한국금융지주 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180308)
제출인: 한국금융지주

참고서류
3.2
(주)한국투자금융지주

참 고 서 류

금융위원회 귀중

자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

제 출 일:

2018 년 3월 8일

권 유 자:

성 명: 한국투자금융지주
주 소: 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
전화번호: 02-3276-6400

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 
관계
비고

한국투자금융지주
보통주
2,987,479주
4.85%
본인
자기주식
(의결권 제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김남구
최대주주
보통주
11,271,636
21.37%
최대주주

김주원
임원
보통주
10,000
0.02%
임원

유상호
계열사임원
보통주
10,000
0.02%
계열사임원

계

11,291,636
21.41%

주) 주식 소유비율은 의결권 있는 주식수 (52,738,513주 = 
보통주 발행주식총수 55,725,992주 - 자사주 2,987,479주) 대비 비율 

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

구동민
(한국투자금융지주)
-
-
직원

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준일 현재, 보통주 보유주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제16기 정기주주총회의 원활한 진행과 의결정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 3월 13일, 
 (종료일) - 2018년 3월 23일(정기주주총회 개시전)

나. 위임장용지의 교부방법 
□ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://www.koreaholdings.com

홈페이지의 관리기관
한국투자금융지주

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부

주주총회 소집통지 시 안내

다. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2018년 3월 23일 9시 
 (장소) 서울 영등포구 의사당대로 88
 한국투자증권빌딩 5층 회의실

라. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 구동민 
 (부서 및 직위) 경영지원실 차장 
 (연락처) 02-3276-6400 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

1. 일시 : 2018년 3월 23일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 5층 회의실

3. 회의의 목적 사항

가. 보고사항

1) 감사보고 
 2) 영업보고 
 3) 재무제표 보고 
 4)
최대주주등과의 거래내역 보고

 나. 부의안건

1) 제1호 의안 : 이사 선임
 - 제1-1호 : 사내이사 선임 - 김남구
 - 제1-2호 : 사내이사 선임 - 김주원
 - 제1-3호 : 사내이사 선임 - 이강행
 - 제1-4호 : 사외이사 선임 - 호바트 리 엡스타인 
 - 제1-5호 : 사외이사 선임 - 김재환
 - 제1-6호 : 사외이사 선임 - 정영록

 2) 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임
 - 사외이사인 감사위원 선임 - 이상철

3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임
 - 사외이사인 감사위원 선임 - 김재환
 - 사외이사인 감사위원 선임 - 정영록
 
 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인

□ 재무제표 보고

1. 별도 재무제표 

재 무 상 태 표

제 16(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2016년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당)기
제 15(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4, 28, 29, 32
602,298,837
520,031,493

Ⅱ. 단기매매금융자산
5, 28, 29, 32
186,682,034,038
132,394,020,630

Ⅲ. 파생금융상품자산
6, 28, 29, 32
1,623,005,949
-

Ⅳ. 종속기업투자
7
5,618,521,045,356
5,298,117,521,150

Ⅴ. 대출채권
8, 19, 28, 29, 31, 32
428,853,840,000
282,405,100,000

Ⅵ. 유형자산
9
46,445,959
83,085,257

Ⅶ. 무형자산
10
1,180,099,413
1,006,790,281

Ⅷ. 기타금융자산
11, 19, 28, 29, 31, 32
20,379,022,372
7,616,993,440

Ⅸ. 기타비금융자산
12
163,719,001,952
33,412,652,259

자 산 총 계

6,421,606,793,876
5,755,556,194,510

부 채

Ⅰ. 차입부채
13, 28, 29, 32
1,897,878,655,533
1,638,398,897,538

Ⅱ. 확정급여부채
14
2,196,432,643
1,863,274,602

Ⅲ. 충당부채
30
5,683,852,794
-

Ⅳ. 당기법인세부채
15
156,132,664,069
26,546,670,072

Ⅴ. 기타금융부채
16, 28, 29, 32
4,464,959,838
3,139,175,743

Ⅵ. 기타비금융부채
17
2,732,419,546
519,090,846

부 채 총 계

2,069,088,984,423
1,670,467,108,801

자 본

Ⅰ. 자본금
18
307,921,215,000
307,921,215,000

Ⅱ. 자본잉여금
18
844,840,004,680
844,840,004,680

Ⅲ. 자본조정
18
(50,144,076,404)
(50,144,076,404)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
25
(664,677,201)
(591,514,902)

Ⅴ. 이익잉여금
18
3,250,565,343,378
2,983,063,457,335

자 본 총 계

4,352,517,809,453
4,085,089,085,709

부채 및 자본총계

6,421,606,793,876
5,755,556,194,510

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당)기
제 15(전)기

I. 영업수익

393,298,696,111
1,384,533,589,225

1. 수수료수익
22, 29, 31
2,993,731,781
2,026,774,126

2. 이자수익
21, 29, 31
7,621,339,746
11,828,962,746

3. 배당금수익
31
375,243,777,400
1,365,630,799,650

4. 금융자산(부채)평가및처분이익
29
7,437,074,459
1,421,798,562

5. 외환거래이익
19, 29
-
3,610,816,763

6. 기타영업수익

2,772,725
14,437,378

II. 영업비용

(68,190,116,714)
(43,555,959,839)

1. 이자비용
21, 29
(40,003,574,081)
(27,077,516,282)

2. 금융자산(부채)평가및처분손실
29, 31
-
(703,889,138)

3. 외환거래손실
19, 29
(14,438,982,967)
(1,186,551,208)

4. 판매비와관리비
23, 31
(13,747,559,666)
(14,588,003,211)

III. 영업이익

325,108,579,397
1,340,977,629,386

IV. 영업외수익
24
231,534,073
18,000,000

V. 영업외비용
24
(10,774,116,127)
(1,509,591,261)

VI. 법인세비용차감전순이익

314,565,997,343
1,339,486,038,125

VII. 법인세수익
15
1,281,752
-

VIII. 당기순이익

314,567,279,095
1,339,486,038,125

IX. 기타포괄손익
25
(73,162,299)
(258,789,224)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 포괄손익

(1) 확정급여부채 재측정 요소

(73,162,299)
(258,789,224)

X. 총포괄손익

314,494,116,796
1,339,227,248,901

XI. 주당이익
26

1. 기본 및 희석주당이익

(1) 보통주

5,381
22,932

(2) 1종 종류주식

5,442
22,993

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(332,725,678)
1,702,322,165,185
2,804,606,582,783

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
1,339,486,038,125
1,339,486,038,125

2. 확정급여부채 재측정 요소
-
-
-
(258,789,224)
-
(258,789,224)

소 계
-
-
-
(258,789,224)
1,339,486,038,125
1,339,227,248,901

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(58,744,745,975)
(58,744,745,975)

2016.12.31 (전기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(591,514,902)
2,983,063,457,335
4,085,089,085,709

2017.1.1 (당기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(591,514,902)
2,983,063,457,335
4,085,089,085,709

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
314,567,279,095
314,567,279,095

2. 확정급여부채 재측정 요소
-
-
-
(73,162,299)
-
(73,162,299)

소 계
-
-
-
(73,162,299)
314,567,279,095
314,494,116,796

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(47,065,393,052)
(47,065,393,052)

2017.12.31 (당기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(664,677,201)
3,250,565,343,378
4,352,517,809,453

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당)기
제 15(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

279,306,691,590
1,191,131,778,129

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(62,672,908,234)
(163,768,647,291)

가. 당기순이익

314,567,279,095
1,339,486,038,125

나. 손익조정사항
27
(323,772,035,540)
(1,350,221,981,925)

다. 자산부채의 증감
27
(53,468,151,789)
(153,032,703,491)

2. 이자의 수취

1,645,250,237
20,211,110,265

3. 이자의 지급

(35,106,733,739)
(30,935,310,761)

4. 배당금 수취

375,243,777,400
1,365,630,799,650

5. 법인세 환급액(납부액)

197,305,926
(6,173,734)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(490,369,912,472)
(1,897,180,384,244)

1. 종속기업투자주식 취득
7
(331,144,500,000)
(1,981,420,137,554)

2. 종속기업투자주식 처분
7, 24
172,157,190
3,340,375,288

3. 대출금의 증가

(334,091,500,000)
(126,057,500,000)

4. 대출금의 회수

175,000,000,000
207,642,988,720

5. 유형자산의 취득
9
-
(48,214,028)

6. 유형자산의 처분
9
14,250,000
-

7. 무형자산의 취득
10
(179,652,062)
(637,896,670)

8. 보증금의 증가

(140,667,600)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

211,147,488,226
595,221,850,243

1. 차입금의 증가
13

2,475,000,000,000

2,705,000,000,000

2. 차입금의 감소
13

(2,335,000,000,000)

(2,340,000,000,000)

3. 사채의 발행
13

500,000,000,000

290,000,000,000

4. 사채의 상환
13

(380,000,000,000)

-

5. 사채 발행비의 지급
13

(1,790,840,000)

(1,040,800,000)

6. 배당금의 지급

(47,061,671,774)

(58,737,349,757)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

84,267,344
(110,826,755,872)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산
4
514,031,493
111,340,787,365

Ⅵ. 기말 현금및현금성자산
4
598,298,837
514,031,493

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 16(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2016년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사

1. 당사의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "당사")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융
지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당사는 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88로 변경하였습니다. 한편, 당사와 자회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석15 참조). 단, 당기말과 전기말 현재 법인세부담액은 없습니다.

2) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 3.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 회계정책의 변경 
1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 정보제공을 위해 재무현금흐름에서 생기는 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 일시적차이의 정의 및 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는영향은 유의적이지 않습니다.

3.2 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부
터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.3 관계기업 및 종속기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.4 금융
자산

(1) 분류 및 측정
당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.

당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상
당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자 산
추정내용연수

차량운반구
4년~5년

기구비품
4년

기타의 유형자산
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.6 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
 
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
4년

개발비
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.7 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.8 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 

3.9 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.10 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

3.11 수
익인식
기준

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 

(1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(2) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(3) 수수료수익
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

3.12 당기법
인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

3.13 영업부문

당
사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3.14 재무제표 승인

당사의 재무제
표
는
2018년

2월 8일
자

이사회에서 승인되었으
며
, 2018년 3월

23일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정
입니다.

3.15 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 당사가 동 기준서의최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 
 
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목

1039호에 따른 분류

1109호에 따른 분류

1039호에 따른 금액

1109호에 따른 금액

현금성자산

대여금및수취채권

상각후원가

14
14

대여금및수취채권
당기손익-공정가치층정금융자산
584
584

예치금

대여금및수취채권

상각후원가

4
4

대출채권

대여금및수취채권

상각후원가

162,499
162,499

대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정금융자산
266,355
264,761

단기매매금융자산

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

186,682
186,682

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
34,373
34,373

파생상품을 제외한 금융자산 합계

650,511
648,917

기업회계기준서 제1109호를 적용한 경우 2017년 12월말 현재 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권 중 266,939백만원이 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되며 공정가치 평가로 인하여 전체 금융자산(파생상품 제외) 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비중이 69.77%에서 69.66%로 감소할 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
 
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 
 
당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없으며, 동 개정사항으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.

③ 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 
 
당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 대출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 채무증권에 대하여 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제1039호에 따른 분류

제1109호에 따른 분류

제1039호에 따른 손실충당금

제1109호에 따른 손실충당금

대여금및수취채권

상각후원가 측정 금융자산

13,994
13,994

지급보증충당부채
지급보증충당부채
5,684
5,684

대손충당금 합계

19,678
19,678

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 
제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
 
기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 위험회피회계 변경사항이 2017년 12월 31일 현재의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 하반기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 2017 회계연도를 기준으로 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무영향을 분석한 결과 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단되나, 정확한 영향은 보고기간 말 현재로 추정할 수 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'
현금결제형 주식기준보상의 측정시에도 주식결제형 주식기준보상과 같은 접근법으로 가득조건과 비가득조건을 반영하고 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는주식기준보상거래를 주식결제형으로 분류하는 경우를 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사는 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 
 
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 
 
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 해당 개정 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 말 현재로 추정할 수 없습니다.
 
5) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'

투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 
6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업과 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우 관계기업이나 공동기업 투자에 대하여 개별적으로 지분법과 공정가치-당기손익 측정 항목 중 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 기준서 개정은2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성 자산ㆍ부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식하는 날의 환율을 적용하도록 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'

새로운 보험기준서가 적용되기 전에 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서를 적용 할 경우 예상되는 문제점에 따라 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업에 기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 연기할 수 있는 선택권을 허용하고 기준서 제1104호의 적용범위에 포함되는 계약을 발행하는 기업의 경우 지정된 금융자산에서 발생하는 손익 중 일부를 당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류할 수 있는 선택권을 허용하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관명
제 16(당)기
제 15(전)기

현금및현금성자산

보통예금
중소기업은행
14
14

MMT
한국투자증권㈜ 신탁
584
500

소 계
598
514

예치금

당좌개설보증금(*)
㈜신한은행 외
4
6

합 계
602
520

(*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 단기매매금융자산
당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

집합투자증권
186,682
132,394

6. 파생금융상품자산
당사는 자산에서 발생하는 환율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 존재하지 않습니다.

당기말 현재 파생금융상품자산은 종속회사에 대한 외화대여금과 관련된 것으로서 다음과 같으며, 전기말 현재 파생금융상품자산의 내역은 없습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
미결제계약금액
파생금융상품자산
거래목적

통화선도
38,952
1,623
헤지목적

7. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 16(당)기
제 15(전)기
업 종
소재국

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

한국투자증권㈜
100.00
4,634,711
100.00
4,634,711
금융투자업
대한민국

한국투자파트너스㈜
100.00
109,841
100.00
109,841
창업투자업
대한민국

㈜한국투자저축은행
100.00
177,987
100.00
177,987
저축은행업
대한민국

한국투자캐피탈㈜(*1)
100.00
205,925
100.00
165,925
여신금융업
대한민국

이큐파트너스㈜(*2)
100.00
25,823
94.50
35,420
창업투자업
대한민국

한국카카오은행㈜(*3)
58.00
464,000
58.00
174,000
은행업
대한민국

KIARA CAPITAL PTE. LTD.(*4)
-
-
100.00
-
금융투자업
싱가포르

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
100.00
107
100.00
107
금융투자업
싱가포르

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100.00
127
100.00
127
금융투자업
싱가포르

합 계

5,618,521

5,298,118

(*1)

당기 중 400억원 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.

(*2)

2017년 3월 10일 동아타이어공업㈜로부터 지분 5.5%를 11억원에 취득하였
으며, 당기 중 107억원의 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액을 산출하기 위하여 적용한 주요 가정은 할인율 11.99% 및 영구성장율은 0%입니다.

(*3)
당기 중 2,900억원 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.

(*4)
2017년 11월 15일 청산절차가 완료되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기초
5,298,118
3,321,484

취득
331,144
1,981,420

처분
-
(4,528)

손상
(10,741)
(258)

기말
5,618,521
5,298,118

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
당기순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
37,909,998
33,589,504
6,200,498
525,354
545,835

한국투자파트너스㈜
420,128
198,877
30,342
(2,583)
3,968

㈜한국투자저축은행
2,621,175
2,311,905
222,015
64,598
64,459

한국투자캐피탈㈜
1,982,005
1,716,789
98,241
40,791
40,791

이큐파트너스㈜
22,573
5,187
25,578
7,947
(6,869)

한국카카오은행㈜
5,841,814
5,173,957
68,911
(104,491)
(105,307)

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
86,739
113,752
103
(116)
3,333

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
10,754
2,539
8,099
3,038
2,196

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
당기순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
33,149,534
29,004,662
5,022,853
236,731
244,680

한국투자파트너스㈜
307,093
88,663
55,100
22,205
1,848

㈜한국투자저축은행
2,203,219
2,018,404
174,746
36,603
36,213

한국투자캐피탈㈜
1,538,968
1,349,454
67,056
24,929
24,929

이큐파트너스㈜
90,856
62,719
4,103
(1,967)
(2,741)

한국카카오은행㈜
283,020
2,652
1,340
(15,302)
(15,302)

KIARA CAPITAL PTE. LTD.
203
17
21
(340)
(298)

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
97,956
128,303
1,163
933
26

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
6,201
182
3,512
877
1,076

8. 대출채권

당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
대여일
만기일
제 16(당)기
제 15(전)기

연이자율(%)
금액
연이자율(%)
금액

대여금

한국투자파트너스㈜
2016-04-04
2017-04-04
-
-
2.25
20,000

2016-04-14
2017-04-14
-
-
2.18
25,000

2016-05-16
2017-05-16
-
-
2.18
20,000

2017-02-01
2018-02-01
2.23
10,000
-
-

2017-04-04
2018-04-04
2.21
10,000
-
-

2017-04-04
2018-04-04
2.21
20,000
-
-

2017-04-14
2018-04-14
2.20
25,000
-
-

2017-05-16
2018-05-16
2.13
20,000
-
-

2017-06-12
2018-06-12
2.09
35,000
-
-

이큐파트너스㈜
2017-02-17
2018-02-17
2.26
5,000
-
-

KIS Vietnam Securities
2017-11-06
2018-11-06
4.60
37,499
-
-

상환우선주

한국투자파트너스㈜
2012-06-28
2022-06-28
4.05
75,000
4.05
75,000

2016-08-22
2026-08-22
2.04
45,000
2.04
45,000

㈜한국투자저축은행
2017-04-28
2027-04-28
2.20
60,000
-
-

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013-10-16
-
13.30
86,355
13.30
97,405

소 계
428,854

282,405

차감 : 대손충당금
-

-

합 계
428,854

282,405

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

취득가액
상각누계액
순장부금액
취득가액
상각누계액
순장부금액

차량운반구
113
(77)
36
145
(72)
73

기구비품
162
(152)
10
162
(152)
10

기타의 유형자산
95
(95)
-
95
(95)
-

합 계
370
(324)
46
402
(319)
83

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
73
-
(10)
(27)
36

기구비품
10
-
-
-
10

합 계
83
-
(10)
(27)
46

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
57
48
-
(32)
73

기구비품
10
-
-
-
10

합 계
67
48
-
(32)
83

10
. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
무형자산상각비
손상차손환입
기말잔액

개발비
6
179
(30)
-
155

회원권
1,001
-
-
24
1,025

합 계
1,007
179
(30)
24
1,180

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
무형자산상각비
손상차손
기말잔액

개발비
9
-
(3)
-
6

회원권
407
638
-
(44)
1,001

합 계
416
638
(3)
(44)
1,007

(2) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

회원권
1,025
1,001

11. 기타
금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미수수익
33,015
22,184

보증금
1,146
1,005

기타투자자산
212
212

대손충당금
(13,994)
(15,784)

합 계
20,379
7,617

12. 기타
비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미수금
158,474
26,966

선급금
1,233
39

선급비용
4,012
6,408

합 계
163,719
33,413

13. 차입부채

(1) 당기말과 전기말
현재

차입부
채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

차입금
930,000
790,000

사채
970,000
850,000

사채할인발행차금
(2,121)
(1,601)

합 계
1,897,879
1,638,399

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)

만기일

금액

CP차입금

1.82 ~ 2.08
2018-02-09 ~ 2018-07-18
930,000

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)

만기일

금액

CP차입금

1.60 ~ 1.95
2017-01-19 ~ 2017-11-13
790,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
발행일
만기일
연이자율(%)
제 16(당)기
제 15(전)기

제18회무보증공모사채
2014-05-14
2017-05-14
3.209
-
130,000

제19회무보증공모사채
2014-09-19
2017-09-19
2.659
-
250,000

제20회무보증공모사채
2015-01-16
2018-01-16
2.297
180,000
180,000

제21-1회무보증사채
2016-11-25
2018-11-25
2.320
90,000
90,000

제21-2회무보증사채
2016-11-25
2019-11-25
2.476
140,000
140,000

제21-3회무보증사채
2016-11-25
2021-11-25
2.792
60,000
60,000

제22회무보증사채
2017-04-12
2020-04-12
2.195
250,000
-

제23회무보증사채
2017-08-10
2020-08-10
2.330
250,000
-

소 계
970,000
850,000

차감 : 사채할인발행차금
(2,121)
(1,601)

합 계
967,879
848,399

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

CP차입금

사채

합 계

2017년 1월 1일

790,000

848,399

1,638,399

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

2,475,000

500,000

2,975,000

사채 발행비의 지급

-

(1,791)

(1,791)

차입부채의 상환

(2,335,000)

(380,000)

(2,715,000)

소 계

140,000

118,209

258,209

사채할인발행차금 상각

-

1,271

1,271

2017년 12월 31일

930,000

967,879

1,897,879

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

CP차입금

사채

합 계

2016년 1월 1일

425,000

558,612

983,612

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

2,705,000

290,000

2,995,000

사채 발행비의 지급

-

(1,041)

(1,041)

차입부채의 상환

(2,340,000)

-

(2,340,000)

소 계

365,000

288,959

653,959

사채할인발행차금 상각

-

828

828

2016년 12월 31일

790,000

848,399

1,638,399

14. 퇴직급여

14.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 순확정급여부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

확정급여채무의 현재가치
3,719
3,036

사외적립자산의 공정가치
(1,523)
(1,173)

재무상태표상 순확정급여부채
2,196
1,863

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기초금액
3,036
2,268

당기근무원가
612
660

이자비용
38
29

관계회사 전입액
45
287

관계회사 전출액
(79)
(452)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(5)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(51)
(4)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
118
253

보고기간말 금액
3,719
3,036

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기초금액
1,173
813

이자수익
35
24

관계회사 전입액
45
287

관계회사 전출액
(79)
(438)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(6)
(15)

기여금:

- 사용자
355
502

보고기간말 금액
1,523
1,173

(4)

당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

공시
가격
비공시
가격
합계
구성비
 (%)
공시
가격
비공시
가격
합계
구성비
 (%)

현금및현금성자산
-
939
939
61.65
-
503
503
42.88

채무상품
-
284
284
18.65
-
339
339
28.90

투자펀드
-
300
300
19.70
-
331
331
28.22

합 계
-
1,523
1,523
100.00
-
1,173
1,173
100.00

(5)

당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

할인율
3.40%
3.08%

예정급여상승률(*)
2.13% ~ 4.34%
2.27% ~ 4.55%

(*) 예정급여상승률은 현재의 종업원 급여를 기초로 통계적방법(최소제곱법)을 사용하여 연령별 기준급여를 산정한 후 연령의 증가에 따른 급여의 인상을 감안한 미래 임금상승률을 산출하였습니다.

(6)

주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(145)
168

예정급여상승률
1.00%
169
(148)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

14.2

확정기여제도
당기와 전기 중 확정기여제도와
관련하여 비용으로 인식한 금액은

710백
만원 및 671백만원

입니다.

