아즈텍WB — 의결권대리행사권유참고서류 (20180309)
제출인: 아즈텍WB

참고서류
3.2
(주)아즈텍더블유비이

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 03월 09일

권 유 자:

성 명: (주)아즈텍더블유비이
주 소: 부산광역시 사하구 하신번영로 99
전화번호: 051-202-3101

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)아즈텍더블유비이
보통주
1,000
0.00%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

허재명
최대주주
보통주
4,684,846
22.40%
대표이사

(주)효림세울
계열회사
보통주
2,200,000
10.52%
계열회사

이차임
특수관계인
보통주
683,990
3.27%
등기이사

허정우
특수관계인
보통주
10,000
0.05%
등기이사

허현정
특수관계인
보통주
500,000
2.39%
특수관계인

허준환
특수관계인
보통주
500,000
2.39%
특수관계인

계

8,578,836

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

강동영
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재 주주명부 상에 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제25기 정기주주총회 원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 03 월 12 일, 
 (종료일) - 2018 년 03 월 26 일 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 ■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 ■주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 ■ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템 http://evote.ksd.or.kr
한국예탁결제원 전자투표시스템(모바일) http://evote.ksd.or.kr/m

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부

주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장권유에 관한

사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 :

1. 일 시 : 2018년 03월 26일(월요일) 오전 08시 00분

2. 장 소 :부산광역시 사하구 하신번영로 99(본사 강당)

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 강동영 
 (부서 및 직위) 경영기획본부 상무이사 
 (연락처) - 070-7540-7007

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'주주총회 소집공고' 중 Ⅲ. 경영참고사항 나. 회사의 현황 참조바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 정기주주총회의 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제25기 2017년 12월 31일 현재

제24기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아즈텍더블유비이
(단위:원)

과목
주석
제25기 기말
제24기 기말

Ⅰ.유동자산

63,769,258,371

65,253,912,570

현금및현금성자산
2,6,7
1,969,635,097

1,918,028,488

매출채권및기타채권
2,7,9,30
8,534,913,152

15,935,287,653

재고자산
10
23,532,788,966

22,022,047,361

미수법인세환급액
26
62,846,140

201,258,773

기타금융자산
2,7,30
28,609,394,822

24,840,203,371

기타자산
11
1,059,680,194

337,086,924

Ⅱ.비유동자산

37,824,560,048

27,766,538,634

장기성매출채권및기타채권
2,7,9
863,945,640

778,545,640

유형자산
12
17,637,450,147

17,308,820,893

무형자산
13
219,120,866

487,276,476

이연법인세자산
26
2,100,106,661

1,511,368,002

기타금융자산
2,7
17,003,936,734

7,680,527,623

자산총계

101,593,818,419

93,020,451,204

Ⅰ.유동부채

9,435,118,414

5,439,693,003

매입채무
2,7
863,786,565

1,072,331,663

단기차입금
2,7,14
5,485,768,433

2,671,324,548

유동성장기차입금
2,7,14
1,633,161,000

29,800,000

기타금융부채
2,7,15
1,112,528,597

1,178,291,212

기타부채
16
339,873,819

487,945,580

Ⅱ.비유동부채

4,461,967,633

303,376,390

장기차입금
2,7,14
3,954,339,000

287,500,000

순확정급여부채
17
507,628,633

15,876,390

부채총계

13,897,086,047

5,743,069,393

I.자본금
1,18
10,458,342,000

9,979,720,500

II.주식발행초과금
18
14,771,779,442

13,521,736,591

III.이익잉여금
19
57,589,892,406

58,980,278,389

IV.기타자본
20
4,876,718,524

4,795,646,331

자본총계

87,696,732,372

87,277,381,811

부채와자본총계

101,593,818,419

93,020,451,204

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제25기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제24기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 아즈텍더블유비이
(단위:원)

과목
주석
제25기
제24기

I.매출액
5,21,30
34,436,523,534
52,568,059,355

II.매출원가
21,22,30
32,303,526,522
42,638,303,666

III.매출총이익

2,132,997,012
9,929,755,689

IV.판매비와관리비
22,23
4,894,327,441
6,466,812,790

V.영업이익(손실)

(2,761,330,429)
3,462,942,899

VI.금융수익
24
1,869,698,099
1,100,173,233

VII.금융비용
24
144,052,016
279,069,451

VIII.기타수익
25
977,091,235
1,641,691,419

IX.기타비용
25
780,103,623
673,524,338

X.법인세비용차감전순이익(손실)

(838,696,734)
5,252,213,762

XI.법인세비용(수익)
26
(474,139,629)
933,947,487

XII.당기순이익(손실)

(364,557,105)
4,318,266,275

XIII. 주당손익
27

1. 기본주당순이익(손실)

(18)
228

2. 희석주당순이익(손실)

(17)
201

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제25기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제24기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 아즈텍더블유비이
(단위:원)

과목
주석
제25기
제24기

I. 당기순이익(손실)

(364,557,105)

4,318,266,275

II. 기타포괄손익

231,523,559

(1,081,115,693)

당기손익으로 재분류되지 
 않는 항목 :

순확정급여부채 재측정
17,26
(27,906,828)

(1,056,574,151)

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목 :

매도가능금융자산 평가손익
7,26
259,430,387

(24,541,542)

III. 총포괄이익(손실)

(133,033,546)

3,237,150,582

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제25기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제24기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 아즈텍더블유비이
(단위:원)

과목
주석
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
구성요소
총계

2016. 1. 1

8,227,734,000
5,481,471,990
56,541,309,665
6,842,143,731
77,092,659,386

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
4,318,266,275
-
4,318,266,275

순확정급여부채의 재측정요소
17,26
-
-
(1,056,574,151)
-
(1,056,574,151)

매도가능금융자산 평가손익
7,26
-
-
-
(24,541,542)
(24,541,542)

