체과기유한공사
21,998
20,400
10,367
10,936
29,543
28,939
37
1,328

Nova-Kem,LLC
3,026
6,895
1,229
1,664
4,141
6,232
(3,004)
(270)

더블유아이제일차(유)
16,867
18,000
17,623
18,000
136
-
(659)
-

함양원익반도체과기유한공사
2,070
-
1,664
-
16
-
(47)
-

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명
사유

함양원익반도체과기유한공사
신규 출자

(2) 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명
사유

함양원익반도체과기유한공사
신규취득

국제전자센터제이차(유)
추가 취득으로 인하여 공동기업에서 종속기업으로 변경

더블유아이제일차(유)
신규 출자

(3) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사유

무석원덕광복설비유한공사
전기 청산으로 인하여 종속기업에서 제외

원익IPS UAS INC
전기 지분 매각으로 인하여 종속기업에서 제외

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1)연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1028호 ' 관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피날 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우 , 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확이 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허영됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제 1109호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기업회계기준서를 적용할 계획입니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 111,682백만원, 매도가능금융자산 30,994백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
111,682
백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합
니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 보유하고 있는 채무증권은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 30,944백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환 된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

②손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호
‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.
당기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적
으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 

4. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
226,135,956
143,049,371

용역매출액
115,660,417
23,014,306

상품매출액
124,617,423
117,127,143

기타매출액
9,819,050
6,953,357

투자수익
5,251,018
4,761,428

합 계
481,483,864
294,905,605

4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

국내
431,348,116
242,774,884

수출
50,135,749
52,130,721

합 계
481,483,864
294,905,605

* 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

4.3 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

A 사
241,982,236
109,673,952

B 사
84,376,342
46,753,004

합 계
326,358,578
156,426,956

5.
매
출채권 및 기타채권

5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
37,911,821
23,682,208

대손충당금
(670,459)
(517,598)

미수금
3,574,194
7,595,224

합 계
40,815,556
30,759,834

5.2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
517,598
183,473

손상차손
597,106
444,678

환입
(444,245)
-

연결?위변동
-
4,607

분할로 인한 변동
-
(115,160)

기말
670,459
517,598

5.3 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기미도래
35,429,687
23,378,737

만기경과 미손상금액:
-
-

180일이내
3,305,938
2,618,916

180 ~ 365일
2,079,931
815,495

365일 이상
-
3,946,686

합 계
40,815,555
30,759,834

6.
재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
32,001,694
(563,925)
31,437,769
5,242,719
(169,537)
5,073,182

재공품
18,814,175
-
18,814,175
11,378,945
-
11,378,945

원재료
14,130,806
(2,463,122)
11,667,684
12,110,118
(3,301,378)
8,808,740

미착품
5,283,352
-
5,283,352
8,951,370
-
8,951,370

상품
13,529,884
(81,483)
13,448,401
11,595,736
(193,776)
11,401,960

기타
809,125
(129,357)
679,768
18,911,834
(87,423)
18,824,411

합 계
84,569,036
(3,237,887)
81,331,149
68,190,722
(3,752,114)
64,438,608

전기 중 인적분할로 인하여 5,264백만원이 분할신설법인으로 대체되었습니다.

7. 기타자산 
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선급금
3,928,506
16,497,520

선급비용
577,265
234,355

부가세대급금
1,502
-

합 계
4,507,273
16,731,875

8. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

단ㆍ장기금융상품
10,589,900
526,895
20,849,162
160,162

장기미수금
-
7,826,054
-
4,465,938

미수수익
1,932,683
-
3,225,795
-

단ㆍ장기대여금
6,950,000
637,414
309,200
737,985

대손충당금
-
(476,333)
-
(335,000)

보증금
-
3,079,324
444,805
2,404,388

현재가치할인차금
-
-
-
(11,405)

담보부대여금 (*1)
-
-
-
5,857,187

금융리스채권
-
-
4,426,555
-

합 계
19,472,583
11,593,354
29,255,517
13,279,255

(*1) 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다.

9. 매도가능금융자산 
보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

지분증권 (*1)
30,994,423
21,308,303

합 계
30,994,423
21,308,303

(*1) 해당 내역 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다.

10.
관계기업 투자

10.1 보고기간말 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜원익아이피에스
대한민국
32.85%
353,465,130
32.85%
325,967,786

원익엘앤디㈜
대한민국
40.00%
174,974
40.00%
357,465

㈜테라세미콘
대한민국
25.09%
74,139,304
13.71%
34,841,461

㈜원익큐브
대한민국
20.08%
13,484,481
20.08%
15,134,734

WIP 신성장동력펀드(*3)
대한민국
10.00%
1,315,011
10.00%
1,855,659

원익그로쓰챔프투자(*3)
대한민국
9.40%
9,470,652
6.71%
10,944,722

㈜페타룩스
대한민국
31.00%
604,854
29.17%
25,381

원익Hidden Opportunity(*3)
대한민국
11.67%
1,672,058
10.00%
338,111

㈜파워보이스(*4)
대한민국
20.50%
4,546,653
-
-

㈜원익큐엔씨(*4)
대한민국
10.00%
89,431,776
-
-

㈜사이언스앳홈
대한민국
28.57%
-
28.57
-

합 계

548,304,892

389,465,319

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 종속기업인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당기 지분의 신규취득으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.

10.2 당기와 전기 중 관계기업의 변동 내역은 다음과 같습니다..

<당기>
(단위:천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
지분법손익
지분법
자본변동
지분법이익
잉여금변동
기타
당기말

㈜원익아이피에스
325,967,786
-
-
27,764,839
(25,531)
(241,964)
-
353,465,130

원익엘앤디㈜
357,465
-
-
(168,187)
-
(14,304)
-
174,974

㈜테라세미콘
34,841,461
31,711,187
(230,525)
7,841,172
(8,748)
(15,243)
-
74,139,304

WIP 신성장동력펀드
1,855,659
-
(640,000)
104,502
(5,150)
-
-
1,315,011

원익그로쓰챔프투자
10,944,722
-
(4,429,176)
3,044,704
-
(89,599)
-
9,470,652

㈜페타룩스
25,381
749,880
-
(172,787)
2,379
-
-
604,854

원익Hidden Opportunity
338,111
1,400,000
-
(66,054)
-
-
-
1,672,058

㈜파워보이스
-
4,055,655
-
194,279
-
296,719
-
4,546,653

㈜원익큐엔씨
-
89,431,776
-
-
-
-
-
89,431,776

㈜원익큐브
15,134,734
1,967,507
-
8,768
(369,475)
(65,887)
(3,191,167)
13,484,481

합 계
389,465,319
129,316,005
(5,299,701)
38,551,236
(406,525)
(130,278)
(3,191,167)
548,304,893

<전기>
(단위:천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
지분법손익
지분법
자본변동
지분법이익
잉여금변동
기타(*)
당기말

공동기업 :

국제전자센터빌딩제이차(유)
19,500,467
-
(19,654,931)
154,966
(502)
-
-
-

관계기업 :

㈜원익아이피에스
-
320,828,226
-
4,789,448
(48,375)
398,487
-
325,967,786

원익엘앤디㈜
5,612,485
-
-
(5,248,042)
-
(6,978)
-
357,465

㈜테라세미콘
26,567,836
5,919,175
-
1,551,033
202,932
(7,260)
607,745
34,841,461

㈜원익큐브
10,106,048
4,620,792
-
206,660
224,248
(23,014)
-
15,134,734

WIP 신성장동력펀드
1,508,391
-
-
296,585
-
50,683
-
1,855,659

원익그로쓰챔프투자
10,371,923
4,736,000
(4,191,059)
320,413
-
-
(292,555)
10,944,722

㈜페타룩스
417,313
25,000
-
(191,606)
26,222
-
(251,548)
25,381

원익Hidden Opportunity
-
350,000
-
(11,889)
-
-
-
338,111

합 계
74,084,463
336,479,193
(23,845,990)
1,867,568
404,525
411,918
63,642
389,465,319

(*)전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 이전되었습니다.

11. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
28,092,344
45,304,994
56,752,778
43,107,757
45,175,286
218,433,159

감가상각누계액
-
(8,862,200)
(28,512,847)
(26,737,392)
-
(64,112,440)

장부금액
28,092,344
36,442,793
27,959,008
16,370,364
45,175,286
154,039,795

기중변동액

취득
133,480
2,029,882
5,115,454
4,517,150
35,874,040
47,670,006

대체
(1,923,609)
21,855,575
28,590,877
10,518,224
(61,807,172)
(2,766,104)

처분
-
(18,150)
(1,707,604)
(415,145)
-
(2,140,899)

감가상각비
-
(2,184,553)
(8,052,854)
(6,861,286)
-
(17,098,693)

기타(환율변동등)
(6,835)
(529,061)
(2,556,130)
(118,685)
(9,200)
(3,219,911)

감가상각누계액
-
2,544
459,998
80,180
-
542,722

당기말 장부금액
26,295,380
57,599,031
49,808,748
24,090,803
19,232,955
177,026,916

당기말

취득원가
26,295,380
68,643,240
85,914,452
57,490,232
19,232,955
257,576,259

감가상각누계액
-
(11,044,209)
(36,105,704)
(33,399,430)
-
(80,549,343)

장부금액
26,295,380
57,599,031
49,808,748
24,090,803
19,232,955
177,026,916

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
35,750,124
98,828,093
77,491,595
75,937,923
15,676,098
303,683,833

감가상각누계액
-
(14,120,631)
(35,463,812)
(38,513,564)
-
(88,098,007)

손상차손누계액
-
(383,093)
(619,114)
-
(445,500)
(1,447,707)

정부보조금
-
-
(310,224)
-
-
(310,224)

장부금액
35,750,124
84,324,369
41,098,445
37,424,359
15,230,598
213,827,895

기중변동액

취득
44,158
217,548
2,276,223
5,567,319
49,715,755
57,821,003

대체
-
445,887
3,150,071
4,938,116
(8,213,487)
320,587

처분
(42,523)
(106,224)
(840,100)
(790,818)
-
(1,779,665)

감가상각비
-
(1,869,634)
(6,330,064)
(6,726,730)
-
(14,926,428)

연결범위변동
1,923,609
867,265
-
54,157
-
2,845,031

분할감소
(9,583,025)
(47,176,828)
(11,304,912)
(24,072,661)
(11,557,580)
(103,695,006)

기타(*)
(40,619)
(170,136)
(90,655)
(321,128)
-
(622,538)

당기말 장부금액
28,051,724
36,532,247
27,959,008
16,072,614
45,175,286
153,790,879

당기말

취득원가
28,051,724
52,522,512
69,752,884
61,312,908
45,175,286
256,815,314

감가상각누계액
-
(15,990,265)
(41,793,876)
(45,240,294)
-
(103,024,435)

장부금액
28,051,724
36,532,247
27,959,008
16,072,614
45,175,286
153,790,879

(*) 전기 중 인적분할로 인해 분할신설법인으로 이전되었습니다.

12. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
32,634,028
35,061,197
67,695,226

감가상각누계액
-
(2,922,787)
(2,922,787)

장부금액
32,634,028
32,138,410
64,772,438

기중변동액

취득
2,158,764
257,000
2,415,764

처분
(11,012,128)
(17,196,318)
(28,208,446)

감가상각비
-
(1,242,166)
(1,242,166)

감가상각누계액
-
2,404,940
2,404,940

연결범위변동
14,025,139
3,075,000
17,100,139

대체(*)
1,923,609
842,496
2,766,105

딩기말 장부금액
39,729,412
20,279,362
60,008,774

당기말

취득원가
39,729,413
22,039,375
61,768,788

감가상각누계액
-
(1,760,013)
(1,760,013)

장부금액
39,729,413
20,279,362
60,008,775

(*) 재고자산 및 유형자산에서 대체되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
14,922,812
23,767,656
38,690,468

감가상각누계액
-
(1,934,028)
(1,934,028)

장부금액
14,922,812
21,833,628
36,756,440

기중변동액

연결범위변동
17,707,945
11,614,129
29,322,074

취득
3,271
-
3,271

감가상각비
-
(988,759)
(988,759)

대체
-
(320,587)
(320,587)

당기말 장부금액
32,634,028
32,138,411
64,772,439

당기말

취득원가
32,634,028
35,061,198
67,695,226

감가상각누계액
-
(2,922,787)
(2,922,787)

장부금액
32,634,028
32,138,411
64,772,439

13. 무형자산 

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구분
영업권
개발비
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
12,945,766
1,127,897
65,074
2,703,189
3,660,935
20,502,861

기중변동액

취득
1,602,868
1,390,776
-
89,526
336,810
3,419,980

처분
(2,003,650)
-
-
(663,005)
-
(2,666,655)

기타(환율변동)
(365,296)
-
-
-
(2,134,613)
(2,499,909)

손상
(2,854,693)
-
-
663,005
-
(2,191,688)

무형자산상각비
-
(403,156)
(13,208)
-
(596,361)
(1,012,725)

당기말 장부금액
9,324,995
2,115,517
51,866
2,792,715
1,266,771
15,551,864

<전기>

(단위: 천원)

구분
영업권
개발비
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
8,580,785
5,303,479
883,590
6,842,888
6,252,035
27,862,777

기중변동액

취득
-
1,164,791
50,623
233,322
510,102
1,958,838

처분
-
-
-
-
(500,000)
(500,000)

무형자산상각비
-
(366,612)
(37,466)
-
(789,146)
(1,193,224)

손상
(5,092,007)
-
-
(108,111)
-
(5,200,118)

인적분할
-
(5,362,855)
(867,357)
(4,264,909)
(1,887,277)
(12,382,398)

기타 (*)
202,635
-
-
-
68,258
270,893

연결범위변동
9,254,353
389,094
35,683
-
6,963
9,686,093

당기말 장부금액
12,945,766
1,127,897
65,073
2,703,190
3,660,935
20,502,861

(*) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 이전되었습니다.

