JB금융지주 — 투자설명서(일괄신고) (20180309)
제출인: JB금융지주

투자설명서(일괄신고)
1.4
(주)JB금융지주

투 자 설 명 서

2018년 03월 09일

주식회사 JB금융지주

(주)JB금융지주 제9회 무기명식 이권부 무보증사채

금 일백억원(￦10,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2017년 08월 25일

2. 모집가액 :

금 일백억원(￦10,000,000,000)

3. 청약기간 :

2018년 03월 09일

4. 납입기일 :

2018년 03월 09월

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

(전자문서) 금융위(금감원)홈페이지 → dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

(전자문서) 금융위(금감원)홈페이지 → dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
(전자문서) 금융위(금감원)홈페이지 → dart.fss.or.kr

(서면문서) (주)JB금융지주 - 전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566 
 DB금융투자(주) - 서울시 영등포구 국제금융로8길 32

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

- 해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
DB금융투자 주식회사

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
9
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
10,000,000,000
모집(매출)총액
10,000,000,000

발행가액
10,000,000,000
권면이자율
2.572

발행수익률
2.572
상환기일
2020년 03월 09일

원리금
지급대행기관
(주)전북은행 
여의도지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)

AA+
(

한국기업평가 / NICE신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB금융투자(주)
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 03월 09일
2018년 03월 09일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
10,000,000,000

발행제비용
29,291,600

보증을
받은 경우
보증기관
-
담보 제공의
경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함. 
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 편의상 권면금액 일만원권을 기준으로 인수수량을 기재함.

2. 투자위험요소

구 분
내 용

사업위험

가.
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며,

따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 수익과 경쟁력에 직접적인 영향
을 받습니다.

나.
글로벌 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

다. 금융지주회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있습니다. 이에 따라

금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

라.
금융지주회사의 실적은 자회사가 영위하는 사업환경의 변화에 따라 직접적인 영향을 받는

바

당사의 향후 실적 및 경쟁력 파악을 위해서는
주요 자회사가 영위하고 있는 금융업 전반에 대한 검토가 필요합니다.

회사위험

가.

당사는

자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방금융지주회사입니다. 당사의
2017년 3분기 기준 연결 영업수익(매출액) 17,222억원중 은행업 영업수익은 11,902억원으로 69.11%를 차지
하고 있습니다. 이러한

은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성

이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.

당사는 JB우리캐피탈이 발행한 2,000억원 상당의 RCPS(전환상환우선주)의 우선매수권을 보유
하고 있습니다. 이는
2016년부터 단계적 (2016년 700억원, 2017년 700억원, 2018년 600억원)으로 당사가 우선 매수하도록 되어 있어 장기적으로 재무부담이
있으
며,
상기 주주간 계약에 따라 SPC(블루에이치제일차주식회사)는 2017년 7월까지 JB우리캐피탈(주) 전환우선주 7,000,000주를 보통주 2,240,000주로 전환하였고, 당사는 이를 우선매수권 행사를 통하여 취득 완료하였습니다.
이후 전환우선주 3,000,000주의 보통주 전환 및 우선매수권 행사가 계획되어 있는 바, 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다.
당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건정성과 밀접한 연관이 있습니다. '
당

사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 경우
2013년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높
은
'고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는바,
향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향
을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.

당사의 2017년 3분기 기준 BIS총자본비율은 12.13%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 9.56%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 8.30%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
다만,
2017년 3분기 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 13.91% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.57%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

마. 당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행으로
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 당사는
금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다.

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다.그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회차 :
9 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 사채

권 면 총 액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.572

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100.0%로 합니다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물을 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)
2.572

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같습니다. 

2018년 06월 09일, 2018년 09월 09일, 2018년 12월 09일, 2019년 03월 09일,
2019년 06월 09일, 2019년 09월 09일, 2019년 12월 09일, 2020년 03월 09일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자

2018년 03월 08일 /
2018년 03월 08일

평가결과등급
AA+/ AA+

주관회사의
분석
주관회사명
DB금융투자(주)

분석일자
2018년 03월 08일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 만기일인 2020년 03월 09일에 일시 상환합니다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

상 환 기 한
2020년 03월 09일

납 입 기 일
2018년 03월 09일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정

- 발행회
사:
대표이사 회장, 경영지원본부장, 재무팀장 등
- 대표주관회사: 대표이사, 담당 임원, 담당 팀장 등

공모가격 산정방법

당사와 대표주관회사와의 협의에 의한 확정가 지정방법으로,
일
괄신고추가
서류 제출
1영업일
전 민평사 평균 금리를 고려하여 결정하였습니다. 자세한 내용은 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거 

일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 제공받은 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)의 ㈜JB금융지주 2년 만기 "회사채 수익률의 산술평균"(이하 개별민평으로 표시)

[기준일: 2018년 03월 08일]
(단위 : %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

㈜JB금융지주 2년
2.575
2.537
2.571
2.565
2.562

(출처 : 연합인포맥스)

[제9회]
당사의 개별민평 금리를 고려하여, 본 사채의 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전일인 2018년 03월 08일에 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 제공하는㈜JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 0.01%p.를 가산한 2.572%로 발행금리를 결정

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 자본시장과금융투자업에관한법률 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제10조 제3항의 17호 내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선 배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.) 에게 배정한다.
(3) 청약 후 그 총액에 대하여 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.
① 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분배정하고 전문투자자 청약이 미달 된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정한다.
② 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정금액을 차감 후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.
③ 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저 청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분배정한다.
(4) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2017년 02월 24일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(6) 청약단위 : 최저청약단위는 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.
(7) 청약취급처 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점

※ 투자설명서의 교부 
"자본시장 및 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사" 및 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점 
(2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
(3) 교부일시 : 2018년 03월 09일
(4) 기타사항 : 
① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 하는 경우에는 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 한다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서 (수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

나. 청약단위
최저권면금액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2018년 03월 09일

종 료 일
2018년 03월 09일

라. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2018년 03월 09일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.

마. 청약취급장소
각 "인수단"의 본ㆍ지점

바. 납입장소
(주)전북은행 여의도지점

사. 상장신청예정일

2018년 03월 09일 (상장예정일 : 2018년 03월 12일)

아. 사채권교부예정일
등록기관에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

자. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제124조 (정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서
 수신자"라 한다)가 동의할 것
 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
 1. 제11조 제1항제 1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 
 해당하는 자
 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제9회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.10
총액인수

합계
-
-
10,000,000,000
0.10
총액인수

나. 사채의 관리

[제9회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
금액 및 수수료율
조 건

명칭
고유번호
금액
수수료율(%)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길10
10,000,000,000
-
정액 금 이백만원

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제9회 무보증사채
10,000,000,000
2.572
2020.03.09
-

(1) 당사가 발행하는 제9회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금 전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구 할 수 있습니다.

(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채의 관리에 관한 사항 

(1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여
2018년 03월 09일
에 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(2) 기한이익 상실 
: "갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

'기한의 이익 상실에 관한 사항' 

가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.
(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) 
(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 대 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)
(자) "갑"이 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때
(차) "갑"이 "기업구조조정 촉진법"에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 "발행회사"에 관하여 이와 유사한 절차가 개시된 때

(2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "을"은 사채권자 집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 
(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" 
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 "기한이익상실 원인사유"를 발생하지 않은 것으로 간주할 수있다. 단, 가.(2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 "기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주"는 다른 "기한이익 상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소 
 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급 채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구 
(나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 "본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(3) 사채관리회사의 권한 ('사채관리계약서' 제4-1조 (사채관리회사의 권한) 참조) : "갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

제 4-1 조 (사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소 제기, 채권신고에 대한 이의,
회생계획안의
인가결
정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 이외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첩부된 사채권이나 등록필증을 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

(4) 사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

3. 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제9회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국증권금융(주)
00159643
02-3770-8800
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
10,000,000,000
-
수수료 : 2,000,000

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계 

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2017.12.31 기준)

구분
실적

2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
계

계약체결 건수
79건
112건
136건
136건
115건
558건

계약체결 위탁금액
14조 5,060억원
23조 4,037억원
24조 9,340억원
22조1,910억원
22조 2,190억원
107조 2,537억원

주) 업무개시일: 2013.01.18

- 사채관리 담당 조직 및 연락처 

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8605, 8646, 8556

Ⅲ. 투자위험요소

■ 금번 (주)JB금융지주 제9회 무기명식 이권부 무보증 사채에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 일괄신고추가서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 투자위험요소를 특히 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하셔야 합니다.

■ 만일 아래 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사의 제9회 무기명식이권부 무보증사채에 대한 원리금지급 능력이 저하되거나 지급이 불가능해질 가능성도 배제할 수 없습니다.

■ 2009년 02월 04일부터 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 무보증 사채 청약에 대한 투자설명서 교부의무는 발행회사인 당사와 인수단이 모두 부담하며, 청약에 참여하시는 투자자(전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다. 다만, 동법시행령 제132조에 의거하여 투자설명서 거부 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

1. 사업위험

가.
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며,

따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 수익과 경쟁력에 직접적인 영향을 받습니다.

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 순수금융지주회사로서 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. JB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 JB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
글로벌 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2017년 세계경제는 미국경제의 회복에도 불구하고 신흥국과 유럽의 부진한 경제성장이 이를 상쇄하면서 2016년과 유사한 다소 침체된 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 미국의 보호무역주의 강화 및 금리 인상, 중국경제 경착륙 우려 등의 영향으로 국제금융시장의 변동성이 확대되고, 글로벌 교역 부진 및 신흥국으로부터의 자금유출 우려 등 리스크가 잠재되어 있어 성장세를 제약할 것으로 전망됩니다. 주요 투자은행들은 2017년 세계경제 성장률은 미국 경제성장 효과 등에 힘입어 2016년 3.1% 대비 소폭 상승한 3.5% 수준을 달성할 것으로 전망하고 있습니다.

2017년 미국경제는 연준의 금리인상에도 불구하고 민간소비 및 주택투자 증가 등 민간부문을 중심으로 한 성장세가 지속 이어지면서 2.3% 수준의 성장률을 기록, 2016년에 비해 크게 개선될 것으로 전망됩니다. 그간 부진했던 고정자산 투자의 점진적 회복, 트럼프 효과에 따른 인프라 투자 확대 및 제조업에 대한 낙관적인 분위기는 성장추세를 더욱 강화할 것으로 예상됩니다. 그러나, 주요국의 통화정책 차별화로 인한 달러화 강세 및 국제금융시장 불안으로 인한 글로벌 교역 축소 등 요인으로 수출 및 제조업 생산이 감소하면서 실물경제에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

2016년 유로지역 경기는 독일 등 북유럽을 중심으로 예상보다 빠른 회복세를 보였으나, 2017년은 Brexit 협상 경과 및 이탈리아 헌법개정 투표, 하반기 독일 총선 등 굵직한 정치 이벤트에 따른 정치적 불확실성이 확대되고 이에 따라 투자 및 소비심리 등에 부정적인 영향을 미치면서 2017년 경제성장률은 2016년 대비 하락한 1.7% 수준을 달성할 것으로 전망됩니다.

중국의 경제정책 방향은 중장기적으로 급속한 성장률 제고보다 부동산시장 안정화 및 내수진작에 초첨을 맞춘 소비 중심으로의 모델로 성장패러다임을 전환하고 6% 수준의 지속 가능한 성장기조를 유지하면서 질적/중속 성장을 위한 경제개혁에 주력해 나갈 것으로 예상됩니다. 2017년 중국경제는 서비스 및 민간소비 부문을 중심으로 활황세를 지속하겠지만, 미국과의 무역마찰 증가에 따른 불확실성 확대 및 높은 부채증가율과 과열된 부동산시장, 기업들의 높은 레버리지 수준에 따른 투자 부진 등 다양한 불안요인들이 잠재되어 있어 경제성장에 대한 기대를 제한할 가능성이 있습니다.

2017년 일본경제는 고용 및 임금여건 개선 등에 따른 민간소비 증가 및 기업실적 호조에 따른 설비투자 확대 등에 힘입어 완만하나마 회복세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 그러나, 낮은 임금상승률 및 고용의 질적 개선 미흡으로 인한 소비심리 악화 등의 불안요소는 일본경제의 성장을 제한하는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

한편, 2017년 신흥국 경제는 자원가격 회복세 및 디플레이션 압력 완화로 세계 교역량이 다소 개선될 것이라는 우호적인 측면이 있으나, 미국의 정책금리 인상 및 보호무역주의 대두에 따른 관련 투자활동의 감소, 이에 따른 소비심리 위축 등 하방위험 요인들로 인해 개별 신흥국의 경제 불안을 촉발할 가능성이 있습니다. 그러나, 신흥국 거시경제 상황이 과거 대비 개선되었고, 미국 이외 선진국이 여전히 통화완화 기조를 유지하고 있는 등 신흥국 연쇄위기로까지의 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다.

위와 같은 글로벌 금융시장의 불확실성이 국내 금융기관 및 국내 경제에 영향을 줄 것으로 예상되며 이에 따라 금융기관들의 유동성 위험 및 자산의 신용위험이 증대될 수 있습니다. 향후 금융자회사들의 자산건선성 저하, 영업환경 악화가 실현될 경우 금융지주 차원에서 위험이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

다. 금융지주회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있습니다. 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2013년까지 한국외환은행의 하나금융그룹 편입과 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진 등의 재편이 진행되었습니다. 하나금융지주는 금융위원회가 2012년 1월 27일자로 한국외환은행 자회사 편입을 승인함에 따라 론스타에 대한 인수대금 지급 등을 거쳐 2012년 2월 9일자로 인수작업을 완료 하였으며, 하나금융그룹은 계열 합산 기준으로 은행부문 여수신 점유율 2위의 시장지위를 확보하였습니다. 또한 농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였으며 우리금융지주는 2013년 6월 말 민영화 방안이 발표한 이후, 최근 과점주주 매각방식으로 예금보험공사가 보유한 29.7%의 지분을 매각하였습니다. 2018년에도 이러한 구조 재편이 있을 수 있으며 동 구조재편이 은행업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대한 모니터링이 필요합니다.

금융지주회사들을 중심으로 진행 중인 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성이 증대되고 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결 될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

라.
금융지주회사의 실적은 자회사가 영위하는 사업환경의 변화에 따라 직접적인 영향을 받는

바

당사의 향후 실적 및 경쟁력 파악을 위해서는
주요 자회사가 영위하고 있는 금융업 전반에 대한 검토가 필요합니다.

금융지주회사의 실적은 자회사의 실적 및 경쟁력에 직접적인 영향을 받는 바, 당사의향후 실적 및 경쟁력 파악을 위해서는 자회사가 영위하고 있는 업종 전반에 대한 검토가 필요합니다. 최근 금융산업의 환경은 치열한 경쟁과 구조조정, 대형화 지향 등으로 요약될 수 있으며, 이러한 상황에서 자회사가 경쟁력을 유지하지 못할 경우 지주회사의 실적 및 경쟁력 약화로 이어질 수 있습니다.

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자회사가 영위하고 있는 부문별 현황은 다음과 같습니다. 

[당사의 계열회사 업종 및 주요업무]

업종
자회사
주요 업무

은행업
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCB)
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

여신전문금융업
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

집합투자업
JB자산운용(주)
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업

① 은행업 부문 영업 현황

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로 부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해 4개 은행이 퇴출되어 2016년
9월말 현재 6개 은행이 영업중
에 있으며, 제주은행이 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되고, 2014년 10월 경남은행이 BNK금융지주에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재 JB금융지주 내 전북은행과 광주은행, BNK금융지주 내 부산은행과 경남은행, DGB금융지주 내 대구은행, 신한금융지주회사 내 제주은행으로 구분되어 지방은행 간 자산 변동 등 상당수준 변화가 있었습니다.

최근 은행간 합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장법 시행으로 금융업종간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융 겸업화의 흐름으로 인하여 은행-증권-보험간 업무영역이 허물어 지면서 비은행권과의 무한경쟁의 상황에 직면해 있으며,향후에는 금융산업의 성장동력으로서 국제화가 주요 이슈로 부각될 것으로 예상됩니다. 

은행업은 금융중개기능의 특성상 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 대외적으로 유로존과 중국을 포함한 신흥국의 성장속도가 둔화되고 있으며, 2015년 12월미국의 금리인상 시행 후, 추가금리 인하 실시등에 따라 우리나라를 비롯한 신흥국 금융시장 변동성이 확대될 가능성이 크며,이는 대외 의존도가 높은 국내 경제에 부정적인 요인으로 작용하여, 향후 글로벌 경기 위축에 따른 국내경기 저하로 인하여 가계 및 중소기업 대출의 부실로 이어질 가능성이 있습니다. 또한 국내 부동산 경기 침체의 지속은 부동산 PF 대출 부실 확대 및 부동산담보대출에 대한 가계의 상환부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안 요소로 작용할 수 있습니다.

최근 국내외 경기의 불확실성 증대와 여신 확대에 대한 감독당국의 관리가 강화되고 있는 점을 감안한다면 은행 대출 자산의 증가세는 과거의 성장률에 비해서 다소 낮을것으로 전망됩니다. 또한 경제성장률 회복에도 불구하고 주요 은행이 건전성 관리 강화를 위한 자산 포트폴리오 개선을 최우선 경영과제로 하고 있어 자산성장률은 경제성장률 범위내에서 제한될 것으로 보이고, 글로벌 경기 불안에 따른 수출 둔화와 소비 부진, 가계부채 우려 등의 요인으로 인해 은행산업의 성장성은 둔화될 것으로 전망됩니다.

② 여신전문금융업 부문

여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업 금융업의 개별사업법에 의해 엄격히 규정되고 있었으나, 상품별 수요증가와 금융시장 개방 확대,금융겸업화 추세를 반영하여 1997년 8월 여신전문금융업법 제정을 통해 4개업을 통합한 금융업종입니다. 여신전문금융회사는 주로 회사채 및 기업 어음을 발행하여 자금을 조달하고 있으며, 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입 규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록만(신용카드업 제외)으로 시장 진입이 자유롭습니다. 일괄신고추가서류 제출일 현재 리스/할부금융사 44개, 신용카드사 8개사, 신기술금융사 27개사 등 총 71개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다. 

캐피탈사는 최근 3~4년간 높은 외형 성장세를 이루었지만 외부 자금조달에 의존할 수밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상 최근과 같은 글로벌 금융위기시에는 급격한변동 리스크에 민감하게 반응하고 있습니다. 또한, 자동차, 주택, 산업기계설비 등을 취급하는 시설대여업과 할부금융, 일반대출은 전반적인 경기변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고 되고, 경기침체 시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.

최근 국내 할부, 리스금융업은 자동차내수판매의 성장세가 정체됨에 따라 시장 규모 역시 더딘 성장세를 보이고 있습니다. 그럼에도 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있어 산업 내 경쟁 강도는 점차 심화되고 있으며, 이는 수익성 저하 및 신규업무 확장의어려움으로 이어질 수 있습니다.

③ 집합투자업(자산운용업) 부문

국내 자산운용업계의 당기순이익은 2009년이후 주가하락 등을 원인으로 지속적으로하락하다 2011년 2,191억원을 저점으로 회복추세에 있습니다. 2015년 당기순이익은 저금리 기조 지속에 힘입어 4,736억원으로 2007년 이후 최대 영업실적을 기록하였고, 2016년에는 6,674억원으로 사상최대 실적을 기록하였습니다. 이는 운용자산 증가에 따른 수수료 수익 증가 등에 기인합니다.

2017년도 집합투자업(자산운용업)은 국내 경제상황의 저성장, 저금리 기조 지속 예상에 따라 수익성 제고를 위해 투자대상이 기존의 전통적인 증권형 펀드 외에 대체투자 상품까지 투자대상이 다변화 되었으며, 비과세 혜택에 따른 해외자산에 대한 투자비중 또한 증대되었습니다.

2017년 3분기말 시장수탁고는 500조원으로 전년말대비 6.0% 증가했는데, 이는 주식형에서는 순유출(-2.1조)이 있었지만, 대기성 자금인 MMF가 증가(+2.1조)한데다 저금리 시대에 수익창출이 한계에 이르면서 합리적 위험수준에서 금리 이상의 수익을 얻을 수 있는 대체투자수단으로서의 인식이 확산되며 부동산펀드(+10.1조) 및 특별자산펀드(+7.5조)의 수탁고가 증가했기 때문입니다.

수익성 제고를 위해 기존의 전통적인 증권형 펀드에서 대체투자 상품으로 투자대상이 다변화 될 것으로 예상되며, 지역별 투자분산 전략에 따라 해외 자산에 대한 투자비중 또한 증대될 전망입니다. 향후 자산운용업은 국내 경제상황의 저성장, 저금리 기조가 지속될 가능성이 높아짐에 따라 법인부문은 금융회사 등의 투자일임 수요 확대 지속 등에 따라 수탁고 증가세가 이어질 전망이며 개인부문은 경기의 완만한 회복세 등에 힘입어 수요가 증가할 여지가 있으나, 증시 등 시장 변동성 확대로 그 폭은 제한적일 것으로 전망됩니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.

당사는

자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방금융지주회사입니다. 당사의
2017년 3분기 기준 연결 영업수익(매출액) 17,222억원중 은행업 영업수익은 11,902억원으로 69.11%를 차지
하고 있습니다. 이러한

은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성

이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사이며, 국내 11번째 은행계 금융지주로서 지역기반 금융지주로는

BNK금융지주
와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였습니다.

아래는 당사의 설립이후 주요 연혁을 나타내는 표입니다.

[ ㈜JB금융지주의 주요 연혁 ]

날 짜
내 용

2013-02-22
(주)JB금융지주 설립 예비인가 취득

2013-06-19
(주)JB금융지주 설립 본인가 취득

2013-07-01
(주)JB금융지주 설립

2013-11-06
JB우리캐피탈(주) 편입

2014-03-19

더커 자산운용(주) 편입 (JB자산운용(주))

2014-10-10
(주)광주은행 편입

2015-04-03
(주)JB금융그룹 공동 CI선포

2016-08-29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 손자회사 편입

2017-11-23
최대주주 변경((주)삼양사 외 3인)

당사는 2013년 11월 06일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분
69.67%의
주식매매대금 지급을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였습니다. 한편, 당사는 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 위한 대금납부를 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습
니다.

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하였으며, 그 결과 2016년 01월 캄보디아 프놈펜상업은행 매각 관련 우선협상대상자로 선정되었습니다. 이후 관련 절차를 지속 추진하여 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%)의 대금납부를 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였습니다. 또한, JB우리캐피탈(주)은 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 85%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다.

참고로, 캄보디아 프놈펜상업은행은 캄보디아 36개 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 5천억원, 직원 200여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 14개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 앞으로 JB금융그룹은 철저한 현지화 전략과 그룹의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아 3대 은행으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

2017년 11월 23일 핵심사업에 대한 역량 집중 및 경영 효율성 제고를 위해 당사의 최대주주가 변경되었습니다. (주)삼양바이오팜 외 3인에서 (주)삼양사 외 3인으로 최대주주가 변경되었으며 신고서 제출일 현재 JB금융지주의 최대주주는 (주)삼양사 외 3인(지분율 9.01%)으로 구성되어 있습니다. 최대주주 변경과 관련된 구체적인 내용은 2017년 11월 24일 공시된 자료를 확인 하시기 바랍니다.

[㈜JB금융지주의 계열회사 및 지배구조]

jb금융지주 계열회사간 계통도_일괄신고추가서류.jpg
jb금융지주 계열회사간 계통도_일괄신고추가서류

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2014년 10월 (주)광주은행 인수를 마무리하여 은행/캐피탈/자산운용사를 자회사로 보유한 종합금융그룹을 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹입니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문

내 용

대상회사

금융지주업

자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCB)

여신전문금융업

시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업

자산운용업, 투자자문업, 투자일임업

JB자산운용(주)

(출처: 2017년 3분기 보고서)

[ 종속기업의 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,210,388
16,896,300
525,023
68,359
77,099

주식회사 광주은행
23,459,773
21,877,636
665,174
127,703
117,031

제이비우리캐피탈 주식회사
6,175,765
5,426,267
520,312
60,157
62,530

제이비자산운용 주식회사
16,824
651
7,871
219
150

(출처: 2017년 3분기 보고서)

<은행업>
(주)전북은행과 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<여신전문금융업>
JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

<집합투자업>

JB자
산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
캐피탈
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
1,722,236
88,812
525,023
665,174
519,583
7,679

비중
100.00%
5.16%
30.48%
38.62%
30.17%
0.45%

(출처: 2017년 3분기 보고서)

위 자료를 살펴보면, 당사의 2017년 3분기 기준 연결 영업수익(매출액) 17,222억원 중 은행업 영업수익(매출액)은 11,902억원으로 69.11%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.

당사는 JB우리캐피탈이 발행한 2,000억원 상당의 RCPS(전환상환우선주)의 우선매수권을 보유
하고 있습니다. 이는
2016년부터 단계적 (2016년 700억원, 2017년 700억원, 2018년 600억원)으로 당사가 우선 매수하도록 되어 있어 장기적으로 재무부담이
있으
며,
상기 주주간 계약에 따라 SPC(블루에이치제일차주식회사)는 2017년 7월까지 JB우리캐피탈(주) 전환우선주 7,000,000주를 보통주 2,240,000주로 전환하였고, 당사는 이를 우선매수권 행사를 통하여 취득 완료하였습니다.
이후 전환우선주 3,000,000주의 보통주 전환 및 우선매수권 행사가 게획되어 있는 바, 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 자회사인 JB우리캐피탈은 자본적정성 강화 목적을 위해 제3자배정 방식으로 2,000억원 규모의 전환우선주를 발행하였으며, 전환우선주 발행과 관련하여 당사와 제3자배정 대상자인 블루에이치원제일차(주)는 상호간 주주간 계약(Total Retun Swap, 우선매수권)을 체결하였습니다.

블루에이치제일차 주식회사(이하 "회사")는 2014년 7월 11일에 설립되었으며, 제이비우리캐피탈 주식회사가 2014년 7월 21일에 발행한 전환우선주와 주주간계약에 따라 주식회사 제이비금융지주에 대하여 가지는 정산금채권 및 기타 이에 부수하는 권리를 기초자산으로 하여 기업어음증권 및 사모사채를 발행하며 기초자산의 관리, 운영, 처분에 의한 수익으로 상기 기업어음증권 및 사모사채를 상환하는 방식의 업무를영위하는 법인입니다.
회사가 자산유동화시 JB우리캐피탈로부터 취득한 유동화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
발행회사
발행일
취득일
취득주식수
발행가액
취득금액

유동화유가증권
제이비우리캐피탈(주)
2014.07.21
2014.07.21
10,000,000
200,000,000
200,000,000

유동화자산은 기명식 무의결권부 전환우선주식으로 상세 내역은 다음과 같습니다.

①
전환우선주는 참가적, 누적적이며 의결권이 없음.

②
전환우선주의 최저배당률은 매년 발행가액의 1%이며, 발행회사의 다른 우선주식과 보통주에 우선하여 배당받고, 우선주식 배당후 잔여이익이 있을 경우 우선주식에 대하여는 우선배당률에 보통주식의 배당률을 추가하여 배당함.
만약, 발행회사의 해당 사업연도의 배당액이 상기 배당률에 따른 배당액에 미달할 때에는 당해 사업연도 이후의 사업연도에 다른 우선주 및 보통주에 우선하여 지급함.

③
전환우선주는 우선주 발행일로부터 2년째 되는 날과 3년째 되는 날 및 4년째 되는 날 
("우선주 전환일")에 일정 비율을 보통주로 전환할수 있음.

④
전환우선주는 발행일로부터 2년째 되는 날과 3년째 되는 날 및 4년째 되는 날에 각각 정해진 전환비율로 전환함.

또한, 발행회사("제이비우리캐피탈 주식회사")의 대주주인 당사(JB금융지주)와 체결한 주주간계약(TRS)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

①
대상자산 : 제이비우리캐피탈 주식회사의 전환우선주 10,000,000주
 (참가적 누적적 무의결권 배당우선 전환주식)

②
배당정산 : 매년 정산시기에 약정 배당정산금액과 기수령한 배당금액과의 차액을 
 현금으로 정산함.

③
만기정산 : 매년 정산시기에 보통주로 전환처분한 처분가와 주식 발행가와의 차액을
 현금으로 정산함.

④
우선매수청구권 : 주식회사 제이비금융지주는 약정된 기간에 대상자산을 매수할 수 있음.

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
10,000,000

2. 1주당 액면가액(원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
44,994,000

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

운영자금(원)
200,000,000,000

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

(출처: 전자공시시스템)

해당 전환우선주 발행과 관련하여 JB우리캐피탈(주)의 모회사인 (주)JB금융지주와 제3자배정 대상자인 블루에이치원제일차㈜가 체결한 상호간 주주간 계약(Total Return Swap, 우선매수권)의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[주주간계약 주요 내용]

구 분
내 용

계약체결기관
(주)JB금융지주, 블루에이치원제일차㈜

기초자산
3자배정에 따른 무의결권 배당우선 전환주식

정산방식
기중 배당정산
(차액현금정산 : 배당정산금액 - 기수령배당금)

만기정산
- 블루에이치원제일차(주)는 계약만기에 보통주로 전환처분
 - JB금융지주와 블루에이치원제일차(주)는 처분가와 주식의 발행가와의 차액을 정산

우선매수권
- JB금융지주는 블루에이치원제일차(주)에 우선매수권을 요구할 수 있고, 계약기간 중 약정된 기간에 본건 기초자산을 블루에이치원제일차
(주)로부터 매수할 수 있음.
- 우선매수권 실행시 JB금융지주의 매수를 통한 차액정산 

계약기간
4년

납입일
2014년 07월 21일

(출처: 전자공시시스템 및 회사 제공 자료)

주주간계약의 주요 내용은 JB금융지주가 전환우선주 투자자인 제3자에게 일정한 배당정산(연3.875%) 및 만기정산(취득원금)을 보장하고 해당 전환우선주에 대한 우선매수권을 부여 받는 것입니다. JB금융지주는 궁극적으로 JB우리캐피탈 지분율 희석에 대한 부담이 없이 자회사 출자부담을 단기적으로 최소화하는 것이나, 추후 만기정산(취득원금) 및 배당정산 보장조건으로 인하여 자금차입을 통한 전환우선주 매입의 형태와 유사하며, JB우리캐피탈의 배당금이 (연3.875%)에 미달하는 경우에는 당사가 배당정산의 의무를 부담합니다.

당사는 2014년 07월 JB우리캐피탈이 발행한 2,000억원 상당의 RCPS(전환상환우선주)와 관련하여 투자자와 주주간 계약을 체결하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 이는 2016년부터 단계적 (2016년 700억원, 2017년
700억원, 2018년 600억원)으로 당사가 우선 매수하도록 되어 있어 장기적으로 재무부담이 있으며,
상기 주주간 계약에 따라 SPC(블루에이치제일차주식회사)는 2016.07.21(목) 도래하는 1차 만기에 따른 JB우리캐피탈(주) 전환우선주 3,500,000주를 보통주 11,550,000주로 전환하였고, 당사는 이를 우선매수권 행사를 통하여 취득 완료하였습니다.
또한, 2017년 7월 19일에 SPC(블루에이치제일차주식회사)는 JB우리캐피탈(주) 전환우선주 3,500,000주를 보통주 10,850,000주로 전환하였고, 당사는 이를 우선매수권 행사를 통하여 취득 완료하였습니다. 이후 2018년 7월에 잔여 전환우선주 3,000,000주의 전환 및 우선매수권 행사가 예정되어 있으며, 이는 당사에 재무 부담으로 작용할 수도 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건정성과 밀접한 연관이 있습니다. '
당

사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 경우

2013년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높
은
'고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는바,
향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향
을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

'고정이하 여신비율'은 고정이하 여신 합산금액을 총여신으로 나눈 값으로 높으면 그만큼 자산건전성이 위험한 상태를 나타냅니다. 

'연체 대출채권비율'은 총대출채권의 대출잔액중 연체대출잔액을 대출잔액으로 나눈 값으로, 연체율이 높을수록 자산건정성이 좋지 않음을 뜻합니다.

(주)전북은행 및 (주)광주은행의 '고정이하 여신비율' 추이는 아래와 같습니다. (주)전북은행의 경우, 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 자산건전성 상태를 나타내고 있습니다. (주)광주은행의 경우는 2014년까지 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 상태였으
나 2015년 이후 개선되고 있는 추세입니다.

[ 자산건전성중 '고정이하 여신비율' 현황 ]

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

시중은행계
0.65
0.80
1.13
1.39
1.74

지방은행계
0.69
0.99
1.22
1.33
1.39

(주)전북은행
0.89
1.32
1.43
1.33
1.64

(주)광주은행
0.53
0.66
0.88
1.43
1.32

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

(주)전북은행 및 (주)광주은행의 '연체대출채권비율'의 경우, (주)전북은행은 비교대상(시중은행계 및 지방은행계)대비 다소 높은 '연체대출채권비율'을 보여주고 있습니다. (주)광주은행의 경우, 시중은행계 평균대비 소폭 높은 '연체대출채권비율'을 나타내고
있
으나 지방은행계 평균 대비 낮은 '연체대출채권비율'을 보이고 있습니다.

[ 자산건전성중 '연체 대출채권비율' 현황 ]

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

시중은행계
0.30
0.35
0.52
0.57
0.71

지방은행계
0.68
0.63
0.70
0.74
0.67

(주)전북은행
0.86
1.21
1.34
1.12
1.38

(주)광주은행
0.53
0.55
0.81
0.61
0.82

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.

당사의 2017년 3분기 기준 BIS총자본비율은 12.13%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 9.56%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 8.30%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
다만,
2017년 3분기 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 13.91% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.57%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

바젤Ⅲ는 국제결제은행(BIS) 산하 바젤은행감독위원회(BCBS)가 2010년 9월 12일 스위스에서 중앙은행 총재 및 감독기관장 회의를 열고 내놓은 새로운 국제은행자본규제 기준으로 현행 은행자본규제였던 바젤 2를 대폭 강화한 것이 특징입니다. 2013년 12월부터 국내 은행에 바젤 Ⅲ가 도입됨에 따라 은행들은 8% 이상을 유지해야 하는 BIS비율 외에도 2015년까지 매년 기본자본비율은 4.5%, 5.5%, 6% 이상을, 보통주자본비율은 3.5%, 4%, 4.5% 이상을 단계적으로 준수해야 합니다.

기본자본은 자본금ㆍ자본준비금ㆍ이익잉여금 등으로 구성되며, 보통주자본은 현금화가 쉬워 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있는 보통주ㆍ보통주자본잉여금ㆍ이익잉여금 등으로 구성된 자본을 말합니다. 총자본 8%ㆍ기본자본 6%ㆍ보통주자본 4.5% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 경영개선권고가, 총자본 2%ㆍ기본자본 1.5%ㆍ보통주자본 1.2% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 가장 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 경영개선명령이 내려질 수 있습니다.

[ 은행지주회사 요약재무정보 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
분기영업이익
분기순이익
BIS총자본비율

JB
AA+
47,861,419
44,685,913
3,175,506
313,836
241.676
12.34

신한
AAA
429,792,653
396,104,856
33,687,79
3,493,184
2,737,606
15.11

하나
AAA
363,320,664
338,604,813
24,715,851
2,001,287
1,603,575
14.89

농협
AAA
384,071,906
363,003,089
21,068,817
1,401,503
872,516
13.51

KB
AAA
432,808,475
399,081,273
33,727,202
3,168,391
2,789,740
15.39

BNK
AAA
96,094,067
88,306,004
7,788,063
670,856
500,515
13.31

DGB
AAA
57,844,107
53,664,064
4,180,043
359,458
282,119
12.82

평 균
13.91

주1) 각 수치는 2017년 3분기 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.
(출처: 각사 2017년 3분기 보고서)

국내 전체 은행지주회사들의 2017년 3분기 기준 평균 BIS총자본비율은 13.91%로 2016년말 13.70% 대비 0.21%p. 상승하였습니다.

당사의 2017년 3분기 기준 BIS총자본비율은 12.34%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 9.84%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 8.58%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
당사의 은행자회사중 한 곳인
(주)전북은행의 경우, 2017년 3분기 기준 BIS총자본비율은 13.85%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 10.56%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 10.10%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
또다른 은행자회사인
(주)광주은행의 경우,

2017년 3분기 기준 BIS총자본비율은 15.90%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.44%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.69%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
다만,
2017년 3분기 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 13.91% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.57%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다.

[자본적정성 (주)JB금융지주 및 은행자회사((주)전북은행, (주)광주은행)]

(단위 : %)

구 분

2017년 3분기
2016년

2015년

2014년

2013년

(주)JB금융지주

BIS기준 자기자본비율

12.34
12.05
12.51

13.12

12.85

기본자본비율

9.84
9.20
8.59
8.34
7.21

보통주자본비율
8.58
7.92
7.40
7.12
6.45

(주)전북은행

BIS기준 자기자본비율

13.85
13.61
13.59
13.71
13.93

기본자본비율

10.56
9.85
8.69
8.49
8.83

보통주자본비율
10.10
9.32
8.06
7.68
7.79

(주)광주은행

BIS기준 자기자본비율

15.90
14.59
13.49
14.74
13.10

기본자본비율

12.44
10.99
9.22
9.76
9.17

보통주자본비율
11.69
10.30

9.22

9.76
9.17

주1) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용
주2) 출처: 2017년 3분기보고서

자산건전성지표가 양호한 광주은행을 인수하면서 자산건전성 지표는 인수 이전보다 개선된 것으로 나타나고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황으로 인한 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인 등으로 인하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성도 있습니다.

이
는 결과적으로 BIS비율을 급격히 낮아지게 만들어 금융감독당국으로부터 '경영개선권고' 혹은 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 '경영개선명령'등을 지적받아 당사의 자산매각, 배당제한, 자본확충 등 영업 및 재무적으로 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 조치를 받을 수도 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

마. 당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행으로
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

전북은행과 광주은행의 경우 전북 및 광주, 전남을 주 영업기반으로 하고 있으며, 이러한 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하는 지방은행으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역이 서북남권(광주, 전북, 전남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위: 억원)

구 분

예금은행 원화예수금

예금은행 원화대출금

2017년 9월말

비 중

2017년 9월말

비 중

전국
1,294,619
100.00
1,482,459
100.00

서울
644,338
49.77
563,860
38.04

부산
82,166
6.35
105,010
7.08

대구
49,184
3.80
69,868
4.71

인천
43,044
3.32
78,759
5.31

광주
24,071
1.86
30,803
2.08

대전
31,428
2.43
30,527
2.06

울산
16,103
1.24
26,754
1.80

경기
196,280
15.16
320,814
21.64

강원
24,757
1.91
16,951
1.14

충북
19,278
1.49
22,764
1.54

충남
24,420
1.89
34,319
2.31

전북
25,090
1.94
27,596
1.86

전남
21,405
1.65
20,190
1.36

경북
31,696
2.45
38,488
2.60

경남
44,414
3.43
74,032
4.99

제주
10,005
0.77
14,286
0.96

세종
6,941
0.54
7,437
0.50

(출처: 한국은행 경제통계시스템, 2017년 09월말 기준)

위의 자료를 살펴보면, 광주 및 전북, 전남이 전국대비 차지하는 예수금 및 대출금 비율이 각각 5.45%, 5.3% 대로 높지 않은 상황입니다. 광주, 전북, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다. 

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

전라북도내 예금은행 수신합계(A)
235,969
210,957
202,341
191,341

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)
76,943
71,475
69,017
67,535

전북은행 수신합계
140,315
129,128
114,421
107,482

도내시장 점유율(B/A)
32.61
33.88
34.11
35.29

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주2) 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.
주3) 2017년 3분기는 2017.8월말 기준으로 작성
(출처: 한국은행 경제통계시스템)

(주)전북은행의 2017년 3분기 전라북도내 시장 점유율은 32.61%로 2016년말 대비 약 1.27%하락한 수치를 나타내고 있으며, 2016년의 점유율은 33.88%로 2015년 대비 약 0.23% 하락한 수치를 보여주고 있습니다. 이는 당 은행의 수신총액은 평균유지 수준이나, 전라북도내 예금수신이 늘어난 현상으로 해당 점유율이 하락한 효과를 나타냅니다. 동 은행의 경우 32% 이상의 도내시장 점유율은 유지하고 있는 상태입니다.

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

전라북도내 예금은행 대출합계(A)
275,771
273,301
262,429
246,259

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)
70,911

70,530

69,636
68,914

전북은행 대출합계
131,319

121,663

106,272
98,672

도내시장 점유율(B/A)
25.71

25.81

26.54
27.98

주1) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주2) 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.
주3) 2017년 3분기는 2017.8월말 기준으로 작성
(출처: 한국은행 경제통계시스템)

아래는 (주)광주은행의 광주ㆍ전남 시장점유율 입니다.

[ 광주ㆍ전남 시장점유율 ]

구 분
수 신
여 신

2017년
2016년
2015년
2014년
2017년
2016년
2015년
2014년

광 주 은 행
28.7%
28.9%

28.1%

26.8%
23.6%
24.9%

24.8%

24.1%

타 금융기관
71.3%
71.1%

71.9%

73.2%
76.4%
75.1%

75.2%

75.9%

합 계
100.0%
100.0%

100.0%

100.0%
100.0%
100.0%

100.0%

100.0%

주1) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

주2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준 
주) 2017년은 2017년 7월말 기준으로 작성
(출처: 한국은행 경제통계시스템)

(주)광주은행의 경우 수신율은 2014년부터 2017년 7월말까지 평균 28%대의 수신율을 나타내고 있으며, 여신율은 2014년부터 2017년 7월말까지 평균 24.5%대를 광주 및 전남지역내에서 유지해오고 있습니다. 회사의 핵심 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주/전남 지역에서 각각 32%와 28% 내외의 수신점유율을 확보한 가운데 지역경제에서 중요한 역할을 수행하고 있는 상태입니다.

이처럼, 광주, 전북, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 당사는
금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 

또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지
 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 
 제한
 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보
 (법 제48조 1항 3호 및
 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정
 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

3. 기타위험

가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다.

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다.그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜JB금융지주 제9회 무보증 사채의 인수인이자 대표주관회사인 DB금융투자㈜는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 DB금융투자㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜JB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 DB금융투자㈜가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, DB금융투자㈜는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
DB금융투자(주)
00115694

2. 분석의 개요

대표주관회사인 DB금융투자㈜는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 일괄신고추가서류 및 투자설명서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

대표주관회사인 DB금융투자㈜는 채무증권의 인수업무 또는 모집ㆍ매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

대표주관회사인 DB금융투자㈜는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2018년 02월 26일 ~ 2018년 03월 08일

실사보고서 작성 완료
2018년 03월 08일

인수계약 체결일자
2018년 03월 09일

일괄신고추가서류 제출일자
2018년 03월 09일

(2) 기업실사 참여자
[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)JB금융지주
종합기획부
허 련
부장
실사업무 총괄

(주)JB금융지주
종합기획부
이준호
과장
실사업무 실무

[대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

DB금융투자(주)
Capital 금융팀
안종철
팀장
실사총괄
2018년 02월 26일 ~ 2018년 03월 08일
기업금융업무 13년

DB금융투자(주)
Capital 금융팀
박상준
차장
기업실사 및 서류작성
2018년 02월 26일 ~ 2018년 03월 08일
기업금융업무 12년

DB금융투자(주)
Capital 금융팀
송인성
대리
기업실사 및 서류작성
2018년 02월 26일 ~ 2018년 03월 08일
기업금융업무 7년

DB금융투자(주)
Capital 금융팀
오장성
사원
기업실사 및 서류작성
2018년 02월 26일 ~ 2018년 03월 08일
기업금융업무 2년

(3) 기업 실사 항목 및 점검결과

항 목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사보고서] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

3. 종합의견

가. 동사는 2013년 7월 신설된 금융지주회사로서 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용의 4개 종속회사를 보유하고 있는 금융그룹입니다. 동사는 대한민국 11번째 은행계 금융지주로서, 지역기반 금융지주로는 BS금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였으
며,
자산 47.8조원(2017년 3분기말 기준)
을 보유하고 있습니다. 동사는 종속회사의 경영관리, 자금 조달 및 배분, 금융
그룹 전략 수립 등의 역할을 수행함으로써 사업 자회사간 시너지 효과 창출을 조정하는 역할을 담당하고 있습니다.

동사는 전북은행과의 포괄적 주식이전으로 설립되어 전북은행이 100% 자회사이고, 전북은행으로부터 JB우리캐피탈 지분을 인수하였으며 2014년 7월 JB우리캐피탈의 소수주주를 JB금융지주의 주주로 전환하는 절차를 통하여 JB우리캐피탈을 100% 소유하게 되었습니다. 또한 동사는 2014년 3월 JB자산운용(구. 더커자산운용㈜)의 지분 100%를 인수하여 자산운용부문을 확대하였으며, 우리금융 민영화의 일환으로 추진되고 있는 광주은행 우선협상대상자로 2014년 2월 11일 예금보험공사와 양해각서를 체결하였습니다. 이후 동사는 2014년 6월 13일에 예금보험공사를 상대로 주식매매계약(지분 56.97%)을 체결하였으며, 감독당국의 자회사 편입 승인 등을 거쳐 2014년 10월 중 최종적으로 인수를 완료하였습니다.

나. 동사는 금융지주회사로 주요 수입원은 종속회사로부터 발생하는 배당수익입니다.
2017년 반기보고서 제출일 기준으로
자회사인 (주)전북은행은 동사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%) 및 2016년도 120억원(2.7%)을 중간(현금)배당 하였으며, (주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2016년도에 대해서는 2017.03.23(목) 개최된 정기주주총회 승인에 따라 103억원(4.0%)을 결산(현금)배당하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 동사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2016년도에는 2017.03.23(목) 개최된 제22기 정기주주총회 승인에 따라 530억원(15.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (보통주 기준)

동사는 출범 이후 은행부문의 비중이 절대적인 구조를 유지하고 있으며, 실질적인 신용위험 또한 종속회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행에 연동되어 있습니다.

동사의 자회사인
(주)전북은행은 2017년 3분기 결산결과 연결기준 영업이익 842억원 및 당기순이익 683억원, 개별(은행)기준 실적으로는 영업이익 710억원 및 당기순이익 576억원을 시현하였습니다. 총자산은 전년대비 11.77% 증가한 18조 2,103억원, 총수신은 전년대비 8.66% 증가한 14조 315억원, 대출금 또한 전년대비 7.94% 증가한 12조 9,128억원을 달성하여 견실한 성장세를 이어갔습니다. 또한, (주)광주은행의 경우 2017년 3분기 결산결과 연결기준 영업이익 1,680억원, 당기순이익 1,277억원, 개별(은행)기준 실적으로 영업이익 영업이익 1,688억원 및 당기순이익 1,285억원을 달성하며 견실한 성장세를 보이고 있습니다.

다.
동사의 종속회사인 JB우리
캐피탈(주)는

자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 바탕으로 점유율 확대와 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있습니다. 그 결과 2016년말 기준 701억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 자리매김 하였으며 2017년 3분기
에는 영업이익은 782억원, 당기순이익은 601억원의 실적을 나타내며 성장세를 유지하고 있습니다.

라. JB자산운용은 2008년 03월 설립되어 사업초기비용 등 정착화 단계에서 초기 3 회계연도(2009.3월~2011.3월) 적자를 나타내었습니다. 2011년 정상적인 운용구조로 정착되는 단계로 진입하여 2012.3월 흑자를 시현하게 되었으나, 영업비용의 증가등으로 더이상 실적이 개선되지 못하고 2014년 JB금융그룹으로 편입되게 되었습니다. 동사의 과거 영업활동 추이 및 증시의 불확실성 지속 등으로 기대 인수시너지의 효과가 나타나지 않을 경우 영업정상화의 어려움을 내포하고 있습니다. 한편 JB자산운용은 2017년 3분기 기준 약 4.8조원의 운용자산을 통해 총수익 79억원, 순이익 2억원을 시현하였습니다.

마. 동사의 2017년 3분기말 BIS기준 자본비율은 12.34%이며, 금융감독원의 감독 규정에 근거하여, 최소 8.0% 이상으로 유지되어야 합니다. 이러한 감독 규정 내용과 비교하여 안정적인 자본 구조를 유지하고 있으나, 2013년 12월부터 바젤Ⅲ시행으로 인하여 동사 및 은행 자회사들은 이전에 발행했던 후순위채 및 신종자본증권의 자본인정액이 단계적으로 차감될 예정입니다. 동
사의 은행자회사중 한 곳인

(주)전북은행의 경우, 2017년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 13.85이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 10.56%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 10.10%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
또다른 은행자회사인

(주)광주은행의 경우,

2017년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 15.90%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.44%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.69%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
다만,

2017년 3분기 기준 국내 타은행지주회사 의 평균 BIS비율인 13.91% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.57% 낮은 수치

를 보이고 있습니다.

향
후 추가적인 M&A
및 영업수익성 하락 발생시 이로 인하여 자본적정성이 악화될 가능성이 존재합니다. 

한편 동사는 종속회사 등으로부터의 배당유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판매비와관리비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요을 충족시키는 현금흐름을 보이고 있습니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

사. 금번 발행되는 동사의 제9회 무보증사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 AA+등급을 부여받았습니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임집니다.

4. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등)

해당사항 없습니다.

2018. 03. 08.

대표주관회사 DB금융투자 주식회사

대표이사 고 원 종

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 

가. 자금조달금액

[제9회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
29,291,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
9,969,708,400

나. 발행제비용의 내역

[제9회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
4,000,000
발행금액의 0.04%

인수수수료
10,000,000
권면총액 X 0.10%

대표주관수수료
1,000,000
권면총액 X 0.01%

사채관리수수료
2,000,000
발행사와 사채관리회사 별도 합의

신용평가수수료
10,980,000
VAT 포함

상장수수료
1,000,000
발행금액 100억원 이상 ~ 150억원 미만

상장연부과금
191,600
만기 1년당 10만원

표준코드부여 수수료
20,000
채권등록 수수료

등록수수료
100,000
발행총액의 1/100,000(단, 최고한도 500,000원)

합 계
29,291,600
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적 

금번 당사가 발행하는 제9회 무보증사채 발행자금 100억원은 운영자금으로 사용될 예정이며, 세부 사용내역은 아래와 같습니다.

[제9회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
10,000,000,000
-
-
10,000,000,000

■ 운영자금의 세부 사용 내역

[제9회]
(단위 : 원)

사용목적
내용
사용금액
비고

운영자금
지주사 자체 운영자금
(인건비, 사채 이자 등)
10,000,000,000원
-

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채의 현황(별도기준)

(기준일 :
2018년 03월 08일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2014년 09월 22일
200,000
6.40
A+
2044년 09월 22일
미상환
케이비투자증권,
현대증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2015년 09월 23일
50,000
1.991
AA+
2018년 09월 21일
미상환
현대증권,
케이비투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2016년 08월 25일
100,000
1.712
AA+
2021년 08월 25일
미상환
한국투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2016년 10월 31일
10,000
1.901
AA+
2018년 10월 31일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
1.942
AA+
2019년 02월 25일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
2.118
AA+
2020년 02월 24일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 08월 25일
130,000
2.628
AA+
2022년 08월 25일
미상환
동부증권

합 계
-
-
-
530,000
-
-
-
-
-

주) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 자본으로 인정되는 신종자본증권의 발행내역은 아래와 같으며 일반적인 회사채와는 다른 상환순위, 만기상환방식, 이자지급방식 등의 발행조건을 가지고 있으며, 발행회사가 중도상환권리를 보유한 사채입니다. 투자자께서는 본 사채의 주요 조건 및 권리사항에 대하여 충분하게 확인하시기 바랍니다.

<
자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황>

가. 채무증권 개
요

채무증권명
상각형 조건부자본증권

발행일
2014년 09월 22일 (30년 만기)

발행금액
200,000 (백만원)

발행목적

(주
)광주은행 인수를 위한 자금 확보

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
200,000 (백만원)

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
아래「나. 자본인정에 관한 사항」참조

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기 및 조기상환 가능일
아래「다. 만기 및 조기상환 가능일」참조

발행금리
연 6.40% (금리상향조건 없음)

우선순위
후순위 (일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

부채비율 상승

(2016년 6월말 기준 24.55%에서 43.70%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
아래「마. 기타 투자위험에 관한 사항」참조

나. 자본인정에 관한 사항

(1) 자본으로 회계처리한 근거

※ 조건부자본증권이 자기자본으로 인정되는 구조

① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것. 다만, 만기 30년 이상 채권으로서 회사가 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있는 권한을 보유한 경우 영구로 본다.

② 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

③ 발행회사가「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

④ 배당지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 은행의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것

⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

⑥ 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

⑧ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

⑨ 발행회사가 발행한 모든 조건부자본의 상각 또는 보통주 전환이 없거나 해당은행이「금융산업의구조개선에관한법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 조건일 것

⑩ 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

⑪ 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

(2) 신용평가기관의 자본인정 비율
 - 해당사항없음

다. 만기 및 조기상환 가능일

(
1)
사채의 원금은 만기일인 2044년 09월 22일에 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

(2) 다만, 만기일이 도래한 경우, 별도의 통지나 공고 없이 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본 사채를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

※ 사채의 중도상환

(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

(2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.

(3) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

라. 이자지급방법 및 기한

(1) 본 사채의 이자계산은 매 3개월 단위로 사채권자에게 연 채권이율의 1/4씩 분할하여 후지급합니다.

(2) 해당 이자 지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 지급일로 하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 이 때, 영업일은 대한민국에서 은행들이 일반적인 영업(외화 거래 포함)을 위해 개점하는 날을 의미하며, 토요일과 일요일은 제외합니다.
(3) 이자지급기일은 발행일과 만기일 사이에 있는 매년 3월 22일, 6월 22일, 9월 22일 및 12월 22일로 합니다.

마. 기타 투자위험에 관한 사항

(1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

(2) 이자의 지급정지 

① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 배당 또는 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 배당 또는 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. "발행회사"가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② "발행회사"는 그 고유의 재량에 따라 본 증권에 대한 배당 또는 이자의 지급을 취소할 수 있습니다.

③ 제2항에 따른 배당 또는 이자의 지급 취소는 본 증권에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, "발행회사"는 제2항에 따라 배당 또는 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 "발행회사"의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(3) 상각
① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 제1항 제1호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

②「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

(4) 무담보 : 본 사채는 무담보로 발행되었으며, 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.
(5) 교차채무불이행 조건의 배제 : 본 사채에는 "발행회사"가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.
(6) 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
(7) 제3자에 대한 적용 : 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

(8) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2014년 09월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '투자설명서'를 참조하시기 바랍니다.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2018년 03월 08일
9회外 ~
AA+

한국기업평가(주)
00156956
2018년 03월 08일
9회外 ~
AA+

나. 평가의 개요

증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행하는 무보증사채외 사채발행에 대하여 2개 이상의 신용평가전문기관으로부터 신용등급을 득해야 합니다. 
증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 당해 무보증사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정회사채에 대한투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

NICE신용평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

한국기업평가㈜
AA+
채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소낮은 요소가있다.

주) 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있습니다.

3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

- NICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr

- 한국기업평가(주) : www.rating.co.kr

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하여 등록발행 합니다.

(2) '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 

(3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주사가 전적으로 책임을 지며 정부가 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

(4) 본 일괄신고추가서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본일괄신고추가서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 일괄신고추가서류 상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(6) 일괄신고서 상의 발행예정기간 만기일인 2018년 08월 24일 이전에 발행예정금액2,000억원을 모두 발행할 시에는 만기일 이전이라도 일괄신고서를 금융위에 제출하여 다시 무보증사채 발행을 시작할 수 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 연결대상 종속회사 개황

지배회사의 연결대상 종속회사 수는 총 19개이며, 종속회사의 개요 및 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

주식회사 전북은행
1969.12.10
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
은행업
15,734,240
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

주식회사 광주은행
2014.05.01
광주광역시 동구 제봉로
225
은행업
22,606,986
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

JB우리캐피탈
주식회사
1995.12.07
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층
여신전문금융업
6,740,618
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

JB자산운용
주식회사
2008.03.06
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
집합투자업
18,080
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

블루에이치제일차
주식회사(주1)
2014.07.21
서울시 영등포구
국제금융로2길 32
기타금융업
130,397
회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억원 이상)

JB리테일사모부동산
투자신탁1호(주2)
2015.06.24
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
기타금융업
58,195
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

큐씨피제이비기술
가치평가사모투자
전문회사(주3)
2015.09.16
서울시 강남구 테헤란로
306
기타금융업
12,101
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

프놈펜상업은행
(주4)
2008.09.01
N.217, Norodom Blvd.,
Sangkat Tonle Bassac,
Khan Chamkamorn,
Phnom Penh, Cambodia
은행업
580,666
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억원 이상)

제이비우리캐피탈
오토제칠차유동화
전문유한회사(주5)
2015.11.18
서울시 중구 세종대로
136
기타금융업
66,718
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비우리캐피탈
오토제구차유동화
전문유한회사(주5)
2016.06.16
서울시 영등포구
여의나루로 77
기타금융업
88,956
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당
(자산총액 750억원 이상)

캠코밸류제이차
유한회사(주6)
2009.08.03
서울시 강남구 강남대로
450
자산유동화업
1,597
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비우리캐피탈
오토제육차유동화
전문유한회사(주7)
2015.11.06
서울시 중구 통일로
120
기타금융업
360,499
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당
(자산총액 750억원 이상)

제이비우리캐피탈
오토제팔차유동화
전문유한회사(주7)
2016.03.08
서울시 중구 소공로
51
기타금융업
-
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비우리캐피탈
오토제십차유동화
전문유한회사(주7)
2016.08.22
서울시 중구 통일로
120
기타금융업
-
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비우리캐피탈
오토제십일차유동화
전문유한회사(주7)
2016.11.02
서울시 중구 남대문로
84
기타금융업
-
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비더블유제일차유동화전문유한회사
(주7)
2017.06.09
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
82,157
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당
(자산총액 750억원 이상)

JB Capital Myanmar
Co., Ltd.
(주8)
2016.09.21
Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner of
Mahabandoola Road &
Thein Phyu Road, 45th
Street, Botahtaung
Township, Yangon
기타금융업
5,606
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

원금보전신탁
(주9)
-
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566 외
신탁재산운용
31,613
회계기준서 1110호
해당없음

원리금보전신탁
(주9)
-
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566 외
신탁재산운용
27
회계기준서 1110호
해당없음

(주1) 블루에이치제일차주식회사는 2014년 07월 21일 JB우리캐피탈(주) 전환우선주 발행에 따라 (주)JB금융지주와 주주간 계약을 체결하였으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함
(주2) 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체로서, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함
(주3) (주)JB금융지주의 연결자산에 포함

(주4) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함

(주5) JB우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 후순위 사채를 발행하며, 전북은행이 후순위 사채 전액을 인수함에 따라 (주)전북은행의 연결자산에 포함
(주6) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함

(주7)
자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함
(주8) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 85%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함

(주9) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행, (주)광주은행의 연결자산에 포함

-
원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등
- 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁

등

(주10) 최근사업연도말 자산총액은 2016년말 별도기준으로 작성함. 
단, JB Capital Myanmar 및 제이비더블유제일차유동화전문유한회사는 2017년 중 신규연결 대상회사로, 2017년 반기말 기준으로 작성

<연결대상회사의 변동내용>

구 분
자회사
사 유

신규
연결
JB Capital Myanmar
Co., Ltd.
당기 중 계열회사 편입
(JB우리캐피탈 연결자산)

제이비더블유제일차
유동화전문유한회사
당기 중 설립
(JB우리캐피탈 연결자산)

연결
제외
JB블루밍전문투자형
사모증권신탁1호
당기 중 청산
(JB금융지주 연결자산)

흥국하이클래스9호
당기 중 매각
(광주은행 연결자산)

※ 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주
나. 설립일자 : 2013. 07. 01.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2742

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com
라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
- 금융지주회사법
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

마. 회사가 영위하는 주요 사업내용

[지배회사에 관한 사항]
당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 등을 영위하고 있습니다.

[종속회사에 관한 사항]
<은행업>
(주)전북은행과 (주)전북은행의 자회사인 프놈펜상업은행(PPCB) 및 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<여신전문금융업>
JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

<집합투자업>

JB자
산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부

[2017.09.30 기준]

구분
회사수
회사명
비고 (지분율)

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사 (56.97%)

비상장사
5
(주)전북은행
계열회사 (100%)

JB우리캐피탈(주)
계열회사 (100%)

JB자산운용(주)
계열회사 (100%)

프놈펜상업은행
(Phnom Penh
Commercial Bank)
계열회사 (60%)

JB Capital Myanmar
Company Limited
계열회사 (85%)

합 계
7
-
-

주) JB우리캐피탈(주)에 대한 지분율은 보통주 기준으로 작성

[2016.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고 (지분율)

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사

비상장사
4
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

프놈펜상업은행
(Phnom Penh
Commercial Bank)
계열회사

합 계
6
-
-

[2015.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사

비상장사
3
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

합 계
5
-
-

[2014.12.31 기준]

구 분
회사수
회사명
비고

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사

비상장사
3
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

합 계
5
-
-

[2013.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고

상장사
1
(주)JB금융지주
지주회사

비상장사
2
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

합 계
3
-
-

사. 신용평가에 관한 사항
- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2014.07.01
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2014.07.01
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2014.07.01
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2014.07.10
무기명식 무보증
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2014.07.14
무기명식 무보증
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2014.07.18
무기명식 무보증
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2014.09.05
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2014.09.16
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2014.09.16
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2015.07.01
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2015.07.01
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2015.07.01
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2015.09.07
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2015.09.08
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2015.09.10
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.07.01
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2016.07.01
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2016.07.01
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2016.08.22
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.08.23
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.08.23
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.10.26
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.10.26
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.10.26
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.02.21
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.02.23
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.02.23
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.07.01
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2017.07.01
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2017.07.01
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2017.08.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.08.24
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.08.24
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

※ 회사채 신용등급 정의
회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,
BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분
신용등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

아. JB금융지주 조직도 (2017.09.30 기준)

jb금융지주조직도(2017.09.30)

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 
 - 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

2013.07.01(설립일) 기준
2013.12.31 기준
2014.12.31 기준
2015.12.31 기준
2016.12.31 기준
2017.09.30 기준

김한 회장
좌 동
김한 회장
김한 회장
김한 회장
김한 회장

김두경 사외이사
김두경 사외이사
이용신 사외이사
최정수 사외이사
김대곤 사외이사

송정식 사외이사
최준근 사외이사
최정수 사외이사
이용신 사외이사
최정수 사외이사

최준근 사외이사
이종화 사외이사
이종화 사외이사
이종화 사외이사
이용신 사외이사

이종화 사외이사
강효석 사외이사
강효석 사외이사
강효석 사외이사
이종화 사외이사

강효석 사외이사
정창모 사외이사
윤재엽 비상임이사
김대곤 사외이사
강효석 사외이사

윤재엽 비상임이사
이용신 사외이사
임용택 비상임이사
윤재엽 비상임이사
윤재엽 비상임이사

정창모 비상임이사
윤재엽 비상임이사
-
안상균 비상임이사
안상균 비상임이사

임용택 비상임이사
임용택 비상임이사
-
임용택 비상임이사
임용택 비상임이사

라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준)

일 자
내 용

2013.07.01
(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원)

2013.07.18
한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)

2013.10.02
JB우리캐피탈(주) 자회사 편입을 위한 주식매입 이사회 승인(24,380,311주)

2013.11.06
JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료

2013.11.08
1,500억원 규모 유상증자를 위한 이사회 결의

2013.12.31
(주)광주은행 매각 관련 우선협상대상자 선정

2014.01.20
2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주)
 → 증자후 납입자본금 475,122억원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주

2014.03.19
제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료

2014.03.20
제1기 정기주주총회 개최

2014.04.23
JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의
 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.12
우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료
 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주

2014.09.16
2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주)
 → 증자후 납입자본금 632,520억원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주

2014.09.22
2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원)
 → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일

2014.10.10
(주)광주은행 자회사 편입 완료
 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원

2015.02.26
공시우수법인 선정/ 한국거래소

2015.03.20
제2기 정기주주총회 개최

2015.04.01
JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막

2015.04.03
그룹 통합 CI선포식 개최

2015.11.16
2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주)
 → 증자후 납입자본금 777,197억원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주

2016.03.25
제3기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 손자회사 편입 완료
 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원
 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)

2016.10.01
제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)

2017.03.24
제4기 정기주주총회 개최

<전북은행>

일 자
내 용

2012.01.31
IFRS(국제회계기준) 기반 새로운 '관리회계/성과/캠페인관리 시스템 구축
 프로젝트' 개발 완료

2012.03.06
'2012 행복더함 사회공헌대상' 지역사회공헌부문 대상 수상/ 한국언론인협회

2012.09.03
스마트폰 이용 직불결제 서비스 '유비페이(Ubpay)' 서비스 실시

2012.11.08
사회공헌유공 표창 수상/ 대한적십자사

2012.11.12
금융지주회사 설립 추진 결의

2012.12.02
완주군금고 선정

2012.12.12
890억원 신종자본증권(하이브리드채권) 발행

2012.12.21
'제21회 좋은기업상 금융업종 최우수기업' 선정/ 경실련

2013.03.08
제52기 정기주주총회 개최/ 김한 은행장 재선임

2013.04.19
2013년 임시주주총회 개최/ 금융지주회사 설립을 위한 주식이전 계획 승인

2013.05.20
인터넷뱅킹, 홈페이지의 웹 접근성 인증마크(WA인증마크) 획득

2013.06.19
금융지주회사 설립을 위한 본인가 취득/ 금융위원회

2013.07.01
(주)JB금융지주 출범(전북은행 자회사 편입)

2013.07.18
(주)JB금융지주 상장(전북은행 주식 상장폐지)

2013.09.16
국내 은행권 최초 자바(JAVA)기반으로 구축된 차세대 전산시스템 오픈

2013.09.26
전자금융사기 예방서비스 전면시행

2013.10.02
'2013년 교육기부인증(마크)기관' 선정/ 교육과학기술부

2013.10.04
김한 은행장 '제2회 대한민국나눔국민대상 보건복지부장관상' 수상

2014.03.05
'2014 행복더함 사회공헌대상' 고용노동부장관상 수상/ 한국언론인협회

2014.05.30
국가공인 '웹 접근성 품질인증마크(WA인증마크)' 획득/ 미래창조과학부

2014.09.25
2014.07.04, 09.11 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(800억원 / 8,000,000주)
 → 증자후 납입자본금 3,741억원 / 증자후 발행주식총수 74,824,362주

2014.09.29
국내 최초 '세이프터치(SafeTouch)’인증서비스 시행

2014.10.24
2014.09.11 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(1,000억원)
 → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2024년 10월 24일

2014.10.29
2014년 제2차 임시주주총회 개최/ 임용택 은행장 신규선임(임기 : 3년)

2014.11.01
제11대 임용택 은행장 취임

2014.12.10
전북은행 배드민턴 전용구장 준공식 개최

2015.03.30
2015.02.24 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(800억원)
 → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2025년 03월 30일

2015.12.09
'중소기업 금융지원 포상' 대통령 표창 수상

2015.12.23
2015.12.18 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,000억원 / 10,000,000주)
 → 증자후 납입자본금 4,241억원 / 증자후 발행주식총수 84,824,362주

2016.03.25
제55기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 자회사 편입 완료 (지분율 50.00%)

2016.08.31
주주배정 유상증자 완료(1,000억원/ 5,000,000주)

2016.11.17
KS-CQI 콜센터 품질지수 평가 1위 수상

2017.03.24
제56기 정기주주총회 개최

2017.09.27

2017년 임시주주총회 개최 / 임용택 은행장 재선임

<광주은행>

일 자
내 용

2012.04.02
남녀고용평등우수기업 "대통령 표창" 수상

2012.05.25
제1회 가족친화 경영대상 "우수기업" 선정(여성가족부 주관)

2012.07.11
제1회 인구의 날 국민훈장 "모란장" 수훈

2012.12.03
제2회 대한민국 금융대상 은행부문 "대상" 수상

2013.03.14
제3회 행복더함 사회공헌대상 "종합대상" 수상

2013.06.19
2013 고객감동 브랜드지수 지방은행 부문 "1위" 수상

2013.07.11
제2회 인구의 날 "대통령 표창" 수상

2014.02.11
2014 완도국제해조류박람회 공식 후원은행 선정

2014.04.24
2013년도 금융감독원 민원발생평가 결과 1등급 획득

2014.05.01
우리금융지주(주)로부터 인적분할
((주)KJB금융지주 신설 및 (주)광주은행 자회사 편입)

2014.05.22
한국거래소 재상장

2014.08.01
(주)KJB금융지주와 (주)광주은행 합병
((주)KJB금융지주는 사명을 (주)광주은행으로 변경, 은행으로 전환)

2014.08.12
2015 광주하계유니버시아드대회 공식 후원은행 선정

2014.08.15
(주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 사명변경에 따른 변경상장

2014.10.10
(주)JB금융지주의 예금보험공사 소유 (주)광주은행 지분(56.97%) 취득에 따른 자회사 편입

2014.11.26
제12대 김한 은행장 취임

2014.12.23
제3회 대한민국 교육기부 대상 교육부장관 표창

2015.02.20
전산센터 이전(서울 → 광주)

2015.03.26
제1기 정기주주총회 개최

2015.04.29
2014년 금융회사 민원발생평가 2년 연속 최우수등급(1등급) 획득

2015.07.02
광주은행-대구은행 달빛동맹 강화를 위한 교류협력 협약 체결

2015.07.03
2015 광주 하계유니버시아드대회 공식 후원은행 역할 수행(~14일)

2015.12.18
'2015 을지연습' 평가 국민안전처장관 기관표창

2016.01.04
전북은행-광주은행 영업창구 공동활용을 위한 업무위수탁 계약 체결

2016.03.18
제2기 정기주주총회 개최

2016.06.01
'ISA(개인종합자산관리계좌)_일임형' 출시

2016.06.20
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB)과 해외송금업무협약 체결

2016.07.07
한국조폐공사와 '골드바 판매협약' 체결 및 '오롯' 골드바 판매

2016.11.07
차세대 전산시스템 구축 및 서비스 실시

2017.03.23
제3기 정기주주총회 개최

2017.09.18
광주은행 신스마트뱅킹 오픈

2017.09.27
2017년 임시주주총회 개최 / 제13대 송종욱 은행장 취임

일 자
내 용

2012.10.11
임시주주총회
1.정관 일부 변경의 건 
 - "상호" 변경(우리캐피탈주식회사→JB 우리캐피탈주식회사)
 - 발행 주식의 종류에 수종의 "종류주식"을 추가
 - "이익참가부사채"의 발행사항을 추가

2012.10.18
법인(상호)변경등기(효력발생일 : 주총결의일 2012.10.11)
"우리캐피탈주식회사"→"JB 우리캐피탈주식회사"

2013.01.23
"2013년 소비자선정 자동차금융부문 최고의 브랜드 대상" 수상

2013.03.21
제 18기 정기주주총회 개최
1. 제 18기 재무제표 승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 강대윤
4. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
5. 임원 및 상임감사의 보수한도액 승인의 건

2013.03.27
"2013년 대한민국 명품 브랜드대상 자동차부문 대상" 수상

2013.07.16
"2013 대한민국 창조경제 CEO대상" 수상 : 대표이사 임용택

2013.07.18

(주)JB금융지주의 설립(2013.7.1)으로
(주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨

2013.11.06

(주)JB금융지주의 지분인수로 JB우리캐피탈
(주)은
(주)JB금융지주의 자회사로
편입됨

2013.11.12
"2013 대한민국 경제리더 가치경영부문 대상" 수상 : 대표이사 임용택

2013.12.05
유상증자 500억원(자본금 증가: 1,749.7억원 → 2,249.7억원)
(제3자배정 : JB금융지주, 지분율 증가 : 69.67% → 76.41%)

2014.01.03
대주주 지분율 변경 (JB금융지주 지분율 증가 76.41% → 81.86%)
(우리종합금융(舊.금호종합금융)의 지분 5.44% 인수)

2014.01.06
연세대학교 강남세브란스병원과 소년소녀가장, 소아청소년 환자 등을 위한
치료비 지원 협약 체결

2014.01.23
2014 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상 수상 
(2년 연속 수상)

2014.03.13
"2014 한국을 빛낸 창조경영대상 투명경영부문 대상" 수상 : 대표이사 임용택

2014.03.19
제19기 정기주주총회 개최
1. 제19기 재무제표 승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건 : 사내이사 1인, 사외이사 3인, 기타비상무이사 1인
4. 감사위원회 위원 선임의 건 : 사외이사 3인을 감사위원회 위원으로 선임
5. 임원 보수한도액 승인의 건

2014.03.28
"2014년 한국의 가장 사랑 받는 브랜드 자동차금융 부문 대상" 수상

2014.04.22
대주주 지분율 변경 (JB금융지주 지분율 증가 81.86% → 85.41%)
(공개매수 160만주)

2014.04.23
(주)JB금융지주로의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 이사회 결의
 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.27
"2014 대한민국 창조경제 CEO 대상" 수상 (2년 연속 수상)

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료
(JB금융지주 지분율 85.41% → 100.00%)

2014.07.09
2014.07.02 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(700억원 / 14,000,000주)
 → 증자후 납입자본금 2,949.7억원 / 증자후 발행주식총수 58,994,000주

2014.07.21
2014.07.04 이사회 결의에 의한 전환우선주(제3자배정) 발행 완료(2,000억원)
 → 증자후 납입자본금 3,449.7억원 / 계약기관 : (주)JB금융지주, SPC

2014.07.23
"2014 경영대상 - 지속가능경영 대상" 수상

2014.10.29
2014년 제3차 임시주주총회 개최/ 이동훈 대표이사 신규선임
(임기 : 2016년 사업연도에 대한 주주총회 종결시까지)

2014.11.01
이동훈 대표이사 취임

2015.01.27
2015 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상 수상 
(3년 연속 수상)

2015.03.19
제20기 정기주주총회 개최

2015.03.26
2015년 한국의 가장 사랑 받는 브랜드 자동차금융부문 대상 수상
(2년 연속 수상)

2015.09.10
신종자본증권 발행 (총 1,000억원 중 변동금리 500억원, 고정금리 500억원)

2015.10.28
"2015년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 최우수상 수상

2015.11.13
양준혁 야구재단과 소외계층 청소년 후원 업무협약(MOU) 체결

2016.01.11
베트남 하노이 대표사무소 설립 승인

2016.01.28
"2016 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상
(4년 연속 수상)

2016.03.09
"2016년 한국의 가장 사랑받는 브랜드 자동차금융 부문 대상" 수상
(3년 연속 수상)

2016.03.24
제21기 정기주주총회 개최

2016.06.28
2016 대한민국 경영대상_ 지속가능경영대상 수상

2016.07.22
전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,500,000주 → 보통주 11,550,000주)
(JB금융지주 지분율 증가 85.51% → 91.56%)

2016.07.31
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 지분 투자 (지분율 10.00%)

2016.12.04
2016 희망더하기 자선야구대회 후원

2017.01.24
"2017 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상 
(5년 연속 수상)

2017.03.23
제22기 정기주주총회 개최
1. 제22기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건 : 사내이사 1인, 사외이사 3인, 기타 비상무이사 1인
 (사내이사 : 임정태, 사외이사 : 이광철, 남세기, 정태석, 기타비상무이사 : 이재용)
4. 감사위원회 위원 선임의 건 : 사외이사 3인을 감사위원으로 선임
5. 임원 보수한도액 승인의 건
6. 임원퇴직금지급규정(안) 승인의 건

2017.03.23
신임 대표이사 취임 : 대표이사 임정태 (2017.03.23 이사회 결의)

2017.07.28
FCA코리아-JB우리캐피탈 전속 금융계약 체결

일 자
내 용

2008.03.06
회사 설립 등기

2008.07.14
자산운용업 인가 및 사업 개시

2013.08.12
자본금 122.8억원 감자(납입자본금 77.2억원)

2014.03.19
(주)JB금융지주의 당사 지분 100% 취득으로 (주)JB금융지주의 자회사로 편입

2014.03.19
임시주주총회 개최
- 사명변경 : 더커자산운용(주) → JB자산운용(주)
- 대표자 : 정종세 사내이사 선임

2014.03.26
유상증자 60억원 실시(자본금 증가 : 77.2억원 → 137.2억원 / 2,744,000주)
(주주배정 : JB금융지주, 지분율 : 100%)

2014.12.12
임시주주총회 개최
- 김기홍 대표이사 선임

2015.02.11
유상증자 40억원 실시(자본금 증가 : 137.2억원 → 177.2억원 / 3,544,000주)

2015.03.19
제8기 정기주주총회 개최
- 본점 소재지 변경 (전주시 덕진구 백제대로 566)

2015.10.22
펀드수탁고 1조원 달성

2015.12.31
증권운용본부 신설

2016.03.23
제9기 정기주주총회 개최

2016.10.01
서울지점 이전 (서울시 영등포구 의사당대로 97)

2017.03.23
제10기 정기주주총회 개최

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013년 07월 01일
-
보통주
66,824,362
5,000
13,398
설립(주식이전)

2014년 01월 20일
유상증자(주주배정)
보통주
28,200,000
5,000
5,020
증자비율 42.20%

2014년 07월 01일
-
보통주
4,479,585
5,000
7,356
주식교환

2014년 09월 17일
유상증자(주주배정)
보통주
27,000,000
5,000
6,290
증자비율 27.13%

2015년 11월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
28,935,476
5,000
6,300
증자비율 22.87%
(보호예수) (주4)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임.
주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) :
 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)
주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) :
 Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주),
 Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)
주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수
 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제
 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체)
 - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황

 - 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가, 주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
155,439,423
-
155,439,423
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
155,439,423
-
155,439,423
-

Ⅴ. 자기주식수
2,593,009
-
2,593,009
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
152,846,414
-
152,846,414
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주식
-
2,592,378
-
-
2,592,378
자기주식 취득

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
631
-
-
-
631
주식교환에 따른
단수주

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
631
2,592,378
-
-
2,593,009
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)
「자기주식취득결과보고서」
내용을 참조하시기 바랍니다.

주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주입니다.

다. 종류주식(명칭) 발행 현황

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 155,439,423주이며, 이것은 정관상 발행할 주식 총수의

51.81
%
에 해당됩니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
155,439,423
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,593,009
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
152,846,414
-

종류주
-
-

주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이 익의 증대를 병행
 - 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하며, 별도의 배당 관련 제한사항은 없습니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제5기 3분기
제 4기
제 3기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
170,812
142,650
114,682

(별도)당기순이익(백만원)
66,598
37,152
28,483

(연결)주당순이익(원)
1,099
918
881

현금배당금총액(백만원)
-
7,772
7,772

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
5.4
6.8

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.9
0.9

종류주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
50
50

종류주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.
주2) 제3기, 제4기 및 제5기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.
주3)

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수

제5기 3분기 주당순이익
170,811,332,928원 / 155,439,423주 = 1,099원

제4기 주당순이익

142,649,708,598원 / 155,439,423주 = 918원

제3기 주당순이익

114,682,272,909원 / 130,150,610주 = 881원

○ 현금배당수익률 산출근거

구분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

과거1주일 배당부 종가의 평균
-
5,862.0
5,545.0

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금
----------------------------------

과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2017년 국내경제는 수출 호조, 설비/건설투자의 개선 및 일자리 창출, 내수 진작 등 신정부 출범에 따른 다양한 정책 효과 등에 힘입어 경제환경에 긍정적 영향을 미치겠지만,
가계부채 등 경제적 불확실성 및 국제금융시장 변동성 확대에 따른 불안정성 우려로 성장의 하방위험이 대두될 가능성이 있습니다.
다만, 국내경제는 외채구조의 개선, 세계 9위 수준의 외환보유액 등으로 외화유동성 사정이 상대적으로 양호하기 때문에 국제금융시장 불안에 따른 금융위기의 발생 가능성은 크지 않은 것으로 분석되고 있습니다.

2017년 연중 국내경제의 성장률은 2016년의 2.7%와 유사한 2% 중후반 수준의 성장을 달성할 것으로 전망되는데, 이는 수출 호조 및 경기 개선 등 긍정적 요인 이외에도 미국을 중심으로 한 보호무역주의 강화, 미국 금리인상 가시화, 중국경제의 불확실성 상존, 북한 리스크 등 국내외 정치/경제적 불확실성 및 기업구조조정 지속 등의 하향 압력요인이 영향을 줄 것으로 분석되기 때문입니다.
그리고, 보호무역 및 세계경제 회복 지연으로 인한 수출 경쟁력 저하 및 저금리 환경에 따른 외국인 자금 유출 우려 등에 의한 요인으로 성장세가 위축될 수 있으며, 인구고령화 및 가계부채 부담에 따른 소비심리 저하 등 대내외 불확실성으로 인한 하방리스크 또한 여전히 상존하고 있어 저성장 기조를 탈피하는 본격적인 회복국면으로 진입하기는 어려울 것으로 예상됩니다.

한편, 2017년 세계경제는 미국경제의 회복에도 불구하고 신흥국과 유럽의 부진한 경제성장이 이를 상쇄하면서 2016년과 유사한 다소 침체된 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 미국의 보호무역주의 강화 및 금리 인상, 중국경제 경착륙 우려 등의 영향으로 국제금융시장의 변동성이 확대되고, 글로벌 교역 부진 및 신흥국으로부터의 자금유출 우려 등 리스크가 잠재되어 있어 성장세를 제약할 것으로 전망됩니다.

주요 투자은행들은 2017년 세계경제 성장률은 미국 경제성장 효과 등에 힘입어 2016년 3.1% 대비 소폭 상승한 3.5% 수준을 달성할 것으로 전망하고 있습니다.

2017년 미국경제는 연준의 금리인상에도 불구하고 민간소비 및 주택투자 증가 등 민간부문을 중심으로 한 성장세가 지속 이어지면서 2.3% 수준의 성장률을 기록, 2016년에 비해 크게 개선될 것으로 전망됩니다. 그간 부진했던 고정자산 투자의 점진적 회복, 트럼프 효과에 따른 인프라 투자 확대 및 제조업에 대한 낙관적인 분위기는 성장추세를 더욱 강화할 것으로 예상됩니다. 그러나, 주요국의 통화정책 차별화로 인한 달러화 강세 및 국제금융시장 불안으로 인한 글로벌 교역 축소 등 요인으로 수출 및 제조업 생산이 감소하면서 실물경제에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

2016년 유로지역 경기는 독일 등 북유럽을 중심으로 예상보다 빠른 회복세를 보였으나, 2017년은 Brexit 협상 경과 및 이탈리아 헌법개정 투표, 하반기 독일 총선 등 굵직한 정치 이벤트에 따른 정치적 불확실성이 확대되고 이에 따라 투자 및 소비심리 등에 부정적인 영향을 미치면서 2017년 경제성장률은 2016년 대비 하락한 1.7% 수준을 달성할 것으로 전망됩니다.

중국의 경제정책 방향은 중장기적으로 급속한 성장률 제고보다 부동산시장 안정화 및 내수진작에 초첨을 맞춘 소비 중심으로의 모델로 성장패러다임을 전환하고 6% 수준의 지속 가능한 성장기조를 유지하면서 질적/중속 성장을 위한 경제개혁에 주력해 나갈 것으로 예상됩니다.
2017년 중국경제는 서비스 및 민간소비 부문을 중심으로 활황세를 지속하겠지만, 미국과의 무역마찰 증가에 따른 불확실성 확대 및 높은 부채증가율과 과열된 부동산시장, 기업들의 높은 레버리지 수준에 따른 투자 부진 등 다양한 불안요인들이 잠재되어 있어 경제성장에 대한 기대를 제한할 가능성이 있습니다.

2017년 일본경제는 고용 및 임금여건 개선 등에 따른 민간소비 증가 및 기업실적 호조에 따른 설비투자 확대 등에 힘입어 완만하나마 회복세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 그러나, 낮은 임금상승률 및 고용의 질적 개선 미흡으로 인한 소비심리 악화 등의 불안요소는 일본경제의 성장을 제한하는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

한편, 2017년 신흥국 경제는 자원가격 회복세 및 디플레이션 압력 완화로 세계 교역량이 다소 개선될 것이라는 우호적인 측면이 있으나, 미국의 정책금리 인상 및 보호무역주의 대두에 따른 관련 투자활동의 감소, 이에 따른 소비심리 위축 등 하방위험 요인들로 인해 개별 신흥국의 경제 불안을 촉발할 가능성이 있습니다. 그러나, 신흥국 거시경제 상황이 과거 대비 개선되었고, 미국 이외 선진국이 여전히 통화완화 기조를 유지하고 있는 등 신흥국 연쇄위기로까지의 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다.

(2) 금융산업 동향
2017년 국내 금융산업은 저성장 추세의 고착화, 금융시장의 포화 및 경쟁 심화 등 어려운 금융환경 하에서 수익성 저하 및 성장성 둔화를 보완하기 위한 비용효율성 제고 노력과 수익기반 확보를 위한 사업 포트폴리오 확대 노력이 더욱 가속화될 전망입니다. 또한, 대내외 불확실성 및 가계부채 문제 등의 영향으로 금융회사들의 리스크관리 강화 기조가 지속되는 가운데 금융불안 요인이 진정되고 경기가 반등국면으로 진입할 경우 금융산업의 회복 또한 가시화될 전망입니다.