15. 법
인세수익 및 이연법인세자산(부채)

(1)
당사는 세무상 결손으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없으며, 당기 중 법인세수익 1백만원이 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 세무상 결손금의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감(*)
기말잔액

차감할 일시적차이 및 이월결손금

대손충당금
15,784
(1,790)
13,994

확정급여부채
2,348
638
2,986

미지급비용(연차부채 등)
1,011
140
1,151

무형자산손상차손
337
(24)
313

특정외국법인 유보소득
4,664
662
5,326

단기매매금융부채(통화선도)
-
1,593
1,593

이월결손금
41,705
-
41,705

소 계
65,849
1,219
67,068

가산할 일시적차이

대출채권(상환우선주)
(11,421)
11,050
(371)

단기매매금융자산(집합투자증권)
(80)
(55)
(135)

미수수익
(19,160)
(3,052)
(22,212)

종속기업투자
(1,713,798)
9,915
(1,703,883)

퇴직연금자산
(572)
(232)
(804)

단기매매금융자산(통화선도)
-
(1,623)
(1,623)

소 계
(1,745,031)
16,003
(1,729,028)

합 계
(1,679,182)
17,222
(1,661,960)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감(*)
기말잔액

차감할 일시적차이 및 이월결손금

대손충당금
15,307
477
15,784

확정급여부채
1,853
495
2,348

미지급비용(연차부채 등)
253
758
1,011

무형자산손상차손
293
44
337

특정외국법인 유보소득
2,504
2,160
4,664

단기매매금융부채(통화선도)
734
(734)
-

이월결손금
41,705
-
41,705

소 계
62,649
3,200
65,849

가산할 일시적차이

대출채권(상환우선주)
(8,479)
(2,942)
(11,421)

외화대여금
(732)
732
-

단기매매금융자산(집합투자증권)
-
(80)
(80)

미수수익
(26,122)
6,962
(19,160)

종속기업투자
(1,725,910)
12,112
(1,713,798)

퇴직연금자산
(439)
(133)
(572)

단기매매금융자산(통화선도)
(10)
10
-

소 계
(1,761,692)
16,661
(1,745,031)

합 계
(1,699,043)
19,861
(1,679,182)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

당사는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이 중

1,703,883
백만원

(전기:

1,713,798백만원)은
예측가능한 미래에 처분계획이 없고
연결납세로 인하여 세효과가 발생되지 않으므로, 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

그 외의 가산할 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하였으며, 세무상 결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 동 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 인식한 이연법인세부채와 이연법인세자산은 동일하며, 재무상태표와 포괄손익계산서상 법인세비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당기말 현재 세무상 이월결손금과 동 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생연도
금 액
공제기한

제8기(2010.3.31)
41,705
2019.12.31

(4) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 당사가 연결법인 전체에대하여 납부할 금액을 당기법인세부채로, 연결자법인으로부터 수취하거나 지급할 금액은 미수금 또는 미지급금으로 계상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금과 미지급금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

한국투자증권㈜
미수금
133,492
6,814

한국투자파트너스㈜
미수금(미지급금)
(2,118)
2,172

㈜한국투자저축은행
미수금
11,935
6,038

한국투자신탁운용㈜
미수금
3,299
5,152

한국투자밸류자산운용㈜
미수금
1,500
2,139

한국투자캐피탈㈜
미수금
8,248
4,651

소 계
156,356
26,966

한국투자금융지주㈜
상계전 당기법인세자산
223
419

상계후 당기법인세부채
156,133
26,547

16. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미지급배당금
64
60

미지급금
96
74

미지급비용
4,305
3,005

합 계
4,465
3,139

17. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미지급금
2,118
-

미지급비용
392
322

예수금
222
197

합 계
2,732
519

18. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수
5,858,251주
5,858,251주

우선주자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

당사가 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률+1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,865
20,865

재평가적립금
10,442
10,442

합병차익
238,631
238,631

기타자본잉여금
111,148
111,148

합 계
844,840
844,840

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

법정적립금
307,921
235,717

대손준비금
20,550
20,544

미처분이익잉여금
2,922,094
2,726,802

합 계
3,250,565
2,983,063

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 당사는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(4)

당기와 전기의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 16(당)기
(처분예정일: 2018년 3월 23일)
제 15(전)기
(처분일: 2017년 3월 24일)

처분전이익잉여금

2,922,094

2,726,802

전기이월미처분이익잉여금
2,607,527

1,387,316
-

당기순이익
314,567

1,339,486
-

이익잉여금 처분액

93,112

119,275

이익준비금
-

72,204

대손준비금
(671)

6

배당금
93,783

47,065

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :
1,600원(32.00%)

전기 :

800.0원(16.00%)

84,382

42,191

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :
1,661.5원(33.23%)

전기 : 861.5원(17.23%)

9,401

4,874

차기이월 미처분이익잉여금

2,828,982

2,607,527

(
5)

대손준비금

당사
는
금융지주회사감독규정
에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액
합
계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립
액은
금융지주회사감독규정상에
서 규정하는
최저적립률을 적용하여 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

1)

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

대손준비금 기 적립액
20,550
20,544

대손준비금 적립(환입)예정금액
(671)
6

대손준비금 잔액
19,879
20,550

2) 당기와 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

당기순이익
314,567
1,339,486

대손준비금 환입(전입)액
671
(6)

대손준비금 반영 후 조정이익(*)
315,238
1,339,480

대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*)
5,392원
22,932원

대손준비금 반영 후 1종 종류주당 조정이익(*)
5,454원
22,993원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입
니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 자기주식으로서, 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 우선주
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

19. 외화자산

(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

통화
외화금액
원화금액
통화
외화금액
원화금액

대출채권(대여금)
USD
35,000,000
37,499
-
-
-

대출채권(상환우선주)
USD
80,600,000
86,355
USD
80,600,000
97,405

기타금융자산(미수수익)
USD
13,303,758
14,254
USD
13,061,155
15,784

합 계
USD
128,903,758
138,108
USD
93,661,155
113,189

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 16(당)기
제 15(전)기

외환거래손익
(14,439)
2,424

20. 리스

당기말 현재 당사는 차량운반구에 대해서
현대캐피탈㈜
와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있습니다.

동 계약의 평균 리스기간은 3년이고 1회에 한하여 갱신 가능합니다.

당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 간
제 16(당)기
제 15(전)기

1년 이내
54
40

1년 초과 5년 이내
43
16

합 계
97
56

21. 순이자손익

당기와 전기 중
이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이자수익

현금및예치금
93
4,357

대출채권
7,528
7,472

소 계
7,621
11,829

이자비용

차입부채
(40,004)
(27,078)

순이자손익 계
(32,383)
(15,249)

22. 수수료수익

당기와 전기 중
수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

지급보증 수수료수익
2,994
2,027

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

급여
8,269
9,293

퇴직급여
1,325
1,337

복리후생비
867
806

전산운용비
208
44

임차료
719
636

지급수수료
484
879

접대비
756
711

감가상각비
27
32

연수비
84
14

무형자산상각비
30
3

세금과공과금
306
239

여비교통비
95
47

통신비
57
55

행사비
103
127

소모품비
78
46

도서신문비
11
6

인쇄비
83
93

수선비
7
29

차량유지비
171
114

보험료
17
19

잡비
51
58

합 계
13,748
14,588

24. 영업외수익 및 영업외비용
당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

영업외수익

유형자산처분이익
4
-

종속기업투자주식처분이익
173
-

무형자산손상차손환입
55
18

소 계
232
18

영업외비용

무형자산손상차손
(31)
(62)

종속기업투자주식처분손실
-
(1,188)

종속기업투자주식손상차손
(10,741)
(258)

기부금
(2)
(2)

소 계
(10,774)
(1,510)

합 계
(10,542)
(1,492)

25. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기초
증감
 (재분류조정 제외)
재분류 조정
기말
기초
증감
 (재분류조정 제외)
재분류 조정
기말

확정급여부채 재측정 요소
(592)
(73)
-
(665)
(333)
(259)
-
(592)

가감 : 법인세효과
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
(592)
(73)
-
(665)
(333)
(259)
-
(592)

26. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구 분
제16(당)기
제15(전)기

포괄손익계산서상 당기순이익
314,567
1,339,486

주식종류별 귀속되는 당기순이익

보통주
283,773
1,209,385

1종 종류주식
30,794
130,101

가중평균유통보통주식수

보통주
52,738,513
52,738,513

1종 종류주식
5,658,251
5,658,251

기본주당이익(단위: 원)

보통주
5,381
22,932

1종 종류주식
5,442
22,993

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27.

현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

수수료수익
(2,994)
-

이자수익
(7,621)
(11,829)

이자비용
40,004
27,078

배당금수익
(375,244)
(1,365,631)

법인세수익
(1)
-

금융자산손상차손(환입)
(1,791)
477

종속기업투자주식처분이익
(173)
-

종속기업투자주식처분손실
-
1,188

종속기업투자주식손상차손
10,741
258

파생금융상품평가이익
(1,623)
-

단기매매금융자산(부채)평가이익
(153)
(84)

외화환산손실(이익)
14,439
(3,418)

외환차손
-
994

퇴직급여
615
666

감가상각비
27
32

무형자산상각비
30
3

무형자산손상차손
31
62

무형자산손상차손환입
(55)
(18)

유형자산처분이익
(4)
-

합 계
(323,772)
(1,350,222)

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

예치금
2
-

파생금융상품
-
(724)

단기매매금융상품
(54,136)
(132,310)

미수수익
2,027
(2,027)

선급금
(1,194)
16,252

선급비용
-
(26)

기타자산
-
(118)

확정급여채무
-
(14)

사외적립자산
(355)
(502)

미지급금
23
(34,359)

미지급비용
140
758

예수금
25
37

합 계
(53,468)
(153,033)

28. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
602
602
520
520

단기매매금융자산
186,682
186,682
132,394
132,394

파생금융상품자산
1,623
1,623
-
-

대출채권
428,854
427,260
282,405
289,325

기타금융자산
20,379
20,379
7,617
7,617

합 계
638,140
636,546
422,936
429,856

금융부채

차입부채
1,897,879
1,902,310
1,638,399
1,648,313

기타금융부채
4,465
4,465
3,139
3,139

합 계
1,902,344
1,906,775
1,641,538
1,651,452

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

단기매매금융자산
-
186,682
-

파생상품금융자산
-
1,623
-

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

단기매매금융자산
-
132,394
-

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

대출채권
-
178,406
-

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
972,310
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

대출채권
-
126,920
-

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
858,313
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(3)

가치평가기법 및 투입변수

당
사는 공정
가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

단기매매금융자산
186,682
2
DCF 모형
할인율

파생상품금융자산
1,623
2
DCF 모형
환율, 할인율

<공시되는 공정가치>

대출채권
178,406
2
DCF 모형
할인율

차입부채(사채)
972,310
2
DCF 모형
할인율

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

단기매매금융자산
132,394
2
DCF 모형
할인율

<공시되는 공정가치>

대출채권
126,920
2
DCF 모형
할인율

차입부채(사채)
858,313
2
DCF 모형
할인율

29. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
단기매매금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
602
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
1,623

대출채권
-
428,854
-
428,854

기타금융자산
-
20,379
-
20,379

합 계
188,305
449,835
-
638,140

금융부채

차입부채
-
-
1,897,879
1,897,879

기타금융부채
-
-
4,465
4,465

합 계
-
-
1,902,344
1,902,344

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
단기매매금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
520
-
520

단기매매금융자산
132,394
-
-
132,394

대출채권
-
282,405
-
282,405

기타금융자산
-
7,617
-
7,617

합 계
132,394
290,542
-
422,936

금융부채

차입부채
-
-
1,638,399
1,638,399

기타금융부채
-
-
3,139
3,139

합 계
-
-
1,641,538
1,641,538

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

단기매매금융자산

평가이익
153
84

거래이익
3,870
8

소 계
4,023
92

파생금융상품자산

평가이익
1,623
-

거래이익
-
1,330

소 계
1,623
1,330

대여금및수취채권

이자수익
7,621
11,829

수수료수익
2,994
2,027

손상차손익
1,791
(477)

외화환산이익(손실)
(14,439)
3,418

외환차손
-
(994)

소 계
(2,033)
15,803

파생금융상품부채

거래손실
-
(227)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(40,004)
(27,078)

합 계
(36,391)
(10,080)

30. 우발 및 약정사항 
당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 16(당)기
제 15(전)기

약정한도
실행금액
약정한도
실행금액

한국투자캐피탈㈜
회사채 및 CP
1,700,000
1,700,000
1,340,000
1,340,000

당사는 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재 5,684백만원을 충당부채로 인식하였습니다.

31.

특수관계자 공시

(1)
당
기말

현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

투자기업
피투자기업

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜

한국투자파트너스㈜

㈜한국투자저축은행

한국투자캐피탈
㈜

이큐파트너스㈜

한국카카오은행㈜

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.

KIARA ADVISORS PTE. LTD.

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜

한국투자밸류자산운용㈜

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.

Korea Investment & Securities America, Inc.

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.

KIS Vietnam Securities Corporation

KIM Investments Funds

KIARA Asia Pacific Hedge Fund

한국투자파트너스벤처조합 제11호

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

한국투자신탁운용㈜
KIM Investments Funds

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)

한국투자파트너스㈜
한투봉황(장가항)창업투자기업

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

한국투자파트너스벤처조합 제11호

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

(2)

당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
회사명
거래내역
제 16(당)기
제 15(전)기

수익
비용
수익
비용

종속기업
한국투자증권㈜
배당금수익
370,212
-
1,162,272
-

임차료비용
-
(719)
-
(636)

수수료비용
-
(43)
-
(42)

전산운용비
-
(182)
-
(31)

한국투자파트너스㈜
이자수익
6,150
-
4,569
-

배당금수익

-
-
53,342
-

KIS Vietnam Securities
 Corporation
이자수익
265
-
599
-

한국투자캐피탈㈜
이자수익
-
-
2,304
-

배당금수익
5,032
-
-
-

수수료수익
2,994
-
2,027
-

㈜한국투자저축은행
배당금수익
-
-
150,017
-

이자수익
893
-
-
-

이큐파트너스㈜
이자수익
163
-
-
-

한국투자신탁운용㈜
이자수익
56
-
-
-

한국카카오은행㈜
이자수익
7
-
-
-

합 계
385,772
(944)
1,375,130
(709)

(3)

당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
거래내역
제 16(당)기
제 15(전)기

채 권
채 무
채 권
채 무

종속기업
한국투자증권㈜
임차보증금
346
-
305
-

한국투자파트너스㈜
대출채권
240,000
-
185,000
-

미수수익
9,092
-
4,373
-

한국투자캐피탈
㈜

대출채권
-
-
-
-

미수수익
8,678
-
2,027
-

㈜한국투자저축은행
대출채권
60,000
-
-
-

미수수익
893
-
-
-

이큐파트너스㈜
대출채권
5,000
-
-
-

미수수익
98
-
-
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
대출채권
86,355
-
97,405
-

미수수익
13,994
-
15,784
-

대손충당금
(13,994)
-
(15,784)
-

KIS Vietnam Securities
 Corporation

대출채권
37,499
-
-
-

미수수익
260
-
-
-

합 계
448,221
-
289,110
-

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기의 채권ㆍ채무 외에 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한
미수금과 미지급금을 계상하고 있

으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 16(당)기
제 15(전)기

채 권
채 무
채 권
채 무

한국투자증권㈜
133,492
-
6,814
-

한국투자파트너스㈜
-
2,118
2,172
-

㈜한국투자저축은행
11,935
-
6,038
-

한국투자신탁운용㈜
3,299
-
5,152
-

한국투자밸류자산운용㈜
1,500
-
2,139
-

한국투자캐피탈㈜
8,248
-
4,651
-

합 계
158,474
2,118
26,966
-

(5)

당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

구 분
회사명
제 16(당)기
제 15(전)기

대 여
회 수
대 여
회 수

종속기업
한국투자파트너스㈜
120,000
65,000
110,000
55,000

이큐파트너스㈜
15,000
10,000
-
-

㈜한국투자저축은행
60,000
-
-
-

한국투자신탁운용㈜
100,000
100,000
-
-

한국투자캐피탈
㈜

-
-
-
120,000

KIS Vietnam Securities Corporation
USD 35,000,000
-
USD 35,000,000
USD 50,000,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

급여
1,691
1,722

퇴직급여
291
478

합 계
1,982
2,200

상
기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(7)
당사는 당기말 현재 동부화재해상보험㈜ 등
3개 보험회
사에
50억원
한도
의 임원배상책임보험
에 가입하고 있습니다.

32. 재무위험
관리

32.1 개요

(1) 리스크관리정책 개요

당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.

당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크 (Credit risk), 시장리스크 (Market risk), 운영리스크(Operating risk), 유동성리스크(Liquidity risk)등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고있습니다.

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리 조직 체계
① 이사회
이사회는 그룹의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리에 관한 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제정 및 개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의, 의결합니다.

② 그룹리스크관리위원회
그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원의 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기 1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성합니다.

③ 그룹리스크관리협의회
그룹리스크협의회는 리스크관리 정책 및 절차를 금융지주 및 자회사 등별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.

32.2 리스크 통제 및 측정, 관리

(1) 리스크 통제

당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

(2) 리스크 측정

당사는 원칙적으로 그룹 내 금융지주 및 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.

(3) 리스크 관리

당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

32.3 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리
당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에 불구하고 인식하지 않습니다. 당사는 대여금및수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상
되지 않은 금액
연체되었으나 손상
되지 않은 금액
손상된 금액
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
602
-
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
1,623

대출채권
342,499
-
86,355
428,854

기타금융자산
20,379
-
13,994
34,373

소 계
551,785
-
100,349
652,134

난외계정

지급보증
1,700,000
-
-
1,700,000

합 계
2,251,785
-
100,349
2,352,134

손상대출채권은 상환우선주로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니
다
.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상
되지 않은 금액
연체되었으나 손상
되지 않은 금액
손상된 금액
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
520
-
-
520

단기매매금융자산
132,394
-
-
132,394

대출채권
185,000
-
97,405
282,405

기타금융자산
7,617
-
15,784
23,401

소 계
325,531
-
113,189
438,720

난외계정

지급보증
1,340,000
-
-
1,340,000

합 계
1,665,531
-
113,189
1,778,720

손상대출채권은 상환우선주로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니
다
.

(4) 손상된 금융상품
당기말과 전기말 현재 손상된 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

대출채권

기타금융자산

합 계

대출채권

기타금융자산

합 계

손상된 대출채권

86,355
13,994
100,349
97,405
15,784
113,189

충당금

-
(13,994)
(13,994)
-
(15,784)
(15,784)

합 계

86,355
-
86,355
97,405
-
97,405

(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 연체 또는 손상되지 않은 금융상품에 대한 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
등 급
무등급(*)
합 계

AAA
AA+
AA
AA-
A+
정상

재무상태표

현금및예치금
18
-
584
-
-
-
602

단기매매금융자산
-
30,022
50,041
-
100,090
6,529
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
-
-
-
1,623

대출채권
-
-
-
-
-
342,499
342,499

기타금융자산
-
-
-
-
-
20,379
20,379

소 계
1,641
30,022
50,625
-
100,090
369,407
551,785

난외계정

지급보증
-
-
-
-
-
1,700,000
1,700,000

합 계
1,641
30,022
50,625
-
100,090
2,069,407
2,251,785

(*) 신용등급을 공시하지 않는 거래상대방에 대하여는 건전성분류법을 사용하고 있습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
등 급
무등급(*)
합 계

AAA
AA+
AA
AA-
A+
정상

재무상태표

현금및예치금
20
-
500
-
-
-
520

단기매매금융자산
-
-
85,057
-
40,027
7,310
132,394

대출채권
-
-
-
-
-
185,000
185,000

기타금융자산
-
-
-
-
-
7,617
7,617

소 계
20
-
85,557
-
40,027
199,927
325,531

난외계정

지급보증
-
-
-
-
-
1,340,000
1,340,000

합 계
20
-
85,557
-
40,027
1,539,927
1,665,531

(*) 신용등급을 공시하지 않는 거래상대방에 대하여는 건전성분류법을 사용하고 있습니다.

(6) 신용위험의 집중도분석
당기말과 전기말 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
베트남
합 계

재무상태표

현금및예치금
602
-
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
1,623

대출채권
304,615
86,355
37,499
428,469

기타금융자산
20,119
13,994
260
34,373

소 계
513,641
100,349
37,759
651,749

난외계정

지급보증
1,700,000
-
-
1,700,000

합 계
2,213,641
100,349
37,759
2,351,749

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
합 계

재무상태표

현금및예치금
520
-
520

단기매매금융자산
132,394
-
132,394

대출채권
185,000
97,405
282,405

기타금융자산
7,617
15,784
23,401

소 계
325,531
113,189
438,720

난외계정

지급보증
1,340,000
-
1,340,000

합 계
1,665,531
113,189
1,778,720

32.4 유동성위험
(1) 유동성위험의 개요
유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산 및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.

(2) 유동성위험의 관리
유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는
그룹리스크관리규정
과 동 규정에서 정한
그룹리스크관리업무지침
에 의해 관리됩니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 
및 지급
6개월 미만
6개월이상
~1년미만
1년이상
~5년미만
5년이상
계

금융자산

현금및예치금
602
-
-
-
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
-
-
186,682

파생상품금융자산
-
-
1,623
-
-
1,623

대출채권
-
127,707
39,224
-
308,478
475,409

기타금융자산(*1)
8,678
800
-
-
558
10,036

합 계
195,962
128,507
40,847
-
309,036
674,352

금융부채

차입부채
-
(1,060,305)
(159,271)
(726,917)
-
(1,946,493)

기타금융부채(*1)
(160)
(303)
-
(456)
-
(919)

합 계
(160)
(1,060,608)
(159,271)
(727,373)
-
(1,947,412)

난외계정

지급보증(*2)
(1,700,000)
-
-
-
-
(1,700,000)

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.
(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 
및 지급
6개월 미만
6개월이상
~1년미만
1년이상
~5년미만
5년이상
계

금융자산

현금및예치금
520
-
-
-
-
520

단기매매금융자산
132,394
-
-
-
-
132,394

대출채권
-
66,431
-
-
246,321
312,752

기타금융자산(*1)
2,027
700
-
-
517
3,244

합 계
134,941
67,131
-
-
246,838
448,910

금융부채

차입부채
-
(713,407)
(477,344)
(486,755)
-
(1,677,506)

기타금융부채(*1)
(134)
(212)
-
(477)
-
(823)

합 계
(134)
(713,619)
(477,344)
(487,232)
-
(1,678,329)

난외계정

지급보증(*2)
(1,340,000)
-
-
-
-
(1,340,000)

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.
(*2) 지급보증 등은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

32.5 시장위험
시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.

(1) 금리변동위험
당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있습니다. 금융기관에 예치한 예치금으로부터의 이자수익은 금리변동위험에 노출되어 있습니다. 반면, 종속기업에 대한 대출채권 및 차입부채는 고정금리이므로 관련 이자수익 및 이자비용은 금리위험에 노출되어 있지 않습니다. 금리변동위험은 민감도분석
(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이자수익

상승시

182
2,573

하락시

(182)
(2,573)

(2) 환율변동위험
당사가 보유하고 있는 외화 대출채권 및 외화 기타자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우,

환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

구 분
외화
원화환산액
5% 상승
5%하락

통화
금액

대여금
USD
35,000,000
37,499
39,374
35,624

상환우선주
USD
80,600,000
86,355
90,673
82,038

미수수익
USD
13,303,758
14,254
14,966
13,541

파생상품(선도계약)
USD
(35,000,000)
(37,499)
(39,374)
(35,624)

재무제표 순노출액
93,903,758
100,609
105,639
95,579

순자본효과
5,030
(5,030)

32.6 자본위험
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

부채(A)
2,069,089
1,670,467

자기자본(B)
4,352,518
4,085,089

부채비율(A/B)
47.5%
40.9%

또한 당사는 금융지주회사감독규정에 따라 연결기준으로 연결자기자본비율을 8% 이상으로 유지해야 합니다.

당기말 현재 연결실체의 연결자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 16(당)기

자기자본(A)(*)

3,708,877

위험가중자산(B)(*)

26,483,511

연결자기자본비율(A/B)

14.00%

(*) 금융지주회사감독규정 제 25조의4 및 시행세칙 별표에 따라 산출한 내역입니다.