14.

매
입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
20,239,022
-
23,703,940
-

미지급금
24,308,217
-
23,726,262
1,719,811

현재가치할인차금
-
-
-
(58,508)

장기미지급금
746,866
1,026,205
-
-

현재가치할인차금
(35,393)
(19,898)
-
-

미지급비용
833,182
-
704,734
-

유동성장기미지급금
-
-
695,342
-

합 계
46,091,894
1,006,307
48,830,278
1,661,303

15. 차입금

15.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

운용자금
산업은행
1.28% ~ 2.41%
14,000,000
14,000,000

운용자금
국민은행
2.79%
12,000,000

운용자금
NH농협은행
2.98%
15,000,000

운용자금
한국증권금융
3.03%
57,000,000

운용자금
한국수출입은행
2.60%
2,780,237
3,124,952

운용자금
우리은행
1.80%
450,371

운용자금
신한은행
4.19%
2,000,000
2,000,000

운용자금
신한은행
4.01%
1,000,000

운용자금
신한은행
4.11%
500,000

시설자금
NH농협은행
3.45%
1,300,000

운용자금
NH농협은행
2.58%
17,573,000

유동화기업어음
ABCP
3개월CD+1.2%
-
18,000,000

합 계
123,603,608
37,124,952

(*) 당기말 현재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조).

15.2
보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전 기 말

장기차입금
국민은행
2.92%
8,000,000
-

사채
중소기업은행
1.88%
7,000,000
-

장기차입금
ProChem
3.50%
768,590
979,204

장기차입금
RJN
4.00%
371,409
-

장기차입금
Wisconsin State
2.00%
28,866
146,823

장기차입금
Westbury Bank
4.00%
-
283,136

차감 : 유동성대체
(150,469)
(467,956)

합 계
16,018,396
941,207

(*) 당기말 현재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다
(주석29 참조).

16.

기타유동부채 

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선수금
77,975
114,551

예수금
8,467,191
11,680,722

합 계
8,545,166
11,795,273

17.
기타금융부채 
17-1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
16,512,553
-
16,687,974

금융보증부채
135,600
1,564,289
110,907
469,014

합 계
135,600
18,076,842
110,907
17,156,988

17-2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17-3 금융보증부채는 기타특수관계자에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다

(주석29 참조).

18. 순확정급여부채 
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

18.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,198,065
6,323,095

급여비용(당기손익)

- 근무원가
2,255,168
3,120,483

- 순이자비용
72,272
55,687

소계
2,327,440
3,176,170

퇴직급여 지급액
236,869
(90,631)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
377,113
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(623,295)
57,331

- 경험조정
29,171
1,826,264

소계
(217,011)
1,883,595

기여금 납입액
(2,228,014)
(2,706,300)

연결범위변동
7,308
304,400

분할로 인한 변동
-
(5,692,264)

기말
3,324,656
3,198,065

18.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
13,295,720
27,668,408

급여비용(당기손익)

- 근무원가
2,255,168
3,120,483

- 이자비용
283,378
315,285

소계
2,538,546
3,435,768

퇴직급여지급액
(1,558,781)
(1,628,768)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
377,113
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는

보험수리적손익

(665,259)
(21,556)

- 경험조정
29,171
1,826,264

소계
(258,975)
1,804,708

관계사로부터 전입
-
148,725

연결범위변동
-
304,400

분할로 인한 변동
-
(18,436,584)

기말
14,466,924
13,296,657

18.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
10,097,655
21,345,313

기대수익
211,106
259,598

퇴직급여지급액
(1,795,650)
(1,538,138)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는
 보험수리적손익
(41,964)
(78,887)

기여금 납입액
2,228,014
2,706,300

신규입사시 전입
443,106
148,725

분할로 인한 변동
-
(12,744,319)

기말
11,142,267
10,098,592

18.4 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승율
5.50%
6.78%

할인율
2.88%
2.32%

18.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 

구 분
0.5% 증 가
0.5% 감 소

임금상승률 변화에 따른 민감도
246,329
(230,614)

할인율 변화에 따른 민감도
(234,917)
253,771

19. 품질보증충당부채

당기와 전기 중 품질보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
-
7,427,321

증 가 (주1)
530,571
1,884,145

감 소
-
(938,892)

분할로 인한 변동
-
(8,372,574)

기 말
530,571
-

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

20.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주(액면가 500원)
77,237,981
38,618,991
77,237,981
38,618,991

20.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
354,840,630
354,840,630

기타자본잉여금
19,847,414
19,179,567

자기주식처분이익
11,927,662
11,927,662

합 계
386,615,706
385,947,859

20.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,477,250)
(10,458,019)

감자차손(*)
-
(248,944,892)

관계기업기타자본조정
(402,229)
(402,568)

합 계
(10,879,479)
(259,805,479)

(*) 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의에 의하여, 이익잉여금의 처분으로 보전하였습니다.

20.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
(381,115)
(137,640)

매도가능금융자산평가손익
6,941,990
6,331,035

해외사업환산손익
377,557
889,760

합 계
6,938,432
7,083,155

21. 주식기준보상 

21.1 전기말 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
약정유형1
약정유형2
약정유형3

부여일
2012년 11월 07일
2012년 3월 30일
2012년 5월 30일

부여수량
200,000주
130,000주
53,000주

부여방법
차액보상방법, 자기주식 교부 중 
주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정
신주발행
신주발행

행사가능기간
부여일로부터 2년 경과 후 3년간
 각각 30%, 30%, 40%이내
부여일로부터 3년 경과 후 3년간
 행사가능함
부여일로부터 3년 경과 후 3년간 
행사가능함

가득조건
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년

(*) 당기말 현재 주식기준보상약정 사항은 없습니다.

21.2 당기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 잔여주
97,183
601,800

행사 및 소멸
(97,183)
(443,090)

분할로 인한 변동
-
(61,527)

기말 잔여주
-
97,183

21.3 주식기준보상거래와 관련하여 보고기간 종료일 현재 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
-
31,848

장기매입채무및기타채무
-
-

합 계
-
31,848

22. 영
업이익, 기타수익 및 기타비용

22.1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
(32,298,034)
(11,803,586)

원재료 및 소모품의 사용
246,242,217
185,073,755

종업원급여
37,515,920
33,531,481

감가상각 및 상각비용
18,564,838
14,195,635

광고 및 판매촉진비
392,262
444,813

물류비용
1,644,531
1,343,001

기타비용
133,501,782
31,702,338

합 계
405,563,516
254,487,437

22.2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
33,714,277
29,582,008

퇴직급여
1,944,121
2,172,502

복리후생비
1,857,522
1,776,971

합 계
37,515,920
33,531,481

22.3 당기와 전기 중 각 자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산상각비
16,715,192
13,576,898

무형자산상각비
1,012,726
618,737

투자자산상각비
836,920
-

합 계
18,564,838
14,195,635

22.4
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
20,073,768
17,353,735

퇴직급여
1,057,706
990,979

복리후생비
3,470,987
2,877,726

감가상각비
6,280,835
3,100,960

운반비
1,505,584
1,282,977

여비교통비
1,168,204
1,074,548

지급수수료
11,641,537
5,899,791

외주용역(가공)비
2,117,736
877,322

기타의 판매비와관리비
11,395,549
7,615,202

합 계
58,711,906
41,073,240

22.5 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 급여
20,073,768
17,405,131

2. 퇴직급여
1,057,706
990,979

3. 주식보상비용환입
-
(51,396)

4. 장기종업원급여
174,011
-

5. 복리후생비
3,470,987
2,877,726

6. 접대비
598,282
642,240

7. 감가상각비
5,276,166
3,100,960

8. 무형자산상각비
1,004,669
617,302

9. 세금과공과
1,043,468
850,394

10. 광고선전비
392,262
441,013

11. 대손상각비
152,861
444,678

12. 차량유지비
328,728
292,189

13. 수선비
1,811,657
311,689

14. 교육훈련비
353,857
222,454

15. 운반비
1,505,584
1,282,977

16. 여비교통비
1,168,204
1,074,548

17. 보험료
218,830
272,633

18. 통신비
178,254
189,583

19. 수도광열비
857,663
682,986

20. 소모품비
2,363,808
779,242

21. 임차료
1,670,513
1,432,609

22. 지급수수료
11,641,537
5,899,791

23. 도서인쇄비
99,338
72,339

24. 품질보증비
842,882
136,711

25. 외주가공비
-
877,322

26. 외주용역비
2,117,736
-

27. 포장비
82,684
27,259

28. 견본비
3,408
12,225

29. 판매촉진비
-
2,081

30. 잡비
223,043
185,575

합 계
58,711,906
41,073,240

22.6 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,698,772
2,508,947

외화환산이익
19,852
959,167

유형자산처분이익
156,025
30,398

수입수수료
1,059,443
493,370

잡이익
967,550
1,007,922

전기오류수정이익
5,053
-

합 계
3,906,695
4,999,804

22.7 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
3,137,175
2,405,098

외화환산손실
758,065
484,987

유형자산처분손실
1,684,377
295,230

유형자산손상차손
972,561
-

기타의 대손상각비
141,333
-

기부금
35,120
25,405

무형자산처분손실

425,000

무형자산손상차손
1,738,937
5,200,117

잡손실
604,537
491,949

전기오류수정손실
14,572
-

합 계
9,086,677
9,327,786

23. 금융손익

23.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,143,688
2,180,298

금융보증수익
813,330
356,801

배당금수익
49,851
-

파생상품거래이익
-
1,100

단기매매증권처분이익
2,740
8,482

합 계
2,009,609
2,546,681

23.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당 기
전 기

금융기관예치금
505,005
1,341,388

기타
638,682
838,910

합 계
1,143,687
2,180,298

23.3 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,787,826
674,308

금융보증비용
1,774,565
392,643

단기매매증권평가손실
-
324

단기매매증권처분손실
14
-

파생상품평가손실
-
513,247

합 계
3,562,405
1,580,522

23.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당 기
전 기

금융기관차입금
1,787,826
674,308

24. 투자손익

내 용
당 기
전 기

투자수익

지분법이익
38,958,263,998
1,867,568

매도가능금융자산처분이익
456,208,710
-

종속기업투자처분이익
-
51,029

관계기업투자처분이익
-
607,748

투자자산처분이익
1,294,404,695
-

소 계
40,708,877,403
2,526,345

투자비용

지분법손실
407,027,290
-

영업권손상차손
400,782,174
-

종속기업투자주식손상차손
(683,462,802)
-

매도가능금융자산처분손실
8,348,000
1,020

관계기업투자주식처분손실

491,305

관계기업투자주식손상차손
6,729,323,584
245,093

소 계
6,862,018,246
737,418

25. 특수관계자 공
시

25.1 특수관계자 내역

(단위: 천원)

구분
회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익

종속기업

㈜원익머트리얼즈
,
국제전자센터빌딩제이차(유)
, 원익투자파트너스㈜, 

㈜원익로보틱스
, 더블유아이제일차(유), Nova-Kem,LLC(*1),
원익(서안)반도체과기유한공사(*1), 함양원익반도체과기유한공사(*1)

관계기업
원익엘앤디㈜, ㈜테라세미콘, WIP신성장동력펀드, 원익그로쓰챔프투자,
㈜페타룩스, ㈜원익아이피에스, 원익 Hidden Opportunity, ㈜파워보이스, 
㈜원익큐브(*2), KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*3), 
WIP-Hidden Champion 투자조합(*3), 2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*3),
2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합(*3), 
2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합(*3), HTIC-5호 기업구조조정조합(*3),
원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*3),㈜원익큐엔씨(*4)

기타의 특수관계자
WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, WONIK QUARTZ EUROPE,
(유)호라이즌캐피탈, WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION
WONIK IPS USA Inc, WONIIK CORPORATION USA,
국제전자센터빌딩제일차(유), 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 
㈜미네박스, ㈜씨엠에스랩, 서안티에르반도체설비무역유한공사,
㈜나노이닉스, ㈜맨텍, ㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산,
상해신이화장품 유한공사, 원익인사이트㈜, ㈜사이언스앳홈, 
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사, 주요경영진

(*1) 종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 종속기업입니다.
(*2) 종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다.
(*3) 종속기업인 원익투자파트너스㈜의 관계기업입니다.
(*4) 당기 중 관계기업으로 변동되었습니다.

