선광 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 선광

주주총회소집공고
2.7
(주)선광

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
(주)선 광

대 표 이 사 :
심 충 식

본 점 소 재 지 :
인천광역시 중구 축항대로211번길 37

(전 화) 032)880-6500

(홈페이지) http://www.sun-kwang.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 김 창 성

(전 화) 032)880-6561

주주총회 소집공고

(제69기 정기주주총회)

주주님의 건승하심과 평안하심을 축원합니다. 당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제24조의 규정에 의하여 제69기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일 (금요일) 오전 11시

2. 장 소 : 인천광역시 중구 축항대로 211번길 37 ㈜선광 4층 강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고 

나. 부의사항

제1호 의안 : 제69기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건
 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)
 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (사외이사 3명)
 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

4. 이익배당 예정내용

1주당 예정배당금 : 350원 현금배당

5. 제1호 의안은 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의요건 충족시, 상법
 제449조의2 (재무제표 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제52조 6항에 따라 이사회
 결의로 승인하고 주주총회 보고사항으로 변경예정입니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한사항
 금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결재원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 
 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사
 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접
 행사하시거나 위임장에 의거하여 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

7. 경영참고사항 비치 
 상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사 및 국민은행 증권대행부에
 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고
 하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박종만
(참석률: 87%)
한준규
(참석률: 87%)
김하운
(참석률: 93%)

찬 반 여 부

1
1.31
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
찬성
찬성
불참

2
2.1
※ 보고사항
2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
-
-
-

3
2.7
KEB하나은행 인천지점 외화지급보증한도 신규약정의 건
불참
찬성
찬성

4
2.28
제68기 정기주주총회 개최 일시 및 의안 결정의 건
찬성
불참
찬성

5
3.9
제68기 재무제표 및 영업보고서 내부 확정의 건
찬성
찬성
찬성

6
3.9
제68기 결산배당(현금배당) 결정의 건
찬성
찬성
찬성

7
3.9
제68기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

8
3.24
인천SILO F그룹 증설 소요자금 차입의 건
찬성
불참
찬성

9
4.20
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
찬성
찬성
찬성

10
8.23
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
찬성
찬성
찬성

11
9.5
주식회사 제인페리 출자 승인의 건
불참
찬성
찬성

12
11.1
산업운영자금 금오십억원에 대한 차입의 건
찬성
찬성
찬성

13
11.1
KEB하나은행 인천지점 외화지급보증한도 신규약정의 건
찬성
찬성
찬성

14
11.17
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
찬성
찬성
찬성

15
11.29
화물자동차 이전의 건
찬성
찬성
찬성

16
11.30
인천내항부두운영(주) 출자 승인의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감

사

위

원

회
박종만

한준규

김하운
1.31
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
가결

2.1
※ 보고사항
2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
-

2.7
KEB하나은행 인천지점 외화지급보증한도 신규약정의 건
가결

2.28
제68기 정기주주총회 개최 일시 및 의안 결정의 건
가결

3.9
제68기 재무제표 및 영업보고서 내부 확정의 건
가결

3.9
제68기 결산배당(현금배당) 결정의 건
가결

3.9
제68기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건
가결

3.22
외부감사인 선임의 건
가결

3.24
인천SILO F그룹 증설 소요자금 차입의 건
가결

4.20
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
가결

8.23
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
가결

9.5
주식회사 제인페리 출자 승인의 건
가결

11.1
산업운영자금 금오십억원에 대한 차입의 건
가결

11.1
KEB하나은행 인천지점 외화지급보증한도 신규약정의 건
가결

11.17
선광신컨테이너터미널(주) 유상증자 참여 승인의 건
가결

11.29
화물자동차 이전의 건
가결

11.30
인천내항부두운영(주) 출자 승인의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
(비상근)
3
1,000
72
24
주총승인금액은 사내이사(2명)를 포함한 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
(컨테이너 하역)
(주)한중훼리
(관계회사)
17.01.01~17.12.31
28
3.3

※ 상기 내역은 2017년 K-IFRS 별도 재무제표의 매출액 대비 1%이상 금액에 
 해당하는 거래임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(산업의 특성)

 항만하역사업은 육상운송과 해상운송을 연결하는 역할을 하며 항만을 통해 
 수출ㆍ입 되는 모든 화물에 대한 서비스사업으로, 주로 항만 내에서 수출ㆍ입 
 화물의 선박에 양하ㆍ적하 또는 보관ㆍ장치ㆍ운송 등 유통과정을 담당하는 
 사업임. 
 산업 및 국제교역량의 증가는 해운업의 발전과 더불어 하역사업의 비약적인 
 발전을 이루는 계기가 되었으며, 국제경제의 글로벌화 추세에 따라 하역사업은 
 국제무역의 핵심기반산업으로 발전할 것임. 
 항만하역사업은 국내 경기변동에 따른 수출ㆍ입물동량의 변화에 따라 영향을 
 받는 산업이며, 시설자동화로 인해 신규시장진입이 어려운 장치산업이라는 
 특성을 가지고 있습니다.

(산업의 성장성)

 우리나라의 수출ㆍ입 화물의 99%이상이 항만을 통해 해상운송이 되고 있음을 
 감안할 때 항만하역사업은 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 일반화물에 
 대한 국내 항만의 총 하역물량은 2017년 말 기준 1,571백만톤으로 전년대비 
 61백만톤(4.1%) 증가하였으며, 컨테이너에 대한 국내 항만의 총 하역물량은
 2017년 말 기준 27,421천TEU로 전년대비 1,415천TEU(5.4%) 증가하였습니다.
 (※ 본 자료는 2018년 3월 5일 기준 해양수산부의 인터넷 사이트에 게재된 
 화물수송실적 통계정보를 참고로 작성되었음.) 

(경기변동의 특성)

 국내 항만의 일반화물 처리실적은 2016년에는 3.2% 증가 하였으며, 2017년에도
 4.1% 증가하였습니다. 
 경제가 성장할수록 수출ㆍ입 화물이 늘어남에 따라 매출이 증가하지만 반대로
 경기하강의 시점에는 수출ㆍ입 화물 감소로 인하여 매출의 축소가 클 것으로 
 예상됩니다.

(시장여건)

항만운송은 산업의 특성상 공공사업의 성질이 강하여 불특정 다수에 대한 차별
 없는 운송용역을 제공하도록 법정의무(항만운송사업법)가 부과되는 동시에 
 소수의 특정인에게 거래성 독점행위를 인정하여 왔던 하역사업이 허가제에서 
 등록제로 전환되면서 시장진입규제가 크게 완화되었으나, 1997년 3월 부두 
 운영회사제도(TOC)의 도입으로 일반부두에 대하여는 사실상 신규업체의 시장
 진입이 어려운 상태입니다.

(회사의 경쟁우위요소)

 당사가 운영하고 있는 제5-2부두는 전체선석이 5만톤급 대형부두이면서 인천항
 내 최고의 청정 부두로 자동차 전용부두로서 최적의 입지 여건을 갖추고 있음. 
 또한, 배후 야적장 중 약 40,000평을 수출자동차 전용 야적장으로 운영함으로서 
 화주의 편의와 물류비 감소에 기여함과 동시에 숙련된 전문 인력 확보를 통해 
 안전하고 신속한 선적작업을 수행하고 있음. 
 또한 인천항 최초로 원목하역 전용장비인 엔진 그랩 및 로그 로더, 벌크 화물 
 전용 하역장비인 전자그랍을 도입하여 인력에 의존하던 작업방법을 기계화, 
 자동화로 개선함으로써 안전사고의 예방과 감소 및 생산성증대 효과와 원가 
 절감의 성과를 달성하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 하역사업
항만하역사업은 항만운송사업 및 항만운송 부대사업으로 구분되어지며, 항만운송
사업은 항만하역사업, 검수사업, 감정사업, 검량사업 등으로 나누어지고, 항만운송
부대사업은 통선업, 용달업, 선박청소업, 경비망추방업 등으로 나누어짐 (항만운송
사업법). 항만하역사업은 항만 내에서 화물을 선박에 양하 또는 적하하거나, 보관ㆍ장치ㆍ운송 등 항만에서의 화물 유통과정을 담당하는 사업임. 
당사는 1948년에 창립하여 1961년에 법인전환을 계기로 꾸준히 성장하여 왔고, 
하역시설로는 79만톤 규모의 곡물저장시설인 싸이로, 곡물수송시설인 벨트콘베어
시설 (5부두→싸이로), 곡물하역시설인 언로다, 일반하역시설인 크레인, 중기, 곡물정선시설 등을 갖추어 인천항을 중심으로 항만하역을 주업으로 하고 있으며 일반
화물의 하역, 양곡의 하역보관(싸이로사업), 자동차 하역, 중량물 운송 등으로 구성
되어 있음.

(하역작업 공정)
 (하 역) 곡 물 : 선박 → 하역 → 콘베어이송(또는 차량이송) → 싸이로보관 → 정선 → 출고
 ↘출고
 ↘야적장보관 →출고
 일반화물 : 선박 → 하역 → 운송
 ↘ 야적장보관 → 운송
 컨테이너화물 : 선박 → 크레인하역 → 운송
 ↘ 야적장보관 → 운송
 야적장보관 → 크레인선적 → 선박

(나) 공시대상 사업부문의 구분

공시대상
사업부문
구 분
분 류
요약설명

하역사업
하역 및 보관
일반하역
소금 등의 산물류와 원목 등의 일반 물품 하역

싸이로하역
사료원료 및 식요에 사용하는 대두 등의 곡물을 하역, 보관, 정선

컨테이너하역
수·출입 컨테이너 화물의 크레인을 이용한 하역 및 선적

(2) 시장점유율

(단위 : %)

제 품
품 목 명
2017년도(69기)
2016년도(68기)
2015년도(67기)

회 사 명
시장점유율
회 사 명
시장점유율
회 사 명
시장점유율

하 역
(주)선 광
7.1
(주)선 광
6.2
(주)선 광
10.8

CJ대통
15.3
CJ대통
23.3
CJ대통
21.5

E1 컨테이너
11.0
E1 컨테이너
9.7
E1 컨테이너
9.7

I C T
24.1
I C T
19.9
I C T
17.9

기 타
42.5
기 타
40.9
기 타
40.1

합 계
100.0
합 계
100.0
합 계
100.0

주) 본 자료는 인천항만물류협회의 항만하역사업 실적통계표를 기초로 작성하였음.

(3) 시장의 특성

- 하역사업 
하역사업은 인천항내의 수출ㆍ입 물동량을 처리하는 운수ㆍ보관ㆍ서비스업으로 
국내ㆍ외 경기의 변동에 따라 수요의 변동이 결정되고, 노동집약적인 형태에서 탈피
하여 이미 장치산업적인 측면으로 변화되어 있어 제3자의 시장 신규진입이 어려운
상태이고, 기존하역업체의 기득권이 유리하게 작용하고 있는 실정임.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 본 연결재무제표 및 별도재무제표 승인은 외부감사인의 적정의견 및 감사위원
 전원의 동의요건 충족시, 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및
 당사 정관 제52조 6항에 따라 이사회 결의로 승인하고 주주총회 보고사항으로 
 변경 예정입니다.

나. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "1. 사업의 개요" 중 "나. 회사의 현황" 참조

다. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

(1) 연결재무제표

1) 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 69(당)기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 68(전)기말 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 선광과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 69(당)기말
제 68(전)기말

자산

I.유동자산

72,350,821,962

70,065,554,984

1.현금및현금성자산
4,169,041,085

6,276,724,546

2.당기손익인식금융자산
14,525,827,095

7,158,858,887

3.매출채권및기타유동채권
28,937,298,135

24,194,327,922

4.기타유동금융자산
17,729,040,994

23,413,402,370

5.기타유동자산
6,216,562,391

7,380,147,188

6.재고자산
694,152,932

389,877,955

7.당기법인세자산
78,899,330

86,422,030

8.파생상품자산
-

1,165,794,086

II.비유동자산

468,926,344,759

450,245,723,504

1.유형자산
408,261,018,520

382,966,839,784

2.무형자산
3,503,404,220

3,582,914,232

3.관계기업투자
21,731,502,225

27,160,635,327

4.기타비유동채권
668,724,950

857,724,950

5.기타비유동금융자산
23,782,191,689

23,811,304,722

6.기타비유동자산
1,375,649,033

2,221,137,991

7.투자부동산
9,594,956,385

9,637,754,061

8.이연법인세자산
8,897,737

7,412,437

자산총계

541,277,166,721

520,311,278,488

부채

I.유동부채

63,447,468,492

55,061,816,519

1.단기차입금
15,000,000,000

15,000,000,000

2.유동성장기부채
23,180,769,216

3,982,692,343

3.매입채무및기타유동채무
19,050,265,972

21,369,837,061

4.파생상품부채
231,133,857

-

5.기타유동부채
2,119,603,338

1,125,099,883

6.미지급법인세
3,865,696,109

13,584,187,232

II.비유동부채

173,873,129,857

164,753,876,548

1.장기차입금
167,886,538,288

158,117,307,657

2.순확정급여부채
1,753,666,358

1,814,631,846

3.이연법인세부채
2,936,527,868

3,459,260,992

4.기타충당부채
1,296,397,343

1,362,676,053

부채총계

237,320,598,349

219,815,693,067

자본

I.자본금
6,600,000,000

6,600,000,000

II.주식발행초과금
4,629,360,000

4,629,360,000

III.이익잉여금
222,554,527,645

219,072,391,952

Ⅳ.기타자본구성요소
67,684,817,834

67,639,106,062

Ⅴ.기타포괄손익누계액
754,622,938

1,096,556,522

지배기업의 소유지분

302,223,328,417

299,037,414,536

비지배지분

1,733,239,955

1,458,170,885

자본총계

303,956,568,372

300,495,585,421

부채와자본총계

541,277,166,721

520,311,278,488

2) 연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)

연 결 손 익 계 산 서

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 69(당)기
제 68(전)기

I.매출액

143,592,260,769

128,035,830,482

1.하역매출
141,489,376,112

126,085,293,614

2.임대료수입
2,102,884,657

1,950,536,868

II.매출원가

111,024,410,327

102,295,708,602

1.하역매출원가
110,790,029,389

102,020,928,327

2.임대매출원가
234,380,938

274,780,275

III.매출총이익

32,567,850,442

25,740,121,880

판매비와관리비
11,632,235,565

12,407,291,675

Ⅳ.영업이익

20,935,614,877

13,332,830,205

기타수익
525,380,894

8,957,543,181

기타비용
5,732,692,332

1,991,721,854

금융수익
1,668,872,092

2,881,828,443

금융비용
9,395,545,027

6,304,317,324

지분법이익
2,164,204,516

2,710,828,316

V.법인세비용차감전순이익

10,165,835,020

19,586,990,967

법인세비용(수익)

3,997,150,223

(1,257,406,996)

VI.연결당기순이익

6,168,684,797

20,844,397,963

지배기업 소유주지분

5,917,130,327

20,550,350,286

비지배지분

251,554,470

294,047,677

VIII.지배기업지분에 대한 주당손익

1.기본주당순이익

928

3,221

2.희석주당순이익

928

3,221

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 69(당)기
제 68(전)기

I.당기순이익

6,168,684,797

20,844,397,963

II.연결당기기타포괄손익

(201,757,218)

(4,869,216,014)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.매도가능금융자산평가손익
1,372,684

7,115,580

2.지분법자본변동
(342,557,059)

(4,771,412,951)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1.순확정급여부채의 재측정요소
122,406,295

(103,425,306)

2.관계기업투자 순확정급여부채의 
 재측정요소 중 지분해당액
17,020,862

(1,493,337)

III.연결당기총포괄손익

5,966,927,579

15,975,181,949

지배기업 소유주지분

5,691,858,509

15,675,891,575

비지배지분

275,069,070

299,290,374

3) 연결 자동변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광과 그 종속기업
(단위 : 원)

구분
지배기업 소유주지분
비지배지분
총계

자본금
주식발행
초과금
이익잉여금
기타
자본잉여금
자기주식
기타포괄손익누계액
지배기업
소유주지분

2016.1.1(전기초)
6,600,000,000
4,629,360,000
200,864,905,899
68,490,984,562
(851,878,500)
5,860,850,350
285,594,222,311
1,158,880,511
286,753,102,822

포괄이익

당기순이익
-

-

20,550,350,286

-

-

20,550,350,286

294,047,677
20,844,397,963

순확정급여부채의 재측정요소

-

-

(108,671,546)

-

-

-

(108,671,546)
5,246,240
(103,425,306)

매도가능금융자산평가손익

-

-

-

-

-

7,119,123
7,119,123
(3,543)
7,115,580

관계기업투자 지분법자본변동

-

-

-

-

-

(4,771,412,951)
(4,771,412,951)
-
(4,771,412,951)

관계기업투자 순확정급여부채의
 재측정요소 중 지분해당액
-
-
(1,493,337)
-
-
-

(1,493,337)

-

(1,493,337)

소유주와의 거래

연차배당

-

-

(2,232,699,350)

-

-

-

(2,232,699,350)

-

(2,232,699,350)

2016.12.31(전기말)
6,600,000,000
4,629,360,000
219,072,391,952
68,490,984,562
(851,878,500)
1,096,556,522
299,037,414,536
1,458,170,885
300,495,585,421

2017.1.1(당기초)
6,600,000,000
4,629,360,000
219,072,391,952
68,490,984,562
(851,878,500)
1,096,556,522
299,037,414,536
1,458,170,885
300,495,585,421

포괄이익

당기순이익
-
-
5,917,130,327
-
-
-

5,917,130,327

251,554,470
6,168,684,797

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
99,640,904
-
-
-
99,640,904
22,765,391
122,406,295

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
623,475
623,475
749,209
1,372,684

관계기업투자 지분법자본변동
-
-
-
-
-
(342,557,059)

(342,557,059)

-

(342,557,059)

관계기업투자 순확정급여부채의
 재측정요소 중 지분해당액

-
-
17,020,862
-
-
-

17,020,862

-

17,020,862

소유주와의 거래

종속기업투자 자본잉여금변동

-
-
-

45,711,772

-
-

45,711,772

-

45,711,772

연차배당
-
-
(2,551,656,400)
-
-
-

(2,551,656,400)