2. 연결 재무제표 

연 결 재 무 상 태 표

제 16(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2016년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 16(당)기
제 15(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4, 37, 41, 42, 44
5,089,700,274,155
6,063,776,049,914

II. 단기매매금융자산
5, 41, 42, 44
24,371,587,281,725
19,019,502,586,319

III. 파생금융상품자산
19, 41, 42, 44, 45
253,175,571,063
321,069,343,893

IV. 당기손익인식지정금융자산
6, 41, 42, 44
314,089,685,514
762,755,706,037

V. 매도가능금융자산
7, 41, 42, 44
3,881,395,622,509
4,127,705,444,263

VI. 만기보유금융자산
8, 41, 42, 44
214,704,380,106
-

VII. 관계기업투자
9
458,590,932,162
349,539,312,382

VIII. 대출채권
10, 41, 42, 44
12,250,381,037,351
5,348,319,792,173

IX. 유형자산
11
333,777,273,729
305,336,969,993

X. 무형자산
12
167,196,858,904
95,859,676,411

XI. 투자부동산
13
8,909,208,556
36,929,541,649

XII. 당기법인세자산
26
414,215,192
754,460,491

XIII. 이연법인세자산
26
383,619,552
98,231,383

XIV. 기타금융자산
14, 40, 41, 42, 44, 45
1,318,738,935,876
756,626,045,786

XV. 기타비금융자산
15, 40
76,944,730,754
129,940,235,395

XVI. 매각예정처분자산집단
16
3,053,232,000
-

자 산 총 계

48,743,042,859,148
37,318,213,396,089

부 채

I. 예수부채
17, 41, 42, 44, 45
10,570,874,476,805
5,377,510,180,374

II. 단기매매금융부채
18, 41, 42, 44
3,122,368,698,080
1,969,994,562,082

III. 파생금융상품부채
19, 41, 42, 44, 45
492,378,122,808
779,863,293,501

IV. 당기손익인식지정금융부채
20, 41, 42, 44
8,938,946,331,978
8,397,096,950,910

V. 차입부채
21, 41, 42, 44, 45
19,364,786,345,364
16,177,150,647,874

VI. 확정급여부채
22
3,812,072,725
10,745,911,841

VII. 충당부채
23
48,396,141,379
42,533,493,871

VIII. 당기법인세부채
26
156,445,836,432
26,725,637,632

IX. 이연법인세부채
26
14,861,692,772
54,189,535,477

X. 기타금융부채
24, 41, 42, 44, 45
1,829,414,788,871
936,887,323,595

XI. 기타비금융부채
25
63,496,164,786
46,018,732,403

부 채 총 계

44,605,780,672,000
33,818,716,269,560

자 본

I. 지배기업주주지분

3,856,137,009,108
3,377,800,635,961

1. 자본금
27
307,921,215,000
307,921,215,000

2. 자본잉여금
27
603,773,458,241
603,417,356,663

3. 자본조정
27
(50,142,077,042)
(50,142,077,042)

4. 기타포괄손익누계액
27, 35
239,729,756,731
224,899,110,030

5. 이익잉여금
27
2,754,854,656,178
2,291,705,031,310

II. 비지배지분

281,125,178,040
121,696,490,568

자 본 총 계

4,137,262,187,148
3,499,497,126,529

부 채 및 자 본 총 계

48,743,042,859,148
37,318,213,396,089

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 16(당)기
제 15(전)기

I. 영업수익

6,621,975,321,865
5,334,029,817,806

1. 수수료수익
28, 40, 46
833,810,364,142
731,245,124,018

2. 이자수익
29, 46
917,236,127,721
741,240,157,425

3. 배당금수익
30
68,730,120,050
31,626,789,421

4. 금융자산(부채)평가및처분이익
31, 46
4,584,109,614,154
3,578,316,628,725

5. 외환거래이익

213,214,342,955
242,033,756,114

6. 기타영업수익
32
4,874,752,843
9,567,362,103

II. 영업비용

(5,967,714,410,985)
(4,972,148,270,058)

1. 수수료비용
28, 40, 46
(177,654,213,941)
(119,050,307,297)

2. 이자비용
29, 46
(354,328,422,028)
(293,324,559,569)

3. 금융자산(부채)평가및처분손실
31, 46
(4,353,598,508,667)
(3,607,804,377,764)

4. 외환거래손실

(255,158,244,117)
(267,381,292,816)

5. 판매비와관리비
33, 40, 46
(794,231,672,208)
(636,147,200,198)

6. 기타영업비용
32
(32,743,350,024)
(48,440,532,414)

III. 영업이익

654,260,910,880
361,881,547,748

IV. 영업외수익
34
29,572,039,465
22,981,264,329

V. 영업외비용
34
(40,489,998,167)
(18,541,334,707)

VI. 법인세비용차감전순이익

643,342,952,178
366,321,477,370

VII. 법인세비용
26
(180,258,638,896)
(95,182,859,672)

VIII. 당기순이익

463,084,313,282
271,138,617,698

IX. 기타포괄손익
35
14,401,920,268
(13,439,470,138)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류
 될 수 있는 포괄손익

13,568,005,767
(13,010,211,394)

(1) 매도가능금융상품평가손익

69,774,959,946
(13,462,085,149)

(2) 지분법자본변동

(372,016,742)
(6,121,153,195)

(3) 외환차이

(56,361,824,102)
7,193,615,308

(4) 위험회피파생상품평가손익

526,886,665
(620,588,358)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류
 될 수 없는 포괄손익

833,914,501
(429,258,744)

(1) 확정급여부채 재측정요소

833,914,501
(429,258,744)

X. 총포괄이익

477,486,233,550
257,699,147,560

1. 당기순이익의 귀속

463,084,313,282
271,138,617,698

(1) 지배기업주주지분순이익

510,215,017,920
279,718,721,462

(2) 비지배지분순손익

(47,130,704,638)
(8,580,103,764)

2. 총포괄이익의 귀속

477,486,233,550
257,699,147,560

(1) 지배기업주주지분총포괄이익

525,045,664,621
266,368,457,181

(2) 비지배지분총포괄이익

(47,559,431,071)
(8,669,309,621)

XI. 주당이익

1. 기본 및 희석주당이익

(1) 보통주
36
8,731
4,784

(2) 1종 종류주식
36
8,793
4,846

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전)기
2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2016.1.1(전기초)
307,921,215,000
603,417,356,663
(50,142,077,042)
238,249,374,311
2,070,731,055,823
672,568,968
3,170,849,493,723

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
279,718,721,462
(8,580,103,764)
271,138,617,698

2. 기타포괄손익
-
-
-
(13,350,264,281)
-
(89,205,857)
(13,439,470,138)

소 계
-
-
-
(13,350,264,281)
279,718,721,462
(8,669,309,621)
257,699,147,560

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(58,744,745,975)
-
(58,744,745,975)

2. 기타
-
-
-
-
-
129,693,231,221
129,693,231,221

소 계
-
-
-
-
(58,744,745,975)
129,693,231,221
70,948,485,246

2016.12.31(전기말)
307,921,215,000
603,417,356,663
(50,142,077,042)
224,899,110,030
2,291,705,031,310
121,696,490,568
3,499,497,126,529

2017.1.1(당기초)
307,921,215,000
603,417,356,663
(50,142,077,042)
224,899,110,030
2,291,705,031,310
121,696,490,568
3,499,497,126,529

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
510,215,017,920
(47,130,704,638)
463,084,313,282

2. 기타포괄손익
-
-
-
14,830,646,701
-
(428,726,433)
14,401,920,268

소 계
-
-
-
14,830,646,701
510,215,017,920
(47,559,431,071)
477,486,233,550

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(47,065,393,052)
-
(47,065,393,052)

2. 기타
-
356,101,578
-
-
-
206,988,118,543
207,344,220,121

소 계
-

356,101,578

-
-

(47,065,393,052)

206,988,118,543

160,278,827,069

2017.12.31(당기말)
307,921,215,000
603,773,458,241
(50,142,077,042)
239,729,756,731
2,754,854,656,178
281,125,178,040
4,137,262,187,148

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당)기
제 15(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(4,199,115,476,407)
(25,533,019,194)

1. 당기순이익

463,084,313,282
271,138,617,698

2. 손익조정사항
37
(199,964,369,237)
(106,180,168,590)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감
37
(4,972,127,739,978)
(560,434,701,622)

4. 이자수취

881,573,449,463
739,599,622,310

5. 이자지급

(323,828,361,205)
(305,407,528,636)

6. 배당금수취

70,575,160,419
35,696,503,130

7. 법인세 납부액

(118,427,929,151)
(99,945,363,484)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

40,975,241,482
(2,142,085,622,719)

1. 매도가능금융자산의 취득

(5,776,530,264,190)
(4,177,809,700,981)

2. 매도가능금융자산의 처분

6,172,974,417,500
2,160,890,524,744

3. 만기보유금융자산의 취득

(214,746,171,776)
-

4. 관계기업투자의 취득
9
(176,797,588,820)
(117,892,347,081)

5. 관계기업투자의 처분
9, 34
57,806,793,252
32,590,197,774

6. 유형자산의 취득
11
(40,475,867,358)
(20,006,111,562)

7. 유형자산의 처분
11, 34
100,989,103
3,519,840,371

8. 무형자산의 취득
12
(51,185,838,193)
(14,278,122,279)

9. 무형자산의 처분
12, 34
962,399,970
1,088,817,760

10. 투자부동산의 처분
13, 34
14,793,893,680
5,718,103,963

11. 대여금의 증감

(11,391,617,955)
(3,316,340,235)

12. 종속기업의 취득

-
(14,059,957,304)

13. 종속기업의 처분

61,539,494,756
-

14. 보증금의 감소

3,738,954,013
4,778,361,628

15. 기타자산의 증감

185,647,500
(3,308,889,517)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

4,075,140,337,652
2,108,615,924,557

1. 차입부채의 차입

7,163,804,723,988
4,531,102,955,936

2. 차입부채의 상환

(3,264,826,056,554)
(2,460,000,000,000)

3. 배당금의 지급

(47,061,671,774)
(58,737,349,757)

4. 비지배지분(부채)의 증감

223,223,341,992
96,250,318,378

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,007,535,635)
1,665,519,944

V. 현금및현금성자산 감소 (= I + II + III + IV)

(88,007,432,908)
(57,337,197,412)

VI. 기초 현금및현금성자산
4, 37
642,586,497,040
699,923,694,452

VII. 기말 현금및현금성자산
4, 37
554,579,064,132
642,586,497,040

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 16(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2016년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1
. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 및 보고주체

한국투자금융지주주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 (여의도동 27-1)로 변경하였습니다. 설립시 12월 31일이었던 지배기업의 사업연도는, 2003년 6월 27일자 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일자로 개시되는 사업연도부터 3월 31일로 변경되었으며, 2012년 6월 8일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 다시 12월 31일로 변경되었습니다. 한편, 지배기업과 종속기업은 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2 호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업
피 투 자 기 업

제 16(당)기

제 15(전)기

주식수 또는
출자좌수(주/좌)
지분율
(%)
주식수 또는
출자좌수(주/좌)
지분율
(%)

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜
35,147,800
100.00
35,147,800
100.00

한국투자파트너스㈜
107,041,044
100.00
77,033,100
100.00

㈜한국투자저축은행
12,952,575
100.00
12,952,575
100.00

한국투자캐피탈㈜
7,600,000
100.00
6,800,000
100.00

이큐파트너스㈜
297,000
100.00
280,650
94.50

한국카카오은행㈜
92,800,000
58.00
34,800,000
58.00

KIARA CAPITAL PTE. LTD.
-
-
1,000,000
100.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
100,000
100.00
100,000
100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100,000
100.00
100,000
100.00

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜
13,200,000
100.00
13,200,000
100.00

한국투자밸류자산운용㈜
2,000,000
100.00
2,000,000
100.00

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
5,000,000
100.00
5,000,000
100.00

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
5,000,000
100.00
5,000,000
100.00

Korea Investment & Securities America, Inc.
200
100.00
200
100.00

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
10,000,000
100.00
10,000,000
100.00

KIS Vietnam Securities Corporation
109,875,691
98.74
109,875,691
98.74

KIM Investments Funds
926,437
79.09
926,437
74.28

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
141,991
92.03
141,722
92.08

한국투자파트너스벤처조합 제11호
29
33.33
35
33.33

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
180,000,000
50.00
-
-

한국투자신탁운용㈜
KIM Investments Funds
442
0.04
442
0.04

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
324,000
92.57
-
-

한국투자파트너스㈜
한투봉황(장가항)창업투자기업
52,200,000
60.00
60,000,000
60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
78,650,000
58.26
26,216,667
58.26

한국투자파트너스벤처조합 제11호
35
40.00
42
40.00

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
20,000,000
5.56
-
-

이큐파트너스㈜
에스러셀제이차주식회사
-
-
881
88.01

(3)

당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명
설립일
(취득일)
소재지
주요사업
결산월

한국투자증권㈜
1974.07.16
대한민국 서울
금융투자업
12월

한국투자파트너스㈜
1986.11.25
대한민국 서울
창업투자업
12월

㈜한국투자저축은행
1982.12.14
대한민국 성남시
저축은행업
12월

한국투자캐피탈㈜
2014.11.03
대한민국 서울
여신전문업
12월

이큐파트너스㈜
2010.10.29
대한민국 서울
사모투자전문회사 운용업
12월

한국카카오은행㈜
2016.01.22
대한민국 성남시
은행업
12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013.10.02
싱가포르
집합투자기구
12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
2008.02.15
싱가포르
집합투자업
12월

한국투자신탁운용㈜
2000.06.26
대한민국 서울
집합투자업
12월

한국투자밸류자산운용㈜
2006.02.13
대한민국 서울
집합투자업
12월

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
1997.12.02
홍콩
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
1995.04.24
영국 런던
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities America, Inc.
2000.04.18
미국 뉴욕
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
2008.02.22
싱가포르
금융투자업
12월

KIS Vietnam Securities Corporation
2010.12.31
베트남 호치민
금융투자업
12월

KIM Investments Funds
2013.11.21
룩셈부르크
집합투자기구
12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
2014.07.17
케이만 제도
집합투자기구
12월

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
2016.09.28
미국
집합투자기구
12월

한투봉황(장가항)창업투자기업
2010.11.23
중국 상해
창업투자조합
12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
2016.08.29
중국 장가항
창업투자조합
12월

한국투자파트너스벤처조합제11호
2006.12.28
대한민국 서울
창업투자조합
12월

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
2016.12.22
중국 경성
창업투자조합
12월

(4) 요약재무정보 
① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 16(당)기
제 15(전)기

자산
부채
자본
자산
부채
자본

한국투자증권㈜
37,545,136
33,303,351
4,241,785
32,824,734
28,752,075
4,072,659

한국투자파트너스㈜
355,793
128,829
226,964
294,251
72,912
221,339

㈜한국투자저축은행
2,621,175
2,311,905
309,270
2,203,219
2,018,405
184,814

한국투자캐피탈㈜
1,982,005
1,716,789
265,216
1,538,968
1,349,453
189,515

이큐파트너스㈜
22,573
5,187
17,386
17,270
1,255
16,015

한국카카오은행㈜
5,841,814
5,173,957
667,857
283,020
2,652
280,368

KIARA CAPITAL PTE. LTD.
-
-
-
203
17
186

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
86,739
113,752
(27,013)
97,956
128,302
(30,346)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
10,754
2,539
8,215
6,201
182
6,019

한국투자신탁운용㈜
191,127
65,349
125,778
149,668
29,582
120,086

한국투자밸류자산운용㈜
37,310
2,153
35,157
40,466
3,165
37,301

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
10,683
38
10,645
10,652
23
10,629

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
2,371
66
2,305
3,038
63
2,975

Korea Investment & Securities America, Inc.
5,314
133
5,181
4,890
129
4,761

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
7,417
287
7,130
7,877
356
7,521

KIS Vietnam Securities Corporation
121,536
68,985
52,551
104,985
45,743
59,242

KIM Investments Funds
164,477
1,110
163,367
154,124
1,653
152,471

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
288,100
81,765
206,335
347,877
155,200
192,677

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
11,991
211
11,780
-
-
-

한투봉황(장가항)창업투자기업
7,821
203
7,618
12,667
215
12,452

한국투자파트너스벤처조합제11호
10,277
6
10,271
12,194
-
12,194

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
21,210
8
21,202
7,753
5
7,748

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업
(유한파트너십)
54,817
-
54,817
-
-
-

에스러셀제이차주식회사
-
-
-
76,611
61,464
15,147

② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 16(당)기
제 15(전)기

영업수익
순손익
총포괄손익
영업수익
순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
5,976,810
472,280
539,338
4,899,563
243,717
248,074

한국투자파트너스㈜
27,036
(851)
5,700
51,575
21,004
1,191

㈜한국투자저축은행
222,015
64,598
64,459
174,746
36,603
36,213

한국투자캐피탈㈜
98,241
40,791
40,791
67,056
24,929
24,929

이큐파트너스㈜
578
2,792
1,319
4,844
(1,702)
(2,412)

한국카카오은행㈜
68,911
(104,491)
(105,307)
1,340
(15,302)
(15,302)

KIARA CAPITAL PTE. LTD.
-
-
-
21
(340)
(298)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
103
(116)
3,333
1,163
933
26

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
8,099
3,038
2,196
3,512
877
1,076

한국투자신탁운용㈜
95,088
28,581
28,528
89,667
26,934
27,009

한국투자밸류자산운용㈜
24,198
10,940
10,940
27,777
13,468
13,468

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
3,691
1,620
17
3,211
546
195

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
663
(395)
(670)
700
(305)
(205)

Korea Investment & Securities America, Inc.
3,369
1,012
420
2,467
3
132

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
2,031
497
(392)
2,124
565
418

KIS Vietnam Securities Corporation
10,325
136
(6,691)
13,323
1,913
2,939

KIM Investments Funds
41,201
40,015
19,939
1,989
(8,606)
(9,866)

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
80,614
37,038
13,657
23,647
(18,582)
(15,228)

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
9,712
2,349
2,349
-
-
-

한투봉황(장가항)창업투자기업
119
(835)
(2,561)
227
(4,056)
(3,749)

한국투자파트너스벤처조합제11호
5,252
4,965
5,564
1,680
1,531
212

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
164
(864)
(1,417)
6,815
6,445
3,870

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업
(유한파트너십)
46
(4,193)
(7,477)
134
(48)
243

에스러셀제이차주식회사
25,001
16,231
(1,419)
-
(2,212)
(936)

한국투자특허조합제13호
-
-
-
6,815
6,445
3,870

(5)
당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

회사명
사유

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

신규 포함

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)

신규 취득

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
신규 취득

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
설립시 신규 출자

<제 15(전)기>

회사명
사유

이큐파트너스㈜
지분 취득

에스러셀제이차주식회사

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

한국카카오은행㈜(*)
설립시 신규 출자

(*) 은행법 등이 개정되어 주식회사 카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행(주)의 최대 보유 지분 한도가 15%이상으로 높아질 경우 지배기업 보유주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 주식회사 카카오에게 부여하며, 주식회사 카카오가 콜옵션을 행사할 경우 지배기업은 추가적인 지분 매각을 통해 최대 보유 지분한도 미만으로 보유 지분율을 조정하여야 합니다.

(6)
당기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습
니다.

<제 16(당)기>

회사명
사유

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

지분율 하락

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)

일부 처분

KIARA CAPITAL PTE. LTD.
청산

에스러셀제이차주식회사
청산

<제 15(전)기>

회사명
사유

한국투자특허조합제13호
청산

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12 참조).

2) 법인세

연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식 하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세 부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석26 참조).

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석42 참조).

4) 충당부채
연결실체는 보고기간말 현재 주석23에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22 참조).

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(
1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 정보제공을 위해 재무현금흐름에서 생기는 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 일시적차이의 정의 및 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 신탁자산 등 관리
연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.

(3) 외화거래

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 비파생금융자산

1) 분류 및 측정
연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.

연결실체는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을 경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 전환상환우선주 및 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 
연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거
연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 

2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 거래일(Day1) 손익의 인식
시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

차량운반구
4년 ~ 5년

기구비품
3년 ~ 5년

기타의 유형자산
4년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(9) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 무형자산
영업권은 주석 3.(2).1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
4년 ~ 5년

소프트웨어
4년 ~ 5년

회원권
비한정

기타무형자산
4년 ~ 5년 / 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채
1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '예수부채', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

2) 제거 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

(14) 차입유가증권과 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.

(15) 환매조건부매매
연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 
'이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 종업원급여
연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 수익인식
1) 수수료수익
연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 
금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다.

2) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

3) 배당금수익
배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한국투자금융그룹은 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(20) 영업부문보고
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석45 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(21) 신탁업무
연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

(22) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금
연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 
(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목

1039호에 따른 분류

1109호에 따른 분류

1039호에 따른 금액

1109호에 따른 금액

현금성자산

대여금및수취채권

당기손익-공정가치측정금융자산

542,338
78,607

대여금및수취채권
상각후원가
463,731

예치금

대여금및수취채권

당기손익-공정가치측정금융자산

4,535,121
-

대여금및수취채권
상각후원가
4,535,121

대출채권

대여금및수취채권

당기손익-공정가치측정금융자산

12,353,594
160,803

대여금및수취채권
상각후원가
12,196,530

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
1,345,565
1,347,485

당기손익인식금융자산

단기매매-채무증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
19,003,214
19,003,214

단기매매-지분증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,319,367
3,319,367

단기매매-투자자예탁금별도예치금
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
2,049,006
2,049,006

당기손익인식지정-채무증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
25,363
25,363

당기손익인식지정-지분증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
10,119
10,119

당기손익인식지정-파생결합증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
278,608
278,608

매도가능금융자산

채무증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
2,427,707
81,286

매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정지정금융자산
-

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,346,421

지분증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,453,688
826,319

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
630,178

만기보유금융자산

채무증권
만기보유금융자산
상각후원가
214,704
214,704

파생상품을 제외한 금융자산 합계

47,558,394
47,566,862

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
 
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 
 

기업회계기준서 제1109호를 2017년 기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 209,081백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 10,960백만원으로파악되었습니다.

③ 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 

연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제1039호에 따른 분류

제1109호에 따른 분류

제1039호에 따른 손실충당금

제1109호에 따른 손실충당금

대여금및수취채권

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
103,213
110,986

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
26,827
33,769

매도가능금융자산

채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
165

대손충당금 소계
130,040
144,920

금융보증계약
금융보증계약
-
696

미사용약정 및 
기타신용관련부채
미사용약정 및 기타신용관련부채
3,846
5,193

대손충당금 합계

3,846
5,889

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
 
기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 위험회피회계 변경사항이 2017년 12월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 하반기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 2017회계연도를 기준으로 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무영향을 분석한결과 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단되나, 정확한 영향은 보고기간 말 현재로 추정할 수 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'
현금결제형 주식기준보상의 측정시에도 주식결제형 주식기준보상과 같은 접근법으로 가득조건과 비가득조건을 반영하고 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는주식기준보상거래를 주식결제형으로 분류하는 경우를 명확화하도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체는 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 
 
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 
 
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 해당 개정 기준서 적용 시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간 말 현재로 추정할 수 없습니다.
 
5) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'

투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업과 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우 관계기업이나 공동기업 투자에 대하여 개별적으로 지분법과 공정가치-당기손익 측정 항목 중 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 기준서 개정은2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 동 기준서 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(24) 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는 2018년
2월 8일자
이사
회에서 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

현금및현금성자산
554,579
642,586

일반상품예치금(예금)
1,100
1,100

투자자예탁금별도예치금(예금)
142,900
157,700

장내파생상품거래예치금
1,510,358
2,306,965

장기성예금
2,126,704
1,940,926

특정예금
41
46

기타예치금
754,018
1,014,453

합 계
5,089,700
6,063,776

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

비고

일반상품예치금(예금)(*1)
1,100
1,100
-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
142,900
157,700
-

장내파생상품거래예치금(*1)
1,510,358
2,306,965
-

장기성예금(*2)
1,585,571
1,215,426
질권설정

특정예금
41
46
당좌개설보증금

기타예치금(*3)
694,019
823,953
지급준비예치금 등

합 계
3,933,989
4,505,190

(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 장기성예금 중

5,571백만원은 지급결제업무 등과 관련하여 설정되어 있으며,
1,580,000백만원은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래 상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다.
(*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등 관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 한국증권금융㈜와 유통금융약정에 따라 사용이 제한된 금액, 펀드직접판매에 따라 주식형, 혼합형, 채권형 펀드 판매시 익일에 해당 상품을 매입하기 위한 예치금액, 펀드의 예수원천세 및 내국환업무와 관련하여 예치한 금액입니다. 이 중 유통금융약정과 관련하여 한국증권금융㈜에 제공된 금액은 당기말 현재 존재하지 않으며, 전기말 현재 250,000백만원입니다.