25.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
기타자산
대여금
미지급금등

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
21,974
-
-
-

관계기업

원익엘앤디㈜

17,210
164,818
6,300,000
15,670

㈜테라세미콘
311,109
379
-
6,212

㈜원익아이피에스
637,220
104,838
-
1,120,205

㈜원익큐엔씨
207,296
3,676
-
-

기타의 특수관계자

우시원익아이피에스

-
-
-
2,811

㈜위닉스
10,171
-
-
-

㈜씨엠에스랩
8,957
-
-
15,071

㈜원익큐브
131,258
3,676
-
-

합 계
1,345,195
277,387
6,300,000
1,159,969

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자
자 산
부 채

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익큐엔씨
-
3,713
84,998
-

㈜원익
-
4,813
-
41,250

관계기업

㈜원익큐브

-
5,170
7,887
-

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩
-
12,678
-
22,413

합 계
-
26,374
92,885
63,663

25.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출(*)
매입
유형자산매각
유형자산취득
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
45,362
20,787
-
95
42,189
65,366

관계기업

원익엘엔디㈜
23,181
24,363
-
-
-
631,047

㈜테라세미콘
645,729
391
26,625,000
-
559,607
7,449

㈜원익아이피에스
1,281,318
5,931
25,934
-
419,716
4,745

㈜원익큐엔씨
427,693
58,395
-
-
27,362
2,109

기타의 특수관계자

우시원익아이피에스
-
-
-
-
-
20,752

㈜위닉스
21,158
-
-
-
-
-

㈜씨엠에스랩
15,581
6,978
-
-
21,601
85,027

㈜원익큐브
271,027
374
-
-
48,809
150

합 계
2,731,049
117,219
95
26,650,934
1,119,284
816,645

(*) 회사는 당기부터 원익계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며, 이로 인해 발생하는 매출이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
유형자산매각
유형자산취득
기타수익
기타비용
투자자산취득
투자자산처분

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익큐엔씨
-
792,222
-
401,887
161,924
56,421
-
-

㈜원익
-
-
849
-
52,500
34,485
-
-

관계기업

원익엘앤디㈜
-
-
-
-
-
111,752
-
-

㈜테라세미콘
500
-
-
-
285,984
-
-
-

㈜원익아이피에스
1,084,804
-
-
-
65,771
400
-
772,503

기타특수관계자

신원종합개발㈜
(*)

-
-
93,596
22,132,225
-
-
9,584,459
-

신원레져개발㈜
(*)

-
-
-
-
-
55,001
-
-

㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
138,804
52,023
4,620,792
-

㈜원익큐브
-
-
-
-
106,600
8,731
-
-

아토반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
-
162,484
-
-

WONIK IPS USA INC
-
-
-
-
-
529,666
-
-

ProChem International, Inc.
-
12,991
-
-
-
48,452
-
-

합 계
1,085,304
805,213
94,445
22,534,112
811,583
1,059,415
14,205,251
772,503

(*) 전기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다.

25.4 당기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
유상증자 및 출자
대여

㈜페타룩스
749,880
-

원익앨엔디(주)
-
6,300,000

원익 Hidden Opportunity
1,400,000
-

테라세미콘
31,711,187
-

파워보이스
4,055,655
-

(주)원익큐엔씨
89,521,208
-

합 계
127,437,930
6,300,000

25.5 회사는 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익Hidden Opportunity(원익 2016Hidden Opportunity 투자201701조합사모투자전문회사)에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.67%)을 출자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는금액은 1,750백만원입니다.

25.6 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

25.7 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당 기
전 기

급여
5,929,261
4,824,408

퇴직급여
610,567
802,771

주식보상비용
-
1,157,668

합 계
6,539,828
6,784,847

회사의 주요경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 
책임을 가지고 있습니다.

26. 법인세 

26.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세
18,129,652
11,745,627

전기법인세 조정액
(285,592)
70,503

이연법인세:

일시적차이의 변동
1,743,605
(1,387,826)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(211,680)
1,011,912

당기순이익에 반영된 법인세비용
19,375,986
11,440,216

계속영업법인세비용
19,375,986
8,149,075

중단영업법인세비용
-
3,291,141

26.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(45,692)
(409,258)

매도가능증권평가손익
-
1,422,017

자기주식처분이익
(165,989)
(847)

합 계
(211,680)
1,011,912

26.3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
66,132,342
210,375,842

계속영업 법인세비용차감전순이익
66,132,342
38,845,272

중단영업 법인세비용차감전순이익
-
171,530,570

적용세율에 따른 법인세
15,461,886
49,034,666

조정사항

- 비과세수익
(516,471)
(465,616)

- 비공제비용
125,621
197,959

- 세액공제에 따른 법인세효과
(1,428,453)
(1,430,603)

- 전기법인세 조정액
-
(15,510)

- 이연법인세미인식효과
2,181,600
(2,843,006)

- 중단사업처분이익
-
(36,859,624)

- 자기주식
-
2,607,989

- 미환류소득 법인세
739,625
807,249

- 지분법 이연법인세 인식효과
1,751,067
(59,494)

- 기타(세율차이 등)
1,061,110
466,206

법인세비용
19,375,986
11,440,216

계속영업
19,375,986
8,149,075

중단영업
-
3,291,141

유효세율
29.30%
5.31%

계속영업
29.30%
18.55%

중단영업
-
1.92%

26.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
이연법인세
변동액

당기말
전기말
전기초
당기
전기

대손충당금
160,398
143,401
19,862
(16,997)
(123,539)

대손상각비
88,433
24,848
97,952
(63,585)
73,104

매도가능증권손상차손
220,000
220,000
286,872
-
66,872

감가상각비
370,892
239,845
256,961
(131,047)
17,116

퇴직급여충당부채
2,414,857
2,277,308
5,444,635
(137,549)
3,167,327

정부보조금
279,154
321,644
711,782
42,490
390,138

무형자산손상차손
40,075
(333,158)
344,302
(373,233)
677,460

품질보증충당부채
116,726
-
1,797,412
(116,726)
1,797,412

연차수당
40,508
34,739
228,170
(5,770)
193,431

미지급비용
42,880
91,292
113,160
48,412
21,868

세금과공과
-
-
489
-
489

금융보증채무
388,225
144,843
147,172
(243,381)
2,328

장기급여충당부채
68,847
-
-
(68,847)
-

건설중인자산
20,780
214,988
231,007
194,209
16,018

재고자산평가손실
1,302,110
909,571
2,503,781
(392,539)
1,594,211

임차보증금
-
2,509
17,628
2,509
15,119

복구충당부채
2,959
-
-
(2,959)
-

유형자산
225,304
-
-
(225,304)
-

개발비 손상차손
-
-
1,833,290
-
1,833,290

이월결손금
-
-
297,384
-
297,384

유형자산폐기손실
-
1,205
260,659
1,205
259,454

파생금융자산손상
-
231,134
254,248
231,134
23,113

수익인식시기
(279,987)
(532,386)
(1,135,776)
(252,398)
(603,390)

미수수익
(43,351)
(213,971)
(255,283)
(170,620)
(41,312)

퇴직보험예치금
(2,315,713)
(2,016,987)
(4,888,178)
298,726
(2,871,191)

토지
(11,063)
(11,063)
(12,169)
-
(1,106)

매도가능증권
(1,756,859)
(2,052,841)
(559,606)
(295,982)
1,493,234

자기주식평가증
(1,235,856)
(1,235,856)
(2,804,788)
-
(1,568,932)

파생상품자산
-
(9,446)
(134,597)
(9,447)
(125,151)

선급비용
340,828
(2,509)
(17,628)
(343,337)
(15,119)

미수금
(10,241)
(15,442)
-
(5,201)
15,442

기술무형자산
-
-
(635,614)
-
(635,614)

매도가능증권(채권)
-
-
(1,887,600)
-
(1,887,600)

차입금
(8,382)
(10,345)
-
(1,963)
10,345

지분법
(12,657,693)
(8,868,427)
(8,927,922)
3,789,266
(59,495)

합 계
(12,196,170)
(10,445,104)
(6,412,398)
1,751,066
4,032,706

27. 주당이익 

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

27.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 보통주 소유주귀속당기순이익
73,447,882,319
191,273,980,953

계속영업
73,447,882,319
23,006,180,701

중단영업
-
168,267,800,252

유통보통주식수
74,769,191
62,708,567

기본주당이익
982
3,050

계속영업
982
367

중단영업
-
2,683

27.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 보통주식수
77,224,167
80,500,626

기초 자기주식수
(2,454,976)
(5,010,088)

기초 유통보통주식수
74,769,191
75,490,538

자기주식 매각
-
355

분할
-
(29,081,576)

현물출자로 인한 유상증자
-
16,299,250

가중평균 유통보통주식수
74,769,191
62,708,567

27.3 희석주당손익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
73,447,882,319
191,273,980,953

계속영업
73,447,882,319
23,006,180,701

중단영업
-
168,267,800,252

보통주 희석화 당기순이익
73,447,882,319
191,273,980,953

잠재적보통주의 유통보통주식수
74,769,191
62,709,153

희석주당순이익
1,154
3,050

계속영업
1,154
367

중단영업
-
2,683

27.4 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
74,769,191
62,708,567

희석성 잠재적보통주
-
586

잠재적보통주식수
74,769,191
62,709,153

28. 현금흐름표 

당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
754,494
-

건설중인자산의 유형자산 대체
30,735
1,828,256

유형자산 취득 미지급금의 변동
9,652,893
10,309,663

무형자산 취득 미지급금의 변동
119,625
127,041

장기대여금의 유동성대체
-
5,926,387

선급리스자산의 대체 장기미지급금의 변동
-
4,426,554

장기금융상품의 유동성대체
-
9,486,498

소유주배부예정 자산 대체
-
253,161,274

소유주배부예정 부채 대체
-
57,043,424

주식선택권의 행사
1,222,293
1,144,707

미수수익의 유동성 대체
-
1,850,394

담보부대여금의 유동성 대체
59,550
-

29. 우발채무와 약정사항

29.1 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: 천원, USD)

구분
거래은행
통화

약정한도액

통화

미실행잔액

한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

한도약정
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
5,000,000

외화한도약정
하나은행
USD
5,000,000
USD
5,000,000

지급보증
우리은행
KRW
527,000
KRW
-

외화지급보증(*)
국민은행
USD
20,000,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
490,300

외화지급보증
신한은행
USD
3,000,000
USD
2,357,000

전자거래약정
(주)우리은행
KRW
3,000,000
KRW
148,357

포괄외화지급보증
(주)국민은행
USD
1,700,000
USD
1,330,700

D/A약정
(주)국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

외상매출채권담보대출
농협은행
KRW
4,000,000
KRW
4,000,000

(*) 회사는 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C에 대한 것이며, 관련 파생상품거래에 대해

USD 19,500,000
의 이행보증을 제공하고 있습니다
(주석 29.2 참조).

<전기말>

(단위: 천원, USD)

구분
거래은행
통화

약정한도액

통화

미실행잔액

한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

외화지급보증(*)
신한은행
USD
17,400,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
873,000

(*) 회사는 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C에 대한 것이며, 관련 파생상품거래에 대해

USD 10,400,000
의 이행보증을 제공하고 있습니다
(주석 29.2 참조).

