천일고속 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 천일고속

주주총회소집공고
2.7
(주)천일고속

주주총회소집공고

2018 년 3 월 8 일

회 사 명 :
(주)천일고속

대 표 이 사 :
박도현

본 점 소 재 지 :
부산광역시 동구 중앙대로 168(초량동)

(전 화) 051)254-5086-7

(홈페이지)http://www.chunilexpress.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)부장
(성 명)김진수

(전 화) 051)254-5086-7

주주총회 소집공고

(제70기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 상법 제 365조와 정관 제16조 규정에 따라 제70기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여주시기 바랍니다.

※ 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 당사 정관 제17조에 의거하여 금융감독원 전자공지시스템의 공고로 갈음하오니 이점 양지하여주시기 바랍니다.

- 아 래 - 
1.일 시 : 2018년 03월 23일(금) 08:00

2.장 소 : 부산광역시 서구 구덕로 102-1(주)천일고속2층 일산강당
3.회의목적사항
보고사항 : 감사보고 및 영업보고 
≪부의안건≫ 
제1호의안 : 제70기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건

제2호의안 : 이익배당 승인의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제5호의안 : 감사보수 한도 승인의건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에게 위임하시어 의결권을 간접적으로 행사 하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

-직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

-대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

송호성
(출석률: 50%)

찬 반 여 부

1회
2017.4.21
주식회사천일고속의 외부감사인 선임의건
찬성

2회
2017.5.11
1분기배당 결정의 건
당좌대출기한 연장의 건
찬성

3회
2017.6.13
주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정의 건
불참

4회
2017.8.10
2분기배당 결정의 건
찬성

5회
2017.9.13
주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정의 건
불참

6회
2017.11.14
3분기배당 결정의 건
임시주주총회 소집의 건
주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정의 건
전자투표 도입의 건
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

-
-
-
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 전체 고속버스 회사 8개사, 고속버스 노선 166개 이며 전국을 영업장으로 하는 여객운송업 임.

(2) 산업의 특성 : 전국을 영업장으로 하고 있으나 지정된 노선에 따라 운행횟수를
 공동으로 조정하고 있으므로 시장이 아주 제한되어 있음.
(3) 산업의 성장성 : 승객의 증감이 미미 함.

(단위 : 천명)

구 분
인 원 수
대 비
비 고

2014년
3,359
△3.8%
-

2015년
3,256
▽3.0%
-

2016년
3,239
▽0.5%
-

2017년
3,029
▽6.5%
-

(4) 경기변동의 특성 : 국내 경기에 따라 매출액이 증감하며, 또한 농번기에는 유동 
 인구의 감소로 매출액 감소가 증폭됨 서민층의 실질소득 증감에 영향을 많이 받음 
(5) 경쟁요소 : 승용차 증가 및 고속철도.
(6) 자원조달상의 특성 : 운송원가는 기름(경유)가격의 영향을 받음.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 주 업종이 여객운송업으로서 매출액의 약 97.4%를 점유하 고 있습니다. 당해 사업년도에는 SRT개통으로 인한 일부 노선의 수입금 감소가 급감했으며 매출액은 전년대비 5.4%감소한 552억여원이었으며 영업손실은 20억원입니다. 당기순이익유형자산 처분차익으로 인하여 984.5%로 증가한 2백70억원을 실현하였습니다. 차기에도 영업여건은 어려움이 예상되지만 최신장비등을 투입하여 서비스를 향상시켜 공격적인 경영을 적극적으로 추진하겠습니다 

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

단일 사업 부문

(2) 시장점유율

당사는 40개 노선에 191대를 투입하여 고속버스 차량대수 시장점유율은 약 9.7%를 차지함
(3) 시장의 특성

고속도로 신설등의 어려움이 따르므로 당사의 시장은 한정되어 있음

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-

(5) 조직도

회사의 기구도표.jpg
회사의 기구도표

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III 경영참고사항 중 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 70 기2017. 12. 31 현재

제 69 기2016.12.31 현재

(단위 : 원 )

과 목
제 70 (당) 기말
제 69 (전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

29,142,643,442

13,163,553,403

(1) 현금및현금성자산(주석4,7,8)

2,534,515,090

2,287,282,491

(2) 기타유동금융자산

16,689,678,735

8,441,422,954

1. 단기금융상품(주석4,7,8)
16,200,000,000

8,000,000,000

2. 단기대여금및수취채권(주석4,7,8)
416,450,195

381,500,195

3. 미수수익(주석4,7)
73,228,540

59,922,759

(3) 매출채권및기타유동채권

9,642,301,261

2,121,396,627

1. 매출채권(주석4,7,8,9,30)
9,490,590,863

1,848,277,012

대손충당금
(94,905,908)

(18,482,770)

2. 선급금
-

2,000,000

3. 선급비용
246,616,306

289,602,385

(4) 재고자산(주석11)