5. 단기매매금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

지분증권
3,319,367
1,972,920

채무증권
19,003,214
15,170,033

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)
2,049,006
1,876,550

합 계
24,371,587
19,019,503

(*) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국
증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자
업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중

125,000백만원
에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로
제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니
다
.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

원화주식
1,925,461
932,294

외화주식
665,729
273,685

집합투자증권
728,177
766,941

합 계
3,319,367
1,972,920

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

국채ㆍ지방채
4,494,776
2,934,560

특수채
6,045,371
6,585,399

회사채
6,051,671
4,514,932

기업어음증권
768,104
453,521

전자단기사채
764,811
282,579

외화채
878,433
399,042

외화전자단기사채
48
-

합 계
19,003,214
15,170,033

(4) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

일반예수분
1,671,686
1,525,381

장내파생상품거래예수분
377,320
351,169

합 계
2,049,006
1,876,550

6. 당기손익인식지정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

지분증권
10,119
2,256

채무증권
25,363
26,976

파생결합증권
278,608
733,524

합 계
314,090
762,756

상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

다이노나 전환우선주
1,250
850

프롬바이오 전환우선주
502
454

넥셀 전환상환우선주
962
951

원티드랩 전환우선주
499
-

뿌리깊은나무들 전환상환우선주
283
-

에이프릴스킨 전환상환우선주
1,998
-

네오펙트 전환상환우선주
1,548
-

스터디맥스 전환상환우선주
1,500
-

더네이쳐홀딩스 전환상환우선주
1,577
-

합 계
10,119
2,256

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

시스트란인터내셔녈 전환사채
2,173
2,094

씨아이에스 전환사채
-
1,930

아이컴포넌트 전환사채
-
2,346

재테마 전환사채
1,057
999

제이티 전환사채
948
931

한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채
1,419
1,416

한국제5호기업인수목적주식회사 전환사채
926
-

한국제6호기업인수목적주식회사 전환사채
946
-

진원생명과학 전환사채
-
998

이엠코리아 전환사채
2,961
2,796

SK디앤디 전환사채
5,018
4,683

다날 전환사채
2,615
2,962

테고사이언스 전환사채
4,071
5,337

프롬바이오 전환사채
525
484

파킹클라우드 전환사채
1,768
-

더파머스 신주인수권부사채
936
-

합 계
25,363
26,976

(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

주가연계증권
218,683
627,106

주가연계파생결합사채
10,200
31,201

기타파생결합증권
3,618
15,384

기타파생결합사채
47,747
59,833

신용위험조정액
(1,640)
-

합 계
278,608
733,524

7. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

지분증권

주식
741,815
798,821

출자금
5,402
11,220

집합투자증권
649,946
489,602

외화주식
56,526
36,210

소 계
1,453,689
1,335,853

채무증권

국공채
433,000
130,029

특수채
1,444,772
2,125,886

회사채
468,649
440,862

외화채
81,286
95,075

소 계
2,427,707
2,791,852

합 계
3,881,396
4,127,705

8. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

채무증권
국 채
89,346
-

금융채
10,004
-

회사채
115,354
-

합 계
214,704
-

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)
중국
100.00
12월
3,323
3,749
3,749
금융투자업

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
대한민국
22.39
12월
6,733
4,341
4,341
집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
대한민국
25.00
12월
4,031
(67)
-
집합투자기구

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*2)
대한민국
15.00
12월
3,654
5,673
5,673
집합투자기구

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)
중국
100.00
12월
1,362
2,026
2,026
펀드관리

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)
대한민국
17.50
12월
2,073
1,876
1,876
투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
대한민국
32.33
12월
12,804
16,626
16,626
투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
대한민국
32.00
12월
2,936
5,461
5,461
투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
대한민국
32.25
12월
14,558
28,125
28,125
투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드
대한민국
22.50
12월
16,200
14,726
14,726
투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
대한민국
20.49
12월
28,190
25,664
25,664
투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*2)
대한민국
11.12
12월
1,167
1,195
1,195
투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*2)
대한민국
11.66
12월
357
366
366
투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
대한민국
25.00
12월
2,500
2,012
2,012
투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
대한민국
25.93
12월
17,500
12,885
12,885
투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
중국
49.54
12월
42,771
35,837
35,837
집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)
대한민국
11.13
12월
2,393
2,798
2,798
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)
대한민국
11.07
12월
1,959
1,942
1,942
투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2)
대한민국
11.22
12월
2,065
2,048
2,048
투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2)
대한민국
11.21
12월
2,174
2,154
2,154
투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2)
대한민국
11.30
12월
1,955
1,944
1,944
투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합
대한민국
44.66
12월
19,877
19,253
19,253
투자조합

한국투자성장기업메자닌펀드
대한민국
21.36
12월
7,797
7,715
7,715
집합투자기구

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
대한민국
41.51
12월
10,023
11,541
11,541
집합투자기구

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(*2)
대한민국
16.96
12월
3,034
3,204
3,204
집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)
대한민국
4.83
12월
5,327
5,297
5,297
집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
대한민국
22.22
12월
26,676
25,026
25,026
사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*3)
대한민국
2.42
12월
4,000
-
-
사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
대한민국
23.08
12월
28,833
27,545
27,545
사모투자전문회사

Korea Investment Partners US inc(*1)
미국
100.00
12월
1,160
779
779
벤처창업투자

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)
대한민국
1.00
12월
3,716
3,656
3,656
사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사(*3)
대한민국
7.47
12월
42,874
44,189
44,189
사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)
대한민국
17.65
12월
1,749
5,382
5,382
사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
대한민국
31.00
12월
25,730
25,032
25,032
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드
대한민국
30.00
12월
21,006
22,162
22,162
집합투자기구

한국투자 Ace 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
1,537
1,490
1,490
투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
943
917
917
투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)
대한민국
20.71
12월
828
830
830
투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)
대한민국
20.80
12월
790
794
794
투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)
대한민국
20.32
12월
744
749
749
투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
1,416
1,424
1,424
투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
698
684
684
투자조합

한국투자 High 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
1,187
1,200
1,200
투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)
대한민국
20.35
12월
541
533
533
투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
1,233
1,247
1,247
투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)
대한민국
20.42
12월
531
524
524
투자조합

한국투자Industry 4.0벤처펀드
대한민국
44.37
12월
12,600
12,519
12,519
투자조합

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(*2)
대한민국
12.57
12월
5,000
5,958
5,958
집합투자기구

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사(*2)
대한민국
0.87
12월
204
201
201
사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사(*3)
대한민국
4.76
12월
2,195
2,154
2,154
사모투자업

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
대한민국
40.00
12월
4,000
3,974
3,974
투자조합

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
대한민국
47.14
12월
5,000
5,072
5,072
집합투자기구

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)(*2)
대한민국
9.05
12월
5,000
5,042
5,042
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)
대한민국
99.99
12월
5,000
5,003
5,003
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)
대한민국
99.58
12월
5,000
5,035
5,035
집합투자기구

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
대한민국
42.97
12월
31,500
31,012
31,012
집합투자기구

합 계

458,454
458,524
458,591

(*1)
(*2)
(*3)

지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 연결실체가

무한책임사원
으로
서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)
중국
100.00
12월
3,323
3,861
3,861
금융투자업

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*2)
대한민국
99.56
12월
21,498
(520)
-
집합투자기구

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
대한민국
22.39
12월
6,706
4,499
4,499
집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
대한민국
25.00
12월
4,031
3,898
3,898
집합투자기구

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*3)
대한민국
15.00
12월
15,889
15,567
15,567
집합투자기구

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
대한민국
24.53
12월
303
(451)
-
집합투자기구

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.
캐나다
25.00
12월
3,151
3,053
3,053
비금속원료재생업

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)
중국
100.00
12월
170
215
169
펀드관리

09-7한국벤처조합제15호
대한민국
24.29
12월
4,641
2,497
2,497
투자조합

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*3)
대한민국
17.50
12월
4,246
3,784
3,784
투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
대한민국
32.33
12월
15,059
16,843
16,843
투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
대한민국
32.00
12월
4,363
6,476
6,476
투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
대한민국
32.25
12월
16,518
25,848
25,848
투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드
대한민국
22.50
12월
18,000
17,157
17,157
투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
대한민국
20.49
12월
29,212
28,154
28,154
투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)
대한민국
11.12
12월
1,579
1,625
1,625
투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)
대한민국
11.66
12월
482
496
496
투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
대한민국
25.00
12월
2,500
2,279
2,279
투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
대한민국
25.93
12월
17,500
16,648
16,648
투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
중국
49.54
12월
41,756
38,062
38,062
집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)
대한민국
11.13
12월
2,393
2,398
2,398
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)
대한민국
11.07
12월
1,959
1,963
1,963
투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)
대한민국
11.22
12월
2,065
2,069
2,069
투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)
대한민국
11.21
12월
2,174
2,177
2,177
투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)
대한민국
11.30
12월
1,955
1,957
1,957
투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합
대한민국
44.66
12월
8,040
7,714
7,714
투자조합

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
(*1)

대한민국
93.89
12월
5,023
5,503
5,503
집합투자기구

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
(*1)

대한민국
67.05
12월
5,024
5,387
5,387
집합투자기구

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(*1)

대한민국
94.55
12월
10,000
9,377
9,377
집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
(*4)

대한민국
4.83
12월
5,327
5,327
5,327
집합투자기구

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
(*1)

미국
92.57
12월
8,803
8,345
9,049
집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
대한민국
22.22
12월
12,432
11,109
11,109
사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*4)
대한민국
2.42
12월
4,000
3,651
3,924
사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
대한민국
23.07
12월
13,602
13,118
13,118
사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
(*4)

대한민국
1.00
12월
3,716
3,656
3,656
사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
(*4)

대한민국
7.64
12월
46,467
47,417
47,417
사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
(*4)

대한민국
17.65
12월
3,573
5,544
5,544
사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
대한민국
31.00
12월
13,640
13,205
13,205
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드
대한민국
30.00
12월
7,926
7,729
7,729
집합투자기구

합 계

369,046
347,637
349,539

(*1)
(*2)
(*3)
(*4)

지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 50%를 초과하나, 연결실체가 유한책임사원으로서 지배력을 행사하고 있지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 연결실체가

무한책임사원
으로
서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사
3,930
181
3,749
764
104
(112)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
21,353
1,964
19,389
-
(827)
(827)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
6
271
(265)
(15,059)
(15,310)
(15,310)

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
37,983
163
37,820
16,403
15,606
15,606

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
2,294
268
2,026
1,235
1,235
932

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
13,894
3,174
10,720
10,635
5,226
3,885

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
51,954
533
51,421
15,035
12,604
10,891

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
18,551
1,484
17,067
5,243
4,575
4,430

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
88,085
881
87,204
19,581
11,088
18,256

한국투자 해외진출 Platform펀드
68,468
3,021
65,447
1,347
(3,006)
(2,807)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
127,012
1,755
125,257
2,465
(4,503)
(7,163)

한국투자 Future Growth 투자조합
10,940
190
10,750
2,131
(681)
1,409

한국투자 Future Value 투자조합
3,190
55
3,135
615
(193)
406

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
8,117
68
8,049
20
(1,068)
(1,068)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
50,041
340
49,701
1,433
(14,511)
(14,511)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
72,354
10
72,344
-
(2,187)
(6,559)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
25,211
73
25,138
4,200
3,838
3,595

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
17,609
60
17,549
363
56
(187)

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,314
62
18,252
380
60
(183)

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
19,287
66
19,221
373
39
(204)

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
17,265
59
17,206
369
129
(114)

한국투자유망서비스산업투자조합
43,927
1,196
42,731
3,866
2,169
2,767

한국투자성장기업메자닌펀드
36,114
-
36,114
-
(384)
(384)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
27,866
32
27,834
1,475
1,475
1,475

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
19,118
167
18,951
5,110
1,194
1,194

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
109,784
18
109,766
3
(3,447)
(3,447)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
113,107
488
112,619
(1,516)
(3,408)
(1,471)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
43,252
181
43,071
29,375
(1,109)
(1,109)

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
119,845
485
119,360
735
(1,568)
(3,487)

Korea Investment Partners US inc
781
2
779
85
(378)
(381)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
365,618
25
365,593
15,320
14,335
14,335

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사
592,414
866
591,548
(27)
(4,683)
7,035

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,578
129
30,449
4,712
4,189
4,189

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
81,142
393
80,749
7,736
5,355
6,766

한국투자성장기업전문투자펀드
74,543
668
73,875
13,671
4,511
4,511

한국투자 Ace 투자조합(17)
7,490
125
7,365
33
(255)
(234)

한국투자 Beyond 투자조합(17)
4,586
76
4,510
13
(151)
(130)

한국투자 Core 투자조합(17)
4,072
66
4,006
11
(125)
7

한국투자 Dream 투자조합(17)
3,880
62
3,818
10
(115)
18

한국투자 Essence 투자조합(17)
3,747
60
3,687
11
(105)
27

한국투자 Future 투자조합(17)
7,097
57
7,040
14
(93)
39

한국투자 Growth 투자조합(17)
3,429
56
3,373
12
(88)
(67)

한국투자 High 투자조합(17)
5,950
48
5,902
8
(70)
62

한국투자 Impact 투자조합(17)
2,662
44
2,618
5
(63)
(42)

한국투자 Joint 투자조합(17)
6,196
50
6,146
8
(66)
66

한국투자 Key 투자조합(17)
2,608
43
2,565
4
(55)
(34)

한국투자Industry 4.0벤처펀드
28,573
356
28,217
17
(406)
(184)

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
48,749
873
47,876
6,102
5,007
5,007

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
23,169
89
23,080
-
(330)
(330)

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
45,388
155
45,233
3
(869)
(869)

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
10,006
72
9,934
6
(65)
(65)

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
10,775
15
10,760
189
175
175

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
56,439
443
55,996
1,586
125
125

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,005
-
5,005
4
4
4

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,057
-
5,057
37
37
37

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
72,193
29
72,164
1,543
(1,983)
(1,983)

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사
4,034
173
3,861
642
127
51

케이티비이천칠의이사모투자전문회사
1
523
(522)
-
(4)
(4)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
21,764
1,670
20,094
-
(365)
(365)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
15,709
123
15,586
(20,467)
(20,757)
(20,757)

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
103,970
192
103,778
33
(1,094)
(1,094)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
1
1,838
(1,837)
-
(1,840)
(1,840)

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.
12,213
-
12,213
-
(372)
(372)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
531
316
215
1,288
(371)
(371)

09-7한국벤처조합제15호
15,593
5,310
10,283
1,135
(5,660)
(5,680)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
25,149
3,526
21,623
1,951
(619)
(2,524)

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
52,661
571
52,090
5,212
3,400
(2,820)

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
21,800
1,564
20,236
1,834
(520)
(3,189)

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
81,210
1,067
80,143
12,935
3,163
(2,567)

한국투자 해외진출 Platform펀드
76,951
697
76,254
2,506
(1,476)
(745)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
138,586
1,179
137,407
7,117
3,323
2,389

한국투자 Future Growth 투자조합
14,697
83
14,614
5,495
3,795
2,210

한국투자 Future Value 투자조합
4,275
24
4,251
1,579
1,097
644

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
9,189
72
9,117
75
(627)
(627)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
64,599
387
64,212
1,849
(1,880)
(1,880)

상해방정한투주식투자파트너십기업
76,858
24
76,834
-
(2,190)
(4,245)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
21,613
70
21,543
313
21
50

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
17,794
58
17,736
250
10
39

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,495
60
18,435
254
5
34

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
19,489
63
19,426
258
(5)
24

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
17,376
56
17,320
225
(9)
20

한국투자유망서비스산업투자조합
17,506
236
17,270
55
(730)
(730)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

5,892
12
5,880
1,517
572
572

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

8,859
809
8,050
1,777
448
448

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)

9,919
-
9,919
135
(654)
(654)

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)

114,128
3,730
110,398
4,582
3
3

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)

9,156
142
9,014
6,413
268
268

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
50,453
461
49,992
(1,696)
(3,516)
(4,294)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
151,204
348
150,856
(463)
(1,789)
(1,789)

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
57,339
493
56,846
37
(2,177)
(1,499)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
365,618
24
365,594
13,466
12,358
12,336

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
621,710
864
620,846
(26)
(4,656)
(11,812)

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
31,547
131
31,416
17,466
16,940
16,940

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
42,984
387
42,597
92
(868)
(1,403)

한국투자성장기업전문투자펀드
26,142
378
25,764
331
(656)
(656)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
지분법
자본변동
기타(*)
기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,861
-
-
104
(216)
-
3,749

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
4,499
27
-
(185)
-
-
4,341

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
3,898
-
-
(3,504)
(3)
(391)
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
15,567
(12,235)
-
2,341
-
-
5,673

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
-
(303)
-
303
-
-
-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.
3,053
-
-
-
-
(3,053)
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
170
1,192
-
1,235
(571)
-
2,026

09-7한국벤처조합제15호
2,497
(918)
-
(1,579)
-
-
-

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
3,784
(2,174)
(414)
915
(235)
-
1,876

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
16,843
(2,255)
(1,483)
4,075
(554)
-
16,626

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
6,476
(1,427)
(1,005)
1,463
(46)
-
5,461

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
25,848
(1,960)
(1,650)
3,575
2,312
-
28,125

한국투자 해외진출 Platform펀드
17,157
(1,800)
-
(676)
45
-
14,726

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
28,154
(1,022)
-
(923)
(545)
-
25,664

한국투자 Future Growth 투자조합
1,625
(411)
(175)
(76)
232
-
1,195

한국투자 Future Value 투자조합
496
(125)
(53)
(22)
70
-
366

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
2,279
-
-
(267)
-
-
2,012

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
16,648
-
-
(3,763)
-
-
12,885

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
38,062
1,015
-
(1,119)
(2,121)
-
35,837

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
2,398
-
-
427
(27)
-
2,798

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
1,963
-
-
6
(27)
-
1,942

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,069
-
-
6
(27)
-
2,048

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
2,177
-
-
4
(27)
-
2,154

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
1,957
-
-
14
(27)
-
1,944

한국투자유망서비스산업투자조합
7,714
11,837
(1,700)
1,135
267
-
19,253

한국투자성장기업메자닌펀드
-
7,797
-
(82)
-
-
7,715

한국투자에셋클래스증권자투자신탁
(주식혼합-재간접형)
5,503
5,000
-
1,038
-
-
11,541

한국투자에셋클래스증권투자신탁
(채권혼합-재간접형)
5,387
(2,353)
-
170
-
-
3,204

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)
9,377
(9,377)
-
-
-
-
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
(채무증권)
5,327
-
-
(30)
-
-
5,297

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
9,049
(9,049)
-
-
-
-
-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
11,109
14,244
-
(757)
430
-
25,026

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
3,924
-
-
-
16
(3,940)
-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
13,118
15,231
-
(361)
(443)
-
27,545

Korea Investment Partners US inc
-
1,160
-
(378)
(3)
-
779

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
3,656
-
(143)
143
-
-
3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 
사모투자전문회사
47,417
(3,593)
-
(510)
875
-
44,189

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
5,544
(687)
(223)
748
-
-
5,382

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
13,205
12,090
(2,360)
1,659
438
-
25,032

한국투자성장기업전문투자펀드
7,729
13,080
(2,243)
3,596
-
-
22,162

한국투자 Ace 투자조합(17)
-
1,537
-
(51)
4
-
1,490

한국투자 Beyond 투자조합(17)
-
943
-
(30)
4
-
917

한국투자 Core 투자조합(17)
-
828
-
(25)
27
-
830

한국투자 Dream 투자조합(17)
-
790
-
(23)
27
-
794

한국투자 Essence 투자조합(17)
-
744
-
(22)
27
-
749

한국투자 Future 투자조합(17)
-
1,416
-
(19)
27
-
1,424

한국투자 Growth 투자조합(17)
-
698
-
(18)
4
-
684

한국투자 High 투자조합(17)
-
1,187
-
(14)
27
-
1,200

한국투자 Impact 투자조합(17)
-
541
-
(12)
4
-
533

한국투자 Joint 투자조합(17)
-
1,233
-
(13)
27
-
1,247

한국투자 Key 투자조합(17)
-
531
-
(11)
4
-
524

한국투자Industry 4.0벤처펀드
-
12,600
-
(180)
99
-
12,519

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
-
5,000
-
958
-
-
5,958

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
-
204
-
(3)
-
-
201

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
-
2,195
-
(41)
-
-
2,154

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
-
4,000
-
(26)
-
-
3,974

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
-
5,000
-
72
-
-
5,072

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
-
5,000
-
42
-
-
5,042

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
-
5,000
-
3
-
-
5,003

TIF알아서평생소득증권자투자신탁
(채권혼합-재간접형)
-
5,000
-
35
-
-
5,035

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수
투자신탁(채권)
-
31,500
-
(488)
-
-
31,012

합 계

349,540
118,931
(11,449)
8,859
94
(7,384)
458,591

(*)

당기 중
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
의 손상차손 인식, ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.을 매각예정처분자산으로 재분류, Active 
ETF(ADVISORSHARES KIM)가 종속기업으로 신규 편입되면서 발생한 관계기업 장부금액의 변동 및 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사의 손상차손을 인식한 내역입니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
지분법자본변동
기타(*)
기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,847
-
-
127
(113)
-
3,861

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
4,580
-
-
(81)
-
-
4,499

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
7,241
(3,186)
(1,766)
201
3
1,405
3,898

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
14,199
1,532
-
(164)
-
-
15,567

이큐파트너스㈜
8,116
-
-
-
-
(8,116)
-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
-
114
-
(114)
-
-
-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.

-
3,150
-
(23)
(74)
-
3,053

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
170
-
-
-
-
-
170

09-7한국벤처조합제15호
7,581
(3,705)
-
(1,374)
(5)
-
2,497

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
6,063
(1,838)
-
(108)
(333)
-
3,784

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
19,694
(1,940)
-
1,099
(2,010)
-
16,843

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
8,408
(912)
-
(166)
(854)
-
6,476

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
39,083
(7,125)
(5,282)
1,020
(1,848)
-
25,848

한국투자 해외진출 Platform펀드
17,325
-
-
(332)
164
-
17,157

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
31,090
(2,881)
(544)
680
(191)
-
28,154

한국투자 Future Growth 투자조합
1,800
(225)
(196)
422
(176)
-
1,625

한국투자 Future Value 투자조합
546
(65)
(60)
128
(53)
-
496

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
2,436
-
-
(157)
-
-
2,279

시너지사모투자전문회사
1
-
-
(1)
-
-
-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
4,648
12,500
-
(500)
-
-
16,648

상해방정한투주식투자파트너십기업
21,720
18,437
-
(1,086)
(1,009)
-
38,062

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
2,392
-
-
3
3
-
2,398

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
1,959
-
-
1
3
-
1,963

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,065
-
-
1
3
-
2,069

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
2,174
-
-
-
3
-
2,177

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
1,955
-
-
(1)
3
-
1,957

한국투자유망서비스산업투자조합
-
8,040
-
(326)
-
-
7,714

한국투자에셋클래스증권자투자신탁
(주식혼합-재간접형)(C-F)
-
5,023
-
480
-
-
5,503

한국투자에셋클래스증권투자신탁
(채권혼합-재간접형)(C-F)
-
5,024
-
363
-
-
5,387

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)
-
10,000
-
(623)
-
-
9,377

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
(채무증권)
-
5,327
-
-
-
-
5,327

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
-
8,803
-
246
-
-
9,049

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
6,985
5,079
-
(782)
(173)
-
11,109

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
3,968
-
-
(44)
-
-
3,924

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
791
12,673
-
(503)
156
-
13,117

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
-
-
(119)
124
-
3,652
3,657

동원 케이디비 이큐피 글로벌투자파트너쉽 
사모투자전문회사
-
(20)
-
20
-
-
-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 
해외자원개발사모투자전문회사
-
(631)
-
(356)
(547)
48,951
47,417

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
-
(3,055)
(1,103)
2,989
-
6,713
5,544

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
-
13,640
-
(269)
(166)
-
13,205

한국투자성장기업전문투자펀드
-
7,926
-
(197)
-
-
7,729

합 계
220,837
91,685
(9,070)
697
(7,214)
52,605
349,540

(*)

전기 중 이큐파트너스가 종속기업으로 신규 편입되면서 발생한 관계회사 장부금액의 변동 내역입니다.

