네오오토 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 네오오토

주주총회소집공고
2.7
(주)네오오토

주주총회소집공고

2018 년 03 월 08 일

회 사 명 :
주식회사 네오오토

대 표 이 사 :
김 홍 직

본 점 소 재 지 :
서울시 종로구 새문안로5길 19 (로얄빌딩 6층)

(전 화) 02-732-2871

(홈페이지)http://www.neooto.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 이 진 규

(전 화) 02-732-2871

주주총회 소집공고

(제 8기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제19조에 의거 제 08 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 30일(금요일) 09시 00분

2. 장 소 : 서울 종로구 새문안로5길 13 변호사회관 10층 2호

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고

나. 부의안건

- 제1호 의안 : 제08기(2017년 1월 1일~2017년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

※ 배당예정 - 기명식 보통주 1주당 80원 현금배당

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)

제2-1호 의안 : 사내이사 김홍직 선(중)임의 건

제2-2호 의안 : 사내이사 장민환 선임의 건

제2-3호 의안 : 사외이사 이병국 선(중)임의 건

- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항의 개정에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 경영참고사항

상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 실명확인증표(주민등록증, 운전면허증, 여권)

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서),

대리인의 실명확인증표(주민등록증, 운전면허증, 여권)

7. 기타사항

- 당사는 주주총회 집중일을 피해 금번 정기주주총회를 개최하고자 하였으나 사내외 이사진의 경영활동 관련 주요 일정, 2017년 결산과 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 고려하여 부득이하게 2018년 3월 30일(집중일)로 정기주주총회 개최일을 결정하였습니다. 다만 정기주주총회 개최 장소는 주주들의 접근이 용이한 서울 광화문역 1번 출구 앞 변호사회관으로 정하였습니다.

- 금번 정기주주총회시 참석 주주님을 위한 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2018년 3월 일

주식회사 네오오토

대표이사 김홍직 (직인생략)

[별첨1]

제2호 의안 : 이사 선임의 건

구분

성명

(생년

월일)

주요약력

추천인

임기

회사와의

최근 3년간

거래내역

최대주주

와의관계

사내

이사

김홍직

1960.

01.09

부경대학교 기계공학과 졸

前 (주)오토인더스트리 부사장

現 (주)네오오토 대표이사

이사회

1년

없음

없음

사내

이사

장민환

1977.

05.19

연세대학교 법학과 졸

前 석탑출판(주)대표

前 내일 e-Biz 마케팅팀장

前 (주)오토인더스트리 사내이사

現 (주)오토인더스트리 기획팀장

이사회

1년

없음

없음

사외

이사

이병국

1959.

09.04

연세대학교 수학과 졸

現 (주)네오오토 사외이사

이사회

1년

없음

없음

[별첨2]

위 임 장

본인은 2018년 3월 30일에 개최하는 주식회사 네오오토의 정기주주총회(그 속회 또는 연회 포함)에서 _________________에게 다음의 내용과 같이 찬반표시에 따라 의결권을 행사할 권한을 위임합니다.

- 다 음 -

1. 소유(위임)주식수 : 주

2. 주주총회 목적사항 및 목적사항 별 찬반 여부

번호

주주총회 목적사항

찬성

반대

제 1 호

제08기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건

제2-1호

김홍직 사내이사 후보 선임의 건

제2-2호

장민환 사내이사 후보 선임의 건

제2-3호

이병국 사외이사 후보 선임의 건

제 3 호

이사보수한도 승인의 건

제 4 호

감사보수한도 승인의 건

3. 새로 상정된 안건이나 변경, 수정 안건 등에 대한 의결권 행사를 위임함

주주총회 시 새로이 상정된 안건이나 각호 의안에 대하나 수정안이 상정될 경우에는 대리인이 주주의 의사표기가 위 2번 항목에서 표시된 찬반의 취지에 합치된다고 합리적으로 판단되는 바에 따라 의결권을 행사할 것을 위임합니다.

다만 아래에 명시적으로 지시한 사항에 대해서는 주주가 주주총회 전까지 별도의 의사표시가 없는 한 아래의 지시한 대로 의결권을 행사하겠습니다.

항 목

지 시 내 용

주 주 명 : (인)

주민등록번호(사업자등록번호) :

위임일자 및 위임시간 : 2018년 월 일 시

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이병국
(출석률: 87.5%)

찬 반 여 부

17-1
2017.03.10
제1호 의안 (2016년도) 정기주주총회 소집의 건
찬성

17-2
2017.06.23
제1호 의안 본점 이전의 건
찬성

17-3
2017.07.02
제1호 의안 우리은행 시설자금 차입의 건(한도설정)
불참

17-4
2017.08.16
제1호 임시주주총회 소집의 건
제2호 전자투표제 도입의 건
찬성

17-5
2017.09.15
제1호 의안 우리은행 운영자금 차입의 건 (운영자금 50억원)
찬성

17-6

2017.09.18

제1호 의안 현대파워텍 상생자금 차입의 건 (운영자금 18억원)
찬성

17-7

2017.09.29

제1호 의안 대표이사 선임의 건
찬성

17-8
2017.12.12
제1호 의안 하나은행 운영자금 연장의건 (운영자금 30억원)
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500
30
30
-

(*주1) 상기 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함한 총 4명의 보수한도 총액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

