성문전자 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 성문전자

주주총회소집공고
2.7
성문전자(주)

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
성문전자주식회사

대 표 이 사 :
신 동 열

본 점 소 재 지 :
경기도 팽택시 세교산단로 61

(전 화) 031-650-2800

(홈페이지)http://www.smec-korea.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 신 승 섭

(전 화) 031-650-2872

주주총회 소집공고

(제38기 정기주주총회)

주주님의 건승과 번영을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제19조에 의거 아래와 같이 제38기(2017. 1. 1 ~

2017. 12. 31) 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 제19조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 아 래 - 

1. 일 시 : 2018년 3월 23일(금요일) 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 평택시 세교산단로 61 (성문전자 강당) 

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고

나. 부의사항

제1호 의안 : 제38기(2017. 1. 1 - 2017. 12. 31) 재무제표
 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 1주당 현금배당 예정 - 보통주:0%, 우선주:1%

제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)

성명
생년월일
주요약력
추천인
회사와의 거래내역
최대주주와의 관계

신동열
1942.12.07
한국무역협회 부회장 
현 성문전자(주) 회장
이사회
-
본인

신준섭
1970.08.17
현 성문전자(주) 전무
이사회
-
임원

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항을 당사의 인터넷 홈페이지(www.smec-korea.co.kr)와 금융감독원, 한국거래소 및 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회는 예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사하지 않습니다.

따라서 주주님들께서는 예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가

없으며, 주주총회에 참석하여 직접 의결권을 행사하시거나 또는 대리인에게 위임하

여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장, 대리인의 신분증 

※제38기 정기주주총회는 회사의 경비절감과 원활한 진행을 위하여 별도의 선물을 지급치 않을 것입니다.

 2018년 3월 8일

경기도 경기도 평택시 세교산단로 61

성 문 전 자 주 식 회 사

대 표 이 사 신 동 열

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

류예동
(출석률: 67%)

찬 반 여 부

제 1 회차
2017.02.06
매출액 또는 손익구조 30%이상변경
제37기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
참석(찬성)

제 2 회차
2017.02.23
현금배당 결정
제37기 정기주주총회 소집의 건
참석(찬성)

제 3 회차
2017.03.24
제37기 정기주주총회
불참(-)

제 4 회차
2017.03.31
사업 실적 보고의 건
참석(찬성)

제 5 회차
2017.05.15
분기 실적 보고의 건
참석(찬성)

제 6 회차
2017.06.05
타인에 대한 채무보증 결정
불참(-)

제 7 회차
2017.06.23
타인에 대한 채무보증 결정
불참(-)

제 8 회차
2017.08.14
반기 실적 보고의 건
참석(찬성)

제 9 회차
2017.11.14
분기 실적 보고의 건
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000,000
-
-
-

※ 주총승인금액은 이사보수한도 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

당사의 주거래처인 콘덴서 업계는 2012년 이후 지속된 세계경기 불황과 국내경기 침체 여파로 가동율 저하와 매출축소, 단가인하 등 어려운 시장상황에서 매출확대를 위한 시장경쟁이 심화되면서 각 사별로 경영환경에 대한 적응력에 따라 차별화 되는 것으로 보입니다.

[DM 사업부문]

경기 침체의 영향으로 디엠 발송비용 축소와 입찰 방식 채택의 경우 디엠업체들 간의 가격 경쟁이 불가피한 상황입니다. 다양한 서비스를 통한 경쟁력 확보 등 매출확대를 위한 시장경쟁이 심화되는 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

2017년 성문전자의 GLOBAL화를 위하여 임직원 모두가 단합하여 전력 질주를 하였습니다. 금속증착필름 사업부문의 2017년 매출액을 구분하면, 본사 Zn증착 Film
이
16,128백
만원, Al증착Film이 6,094백만원, 기타가 6,564백만원,
청
도
Zn증착 Film이 18,657백만원, Al증착Film이 3,700백만원, 기타가 931백만원을 기록 하였습니다.

[DM 사업부문]

2008년 30개 거래처로 출발하여 2017년 까지 100여개 거래처로 확대하여, 매출증대를 위해 전 임직
원이 노력하였습니다. 2017년 DM 사업의 매출은 2
,405백만원을
기
록 하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

"해당사항 없음"

(
2) 시장점유율

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

당사는

년간 4,000여톤
필름 Capacitor용 증착 필름을 생산하여 세계시장의 20%, 국내 시장의 70%수준의 시장 점유율을 보이고 있습니다. 또한 국내 콘덴서 제조업체의 해외 이전 추세에 맞춰 당사는 중국 청도 법인의 품질안정 및 시장확대를 추진하고 있습니다. 뿐만 아니라, T-Margin, Pattern Margin Film 및 보안기능을 내장한 특수 필름 개발을 성공, 판매하고 있습니다. 

[DM 사업부문]

국내에 대형 우편물 디엠 자동포장 설비를 갖추고 사업을 하고 있는 업체는 약 10개가 있으며, 설비를 갖추지 않고 수작업으로 디엠 포장을 하는 업체는 약 100 여개 업체가 있습니다. 성문디엠은 현재 약 5 ~ 7% 의 점유를 하고 있으며, 확대를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사의

주 고객층은 필름콘덴서 제조업체로서 내수와 수출(LOCAL 포함)은 각
각
7%와 93%
로
전
기,전자산업의 경쟁력 심화에 따른 가격인하 요구가 있을 것으로 예
상되고 내부의 원가절감을 통하여 이를 극복할 예정입니다.

[DM 사업부문]

정기간행물, 광고용 책자, 홍보책자, 지방신문, 학교 동문회보 등 다양한 책자 또는 간행물을 포장하는 사업을 하고 있으며 시장확대를 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

추진하고 있는 신규사업이 가시화 되어 있는 부분이 없습니다.

(5) 조직도

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

필름사업부문 조직도.jpg
필름사업부문 조직도

[DM 사업부문]

dm사업부문 조직도.jpg
dm사업부문 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 'III. 경영참고사항' 의 '1. 사업의 개요' 참조

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3月 15日 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제38(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제37(전)기말 2016년 12월 31일 현재

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 38(당)기말
제 37(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

27,166,404,833

26,935,417,230

1. 현금및현금성자산
5,920,933,466

4,139,888,337

2. 단기금융상품
487,500,000

290,000,000

3. 매출채권
12,788,112,580

13,433,981,175

4. 기타채권
883,999,624

1,106,921,406

5. 재고자산
6,805,945,116

7,370,122,361

6. 당기법인세자산
2,749,790

17,091,850

7. 기타자산
277,164,257

577,412,101

Ⅱ. 비유동자산

17,629,352,849

17,180,990,739

1. 장기금융상품
1,709,000,000

1,349,500,000

2. 장기기타채권
382,061,164

410,875,126

3. 매도가능금융자산
209,710,701

196,595,701

4. 유형자산
10,917,390,724

11,016,788,151

5. 투자부동산
1,813,913,875

1,845,270,525

6. 무형자산
613,481,048

654,798,814

7. 기타비유동자산
180,031,656

154,944,635

8. 이연법인세자산
1,803,763,681

1,552,217,787

자 산 총 계

44,795,757,682

44,116,407,969

부 채

Ⅰ. 유동부채

12,153,271,377

14,171,115,432

1. 매입채무
4,926,542,284

5,038,874,596

2. 미지급금
1,772,872,497

1,652,040,769

3. 단기차입금
4,718,997,695

6,918,077,632

4. 기타금융부채
599,934,423

456,300,125

5. 기타유동부채
134,924,478

105,822,310

Ⅱ. 비유동부채

1,536,657,781

1,912,802,089

1. 순확정급여부채
736,657,781

1,112,802,089

2. 기타비유동금융부채
800,000,000

800,000,000

부 채 총 계

13,689,929,158

16,083,917,521

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

30,921,192,970

27,846,804,713

1. 자본금
10,043,428,500

8,577,154,500

2. 자본잉여금
9,405,663,977

6,852,299,285

3. 기타자본
(1,108,274,194)

(1,108,274,194)

4. 기타포괄손익누계액
(289,920,206)

136,052,577

5. 이익잉여금
12,870,294,893

13,389,572,545

Ⅱ. 비지배주주지분

184,635,554

185,685,735

자 본 총 계

31,105,828,524

28,032,490,448

부 채 및 자 본 총 계

44,795,757,682

44,116,407,969

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제38(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

I. 매출액

46,069,105,978

45,409,077,407

II. 매출원가

40,005,428,713

39,742,546,865

III. 매출총이익

6,063,677,265

5,666,530,542

IV. 판매비와관리비

6,521,717,627

6,373,257,369

V. 영업이익(손실)

(458,040,362)

(706,726,827)

VI. 기타수익

920,781,817

1,564,412,759

VII. 기타비용

1,499,167,011

1,699,002,332

VIII. 금융수익

46,836,961

65,277,356

IX. 금융비용

206,042,830

286,307,831

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(1,195,631,425)

(1,062,346,875)

XI. 법인세비용(효익)

(334,499,264)

6,645,629

XII. 당기순이익(손실)

(861,132,161)

(1,068,992,504)

1. 지배기업주주지분
(870,762,483)

(1,052,014,996)

2. 비지배주주지분
9,630,322

(16,977,508)

XIII. 기타포괄손익

(83,131,438)

(359,789,683)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

1. 확정급여제도의 재측정요소
353,521,848

(10,096,742)

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능금융자산평가손익
10,229,700

2,022,150

2. 해외사업환산손익
(446,882,986)

(351,715,091)

XIV. 총포괄이익(손실)

(944,263,599)

(1,428,782,187)

1. 지배기업주주지분
(943,213,418)
-
(1,403,398,689)

2. 비지배주주지분
(1,050,181)
-
(25,383,498)

XV. 주당손익

기본주당순이익(손실)

(57)

(69)

희석주당순이익(손실)

(57)

(69)

연 결 자 본 변 동 표

제38(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배
주주지분
총 계

2016.01.01(전기초)
8,247,242,500
6,277,791,624
(1,108,274,194)
477,339,528
14,454,445,148
211,069,233
28,559,613,839

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(1,052,014,996)
(16,977,508)
(1,068,992,504)

가결산차이
-
-
-
-
239,135
-
239,135

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

신주인수권행사
329,912,000
574,507,661
-
-
-
-
904,419,661

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
2,022,150
-
-
2,022,150

해외사업환산손익
-
-
-
(343,309,101)
-
(8,405,990)
(351,715,091)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(10,096,742)
-
(10,096,742)

2016.12.31(전기말)
8,577,154,500
6,852,299,285
(1,108,274,194)
136,052,577
13,389,572,545
185,685,735
28,032,490,448

2017.01.01(당기초)
8,577,154,500
6,852,299,285
(1,108,274,194)
136,052,577
13,389,572,545
185,685,735
28,032,490,448

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(870,762,483)
9,630,322
(861,132,161)

가결산차이
-
-
-
-
962,983
-
962,983

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

신주인수권행사
1,466,274,000
2,553,364,692
-

-
-
4,019,638,692

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
10,229,700
-
-
10,229,700

해외사업환산손익
-
-
-
(436,202,483)
-
(10,680,503)
(446,882,986)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
353,521,848
-
353,521,848

2017.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(289,920,206)
12,870,294,893
184,635,554
31,105,828,524

연 결 현 금 흐 름 표

제38(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,361,533,121

2,520,511,007

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
2,522,315,111

2,678,495,900

가. 당기순이익(손실)
(861,132,161)