(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
당기말
 순자산(A)
연결실체
 지분율(B)(%)
순자산
 지분금액(AXB)
지분법
 중단
기타(*)
당기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,749
100.00
3,749
-
-
3,749

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
19,389
22.39
4,341
-
-
4,341

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
(265)
25.00
(67)
-
67
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
37,820
15.00
5,673
-
-
5,673

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
2,026
100.00
2,026
-
-
2,026

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
10,720
17.50
1,876
-
-
1,876

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
51,421
32.33
16,626
-
-
16,626

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
17,067
32.00
5,461
-
-
5,461

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
87,204
32.25
28,125
-
-
28,125

한국투자 해외진출 Platform펀드
65,447
22.50
14,726
-
-
14,726

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
125,257
20.49
25,664
-
-
25,664

한국투자 Future Growth 투자조합
10,750
11.12
1,195
-
-
1,195

한국투자 Future Value 투자조합
3,135
11.66
366
-
-
366

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
8,049
25.00
2,012
-
-
2,012

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
49,701
25.93
12,885
-
-
12,885

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
72,344
49.54
35,837
-
-
35,837

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
25,138
11.13
2,798
-
-
2,798

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
17,549
11.07
1,942
-
-
1,942

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,252
11.22
2,048
-
-
2,048

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
19,221
11.21
2,154
-
-
2,154

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
17,206
11.30
1,944
-
-
1,944

한국투자유망서비스산업투자조합
42,731
44.66
19,086
-
167
19,253

한국투자성장기업메자닌펀드
36,114
21.36
7,715
-
-
7,715

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
27,834
41.51
11,554
-
(13)
11,541

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
18,951
16.96
3,214
-
(10)
3,204

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
109,766
4.83
5,302
-
(5)
5,297

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
112,619
22.22
25,026
-
-
25,026

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
43,071
2.42
1,043
-
(1,043)
-

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
119,360
23.08
27,545
-
-
27,545

Korea Investment Partners US inc
779
100.00
779
-
-
779

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
365,593
1.00
3,656
-
-
3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사
591,548
7.60
44,973
-
(784)
44,189

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,449
17.65
5,374
-
8
5,382

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
80,749
31.00
25,032
-
-
25,032

한국투자성장기업전문투자펀드
73,875
30.00
22,162
-
-
22,162

한국투자 Ace 투자조합(17)
7,365
20.23
1,490
-
-
1,490

한국투자 Beyond 투자조합(17)
4,510
20.33
917
-
-
917

한국투자 Core 투자조합(17)
4,006
20.71
830
-
-
830

한국투자 Dream 투자조합(17)
3,818
20.80
794
-
-
794

한국투자 Essence 투자조합(17)
3,687
20.32
749
-
-
749

한국투자 Future 투자조합(17)
7,040
20.23
1,424
-
-
1,424

한국투자 Growth 투자조합(17)
3,373
20.28
684
-
-
684

한국투자 High 투자조합(17)
5,902
20.33
1,200
-
-
1,200

한국투자 Impact 투자조합(17)
2,618
20.35
533
-
-
533

한국투자 Joint 투자조합(17)
6,146
20.28
1,247
-
-
1,247

한국투자 Key 투자조합(17)
2,565
20.42
524
-
-
524

한국투자Industry 4.0벤처펀드
28,217
44.37
12,519
-
-
12,519

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
47,876
12.57
6,018
-
(60)
5,958

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
23,080
0.87
201
-
-
201

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
45,233
4.76
2,154
-
-
2,154

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
9,934
40.00
3,974
-
-
3,974

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
10,760
47.14
5,072
-
-
5,072

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
55,996
9.05
5,068
-
(26)
5,042

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,005
99.99
5,003
-
-
5,003

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,057
99.58
5,035
-
-
5,035

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
72,164
42.97
31,009
-
3
31,012

합 계

460,287
-
(1,696)
458,591

(*)
지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 발생한 차이가 포함되어 있습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
전기말
 순자산(A)
연결실체
 지분율(B)(%)
순자산
 지분금액(AXB)
지분법
 중단
기타(*)
전기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,861
100
3,861
-
-
3,861

케이티비이천칠의이사모투자전문회사
(522)
99.56
(520)
520
-
-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
20,094
22.39
4,499
-
-
4,499

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
15,586
25
3,898
-
-
3,898

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
103,778
15
15,567
-
-
15,567

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
(1,837)
24.53
(451)
451
-
-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.
12,213
25
3,053
-
-
3,053

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
215
100
215
-
(45)
170

09-7한국벤처조합제15호
10,283
24.29
2,497
-
-
2,497

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
21,623
17.50
3,784
-
-
3,784

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
52,090
32.33
16,843
-
-
16,843

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
20,236
32
6,476
-
-
6,476

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
80,143
32.25
25,848
-
-
25,848

한국투자 해외진출 Platform펀드
76,254
22.50
17,157
-
-
17,157

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
137,407
20.49
28,154
-
-
28,154

한국투자 Future Growth 투자조합
14,614
11.12
1,625
-
-
1,625

한국투자 Future Value 투자조합
4,251
11.66
496
-
-
496

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
9,117
25
2,279
-
-
2,279

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
64,212
25.93
16,648
-
-
16,648

상해방정한투주식투자파트너십기업
76,834
49.54
38,062
-
-
38,062

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
21,543
11.13
2,398
-
-
2,398

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
17,736
11.07
1,963
-
-
1,963

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,435
11.22
2,069
-
-
2,069

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
19,426
11.21
2,177
-
-
2,177

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
17,320
11.30
1,957
-
-
1,957

한국투자유망서비스산업투자조합
17,270
44.66
7,714
-
-
7,714

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(C-F)
5,514
99.79
5,503
-
-
5,503

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(C-F)
7,396
72.84
5,387
-
-
5,387

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)(C-F)
9,377
99.99
9,377
-
-
9,377

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
110,398
4.83
5,327
-
-
5,327

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
9,015
92.57
8,345
-
704
9,049

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
49,992
22.22
11,109
-
-
11,109

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
150,856
2.42
3,651
-
273
3,924

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
56,846
23.07
13,118
-
-
13,118

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
365,594
1
3,656
-
-
3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
620,846
7.64
47,417
-
-
47,417

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
31,416
17.65
5,544
-
-
5,544

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
42,597
31
13,205
-
-
13,205

한국투자성장기업전문투자펀드
25,764
30
7,729
-
-
7,729

합 계

347,637
971
932
349,540

(*)
지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 발생한 차이가 포함되어 있습니다.

(5) 지분법중단
당기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없으며,전기는 다음과 같습니다.
<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
미반영 손실
미반영 손실 누계액

케이티비이천칠의이사모투자전문회사
(4)
(520)

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
(346)
(451)

(6) 손실충당약정

관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다
(
주석

39
참
조).

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업
투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

구분
통화
당기
출자약정금
제 16(당)기
제 15(전)기

누적출자금액
잔여약정금액
누적출자금액
잔여약정금액

케이티비이천칠의이사모투자전문회사
KRW
-
-
-
21,942
1,058

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
KRW
30,000
6,733
23,267
15,889
14,111

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
KRW
10,000
9,540
460
9,540
460

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
KRW
30,000
19,333
10,667
19,333
10,667

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
KRW
-
-
-
303
32,197

한국투자유망서비스산업투자조합
KRW
20,100
20,100
-
8,040
12,060

흥국하이클래스투자펀드
KRW
-
-
-
4,471
15,529

한국투자성장기업전문투자펀드
KRW
30,000
22,806
7,194
7,926
22,074

09-7 한국벤처조합 제15호
KRW
-
-
-
17,000
-

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
KRW
10,500
10,500
-
10,500
-

한국투자그로스캐피탈펀드 제17호
KRW
24,250
24,250
-
24,250
-

2011 KIF-한국투자IT전문투자조합
KRW
8,000
7,344
656
7,344
656

한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호
KRW
33,800
33,800
-
33,800
-

한국투자 해외진출 Platform펀드
KRW
18,000
18,000
-
18,000
-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
KRW
33,500
33,500
-
33,500
-

한국투자 Future Growth 투자조합
KRW
2,502
2,502
-
2,502
-

한국투자 Future Value 투자조합
KRW
758
758
-
758
-

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
KRW
2,500
2,500
-
2,500
-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
KRW
25,000
17,500
7,500
17,500
7,500

상해방정한투주식투자파트너십기업
CNY
305,830
236,671
69,159
231
75

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
KRW
2,393
2,393
-
2,393
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
KRW
1,959
1,959
-
1,959
-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
KRW
2,065
2,065
-
2,065
-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
KRW
2,174
2,174
-
2,174
-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
KRW
1,955
1,955
-
1,955
-

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
KRW
31,000
26,040
4,960
8,800
11,200

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
KRW
30,000
26,676
3,324
8,288
11,712

한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사
KRW
4,000
4,000
-
4,000
-

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
KRW
30,000
29,331
669
4,534
5,466

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
KRW
4,000
3,716
284
3,716
284

이큐피 포스코 글로벌 제1호 
해외자원개발사모투자전문회사
KRW
52,000
51,440
560
1,978
22

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
KRW
7,500
7,436
64
1,487
13

한국투자성장기업메자닌펀드
KRW
10,000
7,797
2,203
-
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
KRW
7,687
1,537
6,150
-
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
KRW
4,717
943
3,774
-
-

한국투자 Core 투자조합(17)
KRW
4,141
828
3,313
-
-

한국투자 Dream 투자조합(17)
KRW
3,952
790
3,162
-
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
KRW
3,718
744
2,974
-
-

한국투자 Future 투자조합(17)
KRW
3,541
1,416
2,125
-
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
KRW
3,489
698
2,791
-
-

한국투자 High 투자조합(17)
KRW
2,968
1,187
1,781
-
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
KRW
2,707
541
2,166
-
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
KRW
3,083
1,233
1,850
-
-

한국투자 Key 투자조합(17)
KRW
2,655
531
2,124
-
-

한국투자Industry 4.0벤처펀드
KRW
31,500
12,600
18,900
-
-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
KRW
204
204
-
-
-

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
KRW
3,000
2,195
805
-
-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
KRW
20,000
4,000
16,000
-
-

이큐파트너스그린사모투자합자회사
KRW
42,000
-
42,000
-
-

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자회사
KRW
30,000
-
30,000
-
-

합 계
KRW
627,318
425,595
201,723
298,447
145,009

CNY
305,830
236,671
69,159
231
75

10. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

대출채권
대손충당금
장부금액
대출채권
대손충당금
장부금액

신용공여금(*1)
2,412,486
(6,059)
2,406,427
1,685,177
-
1,685,177

대출금
9,672,265
(70,963)
9,601,302
3,690,681
(55,516)
3,635,165

대여금(*2)
1,592
-
1,592
1,703
-
1,703

대지급금(*3)
11,333
(11,032)
301
12,069
(12,069)
-

기타
255,918
(15,159)
240,759
38,614
(12,339)
26,275

합 계
12,353,594
(103,213)
12,250,381
5,428,244
(79,924)
5,348,320

(*1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상에 대해 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.
(*2) 대여금은 종업원 등에 대한 주택구입자금대출, 주택임차자금대출 등과 관련한 대여금액으로 구성되어 있습니다.
(*3) 대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기초
79,924
79,358

전입
27,726
6,096

대손상각
(6,187)
(6,589)

상각채권회수
1,969
2,217

매각
-
(1,150)

기타(*)
(219)
(8)

합 계
103,213
79,924

(*) 기타에는 시간가치증가효과(Unwinding Effect)에 따른 변동이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
194,570
-
194,570
192,955
-
192,955

건물
126,679
(59,197)
67,482
126,570
(55,913)
70,657

차량운반구
814
(404)
410
988
(357)
631

기구비품
117,269
(70,356)
46,913
114,431
(93,928)
20,503

기타유형자산
75,143
(50,741)
24,402
70,073
(49,482)
20,591

합 계
514,475
(180,698)
333,777
505,017
(199,680)
305,337

(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
192,955
-
-
-
1,615
194,570

건물
70,657
-
-
(3,169)
(6)
67,482

차량운반구
631
40
(82)
(179)
-
410

기구비품
20,503
35,542
(137)
(9,002)
7
46,913

기타유형자산
20,591
10,763
(254)
(8,170)
1,472
24,402

합 계
305,337
46,345
(473)
(20,520)
3,088
333,777

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
197,956
-
(5,273)
-
272
192,955

건물
74,726
999
(2,615)
(3,254)
801
70,657

차량운반구
627
355
(164)
(186)
(1)
631

기구비품
17,220
10,225
(119)
(6,774)
(49)
20,503

기타유형자산
19,062
8,427
(106)
(7,566)
774
20,591

합 계
309,591
20,006
(8,277)
(17,780)
1,797
305,337

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보금액
보험사

제 16(당)기
제 15(전)기

개인정보보험
1,000
1,000
메리츠화재해상보험㈜

금융거래배상보험
24,902
500

재산종합보험(*)
172,695
198,206

가스사고배상보험(*)
인당 8천만원, 사고당 3억원

전자기기보험
11,857
9,740

화재보험 - 건물(비업무용)
-
2,100

화재보험 - 건물(업무용)
-
13,396
롯데손해보험

화재보험 - 기타유형자산
6,267
690
동부화재해상보험㈜

해외주재원보험
300
300

도난보험
13,110
13,110

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다.

또한, 연결실체는 임직원에 대하여 상해보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 단체상해보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4)

당기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구와 전산기기에 대하여 현대캐피탈㈜ 등과 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

1년 이내
716
402

1년 초과 5년 이내
623
928

합 계
1,339
1,330

12. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*)
기말잔액

영업권
27,697
-
-
-
-
(267)
27,430

개발비
11,743
67,570
-
(10,788)
-
-
68,525

소프트웨어
7,066
10,334
(1)
(2,245)
-
22
15,176

회원권
25,232
1,711
(1,144)
-
(165)
(36)
25,598

기타
24,122
7,240
(18)
(876)
-
-
30,468

합 계
95,860
86,855
(1,163)
(13,909)
(165)
(281)
167,197

(*) 환율차이로 인한 변동입니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*)
기말잔액

영업권
19,303
-
-
-
-
8,394
27,697

개발비
20,229
3,509
-
(11,995)
-
-
11,743

소프트웨어
1,033
7,047
-
(912)
-
(102)
7,066

회원권
25,117
1,252
(909)
-
(420)
192
25,232

기타
22,302
2,469
(14)
(635)
-
-
24,122

합 계
87,984
14,277
(923)
(13,542)
(420)
8,484
95,860

(*) 연결대상 종속기업 신규 편입 및 환율차이로 인한 변동입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이큐파트너스(주)
8,353
8,353

KIS Vietnam Securities Corporation
2,131
2,398

(주)한국투자저축은행
16,946
16,946

합 계
27,430
27,697

현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.

(3)
당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

금융결제원 소액결제분담금
20,997
20,997

회원권
25,598
25,231

합 계
46,595
46,228

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
순장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
순장부금액

토지
7,045
-
(758)
6,287
29,069
-
(758)
28,311

건물
5,938
(1,532)
(1,784)
2,622
18,425
(8,022)
(1,784)
8,619

합 계
12,983
(1,532)
(2,542)
8,909
47,494
(8,022)
(2,542)
36,930

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
처 분
상 각
대체(*)
기말잔액

토지
28,311
(20,409)
-
(1,615)
6,287

건물
8,619
(5,858)
(145)
6
2,622

합 계
36,930
(26,267)
(145)
(1,609)
8,909

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
처 분
상 각
대체(*)
기말잔액

토지
33,576
(4,994)
-
(271)
28,311

건물
13,456
(3,522)
(513)
(802)
8,619

합 계
47,032
(8,516)
(513)
(1,073)
36,930

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

토지
5,767
28,311

건물
2,375
13,137

합 계
8,142
41,448

(4)
당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각

327백
만원 및 730백만원입니다.

14. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미수금
912,441
531,235

미수수익
198,750
170,616

보증금
75,199
79,398

미회수내국환채권
153,579
6,996

기타
7,076
1,601

현재가치할인차금
(1,479)
(1,604)

대손충당금
(26,827)
(31,616)

합 계
1,318,739
756,626

15. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

선급금
62,834
117,004

선급비용
11,778
12,936

기타
2,333
-

합 계
76,945
129,940

16. 매각예정처분자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

관계기업투자주식

3,053

-

(*) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 투자주식을 당기에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각예정처분자산으로 분류하였습니다.

17. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

위탁자예수금
1,675,131
1,559,778

장내파생상품거래예수금
1,481,096
1,933,719

저축자예수금
24,007
12,351

집합투자증권예수금
182,594
166,909

기타예수금
56
664

소 계
3,362,884
3,673,421

은행예수금

보통예금
1,673,063
39,633

정기예금
4,678,914
1,638,145

저축예금
7,926
8,333

기업자유예금
56,575
3,639

정기적금
788,509
9,615

장기주택마련저축
2,500
4,572

기타예금
503
152

소 계
7,207,990
1,704,089

합 계
10,570,874
5,377,510

18. 단기매매금융부채

연결실체는 매도유가증권을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

지분증권
315,200
480,829

채무증권
2,807,169
1,489,166

합 계
3,122,369
1,969,995

19. 파생금융상품

연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 16(당)기

제 15(전)기

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련

선물(*2)
1,943,720
-
-
2,178,218
-
-

스왑
2,269,674
30,595
27,500
3,099,597
34,146
46,232

소계
4,213,394
30,595
27,500
5,277,815
34,146
46,232

통화관련

선도
2,697,264
42,292
17,726
1,263,573
14,707
22,269

선물(*2)
340,316
-
-
612,156
-
-

스왑
70,299
876
3,189
36,255
-
1,022

소계
3,107,879
43,168
20,915
1,911,984
14,707
23,291

주식 및 주가지수관련

선물(*2)
1,303,058
-
-
1,514,166
-
-

스왑
3,640,338
74,108
187,542
3,144,801
42,670
209,976

옵션
31,108,478
109,834
254,622
32,388,009
230,950
504,681

소계
36,051,874
183,942
442,164
37,046,976
273,620
714,657

신용관련

스왑
150,000
410
244
150,000
675
-

상품관련

선물(*2)
25,408
-
-
5,655
-
-

스왑
2,052
-
50
-
-
-

옵션
7,898
-
1,379
-
-
-

소계
35,358
-
1,429
5,655
-
-

기타관련

스왑
74,388
565
428
-
-
-

신용위험조정액
-
(5,504)
(302)
-
(2,079)
(4,317)

합계
43,632,893
253,176
492,378
44,392,430
321,069
779,863

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

20. 당기손익인식지정금융부채
보고기간말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.

매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도주가연계증권
4,397,652
4,588,890
(191,238)

매도주가연계파생결합사채
2,186,399
2,194,960
(8,561)

매도기타파생결합증권
1,028,969
1,052,639
(23,670)

매도기타파생결합사채
864,106
849,331
14,775

매도상장지수증권
155,814
156,201
(387)

거래일손익조정
287,637
112,800
174,837

신용위험조정액
(4,039)
(15,875)
11,836

합 계
8,916,538
8,938,946
(22,408)

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도주가연계증권
5,251,585
5,597,032
(345,447)

매도주가연계파생결합사채
1,708,881
1,714,500
(5,619)

매도기타파생결합증권
667,472
678,730
(11,258)

매도기타파생결합사채
300,257
294,547
5,710

매도상장지수증권
6,026
5,933
93

거래일손익조정
223,317
106,355
116,962

합 계
8,157,538
8,397,097
(239,559)

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분

제 16(당)기

제 15(전)기

당기손익인식지정금융부채
8,938,946
8,397,097

신용위험 총 변동분
11,836
1,086

신용위험 조정액
15,875
4,039

21. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

차입금
16,319,204
13,471,276

사채
3,045,582
2,705,875

합 계
19,364,786
16,177,151

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기일
금액

콜머니
신한은행 등
1.70~1.75
2018.1.2
202,800

은행차입금
기업은행
2.90
2018.1.2
69,000

증금차입금
한국증권금융 등
1.45~1.75

2018.1.1~2018.1.11

201,440

전자단기사채
KTB투자증권 등
1.86
2018.1.2
735,000

기타차입금
한국투자금융지주CP 등
1.20~8.00
2018.2.8~2018.12.29
2,117,431

환매조건부매도
-
1.46~1.80
-
12,993,533

합 계
16,319,204

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기일
금액

콜머니
㈜우리은행 등
1.44
2017.1.2
40,000

증금차입금
한국증권금융
1.35~1.72
2017.1.2
619,475

기타금융기관차입금
Morgan Stanley 등
0.67~1.11
-
102,286

기타차입금
한국투자금융지주CP 등
3M CD + 1.25 ~ 2.05
2017.1.19~2019.1.21
1,097,078

환매조건부매도
-
1.31~1.60
-
11,612,437

합 계
13,471,276

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)

제 16(당)기

제 15(전)기

한국투자금융지주 제18회무보증공모사채
2014.05.14
2017.05.14
3.209
-
130,000

한국투자금융지주 제19회무보증공모사채
2014.09.19
2017.09.19
2.659
-
250,000

한국투자금융지주 제20회무보증공모사채
2015.01.16
2018.01.16
2.297
180,000
180,000

한국투자금융지주 제21-1회차 무보증사채
2016.11.25
2018.11.25
2.320
90,000
90,000

한국투자금융지주 제21-2회차 무보증사채
2016.11.25
2019.11.25
2.476
140,000
140,000

한국투자금융지주 제21-3회차 무보증사채
2016.11.25
2021.11.25
2.792
60,000
60,000

한국투자금융지주 제22회차 무보증사채
2017.04.12
2020.04.12
2.195
250,000
-

한국투자금융지주 제23회차 무보증사채
2017.08.10
2020.08.10
2.330
250,000
-

한국투자증권 제6-2회 무보증사채
2012.10.26
2017.10.26
3.270
-
80,000

한국투자증권 제7회 무보증사채
2015.07.22
2018.07.22
2.116
200,000
200,000

한국투자증권 제8-1회 무보증사채
2015.09.04
2018.09.04
1.991
70,000
70,000

한국투자증권 제8-2회 무보증사채
2015.09.04
2020.09.04
2.334
80,000
80,000

한국투자증권 제9회 무보증사채
2015.09.23
2020.09.23
2.312
120,000
120,000

한국투자증권 제10회 무보증사채
2015.10.14
2018.10.14
2.107
30,000
30,000

한국투자증권 제11-1회 무보증사채
2016.02.25
2019.02.25
1.950
80,000
80,000

한국투자증권 제11-2회 무보증사채
2016.02.25
2021.02.25
2.144
20,000
20,000

한국투자증권 제12회 무보증사채
2016.04.06
2021.04.06
2.108
80,000
80,000

한국투자증권 제13회 무보증사채
2016.04.28
2019.04.28
1.892
20,000
20,000

한국투자캐피탈 제1차 무보증사채
2015.03.26
2018.03.26
2.168
110,000
110,000

한국투자캐피탈 제2차 무보증사채
2015.05.28
2018.05.28
2.250
100,000
100,000

한국투자캐피탈 제3차 무보증사채
2015.06.26
2018.06.26
2.332
80,000
80,000

한국투자캐피탈 제4-1회 무보증사채
2015.08.28
2018.08.28
2.216
70,000
70,000

한국투자캐피탈 제4-2회 무보증사채
2015.08.28
2020.08.28
2.585
100,000
100,000

한국투자캐피탈 제5-1회 무보증사채
2016.01.27
2018.01.27
2.231
90,000
90,000

한국투자캐피탈 제5-2회 무보증사채
2016.01.27
2019.01.27
2.319
40,000
40,000

한국투자캐피탈 제5-3회 무보증사채
2016.01.27
2021.01.27
2.565
70,000
70,000

한국투자캐피탈 제6회 무보증사채
2016.03.25
2017.09.25
2.099
-
80,000

한국투자캐피탈 제7회 무보증사채
2016.05.26
2017.11.26
1.926
-
60,000

한국투자캐피탈 제8회 무보증사채
2016.06.03
2019.06.03
2.120
50,000
50,000

한국투자캐피탈 제9회 무보증사채
2016.08.23
2019.08.23
1.791
90,000
90,000

한국투자캐피탈 제10회 무보증사채
2016.09.12
2019.09.11
1.881
50,000
50,000

한국투자캐피탈 제11회 무보증사채
2016.10.25
2019.10.31
2.241
50,000
40,000

한국투자캐피탈 제12회 무보증사채
2016.10.31
2021.10.25
2.318
40,000
50,000

한국투자캐피탈 제13회 무보증사채
2017.03.10
2020.03.10
2.382
50,000
-

한국투자캐피탈 제14회 무보증사채
2017.04.17
2020.04.17
2.32
50,000
-

한국투자캐피탈 제15회 무보증사채
2017.05.19
2020.05.19
2.325
20,000
-

한국투자캐피탈 제16회 무보증사채
2017.06.13
2020.06.12
2.339
40,000
-

한국투자캐피탈 제17-1회 무보증사채
2017.06.29
2019.06.28
2.113
30,000
-

한국투자캐피탈 제17-2회 무보증사채
2017.06.29
2020.06.29
2.354
30,000
-

한국투자캐피탈 제18회 무보증사채
2017.09.04
2020.09.04
2.468
90,000
-

한국투자캐피탈 제19-1회 무보증사채
2017.09.22
2020.09.22
2.449
40,000
-

한국투자캐피탈 제19-2회 무보증사채
2017.09.22
2022.09.22
2.869
40,000
-

한국투자캐피탈 제20-1회 무보증사채
2017.09.28
2020.09.28
2.561
20,000
-

한국투자캐피탈 제20-2회 무보증사채
2017.09.28
2022.09.28
2.973
30,000
-

소 계
3,050,000
2,710,000

차감 : 사채할인발행차금
(4,418)
(4,125)