276,148,356

313,451,331

1. 저장품
276,148,356

313,451,331

Ⅱ. 비유동자산

38,699,798,223

39,378,427,417

(1) 투자부동산(주석13,15)

13,039,539,947

15,577,232,755

1. 투자부동산(토지)
10,466,588,040

12,481,559,162

2. 투자부동산(건물)
5,806,318,373

7,517,970,269

감가상각누계액
(3,233,366,466)

(4,422,296,676)

(2) 유형자산(주석12,15)

15,738,953,836

13,708,905,852

1. 토지
634,222,104

634,222,104

2. 건물
1,246,809,712

1,246,809,712

감가상각누계액
(231,581,423)

(200,453,683)

3. 구축물
345,362,371

417,695,331

감가상각누계액
(344,626,371)

(416,282,497)

4. 차량
29,209,712,142

27,153,524,447

감가상각누계액
(15,161,431,468)

(15,221,260,775)

5. 기계장치
201,051,060

201,051,060

감가상각누계액
(201,047,060)

(201,047,060)

6. 운반기구
359,307,106

388,822,996

감가상각누계액
(318,825,337)

(300,971,283)

7. 기타유형자산
2,000,000

8,794,500

감가상각누계액
(1,999,000)

(1,999,000)

(3) 무형자산(주석14)

717,601,600

717,601,600

1. 기타의무형자산
717,601,600

717,601,600

(4) 장기매출채권및기타비유동채권

1,819,425,650

1,990,710,650

1. 임차보증금(주석4,7)
1,819,425,650

1,990,710,650

(5) 기타비유동금융자산

7,384,277,190

7,383,976,560

1. 비유동매도가능금융자산(주석4,5,7,10)
7,379,277,190

7,378,976,560

2. 장기금융상품(주석4,6,7,8)
5,000,000

5,000,000

자 산 총 계

67,842,441,665
==============

52,541,980,820
==============

부 채

Ⅰ. 유동부채

15,372,749,328

8,482,884,487

(1) 매입채무및기타유동부채

7,603,063,128

7,334,519,907

1. 매입채무(주석4,7,30)
1,442,809,196

1,472,038,456

2. 미지급금(주석4,7,30)
129,276,500

134,953,969

3. 미지급비용(주석4,7)
2,741,695,144

2,679,439,148

4. 임대보증금(주석4,7,9)
2,461,055,600

2,299,055,600

5. 예수금
313,248,399

214,370,472

6. 부가가치세예수금
514,978,289

534,662,262

(2) 당기법인세부채

7,742,036,610

1,136,563,970

(3) 미지급배당금(주석4,7)

27,649,590

11,800,610

II. 비유동부채

5,330,912,059

5,203,961,365

(1) 확정급여부채(주석16)

3,959,397,714

3,935,786,270

1. 확정급여채무
21,999,595,060

22,838,814,843

2. 사외적립자산
(18,040,197,346)

(18,903,028,573)

(2) 이연법인세부채(주석18)

1,371,514,345

1,268,175,095

부 채 총 계

20,703,661,387

13,686,845,852

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,19)

7,146,100,000

7,146,100,000

1. 보통주자본금
7,146,100,000

7,146,100,000

II. 기타자본항목(주석20)

(73,500,976)

(73,500,976)

1. 자기주식
(73,500,976)

(73,500,976)

III. 기타포괄손익누계액(주석7,10,20)

(23,403,490)

(23,704,120)

1. 매도가능금융자산평가손익
(23,403,490)

(23,704,120)

IV. 이익잉여금(주석21)

40,089,584,744

31,806,240,064

1. 이익준비금
3,459,000,000

2,315,000,000

2. 기업합리화적립금
69,829,785

69,829,785

3. 재무구조개선적립금
1,340,000,000

1,340,000,000

4. 임의적립금
10,000,000,000

10,000,000,000

5. 미처분이익잉여금
25,220,754,959

18,081,410,279

자 본 총 계

47,138,780,278

38,855,134,968

부 채 와 자 본 총 계

67,842,441,665
================

52,541,980,820
================

 - 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 70기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 69 기 (2016. 01. 01 부터2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

목
제 70 (당) 기
제 69 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석30)

55,245,922,217

58,413,360,927

1. 운임수입금
52,846,094,091

56,283,722,635

2. 화물수입금
993,239,166

934,726,332

3. 임대수익(주석13)
1,406,588,960

1,194,911,960

Ⅱ. 매출원가(주석22,30)

48,181,106,035

47,934,784,176

1. 운송원가
48,181,106,035

47,934,784,176

Ⅲ. 매출총이익

7,064,816,182

10,478,576,751

Ⅳ. 판매비와관리비(주석22,24)

9,076,183,552

9,397,725,798

Ⅴ. 영업이익(손실)

(2,011,367,370)

1,080,850,953

Ⅵ. 기타수익(주석7,25)

36,898,129,876

2,806,161,945

Ⅶ. 기타비용(주석25)