오토인더스트리
(비상장)
(관계회사)
매입, 매출
2017.01.01~
2017.12.31
969
75.6%

* 상기 거래금액은 사급매출을 포함하고 있으며, 상기 비율(%)은 총매출금액 대비 비율로 산출하였습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성

당사의 전방산업인 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 유리, 섬유 등 광범위한 소재를 기반으로 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 생산된 2만여 개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 대표적인 조립산업입니다. 또한, 정밀기계공업을 중심으로 다품종 대량생산 방식을 특징으로 하는 종합공업입니다. 생산단계에서는 광범위한 소재산업 및 설비제조, 기계산업을 기반으로 하며, 유통단계에서는 할부금융, 판매, 매매업 등과 긴밀한 관계를 가지고 있습니다. 또한 이용단계에서는 자동차의 직접사용자인 운송업 및 정비, 보험, 유통, 건설업 등 관련산업과의 폭넓은 연관성을 지니고 있어 전후방산업의 연관효과가 크게 나타나는 산업입니다.

또한 기술/노동/자본 집약적인 산업으로서 소재와 기능이 다른 2~3만여개의 부품의 결합체인 하나의 자동차가 탄생하기 위해서는 기술의 축적, 막대한 자본투입, 숙련된 전문인력의 보유 등이 요구되는 특성을 보입니다. 이에 규모의 경제가 큰 산업 중 하나이며 국가경제전반에 미치는 영향은 물론, 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 크기 때문에 정부의 규제를 받는 대표적인 산업이기도 합니다.

한편, 자동차의 보급이 일정수준에 이르게 되면 자동차 수요 증가세가 둔화 내지 정체를 보이게 되는데 이러한 특성상 경기변동에 민감한 편에 속하며, 특히 승용차의 경우에는 선진국 주도형의 글로벌 산업으로서 한나라의 내구소비재를 대표하는 동시에 글로벌 경기침체시 가장 먼저 영향을 받는 차종이 되기도 합니다.

자동차부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 미치고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요한 기술집약적 산업입니다. 그리고, 자동차부품산업은 특성상 안정성, 정밀성이 필요한 품목으로 고기술을 요구하고, 다양성으로 다품종 소량생산의 특성을 가지고 있어 중소기업형 산업입니다. 대부분 중소기업들로 구성되어 있기 때문에 대기업으로 구성된 완성차 업계의 경영환경 변화로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다.
 
 당사가 영위하고 있는 자동차부품제조업이란, 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조하는 산업활동을 말합니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2-3만여 개의 부품으로 구성되어 있으며 자동차의 전체구조는 일반적으로 샤시(Chassis), 차체(Body)로 구분합니다. 차체는 승객 및 운전자의 좌석과 화물을 적재하기 위한 부분이고 샤시는 차체를 뺀 나머지 부분(엔진포함)을 총칭하고 동력전달장치, 주행장치, 조종장치, 조향장치, 제동장치, 완충장치, 기타보조장치로 구분되고 있습니다.
 
 당사가 생산하고 있는 피니언 기어, 디프 어셈블리, 대형 기어 등은 자동변속기에 장착되어 차량의 동력을 전달하는 부품 중 하나입니다. 차량의 동력을 전달하는 일련의 기구를 ‘파워트레인’이라고도 지칭하며, 클러치, 토크컨버터, 트랜스미션(변속기), 샤프트, 디프 어셈블리 등이 주요 구성 품목입니다.

기본적으로 자동차의 동력성능은 엔진에 따라 좌우되며, 엔진 성능이 뛰어나야 쉽게 속도를 올릴 수 있고 효율(연비)도 좋을 수 있습니다. 하지만 엔진(내연기관)과 바퀴는 직접 연결될 수 없기 때문에, 엔진이 금세 회전 한계에 이르지 않게 하고, 또 큰 힘을 내는 영역에 머물 수 있도록 해주는 존재가 필요하며, 이러한 존재가 바로 ‘변속기’입니다. 변속기는 엔진에서 발생된 힘을 바퀴까지 효과적으로 전달함으로써 차를 빠르고 효율적으로 달리게 합니다. 좋은 변속기는 엔진의 힘을 바퀴까지 효과적으로 전달할 수 있어야만 하고, 각종 소음과 진동 등을 발생시키지 않아야 합니다.

이렇듯 변속기의 중요성이 높다 보니 자동차 메이커들은 엔진뿐만 아니라 변속기의 개발에도 엄청나게 힘을 쏟고 있습니다. 우리가 흔히 접할 수 있는 일반적인 토크컨버터식 자동변속기의 경우 동력 전달 효율을 개선(동력 손실률 저감)하는 한편 기어 단수를 늘려 효율을 끌어올리고 있고, 부품의 정밀화를 통해 소음과 진동 발생을 최소화하려 노력하고 있습니다.

자동차 제조에 있어서 변속기의 중요성이 높은 만큼 변속기에 들어가는 부품의 완성도와 품질 유지 능력이 매우 중요하기 때문에, 변속기 관련 부품을 생산할 수 있는 업체는 매우 제한적입니다. 완성차 업체에서 입찰에 들어올 수 있는 업체를 엄격하게 선정하고 있으며, 진입장벽이 매우 높아 실제로 납품하는 업체의 수가 소수인 산업입니다.

