누리플렉스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180309)
제출인: 누리플렉스

참고서류
3.2
(주)누리텔레콤

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 3 월 9 일

권 유 자:

성 명: 주식회사 누리텔레콤
주 소: 서울 서초구 사평대로 16(방배동)
전화번호: 02-781-0700

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)누리텔레콤
보통주
336,283
2.78%
본인
자기주식
(의결권없는 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

NURI Systems Inc.
최대주주
보통주
3,786,836
31.41%
최대주주
-

김영덕
등기임원
보통주
621,400
5.15%
등기임원
-

고현순
특수관계
보통주
517,234
4.29%
특수관계
-

조명관
미등기임원
보통주
67,670
0.56%
미등기임원
-

정병걸
미등기임원
보통주
35,046
0.29%
미등기임원
-

계
-
5,028,186
41.7%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김동배

-
-
직원
-

김진영
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가
.
위임권유기간 : (시작일) 2018년 3 월 18일, 
 (종료일) 2018년 3월 27일

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결재원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지(공고)에 관련사항 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2018 년 3월 28 일 09 시 
 (장소) 서울시 서초구 사평대로 16(방배동) 
 누리빌딩 지하 1층

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김진영 
 (부서 및 직위) 경영지원팀 사원 
 (연락처) 02)781-0603

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요 
2017년 당사 실적은 연결재무제표 기준으로 전기 대비 129.1% 증가한 1,176억원을 달성하였습니다. 영업이익은 17억원, 당기순이익은 (-)67억원을 달성하였습니다.
이는 전년동기 대비, AMI 해외매출 증가로 외형이 129.1% 성장하였으며, 일회성 비용 증가 및 무형자산손상차손 등으로 인해 손익이 감소하였습니다. 
당사는 IoT 기술 기반의 AMI 국내외 사업과 마이크로그리드 사업 추진을 통해 다양하고 차별화된 제품을 바탕으로 국내외 시장 진출을 확대할 계획입니다. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표

※ 아래의 재무제표는 회계감사가 완료되지 않은 연결ㆍ별도 재무제표이며, 향후 회계감사 결과에 따라 변경/변동될 수 있음을 알려드립니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결재무제표

- 연결 재무상태표 

연 결 재 무 상 태 표

제 24(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 23(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기말

제 23(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

85,712,902,945

43,475,220,033

현금및현금성자산
31
13,811,845,456

19,004,488,355

단기금융상품
6,31,34
1,239,530,000

3,037,850,000

매출채권및기타채권
7,31
39,852,403,885

16,522,376,209

재고자산
10
25,082,644,812

3,553,611,383

당기법인세자산

41,287,076

100,810

기타금융자산
9,31
578,305,589

135,801,823

기타유동자산
11
5,106,886,127

1,220,991,453

Ⅱ. 비유동자산

53,121,051,732

38,029,601,355

장기금융상품
31
183,104,906

510,000,000

장기매출채권및기타채권

3,535,627,756

매도가능금융자산
8,23,31,34
612,814,711

169,241,783

이연법인세자산
28
3,215,371,825

2,432,951,042

투자부동산
12,16,34
2,070,418,098

4,169,347,592

유형자산
13,16,34
25,910,929,143

20,991,060,007

무형자산
14
16,623,037,818

8,563,394,811

기타금융자산
9,31
969,747,475

1,193,606,120

자 산 총 계

138,833,954,677

81,504,821,388

부 채

Ⅰ. 유동부채

72,588,681,796

26,038,507,274

매입채무및기타채무
15,31
37,191,959,575

11,093,913,840

차입금
6,12,13,16,31,32,34
18,789,723,418

13,916,365,412

당기법인세부채

25,894,527

256,011,579

기타금융부채
17,31
4,725,217,795

747,068,184

기타유동부채
19
11,855,886,481

25,148,259

Ⅱ. 비유동부채

18,004,203,722

480,031,231

매입채무및기타채무
15,31
486,660,692

380,031,231

차입금

16,725,809,672

퇴직급여부채

667,755,304

충당부채

123,978,054

기타금융부채
17,31
-

100,000,000

부 채 총 계

90,592,885,518

26,518,538,505

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

48,215,806,532

54,959,532,877

자본금
1,20
6,027,767,500

6,027,767,500

기타불입자본
21
37,097,886,070

37,097,886,070

이익잉여금
22
5,261,179,402

11,916,255,537

기타자본구성요소
23
(171,026,440)

(82,376,230)

Ⅱ. 비지배지분
1

25,262,627

26,750,006

자 본 총 계

48,241,069,159

54,986,282,883

부 채 와 자 본 총 계

138,833,954,677

81,504,821,388

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ. 매출액
5,24,32

117,558,807,159

51,323,867,763

Ⅱ. 매출원가
10,29

(87,576,020,914)

(27,031,453,992)

Ⅲ. 매출총이익

29,982,786,245

24,292,413,771

판매비
25,29
(10,485,993,295)

(7,999,721,393)

관리비
25,29
(11,541,822,641)

(5,500,686,668)

연구개발비
29
(6,180,931,165)

(2,929,872,632)

Ⅳ. 영업이익

1,774,039,144

7,862,133,078

금융수익
26
645,632,793

79,750,016

금융원가
26
(1,726,936,161)

(299,956,091)

종속기업투자처분이익

1,165,766,615

기타영업외수익
27
3,667,632,839

1,932,826,982

기타영업외비용
27
(10,556,655,525)

(3,586,365,310)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(5,030,520,295)

5,988,388,675

법인세비용
28

1,589,096,544

(504,925,111)

Ⅵ. 계속영업이익

(6,619,616,839)

6,493,313,786

Ⅶ. 중단영업이익

(104,382,617)

-

Ⅷ. 당기순이익

(6,723,999,456)

6,493,313,786

지배기업소유주지분

(6,724,827,375)

6,490,473,674

비지배지분

827,919

2,840,112

Ⅸ. 기타포괄손익

(23,519,181)

53,208,190

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가이익
8,23
2,498,856

34,191,286

순확정급여부채 재측정요소

69,751,240

해외사업환산이익

23
(95,219,529)

19,016,904

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

(549,748)

Ⅹ. 총포괄이익

(6,747,518,637)

6,546,521,976

지배기업소유주지분

(6,746,031,258)

6,542,262,842

비지배지분

(1,487,379)

4,259,134

ⅩI. 주당손익
30

기본주당손익

(574)

554

희석주당손익

(582)

554

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
(결손금)
기타자본
구성요소
비지배지분
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
6,027,767,500
37,097,886,070
5,425,781,863
(134,165,398)
22,490,872
48,439,760,907

총포괄이익:

당기순이익
-
-
6,490,473,674
-
2,840,112
6,493,313,786

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
34,191,286
-
34,191,286

해외사업환산손실
-
-
-
17,597,882
1,419,022
19,016,904

2016년 12월 31일(전기말)
6,027,767,500
37,097,886,070
11,916,255,537
(82,376,230)
26,750,006
54,986,282,883

2017년 1월 1일(당기초)
6,027,767,500
37,097,886,070
11,916,255,537
(82,376,230)
26,750,006
54,986,282,883

총포괄이익:

당기순이익
-
-
(6,724,827,375)
-
827,919
(6,723,999,456)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
1,949,108
-
1,949,108

해외사업환산손실
-
-
-
(90,599,318)
(2,315,298)
(92,914,616)

순확정급여부채 재측정요소

69,751,240
-
-
69,751,240

2017년 12월 31일(당기말)
6,027,767,500
37,097,886,070
5,261,179,402
(171,026,440)
25,262,627
48,241,069,159

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(8,174,155,348)

17,343,363,135

영업활동에서 창출된 현금흐름
33
(5,985,061,792)

19,394,241,808

이자의 수취

127,749,633

79,371,367

이자의 지급

(579,643,837)

(261,925,372)

법인세의 환급(납부)

(1,737,199,352)

(1,868,324,668)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(23,027,978,598)

(8,805,595,331)

단기금융상품의 감소

3,157,850,000

-

장기금융상품의 감소

572,000,000

-

단기대여금의 회수

63,200,000

68,800,000

장기대여금의 회수

21,400,000

10,400,000

유형자산의 처분

104,110,149

17,909,091

임차보증금의 감소

3,000,000

90,342,084

장기보증금의 감소

-

60,000,000

단기금융상품의 증가

(950,530,000)

(2,466,240,000)

장기금융상품의 증가

(120,963,730)

(120,000,000)

매도가능금융상품의 증가

(165,407,272)

-

종속기업투자주식의 취득

(20,630,541,873)

-

장기대여금의 증가

(126,000,000)

(90,000,000)

유형자산의 취득

(3,917,038,265)

(2,298,901,518)

무형자산의 취득

(969,457,607)

(3,832,999,904)

기타유형자산의 증가

(69,600,000)

(145,297,620)

임대보증금의 감소

-

(99,607,464)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

20,333,717,275

4,274,710,632

단기차입금의 증가

21,804,862,039

2,707,516,060

장기차입금의 증가

29,083,031,895

-

전환사채의 증가

10,000,000,000

-

정부보조금의 수령

2,198,130,000

1,583,442,000

단기대여금상환

4,200,000

-

단기차입금의 상환

(23,992,502,409)

-

장기차입금의 상환

(18,492,731,217)

-

통화선도계약의 이행

(85,737,500)

-

정부보조금의 상환

(20,535,533)

(16,247,428)

유동성장기부채(차입금)의 감소

(165,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(10,868,416,671)

12,812,478,436

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

19,004,488,355

5,689,558,141

Ⅵ. 종속기업 취득으로 인한 현금의 증가

6,202,460,804

-

Ⅶ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(526,687,032)

502,451,778

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

13,811,845,456

19,004,488,355

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 24(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 23(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 누리텔레콤(이하, "당사")은 1994년 4월 18일에 법인 설립(창업 1992년 3월 16일)되어 소프트웨어 제작 및 정보처리 용역업, 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 및 게임업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율

NURI SYSTEMS INC.(주1)
3,786,836주
31.41%

김영덕
621,400주
5.15%

고현순
517,234주
4.29%

기타
7,130,065주
59.15%

합 계
12,055,535주
100.00%

(주1) 1105354 B.C.LTD는 NURI SYSTEMS INC.로 사명을 변경하였습니다.

2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하, 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
소재지
주요 영업활동
결산일
지분율(%)

당기말
전기말

(주)누리비스타
대한민국
분말야금제품 제조업
12월 31일
100.00
100.00

(주)누리빌
대한민국
인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업
12월 31일
100.00
100.00

NURITelecom Co., Ltd. JAPAN
일본
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
94.00
94.00

NURITelecom SA(PTY) LTD
남아프리카공화국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
100.00
100.00

(주)모임스톤(주1)
대한민국
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업
12월 31일
100.00
-

NURITeleccom VIETNAM Co., Ltd
(주2)
베트남
시스템 소프트웨어 공급업
12월 31일
100.00
-

(주1) 당사는 사업 영역 확장을 위하여 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업을 사업목적으로 하고 있는 주식회사 모임스톤의 지분 100%를 취득하였습니다. (주석36 참조).
(주2) 당사는 사업 영역 확장을 위하여 시스템 소프트웨어 공급업을 사업목적으로 하고 있는 NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd.(주요사업: 시스템 소프트웨어 공급업)을 100% 지분으로 설립하였습니다.

(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

회 사 명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순이익
(손실)
당기
총포괄손익

(주)누리비스타
2,083,612,918
1,741,503,622
342,109,296
481,757,805
(1,616,096,327)
(1,616,096,327)

(주)누리빌
2,356,907,386
1,239,260,081
1,117,647,305
2,301,707,090
743,814,930
743,814,930

NURITelecom Co., Ltd. JAPAN
1,069,040,706
647,240,127
421,800,579
1,476,699,723
13,798,652
(24,789,650)

NURITelecom SA(PTY) LTD
48,555
96,030,679
(95,982,124)
259,539,104
(67,874,422)
(123,046,278)

(주)모임스톤(주1)
17,056,515,162
8,381,483,253
8,675,031,909
18,237,352,865
252,361,455
322,112,695

NURITelecom VIETNAM Co., Ltd.
25,343,745
7,109,390
18,234,355
-
(37,400,763)
(38,860,134)

(주1) (주)모임스톤의 손익현황은 간주취득일(2017년 6월 30일)부터 결산보고일 현재까지의 기간손익입니다.

2) 전기

(단위: 원)

회 사 명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순이익
(손실)
당기
총포괄손익

(주)누리비스타
2,678,860,737
741,317,699
1,937,543,038
779,091,593
(1,185,762,005)
(1,185,762,005)

(주)누리빌
1,598,684,154
1,210,499,808
388,184,346
2,482,701,072
(187,755,483)
(187,755,483)

(주)누리스타덕스(주1)
6,392,370,269
9,870,127,251
(3,477,756,982)
10,000,000
(590,637,888)
(590,637,888)

NURITelecom Co., Ltd. JAPAN
1,148,569,376
701,979,147
446,590,229
1,763,003,882
47,335,206
70,985,560

NURITelecom SA(PTY) LTD
122,864,257
139,343,891
(16,479,634)
275,759,719
43,999,679
39,366,229

(주1) 전기 중 당사는 당사의 종속기업인 (주)누리스타덕스를 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였으며, 상기 정보는 합병기일 전일의 재무 및 동 기간에 대한 손익정보입니다. 

(4) 당기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

누적 비지배지분(주1)
25,262,627
26,750,006

비지배지분에 배분된 당기순손익(주1)
827,919
2,840,112

영업활동으로 인한 현금흐름
14,495,272
11,005,628

투자활동으로 인한 현금흐름
363,506
2,460,116

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
978,392

현금및현금성자산의 증가(감소)
14,858,778
14,444,137

(주1) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

또한, 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류?측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격
하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,562백만원, 매도가능금융자산 613백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,562백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 3
1일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 613백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 55,562백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,116백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 지능형 검침 인프라(AMI) 솔루션을 주력사업으로 스마트그리드 관련 제품 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 2017 회계연도 중 스마트그리드 부문 수익은 97,880백만원으로 당사 총 수익의 약 83%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 제품 및 상품 판매,(2) 설치용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 식별 및 수익인식 시점과 관련한 유의적인 차이는 없습니다.

2) 변동대가

당사는 통신사의 무선모뎀 가입자 관리 등 용역 계약에서 수익을 인식하고 있으며, 동 계약상 당사가 수취한 관리수수료의 환수를 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 중 관련 수익이 총수익에서 차지하는 비중은 크지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 환수기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 수익과 관련한 유의적인 차이는 없습니다.