(1,068,992,504)

나. 비현금항목의 조정
2,560,339,071

2,900,264,916

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
823,108,201

847,223,488

2. 배당의 수취
3,050,000

2,745,000

3. 이자의 수취
34,777,145

125,507,973

4. 이자의 지급
(212,951,195)

(284,430,476)

5. 법인세의 환급
14,342,060

(1,807,390)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,740,459,106)

436,066,473

1. 단기금융상품의 처분
360,000,000

2,450,000,000

2. 단기금융상품의 취득
(370,000,000)

(325,000,000)

3. 단기대여금의 감소
41,294,240

55,639,380

4. 단기대여금의 증가
(48,755,257)

(96,000,000)

5. 장기금융상품의 처분
3,000,000

150,000,000

6. 장기금융상품의 취득
(550,000,000)

(760,000,000)

7. 장기대여금의 감소
88,270,000

143,930,000

8. 장기대여금의 증가
(30,000,000)

(240,000,000)

9. 유형자산의 처분
18,280,000

62,324,000

10. 유형자산의 취득
(1,800,164,208)

(268,097,901)

11. 건설중인자산의 취득
(527,537,648)

(492,873,021)

12. 무형자산의 처분
5,750,000

-

13. 무형자산의 취득
(30,750,000)

(29,000,000)

14. 정부보조금의 증가
391,956,600

-

13. 미지급금의 감소
(291,802,833)

(214,855,985)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

2,209,993,261

(1,922,338,566)

1. 차입금의 증가
792,203,022

6,602,535,104

2. 차입금의 감소
(2,579,205,233)

(9,421,873,606)

3. 신주인수권 행사
3,999,995,472

899,999,936

4. 배당금의 지급
(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,831,067,276

1,034,238,914

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

(22,992,349)

3,114,241

Ⅵ. 환율차이로 인한 변동액

(27,029,798)

-

Ⅶ. 기초의 현금

4,139,888,337

3,102,535,182

Ⅷ. 기말의 현금

5,920,933,466

4,139,888,337

주석

제38(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제37(전)기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980
년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은
10,043,429천원
입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583주
-
15.20%

신 준 섭
1,107,625주
-
5.69%

신 민 섭
911,970주
-
4.68%

이 영 자
270,132주
-
1.39%

신 승 섭
765,410주
-
3.92%

기 타
12,226,409주
600,000주
62.74%

자기주식
1,243,728주
-
6.38%

합 계
19,486,857주
600,000주
100.00%

(2) 종속기업의 현황

지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

성문전자주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용 하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 '3. 유의적인 회계정책'에서 별도로 언급 하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 

연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습 니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경과 영향

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

가. 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

나. 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

다. 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당기말 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금 흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 연결실체는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했 습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음 (취소불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가 하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 22,172백만원(현금및현금성자산 포함), 매도가능금융자산 210백만원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 22,172백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 

기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 210백만원 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치
측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
연결실체의 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산과 계약자산의 손상

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

단계

구분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
 

연결실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 22,172백만원(손실충당금을 상계한 순액)에 대하여 손실충당금 742백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업 회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대 하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
기준서 제1115호는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고 용역의 교환거래',제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연결실체는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감
한
순차입금과 자본총계
로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

장ㆍ단기차입금
4,718,998
6,918,078

총차입금
4,718,998
6,918,078

차감: 현금및현금성자산
(5,920,933)
(4,139,888)

단기금융상품
(487,500)
(290,000)

순차입금(A)
(1,689,435)
2,488,190

자본총계(B)
31,105,829
28,032,490

총자본 (C=A+B)
29,416,394
30,520,680

순차입금비율(A/C)
(-)5.74%
8.15%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결 실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결 실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리
지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제38(당)기말
제37(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
426,171.93
456,601
1,429,213.69
1,727,205

JPY
3,916,459.00
37,172
2,665,465.00
27,636

EUR
8,558.92
10,949
2,363.64
2,996

매출채권
USD
6,629,850.67
7,103,222
6,129,918.91
7,408,007

JPY
337,990.00
3,208
1,839,804.30
19,075

EUR
317,527.50
406,197
-
-

기타채권
USD
430,560.18
461,302
604,731.50
730,818

외화자산 합계
USD
7,486,582.78
8,021,125
8,163,864.10
9,866,030

JPY
4,254,449.00
40,380
4,505,269.30
46,711

EUR
326,086.42
417,146
2,363.64
2,996

매입채무
USD
1,238,987.42
1,327,451
1,148,696.09
1,388,199

EUR
8,223.52
10,520
-
-

미지급금
USD
94,545.42
101,296
338,759.17
409,390

외화부채 합계
USD
1,333,532.84
1,428,747
1,487,455.26
1,797,589

EUR
8,223.52
10,520
-
-

순외화자산 합계
USD
6,153,049.94
6,592,378
6,676,408.84
8,068,441

JPY
4,254,449.00
40,380
4,505,269.30
46,711

EUR
317,862.90
406,626
2,363.64
2,996

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 351,969

천
원
(전기: 405,908천원)입니
다.

② 유동성위험 관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
4,926,542
-
4,926,542

미지급금
1,772,872
-
1,772,872

단기차입금
4,718,998
-
4,718,998

기타금융부채
599,934
800,000
1,399,934

금융부채 계
12,018,346
800,000
12,818,346

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
5,038,875
-
5,038,875

미지급금
1,652,041
-
1,652,041

단기차입금
6,918,078
-
6,918,078

기타금융부채
456,300
800,000
1,256,300

금융부채 계
14,065,294
800,000
14,865,294

③ 신용위험 관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

금융자산
제38(당)기말
제37(전)기말

현금및현금성자산
5,920,933
4,139,888

단기금융상품
487,500
290,000

매출채권
12,788,113
13,433,981

기타채권
884,000
1,106,921

장기금융상품
1,709,000
1,349,500

장기기타채권
382,061
410,875

매도가능금융자산
209,711
196,596

합 계
22,381,318
20,927,761

보고기간 종료일 현재 매출채권은
다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
한편, 연결 실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리
연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양
한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,

당기
법인세비용차감전순손익에 미치는
영향은
47,190천원
(전기: 69,181천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리
연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상
품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며,

주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은
8,144천원
입니다.

(3) 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제38(당)기말
제37(전)기말

장부가치
공정가치
장부가치
공정가치

매도가능금융자산
81,435
81,435
68,320
68,320

② 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인
- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(*1)
81,435
-
-
81,435

(*1) 당기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다

.

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(*1)
68,320
-
-
68,320

(*1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목 입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

① 제38(당)기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
5,920,933
-
-
-
5,920,933

단기금융상품
487,500
-
-
-
487,500

매출채권
12,788,113
-
-
-
12,788,113

기타채권
884,000
-
-
-
884,000

비유동자산

장기금융상품
1,709,000
-
-
-
1,709,000

장기기타채권
382,061
-
-
-
382,061

매도가능금융자산
-
-
209,711
-
209,711

합 계
22,171,607
-
209,711
-
22,381,318

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
기타금융부채
위험회피회계
파생상품
합 계

유동부채

매입채무
-
4,926,542
-
4,926,542

미지급금
-
1,772,872
-
1,772,872

단기차입금
-
4,718,998
-
4,718,998

파생금융상품부채
-
-
-
-

기타금융부채
-
599,934
-
599,934

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
-
800,000

합 계
-
12,818,346
-
12,818,346

② 제37(전)기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
4,139,888
-
-
-
4,139,888

단기금융상품
290,000
-
-
-
290,000

매출채권
13,433,981
-
-
-
13,433,981

기타채권
1,106,921
-
-
-
1,106,921

비유동자산

-

장기금융상품
1,349,500
-
-
-
1,349,500

장기기타채권
410,875
-
-
-
410,875

매도가능금융자산
-
-
196,596
-
196,596

합 계
20,731,165
-
196,596
-
20,927,761

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
5,038,875
5,038,875

미지급금
-
1,652,041
1,652,041

단기차입금
-
6,918,078
6,918,078

기타금융부채
-
456,300
456,300

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
14,865,294
14,865,294

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 

① 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
차입금
기타금융부채
합 계

이자수익
32,387
-
-
-
-
32,387

배당금수익
-
-
3,050
-
-
3,050

파생상품거래이익
-
-
-
-
11,400
11,400

외환차익
87,012
-
-
-
106,572
193,584

외화환산이익
1,267
-
-
220,163
171,762
393,192

대손상각비
(61,693)
-
-
-
-
(61,693)

기타대손충당금환입
52,098
-
-
-
-
52,098

이자비용
-
-
-
(206,043)
-
(206,043)

외환차손
(747,143)
-
-
-
(93,783)
(840,926)

외화환산손실
(442,819)
-
-
(1,371)
(1,115)
(445,305)

당기손익 합계
(1,078,891)
-
3,050
12,749
194,836
(868,256)

매도가능금융자산평가손익
-
-
10,230
-
-
10,230

기타포괄손익합계
-
-
10,230
-
-
10,230

②
제37(전)기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
차입금
기타금융부채
합 계

이자수익
62,532
-
-
-
-
62,532

배당금수익
-
-
2,745
-
-
2,745

외환차익
483,197
-
-
2,640
118,493
604,330

외화환산이익
506,682
-
-
50,117
45,975
602,774

대손상각비
(20,754)
-
-
-
-
(20,754)

기타대손상각비
(13,870)
-
-
-
-
(13,870)

이자비용
-
-
-
(286,308)
-
(286,308)

외환차손
(562,869)
-
-
-
(211,563)
(774,432)

외화환산손실
(37,440)
-
-
(266,440)
(237,525)
(541,405)

당기손익 합계
417,478
-
2,745
(499,991)
(284,620)
(364,388)

매도가능금융자산평가손익
-
-
2,022
-
-
2,022

기타포괄손익합계
-
-
2,022
-
-
2,022

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

현 금
42,053
31,333

당좌예금
221,608
68,142

보통예금
5,657,272
4,040,413

합 계
5,920,933
4,139,888

7. 매출
채
권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

매출채권
13,122,914
13,736,184

대손충당금
(334,801)
(302,203)

합 계
12,788,113
13,433,981

(
2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

30일 이하
4,993,922
4,574,816

30일 초과 60일 이하
3,115,651
3,026,149

60일 초과 90일 이하
2,256,210
2,371,986

90일 초과
2,757,131
3,763,233

대손충당금
(334,801)
(302,203)

합 계
12,788,113
13,433,981

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
302,203
298,866

매출채권 제각
(23,264)
(12,124)

손상차손 인식(환입)액
61,692
20,754

환율변동효과
(5,830)
(5,293)

기말금액
334,801
302,203

8
.
기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
761,306
-
892,097
-

차감:대손충당금
(407,132)
-
(459,230)
-

대여금
366,337
378,233
441,628
405,089

미수수익
22,306
3,572
26,708
1,560

부가세환급금
141,183
-
205,718
-

보증금
-
256
-
4,226

합 계
884,000
382,061
1,106,921
410,875

(2) 보고기간 종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

30일 이하
20
2,594

30일 초과 60일 이하
818
-

60일 초과 90일 이하
431
-

90일 초과
760,037
889,503

대손충당금
(407,132)
(459,230)