137,146,113

12,547,911

Ⅷ. 금융손익

119,732,028

160,559,812

1. 금융수익(주석7,26)
119,732,028

160,559,812

IX. 법인세비용차감전순이익

34,869,348,421

4,035,024,799

X. 법인세비용(주석27)

7,765,436,381

1,535,859,120

XI. 당기순이익(주석28)

27,103,912,040

2,499,165,679

XII. 법인세비용 차감후 기타포괄손익

1,586,605,470

17,855,364

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소(주석16,27)
1,586,304,840

18,530,884

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 매도가능금융자산평가손익(주석7,10)
300,630

(675,520)

XIII. 총포괄이익

28,690,517,510
===============

2,517,021,043
===============

1. 기본주당순이익(주석28)

18,993

1,751

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 70기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제69 기 (2016. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 :원 )

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2018년 3월 23일
처분확정일: 2017년 3월 24일

미처분이익잉여금

25,220,754,959

18,081,410,279

전기이월미처분이익잉여금
9,802,140,279

19,844,875,716

분기배당
(13,271,602,200)

(4,281,162,000)

확정급여부채의 재측정요소
1,586,304,840

18,530,884

당기순이익
27,103,912,040

2,499,165,679

이익잉여금 처분액

8,676,374,000

8,279,270,000

이익준비금 적립
114,050,000

1,144,000,000

배당금
8,562,324,000

7,135,270,000

차기이월미처분이익잉여금

16,544,380,959 
=============

9,802,140,279
=============

- 자본변동표

<자본변동표>

제 70 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 69 기 (2016.01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 :원 )

과 목
자본금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
7,146,100,000
(73,500,976)
(23,028,600)
42,132,029,501
49,181,599,925

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
2,499,165,679
2,499,165,679

매도가능금융자산 평가손익
-
-
(675,520)
-
(675,520)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
18,530,884
18,530,884

소유주와의 거래

현금배당
-
-
-
(12,843,486,000)
(12,843,486,000)

2016.12.31(전기말)

7,146,100,000
================
(73,500,976)
================
(23,704,120)
================
31,806,240,064
================
38,855,134,968
================

2017.1.1(당기초)
7,146,100,000
(73,500,976)
(23,704,120)
31,806,240,064
38,855,134,968

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
27,103,912,040
27,103,912,040

매도가능금융자산 평가손익
-
-
300,630
-
300,630

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,586,304,840
1,586,304,840

소유주와의 거래
-
-
-
-
-

현금배당
-
-
-
(20,406,872,200)
(20,406,872,200)

2017.12.31(당기말)

7,146,100,000
================
(73,500,976)
================
(23,403,490)
================
40,089,584,744
================
47,138,780,278
================

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 70기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 69기 2016. 01.01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 :원 )

과 목
제 70 (당) 기
제 69 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(2,097,543,779)

5,207,852,605

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(3,198,876,962)

3,947,595,981

가. 당기순이익
27,103,912,040

2,499,165,679

나. 현금유출입이 없는 수익 비용의 조정
(22,112,249,548)

5,331,904,386

감가상각비
2,614,937,296

2,626,891,037

퇴직급여
3,015,419,771

2,791,787,711

대손상각비
76,423,138

2,356,168

이자수익
(119,732,028)

(160,559,812)

배당금수익
(2,557,977,036)

(1,464,520,740)

유형자산처분손실
134,272,715

10,999,998

유형자산처분이익
(33,041,029,785)

(10,909,096)

법인세비용
7,765,436,381

1,535,859,120

다. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(8,190,539,454)

(3,883,474,084)

매출채권의 증가
(7,642,313,851)

(235,616,741)

선급금의 감소(증가)
2,000,000

(2,000,000)

선급비용의 감소(증가)
42,986,079

(9,976,163)

재고자산의 감소(증가)
37,302,975

70,216,758

사외적립자산의 감소
1,107,625,079

731,077,656

퇴직금의 지급
(2,006,682,957)

(815,218,953)

매입채무의 증가(감소)
(29,229,260)

97,864,025

미지급금의 (감소)
(5,677,469)

(216,157,369)

미지급비용의 증가
62,255,996

208,356,147

수입보증금의 증가(감소)
162,000,000

(2,057,000,000)

예수금의 증가(감소)
98,877,927

(1,693,313,614)

부가가치세예수금의증가(감소)
(19,683,973)

38,294,170

2. 이자수취
106,426,247

278,958,494

3. 배당금의 수취
2,557,977,036

1,464,520,740

4. 법인세의 납부
(1,563,070,100)

(483,222,610)

Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름

22,735,799,598

6,432,162,082

단기금융상품의 처분
25,977,050,000

29,709,180,000

단기금융상품의 취득
(34,212,000,000)

(22,203,000,000)

유형자산의 처분
35,594,127,285

131,909,098

유형자산의 취득
(4,794,662,687)

(1,080,913,016)