한편, 정부의 금융산업 규제완화 정책 추진을 바탕으로 각 금융회사들은 자체 경쟁력 강화 방안을 모색하는 가운데 해외진출을 통한 지속 성장동력 확보 및 마케팅·영업비용 절감 등 수익성 개선 노력을 적극 추진할 것으로 예상됩니다. 또한, 금융소비자 보호에 대한 이슈가 부각되면서 개인정보 및 IT보안 강화, 금융소외계층을 대상으로 한 금융상품 개발·보급을 통해 신뢰성 및 이미지를 제고하기 위한 노력 또한 병행 추진할 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업
2017년 국내 은행업은 2008년 글로벌 금융위기 이후 지속되고 있는 저성장 기조를 유지할 것으로 예상되며, 주요 은행들이 건전성 관리 강화를 위한 자산포트폴리오 개선을 최우선 경영과제로 추진하고 있어 자산성장률은 경제성장률 범위 내에서 제한될 것으로 전망됩니다. 국내은행의 자산건전성은 일부 가계 및 기업대출 부실 가능성이 잔존하고 있어 개선도는 제한적일 것으로 예상되며, 성장성 회복과 건전성 개선이 제한적인 상황에서 바젤Ⅲ의 자본인정요건 강화 등의 영향으로 국내은행 자본적정성 또한 소폭 악화될 것으로 예상됩니다.

이와 같이 글로벌 금융위기 이후 나타나고 있는 국내 은행권의 자산건전성 관리 강화 영향으로 급격한 성장에 따른 변동성은 낮을 것으로 예상되나, 여전히 국내외 경기의 불확실성 및 경기회복 지연, 가계부채 증가 등에 따른 신용리스크 상승으로 시장의 변동성은 유효할 것으로 전망됩니다.

한편, 2017년 상반기 국내 은행들의 당기순이익(대손준비금 전입전 기준) 합계는 8.1조원으로 전년동기(3.0조원) 대비 5.1조원(171.4%) 증가하였는데, 이는 순이자마진(NIM) 상승에 따른 이자이익 증가 및 2016년 중 발생한 조선/해운업 구조조정 등이 마무리되면서 대손비용이 대폭 감소한 데 주로 기인한 것으로 평가됩니다. 이로 인해, 2017년 상반기 중 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 전년동기대비 0.44%p 상승한 0.71%, 자기자본순이익률(ROE)은 전년동기대비 5.55%p 상승한 8.98%를 기록하였습니다.

2017년 하반기 은행권은 인터넷전문은행 출범 및 모바일 기반 디지털금융 활성화 추세에 대응하여 점포의 통합/폐쇄 등 채널재편 추진 작업을 통한 비용절감 및 비이자이익 개선을 통한 수익구조 다각화 등 효율성 제고를 위한 노력을 지속 추진할 것으로 예상됩니다.

이러한 불확실한 시장환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 국내 은행들은 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 예상됩니다.
또한, 핀테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 도입 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다.

(나) 여신전문금융업
여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융 업종으로 수신 기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무를 영위해 나가고 있습니다.

2017년 여신전문금융업은 대내외 불확실성 하에서 자금시장에서의 신용등급별 발행금리 양극화 심화 등 회사채 발행시장 악화에 따른 유동성관리 능력이 2017년 영업실적을 좌우할 것으로 예상되며, 민간투자 및 소비심리 위축에 따른 경제적 어려움이 가중되어 보수적인 영업활동이 이루어 질 것으로 전망됩니다. 또한, 2016년 시작된 타 업권(은행, 저축은행 등)의 할부금융업 진출이 본격적으로 시작되어 이에 따른 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다.
반면, 여신전문금융업의 80%를 차지하는 자동차금융 시장은 개별소비세 인하 종료 및 경제성장 둔화로 인해 성장세는 둔화될 것으로 예상되나, 중고차거래 활성화 등 관련 세제혜택 확대로 인해 성장률의 둔화폭은 제한적일 것으로 전망됩니다.

제
도적으로 금융당국에서는 2016년 9월 여신전문금융업법 개정을 통해 대출업무제한이 완화되어 대출업무를 통한 새로운 수익원을 확보할 수 있게 되었으며, 또한 자동차관리법 개정에 따라 리스/렌트 상품 중 장기 미반납 차량의 등록말소가 가능해 지면서 소모적인 비용의 감소가 가능할 것으로 예상됩니다.
2017년에도 새로운 수익원 창출을 위한 여신전문금융회사들의 신규사업 및 해외 진출이 지속될 것으로 예상되며, 이를 통한 수익성 제고를 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)

보험회사 등 기관투자자의 자산운용사에 대한 투자일임 및 사모펀드 증가 등에 힘입어 자산운용사의 영업규모는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

2016년도 공사모펀드와 투자일임을 포함한 자산운용사 전체 운용자산(AUM)규모는 총 910조원(펀드 472조원, 투자일임 438조원)으로 전년대비 약 87조원(10.6%) 증가하였으며, 부문별로는 펀드 및 투자일임이 전년대비 각각 46조원, 41조원 증가하였습니다.

2017년도 집합투자업(자산운용업)은 국내 경제상황의 저성장, 저금리 기조 지속 예상에 따라 수익성 제고를 위해 투자대상이 기존의 전통적인 증권형 펀드 외에 대체투자 상품까지 투자대상이 다변화 될 것으로 예상되며, 비과세 혜택에 따른 해외자산에 대한 투자비중 또한 증대될 전망입니다.

(3) JB금융지주 경영현황 및 경영비전
「중·서민 및 중소기업을 위한 최고의 소매전문 금융그룹」을 지향하는 JB금융그룹은 정치·경제적 불확실성, 기업 구조조정 등의 경제심리 위축에 따른 어려움에도 불구하고 타 금융그룹과 차별화된 성과를 달성하였고, 사업영역과 영업구역을 확대하는 등 명실상부한 대한민국 소매금융의 한 축으로 성장하였습니다.

특히, 2016년에는 캄보디아 현지화에 성공한 프놈펜상업은행 인수를 통해 수익성이 악화하고 있는 국내시장의 한계를 극복하고 균형 있는 포트폴리오 구축을 위한 지속적인 성장기반을 마련하였습니다.
아울러
전북은행과 광주은행의 경우, 역내 시장점유율 확대를 지속적으로 추진하였으며, 지역적 한계를 극복하기 위하여 서울, 인천, 경기, 대전 등 역외시장에서 차별화된 금융서비스 제공을 위한 다양한 노력을 통해 고객을 다양화하고 수익기반을 확대할 수 있었습니다.
또한, JB우리캐피탈은 자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 바탕으로 점유율 확대와 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있으며, 그 결과 2016년말 기준 701억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 자리매김 하였습니다.

2016년도 영업성과를 요약하면, 먼저 성장성 면에서 연결기준으로 총자산은 45조 7,989억원으로 전기대비 5조 9,879억원(증가율 15.0%) 증가하였으며, 대출채권은 전기대비 16.2% 증가한 35조 3,094억원(잔액기준), 예수부채는 전기대비 18.3% 증가한 31조 7,977억원(잔액기준)을 기록하는 등 괄목할 만한 성장을 이루어냈습니다.
수익성 부문에서는 저금리·저성장 지속에 따른 순이자마진(NIM)의 하락에도 불구하고 연결기준 영업이익 2,527억원, 당기순이익은 2,019억원을 기록하였습니다.

우리 JB금융그룹은 지속적인 변화와 혁신을 통해 사업별 경쟁력을 강화하고 효율적인 자원 활용 및 수익기반 확대, 그리고 그룹사간 시너지 제고 및 리스크관리 강화를 중점적으로 추진하여 최고의 소매전문 금융그룹으로서의 위상을 확고히 다져 나갈 것입니다. 또한, 고령화가 가속화되고 저성장이 일상화되면서 고객들의 금융니즈가 변화하고 다양화 되어가는 환경에 대응하기 위하여 국내 디지털금융을 선도하는 플랫폼을 운영하는 등 혁신적인 금융기법을 도입하고 이와 더불어 적극적이고 체계적인 IR활동을 추진해 나가겠습니다.

2017년에도 JB금융그룹 3,800여명 임직원 모두는 고객과 주주님들의 기대에 부응할 수 있도록「최고의 소매전문 금융그룹」이라는 목표를 향해 힘차게 전진해 나가겠사오니, 변함없는 관심과 격려를 부탁드립니다. 감사합니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 주식매매대금 지급을 완료하여 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다.
이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.
한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 지속적으로 추진한 결과, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 위한 대금납부를 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다.

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%)의 대금납부를 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 85%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다.

참고로, 캄보디아 프놈펜상업은행은 캄보디아 36개 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 7천억원, 직원 290여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 14개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다.
앞으로 JB금융그룹은 철저한 현지화 전략과 그룹의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아 3대 은행으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

(주)JB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%) 및 2016년도 120억원(2.7%)을 중간(현금)배당 하였으며, (주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2016년도에 대해서는 2017.03.23(목) 개최된 정기주주총회 승인에 따라 103억원(4.0%)을 결산(현금)배당하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2016년도에는

2017.03.23(목) 개최된 제22기 정기주주총회 승인에 따라 530억원(15.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (보통주 기준)

(주)JB금융지주는 2017년도 3분기 결산결과, 그룹 연결 공시 기준 누적 2,417억원의 분기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 28.5% 증가한 실적입니다.

은행계열 순익은 견실한 대출 성장과 수익성 개선으로 양호한 성장세를 보였는데, 자회사별로 전북은행의 경우 지난해 인수한 자회사 캄보디아 프놈펜상업은행 순익(91억원)을 반영한 3분기 연결 누적기준 당기순이익이 전년동기대비 15.1% 증가한 684억원, 분기중으로는 243억원을 달성하였습니다.
광주은행은 누적기준 전년동기대비 32.4% 증가한 1,277억원, 분기중으로는 431억원을 달성하였으며, 비은행계열인 JB우리캐피탈은 누적기준 전년동기대비 9.0% 증가한 602억원, 분기중으로는 217억원을 달성하여 견조한 증가세를 기록하였습니다.

이는 핵심이익지표인 NIM의 개선 및 견실한 대출성장에 따른 이자부자산의 지속적인 증가, 그리고 경상적인 대손비용의 감소에 기인된다고 할 수 있습니다. 특히, 금년부터 중점적으로 시행하고 있는 위험대비 수익성을 감안한 내실성장 전략으로 위험가중자산(RWA)을 적극적으로 관리하고 리스크관리를 강화하여 이익을 극대화함으로써 그룹기준 보통주자본비율도 3분기말 현재 8.58%로 빠르게 개선되고 있습니다.

그룹 NIM(순이자마진)은 전분기대비 0.02%p 상승한 2.47%(은행합산 2.27%)를 기록하였고, 경영효율성 지표인 영업이익경비율(CIR)은 49.9%로 전분기와 비슷한 수준을 유지하였습니다. 건전성 지표인 그룹 연체비율 및 고정이하여신비율은 전분기대비 각각 0.03%p, 0.05%p 하락한 0.91%, 0.96%로 지속 개선되고 있으며, 대손비용률(Credit Cost Ratio) 또한 0.34%로 역사적인 최저치를 기록하였습니다.
이 결과, 총자산순수익률(ROA) 및 자기자본이익률(ROE)은 0.69% 및 9.66%의 양호한 수준을 기록하였습니다.

JB금융그룹은 앞으로도 대내외 불확실한 금융환경에 적극적으로 대응하기 위한 다양한 전략 시행과 리스크를 고려한 수익성 중심(RoRWA)의 성장을 통해 미래 지속가능한 성장을 이뤄나가기 위한 전사적인 노력을 경주할 것이며, 또한 디지털뱅킹으로 대표되는 미래금융에서의 선도자로 자리매김하기 위해서 전사적인 역량을 집중시켜 나갈 계획입니다.

은행/캐피탈/자산운용사를 자회사로 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, 이를 기반으로 계열사간 협력을 통한 시너지 제고 및 지속적인 혁신과 변화를 통하여 가장 경쟁력 있는 최고의 소매전문 금융그룹으로 발전해 나갈 것입니다.

나. 그룹 영업실적

<제5기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,312,224
182
465,673
593,236
244,452
49
8,632

예치금이자
8,077
182
3,351
1,591
3,226
39
(312)

유가증권이자
68,578
-
34,752
40,472
6
-
(6,652)

대출채권이자
1,232,306
-
427,011
550,185
241,127
-
13,983

기타이자수익
3,263
-
559
988
93
10
1,613

이자비용
453,814
10,462
161,864
185,268
99,227
-
(3,007)

예수부채이자
286,245
-
137,497
150,423
-
-
(1,675)

차입금이자
23,923
-
3,423
11,117
8,632
-
751

사채이자
142,308
10,462
20,466
22,868
90,595
-
(2,083)

기타이자비용
1,338
-
478
860
-
-
-

소계
858,410
(10,280)
303,809
407,968
145,225
49
11,639

수수료부문
수수료수익
98,017
10,552
30,723
47,251
15,984
7,149
(13,642)

수입수수료
94,957
10,552
29,728
42,989
15,984
7,149
(11,445)

수입보증료
2,476
-
476
2,000
-
-
-

기타수수료
584
-
519
2,262
-
-
(2,197)

수수료비용
78,184
1,609
29,135
43,780
13,308
142
(9,790)

지급수수료
37,298
1,609
10,752
21,276
13,308
142
(9,789)

신용카드수수료
40,886
-
18,383
22,504
-
-
(1)

소계
19,833
8,943
1,588
3,471
2,676
7,007
(3,852)

기타영업부문
기타영업수익
311,996
78,078
29,084
24,686
260,126
481
(80,459)

단기매매금융상품관련이익
827
-
263
1
-
459
104

매매목적파생상품관련이익
4,896
1,155
1,212
2,943
740
-
(1,154)

당기손익인식지정금융상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산관련이익
19,701
-
2,132
16,040
2,618
-
(1,089)

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-

외환거래이익
26,376
-
22,444
3,931
-
-
1

기타영업이익
260,196
76,923
3,033
1,771
256,768
22
(78,321)

기타영업비용
876,403
10,443
250,254
268,058
329,818
7,484
10,346

단기매매금융상품관련손실
1,022
-
299
6
-
717
-

매매목적파생상품관련손실
7,334
42
3,352
3,683
162
-
95

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산관련손실
859
-
277
243
1,068
-
(729)

위험회피회계파생상품관련손실
1
-
1
-
-
-
-

외환거래손실
19,275
-
18,046
881
321
27
-

금융자산손상차손
118,183
-
45,482
24,899
32,207
3
15,592

일반관리비
423,803
10,401
149,875
188,488
71,486
6,737
(3,184)

기타영업손실
305,926
-
32,922
49,858
224,574
-
(1,428)

소계
(564,407)
67,635
(221,170)
(243,372)
(69,692)
(7,003)
(90,805)

영업수익(매출액)
1,722,236
88,812
525,023
665,174
519,583
7,679
(85,469)

영업이익
313,836
66,298
84,227
168,067
78,209
53
(83,018)

영업외손익
1,954
300
(1,001)
250
280
(22)
2,148

법인세차감전순이익
315,790
66,598
83,226
168,317
78,489
31
(80,870)

당기순이익
241,676
66,598
68,359
127,703
60,157
219
(81,360)

지배주주지분순이익
170,812
66,598
63,808
127,703
60,193
219
(147,710)

주) 2016년 3분기 및 2017년 1분기 중 그룹의 계열회사로 편입된 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함

<제 4기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,626,031
1,186
568,848
725,000
325,613
95
5,289

예치금이자
7,171
1,186
1,805
2,392
2,952
65
(1,229)

유가증권이자
103,245
-
52,898
65,492
-
-
(15,145)

대출채권이자
1,510,737
-
513,523
656,006
322,409
-
18,799

기타이자수익
4,878
-
622
1,110
252
30
2,864

이자비용
606,966
12,228
203,576
254,044
144,156
-
(7,038)

예수부채이자
354,193
-
168,525
188,893
-
-
(3,225)

차입금이자
38,459
-
6,135
17,489
13,807
-
1,028

사채이자
198,737
12,228
28,107
37,602
125,642
-
(4,842)

기타이자비용
15,577
-
809
10,060
4,707
-
1

소계
1,019,065
(11,042)
365,272
470,956
181,457
95
12,327

수수료부문
수수료수익
111,593
11,834
25,330
59,506
22,779
8,094
(15,950)

수입수수료
107,623
11,834
23,967
54,074
22,779
8,094
(13,125)

수입보증료
3,098
-
576
2,522
-
-
-

기타수수료
872
-
787
2,910
-
-
(2,825)

수수료비용
94,944
1,053
37,766
52,456
13,440
19
(9,790)

지급수수료
41,277
1,053
13,652
22,903
13,440
19
(9,790)

신용카드수수료
53,667
-
24,114
29,553
-
-
-

소계
16,649
10,781
(12,436)
7,050
9,339
8,075
(6,160)

기타영업부문
기타영업수익
367,192
48,585
21,106
52,375
292,363
1,248
(48,485)

단기매매금융상품관련이익
4,492
-
1,680
1,066
-
1,225
521

매매목적파생상품관련이익
7,897
61
1,408
5,800
-
-
628

당기손익인식지정금융상품관련이익
12,694
-
-
11,865
-
-
829

매도가능금융자산관련이익
31,810
-
8,885
14,584
7,341
-
1,000

위험회피회계파생상품관련이익
1
-
1
-
-
-
-

외환거래이익
12,984
-
5,289
9,701
-
14
(2,020)

기타영업이익
297,314
48,524
3,843
9,359
285,022
9
(49,443)

기타영업비용
1,150,171
11,489
317,784
397,620
392,874
8,862
21,589

단기매매금융상품관련손실
1,225
-
278
323
-
625
(1)

매매목적파생상품관련손실
9,226
-
-
8,099
327
-
800

당기손익인식지정금융상품관련손실
7,985
-
-
7,985
-
-
-

매도가능금융자산관련손실
2,973
-
353
387
313
-
1,920

위험회피회계파생상품관련손실
(160)
-
-
-
-
-
(160)

외환거래손실
9,585
-
6,383
2,768
3
-
431

금융자산손상차손
194,132
-
89,673
33,462
48,460
23
22,514

일반관리비
589,549
11,489
187,248
288,108
97,845
8,214
(3,355)

기타영업손실
335,656
-
33,849
56,488
245,926
-
(560)

소계
(782,979)
37,096
(296,678)
(345,245)
(100,511)
(7,614)
(70,074)

영업수익(매출액)
2,104,816
61,605
615,098
836,883
640,708
9,437
(59,146)

영업이익
252,735
36,835
56,158
132,762
90,285
556
(63,907)

영업외손익
9,261
317
8,090
2,966
528
(171)
(2,421)

법인세차감전순이익
261,996
37,152
64,248
135,728
90,813
385
(66,328)

당기순이익
201,850
37,152
56,810
103,376
70,062
417
(65,967)

지배주주지분순이익
142,650
37,152
55,531
103,376
70,062
417
(123,888)

주) 2016년 3분기 중 그룹의 계열회사로 편입된 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 영업실적은 (주)전북은행의 연결실적에 포함

<제 3기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,603,608
589
574,922
665,009
301,102
247
61,670

예치금이자
7,722
585
430
5,447
1,607
151
(498)

유가증권이자
132,790
-
66,153
87,383
3
-
(20,749)

대출채권이자
1,456,798
-
507,639
569,946
299,435
-
79,778

기타이자수익
6,298
4
770
2,233
57
96
3,139

이자비용
626,568
12,279
229,420
262,996
140,459
-
(18,586)

예수부채이자
370,344
-
193,079
188,016
-
-
(10,751)

차입금이자
43,572
5
6,882
23,709
12,436
-
540

사채이자
195,335
12,274
28,385
39,222
123,789
-
(8,335)

기타이자비용
17,317
-
1,074
12,049
4,234
-
(40)

소계
977,040
(11,690)
345,572
402,013
160,643
247
80,256

수수료부문
수수료수익
104,315
10,804
23,345
53,791
25,989
3,657
(13,270)

수입수수료
100,354
10,804
21,787
49,096
25,989
3,657
(10,978)

수입보증료
2,971
-
569
2,402
-
-
-

기타수수료
990
-
989
2,293
-
-
(2,292)

수수료비용
84,887
1,594
32,262
50,187
10,362
4
(9,522)

지급수수료
39,625
1,594
10,242
26,944
10,362
4
(9,521)

신용카드수수료
45,262
-
22,020
23,243
-
-
(1)

소계
19,428
9,210
(8,917)
3,604
15,627
3,653
(3,748)

기타영업부문
기타영업수익
286,192
39,948
25,083
52,682
206,423
1,790
(39,799)

단기매매금융상품관련이익
14,271
-
9,726
857
25
1,750
1,913

매매목적파생상품관련이익
12,442
-
1,353
11,089
-
-
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
12,591
-
-
12,591
-
-
-

매도가능금융자산관련이익
26,578
-
8,942
17,289
2,115
40
(1,808)

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-

외환거래이익
10,256
-
1,961
8,295
-
-
-

기타영업이익
210,054
39,948
3,101
2,561
204,283
-
(39,904)

기타영업비용
1,086,225
9,362
298,039
386,112
301,781
5,375
85,509

단기매매금융상품관련손실
12,806
-
10,499
2,079
-
229
(1)

매매목적파생상품관련손실
10,042
12
1,607
8,055
380
-
(12)

당기손익인식지정금융상품관련손실
7,011
-
-
7,011
-
-
-

매도가능금융자산관련손실
2,253
-
2,153
24
76
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
8,364
-
646
7,718
-
-
-

금융자산손상차손
237,067
-
70,462
37,317
42,072
-
87,216

일반관리비
560,495
9,350
177,958
281,158
87,542
5,146
(659)

기타영업손실
248,187
-
34,714
42,750
171,711
-
(1,035)

소계
(800,033)
30,586
(272,956)
(333,430)
(95,358)
(3,585)
(125,308)

영업수익(매출액)
1,944,204
51,341
623,447
771,482
533,513
5,694
8,601

영업이익
196,435
28,106
63,658
72,188
80,912
315
(48,800)

영업외손익
2,833
377
(3,672)
4,589
204
0
1,355

법인세차감전순이익
199,268
28,483
59,986
76,777
81,116
315
(47,445)

당기순이익
150,907
28,483
51,386
57,856
61,175
348
(46,090)

지배주주지분순이익
114,682
28,483
51,386
57,856
61,175
348
(84,565)

다.
그룹 자금조달 현
황

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제5기 3분기
제 4기
제 3기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
31,961,446
0.98
66.78
29,702,971
1.01
64.86
25,261,211
1.27
63.45

양도성예금
673,305
1.09
1.41
266,474
2.81
0.58
599,971
2.36
1.51

원화차입금
1,724,041
1.53
3.60
1,831,605
1.68
4.00
2,106,297
1.53
5.29

원화콜머니
90,000
0.98
0.19
-
-
-
-
-
-

원화발행금융채
6,863,052
2.77
14.34
7,551,005
2.63
16.49
6,414,087
3.08
16.11

기타
151,700
2.17
0.32
204,560
9.36
0.45
276,155
-
0.69

소 계
41,463,544
-
86.64
39,556,615
-
86.38
34,657,721
-
87.05

외화자금
외화예수금
700,268
2.79
1.46
571,567
1.54
1.25
88,291
0.12
0.22

외화차입금
282,320
1.13
0.59
345,689
0.72
0.75
349,863
0.99
0.88

외화콜머니
675
-
0.00
1,268
-
0.00
-
-
-

외화발행금융채
34,401
-
0.07
-
-
-
-
-
-

기타
4,685
-
0.01
960
-
0.00
832
-
0.00

소 계
1,022,349
-
2.13
919,484
-
2.00
438,986
-
1.10

기타
자본총계
3,175,506
-
6.63
2,963,814
-
6.47
2,678,739
-
6.73

충당금
40,828
-
0.09
49,182
-
0.11
80,078
-
0.20

기타
2,159,194
-
4.51
2,309,830
-
5.04
1,955,652
-
4.92

소 계
5,375,526
-
11.23
5,322,826
-
11.62
4,714,469
-
11.85

합 계
47,861,419
-
100.00
45,798,925
-
100.00
39,811,176
-
100.00

주) 연결기준으로 작성

라. 그룹 자금운용 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제5기 3분기
제 4기
제 3기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금
35,268,800
3.90
73.69
33,830,459
3.72
73.87
28,842,223
4.26
72.45

유가증권
4,869,861
10.17
10.17
4,762,006
2.84
10.40
5,164,729
2.98
12.97

예치금
493,154
1.57
1.03
674,006
0.86
1.47
299,757
2.62
0.75

지급보증대지급금
808
0.01
0.00
647
1.10
0.00
597
0.06
0.00

원화콜론
-
-
-
400
-
0.00
-
-
-

원화사모사채
1,500
-
0.01
36,774
9.81
0.08
34,431
10.56
0.09

신용카드
415,126
25.14
0.87
396,417
25.86
0.87
357,118
26.12
0.90

할부금융자산
1,283,511
5.52
2.68
1,459,795
4.98
3.19
1,394,599
5.66
3.50

리스자산
1,100,570
30.59
2.30
1,002,077
28.00
2.19
744,422
27.22
1.87

기타
807,232
-
1.69
85,632
-
0.19
203,844
-
0.51

원화대손충당금
(248,909)
-
(0.52)
(294,830)
-
(0.64)
(234,503)
-
(0.59)

소 계
43,991,653
-
91.92
41,953,383
-
91.60
36,807,217
-
92.45

외화운용
외화대출금
650,132
6.70
1.36
631,764
3.49
1.38
303,139
3.17
0.76

외화증권
58,391
-
0.12
24,393
-
0.05
26,457
-
0.07

외화예치금
301,141
1.02
0.63
252,468
0.55
0.55
69,830
0.01
0.18

매입외환
35,674
5.59
0.07
46,246
4.38
0.10
59,902
3.55
0.15

외화콜론
5,734
8.09
0.01
-
-
-
17,580
0.94
0.04

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금
(3,937)
-
(0.01)
(2,136)
-
(0.00)
(1,273)
-
(0.00)

소 계
1,047,135
-
2.18
952,735
-
2.08
475,635
-
1.20

기타
현금
288,364
-
0.60
220,597
-
0.48
219,686
-
0.55

업무용유형자산
462,884
-
0.97
473,409
-
1.03
464,689
-
1.17

기타
2,071,383
-
4.33
2,198,801
-
4.80
1,843,949
-
4.63

소 계
2,822,631
-
5.90
2,892,807
-
6.32
2,528,324
-
6.35

합 계
47,861,419
-
100.00
45,798,925
-
100.00
39,811,176
-
100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 영업의 종류
(2017.09.30 기준)

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCB)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업
JB자산운용(주)

바. 사업부문별 비중

<제5기 3분기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
711,777
145,225
(10,231)
11,639
858,410

비율
82.92
16.92
(1.19)
1.35
100.00

순수수료손익
금액
5,059
2,676
15,950
(3,852)
19,833

비율
25.51
13.49
80.42
(19.42)
100.00

기타손익
금액
(464,542)
(69,692)
60,632
(90,805)
(564,407)

비율
82.31
12.34
(10.74)
16.09
100.00

영업이익
금액
252,294
78,209
66,351
(83,018)
313,836

비율
80.39
24.92
21.14
(26.45)
100.00

당기순이익
금액
196,062
60,157
66,817
(81,360)
241,676

비율
81.12
24.89
27.65
(33.66)
100.00

총자산
금액
46,007,316
6,175,765
1,989,142
(6,310,804)
47,861,419

비율
96.13
12.90
4.16
(13.19)
100.00

<제 4기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
836,228
181,457
(10,947)
12,327
1,019,065

비율
82.06
17.81
(1.07)
1.21
100.00

순수수료손익
금액
(5,386)
9,339
18,856
(6,160)
16,649

비율
(32.35)
56.09
113.26
(37.00)
100.00

기타손익
금액
(641,923)
(100,464)
29,482
(70,074)
(728,979)

비율
81.98
12.83
(3.77)
8.95
100.00

영업이익
금액
188,919
90,332
37,391
(63,907)
252,735

비율
74.75
35.74
14.79
(25.29)
100.00

당기순이익
금액
160,186
70,062
37,569
(65,967)
201,850

비율
79.36
34.71
18.61
(32.68)
100.00

총자산
금액
43,213,004
6,832,951
1,928,320
(6,175,350)
45,798,925

비율
94.35
14.92
4.21
(13.48)
100.00

<제 3기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
747,585
160,643
(11,443)
80,255
977,040

비율
76.52
16.44
(1.17)
8.21
100.00

순수수료손익
금액
(5,313)
15,627
12,863
(3,749)
19,428

비율
(27.35)
80.44
66.21
(19.30)
100.00

기타손익
금액
(606,386)
(95,358)
27,001
(125,290)
(800,033)

비율
75.80
11.92
(3.37)
15.66
100.00

영업이익
금액
135,886
80,912
28,421
(48,784)
196,435

비율
69.18
41.19
14.47
(24.83)
100.00

당기순이익
금액
109,241
61,175
28,831
(48,340)
150,907

비율
72.39
40.54
19.11
(32.03)
100.00

총자산
금액
36,632,471
5,844,684
1,816,772
(44,263,295)
30,632

비율
119,588.90
19,080.32
5,930.96
(144,500.18)
100.00

3. 영업 종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2017년 09월 30일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행 및 JB우리캐피탈(주)의 내용을 기재하였습니다.

□
(주)전북은행 (제57기 3분기)

1. 사업의 개요

가. 업계의 상황

(1) 산업의 특성
(가) 산업의 개요

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다.

(나) 국민경제적 지위

은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

(다) 시장의 규모 및 성장과정
시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2015년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. 이 중 광주은행과 경남은행은 2001년 4월 우리금융지주회사에 편입되었으며, 제주은행은 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되었습니다. 또한, 부산은행과 대구은행은 각각 2011년 3월 및 2011년 5월 은행을 모태로 하는 금융지주회사를 설립하여 영업중에 있으며, 전북은행 또한 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되어 영업중에 있습니다.
2014년 10월초 광주은행과 경남은행은 JB금융지주와 BNK금융지주의 각 계열사로 공식 편입되었습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다.

(나) 국내 은행은 IMF금융위기 이후 일정수준의 순이익을 지속적으로 창출하였으며 총자산도 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다.

(다)
글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.

(라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 미국의 금리인상에 따른 국내금융시장의 금리압박이 예상되지만, 구조의 정착에 따라 과거와 같이 예대마진 등 핵심이익을 통한 이익성장 모멘텀이 개선될 것으로 전망되는 가운데, 은행들은 새로운 수익모델 발굴 및 사업의 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소

① 은행업은 경기회복을 위한 투자자 성향의 다양화 등으로 자금조달수단인 수신예금이 이탈하고 자금의 흐름이 펀드와 CMA 등 투자상품 등으로 이동함에 따라 전통적인 수익기반이 약화되고 있으며, 이에 새로운 성장동력과 수익원을 발굴해야 하는 상황에 직면해 있습니다.

② 또한 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융겸업화 흐름으로 인하여 은행-증권-보험간 업무영역이 허물어짐에 따라 비은행권과의 경쟁이 보다 치열해지고 있으며, 수익원의 다변화를 위해 M&A 추진 및 금융지주회사 전환, 해외 진출 등을 통하여 변화된 환경에 대응하고 있습니다.

③ 금융산업 경쟁력 강화, 금융시장의 안정, 금융규제 및 감독의 국제적 정합성 제고를 위하여 '금융규제개혁'과 '적정 수준의 규제'가 병행 추진되고 있으며, 우리금융 민영화 추진에 따라 금융산업의 구조개편도 점진적으로 진행될 것으로 전망됩니다.

(5) 자금조달의 특성

은행수신은 투자자의 금리민감도가 높아진 데 따라 제2금융
권의 고위험-고수익 상품과의 경쟁 등으로 은행수신에 대한 선호도가 줄어들면서 수신증가율이 둔화되었
고, 대출재원 조성을 위한 본원적 수신인 원화예수금 이외에 금융채 및 양도성 예금증서 등 시장성수신을 통한 조달 의존도가 증가되고 있습니다.

(6) 시장점유율

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

전라북도내 예금은행 수신합계(A)
235,969
210,957
202,341

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)
76,943
71,475
69,017

전북은행 수신합계
140,315
129,128
114,421

도내시장 점유율(B/A)
32.61
33.88
34.11

주) 1. 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주)
2. 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.

3. 제57기 3분기는
2017.8월말 기준으로 작성

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분
제57기 3분기

제 56기

제 55기

전라북도내 예금은행 대출합계(A)
275,771
273,301

262,424

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)
70,911

70,530

69,636

전북은행 대출합계
131,319

121,663

106,272

도내시장 점유율(B/A)
25.71

25.81

26.54

주) 1. 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주)
2. 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.

3. 제57기 3분기는
2017.8월말 기준으로 작성

(7) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점

은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도,인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.
당행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.

그러나, 시중은행대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업구역이 전북지역에 집중된 것이 단점이라 할 수 있으며, 이를 극복하기 위하여 서울/인천/대전 지역 등으로 점포를 개점·확충하여 영업력 확
대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력중에 있습니다.

(8) 당행의 경쟁우위 전략

지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.

(9) 관련법령 또는 정부의 규제

은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.

(10) 시장의 특성

① 정부정책에 의한 영향

정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다.

② 금리변동에 의한 영향

금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다.

③ 경쟁의 특성

은행합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화·겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장통합법/인터넷은행 출범 등으로 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업의 개황

(주
)전북은행은 2017년 3분기 결산결과

연결기준 영업이익 842억원 및 당기순이익 684억원, 개별(은행)기준 실적으로는 영업이익 711억원 및 당기순이익 576억원을 시현하였습니다.
총자산은 전년대비 11.85% 증가한 17조 8,955억원, 총수신은 전년대비 12.08% 증가한 14조 7,911억원, 대출금 또한 전년대비 8.09% 증가한 13조 3,541억원을 달성하여 견실한 성장세를 이어갔습니다.
수익성 지표는 경기침체 및 저성장/저금리 등에 따른 어려운 경영환경에도 불구하고 NIM 2.23%, ROA 0.47%, ROE 6.34% 등 안정적인 수익력을 유지하고 있으며, 건전성지표는 고정이하여신비율 0.89%, 연체대출채권비율 0.86% 및 대손충당금 적립비율(Coverage Ratio) 47.35%를 달성하였습니다.
(주)전북은행은 경기부진 등에 따라 은행권의 이익규모 축소가 불가피한 상황 하에서 여/수신 구조개선, 요구성예금 확대 및 적극적 리스크 관리를 통하여 수익성과 건전성을 지속 개선시켜 나갈 것입니다.

(2) 2017년도 금융환경 및 영업전략
글로벌 금융위기 이후 경기 불확실성에 따른 경제성장 둔화, 소비 부진 및 취약한 영업환경 등에 따라 국내 은행권의 NIM이 지속적인 하락 추세를 보이면서 수익성 저하 압박을 받고 있습니다. 그러나, (주)전북은행은 공고한 수신기반, 다변화된 여신 포트폴리오, 축적된 자산건전성 관리 노하우 등을 바탕으로 견조한 대출자산 성장과 충당금 비용률 안정화 등을 통해 안정적인 수익성을 유지하고 있습니다.
또한, 당행은 전북지역을 기반으로 한 지역내 뿐만 아니라 역외(서울, 인천, 대전 등) 지역과의 조화로운 성장을 추구하고 있으며, 지역 내 산업단지 조성, 혁신도시 및 새만금 등 각종 개발사업으로 인한 지역경제 성장의 수혜를 누리면서 장기 성장동력을 확보해 나갈 계획입니다.
당행은 앞으로도 개인 및 점포 생산성을 향상시켜 나가고 불필요한 경비를 절감하는 한편, 소규모 점포 위주의 소매금융 모델 및 비대면채널 활성화 등 점포효율화와 채널경쟁력 강화 전략을 지속적으로 추진하겠습니다.
당행은 2017년에도 영업활성화를 통한 고객기반 확대, 자산건전성 관리를 중점적으로 추진하겠습니다. 나아가 지역 상공인 및 가계에 대한 금융지원을 적극적으로 확대하면서 신뢰받는 은행으로서의 은행의 사회적 책임을 제고하여「서민을 위한 따뜻한 은행」으로 발전해 나갈 것입니다.
아울러 당행은 캄보디아 프놈펜상업은행을 인수하여 해외진출을 통한 사업기반 확대 및 새로운 수익원 확보 위해 활발히 영업을 추진하고 있습니다.

(3) 사업부문별 주요재무정보
은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 신탁업법에 의한 신탁업무, 기타 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부문은 발생하지 않으므로 이에 대한 기재는 생략하였습니다.

나. 영업의 종류

구분

주요내용

수신업무

입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금,
주택마련을 위한 예금 등

여신업무

기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등

외국환 및 국제업무

외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자 수표 판매

수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출,
 수출 사후관리

수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입

지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출

무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증, 무역어음 인수 및 할인

유가증권 업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무

여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무

신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(현금서비스, 카드론),
카드 부가서비스 업무(리볼빙, 세이브 서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)

내국환 업무

외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

기타 업무

국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

제57기 3분기

제 56기

제 55기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

131,704

1.34

80.49

116,420

1.47

79.43

108,172
1.87
79.03

C D

2,925

1.65

1.79

2,395

1.84

1.63

2,755
2.25
2.01

차 입 금

1,924

1.20

1.18

1,965

1.30

1.34

2,236
1.54
1.63

원 화 콜 머 니

333

1.22

0.20

872

1.30

0.59

290
1.64
0.21

원 화 사 채

9,549

2.87

5.84

8,069

3.48

5.51

8,005
3.55
5.85

기 타

432

1.83

0.26

1,275

1.64

0.87

1,386
2.08
1.02

소 계

146,867

1.44

89.76

130,996

1.60

89.37

122,844
1.98
89.75

외화자금

예 수 금

425

1.03

0.26

270

0.19

0.19

158
0.07
0.12

외 화 차 입 금

1,606

1.03

0.98

1,439

0.69

0.98

1,468
0.61
1.07

외 화 콜 머 니

11

0.20

0.01

6

0.13

-

1
0.16
-

사 채

-

-

-

-

-

-

-
-
-

기 타

3

-

-

6

-

-

2
-
-

소 계

2,045

1.02

1.25

1,721

0.61

1.17

1,629
0.55
1.19

기타

자 본 총 계

12,041

-

7.36

11,013

-

7.51

9,354
-
6.83

충 당 금

206

-

0.13

388

-

0.26

303
-
0.22

기 타

2,465

-

1.50

2,457

-

1.69

2,743
-
2.01

소 계

14,712

-

8.99

13,858

-

9.46

12,400
-
9.06

합 계

163,624

1.31

100.00

146,575

1.44

100.00

136,873
1.79
100.00

주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임.
 2. 금융업경영통일공시 기준임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분

조달항목

제57기 3분기

제 56기

제 55기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비용성

금 전 신 탁

3,446

1.37

97.20

2,933

1.47

97.06

2,236
1.91
96.70

차 입 금

-

-

-

-

-

-

-
-
-

소 계

3,446

1.37

97.20

2,933

1.47

97.06

2,236
1.91
96.70

무비용성

특 별 유 보 금

8

-

0.21

8

-

0.25

8
-
0.33

유가증권평가충당금

-

-

-

-

-

-

-
-
-

기 타

91

-

2.59

81

-

2.69

69
-
2.97

소 계

99

-

2.80

89

-

2.94

77
-
3.30

합 계

3,545

1.33

100.00

3,022

1.43

100.00

2,313
1.84
100.00

주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임.
 2. 금융업경영통일공시 기준임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제57기 3분기

제 56기

제 55기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 치 금

893

1.50

0.55

1,001

0.24

0.68

378
0.63
0.28

유 가 증 권

22,968

2.29

14.04

20,615

3.33

14.06

21,490
3.49
15.70

대 출 금

127,426

3.65

77.88

112,209

3.80

76.55

103,326
4.30
75.49

(가계대출금)

53,396

3.53

32.63

39,222

3.58

26.76

33,987
4.01
24.83

(기업대출금)

74,030

3.73

45.25

72,987

3.92

49.79

69,339
4.45
50.66

지급보증대지급금

-

-

-

1

5.35

-

3
1.36
-

원 화 콜 론

312

1.70

0.19

149

2.94

0.10

346
1.93
0.25

사 모 사 채

219

3.91

0.13

300

3.98

0.20

300
3.98
0.22

신 용 카 드 채 권

1,687

24.51

1.03

1,754

25.22

1.20

1,713
24.64
1.25

(카 드 론)

105

14.64

0.06

160

11.93

0.11

258
12.37
0.19

기 타

447

2.86

0.27

1,078

2.43

0.75

524
3.20
0.38

원화대손충당금(△)

741

-

0.45

822

-

0.56

1,024
-
0.75

소 계

153,211

3.67

93.64

136,285

3.99

92.98

127,056
4.45
92.82

외화자금

외 화 예 치 금

185

1.90

0.11

200

-

0.14

212
0.03
0.15

외 화 증 권

150

1.93

0.09

6

1.49

-

-
-
-

외 화 대 출 금

926

1.87

0.56

1,047

1.90

0.71

1,107
2.19
0.81

외 화 콜 론

109

1.18

0.07

355

0.63

0.24

215
0.41
0.16

매 입 외 환

16

3.52

0.01

13

3.02

0.01

11
19.85
0.01

기 타

-

-

-

-

-

-

-
-
-

외화대손충당금(△)

4

-

-

4

-

-

4
-
-

소 계

1,382

1.85

0.84

1,617

1.40

1.10

1,541
1.80
1.13

기타

현 금

690

-

0.42

733

-

0.50

726
-
0.53

업무용고정자산

2,404

-

1.47

2,366

-

1.61

2,350
-
1.72

기 타

5,937

-

3.63

5,574

-

3.81

5,200
-
3.80

소 계

9,031

-

5.52

8,673

-

5.92

8,276
-
6.05

합 계

163,624

3.45

100.00

146,575

3.73

100.00

136,873
4.15
100.00

주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임.
 2. 금융업경영통일공시 기준임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제57기 3분기

제 56기

제 55기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성

대 출 금

25

2.38

0.70

23

2.56

0.78

23
3.01
0.99

유 가 증 권

99

2.40

2.78

76

2.48

2.51

27
0.77
1.18

환매조건부채권

1,467

1.30

41.36

1,353

1.42

44.77

983
1.69
42.51

기 타

1,929

1.59

54.40

1,546

1.81

51.15

1,257
2.34
54.37

소 계

3,520

1.50

99.24

2,998

1.66

99.21

2,291
2.05
99.05

무수익성

채권 평가 충당금

-

-

-

-

-

-

-
-
-

기 타

25

-

0.76

24

-

0.79

22
-
0.95

소 계

25

-

0.76

24

-

0.79

22
-
0.95

합 계

3,545

1.49

100.00

3,022

1.69

100.00

2,313
2.04
100.00

주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임.
 2. 금융업경영통일공시 기준임.

3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

비고

영 업 수 익

525,023

615,098

623,447

-

영 업 이 익

84,227

56,158

63,658

-

당기순이익

68,359

56,810

51,386

-

주) K-IFRS 연결기준 영업실적임.

나
. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

원화예수금

요 구 불 예 금

14,214

14,100

11,789

12,523

8,963
10,467

저 축 성 예 금

117,245

124,874

104,447

114,589

98,958
100,531

수 입 부 금

240

324

179

196

246
181

주 택 부 금

4

3

5

4

5
5

C D

2,924

4,531

2,395

1,591

2755
2908

소 계

134,627

143,831

118,815

128,903

110,927
114,092

외화예수금

425

457

270

315
158
204

신탁예수금

금 전 신 탁

3,446

3,623

2,933

2,753

2,236
2,474

금 전 신 탁 이 외 의
금 전 신 탁

1

1

1

1

-
1

소 계

3,447

3,624

2,934

2,754

2,236
2,475

합 계

138,499

147,912

122,019

131,972

113,321
116,771

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무

(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

127,426

132,724

108,098

122,546

103,326
107,082

외화대출금

926

789

1,046

975

1,107
1,098

지급보증대지급금

4

2

8

-

10
-

소 계

128,356

133,515

109,152

123,521

104,443
108,180

신탁대출금

25

27

23

24

23
22

합 계

128,381

133,542

109,175

123,545

104,466
108,202

주) 1. 외화대출 : 내국수입유산스 포함

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~
3년이하

3년초과~
5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

67,992

43,897

5,023

15,811

132,724

신탁대출금

3

4

5

14

27

지급보증대지급금

2

-
-
-

2

외 화 대 출 금

417

49

-
-

466

합 계

68,415

43,950

5,028

15,825

133,219

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

기업자금대출

운전자금대출

30,049

31,832

32,346

시설자금대출

39,068

38,191

34,347

특별자금대출

-

-

-

계

69,117

70,023

66,693

가계자금대출
(주택자금대출)

59,438

(987)

48,212

(1,322)

35,985
(1,131)

공공 및 기타 
자금대출

운전자금대출

909

1,033

1,035

시설자금대출

2,231

2,394

2,559

계

3,140

3,427

3,594

합 계

131,695

121,662

106,272

주) 1. 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)

주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

대출금(A)

132,235

121,684

107,351

예금등(B)

135,693

127,534

110,565

비율(A/B)

97.45

95.41

97.09

주) 1. 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금

주)
2. 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) - 커버드본드

주)
3. 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.

주)

4. K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

확정지급보증

439

410

375

미확정지급보증

129

226

44

합 계

568

636

419

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

은행계정원화증권

국ㆍ공채

9,737

10,249

9,233

9,042

12,212
11,290

금 융 채

3,689

3,498

3,266

4,061

2,288
3,273

사 채

6,134

7,199

6,860

5,780

5,502
6,610

주 식

240

290

217

220

307
215

기타증권

1,619

1,174

725

771

1,181
706

소 계

21,419

22,410

20,301

19,874

21,490
22,094

신탁계정원화증권

국ㆍ공채

-

-

-

-

-

-

금융채

-

-

-

-

-

-

사 채

50

35

3

29

-

-

주 식

-

-

-

-

-

-

기타증권

134

64

73

31

27
75

소 계

184

99

76

60

27
75

외화

외화증권

1,076

1,158

314

1,076

-
-

역외외화증권

-

-

-

-

-
-

소 계

1,076

1,158

314

1,076

-
-

합 계

22,679

23,667

20,691

21,010

21,517
22,169

주) 1. 평균잔액은 기중평잔

주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2017. 09. 30. 현재)

(단위 : 억원)

구 분

장부가액(A)

시가(B)

증감(B-A)

충당금 잔액

원화

은행
계정

단기매매증권

주식

-

-

-

-

채권

-

-

-

-

기타증권

-

-

-

-

소계

-

-

-

-

매도가능증권

주식

290

290

-

-

채권

9,273

9,273

-

-

기타증권

1,174

1,174

-

-

소계

10,737

10,737

-

-

만기보유증권

주식

-

-

-

-

채권

11,673

11,715

42

-

기타증권

-

-

-

-

소계

11,673

11,715

42

-

자회사주식

-

-

-

-

은행계정 합계

22,410

22,452

42

-

신탁
계정

신탁계정

주식

-

-

-

-

채권

50

50

-

-

기타증권

134

139

5

-

소계

184

189

5

-

신탁계정 합계

184

189

5

-

합 계

22,594

22,641

47

-

외화

상품유가증권

국 내

-

-

-

-

국 외

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

투자유가증권

자회사

1,008

1,008

-

-

기 타

150

150

-

-

소 계

1,158

1,158

-

-

합 계

1,158

1,158

-

-

총 계

23,752

23,799

47

-

주) 단기매매증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 매도가능증권의 손익은 기 타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 만기보유증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

유가증권(A)

21,419

20,301

21,490

예금 등(B)

134,629

118,815

110,926

비율(A/B)

15.91

17.09

19.37

주) 1. 유가증권(A)= 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔

주) 2. 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔

주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

약정배당신탁

-

-

-

-

-
-

실적배당신탁

3,446

7

2,933

10

2,236
7

합 계

3,446

7

2,933

10

2,236
7

주) 1. 수탁고는 기중평잔임

주) 2. 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금

주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

회원수
(가맹자수)

기 업

42,881

42,024

43,803

개 인

209,919

177,524

189,138

하니비(체크)

442,547

454,942

475,115

계

695,347

674,490

708,056

가맹점수

-

-

-

수익상황

매출액

1,656,806

2,337,406

1,961,971

수수료수입액

12,536

20,131

20,164

주) 1. 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관

주) 2. 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.

주) 3. 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금
 * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.

(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분

항 목

제57기 3분기

제 56기

제 55기

수수료 수익(A)

원 화 수 입 보 증 료

5

6

6

원 화 수 입 수 수 료

218

186

193

신용카드수입수수료

25

27

22

외 화 수 입 보 증 료

-

-

-

외 화 수 입 수 수 료

5

7

7

유 가 증 권 대 여 료

2

3

6

소 계

255

229

234

수수료 비용(B)

원 화 지 급 수 수 료

101

129

98

신용카드지급수수료

184

241

220

외 화 지 급 수 수 료

3

5

5

소 계

288

375

323

순수수료수익(A-B)

△33

△146

△89

주) 1. 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용 판매대금수입수수료 제외함.

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.

다.
주요상품 및 서비스 내
용

(2017.09.3
0 현재)

(1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주 요 내 용

당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인
- 이율 : 무이자
- 당좌수표 및 약속어음을 발행하여 각종 지급수단으로 사용

가계당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인
- 이율 : 연 0.01%
- 가계수표를 발행하여 각종 지급수단으로 사용

별단예금

- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행
- 이율 : 무이자(단, 요부리시 연 2.0%)
- 현금소지의 불편과 위험이 없음

보통예금

- 가입대상 : 제한없음
- 이율 : 연 0.05% 
- 이자지급 : 6개월마다 원금에 가산

국고예금

- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관
- 이율 : 연 0.1%
- 이자지급일 : 매년 5월 15일 및 11월 15일

저축예금

- 가입대상 : 실명의 개인
- 이율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연 0.05%, 5천만원 초과 연 0.1%
- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산

JB국민연금

안심통장

- 가입대상 : 국민연금 수급자

- 이 율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연0.05%, 5천만원 초과 연 0.1% 
- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산

키즈플러스
저축예금

- 가입대상 : 만19세 미만의 거주자인 실명의 개인(1인 1통장)
- 이율 : 연 0.3%
- 특징 : 일반저축예금보다 우대

편리한증권저축

- 가입대상 : 제한 없음
- 가입예금 : 보통예금, 저축예금
- 이율 : 해당 예금별 이율 적용
- 특징 :
·은행에서 증권거래 계좌 신규 
·통장 하나로 증권투자 자금관리
·예금의 모든 기능 100% 활용 
·양도, 양수 및 명의변경 불가

JB플러스급여통장
(저축예금)

- 가입대상 : 실명의 개인으로서 1인 1계좌 
- 적용이율 : 저축예금 이율을 적용하되 거래일 전전월 급여이체 고객에 한하여 매일 최종잔액 기준으로 충족시 
 우대이율 제공
<우대이율>
1백만원 이하 연 1.0%, 2백만원 이하 연 0.3%, 2백만원 초과 연 0.1%
- 특징 : 조건에 따라 예금 금리우대, 전자금융 수수료 면제, CD/ATM 영업시간외 이용수수료면제,
 외화환전우대 및 외화 송금수수료 할인, 대출금리우대 등

JB행복지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌
- 적용이율 : 저축예금 이율 적용
- 특징 : 압류방지전용 상품으로 가입대상에게 지급되는 수급금에 한하여 입금이 제한됨

기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인
- 기업의 단기여유자금 예치에 유리
· 7일미만 : 연 0.1% / 7일이상 : 연 0.05%
- 이자지급 : 3개월 마다 원금에 가산(선입선출방식 이자계산)

뱅크라인통장

- 가입대상 : 제한 없음
- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능
- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나
- 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB다이렉트

입출금통장

- JB 다이렉트 서비스를 통한 인터넷뱅킹으로 계좌 개설

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자로 1인 1계좌

- 가입한도 : 최고 10억원이하

- 적용이율 : 소관부서 고시이율

- 부가혜택 : 전자금융수수료, 당타행 자동화기기 이용수수료, OTP 신규발급수수료, 현금카드발급수수료 면제

JB퍼스트

주거래통장

- 계좌이동 대비 여수신 패키지 상품 판매를 위한 기초 요구불 통장

- 가입대상 : 실명의 개인(개인사업자 포함)으로 1인 1계좌

- 가입한도 : 제한없음

- 적용이율 : 기본이율 0.1% / 우대이율 1백만원 이하 1.0%, 1백만원 초과 기본이율

- 부가혜택 : 전자금융 및 텔레뱅킹 당타행 이체수수료(월 30회), 당행 CD/ATM 영업시간외 현금인출수수료(월 10회), 입출금내역통지(SMS) 서비스수수료 면제, 납부자(타행)자동이체수수료 월 3건 면제

JB Bravo

KOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능) 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음

- 적용이율 : 보통예금실행이율

- 주요내용 : 기 거래중인 보통예금은 이 통장으로 전환이 불가 → JB플러스급여통장, JB퍼스트주거래통장과 중복 가입이 불가, 1인 1통장, 이미 거래중인 보통예금 전환불가 / JB플러스급여통장, JB퍼스트주거래통장과 중복가입 불가

JB Smart-App
통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음

- 적용이율 : 기본이율(0.05%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)

이자는 매년 6월, 12월의 제4금요일(기준일)에 실시하여 다음날 원금에 가산

- 우대사항 :

전자금융(텔레뱅킹, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹) 당/타행 이체수수료 월 10회 면제

당행 CD/ATM 영업시간외 현금인출수수료 월 5회 면제 / 당행 CD/ATM 타행이체수수료 월 5회 면제

타행 CD/ATM 현금인출수수료 월 5회 면제(단, 은행 외부에 설치된 타행 제휴기기 및 한컴/효성/나이스 등 VAN사 기기 제외)

환전시 외화(현찰) 환율우대 -> 대상통화 : USD, JPY, EUR 50% / 기타통화 20%

- 조건 :

아래 요건 중 1가지에 해당하는 경우 우대서비스 제공. 단, 신규월 및 전환월 포함 3개월까지는 거래실적에 관계없이 해당 서비스별 우대혜택을 제공

① 거래일 전전월 이 예금의 평잔이 30만원 이상인 경우

② 거래일 전전월 당행 신용(체크)카드 매입(사용)실적이 10만원 이상인 경우

③ 거래일 전전월 공과금* 자동이체 출금실적이 있는 경우

* 공과금 자동이체 출금 실적 인정범위 : 아파트관리비, 지로, CMS, 펌뱅킹을 통한 자동납부(카드결제분 제외)

▶ 목돈마련 상품

상품명

주 요 내 용

정기적금
(정액적립식)

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내

- 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상)
- 이율 : 
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 1.2%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 1.4%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.5%
· 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 1.6%
· 4년 이상 5년 만기 : 연 1.7%
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음
- 이율 : 
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 1.1%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 1.3%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.4%
· 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 1.5%
· 4년 이상 5년 만기 : 연 1.6%
- 3회차 이상 납입시 부금담보대출가능

모아마니통장

- 가입대상 : 제한 없음
- 가입금액
 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상
 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음

- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내
- 이율 
 * 6개월 이상 1년미만 만기
 → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 6개월 이상 1년 미만 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리
 → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금
 * 1년이상 3년 만기 
 → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리 
 → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금

전북아이나라
적금(자유적립식)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 3세 이하 개인
- 계약기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며 최장 8년까지 연장)

- 가입기간 : 초회 1만원 이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하
- 이 율 : 기본이율 + 우대이율 0.3%
 * 기본이율은 가입당시 시장금리부 상호부금 1년 만기 고시이율
- 전라북도 소재 지점에서만 가입 가능
- 자행간 송금수수료 면제
- 신규 통장 개설시 자녀에게 전하고 싶은 문구 인자(50자 범위내)
- 우대 : ① 자행환 송금수수료 면제, ② 통장인자 서비스, ③ 선이자 지급 서비스

행복키움통장

- 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관

- 가입기간 : 3년

- 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하
- 이 율 : 3.35%
- 특 징 : 저소득층의 자산형성저축 지원을 위하여 당행과 전라북도청이 공동지원사업 협약에 따른 맞춤형 예금 상품으로 지원대상자(예금주)가
 일정액을 불입하면 불입금액에 대한 일정비율 금액을 지자체 및 민간단체가 추가 불입하는 상품

JB YOUTH 적금

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인
- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하

- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위
- 특징 :
· 가입시 예금주가 직접 통장명 네이밍 가능
· 우대이율(체크카드, 목적달성, 모임회비 3가지 요건 충족시) 최고 0.3% 금리우대

JB행복투어적금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 1만원 이상 1천만원 이하
- 이율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.3%)

* 우대이율 : 자동이체, 인터넷 신규, 만기까지 자동이체로 불입시 각 0.1% 금리우대

- 부가혜택 : 제휴회사 특별상품 제공, 제휴사를 통한 여행상품 이용금액의 2%캐시백, 환전수수료 우대, 적금담보대출 95% 가능
 (단, 3개월 이상 납입시), 신용대출 금리우대(기간별 차등적용), 전자금융이체수수료 면제

JB행복결혼적금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하
- 이율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.3%)

* 우대이율 : 자동이체, 인터넷 신규, 만기까지 자동이체로 불입시 각 0.1% 금리우대

- 부가혜택 : 제휴회사 웨딩관련 전문상담서비스 및 제휴사를 통한 상품 이용금액의 2% 캐시백, 환전수수료 우대, 
 적금담보대출 95% 가능(단, 3개월 이상 납입시), 신용대출 및 전세자금대출 금리우대(기간별 차등적용), 전자금융이체수수료 면제

JB행복드림적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)
- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하
- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입
- 적용이율
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 1.1%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 1.2%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.4%
· 3년만기 : 연 1.5%
- 특징 : 기초생활수급자, 소년소녀가장 세대주, 다문화가정, 한부모가정, 근로장려금수급자에 대하여 증빙서류 제출시 우대이율 연 3.0% 적용,
 당행 자동화기기 영업외 이용수수료 면제, 수신 제증명서 발급 및 제사고 신고처리 수수료 면제

JB다이렉트

적금통장

- 가입대상 : 실명의 개인

- 가입예금 : 자유적립식 정기적금

- 가입한도 : 초회 1만원 이상 계좌수 관계없이 1인당 월별 최고 10백만원 이내

- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위

- 적용이율 : 기본이율(소관부서 고시이율) + 우대이율(자동이체납입시 0.1% 만기해지시 지급)

- 가입방법 : 인터넷뱅킹을 통해서 신규

JB온과빛함께적금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 가입예금 : 정액적립식

- 가입기간 : 1년이상 ∼ 3년만기 월단위

- 적용이율 : 해당 예금별 이율 적용
<우대이율>
- 아래 요건 충족시 최대 0.4% 우대금리 제공
- 전북은행 최초 거래고객 : 연 0.1%
- 만 18세이하 신규고객 : 연 0.1%
- 자동이체(당ㆍ타행) 납입 거래고객 : 연 0.1%
- 신용(체크)카드 실적 우수고객 : 최고 연 0.1%(만기 전 6개월이내)
- 특징 : 적금 납입액의 95%까지 담보대출 가능

▶ 목돈굴리기 상품

상품명

주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음
- 이율 : 
· 1개월 이상 3개월 미만 만기 : 연 0.6%
· 3개월 이상 6개월 미만 만기 : 연 0.6%
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 0.7%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 1.05%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.10%
· 3년 만기 : 연 1.2%
· 3년 초과 5년 만기 : 연 1.2%(최초 3년간)
· 잔여기간은 만 3년이 되는 날의 2년제 정기예금 이율
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용
- 매월이자 지급 가능

전북아이나라예금
(정기예금)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 3세 이하 개인
- 계약기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 최저 10만원 이상 최고 가입한도 1,500만원 이하
- 이 율 : 기본이율 + 우대이율 0.3%
 * 기본이율은 가입당시 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율
- 전라북도 소재 지점에서만 가입 가능
- 자행간 송금수수료 면제
- 월이자지급식의 경우 고객요청시 선이자 지급

실버보금자리예금

- 대상예금 : 정기예금 
- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 3억원 이내
- 이 율 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장전결 최고 가산금리 + 0.1% 이하

JB FUN
세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인
- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위
- 적용금리 : 시장금리부정기예금 만기일시지급식 이율 적용 
- 부가혜택 : 매월 지급된 선이자를 적금 또는 펀드에 이체하여 재테크

맞춤형자유만기
정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)
- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식
- 매1년 단위 시장금리부정기예금 고시이율 적용
- 중도해지시에도 중도해지 이자보다 높은 이자가 지급되는 정기예금 및 종합과세대비상품

JB다이렉트

정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 1년

- 적용이율 : 소관부서 고시이율

- 가입방법 : 인터넷뱅킹을 통해서 신규

- 부가혜택 : 만기 재예치서비스(신청고객에 한하여 최장 3년간)

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

- 적용이율 : 예금일 및 매회전일의 시장금리부정기예금 만기일시지급식 회전기간별 고시이율

- 상품특징 : 가입기간 이내에서 회전기간에 따라 이율을 변경 적용하는 회전식 정기예금

JB리치100

정기예금

- 상품특징 : 100세 시대 도래 및 은퇴(예정)자 증가에 따라 노후설계 자금운용을 위한 전용
 정기예금(회전형, 즉시연금형)

- 가입대상 : 만 50세 이상 개인(개인사업자포함)
- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)
- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

- 적용이율 : 회전형(월이자지급식) 연 1.15% / 회전형(만기일시지급식) 연 1.25% /
 즉시연금형 연 1.15%

▶ 주택청약상품

상품명

주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)

- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)

- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)
- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식
- 이 율 :
· 월이자 지급식 : 연 1.7%
· 만기일시지급식 : 연 1.8%
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)

- 가입기간 : 3년이상 5년이내 월단위

- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내
- 적립방법 : 원단위 자유적립식
- 이 율 :
· 최초 3년간 : 연 2.0%
· 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명

주 요 내 용

비과세장기
실속저축

- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의
 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주

- 가입기간 : 7년이상 30년이내 연단위

- 가입금액 : 분기별 300만원 범위내에서 원단위

- 이 율 : 
·최초 3년간 : 연 1.8% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산)
·잔여기간 : 변동이율 
- 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여

▶ 시장성상품

상품명

주 요 내 용

시장금리부
기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인
- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음
- 이율 :
·7일 미만 : 연 0.1%
·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.1%
 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.1%
 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.1%
 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.2%
 10억원 이상 : 연 0.5%

시장금리부
상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음
- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정

시장금리부
정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외)

- 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위

- 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음
- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용
- 매일 고시금리로 만기까지 확정

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 10백만원
- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

표지어음

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상
- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한 없음

- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

시장금리부
저축예금

- 가입대상 : 개인
- 이율 :
· 5백만원 미만 : 연 0.1%

· 5백만원 이상 : 연 0.1%
· 1천만원 이상 : 연 0.1%
· 3천만원 이상 : 연 0.2%
· 5천만원 이상 : 연 0.3%

· 1억원 이상 : 연 0.6%
· 5억원 이상 : 연 0.6%
- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음

[신탁상품]

상품명

주 요 내 용

특정금전신탁

- 실적배당
- 실명의 개인, 법인등 제한없음

- 기간: 계약으로 정함

연금저축신탁
(채권형)

- 가입대상 : 제한없음

- 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로
 연간 최대 400만원 한도 내에서 세액공제 혜택

- 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함)
 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음

- 적립기간: 최소 5년 이상으로 위탁자가 만55세 이후가 되는 때까지

- 연금지급기간: 연금수령요건을 충족한 때로부터 10년 이상

확정급여형(DB)
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음
- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

확정기여형(DC)
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함
- 근로자 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함) 내에서 세액공제 혜택

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

개인형IRP
퇴직연금신탁

- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자
- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상)

- 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택

- 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과

- 개인 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함)내에서 세액공제 혜택

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

기업형IRP
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 
 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능
- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨

-기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

공인신탁
- 가입대상 : 개인 및 법인(단체)
- 수해자 : 청년 일자리 창출 사업 지원을 위해 설립될 '청년희망재단'
- 기금집행 : 향후 설립될 '청년희망재단'이 추진하는 사업 지원
- 세제혜택 : 개인은 기부금의 15%(3천만원 초과분은 25%)연말정산 세액공제, 법인은 소득금액의 10% 범위내 에서 손금산입 가능

ISA
(개인종합자산
관리계좌)
- 가입대상 : 근로소득자, 사업소득자(자영업자), 농어민(단, 금융소득과세자 제외)
- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형 250만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)
- 납입한도 : 연간 2,000만원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)
- 의무가입기간 : 5년(단, 청년형/서민형은 3년)
- 투자대상 : 정기예금, 펀드
- 가입기한 : 2018.12.31

주) 가계금전신탁 등 판매 중지된 상품은 기재 생략함

(2) 대출업무

기업자금대출

종류

대상

최고한도

기간

할인어음

사업자등록증을 교부받은 업체간에 사업목적에 부합되는 경상적 영업활동으로
발행되거나 양도배서되고 지급장소를 은행으로 지정한 약속어음

어음금액이내

할인대상어음의 만기일이내

당좌대출

1. 일반당좌대출 : 당좌예금 거래자
2. 일시당좌대출 : 일반당좌대출 거래자가 일시적 약정한도를 초과하거나 일반 당좌대출 약정이 없는 당좌예금 거래자가 일시적으로 대출을 신청한 경우

소요자금범위내

-대출기간
①일반당대 : 1년 이내
(기간연장시 최고 10년)
②일시당대 : 20일 이내
-회전기간
①일반당대 : 1년 이내
②일시당대 : 20일 이내

일반자금대출

사업자등록증을 소지하고 경상적인 영업활동을 하고 있는 기업체

소요자금범위내

일시자금대출 : 3년 이내

분할상환대출 : 5년 이내

(기한연장포함 최장 10년 이내)

예ㆍ부금담보대출

1. 당행 정기예금(자유적립식 예금 포함) 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금
 가입자
2. CD(통장식), 표지어음(통장식), RP(통장식)

담보예금액의 90% 이내
(단, 약정기일까지 이자선취시 담보
 예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

시설자금대출

1. 시설의 신설, 증설 및 개ㆍ보수자금
2. 공장 등 업무용시설 매입자금
3. 기계장치 등의 구입 및 설치자금 등 관계규정에 저촉되지 않는 시설투자
 소요자금

소요자금의 80% 범위내
(기계기구 70%이내)

최장 10년 이내

전자방식
외상매출채권
담보대출

사업자등록증을 교부받은 자산ㆍ신용상태가 양호한 업체로서 당행이 선정한
구매기업에 물품을 납품하는 모든 판매기업

매출규모 등을 감안하여
별도로 정함

1년 이내

기업구매자금대출

사업자등록증을 교부받은 업체로서 당행과 기업구매자금결제이용약정을
체결한 구매기업

판매기업이 발행한 환어음금액
범위내

한도 : 1년 이내
건별 : 180일 이내

JB 이자 다이어트론

신용등급 6등급 이상의 법인/개인사업자/개인

10억원 이하의 신규(증대신규포함)
대출

가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업시설자금 10년 이내 
(단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)

JB 미션대출

교회연혁, 신도수, 헌금수입액 등 신용도가 양호한 개신교회

소요자금 범위내

운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내
(10년까지 기한연장 가능)

시설자금 : 10년 이내

JB Green Biz Loan

1. 그린에너지산업을 영위하는 기업
2. 친환경상품제조기업
3. ISO 14001시리즈 인증업체
4. 녹색제품 구매 협약체결기업 외

5. 태양광발전사업자

소요자금 범위내

운전자금 3년 이내
시설자금 10년 이내.
단, 태양광발전 사업시설은 15년이내
(거치기간 3년 이내)

JB 기술형창업
기업대출

창업후 7년 이내의 창업중소기업으로 공인된 고급기술을 보유하였거나 매출액대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업

유효담보가 및 차주별 신용등급에
따라 차등적용

운전자금 : 1년 이내

JB 어린이집
간편신용대출

어린이집을 운영하는 개인(개인사업자 포함)으로,
1. 당행 6-등급 이상

2. 신청일 현재 보육아동/인가정원 비율이 50% 이상인 경우

3. 동일 차주기준 총여신액(본건포함)이 5억원 미만인 경우

운전자금 : 100백만원 이내

1년이내
(최초 약정기간 포함1년씩
최대 10년까지 연장 가능)

JB TCB
기술금융 우대론
당행 기업신용등급 JBCR6(-)등급 이상으로 TCB(기술평가기관) 
기술신용등급이 B-등급(기술신용보증기금OOO등급) 이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한 중소기업(개인사업자 포함)
운전자금 : 총소요자금 범위내
시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)
운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내
시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내

JB 온과빛 함께
기업대출

당행 6-등급 이상으로 개인사업자 및 중소기업

소요자금 범위내

운전자금 1년이내 분할상환 3년이내

시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

JB TCB
금융우대론

기술신용등급 6-등급 이상으로 기술평가기관 기술신용등급이 B-등급
(기술신용보증기금 CCC등급)이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한
중소기업(개인사업자 포함)

소요자금 범위내

일사상환 3년이내

분할상환 5,10년이내

JB 관계형
금융우대론

당행 6-등급이상으로 중소법인/ 제조업, 정보통신기술업/ 법인설립후 1년 이상 경과/ 신용도가 낮거나 담보가 부족하여도 기술력이 우수하거나 사업전망이 양호한 기업

소요자금 범위내

운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내

시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

담보부 NPL질권대출
담보부 NPL채권을 매입하거나 매입하고자 하는 개인 및 법인
매입대금의 90%범위내
1년(1년이내에서 기한연장 가능)

미트론

(16.05.12시행)

냉동수입축산물을 수입 또는 유통하고자 하는 개인사업자 및 법인

매입대금의 80%범위내

한도거래:1년(1년단위 연장 가능)

건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

가계자금대출

당좌대출

가계당좌예금 거래자

최고 200만원

대출기간 : 1년 이내
(자동연장 가능)

일반자금대출

자연인
(사업자로 등록되지 않은 자연인 포함)

신용 : 100백만원
담보 : 담보가 범위내

최장 3년 이내

예ㆍ부금담보대출

당행 정기예금 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금 가입자

담보예금액의 90% 이내
(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

JB 새희망홀씨대출

도내(수도권소재 영업점 수도권, 중부권소재 영업점 대전, 세종, 충남지역) 거주 개인 및 개인사업자

최고 25백만원이내

일시상환대출 : 최장 3년
(최장 5년까지 기한연장 가능)
분할상환대출 : 최장 5년

JB사잇돌

중금리대출

당행 신용등급 6+ 이상인 개인으로,

-급여소득자(현직장 6개월이상 재직, 연소득 20백만원이상)

-사업소득자(사업 영위기간 1년이상, 연소득 12백만원이상)

-연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 12백만원이상)

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내

JB중금리대출

당행 신용등급 6+ 이상인 개인으로,

-급여소득자(현직장 6개월이상 재직, 연소득 20백만원이상)

-사업소득자(사업 영위기간 1년이상, 연소득 12백만원이상)

-연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 12백만원이상)

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내

JB 따뜻한

신용대출

당행 신용등급 4- ~ 8등급인 개인으로,

-급여소득자(현직장 6개월이상 재직, 연소득 12백만원이상)

-연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 12백만원이상)

최저 1백만원 ~ 최고 10백만원

원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내

JB 따뜻한

신용대출

당행 신용등급 6+ 이상인 개인으로,

-급여소득자(현직장 1년이상 재직, 연소득 12백만원이상)

최저 1백만원 ~ 최고 100백만원

(마이너스대출 최대 30백만원)

일시상환대출 : 1년 이내
(자동 기한연장 불가 1년 단위 영업점 기한연장)
분할상환대출 : 최장 5년

JB BRAVO
KOREA 대출

- 국내에서 일반 고용허가제도에 의한 체류자격 E-9(비전문취업)으로 취업중인 자(국내 입국 후 취업교육을 수료하고 사업주에게 인도된 자 포함)로, 관할 출입국 관리사무소에 등록한 자

- 국내 체류기간 만료일자 및 표준근로계약서 상 잔여 근로계약기간이 13개월 이상 남은 자

- 당행 신용등급(저신용자 평가모형) 9등급(결합등급) 이상인 자

최저 1백만원 ~ 최고 5백만원

원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내

JB 뱅크론

현대카드 사용중이며, 당행 신용등급 6- 이상인 개인으로,

- 현직장 12개월 이상 근무자

- KCB등급(1~4등급)

- 현대카드 장기카드대출금리 12% 미만

최저 1백만원 ~ 최고 30백만원

일시상환대출 : 12개월 (5년까지 기한연장 가능)

원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내

(거치기간 없음)

JB U+ 소액론

통신사 LG U+ 이용중이며, 결합등급 6등급 이내인 개인으로

-MAX CB 7등급이내

-추정 연소득 20백만원 이상

-TELCO SCORE 9등급 이내

최저 1백만원 ~ 최고 5백만원

원리균등분할상환 : 12개월 이상 24개월이내

JB U+ 프라임론

통신사 LG U+ 이용중이며, 당행 신용등급 5- 이상인 개인으로

-현직장 12개월 이상 근무자

-2금융권 순수 신용대출 미보유

-연 환산소득 30백만원 이상

최저 1백만원 ~ 최고 30백만원

원리균등분할상환 : 12개월 이상 48개월이내

JB U+ 론

통신사 LG U+ 이용중이며, 결합등급 6등급 이내인 개인으로

-MAX CB 7등급이내

-현직장 12개월 이상 근무자

-연 환산소득 20백만원 이상

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원리균등분할상환 : 12개월 이상 36개월이내

JB U+ 대환론

통신사 LG U+ 이용중이며, 결합등급 6등급 이내인 개인으로

-MAX CB 7등급이내

-현직장 12개월 이상 근무자

-연 환산소득 20백만원 이상

최저 4백만원 ~ 최고 20백만원

원리균등분할상환 : 12개월 이상 36개월이내

JB 체인지업론

(16.08.01시행)

건설근로자 공제회 회원중 제2금융권 대출을 보유중인 퇴직금 적립일수 252일 이상 및 최근 3개월내 퇴직금 적립일수 10일 이상인자

최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내

원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월

(거치기간 없음)

JB 가계피플

펀드론

(16.07.08수관)

P2P운용회사의 서비스를 이용하여 회사앞 본인의 개인신용정보 이용에 대한 동의후 P2P운용회사가 P2P플랫폼 중개서비스를 통하여 은행에 통보한자

3천만원 이내

원리금균등상환대출 : 3개월~48개월

(거치기간 없음)

JB 바꿔드림론

(주)신용회복기금 협약서에 정해진 대상자

최저 50만원 ~ 최고 30백만원

분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내)
매월 원리금균등 분할상환

JB 대학생ㆍ청년
햇살론

- 대학(원) 재학생
- 만 19세이상 29세이하 청년층(연45백만원 이하 소득자)

최저 50만원 ~ 최고 12백만원

분할상환대출 : 7년 이내
(매월 원금균등분할상환)

주택자금대출

주택을 신축, 구입, 개량, 임차하고자 하는 개인

소요자금 범위내

구입자금 : 20년 이내
개량자금 : 10년 이내
임차자금 : 5년 이내

JB 해피홈론

주택을 구입하거나 소유하고 있는 개인 (혼합금리 주택자금대출)

감정가의 60% 이내

최장 30년 이내

Best 직장인
신용대출

전문직 급여생활자, 상장회사 급여생활자, 공무원, 공기업등에 재직
하는 연소득 24백만원(D직업군은 30백만원) 이상의 우량 직장인 대상

최고 1억원.
단, 마이너스대출은 50백만원

일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내
 (5년까지 기한연장 가능)
분할상환대출 : 1년이상 5년 이내(거치기간 없음)

Best 모기지론

수도권 및 대전광역시 영업점 소재지역의 아파트를 담보로

대출 신청하는 개인의 주택구입자금 및 생활자금 용도로

취급되는 상품으로 영업점 및 별도의 모집인(Loan planner)에 의해
판매되는 주택담보대출 상품

담보적용률(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 
준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내

3년 이상 30년 이내

Best 고정금리

모기지론

아파트를 구입하거나 소유하고 있는 개인에 대한 고정금리

(혼합금리) 주택자금대출

감정가의 60% 이내

고정금리형 :

(일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형)

혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내

Best 전세자금대출

전세자금대출 및 전세자금을 담보로 생활안정자금 대출을 받고자 하는
만 20세 이상 만 60세 이하의 세대주 및 세대주의 배우자가 부동산중개업소를 통하여 임대차계약을 체결하고 임차보증금 5% 이상을 지급한 임차인을 대상

최대 5억원.
단, 마이너스대출은 50백만원

대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,
임차계약기간 이내

JB실버주택

연금대출

1세대 1주택자로서 부부인 경우 모두 만 60세 이상이며, 공사로부터
주택담보노후연금보증서를 발급받은 자

한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의
보증금액. 예상보증총액으로 함

보증서상의 보증기한으로
채무자 및 배우자가 사망할때까지

베스트 오토론

만 22세 이상 75세 이하, 직업 및 소득증빙이 가능한 신용등급 6등급 이상인 자

차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 
최고 60백만원

5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)

정부보증
학자금 대출

대학 및 대학원의 신입생 및 재학생

최고한도범위내
(실제등록금 납부해당액 이내)

최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내

편리한 예금

담보대출

주택청약예금ㆍ부금 가입자(자동재예치시 자동연장)
- 대출금리 : 발행금리 + 2.5%
- 카드발급 : 거래통장 없이 카드 이용 거래
- 마이너스대출 : 일반자금대출(한도거래대출)

취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내

담보예금의 만기일 이내

BEST 직장인

신용대출(프로)

대출취급일 현재 6개월 이상 현직장에 근무 중 인자

차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라

차등적용, 최고 1억2천만원 이내

일시상환 : 1년 이내

분할상환대출 : 2년~7년

JB공무원 협약대출

공무원 연금공단과 공무원가계자금 융자알선 협약에 따른 현직공무원

공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서
 최대 50백만원

단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만 최대
 10백만원, 
 3년 미만 최대 5백만원

일시상환 : 5년 이내

분할상환대출 : 3년~10년

JB이노시티

직장인 대출

전주/완주 혁신도시 이전 공공기관 소속임직원

120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)

일시상환 : 6개월 이상 3년 이내
 (10년까지 기한연장 가능)

분할상환 : 1년 이상 5년 이내(거치기간 없음)

JB 금리조정형

적격대출

감정가액 9억원 이하 주택으로서 아파트(주상복합아파트 포함)와
기타주택(연립주택(빌라포함), 다세대 및 단독주택(다가구 포함)

최고 5억원

원리금 및 원금균등 분할상환
만기일시 지정상환 불가

JB 희망드림대환론

새희망홀씨대출(기업자금 제외) 및 가계신용대출 차주 중 
연체일수가 계속해서 3개월 미만인 자

2천만원 이내

10년이내(기한연장 불가)

아웃바운드
(TM)대출
1. 뉴이지론 : 중.서민으로 당행 신용카드를 보유하고 있는 개인
2. 뉴이지론 ll : 당행 여신거래 고객으로 제2금융권 신용대출을 
 정상거래중인 개인
3. 뉴이지론 lll: JB우리캐피탈 자동차관련대출 고객 중 결합등급이
 6등급 이상인 개인
2천만원 이내
분할상환대출 : 3개월이상~60개월이내
 (거치기간없음)

4. 뉴이지론 프라임 : 전문직군이상 (당행직업코드 앞자리가

(16.4.12 시행) 12~18에 해당)의 정규직인자

3천만원 이내

분할상환대출 : 3개월이상~60개월이내

(거치기간 없음)

5. 뉴이지론 주부 : 20세 이상의 배우자가 있는 주부로서

(16.4.12 시행) 당행 신용카드 보유자

1천만원 이내

분할상환대출 : 3개월이상~36개월이내

(거치기간 없음)

다이렉트직장인

대출취급일 현재 2년 이상 현 직장에 재직중인 근로연소득

20백만원 이상의 직장인

차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용,

최고 3천만원 이내

일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년

마이너스대출 : 1년 단위 약정

원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위 약정(거치기간없음)

JB스마트오토론

신규 자동차 구매 목적으로 자동차 매매계약을 체결한 자

- 운전면허증을 보유하고 신용상태가 정상인 만19세 이상인

국내거주 내국인

- 직업 및 소득증빙이 가능한 개인 및 개인사업자 중 당행 신용등급

(결합등급) 6- 등급 이상인 자

최소 3백만원 ~ 1억원 이내

원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)

협약대출 및 특수자금대출

<자동대출>
공과금자동 대출

공과금 자동이체를 약정한 보통, 저축, 자유저축,기업자유예금
거래자로 일정요건에 해당하는 자

100만원이내

1년이내(자동연장가능)

<자동대출>
평생종합통장
자동 대출

종합통장 기본계좌 개설자

가계 : 100백만원
기업 : 300백만원

가계 : 3년 이내

기업 : 1년 이내

(연장시 최장 10년 이내)

지방자치단체
(도.시.군) 협약대출

추천기관에서 추천한 중소기업체

추천금액이내

각 지방자치단체에서 정하는바에 따름

중소기업진흥기금 및
구조조정자금대출

중소기업진흥공단 및 지방자치단체장이 선정 통보한 자

추천금액이내

별도취급요강이나 운용기준에서
정하는 바에 따름

식품진흥기금대출

전라북도에서 추천통보한 식품접객업소

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

재활용산업육성

자금대출

한국환경산업기술원장이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

산업재해예방시설
자금대출

한국산업안전보건공단이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

장애인 고용촉진

기금대출

한국장애인고용촉진공단이사장이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

에너지이용합리화
자금대출

에너지관리공단이사장이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

도시가스공급배관
건설자금

한국석유공사가 추천하는 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

네트워크론

구매기관과 납품계약을 체결한 협력기업

한도거래 : 협력기업의 매출금액 등을 감안하여 별도로 정함
건별거래 : 납품금액의 80% 이내

한도거래 : 1년이내
건별거래 : 별도로 정함

간접대출

별도로 정한 중소기업

운전자금 : 1억원~20억원 이내
시설자금 : 1억원~50억원 이내

운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함)
시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함)

중진공 경영안정
자금대출(이차보전)

중진공 추천 중소기업

운전자금 : 기업당 5억원 이내

3년 만기(일시)
이차보전 2~3%

중진공 소상공인
자금대출(이차보전)

중진공 이차보전, 소상공인시장 진흥공단 추천

기업당: 70백만원 이내

3년 만기 일시상환
이차보전 2.5~3.3%

서울시 경영안정
자금대출

(이차보전)

서울시의 추천을 받은 기업

운전자금 : 기업당 5억원 이내

운전자금 : 4년이내

(거치기간 1년이내 포함)

충청남도

중소기업

경영안정자금

충청남도 추천을 받은 기업

운전자금 : 기업당 10억원 이내

운전자금 : 3년이내

(거치기간 1년이내 포함)

이차보전 1.75~3.0%

충청남도

소상공인자금대출

충청남도 추천을 받은 기업

기업당 2억원 이내

3년이내

(거치기간 1년이내 포함)

이차보전 1.75~2.0%

대전광역시소상공인

경영개선자금
(이차보전)

대전광역시 추천을 받은 소상공인

기업당: 6천만원 이내

2년만기 일시상환

이차보전 2.0~4.0%

세종특별자치시

중소기업경영안정
자금(이차보전)

세종특별자치시 추천을 받은 기업

기업당: 3~5억원 이내

2년거치 일시상환

이차보전 2.0~3.0%

인천광역시

경영안정자금대출

(이차보전)

인천광역시의 추천을 받은 기업

기업당 20억원 이내

4년이내

(거치기간 1년이내 포함)

이차보전 2.5~4.0%

전라북도 협동조합

특례보증대출

전라북도내 협동조합

운전자금 
조합당 30백만원 이내

운전자금 : 5년이내

(거치기간 1년이내 포함)

JB 설비투자

지원기업대출

만기 5년이내 신규 설비투자에 소요되는 자금을 공급하는 중소기업에대한 시설자금대상

소요자금 범위내

5년이내

거치기간 없음

(3) 국제업무

[외환]

취급업무

상품 및 서비스 내용

외화예금

- 상품명 : 이루미외화당좌예금, 이루미외화보통예금, 이루미외화정기예금
- 거주자 및 비거주자가 보유하고 있는 외화를 원화대가로 매각하지 않고 보유목적 및 보유기간에 따라
 특성에 맞는 외화예금에 예치하여 환율변동에 의한 손실을 피하면서 예금이자도 받을 수 있음

해외여행경비 환전

- 일반해외여행자, 해외체제자, 해외유학생의 해외여행경비에 대하여 금액 제한없이 환전

해외송금

- 해외환거래은행을 통하여 전세계 모든 지역에 송금 가능

- 전신송금, 송금수표, 우편송금

외화수표 매입 및
여행자수표 판매

- 외화수표매입 : 고객이 소지한 수표의 지급지가 격지 또는 외국으로 되어 있는 외화수표인 경우 신속 정확하게 지급 은행에 추심하여 지급하며, 은행에서 정한 기준에 부합되는 경우에는 추심전이라도 해당대금을 지급함