합 계
3,045,582
2,705,875

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

2017년 1월 1일

13,471,276
2,705,875
16,177,151

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

6,226,848
936,957
7,163,805

차입부채의 상환

(2,658,592)
(606,234)
(3,264,826)

소 계

3,568,256
330,723
3,898,979

영업현금흐름에서 생기는 변동
(709,352)
-
(709,352)

사채할인발행차금 상각

-
8,984
8,984

환율변동효과
(10,976)
-
(10,976)

2017년 12월 31일
16,319,204
3,045,582
19,364,786

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

2016년 1월 1일

11,640,258
1,597,030
13,237,288

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

3,424,140
1,106,963
4,531,103

차입부채의 상환

(2,460,000)
-
(2,460,000)

소 계

964,140
1,106,963
2,071,103

영업현금흐름에서 생기는 변동
814,683
-
814,683

사채할인발행차금 상각
-
1,882
1,882

환율변동효과
52,195
-
52,195

2016년 12월 31일
13,471,276
2,705,875
16,177,151

22. 퇴직급여

22.1 확정급여제도
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

확정급여채무의 현재가치
79,975
74,191

사외적립자산의 공정가치
(76,163)
(63,445)

연결재무상태표상 순확정급여부채
3,812
10,746

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기초 확정급여채무의 현재가치
74,191
69,344

당기근무원가
11,820
10,986

이자비용
1,966
1,821

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(76)
14

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(2,231)
(249)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
169
(184)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(5,864)
(7,541)

기말 확정급여채무의 현재가치
79,975
74,191

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기초 사외적립자산
63,445
50,754

이자수익
1,815
1,419

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
(1,188)
(903)

사용자의 기여금
17,893
18,657

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(5,802)
(6,482)

기말 사외적립자산
76,163
63,445

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

현금성자산
3,741
4.91
5,064
7.98

정기예금
20,913
27.46
23,089
36.39

채권형 수익증권
45,554
59.81
32,789
51.68

혼합형 수익증권
2,633
3.46
2,056
3.24

기타
3,322
4.36
447
0.71

합 계
76,163
100.00
63,445
100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 16(당)기
제 15(전)기

할인율
2.67 ~ 3.76%
2.21 ~ 3.08%

예정급여상승률(*)
1.85 ~ 11.78%
2.27 ~ 11.78%

(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%p
(5,761)
6,627

예정급여상승률
1.00%p
6,671
(5,902)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다

22.2 확정기여제도
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은

14,728백
만원
및

14,038백
만원
입니다.

23. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

복구충당부채
6,453
4,971

미사용약정충당부채
3,846
-

기타충당부채
426
426

소송충당부채
37,671
37,136

합 계
48,396
42,533

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

복구충당부채
미사용약정
충당부채
기타충당부채
소송충당부채
복구충당부채
기타충당부채
소송충당부채

기초잔액
4,971
-
426
37,136
6,448
600
-

추가설정
1,300
3,846
-
535
816
-
37,136

사용환입액
(778)
-
-
-
(652)
-
-

재추정설정(환입)액
909
-
-
-
(1,678)
(174)
-

상각할인액
51
-
-
-
37
-
-

기말잔액
6,453
3,846
426
37,671
4,971
426
37,136

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 할인 기간은 유형자산 임차시설물의 상각기간인 5년을 적용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 2개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값(상하위 10%를 제외한 값) 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

24. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미지급배당금
64
60

미지급금
827,254
417,279

미지급비용
309,765
170,241

기타예수부채
552,203
270,188

임대보증금
3,221
5,024

미지급내국환채무
44,962
8,046

금융보증계약부채
-
32

비지배지분(부채)
91,804
65,408

기타
142
609

합 계
1,829,415
936,887

25. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미지급비용
16,341
17,347

제세예수금
27,050
19,363

선수금
1,276
-

선수수익
18,829
9,309

합 계
63,496
46,019

26. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

법인세부담액(*)
247,971
94,515

(±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(39,613)
(2,477)

(±)자본에 직접 반영된 법인세
(28,099)
3,145

법인세비용
180,259
95,183

(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

법인세비용차감전순이익
643,343
366,321

적용세율에 따른 법인세
155,270
88,206

조정사항

법인세추납액
(505)
1,584

비공제비용 등
5,903
4,138

비과세수익 등
(1,136)
(1,595)

이연법인세자산 미인식 차이
19,247
-

기타(세율변동효과 등)
1,480
2,850

법인세비용
180,259
95,183

유효세율
28.0%
26.0%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
증감
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
(440)

미수수익
(60,109)
(2,239)
(62,348)

외화환산이익
-
-
-

금융자산평가(당기손익)
178,388
34,223
212,611

금융자산평가(기타포괄손익)
(191,246)
(87,985)
(279,231)

금융상품손상차손
370
(370)
-

대출채권
(69)
8
(61)

현재가치할인차금
198
(159)
39

관계기업투자지분
11,342
(5,274)
6,068

종속기업투자지분(*2)
(1,518,521)
(242,972)
(1,761,493)

퇴직보험
(59,039)
(7,851)
(66,890)

확정급여부채
63,680
3,707
67,387

지급보증충당부채
37,168
(32)
37,136

복구충당부채
3,567
490
4,057

미지급비용
26,160
2,143
28,303

종업원대여금/보증금
232
(24)
208

무형자산
3,107
2,464
5,571

파생상품평가조정
-
(1)
(1)

유형자산 간주원가
(120,894)
8,209
(112,685)

압축기장충당금
(61,347)
-
(61,347)

파생상품평가손익
(70,308)
3,016
(67,292)

파생결합증권평가손익
51,705
(56,049)
(4,344)

매도파생결합증권평가손익
(135,576)
237,333
101,757

기타영업외수익(*1)
37,379
-
37,379

감가상각비(유형)
811
(3,866)
(3,055)

감가상각비(무형)
(20,997)
-
(20,997)

대손상각비
6,355
(10,450)
(4,095)

소멸시효예탁금
7,032
(137)
6,895

재평가차익(*1)
(2,326)
-
(2,326)

세무상결손금
16,308
12,144
28,452

기타(*1)
101,169
109,540
210,709

합 계
(1,695,901)
(4,134)
(1,700,035)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(1,453,341)
-
(1,642,017)

이연법인세 인식대상
(242,560)
-
(58,018)

세율(*3)
24.2%, 22.0%

27.50%

이연법인세부채-순액
(54,091)
-
(14,478)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중

1,706,
368백
만원은
향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
사업결합으로 인한 증감
증감
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
-
(440)

미수수익
(88,877)
-
28,768
(60,109)

외화환산이익
(227)
-
227
-

금융자산평가(당기손익)
176,548
-
1,840
178,388

금융자산평가(기타포괄손익)
(163,627)
(23,095)
(4,524)
(191,246)

금융상품손상차손
357
-
13
370

대출채권
447
-
(516)
(69)

현재가치할인차금
2,121
-
(1,923)
198

관계기업투자지분
14,437
(4,999)
1,904
11,342

종속기업투자지분(*2)
(2,447,374)
-
928,853
(1,518,521)

퇴직보험
(47,621)
-
(11,418)
(59,039)

확정급여부채
51,799
-
11,881
63,680

지급보증충당부채
33
-
37,135
37,168

복구충당부채
5,903
-
(2,336)
3,567

미지급비용
34,930
-
(8,770)
26,160

종업원대여금/보증금
176
-
56
232

무형자산
(9,164)
-
12,271
3,107

파생상품평가조정
13,342
-
(13,342)
-

유형자산 간주원가
(117,298)
-
(3,596)
(120,894)

압축기장충당금
(61,347)
-
-
(61,347)

파생상품평가손익
(95,810)
-
25,502
(70,308)

파생결합증권평가손익
13,788
-
37,917
51,705

매도파생결합증권평가손익
19,911
-
(155,487)
(135,576)

기타영업외수익(*1)
37,379
-
-
37,379

감가상각비(유형)
455
-
356
811

감가상각비(무형)
(18,414)
-
(2,583)
(20,997)

대손상각비
17,271
-
(10,916)
6,355

소멸시효예탁금
7,372
-
(340)
7,032

재평가차익(*1)
(2,326)
-
-
(2,326)

세무상결손금
-
2,022
14,286
16,308

기타(*1)
57,784
(368)
43,753
101,169

합 계
(2,598,472)
(26,440)
929,011
(1,695,901)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(2,388,755)
-
-
(1,453,341)

이연법인세 인식대상
(209,717)
-
-
(242,560)

세율(*3)
24.2%, 22.0%

24.2%, 22.0%

이연법인세부채-순액
(50,751)
-
-
(54,091)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 종속기업투자에 대한 일시적차이 중 1,488,209백만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(4)
당기말과 전기말
현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

지배기업분

당기법인세자산
223
419

종속기업분

당기법인세자산
414
755

당기법인세부채
(156,669)
(27,145)

소 계

(156,255)
(26,390)

합 계
(156,032)
(25,971)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

매도가능금융자산평가손익
243,461
(57,968)
108,706
(38,557)
352,167
(96,525)

관계기업투자자본변동
13,402
(3,243)
97
(469)
13,499
(3,712)

누적외환차이
46,656
(10,703)
(67,482)
11,206
(20,826)
503

확정급여부채 재측정 요소
(7,990)
1,811
913
(111)
(7,077)
1,700

파생상품평가손익
(695)
168
695
(168)
-
-

합 계
294,834
(69,935)
42,929
(28,099)
337,763
(98,034)

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액(*)
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

매도가능금융자산평가손익
260,361
(61,410)
(16,900)
3,442
243,461
(57,968)

관계기업투자자본변동
21,315
(5,039)
(7,913)
1,796
13,402
(3,243)

누적외환차이
37,159
(8,387)
9,497
(2,316)
46,656
(10,703)

확정급여부채 재측정 요소
(7,506)
1,756
(484)
55
(7,990)
1,811

파생상품평가손익
-
-
(695)
168
(695)
168

합 계
311,329
(73,080)
(16,495)
3,145
294,834
(69,935)

(*) 전기 중 사업결합으로 발생한 내역이 포함되어 있습니다.

27. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수(*)
5,858,251주
5,858,251주

1종 종류주식 자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

(*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,058
20,058

재평가적립금
10,442
10,442

기타자본잉여금
109,519
109,163

합 계
603,773
603,417

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

자기주식(*)
(50,144)
(50,144)

기타의 자본조정
2
2

합 계
(50,142)
(50,142)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 종류주식
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

매도가능금융자산평가손익
255,642
185,493

관계기업투자자본변동
9,787
10,159

누적외환차이
(20,323)
35,953

확정급여부채 재측정 요소
(5,377)
(6,179)

파생상품평가손익
-
(527)

합 계
239,729
224,899

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

법정적립금

이익준비금
307,921
235,717

임의적립금
447,890
554,349

미처분이익잉여금
1,999,044
1,501,639

계
2,754,855
2,291,705

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 16(당)기
(처분예정일: 2018년 3월 23일)
제 15(전)기
(처분일: 2017년 3월 24일)

처분전이익잉여금

2,922,094

2,726,802

전기이월미처분이익잉여금
2,607,527

1,387,316
-

당기순이익
314,567

1,339,486
-

이익잉여금 처분액

93,112

119,275

이익준비금
-

72,204

대손준비금
(671)

6

배당금
93,783

47,065

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :
1,600원(32.00%)

전기 :

800.0원(16.00%)

84,382

42,191

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :
1,661.5원(33.23%)

전기 : 861.5원(17.23%)

9,401

4,874

차기이월 미처분이익잉여금

2,828,982

2,607,527

(7) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

대손준비금 기 적립액
35,631
11,335

대손준비금 적립 예정액
89,587
24,296

대손준비금 잔액
125,218
35,631

② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(당)기

제 15(전)기

지배기업주주지분 당기순이익
510,215
279,718

대손준비금 전입액(*1)
(76,824)
(24,296)

대손준비금 반영 후 조정이익(*2)
433,391
255,422

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2)
7,477원
4,368원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2)
7,416원
4,429원

(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입
니다.

28. 수수료수익 및 수수료비용
당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

수수료수익

수탁수수료
264,534
258,128

인수및주선수수료
98,879
82,237

집합투자증권취급수수료
70,348
57,539

집합투자기구운용보수
90,631
93,537

자산관리수수료
49,017
48,079

매수및합병수수료
42,753
35,331

저축은행수입수수료
33,808
29,724

지급보증료
32,530
23,045

신탁보수
23,884
17,568

투자조합수익
22,443
26,525

기타수수료수익
104,983
59,532

소 계
833,810
731,245

수수료비용

매매수수료비용
(46,959)
(44,762)

투자권유대행인수수료
(4,919)
(3,751)

저축은행지급수수료
(16,391)
(14,438)

기타수수료비용
(109,385)
(56,099)

소 계
(177,654)
(119,050)

순수수료수익
656,156
612,195

29. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이자수익

현금및예치금
61,910
62,322

단기매매금융자산
340,660
312,864

매도가능금융자산
37,913
34,055

만기보유금융자산
1,170
-

대출채권
471,780
329,022

기타
3,803
2,977

소 계
917,236
741,240

이자비용

예수부채
(71,743)
(47,950)

차입부채
(278,051)
(243,903)

기타
(4,534)
(1,472)

소 계
(354,328)
(293,325)

순이자수익
562,908
447,915

30. 배당금수익
당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

단기매매금융자산
29,767
17,069

매도가능금융자산
34,141
7,775

기타
4,822
6,783

합 계
68,730
31,627

31. 금융자산(부채)평가및처분손익
(1) 당기와 전기 중 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 16(당)기
제 15(전)기

이익
손실
순손익
이익
손실
순손익

단기매매금융자산
572,370
(361,521)
210,849
288,376
(291,784)
(3,408)

파생금융상품
3,454,345
(2,556,656)
897,689
2,881,608
(2,435,088)
446,520

당기손익인식지정금융자산
132,098
(10,113)
121,985
81,652
(3,284)
78,368

매도가능금융자산
68,386
(11,784)
56,602
51,933
(31,992)
19,941

단기매매금융부채
77,005
(219,795)
(142,790)
90,175
(98,427)
(8,252)

당기손익인식지정금융부채
253,984
(1,139,750)
(885,766)
153,675
(715,263)
(561,588)

대여금및수취채권
25,922
(53,980)
(28,058)
30,898
(31,966)
(1,068)

합 계
4,584,110
(4,353,599)
230,511
3,578,317
(3,607,804)
(29,487)

(2) 당기와 전기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이익
손실
순손익
이익
손실
순손익

단기매매금융자산

지분상품
463,534
(126,093)
337,441
150,950
(152,795)
(1,845)

채무상품
80,138
(235,428)
(155,290)
109,834
(138,989)
(29,155)

투자자예탁금별도예치금
28,698
-
28,698
27,592
-
27,592

소 계
572,370
(361,521)
210,849
288,376
(291,784)
(3,408)

단기매매금융부채

지분상품
40,386
(172,662)
(132,276)
66,338
(51,542)
14,796

채무상품
36,619
(47,133)
(10,514)
23,837
(46,885)
(23,048)

소 계
77,005
(219,795)
(142,790)
90,175
(98,427)
(8,252)

합 계
649,375
(581,316)
68,059
378,551
(390,211)
(11,660)

(3) 당기와 전기 중 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이익
손실
순손익
이익
손실
순손익

이자율 관련
339,347
(284,709)
54,638
206,110
(212,994)
(6,884)

통화 관련
228,769
(118,144)
110,625
196,001
(202,704)
(6,703)

주식 관련
2,856,583
(2,144,673)
711,910
2,465,776
(2,010,881)
454,895

신용 관련
1,807
(672)
1,135
2,729
(1,943)
786

상품 관련
16,622
(4,019)
12,603
9,434
(6,566)
2,868

기타
257
(274)
(17)
-
-
-

신용위험조정
10,960
(4,165)
6,795
1,558
-
1,558

합 계
3,454,345
(2,556,656)
897,689
2,881,608
(2,435,088)
446,520

(4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이익
손실
순손익
이익
손실
순손익

당기손익인식지정금융자산

지분상품
583
(27)
556
-
(229)
(229)

채무상품
5,453
(728)
4,725
1,780
(647)
1,133

파생결합증권

주가연계증권
121,704
(7,263)
114,441
78,186
(1,459)
76,727

주가연계파생결합사채
806
(27)
779
656
(264)
392

기타파생결합증권
1,748
-
1,748
496
(95)
401

기타파생결합사채
1,799
(2,062)
(263)
534
(590)
(56)

상장지수증권
5
(6)
(1)
-
-
-

소 계
132,098
(10,113)
121,985
81,652
(3,284)
78,368

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권

매도주가연계증권
217,477
(969,924)
(752,447)
136,566
(625,682)
(489,116)

매도주가연계파생결합사채
465
(39,649)
(39,184)
180
(30,901)
(30,721)

매도기타파생결합증권
16,121
(113,046)
(96,925)
7,355
(50,678)
(43,323)

매도기타파생결합사채
18,481
(16,338)
2,143
7,687
(6,949)
738

매도상장지수증권
1,440
(793)
647
1,887
(1,053)
834

소 계
253,984
(1,139,750)
(885,766)
153,675
(715,263)
(561,588)

합 계
386,082
(1,149,863)
(763,781)
235,327
(718,546)
(483,219)

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이익
손실
순손익
이익
손실
순손익

지분상품
65,741
(8,255)
57,486
48,543
(23,798)
24,745

채무상품
1,622
(3,529)
(1,907)
3,390
(8,194)
(4,804)

기타
1,023
-
1,023
-
-
-

합 계
68,386
(11,784)
56,602
51,933
(31,992)
19,941

32. 기타영업수익 및 기타영업비용

당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기타영업수익

단기매매금융자산 관련

분배금수익
2,205
6,005

지급보증충당부채환입
-
1

복구충당부채환입
778
2,485

기타
1,892
1,076

소 계
4,875
9,567

기타영업비용

대여금및수취채권 관련

대손상각비
(782)
(111)

복구충당부채전입
(909)
(192)

미사용약정충당부채전입
(3,846)
-

소송충당부채전입
(535)
(37,136)

기타충당부채전입
-
(87)

기타
(26,671)
(10,915)

소 계
(32,743)
(48,441)

순기타영업손익
(27,868)
(38,874)

33. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

급여
414,308
326,121

퇴직급여
26,699
24,945

복리후생비
51,433
44,194

전산운용비
47,218
37,661

임차료
21,515
18,605

지급수수료
31,256
25,651

접대비
14,444
13,851

광고선전비
31,858
21,270

투자부동산감가상각비
145
513

유형자산감가상각비
20,520
17,780

조사연구비
2,401
1,969

연수비
2,829
2,614

무형자산상각비
13,909
13,542

세금과공과
36,861
23,897

기타
78,836
63,534

합 계
794,232
636,147

34. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

영업외수익

유형자산처분이익
54
10

무형자산처분이익
104
140

관계기업투자이익
24,067
8,422

종속기업투자처분이익
1,009
11,274

임대료수익
327
730

기타영업외수익
4,011
2,405

합 계
29,572
22,981

영업외비용

유형자산처분손실
(246)
(4,922)

무형자산처분손실
(17)
(116)

투자부동산처분손실
(11,472)
(2,645)

관계기업투자손실
(15,208)
(7,728)

종속기업투자처분손실
(1,133)
(93)

기부금
(1,866)
(1,110)

기타영업외비용
(10,548)
(1,927)

합 계
(40,490)
(18,541)

35. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감
(재분류조정 제외)
재분류 조정
기 말

매도가능금융자산평가손익
243,461
146,849
(38,143)
352,167

관계기업투자자본변동
13,402
97
-
13,499

누적외환차이
46,655
(67,481)
-
(20,826)

확정급여부채 재측정 요소
(7,989)
913
-
(7,076)

파생상품평가손익
(695)
695
-
-

소 계
294,834
81,073
(38,143)
337,764

가감: 법인세효과
(69,935)
(38,671)
10,572
(98,034)

합 계
224,899
42,402
(27,571)
239,730

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감
(재분류조정 제외)
재분류 조정
기 말

매도가능금융자산평가손익
260,361
17,746
(34,646)
243,461

관계기업투자자본변동
21,315
(7,913)
-
13,402

누적외환차이
37,159
9,033
463
46,655

확정급여부채 재측정 요소
(7,506)
(483)
-
(7,989)

파생상품평가손익
-
(695)
-
(695)

소 계
311,329
17,688
(34,183)
294,834

가감: 법인세효과
(73,080)
(5,239)
8,384
(69,935)

합 계
238,249
12,449
(25,799)
224,899

36. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제16(당)기
제15(전)기

연결포괄손익계산서상 지배주주지분 당기순이익
510,215
279,719

주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 당기순이익

보통주
460,464
252,302

1종 종류주식
49,751
27,417

가중평균유통보통주식수

보통주
52,738,513주
52,738,513주

1종 종류주식
5,658,251주
5,658,251주

기본주당순이익

보통주
8,731원
4,784원

1종 종류주식
8,793원
4,846원

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

현금
12,241
80,900

보통예금
50,646
69,742

당좌예금
332
417

정기예적금
33,791
59,402

외화예금
352,650
238,360

MMDA
9,307
18,099

MMF
15,509
1,276

CMA
62,514
102,632

기타예금
17,589
71,758

합 계
554,579
642,586

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

이자수익
(917,236)
(741,240)

이자비용
354,328
293,325

배당금수익
(68,730)
(31,627)

법인세비용
180,259
95,183

단기매매금융자산(부채)평가이익
(189,569)
(68,045)

단기매매금융자산(부채)평가손실
179,916
85,216

파생금융자산(부채)평가이익
(407,540)
(384,580)

파생금융자산(부채)평가손실
389,002
265,413

당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익
(107,775)
(82,199)

당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실
291,557
388,795

매도가능금융자산처분이익
(68,386)
(51,933)