보증금의 감소
217,485,000

145,000,000

보증금의 증가
(46,200,000)

(270,014,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(20,391,023,220)

(12,849,653,280)

미지급배당금의증가(감소)
15,848,980

(6,167,280)

현금배당
(20,406,872,200)

(12,843,486,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감

247,232,599

(1,209,638,593)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

2,287,282,491

3,496,921,084

Ⅵ. 기말 현금및현금성자산

2,534,515,090
================

2,287,282,491
================

주석

제 70 기 2017년 12월 31일 현재

제 69 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 천일고속

1. 일반사항

주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 40개 노선에 191대의 차량을 운행하고 있으며, 당기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 29일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2018년 1월 29일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 30,444,305천원, 매도가능금융자산 7,369,380천원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,369,380천원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있으며 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 미실현평가손익 31,487,808천원이 기타포괄손익으로 재무제표에 인식하게 될 것으로 판단합니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 30,539,211천원(손실충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 94,906천원을 설정하고 있습니다. 

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2018년 1월 29일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2018년 1월 29일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환
이
6개월 이상 연체
등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부
터
20%
이상 하락하거나
6개월
이상
지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다
.

(3) 제거
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

차
입금
으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 

2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건 물
40년

구 축 물
10 - 20년

차 량
8년

기 계 장 치
5년

운 반 기 구
5년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.8 정부보조금 
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

 
(1) 분류 및 측정 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상

"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2
.
13 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

“기타금융부채”
로 인
식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.16 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 퇴직연금제도는

확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분되며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익
배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(5) 임대수익
임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표 승인 

당사의 재무제표는 2018년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 “기업소득 환류세제”에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2) 금융상품의 공정가치 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(3) 확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석16 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험
(1) 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

2,534,515
2,287,282

매도가능금융자산
7,379,277
7,378,976

매출채권

9,490,591
1,848,277

단기금융상품
16,200,000
8,000,000

기타금융자산 - 유동(*)

489,679
441,423

기타금융자산 - 비유동

5,000
5,000

임차보증금
1,819,426
1,990,711

(*) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.

4.1.3 유동성 위험 
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 초과 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타금융부채
6,802,486
-
-

 나. 전기말 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 초과 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타금융부채
6,597,288
-
-

4.2 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부 채
20,703,661
13,686,846

자 본
47,138,780
38,855,135

부채비율
43.9%
35.2%

5. 금융상품 공정가치 측정

5.1 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분

당기말

전기말

매도가능금융자산

서울고속터미날(주) 주식
6,195,348
6,195,348

(주)천일고속관광 주식
1,174,032
1,174,032

합계

7,369,380
7,369,380

상기 주식은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

매도가능금융자산(상장주식)
9,897
-
-
9,897

 나. 전기말 (단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

매도가능금융자산(상장주식)
9,596
-
-
9,596

6. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니
다
.
 (단위:천원)

과 목
당기말
전기말
제 한 내 용

장기금융상품
5,000
5,000
당좌개설보증금

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,534,515
-
-
-
2,534,515

매도가능금융자산
-
-
7,379,277
-
7,379,277

매출채권
9,395,685
-
-
-
9,395,685

단기금융상품
16,200,000
-
-
-
16,200,000

임차보증금
1,819,426
-
-
-
1,819,426

기타금융자산 - 유동(*1)
489,679
-
-
-
489,679

기타금융자산 - 비유동
5,000
-
-
-
5,000

합 계
30,444,305
-
7,379,277
-
37,823,582

재무상태표 상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

매입채무
-
1,442,809
1,442,809

임대보증금
-
2,461,056
2,461,056

기타금융부채(*2)
-
2,898,621
2,898,621

합 계
-
6,802,486
6,802,486

나. 전기말 (단위:천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,287,282
-
-
-
2,287,282

매도가능금융자산
-
-
7,378,976
-
7,378,976

매출채권
1,829,794
-
-
-
1,829,794

단기금융상품
8,000,000
-
-
-
8,000,000

임차보증금
1,990,711
-
-
-
1,990,711

기타금융자산 - 유동(*1)
441,423
-
-
-
441,423

기타금융자산 - 비유동
5,000
-
-
-
5,000

합 계
14,554,210
-
7,378,976
-
21,933,186

재무상태표 상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

매입채무
-
1,472,038
1,472,038

임대보증금
-
2,299,056
2,299,056

기타금융부채(*2)
-
2,826,194
2,826,194

합 계
-
6,597,288
6,597,288

(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주
당 기
전 기

대여금 및 수취채권

이자수익
119,732
160,560

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
301
(675)

배당금수익
2,557,977
1,464,521

상각후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용
-
-

8.
금
융자산의 신용건전성

8.1 매출채권 및 기타채권의 신용 건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권
당 기 말
전 기 말

매출채권

Group 1(*1)
1,115,699
1,636,344

Group 2(*1)
-
-

손상되지 아니한 매출채권 합계
1,115,699
1,636,344

기타채권(*2)

Group 1(*1)
1,892,654
2,050,633

Group 2(*1)
-
-

손상되지 아니한 기타채권 합계
1,892,654
2,050,633

(*1) Group 1 - 과거부도 경험이 없는 고객/특수관계자

(*1) Group 2 - 과거부도 경험이 있는 고객

(*2) 미수수익 및 임차보증금으로 구성되어 있습니다.

