킵스파마 — 주주총회소집공고 (20180309)
제출인: 킵스파마

주주총회소집공고
2.7
(주)케이피에스

주주총회소집공고

2018 년 03 월

09 일

회 사 명 :
(주)케이피에스

대 표 이 사 :
김 정 호

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 동탄면 동탄산단 10길 52

(전 화)031-8041-5400

(홈페이지)http://www.kpscorp.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)김기훈

(전 화)031-8041-5400

주주총회 소집공고

(제18기
정기)

주주 여러분의 평안과 건강하심을 기원합니다.

당사는 정관 제21조에 의거 제18기
정기주
주총회를 다음과 같이 개최하오니, 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 일 시 : 2018년 3월 29일(목) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 10길 52 (주)케이피에스
 본사 3층 대회의실

3. 회의 목적사항

가. 보고사항
 1) 감사의 감사보고
 2) 영업보고

 가. 부의안건
 제1호 의안 :
제18기(
2017.01.01~2017.12.31) 재무제표

(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건.
 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
 
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리 업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석 하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템
 - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

- 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사 기간 : 2018년 3월 19일 ～ 2018년
3월 28일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증(필히지참)
- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증

8. 기타사항
- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

 
 2018년 03월 09일

 주식회사 케이피에스

대표이사 김 정 호 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

A
(출석률: %)
B
(출석률: %)
C
(출석률: %)
D
(출석률: %)

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

-
-
-
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) OLED 산업의 특징

① 국내 디스플레이 업체(삼성디스플레이, LG디스플레이) 중심의 공급 구조

LCD는 현재 시장의 주류 디스플레이로서 시장 수요는 성숙기에 접어들었음에도 불구하고 2000년대 중반 이후, 중국 정부의 지원 속에 공격적인 투자를 진행하며 중화권 업체들은 LCD시장에서 주요 업체로 급부상했습니다. 국내 디스플레이 업체들은 시장 완숙기에 접어든 LCD시장에서 치킨 게임을 벌이기보다는 OLED 시장에 대한 투자를 확대하기 시작하였습니다. 양사는 2000년 후반부터 본격적으로 기술개발 및 투자를 진행하였고, 그룹 관계사의 제품 전략에 따라 삼성디스플레이는 모바일용 중소형 패널에, LG디스플레이는 TV에 들어가는 대형 패널 생산에 집중하였습니다.

이러한 국내 디스플레이 패널업체의 사업 전략 속에서 LCD는 2016년 기준 글로벌 시장 점유율 1위를 유지하고 있으나 2010년부터 본격적으로 시작된 중국 정부의 지원속에서 중국 패널업체의 시장 점유율이 빠르게 상승 중에 있습니다. 중국의 경우 2012년 8.7%에서 2016년 20.3%로 증가한 반면, 같은 기간 우리나라는 47.5%에서 36.7%로 점유율이 하락하였습니다. 하지만, 2016년 기준 글로벌 OLED 시장은 삼성디스플레이를 중심으로 한국이 96.3% 점유율로 독점에 가까운 지위를 갖고 있습니다.

부문별로 살펴볼 때, 중소형 OLED 시장 및 초기단계인 TV용 대형 OLED 시장 모두 국내 디스플레이 업체가 시장을 주도하고 있습니다. 중소형 OLED 부문에서는 삼성디스플레이가 상업 양산을 하고 있으며, LG디스플레이가 파일럿라인 투자를 마무리하고 있고, 양산을 위한 증설 및 기존의 LCD라인을 중소형 OLED 생산을 위한 설비전환 투자를 진행하고 있습니다. 대형 OLED 부문에서는 LG디스플레이의 주도로 상업 양산을 하고 있으며, 삼성디스플레이의 경우 기존 FMM방식의 기술개발 및 투자를 진행하였지만 최근에는 WOLED 방식을 통한 대형 패널 생산을 위한 라인 구축 및 투자검토를 계획하고 있는 것으로 파악됩니다. 

국내 디스플레이 패널업체 뿐만 아니라 중화권 디스플레이 업체를 중심으로 OLED 생산을 위한 대규모 라인투자를 계획하고 초기 양산을 진행하고 있습니다. 기술적 표준화가 이루어진 LCD와 달리 업체마다 공정 기술이 다르고 기술 진보가 되고 있는 OLED 산업에서 설비투자 후 양산까지는 일정 시간이 소요될 것으로 보입니다. 이와 같은 시장 환경을 고려할 때 OLED 시장에서 국내 디스플레이 패널업체 중심의 시장은 단기간 지속될 것으로 보이지만, 기술 진입장벽이 조만간 낮아지고, 내수시장을 기반으로한 중국 패널업체의 성장은 가시화 될 것입니다.

② 전방시장의 수요 확대

OLED는 삼성전자의 갤럭시S, 노트 시리즈에 채택한지 약 10년이 지났지만 전방시장에서 부각된 것은 2015년 이후로 삼성디스플레이가 2015년부터 삼성전자 뿐만 아니라 중국 스마트폰 제조사에 판매를 시작하면서 OLED 시장의 성장이 본격적으로 나타났습니다.

2014년까지 OLED는 높은 가격 때문에 하이엔드급 제품인 갤럭시S, 노트 시리즈에만 채택되었고, 원가 경쟁력이 중요한 중저가 스마트폰에 채택하기 어려운 구조였습니다. 그러나 2014년 이후 OLED 수요가 급감하면서 삼성디스플레이 OLED 부문 수익성이 악화되었습니다. 이러한 상황에서 삼성그룹은 OLED 부문의 경쟁력 강화를 위해 갤럭시 A, E, J 시리즈 등으로 중저가 라인업을 재편하였고 이들 제품에 OLED를 채택하였습니다. 또한, 고객사 다변화를 위해 화웨이, 레노버, 샤오미, Oppo, Vivo 등 중화권 스마트폰 제조사에 OLED를 공급하면서 2015년부터 출하량 증대가 이루어졌습니다.

OLED는 화질측면에서 월등하고 배터리 소모가 적은 장점 뿐만 아니라 디스플레이를 휘거나 접도록 할 수 있기 때문에 스마트폰의 디자인 차별화의 핵심요소로 각광을 받고 있습니다. 스마트폰의 OLED 적용이 확산되는 시장상황에서 애플 아이폰의 OLED 채택이 예상됨에 따라 OLED 침투율은 빠르게 진행될 것으로 전망됩니다.

③ 중소형 OLED 공급 부족

스마트폰을 중심으로 전방시장에서 OLED 채택이 확대되고 있습니다. OLED의 가격, 성능 뿐만 아니라 디자인 차별화 요소로써 OLED 스마트폰의 판매가 증가함에 따라 스마트폰 업체는 OLED를 채택한 제품의 출시를 지속적으로 확대하려고 합니다.

