와이지-원 — 주주총회소집공고 (20180309)
제출인: 와이지-원

주주총회소집공고
2.7
(주)와이지-원

주주총회소집공고

2018년 03 월 09 일

회 사 명 :
주식회사 와이지-원

대 표 이 사 :
송 호 근

본 점 소 재 지 :
인천광역시 부평구 세월천로 211번지

(전 화)032) 526 - 0909

(홈페이지)http://www.yg1.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)전 무
(성 명)윤 태 섭

(전 화)032) 526 - 0909

주주총회 소집공고

(제32기 정기)

㈜와이지-원 제32기 정기주주총회 소집통지서

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제22조에 의하여 제32기 정기 주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2018년 3월 28일(수) 오전 9시 00분

2. 장소 : 인천광역시 부평구 세월천로 211번지 본사 대강당(6층)

3. 회의의 목적사항

□ 보고 사항

○ 감사 보고

○ 영업 보고

□ 의결 사항

○ 제1호 의안 : 제32기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건

○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건

- 제 2-1호 의안 : 사내이사 이영배 선임의 건

- 제 2-2호 의안 : 사내이사 박영군 선임의 건

○ 제3호 의안 : 제33기 이사보수한도 결정의 건

○ 제4호 의안 : 제33기 감사보수한도 결정의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 당사가 한국예탁결제원에 대하여 의결권 행사 요청을 하지 않을 예정이므로 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서, 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사 하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

※ 찾아 오시는 길

□ 개인 승용차 이용 시 : 인천광역시 부평구 세월천로 211번지 본사 대강당(6층)

- 주차장이 매우 협소하오니 대중교통을 이용하시기 바랍니다.

□ 대중교통 이용 시

○ 인천지하철 갈산역 : 
 - 4번출구로 나오셔서 721번(청천동 방향) 버스 승차 -> 신영자동차앞 하차
 -> 도보로 10분 이동

- 4번출구로 나오셔서 572번(마을버스) 버스 승차 -> 세원에너지충전소 하차
 -> 도보로 4분 이동 

○ 1호선 부평역 :

- 지하11번 출구로 나오셔서 551번(마을버스) 버스 승차 -> 신영자동차앞 하차
 -> 도보로 10분 이동 
 - 지하12번출구로 나오셔서 586번(마을버스) 버스 승차 -> 세원에너지충전소 하차
 -> 도보로 4분 이동

※ 금번 당사의 주주총회에서는 별도의 주주총회 선물을 준비하지 않았사오니 양해하여 주시기 바랍니다.

2018년 3월 9일

주 식 회 사 와이지 - 원

대 표 이 사 송 호 근 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김종훈
(출석률: 88%)

찬 반 여 부

1
2017. 01. 23.
제1호 의안 : 차입한도 승인의 건
제2호 의안 : 지급보증 한도 승인의 건
제3호 의안 : 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 운영실태 평가 보고의 건

참석(찬성)

참석(찬성)

참석(찬성)

2
2017. 02. 14.
제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 현금배당 결정의 건
제3호 의안 : 영업보고서 승인의 건
제4호 의안 : 2016년 해외법인 경영실적 보고의 건
제5호 의안 : 2017년 사업계획 보고의 건

참석(찬성)

참석(찬성)

참석(찬성)
참석(찬성)

참석(찬성)

3
2017. 02. 20
제1호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인(Regal Cutting Tools 지분 추가 인수)의 건

참석(찬성)

4
2017. 03. 06.
제1호 의안 : 제31기 정기주주총회 소집의 건
제2호 의안 : 제32기 이사 보수한도(안) 승인의 건
제3호 의안 : 제32기 감사 보수한도(안) 승인의 건
제4호 의안 : 정관 일부 개정(안) 승인의 건
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

5
2017. 04. 04.
제1호 의안 : YG-1 Romania 법인 설립의 건
제2호 의안 : YG-1 Middle East 법인 설립의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

6
2017. 04. 11.

제1호 의안 : YG-1 America 자금 대여의 건

참석(찬성)

7
2017. 06 .19
제1호 의안 : 캐나다 현지법인 National Tool hardening Inc. 회사 매각의 건
제2호 의안 : Minicit Interational Inc. 지분 추가인수의 건
제3호 의안 : Minicit Interational Inc. 자본금 증자의 건
제4호 의안 : 독일회사 AS Sadri Ibrahimi 인수의 건
제5호 의안 : 독일 Tech Center 부지 매입의 건
제6호 의안 : 독일 현지법인 자본금 증자의 건
제7호 의안 : YG-1 South Africa 설립의 건
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

8
2017. 08. 24
제1호 의안 : 스페인 현지법인 설립의 건
제2호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건
불참석(-)
불참석(-)

9
2017. 11. 10
제1호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건
불참석(-)

10
2017. 11. 14
제1호 의안 : YG-1 America 출자(대여금의 자본금 전환)의 건
제2호 의안 : 내부정보관리규정 개정의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

11
2017. 11. 27
제1호 의안 : 상환전환 7 우선주 발행의 건
참석(찬성)

12
2017. 12. 19
제1호 의안 : 제3자 배정 유상증자의 건
참석(찬성)

13
2017. 12. 19
제1호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건
제2호 의안 : 독일 Tech Center 설립의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1명
1,500,000,000
-
-
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함한 총 4명의 보수한도 총액입니다.
※ 당사 사외이사는 소속기관의 규정에 의거하여 보수를 지급하지 아니하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

YG-1 EUROPE
(계열회사)
제품 매출 外
2017.01.01~2017.12.31
437
13.57%

QINGDAO NEWCENTURY TOOL CO.,LTD
(계열회사)
외주가공 外
2017.01.01~2017.12.31
392
12.17%

YG-1 America, Inc.
(계열회사)
제품 매출 外
2017.01.01~2017.12.31
355
11.02%

※ 상기 비율은 2017년도 별도기준 매출총액(3,222억원) 대비 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

절삭공구(Cutting Tools, 切削工具)는 금속이나 비금속을 가공할 때 직접 접촉하여 깎아내는 공구로 주로 선반, 밀링머신 등 절삭가공용 공작기계에 부착되어 사용되고 있습니다. 절삭공구시장을 크게 공구의 Type별로 구분하면 Solid Type과 Indexable Type으로 구분되고, Indexable Type이 전체 절삭공구시장의 65%를 차지하며, SolidType은 약 35%를 차지하는 것으로 추정되고 있습니다. 또한, 절삭공구의 용도별로 Milling, Drilling, Turning, Threading, Boring 등으로 구분할 수 있습니다.

절삭공구는 초정밀도를 요구하는 자동차, 조선, 기계, 항공, IT 등 첨단산업의 핵심 분야로 원천기술인 설계, 원료배합, 성형 및 소결, 열처리 및 코팅, 정밀가공 등의 기술수준이 제품의 경쟁력을 좌우하고 있으며 신소재의 개발 및 난삭재 가공의 수요증가로 범용가공에서 정밀가공으로, 정밀가공에서 초정밀가공으로 기술개발이 빠르게 진행되고 있습니다.

절삭공구의 전세계 시장규모는 약 210억불 규모로 추정되며, 소모성 제품이라는 특성으로 타 산업에 비하여 수요가 안정적이며, 시장규모 자체의 급속한 확대보다는고속가공용 Machine들의 보급 확대로 일반계열제품의 수요에서 고속가공용의 고부가가치 제품으로 수요가 확대되고 있으며, 수요가 고속도강계열 에서 초경합금제품으로 전환되고 원재료의 고급화 및 코팅방법의 다양화를 통해 고도의 가공기술을 요구하고 있습니다.

절삭공구는 사용하는 원료 및 소재가 다양하고 같은 종류의 것들 중에서도 가공하는 대상과 방법, 가공의 규모와 가공의 정밀도 등에 따라 그 종류가 천차만별인 다품종으로 대량생산체계가 불가능하고 공정자동화에 어려움이 많으며, 완제품 생산에 필요한 각종 기계 설비를 구입해야 하는 자본집약적 산업일 뿐만 아니라, 기술 축적에많은 시간이 소요되는 전형적인 기술집약적 산업입니다. 

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

(가) 산업의 특성

절삭공구 산업은 2차 산업을 중심으로 전산업군에 광범위하게 사용되는 Tool로서 IT기기, 자동차, 선박, 항공기등 제조업의 성장에 따라 공구 수요가 증가하는 특성을 지니고 있습니다. 
또한, 소모성 제품으로써 수요가 안정적이고 장기화 되는 특성이 있습니다

(나) 업계의 현황과 성장성

절삭공구 산업은 제조업의 기초산업으로 제조업의 성장에 비례하여 꾸준히 성장하여 왔고, 경기 침체기에도 성장을 유지하는 산업입니다. 제조업 기술의 발달에 따라 세계 경기 변동과 별개로 고품질 상품 및 신소재 가공에 필요한 고품질 절삭공구의 수요가 증가하고 있습니다.

(다) 제품의 특성

당사가 생산하는 절삭공구에는 Solid Type으로는 End Mill, Drill, Tap 등이 있으며, Indexable Type으로는 Milling형, Turnning형, Drilling형 등이 있습니다.

Solid Type과 Indexable Type은 일부 교차되는 것을 제외하고는 피삭재를 가공하는데 같이 필요한 대체재가 아닌 보완재 성격을 가지고 있습니다.

당사가 생산하는 절삭공구가 필요한 전방산업은 자동차, 금형, 조선, 항공, 전기, 전자, 광학, 반도체, 건설 산업 등이며, 정밀 가공, 연마, 조립, 제작 등에 필수적으로 사용되는 고부가가치 및 소모성 제품의 특성을 가지고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 절삭공구 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다

사업부문별 요약 연결재무현황

[2017년]
(연결기준, 단위 : 백만원)

구 분
절삭공구사업부문
계

매출액
386,599
386,599

영업이익
59,329
59,329

당기순이익
35,560
35,560

[2017년말 현재]
(연결기준, 단위 : 백만원)

구 분
절삭공구사업부문
계

자산
741,500
741,500

부채
420,590
420,590

자본
320,910
320,910

(3) 영업의 개황 등

2017년은 미국의 보호무역주의 정책, 북한 핵 문제 및 중국과의 외교문제 등 어려운 여건에서도 매출 성장 뿐만 아니라 손익 측면에서도 괄목할 만한 성과를 이루어냈습니다.

주요 실적을 요약하면, 연결기준으로 매출액은 전년 대비 약 15.5% 증가한 3,866억원, 영업이익은 전년 대비 약 42.1% 증가한 593억원입니다.

당기 순이익은 전년 대비 약 93.6% 증가한 356억원입니다.

이는 전반적인 글로벌 경기 상승 추세 속에서 회사의 지속적인 제품 경쟁력 강화, 고부가가치 제품 매출 확대 및 글로벌 마케팅 강화 활동 등에 기인한 것입니다.

2018년에도 국내외 경영 환경이 만만치 않을 것으로 예상되나 와이지-원의 강점인 선제적인 설비 투자와 글로벌 포트폴리오에 힘입어 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

특히 그 동안 회사가 집중적으로 투자해 온 Indexable Insert 제품의 라인 업을 확장하고 기 구축되어 있는 글로벌 세일즈 네트워크를 통하여 본격적인 영업활동을 전개할 예정인 바, 이는 향후 회사의 성장을 견인할 것입니다.

(4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(가) 국내시장여건

당사는 국내시장에서 Solid Type은 주로 한국 OSG등과 경쟁하고 있으며, 고가/세분화로 후발업체 대비 차별화로 높은 시장 점유율을 유지하고 있습니다.
Indexable Type은 후발주자로 대구텍, 한국야금 등이 점유한 시장에 진입하여 점유율을 확대하고 있습니다.

(나) 해외시장여건

미국 시장의 경우 경기성장세가 다소 둔화되었으나, 고품질 제품 수요는 증가함에 따라 고성능 위주의 공구시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 유럽지역은 경기침체에서 벗어나 상승 추세로 관측되어 절삭공구 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 중국 및 동남아시아의 경우 경기회복이 다소 더디나, 제조업의 고품질화로 인한 고성능의 절삭공구 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 인도 및 러시아등 신흥시장은 제조업 성장에 따른 절삭공구 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

(다) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

절삭공구 시장에서 경쟁력은 제품의 품질, Sold Type과 Indexable Type을 같이 생산 공급하는 Total Tooling 능력 및 다품종 생산능력입니다.
제품의 품질을 향상하기 위해서는 원자재 생산, 고품질 가공기술, 코팅기술 등이 필요합니다.

당사는 원자재 생산, 고품질 가공, 코팅 기술을 자체적으로 보유하여 제품의 품질을 높이고 있으며, 또한 다품종 생산능력을 갖추고 있습니다. 기존 경쟁력 있는 Solid Type생산과 신규로 진행하는 Indexable Type 으로 향후 국내외 Major 제조업체에 필요한 Total Tooling을 실현할 것입니다.

당사는 더 큰 경쟁력을 갖추기 위하여 글로벌 시장의 Major End User에 대한 기술 영업 및 마케팅을 보강하고 있습니다. 이를 위해 2014년 미국에 Tech Center를 설립 하였고, 유럽시장 공략 강화를 위하여 독일에도 Tech Center 설립절차 진행중이며, 마케팅 관련 해외 전문 인력을 채용하여 글로벌 마케팅 능력을 강화하고, 매년 1회 이상의 Global Sales network 관계사 및 고객사 등을 초청하여 기술세미나을 진행하여 Global Sales Network 형성을 강화하고 있습니다.

(5) 조직도

(주)와이지-원 조직도(2017.12.31).jpg
(주)와이지-원 조직도(2017.12.31)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2017년은 미국의 보호무역주의 정책, 북한 핵 문제 및 중국과의 외교문제 등 어려운 여건에서도 매출 성장 뿐만 아니라 손익 측면에서도 괄목할 만한 성과를 이루어냈습니다.

주요 실적을 요약하면, 연결기준으로 매출액은 전년 대비 약 15.5% 증가한 3,866억원, 영업이익은 전년 대비 약 42.1% 증가한 593억원입니다.

당기 순이익은 전년 대비 약 93.6% 증가한 356억원입니다.

이는 전반적인 글로벌 경기 상승 추세 속에서 회사의 지속적인 제품 경쟁력 강화, 고부가가치 제품 매출 확대 및 글로벌 마케팅 강화 활동 등에 기인한 것입니다.

2018년에도 국내외 경영 환경이 만만치 않을 것으로 예상되나 와이지-원의 강점인 선제적인 설비 투자와 글로벌 포트폴리오에 힘입어 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

특히 그 동안 회사가 집중적으로 투자해 온 Indexable Insert 제품의 라인 업을 확장하고 기 구축되어 있는 글로벌 세일즈 네트워크를 통하여 본격적인 영업활동을 전개할 예정인 바, 이는 향후 회사의 성장을 견인할 것입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 연결/별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 

1. 연결 재무제표

 - 연결 대차대조표(재무상태표)

<연결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 32 기 2017년 12월 31일 현재

제 31 기 2016년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

자산

유동자산
333,423,012,456
285,059,707,457

현금및현금성자산
19,626,446,597
13,968,848,477

단기금융상품
417,580,000
0

매출채권및기타채권
116,019,788,371
102,751,645,796

매도가능금융자산
582,368,985
14,830,000

당기손익인식금융자산
0
4,664,267

재고자산
189,901,458,459
162,426,100,933

당기법인세자산
821,714,203
1,077,761,780

기타유동자산
6,053,655,841
4,815,856,204

비유동자산
408,076,525,316
381,082,796,831

장기금융상품
1,589,297,100
1,271,388,540

매출채권및기타채권
2,972,042,698
4,131,825,631

매도가능금융자산
295,612,119
919,500,000

만기보유금융자산
135,081,059
135,307,575

지분법적용투자지분
650,047,024
3,851,860,308

유형자산
392,822,174,327
357,080,363,120

영업권이외의무형자산
2,164,497,493
4,338,207,115

이연법인세자산
2,440,878,742
4,041,498,859

기타비유동자산
5,006,894,754
5,312,845,683

자산총계
741,499,537,772
666,142,504,288

부채

유동부채
278,479,070,095
256,805,864,723

매입채무및기타채무
64,175,184,878
54,502,898,848

당기손익인식금융부채
0
23,452,587

단기차입금
175,716,225,896
194,696,946,767

유동성사채
29,986,345,674
0

금융보증부채
0
981,368

충당부채
36,616,648
33,918,835

당기법인세부채
5,627,508,609
5,341,496,157

기타유동부채
2,937,188,390
2,206,170,161

비유동부채
142,110,549,209
138,631,709,226

장기매입채무및기타채무
805,009,994
351,722,492

장기차입금
106,778,122,407
75,374,254,738

사채
18,947,286,944
48,913,346,247

퇴직급여채무
9,159,538,557
6,714,135,262

이연법인세부채
6,420,591,307
7,278,250,487

부채총계
420,589,619,304
395,437,573,949

자본

자본금
16,009,879,500
15,014,470,500

기타불입자본
84,843,974,993
62,529,819,503

이익잉여금
230,397,831,048
202,334,645,316

기타자본구성요소
(14,456,568,710)
(9,340,575,566)

비지배지분
4,114,801,637
166,570,586

자본총계
320,909,918,468
270,704,930,339

자본과부채총계
741,499,537,772
666,142,504,288

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

<연결손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 32 기 (2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지)

제 31 기 (2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

매출액
386,598,781,440
334,715,216,436

매출원가
251,024,852,954
228,587,669,258

매출총이익
135,573,928,486
106,127,547,178

판매비
38,440,216,672
34,028,418,285

관리비
37,804,982,876
30,340,658,023

영업이익
59,328,728,938
41,758,470,870

기타수익
10,812,497,027
13,086,617,095

기타비용
20,256,357,171
10,460,902,616

금융수익
12,331,675,615
4,260,560,613

금융비용
15,942,261,253
20,805,381,101

지분법이익(손실)
425,284,811
(21,603,495)

법인세비용차감전순이익
46,699,567,967
27,817,761,366

법인세비용
11,139,353,919
9,449,993,649

당기순이익
35,560,214,048
18,367,767,717

기타포괄손익
(7,875,711,069)
(1,871,849,946)

확정급여제도 재측정요소
(3,192,897,393)
(466,221,615)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
702,437,426
102,568,755

해외사업장외화환산차이
(5,394,425,690)
(1,571,693,591)

지분법자본변동
11,762,292
81,405,776

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
(2,587,704)
(17,909,271)

당기총포괄이익
27,684,502,979
16,495,917,771

당기순이익의 귀속 :

지배기업 소유주지분
35,322,815,607
18,355,329,112

비지배지분
237,398,441
12,438,605

총포괄이익의 귀속 :

지배기업 소유주지분
27,716,362,496
16,487,330,998

비지배지분
(31,859,517)
8,586,773

주당이익

기본주당이익
1,180
742

희석주당이익
1,164
650

- 연결자본변동표

<연결자본변동표>

제 32 기 (2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지)

제 31 기 (2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지)

(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본조정
이익잉여금
기타포괄
 손익누계액
비지배지분
총계

2016.01.01 (전기초)
14,307,760,000
101,629,521,536
(64,365,303)
146,208,512,789
(7,836,230,312)
166,454,693
254,411,653,403

총포괄이익(손실) :

당기순이익
-
-
-
18,355,329,112
-
12,438,605
18,367,767,717

보험수리적이익(손실)
-
-
-
(363,652,860)
-
-
(363,652,860)

지분법자본변동
-
-
-
-
(13,420,948)
-
(13,420,948)

해외사업장외환환산차이의 세전포괄손익
-
-
-
-
(1,490,924,306)
(3,851,832)
(1,494,776,138)

총포괄이익(손실) 소계
-
-
-
17,991,676,252
(1,504,345,254)
8,586,773
16,495,917,771

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(4,095,208,145)

(8,470,880)
(4,103,679,025)

유상증자
706,710,500
11,035,063,270

-
-

11,741,773,770

상환우선주의 상환

(7,770,335,580)

(7,770,335,580)

준비금의 자본전입

(50,000,000,000)

50,000,000,000

-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계
706,710,500
(38,964,936,730)
-
38,134,456,275
-
(8,470,880)
(132,240,835)

기타변동

(70,400,000)

