한국토지신탁 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 한국토지신탁

주주총회소집공고
2.7
(주)한국토지신탁

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
주식회사 한국토지신탁

대 표 이 사 :
차정훈, 최윤성

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 309(역삼동 702-2)

(전 화)02-3451-1100

(홈페이지)http://www.koreit.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)사장
(성 명)최윤성

(전 화)02-3451-1252

주주총회 소집공고

(제22기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제30조에 의하여

제22기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일 (금) 오전 10시

2. 장 소 : 한국토지신탁 3층 강당

서울특별시 강남구 테헤란로 309(역삼동 702-2 삼성제일빌딩)

3. 회의목적사항

《보고안건》

제1호 의안 감사보고

제2호 의안 영업보고

《부의안건》

제1호 의안 : 제22기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)

제3 - 1호 의안 : 사내이사 후보 김성진

제3 - 2호 의안 : 사내이사 후보 김정선

제3 - 3호 의안 : 사외이사 후보 박차웅

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이승문 선임의 건(1명)

제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 박차웅 선임의 건(1명)
제6호 의안 : 이사의 퇴직급여 규정 개정의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

* 주주총회 참석장은 행사장에서 주주확인 후 발급해 드립니다.

2018년 3월 8일

주식회사 한국토지신탁 
 대표이사 최윤성 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 성명

박차웅
이승문
임경택
박종우
장용석

박차웅
(출석률: 
84.0%)
이승문
(출석률: 
100.0%)
임경택
(출석률: 
92.0%)
박종우
(출석률: 
100%)
장용석
(출석률 
100%)

찬 반 여 부

임시 1회
2017-02-09
보고1. 2016년도 4/4분기 경영현황 보고
원안접수
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고
원안접수
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

부의1. 2017년도 이사회 의장 선임의 건
원안의결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

부의2. 2015년도 결산서 승인의 건
원안의결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

부의3. 2015년도 영업보고서 승인의 건
원안의결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

부의4. 특별상여금 지급의 건
원안의결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

부의5. 사외이사후보추천위원회 구성의 건
원안의결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

정기 1회
2017-03-18
부의1. 이사회운영규정 개정의 건
원안의결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

부의2. 제21기 정기주주총회 개최의 건
원안의결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

부의3. 인사규정 개정의 건
원안의결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

임시 2회
2017-03-24
보고1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고2. 신용정보
원안접수
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

부의1. 대표이사 변경(선임 등) 및 상임이사 직위 결정의 건
원안의결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

임시 3회
2017-04-20
부의1. 자기주식 신탁계약 기간연장의 건
원안의결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

임시 4회
2017-04-28
부의1. 집행임원 선임의 건
원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

부의2. 준법감시인 선임의 건
원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

정기 2회
2017-05-29
보고1. 2017년도 1/4분기 경영현황 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

정기 3회
2017-08-28
보고1. 2017년도 2/4분기 경영현황 보고
원안접수
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

정기 4회
2017-11-30
보고1. 2017년도 3/4분기 경영현황 보고
원안접수
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

임시 5회
2017-12-22

부의1. 2018년 사업계획 및 예산서 승인의 건

원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

부의2. 직제규정 개정의 건

원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

부의3. 집행임원 선임 및 임기 변경의 건

원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

부의4. 집행임원 특별공로금 지급의 건

원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

부의5. 대표이사 선임의 건

원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

부의6. 이사회 의장 선임의 건

원안의결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이승문(위원장), 박차웅, 임경택, 박종우, 장용석
'17.02.09
1. 2016년도 감사지적사항 정리상황 보고
2. 2016년도 하반기 내부통제 보고
3. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과보고
4. 내부회계관리제도 운영실태 보고
5. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)
원안접수
원안접수
원안접수
원안접수
원안의결

'17.03.08
1. 주주총회 부의안건 조사, 보고(안)
2. 2016 회계연도 감사보고서(안)
3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안)
4. 외부감사인 선임(안)
원안의결
원안의결
원안의결
원안의결

'17.04.21
1. 외부감사인 선임 승인의 건(안)
원안의결

'17.8.31
1. 2017년도 금융감독원 부문검사 결과보고
2. 2017년도 상반기 내부통제 보고
3. 경영지원본부/미래전략사업본부 일반감사 결과보고
4. 준법감시팀/신탁사업3본부 일반감사 결과보고
원안접수
원안접수
원안접수
원안접수

'17.12.4
1. 2018년도 일반감사계획(안)
원안의결

'17.12.22
1. 신탁사업2본부 일반감사 결과보고(안)
2. 신탁사업1본부 일반감사 결과보고(안)
원안접수
원안접수

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
6
4,025,000,000
261,037,040
43,506,173

사내이사
4
3,103,317,885
775,829,471

※ 상기 인원수(퇴임 사외이사 1인 포함)와 보수현황은 2017년 1월~12월 기간의 내역입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 시장여건
○ 2017년 부동산신탁 업계 전체 수주실적은 1조1천4백7십4억원(당사 추정)으로 전년대비 4.3% 증가하였음.

- 차입형 토지신탁은 5,823억원으로 전년 대비 13.4% 감소하였고,

- 비차입형 상품은 5,651억원으로 전년 대비 32.1% 증가하였음

(2) 업계현황 및 경쟁상황

- 2017년 12월 현재 영업을 영위하고 있는 부동산신탁회사는 당사를 비롯하여 대한토지신탁, KB부동산신탁, 생보부동산신탁, 한국자산신탁, 코람코자산신탁, 하나자산신탁, 아시아신탁, 국제신탁, 무궁화신탁, 코리아신탁 등 11개사입니다.

- 2017년 부동산신탁시장은 8.2 대책 등 정부의 부동산 규제 정책 등으로 인해 전년 대비 소폭 상승하는 정도에 머물렀으나, 도시정비사업, 기업형 임대주택과 같은 신규상품 수주 등을 감안할 경우, 순수 차입형 토지신탁의 성장세는 다소 하락하였습니다.

- 주요 부동산신탁사 현황 ('17.12.31기준)
(단위 : 억원)

구분
한국
토지신탁
KB
부동산신탁
대한
토지신탁
생보
부동산신탁
한국
자산신탁
코람코
자산신탁
하나자산
신탁
아시아
신탁
국제
신탁
무궁화
신탁
코리아
신탁

설립인가
96.3.5
96.7.12
97.12.1
98.11.4
01.3.20
01.10.24
04.2.27
07.8.24
07.11.9
09.8.26
09.12.29

자본금
2,525
800
750
100
425
100
100
100
153
106
110

- 자본시장법 시행에 따라 구 신탁업법에 근거하여 설립된 (사)부동산신탁업협회는 '09.3.31부로 해산되었으며, 영업중인 부동산신탁회사는 한국금융투자협회에 회원가입하여 활동하고 있습니다. 

- 부동산신탁업자도 금융투자업자로서 자본시장법 상 강화된 투자자 보호제도를 적용받게 되어 '09.2.4 '투자권유준칙'을 제정ㆍ시행하고 내부통제제도를 정비하는 등신탁상품 고객에 대한 보호강화로 보다 안전하게 부동산신탁상품을 이용할 수 있는 제도적 장치가 마련되었습니다.

- 토지신탁 부문은 당사와 한국자산신탁이 주력으로 취급하였으나 KB부동산신탁, 대한토지신탁, 코람코자산신탁 등 타 신탁사도 점차 토지신탁의 매출 비중을 확대하고 있으며, 비토지신탁부문은 자본시장법 시행에 따라 신규 부동산신탁사 인가 및 증권사의 신탁업 겸영이 본격화되면서 향후 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다.

- 당사는 영업수익 기준 시장점유율 1위의 부동산신탁업계 리딩컴퍼니로서('17.12월 기준), 업계 최대 자본금과 인적자원을 바탕으로 차입형 토지신탁 및 도시정비사업 부문에 특히 강점을 가지고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 당사는 1996년 구 신탁업법에 의거하여 설립되었으며 설립 이후 아파트 개발을 중심으로 하는 토지신탁사업을 중심으로 사업영역을 확대하고 있으며, 현재는 부동산신탁사업 뿐만 아니라 도시정비사업, REITs, 컨설팅, PI투자 등 다양한 부문으로의 사업확장을 통해 종합 부동산 투자금융회사로서 면모를 갖춰가고 있습니다.

