디와이에이 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180308)
제출인: 디와이에이

참고서류
3.2
(주)대유에이텍

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018 년 03 월 08 일

권 유 자:

성 명: 주식회사 대유에이텍
주 소: 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11(소촌동)
전화번호: 062-942-8611

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)대유에이텍
보통주
77
-
본인
자기주식으로 의결권이 없음

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)대유홀딩스
최대주주
보통주
22,502,804
24.49%
최대주주
-

(주)대유플러스
계열회사
보통주
4,455,832
6.53%
계열회사
-

(주)대유에이피
계열회사
보통주
1,534,802
1.67%
계열회사
-

(주)대유위니아서비스
계열회사
보통주
1,010,606
1.10%
계열회사
-

박영우
계열회사 임원
보통주
12,635,746
13.75%
계열회사 임원
-

한유진
계열회사 임원
보통주
2
0.00%
계열회사 임원
-

박은희
주주
보통주
436,094
0.47%
주주
-

박은진
주주
보통주
1,364,222
1.48%
주주
-

권의경
등기임원
보통주
40,000
0.04%
등기임원
-

계

43,980,108
47.83%

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

정경영
보통주
-
직원
-

김재희
보통주
-
직원
-

양현민
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식(보통주)을 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

정기주주총회에서 소액주주들의 적극적인 의사 반영.

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2018년 03월 12일, (종료일) 2018 년 03월 23일까지

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

다. 주주총회 일시 및 장소 : 
 (일시) 2018 년 03 월 26 일 10시30분 
 (장소) 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-7 당사 R&D센터4층 대회의실

라. 업무상 연락처 및 담당자 :
 (성명) 김재희
 (부서 및 직위) 재경팀 과장
 (연락처) 062-940-8672 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사완료 후 재무제표이나, 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

[ 연결 재무제표 ]

연 결 재 무 상 태 표

제 63 기 2017년 12월 31일 현재

제 62 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 대유에이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 63(당) 기
제 62(전) 기

자 산

유동자산

345,997,638,834

342,680,963,533

현금및현금성자산

17,011,144,725

18,532,819,042

단기예치금

2,004,273,184

2,340,662,979

매출채권

191,363,068,134

202,489,477,612

기타수취채권

35,636,006,223

33,527,853,663

재고자산

82,398,435,476

72,661,215,822

기타유동자산

16,145,923,873

13,112,777,939

당기법인세자산

1,438,787,219

16,156,476

파생상품자산

-

-

비유동자산

547,032,110,113

505,560,064,705

장기예치금

1,067,786,775

1,143,115,664

장기수취채권

9,428,796,782

8,033,323,998

파생상품자산

-

-

매도가능증권

15,159,341,781

16,764,026,558

관계기업투자

56,242,759,330

36,704,302,316

유형자산

335,673,290,216

298,749,450,476

투자부동산

38,877,356,192

51,868,904,751

무형자산

87,330,478,312

87,451,195,932

기타비유동자산

111,553,715

148,010,121

이연법인세자산

3,140,747,010

4,697,734,889

매각예정비유동자산

-

335,500,000

자산총계

893,029,748,947

848,576,528,238

부 채

유동부채

509,315,276,341

476,110,524,437

매입채무

233,475,100,296

206,843,110,555

단기차입금

136,954,556,243

148,249,666,226

기타지급채무

53,684,859,666

58,631,850,678

기타유동부채

22,870,818,248

20,473,543,919

충당부채

6,322,609,312

6,594,704,390

유동성장기부채

18,491,330,652

19,622,955,819

전환상환우선주부채

12,667,669,782

11,932,570,288

유동성금융리스부채

203,571,302

74,646,806

파생상품부채

704,855,758

841,393,686

회사채

19,668,355,603

-

당기법인세부채

4,271,549,479

2,846,082,070

비유동부채

180,193,047,334

168,963,064,868

장기차입금

63,125,068,402

47,108,980,817

회사채

10,021,411,955

18,064,238,744

순확정급여부채

25,506,785,490

26,370,383,731

충당부채

4,588,195,360

5,135,676,465

장기기타지급채무

54,627,180,026

51,203,378,576

파생상품부채

804,708,030

-

기타비유동부채

3,229,166,389

3,229,166,389

금융리스부채

498,118,997

183,713,624

이연법인세부채

17,792,412,685

17,667,526,522

부채총계

689,508,323,675

645,073,589,305

자 본

지배기업의 소유지분

115,240,844,397

116,992,046,367

자본금

49,689,816,000

49,645,512,500

주식발행초과금

44,568,076,688

44,473,405,263

기타자본

(8,663,949,586)

(5,191,917,585)

이익잉여금

29,646,901,295

28,065,046,189

비지배지분

88,280,580,875

86,510,892,566

자본총계

203,521,425,272

203,502,938,933

부채와 자본총계

893,029,748,947

848,576,528,238

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제63기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대유에이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 63(당) 기
제 62(전) 기

Ⅰ. 매출액

1,079,790,815,549

1,021,345,280,941

II. 매출원가

894,378,934,121

851,094,333,249

III.매출총이익

185,411,881,428

170,250,947,692

판매비와관리비

168,663,473,669

148,601,935,515

IV.영업이익

16,748,407,759

21,649,012,177

기타수익

2,425,221,790

3,775,069,242

기타비용

5,311,860,324

7,552,018,589

관계기업투자손익

7,468,404,274

7,075,678,118

금융수익

8,528,109,997

7,989,841,469

금융비용

19,438,967,969

21,666,342,211

V.법인세비용차감전이익

10,419,315,527

11,271,240,206

법인세비용

5,854,330,000

4,526,058,225

VI.당기순이익

4,564,985,527

6,745,181,981

지배지분귀속

3,332,681,862

(6,402,212)

비지배지분귀속

1,232,303,665

6,751,584,193

VII.기타포괄손익

(785,527,804)

(2,168,240,198)

1.당기손익재분류 가능

(2,248,324,208)

(2,238,609,217)

매도가능증권평가손익

(1,478,069,023)

(1,310,612,046)

해외사업환산

(1,077,307,468)

(536,134,531)

지분법평가

307,052,283

(391,862,640)

2.후속재분류 불가능

1,462,796,404
-
70,369,019

확정급여제도의 재측정요소

1,462,796,404

70,369,019

VIII.총포괄손익

-
3,779,457,723
-
4,576,941,783

지배지분귀속

1,902,324,048

(2,135,732,769)

비지배지분귀속

1,877,133,675

6,712,674,552

IX.주당이익

1.기본주당이익(단위:원)

26.5

(6.5)

2.희석주당이익(단위:원)

26.5

(6.5)

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제63기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대유에이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

자본금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
비지배지분
합 계

2016.01.01(당기초)
49,559,243,000
43,645,079,602
5,674,503,126
32,269,013,812
22,224,823,600
153,372,663,140

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
(6,402,212)
6,751,584,193
6,745,181,981

매도가능증권평가
-
-
(1,310,612,046)
-
-
(1,310,612,046)

해외사업환산
-
-
(487,373,643)
-
(48,760,888)
(536,134,531)

지분법평가
-
-
(391,862,640)
-
-
(391,862,640)

순확정급여부채 재측정
-
-
-
60,517,772
9,851,247
70,369,019

소유주와의 거래 등

전환사채의 발행
-
-
5,991,796,971
-
-
5,991,796,971

현금배당
-
-

(4,257,883,035)
-
(4,257,883,035)

종속기업의 유상증자
-
-
6,576,719,777
-
33,851,495,367
40,428,215,144

전환권 행사
86,269,500
268,874,780
-
-
-
355,144,280

연결대상기업 변동

559,450,881
(21,245,089,130)
-
23,821,139,446
3,135,501,197

기타
-
-
-
(200,148)
(99,240,399)
(99,440,547)

2016.12.31(전기말)
49,645,512,500
44,473,405,263
(5,191,917,585)
28,065,046,189
86,510,892,566
203,502,938,933

2017.01.01(당기초)
49,645,512,500
44,473,405,263
(5,191,917,585)
28,065,046,189
86,510,892,566
203,502,938,933

총포괄손익

연결당기순이익
-
-
-
3,332,681,862
1,232,303,665
4,564,985,527

매도가능증권평가
-
-
(1,351,937,453)
-
(126,131,570)
(1,478,069,023)

해외사업환산
-
-
(1,003,859,136)
-
(73,448,332)
(1,077,307,468)

보험수리적평가
-
-
-
618,161,607
844,634,797
1,462,796,404

지분법평가
-
-
252,481,204
54,795,964
(224,885)
307,052,283

소유주와의 거래 등

지배기업 배당
-
-
-
(1,963,265,819)
-
(1,963,265,819)

전환사채의 보통주전환
44,303,500
94,671,425
(33,554,063)
-
-
105,420,862

주식보상비용
-
-
82,661,110
-
-
82,661,110

종속기업 회사채의 발행
-
-
39,938,663
-
54,570,817
94,509,480

종속기업 유상증자
-
-
(37,956,902)
-
1,248,450,902
1,210,494,000

종속기업 무상증자
-
-
238,987,025
-
(267,440,855)
(28,453,830)

종속기업 자기주식취득
-
-
(857,171,903)
-
(1,171,210,260)
(2,028,382,163)

종속기업 자기주식처분
-
-
(559,587)
-
(764,599)
(1,324,186)

자기주식취득
-
-
(1,066,189,330)
-
-
(1,066,189,330)

기 타
-
-
265,128,371
(460,518,508)
28,948,629
(166,441,508)

2017.12.31(당기말)
49,689,816,000
44,568,076,688
(8,710,857,512)
29,765,832,747
88,452,084,867
203,764,952,790

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제63기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대유에이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 63(당) 기
제 62(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

66,236,377,660

11,660,572,964

1. 영업에서 창출된 현금흐름

70,494,393,202

15,221,997,338

가. 당기순이익

4,564,985,527

6,745,181,981

나. 조 정
30
59,266,531,376

57,059,396,454

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
30
6,662,876,299

(48,582,581,097)

2. 법인세의 환급(납부)

(4,258,015,542)

(3,561,424,374)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(61,892,487,920)

(67,281,774,965)

이자의 수취

1,008,731,057

738,960,490

배당금의 수령

3,334,312,800

544,648,500

단기예치금의 회수

2,777,694,344

6,236,473,530

단기대여금의 회수

44,837,502,466

37,847,974,158

장기예치금의 회수

557,680,000

94,964,820

장기대여금의 회수

5,906,025,620

1,061,310,000

매도가능증권의 처분

-

4,007,294,493

관계기업투자의 처분

-

17,805,577,721

종속기업의 처분

-

유형자산의 처분

756,944,780

-

무형자산의 처분

230,000,000

160,000,000

투자부동산의 처분

-

-

매각예정비유동자산의 처분

335,500,000

-

보증금의 회수

24,727,464

164,499,100

단기예치금의 예치

(2,441,304,549)

(2,304,307,900)

단기대여금의 대여

(43,045,524,595)

(68,367,938,018)

장기예치금의 예치

(466,101,320)

(3,273,865,224)

장기대여금의 대여

(3,867,770,055)

-

매도가능증권의 취득

-

(99,000,000)

관계기업투자의 취득

(14,857,874,570)

(7,150,000,000)

종속기업투자의 취득

-

-

투자부동산의 취득

-

(89,520,000)

유형자산의 취득

(53,056,681,327)

(48,131,809,824)

무형자산의 취득

(2,793,350,035)

(6,400,938,758)

보증금의 예치

(1,133,000,000)

(126,098,053)

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(5,782,825,521)

49,747,648,111

단기차입금의 차입

521,552,518,285

655,794,051,732

장기차입금의 차입

61,767,193,404

22,001,000,000

신주인수권부사채의 발행

-

-

회사채의 발행

10,636,665,000

25,000,000,000

신주인수권의 행사

-

-

예수보증금의 수령

-

-

입회보증금의 수령

2,348,877,000

2,224,109,100

지배기업유상증자

-

-

종속기업유상증자

910,459,000

41,069,805,472

자기주식의 처분

1,916,155

-

이자의 지급

(10,548,467,809)

(9,940,443,069)

단기차입금의 상환

(530,595,915,048)

(649,404,430,287)

유동성장기부채의 상환

(22,708,830,986)

(27,556,294,816)

장기차입금의 상환

(24,221,000,000)

-

금융리스부채의 상환

(175,327,744)

-

예수보증금의 반환

(1,593,920,000)

-

입회보증금의 반환

(7,776,162,900)

(5,170,261,200)

배당금의 지급

(1,963,265,819)

(4,257,883,035)

자기주식의 취득

(2,031,622,504)

-

주식발행비의 지급

(29,476,720)

(12,005,786)

종속기업의 지배기업지분취득

(1,356,464,835)

-

-

-

IV.현금의 증가

(1,438,935,781)

(5,873,553,890)

V.기초의 현금

18,532,819,042

24,524,244,013

VI.외화현금성자산의 환율변동효과

(82,738,536)

(117,871,081)

Ⅷ.기말의 현금

17,011,144,725

18,532,819,042

주석 참조

주석

제 63 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 62 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하"당사")는 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 ㈜대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 지배회사의 자본금은
보통주 45,936백만원, 우선주 3,753백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

소유주식수(주)

지분율(%)

보통주

우선주(*)

보통주

우선주

(주)대유홀딩스
22,502,804
2,301,403
24.49%
30.66%

(주)대유플러스
4,455,832

4.85%
0.00%

(주)대유에이피
1,534,802

1.67%
0.00%

(주)대유위니아서비스
1,010,606

1.10%
0.00%

자기주식
77

0.00%
0.00%

박영우
12,635,176

13.75%
0.00%

박은희
436,094

0.47%
0.00%

박은진
1,364,222

1.48%
0.00%

소액주주
47,933,294
5,205,322
52.17%
69.34%

합 계
91,872,907
7,506,725
100.00%
100.00%

(*) 의결권 없는 누적적, 참가적 상환전환우선주입니다.

1.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

(주)위니아대유(*1)
한국
89.13%
89.13%
2017-12-31
가전제품 제조업

(주)대유합금
한국
100%
100%
2017-12-31
알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스
한국
95.04%
95.04%
2017-12-31
금융업,골프장업

(주)대유에스이
한국
78.10%
78.10%
2017-12-31
자동차부품,태양광부품 제조

(주)대유중공업
한국
69.35%
69.35%
2017-12-31
건설업,제조업

(주)푸른산수목원
한국
63.83%
-
2017-12-31
조경업, 임업

북경대유(유)
중국
88.00%
88.00%
2017-12-31
스티어링 휠 제조업

염성대유(유)
중국
100.00%
100.00%
2017-12-31
스티어링 휠 제조업

(*1) (주)대유위니아를 종속회사로 직접 보유하고 있으며, (주)대유위니아는 (주)대유위니아서비스, 상해위니아전자무역유한공사를 종속기업으로 직접 보유하고 있습니다.

1.2 당기 중 (주)푸른산수목원이 연결대상에 포함되었으며, 당기중 연결대상에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.

1.3 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
매출액
당기순손익

(주)위니아대유(*)
420,662,138
280,238,278
502,609,283
2,335,613

(주)대유합금
47,967,226
43,827,789
92,192,331
1,509,817

(주)스마트홀딩스
102,122,821
67,205,520
6,064,832
(1,165,540)

(주)대유에스이
30,061,620
26,629,172
30,334,904
(6,104,968)

(주)대유중공업
22,159,191
15,088,731
36,017,118
(740,012)

(주)푸른산수목원
1,785,438
334,571
2,428,190
510,867

북경대유(유)
17,236,757
5,671,939
38,729,089
(505,510)

염성대유(유)
15,224,065
11,830,953
21,436,352
(349,303)

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
매출액
당기순손익

(주)대유중공업
21,344,992
13,534,520
23,593,408
(933,511)

(주)대유에스이
35,660,097
26,122,680
36,921,321
(2,895,664)

(주)스마트홀딩스
99,581,381
63,498,540
6,389,709
41,120

(주)위니아대유(*)
367,465,166
237,029,458
446,650,042
938,652

(주)대유합금
51,092,067
48,462,447
96,715,438
(4,798,625)

북경대유(유)
20,736,136
8,223,835
49,240,505
1,613,282

염성대유(유)
15,920,611
12,043,428
30,557,799
764,326

(*) (주)위니아대유의 재무정보는 (주)위니아대유의 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2.1 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 

1) 연결회사가 신규로 채택한 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 
연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 사업모형
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취
상각후원가 측정
당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
연결회사는 당기말 현재 주석 에서 설명하고 있는 바와 같이 금융자산을 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용을 위해 분석한 결과, 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 미미한 것으로 파악되었습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 
연결회사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채가 존재하지 아니하고, 당기중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액이 없습니다. 따라서, 당기말 현재 동 기준서의 적용으로 인해 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 미미한 것으로 예상되었습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
당기말 현재 연결회사는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래가 없으며, 위험회피회계와 관련하여 당기손익에 반영한 사항이 없는 바, 동 기준서의 적용으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, [소급적용시] 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. [수정소급시] 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 하반기부터 별도의 TF팀의 구성 및 외부전문가의 도움을 받아 연결회사의 수익 구조를 분석하였으며, 분석결과 회사의 재무제표에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 10백만원 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 리스이용자 및 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며, 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 
다만, 리스이용자로서 현재의 리스회계처리가
기업회계기준서 제1116호
가 연결회사에 미치는 영향은 상세분석이 완료되지 아니하여, 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하지 아니합니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우에는 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문입니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

2.5 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.

2.6 현금흐름표 

연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성하고 있습니다.

2.7 현금 및 현금성자산 

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.8 금융상품의 분류 

연결회사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 

나. 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

다. 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

라. 만기보유금융자산 
만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

마. 상각후원가로 측정하는 금융부채
연결회사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 

2.9 금융상품의 인식과 측정 

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 

매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

2.10 금융상품의 상계 

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.11 금융자산의 손상 

가. 상각 후 원가로 측정하는 자산
연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 매도가능금융자산
연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.12 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.13 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비,직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.

순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.14 조인트벤처 및 관계기업투자 

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 조인트벤처는 연결회사가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을행사하는 기업입니다. 이러한 관계기업 및 조인트벤처 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 조인트벤처에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 투자 취득 이후 발생하는 관계기업 등의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부가액에서 조정합니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 및 조인트벤처 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 조인트벤처의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

2.15 유형자산 

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 연결회사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다. 

한편 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

연결회사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 연결회사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과목
추정내용연수

건 물
40~50년

구 축 물
40년

기 계 장 치
10년

공기구 비품 외
5~10년

한편 연결회사는 매 보고기간말에 유형자산의 상각방법, 잔존가치, 경제적 내용연수를 검토하고 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.16 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의'기타수익(비용)' 으로 표시하고 있습니다. 

주석 10
에서
공
시된
투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고
있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

2.17 무형자산 

가. 영업권
영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 한편 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.