동사가 생산하는 주요 품목은 피니언 기어, 디프 어셈블리, 대형 기어 등으로 자동차용 변속기에 소요되는 제품입니다. 
 단조 및 연삭된 선삭품을 깎아서 일정한 간격의 톱니를 만드는 작업을 치절 가공이라고 하며, 당사가 영위하고 있는 초정밀 치절 가공은 정밀한 가공 능력 및 높은 수준의 품질 유지 능력 등이 매우 중요한 분야입니다.

2. 산업의 성장성

한국자동차산업은 최초의 고유모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2016년까지 총 9,350만여의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.5%인 3,971만여대를 내수 시장에, 나머지 57.5%인 5,379만여대를 해외시장에 판매하며 성장했습니다.

2000년대 후반 들어 현대차를 비롯한 국산차의 품질과 브랜드 이미지 개선, 신차투입, 신흥시장의 적극적인 개척, 고환율로 인한 가격 경쟁력 확보, 수요가 견조한 중소형차 생산능력 등에 힘입어 해외시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다.

우리나라는 2002년 중국의 급성장으로 6위로 떨어진 지 4년만인 2005년에 미국, 일본, 독일, 중국에 이어 자동차생산 5위국으로 재진입하였으며, 이는 국산차의 성능 및 품질향상에 따른 브랜드이미지 제고로 수출이 대폭 증가한 것에 기인합니다. 하지만, 최근 2016년 인도에 밀려 글로벌 생산 6위국으로 재차 하락 하였으며, 중국 시장에서의 부진 등의 영향으로, 글로벌 매출이 감소하면서, 7위 멕시코에게 6위 자리를 위협 받고 있습니다.

자동차는 승용차, 승합차, 화물차, 특수차 등으로 나눠지며 이중 승용차는 전체 자동차의 생산 및 판매에서 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 상용차 전문업체인 자일대우버스와 타타대우상용차를 제외한 국내 모든 자동차 생산업체가 승용차를 생산하고 있습니다.

제반 자동차 부품산업중에서 당사가 영위하고 있는 변속기 제품은 자동차 핵심부품 중 하나로 고도의 기술을 요하는 장치이며, 기술개발을 통한 지속적인 발전이 이루어지고 있는 부문입니다. 현대차는 1980년대까지 일본산 변속기를 전량 수입해 사용하던 수준에서 2000년대 후반에는 해외 완성차 브랜드에 독자개발한 변속기를 수출하는 단계까지 발전하기 이르렀습니다.

국내 변속기 산업의 시기별 성장과정을 요약하면 다음과 같습니다.

[변속기의 주요 연혁 및 성장과정]

일자

주요연혁

기술 자립 단계

(2000년 이전)

- 전량 일본 변속기를 수입하는 데 의존

- 1988년 현대차는 미쓰비시의 4단 자동변속기 라이센스를 받아 독자적인 생산을 시작했지만 단순 조립만 하는 수준에 불과

- 변속기 개발에 가장 중요한 부분인 설계도면 자체를 실질적으로 미쓰비시에 의존한 상황

기술 경쟁 단계

(2000~2007년)

- 일본 변속기를 바탕으로 전륜 5단 변속기 개발 본격 시작

- 순수 독자 기술을 통한 전륜 6단 자동변속기 개발

기술 선점 단계

(2007년 이후)

- 2009년 완성차 업체 3번째로 6단 자동변속기 독자개발 성공

- 완성차 업체 세계최초, 후륜 8단 자동변속기 독자개발

3. 경기변동의 특성

(1)경기 변동 요인
 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더욱 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 지난 1998년에 외환위기 당시 자동차 내수가 절반 이하로 위축된 것은 이러한 특성에 기인합니다. 자동차 부품산업도 역시 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.
 
 그 외 경기변동의 특성으로서 자동차 수요는 경기후행적인 특성을 보이고 있습니다. 경기회복기에 전자제품이나 생필품처럼 급격하게 판매량이 증가하는 것이 아니라 1~2년의 기간차이를 두고 증가하며 경기하락기에도1~2년의 기간차이를 두고 판매량이 감소하는 특성이 있습니다. 실제로2008년 글로벌 금융위기 발생 당시 연간 자동차판매량은7천1백만 대를 기록하였으나, 금융위기가 안정되고 경기가 회복되기 시작한 2009년에는 오히려 전년 대비 감소한6천2백만 대 수준의 판매량을 기록한 것이 그 대표적 사례라고 할 수 있습니다.
 
 이러한 경기변동 상의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 민감하게 반응하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
 
 (2)계절적 요인
 자동차 산업 중 승용차 산업은 뚜렷한 계절성은 나타나지 않습니다. 다만, 신차효과로 인해 차년도 신형차량 판매 또는 연말 연식변경 등에 따른 월별 판매추이 변동은 있으나 유의적인 수준의 변동은 아닙니다.
 
 (3)제품의 라이프 사이클

당사의 주요 제품이 사용되는 완성차 시장은 5년 마다 신규차종이 출시되며, 출시된지 2~3년 이후부터는 페이스리프트 차량이 출시되며, 신규 차종 출시등에 따라 당사 제품의 라이프사이클이 영향을 받습니다. 하지만 당사의 제품은 변속기를 구성하는 하나의 부품으로써, 동일한 변속기라도 탑재되는 차종이 다양하며, 신규 차종이 출시되더라도 탑재 변속기는 변경되지 않을 수 있으므로 신규 차종 출시 주기와 당사의 제품 라이프사이클이 정확히 일치되지는 않습니다.