- 여행자수표 판매; 당행에서는 American Express International, Inc와 계약에 의해「American Express T/C」를 취급하고 있으며, U$50, 100, 500/ JPY10000, 20000, 50000/ AUD20, 50, 100, 200/ CAD20, 50, 100, 500/ EUR50, 100, 200, 500 18종류의 권종이 있음

[무역금융]

취급업무

상품 및 서비스 내용

수출

신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음매입 및 추심, 선적서류 발송,
무신용장방식수출 (D/P, D/A) 수출 사후관리

수입

수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급,
수입화물대도, 선적서류의 인도 및 결제, 무신용장방식의 수입(D/P, D/A)

지급보증

대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출

일반외화대출, 통화전환옵션부외화대출

무역관계 여신업무

무역어음대출, 무역금융관련 지급보증, 무역어음 인수 및 할인

(4) JB카드

취급업무

상품 및 서비스 내용

JB카드

가. JB카드(신용카드)

▣ JB Pharm 카드 (약사회카드)
 전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 약사회의 발전기금으 로 출연
▣ MD Member‘s Card (의사회카드)
 전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 의사회의 발전기금으 로 출연
▣ KMD Member’s Card (한의사회카드)
 전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 한의사회의 발전기 금으로 출연
▣ 전문인우대카드
 세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택
▣ 새만금아리울카드

지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드

▣ OK- Cashbag 카드
 SK M&C(주)와 업무제휴를 통해 당행 OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율(물품구매시 사용금액별 포인트 적립) 보너스포인트를 적립해 주는 카드
▣ 여성전용쇼핑카드 "팔방미인"
 가계소비의 주체인 여성대상 전용카드
▣ 지방자치단체 제휴카드
 지방화시대의 지역발전을 위한 공익사업전개 및 지역밀착화 강화를 위해 카드 사용금액의 일정율을 지역발전을 위한 기금으로 출연
 ☞ 제휴기관 : 전북사랑카드, 전주시 애향카드, 군산시 사랑카드, 정읍시 효도카드, 완주군청 기업카드 등
▣ 유류전용기업카드
 차량운영유류비 결제 전용카드로 주유소등에서만 카드이용이 가능하고 일반가맹점에서는 카드를 사용할 수 없음
▣ 상공인우대카드 
 도내 4대 상공회의소와 제휴하여 발급된 카드로서 사용금액의 일부가 지역상공인을 위한 발전기금으로 출연
 ☞ 제휴기관 : 전주, 익산, 군산, 정읍상공회의소
▣ 크리스챤카드 - 카드 발급을 제휴한 교회의 성도를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 제휴한 교회에 기금으로 지급
▣ 둥근빛카드 - 원불교제휴카드

카드 발급을 제휴한 도내 원불교교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 원불교 중앙총부에 후원금으로 지급

▣ 카톨릭카드

천주교 전주교구청과 제휴한 카톨릭교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 천주교 전주교구청에 후원금으로 지급

▣ 전은 biz클럽카드

당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드

▣ 중소기업융합 전북연합회 제휴카드 (1st 플래티늄카드 서비스 동일)

중소기업융합 전북연합회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호 발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 및 행사물품 지원

▣ 한국여성경제인협회 제휴카드 (1st플래티늄카드 서비스 동일)

한국여성경제인협회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 제공

▣ 복지카드 - 전주시, 군산시, 완주군 공무원 및 전북대병원, 전주시시설관리공단 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드

▣ 보조금카드 - 전주시, 완주군, 임실군, 장수군, 무주군, 전라북도 사회복지시설 등 지방자치 단체 보조금 사업비 지급 결제 카드

▣ 자원봉사자카드 - 전라북도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드

▣ CO2 저감녹색카드
 환경부에서 추진하고 있는 탄소포인트제도 시행관련 전주시에서 추진하고 있는 수송, 전기분야에 시민참여를 위하여 전주시와 협약체결

☞ 발급대상 : 전주시 거주하며 탄소포인트제도 참여 신청자
▣ 기업구매카드

구매기업이 물품 또는 용역등을 구매하고 납품대금들 지급할 때 어음 또는 현금대신 사용하는 대금지급 전용카드

- 회원과 구매카드 약정을 체결하고 가맹점과는 기업구매카드 가맹점 이용에 관한 약정 체결

- 업무의 간소화, 비용절감, 다양한 정보관리 및 업무 효율성을 향상시킬 수 있는 최적의 시스템을 제공

▣ 정읍시 전통시장사랑카드

정읍시의 지역경제 활성화 및 재래시장 육성을 위해 정읍시와 협약체결하여 발급하는 카드

▣ J+카드

카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품

▣ J CEO카드

카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 두가지 서비스 를 동시에 받을 수 있는 개인사업자 카드
▣ J OIL카드
 전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드
▣ J SHOPPING카드
 전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드
▣ 1st EDU카드 (J EDU카드 리뉴얼)
 전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드
▣ JB 아시아나클럽카드
 아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되고 해외 및 국내항공을 많이 이용하는 고객에게 유리한 항공 마일리지카드
▣ JB 이츠(it's)카드
 JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드
▣ JB 시그니처카드
 VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
▣ JB 플래티늄카드
 VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
▣ LIFE + 카드
 쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드
▣ 둘과넷카드
 신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백
 서비스를 제공하는 카드
▣ JB우리캐피탈 AUTO+ 카드
 JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원 ∼ 120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드
▣ Olleh Super Save &DC 카드
 (주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드
▣ 아이행복카드
 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서
 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드
▣ 기업아시아나마일리지카드
 기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능
 국내신판 1,200원당 1마일 적립, 해외사용 1,200원당 2마일, 영화관, 이동통신, 외식업종 마일리지 적립
▣ 1st카드
 적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,
 전국 영화관 할인, 당행 ATM 출금수수료 면제 서비스
▣ 비즈클럽플래티늄
 전북은행 비즈니스클럽2 회원 분들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공
▣ 부자되세요 더오일카드
 주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인
 기타 생활할인서비스 : 온라인쇼핑, 백화점, 대형마트, 패밀리레스토랑, 커피전문점
▣ 부자되세요 홈쇼핑카드
 홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인
 기타 생활할인 서비스 : 패밀리레스토랑, 영화, 베이커리, 커피전문점
▣ 국민행복카드
 국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드
 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1
▣ 1st Platinum카드
 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드
 바우처서비스 無, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택
▣ 1st Platinum+카드
 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드
 바우처서비스 無, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택

▣ AUTO SAVE카드

JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능

전월실적에 따라 전국 모든 주유소 리터당 100~120원 적립, 대형마트, 외식, 커피 부가서비스 제공

▣ 신협제휴카드 : 신용협동조합에 방문하시는 조합고객대상 발급하는 제휴카드 (1st카드 기반)

▣ e나라도움카드 : 기획제정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용카드

▣ 하림(주유)카드 : 하림과 업무제휴를 통하여 주유전용 결제카드

▣ SSG카드 : SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)

이용실적에 관계없이 SSGPAY로 결제 시 1.5%, 그 외 결제 시 1.0%, 신세계 계열사에서 사용 시 신세계포인트 기본 적립 추가 제공

나. JB체크카드 상품

▣ 아이행복체크카드
 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드
▣ 스마트캐시백체크카드
 건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드
▣ J 체크카드 / HoneyBee체크카드
 신용카드 가맹점에서 신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드
▣ 학생증겸용 하니비체크카드
 학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결
 ☞ 제휴대학 : 전북대, 우석대, 군산대, 예수대, 군산간호대, 전북과학대, 기전대학, 예원예술대, 호원대

▣ 국민행복체크카드

국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드
 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1

▣ JB Bravo KOREA 체크

국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공

▣ e나라도움 체크카드 : 기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드

다. 전북은행 JB카드 부가서비스

▣ 항공상해보험 무료가입서비스
 특별회원이 전북은행 JB카드로 국내외 항공권을 구입하면 은행부담으로 1억원(가족회원 6,600만원)의 항공상해보험 자동가입
▣ 지방세 카드 수납 서비스
 도내 지방자치단체의 지방세를 전북은행 JB카드로 납부 가능
 ☞ 수납대상 : 전주시, 군산시, 남원시, 익산시, 정읍시, 완주군, 고창군, 김제시, 임실군, 부안군, 진안군

☞ 각 지방자치단체별 수납세목 상이

☞ 일시불 및 할부(2개월~24개월) 납부 가능
▣ 무료입장 및 무이자할부서비스 
 - 전주동물원 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 무료입장 1일1회, 월 2회
 - 무이자할부서비스 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 도내소재 대형백화점, 쇼핑몰, 할인전문점 등으로 당행지정업체 사용금액에 대하여 2~3개월
 무이자할부서비스 제공
▣ 레스토랑 할인 서비스
 - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 20% 현장할인
 - 아웃백스테이크하우스(전주점), VIPS(전주서신점,익산영등점), 세븐스프링스
▣ 영화관 할인 서비스
 - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 현장할인 또는 캐쉬백
 - 대상극장 : 전주시네마, CGV(익산,군산,전주효자), 롯데시네마(전주,군산,전주평화), 메가박스(전주,송천)
 - 1인 1,500원~3,000원 현장할인 또는 캐시백 (1일 1회, 월 2회)
▣ 연말정산시 소득공제 혜택 부여
▣ 대학교 등록금 납부 서비스
 - 도내 소재 대학교중 당행에 등록금 수납이 가능한 대학교 등록금을 JB카드로 납부(일시불, 할부 가능)
▣ 주유할인 서비스
 - 전북소재 S-Oil 주유소(LPG제외) 및 전국 모든 주유소 사용금액에 대한 포인트 적립
 - 카드 상품별 적립기준은 별도 정하여 운용
▣ 우수기업회원 해외여행 서비스
 - 매년 사용실적 상위 30개 기업회원
 - 해당기업에서 추천한 임직원 대상
▣ 도내 골프장 머니백 지급서비스
 - 전북소재 당행지정 골프장에서 사용금액 10만원당 5천원 지급
 - 건별 사용금액 10만원당 5천원 지급 (1일 1회, 1일 적립한도 1만원, 월 적립한도 3만원)
 - 전월 20만원이상 골프장외 사용고객
 - 카드상품에 따라 서비스 적용기준 달리 적용

▣ 이동통신요금 할인 서비스 ☞ J Money 적립

- 이동통신요금 결제금액의 일정비율 적립
 - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용

▣ 학원비 할인서비스 ☞ J Money 적립

- 학원 결제금액의 3% 적립
 - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용

▣ 병원비 할인서비스 ☞ J Money 적립

- 병원 결제금액의 3% 적립

- 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용

라. J Money 포인트 적립 서비스

▣ 포인트 적립대상 
 - JB카드(신용한도 부여된 하니비카드 포함) 개인회원 및 기업회원
▣ J Money 적립
 - 적립기준 : 물품구매 1천원당 2포인트, 현금서비스 1천원당 1포인트
 (제휴카드/특화카드는 각 카드별 적립기준 적용)
 - 지급방법 : 캐쉬백,문화상품권,주유상품권,대출이자,송금수수료 등 은행에서 정하는 각종 수수료
 - 관리기간 : 5년간 누적 적립(5년후 월단위 소멸)
▣ OK캐쉬백포인트
 - 적립기준 : 물품구매 1천원당 3포인트, SK주유소 이용시 이용금액의 총 0.8% 적립

구매전용카드

▣ 소매상이 도매상의 물품을 구매하고 구매전용카드를 제시하면 소매상의 예금계좌에서 물품대금이 인출되어 가맹점수수료 공제 후 도매상의 예금계좌로 직접 입금되 는 카드
 ☞ 구매전용카드에는 현금인출 기능은 부여하지 않으나 특별히 요청하는 경우에는 현금 인출기능을 부여할 수 있음
 ☞ 당행에서 취급하고 있는 구매전용카드에는 주류구매전용카드가 있음

기프트카드

▣ 잔액 한도 내에서 횟수 제한 없이 자유롭게 이용할 수 있는 상품권형 선불카드
▣ 5만원권, 10만원권, 20만원권, 50만원권 4종류가 있음
▣ 무기명카드로 양도가 자유롭고 국내 신용카드 가맹점 어디서나 사용 가능(자체 상품권 발행 백화점등 일부 제외)
▣ 잔액조회 : 전북은행 현금자동지급기 또는 콜센터(1588-4477)

JB충전식

선불카드

▣ JB충전식 선불카드 : 가상계좌에 입금한 금액 범위내에서 신용카드처럼 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 충전식 상품권형 선불카드

- 충전금액 : 기명식 1회 최대 500만원, 무기명식 1회 최대50만원, 1일 최대 200만원, 사용등록자 7일 최대 2,000만원

- 환급기준 : 사용등록한 카드에 충전액의 100분의 60이상 사용한 경우. 다만, 1만원 이하의 경우 100분의 80이상 사용한 경우

VISA카드 가맹점

▣ 2012.12.22 기준 BC카드로 이관

J# 가맹점

▣ JB카드 사업의 파트너로 은행과 가맹점 상호간 수익을 향상시키기 위하여 제휴약정을 체결한 가맹점
▣ J# 가맹점 종류
 - 할인가맹점 : JB카드 회원에게 가맹점 매출액의 일부를 할인하여 주는 가맹점
 - J MONEY 적립가맹점 : 가맹점 매출액의 일정비율만큼 JB카드 회원에게 J MONEY로 적립하고 가맹점 홍보를 위한 비용으로 매출액의 일정비율을 부담하는
 형태의 가맹점
 - 무이자할부가맹점 : JB카드 회원에게 무이자할부서비스를 제공하는 가맹점으로 무이자할부수수료를 당행과 가맹점이 정한 비율로 부담하는 가맹점

JB카드 포인트 연계
할부서비스

▣ 세이브 대상 가맹점에서 상품 구입 후 최대 70만원까지, 최장 36개월까지 신용카드 J Money 또는 현금으로 균등분할하여 상환하는 서비스
▣ 신청가능회원 : JB카드 개인회원 중 JB시그니처카드, JB플래티늄카드, J Shopping, J Oil, J Edu, 새만금카드 소지 고객
▣ 세이브 결제 대상 매출 : 일시불 및 할부

모바일카드

▣ 스마트폰 USIM칩에 현재 사용하고 있는 플라스틱카드를 옮겨 받아, 스마트폰으로 통신과 결제 모두를 편리하게 사용할 수 있는 서비스
▣ 모바일카드 신청 : 전북은행 영업점 및 JB카드 모바일 앱

교통카드 서비스

▣ 카드에 교통카드 기능 부여로 충전의 번거로움 없이 카드 회원별 결제일에 교통카드 이용대금 자동으로 결제
▣ 발급가능카드 : J Shopping, J Oil, LIFE+, 둘과넷, AUTO+, Olleh Super Save & DC, 아이행복(신용)카드, 스마트 캐시백체크카드, J체크카드, 1st,
 부자되세요 더오일, 부자되세요 홈쇼핑, 비즈클럽 플래티늄, 국민행복카드(마스터, 로컬브랜드로 발급가능), 1st Platinum카드, 1st Platinum+카드

하이브리드
결제서비스

▣ 체크카드에 신용한도를 부여하여 결제계좌의 잔액이 부족하더라도 최대 30만원까지는 신용으로 결제가 가능한 서비스

□
(주)광주은행 (제4기 3분기)

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 금융산업의 특성

① 은행업 개요

우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다.
일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다.
고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다.
그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부 유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다.
아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.
 
② 지방은행의 역할
지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터 1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.
지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 2014년 09월말 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

③ 금융산업의 성장성

2017년 금융산업은 대 중국 리스크 등의 거시적인 경제 지표의 악화와 대출채권 부실화 등에 대비하기 위하여 위험관리를 강화할 필요가 있습니다. 또한 금융산업 전반의규제완화를 기반으로 하는 경쟁력 강화, 수익성 개선 전략이 요구됩니다.
또한, 자산관리ㆍ장기성 금융상품에 대한 서비스 확충을 통해 수익기반을 다각화 할 필요가 있습니다. 2016년 중 발생한 금융사고로 하락한 금융소비자의 신뢰를 회복하기 위하여 금융소비자 보호 강화 방안이 요구됩니다. 2017년 금융산업은 성장성과 수익성이 소폭 개선될 것으로 전망되지만 건전성은 취약업종 부실화와 가계의 부채상환능력 저하로 인해 정체될 전망입니다.

④ 경기변동의 특성
은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.

⑤ 계절적 특성
은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.

⑥ 규제환경

은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. 
※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등

(2) 은행산업의 시장여건

① 시장의 전망 및 안정성

2017년 국내은행 산업은 2008년 글로벌 금융위기 이후 나타나고 있는 저성장 기조를 유지할 것으로 보이며, 주요 은행이 건전성 관리 강화를 위한 자산포트폴리오 개선을최우선 경영과제로 하고 있어 자산성장률은 경제성장률 범위 내에서 제한될 것으로 전망됩니다. 국내은행의 자산건전성은 일부 가계 및 기업대출 부실 가능성이 잔존하고 있어 개선이 제한될 전망입니다. 이처럼 성장성 회복과 건전성 개선이 제한적인 상황에서 바젤Ⅲ의 자본인정요건 강화 등의 영향으로 국내은행 자본적정성은 소폭 악화될 것으로 예상됩니다.
상기와 같이 글로벌 금융위기 이후 국내 은행권들의 자산건전성 관리 강화 등으로 급격한 성장에 따른 변동성은 낮을 것으로 예상되나, 여전히 국내외 경기의 불확실성과경기회복의 지연, 가계부채 증가에 따른 신용리스크 상승 등으로 시장의 변동성은 아직 유효할 것으로 예상됩니다.

② 경쟁상황
현재 국내 은행산업은 저금리 기조에 따른 수익성 감소 및 금융산업의 다변화에 따른경쟁범위 확대 등으로 더욱 치열한 경쟁환경이 조성되었습니다. 따라서 2016년 국내은행은 대고객 서비스의 개선과 비은행상품에 대한 역량 확충을 통하여 이익다변화 노력이 강화되어야 합니다. 또한 금융사고와 금융소비자 관련 이슈에 대한 전반적인 점검 등을 통해 내부통제체계를 계속 개선할 필요가 있습니다. 대외적으로는 미국의 통화정책 변화에 따른 변동성 확대에 선제적으로 대비해야 할 것입니다. 중기적 관점에서는 성장위주 전략 차원을 탈피하여 은행별로 고유한 성장기반을 강화하는 차별화 전략이 요구됩니다.

③ 광주
ㆍ전
남 시장점유율

구 분
수 신

여 신

2017년
2016년
2015년
2017년
2016년
2015년

광 주 은 행
28.7%
28.9%

28.1%

23.6%
24.9%

24.8%

타 금융기관
71.3%
71.1%

71.9%

76.4%
75.1%

75.2%

합 계
100.0%
100.0%

100.0%

100.0%
100.0%

100.0%

주1)
주2)
주3)
주4)

수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준

자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템

2017년은 2017년

7월말 기준
으로 작성

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황

당행은 여,수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 지역경제에 이바지하는 "중서민 및 중소기업 중심의 최고의 소매전문은행"이 되기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다.
 
당행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할
(1주당 분할비율 : 0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.

또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.급변하는 금융환경 속에서도 고객님의 목소리를 경청하고 다양한 의견을 적극 반영하며, 창조적이고 차별화된 경쟁력과 영속적인 성장의 기반을 마련하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다. 특히, 지역경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전에 노력을 다하는 것은 물론, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 지역과 함께 웃는 든든한 (주)광주은행의 맡은바 역할과 사명을 다하겠습니다.

(2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점

은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고
지역 밀착화사업에 참여함으로써

광주ㆍ전남지역
내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주
ㆍ
전남권에만 집중된 점이 단점이라고 할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 최근 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 확충하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다.

(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

현재 당행은 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 상품 경쟁력 확보 및 영업채널의 혁신, 사업다각화 등을 통한 새로운 성장동력 창출에 힘쓰고 있습니다.
또한, 실물경제의 갑작스러운 충격에 대비하고자 체계적이고 건전한 리스크관리에 집중하고 있으며, 획일화된 영업점 인력구조를 개선하고 본부 효율화와 차세대 전산시스템 도입을 통하여 전략적 비용 절감 및 업무 효율성 강화를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

2017년 3분기

[2017.01.01~2017.09.30]

2016년

[2016.01.01~2016.12.31]

2015년

[2015.01.01~2015.12.31]

은행계정
영업이익
168,866
130,904
72,214

당기순이익
128,498
101,514
57,870

대손준비금 반영후 조정이익
136,430
74,224
38,451

신탁계정 영업수익
3,325
4,142
3,474

주1)
주2)

은행계정 영업실적은 K-IFRS 별도

기
준
임

신탁계정 영업수익은 신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있음

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금
양도성예금증서
차 입 금
원 화 콜 머 니
기 타
179,904
1,662
10,428
384
7,979
1.25
1.49
1.11
1.23
4.00
80.89
0.75
4.69
0.17
3.58
160,944
1,908
10,761
358
9,094
1.29
1.61
1.24
1.31
4.34
78.29
0.93
5.23
0.17
4.43

128,612

3,916

9,963

413

10,116

1.54
2.06
1.58
1.52
4.24
73.02
2.22
5.66
0.23
5.75

소 계
200,357
1.35
90.08
183,065
1.45
89.05

153,020

1.74
86.88

외화자금
예 수 금
외 화 차 입 금
외 화 콜 머 니
사 채
기 타
795
1,595
2
-
371
0.22
1.00
0.10
-
0.13
0.36
0.72
-
-
0.17
657
1,950
2
-
407
0.16
0.77
0.43
-
0.90
0.32
0.95
-
-
0.20

612

3,048

3

-

492

0.15
0.84
0.15
-
1.80
0.35
1.73
0.00
-
0.28

소 계
2,763
0.66
1.25
3,016
0.65
1.47

4,155

0.85
2.36

기타
자 본 총 계
충 당 금
기 타
15,670
246
3,374
-
-
-
7.05
0.11
1.51
14,786
419
4,298
-
-
-
7.19
0.20
2.09

13,788

360

4,803

-
-
-
7.83
0.20
2.73

소 계
19,290
-
8.67
19,503
-
9.48

18,951

-
10.76

합 계
222,410
1.22
100.00
205,584
1.30
100.00
176,126
1.53
100.00

주)

은행계정 영업실적은 K-IFRS 별도

기
준
임

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금 전 신 탁
차 입 금
13,306
-
1.46
-
31.93
-
13,403
-
1.45
-
39.29
-
11,798
-
2.00
-
49.48
-

비원가성
재 산 신 탁
공 익 신 탁
특별유보금
기 타
27,984
4
3
369
-
1.05
-
-
67.16
0.01
0.01
0.89
20,508
4
3
198
-
1.17
-
-
60.11
0.01
0.01
0.58
11,871
1
4
168
-
-
-
-
49.79
0.00
0.02
0.71

합 계
41,666
0.47
100.00
34,116
0.57
100.00
23,842
0.99
100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 치 금
유 가 증 권
대 출 금
지급보증대지급금
원 화 콜 론
사 모 사 채
신 용 카 드
기 타
대 손 충 당 금 (-)
1,611
27,136
182,290
11
401
4
2,636
934
939
1.28
2.83
3.48
0.01
1.23
4.94
22.17
2.72
-
0.72
12.20
81.96
-
0.18
-
1.19
0.42
0.42
1,599
28,929
162,148
6
722
-
2,409
1,427
1,062
1.48
2.78
3.46
0.89
1.35
-
23.20
2.17
-
0.78
14.07
78.88
-
0.35
-
1.17
0.69
0.52
2,252
28,803
131,040
40
362
133
1,801
1,082
1,333
1.93
3.63
3.70
(0.05)
1.60
0.13
27.09
3.77
-

1.28
16.35
74.40
0.02
0.21
0.08
1.02

0.62
0.76

소 계
214,084
3.62
96.25
196,178
3.59
95.42
164,180
3.94
93.22

외화자금
외 화 예 치 금
외 화 증 권
대 출 금
외 화 콜 론
매 입 외 환
기 타
대 손 충 당 금(-)
202
107
1,413
326
536
-
17
0.31
1.70
2.35
1.03
1.95
-
-
0.09
0.05
0.64
0.15
0.24
-
0.01
225
35
1,819
102
688
-
28
0.10
1.00
2.28
0.46
1.60
-
-
0.11
0.02
0.88
0.05
0.33
-
0.01
234
53
2,561
404
768
-
61
0.01
1.03
2.14
0.19
1.57
-
-
0.13
0.03
1.45
0.23
0.44
-
0.03

소 계
2,567
1.93
1.16
2,841
1.89
1.38
3,959
1.72
2.25

기타
현 금
업무용고정자산
기 타
1,048
1,850
2,861
-
-
-
0.47
0.83
1.29
1,049
1,925
3,591
-
-
-
0.51
0.94
1.75
1,049
1,964
4,974
-
-
-
0.60
1.11
2.82

소 계
5,759
-
2.59
6,565
-
3.20
7,987
-
4.53

합 계
222,410
3.50
100.00
205,584
3.45
100.00
176,126
3.71
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)
주2)

은행계정 영업실적은 K-IFRS 별도기준임
외화대출금에는 내국수입유산스가 포함됨

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
대 출 금
유 가 증 권
콜 론
기 타
2
1,475
-
12,961
2.76
0.50
-
1.39
-
3.54
-
31.11
2
894
-
13,261
2.65
0.28
-
1.53
0.01
2.62
-
38.87
1
422
-
11,612
3.23
1.38
-
2.00
0.01
1.77
-
48.70

비원가성
기 타
27,228
-
65.35
19,959
-
58.50
11,807
-
49.52

합 계
41,666
0.45
100.00
34,116
0.60
100.00
23,842
1.00
100.00

다. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분
항목
2017년 3분기
2016년
2015년

수수료 수익(A)
원화지급보증료
원화수입수수료
신용카드수입수수료
외환수입수수료
20
388
28
15
30
514
23
20
29
465
20
23

수수료 비용(B)
원화지급수수료
신용카드지급수수료
외환지급수수료
204
225
6
217
295
9
257
232
10

수수료 이익(A-B)
16
66
38

주1)
주2)

K-IFRS 별도기준임
수수료 수익에는 신탁보수가 제외됨

3. 영업종류별 현황

가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액

평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비

원화
예수금
요구불예금
저축성예금
수입부금
주택부금
32,937
153,126
1
4
16.32
75.87
-
-
34,519
158,030
1
4
16.65
76.21
-
-
27,954
138,341
1
5
15.34
75.90
-
-
34,427
148,009
1
4
17.42
74.87
-
-
21,305
111,388
1
5
14.30
74.74
-
-
24,803
126,811
1
5
14.83
75.84
-
-

소계
186,068
92.19
192,554
92.86
166,301
91.24
182,441
92.29
132,699
89.04
151,620
90.67

외화예수금
795
0.40
815
0.39
657
0.36
658
0.33
612
0.41
679
0.41

양도성예금증서
1,662
0.82
2,202
1.06
1,908
1.05
1,074
0.54
3,916
2.63
3,092
1.85

금전신탁
13,306
6.59
11,794
5.69
13,403
7.35
13,518
6.84
11,798
7.92
11,830
7.07

합 계
201,831
100.00
207,365
100.00
182,269
100.00
197,691
100.00
149,025
100.00
167,221
100.00

주)
K-IFRS 별도기준임

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

예 수 금
1,506
1,391
1,138

원화예수금
1,500
1,386
1,133

주)
K-IFRS 별도기준임

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

예 수 금
136
114
89

원화예수금
135
114
89

주1)
주2)

K-IFRS 별도기준임
1인당 생산성 산정 시 장기(무기)계약직 포함하여 직원수 산정함

(4) 주요 수신상품
ㆍ서비스 개요

① 입출금이 자유로운 예금

상품명
가입대상
비고

보통예금

제한 없음

예금한도 제한없음

저축예금

개인

예금한도 제한없음

기업자유예금

법인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

가계당좌예금

일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자

가계수표 발행

당좌예금

일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자

당좌수표 및 약속어음 발행

황금보너스예금

개인

최초 5백만원 이상 입금(MMDA)

기업황금보너스예금

법인 및 개인사업자(국가,지자체제외)

기업 MMDA

국고예금

정부 출납공무원 등이 소속된 관서

예금한도 제한없음

비즈니스클래스통장

개인사업자

사업용 계좌 전용통장

공무원프리미엄통장

공무원 및 공무원 연금수급권자

수수료 면제서비스, 금리우대

KJB U-FREE통장

대학생 및 대학원생으로 만 18세 이상
 만 28세 이하의 개인

대학생 및 대학원생을 위한 입출금 전용 통장

KJB행복지킴이통장

실명의 개인 및 개인사업자로 
 "국민기초생활보장법"에서 수급비를 수령하는고객

기초생활수급자가 수령하는 생계비만을 입금받는
압류금지 전용통장

KJB가맹점우대통장

사업자등록증을 소지한 개인사업자

전자금융 등 각종수수료 면제 혜택이 제공되는
가맹점주 전용 통장

KJB국민연금안심통장

실명의 개인으로 국민연금을 수령하는 고객

국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장

외국인전용통장

실명의 외국인 개인으로 결혼 또는 귀화 등으로
 대한민국 국적을 취득한 자는 가능

수수료 면제 및 외국환 거래수수료를 우대해드리는
외국인 전용 통장

빛가람대박통장

빛가람공동혁신도시 이전 공공기관 임직원인 개인
 (개인사업자 제외)

수수료 면제 및 금리우대, 외국환거래 우대서비스를
제공하는 통장

직장인급여통장

개인

급여이체 시 수수료 면제

평생앱통장

개인 및 개인사업자

스마트뱅킹 전용통장(종이통장 없음)으로 개인 지출
관리 서비스인 돈케어(Money Care) 서비스 등이
제공되고 조건 충족 시 구간별 금리우대, 수수료 면제
서비스가 제공되는 상품

뱅크라인통장

개인 및 개인사업자

지방은행 어느 영업점에서나 입출금, 해지가 가능한
통장

해외송금전용통장

개인 및 개인사업자

해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적
해외송금고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공

KJB주거래통장

개인 및 개인사업자

신용(체크)카드 사용, 자동이체 고객에게 수수료 면제
서비스 제공으로 주거래 고객 유치

공무원연금평생안심통장

공무원연금법에서 정하는 공무원연금을 수령하는 개인

공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여,
장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는
압류방지 전용 통장

② 거치식 예금

상품명
가입대상
비고

정기예금

제한 없음

1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)

양도성예금증서

제한 없음

10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

환매조건부채권매도

개인, 법인

매도일로부터 15일 이후 2년 이내

더블찬스정기예금

제한 없음

주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용

CD금리연동정기예금

제한 없음

91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금
통장식CD, 5백만원 이상(6개월 이상 5년 이내)

플러스안심CD

제한 없음(국가,지자체 제외)

1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

평생대박정기예금

만55세 이상 실명의 개인

5백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

플러스다모아예금

제한 없음
(국가,지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

적립식예금 실적 등에 연계한 우대금리 제공 정기예금

플러스회전정기예금

제한 없음(국가, 지자체 제외)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능
(1
ㆍ2
ㆍ3개월 단위)

KJB아파트사랑정기예금

제한 없음(국가, 지자체 제외)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

APT 관리비 자동이체 여부 등에 따른 우대금리 지급

미즈월복리정기예금

만 18세 이상의 여성으로 실명의 개인 및 개인사업자

5백만원 이상 고객당 원금기준 총 5천만원 이내

실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)

스마트모아Dream정기예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입가능한

전자금융전용 정기예금

쏠쏠한마이쿨예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상 5천만원 이내(1년제)

당행예금 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기예금

③ 적립식 예금

상품명
가입대상
비고

정기적금

제한 없음

정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)

새희망적금

제한 없음(국가,지자체 제외)

거래형태에 따른 우대금리 제공(6개월~5년 이내)

스마트모아Dream정기적금

개인 및 개인사업자

매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내

스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능

KJB 아이사랑월복리적금

만 18세 이하의 개인

1만원 이상 고객당 최고 15백만원 이내
(1년 이상 3년 이내)

원금과 이자가 매월 새로운 원금이 되는 월복리 적금

KJB 파워월복리적금

개인 및 개인사업자

1만원 이상 고객당 최고 5천만원 이내
(1년 이상 3년 이내)

이자에 이자가 붙는 월복리적금

KJB주거래적금

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내)

신용카드, 자동이체 이용실적에 따른 우대금리 제공

꿈모아매일적금

개인 및 개인사업자

자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하)
스마트뱅킹 전용 적금상품

해피라이프여행스케치적금

제한 없음(국가,지자체 제외)

(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 여행 관련
우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드
해외이용 시 캐시백 혜택 제공

쏠쏠한마이쿨적금

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1백만원 이내(1년제)

당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기적금상품

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비

원화대출금
182,028
99.22
184,634
99.30
161,909
98.89
175,743
99.11

130,880

98.05

145,611

98.68

외화대출금
1,414
0.77
1,289
0.70
1,819
1.11
1,571
0.89
2,561
1.92
1,934
1.31

지급보증대지급금
11
0.01
8
-
6
-
6
-

40

0.03

6

0.01

소 계
183,453
100.00
185,931
100.00
163,734
100.00
177,320
100.00
133,481
100.00
147,551
100.00

신탁대출금
2
-
2
-
2
-
2
-

2

-

2

-

합 계
183,455
100.00
185,933
100.00
163,736
100.00
177,322
100.00
133,483
100.00
147,553
100.00

주1)
주2)
K-IFRS 별도기준임
외화대출금은 내국수입유산스를 포함함

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과 ~
5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
99,958
52,320
10,733
21,623
184,634

외 화
1,093
99
46
51
1,289

주1)
주2)
주3)
K-IFRS 별도기준임
현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시함
내국수입유산스는 잔존만기 1년 이하 외화 여신에 포함하여 표시함

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출
 특별자금대출

89,701
(4,737)
48,668
41,033
-
48.58
(2.57)
26.36
22.22
-
94,064
(2,928)
50,841
43,223
-
53.52
(1.67)
28.93
24.59
-

92,030

(1,858)
52,499
39,531
-

63.20
(1.28)
36.05
27.15
-

(가계자금대출
(주택자금대출)

91,747
(75,957)
49.69
(41.14)
77,873
(64,126)
44.31
(36.49)
49,951
(38,898)
34.30
(26.71)

(공공

ㆍ기타자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출

1,747
(203)
912
835
0.95
(0.11)
0.50
0.45
1,985
(320)
1,113
872
1.13
(0.18)
0.63
0.50
2,106
(1)
999
1,107
1.45
(-)
0.69
0.76

(재형저축자금대출

-
-
-
-
-
-

(은행간대여금

1,439
0.78
1,821
1.04
1,524
1.05

합 계
184,634
100.00
175,743
100.00
145,611
100.00

주)

은행계정 원화대출금 잔액 기준

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

대출금(A)
184,237
175,284
143,179

예금등(B)
190,240
180,421
145,935

비율(A/B)
96.84
97.15
98.11

주)

원화대출금(15년부터 온렌딩대출, 농림정책자금대출, 수신정책자금대출, 새희망홀씨대출 제외)과 원화예수금의 월중평잔 기준임

(5)

주요 여신상품
ㆍ서비스 개요

① 기업자금대출

상품명
대 상
최고한도
비 고

할인어음

정상 유통어음을 소지한 기업체

(상거래에 수반하여 발행한 어음)

제한 없음

180일 이내의 정상 유통어음

(전자어음할인 포함)

당좌대출

당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체

제한 없음

당좌대출 : 3년 이내
일시당좌대출 : 30일 이내

기업일반자금대출

운영 및 시설자금이 필요한 기업체

제한 없음

운전자금 : 10년 이내
시설자금 : 10년 이내

마이너스종합통장
자동대출

당행 종합통장에 가입한 고객으로
운영자금이 필요한 기업체

제한 없음

기간 : 10년 이내

광주광역시 중소기업
경영안정자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원
에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

기간 : 2년

전라남도 중소기업
경영안정자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원
센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

기간 : 2년, 4년

광주광역시 중소기업
육성자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원
에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

운전자금 : 3년
시설자금 : 8년

전라남도 중소기업
육성자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원
센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

운전자금 : 3년
시설자금 : 8년

중소기업진흥공단

창업기업지원자금대출
및 신성장기반자금대출

중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업

해당기관 추천 금액

기간 : 최고 10년 이내

B2B대출

구매기업과 판매기업의 대금결제를
전자방식으로 이용하는 고객

전자방식외상매출채권
범위 내

기간 : 외상채권 만기일(최장 180일 이내)
(구매/판매업체 모두 당행 거래필수)

특화산업단지대출

공장, 상업, 업무용지를 분양받아
토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아
계약금을 납부한 기업

최고 110% 이내
(시설 및 운전자금)

일시상환 : 3년 이내(운전자금 1년 이내)
분할상환 : 10년 이내

기업튼튼보증서대출

보증서담보대출 전용상품

보증기관 대출 요청금액
이내

신용보증서 조건 및 여신업무지침에 따름

e-구매자금대출

(구매기업)

e-구매카드대출

(판매기업)

당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)
에서 물품을 판매 및 구매하는 기업

최근일 현재 과거 1년간
매출원가의 1/2 범위 내

한도거래 : 최장 1년
건별거래 : 180일 이내
판매/구매기업은 MP사와 협약체결 필수

공공구매론(중기청)

공공기관에 납품하고 조달청이 아닌
다른 공공기관으로부터 결제받는 기업

발주금액의 80% 범위 내

기간: 1년(건별: 납품기일+60일 이내)

네트워크론(조달청)

조달청을 통해 납품하는 협력기업

발주금액의 80% 범위 내

기간: 1년(건별: 납품기일+60일 이내)

KJB광주진곡산단
우대대출

광주도시공사로부터 추천서를 받은
진곡산단내 토지분양계약 기업

총분양가격에서
선납할인가격 차감한
금액의 85% 이내

일시상환 : 3년 이내
분할상환 : 10년 이내

KJB동산담보대출

유형자산, 재고자산, 매출채권, 농축산물 등
동산을 담보로 제공한 중소기업 또는
개인사업자

운전 : 감정가액 80% 이내
시설 : 소요자금 80% 이내
(유형자산 담보대출)

운전자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내
(냉동 냉장 농축수산물 6개월 이내)
시설자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내

KJB자영업자
바꿔드림론

고금리 대출 전환목적으로 국민행복기금
신용보증서를 발급받은 자

고금리채무 원금범위 내
최대 30백만원

매월 원리금 균등분할상환 최대 6년 이내

엔화대출을 원화대출로
대환

당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객

엔화대출금액
(일부대환 불가)

일시상환 : 1년 이내

분할상환 : 10년 이내

KJB광팩토링

에너지사용시설을 교체 또는 보완코자 하는
교체사업자, 에너지사용자

사업금액의 100% 이내 매입

분할상환 : 5년 이내

KJB기술형창업기업대출

창업 후 7년이내의 중소기업으로 공인된
고급기술을 보유하였거나 매출액 대비
연구개발비 비중이 높은 중소기업

(특허권및실용신안권 보유기업, 정부공인
인증기술 보유기업,기술신용평가기반 창업
기업 등)

제한 없음
(단, 배정된 한국은행
 기술형창업기업한도 내)

운전자금 : 1년 이내

빛과온함께 기업대출II

중소기업 우대 기업대출 신규고객

운전
ㆍ시설(소요)자금
한도 산정 범위 내

운전자금 : 일시상환 3년 이내
운전자금 : 분할상환 5년 이내
시설자금 : 일시상환 3년 이내
시설자금 : 분할상환 15년 이내

쏠쏠사장님간편대출

신용카드 매출액 등 실질 소득 산정으로
골목상권 자영업자 지원하는 신용대출

1억원 이내

일시상환 : 1년 이내
분할상환 : 3년 이내
마이너스 : 1년 이내

기술창조우수기업대출

기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을
기반으로 우수기술력 보유기업에 대한
기술금융 지원 확대 목적의 대출상품

소요자금 범위 내
직무전결기준에 따름

운전자금 : 일시상환 1년 이내
운전자금 : 분할상환 3년 이내
시설자금 : 일시상환 3년 이내
시설자금 : 분할상환 10년 이내

KJB에너지밸리론

나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체,
한전과 에너지밸리 투자 협약기업 전용
대출상품

신용 최대 20억원 이내
담보 최대 70억원 이내
마이너스대출 최대 5억원
이내

운전자금 : 일시상환 3년 이내
운전자금 : 분할상환 5년 이내
운전자금 : 마이너스대출 1년 이내
시설자금 : 일시상환 3년 이내
시설자금 : 분할상환 15년 이내

쏠쏠센트럴비즈론

수도권 소재 중소기업대상 대출상품

신용 최대 2억원 이내
담보 최대 30억원 이내

운전자금 : 일시상환 1년 이내
운전자금 : 분할상환 5년 이내
시설자금 : 일시상환 3년 이내
시설자금 : 분할상환 10년 이내

② 가계자금대출

상품명
대 상
최고한도
비 고

가계일반자금대출

생활안정 및 주택자금이 필요한
모든 개인고객

10억원

생활안정자금 : 1년이내(연장가능)

주택자금 : 33년 이내

마이너스종합통장
자동대출

당행 종합통장 가입 개인고객

10억원

1년 이내

한국주택금융공사
보금자리론

주택보유자, 주택구입예정자

최대 500백만원

10년, 15년, 20년, 30년

TOP SPECIAL LOAN

의사,변호사,공인회계사 등 전문직 종사자

150백만원

일시상환/마이너스 : 2년 이내

분할상환 : 10년 이내

공무원가계자금
(융자추천서)대출

공무원연금법을 적용받는 재직공무원

50백만원

일시상환 : 5년 이내

분할상환 : 10년 이내

마이너스 : 3년 이내

(단, 대출기간은 정년을 초과할 수 없음)

스위트홈론_기본형

주거용주택 및 준주택(아파트, 기타주택 등)
담보로 취급

담보가액 +
지역별 최우선변제보증금

일시상환 : 3년 이상 5년 이내

분할상환 : 3년 이상 30년 이내
(거치기간 포함)

공무원연금수급권자
대출

당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원
(퇴직,장애,유족)연금 수급권자

20백만원

분할상환 : 5년 이내

일시상환/마이너스 : 3년 이내

KJB주택연금

주택 소유자 또는 배우자가 만 60세 이상인 
개인(주택금융공사 연계대출)

보증서상 보증금액

보증서상 보증기한

KJB새희망홀씨Ⅱ

성년인 연소득 35백만원 이하 고객

25백만원

원금균등분할 : 10년 이내

원리금균등분할 : 5년 이내

일시상환 : 1년 이내

KJB바꿔드림론

연 20% 이상 고금리채무 30백만원 이하이고
신용등급 1~5등급(연소득 35백만원이하) 또는 신용등급 6~10등급(연소득 45백만원
이하)인 고객

30백만원

(국민행복기금 보증서 대출
예정금액 이내)

원리금균등분할 : 5년 이내

스위트홈론 고정금리형

주거용주택 및 준주택(아파트, 기타주택 등)
담보로 취급(고정금리, 혼합금리)

담보가액 +
지역별 최우선변제보증금

고정금리형 : 분할 5년 이상 15년 이내

혼합금리형 : 분할 3년 이상 30년 이내
혼합금리형 : 일시 3년 이상 10년 이내

KJB대학생_청년햇살론

① 생활자금대출
신용회복위원회로부터 보증서를 발급받은
대학(원)생 혹은 연 35백만원 이하 소득이
있는 만29세 이하 청년층

② 고금리전환대출
연 15% 이상 고금리 대출을 정상 상환 중인
대학생 또는 청년층

생활자금 : 12백만원

전환자금 : 12백만원

(통합한도 12백만원)

생활/전환자금 : 분할 7년 이내

(거치기간 최장 6년이내)

KJB징검다리
전세자금대출

한국주택금융공사 보증 가능한 부부 합산
연소득 70백만원 이하 주택전세 거주자로
제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인
세대주

한국주택금융공사
보증한도 이내

주택임차기간 내에서 최소 1년 이상,
2년 이내(일시상환)

KJB희망나눔대출

연체우려 있거나 원(리)금 연체기간 3개월
미만인 가계신용대출 보유자

대환대상 대출잔액 범위 내

분할상환 : 10년 이내

KJB고정금리유동화
모기지론

한국주택금융공사 유동화 목적
장기고정금리대출

담보가액 범위 내

분할상환: 5년,7년,10년,15년,20년,30년

KJB리더스론

전문직, 우량기관 및 기업체 재직 중인
급여소득자를 위한 대출

100백만원

일시상환 : 1년 이내
분할상환 : 10년 이내
마이너스 : 1년 이내

스위트홈론_잔금형

아파트 또는 연립주택 분양 후 잔금대출
대상고객 대상 대출

담보가액 +
지역별 최우선변제보증금

일시상환 : 3년 이상 5년 이내

분할상환 : 3년 이상 30년 이내

더드림플러스론

우량신용등급 직장인 또는 개인사업자

20백만원

분할상환 : 60개월 이내

공무원손바람대출

국가공무원 및 지자체 소속 공무원으로

정규직 또는 무기계약직 고객

100백만원

일시상환/마이너스 : 2년 이내

분할상환 : 5년 이내

(단, 대출기간은 정년 초과 금지)

쏠쏠마이카대출

서울보증보험㈜ 연계 신차/중고차/전환
목적의 자동차 구입자금대출

신차/중고차 : 100백만원
(자동차판매가격 범위 내)

전환 : 100백만원
(제2금융권 자동차대출 
 상환액 범위 내)

분할상환 : 10년 이내

쏠쏠개인택시
사장님대출

서울보증보험㈜ 연계 개인택시사업자
신용대출

40백만원

일시상환 : 1년 이내

분할상환 : 5년 이내

직장인퀵론

일반기업체 재직 중인 급여소득자 신용대출

100백만원

일시상환/마이너스 : 1년 이내
분할상환 : 5년 이내

직장인퀵론II

일반기업체 재직 중인 급여소득자 신용대출

(대출상담사 전용)

30백만원

분할상환 : 5년 이내

주부퀵론

만 26세 이상의 여성주부 대상 신용대출

10백만원

일시상환/마이너스 : 1년 이내

분할상환 : 5년 이내

센트럴스위트홈론
아파트

수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로
제공하는 개인 대상

담보가액+
지역별 최우선변제보증금

변동금리형/혼합금리형 : 

ㆍ일시상환 3년이상 10년 이내

ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내

고정금리형 : 

ㆍ분할상환 5년 이상 15년 이내

센트럴스위트홈론
기타주택

수도권(서울/인천/경기) 아파트 외
기타주택 및준주택을 담보로 제공하는
개인 대상

담보가액+
지역별 최우선변제보증금

변동금리형/혼합금리형 :

ㆍ일시상환 3년 이상 10년 이내

ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내

고정금리형 :

ㆍ분할상환 5년 이상 15년 이내

직장인프리미어론

우량기업체에 재직 중인 정규직직원을
대상으로 하는 수도권 소재 영업점 전용
상품

100백만원

일시상환/마이너스 : 1년 이내

분할상환 : 10년 이내

해피라이프
여행스케치론

국내 및 해외여행 필요자금을 당행
신용카드로 결제한 개인

5백만원

일시상환 : 1년 이내

분할상환 : 3년 이내

KJB징검다리론

서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론 ,
햇살론,미소금융)을 전액 상환하였거나
2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상
상환한 고객

30백만원

분할상환 : 5년 이내

KJB주거래대출

당행 VIP고객 또는 부동산을 보유하며
자동이체 3건 이상 거래 중인 고객

50백만원

일시상환/마이너스 : 1년 이내

분할상환 : 5년 이내

스마트퀵론
(신규형/대환형)

① 신규형
비은행권대출잔액이 10백만원 이하이며
신용카드를 보유 중인 만 26세 이상 고객

② 대환형
제2금융권 신용대출 대환요청 고객

신규형: 10백만원

대환형: 30백만원

신규형 : 분할상환 5년이내

[약정기간의 1/3(최대12개월)거치가능]

대환형 : 분할상환 5년이내

KJB사잇돌중금리대출

제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는

이용 예정인 중서민(서울보증보험 연계)

20백만원

분할상환 : 60개월 이내(거치기간 없음)

쏠쏠한은행대출

만 26세 이상의 개인고객 / 급여소득자 대상

모바일전용 신용대출

간편형 : 10백만원

직장인형 : 50백만원

간편형 : 분할 3년이내(거치기간 없음)

직장인형 : 분할 5년이내(거치기간 없음)

쏠쏠다이렉트신용대출

당행 여신 / 신용카드 정상거래 고객에

대한 무방문 TM전용대출

25백만원

일시상환 : 1년 이내

분할상환 : 5년 이내

센트럴공공임대APT

보증금대출

수도권 공공임대APT입주자 대상

임대차보증금 지원상품

400백만원

일시상환/분할상환 : 2년 6개월 이내

대출기간은 임대차계약기간을 초과 불가

(최대 80% 이내 만기일시상환금액 지정
 가능)

다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

확정지급보증
 사채발행지급보증
 융자담보지급보증
 인 수
 수입화물선취보증
 기타외화지급보증
 기타확정지급보증
158,495
-
12,681
9,916
1,254
4,141
130,503
160,185
2,500
12,481
11,233
815
3,978
129,178
137,557
-
11,101
7,721
1,213
4,191
113,331

미확정지급보증
 내국신용장관련
 수입신용장관련
34,255
1,188
33,067
21,203
550
20,653
19,115
816
18,299

기타어음매입약정 등
111,477
128,311
348,750

합 계
304,227
309,699
505,422

주)
K-IFRS 별도기준임

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
통화안정증권
-
-
113
-
197
300

국ㆍ공채
14,112
15,268
12,736
13,028
13,517
12,613

사 채
10,384
9,937
12,498
11,249
11,877
13,835

주 식
879
886
964
935
886
908

대여유가증권
251
99
262
-
-
-

기타증권
1,510
925
2,356
3,806
2,326
726

소 계
27,136
27,115
28,929
29,018
28,803
28,382

신탁계정원화증권
통화안정증권
-
-
2
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
5
-

사 채
132
191
66
100
88
72

주 식
922
922
554
923
67
23

기타증권
421
381
271
376
262
222

소 계
1,475
1,494
893
1,399
422
317

외화
외화증권
106
207
34
-
52
47

역외외화증권
1
-
1
1
1
1

소 계
107
207
35
1
53
48

합 계
28,718
28,816
29,857
30,418
29,278
28,747

주)
K-IFRS 별도기준임

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

유가증권(A)
27,136
28,929
28,803

예금 등(B)
187,730
168,209
136,615

비율(A/B)
14.45
17.20
21.08

주)

은
행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준임

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
11,794
22
13,518
29
11,830
24

합 계
11,794
22
13,518
29
11,830
24

(2) 주요 신탁상품 개요

구분(상품명)
주요 내용

특정금전신탁

신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가
직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을
운용한 후 실적 배당하는 단독운용 금전신탁 상품

퇴직연금신탁

퇴직연금신탁이라 함은 근로자퇴직급여보장법 등을 근거하여 기업
또는 근로자로부터 신탁금을 납입 받아 근로자퇴직급여보장법 등 
관련법령에 따라 신탁금을 운용하고 근로자가 퇴직한 뒤에도 일시금
또는 연금으로 퇴직급여를 지급함을 목적으로 하는 특정금전신탁

유가증권신탁

유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이
종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품

금전채권신탁

금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후
신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및
추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및
운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품

부동산신탁

토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁
계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁
종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품

공익신탁

신탁재산을 운용하여 원본 또는 그 수익을 학술, 복리증진, 교육,
스포츠를 통한 인성함양 등 「공익신탁법」에서 정한 공익사업 
목적으로 사용하는 신탁으로서 법무부장관의 인가를 받은 상품

주)
2017.09월말 현재 판매중지된 상품은 기재를 생략함

바. 외환업무

(1) 주
요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)
주요 내용

외국통화 매입

고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무

외국통화 매도

고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서
정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고
인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무

KJ 다이렉트 모바일

환전/송금서비스

고객이 직접 본인의 핸드폰으로 외국통화 환전 및 해외송금을
처리하는 서비스

당발송금

국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를
송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무

ㆍ해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D),

ㆍ국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)

타발송금

해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 
지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무

KJ 다이렉트

환전/송금서비스

고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 해외송금을 처리하는 서비스

KJ 기업 다이렉트
해외송금서비스

기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스

외화수표 매입 및 추심

지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터
매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무

수출신용장 통지

SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터
수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는
업무

수출환어음 매입(추심)

수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등
수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후
매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장어음
매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급
완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 
동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래
영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을
통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가
수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을
국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

주)
여행자수표 판매는 2017.04.30일자로 판매 종료함

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명
주요 내용

외화당좌예금

입출금을 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품

외화보통예금

입출금이 자유로운 예금 (가입대상 및 예치기간 제한 없음)

외화MMDA

예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이
자유로운 상품

KJB두루모아외화적금

정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금

멀티통화외화예금

하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이
자유로운 상품

외화정기예금

7일 이상 예치 시 경과시간에 따라 중도해지 이자까지 지급되는 상품

② 외환 관련 여신

상품명
주요 내용

외화대출

금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여
수신규정」및 동「세칙」,
동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 
대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

가맹자수
법 인
89,950
84,912

78,784

개 인
340,451
300,072

240,534

가맹점수
-
-

-

수익상황
매출액
30,222
39,250

29,414

순수수료수입액
249
289

281

주)

2012.12.22부터 BC카드가맹점 공동이용

(2) 주요 판매상품 개요

구분
상품명
주요 내용

신용카드

광주카드

ㆍ포인트 적립 : 이용액의 0.2% 적립(할인받은 거래/무이자 제외)

ㆍ주유 리터당 50원 할인 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ영화할인 1,500~2,000원

ㆍ패밀리레스토랑 20%할인(아웃백, 베네치아, VIPS)

ㆍ레저시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 보성다비치해수욕, 여수디오션

- 35%할인 : 중흥골드스파

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ대중교통 이용금액의 10% 청구할인

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

플래티늄
카드

ㆍ광주카드와 동일

ㆍ제휴음식점 5% 할인 (최대 1만5천원)

ㆍ금융서비스 : 수수료 면제&할인

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

1st카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5%

ㆍ기본헤택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)

ㆍ영화관 3천원 캐시백

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

1st플래티늄
카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ영화관 3천원 캐시백

ㆍ골프장 건별 10만원 당 5천원 캐시백

ㆍ인천공항 지정 라운지 무료이용

ㆍ호텔 발렛파킹

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

더 오일카드

ㆍ기본할인 : GS칼텍스 리터당 최대 120원 할인

ㆍ추가할인 : 빨란날(일요일/공휴일) GS칼텍스 리터당 30원 추가

ㆍ온라인쇼핑 5% 포인트적립

ㆍ백화점업종 5% 포인트적립

ㆍ대형마트 5% 포인트적립

ㆍ패밀리레스토랑(아웃백/빕스) 10% 포인트적립

ㆍ커피전문점 10% 포인트적립

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

K-쇼핑카드

ㆍ스타벅스/엔젤리너스/케냐/파스쿠찌 이용 시 10% 포인트 적립

ㆍ교통이용금액의 5% 포인트 적립

ㆍ영화 1,500포인트 적립

ㆍ외식(아웃백/빕스) 10% 포인트 적립

ㆍ레져시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션

- 35%할인 : 중흥골드스파

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

동네방네
카드

ㆍ모든가맹점 이용 시 0.7% 포인트 적립

ㆍ생활영역서비스(영화/커피/제과점/편의점) 1.4% 포인트적립

ㆍ레져시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션
 - 35%할인 : 중흥골드스파

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

체크카드

K-체크카드

ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립

ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ대중교통 5%포인트 적립

ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상시 1,000포인트

ㆍ광주/전남 카페베네, 드롭탑, 엔젤리너스, 파스쿠찌 1만원 이상

ㆍ이용 시 1,000포인트 적립

ㆍ인터넷서점 Yes24이용 시(2만원 이상) 건당 500포인트 적립

ㆍ레져시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

청춘대박
체크카드

ㆍ쇼핑 5%캐시백 할인

ㆍ영화 5%캐시백 할인

ㆍ커피숍 5%캐시백 할인

ㆍ패밀리레스토랑 10%캐시백 할인

ㆍ편의점 5%캐시백 할인

ㆍ서점 5%캐시백 할인

ㆍ토익응시료 5%캐시백 할인

ㆍ통신요금 자동이체시 2,000원 캐시백

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

광주FC
체크카드

ㆍ광주FC 홈경기 입장권 40%할인

ㆍ주유할인 리터당 50원 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ패밀리레스토랑 20% (아웃백, TGIF)

ㆍ영화관할인 1,500원 ~ 2,000원

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

ㆍ광주패밀리랜드 50% 할인

아이행복
체크카드

ㆍ보육맘특화서비스

- 어린이집 5%할인

- 병/의원 5%할인

- 온라인쇼핑 5%할인

- 커피숍 10%할인

- 이동통신 자동이체 1,000원할인

ㆍ그린멤버쉽 서비스

ㆍ롯데 멤버스/다둥이클럽 서비스

제휴카드
ㆍ광주카드와 혜택 동일

현금카드 결제서비스

현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및
서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과
금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여
제공하는 결제서비스

금융IC카드

금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드,
전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스
구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공

선불교통카드 서비스

교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서
교통대금으로 결제할 수 있는 서비스

주류카드 서비스

주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는
서비스

장기카드대출(카드론)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드
이용실적에 따라 일정기간 및 이자율로 자금을 융통하는 서비스

주)

2017.9월말 기준

판매 중인 카드상품은
총 235종(제휴카드 118종 포함)으로 그 중 신용카드 145종, 
체크카드 90종
이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열함

아. 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무

① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

생명보험

ㆍ교보생명 (무)교보FIRST저축보험
ㆍ동부생명 (무)타임케어 건강보험1701

ㆍ동양생명 (무)Angel행복 저축보험

ㆍ동양생명 (무)Angel 어린이보험

ㆍ삼성생명 (무)삼성new에이스저축보험
ㆍING생명 (무)ING모아모아VIP저축보험

ㆍ한화생명 (무)한화생명 스마트v연금보험

ㆍABL생명(무)보너스주는저축보험1704

손해보험

ㆍ동부화재 (무)프로미라이프NEW골드플러스저축(1703)

ㆍ롯데손해 (무)롯데베리굿상해플러스보장보험(1706)

ㆍ한화손해 (무)vip명품저축보헙(1701)

ㆍ현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(Hi1701)

ㆍ흥국화재 (무)일석이조 건강보험(1604)
ㆍKB손해 (무)110LTC건강보험(1704)

ㆍMG손해 (무)MG뉴파워재테크저축보험(1701)

주)

2017.9월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 66개이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열함

(2) 수익증권 판매대행 업무

① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

채권형

ㆍ유진 챔피언 인덱스 증권투자신탁[채권]
ㆍ흥국 멀티플레이 증권자투자신탁4호[채권]
ㆍ한화 코리아밸류채권증권자투자신탁[채권]
ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁 제1호[채권]
ㆍ교보악사Tomorrow 장기우량 증권투자신탁K-1호[채권]

주식형

ㆍ신영 밸류고배당 증권자투자신탁[주식]
ㆍ미래에셋스마트롱숏70증권자투자신탁1호[주식]
ㆍ한국투자 네비게이터 증권투자신탁1호[주식]
ㆍ메리츠 코리아 증권투자신탁1호[주식]
ㆍ신한BNPP 코리아가치성장 증권자투자신탁[주식]

채권혼합형

ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]
ㆍ미래에셋고배당포커스30증권투자신탁1호[채권혼합]
ㆍKB 밸류포커스30 증권자투자신탁[채권혼합]
ㆍ키움 단기국공채 코어밸류20 증권 자투자신탁 제1호[채권혼합]
ㆍ한국투자 네비게이터 증권 자투자신탁1호[채권혼합]

주식혼합형

ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]
ㆍ키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합]

ㆍ키움Smart Investor분할매수증권자투자신탁제1호[주식혼합-재간접형]

MMF

ㆍ키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채]
ㆍ한화 개인 MMF2호 [국공채]

ㆍ흥국 플래티넘 개인영 MMF1호

ㆍ키움 프런티어 법인용MMF 제3호[국공채]

절대수익추구형

ㆍ미래에셋 스마트롱숏30 증권자 투자신탁1호[채권혼합]
ㆍHDC 모아주고 막아주는 증권투자신탁1호[채권혼합]

ㆍ하이 공모주 플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]

커머더티형

ㆍ미래에셋 인덱스로골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]

기타

ㆍKB스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁[주식-파생형]

ㆍ삼성ELS인덱스 증권자투자산탁HE-1호[주식-파생형]

ㆍNH-AMUNDI 1.5배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

해외채권형

ㆍ미래에셋 글로벌 다이나믹 증권자투자신탁1호[채권]
ㆍ신한BNPP중국본토RQFII단기증권자투자신탁제1호(H)[채권]
ㆍ미래에셋인도채권증권자투자신탁1호[채권]

해외주식형

ㆍ삼성 글로벌선진국 증권자투자신탁H[주식]
ㆍ에셋플러스 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]
ㆍ미래에셋 글로벌그레이트컨슈머 증권자투자신탁1호[주식]

해외채권혼합형

ㆍ이스트스프링 차이나드래곤A Share 40증권자투자신탁(H)[채권혼합]
ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]
ㆍ한화100세시대퇴직연금글로벌헬스케어 증권자투자신탁[채권혼합]

해외주식혼합형

ㆍ미래에셋 인사이트 증권자투자신탁1호[주식혼합]
ㆍ삼성 미국다이나믹자산배분 증권자투자신탁H [주식혼합]

해외부동산형

ㆍ하나UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁[재간접형]
ㆍ삼성J-REITs부동산 투자신탁제1호[REITs-재간접형]

해외기타

ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식]
ㆍ한화 에너지인프라MLP 특별자산 자투자회사[인프라-재간접형]

주)

2017.9월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총
483
개이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열함

(3) 일임형 ISA

① 주요 내용

ㆍ전

문
가의 도움을 받아 다양한 금융상품을 한 계좌에 모아 투자하면서 세제혜택도
 받는 종합자산관리 계좌

ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)를 설계하여 투자
 할 수 있어 체계적인 자산관리가 가능

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

일임형ISA
모델포트폴리오
(MP)
다소 높은 위험
(고위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수

보통 위험
(중위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수

낮은 위험
(저위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징

ㆍ
개별 종목 투자 시 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기
 위하여 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성

ㆍ광
주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형 : 위험자산 편입비중 50% 수준(최대 60%)
 적극투자형 이상 고객 대상으로 적합하게 운용

ㆍ광
주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형 : 위험자산 편입비중 25% 수준(최대 40%)
 위험중립형 이상 고객 대상으로 적합하게 운용

ㆍ광
주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형 : 위험자산 편입비중 15% 이하로 제한하며,
 안정추구형 고객 대상으로 적합하게 운용

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)
주요 내용

인터넷뱅킹
서비스

고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌
이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부,신용카드 등의
각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스
ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객

모바일뱅킹
서비스

모바일 기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금
조회 및 이체, 현금출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의
각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스
ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹
ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹

텔레뱅킹
서비스

고객의 전화기와 당행의 컴퓨터시스템을 상호 연결하여 각종조회, 자금
이체, 분실신고, 통지 및 안내 등의 은행업무를 직접 처리할 수 있도록
하는 서비스

자동화기기
(CD/ATM)서비스

은행의 CD/ATM을 통하여 현금카드, 통장 또는 무통장 무카드를 이용하여
조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 서비스를 제공

스마트ODS
서비스

외부에서 고객의 스마트폰을 이용하여 복잡한 서류징구 없이 계좌개설과
전자금융을 한번에 완료하는 서비스

비대면실명확인
서비스

영업점 방문 없이 비대면으로 실명확인을 통한 계좌개설, 전자금융을
신청하는 서비스

펌뱅킹서비스

은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여
자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스

가상계좌서비스

증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를
부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고,
회사 내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스

금융결제원CMS
서비스

금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,
학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스

스쿨/키즈뱅킹

학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을
통해 제공하는 서비스

증권계좌

증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서
은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래
시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를
통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

PG

인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체
기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스

뱅크월렛
서비스

"모바일현금카드"와 선불전자화폐인 "뱅크머니"를 발급 받아 스마트폰으로
CD/ATM 이용 및 온/오프라인 가맹점 결제 및 선물하기 서비스 등을
이용할 수 있는 은행권 공동 「스마트폰 전자지갑 서비스

문자통지
서비스

은행계좌, 카드에서 발생되는 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로
통지하여 주는 서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2017.09.30)

기 관 명
계 약 기 간
계 약 내 용
비 고

광 주 시 청

2017.01.01 ~ 2020.12.31

일반, 특별, 기타

-

동 구 청

2016.01.01 ~ 2019.12.31

전체

-

서 구 청

2017.01.01 ~ 2019.12.31

전체

-

남 구 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

전체

-

북 구 청

2017.01.01 ~ 2019.12.31

전체

-

전 남 도 청

2015.01.01 ~ 2017.12.31

특별, 기금, 기타

-

광 양 시 청

2017.01.01 ~ 2019.12.31

특별, 기금, 기타

-

나 주 시 청

2017.01.01 ~ 2020.12.31

특별, 기금, 기타

-

여 수 시 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

특별, 기금, 기타

-

강 진 군 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

기타

-

고 흥 군 청

2016.01.01 ~ 2019.12.31

기금, 기타

-

담 양 군 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

기금, 기타

-

무 안 군 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

기금

-

보 성 군 청

2014.01.01 ~ 2017.12.31

기금, 기타

-

신 안 군 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

기금, 기타

-

영 광 군 청

2014.01.01 ~ 2017.12.31

기금

-

영 암 군 청

2015.01.01 ~ 2017.12.31

특별, 기금

-

완 도 군 청

2017.01.01 ~ 2020.12.31

기금, 기타

-

장 성 군 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

기금, 기타

-

장 흥 군 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

기타

-

함 평 군 청

2016.01.01 ~ 2018.12.31

기금

-

화 순 군 청

2015.01.01 ~ 2017.12.31

기금, 기타

-

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에 보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스

(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을 당행 전 창구에서 수납하는 서비스

□ JB우리캐피탈(주)
(제23기 3분기)

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 할부금융업
할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차,가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 금융영역의 확대 및 다변화와 더불어 여신금융 시장이 성장함에 따라 높은 경쟁력을 가지고 있습니다.
2008년 하반기 미국발 금융위기 이후 신용경색 및 경기침체로 부실채권이 증가하는 현상을 우려하여 할부금융 및 여신금융 시장은 자산건전성 관리 및 유동성 관리에 주력하는 양상을 보여왔습니다.
 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며
타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 진입이 이루어지면서 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.

(2) 리스업
리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간 이상 사용하게 하고 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어 지급 받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.

리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 1997년 IMF 이전 설비투자 대비 20%에 달했던 리스실행비율이 많은 중소기업들의 부실화와 함께 줄어들며 IMF 이후 급감하며 2015년 현재 10%의 리스실행율을 보이고 있는 상황이 되었습니다. 현재 이러한 이슈들로 인해 최근 리스시장도 자동차 리스 시장을 중심으로 성장하고 있으며 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 의료기기리스, 중장비 리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다.

(3) 업계의 현황

2016년 리스할부 금융회사는 사상 최대 실적을 보이며 높은 성장세를 이어갔습니다. 지속되는 저금리 기조 속에서 개별소비세 인하로 인한 자동차 판매 증가, 기업대출 규모 확대로 총자산은 지속적으로 증가되었으며, 자산규모 성장에 따른 손익의 증가도 가장 큰 한해였습니다. 반면, 자금시장은 미국의 금리인상 여파로 인하여 발행금리 양극화가 심해지는 등 회사채 시장이 악화되어 신용등급이 낮은 회사들은 회사채 발행에 있어 어려움을 겪기도 하였습니다.

2017년은 정치, 경제적인 불안정 속에서 자금시장에서의 신용등급별 발행금리 양극화 심화 등 회사채 발행시장 악화로 유동성관리 능력이 2016년에 이어 2017년 한해의 영업실적을 좌우할 것으로 보이며, 민간투자 및 민간소비의 감소 속에 가계의 경제적 어려움이 지속되어 보수적인 영업활동이 이루어 질 것으로 예상됩니다.
또한, 2016년 시작된 타 업권(은행, 저축은행 등)의 할부금융업 진출이 본격적으로 시작될 것으로 예상되며 경쟁 또한 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

여신전문금융업의 80%를 차지하는 자동차금융 시장은 개별소비세 인하 종료와 경제성장 둔화로 인하여 성장세가 감소할 것으로 예상되나 중고차 거래 활성화 등 관련 세제혜택 확대로 성장률 둔화폭은 크지 않을 것으로 예상됩니다.

제도적으로는 2016년 9월 여신전문금융업법 개정을 통해 대출업무제한이 완화되어 대출업무를 통한 새로운 수익원을 찾을 수 있게 되었으며, 또한 자동차관리법 개정으로 리스/렌트 상품 중 장기 미반납 차량의 등록 말소가 가능해지면서 소모적인 비용의 감소가 있을 것으로 예상되고 있습니다.
2017년에도 새로운 먹거리 발굴을 위한 여신전문금융회사들의 신규사업 진출 및 해외진출이 지속될 것으로 보이며, 이를 통한 수익성 제고를 위해 노력할 것으로 전망 됩니다.

(4) 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서

2017년 10월말 현재
여신금융협회 회원사 기준으로
82개사가 사업을 영위중에 있습니다.

<여신전문금융회사 현황>

할부금융사
 (21)

현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈,
JB우리캐피탈, 동부캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, 현대커머셜, NH농협캐피탈,
JT캐피탈, SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈,
메르세데스벤츠파이낸셜, SY오토캐피탈, 웰릭스캐피탈, 동화캐피탈

리스사
 (23)
산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 한국캐피탈, 신한캐피탈,
BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,
DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, AJ캐피탈파트너스,
폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 중동파이넨스,
스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈, 홈앤캐피탈

카드사
 (8)
신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드,KB국민카드,우리카드

신기술
금융사
 (28)

아주아이비투자, 큐캐피탈, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자,

나우아이비캐피탈, NHN인베스트먼트, 미래에셋, 메가인베스트먼트,
우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트,
제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트,
위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자,
케이티인베스트먼트, 엔베스터, 메타베스트, 티그리스인베스트먼트
액시스인베스트먼트, 제미니투자, 미래에쿼티파트너스, 디에이밸류인베스트먼트
GMB인베스트먼트

(*) 출처 : 한국여신금융협회

(5)

국내 할부금융
업은

2
017년
1분기 누적 신규취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약
91.3%
를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있습니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
31,685
2,907
8,277
42,869
7,793
2,795
721
54,178

2001
53,287
1,601
4,394
59,282
3,780
2,421
618
66,101

2002
77,650
1,836
7,325
86,811
1,767
3,052
172
91,802

2003
57,151
466
4,226
61,843
1,193
4,443
670
68,149

2004
50,853
504
4,093
55,450
721
5,280
1,082
62,533

2005
59,266
393
1,768
61,427
553
8,727
99
70,805

2006
63,948
302
2,183
66,433
3,623
7,130
22
77,207

2007
81,680
201
1,973
83,854
6,772
8,121
50
98,797

2008
94,615
111
1,904
96,629
8,126
8,672
312
113,739

2009
75,973
197
1,230
77,400
9,359
6,300
280
93,339

2010
92,834
109
1,281
94,223
9,829
8,476
514
113,043

2011
137,105
103
1,460
138,668
13,618
9,367
822
162,475

2012
153,728
257
1,683
155,668
12,562
9,243
1,117
178,590

2013
152,460
236
2,351
155,047
11,762
7,750
984
175,543

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017.1Q
239,490
249
6,050
245,789
3,590
5,182
3,933
258,494

(*) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부
금융
취
급
실적

(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
106,553
12,157
16,584
135,294
1,716
2,043
1,685
140,738

2001
105,967
6,902
11,488
124,357
632
1,779
1,597
128,365

2002
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,586

2004
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007
86,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009
61,564
96
813
62,472
3,207
3,893
258
69,830

2010
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017.1Q
42,138
91
1,580
43,809
382
943
1,014
46,148

(*) 출처 : 한국여신금융협회

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황

당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시하였습니다.
이어 1996년 5월에 상호를 우리주택할부금융㈜로 변경후 본점외 서울,부산,포항에 지점을 설치하여 전국적인 지점망을 구축하였습니다. 설립당시 할부금융에 국한된 업무가, 여신전문금융업법의 제정으로 모든 여신업무를 취급할 수 있도록 확대됨에 따라 당사는 2002년 "우리캐피탈(주)"라는 새로운 상호로 변경하였습니다.
외환위기 이후, 영남종금 등 기존의 주요 주주사들이 법정관리 등 부실을 겪어온 가운데, 대우자동차판매(주)가 2005년 3월 큐캐피탈홀딩스를 통해 당사 지분 63.88%를 취득한 이후 2006년 6월말 지분율 80.88%의 최대주주가 되었습니다.

(추가 유상증자를 통해 취득한 최종 대우자동차판매(주)의 지분율은 76.67%입니다.)

당사는 타타대우, 영안모자 등 트럭, 버스와 수입차 일부의 자동차판매 및 A/S를 전담하는 대우자동차판매㈜와 연계된 자동차 할부영업이 개시된 2005년 4월부터 자동차 관련 영업자산이 빠른 속도로 증가하였습니다.

그러나 대우자동차판매(주)의 경영악화 등으로 인해 2011년 6월 전북은행과 당사 지분 매각에 대한 MOU를 체결, 동년 9월 최종적으로 전북은행으로 인수가 완료되었고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.

2014년 7월 1일, JB금융지주와 당사의 포괄적 주식교환으로 당사는 JB금융지주의 완전자회사가 되었으나, 동년 7월 22일 제3자배정 전환우선주 발행으로 2014년 사업보고서 제출일 현재 JB금융지주의 당사 주식에 대한 총 지분율은 85.51%
입니다.
(발행된 우선주에 대하여 의결권이 없는 관계로 실질적으로 JB금융지주가 당사에 대한 100%의 의결권을 보유하고 있습니다.)

JB
금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 지속 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외신인도가 제고되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업경쟁력 강화로 자산규모의 지속적인 증가세에 있습니다.
2014년 7월
당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억원을 증자하였고, 2015년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 1,000억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한, 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.
2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치하여 JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 (주)전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 인수 지분을 투자하고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 기대하고 있습니다.
2017년 3분기 동안 당사는 꾸준한 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하고 있으며, 그외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상시키고 있습니다.
향후 당사는 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭날 것이며, JB금융그룹과의 시너지효과를 통해 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품
서비스 개요

신차할부금융
고객이 신차를 구입할 경우 차량 구입대금을 캐피탈사가 자동차판매사에지급하고 고객은 일정기간 해당금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다.

오토론
고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.

중고차

구입자금대출

중고차 구입을 희망하는 고객이 편리하고 여유있게 중고차를 구입하실수있도록 금융을 지원해 드리고 있는 프로그램입니다.

리스
고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.

장기렌터카
고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.

부동산대출
아파트, 주택 등 부동산을 구입 할 때, 필요한 자금을 부동산이나 전세금을 담보로 고객에게 대출해 드리고, 일정기간동안 원리금을 상환받는 형태의 대출상품입니다.

개인신용대출
자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.

(3)
시장점유율 등

(2017년 2분기 기준)

(단위 : 억원, %)

구분
2017년 2분기
2016년
2015년

전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율

할부금융자산
157,653
14,539
9.22
152,310
14,494
9.52
144,045
13,797
9.58

리스자산
130,432
10,766
8.25
127,786
10,021
7.84
116,783
7,444
6.37

대출자산
277,286
35,262
12.72
273,575
38,304
14.00
252,921
35,014
13.84

합계
565,371
60,566
10.71
553,670
62,819
11.35
513,749
56,256
10.95

(*) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보
)

(4)
신규영업 등의 내용 및 전망

당사는 전북은행의 인수 완료 시점인 2011년 9월부터 본격적으로 영업을 가동하였습니다.
과거 2010년 이전 국내신차승용 취급액 중 한국GM 실적이 대부분을 이루었으나,
2012년부터
상품별 취급액을 확대하면서 국내신차승용 시장점유율을 회복하며 기존 자동차금융 사업영역에서의 저력을 보였습니다.

또한 중고차금융부문에서도 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 키우고 있으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년에는 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워가고 있습니다.
최근에는 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려가고 있습니다. 그와 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편, 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월에는 미얀마 소액대출업 영업인가를 받으며 해외시장 진출에 박차를 가하며 새로운 수익원을 찾기 위해 노력하고 있습니다.
앞으로도 당사는 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 증대를 통해 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가.
영업실적

(2017.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

자동차할부금융
461,967
17.37
774,583
18.38
745,077
18.15

오 토 론
657,621
24.72
1,925,883
45.70
1,914,419
46.62

리 스
160,375
6.03
270,463
6.42
275,513
6.71

렌 탈
207,465
7.80
250,830
5.95
167,382
4.08

일반자금대출 등
1,172,621
44.08
992,316
23.55
1,003,710
24.44

합 계
2,660,048
100.00
4,214,075
100.00
4,106,101
100.00

(*1) 리스는 금융리스 및 운용리스를 포함하고, 일반자금대출 등은 주택담보대출, 개인신용대출, 산업재
및 중기대출 등을 포함합니다.

나. 자금조달 및 운용실적

(1)
자금조달실적

(2017.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제23기 3분기
제 22기
제 21기

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

원화자금
당좌차월
3,390
2.83
2,402
4.53
1,272
3.02

은행차입금
52,530
2.70
64,471
3.10
69,699
3.57

어음차입금
437,875
1.92
598,824
1.95
318,918
2.11

회사채
4,207,548
2.50
4,124,454
2.70
3,675,151
3.09

콜머니
-
-
-
-
-

ABS(선순위)
861,872
1.98
672,249
2.14
454,535
2.99

합 계
5,563,216
2.38
5,462,399
2.55
4,519,575
3.01

(2)
자금운용실적

(2017.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제23기 3분기
제 22기
제 21기

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

원화
자금
자동차할부금융
1,469,213
4.83
1,384,405
5.25
1,360,738
5.78

기타할부금융
1,302
8.76
3,104
10.21
3,919
10.98

오토론
2,435,764
6.09
2,860,626
5.83
2,387,987
6.90

일반자금대출등
1,192,699
8.01
951,121
8.71
652,229
8.75

리스자산
614,690
3.93
544,821
3.79
415,663
4.50

렌탈자산
512,356
4.80
351,403
4.83
260,427
4.34

기타대출채권
-
-
-
-
2,857
1.92

예치금
338,341
1.24
224,219
1.31
109,999
1.46

합 계
6,564,364
5.60
6,319,697
5.75
5,193,819
6.40

다.

상품별 대출잔액

(2017.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

원화대출금
자동차할부금융
1,282,667
1,457,920
1,389,949

오 토 론
2,022,637
2,770,961
2,600,444

일반할부금융
844
1,875
4,905

일반자금대출
1,407,066
1,093,848
903,104

리스자산
559,726
569,065
479,478

렌탈자산
539,941
436,023
271,104

합 계
5,812,881
6,329,693
5,648,984

(*1) 일반할부금융은 자동차를 제외한 내구재, 산업재, 주택 등에 대한 할부금융자산을 포함
(*2) 일반자금대출은 개인신용대출, 주택담보대출 등을 포함
(*3) 대손충당금 차감전 금액 기준임
(*4) 리스/렌탈자산 감가상각누계액 차감 금액 기준임
(*5) 임직원 대여금 등 특수대출채권 미포함

4. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준)

(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
266,400
350
774

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
266,400
350
774

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
96,962
1,069
1,049

선 도
46,962
1,069
684

선 물
-
-
-

스 왑
50,000
-
365

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
363,362
1,419
1,823

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
232,000
-
774

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
232,000
-
774

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
50,000
-
365

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
282,000
-
1,139

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
34,400
350
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
34,400
350
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
46,962
1,069
684

선 도
46,962
1,069
684

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
81,362
1,419
684

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

선 도

선 물

스 왑

장 내 옵 션

장 외 옵 션

MATCH거래,중개거래(B)

선 도

스 왑

장 외 옵 션

매매목적거래(C)

해당사항없음

선 도

선 물

스 왑

장 내 옵 션

장 외 옵 션

E L W(D)

장내옵션

장외옵션

합 계(A+B+C+D)

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

선 도

선 물

스 왑

장 내 옵 션

장 외 옵 션

MATCH거래,중개거래(B)

선 도

스 왑

해당사항없음

장 외 옵 션

매매목적거래(C)

선 도

선 물

스 왑

장 내 옵 션

장 외 옵 션

합 계(A+B+C)

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등
 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)

(1) 거래현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
60,000
60,000

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
60,000
60,000

(2) 상세명세

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

Total Return Swap
(주)JB금융지주
블루에이치
제일차주식회사
2014.07.21
2016.07.21
2017.07.21
2018.07.20
200,000
JB우리캐피탈(주) 전환우선주
(10,000,000주)

주) JB우리캐피탈 전환우선주 발행에 따른 주주간 계약 체결 내용이
며, 상기 주주간 계약에 따라 SPC(블루에이치제일차주식회사)는 2016.07.21(목) 도래하는 1차 만기에 따른 JB우리캐피탈(주) 전환우선주 3,500,000주를 보통주 11,550,000주로 전환 및 2017.07.21(금) 도래한 2차 만기에 따른 전환우선주 3,500,000주를 보통주 10,850,000주로 전환하였으며, 당사는 이를 우선매수권 행사를 통하여 취득 완료하였습니다.

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 개)

구 분
회사명
점포 현황

국내
해외
계

전북지역
역외지역

지주회사
(주)JB금융지주
1
1
-
2

자회사
(주)전북은행
69
26
-
95

(주)광주은행
109
(주1)
31
-
140

JB우리캐피탈(주)
2
19
-
21

JB자산운용(주)
1
1
-
2

손자회사
프놈펜상업은행
-
-
14
14

JB Capital Myanmar
-
-
4
4

계
182
78
18
278

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성

① 전북은행의 지점 등 설치현황

(2017. 09. 30. 현재)

지 역

지 점

출 장 소

소형영업점

합 계

서울특별시

11

-

-

11

경기도

2

-

-

2

인천광역시

4

-

-

4

대전광역시

7

-

-

7

세종특별자치시

2

-

-

2

전
라
북
도

전주지역

37

-

1

38

군산지역

9

-

1

10

익산지역

7

-

2

9

기타지역

12

-

-

12

계

91

-

4

95

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(
2017. 09. 30. 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

광주광역시

64

7

-

71

서울특별시

19

-

-

19

전 남 지 역

34

4

-

38

기타광역시

4

-

-

4

기타도지역

8

-

-

8

해 외 지 역

-

-

-

-

계

129

11

-

140

주) 지점에는 영업부가 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2017. 09. 30. 현재)

지 역
본 사
영업점
사 무 소
합 계

서 울
-
4
1
5

인 천
-
2
-
2

경 기
-
3
-
3

강 원
-
1
-
1

대 전
-
1
-
1

충 청
-
1
-
1

대 구
-
1
-
1

부 산
-
1
-
1

경 남
-
1
-
1

전 북
1
1
-
2

광 주
-
1
-
1

제 주
-
1
1
2

계
1
18
2
21

나. 영업설비 등 현황

(2017. 09. 30. 현재)
(단위 : 억원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점분
772
1,313
2,085
-

지점분
795
490
1,285
-

합 계
1,567
1,803
3,370
-

주) 그룹전체(JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등) 영업설비 현황임.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

C D
102
131
184

ATM
799
844
836

공과금무인수납기
197
201
189

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

※

2017년도 지점 신설 계획

 (단위 : 개점)

구 분
전북
세종
대전
서울
경기
인천
계

신 설
-
-
-
-
-
-
-

주) 금융시장 여건 및 경영환경 변화에 따라 점포 신설계획은 변동 될 수 있음.

<광주은행>

구 분
내 용

이 전
상무중앙, 해남, 임동, 백운동, 나주, 진월동

폐 쇄
도시공사(출)

승 격

-

격 하

-

신 설
동탄

신설예정
학동(출)-어르신전용점포

주
)

상기 지점의 신설 및 이전/폐쇄 등 계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 조정될 수 있음.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 그룹 주요지표

(1) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

BIS기준 자기자본(A)
3,558,646
3,538,183
3,424,910

위험가중자산(B)
28,833,391
29,364,765
27,380,352

자기자본비율(A/B)
12.34
12.05
12.51

BIS기준 기본자본(C)
2,837,270
2,702,921
2,352,820

기본자본비율(C/B)
9.84
9.20
8.59

보통주자본(D)
2,474,211
2,326,669
2,025,202

보통주자본비율(D/B)
8.58
7.92
7.40

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
 2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용

(2) 원화유동성 비율 (별도기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

유동성자산(A)
24,538
9,628
109,596

유동성부채(B)
1,150
260
2,184

원화유동성비율(A/B)
2,133.70
3,703.00
5,018.10

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월이내 기준임.