3) 보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, '합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신’에 더하여 용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이 아닙니다.

당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 

(2) 금융상품의 공정가치
당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 내용연수
유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다.

(4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성

전기 중 경영진은 전기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 온라인게임(Wild Buster)개발로부터 발생한 내부적으로 창출한 무형자산 6,250백만원의 회수가능성을 재검토하였으며, 2,119백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

당기말 현재 게임 관련 무형자산을 3,305백만원의 손상차손을 추가로 인식하였으며, 기타 개발비 1,319백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(5) 종속기업의 취득으로 인하여 발생한 무형자산(영업권)
주석 14에서 언급하고 있는 바와 같이, 당 분기 중 연결실체는 1101324 B.C.LTD, Apivio Systems Inc 및 주식회사 모임스톤에 대한 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득을 위한 이전대가가 식별할 수 있는 취득 자산, 인수 부채에 대한 지배지분을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하였습니다. 

한편, 지배력 획득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 입수되어 취득일에 이미 알고 있었다면 지배력 획득일에 인식한 식별할 수 있는 자산(부채)의 측정금액에 영향을 주었을 정보가 반영되는 경우, 인식한 영업권의 잠정 금액이 변동될 수 있습니다. 

5. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
제품과 용역의 유형

스마트그리드부문
무선통신 솔루션의 핵심개발 및 다양한 관련 제품의 판매

소프트웨어 개발 및 판매 부문
게임소프트웨어 개발 및 판매와 전자상거래 등 기타 소프트웨어 개발 및 판매

나노소재 개발 및 판매 부문
나노소재, 전도성고분자 등 개발 및 판매

(2) 부문수익 및 이익
당기와 전기 중 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문
부문수익
부문이익

당기
전기
당기
전기

스마트그리드 부문
97,880,352,849
49,620,494,271
2,784,781,386
12,243,762,691

소프트웨어 개발 및 판매 부문
2,301,707,090
2,492,701,072
762,185,126
(2,968,807,079)

나노소재 개발 및 판매 부문
481,757,805
779,091,593
(1,243,084,473)
(1,251,994,051)

통신기기 개발 및 판매 부문
18,237,352,865

653,992,428
-

연결조정
(1,342,363,450)
(1,568,419,173)
(1,183,835,323)
(160,828,483)

계속영업 합계
117,558,807,159
51,323,867,763
1,774,039,144
7,862,133,078

금융수익

645,632,793
79,750,016

금융원가

(1,726,936,161)
(299,956,091)

종속기업및관계기업투자손익

1,165,766,615
0

기타영업외수익

3,667,632,839
1,932,826,982

기타영업외비용

(10,556,655,525)
(3,586,365,310)

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,030,520,295)
5,988,388,675

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융원가, 기타영업외수익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채
1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

스마트그리드 부문
130,482,278,812
76,139,732,143

소프트웨어 개발 및 판매 부문
2,356,907,386
5,729,684,154

나노소재 개발 및 판매 부문
2,083,612,918
2,678,860,737

통신기기 개발 및 판매 부문
17,056,515,162
-

총부문자산
151,979,314,278
84,548,277,034

연결조정
(13,145,359,601)
(3,043,455,646)

연결총자산
138,833,954,677
81,504,821,388

2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

스마트그리드 부문
80,587,465,345
25,184,707,311

소프트웨어 개발 및 판매 부문
1,239,260,081
1,210,499,808

나노소재 개발 및 판매 부문
1,741,503,622
741,317,699

통신기기 개발 및 판매 부문
8,381,483,253
-

총부문부채
91,949,712,301
27,136,524,818

연결조정
(1,356,826,783)
(617,986,313)

연결총부채
90,592,885,518
26,518,538,505

(4) 지역별 재무현황
연결실체는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 판매하고 있습니다. 당기과 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내부문
50,985,969,670
29,573,833,517

해외부문
66,572,837,489
21,750,034,246

합 계
117,558,807,159
51,323,867,763

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는
BKK Nett AS 사
이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 18,630,438,924원입니다.

6. 사용제한 및 담보제공 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종 류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
정기예금
(주)하나은행
500,000,000
500,000,000
(주1)

정기적금
우리은행㈜
80,000,000
-

외화정기예금
한국씨티은행
-
2,537,850,000

장기금융상품
정기적금
우리은행㈜
70,000,000
-
(주2)

합 계
650,000,000
3,037,850,000

(주1) 연결실체는(주)하나은행 차입금과 관련하여 해당 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(주1) 연
결실체는 기한부수입신용장 개설을 위하여 정기적금을 우리은행(주)에 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 우리은행(주)차입금과 관련하여 정기적금을 담보로 제공하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동자산>

매출채권
43,479,776,349
(4,318,892,189)
39,160,884,160
18,883,047
(2,563,754,773)
16,319,292,298

미수금
785,282,436
(107,704,067)
677,578,369
231,221
(37,052,682)
194,168,276

미수수익
22,029,027
(8,087,671)
13,941,356
8,916
-
8,915,635

소 계
44,287,087,812
(4,434,683,927)
39,852,403,885
19,123,184
(2,600,807,455)
16,522,376,209

<비유동자산>

매출채권
3,907,311,894
-
3,907,311,894
-
-
-

현재가치할인차금
(371,684,138)
-
(371,684,138)
-
-
-

소 계
3,535,627,756
-
3,535,627,756
-
-
-

합 계
47,822,715,568
(4,434,683,927)
43,759,715,779
19,123,183,664
(2,600,807,455)
16,522,376,209

(2)
신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 360일 이상 경과한 채권에 대하여 360일 이상 경과한 채권의 과거 3년간의 회수율을 고려하여 대손충당금을설정하고 있습니다. 360일 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1
) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

91~180일
180~360일
360일 초과

매출채권
47,387,088,243
32,747,471,241
3,221,337,882
2,620,102,553
5,926,263,507
2,871,913,060

미수금
785,282,436
563,077,401
69,078,359
14,460,870
44,798,102
93,867,704

미수수익
22,029,027
(16,978,246)
-
-
16,175,342
22,831,931

합 계
48,194,399,706
33,293,570,396
3,290,416,241
2,634,563,423
5,987,236,951
2,988,612,695

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

91~180일
180~360일
360일 초과

매출채권
18,883,047,071
12,554,207,313
391,622,198
3,213,801,524
503,863,928
2,219,552,108

미수금
231,220,958
123,014,314
10,778,297
473,543
73,845,082
23,109,722

미수수익
8,915,635
8,915,635
-
-
-
-

합 계
19,123,183,664
12,686,137,262
402,400,495
3,214,275,067
577,709,010
2,242,661,830

360일 이내 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 대손충당금을 인식하였습니다.

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
미수금
미수수익

기초금액
2,563,754,773
37,052,682
-
2,955,672,669
23,109,722
-

종속기업의취득
652,428,863
51,515,022
8,087,671
-
-
-

손상
1,095,808,737
19,836,363
-
586,787,849
13,942,960
-

환입
6,899,816
(700,000)
-
(90,240)
-
-

제각
-
-
-
(978,615,505)
-
-

기말금액
4,318,892,189
107,704,067
8,087,671
2,563,754,773
37,052,682
-

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.
연결실체의거래처는 다수이나
주요 거래처인
주식회사 케이티 외 2개사
에 대한 매출채권 금액이 16,467,430,861원으로 신용위험의 집중도는 높은 편입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

출자금
612,814,711
169,241,783

합 계
612,814,711
169,241,783

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분율(%)
취득원가
누적평가손익
장부금액

당기말
전기말

출자금

소프트웨어공제조합(주1)
-
255,407,272
44,068,544
299,475,816
142,032,528

정보통신공제조합
-
19,249,527
2,037,579
21,287,106
20,824,266

한국정보산업협동조합
-
6,157,275
227,714
6,384,989
6,384,989

한국제1전력량계사업협동조합
-
10,000,000
-
10,000,000
-

자본재공제조합
-
275,666,800
-
275,666,800
-

합 계

566,480,874
46,333,837
612,814,711
169,241,783

(주1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(주2) 당기 중 매도가능증권에 대한 공정가치 평가증액 2,498,856원에 대하여, 법인세효과를 차감한 1,949,108원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

대여금(주1)
683,800,000
204,900,000
53,200,000
190,200,000

대손충당금
(300,000,000)
-
-
-

소 계
383,800,000
204,900,000
53,200,000
190,200,000

보증금
194,505,589
764,847,475
82,601,823
1,003,406,120

파생상품자산
-
-
-
-

합 계
578,305,589
969,747,475
135,801,823
1,193,606,120

(주1) 대여금은 APIVIO SYSTEM INC.에 대한 자금대여액 및 임직원에 대한 주택자금 등 대여액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
11,577,157

손상
-
360,551

제각
-
(11,937,708)

종속기업취득
(300,000,000)
-

기말금액
(300,000,000)
-

10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
10,280,557,457
(265,107,500)
10,015,449,957
782,343,379
(166,939,259)
576,018,024

제 품
10,183,246,587
(412,112,581)
9,771,134,006
416,806,525
(126,799,090)
204,551,491

재공품
798,468,452
(387,451,115)
411,017,337
682,639,687
(387,451,115)
295,188,572

원재료
5,280,172,728
(395,129,216)
4,885,043,512
2,503,857,987
(150,846,731)
2,353,011,256

합 계
26,542,445,224
(1,459,800,412)
25,082,644,812
4,385,647,578
(832,036,195)
3,553,611,383

당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 543,482,727원 및 354,774,688원이며, 매출원가에 가감하였습니다.

11. 기타유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
5,350,829,837
1,289,145,456

정부보조금
(31,065,303)
(18,647,950)

대손충당금
(381,608,752)
(205,289,812)

소 계
4,938,155,782
1,065,207,694

선급비용
157,602,212
141,859,401

선급부가가치세
11,128,133
13,924,358

합 계
5,106,886,127
1,220,991,453

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
205,289,812
674,620,249

손상
176,318,940
125,932,857

제각
-
(595,263,294)

기말금액
381,608,752
205,289,812

12. 투
자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
1,585,461,068
-
1,585,461,068
3,170,922,136
-
3,170,922,136

건물
570,227,907
(85,270,877)
484,957,030
1,140,455,816
(142,030,360)
998,425,456

합 계
2,155,688,975
(85,270,877)
2,070,418,098
4,311,377,952
(142,030,360)
4,169,347,592

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
계정대체
기말
장부금액

토지
3,170,922,136
-
-
-
(1,585,461,068)
1,585,461,068

건물
998,425,456
-
-
(14,255,696)
(499,212,730)
484,957,030

합 계
4,169,347,592
-
-
(14,255,696)
(2,084,673,798)
2,070,418,098

(주1) 당기 중 투자부동산 2,084,673,798원이 유형자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기말
장부금액

토지
3,170,922,136
-
-
-
3,170,922,136

건물
1,026,936,850
-
-
(28,511,394)
998,425,456

합 계
4,197,858,986
-
-
(28,511,394)
4,169,347,592

(3) 당기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

임대수익
145,540,000
275,107,694

운영/유지보수비용
18,965,452
35,041,433

(4) 담보로 제공된 자산

상기 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
손상차손
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액

토지
14,101,857,327
-
(196,000,000)
-
13,905,857,327
11,112,527,149
-
(196,000,000)
10,916,527,149

건물
7,353,225,756
(1,150,965,152)
(292,059,000)
-
5,910,201,604
6,725,951,981
(896,594,719)
-
5,829,357,262

구축물
109,272,727
(22,850,376)
-
-
86,422,351
109,272,727
(20,118,558)
-
89,154,169

기계장치
9,157,728,510
(5,102,579,331)
(58,363,354)
-
3,996,785,825
7,477,570,884
(4,393,715,123)
(52,976,424)
3,030,879,337

차량운반구
253,412,754
(112,916,880)
-
-
140,495,874
233,580,810
(84,193,980)
-
149,386,830

공기구비품
10,201,617,449
(8,418,165,038)
(98,931,016)
(13,610,756)
1,670,910,639
6,077,730,172
(4,998,193,416)
(103,783,498)
975,753,258

시설장치
802,386,045
(707,810,524)
-
-
94,575,521
598,045,318
(598,045,318)
-
-

기타의유형자산
33,850,000
(33,847,998)

-
2,002
33,850,000
(33,847,998)
-
2,002

건설중인자산
105,678,000
-

-
105,678,000
-
-
-
-

합 계
42,119,028,568
(15,549,135,299)
(645,353,370)
(13,610,756)
25,910,929,143
32,368,529,041
(11,024,709,112)
(352,759,922)
20,991,060,007

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
(주1)
정부보조금
종속기업의 취득
기타증감액
(주2)
기말
장부금액

토지
10,916,527,149
1,403,869,110
-
-
-
-
1,585,461,068
13,905,857,327

건물
5,829,357,262
57,045,866
-
(183,355,254)
(292,059,000)
-
499,212,730
5,910,201,604

구축물
89,154,169
-
-
(2,731,818)
-
-
-
86,422,351

기계장치
3,030,879,337
1,795,032,000
(76,085,624)
(747,652,958)
(5,386,930)
-
-
3,996,785,825

차량운반구
149,386,830
56,244,829
(15,175,345)
(49,833,436)
-
-
(127,004)
140,495,874

공기구비품
975,753,258
604,846,460
-
(593,445,392)
23,828,900
673,950,845
(14,023,432)
1,670,910,639

시설장치
-
69,600,000
-
(7,253,396)
-
32,228,917
-
94,575,521

기타의유형자산
2,002
-
-
-
-
-
-
2,002

건설중인자산
-
33,432,651
-
-
-
72,245,349
-
105,678,000

합 계
20,991,060,007
4,020,070,916
(91,260,969)
(1,584,272,254)
(273,617,030)
778,425,111
2,070,523,362
25,910,929,143

(주1) 당기 중 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보
조금 중 각각
10,071,000원, 25,023,385원 및 50,834,714
원
이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2) 당기 중 유형자산 2,084,673,798원이 투자부동산에서 대체되었으며, 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
(주1)
정부보조금
기타증감액
(주2)
기말
장부금액

토지(주3)
10,446,070,859
666,456,290
-
-
(196,000,000)
-
10,916,527,149

건물(주3)
5,064,967,991
911,646,172
-
(147,256,901)
-
-
5,829,357,262

구축물
91,885,987
-
-
(2,731,818)
-
-
89,154,169

기계장치
3,577,354,026
46,000,000
-
(584,322,615)
(8,152,074)
-
3,030,879,337

차량운반구
60,272,798
124,463,718
-
(36,007,129)
-
657,443
149,386,830

공기구비품
924,060,868
550,335,336
1,149,874
(471,346,168)
(26,296,760)
(2,149,892)
975,753,258

기타의유형자산
2,002
-
-
-
-
-
2,002

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

합 계
20,164,614,531
2,298,901,516
1,149,874
(1,241,664,631)
(230,448,834)
(1,492,449)
20,991,060,007

(주1) 당기 중 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보
조금 중 각각
25,544,646원 및
35,785,031원
이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 시설자금차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행, 한국산업은행 및 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산
상기 유형자산 중 토지 및 건물은 연결실체의 시설자금차입금과 관련하여 (주)하나은행과 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습으며, 일반자금차입금과 관련하여 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
상각비
(주1)
손상차손
(환입)
정부보조금
종속기업의
취득(주3)
기타증감액
(주2)
기말
장부가액

개발비
6,560,169,441
563,774,183
(1,177,946,404)
(5,844,467,595)
-
-
-
101,529,625

영업권
47,180,347
-
-
-
-
6,769,099,828
-
6,816,280,175

산업재산권
1,192,492,463
133,542,149
(178,682,731)
(316,679,263)
(1,503,812)
12,710,878
-
841,879,684

회원권
342,690,223
-
-
-
-
-
-
342,690,223

기타의무형자산
420,862,337
281,820,424
(1,523,393,013)
-
33,581,950
9,308,696,761
(910,348)
8,520,658,111

합 계
8,563,394,811
979,136,756
(2,880,022,148)
(6,161,146,858)
32,078,138
16,090,507,467
(910,348)
16,623,037,818

(주1) 당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 4,421,961원 및 83,581,950원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.