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
(822,723,400)
-
(822,723,400)

신주인수권의 행사
18
1,751,986,500
8,040,264,601
-
(2,021,955,858)
7,770,295,243

2016. 12. 31

9,979,720,500
13,521,736,591
58,980,278,389
4,795,646,331
87,277,381,811

2017. 1. 1

9,979,720,500
13,521,736,591
58,980,278,389
4,795,646,331
87,277,381,811

총포괄이익 :

-

당기순손실

-
-
(364,557,105)
-
(364,557,105)

순확정급여부채의 재측정요소
17,26
-
-
(27,906,828)
-
(27,906,828)

매도가능금융자산 평가손익
7,26
-
-
-
259,430,387
259,430,387

소유주와의 거래 :

-

연차배당

-
-
(997,922,050)
-
(997,922,050)

신주인수권의 행사
18
478,621,500
1,250,042,851
-
(178,358,194)
1,550,306,157

2017. 12. 31

10,458,342,000
14,771,779,442
57,589,892,406
4,876,718,524
87,696,732,372

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제25기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제24기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 아즈텍더블유비이
(단위:원)

과목
주석
제25기
제24기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

4,870,641,631

621,559,044

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
28
3,406,156,136

1,191,196,530

2. 이자의 수취

1,574,837,537

932,460,679

3. 이자의 지급

(119,170,285)

(67,584,588)

4. 법인세의 납부

8,818,243

(1,434,513,577)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(13,638,038,327)

(11,670,876,761)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

58,927,784,793

52,096,588,118

당기손익인식금융자산의 감소

17,759,543,753

9,359,992,246

매도가능금융자산의 감소

13,356,472,566

6,291,758,544

매출채권및기타채권의 감소

163,160,122

192,131,096

기타금융자산의 감소

27,561,950,332

35,848,708,223

유형자산의 처분

71,772,727

53,098,000

정부보조금의 수령

14,885,293

350,900,009

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(72,565,823,120)

(63,767,464,879)

당기손익인식금융자산의 증가

21,404,685,881

-

매도가능금융자산의 증가

23,446,792,900

-

매출채권및기타채권의 증가

417,669,292

164,080,259

기타금융자산의 증가

26,366,023,518

61,636,370,007

유형자산의 취득
12
916,785,050

1,358,528,734

무형자산의 취득
13
13,866,479

608,485,879

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

8,822,524,080

5,436,957,182

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

10,693,681,971

12,252,387,946

단기차입금의 차입
14
3,893,681,971

4,482,092,703

장기차입금의 차입
14
5,300,000,000

-

신주인수권의 행사

1,500,000,000

7,770,295,243

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(1,871,157,891)

(6,815,430,764)

단기차입금의 상환

843,435,841

4,942,916,604

유동성장기부채의 상환

29,800,000

82,350,000

전환사채의 상환

-

967,440,760

배당금의 지급

997,922,050

822,723,400

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동

(3,520,775)

3

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 
(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

51,606,609

(5,612,360,532)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

1,918,028,488

7,530,389,020

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

1,969,635,097

1,918,028,488

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제25기 2017년 12월 31일 현재

제24기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아즈텍더블유비이

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,979백만원이며, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

허재명
4,684,846
22.4%

(주)효림세울
2,200,000
10.5%

이차임
683,990
3.3%

허현정
500,000
2.4%

허준환
500,000
2.4%

허정우
10,000
-

자기주식
1,000
-

기타주주
12,336,848
59.0%

합계
20,916,684
100.0%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

① 확정급여채무
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 

② 금융상품의 공정가치
당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

③ 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 

(5) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(6) 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표를 당기 재무제표상 계정분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제

ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손 실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(8) 재무제표의 발행승인일

당사의 재무제표는

2018년 3월 26
일자 주주총회에서 최
종 승인될 예정입니다
.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 

(1) 영업부문
영업부문은 당사의 이사회에 보고되는 자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

당사는 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없는 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.

당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치인 재평가금액입니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정내용연수

건물
20년, 40년

기계장치
15년

차량운반구
5년

기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(8) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 개발비는 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금 
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

② 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

③ 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표발행 승인일 현재 공표 되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)
새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 13,415백만원, 매도가능금융자산 33,936백만원, 당기손익인식금융자산 9,629백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 13,415백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사의 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 12,857백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 당사의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 571백만원이고 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 9,629백만원 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산`(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에 
따른 분류
K-IFRS 제1109호에 
따른 분류
K-IFRS 제1039호에 
따른 금액
K-IFRS 제1109호에 
따른 금액

예치금
대여금 및 수취채권
상각후원가
4,018,434
4,018,434

대여금
대여금 및 수취채권
상각후원가
609,495
609,495

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
7,827,771
7,827,771

미수금
대여금 및 수취채권
상각후원가
97,647
97,647

보증금
대여금 및 수취채권
상각후원가
862,333
862,333

채무상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
9,628,997
9,628,997

채무상품
매도가능금융자산
상각후원가
12,856,831
12,856,831

채무상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
21,078,704
21,078,704

합계

56,980,212
56,980,212

ㄷ. 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 13,416백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,653백만원을 설정하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 “수익”, 제1011호 “건설계약”, 기업회계기해석서 제2031호 “수익: 광고용역의 교환거래”, 제2113호 “고객충성제도”, 제2115호 “부동산건설약정”, 제2118호 “고객으로부터의 자산이전”을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 “회계정책, 회계추정의 변경 및 오류”에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 10월 1일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1.1.1 수행의무의 식별

당사는 직물류 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 직물류 제품 및 상품은 매출은 34,436백만원으로 당사 총 수익의 약 100%에 해당합니다.