(3) 부채비율 (별도기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

부채총계(A)
474,199
446,539
352,789

자본총계(B) (*)
1,498,118
1,463,700
1,447,252

부채비율(A/B)
31.65
30.51
24.38

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(
4) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

자회사에 대한 출자총액(A)
1,927,446
1,858,331
1,685,696

자본총계(B) (*)
1,498,118
1,463,700
1,447,252

이중레버리지(A/B)
128.66
126.96
116.48

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

나. 주요 종속회사 지표

<전
북은행>

가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

ROA

0.47

0.35

0.23

ROE

6.34

4.64

3.65

NIM (순이자마진)

2.23

2.29

2.40

주)

ROA, ROE는 대손준비금 감안후 기준임.

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

BIS기준자기자본(A)

15,036

14,750

13,327

위험가중자산(B)

108,558

108,373

98,076

BIS기준 자기자본비율(A/B)

13.85

13.61

13.59

기본자본비율(Tier 1 ratio)

10.56

9.85

8.69

보통주자본비율(Core Tier 1)

10.10

9.32

8.06

주) 1. BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 
 자기자본/위험가중자산 × 100

주)
2. BIS비율 산정기준 : 바젤Ⅲ 및 연결기준 적용

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

연체비율

0.86

1.21

1.35

(신용카드채권)

(1.69)

(1.99)

(2.38)

고정이하여신비율

0.89

1.32

1.43

무수익여신비율

0.82

1.16

1.30

대손충당금적립률(A/B)

47.33

130.45

110.51

총대손충당금잔액(A)

567

2,159

1,740

고정이하여신(B)

1,198

1,655

1,575

주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임.

주)
2. 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준
 3. 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임.

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분

제57기 3분기

제57기 반기

제57기 1분기

제56기 4분기

유동성커버리지비율

(주)

109.29

126.75

123.22

133.59

외화유동성커버리지비율

(주)

435.35

481.07

390.04

464.24

주) 월평 기준 (제56기는 월말기준)

(단위 : %)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

외화유동성비율

유동화가중치 적용 전

148.64

191.80

161.33

유동화가중치 적용 후

140.40

180.29

156.20

<광
주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

자기자본(A)
18,461
18,255
16,267

위험가중자산(B)
116,079
125,129
120,556

자기자본비율(A/B)
15.90
14.59
13.49

주1)

주2)

BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율

= 자기자본/위험가중자산 ×100

Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임

※ 자
기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

보통주자본비율
11.69
10.30
9.22

기본자본비율
12.44
10.99
9.22

보완자본비율
3.46
3.60
4.27

주)

Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분
2017년 3분기
2017년 반기
2017년 1분기
2016년 4분기

유동성커버리지 비율
104.61
115.44
125.17
113.00

주1)
주2)

유
동
성커버리지비율은 2015년부터 산출함

2017년
부터 분기 중 영업일별 유동성커버리지 비율을 평균하여 산출함

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

외화유동성비율
가중치적용전
157.02
179.88
177.62

가중치적용후
153.29
174.88
170.54

주1)
주2)

외화유동성 지도비율은 85%임
당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로,
외화 LCR 규제 적용 대상이 아님

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )

2017년 3분기
2016년
2015년

증감
(주)

무수익 
여신잔액
비율
무수익 
여신잔액
비율
무수익 
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율

998
0.53
1,195
0.66
1,321
0.88
(197)
(0.13)

[( )는 음(-)의 수치임]

(주)

2016년 대비 2017년 3분기
증감
을 나타냄

라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

총여신
합계

188,899

179,900

149,844

기업

94,711

99,688

98,081

가계

91,749

77,899

49,953

신용카드

2,439

2,313
1,810

고정이하여신
(비율)
합계

998(0.53)

1,195(0.66)

1,321(0.88)

기업

833(0.88)

1,068(1.07)

1,205(1.23)

가계

124(0.14)

88(0.11)

100(0.20)

신용카드

41(1.70)

39(1.68)

16(0.87)

무수익여신
(비율)
합계

998(0.53)

1,195(0.66)

1,321(0.88)

기업

833(0.88)

1,068(1.07)

1,205(1.25)

가계

124(0.14)

88(0.11)

100(0.20)

신용카드

41(1.70)

39(1.68)

16(0.87)

대손충당금적립률(A/B)

79.78

86.16

181.57

무수익여신산정대상기준
제충당금 총계(A)

796

1,030

2,398

고정이하여신(B)

998

1,195

1,321

연체율
(계절조정후)
총대출채권 기준

0.57(0.62)

0.59(0.70)

0.81(1.02)

기업대출 기준

0.94(0.99)

0.91(1.08)

1.18(1.52)

가계대출 기준

0.15(0.16)

0.13(0.16)

0.16(0.20)

신용카드채권 기준

1.92(2.40)

1.63(1.72)

1.07(1.11)

주1)
주2)
주3)

금융업경영통일공시기준 작성
연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준
은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준

가. 조정자기자본 비율

(2017.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

조정자기자본(A)
807,007
852,539
769,295

조정총자산(B)
5,941,160
6,487,192
5,771,114

조정자기자본비율(A/B)
13.58
13.14
13.33

(*1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100
(*2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.

나. 무수익여신 등 현황

[무수익여신 증감 현황]

(2017.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

제23기 3분기
제 22기
제 21기

무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율

146,825
2.53
141,593
2.23
111,275
1.96

(*) △은 부(-)의 표시입니다.

[대손충당금]

(2017.09.30 기준) (단위 : 백만원)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

대손충당금
119,739
118,433
97,607

기중대손상각액
30,881
27,860
34,264

다. 자산유동화에 관한 사항

JB우리캐피탈이 보유한 금융자산의 자산유동화거래는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)의 제거 조건을 충족하지 못하는 양도이므로, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가(선순위채권)를 금융부채로 인식하고 취득한 후순위채권은 당사의 재무제표에는 인식하지 아니하는 방식으로 회계처리 하였습니다.
당사는 2007년 11월 우리캐피탈오토제1차유동화전문(유) 이래 총 26차에 걸쳐 자산유동화를 시행해 자금을 조달해 왔으며, 2017년 09월 30일

기준 잔존 선순위사채 및 후순위채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

※ 자산유동화 잔존 채권내역

(단위 : 백만원)

발 행 처
발 행 일
선순위채권
후순위채권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문(유)
2015.12.10
66,000
78,000

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문(유)
2016.04.07
131,000
95,000

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문(유)
2016.09.28
218,000
93,000

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문(유)
2016.12.06
170,000
117,000

합 계
-
585,000
383,000

(*) 자산유동화에 관한 자세한 사항은 각 유동화회사가 공시한 증권신고서 등 참조

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

여신
현황
총여신(A)
5,808,569
6,348,240
5,664,903

카드
-
-
-

할부금융
1,283,511
1,459,795
1,394,599

리스
1,099,628
1,005,072
760,059

신기술
-
-
-

대출
3,404,226
3,864,810
3,505,189

기타
21,204
18,563
5,056

건전성
분류
정상
5,540,055
5,963,301
5,423,710

충당금적립액
27,416
30,856
22,773

적립율
0.49
0.52
0.42

요주의
121,690
243,346
129,918

충당금적립액
8,550
6,383
5,982

적립율
7.03
2.62
4.60

고정
75,437
63,932
45,335

충당금적립액
50,486
38,764
32,590

적립율
66.93
60.63
71.89

회수의문
63,084
50,904
43,004

충당금적립액
27,664
20,514
16,652

적립율
43.85
40.30
38.72

추정손실
8,304
26,758
22,936

충당금적립액
5,623
21,916
19,611

적립율
67.71
81.90
85.50

합계
5,808,569
6,348,240
5,664,903

충당금적립액
119,739
118,433
97,607

적립율
2.06
1.87
1.72

연체
현황
연체금액(B)
123,801
124,007
105,660

1개월 미만
3,693
3,703
4,056

(-)1개월 이상
120,108
120,304
101,603

연체율(B/A)
2.13
1.95
1.87

1개월 미만
0.06
0.06
0.08

1개월 이상
2.07
1.90
1.79

(*1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 
 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.

(*2) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용), 선급리스, 해지리스
(감가상각적용), 렌탈자산
(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

여신
현황
할부금융자산(A)
1,283,511
1,459,795
1,394,599

내구재
1,283,210
1,459,312
1,393,747

주택
121
151
259

기계류
180
333
593

기타
-
-
-

건전성분류
정상
1,238,122
1,408,175
1,337,139

충당금적립액
3,558
4,615
3,456

적립율
0.29
0.33
0.26

요주의
22,213
25,645
27,723

충당금적립액
851
710
913

적립율
3.83
2.77
3.29

고정
12,215
10,444
9,017

충당금적립액
7,108
6,275
4,151

적립율
58.19
60.08
46.04

회수의문
9,108
8,071
11,479

충당금적립액
2,662
2,204
6,913

적립율
29.22
27.31
60.22

추정손실
1,851
7,459
9,242

충당금적립액
1,282
6,432
8,306

적립율
69.25
86.23
89.87

합계
1,283,511
1,459,795
1,394,599

충당금적립액
15,460
20,236
23,739

적립율
1.20
1.39
1.70

연체
현황
연체금액(B)
17,673
23,423
28,060

1개월 미만
581
629
602

1개월 이상
17,092
22,794
27,458

연체율(B/A)
1.38
1.60
2.01

1개월 미만
0.05
0.04
0.04

1개월 이상
1.33
1.56
1.97

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

리스자산(A)
1,099,628
1,005,072
760,059

건전성분류
정상
1,064,949
964,947
726,594

충당금적립액
205
74
10

적립율
0.02
0.01
0.001

요주의
24,475
30,268
23,381

충당금적립액
8
17
2

적립율
0.03
0.06
0.01

고정
4,042
3,606
4,058

충당금적립액
217
56
4,078

적립율
5.37
1.56
100.49

회수의문
5,913
5,759
3,989

충당금적립액
4,115
3,500
18

적립율
69.60
60.78
0.45

추정손실
250
492
2,037

충당금적립액
222
460
2,013

적립율
89.07
93.49
98.82

합계
1,099,628
1,005,072
760,059

충당금적립액
4,767
4,108
6,121

적립율
0.43
0.41
0.81

연체
현황
연체금액(B)
7,994
7,507
10,973

1개월 미만
401
741
2,000

1개월 이상
7,593
6,766
8,973

연체율(B/A)
0.73
0.75
1.44

1개월 미만
0.04
0.07
0.26

1개월 이상
0.69
0.67
1.18

(*) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용), 선급리스, 해지리스
(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
제23기 3분기
제 22기
제 21기

대출자산(A)
3,404,226
3,864,810
3,505,189

건전성
분류
정상
3,219,961
3,575,242
3,357,108

충당금적립액
23,516
26,013
19,171

적립율
0.73
0.73
0.57

요주의
74,609
187,027
78,809

충당금적립액
7,573
5,564
5,006

적립율
10.15
2.97
6.35

고정
55,919
47,283
30,829

충당금적립액
42,045
31,630
23,436

적립율
75.19
66.90
76.02

회수의문
47,661
36,856
27,172

충당금적립액
20,582
14,654
9,497

적립율
43.18
39.76
34.95

추정손실
6,076
18,402
11,270

충당금적립액
4,060
14,673
8,908

적립율
66.81
79.74
79.04

합계
3,404,226
3,864,810
3,505,189

충당금적립액
97,775
92,534
66,018

적립율
2.87
2.39
1.88

연체
현황
연체금액(B)
93,576
89,237
64,731

1개월 미만
1,924
1,696
1,431

1개월 이상
91,652
87,542
63,300

연체율(B/A)
2.75
2.31
1.85

1개월 미만
0.06
0.04
0.04

1개월 이상
2.69
2.27
1.81

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제5기 3분기
제 4기
제 3기

(2017년 9월말)
(2016년 12월말)
(2015년 12월말)

1. 현금및예치금
2,254,473
2,218,635
1,469,444

2. 당기손익인식금융자산
12,092
18,341
220,196

3. 위험회피파생상품자산
350
-
-

4. 매도가능금융자산
2,379,954
2,507,957
2,019,000

5. 만기보유금융자산
2,537,888
2,419,404
2,976,091

6. 관계기업투자주식
3,682
3,065
994

7. 대출채권
38,314,629
36,309,413
31,096,989

8. 리스자산
1,100,570
1,002,077
744,422

9. 유형자산
361,652
368,270
357,462

10. 무형자산
194,771
167,554
104,457

11. 투자부동산
99,532
103,571
105,600

12. 이연법인세자산
35,200
32,361
25,975

13. 당기법인세자산
-
-
798

14. 기타자산
566,626
648,277
689,748

[자산총계]
47,861,419
45,798,925
39,811,176

1. 예수부채
34,540,367
31,797,685
26,882,174

2. 당기손익인식금융부채
1,180
541
679

3. 위험회피파생상품부채
586
1,659
9,983

4. 차입부채
2,216,313
2,326,974
2,675,234

5. 사채
6,863,052
7,551,105
6,414,087

6. 충당부채
36,054
32,565
30,668

7. 당기법인세부채
55,719
42,595
8,910

8. 이연법인세부채
38,143
38,390
34,933

9. 확정급여부채
4,774
16,617
49,410

10. 기타부채
929,725
1,026,981
1,026,359

[부채총계]
44,685,913
42,835,112
37,132,437

1. 자본금
777,197
777,197
777,197

2. 신종자본증권
200,000
200,000
200,000

3. 연결자본잉여금
523,479
523,491
523,819

4. 연결자본조정
(16,068)
(6,251)
(6,251)

5. 연결기타포괄손익누계액
1,563
(6,241)
(10,470)

6. 연결이익잉여금
944,501
791,019
655,571

7. 비지배주주지분
744,834
684,598
538,873

[자본총계]
3,175,506
2,963,813
2,678,739

[부채와 자본총계]
47,861,419
45,798,925
39,811,176

(2017.01.01 ~ 2017.09.30)
(2016.01.01 ~ 2016.12.31)
(2015.01.01 ~ 2015.12.31)

1. 영업수익(매출액)
1,722,236
2,104,816
1,994,204

2. 영업이익
313,836
252,735
196,435

3. 영업외손익
1,954
9,261
2,833

4. 법인세비용차감전순이익
315,790
261,996
199,268

5. 연결당기순이익
241,676
201,850
150,907

[ 지배기업소유지분]
170,812
142,650
114,682

[ 비지배지분]
70,864
59,200
36,225

6. 연결기타포괄손익
1,211
5,291
2,188

7. 연결총포괄손익
242,887
207,141
153,095

[ 지배기업소유지분]
178,617
146,879
115,763

[ 비지배지분]
64,270
60,262
37,332

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
1,099원
918원
881원

연결에 포함된 회사수
19
21
19

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)

상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연
결기준으로 작성된 영업실적입니다.
주2) 상기 요약연결재무정보는 제5기 3분기, 제4기 및 제3기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제5기 3분기
제 4기
제 3기

(2017년 9월말)
(2016년 12월말)
(2015년 12월말)

1. 현금및예치금
24,498
39,447
105,547

2. 종속기업투자
1,927,446
1,858,331
1,685,696

3. 유형자산
444
468
631

4. 무형자산
3,250
3,528
868

5. 기타자산
16,679
8,465
7,299

[자산총계]
1,972,317
1,910,239
1,800,041

1. 파생금융부채
1,762
2,610
36

2. 사채
459,283
439,371
349,316

3. 확정급여부채
532
447
220

4. 기타부채
12,622
4,111
3,217

[부채총계]
474,199
446,539
352,789

1. 자본금
777,197
777,197
777,197

2. 신종자본증권
200,000
200,000
200,000

3. 자본잉여금
451,701
451,701
451,701

4. 자본조정
(15,018)
(5)
(5)

5. 기타포괄손익누계액
(120)
(325)
(193)

6. 이익잉여금
84,358
35,132
18,552

[자본총계]
1,498,118
1,463,700
1,447,252

[부채와 자본총계]
1,972,317
1,910,239
1,800,041

종속·관계·공동기업
 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2017.01.01 ~ 2017.09.30)
(2016.01.01 ~ 2016.12.31)
(2015.01.01 ~ 2015.12.31)

1. 영업수익(매출액)
88,812
61,605
51,341

2. 영업이익
66,298
36,835
28,106

3. 영업외손익
300
317
377

4. 법인세비용차감전순이익
66,598
37,152
28,483

5. 당기순이익
66,598
37,152
28,483

6. 기타포괄손익
205
(132)
(115)

7. 총포괄손익
66,803
37,020
28,368

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
428원
239원
219원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)

상기 요약재무정보는 K-IFRS 별
도기준으로 작성된 영업실적입니다.
주2) 상기 요약재무정보는 제5기 3분기, 제4기 및 제3기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제5(당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제4(전)기 2016년 12월 31일 현재

제3(전전)기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제5(당)기 3분기
제4(전)기
제3(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
2,254,473

2,218,635

1,469,444

2. 당기손익인식금융자산
12,092

18,341

220,196

3. 위험회피파생상품자산
350

4. 매도가능금융자산
2,379,954

2,507,957

2,019,000

5. 만기보유금융자산
2,537,888

2,419,404

2,976,091

6. 관계기업투자주식
3,682

3,065

994

7. 대출채권
38,314,629

36,309,413

31,096,989

8. 리스자산
1,100,570

1,002,077

744,422

9. 유형자산
361,652

368,270

357,462

10. 무형자산
194,771

167,554

104,457

11. 투자부동산
99,532

103,571

105,600

12. 이연법인세자산
35,200

32,361

25,975

13. 당기법인세자산
-

-

798

14. 기타자산
566,626

648,277

689,748

자 산 총 계

47,861,419

45,798,925

39,811,176

부 채

1. 예수부채
34,540,367

31,797,685

26,882,174

2. 당기손익인식금융부채
1,180

541

679

3. 위험회피파생상품부채
586

1,659

9,983

4. 차입부채
2,216,313

2,326,974

2,675,234

5. 사채
6,863,052

7,551,105

6,414,087

6. 충당부채
36,054

32,565

30,668

7. 당기법인세부채
55,719

42,595

8,910

8. 이연법인세부채
38,143

38,390

34,933

9. 확정급여부채
4,774

16,617

49,410

10. 기타부채
929,725

1,026,981

1,026,359

부 채 총 계

44,685,913

42,835,112

37,132,437

자 본

I. 지배기업 소유주지분

2,430,672

2,279,215

2,139,866

1. 자본금
777,197

777,197

777,197

2. 신종자본증권
200,000

200,000

200,000

3. 연결자본잉여금
523,479

523,491

523,819

4. 연결자본조정
(16,068)

(6,251)

(6,251)

5. 연결기타포괄손익누계액
1,563

(6,241)

(10,470)

6. 연결이익잉여금
944,501

791,019

655,571

Ⅱ. 비지배지분

744,834

684,598

538,873

자 본 총 계

3,175,506

2,963,813

2,678,739

부 채 와 자 본 총 계

47,861,419

45,798,925

39,811,176

나. 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제5(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제4(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

제4(전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

제3(전전)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제5(당)기 3분기
제4(전)기 3분기
제4(전)기
제3(전전)기

I. 영업이익

313,836

242,788

252,735

196,435

(1) 순이자손익

858,410

751,068

1,019,065

977,040

1. 이자수익
1,312,224

1,204,734

1,626,031

1,603,608

2. 이자비용
(453,814)

(453,666)

(606,966)

(626,568)

(2) 순수수료손익

19,833

9,435

16,649

19,428

1. 수수료수익
98,017

81,122

111,593

104,315

2. 수수료비용
(78,184)

(71,687)

(94,944)

(84,887)

(3) 순리스료손익

29,647

26,070

37,120

30,901

1. 리스수익
251,837

203,428

281,395

202,612

2. 리스비용
(222,190)

(177,358)

(244,275)

(171,711)

(4) 당기손익인식금융상품관련손익

(2,633)

(175)

6,646

9,404

(5) 매도가능금융상품관련손익

19,153

23,183

29,575

24,698

(6) 만기보유금융상품관련손익

422

36

36

-

(7) 파생상품관련손익

(1)

160

161

-

(8) 외환거래손익

7,100

6,646

3,399

1,892

(9) 손상차손 및 손상차손환입

(118,182)

(120,793)

(194,132)

(237,068)

1. 대손상각비
(106,232)

(116,343)

(189,372)

(226,241)

2. 기타금융자산손상차손
(11,950)

(4,450)

(4,760)

(10,827)

(10) 일반관리비

(423,804)

(399,737)

(589,550)

(560,495)

1. 종업원급여
(222,762)

(214,827)

(331,599)

(319,641)

2. 감가상각비와 기타상각비
(56,841)

(49,059)

(66,568)

(57,822)

3. 기타일반관리비
(144,201)

(135,851)

(191,383)

(183,032)

(11) 기타영업손익

(76,109)

(53,105)

(76,234)

(69,365)

1. 충당부채전입(환입)액
(4,723)

(2,072)

(3,008)

(6,785)

2. 기타
(71,386)

(51,033)

(73,226)

(62,580)

II. 영업외손익

1,954

5,532

9,261

2,833

(1) 영업외수익
7,771

11,298

16,994

14,349

(2) 영업외비용
(5,817)

(5,766)

(7,733)

(11,516)

III. 법인세비용차감전순이익

315,790

248,320

261,996

199,268

IV. 법인세비용

(74,114)

(60,300)

(60,146)

(48,361)

V. 연결당기순이익

241,676

188,020

201,850

150,907

VI. 연결기타포괄손익

1,211

(2,683)

5,291

2,188

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

14,349

(16,254)

(3,015)

(1,434)

1. 확정급여제도재측정요소
14,349

(16,254)

(3,015)

(1,434)

(2) 당기손익으로 재분류되는 항목

(13,138)

13,571

8,306

3,622

1. 매도가능금융자산평가손익
(5,875)

15,085

2,203

(2,089)

2. 현금흐름위험회피파생상품 관련손익
839

5,486

(2,491)

5,711

3. 해외사업장환산손익
(8,102)

(7,000)

8,594

-

VII. 연결총포괄손익

242,887

185,337

207,141

153,095

(1) 연결당기순이익의 귀속

241,676

188,020

201,850

150,907

1. 지배기업소유지분
170,812

135,974

142,650

114,682

2. 비지배지분
70,864

52,046

59,200

36,225

(2) 연결총포괄손익의 귀속

242,887

185,337

207,141

153,095

1. 지배기업소유지분
178,617

133,231

146,879

115,763

2. 비지배지분
64,270

52,106

60,262

37,332

VIII. 연결주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

1,099

813

918

881

다. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제5(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제4(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

제4(전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

제3(전전)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

과 목
자본금
신종
자본증권
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배
주주지분
총 계

Ⅰ. 2016년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
523,819
(6,251)
(10,470)
655,571
538,873
2,678,739

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
135,974
52,046
188,020

2. 주식발행비
-
-
(328)
-
-
-
-
(328)

3. 배당
-
-
-
-
-
(7,729)
-
(7,729)

4. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(13,305)
-
(2,950)
(16,255)

5. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
10,987
-
4,098
15,085

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
3,774
-
1,712
5,486

7. 해외사업장환산손익
-
-
-
-
(4,200)
-
(2,800)
(7,000)

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(9,600)
-
(9,600)

9. 종속기업지분 취득
-
-
-
-
-
-
28,008
28,008

10. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
-
54,734
54,734

Ⅱ. 2016년 09월 30일(전분기말)
777,197
200,000
523,491
(6,251)
(13,214)
774,216
673,721
2,929,160

Ⅲ. 2017년 01월 01일(당기초)
777,197
200,000
523,491
(6,251)
(6,241)
791,019
684,598
2,963,813

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
170,812
70,864
241,676

2. 주식발행비
-
-
(176)
-
-
-
-
(176)

3. 배당
-
-
-
-
-
(7,730)
-
(7,730)

4. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
14,642
-
(293)
14,349

5. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,576)
-
(4,299)
(5,875)

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
839
-
-
839

7. 해외사업장환산손익
-
-
-
-
(6,101)
-
(2,001)
(8,102)

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(9,600)
-
(9,600)

9. 종속기업지분 취득
-
-
164
-
-
-
13,613
13,777

10. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
-
(17,648)
(17,648)

11. 자기주식의 취득 및 처분
-
-
-
(8,766)
-
-
-
(8,766)

12. 자기주식처분손실
-
-
-
(1,051)
-
-
-
(1,051)

Ⅳ. 2017년 09월 30일(당분기말)
777,197
200,000
523,479
(16,068)
1,563
944,501
744,834
3,175,506

Ⅰ. 2015년 01월 01일(전전기초)
632,520
200,000
487,381
(6,251)
(11,551)
566,254
411,072
2,279,425

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
114,682
36,225
150,907

2. 유상증자
144,677
-
36,438
-
-
-
-
181,115

3. 배당
-
-
-
-
-
(12,565)
-
(12,565)

4. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(1,494)
-
60
(1,434)

5. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,205)
-
(884)
(2,089)

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
3,780
-
1,931
5,711

7. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(12,800)
-
(12,800)

8. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
-
90,469
90,469

Ⅱ. 2015년 12월 31일(전전기말)
777,197
200,000
523,819
(6,251)
(10,470)
655,571
538,873
2,678,739

Ⅲ. 2016년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
523,819
(6,251)
(10,470)
655,571
538,873
2,678,739

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
142,650
59,200
201,850

2. 유상증자
-
-
(328)
-
-
-
-
(328)

3. 배당
-
-
-
-
-
(7,730)
-
(7,730)

4. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(2,982)
-
(33)
(3,015)

5. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
2,513
-
(310)
2,203

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
(429)
-
(2,062)
(2,491)

7. 해외사업환산차이
-
-
-
-
5,127
-
3,467
8,594

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(12,800)
-
(12,800)

9. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
-
45,620
45,620

10. 종속기업의 취득
-
-
-
-
-
-
39,843
39,843

11. 기타
-
-
-
-
-
13,328
-
13,328

Ⅳ. 2016년 12월 31일(전기말)
777,197
200,000
523,491
(6,251)
(6,241)
791,019
684,598
2,963,813

라. 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제5(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제4(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

제4(전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

제3(전전)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제5(당)기 3분기
제4(전)기 3분기
제4(전)기
제3(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

847,832

(788,134)

(669,193)

(744,930)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
70,272

(1,592,000)

(1,732,425)

(1,685,205)

(1) 당기순이익
241,676

188,020

201,850

150,907

(2) 손익조정
(414,679)

(363,844)

(481,852)

(462,630)

(3) 영업활동으로 인한 자산·부채의 증감
243,275

(1,416,176)

(1,452,423)

(1,373,482)

2. 이자의 수취
1,297,472

1,267,098

1,636,448

1,617,209

3. 이자의 지급
(463,557)

(456,547)

(567,522)

8,432

4. 배당금의 수취
10,212

16,113

26,302

(32,361)

5. 법인세의 지급
(66,567)

(22,798)

(31,996)

(653,005)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(21,213)

169,316

2,131

(56,962)

1. 매도가능금융자산의 처분
3,030,086

1,050,887

2,116,058

3,518,101

2. 매도가능금융자산의 취득
(2,909,867)

(1,289,202)

(2,590,753)

(3,671,551)

3. 만기보유금융자산의 처분
334,188

866,315

1,002,563

844,123

4. 만기보유금융자산의 취득
(433,408)

(415,246)

(452,310)

(628,960)

5. 유형자산의 처분
9,503

13,183

10,340

16,258

6. 유형자산의 취득
(25,929)

(29,405)

(39,496)

(54,984)

7. 무형자산의 처분
812

2,639

3,295

972

8. 무형자산의 취득
(25,583)

(27,800)

(32,850)

(26,167)

9. 투자부동산의 처분
419

-

4,022

4,190

10. 투자부동산의 취득
-

(523)

(570)

(57,480)

11. 관계기업투자주식의 처분
1,515

-

35

-

12. 관계기업투자주식의 취득
(1,938)

(2,100)

(2,006)

(958)

13. 기타자산 감소
7,468

2,968

5,537

2,982

14. 기타자산 증가
(8,479)

(2,400)

(5,957)

(3,488)

15. 종속기업 취득 관련 순현금흐름
-

-

(15,777)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(852,455)

833,675

855,671

655,962

1. 차입부채의 증가
18,061,090

19,353,851

38,677,051

35,784,179

2. 차입부채의 감소
(18,170,494)

(19,526,279)

(39,026,825)

(35,879,546)

3. 사채의 증가
1,770,844

1,657,663

3,134,212

977,703

4. 사채의 감소
(2,460,531)

(716,859)

(1,997,270)

(487,500)

5. 기타부채의 증가
2,752

1,656

9,435

16,150

6. 기타부채의 감소
(24,921)

(1,441)

(5,536)

(1,243)

7. 유상증자
-

-

(328)

181,115

8. 주식발행비
(13)

(328)

-

-

9. 자기주식의 취득
(8,766)

-

-

-

10. 자기주식처분손실
(1,051)

-

-

-

11. 신종자본증권 배당
(9,600)

(9,600)

(12,800)

(12,800)

12. 배당금 지급
(7,730)

(7,730)

(7,730)

(12,565)

13. 비지배지분의 증가
13,612

98,353

105,512

101,895

14. 비지배지분의 감소
-

-

(20,050)

(11,426)

15. 비지배지분에 대한 배당
(17,648)

(15,611)

-

-

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

65

(5,699)

3,956

(14)

V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)

(25,772)

209,158

192,565

(145,944)

VI. 기초의 현금및현금성자산

704,906

512,341

512,340

658,284

VII. 기말의 현금및현금성
자산

679,134

721,499

704,905

512,340

3. 연결재무제표 주석

가. 제5기(2017년도) 3분기 연결재무제표 주석

제5(당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제4(전)기 3분기 2016년 09월 30일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은

777,197
백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양바이오팜

13,998,168

9.01

JUBILEE ASIA

13,102,857

8.43

SINGWAND HOLDING PTE.LTD.

10,373,095
6.67

(주)JB금융지주우리사주조합

7,615,642
4.90

케이티비이천칠사모투자전문회사

6,878,153
4.42

국민연금

5,775,855
3.72

노르웨이 중앙은행

5,515,311
3.55

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS

5,459,524
3.51

새마을금고중앙회

5,320,000
3.42

아프로파이낸셜대부(주)
4,343,332
2.79

백은희

2,986,978
1.92

신영자산운용

2,806,006
1.81

전북도시가스

1,937,270
1.25

교원공제회

1,909,457
1.23

한화생명보험

1,834,873
1.18

미래에셋자산운용
1,613,312
1.04

기타

63,969,590
41.15

합계

155,439,423

100.00

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
당분기말
전기말

소유
지분율
비지배
지분율
소유
지분율
비지배
지분율

JB금융지주
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
56.97%
43.03%
56.97%
43.03%

제이비우리캐피탈 주식회사
리스 및 
할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

블루에이치제일차주식회사(주1)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

JB리테일사모부동산투자신탁1호(주7)
기타금융업
대한민국
12월
95.73%
4.27%
95.73%
4.27%

큐씨피제이비기술가치평가
사모투자전문회사

기타금융업
대한민국
12월
50.74%
49.26%
50.74%
49.26%

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

프놈펜상업은행(주9)
은행업
캄보디아
12월
60.00%
40.00%
60.00%
40.00%

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주3)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주4)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제칠차

유동화전문유한회사(주8)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제구차

유동화전문유한회사(주8)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

주식회사
광주은행
캠코밸류제이차유한회사(주2)
자산유동화업
대한민국
12월
15.00%
85.00%
15.00%
85.00%

광주은행 원금보전신탁(주3)
신탁
대한민국
12월
-
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주4)
신탁
대한민국
12월
-
-
-
-

흥국하이클래스9호(주5)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

제이비
우리캐피탈
주식회사
제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사(주6)

기타금융업

대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사(주6)

기타금융업

대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
100.00%
-
-
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.

기타금융업

미얀마
3월
85.00%
15.00%
-
-

(주1)
종속기업인 블루에이치제일차주식회사는 제이비우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 하여 기업어음을 발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 연결실체가 우선하여 취득할 수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주2)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주3)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주4)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주5)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주6)
종속기업인 제이비우리캐피탈 주식회사(이하"제이비우리캐피탈"이라 함)은 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위 유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. 제이비우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.

(주7)
종속기업인 JB리테일사모부동산투자신탁1호는 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주8)
제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고, 이를 기초로 후순위 사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 전북은행은 종속기업이 발행한 후순위 회사채 전액을 인수함에 따라 전북은행이 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.

(주9)
연결실체가 보유중인 지분에 대한 총 지분율로 종속회사인 전북은행이 보유중인 지분율(50%) 및 제이비우리캐피탈이 보유중인 지분율(10%)의 합계입니다.

② 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB법인MMF전문투자형사모투자신탁
신규 설립 등

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
신규 설립 등

제이비더블유제일차유동화전문유한회사(주)
신규 설립 등

③ 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
청산

JB법인MMF전문투자형사모투자신탁
청산

흥국하이클래스9호
매각

④ 주요 종속기업의 요약 재무정보

주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,210,388
16,896,300
525,023
68,359
77,099

주식회사 광주은행
23,459,773
21,877,636
665,174
127,703
117,031

제이비우리캐피탈 주식회사
6,175,765
5,426,267
520,312
60,157
62,530

제이비자산운용 주식회사
16,824
651
7,871
219
150

블루에이치제일차주식회사
60,718
60,474
7,547
1,967
1,967

JB리테일사모부동산투자신탁1호
58,831
34,750
2,602
1,528
1,528

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
16,292,823
15,061,194
625,350
56,810
64,153

주식회사 광주은행
22,619,275
21,139,997
844,778
103,376
97,786

제이비우리캐피탈 주식회사
6,832,951
6,064,084
641,472
70,062
71,764

제이비자산운용 주식회사
18,080
2,085
9,552
417
363

블루에이치제일차주식회사
130,397
132,119
8,112
1,293
1,293

JB리테일사모부동산투자신탁1호
58,195
34,751
3,434
1,746
1,746

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
32,406
1,075
4,166
954
831

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입을 위하여 2016년 8월부터 IFRS 9 TFT를 구성하고, 1단계(분석 단계), 2단계(설계 및 구축 단계) 및 3단계(적용준비 단계)로 구분하여 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

구분
시기
업무

1단계
2016.8 ~ 2016.12 (4개월)
기준서 차이 분석, 방법론 개발

2단계
2017.1 ~ 2017.10 (10개월)
방법론 수립 및 업무요건정의서 작성, 시스템 구축 및 테스트

3단계
2017.11 ~ 2018.2 (4개월)
개시재무제표 산출

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 2017년 반기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가 하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이
증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재
대여금 및 수취채권 40,171,504백만원
, 매도가능금융자산 2,183,107백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품의 경우에만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대
여금 및 수취채권 40,171,504백만원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,941,874백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 241,233백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 6,892만원과 지분상품 3,179백만원을 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치
가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 2,050백만원 보유하고 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)
채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 40,171,504백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 264,253백만원을 설정하고 있습니다.

예비영항평가 결과에 따르면 주요 종속회사인 주식회사 전북은행과 주식회사 광주은행의 2017년 6월 30일 현재 손실충당금은 아래와 같이 예상됩니다.

<주식회사 전북은행>

(단위: 백만원)

구분
장부금액

잔액
K-IFRS 제 1109호에
 따른 손실충당금

대출채권
Stage 1
12,776,824
16,826

Stage 2
705,692
15,139

Stage 3
148,586
39,891

FVPL 재분류
-
-

충당부채
Stage 1
1,629,079
4,162

Stage 2
15,509
1,032

Stage 3
-
-

채무증권
1,964,214
282

합계
17,239,905
77,333

<주식회사 광주은행>

(단위: 백만원)

구분
장부금액

잔액
K-IFRS 제 1109호에
 따른 손실충당금

대출채권
Stage 1
18,943,577
43,290

Stage 2
687,742
15,471

Stage 3
127,891
45,322

FVPL 재분류
-
-

충당부채
Stage 1
2,300,040
4,745

Stage 2
61,551
852

Stage 3
846
787

채무증권
2,455,791
2,119

합계
24,577,438
112,586

다만, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 합계 118,000백만원이며, 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 662백만원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1,주3)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
630,686
182,183
6,960
30,721
850,550

이자부분
693,495
145,226
49
19,640
858,410

비이자부문
(62,809)
36,957
6,911
11,081
(7,860)

일반관리비
(328,773)
(71,486)
(6,738)
(16,807)
(423,804)

충당금전입액
(62,668)
(32,207)
(3)
(16,077)
(110,955)

법인세비용차감전이익
239,245
78,490
219
(2,164)
315,790

총자산
45,311,611
6,175,765
16,824
(3,642,781)
47,861,419

총부채
42,486,195
5,426,267
651
(3,227,200)
44,685,913

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주3)

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1,주3)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
581,709
171,162
5,970
(9,588)
749,253

이자부분
617,328
134,222
73
(17,843)
733,780

비이자부문
(35,619)
36,940
5,897
8,255
15,473

일반관리비
(312,387)
(70,822)
(5,751)
(10,777)
(399,737)

충당금전입액
(72,149)
(28,551)
25
(521)
(101,196)

법인세비용차감전이익
197,173
71,789
244
(20,886)
248,320

총자산
41,163,525
6,862,459
17,257
(3,755,436)
44,287,805

총부채
38,496,362
6,107,805
1,576
(3,247,098)
41,358,645

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주3)

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,058,238
244,452
49
9,485
1,312,224

수수료수익
76,344
15,984
7,149
(1,460)
98,017

리스료수익
-
254,357
-
(2,520)
251,837

기타수익
60,291
5,519
673
1,447
67,930

합계
1,194,873
520,312
7,871
6,952
1,730,008

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
956,601
242,047
73
6,013
1,204,734

수수료수익
59,706
17,392
5,187
(1,163)
81,122

리스료수익
-
205,776
-
(2,348)
203,428

기타수익
72,858
2,356
1,264
(3,078)
73,400

합계
1,089,165
467,571
6,524
(576)
1,562,684

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책,위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

① 신용위험의 최대노출정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
155,757
176,616

당기손익인식금융자산(주3)
10,367
10,462

위험회피파생상품자산
350
-

매도가능금융자산(주3)
2,095,258
1,942,773

만기보유금융자산
2,537,888
2,419,404

대출채권
38,314,629
36,309,413

금융리스채권(주석14 참조)
105,506
32,413

기타자산
513,083
578,626

소계
43,732,838
41,469,707

난외금융상품

금융지급보증
304,827
310,299

대출약정
3,930,666
3,842,969

소계
4,235,493
4,153,268

합계
47,968,331
45,622,975

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 중앙은행 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
155,757
-
-
-
-
-
-
155,757

당기손익인식금융자산
-
2,538
938
-
-
-
6,891
-
10,367

위험회피파생상품자산
-
350
-
-
-
-
-
-
350

매도가능금융자산
20,541
885,406
43,138
29,856
45,200
-
1,071,117
-
2,095,258

만기보유금융자산
50,117
389,660
-
30,153
58,455
-
2,007,137
2,366
2,537,888

대출채권
1,655,624
1,928,567
2,809,172
4,424,558
5,376,289
18,310,408
3,801,796
8,215
38,314,629

금융리스채권
6,195
523
16,605
25,609
3,369
24,903
28,302
-
105,506

기타자산
3,290
303,671
7,911
8,827
18,515
92,258
78,611
-
513,083

소계
1,735,767
3,666,472
2,877,764
4,519,003
5,501,828
18,427,569
6,993,854
10,581
43,732,838

난외금융상품

금융지급보증
11,052
24,000
40,616
109,314
-
796
119,049
-
304,827

대출약정
321,725
289,142
381,063
496,923
117,046
1,810,067
514,700
-
3,930,666

소계
332,777
313,142
421,679
606,237
117,046
1,810,863
633,749
-
4,235,493

합계
2,068,544
3,979,614
3,299,443
5,125,240
5,618,874
20,238,432
7,627,603
10,581
47,968,331

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
176,616
-
-
-
-
-
-
176,616

당기손익인식금융자산
-
1,247
488
-
-
-
8,728
-
10,463

매도가능금융자산
-
965,749
50,307
-
6,064
-
920,653
-
1,942,773

만기보유금융자산
-
343,835
-
-
31,519
-
2,035,651
8,398
2,419,403

대출채권
2,010,000
1,203,907
3,387,160
3,329,886
5,271,911
15,492,801
5,607,445
6,303
36,309,413

금융리스채권
1,263
209
4,111
4,462
896
12,170
9,302
-
32,413

기타자산
3,256
444,256
7,726
8,319
16,423
19,891
78,755
-
578,626

소계
2,014,519
3,135,819
3,449,792
3,342,667
5,326,813
15,524,862
8,660,534
14,701
41,469,707

난외금융상품

금융지급보증
11,713
24,000
40,526
98,983
-
505
134,572
-
310,299

대출약정
363,761
208,764
521,329
609,940
117,859
1,551,265
470,051
-
3,842,969

소계
375,474
232,764
561,855
708,923
117,859
1,551,770
604,623
-
4,153,268

합계
2,389,993
3,368,583
4,011,647
4,051,590
5,444,672
17,076,632
9,265,157
14,701
45,622,975

③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당분기말

전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

대한민국

38,144,529
98.86
36,174,259
98.97

캄보디아

438,038
1.14
377,087
1.03

미얀마
1,005
0.01
-
-

합 계

38,583,572
100.00
36,551,346
100.00

④ 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역

당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
20,117,756
17,247,366
404,094
99,122
37,868,338

연체되었으나 손상되지 않은 채권
107,185
66,351
5,667
759
179,962

손상채권
366,394
158,428
5,873
4,577
535,272

총장부금액
20,591,335
17,472,145
415,634
104,458
38,583,572

현재가치할인차금
-
(515)
-
-
(515)

이연대출부대손익
47,991
39,690
-
5,703
93,384

대손충당금
(171,972)
(78,070)
(9,823)
(4,657)
(264,522)

순장부금액
20,467,354
17,433,250
405,811
105,504
38,411,919

사업결합조정 대출잔액

(1,970)

사업결합조정 대손충당금

10,182

조정 후 순장부금액

38,420,131

담보의공정가치
11,584,854
13,266,376
6
-
24,851,236

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
20,267,472
15,286,393
383,572
30,664
35,968,101

연체되었으나 손상되지 않은 채권
90,345
67,305
8,657
491
166,798

손상채권
320,120
87,203
4,947
4,177
416,447

총장부금액
20,677,937
15,440,901
397,176
35,332
36,551,346

현재가치할인차금
-
(542)
-
-
(542)

이연대출부대손익
47,193
59,777
-
1,106
108,076

대손충당금
(233,821)
(74,983)
(10,527)
(4,025)
(323,356)

순장부금액
20,491,309
15,425,153
386,649
32,413
36,335,524

사업결합조정 대출잔액

(19,150)

사업결합조정 대손충당금

25,453

조정 후 순장부금액

36,341,827

담보의공정가치
11,306,374
10,894,185
5
-
22,200,564

⑤ 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보

당분기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
19,255,594
17,008,107
392,173
97,954
36,753,828

요주의등급
342,363
93,149
5,523
1,168
442,203

고정등급
26,773
35,521
1,569
-
63,863

회수의문등급
10,460
15,470
863
-
26,793

추정손실등급
3,671
5,147
1,023
-
9,841

무등급
478,895
89,972
2,943
-
571,810

합계
20,117,756
17,247,366
404,094
99,122
37,868,338

담보의공정가치
11,409,665
13,220,755
6
-
24,630,426

(전기말)
(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
19,761,701
14,932,619
372,560
29,991
35,096,871

요주의등급
334,952
95,129
6,071
673
436,825

고정등급
25,026
31,145
2,012
-
58,183

회수의문등급
7,925
14,171
1,050
-
23,146

추정손실등급
8,187
6,166
735
-
15,088

무등급
129,681
207,163
1,144
-
337,988

합계
20,267,472
15,286,393
383,572
30,664
35,968,101

담보의공정가치
11,145,989
10,858,450
5
-
22,004,444

⑥ 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
79,293
50,394
3,539
730
133,956

30일 이상 60일 미만
13,113
8,835
1,174
29
23,151

60일 이상 90일 미만
11,636
7,093
907
-
19,636

90일 이상 180일 미만
108
29
6
-
143

180일 이상
3,035
-
41
-
3,076

합계
107,185
66,351
5,667
759
179,962

담보의공정가치
24,850
10,280
-
-
35,130

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
58,257
49,347
4,779
476
112,859

30일 이상 60일 미만
17,498
11,124
1,394
12
30,028

60일 이상 90일 미만
10,337
6,262
1,153
3
17,755

90일 이상 180일 미만
261
308
1,107
-
1,676

180일 이상
3,992
264
224
-
4,480

합계
90,345
67,305
8,657
491
166,798

담보의공정가치
24,444
12,200
-
-
36,644

⑦ 손상된 대출채권 및 금융리스채권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
202,921
67,868
55
4,371
275,215

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
163,473
90,560
5,818
206
260,057

합계
366,394
158,428
5,873
4,577
535,272

담보의공정가치
150,339
35,341
-
-
185,680

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
197,553
16,371
711
3,868
218,503

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
122,567
70,832
4,236
309
197,944

합계
320,120
87,203
4,947
4,177
416,447

담보의공정가치
135,941
23,535
-
-
159,476

⑧ 채무증권의 구성내역

당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

당기손익인식금융자산(주)
7,440
7,556

매도가능금융자산
2,095,258
1,942,773

만기보유금융자산
2,537,888
2,419,404

합계
4,640,586
4,369,733

(주)
당분기말과 전기말 현재 파생상품자산(통화선도 및 매입주가지수옵션 등) 2,927백만원과 2,907백만원은 제외한 금액입니다.

⑨ 채무증권의 신용등급별 구성내역

당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
-
833,621
585,123
1,418,744

AA- to AA+
1,563
265,151
48,501
315,215

A- to A+
-
89,598
41,000
130,598

B+ to BBB
-
34,257
7,500
41,757

무등급
국공채
-
808,148
1,753,426
2,561,574

금융채
-
49,950
-
49,950

회사채
5,877
14,533
99,972
120,382

소계
5,877
872,631
1,853,398
2,731,906

사업결합조정
-
-
2,366
2,366

합계
7,440
2,095,258
2,537,888
4,640,586

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
-
854,935
512,613
1,367,548

AA- to AA+
-
220,134
38,502
258,636

A- to A+
7,556
49,736
6,000
63,292

B+ to BBB
-
17,942
7,500
25,442

무등급
국공채
-
526,906
1,680,095
2,207,001

금융채
-
135,760
2,613
138,373

회사채
-
137,360
163,683
301,043

소계
-
800,026
1,846,391
2,646,417

사업결합조정
-
-
8,398
8,398

합계
7,556
1,942,773
2,419,404
4,369,733

⑩ 당분기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,501,296
967,844
7,793,604
6,432,823
7,925,402
696,844
6,470,560
47,067
34,835,440

차입부채
2,201
127,843
500,182
241,093
168,435
359,563
635,882
228,226
2,263,425

사채
656
184,418
667,603
683,877
1,353,150
2,985,171
798,819
637,600
7,311,294

기타금융부채
41,824
204,232
167,048
24,417
27,686
140,715
66,160
228,546
900,628

소계
4,545,977
1,484,337
9,128,437
7,382,210
9,474,673
4,182,293
7,971,421
1,141,439
45,310,787

난외금융부채

금융지급보증
304,827
-
-
-
-
-
-
-
304,827

대출약정
3,909,740
-
-
-
-
19,329
1,597
-
3,930,666

소계
4,214,567
-
-
-
-
19,329
1,597
-
4,235,493

합계
8,760,544
1,484,337
9,128,437
7,382,210
9,474,673
4,201,622
7,973,018
1,141,439
49,546,280

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,513,639
4,178,756
4,735,432
5,591,752
6,985,854
764,403
5,242,521
46,909
32,059,266

차입부채
285,058
172,772
289,887
247,040
300,564
432,522
413,464
236,903
2,378,210

사채
11,679
227,769
603,531
581,172
1,642,104
3,122,683
1,031,227
830,056
8,050,221

기타금융부채
203,357
348,133
9,387
14,276
17,977
129,815
64,454
240,522
1,027,921

소계
5,013,733
4,927,430
5,638,237
6,434,240
8,946,499
4,449,423
6,751,666
1,354,390
43,515,618

난외금융부채

금융지급보증
310,299
-
-
-
-
-
-
-
310,299

대출약정
3,840,843
2,126
-
-
-
-
-
-
3,842,969

소계
4,151,142
2,126
-
-
-
-
-
-
4,153,268

합계
9,164,875
4,929,556
5,638,237
6,434,240
8,946,499
4,449,423
6,751,666
1,354,390
47,668,886

(3) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당분기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.

<주식회사 전북은행>

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
분기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
154
146
38
234

분산효과
-
-
-
-

총위험
154
146
38
234

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
88
2,242
41
5,930

분산효과
-
-
-
-

총위험
88
2,242
41
5,930

<주식회사 광주은행>

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
분기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
4
2
2
23

분산효과
2
1
3
-

총위험
6
3
5
23

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
5
15
-
112

주식위험
-
18
-
174

환위험
4
6
1
251

분산효과
(5)
(79)
1
(286)

총위험
4
(40)
2
251

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,474,211
2,326,669

기타기본자본
363,059
376,252

기본자본
2,837,270
2,702,921

Tier 2
보완자본
721,376
835,263

합계
3,558,646
3,538,184

총 위험가중자산
28,833,391
29,364,765

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
8.58
7.92

기본자본비율
9.84
9.20

Tier 2

보완자본비율

2.50
2.85

합계
12.34
12.05

6. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품
① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
1,725
9,429
938
12,092

위험회피파생상품자산
-
350
-
350

매도가능금융자산(주1)
578,270
1,607,026
170,587
2,355,883

합계
579,995
1,616,805
171,525
2,368,325

금융부채

당기손익인식금융부채
-
1,180
-
1,180

위험회피파생상품부채
-
586
-
586

합계
-
1,766
-
1,766

(주1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 등 24,070백만원이 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
2,093
15,760
488
18,341

매도가능금융자산(주1)
346,459
1,925,410
203,768
2,475,637

합계
348,552
1,941,170
204,256
2,493,978

금융부채

당기손익인식금융부채
-
541
-
541

위험회피파생상품부채
-
1,659
-
1,659

합계
-
2,200
-
2,200

(주1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 등 32,320백만원이 포함되어 있지 않습니다.

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
488
586
-
-
(136)
-
938

매도가능금융자산
203,768
12,915
(53,760)
-
5,342
2,322
170,587

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주1)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
-
488
-
-
-
-
488

매도가능금융자산
162,564
76,332
(46,291)
(7,141)
5,602
12,702
203,768

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당분기말 및 전기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익인식금융자산
채무증권
7,440
7,556
현금흐름할인모형,
사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄,
 기업베타 등

파생상품
1,989
2,419

기타
-
5,785

소계
9,429
15,760

위험회피파생상품자산
통화선도
350
-
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,선도금리,
변동성, 환율, 주가 등

매도가능금융자산
지분증권
31,342
10,273
순자산가치평가
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄,
 기업베타 등

채무증권
1,533,293
1,629,632
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,신용스프레드

수익증권
42,391
285,505
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
위험조정할인율법,
배당할인모형,순자산가치법
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄,
 기업베타 등

소계
1,607,026
1,925,410

금융자산 합계
1,616,455
1,941,170

당기손익인식금융부채
파생상품부채
1,180
541
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리,
 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
586
1,659
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
1,766
2,200

나.
당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익인식금융자산
파생상품
938
488
이항모형
기초자산의 변동성

매도가능금융자산
지분증권
131,219
150,120
현금흐름할인모형,
주주현금흐름할인모형,
시장가치접근법,
자산가치접근법, 원근법 등
할인율, 성장율 등

채무증권
10,233
2,529
할인된 현금흐름
할인율 등

수익증권
29,135
51,119
현금흐름할인모형
할인율 등

소계
170,587
203,768

합계
171,525
204,256

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

만기보유금융자산
만기보유금융자산에는 이자부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

대출채권
비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,254,473
2,254,543
2,218,635
2,218,646

만기보유금융자산
2,537,888
2,547,548
2,419,404
2,496,490

대출채권
38,314,629
38,339,742
36,309,413
35,853,930

금융리스채권
105,506
99,029
32,413
31,124

기타금융자산
513,083
577,729
578,626
446,054

합 계
43,725,579
43,818,591
41,558,491
41,046,244

금융부채

예수부채
34,540,367
34,453,709
31,797,685
30,696,123

차입부채
2,216,313
2,205,012
2,326,974
2,498,146

사채
6,863,052
6,876,896
7,551,105
7,620,021

기타금융부채
865,102
857,026
968,007
1,208,342

합 계
44,484,834
44,392,643
42,643,771
42,022,632

③
당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
679,134
1,575,409
-
2,254,543

만기보유금융자산
1,082,356
1,461,826
3,366
2,547,548

대출채권
-
-
38,339,742
38,339,742

금융리스채권
-
-
99,029
99,029

기타금융자산
-
-
577,729
577,729

합 계
1,761,490
3,037,235
39,019,866
43,818,591

금융부채

예수부채
-
34,453,709
-
34,453,709

차입부채
-
1,244,248
960,764
2,205,012

사채
-
1,800,287
5,076,609
6,876,896

기타금융부채
-
-
857,026
857,026

합 계
-
37,498,244
6,894,399
44,392,643

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
704,905
1,513,741
-
2,218,646

만기보유금융자산
1,052,248
1,435,843
8,399
2,496,490

대출채권
-
-
35,853,930
35,853,930

금융리스채권
-
-
31,124
31,124

기타금융자산
-
-
446,054
446,054

합 계
1,757,153
2,949,584
36,339,507
41,046,244

금융부채

예수부채
-
30,696,123
-
30,696,123

차입부채
-
1,609,116
889,030
2,498,146

사채
-
1,788,266
5,831,755
7,620,021

기타금융부채
-
-
1,208,342
1,208,342

합 계
-
34,093,505
7,929,127
42,022,632

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
위험회피파생상품자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
679,134
-
-

1,575,339
-
2,254,473

당기손익인식금융자산
-
12,092
-
-
-
-
12,092

위험회피파생상품자산
-
-
350
-
-
-
350

매도가능금융자산
-
-
-
-

2,379,954
2,379,954

만기보유금융자산
-
-

2,537,888
-
-
2,537,888

대출채권
-
-
-
-
38,314,629
-
38,314,629

금융리스채권
-
-
-
-
105,506
-
105,506

기타금융자산
-
-
-
-
513,083
-
513,083

합계
679,134
12,092
350
2,537,888
40,508,557
2,379,954
46,117,975

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
704,905
-
-
1,513,730
-
2,218,635

당기손익인식금융자산
-
18,341
-
-
-
18,341

매도가능금융자산
-
-
-
-
2,507,957
2,507,957

만기보유금융자산
-
-
2,419,404
-
-
2,419,404

대출채권
-
-
-
36,309,413
-
36,309,413

금융리스채권
-
-
-
32,413
-
32,413

기타금융자산
-
-
-
578,626
-
578,626

합계
704,905
18,341
2,419,404
38,434,182
2,507,957
44,084,789

(2) 금융부채 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
34,540,367
-
34,540,367

당기손익인식금융부채
-
1,180
1,180

위험회피파생금융부채
-
586
586

차입부채
2,216,313
-
2,216,313

사채
6,863,052
-
6,863,052

기타금융부채
865,102
-
865,102

합계
44,484,834
1,766
44,486,600

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
31,797,685
-
31,797,685

당기손익인식금융부채
-
541
541

위험회피파생금융부채
-
1,659
1,659

차입부채
2,326,974
-
2,326,974

사채
7,551,105
-
7,551,105

기타금융부채
968,007
-
968,007

합계
42,643,771
2,200
42,645,971

8. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는 
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,200,535
(1,047,361)
153,174
-
-
153,174

파생상품자산(주1)
2,927
-
2,927
(379)
-
2,548

환매조건부채권매수
801,800
-
801,800
(260,000)
-
541,800

미수미결제현물환
10,054
-
10,054
(10,048)
-
6

금융부채

미지급내국환채무
1,145,463
(1,047,361)
98,102
-
-
98,102

파생상품부채(주1)
1,766
-
1,766
(379)
-
1,387

환매조건부채권매도
103,511
-
103,511
(35,715)
-
67,796

미지급미결제현물환
10,048
-
10,048
(10,048)
-
-

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는 
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,588,171
(1,348,817)
239,354
-
-
239,354

파생상품자산(주1)
2,906
-
2,906
(2)
-
2,904

환매조건부채권매수
80,000
-
80,000
(80,000)
-
-

미수미결제현물환
3,399
-
3,399
(3,399)
-
-

금융부채

미지급내국환채무
1,539,604
(1,348,817)
190,787
-
-
190,787

파생상품부채(주1)
2,200
-
2,200
(2)
-
2,198

환매조건부채권매도
125,008
-
125,008
(125,537)
-
(529)

미지급미결제현물환
3,405
-
3,405
(3,399)
-
6

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

9. 현금 및 예치금

당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
572,518
577,729

사용가능예치금(3개월미만)
106,616
127,176

소 계
679,134
704,905

사용가능예치금(3개월초과)
49,141
49,440

사용제한예치금
1,526,198
1,464,290

합 계
2,254,473
2,218,635

10. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

단기매매금융자산
원화채무증권
7,440
7,556

원화지분증권
1,725
2,093

당기손익인식지정금융자산
지수연동형 수익증권
-
5,785

파생상품자산
통화선도
1,989
2,419

매입주식옵션

938
488

합계
12,092
18,341

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

지분증권

주식

107,408
116,780

수익증권

132,356
401,895

출자금

42,497
37,048

MMF

2,435
9,461

소계

284,696
565,184

채무증권

국공채

808,148
526,906

금융채

485,395
671,992

회사채

801,715
743,875

소계

2,095,258
1,942,773

합계
2,379,954
2,507,957

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
-
-
-
10,011
413,931
384,206
808,148

금융채
-
10,012
90,158
81,432
288,755
15,038
485,395

회사채
44,772
5,020
40,031
197,683
418,852
95,357
801,715

합계
44,772
15,032
130,189
289,126
1,121,538
494,601
2,095,258

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
-
-
10,085
10,067
160,457
346,297
526,906

금융채
10,001
20,013
76,151
190,021
359,898
15,908
671,992

회사채
60
21,025
39,142
145,340
436,824
101,484
743,875

합계
10,061
41,038
125,378
345,428
957,179
463,689
1,942,773

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 10,212백만원과 6,789백만원입니다.

12. 만기보유금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

국공채
1,753,426
1,680,096

금융채
70,015
136,598

회사채 및 기타
712,081
594,312

사업결합조정
2,366
8,398

합계
2,537,888
2,419,404

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
9,685
69,877
296,707
134,744
629,987
612,426
1,753,426

금융채
10,000
10,007
10,000
20,014
19,994
-
70,015

회사채 및 기타
20,000
15,008
109,968
39,424
211,524
316,157
712,081

사업결합조정
-
-
-
-
2,366
-
2,366

합계
39,685
94,892
416,675
194,182
863,871
928,583
2,537,888

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
-
49,947
37,804
99,517
756,137
736,691
1,680,096

금융채
19,976
34,011
12,535
20,056
50,020
-
136,598

회사채 및 기타
-
49,999
48,642
32,817
262,908
199,946
594,312

사업결합조정
-
-
-
-
8,398
-
8,398

합계
19,976
133,957
98,981
152,390
1,077,463
936,637
2,419,404

13. 대출채권

(1) 대출채권 구성내역

당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

원화대출금
35,268,800
33,830,459

외화대출금
581,291
529,533

내국수입유산스
69,846
102,231

콜론
5,734
400

매입어음
-
200

매입외환
35,674
46,246

지급보증대지급금
998
664

신용카드채권
415,126
396,417

할부금융자산
1,283,511
1,459,795

환매조건부채권매수
801,800
80,000

사모사채
1,500
36,774

팩토링채권
832
1,485

유동화대출
5,432
5,432

총장부금액
38,470,544
36,489,636

현재가치할인차금
(515)
(542)

이연대출부대손익
87,681
106,970

대손충당금
(249,683)
(293,878)

사업결합 공정가치 조정
6,602
7,227

순장부금액
38,314,629
36,309,413

(2) 고객별 구성내역

당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,211,598
3,622
344,520
1,559,740

중소기업
16,279,525
552,188
556,976
17,388,689

공공기관 및 기타
1,597,295
24,475
21,136
1,642,906

소계
19,088,418
580,285
922,632
20,591,335

가계대출
17,472,146
-
-
17,472,146

신용카드채권
-
-
415,634
415,634

사업결합 대손충당금 조정
(7,248)
-
(1,323)
(8,571)

총장부금액
36,553,316
580,285
1,336,943
38,470,544

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,475,168
5,884
137,443
1,618,495

중소기업
15,945,417
491,769
137,313
16,574,499

공공기관 및 기타
2,450,923
32,494
1,526
2,484,943

소계
19,871,508
530,147
276,282
20,677,937

가계대출
15,440,901
-
-
15,440,901

신용카드채권
-
-
397,175
397,175

사업결합 대손충당금 조정
(22,155)
(614)
(3,608)
(26,377)

총장부금액
35,290,254
529,533
669,849
36,489,636

(3) 대출채권의 만기구조

당분기말과 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,247,893
2,274,476
4,216,252
9,664,384
10,728,567
2,275,260
4,869,216
(7,248)
35,268,800

외화대출금
27,800
50,477
145,902
189,033
103,998
34,976
29,105
-
581,291

내국수입유산스
33,877
28,135
7,834
-
-
-
-
-
69,846

콜론
5,734
-
-
-
-
-
-
-
5,734

매입외환
25,143
9,716
1,630
-
-
-
-
(815)
35,674

지급보증대지급금
834
164
-
-
-
-
-
-
998

신용카드채권
361,510
15,958
4,178
9,893
24,034
60
-
(507)
415,126

할부금융자산
40,603
79,664
111,370
202,517
595,722
220,457
33,178
-
1,283,511

환매조건부채권매수
801,800
-
-
-
-
-
-
-
801,800

사모사채
-
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

팩토링채권
4
23
-
27
552
62
165
(1)
832

유동화대출
-
-
-
-
5,432
-
-
-
5,432

합계
2,545,198
2,458,613
4,487,166
10,065,854
11,458,305
2,530,815
4,933,164
(8,571)
38,470,544

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,282,068
2,657,472
4,315,804
7,268,184
10,896,931
2,646,646
4,785,509
(22,155)
33,830,459

외화대출금
33,541
114,517
96,714
177,754
66,210
25,031
16,380
(614)
529,533

내국수입유산스
45,436
36,480
20,315
-
-
-
-
-
102,231

콜론
400
-
-
-
-
-
-
-
400

매입어음
-
-
200
-
-
-
-
-
200

매입외환
36,881
6,928
3,918
-
-
-
-
(1,481)
46,246

지급보증대지급금
500
-
-
164
-
-
-
-
664

신용카드채권
337,807
17,562
2,753
8,217
30,780
56
-
(758)
396,417

할부금융자산
44,684
87,558
126,400
239,240
674,785
249,409
37,719
-
1,459,795

환매조건부채권매수
80,000
-
-
-
-
-
-
-
80,000

사모사채
8,140
-
30,000
-
-
-
-
(1,366)
36,774

팩토링채권
-
7
-
122
897
275
187
(3)
1,485

유동화대출
-
-
-
-
5,432
-
-
-
5,432

합계
1,869,457
2,920,524
4,596,104
7,693,681
11,675,035
2,921,417
4,839,795
(26,377)
36,489,636

(4) 대손충당금 변동내역

당분기와 전기 중 대출채권, 금융리스채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액
69,857
217,049
6,972
293,878
4,025
3,563
301,466

제각
(32,942)
(128,689)
(12,082)
(173,713)
(507)
(830)
(175,050)

상각채권회수
7,116
21,531
2,039
30,686
172
368
31,226

처분 및 환매
(1,114)
(1,421)
16
(2,519)
-
(6)
(2,525)

할인해제효과
(473)
(3,274)
(23)
(3,770)
-
-
(3,770)

환산손익
-
(440)
-
(440)
-
-
(440)

충당금전입액
30,497
64,976
9,346
104,819
966
447
106,232

기타 증감
-
742
-
742
-
(7)
735

분기말금액
72,941
170,474
6,268
249,683
4,656
3,535
257,874

(전기)
(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액
54,132
174,299
4,095
232,526
6,102
3,548
242,176

제각
(31,480)
(106,635)
(12,718)
(150,833)
(5,684)
(1,631)
(158,148)

상각채권회수
8,554
26,648
2,340
37,542
338
973
38,853

처분 및 환매
(444)
(2,714)
20
(3,138)
-
-
(3,138)

할인해제효과
(568)
(7,686)
(10)
(8,264)
-
-
(8,264)

환산손익
-
113
-
113
-
3
116

충당금전입액
39,663
132,544
13,245
185,452
3,269
651
189,372

기타증감
-
480
-
480
-
19
499

기말금액
69,857
217,049
6,972
293,878
4,025
3,563
301,466

14. 리스자산

(1) 당분
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금융리스채권

채권금액
100,088
31,506

대손충당금
(285)
(199)

이연대출부대손익
5,703
1,106

장부금액
105,506
32,413

운용리스자산

취득원가
1,331,313
1,223,655

리스개설직접원가
92,216
85,060

감가상각누계액
(433,166)
(351,500)

이연대출부대손익
(96)
(71)

손상차손
(47)
(62)

장부금액
990,220
957,082

해지리스채권

채권금액
4,371
3,826

대손충당금
(4,371)
(3,826)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
3,385
3,834

감가상각누계액
(1,663)
(1,732)

장부금액
1,722
2,102

선급리스자산
3,122
10,480

합계
1,100,570
1,002,077

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
24,053
-
(5,771)
18,282

1년초과 5년이내
92,245
-
(10,440)
81,806

합계
116,298
-
(16,211)
100,088

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
9,228
-
(1,477)
7,751

1년초과 5년이내
26,532
-
(2,777)
23,755

합계
35,760
-
(4,254)
31,506

(3) 운용리스자산
① 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

차 량
1,331,313
1,223,655

② 당분기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
275,236
263,452

1년 초과 5년 이내
390,872
404,939

합계
666,108
668,391

15. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
131,937
-
131,937

업무용건물
189,480
(33,053)
156,427

임차점포시설물
44,841
(30,899)
13,942

업무용동산
201,911
(142,744)
59,167

건설중인자산
179
-
179

합계
568,348
(206,696)
361,652

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
132,069
-
132,069

업무용건물
184,207
(29,096)
155,111

임차점포시설물
43,966
(29,183)
14,783

업무용동산
195,055
(130,092)
64,963

건설중인자산
1,344
-
1,344

합계
556,641
(188,371)
368,270

16. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
89,952
(38,072)
-
51,880

소프트웨어
42,364
(14,032)
-
28,332

회원권
31,952
-
(10,391)
21,561

건설중인자산
2,465
-
-
2,465

영업권
59,648
-
-
59,648

기타
69,894
(48,407)
-
21,487

핵심예금자산 등
13,711
(4,313)
-
9,398

합계
309,986
(104,824)
(10,391)
194,771

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
56,751
(31,428)
-
25,323

소프트웨어
62,014
(26,683)
-
35,331

회원권
32,918
-
(10,508)
22,410

건설중인자산
417
-
-
417

영업권
62,551
-
-
62,551

기타
51,426
(41,338)
-
10,088

핵심예금자산 등
13,868
(2,434)
-
11,434

합계
279,945
(101,883)
(10,508)
167,554

17. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
51,947
-
51,947

건물
55,185
(7,600)
47,585

합계
107,132
(7,600)
99,532

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
53,412
-
53,412

건물
56,306
(6,147)
50,159

합계
109,718
(6,147)
103,571

18. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

보증금
101,766
100,755

미수금
39,804
30,666

미수수익
218,210
208,097

선급비용
38,079
30,072

미회수내국환채권
153,174
239,354

잡자산
20,584
44,569

총장부금액
571,617
653,513

현재가치할인차금
(1,456)
(1,673)

대손충당금(주석13.(4) 참조)
(3,535)
(3,563)

순장부금액
566,626
648,277

19. 예수부채

당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당분기말
전기말

요구불예금
원화예수금
11,372,409
11,008,516

외화예수금
260,108
202,571

소계
11,632,517
11,211,087

기한부예금
원화예수금
21,794,349
19,951,127

외화예수금
440,195
368,995

소계
22,234,544
20,320,122

양도성예금증서
673,306
266,476

합계
34,540,367
31,797,685

20. 당기손익인식금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
120
539

통화선도
1,060
2

합계
1,180
541

21. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
0.01
90,678
0.01
1,268

매출어음
1.18 ~ 1.29
714
1.10 ~ 1.23
1,358

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
0.14 ~ 4.40
118,989
1.15 ~ 4.40
147,035

원화차입금
한은차입금
0.50 ~ 0.75
279,475
0.50 ~ 0.75
321,655

정부차입금
0.25 ~ 2.00
112,954
0.39 ~ 2.00
112,271

기타차입금
0.62 ~ 3.5
1,331,611
0.00 ~ 4.09
1,397,679

소계

1,724,040

1,831,605

외화차입금
은행차입금
0.33 ~ 2.15
282,319
0.38 ~ 1.85
345,688

현재가치할증(할인)차금

(427)

20

합계

2,216,313

2,326,974

22. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음

2012-06-15
~
2017-09-26

2017-11-04
~ 2026-09-21

이표채 연
1.39
%
~ 연4.85%

5,653,071
5,953,400
1개월 후급
3개월 후급
12개월 후급

후순위사채
공모
2008-02-28 
~ 2016-03-29
2018-02-28
~ 2026-03-29
이표채 연3.28% 
~ 연6.24%
1,210,600
1,595,070
선지급
1개월 후급
3개월 후급
만기일시지급

합 계
6,863,671
7,548,470

사채할인발행차금
(7,249)
(8,876)

사업결합 조정
6,630
11,511

장부금액
6,863,052
7,551,105

23. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

금융보증계약부채
4,737
4,241

지급보증충당부채
1,468
1,350

미사용약정충당부채
13,882
12,490

포인트충당부채
3,362
3,466

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
3,140
3,117

기타충당부채
9,367
7,803

합계
36,054
32,565

24.

확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
161,408
167,836

사외적립자산의 공정가치
(156,634)
(151,219)

합계
4,774
16,617

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
14,778
15,237

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
167,836
(151,219)
16,617

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
18,730
-
18,730

- 이자원가(수익)
3,432
(3,210)
222

소 계
22,162
(3,210)
18,952

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
119
-
119

(재무적 가정)
(22,612)
-
(22,612)

(경험조정)
1,847
1
1,848

- 사외적립자산 수익
-
1,780
1,780

소 계
(20,646)
1,781
(18,865)

기타:

- 납부한 기여금
-
(8,360)
(8,360)

- 급여 지급
(8,021)
4,451
(3,570)

- 기타증감
77
(77)
-

소 계
(7,944)
(3,986)
(11,930)

분기말
161,408
(156,634)
4,774

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초

146,380

(96,970)

49,410

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
27,163
-
27,163

- 이자원가(수익)
3,766
(2,471)
1,295

소 계
30,929
(2,471)
28,458

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(1,734)
-
(1,734)

(재무적 가정)
2,381
-
2,381

(경험조정)
2,474
-
2,474

- 사외적립자산 수익
-
794
794

소 계
3,121
794
3,915

기타:

- 납부한 기여금
-
(56,735)
(56,735)

- 급여 지급
(12,594)
4,163
(8,431)

소 계
(12,594)
(52,572)
(65,166)

기 말
167,836
(151,219)
16,617

(3)
당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각
2,771
만원
및
3,599백만원입
니다.

25. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
29,080
53,637

미지급금
75,344
71,761

미지급비용
319,848
341,221

선수수익
17,660
16,220

수입보증금
258,848
236,201

미지급외국환채무
4,685
960

미지급내국환채무
98,102
190,787

잡부채
137,673
127,224

총장부금액
941,240
1,038,011

현재가치할인차금
(11,515)
(11,030)

순장부금액
929,725
1,026,981

26. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
155,439,423주

보통주자본금
777,197
777,197

(2) 당분기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
502,157
502,170

기타자본잉여금
21,322
21,321

합계
523,479
523,491

27. 신종자본증권

당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 발행회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 연결실체는 동 증권을 지분상품으로 분류하였습니다.

28
. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여제도재측정요소
(4,875)
(19,517)

매도가능금융자산평가손익
7,364
8,940

현금흐름위험회피파생상품평가손익
49
(791)

해외사업환산손익
(975)
5,127

합계
1,563
(6,241)

29. 연결이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금
58,333
33,292

임의적립금
221,689
120,925

미처분이익잉여금
664,479
636,802

합계
944,501
791,019

30. 비지배지분

당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급
자본거래(주1)
기말

전북은행
128,657
7,418
(1,955)
(3,777)
7,311
137,654

광주은행
384,349
58,140
(4,592)
(8,364)
-
429,533

제이비우리캐피탈
164,968
5,470
(47)
(5,506)
931
165,816

JB리테일사모
부동산투자신탁1호
931
17
-
-
-
948

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
5,693
(180)
-
-
5,370
10,883

합계
684,598
70,865
(6,594)
(17,647)
13,612
744,834

(주1)
연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급
자본거래(주1)
기말

전북은행
89,000
6,106
3,467
(5,083)
35,167
128,657

광주은행
348,073
48,312
(2,405)
(9,631)
-
384,349

제이비우리캐피탈
99,299
5,261
-
(5,261)
65,669
164,968

JB리테일사모
부동산투자신탁1호
1,032
(27)
-
(74)
-
931

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
1,469
(452)
-
-
4,676
5,693

합계
538,873
59,200
1,062
(20,049)
105,512
684,598

(주1)
연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

31. 순이자수익
당분기와 전분기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
2,757
8,077
1,462
4,887

매도가능금융자산이자
9,476
26,610
8,431
27,076

만기보유금융자산이자
14,462
41,968
15,548
53,121

대출채권이자(주)
421,300
1,232,306
386,461
1,115,823

기타수입이자
997
3,263
1,235
3,827

합계
448,992
1,312,224
413,137
1,204,734

이자비용
예수부채이자
(98,109)
(286,245)
(89,318)
(262,456)

차입부채이자
(7,761)
(23,923)
(9,415)
(29,609)

사채이자
(47,007)
(142,308)
(49,370)
(148,297)

기타지급이자
(459)
(1,338)
(4,226)
(13,304)

합계
(153,336)
(453,814)
(152,329)
(453,666)

순이자수익
295,656
858,410
260,808
751,068

(주)

당분기와 전분기 중 손상된
금융자
산으로부터 발생한 이자
수
익
은

각각 3,770
백
만
원 및 6,567백
만
원입니다.

32. 순수수료수익

당분기와 전분기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
송금수입수수료
409
1,243
393
1,158

대리사무취급수입수수료
2,335
7,674
2,560
7,959

전자금융수입수수료
5,084
14,994
5,200
15,486

증권대행수수료
1,140
3,447
1,203
3,677

리스수입수수료
2,040
4,643
1,019
2,971

PF원화수입수수료
4,486
14,951
3,277
9,167

CD/ATM 이용수수료
551
1,689
625
1,897

중도상환수수료
4,114
12,255
4,058
12,621

외환수입수수료
2,403
7,308
1,887
3,245

신용카드수입수수료
1,509
4,837
991
2,900

리볼빙수수료
119
352
119
343

수입보증료
798
2,476
798
2,483

유가증권대여료
92
215
78
326

기타
6,238
21,933
4,844
16,889

합계
31,318
98,017
27,052
81,122

수수료비용
기타원화지급수수료
(13,072)
(34,073)
(10,116)
(27,763)

모기지신용보험수수료
(292)
(805)
(144)
(341)

대출부대비용
(246)
(588)
(155)
(456)

외환지급수수료
(434)
(1,275)
(331)
(1,186)

신용카드지급수수료
(15,034)
(40,887)
(14,559)
(41,345)

기타
(150)
(556)
(171)
(596)

합계
(29,228)
(78,184)
(25,476)
(71,687)

순수수료수익
2,090
19,833
1,576
9,435

33. 순리스료수익

당분기와 전분기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

리스수익
금융리스수익
1,040
2,245
244
600

운용리스수익
82,958
246,076
71,360
200,078

리스자산처분이익
948
2,088
722
1,791

해지리스수익
390
985
8
32

기타리스수익
212
443
256
927

합계
85,548
251,837
72,590
203,428

리스비용
리스자산감가상각비
(64,706)
(192,685)
(56,307)
(158,131)

리스자산처분손실
(1,751)
(4,288)
(1,041)
(2,758)

리스자산손상차손
(626)
(1,608)
(483)
(1,190)

리스자산관리비
(2,700)
(7,861)
(2,370)
(6,972)

기타비용
(5,227)
(15,748)
(2,881)
(8,307)

합계
(75,010)
(222,190)
(63,082)
(177,358)

순리스료수익
10,538
29,647
9,508
26,070

34. 당기손익인식금융상품 관련손익

당분기와 전분기 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기매매금융상품
평가이익
(118)
24
(246)
390

거래이익
282
698
578
2,903

기타이익
39
104
21
569

소계
203
826
353
3,862

평가손실
(272)
(558)
(19)
(216)

거래손실
(168)
(427)
(59)
(560)

기타손실
(3)
(37)
-
-

소계
(443)
(1,022)
(78)
(776)

합계
(240)
(196)
275
3,086

당기손익인식지정금융자산
배당수익
-
-
2,829
9,165

거래이익
-
-
733
733

평가손실
-
-
(2,153)
(5,918)

합계
-
-
1,409
3,980

매매목적파생금융상품
(주석 41.(2) 참조)
평가이익
1,246
2,062
193
348

거래이익
577
2,834
255
2,050

소계
1,823
4,896
448
2,398

평가손실
(217)
(1,197)
103
(1,440)

거래손실
(889)
(6,136)
(981)
(8,199)

소계
(1,106)
(7,333)
(878)
(9,639)

합계
717
(2,437)
(430)
(7,241)

당기손익인식금융상품 관련손익
477
(2,633)
1,254
(175)

35. 매도가능금융상품 관련손익

당분기와 전분기 중 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매매이익
-
8,388
1,948
17,684

상환이익
599
1,412
35
202

배당금이익
6,156
10,212
2,078
6,789

소계
6,206
20,012
4,061
24,675

매매손실
(142)
(855)
(466)
(1,277)

상환손실
(3)
(4)
-
(215)

소계
(145)
(859)
(466)
(1,492)

합계
6,061
19,153
3,595
23,183

36. 일반관리비

당분기와 전분기 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
66,253
195,068
67,959
190,730

퇴직급여
7,247
21,723
8,489
23,525

해고급여
1,080
5,971
-
572

소계
74,580
222,762
76,448
214,827

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
8,439
25,316
8,697
24,025

무형자산상각비
10,152
29,856
8,831
23,405

투자부동산감가상각비
555
1,669
553
1,629

소계
19,146
56,841
18,083
49,059

기타일반관리비
복리후생비
16,896
42,068
12,759
37,892

임차료
4,369
12,708
3,754
11,370

접대비
1,434
4,339
2,165
5,686

세금과공과
4,937
13,139
6,090
14,212

광고선전비
1,855
5,042
1,792
3,992

기타일반관리비
23,651
66,905
21,865
62,699

소계
53,142
144,201
48,425
135,851

합계
146,868
423,804
142,956
399,737

37. 기타영업손익

당분기와 전분기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업이익

충당부채환입액
(144)
127
(197)
1,426

대출채권관련이익
1,439
2,193
154
1,027

신탁보수
956
2,777
854
2,563

상각채권회수이익
263
1,357
418
1,028

지분법이익
162
193
20
71

기타영업이익
374
1,106
2,840
8,179

소계
3,050
7,753
4,089
14,294

기타영업손실
충당부채전입액
(877)
(4,850)
(1,936)
(3,498)

대출채권관련손실
(3,352)
(4,518)
(229)
(231)

일반신용보증기금출연료
(7,412)
(22,880)
(7,831)
(24,454)

신용보증기금특별출연료
(318)
(1,066)
(251)
(735)

주택신용보증기금출연료
(6,757)
(18,457)
(3,996)
(10,212)

예금보험료
(10,724)
(31,813)
(9,762)
(28,096)

지분법손실
(27)
(29)
(2)
(3)

기타영업손실
142
(249)
(50)
(170)

소계
(29,325)
(83,862)
(24,057)
(67,399)

합계
(26,275)
(76,109)
(19,968)
(53,105)

38. 영업외손익

당분기와 전분기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
유무형자산처분이익
17
813
1,774
2,767

임대수익
1,082
3,217
1,055
3,019

기타영업외수익
1,338
3,741
1,102
5,512

합계
2,437
7,771
3,931
11,298

영업외비용
특수채권추심비용
(218)
(421)
(240)
(643)

기부금
(139)
(492)
(667)
(2,311)

유무형자산처분손실
(1,086)
(3,464)
(188)
(1,140)

기타영업외비용
(683)
(1,440)
(577)
(1,672)

합계
(2,126)
(5,817)
(1,672)
(5,766)

영업외손익
311
1,954
2,259
5,532

39. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조
정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로
인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비
용의
평균유효세율은 각
각

23.46%, 24.28%
입니다.

당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행과 제이비자산운용은 연결납세방식을 적용하고 있습니다.

당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행과 제이비자산운용으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

40. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업연결분기순이익
59,561,637,806
170,811,332,928
40,311,376,250
135,974,413,618

가중평균유통보통주식수
155,439,423
155,439,423
155,439,423
155,439,423

기본주당순이익
383
1,099
245
813

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
155,439,423주
92/92
155,439,423주
155,439,423주
273/273
155,439,423주

합계
155,439,423주

155,439,423주
155,439,423주

155,439,423주

(전분기)

구분
3개월
누적

주식수
가중평균일수
유통보통주식수
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기초
155,439,423주
92/92
155,439,423주
155,439,423주
274/274
155,439,423주

합계
155,439,423주

155,439,423주
155,439,423주

155,439,423주

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

41. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는다음과 같습니다.