나. 개발비
연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별이 가능하고 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 

다. 비한정내용연수를 갖는 무형자산
회원권이나 전신전화가입권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

라. 기타의 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.18 비금융자산의 손상 

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.19 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.20 전환상환우선주

연결회사는 전환상환우선주에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리합니다. 전환권은 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고, 그 외의 경우에는 파생상품부채로 인식합니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환상환우선주의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이 금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

2.21 퇴직급여채무 

연결회사는 각 회사에 따라 확정급여제도 또는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.22 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.23 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형,거래의 유형 및개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매
연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공
용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

다. 이자수익 
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

라. 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

마. 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.25 주당순손익

기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 주식기준보상 

연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.27 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산의취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2.28 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단)의 장부가액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.29 재무제표의 승인 

연결회사의 재무제표는
2018년 3월 08일
이사회에서 사실상 확정되었으며
, 2018년 3월 26일 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 비금융자산의 손상 

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 

최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

3.4 판매보증충당부채 

연결회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 말에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

3.5 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금 

4.1 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

시재현금
17,435
29,144

요구불예금
17,064,390
18,685,807

국고보조금
(70,680)
(182,132)

합 계
17,011,145
18,532,819

4.2
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예금종류
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
외환은행외
70,682
173,737
국고보조금 등

단기예치금
정기적금
우리은행
2,000,000
2,000,000
차입금관련

장기예치금
별단예금
외환은행외
259,651
265,651
차입금담보 등

합 계

2,330,333
2,439,388

5. 매출채권과 기타수취채권 

5.1
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
상세계정과목
당기말
전기말

매출채권
매출채권
192,749,826
203,824,696

대손충당금
(1,386,758)
(1,335,219)

합 계
191,363,068
202,489,478

기타수취채권
단기대여금
22,925,936
26,336,933

대손충당금
(509,848)
(509,848)

할인차금
(5,809)
(5,941)

미수금
12,927,529
7,132,162

대손충당금
(1,111,701)
(316,356)

단기보증금
1,409,899
890,903

합 계
35,636,006
33,527,854

장기수취채권
장기대여금
2,258,704
2,714,800

할인차금
(12,463)
(12,462)

장기보증금
7,391,924
5,563,209

할인차금
(209,368)
(232,223)

합 계
9,428,797
8,033,324

5.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 만기내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

만 기 구 조
당기말
전기말

3개월 이내
183,525,608
196,196,620

3개월초과 1년이내
7,183,316
6,745,665

만기초과
2,040,901
882,412

합 계
192,749,826
203,824,696

5.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
제각
환입
기타증감
기말

매출채권
(1,335,219)
(51,539)
-
-
-
(1,386,758)

단기대여금
(509,848)
-
-
-
-
(509,848)

미수금
(316,356)
(795,345)
-
-
-
(1,111,701)

합 계
(2,161,422)
(846,884)
-
-
-
(3,008,306)

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
제각
환입
기타증감
기말

매출채권
(3,290,725)
(69,442)
639,461
1,385,487
-
(1,335,219)

단기대여금
(897,348)
-
-
387,500
-
(509,848)

미수금
(4,326,142)
(293,356)
4,303,109
32
-
(316,357)

합 계
(8,514,214)
(362,798)
4,942,570
1,773,020
-
(2,161,422)

5.4
금융자산의 양도

당기말 현재 연
결회사가 신한은행
및 기업은행에 할인양도한 매출채권(당기말 해당금액 없음)에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 상환청구권이 부여된 매출채권의 장부금액전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한
현금을 담보차입으로 판단하여 단기차입금으로 인식하고 있습니다(주석13참조).

6. 재고자산 

당
기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전
평가충당금
장부가액
평가전
평가충당금
장부가액

상품
35,086,883
(1,234,722)
33,852,161
36,038,971
(1,873,025)
34,165,946

제품
34,068,219
(1,109,997)
32,958,221
26,320,310
(861,160)
25,459,150

재공품
2,553,879
-
2,553,879
2,370,109
-
2,370,109

원재료
11,474,249
(238,596)
11,235,653
10,331,878
(269,151)
10,062,728

저장품
168,581
-
168,581
190,158
-
190,158

미착품
1,629,940
-
1,629,940
413,125
-
413,125

합 계
84,981,752
(2,583,316)
82,398,435
75,664,552
(3,003,336)
72,661,216

7. 기타유동자산 

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미수수익
1,058,281
566,715

대손충당금
(51,700)
-

선급금
6,834,418
2,357,349

대손충당금
(865)
(865)

선급비용
2,390,775
2,295,405

부가세대급금
5,915,016
7,894,174

합 계
16,145,925
13,112,778

8. 매도가능증권 

8.1 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

지분증권
22,341,813
15,159,342
22,331,857
16,764,027

채무증권
-
-
-
-

합 계
22,341,813
15,159,342
22,331,857
16,764,027

8.2 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식수(주)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(상장주식)

쌍용자동차(주)
30,606
397,878
156,703
397,878
241,481

(주)대유플러스
6,973,907
11,791,129
5,101,172
11,781,173
6,590,342

소 계

12,189,007
5,257,875
12,179,051
6,831,823

(비상장주식)

(주)동강홀딩스
9,745
2,031,378
2,031,378
2,031,378
2,031,378

(주)대유홀딩스
83,692
6,802,423
6,802,423
6,802,423
6,802,423

소 계

8,833,801
8,833,801
8,833,801
8,833,801

(출자금)

건설공제조합(*)
234
307,830
307,830
307,830
307,830

(수익증권)

비특정투자일임자산

1,011,176
759,837
1,011,176
790,573

합 계

22,341,813
15,159,342
22,331,857
16,764,027

(*) 상기 출자금은 보증서발급과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석34참조).

9. 관계기업투자

9.1 당기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(주)스마트저축은행
1,089,297
41.21
17,392,631
33,645,719
17,392,631
29,743,735

(주)동강레저
267,692
41.07
3,490,257
5,086,203
3,490,257
4,808,779

(주)대유에이피
-
-
12,758,375
12,758,375
-
-

(주)대유서비스
2,994,999
49.95
1,497,500
1,816,921
998,000
1,093,715

염성동강
-
49.00
808,085
1,035,541
808,085
1,058,073

수니위니아PEF
-
27.94
1,900,000
1,900,000
-
-

합 계

37,846,848
56,242,759
22,688,973
36,704,302

9.2 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법평가
기타(*)
기말

(주)스마트저축은행
29,743,735
-
-
6,928,822
(3,026,837)
33,645,719

(주)동강레저
4,808,779
-

277,424

5,086,203

(주)대유서비스
1,093,715
499,500
-
226,442
(2,735)
1,816,921

염성동강(유)
1,058,073
-
-
35,717
(58,249)
1,035,541

(주)대유에이피
-
12,758,375
-
-
-
12,758,375

수니위니아PEF
-
1,900,000
-
-
-
1,900,000

합 계
36,704,302
15,157,875
-
7,468,405
(3,087,821)
56,242,759

(*)배당,자본변동,환율변동으로 인한 증감 포함

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법평가
기타(*)
기말

(주)스마트저축은행
16,721,829
6,750,000
-
6,736,240
(464,333)
29,743,735

(주)동강레저
4,753,789
-
-
54,990
-
4,808,779

(주)대유서비스
499,000
499,000
-
95,715
-
1,093,715

구.대유플러스
13,167,242
-
-
58,063
(13,225,305)
-

염성동강(유)
899,024
-
-
188,733
(29,683)
1,058,073

합 계
36,040,883
7,249,000
-
7,133,741
(13,719,321)
36,704,302

(*) 지분법자본변동 및 환율변동으로 인한 증감 포함

9.3 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

(주)스마트저축은행
(1,577,529)
-
224,707
(1,352,821)

염성동강(유)
(29,683)

29,683
-

(주)대유서비스
-
(1,909)
-
(1,909)

합 계
(1,607,211)
-
254,390
(1,354,730)

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

(주)스마트저축은행
(1,577,528)
-
-
(1,577,528)

염성동강(유)
-
(29,683)
-
(29,683)

합 계
(1,577,528)
(29,683)
-
(1,607,211)

9.4 당기 및 전기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

㈜스마트저축은행

(362,180)

-

(362,180)

-

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

㈜스마트저축은행
-
(362,180)
-
(362,180)

9.5 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
당기순이익

(주)스마트저축은행
696,511,483
637,772,039
85,609,027
16,619,651

㈜동강레저
16,171,882
3,787,652
5,736,957
675,489

㈜대유서비스
28,556,295
25,064,983
30,492,551
1,001,108

염성동강자동차(유)
2,338,245
224,897
3,333,325
72,892

수니위니아PEF
6,800,000
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
당기순이익

㈜스마트저축은행
688,299,421
638,833,944
49,465,477
22,618,809

㈜동강레저
15,693,824
3,985,084
11,708,740
132,980

㈜대유서비스
23,974,772
22,523,200
1,451,573
73,481

염성동강자동차(유)
2,935,043
775,711
2,159,332
385,170

9.6 당기 및 전기 중 관계기업 대한 투자제거차액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기타
기말

(주)스마트저축은행
9,441,744
-
-
-
9,441,744

(주)대유서비스
314,505
-
-
-
314,505

합 계
9,756,250
-
-
-
9,756,250

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기타
기말

(주)스마트저축은행
7,075,745
2,365,999
-
-
9,441,744

(주)대유서비스
392,345
-
-
(77,840)
314,505

(주)대유플러스
8,002,429
-
-
(8,002,429)
-

합 계
15,470,519
2,365,999
-
(8,080,269)
9,756,249

10. 유형자산과 투자부동산 

10.1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각(*3)
기타증감(*2)
기말

토지(*1)
134,345,346
8,961,193
(20,160)
8,528,793
-
151,815,172

건물(*1)
68,639,528
2,256,843
(71,333)
13,820,606
(2,411,616)
82,234,028

구축물(*1)
13,603,414
493,769
-
583,593
(1,276,629)
13,404,147

시설장치(*1)
8,327,015
271,037
-
527,130
(1,334,426)
7,790,757

기계장치(*1)
27,683,730
5,172,298
(600,000)
5,046,391
(5,542,668)
31,759,751

차량운반구
302,877
3,500
(13,946)
19,375
(129,977)
181,829

기타유형자산
41,439,596
9,068,427
(27,790)
3,795,806
(15,568,625)
38,707,415

건설중인자산(*1)
4,407,944
26,829,614
-
(21,457,367)
-
9,780,191

합 계
298,749,450
53,056,681
(733,229)
10,864,329
(26,263,941)
335,673,290

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각(*3)
기타증감(*2)
기말

토지(*1)
132,392,608
4,374,884
(5,964,844)
-
3,542,697
134,345,346

건물(*1)
76,699,251
3,252,670
(11,861,960)
(2,196,059)
2,745,626
68,639,528

구축물(*1)
14,439,695
332,197
(20,125)
(1,241,317)
92,964
13,603,414

시설장치(*1)
6,241,746
1,578,261
(179,458)
(1,485,782)
263,667
6,418,434

기계장치(*1)
34,585,680
1,250,305
(180,813)
(5,389,312)
(673,548)
29,592,312

차량운반구
500,013
-
(5,972)
(209,506)
18,342
302,877

기타유형자산
30,298,290
18,488,515
(118,710)
(14,814,957)
7,586,459
41,439,596

건설중인자산(*1)
1,284,581
18,409,151
-
-
(15,285,788)
4,407,944

합 계
296,441,864
47,685,983
(18,331,882)
(25,336,932)
(1,709,581)
298,749,450

(
*1) 상기 유형자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다

(

주
석
34참조)
.

(*2) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산대체금액 포함

(*3) 상기 감가상각비 중 재무제표 상 경상연구개발비로 계상된 금액은 212,534천원(전
기212,534천원)입니다.

10.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
대체증감
기말

투자토지
39,696,488
-
-
-
(8,633,764)
31,062,724

투자건물
12,172,417
-
-
(244,662)
(4,113,123)
7,814,632

합 계
51,868,905
-
-
(244,662)
(12,746,887)
38,877,356

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
대체증감
기말

투자토지
39,696,488
-
-
-
-
39,696,488

투자건물
12,388,361
89,520
-
(305,464)
-
12,172,417

합 계
52,084,849
89,520
-
(305,464)
-
51,868,905

상기 투자부동산은 연결회사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니

다

(주석34참조).

10.3 당기말 현재 보유건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등
에
431,733백만원
의 부보금액으로 보험에 가입하고 있습니다.

10.4 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
2,323,811
2,323,811

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
1,221,547
1,221,547

10.5 당
기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자토지
31,062,724
30,587,980
39,696,488
39,678,872

투자건물
7,814,632
9,955,969
12,172,417
14,263,731

합 계
38,877,356
40,543,949
51,868,905
53,942,603

11. 무형자산 

11.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각(*)
손상차손
기타증감(**)
기말

영업권
37,608,271
-
-
-
-
(370,934)
37,237,337

개발비
6,639,523
1,270,767
-
(1,931,050)
(147,132)
-
5,832,108

소프트웨어
994,215
223,655
-
(583,397)
-
811,500
1,445,973

회원권
6,394,385
1,266,428
(235,060)
-
-
(322,102)
7,103,651

상표권
35,313,043
-
-
(43)
-
-
35,313,000

기타무형자산
501,759
32,500
-
(130,843)
-
(5,006)
398,409

합 계
87,451,196
2,793,350
(235,060)
(2,645,333)
(147,132)
113,458
87,330,478

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각(*)
손상차손
기타증감(**)
기말

영업권
37,608,271
-
-
-
-
-
37,608,271

개발비
6,162,155
2,073,951
-
(1,778,984)
-
182,400
6,639,523

소프트웨어
1,891,458
164,388
-
(596,030)
-
(465,600)
994,215

회원권
4,450,385
3,639,600
-
-
-
(1,695,600)
6,394,385

토지사용권
109,943
-
-
-
-
(15,357)
94,586

기타무형자산
35,465,498
523,000
(160,000)
(119,271)
-
10,990
35,720,217

합 계
85,687,710
6,400,939
(160,000)
(2,494,285)
-
(1,983,167)
87,451,196

(*)
상기 감가상각비 중 재무제표 상 경상연구개발비로 계상된 금액은 1,106,047천원
(전
기 1,106,047천원)입니다.

(**) 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동으로 인한 조정금액 포함

11.2 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자동차
가전제품
레저
자동차
가전제품
레저

영업권 취득가액
15,286,713
18,341,627
11,530,874
15,286,713
18,341,627
11,530,874

전기손상차손누계
(5,244,768)
-
(2,306,175)
(2,294,586)
-
(2,306,175)

당기손상차손인식
-
-
-
(2,950,182)
-
-

환율변동효과
(370,934)

장부가액
9,671,011
18,341,627
9,224,699
10,041,945
18,341,627
9,224,699

영업권 장부금액
37,237,337
37,608,271

연결회사의 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문의 수준에서 관리하고 있습니다. 연결회사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는단위인 현금창출단위로 배분하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 영업권은 자동차사업부, 가전제품사업부 및 레저사업부에 배분되어 있습니다.

한편, 당기 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단되어 손상차손은 인식하지 않았습니다.

1) 자동차 사업부 영업양수도시 발생한 영업권
① 자동차 사업부는 현금창출단위(집단)의 회수 가능액에 대해 사용가치에 근거하여 산정하였으며,사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 고정성장률을 적용하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 7.01%를 사용하였습니다. 상기의 할인율은 10.26%의 시장위험프리미엄과 당사의 재무레버리지를 이용해 산출한 당사의 베타에 근거하고 있습니다.

2) ㈜동우 영업양수도시 발생한 영업권(레저 사업부)
레저사업부는 회수가능액 평가시 현금창출단위(집단)의 회수 가능액에 대해 순자산공정가치에 근거하여 산정하였으며, 순자산공정가치 금액은 당기 중 감정평가법인이 평가한 감정평가금액을 적용하였습니다.

3) (주)위니아대유 지분 취득시 발생한 영업권(가전제품 사업부)

① 영업권은 가전제품 사업부의 과거 영업실적에 근거한 향후 5개년의 순현금흐름에 근거하여 추정하였습니다. 5개년 이후는 0% 성장을 가정하여 영업권의 가치를 평가하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 8.67%를 사용하였습니다. 상기의 할인율은 10.26%의 시장위험프리미엄과 가전제품 사업부의 재무레버리지를 이용해 산출한 베타에 근거하고 있습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 자동차부품산업 및 골프장산업, 가전제품산업의미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 결정하였습니다.

11.3 당기 및 전기의 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

매출원가

284,031

판매비와관리비

1,003,428

기타비용

1,206,827

합 계

2,494,285

12. 기타비유동자산 

당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장기선급비용
111,554
148,010

합 계
111,554
148,010

13. 차입금과 회사채

13.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금
수출입은행 외
3.45~6.9
103,338,401
101,968,381

구매자금
신한은행 외
2.5~4.75
8,628,372
11,922,843

유산스
신한은행 회
1~2
17,996,879
32,360,881

매출채권(*)
기업은행
4.3
4,192,154
506,561

일시차입
동강레저 외
4.6~6.9
2,798,750
1,491,000

합 계
136,954,556
148,249,666

(*) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5참조).

13.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금
산업은행 외

50,878,206
30,189,937

일반자금
국민은행 외

12,275,000
9,900,000

인수금융
현대저축은행 외

18,463,193
26,642,000

소 계
81,616,399
66,731,937

1년이내 만기도래
(18,491,331)
(19,622,956)

장기차입금 소계
63,125,068
47,108,981

당기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 유형자산과 투자부동산 및 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

13.3 상기 장ㆍ단기차입금 중 변동금리부 차입금은 252,022백만원으로, 동 금액은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 bp변동할 경우 연결회사의 세전손익은 2,520백만원이 변동합니다.

13.4 당기말 및 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금융기관차입금
18,491,331
19,622,956

13.5 당기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율
(%)
금액

당기말
전기말

전환사채
2016.05.27
2021.05.27
-
24,860,000
25,000,000

신주인수권부사채

3.98%
466,665
-

일반회사채

1%+3개월 LIBOR
9,642,600
-

가 산 : 상환할증금
1,932,442
1,943,325

차 감 : 사채할인발행차금
(7,211,940)
(8,879,086)

합 계
29,689,768
18,064,239

유 동(*)
19,668,356
-

비 유 동
10,021,412
18,064,239

(*) 사채의 만기는 1년 이상이나, 사채권자의 상환권행사가능으로 인해 유동부채로 분류하고 있습니다.

13.6 당기말 현재 차입금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년 이후
합계

장기차입금
19,668,356
27,205,466
27,205,466
7,537,111
81,616,399

회사채(*)
-
-
-
29,689,768
29,689,768

합 계
19,668,356
27,205,466
27,205,466
37,226,879
111,306,167

14. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급금
39,273,434
36,269,217

예수보증금
253,675
366,463

입회보증금
14,157,751
21,996,171

합 계
53,684,860
58,631,851

15. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용
6,811,182
6,151,192

예수금
12,652,258
12,173,348

부가세예수금
480,623
838,950

선수금
2,799,174
1,307,716

이연수익
2,338
2,338

선수수익
125,244
-

합 계
22,870,818
20,473,544

16. 충당부채 

16.1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

판매보증및반품충당부채(*1)
6,031,062
1,612,185
7,643,247
6,362,936
1,589,243
7,952,178

장기종업원충당부채(*2)
-
2,976,010
2,976,010
-
3,546,434
3,546,434

폐기물부담충당부채(*3)
269,572
-
269,572
231,769
-
231,769

하자보수충당부채
21,975
-
21,975
-
-
-

합 계
6,322,609
4,588,195
10,910,805
6,594,704
5,135,676
11,730,381

(*1) 연결회사는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고있습니다.
(*3) 연결회사는 플라스틱 폐기물 부담금과 관련하여 매출에 따라서 결산 후 1년 이내에 지급이 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

16.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
전입(환입)
(*)
사용
기말

판매보증및반품충당부채
7,952,178
10,132,277
(10,419,233)
7,665,223

장기종업원충당부채
3,546,434
(118,834)
(451,589)
2,976,010

폐기물부담충당부채
231,769
131,358
(93,555)
269,572

하자보수충당부채
-
-
-
-

합 계
11,730,381
10,144,801
(10,964,377)
10,910,805

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
전입(환입)
(*)
사용
기말

판매보증및반품충당부채
14,616,019
3,101,783
(9,765,624)
7,952,178

장기종업원충당부채
4,126,154
(92,552)
(487,168)
3,546,434

폐기물부담충당부채
270,900
296,236
(335,367)
231,769

하자보수충당부채
12,484
(12,484)
-
-

합 계
19,013,073
3,305,467
(10,588,159)
11,730,381

(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있으며, 폐기물부담충당부채의 전입액은 지급수수료에 포함되어 있습니다.