1.1.2 변동대가

당사는 고객에게 직물류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 중 직물류 제품 및 상품 매출은 34,436백만원으로 당사 총 수익의 약 100%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 수익이 27백만원 감소하고, 매출원가가 13백만원 감소할 것으로 예상합니다.

4. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금
410,305
6,708,625
2,200,847
1,724,067
29,425

매입채무
863,787
-
-
-
-

기타지급채무
1,112,529
-
-
-
-

② 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금
2,683,775
17,350
23,850
174,375
89,275

매입채무
1,072,332
-
-
-
-

기타지급채무
1,178,291
-
-
-
-

(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

외화자산
29,600
(29,600)
-
-

외화부채
(248,577)
248,577
(267,132)
267,132

순효과
(218,977)
218,977
(267,132)
267,132

② 이자율 위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 9백만원 및 4백만원입니다.

③ 가격위험
당사는 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산은 각각 9,629백만원 및 33,936백만원입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채총계
13,897,086
5,743,069

자본총계
87,696,732
87,277,382

부채비율
16%
7%

5. 영업부문
(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형
품목
당기
전기

제품
모직물 및 혼방직물
31,735,872
52,156,901

상품
울(WOOL)외
2,700,651
411,158

합계
34,436,524
52,568,059

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
1,841
937

보통예금 등
1,967,794
1,917,091

합계
1,969,635
1,918,028

7. 금융상품 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능
금융자산
기타
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
9,628,997
-
-
-
9,628,997
-
9,628,997
-

매도가능금융자산
(회사채 및 수익증권)
-
-
33,364,428
-
33,364,428
-
33,364,428
-

소계
9,628,997
-
33,364,428
-
42,993,426
-
42,993,426
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산
-
1,967,794
-
-
1,967,794
-
-
-

매출채권및기타채권
-
9,398,859
-
-
9,398,859
-
-
-

매도가능금융자산
(출자금, 지분증권)(*2)
-
-
571,107
-
571,107
-
-
-

기타금융자산
-
2,048,799
-
-
2,048,799
-
-
-

소계
-
13,415,452
571,107
-
13,986,559
-
-
-

금융자산합계
9,628,997
13,415,452
33,935,535
-
56,979,985
-
42,993,426
-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
71,810
-
-
-
71,810
-
71,810
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무
-
-
-
863,787
863,787
-
-
-

단기차입금
-
-
-
5,485,768
5,485,768
-
-
-

유동성장기차입금
-
-
-
1,633,161
1,633,161
-
-
-

장기차입금
-
-
-
3,954,339
3,954,339
-
-
-

기타금융부채
-
-
-
1,112,529
1,112,529
-
-
-

소계
-
-
-
13,049,584
13,049,584

금융부채합계
71,810
-
-
13,049,584
13,121,394
-
71,810
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
5,663,879
-
-
-
5,663,879
-
5,663,879
-

매도가능금융자산 
(회사채 등)
-
-
11,320,781
-
11,320,781
-
11,320,781
-

소계
5,663,879
-
11,320,781
-
16,984,660
-
16,984,660
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산
-
1,918,028
-
-
1,918,028
-
-
-

매출채권및기타채권
-
16,713,833
-
-
16,713,833
-
-
-

매도가능금융자산 
(출자금, 지분증권)(*2)

-
571,107
-
571,107
-
-
-

기타의 금융자산
-
14,964,965
-
-
14,964,965
-
-
-

소계
-
33,596,826
571,107
-
34,167,933
-
-
-

금융자산합계
5,663,879
33,596,826
11,891,888
-
51,152,593
-
16,984,660
-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무
-
-
-
1,072,332
1,072,332
-
-
-

단기차입금
-
-
-
2,671,325
2,671,325
-
-
-

유동성장기차입금
-
-
-
29,800
29,800
-
-
-

장기차입금
-
-
-
287,500
287,500
-
-
-

기타의 금융부채
-
-
-
1,178,291
1,178,291
-
-
-

금융부채합계
-
-
-
5,239,248
5,239,248
-
-
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
기초자산 및 투자상품

당기손익인식금융자산

수익증권
7,138,367
2
국내주식,채권,글로벌무역금융펀드 등

DLS
1,997,337
2
YG ent. 주식

DLB
493,293
2
principal global investors preferred securities fund

매도가능금융자산(수익증권)

수익증권
20,507,597
2
전환사채,신주인수권부사채,전환상환우선주,
부동산개발대출채권,유동화채권 등

채무증권
12,856,831
2
국내회사채,사모사채,브라질국채 등

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치의 기초잔액과 기말잔액의 내역은 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

평가이익
325,841
-
-
-
325,841

평가손실
9,370
-
-
-
9,370

평가손익
(기타포괄손익)
-
-
332,603
-
332,603

처분이익
6,033
-
388
-
6,421

처분손실
2,527
-
99,903
-
102,429

파생상품거래이익
46,820
-
-
-
46,820

파생상품평가이익
2,430
-
-
-
2,430

파생상품거래손실
187,999
-
-
-
187,999

파생상품평가손실
71,810
-
-
-
71,810

이자수익
243,702
435,084
896,052
-
1,574,838

이자비용
-
-
-
119,170
119,170

외화환산이익
-
-
-
238,550
238,550

외화환산손실
-
3,521
-
2,748
6,269

외환차익
-
2,895
-
49,430
52,325

외환차손
-
3,278
-
15,335
18,613

대손상각비(환입)
-
(155,708)
-
-
(155,708)

② 전기

(단위:천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

평가이익
200,315
-
-
-
200,315

평가손실
60,009
-
-
-
60,009

평가손익
(기타포괄손익)
-
-
(31,463)
-
(31,463)