29.2 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원, USD)

제공받는자
거래은행
종류
통화
금액
비고

원익엘앤디㈜

㈜국민은행

지급보증
USD
24,000,000
일반운전자금대출(*)

SC제일은행
이행보증
USD
19,500,000
파생상품거래

(*) 회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29.4 참조).

<전기말>

(단위: USD)

제공받는자
거래은행
종류
통화
금액
비고

원익엘앤디㈜

㈜아이비케이캐피탈

지급보증
USD
17,400,000
일반운전자금대출(*)

산은캐피탈㈜
이행보증
USD
10,400,000
파생상품거래

(*) 회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29.4 참조).

29.3 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD)

거래은행
종 류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

<전기말>

(단위: USD)

거래은행
종류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

29.4 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원
)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

국민은행
한도대출, 외화지급보증

원익빌딩, 정기예금,

뉴파워프라즈마 주식 36만주

KRW
27,500,000

국민은행

일반운전자금,

일반운전자금(정책)

지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

우리은행
계열사 차입 여신담보제공
정기예금
KRW
527,000

한국증권금융
일반운전자금
원익IPS주식 410만주
KRW
102,705,000

NH농협은행
ABCP차입금
투자부동산
KRW
17,573,000

<전기말>

(단위: 천원)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

㈜신한은행
한도대출, 외화지급보증
둔포사업장 토지, 건물
KRW
12,000,000

NH농협은행
ABCP차입금
투자부동산
KRW
17,100,139

Wisconsin State 등
시설자금대출
매출채권,유형자산,재고자산
KRW
3,866,947

29.5 회사는 더블유아이제일차 유한회사의 차입금과 관련하여 채무원금 18,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

29-6 회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익Hidden Opportunity(원익 2016Hidden Opportunity 투자조합사모투자전문회사)에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.67%)을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,750백만원입니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

30.1 시장위험 
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며,단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 환위험 
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

자산
부채
자산
부채

USD
9,748,772
8,029,992
27,476,819
14,216,153

JPY
-
1,313,043
-
1,676,144

CNY
-
6,546
-
25,646

합 계
9,748,772
9,349,581
27,476,819
15,917,943

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
85,939
(85,939)
663,033
(663,033)

JPY
(65,652)
65,652
(83,807)
83,807

CNY
(327)
327
(1,282)
1,282

합 계
20,287
(20,287)
577,944
(577,944)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다.

30.2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산 
현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

30.3 유동성위험 
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
46,091,894
-
-
46,091,894

단기차입금
-
123,603,608
-
123,603,608

유동성장기부채
-
150,469
-
150,469

기타유동금융부채
-
135,600
-
135,600

장기차입금
-
-
9,018,396
9,018,396

비유동성전환사채
-
-
7,000,000
7,000,000

장기매입채무및기타채무
-
-
1,006,307
1,006,307

기타비유동금융부채
-
191,392
17,885,450
18,076,842

합 계
46,091,894
124,081,069
34,910,152
205,083,115

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
48,830,278
-
-
48,830,278

단기차입금
18,014,308
19,110,644
-
37,124,952

장기차입금
-
-
941,207
941,207

유동성장기부채
-
467,956
-
467,956

기타유동금융부채
-
110,907
-
110,907

기타비유동금융부채
-
-
17,156,988
17,156,988

장기매입채무및기타채무
-
-
1,661,303
1,661,303

합 계
66,844,586
19,689,507
19,759,498
106,293,591

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

31. 공정가치

31.1 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
39,800,231
-
-
39,800,231

매출채권및기타채권
-
40,815,555
-
-
40,815,555

기타유동금융자산
-
19,472,583
-
-
19,472,583

매도가능금융자산
-
-
30,994,423
-
30,994,423

기타비유동금융자산
-
11,593,354
-
-
11,593,354

합 계
-
111,681,724
30,994,423
-
142,676,147

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
31,875,698
-
-
31,875,698

매출채권및기타채권
-
30,759,834
-
_
30,759,834

기타유동금융자산
-
29,255,517
-
-
29,255,517

매도가능금융자산
-
-
21,308,303
-
21,308,303

기타비유동금융자산
-
13,279,255
-
-
13,279,255

합 계
-
105,170,304
21,308,303
-
126,478,607

(1) 금융부채

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
46,091,894
46,091,894

단기차입금
-
123,603,608
123,603,608

유동성장기부채
-
150,469
150,469

기타유동금융부채
-
135,600
135,600

사채
-
7,000,000
7,000,000

장기차입금
-
9,018,396
9,018,396

장기매입채무및기타채무
-
1,006,307
1,006,307

기타비유동금융부채
-
18,076,842
18,076,842

합 계
-
205,083,116
205,083,116

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
48,830,278
48,830,278

단기차입금
-
37,124,952
37,124,952

유동성장기부채
-
467,956
467,956

기타유동금융부채
-
110,907
110,907

장기차입금
-
941,207
941,207

장기매입채무및기타채무
-
1,661,303
1,661,303

기타비유동금융부채
-
17,156,988
17,156,988

합 계
-
106,293,591
106,293,591

31.2 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
39,800,231
39,800,231
31,875,698
31,875,698

매출채권및기타채권
40,815,555
40,815,555
30,759,834
30,759,834

기타유동금융자산
19,472,583
19,472,583
29,255,517
29,255,517

매도가능금융자산
30,994,423
30,994,423
21,308,303
21,308,303

기타비유동금융자산
11,593,354
11,593,354
13,279,255
13,279,255

금융자산 합계
142,676,147
142,676,147
126,478,607
126,478,607

금융부채

매입채무및기타채무
46,091,894
46,091,894
48,830,278
48,830,278

단기차입금
123,603,608
123,603,608
37,124,952
37,124,952

유동성장기부채
150,469
150,469
467,956
467,956

기타유동금융부채
135,600
135,600
110,907
110,907

사채
7,000,000
7,000,000
110,907
110,907

장기차입금
9,018,396
9,018,396
941,207
941,207

장기매입채무및기타채무
1,006,307
1,006,307
1,661,303
1,661,303

기타비유동금융부채
18,076,842
18,076,842
17,156,988
17,156,988

금융부채 합계
205,083,116
205,083,116
106,293,591
106,293,591

31.3 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)
9,915,854
9,915,854
8,760,973
8,760,973

금융자산 합계
9,915,854
9,915,854
8,760,973
8,760,973

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31.4 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매도가능금융자산
21,078,570
21,078,570
12,547,330
12,547,330

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

31.5 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
9,915,854
-
-
9,915,854

(단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
8,760,973
-
-
8,760,973

32.
금
융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

당기손익 인식 :

금융수익
2,740
2,075,151
47,876
-
831,399
-
2,957,165

투자수익
-
632,931
-
-
-
-
632,931

기타수익
-
546,411
884,444
-
196,819
922,040
2,549,714

금융비용
1,464
1,093,910
-
-
237,153
2,719,651
4,052,178

투자비용
-
286,155
8,348
4,108,450
-
-
4,402,953

기타비용
-
1,778,613
-
-
611,051
1,003,297
3,392,961

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

당기손익 인식 :

금융수익
9,582
2,180,298
-
-
-
356,801
2,546,681

투자수익
-
-
-
-
-
-
-

기타수익
-
2,265,651
-
-
-
342,219
2,607,870

금융비용
513,571
-
-
-
-
1,066,951
1,580,522

투자비용
-
-
1,020
-
-
-
1,020

기타비용
-
1,588,315
-
-
-
407,674
1,995,989

33. 분
할

33.1 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 기준일로 하여 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문을 분할하였으며, 2016년 4월 4일자로 분할등기를 완료하였습니다. 이와 관련하여 회사는 주식회사 원익아이피에스와 분할전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

분할방법
내용

분할방법
인적분할

분할회사
주식회사 원익홀딩스(분할존속회사)
주식회사 원익아이피에스(분할신설회사)

분할일정
분할기일 2016년 4월 1일

당사의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 분할일까지의 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.

33.2 전기 중 중단영업으로부터의 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

Ⅰ.매출액
92,144,089

Ⅱ.매출원가
50,501,114

Ⅲ.매출총이익
41,642,976

1. 판매비와관리비
14,671,712

2. 경상연구개발비
8,342,454

Ⅳ.영업이익
18,628,810

1. 기타수익
883,836

2. 기타비용
521,501

3. 금융수익
282,273

4. 금융비용
48,280

5. 투자비용
7,064

Ⅴ.법인세비용차감전순손익
19,218,074

Ⅵ.법인세비용
3,291,141

Ⅶ.중단영업순손익
15,926,933

Ⅷ.중단영업처분이익
152,312,496

Ⅸ.중단영업당기순이익
168,123,298

33.3 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

영업활동으로 인한 순현금흐름
11,207,307

투자활동으로 인한 순현금흐름
(14,003,679)

재무활동으로 인한 순현금흐름
3,420,057

합 계
537,548

33.4 전기 중 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

Ⅰ.유동자산

127,074,428

현금및현금성자산
27,203,758
-

매출채권및기타채권
41,520,217
-

재고자산
54,401,000
-

기타유동자산 등
3,949,453
-

Ⅱ.비유동자산

126,086,846

유형자산
103,695,006
-

무형자산
12,382,397
-

기타비유동자산 등
10,009,443
-

자산총계

253,161,274

Ⅰ.유동부채

41,948,980

매입채무및기타채무
27,709,778
-

단기차입금
4,000,000
-

기타유동부채 등
10,239,202
-

Ⅱ.비유동부채

15,094,444

장기매입채무및기타채무
1,029,606
-

순확정급여부채
5,692,264
-

품질보증충당부채
8,372,574
-

부채총계

57,043,424

순자산금액

196,117,850

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제27(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제26(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석

제 27(당)기

제 26(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

105,375,306,210
71,790,025,502

현금및현금성자산

5,879,631,213
10,010,931,173

매출채권및기타채권

27,674,569,234
14,330,086,722

재고자산

56,309,431,695
21,178,277,869

기타유동금융자산

13,587,048,934
10,259,713,453

기타유동자산

1,924,625,134
16,011,016,285

Ⅱ. 비유동자산

589,158,676,276
487,179,297,511

매도가능금융자산
17
18,032,557,306
16,739,787,275

종속기업및관계기업투자

5
547,971,979,616
424,694,820,700

유형자산

6,16
19,474,598,801
17,509,329,308

투자부동산
7
226,944,215
26,097,752,841

무형자산

8
1,115,793,205
971,360,372

기타비유동금융자산

2,032,703,133
862,147,015

기타비유동자산

304,100,000
304,100,000

자 산 총 계

694,533,982,486
558,969,323,013

부 채

Ⅰ. 유동부채

134,405,158,860
48,692,872,587

매입채무및기타채무

20,128,631,112
17,658,466,334

단기차입금

9
98,000,000,000
14,000,000,000

기타유동금융부채

-
110,907,249

기타유동부채

8,421,922,602
11,682,671,941

당기법인세부채

7,854,605,146
5,240,827,063

Ⅱ. 비유동부채

22,751,540,498
4,415,259,540

장기차입금

9
8,000,000,000
-

사채

7,000,000,000
-

기타비유동금융부채

1,698,015,978
746,731,327

기타비유동부채

-
-

순확정급여부채

10
1,228,740,084
1,047,587,306

장기종업원급여충당부채

174,010,659
-

장기충당부채

611,278,297
-

이연법인세부채

4,039,495,480
2,620,940,907

부 채 총 계

157,156,699,358
53,108,132,127

자 본

Ⅰ. 자본금
11
38,618,990,500
38,618,990,500

Ⅱ. 자본잉여금
11
369,757,334,874
369,757,334,874

Ⅲ. 기타자본
11
(10,477,249,865)
(259,422,141,749)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

6,708,198,451
6,119,693,457

Ⅴ. 이익잉여금

132,770,009,168
350,787,313,804

자 본 총 계

537,377,283,128
505,861,190,886

부채와 자본 총계

694,533,982,486
558,969,323,013

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제27(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제27(당)기
제26(전)기