- 당사는 자산 및 자본, 시장점유율, 맨파워, 영업노하우 등에서 업계 수위를 차지하고 있으며, 업계 최초로 기업구조조정 REITs를 인가받아 운용한 바 있습니다. 

- 또한 구 신탁업법, 신탁법, 자본시장법 등 유관법령의 제정과 개정작업에 적극 참여하는 한편, 금융투자협회의 주요 회원사로 가입하여 신탁업 발전 및 업역확대 등을위해 노력하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 사업부문
 * 부동산신탁 부문
 * 부동산투자 부문
 * 부동산관리 부문

- 공시대상 사업부문
 * 부동산신탁 부문

(2) 시장점유율

- 시장점유율 추이 (영업수익 기준)
 (단위 : 백만원, 별도재무제표 기준)

연도
영업수익 및
시장점유율
한국
토지신탁
KB
부동산신탁
대한
토지신탁
생보
부동산신탁
한국
자산신탁
코람코
자산신탁
하나자산
신탁

2017년도
영업수익
229,379
76,700
85,661
56,581
201,600
107,423
68,411

시장점유율
22%
7%
8%
6%
20%
10%
7%

2016년도
영업수익
165,122
65,230
60,399
46,729
117,717
117,742
49,913

시장점유율
21%
8%
8%
6%
15%
15%
6%

2015년도
영업수익
130,778
55,719
52,306
32,856
83,392
68,725
34,857

시장점유율
23%
10%
9%
6%
15%
12%
6%

2014년도
영업수익
139,209
50,689
35,748
18,860
56,798
47,074
26,931

시장점유율
31%
11%
8%
4%
13%
11%
6%

2013년도
영업수익
162,809
46,524
48,330
12,934
35,731
55,128
25,525

시장점유율
36%
10%
11%
3%
8%
12%
6%

※ 위 시장점유율은 각 부동산신탁사의 공시된 영업보고서상 영업수익을 기초로 작성된 것으로서 주요 신탁사를 기재하였습니다. 

(3) 시장의 특성

- 제도권 시장
부동산신탁업은 자본시장법에 의하여 인가 받은 부동산신탁회사들에 의하여 형성된제도권내 시장의 성격을 갖고 있으며 금융감독기관의 관리감독을 받는 등 상대적으로 신뢰성과 안정성이 확보된 시장입니다.

- 위탁자와 신탁계약에 의한 시장
부동산신탁사는 위탁자와의 신탁계약에 의하여 신탁대상 부동산을 신탁회사로 명의이전하여 개발, 관리, 처분, 담보하는 위탁자와의 관계에 의한 시장입니다.

- 부동산종합시장
부동산신탁시장은 부동산과 관련한 개발, 관리, 담보, 처분신탁 등의 신탁상품뿐만 아니라 부동산금융, 부동산컨설팅, 부동산정보제공, 부동산관련업무의 대리 등 부동산에 대한 종합적인 서비스를 제공하는 시장입니다.

- 부동산금융시장
자본시장법, 부동산투자회사법을 바탕으로 하는 자산유동화증권(ABS), 부동산투자회사(REITs), 부동산 펀드(REF) 등 새로운 부동산과 금융이 연계된 상품이 등장하고, 부동산개발의 자금조달방식도 사업성에 기초한 프로젝트파이낸싱 기법이 고안되었으며, PF ABS, PF ABCP, 개발형 REITs 등 다양한 형태의 부동산 구조화금융이 발달하고 있습니다. 이에 따라 부동산신탁 상품의 활용가능성 역시 높아지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 2016년 3월 도시및주거환경정비법 개정에 따라 부동산 신탁회사도 도시정비사업(재개발, 재건축사업 등) 참여가 가능하게 되어, 부동산신탁회사로서는 최초로 대전 용운 재건축사업의 사업대행자로 참여(2016년 12월)하였습니다.
- 2017년도에는 부산 범일3구역 도시환경정비사업, 인천 학익1구역 재개발, 서울 흑석11구역 재개발에서 사업대행자로 지정받아 사업 진행 중에 있으며, 서울 방배삼호 재건축사업, 서울신길10구역, 대전문화2구역 등에서 사업 추진중에 있습니다. 

- 또한, 당사는 2017년 1분기 인천 청천2 기업형 임대주택(정비사업 연계형 기업형 임대주택 사업) 리츠 투자 및 AMC에 진출하였으며, 분양 및 처분 중심의 비지니스 모델인 차입형 토지신탁/도시정비사업에 임대 및 자산 관리 비지니스 모델인 기업형 임대주택 사업을 추가하였으며, 부산감만1구역 기업형 임대주택사업 우선협상대상자로 선정(2016년 하반기 선정)되어 관련 절차를 진행하고 있습니다. 

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항의 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

(가) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

I. 현금및예치금(주5,20,21,22,27)

51,106,284,767

31,475,332,521

1. 현금및현금성자산
33,571,026,306

14,142,514,765

2. 예치금
17,535,258,461

17,332,817,756

II. 유가증권(주6,7,8,21,22,25)

166,420,191,574

209,748,987,004

1. 당기손익인식금융자산
-

8,950,005,835

2. 매도가능금융자산
14,218,046,118

13,108,950,263

3. 관계기업투자
64,032,000,000

67,032,000,000

4. 종속기업투자
88,170,145,456

120,658,030,906

III. 대출채권(주9,20,21,22)

851,429,726,954

635,853,774,414

(현재가치할인차금)
(81,340,923)

(137,377,613)

1. 대여금
817,905,499

858,999,319

2. 매입대출채권
-

74,966,745,210

3. 신탁계정대
867,459,130,321

579,614,961,826

4. 기타대출채권
1,050,262,879

1,050,262,879

(대손충당금)
(17,816,230,822)

(20,499,817,207)

IV. 유형자산(주10)

943,014,533

1,022,444,217

1. 차량운반구
418,108,948

690,178,947

2. 비품
2,542,828,098

2,195,408,135

3. 감가상각누계액
(2,017,922,513)

(1,863,142,865)

V. 기타자산

75,587,836,205

35,953,254,148

1. 미수금(주20,21,22)
19,078,512,715

9,172,087,395

2. 미수수익(주20,21,22)
40,756,446,246

11,731,784,971

3. 선급비용
26,509,272

28,774,516

4. 보증금(주20,21,22)
12,605,632,048

11,282,232,048

5. 무형자산(주11)
2,712,715,616

2,547,433,729

6. 이연법인세자산(주18)
6,766,464,113

7,198,933,312

(대손충당금)
(6,358,443,805)

(6,007,991,823)

자 산 총 계

1,145,487,054,033

914,053,792,304

부 채

I. 차입부채(주9,12,20,21,22,26)

379,372,321,441

279,665,704,668

1. 차입금
80,129,524,054

130,210,012,778

2. 사채
300,000,000,000

150,000,000,000

(사채할인발행차금)
(757,202,613)

(544,308,110)

II. 기타부채

94,513,097,594

73,091,010,713

1. 확정급여채무(주13)
8,272,688,796

7,104,580,255

2. 사외적립자산(주13)
(7,139,297,363)

(5,420,307,492)

3. 충당부채(주14)
8,882,093,831

9,055,153,754

4. 당기법인세부채(주18)
29,700,095,889

16,234,878,733

5. 미지급금(주20,21,22)
18,919,348,579

8,460,401,275

6. 미지급비용(주20,21,22)
2,103,326,812

1,386,978,144

7. 선수금
24,958,954,062

31,485,174,850

8. 제세금예수금
245,503,170

220,650,790

9. 기타예수금
8,570,383,818

4,563,500,404

부 채 총 계

473,885,419,035

352,756,715,381

자 본

I. 자본금(주1,15)
252,489,230,000

252,489,230,000

II. 자본잉여금(주16)
6,295,891,699

6,295,891,699

III. 자기주식(주16,25)
(12,050,206,055)

(12,050,206,055)

IV. 기타포괄손익누계액(주7,8)
5,657,703,840

3,636,606,438

V. 이익잉여금(주17)
419,209,015,514

310,925,554,841

자 본 총 계

671,601,634,998

561,297,076,923

부 채 와 자 본 총 계

1,145,487,054,033

914,053,792,304

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업수익

229,378,984,587

165,121,952,815

(1) 수수료수익

164,931,356,162

117,689,538,258

신탁보수
153,350,512,730

109,814,510,346

대리업무보수
557,220,473

575,533,300

리츠자산관리보수
2,251,073,314

955,741,539

기타
8,772,549,645

6,343,753,073

(2) 유가증권평가 및 처분이익(주22)