디스플레이 패널 업체 중 유일하게 중소형 OLED를 양산하고 있는 삼성디스플레이의 경우 2016년 기준 중소형 OLED 생산규모는 원판기준 월 245K 수준입니다. 세부적으로는 4세대 55K, 5.5세대 160K, 6세대 30K 수준이며, 연간 기준으로는 약 3억~3억 5천만장(휴대폰 사이즈 기준) 수준인 것으로 추정됩니다. 2016년 OLED 스마트폰이 3억 8,500 만대가 팔린 것으로 추정되고, 향후 애플 아이폰의 OLED 채택, 중화권 스마트폰 업체의 OLED 채택 확대가 예상되기에 OLED 공급 부족 현상은 당분간 지속 될 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 디스플레이 패널업체를 대상으로 정밀장비 제작 및 제어, 비젼기술을 바탕으로 OLED(Organic Light Emitting Diode) 디스플레이 공정에서 사용되는 장비를 개발, 공급하는 사업을 영위하고 있습니다.

OLED 디스플레이 생산공정은 디스플레이 원판을 제조하는 전공정과 디스플레이 원판을 커팅하고, 구동IC 부착 등의 공정을 거친 후 완제품에 적용될 디스플레이를 생산하는 후공정으로 분류됩니다. 전공정은 TFT공정, 유기재료 증착공정, 봉지공정 등을 통해 디스플레이 원판을 생산하는 공정으로 OLED 생산의 수율을 결정하는 핵심적인 공정입니다.

당사의 주요 제품인 OELD 마스크 인장기는 전공정 중 유기재료의 증착공정 준비단계에서 FMM(Fine Matal Mask)을 처짐이 없이 정확한 위치에 인장하여 프레임에 고정하는 장비로, OLED 생산수율 저하의 주요 요인인 유기재료의 불균일한 증착 및 혼색의 원인이 되는 마스크의 처짐 문제 등에 직접적인 영향을 미치기 때문에 증착장비와 함께 핵심 장비로 분류됩니다.

현재는 중소형 OLED 패널 생산시 FMM 기술방식을 이용하며, 이는 유기물에 열을 가해 기체화시켜 기판 위에 증착하는 방식입니다. 즉, 유기재료가 통과할 수 있으 정도의 미세한 구멍(Hole)이 수백만개 뚫려 있는 FMM을 프레임에 정확하게 위치시키고 레이저로 고정한 이후에 TFT 기판과 밀착 정렬시키고, 열을 가해 기화된 유기물을 FMM의 미세한 구멍(Hole)에 증착하는 것입니다.

당사는 2000년 설립되어 정밀 Stage 장비 개발을 시작하였고 이후 초정밀 Stage 장비를 개발하여 공급 레퍼런스를 확보하기 시작하였고 이를 기반으로 태양광 장비, LCD/OLED 장비 등으로 적용 분야를 확대할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 2009년부터 공급 시작한 OELD 마스크 인장기는 국내 디스플레이 패널업체에 공급하였고, 우수한 기술경쟁력과 지속적인 영업활동을 통해 해외 시장에 진출하여 2014년부터 T사, E사, C사 등 중화권 디스플레이 패널업체에 장비를 공급하고 있습니다. 

당사는 다양한 고객처를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급할 뿐만 아니라 Demo 장비를 운용하며 자체적으로 마스크를 설계하고, 시뮬레이션을 통해 장비 운영 및 고도화 등의 기술을 축적하였습니다. 현재는 글로벌 스마트폰 제조업체, 디스플레이 장비업체와 기술개발 및 장비개선 등의 연구개발을 공동으로 진행하고 있습니다. 특히, OLED 원판의 대면적화에 따른 마스크 처짐 현상과 생산수율 문제를 개선한 장비를 개발 중에 있으며, 신형 OELD 마스크 인장기 및 관련 검사장비를 신제품으로 출시를 통해 향후 시장 확대에 따른 장비 대응이 가능하고 매출품목의 확대로 지속적인 성장세를 시현할 수 있을 것으로 전망됩니다.

(2) 시장의 특성

디스플레이 산업은 디스플레이 패널업체를 중심으로 전방의 완제품 세트업체와 후방의 장비 및 부품업체로 가치사슬이 형성되어 있습니다. 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하고, 생산경험을 바탕으로 한 기술경쟁력과 요구되는 고사양의 정밀도를 충족하기 위한 지속적인 연구개발과 자금력, 업체간의 유기적인 관계 등으로 진입장벽이 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 당사는 디스플레이 산업 내에서 OLED 제조용 특수장비가 주제품으로, 장비설계, 제조기술, 장비제어 등의 기술력을 바탕으로 최신의 정밀기술을 활용한 장비를 디스플레이 패널업체에 공급하고 유지보수 하고 있습니다

디스플레이는 시장은 전방시장의 수요 및 경기변동에 민감하게 움직이는 특성이 있으며, 이에 따른 디스플레이 패널업체의 설비투자 및 가동률이 결정되고 관련 장비 및 부품산업에 직접적인 영향을 미칩니다. TV, PC 등 전통적인 IT 기기용 디스플레이는 저성장세를 보이고 있으나, 스마트폰, 신규 IT 기기용 디스플레이 시장은 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 특히, 현재 시장의 주류인 LCD는 기술진화가 정체되고, 공급과잉 문제 등으로 시장규모는 줄어들고 있는 반면, 2015년 이후 스마트폰 제조업체를 중심으로 OLED 채택이 증가하면서 시장 성장의 중심으로 자리잡고 있습니다.

(3) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요의 내용 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는

3월 21일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 18 (당)기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 17 (전)기말 : 2016년 12월 31일 현재

(단위 :원 )

과목
제 18 (당)기말
제 17 (전)기말

자산

유동자산
24,738,447,425
19,743,295,937

현금및현금성자산
829,502,785
2,534,656,219

금융기관예치금
5,678,500,000
485,159,156

매출채권
11,616,084,406
16,231,987,348

기타수취채권
330,348,488
126,311,296

당기손익인식금융자산
5,900,693,317

기타유동자산
187,067,844
134,329,646

재고자산
196,250,585
230,852,272

비유동자산
7,789,879,036
7,310,116,050

금융기관예치금
205,000,000
140,000,000

매도가능금융자산
-
4,045,470

유형자산
5,837,605,334
5,667,734,076

무형자산
826,516,034
641,690,444

기타수취채권
371,938,200
137,666,800

이연법인세자산
548,819,468
718,979,260

자산총계
32,528,326,461
27,053,411,987

부채

유동부채
5,441,330,508
16,995,869,769

매입채무
1,815,088,935
1,863,326,994

차입금
609,960,000
8,663,382,500

전환사채
-
2,444,067,988

파생상품부채

-
677,838,198

당기법인세부채
533,535,519
414,445,557

기타지급채무
978,308,078
1,934,227,373

기타유동부채
343,287,154
644,156,160

충
당부채

1,161,150,822
354,424,999

비유동부채
1,570,765,453
3,807,776,165

차입금
920,000,000
2,467,460,000

확정급여부채
-
1,141,879,130

기타지급채무
103,876,342
75,756,175

충당부채
546,889,111
122,680,860

부채총계
7,012,095,961
20,803,645,934

자본

자본금
2,135,000,000
1,462,594,000

주식발행초과금
25,239,760,677
8,486,223,710

기타자본항목
70,990,033
8,655,972

기타포괄손익누계액
45,470
45,470

이익잉여금(결손금)
(1,929,565,680)
(3,707,753,099)