(주2) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(주3) 당기 중 주식회사 모임스톤에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가 중 장부상 계상되어 있지는 않으나 식별할 수 있는 무형자산 9,000,880,715원을 기타의 무형자산으로, 식별할 수 있는 취득 자산, 인수부채에 대한 지배지분을 초과하는 금액 6,302,282,834원(이연법인세효과 포함)을 영업권으로 인식하였습니다.
 한편, 지배력 획득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 입수되어 취득일에 이미 알고 있었다면 지배력 획득일에 인식한 식별할 수 있는 자산(부채)의 측정금액에 영향을 주었을 정보가 반영되는 경우, 인식한 영업권의 잠정 금액이 변동될 수 있습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
상각비
(주1)
손상차손
(환입)(주3)
정부보조금
기타증감액
(주2)
기말
장부가액

개발비
6,406,486,894
2,949,737,004
(261,329,216)
(2,534,725,241)
-
-
6,560,169,441

영업권
47,180,347
-
-
-
-
-
47,180,347

산업재산권
530,764,151
757,807,540
(84,791,401)
-
(11,287,827)
-
1,192,492,463

회원권
476,781,048
-
-
(134,090,825)
-
-
342,690,223

기타의무형자산
515,836,932
125,455,360
(253,692,356)
-
28,802,317
4,460,084
420,862,337

합 계
7,977,049,372
3,832,999,904
(599,812,973)
(2,668,816,066)
17,514,490
4,460,084
8,563,394,811

(주1) 전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 3,239,000원 및 71,579,888원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.

(주2) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(주3) 전기 중 온라인게임(Wild Buster) 개발로부터 발생한 내부적으로 창출한 무형자산 6,250,139,124원의 회수가능성을 재검토하였으며, 전기 중 2,119,139,124원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 4 참조).

(3) 당기 및 전기 무형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

개발비
회원권
산업재산권
개발비
회원권
산업재산권

기초금액
9,585,636,389
459,292,087
12,912,474
7,050,911,148
325,201,262
12,912,474

손상차손
5,844,467,595
-
-
2,534,725,241
134,090,825
-

합 계
15,430,103,984
459,292,087
12,912,474
9,585,636,389
459,292,087
12,912,474

(4) 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.
.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

판관비의 무형자산상각비
2,360,932,606
216,687,175

판관비의 경상연구개발비
431,085,631
308,306,910

합 계
2,792,018,237
524,994,085

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
33,412,691,642
-
7,806,950,089
-

미지급금
3,228,804,428
125,583,545
3,017,423,271
66,167,056

미지급비용
550,463,505
361,077,147
269,540,480
313,864,175

합 계
37,191,959,575
486,660,692
11,093,913,840
380,031,231

연결실체의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
17,629,723,418
-
13,916,365,412
-

장기차입금
1,160,000,000
10,800,000,000
-
-

전환사채
-
5,925,809,672
-
-

합 계
18,789,723,418
16,725,809,672
13,916,365,412
-

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다

.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
(주)신한은행
2.53~3.29
850,000,000
850,000,000

2.85
1,000,000,000
1,000,000,000

2.75
750,000,000
-

(주)하나은행
3.05
499,510,824
465,322,412

2.66
1,500,000,000
-

LIBOR+1.8
284,733,000
311,043,000

(주)산업은행
2.49
1,000,000,000
1,000,000,000

중소기업은행
3.78
75,479,594
-

2.10
1,200,000,000
-

3.11
680,000,000
-

4.95
1,000,000,000
-

㈜엘지유플러스
-
1,000,000,000
-

시설자금
(주)하나은행
1.22
790,000,000
790,000,000

중소기업은행
2.53
-
6,500,000,000

무역금융
(주)신한은행
2.51
3,150,000,000
-

(주)신한은행
2.51
850,000,000
-

(주)한국씨티은행
2.29
-
3,000,000,000

(주)한국씨티은행
2.46
1,600,000,000
-

(주)한국씨티은행
3.09
1,000,000,000
-

(주)한국씨티은행
2.46
400,000,000
-

합 계
17,629,723,418
13,916,365,412

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

시설자금
우리은행㈜
1.79
2020-04-06
6,500,000,000
-

일반자금
우리은행㈜
2.28
2020-04-06
2,000,000,000
-

우리은행㈜
2.80
2019-05-15
1,500,000,000
-

우리은행㈜
4.80
2020-09-08
300,000,000
-

우리은행㈜
2.42
2019-11-13
60,000,000
-

농협은행
4.39
2018-06-30
800,000,000
-

우리은행㈜
4.80
2019-11-13
275,000,000
-

우리은행㈜
2.42
2020-09-08
525,000,000
-

소 계
11,960,000,000
-

차감 : 유동성대체
(1,160,000,000)
-

장기차입금 잔액
10,800,000,000
-

(4) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위: 원)

연도
금액

2017년
-

2018년
800,000,000

2019년
1,835,000,000

2020년
9,325,000,000

(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니
다.

(단위: 원)

담보제공처
담보제공자산
장부금액
채권최고한도액

(주)신한은행
토지, 건물(송도공장)
2,797,814,976
3,000,000,000

(주)우리은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
14,492,926,695
10,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
2,070,418,098

토지, 건물(송도공장)
2,797,814,976

한국산업은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
14,492,926,695
600,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
2,070,418,098

중소기업은행
토지
470,456,290
1,290,000,000

(주)하나은행
정기예금
500,000,000
600,000,000

(주)우리은행
정기예금
150,000,000
180,000,000

(6) 전환사채
1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제3회 무보증 사모전환사채
2017-04-27
2022-04-27
0%
10,000,000,000
-

차감 : 전환권조정
(4,074,190,328)
-

전환사채 잔액
5,925,809,672
-

2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제 3회 무보증사모전환사채

액면금액
10,000,000,000 원

발행가액
10,000,000,000 원

이자지급조건/보장수익률
사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 사채발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 3개월 복리 연 3.0%의 이율

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 4월 27일)로부터 만기일 1개월전(2022년 3월 27일)까지

전환가격(주1)
10,338원

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자에 의한 조기상환청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 조정되어 당기말 현재 전환가격은 9,175원 입니다.(주석 37 참조).

(7) 차입약정사항 : 주석
36
참조

17
. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
30,251,650
-
745,127,732
-

임대보증금
100,436,145
-
1,940,452
100,000,000

파생상품부채
4,594,530,000
-
-
-

합 계
4,725,217,795
-
747,068,184
100,000,000

18. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

퇴직급여제도
회사명

확정기여형
(주)누리텔레콤

확정급여형
(주)누리비스타, (주)누리빌, (주)모임스톤

퇴직급여제도 없음
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN, NURI TELECOM SA(PTY) LTD, NURI TELECOM VIETNAM CO., LTD

(1) 확정기여형 퇴직급여제도
확정기여형 퇴직급여제도 하에서 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 혹정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인
식된 총비용 836,648,355원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는
비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 2,699,268,044원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결칠체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
2,126,103,386
-

사외적립자산의 공정가치
(1,458,348,082)
-

순확정급여부채
667,755,304
-

2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
순확정급여 
 부채(자산)

당기초
-
-
-

당기손익으로 인식되는 금액

이자수익
-
(36,818,178)
(36,818,178)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
33,587,061
33,587,061

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(100,000,000)
(100,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액

231,430,184
231,430,184

종속기업의 취득
2,126,103,386
(1,586,547,149)
539,556,237

당기말
2,126,103,386
(1,458,348,082)
667,755,304

3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
-
-

정기예금
1,458,348,082
-

합 계
1,458,348,082
-

4) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
전기초
비고

할인율
3.04%
2.68%
2.64%
AAA 회사채 수익률

미래임금상승률
4.82%
4.71%
5.08%
과거 3개년 평균에 기초

5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말 확정급여부채
1%p 증가
1%p 감소

할인율
2,126,103,386
1,980,733,809
2,293,647,528

임금인상률
2,126,103,386
2,291,499,301
1,979,753,404

6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년이하
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 초과
합계

급여지급액
536,323,370
108,896,077
289,617,306
433,885,377
757,381,256
2,126,103,386

19. 판매보증충당부채

당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초
-
-

설정(환입)
(90,350,986)
-

사용액
(1,284,936)
-

종속기업의 취득
215,613,976
-

합 계
123,978,054
-

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
6,571,833,840
13,689,239

예수금
5,284,052,641
11,459,020

합 계
11,855,886,481
25,148,259

21. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권

4,594,530,000
-
-

통화선도
-
-
-
-

합 계

-
4,594,530,000
-
-

(2
)
당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

기초금액
-
-
-
-

발행금액(주1)
-
4,551,970,000
-
-

실현
-
(145,830,941)
-
-

평가
81,961,095
(39,401,095)

종속기업의 취득
15,206,405
227,792,036
-
-

기말
97,167,500
4,594,530,000
-
-

기중 당기손익에 인식된 총 손익
-
39,401,095

(주1) 당기 중 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)을 주계약인 사채에서 분리하여 인식한 금액입니다. 

(
3) 당기 중 파생상품별 손익의 내역은 다음과 같으며, 전기 중 파생상품 손익의 내역은 없습니다.

(단위: 원)

구 분
당기

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
441,440,000
484,000,000
-
-

통화선도
81,961,095
-
6,130,000
151,960,941

합 계

523,401,095
484,000,000
6,130,000
151,960,941

(4) 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도계약의 내역은 없습니다.

22. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수: 보통주
12,055,535주
12,055,535주

자본금
6,027,767,500원
6,027,767,500원

(2) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
11,719,252
11,719,252

자기주식 처분
-
-

기말
11,719,252
11,719,252

23. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
31,666,135,731
31,666,135,731

자기주식(주1)
(2,262,029,056)
(2,262,029,056)

자기주식처분이익
4,099,840,165
4,099,840,165

기타자본잉여금
3,593,939,230
3,593,939,230

합 계
37,097,886,070
37,097,886,070

(주1) 연결실체는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 336,283주를 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 자기주식 및 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

자기주식
자기주식처분이익
자기주식
자기주식처분이익

기초
(2,262,029,056)
4,099,840,165
(2,262,029,056)
4,099,840,165

처분

기말
(2,262,029,056)
4,099,840,165
(2,262,029,056)
4,099,840,165

(4) 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

24.
이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금
250,000,000
250,000,000

이익준비금(주1)
250,000,000
250,000,000

2. 임의적립금
3,190,000,000
3,743,333,334

기업합리화적립금(주2)
1,850,000,000
1,850,000,000

기업발전적립금
700,000,000
700,000,000

연구인력개발준비금(주3)
640,000,000
1,193,333,334

3. 미처분이익잉여금
1,751,428,162
7,922,922,203

4. 보험수리적손익
69,751,240
-

합 계
5,261,179,402
11,916,255,537

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은
현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금 및 기술개발준비금을적립한 바 있으나, 2015년 결산기에 의한 주주총회에서 이익잉여금으로 이입되었습니다. 
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 연구인력개발준비금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,916,255,537
5,425,781,863

지배기업소유주지분순이익
(6,724,827,375)
6,490,473,674

보험수리적 손익
69,751,240
-

기말금액
5,261,179,402
11,916,255,537

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손실
36,140,394
34,191,286

해외사업환산손실
(207,166,834)
(116,567,516)

합 계
(171,026,440)
(82,376,230)

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
34,191,286
-

평가
2,498,856
43,834,981

처분
-
-

법인세효과
(549,748)
(9,643,695)

기말
36,140,394
34,191,286

26. 수익

당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재화의 판매로 인한 수익
110,845,972,155
47,008,477,069

용역의 제공으로 인한 수익
3,705,819,279
4,030,283,000

기타
3,007,015,725
285,107,694

합 계
117,558,807,159
51,323,867,763

27. 판매비 및 관리비

(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
3,162,249,566
3,769,287,225

퇴직급여
240,343,181
257,359,568

접대비
397,090,146
500,350,426

지급수수료
1,304,306,185
437,595,621

광고선전비
32,387,480
15,146,306

해외시장개척비
1,228,612,345
1,635,552,405

외주용역비
2,602,756,512
1,121,591,660

소모품비
190,393,730
85,886,040

운반비
1,315,656,600
176,952,142

기타
12,197,550
-

합 계
10,485,993,295
7,999,721,393

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
2,475,518,387
1,425,256,004