(70,400,000)

2016.12.31 (전기말)
15,014,470,500
62,594,184,806
(64,365,303)
202,334,645,316
(9,340,575,566)
166,570,586
270,704,930,339

2017.01.01 (당기초)
15,014,470,500
62,594,184,806
(64,365,303)
202,334,645,316
(9,340,575,566)
166,570,586
270,704,930,339

총포괄이익(손실) :

당기순이익
-
-
-
35,322,815,607
-
237,398,442
35,560,214,049

보험수리적이익(손실)
-
-
-
(2,490,459,967)
-
-
(2,490,459,967)

지분법자본변동
-
-
-
-
9,174,588
-
9,174,588

해외사업장외환환산차이의 세전포괄손익
-
-
-
-
(5,125,167,732)
(269,257,958)
(5,394,425,690)

총포괄이익(손실) 소계
-
-
-
32,832,355,640
(5,115,993,144)
(31,859,516)
27,684,502,980

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(4,769,169,908)

(4,874,736)
(4,774,044,644)

유상증자
664,341,000
18,762,919,596

-
-
1,340,180,921
20,767,441,517

상환우선주의 전환
331,068,000
(357,470,969)

(26,402,969)

자기주식의처분

3,838,306,863

3,838,306,863

사업결합으로 인한 변동

2,644,784,382
2,644,784,382

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계
995,409,000
18,405,448,627
3,838,306,863
(4,769,169,908)
0
3,980,090,567
22,450,085,149

기타변동

70,400,000

70,400,000

2017.12.31 (당기말)
16,009,879,500
81,070,033,433
3,773,941,560
230,397,831,048
(14,456,568,710)
4,114,801,637
320,909,918,468

- 연결현금흐름표

<연결현금흐름표>

제 32 기 (2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지)

제 31 기 (2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

52,512,654,175

58,188,124,389

1. 영업에서창출된현금흐름
62,130,582,802

65,871,805,573

가.당기순이익
35,560,214,048

18,367,767,717

나.가감
58,769,959,887

54,974,358,815

다.자산,부채의 증감
(32,199,591,133)

(7,470,320,959)

2. 법인세의납부
(9,617,928,627)

(7,683,681,184)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(72,259,400,308)

(69,338,440,887)

1.투자활동으로인한현금유입액
51,024,535,940

28,131,540,954

이자의수취
1,055,802,570

923,873,875

단기금융상품의처분
45,000,000,000

25,398,600,586

단기대여금의감소
1,784,103,050

-

장기대여금의감소
518,405,000

-

장기금융상품의감소
-

2,500,000

보증금의감소
482,532,971

8,178,420

매도가능증권의처분
14,830,000

318,420,000

지분법적용투자주식의처분
717,664,372

-

유형자산의처분
1,408,191,553

1,479,968,073

무형자산의처분
43,006,424

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(123,283,936,248)

(97,469,981,841)

단기금융상품의취득
(45,433,390,000)

(23,000,000,000)

장기금융상품의취득

(317,908,560)

(317,908,560)

지분법적용투자주식의취득
-

(11,025,336)

장기대여금의증가
(112,930,500)

(607,400,919)

장기선급금의증가
(39,857,984)

(156,224,178)

장기선급비용
(투자)의증가

(627,052,151)

-

보증금의증가
(68,062,727)

(1,247,290,885)

유형자산의취득

(73,458,450,380)

(68,958,371,970)

무형자산의취득
(3,226,283,946)

(3,171,759,993)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

25,984,487,874

817,359,432

1.재무활동으로인한현금유입액
180,702,260,935

97,697,727,848

유상증자
20,767,441,517

11,741,773,770

단기차입금의차입
34,051,854,697

19,288,444,475

장기차입금의차입
102,665,098,824

47,724,769,603

사채의발행
18,942,700,000

18,942,740,000

자기주식의처분
4,204,765,897

-

기타
70,400,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(154,717,773,061)

(96,880,368,416)

이자의지급
(12,503,837,283)

(11,036,627,136)

단기차입금의상환
(51,841,528,553)

(50,277,068,883)

장기차입금의상환
(19,000,000,000)

(231,986,880)

유동성장기부채의상환
(47,571,959,611)

(10,390,270,912)

배당금의지급
(4,774,044,645)

(4,103,679,025)

사채의상환
(19,000,000,000)

(13,000,000,000)

상환우선주의상환
-

(7,770,335,580)

우선주의보통주전환
(26,402,969)

-

기타
-

(70,400,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산에대한환율변동효과

47,182,822

12,980,300

Ⅴ. 사업결합으로 인한 순유출

(627,326,443)

-

Ⅵ.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+V)

5,657,598,120

(10,319,976,766)

Ⅶ.기초의현금및현금성자산

13,968,848,477

24,288,825,243

Ⅷ.기말의현금및현금성자산

19,626,446,597

13,968,848,477

주석

제32기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제31기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원 및 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 와이지-원 (이하 "당사")은 1986년 9월 25일 양지원공구로 설립되었으며, 1999년 10월 12일 상호를 주식회사 와이지-원으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장하였으며, 절삭공구 제조판매 및 수출입업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 보통주 15,046,661천원, 우선주 963,219천원이며, 전기(제31기) 중 당사가 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주를 이익소각의 방식으로 상환하여 자본금과 발행주식액면 총액은 일치하지 않습니다.
 
 당기말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

송호근 外
10,876,296
-
36.14%
-

ISCAR LTD.
2,400,000
-
7.98%
-

국민연금공단
2,386,241
-
7.93%
-

삼성액티브자산운용
1,469,715
-
4.88%
-

제이케이엘파트너스
1,135,608
-
3.77%
-

베어링자산운용
711,245
-
2.36%
-

KDB산업은행
-
412,249
-
30.43%

미래에셋대우㈜(포커스펀드1)
-
269,360
-
19.88%

삼성증권㈜(타임폴리오펀드1)
-
172,925
-
12.76%

신한금융투자㈜
-
134,680
-
9.94%

케이비증권㈜
-
101,010
-
7.45%

엔에이치투자증권㈜
-
67,340
-
4.97%

이베스트투자증권㈜
-
67,340
-
4.97%

신한금융투자㈜(타임폴리오펀드2)
-
62,765
-
4.63%

엔에이치투자증권㈜(안다크루즈)
-
53,872
-
3.98%

미래에셋대우㈜(안다보이저)
-
13,468
-
0.99%

기타주주
11,114,217
-
36.94%
0.00%

합 계
30,093,322
1,355,009
100.00%
100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
 
 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)
 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)
 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle
 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익인식) 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

○ 거래가격의 산정

연결실체는 절삭공구 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 절삭공구 부문의 수익은 총 수익의 100%에 해당합니다.

연결실체는 고객과의 절삭공구 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 

연결실체는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

○ 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분

연결실체의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에배분합니다.

연결실체는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.

연결실체는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 수익인식

 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 리스

 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

 연결실체는 리스기간 개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스 인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.

차입금 및 현금및현금성자산과 관련한 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시되며, 이 외의 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

(6) 차입원가

 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 1년 이상의 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금

 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여비용

 확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 

 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(9) 법인세

 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(10) 유형자산

 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20-50년

구축물
15-40년

기계장치
10-15년

차량운반구
2-9년

기타의유형자산
3-18년

 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 유ㆍ무형자산의 손상

 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토되고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 재고자산

 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(14) 충당부채

 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 금융자산

 금융자산은 연결실체가 계약의 연결실체자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 및 단기매매금융자산이거나 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 

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단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

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최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함됩니다.

3) 만기보유금융자산

 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 

 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

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발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

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이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

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차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

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재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험(채권 만기구간별 수납율, 한계수납율)도 포함하고 있습니다.

 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

7) 금융자산의 제거

 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(16) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 및 금융자산의 교환을 통해 결제되고 외부로 환급이 발생하지 않는 전환권옵션은 지분상품입니다.

 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

 금융부채는 연결실체가 계약의 연결실체자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 또는 단기매매항목이거나 최초 인식 시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 

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주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

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최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나, 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)
최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 파생상품

 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품

 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피

 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피

 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 공정가치

 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

 아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 만기보유금융자산

 경영진은 연결실체의 자본유지와 유동성요건의 관점에서 만기보유금융자산을 검토하였고, 연결실체가 동 자산을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있음을 확인하였습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도

 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 

4. 부문별 정보

(1) 사업정보

 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로, 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

 연결실체는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 프랑스, 중국, 인도, 미국, 아시아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액

매출구분
매출지역
당기
전기

내수
한국
88,809,080
80,988,776

내수소계
88,809,080
80,988,776

수출
중국
33,301,678
24,930,562

프랑스
44,985,139
40,674,400

인도
12,102,502
8,991,567

미국
75,327,003
57,835,776

기타
132,073,379
121,294,135

수출소계
297,789,701
253,726,440

합계
386,598,781
334,715,216

(2) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객대한 매출액은 당기 40,240,331천원, 전기 41,349,387천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 10.40%, 12.35%입니다.

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한사유

보통예금
국민은행
104,430
66,479
정부지원금

장기금융상품
우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

국민은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
109,930
71,979

6. 당기손익인식금융상품

 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

파생상품금융자산
-
4,664

당기손익인식항목으로 지정된 금융부채

파생상품금융부채
-
23,453

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
111,469,501
-
96,193,686
-

차감:대손충당금
(2,888,352)
-
(3,551,707)
-

미수금
7,319,894
2,427
10,047,103
-

미수수익
118,745
-
62,564
-

장기대여금
-
1,588,735
-
2,189,015

차감:대손충당금
-
(397,849)
-
(391,064)

보증금
-
1,778,730
-
2,333,875

합계
116,019,788
2,972,043
102,751,646
4,131,826

(2) 당기말 현재 은행에 64,769,910천원(전기말 48,949,931천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리 하였습니다(주석 18참조). 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1.연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산
107,983,278
84,177,787

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
5,025,753
19,579,381

3. 개별, 집합적으로 손상된 금융자산
9,269,000
7,069,075

3개월 이하
6,169,200
3,212,078

3개월 초과 6개월 이하
520,299
106,849

6개월 초과 12개월 이하
357,698
2,912,293

12개월 초과
2,221,803
837,855

4. 대손충당금
(3,286,200)
(3,942,771)

합계(1+2+3+4)
118,991,831
106,883,472

 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따라 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
3,942,771
3,743,208

대손상각비
333,674
713,499

제각
(235,002)
(131,394)

환입
(739,860)
(305,242)

기타
(15,383)
(77,300)

기말금액
3,286,200
3,942,771

8. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

비상장주식(주1)
-
19,500
-
19,500

채무상품

국공채
1,170
-
14,830
-

회사채(주2)
581,199
276,112
-
900,000

합 계
582,369
295,612
14,830
919,500

(주1)
시장성 없는 지분증권의 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 각각 42,689천원이며, 전액 회사채에서 발생하였습니다.

9. 만기보유금융자산

 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채 등
-
135,081
-
135,308

보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
4,435,057
(2,962,353)
1,472,704
6,828,461
(2,410,031)
4,418,430

제 품
120,004,656
(14,166,491)
105,838,165
99,296,954
(11,412,475)
87,884,479

재공품
31,395,720
(208,922)
31,186,798
21,530,487
(187,210)
21,343,277

원재료
42,415,169
-
42,415,169
35,394,039
-
35,394,039

저장품
4,455,664
(51,474)
4,404,190
3,831,453
(60,642)
3,770,811

미착품
4,584,432
-
4,584,432
9,615,065
-
9,615,065

합 계
207,290,698
(17,389,240)
189,901,458
176,496,459
(14,070,358)
162,426,101

 연결실체의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당기말 채권최고액 : 50,787,413천원, 전기말 : 59,043,660천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조).

11. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,377,103
355,099
1,628,286
406,398

선급비용
1,730,448
4,635,296
1,402,263
4,889,948

부가세대급금
946,105
-
1,785,307
-

기타
-
16,500
-
16,500

합 계
6,053,656
5,006,895
4,815,856
5,312,846

12. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요영업활동
법인설립 및
 영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한
 지분율 및 의결권비율(%)
비지배지분이 보유한
 소유지분율(%) (주1)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
제조및판매
중국
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Australia Pty.Ltd
판매
호주
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
판매
싱가포르
100.00
100.00
-
-
12월

YG Industries India Pvt. Ltd
판매
인도
100.00
100.00
-
-
3월

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
제조및판매
중국
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. (주1)
판매
브라질
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Japan Co.,Ltd
판매
일본
90.00
90.00
10.00
10.00
3월

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
제조및판매
인도
99.99
99.99
0.01
0.01
3월

YG-1 Deutschland GmbH
판매
독일
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Europe SAS
판매
프랑스
100.00
100.00
-
-
12월

Minicut International Inc (주2)
제조및판매
캐나다
100.00
100.00
-
-
12월

National Tool Hardening Inc (주3)
제조및판매
캐나다
0.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
판매
베트남
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 RUS, Limited Liability Company
판매
러시아
100.00
-
-
-
12월

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
제조및판매
태국
100.00
-
-
-
12월

YG-1 Middle East (주4)
판매
아랍에미리트
100.00
-
-
-
12월

YG-1 Eastern Europe (주4)
판매
루마니아
100.00
-
-
-
12월

YG1 South Africa (주4)
판매
남아프리카공화국
100.00
-
-
-
12월

HERRAMIENTAS YG-1, S.L (주4)
판매
스페인
100.00
-
-
-
12월

Minicut tooling manufacturing LLC (주4)
제조및판매
러시아
70.00
-
30.00
-
12월

Regal Cutting Tools, Inc (주4)
제조및판매
미국
60.00
49.00
40.00
51.00
3월

Qingdao Schneider
제조및판매
중국
97.00
97.00
3.00
3.00
12월

YG-1 America Inc
제조및판매
미국
85.00
100.00
15.00
-
12월

(주1)
YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.의 지분 중 0.01%는 YG-1 Europe SAS 이 소유하고 있습니다.

(주2)
Minicut International Inc 의 지분 중 National Tool Hardening Inc이 보유하고 있던 17.09%는 당기중 전량 매입하였습니다.

(주3)
당기 중 매각으로 인해 종속회사에서 제외되었습니다.

(주4)
당기 중 신규출자로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
20,600,639
52,778,495
73,379,134
30,808,654
-
30,808,654
42,570,480
-
42,570,480

YG-1 Australia Pty.Ltd
2,634,259
386,441
3,020,700
469,438
-
469,438
2,551,262
-
2,551,262

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
1,633,777
17,301
1,651,078
378,523
-
378,523
1,272,555
-
1,272,555

YG Industries India Pvt. Ltd
2,244,416
313,218
2,557,634
992,900
-
992,900
1,564,734
-
1,564,734

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
29,652,329
34,106,194
63,758,523
33,894,290
14,970,506
48,864,796
14,893,727
-
14,893,727

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
3,870,390
1,029,533
4,899,923
4,513,687
2,394
4,516,081
383,804
38
383,842

YG-1 Japan Co.,Ltd
2,713,614
38,245
2,751,859
1,273,690
-
1,273,690
1,330,352
147,817
1,478,169

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
11,030,061
10,147,295
21,177,356
5,830,482
470,300
6,300,782
14,875,086
1,488
14,876,574

YG-1 Deutschland GmbH
7,654,484
384,350
8,038,834
3,088,796
-
3,088,796
4,950,038
-
4,950,038

YG-1 Europe SAS
43,523,846
728,674
44,252,520
27,090,540
76,755
27,167,295
17,085,225
-
17,085,225

Minicut International Inc
2,868,241
1,216,295
4,084,536
5,857,833
1,431,907
7,289,740
(3,205,204)
-
(3,205,204)

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
1,385,808
18,520
1,404,328
1,221,969
-
1,221,969
182,359
-
182,359

YG-1 RUS, Limited Liability Company
706,877
160,603
867,480
959,017
-
959,017
(91,537)
-
(91,537)

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
847,290
-
847,290
-
-
-
847,290
-
847,290

YG-1 Middle East
241,191
39,008
280,199
196,912
-
196,912
83,287
-
83,287

YG-1 Eastern Europe
184,997
50,758
235,755
96,320
43,134
139,454
96,301
-
96,301

YG1 South Africa
894,146
69,562
963,708
547,411
174
547,585
416,123
-
416,123

HERRAMIENTAS YG-1, S.L
297,917
52,257
350,174
51,342
-
51,342
298,832
-
298,832

Minicut tooling manufacturing LLC
169,630
174,149
343,779
140
-
140
240,547
103,092
343,639

Regal Cutting Tools, Inc
11,344,079
1,910,849
13,254,928
6,454,017
769,826
7,223,843
3,618,651
2,412,434
6,031,085

Qingdao Schneider
125,466
354,128
479,594
283,139
-
283,139
190,561
5,894
196,455

YG-1 America Inc
47,303,353
9,899,160
57,202,513
43,897,916
-
43,897,916
12,186,318
1,118,279
13,304,597

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
18,667,921
52,987,649
71,655,570
28,548,562
-
28,548,562
43,107,008
-
43,107,008

YG-1 Australia Pty.Ltd
2,592,093
409,219
3,001,312
474,582
-
474,582
2,526,730
-
2,526,730

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
1,523,692
21,871
1,545,563
118,539
-
118,539
1,427,024
-
1,427,024

YG Industries India Pvt. Ltd
2,258,331
284,373
2,542,704
596,522
-
596,522
1,946,182
-
1,946,182

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
32,629,945
39,647,877
72,277,822
53,282,950
7,048,272
60,331,222
11,946,600
-
11,946,600

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
4,317,920
1,242,180
5,560,100
4,131,343
3,634
4,134,977
1,425,123
-
1,425,123

YG-1 Japan Co.,Ltd
2,967,536
48,384
3,015,920
1,445,727
-
1,445,727
1,413,174
157,019
1,570,193

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
10,936,049
10,886,654
21,822,703
6,393,803
532,277
6,926,080
14,895,133
1,490
14,896,623

YG-1 Deutschland GmbH
5,992,866
384,054
6,376,920
3,321,771
-
3,321,771
3,055,149
-
3,055,149

YG-1 Europe SAS
35,556,808
785,446
36,342,254
20,851,914
69,718
20,921,632
15,420,622
-
15,420,622

Minicut International Inc
3,327,303
1,782,006
5,109,309
6,280,863
877,834
7,158,697
(2,049,388)
-
(2,049,388)

National Tool Hardening Inc
764,335
925,713
1,690,048
156,967
137,787
294,754
1,395,294
-
1,395,294

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
1,113,082
5,230
1,118,312
949,762
-
949,762
168,550
-
168,550

YG-1 RUS, Limited Liability Company
27,860
-
27,860
-
-
-
27,860
-
27,860

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
867,532
-
867,532
798
-
798
866,734
-
866,734

Qingdao Schneider
219,827
373,618
593,445
324,725
-
324,725
260,658
8,062
268,720

YG-1 America Inc
43,459,805
10,465,234
53,925,039
42,716,304
6,042,500
48,758,804
5,166,235
-
5,166,235

(주)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에
 귀속되는
 당기순손익
비지배지분에
 귀속되는
 총포괄손익
당기중
 비지배지분에게
 지급된 배당금

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
40,705,821
3,415,844
1,897,609
(2,434,137)
(536,528)
-
-
-

YG-1 Australia Pty.Ltd
2,591,289
168,355
136,395
(111,863)
24,532
-
-
-

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
884,338
(104,146)
(98,586)
(55,883)
(154,469)
-
-
-

YG Industries India Pvt. Ltd
75,758
(326,282)
(274,672)
(106,777)
(381,449)
-
-
-

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
42,889,924
5,423,695
3,693,794
(746,667)
2,947,127
-
-
-

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
4,415,260
(736,906)
(1,217,946)
(125,460)
(1,343,406)
(122)
(134)
-

YG-1 Japan Co.,Ltd
4,234,357
130,996
91,755
(135,370)
(43,615)
9,175
(4,362)
4,875

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
11,708,472
803,246
909,977
(930,026)
(20,049)
91
(2)
-

YG-1 Deutschland GmbH
7,815,385
221,813
267,149
6,179
273,328
-
-
-

YG-1 Europe SAS
48,492,482
2,408,377
1,802,485
145,129
1,947,614
-
-
-

Minicut International Inc
2,600,517
(1,850,729)
(1,890,148)
113,964
(1,776,184)
-
-
-