-
(2,551,656,400)

2017.12.31(당기말)
6,600,000,000
4,629,360,000
222,554,527,645
68,536,696,334
(851,878,500)
754,622,938
302,223,328,417
1,733,239,955
303,956,568,372

4) 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광과 그 종속기업
(단위 : 원)

구분
제 69(당)기
제 68(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

25,727,598,906

23,044,581,393

1.영업에서 창출된 현금흐름
44,409,212,417

32,166,172,434

가.당기순이익
6,168,684,797

20,844,397,963

나.조정
41,452,361,786

16,412,976,928

다.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(3,211,834,166)

(5,091,202,457)

2.이자의 수취
742,976,813

835,241,382

3.이자의 지급
(7,229,089,883)

(6,647,195,893)

4.배당금 수입
1,981,316,500

1,672,283,561

5.법인세 지급
(14,176,816,941)

(4,981,920,091)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(54,250,933,471)

(77,448,148,202)

1.당기손익인식금융자산의 순증감
(7,213,040,070)

10,359,260,244

2.기타유동금융자산의 증감
5,312,511,049

(11,812,145,303)

3.대여금의 증가
-

(251,535,944)

4.유형자산의 취득
(53,580,512,141)

(78,416,285,621)

5.유형자산의 처분
29,077,275

2,543,233,995

6.무형자산의 취득
-

(8,600,000)

7.투자부동산의 처분
634,000

-

8.유동성만기보유금융자산의 순증감
63,160,000

152,125,000

9.매도가능금융자산의 처분
263,758

-

10.장기금융상품의 취득
(6,000,000)

(3,500,000)

11.기타비유동금융자산의 순증감
(2,596,428)

26,553,996

12.만기보유금융자산의 취득
(9,225,000)

(1,575,000)

13.만기보유금융자산의 처분
-

5,742,431

14.관계기업투자주식의 취득
(200,000,000)

-

15.임차보증금의 증감
189,000,000

(41,422,000)

16.파생상품자산의 증감
1,165,794,086

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

26,415,651,104

19,167,300,650

1.단기차입금의 상환
-

(10,500,000,000)

2.단기차입금의 차입

-

15,000,000,000

3.유동성장기차입금의 상환
(2,732,692,496)

(5,000,000,000)

4.장기차입금의 차입
34,200,000,000

21,900,000,000

5.장기차입금의 상환
(2,500,000,000)

-

6.배당금의 지급
(2,551,656,400)

(2,232,699,350)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,107,683,461)

(35,236,266,159)

Ⅴ. 현금 외화환산으로 인한 현금흐름

-

-

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

6,276,724,546

41,512,990,705

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

4,169,041,085

6,276,724,546

5) 연결 재무제표에 대한 주석

제 69(당)기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 68(전)기말 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 : 

기업회계기준
서
제1110호 '연결재무제표'
에 의한 지배회사인 주식회사 선광(이하, "지배회사")과 선광종합물류㈜ 등 3개의 종속회사 (이하, 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배회사의 개요 -

지배회사는 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전
환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배회사는 인천 및 군산항에서

곡물싸이로, 하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다. 

지배회사는 1999년 12
월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였
으며,
2017
년
12월 31일 현재 납입자본금은
6,600백만원으
로 주요 주주 현황은 다음과 같
습니다.

주주
소유주식수(주)
지분율(%)

심충식
882,925
13.4

심장식
581,235
8.8

심정구
277,503
4.2

㈜휠라선
284,865
4.3

자기주식
220,859
3.3

기타
4,352,613
66.0

합계
6,600,000
100.0

나. 종속회사의 현황 -

(1
)

당
기말

회사명
자본금(천원)
업종
소재지
투자주식수(주)
지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜
127,228,000
하역업
국내
25,445,600
100.0

선광종합물류㈜
4,200,000
하역업 및 임대업
국내
840,000
100.0

인천북항다목적부두㈜
3,000,000
하역업
국내
452,400
75.4

(
2
)

전
기말

회사명
자본금(천원)
업종
소재지
투자주식수(주)
지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜
114,600,000
하역업
국내
22,920,000
100.0

선광종합물류㈜
4,200,000
하역업 및 임대업
국내
840,000
100.0

인천북항다목적부두㈜
3,000,000
하역업
국내
452,400
75.4

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보 -

당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명
유동자산
비유동자산
자산총계
유동부채
비유동부채
부채총계
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜
30,944,765
224,421,327
255,366,092
22,489,441
129,885,045
152,374,486
49,456,007
(5,170,623)
(122,569)
(5,293,192)

선광종합물류㈜
1,503,912
3,235,516
4,739,428
260,657
10,848
271,505
4,164,675
(1,276,763)
35,755
(1,241,008)

인천북항다목적부두㈜
5,974,035
1,947,946
7,921,981
876,937
-
876,937
7,539,106
1,022,579
95,588
1,118,167

(
2) 전기

기업명
유동자산
비유동자산
자산총계
유동부채
비유동부채
부채총계
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜
35,848,807
211,766,820
247,615,627
11,773,418
140,185,412
151,958,830
36,163,081
(5,488,700)
(45,746)
(5,534,446)

선광종합물류㈜
2,614,876
3,395,647
6,010,523
262,061
39,531
301,592
4,622,819
(836,983)
18,770
(818,213)

인천북항다목적부두㈜
4,853,698
2,284,906
7,138,604
1,132,572
79,155
1,211,727
7,401,939
1,195,316
21,312
1,216,628

2. 중요한 회계
정책
:

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준 -

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3
에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경 -

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 35 참조). 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 ‘리스’의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,435백만원, 만기보유금융자산 23,620백만원, 매도가능금융자산 231백만원, 당기손익인식금융자산 14,526백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,435백만원, 만기보유금융자산 23,621백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 해당 채무상품을 보유하고 있지 않아 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은231백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채를 보유하고 있지 않아 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 75,056백만원(대여금 및 수취채권 51,435백만원, 만기보유금융자산 23,621백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,680백만원을 설정하고 있습니다.
 

보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 용역판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별
 

연결회사는 하역용역을 제공하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 하역용역 부문 수익은 141,489백만원으로 회사 총 수익의 98.5%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 하역계약에서 하역, 운송, 보관 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년도 기준 예비영향평가 결과 수익이 208백만원 증가할 것으로 예상합니다. 

2) 변동대가

연결회사는 하역용역을 제공하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 하역용역 부문 수익은 141,489백만원으로 회사 총 수익의 98.5%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 예상되는 할인을 반영한 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 

연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 수익이

84백만원 감소할 것으로 예상합니다.

다.
연결재
무제표의 작성 -

연
결
회사는 기업회계기준서 제1110호 '연
결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 
 
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소
유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

(2) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀
속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와
비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한
지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

라. 외화환산손익 -

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

마. 수익인식 -

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공

연
결회사는 하역, 운송용역 및 부동산임대용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 용역제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.

바. 현금흐름표 -

연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

사. 현금및현금성자산 - 

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 

아. 금융자산 -

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한,매도가능 지분상품의 공정가치가 원가로 부터 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

자. 재고자산 -

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법으로 결정됩니다. 

차. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) -

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

카. 유형자산 -

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
25 ~ 50년

구축물
4 ~ 40년

중기
5 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 6년

선박
10 ~ 12년

기계장치
4 ~ 10년

하역기구
8 ~ 10년

비품
5 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

타. 무형자산 -

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

파. 비금융자산의 손상 -

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입 가능성이 검토됩니다.

하. 금융부채 -

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "이자비용"으로 인식됩니다. 

(2) 금융보증계약

 
연결
회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

거.
순확정급여부채 -

연
결
회
사
의
퇴
직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

너. 충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

더.
파생금융상품 -

연
결
회사는 환율
위험과 이자
율위험을 회
피하기 위하여
통화스왑 및
이자율스왑
등의파생금융
상품계약을 체
결하고 있습니
다. 파생상품
은 최초 인식
시 계약일의
공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '금융수익 및 금융비용'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 기타파생상품

매매목적으로 보유하지 않으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

러. 법인세비용 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

머. 자기주식 -

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

버. 영업부문 -

영업부문은 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(대표이사)에게 보고되는방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

서. 차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

어. 투자부동산 -

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~45년에 따라 정액법으로 상각됩니다.

저. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관

회사의 재무제표는 2018년 3월 12일 이사회에서 확정될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 

가. 법인세 -

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32참조). 

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 25참조).

다. 충당부채 -

연결회사는 보고기간말 현재
(주석 2의 너
)에서 설명하는 바와 같이 법적소송 및 지급보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

라.
순확정급여부채
-

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).

4. 재무위험관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

2017
년과
2016
년 12월 31일
현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및
부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD).

구분
2017.12.31
2016.12.31

자산

기타유동금융자산
USD 12,303,400
USD 4,559,788

부채

기타유동채무
USD 6,878,212
USD 4,550,212

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

손익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

미국 달러/원

상승시

581,255
1,157
581,255
1,157

하락시

(581,255)
(1,157)
(581,255)
(1,157)

(2) 가격변동위험

연결회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출
되어 있습니다.
2017년
과
2016년
12월 31일
현재 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니
다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

당기손익인식금융자산
14,525,827
7,158,859

매도가능금융자산
230,869
235,292

합계
14,756,696
7,394,151

2017년
과
2016년
12월
31일 현재 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10%변동시 가격변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익인식금융자산(손익)
1,452,583
(1,452,583)
715,886
(715,886)

매도가능금융자산(자본)
23,087
(23,087)
23,529
(23,529)

(3) 이자율 변동위험

연결회사는 변동이자부 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 

2017
년과
2016
년 12월
31일
현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

차입금
(1,121,427)
1,121,427
(845,690)
845,690

나. 신용위험 -

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고
있습니
다.
2017
년
과
2016
년 12
월 31일
현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금및현금성자산(*)
4,154,346
6,264,784

당기손익인식금융자산
14,525,827
7,158,859

매출채권및기타유동채권
28,937,298
24,194,328

기타유동금융자산
17,729,041
23,413,402

장기금융상품
181,090
172,494

기타비유동채권
668,725
857,725

만기보유금융자산
23,370,233
23,403,519

파생상품자산
-
1,165,794

합계
89,566,560
86,630,905

(*) 현금시재액은 제외

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.

또한, 연결회사는 당기말 현재 제공 중인 지급보증이 없는 바, 지급보증 제공과 관련하여 신용위험에 노출되어 있지
않습니다.

(2) 연체 및 손상채권

2017년과 2016년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산 중 약정회수기일 기준 연령별 채권잔액과 손상된 채권잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

연체되지 않은 채권
25,871,247
24,367,760

소 계
25,871,247
24,367,760

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
2,965,551
44,170

3개월 초과 6개월 이하
126,254
80,596

6개월 초과 1년 이하
19,644
40,460

1년 초과
-
19,765

소 계
3,111,449
184,991

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하
10,552
-

6개월 초과
250,258
230,121

소 계
260,810
230,121

합 계
29,243,506
24,782,872

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은

261백만원(전기: 230백만원)입니다. 

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

구분
2017.12.31
2016.12.31

외부신용등급이 없는 거래상대방(*)

Group 1
-
-

Group 2
28,982,696
24,552,751

Group 3
-
-

손상되지 아니한 매출채권 합계
28,982,696
24,552,751

(*) 외부신용등급이 없는 거래상대방의 분류

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소되었습니다.

다. 유동성 위험 -

연결회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

2017
년과
2016
년
12월 31일
현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1)

2017

.12.31

구분
금액
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 ~ 5년
5년 초과

금융부채

단기차입금
15,000,000
15,000,000
-
-
-
-
-

유동성장기부채(*)
23,788,905
23,788,905
-
-
-
-
-

매입채무및기타유동채무
19,050,266
19,050,266
-
-
-
-
-

장기차입금(*)
211,393,656
6,910,559
35,499,237
30,509,107
23,213,483
15,111,278
100,149,992

합계
269,232,827
64,749,730
35,499,237
30,509,107
23,213,483
15,111,278
100,149,992

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(2)
2016
.12.31

구분
금액
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 ~ 5년
5년 초과

금융부채

단기차입금
15,000,000
15,000,000
-
-
-
-
-

유동성장기부채(*)
4,116,461
4,116,461
-
-
-
-
-

매입채무및기타유동채무
21,369,837
21,369,837
-
-
-
-
-

장기차입금(*)
202,879,653
6,458,925
22,012,064
21,420,701
20,838,549
18,983,216
113,166,198

합계
243,365,951
46,945,223
22,012,064
21,420,701
20,838,549
18,983,216
113,166,198

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

연결회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

총차입금

206,067,308
177,100,000

차감: 현금및현금성자산

4,169,041
6,276,725

순부채

201,898,266
170,823,275

자본총계

303,956,568
300,495,585

총자본

505,854,835
471,318,861

자본조달비율

40%
36%

5. 현금및현금성자산 :

2017년
과
2016년
1
2월 31일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금
14,695
11,941

보통예금
4,154,346
6,264,784

합계
4,169,041
6,276,725

6. 당기손익인식금융자산 :

2017
년과
2016
년
12월 31일
현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

MMF 등
14,525,827
7,158,859

7. 매출채권 및 기타유동채권 :

가. 2017년
과
2016년
12월 3
1일
현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
29,243,506
24,782,872

대손충당금
(435,738)
(851,135)

미수금
5,079
124,611

미수수익
124,451
137,980

합계
28,937,298
24,194,328

나. 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017년
2016년

기초금액
851,135
1,740,688

손상된 채권에 대한 대손상각비
121,379
64,038

대손충당금환입
(536,389)
(813)

대손제각액
(387)
(952,778)

보고기간 말 금액
435,738
851,135

8. 기타유동금융자산 :

가. 2017
년과
2016
년 1
2월 31일
현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

단기금융상품
17,478,356
23,350,242

유동성만기보유금융자산
250,685
63,160

합계
17,729,041
23,413,402

나. 당기말 현재 기타유동금융자산 중 일부는 PF대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다
(주석 27 참조).

9. 기타유동자산 :

2017년
과

2016년
12월 31일
현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

부가세대급금
536,404
1,085,645

선급비용
5,634,021
6,129,607

선급금
46,137
164,895

합계
6,216,562
7,380,147

10. 재고자산 :

2017년
과
2016년

12월 31일
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

저장품
694,153
389,878

11. 파생상품 :

가. 연결회사는 향후 하역장비 수입대금의 외화 구입을 위하여 파생상품(선도환) 거래 계약을 체결하였으며,
2017년과 2016년 12월 31일 현재 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

거래일
만기일
매입금액
매도금액
계약환율
평가환율
평가금액
평가환율
평가금액

2016.08.22
2017.01.19
USD 3,492,000
3,930,944
1,125.70
-
-
1,208.36
288,581

2017.02.09
USD 3,492,000
3,930,770
1,125.65
-
-
1,208.38
288,668

2017.05.02
USD 4,906,000
5,522,194
1,125.60
-
-
1,207.92
402,675

2017.09.15
USD 2,328,000
2,619,931
1,125.40
-
-
1,205.68
185,870

2017.04.03
2018.03.30
USD 3,534,600
3,935,070
1,113.30
1,069.32
(155,099)
-
-

2018.05.15
USD 1,707,300
1,900,566
1,113.20
1,068.50
(76,035)
-
-

합계
USD 31,653,700
21,839,475

(231,134)

1,165,794

나. 파생상품 거래 계약은 위험회피 목적이 아닌 통화 매매 목적으로 파생상품과 관련하여 당기에 발생한 파생상품평가손익은 (-)231백만원(전기 : 1,166백만원) 입니다.

12. 기타비유동채권 :

2017
년과
2016
년 12월
31일
현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

보증금 외
668,725
857,725

장기대여금
1,244,368
1,244,368

대손충당금
(1,244,368)
(1,244,368)

합계
668,725
857,725

1
3.
관계기업투자
:

가. 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

관계
소재국
회사명
주요 영업활동

관계기업
대한민국
군산컨테이너터미널㈜
수상 화물 취급업

대한민국
㈜한중훼리
화물 여객 선박운영업

대한민국
평택항만㈜
수상 화물 취급업

대한민국
㈜당진항만
수상 화물 취급업

대한민국
㈜한국티비티
수상 화물 취급업

대한민국
인천남항부두운영㈜
항구 및 기타 해상 터미널 운영업

대한민국
㈜제인페리
화물 여객 선박운영업

중국
연태중한윤도유한공사
화물 여객 선박운영업

중국
청도중한국제물류유한공사
수상 화물 취급업

나
.
당기말
과 전기
말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1)
당기말

구분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산지분해당액
장부가액

군산컨테이너터미널㈜
505,642
27.19
982,276
(546,915)
-

평택항만㈜(*1)
37,599
16.60
767,799
1,221,644
1,221,644

㈜한중훼리
26,000
26.00
658,181
677,461
677,461

㈜당진항만(*1)
72,000
12.00
360,000
694,517
694,517

㈜한국티비티(*2)
90,627
33.33
11,772,900
3,742,301
8,062,731

인천남항부두운영㈜
55,000
22.00
3,550,690
944,974
3,718,826

㈜제인페리(*3)
40,000
20.00
200,000
200,000
200,000

연태중한윤도유한공사(*1)
-
17.00
1,664,733
5,809,122
5,809,122

청도중한국제물류유한공사(*1)
-
12.53
1,620,997
1,347,201
1,347,201

합계

21,577,576
14,090,305
21,731,502

(*1)
연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 연결회사는 당기 중 (주)한국티비티에 대하여 손상차
손
5,419백만원을 인식하였습니다.
(*3) 연결회사는 당기 중 (주)제인페리를 신규 취득하였습니다.