1,520,786,724

569,738,555

당기손익인식금융자산평가이익
225,028,297

364,953,265

당기손익인식지정금융자산평가이익
-

8,047,200

당기손익인식금융자산처분이익
50,393,886

196,738,090

매도가능금융자산처분이익
1,245,364,541

-

(3) 이자수익(주22)

53,469,562,385

32,258,398,729

예금이자
1,139,259,191

834,591,806

신탁계정대이자
49,957,305,320

28,009,220,369

매입대출채권이자
1,588,095,950

2,842,062,375

기타이자(주9)
784,901,924

572,524,179

(4) 기타의 영업수익

9,457,279,316

14,604,277,273

배당금수익(주22,25)
5,722,595,319

9,006,279,540

분배금수익(주22,25)
-

706,290,417

대손충당금환입(주20)
2,617,021,861

4,634,954,394

충당부채환입(주14)
1,117,662,136

256,752,922

Ⅱ. 영업비용

62,077,226,364

54,435,160,315

(1) 이자비용(주9,22)

12,282,598,541

5,120,195,701

(2) 유가증권평가손실및처분손실

8,047,200

357,269,094

당기손익인식금융자산평가손실(주22)
-

2,500,000

당기손익인식금융자산처분손실(주22)
8,047,200

25,128,000

매도가능금융자산손상차손(주7,21,22)
-

329,641,094

(3) 대출채권평가 및 처분손실(주20)

-

-

대손상각비
-

-

(4) 판매비와관리비

43,909,800,460

36,072,920,508

급여(주13,25)
23,695,320,180

22,463,486,260

퇴직급여(주13)
1,600,587,640

1,488,250,236

복리후생비(주13)
2,280,270,235

1,975,825,199

전산운용비
176,583,272

308,172,881

임차료
2,588,270,701

2,544,645,825

지급수수료
3,295,390,748

1,934,344,805

접대비
956,330,485

913,338,855

광고선전비
4,240,348,369

70,224,544

감가상각비(주10)
427,220,111

335,085,736

조사연구비
95,171,240

93,857,517

연수비
283,389,051

201,678,344

무형자산상각비(주11)
66,763,437

4,950,000

세금과공과금
1,695,964,176

1,273,151,038

판매부대비
-

1,304,525

등기소송비 및 공고비
587,746,323

799,179,956

인쇄비
47,351,922

28,135,734

회의비
8,975,064

3,616,017

여비교통비
436,315,360

360,890,621

차량유지비
376,620,296

360,450,152

소모품비
45,156,642

41,939,101

보험료
34,974,106

47,021,180

기타의판매관리비
971,051,102

823,371,982

(5) 기타의 영업비용

5,876,780,163

12,884,775,012

충당부채전입액(주14)
4,912,998,271

12,884,775,012

기타의 대손상각비(주20)
350,451,982

-

기타의 영업비용
613,329,910

-

Ⅲ. 영업이익

167,301,758,223

110,686,792,500

Ⅳ. 영업외수익

1,750,108,557

3,460,951,668

기타이자수익
180,505,321

163,206,656

상각채권추심이익
1,443,980,138

3,004,965,179

유형자산처분이익
49,545,452

20,454,545

잡이익
76,077,646

272,325,288

Ⅴ. 영업외비용

2,040,923,827

958,636,129

유형자산폐기손실
617,442

-

무형자산처분손실
-

70,772,727

무형자산손상차손(주11)
-

55,750,000

종속기업투자주식손상차손
997,848,395

-

기부금
960,800,000

-

잡손실
81,657,990

832,113,402

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

167,010,942,953

113,189,108,039

Ⅶ. 법인세비용(주18)

40,331,791,355

27,266,555,468

Ⅷ. 당기순이익

126,679,151,598

85,922,552,571

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익

2,021,097,402

710,628,346

(1) 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되는 기타포괄손익:

2,357,104,314

961,858,655

유가증권평가손익(주7,8)
2,357,104,314

961,858,655

(2) 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 기타포괄손익:

(336,006,912)

(251,230,309)

보험수리적손익
(336,006,912)

(251,230,309)

X. 총포괄이익

128,700,249,000

86,633,180,917

XI. 주당이익(주19)

기본주당순이익

516

350

희석주당순이익

516

350

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) : 아래 주석 17번 항목 참조

자 본 변 동 표

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
252,489,230,000
6,295,891,699
(12,050,206,055)
2,925,978,092
239,719,555,010
489,380,448,746

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
85,922,552,571
85,922,552,571

유가증권평가손익
-
-
-
961,858,655
-
961,858,655

보험수리적손익
-
-
-
(251,230,309)
-
(251,230,309)

소계
-
-
-
710,628,346
85,922,552,571
86,633,180,917

연차배당
-
-
-
-
(14,716,552,740)
(14,716,552,740)

2016.12.31(전기말)
252,489,230,000
6,295,891,699
(12,050,206,055)
3,636,606,438
310,925,554,841
561,297,076,923

2017.01.01(당기초)
252,489,230,000
6,295,891,699
(12,050,206,055)
3,636,606,438
310,925,554,841
561,297,076,923

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
126,679,151,598
126,679,151,598

유가증권평가손익
-
-
-
2,357,104,314
-
2,357,104,314

보험수리적손익
-
-
-
(336,006,912)
-
(336,006,912)

소계
-
-
-
2,021,097,402
126,679,151,598
128,700,249,000

연차배당
-
-
-
-
(18,395,690,925)
(18,395,690,925)

2017.12.31(당기말)
252,489,230,000
6,295,891,699
(12,050,206,055)
5,657,703,840
419,209,015,514
671,601,634,998

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(97,754,465,244)

(123,379,393,456)

1. 당기순이익
126,679,151,598

85,922,552,571

2. 손익항목의 조정
(3,431,379,841)

1,215,929,188

법인세비용
40,331,791,355

27,266,555,468

감가상각비
427,220,111

335,085,736

유형자산폐기손실
617,442

-

무형자산상각비
66,763,437

4,950,000

무형자산손상차손
-

55,750,000

무형자산처분손실
-

70,772,727

퇴직급여
1,600,587,640

1,488,250,236

기타의 대손상각비
350,451,982

-

매도가능금융자산손상차손
-

329,641,094

이자비용
12,282,598,541

5,120,195,701

충당부채전입액
4,912,998,271

12,884,775,012

대손충당금환입액
(2,617,021,861)

(4,634,954,394)

충당부채환입액
(1,117,662,136)

(256,752,922)

유형자산처분이익
(49,545,452)

(20,454,545)

종속회사지분손상차손
997,848,395

-

매도가능증권처분이익
(1,245,364,541)

-

이자수익
(53,650,067,706)

(32,421,605,385)

배당금수익
(5,722,595,319)

(9,006,279,540)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(239,976,027,108)

(216,564,524,895)

당기손익인식금융자산 감소
8,950,005,835

37,013,022,424

신탁계정대 증가
(287,844,168,493)

(243,193,537,480)

매입대출채권 감소(증가)
74,966,745,209

(1,988,717,810)

미수금 감소
(720,524,315)

(3,708,538,644)

미수수익 증가
(27,660,360,783)

(589,522,091)

선급비용 감소
2,265,244

3,790,738

미지급금 증가
1,273,046,299

1,496,241,666

미지급비용 증가
105,880,538

152,480,899

선수금 증가(감소)
(6,526,220,788)

4,990,638,605

제세예수금 증가
24,852,380

16,474,580

기타예수금 증가(감소)
4,006,883,414

(115,787,423)

충당부채 감소
(3,968,396,058)

(8,339,234,791)

확정급여채무 감소
(754,035,590)

(1,835,568)

사외적립자산 증가
(1,832,000,000)

(2,300,000,000)

4. 이자의 수취
52,163,166,000

31,577,780,908

5. 이자의 지급
(11,885,024,914)

(5,651,534,888)

6. 배당금의 수취
5,722,595,319

1,364,983,282

7. 법인세의 납부
(27,026,946,298)

(21,244,579,622)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

35,659,156,434

(54,394,427,595)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
46,980,250,332