퇴직급여
252,561,364
174,119,623

복리후생비
378,826,156
306,468,058

여비교통비
726,931,158
615,629,092

통신비
131,476,602
111,226,035

수도광열비
117,138,601
102,729,470

세금과공과
232,261,042
121,321,354

감가상각비
428,512,803
226,630,767

투자부동산감가상각비
14,255,696
28,511,394

임차료
409,530,197
315,069,093

보험료
139,114,138
72,119,505

차량유지비
43,805,917
25,192,903

운반비
60,601,838
48,254,161

교육훈련비
5,052,270
3,326,220

도서인쇄비
51,933,971
21,761,885

소모품비
118,892,981
96,076,726

지급수수료
2,448,421,545
979,797,269

대손상각비
1,121,121,339
586,787,849

무형자산상각비
2,360,932,606
216,687,175

외주용역비
39,221,861
3,818,182

수선비
11,131,302
1,204,176

접대비
64,931,853
-

판매보증충당부채 전입액
(90,350,986)
-

기타
-
18,699,727

합 계
11,541,822,641
5,500,686,668

28. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
116,101,698
79,750,016

파생상품거래이익
6,130,000
-

파생상품평가이익
523,401,095
-

금융원가

이자비용
1,090,975,220
299,956,091

파생상품거래손실
151,960,941
-

파생상품평가손실
484,000,000
-

순 금융손익
(1,081,303,368)
(220,206,075)

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
파생상품
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
-
116,101,698
-
-
-
116,101,698

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
6,130,000
6,130,000

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
523,401,095
523,401,095

이자비용
-
-
-
-
1,090,975,220
-
1,090,975,220

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
151,960,941
151,960,941

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
484,000,000
484,000,000

2) 전기

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
-
79,750,016
-
-
79,750

이자비용
-
-
-
-
299,956,091
299,956

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차익
2,311,175,070
641,622,358

외화환산이익
1,048,431,393
877,421,223

유형자산처분이익
-
17,909,091

배당금수익
370,500
-

수수료수익
-
80,000,000

대손충당금환입
700,000
53,857,648

잡이익
306,955,876
262,016,662

합 계
3,667,632,839
1,932,826,982

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차손
1,995,433,071
645,736,581

외화환산손실
2,009,420,905
81,504,103

유형자산처분손실
6,073,155
-

재고자산감모손실
624,249
-

기부금
1,500,000
6,000,000

기타의대손상각비
182,518,940
140,236,368

무형자산손상차손
6,161,146,858
2,668,816,066

잡손실
199,938,347
44,072,192

합 계
10,556,655,525
3,586,365,310

30

. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함)
1,466,096,805
(504,925,111)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
143,222,914
9,643,695

총 법인세효과
1,609,319,719
(495,281,416)

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(*)
(20,223,175)
(9,643,695)

법인세비용(수익)
1,589,096,544
(504,925,111)

(*) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

매도가능금융자산평가손이익
46,333,837
(20,223,175)
43,834,981
(9,643,695)

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(17,756,600,509)
606,975,610

원재료 및 상품매입액
94,370,767,545
21,997,626,329

종업원급여 및 복리후생비
10,933,221,314
8,160,918,524

퇴직급여
925,857,883
673,756,358

감가상각비와 무형자산상각비
4,310,513,337
1,702,049,544

지급수수료
5,390,674,545
1,948,574,935

외주용역비
8,119,091,293
2,240,204,305

기타비용
9,491,242,607
6,131,629,080

합 계(주1)
115,784,768,015
43,461,734,685

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분순이익
(6,724,827,375)
6,490,473,674

가중평균유통보통주식수(주1)
11,719,252 주
11,719,252 주

기본주당이익
(574)
554

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
12,055,535
12,055,535

가중평균자기주식수
(336,283)
(336,283)

가중평균유통보통주식수
11,719,252
11,719,252

(2) 당기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기

희석지배기업소유주지분순이익
(6,696,482,431)

가중평균희석유통보통주식수
12,462,785 주

희석주당이익
(537)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 희석증권이 당기에 발행되어 전기의 희석주당이익은 산정하지 않습니다. 

1) 당기의 희석분기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기

지배기업소유주지분순이익
(6,724,827,375)

전환사채 관련 손익(법인세효과 고려 후)

이자비용
372,668,144

파생상품평가손실(이익)
(344,323,200)

소 계
28,344,944

희석지배기업소유주지분순이익
(6,696,482,431)

2) 가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기

가중평균유통보통주식수
11,719,252

전환사채의 전환(주1)
743,533

가중평균희석유통보통주식수
12,462,785

(주1) 전환사채의 발행일인 2017년 4월 27일 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.

33. 위
험관리

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채
90,592,885,518
26,518,538,505

자본
48,241,069,159
54,986,282,883

부채비율
187.79%
48.23%

(2) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
 

2) 이자율위험
연결실체의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험
연결실체는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 및 NOK의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, CNH, CAD)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
CNH
NOK
CAD
USD
EUR
NOK
CNH
CAD

외화금융자산

현금및현금성자산
133,448.35
-
77,922,582.00
-
43,684,192.95
4.46
7,490,449.44
366,205.80
29,284,672.60
-
0.01

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
2,100,000.00
-
-
-
-

매출채권및기타채권
9,951,007.67
360.50
9,358,690.48
57,300.00
185,249,592.11
-
6,758,057.05
347,132.27
16,648,404.11
57,894.60
-

기타금융자산
101,162.33
-
7,966,920.00
-
433,600.00
-
90,259.74
-
13,000.00
-
35,000.00

합 계
10,185,618.35
360.50
95,248,192.48
57,300.00
229,367,385.06
4.46
16,438,766.23
713,338.07
45,946,076.71
57,894.60
35,000.01

외화금융부채

매입채무및기타채무
20,251,689.32
707,310.00
5,723,093.69
31,012.00
982,522.13
-
1,337,845.96
1,516,977.55
611,639.00
-
35,000.00

차입금
-
-
30,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
20,251,689.32
707,310.00
35,723,093.69
31,012.00
982,522.13
-
1,337,845.96
1,516,977.55
611,639.00
-
35,000.00

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNH
NOK
CAD

순이익 증가(감소)
1,078,478,844
90,436,515
(56,495,867)
(430,203)
(2,965,805,830)
(380)

자본 증가(감소)
1,078,478,844
90,436,515
(56,495,867)
(430,203)
(2,965,805,830)
(380)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년
3년~5년

매입채무및기타채무
37,678,620,267
37,678,620,267
37,191,959,575
486,660,692
-
-

차입금
35,515,533,090
40,012,989,883
21,017,244,447
1,991,053,355
7,004,692,081
10,000,000,000

기타금융부채
4,725,217,795
4,725,217,795
4,725,217,795
-
-
-

합 계
77,919,371,152
82,416,827,945
62,934,421,817
2,477,714,047
7,004,692,081
10,000,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년

매입채무및기타채무
11,473,945,071
11,473,945,071
11,093,913,840
380,031,231

차입금
13,916,365,412
14,062,264,771
14,062,264,771
-

기타금융부채
847,068,184
847,068,184
747,068,184
100,000,000

합 계
26,237,378,667
26,383,278,026
25,903,246,795
480,031,231

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
파생상품
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
13,811,845,456
-
-
-
13,811,845,456

장단기금융상품
-
-
1,422,634,906
-
-
-
1,422,634,906

매출채권및기타채권
-
-
43,388,031,641
-
-
-
43,388,031,641

매도가능금융자산
-
-
-
612,814,711
-
-
612,814,711

기타금융자산
-
-
1,548,053,064
-
-
-
1,548,053,064

합 계
-
-
60,170,565,067
612,814,711
-
-
60,783,379,778

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
37,678,620,267
-
37,678,620,267

차입금
-
-
-
-
35,515,533,090
-
35,515,533,090

기타금융부채
-
-
-
-
130,687,795
4,594,530,000
4,725,217,795

합 계
-
-
-
-
73,324,841,152
4,594,530,000
77,919,371,152

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
19,004,488,355
-
-
19,004,488,355

장단기금융상품
-
-
3,547,850,000
-
-
3,547,850,000

매출채권및기타채권
-
-
16,522,376,209
-
-
16,522,376,209

매도가능금융자산
-
-
-
169,241,783
-
169,241,783

기타금융자산
-
-
1,329,407,943
-
-
1,329,407,943

합 계
-
-
40,404,122,507
169,241,783
-
40,573,364,290

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
11,473,945,071
11,473,945,071

차입금
-
-
-
-
13,916,365,412
13,916,365,412

기타금융부채
-
-
-
-
847,068,184
847,068,184

합 계
-
-
-
-
26,237,378,667
26,237,378,667

2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산
612,814,711
612,814,711
169,241,783
169,241,783

소 계
612,814,711
612,814,711
169,241,783
169,241,783

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
13,811,845,456
13,811,845,456
19,004,488,355
19,004,488,355

장단기금융상품
1,422,634,906
1,422,634,906
3,547,850,000
3,547,850,000

매출채권
42,696,511,916
42,696,511,916
16,319,292,298
16,319,292,298

미수금
677,578,369
677,578,369
194,168,276
194,168,276

미수수익
13,941,356
13,941,356
8,915,635
8,915,635

대여금
588,700,000
588,700,000
243,400,000
243,400,000

보증금
959,353,064
959,353,064
1,086,007,943
1,086,007,943

소 계
60,170,565,067
60,170,565,067
40,404,122,507
40,404,122,507

금융자산 합계
60,783,379,778
60,783,379,778
40,573,364,290
40,573,364,290

<금융부채>

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채
4,594,530,000
4,594,530,000
-
-

소 계
4,594,530,000
4,594,530,000
-
-

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
33,412,691,642
33,412,691,642
7,806,950,089
7,806,950,089

미지급금
3,354,387,973
3,354,387,973
3,083,590,327
3,083,590,327

미지급비용
911,540,652
911,540,652
583,404,655
583,404,655

차입금
35,515,533,090
35,515,533,090
13,916,365,412
13,916,365,412

예수금
30,251,650
30,251,650
745,127,732
745,127,732

임대보증금
100,436,145
100,436,145
101,940,452
101,940,452

소 계
73,324,841,152
73,324,841,152
26,237,378,667
26,237,378,667

금융부채 합계
77,919,371,152
77,919,371,152
26,237,378,667
26,237,378,667

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말

매도가능금융자산
-
-
612,814,711
612,814,711

파생상품부채
-
-
4,594,530,000
4,594,530,000

전기말

매도가능금융자산
-
-
169,241,783
169,241,783

4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
-
-

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계
당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
거래내용
당기
전기

기타
(주)누리웍스
임대료수입
8,160,000
8,160,000

외주용역비
1,068,000,000
-

NURI Technologies Inc.
종속기업의 취득
22,142,706,000
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
외상매입금
미지급금

관계기업
(주)누리웍스
2,992,000
1,308,450
-
-

2) 전기말
특
수관계회사의 채권, 채무내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
691,454,551
599,553,800

퇴직급여
56,435,288
50,991,265

합 계
747,889,839
650,545,065

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 JPY, USD)

구 분
특수관계자
보증금액
관련 차입금 등

지급보증
대표이사
4,020,000,000
(주)신한은행 단기차입금

3,792,000,000
중소기업은행 단기차입금

1,800,000,000
(주)하나은행 단기차입금

1,200,000,000
한국산업은행 단기차입금

1,800,000,000
농협은행(주) 장기차입금

4,800,000,000
(주)신한은행 무역금융

5,330,000,000
㈜한국씨티은행 무역금융

2,600,000,000
㈜한국씨티은행 단기차입금(B2B)

1,430,000,000
㈜한국씨티은행 기한부 신용장

1,300,000,000
㈜한국씨티은행 개별한도

1,430,000,000
㈜한국씨티은행 파생상품

519,120,000
중소기업은행 기한부 신용장

JPY 36,000,000
(주)신한은행 외화지급보증

USD 4,800,000
(주)우리은행 기한부 신용장

USD 7,200,000
한국산업은행 기한부 신용장

USD 14,400,000
한국산업은행 기한부 신용장

USD 1,891,008
한국산업은행 기한부 신용장

35. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
(6,723,999,456)
6,493,313,786

2. 조정항목

외화환산손실
2,009,420,905
81,504,103

대손상각비
1,121,121,339
586,787,849

감가상각비(투자부동산)
14,255,696
28,511,392

감가상각비
1,498,343,155
1,180,334,946

무형자산상각비
2,792,018,237
524,994,088

퇴직급여
331,082,905
-

이자비용
1,090,975,220
299,956,091

기타의대손상각비
182,518,940
140,236,368

재고자산평가손실
97,354,289
-

유형자산처분손실
6,073,155
-

무형자산손상차손
6,161,146,858
2,668,816,066

파생상품거래손실
151,960,941
-

파생상품평가손실
484,000,000
-

중단사업손실
104,382,617
-

잡손실
11,017,233
1,157,119

법인세비용
1,588,987,718
(504,925,111)

외화환산이익
(1,048,431,393)
(877,421,223)

이자수익
(116,101,698)
(79,750,016)

대손충당금환입
(700,000)
(53,857,648)

유형자산처분이익

종식기업투자주식처분이익
(1,165,766,615)
-

파생상품거래이익
(6,130,000)
-

파생상품평가이익
(523,401,095)
-

판매보증충당부채환입액
(90,350,986)
-

잡이익
(20,082,991)
-

소 계
14,673,694,430
3,978,434,933

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(36,962,160,048)
4,116,712,222

미수금의 감소(증가)
(408,136,518)
1,419,937,445

미수수익의 감소(증가)
(44,010,833)
-

미수법인세환급액의 감소(증가)
353,158
-

선급금의 감소(증가)
(4,084,873,801)
(444,201,401)

선급비용의 감소(증가)
31,188,262
(91,847,422)

선급부가가치세의 감소(증가)
(11,134,674)
(13,924,358)

재고자산의 감소(증가)
(17,836,486,868)
606,975,610

매입채무의 증가(감소)
24,971,662,630
5,136,205,347

미지급금의 증가(감소)
(847,628,964)
(545,618,790)

미지급비용의 증가(감소)
(87,692,769)
(88,812,817)

선수금의 증가(감소)
18,693,476,965
(69,134,379)

예수금의 증가(감소)
2,661,964,832
(803,364,416)

장기미지급금의 증가(감소)
59,416,489
50,845,862

장기미지급비용의 증가(감소)
(132,386,445)
(351,279,814)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(1,284,936)
-

퇴직금지급
(103,179,740)
-

사외적립자산의 증가(감소)
131,430,184
-

예수금기타유동부채의 증가(감소)
41,810
-

부가가치세예수금의 증가(감소)
(192,085,388)
-

해외사업장환산외환차이의 증가(감소)
(53,103,710)
-

임대보증금의 감소(증가)
407,832,300
-

임차보증금의 증가(감소)
(122,715,835)
-

이연법인세자산의 증가
(5,242,867)
-

소 계
(13,934,756,766)
8,922,493,089

4. 합계(1+2+3)
(5,985,061,792)
19,394,241,808

(2) 비현금거래
당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

미수금과 미지급금의 상계
21,637,585,871
-

전환사채의 전환권조정
4,551,970,000
-

투자부동산의 유형자산 대체
2,155,688,975
-

임의적립금 적립
-
1,043,333,333

채권의 제각
-
1,585,816,507

36. 우발부채 및 약
정사항

(1) 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 14,815,899,872원과 3,631,362,924원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 매도가능증권 299,475,816원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).
또
한
중소기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 544,000,000원, 엘지유플러스 차입금과 관련하여 (주)한국씨티은행으로부터 1,000,000,000원, (주)하나은행 차입금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 JPY 30,000,000의 보증을 제공받고 있습니다.(주석 16 참조).