8.2 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위 : 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*1)

당기말

전기말

외부신용등급 A이상(*2)
18,040,320
10,231,399

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산','단기금융상품' 및 '장기금융상품'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.
(*2) 거래하는 금융기관은 외부신용등급이 A이상인 곳에서만 거래를 하고 있습니다.

 (단위:천원)

특수관계자에 대한 대여금
당 기 말
전 기 말

Group 1
416,450
381,500

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

9. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
9,490,591
1,848,277

차감 : 대손충당금
(94,906)
(18,483)

합 계
9,395,685
1,829,794

(2) 매출채권의 연령의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

연체되지 않은 채권
1,115,699
1,636,344

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
1개월이내
8,040,000
-

1개월초과 ~ 3개월이내
19,580
31,367

3개월초과 ~ 12개월이내
315,312
180,566

소 계
9,490,591
1,848,277

손상채권(*2)
-
-

합 계
9,490,591
1,848,277

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다.

(3) 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
18,483
16,126

손상된 채권의 대손상각비
-
-

대손상각비
76,423
2,357

기말
94,906
18,483

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판
매
비와관리비에
포함되어 있으며,

추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 

당기말 현재 매출채권

의
신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사는 임대수익 매출채권과 관련하여 2,110,500천원의 임대보증금을 수취하고 있습니다.

10. 비유동매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

종 류
당기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
9,897
9,597

시장성 없는 지분증권
7,369,380
7,369,380

합 계
7,379,277
7,378,977

(2) 당기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주식명등
당기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
공정가치 또는 순자산가액
장부금액
미실현보유
손익
장부금액

시장성 있는
지분증권
신한지주
144
-
31,006
7,114
7,114
(23,892)
6,516

금호산업
1
-
1,789
9
9
(1,780)
10

동양고속
16
-
82
538
538
456
594

한진
86
-
395
2,236
2,236
1,841
2,477

시장성 없는
지분증권(*)
서울고속T/R
639,426
16.67
6,195,348
10,220,380
6,195,348
-
6,195,348

천일고속관광
18,936
9.02
1,174,032
815,343
1,174,032
-
1,174,032

동양건설
5
-
28
-
-
(28)
-

합계

7,402,680
11,045,620
7,379,277
(23,403)
7,378,977

(*)시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
7,378,977
7,379,652

취득
-
-

처분
-
-

평가
300
(675)

자본에서 재분류된 손익
-
-

기말금액
7,379,277
7,378,977

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

저장품
276,148
313,451

비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,822,542천원(전기: 9,392,093천원)이며,재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계액(*)

장부금액

원가

상각누계액(*)

장부금액

토 지
634,222
-
634,222
634,222
-
634,222

건 물
1,246,810
(-)231,582
1,015,228
1,246,810
(-)200,454
1,046,356

구 축 물
345,362
(-)344,626
736
417,695
(-)416,282
1,413

차 량
29,209,712
(-)15,161,431
14,048,281
27,153,525
(-)15,221,261
11,932,264

기 계 장 치
201,051
(-)201,047
4
201,051
(-)201,047
4

운 반 기 구
359,307
(-)318,825
40,482
388,823
(-)300,971
87,852

기타유형자산
2,000
(-)1,999
1
8,794
(-)1,999
6,795

합 계
31,998,464
(-)16,259,510
15,738,954
30,050,920
(-)16,342,014
13,708,906

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기

기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
634,222
-
-
-
634,222

건 물
1,046,356
-
-
(-)31,128
1,015,228

구 축 물
1,413
-
(-)6
(-)671
736

차 량
11,932,264
4,794,663
(-)288,001
(-)2,390,645
14,048,281

기 계 장 치
4
-
-
-
4

운 반 기 구
87,852
-
(-)1
(-)47,369
40,482

기타유형자산
6,795
-
(-)6,794
-
1

합 계
13,708,906
4,794,663
(-)294,802
(-)2,469,813
15,738,954

(3) 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
전 기

기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
634,222
-
-
-
634,222

건 물
805,497
265,893
-
(-)25,034
1,046,356

구 축 물
2,114
-
-
(-)701
1,413

차 량
13,621,308
815,020
(-)132,000
(-)2,372,064
11,932,264

기 계 장 치
4
-
-
-
4

운 반 기 구
135,221
-
-
(-)47,369
87,852

기타유형자산
6,795
-
-
-
6,795

합 계
15,205,161
1,080,913
(-)132,000
(-)2,445,168
13,708,906

(4) 감가상각비 중 79,168천원(전기: 73,104천원)은 판매비와관리비, 2,390,645천원(전기: 2,372,064천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 유류구입등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
매입채무
담보권자