(2) 전기말

구분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산지분해당액
장부가액

군산컨테이너터미널㈜
505,642
27.19
982,276
(578,392)
-

평택항만㈜(*1)
37,599
16.60
767,799
1,102,545
1,102,545

㈜한중훼리
26,000
26.00
658,181
787,142
787,142

㈜당진항만(*1)
72,000
12.00
360,000
677,278
677,278

㈜한국티비티
90,627
33.33
11,772,900
3,494,620
13,233,651

인천남항부두운영㈜
55,000
22.00
3,550,690
1,255,577
4,029,429

연태중한윤도유한공사(*1)
-
17.00
1,664,733
5,898,065
5,898,065

청도중한국제물류유한공사(*1)
-
12.53
1,620,997
1,432,525
1,432,525

합계

21,377,576
14,069,360
27,160,635

(*1)
연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

다. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초장부가액
취득 및 대체
손상차손
배당금수령
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜

-
-
-
-
-

-

-
-

평택항만㈜
1,102,545
-
-
(601,584)
720,683

-

-
1,221,644

㈜한중훼리
787,142
-
-
(171,600)
61,919

-

-
677,461

㈜당진항만
677,278
-
-
(144,000)
161,238

-

-
694,516

㈜한국티비티
13,233,650
-
(5,418,601)
(226,568)
457,229
17,021
-
8,062,731

인천남항부두운영㈜
4,029,429
-
-
(836,000)
525,397

-

-
3,718,826

㈜제인페리
-
200,000
-
-
-

-

-

200,000

연태중한윤도유한공사
5,898,066
-
-
-
243,743

-

(332,686)
5,809,123

청도중한국제물류유한공사
1,432,525
-
-

-

(6,004)

-

(79,320)
1,347,201

합계
27,160,635
200,000

(5,418,601)

(1,979,752)
2,164,205
17,021
(412,006)
21,731,502

(2) 전기

구분
기초장부가액
취득 및 대체
손상차손
배당금수령
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜

-
-
-
-
-
-
-
-

평택항만㈜
1,206,051
-
-
(601,584)
502,296
-
(4,218)
1,102,545

㈜한중훼리
807,471
-
-
(195,000)
174,671
-
-
787,142

㈜당진항만
567,726
-
-
(72,000)
181,552
-
-
677,278

㈜한국티비티
12,685,840
-
-
-
549,303
(1,493)
-
13,233,650

인천남항부두운영㈜
3,810,256
-
-
(616,000)
835,173
-
-
4,029,429

연태중한윤도유한공사
5,814,318
-
-
(185,899)
502,802
-
(233,156)
5,898,065

청도중한국제물류유한공사
1,529,002
-
-
-
(34,969)
-
(61,507)
1,432,526

합계
26,420,664
-
-
(1,670,483)
2,710,828
(1,493)
(298,881)
27,160,635

라. 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

회사명
유동자산
비유동자산
자산총계
유동부채
비유동부채
부채총계
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜
2,585,243
99,579
2,684,822
4,333,381
362,897
4,696,278
3,853,175
83,240
-
83,240

평택항만㈜
6,744,764
4,065,388
10,810,152
2,316,139
1,134,712
3,450,850
26,696,577
5,349,913
-
5,349,913

㈜한중훼리
4,068,163
821,439
4,889,602
2,283,984
-
2,283,984
4,514,127
245,448
-
245,448

㈜당진항만
6,103,266
848,827
6,952,093
861,091
303,362
1,164,453
7,993,022
1,343,654
-
1,343,654

㈜한국티비티
6,043,177
8,849,010
14,892,187
2,450,822
1,214,712
3,665,533
5,463,578
1,386,502
51,061
1,437,564

인천남항부두운영㈜
6,187,692
359,082
6,546,774
2,251,437
-
2,251,437
13,423,392
2,388,097
-
2,388,097

연태중한윤도유한공사
22,522,423
13,708,917
36,231,341
2,060,032
-
2,060,032
27,852,517
1,433,783
-
1,433,783

청도중한국제물류유한공사
2,283,194
11,496,441
13,779,635
3,026,128
-
3,026,128
2,074,698
(47,925)
-
(47,925)

(2) 전기말

회사명
유동자산
비유동자산
자산총계
유동부채
비유동부채
부채총계
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜
1,923,434
108,479
2,031,913
3,894,904
264,621
4,159,525
3,153,240
(515,377)

-

(515,377)

평택항만㈜
6,954,939
3,682,632
10,637,571
2,672,909
1,322,825
3,995,734
23,603,140
4,020,054
-
4,020,054

㈜한중훼리
5,066,905
997,828
6,064,733
3,037,264
-
3,037,264
5,134,863
671,448
-
671,448

㈜당진항만
6,016,181
770,093
6,786,274
821,749
320,539
1,142,288
7,653,663
1,512,953
-
1,512,953

㈜한국티비티
5,808,144
9,357,752
15,165,896
3,512,571
1,169,701
4,682,272
5,714,329
1,647,873
(4,480)
1,643,393

인천남항부두운영㈜
7,788,204
162,567
7,950,771
2,243,600
-
2,243,600
15,006,684
3,796,241
-
3,796,241

연태중한윤도유한공사
21,520,008
16,165,121
37,685,129
2,990,624
-
2,990,624
30,949,288
2,957,657
-
2,957,657

청도중한국제물류유한공사
2,901,531
11,726,411
14,627,942
3,193,374
-
3,193,374
2,032,081
(279,128)
-

(279,128)

마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

회사명
금액(천원)

순자산
지분율(%)
순자산지분금액
영업권
미반영 손실
손상차손 인식
장부금액

군산컨테이너터미널㈜
(2,011,456)
27.19
(546,915)
-
(546,915)
-
-

평택항만㈜
7,359,302
16.60
1,221,644
-
-
-
1,221,644

㈜한중훼리
2,605,618
26.00
677,461
-
-
-
677,461

㈜당진항만
5,787,640
12.00
694,517
-
-
-
694,517

㈜한국티비티
11,226,654
33.33
3,742,301
9,739,031
-
(5,418,601)
8,062,731

인천남항부두운영㈜
4,295,337
22.00
944,974
2,773,852
-
-
3,718,826

㈜제인페리(*)
-
20.00
-
-
-
-
200,000

연태중한윤도유한공사
34,171,309
17.00
5,809,122
-
-
-
5,809,122

청도중한국제물류유한공사
10,753,506
12.53
1,347,201
-
-
-
1,347,201

(*) 사업개시전으로 취득원가로 인식

(2) 전기

회사명
금액(천원)

순자산
지분율(%)
순자산지분금액
영업권
미반영 손실
손상차손 인식
장부금액

군산컨테이너터미널㈜
(2,127,612)
27.19
(578,392)
-
(578,392)
-
-

평택항만㈜
6,641,837
16.60
1,102,545
-
-
-
1,102,545

㈜한중훼리
3,027,469
26.00
787,142
-
-
-
787,142

㈜당진항만
5,643,986
12.00
677,278
-
-
-
677,278

㈜한국티비티
10,488,104
33.33
3,494,619
9,739,031
-
-
13,233,650

인천남항부두운영㈜
5,707,171
22.00
1,255,577
2,773,852
-
-
4,029,429

연태중한윤도유한공사
35,759,238
17.00
5,898,065
-
-
-
5,898,065

청도중한국제물류유한공사
11,434,568
12.53
1,432,526
-
-
-
1,432,526

바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 손실
미반영 손실 누계액

군산컨테이너터미널㈜
(31,477)
546,915
149,053
578,392

14. 기타비유동금융자산 :

가.

2017년과 2016년
12월
31일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

장기금융상품
181,090
172,494

매도가능금융자산
230,869
235,292

만기보유금융자산
23,370,233
23,403,519

합계
23,782,192
23,811,305

당기말 현재 장기금융상품과 만기보유금융자산 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).

나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초장부금액
235,292
226,166

평가손익(기타포괄손익)
(*)

(4,199)
9,126

처분장부금액
(224)
-

기말장부금액
230,869
235,292

재무상태표:

―유동
-
-

―비유동
230,869
235,292

합계
230,869
235,292

(*)
법인세효과 반영 전 금액입니다.

다.

2017년
과
2016년
12월
31일
현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
주식수
(주)
지분율
(%)
2017.12.31
2016.12.31

취득원가
장부가액
장부가액

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷
30,000
0.12
30,000
90,151
94,350

대한해운(*1)
-
-
-
-
224

소계

30,000
90,151
94,574

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜(*2)
1,000
0.02
5,000
5,000
5,000

㈜인천유나이티드(*2)
5,000
0.01
2,500
2,500
2,500

양해해운㈜
967,000
15.51
2,351,862
-
-

㈜대우로지스틱스(*2)
302
-
18,441
18,441
18,441

㈜채널에이(*2)
10,000
-
50,000
50,000
50,000

㈜고려해운(*2)
386
-
59,777
59,777
59,777

평택항인력㈜(*2)
1,000
-
5,000
5,000
5,000

소계

2,492,580
140,718
140,718

합계

2,522,580
230,869
235,292

(*1) 연결회사는 당기 중 대한해운 보유주식을 매각하였습니다.
(*2) 연결회사는
보고기간 말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없고, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
연결회사는해당 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

라
.

2017년
과
2016년
12월 3
1일
현재 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
매도가능금융자산평가손익(누계)

2017.12.31
2016.12.31

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*1)
60,190
63,932

㈜대한해운(*2)
-
(4,366)

합계
60,190
59,566

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
(*2) 연결회사는 당기 중 대한해운 보유주식을 매각하였습니다.

마. 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초장부금액
23,466,679
25,495,827

취득장부금액
9,225
1,575

만기도래장부금액
(63,160)
(158,257)

타계정대체
-
(2,333,708)

평가손익금액
208,174
461,242

기말금액
23,620,918
23,466,679

재무상태표 :

―유동
250,685
63,160

―비유동
23,370,233
23,403,519

합계
23,620,918
23,466,679

15. 기타비유동자산 :

2017
년과
201
6년 12월 31일
현재 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

장기선급비용
1,375,649
2,221,138

16. 유형자산 :

가.

2017
년과
2016년
12월 3
1일
현
재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

토지
38,200,116
38,200,115

건물
35,200,586
35,027,003

구축물
198,531,657
129,478,973

중기
99,042,277
78,231,092

차량운반구
3,077,563
2,794,649

선박
393,028
393,028

기계장치
12,393,088
10,438,609

하역기구
887,268
506,202

비품
2,638,815
2,583,952

건설중인자산
17,896,621
85,313,217

합계
408,261,019
382,966,840

연결회사는 당기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

나. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말장부가액
기말
감가상각누계액

토지
38,200,115
-

-

-

-

38,200,115

-

건물
35,027,003
1,300,151
(40,423)
(1,583,846)
497,700
35,200,585
8,322,037

구축물
129,478,973
15,627,462
(5,375)
(6,452,798)
59,883,395
198,531,657
34,084,328

중기
78,231,091
151,210
-
(13,031,007)
33,690,983
99,042,277
64,836,033

차량운반구
2,794,650
257,262
(5,302)
(1,232,375)
1,263,328
3,077,563
6,230,543

선박
393,028
-
-

-

-

393,028
125,534

기계장치
10,438,609
1,123,932
(1)
(2,586,075)
3,416,624
12,393,089
27,532,515

하역기구
506,202
326,223
(41,951)
(146,906)
243,700
887,268
2,096,680

비품
2,583,952
625,613
(3)
(824,732)
253,986
2,638,816
5,933,236

건설중인자산
85,313,217
31,833,120
-

-

(99,249,716)
17,896,621
-

합계
382,966,840
51,244,973
(93,055)
(25,857,739)
-
408,261,019
149,160,906

(2) 전기

구분
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말장부가액
기말
감가상각누계액

토지
38,200,115
-
-
-
-
38,200,115
-

건물
36,065,962
39,854
-
(1,530,701)
451,888
35,027,003
6,798,924

구축물
132,581,841
2,062,357
(469,637)
(4,695,588)
-
129,478,973
27,669,155

중기
87,859,732
455,871
(55,111)
(11,043,275)
1,013,875
78,231,092
51,805,027

차량운반구
2,494,960
252,500
(22,950)
(1,000,981)
1,071,120
2,794,649
5,159,305

선박
393,028
-
-
-
-
393,028
125,534

기계장치
12,642,357
346,854
(186,982)
(2,363,620)
-
10,438,609
25,039,762

하역기구
600,184
117,769
(64,488)
(147,263)
-
506,202
1,988,073

비품
3,177,196
188,557
(1)
(781,800)
-
2,583,952
5,131,950

건설중인자산
14,488,460
73,361,640
-
-
(2,536,883)
85,313,217
-

합계
328,503,835
76,825,402
(799,169)
(21,563,228)
-
382,966,840
123,717,730

다. 당기와 전기 중 유형자산상각비의 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

하역매출원가
24,599,142
19,667,576

임대매출원가(*)
47,753
49,123

판매비와관리비
1,210,844
1,846,529

합계
25,857,739
21,563,228

(*) 임대 설비자산 감가상각비

라. 유형자산의 취득약정

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다.(주석27 참조)

마. 연결회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가
331백만원(전기:
923백만원
)을 자본화하였습니다.

17. 무형자산 :

가.
2017년과

2016년
12월 3
1일
현
재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

회원권 외
1,370,654
1,372,374

항만시설이용권
2,132,750
2,210,540

합계
3,503,404
3,582,914

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초장부가액
취득 및 자본적지출
대체
상각비
기말장부가액
기말
감가상각누계액

회원권 외
1,372,374
-
-
(1,720)
1,370,654
3,010

항만시설이용권
2,210,540
-
-
(77,790)
2,132,750
200,958

합계
3,582,914
-
-
(79,510)
3,503,404
203,968

(2) 전기

구분
기초장부가액
취득 및 자본적지출
대체
상각비
기말장부가액
기말
감가상각누계액

회원권 외
1,365,064
8,600
-
(1,290)
1,372,374
1,290

항만시설이용권(*)
-
-
2,333,708
(123,168)
2,210,540
123,168

합계
1,365,064
8,600
2,333,708
(124,458)
3,582,914
124,458

(*) 만기보유증권의 액면가액과 취득 시점 공정가치의 차이를 항만시설이용권으로 계상하였습니다.

18. 투자부동산 :

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017년
2016년

취득원가
10,344,467
10,344,467

기초 감가상각누계액
(706,713)
(664,083)

기초 순장부금액
9,637,754
9,680,384

감가상각비
(42,630)
(42,630)

처분
(168)
-

기말 순장부금액
9,594,956
9,637,754

취득원가
10,344,299
10,344,467

기말 감가상각누계액
(749,343)
(706,713)

나. 2017
년 12월 31일 현재 투자부동
산의 공정가치는

46,714
백만원(전기: 45,024백만원)입니다. 또한,
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
1,469
백만원(전기: 1,668백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)
은
234백만원
(전기: 275백만원)입니다.

19. 차입금 :

가.

2017년
과
2016년
12월 31일
현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
차입처
연이자율(%)
최종상환기일
상환방법
금액

2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31

일반자금대출
KB국민은행
-
-
-
-
10,000,000

일반자금대출
한국산업은행
-
-
-
-
5,000,000

일반자금대출
KB국민은행
MOR+1.09
2018-10-14
일시상환
10,000,000
-

일반자금대출
한국산업은행
CD91일+0.96
2018-11-21
일시상환
5,000,000
-

합계
15,000,000
15,000,000

나.

2017년과 2016년 12월 31일
현
재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
차입처
연이자율(%)
최종상환기일
상환방법
금액

2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31

시설자금대출
한국산업은행
2.36
2021-09-28
분할상환
9,375,000
10,000,000

시설자금대출
한국산업은행
2.88
2021-09-28
분할상환
9,375,000
10,000,000

시설자금대출
한국산업은행
2.74
2021-09-28
분할상환
4,687,500
-

시설자금대출
한국산업은행
2.75
2021-09-28
분할상환
14,062,500
-

시설자금대출
KEB하나은행
금융채1년+1.36
2020-05-31
분할상환
9,000,000
-

시설자금대출
KEB하나은행
금융채1년+1.36
2020-05-31
분할상환
5,200,000
-

PF 대출
한국산업은행외
회사채AA-3년+1.7
2030-07-30
분할상환
82,942,673
84,569,000

PF 대출
한국산업은행외
5.50
2030-07-30
분할상환
56,424,634
57,531,000

소계
191,067,307
162,100,000

차감 : 유동성장기부채
(23,180,769)
(3,982,692)

차감계
167,886,538
158,117,308

다. 연결회사는 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).

20.
순확정급여부채
:

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인인 한화생명보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다.

가.

당기와 전기의 순
확정급여부채의 산정
내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
2017년 12월 31일
2016년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
15,916,681
14,102,569

사외적립자산의 공정가치

(14,170,105)
(12,287,937)

재무상태표상 순확정급여부채
1,746,576
1,814,632

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
14,102,569
12,385,206

당기근무원가
2,253,218
2,198,722

이자비용
377,739
326,738

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
267,241
21,096

- 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익
(168)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(604,418)
(8,823)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(479,500)
(820,370)

보고기간말 금액
15,916,681
14,102,569

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
12,287,937
10,738,081

이자수익
330,073
264,481

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(162,350)
(118,730)

기여금:

- 사용자
2,060,000
2,351,140

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(345,555)
(947,035)

보고기간말 금액
14,170,105
12,287,937

라. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
2017년 12월 31일
2016년 12월 31일

할인율
2.78 ~ 3.94%
2.40 ~ 3.16%

임금상승률
3.12 ~ 8.10%
3.00 ~ 3.25%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같으
며,
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

구분
퇴직급여부채에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
4.3% 감소
4.8% 증가

임금상승률
1.0%
4.8% 증가
4.4% 감소

바. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분
2017년 12월 31일
2016년 12월 31일

공시
가격
비공시
가격
합계
구성비
 (%)
공시
가격
비공시
가격
합계
구성비
 (%)

원리금보장
금융상품
14,170,105
-
14,170,105
100%
12,287,937
-
12,287,937
100%

사. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

1,650
백만원입니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무 :

2017년
과
2016년
12월 3
1일
현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

매입채무
3,510,968
3,435,491

미지급금
9,496,200
12,432,053

미지급비용
6,043,098
5,502,293

합계
19,050,266
21,369,837

22. 기타유동부채 :

2017
년과
2016
년 12월 31일
현재 기타
유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

예수보증금
347,002
340,944

선수금
41,262
42,021

예수금
536,833
550,747

선수수익
3,302
5,664

부가세예수금
1,191,204
185,724

합계
2,119,603
1,125,100

23. 기타유동금융부채 :

2017
년과
2016
년
12월 31일
현
재

기타유동금융부채의
(금융보증부채)
내역은 다음 과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

기초잔액
-
71,449

전입액
-
108,713

환입액
-
(180,162)

기말잔액
-
-

24. 범주별 금융상품 :

가
.