National Tool Hardening Inc
2,297,833
207,924
(76,418)
851,735
775,317
-
-
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
1,620,954
39,303
34,329
(1,069)
33,260
-
-
-

YG-1 RUS, Limited Liability Company
645,142
(361,638)
(309,596)
(1,069)
(310,665)
-
-
-

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
-
(1,353)
2,767
(22,211)
(19,444)
-
-
-

YG-1 Middle East
65,268
(235,367)
(235,367)
(7,038)
(242,405)
-
-
-

YG-1 Eastern Europe
89,706
(28,541)
(29,063)
(7,866)
(36,929)
-
-
-

YG1 South Africa
9,341
(81,406)
(81,406)
18,119
(63,287)
-
-
-

HERRAMIENTAS YG-1, S.L
25,125
(84,753)
(84,753)
(22,093)
(106,846)
-
-
-

Minicut tooling manufacturing LLC
-
(15,984)
(15,984)
(12,768)
(28,752)
(4,794)
(8,625)
-

Regal Cutting Tools, Inc.
21,455,559
805,004
570,743
(357,077)
213,666
228,297
85,466
-

Qingdao Schneider
5,439
(80,049)
(58,695)
(12,126)
(70,821)
(1,761)
(2,125)
-

YG-1 America Inc
41,350,098
2,521,538
1,524,417
(781,450)
742,967
-
-
-

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에
 귀속되는
 당기순손익
비지배지분에
 귀속되는
 총포괄손익
당기중 
비지 배지분에게
 지급된 배당금

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
38,566,057
2,831,315
62,356
(1,297,275)
(1,234,919)
-
-
-

YG-1 Australia Pty.Ltd
2,321,749
138,381
94,803
53,855
148,658
-
-
-

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
1,005,104
53,787
64,590
10,184
74,774
-
-
-

YG Industries India Pvt. Ltd
158,496
(484,881)
184,299
21,345
205,644
-
-
-

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
30,185,748
892,253
(5,258,487)
(482,948)
(5,741,435)
-
-
-

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
3,249,550
(865,847)
(249,562)
220,342
(29,220)
-
-
-

YG-1 Japan Co.,Ltd
4,769,658
203,334
156,117
91,775
247,892
15,612
24,789
8,471

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
8,756,138
70,928
38,393
283,758
322,151
4
32
-

YG-1 Deutschland GmbH
6,671,941
321,575
378,195
(31,980)
346,215
-
-
-

YG-1 Europe SAS
40,732,540
2,044,765
2,608,620
(165,794)
2,442,826
-
-
-

Minicut International Inc
3,230,007
(1,943,219)
(2,291,620)
(188,467)
(2,480,087)
-
-
-

National Tool Hardening Inc
2,155,921
92,137
93,431
74,842
168,273
-
-
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
1,439,094
(2,309)
(86,657)
2,356
(84,301)
-
-
-

YG-1 RUS, Limited Liability Company
-
(86,115)
(86,115)
(3,055)
(89,170)
-
-
-

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
-
(13,559)
(13,723)
31,232
17,509
-
-
-

Qingdao Schneider
12,354
(84,040)
(105,898)
(7,080)
(112,978)
(3,177)
(3,389)
-

YG-1 America Inc
42,361,533
3,662,776
2,263,818
178,468
2,442,286
-
-
-

(주)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
영업활동으로
 인한 현금흐름
투자활동으로
 인한 현금흐름
재무활동으로
 인한 현금흐름
현금및현금성
 자산순증감
기초 현금및
 현금성자산
외화표시
 현금및현금성자산
 환율변동 효과
기말 현금및
 현금성자산

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
14,563,411
(11,232,948)
(2,773,658)
556,805
750,593
(54,300)
1,253,098

YG-1 Australia Pty.Ltd
272,305
(428,940)
-
(156,635)
849,986
(30,243)
663,108

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
203,103
553
-
203,656
71,498
(7,457)
267,697

YG-1 Industries India Pvt. Ltd
(1,624,004)
1,563,325
(8,378)
(69,057)
160,456
(7,067)
84,332

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
9,161,609
(2,203,705)
(6,626,605)
331,299
1,809,493
(107,903)
2,032,889

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
144,564
(68,286)
(71,993)
4,285
73,926
(9,903)
68,308

YG-1 Japan Co.,Ltd
152,530
15
(38,746)
113,799
1,318,414
(118,223)
1,313,990

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
1,995,114
(533,925)
(2,080,404)
(619,215)
932,536
(32,916)
280,405

YG-1 Deutschland GmbH
(1,431,766)
(34,617)
1,595,488
129,105
1,093,440
10,338
1,232,883

YG-1 Europe SAS
(924,065)
63,105
(119,010)
(979,970)
2,045,981
16,609
1,082,620

Minicut International Inc
(1,250,839)
397,856
1,055,887
202,904
71,991
(7,802)
267,093

National Tool Hardening Inc
136,245
1
(5,474)
130,772
63,257
(194,029)
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
115,872
(42,745)
(9,547)
63,580
11,947
(4,646)
70,881

YG-1 RUS, Limited Liability Company
(134,741)
(77,118)
383,453
171,594
27,860
(8,843)
190,611

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
(1,274)
3,218
-
1,944
867,532
(22,218)
847,258

YG-1 Middle East
(166,607)
(43,338)
323,274
113,329
-
(5,956)
107,373

YG-1 Eastern Europe
(49,126)
(55,216)
182,341
77,999
-
(3,113)
74,886

YG1 South Africa
(265,121)
(70,595)
488,980
153,264
-
3,280
156,544

HERRAMIENTAS YG-1, S.L
(87,434)
(53,137)
382,917
242,346
-
543
242,889

Tooling Manufacturing LLC
(15,839)
(181,451)
374,034
176,744
-
(7,114)
169,630

Regal Cutting Tools, Inc.
800,529
(199,848)
(706,574)
(105,893)
-
168,009
62,116

Qingdao Schneider
(67,847)
(26,141)
-
(93,988)
132,986
(5,237)
33,761

YG-1 America Inc
(4,695,019)
(1,247,318)
6,094,593
152,256
40,063
(12,547)
179,772

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
영업활동으로
 인한 현금흐름
투자활동으로
 인한 현금흐름
재무활동으로
 인한 현금흐름
현금및현금성
 자산순증감
기초 현금및
 현금성자산
외화표시
 현금및현금성자산
 환율변동 효과
기말 현금및
 현금성자산

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
5,815,568
(1,213,627)
(4,211,378)
390,563
373,506
(13,476)
750,593

YG-1 Australia Pty.Ltd
112,670
3,257
-
115,927
716,953
17,106
849,986

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
25,450
13,616
-
39,066
32,447
(15)
71,498

YG-1 Industries India Pvt. Ltd
(509,255)
(24,534)
8,329
(525,460)
695,425
(9,509)
160,456

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
6,839,849
(595,273)
(6,443,074)
(198,498)
2,067,152
(59,161)
1,809,493

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
(286,464)
(11,544)
67,599
(230,409)
262,648
41,687
73,926

YG-1 Japan Co.,Ltd
(448,029)
191
(109,146)
(556,984)
1,742,857
132,541
1,318,414

YG-1 Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
(2,446,764)
(7,351,186)
6,399,958
(3,397,992)
4,392,973
(62,445)
932,536

YG-1 Deutschland GmbH
295,199
(370,069)
-
(74,870)
1,179,303
(10,993)
1,093,440

YG-1 Europe SAS
(1,971,737)
(187)
(134,150)
(2,106,074)
4,168,380
(16,325)
2,045,981

Minicut International Inc
(2,760,937)
(19,478)
2,776,496
(3,919)
71,731
4,179
71,991

National Tool Hardening Inc
110,279
(108,545)
(3,187)
(1,453)
61,111
3,599
63,257

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
(57,687)
(4,105)
-
(61,792)
73,894
(155)
11,947

YG-1 RUS, Limited Liability Company
(86,115)
-
110,379
24,264
-
3,596
27,860

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
(12,943)
-
861,127
848,184
-
19,348
867,532

Qingdao Schneider
(74,850)
(2,825)
-
(77,675)
238,910
(28,249)
132,986

YG-1 America Inc
(142,000)
(988,518)
85,159
(1,045,359)
1,094,571
(9,149)
40,063

(주)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 지분법적용투자지분

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

Regal Cutting Tools, Inc.(주1)
제조
미국
-
-
-
49.00%
1,655,919
3,447,258
3월

Schumacher Precision Tools GmbH
제조
독일
50.00%
61,448
639,720
50.00%
61,448
394,275
12월

New Sankyo Tool Co.,Ltd
제조
일본
45.00%
63,156
-
45.00%
63,156
-
3월

CarbonCompetence GmbH
제조
오스트리아
24.00%
11,025
-
24.00%
11,025
-
12월

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사
부동산투자
대한민국
20.00%
10,000
10,327
20.00%
10,000
10,327
12월

합 계

145,629
650,047

1,801,548
3,851,860

(주1)
당분기 중 Regal Cutting Tool, Inc.의 지분 11% 를 추가 인수하여 60%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 지분법적용 투자지분에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득(처분)
지분법이익
지분법
자본변동
기타변동
(주1)
기말

Regal Cutting Tools, Inc. (주1)
3,447,258
-
-
-
(3,447,258)
-

Schumacher Precision Tools GmbH
394,275
-
236,271
9,174
-
639,720

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사
10,327
-
-
-
-
10,327

합계
3,851,860
-
236,271
9,174
(3,447,258)
650,047

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득(처분)
지분법이익
(손실)
지분법
자본변동
기타변동
(주2)
기말

Regal Cutting Tools, Inc. (주1)
3,299,609
-
56,072
91,072
505
3,447,258

Schumacher Precision Tools GmbH
470,591
-
(66,650)
(9,666)
-
394,275

CarbonCompetence GmbH
-
11,025
(11,025)
-
-
-

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사
10,327
-
-
-
-
10,327

합계
3,780,527
11,025
(21,603)
81,406
505
3,851,860

(주1)
당분기 중 Regal Cutting Tool, INC의 지분 11% 를 추가 인수하여 60%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(주2)
지배기업은 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
Schumacher Precision Tools GmbH
New Sankyo 
Tool Co.,Ltd
CarbonCompetence 
GmbH
㈜인천북항개발전문
위탁관리부동산투자회사

유동자산
5,744,526
2,160,594
424,564
-

비유동자산
1,793,100
63,978
563,944
501,654

자산계
7,537,626
2,224,572
988,508
501,654

유동부채
4,429,446
1,989,260
495,969
-

비유동부채
315,096
985,403
1,173,835
18

부채계
4,744,542
2,974,663
1,669,804
18

자본계
2,793,084
(750,091)
(681,296)
501,636

매출
8,482,189
4,237,417
1,794,356
-

계속영업이익
376,392
413,994
(139,962)
-

기타포괄손익
18,349
26,788
(4,988)
-

총포괄손익
555,961
407,652
(181,588)
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
Regal Cutting 
Tools, Inc.
Schumacher Precision Tools GmbH
New Sankyo Tool 
Co.,Ltd
CarbonCompetence 
GmbH
㈜인천북항개발
전문위탁관리
부동산투자회사

유동자산
12,497,172
5,078,165
2,084,187
889,414
-

비유동자산
2,325,813
2,020,227
745,829
703,311
501,654

자산계
14,822,985
7,098,392
2,830,016
1,592,725
501,654

유동부채
4,860,508
5,084,966
1,757,869
1,443,492
-

비유동부채
3,783,941
194,683
1,654,085
648,940
18

부채계
8,644,449
5,279,649
3,411,954
2,092,432
18

자본계
6,178,536
1,818,743
(581,938)
(499,707)
501,636

매출
23,254,920
8,586,882
4,232,074
941,547
-

계속영업이익
200,155
315,939
270,018
(750,026)
-

기타포괄손익
185,861
(9,666)
(57,393)
5,166
-

총포괄손익
110,407
131,134
176,123
(773,439)
-

(주)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액

 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분변동누적액

New Sankyo Tool Co.,Ltd
234,338

CarbonCompetence GmbH
163,511

합계
397,849

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
Regal Cutting Tools, Inc.
Schumacher Precision 
Tools GmbH

관계기업 기말 순자산(A)
-
2,421,406

연결실체 지분율(B)
0.00%
50.00%

순자산 지분금액(AXB)
-
1,210,703

(-) 내부거래효과 제거
-
570,983

기말장부금액
-
639,720

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
Regal Cutting Tools, Inc.
Schumacher Precision 
Tools GmbH

관계기업 기말 순자산(A)
6,178,536
1,818,743

연결실체 지분율(B)
49.00%
50.00%

순자산 지분금액(AXB)
3,027,483
909,372

(-) 내부거래효과 제거
(419,775)
515,097

기말 장부금액
3,447,258
394,275

14. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 
유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
77,687,577
80,925,901
3,130,883
399,844,955
2,243,142
43,496,607
15,092,921
622,421,986

정부보조금
(2,903,211)
-
-
(1,195,780)
-
(529,316)
-
(4,628,307)

감가상각누계액
-
(24,048,682)
(1,737,302)
(168,097,104)
(1,696,204)
(29,174,027)
-
(224,753,319)

손상차손누계액
-
-
-
(215,764)
-
(2,422)
-
(218,186)

장부금액
74,784,366
56,877,219
1,393,581
230,336,307
546,938
13,790,842
15,092,921
392,822,174

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 
유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
54,544,808
82,046,761
2,566,734
353,258,338
2,203,775
40,412,604
27,011,543
562,044,563

정부보조금
(3,127,975)
-
-
(836,828)
-
(463,802)
-
(4,428,605)

감가상각누계액
-
(21,503,103)
(1,404,540)
(149,164,921)
(1,816,055)
(26,391,523)
-
(200,280,142)

손상차손누계액
-
-
-
(252,889)
-
(2,564)
-
(255,453)

장부금액
51,416,833
60,543,658
1,162,194
203,003,700
387,720
13,554,715
27,011,543
357,080,363

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
51,416,833
60,543,658
1,162,194
203,003,700
387,720
13,554,715
27,011,543
357,080,363

정부보조금
224,765
-
-
(468,590)
-
(178,886)
-
(422,711)

취득
-
-
92,959
10,294,631
262,414
1,369,784
62,232,909
74,252,697

처분
-
-
-
(1,636,687)
(25,972)
(32,955)
-
(1,695,614)

사업결합
1,160,286
587,772
283,439
958,596
-
74,441
90,027
3,154,561

감가상각
-
(2,713,468)
(190,987)
(24,869,793)
(174,236)
(3,620,249)
-
(31,568,733)

대체(주1)
22,229,591
(252,589)
112,582
48,752,623
116,990
2,847,368
(74,121,965)
(315,400)

기타
(247,109)
(1,288,154)
(66,606)
(5,698,173)
(19,978)
(223,376)
(119,593)
(7,662,989)

기말 장부가액
74,784,366
56,877,219
1,393,581
230,336,307
546,938
13,790,842
15,092,921
392,822,174

(전 기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
44,701,268
44,980,666
1,193,387
189,674,055
536,915
12,705,480
17,150,533
310,942,304

정부보조금
224,765
(224,765)
-
-
-
(229,233)
-
(229,233)

취득
-
5,121,609
103,455
4,572,028
70,209
1,202,298
66,664,983
77,734,582

처분
(280,419)
(146,943)
-
(337,556)
(1,164)
(118,486)
-
(884,568)

감가상각
-
(2,455,388)
(167,000)
(22,033,908)
(248,363)
(3,304,610)
-
(28,209,269)

대체(주1)
6,707,760
13,062,186
31,464
33,631,000
25,596
3,334,838
(57,140,268)
(347,424)

기타
63,459
206,293
888
(2,501,919)
4,527
(35,572)
336,295
(1,926,029)

기말 장부가액
51,416,833
60,543,658
1,162,194
203,003,700
387,720
13,554,715
27,011,543
357,080,363

(주1)
무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체의 토지는 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 자본 항목인 이익잉여금으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

 장부금액 133,524,917천원(전기말: 117,514,782천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보(당기말 채권최고액 174,393,766천원, 전기말 138,729,660천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

15. 차입원가

 당기 및 전기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

적격자산
토지, 건물
-

자본화된 차입원가
487,930
-

자본화이자율
2.40%~3.52%

16. 영업권이외의 무형자산

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산
합계

취득원가
16,464
198,358
5,830,994
7,420,746
5,100
13,471,662

정부보조금
-
-
(2,149,450)
(226,254)
-
(2,375,704)

감가상각누계액
(16,464)
(105,244)
-
(5,128,209)
-
(5,249,917)

손상차손누계액
-
-
(3,681,544)
-
-
(3,681,544)

장부금액
-
93,114
-
2,066,283
5,100
2,164,497

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산
합계

취득원가
16,464
197,558
3,043,572
6,522,264
-
9,779,858

정부보조금
-
-
(1,008,812)
(292,575)
-
(1,301,387)

감가상각누계액
(16,464)
(95,741)
-
(4,028,059)
-
(4,140,264)

장부금액
-
101,817
2,034,760
2,201,630
-
4,338,207

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 기
)

(단위 : 천원)

구분
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
101,817
2,034,760
2,201,630
-
4,338,207

정부보조금
-
(1,026,114)
(1,875)
-
(1,027,989)

취득(주1)
-
2,602,060
291,628
332,596
3,226,284

처분
-
-
(46,863)
-
(46,863)

사업결합
-
-
732,461
-
732,461

상각
(9,503)
-
(739,469)
-
(748,972)

손상
-
(3,681,544)
(682,823)
-
(4,364,367)

대체
1,321
70,838
363,253
(327,496)
107,916

기타
(521)
-
(51,659)
-
(52,180)

기말 장부금액
93,114
-
2,066,283
5,100
2,164,497

(전 기)

(단위 : 천원)

구분
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
108,202
1,082,522
3,901,735
65,813
5,158,272

정부보조금
-
(674,114)
(263,421)
-
(937,535)

취득
-
1,488,744
1,683,016
-
3,171,760

처분
-
-
(544)
-
(544)

상각
(9,839)
-
(631,443)
-
(641,282)

대체
2,460
137,608
(2,452,115)
(64,469)
(2,376,516)

기타
994
-
(35,598)
(1,344)
(35,948)

기말 장부금액
101,817
2,034,760
2,201,630
-
4,338,207

(주1)

Regal Cutting Tool Inc.의 지분 추가 매입하여 종속기업 편입으로 획득한 영업권이 포함되어 있으며, 전액 손상처리 하였습니다..