진주 칠암동 토지
248,671
1,500,000
1,094,392
SK에너지(주)

〃 건물
22,831

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계액(*)

장부금액

원가

상각누계액(*)

장부금액

토 지
10,466,588
-
10,466,588
12,481,559
-
12,481,559

건 물
5,806,318
(-)3,233,366
2,572,952
7,517,970
(-)4,422,296
3,095,674

합 계
16,272,906
(-)3,233,366
13,039,540
19,999,529
(-)4,422,296
15,577,233

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기

기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
12,481,559
-
(-)2,014,971
-
10,466,588

건 물
3,095,674
-
(-)377,598
(-)145,124
2,572,952

합 계
15,577,233
-
(-)2,392,569
(-)145,124
13,039,540

(3) 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
전 기

기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
12,481,559
-
-
-
12,481,559

건 물
3,277,397
-
-
(-)181,723
3,095,674

합 계
15,758,956
-
-
(-)181,723
15,577,233

(4) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

임 대 수 익
1,406,589
1,194,912

건물관리비외
(190,838)
(166,793)

재세공과금
(332,089)
(296,103)

투자부동산처분이익
33,041,030
-

손 익 합 계
33,924,692
732,016

당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으 로 분류하고 있습니다.

(5) 당사의 투자부동산은 임대목저으로 보유중인 것으로서 현재까지 매각 계획은 없으며, 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가는 31,304,165천원(전기 52,777,143천원)이며, 건물은 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없었습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 당사의 손상된 투자부동산은 없으며, 부산 초량동 토지 및 건물이 (주)신한은행으로부터 215,000천원, 에스오일(주)로부터 240,000천원 담보설정되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계(*)

장부금액

원가

상각누계(*)

장부금액

골프회원권
581,880
-
581,880
581,880
-
581,880

콘도회원권
135,722
-
135,722
135,722
-
135,722

합계

717,602
-
717,602
717,602
-
717,602

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2)
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분
기 초
증 가
처 분
상각비
기타증감액
기 말

골프회원권
581,880
-
-
-
-
581,880

콘도회원권
135,722
-
-
-
-
135,722

합계
717,602
-
-
-
-
717,602

나. 전기 (단위:천원)

구 분
기 초
증 가
처 분
상각비
기타증감액
기 말

골프회원권
581,880
-
-
-
-
581,880

콘도회원권
135,722
-
-
-
-
135,722

합계
717,602
-
-
-
-
717,602

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 당사가 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위 : 천원)

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련채무
담보권자

투자부동산
부산 초량동 토지
1,355,172
215,000
-
(주)신한은행

부산 초량동 건물
259,459
240,000
200,000
에스오일(주)

유형자산
진주 칠암동 토지
248,671
1,500,000
1,094,392
SK에너지
(주)

진주 칠암동 건물
22,831

합 계
1,886,133
1,955,000
1,294,392

나. 전기말 (단위 : 천원)

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련채무
담보권자

투자부동산
부산 초량동 토지
1,355,172
215,000
-
(주)신한은행

부산 초량동 건물
278,017

유형자산
진주 칠암동 토지
248,671
1,500,000
1,170,013
SK네트웍스
(주)

진주 칠암동 건물
24,980

합 계
1,906,840
1,715,000
1,170,013

16. 퇴직급여

16.1
확정급여제도

다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
21,999,595
22,838,815

사외적립자산의 공정가치(*)
(18,040,197)
(18,903,029)

합 계
3,959,398
3,935,786

(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25,149천원(전기말: 34,999천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
2,864,887
2,744,602

순이자원가
150,533
47,186

합 계
3,015,420
2,791,788

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소(손실)
2,092,750
23,758

법인세효과
(506,445)
(5,227)

합 계
1,586,305
18,531

(4) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 인식된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

운송원가
1,733,565
1,633,754

판매비와관리비
1,281,855
1,158,034

합계
3,015,420
2,791,788

(5) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
22,838,815
20,588,026

당기근무원가
2,864,887
2,744,602

이자비용
561,021
503,682

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
322,134

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,688,907)
728,361

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(569,538)
(1,232,771)

제도에서의 지급액

- 급여의 지급
(2,006,683)
(815,219)

보고기간말 금액
21,999,595
22,838,815

(6) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
18,903,028
19,336,129

이자수익
410,488
456,496

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(165,694)
(158,518)

기여금

- 사용자
700,000
-

제도에서의 지급

- 급여의 지급
(1,807,625)
(731,078)

보고기간말 금액
18,040,197
18,903,029

(7) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통 화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익율을 참조 하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음 과 같습니다. (단위:%)

구 분
당 기
전 기

할인율
3.00
2.60

기대임금상승률
4.75
6.07

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

MIS,펀드등
18,015,048
18,868,030

국민연금전환금
25,149
34,999

합 계
18,040,197
18,903,029

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가 / 1% 감소
1,557,368감소/1,807,579증가

미래임금인상율
1% 증가 / 1% 감소
1,722,445증가/1,520,817감소

(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 사용하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납입할 예상 사업주 기여금 부담금은 2,755,648천원입니다. 