당사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 피니언기어는 자동변속기 방식 중 토크컨버터 방식에 사용되고 있으나, 향후 듀얼 클러치 변속기(DCT) 방식의 비중이 증가될 수도 있을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드 변화를 예의주시하고 있으며, 이러한 시장의 큰 변화를 빠르게 캐치하여 더욱더 발전할 수 있는 기회로 삼을 계획입니다.

4. 경쟁요소

(1) 경쟁상황

자동차 제조에 있어서 변속기의 중요성이 높은 만큼 변속기에 들어가는 부품의 완성도와 품질 유지 능력이 매우 중요합니다. 그 만큼 초기 투자 비용이 높은 장치 산업적인 특징을 가지고 있어 변속기 관련 부품을 생산할 수 있는 업체는 매우 제한적입니다. 이러한 기준을 가지고 완성차 업체에서 입찰에 들어올 수 있는 업체를 엄격하게 선정하고 있어, 진입장벽이 매우 높은 산업입니다.

국내 자동차부품산업은 일반적으로 각각의 완성차 기업을 모기업으로 하여 1차 및2차 수급기업으로서 상호 계열화 관계를 형성하고 있습니다. 또한, 모기업과 계열회사간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 맺으며 상호 발전해나가는 구조이므로 타 산업분야에 비해 폐쇄적인 시장구조를 갖는다는 특징이 있습니다. 따라서 산업 내 신규진입을 위해서는 먼저 기술력, 양산능력 등을 토대로 하여 모기업과의 긴밀한 협력관계를 이루어야 하는바, 후발업체로서 자동차부품산업에 신규 진출하는 것은 몇몇 제한된 경우 외에는 매우 어려운 일이 되고 있습니다.
 
 당사는 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 업계 내에서 독보적인 위치를 차지하고 있어 신규업체들의 시장진입은 더욱 어려운 상황입니다. 또한, 국내 자동차 안전기준이나 고객요구사항(당사의 경우 현대-기아차) 및 초기투자 시설 등을 고려할 때 국내외 업체의 단순 진입도 용이한 상황이 아닙니다.
 
 결국, 완성차업체의 입찰 자격 업체에 대한 엄격한 규제는 당사가 영위하고 있는 시장에 진출하고자 하는 신규 업체에게 매우 큰 진입장벽이 되어 있으며, 제품 생산을 위한 설비투자 역시 높은 편이라 향후에도 새로운 경쟁자의 시장진입은 매우 힘들 것으로 생각됩니다. 현재 변속기 기어류에 대한 입찰 자격을 가진 기업들이 전문성과 경험을 통해 기술개발 및 원가 절감 노력을 경주하고 있고, 신규 품목 수주를 위해서 경쟁하고 있는 현재의 추세는 지속될 것으로 판단됩니다.

(2) 경쟁 업체 현황

현대기아자동차 그룹에 변속기 기어류 제품을 입찰할 수 있는 자격을 가진 업체는 당사를 포함하여 4개사 정도인 것으로 파악되고 있습니다. 이중 당사의 주요 품목인 피니언 기어를 실제로 납품하고 있는 업체는 당사와 1개사입니다. 당사는 국내 생산물량과 중국을 제외한 해외 수출 물량을 담당하고 있고, 중국 수출 물량은 다른 업체에서 전담하고 있습니다. 
 
 디프 어셈블리의 경우 당사는 기아자동차에 납품되는 제품을 생산하고 있습니다. 현대파워텍에서 기아자동차로 납품되는 디프 어셈블리는 당사를 포함하여 총 4개업체에서 공급하고 있으며, 각각 4개의 현대파워텍 공장별로 하나씩 업체가 지정되어 공급하고 있습니다.

대형 기어 등의 경우에는 완성차 업체와 현대파워텍에서 전담하는 품목입니다. 당사가 납품하는 T/F 기어는 변속기 부품중에서도 4대 기어에 속하는 부품으로, 차량의 진동과 소음에 큰 영향을 미치는 부품이기 때문에 외주화가 이루어지지 않았습니다. 당사가 공급하는 품목은 북미 수출 물량으로써 최종 가공이 아닌 반가공 상태로 제공되고, 최종 가공은 현대파워텍에서 수행하고 있습니다.

당사가 생산하고 있는 품목은 자동차의 동력 직접적으로 전달해야 하는 부품이므로 연비에 영향을 미치고, 자동차의 진동과 소음에 연관되어 있어 그 제품 품질 관리가 중요하기 때문에 완성차 업체로부터 인증된 소수의 기업만이 생산 할 수 있습니다.

(3) 비교우위 사항

- 납기 준수 능력

자동차부품산업의 특성상 완성차 업체의 생산시스템과의 긴밀한 연계는 가장 근본적인 경쟁수단이라고 할 수 있습니다. 현재 국내 완성차 업계의 생산시스템은 갈수록 효율적으로 발전하여 부품재고량을 최소화 하면서도 원활한 생산이 이루어 질 수 있는 JIT 시스템을 거의 완벽하게 활용하고 있으므로 부품업체 또한 적정수준 이상의 고품질의 부품을 정확한 시간에 정확한 물량을 납품하는 것이 완성차 업체와의 관계에 있어 결정적인 부분이라고 할 수 있습니다. 이러한 면에서 당사는 완벽한 납기준수를 통해 현대기아차로부터 최고 수준의 협력사 평가를 받고 있어 완성차 업체와의 원만하고 긴밀한 관계는 당사의 가장 근본적인 경쟁력입니다.