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
33,071,695
-
28,008,232
-

미지급금
20,368,223
805,010
17,409,157
351,722

기타
10,735,267
-
9,085,510
-

합 계
64,175,185
805,010
54,502,899
351,722

18. 차입금과 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동(주1)
비유동
유동(주1)
비유동

차입금
175,716,226
106,778,122
194,696,947
75,374,255

사채
29,986,346
18,947,287
-
48,913,346

소계
205,702,572
125,725,409
194,696,947
124,287,601

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화차입금
우리은행 등
2.53% ~ 4.17%
49,400,000
90,900,000
48,996,242
89,230,632

외화차입금
수출입은행 등
1.52% ~ 5.41%
78,659,039
25,639,403
94,516,582
13,387,775

매출채권담보차입
우리은행 등
0.09% ~ 3.72%
44,710,870
-
48,949,931
-

원화금융리스부채
롯데캐피탈 등
4.53% ~ 6.12%
2,896,392
10,935,111
1,825,706
1,921,483

외화금융리스부채
오케이캐피탈
5.76%
49,925
49,925
408,486
464,800

합계
175,716,226
127,524,439
194,696,947
105,004,690

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
-
(20,746,317)
-
(29,630,435)

장부금액
175,716,226
106,778,122
194,696,947
75,374,255

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
이자지급 및상환방법

제22회 사모사채
2015.05.28
2018.05.28
3.29%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제23회 사모사채
2015.09.22
2018.09.22
3.18%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제24회 사모사채
2015.10.29
2018.10.29
3.20%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제25회 사모사채
2016.10.25
2017.10.25
4.90%
-
16,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제26회 사모사채
2016.11.28
2017.11.28
4.80%
-
3,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제27회 사모사채
2017.10.25
2019.10.25
4.90%
16,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

제28회 사모사채
2017.11.28
2019.11.28
4.80%
3,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

사채액면가액 합계
49,000,000
49,000,000

사채할인발행차금
(66,367)
(86,654)

사채상환할증금
-
-

신주인수권조정
-
-

사채 장부가액 합계
48,933,633
48,913,346

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
(29,986,346)
-

비유동사채 장부금액
18,947,287
48,913,346

19. 금융보증부채

(1) 보고기간 종료일 현재 금융보증부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융보증부채(주1)
-
981

(주1)
당기 중 Regal Cutting Tools사의 추가 지분 매입으로 인하여 종속기업으로 편입되어 당기말 금융보증부채는 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융보증부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
-
981

20. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
548,356
697,553

부가세예수금
1,304,372
572,044

예수금
1,048,974
907,131

기타
35,486
29,442

합계
2,937,188
2,206,170

21. 퇴직급여제도

 (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.77
2.25

기대임금상승률
2.80
1.30

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
26,110,250
21,445,700

사외적립자산의 공정가치
(16,950,711)
(14,731,565)

퇴직급여채무
9,159,539
6,714,135

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
21,445,700
(14,731,565)
6,714,135

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,448,822

4,448,822

이자비용(이자수익)
429,204
(279,534)
149,670

소 계
4,878,026
(279,534)
4,598,492

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
106,560
106,560

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
3,086,337
-
3,086,337

소 계
3,086,337
106,560
3,192,897

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(3,911,533)
(3,911,533)

제도에서 지급한 금액
-
-
-

지급액
(3,295,976)
1,865,361
(1,430,615)

환율변동으로 인한 효과 등
(3,837)
-
(3,837)

기말
26,110,250
(16,950,711)
9,159,539

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
19,193,580
(15,134,811)
4,058,769

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,019,589
-
4,019,589

이자비용(이자수익)
395,344
(345,986)
49,358

소 계
4,414,933
(345,986)
4,068,947

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
166,661

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
299,561
-
299,561

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익

-

소 계
299,561
166,661
466,222

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(1,092,422)
(1,092,422)

제도에서 지급한 금액

지급액
(2,460,743)
1,674,993
(785,750)

환율변동으로 인한 효과 등
(1,631)
-
(1,631)

기말
21,445,700
(14,731,565)
6,714,135

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 2,837,616천원(전기 : 2,628,624천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금 등
16,950,711
14,731,565

당기 중 사외적립자산의 예상추정수익은 279,534천원(전기: 345,986천원)입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
1,300,845
(1,460,737)

기대임금상승률의 1% 변동
(1,447,057)
1,313,642

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구분
품질보증충당부채
반품충당부채
기타충당부채
합계

기초장부금액
25,823
8,096
-
33,919

충당금 전입액
-
5,012
-
5,012

미사용금액 환입액
(2,314)
-
-
(2,314)

당기 사용액
-
-
-
-

기말장부금액
23,509
13,108
-
36,617

(전 기)

(단위 : 천원)

구분
품질보증충당부채
반품충당부채
기타충당부채
합계

기초장부금액
21,045
10,932
139,699
171,676

충당금 전입액
24,953
-
-
24,953

미사용금액 환입액
-
(2,836)
(139,699)
(142,535)

당기 사용액
(20,175)
-
-
(20,175)

기말장부금액
25,823
8,096
-
33,919

23. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
40,000,000주
 (12,000,000주)
30,093,322
500원
15,046,661
12,006,615

우선주(주1,2,3,4)
1,355,009
500원
963,219
3,007,856

합 계
16,009,880
15,014,471

(주1)
지배기업은 제3자 배정 방식으로 발행한 상환전환2ㆍ3ㆍ4ㆍ5우선주는 발행시점부터 보고기간 종료일까지 상환전환우선주 4,030,862주가 보통주 4,692,998주로 전량 전환되었습니다.

(주2)
지배기업은 제3자 배정 방식으로 발행한 우선주 중 상환전환6우선주 412,249주는 이익배당 및 잔여재산분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 발행시점부터 보고기간 종료일까지 상환전환우선주 1,001,172주가 보통주 1,001,172주로 전환되었습니다.

(주3)
지배기업은 제3자 배정 방식으로 발행한 우선주 중 상환전환7우선주 942,760주는 이익배당 및 잔여재산분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상

(주4)
전기 중 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주의 상환 및 이익소각으로 인하여 자본금과 발행주식수 액면 총액은 일치하지 않습니다.

(주5)
당기 중 상환우선주 5,032,034주가 보통주 5,694,170주로 전환되어 자본금이 331,068천원 증가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초
23,737,305
5,444,283
23,737,305
4,602,290

유상증자
385,922
942,760
-
-

상환전환우선주전환

5,694,170
(5,032,034)
-
-

자기주식의매각
275,925
-

기말
30,093,322
1,355,009
23,737,305
4,602,290

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
81,070,033
62,594,185

자기주식
-
(2,690,472)

기타자본조정
3,773,942
2,626,107

합 계
84,843,975
62,529,820

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
62,529,820
101,565,156

유상증자
18,762,920
11,035,064

자본준비금 감소
-
(50,000,000)

상환전환우선주 전환
(357,471)
-

기타
70,400
(70,400)

자기주식의취득
-
-

자기주식의처분
3,838,306
-

기말
84,843,975
62,529,820

24. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
9,309,589
8,687,683

이익준비금 (주1)
4,805,393
4,183,487

재평가적립금 (주2)
4,504,196
4,504,196

임의적립금
71,476,258
71,476,258

재평가잉여금
16,050,030
16,050,030

기업합리화적립금
2,426,228
2,426,228

사업확장적립금
53,000,000
53,000,000

미처분이익잉여금 (주3)
149,611,984
122,170,704

소 계
230,397,831
202,334,645

(주1)
지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2)
지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주3)
지배기업은 2016년 3월 28일 준비금의 배당가능이익 전입을 정기주주총회에서 결의함에 따라 자본준비금이 감소하였습니다.

(주4)
지배기업은 전기 중 상환전환우선주 571,428주의 상환으로 7,770,336천원 감소하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
202,334,645
146,208,513

지배기업주주지분 귀속 당기순이익
35,322,816
18,355,329

배당금 지급
(4,769,170)
(4,095,208)

확정급여제도의 재측정요소
(2,490,460)
(363,653)

우선주의 상환
-
(7,770,336)

자본준비금의 이입
-
50,000,000

기말금액
230,397,831
202,334,645

25. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

지분법 자본변동
166,764
281,394

해외사업장환산외환차이 세전기타포괄손익
(14,623,333)
(9,621,970)

합 계
(14,456,569)
(9,340,576)

26. 매출액

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출
352,052,551
308,841,628

상품매출
21,210,797
14,328,697

기타매출
13,335,433
11,544,891

합 계
386,598,781
334,715,216

(2) 지역에 대한 정보

연결실체의 당기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 77.03%, 75.80%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 22.97%, 24.20%입니다.

27. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
12,966,859
11,654,641

퇴직급여
603,741
521,693

복리후생비
3,042,638
2,700,475

여비교통비
954,212
922,377

감가상각비
579,235
551,010

무형자산상각비
7,496
9,116

지급임차료
1,003,574
914,609

운반비
461,673
331,820

포장비
874,548
815,675

지급수수료
5,800,175
5,249,180

광고선전비
2,372,096
1,509,524

수출제비
1,235,748
672,915

견본품비
4,678,167
3,793,726

무역경비
716,732
742,550

대손상각비(환입)
(417,127)
408,256

전력비
1,300,696
1,123,953

기타
2,259,754
2,106,898

합계
38,440,217
34,028,418

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
11,200,716
8,494,682

퇴직급여
639,266
596,557

복리후생비
3,500,392
2,319,764

여비교통비
785,452
639,936

수도광열비
830,574
1,255,203

세금과공과
1,576,184
1,236,573

감가상각비
383,906
333,112

지급임차료
1,152,764
930,023

수선비
467,456
166,242

연구비
8,078,018
6,141,060

소모품비
1,475,438
900,062

지급수수료
2,631,517
2,938,974

수출제비
969,045
782,015

무형자산상각
688,400
592,225

전력비
1,267,520
1,119,791

기타
2,158,335
1,894,439

합계
37,804,983
30,340,658

28. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익

외환차익(주1)
7,053,537
6,346,095

외화환산이익(주1)
2,749,128
4,935,513

유형자산처분이익
139,591
743,010

수수료수입
57,749
53,513

임대료
57,167
48,000

기타
752,658
960,486

기타수익 합계
10,812,497
13,086,617

기타비용

외환차손(주1)
9,865,726
7,079,118

외화환산손실(주1)
5,129,305
2,966,360

유형자산처분손실
427,014
147,610

무형자산손상차손
682,823
-

개발비손상차손
3,681,544
-

기타
469,945
267,815

기타비용 합계
20,256,357
10,460,903

(주1)
외환차손익 및 외화환산손익은 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금에서 발생하였습니다.

29. 금융수익과 금융비용

당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
972,631
888,988

외환차익 (주1)
5,033,343
2,803,105

외화환산이익 (주1)
6,198,254
412,419

파생상품거래이익
127,448
151,385

파생상품평가이익
-
4,664

금융수익 합계
12,331,676
4,260,561

금융비용

이자비용
12,583,501
11,556,021

외환차손 (주1)
2,533,570
3,058,841

외화환산손실 (주1)
496,860
5,822,888

파생상품거래손실
178,419
224,764

파생상품평가손실
-
23,453

기타
149,911
119,414

금융비용 합계
15,942,261
20,805,381

(주1)
외환차손익 및 외화환산손익은 대여금, 차입금에서 발생하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(27,475,358)
2,403,536

원재료와 상품의 매입액
88,056,272
51,150,702

종업원급여
98,834,558
93,244,236

감가상각비 및 무형자산상각비
31,337,205
27,867,537

외주가공비
49,643,758
45,214,183

연구비
10,472,249
8,398,073

기타비용
76,401,369
64,678,479

매출원가, 판매비, 관리비 합계
327,270,053
292,956,746

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용
10,396,393
9,148,129

당기법인세부담액
9,696,543
9,063,469

자본에 직접 가감되는 당기법인세
699,850
84,660

이연법인세비용
742,961
301,865

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
742,961
301,865

법인세비용
11,139,354
9,449,994

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
46,699,568
27,817,761

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용
10,273,905
6,119,907

조정사항

비일시적차이로 인한 효과
(1,704,457)
(2,359,048)

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(1,322,225)
(69,383)

이연법인세 미인식액 변동효과
3,942,568
3,189,452

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
156,071
3,284,475

기타
(206,508)
(715,409)

소 계
865,449
3,330,087

법인세비용
11,139,354
9,449,994

유효법인세율
23.85%
33.97%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보험수리적손익
702,437
102,569

지분법자본변동
(2,587)
(17,909)

합 계
699,850
84,660

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된금액
자본에 직접 인식된금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
4,446,126
510,274
702,437
5,658,837

대손충당금
707,547
2,977
-
710,524

해외법인환가료
-
767,798
-
767,798

재고자산평가손실
1,412,551
274,101
-
1,686,652

종속기업및관계기업투자
1,220,869
217,750
(2,587)
1,436,032

외화환산손실
3,239
(271)
-
2,968

판매보증충당부채
5,681
(509)
-
5,172

매도가능증권손상차손
44,000
9,392
-
53,392

업무용승용차
-
86
-
86

미지급비용
360,920
80,998
-
441,918

반품충당부채
1,781
1,103
-
2,884

국고보조금(토지)
688,155
(49,449)
-
638,706

국고보조금
584,832
(136,871)
-
447,961

장기미회수채권
24,422
-
-
24,422

세액공제(고용창출투자세액 등)
81,541
1,253,371
-
1,334,912

퇴직연금운용자산
(3,238,479)
(489,111)
-
(3,727,590)

미수수익
(930)
249
-
(681)

일시상각충당금
(184,102)
19,551
-
(164,551)

매출채권
(86,798)
-
-
(86,798)

감가상각비
(12,356,621)
(3,169,882)
-
(15,526,503)

압축기장충당금(국고보조금)
(865,242)
51,940
-
(813,302)

압축기장충당금(토지재평가)
179,580
(4,984)
-
174,596

토지
(4,525,289)
174,596
-
(4,350,693)

기타
8,259,465
(955,920)
-
7,303,545

합 계
(3,236,752)
(1,442,811)
699,850
(3,979,713)

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된금액
자본에 직접 인식된금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
3,859,455
484,102
102,569
4,446,126

대손충당금
632,948
74,599
-
707,547

해외법인환가료
305,868
(305,868)
-
-

재고자산평가손실
1,460,286
(47,735)
-
1,412,551

종속기업및관계기업투자
1,217,084
21,694
(17,909)
1,220,869

외화환산손실
13,140
(9,901)
-
3,239

외화환산이익
(2,761)
2,761

-

판매보증충당부채
4,630
1,051
-
5,681

매도가능증권손상차손
44,000
-
-
44,000

단기금융상품평가이익
(38,222)
733
-
(37,489)

단기금융상품평가손실
37,490
-
-
37,490

미지급비용
279,893
81,027
-
360,920

반품충당부채
2,405
(624)
-
1,781

국고보조금(토지)
737,603
(49,448)
-
688,155

국고보조금
335,306
249,526
-
584,832

장기미회수채권
24,422
-
-
24,422

기타충당부채
30,734
(30,734)
-
-

세액공제(고용창출투자세액 등)
140,633
(59,092)
-
81,541

퇴직연금운용자산
(3,327,193)
88,714
-
(3,238,479)

미수수익
(11,322)
10,392
-
(930)

일시상각충당금
(203,653)
19,551
-
(184,102)

매출채권
(86,798)
-
-
(86,798)

감가상각비
(11,119,392)
(1,237,230)
-
(12,356,622)

압축기장충당금(국고보조금)
(914,691)
49,449
-
(865,242)

압축기장충당금(토지재평가)
177,088
2,492
-
179,580

토지
(4,526,932)
1,643
-
(4,525,289)

기타
7,389,362
870,103
-
8,259,465

합 계
(3,538,617)
217,205
84,660
(3,236,752)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

차감할 일시적차이

이전가격세제
10,445,722
6,348,317

지급보증료
3,269,502
686,156

합 계
13,715,224
7,034,473

32. 주당이익

(1) 기본주당이익

 기본주당이익은 지배기업의 보통주 1주에 귀속되는 당기순이익을 계산한 것으로서,보통주에 귀속되는 당기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기이익
35,322,815,607
18,355,329,112

전환우선주 배당
(85,011,516)
(733,828,058)

기본주당이익에 계산된 순이익
35,237,804,091
17,621,501,054

가중평균유통보통주식수
29,854,439
23,737,305

기본주당이익
1,180
742

(2) 희석주당순이익

 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
35,322,815,607
18,355,329,112

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
30,354,583
28,219,803

희석주당이익
1,164
650

 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
35,237,804,091
17,621,501,054

- 전환우선주 배당
85,011,516
733,828,058

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
35,322,815,607
18,355,329,112

 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
30,093,322
24,013,230

가중평균자기주식수
(238,883)
(275,925)

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환우선주
500,144
4,482,498

희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
30,354,583
28,219,803

32. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
35,560,214
18,367,768

2. 현금의 유출이 없는 비용 등
71,705,198
63,821,909

법인세비용
11,139,354
9,449,994

이자비용
12,583,501
11,556,021

감가상각비
31,568,733
28,209,269

퇴직급여
4,587,737
4,068,947

외화환산손실
5,626,164
8,789,248

무형자산상각비
748,972
641,282

대손상각비
322,733
713,499

기타의대손상각비
10,941
-

지분법손실
-
77,675

유형자산처분손실
427,014
147,610

판매보증비
-
24,953

반품비
5,012
-

파생상품평가손실
-
23,453

매도가능증권감액손실
42,689
-

매출채권처분손실
107,223
119,414

지분법적용투자주식처분손실
161,227
-

무형자산손상차손
4,364,368
-

무형자산처분손실
9,530
544

3. 현금의 유입이 없는 수익 등
(12,932,571)
(8,847,550)

이자수익
(972,631)
(888,988)

외화환산이익
(8,947,380)
(5,347,932)

유형자산처분이익
(139,591)
(743,010)

대손충당금환입
(739,860)
(305,242)

지분법이익
(236,271)
(56,072)

기타충당부채환입액
-
(139,699)

단기금융상품처분이익
(350,241)
-

파생상품평가이익
-
(4,664)

품질보증충당부채환입
(2,315)
-

반품충당부채환입
-
(2,836)

기타의대손충당금 환입
-
(38,425)

기타 현금의 유입이 없는 수익
(1,544,282)
(1,320,682)

4. 자산,부채의 증감
(33,341,154)
(7,470,321)

매출채권의감소(증가)
(19,801,287)
(8,903,258)

미수금의감소(증가)
(1,359,498)
(2,754,514)

미수수익의감소(증가)
(31)
5,059

선급금의감소(증가)
(1,804,581)
(346,491)

선급비용의감소(증가)
480,602
108,742

부가세대급금의감소(증가)
762,600
1,211,203

부가세예수금의 증가(감소)
93,837
(45,773)

단기대여금의감소(증가)
2,009,520
-

재고자산의감소(증가)
(18,257,619)
1,866,075

장기미수금의감소(증가)
(2,560)
-

장기선급금의증가(감소)
(9,935)
37,591

기타비유동자산의감소(증가)
-
(16,500)

매입채무의증가(감소)
5,397,728
1,521,026

미지급금의증가(감소)
1,826,972
(774,637)

선수금의증가(감소)
(115,618)
(396,850)

예수금의증가(감소)
857,090
296,954

미지급비용의증가(감소)
100,151
1,549,134

미지급법인세의감소(증가)
(102,585)
-

기타유동부채의증가(감소)
49,082
(139,092)

장기미지급금의증가(감소)
201,662
-

퇴직금의지급
(3,295,976)
(2,460,743)

퇴직보험예치금의증가
(2,046,173)
582,572

국고보조금의증가
1,675,465
1,189,181

(3) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
공정가치변동
사업결합

단기차입금
162,041,728
(17,789,674)
(1,148,999)
-
1,157,571
144,260,626

사채
48,913,346
(57,300)
-
23,936
-
48,879,982

장기차입금(주1)
108,029,473
55,035,839
(630,449)
-
3,565,703
166,000,566

재무활동으로부터의 총부채
318,984,547
37,188,865
(1,779,448)
23,936
4,723,274
359,141,174

(주1)
유동성장기차입금을 포함하였습니다.

34. 금융상품

(1) 자본위험관리

 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소
 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동
 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피
 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 없습니다.

나. 이자율위험회피
 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
 
 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp(0.5%p) 변동시 변동금리부차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

50bp상승시
50bp 하락시
50bp상승시
50bp 하락시

이자수익
55,499
(55,499)
56,610
(56,610)

이자비용
1,087,431
(1,087,431)
1,089,620
(1,089,620)

3) 신용위험
 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약
-
1,208,500

신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

차입금
210,061,407
86,207,200
42,024,938
7,990,357

매입채무및기타채무
64,175,185

805,010

(3) 금융상품의 공정가치

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주
내역
당기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식(주)
19,500
19,500

(주1)
당해 비상장주식은 출자조합이 발행한 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생금융상품
-
-
-
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융부채

파생금융상품
-
4,664
-
4,664

당기손익인식금융부채

파생금융상품
-
23,453
-
23,453

4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

 - 통화선도

 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류

당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자 거래

 연결실체의 보고기간 종료일 현재의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 명칭

구 분
회사명

관계기업 및 
공동기업
Regal Cutting Tools, Inc.