자본총계
25,516,230,500
6,249,766,053

부채와자본총계
32,528,326,461
27,053,411,987

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 18 (당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일까지

제 17 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

(단위 :원 )

과 목

제 18 (당)기

제 17 (전)기

매출액
24,042,882,618
17,547,374,309

매출원가
14,704,176,451
11,442,025,987

매출총이익
9,338,706,167
6,105,348,322

판매비와관리비
4,904,560,267
3,382,020,666

영업이익(손실)
4,434,145,900
2,723,327,656

기타수익
123,837,404
712,085,369

기타비용
1,011,101,567
79,390,590

금융수익
52,233,852
489,506,379

금융비용
811,538,785
828,004,072

법인세비용차감전순이익
2,787,576,804
3,017,524,742

법인세비용
827,028,351
462,175,310

당기순이익(손실)
1,960,548,453
2,555,349,432

기타포괄손익
-

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
(182,361,034)
717,201

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산의 평가손익

32,692

당기총포괄손익
1,778,187,419
2,556,099,325

주당손익

기본주당순손익
561
1,194

희석주당순손익
547
902

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 18 (당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일까지

제 17 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

(단위 :원 )

과 목

제 18 (당)기

제 17 (전)기

I. 미처리결손금

2,512,666,010

3,707,753,000

1.전기이월미처리결손금
3,707,753,000

6,263,820,000

2.재측정요소
182,361,034

(718,000)

3.당기순손실(이익)
(1,377,448,123)

(2,555,349,000)

II.결손금처리액

-
-
-

III.차기이월 미처리결손금

2,512,665,911

3,707,753,000

- 자본변동표

<자본변동표>

제 18 (당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일까지

제 17 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

(단위 :원 )

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
(결손금)
합계

전기초잔액(감사받지 아니한 재무제표)
1,000,000,000
400,000,000
-
12,778
(6,263,819,732)
(4,863,806,954)

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
2,555,349,432
2,555,349,432

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
717,201
717,201

매도가능금융자산의 평가손익
-
-
-
32,692
-
32,692

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자
153,846,000
1,846,152,000
-
-
-
1,999,998,000

상환전환우선주의 전환
308,748,000
6,240,071,710
-
-
-
6,548,819,710

주식선택권
-
-
8,655,972
-
-
8,655,972

2016.12.31(전기말)
1,462,594,000
8,486,223,710
8,655,972
45,470
(3,707,753,099)
6,249,766,053

2017.01.01(당기초)
1,462,594,000
8,486,223,710
8,655,972
45,470
(3,707,753,099)
6,249,766,053

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
1,960,548,453
1,960,548,453

순확정급여부채의 재측정요소

(182,361,034)

매도가능금융자산의 평가손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자
555,823,000
14,371,913,932

14,927,736,932

전환사채의 전환
116,583,000
2,381,623,035

2,498,206,035

주식선택권

62,334,061

62,334,061

2017.12.31(당기말)
2,135,000,000
25,239,760,677
70,990,033
45,470
(1,929,565,680)
25,516,230,500

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 18 (당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일까지

제 17 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

(단위 :원 )

과 목

제 18 (당)기

제 17 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름
6,551,114,714
1,582,022,550

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,271,609,376
1,838,499,042

이자의 수취
13,479,693
5,063,255

이자의 지급
(189,900,995)
(261,718,187)

법인세의 환급(납부)
(544,073,360)
178,440

투자활동으로 인한 현금흐름
(12,793,862,586)
(977,200,718)

금융기관예치금의 감소

2,000,000

정부보조금의 수령

645,972,303

기타수취채권의 감소
75,228,600
46,075,400

당기손익인식금융자산의 증가
(6,018,597,843)

금융기관예치금의 증가
(5,462,204,918)
(536,398,834)

매도가능금융자산의 취득
(500,000)
(2,000,000)

매도가능증권의 감소
4,545,470

기타수취채권의 증가
(489,000,000)
(6,500,000)

유형자산의 취득
(657,513,318)
(53,914,490)

유형자산의 감소
2,000,000

무형자산의 취득
(247,820,577)
(1,072,435,097)

재무활동으로 인한 현금흐름
4,544,265,452
1,882,458,000

단기차입금의 차입
2,500,000,000
490,000,000

장기차입금의 조기상환
(937,500,000)
-

전환사채의 발행

1,600,000,000

유상증자
14,927,736,932
1,999,998,000

단기차입금의 상환
(10,061,782,500)
(1,650,000,000)

전환사채의 상환
(782,588,980)
-

유동성장기차입금의 상환
(1,101,600,000)
(557,540,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(1,698,482,420)
2,487,279,832

기초 현금및현금성자산
2,534,656,219
187,597

현금및현금성자산의 환율변동효과
(6,671,014)
47,188,790

기말 현금및현금성자산
829,502,785
2,534,656,219

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항없음

주석

제 18 (당)기말 2017년 12월 31일

제 17 (전)기말 2016년 12월 31일

주식회사 케이피에스

1. 일반사항

주식회사 케이피에스(이하 '회사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니다. 회사는 2016년 5월에 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(유효기간: 2016.5.10~2019.5.9) 받았으며, 2016년 6월에 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업으로 확인(유효기간: 2016.6.7~2018.6.6) 받았습니다.

당기말 현재 회사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단10길 52에 본사와 기업부설연구소를 두고 있습니다. 회사는 2016년 12월 21일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장
한 후 2017년 9월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 당기의 유상증자를 포함한 수차례의 증자를 거쳐 2017년 12월 31일 현재 자본금
은
2,135,000천
원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

송준호 외 4인
1,169,121
27.40%
최대주주

김정호
440,000
10.30%
대표이사

강재훈
60,000
1.40%
임원

기타
2,600,879
56.00%

합계
4,270,000
100%

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호
'
현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제
ㆍ
개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익 - 공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익 - 공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다
.
당기말 현재 회사는대여금및수취채
권
24,932,067
천
원
,
매도가능금융자산
0천원
을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

당기말 현재 회사는 대여금및수취
채권

24,932,067
천
원
을
상각
후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금
흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 회사는 복합금융상품
에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
당기말 현재 회사의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
0원(전기말 4,045천원)이
고,당기 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은
4,545천원입
니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과
원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기말 현재 회사는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 

② 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 대
여금및수취채권

25,000,629천원
(대손충당금 차감 전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금
68,562천원
을 인식하고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 진행 중에 있습니다.

- 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 진
행중에 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

 

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이

12개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터
유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

차
입금으
로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 
 

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

건물

40년

구축물
40년

기계장치
4년

차량운반구
4년

공구와기구
4년

비품
4년

시설장치

4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 

2.8 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.10 무형자산

회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회사는 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

개발비

2년

산업재산권

5년

소프트웨어

5년

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.13 복합금융상품

 

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환 또는 발행을 청구할 수 있는 전환사채와 전환상환우선주입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며,

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산
ㆍ
부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여

(1) 확정기여제도 

회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다.