- 우수한 설계도면 검토 능력

당사는 변속기 내 기어류 등을 제조하는 회사로 주고객사인 완성차업체가 신규 차종 출시 등으로 기어 사양 변경 필요시 기어 설계도면을 토대로 당사와 양산가능 여부를 협의합니다. 당사는 오랜 업력을 바탕으로 양산가능 여부를 철저히 검토하며, 이상여부 확인시 이를 완성차업체와 적극적으로 협의하여 양산에 적합하도록 설계를 변경하고 있습니다. 
 
 이처럼 우수한 설계도면 검토 능력을 바탕으로 당사는 지금껏 매우 낮은 불량률을 기록하고 있으며, 효율적인 대량생산으로 제조원가를 지속적으로 절감시키고 있습니다. 또한, 당사의 생산설비 특성을 고려하여 당사 양산에 유리하도록 기어 설계도면을 검토하고 이를 적극적으로 협의하여 높은 품질의 제품을 적시에 생산하고 있으며, 이를 통해 완성차업체와 돈독한 신뢰관계를 형성하고 있습니다.

- 제조설비 라인 구축 능력

당사는 자동변속기내 기어류를 제조하고 있으며, 기어류 제조산업은 장치산업으로 대규모 장비 설치를 통해 제품을 대량생산하고 있습니다. 따라서, 장치를 적재적소에 배치하여 효율적인 대량생산이 가능하도록 라인을 구축하는 능력이 매우 중요한 핵심기술 중 하나입니다. 한편, 고가의 장비를 설치하게 되면 고품질의 제품을 생산할 수 있지만 제조원가가 상승하게 되어 영업손실이 발생할 수 있으므로 고객사가 원하는 품질 수준에 맞출 수 있는 적당한 가격대의 설비를 구입하는 능력도 중요한 기술력 중 하나입니다. 당사는 오랜 업력을 토대로 최적의 제조설비 라인를 구축하는 기술력을 보유하고 있습니다.

- 철저한 품질검사 능력

당사가 생산하고 있는 기어류는 엔진의 동력을 전달받아 각 단으로 변속하여 힘을 전달시키는 기어로 자동차 소음 문제와 직결되는 부품 중 하나입니다. 따라서, 불량률을 최소화하여 일정 품질을 유지하는 것이 매우 중요하며, 이는 고객사와의 신뢰도와 직결되는 부분입니다. 당사는 통계적공정관리 시스템(SPC SYSTEM)을 통하여 실시간으로 불량률을 체크하며, 이상 징후 발생시 설비 수리를 통하여 사전에 불량발생가능성을 예방하고 있습니다. 업계 최초로 품질강화를 위해 전 부품 복합치수 자동검사 장치를 도입하여 동종업계 최고의 품질을 유지하고 있습니다. 
 
 또한, 당사는 현대자동차 울산1공장TF-DRIVEN GEAR 양산라인에서 적용하고 있는 기어 전달오차테스터를 도입하여 치형 불량 등을 전수검사하여 불량률을 최소하고 하고 있습니다. 디프 어셈블리 조립라인의 경우 업계 최초로 백래시측정기를 도입하여 불량률을 체크하였으며, 완성차업체로부터 측정기술의 우수성을 인정받았습니다. 완성차업체는 타 조립업체에도 동 측정기를 도입하도록 권고하였으며, 현재는 모든 디프 어셈블리 조립업체가 해당 측정기를 통해 불량률을 체크하고 있습니다

5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등
 
 현재 당사가 생산하는 제품에 대하여 직접적인 관계당국의 규제 또는 지원사항은 없습니다. 하지만 당사가 영위하는 사업과 연관성이 높은 자동차산업과 관련된 일반적인 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하며, 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 예를 들면 2002년 7월 1일부터 제조물책임(PL : Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경되었습니다. 
 
 또한, 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 메이커로 하여금 중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있으나 현재 당사의 사업에 미치는 직접적인 영향은 없습니다.

나. 회사의 현황

1. 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

당사는 한국표준산업분류상 ‘그외 기타 자동차 부품업(C30399)’에 속하는 회사로서 자동차부품 중 자동변속기내 기어류 제조를 사업목적으로 설립되어 피니언 기어 및 디프 어셈블리, 대형 기어 등의 부품을 제조 ·판매하고 있습니다.