Ⅰ. 계속영업

1. 매출액
4
271,995,193,465
114,005,356,125

2. 매출원가
12
205,702,927,894
81,269,795,247

3. 매출총이익

66,292,265,571
32,735,560,878

판매비와관리비
12,13
20,032,408,686
14,808,232,457

경상연구개발비
12
1,617,274,489
952,349,147

4. 영업이익

44,642,582,396
16,974,979,274

기타수익

2,205,766,516
1,425,375,918

기타비용

2,149,038,018
324,016,846

금융수익

2,252,703,533
1,427,305,905

금융비용

2,719,651,295
629,339,430

투자수익

-
297,454,836

투자비용

1,742,765,973
6,919,668,449

5. 법인세비용차감전순이익

42,489,597,159
12,252,091,208

법인세비용(수익)
14
11,704,884,640
3,896,097,907

6. 계속영업당기순이익

30,784,712,519
8,355,993,301

Ⅱ. 중단영업

중단영업당기순이익
18
-
168,239,428,951

Ⅲ. 당기순이익

30,784,712,519
176,595,422,252

Ⅳ. 기타포괄손익

731,379,723
3,390,470,568

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

588,504,994
5,041,696,556

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

142,874,729
(1,651,225,988)

Ⅴ. 총포괄이익

31,516,092,242
179,985,892,820

Ⅵ. 주당이익

1. 계속영업 기본(희석)주당이익

412
133

2. 중단영업 기본(희석)주당이익

2,683

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제27(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2016.01.01.(전기초)
40,250,313,000
157,729,952,236
(21,274,049,839)
1,178,109,475
175,843,117,540
353,727,442,412

Ⅰ. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
176,595,422,252
176,595,422,252

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
5,041,696,556
-
5,041,696,556

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,651,225,988)
(1,651,225,988)

Ⅱ. 소유주와의 거래

자기주식처분
-
10,779,819,472
10,796,799,974
-
-
21,576,619,446

분할로 인한 변동

(20,636,718,0000)

(78,748,624,254)

(248,944,891,884)

(100,112,574)

-
(348,430,346,712)

현물출자
19,005,395,500
279,996,187,420
-
-
-
299,001,582,920

2016.12.31.(전기말)
38,618,990,500
369,757,334,874
(259,422,141,749)
6,119,693,457
350,787,313,804
505,861,190,886

2017.01.01.(당기초)
38,618,990,500
369,757,334,874
(259,422,141,749)
6,119,693,457
350,787,313,804
505,861,190,886

Ⅰ. 포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
30,784,712,519
30,784,712,519

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
588,504,994
-
588,504,994

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
142,874,729
142,874,729

Ⅱ. 소유주와의 거래

감자차손의 보전
-
-
248,944,891,884
-
(248,944,891,884)
-

2017.12.31.(당기말)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
6,708,198,451
132,770,009,168
537,377,283,128

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제27(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제27(당)기
제26(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(2,190,528,412)
13,544,099,809

1.당기순이익

30,784,712,519
176,595,422,252

2.비현금항목의조정

14,368,363,360
(133,370,402,386)

법인세비용(효익)

8,465,205,945
7,187,239,196

외화환산손실

338,471,645
113,149,839

외환차손

770,188,960
-

외화환산이익

(11,475,826)
(525,136,941)

유형자산처분이익

(109,051,723)
(221,012)

유형자산처분손실

36,343,931
47,674,412

투자부동산처분이익

(1,294,404,695)
-

감가상각비

1,811,649,056
3,798,711,312

무형자산상각비

74,607,167
465,834,607

퇴직급여

1,081,339,485
1,704,675,778

장기종업원급여

174,010,659
-

주식보상비용환입

(3,000,196)
(51,396,334)

금융보증비용

1,668,397,251
392,643,122

금융보증수익

(648,019,849)
(334,366,294)

이자비용

1,051,254,044
236,696,308

이자수익

(896,072,640)
(1,155,908,379)

대손상각비

597,105,520
-

대손충당금환입

(444,244,600)
445,784,600

기타의대손상각비

141,333,000
-

품질보증비

530,571,297
-

배당금수익

(708,611,044)
-

종속기업투자자산처분이익

-
(297,454,836)

매도가능금융자산처분손실

8,348,000
1,020,000

파생상품거래이익

-
(5,500,000)

종속기업및관계기업투자주식손상차손

1,734,417,973
6,918,648,449

중단영업처분손익

-
(152,312,496,213)

3.운전자본의변동

(42,704,444,414)
(16,612,465,976)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

(13,746,314,201)
(14,919,443,981)

재고자산의 증가

(35,131,153,826)
(23,704,480,095)

기타유동자산의 증가

8,164,893,830
(12,506,652,373)

기타비유동자산의 증가

-
769,300

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

1,873,477,275
23,071,051,077

기타유동부채의 증가

(3,148,333,514)
11,356,322,050

기타비유동부채 증가

-
134,715,841

순확정급여부채의 감소

(717,013,978)
(990,000,000)

품질보증충당부채의 증가

-
945,252,205

4.법인세환급(납부)

(4,639,159,877)
(13,068,454,081)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(99,929,872,975)
(26,013,951,535)

이자의수취

277,004,112
498,311,106

배당의수취

614,493,397
-

기타금융자산의감소

13,094,473,290
-

기타금융자산의증가

(11,060,000,000)
(201,813,883)

매도가능금융자산의취득

(3,358,870,162)
-

매도가능금융자산의처분

2,827,608,713
18,563,535

종속기업및관계기업투자의취득

(127,437,929,830)
(21,433,385,745)

종속기업및관계기업투자의처분

2,426,352,941
3,855,566,246

유형자산의처분

221,559,248
159,445,367

유형자산의취득

(3,091,061,084)
(8,261,401,814)

무형자산의취득

(99,415,000)
(742,336,347)

임차보증금의증가

(928,137,000)
(492,700,000)

임차보증금의감소

9,453,000
597,800,000

기타비유동자산의 증가

-
(12,000,000)

투자부동산의처분

26,754,595,400
-

임대보증금의감소

(180,000,000)
-

Ⅲ.재무활동현금흐름

97,948,745,956
(1,319,944,807)

이자의지급

(1,051,254,044)
(236,696,308)

단기차입금의차입

285,965,154,622
14,000,000,000

단기차입금의상환

(201,965,154,622)
(14,376,000,000)

사채의발행

7,000,000,000
-

장기차입금의차입

8,000,000,000
-

자기주식 취득

-
(105,835,684)

주식선택권의행사

-
(458,070,565)

유상증자

-
(143,342,250)

Ⅳ.분할로인한변동

-
(27,203,758,017)

Ⅴ.현금및현금성자산의감소

(4,171,655,431)
(40,993,554,550)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

10,010,931,173
51,083,034,964

Ⅶ.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

40,355,471
(78,549,241)

Ⅷ.기말현금및현금성자산

5,879,631,213
10,010,931,173

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제27(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제26(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스

1. 일반사항

주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다(주석 참조).
 
당기말 현재 회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜원익
20,798,914
26.93%

이용한
13,982,820
18.10%

㈜원익큐엔씨
6,195,306
8.02%

삼성전자㈜
1,759,171
2.28%

삼성디스플레이㈜
1,759,171
2.28%

자기주식
2,454,976
3.18%

기타
30,287,623
39.21%

합 계
77,237,981
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1)회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1028호 ' 관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피날 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우 , 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확이 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허영됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제 1109호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기업회계기준서를 적용할 계획입니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,174백만원, 매도가능금융자산 18,033백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,174백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합
니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 보유하고 있는 채무증권은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 18,033백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환 된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

②손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호
‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.
당기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
152,177,383
91,519,788

용역매출액
115,660,417
22,019,427

상품매출액
833,753
466,141

기타매출액
3,323,640
-

합 계
271,995,193
114,005,356

4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

국내
257,713,330
101,307,528

수출
14,281,863
12,697,828

합 계
271,995,193
114,005,356

* 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

4.3 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

A 사
114,494,935
14,439,533

B 사
66,452,181
30,441,785

C 사
39,925,158
-

D 사
18,061,495
12,145,791

E 사
2,312,110
36,576,350

5.
매
출채권 및 기타채권

5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
26,385,381
14,236,911

대손충당금
(623,347)
(470,486)

미수금
1,912,535
563,662

합 계
27,674,569
14,330,087

5.2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
470,486
139,860

손상차손
597,106
445,785

환입
(444,245)
-

분할로 인한 변동
-
(115,159)

기말
623,347
470,486

5.3 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기미도래
24,882,839
10,819,544

만기경과 미손상금액:
-
-

180일이내
711,799
2,341,323

180 ~ 365일
2,079,931
815,495

365일 이상
-
353,725

합 계
27,674,569
14,330,087

6.
재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
28,602,081
-
28,602,081
3,517,090
-
3,517,090

재공품
18,400,587
-
18,400,587
11,156,589
-
11,156,589

원재료
9,291,457
-
9,291,457
6,490,822
-
6,490,822

미착품
15,307
-
15,307
13,777
-
13,777

합 계
56,309,432
-
56,309,432
21,178,278
-
21,178,278

전기 중 인적분할로 인하여 5,264백만원이 분할신설법인으로 대체되었습니다.

7. 기타자산 
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선급금
1,845,020
15,983,616

선급비용
79,605
27,400

합 계
1,924,625
16,011,016

8. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

단ㆍ장기금융상품
5,530,000
508,607
10,233,855
115,932

미수수익
197,049
-
25,858
-

단ㆍ장기대여금
7,860,000
500,000
-
510,875

대손충당금
-
(476,333)
-
(335,000)

보증금
-
1,500,429
-
581,745

현재가치할인차금
-
-
-
(11,405)

합 계
13,587,049
2,032,703
10,259,713
862,147

9. 매도가능금융자산 
보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

지분증권 (*1)
18,032,557
16,739,787

채무증권
-
-

합 계
18,032,557
16,739,787

(*1) 해당 내역 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 및
관계기업 투자

10.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업 :

㈜원익머트리얼즈(*1)
대한민국
45.69%
10,013,319
46.11%
10,013,319

원익투자파트너스㈜
대한민국
78.95%
30,391,457
78.95%
30,391,458

원익로보틱스㈜
대한민국
95.71%
872,419
95.71%
1,555,882

국제전자센터빌딩제이차(유)
대한민국
66.67%
18,025,699
66.67%
18,025,699

더블유아이제일차(유)(*2)
대한민국
-
-
-
-

소 계

59,302,894

59,986,358

관계기업 :

㈜원익아이피에스
대한민국
32.85%
320,828,227
32.85%
320,828,227

원익엘앤디㈜
대한민국
40.00%
2,835,178
40.00%
3,522,213

㈜테라세미콘
대한민국
25.09%
64,958,364
13.71%
33,247,177

WIP 신성장동력펀드(*3)
대한민국
10.00%
1,144,312
10.00%
1,784,312

원익그로쓰챔프투자(*3)
대한민국
4.70%
3,164,800
4.70%
4,951,153

㈜페타룩스
대한민국
31.00%
411,341
29.17%
25,381

원익Hidden Opportunity(*3)
대한민국
11.67%
1,750,000
11.67%
350,000

㈜파워보이스
대한민국
19.30%
4,055,655
-
-

㈜원익큐엔씨(*4)
대한민국
21.00%
89,521,208
-
-

소 계

488,669,086

364,708,463

합 계

547,971,980

424,694,821

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 종속기업인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당기 지분의 신규취득으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.

10.2 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동 내역은 다음과 같습니다..