17. 금융리스부채 

17.1 연결회사는 3년동안 일부 비품을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 소유권이 자동으로 리스제공자에게 이전됩니다. 금융리스자산 장부금액 253,271천원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

17.2 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
최소리스료의 
현재가치

1년 이내
239,677
203,571
86,994
74,647

1년 초과 5년 이내
534,109
498,119
195,735
183,714

합 계
773,787
701,690
282,729
258,360

18. 퇴직급여제도 

연결회사의 사업장에서 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금 위험 등에 노출되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18.1 당기말 및 전기말 현재
순확정급여부채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
39,988,948
40,443,930

사외적립자산의 공정가치
(14,482,163)
(14,073,546)

순확정급여부채
25,506,785
26,370,384

18.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초금액
40,443,930
(14,073,546)
26,370,384

연결실체 변동으로 인한 증가금액
406,211
(429,047)
(22,836)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,917,850
-
4,917,850

이자비용(이자수익)
1,268,313
(422,478)
845,835

소 계
6,186,163
(422,478)
5,763,685

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
310,035
310,035

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(5,176)
-
(5,176)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,008,332)
-
(2,008,332)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(171,907)
-
(171,907)

소 계
(2,185,415)
310,035
(1,875,380)

기여금
-
(1,573,920)
(1,573,920)

지급금
(4,861,941)
1,706,794
(3,155,146)

기말금액
39,988,948
(14,482,163)
25,506,785

(전기)
(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초금액
37,025,632
(12,412,163)
24,613,468

연결실체 변동으로 인한 증가금액
(12,969)
6,310
(6,659)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
5,121,084
-
5,121,084

이자비용(이자수익)
1,199,766
(383,892)
815,874

소 계
6,320,850
(383,892)
5,936,958

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
78,936
78,936

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(5,206,855)
5,335
(5,201,521)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
5,189,178
-
5,189,178

소 계
(17,677)
84,271
66,593

기여금
-
(2,565,729)
(2,565,729)

지급금
(2,871,906)
1,197,657
(1,674,249)

기말금액
40,443,930
(14,073,546)
26,370,384

18.3 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.34%~3.58%
2.34%~3.58%

기대임금상승률
3.50%~4.50%
3.50%~4.50%

18.4 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국민연금전환금
-
22,697

퇴직보험예치금
412,388
3,585,451

퇴직연금운용자산
14,069,775
10,465,398

합 계
14,482,163
14,073,546

연결회사는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100%투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.
확정급여제도와 관련하여 2018년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인추정치는 1,946백만원입니다.

18.5 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
1% point 증가
1% point 감소

할인율
(3,245,099)
3,696,948

기대임금상승률
3,653,143
(3,269,784)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.56~11.2년입니다.

19. 장기지급채무 

당기말과 전기말 현재 장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
24,773,737
23,402,232

장기리스미지급금

예수보증금
2,693,593
2,476,173

입회보증금
30,389,017
28,554,140

할인차금
(3,229,166)
(3,229,166)

합 계
54,627,180
51,203,379

20. 전환상환우선주부채 

20.1 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

만기일

당기말

전기말

상환전환2우선주
2015-07-30
2020-07-31
10,662,565
10,663,395

상환전환4우선주
2015-09-11
2020-09-12
3,999,997
3,999,997

할인발행차금

(1,994,892)
(2,730,822)

합 계

12,667,670
11,932,570

유 동

12,667,670
11,932,570

비 유 동

-
-

20.2 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
전환상환2우선주
전환상환4우선주

발행주식총수
5,365,851주
2,305,474주

주당 액면금액
500원
500원

주당 발행가액
2,050원
1,735원

의결권
의결권은 없으며, 우선주에 대하여 소정의 우선배당 을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한 다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권
의결권은 없으며, 우선주에 대하여 소정의 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권

배당권
누적적, 참가적
2016년(4%), 2017년(4%), 2018년(6%), 2019년(8%), 2020년(10%)
누적적, 참가적
2016년(4%), 2017년(4%), 2018년(6%), 2019년(8%), 2020년(10%)

상환권
상환권: 발행회사가 보유
상환권: 발행회사가 보유

상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 매 상환 가능일(발행일로부터2년, 2년6개월, 3년, 3년6개월, 4년, 4년6개월, 4년11개월이 경과한 시점)마다 전환되지 않고 남아있는 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음
상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 매 상환 가능일(발행일로부터2년, 2년6개월, 3년, 3년6개월, 4년, 4년6개월, 4년11개월이 경과한 시점)마다 전환되지 않고 남아있는 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음

전환권
전환권: 우선주 주주만 보유
전환권: 우선주 주주만 보유

전환기간: 2016년 7월 31일부터 2020년 6월 30일까지
전환기간: 2016년 9월 12일부터 2020년 8월 12일까지

전환비율: 우선주1주를 보통주1주로 전환(원칙) 
단, 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는 조정가능(*)
전환비율: 우선주1주를 보통주1주로 전환(원칙) 
단, 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는조정가능(*)

전환간주일
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말

(*) 추가적으로 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.
(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균, (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균, (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가
(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 낮은 가격이 조정일 직전의 전환가격보다 낮은 경우,전환가격을 조정함.

매 3개월마다 연결회사 주식의 시장가격을 반영하여 전환가격을 재조정(re-fixing)할 수 있도록되어 있는 조항에 따라 상기 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한다고 판단하여 전액 금융부채로 인식하였습니다.
 
상기 전환상환우선주부채는 당기말 현재 만기가 1년을 초과하고 있으나 전환권이 행사가능함에 따라 연결회사는 전환상환우선주부채를 유동부채로 분류하고 있습니다.

한편, 전환상환2우선주의 경우, 유상증자로 인한 전환가격 조정사유가 발행하였으며, 당초 2,050원에서 1,719원으로 조정되었습니다.

전환상환우선주부채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가(파생상품부채)로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율법에 따른 이자비용은 손익계산서상 '금융비용'으로 계상되어 있습니다. 한편, 전환상환우선주부채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주부채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동하며, 파생상품의 공정가치 변동은 손익계산서상 '금융손익'(주석 31 참조)으로 계상되어 있습니다.

21. 기타비유동부채 

당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기선수수익
3,229,166
3,229,166

22. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환상환우선주 전환권
481,892
841,394

통화선도부채
222,963
-

풋옵션부채
804,708
-

합 계
1,509,564
841,394

유 동
704,856
841,394

비 유 동
804,708
-

23. 이연법인세 

23.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
4,275,545
4,874,272

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액

-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
2,209,810
2,514,673

세무상결손금, 세액공제 등으로 인한 변동액
(527,936)
(1,659,357)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(103,089)
(1,203,530)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
-
-

기초 이연법인세의 환율차이로 인한 변동액
-
-

법인세비용
5,854,330
4,526,058

23.2 연결회사의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,419,316
11,271,240

적용세율에 따른 세부담액
2,661,680
2,479,673

조정사항

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
341,132
1,189,608

- 비과세수익의 법인세효과
(1,284)
(268,025)

- 세액공제
(562,082)
(521,394)

- 기타(*)
3,414,884
1,646,197

법인세비용
5,854,330
4,526,058

(*) 자회사의 이월결손금 실현가능성 변동에 따른 이연법인세자산 감소효과가 포함되어 있습니다.

23.3 당기 및 전기의 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과목명
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

관계기업투자
(14,765,307)
(4,337,402)
(19,102,709)
(3,248,368)
(954,229)
(4,202,596)

금융자산
61,129
-
61,129
-
-
-

기타
1,001,558
(505,051)
496,507
221,339
101,341
322,680

기타수취채권
1,043,038
1,917,458
2,960,496
5,114
2,111
7,225

기타유동부채
5,438,003
(204,245)
5,233,758
1,196,096
(58,073)
1,138,022

기타유동자산
(321,803)
(777,968)
(1,099,770)
(83,521)
(171,153)
(254,674)

매도가능증권
12,264,955
1,861,647
14,126,602
1,452,112
409,562
1,861,674

무형자산
(34,630,154)
(186,204)
(34,816,358)
(7,618,634)
(40,965)
(7,659,599)

영업권
(9,366,510)
(1,153,087)
(10,519,597)
(2,060,632)
(253,679)
(2,314,311)

유형자산
(62,989,031)
1,349,463
(61,639,567)
(14,175,846)
210,653
(13,965,194)

장기미지급금
2,043,616
1,280,295
3,323,911
449,596
281,665
731,260

전환사채
(6,753,401)
1,663,898
(5,089,504)
(1,485,748)
366,057
(1,119,691)

전환상환우선주부채
11,932,570
1,614,853
13,547,423
-
-
-

확정급여채무
25,587,426
(968,657)
24,618,770
5,629,234
(225,814)
5,403,420

충당부채
11,510,459
(601,824)
10,908,635
2,532,301
(136,759)
2,395,542

재고자산
3,003,336
(389,108)
2,614,228
660,734
(96,447)
564,287

매출
9,114,333
(1,214,276)
7,900,056
2,005,153
(267,141)
1,738,012

매출원가
(9,029,925)
524,827
(8,505,098)
(1,986,584)
115,462
(1,871,122)

회사채
-
(87,853)
(87,853)
-
(19,328)
(19,328)

파생상품
841,394
177,615
1,019,008
-
118,166
118,166

종속기업
4,896,931
(22,912,954)
(18,016,023)
87,849
(1,576,784)
(1,488,935)

관계기업
2,247,565
(65,712)
2,181,853
494,464
(14,457)
480,008

이월결손금
17,636,724
6,397,143
24,033,868
2,810,662
672,824
3,483,486

이월세액공제
181,110
-
181,110
144,888
(144,888)
-

순이연법인세자산(부채)
(12,969,792)

(14,651,666)

이연법인세자산
4,697,735

3,140,747

이연법인세부채
(17,667,527)

(17,792,413)

(전기)
(단위: 천원)

과목명
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

퇴직급여
23,339,524
2,247,902
25,587,426
5,134,697
494,537
5,629,234

대손충당금
6,871,918
(5,828,880)
1,043,038
1,511,822
(1,506,708)
5,114

매도가능증권
6,787,331
5,477,624
12,264,955
247,034
1,205,078
1,452,112

연차수당
5,153,932
284,071
5,438,003
1,133,865
62,231
1,196,096

개발비
164,144
(50,393)
113,751
36,112
(11,087)
25,025

관계기업투자
(4,831,598)
(7,686,144)
(12,517,742)
(1,062,952)
(1,690,951)
(2,753,903)

영업권
(6,882,509)
(2,484,001)
(9,366,510)
(1,514,152)
(546,480)
(2,060,632)

종속기업투자
(11,092,668)
7,472,837
(3,619,831)
-
-
-

유형자산
(65,534,398)
2,339,492
(63,194,906)
(14,417,567)
196,532
(14,221,035)

기타
(1,986,568)
3,732,623
1,746,055
(463,322)
808,796
345,474

전환상환우선주
(3,722,741)
(1,662,975)
(5,385,716)
(819,003)
819,003
-

전환사채

(6,753,401)
(6,753,401)
-
(1,485,748)
(1,485,748)

파생상품부채
(384,975)
7,375,341
6,990,366
(84,694)
534,290
449,596

재고자산
5,548,323
(2,544,987)
3,003,336
1,220,631
(559,897)
660,734

충당부채
14,874,435
(6,910,410)
7,964,025
3,272,376
(1,520,290)
1,752,086

연구및인력개발준비금
(3,766,667)
3,766,667
-
(828,667)
828,667
-

매출(유상사급)
3,106,157
6,008,176
9,114,333
683,355
1,321,798
2,005,153

매출원가(유상사급)
(2,969,301)
(6,060,624)
(9,029,925)
(653,246)
(1,333,338)
(1,986,584)

무형자산
(35,130,014)
(16,211)
(35,146,225)
(7,728,603)
(3,567)
(7,732,170)

장기종업원급여
4,126,154
(579,720)
3,546,434
907,754
(127,539)
780,215

이연수익
2,338
-
2,338
514
-
514

이월결손금
3,802,594
13,276,879
17,079,473
836,571
1,561,728
2,398,299

이월세액공제
368,120
370,241
738,361
473,000
97,629
570,629

이연법인세자산(부채)

(12,114,475)
(855,316)
(12,969,791)

23.4 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

변동액
법인세효과
변동액
법인세효과

매도가능증권평가이익
-
-
-
-

매도가능증권평가손실
(1,894,960)
416,891
(1,680,272)
369,660

전환권대가
-
-
7,681,791
(1,689,994)

신주인수권대가
94,509
(20,792)

확정급여제도의 재측정요소
1,875,380
(412,584)
428,866
116,804

부의지분법자본변동
393,657
(86,604)

합 계
468,586
(103,089)
6,430,385
(1,203,530)

23.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

종속기업투자
(11,248,137)
(2,474,590)
1,324,269
291,339

매도가능증권
5,664,448
1,246,178
5,664,448
1,246,178

전환상환우선주
13,547,423
2,980,433
11,932,570
2,625,165

기 타
12,965,620
2,852,436
10,264,690
2,258,232

합 계
20,929,354
4,604,458
29,185,977
6,420,914

24. 자본금 및 주식발행초과금

24.1
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구분
단위
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
주
400,000,000
400,000,000

1주당금액
원
500
500

발행한 주식의 총수
주
99,379,632
99,291,025

보통주
주
91,872,907
91,784,300

우선주(*)
주
7,506,725
7,506,725

자본금
천원
49,689,816
49,645,513

보통주자본금
천원
45,936,454
45,892,150

우선주자본금
천원
3,753,363
3,753,363

(*)의결권 없는 누적적, 참가적 상환전환우선주로서 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

24.2 우선주

구 분
발행주식수
잔여주식수
발행일자
액면금액
발행단가
발행금액

전환상환우선주1
5,365,851
5,201,251
2015-07-30
500
2,050
10,999,994,550

전환상환우선주2(*)
5,365,851
5,201,251
2015-07-30
500
2,050
10,999,994,550

전환상환우선주3
2,305,474
2,305,474
2015-09-25
500
1,735
3,999,997,390

전환상환우선주4(*)
2,305,474
2,305,474
2015-09-25
500
1,735
3,999,997,390

합 계
15,342,650
15,013,450

자본분류
7,671,325
7,506,725

부채분류
7,671,325
7,506,725

(*) 상기 전환상환우선주는 자본요건을 충족하지 아니한 것으로 판단하여, 부채로 계상하고 있습니다.
한
편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 연결실체의 대주주인 ㈜대유홀딩스와 전환상환우선주우선주의투자자 사이에 ㈜대유홀딩스가 전환상환우선주 투자자에게 매수선택권을 행사할 수 있고 전환상환우선주 투자자는(주)대유홀딩스에게 매도청구권을 행사할 수 있는 내용의 계약이 체결되어 있습니다.

24.3 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분
발행주식수
자본금
주식발행
초과금

보통주
우선주
보통주
우선주

전기초
91,447,161
15,342,650
45,723,581
3,835,663
44,204,530

보통주전환(*)

337,139
(164,600)
168,569
(82,300)
268,875

전기말
91,784,300
15,178,050
45,892,150
3,753,363
44,473,405

당기초
91,784,300
15,178,050
45,892,150
3,753,363
44,473,405

보통주전환(**)
88,607
-
44,304
-
94,671

당기말
91,872,907
15,178,050
45,936,454
3,753,363
44,568,077

25. 기타자본

25.1 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(52)
(52)

전환권대가
5,958,243
5,991,797

매도가능증권평가손실
(5,694,845)
(4,342,907)

해외사업환산이익
(273,113)
-

해외사업환산손실
(1,218,120)
(487,374)

부의지분법자본변동
(1,354,730)
(1,607,211)

연결자본조정
(16,613,402)
(14,833,398)

지분법이익잉여금변동
-
(362,180)

기타자본잉여금
813,029
813,029

재평가잉여금
9,636,378
9,636,378

주식매입선택권
82,661
-

합 계
(8,663,950)
(5,191,918)

25.2 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 주,천원)

구분

당기

전기

주식수

장부금액

주식수

장부금액

기초금액

77
52
77
52

기말금액

77
52
77
52

25.3 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

기초금액

(4,342,907)
(3,032,295)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익

(1,733,253)
(1,680,272)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과

381,316
369,660

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액
-
-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세
-
-

기말금액

(5,694,845)
(4,342,907)

26. 이익잉여금

26.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
1,914,244
1,659,267

이익준비금(*)

1,914,244

1,659,267

미처분이익잉여금
27,732,657
26,405,779

합 계
29,646,901
28,065,046

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 매출액과 매출원가 

27.1 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상품매출
267,322,144
284,196,145

제품매출
783,249,414
716,951,904

공사매출
12,791,046
6,170,232

용역매출
15,894,647
10,172,835

기타매출
533,564
3,854,165

합 계
1,079,790,815
1,021,345,281

2
7.2
당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
214,129,433
219,642,328

제품매출원가
660,907,620
618,881,951

공사매출원가
12,118,737
6,086,906

용역원가
7,223,145
6,483,148

합 계
894,378,935
851,094,333

28. 판매비와관리비 

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
32,453,065
29,439,611

퇴직급여
4,136,890
3,989,161

복리후생비
4,847,445
5,416,925

전력비
213,503
206,766

여비교통비
1,241,592
1,099,282

통신비
531,687
546,955

수도광열비
108,852
128,674

경상연구개발비
4,593,539
4,241,670

세금과공과금
1,186,743
2,473,534

지급임차료
11,973,354
10,800,650

감가상각비
3,306,987
3,897,184

무형자산상각비
1,001,916
1,003,428

수선비
275,765
520,168

보험료
888,848
735,080

접대비
1,061,933
1,043,208

광고선전비
22,542,005
25,422,111

협회비
29,721
23,149

운반비
10,003,866
6,444,523

지급수수료
55,394,417
44,766,779

대손상각비
61,135
(1,279,413)

충당부채전입액
10,092,764
5,513,537

기타판관비
2,717,447
2,168,956

합 계
168,663,474
148,601,938

29. 기타수익 및 기타비용 

29.1 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대료수익
677,527
205,843

수수료수익
66,626
(264,507)

유형자산처분이익
97,840
282,180

대손충당금환입
-
425,473

충당부채환입액
99
-

잡이익
1,583,130
3,126,081

합 계
2,425,222
3,775,070

29.2 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산처분손실
-
13,957

유형자산처분손실
45,011
1,144,311

유형자산손상차손
-
1,202,447

무형자산처분손실
5,060
-

무형자산손상차손
147,132
-

기타의대손상각비
847,045
293,356

기부금
268,996
278,930

잡손실
3,998,616
4,619,018

합 계
5,311,860
7,552,019

30. 관계기업투자손익

당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분법이익
7,468,404
7,133,741

관계기업주식처분손실
-
(58,063)

합 계
7,468,404
7,075,678

31. 금융수익 및 금융비용 

31.1 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
1,751,626
1,195,992

배당금수익
-
544,649

단기금융상품처분이익
-
46,539

외화환산이익
1,843,237
382,886

외환차익
4,319,194
2,643,314

파생상품평가이익
359,501
2,219,687

파생상품거래이익
254,551
-

매도가능증권처분이익
-
956,775

합 계
8,528,109
7,989,842

31.2 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
15,238,829
12,448,292

외화환산손실
725,920
2,374,981

외환차손
1,358,399
1,768,539

파생상품평가손실
1,027,672
-

파생상품거래손실
280,666
54,097

매출채권처분손실
729,670
423,446

매도가능증권처분손실
1,097
4,596,988

사채상환손실
76,716
-

합 계
19,438,969
21,666,343

32. 주당손익 

32.1 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당 기
전 기

지배회사지분 당기순이익
3,332,681,862
(6,402,212)

보통주 귀속 지배지분당기순이익
2,432,912,893
(592,904,690)

가중평균유통보통주식수
91,872,907
91,566,833

보통주 기본주당순이익
26.48
(6.48)

32.2 당기와 전기의 우선주 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당 기
전 기

지배회사지분 당기순이익
3,332,681,862
(6,402,212)

우선주 귀속 지배지분당기순이익
899,768,969
586,502,478

가중평균유통보통주식수
7,506,725
7,506,725

우선주 기본주당순이익
119.9
78.1

32.3 희석주당순이익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 전환사채가 있습니다. 당기 희석주당순손익은
전환상환우선주
및 전환사채의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래 

33

.1

당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자 명칭

관계기업
(주)스마트저축은행, (주)대유서비스, (주)동강레저, (주)대유에이피,염성동강(유),수피위니아PEF

기타 특수관계자
(주)동강홀딩스,(주)대유홀딩스, (주)대유플러스,(주)대유글로벌,(주)수피위니아

아래 특수관계자 거래에는 중대한 영향력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.