Schumacher Precision Tools GmbH

New Sankyo Tool Co.,Ltd

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사

CarbonCompetence GmbH

기타특수관계회사
Tekno Takim

YG-1(China) Holdings Ltd

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd

Qingdao Super Century

유니긍공구유한공사

㈜더블에이치

Utensileria Schneider Spa

Qingdao Double H Tool Co., Ltd

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd

Lava Technologies Srl

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket

YG-1 Poland(주1)

Double H Technology LLC(주1)

㈜호텔카리스(주1)

㈜아스트라코팅(주1)

(주1)
당기 중 기타특수관계회사로 편입 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
4,687,260
-
-
-
-
-
-

New Sankyo Tool Co.,Ltd
2,378,666
-
-
-
-
-
125

CarbonCompetence GmbH
14,286
-
19,299
-
-
1,509,000
97,127

소계
7,080,212
-
19,299
-
-
1,509,000
97,252

기타특수관계회사
Tekno Takim
2,026,118
42,616
-
-
-
-
11,046

YG-1(China) Holdings Ltd
11,398,806
-
-
-
-
-
-

신세기산업㈜
72,085
389,907
742,073
12,844
-
129,483
233,502

㈜휴텍 (구 주식회사 에이치제이기계)
-
-
52,427
36,227
221,155
10,115,996
3,720,344

㈜제넨텍
756
-
4,753,172
132,258
-
168,277
313,813

㈜슈퍼툴
1,247,524
10,042
-
-
108,125
-
-

㈜한국기술
-
-
-
-
-
-
2,932

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd
3,002,510
-
-
-
-
-
-

Qingdao Super Century
-
164,672
80
39,574
-
80
77

유니긍공구유한공사
10,269
-
-
-
-
-
-

㈜더블에이치
7,334
-
791,800
24,222
1,032,374
-
116,768

Utensileria Schneider Spa
8,877
141,756
-
-
1,983
-
6,021

Qingdao Double H Tool Co., Ltd
430,742
9,242
-
-
-
-
479,814

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd
22,407,507
231,967
2,188
-
-
-
-

Lava Technologies Srl
-
-
-
-
-
863,125
-

YG-1 POLAND
3,662,596
-
-
7,242
-
-
-

(주)호텔카리스
-
-
-
-
-
-
1,077,595

㈜아스트라코팅
-
-
-
-
32,848
-
-

소계
44,275,124
990,202
6,341,740
252,367
1,396,485
11,276,961
5,961,912

합계
51,355,336
990,202
6,361,039
252,367
1,396,485
12,785,961
6,059,164

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

관계기업 및 공동기업
Regal Cutting Tools, Inc.
4,428,757
81,724
-
-
-
-
-

Schumacher Precision Tools GmbH
4,907,569
-
-
-
-
-
5,076

New Sankyo Tool Co.,Ltd
2,101,764
-
-
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
-
1,091,785
68,215

소계
11,438,090
81,724
-
-
-
1,091,785
73,291

기타특수관계회사
Tekno Takim
1,291,507
16,605
-
-
-
-
-

YG-1(China) Holdings Ltd
5,232,319
-
-
-
-
-
-

신세기산업㈜
56,619
247,250
11,808
-
-
-
92,131

㈜휴텍 (구 주식회사 에이치제이기계)
-
1,695,066
270,519
101,231
-
8,720,915
434,128

㈜제넨텍
-
2,095,448
3,410,331
-
-
-
175,493

㈜슈퍼툴
1,236,120
12,035
-
-
76,605
-
-

㈜한국기술
-
-
-
-
-
52,379
2,369

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd
672,468
-
-
-
-
-
-

Qingdao Super Century
196,077
107,367
-
-
-
-
-

유니긍공구유한공사
12,391
-
-
-
-
-
-

㈜더블에이치
-
111,214
-
189,180
451,636
-
-

Utensileria Schneider Spa
12,687
47,595
-
-
-
-
-

Qingdao Double H Tool Co., Ltd
612,012
-
211,211
-
716,752
-
-

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd
17,641,379
173,309
-
210,441
-
-
-

Lava Technologies Srl
-
-
-
-
-
571,725
-

소계
26,963,579
4,505,889
3,903,869
500,852
1,244,993
9,345,019
704,121

합계
38,401,669
4,587,613
3,903,869
500,852
1,244,993
10,436,804
777,412

(3) 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. 

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금
선수금

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
2,571,468
35,174
-
-
-
-

New Sankyo Tool Co.,Ltd
1,803,437
-
-
-
-
-

소계
4,374,905
35,174
-
-
159,906
-

기타특수관계회사
Tekno Takim
2,470,328
378
-
22,767
-
-

YG-1(China) Holdings Ltd
7,761,091
-
-
-
-
-

신세기산업㈜
-
328,486
-
316,025
56,312
-

㈜휴텍
-
-
-
50,885
2,014,134
-

㈜제넨텍
-
-
-
432,873
25,756
-

㈜슈퍼툴
55,605
197,243
-
38,752
-
-

㈜한국기술
-
-
-
-
-
-

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd
-
1,198,589
-
-
-
-

Qingdao Super Century
38,674
-
14,564
-
76
-

유니긍공구유한공사
-
6,967
-
-
-
-

㈜더블에이치
359,442
1,473
-
321,304
-
-

Utensileria Schneider Spa
-
-
-
-
-
-

Qingdao Double H Tool Co., Ltd
913,094
-
-
424,817
-
-

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd
-
3,575,026
-
-
-
-

YG-1 POLAND
1,235,258
7,077
-
-
-

㈜아스트라코팅
-
-
-
-
29,080
-

소계
12,833,492
5,315,239
14,564
1,607,423
2,125,358
-

합계
17,208,397
5,350,413
14,564
1,607,423
2,285,264
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금
선수금

관계기업 및 공동기업
Regal Cutting Tools, Inc.
2,498,599
-
-
74,794
-
-

Schumacher Precision Tools GmbH
2,772,384
32,958
-
-
-
-

New Sankyo Tool Co.,Ltd
1,493,849
-
-
-
-
-

소계
6,764,832
32,958
-
74,794
-
-

기타특수관계회사
Tekno Takim
1,268,873
98
-
2,046
-
-

YG-1(China) Holdings Ltd
3,375,325
-
-
-
-
-

신세기산업㈜
5,290
-
-
24,753
1,709
-

㈜휴텍 (구 주식회사 에이치제이기계)
-
68,750
-
236,142
50,165
-

㈜제넨텍
-
-
-
213,503
184,693
-

㈜슈퍼툴
246,559
-
-
5,200
-
-

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd
259,492
-
-
-
-
-

Qingdao Super Century
-
8,655
-
11,324
-
-

유니긍공구유한공사
4,631
-
-
-
-
-

㈜더블에이치
-
-
-
185,442
-
-

Utensileria Schneider Spa
-
-
64,290
-
-
3,368

Qingdao Double H Tool Co., Ltd
369,071
-
-
273,266
-
-

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd
3,132,106
158,875
-
139,765
-
246,882

소계
8,661,347
236,378
64,290
1,091,441
236,567
250,250

합계
15,426,179
269,336
64,290
1,166,235
236,567
250,250

 연결실체는 당기말 현재 기타특수관계사인 YG-1(China) Holdings Ltd 등의 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 대손상각비 환입은 107,641천원입니다. 기타특수관계회사에 관련하여 전기에 인식한 대손상각비 환입은 222,974천원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
손상(주1)
환율변동
기말

공동지배기업 및 관계기업

New Sankyo Tool Co.,Ltd
장기대여금
1,164,151
-
(518,405)
156,726
(100,070)
702,402

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
633,800
-
-
(163,511)
18,195
488,484

합 계

1,797,951
-
(518,405)
(6,785)
(81,875)
1,190,886

(전 기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
손상
환율변동
기말

공동지배기업 및 관계기업

New Sankyo Tool Co.,Ltd
장기대여금
827,399
-
-
38,425
298,327
1,164,151

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
-
657,793
-
0
(23,993)
633,800

합 계

827,399
657,793
-
38,425
274,334
1,797,951

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

종업원급여
868,057
912,001

퇴직급여
65,919
77,437

합계
933,976
989,438

36. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 75,500천(전기말: USD 75,500천)을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 10,200천(전기말: USD 5,200천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 국민은행과 4,700,000천원(전기말:4,700,000천원)의 차월한도 방식의 대출한도를 체결하고 있습니다. 

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.

37.사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분
현금 지급액

Regal Cutting Tools, Inc
절삭공구부품 제조 및 판매업
2017-02-24
11.00%
852,500

(2) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

현금
852,500

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치
3,797,500

이전대가 총계
4,650,000

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
14,980,599

유동자산
11,776,400

비유동자산
3,204,199

식별가능한 부채의 공정가치
8,368,638

유동부채
4,802,935

비유동부채
3,565,703

식별가능한 순자산 공정가치 합계
6,611,961

(4) 당기에 취득한 Regal Cutting Tools, Inc 에 대한 비지배지분은 2,645백만원입니다.

(5) 당기중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

이전대가
4,650,000

가산: 비지배지분
2,644,784

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(6,611,961)

영업권
(682,823)

(6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

현금으로 지급한 대가
852,500

차감: 취득한 현금 및 현금등가물
(225,174)

차감 계
627,326

38. 보고기간후 사건

(1) 지배기업은 독일에 소재한 YG-1 Technology Center GmbH에 2018년 1월 25일 1,327천원(1,000천 EUR) 추가 출자 하였습니다.

2. 별도 재무제표

 - 별도 대차대조표(재무상태표)

제32기말 2017년 12월 31일 현재

제31기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31기

자 산

유동자산

241,449,684,601

205,111,284,177

현금및현금성자산
8,944,300,580

3,646,889,091

매출채권및기타채권
110,114,260,449

95,000,009,350

매도가능금융자산
582,368,985

14,830,000

당기손익인식금융자산
-

4,664,267

재고자산
119,764,910,657

104,133,415,139

기타유동자산
2,043,843,930

2,311,476,330

비유동자산

372,806,460,740

336,029,739,464

장기금융상품
1,589,297,100

1,271,388,540

매출채권및기타채권
3,085,969,322

3,901,298,510

매도가능금융자산
295,612,119

919,500,000

만기보유금융자산
31,480,000

32,650,000

종속기업투자
79,551,349,849

75,233,180,852

지분법적용투자지분
145,629,249

3,033,216,786

유형자산
286,502,974,956

247,865,293,177

영업권이외의무형자산
1,587,648,145

3,756,711,599

기타비유동자산
16,500,000

16,500,000

자 산 총 계

614,256,145,341

541,141,023,641

부 채

유동부채

192,593,690,045

160,589,545,879

당기손익인식금융부채
-

23,452,587

매입채무및기타채무
59,595,529,332

56,239,077,577

단기차입금
97,057,186,725

100,180,365,165

유동성사채
29,986,345,674

-

금융보증부채
604,906,489

474,422,134

기타유동부채
968,474,376

605,796,954

충당부채
36,616,648

33,918,835

당기법인세부채
4,344,630,801

3,032,512,627

비유동부채

130,763,856,131

129,155,910,765

장기매입채무및기타채무
607,741,015

351,722,492

장기차입금
90,995,598,884

61,986,480,466

사채
18,947,286,944

48,913,346,247

금융보증부채
88,148,334

217,764,962

퇴직급여채무
8,896,421,495

6,640,783,693

이연법인세부채
11,228,659,459

11,045,812,905

부 채 총 계

323,357,546,176

289,745,456,644

자 본

자본금

16,009,879,500

15,014,470,500

기타불입자본

84,204,079,331

62,483,137,420

이익잉여금

190,684,640,334

173,897,959,077

자 본 총 계

290,898,599,165

251,395,566,997

부 채 및 자 본 총 계

614,256,145,341

541,141,023,641

 - 포괄손익계산서

제32기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제31기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과 목
제 32기
제 31 기

매출액

321,777,001,104

286,412,230,505

매출원가

224,664,950,349

209,658,282,284

매출총이익

97,112,050,755

76,753,948,221

판매비
21,103,203,562

19,382,866,286

관리비
24,721,536,618

20,759,240,904

영업이익

51,287,310,575

36,611,841,031

종속기업및관계기업투자처분손익

(563,666,823)

-

기타수익

8,591,699,703

9,874,064,185

기타비용

26,754,977,030

15,257,597,810

금융수익

10,497,402,867

5,012,774,094

이자수익
641,636,023

481,807,473

외환차익
4,931,459,304

2,629,487,379

외화환산이익
2,806,597,347

232,969,597

파생상품거래이익
127,448,320

151,384,723

파생상품평가이익
-

4,664,267

배당금수익
43,812,576

76,130,640

지급보증료수익
1,946,449,297

1,436,330,015

금융비용

11,393,322,879

12,876,099,180

이자비용
8,651,162,415

7,720,647,411

외환차손
2,015,570,854

2,925,271,484

외화환산손실
399,404,833

1,870,798,368

파생상품거래손실
178,418,617

224,763,701

파생상품평가손실
-

23,452,587

매출채권 처분손실
106,077,264

111,165,629

매도가능증권손상차손
42,688,896

-

법인세비용차감전순이익

31,664,446,413

23,364,982,320

법인세비용

7,618,135,281

8,789,839,044

당기순이익

24,046,311,132

14,575,143,276

기타포괄손익

(2,490,459,967)

(363,652,860)

후속적당기손익재분류되지 않는 항목

(2,490,459,967)

(363,652,860)

확정급여제도 재측정
(3,192,897,393)

(466,221,615)

재분류되지않는 법인세
702,437,426

102,568,755

당기총포괄이익

21,555,851,165

14,211,490,416

기본주당이익

803

583

희석주당이익

792

516

 - 자본변동표

제 32 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이 익
잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본조정

2016.01.01 (전기초)
14,307,760,000
101,629,522,614
(111,048,464)
121,552,012,386
237,378,246,536

연차배당
-
-
-
(4,095,208,145)
(4,095,208,145)

유상증자
706,710,500
11,035,063,270
-
-
11,741,773,770

자본준비금의감소
-
(50,000,000,000)
-
50,000,000,000
-

상환전환우선주의 상환

-
-
(7,770,335,580)
(7,770,335,580)

기타변동
-
(70,400,000)
-
-
(70,400,000)

총포괄이익
-
-
-
14,211,490,416
14,211,490,416

당기순이익
-
-
-
14,575,143,276
14,575,143,276

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(363,652,860)
(363,652,860)

2016.12.31 (전기말)
15,014,470,500
62,594,185,884
(111,048,464)
173,897,959,077
251,395,566,997

2017.01.01 (당기초)
15,014,470,500
62,594,185,884
(111,048,464)
173,897,959,077
251,395,566,997

연차배당
-
-
-
(4,769,169,908)
(4,769,169,908)

유상증자
664,341,000
18,169,706,017
-
-
18,834,047,017

상환전환우선주의 전환

331,068,000
(357,470,969)
-
-
(26,402,969)

기타변동
-
70,400,000
-
-
70,400,000

자기주식의처분
-
-
3,838,306,863
-
3,838,306,863

총포괄이익
-
-
-
21,555,851,165
21,555,851,165

당기순이익
-
-
-
24,046,311,132
24,046,311,132

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(2,490,459,967)
(2,490,459,967)

2017.12.31 (당기말)
16,009,879,500
80,476,820,932
3,727,258,399
190,684,640,334
290,898,599,165

 - 현금흐름표

제 32 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 31 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 32 기
제 31 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

36,822,316,499

54,515,887,235

1. 영업에서창출된현금흐름

42,565,696,084

62,663,796,118

가.당기순이익
31
24,046,311,132

14,575,143,276

나.가감
31
50,808,826,817

41,318,019,920

다.자산,부채의 증감
31
(32,289,441,865)

6,770,632,922

2. 배당금의수취

43,812,576

76,130,640

3. 법인세의납부

(5,787,192,161)

(8,224,039,523)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(69,464,426,155)

(66,291,865,580)

1.투자활동으로인한현금유입액

48,146,643,215

25,714,804,071

이자의수취

585,061,319

516,693,534

단기금융상품의처분

45,000,000,000

24,003,400,586

장기대여금의감소

518,405,000

-

장기금융상품의감소

-

2,500,000

보증금의감소

263,598,394

-

매도가능증권의처분

14,830,000

318,420,000

종속기업투자주식의처분

717,663,500

-

유형자산의처분

1,007,085,002

873,789,951

무형자산의처분

40,000,000

-

2.투자활동으로인한현금유출액

(117,611,069,370)

(92,006,669,651)

단기금융상품의취득

(45,000,000,000)

(23,000,000,000)

장기금융상품의취득

(317,908,560)

(317,908,560)

종속기업투자주식의취득

(10,654,507,449)

(6,619,676,000)

관계기업투자주식의취득

-

(11,025,336)

단기대여금의증가

(200,000,000)

-

장기대여금의증가

(738,589,400)

(929,715,200)

보증금의증가

(29,500,000)

(1,215,046,543)

유형자산의취득

(57,640,436,070)

(56,903,730,262)

무형자산의취득

(3,030,127,891)

(3,009,567,750)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

38,078,924,889

8,305,500,099

1.재무활동으로인한현금유입액

158,174,338,552

87,518,903,770

유상증자

18,834,047,017

11,741,773,770

단기차입금의차입

31,600,000,000

15,000,000,000

장기차입금의차입

84,522,425,638

41,834,390,000

사채의발행

18,942,700,000

18,942,740,000

자기주식의처분

4,204,765,897

-

기타

70,400,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액

(120,095,413,663)

(79,213,403,671)

이자의지급

(8,801,509,484)

(7,726,253,127)

단기차입금의상환

(23,677,694,847)

(39,736,722,133)

유동성장기차입금의상환

(19,000,000,000)

(6,814,484,686)

유동성장기부채의상환

(44,820,636,455)

-

배당금의지급

(4,769,169,908)

(4,095,208,145)

사채의상환

(19,000,000,000)

(13,000,000,000)

상환전환우선주의전환

(26,402,969)

-

상환전환우선주의상환

-

(7,770,335,580)

기타

-

(70,400,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산에대한환율변동효과

(139,403,744)

401,495

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

5,297,411,489

(3,470,076,751)

Ⅵ.기초의현금및현금성자산

3,646,889,091

7,116,965,842

Ⅶ.기말의현금및현금성자산

8,944,300,580

3,646,889,091

 - 이익잉여금처분계산서(안)

제 32 기
2017년 01월 01일
부터
제 31 기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 28일

처분확정일
2017년 03월 29일

(단위 : 원)

과목
제 32 기
제 31 기

I. 미처분이익잉여금

110,040,699,839

93,734,018,582

1. 전기이월미처분이익잉여금
88,484,848,674

87,292,863,746

2. 당기순이익
24,046,311,132

14,575,143,276

3. 확정급여제도의 재측정요소
(2,490,459,967)

(363,652,860)

4. 상환우선주의 상환
-

(7,770,335,580)

II. 이익잉여금처분액

(6,738,161,368)

(5,249,169,908)

1. 이익준비금
620,000,000

480,000,000

2. 배당금
 (현금배당 주당배당금(률))
 보통주 : 당기 200원(40%)
 전기 170원(34%)
 우선주 : 당기 200원(40%)
 전기 170원(34%)
6,118,161,368

4,769,169,908

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

103,302,538,471

88,484,848,674

주석

제32기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제31기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원

1. 회사의 개요

주식회사 와이지-원(이하 "당사"라 함)은 절삭공구 제조판매 및 수출입업 등을 목적으로 1986년 9월 25일 양지원공구로 설립되었습니다. 당사는 1999년 10월 12일 상호를 주식회사 와이지-원으로 변경하였으며, 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 인천광역시 부평구 세월천로 211에 본사를 두고 있으며, 인천, 안산, 광주 및 충주 등 전국에 7개의 공장을 보유하고 있습니다.

 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 보통주 13,209,624천원, 우선주 1,997,424천원이며, 전기(제31기) 중 당사가 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주를 이익소각의 방식으로 상환하여 자본금과 발행주식액면 총액은 일치하지 않습니다.

 당기말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

송호근 外
10,876,296
-
36.14%
-

ISCAR LTD.
2,400,000
-
7.98%
-

국민연금공단
2,386,241
-
7.93%
-

삼성액티브자산운용
1,469,715
-
4.88%
-

제이케이엘파트너스
1,135,608
-
3.77%
-

베어링자산운용
711,245
-
2.36%
-

KDB산업은행
-
412,249
-
30.43%

미래에셋대우㈜(포커스펀드1)
-
269,360
-
19.88%

삼성증권㈜(타임폴리오펀드1)
-
172,925
-
12.76%

신한금융투자㈜
-
134,680
-
9.94%

케이비증권㈜
-
101,010
-
7.45%

엔에이치투자증권㈜
-
67,340
-
4.97%

이베스트투자증권㈜
-
67,340
-
4.97%

신한금융투자㈜(타임폴리오펀드2)
-
62,765
-
4.63%

엔에이치투자증권㈜(안다크루즈)
-
53,872
-
3.98%

미래에셋대우㈜(안다보이저)
-
13,468
-
0.99%

기타주주
11,114,217
-
36.94%
0.00%

합 계
30,093,322
1,355,009
100.00%
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 

 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공 시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용하여 수익을 인식합니다.