81,798,167,735

매도가능금융자산의 처분
1,911,974,791

941,981,289

차량운반구의 처분
49,545,452

20,454,545

종속기업투자의 처분
37,912,836,269

68,338,161,628

관계기업투자의 처분
3,000,000,000

-

무형자산의 처분
-

271,727,273

대여금의 감소
189,893,820

204,518,820

보증금의 감소
3,916,000,000

12,021,324,180

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(11,321,093,898)

(136,192,595,330)

예치금의 증가
202,440,705

225,708,299

대여금의 증가
148,800,000

270,000,000

매도가능금융자산의 취득
-

498,000,000

관계기업투자의 취득
-

64,032,000,000

종속기업투자의 취득
5,150,000,000

58,201,828,703

유형자산의 취득
348,407,869

597,851,871

무형자산의 취득
232,045,324

251,369,639

보증금의 증가
5,239,400,000

12,115,836,818

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

81,523,820,351

170,493,460,038

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
346,963,218,670

393,058,504,794

차입금의 증가
196,963,218,670

243,058,504,794

사채의 발행
150,000,000,000

150,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(265,439,398,319)

(222,565,044,756)

차입금상환
247,043,707,394

187,848,492,016

사채상환
-

20,000,000,000

배당금 지급
18,395,690,925

14,716,552,740

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

19,428,511,541

(7,280,361,013)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

14,142,514,765

21,422,875,778

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산(주27)

33,571,026,306

14,142,514,765

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁

1. 회사의 개요

주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.

당사는 서울특별시
강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거
쳐
당기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다.
한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다
.

당기말 현재

최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기
타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2-1. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는
기업회계기준서
제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2018년
2월 8일자 이사회에서 승인 및 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2. 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 공정가치로 측정되는 종속기업투자지분

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다.

2-4. 기업회계기준서의 개정

2-4-1.
제
ㆍ
개정된 기준서의 적용

당기부터 제ㆍ개정되어 적용되는 기준서는 아래와 같으며 중요한 회계정책은 다음의2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-4-1-1. 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선
개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 27-3에 동 개정사항을 공시하였습니다.

2-4-1-2. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4-1-3. 2014 - 2016 연차개선

기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시 ’(개정) : 공시규정의 범위구분

개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

2-4-2.
공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (*1)
당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구 분
손실충당금

Stage1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage3
신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였고,
당사는 신탁보수의 수익인식 시점과 관련한 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 
개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. 
- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리

개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사
항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-5. 종속기업 및 관계기업 투자주식
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 공정가치법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2-6. 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2-7. 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

2-7-1. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2-7-2. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-7-3. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-7-4. 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

2-7-5. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

2-7-6. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2-8. 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

2-8-1. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-8-2. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

2-8-3. 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2-9. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분이익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

차량운반구
4년

비품
4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-10. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

기타의 무형자산
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-11. 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2-12. 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2-13. 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

2-13-1. 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2-13-2. 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2-14. 종업원급여

2-14-1. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2-14-2. 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-14-3. 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중, 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2-15. 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2-16. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-17. 수익

당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다.

2-17-1. 토지신탁보수
토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로, 토지신탁의 공사기간중 기본보수 및 분양기간중 보수는 진행기준에 따라 공사진행률 및 분양률을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 공사진행율은 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다.

2-17-2. 관리신탁보수
부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로서 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 신탁계약과 대리사무계약에 의한 보수를 합산해 관리기간의 경과에 따라 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다.

2-17-3. 처분신탁보수
부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 신탁재산의 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른날에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-17-4. 담보신탁보수
부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 수익권증서의 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-18. 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-19. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-19-1. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2-19-2. 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

2-20. 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

3-1. 가정과 추정의 불확실성
다
음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 9: 대손충당금
- 주석 13: 확정급여채무의 측정
- 주석 14: 충당부채
- 주석 18: 이연법인세자산의 실현가능성
- 주석 20: 금융상품 위험공시

3-2. 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 21: 금융상품의 공정가치

4. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

4-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

4-2-1. 대출채권

대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 당사가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다.

신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 당사는 대여금액, 분양률, 공정율 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

4-2-2. 기타수취채권

미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.

당사는 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사 한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4-2-3. 투자자산

당사는 국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4-3. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

4-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4-4-1. 환위험

당기말 현재 당사는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바환위험에 노출되어 있지 않습니다.

4-4-2. 이자율위험

당사는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

4-4-3. 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다.

4-5. 자본관리

자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

5. 현금 및 예치금

5-1.
현
금
및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

보통예금 등
0~0.1
10,900
10,890

MMDA
0~1.0
33,560,126
14,131,625

합 계
33,571,026
14,142,515

5-2. 예치금
당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
예금의 종류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기성예금
별단예금
농협은행(주)
2,000
2,000
당좌개설보증금

특정예금
자사주신탁
미래에셋대우㈜
17,533,258
17,330,818
자사주매입

합 계
17,535,258
17,332,818

6. 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
공정가치
취득원가
장부금액
공정가치

단기매매
금융자산
자산담보부기업어음
NH투자증권(ABCP)플랜업증산
-
-
-
4,941,781
4,949,636
4,949,636

자산담보부기업어음
NH투자증권(ABCP)유토피아
제십육차
-
-
-
3,985,797
3,992,323
3,992,323

당기손익인식
지정금융자산
풋옵션 약정(*)
서강역사개발(주)
-
-
-
-
8,047
8,047

합 계
-
-
-
8,927,578
8,950,006
8,950,006

(*) 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 

7. 금융자산

7-1. 수익증권
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
액면가액
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

신한부동산펀드
1,468
1,468
3,260
1,792
-

마이어사모러시아부동산펀드 2호
2,000,000
2,000,000
-
-
(2,000,000)

현대유퍼스트사모부동산 1호
3,000,000
3,000,000
270,240
(119)
(2,729,641)

합 계
5,001,468
5,001,468
273,500
1,673
(4,729,641)

당기말 현재 상기 수익증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)4,727,968
천원
이
며 손상차손
4,729,641천원 및
법인세효과
380천원
을 제외한
1,293천원
이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
액면가액
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

신한부동산펀드
1,468
1,468
2,501
1,033
-

마이어사모러시아부동산펀드 2호
2,000,000
2,000,000
-
-
(2,000,000)

현대유퍼스트사모부동산 1호
3,000,000
3,000,000
270,240
(119)
(2,729,641)

GB일본사모부동산투자신탁 6호
1,436,103
1,436,103
740,282
73,672
(769,493)

합 계
6,437,571
6,437,571
1,013,023
74,586
(5,499,134)

전기말 현재 상기 수익증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)5,424,548
천원
이
며 손상차손

5,499,134천원 및
법인세효과
16,916천원
을 제외한
57,670천원
이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

7-2. 시장성 없는 지분증권
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

파이온파트너스㈜
10,371
5.00
1,000,000
-
-
(1,000,000)

㈜케이앤케이에셋
19,900
19.90
99,500
-
-
(99,500)

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000
-
-

㈜서울라이트타워
1,069,483
5.32
4,260,826
-
-
(4,260,826)

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사
900,000
9.09
4,500,000
4,036,000
(464,000)
-

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사
180,000
8.88
900,000
873,000
(27,000)
-

인천해상리조트컨소시엄㈜
75,000
15.00
750,000
-
-
(750,000)

이지스자산운용(주)
66,970
7.97
334,850
4,917,144
4,582,294
-

홍대입구동교동프로젝트금융투자(주)
52,800
5.01
264,000
264,000
-
-

(주) 동양레저
2,600
0.07
13,000
-
-
(13,000)

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사
100,000
2.94
500,000
500,000
-
-

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사
490,000
10.00
2,450,000
2,354,000
(96,000)
-

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사
199,600
19.96
998,000
700,402
(297,598)
-

합 계
16,370,176
13,944,546
3,697,696
(6,123,326)

당기말 현재 상기 지분증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)2,425,630
천원
이
며 손상차손

6,123,326천원
및
법인세효과

838,638천원
을 제외한

2,859,059천원

이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

<전기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

파이온파트너스㈜
10,371
5.00
1,000,000
-
-
(1,000,000)

㈜케이앤케이에셋
19,900
19.90
99,500
-
-
(99,500)

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000
-
-

㈜서울라이트타워
1,069,483
5.32
4,260,826
-
-
(4,260,826)

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사

900,000
9.09
4,500,000
4,055,000
(445,000)
-

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사

180,000
8.88
900,000
887,000
(13,000)
-

인천해상리조트컨소시엄㈜
75,000
15.00
750,000
-
-
(750,000)

이지스자산운용(주)
66,970
7.97
334,850
2,617,927
2,283,077
-

홍대입구동교동프로젝트금융투자(주)
52,800
5.01
264,000
264,000
-
-

(주) 동양레저
2,600
0.07
13,000
-
-
(13,000)

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사
100,000
2.94
500,000
500,000
-
-

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사
490,000
10.00
2,450,000
2,474,000
24,000
-

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사

199,600
19.96
998,000
998,000
-
-

합 계
16,370,176
12,095,927
1,849,077
(6,123,326)

전기말 현재 상기 지분증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)4,274,249
천원
이
며 손상차손

6,123,326천원
및
법인세효과

419,371천원
을 제외한

1,429,707천원

이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

8. 관계기업 및 종속기업투자

8-1. 관계기업투자
8-1-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주 요
영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

서강역사개발 주식회사(*1)
부동산개발임대업
12월
-
-
18.92%
3,000,000

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2)
투자업
12월
87.00%
64,032,000
87.00%
64,032,000

합 계

64,032,000

67,032,000

(*1) 당사는 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 

(*2) 종
속
회사에 대한 지분율이 87%이고, 당사는 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다.