합 계
354,174
432,867

(3) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
459,230
445,360

손상차손 인식(환입)액
(52,098)
13,870

기말금액
407,132
459,230

(4)
보고기간 종료일 현재 대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

60일 초과 90일 이하
-
110,000

90일 초과
744,570
736,717

대손충당금
-
-

합 계
744,570
846,717

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.74%
468,850
(90,617)
378,233

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.49%
427,150
(22,061)
405,089

9. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
196,596
194,003

자본으로 계상한 평가손익
13,115
2,593

기말금액
209,711
196,596

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
81,435
81,435

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
17,226
17,226

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*2)
4.000
110,000
110,000
110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합(*2)
-
350
350
350

전자공업인친목회(*2)
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*3)
39.900
371,790
-
-

(전환사채)

(주)에스엠시(*1)
-
500,000
-
-

합 계

2,535,531
209,711
209,711

(*1) 당기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였 습니다.
(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

나. 제3
7(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
68,320
68,320

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
17,226
17,226

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*2)
4.000
110,000
110,000
110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합(*2)
-
350
350
350

전자공업인친목회(*2)
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*3)
39.900
371,790
-
-

(전환사채)

(주)에스엠시(*1)
-
500,000
-
-

합 계

2,535,531
196,596
196,596

(*1) 전기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다.
(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
14,916
-
14,916
17,618
-
17,618

제 품
3,000,021
(784,032)
2,215,989
3,301,457
(724,910)
2,576,547

재 공 품
184,080
-
184,080
267,198
-
267,198

원 재 료
3,719,202
(58,230)
3,660,972
3,914,402
(76,507)
3,837,895

저 장 품
1,478,763
(787,782)
690,981
1,439,139
(799,031)
640,108

미 착 품
39,007
-
39,007
30,756
-
30,756

합 계
8,435,989
(1,630,044)
6,805,945
8,970,570
(1,600,448)
7,370,122

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기 초
1,600,448
1,537,120

재고자산평가손실
62,767
85,462

환율변동효과
(33,171)
(22,134)

기 말
1,630,044
1,600,448

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
111,159
-
442,112
-

선급비용
166,005
180,032
135,300
154,945

합 계
277,164
180,032
577,412
154,945

12. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제38(당)기말
제37(전)기말
결 산 일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2017.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.00%
396,000주
99.00%
396,000주
2017.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
18,898,512
980,439
19,878,951

부채
11,021,663
1,342,552
12,364,215

자본
7,876,849
(362,113)
7,514,736

매출액
23,287,975
2,404,806
25,692,781

당기순손익
452,381
(119,122)
333,259

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
18,207,266
995,976
19,203,242

부채
10,335,916
1,239,930
11,575,846

자본
7,871,350
(243,954)
7,627,396

매출액
21,655,205
2,223,983
23,879,188

당기순손익
(582,018)
(306,967)
(888,985)

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 가. 제 38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
574,186
-
-
574,186

건물
2,728,990
(1,214,733)
-
1,514,257

구축물
436,746
(352,763)
-
83,983

건물부속설비
270,725
(134,579)
-
136,146

기계장치
33,213,584
(25,106,356)
-
8,107,228

차량운반구
703,150
(587,647)
-
115,503

공구와기구
1,165,879
(967,178)
-
198,701

비품
1,511,288
(1,427,602)
-
83,686

건설중인자산
478,508
-
-
478,508

정부보조금
-
-
(374,807)
(374,807)

합 계
41,083,056
(29,790,858)
(374,807)
10,917,391

나. 제 37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
574,186
-
574,186

건물
2,728,990
(1,124,748)
1,604,242

구축물
437,656
(331,291)
106,365

건물부속설비
270,725
(123,795)
146,930

기계장치
31,982,307
(24,242,258)
7,740,049

차량운반구
592,829
(577,926)
14,903

공구와기구
1,132,402
(923,507)
208,895

비품
1,516,012
(1,409,017)
106,995

건설중인자산
514,223
-
514,223

합 계
39,749,330
(28,732,542)
11,016,788

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 38(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체
외화환산차이
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
-
-
574,186

건물
1,604,242
-
-
(89,985)
-
-
1,514,257

구축물
106,365
-
-
(21,776)
-
(606)
83,983

건물부속설비
146,930
-
-
(10,784)
-
-
136,146

기계장치
7,740,049
1,611,412
-
(1,541,717)
563,252
(265,768)
8,107,228

차량운반구
14,903
133,455
(19,186)
(12,565)
-
(1,104)
115,503

공구와기구
208,895
40,052
(4)
(50,242)
-
-
198,701

비품
106,995
15,246
-
(34,388)
-
(4,167)
83,686

건설중인자산
514,223
527,537
-
-
(563,252)
-
478,508

차감:정부보조금
-
(374,807)
-
-
-
-
(374,807)

합 계
11,016,788
1,952,895
(19,190)
(1,761,457)
-
(271,645)
10,917,391

나. 제 37(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체
외화환산차이
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
-
-
574,186

건물
1,694,228
-
-
(89,986)
-
-
1,604,242

구축물
128,669
-
-
(21,805)
-
(499)
106,365

건물부속설비
166,125
-
-
(19,195)
-
-
146,930

기계장치
8,210,093
208,257
(37,630)
(1,509,269)
1,085,303
(216,705)
7,740,049

차량운반구
23,115
-
-
(7,978)
-
(234)
14,903

공구와기구
199,378
52,072
-
(42,555)
-
-
208,895

비품
192,795
7,769
(12,358)
(77,165)
-
(4,046)
106,995

건설중인자산
891,797
707,729
-
-
(1,085,303)
-
514,223

합 계
12,080,386
975,827
(49,988)
(1,767,953)
-
(221,484)
11,016,788

(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제조원가
1,734,017
1,745,576

판매비와관리비
27,440
22,377

합 계
1,761,457
1,767,953

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다
(주석18 참조)
.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제 38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(760,642)
667,947

구축물
209,284
(172,757)
36,527

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,050,878)
1,813,914

나. 제 37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(732,987)
695,602

구축물
209,284
(169,055)
40,229

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,019,521)
1,845,271

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 38(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
695,602
(27,655)
667,947

구축물
40,229
(3,702)
36,527

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,845,271
(31,357)
1,813,914

나. 제 37(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
723,256
(27,654)
695,602

구축물
44,118
(3,889)
40,229

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,876,814
(31,543)
1,845,271

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습 니다.

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있으며, 당기 중
9,600천원
의 임대수익을 인식하였습니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

수익

임대료수익
9,600
5,600

비용

감가상각비
(31,357)
(31,544)

세금과공과
(22,042)
(20,467)

지급수수료
(600)
(5,501)

보험료
(457)
(462)

기타비용
(3,036)
(2,783)

수익합계
9,600
5,600

비용합계
(57,492)
(60,757)

(5) 보고기간 종료일 현재 IBK기업은행의 차입금과 관련하여 토지가 차입처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
574,186
2,803,234
574,186
2,663,072

투자부동산
1,109,437
3,816,789
1,109,437
3,670,174

합 계
1,683,623
6,620,023
1,683,623
6,333,246

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*1)

화재보험
재고자산
(주)KB손해보험, 
삼성화재해상보험
1,950,000
CNY 27,106,882.30

유형자산,투자부동산
20,562,433
CNY 80,420,800.99

가스사고배상보험
580,000

합 계
23,092,433
CNY 107,527,683.29

(*1) IBK기업은행에 질권으로 5,442,240천원이 설정되어 있습니다.

또한, 지배기업의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
2,103
-
-
(297)
-
1,806

회원권
306,684
-
-
-
-
306,684

전신전화가입권
8,354
-
(5,750)
-
-
2,604

영업권
85,985
-
-
-
-
85,985

기타의무형자산
251,673
30,750
-
(40,572)
(10,300)
231,551

차감:정부보조금
-
(17,150)
-
2,001
-
(15,149)

합 계
654,799
13,600
(5,750)
(38,868)
(10,300)
613,481

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
2,400
-
-
(297)
-
2,103

회원권
306,683
-
-
-
-
306,683

전신전화가입권
8,354
-
-
-
-
8,354

영업권
85,985
-
-

-
85,985

기타의무형자산
289,715
29,000
-
(57,938)
(9,103)
251,674

합 계
693,137
29,000
-
(58,235)
(9,103)
654,799

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
654,799
693,137

취득금액
13,600
29,000

처분금액
(5,750)
-

상 각 액
(38,868)
(58,235)

환율변동
(10,300)
(9,103)

기말금액
613,481
654,799

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비 및 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.

(4
) 당기 및 전기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각
520,280

천원
과
503,018

천원입니다.

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련 되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제38(당)기말
제37(전)기말

단기차입금
IBK기업은행
무역금융
2.84
1,000,000
3,000,000

무역금융
4.39
2,889,432
3,104,324

중소대출
2.10
190,000
200,000

신한은행
무역금융
4.49
639,566
573,754

기타
일반대출
-
-
40,000

합 계
4,718,998
6,918,078

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2018.01.01 ~ 2018.12.31
4,718,998

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

IBK기업은행
토지,건물,기계장치
6,484,638
10,125,000
단기차입금
1,190,000

단기금융상품
300,000
209,000

신한은행
토지
1,109,437
360,000
-
-

합 계
7,894,075
10,694,000

1,190,000

19. 기타금융부채 및 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
599,934
-
456,300
-

임대보증금
-
800,000
-
800,000

합 계
599,934
800,000
456,300
800,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

예수금
95,779
102,643

선수금
39,145
3,179

합 계
134,924
105,822

20. 파생금융상품부채

당사는 당기중에 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)와 통화선물계약을 체결하였으며, 당기말 현재 파생금융상품의 공정가액은 "0"입니다. 상기 통화선물 계약으로 인한 파생상품관련이익 11,400천원을 당기손익에 반영하였습니다.

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영 하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
 
(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

확정급여채무의 현재가치
5,186,712
5,102,742

사외적립자산의 공정가치
(4,450,054)
(3,989,940)

순확정급여부채 금액
736,658
1,112,802

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
5,102,742
(3,989,940)
1,112,802

당기근무원가
759,651
-
759,651

이자원가(수익)
132,924
(125,411)
7,513

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
79,571
79,571

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(118,954)
-
(118,954)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(413,850)
-
(413,850)

소계
(532,804)
79,571
(453,233)

급여지급액
(275,801)
85,726
(190,075)

기여금납부액
-
(500,000)
(500,000)

기말금액
5,186,712
(4,450,054)
736,658

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,678,349
(3,602,308)
1,076,041

당기근무원가
756,938
-
756,938

이자원가(수익)
123,830
(112,292)
11,538

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
61,857
61,857

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(40,115)
-
(40,115)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(8,799)
-
(8,799)

소계
(48,914)
61,857
12,943

급여지급액
(407,461)
262,803
(144,658)

기여금납부액
-
(600,000)
(600,000)

기말금액
5,102,742
(3,989,940)
1,112,802

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

정기예금
4,450,054
3,989,940

(4) 당기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

당기근무원가
759,651
756,938

이자비용
132,924
123,830

사외적립자산의 기대수익
(125,411)
(112,292)

합 계
767,164
768,476

제조원가
469,652
506,551

판매관리비
297,512
261,925

합 계
767,164
768,476

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

확정급여제도의 재측정요소
453,233
(12,944)

법인세효과
(99,711)
2,847

법인세차감후 재측정요소
353,522
(10,097)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

할인율
3.15%
2.80%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.50%+승급률
3.50%+승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(149,553)
168,792

기대임금상승률의 1% 변동
166,732
(150,629)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주
이
며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다
.