가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에

재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을
인식하고 있습니다.
추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 주문생산형 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니
다.

이러한 금액은 선급금 등으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 재화의 판매 

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게
인도되는 시점
에서 인식하고 있습니다. 

(3) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(5) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 
 
회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다
(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 OLED 평판디스플레이 제조용 기계장비 제조의 단일 영업부문을 보유하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 3월 21일자로 이사회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석
23 참조).

(2) 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
. 

(3) 순확정급여부채 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 

(4) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 22참조).

(5) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성 

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석 28참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 해외영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리는 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출)에서 발생하는 환율변동위험을 최소화하는 것입니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천)

구분

통화
2017.12.31
2016.12.31

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
116,358
124,666
1,955,480
2,363,198

금융기관예치금
USD
2,500,000
2,678,500
388,122
469,045

당기손익인식금융 자산
USD
860,000
921,404

매출채권
USD
6,525,063
6,990,952
5,918,984
7,153,093

JPY

-
-

금융부채

매입채무
USD
7,466
8,000
-
-

JPY
621,000
5,894
947,264
9,821

기타지급채무
USD
147,316
157,834
216,980
262,220

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

2017

2016

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

USD

1,130,294
(1,130,294)
972,312
(972,312)

JPY
(559)
559
(982)
982

(2) 이자율위험 

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

2017

2016

100bp 상승시

100bp 하락시

100bp 상승시

100bp 하락시

이자비용
15,300
(15,300)
32,624
(32,624)

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다
(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석

7
참조).

신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금및현금성자산(*)
829,503
2,534,656

금융기관예치금
5,883,500
625,159

당기손익인식금융자산
5,900,693

매출채권
11,616,084
16,231,987

기타수취채권 - 유동
330,348
126,311

기타수취채권 - 비유동
371,938
137,667

(*) 회사가 직접보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

4.1.3 유동성위험 

회사는 미사용 차입금 한도(주석

35
참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2017.12.31

1년 이하

1년 ~ 2년

2년 ~ 3년

3년 초과

차입금
609,960
460,000
460,000

전환사채

매입채무 및 기타지급채무
2,793,543

2016.12.31

1년 이하

1년 ~ 2년

2년 ~ 3년

3년 초과

차입금
9,624,518
1,042,351
865,657
655,750

전환사채
2,822,960
-
-
-

매입채무 및 기타지급채무
3,797,554
75,756
-
-

상기현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있으며 복합금융상품관련 부채는 가장 빠른 상환이 가능한 일자를 기준으로 작성되었습니다.
 

4.2. 자본위험관리 

회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

총차입금
1,529,960
13,574,910

차감: 현금및현금성자산
(829,503)
(2,534,656)

순부채
700,457
11,040,254

자본총계
25,516,231
6,249,766

총자본
26,216,688
17,290,020

자본조달비율
2.7%
64%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
829,503
829,503
2,534,656
2,534,656

금융기관예치금
5,883,500
5,883,500
625,159
625,159

당기손익인식금융자산
5,900,693
5,900,693

매도가능금융자산

4,045
4,045

매출채권
11,616,084
11,616,084
16,231,987
16,231,987

기타수취채권
702,287
702,287
263,978
263,978

소계
24,932,067
24,932,067
19,659,825
19,659,825

금융부채

매입채무
1,815,089
1,815,089
1,863,327
1,863,327

차입금
1,529,960
1,529,960
11,130,843
11,130,843

전환사채
-
-
2,444,068
2,444,068

파생상품부채
-
-
677,838
677,838

기타지급채무
1,082,184
1,082,184
2,009,984
2,009,984

소계
4,427,233
4,427,233
18,126,060
18,126,060

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치인 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 말 현재 공정가치가 측정되거나 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 모두 수준3으로 분류됩니다.당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 

수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 파생상품부채(전환권 등)로 이항모형을 적용한 가치평가법으로 산출되었습니
다.
해당 가치평가법은 주가변동성과 무위험이자율, 채무자 및 보증자의 신용등급 등이 고려된 스프레드가 반영된 이자율 등 변수 및 패러미터를 이용하여, CRR이항모형을 통하여 주가트리를 생성하고 주가트리의 각 노드에서 추정된 미래주가와 상환가액 등을 고려하여, 전환사채,상환전환우선주와 전환권의 가치를 평가하였습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 2017.12.31

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

대여금및수취채권

매도가능금융자산

현금및현금성자산
829,503

금융기관예치금-유동
5,678,500

금융기관예치금-비유동
205,000

당기손익인식금융자산
5,900,693

매도가능금융자산
-

매출채권
(*)

11,616,085

기타수취채권 - 유동
330,348

기타수취채권 - 비유동
371,938

합계
24,932,067

(*) 매출채권에는 미
청구공사 9,452,275
천원이 포함되어 있습니다(주석 28 참조).

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식 금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무

1,815,089

차입금 - 유동

609,960

차입금 - 비유동

920,000

기타지급채무 - 유동

978,454

기타지급채무 - 비유동

103,876

파생금융부채

-

합계

4,427,379

- 2016.12.31

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

대여금및수취채권

매도가능금융자산

현금및현금성자산
2,534,656
-

금융기관예치금-유동
485,159
-

금융기관예치금-비유동
140,000
-

매도가능금융자산
-
4,045

매출채권
(*)

16,231,987
-

기타수취채권 - 유동
126,311
-

기타수취채권 - 비유동
137,667
-

합계
19,655,780
4,045

(*) 매출채권에는 미청구공사 7,981,891천원이 포함되어 있습니다(주석 28 참조).

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식 금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

차입금 - 유동
-
8,663,383

차입금 - 비유동
-
2,467,460

전환사채 - 유동
-
1,146,060

전환사채 - 비유동
-
1,298,008

매입채무
-
1,863,327

파생상품부채 - 유동
677,838
-

기타지급채무 - 유동
-
1,934,227

기타지급채무 - 비유동
-
75,756

합계
677,838
17,448,221

6.2 금융상품 범주별 순손익

- 2017

(단위 : 천원)

구분
대여금및수취채권
상각후 원가로 측정하는 기타금융부채
당기손익인식
금융부채

이자수익
49,701
-
-

이자비용
(10,047)
(231,071)
-

파생상품평가손익
-
-
(104,213)

외화환산손익
(867,373)
17,496
-

외환차손익
(456,688)
29,428
-

- 2016

(단위 : 천원)

구분
대여금및수취채권
상각후 원가로 측정하는 기타금융부채
당기손익인식
금융부채

이자수익
1,821
-
-

이자비용
(26,238)
(786,428)
-

파생상품평가손익
-
-
400,368

외화환산손익
435,139
-
-

외환차손익
256,239
-
-

7.
금융자산의 신용 건전성

7.1 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매출채권

2017.12.31
2016.12.31

외부신용등급이 있는 거래상대방(*)

A 이상
4,661,495
1,247,329

A 미만 B 이상
17,900
49,332

소계
4,679,395
1,296,661

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
6,805,047
14,802,513

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
11,484,442
16,099,174

(*) 국내신용평가기관인 NICE신용평가정보사의 신용등급을 참고하였습니다. 