<당기>
(단위:천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
손상
당기말

종속기업 :

㈜원익머트리얼즈
10,013,319
-
-
-
10,013,319

원익투자파트너스㈜
30,391,458
-
-
-
30,391,458

원익로보틱스㈜
1,555,882
-
-
(683,463)
872,419

국제전자센터빌딩제이차(유)
18,025,699
-
-
-
18,025,699

소 계
59,986,358
-
-
-
59,302,895

관계기업 :

㈜원익아이피에스
320,828,227
-
-
-
320,828,227

원익엘앤디㈜
3,522,213
-
-
(687,035)
2,835,178

㈜테라세미콘
33,247,177
31,711,187
-
-
64,958,364

WIP 신성장동력펀드
1,784,312
-
(640,000)
-
1,144,312

원익그로쓰챔프투자
4,951,153
-
(1,786,353)
-
3,164,800

㈜페타룩스
25,381
749,880
-
(363,920)
411,341

원익Hidden Opportunity
350,000
1,400,000
-
-
1,750,000

㈜파워보이스
-
4,055,655

4,055,655

㈜원익큐엔씨
-
89,521,208
-
-
89,521,208

소 계
364,708,463
127,437,930
(2,426,353)
(1,050,955)
488,669,085

합 계
424,694,821
127,437,930
(2,426,353)
(1,050,955)
547,971,980

<전기>
(단위:천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
손상
계정대체
기타(*)
당기말

종속기업 :

㈜원익머트리얼즈
10,013,319
-
-
-
-
-
10,013,319

원익투자파트너스㈜
30,391,458
-
-
-
-
-
30,391,458

원익로보틱스㈜
-
3,158,750
-
(1,602,868)
-
-
1,555,882

국제전자센터빌딩제이차(유)
-
9,584,459
-
-
8,441,240
-
18,025,699

아토반도체설비기술유한공사
143,766
-
-
-
-
(143,766)
-

무석원덕광복설비유한공사
923,289
-
(923,289)
-
-
-
-

원익IPS USA INC
539,293
-
(539,293)
-
-
-
-

소 계
42,011,125
12,743,209
(1,462,582)
(1,602,868)
8,441,240
(143,766)
59,986,358

공동기업 :

국제전자센터빌딩제이차(유)
8,441,240
-
-
-
(8,441,240)
-
-

관계기업 :

㈜원익아이피에스
-
320,828,227
-
-
-
-
320,828,227

원익엘앤디㈜
8,338,375
-
-
(4,816,162)
-
-
3,522,213

㈜테라세미콘
27,300,000
5,947,177
-
-
-
-
33,247,177

WIP 신성장동력펀드
1,784,312
-
-
-
-
-
1,784,312

원익그로쓰챔프투자
4,678,682
2,368,000
(2,095,529)
-
-
-
4,951,153

㈜페타룩스
500,000
25,000
-
(499,619)
-
-
25,381

원익Hidden Opportunity
350,000
-
-
-
-
-
350,000

소 계
42,951,369
329,168,404
(2,095,529)
(5,315,781)
-
-
364,708,463

합 계
84,962,494
341,911,613
(3,558,111)
(6,918,649)
8,441,240
(143,766)
424,694,821

(*)전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 이전되었습니다.

11. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
4,740,023
13,148,344
3,366,630
2,611,331
30,735
23,897,063

감가상각누계액
-
(2,050,362)
(2,664,577)
(1,672,795)
-
(6,387,734)

장부금액
4,740,023
11,097,982
702,053
938,536
30,735
17,509,329

기중변동액

취득
-
1,346,477
529,000
1,319,429
321,456
3,516,362

대체
-
-
30,735
-
(30,735)
-

처분
-
(18,150)
(460,000)
(189,546)
-
(667,696)

감가상각비
-
(559,732)
(393,941)
(447,737)
-
(1,401,410)

감가상각누계액
-
2,544
459,998
55,471
-
518,013

당기말 장부금액
4,740,023
11,869,120
867,845
1,676,153
321,456
19,474,597

당기말

취득원가
4,740,023
14,476,671
3,466,365
3,741,214
321,456
26,745,729

감가상각누계액
-
(2,607,550)
(2,598,521)
(2,065,061)
-
(7,271,130)

장부금액
4,740,023
11,869,121
867,845
1,676,153
321,456
19,474,599

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
14,365,571
67,411,475
26,262,636
42,154,056
7,239,912
157,433,650

감가상각누계액
-
(8,358,063)
(14,159,359)
(18,201,709)
-
(40,719,131)

장부금액
14,365,571
59,053,412
12,103,277
23,952,347
7,239,912
116,714,519

기중변동액

-

취득
-
-
568,631
1,254,431
6,176,659
7,999,721

대체
-
-
342,100
1,486,156
(1,828,256)
-

처분
(42,523)
(49,947)
(14)
(114,414)
-
(206,898)

감가상각비
-
(728,656)
(1,007,030)
(1,567,321)
-
(3,303,007)

기타(*)
(9,583,025 )
(47,176,828)
(11,304,912)
(24,072,661)
(11,557,580)
(103,695,006)

당기말 장부금액
4,740,023
11,097,981
702,052
938,538
30,735
17,509,329

당기말

취득원가
4,740,023
20,184,700
15,794,875
20,610,175
-
61,329,773

감가상각누계액
-
(9,086,719)
(15,166,389)
(19,769,030)
-
(44,022,138)

장부금액
4,740,023
11,097,981
702,052
938,538
30,735
17,509,329

(*) 전기 중 인적분할로 인해 분할신설법인으로 이전되었습니다.

12. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
11,091,103
17,050,382
28,141,485

감가상각누계액
-
(2,043,732)
(2,043,732)

장부금액
11,091,103
15,006,650
26,097,753

기중변동액

처분
(11,015,296)
(16,849,835)
(27,865,131)

감가상각비
-
(410,618)
(410,618)

감가상각누계액
-
2,404,940
2,404,940

딩기말 장부금액
75,807
151,137
226,944

당기말

취득원가
75,807
200,548
276,355

감가상각누계액
-
(49,410)
(49,410)

장부금액
75,807
151,138
226,945

<전기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
11,091,103
17,050,382
28,141,485

감가상각누계액
-
(1,548,028)
(1,548,028)

장부금액
11,091,103
15,502,354
26,593,457

기중변동액

감가상각비
-
(495,704)
(495,704)

당기말 장부금액
11,091,103
15,006,650
26,097,753

당기말

취득원가
11,091,103
17,050,382
28,141,485

감가상각누계액
-
(2,043,732)
(2,043,732)

장부금액
11,091,103
15,006,649
26,097,753

13. 무형자산 

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
1,427
881,910
88,023
971,360

기중변동액

취득
-
-
219,040
219,040

무형자산상각비
(226)
-
(74,381)
(74,607)

당기말 장부금액
1,201
881,910
232,682
1,115,793

<전기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
858,554
5,303,479
4,913,496
1,874,686
12,950,215

기중변동액

취득
42,644
257,890
233,323
335,520
869,377

무형자산상각비
(32,414)
(198,514)
-
(234,907)
(465,835)

기타 (*)
(867,357)
(5,362,855)
(4,264,909)
(1,887,276)
(12,382,397)

당기말 장부금액
1,427
-
881,910
88,023
971,360

(*) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 이전되었습니다.

14.

매
입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,654,615
-
14,223,335
-

미지급금
8,198,317
-
3,271,848
-

미지급비용
275,700
-
163,283
-

합 계
20,128,632
-
17,658,466
-

15. 차입금

15.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금 외
산업은행
1.28 ~ 2.41
14,000,000
14,000,000

운영자금
국민은행(*)
2.79
12,000,000
-

운영자금
NH농협은행
2.98
15,000,000
-

운영자금
한국증권금융
3.03
57,000,000
-

합 계
98,000,000
14,000,000

(*) 당기말 현재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조).

15.2
보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
만기일
연이자율(%)
당기말
전 기 말
상환방법

운전자금
국민은행(*)
2020.03.15
2.85
8,000,000
-
만기일시상환

운전자금
기업은행
2019.10.30
1.88
7,000,000
-
만기일시상환

합 계
15,000,000

(*) 당기말 현재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다
(주석29 참조).

16.

기타유동부채 

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선수금
8,421,923
11,680,722

예수금
-
1,950

합 계
8,421,923
11,682,672

17.
기타금융부채 
17-1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
180,300
-
360,300

금융보증부채
-
1,517,716
110,907
386,431

합 계
-
1,698,016
110,907
746,731

17-2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17-3 금융보증부채는 기타특수관계자에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다

(주석29 참조).

18. 순확정급여부채 
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

18.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,047,587
3,908,219

급여비용(당기손익)

- 근무원가
1,048,218
1,654,772

- 순이자비용
33,121
49,904

소계

1,704,676

퇴직급여 지급액
-
-

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
377,113
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(589,457)
415,395

- 경험조정
29,171
1,701,561

소계
(183,173)
2,116,956

관계사로부터 전입
(717,014)
(990,000)

분할로 인한 변동
-
(5,692,264)

기말
1,228,739
1,047,587

18.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
5,425,512
20,275,643

급여비용(당기손익)

- 근무원가
1,048,218
1,654,772

- 이자비용
124,162
201,430

소계
1,172,380
1,856,202

퇴직급여지급액
(885,804)
(650,169)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
377,113
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는

보험수리적손익

(593,749)
394,665

- 경험조정
29,171
1,701,561

소계
(187,465)
2,096,226

관계사로부터 전입
142,840
284,193

분할로 인한 변동
-
(18,637,096)

기말
5,667,463
5,425,511

18.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,377,924
16,367,424

급여비용(당기손익)

- 당기근무원가
91,041
151,526

- 이자수익
717,014
990,000

퇴직급여지급액
(885,804)
(650,169)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는
 보험수리적손익
(4,292)
(20,731)

관계사로부터 전입
142,840
284,193

분할로 인한 변동
-
(12,744,319)

기말
4,438,723
4,377,924

18.4 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승율
5.50%
6.78%

할인율
2.88%
2.32%

18.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구 분
0.5% 증 가
0.5% 감 소

임금상승률 변화에 따른 민감도
246,329
(230,614)

할인율 변화에 따른 민감도
(234,917)
253,771

19. 품질보증충당부채

당기와 전기 중 품질보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
-
7,427,321

증 가 (주1)
530,571
1,884,145

감 소
-
(938,892)

분할로 인한 변동
-
(8,372,574)

기 말
530,571
-

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

20.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주(액면가 500원)
77,237,981
38,618,991
77,237,981
38,618,991

20.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
354,840,630
354,840,630

기타자본잉여금
2,989,043
2,989,043

자기주식처분이익
11,927,662
11,927,662

합 계
369,757,335
369,757,335

20.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,477,250)
(10,477,250)

감자차손(*)
-
(248,944,892)

합 계
(10,477,250)
(259,422,142)

(*) 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의에 의하여, 이익잉여금의 처분으로 보전하였습니다.

20.4 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

132,770,009

342,987,314

전기이월미처분이익잉여금
101,842,422

168,043,118

확정급여제도의 재측정요소
142,875

(1,651,226)

당기순이익
30,784,713

176,595,422

II. 임의적립금 등의 이입액

7,800,000

III. 합계

132,770,009

350,787,314

IV. 이익잉여금처분액

(248,944,892)

감자차손

(248,944,892)

V. 차기이월미처분이익잉여금

132,770,009

101,842,422

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 27일이며 전기 처분확정일은
2017년 3월 30일이었습니다.

20.5 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

연구및인력개발준비금
-
7,800,000

미처분이익잉여금
132,770,009
342,987,314

합 계
132,770,009
350,787,314

21. 주식기준보상 

21.1 전기말 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
약정유형 1

부여일
2012년 11월 07일

부여수량
200,000주

부여방법
차액보상방법, 자기주식 교부 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가능기간
부여일로부터 2년 경과 후 3년간 각각 30%, 30%, 40%이내

가득조건
용역제공조건 2년

(*) 당기말 현재 주식기준보상약정 사항은 없습니다.