처분이익
149,481
-
4,438
-
153,919

처분손실
42,288
-
-
-
42,288

배당금수입
38,801
-
-
-
38,801

파생상품거래이익
99,108
-
-
-
99,108

이자수익
2,825
445,267
489,668
-
937,760

이자비용
-
-
-
130,150
130,150

외화환산이익
-
-
-
3,050
3,050

외화환산손실
-
-
-
82,357
82,357

외환차익
-
1,388
-
119,174
120,562

외환차손
-
4,151
-
62,411
66,562

대손상각비(환입)
-
203,984
-
-
203,984

8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익인식금융자산
9,628,997
-
5,663,879
-

매도가능금융자산
16,931,599
17,003,937
5,211,360
6,680,528

기타금융상품
2,048,799
-
13,964,965
1,000,000

합계
28,609,395
17,003,937
24,840,204
7,680,528

(2) 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권
7,138,367
5,663,879

DLS,DLB
2,490,630
-

합계
9,628,997
5,663,879

(3) 매도가능금융자산
① 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,천원)

구분
보유
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

유동
비유동
유동
비유동

채무증권
-
-
12,903,622
12,856,831
7,818,198
5,038,633
5,139,960
11,320,781
5,211,360
6,109,421

수익증권
-
-
16,292,287
20,507,597
9,113,401
11,394,197
-
-
-
-

출자금
-
-
569,622
569,622
-
569,622
569,122
569,622
-
569,622

시장성 없는 지분증권

- (주)아마넥스
297
0.66
1,485
1,485
-
1,485
250,211
1,485
-
1,485

합계

29,767,016
33,935,535
16,931,599
17,003,937
7,374,478
11,891,888
5,211,360
6,680,528

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
11,891,888
5,788,197

취득
38,231,599
7,140,454

처분
(16,553,721)
(1,005,800)

평가손익
365,770
(31,463)

손상차손
-
-

기말
33,935,535
11,891,388

(4) 기타금융상품
당기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동

기업어음
1,987,322
13,436,479

보장성보험
-
1,000,000

선물예치금
61,477
528,486

합계
2,048,799
14,964,965

(5) 파생금융상품
①통화선물
당사는 대신증권과 매매목적의 파생상품(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(당기말잔액 : 61,477천원)에 반영되어 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생상품거래이익
46,820
99,108

파생상품평가이익
2,430
-

파생상품거래손실
187,999
-

파생상품평가손실
-
300

②통화옵션
당사는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 우리은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

종 류
약정환율
거래유형
계약금액
자산금액
부채금액

통화옵션(TRF)
1,096
USD 매수계약
USD 2,530,000
-
71,810

(6) 사용제한 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
사유

현금및현금성자산
-
277,779
받을어음 만기일전 입금

현금및현금성자산
47,117
-
소송관련 압류

9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
7,827,771
-
15,425,756
-

기타채권

509,532
778,546

- 대여금
609,495
-
440,386
-

- 미수금
97,647
-
69,146
-

- 보증금
-
863,946
-
778,546

합계
8,534,913
863,946
15,935,288
778,546

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권(유동)
9,162,055
(1,334,284)
7,827,771
17,614,271
(2,188,515)
15,425,756

매출채권(비유동)
2,318,290
(2,318,290)
-
1,654,067
(1,654,067)
-

기타채권(유동)
707,142
-
707,142
509,532
-
509,532

기타채권(비유동)
863,946
-
863,946
778,546
-
778,546

합계
13,051,433
(3,652,575)
9,398,859
20,556,416
(3,842,582)
16,713,833

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분
연체되지 
않은 채권(*1)
연체되었으나 
손상되지 않은 채권(*2)
손상채권(*3)
합계

6개월 초과 
1년 이하
1년 초과

매출채권(유동)
6,679,338
1,411,981

1,070,736
9,162,055

매출채권(비유동)
-
-
-
2,318,290
2,318,290

기타채권(유동)
707,142
-
-
-
707,142

기타채권(비유동)
-
-
863,946
-
863,946

합계
7,386,480
1,411,981
863,946
3,389,026
13,051,433

② 전기말

(단위:천원)

구분
연체되지 
않은 채권(*1)
연체되었으나 
손상되지 않은 채권(*2)
손상채권(*3)
합계

6개월 초과 
1년 이하
1년 초과

매출채권(유동)
15,946,205
79,003
-
1,589,064
17,614,271

매출채권(비유동)
-
-
-
1,654,067
1,654,067

기타채권(유동)
509,532
-
-
-
509,532

기타채권(비유동)
-
-
778,546
-
778,546

합계
16,455,737
79,003
778,546
3,243,131
20,556,416

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.
(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*3) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당기말과 전기말 현재 각각 3,389백만원과 3,243백만원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
3,842,582
3,638,598

손상차손(환입)
(155,708)
203,984

제각
34,300
-

기말금액
3,652,575
3,842,582

10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상품
254,193
223,486

제품
17,781,656
15,273,489

재공품
14,352,308
14,162,866

원재료
5,642,434
3,770,277

부재료
551,399
291,141

재고자산평가충당금
(15,049,200)
(11,699,212)

합계
23,532,789
22,022,047

당기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 3,350백만원 및 1,167백만원이며 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급비용
37,427
23,843

선급금
1,022,253
313,244

합계
1,059,680
337,087

12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,771,165
-
-
11,771,165

건물
6,389,977
(4,614,509)
-
1,775,468

기계장치
11,194,495
(7,110,470)
(55,444)
4,028,581

차량운반구
498,063
(491,422)
-
6,641

기타의유형자산
1,545,706
(1,490,111)
-
55,595

합계
31,399,406
(13,706,512)
(55,444)
17,637,450

② 전기말

(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,771,165
-
-
11,771,165

건물
6,389,977
(4,491,812)
-
1,898,165

기계장치
10,734,654
(7,100,443)
(64,554)
3,569,657

차량운반구
612,249
(557,345)
-
54,904

기타의유형자산
1,497,016
(1,482,086)
-
14,930

합계
31,005,061
(13,631,686)
(64,554)
17,308,821

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구분
기초
취득
감가상각비
처분
기말

토지
11,771,165
-
-
-
11,771,165

건물
1,898,165
-
(122,697)
-
1,775,468

기계장치
3,634,211
868,095
(418,280)
(1)
4,084,025

정부보조금
(64,554)
-
9,110
-
(55,444)