33.2
당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자
매 출
매 입

재화용역
유무형자산
기타수입
재화용역
유무형자산
기타비용

(주)대유글로벌
93,838,725
-
704,916
13,135,818
1,090,909
-

(주)대유서비스
19,718,595
-
135,983
53,236,250
822,610
74,699

(주)대유에이피
2,710,893
-
23,083
2,989,786
-
1,714

(주)대유플러스
8,439,917
-
69,682
10,387,153
117,864
2,126,157

(주)대유홀딩스
1,645,665
-
4,664,762
76,568,455
-
8,297,407

(주)동강레저
87,945
-
5,006
251,983
-
905,149

(주)동강홀딩스
18,323,329
-
432,353
24,747,162
1,904,780
2,012,915

(주)수피위니아
-
-
12,025
-
-
-

(주)스마트저축은행
120,385
-
-
-
-
18,000

염성동강
-
-
-
-
-
-

기타특관자
-
-
30,931
-
-
5,402

합 계
144,885,454

6,078,741
181,316,607
3,936,163
13,441,443

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자

재화용역
유무형자산
기타수입
재화용역
유무형자산
기타비용

(주)동강홀딩스
4,463,262

211,429
8,826,625
634,800
4,105,910

(주)대유홀딩스
2,003,058

410,783
27,705,325
-
2,615,408

(주)대유신소재
5,716,280

13,746
10,040,023
-
54

(주)대유플러스
3,080,504

160,921
1,124,506
3,307
542,885

(주)대유글로벌
56,347,345

63,911
16,181,130
-
35,959

(주)스마트저축은행
149,798

3,001
18,000
-
-

(주)대유서비스
12,938,618

10,634,258
28,047,442
8,183,609
-

(주)동강레저
48,241

6,228
175,590
413,435
1,110

대유타워
13,553

-
1,239,021
21,000
-

구.대유플러스
1,886

342
27,469
24
2

합 계
84,762,545

11,504,619
93,385,130
9,256,174
7,301,329

33.3
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
차입채무
기타채무

(주)대유글로벌
31,476,859
-
309,629
3,500,000
-
1,847,800

(주)대유서비스
333,443
2,048,095
51,338
4,925,375
-
19,009

(주)대유에이피
913,760
-
14,043
595,418
-
28,860

(주)대유플러스
2,058,124
-
2,070,814
1,803,724
1,450,000
688,137

(주)대유홀딩스
332,315
11,785,000
2,066,412
22,748,933
277,750
1,043,559

(주)동강레저
756
-
6,972
88
600,000
593,289

(주)동강홀딩스
1,297,068
9,153,854
5,753,343
1,613,215
-
29,219

(주)수피위니아
-
-
-
-
-
-

(주)스마트저축은행
-
-
50,000
-
-
566,850

염성동강
55,144
-
35,442
1,496,886
-
-

임직원
-
1,337,488
375,060
-
471,000
-

합 계
36,467,469
24,324,437
10,733,053
36,683,638
2,798,750
4,816,723

(전기말)
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
차입채무
기타채무

(주)대유글로벌
34,838,877

265,491
1,500,000
-
2,800,000

(주)대유서비스
1,267,177
3,072,143
636,082
699,383
-
1,187,746

(주)대유에이피
822,110

21,748
602,226
-
1,953,074

(주)대유플러스
1,715,505
4,600,000
2,558,132
17,166
-
997,504

(주)대유홀딩스
13,965
12,285,000
1,029,066
13,720,087
-
1,057,665

(주)동강레저
-

14,374
34,514
600,000
562,231

(주)동강홀딩스
1,936,435
6,619,247
2,477,811
854,897
420,000
4,365,555

(주)스마트저축은행
1,950

50,043
-
-
1,201,650

기타특관자
665
1,337,488
519,322
-
471,000
-

합 계
40,596,684
27,913,878
7,572,069
17,428,273
1,491,000
14,125,425

33.4
당기 및 전기 중 현재 특수관계자와 대여거래 및 기말잔액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

(주)대유글로벌
-
4,000,000
(4,000,000)
-

(주)대유서비스
3,072,143
1,117,143
(2,141,190)
2,048,095

(주)대유에이피

-
-
-

(주)대유플러스
4,600,000
8,208,000
(12,808,000)
-

(주)대유홀딩스
12,285,000
17,500,000
(18,000,000)
11,785,000

(주)동강레저

-
-
-

(주)동강홀딩스
6,619,247
3,303,000
(768,393)
9,153,854

(주)수피위니아

1,900,000
(1,900,000)
-

기타특관자(*)
1,337,488
-
-
1,337,488

합 계
27,913,878
36,028,143
(39,617,584)
24,324,437

(*)임직원 대여금에 대하여 553,124천원 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

(주)대유글로벌
-
5,500,000
-5,500,000
-

(주)대유서비스
-
3,300,000
-227,857
3,072,143

(주)대유플러스
-
7,600,000
-3,000,000
4,600,000

(주)대유홀딩스
-
12,285,000
-
12,285,000

(주)동강홀딩스
211,600
7,960,547
-1,552,900
6,619,247

기 타
1,399,175
90,000
-151,686
1,337,488

합 계
1,610,775
36,735,547
-10,432,443
27,913,878

33.5 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와 차입거래 및 기말잔액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

(주)동강홀딩스
420,000
80,000
(500,000)
-

(주)대유홀딩스
-
277,750
-
277,750

(주)대유에이피
-
400,000
(400,000)
-

(주)대유플러스
-
1,450,000

1,450,000

(주)동강레저
600,000
-
-
600,000

임직원
471,000
-
-
471,000

합 계
1,491,000
2,207,750
(900,000)
2,798,750

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

(주)동강홀딩스
580,000
844,337
(1,004,337)
420,000

(주)동강레저
-
600,000
-
600,000

임직원
-
471,000
-
471,000

합 계
580,000
1,915,337
(1,004,337)
1,491,000

33.6 주요경영진에 대한 보상

지배회사의 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
3,524,260
3,253,599

퇴직급여
1,048,374
1,050,249

주식기준보상
82,661

합 계
4,655,295
4,303,849

33.7 당기말 현재 연결회사는 (주)대유홀딩스와 자동차시트사업 관련 지적재산권의 사용 및경영 자문 등의 용역을 제공받는 컨설팅계약을 체결하고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항 

34.1
당기말 현재 만기가 미도래한 배서하거나 할인한 채권의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
총액
양도거래
차입거래

할인어음
15,260,712
11,068,558
4,192,154

배서어음
-
-
-

34.2 당기말 현재 연결회사는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
분할기일
분할방법

(주)대유네트웍스(*)
2009년 10월 06일
물적분할

(*)상기 회사는 전기 중 (주)동강홀딩스의 주식사업부와 인적분할합병을 통해 소멸되었으며, 합병법인인 (주)대유홀딩스로 기존의 연대책임이 승계되었습니다.

34.3 당기말 현재 연결회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

용도
금융기관
약정금액
실행금액
미사용
단위

구매자금
신한은행 외
7,900,000
6,100,000
1,800,000
천원

매출채권
신한은행 외
2,700,000
-
2,700,000
천원

회전대출
신한은행 외
-
-
-
천원

신용장
신한은행 외
-
-
-
천USD

유산스
신한은행 외
25,000
19,841
5,159
천USD

34.4 제공한 지급보증

주채무자
채권자
단위
보증금액
주채무잔액

(주)대유홀딩스
국민은행 외
천원
14,046,250
11,287,500

(주)동강레저
국민은행
천원
360,000
220,000

(주)수피위니아
신한은행
천원
6,000,000
5,000,000

(주)대유서비스
신한은행 외
천원
9,240,000
6,638,889

대유몽베르제일차(유)
삼익신협 외
천원
32,400,000
27,000,000

합 계

62,046,250
50,146,389

34.5 제공받은 지급보증

당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

채권자
보증인
지급보증내역
보증금액
채무잔액

금융기관
(주)동강홀딩스
차입금 지급보증
4,800,000
2,528,371

거래처 등
서울보증보험
보증서 외
1,351,160
-

거래처 등
건설공제조합
보증서 외
857,000
-

금융기관
신용보증기금
보증서 외
334,000
-

합 계

7,342,160

34.6 제공한 담보

당기말현재 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명
장부금액
채무자
담보제공액

단기예치금
1,900,000
(주)대유홀딩스
2,000,000

유형자산
165,201,876
연결실체
111,036,000

대유몽베르제일차(유)
32,400,000

(주)동강홀딩스
4,200,000

매도가능증권
307,830
연결실체
1,058,605

투자부동산
37,995,911
연결실체
22,728,000

(주)대유홀딩스
6,000,000

종속기업투자주식(*)
-
연결실체
-

(*)연결재무제표에 표시되지 않지만, 연결실체가 보유중인 (주)대유위니아 주식이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

34.7 제공받은 담보

자산명
채권자
담보제공자
단위
담보제공금액
비고

(주)대유플러스 보통주식
신한은행
(주)대유홀딩스
천원
9,750,000
질권설정액기준

유형자산
농협은행
(주)동강홀딩스
천원
3,900,000
근저당권설정액 기준

34.8 공동사업약정

연결회사는 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상의 조합계약)하고 있으며, 연결회사는 공동사업약정의 성격에 따라 동 공동약정을 공동지배사업으로 인식하고있으며, 공동사업과 관련된 자산과 부채를 공동사업약정비율에 따라 연결회사의 자산과 부채로 계상하였습니다. 또한 연결회사는 공동사업과 관련된 부채와 관련하여 조합의 채권자에 대해 공동사업약정 당사자로서 책임을 부담합니다.

(단위: 천원)

과 목
공동사업
연결회사인식
비율

자 산
199,336,141
93,887,322
47.10%

유동자산
818,999
385,749

당좌자산
818,999
385,749

재고자산
-
-

비유동자산
198,517,142
93,501,574

투자자산
440,000
207,240

유형자산
178,478,138
84,063,203

무형자산
19,599,004
9,231,131

부 채
199,336,141
93,887,322

유동부채
32,311,342
15,218,642

비유동부채
65,029,597
30,628,940

매출액
12,876,501
6,064,832

매출원가
5,888,807
2,773,628

판관비
6,910,246
3,254,726

34.9 통상임금관련

통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 연결회사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

34.10 부동산신탁

연결회사는 88,120백만원의 유형자산에 대해 생보부동산신탁과 부동산신탁계약을 체결하고있으며, 연결회사의 차입금을 위해 324억원의 수익권증서를 발급하고 있습니다.

34.11 진행중인소송

당기말 현재 연결회사는 제조물책임 및 입회보증금반환 등과 관련하여 소송이 진행중에 있으며, 해당 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

34.12 풋옵션 관련 약정

연결실체는 (주)대유위니아 경영권 인수와 관련하여 2014년 11월 04일
WINIAMANDO HOLDINGS B.V
와 주식매매계약을 체결하고, 보유지분 70%를 매수하고, 잔여 지분 30%에 대하여 풋옵션을 부여하였습니다. 
한편
WINIAMANDO HOLDINGS B.V
의 주식매각 및 연결실체와의 주식매수선택권계약 및 대상회사인 (주)대유위니아의 무상증자 등으로 당기말 현재 잔여 풋옵션의 내역은 다음과같이 변경되었습니다.

① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 6,056,742주
② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인 
 - 부여받은자 :코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 
③ 주식매수선택권 행사조건
발행회사의 2016년 이후 어느 연도(2016년 포함)의 세전영업현금흐름이 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.
④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일~5년이내

연결실체는 이러한 옵션계약을 금융부채요건에 충족하는 것으로 판단하고 상환금액의 현재가치에 해당하는 금액인 24,569백만원을 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 동액을 기타자본에서 차감하고 있습니다.

34.13 하자보증 및 제조물책임

연결실체는 자동차사업부 및 가전사업부의 매출과 관련하여 매출처 및 일반소비자에게 관련법령 및 연결실체 자체적으로 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체의 매입처로부터 매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.

35. 영업부문공시 

35.1 연결회사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객
지역

자동차
생산제품에 의한 분류
자동차 부품 제조, 판매
현대ㆍ기아자동차 등
대한민국, 중국

가전제품
생산제품에 의한 분류
가전제품 제조, 판매
롯데하이마트 및 일반고객
국내 및 국외

임대
제공용역에 따른 분류
부동산 임대
외부고객
대한민국

소재
생산제품에 의한 분류
비철금속 제조 및 판매
대유글로벌 등
대한민국

레저
제공용역에 따른 분류
부동산 임대
외부고객
대한민국

기타
생산제품에 의한 분류
태양광모듈,상품유통,건설업 등
외부고객
대한민국

35.2 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
자동차
임대
소재
가전제품
레저
기타
합계

총매출액
435,522,586
723,542
91,468,789
502,609,283
8,493,022
66,352,022
1,105,169,244

내부거래매출
-
(589,841)
-
(1,069,601)
-
(23,718,987)
(25,378,429)

포괄손익계산서상 매출액
435,522,586
133,702
91,468,789
501,539,682
8,493,022
42,633,035
1,079,790,816

세전이익
4,570,804
668,984
143,814
3,868,350
(850,827)
2,018,190
10,419,316

총자산
240,967,502
27,498,344
47,967,226
420,662,138
103,908,259
52,026,280
893,029,749

총부채
259,141,517
13,994,635
43,827,789
280,238,278
67,540,091
24,766,014
689,508,324

(전기)
(단위: 천원)

구분
자동차
임대
소재
가전제품
레저
기타
합계

총매출액
423,293,645
4,198,451
95,881,390
446,650,042
6,389,709
60,514,729
1,036,927,966

내부거래매출
-
(873,258)
-
(666,058)
(19,846)
(14,023,523)
(15,582,685)

포괄손익계산서상 매출액
423,293,645
3,325,193
95,881,390
445,983,984
6,369,863
46,491,206
1,021,345,281

세전이익
11,334,059
452,853
(4,550,287)
939,496
91,856
(3,643,231)
4,624,746

총자산
333,990,363
51,868,905
51,092,067
367,465,166
99,581,381
57,005,089
961,002,970

총부채
235,632,478
15,287,292
48,462,447
237,029,458
63,498,540
39,657,200
639,567,415

35.3 연결회사의 매출액은

국
내 및 국외에서 발생하고 있으며, 자동차와 소재사업부의 단일고객 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 현대다이모스(주)와
(주
)롯데하이마트 및 (주)대유글로벌로 해당 고객들에 대한 매출액합계금액은 529,778백만원 입니다.