8-1-2. 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
처분
당기말

서강역사개발 주식회사
3,000,000
(3,000,000)
-

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

64,032,000
-
64,032,000

합 계
67,032,000
(3,000,000)
64,032,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체
전기말

서강역사개발 주식회사
3,000,000
-
-
3,000,000

주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*)
2,450,000
-
(2,450,000)
-

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

-
64,032,000
-
64,032,000

합 계
5,450,000
64,032,000
(2,450,000)
67,032,000

(*) 종속기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 전기에 청산하면서 당사가 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다.

8-1-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순이익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

655,727,104
414,389,605
701,488,711
89,410,060

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순이익

서강역사개발 주식회사
5,957,709
312
-
8,895

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*)

780,795,193
524,134,351
165,975,674
54,880,090

8-2. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주 요
영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

코레이트투자운용주식회사
부동산자산관리
12월
100.0%
1,737,949
100%
2,735,798

코레이트자산운용주식회사
집합투자업
12월

68.9%

19,101,829
68.9%
19,101,829

대신사모부동산투자신탁제9호
부동산투자업
12월
-
-
99.0%
5,598,945

대신사모부동산투자신탁제12호
부동산투자업
12월
97.8%
2,666,774
97.8%
2,447,258

베리타스오포사모부동산투자신탁1호
부동산투자업
12월
97.6%
8,990,640
97.6%
8,648,160

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호
부동산투자업
12월
-
-
91.5%
6,009,444

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
96.3%
6,175,728
96.3%
5,714,904

코레이트
거제전문투자형사모부동산투자신탁

부동산투자업
12월
98.0%
5,932,900
98.0%
5,484,800

하나전문투자부동산투자신탁6호
부동산투자업
12월
90.7%
20,957,002
92.4%
25,334,541

코레이트
여주전문투자형사모부동산투자신탁

부동산투자업
12월
-
-
96.4%
2,851,011

코레이트
울산전문투자형사모부동산투자신탁

부동산투자업
12월
-
-
96.6%
2,952,628

교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호
부동산투자업
12월
-
-
88.2%
3,141,960

코레이트
제주전문투자형사모부동산투자신탁

부동산투자업
12월
96.2%

2,833,050

96.2%
2,615,975

코레이트
청라전문투자형사모부동산투자신탁

부동산투자업
12월
98.6%
6,136,998
98.6%
7,198,839

코레이트
의정부전문투자형사모부동산투자신탁

부동산투자업
12월
98.4%
519,838
98.4%
6,296,298

코레이트
성남전문투자형사모특별자산투자신탁

부동산투자업
12월
-
-
87.5%
3,604,195

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호
부동산투자업
12월
50.0%
5,760,300
50.0%
5,164,250

코레이트
서산전문투자형사모부동산투자신탁

부동산투자업
12월
90.9%
3,354,660
90.9%
3,085,410

코레이트
제주전문투자형사모부동산투자신탁2호

부동산투자업
12월
96.3%
2,914,106
96.3%
2,671,786

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
90.9%
1,088,371
-
-

합 계

88,170,145

120,658,031

당기말 현재 상
기

종속
기업투
자주식의
취득원가와 공정가치의 차이는

5,847,919천원이
며, 손상차손 997,849천원과 법인세효과
1,552,620천원
을 제외한
5,293,148천원
이 기타포
괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

8-3. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트투자운용주식회사
1,998,608
222,214
1,776,394
6,126,067
(214,374)
(214,374)

코레이트자산운용주식회사
12,953,561
706,612
12,246,949
10,486,779
2,060,562
2,055,819

대신사모부동산투자신탁제12호
2,730,658
1,418
2,729,240
236,377
225,127
225,127

베리타스오포사모부동산투자신탁1호
9,223,384
5,085
9,218,299
410,891
351,993
351,993

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁

6,417,758
564
6,417,194
486,054
479,844
479,844

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁

6,055,598
284
6,055,314
464,180
458,325
458,325

하나전문투자부동산투자신탁6호
23,126,250
3,231
23,123,019
1,436,838
1,290,852
1,290,852

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁

2,952,043
3,811
2,948,232
234,055
226,385
226,385

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁

6,233,990
3,483
6,230,507
632,793
623,879
623,879

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁

528,967
234
528,733
415,889
409,068
409,068

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호
11,599,315
68,963
11,530,352
1,250,000
1,195,263
1,195,263

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁

3,694,370
1,790
3,692,580
303,748
296,995
296,995

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호

3,029,999
1,736
3,028,263

259,310

252,330
252,330

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁
1,198,063
-
1,198,063
113,659
98,063
98,063

상기 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트투자운용주식회사
2,223,258
232,490
1,990,768
4,104,440
(251,198)
(251,198)

코레이트자산운용주식회사
10,647,478
456,348
10,191,130
4,154,731
358,306
275,501

대신사모부동산투자신탁제9호
5,661,102
3,539
5,657,563
427,669
402,572
402,572

베리타스오포사모부동산투자신탁1호
8,871,197
4,891
8,866,306
412,695
355,942
355,942

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호
6,630,630
61,822
6,568,808
591,616
541,046
541,046

대신사모부동산투자신탁제12호
2,505,530
1,418
2,504,112
237,021
225,741
225,741

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁

5,937,871
521
5,937,350
487,452
481,707
481,707

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁
5,597,252
263
5,596,989
465,516
460,105
460,105

하나전문투자부동산투자신탁 6호
27,423,065
3,920
27,419,145
1,688,562
1,522,015
1,522,015

코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁
2,958,325
324
2,958,001
220,639
158,001
158,001

코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁
3,059,750
227
3,059,523
221,998
159,523
159,523

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호
3,571,476
8,824
3,562,652
171,483
162,652
162,652

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁
2,725,359
3,512
2,721,847
145,365
121,847
121,847

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁
7,310,401
3,774
7,306,627
387,414
306,627
306,627

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁
6,405,381
2,814
6,402,567
261,389
202,566
202,566

코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁
4,122,981
1,936
4,121,045
167,985
121,045
121,045

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호
10,349,315
14,226
10,335,089
349,315
335,089
335,089

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁
3,397,229
1,644
3,395,585
153,232
95,585
95,585

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호
2,777,523
1,590
2,775,933
117,525
75,933
75,933

상기 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

9. 대출채권
9-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

대여금
817,905
858,999

매입대출채권
-
74,966,745

신탁계정대
867,459,130
579,614,962

기타대출채권
1,050,263
1,050,263

소 계
869,327,298
656,490,969

대여금 대손충당금
(8,179)
(8,590)

매입대출채권 대손충당금
-
(749,667)

신탁계정대 대손충당금
(16,757,789)
(18,691,297)

기타대출채권 대손충당금
(1,050,263)
(1,050,263)

소 계
(17,816,231)
(20,499,817)

현재가치할인차금
(81,341)
(137,378)

합 계
851,429,726
635,853,774

9-2. 대여금
당기말과
전기말
현재
임직원
등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

주택마련 대여
817,905
858,999

대손충당금
(8,179)
(8,590)

현재가치할인차금
(81,341)
(137,378)

합 계
728,385
713,031

당기말 현
재
대여금에
대한 현재가치할인차금은
최
장 25년
동안
1.41%~4.44%의

이자율로 할인하여 계산
하였습니다.