2017
년과
2016
년 12월 31일
현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1)
당
기
말

- 금융자산

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,169,041
-
-
4,169,041

당기손익인식금융자산
14,525,827
-
-
-
14,525,827

매출채권및기타유동채권
-
28,937,298
-
-
28,937,298

기타유동금융자산
-
17,478,356
-
250,685
17,729,041

기타비유동채권
-
668,725
-
-
668,725

기타비유동금융자산
-
181,090
230,869
23,370,233
23,782,192

합계
14,525,827
51,434,510
230,869
23,620,918
89,812,124

- 금융부채

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채

단기차입금
-
15,000,000

유동성장기부채
-
23,180,769

매입채무및기타유동채무
-
19,050,266

유동성파생상품부채
-
231,134

장기차입금
-
167,886,538

합계
-
225,348,707

(2)

전
기
말

- 금융자산

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
6,276,725
-
-
6,276,725

당기손익인식금융자산
7,158,859
-
-
-
7,158,859

매출채권및기타유동채권
-
24,194,328
-
-
24,194,328

기타유동금융자산
-
23,350,242
-
63,160
23,413,402

기타비유동채권
-
857,725
-
-
857,725

기타비유동금융자산
-
172,494
235,292
23,403,519
23,811,305

파생상품자산
1,165,794
-
-
-
1,165,794

합계
8,324,653
54,851,514
235,292
23,466,679
86,878,138

- 금융부채

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채

단기차입금
-
15,000,000

유동성장기부채
-
3,982,692

매입채무및기타유동채무
-
21,369,837

장기차입금
-
158,117,308

합계
-
198,469,837

나. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
당기
전기

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)
30,331
16,940

처분손익(당기손익)
123,598
210,626

대여금 및 수취채권

이자수익
514,733
726,573

외환손익
(17,652)
(326,566)

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
1,373
7,116

처분손익(당기손익)
(5,061)
-

배당수익
1,565
1,801

손상차손(당기손익)
-
-

만기보유금융자산

이자수익
214,714
470,824

파생상품

평가손실(당기손익)
(231,134)
1,165,794

거래손익(당기손익)
(1,026,413)
-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(7,334,849)
(5,686,680)

외환손익
-
-

(*) 기타포괄손익에 반영되는 금액은 이연법인세 차감 후 금액입니다.

25
.
공정가치
:

가. 금융상품의 종류별 공정가치

금융상품의 공정가치는 라)에서 언급된 매도가능금융자산을 제외하고는장부가액과 동일합니다.

나. 금융상품의
공
정가치 서열체계

-

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다
.

2017
년과
2016
년
12월 31일
현재 금융
상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1
)

2017
.12.31

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익인식금융자산(*)
-
14,525,827
-
14,525,827

매도가능금융자산
90,150
-
-

90,150

총자산

90,150

14,525,827
-
14,615,977

부채

유동성파생상품부채
-
231,134
-
231,134

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

(
2)

2016
.12.31

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익인식금융자산(*)
-
7,158,859
-
7,158,859

파생상품자산
-
1,165,794
-
1,165,794

매도가능금융자산
94,574
-
-
94,574

총자산
94,574
8,324,653
-
8,419,227

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

라.

2017년과 2016
년 1
2월 31일
현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
2017.12.31
2016.12.31

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜
5,000
5,000

㈜인천유나이티드
2,500
2,500

㈜대우로지스틱스
18,441
18,441

㈜채널에이
50,000
50,000

㈜고려해운
59,777
59,777

평택항인력㈜
5,000
5,000

합계
140,718
140,718

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

26. 운용리스

가. 리스계약의 주요내용

연결회사는 인천항만공사, 인천지방해양수산청, 군산지방해양수산청 등과 컨테이너부두, 수출입화물야적장 등의 사용을 위하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
 
(1) 인천항

위 치
계약기간
용도

인천 중구 항동7가 52-4
17.5.1~18.4.30
수출입화물야적

인천 중구 항동7가 1-65
17.5.1~18.4.30
수출입화물야적

인천 중구 항동7가 33번지외
17.5.1~18.4.30
양곡컨베이어벨트 시설부지

인천 중구 항동7가 42번지
17.9.29~18.4.30
근로자대기소

인천 중구 북성동1가 103번지
17.5.1~18.4.30
수출입화물야적

군산항 6부두 TOC
13.4.1~18.3.31
곡물보관,하역

인천항 5-2부두 TOC
13.5.1~18.4.30
자동차,수출입화물야적

국제여객부두 배후부지
16.1.1~18.12.31
수출입화물야적

(2) 신항 컨테이너부두

구분
내용

리스기간
임대차기간 및 위탁운영기간은 사용개시일부터 30년(최소 15년)

최소리스료
2015년 연간임대료 9,418,725천원을 기준으로 매년 직전 7년간의 생산자
물가지수 증감율(최고, 최저 제외) 평균을 매년 증감율로 반영한다.

(3) 남항

구분
내용

리스기간
2007.2 ~ 2027.2

최소리스료
2009년 연간임대료 1,579,967를 기준으로 전년도 소비자물가지수에 
1%를 가산한 비율을 추가하여 산정한다 .

(4) 북항

위 치
계약기간
용도

인천 서구 북항로 135
2009. 4 ~ 2021. 3
수출입화물야적

나. 회사는 컨테이너부두 등의 사용을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

리스료총액
15,935,464
13,232,824

최소리스료
15,461,693
12,819,468

조정리스료
473,771
413,356

다. 보고기간말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

1년 이내
13,235,140
14,317,932

1년 초과 5년 이내
43,984,848
43,984,848

5년 초과 10년 이내
54,981,060
54,981,060

라. 보고기간 중 손익으로 반영된 운용리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

컨테이너부두 운용리스료
15,935,464
13,232,825

27. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래 

당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, CHF, EUR).

구분
금융기관
단위
한도금액

일반자금대출
KB국민은행 외
KRW
7,000,000

시설자금대출
한국산업은행 외
KRW
51,700,000

PF 대출
한국산업은행 외
KRW
158,200,000

B2B(*)
KB국민은행 외
KRW
8,000,000

L/C
KEB하나은행
CHF
50,000

EUR
1,000,000

합계
KRW
224,900,000

CHF
50,000

EUR
1,000,000

(*) 연결회사의 거래처가 회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것
과 관련하여 회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산

(1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
내역
장부금액
채권최고액
차입금액
담보권자
비고

토지 및 건물
인천시 중구 북성동1가 97-14외
15,881,197
27,600,000
10,000,000
KB국민은행

토지, 건물 및 중기
인천시 중구 항동7가 34-2 
언로더외
92,933,577
102,101,000
USD 450,000
42,500,000
한국산업은행
양도담보 포함

토지 및 건물
인천시 중구 북성동1가 97-16외
8,475,795
9,100,000
14,200,000
KEB하나은행

단기금융상품
정기예금 등
17,360,356
189,840,000
139,367,307
한국산업은행 외
(*)

건물
운영동, CFS동 외
23,989,559

중기
STS, ARMG 외
92,935,250

차량운반구
야드샤시, 로드트렉터 외
2,688,871

기계장치
작업통제 모니터링장치 외
2,271,983

비품
무전기, 전산장비 외
1,178,063

만기보유증권
인천항만공사채권
23,335,708

합계
281,050,359

328,641,000
USD 450,000

206,067,307

(*)종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 주식(취득가액: 127,459백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31
사용제한내용

단기금융상품
17,478,356
23,350,242
PF 대출, 하역계약이행보증

장기금융상품
2,500
2,500
당좌개설보증

만기보유금융자산
23,453,708
23,245,534
PF 대출, 하역계약이행보증

합계
40,934,564
46,598,276

다. 제공받은 지급보증 

당기말

현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터

23,340
백만원
의 지급보증을 제공받고 있으며,
농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여
㈜휠라선으로부터 지급보증
을 제공받고 있습니다.
또한, 회사는 하역계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험
(주)으로부터

832

백만원
의 지급보증을 제공받고있습니다.

라. 제공한 지급보증 

당기말 현재 연결회사가 타인에게 차입금과 관련하여 제공한 지급보증은 없습니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표

구 분
제 공 처
금 액
매 수
용 도

당좌수표
산업은행
백지
2매
종속기업(선광신컨테이너터미널(주))의 인천신항공사에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내역

당기말 현재 연결회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액
247,359백만원의 완성토목공사물보험과
10,000
백만원의 항만하역업자배상책임보험을 삼성화재보험 외 10개사에 가입하였으며,
완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다. 

사. 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 

사건
원고
피고
소송금액
당기말 현재 진행상황

손해배상청구소
이윤경(*)
㈜선광
114,531
1심 계류중

강권용
㈜선광
50,000

1심 계류중

근로복지공단
㈜선광 외 2인
61,964
3심 계류중

합계
226,495

(*) 패소가 예상되는 사건으로 기타충당부채로 인식하였습니다.

아. 기타충당부채 

당기말
현재
연결회사가 계상하고 있는 충당부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
대상
금액

기타충당부채
김순의 외 142명
60,640

인천국제공항공사(*)
1,121,226

이윤경
114,531

합계
1,296,397

(*) 모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

자. 항만사용계약

연
결

회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 사용료(사업비 포함)는 각각

15,935백만원
및

13,233
백만원입니다. 이와 관련하여 당기말 현재 선급비용
920백만원 및 장기선급비용

1,376백만원을 계상하고 있습니다.

차
. 유형자산 취득 및 자본적지출 약정

당기말
및
전기말 현재
자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

구분
당기말
전기말

총 약정 금액
계약 잔액
총 약정 금액
계약 잔액

유형자산
30,002,106
12,654,475
124,370,516
39,478,286

카. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업 관련 실시협약 및 프로젝트 금융 관련 약정

연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,403억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 동 실시협약과 관련하여 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트 파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 예정입니다. 또한 연결회사의 종속회사인 선광신컨테이너터미널주식회사는 상기 프로젝트 금융관련하여 운영기간 중 부채비율 400% 이하로 유지, 누적부채상환비율 1.1이상 유지, 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액(향후 6개월 상환예정 대출원리금)을 적립 유지하여야 하는 재무약정을 체결하였으며, 동 재무약정 중 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액을 적립, 유지해야 하는 요건은 프로젝트파이낸싱 계약 공통조건약정서 제3조(채권단대리은행의 선임 및 의사결정) 제5항(대주의 결정사항)에 의거 2019년 4월 29일까지 그 의무가 유예되었습니다. 

타. 연결회사는 당기말 현재 KB국민은행 등과 이자율스왑계약 및 통화선물계약을 체결하고 있으며, 관련하여 평가손익

(-)
231백만원을 인식하였습니다(주석 31 참조).

28. 자본 :

가. 납입자본

구분
금액(천원)

2017.12.31
2016.12.31

보통주자본금
6,600,000
6,600,000

주식발행초과금
4,629,360
4,629,360

합계
11,229,360
11,229,360

당기말 현재 지배회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 25,000,000주와 6,600,000주이며, 1주당 금액은 1,000입니다.

나. 이익잉여금

구분
금액(천원)

2017.12.31
2016.12.31

법정적립금(*)
3,300,000
3,300,000

임의적립금
1,838,205
1,838,205

미처분이익잉여금
217,416,323
213,934,187

합계
222,554,528
219,072,392

(*) 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 기타자본구성요소(단위:천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

감자차익
9,159,435
9,159,435

재평가적립금
38,273,179
38,273,179

자기주식처분이익
502,138
502,138

기타자본잉여금
20,601,945
20,556,233

자기주식
(851,879)
(851,879)

합계
67,684,818
67,639,106

라. 자기주식 

(1) 취득경위 : 주가안정 목적

(2) 주식 취득수량 및 가액

구분
2017.12.31
2016.12.31

주식 취득수량
220,859주
220,859주

주식 취득가액
851,879천원
851,879천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

29. 판매비와 관리비 :

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
5,672,189
5,313,092

퇴직급여
654,324
654,897

복리후생비
438,297
447,022

여비교통비
70,597
64,220

접대비
451,938
602,080

도서통신비
77,875
70,141

소모품비
127,562
129,411

세금과공과
1,200,355
1,369,444

보험료
80,068
23,957

지급임차료
233,892
161,290

수도광열비
184,292
209,489

차량유지비
138,720
147,685

광고선전비
120,361
130,134

지급수수료
629,896
573,712

감가상각비
1,210,844
1,846,529

수선비
62,734
18,704

무형자산상각비
1,720
1,290

대손상각비
121,379
64,038

대손충당금환입
(536,389)
(813)

교육훈련비
27,664
33,082

잡비
46,956
33,435

잡급
26,648
27,901

사고변상금
333
-

용역비
589,981
486,552

합계
11,632,236
12,407,292

30. 기타수익(비용) :

당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타수익

배당금수익
1,565
1,801

유형자산처분이익
21,351
2,226,815

투자부동산처분이익
466
-

매각예정자산처분이익
-
5,818,746

금융보증계약부채 환입
-
180,162

기타충당부채환입액
704
75,995

잡이익
501,295
654,024

소계
525,381
8,957,543

기타비용

기부금
219,172
384,543

금융보증계약부채 전입
-
108,713

매도가능금융자산처분손실
5,061
-

잡손실
4,530
1,184

유형자산처분손실
39,530
13,114

기타의대손상각비
-
900,000

유형자산폐기손실
45,798
469,637

기타충당부채전입액
-
114,531

관계기업투자주식손상차손
5,418,601
-

소계
5,732,692
1,991,722

31. 순금융수익(비용) :

당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
729,447
1,197,397

외환차익
5,461
51,830

외화환산이익
765,755
237,788

당기손익인식금융자산평가이익
30,331
18,392

당기손익인식금융자산처분이익
123,598
210,627

파생상품평가이익
-
1,165,794

파생상품거래이익
14,280
-

소계
1,668,872
2,881,828

금융비용:

이자비용
7,334,849
5,686,680

외환차손
229,494
450,103

외화환산손실
559,375
166,082

당기손익인식금융자산평가손실
-
1,452

파생상품거래손실
1,040,693
-

파생상품평가손실
231,134
-

소계
9,395,545
6,304,317

순금융수익(비용)
(7,726,673)
(3,422,489)

3
2. 이연법인세 및 법인세비용 :

가.
2017
년과
2016
년 12월
31일
현
재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
770,281
757,303

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
5,282,801
4,811,843

소계
6,053,082
5,569,146

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(287,647)
(286,831)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(8,693,066)
(8,734,164)

소계
(8,980,713)
(9,020,995)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,927,631)
(3,451,849)

나
. 당기
및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액(이연법인세 부채)
(3,451,849)
(21,843,264)

손익계산서에 반영된 이연법인세
461,178
17,019,634

기타포괄손익에 반영된 법인세
17,328
1,371,781

자본에 직접 반영된 법인세
45,712

기말금액(이연법인세 부채)
(2,927,631)
(3,451,849)

다. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

매도가능금융자산
1,366,397
(280,636)
-
-
1,085,761

퇴직급여충당금
2,708,117
349,226
(37,239)
-
3,020,104

대손상각비
49,190
-
-
-
49,190

대손충당금
-
25,627
-
-
25,627

기타소송충당부채
299,789
(14,581)
-
-
285,208

감가상각비
54,391
166,566
-
-
220,957

차입원가(구축물)
683,570
(8,000)
-
-
675,570

연월차수당
129,403
14,444
-
-
143,847

지급보증부채
254,815
-
-
-
254,815

자본적지출
20,192
(4,942)
-
-
15,250

선급비용
57,673
(57,673)
-
-
-

소계
5,623,537
190,031
(37,239)
-
5,776,329

이연법인세부채

종속기업
(708,726)
(43,957)
(15,351)
45,712
(722,322)

관계기업
(527,660)
333,955
69,446
-
(124,259)

매도가능금융자산평가손익
(13,704)
-
472
-
(13,232)

미수수익
(30,356)
2,977
-
-
(27,379)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(629)
-
-
(629)

퇴직연금자산
(2,504,333)
(283,382)
-
-
(2,787,715)

감가상각비(구축물)
(133,075)
(11,406)
-
-
(144,481)

파생상품평가이익
(256,475)
256,475
-
-
-

항만시설이용권
(486,319)
17,114
-
-
(469,205)

재평가적립금
(4,414,738)
-
-
-
(4,414,738)

소계
(9,075,386)
271,147
54,567
45,712
(8,703,960)

합계
(3,451,849)
461,178
17,328
45,712
(2,927,631)

(
2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

매도가능금융자산
1,085,761
280,636
-
-
1,366,397

퇴직급여충당금
2,371,811
308,728
27,578
-
2,708,117

대손상각비
49,189
1
-
-
49,190

대손충당금
208,677
(208,677)
-
-
-

기타소송충당부채
300,831
(1,042)
-
-
299,789

차입원가(구축물)
456,256
227,314
-
-
683,570

금융보증계약
12,759
(12,759)
-
-
-

연월차수당
99,897
29,506
-
-
129,403

지급보증부채
254,815
-
-
-
254,815

자본적지출
26,752
(6,560)
-
-
20,192

선급비용
28,896
28,777
-
-
57,673

소계
4,895,644
645,924
27,578
-
5,569,146

이연법인세부채

종속기업
(811,460)
102,734
-
-
(708,726)

관계기업
(18,938,898)
17,065,024
1,346,214
-
(527,660)

매도가능금융자산평가손익
(11,693)
-
(2,011)
-
(13,704)

미수수익
(52,154)
21,798
-
-
(30,356)

당기손익인식금융자산평가이익
(20,393)
20,393
-
-
-

퇴직연금자산
(2,288,473)
(215,860)
-
-
(2,504,333)

감가상각비
(79,430)
133,821
-
-
54,391

감가상각비(구축물)
(121,669)
(11,406)
-
-
(133,075)

파생상품평가이익
-
(256,475)
-
-
(256,475)

항만시설이용권
-
(486,319)
-
-
(486,319)

재평가적립금
(4,414,738)
-
-
-
(4,414,738)

소계
(26,738,908)
16,373,710
1,344,203
-
(9,020,995)

합계
(21,843,264)
17,019,634
1,371,781
-
(3,451,849)

라. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기법인세

4,778,839

15,762,227

당기손익에 대한 법인세부담액
4,778,839

15,762,227

총당기법인세
4,778,839

15,762,227

이연법인세

(461,178)

(17,019,634)

일시적차이의 증감
(524,218)

(18,391,415)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
17,328

1,371,781

자본에 직접 조정하는 이연법인세
45,712

-

총이연법인세
(461,178)

(17,019,634)

세무조사 등 법인세추납액(환급액)

(320,510)

-

법인세비용(수익)

3,997,151

(1,257,407)

마.
연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,165,835
19,586,991

법인세율로 계산된 법인세비용
2,236,484
4,309,138

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(127,404)
(124,507)

세무상 차감되지 않는 비용
998,125
388,491

이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이
1,470,879
198,000

세액공제 등
(50,085)
(1,686,424)

기타 조정사항
(530,848)
(4,342,105)

법인세비용(수익)
3,997,151
(1,257,407)

바.