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

보통주
발행한주식수
19,486,857주
16,554,309주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
8,277,154,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
8,577,154,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다. 

가. 제38(당)기

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2017.1.1
기초
16,554,309
8,277,155
6,413,338

2017.12.06
신주인수권 행사
733,137
366,568
655,752

2017.12.19
신주인수권 행사
439,881
219,941
393,450

2017.12.22
신주인수권 행사
1,759,530
879,765
1,573,806

합계

19,486,857
9,743,429
9,036,346

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2016.1.1
기초
15,894,485
7,947,243
5,823,160

2016.2.22
신주인수권 행사
659,824
329,912
590,178

합계

16,554,309
8,277,155
6,413,338

23. 자본잉여금

(1)
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

주식발행초과금
9,036,346
6,413,338

재평가적립금
292,236
292,236

신주인수권대가
-
69,643

기타자본잉여금
77,082
77,082

합 계
9,405,664
6,852,299

(2) 당사가 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 전액 조기상환되었으며, 동 신주인수권부사채와 관련되어 신주인수권 행사가 당기중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

자기주식(*1)
(1,092,359)
(1,092,359)

주식할인발행차금
(15,915)
(15,915)

합 계
(1,108,274)
(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

매도가능금융자산평가손실
(128,404)
(138,633)

해외사업환산이익
(161,516)
274,686

합 계
(289,920)
136,053

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

법정적립금(*1)
689,712
688,712

임의적립금
14,973,009
14,973,009

미처리결손금
(2,792,426)
(2,272,148)

합 계
12,870,295
13,389,573

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
13,389,573
14,454,445

가결산차이
963
240

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순손실
(870,763)
(1,052,015)

확정급여제도의 재측정요소
353,522
(10,097)

기말금액
12,870,295
13,389,573

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(1,252,059,261)

(307,083,087)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(311,083,087)

77,729,117

2. 당기순손실
(1,294,498,022)

(374,715,462)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
353,521,848

(10,096,742)

Ⅱ. 임의적립금 이입

-

-

1. 임의적립금
-

-

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

(1,256,059,261)

(311,083,087)

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2018년 3월 23일
이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은
2017년 3월 24일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제38(당)기
제37(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
15,310,581주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제38(당)기
제37(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제품의 변동
360,558
(55,086)

재공품의 변동
83,118
(125,318)

상품의 변동
2,702
(12,047)

상품 매입액
14,600
14,378

사용된 원재료
24,151,073
24,202,955

종업원급여
8,869,965
8,523,656

감가상각비
1,792,814
1,799,496

소모품비
5,502,544
5,327,441

외주가공비
3,107,185
3,512,773

기타비용
2,642,587
2,927,556

합 계(*1)
46,527,146
46,115,804

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

급여
8,102,801
7,755,180

퇴직급여
767,164
768,476

합 계
8,869,965
8,523,656

29. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제품매출액
46,053,687
45,403,950

상품매출액
13,528
2,535

원재료매출액
1,891
2,592

합 계
46,069,106
45,409,077

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제품매출원가
39,988,495
39,738,759

상품매출원가
15,150
1,456

원재료매출원가
1,784
2,332

합 계
40,005,429
39,742,547

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

급여
2,234,502
2,216,086

퇴직급여
297,512
261,925

복리후생비
478,729
473,288

여비교통비
154,781
178,303

통신비
73,809
82,177

세금과공과
183,424
115,482

감가상각비
58,797
53,920

수선비
52,090
52,162

보험료
86,105
77,379

접대비
147,115
140,630

지급임차료
202,860
208,442

차량유지비
82,307
87,394

광고선전비
3,000
3,309

경상연구개발비
520,280
503,018

운반비
1,224,271
999,891

지급수수료
588,493
768,731

소모품비
24,046
30,522

도서인쇄비
5,566
8,390

교육훈련비
3,190
11,529

대손충당금환입
61,693
20,754

무형자산상각비
38,868
58,235

견본비
280
21,690

합 계
6,521,718
6,373,257

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기타수익

외환차익
193,584
604,330

외화환산이익
393,192
602,774

임대료수익
9,600
5,600

유형자산처분이익
419
22,950

기타대손충당금환입
52,098
-

정부보조금수입
124,070
-

잡이익
147,819
328,759

합 계
920,782
1,564,413

기타비용

외환차손
840,926
774,432

외화환산손실
445,305
541,405

기부금
-
4,250

기타대손상각비
-
13,870

유형자산처분손실
1,330
10,614

잡손실
211,606
354,431

합 계
1,499,167
1,699,002

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

금융수익

이자수익
32,387
62,532

배당금수익
3,050
2,745

파생상품거래이익
11,400
-

합 계
46,837
65,277

금융비용

이자비용
206,043
286,308

합 계
206,043
286,308

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(109,765)
38,725

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액
(141,781)
(77,182)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
38,405

자본에 직접 반영된 법인세비용
(82,953)
6,698

법인세비용(효익)
(334,499)
6,646

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

법인세비용차감전순손익
(1,195,631)
(1,062,347)

적용세율에 따른 세부담액
(336,379)
(58,975)

조정사항

비공제비용
33,173
27,000

이연법인세 미인식 항목 등
(11,462)
38,405

기타
(19,831)
216

법인세비용
(334,499)
6,646

유효세율(*)
-
-

(*) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였 습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22% (전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동

대손충당금
29,754
8,309

38,063

재고자산평가손실
223,393
6,844
-
230,237

매도가능금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,025,011
132,581
(99,711)
1,057,881

매도가능금융자산평가손실
39,102
-
(2,885)
36,217

퇴직보험료조정
(877,787)
(101,225)

(979,012)

기타
(13,349)
146,210
19,643
152,504

소 계
791,589
192,719
(82,953)
901,355

2) 이월결손금
760,629
141,780
-
902,409

3) 이월세액공제
-
-
-
-

합 계
1,552,218
334,499
(82,953)
1,803,764

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동

대손충당금
45,899
(16,145)
-
29,754

재고자산평가손실
220,061
3,332
-
223,393

매도가능금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
920,312
101,851
2,848
1,025,011

매도가능금융자산평가손실
39,672
-
(570)
39,102

퇴직보험료조정
(792,508)
(85,279)
-
(877,787)

기타
31,413
(49,182)
4,420
(13,349)

소 계
830,314
(45,423)
6,698
791,589

2) 이월결손금
683,447
77,182
-
760,629

3) 이월세액공제
38,405
(38,405)
-
-

합 계
1,552,166
(6,646)
6,698
1,552,218

(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

일시적차이
이연법인세자산
일시적차이
이연법인세자산

특수관계자 대손충당금
407,132
89,569
459,230
101,031

종속기업투자주식손상차손
1,805,045
397,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합 계
2,604,292
572,945
2,656,390
584,407

(6) 당기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
금액
만기일

세액공제

2012년 발생분
79,203
2017년

2013년 발생분
21,024
2018년

2014년 발생분
19,694
2019년

이연법인세자산 미인식합계
119,921

(7) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

세전금액
이연법인세
세후금액
세전금액
이연법인세
세후금액

매도가능금융자산평가손실
(164,620)
36,216
(128,404)
(177,735)
39,102
(138,633)

확정급여제도의 재측정요소
(640,753)
140,966
(499,787)
(1,093,986)
240,677
(853,309)

신주인수권대가
-
-
-
89,287
(19,643)
69,644

합 계
(805,373)
177,182
(628,191)
(1,182,434)
260,136
(922,298)

(5) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기 법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

이연법인세자산
2,789,249
2,524,507

이연법인세부채
(985,485)
(972,289)

합 계
1,803,764
1,552,218

당기법인세자산
2,719
17,092

합 계
2,719
17,092

33. 주당이익

(1) 기본주당이익 

기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

① 보통주

(단위: 원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(870,762,483)
(1,052,014,996)

우선주배당금
(3,000,000)
(3,000,000)

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익(손실)
(873,762,483)
(1,055,014,996)

가중평균유통보통주식수(*1)
15,426,677
15,216,835

기본보통주주당순이익(손실)
(57)
(69)

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

구 분
주식수
일수
적수

2017.01.01∼2017.12.05
15,310,581
339일
5,190,286,959

2017.12.06∼2017.12.18
16,043,718
13일
208,568,334

2017.12.19∼2017.12.21
16,483,599
3일
49,450,797

2017.12.22∼2017.12.31
18,243,129
10일
182,431,290

합 계
365일
5,630,737,380

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
15,426,677

나. 제37(전)기

구 분
주식수
일수
적수

2016.01.01~2016.02.21
14,650,757주
52일
761,839,364

2016.02.22~2016.12.31
15,310,581주
314일
4,807,522,434

합 계
366일
5,569,361,798

가중평균유통보통주식수(합계/366일)
15,216,835

② 우선주

(단위: 원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(870,762,483)
(1,052,014,996)

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000
3,000,000

가중평균유통우선주식수
600,000 주
600,000 주

기본우선주주당순이익
5
5

(2) 연결실체의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

가. 당기순이익(손실)

(861,132)

(1,068,993)

나. 비현금항목의 조정

2,560,339

2,900,265

외화환산손실
445,305

541,405

재고자산평가손실
62,767

85,462

대손상각비
61,693

20,754

기타의대손상각비(충당금환입)
(52,098)

13,870

감가상각비
1,792,814

1,799,496

무형자산상각비
38,868

58,235

이자비용
206,043

286,308

법인세비용(효익)
(334,499)

6,646

퇴직급여
767,164

768,476

외화환산이익
(393,192)

(602,774)

배당금수익
(3,050)

(2,745)

이자수익
(32,387)

(62,532)

유형자산처분이익
(419)

(22,950)

유형자산처분손실
1,330

10,614

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

823,108

847,224

매출채권의 감소
(1,005,457)

(488,120)

기타채권의 감소
306,237

329,081

재고자산의 감소(증가)
261,419

173,314

기타자산의 감소(증가)
318,837

16,795

매입채무의 증가(감소)
1,144,110

91,136

미지급금의 증가
279,215

449,826

퇴직금의 지급
(275,801)

(407,462)

사외적립자산의 증가
(414,274)

(337,197)

기타부채의 증가(감소)
208,822

1,019,851

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

2,522,315

2,678,496

(2) 당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

장기금융상품의 단기금융상품 대체
187,500
510,000

건설중인자산의 대체
563,252
1,085,303

35. 특수관계자 거래 

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

기타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
내 용
제38(당)기
제37(전)기

기타
(주)에스엠티디
매입
17,845
33,641

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
제38(당)기말
제37(전)기말

채 권
채 무
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무
매출채권
기타채권
합 계
매입채무

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
50,914
-
50,914
-
71,932
-
71,932
3,341

SUNGMOON AMERICA
-
407,132
407,132
-
-
459,230
459,230
-

합 계
2,957,179
904,802
3,861,981
-
71,932
459,230
531,162
3,341

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
제38(당)기말
제37(전)기말

장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)
장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
매출채권
50,914
(50,914)
-
71,932
(71,932)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
407,132
(407,132)
-
459,230
(459,230)
-

합 계
458,046
(458,046)
-
531,162
(531,162)
-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
71,932
459,230
103,747
445,360

손상차손인식(환입)액
(21,018)
(52,098)
(31,815)
13,870

기말금액
50,914
407,132
71,932
459,230

(6) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 임원에 대한 대여금 96,000천원이 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