21.2 당기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 잔여주
38,983
489,000

행사 및 소멸
(38,983)
(388,490)

분할로 인한 변동
-
(61,527)

기말 잔여주
-
38,983

21.3 주식기준보상거래와 관련하여 보고기간 종료일 현재 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
-
31,848

장기매입채무및기타채무
-
-

합 계
-
31,848

22. 영
업이익, 기타수익 및 기타비용

22.1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
(32,328,990)
(12,565,915)

원재료 및 소모품의 사용
125,376,876
70,558,398

종업원급여
11,860,673
12,645,419

감가상각 및 상각비용
1,886,256
1,687,148

광고 및 판매촉진비
148,539
176,302

물류비용
665,599
265,606

기타비용
119,743,658
24,263,419

합 계
227,352,611
97,030,377

22.2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,817,077
10,340,949

퇴직급여
562,288
878,726

복리후생비
1,481,308
1,425,744

합 계
11,860,673
12,645,419

22.3 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
1,811,649
1,566,855

무형자산상각비
74,607
120,293

합 계
1,886,256
1,687,148

22.4
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,601,075
7,564,603

복리후생비
1,125,314
813,749

감가상각비
1,115,397
1,365,571

운반비
557,787
238,347

여비교통비
468,565
464,366

지급수수료
4,119,142
1,491,379

외주용역(가공)비
2,117,736
899,122

기타의 판매비와관리비
2,927,395
1,971,094

합 계
20,032,411
14,808,231

22.5 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 급여
7,074,006
7,070,886

2. 퇴직급여
356,058
493,717

3. 주식보상비용환입
(3,000)
-

4. 장기종업원급여
174,011
-

5. 복리후생비
1,125,314
813,749

6. 접대비
170,423
225,220

7. 감가상각비
1,040,790
1,245,278

8. 무형자산상각비
74,607
120,293

9. 세금과공과
213,446
164,702

10. 광고선전비
148,539
176,302

11. 대손상각비
152,861
445,785

12. 차량유지비
115,691
125,023

13. 수선비
513,792
76,781

14. 교육훈련비
173,523
67,784

15. 운반비
557,787
238,347

16. 여비교통비
468,565
464,366

17. 보험료
44,132
62,021

18. 통신비
46,992
56,135

19. 수도광열비
116,826
188,482

20. 소모품비
175,008
149,767

21. 임차료
110,401
57,663

22. 지급수수료
4,119,142
1,491,379

23. 도서인쇄비
20,195
11,459

24. 품질보증비
842,882
136,711

25. 외주용역비
2,117,736
899,122

26. 포장비
82,684
27,259

합 계
20,032,411
14,808,231

22.6 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
235,956
232,598

외화환산이익
11,476
525,137

유형자산처분이익
109,052
221

수입수수료
492,594
251,217

잡이익
62,285
416,204

합 계
911,362
1,425,376

22.7 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
1,153,381
164,800

외화환산손실
338,472
113,150

유형자산처분손실
36,344
39,361

기타의 대손상각비
141,333
-

기부금
-
6,399

잡손실
479,509
307

합 계
2,149,038
324,017

23. 금융손익

23.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
896,073
1,155,908

금융보증수익
648,020
270,298

배당금수익
708,611
-

파생상품거래이익
-
1,100

합 계
2,252,704
1,427,306

23.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당 기
전 기

금융기관예치금
257,391
316,998

기타
638,682
838,910

합 계
896,073
1,155,908

23.3 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,051,254
236,696

금융보증비용
1,668,397
392,643

합 계
2,719,651
629,339

23.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당 기
전 기

금융기관차입금
1,051,254
236,696

24. 투자손익

내 용
당 기
전 기

투자수익

매도가능금융자산처분이익
-
-

종속기업투자처분이익
-
297,455

투자자산부동산처분이익
1,294,405
-

소 계
1,294,405
297,455

투자비용

종속기업및관계기업투자주식손상차손
1,734,418
6,918,648

매도가능금융자산처분손실
8,348
1,020

소 계
1,742,766
6,919,668

25. 특수관계자 공
시

25.1 특수관계자 내역

(단위: 천원)

구분
회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익

종속기업

㈜원익머트리얼즈
,
국제전자센터빌딩제이차(유)
, 원익투자파트너스㈜, 

㈜원익로보틱스
, 더블유아이제일차(유), Nova-Kem,LLC(*1),
원익(서안)반도체과기유한공사(*1), 함양원익반도체과기유한공사(*1)

관계기업
원익엘앤디㈜, ㈜테라세미콘, WIP신성장동력펀드, 원익그로쓰챔프투자,
㈜페타룩스, ㈜원익아이피에스, 원익 Hidden Opportunity, ㈜파워보이스, 
㈜원익큐브(*2), KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*3), 
WIP-Hidden Champion 투자조합(*3), 2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*3),
2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합(*3), 
2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합(*3), HTIC-5호 기업구조조정조합(*3),
원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*3),㈜원익큐엔씨(*4)

기타의 특수관계자
WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, WONIK QUARTZ EUROPE,
(유)호라이즌캐피탈, WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION
WONIK IPS USA Inc, WONIIK CORPORATION USA,
국제전자센터빌딩제일차(유), 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 
㈜미네박스, ㈜씨엠에스랩, 서안티에르반도체설비무역유한공사,
㈜나노이닉스, ㈜맨텍, ㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산,
상해신이화장품 유한공사, 원익인사이트㈜, ㈜사이언스앳홈, 
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사, 주요경영진

(*1) 종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 종속기업입니다.
(*2) 종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다.
(*3) 종속기업인 원익투자파트너스㈜의 관계기업입니다.
(*4) 당기 중 관계기업으로 변동되었습니다.

25.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
21,974
-
-
-

종속기업

㈜원익머트리얼즈
440,790
-
12,009
-

국제전자센터빌딩제이차(유)
-
700,000
12,023
-

㈜원익로보틱스
-
810,000
9,093
-

더블유아이제일차(유)
-
50,000
-
-

원익(서안)반도체과기유한공사

-
-
-
43,884

관계기업

원익엘앤디㈜

17,210
6,300,000
164,818
15,670

㈜테라세미콘
311,109
-
379
6,212

㈜원익아이피에스
637,220
-
104,838
1,120,205

㈜원익큐엔씨
207,296
-
3,676
-

기타의 특수관계자

원익아이피에스반도체설비기술유한공사

-
-
-
2,811

㈜위닉스
10,171
-
-
-

㈜씨엠에스랩
8,957
-
-
15,071

㈜원익큐브
131,258
-
3,676
-

합 계
1,785,985
7,860,000
310,512
1,203,853

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익큐엔씨
2,585
-

㈜원익
4,813
-

종속기업

㈜원익머트리얼즈
2,228
-

원익로보틱스㈜
1,100
-

원익(서안)반도체과기유한공사
-
27,287

관계기업

㈜테라세미콘
116,604
-

㈜원익아이피에스
848
1,523

원익엘앤디㈜
-
600,000

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩
2,585
-

㈜원익큐브
5,198
-

신원레져개발㈜
-
154

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
3,021

WONIK IPS USA Inc
-
9,270

합 계
135,961
641,255

25.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출(*)
매입
유형자산매각
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
45,362
-
-
42,033
65,326

종속기업

㈜원익머트리얼즈
950,394
520
66,591
34,821
2,209

㈜원익로보틱스

-
-
-
9,373
-

원익(서안)반도체과기유한공사
-
-
-
-
293,038

관계기업

원익엘엔디㈜
23,181
-
-
-
631,016

㈜테라세미콘
645,649
-
26,625,000
559,605
7,447

㈜원익아이피에스
1,280,095
3,900
25,934
419,709
4,738

㈜원익큐엔씨
427,693
-
-
27,361
1,855

기타의 특수관계자

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
20,752

㈜위닉스
21,158
-
-
-
-

㈜씨엠에스랩
15,581
-
-
21,523
84,880

㈜원익큐브
271,027
-
-
48,736
150

합 계
3,680,140
4,420
26,717,525
1,163,161
1,111,411

(*) 회사는 당기부터 원익계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며, 이로 인해 발생하는 매출이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
유형자산매각
유형자산취득
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익큐엔씨
-
792,222
-
-
32,300
-

㈜원익
-
-
849
-
52,500
34,485

종속기업

㈜원익머트리얼즈
192,667
17,360
-
55,738
25,600
-

원익로보틱스㈜
-
-
-
-
8,000
-

원익(서안)반도체과기유한공사
-
-
-
-
-
731,440

관계기업

원익엘앤디㈜
-
-
-
-
-
58,186

㈜테라세미콘
500
-
-
-
285,984
-

㈜원익아이피에스
-
-
-
-
771
-

기타특수관계자

신원종합개발㈜
(*)

-
-
93,596
-
-
-

신원레져개발㈜
(*)

-
-
-
-
-
17,729

㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
26,900
25,564

㈜원익큐브
-
-
-
-
56,600
5,601

아토반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
-
162,484

WONIK IPS USA INC
-
-
-
-
-
529,666

합 계
193,167
809,582
94,445
55,738
488,655
1,565,155

(*) 전기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다.

25.4 당기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
출자
대여

㈜페타룩스
749,880
-

원익엘엔디㈜
-
6,300,000

국제전자센터빌딩제이차(유)
-
700,000

원익로보틱스㈜
-
810,000

더블유아이제일차(유)
-
50,000

원익Hidden Opportunity
1,400,000
-

㈜테라세미콘
31,711,187
-

㈜파워보이스
4,055,655
-

㈜원익큐엔씨
89,521,208
-

합 계
127,437,930
7,860,000

25.5 회사는 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익Hidden Opportunity(원익 2016Hidden Opportunity 투자201701조합사모투자전문회사)에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.67%)을 출자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는금액은 1,750백만원입니다.

25.6 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

25.7 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당 기
전 기

급여
2,817,312
3,648,438

퇴직급여
(10,062)
769,677

주식보상비용
-
(51,396)

합 계
2,807,250
4,366,719

회사의 주요경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 
책임을 가지고 있습니다.

26. 법인세 

26.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세
10,778,208
8,584,724

전기법인세 조정액
(285,592)
86,013

이연법인세:

일시적차이의 변동
1,418,555
(526,364)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(206,287)
(957,134)

당기순이익에 반영된 법인세비용
11,704,885
7,187,239

계속영업법인세비용
11,704,885
3,896,098

중단영업법인세비용
-
3,291,141

26.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(40,298)
465,730

매도가능증권평가손익
(165,989)
(1,422,017)

자기주식처분이익
-
(847)

합 계
(206,287)
(957,134)

26.3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
42,489,597
183,782,661

계속영업 법인세비용차감전순이익
42,489,597
12,252,091

중단영업 법인세비용차감전순이익
-
171,530,570

적용세율에 따른 법인세
10,282,483
44,475,404

조정사항

- 비과세수익
(76,914)
(60,211)

- 비공제비용
125,621
197,959

- 세액공제에 따른 법인세효과
(108,216)
(508,523)

- 전기법인세 조정액

-

- 이연법인세미인식효과
419,729
(3,939,631)

- 중단사업처분이익
-
(36,859,624)

- 자기주식
-
2,607,989

- 미환류소득 법인세
739,625
807,249

- 기타(세율차이 등)
322,556
466,627

법인세비용
11,704,885
7,187,239

계속영업
11,704,885
3,896,098

중단영업
-
3,291,141

유효세율
27.55%
3.91%

계속영업
27.55%
31.80%

중단영업
-
1.92%

26.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
이연법인세
변동액

당기말
전기말
전기초
당기
전기

대손충당금
160,398
143,401
19,862
(16,997)
(123,539)

대손상각비
88,433
24,848
97,952
(63,585)
2,485

매도가능증권손상차손
220,000
220,000
242,000
-
22,000

감가상각비
370,892
239,845
254,302
(131,047)
14,457

퇴직급여충당부채
1,036,231
1,014,426
4,288,127
(21,805)
(697,703)

품질보증충당부채
116,726
-
1,797,412
(116,726)
(228,751)

복구충당부채
2,959
-
-
(2,959)
-

장기급여충당부채
38,282
-
-
(38,282)
-

연차수당
40,508
34,739
228,170
(5,770)
9,713

금융보증채무
333,898
109,414
106,253
(224,483)
(3,161)

건설중인자산
20,780
214,988
243,313
194,209
28,325

재고자산평가손실
1,560
1,560
2,421,735
-
156

업무용승용차
8,234
-
-
(8,234)
-

유형자산폐기손실
-
-
107,811
-
-

임차보증금
-
2,509
17,628
2,509
1,806

개발비 손상차손
-
-
1,833,290
-
123,921

국고보조금
-
-
636,708
-
69,817

지급수수료
-
-
43,089
-
43,089

무형자산손상차손
-
-
120,197
-
120,197

파생금융자산손상
-
231,134
254,248
231,134
23,114

수익인식시기
(279,987)
(532,386)
(1,135,776)
(252,398)
25,952

미수수익
(43,351)
(5,689)
(50,531)
37,662
(41,872)

퇴직보험예치금
(976,519)
(963,143)
(3,960,379)
13,376
86,351

토지
(11,063)
(11,063)
(12,169)
-
(1,106)

매도가능증권
(1,900,881)
(1,734,892)
(376,125)
165,989
1,390,729

자기주식평가증
(1,235,856)
(1,235,856)
(2,804,788)
-
(1,568,932)

선급비용
-
(2,509)
(17,628)
(2,509)
(1,806)

파생상품자산
-
(9,446)
(10,391)
(9,447)
(945)

매도가능증권(채권)
-
(362,821)
(183,482)
(362,821)
179,339

연구및인력개발준비금
-
-
(1,887,600)
-
-

지분법적용주식(IPS)
(1,835,724)
-
-
1,835,724

지분법주식(국전)
(195,015)
-
-
195,015

합 계
(4,039,495)
(2,620,941)
2,273,228
1,418,555
(526,364)

27. 주당이익 

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

27.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
30,784,712,519
176,595,422,252

계속영업
30,784,712,519
8,355,993,301

중단영업
-
168,239,428,951

유통보통주식수
74,769,191
62,709,153

기본주당이익
412
2,816

계속영업
412
133

중단영업
-
2,683

27.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 보통주식수
77,224,167
80,500,626