차량운반구
54,904
-
(6,487)
(41,775)
6,642

기타의유형자산
14,930
48,690
(8,026)
-
55,594

합계
16,518,861
916,785
(546,380)
(41,776)
17,637,450

② 전기

(단위:천원)

구분
기초
취득
감가상각비
처분
기말

토지
11,771,165
-
-
-
11,771,165

건물
2,035,787
-
(137,622)
-
1,898,165

기계장치
2,675,198
1,355,069
(373,155)
(22,901)
3,634,211

정부보조금
(73,567)
-
9,013
-
(64,554)

차량운반구
94,815
-
(39,911)
-
54,904

기타의유형자산
15,463
3,460
(3,993)
-
14,930

합계
16,518,861
1,358,529
(545,668)
(22,901)
17,308,821

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
보험가입자산
부보가액
부보처
수익자

화 재 보 험
건물, 기계장치 등
23,178,149
롯데손해보험(주)
당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구분
기초
취득
상각
손상차손
기말
취득가액
상각누계액

개발비
680,893
13,867
(147,852)
(546,908)
-
3,924,594
(3,924,594)

정부보조금
(개발비)
(471,757)
(14,885)
103,099
383,543
-
(2,277,324)
2,277,324

기타무형자산
467,795
-
(99,573)
-
368,222
499,739
(131,517)

정부보조금
(기타무형자산)
(189,655)
-
40,554
-
(149,101)
(203,609)
54,508

합계
487,276
(1,018)
(103,772)
(163,365)
219,121
1,943,400
(1,724,279)

② 전기

(단위:천원)

구분
기초
취득
상각
손상차손
기말
취득가액
상각누계액

개발비
1,843,656
187,463
(342,325)
(1,007,901)
680,893
3,910,728
(3,229,835)

정부보조금
(개발비)
(1,258,750)
(182,491)
243,900
725,584
(471,757)
(2,262,439)
1,790,682

기타무형자산
69,532
421,023
(22,760)
-
467,795
499,739
(31,944)

정부보조금
(기타무형자산)
(31,093)
(168,409)
9,847
-
(189,655)
(203,609)
13,954

합계
623,345
257,586
(111,338)
(282,317)
487,276
1,944,419
(1,457,143)

14. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

유동

단기차입금
5,485,768
2,671,324

유동성장기차입금
1,633,161
29,800

소계
7,118,929
2,701,124

비유동

장기차입금
3,954,339
287,500

소계
3,954,339
287,500

합계
11,073,268
2,988,624

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

USANCE
우리은행
1.45%~1.62%
439,813
404,920

외화대출
KEB하나은행
1.29%~2.44%
2,045,955
2,266,404

운전자금
우리은행
1.76%
3,000,000
-

합계
5,485,768
2,671,324

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류
차입처
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금
중소기업은행
2017.06
-
-
20,000

2020.06
1.50%
24,500
34,300

2023.06
1.50%
58,000
58,000

2023.06
1.77%
55,000
55,000

2023.03
1.50%
60,000
90,000

2024.06
1.50%
90,000
60,000

운전자금
신한은행
2020.06
0.95%
300,000
-

운전자금
우리은행
2020.07
2.03%
5,000,000
-

소계
5,587,500
317,300

유동성대체
(1,633,161)
-29,800

합계
3,954,339
287,500

(4) 신주인수권부사채
① 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
인수자
발행일
만기일
당기말
전기말

제2회 사모 신주인수권부사채(*1)
산은캐피탈
신한캐피탈
2013.9.23
2015.9.23
-
-

사채상환할증금
-
-

신주인수권조정
-
-

합계
-
-

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 78%가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분
제2회 신주인수권부사채

원금
4,000백만원

발행가액
4,000백만원

표면이자율
0.00%

만기보장이자율
1.90%

조기상환이자율
1.90%

발행기간
2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권
2년후부터 가능

채무자의 조기상환권
X

신주인수권 분리형여부
분리형

신주인수권 행사기간
1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율
100%

신주인수권 행사가격
최초 2,067원

신주인수권 행사가격 
주가기준 인하조건
존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미지급금
494,257
606,720

미지급비용
546,462
571,571

통화옵션
71,810
-

합계
1,112,529
1,178,291

16. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선수금
147,015
85,701

예수금
70,319
60,720

부가가치세예수금
108,411
341,524

충당부채(*1)
14,129
-

합계
339,874
487,946

(*1) 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

환불충당부채
-
14,129
-
14,129

17. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
4,606,156
5,169,468

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
404,598
435,393

합 계
5,010,754
5,604,861

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
3,990,294
3,903,817

사외적립자산의 공정가치
(3,482,666)
(3,887,941)

종업원급여부채
507,628
15,876

단기종업원급여부채
447,099
476,223

총 종업원급여부채
954,727
492,099

당사는 외환은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산의 공정가치
종업원급여부채

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

기초 잔액
3,903,817
2,369,189
(3,887,941)
(2,073,407)
15,876
295,782

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
460,895
455,244
-
(45,569)
460,895
409,675

이자원가(수익)
23,687
25,717
(79,984)
-
(56,297)
25,717

소 계
484,582
480,961
(79,984)
(45,569)
404,598
435,392

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)
-
-
-
-
-
-

- 보험수리적손익
-

-

-

(인구통계학적 가정)
-
-
-
-
-
-

(재무적 가정)
(23,349)
(30,997)
-
-
(23,349)
(30,997)