9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권
당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자
당기말
전기말

건설업영위법인
335,231,356
296,116,428

기타법인
451,810,685
222,956,839

개인
81,467,353
61,591,958

소 계
868,509,394
580,665,225

대손충당금
(17,808,052)
(19,741,560)

합 계
850,701,342
560,923,665

당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한
차입
금은

380,129,524천원
이
며
,
당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은
각각

50,675,643
천원 및 12,282,599천원입

니다
.

10. 유형자산
10-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
418,109
(307,462)
110,647

비품
2,542,828
(1,710,460)
832,368

합 계
2,960,937
(2,017,922)
943,015

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
690,179
(485,704)
204,475

비품
2,195,408
(1,377,439)
817,969

합 계
2,885,587
(1,863,143)
1,022,444

10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

차량운반구
204,475
-
-
(93,829)
110,646

비품
817,969
348,408
(617)
(333,391)
832,369

합 계
1,022,444
348,408
(617)
(427,220)
943,015

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

차량운반구
322,997
-
-
(118,522)
204,475

비품
436,681
597,852
-
(216,564)
817,969

합 계
759,678
597,852
-
(335,086)
1,022,444

11. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(*)
상각비
당기말

개발비
186,491
-
(173,704)
(4,950)
7,837

회원권
2,360,943
-
-
-
2,360,943

기타무형자산
-
232,045
173,704
(61,813)
343,936

합 계
2,547,434
232,045
-
(66,763)
2,712,716

(*) 당기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어 대체하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
상각비
손상
전기말

개발비
17,738
173,703
-
(4,950)
-
186,491

회원권
2,681,526
77,667
(342,500)
-
(55,750)
2,360,943

합 계
2,699,264
251,370
(342,500)
(4,950)
(55,750)
2,547,434

12. 차입부채

12-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
한도대출(*)
3.45
-
25,077,863

농협은행
한도대출(*)
3.48
-
25,000,000

우리은행
한도대출(*)
3.51
5,028,178
10,000,000

전북은행
한도대출(*)
3.73
15,101,346
15,132,150

한국산업은행
일반대출
3.14
30,000,000
15,000,000

농협은행
일반대출
3.58
30,000,000
40,000,000

합 계
80,129,524
130,210,013

(*) 주석 24-3 참조

12-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
인수기관

제34회 무보증사채
2019-03-09
3.01
50,000,000
50,000,000
한국투자증권

제35회 무보증사채
2019-09-29
3.06
100,000,000
100,000,000
한국투자증권

제36회 무보증사채
2020-02-16
3.39
150,000,000
-
한국투자증권

합 계
300,000,000
150,000,000

12-3. 당기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

사채할인발행차금
544,308
587,117
(374,223)
757,203

12-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일반대출
한도대출
사채
합계

2018.01.01~2018.12.31
60,000,000
20,129,524
-
80,129,524

2019.01.01~2019.12.31
-
-
150,000,000
150,000,000

2020.01.01~2020.12.31
-
-
150,000,000
150,000,000

합계
60,000,000
20,129,524
300,000,000
380,129,524

13. 종업원급여
13-1
. 당기와
전기
중
퇴직급여제도와
관련하여
인식된
손익은
다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
23,695,320
22,463,486

복리후생비
2,280,270
1,975,825

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,600,588
1,488,250

합 계
27,576,178
25,927,561

13-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순확정급여부채

1,133,391

1,684,273

당사는

KB국민은행, 미래에셋생명보험(주)
, 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며,
연

1.40%의
수익
이 발
생하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

13-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초잔액
7,104,580
5,654,468
(5,420,307)
(3,481,533)
1,684,273
2,172,935

당기 비용으로 인식

당기근무원가
1,556,628
1,429,363
-
-
1,556,628
1,429,363

이자원가(수익)
175,145
146,088
(131,186)
(87,201)
43,959
58,887

소계
1,731,773
1,575,451
(131,186)
(87,201)
1,600,587
1,488,250

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소
379,303
284,983
55,264
39,940
434,567
324,923

기타

퇴직금 지급
(942,967)
(410,322)
188,932
408,487
(754,035)
(1,835)

퇴직연금 납입
-
-
(1,832,000)
(2,300,000)
(1,832,000)
(2,300,000)

기말잔액
8,272,689
7,104,580
(7,139,297)
(5,420,307)
1,133,391
1,684,273

13-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

퇴직연금
7,139,297
5,420,307

합 계
7,139,297
5,420,307

13-5. 당기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

현금및현금성등가물
7,139,297

합 계
7,139,297

13-6. 확정급여채무
13-6-1. 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

인구통계적 가정

사망률
0.005% ~ 0.073%
0.005% ~ 0.073%

이직률
2.241% ~ 36.040%
3.316% ~ 25.947%

재무적 가정

할인율
3.11%
2.61%

사외적립자산 기대수익률
3.11%
4.51%

미래임금인상률
3.00%
3.50%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서
산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급
시
기
는
평
균
7.48년

및 6.77
년입니다.

13-6-2. 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

1% 증가
1% 감소

할인율
(562,904)
641,882

미래 급여인상율
633,574
(568,993)

14. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

특별대손충당부채
7,934,976
8,064,686

기타충당부채
537,020
580,370

복구충당부채
410,098
410,098

합 계
8,882,094
9,055,154

14-1. 특별대손충당부채
당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기 중 당사의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
8,064,686
4,261,467

설 정
4,912,998
12,399,207

환 입
(1,074,313)
(256,753)

사 용
(3,968,395)
(8,475,908)

기 타
-
136,673

기 말
7,934,976
8,064,686

14-2. 기타충당부채

당사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만,
신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 

당기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
580,370
94,801

설 정
-
485,569

환 입
(43,350)
-

기 말
537,020
580,370

14-3. 복구충당부채

당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가
중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계
상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은

각각
410,098천원
입
니다
.

한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분
내용

추정기간
4년

할인율
6.45%

15. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각
500,000,000주 ,252,489,230주 및 1,000원
입니다.

16. 자본잉여금과 자기주식
16-1. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,295,892
6,295,892

16-2. 자기주식

당기말 현재
당사가 보유중인
자기
주식

7,213,351주(취득가액:12,050,206천원)
는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예
정
입니다.

17. 이익잉여금

17-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
5,041,873
3,202,304

대손준비금
34,247,606
4,094,841

신탁사업적립금
35,690,527
27,098,272

임의적립금
217,549,857
190,607,585

미처분이익잉여금
126,679,153
85,922,553

합 계
419,209,016
310,925,555

17-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2018년 3월 23일
처분확정일: 2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금

126,679,153

85,922,553

당기순이익
126,679,153

85,922,553

II. 이익잉여금처분액

126,679,153

85,922,553

이익준비금의 적립
2,452,759

1,839,569

대손준비금의 적립
22,945,870

30,152,765

신탁사업적립금의 적립
12,667,916

8,592,255

현금배당
 (주당배당금(률) :

당기 100원(10%)
, 전기 75원(7.5%))

24,527,588

18,395,691

임의적립금의 적립
64,085,020

26,942,273

III. 차기이월이익잉여금

-

-

18. 법인세
18-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
40,664,561
24,182,003

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(172,398)
(602,297)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
432,469
3,895,295

총 법인세비용
40,924,632
27,475,001

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(592,841)
(208,446)

법인세비용
40,331,791
27,266,555

18-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이연법인세

유가증권평가손익
(691,401)
(282,139)

보험수리적손익
98,560
73,693

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(592,841)
(208,446)

18-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
167,010,943
113,189,108

적용세율
23.92%
23.79%

적용세율에 따른 세부담액
39,954,648
26,929,764

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(8,408)
(18,330)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
344,438
574,782

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액
(172,398)
(602,297)

기업소득환류세제에 따른 추가납부액
-
-

기타(세율차이 등)
213,511
382,636

법인세비용
40,331,791
27,266,555

유효세율
24.15%
24.1%

18-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산
6,766,464
7,198,933

기초 이연법인세자산
7,198,933
11,094,228

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
432,469
3,895,295

18-5.
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래
예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의
예상 평균세율인

22.68%를
적
용하여 산정
하였습니다.