36. 현금흐름표 

36.1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

감가상각비
26,262,422
25,429,862

기타매출원가
-
-

복리후생비
(118,834)
-

주식보상비용
82,661
-

퇴직급여
5,763,685
5,936,958

대손상각비
61,135
(1,279,413)

기타의대손상각비
847,045
293,356

지급수수료
131,358
203,684

이자비용
15,238,829
12,270,988

충당부채전입액
10,132,277
8,977,601

하자보수비
-
-

수선비
-
128,500

무형자산상각비
1,550,803
1,388,238

경상연구개발비
1,340,712
1,442,482

매출채권처분손실
722,993
423,446

지분법평가손실
-
-

매도가능증권처분손실
-
4,596,409

관계기업주식처분손실
-
58,063

유형자산처분손실
45,011
1,144,311

유형자산손상차손
-
1,202,447

무형자산처분손실
5,060
-

무형자산손상차손
147,132
-

재고자산폐기손실
839
-

파생상품평가손실
1,027,672
-

외화환산손실
725,920
2,362,849

잡손실
966,425
1,166,470

법인세비용
5,854,330
4,517,048

이자수익
(1,746,356)
(1,195,992)

대손충당금환입
-
(425,473)

지분법평가이익
(7,468,404)
(7,133,741)

단기금융상품처분이익
-
(46,539)

매도가능증권처분이익
-
(956,775)

유형자산처분이익
(97,840)
(282,180)

종속기업주식처분이익
-
-

외화환산이익
(1,843,237)
(381,537)

파생상품평가이익
(359,501)
(2,219,687)

배당금수익
-
(544,649)

외환차익
(905)
-

잡이익
(4,699)
(17,328)

합 계
59,266,531
57,059,396

36.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
20,417,147
(18,712,484)

기타수취채권의 감소(증가)
(10,281,785)
6,037,260

기타유동자산의 증가
(2,456,494)
(6,139,623)

재고자산의 증가
(9,933,274)
(26,540,166)

장기수취채권의 증가
(437,211)
(1,073,549)

기타비유동자산의 증가
-
(16,318)

매입채무의 증가
20,834,139
18,569,226

기타지급채무의 증가(감소)
2,505,675
(3,830,999)

기타유동부채의 증가
1,751,440
1,217,333

충당부채의 사용
(10,964,377)
(16,463,977)

장기기타지급채무의 증가(감소)
(20,479)
242,127

기타비유동부채의 증가
-
2,375,225

퇴직금의 지급
(4,907,101)
(4,284,718)

사외적립자산의 변동
155,197
38,082

합 계
6,662,876
(48,582,581)

36.3 당기 및 전기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수취채권의 제각
-
1,929,086

건설중인자산의 본계정 대체
18,123,167
15,548,603

장기차입금의 유동성 대체
9,346,875
23,722,956

전환상환우선주부채의 유동성대체
18,783,761
11,091,177

전환사채의 유동성대체
18,783,761
-

입회보증금의 유동성대체
-
7,520,834

투자부동산의 유형자산대체
12,776,000

37. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성격별 분류
당기
전기

원재료 및 상품의 매입
791,489,253
779,206,639

재고자산의 변동
(25,675,192)
(56,503,557)

종업원급여비용
103,590,574
94,927,080

수도광열비용
3,301,945
5,265,817

유무형자산상각비
23,271,158
24,557,963

세금과공과
1,991,383
3,235,779

외주용역비용
93,825,294
79,657,228

기타비용
71,247,993
69,349,318

합 계
1,063,042,408
999,696,267

38. 금융상품의 범주별 분류 

38.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합계

현금및현금성자산
-
17,011,145
17,011,145

단기예치금
-
2,004,273
2,004,273

매출채권
-
191,363,068
191,363,068

기타수취채권
-
35,636,006
35,636,006

장기예치금
-
1,067,787
1,067,787

장기수취채권
-
9,428,797
9,428,797

매도가능증권
15,159,342
-
15,159,342

합 계
15,159,342
256,511,076
271,670,418

(전기말)
(단위: 천원)

구분
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합계

현금및현금성자산
-
18,532,819
18,532,819

단기예치금
-
2,340,663
2,340,663

매출채권
-
202,489,478
202,489,478

기타수취채권
-
33,527,854
33,527,854

장기예치금
-
1,143,116
1,143,116

장기수취채권
-
8,033,324
8,033,324

매도가능증권
16,764,027
-
16,764,027

합 계
16,764,027
266,067,253
282,831,280

38.2
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
상각후원가
금융부채아님
합 계

매입채무
-
233,475,100
-
233,475,100

단기차입금
-
136,954,556
-
136,954,556

기타지급채무
-
53,684,860
-
53,684,860

기타유동부채
-
-
22,870,818
22,870,818

유동성장기부채
-
18,491,331
-
18,491,331

장기차입금
-
63,125,068
-
63,125,068

회사채
-
29,689,768
-
29,689,768

장기기타지급채무
-
54,627,180
-
54,627,180

파생상품부채
1,509,564
-
-
1,509,564

전환상환우선주부채
-
12,667,670
-
12,667,670

금융리스부채
-
701,690
-
701,690

기타비유동부채
-
-
3,229,166
3,229,166

합 계
1,509,564
603,417,223
26,099,985
631,026,771

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
상각후원가
금융부채아님
합 계

매입채무
-
206,843,111
-
206,843,111

단기차입금
-
148,249,666
-
148,249,666

기타지급채무
-
58,631,851
-
58,631,851

기타유동부채
-
-
20,473,544
20,473,544

유동성장기부채
-
31,630,173
-
31,630,173

장기차입금
-
47,108,981
-
47,108,981

회사채
-
18,064,239
-
18,064,239

장기기타지급채무
-
51,203,379
-
51,203,379

파생상품부채
841,394
-
-
841,394

전환상환우선주부채
-
11,932,570
-
11,932,570

금융리스부채
-
258,360
-
258,360

기타비유동부채
-
-
3,229,166
3,229,166

합 계
841,394
573,922,329
23,702,710
598,466,433

38.3 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
당기손익항목
매도가능
대여금및
수취채권
상각후원가
합 계

이자수익
-
-
1,751,626
-
1,751,626

배당금수익

-

단기금융상품처분이익

-

외화환산이익
-
-
-
1,843,237
1,843,237

외환차익
-
-
-
4,319,194
4,319,194

파생상품평가이익
359,501

359,501

파생상품거래이익
254,551
-
-
-
254,551

매도가능증권처분이익

-

대손상각비

(61,135)

(61,135)

기타의대손상각비

(847,045)

(847,045)

이자비용
-
-
-
(15,238,829)
(15,238,829)

외화환산손실
-
-
-
(725,920)
(725,920)

외환차손
-
-
-
(1,358,399)
(1,358,399)

파생상품평가손실
(1,027,672)
-
-
-
(1,027,672)

파생상품거래손실
(280,666)
-
-
-
(280,666)

매출채권처분손실
-
-
(729,670)
-
(729,670)

매도가능증권처분손실
-
(1,097)
-
-
(1,097)

사채상환손실

(76,716)
(76,716)

합 계
(694,285)
(1,097)
113,776
(11,237,433)
(11,819,038)

(전기)
(단위: 천원)

구분
당기손익항목
매도가능
대여금및
수취채권
상각후원가
합 계

대손상각비
-
-
1,279,413
-
1,279,413

대손충당금환입
-
-
425,473
-
425,473

기타의대손상각비
-
-
(293,356)
-
(293,356)

단기금융상품처분이익
46,539
-
-
-
46,539

매도가능증권처분이익
-
956,775
-
-
956,775

이자수익
-
-
1,195,992
-
1,195,992

외환차익
-
-
2,643,314
-
2,643,314

외화환산이익
-
-
382,886
-
382,886

파생상품평가이익
2,219,687
-
-
-
2,219,687

이자비용
-
-
-
(12,448,292)
(12,448,292)

외환차손
-
-
-
(1,768,539)
(1,768,539)

외화환산손실
-
-
-
(2,374,981)
(2,374,981)

파생상품거래손실
(54,097)
-
-
-
(54,097)

매출채권처분손실
-
-
(423,446)
-
(423,446)

매도가능증권처분손실
-
(4,596,988)
-
-
(4,596,988)

합 계
2,212,129
(3,095,564)
5,210,276
(16,591,812)
(12,264,970)

38.4 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과목명
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능증권
6,017,712
-
9,141,630
15,159,342

파생상품부채
-
1,509,564
-
1,509,564

(전기말)
(단위: 천원)

과목명
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능증권
6,831,823
-
9,932,203
16,764,027

파생상품부채
-
841,394
-
841,394

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 
 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

39. 금융위험관리 

39.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

1) 외환위험관리

연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CNY,천,EUR,천JPY,천원)

계정과목
외화
종류
당기말
전기말

외화금액
원화화산액
외화금액
원화환산액

자산
USD
6
5,973
3,013
3,640,969

CNH
7
1,188
-
-

EUR
0
35
27
34,796

JPY
0
95
-
-

합 계

7,291

3,675,765

부채
USD
32,948
35,300,264
33,955
36,108,509

CNH
-

-
-

EUR
-

-
-

JPY
-

-
-

합 계

35,300,264

36,108,509

순 외화자산(부채)

(35,292,973)

(32,432,744)

상기 외화자산ㆍ부채의 장부금액은 환율의 변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시
연결회사의 세전손익은 3,592
백만원
(전기말 3,243백만원)이 변동합니다.

연결는 경상적인 거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환율의 변동 등 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전에 미치는 영향은 주석13에서 설명하고 있습니다.

3) 가격위험

연결회사는 매도가능 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

39.2 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 

39.3 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 34참조).

한편, 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년 초과

무이자부금융부채
341,787,140
345,016,306
287,159,960
57,856,346

이자부금융부채
261,630,083
283,633,040
159,722,298
123,910,742

합 계
603,417,223
628,649,347
446,882,258
181,767,088

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년 초과

무이자부금융부채
316,678,340
316,678,340
265,474,961
51,203,379

이자부금융부채
245,053,059
287,669,012
187,195,331
100,473,682

합 계
561,731,399
604,347,352
452,670,292
151,677,060

39.4 자본위험관리 

연결회사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 

한편, 당기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
261,630,083
245,053,059

차감: 현금및현금성자산
(20,083,205)
(18,532,819)

순차입금
241,546,878
226,520,240

자본총계
203,521,425
203,502,939

총자본차입금비율
118.68%
111.31%

[ 별도 재무제표 ]

재 무 상 태 표

제63기 2017년 12월 31일 현재

제62기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 대유에이텍
(단위: 원)

과 목
주석
제63당) 기말
제62(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

84,536,097,353

84,079,627,177

1. 현금및현금성자산

5,972,762,652

3,586,346,117

2. 단기예치금

2,000,000,000

2,000,000,000

3. 매출채권

41,813,923,449

42,161,602,788

4. 기타수취채권

26,049,021,771

27,773,240,872

5. 재고자산

1,719,303,254

796,908,520

6. 기타유동자산

6,981,086,227

7,761,528,880

7. 당기법인세자산

-

-

Ⅱ. 비유동자산

274,664,322,986

265,122,893,248

1. 장기예치금

565,660,000

631,048,000

2. 장기수취채권

3,552,702,145

2,893,075,001

3. 매도가능증권

14,090,516,386

15,705,421,163

4. 관계기업투자주식

29,251,036,583

19,069,496,188

5. 종속기업투자주식

120,198,368,061

113,034,354,709

6. 유형자산

55,474,357,993

49,531,367,694

7. 투자부동산

38,877,356,192

51,868,904,751

8. 무형자산

12,654,325,626

12,389,225,742

자산총계

359,200,420,339

349,202,520,425

부 채

Ⅰ. 유동부채

224,471,567,348

196,290,708,071

1. 매입채무

109,734,836,234

100,147,012,314

2. 단기차입금

71,249,156,977

71,562,842,740

3. 기타지급채무

4,646,400,354

5,159,770,623

4. 기타유동부채

3,236,483,549

2,130,108,955

5. 유동성장기부채

1,529,166,656

2,100,366,656

6. 전환상환우선주부채

12,667,669,782

11,932,570,288

7. 회사채

19,668,355,603

-

8. 파생상품부채

481,892,282

841,393,686

9. 당기법인세부채

1,257,605,911

2,416,642,809

Ⅱ. 비유동부채

14,617,565,837

34,361,799,201

1. 장기차입금

1,758,333,324

3,287,499,980

2. 회사채

-

18,064,238,744

3. 순확정급여부채

273,632,775

275,293,179

4. 장기기타지급채무

2,099,340,000

3,737,580,000

5. 파생상품부채

9,317,795,876

6,823,579,894

6. 전환상환우선주부채

-

-

7. 이연법인세부채

1,168,463,862

2,173,607,404

부 채 총 계

239,089,133,185

230,652,507,272

자 본

Ⅰ. 자본금

49,689,816,000

49,645,512,500

Ⅱ. 주식발행초과금

44,575,458,582

44,473,405,263

Ⅲ. 기타자본

10,887,726,624

12,098,245,304

Ⅳ. 이익잉여금

14,958,285,948

12,332,850,086

자 본 총 계

120,111,287,154

118,550,013,153

부 채 와 자 본 총 계

359,200,420,339

349,202,520,425

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제63기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일 까지

제62기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 대유에이텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제63(당) 기
제62(전) 기

I. 매출액

375,357,144,954

346,859,743,891

II. 매출원가

337,234,736,565

307,975,233,554

III. 매출총이익

-
38,122,408,389
-
38,884,510,337

판매비와관리비

26,536,045,466

25,162,887,278

IV. 영업이익

-
11,586,362,923
-
13,721,623,059

기타수익

557,168,843
-
1,995,013,701
-

기타비용

786,606,135
-
762,961,409
-

종속ㆍ관계기업투자손익

2,207,053,368
-
(416,504,021)
-

금융수익

1,781,226,659
-
4,073,776,924
-

금융비용

8,896,983,050
-
10,010,574,301
-

V.법인세비용차감전이익

6,448,222,608

8,600,373,953

법인세비용

1,859,520,927

2,100,756,762

VI.당기순이익

4,588,701,681

6,499,617,191

VII.기타포괄손익

(1,259,625,727)
-
(4,895,810,817)

1. 당기손익으로 재분류:

(1,259,625,727)

(4,895,810,817)

매도가능증권평가

(1,259,625,727)

(4,895,810,817)

2. 재분류되지 않은 항목:

-

-

VIII.총포괄손익

3,329,075,954
-
1,603,806,374

IX.주당이익

1.기본주당이익(단위:원)

40.4

65.6

2.희석주당이익(단위:원)

40.4

65.6

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제63기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일 까지

제62기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 대유에이텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식
발행초과금
기타
자본
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
49,559,243,000
44,204,530,483
11,002,259,150
10,091,115,930
114,857,148,563

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
6,499,617,191
6,499,617,191

매도가능증권평가
-
-
(4,895,810,817)
-
(4,895,810,817)

소유주와의 거래

전환산채의 발행
-
-
5,991,796,971
-
5,991,796,971

전환상환우선주의 전환
86,269,500
268,874,780
-
-
355,144,280

현금배당
-
-
-
(4,257,883,035)
(4,257,883,035)

2016.12.31(전기말)
49,645,512,500
44,473,405,263
12,098,245,304
12,332,850,086
118,550,013,153

2017.01.01(당기초)
49,645,512,500
44,473,405,263
12,098,245,304
12,332,850,086
118,550,013,153

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
4,588,701,681
4,588,701,681

매도가능증권평가
-
-
(1,259,625,727)
-
(1,259,625,727)

소유주와의 거래

전환사채의 전환
44,303,500
102,053,319
(33,554,063)
-
112,802,756

주식보상비용
-
-
82,661,110
-
82,661,110

현금배당
-
-
-
(1,963,265,819)
(1,963,265,819)

2017.12.31(당기말)
49,689,816,000
44,575,458,582
10,887,726,624
14,958,285,948
120,111,287,154

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제63기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일 까지

제62기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 대유에이텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제63(당) 기
제62(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

21,875,623,756

14,603,396,679

1. 영업에서 창출된 현금흐름

25,536,664,179

15,159,826,920

가. 당기순이익

4,588,701,681

6,499,617,191

나. 조 정
30
11,845,823,244

13,483,927,588

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
30
9,102,139,254

(4,823,717,859)

2. 법인세의 환급(납부)

(3,661,040,423)

(556,430,241)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,396,708,333)

(35,166,446,801)

이자의 수취

646,117,860

517,353,543

배당금의 수령

3,334,312,800

544,648,500

단기예치금의 회수

-

5,350,847,370

단기대여금의 회수

34,167,997,642

11,899,543,143

장기예치금의 회수

507,500,000

-

장기대여금의 회수

670,000,000

-

매도가능증권의 처분

-

4,007,294,493

종속기업투자주식의 처분

-

-

유형자산의 처분

80,900,000

10,544,360,499

투자부동산의 처분

12,776,000,000

-

무형자산의처분

230,000,000

-

보증금의 수령

70,000

-

단기예치금의 예치

-

(2,304,307,900)

단기대여금의 대여

(30,830,952,380)

(43,270,197,300)

장기예치금의 예치

(442,112,000)

-

장기대여금의 대여

(382,857,144)

-

매도가능증권의 취득

-

-

관계기업투자주식의 취득

(11,058,405,570)

(7,150,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(7,786,955,000)

(6,799,494,611)

투자부동산의 취득

-

(89,520,000)

유형자산의 취득

(9,923,296,165)

(7,088,552,720)

무형자산의 취득

(1,375,028,376)

(1,328,421,818)

보증금의 예치

(1,010,000,000)

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(9,092,498,888)

7,529,700,723

단기차입금의 차입

84,718,467,626

122,817,215,472

장기차입금의 차입

-

6,000,000,000

회사채의 발행

-

25,000,000,000

신주인수권의행사

-

-

임대보증금의 수령

-

-

-

이자의 지급

(3,139,077,760)

(3,817,704,577)

단기차입금의 상환

(85,032,153,389)

(126,474,554,683)

유동성장기부채의 상환

(2,100,366,656)

(11,725,366,668)

장기차입금의 상환

-

-

임대보증금의 반환

(1,575,080,000)

-

배당금의 지급

(1,963,265,819)

(4,257,883,035)

주식발행비의 지급

(1,022,890)

(12,005,786)

IV.현금의 감소

2,386,416,535

(13,033,349,399)

V.기초의 현금

3,586,346,117

16,619,695,516

VI.분기말의 현금

5,972,762,652

3,586,346,117

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

※ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 보통주

구 분
제63기(예정)
제62기

주당배당금
20원
15원

시가배당율
1.88%
0.88%

연간배당금액 총액
1,837,456,600원
1,376,763,345

※ 상위 시가배당율은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 보통주 1주당 배당금의 비율로 산출하였습니다.

- 우선주

구 분
제63기(예정)
제62기

우선주(Ⅰ)
우선주(Ⅱ)
우선주(Ⅰ)
우선주(Ⅱ)

약정사항
발행주식수
10,402,502주
4,610,948주
10,402,502주
4,610,948주

1주당 전환가액
2,050원
1,735원
2,050원
1,735원

약정배당율
6%
6%
4%
4%

주당배당금
123원
104원
82원
69원

연간배당금액 총액
1,279,507,746원
479,999,687원
853,005,164원
319,999,800원

우선주(Ⅰ) : 무의결권부 상환전환1,2우선주
우선주(Ⅱ) : 무의결권부 상환전환3,4우선주

주석

제 63 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 62 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대유에이텍

1. 당사의 개요 

주식회사 대유에이텍(이하"당사")는 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 ㈜대유디엠씨에서 ㈜대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄 휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 ㈜대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 45,936백만원, 우선주 3,753백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수(주)

지분율(%)

보통주

우선주(*)

보통주

우선주

㈜대유홀딩스
22,502,804
2,301,403
24.49%
30.66%

㈜대유플러스
4,455,832

4.85%
0.00%

㈜대유에이피
1,534,802

1.67%
0.00%

㈜대유위니아서비스
1,010,606

1.10%
0.00%

자기주식
77

0.00%
0.00%

박영우
12,635,176

13.75%
0.00%

박은희
436,094

0.47%
0.00%

박은진
1,364,222

1.48%
0.00%

소액주주
47,933,294
5,205,322
52.17%
69.34%

합 계

91,872,907
7,506,725
100.00%
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준 

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 ‘공동약정’

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

2) 당사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세’개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, [소급적용시] 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. [수정소급시] 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 하반기부터 별도의 TF팀의 구성 및 외부전문가의 도움을 받아 연결회사의 수익 구조를 분석하였으며, 분석결과 회사의 재무제표에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 10백만원 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 리스이용자 및 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며, 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 
다만, 리스이용자로서 현재의 리스회계처리가
기업회계기준서 제1116호
가 연결회사에 미치는 영향은 상세분석이 완료되지 아니하여, 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하지 아니합니다.

2.3 종속기업, 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문 

당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산

가. 기능통화와 보고통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

2.6 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품의 분류

당사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 

나. 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

다. 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

라. 만기보유금융자산 
만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

마. 상각후원가로 측정하는 금융부채
당사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

2.8 금융상품의 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융수익(비용)으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.

매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익(비용)으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

2.9 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.10 금융자산의 손상

가. 상각 후 원가로 측정하는 자산
당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 매도가능금융자산
당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.11 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비,직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.

순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.13 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40~50년

구 축 물
40년

기 계 장 치
10년

공기구 비품 외
5~10년

한편 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 상각방법, 잔존가치, 경제적 내용연수를 검토하고 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의'기타수익(비용)' 으로 표시하고 있습니다. 

주석 10 에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

2.15 무형자산

가. 영업권
영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.