당
기
및
전
기
중
자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능금융자산평가손익
(2,145)
472
(1,673)
9,126
(2,011)
7,115

순확정급여부채 재측정요소
174,996
(37,239)
137,757
(131,004)
27,578
(103,426)

지분법자본변동
(245,889)
54,095
(191,794)
(6,117,627)
1,346,214
(4,771,413)

자본잉여금변동
(207,781)
45,712
(162,069)
-
-
-

합계
(280,819)
63,040
(217,779)
6,239,505
1,371,781
4,867,724

사. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31
이연법인세 미인식 사유

종속기업 및 관계기업투자 등
14,676,587
7,990,771
실현가능성 불확실

이월결손금
11,145,067
11,145,067
실현가능성 불확실

33. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
당기
전기

인건비
38,086,004
35,242,298

접대비
1,052,409
1,302,458

지급임차료
16,361,505
13,569,131

운반비
6,505,575
9,386,910

기구,선박사용료
3,639,674
3,751,509

지급수수료
1,071,386
1,413,991

감가상각비등
25,979,879
21,730,316

용역비
10,576,702
8,923,874

외주가공비
2,232,270
3,104,225

대손상각비
(415,010)
63,225

유류비
2,249,484
1,595,732

기타영업비용
15,316,768
14,619,331

합계
122,656,646
114,703,000

(*) 상기의 항목별 금액은 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

34. 주당이익 :

가. 기본주당순이익

(1) 당기 가중평균유통보통주식수

구분
주식수(주)
기간
가중치
적수
가중평균유통보통주식수

기초
6,379,141

2017
.1.1 ~
2017
.12.31

365
2,328,386,465
6,379,141

(2
)
기본주당순이익

구분
당기
전기

지배주주 보통주순이익
5,917,130,327원
20,550,350,286원

가중평균유통보통주식수
6,379,141주
6,379,141주

기본주당순이익
928원/주
3,221원/주

나. 당기 및 전기말 현재 지배회사의 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 일치합니다.

35. 영업활동으로부터 창출된 현금 :

가. 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기순이익
6,168,685
20,844,398

조정항목:
41,452,361
16,412,977

이자수익
(729,447)
(1,197,397)

이자비용
7,334,849
5,686,680

배당금수입
(1,565)
(1,801)

법인세부담액
3,997,150
(1,257,407)

감가상각비
25,900,369
21,605,859

무형자산상각비
79,510
124,458

퇴직급여
2,300,885
2,260,978

관계기업손상차손
5,418,601
-

대손상각비(환입)
(415,010)
63,225

유형자산처분이익
(21,351)
(2,226,815)

매각예정자산처분이익
-
(5,818,746)

파생상품평가손익
231,134
(1,165,794)

기타
(2,642,764)
(1,660,263)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(3,211,834)
(5,091,203)

매출채권의 증가
(4,437,254)
(937,209)

재고자산의 증가
(304,275)
(35,182)

퇴직금의 지급
(479,500)
(820,370)

퇴직연금운용자산의 증가
(1,714,445)
(1,404,105)

매입채무의 감소(증가)
51,709
(482,300)

기타 자산ㆍ부채의 증감
3,671,931
(1,412,037)

영업으로부터 창출된 현금
44,409,212
32,166,172

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

장기선급비용의 유동성대체
845,489
588,037

장기차입금의 유동성대체
24,430,769
3,982,692

건설중인자산의 대체
99,249,717
2,536,883

매각예정자산 매각에 따른 선수금 상계
-
93,559,085

유형자산 취득에 대한 미지급금
(2,335,539)
(2,513,700)

대손제각액
387
952,778

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금

당기 초
(15,000,000)
(3,982,692)
(158,117,308)

현금흐름
-
5,232,693
(34,200,000)

유동성대체
-
(24,430,770)
24,430,770

당기 말
(15,000,000)
(23,180,769)
(167,886,538)

36. 부문별 보고 :

가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문
주요 재화및 용역
주요 고객

하역
항만 하역 용역
한국농수산식품유통공사, 한국지엠 주식회사, 대상주식회사, ㈜유니드, OCI㈜, ㈜한중훼리, 제일사료㈜ 등

임대
부동산 임대
기타

나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1)
당기

구분
하역
임대
공통
소계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산
379,731,439
9,720,627
28,403,909
417,855,975

재고자산
694,153
-
-
694,153

미배분 자산
-
-
122,727,039
122,727,039

미배분 부채
-
-
237,320,598
237,320,598

손익

매출액
141,489,376
2,102,885
-
143,592,261

매출원가
110,790,029
234,381
-
111,024,410

판매비와관리비
-
-
11,632,236
11,632,236

순기타손익
-
-
(5,207,311)
(5,207,311)

순금융손익
-
-
(7,726,673)
(7,726,673)

당기순이익
-
-
6,168,685
6,168,685

(2)
전기

구분
하역
임대
공통
합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산
325,995,327
10,192,905
56,416,362
392,604,594

재고자산
389,878
-
-
389,878

미배분 자산
-
-
127,316,807
127,316,807

미배분 부채
-
-
219,815,693
219,815,693

손익

매출액
126,085,294
1,950,537
-
128,035,831

매출원가
102,020,928
274,780
-
102,295,708

판매비와관리비
-
-
12,407,292
12,407,292

순기타손익
-
-
6,965,821
6,965,821

순금융손익
-
-
(3,422,489)
(3,422,489)

당기순이익
-
-
20,844,398
20,844,398

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

라. 회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

37. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기
업이며,
당기말
현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

관계기업
군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사, 인천남항부두운영(주), (주)제인페리

기타
선광합동관세사무소, (주)휠라선, 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀, 
(주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
군산컨테이너터미널(주)
군산컨테이너터미널(주)

(주)한중훼리
(주)한중훼리

평택항만(주)
평택항만(주)

(주)당진항만
(주)당진항만

(주)한국티비티
(주)한국티비티

인천남항부두운영(주)
인천남항부두운영(주)

연태중한윤도유한공사
연태중한윤도유한공사

(주)제인페리
-

기타특수관계자
선광합동관세사사무소
선광합동관세사사무소

(주)휠라선
(주)휠라선

(주)선이루핀
(주)선이루핀

(주)썬플라워리조트
(주)썬플라워리조트

(재)선광문화재단
(재)선광문화재단

선명아암물류(주)
선명아암물류(주)

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(
1) 거래 내역

구분
당기
전기

매출
매입
배당금수입
배당금지급
출자
매출
매입
배당금수입
배당금지급

<관계기업>

군산컨테이너터미널(주)
-
52,068
-
-
-
-
238,762
-
-

(주)한중훼리
2,754,907
-
171,600
-
-
2,732,313
-
195,000
-

평택항만(주)
-
-
601,584
-
-
-
-
601,584
-

(주)당진항만
-
-
144,000
-
-
-
-
72,000
-

(주)한국티비티
-
-
226,568
-
-
-
-
-
-

인천남항부두운영(주)
102,617
-
836,000
-
-
-
-
616,000
-

연태중한윤도유한공사
-
-
-
-
-
-
-
185,899
-

(주)제인페리
-
-
-
-
200,000
-
-
-
-

<기타>

선광합동관세사사무소
-
169
-
-
-
-
255
-
-

(주)휠라선
124,514
-
-
113,946
-
178,545
-
-
99,703

(주)선이루핀
462,915
-
-
-
-
249,792
-
-
-

(주)썬플라워리조트
-
25,810
-
-
-
-
26,410
-
-

(재)선광문화재단
-
20,000
-
-
-
-
240,000
-
-

선명아암물류(주)

-
152
-
-
-
-
500
-
-

동화실업(주)
-
-
-
-
-
121,121
386,145
-
-

합계
3,444,953
98,199
1,979,752
113,946
200,000
3,281,771
892,072
1,670,483
99,703

(2) 채권ㆍ채무

구분
당기말
전기말

매출채권
예수금
매입채무
매출채권
선수금
대여금
매입채무

<관계기업>

군산컨테이너터미널(주)
-
-
1,010
-
-
1,244,368
7,245

(주)한중훼리
288,818
-
-
632,253
-
-
-

인천남항부두운영(주)
18,813
-
-
-
-
-
-

<기타>

선광합동관세사사무소
-
69
-
-
-
-
69

(주)선이루핀
49,333
-
-
14,243
-
-
-

(주)휠라선
10,843
-
-
11,010
837
-
-

(주)썬플라워리조트
-
-
200
-
-
-
195

합계
367,807
69
1,210
657,506
837
1,244,368
7,509

라. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
특수관계자명
당기
당기 및 당기말

장기대여금(*)

기초
증가
감소
기말
이자수익
미수이자

관계기업
군산컨테이너터미널㈜
1,244,368
-
-
1,244,368
-
-

(*) 특수관계자 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

마.
당기말
현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

바.

당기말

현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 23,340
백만원의 지급보증을 제공받고 있으며,
농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여
기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증
을 제공받고 있습니다. 

사.
주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
2,424,193
2,012,516

퇴직급여
718,417
452,653

합계
3,142,610
2,465,169

38. 배당금 : 

2017년 12월 31일
로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 

350
원(전기: 400원)과
2,233
백만원(전기: 2,552백만원) 이며, 이는 추후 확정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

(2) 별도 재무제표

1) 재무상태표

재 무 상 태 표

제 69 (당)기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 68 (전)기말 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 선광
(단위: 원)

과목
제69기 (당)기말
제68기 (전)기말

자산

I.유동자산

33,938,871,703

26,866,541,989

1.현금및현금성자산
3,799,142,077

6,006,825,119

2.당기손익인식금융자산
10,220,110,783

3,561,504,238

3.매출채권 및 기타유동채권
16,922,201,103

13,846,000,868

4.기타유동금융자산
346,955,000

181,160,000

5.기타유동자산
2,287,340,207

2,971,279,899

6.재고자산
363,122,533

299,771,865

II.비유동자산

369,632,341,507

348,557,314,606

1.유형자산
206,065,885,199

193,364,856,647

2.무형자산
1,365,064,271

1,365,064,271

3.종속기업 및 관계기업투자
151,622,749,622

142,504,919,247

4.기타비유동채권
340,724,950

529,724,950

5.기타비유동금융자산
432,718,686

650,734,686

6.기타비유동자산
210,242,394

504,260,744

7.투자부동산
9,594,956,385

9,637,754,061

자산총계

403,571,213,210

375,423,856,595

부채

I.유동부채

39,831,195,867

42,012,131,869

1.단기차입금
15,000,000,000

15,000,000,000

2.유동성장기부채
12,250,000,000

1,250,000,000

3.매입채무 및 기타유동채무
6,969,486,129

11,566,277,750

4.기타유동부채
1,895,676,250

885,317,056

5.미지급법인세
3,716,033,488

13,310,537,063

II.비유동부채

43,448,174,870

23,530,912,937

1.장기차입금
39,450,000,000

18,750,000,000

2.순확정급여부채
294,311,540

877,842,850

3.이연법인세부채
2,407,465,987

2,540,394,034

4.기타충당부채
1,296,397,343

1,362,676,053

부채총계

83,279,370,737

65,543,044,806

자본

I.자본금
6,600,000,000

6,600,000,000

II.주식발행초과금
4,629,360,000

4,629,360,000

III.이익잉여금
261,918,953,444

251,506,249,880

Ⅳ.기타자본구성요소
47,082,873,163

47,082,873,163

Ⅴ.기타포괄손익누계액
60,655,866

62,328,746

자본총계

320,291,842,473

309,880,811,789

부채와자본총계

403,571,213,210

375,423,856,595

2) 손익계산서(포괄손익계산서)

손 익 계 산 서

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광
(단위: 원)

과목

제
69
(당)기

제
68
(전)기

I.매출액

82,607,404,386

80,094,576,107

1.하역매출
80,577,261,932

78,167,024,059

2.임대료수입
2,030,142,454

1,927,552,048

II.매출원가

55,134,714,495

57,011,082,473

1.하역매출원가
54,900,333,557

56,736,302,198

2.임대매출원가
234,380,938

274,780,275

III.매출총이익

27,472,689,891

23,083,493,634

판매비와관리비
7,801,030,248

8,713,803,922

Ⅳ.영업이익

19,671,659,643

14,369,689,712

기타수익
2,465,363,080

4,765,888,035

기타비용
3,979,533,232

1,984,648,297

금융수익
157,375,977

380,361,195

금융비용
1,484,605,057

21,247,818

V.법인세비용차감전순이익

16,830,260,411

17,510,042,827

법인세비용(수익)

3,997,928,458

(1,833,486,330)

VI.당기순이익

12,832,331,953

19,343,529,157

Ⅶ.주당손익

1.기본주당순이익

2,012

3,032

2.희석주당순이익

2,012

3,032

포 괄 손 익 계 산 서

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광
(단위 : 원)

과목

제
69
(당)기

제
68
(전)기

I.당기순이익

12,832,331,953

19,343,529,157

II.기타포괄손익

130,355,131

(90,646,060)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.매도가능금융자산평가손익
(1,672,880)

7,129,980

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1.순확정급여부채의 재측정요소
132,028,011

(97,776,040)

III.총포괄손익

12,962,687,084

19,252,883,097

3) 이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제69(당)기
2017. 01. 01 부터
제68(전)기
2016. 01. 01 부터

2017. 12. 31 까지
2016. 12. 31 까지

처분 예정일
2018. 03. 12
처분 확정일
2017. 03. 09

주식회사 선광 (단위 : 원)

과 목
제69(당)기
제68(전)기

1. 미처분이익잉여금
256,780,748,634
246,368,045,070

- 전기 이월 이익잉여금
243,816,388,670
227,122,291,953

- 순확정급여부채의 재측정요소
132,028,011
(97,776,040)

- 당기순이익(손실)
12,832,331,953
19,343,529,157

2. 이익잉여금 처분액
2,232,699,350
2,551,656,400

- 배당금
 (주당 배당금(율)) :
 당기 : 보통주 350원(35%)
 전기 : 보통주 400원(40%)
2,232,699,350
2,551,656,400

3. 차기 이월 미처분이익잉여금
254,548,049,284
243,816,388,670

4) 자본변동표

자 본 변 동 표

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본잉여금
자기주식
기타포괄손익누계액
총계

2016.1.1(전기초)
6,600,000,000
4,629,360,000
234,493,196,113
47,934,751,663
(851,878,500)
55,198,766
292,860,628,042

총포괄손익

당기순이익
-
-
19,343,529,157
-
-
-

19,343,529,157

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(97,776,040)
-
-
-
(97,776,040)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
7,129,980
7,129,980

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(2,232,699,350)
-
-
-
(2,232,699,350)

2016.12.31(전기말)
6,600,000,000
4,629,360,000
251,506,249,880
47,934,751,663
(851,878,500)
62,328,746
309,880,811,789

2017.1.1(당기초)
6,600,000,000
4,629,360,000
251,506,249,880
47,934,751,663
(851,878,500)
62,328,746
309,880,811,789

총포괄손익

당기순이익
-
-
12,832,331,953
-
-
-
12,832,331,953

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
132,028,011
-
-
-
132,028,011

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
(1,672,880)
(1,672,880)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(2,551,656,400)
-
-
-
(2,551,656,400)

2017.12.31(당기말)
6,600,000,000
4,629,360,000
261,918,953,444
47,934,751,663
(851,878,500)
60,655,866
320,291,842,473

5) 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 69(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 68(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 선광
(단위 : 원)

구분

제
69(
당)기

제
68(
전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

13,839,740,576

18,184,730,658

1. 영업에서 창출된 현금흐름
27,011,338,164

21,665,064,678

가. 당기순이익
12,832,331,953

19,343,529,157

나. 조정
16,958,833,982

5,531,111,335

다. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동
(2,779,827,771)

(3,209,575,814)

2. 이자의 수취
48,200,299

244,606,115

3. 이자의 지급
(1,438,987,475)

(469,393,286)

4. 배당금 수입
1,981,316,500

1,672,283,561

5. 법인세부담액
(13,762,126,912)

(4,927,830,410)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(45,195,767,218)

(70,553,277,427)

1. 당기손익인식금융자산의 증감
(6,553,298,381)

9,731,772,203

2. 유동성만기보유금융자산의 감소
63,160,000

151,735,000

3. 장기대여금의 증가
-

(251,535,944)

4. 유형자산의 취득
(26,145,199,112)

(39,126,446,761)

5. 유형자산의 처분
93,077,275

2,572,636,365

6. 장기금융상품의 증가
(6,000,000)

(3,500,000)

7. 종속기업및관계기업투자의 증가
(12,828,000,000)

(43,600,208,290)

8. 임차보증금의 감소(증가)
189,000,000

(27,000,000)

9. 매도가능금융자산의 처분
84,000

-

10. 만기보유금융자산의 취득
(9,225,000)

(730,000)

11. 투자부동산의 처분
634,000

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

29,148,343,600

17,767,300,650

1. 단기차입금의 차입
15,000,000,000

15,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(15,000,000,000)

(10,000,000,000)

3. 장기차입금의 차입
34,200,000,000

20,000,000,000

4. 유동성차입금의 상환
(2,500,000,000)

(5,000,000,000)

5. 배당금의 지급
(2,551,656,400)

(2,232,699,350)

Ⅳ.현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,207,683,042)

(34,601,246,119)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

6,006,825,119

40,608,071,238

Ⅵ.기말 현금및현금성자산

3,799,142,077

6,006,825,119

6) 재무제표에 대한 주석

제
69
(당)기 기말 :
2017년
12월 31일 현재

제
68
(전)기 기말 :
2016
년 12월 31일 현재

주식회사 선광

1. 일반사항 :

주식회사 선광(이하 "회사")은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인전환되었고, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 회사는 인천 및 군산항에서 곡물싸이로 및 항만하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다. 
 