(2) 연결실체는 당기말 현재 (주)하나은행 차입금과 관련하여 650,000,000원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 550,000,000원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 6 및 주석 16참조).

한편, 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관
약정금액
비고

(주)우리은행
9,660,000,000 원
장기차입금 관련

농협은행(주)
2,300,000,000 원
장기차입금 관련

(주)하나은행
2,000,000,000 원
단기차입금 관련

(주)신한은행
7,350,000,000 원
단기차입금 관련

한국산업은행
1,000,000,000 원
단기차입금 관련

중소기업은행
4,375,000,000 원
단기차입금 관련

(주)한국씨티은행
6,000,000,000 원
단기차입금 관련

농협은행(주)
1,500,000,000 원
단기차입금 관련

㈜신한은행
JPY 30,000,000
외화지급보증 한도

(주)한국씨티은행
USD 1,000,000
외화지급보증 한도

한국수출입은행
USD 2,937,840
외화지급보증 한도

(주)우리은행
USD 6,600,000
기한부신용장 한도

중소기업은행
USD 4,400,000
기한부신용장 한도

한국산업은행
USD 12,000,000
기한부신용장 한도

(주)한국씨티은행
USD 2,000,000
기한부신용장 한도

농협은행(주)
USD 500,000
기한부신용장 한도

(3) 당기말 현재
시설자금차입금과 관련하여 (주)하나은행과 한국산업은행 및 중소기업은행은 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 채권최고액 3,000,000,000원 및 10,200,000,000원, 1,200,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고 있습니다.

(4) 연결실체는 외화위험 노출을 최소화하기 위해 당기 중 (주)우리은행과 USD2,250,000의 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.(주석 21 참조).

(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

37
. 종속기업의 취득.

지배기업은 당분기 중 캐나다 자회사인 1101324 B.C.LTD (SPC)를 설립하였으며, 1101324 B.C.LTD는 ㈜모임스톤의 100% 지분을 소유하고 있는 캐나다 토론토 주식시장벤처거래소(TSXV)에 상장된 Apivio Systems Inc.(주요사업: 통신장비 소트프웨어 개발, 발행주식 총수:54,934,536주)의 지분 전부를 공개매수 등의 방법으로 취득하였습니다. 

또한, 연결실체는 2017년 8월 24일 및 2017년 8월 25일 다음과 같이 지배구조를 변경하였습니다. 

일자
내용

2017-08-24
1101324 B.C.LTD와 Apivio Systems Inc.의 합병

2017-08-25
합병법인인 Apivio Systems Inc.로부터 ㈜모임스톤의 100% 지분을 CAD24,600,000(22,142,706,000원)에 취득

2017-08-25
합병법인인 Apivio Systems Inc.의 99.99% 유상감자(감자대가 CAD24,038,824) 및 잔여지분 특수관계자에게 매각

한편, 위와 같은 지배구조 변경의 결과, 지배기업은 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업을 사업목적으로 하고 있는 주식회사 모임스톤에 대한 지배력을 획득하였습니다. 

또한, 종속법인 NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.(주요사업: 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업)을 100% 지분으로 설립하였습니다.

38. 중단영업

(1) 중단영업 발생
2017년 8월 25일 1101324 B.CLTD와 Apivio Systems Inc.가 합병 후 99.99% 유상감자를 시행하여 중단 영업이 발생하였습니다.

(2) 중단영업 손익
연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

매출액
-

매출원가
-

판매비와관리비
69,263,619

연구개발비
54,321,218

금융이익
201,787

김융원가
687,624

기타영업이익
35,143,282

기타영업외비용
15,455,225

법인세비용
-

중단영업손익
(104,382,617)

※ 상세한 주석사항은 이 후 전자공시시스템(http: //dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

2) 별도재무제표

- 별도재무상태표

재 무 상 태 표

제 24(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 23(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기말

제 23(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

72,140,858,934

41,858,533,818

현금및현금성자산
32
8,902,596,663

17,859,598,028

단기금융상품
6,17,33,34,35
220,530,000

3,037,850,000

매출채권및기타채권
7,36,37
37,418,077,306

16,404,620,280

재고자산
10
20,376,899,094

3,327,664,726

당기법인세자산

17,617,294

-

기타금융자산
9,32
166,190,755

53,200,000

기타유동자산
11
5,038,947,822

1,175,600,784

Ⅱ. 비유동자산

56,946,390,376

37,140,764,692

장기금융상품
32
19,989,170

510,000,000

장기매출채권및기타채권

3,535,627,756

-

매도가능금융자산
8,24,32,35
337,147,911

169,241,783

이연법인세자산
29
2,531,832,844

2,432,951,042

종속기업및관계기업투자
12
23,363,538,063

2,382,969,468

투자부동산
13,17,35
9,225,378,819

8,287,121,855

유형자산
13,17,35
14,674,620,643

14,861,056,859

무형자산
15
1,566,049,695

7,306,201,565

기타금융자산
9,32,33
1,692,205,475

1,191,222,120

자 산 총 계

129,087,249,310

78,999,298,510

부 채

Ⅰ. 유동부채

63,901,954,283

24,234,063,079

매입채무및기타채무
16,32,33
34,002,693,106

10,965,950,295

차입금
17,32,33,35
13,315,479,594

12,290,000,000

당기법인세부채
29
15,108,020

207,100,029

기타금융부채
18,32,33
4,724,781,650

746,271,896

기타유동부채
20
11,843,891,913

24,740,859

Ⅱ. 비유동부채

15,935,130,866

109,321,194

매입채무및기타채무
16,32
9,321,194

9,321,194

차입금

15,925,809,672

기타금융부채
18,32
-

100,000,000

부 채 총 계

79,837,085,149

24,343,384,273

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21
6,027,767,500

6,027,767,500

Ⅱ. 기타불입자본
22
34,563,300,201

34,563,300,201

Ⅲ. 이익잉여금
23
8,622,956,066

14,030,655,250

Ⅳ. 기타자본구성요소
24
36,140,394

34,191,286

자 본 총 계

49,250,164,161

54,655,914,237

부 채 와 자 본 총 계

129,087,249,310

78,999,298,510

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ. 매출액
5,25,33

96,144,114,022

47,591,730,670

Ⅱ. 매출원가
10,30

(70,758,466,717)

(25,107,418,597)

Ⅲ. 매출총이익

25,385,647,305

22,484,312,073

판매비
26,30,33
(10,158,851,089)

(7,615,930,445)

관리비
26,30
(8,639,235,610)

(3,695,883,194)

연구개발비
30
(4,048,660,568)

(2,337,760,774)

Ⅳ. 영업이익

2,538,900,038

8,834,737,660

금융수익
27,33
558,498,346

414,361,212

금융원가
27
(1,429,457,285)

(244,668,663)

종속기업및관계기업투자처분이익
12
1,061,383,998

-

종속기업및관계기업투자손상차손

(1,216,477,405)

(1,332,940,244)

기타영업외수익
28
3,232,780,807

1,796,359,651

기타영업외비용
28
(8,810,474,905)

(3,551,898,171)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(4,064,846,406)

5,915,951,445

법인세비용
29
1,342,852,778

(560,051,876)

Ⅵ. 당기순이익

(5,407,699,184)

6,476,003,321

Ⅶ. 기타포괄손익

1,949,108

34,191,286

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손실
8,24
1,949,108

34,191,286

Ⅷ. 당기총포괄이익

(5,405,750,076)

6,510,194,607

Ⅸ. 주당손익

기본주당이익
31

(461)

533

희석주당이익

(425)

-

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
(결손금)
기타자본
구성요소
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
6,027,767,500
34,705,753,877
7,554,651,929
-
48,288,173,306

총포괄이익:

당기순이익

6,476,003,321

6,476,003,321

매도가능금융자산평가손실

34,191,286
34,191,286

자본에 직접 인식된 거래:

분할합병으로 인한 자본의 감소

(142,453,676)

(142,453,676)

2016년 12월 31일(전기말)
6,027,767,500
34,563,300,201
14,030,655,250
34,191,286
54,655,914,237

2017년 1월 1일(당기초)
6,027,767,500
34,563,300,201
14,030,655,250
34,191,286
54,655,914,237

총포괄이익:

당기순이익

(5,407,699,184)

(5,407,699,184)

매도가능금융자산평가손익

1,949,108
1,949,108

2017년 12월 31일(당기말)
6,027,767,500
34,563,300,201
8,622,956,066
1,949,108
49,250,164,161

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(11,145,553,625)

16,822,899,198

영업활동에서 창출된 현금흐름
34
(9,150,098,325)

18,899,228,705

이자의 수취

100,901,164

75,440,936

이자의 지급

(444,462,833)

(286,828,451)

법인세의 환급(납부)

(1,651,893,631)

(1,864,941,992)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(20,136,290,557)

(8,541,587,132)

단기금융상품의 감소

3,537,850,000

장기 금융상품의 감소

572,000,000

임차보증금 감소

3,000,000

건물 보조금 수령

302,130,000

소프트웨어(보조금) 수령

50,000,000

단기대여금의 회수

63,200,000

68,800,000

장기대여금의 회수

21,400,000

10,400,000

유형자산의 처분

82,276,639

17,909,091

장기보증금의 회수

386,855,360

60,000,000

단기금융상품의 증가

(720,530,000)

(2,466,240,000)

장기금융상품의 증가

(81,989,170)

(120,000,000)

매도가능금융자산의 증가

(165,407,272)

장기대여금의 증가

(976,000,000)

(1,970,000,000)

유형자산의 취득

(2,084,549,706)

(2,118,561,410)

무형자산의 취득

(375,768,700)

(1,788,597,193)

종속기업투자주식의 증가

(20,630,541,873)

단기보증금의 증가

(53,634,860)

장기보증금의 증가

(66,580,975)

(145,297,620)

임대보증금의 감소

(90,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

22,850,944,061

4,339,922,578

단기차입금의 차입

14,548,030,129

4,790,000,000

장기차입금의 차입

38,483,031,895

정부보조금의 수령

1,846,000,000

1,583,442,000

단기차입금의 상환

(13,522,550,535)

(2,017,246,352)

장기차입금의 상환

(18,483,031,895)

정부보조금의 상환

(20,535,533)

(16,273,070)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(8,430,900,121)

12,621,234,644

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

17,859,598,028

4,689,304,753

Ⅵ. 흡수합병 현금및 현금성자산

46,606,853

Ⅶ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(526,101,244)

502,451,778

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

8,902,596,663

17,859,598,028

주석

제 24(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 23(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤

1. 당사의 개요

주식회사 누리텔레콤(이하 "당사")은 1994년 4월 18일에 설립되어 소프트웨어 제작 및 정보처리 용역업, 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 및 게임업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율

NURI SYSTEMS INC.
3,786,836주
31.41%

김영덕
621,400주
5.15%

고현순
517,234주
4.29%

기타
7,130,065주
59.15%

합 계
12,055,535주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

또한, 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류?측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 52,316백만원, 매도가능금융자산 337백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 52,316백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을
할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 337백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표
시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 52,316백만원 (대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,040백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘
고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 지능형 검침 인프라(AMI) 솔루션을 주력사업으로 스마트그리드 관련 제품 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 스마트그리드 부문 수익은 78,607백만원으로 당사 총 수익의 약 81%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 제품 및 상품 판매,(2) 설치용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 식별 및 수익인식 시점과 관련한 유의적인 차이는 없습니다.

2) 변동대가

당사는 통신사의 무선모뎀 가입자 관리 등 용역 계약에서 수익을 인식하고 있으며, 동 계약상 당사가 수취한 관리수수료의 환수를 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017년 회계연도 중 관련 수익이 총수익에서 차지하는 비중은 크지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 환수기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017년 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 수익과 관련한 유의적인 차이는 없습니다.

3) 보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, '합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신’에 더하여 용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이 아닙니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 

(2) 금융상품의 공정가치
당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 내용연수
유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다.

(4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성

전기 중 경영진은 전기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 온라인게임(Wild Buster)개발로부터 발생한 내부적으로 창출한 무형자산 6,250백만원의 회수가능성을 재검토하였으며, 2,119백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

당기말 현재 게임관련 무형자산을 3,305백만원의 손상차손을 추가로 인식하였으며, 기타 개발비 1,319백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

5. 부문정보

당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

3개월
누 적
3개월
누 적

AIMIR 제품군
31,003,992,661
78,607,244,512
16,486,735,093
34,457,808,238

RFID 제품군
997,344,911
5,380,562,862
3,000,692,645
8,263,764,463

NASCenter 제품군
48,600,000
190,606,350
46,800,000
187,169,700

보안솔루션
895,965,087
2,998,443,787
1,754,100,885
3,552,919,058

에너지공급솔루션(ESS)
1,309,936,111
8,302,551,112
-
-

기타
83,480,732
664,705,399
272,289,962
1,130,069,211

합 계
34,339,319,502
96,144,114,022
21,560,618,585
47,591,730,670

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내매출
30,352,655,890
27,271,765,459

해외매출
65,791,458,132
20,319,965,211

합 계
96,144,114,022
47,591,730,670

(3) 당기 중 당사
수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 BKK Nett AS 사
로, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은
18,630,438,924원
입니다.