세계 변속기 생산량은 2012년 8,123만 대 규모이며 2019년까지 연평균 3.8% 성장하여 1억 572만 대에 이를 것으로 전망됩니다. 전체 변속기의 50% 이상을 차지하는 수동변속기(MT)는 시장 평균수준의 성장을 지속할 것으로 예상되며 2019년까지의 연평균 증가율은 3.5% 수준으로 MT 시장 비중은 49.5%로 소폭 낮아지지만 생산량이 5,237만 대에 이를 전망입니다. 완성차 시장이 신흥국 중심 으로 성장하고 있어 저렴한 MT 수요는 꾸준히 발생하기 때문으로 자동변속기 (AT)는 차세대 변속기로의 변화에 따라 AT 시장 비중은 2012년 28.1%에서 2019년 29.7%로 소폭증가(1.6%p)할 전망됩니다. 무단변속기(CVT)는 2005~2012년 연평균 17.7%의 높은 성장세를 기록하고 하이브리드차 성장과 일본 업체들의 적용 확대로 2019년까지 연평균 7.5% 성장이 예상됩니다. 따라서 CVT시장 비중은 2012년 8.3%에서 2019년 10%를 넘어설 것으로 전망됨. 듀얼클러치변속기(DCT)는 2005~2012년 연평균 44.9%의 가장 높은 성장세를 보이고 DCT는 VW 등 유럽업체들이 중심이 되어 적용 차량을 확대하고 있어서 2019년까지 연평균 15.2%의 성장세가 예상되어 DCT 시장 비중은 2012년 3.8%에서 2019년 7.8%에 이르면서 CVT와의 격차를 축소할 것으로 전망됩니다.

당사는 2016년부터 어널러스(Annulus) 기어와 4대기어(T/F Drive 기어, T/F Driven
 기어, output shaft, Diff Drive 기어)를 현대파워텍 멕시코 공장에 신규로 납품하고 있습니다. 어널러스 기어와 4대기어는 기존에 완성차 업체와 현대파워텍에서만 직접 최종 후가공을 통해 생산을 하고 있었으나, 현대파워텍 멕시코 공장에서 생산되는 변속기에 들어가는 어널러스 기어와 4대기어는 동사에서 최종 후가공까지 완료된 품목으로 신규 수주하게 되었으며 2016년 1월부터부터 납품하고 있습니다. 어널러스 기어와 4대기어는 그 품질의 중요성으로 인하여 그 동안 완성차 업체와 현대파워텍 이외에는 외주를 주지 않던 품목이었으나, 동사가 처음 수주한 외주품목으로써 그 의미가 큰 것으로 판단됩니다.

2016년에는 변속기 구동의 핵심부품인4대기어, 어널러스기어를 국내 기어가공업계 최초로 생산이 진행되었으며, 완성차 수요대응을 위한 공장,설비 증축 및 전문인원 투입이 완료 되었습니다. 이는 기아자동차 멕시코 현지로 수출 납품하고 있으며, MAX 30만대/년간 생산계획이 되어 향후 네오오토의 중요매출 비중을 차지할 전망입니다.

이와 같이 당사가 영위하고 있는 자동차 산업이 점진적인 성장을 지속하고 있고, 당사의 주요 최종 수요처인 현대기아차의 일시적 성장둔화에도 불구하고 장기적 관점에서의 영업성과는 매년 발전하며 시장 규모는 점진적으로 증가해 나갈 것으로 판단됩니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 가공 및 제조 외의 사업부문을 보유하고 있지 않습니다.

2. 시장점유율

 당사의 주요 매출업체는 현대파워텍(2017년 반기 기준 총 매출액의75.6%), 기아자동차(7.3%), 현대자동차(7.0%) 등으로 구성되어 있습니다. 현재 당사는 끊임없는 연구개발과 기술혁신을 통하여 고객다변화에 전력을 다하고 있습니다.

3. 시장의 특성

(1) 목표 시장

당사는 승용차 자동변속기 부품 중 기어류 생산업체로서 해당 제품은 대부분 현대파워텍에 납품하고 있으며, 최종 수요처는 현대차 및 기아차 등 완성차업체입니다.

목표시장을 제품별로 구분하여 보면 당사의 주력제품인 피니언기어 시장이 가장 중요한 목표시장으로 판단됩니다. 또한, 4대 기어류 역시 향후 중요한 목표시장입니다.

한편, 경쟁업체에 대비한 비교우위의 기술력 및 가격경쟁력을 바탕으로 기존 납품차종(현대, 기아 등)의 판매망을 확고히 수성하고고 나아가 새로운 차종 및 완성차 업체들의 거래선 확보를 통한 매출 증대를 꾀하고 있습니다.

4. 신규사업 등의 내용 및 전망

공시서류 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 구체적으로 새로이 추진하고자 하는 신규 사업은 없습니다.

5. 조직도

17년말 네오오토 조직도.jpg
17년말 네오오토 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

재 무 상 태 표

제 8(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제 7(전)기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 네오오토
(단위:원)