18-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증감
당기말
이연법인세
자산(부채)

확정급여부채
6,834,012
1,438,677
8,272,689
1,876,245

사외적립자산
(5,420,307)
(1,718,990)
(7,139,297)
(1,619,193)

매도가능금융자산
(7,496,632)
(3,048,505)
(10,545,137)
(2,391,637)

신탁사업손실보전충당부채
11,359,880
1,399,347
12,759,227
2,893,793

기타충당부채
580,370
(43,350)
537,020
121,796

기타
25,884,006
65,990
25,949,996
5,885,460

합 계
31,741,329
(1,906,831)
29,834,498
6,766,464

<전기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증감
전기말
이연법인세
자산(부채)

확정급여부채
5,406,574
1,427,438
6,834,012
1,549,953

사외적립자산
(3,481,532)
(1,938,775)
(5,420,307)
(1,229,326)

매도가능금융자산
(6,252,635)
(1,243,997)
(7,496,632)
(1,700,236)

신탁사업손실보전충당부채
57,043,210
(45,683,330)
11,359,880
2,576,421

기타충당부채
94,802
485,568
580,370
131,628

미수금
(30,845,841)
30,845,841
-
-

기타
26,951,770
(1,067,764)
25,884,006
5,870,493

합 계
48,916,348
(17,175,019)
31,741,329
7,198,933

18-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익
반 영
기타포괄손익
반 영
당기말

확정급여부채
1,549,953
227,732
98,560
1,876,245

사외적립자산
(1,229,326)
(389,867)
-
(1,619,193)

매도가능금융자산
(1,700,236)
-
(691,401)
(2,391,637)

신탁사업손실보전충당부채
2,576,421
317,372
-
2,893,793

기타충당부채
131,628
(9,832)
-
121,796

기타
5,870,493
14,967
-
5,885,460

합 계
7,198,933
160,372
(592,841)
6,766,464

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익
반 영
기타포괄손익
반 영
전기말

확정급여부채
1,226,211
250,049
73,693
1,549,953

사외적립자산
(789,612)
(439,714)
-
(1,229,326)

매도가능금융자산
(1,418,097)
-
(282,139)
(1,700,236)

신탁사업손실보전충당부채
12,937,400
(10,360,979)
-
2,576,421

기타충당부채
21,501
110,127
-
131,628

미수금
(6,995,837)
6,995,837
-
-

기타
6,112,662
(242,169)
-
5,870,493

합 계
11,094,228
(3,686,849)
(208,446)
7,198,933

18-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

미수법인세환급액
10,964,465
7,947,126

미지급법인세
(40,664,561)
(24,182,005)

상계후금액
(29,700,096)
(16,234,879)

19. 주당이익

19-1.
당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순이익
126,679,151,598
85,922,552,571

가중평균보통유통주식수
245,275,879 주
245,275,879 주

기본및희석주당이익
516
350

당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19-2.

당기 및 전기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같
습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식총수
252,489,230
252,489,230

자기주식수
7,213,351
7,213,351

가중평균유통보통주식수(*)
245,275,879
245,275,879

(*) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다.

20. 금융상품 위험공시
20-1. 신용위험

20-1-1. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및예치금
51,106,285
31,475,333

대출채권
851,429,727
635,853,774

기타금융자산(*)
66,082,147
26,178,113

합 계
968,618,159
693,507,220

(*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 

20-1-2. 손상차손

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
대손충당금
채권잔액
대손충당금

대출채권
대여금(*)
736,565
(8,179)
721,621
(8,590)

신탁계정대
867,459,130
(16,757,789)
579,614,962
(18,691,297)

매입대출채권
-
-
74,966,745
(749,667)

기타대출채권
1,050,263
(1,050,263)
1,050,263
(1,050,263)

기타
금융자산
미수금
19,078,513
(4,131,861)
9,172,087
(4,403,941)

미수수익
40,756,446
(2,226,583)
11,731,785
(1,604,051)

합 계
929,080,917
(24,174,675)
677,257,463
(26,507,809)

(*)대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
26,507,809
61,730,136

손상차손인식(환입)
(2,266,569)
(4,634,954)

제각
-
(30,434,458)

손상채권의 이자수익(Unwinding Effect)
(66,565)
(152,915)

기말
24,174,675
26,507,809

대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

20-1-3.
금융자산의 연령분석
당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
경과기간
당기말
전기말

대 여 금
6개월 이하
109,600
-

6개월 초과 1년 이하
39,200
270,000

1년 초과 3년 이하
355,000
254,833

3년 초과
314,105
334,166

소 계
817,905
858,999

신탁계정대
6개월 이하
741,705,657
509,185,692

6개월 초과 1년 이하
104,543,211
63,468,288

1년 초과 3년 이하
15,781,927
2,029,982

3년 초과
5,428,335
4,931,000

소 계
867,459,130
579,614,962

매입대출채권
6개월 이하
-
74,966,745

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
-
-

소 계
-
74,966,745

기타대출채권
6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
1,050,263
1,050,263

소 계
1,050,263
1,050,263

미 수 금
6개월 이하
14,582,050
4,469,517

6개월 초과 1년 이하
262,869
492,144

1년 초과 3년 이하
464,888
212,768

3년 초과
3,768,706
3,997,658

소 계
19,078,513
9,172,087

미수수익
6개월 이하
27,757,491
9,357,934

6개월 초과 1년 이하
9,251,741
712,657

1년 초과 3년 이하
3,125,188
907,230

3년 초과
622,026
753,964

소 계
40,756,446
11,731,785

보 증 금
6개월 이하
3,930,000
1,005,000

6개월 초과 1년 이하
1,309,400
1,510,837

1년 초과 3년 이하
1,854,037
5,022,769

3년 초과
5,512,195
3,743,626

소 계
12,605,632
11,282,232

20-2. 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

차입부채

차입금
80,129,524
(81,385,584)
(50,926,198)
(30,459,386)
-
-

사채
299,242,797
(317,955,693)
(4,826,000)
(4,826,000)
(157,648,526)
(150,655,167)

소 계
379,372,321
(399,341,277)
(55,752,198)
(35,285,386)
(157,648,526)
(150,655,167)

미지급금
18,919,349
(18,919,349)
(18,919,349)
-
-
-

미지급비용
2,103,327
(2,103,327)
(2,103,327)
-
-
-

합 계
400,394,997
(420,363,953)
(76,774,874)
(35,285,386)
(157,648,526)
(150,655,167)

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

차입부채

차입금
130,210,013
(131,982,646)
(91,531,073)
(40,451,573)
-
-

사채
149,455,692
(161,688,526)
(2,282,000)
(2,282,000)
(4,564,000)
(152,560,526)

소 계
279,665,705
(293,671,172)
(93,813,073)
(42,733,573)
(4,564,000)
(152,560,526)

미지급금
8,460,401
(8,460,401)
(8,460,401)
-
-
-

미지급비용
1,386,978
(1,386,978)
(1,386,978)
-
-
-

합 계
289,513,084
(303,518,551)
(103,660,452)
(42,733,573)
(4,564,000)
(152,560,526)

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

20-3. 환위험

당사는 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다.

20-4. 이자율위험
20-4-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
20,165,885
94,221,195

금융부채
(379,372,321)
(279,665,705)

합 계
(359,206,436)
(185,444,510)

변동이자율

금융자산
884,261,468
575,052,129

금융부채
-
-

합 계
884,261,468
575,052,129

20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
손 익
자 본

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기말

변동이자율 금융상품
8,842,615
(8,842,615)
8,842,615
(8,842,615)

현금흐름민감도(순액)
8,842,615
(8,842,615)
8,842,615
(8,842,615)

전기말

변동이자율 금융상품
5,750,521
(5,750,521)
5,750,521
(5,750,521)

현금흐름민감도(순액)
5,750,521
(5,750,521)
5,750,521
(5,750,521)

21. 금융상품의 공정가치
21-1. 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)