회사는 1999년 12월
21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하
였으며,

2017년

12월 31일 현재 납입자본금은
6,600백만원
으로 주요 주주 현황은 다
음과 같습니다.

주주
소유주식수(주)
지분율(%)

심충식
882,925
13.4

심장식
581,235
8.8

심정구
277,503
4.2

(주)휠라선
284,865
4.3

자기주식
220,859
3.3

기타
4,352,613
66.0

합계
6,600,000
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성 기준 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경 -

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석34 참조). 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 ‘리스’의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,354백만원, 만기보유금융자산 257백만원, 매도가능금융자산 231백만원, 당기손익인식금융자산 10,220백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,354백만원, 만기보유금융자산 257백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 해당 채무상품을 보유하고 있지 않아 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을
할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 231백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 2백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채를 보유하고 있지 않아 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,611백만원(대여금 및 수취채권 21,354백만원, 만기보유금융자산 257백만원)을 보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 1,535백만원을 설정하고 있습니다.

보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 용역판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별
 

회사는 하역용역을 제공하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 하역용역 부문 수익은 80,577백만원으로 회사 총 수익의 97.5%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 하역계약에서 하역, 운송, 보관 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년도 기준 예비영향평가 결과 수익이 215백만원 증가할 것으로 예상합니다. 

다. 종속기업
, 공동기업
및 관계기업 투자

-

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 외화환산손익 -

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

마. 수익인식 -

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공

회사는 하역, 운송용역 및 부동산임대용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 용역제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.

바. 현금흐름표 -

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

사. 현금및현금성자산
-

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일 또는 상환일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 

아. 금융자산 -

(1) 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권 및 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한,매도가능 지분상품의 공정가치가 원가로 부터 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다.

(3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

자. 재고자산 -

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법에 따라 결정됩니다.

차. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) - 

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

카. 유형자산 -

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
25 ~ 50년

구축물
4 ~ 40년

중기
5 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 6년

선박
10 ~ 12년

기계장치
4 ~ 10년

하역기구
8 ~ 10년

비품
5 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

타. 무형자산
-

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

파. 비금융자산의 손상 -

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

하. 금융부채
-

(1)
분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "이자비용"으로 인식됩니다. 

(2) 금융보증계약

회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

거.
순확정급여부채
-

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

너. 충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

더. 법인세비용 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

러. 자기주식 -

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

머. 영업부문 -

영업부문은 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(대표이사)에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

버. 차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

서. 투자부동산 -

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 20~45년동안 정액법으로 상각됩니다.

어. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관

회사의 재무제표는 2018년 3월 12일 이사회에서 확정될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가
. 법인세 -

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치 -
 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 24 참조).

다.
충당부채 -

회사는 보고기간말 현재
주석 2의 너
에서
설명하는 바와 같이 법적소송 및 지급보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

라
. 순확정급여부채 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조)
.

4. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -

(1) 가격변동위험

회사는 금융상품과 관
련하여 가격위험에 노출되어 있
습니다.

2017년과 2016년
12월31일
현재 회사의 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천
원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

당기손익인식금융자산
10,220,111
3,561,504

매도가능금융자산
230,869
235,155

합계
10,450,980
3,796,659

2017년과 2016년
12월 31일
현재 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10%변동시 가격변동이 자본 및 손익에
미
치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익인식금융자산(손익)
1,022,011
(1,022,011)
356,150
(356,150)

매도가능금융자산(자본)
23,087
(23,087)
23,516
(23,516)

(2) 이자율위험

회사는 변동이자부 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 

2017년과 2016년
12월 31일
현
재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

차입금
(292,000)
292,000
-
-

나. 신용위험 -

회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출정도

금융자
산의 장부금액은
신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
2017년과 2016년
12
월 31일
현재 회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금및현금성자산(*)
3,786,235
5,997,283

당기손익인식금융자산
10,220,111
3,561,504

매출채권및기타유동채권
16,922,201
13,846,001

기타유동금융자산
346,955
181,160

장기금융상품
174,000
168,000

기타비유동채권
340,725
529,725

만기보유금융자산
27,850
247,580

이행보증계약
946,963
671,661

대출약정
179,893,621
185,407,025

합계
212,658,661
210,609,939

(*) 현금시재액 제외

한편, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터
신용위험은 제한적입니다.

또한, 회사는 당기말 현재 지급보증의 제공과 관련하여 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 연체 및 손상채권

2017년과 2016년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산 중 약정회수기일기준 연령별 채권잔액과 손상된 채권잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

연체되지 않은 채권
15,633,393
14,141,046

소 계
15,633,393
14,141,046

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
1,214,572
17,102

3개월 초과 6개월 이하
126,254
80,596

6개월 초과 1년 이하
-
40,460

1년 초과
-
-

소 계
1,340,826
138,158

손상채권(*2)

6개월 초과
205,161
206,270

소 계
205,161
206,270

합 계
17,179,380
14,485,474

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 205백만원(전기: 206백만원)입니다. 

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

구분
2017.12.31
2016.12.31

외부신용등급이 없는 거래상대방(*)

Group 1
-
-

Group 2
16,974,219
14,279,204

Group 3
-
-

손상되지 아니한 매출채권 합계
16,974,219
14,279,204

(*)외부신용등급이 없는 거래상대방의 분류

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

다. 유동성 위험 -

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구
조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

2017년과 2016년
12월
31일
현재 회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1)
2017.12.31

구분
금액
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 ~ 5년
5년 초과

금융부채

단기차입금
15,000,000
15,000,000
-
-
-
-
-

유동성장기부채(*)
12,565,500
12,565,500
-
-
-
-
-

매입채무및기타유동채무
6,969,486
6,969,486
-
-
-
-
-

장기차입금(*)
41,894,065
1,016,040
18,882,975
14,394,506
7,600,544
-
-

이행보증계약
946,963
946,963
-
-
-
-
-

대출약정(*)
179,893,621
179,893,621
-
-
-
-
-

합계
257,269,635
216,391,610
18,882,975
14,394,506
7,600,544
-
-

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(2)
2016.12.31

구분
금액
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 ~ 5년
5년 초과

금융부채

단기차입금
15,000,000
15,000,000
-
-
-
-
-

유동성장기부채(*)
1,287,892
1,287,892
-
-
-
-
-

매입채무및기타유동채무
11,566,278
11,566,278
-
-
-
-
-

장기차입금(*)
20,301,195
568,380
5,441,990
5,312,605
5,179,142
3,799,078
-

이행보증계약
671,661
671,661
-
-
-
-
-

대출약정(*)
185,407,025
185,407,025
-
-
-
-
-

합계
234,234,051
214,501,236
5,441,990
5,312,605
5,179,142
3,799,078
-

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

총차입금

66,700,000
35,000,000

차감: 현금및현금성자산

(3,799,142)
(6,006,825)

순부채

62,900,858
28,993,175

자본총계

320,291,843
309,880,812

총자본

383,192,701
338,873,987

자본조달비율

16%
9%

5. 현금 및 현금성자산 :

2017
년과
2016
년 12월 31일
현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금
12,907
9,542

보통예금 및 정기예금
3,786,235
5,997,283

합계
3,799,142
6,006,825

6. 당기손익인식금융자산 :

2017년과 2016년 12월 31일
현재
당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

MMF 등
10,220,111
3,561,504

7. 매출채권 및 기타유동채권 :

가. 2017년과 2016년
12월 31일
현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
17,179,380
14,485,474

대손충당금
(290,508)
(827,284)

미수금
5,079
160,411

미수수익
28,250
27,400

합계
16,922,201
13,846,001

나. 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017년
2016년

기초금액
827,284
1,712,888

손상된 채권에 대한 대손상각비
-
64,038

대손충당금환입
(536,389)
-

대손제각액
(387)
(949,642)

보고기간 말 금액
290,508
827,284

8. 기타유동금융자산 :

2017년과 2016년
12월 31일
현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
2017.12.31
2016.12.31

단기금융상품
118,000
118,000

유동성만기보유금융자산
228,955
63,160

합계
346,955
181,160

당기말 현재 기타유동금융자산 중 일부는 계약이행보증과 관련하여 사용이 제한되어있습니다(주석 26 참조).

9. 기타유동자산 :

2017년과 2016년
12
월 31일
현재
기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

선급비용
2,244,590
2,819,910

선급금
42,750
151,370

합계
2,287,340
2,971,280

10. 재고자산 :

2017년과 2016년
12
월 31일
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

저장품
363,123
299,772

11. 기타비유동채권 :

2017년과 2016년
12월 31일
현재
기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원
).

구분
2017.12.31
2016.12.31

장기대여금
1,244,368
1,244,368

대손충당금
(1,244,368)
(1,244,368)

보증금
340,725
529,725

합계
340,725
529,725

12. 종속기업 및 관계기업투자 :

가. 당기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

관계
소재국
회사명
주요 영업활동

종속기업
대한민국
선광종합물류㈜
창고 및 운송관련 서비스업

대한민국
인천북항다목적부두㈜
항구 및 기타 해상 터미널 운영업

대한민국
선광신컨테이너터미널㈜
항구 및 기타 해상 터미널 운영업

관계기업
대한민국
군산컨테이너터미널㈜
수상 화물 취급업

대한민국
㈜한중훼리
화물 여객 선박운영업

대한민국
평택항만㈜
수상 화물 취급업

대한민국
㈜당진항만
수상 화물 취급업

대한민국
㈜한국티비티
수상 화물 취급업

대한민국
인천남항부두운영㈜
항구 및 기타 해상 터미널 운영업

대한민국
㈜제인페리
화물 여객 선박운영업

중국
연태중한윤도유한공사
화물 여객 선박운영업

중국
청도중한국제물류유한공사
수상 화물 취급업

나.

2017년과 2016년
12월 31일
현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원
).

(1)
당기말

구분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산 지분
해당액
장부가액

<종속기업>

선광종합물류㈜
840,000
100.00
4,934,796
4,452,845
4,934,796

선광신컨테이너터미널㈜(*1)
25,445,600
100.00
127,458,608
102,991,606
127,458,608

인천북항다목적부두㈜
452,400
75.40
2,344,215
5,319,114
2,344,215

<관계기업>

군산컨테이너터미널㈜
505,642
27.19
982,276
(546,815)
-

평택항만㈜(*2)
37,599
16.60
767,799
1,221,644
767,799

㈜한중훼리
26,000
26.00
658,181
677,461
658,181

㈜당진항만(*2)
72,000
12.00
360,000
694,517
360,000

㈜한국티비티(*3)
90,627
33.33
11,772,900
3,742,300
8,062,731

인천남항부두운영㈜
55,000
22.00
3,550,690
944,974
3,550,690

㈜제인페리(*4)
40,000
20.00
200,000
200,000
200,000

연태중한윤도유한공사(*2)
-
17.00
1,664,733
5,809,122
1,664,733

청도중한국제물류유한공사(*2)
-
12.53
1,620,997
1,347,201
1,620,997

합계

156,315,195
126,853,969
151,622,750

(*1) 회사는 당기 중 선광신컨테이너터미널(주)의 인천신항 컨테이너부두 터미널 사업수행을 위하여 선광신컨테이너터미널(주)에 대하여 12,628백만원을 현금출자하였습니다. 또한, 선광신컨테이너터미널(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 26 참조).
(*2) 회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 회사는 당기 중 (주)한국티비티에 대하여 손상차손 3,710백만원을 인식하였습니다.
(*4) 회사는 당기 중 (주)제인페리를 신규 취득하였습니다.

(2)

전기말

구분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산 지분
해당액
장부가액

<종속기업>

선광종합물류㈜
840,000
100.00
4,934,796
5,708,931
4,934,796

선광신컨테이너터미널㈜(*1)
22,920,000
100.00
114,830,608
95,440,400
114,830,608

인천북항다목적부두㈜
452,400
75.40
2,344,215
4,468,865
2,344,215

<관계기업>

군산컨테이너터미널㈜
505,642
27.19
982,276
(578,392)
-

평택항만㈜(*2)
37,599
16.60
767,799
1,102,545
767,799

㈜한중훼리
26,000
26.00
658,181
787,142
658,181

㈜당진항만(*2)
72,000
12.00
360,000
677,278
360,000

㈜한국티비티
90,627
33.33
11,772,900
3,494,619
11,772,900

인천남항부두운영㈜
55,000
22.00
3,550,690
1,255,577
3,550,690

연태중한윤도유한공사(*2)
-
17.00
1,664,733
5,898,065
1,664,733

청도중한국제물류유한공사(*2)
-
12.53
1,620,997
1,432,526
1,620,997

합계

143,487,195
119,687,556
142,504,919

(*1) 회사는 전기 중 선광신컨테이너터미널(주)의 인천신항 컨테이너부두 터미널 사업수행을 위하여 선광신컨테이너터미널(주)에 대하여 43,600백만원을 현금출자하였습니다.
(*2) 회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

13. 기타비유동금융자산 :

가.

2017년과 2016년
12월 31
일
현
재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

장기금융상품
174,000
168,000

매도가능금융자산
230,869
235,155

만기보유금융자산
27,850
247,580

합계
432,719
650,735

당기말 현재 장기금융상품과 만기보유금융자산 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 26 참조).

나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초장부금액
235,155
226,014

취득
-
-

평가손익(기타포괄손익)(*)
(4,199)
9,141

처분장부금액
(87)
-

기말장부금액
230,869
235,155

재무상태표:

―유동
-
-

―비유동
230,869
235,155

합계
230,869
235,155

(*) 이연법인세 반영전 금액입니다.

다.

2017년과 2016년
12월 31일
현재
매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
주식수
(주)
지분율
(%)
2017.12.31
2016.12.31

취득원가
장부가액
장부가액

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷
30,000
0.12
30,000
90,151
94,350

대한해운(*1)
-
-
-
-
87

소계

30,000
90,151
94,437

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜(*2)
1,000
0.02
5,000
5,000
5,000

㈜인천유나이티드(*2)
5,000
0.01
2,500
2,500
2,500

양해해운㈜
967,000
15.51
2,351,862
-
-

㈜대우로지스틱스(*2)
302
-
18,441
18,441
18,441

㈜채널에이(*2)
10,000
-
50,000
50,000
50,000

㈜고려해운(*2)
386
-
59,777
59,777
59,777

평택항인력㈜(*2)
1,000
-
5,000
5,000
5,000

소계

2,492,580
140,718
140,718

합계

2,522,580
230,869
235,155

(*1) 회사는 당기 중 대한해운 보유주식을 매각하였습니다.
(*2) 회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
회사는 해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

라.

2017년과 2016년
12월
31일
현재
매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
매도가능금융자산평가손익(누계)

2017.12.31
2016.12.31

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*1)
60,656
63,932

㈜대한해운(*2)
-
(1,603)

합계
60,656
62,329

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
(*2) 회사는 당기 중 대한해운 보유주식을 매각하였습니다.

마. 당기와 전기중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초장부금액
310,740
461,745

취득
9,225
730

만기도래장부금액
(63,160)
(151,735)

기말금액
256,805
310,740

재무상태표 :

―유동
228,955
63,160

―비유동
27,850
247,580

합계
256,805
310,740

14. 기타비유동자산 :

가

.
2017년과 2016년
12월 31일
현재
기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원)(주석 26 참조).

구분
2017.12.31
2016.12.31

장기선급비용
210,242
504,261

15. 유형자산 :

가.

2017년과 2016년
12월 31일
현재
유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

토지
38,200,115
38,200,115

건물
10,110,247
8,949,491

구축물
131,755,002
80,908,031

중기
5,216,527
6,765,204

차량운반구
366,545
436,535

선박
393,028
393,028

기계장치
9,523,629
7,816,820

하역기구
158,656
205,519

비품
267,370
270,656

건설중인자산
10,074,766
49,419,458

합계
206,065,885
193,364,857

회사는 당기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조)
.

나. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말장부가액
기말 
감가상각누계액

토지
38,200,115
-
-
-
-
38,200,115
-

건물
8,949,491
1,300,151
(40,424)
(596,671)
497,700
10,110,247
4,736,204

구축물
80,908,031
15,493,731
(5,375)
(4,048,520)
39,407,135
131,755,002
27,503,473

중기
6,765,204
50,140
(1)
(1,598,816)
-
5,216,527
38,623,266

차량운반구
436,535
242,380
(5,302)
(307,068)
-
366,545
2,145,554

선박
393,028
-
-
-
-
393,028
125,534

기계장치
7,816,820
1,098,041
(1)
(2,225,342)
2,834,111
9,523,629
26,627,261

하역기구
205,519
-
-
(46,863)
-
158,656
1,334,645

비품
270,656
104,409
(3)
(107,692)
-
267,370
3,882,033

건설중인자산
49,419,458
3,394,254
-
-
(42,738,946)
10,074,766
-

합계
193,364,857
21,683,106
(51,106)
(8,930,972)
-
206,065,885
104,977,970

(2) 전기

구분
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비(*)
대체
기말장부가액
기말 
감가상각누계액

토지
38,200,115
-
-
-
-
38,200,115
-

건물
9,491,581
16,000
-
(558,090)
-
8,949,491
4,200,265

구축물
82,301,781
1,984,257
(469,636)
(2,908,371)
-
80,908,031
23,492,577

중기
8,957,985
413,300
(55,111)
(2,550,970)
-
6,765,204
37,446,323

차량운반구
831,368
24,212
(22,951)
(396,094)
-
436,535
1,999,623

선박
393,028
-
-
-
-
393,028
125,534

기계장치
9,727,320
323,855
(186,982)
(2,047,373)
-
7,816,820
24,495,240

하역기구
272,113
79,501
(57,051)
(89,044)
-
205,519
1,287,783

비품
386,432
29,070
(1)
(144,845)
-
270,656
3,797,787

건설중인자산
13,004,426
36,415,032
-
-
-
49,419,458
-

합계
163,566,149
39,285,227
(791,732)
(8,694,787)
-
193,364,857
96,845,132

다. 당기와 전기의 감가상각비의 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

하역매출원가
8,109,442
7,204,465

임대매출원가(*)
47,753
49,123

판매비와관리비
773,777
1,441,199

합계
8,930,972
8,694,787

(*) 임대 설비자산 감가상각비

라. 유형자산의 취득약정

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석26 참조).