단기급여
623,928
491,088

퇴직급여
156,825
211,614

합 계
780,753
702,702

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업
제공받은 기업
보증처
보증금액
보증 기한
보증내용

성문전자주식회사
청도성문전자
유한공사
IBK기업은행
1,607
2018년 7월
STAND BY L/C

1,607
2018년 6월
STAND BY L/C

신한은행
1,071
2018년 5월
STAND BY L/C

성문디엠주식회사
IBK기업은행
209
차입금 상환시
차입금 지급보증

합 계
4,494

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분
한도금액
실행금액

무역금융
중소자금
무역금융
중소자금

IBK기업은행
5,700,000 
USD 3,000
190,000 
-
1,706,271 
USD 2,700
190,000 
-

신한은행
- 
USD 1,000
- 
-
- 
USD 600
- 
-

합 계
5,700,000 
USD 4,000
190,000 
-
1,706,271 
USD 3,300
190,000 
-

(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제38(당)기말
제37(전)기말

단기금융상품
IBK기업은행 외
정기예금외
차입금담보
300,000
290,000

장기금융상품
IBK기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
7,000

합 계
304,000
297,000

(4) 당기말 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로,제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 보고 

(1) 영업부문의 현황

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분
주 요 재 화

증착필름부문
ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문
우편물 발송 서비스

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 

가. 제38(당)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*)
조정후금액

매출액
52,073,450
2,404,806
(8,409,150)
46,069,106

내부매출액
(8,233,147)
(176,003)
8,409,150
-

순매출액
43,840,303
2,228,803
-
46,069,106

영업이익(손실)
(455,505)
(149,430)
146,894
(458,041)

당기순이익(손실)
(842,117)
(119,122)
100,107
(861,132)

자산총액
56,630,317
980,439
(12,814,998)
44,795,758

부채총액
16,117,289
1,342,552
(3,769,912)
13,689,929

(*) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제37(전)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*)
조정후금액

매출액
51,772,786
2,223,983
(8,587,692)
45,409,077

내부매출액
(8,451,157)
(136,535)
8,587,692
-

순매출액
43,321,629
2,087,448
-
45,409,077

영업이익(손실)
(548,387)
(305,234)
146,894
(706,727)

당기순이익(손실)
(956,733)
(306,967)
194,707
(1,068,993)

자산총액
55,463,014
995,976
(12,342,582)
44,116,408

부채총액
18,041,377
1,239,930
(3,197,389)
16,083,918

(*) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*)
조정후금액

매출액
8,851,735
40,229,862
2,796,140
2,600,519
(8,409,150)
46,069,106

내부매출액
(4,485,620)
(3,923,530)
-
-
8,409,150
-

순매출액
4,366,115
36,306,332
2,796,140
2,600,519
-
46,069,106

비유동자산
21,455,239
5,295,386
-
-
(9,121,273)
17,629,352

(*) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제37(전)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*)
조정후금액

매출액
9,816,130
37,828,814
3,104,891
3,246,934
(8,587,692)
45,409,077

내부매출액
(4,286,385)
(4,301,307)
-
-
8,587,692
-

순매출액
5,529,745
33,527,507
3,104,891
3,246,934
-
45,409,077

비유동자산
21,514,527
4,934,630
-
-
(9,268,166)
17,180,991

(*) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 2곳 (전기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 6,095,337천원(전기: 6,737,480천원)입니다. 

2) 별도재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

별 도 재 무 상 태 표

제38(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제37(전)기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기말
제37(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

16,354,302,877

15,756,132,172

1. 현금및현금성자산
5,244,516,856

3,541,079,395

2. 단기금융상품
487,500,000

290,000,000

3. 매출채권
7,615,957,178

7,766,009,540

4. 기타채권
535,013,020

892,577,690

5. 재고자산
2,371,499,046

3,216,191,854

6. 당기법인세자산
2,719,240

17,091,850

7. 기타자산
97,097,537

33,181,843

Ⅱ. 비유동자산

21,377,502,539

21,499,616,240

1. 장기금융상품
1,709,000,000

1,349,500,000

2. 장기기타채권
382,061,164

406,905,126

3. 매도가능금융자산
209,710,701

196,595,701

4. 종속기업투자주식
8,725,549,669

8,725,549,669

5. 유형자산
6,280,248,987

7,025,738,679

6. 투자부동산
1,813,913,875

1,845,270,525

7. 무형자산
362,637,170

375,777,828

8. 비유동기타자산
90,617,292

22,060,925

9. 이연법인세자산
1,803,763,681

1,552,217,787

자 산 총 계

37,731,805,416

37,255,748,412

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,850,951,409

6,036,963,485

1. 매입채무
1,890,067,557

1,807,624,840

2. 미지급금
891,723,064

1,182,971,333

3. 단기차입금
1,000,000,000

3,000,000,000

4. 기타금융부채
514,257

7,422,622

5. 기타유동부채
68,646,531

38,944,690

Ⅱ. 비유동부채

1,244,674,531

1,668,497,669

1. 순확정급여부채
444,674,531

868,497,669

2. 기타비유동금융부채
800,000,000

800,000,000

부 채 총 계

5,095,625,940

7,705,461,154

자 본

1. 자본금
10,043,428,500

8,577,154,500

2. 자본잉여금
9,402,851,928

6,849,487,236

3. 기타자본
(1,092,359,400)

(1,092,359,400)

4. 기타포괄손익누계액
(128,403,600)

(138,633,300)

5. 이익잉여금
14,410,662,048

15,354,638,222

자 본 총 계

32,636,179,476

29,550,287,258

부 채 및 자 본 총 계

37,731,805,416

37,255,748,412

별 도 포 괄 손 익 계 산 서

제38(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

I. 매출액

28,785,475,656

30,117,580,424

II. 매출원가

26,012,890,425

27,157,520,062

III. 매출총이익

2,772,585,231

2,960,060,362

IV. 판매비와관리비

3,505,249,137

3,318,607,747

V. 영업이익(손실)

(732,663,906)

(358,547,385)

VI. 기타수익

517,040,206

1,233,481,926

VII. 기타비용

1,389,574,840

1,140,685,412

VIII. 금융수익

29,735,481

50,805,983

IX. 금융비용

53,534,227

153,124,945

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(1,628,997,286)

(368,069,833)

XI. 법인세비용(효익)

(334,499,264)

6,645,629

XII. 당기순이익(손실)

(1,294,498,022)

(374,715,462)

XIII. 기타포괄손익

363,751,548

(8,074,592)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
353,521,848

10,096,742

2. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
10,229,700

2,022,150

XIV. 총포괄이익(손실)

(930,746,474)

(382,790,054)

XV. 주당손익

기본주당순이익(손실)

(84)

(25)

희석주당순이익(손실)

(84)

(25)

별 도 자 본 변 동 표

제38(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
8,247,242,500
6,274,979,575
(1,092,359,400)
(140,655,450)
15,742,450,426
29,031,657,651

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(374,715,462)
(374,715,462)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

신수인수권행사
329,912,000
574,507,661
-
-
-
904,419,661

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
2,022,150
-
2,022,150

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(10,096,742)
(10,096,742)

2016.12.31(전기말)
8,577,154,500
6,849,487,236
(1,092,359,400)
(138,633,300)
15,354,638,222
29,550,287,258

2017.01.01(당기초)
8,577,154,500
6,849,487,236
(1,092,359,400)
(138,633,300)
15,354,638,222
29,550,287,258

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(1,294,498,022)
(1,294,498,022)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

신주인수권행사
1,466,274,000
2,553,364,692
-
-
-
4,019,638,692

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
10,229,700
-
10,229,700

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
353,521,848
353,521,848

2017.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(128,403,600)
14,410,662,048
32,636,179,476

이익잉여금 처분계산서(안)

제 38(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 37(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 38(당) 기 처분예정일 2018년 3월 23일
제 37(전) 기 처분확정일 2017년 3월 24일

(단위: 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(1,252,059,261)

(307,083,087)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(311,083,087)

77,729,117

2. 당기순손실
(1,294,498,022)

(374,715,462)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
353,521,848

(10,096,742)

Ⅱ. 임의적립금 이입

-

-

1. 임의적립금
-

-

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

(1,256,059,261)

(311,083,087)

별 도 현 금 흐 름 표

제38(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제37(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

738,153,444

2,633,117,581

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
763,497,762

2,672,390,961

가. 당기순이익(손실)
(1,294,498,022)

(374,715,462)

나. 비현금항목의 조정
1,775,697,493

1,422,330,795

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
282,298,291

1,624,775,628

2. 배당의 수취
3,050,000

2,745,000

3. 이자의 수취
17,675,664

111,036,600

4. 이자의 지급
(60,442,592)

(151,247,590)

5. 법인세의 환급
14,372,610

(1,807,390)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,022,375,881)

580,347,755

1. 단기금융상품의 처분
360,000,000

2,450,000,000

2. 단기금융상품의 취득
(370,000,000)

(325,000,000)

3. 단기대여금의 감소
12,000,000

55,639,380

4. 단기대여금의 증가
-

(96,000,000)

5. 장기금융상품의 처분
3,000,000

150,000,000

6. 장기금융상품의 취득
(550,000,000)

(760,000,000)

7. 장기대여금의 감소
84,300,000

143,930,000

8. 장기대여금의 증가
(30,000,000)

(240,000,000)

9. 유형자산의 처분
420,000

60,580,000

10. 유형자산의 취득
(79,712,000)

(122,072,619)

11. 건설중인자산의 증가
(527,537,648)

(492,873,021)

12. 무형자산의 처분
5,750,000

-

13. 무형자산의 취득
(30,750,000)

(29,000,000)

14. 정부보조금의 증가
391,956,600

-

15. 미지급금의 증가(감소)
(291,802,833)

(214,855,985)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,996,995,472

(1,925,593,996)

1. 차입금의 증가
-

4,400,000,000

2. 차입금의 감소
(2,000,000,000)

(7,222,593,932)

3. 신주인수권 행사
3,999,995,472

899,999,936

4. 배당금의 지급
(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,712,773,035

1,287,871,340

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

(9,335,574)

36,144,624

Ⅵ. 기초의 현금

3,541,079,395

2,217,063,431

Ⅶ. 기말의 현금

5,244,516,856

3,541,079,395

주석

제38(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제37(전)기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 성문전자주식회사

1. 회사의 개
요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583주
-
15.20%

신 준 섭
1,107,625주
-
5.69%

신 민 섭
911,970주
-
4.68%

이 영 자
270,132주
-
1.39%

신 승 섭
765,410주
-
3.92%

기 타
12,226,409주
600,000주
62.74%

자기주식
1,243,728주
-
6.38%

합 계
19,486,857주
600,000주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배 기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경과 영향

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

가. 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

나. 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

다. 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당기말 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금 흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 현행기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적 으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리 하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음 (취소불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
 

당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 15,974백만원(현금및현금성자산 포함), 매도가능금융자산 210백만원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자
만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권15,974백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 

기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 210백만원 보유 하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

당사의 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기 손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익 으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정 가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산과 계약자산의 손상

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

단계

구분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융 요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
 

당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 15,974백만원 (손실충당금을 상계한 순액)에 대하여 손실충당금 662백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대 하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
기준서 제1115호는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고 용역의 교환거래',제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 당기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

장ㆍ단기차입금
1,000,000
3,000,000

총차입금
1,000,000
3,000,000

차감: 현금및현금성자산
(5,244,517)
(3,541,079)

단기금융상품
(487,500)
(290,000)

순차입금 (A)
(4,732,017)
(831,079)

자본총계 (B)
32,636,179
29,550,287

총자본 (C=A+B)
27,904,162
28,719,208

순차입금/총자본 (A / C)
(-)16.96%
(-)2.89%

(2) 금융상품에 대한 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리

당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제38(당)기말
제37(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
426,171.93
456,601
1,429,213.69
1,727,205

JPY
3,916,459.00
37,172
2,665,465.00
27,636

EUR
8,558.92
10,949
2,363.64
2,996

매출채권
USD
6,629,850.67
7,103,222
6,129,918.91
7,408,007

JPY
337,990.00
3,208
1,839,804.30
19,075

EUR
317,527.50
406,197
-
-

기타채권
USD
430,560.18
461,302
604,731.50
730,818

외화자산 합계
USD
7,486,582.78
8,021,125
8,163,864.10
9,866,030

JPY
4,254,449.00
40,380
4,505,269.30
46,711

EUR
326,086.42
417,146
2,363.64
2,996

매입채무
USD
1,238,987.42
1,327,451
1,148,696.09
1,388,199

EUR
8,223.52
10,520
-
-

미지급금
USD
94,545.42
101,296
338,759.17
409,390

외화부채 합계
USD
1,333,532.84
1,428,747
1,487,455.26
1,797,589

EUR
8,223.52
10,520
-
-

순외화자산 합계
USD
6,153,049.94
6,592,378
6,676,408.84
8,068,441

JPY
4,254,449.00
40,380
4,505,269.30
46,711

EUR
317,862.90
406,626
2,363.64
2,996

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법
인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 351,969

천원
(전기: 420,703천원)입니다.