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
2,566,754
3,127,073
6,715,403
10,413,984
22,823,214

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.65년입니다.

17. 우발채무와 약정사항

(1) 제공된 어음의 내용
당기말과 전기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액 : 51,370천원)를 제공하고 있습니다.

(2) 약정사항
당기말 현재 금융기관과의 차입약정등은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

금융기관
약정내용
한도액
잔 액

(주)신한은행
당좌차월
1,800,000
-

농 협
당좌차월
1,000,000
-

상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송건의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송건의 최종결과는 당기말 현재 예측할수 없습니다.
 (단위 : 천원)

소송당사자
내 용
소송사건
비 고

김영탁외 48
임 금
381,989
1심진행중

강상영외 11
임 금
63,102
2심진행중

합계

445,091

18. 이연법인세

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
4,898,395
4,585,994

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
272,773
221,676

소 계
5,171,168
4,807,670

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
6,524,961
6,062,662

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
17,721
13,183

소 계
6,542,682
6,075,845

이연법인세자산(부채) 순액
(1,371,514)
(1,268,175)

(2) 당기와 전기의 당사의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(1,268,175)
(1,659,276)

손익계산서에 반영된 이연법인세
403,107
396,327

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세
(506,446)
(5,226)

기말금액
(1,371,514)
(1,268,175)

(3) 당기와 전기의 당사의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인 세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분
기초금액
손익계산서
기타포괄손익
기말금액

이연법인세부채

미수수익
13,183
4,538
-
17,721

감가상각비
1,911,696
253,623
-
2,165,319

퇴직연금운용자산
4,150,966
248,774
(40,098)
4,359,642

합 계
6,075,845
506,935
(40,098)
6,542,682

이연법인세자산

미사용인쇄물
286
(123)
-
163

퇴직급여충당부채
4,580,587
852,067
(546,544)
4,886,110

수입배당금
86
8
-
94

업무용승용차
221,390
51,220
-
272,610

미지급비용
5,321
6,870
-
12,191

합 계
4,807,670
910,042
(546,544)
5,171,168

나. 전기 (단위:천원)

구 분
기초금액
손익계산서
기타포괄손익
기말금액

이연법인세부채

미수수익
39,231
(26,048)
-
13,183

감가상각비
1,820,050
91,646
-
1,911,696

퇴직연금운용자산
4,066,308
119,532
(34,874)
4,150,966

합 계
5,925,589
185,130
(34,874)
6,075,845

이연법인세자산

미사용인쇄물
166
120
-
286

퇴직급여충당부채
4,066,308
554,380
(40,101)
4,580,587

수입배당금
86
-
-
86

업무용승용차
-
5,321
-
5,321

미지급비용
199,753
21,637
-
221,390

합 계
4,266,313
581,458
(40,101)
4,807,670

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과 세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하 고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판 단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

19. 자본금

(1) 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 당기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며, 동 자기주식수는 2,166주(73,501천원) 입니다.

(2) 매도가능금융자산평가손익은 상장주식의 기말 평가로 인하여 발생한 것입니다.

21. 이익잉여금

(1) 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(2) 재무구조개선적립금
당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 동 규정이 개정되어 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 기업합리화적립금
당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2018년 3월 23일
처분확정일: 2017년 3월 24일

미처분이익잉여금

25,220,754,959

18,081,410,279

전기이월미처분이익잉여금
9,802,140,279

19,844,875,716

분기배당
(13,271,602,200)

(4,281,162,000)

확정급여부채의 재측정요소
1,586,304,840

18,530,884

당기순이익
27,103,912,040

2,499,165,679

이익잉여금 처분액

8,676,374,000

8,279,270,000

이익준비금 적립
114,050,000

1,144,000,000

배당금
8,562,324,000

7,135,270,000

차기이월미처분이익잉여금

16,544,380,959
==============

9,802,140,279
=============

22. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(216,148)
70,218

원재료 및 상품매입액
10,038,690
9,321,875

종업원급여
22,766,231
23,085,421

퇴직급여
3,015,420
2,791,788

감가상각비
2,614,937
2,626,891

지급수수료
5,297,894
5,264,684

복리후생비
2,331,190
2,339,236

기타비용
11,409,076
11,832,397

총 영업비용(*)
57,257,290
57,332,510

(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23.
운용리스

당사는 당기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아(주), KB캐피탈과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.
이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 167,458천원(전기: 15,368천원)이며,운용리스 계약에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년이하
151,801
117,969