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객

7.2 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위 : 천원)

은행예금 및 금융기관예치금(*)
2017.12.31
2016.12.31

AAA
6,713,003
3,159,815

A
5,900,693

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 국내신용평가기관인 KISLINE의 신용등급을 참고하였습니다. 

(단위 : 천원)

매도가능금융자산
2017.12.31
2016.12.31

AAA

4,045

8. 현금및현금성자산 및
금융기관예치금

(1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금

-

보통예금
829,503
2,534,656

정기예적금 - 유동
5,678,500
485,159

정기예적금 - 비유동(**)
205,000
140,000

당기손익인식금융자산
5,900,693
140,001

합계
12,613,696
3,159,815

(**) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

9. 매도가능금융자산 

(1) 매도가능금융자산은 전액 수익증권으로 당기와 전기 중 발생한 평가손익은 각각 0원과 33천원입니다 

(2) 매도가능금융자산 중 연체된 자산이나 손상된 자산은 없습니다.

10. 매출채권

(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

매출채권
11,684,647
16,301,644

대손충당금
(68,562)
(69,657)

매출채권(순액)
11,616,085
16,231,987

(2) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

1) 연체되지 않은 채권
11,484,442
16,099,174

2) 연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하

125,134

3개월 초과
131,642
7,679

소계
131,642
132,813

손상채권
68,562
69,657

합계
11,684,646
16,301,644

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구분

2017
2016

기초금액
69,657
100,334

대손상각비

-

제각

(30,677)

외화환산이익(*)
(1,095)
-

기말금액
68,562
69,657

(*) 외
화매출채권에 대한 대손충당금이며, 외화평가를 하고 있습니다. 

(**) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.

(
4) 금융자산의 양도

회사는 당기에 금융자산 양도 내역은 없습니다. 전기에 수출매출채권을 만기 이전에 할인했습니다. 이 거래는 금융기관이 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있음에 따라, 담보부 차입으로 회계처리했습니다.

- 2017.12.31 
당기에 할인된 매출채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
2016.12.31

할인된 매출채권

채권의 장부금액

5,371,783

관련 부채의 장부금액

(5,371,783)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

5,371,783

관련 부채의 공정가치

(5,371,783)

순포지션

-

11. 기타수취채권

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

미수금
149,781
126,311

대손충당금
-
-

미수수익
-
-

단기대여금
-
-

보증금
552,505
137,667

합계
702,286
263,978

차감: 보증금(비유동항목)
371,938
137,667

유동항목
330,348
126,311

기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

12. 기타자산

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

선급금
185,303
131,241

선급비용
1,764
3,089

선납세금
-
-

차감: 비유동항목

-

유동항목
187,067
134,330

13. 재고자산

(1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

원재료
196,251
230,852

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,927,049천원(전기: 8,642,239원)입니다.

(3) 당기 및 전기에 인식한 재고자산평가손실충당금 전입 및 환입금액은 없습니다.

14. 유형자산

 
(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

토지
3,021,577

3,021,577
3,021,577
-
3,021,577

건물
1,949,611
(227,468)
1,722,143
1,949,611
(178,728)
1,770,883

구축물
154,808
(17,093)
137,715
154,808
(13,223)
141,585

기계장치
1,197,621
(967,359)
230,262
1,251,958
(762,875)
489,083

차량운반구
45,157
(40,033)
5,124
54,878
(35,792)
19,086

공구와기구
191,060
(132,504)
58,556
339,154
(276,797)
62,357

비품
469,978
(365,740)
104,238
659,965
(551,140)
108,825

시설장치
127,194
(79,657)
47,537
138,954
(92,384)
46,570

건설중인자산
510,455

510,455
7,768
-
7,768

합계
7,667,461
(1,829,854)
5,837,607
7,578,673
(1,910,939)
5,667,734

(2) 유형자산의 변동
 
- 2017

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인
자산
합계

기초금액
3,021,577
1,770,883
141,585
489,083
19,086
62,357
108,825
46,570
7,768
5,667,734

취득
-
-
-
8,800
-
29,003
73,403
30,039
525,068
666,313

처분
-
-
-
(4)
(6,075)
(36)
(151)
(3)
(8,800)
(15,069)

대체(*)
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,581)
(13,581)

감가상각비
-
(48,740)
(3,870)
(267,618)
(7,886)
(32,768)
(77,840)
(29,070)
-
(467,792)

기말금액
3,021,577
1,722,143
137,715
230,261
5,125
58,556
104,237
47,536
510,455
5,837,605

- 2016

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인
자산
합계

기초금액
3,021,577
1,819,623
145,455
786,288
22,478
84,637
177,902
54,550
41,458
6,153,968

취득
-
-
-
-
9,720
13,983
23,530
260
6,421
53,914

대체(*)
-
-
-
-
-
-
-
20,000
(40,111)
(20,111)

감가상각비
-
(48,740)
(3,870)
(297,205)
(13,112)
(36,263)
(92,607)
(28,240)
-
(520,037)

기말금액
3,021,577
1,770,883
141,585
489,083
19,086
62,357
108,825
46,570
7,768
5,667,734

(*) 건설중인자산이 무형자산으로 대체되었습니다.

(3)
유형자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017
2016

매출원가
351,715
380,093

판매비와관리비
116,077
139,944

계
467,792
520,037

(4) 유형자산 담보제공 내역

차입금과 관련하여 회사 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 18,35 참조)

- 2017.12.31

(
단위: 천원,천)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지, 건물
4,706,881
4,600,000
장기차입금
1,380,000
산업은행

USD 840

건물

18,556

100,000
매입채무
23,806
한국야스카와전기㈜

- 2016.12.31

(
단위: 천원,천)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지, 건물
4,742,788
4,600,000
장기차입금
3,152,500
산업은행

USD 840

건물

19,420

100,000
매입채무

2,438

한국야스카와전기(주)

15. 무형자산 

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

원가

상각누계

장부금액

원가

상각누계

장부금액

특허권
37,983
(29,598)
8,385
37,983
(23,635)
14,348

개발비
1,968,715
(1,296,119)
672,596
1,972,193
(1,176,483)
795,710

(정부보조금)

(348,661)
-
(348,661)

소프트웨어
374,990
(229,455)
145,535
352,310
(172,017)
180,293

합계
2,381,688
(1,555,172)
826,516
2,013,825
(1,372,135)
641,690

(2) 무형자산의 변동 내역

- 2017

(단위: 천원)

구분
특허권
개발비
소프트웨어
합계

기초금액
14,347
447,050
180,293
641,690

취득
0
251,279
22,680
273,959

대체
0
(796)
0
(796)

상각비
(5,962)
(24,937)
(57,438)
(88,337)

기말금액
8,385
672,596
145,535
826,516

- 2016

(단위: 천원)

구분
특허권
개발비
소프트웨어
합계

기초금액
17,837
640,523
137,537
795,897

취득
-
348,612
77,850
426,462

대체
2,611
-
17,500
20,111

상각비
(6,100)
(542,086)
(52,594)
(600,780)

기말금액
14,348
447,049
180,293
641,690

(3) 무형자산상각비는 전액

포괄
손
익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구개발 지출금액은 322,638천원(전기: 404,795천원)입니다.