나. 개발비
당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별이 가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

다. 비한정내용연수를 갖는 무형자산
회원권이나 전신전화가입권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

라. 기타의 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.16 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 전환상환우선주

당사는 전환상환우선주에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리합니다. 전환권은 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고, 그 외의 경우에는 파생상품부채로 인식합니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 부채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환상환우선주의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이 금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

2.18 퇴직급여채무

당사는 모든 사업부에 대해 확정기여형퇴직금제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직금제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.

확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 “기타수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.21 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형,거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매
당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공
용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

다. 이자수익 
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여인식하고 있습니다.

라. 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

마. 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.23 주당순손익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 주식기준보상

당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.25 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2.26 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2018년 3월 08일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4.
현금 및 현금성자산과 사용제한예치금 

4.1 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

시재현금
1,210
1,001

요구불예금
5,980,098
3,593,663

국고보조금
(8,545)
(8,318)

합 계
5,972,763
3,586,346

4.2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예금종류
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
신한은행 외
8,545
8,318
국고보조금

단기예치금
정기예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
차입금 담보

장기예치금
별단예금
외환은행外
4,500
6,500
당좌개설보증금

합 계
2,013,045
2,014,818

5. 매출채권과 기타수취채권 

5.1
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

매출채권
매출채권
42,221,252
42,568,932

대손충당금
(407,329)
(407,329)

소 계
41,813,923
42,161,603

기타수취채권
단기대여금
23,080,435
26,417,481

미수금
2,991,586
1,378,760

대손충당금
(23,000)
(23,000)

소 계
26,049,022
27,773,241

장기수취채권
장기대여금
1,667,857
1,955,000

보증금
1,884,845
938,075

소 계
3,552,702
2,893,075

합 계
71,415,647
72,827,919

5.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 만기내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

만기구조
당기말
전기말

3개월 이내
38,983,479
41,827,077

3개월초과 1년이내
2,830,444
334,526

만기초과
407,329
407,329

합 계
42,221,252
42,568,932

5.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
기타증감
기말

매출채권
(407,329)
-
-
-
(407,329)

미수금
(23,000)
-
-
-
(23,000)

합 계
(430,329)
-
-
-
(430,329)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
기타증감
기말

매출채권
(1,046,790)
-
639,461
-
(407,329)

미수금
(1,312,625)
-
1,289,625
-
(23,000)

합 계
(2,359,415)
-
1,929,086
-
(430,329)

6. 재고자산

당
기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

제품
810,234
-
810,234
533,842
-
533,842

원재료
909,070
-
909,070
263,067
-
263,067

합 계
1,719,303
-
1,719,303
796,909
-
796,909

7. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미수수익
1,150,575
374,968

선급금
410,133
77,224

선급비용
144,044
122,567

부가세대급금
5,276,333
7,186,770

합 계
6,981,086
7,761,529

8. 매도가능증권 

8.1
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

지분증권
21,273,251
14,090,516
21,273,251
15,705,421

채무증권
-
-
-
-

합 계
21,273,251
14,090,516
21,273,251
15,705,421

8.2 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식수
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(상장주식)

쌍용자동차(주)
30,606
397,878
156,703
397,878
241,481

(주)대유플러스
6,973,907
11,781,173
5,090,952
11,781,173
6,590,342

소 계
12,179,051
5,247,655
12,179,051
6,831,823

(비상장주식)

(주)동강홀딩스
9,745
2,031,378
2,031,378
2,031,378
2,031,378

(주)대유홀딩스
76,106
6,051,647
6,051,647
6,051,647
6,051,647

소 계
8,083,025
8,083,025
8,083,025
8,083,025

(수익증권)

비특정투자일임자산

1,011,176
759,837
1,011,176
790,573

합 계
21,273,251
14,090,516
21,273,251
15,705,421

8.3 당기와 전기의 매도가능증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
15,705,421
12,616,154

취득
-
-

처분
-
-

평가증감
(1,614,905)
(6,276,681)

손상차손
-
-

기타증감
-
9,365,947

기말금액
14,090,516
15,705,421

당기중 매도가능증권평가로 발생한 금액중 법인세효과를 차감한 1,259,626천원(전기 4,895,811천원)은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다.

9. 관계기업 및 종속기업투자

9.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(종속기업투자)

(주)대유중공업
대한민국
486,494
69.34%
2,690,808
2,690,808
2,690,808
2,690,808

(주)대유에스이
대한민국
19,824,973
78.10%
11,102,614
8,014,237
11,102,614
10,141,461

(주)스마트홀딩스
대한민국
3,109,256
95.04%
35,491,063
35,491,063
35,491,063
35,491,063

(주)위니아대유
대한민국
9,697,391
89.13%
48,486,955
48,486,955
41,000,000
41,000,000

(주)대유위니아(*1)
대한민국
-
-
1,876,830
1,504,283
-
-

(주)대유합금
대한민국
8,125,000
100.00%
6,789,055
6,789,055
6,789,055
6,789,055

(주)푸른산수목원
대한민국
60,000
31.91%
300,000
300,000
-
-

북경대유디안시
중국

88.00%
12,402,768
12,402,768
12,402,768
12,402,768

염성대유
중국

100.00%
4,519,200
4,519,200
4,519,200
4,519,200

합 계

123,659,292
120,198,368
113,995,507
113,034,355

(관계기업투자)

(주)대유서비스
대한민국
2,400,801
40.04%
1,200,401
1,200,401
800,000
800,000

(주)대유에이피
대한민국
1,916,248
23.95%
8,758,005
8,758,005
-
-

(주)스마트저축은행
대한민국
1,389,297
41.04%
18,640,231
17,392,631
17,392,631
16,392,666

수피위니아PEF
대한민국
1,900,000
27.94%
1,900,000
1,900,000
-
-

(주)대유위니아(*1)
대한민국
-
-
-
-
1,876,830
1,876,830

합 계

32,375,467
30,127,902
20,069,461
19,069,496

(*1) 2014년 COFC-SK PEF(대유위니아의 30%지분을 보유한 주주)에 부여한 풋옵션에 대한 파생상품부채 평가금액에 인수비율을 적용하여 관계기업투자 금액으로 계상하고 있으며, 당기중 종속기업투자로 재분류하였습니다.

9.2 당기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상
기타
기말

(종속기업투자)

(주)대유중공업
2,690,808
-
-
-

2,690,808

(주)대유에스이
10,141,461
-
-
(2,127,224)

8,014,237

(주)스마트홀딩스
35,491,063
-
-
-

35,491,063

(주)위니아대유
41,000,000
7,486,955
-
-

48,486,955

(주)대유위니아(*1)
-

1,504,283
1,504,283

(주)대유합금
6,789,055
-
-
-

6,789,055

(주)푸른산수목원
-
300,000
-
-

300,000

북경대유디안시
12,402,768
-
-
-

12,402,768

염성대유
4,519,200
-
-
-

4,519,200

종속기업투자 합계
113,034,355
7,786,955
-
(2,127,224)
1,504,283
120,198,368

(관계기업투자)

(주)스마트저축은행
16,392,666
-
-
-
999,965
17,392,631

(주)대유위니아
1,876,830
-
-
-
(1,876,830)
-

(주)대유서비스
800,000
400,401
-
-
-
1,200,401

수피위니아PEF
-
1,900,000
-
-
-
1,900,000

(주)대유에이피
-
8,758,005
-
-
-
8,758,005

관계기업투자 합계
19,069,496
11,058,406
-
-
(876,865)
29,251,037

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상
기타
기말

(종속기업투자)

(주)대유중공업
1,997,353
693,455
-
-
-
2,690,808

(주)대유SE
7,996,756
3,105,858
-
(961,153)
-
10,141,461

(주)스마트홀딩스
29,490,880
6,000,182
-
-
-
35,491,063

(주)위니아대유
41,000,000
-
-
-
-
41,000,000

(주)대유합금
6,789,055
-
-
-
-
6,789,055

북경대유디안시
12,402,768
-
-
-
-
12,402,768

염성대유
4,519,200
-
-
-
-
4,519,200

합 계
104,196,012
9,799,495
-
(961,153)
-
113,034,355

(관계기업투자)

(주)스마트저축은행
9,642,666
6,750,000
-
-
-
16,392,666

(주)대유위니아
1,876,830
-
-
-
-
1,876,830

(주)대유서비스
400,000
400,000
-
-
-
800,000

(주)대유플러스
12,416,466
-
-
-
(12,416,466)
-

합 계
24,335,962
7,150,000
-
-
(12,416,466)
19,069,496

1
0. 유형자산과 투자부동산

10.1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
국고보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
국고보조금
장부가액

토지(*)
11,390,465
-
-
11,390,465
11,390,465
-
-
11,390,465

건물(*)
22,947,199
(3,943,200)
-
19,003,999
23,022,713
(3,299,342)
-
19,723,372

구축물(*)
2,076,500
(410,012)
-
1,666,488
2,067,800
(348,336)
-
1,719,464

시설장치(*)
2,858,753
(992,121)
(13,218)
1,853,414
2,186,173
(760,001)
(16,655)
1,409,517

기계장치(*)
25,125,479
(14,396,867)
-
10,728,612
22,911,404
(12,482,517)
-
10,428,887

차량운반구
51,532
(23,896)
-
27,636
51,532
(15,063)
-
36,469

기타유형자산
5,113,403
(3,069,669)
-
2,043,734
3,901,890
(2,447,537)
-
1,454,352

건설중인자산(*)
8,760,008
-
-
8,760,008
3,368,841
-
-
3,368,841

합 계
78,323,340
(22,835,764)
(13,218)
55,474,358
68,900,818
(19,352,795)
(16,655)
49,531,368

(*) 상기 유형자산은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다

(주석 30 참조).

10.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체증감
감가상각(*)
기말

토지
11,390,465
-
-
-
-
11,390,465

건물
19,723,372
3,041
(71,333)
-
(651,081)
19,003,999

구축물
1,719,464
8,700
-
-
(61,676)
1,666,488

시설장치
1,409,517
145,580
-
527,000
(228,683)
1,853,414

기계장치
10,428,887
96,200
-
2,117,875
(1,914,350)
10,728,612

차량운반구
36,469
-
-
-
(8,833)
27,636

기타유형자산
1,454,352
305,096
(881)
932,238
(647,072)
2,043,734

건설중인자산
3,368,841
9,364,679
-
(3,973,511)
-
8,760,008

합 계
49,531,368
9,923,296
(72,214)
(396,398)
(3,511,694)
55,474,358

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체증감
감가상각(*)
기말

토지
15,298,856
-
(3,908,390)
-
-
11,390,465

건물
26,984,608
149,776
(6,749,383)
102,413
(764,043)
19,723,372

구축물
1,614,458
2,663
-
159,900
(57,557)
1,719,464

시설장치
1,200,050
236,383
-
145,940
(172,856)
1,409,517

기계장치
9,928,132
64,500
-
2,099,045
(1,662,790)
10,428,887

차량운반구
20,107
-
(1)
22,232
(5,869)
36,469

기타유형자산
1,339,061
219,132
-
388,750
(492,591)
1,454,352

건설중인자산
576,602
6,416,099
-
(3,623,860)
-
3,368,841

합 계
56,961,874
7,088,553
(10,657,774)
(705,580)
(3,155,705)
49,531,368

(*) 상기 감가상각비 중 재무제표 상 경상연구개발비로 계상된 금액은 246,181천원(전
기 212,534천원)입니다.

10.3 당기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

투자토지
31,062,724
-
31,062,724
39,696,488
-
39,696,488

투자건물
9,983,568
(2,168,936)
7,814,632
14,255,199
(2,082,782)
12,172,417

합 계
41,046,293
(2,168,936)
38,877,356
53,951,687
(2,082,782)
51,868,905

상기 투자부동산은 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석29,30참조).

10.4 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체증감
감가상각
기말

투자토지
39,696,488
-
(8,633,764)
-
-
31,062,724

투자건물
12,172,417
-
(4,113,123)
-
(244,662)
7,814,632

합 계
51,868,905
-
(12,746,887)
-
(244,662)
38,877,356

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체증감
감가상각
기말

투자토지
39,696,489
-
-
-
-
39,696,488

투자건물
12,388,360
89,520
-
-
(305,464)
12,172,417

합 계
52,084,849
89,520
-
-
(305,464)
51,868,905

10.5당사는 당기말 현재 보유 건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에
65,774백만원
의 부보금액으로 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부
보 보험
금
중 32,449백원에

대해 금융기관에 담보제공(질권설정)하고 있습니다. 

10.6 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
2,181,566
2,129,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
1,136,923
1,304,000

10.7 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자토지
31,062,724
30,587,980
39,696,488
39,678,872

투자건물
7,814,632
9,955,969
12,172,417
14,263,731

합 계
38,877,356
40,543,949
51,868,905
53,942,603

11. 무형자산 

11.1 당기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

영업권
10,863,744
(5,244,768)
5,618,976
10,863,744
(5,244,768)
5,618,976

개발비
7,616,325
(5,810,130)
1,806,195
7,616,325
(4,820,560)
2,795,765

상표권
2,602
(2,602)
-
2,602
(2,558)
43

실용신안권
700
(700)
-
700
(700)
-

소프트웨어
1,724,820
(917,637)
807,184
1,398,520
(635,984)
762,537

회원권
4,421,971

4,421,971
3,211,905
-
3,211,905

합 계
24,630,162
(11,975,836)
12,654,326
23,093,796
(10,704,570)
12,389,226

11.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각
손상차손
대체증감
기 말

영업권
5,618,976
-
-
-
-
-
5,618,976

개발비
2,795,765
-
-
(989,570)
-
-
1,806,195

상표권
43
-
-
(43)
-
-
-

실용신안권
-
-
-
-
-
-
-

소프트웨어
762,537
121,800
-
(281,653)
-
204,500
807,184

회원권
3,211,905
1,253,228
(235,060)
-
-
191,898
4,421,971

합 계
12,389,226
1,375,028
(235,060)
(1,271,267)
-
396,398
12,654,326

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각
손상차손
대체증감
기 말

영업권
5,618,976
-

-
-
-
5,618,976

개발비
3,501,274
-

(1,011,810)
-
306,300
2,795,764

상표권
564
-

(520)
-
-
43

실용신안권
128
-

(128)
-
-
-

소프트웨어
838,053
128,422

(248,937)
-
45,000
762,537

회원권
2,011,905
1,200,000

-
-
-
3,211,905

합 계
11,970,900
1,328,422

(1,261,396)
-
351,300
12,389,226

(*) 상기 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었으며, 판관비 중 경상연구개발비로 계상된 금액은 1,094,530천원(전
기
1,106,047
천원)입니다.

11.3 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자동차사업부
자동차사업부

영업권 취득가액
10,863,744
10,863,744

손상차손누계액
(5,244,768)
(5,244,768)

기초영업권가액
5,618,976
5,618,976

당기손상차손인식
-
-

기말영업권가액
5,618,976
5,618,976

당사의 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문의 수준에서 관리하고 있습니다. 당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분하고 있으며, 당기말 현재 당사의 영업권은 전액 자동차사업부에 배분되어 있습니다.

한편, 당기 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단되어 손상차손은 인식하지 않았습니다.

① 당사는 현금창출단위(집단)의 회수 가능액에 대해 사용가치에 근거하여 산정하였으며,사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 고정성장률을 적용하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 7.86%를 사용하였습니다. 상기의 할인율은 9.57%의 시장위험프리미엄과 당사의 재무레버리지를 이용해 산출한 당사의 베타에 근거하고 있습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 자동차부품산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

12. 차입금과 회사채

12.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

하나은행
운전자금
3.77 ~4.07
9,000,000
5,000,000

신한은행
운전자금
3.75 ~ 3.97
10,888,632
9,500,000

신한은행
구매자금
3.91
2,528,372
2,922,843

우리은행
운전자금
2.98 ~ 3.69
18,140,000
18,140,000

산업은행
운전자금
4.13
-
7,500,000

수출입은행
운전자금
3.11
26,500,000
27,500,000

IBK캐피탈
어음할인

4,192,154
-

합 계
71,249,157
71,562,843

12.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

하나은행
시설자금
3.29
-
571,200

신한은행
시설자금
3.41
520,833
833,333

신한은행
시설자금
4.49
1,666,667
2,333,333

신한은행
시설자금
4.49
1,100,000
1,650,000

소 계
3,287,500
5,387,867

유동성대체
(1,529,167)
(2,100,367)

합 계
1,758,333
3,287,500

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다.(주석 29,30 참조).

12.3 당기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

당기말
전기말

제15회 전환사채
2016.05.27
2021.05.27
-
24,860,000
25,000,000

가 산 : 상환할증금
1,932,442
1,943,325

차 감 : 사채할인발행차금
(7,124,087)
(8,879,086)

합 계
19,668,356
18,064,239

유 동
(19,668,356)
-

비 유 동
-
18,064,239

상기 전환사채의 만기는 1년을 초과하고 있으나,당기말 현재 1년이내에 사채권자가 상환권을 행사할수 있는 바, 유동부채로 분류하고 있습니다.

12.4 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후
합계

단기차입금
71,249,157
-
-
-
-
71,562,843

장기차입금
1,529,167
1,425,000
333,333
-
-
5,387,867

회사채
-
-
-
19,668,356
-
18,064,239

합 계
73,663,209
1,529,167
1,425,000
333,333
18,064,239
95,014,948

12.5. 상기 장ㆍ단기차입금 중 변동금리부 차입금은
74,537백만원
으로, 동 금액은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동할 경우 당사의 세전손익은
745백만원
변동합니다.

13.
기타지급채무

당기말 및 전기말 현재
기타지급채무
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급금
4,646,400
5,159,771

14. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

예수금
2,051,043
1,397,588

미지급비용
1,122,453
732,521

선수수익
62,987
-

합 계
3,236,483
2,130,109

15. 순확정급여부채

15.1
당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
280,002
294,322

사외적립자산의 공정가치
(6,369)
(19,029)

순확정급여부채
273,633
275,293

15.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
275,293
285,418

당기근무원가
17,769
15,923

급여지급액
(32,089)
(31,026)

사외적립자산의 증감
12,660
4,978

기말잔액
273,633
275,293

당기말 현재 당사의 모든 사업부는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 당기말 현재 계상중인 퇴직급여채무는 외국인근로자들이 확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 금액으로, 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 명목가액로 계상하였습니다.

15.3 당사는 확정기여형퇴직금제도의 운영을 위해
당기 중 2,199,590천원(전기
2,144,305
)
의 기여금을 납부하였습니다.

16. 장기기타지급채무 

당기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보증금
2,099,340
3,737,580

17. 전환상환우선주부채 

17.1 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

만기일

당기말

전기말

전환상환2우선주
2015-07-30
2020-07-31
10,662,565
10,663,395

전환상환4우선주
2015-09-11
2020-09-12
3,999,997
3,999,997

할인발행차금

(1,994,892)
(2,730,822)

합 계

12,667,670
11,932,570

유 동

12,667,670
11,932,570

비 유 동

-
-

상기 전환상환우선주는 매 3개월마다 당사 주식의 시장가격을 반영하여 전환가격을 재조정(re-fixing)할 수 있는 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한다고 판단하여 금융부채로 인식하고 있습니다(주석 17.3참조)
한편, 상기 전환상환우선주부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 당기말 현재 보유자가 전환권을 행사가능함에 따라 유동부채로 분류하고 있습니다.