16. 무형자산 :

가.

2017년과 2016년
12월 31일
현재 무
형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

회원권
1,365,064
1,365,064

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
상각비
기말장부가액

회원권
1,365,064
-
-
-
1,365,064

(2) 전기

구분
기초장부가액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
상각비
기말장부가액

회원권
1,365,064
-
-
-
1,365,064

17. 투자부동산
:

당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017년
2016년

취득원가
10,344,467
10,344,467

기초 감가상각누계액
(706,713)
(664,083)

기초 순장부금액
9,637,754
9,680,384

증가
-
-

감가상각비
(42,630)
(42,630)

처분
(168)
-

기말 순장부금액
9,594,956
9,637,754

취득원가
10,344,299
10,344,467

기말 감가상각누계액
(749,343)
(706,713)

2017년
12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는

46,714
백만원
(전기: 45,024백만원)입니다. 또한,
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
1,469
백만원
(전기: 1,668백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은
234백만원
(전기: 275백만원)입니다.

18. 차입금 :

가. 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
차입처
연이자율(%)
최종상환기일
상환방법
금액

2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31

일반자금대출
KB국민은행
-
-
-
-
10,000,000

일반자금대출
한국산업은행
-
-
-
-
5,000,000

일반자금대출
KB국민은행
MOR+1.09%
2018-10-14

일시상환

10,000,000
-

일반자금대출
한국산업은행
CD91일+0.96%
2018-11-21

일시상환

5,000,000
-

합계
15,000,000
15,000,000

나.
2017년과 2016년
12월 31일
현재 장
기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
차입처
연이자율(%)
최종상환기일
상환방법
금액

2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31

시설자금대출
한국산업은행
2.36
2021-09-28
분할상환
9,375,000
10,000,000

시설자금대출
한국산업은행
2.88
2021-09-28
분할상환
9,375,000
10,000,000

시설자금대출
한국산업은행
2.74
2021-09-28
분할상환
4,687,500
-

시설자금대출
한국산업은행
2.75
2021-09-28
분할상환
14,062,500
-

시설자금대출
KEB하나은행
금융채1년+1.36%
2020-05-31
분할상환
9,000,000
-

시설자금대출
KEB하나은행
금융채1년+1.36%
2020-05-31
분할상환
5,200,000
-

소계
51,700,000
20,000,000

차감 : 유동성장기부채
(12,250,000)
(1,250,000)

차감계
39,450,000
18,750,000

다.
회사는 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대표이사 등의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조
).

19.
순확정급여부채
:

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인인 한화생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.

가.

당기말과 전기말의 순
확정급여부채의 산정
내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
2017년 12월 31일
2016년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
13,331,835
12,261,173

사외적립자산의 공정가치

(13,037,523)
(11,383,330)

재무상태표상 순확정급여부채
294,312
877,843

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
12,261,173
11,239,754

당기근무원가
1,498,965
1,501,776

이자비용
333,745
305,432

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
124,888
(2,858)

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(459,995)
(5,612)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(426,941)
(777,319)

보고기간말 금액
13,331,835
12,261,173

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
11,383,330
10,179,877

이자수익
308,814
275,438

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(165,840)
(133,824)

기여금:

- 사용자
1,850,000
1,980,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(338,781)
(918,161)

보고기간말 금액
13,037,523
11,383,330

라. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
2017년 12월 31일
2016년 12월 31일

할인율
3.62%
2.84%

임금상승률
3.12%
3.13%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같으
며,
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

구분
퇴직급여부채에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
4.5%감소
4.5%증가

임금상승률
1%
4.5%증가
4.1%감소

바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
합계
공시가격
비공시가격
합계

원리금보장 금융상품
13,037,523
-
13,037,523
11,383,330
-
11,383,330

사. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

1,500
백만원입니다.

20. 매입채무 및 기타유동채무 :

2017년과 2016년
12월 31일
현
재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

매입채무
2,349,755
2,645,559

미지급금
1,627,184
6,017,873

미지급비용
2,992,547
2,902,846

합계
6,969,486
11,566,278

21. 기타유동부채 :

2017년과 2016년
12월
31일
현재
기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

예수보증금
335,692
323,479

선수금
38,321
40,111

예수금
405,993
434,243

선수수익
3,302
5,664

부가세예수금
1,112,368
81,820

합계
1,895,676
885,317

22.
기타유동금융부채 :

2017년과 2016년
12월 31일
현재 기타
유동금융부채(금융보증부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

기초잔액
-
81,310

전입액
-
108,713

환입액
-
(190,023)

기말잔액
-
-

23. 범주별 금융상품 :

가
.

2017년과 2016년
12월 31일
현재
금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(
1)

2017.12.31

- 금융자산

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,799,142
-
-
3,799,142

당기손익인식금융자산
10,220,111
-
-
-
10,220,111

매출채권및기타유동채권
-
16,922,201
-
-
16,922,201

기타유동금융자산
-
118,000
-
228,955
346,955

기타비유동채권
-
340,725
-
-
340,725

기타비유동금융자산
-
174,000
230,869
27,850
432,719

합계
10,220,111
21,354,068
230,869
256,805
32,061,853

- 금융부채

재무상태표상 부채
당기손익인식 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금
-
15,000,000

유동성장기부채
-
12,250,000

매입채무및기타유동채무
-
6,969,486

장기차입금
-
39,450,000

합계
-
73,669,486

(
2)

2016.12.31

- 금융자산

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
6,006,825
-
-
6,006,825

당기손익인식금융자산
3,561,504
-
-
-
3,561,504

매출채권및기타유동채권
-
13,846,001
-
-
13,846,001

기타유동금융자산
-
118,000
-
63,160
181,160

기타비유동채권
-
529,725
-
-
529,725

기타비유동금융자산
-
168,000
235,155
247,580
650,735

합계
3,561,504
20,668,551
235,155
310,740
24,775,950

- 금융부채

재무상태표상 부채
당기손익인식 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금
-
15,000,000

유동성장기부채
-
1,250,000

매입채무및기타유동채무
-
11,566,278

장기차입금
-
18,750,000

합계
-
46,566,278

나. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
당기
전기

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)
2,857
3

처분손익(당기손익)
102,452
184,058

대여금 및 수취채권

이자수익
42,511
179,023

외환손익
(15,905)
(13,553)

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
(1,673)
7,130

배당수익
1,565
1,801

만기보유금융자산

이자수익
6,540
9,582

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(1,465,683)
-

(*) 기타포괄손익에 반영되는 금액은 이연법인세 차감 후 금액입니다.

24
.
공정가치
: 

가. 금융상품의 종류별 공정가치

금융상품의 공정가치는 (라)에서 언급된 매도가능금융자산을 제외하고는장부가액과 동일합니다.

나.
금융상품의 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

다.

2017년과 2016년

12월 31일
현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1)

2017.12.31

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익인식금융자산(*)
-
10,220,111
-
10,220,111

매도가능금융자산
90,151
-
-
90,151

총자산
90,151
10,220,111
-
10,310,262

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

(2
)
2016.12.31

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익인식금융자산(*)
-
3,561,504
-
3,561,504

매도가능금융자산
94,437
-
-
94,437

총자산
94,437
3,561,504
-
3,655,941

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

라.

2017년과 2016년
12월 31일
현재
매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
2017.12.31
2016.12.31

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜
5,000
5,000

㈜인천유나이티드
2,500
2,500

㈜대우로지스틱스
18,441
18,441

㈜채널에이
50,000
50,000

㈜고려해운
59,777
59,777

평택항인력㈜
5,000
5,000

합계
140,718
140,718

(*)
회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다
.

25. 운용리스

(1) 리스계약의 주요내용
회사는 인천항만공사 및 인천지방해양수산청, 군산지방해양수산청 등과 
수출입야적장 등의 사용을 위하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 
주요 약정사항은 다음과 같습니다.

위치
계약기간
용도

인천 중구 항동7가 52-4
17.5.1~18.4.30
수출입화물야적

인천 중구 항동7가 1-65
17.5.1~18.4.30
수출입화물야적

인천 중구 항동7가 33번지외
17.5.1~18.4.30
양곡컨베이어벨트 시설부지

인천 중구 항동7가 42번지
17.9.29~18.4.30
근로자대기소

인천 중구 북성동1가 103번지
17.5.1~18.4.30
수출입화물야적

군산항 6부두 TOC
17.4.1~18.3.31
곡물보관,하역

인천항 5-2부두 TOC
17.5.1~18.4.30
자동차,수출입화물야적

국제여객부두 배후부지
16.1.1~18.12.31
수출입화물야적

(2) 회사는 부두야적장 사용 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년에서 1년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

최소리스료
3,916,303
4,004,947

(3) 보고기간말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

1년 이내
1,689,750
2,772,542

(4) 보고기간 중 손익으로 반영된 운용리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

부두야적장 운용리스료
3,916,303
4,004,947

26. 우발부채 및 약정사항 등 :

가. 한도거래

당기말
현재 회사가
금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, CHF, EUR).

구분
금융기관
단위
한도금액

일반자금대출
KB국민은행 외
KRW
7,000,000

시설자금대출
한국산업은행
KRW
51,700,000

B2B(*)
KB국민은행 외
KRW
8,000,000

L/C
KEB하나은행
CHF
50,000

EUR
1,000,000

합계
KRW
66,700,000

CHF
50,000

EUR
1,000,000

(*) 회사의 거래처가 회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산 및 사용제한 금융상품

(1) 당기말
현재 회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원, USD).

담보제공자산
내역
장부금액
채권최고액
(질권설정액)
차입금액
담보권자
비고

토지 및 건물
인천시 중구 북성동1가 97-14외
15,881,197
27,600,000
10,000,000
KB국민은행

토지, 건물 및 중기
인천시 중구 항동7가 34-2 
언로더외
92,933,577
102,101,000
USD 450,000
42,500,000
한국산업은행
건물과 중기에 대한 양도담보 
68,601,000천원 포함

토지 및 건물
인천시 중구 북성동1가 97-16외
8,475,795
9,100,000
14,200,000
KEB하나은행

종속기업투자
선광신컨테이너터미널(주)주식
127,458,608
189,840,000
139,367,307
한국산업은행 외
종속회사 차입금

합계
244,749,177

328,641,000
USD 450,000

206,067,307

(2) 상기와는 별도로 당기말
및
전기말 현재 계약이행 등에 대한 담보제공으로 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31
사용제한내용

단기금융상품
118,000
118,000
하역계약이행보증

장기금융상품
2,500
2,500
당좌개설보증

만기보유금융자산
118,000
118,000
하역계약이행보증

합계
238,500
238,500

다. 제공받은 지급보증

당기말

현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터
23,340백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여
기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증
을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 하역계약의 이행등과 관련하여 서울보증보험
으로부터

822백
만원

의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증

당기말
현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사
보증내역
보증금액
제공처

선광신컨테이너터미널(주)
이행보증
946,963
서울보증보험

마. 담보로 제공한 어음 및 수표

구 분
제 공 처
금 액
매 수
용 도

당좌수표
산업은행
백지
2매
종속기업(SNCT)에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영,
자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내용

당기말
현
재 회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다.

사. 계류 중인 소송사건

당기말
현재
회사의 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건
원고
피고
소송금액
당기말 현재 진행상황

손해배상청구소
근로복지공단
㈜선광 외 2인
61,964
3심 계류중

이윤경(*)
㈜선광
114,531
1심 계류중

강권용
㈜선광
50,000
1심 계류중

합계
226,495

(*) 패소가 예상되는 사건으로 기타충당부채로 인식하였습니다.

아. 기타충당부채

당기말
현재
회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
대상
금액

기타충당부채
김순의 외 142명
60,640

인천국제공항공사(*)
1,121,226

이윤경
114,531

합계
1,296,397

(*)
모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

자. 항만사용계약

회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 사용료(사업비 포함)는 각각
3,916백만원 및 4,005백만원입니다. 이와 관련하여 당기말 현재 선급비용
384백만원 및 장기선급비용
210백만원을 계상하고 있습니다.

차. 유형자산 취득 및 자본적지출 약정

당기말
및
전기말 현재
자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

구분
당기말
전기말

총 약정 금액
계약 잔액
총 약정 금액
계약 잔액

유형자산
10,654,000
1,015,000
68,337,768
19,251,308

카. 선광신컨테이너터미널㈜의 프로젝트 금융관련 약정

회사의 종속기업인 선광신컨테이너터미널㈜(이하 '종속기업')는 인천항만공사와 인천신항I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업(이하 '본 사업')과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 이와 관련하여 회사는 종속기업과 출자약정서를 체결하였습니다. 동 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분

주요내용

출자의무

종속기업에 총 635억원의 자본금 납입 의무

책임준공의무

본 사업에 대한 공사비 증가 또는 공사지연 등이 발생한 경우회사의 책임과 비용으로 본 사업시설을 준공하여야 함

자금보충의무

본 사업에 대하여 운영비 등 제반비용이 부족할 것으로 판단되는 경우 그 부족분을 종속기업에 제공(한도 500억원)

자금제공의무

종속기업이 기한의 이익 상실 등이 발생하였을 때 대주에 대한 상환금이 부족한 경우 종속기업에 직접 자금 제공

백지당좌수표의 교부

종속기업에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

주식 근질권 설정

회사가 보유하는 종속기업 발행의 모든 주식에 대하여 대출약정서에 따른 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로 하여 근질권 설정

양도담보 설정
회사가 인천항만공사와 체결한 실시협약, 시공사와 체결한 건설공사도급계약 등 재산권 취득예정인 계약 등에 대하여 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로 하여 양도담보권 설정

재무 약정(*)
종속회사 선광신컨테이너터미널㈜는 운영기간 중 부채비율 400% 이하로 유지, 누적부채상환비율 1.1이상 유지, 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액(향후 6개월 상환예정 대출원리금)을 적립 유지하여야 함

(*) 재무약정 중 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액을 적립, 유지해야 하는 요건은 프로젝트파이낸싱 계약 공통조건약정서 제3조(채권단대리은행의 선임 및 의사결정) 제5항(대주의 결정사항)에 의거 2019년 4월 29일까지 그 의무가 유예되었습니다.

27. 자본 :

가. 납입자본(단위:천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

보통주자본금
6,600,000
6,600,000

주식발행초과금
4,629,360
4,629,360

합계
11,229,360
11,229,360

당기말 현재 수권주식수와 발행주
식수는 각각
25,000,000주
와
6,600,000주
이며, 1주당 금액은
1,000
원입니다.

나. 이익잉여금(단위:천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

법정적립금(*)
3,300,000
3,300,000

임의적립금
1,838,205
1,838,205

미처분이익잉여금
256,780,748
246,368,045

합계
261,918,953
251,506,250

(*) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 이익잉여금처분계산서(단위:원)

당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2017년 3월 24일).

구분
제 69(당) 기
제 68(당) 기

미처분 이익잉여금

256,780,748,634

246,368,045,070

전기이월이익잉여금
243,816,388,670

227,122,291,953

순확정급여부채의 재측정요소
132,028,011

(97,776,040)

당기순이익
12,832,331,953

19,343,529,157

이익잉여금 처분액

2,232,699,350

2,551,656,400

배당금
 (현금배당주배당금(률):
 보통주: 당기
350원(35%)

 전기 400원(40%)

2,232,699,350

2,551,656,400

차기이월 미처분이익잉여금

254,548,049,284

243,816,388,670

라. 기타자본구성요소(단위:천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

감자차익
9,159,435
9,159,435

재평가적립금
38,273,179
38,273,179

자기주식처분이익
502,138
502,138

자기주식
(851,879)
(851,879)

합계
47,082,873
47,082,873

마. 자기주식

(1) 취득경위 : 주가안정목적

(2) 주식 취득수량 및 가액

구분
2017.12.31
2016.12.31

주식 취득수량
220,859주
220,859주

주식 취득가액
851,879천원
851,879천원

(3) 주식처분 계획 :
향후 시장상황에 따라 처분

28. 판매비와 관리비 :

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
4,018,269
3,904,578

퇴직급여
461,671
464,594

복리후생비
243,926
254,555

여비교통비
55,360
51,988

접대비
311,095
452,482

도서통신비
60,674
53,843

소모품비
65,266
72,208

세금과공과
1,101,913
1,020,390

보험료
65,165
12,559

지급임차료
185,223
112,989

수도광열비
86,019
120,124

차량유지비
83,481
85,135

광고선전비
110,340
94,688

지급수수료
398,178
335,465

감가상각비
773,777
1,441,199

수선비
62,669
7,549

대손상각비
-
64,038

대손충당금환입
(536,389)
-

교육훈련비
26,290
32,121

잡비
23,126
16,235

용역비
178,329
89,163

잡급
26,648
27,901

합계
7,801,030
8,713,804

29. 기타수익(비용) :

당기와 전기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타수익

배당금수입
1,981,317
1,672,284

유형자산처분이익
91,350
2,262,856

투자부동산처분이익
466
-

금융보증계약부채환입
-
190,023

충당부채환입액
704
75,995

잡이익
391,526
564,730

소계
2,465,363
4,765,888

기타비용

기부금
216,792
379,452

금융보증계약부채전입
-
108,713

매도가능금융자산처분손실
2,057
-

잡손실
1,136
1

유형자산처분손실
3,580
12,314

유형자산폐기손실
45,798
469,637

기타의대손상각비
-
900,000

충당부채전입액
-
114,531

관계기업투자주식손상차손
3,710,170
-

소계
3,979,533
1,984,648

30. 순금융수익(비용) :

당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
49,051
188,605

외환차익
3,017
7,695

당기손익인식금융자산평가이익
2,857
3

당기손익인식금융자산처분이익
102,452
184,058

소계
157,377
380,361

금융비용:

이자비용
1,465,683
-

외환차손
18,922
21,248

소계
1,484,605
21,248

순금융수익(비용)
(1,327,228)
359,113

31. 이연법인세 및 법인세비용 :

가.