과 목
제 8(당)기
제 7(전)기

자 산

I. 유동자산

37,263,822,127

34,719,898,689

현금및현금성자산(주4,27)
9,861,131,464

14,276,635,394

단기금융상품(주27)
1,240,000,000

-

매출채권및기타채권(주5,27)
16,815,839,490

11,947,788,423

재고자산(주6)
7,812,998,375

6,729,151,864

기타유동자산(주7)
1,533,852,798

1,766,323,008

II. 비유동자산

98,878,751,799

100,136,887,874

1. 기타채권
115,129,862

116,629,862

2. 유형자산(주10)
95,637,596,909

94,757,820,582

3. 무형자산(주11)
506,558,738

525,249,875

4. 당기손익인식금융자산(주8)
-

-

5. 확정급여자산(주15)
443,974,728

591,972,614

6. 기타금융자산(주9)
1,173,524,497

3,144,962,745

7. 이연법인세자산
1,001,967,065

1,000,252,196

자 산 총 계

136,142,573,926

134,856,786,563

부 채

I. 유동부채

36,025,227,064

37,442,282,273

매입채무및기타채무(주12,27)
16,473,148,021

18,240,350,920

단기차입금(주13,27)
1,800,000,000

1,800,000,000

유동성장기차입금(주13,27)
16,728,482,339

14,872,028,939

미지급법인세
6

2,354,593,762

기타유동부채(주14)
1,155,496,363

175,308,652

II. 비유동부채

28,181,057,
83
7

28,366,084,956

장기차입금(주13,27)
28,044,158,172

28,361,084,956

확정급여부채(주15)
-

-

이연법인세부채(주23)
-

-

기타비유동부채(주14,27)
136,899,665

5,000,000

부 채 총 계

64,206,284,901

65,808,367,229

자 본

I. 자본금(주17)

3,937,481,500

2,625,000,000

II. 자본잉여금(주17)

11,047,738,500

12,360,220,000

III. 기타자본항목

1,489,597,060

1,491,811,500

IV. 이익잉여금(주18)

55,461,471,965

52,571,387,834

자 본 총 계

71,955,098,660

69,048,419,334

부채및자본총계

136,142,573,926

134,856,786,563

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 8(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오오토
(단위:원)

과 목
제 8(당)기
제 7(전)기

I. 매출액(주4,28)

128,249,343,461

140,544,448,041

II. 매출원가(주24,28)

119,698,225,743

124,333,116,760

III. 매출총이익

8,551,117,718

16,211,331,281

IV. 판매비와관리비(주20,24)

6,945,097,619

6,159,077,515

V. 영업이익

1,606,020,099

10,052,253,766

VI. 금융손익(주21,27)

(699,622,252)

(1,178,404,875)

금융수익
588,270,400

468,025,078

금융비용
(1,287,892,652)

(1,646,429,953)

VII. 기타손익(주22)

4,165,332,343

1,551,173,647

기타수익
4,251,345,809

3,813,994,654

기타비용
(86,013,466)

(1,871,853,568)

VIII. 법인세비용차감전순이익

5,071,730,190

10,815,989,977

IX. 법인세비용(주23)

1,574,393,053

2,932,932,229

X. 당기순이익

3,497,337,137

7,883,057,748

XI. 기타포괄손익

180,235,894

(183,780,007)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
180,235,894

(183,780,007)

매도가능금융자산평가손익
-

-

XII. 총포괄이익

3,677,573,031

7,699,277,741

XIII. 주당이익(주19)

기본주당이익

444

1,502

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서(안)

제 8 기
2017년 1월 1일
부터
제 7 기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 3월 30일

처분확정일
2017년 3월 31일

주식회사 네오오토
(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

55,382,723,075

52,571,387,834

1. 전기이월미처분이익잉여금
51,705,150,044

44,872,110,093

2. 당기순이익
3,497,337,137

7,883,057,748

3. 확정급여제도의 재측정요소
180,235,894

(183,780,007)

II. 이익잉여금처분액

692,961,016

866,237,790

1. 이익준비금
62,996,456

78,748,890

2. 배당금
 주당현금배당(율)
 - 당기 : 80원(16%)
 - 전기 : 150원(30%)
629,964,560

787,488,900

III. 차기이월미처분이익잉여금

54,689,762,059

51,705,150,044

자 본 변 동 표

제 8(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오오토

(단위:원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
2,625,000,000
12,360,220,000
1,491,811,500
44,872,110,093
61,349,141,593

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
7,883,057,748
7,883,057,748

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(183,780,007)
(183,780,007)

2016.12.31(당기말)
2,625,000,000
12,360,220,000
1,491,811,500
52,571,387,834
69,048,419,334

2017.01.01(당기초)
2,625,000,000
12,360,220,000
1,491,811,500
52,571,387,834
69,048,419,334

총포괄이익

당기순이익

3,497,337,137
3,497,337,137

확정급여제도의 재측정요소

180,235,894
180,235,894

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

무상증자
1,312,481,500
(1,312,481,500)

-

유상증자

-

자기주식취득

(2,214,440)

(2,214,440)

배당금

(787,488,900)
(787,488,900)

2017.12.31(당기말)
3,937,481,500
11,047,738,500
1,489,597,060
55,461,471,965
71,936,289,025

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 8(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오오토

(단위:원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

14,973,559,364
19,523,716,177

영업활동에서 창출된 현금흐름

19,796,460,261
24,642,141,576

당기순이익

3,497,337,137
7,883,057,748

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
26
20,506,975,060
23,915,649,718

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
26
(272,844,278)
(189,389,492)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(3,935,007,658)
(6,967,176,398)

매출채권및기타채권의 감소

(5,321,967,102)
(2,663,241,642)

재고자산의 감소(증가)

(1,083,846,511)
(1,545,528,187)

기타유동자산의 감소(증가)

225,828,545
1,558,940,090

매입채무및기타채무의 증가(감소)

1,546,939,139
(3,640,824,190)

기타유동부채의 증가(감소)

980,187,711
(330,455,646)

퇴직금의 순지급

(273,166,240)
(338,431,823)

사외적립자산 기여금 납부

(8,983,200)
(7,635,000)