17.2 당사가 발행한 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
전환상환2우선주
전환상환4우선주

발행주식총수
5,365,851주
2,305,474주

주당 액면금액
500원
500원

주당 발행가액
2,050원
1,735원

의결권
의결권은 없으며, 우선주에 대하여 소정의 우선배당 을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한 다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권
의결권은 없으며, 우선주에 대하여 소정의 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권

배당권
누적적, 참가적
2016년(4%), 2017년(4%), 2018년(6%), 2019년(8%), 2020년(10%)
누적적, 참가적
2016년(4%), 2017년(4%), 2018년(6%), 2019년(8%), 2020년(10%)

상환권
상환권: 발행회사가 보유
상환권: 발행회사가 보유

상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 매 상환 가능일(발행일로부터2년, 2년6개월, 3년, 3년6개월, 4년, 4년6개월, 4년11개월이 경과한 시점)마다 전환되지 않고 남아있는 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음
상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 매 상환 가능일(발행일로부터2년, 2년6개월, 3년, 3년6개월, 4년, 4년6개월, 4년11개월이 경과한 시점)마다 전환되지 않고 남아있는 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음

전환권
전환권: 우선주 주주만 보유
전환권: 우선주 주주만 보유

전환기간: 2016년 7월 31일부터 2020년 6월 30일까지
전환기간: 2016년 9월 12일부터 2020년 8월 12일까지

전환비율: 우선주1주를 보통주1주로 전환(원칙) 
단, 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는 조정가능(*)
전환비율: 우선주1주를 보통주1주로 전환(원칙) 
단, 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는조정가능(*)

전환간주일
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말

(*) 추가적으로 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.
(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균, (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균, (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가
(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 낮은 가격이 조정일 직전의 전환가격보다 낮은 경우,전환가격을 조정함.

한편, 전환상환2 우선주의 경우, 유상증자 등으로 인한 전환가격 조정사유가 발행하였으며, 당초 2,050원에서 1,430원으로 조정되었으며 전환상환4 우선주의 경우, 유상증자 등으로 인한 전환가격 조정사유가 발행하였으며, 당초 1,735원에서 1,215원으로 조정되었습니다..

17.3 전환상환우선주부채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분

발행일

당기말

전기말

(전환상환2 우선주)

발행가액

10,999,995
10,663,395
10,663,395

전환상환우선주의 부채요소

8,291,984
9,260,952
8,727,769

전환권대가(파생상품부채)

2,580,974
175,522
522,570

(전환상환4 우선주)

발행가액

3,999,997
3,999,997
3,999,997

전환상환우선주의 부채요소

2,990,988
3,406,717
3,204,801

전환권대가(파생상품부채)

963,688
306,370
318,824

합 계

발행가액

14,999,992
14,663,392
14,663,392

전환상환우선주의 부채요소
11,282,972
12,667,669
11,932,570

전환권대가(파생상품부채)

3,544,662
481,892
841,394

전환상환우선주부채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가(파생상품부채)로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율법에 따른 이자비용은 손익계산서상 '금융비용'으로 계상되어 있습니다. 한편, 전환상환우선주부채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주부채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동하며, 파생상품의 공정가치 변동은 손익계산서상 '금융손익'(주석 27 참조)으로 계상되어 있습니다.

18. 파생상품부채

당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

풋옵션부채
9,317,796
6,823,580

전환권대가
481,892
841,394

합 계
9,799,688
7,664,974

유 동
481,892
841,394

비 유 동
9,317,796
6,823,580

19. 이연법인세 

19.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
2,502,004
3,525,356

자본에 직접 반영된 법인세비용
362,661
(309,124)

소 계
2,864,664
3,216,232

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세비용(주1)
(1,005,144)
(1,358,270)

이월결손금의 변동으로 인한 이연법인세변동액

-

이월세액공제의 변동으로 인한 이연법인세변동액

242,795

소 계
(1,005,144)
(1,115,475)

법인세비용(이익)
1,859,521
2,100,757

(주1) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채
(2,173,607)
(3,531,877)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채
(1,168,464)
(2,173,607)

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(1,005,144)
(1,358,270)

19.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,448,223
8,600,374

적용세율에 따른 세부담액
1,396,609
1,872,082

조정사항

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
1,119,807
581,238

- 비과세수익의 법인세효과
(246,392)
(31,445)

- 세액공제
(229,949)
(352,159)

- 기타(*)
(180,554)
31,040

법인세비용(이익)
1,859,521
2,100,757

(*) 법인세 추납액(환급액) 및 세율적용차이로 인한 금액이 포함

19.3 당기 및 전기의 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과목명
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
변동
기말
기초
변동
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

감가상각비
11,572
45,842
57,414
2,546
10,085
12,631

개발비
113,751
(50,393)
63,357
25,025
(11,087)
13,939

관계기업투자
370,735
(627,417)
(256,683)
81,562
(138,032)
(56,470)

대손충당금
-
-
-
-
-
-

매도가능증권
6,600,507
1,614,905
8,215,412
1,452,112
355,279
1,807,391

연차급여
602,176
38,958
641,135
132,479
8,571
141,050

영업권
(5,618,976)
-
(5,618,976)
(1,236,175)
-
(1,236,175)

유형자산
(12,354,331)
-
(12,354,331)
(2,717,953)
-
(2,717,953)

전환사채
(6,753,401)
1,708,072
(5,045,329)
(1,485,748)
375,776
(1,109,972)

전환상환우선주
-
-
-
-
-
-

종속기업투자
4,705,890
3,088,377
7,794,266
1,035,296
-
1,035,296

퇴직급여
275,293
(1,660)
273,633
60,564
(365)
60,199

파생상품부채
6,823,580
2,494,216
9,317,796
1,501,188
548,728
2,049,915

기타
(4,656,829)
(645,370)
(5,302,199)
(1,024,502)
(143,811)
(1,168,314)

일시적차이 소계
(9,880,034)
7,665,529
(2,214,505)
(2,173,607)
1,005,144
(1,168,464)

이월결손금
-
-
-
-
-
-

세액공제 이월액
-
-
-
-
-
-

이연법인세자산(부채)
(2,173,607)
1,005,144
(1,168,464)

(전기)
(단위: 천원)

과목명
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
변동
기말
기초
변동
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

감가상각비
-
11,572
11,572
-
2,546
2,546

개발비
164,144
(50,393)
113,751
36,112
(11,087)
25,025

관계기업투자
2,755,527
(2,384,792)
370,735
606,216
(524,654)
81,562

대손충당금
1,930,633
(1,930,633)
-
424,739
(424,739)
-

매도가능증권
4,402,538
2,197,969
6,600,507
(277,620)
1,729,732
1,452,112

연차수당
558,740
43,436
602,176
122,923
9,556
132,479

영업권
(5,618,976)
-
(5,618,976)
(1,236,175)
-
(1,236,175)

유형자산
(12,354,331)
-
(12,354,331)
(2,717,953)
-
(2,717,953)

전환사채
-
(6,753,401)
(6,753,401)
-
(1,485,748)
(1,485,748)

전환상환우선주
(3,722,741)
3,722,741
-
(819,003)
819,003
-

종속기업투자
4,705,890
-
4,705,890
1,035,296
-
1,035,296

퇴직급여
285,418
(10,125)
275,293
62,792
(2,228)
60,564

파생상품부채
1,491,855
5,331,725
6,823,580
328,208
1,172,980
1,501,188

기타
(4,868,794)
211,965
(4,656,829)
(1,097,412)
72,909
(1,024,503)

일시적차이 소계
(10,270,097)
390,064
(9,880,033)
(3,531,877)
1,358,270
(2,173,607)

이월결손금
-
-
-
-
-
-

세액공제 이월액
242,794
-
-
242,794
(242,794)
-

이연법인세자산(부채)
(3,289,083)
1,115,476
(2,173,607)

19.4 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

변동액
법인세효과
세후효과
변동액
법인세효과
세후효과

매도가능증권평가이익
-
-
-
(4,596,409)
1,011,210
(3,585,199)

매도가능증권평가손실
(1,614,905)
355,279
(1,259,626)
(1,680,272)
369,660
(1,310,612)

전환권대가
(40,936)
7,382
(33,554)
7,681,791
(1,689,994)
5,991,797

합 계
(1,655,841)
362,661
(1,293,180)
1,405,110
(309,124)
1,095,986

19.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
미인식사유

매도가능증권
-
5,664,448

전환상환우선주
-
11,932,570

종속기업투자
3,088,377
961,153
처분계획 없음

기 타
-
960,836

19.6 당
기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

구 분
1년이내
1년초과
합계

자산
419,776,518
5,529,739,244
5,949,515,762

부채
(660,808,119)
(6,457,171,505)
(7,117,979,624)

자산(부채)
(241,031,601)
(927,432,261)
(1,168,463,862)

20. 자본금 및 주식발행초과금

20.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000
400,000,000

1주당금액
500
500

발행한 주식의 총수
99,379,632
99,291,025

보통주
91,872,907
91,784,300

우선주(*)
7,506,725
7,506,725

자본금
49,689,816
49,645,513

보통주자본금
45,936,454
45,892,150

우선주자본금
3,753,363
3,753,363

(*)의결권 없는 누적적, 참가적 전환상환우선주로서 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

20.2 당기말 현재 우선주의 발행현황은 다음과 같습니다

구 분
발행일자
액면금액
발행단가
발행금액
발행주식수
잔여주식수

전환상환우선주1
2015-07-30
500
2,050
10,999,994,550
5,365,851
5,201,251

전환상환우선주2(*)
2015-07-30
500
2,050
10,999,994,550
5,365,851
5,201,251

전환상환우선주3
2015-09-25
500
1,735
3,999,997,390
2,305,474
2,305,474

전환상환우선주4(*)
2015-09-25
500
1,735
3,999,997,390
2,305,474
2,305,474

합 계

15,342,650
15,013,450

(*) 2우선주와 4우선주에 대해서는 자본요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 금융부채로 계상하고 있습니다(주석 참조)

20.3 자본으로 계상중인 1우선주와 3우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분
전환상환1우선주(*)
전환상환3우선주

발행주식총수
5,365,851주
2,305,474주

주당 액면가액
500원
500원

주당 발행가액
2,050원
1,735원

의결권
의결권은 없으며, 우선주에 대하여 소정의 우선배당 을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한 다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권
의결권은 없으며, 우선주에 대하여 소정의 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 1주당 1의결권

배당권
누적적, 참가적 (2016년(4%), 2017년(4%), 2018년(6%), 2019년(8%), 2020년(10%))
누적적, 참가적 (2016년(4%), 2017년(4%), 2018년(6%),2019년(8%), 2020년(10%))

상환권
상환권: 발행회사가 보유
상환권: 발행회사가 보유

상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 매 상환 가능일(발행일로부터2년, 2년6개월, 3년, 3년6개월, 4년, 4년6개월, 4년11개월이 경과한 시점)마다 전환되지 않고 남아있는 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음
상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 매 상환 가능일(발행일로부터2년, 2년6개월, 3년, 3년6개월, 4년, 4년6개월, 4년11개월이 경과한 시점)마다 전환되지 않고 남아있는 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음

전환권
전환권: 우선주 주주만 보유
전환권: 우선주 주주만 보유

전환기간: 2016년 7월 31일부터 2020년 6월 30일까지
전환기간: 2016년 9월 12일부터 2020년 8월 12일까지

전환비율: 우선주1주를 보통주1주로 전환(원칙). 
단, 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는 조정가능.
전환비율: 우선주1주를 보통주1주로 전환(원칙). 
단, 우선주의 희석화 방지 등 조정이 필요한 경우에는조정가능.

전환간주일
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업 연도말
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말

(*) 전환상환1우선주의 경우 전전기 중 유상증자로 인한 전환가격 조정사유가 발생하였으며당초 2,050원에서 2,042원으로 조정되었습니다.

상기 전환상환우선주와 관련하여 당사의 대주주인 ㈜대유홀딩스와 전환상환우선주의 투자자 사이에 ㈜대유홀딩스가 전환상환우선주 투자자에게 매수선택권을 행사할 수 있고 전환상환우선주 투자자는(주)대유홀딩스에게 매도청구권을 행사할 수 있는 내용의 계약이 체결되어 있습니다.

21. 기타자본 

21.1 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(52)
(52)

주식매입선택권
82,661
-

전환권대가
5,958,243
5,991,797

기타자본잉여금
813,029
813,029

재평가잉여금
9,636,378
9,636,378

매도가능증권평가이익
-
-

매도가능증권평가손실
(5,602,533)
(4,342,907)

합 계
10,887,727
12,098,245

21.2 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 주,천원)

구분

당기

전기

주식수

장부금액

주식수

장부금액

기초금액

77
52
77
52

기말금액

77
52
77
52

22. 이익잉여금과 배당금 

22.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
1,914,244
1,659,267

미처분이익잉여금
13,044,042
10,673,583

합 계
14,958,286
12,332,850

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22.2 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
전환상환우선주1,2
전환상환우선주3,4
보통주
전환상환우선주1,2
전환상환우선주3,4

총발행주식수
91,872,907주
10,402,502주
4,610,948주
91,784,300주

10,402,502주

자기주식수
77주

77주

-

배당주식수
91,872,830주
10,402,502주
4,610,948주
91,794,223주

10,402,502주

1주당 배당금
20원
123원
104원
15원

82원

배당금총액
1,837,456,600원
1,279,507,746원
479,999,687원
1,376,913,345원

853,005,164원

당기순이익
4,588,701,681원
4,588,701,681원
4,588,701,681원
6,499,617,191원

6,499,617,191원

배당성향
40.0%
27.9%
10.5%
21.18%

13.12%

결산일종가
1,055
1,055
1,055
1,670

1,670

배당수익률
1.90%
11.66%
9.87%
0.90%

4.91%

22.3 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 63(당) 기
제 62(전) 기

처분예정일: 2018년 3월 26일
처분확정일: 2017년 3월 24일

I.미처분이익잉여금

13,393,027,914

10,673,582,763

1.전기이월이익잉여금
7,868,837,642

4,173,965,572

2.당기순이익(*)
4,588,701,681

6,499,617,191

3.조정
(*)

935,488,591

II.이익잉여금처분액

-3,956,660,436

-2,804,745,121

1.이익준비금
359,696,403

254,976,828

2.배당금
3,596,964,033

2,549,768,293

보통주배당금
1,837,456,600

1,376,763,345

우선주배당금
1,279,507,746

853,005,162

우선주배당금
479,999,687

319,999,786

III.차기이월미처분이익잉여금

9,436,367,478

7,868,837,642

(*) 당사는 주석 17에서 설명하는 바와 같이 전환상환우선주 중 전환가격을 재조정(re-fixing)할 수 있도록 되어 있는 전환상환우선주(2,4우선주)에 대하여 금융부채로 분류로 계상하고 있고, 동 전환상황우선주에 대한 배당금은 이자비용으로 회계처리하고 있습니다. 
그러나, 대한민국의 상법은 전환상환우선주에 대한 배당금은 회계처리방법과 상관없이 이익잉여금처분절차에 따라 처리하도록 규정하고 있고, 상기 이익잉여금처분계산서는 주주총회 제출을 위해 상법에 따라 작성되었는 바, 재무제표상 미처분이익잉여금과 이익잉여금처분계산서상 미처분이익잉여금에 차이가 존재합니다.

23. 매출액과 매출원가

23.1 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
372,296,044
343,033,868

기타매출액
3,061,101
3,825,876

합 계
375,357,145
346,859,744

23.2 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가

337,234,737

307,975,234

24. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 빌생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,834,797
6,325,159

퇴직급여
1,418,613
1,384,462

복리후생비
977,892
957,407

전력비
202,308
193,907

여비교통비
300,144
198,425

통신비
25,664
26,793

수도광열비
17,578
15,751

경상연구개발비
3,914,254
3,697,673

세금과공과
539,166
499,748

지급임차료
232,047
193,409

감가상각비
950,713
1,086,798

무형자산상각비
176,736
155,348

수선비
109,300
126,882

보험료
70,393
64,530

접대비
391,654
384,935

광고선전비
16,445
6,949

협회비
22,212
22,627

운반비
2,188,230
1,934,897

지급수수료
7,839,424
7,669,284

교육훈련비
39,385
30,593

차량유지비
7,440
13,856

소모품비
45,552
68,698

사무용품비
57,126
30,011

도서인쇄비
10,368
8,097

기타판관비
148,604
66,648

합 계
26,536,045
25,162,887

25. 기타수익 및 기타비용 

25.1 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
37,810
100,978

임대료수입
157,631
166,166

수입수수료
78,759
36,363

잡이익
282,969
1,691,506

합 계
557,169
1,995,013

25.2 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
141,700
42,700

유형자산처분손실
11
149,776

무형자산처분손실
5,060
-

잡손실
639,835
570,486

합 계
786,606
762,961

26. 종속ㆍ관계기업투자손익

당기 및 전기 중
발
생한 종속ㆍ관계기업투자손익

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당금수익
3,334,313
544,649

관계기업주식손상환입
999,964

종속기업주식손상차손
-2,127,224
-961,153

합 계
2,207,053
-416,504

27. 금융수익 및 금융비용

27.1 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
1,421,725
849,784

단기금융상품처분이익
-
46,539

매도가능증권처분이익
-
956,775

외환차익
-
992

파생상품평가이익
359,501
2,219,687

합 계
1,781,227
4,073,777

27.2 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
5,935,713
5,063,824

매출채권처분손실
76,793
-

파생상품평가손실
2,866,763
4,946,750

파생상품거래손실
17,714
-

합 계
8,896,983
10,010,574

28. 주당손익

28.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
4,588,701,681
6,499,617,191

차감: 상환우선주배당금
879,753,715
(491,392,237)

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
3,708,947,966
6,008,224,954

가중평균유통보통주식수
91,834,231
91,566,833

기본주당순이익
40.4
65.6

28.2 당기 및 전기의 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 주)

일 자
구분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적 수

2016-01-01
2017-01-01
91,784,300
(77)
91,784,223
365
33,501,241,395

2016-08-24
2017-06-09
88,607

88,607
206
18,253,042

계

91,784,300
(77)
91,872,830

33,519,494,437

일 수
365

가중평균유통주식수
91,834,231

(전기)
(단위: 주)

일 자
구분
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적 수

2016-01-01
전기이월
91,447,161
(77)
91,447,084
366
33,469,632,744

2016-08-24
보통주 전환
337,139

337,139
130
43,828,070

계

91,784,300
(77)
91,784,223

33,513,460,814

일 수
366

가중평균유통주식수
91,566,833

28.3 희석주당순이익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 전환사채가 있습니다. 희석주당순손익은
전환상환우선주
및 전환사채의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

2
9
.1

당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자 명칭

종속기업
(주)위니아대유,(주)대유합금,(주)스마트홀딩스,(주)대유에스이,(주)대유중공업,(주)푸른산수목원,북경대유(유),염성대유(유),((주)대유위니아, 상해위니아(유),(주)대유위니아서비스