② 유동성위험 관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합 계

매입채무
1,890,068
-
1,890,068

미지급금
891,723
-
891,723

기타금융부채
514
-
514

단기차입금
1,000,000
-
1,000,000

기타비유동부채
-
800,000
800,000

지급보증(*1)
4,494,600
-
4,494,600

금융부채 계
8,276,905
800,000
9,076,905

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠(주)의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다
(주석 35참조).

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
1,807,625
-
1,807,625

미지급금
1,182,971
-
1,182,971

기타금융부채
7,423
-
7,423

단기차입금
3,000,000
-
3,000,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

지급보증(*1)
5,054,000
-
5,054,000

금융부채 계
11,052,019
800,000
11,852,019

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠(주)의 차입금에 대하여 제공한 지급보증입니다
(주석 35참조).

③ 신용위험 관리 
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산
제38(당)기말
제37(전)기말

현금및현금성자산
5,244,517
3,541,079

단기금융상품
487,500
290,000

매출채권
7,615,957
7,766,010

기타채권
535,013
892,578

장기금융상품
1,709,000
1,349,500

장기기타채권
382,061
406,905

매도가능금융자산
209,711
196,596

합 계
16,183,759
14,442,668

당기말 현재 매출채권 중 청도성
문전자유한공사에 대한 매출채권은

2,906
백만원
(전기말: 2,110백만원)으로서 매출채권의

38.16

%
(전기말:

27.17
%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 

한편, 당사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리
당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토
하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은
10,000
천원
(전기:30,000천원)입니다. 

⑤ 가격위험 관리
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출 되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융 자산으로 분류되
어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며,

주가가 1
0% 상승하거나 하락하는경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고
려 전)에

미치는 영향은 8,144

천
원
입니
다.

(3) 공정가치 

① 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매도가능금융자산
81,435
81,435
68,320
68,320

② 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독 기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용 하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩 니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인
- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(*1)
81,435
-
-
81,435

(*1) 당기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다.

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

매도가능금융자산(*1)
68,320
-
-
68,320

(*1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치평가에서 제외된 항목은 손상차손으로 계상한 항목과 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가한 항목입니다.

5. 범주별 금융상품 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 제38(당)기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
5,244,517
-
-
-
5,244,517

단기금융상품
487,500
-
-
-
487,500

매출채권
7,615,957
-
-
-
7,615,957

기타채권
535,013
-
-
-
535,013

비유동자산

장기금융상품
1,709,000
-
-
-
1,709,000

장기기타채권
382,061
-
-
-
382,061

매도가능금융자산
-
-
209,711
-
209,711

합 계
15,974,048
-
209,711
-
16,183,759

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
기타금융부채
위험회피회계
파생상품
합 계

유동부채

매입채무
-
1,890,068
-
1,890,068

미지급금
-
891,723
-
891,723

단기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

파생금융상품부채
-
-
-
-

기타금융부채
-
514
-
514

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
-
800,000

합 계
-
4,582,305
-
4,582,305

② 제37(전)기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
3,541,079
-
-
-
3,541,079

단기금융상품
290,000
-
-
-
290,000

매출채권
7,766,010
-
-
-
7,766,010

기타채권
892,578
-
-
-
892,578

비유동자산

장기금융상품
1,349,500
-
-
-
1,349,500

장기기타채권
406,905
-
-
-
406,905

매도가능금융자산
-
-
196,596
-
196,596

합 계
14,246,072
-
196,596
-
14,442,668

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,807,625
1,807,625

미지급금
-
1,182,971
1,182,971

단기차입금
-
3,000,000
3,000,000

기타금융부채
-
7,423
7,423

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
6,798,019
6,798,019

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
차입금
기타금융부채
합 계

이자수익
15,285
-
-
-
-
15,285

배당금수익
-
-
3,050
-
-
3,050

파생상품거래이익
-
-
-
-
11,400
11,400

외환차익
86,011

-
106,572
192,583

외화환산이익
264

-
21,195
21,459

대손상각비
(81,567)
-
-
-
-
(81,567)

기타대손충당금환입
98,885
-
-
-
-
98,885

이자비용
-
-
-
(53,534)
-
(53,534)

외환차손
(739,423)

-
(93,783)
(833,206)

외화환산손실
(364,422)

-
(11)
(364,433)

당기손익 합계
(984,967)
-
3,050
(53,534)
45,373
(990,078)

매도가능금융자산평가이익
-
-
10,230
-
-
10,230

기타포괄손익합계
-
-
10,230
-
-
10,230

② 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
차입금
기타금융부채
합 계

이자수익
42,383
-
-
-
-
42,383

배당금수익
-
-
2,745
-
-
2,745

외환차익
270,112
-
-
2,640
116,519
389,271

외화환산이익
1,052
-
-
-
11,383
12,435

대손충당금환입
70,235
-
-
-
-
70,235

기타대손충당금환입
37,494
-
-
-
-
37,494

이자비용
-
-
-
(126,944)
-
(126,944)

외환차손
(520,405)
-
-
-
(120,151)
(640,556)

외화환산손실
(379,871)
-
-
-
(654)
(380,525)

당기손익 합계
(479,000)
-
2,745
(124,304)
7,097
(593,462)

매도가능금융자산평가이익
-
-
2,498
-
-
2,498

기타포괄손익합계
-
-
2,498
-
-
2,498

6. 현금및현금성자산 

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

현 금
3,414
1,662

당좌예금
221,608
68,142

보통예금
5,019,495
3,471,275

합 계
5,244,517
3,541,079

7. 매출채권 

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

매출채권
7,794,333
7,862,819

대손충당금
(178,376)
(96,809)

합 계
7,615,957
7,766,010

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

30일 이하
2,115,791
2,467,367

30일 초과 60일 이하
1,699,389
1,753,728

60일 초과 90일 이하
1,417,962
1,542,481

90일 초과
2,561,191
2,099,243

대손충당금
(178,376)
(96,809)

합 계
7,615,957
7,766,010

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습 니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
96,809
170,489

손상차손환입액
81,567
(73,680)

기말금액
178,376
96,809

8. 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
767,822
-
1,050,179
-

차감: 대손충당금
(468,038)
-
(555,316)
-

미수수익
4,392
3,572
8,795
1,560

부가세환급금
109,117
-
170,807
-

대여금
137,000
378,233
245,000
405,089

차감: 대손충당금
(15,280)
-
(26,887)
-

보증금
-
256
-
256

합 계
535,013
382,061
892,578
406,905

(2) 보고기간 종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

30일 이하
20
861

90일 초과
767,802
1,049,318

대손충당금
(468,038)
(555,316)

합 계
299,784
494,863

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습 니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

90일 초과
515,233
650,089

대손충당금
(15,280)
(26,887)

합 계
499,953
623,202

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
582,203
579,921

손상차손 인식(환입)액
(98,885)
2,282

기말금액
483,318
582,203

(5) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.74%
468,850
(90,617)
378,233

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.49%
427,150
(22,061)
405,089

9. 매도가능금융자산 

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
196,596
194,003

자본으로 계상한 평가손익
13,115
2,593

기말금액
209,711
196,596

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤
0.000
246,055
81,435
81,435

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
17,226
17,226

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*2)
4.000
110,000
110,000
110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합(*2)
-
350
350
350

전자공업인친목회(*2)
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*3)
39.900
371,790
-
-

합 계

2,035,531
209,711
209,711

(*1) 당기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다.
(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤
0.000
246,055
68,320
68,320

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
17,226
17,226

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*2)
4.000
110,000
110,000
110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합(*2)
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합(*2)
-
350
350
350

전자공업인친목회(*2)
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*3)
39.900
371,790
-
-

합 계

2,035,531
196,596
196,596

(*1) 전기 이전에 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다.
(*2) 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(*3) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 매도가능금융자산으로 분류하고 취득원가를 전액 감액하였습니다.

10. 재고자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
2,950
-
2,950
10,090
-
10,090

제 품
1,273,820
(237,030)
1,036,790
1,598,335
(178,861)
1,419,474

재 공 품
13,621
-
13,621
70,412
-
70,412

원 재 료
1,220,826
(21,719)
1,199,107
1,700,069
(37,528)
1,662,541

저 장 품
867,806
(787,782)
80,024
821,952
(799,032)
22,920

미 착 품
39,007
-
39,007
30,755
-
30,755

합 계
3,418,030
(1,046,531)
2,371,499
4,231,613
(1,015,421)
3,216,192

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기 초
1,015,421
1,000,276

재고자산평가손실(환입)
31,110
15,145

기 말
1,046,531
1,015,421

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
67,431
-
-
-

선급비용
29,667
90,617
33,182
22,061

합 계
97,098
90,617
33,182
22,061

12. 종속기업투자주식 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제38(당)기말
제37(전)기말
결산일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2017.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.00%
396,000주
99.00%
396,000주
2017.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
7,688,592
8,725,550

성문디엠주식회사(*)
1,805,045
(358,492)
-

합 계
10,530,595
7,330,100
8,725,550

(*)
성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한
손상차손
누계액은

1,805,045
천원
입니다.