 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 수익인식

 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 리스

 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

 당사는 리스기간 개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스 인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.

 차입금 및 현금및현금성자산과 관련한 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시되며, 이 외의 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

(6) 차입원가

 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 1년 이상의 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금

 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(8) 퇴직급여비용

 확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(9) 법인세

 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

 1) 당기법인세

 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

 2) 이연법인세

 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(10) 유형자산

 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20-50년

구축물
15-40년

기계장치
10-15년

차량운반구
2-9년

기타의유형자산
3-18년

 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
 
 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

 3) 무형자산의 제거

 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 유ㆍ무형자산의 손상

 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토되고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
 
 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 
 
 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 재고자산

 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(14) 충당부채

 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
 
 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
 
 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 금융자산

 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 
 
 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

 2) 당기손익인식금융자산

 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 및 단기매매금융자산이거나 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 

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단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

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최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함됩니다.

 3) 만기보유금융자산

 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

 4) 매도가능금융자산

 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

 5) 대여금 및 수취채권

 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

 6) 금융자산의 손상

 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 

 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

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발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

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이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

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차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

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재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험(채권 만기구간별 수납율, 한계수납율)도 포함하고 있습니다. 

 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

 7) 금융자산의 제거

 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(16) 금융부채와 지분상품

 1) 부채ㆍ자본 분류

 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

 2) 지분상품

 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제되고 외부로 환급이 발생하지 않는 전환권옵션은 지분상품입니다.

 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

 4) 금융부채

 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 

 5) 당기손익인식금융부채

 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 또는 단기매매항목이거나 최초 인식 시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 

-

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로

부담
한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인

경우

,
당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나, 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로서, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

 6) 기타금융부채

 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

 7) 금융보증부채

 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 파생상품

 당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.

 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

 1) 내재파생상품

 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

 2) 위험회피회계

 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

 3) 공정가치위험회피

 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피

 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 공정가치

 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 재무제표 계정과목 재분류
 
 당사는 당기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다. 계정과목 재분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재분류 항목의 내용
변경 전 분류
변경 후 분류
금액

당기
전기

종속 및 관계기업 지급보증료 수익
잡이익
지급보증료 수익
1,946,449
1,436,330

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

 1) 만기보유금융자산

경영진은 당사의 자본유지와 유동성요건의 관점에서 만기보유금융자산을 검토하였고, 당사가 동 자산을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있음을 확인하였습니다. 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 당기말 31,480천원 (전기말 : 32,650천원) 입니다. 만기보유금융자산에 대한 세부내역은 주석 9에 설명되어 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는 8,896,421천원(전기말: 6,640,784천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 21에서 기술하고 있습니다.

2) 종속기업투자 손상

종속기업투자 손상여부를 결정하기 위해서는 관련 현금창출단위의 사용가치에 대한추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.

당기 중 손상차손 8,657백만원(전기 : 5,972백만원)을 인식한 후 당기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 79,551백만원입니다. 손상차손에 대한 내역은 주석 12에 설명되어 있습니다.

3) 매도가능금융자산

당사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 사업정보

 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(2) 지역에 대한 정보

 당사는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 중국, 프랑스, 인도, 미국, 아시아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액

매출구분
매출지역
당기
전기

내수
한국
88,809,080
80,988,776

내수소계
88,809,080
80,988,776

수출
중국
9,344,358
8,178,031

프랑스
43,522,242
34,291,646

인도
6,352,038
5,157,431

미국
52,824,868
48,615,303

기타
120,924,415
109,181,044

수출소계
232,967,921
205,423,455

합계
321,777,001
286,412,231

(3) 주요 고객에 대한 정보

 당사의 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 78,830,146천원 및 67,215,830천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 24.50%와 23.47%입니다.

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한사유

보통예금
국민은행
104,430
66,479
정부지원금

장기금융상품
우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

국민은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
109,930
1,979

6. 당기손익인식금융상품

보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

파생상품금융자산
-
4,664

당기손익인식항목으로 지정된 금융부채

파생상품금융부채
-
23,453

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
102,864,543
-
90,885,641
-

차감:대손충당금
(2,594,034)
-
(2,906,738)
-

미수금
9,923,030
-
7,363,783
-

차감:대손충당금
(376,750)
-
(397,574)
-

미수수익
111,471
-
54,897
-

단기대여금
186,000
-
-
-

장기대여금
-
3,040,744
-
2,998,118

차감:대손충당금
-
(1,417,154)
-
(924,288)

보증금
-
1,462,379
-
1,827,469

합계
110,114,260
3,085,969
95,000,009
3,901,299

(2) 당기말 현재 은행에 44,710,870천원(전기말 48,949,931천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리하였습니다(주석 18참조). 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산
103,913,859
89,001,217

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
7,465,984
9,125,727

3. 개별, 집합적으로 손상된 금융자산
6,208,324
5,002,964

3개월 이하
3,851,291
1,853,332

3개월 초과 6개월 이하
39,116
3,192

6개월 초과 12개월 이하
46,294
2,641,403

12개월 초과
2,271,623
505,037

4. 대손충당금
(4,387,938)
(4,228,600)

합계(1+2+3+4)
113,200,229
98,901,308

 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따라 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
4,228,600
3,842,596

대손상각비
472,042
691,247

제각
(18,689)
-

환입
(294,015)
(305,243)

기말금액
4,387,938
4,228,600

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

비상장주식(주1)
-
19,500
-
19,500

채무상품

국공채
1,170
-
14,830
-

회사채(주2)
581,199
276,112
-
900,000

합 계
582,369
295,612
14,830
919,500

(주1)
시장성 없는 지분증권의 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 42,689천원이며, 전액 회사채에서 발생하였습니다.

9. 만기보유금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
-
31,480
-
32,650

 보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
4,039,826
(590,862)
3,448,964
3,470,850
(319,792)
3,151,058

제 품
54,508,422
(7,006,647)
47,501,775
50,675,443
(5,937,961)
44,737,482

재공품
24,296,351
(53,798)
24,242,553
18,385,008
(104,835)
18,280,173

원재료
37,715,927
-
37,715,927
31,110,784
-
31,110,784

저장품
3,223,783
(15,293)
3,208,490
3,128,313
(58,098)
3,070,215

미착품
3,647,202
-
3,647,202
3,783,703
-
3,783,703

합 계
127,431,511
(7,666,600)
119,764,911
110,554,101
(6,420,686)
104,133,415

 당기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 224,664,950천원(전기 : 209,658,282천원)입니다

 당기에 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,245,914천원이 포함되어 있으며, 전기에 수익으로 인식한 재고자산평가손실환입액 216,977천원은 매출원가의 차감항목으로 반영되어 있습니다.

 당사의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 당기말 : 50,513,944천원 전기말 : 59,043,660천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조).

11. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동/비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비 유 동
유동
비 유 동

선급금
1,025,841
-
475,552
-

선급비용
1,018,003
-
632,897
-

부가세대급금
-
-
1,203,027
-

기타
-
16,500
-
16,500

합 계
2,043,844
16,500
2,311,476
16,500

12. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
결산월
당기말
전기말

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
제조및판매
중국
100.00
12월
17,151,973
17,066,960

YG-1 Australia Pty.Ltd
판매
호주
100.00
12월
594,750
594,750

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
판매
싱가포르
100.00
12월
608,928
608,928

YG Industries India Pvt. Ltd
판매
인도
100.00
3월
2,133,978
6,155,374

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
제조및판매
중국
100.00
12월
19,694,945
18,904,583

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. (주1)
판매
브라질
99.99
12월
1,017,861
2,617,131

YG-1 Japan Co.,Ltd
판매
일본
90.00
3월
627,950
627,950

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
제조및판매
인도
99.99
3월
13,316,998
13,312,927

YG-1 Deutschland GmbH (주1)
판매
독일
100.00
12월
6,865,675
7,245,920

YG-1 Europe SAS
판매
프랑스
100.00
12월
2,848,215
2,840,516

Minicut International Inc (주1)
제조및판매
캐나다
100.00
12월
1
-

National Tool Hardening Inc(주4)
제조및판매
캐나다
0.00
12월
-
1,657,435

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
판매
베트남
100.00
12월
212,258
212,258

YG-1 RUS, Limited Liability Company(주1)
판매
러시아
100.00
12월
308,298
117,030

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
제조및판매
태국
100.00
12월
849,225
849,225

YG-1 Middle East (주2)
판매
아랍에미리트
100.00
12월
325,692
-

YG-1 Eastern Europe (주2)
판매
루마니아
100.00
12월
133,230
-

YG1 South Africa (주2)
판매
남아프리카공화국
100.00
12월
479,410
-

HERRAMIENTAS YG-1, S.L (주2)
판매
스페인
100.00
12월
405,678
-

Minicut Tooling Manufacturing LLC (주2)
제조및판매
러시아
70.00
12월
260,674
-

Regal Cutting Tools, Inc (주3)
제조및판매
미국
60.00
3월
3,746,406
-

Qingdao Schneider
제조및판매
중국
97.00
12월
374,127
374,127

YG-1 America Inc (주1)
제조및판매
미국
85.00
12월
7,595,078
2,048,067

합 계

79,551,350
75,233,181

(주1)
당기 중 추가 출자하였습니다.

(주2)
당기 중 신규설립에 의하여 취득하였습니다.

(주3)
당기 중 Regal Cutting Tool. Inc의 지분 11%를 추가 인수하여 60%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업으로 재분류하였습니다.

(주4)
당기 중 전량지분 양도로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득
처분
손상차손
기타변동(주2)
기말

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
17,066,960
-
-
-
85,013
17,151,973

YG-1 Australia Pty.Ltd
594,750
-
-
-
-
594,750

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
608,928
-
-
-
-
608,928

YG Industries India Pvt. Ltd
6,155,374
-
-
(4,021,396)
-
2,133,978

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
18,904,583
-
-
-
790,362
19,694,945

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
2,617,131
302,125
-
(1,939,698)
38,303
1,017,861

YG-1 Japan Co.,Ltd
627,950
-
-
-
-
627,950

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
13,312,927
-
-
-
4,071
13,316,998

YG-1 Deutschland GmbH
7,245,920
1,621,562
-
(2,001,807)
-
6,865,675

YG-1 Europe SAS
2,840,516
-
-
-
7,699
2,848,215

Minicut International Inc
-
620,369
-
(693,615)
73,247
1

National Tool Hardening Inc
1,657,435
-
(1,657,435)
-
-
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
212,258
-
-
-
-
212,258

YG-1 RUS, Limited Liability Company
117,030
191,268
-
-
-
308,298

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
849,225
-
-
-
-
849,225

YG-1 Middle East
-
325,692
-
-
-
325,692

YG-1 Eastern Europe
-
133,230
-
-
-
133,230

YG1 South Africa
-
479,410
-
-
-
479,410

HERRAMIENTAS YG-1, S.L
-
405,678
-
-
-
405,678

Minicut Tooling Manufacturing LLC
-
260,674
-
-
-
260,674

Regal Cutting Tools, Inc (주1)
-
852,500
-
-
2,893,906
3,746,406

Qingdao Schneider
374,127
-
-
-
-
374,127

YG-1 America Inc
2,048,067
5,462,000
-
-
85,011
7,595,078

계
75,233,181
10,654,508
(1,657,435)
(8,656,516)
3,977,612
79,551,350

(전기)
(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득
처분
손상차손
기타변동(주2)
기말

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
16,964,008
-
-
-
102,952
17,066,960

YG-1 Australia Pty.Ltd
594,750
-
-
-
-
594,750

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
608,928
-
-
-
-
608,928

YG Industries India Pvt. Ltd
6,155,374
-
-
-
-
6,155,374

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
21,529,264
-
-
(3,007,322)
382,641
18,904,583

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
1,794,828
766,040
-
-
56,263
2,617,131

YG-1 Japan Co.,Ltd
627,950
-
-
-
-
627,950

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
11,087,766
2,197,200
-
-
27,961
13,312,927

YG-1 Deutschland GmbH
7,245,920
-
-
-
-
7,245,920

YG-1 Europe SAS
2,821,911
-
-
-
18,605
2,840,516

Minicut International Inc
220,512
2,690,181
-
(2,964,432)
53,739
-

National Tool Hardening Inc
1,657,435
-
-
-
-
1,657,435

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
212,258
-
-
-
-
212,258

YG-1 RUS, Limited Liability Company
-
117,030

117,030

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
-
849,225

849,225

Qingdao Schneider
374,127
-
-
-
-
374,127

YG-1 America Inc
1,814,875
-
-
-
233,192
2,048,067

계
73,709,906
6,619,676
-
(5,971,754)
875,353
75,233,181

(주1)
당기 중 Regal Cutting Tools, Inc의 지분 11%를 추가 인수하여 60%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(주2)
당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

13. 지분법적용투자지분

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Regal Cutting Tools, Inc (주1)
제조
미국
-
-
49.00
2,887,588
3월

Schumacher Precision Tools GmbH
제조
독일
50.00
61,448
50.00
61,448
12월

New Sankyo Tool Co.,Ltd
제조
일본
45.00
63,156
45.00
63,156
3월

CarbonCompetence GmbH
제조
오스트리아
24.00
11,025
24.00
11,025
12월

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사
부동산투자
대한민국
20.00
10,000
20.00
10,000
12월

합 계

145,629

3,033,217

(주1)
당기 중 Regal Cutting Tools, Inc의 지분 11%를 추가 인수하여 60%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
대체(주1)
기말

Regal Cutting Tools, Inc (주1)
2,887,588
-
-
(2,887,588)
-

Schumacher Precision Tools GmbH
61,448
-
-
-
61,448

New Sankyo Tool Co.,Ltd
63,156
-
-
-
63,156

CarbonCompetence GmbH
11,025
-
-
-
11,025

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사
10,000
-
-
-
10,000

합 계
3,033,217
-
-
(2,887,588)
145,629

(주1)
당기 중 Regal Cutting Tools, Inc의 지분 11%를 추가 인수하여 60%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
기타변동(주1)
기말

Regal Cutting Tools, INC
2,883,101
-
-
4,487
2,887,588

Schumacher Precision Tools GmbH
61,448
-
-
-
61,448

New Sankyo Tool Co.,Ltd
63,156
-
-
-
63,156

CarbonCompetence GmbH
-
11,025
-
-
11,025

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사
10,000
-
-
-
10,000

합 계
3,017,705
11,025
-
4,487
3,033,217

(주1)
당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
74,673,293
54,379,980
863,684
249,076,373
1,411,473
30,945,319
13,065,324
424,415,446

정부보조금
(2,903,211)
-
-
(1,195,780)
-
(529,316)
-
(4,628,307)

감가상각누계액
-
(15,631,102)
(396,371)
(95,660,794)
(1,237,048)
(20,358,849)
-
(133,284,164)

장부금액
71,770,082
38,748,878
467,313
152,219,799
174,425
10,057,154
13,065,324
286,502,975

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 
유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
52,443,702
54,379,980
751,102
204,557,522
1,450,115
28,265,436
25,600,274
367,448,131

정부보조금
(3,127,975)
-
-
(836,828)
-
(463,802)
-
(4,428,605)

감가상각누계액
-
(13,807,688)
(356,697)
(82,160,162)
(1,277,695)
(17,551,991)
-
(115,154,233)

장부금액
49,315,727
40,572,292
394,405
121,560,532
172,420
10,249,643
25,600,274
247,865,293

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
49,315,727
40,572,292
394,405
121,560,532
172,420
10,249,643
25,600,274
247,865,293

정부보조금
224,765
-
-
(468,590)
-
(178,887)
-
(422,712)

취득
-
-
-
-
-
-
58,434,683
58,434,683

처분
-
-
-
(874,425)
(7)
(11,884)
-
(886,316)

감가상각
-
(1,598,649)
(39,674)
(13,750,612)
(110,112)
(2,696,468)
-
(18,195,515)

대체 (주1)
22,229,590
(224,765)
112,582
45,752,894
112,124
2,694,750
(70,969,633)
(292,458)

기말 장부가액
71,770,082
38,748,878
467,313
152,219,799
174,425
10,057,154
13,065,324
286,502,975

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
42,663,621
32,696,570
400,837
105,197,402
329,194
9,606,137
8,506,514
199,400,275

정부보조금
224,765
-
-
-
-
(229,233)
-
(4,468)

취득
-
-
-
-
-
-
65,679,941
65,679,941

처분
(280,419)
(146,943)
-
(376,181)
(3)
(1,505)
-
(805,051)

감가상각
-
(1,426,802)
(37,895)
(11,728,450)
(182,367)
(2,452,343)
-
(15,827,857)

대체 (주1)
6,707,760
9,449,467
31,463
28,467,761
25,596
3,326,587
(48,586,181)
(577,547)

기말 장부가액
49,315,727
40,572,292
394,405
121,560,532
172,420
10,249,643
25,600,274
247,865,293

(주1)
무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당사의 토지는 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 자본 항목인 이익잉여금으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

장부금액 114,187,283천원(전기말: 102,135,132천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보(당기말 채권최고액 132,450,700천원, 전기말 98,767,650천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

15. 차입원가

당기 및 전기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.
 (단위 :천원)

구 분
당기
전기

적격자산
토지, 건물
토지, 건물

자본화된 차입원가
487,930
-

자본화이자율
2.40%~3.52%

16. 영업권 이외의 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 영업권 이외의 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산(무형)
합계

취득원가
16,464
152,059
5,830,994
5,398,692
5,100
11,403,309

정부보조금
-
-
(2,149,450)
(226,253)
-
(2,375,703)

감가상각누계액
(16,464)
(105,244)
-
(3,636,706)
-
(3,758,414)

손상차손누계액
-
-
(3,681,544)
-
-
(3,681,544)

장부금액
-
46,815
-
1,535,733
5,100
1,587,648

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산(무형)
합계

취득원가
16,464
150,738
3,043,572
5,017,045
-
8,227,819

정부보조금
-
-
(1,008,812)
(292,575)
-
(1,301,387)

감가상각누계액
(16,464)
(95,741)
-
(3,057,515)
-
(3,169,720)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

장부금액
-
54,997
2,034,760
1,666,955
-
3,756,712

(2) 당기 및 전기 중 영업권 이외의 무형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기
)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산(무형)
합계

기초 장부금액
-
54,997
2,034,760
1,666,955
-
3,756,712

정부보조금
-
-
(1,026,114)
(1,875)
-
(1,027,989)

취득
-
-
2,602,060
95,471
332,596
3,030,127

처분
-
-
-
(37,333)
-
(37,333)

상각
-
(9,503)
-
(510,517)
-
(520,020)

손상
-
-
(3,681,544)
-
-
(3,681,544)

대체
-
1,321
70,838
323,032
(327,496)
67,695

기말 장부금액
-
46,815
-
1,535,733
5,100
1,587,648

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
특허권
개발비
기타의무형자산
건설중인자산(무형)
합계

기초 장부금액
-
62,375
1,073,328
808,200
-
1,943,903

정부보조금

-
(674,113)
(263,421)
-
(937,534)

취득
-
-
1,488,745
1,520,823
-
3,009,568

처분
-
-
-
-
-
-

상각
-
(9,839)
-
(438,823)
-
(448,662)

손상
-
-
-
-
-
-

대체
-
2,461
146,800
40,176
-
189,437

기말 장부금액
-
54,997
2,034,760
1,666,955
-
3,756,712

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
31,936,884
-
32,390,201
-

미지급금
20,424,687
607,741
17,282,291
351,722

기타
7,233,958
-
6,566,586
-

합 계
59,595,529
607,741
56,239,078
351,722

18. 차입금과 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
97,057,187
90,995,599
100,180,365
61,986,480