1) 매매목적 파생상품

(당분기말)
(단위: 백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
-
120

통화선도
164,482
1,989
1,060

매입주식옵션
9,000
938
-

합계
223,482
2,927
1,180

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
110,000
-
539

통화선도
74,033
2,419
2

매입주식옵션
2,529
488
-

합계
186,562
2,907
541

2) 위험회피목적 파생상품

(당분기말)
(단위: 백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

현금흐름 위험회피
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
98,000
-
586

통화선도
34,080
350
-

합계
132,080
350
586

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

현금흐름 위험회피
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
302,000
-
1,659

(2) 파생상품관련손익

당분기와 전분기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당분기
전분기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익

이자율스왑
817
418
-
(162)
3,774
(931)
-
(458)

통화선도
22
583
-
(3,509)
-
(141)
-
(5,471)

주식스왑
-
-
-
-
-
-
-
(64)

기타
-
(137)
-
367
-
(19)
-
5

합계
839
864
-
(3,304)
3,774
(1,091)
-
(5,988)

42. 우
발
채
무 및 불확실성

(1) 계류 중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
38건(총 소송금액 31,374백만원), 제소 41건(총 소송금액 39,706백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증

당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
4,825
8,486

융자담보지급보증
13,281
13,081

기타원화지급보증
166,270
162,529

소계
184,376
184,096

외화
인수
10,020
11,423

수입화물선취보증
1,721
1,705

기타외화지급보증
23,229
9,340

소계
34,970
22,468

미확정지급보증
신용장개설관계
52,294
50,849

기타
어음매입약정
117,474
128,311

합계
389,114
385,724

(3) 약정

당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당분기말
전기말

원화대출약정
3,791,617
3,741,211

외화대출약정
139,049
101,758

유가증권매입약정
164,096
128,762

합계
4,094,762
3,971,731

43. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감
독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액
320,244
234,357

대손준비금 적립예정금액
9,287
85,887

대손준비금 잔액
329,531
320,244

(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

대손준비금 전입액
9,287
46,290

대손준비금 반영후 조정이익
232,389
141,731

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
156,975
97,448

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
1,010
627

44. 외화표시 자산과 부채

당분기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
82,188
94,245

JPY
498,423
5,086

EUR
4,816
6,505

기타

4,047

외화예치금
USD
200,599
230,027

JPY
1,159,800
11,835

EUR
2,662
3,595

기타

4,579

외화증권
USD
13,163
15,094

외화대출금
USD
405,712
465,230

JPY
10,858,222
110,799

내국수입유산스
USD
59,067
67,732

기타

2,114

매입외환
USD
27,197
31,187

JPY
2,326
24

EUR
3,905
5,275

기타

3

콜론
USD
5,000
5,734

기타
USD
237,123
271,889

JPY
7,237,084
73,363

EUR
100
135

기타

11,319

합계

1,415,795

<외화부채>

외화예수금
USD
568,964
652,432

JPY
889,700
9,079

EUR
3,654
4,936

기타

1,573

외화차입금
USD
191,561
219,663

JPY
5,947,541
60,689

EUR
1,415
1,911

외화콜머니
EUR
500
675

기타
USD
156,141
179,027

JPY
12,926,227
131,901

EUR
13,476
18,205

기타

4,598

합계

1,284,689

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
36,148
43,649

JPY
464,736
4,819

EUR
4,774
6,052

기타

2,961

외화예치금
USD
175,730
212,370

JPY
991,965
10,284

EUR
2,007
2,545

기타

3,899

외화증권
USD
13,163
15,907

외화대출금
USD
329,923
398,712

JPY
4,432,780
45,960

내국수입유산스
USD
82,980
100,280

기타

1,950

매입외환
USD
35,749
43,203

JPY
94,835
983

EUR
2,793
3,541

기타
USD
117,078
141,488

JPY
8,105,757
83,947

기타

9,475

합계

1,132,025

<외화부채>

외화예수금
USD
460,951
557,060

JPY
792,738
8,219

EUR
2,560
3,246

기타

3,042

외화차입금
USD
204,646
247,315

JPY
9,332,413
96,760

EUR
1,147
1,453

기타

161

외화콜머니
EUR
1,000
1,268

기타
USD
102,946
124,411

JPY
11,767,911
122,010

EUR
11,782
14,936

기타

5,240

합계

1,185,121

45. 현금흐름표

(1)

당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
2,254,473
1,662,550

사용제한예치금
(1,526,198)
(854,752)

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(49,141)
(86,299)

현금및현금성자산
679,134
721,499

(2)
당분
기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

연결분기순이익
241,676
188,020

<손익조정>

이자수익
(1,312,224)
(1,204,734)

이자비용
453,814
453,666

배당금수익
(10,212)
(16,023)

법인세비용
74,114
60,300

당기손익인식금융상품관련손익
534
5,744

파생상품관련손익
(865)
1,092

매도가능금융자산관련손익
(9,363)
(15,725)

대손상각비
106,232
116,343

퇴직급여
18,952
21,134

감가상각비와 기타상각비
56,841
49,059

충당부채전입액
4,723
2,072

금융자산손상차손전입액
11,950
4,450

리스비용
194,293
159,321

지분법이익
(193)
(71)

기타영업손익
(2,955)
1,152

영업외손익
(320)
(1,627)

지분법손실
-
3

소계
(414,679)
(363,844)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 증가
(61,686)
(110,193)

단기매매금융자산의 감소(증가)
(50)
5,470

파생상품의 감소(증가)
1,167
(222)

대출채권의 증가
(2,126,849)
(4,805,220)

리스자산의 증가
(293,752)
(344,889)

기타자산의 감소(증가)
45,528
(1,433)

당기손익금융자산의 감소(증가)
5,785
(4,392)

예수부채의 증가
2,743,212
3,667,623

충당부채의 감소
(1,234)
(890)

퇴직급여채무의 감소
(11,771)
(18,734)

기타부채의 증가
(57,075)
196,704

소계
243,275
(1,416,176)

46. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 연결실체내 특수관계자와의 거래에서 발생한 수익, 비용 및 채권, 채무는 내부거래로 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당분기
전분기

단기급여
2,885
2,637

퇴직급여
1,236
848

합계
4,121
3,485

나. 제4기(2016년도) 연결재무제표 주석

제4(당)기 2016년 12월 31일 현재

제3(전)기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으
며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은
777,197
백만
원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양바이오팜
13,998,168
9.01

JUBILEE ASIA
13,102,857
8.43

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
6.67

(주)JB금융지주 우리사주조합
7,615,642
4.90

케이티비이천칠사모투자전문회사
6,878,153
4.42

국민연금
5,775,855
3.72

노르웨이중앙은행
5,515,311
3.55

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS
5,459,524
3.51

새마을금고중앙회
5,320,000
3.42

아프로파이낸셜대부(주)
4,343,332
2.79

백은희
2,986,978
1.92

신영자산운용
2,806,006
1.81

교원공제회
1,937,270
1.25

전북도시가스
1,909,457
1.23

한화생명보험
1,834,873
1.18

미래에셋자산운용
1,613,312
1.04

기타
63,969,590
41.15

합계
155,439,423
100.00

(2) 종속기업의 개요

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

소유
지분율
비지배
지분율
소유
지분율
비지배
지분율

JB금융지주
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
56.97%
43.03%
56.97%
43.03%

제이비우리캐피탈 주식회사
리스 및 
할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

블루에이치제일차주식회사(주1)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

JB리테일사모부동산투자신탁1호(주7)
기타금융업
대한민국
12월
95.73%
4.27%
95.73%
4.27%

큐씨피제이비기술가치평가
사모투자전문회사

기타금융업
대한민국
12월
50.74%
49.26%
50.74%
49.26%

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
수익증권
대한민국
12월
100.00%
-
-
-

프놈펜상업은행(주9)
은행업
캄보디아
12월
60.00%
40.00%
-
-

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주3)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주4)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-

제이비우리캐피탈오토제칠차

유동화전문유한회사(주8)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제구차

유동화전문유한회사(주8)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

주식회사
광주은행
캠코밸류제이차유한회사(주2)
자산유동화업
대한민국
12월
15.00%
85.00%
15.00%
85.00%

하이브리드제일차유한회사(주2)
자산유동화업
대한민국
12월
-
-
-
-

광주은행 원금보전신탁(주3)
신탁
대한민국
12월
-
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주4)
신탁
대한민국
12월
-
-
-
-

흥국하이클래스9호(주5)
수익증권
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

제이비
우리캐피탈
주식회사
제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문유한회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
-

1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문유한회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
-

1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제사차유동화전문유한회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
-

1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
-
-

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사(주6)

기타금융업

대한민국
12월
1.00%
99.00%
-
-

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사(주6)

기타금융업

대한민국
12월
1.00%
99.00%
-
-

(주1)
종속기업인 블루에이치제일차주식회사는 제이비우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 하여 기업어음을 발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 연결실체가 우선하여 취득할 수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주2)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주3)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주4)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주5)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주6)
종속기업인 제이비우리캐피탈 주식회사(이하"제이비우리캐피탈"이라 함)은 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위 유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. 제이비우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.

(주7)
종속기업인 JB리테일사모부동산투자신탁1호는 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주8)
제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고, 이를 기초로 후순위 사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 전북은행은 종속기업이 발행한 후순위 회사채 전액을 인수함에 따라 전북은행이 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 스마트리딩제일차 주식회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.

(주9)
연결실체가 보유중인 지분에 대한 총 지분율로 종속회사인 전북은행이 보유중인 지분율(50%) 및 제이비우리캐피탈이 보유중인 지분율(10%)의 합계입니다.

② 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

프놈펜상업은행
지분인수에 따른 자회사 편입

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문 유한회사
신규 설립

제이비우리캐피탈오토제구차유동화전문 유한회사
종속기업이 발행한 회사채를 전액 인수

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문 유한회사
신규 설립

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문 유한회사
신규 설립

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
신규 설립

③ 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문유한회사
청산

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문유한회사
청산

제이비우리캐피탈오토제사차유동화전문유한회사
청산

④ 주요 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
16,292,823
15,061,194
625,350
56,810
64,153

주식회사 광주은행
22,619,275
21,139,997
844,778
103,376
97,786

제이비우리캐피탈 주식회사
6,832,951
6,064,084
641,472
70,062
71,764

제이비자산운용 주식회사
18,080
2,085
9,552
417
363

블루에이치제일차주식회사
130,397
132,119
8,112
1,293
1,293

JB리테일사모부동산투자신탁1호
58,195
34,751
3,434
1,746
1,746

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
32,406
1,075
4,166
954
831

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준
입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
14,118,308
13,079,671
624,585
51,386
47,651

주식회사 광주은행
19,776,321
18,392,678
783,046
57,856
60,429

제이비우리캐피탈 주식회사
5,844,684
5,169,365
533,993
61,175
61,458

제이비자산운용 주식회사
16,731
1,102
5,755
348
232

블루에이치제일차주식회사
200,336
203,352
7,771
550
550

JB리테일사모부동산투자신탁1호
57,958
34,523
1,752
744
744

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준
입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체
의 연결재무제
표는

2017년
2월 10일
자
이사회에서 승인되었으며,
2017년

3월
24일
자

주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였지만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이
증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재
대여금 및 수취채권 38,434,181만원
, 매도가능금융자산 2,507,957백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품의 경우에만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대
여금 및 수취채권 38,434,181백만원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,942,773백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 565,184백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품7,556백만원과 지분상품 7,878백만원을 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 541백만원 보유하고 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)
채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 39,966,051백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 301,466백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2016년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 합계 362,000백만원이며, 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 (-)430백만원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정, 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

1)

개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치

또는

담보물의

회수가능가액에

대한

연결실체의 최선의 추정에 근거합니다.이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

2) 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다.

나. 매도가능금융자산 중 지분증권의 손상
연결실체는 공정가치가 원가 이하로 중요하게 또는 지속적으로 하락하는 경우에 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권이 손상되었다고 판단합니다. 손상을 결정하는 기준인 중요성 또는 지속성을 결정하기 위해서는 연결실체의 합리적인 판단이 필요합니다. 이에 따라 연결실체는 원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성 있는 지분증권의 시장가격이 6개월 이상 연속 하락한 경우를 "지속적인 하락"으로 판단하고 손상차손을 인식하고 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
 - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

라. 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.

마. 복구충당부채
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 일정기간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균 존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 일정기간 복구공사가 발생한 복구공사비용의 평균값을사용하였습니다.

바. 법인세
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고
는
취
득
법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산
연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고
공정가치를
신뢰성
있게
측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

①
공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②
현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

업무용건물
31 ~ 60년
정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

개발비와 소프트웨어
60개월
정액법

기타
9개월~60개월
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 며, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

② 연결실체가 리스이용자인 경우
가. 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 운용리스
운용리스의
경우 리스료는 리스기간에 걸쳐
정액기준으로
비용을
인식하고
있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습
니
다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 선수수익으로 인식하고 있습니다.

(15) 금
융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은후속적으로 ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(16) 외화환산

연결실체를 구성하는 개별기업들의
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식
① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 리스수익
금융리스의 경우 기본리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다.

④ 당기손익인식금융상품 순손익

당기손익인식금융상품 순손익은 당기손익인식금융상품 및 매매목적 파생금융상품 (위험관리목적으로 보유하고 있으나 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품포함)과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

⑤ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

⑥ 고객충성제도
연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')을 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총 수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

⑦ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 연결실체가 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

(2) 연결실체의 당기 및 전기 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1,주3)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
781,474
237,114
8,720
(5,883)
1,021,425

이자부분
833,756
181,457
95
(18,812)
996,496

비이자부문
(52,282)
55,657
8,625
12,929
24,929

일반관리비
(468,333)
(97,845)
(8,214)
(15,157)
(589,550)

충당금전입액
(119,729)
(48,455)
(23)
(1,673)
(169,880)

법인세비용차감전이익
193,412
90,814
483
(22,713)
261,996

총자산(주3)
42,641,949
6,832,951
18,080
(3,694,055)
45,798,925

총부채(주3)
39,989,505
6,064,084
2,085
(3,220,562)
42,835,112

(주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 
(주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.
(주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1,주3)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
699,790
210,257
5,494
(9,987)
905,554

이자부분
757,509
160,643
247
(26,524)
891,875

비이자부문
(57,719)
49,614
5,247
16,537
13,679

일반관리비
(459,412)
(87,542)
(5,146)
(8,395)
(560,495)

충당금전입액
(104,013)
(41,599)
-
(179)
(145,791)

법인세비용차감전이익
136,365
81,116
348
(18,561)
199,268

총자산(주3)
36,439,077
5,844,684
16,731
(2,489,316)
39,811,176

총부채(주3)
34,007,442
5,169,365
1,102
(2,045,472)
37,132,437

(주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
(주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.
(주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

이자수익
1,292,951
325,613
95
7,372
1,626,031

수수료수익
82,390
22,779
8,094
(1,670)
111,593

리스료수익
-
284,765
-
(3,370)
281,395

기타수익
94,787
8,314
1,362
(1,672)
102,791

합계
1,470,128
641,471
9,551
660
2,121,810

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

이자수익
1,237,828
301,102
247
64,431
1,603,608

수수료수익
75,105
25,989
3,657
(436)
104,315

리스료수익
-
203,914
-
(1,302)
202,612

기타수익
94,698
2,988
1,851
(321)
99,216

합계
1,407,631
533,993
5,755
62,372
2,009,751

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요

연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

그룹의 리스크관리 기본원칙은 다음과 같습니다.

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 ‘주의경보’, ‘자금경색’, ‘위기’의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰 리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신심규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험의 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
176,616
202,397

당기손익인식금융자산(주3)
10,462
216,449

매도가능금융자산(주3)
1,942,773
1,760,150

만기보유금융자산
2,419,404
2,976,091

대출채권
36,309,413
31,096,989

금융리스채권(
주석
15
참조)

32,413
12,907

기타자산
578,626
647,752

소계
41,469,707
36,912,735

난외금융상품

금융지급보증
310,299

312,872

대출약정
3,842,969
4,167,367

소계
4,153,268
4,480,239

합계
45,622,975
41,392,974

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
176,616
-
-
-
-
-
-
176,616

당기손익인식금융자산
-
1,247
488
-
-
-
8,728
-
10,463

매도가능금융자산
-
965,749
50,307
-
6,064
-
920,653
-
1,942,773

만기보유금융자산
-
343,835
-
-
31,519
-
2,035,651
8,398
2,419,403

대출채권
2,010,000
1,203,907
3,387,160
3,329,886
5,271,911
15,492,801
5,607,445
6,303
36,309,413

금융리스채권
1,263
209
4,111
4,462
896
12,170
9,302
-
32,413

기타자산
3,256
444,256
7,726
8,319
16,423
19,891
78,755
-
578,626

소계
2,014,519
3,135,819
3,449,792
3,342,667
5,326,813
15,524,862
8,660,534
14,701
41,469,707

난외금융상품

금융지급보증
11,713
24,000
40,526
98,983
-
505
134,572
-
310,299

대출약정
363,761
208,764
521,329
609,940
117,859
1,551,265
470,051
-
3,842,969

소계
375,474
232,764
561,855
708,923
117,859
1,551,770
604,623
-
4,153,268

합계
2,389,993
3,368,583
4,011,647
4,051,590
5,444,672
17,076,632
9,265,156
14,702
45,622,975

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
202,397
-
-
-
-
-
-
202,397

당기손익인식금융자산
-
3,065
-
-
-
-
213,384
-
216,449

매도가능금융자산
91,957
941,439
57,892
72,453
61,055
-
535,354
-
1,760,150

만기보유금융자산
60,222
520,468
-
79,597
62,681
-
2,231,491
21,632
2,976,091

대출채권
1,573,440
893,687
3,536,650
3,361,475
4,720,742
11,295,294
5,711,005
4,696
31,096,989

금융리스채권
259
265
2,793
1,051
58
953
7,528
-
12,907

기타자산
2,907
463,103
6,217
8,012
12,861
12,047
142,605
-
647,752

소계
1,728,785
3,024,424
3,603,552
3,522,588
4,857,397
11,308,294
8,841,367
26,328
36,912,735

난외금융상품

금융지급보증
12,053
-
26,382
15,868
-
-
258,569
-
312,872

대출약정
349,066
241,155
520,988
567,733
115,882
951,861
1,420,682
-
4,167,367

소계
361,119
241,155
547,370
583,601
115,882
951,861
1,679,251
-
4,480,239

합계
2,089,904
3,265,579
4,150,922
4,106,189
4,973,279
12,260,155
10,520,618
26,328
41,392,974

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도
당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

대한민국

36,174,259
98.97
31,282,849
100.00

캄보디아

377,087
1.03
-
-

합 계

36,551,346
100.00
31,282,849
100.00

6) 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
20,267,472
15,286,393
383,572
30,664
35,968,101

연체되었으나 손상되지 않은 채권
90,345
67,305
8,657
491
166,798

손상채권
320,120
87,203
4,947
4,177
416,447

총장부금액
20,677,937
15,440,901
397,176
35,332
36,551,346

현재가치할증(할인)차금
-
(542)
-
-
(542)

이연대출부대손익
47,193
59,777
-
1,106
108,076

대손충당금
(233,821)
(74,983)
(10,527)
(4,025)
(323,356)

사업결합조정 대출잔액
-
-
-
-
(19,150)

사업결합조정 대손충당금
-
-
-
-
25,453

순장부금액
20,491,309
15,425,153
386,649
32,413
36,341,827

담보의공정가치
11,306,374
10,894,185
5
-
22,200,564

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
19,255,201
11,106,587
348,370
12,233
30,722,391

연체되었으나 손상되지 않은 채권
126,795
65,621
5,269
637
198,322

손상채권
286,873
64,078
5,110
6,075
362,136

총장부금액
19,668,869
11,236,286
358,749
18,945
31,282,849

현재가치할증(할인)차금
-
(614)
-
35
(579)

이연대출부대손익
54,019
52,775
-
29
106,823

대손충당금
(210,883)
(59,258)
(7,650)
(6,102)
(283,893)

사업결합조정 대출잔액
-
-
-
-
(40,569)

사업결합조정 대손충당금
-
-
-
-
45,265

순장부금액
19,512,005
11,229,189
351,099
12,907
31,109,896

담보의공정가치
11,506,110
8,184,109
7
9,299
19,699,525

7) 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보

당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
19,761,701
14,932,619
372,560
29,991
35,096,871

요주의등급
334,952
95,129
6,071
673
436,825

고정등급
25,026
31,145
2,012
-
58,183

회수의문등급
7,925
14,171
1,050
-
23,146

추정손실등급
8,187
6,166
735
-
15,088

무등급
129,681
207,163
1,144
-
337,988

합계
20,267,472
15,286,393
383,572
30,664
35,968,101

담보의공정가치
11,145,989
10,858,450
5
-
22,004,444

(전기말)
(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
18,655,638
10,795,120
306,620
9,646
29,767,024

요주의등급
234,658
122,250
4,099
2,587
363,594

고정등급
36,265
45,452
1,985
-
83,702

회수의문등급
14,509
17,139
798
-
32,446

추정손실등급
7,050
8,312
263
-
15,625

무등급
307,081
118,314
34,605
-
460,000

합계
19,255,201
11,106,587
348,370
12,233
30,722,391

담보의공정가치
11,265,942
8,096,634
7
6,022
19,368,605

8) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
58,257
49,347
4,779
476
112,859

30일 이상 60일 미만
17,498
11,124
1,394
12
30,028

60일 이상 90일 미만
10,337
6,262
1,153
3
17,755

90일 이상 180일 미만
261
308
1,107
-
1,676

180일 이상
3,992
264
224
-
4,480

합계
90,345
67,305
8,657
491
166,798

담보의공정가치
24,444
12,200
-
-
36,644

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
64,422
44,666
3,012
258
112,358

30일 이상 60일 미만
10,145
7,939
1,045
357
19,486

60일 이상 90일 미만
7,895
5,014
1,212
22
14,143

90일 이상 180일 미만
2,479
1,106
-
-
3,585

180일 이상
41,854
6,896
-
-
48,750

합계
126,795
65,621
5,269
637
198,322

담보의공정가치
103,341
47,077
-
104
150,522

9) 손상된 대출채권 및 금융리스채권

당기말과 전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
197,553
16,371
711
3,868
218,503

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
122,567
70,832
4,236
309
197,944

합계
320,120
87,203
4,947
4,177
416,447

담보의공정가치
135,941
23,535
-
-
159,476

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
158,945
6,337
98
6,022
171,402

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
127,928
57,741
5,012
53
190,734

합계
286,873
64,078
5,110
6,075
362,136

담보의공정가치
136,827
40,398
-
3,173
180,398

10) 채무증권의 구성내역

당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산(주)
7,556
216,309

매도가능금융자산
1,942,773
1,760,150

만기보유금융자산
2,419,404
2,976,091

합계
4,369,733
4,952,550

(주)
당기말과

전기말

현재

파생상품자산(통화선도 및 주식스왑) 2,907
백만원과
140
백만원은 제외한 금액입니다.

11) 채무증권의 신용등급별 구성내역

당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
-
854,935
512,613
1,367,548

AA- to AA+
-
220,134
38,502
258,636

A- to A+
7,556
49,736
6,000
63,292

B+ to BBB
-
17,942
7,500
25,442

무등급
국공채
-
526,906
1,680,095
2,207,001

금융채
-
135,760
2,613
138,373

회사채
-
137,360
163,683
301,043

소계
-
800,026
1,846,391
2,646,417

사업결합조정
-
-
8,398
8,398

합계
7,556
1,942,773
2,419,404
4,369,733

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
5,275
879,554
830,751
1,715,580

AA- to AA+
-
255,086
30,001
285,087

A- to A+
211,034
99,881
-
310,915

B+ to BBB
-
17,751
-
17,751

무등급
국공채
-
447,548
1,361,890
1,809,438

금융채
-
30,027
-
30,027

회사채
-
30,303
731,817
762,120

소계
-
507,878
2,093,707
2,601,585

사업결합조정
-
-
21,632
21,632

합계
216,309
1,760,150
2,976,091
4,952,550

12) 당기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(3) 유동성위험

1) 유동성위험 관리절차

유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표 상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다.

- 지주회사 및 자회사별 유동성리스크 한도 및 목표비율을 설정하여 관리한다.

- 자금의 조달 및 운용이 일시에 집중되지 않도록 적절히 분산하여 관리한다.

- 유동성리스크 악화 추세를 식별하고 적시에 대응할 수 있도록 유동성 비상조치계획 및 관련 조기경보지표를 설정하여 운영한다.

각 종속기업에서는 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 이한 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 그룹리스크관리협의회를 통해 각 종속기업의 유동성위험에 대한 한도관리 및 한도초과에 대비한 비상계획을 수립하고 종속기업이 이를 수행하도록 함으로써 적정 수준의 유동성비율을 유지하도록 하고 있습니다.

2) 금융상품의 계약만기 분석

당기말과 전기말 현재 비파생금융 부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,513,639
4,178,756
4,735,432
5,591,752
6,985,854
764,403
5,242,521
46,909
32,059,266

차입부채
285,058
172,772
289,887
247,040
300,564
432,522
413,464
236,903
2,378,210

사채
11,679
227,769
603,531
581,172
1,642,104
3,122,683
1,031,227
830,056
8,050,221

기타부채
203,357
348,133
9,387
14,276
17,977
129,815
64,454
240,522
1,027,921

소계
5,013,733
4,927,430
5,638,237
6,434,240
8,946,499
4,449,423
6,751,666
1,354,390
43,515,618

난외금융부채

금융지급보증
310,299
-
-
-
-
-
-
-
310,299

대출약정
3,840,843
2,126
-
-
-
-
-
-
3,842,969

소계
4,151,142
2,126
-
-
-
-
-
-
4,153,268

합계
9,164,875
4,929,556
5,638,237
6,434,240
8,946,499
4,449,423
6,751,666
1,354,390
47,668,886

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
3,606,627
7,785,905
4,731,832
4,185,821
5,663,370
1,011,173
107,795
65,715
27,158,238

차입부채
261,366
220,238
611,607
349,751
361,045
406,636
308,836
213,241
2,732,720

사채
514
118,740
203,094
553,621
926,064
3,378,357
1,072,357
666,508
6,919,255

기타부채
183,515
447,658
76,053
52,079
18,524
95,620
46,425
234,161
1,154,035

소계
4,052,022
8,572,541
5,622,586
5,141,272
6,969,003
4,891,786
1,535,413
1,179,625
37,964,248

난외금융부채

금융지급보증
300,872
12,000
-
-
-
-
-
-
312,872

대출약정
4,167,367
-
-
-
-
-
-
-
4,167,367

소계
4,468,239
12,000
-
-
-
-
-
-
4,480,239

합계
8,520,261
8,584,541
5,622,586
5,141,272
6,969,003
4,891,786
1,535,413
1,179,625
42,444,487

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기와 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.

<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
88
2,242
41
5,930

분산효과
-
-
-
-

총위험
88
2,242
41
5,930

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
81
-
335

주식위험
-
553
-
1,251

환위험
140
78
48
78

분산효과
-
-
-
-

총위험
140
712
48
1,664

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
5
15
-
112

주식위험
-
18
-
174

환위험
4
6
1
251

분산효과
(5)
(79)
1
(286)

총위험
4
(40)
2
251

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
41
-
89

주식위험
82
44
-
106

환위험
4
8
1
850

분산효과
(3)
(24)
28
(184)

총위험
83
69
29
861

(5) 운영위험

운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결회사의 경영 및 영업활동 전반에서 발생합니다. 연결실체의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다.

연결실체는 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 운영위험 관리현황을 분기별로 그룹리스크관리협의회 및 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

(6) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 연결실체는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5,125% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다.

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,326,669
2,025,202

기타기본자본
376,252
327,617

기본자본
2,702,921
2,352,819

Tier 2
보완자본
835,263
1,072,091

합계
3,538,184
3,424,910

총 위험가중자산
29,364,765
27,380,352

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
7.92
7.40

기본자본비율
9.20
8.59

Tier 2

보완자본비율

2.85
3.92

합계
12.05
12.51

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다. 

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
2,093
15,760
488
18,341

매도가능금융자산(주1)
346,459
1,925,410
203,768
2,475,637

합계
348,552
1,941,170
204,256
2,493,978

금융부채

당기손익인식금융부채
-
541
-
541

위험회피파생상품부채
-
1,659
-
1,659

합계
-
2,200
-
2,200

(주1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 32,320백만원이 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
3,747
216,449
-
220,196

매도가능금융자산
319,213
1,494,550
162,564
1,976,327

합계
322,960
1,710,999
162,564
2,196,523

금융부채

당기손익인식금융부채
-
679
-
679

위험회피파생상품부채
-
9,983
-
9,983

합계
-
10,662
-
10,662

(주1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 31,013백만원 및 수익증권 11,660백만원이 포함되어 있지 않습니다.

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
-
488
-
-
-
-
488

매도가능금융자산
162,564
76,332
(46,291)
(7,141)
5,602
12,702
203,768

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

매도가능금융자산
177,226
8,256
(51,815)
22,244
(6,467)
13,120
162,564

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
채무증권
7,556
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

파생상품
2,419

기타
5,785

소계
15,760

매도가능금융자산
지분증권
10,273
순자산가치평가
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

채무증권
1,629,632
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
신용스프레드

수익증권
285,505
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
위험조정할인율법, 배당할인모형,
 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

소계
1,925,410

금융자산 합계
1,941,170

당기손익인식금융부채
파생상품부채
541
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
1,659
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
2,200

나
.
당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
기타
488
이항모형
기초자산의 변동성

매도가능금융자산
지분증권
150,120
현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,
 시장가치접근법, 자산가치접근법,
 원근법 등
할인율, 성장율 등

채무증권
2,529
할인된 현금흐름
할인율 등

수익증권
51,119
현금흐름할인모형
할인율 등

소계
203,768

합계
204,256

④
관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말

금융상품 종류
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산 (주)
1,537
(820)

(주)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(0% ~ 1%)과 할인율(-1% ~ 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

만기보유금융자산
만기보유금융자산에는 이자부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

대출채권
비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,218,635
2,218,646
1,469,444
1,469,805

만기보유금융자산
2,419,404
2,496,490
2,976,091
3,038,339

대출채권
36,309,413
35,853,930
31,096,989
31,167,082

금융리스채권
32,413
31,124
12,907
13,037

기타금융자산
578,626
446,054
647,752
642,362

합 계
41,558,491
41,046,244
36,203,183
36,330,625

금융부채

예수부채
31,797,685
30,696,123
26,882,174
26,877,922

차입부채
2,326,974
2,498,146
2,675,234
2,692,305

사채
7,551,105
7,620,021
6,414,087
6,551,714

기타금융부채
968,007
1,208,342
974,861
975,962

합 계
42,643,771
42,022,632
36,946,356
37,097,903

③

당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
704,905
1,513,741
-
2,218,646

만기보유금융자산
1,052,248
1,435,843
8,399
2,496,490

대출채권
-
400
35,853,530
35,853,930

금융리스채권
-
-
31,124
31,124

기타금융자산
-
-
446,054
446,054

합 계
1,757,153
2,949,984
36,339,107
41,046,244

금융부채

예수부채
-
30,696,123
-
30,696,123

차입부채
-
1,609,116
889,030
2,498,146

사채
-
1,788,266
5,831,755
7,620,021

기타금융부채
-
-
1,208,342
1,208,342

합 계
-
34,093,505
7,929,127
42,022,632

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
512,340
957,465
-
1,469,805

만기보유금융자산
1,184,321
1,832,387
21,631
3,038,339

대출채권
-
-
31,167,082
31,167,082

금융리스채권
-
-
13,037
13,037

기타금융자산
-
-
642,362
642,362

합 계
1,696,661
2,789,852
31,844,112
36,330,625

금융부채

예수부채
-
26,877,922
-
26,877,922

차입부채
-
1,644,305
1,048,000
2,692,305

사채
-
1,621,485
4,930,229
6,551,714

기타금융부채
-
1
975,961
975,962

합 계
-
30,143,713
6,954,190
37,097,903

8. 금융상품 범주별 분류
(1) 금융자산 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
704,905
-

1,513,730
-
2,218,635

당기손익인식금융자산
-
18,341
-
-
-
18,341

매도가능금융자산
-
-
-

2,507,957
2,507,957

만기보유금융자산
-
-
2,419,404
-
-
2,419,404

대출채권
-
-

36,309,413
-
36,309,413

금융리스채권
-
-
-
32,413
-
32,413

기타자산
-
-
-
578,626
-
578,626

합계
704,905
18,341
2,419,404
38,434,182
2,507,957
44,084,789

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
512,340
-
-
957,104
-
1,469,444

당기손익인식금융자산
-
220,196
-
-
-
220,196

매도가능금융자산
-
-
-
-
2,019,000
2,019,000

만기보유금융자산
-
-
2,976,091
-
-
2,976,091

대출채권
-
-

31,096,989
-
31,096,989

금융리스채권
-
-
-
12,907
-
12,907

기타자산
-
-
-
647,752
-
647,752

합계
512,340
220,196
2,976,091
32,714,752
2,019,000
38,442,379

(2) 금융부채 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
31,797,685
-
31,797,685

당기손익인식금융부채
-
541
541

위험회피파생금융부채
-
1,659
1,659

차입부채
2,326,974
-
2,326,974

사채
7,551,105
-
7,551,105

기타부채
968,007
-
968,007

합계
42,643,771
2,200
42,645,971

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
26,882,174
-
26,882,174

당기손익인식금융부채
-
679
679

위험회피파생금융부채
-
9,983
9,983

차입부채
2,675,234
-
2,675,234

사채
6,414,087
-
6,414,087

기타부채
974,861
-
974,861

합계
36,946,356
10,662
36,957,018

9. 금융자산과 금융부채의 상계 
당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는 
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,588,171
(1,348,817)
239,354
-
-
239,354

파생상품자산(주)
2,906
-
2,906
(2)
-
2,904

환매조건부채권매수
80,000
-
80,000
(80,000)
-
-

미수미결제현물환
3,399
-
3,399
(3,399)
-
-

금융부채

미지급내국환채무
1,539,604
(1,348,817)
190,787
-
-
190,787

파생상품부채(주)
2,200
-
2,200
(2)
-
2,198

환매조건부채권매도
125,008
-
125,008
(125,537)
-
(529)

미지급미결제현물환
3,405
-
3,405
(3,399)
-
6

(주) 파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는 
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,358,205
(1,079,725)
278,480
-
-
278,480

파생상품자산(주)
140
-
140
(77)
-
63

환매조건부채권매수
166,300
-
166,300
(166,300)
-
-

미수미결제현물환
18,077
-
18,077
(18,075)
-
2

금융부채

미지급내국환채무
1,313,015
(1,082,080)
230,935
-
-
230,935

파생상품부채(주)
10,662
-
10,662
(77)
-
10,585

환매조건부채권매도
183,863
-
183,863
(183,863)
-
-

미지급미결제현물환
18,084
-
18,084
(18,075)
-
9

(주) 파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

10. 현금 및 예치금
(1) 현금 및 예치금 구성 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
577,729
344,924

사용가능예치금(3개월미만)
127,176
167,416

소 계
704,905
512,340

사용가능예치금(3개월초과)
49,440
34,981

사용제한예치금
1,464,290
922,123

합 계
2,218,635
1,469,444

(2) 사용제한 예치금 내역
당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
1,391,063
905,226
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금
5
13

신탁예치금
64
64

소계
570
578

외화타점예치금
72,657
16,319
한국은행법 제56조

합 계
1,464,290
922,123

11. 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
원화채무증권
7,556
8,203

원화지분증권
2,093
3,747

당기손익인식지정금융자산
지수연동형 수익증권
5,785
-

유동화증권
-
208,106

파생상품자산
통화선도
2,419
77

매입주식옵션
488
-

매입주가지수옵션
-
63

합계
18,341
220,196

12. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
116,780

97,719

수익증권
401,895

118,841

출자금
37,048

37,232

MMF

9,461

5,058

소계

565,184

258,850

채무증권

국공채

526,906

396,520

금융채

671,992

447,616

회사채

743,875

916,014

소계

1,942,773

1,760,150

합계
2,507,957
2,019,000

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,019,000
1,848,511

취득으로 인한 증가
2,590,753
3,671,551

처분
등으
로
인한 감소

(2,100,851)
(3,493,066)

유효이자율법 조정금액
(2,868)
(1,717)

공정가치 평가금액
5,281
2,413

손상으로 인한 감소
(3,223)
(10,748)

외화환산차이
(199)
957

사업결합으로 인한 증가
64
1,099

기말금액
2,507,957
2,019,000

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
10,085
10,067
160,457
346,297
526,906

금융채
10,001
20,013
76,151
190,021
359,898
15,908
671,992

회사채
60
21,025
39,142
145,340
436,824
101,484
743,875

합계
10,061
41,038
125,378
345,428
957,179
463,689
1,942,773

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
8,006
-
15,127
-
271,139
102,248
396,520

금융채
59
29,905
10,057
65,524
321,212
20,859
447,616

회사채
30,016
20,355
25,531
70,348
567,358
202,406
916,014

합계
38,081
50,260
50,715
135,872
1,159,709
325,513
1,760,150

(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각
각

14,368
백만원과
8,432
백만원

입니다.

13. 만기보유금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
1,680,096
1,993,749

금융채
136,598
166,912

회사채 및 기타
594,312
793,798

사업결합조정
8,398
21,632

합계
2,419,404
2,976,091

(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,976,091
3,194,821

취득으로 인한 증가
452,310
628,960

상
환
으로
인한 감소

(1,002,527)
(844,123)

유효이자율법 조정금액
6,764
(3,567)

사업결합으로 인한 증가
(13,234)
-

기말금액
2,419,404
2,976,091

(3) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
49,947
37,804
99,517
756,137
736,691
1,680,096

금융채
19,976
34,011
12,535
20,056
50,020
-
136,598

회사채 및 기타
-
49,999
48,642
32,817
262,908
199,946
594,312

사업결합조정
-
-
-
-
8,398
-
8,398

합계
19,976
133,957
98,981
152,390
1,077,463
936,637
2,419,404

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
89,817
144,953
270,371
-
799,929
688,679
1,993,749

금융채
-
-
-
60,061
96,856
9,995
166,912

회사채 및 기타
10,001
20,046
25,800
132,198
332,150
273,603
793,798

사업결합조정
-
-
-
-
21,632
-
21,632

합계
99,818
164,999
296,171
192,259
1,250,567
972,277
2,976,091

(4) 당기 중 만기보유금융자산의 상환과 관련하여 인식한 이익은 36백만원입니다.

14. 대출채권
(1) 대출채권 구성내역
당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
33,830,459
28,842,223

외화대출금
529,533
164,875

내국수입유산스
102,231
138,264

콜론
400
17,580

매입어음
200
31,000

매입외환
46,246
59,902

지급보증대지급금
664
641

신용카드채권
396,417
357,118

할부금융자산
1,459,795
1,394,599

환매조건부채권매수
80,000
166,300

사모사채
36,774
34,431

팩토링채권
1,485
1,709

유동화대출
5,432
6,544

총장부금액
36,489,636
31,215,186

현재가치할인차금
(542)
(614)

이연대출부대손익
106,970
106,794

대손충당금
(293,878)
(232,526)

사업결합 공정가치 조정
7,227
8,149

순장부금액
36,309,413
31,096,989

(2) 고객별 구성내역

당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,475,168
5,884
137,443
1,618,495

중소기업
15,945,417
491,769
137,313
16,574,499

공공기관 및 기타
2,450,923
32,494
1,526
2,484,943

소계
19,871,508
530,147
276,282
20,677,937

가계대출
15,440,901
-
-
15,440,901

신용카드채권
-
-
397,175
397,175

사업결합 대손충당금 조정
(22,155)
(614)
(3,608)
(26,377)

총장부금액
35,290,254
529,533
669,849
36,489,636

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,396,165
8,379
339,558
1,744,102

중소기업
15,654,484
137,950
90,604
15,883,038

공공기관 및 기타
1,990,691
18,745
32,293
2,041,729

소계
19,041,340
165,074
462,455
19,668,869

가계대출
11,236,286
-
-
11,236,286

신용카드채권
180,984
-
177,765
358,749

사업결합 대손충당금 조정
(40,805)
(199)
(7,714)
(48,718)

총장부금액
30,417,805
164,875
632,506
31,215,186

(3) 대출채권의 만기구조

당기말과 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,282,068
2,657,472
4,315,804
7,268,184
10,896,931
2,646,646
4,785,509
(22,155)
33,830,459

외화대출금
33,541
114,517
96,714
177,754
66,210
25,031
16,380
(614)
529,533

내국수입유산스
45,436
36,480
20,315
-
-
-
-
-
102,231

콜론
400
-
-
-
-
-
-
-
400

매입어음
-
-
200
-
-
-
-
-
200

매입외환
36,881
6,928
3,918
-
-
-
-
(1,481)
46,246

지급보증대지급금
500
-
-
164
-
-
-
-
664

신용카드채권
337,807
17,562
2,753
8,217
30,780
56
-
(758)
396,417

할부금융자산(원화대출금)
44,684
87,558
126,400
239,240
674,785
249,409
37,719
-
1,459,795

환매조건부채권매수
80,000
-
-
-
-
-
-
-
80,000

사모사채
8,140
-
30,000
-
-
-
-
(1,366)
36,774

팩토링채권
-
7
-
122
897
275
187
(3)
1,485

유동화대출
-
-
-
-
5,432
-
-
-
5,432

합계
1,869,457
2,920,524
4,596,104
7,693,681
11,675,035
2,921,417
4,839,795
(26,377)
36,489,636

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,142,493
2,452,003
4,186,482
6,634,157
8,110,530
2,431,749
3,925,614
(40,805)
28,842,223

외화대출금
10,731
49,759
33,927
39,467
4,743
12,161
14,286
(199)
164,875

내국수입유산스
67,257
50,409
20,598
-
-
-
-
-
138,264

콜론
17,580
-
-
-
-
-
-
-
17,580

매입어음
-
-
15,000
16,000
-
-
-
-
31,000

매입외환
60,505
859
908
-
-
-
-
(2,370)
59,902

지급보증대지급금
612
-
-
29
-
-
-
-
641

신용카드채권
323,523
18,494
2,537
4,033
10,130
32
-
(1,631)
357,118

할부금융자산(원화대출금)
44,004
43,263
127,232
240,026
690,325
237,418
12,331
-
1,394,599

환매조건부채권매수
166,300
-
-
-
-
-
-
-
166,300

사모사채
-
-
-
-
38,140
-
-
(3,709)
34,431

팩토링채권
-
-
30
-
584
881
218
(4)
1,709

유동화대출
-
-
-
-
6,544
-
-
-
6,544

합계
1,833,005
2,614,787
4,386,714
6,933,712
8,860,996
2,682,241
3,952,449
(48,718)
31,215,186

(4) 이연대출부대손익

당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

기초금액
106,794
79,764

신규발생
96,004
103,794

상각액
(95,828)
(76,764)

기말금액
106,970
106,794

(5) 대손충당금 변동내역

당기와 전기 중 대출채권, 금융리스채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액
54,132
174,299
4,095
232,526
6,102
3,548
242,176

제각
(31,480)
(106,635)
(12,718)
(150,833)
(5,684)
(1,631)
(158,148)

상각채권회수
8,554
26,648
2,340
37,542
338
973
38,853

처분 및 환매
(444)
(2,714)
20
(3,138)
-
-
(3,138)

할인해제효과
(568)
(7,686)
(10)
(8,264)
-
-
(8,264)

환산손익
-
113
-
113
-
3
116

충당금전입액
39,663
132,544
13,245
185,452
3,269
651
189,372

기타증감
-
480
-
480
-
19
499

기말금액
69,857
217,049
6,972
293,878
4,025
3,563
301,466

(전기)
(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액
59,240
113,749
4,200
177,189
4,309
4,794
186,292

제각
(41,960)
(131,094)
(11,181)
(184,235)
(3,267)
(1,138)
(188,640)

상각채권회수
6,580
24,392
1,984
32,956
289
305
33,550

처분 및 환매
(5)
(1,914)
-
(1,919)
(123)
-
(2,042)

할인해제효과
(453)
(9,894)
3
(10,344)
-
-
(10,344)

환산손익
-
2
-
2
-
-
2

충당금전입액
30,730
181,887
9,089
221,706
4,894
(359)
226,241

기타증감
-
(2,829)
-
(2,829)
-
(54)
(2,883)

기말금액
54,132
174,299
4,095
232,526
6,102
3,548
242,176

15. 리스자산

(1) 당
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
31,506
16,950

대손충당금
(199)
(4,107)

이연대출부대손익
1,106
29

현재가치할증차금
-
35

장부금액
32,413
12,907

운용리스자산

취득원가
1,223,655
896,234

리스개설직접원가
85,060
61,135

감가상각누계액
(351,500)
(234,695)

이연대출부대손익
(71)
(104)

손상차손
(62)
(18)

장부금액
957,082
722,552

해지리스채권

채권금액
3,826
1,995

대손충당금
(3,826)
(1,995)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
3,834
1,486

감가상각누계액
(1,732)
(471)

손상차손누계액
-
(377)

장부금액
2,102
638

선급리스자산
10,480
8,325

합계
1,002,077
744,422

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
9,228
-
(1,477)
7,751

1년초과 5년이내
26,532
-
(2,777)
23,755

합계
35,760
-
(4,254)
31,506

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
11,320
-
(540)
10,780

1년초과 5년이내
6,479
-
(309)
6,170

합계
17,799
-
(849)
16,950

(3) 운용리스자산
① 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
1,223,655
896,234

② 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
263,452
135,034

1년 초과 5년 이내
404,939
198,347

합계
668,391
333,381

(4) 당기와 전기 중
리스자산의 이연부대비용(수
익
)의 증감내역
은 다음과 같습
니다
.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

금융리스채권
운용리스자산
금융리스채권
운용리스자산

기초잔액
29
(104)
45
(135)

증가
1,425
(24)
29
50

감소
(348)
57
(45)
(19)

기말잔액
1,106
(71)
29
(104)

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
132,069
-
132,069

업무용건물
184,207
(29,096)
155,111

임차점포시설물
43,966
(29,183)
14,783

업무용동산
195,055
(130,092)
64,963

건설중인자산
1,344
-
1,344

합계
556,641
(188,371)
368,270

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
135,467
-
135,467

업무용건물
175,571
(24,649)
150,922

임차점포시설물
36,059
(23,590)
12,469

업무용동산
163,847
(111,998)
51,849

건설중인자산
6,755
-
6,755

합계
517,699
(160,237)
357,462

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합조정
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
135,467
-
793
(4,871)
-
680
132,069

업무용건물
150,922
8,640
2,757
(2,843)
(5,581)
1,216
155,111

임차점포시설물
12,469
1,890
5,451
(212)
(4,502)
(313)
14,783

업무용동산
51,849
1,888
29,139
(558)
(22,616)
5,261
64,963

건설중인자산
6,755
990
1,356
-
-
(7,757)
1,344

합계
357,462
13,408
39,496
(8,484)
(32,699)
(913)
368,270

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
144,287
21
(7,555)
-
(1,286)
135,467

업무용건물
147,060
11,825
(4,720)
(4,848)
1,605
150,922

임차점포시설물
9,061
8,131
(1,198)
(3,563)
38
12,469

업무용동산
43,845
28,256
(668)
(19,584)
-
51,849

건설중인자산
4
6,751
-
-
-
6,755

합계
344,257
54,984
(14,141)
(27,995)
357
357,462

17. 무형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
56,751
(31,428)
-
25,323

소프트웨어
62,014
(26,683)
-
35,331

회원권
32,918
-
(10,508)
22,410

건설중인자산
417
-
-
417

영업권
62,551
-
-
62,551

기타
51,426
(41,338)
-
10,088

핵심예금자산 등
13,868
(2,434)
-
11,434

합계
279,945
(101,883)
(10,508)
167,554

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
50,061
(23,054)
-
27,007

소프트웨어
36,072
(20,969)
-
15,103

회원권
32,935
-
(10,632)
22,303

건설중인자산
11,767
-
-
11,767

영업권
5,765
-
-
5,765

기타
51,537
(36,426)
-
15,111

핵심예금자산 등
8,223
(822)
-
7,401

합계
196,360
(81,271)
(10,632)
104,457

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
사업결합
조정
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
27,007
-
8,831
-
(10,515)
-
25,323

소프트웨어
15,103
431
12,383
-
(8,233)
15,647
35,331

회원권
22,303
-
3,402
(3,295)
-
-
22,410

건설중인자산
11,767
-
1,940
-
-
(13,290)
417

영업권
5,765
54,728
-
-
-
2,058
62,551

기타
15,111
-
6,294
-
(11,317)
-
10,088

핵심예금자산 등
7,401
5,488
-
-
(1,613)
158
11,434

합계
104,457
60,647
32,850
(3,295)
(31,678)
4,573
167,554

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
손상차손
(주1)
기타증감
기말
장부금액

개발비
36,422
663
-
(10,078)
-
-
27,007

소프트웨어
17,040
3,629
-
(5,566)
-
-
15,103

회원권
19,050
5,585
(887)
-
(1,445)
-
22,303

건설중인자산
3,944
9,864
-
-
-
(2,041)
11,767

영업권
5,765
-
-
-
-
-
5,765

기타
20,602
6,426
(85)
(11,832)
-
-
15,111

핵심예금자산 등
8,222
-
-
(821)
-
-
7,401

합계
111,045
26,167
(972)
(28,297)
(1,445)
(2,041)
104,457

(주1) 내용연수를 특정 기간으로 한정할 수 없는 회원권은 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우, 회원권의 거래사례금액을 기준으로 회수가능액을 산출한 후 손상차손을 인식하였습니다.

18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
53,412
-
53,412

건물
56,306
(6,147)
50,159

합계
109,718
(6,147)
103,571

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
56,504
-
56,504

건물
53,317
(4,221)
49,096

합계
109,821
(4,221)
105,600

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주)
기말장부금액

토지
56,504
-
(2,389)
-
(703)
53,412

건물
49,096
570
(1,633)
(2,191)
4,317
50,159

합계
105,600
570
(4,022)
(2,191)
3,614
103,571

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주)
기말장부금액

토지
30,675
27,284
(2,740)
-
1,285
56,504

건물
23,485
30,196
(1,450)
(1,530)
(1,605)
49,096

합계
54,160
57,480
(4,190)
(1,530)
(320)
105,600

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,834
3,167

운영비용
361
1,061

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
56,591
60,808

건물
60,214
53,380

합계
116,805
114,188

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
100,755
103,876

미수금
30,666
34,696

미수수익
208,097
230,663

선급비용
30,072
25,655

미회수내국환채권
239,354
278,480

잡자산
44,569
22,395

총장부금액
653,513
695,765

현재가치할인차금
(1,673)
(2,469)

대손충당금(주석14.(5) 참조)
(3,563)
(3,548)

순장부금액
648,277
689,748

20. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말
전기말
담보제공사유

한국은행
매도가능금융자산
196,226
10,000
지급결제 등

만기보유금융자산
660,958
630,200
지급결제 등

소계
857,184
640,200

LBBW 외 은행
매도가능금융자산
7,000
-
외화차입

만기보유금융자산
136,884
118,472
외화차입

소계
143,884
118,472

기타
매도가능금융자산
120,100
216,000
대고객 RP 등

만기보유금융자산
186,329
306,852
대고객 RP 등

소계
306,429
522,852

부동산
146,098
66,630
근저당설정 등

합계
1,453,595
1,348,154

21. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
11,008,516
9,141,286

외화예수금
202,571
73,997

소계
11,211,087
9,215,283

기한부예금
원화예수금
19,951,127
17,052,653

외화예수금
368,995
14,294

소계
20,320,122
17,066,947

양도성예금증서
266,476
599,944

합계
31,797,685
26,882,174

22. 당기손익인식금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
539
381

통화선도
2
235

주가지수옵션
-
63

합계
541
679

23. 차입부채

(1) 차입부채의 종류별 내역
당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
0.01
1,268
-
-

매출어음
1.10 ~ 1.23
1,358
1.10 ~ 1.89
8,733

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
1.15 ~ 4.40
147,035
1.25 ~ 4.40
210,341

원화차입금
한은차입금
0.50 ~ 0.75
321,655
0.50 ~ 0.79
298,204

정부차입금
0.39 ~ 2.00
112,271
0.25 ~ 2.20
111,233

기타차입금
0.00 ~ 4.09
1,397,679
0.00 ~ 4.10
1,696,860

소계

1,831,605

2,106,297

외화차입금
은행차입금 등
0.38 ~ 1.85
345,688
0.84
349,863

현재가치할증차금

20

-

합계

2,326,974

2,675,234

(2) 타 금융기관으로부터의 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채 중 타 금융기관으로부터의 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
한국은행
일반은행
기타금융기관
합계

환매조건부매도
-
-
100,929
100,929

원화차입금
321,655
16,619
524,919
863,193

외화차입금
-
284,296
-
284,296

외화콜머니
-
1,268
-
1,268

합 계
321,655
302,183
625,848
1,249,686

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
한국은행
일반은행
기타금융기관
합계

환매조건부매도
-
-
98,220
98,220

원화차입금
298,204
16,599
682,431
997,234

외화차입금
-
271,564
-
271,564

합 계
298,204
288,163
780,651
1,367,018

24. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2012-01-27
~ 2016-12-08
2016-01-08
~ 2025-04-29
이표채 연1.34%
~ 연4.85%
5,953,400
4,953,200
1개월 후급
3개월 후급

후순위사채
공모
2008-02-28 
~ 2016-03-29
2017-02-02
~ 2026-03-29
이표채 연3.28% 
~ 연6.24%
1,595,070
1,445,140
1개월 후급
3개월후급

합 계
7,548,470
6,398,340

사채할인발행차금
(8,876)
(6,404)

사업결합 조정
11,511
22,151

장부금액
7,551,105
6,414,087

25. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
4,241
3,811

지급보증충당부채
1,350
1,306

미사용약정충당부채
12,490
11,032

포인트충당부채
3,466
3,302

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
3,117
3,162

기타충당부채
7,803
7,957

합계
32,565
30,668

26
.
확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
167,836
146,380

사외적립자산의 공정가치
(151,219)
(96,970)

합계
16,617
49,410

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
15,237
14,935

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초

146,380

(96,970)

49,410

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
27,163
-
27,163

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
3,766
(2,471)
1,295

소 계
30,929
(2,471)
28,458

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(1,734)
-
(1,734)

(재무적 가정)
2,381
-
2,381

(경험조정)
2,474
-
2,474

- 사외적립자산 수익
-
794
794

소 계
3,121
794
3,915

기타:

- 납부한 기여금
-
(56,735)
(56,735)

- 급여 지급
(12,594)
4,163
(8,431)

소 계
(12,594)
(52,572)
(65,166)

기 말
167,836
(151,219)
16,617

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
125,678
(94,060)
31,618

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가

25,102

-

25,102

- 과거근무원가

-

-

-

- 이자원가(수익)

3,898

(2,730)

1,168

소 계

29,000

(2,730)

26,270

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)

(246)

-

(246)

(재무적 가정)

8,508

-

8,508

(경험조정)

(7,422)

-

(7,422)

- 사외적립자산 수익

-

1,052

1,052

소 계

840

1,052

1,892

기타:

- 납부한 기여금

-

(10,463)

(10,463)

- 급여 지급

(9,138)

9,231

93

소 계

(9,138)

(1,232)

(10,370)

기 말

146,380

(96,970)

49,410

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
3.80 ~ 3.91
2.25 ~ 2.92

기대임금상승율(주2)
3.00 ~ 6.71
3.00 ~ 6.04

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상율을 의미하며 회사의 과거 임금인상율과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상
승율은
35세
를 기준으로 한 경우의 상승율입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

6.03~13.66년
과 6.05~15.29년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(18,628)
22,231
(79,352)
115,433

미래임금인상률(1% 변동)
22,074
(18,809)
115,293
(79,158)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)
당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

현금및현금성자산
103,650
68.54%
69,132
71.29%

원금보장형 주가연계증권
47,569
31.46%
27,838
28.71%

합계
151,219
100.00%
96,970
100.00%

(6)

당기와

전기

중 확정기여제도와

관련하여

비용으로 인식한

금액은

각
각

3,599백
만원과

3,297백만원

입니다.

27. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
53,637
54,649

미지급금
71,761
72,644

미지급비용
341,221
319,051

선수수익
16,220
17,059

수입보증금
236,201
179,288

미지급외국환채무
960
832

미지급내국환채무
190,787
230,935

잡부채
127,224
161,854

총장부금액
1,038,011
1,036,312

현재가치할인차금
(11,030)
(9,953)

순장부금액
1,026,981
1,026,359

28. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
155,439,423주

보통주자본금
777,197
777,197

(2) 당기와 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

당기초
2016-01-01
155,439,423주

당기말
2016-12-31
155,439,423주

(전기)

구분
일자
발행주식수

당기초
2015-01-01
126,503,947주

유상증자
2015-11-16
28,935,476주

당기말
2015-12-31
155,439,423주

(3) 연결자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
502,170
502,498

기타자본잉여금
21,321
21,321

합계
523,491
523,819

29. 신종자본증권
당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 지배회사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않습니다. 지배회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 지배회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 지배회사는 동 증권을 지분상품으로 분류하고 있습니다.

30
. 연결기타포괄손익누계액

(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
8,940
6,426

확정급여제도재측정요소
(19,517)
(16,534)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(791)
(362)

해외사업환산차이
5,127
-

합계
(6,241)
(10,470)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
합계

기초
6,426
(16,534)
(362)
-
(10,470)

공정가치평가로 인한 증감
3,736
(3,915)
(3,499)
4,334
656

당기손익으로 재분류한 금액
(1,112)
-
402
-
(710)

이연법인세 적용효과
(1,377)
900
766
-
289

기타연결조정
1,267
32
1,902
793
3,994

기말
8,940
(19,517)
(791)
5,127
(6,241)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
합계

기초
7,631
(15,040)
(4,142)
(11,551)

공정가치평가로 인한 증감
(6,921)
(1,777)
7,392
(1,306)

당기손익으로 재분류한 금액
(207)
-
-
(207)

이연법인세 적용효과
1,741
458
(1,680)
519

기타연결조정
4,182
(175)
(1,932)
2,075

기말
6,426
(16,534)
(362)
(10,470)

31. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
33,292
14,336

임의적립금
120,925
63,433

미처분이익잉여금
636,802
577,802

기말금액
791,019
655,571

(2) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
655,571
566,254

당기순이익
142,650
114,682

보통주 배당
(7,730)
(12,565)

신종자본증권 배당
(12,800)
(12,800)

기타
13,328
-

기말금액
791,019
655,571

(
3) 당기와 전기의
이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니
다
.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2017년 3월 24일
처분확정일: 2016년 3월 25일

Ⅰ.처분전이익잉여금

29,744

16,012

1. 전기이월이익잉여금
5,392

329

2. 신종자본증권배당
(12,800)

(12,800)

3. 당기순이익
37,152

28,483

Ⅱ.이익잉여금처분액

11,487

10,620

1. 이익준비금
3,715

2,848

2. 현금배당
7,772

7,772

Ⅲ.차기이월이익잉여금

18,257

5,392

(주) 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 배당

당기와 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당 (주당배당금: 당기
50원)

7,772
7,772
12,650

32. 비지배지분

당기와 전기 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동(주1)
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
89,000
6,106
3,467
(5,083)
35,167
128,657

광주은행
348,073
48,312
(2,405)
(9,631)
-
384,349

제이비우리캐피탈
99,299
5,261
-
(5,261)
65,669
164,968

JB리테일사모
부동산투자신탁1호
1,032
(27)
-
(74)

931

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
1,469
(452)
-
-
4,676
5,693

합계
538,873
59,200
1,062
(20,049)
105,512
684,598

(주1) 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2) 지배기업의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동(주1)
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
89,000
5,027
-
(5,027)
-
89,000

광주은행
322,072
30,114
1,107
(5,220)
-
348,073

제이비우리캐피탈
-
1,149
-
(1,149)
99,299
99,299

JB리테일사모
부동산투자신탁1호
-
62
-
(30)
1,000
1,032

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
-
(127)
-
-
1,596
1,469

합계
411,072
36,225
1,107
(11,426)
101,895
538,873

(주1) 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2) 지배기업의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

33. 순이자손익
당기와 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
7,171
7,722

매도가능금융자산이자
35,908
41,427

만기보유금융자산이자
67,338
91,363

대출채권이자
1,510,737
1,456,798

기타수입이자
4,877
6,298

합계
1,626,031
1,603,608

이자비용
예수부채이자
(354,193)
(370,344)

차입부채이자
(38,459)
(43,572)

사채이자
(198,737)
(195,335)

기타지급이자
(15,577)
(17,317)

합계
(606,966)
(626,568)

순이자손익
1,019,065
977,040

34. 순수수료손익

당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,569
1,687

대리사무취급수입수수료
10,389
9,622

전자금융수입수수료
20,464
21,022

증권대행수수료
4,832
5,519

리스수입수수료
4,343
2,068

PF원화수입수수료
13,233
6,549

CD/ATM 이용수수료
2,495
2,723

중도상환수수료
16,891
19,253

외환수입수수료
5,142
2,893

신용카드수입수수료
4,268
3,568

리볼빙수수료
464
393

수입보증료
3,098
2,971

유가증권대여료
382
567

기타
24,023
25,480

합계
111,593
104,315

수수료비용
기타원화지급수수료
(37,722)
(36,292)

모기지신용보험수수료
(550)
(356)

대출부대비용
(702)
(977)

외환지급수수료
(1,521)
(1,433)

신용카드지급수수료
(53,667)
(45,262)

기타
(782)
(567)

합계
(94,944)
(84,887)

순수수료손익
16,649
19,428

35. 순리스료손익
당기와 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
1,107
1,848

운용리스수익
276,348
195,966

리스자산처분이익
2,616
2,201

기타리스수익
49
2,592

해지리스수익
1,275
5

합계
281,395
202,612

리스비용
리스자산감가상각비
(218,147)
(154,970)

리스자산처분손실
(3,729)
(1,346)

리스자산손상차손
(1,716)
(981)

리스자산관리비
(9,064)
(14,324)

기타비용
(11,619)
(90)

합계
(244,275)
(171,711)

순리스손익
37,120
30,901

36. 당기손익인식금융상품 관련손익
당기와 전기 중 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기매매금융상품
평가이익
154
358

거래이익
3,737
11,871

기타이익
600
2,070

소계
4,491
14,299

평가손실
(250)
(272)

거래손실
(975)
(12,290)

기타손실
-
(313)

소계
(1,225)
(12,875)

합계
3,266
1,424

당기손익인식지정금융자산
관련이익
12,694
12,591

관련손실
(7,985)
(7,011)

합계
4,709
5,580

매매목적파생금융상품
(주석 45.(2) 참조)
관련이익
7,897
12,442

관련손실
(9,226)
(10,042)

합계
(1,329)
2,400

당기손익인식금융상품 관련손익
6,646
9,404

37. 매도가능금융상품 관련손익
당기와 전기 중 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
17,872
18,509

상환이익
307
9

배당금이익
14,368
8,432

소계
32,547
26,950

매매손실
(2,621)
(2,251)

상환손실
(351)
(1)

소계
(2,972)
(2,252)

합계
29,575
24,698

38. 만기보유금융상품 관련손익
당기와 전기 중 만기보유금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상환이익
36
-

39. 일반관리비

당기와 전기 중 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
261,915
253,644

퇴직급여
32,057
29,567

해고급여
37,627
36,430

소계
331,599
319,641

감가상각비와
기타상각비
감가상각비
32,699
27,995

무형자산상각비
31,678
28,297

투자부동산감가상각비
2,191
1,530

소계
66,568
57,822

기타일반관리비
복리후생비
56,446
56,958

임차료
15,355
16,501

접대비
7,737
7,649

세금과공과
18,252
15,382

광고선전비
6,608
6,744

기타일반관리비
86,985
79,798

소계
191,383
183,032

합계
589,550
560,495

40. 영업이익
당기와 전기 중 영업이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
2,123,944

2,009,751

충당금 및 손상차손환입
(2,134)

(1,197)

영업외수익
(16,994)

(14,349)

영업수익 소계

2,104,816

1,994,205

총비용
1,919,958

1,857,647

법인세비용
(60,146)

(48,361)

영업외비용
(7,733)

(11,516)

영업비용 소계

1,852,009

1,797,770

영업이익

252,735

196,435

영업외손익

9,261

2,833

법인세비용차감전순이익

261,996
-
199,268

법인세비용

(60,146)

(48,361)

연결당기순이익

201,850

150,907

지배주주지분순이익

142,650

114,682

비지배주주지분순이익

59,200

36,225

41.
기타영업손익
당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
충당부채환입액
1,752
1,183

대출채권관련이익
1,027
524

신탁보수
3,549
2,870

상각채권회수이익
1,310
834

지분법이익
101
36

기타영업이익
9,159
10,753

합계
16,898
16,200

기타영업비용
충당부채전입액
(4,760)
(7,968)

대출채권관련손실
(1,394)
-

일반신용보증기금출연료
(32,370)
(34,524)

신용보증기금특별출연료
(1,088)
(167)

주택신용보증기금출연료
(14,978)
(8,683)

예금보험료
(38,259)
(34,111)

지분법손실
(6)
-

기타영업손실
(277)
(112)

합계
(93,132)
(85,565)

기타영업손익
(76,234)
(69,365)

42. 영업외손익
당기와 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
3,079
4,658

임대수익
4,173
2,536

기타영업외수익
9,742
7,155

합계
16,994
14,349

영업외비용
특수채권추심비용
(881)
(928)

무형자산손상차손
-
(1,445)

기부금
(3,429)
(4,763)

유무형자산처분손실
(1,223)
(2,542)

기타영업외비용
(2,200)
(1,838)

합계
(7,733)
(11,516)

영업외손익
9,261
2,833

43. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기법인세비용
62,719
30,549

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,929)
16,175

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,100
(555)

법인세추납액
-
1,119

사업결합조정
(744)
1,073

법인세비용
60,146
48,361

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

매도가능증권평가손익
2,866
(663)
(2,756)
667

확정급여제도의 재측정요소
(3,915)
900
(1,892)
458

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(3,354)
863
7,391
(1,680)

합계
(4,403)
1,100
2,743
(555)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
261,996
199,268

적용세율에 따른 세부담액
77,351
43,817

조정사항

비과세수익
(18,296)
(3,265)

비공제비용
9,048
2,955

기타(세율변동효과 등)
(7,957)
4,854

법인세비용
60,146
48,361

유효세율
22.96%
24.27%

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
9,616
(3,116)
6,500

매도가능금융상품 관련 조정
24,841
4,331
29,172

유형자산 평가 및 상각
(784)
703
(81)

연차수당 미지급비용
972
29
1,001

지급보증충당금
745
(45)
700

미사용약정충당부채
1,013
(323)
690

기타충당부채 관련
4,812
1,048
5,860

파생상품 관련 조정
1,139
(724)
415

기부금관련
(363)
72
(291)

사모사채 현할차
614
-
614

기타 금융상품 관련 조정
(29,760)
5,319
(24,441)

기타
(21,803)
(4,365)
(26,168)

합계
(8,958)
2,929
(6,029)

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
4,791
4,825
9,616

매도가능금융상품 관련 조정
13,670
11,171
24,841

유형자산 평가 및 상각
(2,048)
1,264
(784)

연차수당 미지급비용
888
84
972

지급보증충당금
887
(142)
745

미사용약정충당부채
933
80
1,013

기타충당부채 관련
3,890
922
4,812

파생상품 관련 조정
1,299
(160)
1,139

기부금관련
-
(363)
(363)

사모사채 현할차
614
-
614

기타 금융상품 관련 조정
(18,220)
(11,540)
(29,760)

기타
(10,857)
(10,946)
(21,803)

이월결손금
11,370
(11,370)
-

합계
7,217
(16,175)
(8,958)

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

상계전 금액

이연법인세자산
92,296
99,519

이연법인세부채
(98,324)
(108,477)

상계후 금액

이연법인세자산
32,361
25,975

이연법인세부채
(38,390)
(34,933)

44. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
142,649,708,598
114,682,272,909

유통보통주식수
155,439,423주
130,150,610주

주당이익
918
881

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
155,439,423
366/366
155,439,423

합계
155,439,423

155,439,423

(전기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
126,503,947
365/365
126,503,947

유상증자
28,935,476
46/365
3,646,663

합계
155,439,423

130,150,610

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

45. 파생상품거래
(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(주)
110,000
302,000
412,000
-
2,198

통화선도(주)
74,033
-
74,033
2,419
2

주식옵션(주)
2,529
-
2,529
488
-

합계
186,562
302,000
488,562
2,907
2,200

(주) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.(주석 11과 주석 22 참고)

(전기말)
(단위:백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(주)
50,000
952,000
1,002,000
-
10,364

통화선도(주)
32,838
-
32,838
77
235

주가지수옵션(주)
8,503
-
8,503
63
63

합계
91,341
952,000
1,043,341
140
10,662

(주) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.(주석 11과 주석 22 참고)

(2) 파생상품관련손익
당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
(734)
(158)
-
1,171
3,780
(380)
-
-

통화선도(주)
305
2,415
-
(4,582)
-
(158)
-
2,897

매입주식옵션
-
-
-
-
-
-
-
41

주식스왑
-
-
-
(64)
-
-
-
-

기타
-
(167)
-
56
-
-
-
-

합계
(429)
2,090
-
(3,419)
3,780
(538)
-
2,938

(주) 통화선도 관련손익을 당기손익인식금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.
(주석 36 참조)

46
. 우
발
채
무 및 불확실성

(1)

당
기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
50건(총 소송금액 35,462백만원), 제소 44건(총 소송금액 42,766백만원)이

있습니다
. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증
① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
8,486

6,128

융자담보지급보증
13,081

11,551

기타원화지급보증
162,529

153,677

소계
184,096

171,356

외화
인수
11,423

9,640

수입화물선취보증
1,705

1,873

기타외화지급보증
9,340

4,191

소계
22,468

15,704

미확정지급보증
신용장개설관계
50,849

23,502

기타
어음매입약정
128,311

143,750

합계
385,724

354,312

② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상지급보증총액
385,724

354,312

지급보증충당부채
5,591

5,117

충당부채 설정비율
1.45

1.44

(3) 약정
① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
3,741,211
4,087,364

외화대출약정
101,758

80,003

유가증권매입약정
128,762
34,670

합계
3,971,731
4,202,037

② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
3,971,731
4,202,037

미사용약정충당부채
12,490
11,032

충당부채 설정비율
0.31
0.26

(4) 원본보전신탁

당기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
장부금액

원금보전약정
노후생활연금
60

개인연금
16,199

신개인연금
659

연금
11,843

퇴직
329

적립식목적
96

가계금전
109

원리금보정약정
불특정금전
23

합 계
29,318

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는
신탁

29,318백
만
원
을
보유하고 있으며
, 약정
신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

47. 신탁부문 경영성과

당기와 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.
(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정차
53,697
64,517

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신탁보수
3,253
2,661

48. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
234,357
185,558

대손준비금 적립예정금액
85,887
48,800

대손준비금 잔액
320,244
234,358

(2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입액
85,887
48,800

대손준비금 반영후 조정이익
115,963
102,107

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
85,392
65,882

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
549
506

49. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
36,148
43,649

JPY
464,736
4,819

EUR
4,774
6,052

기타

2,961

외화예치금
USD
175,730
212,370

JPY
991,965
10,284

EUR
2,007
2,545

기타

3,899

외화증권
USD
13,163
15,907

외화대출금
USD
329,923
398,712

JPY
4,432,780
45,960

내국수입유산스
USD
82,980
100,280

기타

1,950

매입외환
USD
35,749
43,203

JPY
94,835
983

EUR
2,793
3,541

기타
USD
117,078
141,488

JPY
8,105,757
83,947

기타

9,475

합계

1,132,025

<외화부채>

외화예수금
USD
460,951
557,060

JPY
792,738
8,219

EUR
2,560
3,246

기타

3,042

외화차입금
USD
204,646
247,315

JPY
9,332,413
96,760

EUR
1,147
1,453

기타

161

외화콜머니
EUR
1,000
1,268

기타
USD
102,946
124,411

JPY
11,767,911
122,010

EUR
11,782
14,936

기타

5,240

합계

1,185,121

(전기말)
(단위: 백만원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
6,643
7,785

JPY
459,517
4,467

EUR
4,094
5,243

기타

2,803

외화예치금
USD
33,122
38,819

JPY
2,562,047
24,904

EUR
2,315
2,965

기타

3,142

외화대출금
USD
22,522
26,396

JPY
14,267,039
138,677

내국수입유산스
USD
111,667
130,874

기타

7,390

매입외환
USD
50,477
59,159

JPY
116,189
1,129

EUR
1,549
1,984

콜론
USD
15,000
17,580

기타
USD
12,936
11,721

JPY
203,456
1,871

기타

128

합계

487,037

<외화부채>

외화예수금
USD
61,504
72,083

JPY
906,426
8,811

EUR
4,445
5,692

기타

1,705

외화차입금
USD
200,079
234,492

JPY
11,088,746
107,784

EUR
5,898
7,552

기타

35

기타
USD
13,565
12,459

JPY
3,686,276
35,725

EUR
1,304
1,670

기타

6

합계

488,014

50. 현금흐름표

당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
201,850
150,907

<손익조정>

이자수익
(1,626,031)
(1,603,608)

이자비용
606,965
626,568

배당금수익
(26,302)
(8,432)

법인세비용
60,146
48,361

당기손익인식금융상품평가손익(주36 참고)
8,081
6,925

파생상품관련손익
(2,090)
538

매도가능금융자산거래손익
(15,243)
(16,265)

대손상각비
189,372
226,241

퇴직급여
28,458
26,270

감가상각비와 기타상각비
66,568
57,822

충당부채전환입액
3,008
6,785

금융자산손상차손전입액
4,760
10,827

비금융자산손상차손전입액
-
1,445

리스비용
219,863
155,950

지분법이익
(101)
(36)

기타영업손익
2,550
95

영업외손익
(1,856)
(2,116)

소계
(481,852)
(462,630)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 증가
(422,590)
(101,033)

단기매매금융자산의 감소
2,205
61,755

파생상품의 증감
(7,050)
3,859

대출채권의 증가
(5,062,240)
(4,399,665)

리스자산의 증가
(480,963)
(396,171)

기타자산의 감소(증가)
5,519
(48,603)

당기손
익금융자산의
감소

194,336
121

예수부채의 증가
4,422,087
3,538,142

충당부채의 감소
(1,166)
(1,150)

퇴직급여채무의 감소
(65,133)
(10,345)

기타부채의 감소
(37,428)
(20,392)

소계
(1,452,423)
(1,373,482)

합계
(1,732,425)
(1,685,205)

51. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 연결실체내 특수관계자와의 거래에서 발생한 수익, 비용 및 채권, 채무는 내부거래로 모두 제거되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
3,297
3,911

퇴직급여
1,042
1,147

합계
4,339
5,058

52.
타기업에 대한 지분공시
(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업
지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.
 
① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융 
부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. 인수금융 
특정 회사의 재무구조개선을 지원하거나 지분인수를 위하여 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 장단기차입을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 재무구조를 개선하고자 하는 기업 또는 지분을 매각하고자 하는 기업이 보유한 지분을 취득합니다. 구조화기업은 일정기간경과 후 보유지분 매각 등을 통해 발생하는
자금으로
대출원리금을
상환한
후
잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다.당기말 현재 연결실체는 다수의 인수금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 대출을 실행함으로써 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 인수대상 지분을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 담보로 제공된 지분가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. SOC
하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자 등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

라. 선박금융
해운회사에 의해 직접 설립되거나 또는 연결실체가 아닌 다른 금융기관에 의해 설립된 구조화기업은 해운회사와 연결실체를 포함한 금융기관 장단기차입을 통해 자금을조달하며 이를 기초로 선박을 매입한 후 해운회사와 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 구조화기업은 장기운송계약에 따라 수취한 리스료를 재원으로 하여 조달된 자금의 원리금을 상환하고 있으며, 계약종료시 선박의 소유권은 해운회사에 이전되도록 되어 있습니
다.
당기말 현재 연결실체는 2건의 선박금융 구조화기업에
관여하고 있으며, 동 구조화기업에 직접 대출을 실행하고 이자를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 해운회사로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 선박을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 해운회사의 신용도 또는 선박의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

마. 기타
기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.

- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
선박금융
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
848,820
104,664
129,233
-
202,238
1,284,955

매도가능금융자산
58,396
21,540
24,169
-
111,447
215,552

대출채권
789,572
83,029
104,738
-
90,763
1,068,102

기타자산
852
95
326
-
28
1,301

최대손실노출금액(주2)
902,415
104,664
229,772
-
236,575
1,473,426

구조화기업의 총자산(주3)
15,568,685
12,457,786
3,173,764
-
4,776,572
35,976,807

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
선박금융
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
761,193
143,155
175,138
-
119,472
1,198,958

매도가능금융자산
43,472
19,867
23,957
-
76,680
163,976

대출채권
716,747
122,513
150,837
-
42,792
1,032,889

기타자산
974
775
344
-
-
2,093

최대손실노출금액(주2)
820,147
143,155
177,138
-
148,549
1,288,989

구조화기업의 총자산(주3)
11,671,016
1,030,885
3,663,264
-
3,084,264
19,449,429

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는
직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

53. 사업결합

연결실체는 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 2016년 7월 1일 프놈펜상업은행의 보통주 35,400주를 인수하고 이 대가로 96,740백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결실체는 PPCB의 의결권 있는 주식 60%를 취득하여 프놈펜상업은행에 대한 지배력을 획득하였습니다

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

현금
96,740

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
528,795

현금및현금성자산
80,963

예치금
114,997

매도가능금융자산
25

대여금및수취채권
303,924

유형/투자부동산
17,532

무형자산(주1)
5,919

이연법인세자산
38

기타자산
5,397

식별가능한 부채의 공정가치
458,775

예수부채
446,966

당기법인세부채
899

이연법인세부채
1,500

기타부채
9,410

식별가능한 순자산 공정가치 합계
70,020

(주1)
사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

핵심예금 관련 무형자산(*1)
5,488

(*1)
핵심예금의 공정가치를 평가하기 위해 수익접근법 중 비용절감법을 사용하였습니다. 비용절감법은 해당 자산을 소유함으로써 획득하게 되는 원가절감의 가치를 해당 자산의 가치로 인식하는 방법입니다. 각 연도의 원가절감액은 해당 핵심예금 금액을 대체적인 조달방법으로 조달할 때의 비용에서 핵심예금으로 조달할 때의 비용을 차감하여 산출하며, 이를 적절한 할인율로 할인하여 무형자산의 가치를 평가합니다.

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

이전대가
96,740

가산: 비지배지분(주1)
28,008

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
70,020

영업권
54,728

(주1)
연결실체는 상기 비지배지분을 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기

현금으로 지급한 대가
96,740

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
80,963

차 감 계
15,777

(5) 취득일 이후 프놈펜상업은행의 수익과 당기손익은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
사업결합차이
조정 반영전
사업결합차이조정
합계

순이자손익
8,466
-
8,466

순수수료손익
2,304
-
2,304

외환거래손익
11
-
11

손상차손 및 손상차손환입
(1,086)
6
(1,080)

일반관리비
(6,476)
(795)
(7,271)

기타영업손익
99
-
99

영업이익
3,320
(790)
2,530

영업외손익
(51)
-
(51)

법인세차감전순이익
3,269
(790)
2,479

법인세비용
(25)
158
133

당기순이익
3,244
(632)
2,612

다. 제3기(2015년도) 연결재무제표 주석

제3(당)기 2015년 12월 31일 현재

제2(전)기 2014년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은
777,197백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수
비율

(주)삼양바이오팜

13,998,168주

9.01%

JUBILEE ASIA

13,102,857주

8.43%

SINGWAND HOLDING PTE.LTD.

10,373,095주

6.67%

(주)JB금융지주우리사주조합

8,498,657주

5.47%

케이티비이천칠사모투자전문회사

6,878,153주

4.42%

국민연금

6,578,999주

4.23%

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS

5,459,524주

3.51%

새마을금고중앙회

5,320,000주

3.42%

노르웨이 중앙은행

4,542,075주

2.92%

신영자산운용

3,919,775주

2.52%

국민은행(신탁)

3,055,091주

1.97%

백은희

2,986,978주

1.92%

교원공제회

2,292,456주

1.47%

전북도시가스

1,937,270주

1.25%

유안타증권(신탁)

1,871,549주

1.20%

(주)엔엑스씨

1,623,571주

1.04%

한화생명보험

1,617,836주

1.04%

기타

61,383,369주
39.51%

합계

155,439,423주

100%

(2) 종속기업의 개요

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업명
업종
소재지
결산월

제3(당)기

제2(전)기

소유
지분율
비지배
지분율
소유
지분율
비지배
지분율

JB금융지주
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
56.97%
43.03%
56.97%
43.03%

JB우리캐피탈 주식회사
리스 및 
할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

JB자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

블루에이치제일차주식회사(주1)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

JB리테일사모부동산투자신탁1호(주8)
기타금융업
대한민국
12월
95.73%
4.27%
-
-

큐씨피제이비기술가치평가
사모투자전문회사

기타금융업
대한민국
12월
50.74%
49.26%
-
-

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주3)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주4)
신탁재산운용
대한민국
12월

-
-

스마트리딩제일차주식회사(주9)
기타금융업
대한민국
12월
100.00%
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제칠차

유동화전문유한회사(주9)

기타금융업
대한민국
12월
100.00%
-
-
-

주식회사
광주은행
캠코밸류제이차유한회사(주2)
자산유동화업
대한민국
12월
15.00%
85.00%
15.00%
85.00%

하이브리드제일차유한회사(주2)
자산유동화업
대한민국
12월
-
-
-
-

삼성포커스사모증권투자신탁42호(주5)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

삼성포커스사모증권투자신탁51호(주5)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

한국투자사모베이직56호(주5)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

유진자랑사모증권투자신탁44호(주5)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

유진자랑사모증권투자신탁45호(주5)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

유진자랑사모증권투자신탁60호(주5)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

신한BNPP법인용사모증권
투자신탁제41호
(주5)

수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

흥국하이클래스9호(주5)
수익증권
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

광주은행 원금보전신탁(주3)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주4)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

HMC투자증권 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

대신증권 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

미래에셋증권 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

유진투자증권 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

하나대투증권 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

한국투자증권 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

현대증권 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

JB우리캐피탈
주식회사

제이비우리캐피탈오토제일차
유동화전문유한회사
(주7)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제이차
유동화전문유한회사
(주7)

기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제삼차
유동화전문유한회사(주7)

기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제사차
유동화전문유한회사(주7)

기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제육차

유동화전문유한회사(주7)

기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
-
-

JBSPC제일차 우리은행 
알피플러스 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

JBSPC제이차 농협중앙회 
뉴다만족I 특정금전신탁(주6)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

(주1)
종속기업인 블루에이치제일차주식회사는 JB우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 하여 기업어음을 발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 연결실체가 우선하여 취득할 수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주2)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주3)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주4)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주5)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주6)

연결실체는 단기자금운용을 목적으로 특정금전신탁에 가입하여 자금을 운용하고 있
습니다. 특정금전신탁은 자동조정방식으로 자산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할목적으로
설립된,
투자자와는 구별되는 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 특정금전신탁을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고, 관련 활
동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 특정금전신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주7)
종속기업인 JB우리캐피탈 주식회사(이하"JB우리캐피탈"이라 함)은 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위 유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. JB우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.

(주8)
종속기업인 JB리테일사모부동산투자신탁1호는 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주9)
JB우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고, 이를 기초로 후순위 사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 전북은행은 종속기업이 발행한 후순위 회사채 전액을 인수함에 따라 전북은행이 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 스마트리딩제일차 주식회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.

② 주요 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

종속기업명(주)
(단위: 백만원)

자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
14,118,308
13,079,671
624,585
51,386
47,651

주식회사 광주은행
19,776,321
18,392,678
783,046
57,856
60,429

JB우리캐피탈 주식회사
5,844,684
5,169,365
533,993
61,175
61,458

JB자산운용 주식회사
16,731
1,102
5,755
348
232

블루에이치제일차주식회사
200,336
203,352
7,771
550
550

JB리테일사모부동산투자신탁1호
57,958
34,523
1,752
744
744

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준
입니다.

<제2(전)기>

종속기업명(주1)
(단위: 백만원)

자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
13,411,707
12,496,435
650,151
35,643
38,785

주식회사 광주은행(주2)
17,347,917
16,019,483
224,122
988
115

JB우리캐피탈 주식회사
4,741,021
4,196,617
436,723
30,521
23,775

JB자산운용 주식회사
12,165
750
2,204
(1,274)
(1,320)

블루에이치제일차주식회사
200,385
203,952
1
(3,566)
(3,566)

(주1) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. 
(주2)

주식회사

광주은행의

총수익, 당기순이익, 총포괄손익은 2014년 10월 1일(취득기준일) 이후의 손익만 포함하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체
의 연결재무제표는

2016년
2월 4일
자
이사회에서 승인되었으며, 2016년

3월
25일
자

주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정, 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

1)

개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치

또는

담보물의

회수가능가액에

대한

연결실체의 최선의 추정에 근거합니다.이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

2) 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다.

나. 매도가능금융자산 중 지분증권의 손상
연결실체는 공정가치가 원가 이하로 중요하게 또는 지속적으로 하락하는 경우에 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권이 손상되었다고 판단합니다. 손상을 결정하는 기준인 중요성 또는 지속성을 결정하기 위해서는 연결실체의 합리적인 판단이 필요합니다. 이에 따라 연결실체는 원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성 있는 지분증권의 시장가격이 6개월 이상 연속 하락한 경우를 "지속적인 하락"으로 판단하고 손상차손을 인식하고 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
 - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

라. 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.

마. 복구충당부채
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 일정기간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균 존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 일정기간 복구공사가 발생한 복구공사비용의 평균값을사용하였습니다.

바. 법인세 
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어
야 합니다.
동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고
는
취
득
법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산
연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고
공정가치를
신뢰성
있게
측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

①
공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②
현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

업무용건물
31 ~ 60년
정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

개발비와 소프트웨어
60개월
정액법

기타
9개월~60개월
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 며, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

② 연결실체가 리스이용자인 경우
가. 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 운용리스
운용리스의
경우 리스료는 리스기간에 걸쳐
정액기준으로
비용을
인식하고
있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습
니
다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 선수수익으로 인식하고 있습니다.

(15) 금
융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은후속적으로 ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(16) 외화환산

연결실체를 구성하는 개별기업들의
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식
① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 리스수익
금융리스의 경우 기본리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다.

④ 당기손익인식금융상품 순손익

당기손익인식금융상품 순손익은 당기손익인식금융상품 및 매매목적 파생금융상품 (위험관리목적으로 보유하고 있으나 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품포함)과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

⑤ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

⑥ 고객충성제도
연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')을 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총 수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

⑦ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 연결실체가 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정
ㆍ
공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

①
기
업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제

위험관리목적에

보다

부합하도록

위험회피

대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.
동 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

②
기업회계
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 동
제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

(2) 연결실체의 당기 및 전기 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
은행1부문(주1)
은행2부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
308,245
391,545
210,257
5,494
(9,987)
905,554

이자부분
344,935
412,574
160,643
247
(26,524)
891,875

비이자부문
(36,690)
(21,029)
49,614
5,247
16,537
13,679

일반관리비
(177,958)
(281,454)
(87,542)
(5,146)
(8,395)
(560,495)

충당금전입액
(70,726)
(33,287)
(41,599)
-
(179)
(145,791)

법인세비용차감전이익
59,561
76,804
81,116
348
(18,561)
199,268

총자산(주3)
14,336,696
22,102,381
5,844,684
16,731
(2,489,316)
39,811,176

총부채(주3)
13,299,358
20,708,084
5,169,365
1,102
(2,045,472)
37,132,437

(주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
(주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.
(주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
은행1부문(주1)
은행2부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
285,683
74,050
174,458
2,118
532,269
1,068,578

이자부분
338,260
97,849
135,925
192
28,308
600,534

비이자부문
(52,577)
(23,799)
38,533
1,926
503,961
468,044

일반관리비
(177,422)
(79,406)
(74,590)
(2,414)
(4,650)
(338,482)

충당금전입액
(65,818)
11,203
(59,748)
(978)
(35,179)
(150,520)

법인세비용차감전이익
42,443
5,847
40,120
(1,274)
492,440
579,576

총자산(주3)
13,411,707
17,347,917
4,741,021
12,165
(5,402)
35,507,408

총부채(주3)
12,496,435
16,019,483
4,196,617
750
514,698
33,227,983

(주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 
(주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.
(주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
은행1부문(주1)
은행2부문(주2)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주3)
합계

이자수익
574,992
662,836
301,102
247
64,431
1,603,608

수수료수익
23,345
51,760
25,989
3,657
(436)
104,315

리스료수익
-
-
203,914
-
(1,302)
202,612

기타수익
26,248
68,450
2,988
1,851
(321)
99,216

합계
624,585
783,046
533,993
5,755
62,372
2,009,751

(주1) 종속기업 전북은행의 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 종속기업 광주은행의 연결재무제표 기준입니다.
(주3) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
은행1부문(주1)
은행2부문(주2)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주3)
합계

이자수익

615,755

177,458

276,134

192

31,196

1,100,735

수수료수익

17,393

11,679

24,596

1,790

(301)

55,157

리스료수익

-

-

133,611

-

(654)

132,957

기타수익

17,003

31,791

2,381

222

507,191

558,588

합계

650,151

220,928

436,722

2,204

537,432

1,847,437

(주1) 종속기업 전북은행의 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 종속기업 광주은행의 연결재무제표 기준입니다.
(주3) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1)
위험관리 정책

위험관리 정책은 연결실체가 부담하는 리스크를 적정자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표 자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 목적을 두고 있습니다.