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
7,683,225
8,725,550

성문디엠주식회사(*)
1,805,045
(241,514)
-

합 계
10,530,595
7,441,711
8,725,550

(*) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한
손상차손
누계액은

1,805,045
천원
입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
18,898,512
980,439
19,878,951

부채
11,021,663
1,342,552
12,364,215

자본
7,876,849
(362,113)
7,514,736

매출액
23,287,975
2,404,806
25,692,781

당기순손익
452,381
(119,122)
333,259

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
18,207,266
995,976
19,203,242

부채
10,335,916
1,239,930
11,575,846

자본
7,871,350
(243,954)
7,627,396

매출액
21,655,205
2,223,983
23,879,188

당기순손익
(582,018)
(306,967)
(888,985)

13. 유형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
574,186
-
-
574,186

건물
2,728,990
(1,214,733)
-
1,514,257

구축물
421,248
(347,172)
-
74,076

건물부속설비
223,275
(87,129)
-
136,146

기계장치
17,510,920
(13,841,780)
-
3,669,140

차량운반구
483,731
(483,710)
-
21

공구와기구
1,165,879
(967,177)
-
198,702

비품
1,130,187
(1,120,167)
-
10,020

건설중인자산
478,508
-
-
478,508

정부보조금
-
-
(374,807)
(374,807)

합 계
24,716,924
(18,061,868)
(374,807)
6,280,249

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
574,186
-
574,186

건물
2,728,990
(1,124,747)
1,604,243

구축물
421,248
(326,110)
95,138

건물부속설비
223,275
(76,690)
146,585

기계장치
16,971,508
(13,121,881)
3,849,627

차량운반구
483,731
(479,730)
4,001

공구와기구
1,132,402
(923,507)
208,895

비품
1,127,687
(1,098,846)
28,841

건설중인자산
514,223
-
514,223

합 계
24,177,250
(17,151,511)
7,025,739

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
-
574,186

건물
1,604,243
-
-
(89,986)
-
1,514,257

구축물
95,138
-
-
(21,062)
-
74,076

건물부속설비
146,585
-
-
(10,439)
-
136,146

기계장치
3,849,627
37,160
-
(780,899)
563,252
3,669,140

차량운반구
4,001
-
-
(3,980)
-
21

공구와기구
208,895
40,052
(4)
(50,241)
-
198,702

비품
28,841
2,500
-
(21,321)
-
10,020

건설중인자산
514,223
527,537
-
-
(563,252)
478,508

차감:정부보조금
-
(374,807)
-
-
-
(374,807)

합 계
7,025,739
232,442
(4)
(977,928)
-
6,280,249

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
-
574,186

건물
1,694,228
-
-
(89,985)
-
1,604,243

구축물
116,200
-
-
(21,062)
-
95,138

건물부속설비
157,024
-
-
(10,439)
-
146,585

기계장치
3,489,031
68,781
(37,630)
(755,858)
1,085,303
3,849,627

차량운반구
8,777
-
-
(4,776)
-
4,001

공구와기구
199,377
52,072
-
(42,554)
-
208,895

비품
81,920
1,219
-
(54,298)
-
28,841

건설중인자산
891,797
707,729
-
-
(1,085,303)
514,223

합 계
7,212,540
829,801
(37,630)
(978,972)
-
7,025,739

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제조원가
973,948
974,196

판매비와관리비
3,980
4,776

합 계
977,928
978,972

(4) 보고기간 종료일 현재 IBK기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(760,642)
667,947

구축물
209,284
(172,757)
36,527

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,050,878)
1,813,914

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(732,987)
695,602

구축물
209,284
(169,055)
40,229

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,019,521)
1,845,271

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
695,602
(27,655)
667,947

구축물
40,229
(3,702)
36,527

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,845,271
(31,357)
1,813,914

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
723,256
(27,654)
695,602

구축물
44,118
(3,889)
40,229

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,876,814
(31,543)
1,845,271

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있으며,
당기 중 9,600천원의 임대수익을 인식하였습니다.
한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(당)기

수익

임대료수익
9,600
5,600

비용

감가상각비
(31,357)
(31,544)

세금과공과
(22,042)
(20,467)

지급수수료
(600)
(5,501)

보험료
(457)
(462)

기타비용
(3,036)
(2,783)

수익합계
9,600
5,600

비용합계
(57,492)
(60,757)

(5) 보고기간 종료일 현재 IBK기업은행의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 차입처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
574,186
2,803,234
574,186
2,663,072

투자부동산
1,109,437
3,816,789
1,109,437
3,670,174

합 계
1,683,623
6,620,023
1,683,623
6,333,246

16. 보험가입자산 

보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*1)

화재보험
재고자산
(주)KB손해보험
1,950,000

유형자산, 투자부동산
19,682,433

가스사고배상보험
580,000

합 계

22,212,433

(*1) IBK기업은행에 질권으로 5,442,240천원이 설정되어 있습니다. 

또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
기말 장부금액

산업재산권
2,103
-
-
(297)
1,806

회원권
306,684
-
-
-
306,684

전신전화가입권
8,354
-
(5,750)
-
2,604

기타의무형자산
58,637
30,750
-
(22,695)
66,692

차감: 정부보조금
-
(17,150)
-
2,001
(15,149)

합 계
375,778
13,600
(5,750)
(20,991)
362,637

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
기말 장부금액

산업재산권
2,400
-
-
(297)
2,103

회원권
306,683
-
-
-
306,683

전신전화가입권
8,354
-
-
-
8,354

기타의무형자산
59,728
29,000
-
(30,090)
58,638

합 계
377,165
29,000
-
(30,387)
375,778

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
375,778
377,165

취득금액
13,600
29,000

상 각 액
(20,991)
(30,387)

처 분 액
(5,750)
-

기말금액
362,637
375,778

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 경상개발
비로 지출한 금액은 각각
520,280

천원
과

503,018천원 입니다. 

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련 되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제38(당)기말
제37(전)기말

단기차입금
IBK기업은행(*)
무역금융
2.84
1,000,000
3,000,000

합 계
1,000,000
3,000,000

(*) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

2018.01.01 ~ 2018.12.31
1,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

IBK기업은행
토지,건물,기계장치
6,484,638
10,125,000
단기차입금
1,000,000

단기금융상품
300,000
209,000
-
-

신한은행
토지
1,109,437
360,000
-
-

합 계

7,894,075
10,694,000

1,000,000

상기 자산은 당사의 단기차입금 및 종속회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어
있습니다
(주석 35참조).

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융부채

미지급비용
514
-
7,423
-

임대보증금
-
800,000
-
800,000

기타부채

선수금
35,225
-
-
-

예수금
33,422
-
38,945
-

합 계
69,161
800,000
46,368
800,000

20. 파생금융상품부채

당사는 당기중에 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)와 통화선물계약을 체결하였으며, 당기말 현재 파생금융상품의 공정가액은 "0"입니다. 상기 통화선물 계약으로 인해 파생상품관련이익 11,400천원을 당기손익에 반영하였습니다.

21. 순확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

확정급여채무의 현재가치
4,894,729
4,858,438

사외적립자산의 공정가치
(4,450,054)
(3,989,940)

순확정급여부채
444,675
868,498

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,858,438
(3,989,940)
868,498

당기근무원가
680,857
-
680,857

이자원가(수익)
132,924
(125,411)
7,513

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
79,571
79,571

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(118,953)
-
(118,953)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(413,850)
-
(413,850)

소계
(532,803)
79,571
(453,232)

급여지급액
(244,687)
85,726
(158,961)

기여금납부액
-
(500,000)
(500,000)

기말금액
4,894,729
(4,450,054)
444,675

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,514,372
(3,602,309)
912,063

당기근무원가
663,791
-
663,791

이자원가(수익)
123,830
(112,292)
11,538

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
61,858
61,858

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(40,114)
-
(40,114)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(8,799)
-
(8,799)

소계
(48,913)
61,858
12,945

급여지급액
(394,642)
262,803
(131,839)

기여금납부액
-
(600,000)
(600,000)

기말금액
4,858,438
(3,989,940)
868,498

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

정기예금
4,450,054
3,989,940

(4) 당기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

당기근무원가
680,857
492,210

이자비용
132,924
92,873

사외적립자산의 기대수익
(125,411)
(84,219)

합 계
688,370
500,864

제조원가
429,430
308,465

판매비와관리비
258,940
192,399

합 계
688,370
500,864

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

확정급여제도의 재측정요소
453,233
(181,671)

법인세효과
(99,711)
39,968

법인세차감후 재측정요소
353,522
(141,703)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

할인율
3.15%
2.80%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.50%+승급률
3.50%+승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(149,553)
168,792

기대임금상승률의 1% 변동
166,732
(150,629)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타 내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주
이
며 1주당 액면가액은 500원입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

보통주
발행주식수
19,486,857주
16,554,309주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
8,277,154,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
8,577,154,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2017.1.1
기초
16,554,309
8,277,155
6,413,338

2017.12.06
신주인수권 행사
733,137
366,568
655,752

2017.12.19
신주인수권 행사
439,881
219,941
393,450

2017.12.22
신주인수권 행사
1,759,530
879,765
1,573,807

합계

19,486,857
9,743,429
9,036,347

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2016.1.1
기초
15,894,485
7,947,243
5,823,160

2016.2.22
신주인수권 행사
659,824
329,912
590,178

합계

16,554,309
8,277,155
6,413,338

23. 자본잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

주식발행초과금
9,036,347
6,413,338

재평가적립금
292,236
292,236

신주인수권대가
-
69,644

기타자본잉여금
74,269
74,269

합 계
9,402,852
6,849,487

(2) 당사가 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 전액 조기상환되었으며, 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 행사가 당기중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액 

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

매도가능금융자산평가손실
(128,404)
(138,633)

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

법정적립금(*1)
689,712
688,712

임의적립금
14,973,009
14,973,009

미처분이익잉여금
(1,252,059)
(307,083)

합 계
14,410,662
15,354,638

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기초금액
15,354,638
15,742,451

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순이익(손실)
(1,294,498)
(374,715)

확정급여제도의 재측정요소
353,522
(10,098)

기말금액
14,410,662
15,354,638

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(1,252,059,261)

(307,083,087)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(311,083,087)

77,729,117

2. 당기순손실
(1,294,498,022)

(374,715,462)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
353,521,848

(10,096,742)

Ⅱ. 임의적립금 이입

-

-

1. 임의적립금
-

-

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

(1,256,059,261)

(311,083,087)

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2018년 3월 23일
이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은
2017년 3월 24일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제38(당)기
제37(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
15,310,581주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제38(당)기
제37(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류 

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제품의 변동
382,684
(129,744)

재공품의 변동
56,790
(52,289)

상품의 변동
7,140
(4,519)

상품 매입액
292,884
242,148

사용된 원재료
9,767,648
11,127,901

종업원급여
5,977,660
5,842,019

감가상각비
1,009,284
1,010,516

소모품비
2,209,489
2,370,318

외주가공비
2,756,088
3,065,272

기타비용
7,058,473
7,004,506

합 계(*1)
29,518,140
30,476,128

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

급여
5,289,289
5,166,691

퇴직급여
688,371
675,328

합 계
5,977,660
5,842,019

29. 영업이익 

(1) 당기와 전기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제품매출액
24,628,455
25,965,137

상품매출액
311,988
253,456

원재료매출액
3,845,033
3,898,987

합 계
28,785,476
30,117,580

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제품매출원가
22,118,076
23,251,521

상품매출원가
299,144
232,823

원재료매출원가
3,595,670
3,673,176

합 계
26,012,890
27,157,520

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

급여
1,243,295
1,175,373

퇴직급여
258,941
261,925

복리후생비
151,489
139,113

여비교통비
98,286
91,996

통신비
51,941
59,516

세금과공과
116,734
102,042

감가상각비
35,337
36,320

수선비
30,867
30,490

보험료
64,731
72,465

접대비
64,441
63,286

차량유지비
72,209
80,860

경상연구개발비
520,280
503,018

운반비
316,903
353,198

지급수수료
354,933
360,949

소모품비
15,910
22,073

도서인쇄비
5,231
8,078

교육훈련비
883
1,199

대손충당금환입
81,567
(73,680)