6. 사용제한 및 담보제공 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종 류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
정기예금
(주)하나은행
-
500,000,000
종속회사 차입금 담보해제

외화정기예금
한국씨티은행
-
2,537,850,000
지급보증 해제

합 계
-
3,037,850,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
현재가치할인차금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동자산>

매출채권
40,269,295,070
(3,520,240,274)
-
36,749,054,796
18,638,560,333
(2,425,020,127)
16,213,540,206

미수금
690,113,769
(42,552,682)
-
647,561,087
199,996,584
(37,052,682)
162,943,902

미수수익
44,293,354
(22,831,931)
-
21,461,423
28,136,172
-
28,136,172

소계
41,003,702,193
(3,585,624,887)
-
37,418,077,306
18,866,693,089
(2,462,072,809)
16,404,620,280

<유동자산>

매출채권
3,907,311,894
-
(371,684,138)
3,535,627,756
-
-
-

합 계
44,911,014,087
(3,585,624,887)
(371,684,138)
40,953,705,062
18,866,693,089
(2,462,072,809)
16,404,620,280

(2)
신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 360일 이상 경과한 채권에 대하여 360일 이상 경과한 채권의 과거 3년간의 회수율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 360일 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다
.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

91~180일
180~360일
360일 초과

매출채권
44,176,606,964
30,747,292,983
3,138,017,772
2,574,810,321
4,345,164,207
3,371,321,681

미수금
690,113,769
535,125,080
67,475,028
14,460,870
30,700,109
42,352,682

미수수익
44,293,354
21,461,423
-
-
-
22,831,931

합 계
44,911,014,087
31,303,879,486
3,205,492,800
2,589,271,191
4,375,864,316
3,436,506,294

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

91~180일
180~360일
360일 초과

매출채권
18,638,560,333
12,536,022,471
317,686,218
3,099,583,948
465,847,588
2,219,420,108

미수금
199,996,584
105,426,303
10,778,297
473,543
46,265,759
37,052,682

미수수익
28,136,172
28,136,172
-
-
-
-

합 계
18,866,693,089
12,669,584,946
328,464,515
3,100,057,491
512,113,347
2,256,472,790

360일 이내 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 대손충당금을 인식하였습니다.

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
미수금
미수수익

기초금액
2,425,020,127
37,052,682
-
2,955,221,699
23,109,722
300,327,653

손상
1,095,220,147
6,200,000
22,831,931
448,413,933
13,942,960
-

환입(주1)
-
(700,000)
-
-
-
(300,327,653)

제각
-
-
-
(978,615,505)
-
-

기말금액
3,520,240,274
42,552,682
22,831,931
2,425,020,127
37,052,682
-

(주1) 전기의 환입금액은 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜누리스타덕스와의 사업결합으로 인한 소멸액입니다(주석 36 참조).

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사의 거래처는 다수이나

주요 거래처인 Electricity Company of Ghana외 1개사에 대한 매출채권 금액이
15,172,466,861원
으로
신용위험의 집중도는 높은 편입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

출자금
337,147,911
169,241,783

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분율(%)
취득원가
누적평가손익
(주2)
장부금액

당기말
전기말

출자금

소프트웨어공제조합(주1)
-
255,407,272
44,068,544
299,475,816
142,032,528

정보통신공제조합
-
19,249,527
2,037,579
21,287,106
20,824,266

한국정보산업협동조합
-
6,157,275
227,714
6,384,989
6,384,989

한국제1전력량계사업협동조합
-
10,000,000
-
10,000,000
-

합 계

290,814,074
46,333,837
337,147,911
169,241,783

(주1) 당기말 및 전기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
(주2) 당기 중 매도가능증권에 대한 공정가치 평가증액 2,498,856원에 대하여, 법인세효과를 차감한 1,949,108원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

대여금(주1)
47,300,000
1,150,211,467
53,200,000
297,707,846

대손충당금
-
(95,311,467)
-
(107,507,846)

소 계
47,300,000
1,054,900,000
53,200,000
190,200,000

보증금
118,890,755
637,305,475
-
1,001,022,120

합 계
166,190,755
1,692,205,475
53,200,000
1,191,222,120

(주1) 대여금은 임직원 대여금과 종속기업 대여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
107,507,846
2,702,629,414

손상
-
451,791,793

환입
(12,196,379)
-

사업결합(주1)
-
(3,034,975,653)

제각
-
(11,937,708)

기말금액
95,311,467
107,507,846

(주1) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)누리스타덕스와의 사업결합으로 인한 소멸액입니다(주석 36 참조).

10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
9,779,002,839
(252,438,699)
9,526,564,140
742,957,283
(166,939,259)
576,018,024

제 품
7,965,660,946
(214,221,494)
7,751,439,452
294,136,698
(89,585,207)
204,551,491

재공품
566,742,735
(155,725,398)
411,017,337
450,913,970
(155,725,398)
295,188,572

원재료
2,948,204,422
(260,326,257)
2,687,878,165
2,357,483,594
(105,576,955)
2,251,906,639

합 계
21,259,610,942
(882,711,848)
20,376,899,094
3,845,491,545
(517,826,819)
3,327,664,726

당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각
364,885,029원 및

322,211,183원이며, 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
5,311,599,053
1,277,381,733

정부보조금
(31,065,303)
(18,647,950)

대손충당금
(381,608,752)
(205,289,812)

소 계
4,898,924,998
1,053,443,971

선급비용
140,022,824
122,156,813

합 계
5,038,947,822
1,175,600,784

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
205,289,812
148,619,955

손상
176,318,940
125,932,857

제각
-
(69,263,000)

기말금액
381,608,752
205,289,812

12
.
종속기업
및관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)누리비스타(주1)
대한민국
분말야금제품 제조업
100.00
723,154,674
100.00
1,939,632,079

(주)누리빌
대한민국
인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업
100.00
217,000,000
100.00
217,000,000

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN(주2)
일본
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
94.00
226,337,389
94.00
226,337,389

NURI TELECOM SA(PTY) LTD
남아프리카공화국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
100.00
-
100.00
-

NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.(주3)
베트남
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
100.00
54,340,000

(주)모임스톤(주3)
대한민국
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업

1
0
0.00

22,142,706,000
-
-

합 계

23,363,538,063

2,382,969,468

(주1) 당기 및 전기 중 손상검사를 수행하여 (주)누리비스타에 대해 각각 1,216,477,405원과 1,183,672,964원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(주2) 전기 중 손상검사를 수행하여 NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN에 대해 149,267,280원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3) 당사는 당기 중 사업 영역 확장을 위하여 NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd. 및 (주)모임스톤의 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 없습니다. 

13. 투
자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
5,855,330,703
-
5,855,330,703
5,062,600,169
-
5,062,600,169

건물
4,163,197,365
(793,149,249)
3,370,048,116
3,878,083,412
(653,561,726)
3,224,521,686

합 계
10,018,528,068
(793,149,249)
9,225,378,819
8,940,683,581
(653,561,726)
8,287,121,855

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액
(주1)
기말
장부금액

토지
5,062,600,169
-
-
-
792,730,534
5,855,330,703

건물
3,224,521,686
-
-
(86,260,307)
231,786,737
3,370,048,116

합 계
8,287,121,855
-
-
(86,260,307)
1,024,517,271
9,225,378,819

(주1) 당기 중 투자부동산 1,024,517,271원이 유형자산에서 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액
(주1)
기말
장부금액

토지
6,648,061,237
-
-
-
(1,585,461,068)
5,062,600,169

건물
3,834,942,192
-
-
(106,455,880)
(503,964,626)
3,224,521,686

합 계
10,483,003,429
-
-
(106,455,880)
(2,089,425,694)
8,287,121,855

(주1) 전기 중 투자부동산 2,089,425,694원이 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

토지
5,118,019,501
6,712,938,065

건물
3,032,253,345
3,698,738,115

합 계
8,150,272,846
10,411,676,180

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

임대수익
323,355,280
512,907,694

운영/유지보수비용
100,881,633
112,985,919

(5) 담보로 제공된 자산
상기 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,428,118,582
-
(196,000,000)
8,232,118,582
9,220,849,116
-
(196,000,000)
9,024,849,116

건물
3,760,256,298
(443,086,780)
(292,059,000)
3,025,110,518
3,988,324,385
(385,063,353)
-
3,603,261,032

구축물
109,272,727
(22,850,376)
-
86,422,351
109,272,727
(20,118,558)
-
89,154,169

기계장치
4,164,282,791
(1,776,651,427)
(4,245,701)
2,383,385,663
2,658,007,165
(1,413,781,301)
(12,828,539)
1,231,397,325

차량운반구
231,294,780
(110,705,083)
-
120,589,697
210,794,780
(64,446,129)
-
146,348,651

공기구비품
5,213,297,277
(4,343,417,630)
(42,887,817)
826,991,830
4,848,259,382
(4,020,792,091)
(61,422,727)
766,044,564

시설장치
598,045,318
(598,045,318)
-
-
598,045,318
(598,045,318)
-
-

기타의유형자산
33,850,000
(33,847,998)
-
2,002
33,850,000
(33,847,998)
-
2,002

합 계
22,538,417,773
(7,328,604,612)
(535,192,518)
14,674,620,643
21,667,402,873
(6,536,094,748)
(270,251,266)
14,861,056,859

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
(주1)
정부보조금
기타증감액
(주2)
기말
장부금액

토지
9,024,849,116
-
-
-
-
(792,730,534)
8,232,118,582

건물
3,603,261,032
57,045,866
-
(111,350,643)
(292,059,000)
(231,786,737)
3,025,110,518

구축물
89,154,169
-
-
(2,731,818)
-
-
86,422,351

기계장치
1,231,397,325
1,621,150,000
(76,085,624)
(401,658,876)
8,582,838
-
2,383,385,663

차량운반구
146,348,651
34,126,855
(12,264,170)
(47,621,639)
-
-
120,589,697

공기구비품
766,044,564
372,226,985
-
(329,814,629)
18,534,910
-
826,991,830

기타의유형자산
2,002
-
-
-
-
-
2,002

합 계
14,861,056,859
2,084,549,706
(88,349,794)
(893,177,605)
(264,941,252)
(1,024,517,271)
14,674,620,643

(주1) 당기 중 건물, 기계장치 및 공기구비품 취득에 사용된 정부보
조금 중 각각
10,071,000원 및
8,582,838원
및 28,534,910원이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2) 당기 중 유형자산 1,024,517,271원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
감가상각비
(주1)
정부보조금
기타증감액
(주2)
기말
장부금액

토지
6,968,931,758
666,456,290
-
-
(196,000,000)
1,585,461,068
9,024,849,116

건물
2,256,962,647
911,646,174
-
(69,312,415)
-
503,964,626
3,603,261,032

구축물
91,885,987
-
-
(2,731,818)
-
-
89,154,169

기계장치
1,450,947,193
7,000,000
-
(235,132,746)
8,582,878
-
1,231,397,325

차량운반구
53,826,762
124,463,718
-
(31,941,829)
-
-
146,348,651

공기구비품
553,491,018
408,995,228
-
(272,914,102)
16,064,011
60,408,409
766,044,564

기타의유형자산
2,002
-
-
-
-
-
2,002

합 계
11,376,047,367
2,118,561,410
-
(612,032,910)
(171,353,111)
2,149,834,103
14,861,056,859

(주1) 전기 중 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보
조금 중 각각
8,582,878원 및
27,102,482원이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2) 전기 중 종속기업인 (주)누리스타덕스와의 사업결합으로 투자부동산 2,089,425,694원이 유형자산으로 대체되었으며, 공기구비품 60,408,409원이 승계되었습니다(주석 36 참조).

(3) 담보로 제공된 자산
상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 시설자금차입금과 관련하여 (주)우리은행 및 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
10,090,025,977
(2,401,846,704)
(7,688,179,273)
-
-

산업재산권
1,123,822,308
(278,475,974)
-
(33,436,921)
811,909,413

회원권
801,982,310
-
(459,292,087)
-
342,690,223

기타의무형자산
1,859,862,790
(1,269,310,165)
-
(179,102,566)
411,450,059

합 계
13,875,693,385
(3,949,632,843)
(8,147,471,360)
(212,539,487)
1,566,049,695

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
10,090,025,977
(1,245,656,645)
(3,063,419,032)
-
5,780,950,300

산업재산권
999,959,308
(143,152,081)
-
(31,784,069)
825,023,158

회원권
801,982,310
-
(459,292,087)
-
342,690,223

기타의무형자산
1,607,957,090
(1,040,173,892)
-
(210,245,314)
357,537,884

합 계
13,499,924,685
(2,428,982,618)
(3,522,711,119)
(242,029,383)
7,306,201,565

(2)

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비(주1)
정부보조금
손상차손(주2)
기말장부금액

개발비
5,780,950,300
-
-
(1,156,190,059)
-
(4,624,760,241)
-

산업재산권
825,023,158
123,863,000
-
(135,323,893)
(1,652,852)
-
811,909,413

회원권
342,690,223
-
-
-
-
-
342,690,223

기타의무형자산
357,537,884
251,905,700
-
(229,136,273)
31,142,748
-
411,450,059

합 계
7,306,201,565
375,768,700
-
(1,520,650,225)
29,489,896
(4,624,760,241)
1,566,049,695

(주1) 당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 4,272,921원 및 81,142,748원

이 무형자산상각비와 상계되었습니다.
(주2) 당기 중 무형자산의 개발비중 4,624,760,241원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 4 참조).

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
(주1)
정부보조금
손상차손
(주3)
기타증감액
(주2)
기말장부가액

개발비(주3)
974,621,278
914,901,893
-
(239,572,871)
-
(2,119,139,124)
6,250,139,124
5,780,950,300

산업재산권
121,913,996
756,785,300
-
(42,948,000)
(11,287,827)
-
559,689
825,023,158

회원권
476,781,048
-
-
-
-
(134,090,825)
-
342,690,223

기타의무형자산
359,341,888
116,910,000
-
(170,291,324)
28,802,317
-
22,775,003
357,537,884

합 계
1,932,658,210
1,788,597,193
-
(452,812,195)
17,514,490
(2,253,229,949)
6,273,473,816
7,306,201,565

(주1) 전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 3,239,000원 및 71,579,888원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.
(주2) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)누리스타덕스와의 사업결합으로 인한 승계액입니다(주석 36 참조).
(주3) 전기 중 온라인게임(Wild Buster) 개발로부터 발생한 내부적으로 창출한 무형자산 6,250,139,124원의 회수가능성을 재검토하였으며, 전기 중 2,119,139,124원의손상차손을 인식하였습니다(
주
석
4 참조).