16. 정부보조금

회사는 한국산업기술정보진흥원으로부터 개발과제와 관련하여 400,000천원을 한도로 정부보조금을 사용할 수 있습니다.
연구비를 사용하는 시점에 정부보조금을 인식하고 있으며, 당기에 해당 보조금과 상계된 비용은 319,304 천원입니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

유동항목

매입채무
1,815,089
1,863,327

미지급금
309,744
1,176,607

미지급비용
668,563
757,620

소계
2,793,396
3,797,554

비유동항목

미지급비용
95,876
-

미지급금

67,756

임대보증금
8,000
8,000

소계
103,876
75,756

합계
2,897,272
3,873,310

18. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분
차입처
최장
 만기일
연이자율(%)
2017.12.31
2016.12.31

2017.12.31

단기차입금
운영자금
산업은행
2017.12.28
4.10%

100,000

운영자금
신한은행(*1)
2017.6.23
3.91%

1,700,000

운영자금
KEB하나은행(*2)
2017.5.7
2.55%

390,000

무역금융

KEB하나은행
(*4)

-
-

1,142,033

무역금융

신한은행
(*4)

-
-

4,229,750

소계

7,561,783

장기차입금
운영자금
중소기업진흥공단
2018.8.4
3.86%
83,320
166,600

운영자금
중소기업진흥공단
2018.5.31
3.93%
66,640
249,960

시설자금

산업은행
(*5)

2020.12.28
2.15%
1,380,000
1,840,000

시설자금

산업은행
(*5)

2020.5.16
3.94%~4.16%

1,312,500

소계

1,529,960
3,569,060

유동성대체
(609,960)
(1,101,600)

소계
920,000
2,467,460

전환사채
(*6)

2010KIF-아주IT전문투자조합 등
2017.06.24
8.00%

1,146,060

송현성장사다리 제1호 투자조합
2018.8.18
3.00%

1,298,008

소계

2,444,068

합계
1,529,960
13,574,910

(*1) 신용보증기금 지급보증 및 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).
(*2) 금융기관예치금이 질권설정되어 있습니다(주석 8,36참조).
(*3) 수출매출채권을 만기 이전에 할인하였으며, 금융기관이 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해상환청구권을 가지고 있음에 따라 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 9,36참조).
(*4) 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 13,36참조).
(*5) 2017년 2월 21일 기명식보통주 166,500주로 전환되었습니다.
(*6) 2017년 2월 21일 발행가액의 50%는 상환되고 잔여분은 기명식보통주 66,666주로 전환되었습니다.

19. 파생상품부채

당기 파생상품부채는 모두 전환및 상환되었습니다. 전기 전환사채의 전환권대가는 6677,838천원 입니다.

20.
기
타부채

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

유동항목

선수금
314,623
629,100

예수금
28,664
15,056

합계
343,287
644,156

21. 확정급여부채

당기중 퇴직연금(DC형) 불입(불입금액 667,719천원)으로 인하여 확정급여부채는 당기말 잔액은 0원이며 변동내역은 아래와 같습니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

확정급여채무의 현재가치

764,993
1,190,352

사외적립자산의 공정가치

-
(48,473)

퇴직연금불입으로 인한 감소(DC형)
(764,993)

재무상태표상 순확정급여부채

-
1,141,879

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
2017
2016

기초금액

1,190,352
1,065,550

당기근무원가

220,5484
266,263

이자비용

8,825
12,813

과거근무원가 및 정산손익

3,222

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(8,994)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

242,604
(1,854)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

748

급여 지급액

(888,342)
(156,390)

퇴직연금불입으로 인한 감소(DC형)
(764,993)

기말금액

-
1,190,352

(3) 사외적립자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
2017
2016

기초금액

48,473
24,047

이자수익

1,802
613

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익

-
(187)

기여금 납부액

24,000

퇴직연금불입으로 인한 감소(DC형)
(50,275)

기말금액

-
48,473

22. 충당부채

회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017
2016

기초금액
477,106
-

전입
2,048,768
911,919

사용
(817,835)
(434,813)

기말금액
1,708,040
477,106

유동항목
1,161,151
354,425

비유동항목
546,889
122,681

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분
2017
2016

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
665,043
414,552

소계
665,043
414,552

이연법인세

일시적차이 변동효과
161,985
47,623

소계
161,985
47,623

법인세비용
827,028
462,175

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분
2017
2016

법인세비용차감전순이익(손실)
2,787,577
3,017,525

적용세율에 따른 법인세비용
613,267
663,855

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
213,761
(47,981)

세무상 차감되지 않는 비용

78,585

세액공제 및 공제감면세액

(211,560)

기타

(20,724)

법인세비용
827,028
462,175

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구분
2017
2016

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여채무의 재측정요소
(233,796)
51,435
(182,361)
919
(202)
717

(4) 상계된 이연법인세자산과 부채

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

556,295
723,269

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

6,995
6,384

소계
563,290
729,653

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

-
(10,674)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

-
-

소계
-
(10,674)

이연법인세자산(부채) 순액

563,290
718,979

(5) 상계전 이연법인세 변동

- 2017

(단위: 천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

퇴직연금운용자산
(10,664)
10,664

매도가능증권
(10)
10

이연법인세부채
(10,674)
10,674

퇴직급여충당부채
261,877
(261,877)

대손충당금
-

전환사채
142,110
(142,110)

선급비용
-

미지급비용
27,447
611

28,058

충당부채
104,963
270,805

375,768

유형자산
101,733

101,733

정부보조금
85,228
(85,228)

세무상 결손금
-

이월세액공제
-

자본에 반영된 이연법인세
6,295

51,435
57,730

이연법인세자산
729,653
(217,799)
51,435
563,290

이연법인세자산(부채)순액
718,979
(207,125)
51,435
563,290

- 2016

(단위: 천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

퇴직연금운용자산
(5,290)
(5,374)
-
(10,664)

매도가능증권
-
(10)
-
(10)

이연법인세부채
(5,290)
(5,384)
-
(10,674)

퇴직급여충당부채
220,552
41,325
-
261,877

대손충당금
23,941
(23,941)
-
-

전환사채
119,637
22,473
-
142,110

선급비용
4
(4)
-
-

미지급비용
6,358
21,089
-
27,447

충당부채
-
104,963
-
104,963

유형자산
-
101,733
-
101,733

정부보조금
-
85,228
-
85,228

세무상 결손금
362,447
(362,447)
-
-

이월세액공제
32,658
(32,658)
-
-

자본에 반영된 이연법인세
6,497
-
(202)
6,295

이연법인세자산
772,094
(42,239)
(202)
729,653

이연법인세자산(부채)순액
766,804
(47,623)
(202)
718,979

24.
자본금과 주식발행초과금 

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 4,270,000주(전기말: 2,925,188주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분