이사회는 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사회 내 리스크관리위원회는 규제자본 및 내부자본 적정성 관리를 위한 리스크 관리 전략과 정책을 결정하며, 최고경영진이 동 전략 및 정책과 일관되게 리스크 모니터링 및 통제하는지 여부를 확인하는 한편, 정기적으로 자본 적정성 및 각종리스크 관리 실태를 검토하여 최고경영진이 리스크를 인식, 측정, 모니터링, 통제하는데 필요한 조치를 취하는지 점검하고 있습니다.

리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 리스크관련 업무를 심의, 결의하는 기구로서 연결실체 경영상 발생되는 각종 리스크를 종합적으로 관리하기 위한 협의체로
서
월 1회 주기로 개최되며, 각 부서장 등 6인으로 구성
되어 있습니다. 리스크관리협의회는 리스크관리위원회에서 정한 리스크유형별 한도 이내에서의 부문별, 조직별 한도설정에 관한 사항, 각종 리스크한도 및 목표비율 설정에 관한 사항, 규제자본(BIS비율) 관리에 관한 사항, 각종 리스크관리대책 수립, 리스크구조의 변경이 없는 신상품 또는 새로운 영업 도입에 관한 사항, 자산부채 종합관리(ALM)에 관한 사항 및 내규에서 리스크관리협의회 승인을 득하도록 정한 사항 등을 결의하고 있습니다. 리스크관리본부는 리스크관리에 관하여 경영진과 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회를 보좌하고 연결실체의 리스크관리업무를 담당하는 부서입니다.

연결실체는 경영전반에 걸친 리스크를 종합적으로 파악하고 효율적으로 관리하여 은행경영의 건전성확보 및 수익의 극대화를 위한 효율적인 리스크관리 체제의 구축을 목적으로 "리스크관리규정", "리스크관리지침", "리스크측정지침"과 위기상황분석과 비상시의 효율적인 리스크 관리를 위한 리스크관리 비상조치계획이 포함된 "종합위기관리지침"을 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 리스크 관리를 위한 ALM시스템, 시장리스크관리시스템(Risk Craft), 신용리스크 측정시스템 등을 구축하여 운영하고있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 그 범위는 난내 및 난외계정을 포함하고 있으며, 대여금 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등이 포함됩니다.

연결실체는 전체 리스크한도에서 부문별, 조직별 리스크 한도를 설정하여 준수하고 있으며, 편중여신을 지양하고 적정포트폴리오를 구성하여 운용하고 있습니다. 내부관리목적의 신용리스크 측정방법은 매월 국제결제은행이 제시한 고급내부등급법을 준용하며, 부가적으로 예상손실률, 연체율, 고정이하 여신비율 등을 산출하여 측정합니다. 리스크관리부에서는 위기상황분석(stress test)을 연 1회 이상 실시하고 경제환경의 급격한 변화가 예상될 경우 이를 추가로 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 위험가중자산 자기자본비율 산출을 위해서는 표준등급법을 준용하여 산출 및 금융감독원에 보고하고 있습니다.

신용평가시스템의 개발 및 관리를 위하여 다음의 업무를 수행하고 있으며, 시스템의데이터 및 운용상황의 적정성은 연결실체의 리스크관리부에서 검증하고 있습니다.
- 내부신용등급에 대한 검증 및 모니터링
- 시계열 부도 데이터 및 신용등급 전이현황 분석 등을 포함하는 신용평가시스템에 대한 보고서 작성 및 분석
- 등급 정의의 일관성 있는 적용 여부에 대한 검증절차 수행
- 신용평가절차의 변경에 대한 검토 및 문서화
- 리스크 예측능력 유지 여부를 평가하기 위한 등급기준 점검
- 신용평가모형의 개발, 선택, 시행 및 타당성 검증에 대한 적극적인 관여: 신용평가모형에 대한 감시ㆍ감독 및 상시적인 검토와 변경

신용위험을 경감시키기 위한 담보나 보증서는 부동산, 동산, 유가증권, 채권, 보증서,부동산 신탁회사가 발행한 부동산담보신탁 수익증서 및 담보평가가 가능한 것들이며여신취급 시에는 담보나 보증을 취득하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 담보평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체평가를 하고 있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

리스크관리위원회는 여신운용방침에 대해 결의하여 자산의 운용 현황 및 포트폴리오구성의 적정성에 대한 정기적인 보고를 통해 위험관리전략을 수립하고 있으며, 리스크관리운영위원회에서는 리스크관리위원회의 결의사항을 위임받아 신용위험과 관련된 제반사항을 통제하고 있습니다. 리스크관리본부는 영업조직과 분리된 별도의 조직으로 연결실체의 총체적인 신용위험을 측정 및 관리하고 있습니다.

연결실체는 신용위험의 측정시 예상손실과 예상외손실로 구분하여 측정하고 있습니다. 예상손실은 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시 손실률(LGD) 추정치를 바탕으로 하고 있습니다. 예상손실 대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 예상외손실은 금융감독원에서 정한 고급내부등급법을 통하여 99.9%의 신뢰수준으로 측정하고 있으며, 측정된 수치는 자본 배분 시 신용위험기준 값으로 활용됩니다.

① 신용위험의 최대노출정도

당기말과 전기말 현재
신용위험에
노출되어
있는
금융상품의
최대노출정도는
다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
202,397
1,149,097

당기손익인식금융자산(주3)
216,449
292,782

매도가능금융자산(주3)
1,760,150
1,603,946

만기보유금융자산
2,976,091
3,194,821

대출채권
31,096,989
26,885,088

금융리스채권(
주석
15
참조)

12,907
42,230

기타자산
647,752
692,893

소계
36,912,735
33,860,857

난외금융상품

금융지급보증

312,872

328,226

대출약정
4,167,367
3,975,644

소계
4,480,239
4,303,870

합계
41,392,974
38,164,727

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
202,397
-
-
-
-
-
-
202,397

당기손익인식금융자산
-
3,065
-
-
-
-
213,384
-
216,449

매도가능금융자산
91,957
941,439
57,892
72,453
61,055
-
535,354
-
1,760,150

만기보유금융자산
60,222
520,468
-
79,597
62,681
-
2,231,491
21,632
2,976,091

대출채권
1,573,440
893,687
3,536,650
3,361,475
4,720,742
11,295,294
5,711,005
4,696
31,096,989

금융리스채권
259
265
2,793
1,051
58
953
7,528
-
12,907

기타자산
2,907
463,103
6,217
8,012
12,861
12,047
142,605
-
647,752

소계
1,728,785
3,024,424
3,603,552
3,522,588
4,857,397
11,308,294
8,841,367
26,328
36,912,735

난외금융상품

금융지급보증
12,053
-
26,382
15,868
-
-
258,569
-
312,872

대출약정
349,066
241,155
520,988
567,733
115,882
951,861
1,420,682
-
4,167,367

소계
361,119
241,155
547,370
583,601
115,882
951,861
1,679,251
-
4,480,239

합계
2,089,904
3,265,579
4,150,922
4,106,189
4,973,279
12,260,155
10,520,618
26,328
41,392,974

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
1,149,097
-
-
-
-
-
-
1,149,097

당기손익인식금융자산
-
77,544
-
-
-
-
215,238
-
292,782

매도가능금융자산
71,048
745,193
37,212
80,805
6,831
-
662,857
-
1,603,946

만기보유금융자산
50,000
553,465
19,996
80,285
30,357
-
2,420,929
39,789
3,194,821

대출채권
1,294,934
1,190,598
3,296,797
3,007,867
3,558,892
9,166,276
5,361,465
8,259
26,885,088

금융리스채권
1,216
1,052
7,957
554
-
2,035
29,416
-
42,230

기타자산
827
661,989
1,979
1,969
6,646
9,468
10,015
-
692,893

소계
1,418,025
4,378,938
3,363,941
3,171,480
3,602,726
9,177,779
8,699,920
48,048
33,860,857

난외금융상품

금융지급보증
7,325
-
39,775
26,423
-
-
254,703
-
328,226

대출약정
389,601
344,652
806,187
590,640
57,528
903,544
883,492
-
3,975,644

소계
396,926
344,652
845,962
617,063
57,528
903,544
1,138,195
-
4,303,870

합계
1,814,951
4,723,590
4,209,903
3,788,543
3,660,254
10,081,323
9,838,115
48,048
38,164,727

③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도
연결실체는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

④ 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역
당기말과 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
19,255,201
11,106,587
348,370
12,233
30,722,391

연체되었으나 손상되지 않은 채권
126,795
65,621
5,269
637
198,322

손상채권
286,873
64,078
5,110
6,075
362,136

총장부금액
19,668,869
11,236,286
358,749
18,945
31,282,849

현재가치할증(할인)차금
-
(614)
-
35
(579)

이연대출부대손익
54,019
52,775
-
29
106,823

대손충당금
(210,883)
(59,258)
(7,650)
(6,102)
(283,893)

사업결합조정 대출잔액
-
-
-
-
(40,569)

사업결합조정 대손충당금
-
-
-
-
45,265

순장부금액
19,512,005
11,229,189
351,099
12,907
31,109,896

담보의공정가치
11,506,110
8,184,109
7
9,299
19,699,525

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
17,147,762
9,042,274
296,454
36,549
26,523,039

연체되었으나 손상되지 않은 채권
124,379
78,091
5,372
1,858
209,700

손상채권
336,432
70,931
5,444
7,729
420,536

총장부금액
17,608,573
9,191,296
307,270
46,136
27,153,275

현재가치할증(할인)차금
-
(829)
-
358
(471)

이연대출부대손익
39,731
40,032
-
45
79,808

대손충당금
(237,266)
(64,223)
(7,755)
(4,309)
(313,553)

사업결합조정 대출잔액
-
-
-
-
(123,796)

사업결합조정 대손충당금
-
-
-
-
132,055

순장부금액
17,411,038
9,166,276
299,515
42,230
26,927,318

담보의공정가치
9,839,234
6,543,844
6
23,258
16,406,342

⑤ 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보
당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
18,655,638
10,795,120
306,620
9,646
29,767,024

요주의등급
234,658
122,250
4,099
2,587
363,594

고정등급
36,265
45,452
1,985
-
83,702

회수의문등급
14,509
17,139
798
-
32,446

추정손실등급
7,050
8,312
263
-
15,625

무등급
307,081
118,314
34,605
-
460,000

합계
19,255,201
11,106,587
348,370
12,233
30,722,391

담보의공정가치
11,265,942
8,096,634
7
6,022
19,368,605

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
16,501,700
8,703,248
260,114
32,226
25,497,288

요주의등급
288,444
141,707
4,546
4,280
438,977

고정등급
49,762
54,796
2,122
43
106,723

회수의문등급
14,132
20,615
838
-
35,585

추정손실등급
8,431
9,662
244
-
18,337

무등급
285,293
112,246
28,590
-
426,129

합계
17,147,762
9,042,274
296,454
36,549
26,523,039

담보의공정가치
9,598,743
6,442,227
5
18,056
16,059,031

⑥ 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
64,422
44,666
3,012
258
112,358

30일 이상 60일 미만
10,145
7,939
1,045
357
19,486

60일 이상 90일 미만
7,895
5,014
1,212
22
14,143

90일 이상 180일 미만
2,479
1,106
-
-
3,585

180일 이상
41,854
6,896
-
-
48,750

합계
126,795
65,621
5,269
637
198,322

담보의공정가치
103,341
47,077
-
104
150,522

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
68,494
58,338
3,956
1,672
132,460

30일 이상 60일 미만
13,608
8,311
848
186
22,953

60일 이상 90일 미만
5,044
3,820
568
-
9,432

90일 이상 180일 미만
27,592
673
-
-
28,265

180일 이상
9,641
6,949
-
-
16,590

합계
124,379
78,091
5,372
1,858
209,700

담보의공정가치
102,742
59,445
-
788
162,975

⑦ 손상된 대출채권 및 금융리스채권

당기말과 전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
158,945
6,337
98
6,022
171,402

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
127,928
57,741
5,012
53
190,734

합계
286,873
64,078
5,110
6,075
362,136

담보의공정가치
136,827
40,398
-
3,173
180,398

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
205,626
5,884
649
6,638
218,797

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
130,806
65,047
4,795
1,091
201,739

합계
336,432
70,931
5,444
7,729
420,536

담보의공정가치
137,749
42,172
1
4,414
184,336

⑧ 채무증권의 구성내역
당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

당기손익인식금융자산(주)
216,309
288,857

매도가능금융자산
1,760,150
1,603,946

만기보유금융자산
2,976,091
3,194,821

합계
4,952,550
5,087,624

(주) 당기말과

전기말

현재

파생상품자산(통화선도 및 주식스왑)
140백만원과 3,925백만원은 제외한 금액입니다.

⑨ 채무증권의 신용등급별 구성내역
당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
5,275
879,554
830,751
1,715,580

AA- to AA+
-
255,086
30,001
285,087

A- to A+
211,034
99,881
-
310,915

BB to BBB
-
17,751
-
17,751

무등급
국공채
-
447,548
1,361,890
1,809,438

금융채
-
30,027
-
30,027

회사채
-
30,303
731,817
762,120

소계
-
507,878
2,093,707
2,601,585

사업결합조정
-
-
21,632
21,632

합계
216,309
1,760,150
2,976,091
4,952,550

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
-
787,777
704,183
1,491,960

AA- to AA+
73,619
171,004
29,996
274,619

A- to A+
215,238
114,075
10,000
339,313

무등급
국공채
-
482,176
2,077,527
2,559,703

금융채
-
10,074
223,424
233,498

회사채
-
38,840
109,902
148,742

소계
-
531,090
2,410,853
2,941,943

사업결합조정
-
-
39,789
39,789

합계
288,857
1,603,946
3,194,821
5,087,624

⑩ 당기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(3) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
3,606,627
7,785,905
4,731,832
4,185,821
5,663,370
1,011,173
107,795
65,715
27,158,238

차입부채
261,366
220,238
611,607
349,751
361,045
406,636
308,836
213,241
2,732,720

사채
514
118,740
203,094
553,621
926,064
3,378,357
1,072,357
666,508
6,919,255

기타부채
183,515
447,658
76,053
52,079
18,524
95,620
46,425
234,161
1,154,035

소계
4,052,022
8,572,541
5,622,586
5,141,272
6,969,003
4,891,786
1,535,413
1,179,625
37,964,248

난외금융부채

금융지급보증
300,872
12,000
-
-
-
-
-
-
312,872

대출약정
4,167,367
-
-
-
-
-
-
-
4,167,367

소계
4,468,239
12,000
-
-
-
-
-
-
4,480,239

합계
8,520,261
8,584,541
5,622,586
5,141,272
6,969,003
4,891,786
1,535,413
1,179,625
42,444,487

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
7,296,112
956,257
5,888,163
3,125,698
5,473,213
554,500
370,601
113,546
23,778,090

차입부채
11,057
95,925
971,890
374,898
442,192
171,780
631,892
187,744
2,887,378

사채
87,108
89,777
208,129
718,101
794,617
2,588,916
1,039,899
847,760
6,374,307

기타부채
187,523
369,727
149,600
2,215
16,434
62,801
26,778
230,364
1,045,442

소계
7,581,800
1,511,686
7,217,782
4,220,912
6,726,456
3,377,997
2,069,170
1,379,414
34,085,217

난외금융부채

금융지급보증
328,226
-
-
-
-
-
-
-
328,226

대출약정
3,975,644
-
-
-
-
-
-
-
3,975,644

소계
4,303,870
-
-
-
-
-
-
-
4,303,870

합계
11,885,670
1,511,686
7,217,782
4,220,912
6,726,456
3,377,997
2,069,170
1,379,414
38,389,087

(4) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 금융기관이 트레이딩 목적으로 보유하는 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험 관리대상은 단기매매금융상품, 외화순오픈포지션, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등이며, 보고기간 말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반 상품 등의 가격변동에 따른 단기차익획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험 차익획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다.

1) 주식회사 전북은행
주요 종속기업인 주식회사 전북은행의 당기와 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
81
-
335

주식위험
-
553
-
1,251

환위험
140
78
48
78

분산효과
-
-
-
-

총위험
140
712
48
1,664

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
233
-
344

환위험
71
86
56
151

분산효과
-
-
-
-

총위험
71
319
56
495

2) 주식회사 광주은행
주요 종속기업인 주식회사 광주은행의 당기와 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
41
-
89

주식위험
82
44
-
106

환위험
4
8
1
850

분산효과
(3)
(24)
28
(184)

총위험
83
69
29
861

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
36
68
18
119

주식위험
-
6
-
39

환위험
11
5
1
35

분산효과
(9)
(11)
(1)
(74)

총위험
38
68
18
119

(5) 자본위험관리

연결실체는 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해 주는 내부자본을 관리하고 있습니다. 내부자본은 특정한 확률 가정 하의 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.

연결실체는 국제결제은행의 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Su-pervision)의 권고안을 채택하고 있으며, 동 권고안은 BIS회원국들로 하여금 위험가중자산 대비 자기자본비율(BIS비율)을 8% 이상 유지할 것을 의무화하고 있습니다.

상기의 권고안에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

① 기본자본(Tier 1 Capital) 
가. 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 은행 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 은행인 종속기업의비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,025,202
1,722,270

기타기본자본
327,617
294,270

기본자본
2,352,819
2,016,540

Tier 2
보완자본
1,072,091
1,156,467

합계
3,424,910
3,173,007

총 위험가중자산
27,380,352
24,182,512

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
7.40
7.12

기본자본비율
8.59
8.34

Tier 2

보완자본비율

3.92
4.78

합계
12.51
13.12

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
3,747
216,449
-
220,196

매도가능금융자산
319,213
1,570,553
129,234
2,019,000

합계
322,960
1,787,002
129,234
2,239,196

금융부채

당기손익인식금융부채
-
679
-
679

위험회피파생상품부채
-
9,983
-
9,983

합계
-
10,662
-
10,662

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
13,739
279,043
-
292,782

매도가능금융자산
508,527
1,196,088
143,896
1,848,511

합계
522,266
1,475,131
143,896
2,141,293

금융부채

당기손익인식금융부채
-
417
-
417

위험회피파생상품부채
-
17,122
-
17,122

합계
-
17,539
-
17,539

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

매도가능금융자산
143,896
8,256
(51,815)
22,244
(6,467)
13,120
129,234

(주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
사업결합조정
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
676
-
-
(676)
-
-
-

매도가능금융자산
33,723
120,653
9,918
(9,507)
(20,683)
9,792
143,896

합계
34,399
120,653
9,918
(10,183)
(20,683)
9,792
143,896

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당기말과 전기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
채무증권
216,309
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

파생상품
140

소계
216,449

매도가능금융자산
지분증권
66,557
순자산가치평가
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

채무증권
1,490,489
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
신용스프레드

수익증권
13,507
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
위험조정할인율법, 배당할인모형,
 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

소계
1,570,553

금융자산 합계
1,787,002

당기손익인식금융부채
파생상품부채
679
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
9,983
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
10,662

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
채무증권
274,618
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
기업베타 등

파생상품
3,925

기타
500

소계
279,043

매도가능금융자산
지분증권
21,648
순자산가치평가
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

채무증권
1,136,794
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

수익증권
37,646
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
위험조정할인율법, 배당할인모형,
순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
기업베타 등

소계
1,196,088

금융자산 합계
1,475,131

당기손익인식금융부채
파생상품부채
417
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,선도금리,
변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
17,122
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
17,539

나
.
당기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

매도가능금융자산
지분증권
73,569
현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,
 시장가치접근법, 자산가치접근법,
 원근법 등
할인율, 성장율 등

수익증권
55,665
현금흐름할인모형
할인율 등

합계
129,234

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

매도가능금융자산
지분증권
108,153
현금흐름할인모형,
주주현금흐름할인모형,
시장가치접근법,
자산가치접근법,
원가법 등
할인율, 성장율 등

수익증권
35,743
현금흐름할인모형
할인율 등

합계

143,896

④
관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

금융상품 종류
유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산 (주)
1,056
(505)
3,650
(1,645)

(주)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(0% ~ 1%)과 할인율(-1% ~ 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

만기보유금융자산
만기보유금융자산에는 이자부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

대출채권
비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
1,469,444
1,469,805
1,514,354
1,514,354

만기보유금융자산
2,976,091
3,038,339
3,194,821
3,239,795

대출채권
31,096,989
31,167,082
26,885,088
27,020,814

금융리스채권
12,907
13,037
42,230
42,347

기타금융자산
647,752
642,362
692,893
692,893

합 계
36,203,183
36,330,625
32,329,386
32,510,203

금융부채

예수부채
26,882,174
26,877,922
23,341,432
23,384,352

차입부채
2,675,234
2,692,305
2,770,549
2,797,192

사채
6,414,087
6,551,714
5,923,809
6,360,154

기타금융부채
974,861
975,962
1,038,460
1,040,564

합 계
36,946,356
37,097,903
33,074,250
33,582,262

③

당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
1,469,805
-
1,469,805

만기보유금융자산
1,184,321
1,832,387
21,631
3,038,339

대출채권
-
-
31,167,082
31,167,082

금융리스채권
-
-
13,037
13,037

기타금융자산
-
-
642,362
642,362

합 계
1,184,321
3,302,192
31,844,112
36,330,625

금융부채

예수부채
-
26,990,346
(112,424)
26,877,922

차입부채
-
1,644,305
1,048,000
2,692,305

사채
-
1,621,485
4,930,229
6,551,714

기타금융부채
-
1
975,961
975,962

합 계
-
30,256,137
6,841,766
37,097,903

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
1,514,354
-
1,514,354

만기보유금융자산
1,413,117
1,786,889
39,789
3,239,795

대출채권
-
-
27,020,814
27,020,814

금융리스채권
-
-
42,347
42,347

기타금융자산
-
6,335
686,558
692,893

합 계
1,413,117
3,307,578
27,789,508
32,510,203

금융부채

예수부채
-
23,384,352
-
23,384,352

차입부채
-
1,785,622
1,011,570
2,797,192

사채
-
1,844,851
4,515,303
6,360,154

기타금융부채
-
-
1,040,564
1,040,564

합 계
-
27,014,825
6,567,437
33,582,262

8. 금융상품 범주별 분류
(1) 금융자산 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
1,342,109
-
-
127,335
-
1,469,444

당기손익인식금융자산
-
220,196
-
-
-
220,196

매도가능금융자산
-
-
-
-
2,019,000
2,019,000

만기보유금융자산
-
-
2,976,091
-
-
2,976,091

대출채권
-
-

31,096,989
-
31,096,989

금융리스채권
-
-
-
12,907
-
12,907

기타자산
-
-
-
647,752
-
647,752

합계
1,342,109
220,196
2,976,091
31,884,983
2,019,000
38,442,379

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
801,896
-
-
712,458
-
1,514,354

당기손익인식금융자산
-
292,782
-
-
-
292,782

매도가능금융자산
-
-
-
-
1,848,511
1,848,511

만기보유금융자산
-
-
3,194,821
-
-
3,194,821

대출채권
-
-
-
26,885,088
-
26,885,088

금융리스채권
-
-
-
42,230
-
42,230

기타자산
-
-
-
692,893
-
692,893

합계
801,896
292,782
3,194,821
28,332,669
1,848,511
34,470,679

(2) 금융부채 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
26,882,174
-
26,882,174

당기손익인식금융부채
-
679
679

위험회피파생금융부채
-
9,983
9,983

차입부채
2,675,234
-
2,675,234

사채
6,414,087
-
6,414,087

기타부채
974,861
-
974,861

합계
36,946,356
10,662
36,957,018

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
23,341,432
-
23,341,432

당기손익인식금융부채
-
417
417

위험회피파생금융부채
-
17,122
17,122

차입부채
2,770,549
-
2,770,549

사채
5,923,809
-
5,923,809

기타부채
1,038,460
-
1,038,460

합계
33,074,250
17,539
33,091,789

9. 금융자산과 금융부채의 상계 
당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된
금융상품 총액
상계되는
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,358,205
(1,079,725)
278,480
-
-
278,480

파생상품자산(주)
140
-
140
(77)
-
63

환매조건부채권매수
166,300
-
166,300
(166,300)
-
-

미수미결제현물환
18,077
-
18,077
(18,075)
-
2

금융부채

미지급내국환채무
1,313,015
(1,082,080)
230,935
-
-
230,935

파생상품부채(주)
10,662
-
10,662
(77)
-
10,585

환매조건부채권매도
183,863
-
183,863
(183,863)
-
-

미지급미결제현물환
18,084
-
18,084
(18,075)
-
9

(주) 파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된
금융상품 총액
상계되는
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,343,798
(1,058,453)
285,345
-
-
285,345

파생상품자산(주)
3,925
-
3,925
(413)
-
3,512

환매조건부채권매수
260,500
-
260,500
(260,500)
-
-

미수미결제현물환
12,140
-
12,140
(12,133)
-
7

금융부채

미지급내국환채무
1,347,308
(1,058,452)
288,856
-
-
288,856

파생상품부채(주)
17,539
-
17,539
(413)
-
17,126

환매조건부채권매도
213,915
-
213,915
(213,915)
-
-

미지급미결제현물환
12,146
-
12,146
(12,133)
-
13

(주) 파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

10. 현금 및 예치금
(1) 현금 및 예치금 구성 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

현금및현금성자산
현금및요구불예금
344,924
365,259

사용가능예치금(3개월미만)
167,416
293,025

소 계
512,340
658,284

사용가능예치금(3개월초과)
34,981
-

사용제한예치금
922,123
856,070

합 계
1,469,444
1,514,354

(2) 사용제한 예치금 내역
당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기
근거법령 등

한국은행예치금
905,226
807,428
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금
13
19

신탁예치금
64
17,500

소계
578
18,020

외화타점예치금
16,319
30,622
한국은행법 제56조

합 계
922,123
856,070

11. 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

단기매매금융자산
원화채무증권
8,203
73,619

원화지분증권
3,747
-

당기손익인식지정금융자산
유동화증권
208,106
215,238

파생상품자산
통화선도
77
3,925

매입주가지수옵션

63
-

소계
140
3,925

합계
220,196
292,782

12. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

지분증권

주식

97,719

107,623

수익증권

118,841

91,518

출자금

37,232

38,307

MMF

5,058

7,117

소계

258,850

244,565

채무증권

국공채

396,520

490,209

금융채

447,616

223,496

회사채

916,014

890,241

소계

1,760,150

1,603,946

합계
2,019,000
1,848,511

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

기초금액
1,848,511
1,167,797

취득으로 인한 증가
3,671,551
1,219,829

처분
등으
로 인한 감소

(3,493,066)
(1,508,738)

유효이자율법 조정금액
(1,717)
(1,035)

공정가치 평가금액
2,413
15,678

손상으로 인한 감소
(10,748)
(22,427)

외화환산차이
957
-

사업결합으로 인한 증가
1,099
977,407

기말금액
2,019,000
1,848,511

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
8,006
-
15,127
-
271,139
102,248
396,520

금융채
59
29,905
10,057
65,524
321,212
20,859
447,616

회사채
30,016
20,355
25,531
70,348
567,358
202,406
916,014

합계
38,081
50,260
50,715
135,872
1,159,709
325,513
1,760,150

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
10,051
130,815
165,266
184,077
490,209

금융채
-
-
10,305
-
193,059
20,132
223,496

회사채
20,060
100,012
29,048
65,204
645,816
30,101
890,241

합계
20,060
100,012
49,404
196,019
1,004,141
234,310
1,603,946

(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각
8,432
백만원과
1,559
백만원

입니다.

13. 만기보유금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

국공채
1,993,749
2,230,927

금융채
166,912
117,135

회사채 및 기타
793,798
806,970

사업결합조정
21,632
39,789

합계
2,976,091
3,194,821

(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

기초금액
3,194,821
1,275,125

취득으로 인한 증가
628,960
544,135

상
환
으로
인한 감소

(844,123)
(611,366)

유효이자율법 조정금액
(3,567)
23,365

사업결합으로 인한 증가
-
1,963,562

기말금액
2,976,091
3,194,821

(3) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
89,817
144,953
270,371
-
799,929
688,679
1,993,749

금융채
-
-
-
60,061
96,856
9,995
166,912

회사채 및 기타
10,001
20,046
25,800
132,198
332,150
273,603
793,798

사업결합조정
-
-
-
-
21,632
-
21,632

합계
99,818
164,999
296,171
192,259
1,250,567
972,277
2,976,091

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
114,401
116,743
112,509
19,771
1,078,613
788,890
2,230,927

금융채
-
-
-
-
97,143
19,992
117,135

회사채 및 기타
10,004
80,003
40,076
19,980
416,879
240,028
806,970

사업결합조정
-
-
-
-
-
39,789
39,789

합계
124,405
196,746
152,585
39,751
1,592,635
1,088,699
3,194,821

14. 대출채권
(1) 대출채권 구성내역
당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

원화대출금
28,842,223
24,470,313

외화대출금
164,875
247,042

내국수입유산스
138,264
165,916

콜론
17,580
67,591

매입어음
31,000
-

매입외환
59,902
81,201

지급보증대지급금
641
857

신용카드채권
357,118
304,583

할부금융자산
1,394,599
1,318,585

환매조건부채권매수
166,300
260,500

사모사채
34,431
45,408

팩토링채권
1,709
2,707

유동화대출
6,544
6,544

총장부금액
31,215,186
26,971,247

현재가치할인차금
(614)
(829)

이연대출부대손익
106,794
79,764

대손충당금
(232,526)
(177,189)

사업결합 공정가치 조정
8,149
12,095

순장부금액
31,096,989
26,885,088

(2) 고객별 구성내역

당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,396,165
8,379
339,558
1,744,102

중소기업
15,654,484
137,950
90,604
15,883,038

공공기관 및 기타
1,990,691
18,745
32,293
2,041,729

소계
19,041,340
165,074
462,455
19,668,869

가계대출
11,236,286
-
-
11,236,286

신용카드채권
180,984
-
177,765
358,749

사업결합 대손충당금 조정
(40,805)
(199)
(7,714)
(48,718)

총장부금액
30,417,805
164,875
632,506
31,215,186

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,446,301
5,748
605,137
2,057,186

중소기업
12,990,840
299,727
82,269
13,372,836

공공기관 및 기타
2,130,467
26,070
22,014
2,178,551

소계
16,567,608
331,545
709,420
17,608,573

가계대출
9,191,296
-
-
9,191,296

신용카드채권
152,034
-
155,236
307,270

사업결합 대손충당금 조정
(122,040)
(1,384)
(12,468)
(135,892)

총장부금액
25,788,898
330,161
852,188
26,971,247

(3) 대출채권의 만기구조

당기말과 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,142,493
2,452,003
4,186,482
6,634,157
8,110,530
2,431,749
3,925,614
(40,805)
28,842,223

외화대출금
10,731
49,759
33,927
39,467
4,743
12,161
14,286
(199)
164,875

내국수입유산스
67,257
50,409
20,598
-
-
-
-
-
138,264

콜론
17,580
-
-
-
-
-
-
-
17,580

매입어음
-
-
15,000
16,000
-
-
-
-
31,000

매입외환
60,505
859
908
-
-
-
-
(2,370)
59,902

지급보증대지급금
612
-
-
29
-
-
-
-
641

신용카드채권
323,523
18,494
2,537
4,033
10,130
32
-
(1,631)
357,118

할부금융자산(원화대출금)
44,004
43,263
127,232
240,026
690,325
237,418
12,331
-
1,394,599

환매조건부채권매수
166,300
-
-
-
-
-
-
-
166,300

사모사채
-
-
-
-
38,140
-
-
(3,709)
34,431

팩토링채권
-
-
30
-
584
881
218
(4)
1,709

유동화대출
-
-
-
-
6,544
-
-
-
6,544

합계
1,833,005
2,614,787
4,386,714
6,933,712
8,860,996
2,682,241
3,952,449
(48,718)
31,215,186

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,013,112
2,324,275
3,839,788
6,601,303
6,149,094
1,749,550
2,915,232
(122,041)
24,470,313

외화대출금
13,017
71,641
65,410
63,905
3,436
8,184
22,832
(1,383)
247,042

내국수입유산스
94,361
40,367
30,048
1,606
-
-
-
(466)
165,916

콜론
56,599
10,992
-
-
-
-
-
-
67,591

매입외환
79,532
4,525
403
-
-
-
-
(3,259)
81,201

지급보증대지급금
828
-
-
29
-
-
-
-
857

신용카드채권
272,418
15,768
3,425
5,375
10,283
-
-
(2,686)
304,583

할부금융자산(원화대출금)
58,630
77,212
112,424
210,029
624,420
225,598
10,272
-
1,318,585

환매조건부채권매수
-
260,500
-
-
-
-
-
-
260,500

사모사채
-
-
-
-
51,459
-
-
(6,051)
45,408

팩토링채권
-
-
-
-
656
1,809
248
(6)
2,707

유동화대출
-
-
-
-
6,544
-
-
-
6,544

합계
1,588,497
2,805,280
4,051,498
6,882,247
6,845,892
1,985,141
2,948,584
(135,892)
26,971,247

(4) 이연대출부대손익

당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

기초금액
79,764
55,265

신규발생
103,794
77,985

상각액
(76,764)
(53,486)

기말금액
106,794
79,764

(5) 대손충당금 변동내역

당기와 전기 중 대출채권, 금융리스채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액
59,240
113,749
4,200
177,189
4,309
4,794
186,292

제각
(41,960)
(131,094)
(11,181)
(184,235)
(3,267)
(1,138)
(188,640)

상각채권회수
6,580
24,392
1,984
32,956
289
305
33,550

처분 및 환매
(5)
(1,914)
-
(1,919)
(123)
-
(2,042)

할인해제효과
(453)
(9,894)
3
(10,344)
-
-
(10,344)

환산손익
-
2
-
2
-
-
2

충당금전입액
30,730
181,887
9,089
221,706
4,894
(359)
226,241

기타증감
-
(2,829)
-
(2,829)
-
(54)
(2,883)

기말금액
54,132
174,299
4,095
232,526
6,102
3,548
242,176

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액(설립일)
42,189
124,092
5,016
171,297
2,598
1,622
175,517

제각
(25,049)
(121,586)
(6,838)
(153,473)
(621)
(448)
(154,542)

상각채권회수
4,356
12,838
1,195
18,389
288
273
18,950

처분 및 환매
(387)
(2,874)
(2)
(3,263)
(6)
(2)
(3,271)

할인해제효과
(688)
(1,923)
24
(2,587)
-
-
(2,587)

환산손익
-
(15)
-
(15)
-
-
(15)

충당금전입액
38,819
103,217
4,805
146,841
2,050
3,349
152,240

기말금액
59,240
113,749
4,200
177,189
4,309
4,794
186,292

15. 리스자산

(1) 당
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

금융리스채권

채권금액
16,950
44,672

대손충당금
(4,107)
(2,845)

이연대출부대손익
29
45

현재가치할증차금
35
358

장부금액
12,907
42,230

운용리스자산

취득원가
896,234
575,485

리스개설직접원가
61,135
38,652

감가상각누계액
(234,695)
(153,435)

이연대출부대손익
(104)
(135)

손상차손
(18)
-

장부금액
722,552
460,567

해지리스채권

채권금액
1,995
1,464

대손충당금
(1,995)
(1,464)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
1,486
960

감가상각누계액
(471)
(637)

손상차손누계액
(377)
(5)

장부금액
638
318

선급리스자산
8,325
6,304

합계
744,422
509,419

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
11,320
-
(540)
10,780

1년초과 5년이내
6,479
-
(309)
6,170

합계
17,799
-
(849)
16,950

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
28,237
-
(25)
28,212

1년초과 5년이내
16,474
-
(14)
16,460

합계
44,711
-
(39)
44,672

(3) 운용리스자산
① 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

차 량
896,234
575,485

② 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

1년 이내
135,034
142,963

1년 초과 5년 이내
198,347
211,596

합계
333,381
354,559

(4) 당기와 전기 중
리스자산의 이연부대비용(수
익
)의 증감내역
은 다음과 같습
니다
.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

금융리스채권
운용리스자산
금융리스채권
운용리스자산

기초잔액
45
(135)
67
(164)

증가
29
50
74
110

감소
(45)
(19)
(96)
(81)

기말잔액
29
(104)
45
(135)

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
135,467
-
135,467

업무용건물
175,571
(24,649)
150,922

임차점포시설물
36,059
(23,590)
12,469

업무용동산
163,847
(111,998)
51,849

건설중인자산
6,755
-
6,755

합계
517,699
(160,237)
357,462

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
144,287
-
144,287

업무용건물
167,572
(20,512)
147,060

임차점포시설물
35,643
(26,582)
9,061

업무용동산
150,253
(106,408)
43,845

건설중인자산
4
-
4

합계
497,759
(153,502)
344,257

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주)
기말장부금액

업무용토지
144,287
21
(7,555)
-
(1,286)
135,467

업무용건물
147,060
11,825
(4,720)
(4,848)
1,605
150,922

임차점포시설물
9,061
8,131
(1,198)
(3,563)
38
12,469

업무용동산
43,845
28,256
(668)
(19,584)
-
51,849

건설중인자산
4
6,751
-
-
-
6,755

합계
344,257
54,984
(14,141)
(27,995)
357
357,462

(주) 기타증감에는 복구충당부채 계상으로 인한 증가액 18백만원과 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합조정
취득
처분
감가상각비
기타증감(주)
기말장부금액

업무용토지
84,754
57,420
145
(2,260)
-
4,228
144,287

업무용건물
67,583
74,900
7,045
(1,258)
(8,420)
7,210
147,060

임차점포시설물
5,655
3,394
1,513
(90)
(1,508)
97
9,061

업무용동산
14,513
23,586
15,776
(5,023)
(5,017)
10
43,845

건설중인자산
919
-
2,735
-
-
(3,650)
4

합계
173,424
159,300
27,214
(8,631)
(14,945)
7,895
344,257

(주) 기타증감에는 복구충당부채 계상으로 인한 증가액 45백만원과 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

17. 무형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
50,061
(23,054)
-
27,007

소프트웨어
36,072
(20,969)
-
15,103

회원권
32,935
-
(10,632)
22,303

건설중인자산
11,767
-
-
11,767

영업권
5,765
-
-
5,765

기타
51,537
(36,426)
-
15,111

핵심예금자산 등
8,223
(822)
-
7,401

합계
196,360
(81,271)
(10,632)
104,457

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
52,797
(16,375)
-
36,422

소프트웨어
25,631
(8,591)
-
17,040

회원권
27,861
-
(8,811)
19,050

건설중인자산
3,944
-
-
3,944

영업권
5,765
-
-
5,765

기타
52,873
(32,272)
-
20,601

핵심예금자산 등
8,223
-
-
8,223

합계
177,094
(57,238)
(8,811)
111,045

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
손상차손
(주1)
기타증감
(주2)
기말
장부금액

개발비
36,422
663
-
(10,078)
-
-
27,007

소프트웨어
17,040
3,629
-
(5,566)
-
-
15,103

회원권
19,050
5,585
(887)
-
(1,445)
-
22,303

건설중인자산
3,944
9,864
-
-
-
(2,041)
11,767

영업권
5,765
-
-
-
-
-
5,765

기타
20,602
6,426
(85)
(11,832)
-
-
15,111

핵심예금자산 등
8,222
-
-
(821)
-
-
7,401

합계
111,045
26,167
(972)
(28,297)
(1,445)
(2,041)
104,457

(주1) 내용연수를 특정 기간으로 한정할 수 없는 회원권은 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우, 회원권의 거래사례금액을 기준으로 회수가능액을 산출한 후 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 기타증감액은 기타자산으로 대체된 금액입니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
사업결합
조정
취득
상각
손상차손
(주1)
기타증감
(주2)
기말
장부금액

개발비
8,648
-
23,097
(10,518)
-
15,195
36,422

소프트웨어
16,824
-
5,336
(5,120)
-
-
17,040

회원권
16,323
6,863
554
-
(4,690)
-
19,050

건설중인자산
259
-
4,399
-
-
(714)
3,944

영업권
-
-
5,765
-
-
-
5,765

기타
6,484
15,050
6,378
(7,663)
-
353
20,602

핵심예금자산 등
-
-
8,222
-
-
-
8,222

합계
48,538
21,913
53,751
(23,301)
(4,690)
14,834
111,045

(주1) 내용연수를 특정 기간으로 한정할 수 없는 회원권은 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우, 회원권의 거래사례금액을 기준으로 회수가능액을 산출한 후 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 기타증감액은 기타자산에서 대체된 금액입니다.

18. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
56,504
-
56,504

건물
53,317
(4,221)
49,096

합계
109,821
(4,221)
105,600

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
30,675
-
30,675

건물
26,965
(3,480)
23,485

합계
57,640
(3,480)
54,160

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주)
기말장부금액

토지
30,675
27,284
(2,740)
-
1,285
56,504

건물
23,485
30,196
(1,450)
(1,530)
(1,605)
49,096

합계
54,160
57,480
(4,190)
(1,530)
(320)
105,600

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합조정
처분
감가상각비
기타증감(주)
기말장부금액

토지
22,913
14,600
(1,791)
-
(5,047)
30,675

건물
13,793
13,834
(1,013)
(447)
(2,682)
23,485

합계
36,706
28,434
(2,804)
(447)
(7,729)
54,160

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

임대수익
3,167
1,051

운영비용
1,061
374

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

토지
60,808
29,326

건물
53,380
24,032

합계
114,188
53,358

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

19. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

보증금
103,876
111,033

미수금
34,696
31,424

미수수익
230,663
267,117

선급비용
25,655
25,874

미회수내국환채권
278,480
285,345

잡자산
22,395
15,418

총장부금액
695,765
736,211

현재가치할인차금
(2,469)
(3,284)

대손충당금(주석14.(5) 참조)
(3,548)
(4,794)

순장부금액
689,748
728,133

20. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
제3(당)기
제2(전)기
담보제공사유

한국은행
매도가능금융자산
10,000
756,200
지급결제 등

만기보유금융자산
630,200
-
지급결제 등

소계
640,200
756,200

BOA 외 은행
만기보유금융자산
118,472
276,845
외화차입

기타
매도가능금융자산
216,000
265,600
대고객 RP 등

만기보유금융자산
306,852
375,882
대고객 RP 등

소계
522,852
641,482

부동산
66,630
2,282
근저당설정 등

합계
1,348,154
1,676,809

21. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
제3(당)기
제2(전)기

요구불예금
원화예수금
9,141,286
7,297,731

외화예수금
73,997
56,660

소계
9,215,283
7,354,391

기한부예금
원화예수금
17,052,653
15,198,293

외화예수금
14,294
12,431

소계
17,066,947
15,210,724

양도성예금증서
599,944
776,317

합계
26,882,174
23,341,432

22. 당기손익인식금융부채
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

파생상품부채
이자율스왑
381
-

통화선도
235
417

주가지수옵션
63
-

합계

679
417

23. 차입부채
(1) 차입부채의 종류별 내역
당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
제3(당)기
제2(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

매출어음
1.10 ~ 1.89
8,733

1.55 ~ 3.27

9,685

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
1.25 ~ 4.40
210,341

1.40 ~ 4.40

289,427

원화차입금
한은차입금
0.50 ~ 0.79
298,204

0.50 ~ 1.00

273,038

정부차입금
0.25 ~ 2.20
111,233

0.50 ~ 3.10

101,675

기타차입금
0.00 ~ 4.10
1,696,860

0.00 ~ 4.14

1,552,647

소계

2,106,297

1,927,360

외화차입금
은행차입금
0.84
349,863

0.55 ~ 1.97

544,078

현재가치할인차금

-

(1)

합계

2,675,234

2,770,549

(2) 타 금융기관으로부터의 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채 중 타 금융기관으로부터의 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
한국은행
일반은행
기타금융기관
합계

환매조건부매도
-
-
98,220
98,220

원화차입금
298,204
16,599
682,431
997,234

외화차입금
-
271,564
-
271,564

합 계
298,204
288,163
780,651
1,367,018

<제
2(전
)기
)>

(단위: 백만원)

구 분
한국은행
일반은행
기타금융기관
합계

환매조건부매도
-
71,350
-
71,350

원화차입금
273,038
59,080
463,454
795,572

외화차입금
-
414,060
-
414,060

합 계
273,038
544,490
463,454
1,280,982

24. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
제3(당)기
제2(전)기
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2012-01-27
~ 2015-12-10
2016-01-08
~ 2025-04-29
이표채 연1.77%
~ 연5.25%
4,953,200
4,320,845
1개월 후급
3개월 후급
만기일시지급

후순위사채
공모
2008-02-28 
~ 2015-03-30
2017-02-02
~ 2025-03-30
이표채 연3.28% 
~ 연6.24%
1,445,140
1,572,000
1개월 후급
3개월후급
12개월 후급

합 계
6,398,340
5,892,845

사채할인발행차금
(6,404)
(6,372)

사업결합 조정
22,151
37,336

장부금액
6,414,087
5,923,809

25. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

금융보증계약부채
3,811
3,752

지급보증충당부채
1,306
1,198

미사용약정충당부채
11,032
11,619

포인트충당부채
3,302
3,193

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
3,162
3,113

기타충당부채
7,957
2,042

합계
30,668
25,015

26
.
확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

확정급여채무 현재가치
146,380
125,678

사외적립자산의 공정가치
(96,970)
(94,060)

합계
49,410
31,618

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
14,935
14,530

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
125,678
(94,060)
31,618

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가

25,102

-

25,102

- 과거근무원가

-

-

-

- 이자원가(수익)

3,898

(2,730)

1,168

소 계

29,000

(2,730)

26,270

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)

(246)

-

(246)

(재무적 가정)

8,508

-

8,508

(경험조정)

(7,422)

-

(7,422)

- 사외적립자산 수익

-

1,052

1,052

소 계

840

1,052

1,892

기타:

- 납부한 기여금

-

(10,463)

(10,463)

- 급여 지급

(9,138)

9,231

93

소 계

(9,138)

(1,232)

(10,370)

기 말

146,380

(96,970)

49,410

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
43,507
(32,334)
11,173

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
13,257
-
13,257

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
1,647
(1,159)
488

소 계
14,904
(1,159)
13,745

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(154)

(154)

(재무적 가정)
9,850
2,419
12,269

(경험조정)
1,370
-
1,370

- 사외적립자산 수익
-
370
370

소 계
11,066
2,789
13,855

기타:

- 연결범위변동
60,631
(48,722)
11,909

- 납부한 기여금
-
(18,160)
(18,160)

- 급여 지급
(4,430)
3,526
(904)

소 계
56,201
(63,356)
(7,155)

기 말
125,678
(94,060)
31,618

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
제3(당)기
제2(전)기

할인율(주1)
2.25 ~ 2.92

2.80 ~ 3.40

기대임금상승율(주2)
3.00 ~ 6.04

4.54 ~ 5.78

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상율을 의미하며 회사의 과거 임금인상율과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상
승율은
35세
를 기준으로 한 경우의 상승율입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.05~15.29년과 9.06~14.81년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(79,352)
115,433
(110,471)
140,830

미래임금인상률(1% 변동)
115,293
(79,158)
140,758
(110,276)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)
당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

금액
비율
금액
비율

현금및현금성자산
69,132
71.29%
93,286
99.18%

원금보장형 주가연계증권
27,838
28.71%
774
0.82%

합계
96,970
100.00%
94,060
100.00%

(6)

당기와

전기

중 확정기여제도와

관련하여

비용으로 인식한

금액은

각각

3,297백만원과

3,462백만원

입니다.

27. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

신탁계정미지급금
54,649
29,264

미지급금
72,644
72,215

미지급비용
319,051
376,286

선수수익
17,059
15,641

수입보증금
179,288
129,212

미지급외국환채무
832
2,500

미지급내국환채무
230,935
288,856

잡부채
161,854
185,061

총장부금액
1,036,312
1,099,035

현재가치할인차금
(9,953)
(8,080)

순장부금액
1,026,359
1,090,955

28. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
126,503,947주

보통주자본금
777,197
632,520

(2) 당기와 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

구분
일자
발행주식수

당기초

126,503,947주

유상증자
2015-11-16
28,935,476주

당기말

155,439,423주

<제2(전)기>

구분
일자
발행주식수

전기초

66,824,362주

유상증자
2014-01-17
28,200,000주

주식교환
2014-07-01
4,479,585주

유상증자
2014-09-16
27,000,000주

전기말

126,503,947주

(3) 연결자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

주식발행초과금
502,498
466,060

기타자본잉여금
21,321
21,321

합계
523,819
487,381

29. 신종자본증권
당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 지배회사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않습니다. 지배회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 지배회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 지배회사는 동 증권을 지분상품으로 분류하고 있습니다.

30
. 연결기타포괄손익누계액

(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

매도가능금융자산평가손익
6,426
7,631

확정급여제도재측정요소
(16,534)
(15,040)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(362)
(4,142)

합계
(10,470)
(11,551)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
합계

기초
7,631
(15,040)
(4,142)
(11,551)

공정가치평가로 인한 증감
(6,921)
(1,777)
7,392
(1,306)

당기손익으로 재분류한 금액
(207)
-
-
(207)

이연법인세 적용효과
1,741
458
(1,680)
519

기타연결조정
4,182
(175)
(1,932)
2,075

기말
6,426
(16,534)
(362)
(10,470)

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
합계

기초
(1,788)
(6,825)
218
(8,395)

공정가치평가로 인한 증감
10,862
(9,861)
-
1,001

위험회피회계적용
-
-
(5,752)
(5,752)

당기손익으로 재분류한 금액
2,895
-
-
2,895

이연법인세 적용효과
(3,329)
2,386
1,392
449

기타연결조정
(1,009)
(740)
-
(1,749)

기말
7,631
(15,040)
(4,142)
(11,551)

31. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

법정적립금
14,336
5,562

임의적립금
63,433
5,141

미처분이익잉여금
577,802
555,551

기말금액
655,571
566,254

(2) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

기초금액
566,254
27,148

당기순이익
114,682
548,988

보통주 배당
(12,565)
(6,682)

신종자본증권 배당
(12,800)
(3,200)

기말금액
655,571
566,254

(
3) 당기와 전기의
이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니
다
.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

처분예정일: 2016년 3월 25일
처분확정일: 2015년 3월 20일

Ⅰ.처분전이익잉여금

16,012

14,477

1. 전기이월이익잉여금
329

2,692

2. 신종자본증권배당
(12,800)

(3,200)

3. 당기순이익
28,483

14,985

Ⅱ.이익잉여금처분액

10,620

14,148

1. 이익준비금
2,848

1,498

2. 현금배당
7,772

12,650

Ⅲ.차기이월이익잉여금

5,392

329

(주) 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 배당

당기와 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기 선언액
제3(당)기
제2(전)기

현금배당
(주당배당금: 당기
50원)

7,772
12,650
6,682

32. 비지배지분

당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동(주1)
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
89,000
5,027
-
(5,027)
-
89,000

광주은행
322,072
30,114
1,107
(5,220)
-
348,073

JB우리캐피탈
-
1,149
-
(1,149)
99,299
99,299

JB리테일사모
부동산투자신탁1호
-
62
-
(30)
1,000
1,032

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
-
(127)
-
-
1,596
1,469

합계
411,072
36,225
1,107
(11,426)
101,895
538,873

(주1) 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2) 지배기업의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동(주1)
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
89,000
5,055
-
(5,055)
-
89,000

광주은행
-
1,726
(376)
(1,301)
322,023
322,072

JB우리캐피탈
64,247
1,781
(325)
-
(65,703)
-

합계
153,247
8,562
(701)
(6,356)
256,320
411,072

(주1) 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2) 지배기업의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

33. 순이자손익
당기와 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

이자수익
예치금이자
7,722
11,911

매도가능금융자산이자
41,427
33,538

만기보유금융자산이자
91,363
67,823

대출채권이자
1,456,798
983,373

기타수입이자
6,298
4,090

합계
1,603,608
1,100,735

이자비용
예수부채이자
(370,344)
(288,498)

차입부채이자
(43,572)
(48,798)

사채이자
(195,335)
(155,097)

기타지급이자
(17,317)
(7,808)

합계
(626,568)
(500,201)

순이자손익
977,040
600,534

34. 순수수료손익

당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

수수료수익
송금수입수수료
1,687
1,246

대리사무취급수입수수료
9,622
4,226

전자금융수입수수료
21,022
7,842

증권대행수수료
5,519
1,472

리스수입수수료
2,068
1,179

PF원화수입수수료
6,549
219

CD/ATM 이용수수료
2,723
2,919

중도상환수수료
19,253
15,306

외환수입수수료
2,893
1,267

신용카드수입수수료
3,568
1,848

리볼빙수수료
393
307

수입보증료
2,971
1,062

유가증권대여료
567
333

기타
25,480
15,931

합계
104,315
55,157

수수료비용
기타원화지급수수료
(36,292)
(25,119)

모기지신용보험수수료
(356)
(257)

대출부대비용
(977)
(1,074)

외환지급수수료
(1,433)
(662)

신용카드지급수수료
(45,262)
(25,268)

기타
(567)
(463)

합계
(84,887)
(52,843)

순수수료손익
19,428
2,314

35. 순리스료손익
당기와 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

리스수익
금융리스수익
1,848
2,843

운용리스수익
195,966
126,440

리스자산처분이익
2,201
1,371

기타리스수익
2,592

2,295

해지리스수익
5

8

합계
202,612
132,957

리스비용
리스자산감가상각비
(154,970)
(101,237)

리스자산처분손실
(1,346)
(673)

리스자산손상차손
(981)
(637)

리스자산관리비
(14,324)
(7,514)

기타비용
(90)
(73)

합계
(171,711)
(110,134)

순리스손익
30,901
22,823

36. 당기손익인식금융상품 관련손익
당기와 전기 중 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

단기매매금융상품
평가이익
358
10

거래이익
11,871
1,151

기타이익
2,070
332

소계
14,299
1,493

평가손실
(272)
(106)

거래손실
(12,290)
(1,562)

기타손실
(313)
-

소계
(12,875)
(1,668)

합계
1,424
(175)

당기손익인식지정금융자산
배당수익
12,591
3,194

평가손실
(7,011)
(14)

합계
5,580
3,180

매매목적파생금융상품
(주석 44.(2) 참조)
평가이익
78
-

거래이익
12,364
12,835

소계
12,442
12,835

평가손실
(616)
(2,432)

거래손실
(9,426)
(810)

소계
(10,042)
(3,242)

합계
2,400
9,593

당기손익인식금융상품 관련손익
9,404
12,598

37. 매도가능금융상품 관련손익
당기와 전기 중 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

구분
제3(당)기
제2(전)기

매매이익
18,509
10,252

상환이익
9
10

배당금이익
8,432
1,559

소계
26,950
11,821

매매손실
(2,251)
(11,639)

상환손실
(1)
-

소계
(2,252)
(11,639)

합계
24,698
182

38. 일반관리비

당기와 전기 중 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

종업원급여
단기종업원급여
253,644
162,912

퇴직급여
29,567
17,207

해고급여
36,430
6,574

소계
319,641
186,693

감가상각비와
기타상각비
감가상각비
27,995
14,945

무형자산상각비
28,297
23,301

투자부동산감가상각비
1,530
447

소계
57,822
38,693

기타일반관리비
복리후생비
56,958
29,486

임차료
16,501
8,220

접대비
7,649
4,199

세금과공과
15,382
8,663

광고선전비
6,744
5,013

기타일반관리비
79,798
57,515

소계
183,032
113,096

합계
560,495
338,482

39. 영업이익 
당기와 전기 중 영업이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

총수익
2,009,751

1,850,630

충당금 및 손상차손환입
(1,197)

(13,454)

영업외수익
(14,349)

(509,901)

영업수익 소계

1,994,205

1,327,275

총비용
1,857,647

1,279,626

법인세비용
(48,361)

(22,026)

영업외비용
(11,516)

(11,906)

영업비용 소계

1,797,770

1,245,694

영업이익

196,435

81,581

영업외손익

2,833

497,995

법인세비용차감전순이익

199,268

579,576

법인세비용

(48,361)

(22,026)

연결당기순이익

150,907

557,550

지배주주지분순이익

114,682

548,988

비지배주주지분순이익

36,225

8,562

40.
기타영업손익
당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제3(당)기
제2(전)기

기타영업수익
충당부채환입액
1,183
3,428

대출채권관련이익
524
2,441

신탁보수
2,870
1,042

상각채권회수이익
834
1,960

지분법이익
36
371

기타영업이익
10,753
-

합계
16,200
9,242

기타영업비용
충당부채전입액
(7,968)
(1,708)

대출채권관련손실
-
(1,203)

일반신용보증기금출연료
(34,524)
(17,353)

신용보증기금특별출연료
(167)
(84)

주택신용보증기금출연료
(8,683)
(4,465)

예금보험료
(34,111)
(17,925)

기타영업손실
(112)
194

합계
(85,565)
(42,544)

기타영업손익
(69,365)
(33,302)

41. 영업외손익
당기와 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

영업외수익
유무형자산처분이익
4,658
649

임대수익
2,536
1,051

염가매수차익
-
506,494

기타영업외수익
7,155
1,707

합계
14,349
509,901

영업외비용
특수채권추심비용
(928)
-

무형자산손상차손
(1,445)
(4,690)

기부금
(4,763)
(4,944)

유무형자산처분손실
(2,542)
(633)

기타영업외비용
(1,838)
(1,639)

합계
(11,516)
(11,906)

영업외손익
2,833
497,995

42. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

당기법인세비용
30,549
24,712

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
16,175
(8,187)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(555)
1,178

법인세추납액
1,119
4,061

사업결합조정
1,073
262

법인세비용
48,361
22,026

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

매도가능증권평가손익
(2,756)
667
14,492
(3,332)

확정급여제도의 재측정요소
(1,892)
458
(13,855)
3,277

현금흐름위험회피파생상품평가손익
7,391
(1,680)
(5,672)
1,233

합계
2,743
(555)
(5,035)
1,178

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

법인세비용차감전순이익
199,268
579,576

적용세율에 따른 세부담액
43,817
127,485

조정사항

비과세수익
(3,265)
(2,643)

비공제비용
2,955
3,596

염가매수차익 효과
-
(122,571)

기타(세율변동효과 등)
4,854
16,159

법인세비용
48,361
22,026

유효세율
24.27%
3.80%

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
4,791
4,825
9,616

매도가능금융상품 관련 조정
13,670
11,171
24,841

유형자산 평가 및 상각
(2,048)
1,264
(784)

연차수당 미지급비용
888
84
972

지급보증충당금
887
(142)
745

미사용약정충당부채
933
80
1,013

기타충당부채 관련
3,890
922
4,812

파생상품 관련 조정
1,299
(160)
1,139

기부금관련
-
(363)
(363)

사모사채 현할차
614
-
614

기타 금융상품 관련 조정
(18,220)
(11,540)
(29,760)

기타
(10,857)
(10,946)
(21,803)

이월결손금
11,370
(11,370)
-

합계
7,217
(16,175)
(8,958)

<제2(전)기>

(단위:백만원)

구분
기초
사업결합조정
증감
기말

종업원급여 관련 조정
931
153
3,707
4,791

매도가능금융상품 관련 조정
5,646
3,507
4,517
13,670

유형자산 평가 및 상각
(7,807)
5,745
14
(2,048)

연차수당 미지급비용
818
-
70
888

지급보증충당금
27
2,708
(1,848)
887

미사용약정충당부채
886
-
47
933

기타충당부채 관련
1,055
3,731
(896)
3,890

파생상품 관련 조정
(239)
476
1,062
1,299

기부금관련
303
-
(303)
-

사모사채 현할차
221
-
393
614

기타 금융상품 관련 조정
(27,911)
(177)
9,868
(18,220)

기타
(2,722)
4,467
(12,602)
(10,857)

이월결손금
7,212
-
4,158
11,370

합계
(21,580)
20,610
8,187
7,217

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

상계전 금액

이연법인세자산
99,519
109,571

이연법인세부채
(108,477)
(102,354)

상계후 금액

이연법인세자산
25,975
24,838

이연법인세부채
(34,933)
(17,621)

43. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

지배기업연결당기순이익
114,682,272,909
548,988,529,421

유통보통주식수
130,150,610주
103,961,468주

주당이익
881
5,281

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
126,503,947
365/365
126,503,947

유상증자
28,935,476
46/365
3,646,663

합계
155,439,423

130,150,610

<제2(전)기>

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
66,824,362
365/365
66,824,362

유상증자
28,200,000
349/365
26,963,836

주식교환
4,479,585
184/365
2,258,202

유상증자
27,000,000
107/365
7,915,068

합계
126,503,947

103,961,468

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래
(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위:백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(주)
50,000
952,000
1,002,000
-
10,364

통화선도(주)
32,838
-
32,838
77
235

주가지수옵션(주)
8,503
-
8,503
63
63

합계
91,341
952,000
1,043,341
140
10,662

<제2(전)기>

(단위:백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
860,000
860,000
-
17,122

통화선도(주)
134,872
-
134,872
3,925
417

합계
134,872
860,000
994,872
3,925
17,539

(주) 파생상품 중 일부를 당기손익인식금융사움으로 인식하고 있습니다.(주석 11과 주석 22 참고)

(2) 파생상품관련손익
당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

파생상품
제3(당)기
제2(전)기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
3,780
(380)
-
-
(4,360)
-
-
(1,798)

통화선도(주)
-
(158)
-
2,897
-
(2,432)
-
12,019

매입주식옵션
-
-
-
41
-
-
-
6

합계
3,780
(538)
-
2,938
(4,360)
(2,432)
-
10,227

(주) 통화선도 관련손익을 당기손익인식금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.
(주석 36 참조)

45. 우
발
채
무 및 불확실성

(1)

당기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
42건(총 소송금액 30,649백만원), 제소 21건(총 소송금액 27,839백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증
① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증

6,128

5,545

융자담보지급보증

11,551

18,386

기타원화지급보증

153,677

166,921

소계

171,356

190,852

외화
인수

9,640

4,656

수입화물선취보증

1,873

887

기타외화지급보증

4,191

8,141

소계

15,704

13,684

미확정지급보증
신용장개설관계

23,502

59,449

기타
어음매입약정

143,750

122,695

합계

354,312

386,680

② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

설정대상지급보증총액

354,312

386,680

지급보증충당부채

5,117

4,950

충당부채 설정비율

1.44

1.28

(3) 약정
① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
제3(당)기
제2(전)기

원화대출약정
4,087,364
3,910,478

외화대출약정

80,003

65,166

유가증권매입약정
34,670
34,308

합계
4,202,037
4,009,952

② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

설정대상미사용약정금액
4,202,037
4,009,952

미사용약정충당부채
11,032
11,619

충당부채 설정비율
0.26
0.29

(4) 원본보전신탁

당기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
장부금액

원금보전약정
노후생활연금
60

개인연금
16,781

신개인연금
657

연금
11,882

퇴직
326

적립식목적
98

가계금전
112

원리금보정약정
불특정금전
34

합 계
29,950

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는 신탁

29,950백
만원
을
보유하고 있으며
, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기와 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.
(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

신탁계정차

64,517

31,272

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

신탁보수

2,661

2,488

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

대손준비금 기 적립액
185,558
99,582

연결범위변동
-
63,679

대손준비금 적립예정금액
48,800
22,297

대손준비금 잔액
234,358
185,558

(2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

대손준비금 전입액
48,800
22,297

대손준비금 반영후 조정이익
102,107
535,254

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
65,882
526,692

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
506
5,066

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

구분
통화종류
(단위: 백만원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
6,643
7,785

JPY
459,517
4,467

EUR
4,094
5,243

기타
2,392
2,803

외화예치금
USD
33,122
38,819

JPY
2,562,047
24,904

EUR
2,315
2,965

기타
2,681
3,142

외화대출금
USD
22,522
26,396

JPY
14,267,039
138,677

내국수입유산스
USD
111,667
130,874

기타
6,306
7,390

매입외환
USD
50,477
59,159

JPY
116,189
1,129

EUR
1,549
1,984

콜론
USD
15,000
17,580

기타
USD
12,936
11,721

JPY
203,456
1,871

기타
109
128

합계

487,037

<외화부채>

외화예수금
USD
61,504
72,083

JPY
906,426
8,811

EUR
4,445
5,692

기타
1,455
1,705

외화차입금
USD
200,079
234,492

JPY
11,088,746
107,784

EUR
5,898
7,552

기타
30
35

기타
USD
13,565
12,459

JPY
3,686,276
35,725

EUR
1,304
1,670

기타
6
6

합계

488,014

<제2(전)기>

구분
통화종류
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
2,389
2,626

JPY
239,215
2,201

EUR
1,149
1,536

기타
-
727

외화예치금
USD
3,779
4,154

JPY
1,110,858
10,221

EUR
993
1,327

기타
-
401

외화대출금
USD
5,229
5,748

JPY
7,363,957
67,759

내국수입유산스
USD
29,610
32,547

매입외환
USD
879
966

EUR
280
374

콜론
USD
20,000
21,984

기타
USD
4,494
4,940

JPY
387,000
3,561

합계

161,072

<외화부채>

외화예수금
USD
9,103
10,006

JPY
323,866
2,980

EUR
905
1,210

기타
-
293

외화차입금
USD
53,521
58,831

JPY
8,750,000
80,512

EUR
1,300
1,737

기타
USD
3,758
4,130

JPY
20,416
188

EUR
270
361

합계

160,248

49. 현금흐름표

당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(당)기

연결당기순이익
150,907
557,550

<손익조정>

이자수익
(1,603,608)
(1,100,735)

이자비용
626,568
500,201

배당금수익
(8,432)
(1,559)

법인세비용
48,361
22,026

당기손익인식금융상품평가손익(주37 참고)
6,925
110

파생상품관련손익
538
2,432

매도가능금융자산거래손익
(16,265)
1,377

대손상각비
226,241
152,240

퇴직급여
26,270
13,975

감가상각비와 기타상각비
57,822
38,693

충당부채전환입액
6,785
(1,720)

금융자산손상차손전입액
10,827
23,542

비금융자산손상차손전입액
1,445
4,690

리스비용
155,950
101,875

지분법이익
(36)
-

염가매수차익
-
(506,494)

기타영업손익
95
(339)

영업외손익
(2,116)
1,781

소계
(462,630)
(747,905)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
(101,033)
298,898

단기매매금융자산의 감소(증가)
61,755
17,880

파생상품자산의 감소(증가)
3,859
(1,122)

대출채권의 감소(증가)
(4,399,665)
(2,184,338)

리스자산의 감소(증가)
(396,171)
(253,111)

기타자산의 감소(증가)
(48,603)
(197,666)

당기손
익금융자산의
감소(증가)

121
30

예수부채의 증가(감소)
3,538,142
573,737

충당부채의 증가(감소)
(1,150)
(217)

퇴직급여채무의 증가(감소)
(10,345)
(16,660)

기타부채의 증가(감소)
(20,392)
(29,126)

소계
(1,373,482)
(1,791,695)

합계
(1,685,205)
(1,982,050)

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 연결실체내 특수관계자와의 거래에서 발생한 수익, 비용 및 채권, 채무는 내부거래로 모두 제거되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
제3(당)기
제2(전)기

단기급여
3,911
3,668

퇴직급여
1,147
875

주식기준보상
-
524

합계
5,058
5,067

51.
타기업에 대한 지분공시
(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 JB우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업
지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.
 
① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융 
부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. 

나. 인수금융 
특정 회사의 재무구조개선을 지원하거나 지분인수를 위하여 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 장단기차입을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 재무구조를 개선하고자 하는 기업 또는 지분을 매각하고자 하는 기업이 보유한 지분을 취득합니다. 구조화기업은 일정기간경과 후 보유지분 매각 등을 통해 발생하는
자금으로
대출원리금을
상환한
후
잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다.당기말 현재 연결실체는 다수의 인수금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 대출을 실행함으로써 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 인수대상 지분을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 담보로 제공된 지분가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. SOC
하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자 등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

라. 선박금융 
해운회사에 의해 직접 설립되거나 또는 연결실체가 아닌 다른 금융기관에 의해 설립된 구조화기업은 해운회사와 연결실체를 포함한 금융기관 장단기차입을 통해 자금을조달하며 이를 기초로 선박을 매입한 후 해운회사와 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 구조화기업은 장기운송계약에 따라 수취한 리스료를 재원으로 하여 조달된 자금의 원리금을 상환하고 있으며, 계약종료시 선박의 소유권은 해운회사에 이전되도록 되어 있습니
다.
당기말 현재 연결실체는 2건의 선박금융 구조화기업에
관여하고 있으며, 동 구조화기업에 직접 대출을 실행하고 이자를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 해운회사로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 선박을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 해운회사의 신용도 또는 선박의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

마. 기타 
기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.

- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
선박금융
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
761,193
143,155
175,138
-
119,472
1,198,958

매도가능금융자산
43,472
19,867
23,957
-
76,680
163,976

대출채권
716,747
122,513
150,837
-
42,792
1,032,889

기타자산
974
775
344
-
-
2,093

부채
-
-
-
-
923
923

기타부채
-
-
-
-
923
923

최대손실노출금액(주2)
820,147
143,155
177,138
-
148,549
1,288,989

투자자산
761,193
143,155
175,138
-
118,549
1,198,035

약정
58,954
-
2,000
-
30,000
90,954

구조화기업의 총자산(주3)
11,671,016
1,030,885
3,663,264
-
3,084,264
19,449,429

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

52. 보고기간후 사건
연결종속기업인 전북은행과 JB우리캐피탈은 캄보디아 소재 금융업을 영위하는 프놈펜상업은행(PPCB)의 지분 60%(주식수 23,400주), 각각 지분율 50% 및 10%를 취득하는 주식매매계약서를 체결하였으며, 2016년 상반기 중 취득이 완료될 예정입니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제5(당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제4(전)기 2016년 12월 31일 현재

제3(전전)기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제5(당)기 3분기
제4(전)기
제3(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
24,498

39,447

105,547

2. 종속기업투자
1,927,446

1,858,331

1,685,696

3. 유형자산
444

468

631

4. 무형자산
3,250

3,528

868

5. 기타자산
16,679

8,465

7,299

자 산 총 계

1,972,317

1,910,239

1,800,041

부 채

1. 파생금융부채
1,762

2,610

36

2. 사채
459,283

439,371

349,316

3. 확정급여부채
532

447

220

4. 기타부채
12,622

4,111

3,217

부 채 총 계

474,199

446,539

352,789

자 본

1. 자본금
777,197

777,197

777,197

2. 신종자본증권
200,000

200,000

200,000

3. 자본잉여금
451,701

451,701

451,701

4. 자본조정
(15,018)

(5)

(5)

5. 기타포괄손익누계액
(120)

(325)

(193)

6. 이익잉여금
84,358

35,132

18,552

자 본 총 계

1,498,118

1,463,700

1,447,252

부 채 와 자 본 총 계

1,972,317

1,910,239

1,800,041

나
. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제5(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제4(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

제4(전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

제3(전전)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제5(당)기 3분기
제4(전)기 3분기
제4(전)기
제3(전전)기

I. 영업이익

66,298

27,672

36,835

28,106

(1) 순이자손익

(10,280)

(7,841)

(11,042)

(11,691)

1. 이자수익
182

1,021

1,186

588

2. 이자비용
(10,462)

(8,862)

(12,228)

(12,279)

(2) 순수수료손익

8,943

7,367

10,781

9,210

1. 수수료수익
10,552

8,091

11,834

10,804

2. 수수료비용
(1,609)

(724)

(1,053)

(1,594)

(3) 배당금수익

76,924

36,524

48,525

39,948

(4) 파생상품관련손익

1,113

52

61

(12)

(5) 일반관리비

(10,402)

(8,430)

(11,490)

(9,349)

1. 종업원급여
(7,353)

(5,645)

(7,729)

(6,495)

2. 감가상각비와 기타상각비
(652)

(339)

(500)

(311)

3. 기타일반관리비
(2,397)

(2,446)

(3,261)

(2,543)

II. 영업외손익

300

273

317

377

(1) 영업외수익

307

276

323

380

(2) 영업외비용

(7)

(3)

(6)

(3)

III. 법인세비용비용차감전순이익

66,598

27,945

37,152

28,483

IV. 법인세비용

-

-

-

-

V. 당기순이익

66,598

27,945

37,152

28,483

VI. 기타포괄손익

205

(224)

(132)

(115)

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

205

(224)

(132)

(115)

1. 확정급여제도재측정요소
205

(224)

(132)

(115)

VII. 총포괄손익

66,803

27,721

37,020

28,368

VIII. 주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

428

180

239

219

다. 자본변동표

자 본 변 동 표

제5(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제4(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

제4(전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

제3(전전)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
자본금
신종
자본증권
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

Ⅰ. 2016년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
451,701
(5)
(193)
18,552
1,447,252

1. 당기순이익
-
-
-
-
-
27,945
27,945

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
(223)
-
(223)

3. 배당
-
-
-
-
-
(7,772)
(7,772)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(9,600)
(9,600)

Ⅱ. 2016년 09월 30일(전분기말)
777,197
200,000
451,701
(5)
(416)
29,125
1,457,602

Ⅲ. 2017년 01월 01일(당기초)
777,197
200,000
451,701
(5)
(325)
35,132
1,463,700

1. 당기순이익
-
-
-
-
-
66,598
66,598

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
205
-
205

3. 배당
-
-
-
-
-
(7,772)
(7,772)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(9,600)
(9,600)

5. 자기주식의 취득
-
-
-
(15,013)
-
-
(15,013)

Ⅳ. 2017년 09월 30일(당분기말)
777,197
200,000
451,701
(15,018)
(120)
84,358
1,498,118

Ⅰ. 2015년 01월 01일(전전기초)
632,520
200,000
414,991
(5)
(78)
15,519
1,262,947

1. 당기순이익
-
-
-
-
-
28,483
28,483

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
(115)
-
(115)

3. 현금배당
-
-
-
-
-
(12,650)
(12,650)

4. 유상증자
144,677
-
36,710
-
-
-
181,387

5. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(12,800)
(12,800)

Ⅱ. 2015년 12월 31일(전전기말)
777,197
200,000
451,701
(5)
(193)
18,552
1,447,252

Ⅲ. 2016년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
451,701
(5)
(193)
18,552
1,447,252

1. 당기순이익
-

-
-
-
37,152
37,152

2. 확정급여제도재측정요소
-

-
-
(132)
-
(132)

3. 현금배당
-

-
-
-
(7,772)
(7,772)

4. 신종자본증권 배당
-

-
-
-
(12,800)
(12,800)

Ⅳ. 2016년 12월 31일(전기말)
777,197
200,000
451,701
(5)
(325)
35,132
1,463,670

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제5(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제4(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

제4(전)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일까지

제3(전전)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제5(당)기 3분기
제4(전)기 3분기
제4(전)기
제3(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

98,330

(827)

8,303

25,903

1. 영업에서 창출된 현금흐름
30,704

(29,580)

(29,212)

(2,422)

(1) 당기순이익
66,598

27,945

37,152

28,483

(2) 손익조정
(65,666)

(28,156)

(36,707)

(27,672)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
29,772

(29,369)

(29,657)

(3,233)

2. 이자의 수취
573

778

816

603

3. 이자의 지급
(9,871)

(8,549)

(11,826)

(12,226)

4. 배당금의 수취
76,924

36,524

48,525

39,948

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(70,560)

(171,767)

(173,621)

(106,030)

1. 종속기업투자의 취득
(70,000)

(170,000)

(170,000)

(104,000)

2. 유형자산의 처분
-

-

3

-

3. 유형자산의 취득
(170)

(83)

(135)

(447)

4. 무형자산의 취득
(179)

(1,309)

(2,864)

(810)

5. 기타자산의 감소
593

-

380

-

6. 기타자산의 증가
(804)

(375)

(1,005)

(773)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(12,719)

82,449

69,218

155,830

1. 사채의 증가
169,666

99,821

109,790

49,892

2. 사채의 감소
(150,000)

-

(20,000)

(50,000)

3. 유상증자
-

-

-

182,294

4. 주식발행비
-

-

-

(906)

5. 배당금의 지급
(7,772)

(7,772)

(7,772)

(12,650)

6. 신종자본증권 배당
(9,600)

(9,600)

(12,800)

(12,800)

7. 자기주식의 취득
(15,013)

-

-

-

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

15,051

(90,145)

(96,100)

75,703

V. 기초의 현금및현금성자산

9,447

105,547

105,547

29,844

VI. 기말의 현금및현금성자산

24,498

15,402

9,447

105,547

5. 재무제표 주석

가. 제5기(2017년도) 3분기 재무제표 주석

제5(당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제4(전)기 3분기 2016년 09월 30일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은

777,197백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양바이오팜

13,998,168

9.01

JUBILEE ASIA

13,102,857

8.43

SINGWAND HOLDING PTE.LTD.

10,373,095
6.67

(주)JB금융지주우리사주조합

7,615,642
4.90

케이티비이천칠사모투자전문회사

6,878,153
4.42

국민연금

5,775,855
3.72

노르웨이 중앙은행

5,515,311
3.55

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS

5,459,524
3.51

새마을금고중앙회

5,320,000
3.42

아프로파이낸셜대부(주)
4,343,332
2.79

백은희

2,986,978
1.92

신영자산운용

2,806,006
1.81

전북도시가스

1,937,270
1.25

교원공제회

1,909,457
1.23

한화생명보험

1,834,873
1.18

미래에셋자산운용
1,613,312
1.04

기타

63,969,590
41.15

합계

155,439,423

100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 회계기준의 적용

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였지만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,811백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품의 경우에만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,811백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)
채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 13,811백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2017년 6월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험
① 신용위험 관리
신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 신용리스크 관리 대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요 산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출정도
당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

기타자산
16,215
8,452

현금및예치금을 제외하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.

(2) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
48
1,889
59,709
442,771
504,417

기타부채
-
341
1,299
9,999
206
11,845

합계
-
389
3,188
69,708
442,977
516,262

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
16
2,185
158,489
314,813
475,503

기타부채
-
260
922
2,013
268
3,463

합계
-
276
3,107
160,502
315,081
478,966

(3) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,474,211
2,326,669

기타기본자본
363,059
376,252

기본자본
2,837,270
2,702,921

Tier 2
보완자본
721,376
835,263

합계
3,558,646
3,538,184

총 위험가중자산
28,833,391
29,364,765

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
8.58
7.92

기본자본비율
9.84
9.20

Tier 2

보완자본비율

2.50
2.85

합계
12.34
12.05

5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품

① 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
1,762
1,762

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
2,610
2,610

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의
변동내역은 다음과 같
습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
2,610
-
(886)
38
-
1,762

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
36
2,635
-
(61)
-
2,610

③

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
공정가치
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당분기말
전기말

파생금융부채
몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation)
파생상품
1,762
2,610
주가변동성
4.89
주가변동성이 증가한다면 파생금융부채의 공정가치는 감소할 것입니다.

④
관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당분기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
유리한 변동
불리한 변동

파생금융부채(주1)
577
(577)

(주1)
주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성(4.89%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
24,498
24,498
39,447
39,447

기타자산
16,679
16,679
8,452
8,452

합계
41,177
41,177
47,899
47,899

금융부채

사채
459,283
466,132
439,371
447,348

기타부채
11,842
11,842
3,463
3,463

합계
471,125
477,974
442,834
450,811

③
당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
24,498
-
-
24,498

기타자산
-
-
16,679
16,679

합계
24,498
-
16,679
41,177

금융부채

사채
-
-
459,283
459,283

기타부채
-
-
11,842
11,842

합계
-
-
471,125
471,125

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
9,447
30,000
-
39,447

기타자산
-
-
8,452
8,452

합계
9,447
30,000
8,452
47,899

금융부채

사채
-
-
447,348
447,348

기타부채
-
-
3,463
3,463

합계
-
-
450,811
450,811

6
. 금융상품 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
24,498
-
-
-

기타자산
-
16,679
-
-

파생금융부채
-
-
-
1,762

사채
-
-
459,283
-

기타부채
-
-
11,842
-

합계
24,498
16,679
471,125
1,762

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
9,447
30,000
-
-

기타자산
-
8,452
-
-

파생금융부채
-
-
-
2,610

사채
-
-
439,371
-

기타부채
-
-
3,463
-

합계
9,447
38,452
442,834
2,610

7. 현금 및 예치금

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
24,498
9,447

사용가능예치금(3개월초과)
-
30,000

합 계
24,498
39,447

8. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
주요영업활동
당분기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
988,711
100.00
988,711

주식회사 광주은행
은행업
56.97
500,284
56.97
500,284

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
415,951
100.00
346,836

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합계

1,927,446

1,858,331

9. 유형자산

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
342
(190)
152

업무용동산
1,053
(761)
292

합계
1,395
(951)
444

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
342
(139)
203

업무용동산
883
(618)
265

합계
1,225
(757)
468

10. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,051
(714)
2,337

산업재산권
736
-
736

기타
177
-
177

합계
3,964
(714)
3,250

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,048
(256)
2,792

산업재산권
736
-
736

합계
3,784
(256)
3,528

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

보증금
2,581
2,370

미수금
9,475
1,569

미수수익
4,159
4,513

잡자산
464
13

합계
16,679
8,465

12. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2015-09-23
~ 2017-02-24
2018-09-21
~ 2021-08-25
이표채 
연1.71% ~ 연2.63%
330,000
310,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채
2013-11-05
~ 2013-11-27
2020-11-05
~ 2020-11-27

이표채

연4.42% ~ 연4.51%

130,000
130,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(717)
(629)

합 계
459,283
439,371

13. 확정급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채에 포함된 확정급여채무 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
2,737
2,547

사외적립자산 공정가치
(2,205)
(2,100)

합 계
532
447

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
149
130

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
2,547
(2,100)
447

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
279
-
279

- 이자원가(수익)
47
(38)
9

소 계
326
(38)
288

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(190)
-
(190)

(경험조정)
(33)
-
(33)

- 사외적립자산 수익
-
20
20

소 계
(223)
20
(203)

기타:

- 계열사 전입으로 인한 증감
520
(520)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(433)
433
-

소 계
87
(87)
-

분 기 말
2,737
(2,205)
532

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
1,603
(1,383)
220

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
329
-
329

- 이자원가(수익)
35
(27)
8

소 계
364
(27)
337

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(69)
-
(69)

(경험조정)
203
-
203

- 사외적립자산 수익
-
(2)
(2)

소 계
134
(2)
132

기타:

- 납부한 기여금
-
(242)
(242)

- 급여 지급
(14)
14
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
834
(834)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(374)
374
-

소 계
446
(688)
(242)

기 말
2,547
(2,100)
447

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

미지급금
9,813
1,710

미지급비용
2,029
1,753

잡부채
777
648

합계
12,619
4,111

15. 자본

당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
155,439,423주

보통주자본금
777,197
777,197

자본잉여금(주1)
451,701
451,701

(주1)
당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

16. 신종자본증권

당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 발행회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 지분상품으로 분류하였습니다.

17. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(120)
(325)

18. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
9,104
5,388

미처분이익잉여금
75,254
29,744

합계
84,358
35,132

(주1)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

19. 순이자손익

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
-
182
235
1,021

이자비용
사채 이자
(3,733)
(10,462)
(3,061)
(8,862)

순이자손실
(3,733)
(10,280)
(2,826)
(7,841)

20. 순수수료
손익

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
법률자문수수료
179
461
130
494

경영자문수수료
1,658
6,053
2,099
5,261

브랜드사용수수료
2,381
4,038
806
2,336

소계
4,218
10,552
3,035
8,091

수수료비용
기타 수수료
(796)
(1,609)
(355)
(724)

순수수료이익
3,422
8,943
2,680
7,367

21. 일반관리비

당분기 및 전분기의 일반관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
2,123
6,789
1,596
5,131

퇴직급여
182
564
227
514

소계
2,305
7,353
1,823
5,645

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
60
194
68
235

무형자산상각비
153
458
66
104

소계
213
652
134
339

기타일반관리비
복리후생비
59
167
31
109

임차료
203
622
221
627

접대비
60
150
101
263

세금과공과
12
36
63
399

광고선전비
39
79
15
29

기타판매비와관리비
512
1,343
303
1,019

소계
885
2,397
734
2,446

합계
3,403
10,402
2,691
8,430

22. 영업이익

당분기 및 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

총수익
23,508
89,120
3,476
45,964

영업외수익
(110)
(307)
(140)
(276)

영업수익 소계
23,398
88,813
3,336
45,688

총비용
(7,937)
(22,522)
(6,107)
(18,019)

영업외비용
-
7
-
3

영업비용 소계
(7,937)
(22,515)
(6,107)
(18,016)

영업이익(손실)
15,461
66,298
(2,771)
27,672

영업외손익
110
300
140
273

법인세비용차감전순이익(손실)
15,571
66,598
(2,631)
27,945

분기순이익(손실)
15,571
66,598
(2,631)
27,945

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다.