매도가능금융자산처분손실
9,352
8,624

매도가능금융자산손상차손
2,432
23,368

대출채권대손상각비
27,726
6,444

대출채권및수취채권매각/상환손익
521
(5,373)

관계기업투자이익
(24,067)
(8,422)

관계기업투자손실
15,208
7,728

관계종속기업투자처분손익
184
(11,181)

유형자산감가상각비
20,520
17,780

무형자산상각비
13,909
13,542

투자부동산감가상각비
145
513

외화환산손익
41,036
9,591

기타손익
57,244
62,898

합 계
(199,964)
(106,180)

(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

예치금의 증감
824,806
(522,252)

단기매매금융자산의 증감
(5,335,722)
(1,919,394)

파생금융상품
(198,945)
(76,184)

당기손익인식지정금융자산의 증감
452,802
(182,304)

대출채권의 증감
(6,922,018)
(1,285,063)

관계기업투자배당
11,450
9,071

기타자산의 증감
(533,098)
60,321

예수부채의 증감
5,193,364
885,471

단기매매금융부채의 증감
1,099,434
224,220

당기손익인식지정금융부채의 증감
353,931
1,361,289

차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감
(709,352)
814,683

순확정급여부채의 증감
(15,176)
(19,716)

기타부채의 증감
806,396
89,423

합 계
(4,972,128)
(560,435)

38. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 16(당)기
제 15(전)기
담보제공사유

장부금액(*1)
담보가액(*2)
장부금액(*1)
담보가액(*2)

주식
937
899
937
890
선물자기거래담보

1,758,874
1,375,172
271,124
204,768
대차거래담보

채권
9,552,385
8,193,639
10,781,650
9,872,539
환매조건부매도거래담보(*3)

2,861,119
2,605,134
2,467,904
2,360,938
대차거래담보

405,913
384,962
257,515
244,369
㈜한국거래소 증거금 등

1,160,978
1,111,238
495,811
470,493
파생상품거래담보

109,842
105,299
-
-
한국은행 차액결제 담보 등

합계
15,850,048
13,776,343
14,274,941
13,153,997

(*1) 단기매매금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.
(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.
(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

39. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명
약정사항
금융기관
한 도

제 16(당)기
제 15(전)기

한국투자증권㈜
일중대출
중소기업은행 외 6개 금융기관
615,000
615,000

일반자금대출
중소기업은행 외 4개 은행
435,000
435,000

운영자금차입금(자체)
한국증권금융㈜
500,000
500,000

운용자금차입금(신탁)
한국증권금융㈜
신탁금 범위내
신탁금 범위내

할인어음차입(자체)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

할인어음
한국증권금융㈜
청약증거금 범위내
청약증거금 범위내

담보금융지원대출
한국증권금융㈜
500,000
500,000

신유통금융 차입
한국증권금융㈜
100,000
100,000

연계예수금담보차입
한국증권금융㈜
연계예수금 범위내
연계예수금 범위내

(주)한국투자저축은행
내국환업무
저축은행중앙회
20,000
10,000

중앙회차입금
저축은행중앙회
지준예치금의 95%
지준예치금의 95%

(
2) 계류중인 소송사건 
당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 38건으로 소송가액은 78,456백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 37건으로 소송가액은 84,459백만원입니다. 당기말 현재로서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3)
당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있으며, 매입약정 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

체결기관
약정금액
만기일

디케이오
30,800
2019-11-26

디케이십이
20,900
2019-11-26

명동랜드마크
40,000
2018-06-29

하이파이낸스제일차
30,000
2018-06-29

세종파인
67,900
2018-06-29

의왕그랑블
52,500
2018-11-29

디에이치세
39,500
2020-02-08

강동제일차
20,000
2018-07-19

코리아큐
20,000
2018-08-23

케이에스제일차
120,000
2018-11-28

에이치와이프렌드
52,000
2019-05-22

에이치아이드림제이차
60,000
2019-10-22

거제양정아이파크제이차
35,600
2018-07-31

피엔지플랜트
70,000
2019-11-22

디브이덕은일차
49,500
2020-07-17

개봉뉴스테이제이차
110,000
2020-05-22

이스트리버드림제일차
10,000
2021-09-23

제이엠유동화제일차
51,800
2022-06-29

포트폴리오알오케이제삼차
53,000
2019-12-20

에이치엔엘디제이차
40,000
2021-10-28

써니엘
10,200
2019-02-11

비제이제일차
9,000
2021-01-18

씨앤알제일차
62,000
2021-01-22

비제이제이차
12,300
2021-01-18

키스아이비플러스제오차
50,000
2018-12-24

키스엠제이제이차
46,600
2021-03-25

에스에프더퍼스트
50,500
2021-07-21

에스에프더퍼스트제사차
10,100
2020-03-18

키스아이비플러스제칠차
50,500
2022-06-20

키스아이비플러스제구차
20,000
2019-11-25

멀티플렉스시리즈제사차(유)
30,000
2018-08-30

키스아이비플러스제십일차
20,000
2022-12-20

합 계
1,344,700

상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음증권은 액면금액 기준으로
110,723백만원(전기말 : 66,500백만원)입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제공받는 자
제 16(당)기
제 15(전)기

지급보증
풍림산업(주)
-
43

한도대출 등
(주)포스코건설 외
95,417
-

사모사채 인수확약
키스아이비제십육차(주) 외
1,256,619
598,400

대출채권 매입확약
(주)대우건설 외
759,450
565,600

합 계
2,111,486
1,164,043

(5) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 이큐파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

한국투자파트너스벤처조합제11호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

코에프씨-한투파이오니아챔프 
2010-1호벤처투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Platform펀드
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드제22호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-1호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-2호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-3호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-4호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-5호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자유망서비스산업투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Ace 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Beyond 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Core 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Dream 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Essence 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Future 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Growth 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 High 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Impact 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Joint 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Key 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Industry4.0벤처펀드(*)
우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호환경서비스 
사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스그린사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

(
*)
연결실체의 후순위출자약정액은 35억원이며, 중순위출자약정액은 105억원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
제 16(당)기
제 15(전)기
평가기준

차입유가증권
주식
1,337,011
883,711
공정가치

외화주식
36,094
30,765
공정가치

국채ㆍ지방채
1,032,878
547,472
공정가치

대여유가증권
주식(*)
762,491
829,696
공정가치

국채ㆍ지방채
77,673
41,713
공정가치

(*) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 단기매매금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액
211,903백만원이 포함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 종속기업인 한국투자증권㈜, 한국투자파트너스㈜ 및 ㈜한국투자저축은행은 1,980억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 34억원을 제공받고 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기
평가기준

위탁자유가증권
74,647,892
62,937,428
공정가치

저축자유가증권
104,239
76,795
공정가치

수익자유가증권
53,566,352
51,865,866
기준가격(*)

기타유가증권
4,071,967
4,851,535
공정가치

합 계
132,390,450
119,731,624

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

40. 특수관계자거래

(1)
당기말
현재 연
결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
투 자 기 업
피 투 자 기 업

관계기업
한국투자증권㈜
진우(북경)투자자문유한공사

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

데보니안해외자원개발사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드

한국투자성장기업메자닌펀드

한국투자Industry4.0벤처펀드

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

한국투자파트너스㈜
한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사

Korea Investment Partners US inc

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호벤처투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

한국투자글로벌프론티어펀드제20호

한국투자해외진출Platform펀드

한국투자미래성장벤처펀드제22호

한국투자FutureGrowth투자조합

한국투자FutureValue투자조합

네이버한국투자힘내라게임인투자조합

한국투자글로벌콘텐츠투자조합

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)

한국투자Venture15-1호투자조합

한국투자Venture15-2호투자조합

한국투자Venture15-3호투자조합

한국투자Venture15-4호투자조합

한국투자Venture15-5호투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자Ace투자조합(17)

한국투자Beyond투자조합(17)

한국투자Core투자조합(17)

한국투자Dream투자조합(17)

한국투자Essence투자조합(17)

한국투자Future투자조합(17)

한국투자Growth투자조합(17)

한국투자High투자조합(17)

한국투자Impact투자조합(17)

한국투자Joint투자조합(17)

한국투자Key투자조합(17)

한국투자Industry4.0벤처펀드

2017KIF-한국투자지능정보투자조합

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사

이큐파트너스㈜
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사

이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
거래내역
제 16(당)기
제 15(전)기

수익
비용
수익
비용

관계기업
진우(북경)투자자문유한공사
수수료비용
-
(814)
-
-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
수수료수익
-
-
136
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
관리보수
230
-
274
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
수수료수익
689
-
718
-

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
수수료수익
64
-
-
-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
수수료수익
32
-
-
-

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)
수수료수익
23
-
-
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
수수료수익
243
-
-
-

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
수수료수익
16
-
-
-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
수수료수익
33
-
-
-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
수수료수익
3
-
-
-

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
수수료수익
6
-
-
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
수수료수익
1
-
-
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
수수료수익
1
-
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사
자문용역수수료비용
-
(639)
-
(935)

Korea Investment Partners US inc
자문용역수수료비용
-
(94)
-
-

09-7한국벤처조합제15호
조합성과보수수익
945
-
3,814
-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합
조합관리수수료수익
120
-
397
-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
조합관리수수료수익
529
-
571
-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호
조합관리수수료수익
185
-
284
-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
조합관리수수료수익
877
-
1,068
-

조합성과보수수익
2,799
-
1,833
-

한국투자해외진출Platform펀드
조합관리수수료수익
1,208
-
1,502
-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
조합관리수수료수익
1,746
-
2,187
-

한국투자 Future Growth 투자조합
조합관리수수료수익
189
-
336
-

조합성과보수수익
1,318
-
948
-

한국투자 Future Value 투자조합
조합관리수수료수익
54
-
97
-

조합성과보수수익
380
-
268
-

네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합
조합관리수수료수익
278
-
294
-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
사모투자전문회사 관리보수수익
1,835
-
1,796
-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
조합관리수수료수익
1,417
-
1,518
-

한국글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사

사모투자전문회사 관리보수수익

554
-
640
-

글로벌 인프라 기업재무안정 사모투자전문회사
사모투자전문회사 관리보수수익
-
-
640
-

우리성장파트너십신기술사모투자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
1,925
-
1,950
-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
53
-
-
-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
조합관리수수료수익
280
-
280
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
조합관리수수료수익
230
-
230
-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
조합관리수수료수익
239
-
239
-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
조합관리수수료수익
252
-
252
-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
조합관리수수료수익
225
-
225
-

한국투자유망서비스산업투자조합
조합관리수수료수익
902
-
781
-

한국투자핵심역량레버리지펀드
조합관리수수료수익
1,550
-
953
-

한국투자Ace투자조합(17)
조합관리수수료수익
286
-
-
-

한국투자Beyond투자조합(17)
조합관리수수료수익
163
-
-
-

한국투자Core투자조합(17)
조합관리수수료수익
136
-
-
-

한국투자Dream투자조합(17)
조합관리수수료수익
124
-
-
-

한국투자Essence투자조합(17)
조합관리수수료수익
116
-
-
-

한국투자Future투자조합(17)
조합관리수수료수익
106
-
-
-

한국투자Growth투자조합(17)
조합관리수수료수익
100
-
-
-

한국투자High투자조합(17)
조합관리수수료수익
78
-
-
-

한국투자Impact투자조합(17)
조합관리수수료수익
67
-
-
-

한국투자Joint투자조합(17)
조합관리수수료수익
73
-
-
-

한국투자Key투자조합(17)
조합관리수수료수익
59
-
-
-

한국투자Industry4.0벤처펀드
조합관리수수료수익
421
-
-
-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
조합관리수수료수익
71
-
-
-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

관리보수

506
-
506
-

이큐피 글로벌 에너지인프라 사모투자전문회사

관리보수

-
(3,044)
1,838
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
관리보수
922
-
922
-

이큐피포스코글로벌제1호 해외자원개발사모투자전문회사
관리보수
1,274
-
1,274
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
관리보수
399
-
-
-

동원케이디비이큐피글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
관리보수
-
-
-
(750)

합 계
26,332
(4,591)
28,771
(1,685)

(3)

당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
거래내역

제 16(당)기

제 15(전)기

자산
부채
자산
부채

관계기업
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
기타미수금
680
-
-
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
기타미수금
176
-
-
-

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
미수수익
12
-
-
-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
미수수익
4
-
-
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
미수수익
17
-
-
-

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
미수수익
11
-
-
-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
미수수익
16
-
-
-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
미수수익
3
-
-
-

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
미수수익
6
-
-
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
미수수익
1
-
-
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
미수수익
1
-
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사
미수금
226
-
-
-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합
미수수익
221
-
397
-

미수금
2,954
-
2,954
-

09-7한국벤처조합제15호
미수금
-
-
5,310
-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
미수수익
529
-
571
-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

미수수익
251
-
284
-

미수금
1,234
-
-
-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
미수수익
877
-
1,068
-

한국투자해외진출Platform펀드
미수수익
1,213
-
702
-

미수금
1,800
-
-
-

미지급금
1,800
-
-
-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
미수수익
1,746
-
1,179
-

한국투자 Future Growth 투자조합
미수수익
189
-
83
-

한국투자 Future Value 투자조합
미수수익
54
-
24
-

네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합
미수수익
66
-
72
-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합
미수수익
319
-
377
-

한국투자 Venture 15-1 투자조합
미수수익
70
-
70
-

한국투자 Venture 15-2 투자조합
미수수익
58
-
58
-

한국투자 Venture 15-3 투자조합
미수수익
60
-
60
-

한국투자 Venture 15-4 투자조합
미수수익
63
-
63
-

한국투자 Venture 15-5 투자조합
미수수익
56
-
56
-

한국투자유망서비스산업투자조합
미수수익
226
-
236
-

미수금
966
-
-
-

미지급금
966
-
-
-

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
미수수익
388
-
388
-

한국투자Ace투자조합(17)
미수수익
124
-
-
-

한국투자Beyond투자조합(17)
미수수익
75
-
-
-

한국투자Core투자조합(17)
미수수익
65
-
-
-

한국투자Dream투자조합(17)
미수수익
62
-
-
-

한국투자Essence투자조합(17)
미수수익
59
-
-
-

한국투자Future투자조합(17)
미수수익
57
-
-
-

한국투자Growth투자조합(17)
미수수익
56
-
-
-

한국투자High투자조합(17)
미수수익
47
-
-
-

한국투자Impact투자조합(17)
미수수익
43
-
-
-

한국투자Joint투자조합(17)
미수수익
49
-
-
-

한국투자Key투자조합(17)
미수수익
42
-
-
-

한국투자Industry4.0벤처펀드
미수수익
355
-
-
-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
미수수익
71
-
-
-

한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
미수수익
75
-
161
-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사
미수수익
477
-
456
-

우리
성장
파트너십 신기술 사모투자전문회사

미수수익
478
-
490
-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
미수수익
52
-
-
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
미수수익
268
-
120
-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사
미수수익
578
-
577
-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
미수수익
127
-
127
-

이큐피글로벌에너지인프라 사모투자전문회사

미수수익
-
-
1,838
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
미수수익
147
-
-
-

합 계
20,566
-
17,721
-

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

단기종업원급여
퇴직급여
합 계
단기종업원급여
퇴직급여
합 계

등기이사
15,476
1,870
17,346
9,929
1,439
11,368

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 지배기업은 당기말 현재 동부화재해상보험㈜ 등 3개 보험회사에 50억원 한도의 임원배상책임보험 및 동부화재해상보험㈜에 350백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

41. 금융상품의 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식금융상품
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

금융자산

현금및예치금
-
-
-
-
5,089,700
-
5,089,700

단기매매금융자산
24,371,587
-
-
-
-
-
24,371,587

파생금융상품자산
253,176
-
-
-
-
-
253,176

당기손익인식지정금융자산
-
314,090
-
-
-
-
314,090

매도가능금융자산
-
-
3,881,396
-
-
-
3,881,396

만기보유금융자산
-
-
-
214,704
-
-
214,704

대출채권
-
-
-
-
12,250,381
-
12,250,381

기타금융자산
-
-
-
-
1,318,739
-
1,318,739

합 계
24,624,763
314,090
3,881,396
214,704
18,658,820
-
47,693,773

금융부채

예수부채
-
-
-
-
-
10,570,874
10,570,874

단기매매금융부채
3,122,369
-
-
-
-
-
3,122,369

파생금융상품부채
492,378
-
-
-
-
-
492,378

당기손익인식지정금융부채
-
8,938,946
-
-
-
-
8,938,946

차입부채
-
-
-
-
-
19,364,786
19,364,786

기타금융부채
-
-
-
-
-
1,829,415
1,829,415

합 계
3,614,747
8,938,946
-
-
-
31,765,075
44,318,768

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식금융상품
매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

금융자산

현금및예치금
-
-
-
6,063,776
-
6,063,776

단기매매금융자산
19,019,503
-
-
-
-
19,019,503

파생금융상품자산
321,069
-
-
-
-
321,069

당기손익인식지정금융자산
-
762,756
-
-
-
762,756

매도가능금융자산
-
-
4,127,705
-
-
4,127,705

대출채권
-
-
-
5,348,320
-
5,348,320

기타금융자산
-
-
-
756,626
-
756,626

합 계
19,340,572
762,756
4,127,705
12,168,722
-
36,399,755

금융부채

예수부채
-
-
-
-
5,377,510
5,377,510

단기매매금융부채
1,969,995
-
-
-
-
1,969,995

파생금융상품부채
779,863
-
-
-
-
779,863

당기손익인식지정금융부채
-
8,397,097
-
-
-
8,397,097

차입부채
-
-
-
-
16,177,151
16,177,151

기타금융부채
-
-
-
-
936,887
936,887

합 계
2,749,858
8,397,097
-
-
22,491,548
33,638,503

42. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금(*)
5,089,700
5,089,700
6,063,776
6,063,776

단기매매금융자산
24,371,587
24,371,587
19,019,503
19,019,503

파생금융상품자산
253,176
253,176
321,069
321,069

당기손익인식지정금융자산
314,090
314,090
762,756
762,756

매도가능금융자산
3,881,396
3,881,396
4,127,705
4,127,705

만기보유금융자산
214,704
213,594
-
-

대출채권
12,250,381
12,238,090
5,348,320
5,349,006

기타금융자산(*)
1,318,739
1,318,739
756,626
756,626

합 계
47,693,773
47,680,372
36,399,755
36,400,441

금융부채

예수부채
10,570,874
10,567,057
5,377,510
5,377,510

단기매매금융부채
3,122,369
3,122,369
1,969,995
1,969,995

파생금융상품부채
492,378
492,378
779,863
779,863

당기손익인식지정금융부채
8,938,946
8,938,946
8,397,097
8,397,097

차입부채
19,364,786
19,360,638
16,177,151
16,186,746

기타금융부채(*)
1,829,415
1,829,415
936,887
936,887

합 계
44,318,768
44,310,803
33,638,503
33,648,098

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 기타금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정
연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.
 
① 회사채 및 특수채 등 채권
신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.

② 수익증권
운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.

③ 비상장주식 등 
이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 
파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다. 활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상의 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 단기매매증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 단기매매금융상품및 매도가능금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다. 

(2) 거래일손익조정
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

(1) 기초 거래일손익조정액
106,355
106,787

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액
181,153
116,669

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
(174,708)
(117,101)

(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))
112,800
106,355

(3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다. 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉, 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 비시장성 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

매도가능금융자산
29,216
29,576

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같
습니다
.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

단기매매금융자산
24,371,587
9,889,803
14,481,784
-

파생금융상품자산
253,176
74,984
73,764
104,428

당기손익인식지정금융자산
314,090
-
-
314,090

매도가능금융자산
3,852,180
2,109,577
1,498,840
243,763

합 계
28,791,033
12,074,364
16,054,388
662,281

금융부채

단기매매금융부채
3,122,369
3,122,369
-
-

파생금융상품부채
492,378
247,218
48,414
196,746

당기손익인식지정금융부채
8,938,946
156,201
2,178,391
6,604,354

합 계
12,553,693
3,525,788
2,226,805
6,801,100

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

단기매매금융자산
19,019,503
8,569,118
10,450,385
-

파생금융상품자산
321,069
109,853
48,852
162,364

당기손익인식지정금융자산
762,756
-
-
762,756

매도가능금융자산
4,098,129
2,484,638
1,324,957
288,534

합 계
24,201,457
11,163,609
11,824,194
1,213,654

금융부채

단기매매금융부채
1,969,995
1,969,995
-
-

파생금융상품부채
779,863
409,209
69,523
301,131

당기손익인식지정금융부채
8,397,097
5,932
1,690,018
6,701,147

합 계
11,146,955
2,385,136
1,759,541
7,002,278

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

대출채권
-
656,361
4,615,009

만기보유금융자산
98,502
115,092
-

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
3,361,435
-

예수부채
-
1,696,185
3,348,298

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

대출채권
-
214,642
-

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
2,975,734
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역
1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식지정금융자산
매도가능
금융자산
순파생금융상품
당기손익인식지정금융부채

기초금액
762,756
288,534
(138,767)
(6,701,147)

총손익

당기손익인식액
114,468
410
511,234
(788,534)

기타포괄손익인식액
-
10,036
-
-

매입금액
289,867
118,429
3,892
-

매도금액
(853,001)
(81,368)
(37,388)
-

발행금액
-
-
-
(12,251,746)

결제금액
-
-
(431,289)
13,137,073

기타(*)
-
(92,278)
-
-

기말금액
314,090
243,763
(92,318)
(6,604,354)

(*)

대상 매도가능금융자산은 지분증권 발행회사가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 활성시장의 공시가격이 존재하여 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.
연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식지정금융자산
매도가능
금융자산
순파생금융상품
당기손익인식지정금융부채

기초금액
581,556
265,536
(320,543)
(6,719,092)

총손익

당기손익인식액
69,778
(14,170)
230,953
(473,348)

기타포괄손익인식액
-
11,950
-
-

매입금액
655,404
77,393
36,761
-

매도금액
(543,982)
(79,042)
(61,020)
-

발행금액
-
-
-
(5,161,623)

결제금액
-
-
(24,918)
5,652,916

기타(*)
-
26,867
-
-

기말금액
762,756
288,534
(138,767)
(6,701,147)

(*) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발
생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식지정금융상품
매도가능금융자산
순파생금융상품

총손익 중 당기손익인식액
(674,066)
410
511,234

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
(2,306)
(101)
61,378

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식지정금융상품
매도가능금융자산
순파생금융상품

총손익 중 당기손익인식액
(403,569)
(14,170)
230,954

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
(188,212)
(11,058)
184,024

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

단기매매금융자산
14,481,784
2
DCF 모형
해당사항 없음

파생금융상품자산
73,764
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

104,428
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
변동성, CDS스프레드,
금리스프레드
1~25%

당기손익인식지정금융자산
314,090
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가 변동성
1~25%

매도가능금융자산
1,498,840
2
DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

243,763
3
DCF 모형
할인율, 성장률

성장률 0~1%, 

할인율 5.03~14.81%

금융자산 소계
16,716,669

파생금융상품부채
48,414
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

196,746
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
변동성, CDS스프레드,
금리스프레드
1~25%

당기손익인식지정금융부채
2,178,391
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

6,604,354
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가 변동성
1~25%

금융부채 소계
9,027,905

<공시되는 공정가치>

대출채권
656,361
2
DCF 모형
해당사항 없음

4,615,009
3

DCF모형

CDS스프레드,
금리스프레드

1~25%

만기보유금융자산
115,092
2
DCF 모형
해당사항 없음

금융자산 소계
5,386,462

차입부채(사채)
3,361,435
2
DCF 모형
해당사항 없음

예수부채
1,696,185
2

DCF모형

해당사항 없음

3,348,298
3
DCF 모형

CDS스프레드,
금리스프레드

1~25%

금융부채 소계
8,405,918

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

단기매매금융자산
10,450,385
2
DCF 모형
해당사항 없음

파생금융상품자산
48,852
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

162,364
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
변동성, CDS스프레드,
금리스프레드
1~25%

당기손익인식지정금융자산
762,756
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가 변동성
1~25%

매도가능금융자산
1,324,957
2
DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

288,534
3
DCF 모형
할인율, 성장률

성장률 0~1%, 

할인율 5.03~14.81%

금융자산 소계
13,037,848

파생금융상품부채
69,523
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

301,131
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
변동성, CDS스프레드,
금리스프레드
1~25%

당기손익인식지정금융부채
1,690,018
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

6,701,147
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가 변동성
1~25%

금융부채 소계
8,761,819

<공시되는 공정가치>

대출채권
214,642
2
DCF 모형
해당사항 없음

차입부채(사채)
2,975,734
2
DCF 모형
해당사항 없음

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. 