이자수취

64,777,804
74,753,189

이자지급

(989,478,578)
(992,429,088)

법인세납부

(3,898,200,123)
(4,200,749,500)

투자활동으로 인한 현금흐름

(23,525,847,374)
(30,105,668,451)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,135,754,508
1,481,711,270

단기금융상품의 감소

1,817,630,616
458,000,000

기타채권의 감소

1,091,867,200
138,717,106

기타금융자산(비유동)의 감소

114,950,000
45,050,000

장기금융상품의 감소

1,500,000
802,807,799

유형자산의 처분

109,806,692
37,136,365

투자활동으로 인한 현금유출액

(26,661,601,882)
(31,587,379,721)

단기금융상품의 증가

(211,494,120)
-

기타채권의 증가

(611,500,000)
(621,694,779)

유형자산의 취득

(24,608,744,114)
(29,579,698,502)

무형자산의 취득

(240,215,400)
(149,903,000)

기타금융자산(비유동)의 증가

(102,990,100)
(21,500,000)

장기금융상품의 증가

(886,658,148)
(1,214,583,440)

재무활동으로 인한 현금흐름

4,115,098,100
6,632,113,895

재무활동으로 인한 현금유입액

19,835,274,824
15,440,000,000

단기차입금의 차입

-
-

장기차입금의 차입

16,470,000,000
15,440,000,000

유상증자

-
-

정부보조금의 증가

3,365,274,824
-

재무활동으로 인한 현금유출액

(15,720,176,724)
(8,807,886,105)

단기차입금의 상환

-
(2,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(14,930,473,384)
(6,807,886,105)

장기차입금의 상환

-
-

자기주식 취득

(2,214,440)
-

배당의 지급

(787,488,900)
-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

21,685,980
49,310,696

현금및현금성자산의 증가

(4,415,503,930)
(3,900,527,683)

기초의 현금및현금성자산

14,276,635,394
18,177,163,077

기말의 현금및현금성자산

9,861,131,464
14,276,635,394

주석

2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 1월 1일부로 경북 경주시 건천읍에 소재한 (주)오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 (주)오토인더스트리가 2008년 6월 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업으로는 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 

당사의 분할 설립 시 자본금은 800,000천원이었으며 2011년, 2014년, 2015년 세 번의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,625,000천원입니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 김홍직이고 대주주는

김선현(특수관계자 포함 지분율 57.52%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 당사의 당기 재무제표는 2018년 3월 8일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

ㄱ. 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

ㄴ. 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

ㄷ. 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입과 관련하여 2017년 중 구체적인 도입 준비를실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 금융자산

1) 분류 및 측정

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 12개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 

3) 제거

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 

(5) 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

건물

20년, 40년

구축물

5년, 20년

기계장치, 비품, 금형

6년

차량운반구, 공구와기구, 시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(6) 무형자산 
 
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

2년

(7) 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8) 금융부채 
 
1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도 제거조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 

2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(9) 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(10) 종업원급여 
 
1) 퇴직급여 

당사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(11) 수익인식 

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다 

1) 재화의 판매 

당사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 

(12) 리스 

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

(13) 영업부문 

당사는 자동차부품제조 단일 부문으로 파악하여 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 

1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여부채는 2,478,967천원(전기말: 2,011,804천원)이며, 세부사항은 주석 15에서 기술하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가

주석27에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석27는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 기업소득 환류세제에 따른 추정의 불확실성

기업소득 환류세제에 따라 2015 년부터 3 년간 연결실체에는 투자, 인건비증가 및 배당액 등의 수준에 따른 추가적인 세부담이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 경영진은 예상되는 투자, 인건비증가 및 배당액 등의 수준을 고려하여 연결실체가 부담할 것으로 예상하는 법인세효과를 측정하고 있으며, 기업소득 환류세제와 관련한 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다.

※ 당사 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 감사전 재무제표이며,외부감사인의 감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 재무제표를참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

항목
제08기
제07기

현금배당
기명식 보통주 1주당 80원 예정
기명식 보통주 1주당 150원

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김홍직
1960.01.09
-
해당사항없음
이사회

장민환
1977.05.19
-
해당사항없음
이사회

이병국
1959.09.04
사외이사
해당사항없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김홍직
(주)네오오토 대표이사

부경대학교 기계공학과 졸

前(주)오토인더스트리 부사장

現(주)네오오토대표이사

거래내역없음

장민환
(주)오토인더스트리 
기획팀 팀장

연세대학교 법학과 졸

前석탑출판(주)대표

前내일e-Biz 마케팅 팀장

現(주)오토인더스트리기획팀팀장

거래내역없음

이병국
(주)네오오토 사외이사

연세대학교 수학과 졸

前(주)신한금융투자 법인국제영업그룹장

거래내역없음

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
2,500
2,500

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100
100

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

※ 참고사항

- 당사는 주주총회 집중일을 피해 금번 정기주주총회를 개최하고자 하였으나 사내외 이사진의 경영활동 관련 주요 일정, 2017년 결산과 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 고려하여 부득이하게 2018년 3월 30일(집중일)로 정기주주총회 개최일을 결정하였습니다. 다만 정기주주총회 개최 장소는 주주들의 접근이 용이한 서울 광화문역 1번 출구 앞 변호사회관으로 정하였습니다.