(경험조정)
15,870
1,361,062
-
-
15,870
1,361,062

- 사외적립자산 손실
-
-
43,257
24,518
43,257
24,518

소 계
(7,479)
1,330,065
43,257
24,518
35,778
1,354,583

기타 :

납부한 기여금
-
-
-
(2,150,000)
-
(2,150,000)

급여 지급
(390,626)
(276,398)
442,002
356,517
51,376
80,119

관계사 승계
-
-
-
-
-
-

소 계
(390,626)
(276,398)
442,002
(1,793,483)
51,376
(2,069,881)

기말 잔액
3,990,294
3,903,817
(3,482,666)
(3,887,941)
507,628
15,876

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금 채권
3,482,666
3,887,415

국민연금전환금
-
526

합 계
3,482,666
3,887,941

(5) 보험수리적가정
① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.64%
2.18%

임금상승률
3.96%
3.90%

당기말 현재 확정급여채무의
가중평균만기는
4.2년
입니다.

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

할인율
1% 증가
(47,175)

1% 감소
52,226

임금상승률
1% 증가
52,115

1% 감소
(47,958)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금 및 주식발행 초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행할 보통주식수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식수
20,916,684주
19,959,441주

자본금
10,458,342,000원
9,979,720,500원

(2) 당기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

기초
19,959,441
9,979,721
13,521,737

신주인수권부사채의 신주인수권행사
957,243
478,621
1,250,042

기말
20,916,684
10,458,342
14,771,779

19. 이익잉여금 및 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금(*1)
2,200,315
2,100,523

임의적립금
33,000,000
33,000,000

미처분이익잉여금
22,389,578
23,879,756

합계
57,589,892
58,980,278

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2018년 3월 26일
처분확정일: 2017년 3월 28일

Ⅰ.미처분이익잉여금

22,389,578

23,879,756

1.전기이월미처분이익잉여금
22,782,042

20,618,064

2.순확정급여부채의 재측정요소
(27,907)

(1,056,574)

3.당기순이익(손실)
(364,557)

4,318,266

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

1,097,714

1.이익준비금
-

99,792

2.배당금
-

997,922

가.현금배당
 [주당배당금(률):
 당기: -원(-%)
 전기:50원(10%)

-
997,922

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

22,389,578

22,782,042

(3) 배당금
당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당 수익율 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

발행주식수
20,916,684
19,959,441

자기주식수
(1,000)
(1,000)

배당받을 수식수
20,915,684
19,958,441

액면가액(원)
500원
500원

배당율
-
10%

배당(예정)액
-
997,922,050원

1주당 배당금(원)
-
50원

배당기준일종가(원)
-
4,235원

배당수익율
-
1%

20. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재평가적립금
4,335,415
4,335,415

기타자본잉여금
143,166
143,166

신주인수권대가
107,015
285,373

자기주식
(4,317)
(4,317)

매도가능증권평가이익
339,455
44,047

매도가능증권평가손실
(44,015)
(8,037)

합계
4,876,719
4,795,647

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
증감
기말
기초
증감
기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익
56,470
378,729
435,199
77,630
(21,160)
56,470

누적 세효과
(12,423)
(83,321)
(95,744)
(17,079)
4,656
(12,423)

세후 평가이익
44,047
295,408
339,455
60,551
(16,504)
44,047

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실
(10,304)
(46,125)
(56,429)
-
(10,304)
(10,304)

누적 세효과
2,267
10,147
12,414
-
2,267
2,267

세후 평가손실
(8,037)
(35,978)
(44,015)
-
(8,037)
(8,037)

21. 매출액과 매출원가
당기와 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액

제품매출액
31,735,872
52,156,901

상품매출액
2,700,651
411,158

매출액 소계
34,436,524
52,568,059

매출원가

제품매출원가
29,688,181
42,224,987

상품매출원가
2,615,345
413,316

매출원가 소계
32,303,527
42,638,304

22. 성격별 비용
당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용된 원재료와 소모품
14,097,463
25,107,770

제품과 재공품의 변동
1,014,921
(8,523,119)

상품의 변동
2,615,345
413,316

급여
4,459,686
5,169,468

퇴직급여
409,195
435,393

감가상각비와 기타상각비용
650,151
657,006

외주가공비
7,913,930
14,236,968

경상개발비
1,071,920
1,848,674

연료비,전력비
1,429,235
1,743,395

기타비용
3,536,008
8,016,245

합계(*)
37,197,854
49,105,116

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

경상개발비
1,071,920
1,848,674

급여
1,747,452
1,890,817

퇴직급여
146,471
399,563

감가상각비
32,628
68,209

대손상각비
(155,708)
203,984

기타
2,051,565
2,055,566

합계
4,894,327
6,466,813

24. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,578,823
937,760

외환차익
52,325
120,562

외화환산이익
238,550
3,050

배당금수익
-
38,801

금융수익 소계
1,869,698
1,100,173

금융비용

이자비용
119,170
130,150

외환차손
18,613
66,562

외화환산손실
6,269
82,357

금융비용 소계
144,052
279,069

25. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익

임대료수익
221,886
205,954

유형자산처분이익
29,997
31,713

파생상품거래이익
46,820
99,108

파생상품평가이익
2,430
-

당기손익인식금융자산평가이익
325,841
200,315

당기손익인식금융자산처분이익
6,033
149,481

매도가능금융자산처분이익
388
4,438

정부보조금수익
110,625
304,665

잡이익
233,071
646,017

기타수익 소계
977,091
1,641,691

기타비용

유형자산처분손실
-
1,516

무형자산손상차손
163,365
282,316

파생상품평가손실
71,810
300

파생상품거래손실
187,999
-

당기손익인식금융자산처분손실
2,527
42,288

당기손익인식금융자산평가손실
9,370
60,009

매도가능금융자산처분손실
99,903
-

기부금

4,545

잡손실
245,129
282,550

기타비용 소계
780,104
673,524

26. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

법인세부담액(추납액/환급액 포함)
129,594
(42,460)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(588,739)
101,182