관계기업
(주)스마트저축은행, (주)대유서비스,(주)대유에이피,(주)염성동강, (주)동강레저

기타 특수관계자
(주)동강홀딩스,(주)대유플러스, (주)대유플러스,(주)대유글로벌, 대유몽베르조합

29
.2 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
매출
매입

1.매출
2.유무형자산
3.기타수익
1.재화용역
2.유무형자
3.기타비용

(주)대유글로벌
16,236

17,766

1,090,909

(주)대유서비스
220,899

135,983

241

(주)대유에스이

13,052

(주)대유에이피
47,962

23,083

(주)대유위니아
850,879
12,776,000
77,332

35,700

(주)대유위니아서비스
4,152

1,341,359

(주)대유중공업

4,322

3,948,900
447,403

(주)대유플러스
270,491

69,682

7,370
714,246

(주)대유홀딩스
723,405

4,544,461
62,110,810
137,076
6,330,557

(주)동강레저
8,316

5,006

10,990

(주)동강홀딩스
6,603

405,254

(주)수피위니아

12,025

(주)스마트홀딩스
2,760

174,916

(주)위니아대유
6,240

대유몽베르조합
54,000

31,064

합 계
2,211,943
12,776,000
5,482,882
62,110,810
5,219,955
8,875,860

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자
매출
기타수입
원재료등 매입
유형자산취득
기타비용

(주)대유글로벌
16,236
63,911
-
-
-

(주)대유신소재
12,141
4,246
-
-
54

(주)대유에스이
-
80,390
-
-
-

(주)대유위니아
540,085
36,034
-
-
280,040

(주)대유중공업
20,290
6,494
-
3,529,500
505,640

(주)대유플러스
282,409
160,921
-
3,307
362,033

(주)대유합금
-
6,724
-
-
-

(주)대유홀딩스
1,878,083
410,702
27,677,200
-
2,469,187

(주)동강레저
8,316
6,228
-
-
1,024

(주)동강홀딩스
102,755
137,263
14,743
-
3,713,308

(주)스마트저축은행
-
3,001
-
-
-

(주)위니아대유
6,240
-
-
-
-

구.대유플러스
1,885,865
342,137
27,468,669
23,500
2,447

대유몽베르조합
54,000
-
-
-
42,136

기타특수관계자
1,338,746
10,726,755
-
-
1,339,963

합 계
6,145,166
11,984,806
55,160,612
3,556,307
8,715,832

29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
차입채무
기타채무

(주)대유글로벌
-
-
10,338
-
-
-

대유몽베르조합
-
-
3,796,136
-
-
518

(주)대유서비스
-
2,048,095
51,338
-
-
-

(주)대유에스이
-
-
1,091
-
-
-

(주)대유에이피
-
-
12,773
-
-
28,860

(주)대유위니아
-
-
66,053
-
-
497,260

(주)대유위니아서비스
-
-
381
-
-
118,821

(주)대유중공업
-
-
423
2,949,980
-
397,790

(주)대유플러스
-
-
1,934,144
-
-
338,154

(주)대유홀딩스
-
11,785,000
1,064,294
14,305,676
-
617,828

(주)동강레저
-
-
1,273
-
-
-

(주)동강홀딩스
-
7,783,047
390,902
-
-
-

(주)스마트홀딩스
-
3,132,150
173,016
-
-
2,300

(주)위니아대유
-
-
5,148
-
-
5,200

합 계
0
24,748,292
7,507,310
17,255,656
0
2,006,731

(전기말)
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여채권
기타채권
매입채무
차입채무
기타채무

(주)대유글로벌
-
-
2,284
-
-
-

(주)대유서비스
-
3,072,143
-
-
-
-

(주)대유신소재
-
-
10,112
-
60
-

(주)대유에스이
-
-
384
-
-
-

(주)대유위니아
-
-
57,554
-
-
2,457,990

(주)대유중공업
-
-
311
3,206,447
45,590
10,000

(주)대유플러스
-
4,600,000
824,893
-
36,781
270,320

(주)대유홀딩스
-
12,285,000
1,028,977
13,720,087
729,069
86,980

(주)동강레저
-
-
2,274
-
-
-

(주)동강홀딩스
-
6,460,547
104,835
-
-
11,630

(주)스마트홀딩스

1,954,650
-
-
-
-

(주)위니아대유
-
-
8,008
-
-
5,200

대유몽베르조합
-
-
2,534,450
-
940
-

기 타
-
141
285,887
-
136,602
2,300

합 계
-
28,372,481
4,859,969
16,926,534
949,042
2,844,420

29.4 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

(주)대유글로벌
0
4,000,000
4,000,000
0

(주)대유서비스
3,072,143
1,117,143
2,141,190
2,048,095

(주)대유에스이
0
500,000
500,000
0

(주)대유플러스
4,600,000
8,208,000
12,808,000
0

(주)대유홀딩스
12,285,000
17,500,000
18,000,000
11,785,000

(주)동강레저
0
0
0
0

(주)동강홀딩스
6,460,547
1,587,000
264,500
7,783,047

(주)수피위니아
0
1,900,000
1,900,000
0

(주)스마트홀딩스
1,954,650
1,413,000
235,500
3,132,150

기 타
141
0
141
0

합 계
28,372,481
36,225,143
39,849,331
24,748,293

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

(주)동강홀딩스
-
7,960,547
1,500,000
6,460,547

(주)대유에스이
-
3,000,000
3,000,000
-

(주)스마트홀딩스
-
1,954,650
-
1,954,650

(주)대유글로벌
-
5,500,000
5,500,000
-

(주)대유서비스
-
3,300,000
227,857
3,072,143

(주)대유플러스
-
7,600,000
3,000,000
4,600,000

(주)대유홀딩스
-
12,285,000
-
12,285,000

기타특수관계자
1,827
-
1,686
141

합 계
1,827
41,600,197
13,229,543
28,372,481

29.5 당기와 전기중 특수관계자와 차입거래는 존재하지 아니합니다.

29.7 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
3,364,341
3,253,599

퇴직급여
1,048,374
1,050,249

합 계
4,412,715
4,303,849

29.8 당기말 현재 당사는 기타 특수관계자인 ㈜대유홀딩스와 자동차시트사업 관련 지적재산권의 사용 및 경영 자문 등의 용역을 제공받는 컨설팅계약을 체결하고 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항 

30.1 당기말 현재 만기가 미도래한 배서하거나 할인한 채권의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
총액
양도거래
차입거래

할인어음
15,260,712
11,068,558
4,192,154

배서어음
4,192,154

4,192,154

30.2 당기말 현재 당사는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무(우발채무포함)에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
분할기일
분할방법

(주)대유네트웍스(*)
2009년 10월 06일
물적분할

(주)대유중공업
2009년 10월 06일
물적분할

(주)대유에스이
2010년 12월 28일
물적분할

(주)대유합금
2015년 08월 03일
물적분할

(*)상기 회사는 전기 중 (주)동강홀딩스의 주식사업부와 인적분할합병을 통해 소멸되었으며, 합병신설법인인 (주)대유홀딩스로 기존의 연대책임이 승계되었습니다.

30.3 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
용도
약정금액
미사용한도

신한은행
구매자금
3,000,000
2,528,372

외담대(동반성장)
15,000,000
-

외담대
8,000,000
2,234,877

외담대
4,000,000
-

마이너스통장
5,000,000
-

외환은행
외담대
4,000,000
-

외담대
25,000,000
8,833,681

외담대
500,000
-

외담대(동반성장)
500,000
-

IBK캐피탈
외담대
12,000,000
4,192,154

합 계
77,000,000
17,789,084

30.4 제공한 지급보증

당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다
(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

(단위: 천원)

채무자
채권자
단위
보증금액
주채무잔액
비 고

(주)대유합금
우리은행 외
천원
24,621,000
15,731,777
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유합금
USD
30,080
19,841
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)위니아대유
현대저축은행 외
천원
22,400,000
18,463,193
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유에스이
산업은행 외
천원
20,554,000
16,200,687
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유홀딩스
우리은행 외
천원
14,046,250
11,287,500
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)동강레저
전북은행
천원
360,000
220,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)스마트홀딩스
농협캐피탈 외
천원
5,200,000
3,400,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)수피위니아
신한은행
천원
6,000,000
5,000,000
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유서비스
신한은행
천원
9,240,000
6,638,889
차입금 및 한도에 대한 지급보증

(주)대유몽베르제일차(유)
삼익신협 외
천원
-

2,700,0000

자금보충약정 및 채무인수의무

30.5 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(분할전채무에 대한 연대책임분 포함).

(단위: 천원)

보증제공자
보증내역
채권자
보증금액
채무잔액

(주)대유합금
차입금지급보증
우리은행 외
50,445,000
34,269,692

(주)동강홀딩스
차입금지급보증
신한은행 외
4,800,000
-

서울보증보험
이행보증 등
거래처
227,250
-

30.6 당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명
채권자
채무자
장부금액
담보제공액
제공한담보내역

투자부동산
우리은행 외
(주)대유홀딩스
25,358,000
6,000,000
근저당권

(주)대유에이텍
18,528,000
근저당권

세입자
830,000
전세권

단기예치금
우리은행
(주)대유홀딩스
2,000,000
2,000,000
질권

유형자산
신한캐피탈
(주)동강홀딩스
48,915,000
4,200,000
근저당권

신한은행 외
(주)대유에이텍
44,715,000
근저당권

30.7 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한 기업
담보제공자산
담보설정액
금융기관

기타 특수관계자
㈜대유홀딩스
주식
9,750,000
신한은행

30.8 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 당사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

30.9 대유위니아 주식매수선택권 및 손실보전약정

당사는 (주)대유위니아 경영권 인수시 매도자에게 주식매수청구권 및 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 

① 주식매수선택권 등 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 6,056,743주
② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항
 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인 
 - 부여받은자 : KOFC 사모투자전문회사, 수피위니아PEF 
③ 주식매수선택권 등 행사조건
발행회사의 영업실적이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 매매가격으로 매수할 것을 청구하거나, 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.

당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다(주석18 참조).

30.10 하자보증관련 

당사는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며,매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.

31. 영업부문공시 

31.1 당사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객
지역

자동차부품
생산제품에 의한 분류
자동차 부품 제조, 판매
현대ㆍ기아자동차 등
대한민국

임대
제공용역에 따른 분류
부동산 임대
외부고객 및 관계사등
대한민국

31.2 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
자동차
임대
합계

자산총계
330,475,739
28,724,681
359,200

부채총계
225,105,014
13,984,120
239,089

매출액
373,551,349
1,805,796
375,357

세전이익
4,727,024
1,721,199
6,448

(전기)
(단위: 천원)

구분
자동차
임 대
합 계

자산총계
322,121,412
27,081,108
349,202,520

부채총계
216,364,893
14,287,614
230,652,507

매출액
345,086,861
1,772,883
346,859,744

세전이익(손실)
7,648,414
951,960
8,600,374

31.3 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며, 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

10% 이상 단일고객
매출금액 합계

현대다이모스㈜
284,525,932

32. 현금흐름표 

32.1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

감가상각비
3,510,174
3,248,635

주식보상비용
82,661
-

퇴직급여
17,769
15,923

이자비용
5,935,712
4,886,521

수선비
-
128,500

무형자산상각비
176,736
155,348

경상연구개발비
1,340,712
1,318,582

매출채권처분손실
76,793
-

유형자산처분손실
11
149,776

무형자산처분손실
5,060
-

무형자산손상차손
-
-

종속기업주식손상차손
2,127,224
961,153

파생상품평가손실
2,866,763
4,946,750

외화환산손실
-
-

잡손실
-
225,780

법인세비용
1,859,521
2,100,757

이자수익
(1,421,725)
(849,784)

단기금융상품처분이익
-
(46,539)

매도가능증권처분이익
-
(956,775)

유형자산처분이익
(37,810)
(36,363)

관계기업손상차손환입
(999,965)
-

종속기업주식처분이익
-
-

외화환산이익
-
-

파생상품평가이익
(359,501)
(2,219,687)

배당금수익
(3,334,313)
(544,649)

합 계
11,845,823
13,483,928

32.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소
270,886
(8,593,279)

기타수취채권의 감소(증가)
(1,612,826)
5,572,827

기타유동자산의 감소
1,556,050
(7,161,298)

재고자산의 증가
(922,395)
82,885

장기수취채권의 증가
-
(1,083,412)

매입채무의 증가
9,587,824
2,449,034

기타지급채무
(513,370)
458,869

기타유동부채의 증가(감소)
755,400
1,101,479

장기기타지급채무
-
-

기타비유동부채의 증가
-
2,375,225

퇴직금의 지급
(32,089)
(31,026)

퇴직보험예치금의 증가
12,659
4,978

합 계
9,102,139
(4,823,718)

32.3 당기 및 전기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정대체
3,973,511
3,269,580

장기차입금의 유동성대체
1,529,167
3,475,367

관계기업투자의 종속기업투자 대체
1,876,830
-

매도가능증권의 종속기업투자 대체
18,783,761
-

전환상환우선주부채 유동성대체
-
11,091,177

대손충당금의 제각
-
1,929,086

33. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성격별 분류
당기
전기

원재료 및 상품의 매입
297,303,454
270,441,677

재고자산의 변동
(922,395)
82,885

종업원급여비용
23,735,596
22,319,632

수도광열비용
787,424
600,411

유무형자산상각비
5,027,622
4,722,565

세금과공과금
947,522
873,994

외주용역비용
31,197,205
28,882,064

기타비용
5,694,355
5,214,893

합 계
363,770,782
333,138,121

34. 금융상품의 범주분류 

34.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합계

현금및현금성자산
-
5,972,763
5,972,763

단기예치금
-
2,000,000
2,000,000

매출채권
-
41,813,923
41,813,923

기타수취채권
-
26,049,022
26,049,022

장기예치금
-
565,660
565,660

장기수취채권
-
3,552,702
3,552,702

매도가능증권
14,090,516
-
14,090,516

합 계
14,090,516
79,954,070
94,044,586

(전기말)
(단위: 천원)

구분
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합계

현금및현금성자산
-
3,586,346
3,586,346

단기예치금
-
2,000,000
2,000,000

매출채권
-
42,161,603
42,161,603

기타수취채권
-
27,773,241
27,773,241

장기예치금
-
631,048
631,048

장기수취채권
-
2,893,075
2,893,075

매도가능증권
15,705,421
-
15,705,421

합 계
15,705,421
79,045,313
94,750,734

34.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익항목
상각후원가
금융부채아님
합 계

매입채무
-
109,734,836
-
109,734,836

단기차입금
-
71,249,157
-
71,249,157

기타지급채무
-
4,646,400
-
4,646,400

기타유동부채
-
-
3,236,484
3,236,484

유동성장기부채
-
1,529,167
-
1,529,167

장기차입금
-
1,758,333
-
1,758,333

회사채
-
19,668,356
-
19,668,356

장기기타지급채무
-
2,099,340
-
2,099,340

파생상품부채
9,799,688
-
-
9,799,688

전환상환우선주부채
-
12,667,670
-
12,667,670

합 계
9,799,688
223,353,259
3,236,484
236,389,431

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익항목
상각후원가
금융부채아님
합 계

매입채무
-
100,147,012
-
100,147,012

단기차입금
-
71,562,843
-
71,562,843

기타지급채무
-
5,159,771
-
5,159,771

기타유동부채
-
-
2,130,109
2,130,109

유동성장기부채
-
2,100,367
-
2,100,367

장기차입금
-
3,287,500
-
3,287,500

회사채
-
18,064,239
-
18,064,239

장기기타지급채무
-
3,737,580
-
3,737,580

파생상품부채
4,946,750
-
1,876,830
6,823,580

전환상환우선주부채
-
11,932,570
-
11,932,570

합 계
4,946,750
215,991,881
4,006,939
224,945,570

34.3 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
당기손익항목
매도가능금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
합 계

이자수익
-
-
1,421,725
-
1,421,725

배당금수익

-

-

파생상품평가이익
359,501
-
-
-
359,501

이자비용
-
-
-
(5,935,712)
(5,935,712)

매출채권처분손실
-
-
(76,793)
-
(76,793)

파생상품평가손실
(2,866,763)
-
-
-
(2,866,763)

파생상품거래손실
(17,714)
-
-
-
(17,714)

순손익
(2,884,478)
0
1,344,932
(5,935,712)
(7,115,756)

(전기)
(단위: 천원)

구분
당기손익항목
매도가능금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
합 계

이자수익
-
-
849,784
-
849,784

배당금수익
-
544,649
-
-
544,649

외환차익
-
-
-
992
992

단기금융상품처분이익
46,539
-
-
-
46,539

파생상품평가이익
2,219,687
-
-
-
2,219,687

파생상품평가손실
(4,946,750)
-
-
-
(4,946,750)

이자비용
-
-
-
(5,063,824)
(5,063,824)

순손익
(2,680,524)
544,649
849,784
(5,062,833)
(6,348,924)

34.4 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과목명
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능증권
6,007,492
-
8,083,025
14,090,516

파생상품부채
-
9,799,688
-
9,799,688

(전기말)
(단위: 천원)

과목명
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능증권
6,831,823
-
8,873,598
15,705,421

파생상품부채
-
6,823,580
-
6,823,580

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 
 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

35. 금융위험관리 

35.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 재경팀은 당사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

1) 외환위험관리

당사는 소재사업부에서 외화로 표시된 거래를 수행하고 있었으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있었으나, 당기 중 소재사업부의 물적분할로 인해 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다. 
 
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 존재하지 않습니다.

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전에 미치는 영향은 주석12에서 설명하고 있습니다.

3) 가격위험

당사는 매도가능 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

36.2 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

36.3 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 31참조).

한편, 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1~5년

무이자부금융부채
116,480,577
116,480,577
114,381,237
2,099,340

이자부금융부채
106,872,682
121,031,545
75,268,741
45,762,804

합 계
223,353,259
237,512,122
189,649,977
47,862,144

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1~5년

무이자부금융부채
109,044,363
109,044,363
105,306,783
3,737,580

이자부금융부채
106,947,518
135,767,935
86,654,414
49,113,521

합 계
215,991,881
244,812,298
191,961,197
52,851,101

35.4 자본위험관리 

당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
106,872,682
106,947,518

차감: 현금및현금성자산 등
(8,538,423)
(6,217,394)

순차입금
98,334,260
100,730,124

자본총계
120,111,287
118,550,013

총자본차입금비율
81.87%
84.97%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

권의경
1962.09.27
사내이사
-
이사회

전특호
1970.07.14
사내이사
-
이사회

이재호
1954.04.06
사외이사
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

권의경
전문경영인(CEO)
-. 한림대학교 생물학과 졸업 
-. 대유에이텍 대표이사 

現.㈜대유에이텍 대표이사(부사장)
-

전특호
㈜대유에이텍 경영지원/공시 담당
(이사대우)
-. 호남대학교 법학과 졸업 
-. 대유에이텍 경영지원 담담 

現.㈜대유에이텍 경영지원/공시 담당(이사대우)
-

이재호
(주)대유에이텍 사외이사
-. 고려대학교 대학원 정치학 박사
-. 동아일보 편집국 부국장 
-. 한국신문협회 출판협의회 부회장 
-. 국가정보화전략위원회 민간위원 
-. 한국출판문화산업진흥원 원장 

現.(주)대유에이텍 사외이사
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4 ( 1 )
4 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
6,000백만원
6,000백만원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제4조 공고방법 
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지
(http://www.dayou.co.kr)에 게재한다. 
(이하 중략)
제4조 공고방법 
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지
(http://www.dayouat.co.kr)에 게재한다. 
(이하 중략)
종전 홈페이지 주소는대유그룹 홈페이지임.