한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행
과
제이비자산운용
은
연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행
과

제이비자산운용
으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이
익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익(손실)
15,571,760,284
66,598,481,659
(2,630,494,529)
27,944,948,820

유통보통주식수
155,439,423주
155,439,423주
155,439,423주
155,439,423주

기본주당이익(손실)
100
428
(17)
180

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
155,439,423주
92/92
155,439,423주
155,439,423주
273/273
155,439,423주

합계
155,439,423주

155,439,423주
155,439,423주

155,439,423주

(전분기)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
155,439,423주
92/92
155,439,423주
155,439,423주
274/274
155,439,423주

합계
155,439,423주

155,439,423주
155,439,423주

155,439,423주

25. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 당사는

대
구은행과

3,000백
만
원을 한도로 하는 당좌차월약정을

체
결
하고 있습니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
24,498
45,402

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
-
(30,000)

현금및현금성자산
24,498
15,402

(
2)
당
분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

분기순이익
66,598
27,945

<손익조정>

이자수익
(182)
(1,021)

이자비용
10,462
8,862

배당금수익
(76,924)
(36,524)

파생상품평가손익
38
(52)

퇴직급여
288
240

감가상각비와 무형자산상각비
652
339

소계
(65,666)
(28,156)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
30,000
(30,000)

기타자산의 감소
1,162
3,044

기타부채의 감소
(1,390)
(2,413)

소계
29,772
(29,369)

합계
30,704
(29,580)

27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관계

주식회사 전북은행
연결대상 종속기업

주식회사 광주은행

제이비우리캐피탈 주식회사

제이비자산운용 주식회사

블루에이치제일차주식회사

원금보전신탁

원리금보전신탁

특정금전신탁

프놈펜상업은행

JB리테일사모부동산투자신탁1호 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기
전분기

주식회사 전북은행
수수료수익
2,936
2,567

수수료비용
12
11

이자수익
60
761

지급임차료
89
111

주식회사 광주은행
수수료수익
4,760
3,120

이자수익
122
260

배당금수익
5,847
5,847

제이비우리캐피탈 주식회사
배당금수익
69,857
30,677

수수료수익
2,856
2,421

지급임차료
219
233

블루에이치제일차주식회사
파생상품평가이익
4
52

파생상품평가손실
42
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

주식회사 전북은행
현금및예치금
24,498
9,447

보증금
557
597

미수수익
1,052
914

미수금
9,455
1,417

미지급금
132
52

주식회사 광주은행
현금및예치금
-
30,000

미수수익
1,750
2,189

미지급금
25
-

제이비우리캐피탈 주식회사
보증금
138
138

미수수익
1,357
1,233

미지급금
9
9

제이비자산운용 주식회사
미수금
-
64

미지급금
19
-

블루에이치제일차주식회사
파생금융부채
1,762
2,610

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

단기급여
281
236

나. 제4기(2016년도) 재무제표 주석

제4(당)기 2016년 12월 31일 현재

제3(전)기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요
주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의
자본금은
777,197백만원
입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양바이오팜
13,998,168
9.01

JUBILEE ASIA
13,102,857
8.43

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
6.67

(주)JB금융지주 우리사주조합
7,615,642
4.90

케이티비이천칠사모투자전문회사
6,878,153
4.42

국민연금
5,775,855
3.72

노르웨이중앙은행
5,515,311
3.55

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS
5,459,524
3.51

새마을금고중앙회
5,320,000
3.42

아프로파이낸셜대부(주)
4,343,332
2.79

백은희
2,986,978
1.92

신영자산운용
2,806,006
1.81

교원공제회
1,937,270
1.25

전북도시가스
1,909,457
1.23

한화생명보험
1,834,873
1.18

미래에셋자산운용
1,613,312
1.04

기타
63,969,590
41.15

합계
155,439,423
100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당
사의 재무제표는
2017년

2월
10
일
자 이사회에서 승인되었으며,
2017년

3월
24일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한
한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였지만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,452백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품의 경우에만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,452백백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)
채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지
않은 것으로 간주함.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,452백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 금융상품 공정가치
 - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
 
(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
 
① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중
이른
날에
해고급여에
대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(11) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식
① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

그룹의 리스크관리 기본원칙은 다음과 같습니다.

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 ‘주의경보’, ‘자금경색’, ‘위기’의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타자산
8,452
6,436

현금및예치금과 선급금 및 잡자산은 제외하였으며, 당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
16
2,185
158,489
314,813
475,503

기타부채
-
260
922
2,013
268
3,463

합계
-
276
3,107
160,502
315,081
478,966

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
-
2,033
28,549
357,941
388,523

기타부채
-
321
883
960
-
2,164

합계
-
321
2,916
29,509
357,941
390,687

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,326,669
2,025,202

기타기본자본
376,252
327,617

기본자본
2,702,921
2,352,819

Tier 2
보완자본
835,263
1,072,091

합계
3,538,184
3,424,910

총 위험가중자산
29,364,765
27,380,352

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
7.92
7.40

기본자본비율
9.20
8.59

Tier 2

보완자본비율

2.85
3.92

합계
12.05
12.51

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품

① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
2,610
2,610

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
36
36

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정
된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같
습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
36
2,635
-
(61)
-
2,610

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
24
-
-
12
-
36

③

당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
공정가치
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

파생금융부채
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation)
파생상품
2,610
36
주가변동성
5.62
주가변동성이 증가한다면 파생금융부채의 공정가치는 감소할 것입니다.

④
관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
유리한 변동
불리한 변동

파생금융부채(주1)
7
(7)

(주1)
주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성(5.62%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
39,447
39,447
105,547
105,547

기타자산
8,452
8,452
6,436
6,436

합계
47,899
47,899
111,983
111,983

금융부채

사채
439,371
447,348
349,316
361,010

기타부채
3,463
3,463
2,164
2,164

합계
442,834
450,811
351,480
363,174

③
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
9,447
30,000
-
39,447

기타자산
-
-
8,452
8,452

합계
9,447
30,000
8,452
47,899

금융부채

사채
-
-
447,348
447,348

기타부채
-
-
3,463
3,463

합계
-
-
450,811
450,811

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
105,547
-
-
105,547

기타자산
-
-
6,436
6,436

합계
105,547
-
6,436
111,983

금융부채

사채
-
-
361,010
361,010

기타부채
-
-
2,164
2,164

합계
-
-
363,174
363,174

7
. 금융상품 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
9,447
30,000
-
-

기타자산
-
8,452
-
-

파생금융부채
-
-
-
2,610

사채
-
-
439,371
-

기타부채
-
-
3,463
-

합계
9,447
38,452
442,834
2,610

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
105,547
-
-
-

기타자산
-
6,436
-
-

파생금융부채
-
-
-
36

사채
-
-
349,316
-

기타부채
-
-
2,164
-

합계
105,547
6,436
351,480
36

8. 현금 및 예치금

당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
9,447
105,547

소 계
9,447
105,547

사용가능예치금(3개월초과)
30,000
-

합 계
39,447
105,547

9. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행(주2)
은행업
100.00
988,711
100.00
888,711

주식회사 광주은행
은행업
56.97
500,284
56.97
500,284

제이비우리캐피탈 주식회사
(주1)
리스및할부금융업
100.00
346,836
100.00
274,201

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합계

1,858,331

1,685,696

(주1) 2016년 7월 21일자로 제이비우리캐피탈 주식회사 전환우선주 3,500,000주를 취득하였으며, 2016년 7월 28일 보통주로 전환하여, 보통주 10,000,000주를 72,635백만원(주당 6,288원)에 추가로 취득하였습니다.

(주2)
당사는 2016년 8월 30일자로 주식회사 전북은행의 유상증
자에 참여하여 5,000,000주를 100,000백만원(주당 20,000원)에 추가로 취득하였습니다.

10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
342
(139)
203

업무용동산
883
(618)
265

합계
1,225
(757)
468

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
317
(71)
246

업무용동산
787
(402)
385

합계
1,104
(473)
631

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
246
25
-
(68)
203

업무용동산
385
110
(2)
(228)
265

합계
631
135
(2)
(296)
468

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
201
101
(56)
246

업무용동산
263
346
(224)
385

합계
464
447
(280)
631

11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,048
(256)
2,792

산업재산권
736
-
736

합계
3,784
(256)
3,528

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
199
(52)
147

산업재산권
721
-
721

합계
920
(52)
868

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
147
2,849
(204)
2,792

산업재산권
721
15
-
736

합계
868
2,864
(204)
3,528

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
90
88
(31)
147

산업재산권
-
721
-
721

합계
90
809
(31)
868

12. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보증금
2,370
1,745

미수금
1,569
881

미수수익
4,513
3,810

잡자산(비금융)
13
863

합계
8,465
7,299

13. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2014-09-26
~ 2016-10-31
2017-09-26
~ 2021-08-25
이표채 
연1.72% ~ 연2.60%
310,000
220,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2013-11-05

~ 2013-11-27

2020-11-05
~ 2020-11-27

이표채

연4.42% ~ 연4.51%

130,000
130,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(629)
(684)

합 계
439,371
349,316

14. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
2,547
1,603

사외적립자산 공정가치
(2,100)
(1,383)

합 계
447
220

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
130
124

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
1,603
(1,383)
220

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
329
-
329

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
35
(27)
8

소 계
364
(27)
337

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
(69)
-
(69)

(경험조정)
203
-
203

- 사외적립자산 수익
-
(2)
(2)

소 계
134
(2)
132

기타:

- 납부한 기여금
-
(242)
(242)

- 급여 지급
(14)
14
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
834
(834)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(374)
374
-

소 계
446
(688)
(242)

기 말
2,547
(2,100)
447

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
820
(775)
45

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
247
-
247

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
31
(18)
13

소 계
278
(18)
260

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
52
-
52

(재무적 가정)
8
-
8

(경험조정)
58
-
58

- 사외적립자산 수익
-
(3)
(3)

소 계
118
(3)
115

기타:

- 납부한 기여금
-
(200)
(200)

- 급여 지급
(8)
8
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
624
(624)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(229)
229
-

소 계
387
(587)
(200)

기 말
1,603
(1,383)
220

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
2.24
2.25

기대임금상승율(주2)
4.42
4.34

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상율을 의미하며 회사의 과거 임금인상율과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승율은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

8.09
년
, 8.65년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(199)
230
(135)
154

미래임금인상률(1% 변동)
228
(201)
156
(136)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)

당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

주가연계파생결합사채(ELB)
2,100
100.00%
1,383
100.00%

(6)
당기
와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
각
각

340백만
원
, 308백만원 입
니다.

15. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
1,710
935

미지급비용
1,753
1,229

잡부채
648
1,053

합계
4,111
3,217

16. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
155,439,423주

보통주자본금
777,197
777,197

자본잉여금(주)
451,701
451,701

(주) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기와 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

당기초
2016-01-01
155,439,423주

당기말
2016-12-31
155,439,423주

(전기)

구분
일자
발행주식수

전기초
2015-01-01
126,503,947주

유상증자
2015-11-16
28,935,476주

전기말
2016-12-31
155,439,423주

17. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 당사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이존재하지 않습니다. 당사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고, 동 증권에 대한 이자는 당사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 지분상품으로 분류하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(325)
(193)

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주)
5,388
2,540

미처분이익잉여금
29,744
16,012

합계
35,132
18,552

(주) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
18,552
15,519

보통주 배당
(7,772)
(12,650)

신종자본증권 배당
(12,800)
(12,800)

당기순이익
37,152
28,483

기말금액
35,132
18,552

(
3) 당기
와 전기의 이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2017년 3월 24일
처분확정일: 2016년 3월 25일

Ⅰ.처분전이익잉여금

29,744

16,012

1. 전기이월이익잉여금
5,392

329

2. 신종자본증권배당
(12,800)

(12,800)

3. 당기순이익
37,152

28,483

Ⅱ.이익잉여금처분액

11,487

10,620

1. 이익준비금
3,715

2,848

2. 현금배당
7,772

7,772

Ⅲ.차기이월이익잉여금

18,257

5,392

(4) 당기와 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당 (주당배당금: 당기
50원)

7,772
7,772
12,650

20. 순이자손익
당기와 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
1,186
585

현재가치할인차금 상각이자
-
3

합계
1,186
588

이자비용
차입부채 이자
-
(5)

사채이자
(12,228)
(12,274)

합계
(12,228)
(12,279)

순이자손익
(11,042)
(11,691)

21. 순수
수료
손익
당기와 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
법률자문수수료
660
531

경영자문수수료
8,023
8,052

브랜드사용수수료
3,151
2,221

소계
11,834
10,804

수수료비용
외부회계감사수수료
(96)
(696)

기타 수수료
(957)
(898)

소계
(1,053)
(1,594)

순수수료손익
10,781
9,210

22. 일반관리비
당기와 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
7,052
5,927

퇴직급여
677
568

소계
7,729
6,495

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
296
280

무형자산상각비
204
31

소계
500
311

기타일반관리비
복리후생비
145
271

임차료
854
686

접대비
355
352

세금과공과
413
37

광고선전비
49
129

기타판매비와관리비
1,445
1,068

소계
3,261
2,543

합계
11,490
9,349

23. 영업이익
당기와 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
61,928
51,720

영업외수익
(323)
(380)

영업수익 소계
61,605
51,340

총비용
(24,776)
(23,237)

영업외비용
6
3

영업비용 소계
(24,770)
(23,234)

영업이익
36,835
28,106

영업외손익
317
377

법인세비용차감전순이익
37,152
28,483

당기순이익
37,152
28,483

24. 영업외손익
당기와 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
323
380

영업외비용
기부금
(6)
(3)

영업외이익
317
377

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
-
-

(2) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
37,152
28,493

적용세율에 따른 세부담액
7,753
6,268

조정사항

비과세수익
(8,148)
(6,341)

비공제비용
395
73

법인세비용(B)
-
-

유효세율(%)(B/A)
(주1)
(주1)

(주1)
당기 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 
아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
328
704
(241)
791

퇴직급여충당금
249
731
(225)
755

퇴직연금부담금
(250)
(730)
225
(755)

파생상품평가손익
36
2,282
(36)
2,282

부가가치세
110
-
-
110

합 계
473
2,987
(277)
3,183

이연법인세자산인식제외금액(주1)
473

3,183

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세
절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
122
328
(122)
328

미수수익
(36)
-
36
-

퇴직급여충당금
90
397
(238)
249

퇴직연금부담금
(59)
(429)
238
(250)

파생상품평가손익
24
36
(24)
36

부가가치세
110
-
-
110

합 계
251
332
(110)
473

이연법인세자산인식제외금액(주1)
251
332
(110)
473

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세
절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

26. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
37,151,966,898
28,483,260,066

유통보통주식수
155,439,423주
130,150,610주

기본주당이익
239
219

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
155,439,423
366/366
155,439,423

합계
155,439,423

155,439,423

(전기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
126,503,947
365/365
126,503,947

유상증자
28,935,476
46/365
3,646,663

합계
155,439,423

130,150,610

27. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 당사는

대
구은행
과
3,000백만원
을 한
도로 하는 당좌차월약정을

체
결
하
고 있습니다.

28. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
9,447
105,547

(
2)
당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
37,152
28,483

<손익조정>

이자수익
(1,186)
(588)

이자비용
12,228
12,279

배당금수익
(48,525)
(39,948)

파생상품관련손익
(61)
12

퇴직급여
337
260

감가상각비와 무형자산상각비
500
311

지급임차료
-
2

소계
(36,707)
(27,672)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 증가
(30,000)
-

기타자산의 감소(증가)
2,457
(4,437)

순확정급여부채의 감소
(242)
(200)

기타부채의 증가(감소)
(1,872)
1,404

소계
(29,657)
(3,233)

합계
(29,212)
(2,422)

29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계
특수관계자명

연결대상 종속기업
주식회사 전북은행

주식회사 광주은행

제이비우리캐피탈 주식회사

제이비자산운용 주식회사

블루에이치제일차주식회사

JB리테일사모부동산투자신탁 1호

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호

원금보전신탁

원리금보전신탁

특정금전신탁

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사 전북은행
수수료수익
3,384
2,279

수수료비용
13
42

이자수익
798
510

지급임차료
149
87

배당수익
12,001
19,005

주식회사 광주은행
수수료수익
4,870
5,493

이자수익
388
75

배당수익
5,847
-

제이비우리캐피탈 주식회사
수수료수익
3,580
3,032

이자수익
-
3

배당수익
30,677
20,943

지급임차료
308
289

블루에이치제일차주식회사
파생상품관련이익
61
-

파생상품관련손실
-
12

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사 전북은행
현금및예치금
9,447
105,547

보증금
597
597

미수수익
914
737

미수금
1,481
-

미지급금
52
813

주식회사 광주은행
현금및예치금
30,000
-

미수수익
2,189
1,760

미지급금
-
3

제이비우리캐피탈 주식회사
보증금
138
138

미수수익
1,233
967

미지급금
9
37

미지급비용
-
3

블루에이치제일차주식회사
파생금융부채
2,610
36

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기급여
320
368

퇴직급여
40
42

다. 제3기(2015년도) 재무제표 주석

제3(당)기 2015년 12월 31일 현재

제2(전)기 2014년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요
주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 777,197백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수
비율

(주)삼양바이오팜

13,998,168주

9.01%

JUBILEE ASIA

13,102,857주

8.43%

SINGWAND HOLDING PTE.LTD.

10,373,095주

6.67%

(주)JB금융지주우리사주조합

8,498,657주

5.47%

케이티비이천칠사모투자전문회사

6,878,153주

4.42%

국민연금

6,578,999주

4.23%

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS

5,459,524주

3.51%

새마을금고중앙회

5,320,000주

3.42%

노르웨이 중앙은행

4,542,075주

2.92%

신영자산운용

3,919,775주

2.52%

국민은행(신탁)

3,055,091주

1.97%

백은희

2,986,978주

1.92%

교원공제회

2,292,456주

1.47%

전북도시가스

1,937,270주

1.25%

유안타증권(신탁)

1,871,549주

1.20%

(주)엔엑스씨

1,623,571주

1.04%

한화생명보험

1,617,836주

1.04%

기타
61,383,369주
39.51%

합계

155,439,423주

100.00%

2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당
사의 재무제표는 2016년

2월
4
일
자 이사회에서 승인되었으며, 2016년

3월
25일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화는 원화이며, 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 금융상품 공정가치
 - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어
야 합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
 
(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
 
① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중
이른
날에
해고급여에
대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(11) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식
① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정
ㆍ
공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

①
기
업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제

위험관리목적에

보다

부합하도록

위험회피

대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

②
기업회계
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

③
기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'

별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 위험관리목적
당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여자본의 적정성과 경영의 안정성 유지를 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 안정적 성장, 주주가치극대화와 적정 자기자본유지, 전략 및 정책사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.

(2) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였습니다. 이사회 내의 리스크관리 위원회는 리스크관리 관련 최고의사결정기구로서, 분기 1회 이상 개최하여 각종 리스크에 대한 한도 설정 및 리스크현황에 대한 정기적인 점검을 실시함으로써 당사의 리스크관리 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을집니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 회의내용 및 결과를 보고하고 있습니다.

그룹과 자회사의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지할 목적으로 그룹의 제반 리스크 관련 세부사항을 관리하기 위하여 리스크관리위원회 하부기구로 리스크관리협의회를 두고 있습니다. 리스크관리협의회는 리스크관리 담당임원 및 협의사항 관련 부서장, 자회사 리스크관리 담당 임직원으로 구성되며, 리스크관련 세부사항들을 심의,의결합니다.

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한도 및 통제방안을 설정하고, 위험이 한도를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를수행하고, 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(3) 신용위험
① 신용위험 관리
신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 신용리스크 관리 대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요 산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

기타자산
6,436
8,772

현금및예치금과 선급금 및 잡자산은 제외하였으며, 당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.

(4) 유동성위험
유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표상 잔존만기 1개월 이하 자산 총액이 잔존만기 1개월 이하 부채 총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

<제3(당)기>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
-
2,033
28,549
357,941
388,523

기타부채
-
321
883
960
-
2,164

합계
-
321
2,916
29,509
357,941
390,687

<제2(전)기>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
-
1,958
58,980
336,605
397,543

기타부채
-
103
1,035
7,549
-
8,687

합계
-
103
2,993
66,529
336,605
406,230

(5) 자본위험관리
당사는 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 내부자본을 관리하고 있습니다. 내부자본은 특정한 확률 가정 하의 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.

당사는 국제결제은행의 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Superv-ision)의 권고안을 채택하고 있으며, 동 권고안은 BIS회원국들로 하여금 위험가중자산 대비 자기자본비율(BIS비율)을 8% 이상 유지할 것을 의무화하고 있습니다.

상기의 권고안에 따라 당사가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

① 기본자본(Tier 1 Capital) 
가. 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 은행 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 은행인 종속회사의비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,025,202
1,722,270

기타기본자본
327,617
294,270

기본자본
2,352,819
2,016,540

Tier 2
보완자본
1,072,091
1,156,467

합계
3,424,910
3,173,007

총 위험가중자산
27,380,352
24,182,512

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
7.40
7.12

기본자본비율
8.59
8.34

Tier 2

보완자본비율

3.92
4.78

합계
12.51
13.12

6. 금융상품 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품

① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
36
36

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
24
24

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정
된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같
습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
24
-
-
12
-
36

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
-
38
-
(14)
-
24

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
105,547
105,547
29,844
29,844

기타자산
6,436
6,436
8,772
8,772

합계
111,983
111,983
38,616
38,616

금융부채

사채
349,316
361,010
349,153
358,851

기타부채
2,164
2,164
8,687
8,687

합계
351,480
363,174
357,840
367,538

③
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
105,547
-
105,547

기타자산
-
-
6,436
6,436

합계
-
105,547
6,436
111,983

금융부채

사채
-
-
361,010
361,010

기타부채
-
-
2,164
2,164

합계
-
-
363,174
363,174

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
29,844
-
29,844

기타자산
-
-
8,772
8,772

합계
-
29,844
8,772
38,616

금융부채

사채
-
-
358,851
358,851

기타부채
-
-
8,687
8,687

합계
-
-
367,538
367,538

7
. 금융상품 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위:백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
105,547
-
-
-

기타자산
-
6,436
-
-

파생금융부채
-
-
-
36

사채
-
-
349,316
-

기타부채
-
-
2,164
-

합계
105,547
6,436
351,480
36

<제2(전)기>

(단위:백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
29,844
-
-
-

기타자산
-
8,772
-
-

파생금융부채
-
-
-
24

사채
-
-
349,153
-

기타부채
-
-
8,687
-

합계
29,844
8,772
357,840
24

8. 현금 및 예치금

당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

현금및현금성자산
현금및요구불예금
105,547
21,844

사용가능예치금(3개월미만)
-
8,000

합 계
105,547
29,844

9. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
제3(당)기
제2(전)기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

주식회사 전북은행(주1)
은행업
100.00%
888,711
100.00%
788,711

주식회사 광주은행
은행업
56.97%
500,284
56.97%
500,284

JB우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00%
274,201
100.00%
274,201

JB자산운용 주식회사(주2)
집합투자업
100.00%
22,500
100.00%
18,500

합계

1,685,696

1,581,696

(주1) 2015년 12월 23일자로 전북은행의 유상증자에 참여하여 10,000,000주를 100,000백만원(주당 10,000원)에 추가로 취득하였습니다.

(주2)
당사는 2015년 2월 11일자로 JB자산운용 주식회사의 유상증
자에 참여하여 800,000주를 4,000백만원(주당 5,000원)에 추가로 취득하였습니다.

10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
317
(71)
246

업무용동산
787
(402)
385

합계
1,104
(473)
631

<제2(전)기>

(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
216
(15)
201

업무용동산
441
(178)
263

합계
657
(193)
464

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
201
101
(56)
246

업무용동산
263
346
(224)
385

합계
464
447
(280)
631

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
5
210
(14)
201

업무용동산
154
238
(129)
263

합계
159
448
(143)
464

11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
199
(52)
147

산업재산권
721
-
721

합계
920
(52)
868

<제2(전)기>

(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
111
(21)
90

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
90
88
(31)
147

산업재산권
-
721
-
721

합계
90
809
(31)
868

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
49
57
(16)
90

12. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

보증금
1,745
973

미수금
881
7,647

미수수익
3,810
152

선급비용
-
3

잡자산(비금융)
863
-

현재가치할인차금
-
(3)

합계
7,299
8,772

13. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
제3(당)기
제2(전)기
이자지급조건

일반사채
공모사채
2013-11-27
~ 2015-09-23
2016-11-27
~ 2018-09-21
이표채 
연1.99% ~ 연3.41%
220,000
220,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2013-11-05

~ 2013-11-27

2020-11-05
~ 2020-11-27

이표채

연4.42% ~ 연4.51%

130,000
130,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(684)
(847)

합 계
349,316
349,153

14. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

확정급여채무 현재가치
1,603
820

사외적립자산 공정가치
(1,383)
(775)

합 계
220
45

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
124
78

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
820
(775)
45

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
247
-
247

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
31
(18)
13

소 계
278
(18)
260

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
52
-
52

(재무적 가정)
8
-
8

(경험조정)
58
-
58

- 사외적립자산 수익
-
(3)
(3)

소 계
118
(3)
115

기타:

- 납부한 기여금
-
(200)
(200)

- 급여 지급
(8)
8
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
624
(624)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(229)
229
-

소 계
387
(587)
(200)

기 말
1,603
(1,383)
220

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
206
(180)
26

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
98
-
98

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
19
(13)
6

소 계
117
(13)
104

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
43
-
43

(경험조정)
96
-
96

- 사외적립자산 수익
-
(72)
(72)

소 계
139
(72)
67

기타:

- 납부한 기여금
-
(152)
(152)

- 계열사 전입으로 인한 증감
561
(561)
-

- 계열사 전출로 인한 감소
(203)
203
-

소 계
358
(510)
(152)

기 말
820
(775)
45

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
제3(당)기
제2(전)기

할인율(주1)
2.25
2.80

기대임금상승율(주2)
4.34
4.94

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상율을 의미하며 회사의 과거 임금인상율과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승율은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각
8.65
년
, 9.06년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(135)
154
(67)
78

미래임금인상률(1% 변동)
156
(136)
87
(68)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)

당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제3(당)기
제2(전)기

금액
비율
금액
비율

주가연계파생결합사채(ELB)
1,383
100.00%
775
100.00%

(6)
당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
각
각 308백만원, 195백만원 입니다.

15. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

미지급금
935
7,537

미지급비용
1,229
1,150

잡부채
1,053
10

합계
3,217
8,697

16. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
126,503,947주

보통주자본금
777,197
632,520

자본잉여금(주)
451,701
414,991

(주) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기와 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

구분
일자
발행주식수

당기초

126,503,947주

유상증자
2015-11-16
28,935,476주

당기말

155,439,423주

<제2(전)기>

구분
일자
발행주식수

전기초

66,824,362주

유상증자
2014-01-17
28,200,000주

주식교환
2014-07-01
4,479,585주

유상증자
2014-09-16
27,000,000주

전기말

126,503,947주

17. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 당사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이존재하지 않습니다. 당사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고, 동 증권에 대한 이자는 당사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 지분상품으로 분류하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

확정급여제도 재측정요소
(193)
(78)

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

법정적립금(주)
2,540
1,042

미처분이익잉여금
16,012
14,477

합계
18,552
15,519

(주) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

기초금액
15,519
10,416

보통주 배당
(12,650)
(6,682)

신종자본증권 배당
(12,800)
(3,200)

당기순이익
28,483
14,985

기말금액
18,552
15,519

(
3) 당기
의 이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

처분예정일: 2016년 3월 25일
처분확정일: 2015년 3월 20일

Ⅰ.처분전이익잉여금

16,012

14,477

1. 전기이월이익잉여금
329

2,692

2. 신종자본증권배당
(12,800)

(3,200)

3. 당기순이익
28,483

14,985

Ⅱ.이익잉여금처분액

10,620

14,148

1. 이익준비금
2,848

1,498

2. 현금배당
7,772

12,650

Ⅲ.차기이월이익잉여금

5,392

329

(4) 당기와 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기 선언액
제3(당)기
제2(전)기

현금배당 (주당배당금: 당기
50원)

7,772
12,650
6,682

20. 순이자손익
당기와 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

이자수익
예치금이자
3
15

현재가치할인차금 상각이자
585
2,314

합계
588
2,329

이자비용
차입부채 이자
(5)
-

사채이자
(12,274)
(9,269)

합계
(12,279)
(9,269)

순이자손익
(11,691)
(6,940)

21. 순수
수료
손익
당기와 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

수수료수익
법률자문수수료
531
199

경영자문수수료
8,052
-

브랜드사용수수료
2,221
-

소계
10,804
199

수수료비용
외부회계감사수수료
(696)
(112)

인수자문수수료
-
(2,198)

기타 수수료
(898)
(490)

소계
(1,594)
(2,800)

순수수료손익
9,210
(2,601)

22. 일반관리비
당기와 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

종업원급여
단기종업원급여
5,927
3,381

퇴직급여
568
299

소계
6,495
3,680

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
280
143

무형자산상각비
31
16

소계
311
159

기타일반관리비
복리후생비
271
67

임차료
686
304

접대비
352
178

세금과공과
37
-

광고선전비
129
8

기타판매비와관리비
1,068
462

소계
2,543
1,019

합계
9,349
4,858

23. 영업이익
당기와 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

총수익
51,720
31,940

영업외수익
(380)
(426)

영업수익 소계
51,340
31,514

총비용
(23,237)
(16,955)

영업외비용
3
4

영업비용 소계
(23,234)
(16,951)

영업이익
28,106
14,563

영업외손익
377
422

법인세비용차감전순이익
28,483
14,985

당기순이익
28,483
14,985

24. 영업외손익
당기와 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

영업외수익
부가세환급금
380
426

영업외비용
기부금
(3)
(4)

영업외이익
377
422

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
-
-

(2) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
제3(당)기
제2(전)기

법인세비용차감전순이익(A)
28,493
14,985

적용세율에 따른 세부담액
6,268
3,295

조정사항

비과세수익
(6,341)
(3,330)

비공제비용
73
35

법인세비용(B)
-
-

유효세율(%)(B/A)
0.00%
0.00%

(4) 당기와 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
122
328
(122)
328

미수수익
(36)
-
36
-

퇴직급여충당금
90
397
(238)
249

퇴직연금부담금
(59)
(429)
238
(250)

파생상품평가손익
24
36
(24)
36

부가가치세
110
-
-
110

합 계
251
332
(110)
473

이연법인세자산인식제외금액(주)
251
332
(110)
473

(주) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

<제2(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
59
122
(59)
122

미수수익
-
(36)
-
(36)

퇴직급여충당금
38
255
(203)
90

퇴직연금부담금
(38)
(224)
203
(59)

파생상품평가손익
-
24
-
24

부가가치세
110
-
-
110

합 계
169
141
(59)
251

이연법인세자산인식제외금액(주)
169
141
(59)
251

(주) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

26. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

보통주 당기순이익
28,483,260,066
14,985,066,914

유통보통주식수
130,150,610주
103,961,466주

기본주당이익
219
144

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
<제3(당)기>

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
126,503,947
365/365
126,503,947

유상증자
28,935,476
46/365
3,646,663

합계
155,439,423

130,150,610

<제2(전)기>

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
66,824,362
365/365
66,824,362

유상증자
28,200,000
349/365
26,963,835

주식교환
4,479,585
184/365
2,258,201

유상증자
27,000,000
107/365
7,915,068

합계
126,503,947

103,961,466

27. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 당사는

대
구은행과 3,000백만원을 한도로 하는 당좌차월약정을

체
결
하고 있습니다.

28. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

현금및현금성자산
105,547
29,844

(
2)
당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

당기순이익
28,483
14,985

<손익조정>

이자수익
(588)
(2,329)

이자비용
12,279
9,269

배당금수익
(39,948)
(28,986)

파생상품관련손익
12
24

퇴직급여
260
103

감가상각비와 무형자산상각비
311
159

지급임차료
2
17

소계
(27,672)
(21,743)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

기타자산의 증가
(4,437)
(9)

퇴직급여채무의 감소
(200)
(152)

기타부채의 증가(감소)
1,404
(139)

소계
(3,233)
(300)

합계
(2,422)
(7,058)

29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관계

주식회사 전북은행
연결대상 종속기업

주식회사 광주은행
연결대상 종속기업

JB우리캐피탈 주식회사
연결대상 종속기업

JB자산운용 주식회사
연결대상 종속기업

블루에이치제일차주식회사
연결대상 종속기업

JB리테일사모부동산투자신탁 1호
연결대상 종속기업

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
연결대상 종속기업

전북은행 원금보전신탁
연결대상 특수목적기업

전북은행 원리금보전신탁
연결대상 특수목적기업

스마트리딩제일차주식회사
연결대상 특수목적기업

제이비우리캐피탈오토제칠차 유동화전문유한회사

연결대상 특수목적기업

캠코밸류제이차유한회사
연결대상 특수목적기업

하이브리드제일차유한회사
연결대상 특수목적기업

흥국하이클래스9호
연결대상 특수목적기업

광주은행 원금보전신탁
연결대상 특수목적기업

광주은행 원리금보전신탁
연결대상 특수목적기업

HMC투자증권 특정금전신탁
연결대상 특수목적기업

대신증권 특정금전신탁
연결대상 특수목적기업

미래에셋증권 특정금전신탁
연결대상 특수목적기업

유진투자증권 특정금전신탁
연결대상 특수목적기업

하나대투증권 특정금전신탁
연결대상 특수목적기업

한국투자증권 특정금전신탁
연결대상 특수목적기업

현대증권 특정금전신탁
연결대상 특수목적기업

제이비우리캐피탈오토제이차 유동화전문유한회사

연결대상 특수목적기업

제이비우리캐피탈오토제삼차 유동화전문유한회사

연결대상 특수목적기업

제이비우리캐피탈오토제사차 유동화전문유한회사

연결대상 특수목적기업

제이비우리캐피탈오토제육차 유동화전문유한회사

연결대상 특수목적기업

JBSPC제일차 우리은행 알피플러스 특정금전신탁

연결대상 특수목적기업

JBSPC제이차 농협중앙회 뉴다만족I 특정금전신탁

연결대상 특수목적기업

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
제3(당)기
제2(전)기

주식회사 전북은행
수수료수익
2,279
179

수수료비용
42
5

이자수익
510
2,038

지급임차료
87
168

배당수익
19,005
8,979

주식회사 광주은행
수수료수익
5,493
1

이자수익
75
-

JB우리캐피탈 주식회사
수수료수익
3,032
21

이자수익
3
1

배당수익
20,943
20,007

지급임차료
289
121

블루에이치제일차주식회사
파생상품관련손실
12
24

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
제3(당)기
제2(전)기

주식회사 전북은행
현금및예치금
105,547
29,989

보증금
597
485

미수수익
737
140

미지급금
813
1

주식회사 광주은행
미수수익
1,760
-

미지급금
3
-

JB우리캐피탈 주식회사
보증금
138
138

미수수익
967
13

미지급금
37
-

미지급비용
3
-

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제3(당)기
제2(전)기

단기급여
368
279

퇴직급여
42
-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
제3(당)기
제2(전)기

지분교환(주)
JB우리캐피탈 주식회사
-
6,241

(주) 전기 중 종속기업인 JB우리캐피탈 주식회사와 주식교환을 통해 JB우리캐피탈 주식 1,244,327주를 당사의 주식 849,173주와 교환하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1)
(연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

- 해당사항없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 해당사항없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

-「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조

나
.
회계정보에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제5기
3분기
원화대출금
35,268,800
214,819
0.61

외화대출금
650,132
2,953
0.45

매입외환
35,674
984
2.76

신용카드채권
415,126
9,311
2.24

할부금융자산
1,283,511
15,460
1.20

리스자산
110,303
4,657
4.22

사모사채
1,500
34
2.27

기타대출채권 및
수취채권
250,521
9,648
3.85

합 계
38,015,567
257,866
0.68

제 4기
원화대출금
33,830,459
252,659
0.75

외화대출금
631,764
2,930
0.46

매입외환
46,246
(794)
(1.72)

신용카드채권
396,417
9,770
2.46

할부금융자산
1,459,795
20,236
1.39

리스자산
44,933
4,025
8.96

사모사채
36,774
3,382
9.20

기타대출채권 및
수취채권
227,587
9,261
4.07

합 계
36,673,975
301,469
0.82

제 3기
원화대출금
28,842,223
195,137
0.68

외화대출금
303,139
2,152
0.71

매입외환
59,902
(879)
(1.47)

신용카드채권
357,118
6,019
1.69

할부금융자산
1,394,599
23,739
1.70

리스자산
21,817
6,102
27.97

사모사채
34,431
1,059
3.08

기타대출채권 및
수취채권
256,412
8,777
3.42

합 계
31,269,641
242,106
0.77

주1)
채
권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임.
 (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)
주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함
주3) 매입외환은 매입어음 포함

② 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

(단위 :백만원)

구 분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
301,466
242,176
186,292

2. 순대손처리액(①－②±③)
(144,824)
(130,082)
(170,357)

① 대손처리액(상각채권액)
(170,050)
(158,148)
(188,640)

② 상각채권회수액
31,226
38,853
33,550

③ 기타증감액
(6,000)
(10,787)
(15,267)

3. 대손상각비 계상(환입)액
106,232
189,372
226,241

4. 연결범위 변동으로 인한 대손충당금 변동
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
262,874
301,466
242,176

③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 기준

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.
손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.
② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다.

(2)
공정
가액으로 평가한 시장성없는 지분증권 내
역

(2017. 09. 30. 현재)
(단위 : 백만원, 주)

종류
발행회사
수량
취득원가
장부가액
공정가액
금기 평가손익

당기손익
자본조정

주식
(주)전북은행
89,824,362
988,712
988,712
988,712
-
-

주식
(주)광주은행
29,235,500
500,284
500,284
500,284
-
-

주식
JB우리캐피탈(주)
81,394,000
415,950
415,950
415,950
-
-

주식
JB자산운용(주)
3,544,000
22,500
22,500
22,500
-
-

합 계
1,927,446
1,927,446
1,927,446
-
-

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<제5기 3분기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
1,725
9,429
938
12,092

위험회피파생상품자산
-
350
-
350

매도가능금융자산(주)
578,270
1,607,026
170,587
2,355,883

합계
579,995
1,616,805
171,525
2,368,325

금융부채

당기손익인식금융부채
-
1,180
-
1,180

위험회피파생상품부채
-
586
-
586

합계
-
1,766
-
1,766

(주)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권등 24,070백만원이 포함되어 있지 않습니다.

<제 4기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
2,093
15,760
488
18,341

매도가능금융자산(주)
346,459
1,925,410
203,768
2,475,637

합계
348,552
1,941,170
204,256
2,493,978

금융부채

당기손익인식금융부채
-
541
-
541

위험회피파생상품부채
-
1,659
-
1,659

합계
-
2,200
-
2,200

(주)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 32,320백만원이 포함되어 있지 않습니다.

<제 3기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
3,747
216,449
-
220,196

매도가능금융자산(주)
319,213
1,570,553
129,234
2,019,000

합계
322,960
1,787,002
129,234
2,239,196

금융부채

당기손익인식금융부채
-
679
-
679

위험회피파생상품부채
-
9,983
-
9,983

합계
-
10,662
-
10,662

(주)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 31,013백만원 및 수익증권
11,660백만원이 포함되어 있지 않습니다.

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과
같습니다
.
<제5기 3분기>

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
488
586
-
-
(136)
-
938

매도가능금융자산
203,768
12,915
(53,760)
-
5,342
2,322
170,587

<제 4기>

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
-
488
-
-
-
-
488

매도가능금융자산
162,564
76,332
(46,291)
(7,141)
5,602
12,702
203,768

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.
연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제 3기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

매도가능금융자산
177,226
8,256
(51,815)
22,244
(6,467)
13,120
162,564

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.
연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당분기말 및 전기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

2017년 3분기
2016년

당기손익인식금융자산
채무증권
7,440
7,556
현금흐름할인모형,
사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄,
 기업베타 등

파생상품
1,989
2,419

기타
-
5,785

소계
9,429
15,760

위험회피파생상품자산
통화선도
350
-
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,선도금리,
변동성, 환율, 주가 등

매도가능금융자산
지분증권
31,342
10,273
순자산가치평가
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄,
 기업베타 등

채무증권
1,533,293
1,629,632
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,신용스프레드

수익증권
42,391
285,505
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
위험조정할인율법,
배당할인모형,순자산가치법
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄,
 기업베타 등

소계
1,607,026
1,925,410

금융자산 합계
1,616,455
1,941,170

당기손익인식금융부채
파생상품부채
1,180
541
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리,
 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
586
1,659
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
1,766
2,200

나
.
당분
기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

2017년 3분기
2016년

당기손익인식금융자산
기타
938
488
이항모형
기초자산의 변동성

매도가능금융자산
지분증권
131,219
150,120
현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,
 시장가치접근법, 자산가치접근법,
 원근법 등
할인율, 성장율 등

채무증권
10,233
2,529
할인된 현금흐름
할인율 등

수익증권
29,135
51,119
현금흐름할인모형
할인율 등

소계
170,587
203,768

합계
171,525
204,256

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

만기보유금융자산
만기보유금융자산에는 이자부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

대출채권
비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,254,473
2,254,543
2,218,635
2,218,646
1,469,444
1,469,805

만기보유금융자산
2,537,888
2,547,548
2,419,404
2,496,490
2,976,091
3,038,339

대출채권
38,314,629
38,339,742
36,309,413
35,853,930
31,096,989
31,167,082

금융리스채권
105,506
99,029
32,413
31,124
12,907
13,037

기타금융자산
513,083
577,729
578,626
446,054
647,752
642,362

합 계
43,725,579
43,818,591
41,558,491
41,046,244
36,203,183
36,330,625

금융부채

예수부채
34,540,367
34,453,709
31,797,685
30,696,123
26,882,174
26,877,922

차입부채
2,216,313
2,205,012
2,326,974
2,498,146
2,675,234
2,692,305

사채
6,863,052
6,876,896
7,551,105
7,620,021
6,414,087
6,551,714

기타금융부채
865,102
857,026
968,007
1,208,342
974,861
975,962

합 계
44,484,834
44,392,643
42,643,771
42,022,632
36,946,356
37,097,903

③

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제5기 3분기>

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
679,134
1,575,409
-
2,254,543

만기보유금융자산
1,082,356
1,461,826
3,366
2,547,548

대출채권
-
-
38,339,742
38,339,742

금융리스채권
-
-
99,029
99,029

기타금융자산
-
-
577,729
577,729

합 계
1,761,490
3,037,235
39,019,866
43,818,591

금융부채

예수부채
-
34,453,709
-
34,453,709

차입부채
-
1,244,248
960,764
2,205,012

사채
-
1,800,287
5,076,609
6,876,896

기타금융부채
-
-
857,026
857,026

합 계
-
37,498,244
6,894,399
44,392,643

<제 4기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
704,905
1,513,741
-
2,218,646

만기보유금융자산
1,052,248
1,435,843
8,399
2,496,490

대출채권
-
400
35,853,530
35,853,930

금융리스채권
-
-
31,124
31,124

기타금융자산
-
-
446,054
446,054

합 계
1,757,153
2,949,984
36,339,107
41,046,244

금융부채

예수부채
-
30,696,123
-
30,696,123

차입부채
-
1,609,116
889,030
2,498,146

사채
-
1,788,266
5,831,755
7,620,021

기타금융부채
-
-
1,208,342
1,208,342

합 계
-
34,093,505
7,929,127
42,022,632

<제 3기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
1,469,805
-
1,469,805

만기보유금융자산
1,184,321
1,832,387
21,631
3,038,339

대출채권
-
-
31,167,082
31,167,082

금융리스채권
-
-
13,037
13,037

기타금융자산
-
-
642,362
642,362

합 계
1,184,321
3,302,192
31,844,112
36,330,625

금융부채

예수부채
-
26,990,346
(112,424)
26,877,922

차입부채
-
1,644,305
1,048,000
2,692,305

사채
-
1,621,485
4,930,229
6,551,714

기타금융부채
-
1
975,961
975,962

합 계
-
30,256,137
6,841,766
37,097,903

라. 채
무증권 발행실적 및 미상환잔액 현황

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2014년 09월 22일
200,000
6.40
A+
2044년 09월 22일
미상환
케이비투자증권,
현대증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2014년 09월 26일
150,000
2.602
AA+
2017년 09월 26일
상환
케이비투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2015년 09월 23일
50,000
1.991
AA+
2018년 09월 21일
미상환
현대증권,
케이비투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2016년 08월 25일
100,000
1.712
AA+
2021년 08월 25일
미상환
한국투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2016년 10월 31일
10,000
1.901
AA+
2018년 10월 31일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
1.942
AA+
2019년 02월 25일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
2.118
AA+
2020년 02월 24일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 08월 25일
130,000
2.628
AA+
2022년 08월 25일
미상환
동부증권

합 계
-
-
-
680,000
-
-
-
-
-

주) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제1-2회
무보증사채
2013년 11월 05일
2020년 11월 05일
50,000
2013년 10월 24일
이베스트투자증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
15.09.30 / 16.04.15, 08.31 / 17.04.11, 08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제2-1회
무보증사채
2013년 11월 27일
2020년 11월 27일
80,000
2013년 11월 15일
한화투자증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
15.09.30 / 16.04.15, 08.31 / 17.04.11, 08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제1회 상각형
조건부자본증권
2014년 09월 22일
2044년 09월 22일
200,000
2014년 09월 17일
한국증권금융

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 광주은행 인수를 위해 우선적으로 사용

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
15.08.26 / 16.04.15, 08.31 / 17.04.11, 08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제4회
무보증사채
2015년 09월 23일
2018년 09월 21일
50,000
2015년 09월 11일
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2016.04.15, 08.31 / 2017.04.11, 08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제5회
무보증사채
2016년 08월 25일
2021년 08월 25일
100,000
2016년 08월 24일
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.04.11, 08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제6회
무보증사채
2016년 10월 31일
2018년 10월 31일
10,000
2016년 10월 28일
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.04.11, 08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제7-1회
무보증사채
2017년 02월 24일
2019년 02월 25일
20,000
2017년 02월 24일
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제7-2회
무보증사채
2017년 02월 24일
2020년 02월 24일
20,000
2017년 02월 24일
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.08.24 제출

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제8회
무보증사채
2017년 08월 25일
2022년 08월 25일
130,000
2017년 08월 25일
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2017년 3분기말 기준 부채비율 31.65%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출시기 미도래

<전북은행>

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

전북은행
조건부
자본증권
공모
2014년 10월 24일
100,000
3.86
AA-
2024년 10월 24일
미상환
동부증권
한국투자증권

전북은행
조건부
자본증권
공모
2015년 03월 30일
80,000
3.28
AA-
2025년 03월 30일
미상환
KB투자증권

전북은행
회사채
공모
2015년 05월 29일
50,000
1.83
AA+
2016년 05월 29일
상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2015년 06월 19일
50,000
1.70
AA+
2016년 06월 19일
상환
메리츠증권

전북은행
회사채
공모
2015년 11월 04일
60,000
1.85
AA+
2018년 11월 04일
미상환
동부증권

전북은행
조건부
자본증권
공모
2016년 03월 23일
80,000
3.50
AA-
2026년 03월 23일
미상환
동부증권

전북은행

회사채
공모
2016년 09월 28일

30,000

1.51

AA+

2018년 03월 28일

미상환

하나금융투자

전북은행

회사채
공모
2016년 09월 28일

30,000

1.54

AA+

2019년 09월 28일

미상환

하나금융투자

전북은행
회사채
공모
2016년 11월 04일
90,000
1.59
AA+
2017년 11월 04일
미상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2016년 12월 08일
40,000
1.74
AA+
2017년 12월 08일
미상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2016년 12월 08일
20,000
1.83
AA+
2018년 06월 08일
미상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2016년 12월 08일
60,000
1.76
AA+
2017년 12월 08일
미상환
동부증권

전북은행

회사채
공모
2017년 03월 17일

20,000

1.66

AA+

2018년 03월 17일

미상환

동부증권

전북은행

회사채
공모
2017년 03월 17일

20,000

1.81
AA+
2019년 03월 17일
미상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2017년 05월 24일

50,000

1.61

AA+

2018년 05월 24일

미상환

동부증권

전북은행
회사채
공모
2017년 06월 09일

20,000

1.67

AA+

2018년 12월 07일

미상환

BNK증권

전북은행

회사채
공모
2017년 08월 10일

100,000

1.65
AA+
2018년 08월 09일
미상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2017년 09월 07일

50,000

1.80

AA+

2019년 03월 07일

미상환

유진투자증권

전북은행
회사채
공모
2017년 09월 14일

20,000

1.56

AA+

2018년 09월 14일

미상환

동부증권

전북은행

회사채
공모
2017년 09월 14일

10,000

1.82
AA+
2019년 03월 14일
미상환
동부증권

합 계
-
-
-
980,000
-
-
-
-
-

주) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

<광주은행>

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

광주은행
조건부
자본증권
공모
2014년 11월 14일
150,000
3.75
AA-
2024년 11월 14일
미상환
동부증권

광주은행

조건부
자본증권
공모
2016년 03월 29일

70,000

3.50

AA-

2026년 03월 29일

미상환

동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 03월 06일
50,000
1.76
AA+
2018년 09월 06일
미상환
동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 06월 20일

10,000

1.63

AA+

2018년 06월 20일

미상환

동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 06월 20일

30,000

1.83

AA+

2019년 06월 20일

미상환

동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 08월 24일

20,000

1.86

AA+

2019년 02월 24일

미상환

동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 09월 26일

20,000

1.87

AA+

2019년 03월 26일

미상환

동부증권

합 계
-
-
-
350,000
-
-
-
-
-

주) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행
방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 03월 24일
20,000
1.88
A1
2015년 12월 24일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 03월 25일
30,000
1.92
A1
2016년 03월 23일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 03월 26일
20,000
1.92
A1
2016년 03월 24일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 27일
10,000
1.87
A1
2016년 01월 26일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 27일
10,000
1.87
A1
2016년 01월 26일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 28일
10,000
1.88
A1
2016년 04월 26일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 28일
10,000
1.88
A1
2016년 04월 26일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 29일
10,000
1.90
A1
2016년 04월 27일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 29일
10,000
1.89
A1
2016년 01월 28일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 30일
5,000
1.90
A1
2016년 04월 28일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 30일
5,000
1.90
A1
2016년 04월 28일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 30일
5,000
1.89
A1
2016년 01월 29일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 04월 30일
5,000
1.89
A1
2016년 01월 29일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 05월 18일
5,000
1.90
A1
2016년 04월 15일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 05월 18일
5,000
1.90
A1
2016년 04월 15일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 05월 18일
5,000
1.90
A1
2016년 04월 15일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 05월 18일
5,000
1.90
A1
2016년 04월 15일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 05월 19일
5,000
1.89
A1
2016년 02월 18일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 05월 19일
5,000
1.89
A1
2016년 02월 18일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 05월 19일
10,000
1.89
A1
2016년 02월 18일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 07월 28일
10,000
1.77
A1
2016년 07월 26일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 07월 29일
5,000
1.77
A1
2016년 07월 27일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 07월 29일
5,000
1.77
A1
2016년 07월 27일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 07월 30일
10,000
1.77
A1
2016년 07월 28일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 07월 30일
10,000
1.77
A1
2016년 07월 28일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 14일
5,000
1.87
A1
2016년 08월 12일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 14일
5,000
1.87
A1
2016년 08월 12일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 14일
5,000
1.87
A1
2016년 08월 12일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 14일
5,000
1.87
A1
2016년 08월 12일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 23일
5,000
1.98
A1
2016년 06월 22일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 23일
5,000
1.98
A1
2016년 06월 22일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 23일
5,000
1.98
A1
2016년 06월 22일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 23일
5,000
1.98
A1
2016년 06월 22일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 24일
10,000
1.84
A1
2015년 12월 23일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 24일
10,000
1.84
A1
2015년 12월 15일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 25일
5,000
1.99
A1
2016년 08월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 25일
5,000
1.99
A1
2016년 08월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 25일
5,000
1.99
A1
2016년 08월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 09월 25일
5,000
1.99
A1
2016년 08월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 12일
20,000
1.95
A1
2016년 04월 12일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 13일
10,000
1.99
A1
2016년 10월 11일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 13일
10,000
1.95
A1
2016년 04월 12일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 16일
20,000
1.95
A1
2016년 07월 15일
상환
메리츠종합금융증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 19일
20,000
1.93
A1
2016년 03월 18일
상환
HMC투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 20일
20,000
1.9
A1
2016년 02월 19일
상환
골든브릿지투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 21일
5,000
1.9
A1
2016년 02월 22일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 22일
10,000
1.9
A1
2016년 01월 18일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 10월 28일
10,000
1.91
A1
2016년 01월 28일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 02일
5,000
1.92
A1
2016년 02월 02일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 03일
20,000
1.92
A1
2016년 01월 29일
상환
우리종합금융

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 04일
10,000
1.92
A1
2016년 02월 03일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 04일
10,000
1.73
A1
2015년 12월 09일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 05일
20,000
1.92
A1
2016년 02월 05일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 10일
10,000
1.83
A1
2015년 12월 18일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 10일
20,000
1.83
A1
2015년 12월 10일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 11일
20,000
1.83
A1
2015년 12월 11일
상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 12일
10,000
1.83
A1
2015년 12월 14일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 12일
5,000
1.83
A1
2015년 12월 11일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 12일
10,000
1.83
A1
2015년 12월 14일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 13일
20,000
1.83
A1
2015년 12월 14일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 13일
5,000
1.83
A1
2015년 12월 14일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 16일
20,000
1.83
A1
2015년 12월 16일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 17일
20,000
1.83
A1
2015년 12월 17일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 18일
20,000
1.83
A1
2015년 12월 11일
상환
메리츠종합금융증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 19일
10,000
1.83
A1
2015년 12월 11일
상환
메리츠종합금융증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 11월 27일
20,000
1.83
A1
2015년 12월 11일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 12월 23일
10,000
2.22
A1
2016년 06월 23일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 12월 29일
15,000
2.25
A1
2016년 05월 27일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2015년 12월 30일
20,000
2.22
A1
2016년 05월 27일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 12일
20,000
2.14
A1
2016년 10월 10일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 13일
10,000
2.17
A1
2016년 11월 11일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 13일
10,000
2.16
A1
2016년 10월 13일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 14일
20,000
2.15
A1
2016년 11월 11일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 19일
20,000
2.17
A1
2016년 12월 16일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 20일
5,000
2.16
A1
2016년 11월 02일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 20일
10,000
2.17
A1
2016년 12월 20일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 20일
10,000
2.05
A1
2016년 06월 17일
상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 01월 21일
20,000
2.18
A1
2016년 12월 06일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 02일
5,000
1.99
A1
2016년 08월 02일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 03일
10,000
1.99
A1
2016년 08월 03일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 04일
20,000
2.00
A1
2016년 09월 05일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 23일
10,000
1.90
A1
2016년 09월 23일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 25일
15,000
1.90
A1
2016년 08월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 25일
5,000
2.01
A1
2017년 02월 23일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 26일
10,000
1.94
A1
2016년 11월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 26일
10,000
2.01
A1
2017년 02월 24일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 29일
5,000
1.90
A1
2016년 08월 29일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 02월 29일
10,000
1.94
A1
2016년 11월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 04일
20,000
1.99
A1
2017년 03월 03일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 07일
5,000
2.01
A1
2017년 03월 06일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 08일
10,000
2.00
A1
2017년 03월 07일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 10일
20,000
1.97
A1
2016년 12월 09일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 11일
10,000
1.96
A1
2016년 10월 11일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 15일
25,000
2.02
A1
2017년 02월 15일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 16일
25,000
2.02
A1
2017년 02월 15일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 17일
20,000
1.99
A1
2017년 01월 16일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 18일
20,000
1.98
A1
2017년 01월 18일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 18일
20,000
1.94
A1
2016년 09월 19일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 03월 28일
20,000
2.00
A1
2017년 03월 27일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 06월 23일
10,000
1.7
A1
2017년 06월 22일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 06월 24일
10,000
1.71
A1
2017년 06월 23일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 06월 28일
10,000
1.71
A1
2017년 05월 24일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 06월 29일
20,000
1.75
A1
2017년 06월 28일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 06월 29일
10,000
1.73
A1
2017년 04월 28일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 07월 01일
10,000
1.75
A1
2017년 05월 08일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 07월 06일
20,000
1.67
A1
2017년 07월 05일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 07월 12일
30,000
1.65
A1
2017년 07월 11일
상환
코리아에셋

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 07월 26일
10,000
1.66
A1
2017년 05월 26일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 07월 26일
10,000
1.66
A1
2017년 04월 25일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 07월 26일
10,000
1.66
A1
2017년 05월 26일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 07월 27일
10,000
1.66
A1
2017년 04월 27일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 08월 25일
20,000
1.63
A1
2017년 08월 24일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 10월 17일
10,000
1.78
A1
2017년 09월 21일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 10월 20일
10,000
1.75
A1
2017년 03월 17일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 01일
15,000
1.86
A1
2017년 07월 07일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 02일
20,000
1.95
A1
2017년 11월 01일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 03일
20,000
1.95
A1
2017년 11월 02일
미상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 04일
10,000
1.93
A1
2017년 10월 10일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 09일
30,000
1.9
A1
2017년 09월 11일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 10일
10,000
1.93
A1
2017년 10월 10일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 21일
30,000
1.6
A1
2016년 12월 20일
상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 22일
30,000
1.6
A1
2016년 12월 22일
상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2016년 11월 23일
30,000
1.6
A1
2016년 12월 23일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 01월 16일
30,000
1.93
A1
2017년 12월 15일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 01월 17일
10,000
1.94
A1
2018년 01월 15일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 01월 24일
10,000
1.93
A1
2017년 12월 22일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 01월 26일
5,000
1.94
A1
2018년 01월 25일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 02월 15일
20,000
1.86
A1
2018년 02월 14일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 03월 10일
10,000
1.85
A1
2018년 03월 09일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 03월 10일
10,000
1.85
A1
2018년 03월 09일
미상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 04월 14일
20,000
2.03
A1
2019년 04월 12일
미상환
KTB투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 04월 14일
20,000
2.03
A1
2019년 04월 12일
미상환
교보증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 04월 14일
20,000
2.03
A1
2019년 04월 12일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 04월 19일
20,000
1.98
A1
2019년 02월 19일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 04월 19일
10,000
2.01
A1
2019년 03월 19일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 04월 19일
10,000
2.03
A1
2019년 03월 29일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 05월 19일
10,000
1.8
A1
2018년 05월 18일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 05월 25일
30,000
2.02
A1
2019년 05월 24일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 05월 25일
10,000
2.02
A1
2019년 05월 24일
미상환
신영증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2017년 05월 25일
10,000
2.02
A1
2019년 05월 24일
미상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
공모
2017년 07월 31일
20,000
2.10
A1
2019년 07월 31일
미상환
교보증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
공모
2017년 07월 31일
20,000
2.10
A1
2019년 07월 31일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
공모
2017년 07월 31일
20,000
2.14
A1
2019년 09월 30일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
공모
2017년 07월 31일
20,000
2.14
A1
2019년 09월 30일
미상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
공모
2017년 07월 31일
10,000
2.16
A1
2019년 10월 31일
미상환
케이비증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 09일
30,000
2.262
AA-
2016년 07월 08일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 09일
20,000
2.284
AA-
2016년 10월 07일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 09일
10,000
2.410
AA-
2017년 10월 06일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 09일
50,000
2.478
AA-
2018년 01월 09일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 09일
20,000
2.497
AA-
2018년 04월 09일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 09일
30,000
2.517
AA-
2018년 07월 09일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 09일
10,000
2.556
AA-
2019년 01월 09일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 27일
60,000
2.246
AA-
2017년 07월 27일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 27일
20,000
2.298
AA-
2017년 10월 27일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 27일
30,000
2.367
AA-
2018년 04월 27일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 27일
10,000
2.384
AA-
2018년 07월 27일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 01월 27일
10,000
2.401
AA-
2018년 10월 26일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 12일
50,000
2.342
AA-
2018년 02월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 12일
10,000
2.360
AA-
2018년 05월 11일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 12일
20,000
2.378
AA-
2018년 08월 10일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 12일
20,000
2.415
AA-
2019년 02월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 12일
10,000
2.546
AA-
2020년 02월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 26일
20,000
2.336
AA-
2018년 05월 25일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 26일
10,000
2.474
AA-
2019년 08월 26일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 02월 26일
10,000
2.534
AA-
2020년 01월 23일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 18일
40,000
2.114
AA-
2018년 03월 16일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 18일
20,000
2.137
AA-
2018년 06월 18일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 18일
30,000
2.160
AA-
2018년 09월 18일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 18일
20,000
2.206
AA-
2019년 03월 18일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 18일
40,000
2.369
AA-
2020년 03월 18일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 30일
20,000
2.097
AA-
2019년 03월 29일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 30일
10,000
2.170
AA-
2019년 09월 30일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 03월 30일
10,000
3.220
AA-
2025년 03월 28일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 07일
30,000
2.160
AA-
2020년 04월 07일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 07일
10,000
2.028
AA-
2019년 04월 05일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 07일
20,000
1.870
AA-
2017년 04월 07일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 20일
10,000
2.039
AA-
2019년 04월 19일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 20일
10,000
2.000
AA-
2018년 10월 19일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 20일
10,000
1.962
AA-
2018년 04월 20일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 20일
20,000
1.949
AA-
2018년 03월 20일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 20일
10,000
1.881
AA-
2017년 04월 20일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 04월 29일
10,000
3.250
AA-
2025년 04월 29일
미상환
키웁증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 08일
10,000
2.358
AA-
2018년 11월 08일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 08일
10,000
2.314
AA-
2018년 08월 08일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 08일
10,000
2.271
AA-
2018년 05월 08일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 08일
20,000
2.216
AA-
2018년 02월 08일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 08일
40,000
2.111
AA-
2017년 05월 08일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 19일
20,000
2.086
AA-
2017년 08월 18일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 19일
10,000
2.068
AA-
2017년 05월 19일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 19일
10,000
1.971
AA-
2016년 11월 18일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 22일
10,000
2.062
AA-
2017년 05월 22일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 22일
30,000
1.977
AA-
2016년 11월 22일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 28일
40,000
2.188
AA-
2018년 05월 28일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 28일
40,000
2.038
AA-
2017년 04월 28일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 28일
20,000
2.011
AA-
2017년 02월 28일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 28일
10,000
1.984
AA-
2016년 12월 28일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 05월 28일
20,000
1.960
AA-
2016년 10월 28일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 05일
20,000
2.869
AA-
2022년 06월 03일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 05일
20,000
2.505
AA-
2020년 06월 05일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 05일
20,000
1.983
AA-
2017년 06월 05일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 09일
30,000
2.107
AA-
2018년 06월 08일
미상환
케이비투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 22일
50,000
2.561
AA-
2020년 06월 22일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 22일
10,000
2.541
AA-
2020년 05월 22일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 22일
20,000
2.229
AA-
2018년 12월 21일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 22일
10,000
2.182
AA-
2018년 09월 21일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 22일
20,000
2.136
AA-
2018년 06월 22일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 22일
20,000
2.028
AA-
2017년 12월 22일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 06월 22일
10,000
2.926
AA-
2022년 06월 22일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 13일
20,000
2.351
AA-
2019년 07월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 13일
20,000
2.199
AA-
2018년 10월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 13일
70,000
2.139
AA-
2018년 07월 13일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 13일
10,000
1.951
AA-
2017년 07월 13일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 22일
10,000
2.862
AA-
2022년 07월 22일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 22일
20,000
1.920
AA-
2017년 07월 21일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 30일
20,000
2.486
AA-
2020년 07월 30일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 30일
30,000
2.116
AA-
2018년 11월 30일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 30일
10,000
1.872
AA-
2017년 10월 30일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 30일
20,000
1.851
AA-
2017년 07월 28일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 07월 30일
10,000
1.772
AA-
2017년 01월 30일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 12일
10,000
2.792
AA-
2022년 08월 12일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 12일
20,000
2.485
AA-
2020년 08월 12일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 12일
10,000
2.465
AA-
2020년 07월 10일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 12일
10,000
2.169
AA-
2019년 02월 12일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 12일
10,000
2.111
AA-
2018년 11월 12일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 12일
30,000
2.063
AA-
2018년 08월 10일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 12일
10,000
1.890
AA-
2017년 11월 10일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 26일
20,000
2.654
AA-
2022년 08월 26일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 26일
20,000
2.350
AA-
2020년 08월 26일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 26일
10,000
2.164
AA-
2019년 08월 26일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 26일
10,000
2.043
AA-
2018년 11월 26일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 26일
40,000
2.003
AA-
2018년 08월 24일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 08월 26일
10,000
1.942
AA-
2018년 05월 25일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 09월 22일
10,000
2.436
AA-
2020년 09월 22일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 09월 22일
60,000
2.113
AA-
2018년 09월 21일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 09월 22일
20,000
1.954
AA-
2017년 09월 22일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
신종자본증권
사모
2015년 09월 10일
50,000
4.350
A
2045년 09월 10일
미상환
HMC투자증권

JB우리캐피탈
신종자본증권
사모
2015년 09월 10일
50,000
4.850
A
2045년 09월 10일
미상환
HMC투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2015년 12월 01일
30,000
2.513
AA-
2018년 11월 30일
미상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 01월 20일
10,000
2.400
AA-
2019년 01월 21일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 01월 20일
10,000
2.236
AA-
2017년 07월 20일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 01월 20일
30,000
2.226
AA-
2017년 06월 20일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 01월 20일
30,000
2.181
AA-
2017년 01월 20일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 01월 21일
20,000
2.400
AA-
2019년 01월 21일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 01월 21일
20,000
2.245
AA-
2017년 08월 21일
상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 02월 01일
30,000
2.249
AA-
2018년 02월 01일
미상환
대우증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 02월 19일
10,000
2.030
AA-
2017년 08월 21일
상환
SK증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 02월 29일
10,000
2.051
AA-
2017년 08월 28일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 02월 29일
10,000
2.005
AA-
2017년 04월 28일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 02월 29일
10,000
1.982
AA-
2017년 02월 28일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 10일
10,000
2.273
AA-
2019년 03월 08일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 10일
10,000
2.022
AA-
2017년 05월 10일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 10일
20,000
2.010
AA-
2017년 04월 10일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 18일
30,000
2.147
AA-
2017년 09월 18일
상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 29일
20,000
2.301
AA-
2019년 03월 29일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 29일
10,000
2.176
AA-
2018년 03월 29일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 29일
30,000
2.130
AA-
2017년 11월 29일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 29일
20,000
2.119
AA-
2017년 10월 27일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 03월 29일
20,000
2.028
AA-
2017년 03월 29일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 04월 05일
60,000
2.096
AA-
2018년 04월 05일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 04월 05일
10,000
2.033
AA-
2017년 11월 03일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 04월 05일
40,000
2.021
AA-
2017년 10월 02일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 04월 18일
40,000
2.145
AA-
2018년 10월 18일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 05월 18일
50,000
2.121
AA-
2019년 05월 17일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 05월 18일
10,000
1.978
AA-
2018년 08월 17일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 05월 18일
50,000
1.934
AA-
2018년 05월 18일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 05월 18일
20,000
1.909
AA-
2018년 03월 16일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 05월 27일
10,000
1.998
AA-
2018년 10월 26일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 05월 27일
10,000
2.013
AA-
2018년 11월 27일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 05월 27일
40,000
2.106
AA-
2019년 05월 27일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 06월 15일
20,000
1.942
AA-
2019년 06월 14일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 06월 15일
10,000
1.758
AA-
2018년 06월 15일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 06월 15일
20,000
1.679
AA-
2017년 12월 15일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 06월 24일
30,000
1.724
AA-
2017년 12월 22일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 06월 29일
10,000
1.632
AA-
2017년 12월 29일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 06월 29일
10,000
1.784
AA-
2018년 12월 28일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 07월 12일
10,000
1.835
AA-
2019년 07월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 07월 12일
10,000
1.657
AA-
2018년 07월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 07월 12일
50,000
1.587
AA-
2018년 01월 12일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 07월 27일
10,000
1.826
AA-
2019년 07월 26일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 07월 27일
20,000
1.645
AA-
2018년 07월 27일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 07월 27일
30,000
1.635
AA-
2018년 06월 27일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 07월 27일
10,000
1.608
AA-
2018년 03월 27일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 11일
10,000
1.795
AA-
2019년 08월 09일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 11일
30,000
1.702
AA-
2019년 02월 11일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 11일
30,000
1.638
AA-
2018년 08월 10일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 11일
10,000
1.623
AA-
2018년 06월 11일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 23일
10,000
2.018
AA-
2021년 08월 23일
미상환
교보증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 23일
50,000
1.771
AA-
2019년 08월 23일
미상환
교보증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 23일
10,000
1.596
AA-
2018년 02월 23일
미상환
교보증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 08월 29일
20,000
1.774
AA-
2019년 08월 29일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 09월 02일
36,000
4.25
AA-
2046년 09월 02일
미상환
하나금융투자

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 09월 05일
20,000
1.801
AA-
2019년 03월 05일
미상환
KB투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 09월 09일
30,000
4.25
AA-
2046년 09월 09일
미상환
하나금융투자

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 09월 21일
10,000
2.735
AA-
2026년 09월 21일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 09월 23일
30,000
1.847
AA-
2019년 03월 22일
미상환
교보증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 10월 28일
20,000
2.344
AA-
2021년 10월 28일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 10월 28일
10,000
2.286
AA-
2020년 10월 28일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 11월 22일
20,000
2.291
AA-
2018년 11월 22일
미상환
에스케이증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 12월 21일
20,000
2.578
AA-
2020년 06월 19일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2016년 12월 21일
50,000
2.307
AA-
2018년 12월 21일
미상환
에스케이증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 04일
40,000
2.196
AA-
2019년 01월 04일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 05일
40,000
2.182
AA-
2018년 12월 27일
미상환
에스케이증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 05일
20,000
2.142
AA-
2018년 11월 05일
미상환
에스케이증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 05일
10,000
1.98
AA-
2018년 01월 05일
미상환
에스케이증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 10일
10,000
2.098
AA-
2018년 10월 10일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 17일
40,000
2.124
AA-
2019년 01월 17일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 17일
10,000
2.002
AA-
2018년 07월 17일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 26일
20,000
2.341
AA-
2020년 01월 23일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 26일
10,000
1.926
AA-
2018년 03월 26일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 01월 26일
10,000
1.898
AA-
2018년 01월 26일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 02월 09일
80,000
2.361
AA-
2020년 02월 07일
미상환
에스케이증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 02월 09일
30,000
2.111
AA-
2019년 02월 08일
미상환
에스케이증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 02월 13일
20,000
2.353
AA-
2020년 02월 13일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 02월 13일
10,000
2.325
AA-
2020년 01월 13일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 02월 28일
10,000
2.298
AA-
2020년 01월 28일
미상환
케이비증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 02월 28일
10,000
2.056
AA-
2019년 02월 28일
미상환
케이비증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 03월 06일
30,000
2.375
AA-
2020년 03월 06일
미상환
유진투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 03월 06일
40,000
2.111
AA-
2019년 04월 05일
미상환
유진투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 03월 22일
40,000
2.524
AA-
2021년 03월 22일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 03월 22일
30,000
2.379
AA-
2020년 03월 20일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 04월 04일
10,000
2.12
AA-
2019년 04월 04일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 04월 04일
20,000
2.38
AA-
2020년 04월 03일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 04월 04일
20,000
2.93
AA-
2024년 04월 04일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 04월 10일
10,000
1.94
AA-
2018년 10월 10일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 04월 10일
10,000
2.15
AA-
2019년 07월 10일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 04월 10일
30,000
2.38
AA-
2020년 04월 10일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 04월 27일
30,000
2.38
AA-
2020년 04월 27일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 05월 02일
30,000
2.38
AA-
2020년 04월 30일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 05월 19일
30,000
2.42
AA-
2020년 05월 19일
미상환
동부증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 05월 19일
10,000
2.44
AA-
2020년 06월 19일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 06월 02일
30,000
2.39
AA-
2020년 06월 02일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 07월 03일
20,000
2.37
AA-
2020년 05월 04일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 07월 03일
70,000
2.43
AA-
2020년 07월 03일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 07월 10일
20,000
2.48
AA-
2020년 07월 10일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 07월 17일
10,000
2.49
AA-
2020년 08월 17일
미상환
유진투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 07월 17일
30,000
2.41
AA-
2020년 05월 15일
미상환
흥국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 07월 17일
10,000
2.99
AA-
2024년 07월 17일
미상환
아이비케이투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 08월 03일
30,000
2.47
AA-
2020년 08월 03일
미상환
SK증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 08월 03일
10,000
2.84
AA-
2022년 08월 03일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 08월 03일
10,000
2.13
AA-
2019년 07월 03일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 08월 10일
20,000
2.23
AA-
2019년 09월 10일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 08월 10일
30,000
2.54
AA-
2020년 08월 10일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 09월 26일
10,000
2.87
AA-
2022년 09월 26일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2017년 09월 26일
34,080
2.16
AA-
2019년 09월 26일
미상환
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 01월 05일
146,000
2.300
A1
2015년 02월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 02월 03일
132,000
2.200
A1
2015년 03월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 03월 03일
118,000
2.170
A1
2015년 04월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 04월 03일
120,000
1.890
A1
2015년 05월 04일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 05월 04일
88,000
1.850
A1
2015년 06월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 06월 03일
75,000
1.850
A1
2015년 07월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 07월 03일
61,000
1.700
A1
2015년 08월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 08월 03일
48,000
1.660
A1
2015년 09월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 09월 03일
36,000
1.750
A1
2015년 10월 05일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 10월 05일
26,000
1.70
A1
2015년 11월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 11월 03일
13,000
1.76
A1
2015년 12월 03일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 12월 03일
1,500
2.10
A1
2016년 01월 04일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 07월 27일
82,000
1.68
A1
2015년 09월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 08월 27일
75,000
1.75
A1
2015년 10월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 09월 22일
62,000
1.87
A1
2015년 11월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 10월 22일
59,000
1.78
A1
2015년 12월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 11월 20일
50,000
1.93
A1
2016년 01월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2015년 12월 22일
40,000
2.15
A1
2016년 02월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2016년 01월 22일
34,000
1.80
A1
2016년 03월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2016년 02월 22일
30,000
1.65
A1
2016년 04월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2016년 03월 22일
16,000
1.75
A1
2016년 05월 20일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2016년 04월 22일
15,000
1.73
A1
2016년 06월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문
기업어음증권
사모
2016년 05월 22일
7,000
1.75
A1
2016년 07월 22일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
10,000
1.875
AAA
2016년 01월 08일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
1.875
AAA
2016년 02월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
1.875
AAA
2016년 03월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
1.926
AAA
2016년 04월 08일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
1.938
AAA
2016년 05월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
1.950
AAA
2016년 06월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
1.992
AAA
2016년 07월 08일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
10,000
2.004
AAA
2016년 08월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
2.016
AAA
2016년 09월 09일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
10,000
2.082
AAA
2016년 10월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
15,000
2.099
AAA
2016년 11월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
10,000
2.116
AAA
2016년 12월 09일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
100,000
2.222
AAA
2017년 01월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
회사채
공모
2015년 12월 10일
100,000
2.228
AAA
2017년 02월 10일
상환
KB투자증권,
HMC증권,
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 01월 10일
61,000
1.700
A1
2017년 03월 10일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 02월 10일
85,000
1.700
A1
2017년 04월 10일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 03월 10일
49,000
1.700
A1
2017년 05월 10일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 04월 10일
74,000
1.700
A1
2017년 06월 09일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 05월 10일
36,000
1.700
A1
2017년 07월 10일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 06월 09일
62,000
1.700
A1
2017년 08월 10일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 07월 10일
25,000
1.660
A1
2017년 09월 08일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 08월 10일
51,000
1.650
A1
2017년 10월 10일
미상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문
기업어음증권
사모
2017년 09월 08일
15,000
1.650
A1
2017년 11월 10일
미상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
20,000
1.650
AAA
2016년 05월 06일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.650
AAA
2016년 06월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.660
AAA
2016년 07월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.661
AAA
2016년 08월 05일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.673
AAA
2016년 09월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.675
AAA
2016년 10월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.687
AAA
2016년 11월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.699
AAA
2016년 12월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.711
AAA
2017년 01월 06일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.724
AAA
2017년 02월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.738
AAA
2017년 03월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.752
AAA
2017년 04월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.772
AAA
2017년 05월 05일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.783
AAA
2017년 06월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.794
AAA
2017년 07월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.804
AAA
2017년 08월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
15,000
1.805
AAA
2017년 09월 07일
상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.826
AAA
2017년 10월 06일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.838
AAA
2017년 11월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.850
AAA
2017년 12월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.862
AAA
2018년 01월 05일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.874
AAA
2018년 02월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.886
AAA
2018년 03월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.898
AAA
2018년 04월 06일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.910
AAA
2018년 05월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.913
AAA
2018년 06월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.926
AAA
2018년 07월 06일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.929
AAA
2018년 08월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.942
AAA
2018년 09월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.945
AAA
2018년 10월 05일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.958
AAA
2018년 11월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.961
AAA
2018년 12월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.978
AAA
2019년 02월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문
회사채
공모
2016년 04월 07일
10,000
1.981
AAA
2019년 03월 07일
미상환
한국투자증권,
KB투자증권

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
20,000
1.373
AAA
2016년 10월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
15,000
1.373
AAA
2016년 11월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.373
AAA
2016년 12월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
20,000
1.388
AAA
2017년 01월 26일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
15,000
1.413
AAA
2017년 02월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
15,000
1.438
AAA
2017년 03월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
15,000
1.462
AAA
2017년 04월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
20,000
1.486
AAA
2017년 05월 26일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.5
AAA
2017년 06월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
20,000
1.528
AAA
2017년 07월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.536
AAA
2017년 08월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.554
AAA
2017년 09월 28일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.569
AAA
2017년 10월 27일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.574
AAA
2017년 11월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
20,000
1.589
AAA
2017년 12월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.594
AAA
2018년 01월 26일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.609
AAA
2018년 02월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
20,000
1.625
AAA
2018년 03월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.637
AAA
2018년 04월 27일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.639
AAA
2018년 05월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.651
AAA
2018년 06월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.653
AAA
2018년 07월 27일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.665
AAA
2018년 08월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.667
AAA
2018년 09월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.677
AAA
2018년 10월 26일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.678
AAA
2018년 11월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.679
AAA
2018년 12월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.679
AAA
2019년 01월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.691
AAA
2019년 03월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.691
AAA
2019년 04월 26일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.692
AAA
2019년 05월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.703
AAA
2019년 07월 26일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.703
AAA
2019년 08월 28일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문
회사채
공모
2016년 09월 28일
10,000
1.704
AAA
2019년 09월 27일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
1.727
AAA
2017년 01월 06일
상환
코리아에셋투자증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
20,000
1.727
AAA
2017년 02월 06일
상환
코리아에셋투자증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
20,000
1.727
AAA
2017년 03월 06일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
20,000
1.753
AAA
2017년 04월 06일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
1.789
AAA
2017년 05월 04일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
20,000
1.825
AAA
2017년 06월 05일
상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
20,000
1.861
AAA
2017년 07월 06일
상환
부국증권,
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
1.898
AAA
2017년 08월 04일
상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
20,000
1.935
AAA
2017년 09월 06일
상환
한국투자증권,
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
1.971
AAA
2017년 10월 02일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
20,000
1.988
AAA
2017년 11월 06일
미상환
한국투자증권,
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.015
AAA
2017년 12월 06일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.035
AAA
2018년 01월 05일
미상환
하나금융투자

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.045
AAA
2018년 02월 06일
미상환
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.065
AAA
2018년 03월 06일
미상환
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.075
AAA
2018년 04월 06일
미상환
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.105
AAA
2018년 05월 04일
미상환
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.290
AAA
2019년 02월 01일
미상환
한국투자증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.299
AAA
2019년 04월 05일
미상환
부국증권

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문
회사채
공모
2016년 12월 06일
10,000
2.308
AAA
2019년 06월 05일
미상환
부국증권

합 계
-
-
-
9,527,580
-
-
-
-
-

주1) 2015년도, 2016년도 및 2017년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(2.1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
230,000
10,000
-
240,000

사모
20,000
-
90,000
55,000
10,000
-
-
-
175,000

합계
20,000
-
90,000
55,000
10,000
230,000
10,000
-
415,000

(2.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3.1) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3.2) 전자단기사채 미상환 잔액 (개
별기준)

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4.1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,255,070
1,689,401
1,080,000
320,000
360,000
100,000
-
5,804,471

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,255,070
1,689,401
1,080,000
320,000
360,000
100,000
-
5,804,471

(4.2) 회사채 미상환 잔액 (개
별기준)

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
30,000
20,000
230,000
130,000
-
-
460,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
30,000
20,000
230,000
130,000
-
-
460,000

(5.1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
176,000
-
176,000

사모
-
-
-
-
-
166,000
-
166,000

합계
-
-
-
-
-
342,000
-
342,000

(5.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6.1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
480,000
-
200,000
-
680,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
480,000
-
200,000
-
680,000

(6.2) 조건부자본증권 미상환 잔액
(개별기준)

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

가. 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사(검토)의견
감사보고서 특기사항

제5기(당기) 3분기
안진회계법인
예외사항없음
해당사항없음

제4기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항없음

제3기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

주) 당사는 2016.02.24 개최된 감사위원회 승인을 통해 제4기(2016년)부터 제6기(2018년) 회계연도에 대한 외부감사인을 안진회계법인으로 선정하였음.

나. 감사(검토)보고서

연결재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

주주 및 이사회 귀중
2017년 11월 14일

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2017년 9월 30일 현재의 요약분기연결재무상태표, 2017년과 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서, 동일로 종료되는 9개월 보고기간의 요약분기연결현금흐름표 및 요약분기연결자본변동표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 16일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대표이사 이 정 희

201
7년 11월
14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2017년 11
월
14일
)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2017년 11월 14일

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2017년 9월 30일 현재의 요약분기재무상태표, 2017년과 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서, 동일로 종료되는 9개월 보고기간의 요약분기현금흐름표 및 요약분기자본변동표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 16일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대표이사 이 정 희

201
7년 11월
14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2017년 11
월
14일
)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

다. 감사일정

- 제5기(2017년도) 3분기

구 분
감사(검토) 기간
비고

3분기 검토
2017.10.18 ~ 2017.10.20 (3일간)
별도감사

2017.10.30 ~ 2017.11.03 (5일간)
연결감사

반기 검토
2017.07.12 ~ 2017.07.14 (3일간)
별도감사

2017.07.26 ~ 2017.08.02 (6일간)
연결감사

1분기 검토
2017.04.10 ~ 2017.04.14 (5일간)
별도감사

2017.04.24 ~ 2017.04.28 (5일간)
연결감사

- 제4기(2016년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사
2017.01.31 ~ 2017.02.03 (4일간)
별도감사

2017.02.24 ~ 2017.02.28 (3일간)
연결감사

중간감사
2016.12.05 ~ 2016.12.09 (5일간)
-

3분기 검토
2016.10.24 ~ 2016.10.28 (5일간)
연결감사 동시진행

반기 검토
2016.07.25 ~ 2016.07.29 (5일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토
2016.04.25 ~ 2016.04.29 (5일간)
연결감사 동시진행

- 제3기(2015년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

연결감사
2016.02.15 ~ 2016.02.19 (5일간)
결산감사 동시진행

결산감사
2016.02.15 ~ 2016.02.19 (5일간)
연결감사 동시진행

중간감사
2015.11.23 ~ 2015.11.27 (5일간)
-

3분기 검토
2015.10.19 ~ 2015.10.29 (9일간)
-

반기 검토
2015.07.16 ~ 2015.07.31 (12일간)
-

1분기 검토
2015.04.20 ~ 2015.04.30 (9일간)
-

라. 기타사항

보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 :백만원 )

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제5기(당기)
3분기
안진회계법인
분기 ·반기(연결)재무제표 검토중간 ·기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
169
780

제4기(전기)
안진회계법인
분기 ·반기(연결)재무제표 검토중간 ·기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
169
1,499

제3기(전전기)
삼정회계법인
분기 ·반기(연결)재무제표 검토중간 ·기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
333
3,533

주) 보수는 연간단위 기준임.

3. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제5기(당기)
3분기
-
-
-
-
-

제4기(전기)
-
-
-
-
-

제3기(전전기)
2015.03.27
법인세 세무조정 및 신고
2015.1.1 ~ 2015.12.31
15
삼정회계법인

4. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회
계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 안진회계법인)
 - 근거법률 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항

- 목적 : 「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 2, 법 시행령 제2조의2 및 제2조의3, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조의2, 내부회계관리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 합니다.

- 의미 : 「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성·공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 설계·운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합니다.

나. 외
부감사인의 평가의견

※ 제4기(2016년) 회계연도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주

대표이사 귀중
2017년 03월 16일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서
"본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위해서는 적절하지 않을 수 있습니다.

안진회계법인 대표이사 함 종 호

※ 제3기(2015년) 회계연도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주

대표이사 귀중
2016년 03월 17일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서
"2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

※ 제2기(2014년) 회계년도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주

대표이사 귀중
2015년 03월 12일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2014년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2014년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼정회계법인 대표이사 김교태

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구
성개요

(1) 이사의 수
: 9명 (상임이사 1명, 사외이사 5명, 비상임이사 3명 / 2017.09.30 기준)

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준
2017.09.30 기준

이사회운영위원회
이사회운영위원회

경영발전보상위원회
보수위원회

리스크관리위원회
위험관리위원회

감사위원회
감사위원회

회장후보추천위원회
임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

※ 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합/운영하고 있습니다.
(2016.10.31 이사회 결의)

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 주주총회의 소집 및 부의할 안건에 관한 사항
 2. 주식 및 사채에 관한 사항
 - 주식의 발행
 - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입
 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을
 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.)
 - 주식매수선택권 부여 및 취소
 3. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동
 으로 인한 변경이나 자구수정은 제외한다.
 - 정관 개정에 관한 사항
 - 지배구조내부규범에 관한 사항
 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정에 관한 사항
 - 그룹 내부통제규정 및 그룹 리스크관리규정에 관한 사항
 - 집행위원회규정에 관한 사항
 - 사외이사운영규정에 관한 사항
 - 최고경영자경영승계규정에 관한 사항
 - 업무집행책임자운영규정에 관한 사항
 - 임원보수규정 및 임원성과연동퇴직금규정에 관한 사항
 - 내부회계관리제도규정에 관한 사항
 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정에 관한 사항
 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항
 4. 기본운영에 관한 사항
 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항
 - 임원 및 직원의 보수를 포함한 예산 및 결산에 관한 사항
 - 해산 ·영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경
 - 자산 재평가에 관한 사항
 - 최고경영자 경영승계계획의 수립·평가 및 상시적인 최고경영자후보군 관리에 관한
 사항
 - 자회사 등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항
 - 자회사에 대한 출자
 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항
 - 자회사 등을 전체적이고 통일적으로 규율하기 위해 필요한 사항
 5. 이사 등에 관한 사항
 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임
 - 대표이사, 주요업무집행책임자의 선임 및 해임에 관한 사항
 - 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임
 - 이사, 업무집행책임자, 준법감시인 및 위험관리책임자의 성과평가와 보상 결정
 - 사외이사의 평가에 관한 사항
 - 이사, 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인
 - 준법감시인 및 위험관리책임자의 선임 및 해임에 관한 사항
 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항(다만, 특정계약의 이행을 위하여
 필요한 경우는 제외)
 6. 중요 계약 및 소송 등에 관한 사항
 - 외부자금 차입
 - 1건당 30억원을 초과하는 계약과 협약
 - 1건당 100억원을 초과하는 업무용 부동산의 취득·처분·임대차
 - 1건당 100억원을 초과하는 자본적 지출로 행하는 도급게약
 - 1건당 50억원을 초과하는 업무용동산, 무형고정자산의 취득·처분·임대차
 - 1건당 100억원을 초과하는 소송
 7. 기타사항
 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항
 - 주주총회로부터 위임받은 사항
 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항
 - 회장 및 의장이 필요하다고 인정하는 사항 
 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항
 2. 집행위원회 결의사항
 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임
 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임
 5. 분기별 경영실적에 관한 사항
 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가
 인정한 사항
 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항
 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사경영상 중요한 업무집행
 에 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활
동
내
역

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명 (출석률)

최정수
사외이사

(100.0%)

김대곤
사외이사

(100.0%)

이용신
사외이사

(100.0%)

이종화
사외이사

(100.0%)

강효석
사외이사

(100.0%)

윤재엽
비상임이사

(100.0%)

안상균
비상임이사

(100.0%)

임용택
비상임이사

(100.0%)

찬 반 여 부

1회차
2017.01.25
1. 그룹 최고경영자(CEO) 경영승계 계획 점검(안)

<보고사항>
1. 임원 후보군 관리 내역
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2회차
2017.02.10
1. 2017년1월 제1차 이사회의사록
2. 2016년도 경영성과 종합평가
3. 자사주 취득(안)
4. 결산배당(안)
5. 제4기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서(안)
6. 보수위원회규정 등 중요규정 개정(안)

<보고사항>
1. 2016년도 경영실적 및 4/4분기 주요업무 집행상황
2. 이사회 내 각 위원회 결의사항
3. 2016년 4/4분기 그룹사간 고객정보요청 및 제공 현황
4. 2016년 내부통제체계·운영에 대한 실태점검 결과
5. 2016년 신용정보관리·보호인의 업무수행 실적
6. 업무집행책임자 임면결과
7. 집행위원회 위원 선임결과
가결
가결
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3회차
2017.02.24
1. 2017년2월 제1차 이사회의사록
2. 2016년도 임원성과평가 결과(안)
3. 경영지배구조(안)
4. 주주총회 개최 및 부의안건(안)
5. 정기주주총회 전자투표제도 도입(안)
6. 2017년도 임원성과평가 기준(안)
7. 사외이사운영규정 등 중요규정 개정(안)

<보고사항>
1. 감사위원회의 감사보고서, 외부감사인의 감사보고서 ·연결감사보고서
2. 내부회계관리 운영실태/평가결과,
 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
3. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가결과
4. 사외이사 평가결과
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
수정찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
017.
03.24. 제4기 정기주주총회 이후
(사외이사 4명 재선임)

김대곤
사외이사
(100.0%)

최정수
사외이사
(100.0%)

이용신
사외이사
(100.0%)

이종화
사외이사
(100.0%)

강효석
사외이사
(100.0%)

윤재엽
비상임이사(100.0%)

안상균
비상임이사(100.0%)

임용택
비상임이사(100.0%)

-
재선임
재선임
재선임
재선임
-
-
-

4회차
2017.03.24
1. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)
2. 이사회 의장 선임
3. 이사회내 각 위원회 위원 및 위원장 선임
4. 이사등과 회사간의 거래(안)
가결
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5회차
2017.05.12
1. 전차 이사회의사록
2. 우선매수권 행사(안)
 - JB우리캐피탈 배당우선 전환주식에 대한 우선매수권
 행사(안)

<보고사항>
1. 1/4분기 경영성과 및 주요업무 집행상황
2. 1/4분기 이사회내 각 위원회 결의사항
3. 1/4분기 그룹사간 고객정보요청 및 제공 현황
4. 자기주식 취득결과 보고
5. 회사채 발행결과 보고
6. 현안 및 관심사항
가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

6회차
2017.08.04
1. 전차 이사회의사록
2. 브랜드 사용계약 변경(안)
3. 이사회 및 이사회내위원회 운영실적 평가기준(안)

<보고사항>
1. 2/4분기 경영성과 및 주요업무 집행상황
2. 2/4분기 이사회내 각 위원회 결의사항
3. 2/4분기 그룹사간 고객정보요청 및 제공 현황
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

다. 이사회내의 위원회

(1) 위원회 구성 현황 (2017.09.30 기준)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

이사회
 운영위원회
상임이사 1명,
사외이사 4명
김한 회장
 (위원장)
 김대곤 사외이사
 강효석 사외이사
 이용신 사외이사
 이종화 사외이사
(목적)
1. 이사회 위임 사항에 대한 심의·결의
2. 이사회 및 이사회내 위원회의 효율적인 운영과 기업지배구조의
 개선에 관한 정책결정
(결의사항)
1. 이사회 및 이사회내 위원회의 효율화 및 활성화에 관한 사항
2. 이사회 및 이사회내 위원회의 개최 및 사외이사 운영에 대한
 연간계획 수립
3. 이사회 및 사외이사의 활동 평가에 관한 사항
4. 기업지배구조의 개선에 관한 사항
5. 기타 이사회 또는 위원장이 필요하다고 인정하는 사항
2017.03.24
위원 선정

보수위원회
3인 이상의
이사로 구성
(과반수이상
 사외이사,
 위험관리위원 회 소속위원
 1인 이상)
이종화 사외이사
 (위원장)
 김대곤 사외이사
 강효석 사외이사
 윤재엽 비상임이사
 안상균 비상임이사
(목적)
1. 경영성과 제고방안 수립
2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립
(결의사항)
1. 상임이사 및 업무집행책임자의 장/단기 목표설정, 성과평가 및 보상
2. 상임이사, 업무집행책임자 및 리스크에 중대한 영향을 미치는 특정 직원에 대한 성과보상제도의 설계 ·운영의 적정성에 대한 평가
3. 회사의 성과보상체계가 재무상황 및 리스크와 연계되도록 의사결정4. 연차보상평가 실시
5. 평가대상자의 결정
6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항
7. 기타 이사회 또는 위원장이 필요하다고 인정하는 사항
2017.03.24
위원 선정

위험관리
위원회
3인 이상의
이사로 구성
(과반수이상
 사외이사)
이용신 사외이사
 (위원장)
 최정수 사외이사
 이종화 사외이사
 윤재엽 비상임이사
 안상균 비상임이사
(목적)
1. 그룹의 각종 리스크정책 수립, 승인 및 종합관리
(결의사항)
1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립
2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등(그룹을 기능별 사업부제로 운영하는 경우 사업부문을 포함)이 부담 가능한 리스크 수준의 결정
3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실한도의 승인
4. 그룹 리스크관리규정의 제정 및 개정
5. 그룹 리스크관리협의회의 설치 및 관련 규정의 제·개정
6. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항
7. 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항
 - 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발
 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
8. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항
 - 그룹 총위험자본한도
 - 그룹 유형별 위험자본한도
 - 각 자회사등의 총위험자본한도
 - 국가별 익스포져한도
 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도
9. 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
2017.03.24
위원 선정

감사위원회
3인 이상의
이사로 구성
(2/3 이상은
 사외이사)
강효석 사외이사
 (위원장)
 김대곤 사외이사
 이용신 사외이사
(목적)
1. 내부 감사계획의 수립, 집행, 평가, 사후조치 및 개선방안 제시
2. 내부 감사부서장 임면 동의
3. 외부감사인의 선임 승인 및 감사활동 평가
4. 감사결과 지적사항에 대한 조치
5. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리
6. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고
 인정하는 사항에 대한 감사
(결의사항)
1. 임시주주총회의 소집청구
2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
3. 감사보고서 작성, 제출
4. 임시이사회 소집청구
5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구
6. 연간 감사계획의 수립
7. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 사전 또는 사후적 동의
8. 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인
9. 감사업무규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로
 인한 개정이나 자구수정은 제외
10. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항
11. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항
(심의사항)
1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토
2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토
3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토
4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토
5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토
6. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토
7. 준법감시인의 해임 건의
8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
9. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실
10. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기 준을 위반한 사실
11. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항
12. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
2017.03.24
위원 선정

임원후보
추천위원회
상임이사 1명,
사외이사 4명,
비상임이사 2명
(과반수이상
 사외이사)
최정수 사외이사
 (위원장)
 김한 회장
 김대곤 사외이사
 이용신 사외이사
 강효석 사외이사
 윤재엽 비상임이사
 안상균 비상임이사
(목적)
1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함
 (사외이사, 감사위원, 대표이사 회장, 자회사등의 CEO)
(결의사항)
1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완
2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증
3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원
4. 대표이사 회장 및 자회사등의 CEO 자격요건 설정
5. 주주총회가 선임할 임원 후보 추천
6. 자회사(손자회사 포함) CEO후보 추천
7. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항
(결의방법)
1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성
 (단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)
2017.03.24
위원 선정

(
2) 이사회내의 위원회 활동내역

(2017.09.30 기준)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

이사회운영위원회
김한 회장
이용신 사외이사
강효석 사외이사
윤재엽 비상임이사
2017.02.10
<보고사항>
1. 2016년도 사외이사 평가 추진계획

원안대로 접수

2017.02.24
1. 2017년2월 제1차 이사회운영위원회 의사록
2. 경영지배구조(안)
3. 2016년 사외이사 평가결과
4. 사외이사 등의 활동내역 및 보수현황
5. 이사회 활동내역 및 운영계획
가결
가결
가결
가결
가결

(2017.3.24. 정기주주 총회 이후)
김한 회장
김대곤 사외이사
이용신 사외이사
이종화 사외이사
강효석 사외이사
2017.03.24
1. 이사회운영위원회 위원장 선임
가결

보수위원회
이용신 사외이사
최정수 사외이사
강효석 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2017.02.10
1. 보수위원회규정 등 중요규정 개정(안)
2. 2017년도 임원성과평가 기준(안)
가결
가결

2017.02.24
1. 2016년도 보수체계 연차보고서 공시(안)
2. 2016년도 자회사 임원성과평가 결과(안)
3. 2016년도 임원성과평가 결과(안)
가결
가결
가결

(2017.3.24. 정기주주 총회 이후)
이종화 사외이사
김대곤 사외이사
강효석 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
개최내역 없음

위험관리위원회
윤재엽 비상임이사
김대곤 사외이사
이용신 사외이사
이종화 사외이사
안상균 비상임이사
2017.02.24
1. 2016년 제6차 위험관리위원회 의사록

<보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황 종합보고
2. 그룹 내부자본적정성 평가보고
가결

원안대로 접수
원안대로 접수

(2017.3.24. 정기주주 총회 이후)
이용신 사외이사
최정수 사외이사
이종화 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2017.05.12
1. 2017년2월 제1차 위험관리위원회 의사록
2. 배당우선 전환주식 우선매수권 행사에 따른
 리스크 점검

<보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황 종합보고(2017년 3월)
가결
가결

원안대로 접수

2017.08.04
1. 2017년5월 제1차 위험관리위원회 의사록

<보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황(2017년 6월)
2. 그룹 통합위기상황분석 결과
3. 자회사 위험관리위원회 결의사항
4. 그룹 리스크관리협의회 결의사항
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수

감사위원회
강효석 사외이사
최정수 사외이사
김대곤 사외이사
2017.02.24
1. 2016년12월 제1차 감사위원회 의사록
2. 제4기 감사보고서(안)
3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
4. 2016년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
5. 2016년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가

<보고사항>
1. JB금융지주 부서별 검사결과
2. 2016년도 4분기 일상검사 결과
3. 자회사 자체 2016년 4분기 검사결과 및 2017년 1분기
 검사계획
4. JB금융지주 2016년 재무제표 회계감사 요약
5. 제4기 영업보고서와 재무제표 및 동 부속명세서 감사
가결
가결
가결
가결
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수

원안대로 접수
원안대로 접수

(2017.3.24. 정기주주 총회 이후)
강효석 사외이사
김대곤 사외이사
이용신 사외이사
2017.03.24
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 2017년2월 제1차 감사위원회 의사록
가결
가결

2017.05.12
1. 2017년3월 제2차 감사위원회 의사록 승인
2. 위원장 직무대행 순위(안)

<보고사항>
1. JB금융지주 부서별 검사결과 및 지적사항 정리 결과
2. 자회사 검사 지적사항 정리 결과
3. 2017년 1/4분기 일상감사 결과
4. 자회사 자체 2017년 1/4분기 검사결과 및 2/4분기
 검사계획
가결
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수

2017.08.04
1. 2017년5월 제1차 감사위원회 의사록 승인

<보고사항>
1. JB금융지주 부서별 검사결과 및 지적사항 정리 결과
2. 자회사 검사결과
3. 2017년 2/4분기 일상감사 결과
4. 자회사 자체 2017년 2/4분기 검사결과 및 3/4분기
 검사계획
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수

임원후보추천위원회

김대곤 사외이사 등
이사 전원
2017.01.25
1. 임원 후보군 관리 내역(안)
2. 그룹 최고경영자 경영승계 계획 점검(안)
가결
가결

2017.02.24
1. 2017년1월 제1차 임원후보추천위원회 의사록
2. 자회사(JB우리캐피탈) CEO후보 추천
3. 사외이사 후보 선정 및 추천
 (감사위원이 되는 사외이사 후보 포함)
4. 감사위원 후보 선정 및 추천
가결
가결
가결

가결

(2017.3.24. 정기주주 총회 이후)
최정수 사외이사
김한 회장
김대곤 사외이사
이용신 사외이사
강효석 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2017.03.24
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임
가결

2017.08.18
1. 임원 후보군 변경(안)
 - 자회사 최고경영자(CEO) 후보군
가결

2017.08.23
1. 자회사 최고경영자(CEO) 후보 추천(안)
가결

주
) 상기 '(1) 위원회 구성 현황' 참조

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성

- 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 여

- 기준 설명

* 임원후보추천위원회 : 대표이사 회장, 사외이사 4명, 비상임이사 2명으로 구성

- 이사별 기준 충족여부 : 여
 당사에서는 이사 선임시 금융지주회사법, 상법 및 정관 등의 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.
 그리고,「금융회사의지배구조에관한법률」에서 정하는 자격기준 또한 충족하고 있습니다.

- 기타 이해관계
(2017.09.30 기준)

구 분
김대곤
최정수
이용신
이종화
강효석
윤재엽
안상균
임용택

선임배경
회사발전에
기여 기대
회사발전에
기여 기대
회사발전에
기여 기대
회사발전에
기여 기대
회사발전에
기여 기대
회사발전에
기여 기대
회사발전에
기여 기대
회사발전에
기여 기대

추천인
사외이사후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
이사회운영위원회
이사회운영위원회
이사회운영위원회

이사로서의
주요
활동분야
선임사외이사
이사회운영위원회
위원장
임원후보추천위원회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
위원장
위험관리위원회
위험관리위원회
위원장
이사회운영위원회
임원후보추천위원회
감사위원회
이사회운영위원회
위험관리위원회
보수위원회
감사위원회 위원장
이사회운영위원회
임원후보추천위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
위험관리위원회
보수위원회
이사회

회사와의
거래
-
-
-
-
-
-
-
-

최대주주와의 관계
-
-
-
-
-
최대주주의
특수관계인
-
-

주) 당사는 금융지주회사법 제40조 제4항 및 금융회사의지배구조에관한법률 제6조에 따른 사외이사 추천 및 결격요건을 심사합니다.

(2)
임원후보추천위원회
설치 및 구성 현황 (2017.09.30 기준)

구 분
성 명
사외이사 여부
비 고

위 원
최정수
사외이사
- 대표이사 회장, 사외이사 2인 이상 포함하여 구성하고, 총 위원의
 과반수를 사외이사로 구성

- 위원장은 사외이사인 위원중에서 호선 (최정수 사외이사)

김 한
상임이사

김대곤
사외이사

이용신
사외이사

강효석
사외이사

윤재엽
비상임이사

안상균
비상임이사

※ 구성현황 : 2017년 9월말 현재 대표이사 회장, 사외이사 4명, 비상임이사 2명으로 구성

(3) 사외이사 현황 (2017.09.30 기준)

성명
주요경력
최대주주등과의
 이해관계
대내외 교육 참여현황
비고

김대곤
- 2002 전라북도 정무부지사(前)
- 2003 국무총리비서실장(前)
- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)
해당사항없음
1. 기업지배구조 개선을 위한 상법
 개정안의 주요 내용과 쟁점 검토
 (2017.6.15)
-

최정수
- 1998 김&장법률사무소 변호사(前)
- 2007 법무법인세줄 대표변호사(現)
해당사항없음
1. 국내경제 현황에 대한 주요 이슈 및
 사례 연구 (2017.4.1)
2. 기업지배구조 개선을 위한 상법
 개정안의 주요 내용과 쟁점 검토
 (2017.6.15)
-

이용신
- 2007 한국은행 외화자금국장(前)
- 2009 한국투자공사 준법감시인 겸
 리스크관리본부장(前)
- 2015 Neuberger Berman East Asia Limited
 고문(現)
해당사항없음
1. 국내경제 현황에 대한 주요 이슈 및
 사례 연구 (2017.4.1)
2. 기업지배구조 개선을 위한 상법
 개정안의 주요 내용과 쟁점 검토
 (2017.6.15)
-

이종화
- 1986 아시아개발은행 선임 투자담당관(前)
- 2009 한국외환연구원 부원장(現)
- 2013 나사렛대학교 국제경영학과 교수(現)
- 2013 (주)전북은행 사외이사(現)
해당사항없음
1. 국내경제 현황에 대한 주요 이슈 및
 사례 연구 (2017.4.1)
2. 기업지배구조 개선을 위한 상법
 개정안의 주요 내용과 쟁점 검토
 (2017.6.15)
-

강효석
- 1985 한국외국어대학교 경영학부 교수(現)
- 2013 (주)전북은행 사외이사(現)
해당사항없음
1. 국내경제 현황에 대한 주요 이슈 및
 사례 연구 (2017.4.1)
2. 기업지배구조 개선을 위한 상법
 개정안의 주요 내용과 쟁점 검토
 (2017.6.15)
-

(4) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

전략기획부
부장
과장
이준호
양제원
1. 이사회사무국 역할
2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원
3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등
☎ 02-2128-2725
☎ 02-2128-2728

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 현황

- 총 3인(사외이사인 감사위원 3인)으로 구성 (2017.09.30 기준)

성명
주요경력
사외이사 여부
비고

강효석
(위원장)
- 1985 한국외국어대학교 경영학부 교수(現)
- 2013 (주)전북은행 사외이사(現)
사외이사
신규선임
(2014.03.20)
재선임
(2015.03.20)
재선임
(2016.03.25)
재선임
(2017.03.24)

김대곤
- 2002 전라북도 정무부지사(前)
- 2003 국무총리비서실장(前)
- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)
사외이사
신규선임
(2016.03.25)
재선임
(2017.03.24)

이용신
- 2007 한국은행 외화자금국장(前)
- 2009 한국투자공사 준법감시인 겸
 리스크관리본부장(前)
- 2015 Neuberger Berman East Asia Limited
 고문(現)
사외이사
신규선임
(2017.03.24)

※ 2017.03.24 제4기 정기주주총회에서 사외이사인 감사위원 3명 선임
 - 재선임(강효석, 김대곤), 신규선임(이용신)

(2) 감사위원회의 독립성

당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임

(나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행

※ 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이사의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(강효석 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

강효석
(출석률 100%)
최정수
(출석률 100%)
김대곤
(출석률 100%)

찬 반 여 부

1회차
2017.02.24
1. 2016년12월 제1차 감사위원회 의사록
2. 제4기 감사보고서(안)
3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
4. 2016년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
5. 2016년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
가결
가결
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<2017.03.24. 제4기 정기주주총회 개최후>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

강효석
(출석률 100%)
김대곤
(출석률 100%)
이용신
(출석률 100%)

찬 반 여 부

2회차
2017.03.24
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 2017년2월 제1차 감사위원회 의사록
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3회차
2017.05.12
1. 2017년3월 제2차 감사위원회 의사록
2. 위원장 직무대행 순위(안)
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4회차
2017.08.04
1. 2017년5월 제1차 감사위원회 의사록
가결
찬성
찬성
찬성

주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1.이사회에 관한 사항 - 다.이사회내의 위원회- (2)이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.

나. 준법지원인(준법감시인)

(1) 준
법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명
김영현(金榮鉉)

생년월일
1962년 11월 06일

최종학력
원광대학교 졸업

(2) 준법지원인(준법감시인)의
주요경력

일자
경력
비고

1988. 07
(주)전북은행 입행
-

2011. 01
(주)전북은행 외환업무실장
-

2014. 01
(주)전북은행 신도림지점장
-

2016. 01 ~ 현재
(주)JB금융지주 준법감시인
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조에 의거 당사
 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는
 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음

▶ 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조
 ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는 때에는 의결권 없는 주식을
 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가
 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로
 이사를 선임할 것을 청구할 수 있다.
 ② 제1항의 청구는 주주총회일의 7일 전까지 서면 또는 전자문서로 하여야 한다.
 ③ 제1항의 청구가 있는 경우에 이사의 선임결의에 관하여 각 주주는 1주마다 선임할 이사의
 수와 동일한 수의 의결권을 가지며, 그 의결권은 이사후보자 1인 또는 수인에게 집중하여
 투표하는 방법으로 행사할 수 있다.
 ④ 제3항의 규정에 의한 투표의 방법으로 이사를 선임하는 경우에는 투표의 다수를 얻은 자
 부터 순차적으로 이사에 선임되는 것으로 한다.
 ⑤ 제1항의 청구가 있는 경우에는 의장은 의결에 앞서 그러한 청구가 있다는 취지를 알려야
 한다.
 ⑥ 제2항의 서면은 총회가 종결될 때까지 이를 본점에 비치하고 주주로 하여금 영업시간내에
 열람할 수 있게 하여야 한다.

나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부

▣ 서면투표제 : 
 정관 제28조(서면에 의한 의결권의 행사)
 ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
 ② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참 고자료를 첨부하여야 한다.
 ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하 여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.
 ④ 제1항의 규정에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권의 수에 산입한다.

▣ 전자투표제 : 
 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)
 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을
 행사할 수 있음을 정할 수 있다.
 ① 적용범위 : 제2기, 제3기 및 제4기 정기주주총회
 ② 도입방법 : 이사회결의 후 한국예탁결제원과 위탁계약 체결
 - 주주총회 소집통지 및 공고시 전자투표에 관한 사항 통지
 ③ 투표방법 : 한국예탁결제원 전자투표 홈페이지(www.evote.ksd.or.kr)에 주주가
 공인인증서를 사용하여 직접 접속, 총회 전일 17시까지 전자적 방법으로 의결권 행사

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)삼양바이오팜
본인
보통주
13,034,674
8.39
13,034,674
8.39
-

(재)수당장학회
출자법인
보통주
886,551
0.57
886,551
0.57
-

김 윤
기타
보통주
27,287
0.02
27,287
0.02
-

김 한
기타
보통주
49,656
0.03
49,656
0.03
-

계
보통주
13,998,168
9.01
13,998,168
9.01
-

종류주
-
-
-
-
-

최대주주명 :
(주)삼양바이오팜
특수관계인의 수 :
3
명

주) 발행주식총수 : 155,439,423주

(1) 법인의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양바이오팜
1
엄태웅
0.00
엄태웅
0.00
(주)삼양홀딩스
100.00

-
-
-
-
-
-

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

-

해당사항 없음

(2) (주)삼양바이오팜의 최근 결산기(2016년도) 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
243,550

부채총계
22,762

자본총계
220,788

매출액
70,300

영업이익
5,669

당기순이익
8,571

※ (주)삼양바이오팜의 최대주주인 (주)삼양홀딩스 기본정보

- 법인의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양홀딩스
6,577
김 윤
5.10
김 윤
5.10
김 원 外 27
43.30

김 원
5.42
김 원
5.42
-
-

김 량
3.85
김 량
3.85
-
-

주) 2016년말 기준

- (주)삼양홀딩스의 최근 결산기(2016년도) 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2016년도

자산총계
1,564,528

부채총계
212,786

자본총계
1,351,742

매출액
102,180

영업이익
49,237

당기순이익
58,108

주) 별도재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)삼양바이오팜(이하 "당사")은 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스의 의료사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 2013년 7월 1일을 합병기일로 동일지배하에 있던 (주)삼양제넥스바이오를 흡수합병함에 따라 보통주 1,343,991주를 발행 교부하였습니다.

당사의 주영업은 의약품 및 의약부외품 등의 제조 및 판매이며, 서울특별시 종로구 종로 33길에 소재하고 있습니다. 분할기준일 발행 자본금은 50억원이며, 2011년 유상증자 및 2013년 (주)삼양제넥스바이오의 흡수합병을 거쳐 2016년말 현재 발행 자본금은 172억원입니다.
당사의 지분은 지주회사인 (주)삼양홀딩스가 100%(3,443,991주) 보유하고 있습니다.

(4) 주요사업의 내용
(주)삼양바이오팜은 보건복지부에서 인증하는 '혁신형 제약기업'에 선정되었으며, 유럽 및 일본 의약품생산설비 기준에 적합한 제조시설에서 항암제 원료를 엄격한 품질테스트를 거쳐 국내ㆍ외 완제 의약사에 공급하고 있습니다.
또한, 수술용 봉합사의 미국 및 유럽 시장 등으로의 수출을 확대하고 차세대 항암제인 '제넥솔-PM주'의 해외 수출계약을 추진하는 등 수출 확대에 노력하고 있습니다.

※ 삼양바이오팜 연구개발 실적

과제명

과제기간

비고

항암제 수출용 제품 개발

16.08~16.12

-

RSP SR

16.01~16.12

-

GSR SR

16.01~16.12

-

방사선 나노입자 개발

11.12~16.11

-

OPUS 기술개발

14.10~16.09

-

경구항암제 Lenalidomide 제품 개발

15.12~16.06

-

siRNA 암조직 전달기술개발

15.12~16.04

-

Active targeting - 표적 Ligand 전달체

16.01~16.03

-

생분해성 혈관결찰클립 소재기술 개발

15.07~16.03

-

SR 주사제 PMS 기반기술 확보

14.09~15.12

-

항암제 나노입자제형의 TACE 활용가능성 평가

15.10~15.12

-

생분해성 Compositr stent 개발

14.12~15.11

-

Temozolomide 캡슐 상업화

14.12~15.07

-

SR Platform 기술개발

13.12~15.06

-

항암제 미국수출용 제품 개발

14.01~14.04

14.12~15.05

-

신규 지혈제 기술검토

14.08~14.11

-

바이오 분야 과제 탐색연구

14.04~14.09

-

Fibrillar개발

13.07~14.09

-

siRNA 전달체 개발

13.10~14.09

-

미립자 제조기술 연구

13.08~14.07

-

Palonosetron 주사제 개발

13.07~14.06

-

Gemcitabine 주사제 개발

13.12~14.05

-

항암 주사제 신규제형 Feasibility 평가

14.01~14.05

-

제넥솔 PM 수출용 제품 개발

14.01~14.04

-

지혈제 개발

13.01~14.03

-

주) 연구개발 완료시점 기준

※ 삼양바이오팜 주요 지적재산권 보유 현황

종류

등록일자

발명의 명칭

근거법령

출원국

발명특허

2014-02-17

트라마돌 또는 이의 약학적으로 허용 가능한 염을 포함하는 방출 제어용 약학 조성물, 및 이를 포함하는 경구용 제제

특허법

한국

발명특허

2014-02-20

라이신 태깅을 통한 펩티딜글리신 아미데이팅 모노옥시젼네이즈 효소 단백질의 고순도 정제방법

특허법

한국

발명특허

2014-02-21

오심 또는 구토 방지용 조성물

특허법

한국

발명특허

2014-03-04

에포틸론 함유물질로부터 에포틸론 Ａ와 Ｂ의 추출 및 정제 방법

특허법

한국

발명특허

2014-03-10

생체이용률이 향상된 난용성 약물 함유 미립구 및 그 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2014-03-20

10-디아세틸파클리탁셀로부터 파클리탁셀을 제조하는 방법

특허법

한국

발명특허

2014-03-21

탁산유도체의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2014-04-24

Ｈｉｆｌａ의 발현을 저해하는 ｓｉＲＮＡ 및 이를 포함하는 항암 조성물

특허법

한국

발명특허

2014-05-19

리바스티그민을 함유하는 경피흡수제제

특허법

한국

발명특허

2014-06-09

10-디아세틸바카틴 III으로부터 카바지탁셀을 고수율로 제조하는 새로운 방법 및 이를 위한 신규 중간체

특허법

한국

발명특허

2014-06-18

생리활성 펩타이드를 포함하는 마이크로입자 및 그의 제조 방법 및 그를 포함하는 약제학적 조성물

특허법

한국

발명특허

2014-07-08

난용성 약물의 가용화를 위한 조성물

특허법

한국

발명특허

2014-08-06

카바지탁셀의 신규 결정형 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2014-07-18

탐스로신 또는 이의 약학적으로 허용 가능한 염을 포함하는 방출 제어용 약학 조성물, 및 이를 포함하는 경구용 제제

특허법

한국

발명특허

2014-07-22

수난용성 약물 함유 서방성 마이크로입자 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2014-08-26

유착방지기능을 갖는 수술용 메쉬 복합체 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2014-09-01

고분자 물질의 모노필라멘트 제조 방법 및 우수한 균제도 및 진원률을 동시에 갖는 비흡수성 모노필라멘트 봉합사

특허법

한국

발명특허

2014-09-19

감마폴리글루탐산으로 구성된 현장 가교 수화겔 및 그의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2014-10-13

수술용 봉합사

특허법

한국

발명특허

2014-11-07

유착방지용 조성물, 이를 포함하는 유착방지기능을 갖는 수술용 메쉬 복합체 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2014-11-24

안정성이 향상된 다중블록 공중합체의 수용액 조성물

특허법

한국

발명특허

2014-11-25

분산성이 향상된 생분해성 고분자 미립자의 조성물 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2014-12-31

음이온성 약물 전달체의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2015-01-23

유기용매 무함유 젬시타빈 수용액 조성물

특허법

한국

발명특허

2015-02-11

환경에 민감한 약물에 적합한 속붕정 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2015-03-25

마이크로입자 제조장치 및 방법

특허법

한국

발명특허

2015-03-27

고분자 나노입자 수용액 조성물 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2015-05-08

산겨릅나무 유래 식물세포 배양 추출물의 제조방법 및 이의 용도

특허법

한국

발명특허

2015-07-29

유기용매를 사용하지 않는 생분해성 폴리락트산 유도체 미립구 제조방법

특허법

한국

발명특허

2015-09-09

항균 봉합사

특허법

한국

발명특허

2015-12-10

고순도 페메트렉세드 제조를 위한 향상된 중간체 제조 방법 및 이를 사용하여 고순도 페메트렉세드를 제조하는 방법

특허법

한국

발명특허

2015-12-10

직물의 세척 및 건조를 위한 장치 및 이를 이용하여 직물을 세척 및 건조하는 방법

특허법

한국

발명특허

2016-01-20

지혈 또는 유착방지용 겔 형성용 조성물 및 키트

특허법

한국

발명특허

2016-02-04

높은 경도를 갖는 속붕정 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2016-05-20

개선된 흡수성 지혈제 및 그 제조방법

특허법
한국

발명특허

2016-09-20

용융 압출된 방출 제어용 약학 조성물, 및 이를 포함하는 경구용 제제

특허법
한국

발명특허

2016-10-07

무전원 보온 방사영역을 이용한 고분자 물질의 모노필라멘트 제조 방법, 그로부터 제조되는 모노필라멘트 및
그를 위한 방사장치

특허법
한국

발명특허
2017-02-01
항산화제를 함유하지 않는 약학 조성물 및 그의 제조방법
특허법
한국

발명특허
2017-03-27
약물 방출 조절형 생분해성 스텐트용 약물 코팅제 및 그 제조방법, 및 이 코팅제로 코팅된 생분해성 스텐트 및
그 제조방법
특허법
한국

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양바이오팜 홈페이지(http://www.samyangbiopharm.com)를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 변동 내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2013.07.01
(주)삼양바이오팜 외
9,233,219
13.82
주식이전

2014.01.17
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
13.05
유상신주 취득

2014.07.01
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
12.46
포괄적 주식교환

2014.09.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
11.07
유상신주 취득

2015.11.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
9.01
유상증자(제3자배정)

주) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

라. 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
9.01
최대주주

Jubilee Asia B.V.
13,102,857
8.43
-

Singwand Holding Pte Ltd.
10,373,095
6.67
-

우리사주조합
5,255,784
3.38
-

주) 발행주식총수 : 155,439,423주 (2017.09.30 기준)

마. 소액주주 현황

(2016. 12. 31. 기준) (단위 : 명, 주, %)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비 율
주식수
비 율

소액주주
14,464
99.88
73,267,819
47.13
-

주) 총 주주수 : 14,481명 / 총 주식수 : 155,439,423주

2. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우
7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우
③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
1월 1일

주권의 종류
1주,5주,10주,50주,100주,500주,1천주,1만주,1십만주,1백만주,1천만주 (11권종)

명의개서대리인
한국예탁결제원 (서울시 영등포구 여의나루로 4길 23)

주주의 특전
없음
공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2017.04월
2017.05월
2017.06월
2017.07월
2017.08월
2017.09월

주 가
최 고
6,050
6,290
6,490
6,930
7,000
6,230

최 저
5,670
6,020
6,030
6,320
6,120
5,750

가중산술평균
5,873
6,169
6,266
6,719
6,571
5,969

거래량
(일)
최 고
380,223
598,167
474,394
1,408,344
759,664
412,859

최 저
97,747
174,514
159,013
173,417
139,294
142,026

월간거래량
4,735,702
5,988,262
6,244,626
9,548,498
7,255,846
5,707,183

주) 1. 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.
 2. 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주
 3. 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김 한
남
1954년 02월
회장
등기임원
상근
업무전반
(이사회 의장)
- 서울대학교 기계공학과 졸업
- 미국예일대학교 경영대학원 경영학석사
- 2004 메리츠증권 대표이사 부회장(前)
- 2010 (주)전북은행 은행장(前)
- 2014 (주)광주은행 은행장(前)
49,656
-
신임
(2013.07.01)
중임
(2016.03.25)
2019년 03월 24일

김대곤
남
1948년 09월
사외이사
(선임)
등기임원
비상근
이사회운영위원회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
- 성균관대 법학과 졸업
- 가천의과대 영상학석사
- 2002 전라북도 정무부지사(前)
- 2003 국무총리비서실장(前)
- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)
-
-
신임
(2016.03.25)
2018년 03월 24일

최정수
남
1950년 04월
사외이사
등기임원
비상근
임원후보추천위원회
위원장
위험관리위원회
- 서울대학교 법학과 졸업
- 서울대학교대학원 법학 수료
- 1998 김&장법률사무소 변호사(前)
- 2007 법무법인세줄 대표변호사(現)
- 2017 (주)전북은행 사외이사(現)
-
-
신임
(2015.03.20)
중임
(2017.03.24)
2018년 03월 23일

이용신
남
1952년 11월
사외이사
등기임원
비상근
위험관리위원회
위원장
이사회운영위원회
감사위원회
임원후보추천위원회
- 연세대학교 경제학과 졸업
- 2007 한국은행 외화자금국장(前)
- 2009 한국투자공사 준법감시인 겸
 리스크관리본부장(前)
- 2015 Neuberger Berman East Asia
 Limited 고문(現)
-
-
신임
(2014.03.20)
중임
(2016.03.25)
중임
(2017.03.24)
2018년 03월 23일

이종화
남
1953년 06월
사외이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원장
이사회운영위원회
위험관리위원회
- Utah State Univ. 경영학과 졸업
- De La Salle Univ. 경영학 박사과정 수료
- 1986 아시아개발은행 선임 투자담당관(前)
- 2009 한국외환연구원 부원장(現)
- 2013 나사렛대학교 국제경영학과 교수(現)
- 2013 (주)전북은행 사외이사(現)
1,090
-
신임
(2013.07.01)
중임
(2015.03.20)
중임
(2016.03.25)
중임
(2017.03.24)
2018년 03월 23일

강효석
남
1954년 01월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원장
이사회운영위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
- 서울대학교 심리학과 졸업
- 미국 오하이오주립대학교 경영대학원
 재무학과(경영학박사)
- 1985 한국외국어대학교 경영학부 교수(現)
- 2013 (주)전북은행 사외이사(現)
562
-
신임
(2013.07.01)
중임
(2015.03.20)
중임
(2016.03.25)
중임
(2017.03.24)
2018년 03월 23일

윤재엽
남
1954년 08월
비상임이사
등기임원
비상근
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
- 경희대학교 경제학과 졸업
- 연세대학교 경영대학원 졸업(석사)
- 2011 (주)삼양홀딩스 부사장(現)
- 2014 (주)전북은행 사외이사(前)
- 2017 (주)전북은행 비상임이사(現)
1,090
-
신임
(2013.07.01)
중임
(2015.03.20)
2018년 03월 19일

안상균
남
1972년 02월
비상임이사
등기임원
비상근
위험관리위원회
보수위원회
임원후보추천위원회
- 서울대 경제학과 졸업
- 1998 Goldman Sachs(Asia),
 Principal Investment Area Analyst to
 Managing Director(Partner)(前)
- 2012 Anchor Equity Partners(Asia)
 Managing Partner(現)
-
-
신임
(2016.03.25)
2019년 03월 24일

임용택
남
1952년 03월
비상임이사
등기임원
비상근
이사회
- 성균관대학교 영문학과 졸업
- 2011 JB우리캐피탈(주) 대표이사사장(前)
- 2014 (주)전북은행 은행장(現)
- 2016 프놈펜상업은행 Director(現)
-
-
신임
(2013.07.01)
중임
(2014.03.20)
중임
(2015.03.20)
2018년 03월 19일

이재용
남
1967년 03월
상무
미등기임원
상근
경영전략본부
시너지전략본부
- University of Minnesota 공과대학
 수학과/컴퓨터공학과
- 2011 삼성카드 전략신사업본부장(前)
- 2013 BC카드 글로벌실장(前)
- 2017 JB우리캐피탈(주) 기타비상무이사(現)
-
-
신임
(2015.01.01)
중임
(2016.12.29)
2017년 12월 31일

윤세욱
남
1963년 04월
상무
미등기임원
상근
리스크관리본부
(위험관리책임자)
- Georgetown대학 국제정치학 학사
- 2004 메리츠증권 리서치센터장(前)
- 2011 숭실대학교 경영학과 교수(前)
-
-
신임
(2015.01.19)
중임
(2016.12.29)
2018년 12월 31일

김승택
남
1961년 03월
상무
미등기임원
상근
경영지원본부
- 건국대학교 농공학과 졸업
- 2009 (주)전북은행 신탁업무실장(前)
- 2013 (주)전북은행 사회공헌부장(前)
26,759
-
신임
(2016.01.01)
2017년 12월 31일

김태진
남
1966년 01월
상무
미등기임원
상근
카드사업지원단
- 경희대학교 무역학과 졸업
- 2011 BC카드 모바일컨버전스 사업단장(前)
- 2014 (주)광주은행 신사업추진본부장(前)
- 2015 (주)광주은행 부행장보(現)
- 2017 (주)전북은행 부행장보(現)
-
-
신임
(2017.01.09)
2017년 12월 31일

박민영
여
1976년 01월
이사
미등기임원
상근
법무실
- New York University School of Law 졸업
 (Corporate 전공)
- 2009 금융위원회 사무관(前)
- 2012 (주)전북은행 준법감시실 변호사(前)
- 2014 JB자산운용 기타비상무이사(現)
-
-
신임
(2017.01.01)
2017년 12월 31일

주1) 2017.03.24(금) 제4기 정기주주총회 이후 구성된 임원진 기준입니다.
주2)
소유주식수는 2016.12.31 기준

임.

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2017.09.30 기준)

성 명
대상 회사명
직 책
최초선임시기
비 고

이재용
JB우리캐피탈(주)
기타비상무이사
2017.03.23
비상근(등기)

윤세욱
(주)전북은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

김태진
(주)전북은행
부행장보
2017.02.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2014.12.29
상근(미등기)

박민영
JB자산운용(주)
기타비상무이사
2014.03.27
비상근(등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

나. 직원의 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
51
-
15
-
66
1년10개월
4,100
62
-

금융업
여
12
-
12
-
24
1년9개월
875
36
-

합 계
63
-
27
-
90
1년9개월
4,975
55
-

주) 1. 직원수는 겸직직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함 하여 작성하였음.
 2. 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지 급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2017.01.01 ~ 2017.09.30 기준)
 3. 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산 한 금액을 기준으로 작성하였음.
 4. 1인당 평균급여액 = 4,975백만원(연간급여총액) / 90명(직원수)

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수 현황

(1) 임원의 보수규정

- 지급대상자 : 상임이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인 및 위험관리책임자

- 임원의 보수

① 상임이사(업무집행책임자 포함)의 보수는 기본급과 성과급으로 한다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당으로 지급한다.
 ③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 이사회 결의에 따른다.
 ④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.

- 보수지급
 ① 임원의 보수는 주주총회가 승인한 범위 내에서 지급한다.

② 기본급은 매월 21일에 지급하고 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다. 다만, 상임이사(업무집행책임자 포함)는 기본급의 1/13 해당액을 지급하고, 설과 추석에 각각 월 기본급의 50%를 지급한다.

③ 상임이사(업무집행책임자 포함)의 성과급은 별도 기준에서 정하는 바에 따라 이사회에서 결정한다.

④ 사외이사와 비상임이사의 활동수당 및 직무수당은 제2항에 따라 지급한다.

⑤ 업무집행책임자의 임기가 1개월 이내에서 조정되는 경우에는 직전월 지급총액을 보수지급 기준으로 한다. 다만, 퇴임월의 변경이 없는 경우에는 추가보수를 지급하지 아니한다.
- 기타사항 :
 사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 별도로 정한 범위 내에서 거마비를 지급할 수 있다.

(2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
(상임이사/비상임이사)
4
2,000
-

사외이사
5
400
감사위원회 위원 포함

계
9
2,400
-

주) 주주총회승인금액(2,400백만원)은 이사(상임이사/비상임이사) 및 사외이사(감사위원회 위원 포함)를 별도로 구분하여 합산한 금액 기준입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
380
42
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
197
49
상임이사(회장),
비상임이사(3명)

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
72
36
-

감사위원회 위원
3
111
37
사외이사인
 감사위원회 위원

감사
-
-
-
-

(주1) 2017.01.01 ~ 2017.09.30까지의 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함)입니다.
(주2) 겸직 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원의 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담 비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

1) 개인별 보수지급금액
당사의 이사 및 감사 중 공시의무 대상자인 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자는 없습니다. (2017.01.01 ~ 2017.09.30 기준)

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2) 산정기준 및 방법
 - 해당사항 없음

(4) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

- 해
당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭

(1) 기업집단의 명칭 : JB금융그룹
 - 지주회사인 (주)JB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 자회 사 등의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

(2) 소속회사의 명칭

[2017년 09월말 기준]

구 분
회사명
사업자번호
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
418-81-44697
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
418-81-07090
비상장

(주)광주은행
408-86-08817
상장

JB우리캐피탈(주)
501-81-18905
비상장

JB자산운용(주)
220-87-63987
비상장

손자회사 (2)
프놈펜상업은행(PPCB)
-
캄보디아

JB Capital Myanmar
-
미얀마

주1) 프놈펜상업은행(PPCB)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.
주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.

[2016년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
비상장

(주)광주은행
상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

JB자산운용(주)
비상장

손자회사 (1)
프놈펜상업은행(PPCB)
캄보디아

[2015년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
비상장

(주)광주은행
상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

JB자산운용(주)
비상장

[2014년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
비상장

(주)광주은행
상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

JB자산운용(주)
비상장

주) JB자산운용(주)은 2014년 3월 19일, (주)광주은행은 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주의 자회사로 편입됨.

[2013년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (2)
(주)전북은행
비상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

(
3) 계열회사간 계통도 (2017.09.30 기준)

계열회사간 계통도.jpg
계열회사간 계통도

주) JB우리캐피탈(주)에 대한 지분율(100%)은 보통주식을 기준으로 작성하였으며, 우선주를 포함한 발행주식총수 대비 지분율은 96.45% 입니다.

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

[2017년 09월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

이재용
(주)JB금융지주
상 무
2015.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
기타비상무이사
2017.03.23
비상근(등기)

윤세욱
(주)JB금융지주
상 무
2015.01.19
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

김태진
(주)JB금융지주
상 무
2017.01.09
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2017.02.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2014.12.29
상근(미등기)

박민영
(주)JB금융지주
이 사
2017.01.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
기타비상무이사
2014.03.27
비상근(등기)

최정수
(주)JB금융지주
사외이사
2015.03.20
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2017.03.24
비상근(등기)

이종화
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.03.08
비상근(등기)

강효석
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.04.19
비상근(등기)

윤재엽
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
비상임이사
2017.03.24
비상근(등기)

임용택
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
은행장
2014.11.01
상근(등기)

프놈펜상업은행
Director
2016.08.10
-

주) 당사는 2017년 8월 28일 임원후보추천위원회를 개최하여 JB금융지주 회장직과 광주은행장직을 분리키로 결정하였으며, 이에 따라 (주)광주은행은 2017년 9월 27일 임시주주총회를 개최하여 송종욱 후보자를 광주은행장으로 신규 선임하였음.

[2016년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

김 한
(주)JB금융지주
회 장
2013.07.01
상근(등기)

(주)광주은행
은행장
2014.11.26
상근(등기)

양승재
(주)JB금융지주
상 무
2016.01.20
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2016.01.20
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2011.12.01
상근(미등기)

이종화
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.03.08
비상근(등기)

강효석
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.04.19
비상근(등기)

윤재엽
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2014.03.20
비상근(등기)

임용택
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
은행장
2014.11.01
상근(등기)

프놈펜상업은행
Director
2016.08.10
-

[2015년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

김 한
(주)JB금융지주
회 장
2013.07.01
상근(등기)

(주)광주은행
은행장
2014.11.26
상근(등기)

신창무
(주)JB금융지주
전 무
2014.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
기타비상무이사
2014.07.03
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상근감사
2014.03.27
비상근(등기)

이종화
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.03.08
비상근(등기)

강효석
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.04.19
비상근(등기)

윤재엽
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2014.03.20
비상근(등기)

임용택
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
은행장
2014.11.01
상근(등기)

3. 타법인출자 현
황

(2017. 09. 30. 현재)
(단위 : 주, 백만원, %)

법인명
(상장여부)
최초
취득일자
출자
목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도(2016년)
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)전북은행
(비상장)
2013.07.01
주식이전
708,712
89,824,362
100.00
988,712
-
-
-
89,824,362
100.00
988,712
15,734,240
52,026

(주)광주은행
(상장)
2014.10.10
지분취득
500,284
29,235,500
56.97
500,284
-
-
-
29,235,500
56.97
500,284
22,606,986
101,514

JB우리캐피탈(주)
(비상장)
2013.11.06
지분취득
102,422
70,544,000
100.00
346,835
10,850,000
69,115
-
81,394,000
100.00
415,950
6,740,618
70,062

JB자산운용(주)
(비상장)
2014.03.19
지분취득
12,500
3,544,000
100.00
22,500
-
-
-
3,544,000
100.00
22,500
18,080
417

합 계
1,323,918
193,147,862
-
1,858,331
10,850,000
69,115
-
203,997,862
-
1,927,446
-
-

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주
2)
전액감
액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.
주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.
주4) JB우리캐피탈(주) 지분율은 보통주 기준으로 작성
주5) 최근사업연도(2016년) 재무현황은 별도기준으로 작성

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 및 주요거래 현황

- 해당사항없음

2. 계열회사간 신용공여 등 현황

(1) 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(2017. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

(주)전북은행
(주)JB금융지주
해당사항없음

(주)광주은행

JB우리캐피탈(주)

JB자산운용(주)

(2) 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(2017. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

해당사항없음

주) 금융지주회사감독규정 제21조(신용공여의 범위)에 따라 법인신용카드 사용액은 제외하여 작성하였음.

(3) 단일 거래규모가 일정규모 이상인 거래

(단위 : 억원, %)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율

배당금
JB우리캐피탈(주)
(자회사)
2017.01.01 ~ 2017.09.30
699
3.54

예치금
(주)광주은행
(자회사)
2017.01.01 ~ 2017.09.30
300
1.52

주) 1. 자산총계 19,723억원(2017년 3분기말 별도기준 재무상태표) × 1% = 197억원

2. 거래금액은 금융기관과의 거래로 인한 특수한 상황으로 인해 잔액기준으로 작성

(4) 당기 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 일정규모 이상인 거래

(단위 : 억원, %)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율

해당사항없음

주) 1. 자산총계 19,723억원(2017년 3분기말 별도기준 재무상태표) × 5% = 986억원

2. 거래금액은 금융기관과의 거래로 인한 특수한 상황으로 인해 잔액기준으로 작성

3. 기타 특수관계자와의 주요거래 현황

(1) 연결실체내 특수관계자와의 거래에서 발생한 수익, 비용 및 채권, 채무는 내부거래로 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기, 전기 및 전전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
제5기 3분기
제 4기
제 3기

단기급여
2,885
3,297
3,911

퇴직급여
1,236
1,042
1,147

주식기준보상
-
-
-

합 계
4,121
4,339
5,058

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제4기 정기주주총회
(2017.3.24)
- 제1호 의안 : 제4기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결
 - 강효석(재선임, 사외이사)
분리선임
(지배구조법
제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 이용신(신규선임, 사외이사)
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제7호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제3기 정기주주총회
(2016.3.25)
- 제1호 의안 : 제3기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (상임이사 1명, 사외이사 4명,
 비상임이사 1명)
모두 원안대로 가결
 - 김 한(재선임, 상임이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 김대곤(신규선임, 사외이사)
 - 안상균(신규선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 김대곤(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제2기 정기주주총회
(2015.3.20)
- 제1호 의안 : 제2기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (비상임이사 2명, 사외이사 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 윤재엽(재선임, 비상임이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
 - 이종화(신규선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제5호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 임원성과연동퇴직금규정 개정의 건
원안대로 가결
-

제1기 정기
 주주총회
(2014.3.20)
- 제1호 의안 : 제1기(2013.7.1∼2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (비상임이사 1명, 사외이사 4명)
모두 원안대로 가결
 - 김두경(재선임, 사외이사)
 - 최준근(재선임, 사외이사)
 - 정창모(신규선임, 사외이사)
 - 이용신(신규선임, 사외이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최준근(재선임, 사외이사)
 - 강효석(신규선임, 사외이사)
 - 정창모(재선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2. 우발채무 및 불확실성

가. 중요한 소송사건 등

2017년 3분기말 현재
연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
38건(총 소송금액 31,374백만원), 제소 41건(총 소송금액 39,706백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 38건
(31,374백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)○○홀딩스外 37건
 - 피고 : (주)전북은행外
2. 소송의 내용 : 회생채권조사확정판결에 대한
 이의의 소 등
3. 진행상황 : 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 41건
(39,706백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)전북은행外
 - 피고 : 기술○○○○기금外 40건
2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등
3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

※ 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2017. 09. 30)

구분

소제기일

소송 당사자

사 건 명

사 건 내 용

소송가액

(백만원)

진행사항

사건번호

향후 소송일정 및 대응방안

원 고

피 고

1심

2심

3심

1

2014.03.03

○○홀딩스

전북은행

회생채권조사
확정판결에
대한 이의의소

자금보충약정은 단속규정에 불과할 뿐 공정거래법 제15조에는 위배되지만 사법상 유효하다는 의견으로 현재 1심, 2심에서 승소하였으나, 상고심 진행중

13,288

승소

승소

진행

대법원

2015다
248809

-자금보충약정은 단속규정에 불과할 뿐 공정거래법 제15조에는 위배되지만 
사법상 유효하다는 의견으로 현재 1심/2심에서 승소하였으나, 상고심 진행중

(기일미지정)

2

2016.03.21

최○○

전북은행외 1

손해배상

카트 운영권을 임차받아 운영중이던 (유)해피카트스를 연대보증인으로 하여 P.F 대출 취급하면서 실제 카트 운영권자(원고 및 배우자)를 확인하여 동의받아야 함에도 실운영자 확인 소홀 및 동의 없이 불법대출 450억원을 취급했다는 주장

5,000

승소

취하

-

전주지법
2016가합
935
2017나11235

-항소취하(2017.08.28)
-지주 위임

3

2016.03.04

○○○○
○○공사

전북은행외17

주식인도 및
주주명의개서 등 청구의 소

남양주 메가볼시티 사업 관련 소송으로, 한국토지주택공사는 당행 등 민간컨소시엄의 토지잔금 미납 등을 원인으로 사업협약이 해지되었음을 주장하고, 당행을 포함한 민간컨소시엄의 PFV 및 AMC 지분에 대해 주식인도 및 주식명의개서를 요구하는 소송

1,800

진행

-

-

서울중앙지법 2016가합
511578

일부 민간컨소시엄 공동으로 소송대리인 선임 완료

주)
당
행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건을 대상으로 작성

<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
22건
14건
25건
16건

소송금액
31,215
7,023
34,979
8,039

충당부채설정액
5,025
5,025

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(383건)은 제외함

(2) 주요 소송사건 내용

구분

신용장대금청구
(
대법원 2017다216776)

배당이의
(대법원 2015다247257)

배당이의
(대법원 2017다265327)

사해행위취소
(광주지법 2017가합56594)

소제기일

ㆍ
2013.05.24

ㆍ2013.08.16

ㆍ2014.06.05

ㆍ2017.07.31

소송 당사자

ㆍ원고 : OOBank 
ㆍ피고 : 광주은행, □□은행

ㆍ원고 : OO시

ㆍ피고 : OOOOOO공사

광주은행(보조참가)

ㆍ원고 : OO시
ㆍ피고 : OOOO기금, OOOOOO공사
 광주은행(보조참가)

ㆍ원고 : OOO대부금융
ㆍ피고 : 광주은행

소송의 내용

ㆍ수익자(OOOO Metals FZE)가 신용장조건에

부합하는 서류를

적시에 제출하였으므로

신용장 대금지급을 이행하라는 소를
제기함

ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의

관리에
 관한 법률 위반으로 무효라며 동

토지 경매
 절차에서 OO시가 배당이의를

주장함

ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의

관리에
 관한 법률 위반으로 무효라며

동

토지 경매
 절차에서 OO시가 배당이의를

주장함

ㆍ
원고는 당행 채무자 OO건설(주)의 별도

외환은행 채권을 양수한 대부업체로서,
 당
행 후취담보를 사해행위라고 주장함

소송가액

ㆍ전체소가 : 1,497,435,320원

(JPY134,303,950)

ㆍ당행소가 : 890,997,951원

(JPY79,912,997)

ㆍ765,165,271원

ㆍ571,764,774원

ㆍ1,930,054,212원

진행상황

ㆍ2014.09.19. 1심(서울중앙지법 2013가합

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ

522461) 당행 패소

ㆍ2017.01.24. 2심(서울고법 2014나2035684)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ

당행 전부승소
ㆍ2017.02.14. 원고 상고 제기하여 3심 진행 중
ㆍ2017.04.28. 원고 상고이유서 제출

ㆍ2013.12.19. 1심(광주지법 2013가합53894)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ
OOOOOO공사 패소

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ
1심 소송가액 1,672,954,137원

ㆍ2014.02.12. 당행 보조참가 신청

ㆍ2015.10.16. 2심(광주고법 2014나10075)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ

당행 일부 패소

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ
2심 패소금액 765,165,271원
ㆍ2015.11.04. 당행 상고 제기하여 3심 진행 중

ㆍ2014.08.06. 당행 보조참가 신청

ㆍ2016.12.01 1심(광주지법 2014가합4165)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ

당행 일부 패소

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ
1심 패소금액 380,000,000원

ㆍ2016.12.16 당행 항소 제기하여 2심 진행중
ㆍ2017.08.25 2심(광주고법 2016나16695)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ

당행 전부 승소

ㆍ2017.09.26 원고 상고 제기하여 3심 진행 중

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ
원고 소가 571,764,774원

ㆍ2017.09.01. 당행 소송대리인(송현중변호사)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ

소송위임장 제출

ㆍ2017.10.19 변론기일

향후 소송일정 및
대응방안

ㆍ소송대리인(법무법인 바른, 변호사 송현중)

상고이유에 대한 답변서 제출

ㆍ대법원 법리 검토 중이며, 소송대리인

(법무법인 광장) 참고서면 제출

ㆍ소송대리인(JB금융지주 법무실) 선임

대응 예정

ㆍ소송대리인(변호사 송현중)를 통해 변론

준비 중임

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ
패소가능성 등을 합리적으로 추정하여 예상

손실의 100%인
788
백만원을 우발손실

충당
 부채로 계상한 바,

전부 패소할 경우

추가
 인식하여야

할 손실금액은 없음

ㆍ패소가능성 등을 합리적으로 추정하여
예상
 손실의 100%인
676
백만원을 우발손실

충당
 부채로 계상한
바
, 전부 패소할 경우

추가
 인식하여야 할 손실금액은 없음

ㆍ패소가능성 등을 합리적으로 추정하여 예상
 손
실의 100%인
338백만원을 우발손실

충당
 부채로 계상한
바
,
전부 패소할 경우

추가
 인식하여야 할 손실금액은 없음

ㆍ승소 시 소송비용 외 손실 없음
ㆍ패소 시 1,930백만원 가액 배상

주)

소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함

(1) 소송사건 현황

(단위 : 백만원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
6건
816,508

당사가 피고
채무부존재확인 등
9건
8,127,812

(*) 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2017.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1
회사에 관한 소송
㈜OOOO파트너스
JB우리캐피탈 외 2명
17.03.13
 17.08.04
100
1심 원고패
 항소심 접수
 2심 진행중
피소

2
대여금
JB우리캐피탈
㈜OO산업 외 1명
17.02.03
100
1심 진행중
제소

3
대여금
JB우리캐피탈
㈜OO 외 1명
16.11.15
121
1심 진행중
제소

4
대여금
JB우리캐피탈
강OO 외 1명
17.02.14
126
1심진행중
제소

5
대여금
JB우리캐피탈
㈜OO 외 1
17.05.25
128
조정불성립
(17.09.26)
 1심 진행중
제소

6
할부금
JB우리캐피탈
함OO 외 1명
17.09.28
164
1심 진행중
제소

7
부당이득금
이OO
JB우리캐피탈
17.05.19
 17.08.29
170
1심 진행중
 조정회부결정
피소

8
배당이의
JB우리캐피탈
조OO 외 1명
16.11.04
 17.07.24
177
1심 원고패
 항소심 접수
 2심 진행중
제소

9
채무부존재확인
김OO
JB우리캐피탈 외 1명
16.12.28
673
1심 진행중
피소

10
배당이의
강OO 외 1명
JB우리캐피탈 외 2명
17.05.30
831
1심 진행중
피소

11
배당이의
김OO 외 1명
JB우리캐피탈 외
15명
16.12.20
 17.06.27
836
1심 진행중
피소

12
배당이의
최OO 외 1명
JB우리캐피탈
16.12.20
914
1심 진행중
피소

13
배당이의
㈜OOOOO
JB우리캐피탈 외
12명
17.01.20
1,041
1심 진행중
피소

14
근저당권말소
양OO
JB우리캐피탈 외 2명
17.06.09
1,230
1심 진행중
피소

15
채무부존재확인
이OO
JB우리캐피탈 외 5명
14.03.06
 15.08.12
 16.08.30
2,332
1심 원고패
 2심 항소기각
 3심 진행중
피소

- 2017년 3분기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 9건, 제소 6건이 있습니다. 당사는 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

나. 기타 우발채무 등

(1) 지급보증

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제5기 3분기
제 4기
제 3기

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
4,825
8,486

6,128

융자담보지급보증
13,281
13,081

11,551

기타원화지급보증
166,270
162,529

153,677

소계
184,376
184,096

171,356

외화
인수
10,020
11,423

9,640

수입화물선취보증
1,721
1,705

1,873

기타외화지급보증
23,229
9,340

4,191

소계
34,970
22,468

15,704

미확정지급보증
신용장개설관계
52,294
50,849

23,502

기타(어음매입약정)
117,474
128,311

143,750

소계
169,768
179,160

167,252

합 계
389,114
385,724
354,312

주) 연결기준으로 작성

(2) 약정
당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
제5기 3분기
제 4기
제 3기

원화대출약정
3,791,617
3,741,211
4,087,364

외화대출약정
139,049
101,758

80,003

유가증권매입약정
164,096
128,762
34,670

합계
4,094,762
3,971,731
4,202,037

주) 연결기준으로 작성

(3)
2017년 3분기말 현재 (주)JB금융지주는

대
구은행과

3,000백
만
원을 한도로 하는 당좌차월약정을

체
결
하고 있습니다.

(
4) 신용보강 제공 현황

 - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성 제외

(5) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성
제
외

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

가. 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

확정지급보증

439

410

375

미확정지급보증

129

226

44

합 계

568

636

419

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

나
. 채무보증 현황

(기준일 : 2017.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

35,767

33,351

28,346

기업구매카드지급보증

4,825

5,985

6,127

융자담보지급보증

600

600

450

소계

41,192

39,936

34,923

외화

인수

104

189

1,919

수입화물선취보증

467

890

660

기타외화지급보증

2,141

-

-

소계

2,712

1,079

2,579

미확정지급보증

신용장개설관계

12,941

22,634

4,387

합계

56,845

64,728

41,889

주) K-IFRS 연결기준임.

※ 2017년 9월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2017.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

(주)에OOO엠티

2016.05.03

2018.05.03

확정지급보증

5,000

-

㈜O**상사

2017.01.02

2018.12.31

확정지급보증

2,514

-

(주)OO로지스

2017.09.20

2017.11.14

확정지급보증

2,390

-

(주)OO엔비텍

2017.06.29

2018.07.28

확정지급보증

2,101

-

OO약품(주)

2009.08.18

2018.08.18

확정지급보증

1,920

-

티OOOO치씨(주)

2017.09.27

2017.11.25

미확정지급보증

1,868

-

OOOO판매(주)

2013.05.03

2018.05.03

확정지급보증

1,701

-

OOO약품(주)

2017.08.24

2018.09.05

확정지급보증

1,650

-

㈜금O건설

2017.01.02

2019.07.31

확정지급보증

1,447

-

㈜OOOO물산

2010.06.07

2018.03.20

확정지급보증

1,430

-

OOOO산업(주)

2011.11.22

2017.11.22

확정지급보증

1,037

-

㈜참OOO딩

2017.10.18

2018.10.18

확정지급보증

1,000

-

세원OO(주)

2017.05.25

2018.05.25

확정지급보증

800

-

OO메디칼(주)

2017.06.30

2018.02.28

확정지급보증

614

-

(주)OO냉동

2017.09.29

2017.10.31

미확정지급보증

579

-

OO에스텍(주)

2015.12.09

2017.12.08

확정지급보증

562

-

㈜비OOO타

2017.06.02

2018.06.02

확정지급보증

500

-

(유)O밸브

2017.03.06

2017.10.30

미확정지급보증

485

-

(유)OO상사

2017.05.04

2018.12.31

확정지급보증

476

-

임OO

2017.05.02

2020.09.14

확정지급보증

450

-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성

다. 채무인수약정 현황

(기준일 : 2017.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

종 류

제57기 3분기

제 56기

제 55기

원화대출약정

1,562,261

1,668,348

2,018,686

외화대출약정

54,702

91,662

80,003

유가증권매입약정

59,647

35,168

34,670

합계

1,676,610

1,795,178

2,133,359

라.
그 밖의 우발채무 등

(1) 충당부채

(기준일 : 2017.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구분

제57기 3분기

제 56기

제 55기

금융보증계약부채

3,126

2,696

2,074

지급보증충당부채

205

170

76

미사용약정충당부채

3,074

2,852

4,185

포인트충당부채

3,107

3,211

3,047

고객충성제도충당부채

98

98

99

복구충당부채

722

724

793

기타원화충당부채

1,528

1,528

1,528

합계

11,860

11,279

11,802

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

<광주은행>

가
. 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2017년 3분기
2016년
증감

확정지급보증
158,495
160,185
(1,690)

융자담보지급보증
12,681
12,481
200

인수
9,916
11,233
(1,317)

수입화물선취보증
1,254
815
439

기타외화지급보증
4,141
3,978
163

기타확정지급보증
130,503
129,178
1,325

사채발행지급보증
-
2,500
(2,500)

미확정지급보증
34,255
21,203
13,052

내국신용장관련
1,188
550
638

수입신용장관련
33,067
20,653
12,414

기타어음매입약정 등
111,477
128,311
(16,834)

합 계
304,227
309,699
(5,472)

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
K-IFRS 연결기준임

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

○○○○나래(주)
2016.01.07
2018.04.18
확정지급보증
24,000

○○○○씨티(유)

2012.12.28
2019.12.31
미확정지급보증
17,800

(주)○○
2017.06.19
2017.10.11
확정지급보증
8,652

○○약품(주)

2015.03.23
2018.05.21
확정지급보증
6,480

○○○○
○○
영농조합법인

2017.05.04
2020.04.28
확정지급보증
4,500

□□약품(주)
2011.11.25
2017.11.27
확정지급보증
4,006

△△약품(주)
2016.06.29
2018.06.29
확정지급보증
4,000

(주)
○○○○철강

2013.03.19
2018.03.20
확정지급보증
3,500

○○케미칼(주)

2016.12.21
2017.07.21
미확정지급보증
3,221

○○메디칼(주)

2015.06.10
2017.12.10
확정지급보증
2,950

(주)
○○바이오피드

2017.08.14
2017.10.02
미확정지급보증
2,866

○○대학교병원

2016.09.05
2018.09.05
확정지급보증
2,796

○○
○○전자(주)

2017.07.27
2017.09.30
미확정지급보증
2,264

▽▽약품(주)
2016.02.29
2018.02.28
확정지급보증
2,100

(주)
○인프라

2016.12.12
2020.05.31
확정지급보증
2,043

(주)
○
○팜

2017.05.26
2018.05.26
확정지급보증
2,000

◇◇약품(주)
2016.10.25
2017.10.07
확정지급보증
2,000

(주)
○
○
○
팜

2016.09.26
2018.09.10
확정지급보증
2,000

(주)♤♤약품
2017.02.22
2018.02.22
확정지급보증
2,000

(주)
○○○○철강

2010.01.20
2018.03.20
확정지급보증
2,000

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성함

다. 채무인수약정(대
출약정)

현
황

(단위 : 백만원)

과 목
2017년 3분기
2016년
증 감

대출약정
2,131,914
2,176,632
(44,718)

주1) K-IFRS 연결기준으로 작성
주2) 충당부채 차감전 기준으로 작성

라. 기타의 우발부채 등

(1) 충당부채 현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년

지급보증충당부채
1,264
1,181

미사용약정충당부채
10,807
9,638

포인트충당부채
255
255

기타충당부채
7,838
6,274

복구충당부채
2,419
2,394

합 계
22,583
19,742

주)
K-IFRS 연결기준으로 작성

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

가
. 지급보증 현
황

JB우리캐피탈(주)은
2017년 3분기말 현재 공탁 등 지급보증과 관련
하여

서울보증보험으로부

터

13,304,937천

원
의
지급보증을 제공받고 있습니다.

나
. 주요 차입약정

현황

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
금 액

㈜신한은행
당좌차월
20,000,000

㈜국민은행
일반자금 대출
20,000,000

NH농협은행
일반자금 대출
20,000,000

㈜부산은행
일반자금 대출
10,000,000

㈜우리은행
일반자금 대출
40,000,000

KEB하나은행
일반자금 대출
15,000,000

KDB산업은행
일반자금 대출
20,000,000

메리츠종합금융증권㈜
기업어음 발행
30,000,000

전북은행
일반자금 대출
50,000,000

광주은행
일반자금 대출
50,000,000

합 계
275,000,000

주) 연결기준으로 작성

다. 기타사항

(1) JB우리캐피탈(주)은 총 75,000,000천원의 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 2017년 3분기말 현재 미사용약정 잔액은 20,925,571천원입니다.

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

3. 공모자금 사용내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

주권상장법인
유상증자
(주)

2014년 01월 17일
141,564
운영자금
좌동
-

(주)
2013.11.08 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2014.01.17 납입 완료함.
- 본 건 유상증자를 통하여 조성된 자금은 기본자본비율 및 BIS자기자본비율 제고를 통한 자본건전성 및 재무구조 개선 용도 등으로 사용되고 있음.

4. 사모자금 사용내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

주권상장법인
유상증자
(주)

2015년 11월 16일
182,293
운영자금
좌동
-

(주) 2015.10.13 제3자배정 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2015.11.16 납입 완료함.
- 본 건 유상증자를 통하여 조성된 자금은 그룹의 국내외 사업 포트폴리오 확대를 통한 성장동력 확보, 신사업 추진 및 자본적정성 강화를 통한 재무구조 개선 용도 등으로 사용되고 있음.

5. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황

[지배회사에 관한 사항]

가. 채무증권 개
요

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
상각형 조건부자본증권

발행일
2014년 09월 22일 (30년 만기)

발행금액
200,000

발행목적

(주
)광주은행 인수를 위한 자금 확보

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
200,000

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
아래「나. 자본인정에 관한 사항」참조

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기 및 조기상환 가능일
아래「다. 만기 및 조기상환 가능일」참조

발행금리
연 6.40% (금리상향조건 없음)

우선순위
후순위 (일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

부채비율 상승

(2017년 9월말 기준 31.65%에서 51.94%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
아래「마. 기타 투자위험에 관한 사항」참조

나. 자본인정에 관한 사항

(1) 자본으로 회계처리한 근거

※ 조건부자본증권이 자기자본으로 인정되는 구조

① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것. 다만, 만기 30년 이상 채권으로서 회사가 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있는 권한을 보유한 경우 영구로 본다.

② 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

③ 발행회사가「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

④ 배당지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 은행의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것

⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

⑥ 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

⑧ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

⑨ 발행회사가 발행한 모든 조건부자본의 상각 또는 보통주 전환이 없거나 해당은행이「금융산업의구조개선에관한법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 조건일 것

⑩ 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

⑪ 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

(2) 신용평가기관의 자본인정 비율
 - 해당사항없음

다. 만기 및 조기상환 가능일

(
1)
사채의 원금은 만기일인 2044년 09월 22일에 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

(2) 다만, 만기일이 도래한 경우, 별도의 통지나 공고 없이 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본 사채를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

※ 사채의 중도상환

(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

(2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.

(3) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

라. 이자지급방법 및 기한

(1) 본 사채의 이자계산은 매 3개월 단위로 사채권자에게 연 채권이율의 1/4씩 분할하여 후지급합니다.

(2) 해당 이자 지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 지급일로 하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 이 때, 영업일은 대한민국에서 은행들이 일반적인 영업(외화 거래 포함)을 위해 개점하는 날을 의미하며, 토요일과 일요일은 제외합니다.
(3) 이자지급기일은 발행일과 만기일 사이에 있는 매년 3월 22일, 6월 22일, 9월 22일 및 12월 22일로 합니다.

마. 기타 투자위험에 관한 사항

(1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

(2) 이자의 지급정지

① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 배당 또는 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 배당 또는 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. "발행회사"가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② "발행회사"는 그 고유의 재량에 따라 본 증권에 대한 배당 또는 이자의 지급을 취소할 수 있습니다.

③ 제2항에 따른 배당 또는 이자의 지급 취소는 본 증권에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, "발행회사"는 제2항에 따라 배당 또는 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 "발행회사"의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(3) 상각
① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 제1항 제1호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

②「예금자보호법」제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

(4) 무담보 : 본 사채는 무담보로 발행되었으며, 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.
(5) 교차채무불이행 조건의 배제 : 본 사채에는 "발행회사"가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.
(6) 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
(7) 제3자에 대한 적용 : 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

(8) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2014년 09월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '투자설명서'를 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

※ 채무증권 개요

구 분

신종자본증권(채권형)

발행일

2012년 12월 12일

발행금액

890억원

발행목적

운영자금

발행방법

간접발행(모집주선)

상장여부

한국거래소 상장

미상환잔액

890억원

자본인정에
관한 사항

회계처리 근거

본 채권형 신종자본증권의 회계처리와 관련하여
2012.11.29 삼일회계법인으로부터 다음과 같은 검토의견을 수령하였습니다.

 다 음

기업회계기준서 제1032호에 따라 (주)전북은행이 발행하는 제16-1211회 신종자본증권의 자본/부채 분류에 대한 검토결과, 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 않는 등 자본의 정의를 충족하므로 동 신종자본증권은 한국채택국제회계기준상 자본으로 분류되는것으로 판단됩니다.
다만, 상기 검토는 은행이 제공한 별첨 '모집매출주선계약서' 및 '(주)전북은행 제16-1211회 채권형 신종자본증권 특약'을 기초로 수행되었기 때문에 향후 최종계약에서 내용이 변경되거나 추가된다면 저희의 의견이 변경될 수 있습니다.

신용평가기관의
자본인정비율 등

해당사항 없음

미지급 누적이자

해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2042년 12월 12일
발행일로부터 5년이 경과 후 콜옵션 행사로 중도상환 가능(금융감독원장 승인 필요)

발행금리

연5.65% (금리상향조건 없음)

우선순위

후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에
미치는 영향

부채비율 상승

(
2017년 9월말 기준 1,292.7
%

에서 1,353.5%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등

-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실
금융기관으로

지정된 경우 또는「은행업감독규정」에서
정하는 적기시정조치를 받은

경우 이자지급 정지
- 은
행이 보통주에 대하여 배당을 실시하지 아니하기로
결의한 주주총회 결의일부터 배당을 결의한 주주총회 결의일까지의 기간(이자지급정지기간) 동안 도래하는 이자지급기일에는 본 채권의 이자지급 정지

<광주은행>

※ 채무증권 개요

구분
16-10이30갑-14(신종)
16-11이30갑-12(신종)

발행일
2013년 10월 14일
2013년 11월 12일

발행금액
500억원
370억원

발행목적
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액
500억원
370억원

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건
(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등
원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상
자본으로 인정됨

신용평가기관의
자본인정비율 등 (주1)
N/A
N/A

미지급 누적이자
없음
없음

만기일
2043년 10월 14일
2043년 11월 12일

조기상환 가능일
2023년 10월 14일
2023년 11월 12일

발행금리
6.00%
6.00%

금리상향 조건여부
없음
없음

우선순위
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에
미치는 영향

부채비율 상승

(2017년 9월말 기준
1,381.52%에서
1,429.85
%로 상승)

부채비율 상승
(2017년 9월말 기준 1,381.52

%에서
1,416.98

%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로

지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은

경우 이자지급 정지
ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우

이자지급이 정지될 수 있음

(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

(주1)
(주2)
(주3)
신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함
부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함
자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임

※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)

구분
제 300-1회
제 300-2회
제 323회
제 325회

발행일

2015년 9월 10일
2016년 9월 2일
2016년 9월 9일

발행금액

50,000,000
50,000,000
36,000,000
30,000,000

발행목적

조정자기자본비율 제고 및 레버리지 규제 적용에 대비

발행방법

사모발행

상장여부

비상장

미상환잔액

50,000,000
50,000,000
36,000,000
30,000,000

자본인정에
관한 사항

회계처리 근거

IFRS기준 제 1032호에 따른 자본 분류 요건 충족

신용평가기관의
자본인정비율 등
-

미지급 누적이자

없음

만기일

만기일 : 2045년 9월 10일
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
만기일 : 2046년 9월 2일
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
만기일 : 2046년 9월 9일
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)

조기상환 가능일

조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일
및 이후 매 이자지급일마다 신종자본증권 전액에 한하여
조기상환권을 행사할 수 있습니다.

발행금리

변동금리
CD91일물+2.75%

발행 5년 후
1회에 한하여 조정
(Step-Up Margin
1.50% 가산)

고정금리 4.85%

발행 5년 후
1회에 한하여 조정
(Step-Up Margin
1.50% 가산)

고정금리 4.25%
발행 5년 후 1회에 한하여 조정
(Step-Up Margin 2.00% 가산)

우선순위

보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

부채분류 시 재무구조에
미치는 영향

조정자기자본비율 하락 (2017년 9월말 기준 13.58%에서 10.81%로 하락)

기타 중요한 발행조건 등
-

6. 제재
현
황 (최근 5개년 기준)

[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2013.12.09
금융감독원
전북은행
과태료부과
(4,200만원)

2013년 금융감독원 종합검사결과 지적사항
- 여신 부당취급 및 개인신용정보 부당조회 등
 (은행법, 신용정보의이용및보호에관한법률)

내부통제 강화 및
대상자에게 경고 조치
업무지도 및
내부통제시스템 강화

2017.02.14
금융감독원
전북은행
과태료부과
(216만원)
2015년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
- 신용카드 불법모집 신고의무 위반
 (여신전문금융업법)
내부통제 강화 및
대상자에게 경고 조치
업무지도 및
내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2013.03.28
금융감독원
전북은행
현직임원
1명
- 견책 1명
2012년 완주군청지점 부문검사결과 지적사항
 - 여신취급시 부당하게 담보설정
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
내부통제시스템 강화

2014.02.07
금융감독원
전북은행
전,현직
임원 17명
- 감봉 1명
- 견책 5명
- 주의적경고
 1명
- 주의 10명
2013년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 여신심사 소홀 및 부당 취급
 - 담보대출 부당취급 및 사후관리 부적정
 - 금융사고 보고 및 사후조치 불철저
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
내부통제시스템 강화

2015.02.27

금융감독원

전북은행
전직임원
6명

- 기 조치에 따른 별도 조치생략 및 인사기록부 기록 유지

2014년 금융감독원 부문검사결과 지적사항

- 특수관리차주 미지정 등 사후관리 부적정

- 여신심사 및 승인 소홀,
 사후관리업무 불철저

관련 업무에 대한
내부통제 강화

업무지도 및
내부통제시스템 강화

<광주은행>

(1)
기관 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2013.09.11
금융위원회
광주은행
과태료부과
(2,500만원)
금융감독원 부문검사결과 지적사항
- 구속성 금융상품 부당 수취
(은행법 제52조 등)
관련 업무에 대한
내부통제 강화
구속성 방지시스템
 구축 완료

(2)
임원 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2014.09.26
금융감독원
광주은행
전,현직
임원 9명
- 감봉상당 1명
- 견책상당 4명
- 주의 3명
- 주의상당 1명
2013년 금융감독원 종합검사결과 지적사항
 - SPP율촌에너지(주) 여신심사 소홀
 - 새날(주)에 대한 PF대출 취급 소홀
 - 하나UBS 특별자산 수익증권 투자 소홀
 - 우리PEF 출자 불철저
 - 신탁재산으로 관계인이 인수한 증권부당매수
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
내부통제시스템 강화

2015.02.17
금융감독원
광주은행
전,현직
임원 5명
- 주의상당 2명
- 주의촉구 2명
- 주의촉구상당
 1명
2014년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 여신심사 불철저로 인한 용도외 유용 초래
 - 임직원대출 한도초과 취급
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
 내부통제시스템 강화

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
조치사유
조치에 대한
이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
조치사유
조치에 대한
이행현황
재발방지를 위한 대책

2013.11.26
금융감독원
JB우리캐피탈
현직임원 1명
주의 1명
2013년 금융감독원 종합검사결과 지적사항
 - 유가증권 투자심사 소홀에 의한 손실 초래
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
내부통제시스템 강화

7. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2017년 1분기 중 신용정보 보호 관련 법령, 규정 준수여부 점검 등 「2016년도 신용정보 관리·보호인의 업무수행 실적」을 감독당국 및 이사회에 보고하였으며, 개인신용정보의 관리 및 보호를 위한「2017년도 신용정보 관리·보호업무 계획 및 시행방안」을 수립하여 관련 업무를 수행하고 있습니다.
또한, 2017년 2분기 중에는 전 직원의 개인(신용)정보의 중요성 인식 제고 및 체계적 관리를 위한 개인(신용)정보보호 교육을 실시하였고,「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령」의 일부 개정내용 반영을 위하여 관련 내규를 정비하였습니다.
3분기 중에는 개인정보보호법 이해를 통한 개인정보의 오·남용 및 유출방지를 위하여 전 직원을 대상으로 관련 교육을 실시하였고, 신용정보법 제43조의3에 따라「개인신용정보유출 배상책임보험」가입을 완료하는 등
「2017년도 신용정보 관리·보호업무 계획 및 시행방안」
에 따라 개인(신용)정보 보호를 위해

최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서는, 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)은 각각 차세대 전산 개발 진행시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무 처리시 자체 고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보 보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.
또한, (주)전북은행, (주)광주은행 및 JB우리캐피탈(주)은 IT 관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요 서버 및 네트워크 등에 대한 접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증 기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기 보호 등을 위하여 특정 IT 인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요 단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보 보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출 등 정보보안 사고 발생시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

8. 기타 고객보호 현황 등

가. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

JB금융그룹은『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정하여 시행하고 있으며,「고객정보 취급방침」을 정하여 정기적으로 공고 및 게시하고 있습니다.

나
. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017.09.30 현재)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

해당사항없음

법 인

기타(개인)

주) 연결기준으로 작성

9. 보고기간 후 발생한 주요 사항

[지배회사에 관한 사항]

(1) 조
직
체계 정비 (JB금융지주 회장직 및 광주은행장직 분리)

당사는
2017년 8월 23일(수)과 8월 28일(월) 임원후보추천위원회를 개최하여 JB금융지주 회장직과 광주은행장직을 분리 인선키로 결정하였으며, 이에 따라 (주)광주은행은 2017년 9월 27일(수) 임시주주총회를 개최하여 송종욱 후보자를 광주은행장으로 신규 선임하였습니다.
JB금융그룹은 이를 통해 미래사업에 대한 지주사의 역할 및 기능 강화를 위한 조직체계를 정비하여 그룹내 사업별 경쟁력을 강화하고, 업무영역을 확대하는 등 보다 다변화된 수익원 중심의 경영을 추진해 나갈 계획입니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

- 해당사항 없음

<광주은행>

- 해당사항 없음

- 해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음