한편, 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기
전기

판관비의 무형자산상각비
1,004,148,925
69,686,397

판관비의 경상연구개발비
431,085,631
308,306,910

합 계
1,435,234,556
377,993,307

16. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
31,473,221,798
-
7,680,149,355
-

미지급금
2,273,279,334
9,321,194
3,078,392,640
9,321,194

미지급비용
256,191,974
-
207,408,300
-

합 계
34,002,693,106
9,321,194
10,965,950,295
9,321,194

당사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
13,315,479,594
-
12,290,000,000
-

장기차입금
-
10,000,000,000
-
-

전환사채
-
5,925,809,672
-
-

합 계
13,315,479,594
15,925,809,672
12,290,000,000
-

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다

.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

일반자금
(주)신한은행
2.85
1,000,000,000
1,000,000,000

2.75
750,000,000
-

한국산업은행
2.49
1,000,000,000
1,000,000,000

중소기업은행
2.10
1,200,000,000
-

3.78
75,479,594
-

(주)하나은행
2.66
1,500,000,000
-

(주)한국씨티은행
3.09
1,000,000,000
-

시설자금
중소기업은행
1.22
790,000,000
790,000,000

(주)하나은행
2.53
-
6,500,000,000

무역금융
(주)한국씨티은행
2.46
2,000,000,000
3,000,000,000

(주)신한은행
2.51
4,000,000,000
-

합 계
13,315,479,594
12,290,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다

.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

일반자금(한도성)
(주)우리은행
2.28
2020-04-06
2,000,000,000
-

일반자금
농협은행(주)
2.80
2019-05-15
1,500,000,000
-

시설자금
(주)우리은행
1.79
2020-04-06
6,500,000,000
-

소 계
10,000,000,000
-

차감 : 유동성대체
-
-

장기차입금 잔액
10,000,000,000
-

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공처
담보제공자산
장부가액
채권최고한도액

(주)신한은행
투자부동산(송도공장)
2,797,814,976
3,000,000,000

(주)우리은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
10,135,780,950
10,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
6,427,563,843

투자부동산(송도공장)
2,797,814,976

한국산업은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
10,135,780,950
1,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
6,427,563,843

중소기업은행
토지(나주공장)
470,456,290
1,290,000,000

(5) 전환사채
1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제3회 무보증 사모전환사채
2017-04-27
2022-04-27
0%
10,000,000,000
-

차감 : 전환권조정
(4,074,190,328)
-

전환사채 잔액
5,925,809,672
-

2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제 3회 무보증사모전환사채

액면금액
10,000,000,000 원

발행가액
10,000,000,000 원

이자지급조건/보장수익률
사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 사채발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 3개월 복리 연 3.0%의 이율

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 4월 27일)로부터 만기일 1개월전(2022년 3월 27일)까지

전환가격(주1)
10,338원

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자에 의한 조기상환청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 2017년 7월 27일 시가 하락에 따른 전환가액이 9,175원으로 조정되었습니다. 

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 18 참조).

(6) 차입약정사항 : 주석
35
참조

18. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융보증부채
-
-
1,160,656
-

예수금
30,251,650
-
745,111,240
-

임대보증금
100,000,000
-
-
100,000,000

파생상품부채
4,594,530,000
-
-
-

합 계
4,724,781,650
-
746,271,896
100,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
4,594,530,000
-

(3) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기
전기

기초 금액
-
-

발행 금액
4,551,970,000
-

평가 금액
42,560,000
-

기말 금액
4,594,530,000
-

(4) 당기 중 파생상품 손익의 내역은 다음과 같으며, 전기 중 파생상품 손익의 내역은 없습니다.

(단위: 원)

구 분
당기

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
42,560,000
-
-
-

19. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식
된 총비용 505,565,450원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라
당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은
460,935,280원입니다. 

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
6,567,542,820
13,365,839

예수금
5,276,349,093
11,375,020

합 계
11,843,891,913
24,740,859

21. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수: 보통주
12,055,535주
12,055,535주

자본금
6,027,767,500원
6,027,767,500원

22. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
31,666,135,731
31,666,135,731

자기주식(주1)
(2,262,029,056)
(2,262,029,056)

자기주식처분이익
1,736,062,100
1,736,062,100

기타자본잉여금
3,423,131,426
3,423,131,426

합 계
34,563,300,201
34,563,300,201

(주1) 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 336,283주를취득하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금, 자기주식 및 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다. 

(3) 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
3,423,131,426
3,565,585,102

사업결합으로 인한 감소(주1)
-
(142,453,676)

기말
3,423,131,426
3,423,131,426

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)누리스타덕스와의 사업결합에 의한 이전대가와 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 순자산 공정가치와의 차이를 기타자본잉여금으로 인식한 금액입니다(주석 36 참조)

23.
이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금
250,000,000
250,000,000

이익준비금(주1)
250,000,000
250,000,000

2. 임의적립금
3,190,000,000
3,743,333,334

기업합리화적립금(주2)
1,850,000,000
1,850,000,000

기업발전적립금
700,000,000
700,000,000

연구인력개발준비금(주2)
640,000,000
1,193,333,334

3. 미처분이익잉여금
5,182,956,066
10,037,321,916

합 계
8,622,956,066
14,030,655,250

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
14,030,655,250
7,554,651,929

당기순이익(손실)
(5,407,699,184)
6,476,003,321

기말금액
8,622,956,066
14,030,655,250

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
36,140,394
34,191,286

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
34,191,286
-

평가
2,498,856
43,834,981

법인세효과
(549,748)
(9,643,695)

기말
36,140,394
34,191,286

25. 수익

당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

3개월
누 적
3개월
누 적

재화의 판매로 인한 수익
38,130,917,042
91,998,218,629
21,053,251,188
45,531,241,048

용역의 제공으로 인한 수익
330,571,350
1,404,112,189
404,418,803
1,547,581,928

기타
1,630,115,068
2,741,783,204
102,948,594
512,907,694

합 계
40,091,603,460
96,144,114,022
21,560,618,585
47,591,730,670

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
4,215,092,949
3,613,719,575

퇴직급여
274,574,612
302,748,138

복리후생비
205,971,850
168,478,149

접대비
379,323,015
403,890,091

여비교통비
625,749,257
469,896,887

통신비
54,016,495
38,122,406

수도광열비
100,397,545
75,269,520

세금과공과
179,486,432
111,216,398

감가상각비
341,501,769
144,632,856

투자부동산감가상각비
86,260,307
106,455,880

임차료
321,989,865
182,471,550

보험료
85,411,042
31,143,141

차량유지비
18,662,681
18,267,996

운반비
1,355,872,214
213,279,720

교육훈련비
4,344,500
3,126,220

도서인쇄비
49,724,654
20,285,731

소모품비
264,007,925
130,798,561

지급수수료
3,134,190,664
905,455,901

광고선전비
26,981,818
-

해외시장개척비
1,466,219,516
1,885,058,272

대손상각비
1,099,996,570
448,413,933

무형자산상각비
1,004,148,925
69,686,397

외주용역비
3,493,162,094
1,950,696,590

수선비
11,000,000
-

기타
-
18,699,727

합 계
18,798,086,699
11,311,813,639

27. 금융수익

및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
117,058,346
414,361,212

파생상품평가이익
441,440,000
-

소 계
558,498,346
414,361,212

금융원가

이자비용
945,457,285
244,668,663

파생상품평가손실
484,000,000
-

소 계
1,429,457,285
244,668,663

순 금융손익
(870,958,939)
169,692,549

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
-
117,058,346
-
-
-
117,058,346

이자비용
-
-
-
-
945,457,285
-
945,457,285

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
441,440,000
441,440,000

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
484,000,000
484,000,000

2) 전

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
-
414,361,212
-
-
-
414,361,212

이자비용
-
-
-
-
244,668,663
-
244,668,663

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차익
2,124,179,642
607,908,029

외화환산이익
997,340,080
872,925,709

유형자산처분이익
-
17,909,091

배당금수익
370,500
-

대손충당금환입
12,896,379
53,767,408

잡이익
97,994,206
243,849,414

합 계
3,232,780,807
1,796,359,651

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차손
1,817,559,307
610,689,264

외화환산손실
1,995,355,986
81,435,443

유형자산처분손실
6,073,155
-

기타의대손상각비
205,350,871
591,667,610

기부금
1,500,000
6,000,000

무형자산손상차손
4,624,760,241
2,253,229,949

잡손실
159,875,345
8,875,905

합 계
8,810,474,905
3,551,898,171

29. 법인
세
비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함)
1,442,284,328
771,026,991

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(98,881,802)
(1,321,435,172)

총 법인세효과
1,343,402,526
(550,408,181)

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주1)
(549,748)
(9,643,695)

법인세비용
1,342,852,778
(560,051,876)

(주1) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

매도가능금융자산평가이익
2,498,856
549,748
43,834,981
9,643,695

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(17,049,234,368)
560,084,879

원재료 및 상품매입액
83,167,949,551
21,776,845,435

종업원급여 및 복리후생비
7,335,946,889
5,358,827,626

퇴직급여
505,565,450
509,225,480

감가상각비와 무형자산상각비
2,367,483,720
1,060,796,737

지급수수료
4,619,454,573
1,438,976,182

외주용역비
5,104,119,179
3,069,309,235

기타비용
7,553,928,990
4,982,927,436

합 계(주1)
93,605,213,984
38,756,993,010

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

31. 주당
손
익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(5,407,699,184)
6,476,003,321

가중평균유통보통주식수(주1)
11,719,252
11,719,252

기본주당이익(손실)
(461)
553

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
12,055,535
12,055,535

가중평균자기주식수
(336,283)
(336,283)

가중평균유통보통주식수
11,719,252
11,719,252

(2) 당기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

희석당기순이익(손실)
(5,379,354,240)
-

가중평균희석유통보통주식수
12,275,541주
-

희석주당이익(손실)(주1)
(435)
-

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 희석증권이 당기에 발행되어 전기의 희석주당이익(손실)은 산정하지 않습니다. 

1) 당기의 희석당기순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(5,407,699,184)
-

전환사채 관련 손익(법인세효과 고려 후)

이자비용
372,668,144
-

파생상품평가이익
(344,323,200)
-

소 계
28,344,944
-

희석당기순손익
(5,379,354,240)
-

2) 가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,719,252
-

전환사채의 전환(주1)
556,289
-

가중평균희석유통보통주식수
12,275,541
-

(주1) 전환사채의 발행일인 2017년 4월 27일 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다. 

32. 위
험관리

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채
79,837,085,149
24,343,384,273

자본
49,250,164,161
54,655,914,237

부채비율
162.11%
44.54%

(2) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
 

2) 이자율위험
당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 당사의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험
당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, NOK, EUR, CAD 및 CNH의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, NOK, CNH, CAD)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
NOK
CNH
USD
EUR
NOK
CNH
CAD

외화금융자산

현금및현금성자산
100,633.59
-
43,684,192.95
-
7,490,449.44
366,205.80
29,284,672.60
-
0.01

단기금융상품
-
-
-
-
2,100,000.00
-
-
-
-

매출채권및기타채권
9,276,557.87
360.50
185,249,592.11
57,300.00
6,677,437.05
347,132.27
16,648,404.11
57,894.60
-

기타금융자산
101,162.33
-
433,600.00
-
90,259.74
-
13,000.00
-
35,000.00

합 계
9,478,353.79
360.50
229,367,385.06
57,300.00
16,358,146.23
713,338.07
45,946,076.71
57,894.60
35,000.01

외화금융부채

매입채무및기타채무
19,604,559.63
707,310.00
982,522.13
31,012.00
1,336,633.56
1,516,977.55
611,639.00
-
35,000.00

합 계
19,604,559.63
707,310.00
982,522.13
31,012.00
1,336,633.56
1,516,977.55
611,639.00
-
35,000.00

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
NOK
CNH
USD
EUR
NOK
CNH

순이익 증가(감소)
(1,084,921,694)
(90,436,515)
2,965,805,830
430,203
1,815,349,806
(101,869,340)
633,548,767
1,003,082

자본 증가(감소)
(1,084,921,694)
(90,436,515)
2,965,805,830
430,203
1,815,349,806
(101,869,340)
633,548,767
1,003,082

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 

은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)
284,733,000
911,043,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년
3년~5년

매입채무및기타채무
34,012,014,300
34,012,014,300
34,002,693,106
9,321,194
-
-

차입금
29,241,289,266
31,784,215,785
13,621,411,129
1,631,884,246
6,530,920,410
10,000,000,000

기타금융부채
4,724,781,650
11,843,891,913
11,843,891,913
-
-
-

금융보증부채
-
284,733,000
284,733,000
-
-
-

합 계
67,978,085,216
77,924,854,998
59,752,729,148
1,641,205,440
6,530,920,410
10,000,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년

매입채무및기타채무
10,975,271,489
10,975,271,489
10,965,950,295
9,321,194

차입금
12,290,000,000
12,417,700,984
12,417,700,984
-

기타금융부채
845,111,240
845,111,240
745,111,240
100,000,000

금융보증부채
1,160,656
911,043,000
911,043,000
-

합 계
24,111,543,385
25,149,126,713
25,039,805,519
109,321,194

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 한편, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.
그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
8,902,596,663
-
-
-
8,902,596,663

장단기금융상품
-
-
240,519,170
-
-
-
240,519,170

매출채권및기타채권
-
-
40,953,705,062
-
-
-
40,953,705,062

매도가능금융자산
-
-
-
337,147,911
-
-
337,147,911

기타금융자산
-
-
1,858,396,230
-
-
-
1,858,396,230

합 계
-
-
51,955,217,125
337,147,911
-
-
52,292,365,036

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
34,012,014,300
-
34,012,014,300

차입금
-
-
-
-
29,241,289,266
-
29,241,289,266

기타금융부채
-
-
-
-
4,724,781,650
4,594,530,000
9,319,311,650

합 계
-
-
-
-
67,978,085,216
4,594,530,000
72,572,615,216

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
17,859,598,028
-
-
17,859,598,028

장단기금융상품
-
-
3,547,850,000
-
-
3,547,850,000

매출채권및기타채권
-
-
16,404,620,280
-
-
16,404,620,280

매도가능금융자산
-
-
-
169,241,783
-
169,241,783

기타금융자산
-
-
1,244,422,120
-
-
1,244,422,120

합 계
-
-
39,056,490,428
169,241,783
-
39,225,732,211

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
10,975,271,489
10,975,271,489