사채
29,986,346
18,947,287
-
48,913,346

소계
127,043,533
109,942,886
100,180,365
110,899,826

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

유동(주1)
비유동
유동(주1)
비유동

원화차입금
우리은행 등
2.15% ~ 4.17%
49,400,000
90,900,000
48,996,242
89,230,632

외화차입금
수출입은행
2.66% ~ 2.82%
-
9,856,880
-
-

매출채권담보차입
우리은행 등
0.09% ~ 3.72%
44,710,870
-
48,949,931
-

원화금융리스부채
롯데캐피탈 등
4.53% ~ 6.12%
2,896,392
10,935,111
1,825,706
1,921,483

외화금융리스부채
오케이캐피탈
5.76%
49,925
49,925
408,486
464,800

합계
97,057,187
111,741,916
100,180,365
91,616,915

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
-
(20,746,317)
-
(29,630,435)

장부금액
97,057,187
90,995,599
100,180,365
61,986,480

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
이자지급 및상환방법

제22회 사모사채
2015.05.28
2018.05.28
3.29%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제23회 사모사채
2015.09.22
2018.09.22
3.18%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제24회 사모사채
2015.10.29
2018.10.29
3.20%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제25회 사모사채
2016.10.25
2017.10.25
4.90%
-
16,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제26회 사모사채
2016.11.28
2017.11.28
4.80%
-
3,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제27회 사모사채
2017.10.25
2019.10.25
4.90%
16,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

제28회 사모사채
2017.11.28
2019.11.28
4.80%
3,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

사채액면가액 합계
49,000,000
49,000,000

사채할인발행차금
(66,367)
(86,654)

사채 장부가액 합계
48,933,633
48,913,346

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
(29,986,346)
-

비유동사채 장부금액
18,947,287
48,913,346

19. 금융보증부채

(1) 보고기간 종료일 현재 금융보증부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융보증부채(주1)
693,055
692,187

(주1)
당사는 종속기업인 Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 지분법적용투자지분에 대한 투자자산을 인식하고 있으며, 종속기업 및 지분법적용투자지분에 대한 금융보증부채 감소로 인한 1,089,156천원은 포괄손익계산서의 '기타수익' 으로 인식하고 있습니다(주석 27 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 금융보증부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
604,907
474,422

비유동부채
88,148
217,765

합계
693,055
692,187

20. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
16,857
108,493

예수금
951,617
497,304

합계
968,474
605,797

21. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.77%
2.25%

기대임금상승률
2.80%
1.30%

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
25,847,133
21,372,348

사외적립자산의 공정가치
(16,950,712)
(14,731,564)

퇴직급여채무
8,896,421
6,640,784

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
21,372,348
(14,731,564)
6,640,784

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,007,726
-
4,007,726

이자비용(이자수익)
279,534
(279,534)
-

소 계
4,287,260
(279,534)
4,007,726

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
106,560
106,560

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
3,086,337
-
3,086,337

소 계
3,086,337
106,560
3,192,897

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(3,911,534)
(3,911,534)

제도에서 지급한 금액

지급액
(2,898,812)
1,865,360
(1,033,452)

기말
25,847,133
(16,950,712)
8,896,421

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
19,077,553
(15,134,811)
3,942,742

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,646,776
-
3,646,776

이자비용(이자수익)
395,344
(345,986)
49,358

소 계
4,042,120
(345,986)
3,696,134

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
166,661
166,661

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
299,561
-
299,561

소 계
299,561
166,661
466,222

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(1,092,421)
(1,092,421)

제도에서 지급한 금액

지급액
(2,046,886)
1,674,993
(371,893)

기말
21,372,348
(14,731,564)
6,640,784

 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 2,837,616천원(전기 : 2,628,624천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금등
16,950,712
14,731,564

 당기 중 사외적립자산의 예상추정수익은 279,534천원입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
1,300,845
(1,460,737)

기대임금상승률의 1% 변동
(1,447,057)
1,313,642

 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
품질보증충당부채
반품충당부채
기타충당부채
합계

기초장부금액
25,823
8,096
-
33,919

충당금 전입액
-
5,012
-
5,012

미사용금액 환입액
(2,314)
-
-
(2,314)

당기 사용액
-
-
-
-

기말장부금액
23,509
13,108
-
36,617

(전
기)

(단위 : 천원)

구 분
품질보증충당부채
반품충당부채
기타충당부채
합계

기초장부금액
21,045
10,932
139,699
171,676

충당금 전입액
24,953
-
-
24,953

미사용금액 환입액
-
(2,836)
(139,699)
(142,535)

당기 사용액
(20,175)
-
-
(20,175)

기말장부금액
25,823
8,096
-
33,919

23. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(주5)
40,000,000주
 (12,000,000주)
30,093,322
500
15,046,661
12,006,615

우선주(주1, 2, 3, 4, 5)
1,355,009
500
963,219
3,007,856

합 계
16,009,880
15,014,471

(주1)
당사가 제3자 배정 방식으로 발행한 상환전환2ㆍ3ㆍ4ㆍ5우선주는 발행시점부터 보고기간 종료일까지 상환전환우선주 4,030,862주가 보통주 4,692,998주로 전량 전환되었습니다.

(주2)
당사가 제3자 배정 방식으로 발행한 우선주 중 상환전환6우선주 412,249주는 이익배당 및 잔여재산분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 발행시점부터 보고기간 종료일까지 상환전환우선주 1,001,172주가 보통주 1,001,172주로 전환되었습니다.

(주3)
당사가 제3자 배정 방식으로 발행한 우선주 중 상환전환7우선주 942,760주는 이익배당 및 잔여재산분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(주4)
전기 중 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주의 상환 및 이익소각으로 인하여 자본금과 발행주식수 액면 총액은 일치하지 않습니다.

(주5)
당기 중 상환우선주 5,032,034주가 보통주 5,694,170주로 전환되어 자본금이 331,068천원 증가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초
23,737,305
5,444,283
23,737,305
4,602,290

유상증자
385,922
942,760
-
1,413,421

상환전환우선주소각
-
-
-
(571,428)

상환전환우선주전환
5,694,170
(5,032,034)
-
-

자기주식의매각
275,925
-
-
-

기말
30,093,322
1,355,009
23,737,305
5,444,283

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
80,476,821
62,594,185

자기주식
-
(2,690,472)

기타자본조정
3,727,258
2,579,424

합 계
84,204,079
62,483,137

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
62,483,137
101,518,474

유상증자
18,169,706
11,035,063

자본준비금감소 (주1)
-
(50,000,000)

상환전환우선주전환
(357,471)
-

기타
70,400
(70,400)

자기주식의처분
3,838,307
-

기말
84,204,079
62,483,137

(주1)
당사는 2016년 3월 28일 준비금의 배당가능이익 전입을 정기주주총회에서 결의함에 따라 자본준비금이 감소하였습니다.

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
9,167,683
8,687,683

이익준비금(주1)
4,663,487
4,183,487

재평가적립금(주2)
4,504,196
4,504,196

임의적립금
71,476,258
71,476,258

재평가잉여금
16,050,030
16,050,030

기업합리화적립금
2,426,228
2,426,228

사업확장적립금
53,000,000
53,000,000

미처분이익잉여금(주3)
110,040,699
93,734,018

소 계
190,684,640
173,897,959

(주1)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2)
당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주3)
당사는 2016년 3월 28일 준비금의 배당가능이익 전입을 정기주주총회에서 결의함에 따라 자본준비금이 감소하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
173,897,959
121,552,012

배당금 지급
(4,769,170)
(4,095,208)

당기순이익
24,046,311
14,575,143

확정급여제도의 재측정요소
(2,490,460)
(363,653)

상환전환우선주의 상환
-
(7,770,335)

자본준비금의 이입
-
50,000,000

기말금액
190,684,640
173,897,959

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급예정내역은 다음과 같습니다.

(당기
)

(단위 : 원, 주)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
30,093,322 주
30,093,322 주
200원
6,018,664,400

우선주
1,355,009 주
1,355,009 주
200원
99,496,968

합 계
6,118,161,368

(전기)
(단위 : 원, 주)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
24,013,230 주
23,737,305 주
170원
4,035,341,850

우선주
5,444,283 주
5,444,283 주
170원
733,828,058

합 계
4,769,169,908

(4) 이익잉여금처분계산서

제 32 기
2017년 01월 01일
부터
제 31 기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 28일

처분확정일
2017년 03월 29일

(단위 : 원)

과목
제 32 기
제 31 기

I. 미처분이익잉여금

110,040,699,839

93,734,018,582

1. 전기이월미처분이익잉여금
88,484,848,674

87,292,863,746

2. 당기순이익
24,046,311,132

14,575,143,276

3. 확정급여제도의 재측정요소
(2,490,459,967)

(363,652,860)

4. 상환우선주의 상환
-

(7,770,335,580)

II. 이익잉여금처분액

(6,738,161,368)

(5,249,169,908)

1. 이익준비금
620,000,000

480,000,000

2. 배당금
 (현금배당 주당배당금(률))
 보통주 : 당기 200원(40%)
 전기 170원(34%)
 우선주 : 당기 200원(40%)
 전기 170원(34%)
6,118,161,368

4,769,169,908

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

103,302,538,471

88,484,848,674

25. 매출액

(1) 당기 및 전기 현재 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출
298,879,264
266,285,032

상품매출
11,676,114
10,504,082

기타매출
11,221,623
9,623,117

합 계
321,777,001
286,412,231

26. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
6,741,688
6,111,524

퇴직급여
460,501
388,908

복리후생비
1,324,811
1,222,159

여비교통비
482,534
606,988

감가상각비
297,285
312,616

운반비
465,329
451,623

포장비
4,512,072
4,228,571

광고선전비
537,006
298,348

지급수수료
216,836
531,584

지급임차료
261,651
258,261

수출제비
3,562,608
2,755,218

차량유지비
243,904
218,460

견본품비
289,879
596,726

대손상각비환입
(294,015)
(305,242)

전력비
1,216,018
1,047,625

기타
785,097
659,497

합계
21,103,204
19,382,866

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
5,481,249
5,175,108

퇴직급여
350,775
356,529

복리후생비
1,993,953
1,080,854

감가상각비
545,892
545,818

수선비
1,023,696
822,193

연구비
8,070,897
6,126,716

소모품비
1,376,717
823,187

여비교통비
510,999
558,421

지급수수료
1,222,200
1,361,037

수출제비
958,914
778,759

무형자산상각
520,020
448,455

전력비
1,200,169
1,058,979

경상연구개발비
274,034
189,088

세금과공과
346,386
569,585

기타
845,636
864,512

합계
24,721,537
20,759,241

27. 기타수익과 기타비용

 당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익

외환차익(주1)
6,200,900
5,966,754

외화환산이익(주1)
1,653,584
3,484,055

수수료수익
213,454
70,231

유형자산처분이익
120,769
98,630

무형자산처분이익
2,667
-

임대료수익
57,167
48,000

기타(주2)
343,159
206,394

기타수익 합계
8,591,700
9,874,064

기타비용

외환차손(주1)
9,354,887
6,543,089

외화환산손실(주1)
4,554,625
1,973,791

유형자산처분손실
-
29,891

종속기업투자주식 손상차손
8,656,515
5,971,754

기부금
34,855
47,067

기타
4,154,095
692,006

기타비용 합계
26,754,977
15,257,598

(주1)
외환차손익 및 외화환산손익은 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금 등에서 발생하였습니다.

(주2)
전기 지급보증료수익 1,436,330천원은 기타수익에서 금융수익으로 재분류되었습니다(주석2 참조).

28. 비용의 성격별 분류

 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(15,631,496)
(1,112,122)

원재료와 상품의 매입액
91,612,082
73,304,007

종업원급여
67,304,945
62,053,037

감가상각비 및 무형자산상각비
17,735,035
15,293,504

외주가공비
48,273,377
44,018,973

연구비
10,465,128
8,383,728

기타비용
50,730,620
47,859,262

매출원가, 판매비, 관리비 합계
270,489,691
249,800,389

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
5,874,344
8,453,057

당기법인세부담액
6,576,781
8,350,488

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(702,437)
102,569

이연법인세비용
1,743,792
336,782

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
1,743,792
336,782

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세
-
-

법인세비용
7,618,136
8,789,839

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
31,664,446
23,364,982

적용세율(세율: 22.0%)에 따른 법인세비용
6,546,178
4,720,296

조정사항

비일시적차이로 인한 효과
(1,704,457)
(2,359,048)

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(1,322,224)
(69,383)

이연법인세 미인식액 변동효과
3,942,568
3,189,452

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
156,071
3,284,475

기타
-
24,047

소 계
1,071,958
4,069,543

법인세비용
7,618,136
8,789,839

유효법인세율
24.06%
37.62%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익
(702,437)
102,569

합 계
(702,437)
102,569

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기
)

(단위 :천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된금액
자본에 직접 인식된금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
4,446,126
1,915,148
(702,437)
5,658,837

대손충당금
707,547
2,977
-
710,524

해외법인환가료
-
767,798
-
767,798

재고자산평가손실
1,412,551
274,101
-
1,686,652

종속기업및관계기업투자
1,436,032
-
-
1,436,032

외화환산손실
479
2,489
-
2,968

판매보증충당부채
5,681
(509)
-
5,172

매도가능증권손상차손
44,000
9,392
-
53,392

업무용승용차
-
86
-
86

미지급비용
360,918
81,000
-
441,918

반품충당부채
1,781
1,103
-
2,884

국고보조금(토지)
688,155
(49,449)
-
638,706

국고보조금
584,832
(136,871)
-
447,961

장기미회수채권
24,422
-
-
24,422

세액공제(임시투자세액 등)
81,541
1,253,371
-
1,334,912

퇴직연금운용자산
(3,238,479)
(489,111)
-
(3,727,590)

미수수익
(929)
248
-
(681)

일시상각충당금
(184,102)
19,551
-
(164,551)

매출채권
(86,798)
-
-
(86,798)

감가상각비
(12,356,621)
(3,169,882)
-
(15,526,503)

압축기장충당금(국고보조금)
(865,242)
51,940
-
(813,302)

압축기장충당금(토지재평가)
179,580
(4,984)
-
174,596

토지
(4,525,289)
174,596
-
(4,350,693)

기타
238,002
(183,403)
-
54,599

합 계
(11,045,813)
519,591
(702,437)
(11,228,659)

(전기
)

(단위 :천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된금액
자본에 직접 인식된금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
3,859,455
484,102
102,569
4,446,126

대손충당금
632,948
74,599
-
707,547

해외법인환가료
305,868
(305,868)
-
-

재고자산평가손실
1,460,286
(47,735)
-
1,412,551

종속기업및관계기업투자
1,436,032
-
-
1,436,032

외화환산손실
10,379
(9,900)
-
479

판매보증충당부채
4,630
1,051
-
5,681

매도가능증권손상차손
44,000
-
-
44,000

단기금융상품평가이익
(732)
732
-
-

미지급비용
279,891
81,027
-
360,918

반품충당부채
2,405
(624)
-
1,781

국고보조금(토지)
737,603
(49,448)
-
688,155

국고보조금
335,306
249,526
-
584,832

장기미회수채권
24,422
-
-
24,422

기타충당부채
30,734
(30,734)
-
-

세액공제(임시투자세액 등)
140,633
(59,092)
-
81,541

퇴직연금운용자산
(3,327,193)
88,714
-
(3,238,479)

미수수익
(11,321)
10,392
-
(929)

일시상각충당금
(203,653)
19,551
-
(184,102)

매출채권
(86,798)
-
-
(86,798)

감가상각비
(11,119,391)
(1,237,230)
-
(12,356,621)

압축기장충당금(국고보조금)
(914,691)
49,449
-
(865,242)

압축기장충당금(토지재평가)
177,088
2,492
-
179,580

토지
(4,526,932)
1,643
-
(4,525,289)

기타
-
238,002
-
238,002

합 계
(10,709,031)
(439,351)
102,569
(11,045,813)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

차감할 일시적차이

이전가격세제
11,319,445
10,445,722

종속기업투자주식손상차손
31,106,858
22,450,343

지급보증료
3,412,693
3,269,502

합 계
45,838,996
36,165,567

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익

 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

반기순이익
24,046,311,132
14,575,143,276

전환우선주 배당
(85,011,516)
(733,828,058)

기본주당이익에 계산된 순이익
23,961,299,616
13,841,315,218

가중평균유통보통주식수
29,854,439
23,737,305

기본주당이익
803
583

(2) 희석주당순이익

 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
24,046,311,132
14,575,143,276

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
30,354,583
28,219,803

희석주당이익
792
516

 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
23,961,299,616
13,841,315,218

- 전환우선주 배당
85,011,516
733,828,058

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
24,046,311,132
14,575,143,276

 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. 

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
30,093,322
24,013,230

가중평균자기주식수
(238,883)
(275,925)

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환우선주
500,144
4,482,498

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
30,354,583
28,219,803

31. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
24,046,311
14,575,143

2. 현금의 유출이 없는 비용 등
57,463,380
47,180,192

법인세비용
7,618,135
8,789,839

이자비용
8,651,162
7,720,647

감가상각비
18,195,515
15,827,857

퇴직급여
3,996,971
3,696,134

외화환산손실
4,954,030
3,844,589

무형자산상각비
520,020
448,662

기타의대손상각비
472,042
691,247

유형자산처분손실
-
29,891

판매보증비
-
24,953

반품비
5,012
-

파생상품평가손실
-
23,453

매도가능증권감액손실
42,689
-

매출채권처분손실
106,077
111,166

무형자산손상차손
3,681,544
-

종속기업투자주식손상차손
8,656,516
5,971,754

종속기업투자주식처분손실
563,667
-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등
(6,654,553)
(5,862,172)

이자수익
(641,636)
(481,807)

외화환산이익
(4,460,182)
(3,717,024)

배당금수익
(43,813)
(76,131)

유형자산처분이익
(120,769)
(98,630)

무형자산처분이익
(2,667)
-

대손충당금환입
(294,015)
(305,243)

파생상품평가이익
-
(4,664)

품질보증충당부채환입
(2,314)
-

반품충당부채환입
-
(2,836)

기타충당부채환입액
-
(139,699)

기타현금의유입이없는수익
(1,089,157)
(1,036,138)

4. 자산,부채의 증감
(32,289,442)
6,770,633

매출채권의증가
(15,699,425)
(726,989)

미수금의증가
(2,549,929)
(613,268)

선급금의증가
(550,289)
(935,015)

선급비용의증가
(93,592)
(19,679)

부가세대급금의감소(증가)
1,203,028
(239,805)

재고자산의증가
(15,631,496)
(1,112,122)

매입채무의증가(감소)
(631,853)
5,952,839

미지급금의증가
3,985,953
4,185,718

선수금의감소
(91,635)
(238,355)

예수금의증가
451,813
82,472

미지급비용의증가
606,292
746,645

판매보증충당부채감소
-
(20,175)

파생상품부채의감소
(18,788)
-

퇴직금의지급
(2,898,812)
(2,046,886)

사외적립자산의감소(증가)
(2,046,174)
582,572

기타비유동자산의증가
-
(16,500)

국고보조금의증가
1,675,465
1,189,181

(2) 비현금거래

 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
35,942,907
29,630,435

사채의 유동성 대체
29,986,346
-

건설중인자산 대체
70,969,633
50,105,601

고정자산취득관련미지급금대체
(794,247)
8,759,153

(3) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
공정가치변동

단기차입금
70,549,931
7,922,305
(2,161,366)
-
76,310,870

사채
48,913,346
(57,300)
-
77,587
48,933,633

장기차입금(주1)
61,986,480
65,522,426
(570,400)
-
126,938,506

재무활동으로부터의 총부채
181,449,757
73,387,431
(2,731,766)
77,587
252,183,009

(주1)
유동성장기차입금을 포함하였습니다.

32. 금융상품

(1) 자본위험관리

 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.따라서 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피

 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 없습니다.