2017년과 2016년
12월 31일
현재
이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
711,972
699,630

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
4,565,090
4,094,982

소계
5,277,062
4,794,612

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6,844)
(6,028)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(7,677,684)
(7,328,978)

소계
(7,684,528)
(7,335,006)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,407,466)
(2,540,394)

나. 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액(이연법인세 부채)
(2,540,394)
(19,858,388)

손익계산서에 반영된 이연법인세
169,695
17,292,427

기타포괄손익에 반영된 법인세
(36,767)
25,567

기말금액(이연법인세 부채)
(2,407,466)
(2,540,394)

다. 당기 및 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 

(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

매도가능금융자산손상차손
1,085,761
-
-
1,085,761

퇴직급여충당금
2,532,774
292,180
(37,239)
2,787,715

대손상각비
49,190
-
-
49,190

대손충당금
-
25,625
-
25,625

기타충당부채
299,789
(14,582)
-
285,207

감가상각비
54,391
165,718
-
220,109

구축물
456,256
-
-
456,256

지급보증부채
254,815
-
-
254,815

연월차수당
95,835
1,299
-
97,134

자본적지출
20,192
(4,942)
-
15,250

소계
4,849,003
465,298
(37,239)
5,277,062

이연법인세부채

종속기업
(162,221)
-
-
(162,221)

관계기업
(155,298)
-
-
(155,298)

매도가능금융자산평가손익
(13,704)
-
472
(13,232)

미수수익
(6,028)
(187)
-
(6,215)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(628)
-
(628)

퇴직연금자산
(2,504,333)
(283,382)
-
(2,787,715)

감가상각비(구축물)
(133,075)
(11,406)
-
(144,481)

재평가적립금
(4,414,738)
-
-
(4,414,738)

소계
(7,389,397)
(295,603)
472
(7,684,528)

합계
(2,540,394)
169,695
(36,767)
(2,407,466)

(2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

매도가능금융자산손상차손
1,085,761
-
-
1,085,761

퇴직급여충당금
2,308,062
197,134
27,578
2,532,774

대손상각비
49,189
1
-
49,190

대손충당금
207,994
(207,994)
-
-

기타충당부채
300,831
(1,042)
-
299,789

구축물
456,256
-
-
456,256

금융보증계약
17,888
(17,888)
-
-

지급보증부채
254,815
-
-
254,815

연월차수당
93,565
2,270
-
95,835

자본적지출
26,752
(6,560)
-
20,192

소계
4,801,113
(34,079)
27,578
4,794,612

이연법인세부채

종속기업
(162,221)
-
-
(162,221)

관계기업
(17,454,599)
17,299,301
-
(155,298)

매도가능금융자산평가손익
(11,693)
-
(2,011)
(13,704)

미수수익
(18,348)
12,320
-
(6,028)

당기손익인식금융자산평가이익
(20,393)
20,393
-
-

퇴직연금자산
(2,239,573)
(264,760)
-
(2,504,333)

감가상각비
(216,267)
270,658
-
54,391

감가상각비(구축물)
(121,669)
(11,406)
-
(133,075)

재평가적립금
(4,414,738)
-
-
(4,414,738)

소계
(24,659,501)
17,326,506
(2,011)
(7,335,006)

합계
(19,858,388)
17,292,427
25,567
(2,540,394)

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(
22％
)을 적용하여 계산하였습니다.

라. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기법인세

4,488,134

15,458,941

당기손익에 대한 부담세액
4,488,134

15,458,941

총당기법인세
4,488,134

15,458,941

이연법인세

(169,695)

(17,292,427)

일시적차이의 증감
(132,929)

(17,317,994)

자본에서 직접 조정하는 이연법인세
(36,766)

25,567

총이연법인세
(169,695)

(17,292,427)

환급법인세

(320,511)

-

법인세비용(혜택)

3,997,928

(1,833,486)

마. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
16,830,260
17,510,043

법인세율로 계산된 법인세비용
3,702,657
3,852,209

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(127,404)
(98,101)

세무상 차감되지 않는 비용
236,986
288,824

이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이
816,237
198,000

세액공제
(50,085)
(1,686,424)

기타 조정사항
(580,463)
(4,387,994)

법인세비용(수익)
3,997,928
(1,833,486)

바.
당기 및 전기중 자
본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

반영 전 변동액
법인세효과
반영 후 변동액
반영 전 변동액
법인세효과
반영 후 변동액

매도가능금융자산평가손익
(2,145)
472
(1,673)
9,141
(2,011)
7,130

순확정급여부채의 재측정요소
169,267
(37,239)
132,028
(125,354)
27,578
(97,776)

합계
167,122
(36,767)
130,355
(116,213)
25,567
(90,646)

사. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017.12.31
2016.12.31
이연법인세 미인식 사유

관계기업손상차손 등
7,482,748
3,772,578
실현가능성 불확실

32. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
당기
전기

인건비
25,777,695
24,017,325

접대비
685,000
912,613

지급임차료
4,261,014
4,272,860

운반비
5,266,573
8,176,199

기구,선박사용료
2,064,443
2,149,779

지급수수료
521,351
490,253

감가상각비등
8,973,602
8,737,417

용역비
4,439,445
4,518,158

외주가공비
2,009,452
3,076,813

대손상각비(환입)
(536,389)
64,038

유류비
379,070
355,102

기타영업비용
9,094,489
8,954,329

합계
62,935,745
65,724,886

(*) 상기의 항목별 금액은 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

33. 주당이익 :

가. 기본주당순이익

(1) 당기 가중평균유통보통주식수

구분
주식수(주)
기간
가중치
적수
가중평균유통보통주식수

기초
6,379,141
2017.1.1 ~ 2017.12.31
365
2,328,386,465
6,379,141

(2) 기본주당순이익

구분
당기
전기

보통주당기순이익
12,832,331,953원
19,343,529,157원

가중평균유통보통주식수
6,379,141주
6,379,141주

기본주당순이익
2,012원/주
3,032원/주

나. 당기 및 전기말 현재 회사의 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 일치합니다.

34. 영업활동으로부터 창출된 현금 :

가. 당기와 전기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기순이익
12,832,332
19,343,529

조정항목:
16,958,834
5,531,111

이자수익
(49,051)
(188,605)

이자비용
1,465,683
-

배당금수입
(1,981,317)
(1,672,284)

법인세비용(수익)
3,997,928
(1,833,486)

유형자산처분이익
(91,350)
(2,262,856)

유형자산처분손실
49,378
481,951

감가상각비
8,973,602
8,737,417

대손상각비(충당금환입)
(536,389)
64,038

퇴직급여
1,523,896
1,531,771

관계기업손상차손
3,710,170
-

기타
(103,716)
673,165

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(2,779,828)
(3,209,575)

매출채권의 감소(증가)
(2,693,906)
103,440

미지급금의 증가(감소)
71,404
(313,679)

퇴직금의 지급
(426,941)
(777,319)

퇴직연금운용자산의 증가
(1,511,219)
(1,061,839)

매입채무의 감소
(295,804)
(386,672)

기타 자산ㆍ부채의 증감
2,076,638
(773,506)

영업으로부터 창출된 현금
27,011,338
21,665,065

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

장기선급비용의 유동성대체
294,018
588,037

장기차입금의 유동성대체
13,500,000
1,250,000

유형자산 취득에 대한 미지급금
(4,462,093)
(318,529)

매각예정자산 매각에 따른 선수금 상계
-
93,559,085

매출채권 제각
387
949,642

단기대여금의 장기대여금 대체
-
344,368

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금

당기 초
(15,000,000)
(1,250,000)
(18,750,000)

현금흐름
-
2,500,000
(34,200,000)

유동성대체
-
(13,500,000)
13,500,000

당기 말
(15,000,000)
(12,250,000)
(39,450,000)

35. 부문별 보고 :

가. 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문
주요 재화및 용역
주요 고객

하역
항만 하역 용역
한국농수산식품유통공사, 한국지엠 주식회사, 대상주식회사, ㈜유니드, 
OCI㈜, ㈜한중훼리, 제일사료㈜ 등

임대
부동산 임대
기타

나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
하역
임대
공통
합계

자산 및 부채

유형자산 및 투자부동산
191,762,758
9,720,627
14,177,457
215,660,842

재고자산
363,123
-
-
363,123

미배분 자산
-
-
187,547,249
187,547,249

미배분 부채
-
-
83,279,371
83,279,371

손익

매출액
80,577,262
2,030,142
-
82,607,404

매출원가
54,900,333
234,381
-
55,134,714

판매비와관리비
-
-
7,801,030
7,801,030

순기타손익
-
-
(1,514,170)
(1,514,170)

순금융손익
-
-
(1,327,229)
(1,327,229)

당기순이익
-
-
12,832,332
12,832,332

(2) 전기

구분
하역
임대
공통
합계

자산 및 부채

유형자산 및 투자부동산
137,810,440
10,192,905
54,999,266
203,002,611

재고자산
299,772
-
-
299,772

미배분 자산
-
-
172,121,474
172,121,474

미배분 부채
-
-
65,543,045
65,543,045

손익

매출액
78,167,024
1,927,552
-
80,094,576

매출원가
56,736,302
274,780
-
57,011,082

판매비와관리비
-
-
8,713,804
8,713,804

순기타손익
-
-
2,781,240
2,781,240

순금융손익
-
-
359,113
359,113

당기순이익
-
-
19,343,529
19,343,529

다. 회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

라. 회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

36. 특수관계자 거래 :

가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업
선광종합물류(주), 인천북항다목적부두(주), 선광신컨테이너터미널(주)

관계기업
군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티, 
연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사,인천남항부두운영(주), (주)제인페리

기타

선광합동관세사무소, (주)휠라선, 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀,
(주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단

나. 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속기업
선광종합물류(주)
선광종합물류(주)

인천북항다목적부두(주)
인천북항다목적부두(주)

선광신컨테이너터미널(주)
선광신컨테이너터미널(주)

관계기업
군산컨테이너터미널(주)
군산컨테이너터미널(주)

(주)한중훼리
(주)한중훼리

평택항만(주)
평택항만(주)

(주)당진항만
(주)당진항만

(주)한국티비티
(주)한국티비티

인천남항부두운영(주)
인천남항부두운영(주)

연태중한윤도유한공사
연태중한윤도유한공사

(주)제인페리
-

기타특수관계자
선광합동관세사사무소
선광합동관세사사무소

(주)휠라선
(주)휠라선

(주)선이루핀
(주)선이루핀

(주)썬플라워리조트
(주)썬플라워리조트

(재)선광문화재단
(재)선광문화재단

선명아암물류(주)
선명아암물류(주)

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 거래 내역

구분
당기
전기

매출
매입
배당금수입
배당금지급
출자
매출
매입
배당금수입
배당금지급
유형자산처분
출자

<종속기업>

선광종합물류(주)
115,400
6,178
-
-
-
175,200
14,591
-
-
-

-

인천북항다목적부두(주)
29,353
-
-
-
-
32,794
-
-
-
-

-

선광신컨테이너터미널(주)(*1)
24,000
-
-
-
12,628,000
24,000
51,000
-
-
137,000
43,600,000

<관계기업>

군산컨테이너터미널(주)
-
52,068
-
-
-
-
238,762
-
-
-

-

(주)한중훼리
2,754,907
-
171,600
-
-
2,732,313
-
195,000
-
-

-

평택항만(주)
-
-
601,584
-
-
-
-
601,584
-
-

-

(주)당진항만
-
-
144,000
-
-
-
-
72,000
-
-

-

(주)한국티비티
-
-
226,568
-
-
-
-
-
-
-

-

인천남항부두운영(주)
102,617
-
836,000
-
-
-
-
616,000
-
-

-

연태중한윤도유한공사
-
-
-
-
-
-
-
185,899
-
-

-

(주)제인페리(*2)
-
-
-
-
200,000
-
-
-
-
-

-

<기타>

선광합동관세사사무소
-
169
-
-
-
-
255
-
-
-

-

(주)휠라선
124,514
-
-
113,946
-
178,545
-
-
99,703
-

-

(주)선이루핀
462,915
-
-
-
-
249,792
-
-
-
-

-

(주)썬플라워리조트
-
25,810
-
-
-
-

26,410

-
-
-

-

(재)선광문화재단
-
20,000
-
-
-
-
240,000
-
-
-

-

선명아암물류(주)
-
152
-
-
-
-
500
-
-
-

-

동화실업(주)
-
-
-
-
-
121,121
386,145
-
-
-

-

합계
3,613,706
104,377
1,979,752
113,946
12,828,000
3,513,765
957,663
1,670,483
99,703

137,000

43,600,000

(*1)
당기중 회사는 선광신컨테이너터미널(주)의 인천신항컨테이너부두 터미널 사업수행을 위하여 선광신컨테이너터미널(주)에 대하여

12,628백만원(전
기
:43,600백만원)을 현금출자하였습
니다.

(*2) 당기 중 회사는 (주)제인페리에 대하여 200백만원을 현금출자하였습니다.

(2) 채권ㆍ채무

구분
당기말
전기말

매출채권
예수금
매입채무
매출채권
선수금
미수금
매입채무

<종속기업>

선광종합물류(주)
5,940
-
715
16,060
-
-
1,762

인천북항다목적부두(주)
1,908
-
-
3,744
-
-
-

선광신컨테이너터미널(주)
2,200
-
-
2,200
-
150,700
56,100

<관계기업>

군산컨테이너터미널(주)
-
-
1,010
-
-
-
7,245

(주)한중훼리
288,818
-
-
632,253
-
-
-

인천남항부두운영(주)

18,813
-
-
-
-
-
-

<기타>

선광합동관세사사무소

-
69
-
-
-
-
69

(주)선이루핀
49,333
-
-
14,243
-
-
-

(주)휠라선
10,843
-
-
11,010
837
-
-

(주)썬플라워리조트
-
-
200
-
-
-
195

합계
377,855
69
1,925
679,510
837
150,700
65,371

라. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
특수관계자명
당기
당기 및 당기말

장기대여금(*)

기초
증가
감소
기말
이자수익
미수이자

관계기업
군산컨테이너터미널㈜
1,244,368
-
-
1,244,368
-
-

(*) 특수관계자 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

마. 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(주석 26 참조).

제공받은 회사
보증내역
보증금액
보증기간
제공처

선광신컨테이너터미널(주)
이행보증
946,963
17년 1월 1일
~ 18년 6월 29일
서울보증보험

바.

당기말

현재 회사는 차입
금과 관련하여 대표이사 등으로부터
23,340

백만원의 지급보증을 제공받고 있으며,
농협사료 및 한국사료협회와의
수입원료 및 항만계약과 관련하여
기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증
을 제공받고 있습니다.

사. 당기말 현재 회사는 선광신컨테이너터미널(주)의 인천신항 컨테이너부두 터미널 상부시설공사 및 운영사업 프로젝트금융 계약과 관련하여 선광신컨테이너터미널(주)에게 출자자약정서에 따라 자금보충의무
(500억원 한도)
및 자금제공의무를 제공하고있습니다. 또한, 선광신컨테이너터미널(주)의 프로젝트금융 최초 대출 전에 대주단에게 출자자약정 이행 담보를 위하여 백지당좌수표 2매의 교부 및 회사가 보유한 선광신컨테이너터미널(주)의 주식을 대주단을 근질권자로 설정하여 담보관리은행에 교부하였습니다(주석 26 참조).

아.
주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
1,727,195
1,433,304

퇴직급여
600,267
338,494

합계
2,327,462
1,771,798

37. 배당금 : 

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은
각각 

350
원(전기: 400원)과

2,233

백만원(전기: 2,552백만원) 이며, 이는 추후 확
정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

7) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
당 기
전 기

발행주식수 (주)
6,600,000
6,600,000

배당가능 주식수 (주)
6,379,141
6,379,141

주당 배당금 (원)
350
400

배당금 총액 (원)
2,232,699,350
2,551,656,400

시가배당율 (%)
1.8
2.2

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

심충식
1957.01.13
사내이사
본인
이사회

심정구
1931.10.14
사내이사
삼촌
이사회

김하운
1954.06.16
사외이사
없음
감사위원회

이성로
1948.12.20
사외이사
없음
감사위원회

정이기
1952.10.16
사외이사
없음
감사위원회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

심충식
(주)선광 대표이사
인천항만물류협회 회장(전)
없음

심정구
(주)선광 이사
국회재정경제위원회 위원장(전)

2015년 매입 : 710천원

2016년 매입 : 255천원

2017년 매입 : 170천원

김하운
(사)함께하는 인천사람들 대표이사
(주)선광 사외이사
한국은행 인천본부 본부장(전)
없음

이성로
-

금융감독원 기획조정국장(전)

없음

정이기
-

평택교동카페리(주) 사장(전)

없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김하운
1954.06.16
사외이사
없음
감사위원회

이성로
1948.12.20
사외이사
없음
감사위원회

정이기
1952.10.16
사외이사
없음
감사위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김하운
(사)함께하는 인천사람들 대표이사
(주)선광 사외이사
한국은행 인천본부 본부장(전)
없음

이성로
-

금융감독원 기획조정국장(전)

없음

정이기
-

평택교동카페리(주) 사장(전)

없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5 (3)
5 (3)

보수총액 내지 최고한도액
1,000 백만원
1,000 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

※ 참고사항

<주주총회 집중일 개최 사유>

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2018년 3월 23일

2. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 당사가 소속된 기업집단에는 22개사가 속해 있으며, 
당사의 임원은 모두 계열회사 및 기타 회사의 등기 임원을 겸임하고 있습니다. 
또한 각 계열회사의 주요 행사인 주주총회 일자는 2017년 중 이미 확정되어 임원들의 
대외 일정이 잡혀 있는 바, 그 일자를 조정하기 어려워 부득이 집중일에 개최하게 되었습니다.