주식수

자본금

주식발행
 초과금

합계

2016.1.1
2,000,000
1,000,000
400,000
1,400,000

상환전환우선주의 전환
617,496
308,748
6,240,072
6,548,820

유상증자
307,692
153,846
1,846,152
1,999,998

2016.12.31
2,925,188
1,462,594
8,486,224
9,948,818

2017.1.1
2,925,188
1,462,594
8,486,224
9,948,818

전환사채의 전환
233,166
116,583
2,381,623
2,498,206

유상증자
1,111,646
555,823
14,371,914
14,927,737

2017.12.31
4,270,000
2,135,000
25,239,761
27,374,761

25. 주식기준보상

(1)

회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 
 - 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 연속 재직한 자에 한해 행사가능
 - 행사가능일로부터 1차년도 50%이하, 2차년도 50%이하, 3차년도에 나머지를
 행사.

(2) 당기 주식선택권의 행사가격은
5,000
원
이며, 수량의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분

2017
2016

기초 잔여주
26,000
-

부여
134,720
26,000

감소
(28,230)
-

기말 잔여주
132,490
26,000

주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분

2017
2016

주식선택권의 가중평균공정가치
964원
2,589원

부여일의 가중평균주가
10,137원
8,877원

주가 변동성
19.78%
18.11%

배당수익률
0%
0%

기대만기
1.75년
1.75년

무위험수익률
1.70%
1.35%

당기와 전기 중 비용으로인식한 주식기준보
상은
62,334
천원과 8,
656천원입니다.

26.
기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감

- 2017

(단위: 천원)

구분

기초

증감

당기손익 재분류

기말

매도가능금융자산평가손익
45
-45
-
-

- 2016

(단위: 천원)

구분

기초

증감

당기손익 재분류

기말

매도가능금융자산평가손익
13
32
-
45

(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

주식선택권
70,990
8,656

27.

결손금

(1) 결손금의 구성내역

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
2016.12.31

미처리결손금
(1,929,566)
(3,707,753)

(2) 결손금처리계산서

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
(처리예정일 : 2018년 3월 ●일)
2016.12.31
(처리확정일 : 2017년 3월 31일)

미처리결손금

1,929,566

3,707,753

전기이월미처리결손금
3,707,753

6,263,820

순확정급여채무의 재측정요소
182,361

(718)

당기순손실(이익)
(1,960,548)

(2,555,349)

결손금처리액

-

차기이월 미처리결손금

1,929,566

3,707,753

28. 건설계약

(1) 당기 및 전기 회사가 수익으로 인식한 계약수익금액

(단위: 천원)

구분
2017
2016

계약수익인식(*)
23,229,000
17,165,241

(*) 회사의 당기 매출액에는 상기의 계약수익 인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액

813,883천원(전기: 382,133천원)이
포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016

누적계약수익
7,470,800
13,676,695

누적계약원가
4,862,447
7,202,637

누적손익
2,608,353
6,474,058

(3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

미청구공사(*1)
9,452,275
7,981,891

초과청구공사(*2)
261,823
629,100

(*1) 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.

(*2) 재무상태표상
기타
유동
부채
(선수금)으로 계상되어 있습니다.

(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약구분
계약일

계약상

납품기한(*1)

진행률
미청구공사(*2)
매출채권

총액
대손충당금
총액
대손충당금

KPS-17-008M
2016-12-08
2017-08-31
87.62%
92,910
-
-
-

KPS-17-009M
2017-08-24
2017-12-20
88.66%
(27,823)
-
1,366,200
-

KPS-16-005M
2016-10-24
2017-02-03
100.00%
578,556
-
-
-

KPS-16-006M
2016-10-13
2017-01-15
100.00%
803,550
-
-
-

KPS-16-007M
2016-10-13
2017-01-15
100.00%
803,550
-
-
-

KPS-16-004H
2016-10-13
2017-01-15
100.00%
305,349
-
-
-

KPS-16-003M
2016-03-29
2017-02-28
100.00%
131,642
-
-
-

KPS-16-004M
2016-09-29
2017-02-28
100.00%
160,710
-
-
-

KPS-16-011M
2017-02-03
2017-04-05
100.00%
505,701
-
-
-

KPS-14-012M
2014-09-29
2015-02-01
100.00%
449,988
-
-
-

KPS-14-021M
2015-01-23
2015-05-03
100.00%
182,138
-
-
-

KPS-14-017M
2015-01-23
2015-05-22
100.00%
800,336
-
-
-

KPS-17-111M
2015-01-23
2015-05-22
15.78%
211,352
-
-
-

KPS-17-113M
2017-12-19
2018-07-31
60.29%
1,563,127
-
-
-

(*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/
고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. 

(*2) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. 

(5) 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사손실충당부채

공사손익 변동금액
추정총계약원가 변동금액
미청구공사

추정변경
오류수정
추정변경
오류수정
총액
대손충당금

-
35,240
-
(32,880)
-
9,446,175
-

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 

당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 추정 총계약원가가 변동된 건은 없으며, 따라서 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없
습
니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
2017
2016

급여
1,047,589
700,759

퇴직급여
142,378
197,482

복리후생비
27,895
20,915

여비교통비
136,948
83,446

접대비
95,410
46,356

세금과공과
99,184
26,177

감가상각비
116,077
139,944

지급임차료
33,994
36,683

경상연구개발비
322,638
404,795

운반비
158,750
113,928

지급수수료
466,373
483,824

대손상각비
-
-

무형자산상각비
88,338
600,780

주식보상비용
62,334
8,656

제품보증비
2,048,768
477,106

기타
57,884
41,170

합계
4,904,560
3,382,021

30. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
2017
2016

원재료비
10,979,846
8,652,651

종업원급여
2,830,823
2,331,933

복리후생비
205,931
199,474

여비교통비
329,167
231,658

감가상각비와 무형자산상각비
556,129
1,120,818

경상연구개발비
322,638
404,795

지급수수료
701,655
577,284

운반비
235,685
125,972

제품보증비
2,048,768
477,106

기타비용
1,398,095
702,356

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
19,608,737
14,824,047

31. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분
2017
2016

외환차익
98,072
272,294

외화환산이익
18,995
408,395

잡이익
6,771
31,396

합계
123,838
712,085

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구분
2017
2016

외환차손
390,095
40,845

유형자산처분손실
4,269
-

재고자산감모손실
74,705
-

매도가능증권 처분손실
19
-

잡손실
1,581
18,101

합계
1,011,102
79,391

32. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수
익

(단위 : 천원)

구분
2017
2016

이자수익
49,701
1,821

외환차익
734
40,128

외화환산이익
-
47,189

파생상품평가이익
-
400,368

파생상품거래이익
1,799
-

합계
52,234
489,506

(2) 금융비용

(단위 : 천원)