차입금
-
-
-
-
12,290,000,000
12,290,000,000

기타금융부채
-
-
-
-
846,271,896
846,271,896

합 계
-
-
-
-
24,111,543,385
24,111,543,385

2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산
337,147,911
337,147,911
169,241,783
169,241,783

소 계
337,147,911
337,147,911
169,241,783
169,241,783

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
8,902,596,663
8,902,596,663
17,859,598,028
17,859,598,028

장단기금융상품
240,519,170
240,519,170
3,547,850,000
3,547,850,000

매출채권
40,284,682,552
40,284,682,552
16,213,540,206
16,213,540,206

미수금
647,561,087
647,561,087
162,943,902
162,943,902

미수수익
21,461,423
21,461,423
28,136,172
28,136,172

대여금
1,102,200,000
1,102,200,000
243,400,000
243,400,000

보증금
756,196,230
756,196,230
1,001,022,120
1,001,022,120

소 계
51,955,217,125
51,955,217,125
39,056,490,428
39,056,490,428

금융자산 합계
52,292,365,036
52,292,365,036
39,225,732,211
39,225,732,211

<금융부채>

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채
4,594,530,000
4,594,530,000
-
-

소 계
4,594,530,000
4,594,530,000
-
-

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
31,473,221,798
31,473,221,798
7,680,149,355
7,680,149,355

미지급금
2,282,600,528
2,282,600,528
3,087,713,834
3,087,713,834

미지급비용
256,191,974
256,191,974
207,408,300
207,408,300

차입금
29,241,289,266
29,241,289,266
12,290,000,000
12,290,000,000

금융보증부채
-
-
1,160,656
1,160,656

예수금
30,251,650
30,251,650
745,111,240
745,111,240

임대보증금
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

소 계
63,383,555,216
63,383,555,216
24,111,543,385
24,111,543,385

금융부채 합계
67,978,085,216
67,978,085,216
24,111,543,385
24,111,543,385

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말

매도가능금융자산
-
-
337,147,911
337,147,911

파생상품부채
-
-
4,594,530,000
4,594,530,000

전기말

매도가능금융자산
-
-
169,241,783
169,241,783

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 매도가능금융자산으로분류된 상장주식으로 구성됩니다.

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회 사 명

종속기업

(주)누리비스타, (주)누리빌, NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN,
NURI TELECOM SA(PTY) LTD, (주)모임스톤,

NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.

기타
(주)누리웍스, Nuri Technologies Inc., Nuri Systems Inc.(최대주주)

(2) 당기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
거래내용
당분기
전분기

종속기업
(주)누리비스타
매출
23,153,701
72,432,744

임대료수입
78,000,000
78,000,000

이자수익
21,178,903
106,830

(주)누리빌
임대료수입
78,840,000
78,840,000

(주)누리스타덕스(주1)
임대료수입
-
80,960,000

이자수익
-
330,747,410

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN
매출
27,512,929
163,321,780

외주용역비
875,317,716
-

NURI TELECOM SA(PTY) LTD
이자수익
3,611,394
7,794,217

해외시장개척비
225,471,886
278,056,862

기타
(주)누리웍스
임대료수입
8,160,000
8,160,000

외주용역비
1,068,000,000
-

Nuri Technologies Inc.(주2)
㈜모임스톤 취득
22,142,706,000
-

종속회사유상감자
21,637,585,871
-

(주1) 전기 중 사업결합으로 인해 전기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으며 상기 거래는 사업결합일까지의 거래를 대상으로 작성되었습니다.
(주2) 당기 중 종속회사인 1101324 B.C.LTD가 Apivio Systems Inc.를 인수하면서 
Apivio Systems Inc.의 종속회사인 (주)모임스톤을 취득하였습니다. 
또한, 1101324 B.C.LTD가 Apivio Systems Inc.와 합병 후 유상감자를 실행하면서
유상감자로 인한 당사의 지분과 (주)모임스톤 취득대금을 상계처리 하였습니다. 한편Apivio Systems Inc.는 Nuri Technologies Inc.로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
미지급금

종속기업
(주)누리비스타
7,150,000
-
21,178,903
850,000,000
-

(주)누리빌
14,454,000
1,442,820
-
-
-

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN
280,453,950
-
-
-
95,354,600

NURI TELECOM SA(PTY) LTD
45,802,350
-
22,831,931
95,311,467
-

기타
(주)누리웍스
2,992,000
1,308,450
-
-
-

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
미지급금

종속기업
(주)누리비스타
14,300,000
-
-
-
-

(주)누리빌
7,227,000
-
-
-
-

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN
296,795,515
-
-
-
145,853,865

NURI TELECOM SA(PTY) LTD
51,663,375
-
19,220,537
107,507,846
19,420,341

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
당기
전기

자금대여
자금회수
자금대여
사업결합

종속기업
(주)누리비스타
850,000,000
-
-
-

(주)누리스타덕스(주1)
-
-
1,880,000,000
8,325,000,000

(주1) 전
기 중 (주)누리스타덕스와의 사업결합으로 대여금 8,325,000,000원 및 미수수익
300,327
,653원을 이전대가와 상계 제거하였습니다(주석36참조)

상기 특수관계자 거래와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 대손충당금은 각각
118,143,398원 및

107,507,846

원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 없으며, 전기에 인식한 대손상각비는
451,431,242원입니다. 또한, 당기에 인식한 대손충당금환입은 6,067,052원이며, 전기에 인식한 대손충당금 환입은 없습니다.

(5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
437,812,885
410,904,800

퇴직급여
25,927,000
33,797,000

합 계
463,739,885
444,701,800

(6)

당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY)

구 분
특수관계자
지급보증액
차입금
차입처

지급보증
NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN

JPY
30,000,000

JPY 30,000,000
㈜하나은행

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY)

구 분
특수관계자
보증금액
관련 차입금 등

지급보증
대표이사
3,000,000,000
(주)신한은행 단기차입금

2,388,000,000
중소기업은횅 단기차입금

1,800,000,000
(주)하나은행 단기차입금

1,200,000,000
한국산업은행 단기차입금

1,800,000,000
농협은행(주) 장기차입금

4,800,000,000
(주)신한은행 무역금융

5,330,000,000
㈜한국씨티은행 무역금융 및 외화지급보증

JPY 36,000,000
(주)신한은행 외화지급보증

USD4,800,000
증소기업은행 기한부 신용장

USD 7,200,000
(주)우리은행 기한부 신용장

USD 14,400,000
한국산업은행 기한부 신용장

USD 1,891,008
한국수출입은행 외화지급보증

34. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
(5,407,699,184)
6,476,003,321

2. 조정항목

이자비용
945,457,285
244,668,663

감가상각비
845,988,857
576,347,550

투자부동산감가상각비
86,260,307
106,455,880

무형자산상각비
1,435,234,556
377,993,307

대손상각비
99,996,570
448,413,933

외화환산손실
1,995,355,986
81,435,443

기타의대손상각비
205,350,871
591,667,610

종속기업투자손상차손
1,216,477,405
1,332,940,244

유형자산처분손실
6,073,155
-

무형자산손상차손
3,304,800,000
2,253,229,949

잡손실
-
7,180,328

법인세비용
1,342,852,778
(560,051,876)

이자수익
117,058,346
(414,361,212)

외화환산이익
997,340,080
(872,925,709)

파생상품평가이익
441,440,000
-

종속기업투자처분이익
1,061,383,998
-

파생상품평가손실
484,000,000
-

유형자산처분이익
-
(17,909,091)

대손충당금환입
12,896,379
(53,767,408)

잡이익
1,160,656
(7,180,328)

소 계
14,599,127,229
4,094,137,283

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(38,700,368,154)
3,693,765,273

미수금의 감소(증가)
(457,517,185)
1,302,647,793

재고자산의 감소(증가)
(17,049,234,368)
560,084,879

선급금의 증가
(4,048,021,575)
(673,775,110)

선급비용의 감소(증가)
(17,866,011)
(92,102,740)

선급부가세의 감소(증가)
(11,009,380)
-

매입채무의 증가
24,640,941,158
5,178,480,344

미지급금의 감소
(1,237,897,969)
(695,338,570)

미지급비용의 증가
25,568,894
-

예수금의 증가(감소)
2,752,993,142
(885,215,989)

선수금의 증가
18,703,483,755
(59,457,779)

소 계
(15,398,927,693)
8,329,088,101

4. 합계(1+2+3)
(6,207,499,648)
18,899,228,705

(2) 비현금거래
당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성대체
-
1,709,100,000

채권의 제각
-
1,059,816,213

미수금과 상계
12,149,306,774
-

투자부동산의 유형자산 대체
1,024,517,271
2,089,425,694

전환사채의 전환권조정
4,551,970,000
-

35. 우발부채 및 약
정사항

(1) 당사
는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 14,815,899,872원과
2,810,983,000원
의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 매도가능증권 299,475,816원이담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당사는 금
융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관
약정금액
비고

(주)우리은행
8,500,000,000
장기차입금 관련

농협은행㈜
1,500,000,000
장기차입금 관련

(주)하나은행
1,500,000,000
단기차입금 관련

(주)신한은행
6,500,000,000
단기차입금 관련

한국산업은행
1,000,000,000
단기차입금 관련

중소기업은행
2,375,000,000
단기차입금 관련

(주)한국씨티은행
3,000,000,000
단기차입금 관련

㈜신한은행
JPY 30,000,000
외화지급보증 한도

(주)한국씨티은행
USD 1,000,000
외화지급보증 한도

한국수출입은행
USD 2,937,840
외화지급보증 한도

중소기업은행
USD 4,000,000
기한부신용장 한도

(주)우리은행
USD 6,000,000
기한부신용장 한도

한국산업은행
USD 12,000,000
기한부신용장 한도

(3) 당기말 현재 (주)우리은행, 한국산업은행 및 중소기업은행은 당사의 토지, 건물및 투자부동산에 대하여
각각 10,200,000,000원
, 1,200,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고 있으며, (주)신한은행은 당사의 투자부동산에 대하여
3,000,000,000원
의 근저당을 설정하고 있습니다(주석 17 참조).

36. 사업결합

(1) 당사는 전기 중 조직과 인력 운영의 효율성을 증대시키고 재무 및 영업의 긍적적 효과를 창출하기 위하여 종속기업인 (주)누리스타덕스를 흡수합병하였습니다.

(단위: 원)

구 분
주요 영업활동
합병일
이전대가

(주)누리스타덕스
게임 소프트웨어 개발업
2016년 9월 1일
5,932,231,411

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치
-

합병으로 인하여 제거되는 순자산가치
5,932,231,411

이전대가 총계
5,932,231,411

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인해 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

금 액

유동자산
현금및현금등가물
46,606,853

기타자산
11,881,191

비유동자산
유형자산
60,408,409

무형자산
6,273,473,816

식별가능한 자산의 공정가치
6,392,370,269

유동부채
기타부채
282,904,454

비유동부채
퇴직급여충당부채
319,688,080

식별가능한 부채의 공정가치
602,592,534

식별가능한 순자산 공정가치 합계
5,789,777,735

(4) 전기 중 발생한 사업결합은 동일지배간 합병으로 이전대가와 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치의 차이 142,453,676원은 기타자본잉여금으로 반영하였습니다.

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 당사의 순현금유출은 없습니다.

37. 종속기업투자주식의 취득

당사는 당기 중 캐나다 자회사인 1101324 B.C.LTD (SPC)를 설립하였으며, 1101324 B.C.LTD는 ㈜모임스톤의 100% 지분을 소유하고 있는 캐나다 토론토 주식시장벤처거래소(TSXV)에 상장된 Nuri Technologies Inc.(구, Apivio Systems Inc.)(주요사업: 통신장비 소트프웨어 개발, 발행주식 총수:54,934,536주)의 지분 전부를 공개매수 등의 방법으로 취득하였습니다. 

또한, 당사는 2017년 8월 24일 및 2017년 8월 25일 다음과 같이 지배구조를 변경하였습니다. 

일자
내용

2017-08-24
1101324 B.C.LTD와 Nuri Technologies Inc.(구, Apivio Systems Inc.)의 합병

2017-08-25
합병법인인 Nuri Technologies Inc.(구, Apivio Systems Inc.)로부터 ㈜모임스톤의 100% 지분을 CAD24,600,000(22,142,706,000원)에 취득

2017-08-25
합병법인인 Nuri Technologies Inc.(구, Apivio Systems Inc.)의 99.99% 유상감자(감자대가 CAD24,038,824) 및 잔여지분 특수관계자에게 매각

한편, 위와 같은 지배구조 변경의 결과, 당사는 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업을 사업목적으로 하고 있는 주식회사 모임스톤의 지분 100%를 취득하게 되었습니다.

또한, 종속법인 NURI TELECOM VIETNAM Co., Ltd.(주요사업: 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업)을 100% 지분으로 설립하였습니다.

※ 상세한 주석사항은 이 후 전자공시시스템(http: //dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 해당사항 없음. 

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이

사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3(1 )
4(1 )

보수총액 내지 최고한도액
8억
8억

※ 기타 참고사항
당기 이사의 수는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명임.

□ 감사의 보수 한도 승인

가.
감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
2

보수총액 내지 최고한도액
1억
1억

※ 기타 참고사항

당기 감사의 수는 2명으로 비상근감사 1명, 상근감사 1명임.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ
생년
월일
ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조송만
1960.03.07
사내이사
특수관계인
이사회

김영덕
1962.08.04
사내이사
특수관계인
이사회

한정훈
1967.11.03
사내이사
특수관계인
이사회

신광조
1970.09. 08
사외이사
-
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ
당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

조송만
(주)누리텔레콤 대표이사 회장
84년 전남대 계산통계학과 졸업
85년 대우통신 입사
92년 누리텔레콤 창업
-

김영덕
(주)누리텔레콤 대표이사 사장
89년 인하대 전자공학과 졸업 
89년 대우통신 입사
94년 누리텔레콤 입사
-

한정훈
(주)누리텔레콤 상무이사

89 년 서울대 컴퓨터공학과 졸업
89년 대우통신 입사
95년 누리텔레콤 입사

-

신광조
에버넷 전자

98년 경희대학교 영어영문학과 졸업 
98년 애경산업 입사 
11년 에버넷전자 입사

-

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ
최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이진행

1976.12.5

-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이진행
現)우리회계법인

0
2년
연
세대학교 경영학과졸업

01년
안진
회계법인

17년
현대회계법인이사

-

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항