자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. 

외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급 등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다.

(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 중상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 단기매매금융자산은 제외하였습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
3,388
3,388
(3,388)
(3,388)

매도가능금융자산(*2)
-
8,336
-
(5,781)

합 계
3,388
11,724
(3,388)
(9,169)

금융부채

파생상품부채(*1)
5,049
5,049
(5,049)
(5,049)

당기손익인식지정금융부채(*1)
159,694
159,694
(159,694)
(159,694)

합 계
164,743
164,743
(164,743)
(164,743)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
43,600
43,600
(43,600)
(43,600)

매도가능금융자산(*2)
-
25,107
-
(11,614)

합 계
43,600
68,707
(43,600)
(55,214)

금융부채

파생상품부채(*1)
58,206
58,206
(58,206)
(58,206)

당기손익인식지정금융부채(*1)
256,192
256,192
(256,192)
(256,192)

합 계
314,398
314,398
(314,398)
(314,398)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

43. 금융자산의 양도
당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 38과 39에서 기술하고 있습니다.

44. 금융위험의 관리

44.1 개요

(1) 리스크 관리정책의 개요

연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.

연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크 관리조직 체계
1) 이사회 
이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.

2) 그룹리스크관리위원회
그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다.

3) 그룹리스크협의회
그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.

(3) 리스크 통제 및 측정, 관리

1) 리스크 통제

연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

2) 리스크 측정

연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정

ㆍ
인식하며 내부자본에 반영합니다.

3) 리스크 관리

연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

44.2 신용 위험(Credit Risk) 
(1) 개요 
연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.

(2) 신용위험 관리정책
연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.

연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.

연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 "동일인") 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단(이하 "동일차주")에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

1) 연결재무상태표 항목
당기말과 전기말 현재 재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

현금및예치금

현금성자산
542,338
561,686

예치금
4,535,121
5,421,190

단기매매금융자산

채무금융상품
19,003,214
15,170,033

파생금융상품
253,176
321,069

당기손익인식지정금융자산

채무금융상품
25,363
26,976

파생결합증권
278,608
733,524

매도가능금융자산

채무금융상품
2,427,707
2,791,852

만기보유금융자산

채무금융상품
214,704
-

대출채권
12,250,381
5,348,320

기타금융자산
1,318,739
756,626

합 계
40,849,351
31,131,276

2) 난외 계정

당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

기업어음증권매입약정(*)
1,233,977
1,307,000

한도대출 등
2,111,486
1,164,043

합 계
3,345,463
2,471,043

(*) 매입약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 110,723백만원 및 66,500백만원이 포함되지 않은 금액입니다.

(4) 신용위험의 집중도 분석
1) 대출채권
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
8,209,045
66.45
(58,637)
8,150,408

기업
4,144,549
33.55
(44,576)
4,099,973

합 계
12,353,594
100.00
(103,213)
12,250,381

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
2,762,186
50.89
(31,635)
2,730,551

기업
2,666,058
49.11
(48,289)
2,617,769

합 계
5,428,244
100.00
(79,924)
5,348,320

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

제조업
330,513
2.68
(2,746)
327,767

금융업
544,982
4.40
(2,502)
542,480

서비스업
533,352
4.32
(5,143)
528,209

건설업
704,016
5.70
(11,274)
692,742

기타(*)
10,240,731
82.90
(81,548)
10,159,183

합 계
12,353,594
100.00
(103,213)
12,250,381

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

제조업
184,667
3.40
(4,572)
180,095

금융업
726,793
13.39
(2,568)
724,225

서비스업
200,714
3.70
(863)
199,851

건설업
509,469
9.39
(12,236)
497,233

기타(*)
3,806,601
70.12
(59,685)
3,746,916

합 계
5,428,244
100.00
(79,924)
5,348,320

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

2) 유가증권(채무증권)
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

단기매매금융자산

정부및정부투자기관
10,601,445
48.30
9,734,442
51.99

금융및보험업
3,504,799
15.97
2,016,352
10.77

기타
4,896,970
22.31
3,419,239
18.27

소 계
19,003,214
86.58
15,170,033
81.03

당기손익인식지정금융자산

금융및보험업
278,608
1.27
733,524
3.92

기타
25,363
0.12
26,976
0.14

소 계
303,971
1.38
760,500
4.06

매도가능금융자산

정부및정부투자기관
1,807,798
8.24
2,255,916
12.05

금융및보험업
349,010
1.59
240,859
1.28

기타
270,899
1.23
295,077
1.58

소 계
2,427,707
11.06
2,791,852
14.91

만기보유금융자산

정부및정부투자기관
99,350
0.45
-
-

기타
115,354
0.53
-
-

소 계
214,704
0.98
-
-

합 계
21,949,596
100.00
18,722,385
100.00

(5) 금융자산의 신용건전성
1) 대출채권
① 당기말과 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 및
손상되지 않음
연체되었으나
손상되지 않음
손상채권
대출채권 잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
2,412,486
-
-
2,412,486
(6,059)
2,406,427

대출금
9,594,972
19,237
58,056
9,672,265
(70,963)
9,601,302

대여금
1,592
-
-
1,592
-
1,592

대지급금
478
-
10,855
11,333
(11,032)
301

기타
242,762
-
13,156
255,918
(15,159)
240,759

합 계
12,252,290
19,237
82,067
12,353,594
(103,213)
12,250,381

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 및
손상되지 않음
연체되었으나
손상되지 않음
손상채권
대출채권 잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
1,685,177
-
-
1,685,177
-
1,685,177

대출금
3,619,023
13,721
57,845
3,690,589
(55,516)
3,635,073

대여금
1,795
-
-
1,795
-
1,795

대지급금
415
-
12,069
12,484
(12,069)
415

기타
26,614
-
11,585
38,199
(12,339)
25,860

합 계
5,333,024
13,721
81,499
5,428,244
(79,924)
5,348,320

② 당기말과 전기말 현재 손상대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

대출채권(*)
대손충당금(*)
장부금액
대출채권(*)
대손충당금(*)
장부금액

대출금
58,056
(17,090)
40,966
57,845
(16,070)
41,775

대지급금
10,855
(10,855)
-
12,069
(12,069)
-

기타
13,156
(13,156)
-
11,585
(11,585)
-

합 계
82,067
(41,101)
40,966
81,499
(39,724)
41,775

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 대출채권에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보종류
제 16(당)기
제 15(전)기

손상채권
연체 및 손상되지 
않은 채권
손상채권
연체 및 손상되지 
않은 채권

부동산
127,143
5,487,763
115,805
3,555,575

유가증권(*)
-
5,287,101
-
10,576,666

보증
4,523
786,532
3,561
75,700

기타
47,092
3,085,934
2,015
1,465,649

합 계
178,758
14,647,330
121,381
15,673,590

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

2) 유가증권(채무증권)
① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

연체 및 손상되지
않은 유가증권
손상된
유가증권
합 계
연체 및 손상되지
않은 유가증권
손상된
유가증권
합 계

단기매매금융자산
19,003,214
-
19,003,214
15,170,033
-
15,170,033

당기손익인식지정금융자산
303,971
-
303,971
760,500
-
760,500

매도가능금융자산
2,346,421
81,286
2,427,707
2,690,165
101,687
2,791,852

만기보유금유자산
214,704
-
214,704
-
-
-

합 계
21,868,310
81,286
21,949,596
18,620,698
101,687
18,722,385

② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계
단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
합 계

1등급
5,345,594
-
757,412
214,704
6,317,710
3,807,974
-
439,638
4,247,612

2등급
1,743,386
-
159,557
-
1,902,943
1,044,459
-
170,531
1,214,990

3등급
77,731
-
-
-
77,731
652,044
-
70,165
722,209

4등급
1,058,013
-
59,768
-
1,117,781
1,016,723
-
60,088
1,076,811

5등급
508,212
-
-
-
508,212
389,056
-
-
389,056

6등급
20,444
-
-
-
20,444
98,929
-
-
98,929

7등급
87,476
-
-
-
87,476
150,725
-
-
150,725

8등급
174,197
-
-
-
174,197
12,859
-
-
12,859

9등급
-
-
-
-
-
3,375
-
-
3,375

10등급
589,969
-
-
-
589,969
62,687
-
-
62,687

미분류(*)
9,398,192
303,971
1,369,684
-
11,071,847
7,931,202
760,500
1,949,743
10,641,445

합 계
19,003,214
303,971
2,346,421
214,704
21,868,310
15,170,033
760,500
2,690,165
18,620,698

(*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)에 대해서는 별도로 분류하고 있지 않습니다.

유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다.

신용건전성 등급
외부 신용평가사 등급

1등급
AAA

2등급
AA+

3등급
AA0

4등급
AA-

5등급
A+

6등급
A0

7등급
A-

8등급
BBB+

9등급
BBB0

10등급
BBB-

연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다.

유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 각 유가증권(채무증권)에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

보증
6,396,998
4,609,432

3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금
당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

미수금 잔액
870,445
505,051

증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.

또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 

44.3 유동성위험

(1) 개요
유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 연결재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(2) 유동성위험 관리정책

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 상기 사항과 더불어 단기자금조달 및 운용현황에 대하여 매일 경영진에게 보고하고 있습니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
2,873,142
1,342,433
830,001
(58,000)
102,124
5,089,700

단기매매금융자산
14,373,756
8,744,912
324,542
766,485
161,892
24,371,587

파생상품금융자산
-
141,116
50,706
38,297
23,057
253,176

당기손익인식지정금융자산
31,410
100,808
12,810
121,313
47,749
314,090

매도가능금융자산(*1)(*2)
1,259,671
2,151,429
81,977
536,194
(81,115)
3,948,156

만기보유금융자산
-
2,146
77,068
148,257
-
227,471

대출채권(*2)
49,339
4,040,537
5,352,374
3,442,861
147,882
13,032,993

기타금융자산
956,613
221,358
106,782
35,822
1,581
1,322,156

합 계
19,543,931
16,744,739
6,836,260
5,031,229
403,170
48,559,329

금융부채

예수부채(*2)
(5,361,280)
(1,228,043)
(3,667,735)
(411,046)
(776)
(10,668,880)

단기매매금융부채
(36,731)
(1,030,030)
(1,801,088)
(254,520)
-
(3,122,369)

파생상품금융부채
-
(198,265)
(158,678)
(116,108)
(19,327)
(492,378)

당기손익인식지정금융부채
(112,800)
(1,217,846)
(1,740,642)
(4,882,949)
(984,709)
(8,938,946)

차입부채(*2)
(13,037,443)
(3,703,076)
(688,470)
(2,106,427)
-
(19,535,416)

기타금융부채
(759,062)
(900,514)
(65,507)
(79,482)
(77)
(1,804,642)

합 계
(19,307,316)
(8,277,774)
(8,122,120)
(7,850,532)
(1,004,889)
(44,562,631)

난외계정

매입약정(*3)

-

(1,233,977)

-

-

-

(1,233,977)

지급보증 등(*4)

(1,971,136)

-

-

(140,350)

-

(2,111,486)

미사용한도약정(*3)
-
(3,783,547)
-
-
-
(3,783,547)

출자약정(*3)
-
(217,004)
-
-
-
(217,004)

합 계
(1,971,136)
(5,234,528)
-
(140,350)
-
(7,346,014)

(*1) 매도가능지분상품 중 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.
(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.
(*4) 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
4,053,700
736,000
1,138,313
50,000
85,763
6,063,776

단기매매금융자산
10,391,909
8,181,742
198,367
237,227
10,258
19,019,503

파생상품금융자산
2,545
91,409
138,942
70,004
18,169
321,069

당기손익인식지정금융자산
27,121
60
689
685,076
49,810
762,756

매도가능금융자산(*1)(*2)
991,704
2,715,639
51,366
364,562
4,434
4,127,705

대출채권(*2)
1,684,882
1,265,631
1,008,578
1,724,061
139,983
5,823,135

기타금융자산
405,248
138,466
129,035
61,936
26,002
760,687

합 계
17,557,109
13,128,947
2,665,290
3,192,866
334,419
36,878,631

금융부채

예수부채
(3,767,674)
(741,069)
(566,530)
(301,456)
(781)
(5,377,510)

단기매매금융부채
(35,143)
(882,072)
(751,801)
(300,979)
-
(1,969,995)

파생상품금융부채
(2,435)
(121,712)
(231,152)
(396,553)
(28,011)
(779,863)

당기손익인식지정금융부채
(106,355)
(375,450)
(1,602,939)
(6,030,632)
(281,721)
(8,397,097)

차입부채(*2)
(11,336,263)
(2,013,240)
(817,243)
(2,202,201)
-
(16,368,947)

기타금융부채
(387,714)
(413,780)
(94,215)
(5,567)
(25)
(901,301)

합 계
(15,635,584)
(4,547,323)
(4,063,880)
(9,237,388)
(310,538)
(33,794,713)

난외계정

매입보장약정(*3)
-
(1,258,000)
-
(49,000)
-
(1,307,000)

지급보증 등(*4)
(1,115,043)
-
-
-
-
(1,115,043)

합 계
(1,115,043)
(1,258,000)
-
(49,000)
-
(2,422,043)

(*1) 매도가능지분상품 중 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.
(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 매입보장약정은 매입보장약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.
(*4) 지급보증 등은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

44.4 시장위험

(1) 개요
시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) VaR 현황

당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(당)기
제 15(전)기

주식
215,345
135,569

금리
303,910
211,768

집합투자증권 등
279,848
187,383

외환
58,101
38,267

옵션
15,137
22,568

상품
6,290
1,025

합 계
878,631
596,580

(3) 시장위험별 리스크관리 현황

연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.

① 이자율위험
트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 

연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. 

② 외환위험
외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.

연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 

또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.

③ 주식위험
주식위험(주식가격변동위험)은 연결실체의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 

주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 

리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다.

44.5 운영위험

(1) 운영위험의 정의

연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

(2) 운영위험 관리방법
운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다.

44.6 자본관리

연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 연결자기자본비율을 8% 이상으로 유지해야 합니다.

당기말 현재 연결실체의 연결자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 16(당)기

자기자본(A)(*)

3,708,877

위험가중자산(B)(*)

26,483,511

연결자기자본비율(A/B)

14.00%

(*) 금융지주회사감독규정 제 25조의4 및 시행세칙 별표에 따라 산출한 내역입니다.
 
 연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. 
 
 당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

45. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표
표시 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

인식된
금융상품
금융담보
(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
384,927
-
384,927
-
(384,927)
-

장외파생상품자산(*)
177,551
-
177,551
(62,741)
(12,644)
102,166

미수금(고객)
1,903,293
(1,446,734)
456,559
-
(456,559)
-

미수금(거래소)
2,161,729
(2,057,731)
103,998
(71,722)
(32,276)
-

미수금(지급결제)
169,088
(169,088)
-
-
-
-

미회수내국환채권
236,330
(82,751)
153,579
(9,309)
-
144,270

합 계
5,032,918
(3,756,304)
1,276,614
(143,772)
(886,406)
246,436

금융부채

환매조건부매도(기관간)
(4,100,000)
-
(4,100,000)
-
4,100,000
-

장외파생상품부채(*)
(242,391)
-
(242,391)
62,741
44,887
(134,763)

미지급금(고객)
(1,832,451)
1,446,734
(385,717)
-
385,717
-

미지급금(거래소)
(2,129,453)
2,057,731
(71,722)
71,722
-
-

예수금(지급결제)
(182,130)
169,088
(13,042)
-
13,042
-

미지급내국환채무
(127,713)
82,751
(44,962)
44,962
-
-

합 계
(8,614,138)
3,756,304
(4,857,834)
179,425
4,543,646
(134,763)

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표 표시 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

인식된
금융상품
금융담보
(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
162,591
-
162,591
-
(162,591)
-

장외파생상품자산(*)
208,427
-
208,427
(165,333)
(906)
42,188

미수금(고객)
770,085
(482,932)
287,153
-
(287,153)
-

미수금(거래소)
841,291
(768,022)
73,269
(35,234)
(38,035)
-

미수금(지급결제)
93,635
(93,635)
-
-
-
-

미회수내국환채권
6,996

6,996
(6,996)
-
-

합 계
2,083,025
(1,344,589)
738,436
(207,563)
(488,685)
42,188

금융부채

환매조건부매도(기관간)
(2,150,000)
-
(2,150,000)
-
2,150,000
-

장외파생상품부채(*)
(370,914)
-
(370,914)
165,333
103,436
(102,145)

미지급금(고객)
(693,871)
482,932
(210,939)
-
210,939
-

미지급금(거래소)
(803,256)
768,022
(35,234)
35,234
-
-

예수금(지급결제)
(131,262)
93,635
(37,627)
-
37,627
-

미지급내국환채무
(8,046)
-
(8,046)
6,996
-
(1,050)

합 계
(4,157,349)
1,344,589
(2,812,760)
207,563
2,502,002
(103,195)

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

46. 영업부문별 공시

(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문

1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체는

증권업, 운용업, 투자업, 은행업, 저축은행업, 여신전문업 6가지의
영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회
사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

2) 영업부문의 당기손익
영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소
연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다

.

(2) 사업부문별 정보
당기
와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
은행업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
6,090,211
124,952
77,796
68,920
222,816
98,242
398,551
(429,941)
6,651,547

부문세전당기손익
622,748
52,019
9,436
(104,234)
84,208
52,156
314,566
(387,556)
643,343

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
6,052,101
124,651
77,628
68,920
222,816
98,150
7,281
-
6,651,547

부문간 총수익
38,110
301
168
-
-
92
391,270
(429,941)
-

이자수익
616,885
1,253
891
50,325
162,645
89,498
7,621
(11,882)
917,236

이자비용
(219,941)
(463)
(2,893)
(17,823)
(44,845)
(34,932)
(40,004)
6,573
(354,328)

순수수료수익
531,052
103,788
25,267
(29,384)
18,968
6,626
2,994
(3,155)
656,156

순금융자산(부채)
평가 및 처분손익
246,919
(2,936)
23,738
(17,215)
546
1,021
7,437
(28,999)
230,511

관계기업투자손익
30
3,510
4,675
-
-
-
-
687
8,902

감가상각비와 상각비
(19,987)
(1,320)
(304)
(10,342)
(2,238)
(326)
(57)
-
(34,574)

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
4,922,574
118,600
69,338
175,329
67,085
1,386,256
(1,382,171)
5,357,011

부문세전당기손익
255,568
51,543
11,373
48,444
32,595
1,339,486
(1,372,687)
366,322

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
4,919,699
118,188
65,863
175,329
67,085
10,847
-
5,357,011

부문간 총수익
2,875
412
3,475
-
-
1,375,409
(1,382,171)
-

이자수익
545,462
1,816
2,182
127,792
62,761
11,829
(10,602)
741,240

이자비용
(205,955)
(527)
(3,148)
(36,553)
(26,793)
(27,078)
6,729
(293,325)

순수수료수익
468,398
105,242
26,832
8,181
3,794
2,027
(2,279)
612,195

순금융자산(부채)
평가 및 처분손익
(54,418)
(87)
26,611
(3,223)
(1,270)
718
2,181
(29,488)

관계기업투자손익
(84)
349
(401)
-
-
-
830
694

감가상각비와 상각비
(27,480)
(929)
(1,390)
(1,740)
(260)
(36)
-
(31,835)

47. 비연결 구조화기업에 대한 공시

(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금 조달 방법

자산유동화
(1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
(1) 자산유동화계획의 이행
(2) 유동화자산의 양수 및 회수
(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환
(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

프로젝트 파이낸싱
(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출
(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출
(1) 사회간접자본 및 부동산 건설
(2) M&A 자금조달
(1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

투자펀드
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
15,335,373
16,148,361
7,000,635
38,484,369

연결재무상태표에 인식된 자산

단기매매금융자산
110,723
-
-
110,723

매도가능금융자산
-
-
711,362
711,362

관계기업투자
-
-
452,037
452,037

대출채권
243,593
368,388
-
611,981

합 계
354,316
368,388
1,163,399
1,886,103

최대손실 노출액(*)

투자자산
354,316
368,388
1,163,399
1,886,103

매입약정
1,233,977
-
-
1,233,977

지급보증 등
1,274,273
696,863
-
1,971,136

잔여출자약정
-
-
217,004
217,004

합 계
2,862,566
1,065,251
1,380,403
5,308,220

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
1,324,500
2,694,257
7,003,379
11,022,136

연결재무상태표에 인식된 자산
-
-
-
-

단기매매금융자산
66,500
-
-
66,500

매도가능금융자산
-
-
601,015
601,015

관계기업투자
-
-
241,334
241,334

대출채권
-
260,115
-
260,115

소 계
66,500
260,115
842,349
1,168,964

최대손실 노출액(*)

투자자산
66,500
-
842,349
908,849

신용공여
-
280,115
-
280,115

매입약정
1,258,000
-
-
1,258,000

출자약정
-
-
216,661
216,661

소 계
1,324,500
280,115
1,059,010
2,663,625

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김남구
1963.10.10
-
본인
임원후보추천위원회

김주원
1958.10.06
-
없음
이사회

이강행
1959.09.25
-
없음
이사회

호바트 리 엡스타인
(Hobart Lee Epstein)
1957.01.18
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

김재환
1967.01.21
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

정영록
1958.05.01
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 
거래내역

김남구
한국투자금융지주 대표이사 부회장

- 日 게이오대 MBA 경영학 석사
- 中 칭화대 MBA 경영학 석사

- 동원증권 대표이사 사장(前)

- 한국투자증권 부회장(現)

없음

김주원
한국투자금융지주 사장

- 고려대 MBA 경영학 석사
- 동국대 경영학 박사과정 수료

- 한국투자운용지주 대표이사 사장(前)

- 한국카카오 이사회의장(現)

없음

이강행
한국투자금융지주 부사장

- 서강대 경제학 학사
- 동원증권 부사장(前)

- 한국투자증권 개인고객그룹장(前)
- 한국투자증권 기타비상무이사(現)

없음

호바트 리 엡스타인
(Hobart Lee Epstein)
-

- UCLA 경영학 석사

- KTB투자증권 대표이사 사장(前)

- 동양종합금융증권 부사장(前)
- 한국투자증권 사외이사(現)

없음

김재환
고려대학교 
경영학과 교수

- 美 The Ohio State University 경영학 박사

- 美 University of Colorado at Boulder 조교수(前)
- 한국투자증권 사외이사(現)

없음

정영록
서울대학교
국제대학원 교수

- 美 University of Southern California 경제학 박사
- 외교부 駐중국 한국대사관 경제공사(前)

- 서울대 국제대학원 교수(現)

없음

□ 감사위원회 위원의 선임

- 감사위원회 위원이 될 사외이사 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이상철
1968.10.27
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 
거래내역

이상철
동국대학교 
경영대학 교수

- 연세대 경영학 박사

- 한국회계학회 이사(現)

- 한국투자증권 사외이사(現)

없음

- 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김재환
1967.01.21
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

정영록
1958.05.01
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 
거래내역

김재환
고려대학교 
경영학과 교수

- 美 The Ohio State University 경영학 박사

- 美 University of Colorado at Boulder 조교수(前)

없음

정영록
서울대학교
국제대학원 교수

- 美 University of Southern California 경제학 박사
- 외교부 駐중국 한국대사관 경제공사(前)

- 서울대 국제대학원 교수(現)

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7 (4)
7 (4)

보수총액 내지 최고한도액
100억원
100억원

※ 이사총수에는 등기임원만 포함