자본에 직접 반영된 법인세비용
(14,995)
875,225

법인세비용(수익)
(474,140)
933,947

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
7,871
298,008

매도가능금융자산평가이익
(83,320)
4,655

매도가능금융자산평가손실
10,148
2,267

신주인수권대가
50,306
570,295

전환권대가
-
22,415

기타자본잉여금
-
(22,415)

합계
(14,995)
875,225

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(838,697)
5,252,214

적용세율
24.62%
21.58%

적용세율에 따른 세부담액
(206,513)
1,133,487

조정사항:

비과세수익
(166,585)
-

비공제비용
107,834
279,303

세액공제 및 감면
(267,980)
(458,700)

법인세추납액(환급액)
(11,697)
(182,896)

기타
70,801
162,754

법인세비용
(474,140)
933,948

유효세율 (*)
-
17.78%

(*) 부(-)의 세율임에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

확정급여채무
858,724
19,025
-
-
877,749

매도가능금융자산감액손실
154,000
-
-
-
154,000

매도가능금융자산평가손실
2,267
-
10,148
-
12,415

정부보조금
160,925
(151,236)
-
-
9,689

건설자금이자 등
1,369
18,841
-
-
20,210

재고자산평가충당부채
2,573,827
736,997
-
-
3,310,824

당기손익인식금융자산평가손실
13,202
(11,141)
-
-
2,061

대손충당금
802,826
(24,731)
-
-
778,095

미지급비용(연차수당)
9,530
(643)
-
-
8,887

소계
4,576,670
587,112
10,148
-
5,173,930

이연법인세부채

토지
(1,917,061)
-
-
-
(1,917,061)

감가상각비
(236,517)
13,254
-
-
(223,263)

사외적립자산
(855,231)
81,289
7,871
-
(766,071)

매도가능금융자산평가이익
(12,423)
-
(83,320)
-
(95,743)

신주인수권부사채
-
(50,306)
-
50,306
-

당기손익인식금융자산평가이익
(44,070)
(27,615)
-
-
(71,685)

소계
(3,065,302)
16,622
(75,449)
50,306
(3,073,823)

합계
1,511,368
603,734
(65,301)
50,306
2,100,107

② 전기

(단위:천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

확정급여채무
495,044
363,680
-
-
858,724

매도가능금융자산감액손실
154,000
-
-
-
154,000

매도가능금융자산평가손실
-
-
2,267
-
2,267

정부보조금
336,639
(175,714)
-
-
160,925

건설자금이자 등
91,690
(90,321)
-
-
1,369

재고자산평가충당부채
2,317,034
256,793
-
-
2,573,827

당기손익인식금융자산평가손실
102,470
(89,268)
-
-
13,202

대손충당금
751,147
51,679
-
-
802,826

미지급비용(연차수당)
8,168
1,362
-
-
9,530

소계
4,256,192
318,211
2,267
-
4,576,670

이연법인세부채

토지
(1,917,061)
-
-
-
(1,917,061)

감가상각비
(262,293)
25,776
-
-
(236,517)

사외적립자산
(456,034)
(697,205)
298,008
-
(855,231)

매도가능금융자산평가이익
(13,321)
(3,757)
4,655
-
(12,423)

신주인수권부사채
-
(570,295)
-
570,295
-

전환사채
14,273
(14,273)
-
-
-

당기손익인식금융자산평가이익
(9,207)
(34,863)
-
-
(44,070)

소계
(2,643,643)
(1,294,617)
302,663
570,295
(3,065,302)

합계
1,612,549
(976,406)
304,930
570,295
1,511,368

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 기본주당이익(손실)

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(364,557,105)
4,318,266,275

가중평균유통보통주식수
20,059,099
18,975,758

기본주당이익(손실)
(18)
228

② 가중평균유통보통주식수의 산정
- 당기

(단위:주)

구분
주식수
기간
가중치
주식적수

기초
19,959,441
2017-01-01
2017-12-31
365
7,285,195,965

자기주식
(1,000)
2017-01-01
2016-12-31
-
-

신주인수권행사
957,243
2017-11-24
2017-12-31
38
36,375,234

합계
20,915,684

7,321,571,199

가중평균유통보통주식수 = 7,321,571,199 ÷365 = 20,059,099주

- 전기

(단위:주)

구분
주식수
기간
가중치
주식적수

기초
16,455,468
2016-01-01
2016-12-31
366
6,022,701,288

자기주식
(1,000)
2016-01-01
2016-12-31
366
(366,000)

신주인수권 행사
233,863
2016-01-06
2016-12-31
361
84,424,543

신주인수권 행사
93,545
2016-01-07
2016-12-31
360
33,676,200

신주인수권 행사
467,724
2016-03-22
2016-12-31
285
133,301,340

신주인수권 행사
1,777,359
2016-04-18
2016-12-31
258
458,558,622

신주인수권 행사
233,863
2016-04-20
2016-12-31
256
59,868,928

신주인수권 행사
187,090
2016-04-26
2016-12-31
250
46,772,500

신주인수권 행사
510,529
2016-06-07
2016-12-31
208
106,190,032

합계
19,958,441

6,945,127,453

가중평균유통보통주식수 = 6,945,127,453 ÷366 = 18,975,758주

(2) 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(364,557,105)
4,318,266,275

조정사항

보통주 희석당기순이익(손실)
(364,557,105)
4,318,266,275

가중평균희석유통보통주식수
21,493,652 주
21,499,604

희석주당이익(손실)
(17)
201

28. 현금흐름표
당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)