구분
2017
2016

이자비용
200,167
812,666

외화환산손실
328,440
-

외환차손
135,968
15,338

파생상품평가손실
106,012
-

사채상환손실
40,951
-

합계
811,538
828,004

33. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

구분
2017
2016

보통주당기순이익

1,960,548,453
2,555,349,432원

가중평균 유통보통주식수(*1)

3,497,339
2,139,328주

기본주당순이익

561
1,194원

(*1) 가중평균 유통보통주식수

-2017

구분
일자
주식수(주)
가중치
적수

기초

2,925,188
365
1,067,693,620

전환사채의전환
2017-02-21
233,166
314
73,214,124

유상증자
2017-09-01
1,111,646
122
135,620,812

합계
1,276,528,556

가중평균유통주식수(주)
3,497,339

-2016

구분
일자
주식수(주)
가중치
적수

기초

2,000,000
365
730,000,000

유상증자
2016-07-14
76,923
171
13,153,833

유상증자
2016-07-27
153,846
158
24,307,668

유상증자
2016-08-12
76,923
142
10,923,066

우선주전환
2016-12-28
617,496
4
2,469,984

합계
780,854,551

가중평균유통주식수(주)
2,139,328

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당이익 계산근거는 다음과 같습니다.

구분
2017
2016

조정후 보통주당기순이익(*1)

1,960,548,453원
2,678,231,892원

조정후 가중평균 유통보통주식수(*2)

3,583,768주
2,967,884주

희석주당순이익

547원
902원

(*1) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위 : 원)

구분
2017
2016

보통주당기순이익

1,215,363,959
2,555,349,432

전환사채이자비용 및 전환권대가평가손익
(법인세효과차감후)

(82,872,443)

상환전환우선주이자비용 및 전환권 등 대가 평가손익
(법인세효과차감후)

205,754,903

조정후 보통주당기순이익

1,215,363,959
2,678,231,892

(*2) 조정후 가중평균 유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구분
2017
2016

가중평균 유통보통주식수
3,497,339
2,139,328

조정 : 전환사채

211,442

조정 : 상환전환우선주

614,112

조정 : 주식선택권
86,429
3,002

조정후 가중평균 유통보통주식수

3,583,768
2,967,884

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분
2017
2016

법인세비용차감전순손익
1,960,548
3,017,525

조정항목:

현금유출없는비용의가산등

대손상각비
-
-

감가상각비
467,792
520,037

무형자산상각비
88,338
600,780

이자비용
24,224
812,666

외화환산손실
868,871
20,445

파생상품평가손실
106,012
-

퇴직급여
200,995
281,685

급여
2,778
115

주식보상비용
62,334
8,656

제품보증비
2,048,768
477,106

사채상환손실
40,951

유형자산처분손실
5,669

무형자산폐기손실
-

법인세비용(이익)
827,028

현금유입없는수익의차감등

이자수익
(13,480)
(1,821)

외화환산이익
(18,995)
(462,515)

파생상품거래이익
-
-

파생상품평가이익
(1,798)
(400,368)

영업활동관련자산부채의변동

매출채권의 증가
4,066,550
(5,348,856)

기타수취채권의 감소(증가)
(24,568)
(43,566)

기타유동자산의 감소(증가)
(40,557)
(130,255)

재고자산의 감소(증가)
34,602
253,757

매입채무의 증가(감소)
(47,834)
1,049,346

기타지급채무의 증가
(748,976)
1,320,624

기타유동부채의 증가(감소)
-
4,788

충당부채의 감소
(817,834)

기타부채의 증가(감소)
(300,869)
38,740

확정급여채무의 감소
(1,567,413)
(180,390)

퇴직보험예치금의 감소(증가)
48,472

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,271,608
1,838,499

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분
2017
2016

상환전환우선주의 보통주전환

6,548,820

장기차입금의 유동성 대체

1,058,333

건설중인자산의 본계정 대체

40,111

전환사채의 (비)유동성대체

1,146,060

파생상품부채
의 유동성대체

677,838

제품보증충당부채 계상
2,048,768

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 0천원(전기말 390,000천원)을 한도로 마이너스대출약정을 맺고있으며, 해당 약정과 관련하여 정기예금 USD 0천(USD 377천)이 질권설정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사는 신한은행 및 기업은행 등과 0원(전기말: 2,400,000천원)을 한도로 운영자금 및 일반자금대출약정을 맺고 있으며, 산업은행과 3,800,000천원(전기말: 3,800,000천원)을 한도로 시설자금대출약정을 맺고 있습니다. 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(3) 당기말 현재 회사는 내수 및 수출거래와 관련된 매출채권에 대하여 신한은행 등과
할인약정을 맺고 있으며, 할인된 만기미도래 채권잔액은 없습니다(
전기말: 2,100,000천원 및 USD 4,445천).

(4) 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,457,844천원(전기말: 1,289,840천원)의 이행보증과 대표이사의 연대보증 451,440원(전기말: 1,176,490천원)을 제공받고 있으며, 당기말 현재 회사는 신한은행으로 USD236,300의 이행보증과 대표이사의 연대보증 USD236,300을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(2) 회사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

2017.12.31

2016.12.31

비고

기타특수관계자
-
디씨피 주식회사
주요경영진(기타비상무이사)이 최대주주인 회사

(3) 특수관계자와의 자금거래
-2017
당기중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

- 2016

(단위 : 천원)

구분
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

디씨피 주식회사
-
-
300,000
800,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2017
2016

급여 및 기타 단기종업원 급여

1,222,676
670,610

주식기준보상
49,500
7,657

퇴직급여
894,795
96,497

합계
2,166,971
774,764

37. 영업부문 정보

기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 회사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당기 및 전기 중단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

-2017

(단위 : 천원)

구분

매출액

비율

고객 A
13,384,469
56%

고객 B
4,021,701
17%

고객 C
2,736,565
11%

-2016

(단위 : 천원)

구분

매출액

비율

고객 A
7,744,719
43%

고객 B
3,740,419
21%

고객 C
2,803,247
16%

고객 D
2,488,692
13%

(2) 국내/국외 매출액

(단위 : 천원)

구분

2017
2016

국내매출
15,661,620
6,910,224

국외매출
8,381,263
10,637,150

합계
24,042,883
17,547,374

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

강재훈

1968.03.
05

사내이사
해당사항없음
이사회(재선임)

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

강재훈
(주)케이피에스 부사장

- LG 반도체 주임연구원 - 엠플러스컨설팅 상무이사 -
DIGC
경영총괄 - 현재 ㈜케이피에스 부사장

회사로 자금대여
 2016.05.27 : 1억원
 이자율 : 연 6.9%
 2017년말 기준 상환완료

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( )
3( )

보수총액 내지 최고한도액
5억원
8억원

※ 상기 3인은 사내이사 2인과 기타비상무이사 1인 입니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
0.5억원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

당사는 주총집중일을 피해 주주총회를 진행하고자 했으나 주주총회일을 기준으로 외부감사인과의 감사보고서 예상 수령일을 고려하고 사업보고서 작성업무와 겹치지 않게 하기위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.