기초 자기주식수
(2,454,976)
(5,010,088)

기초 유통보통주식수
-
75,490,538

자기주식 매각
-
355

분할
-
(29,081,576)

현물출자로 인한 유상증자
-
16,299,250

가중평균 유통보통주식수
74,769,191
62,708,567

27.3 희석주당손익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
32,542,438,337
176,595,422,252

계속영업
32,542,438,337
8,355,993,301

중단영업
-
168,239,428,951

잠재적보통주 관련 비용가산
-
-

보통주 희석화 계속영업 당기순이익
32,542,438,337
8,355,993,301

보통주 희석화 중단영업 당기순이익
-
168,239,428,951

잠재적보통주의 유통보통주식수
74,769,191
62,709,153

희석주당순이익
435
2,816

계속영업
435
133

중단영업
-
2,683

27.4 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
74,769,191
62,708,567

희석성 잠재적보통주
-
586

잠재적보통주식수
74,769,191
62,709,153

28. 현금흐름표 

당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
754,494
6,322,681

건설중인자산의 유형자산 대체
30,735
1,828,256

유형자산 취득 미지급금 대체
379,123
(261,680)

무형자산 취득 미지급금 대체
119,625
127,041

장기금융상품의 유동성대체
-
9,486,498

소유주배부예정 자산 대체
-
253,161,274

소유주배부예정 부채 대체
-
57,043,424

29. 우발채무와 약정사항

29.1 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: 천원, USD)

구분
거래은행
통화

약정한도액

통화

미실행잔액

한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

한도약정
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
5,000,000

외화한도약정
하나은행
USD
5,000,000
USD
5,000,000

지급보증
우리은행
KRW
527,000
KRW
-

외화지급보증(*)
국민은행
USD
20,000,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
490,300

외화지급보증
신한은행
USD
3,000,000
USD
2,357,000

(*) 회사는 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C에 대한 것이며, 관련 파생상품거래에 대해

USD 19,500,000
의 이행보증을 제공하고 있습니다
(주석 29.2 참조).

<전기말>

(단위: 천원, USD)

구분
거래은행
통화

약정한도액

통화

미실행잔액

한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

외화지급보증(*)
신한은행
USD
17,400,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
873,000

(*) 회사는 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C에 대한 것이며, 관련 파생상품거래에 대해

USD 10,400,000
의 이행보증을 제공하고 있습니다
(주석 29.2 참조).

29.2 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원, USD)

제공받은자
거래은행
종류
통화
금액
비고

원익엘앤디㈜

㈜국민은행

지급보증
USD
24,000,000
일반운전자금대출(*)

SC제일은행
이행보증
USD
19,500,000
파생상품거래

㈜원익로보틱스
㈜우리은행
지급보증
KRW
527,000
일반운전자금대출(*)

(*) 회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29.4 참조).

<전기말>

(단위: USD)

제공받은자
거래은행
종류
통화
금액
비고

원익엘앤디㈜

㈜신한은행

지급보증
USD
17,400,000
일반운전자금대출(*)

SC제일은행
이행보증
USD
10,400,000
파생상품거래

(*) 회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29.4 참조).

29.3 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD)

거래은행
종 류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

<전기말>

(단위: USD)

거래은행
종류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

29.4 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원
)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

국민은행
한도대출, 외화지급보증

원익빌딩, 정기예금,

뉴파워프라즈마 주식 36만주

KRW
27,500,000

국민은행

일반운전자금,

일반운전자금(정책)

지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

우리은행
계열사 차입 여신담보제공
정기예금
KRW
527,000

한국증권금융
일반운전자금
원익IPS주식 410만주
KRW
102,705,000

<전기말>

(단위: 천원)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

㈜국민은행
일반운전자금,일반운전자금(정책)
지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

29.5 회사는 더블유아이제일차 유한회사의 차입금과 관련하여 채무원금 18,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

29-6 회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익Hidden Opportunity(원익 2016Hidden Opportunity 투자조합사모투자전문회사)에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.67%)을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,750백만원입니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

30.1 시장위험 
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며,단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 환위험 
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

자산
부채
자산
부채

USD
9,736,113
602,247
16,221,641
649,389

JPY
-
607,869
-
913,674

CNY
-
6,546
-
-

합 계
9,736,113
1,216,662
16,221,641
1,563,063

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
456,694
(456,694)
778,613
(778,613)

JPY
(30,393)
30,393
(45,684)
45,684

CNY
(327)
327
-
-

합 계
426,301
(426,301)
732,929
(732,929)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다.

30.2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산 
현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

30.3 유동성위험 
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
20,128,631
-
-
20,128,631

단기차입금
-
98,000,000
-
98,000,000

기타유동금융부채
-
-
-
-

장기차입금
-
-
8,000,000
8,000,000

기타비유동금융부채
-
-
1,698,016
1,698,016

합 계
20,128,631
98,000,000
9,698,016
127,826,647

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
17,658,466
-
-
17,658,466

단기차입금
-
14,000,000
-
14,000,000

장기매입채무및기타채무
-
110,907
-
110,907

기타비유동금융부채
-
-
746,731
746,731

합 계
17,658,466
14,110,907
746,731
32,516,104

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

30.4 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부채총액
157,156,699
53,108,132

자기자본
537,377,283
505,861,191

부채비율
29.25%
10.50%

31. 공정가치

31.1 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
5,879,631
-
-
5,879,631

매출채권및기타채권
-
27,674,569
-
-
27,674,569

기타유동금융자산
-
13,587,049
-
-
13,587,049

매도가능금융자산
-
-
18,032,557
-
18,032,557

기타비유동금융자산
-
2,032,703
-
-
2,032,703

합 계
-
49,173,953
18,032,557
-
67,206,510

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
10,010,931
-
-
10,010,931

매출채권및기타채권
-
14,330,087
-
-
14,330,087

기타유동금융자산
-
10,259,713
-
-
10,259,713

매도가능금융자산
-
-
16,739,787
-
16,739,787

기타비유동금융자산
-
862,147
-
-
862,147

합 계
-
35,462,878
16,739,787
-
52,202,665

(1) 금융부채

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
20,128,631
20,128,631

단기차입금
-
98,000,000
98,000,000

사채
-
7,000,000
7,000,000

장기차입금
-
8,000,000
8,000,000

기타비유동금융부채
-
1,698,016
1,698,016

합 계
-
134,826,647
134,826,647

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
당기손익인식금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
17,658,466
17,658,466

단기차입금
-
14,000,000
14,000,000

기타유동금융부채
-
110,907
110,907

기타비유동금융부채
-
746,731
746,731

합 계
-
32,516,104
32,516,104

31.2 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,879,631
5,879,631
10,010,931
10,010,931

매출채권및기타채권
27,674,569
27,674,569
14,330,087
14,330,087

기타유동금융자산
13,587,049
13,587,049
10,259,713
10,259,713

매도가능금융자산
18,032,557
18,032,557
16,739,787
16,739,787

기타비유동금융자산
2,032,703
2,032,703
862,147
862,147

금융자산 합계
67,206,510
67,206,510
52,202,665
52,202,665

금융부채

매입채무및기타채무
20,128,631
20,128,631
17,658,466
17,658,466

단기차입금
98,000,000
98,000,000
14,000,000
14,000,000

기타유동금융부채
-
-
110,907
110,907

사채
7,000,000
7,000,000
-
-

장기차입금
8,000,000
8,000,000
-
-

기타비유동금융부채
1,698,016
1,698,016
746,731
746,731

금융부채 합계
134,826,647
134,826,647
32,516,104
32,516,104

31.3 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)
9,915,854
9,915,854
8,760,973
8,760,973

금융자산 합계
9,915,854
9,915,854
8,760,973
8,760,973

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31.4 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
8,116,704
7,978,814

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

31.5 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
9,915,854
-
-
9,915,854

(단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
8,760,973
-
-
8,760,973

32.
금
융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
-
896,073
-
-
-
-
896,073

외환차익
-
120,784
-
-
-
115,172
235,956

외화환산이익
-
-
-
-
-
11,476
11,476

배당금수익
-
-
47,876
-
-
-
47,876

금융보증수익
-
-
-
-
-
648,020
648,020

이자비용
-
-
-
-
-
1,051,254
1,051,254

외환차손
-
306,808
-
-
-
846,573
1,153,381

외화환산손실
-
338,472
-
-
-
-
338,472

대손상각비
-
141,333
-
-
-
-
141,333

금융보증비용
-
-
-
-
-
1,668,397
1,668,397

매도가능증권처분손실
-
-
8,348
-
-
-
8,348

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
-
1,155,908
-
-
-
-
1,155,908

외환차익
-
140,284
-
-
-
92,314
232,598

외화환산이익
-
522,912
-
-
-
2,225
525,137

금융보증수익
-
-
-
-
-
270,298
270,298

파생상품거래이익
1,100
-
-
-
-
-
1,100

이자비용
-
-
-
-
-
236,696
236,696

외환차손
-
94,752
-
-
-
70,048
164,800

외화환산손실
-
83,276
-
-
-
29,874
113,150

금융보증비용
-
-
-
-
-
392,643
392,643

33. 분
할

33.1 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 기준일로 하여 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문을 분할하였으며, 2016년 4월 4일자로 분할등기를 완료하였습니다. 이와 관련하여 회사는 주식회사 원익아이피에스와 분할전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

분할방법
내용

분할방법
인적분할

분할회사
주식회사 원익홀딩스(분할존속회사)
주식회사 원익아이피에스(분할신설회사)

분할일정
분할기일 2016년 4월 1일

당사의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 분할일까지의 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.

33.2 전기 중 중단영업으로부터의 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

Ⅰ.매출액
92,144,089

Ⅱ.매출원가
50,501,114

Ⅲ.매출총이익
41,642,976

1. 판매비와관리비
14,671,712

2. 경상연구개발비
8,342,454

Ⅳ.영업이익
18,628,810

1. 기타수익
883,836

2. 기타비용
521,501

3. 금융수익
282,273

4. 금융비용
48,280

5. 투자비용
7,064

Ⅴ.법인세비용차감전순손익
19,218,074

Ⅵ.법인세비용
3,291,141

Ⅶ.중단영업순손익
15,926,933

Ⅷ.중단영업처분이익
152,312,496

Ⅸ.중단영업당기순이익
168,123,298

33.3 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

영업활동으로 인한 순현금흐름
11,207,307

투자활동으로 인한 순현금흐름
(14,003,679)

재무활동으로 인한 순현금흐름
3,420,057

합 계
537,548

33.4 전기 중 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

Ⅰ.유동자산

127,074,428

현금및현금성자산
27,203,758

매출채권및기타채권
41,520,217

재고자산
54,401,000

기타유동자산 등
3,949,453

Ⅱ.비유동자산

126,086,846

유형자산
103,695,006

무형자산
12,382,397

기타비유동자산 등
10,009,443

자산총계

253,161,274

Ⅰ.유동부채

41,948,980

매입채무및기타채무
27,709,778

단기차입금
4,000,000

기타유동부채 등
10,239,202

Ⅱ.비유동부채

15,094,444

장기매입채무및기타채무
1,029,606

순확정급여부채
5,692,264

품질보증충당부채
8,372,574

부채총계

57,043,424

순자산금액

196,117,850

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영업함을 목적으로 한다.

1~13. 생략
14. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업

제 2 조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영업함을 목적으로 한다.

1~13. 현행과 동일

14. 전기공사업

15. 산업.환경설비공사업

16. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업

14. 전기공사업

15. 산업.환경설비공사업

추가

제 20 조 (소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 근접 지역에서도 개최할 수 있다.

제 20 조 (소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 이사회의 결의에 의하여 기타 인접지역과 지점소재지 에서도 개최할 수 있다.

주주총회 소집지 변경근거 명확화

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박영규
1959년 09월 20일
아니요
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박영규
(주)원익홀딩스 투자총괄 임원
삼성전자 구매팀장
-

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
3,000,000,000
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

이사의 보수총액 내지 최고한도액 전기는 주총에서 승인받은 총액이며, 제 28기(2018년)는 이번 주총에서 승인 받을 예정임.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
200,000,000
200,000,000

※ 기타 참고사항

감사의 보수총액 내지 최고한도액 전기는 주총에서 승인받은 총액이며, 제 28기(2018년)는 이번 주총에서 승인 받을 예정임.

※ 참고사항

해당사항 없음.
(한국거래소 주총 집중예상일 제외 분산개최)