(364,557)

4,318,266

2. 조정사항

2,210,933

2,581,927

법인세비용
(474,140)

933,947

이자수익
(1,574,838)

(932,461)

이자비용
119,170

130,150

감가상각비
546,380

545,669

무형자산상각비
103,771

111,338

재고자산평가손실
3,349,988

1,167,239

퇴직급여
405,124

435,393

외화환산손실
6,269

82,357

외화환산이익
(238,550)

(3,050)

파생상품거래손실
187,999

-

파생상품거래이익
(46,820)

-

파생상품평가손실
71,810

-

파생상품평가이익
(2,430)

-

당기손익인식금융자산평가손실
9,370

60,009

당기손익인식금융자산평가이익
(325,841)

(200,315)

당기손익인식금융자산처분손실
2,527

300

당기손익인식금융자산처분이익
(6,033)

(200,315)

매도가능금융자산처분손실
99,903

-

매도가능금융자산처분이익
(388)

(4,438)

대손상각비(환입)
(155,708)

203,984

유형자산처분이익
(29,997)

(31,713)

유형자산처분손실
-

1,516

무형자산손상차손
163,365

282,316

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1,559,780

(5,708,997)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
8,423,715

4,022,462

장기성매출채권및기타채권의 감소(증가)
(698,523)

(681,547)

재고자산의 감소(증가)
(4,860,730)

(4,132,667)

기타자산의 감소(증가)
(722,593)

(255,317)

매입채무의 증가(감소)
(208,545)

(1,400,855)

기타금융부채의 증가(감소)
(276,322)

(636,314)

기타부채의 증가(감소)
(148,072)

(554,877)

퇴직금의 지급
(390,625)

(276,398)

사외적립자산의 감소(증가)
441,476

(1,793,482)

영업에서 창출된 현금흐름

3,406,156

1,191,197

29. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용
금융기관
약정금액
실행금액

USANCE
우리은행
USD
1,500,000
USD
411,124.56

외화회전대출
KEB하나은행
USD
3,500,000
USD
1,909,609.61

시설자금대출
기업은행
KRW
312,000
KRW
287,500

일반자금대출
신한은행
KRW
300,000
KRW
300,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관
담보제공자산
장부가액
비고

우리은행
본사 부동산
9,600,000
차입금담보

기업은행
기계장치
243,600
차입금담보

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

지급보증제공자
관련금융기관
보증내용
지급보증금액

우리은행
우리은행
수입화물선취보증
US$34,398.80

기술신용보증기금
신한은행
대출지급보증
255,000

대표이사
신한은행
대출연대보증
54,000

대표이사
우리은행
대출연대보증
1,928,520

대표이사
KEB하나은행
대출연대보증
7,800,000

대표이사
기업은행
대출연대보증
446,480

서울보증보험
방위사업청 외
거래이행보증 외
398,012

서울보증보험
포사인터내셔널 외
공탁보증
304,405

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건명
소송가액

서울고등법원
은성물산㈜
당사
손해해상청구
258,468

서울서부지방법원
당사
㈜우인어패럴
물품대금지급청구
110,533

30. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황 
① 당기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. 

② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

기타특수관계자
(주)효림세울
(주)효림세울
최상위지배자 동일

(주)SW글로벌
(주)SW글로벌

(주)아즈텍FID
(주)아즈텍FID

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구분
회사명
매출
기타 수익
원재료 매입 등
외주가공비
기타 비용

기 타
(주)효림세울
2,560,780
5,280
15,828,528
1,772,037
353,441

(주)SW글로벌
-
57,600
-
2,394,467
43,560

② 전기

(단위:천원)

구분
회사명
매출
기타 수익
원재료 매입 등
외주가공비
기타 비용

기 타
(주)효림세울
612,844
4,400
18,480,887
3,627,420
314,203

(주)SW글로벌
88,490
38,400
417,118
3,237,889
43,560

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

구분
회사명
채권
채무

외상매출금
단기대여금
기타 채권
매입채무
미지급금

기타
(주)효림세울
117,570
-
52,145
-
-

(주)SW글로벌
-
-
-
247,680
5,732

임직원
임직원
-
609,495
-
-
-

② 전기말

(단위:천원)

구분
회사명
채권
채무

보증금
단기대여금
기타
매입채무
미지급금
기타

기타
(주)효림세울
50,000
-
50
179,928
55,586
-

(주)SW글로벌
-
-
-
419,457
132
120

임직원
임직원
-
440,386
-
-
-
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
당기
전기

대여
회수
대여
회수

임직원
임직원
282,238
113,129
118,575
142,703

(3) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
420,000
609,000

퇴직급여
205,436
1,527,414

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위:주)

구분
당기
전기

발행주식수
20,916,684
19,959,441

자기주식수
(1,000)
(1,000)

배당받을 수식수
-
19,958,441

액면가액(원)
-
500원

배당율
-
10%

배당(예정)액
-
997,922,050원

1주당 배당금(원)
-
50원

배당기준일종가(원)
-
4,235원

배당수익율
-
1%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

허재명
1959-11-23
사내이사
본인
이사회

박난실
1964-08-26
사내이사
-
이사회

정남주
1966-12-19
사내이사
-
이사회

정경
1952-06-24
사외이사
-
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

허재명
現 (주)아즈텍WB 대표이사
(주)아즈텍WB 대표이사
없음

박난실
現 (주)아즈텍WB 전무이사
(주)아즈텍WB 전무이사
없음

정남주
現 (주)효림세울 대표이사
(주)효림세울 대표이사
없음

정경
現 정경한의원 원장
정경한의원 원장
없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

방용태
1960-09-15
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

방용태
배재대학교 교수
배재대학교 교수
없음

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4 ( 1 )
4 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
7,000,000,000
7,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
150,000,000
150,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.