나. 이자율위험회피

 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
 
 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

 당사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp(0.5%p) 변동시 변동금리부차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

50bp상승시
50bp 하락시
50bp상승시
50bp 하락시

이자수익
-
-
-
-

이자비용
433,534
(433,534)
229,305
(229,305)

3) 신용위험

 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)
97,217,755
114,626,331

(주1)
금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 693백만원(전기말 : 692백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험

 신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

차입금
133,019,511
65,221,419
42,024,938
7,990,357

매입채무및기타채무
59,595,529
-
607,741
-

금융보증계약
82,218,155
14,999,600
-
-

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품
-
-
-
-

당기손익인식금융부채

파생금융상품
-
-
-
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품
-
4,664
-
4,664

당기손익인식금융부채

파생금융상품
-
23,453
-
23,453

4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

 - 통화선도

 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 누적 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류
당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자 거래

 당사의 보고기간 종료일 현재의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 명칭

구 분
회사의 명칭

종속기업
Qingdao New Century Tool Co.,Ltd

YG-1 Australia Pty.Ltd

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd

YG Industries India Pvt. Ltd

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.

YG-1 Japan Co.,Ltd

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd

YG-1 Deutschland GmbH

YG-1 Europe SAS

Minicut International Inc

National Tool Hardening Inc(주4)

YG-1 Vietnam Co., Ltd.

YG-1 RUS, Limited Liability Company

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.

YG-1 Middle East (주1)

YG-1 Eastern Europe (주1)

YG1 South Africa (주1)

HERRAMIENTAS YG-1, S.L (주1)

Minicut Tooling Manufacturing LLC (주1)

Regal Cutting Tools, Inc (주2)

Qingdao Schneider

YG-1 America Inc

관계기업 및 
공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH

New Sankyo Tool Co.,Ltd

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사

CarbonCompetence GmbH

기타
특수관계회사
Tekno Takim

YG-1(China) Holdings Ltd

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd

Qingdao Super Century

유니긍공구유한공사

㈜더블에이치

Utensileria Schneider Spa

Qingdao Double H Tool Co., Ltd

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd

Lava Technologies Srl

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket

YG-1 Poland (주3)

Double H Technology LLC (주3)

(주)호텔카리스 (주3)

(주)아스트라코팅 (주3)

(주1)
당기 중 신규설립으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(주2)
당기 중 지분 11%를 추가 인수하여 60%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다(주석 12, 13 참조).

(주3)
당기 중 기타특수관계회사로 편입 되었습니다.

(주4)
당기 중 전량지분양도로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

종속기업
Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
949,038
-
-
-
38,199,757
50,604
-

YG-1 Australia Pty.Ltd
2,017,227
-
-
-
-
-
-

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
600,445
-
-
-
-
-
-

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
5,686,499
12,881,864
584,499
9,863
-
19,532
29,079

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
1,676,263
-
-
-
-
-
-

YG-1 Japan Co.,Ltd
2,758,519
-
514
-
-
-
9,748

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
6,032,788
-
977
-
-
-
-

YG-1 Deutschland GmbH
3,308,980
-
-
1,194
-
-
2,869

YG-1 Europe SAS
43,330,169
8,038
-
-
-
-
-

Minicut International Inc
671,541
-
-
-
-
-
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
1,595,116
-
-
-
-
-
-

YG-1 Middle East
6,371
-
-
-
-
-
-

YG1 South Africa
544,753
-
-
-
-
-
1,534

Regal Cutting Tools, Inc
3,782,653
1,129
138
-
-
-
7,001

YG-1 America Inc
35,499,977
-
-
-
-
29,420
14,031

소계
108,460,339
12,891,031
586,128
11,057
38,199,757
99,556
64,262

관계기업 및 
공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
4,687,260
-
-
-
-
-
-

New Sankyo Tool Co.,Ltd
2,377,404
-
-
-
-
-
125

CarbonCompetence GmbH
6,858
-
19,299
-
-
1,509,000
97,127

소계
7,071,522
-
19,299
-
-
1,509,000
97,252

기타특수관계회사
Tekno Takim
1,110,907
42,616
-
-
-
-
11,046

YG-1(China) Holdings Ltd
11,397,255
-
-
-
-
-
-

신세기산업㈜
72,085
269,025
745
-
-
-
108,865

㈜휴텍
-
-
22,900
-
-
10,093,269
170,243

㈜제넨텍
-
-
4,529,974
-
-
-
151,833

㈜슈퍼툴
422,192
10,042
-
-
100,177
-
-

㈜한국기술
-
-
-
-
-
-
2,932

㈜더블에이치
7,334
-
165,078
24,222
664,563
-
116,768

Utensileria Schneider Spa
3,438
141,756
-
-
-
-
6,021

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd
-
-
2,188
-
-
-
-

Lava Technologies Srl
-
-
-
-
-
863,125
-

YG-1 Poland
230,847
-
-
-
-
-
-

(주)호텔카리스
-
-
-
-
-
-
1,077,595

(주)아스트라코팅
-
-
-
-
32,848
-
-

소계
13,244,058
463,439
4,720,885
24,222
797,588
10,956,394
1,645,303

합계
128,775,919
13,354,470
5,326,312
35,279
38,997,345
12,564,950
1,806,817

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

종속기업
Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
909,444
3,475
-

35,543,762
362,684
-

YG-1 Australia Pty.Ltd
1,438,500
-
-

-
-
-

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
345,409

-
-

YG Industries India Pvt. Ltd
-
4,902
10,060

-
2,428
-

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
4,186,216
9,982,533
407,416

-
17,878
23,816

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
978,893
-
-

-
-
-

YG-1 Japan Co.,Ltd
3,022,884
-
-

-
-
20,704

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
5,065,536
-
-

-
-
-

YG-1 Deutschland GmbH
3,894,441
-
-

-
-
-

YG-1 Europe SAS
34,074,771
-
-

-
-
7,421

Minicut International Inc
532,268
-
-
-
-
-
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
1,140,925
-
-
-
-
-
-

YG-1 America Inc
33,141,059
-
-
-
-
264,241
-

소계
88,730,346
9,990,910
417,476
-
35,543,762
647,231
51,941

관계기업 및 
공동기업
Regal Cutting Tools, Inc.
3,441,532
-
-

-
-
-

Schumacher Precision Tools GmbH
4,907,569
-
-

-
-
5,076

New Sankyo Tool Co.,Ltd
2,098,380
-
-

-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
-
1,091,785
68,215

소계
10,447,481
-
-
-
-
1,091,785
73,291

기타특수관계회사
Tekno Takim
986,365
16,605
-

-
-
-

YG-1(China) Holdings Ltd
5,232,319
-
-

-
-
-

신세기산업㈜
56,619
219,658
10,822
-
-
-
92,131

㈜휴텍
-
-
36,091
-
-
8,247,676
434,128

㈜제넨텍
-
-
3,312,800
-
-
-
175,493

㈜슈퍼툴
440,838
8,235
-
-
76,605
-
-

㈜한국기술
-
-
-
-
-
52,379
2,369

㈜더블에이치
-
-
-
-
451,636
-
-

Utensileria Schneider Spa
333
26,082
-
-
-
-
-

Qingdao Double H Tool Co., Ltd
-
30,888
-
210,441
-
-
-

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd
-
-
-
-
-
571,725
-

소계
6,716,474
301,468
3,359,713
210,441
528,241
8,871,780
704,121

합계
105,894,301
10,292,378
3,777,189
210,441
36,072,003
10,610,796
829,353

(3) 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. 

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금
선수금

종속기업
Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
197,637
1,980,686
-
-
7,523,145

YG-1 Australia Pty.Ltd
310,377
241
-
-
-

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
308,235
9,773
-
-
-

YG Industries India Pvt. Ltd
365,266
-
-
-
-

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
1,171,184
1,722,871
-
205,314
-

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
1,559,176
21,250
-
-
1,020

YG-1 Japan Co.,Ltd
1,150,167
-
-
-
1,547

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
2,890,936
-
-
747
-

YG-1 Deutschland GmbH
2,153,638
1,754
-
-
-

YG-1 Europe SAS
17,009,207
37,235
-
-
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
1,177,793
874
-
-
-

YG-1 Middle East
6,173
-
-
-
-

YG1 South Africa
529,017
-
-
-
1,430

Regal Cutting Tools, Inc
2,080,977
-
-
-
665

YG-1 America Inc
28,205,457
197,755
-
-
-

소계
59,115,240
3,972,439
-
206,061
7,527,807

관계기업 및 
공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
2,571,468
35,174
-
-
-

New Sankyo Tool Co.,Ltd
1,803,437
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
159,906

소계
4,374,905
35,174
-
-
159,906

기타특수관계회사
Tekno Takim
1,317,013
378
-
22,767
-

YG-1(China) Holdings Ltd
7,761,091
-
-
-
-

신세기산업㈜
-
328,486
-
4,325
20,045

㈜휴텍
-
-
-
-
43,714

㈜제넨텍
-
-
-
429,465
9,407

㈜슈퍼툴
47,838
-
-
12,427
-

㈜더블에이치
-
1,473
-
131,577
-

YG-1 Poland
105,598
-
-
-
-

(주)호텔카리스
-
-
-
-
176,763

(주)아스트라코팅
-
-
-
-
29,080

소계
9,231,540
330,337
-
600,561
279,009

합계
72,721,685
4,337,950
-
806,622
7,966,722

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금
선수금

종속기업
Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
210,173
521,242
-
-
6,267,930
-

YG-1 Australia Pty.Ltd
388,035
338
-
-
-
-

YG-1 Tools Asia Pte. Ltd
106,365
-
-
-
-
-

YG Industries India Pvt. Ltd
462,932
-
-
-
-
-

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
2,996,044
1,923,290
-
1,483,506
-
-

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
882,709
28,149
-
-
1,150
-

YG-1 Japan Co.,Ltd
1,343,262
-
-
-
16,769
-

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
1,262,957
-
-
-
-
-

YG-1 Deutschland GmbH
2,773,748
-
-
-
-
-

YG-1 Europe SAS
11,189,902
-
-
-
1,658
-

Minicut International Inc
198,624
-
-
-
-
-

National Tool Hardening Inc(주4)
-
-
-
-
-
-

YG-1 Vietnam Co., Ltd.
943,068
986
-
-
8,932
-

YG-1 RUS, Limited Liability Company
-
-
-
-
-
-

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

Regal Cutting Tools, Inc
-
-
-
-
-
-

Qingdao Schneider
894
-
-
-
-
-

YG-1 America Inc
28,776,037
505,004
-
-
-
-

소계
51,534,750
2,979,009
-
1,483,506
6,296,439
-

관계기업 및 공동기업
Regal Cutting Tools, Inc
1,892,972
1,205
-
-
-
-

Schumacher Precision Tools GmbH
2,772,384
32,958
-
-
-
-

New Sankyo Tool Co.,Ltd
1,493,529
-
-
-
-
-

㈜인천북항개발전문위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
-
-

소계
6,158,885
34,163
-
-
-
-

기타특수관계회사
Tekno Takim
967,464
98
-
2,046
-
-

YG-1(China) Holdings Ltd
3,375,325
-
-
-
-
-

신세기산업㈜
5,290
-
-
22,582
1,709
-

㈜휴텍
-
68,750
-
33,770
50,165
-

㈜제넨텍
-
-
-
166,411
184,693
-

㈜슈퍼툴
30,554
-
-
4,220
-
-

㈜한국기술
-
-
-
-
-
-

YG-1 (Shanghai) Co., Ltd
-
-
-
-
-
-

Qingdao Super Century
-
-
-
-
-
-

유니긍공구유한공사
-
-
-
-
-
-

㈜더블에이치
-
-
-
107,933
-
-

Utensileria Schneider Spa
-
-
64,290
-
-
3,368

Qingdao Double H Tool Co., Ltd
-
-
-
-
-
-

Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd
-
-
-
-
-
-

Lava Technologies Srl
-
-
-
-
-
-

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket
-
-
-
-
-
-

(주)아스트라코팅
-
-
-
-
-
-

소계
4,378,633
68,848
64,290
336,962
236,567
3,368

합계
62,072,268
3,082,020
64,290
1,820,468
6,533,006
3,368

 당사는 당기말 현재 종속기업인 Minicut International Inc.의 채권 679,520천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 설정액 중 당기의 대손충당금환입은 281,481천원입니다.

(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역

가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 천단위)

특수관계자명
보증금액
내역
여신금융기관

당기말
전기말

채무보증금액
채무금액
채무보증기간
채무보증금액
채무금액

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
USD 3,000
USD 3,000
16.10.25 - 17.10.27
USD 3,000
USD 3,000
지급보증
한국수출입은행

USD 5,000
USD 5,000
17.09.19 - 18.09.19
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

CNY 30,000
CNY 30,000
17.09.06 - 18.09.05
CNY 30,000
CNY 30,000
지급보증
IBK기업은행

-
-
-
CNY 15,000
CNY 15,000
지급보증
한국산업은행

CNY 20,000
CNY 20,000
17.08.14 - 18.08.14
-
-
지급보증
한국산업은행

USD 5,000
USD 5,000
17.06.16 - 18.06.17
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국산업은행

-
-
-
CNY 13,000
CNY 10,000
지급보증
우리은행

CNY 12,000
CNY 10,000
17.09.27 - 18.09.27
-
-
지급보증
우리은행

-
-
17.06.02 - 18.06.01
CNY 10,400
CNY 8,000
지급보증
우리은행

Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd
-
-
-
USD 1,270
USD 1,270
지급보증
한국산업은행

USD 5,000
USD 5,000
17.10.23 - 18.12.31
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

USD 5,000
USD 5,000
17.08.03 - 18.12.31
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

USD 5,000
USD 5,000
17.12.31 - 18.12.29
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

-
-
-
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

USD 14,000
USD 14,000
17.05.29 - 19.05.29
USD 12,000
USD 12,000
지급보증
중국은행, KEXIM ASIA

USD 3,000
USD 3,000
17.05.29 - 18.05.29
USD 3,000
USD 3,000
지급보증
한국수출입은행, 중국은행

CNY 7,200
CNY 7,200
16.12.27 - 18.06.27
CNY 7,200
CNY 7,200
지급보증
한국산업은행

USD 1,800
USD 1,800
16.12.26 - 18.06.27
USD 1,800
USD 1,800
지급보증
한국산업은행

CNY 20,000
CNY 20,000
17.09.21 - 18.09.20
CNY 20,000
CNY 20,000
지급보증
IBK기업은행

Minicut International Inc
CAD 5,555
CAD 5,500
17.08.14 - 18.08.14
CAD 5,555
CAD 5,500
지급보증
외환은행

YG-1 Europe SAS
EUR 3,000
EUR 3,000
17.08.29 - 18.08.29
EUR 3,000
EUR 3,000
지급보증
우리은행

EUR 4,800
EUR 4,000
16.11.06 - 17.11.07
EUR 4,800
EUR 4,000
지급보증
우리은행

Regal Cutting Tools, Inc.
USD 1,000
USD 1,000
17.03.17 - 18.03.16
USD 1,000
USD 1,000
지급보증
우리은행

YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.
USD 2,500
USD 2,500
16.04.30 - 17.12.29
USD 2,500
USD 2,500
지급보증
한국수출입은행

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
USD 2,000
USD 2,000
16.10.31 - 18.10.30
USD 2,000
USD 2,000
지급보증
KEB하나은행

YG-1 America Inc
-
-
-
USD 2,280
USD 1,900
지급보증
우리은행

USD 5,000
USD 5,000
17.05.15 - 18.05.14
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
우리은행

USD 5,000
USD 5,000
17.06.02 - 18.06.02
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국산업은행

USD 1,080
USD 900
17.04.24 - 18.04.24
-
-
지급보증
우리은행 LA지점

합 계
USD 63,380
USD 63,200

USD 68,850
USD 68,470

CNY 89,200
CNY 87,200

CNY 95,600
CNY 90,200

CAD 5,555
CAD 5,500

CAD 5,555
CAD 5,500

EUR 7,800
EUR 7,000

EUR 7,800
EUR 7,000

나. 보고기간 종료일 현재 당사는 차입금 및 D/A, D/P거래와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
손상(환입)(주1)
환율변동
기말

종속기업

YG Cutting Tools Corporation Pvt. Ltd.
장기대여금
531,740
-
-
-
(60,324)
471,416

Minicut International
장기대여금
-
1,015,952
-
(980,593)
(35,359)
-

YG-1 RUS
단기대여금
-
200,000
-
-
(14,000)
186,000

소 계
531,740
1,215,952
-
(980,593)
(109,683)
657,416

공동지배기업 및 관계기업

New Sankyo Tool Co.,Ltd
장기대여금
908,290
646,925
(518,405)
(246,760)
(87,700)
702,350

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
633,800
-
-
(189,801)
5,826
449,825

소 계
1,542,090
646,925
(518,405)
(436,561)
(81,874)
1,152,175

합 계
2,073,830
1,862,877
(518,405)
(1,417,154)
(191,557)
1,809,591

(주1)
당사는 당기 중 Minicut International과 New Sankyo Tool Co.,Ltd, CarbonCompetence GmbH에 대한 대여금의 손상평가를 수행한 결과 의 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라, 손상차손 1,417,154천원(전기 : 293,672천원)을 인식하였으며, 이는 포괄손익계산서의 '기타비용'에 포함되어 있습니다.(주석27 참조)

(전기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
손상
환율변동
기말

종속기업

YG Cutting Tools Corporation Pvt. Ltd.
장기대여금
515,680
-
-
-
16,060
531,740

Minicut International Inc
장기대여금
-
271,923
-
(277,363)
5,440
-

소 계
515,680
271,923
-
(277,363)
21,500
531,740

공동지배기업 및 관계기업

New Sankyo Tool Co.,Ltd
장기대여금
827,399
-
-
(16,309)
97,200
908,290

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
-
657,793
-
-
(23,993)
633,800

소 계
827,399
657,793

(16,309)
73,207
1,542,090

합 계
1,343,079
929,716
-
(293,672)
94,707
2,073,830

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
거래상대방
거래내역
당기
전기

출자
YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. (주1)
현금
302,125
766,040

YG Cutting Tool Corporation Pvt. Ltd
현금
-
2,197,200

YG-1 Deutschland GmbH
현금
1,621,562
-

Minicut International Inc
현금
836,529
2,690,181

YG-1 RUS, Limited Liability Company
현금
191,268
117,030

YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd.
현금
-
849,225

YG-1 Middle East
현금
325,692
-

YG-1 Eastern Europe
현금
133,230
-

YG1 South Africa
현금
479,410
-

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
현금
405,678
-

Minicut Tooling Manufacturing, LCC
현금
44,514
-

Regal Cutting Tools, Inc (주1)
현금
852,500
-

YG-1 America Inc
현금
5,462,000
-

CarbonCompetence GmbH
현금
-
11,025

합계
10,654,508
6,630,701

(주1) 당기 취득분은 비지배지분의 주식을 취득한 거래입니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

종업원급여
868,057
686,318

퇴직급여
65,919
58,078

합계
933,976
744,396

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 70,500천(전기말: USD 75,500천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 10,200천(전기말: USD 5,200천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 국민은행과 4,700,000천원(전기말:4,700,000천원)의 차월한도 방식의 대출한도를 체결하고 있습니다. 

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증한 금액은 97,217,755천원(전기말: 114,626,331천원)입니다(주석32 참조).

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

제 32 기 (2017. 1. 1 부터 2017. 12. 31 까지)

제 31 기 (2016. 1. 1 부터 2016. 12. 31 까지)

구 분
주식의 종류
당기(안)
전기

제32기(안)
제31기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)주당순이익(원)
1,180
742

현금배당금총액(백만원)
6,118
4,769

(연결)현금배당성향(%)
17.2
26.0

현금배당수익률(%)
보통주
1.3
1.8

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
200
170

우선주
200
170

※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2
매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. 

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이영배
1951년 3월 10일
사내이사
-
이사회

박영군
1958년 1월 27일
사내이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이영배
(주)와이지-원 부사장
전) 태화기계 근무
현) (주)와이지-원 중앙기술연구소 소장
-

박영군
(주)와이지-원 전무
전) 태화기계 근무
현) (주)와이지-원 중앙기술연구소 부소장
-

※ 기타 참고사항

사내이사 : 이영배이사를 3년임기로 재선임(2021년 제35기 정기주주총회 종결시까지)
사내이사 : 박영군이사를 3년임기로 재선임(2021년 제35기 정기주주총회 종결시까지

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
1,500,000,000
1,500,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
200,000,000
200,000,000

※ 참고사항

- 주총 집중일에 관한 사전 자율준수프로그램 참가신청에 따라 신고의무 해당사항 없음