1년초과~5년이하
134,676
141,154

합계
286,477
259,123

24. 판매비와관리비

당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
5,217,172
5,391,156

퇴 직 급 여
1,281,855
1,158,034

세금과공과
452,455
404,053

복리후생비
411,563
442,421

여비교통비
69,989
191,291

통 신 비
9,038
8,360

수도광열비
16,345
36,060

임 차 료
162,000
160,000

감가상각비
224,292
254,827

수 선 비
68,128
189,311

보 험 료
289,418
281,686

운반구유지비
53,626
42,160

접 대 비
62,315
76,799

광고선전비
24,085
14,903

대손상각비
76,423
2,356

회비및회의비
22,444
27,476

사 무 비
378,137
422,191

도서인쇄비
23,852
16,647

소모품비
5,885
14,229

잡 비
227,162
263,766

합 계
9,076,184
9,397,726

25. 기타수
익 및 비용

당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구분
당 기
전 기

기타수익

배당금수익
2,557,977
1,464,521

투자부동산처분이익
33,041,030
10,909

잡이익
1,299,123
1,330,732

합 계
36,898,130
2,806,162

기타비용

기부금
500
1,000

사고비
2,372
547

유형자산처분손실
134,273
11,000

기타자산처분손실

-

잡손실
1
1

합 계
137,146
12,548

26. 금융수익 및 비용

당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
119,732
160,560

합계
119,732
160,560

금융비용

이자비용
-
-

합계
-
-

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용의 산출내역은 아래와 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 :

당기손익에 대한 당기법인세
8,238,951
1,179,507

총당기법인세
8,238,951
1,179,507

이연법인세변동액
103,339
(391,101)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용
(506,446)
(5,226)

과년도법인세비용
(70,408)
752,679

법인세비용
7,765,436
1,535,859

(2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
34,869,348
4,035,025

법인세율로 계산된 법인세비용
8,005,042
870,573

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(185,689)
(96,643)

세무상 차감되지 않는 비용
32,972
33,586

세율변경으로 인한 이연법인세변동
126,817
-

세액공제
(143,298)
(24,336)

당기 조정항목
(169,198)
(87,393)

과년도법인세비용
(70,408)
752,679

법인세비용
7,765,436
1,535,859

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

재측정요소
2,092,750
(506,445)
1,586,305
23,757
(5,226)
18,531

28. 주당순이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
27,103,912,040원
2,499,165,679원

가중평균유통보통주식수(*)
1,427,054주
1,427,054주

기본주당순이익
18,993원/주
1,751원/주

(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.

구 분
일 자
주식수(주)
일 수
적 수 (주)

발 행 주 식
2017.01.01
1,429,220
365일
521,665,300

자 기 주 식
2017.01.01
(-)2,166
365일
(-)790,590

적 수 총 계

520,874,710

가중평균유통주식수

1,427,054

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금

각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.

구분
당기(*)
전기

주당배당금(원)
9,300/5000
1,500/5,000

총배당금(천원)
13,271,602
11,416,432

배당성향(%)
48.96%
457%

(*)당기에 대한 주당배당금 및 총배당금은
2017년 5월
11
일
,

8월
10
일
,
11월
14
일
이사회
승인되었습니다.
또한, 2018년 3월 23일 제70기 정기주주총회
에서 당4분기에 대한 배당금이 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(**)전기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2017년 3월 24일 제69기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매 출 등
매 입 등
매 출 등
매 입 등

기 타
서울고속버스T/R(주)
-
1,366,620
-
1,336,834

기 타
(주)제일정비
188,810
2,913,981
13,709
2,821,082

기 타
(주)한일유통
1,650
537,200
1,755
460,600

합 계
190,460
4,817,801
15,464
4,618,516

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분
특수관계자명
채 권 등
채 무 등

기 타
서울고속버스T/R(주)
-
47,495

기 타
(주)제일정비
18,700
243,711

기 타
(주)한일유통
-
14,520

합 계
18,700
305,726

나. 전기말 (단위:천원)

구 분
특수관계자명
채 권 등
채 무 등

기 타
서울고속버스T/R(주)
-
79,539

기 타
(주)제일정비
-
258,628

기 타
(주)한일유통
-
19,360

합 계
-
357,527

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역
당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,457,320천원(전기: 1,643,520천원)과 퇴직급여 962,778천원(전기: 877,609천원)을 당기 비용으로 계상하였습니다. 상기주요 경영진은 등기임원으로 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박도현
780217
사내이사
본인
이사회

박주현
820127
사내이사
특수관계인
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박도현
(주)천일고속대표이사 사장 (현)
-
-

박주현
(주)천일고속부사장 (현)
-
-

※ 기타 참고사항

-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
19억원
19억원

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
2
2

보수총액 내지 최고한도액
5.5억원
5.5억원

※ 기타 참고사항

-

※ 참고사항

금기 당사는 새도보팅 폐지와 무관하고 내부결산 일정 및 회계법인의 감사일정 등을 고려하여 불가피하게 해당 집중일에 개최하게 되었습니다.