무형자산상각비
20,991
30,387

견본비
280
-

합 계
3,505,249
3,318,608

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

기타수익

외환차익
192,583
600,101

외화환산이익
21,458
419,203

임대료수익
9,600
5,600

유형자산처분이익
419
22,949

기타대손충당금환입
98,885
-

정부보조금수입
124,070
-

잡이익
70,025
185,629

합 계
517,040
1,233,482

기타비용

외환차손
833,206
773,049

외화환산손실
364,433
36,138

기타대손상각비
-
2,283

종속기업투자주식손상차손
-
59,401

유형자산처분손실
4
-

잡손실
191,932
269,814

합 계
1,389,575
1,140,685

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

금융수익

이자수익
15,285
48,061

배당금수익
3,050
2,745

파생상품거래이익
11,400
-

합 계
29,735
50,806

금융비용

이자비용
53,534
153,125

합 계
53,534
153,125

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(109,765)
38,725

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액
(141,781)
(77,182)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
38,405

자본에 직접 반영된 법인세비용
(82,953)
6,698

법인세비용(효익)
(334,499)
6,646

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,628,997)
(368,069)

적용세율에 따른 세부담액
(336,379)
(58,975)

조정사항

비공제비용
33,173
27,000

이연법인세 미인식항목
(11,462)
38,405

기타
(19,831)
216

법인세비용(효익)
(334,499)
6,646

유효세율(*)
-
-

(*) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,법인지방소득세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동

대손충당금
29,754
8,309

38,063

재고자산평가손실
223,393
6,844
-
230,237

매도가능금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,025,011
132,581
(99,711)
1,057,881

매도가능금융자산평가손실
39,102
-
(2,885)
36,217

퇴직보험료조정
(877,787)
(101,225)

(979,012)

기타
(13,349)
146,210
19,643
152,504

소 계
791,589
192,719
(82,953)
901,355

2) 이월결손금
760,629
141,780
-
902,409

3) 이월세액공제
-
-
-
-

합 계
1,552,218
334,499
(82,953)
1,803,764

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동

대손충당금
45,899
(16,145)
-
29,754

재고자산평가손실
220,061
3,332
-
223,393

매도가능금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
920,312
101,851
2,848
1,025,011

매도가능금융자산평가손실
39,672
-
(570)
39,102

퇴직보험료조정
(792,508)
(85,279)
-
(877,787)

기타
31,413
(49,182)
4,420
(13,349)

소 계
830,314
(45,423)
6,698
791,589

2) 이월결손금
683,447
77,182
-
760,629

3) 이월세액공제
38,405
(38,405)
-
-

합 계
1,552,166
(6,646)
6,698
1,552,218

(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

일시적차이
이연법인세자산
일시적차이
이연법인세자산

특수관계자 대손충당금
407,132
89,569
459,230
101,031

종속기업투자주식손상차손
1,805,045
397,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합 계
2,604,292
572,945
2,656,390
584,407

(6) 당기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
금액
만기일

세액공제

2012년 발생분
79,203
2017년

2013년 발생분
21,024
2018년

2014년 발생분
19,694
2019년

이연법인세자산 미인식합계
119,921

(7) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

세전금액
이연법인세
세후금액
세전금액
이연법인세
세후금액

매도가능금융자산평가손실
(164,620)
36,216
(128,404)
(177,735)
39,102
(138,633)

확정급여제도의 재측정요소
(640,753)
140,966
(499,787)
(1,093,986)
240,677
(853,309)

신주인수권대가
-
-
-
89,287
(19,643)
69,644

합 계
(805,373)
177,182
(628,191)
(1,182,434)
260,136
(922,298)

(8) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기말
제37(전)기말

이연법인세자산
2,789,249
2,524,507

이연법인세부채
(985,485)
(972,289)

합 계
1,803,764
1,552,218

당기법인세자산
2,719
17,092

합 계
2,719
17,092

33. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

① 보통주

(단위: 원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

당기순이익(손실)
(1,294,498,022)
(374,715,462)

우선주배당금
(3,000,000)
(3,000,000)

보통주 당기순이익(손실)
(1,297,498,022)
(377,715,462)

가중평균유통보통주식수(*1)
15,426,677
15,216,835주

기본보통주주당이익(손실)
(84)
(25)

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

구 분
주식수
일수
적수

2017.01.01∼2017.12.05
15,310,581
339일
5,190,286,959

2017.12.06∼2017.12.18
16,043,718
13일
208,568,334

2017.12.19∼2017.12.21
16,483,599
3일
49,450,797

2017.12.22∼2017.12.31
18,243,129
10일
182,431,290

합 계
365일
5,630,737,380

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
15,426,677

나. 제37(전)기

구 분
주식수
일수
적수

2016.01.01~2016.02.21
14,650,757주
52일
761,839,364

2016.02.22~2016.12.31
15,310,581주
314일
4,807,522,434

합 계
366일
5,569,361,798

가중평균유통보통주식수(합계/366일)
15,216,835

② 우선주

(단위: 원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

당기순이익(손실)
(1,294,498,022)
(374,715,462)

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000
3,000,000

가중평균유통우선주식수
600,000 주
600,000 주

기본우선주주당순이익
5
5

(2) 당사의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 

34. 현금흐름표 

(1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

가. 당기순이익(손실)

(1,294,498)

(374,715)

나. 비현금항목의 조정

1,775,698

1,422,331

외화환산손실
364,433

36,138

대손상각비(충당금환입)
81,567

(73,680)

기타의대손상각비(충당금환입)
(98,885)

2,283

감가상각비
1,009,284

1,010,516

재고자산평가손실
31,111

15,145

종속기업투자주식손상차손
-

59,402

무형자산상각비
20,990

30,387

이자비용
53,534

153,125

퇴직급여
688,371

675,328

법인세비용(효익)
(334,499)

6,646

외화환산이익
(21,458)

(419,203)

유형자산처분이익
(419)

(22,950)

유형자산처분손실
4

-

배당금수익
(3,050)

(2,745)

이자수익
(15,285)

(48,061)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

282,298

1,624,775

매출채권의 감소(증가)
(231,028)

1,152,743

기타채권의 감소
288,738

334,705

재고자산의 감소
813,582

168,523

기타자산의 감소(증가)
(63,916)

69,492

매입채무의 증가(감소)
96,620

(550,209)

미지급금의 증가
7,561

342,848

기타금융부채의 감소
-

-

퇴직금의 지급
(244,687)

(394,642)

사외적립자산의 증가
(414,274)

(337,197)

기타부채의 증가
29,702

838,512

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

763,498

2,672,391

(2)

당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

장기금융상품의 단기금융상품 대체
187,500
510,000

건설중인자산의 대체
563,252
1,085,303

35. 특수관계자 거래 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

종 속 기 업
청도성문전자유한공사
제 조 업

성문디엠주식회사
제 조 업

기 타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입

종속기업
청도성문전자유한공사
4,309,617
2,756,088

성문디엠주식회사
-
176,003

기타
(주)에스엠티디
-
17,845

합 계
4,309,617
2,949,936

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입

종속기업
청도성문전자유한공사
4,149,850
3,065,272

성문디엠주식회사
-
136,535

기타
(주)에스엠티디
-
33,641

합 계
4,149,850
3,235,448

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
2,906,265
54,170
2,960,435
346,102

성문디엠주식회사
-
443,500
443,500
19,875

기타
(주)에스엠티디
50,914
-
50,914
-

SUNGMOON AMERICA
-
407,132
407,132
-

합 계
2,957,179
904,802
3,861,981
365,977

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
2,109,891
229,291
2,339,182
385,556

성문디엠주식회사
-
467,500
467,500
5,152

기타
(주)에스엠티디
71,932
-
71,932
3,341

SUNGMOON AMERICA
-
459,230
459,230
-

합 계
2,181,823
1,156,021
3,337,844
394,049

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 

가. 제38(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
2,906,265
-
2,906,265

기타채권
54,170
-
54,170

성문디엠주식회사
기타채권
443,500
(76,186)
367,314

기타
(주)에스엠티디
매출채권
50,914
(50,914)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
407,132
(407,132)
-

합 계
3,861,981
(534,232)
3,327,749

나. 제37(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
2,109,891
-
2,109,891

기타채권
229,291
-
229,291

성문디엠주식회사
기타채권
467,500
(122,973)
344,527

기타
(주)에스엠티디
매출채권
71,932
(71,932)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
459,230
(459,230)
-

합 계
3,337,844
(654,135)
2,683,709

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
71,932
582,203
103,747
579,921

손상차손환입액
(21,018)
(98,885)
(31,815)
2,282

기말금액
50,914
483,318
71,932
582,203

(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 임원에 대한 대여금 96,000천원이 있습니다.

가. 제38(당)기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
성문디엠주식회사
단기대여금
149,000
-
12,000
137,000

나. 제37(전)기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
성문디엠주식회사
단기대여금
161,000
-
12,000
149,000

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
보증 기한
지급보증처

성문전자주식회사
청도성문전자유한공사
차입금 지급보증
1,607
2018년 7월
IBK기업은행

1,607
2018년 6월

1,071
2018년 5월
신한은행

성문전자주식회사
성문디엠주식회사
차입금 지급보증
209
차입금 상환시
IBK기업은행

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습 니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

단기급여
623,928
491,088

퇴직급여
156,825
211,614

합 계
780,753
702,702

36. 우발부채와 약정사항 

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
한도금액
실행금액

무역금융
무역금융

IBK기업은행
5,700,000
1,706,271

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제38(당)기말
제37(전)기말

단기금융상품
IBK기업은행 외
정기예금외
차입금담보
300,000
290,000

장기금융상품
IBK기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
7,000

합 계
304,000
297,000

(3) 당기말 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제38(당)기
제37(전)기

제품매출액
24,628,455
25,965,137

상품매출액
311,988
253,456

원재료매출액
3,845,033
3,898,987

합 계
28,785,476
30,117,580

당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 8,278,537
천원
(전기:8,538,567천원)입니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제38기
제37기

보통주
우선주
계
보통주
우선주
계

주식수
19,486,857
600,000
20,086,857
16,554,309
600,000
17,154,309

주식배당금(원)
-
5
-
-
5
-

시가배당율(%)
-
0.06
-
-
0.01
-

배당금(백만원)
-
3
3
-
3
3

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신동열
1942.12.07
-
본인
이사회

신준섭
1970.08.17
-
임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

신동열
현 성문전자(주) 회장
한국무역협회 부회장 
현 성문전자(주) 회장
없음

신준섭
현 성문전자(주) 전무
현 성문전자(주) 전무
없음

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 명( 1명 )
3 명( 1명 )

보수총액 내지 최고한도액
1,000,000,000원
1,000,000,000원

※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
50,000,000원
50,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2018.3.23(금) 오전 10:00
2. 주주총회 집중(예상)일 개최사유

당사는 주주총회집중일을 피하여 주주총회일자를 변경하고자 노력하였으나
 종속회사 및 연결 실적 결산과 주주총회 운영 준비 등의 일정으로 인하여 주주
 총회 일자(2018년 3월 23일)에 주주총회를 개최하게 되었음을 알려드립니다.

3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
 한국상장회사 협의회에서 주관하는 "주총분산 자율준수프로그램"에 미참여
 향후 주주총회 분산 자율준수프로그램에 적극 참여하여 주주총회 집중일에
 주주총회를 개최하지 않도록 노력하겠습니다.