33,571,026
33,571,026
14,142,515
14,142,515

예치금(*)
17,535,258
17,535,258
17,332,818
17,332,818

당기손익인식금융자산
-
-
8,950,006
8,950,006

매도가능금융자산
14,218,046
14,218,046
13,108,950
13,108,950

대출채권

851,429,727
851,429,727
635,853,774
635,853,774

기타금융자산(*)
66,082,147
66,082,147
26,178,113
26,178,113

합 계
982,836,204
982,836,204
715,566,176
715,566,176

금융부채

차입금
80,129,524
80,129,524
130,210,013
130,210,013

사채
299,242,797
299,242,797
149,455,692
149,455,692

기타금융부채(*)
21,022,675
21,022,675
9,847,379
9,847,379

합 계
400,394,996
400,394,996
289,513,084
289,513,084

(*) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

21-2. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산

-
-
14,218,046
14,218,046

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산

-
33,571,026
-
33,571,026

예치금
-
17,535,258
-
17,535,258

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

대여금 및 수취채권

-
-
851,429,727
851,429,727

기타금융자산

-
66,082,147
66,082,147

소 계
-
51,106,284
917,511,874
968,618,158

합 계
-
51,106,284
931,729,920
982,836,204

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금
-
80,129,524
-
80,129,524

사채
-
299,242,797
-
299,242,797

기타금융부채
-
-
21,022,675
21,022,675

합 계
-
379,372,321
21,022,675
400,394,996

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산

-
-
13,108,950
13,108,950

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산

-
14,142,515
-
14,142,515

예치금
-
17,332,818
-
17,332,818

당기손익인식금융자산
-
-
8,950,006
8,950,006

대여금 및 수취채권

-
-
635,853,774
635,853,774

기타금융자산
-
-
26,178,113
26,178,113

소 계
-
31,475,333
670,981,893
702,457,226

합 계
-
31,475,333
684,090,843
715,566,176

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금
-
130,210,013
-
130,210,013

사채
-
149,455,692
-
149,455,692

기타금융부채
-
-
9,847,379
9,847,379

합 계
-
279,665,705
9,847,379
289,513,084

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산

기초금액
13,108,950
9,074,061

취 득
-
498,000

대 체
-
3,950,000

처 분
(666,610)
(881,283)

평가손익 (법인세 차감전)
1,775,706
797,813

손상차손
-
(329,641)

기말금액
14,218,046
13,108,950

22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분
22-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융상품
대여금및
수취채권
매도가능
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
금융자산
당기손익인식지정금융자산

금융자산

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
14,218,046
-
14,218,046

대출채권
-
-
851,429,727
-
-
851,429,727

예치금
-
-
17,535,258
-
-
17,535,258

기타금융자산
-
-
66,082,147
-
-
66,082,147

합 계
-
-
935,047,132
14,218,046
-
949,265,178

금융부채

차입금
-
-
-
-
80,129,524
80,129,524

사채
-
-
-
-
299,242,797
299,242,797

기타금융부채
-
-
-
-
21,022,675
21,022,675

합 계
-
-
-
-
400,394,996
400,394,996

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융상품
대여금및
수취채권
매도가능
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
금융자산
당기손익인식지정금융자산

금융자산

당기손익인식금융자산
8,941,959
8,047
-
-
-
8,950,006

매도가능금융자산
-
-
-
13,108,950
-
13,108,950

대출채권
-
-
635,853,774
-
-
635,853,774

예치금
-
-
17,332,818
-
-
17,332,818

기타금융자산
-
-
26,178,113
-
-
26,178,113

합 계
8,941,959
8,047
679,364,705
13,108,950
-
701,423,661

금융부채

차입금
-
-
-
-
130,210,013
130,210,013

사채
-
-
-
-
149,455,692
149,455,692

기타금융부채
-
-
-
-
9,847,379
9,847,379

합 계
-
-
-
-
289,513,084
289,513,084

22-2. 금융수익과 금융비용

22-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
현금및
현금성자산
당기손익인식 금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

예금이자
936,818
-
202,441
-
1,139,259

배당금수익
-
-
-
5,722,595
5,722,595

매입대출채권이자
-
-
1,588,096
-
1,588,096

신탁계정대이자
-
-
49,957,305
-
49,957,305

기타이자수익
-
-
784,902
-
784,902

당기손익인식금융자산처분이익
-
50,394
-
-
50,394

당기손익인식금융자산평가이익
-
225,028
-
-
225,028

당기손익인식지정금융자산처분손실
-
(8,047)
-
-
(8,047)

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
1,245,365
1,245,365

합 계
936,818
267,375
52,532,744
6,967,960
60,704,897

<전기>

(단위 : 천원)

구분
현금및
현금성자산
당기손익인식 금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

예금이자
608,884
-
225,708
-
834,592

배당금수익
-
-
-
9,006,280
9,006,280

분배금수익
-
706,290
-
-
706,290

매입대출채권이자
-
-
2,842,062
-
2,842,062

신탁계정대이자
-
-
28,009,220
-
28,009,220

기타이자수익
-
-
572,524
-
572,524

당기손익인식금융자산처분이익
-
196,738
-
-
196,738

당기손익인식금융자산처분손실
-
(25,128)
-
-
(25,128)

당기손익인식금융자산평가이익
-
364,953
-
-
364,953

당기손익인식금융자산평가손실
-
(2,500)
-
-
(2,500)

당기손익인식지정금융자산평가이익
-
8,047
-
-
8,047

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
(329,641)
(329,641)

합 계
608,884
1,248,400
31,649,514
8,676,639
42,183,437

22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채
합 계

차입금
사채

이자비용
2,892,376
9,390,223
12,282,599

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채
합 계

차입금
사채

이자비용
2,772,385
2,347,811
5,120,196

23. 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

영업용순자본

재무상태표상 순재산액
671,601,635
561,297,077

차감항목(*1)
(298,932,084)
(261,118,819)

가산항목(*2)
56,541,375
32,823,477

소 계
429,210,926
333,001,735

총위험액(*3)

시장위험액
36,661,896
42,960,436

신용위험액
10,709,608
11,416,435

운영위험액
13,722,726
10,615,444

소 계
61,094,230
64,992,315

영업용순자본비율
702.54%
512.37%

(*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.
(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.
(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액
, 신용위험액
, 운영위험액의 합으로 계산됩니다
.

24. 약정사항과 우발사항 

2
4-1.

현재
당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,163,930백만원 및 서울보증보험으로부터 31,872백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.

24-2.

당
사는 당기말 현재 신탁사업과 관련하여

113건
의 소송(소송가액 218,065백
만원
)에 피소되어 계류중에 있으며,
33건
의 소송(소송가액
21,876백만원
)을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전
망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24-3.
당기말
현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
한도액

농협은행
30,000,000

국민은행
30,000,000

우리은행
10,000,000

전북은행
20,000,000

24-4.

당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다.

25. 특수관계자

25-1. 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최대주주
리딩밸류일호 유한회사
리딩밸류일호 유한회사

최대주주의 특수관계자
리딩밸류2호사모투자전문회사
엠케이인베스트먼트㈜
엠케이전자(주)
오션비홀딩스
유구광업㈜
Kuttuu Jeek Limited
MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.
MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.
리딩밸류2호사모투자전문회사
엠케이인베스트먼트㈜
엠케이전자(주)
오션비홀딩스
유구광업㈜
Kuttuu Jeek Limited
티앤케이인베스트먼트(유)
MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.
MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.

종속기업

코레이트투자운용주식회사
코레이트자산운용주식회사

대신사모부동산투자신탁제12호

베리타스오포사모부동산투자신탁1호

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁
하나전문투자부동산투자신탁 6호

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁

코레이트제2호위탁관리부동산회사

코레이트투자운용주식회사
코레이트자산운용주식회사
대신사모부동산투자신탁제9호
대신사모부동산투자신탁제12호
베리타스오포사모부동산투자신탁1호
KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호
KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호
KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호
코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호
코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁
코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁
코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁
하나전문투자부동산투자신탁 6호

관계기업(*)
키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
서강역사개발주식회사
키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

(*) 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

25-2.
당기와
전기 중 특
수관계자 등과의 주요 거래내역은 다
음
과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기
전기

브라이튼제이차주식회사(*1)
분배금수익
-
분배금수익
706,290

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호(*1)
배당금수익
-
배당금수익
4,314,160

주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*2)
배당금수익
-
배당금수익
355,256

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호(*3)
배당금수익
1,086,053
배당금수익
-

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호(*1)
배당금수익
-
배당금수익
189,035

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호(*1)
배당금수익
-
배당금수익
343,222

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호(*1)
배당금수익
-
배당금수익
304,514

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호(*1)
배당금수익
-
배당금수익
336,631

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호(*1)

배당금수익
-
배당금수익
338,475

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호(*3)
배당금수익
377,857
배당금수익
-

하나전문투자부동산투자신탁6호
배당금수익
575,790
배당금수익
503,880

아시아안성물류시설사모부동산투자신탁(*1)
배당금수익
-
배당금수익
960,589

신한BNPP전문투자형사모부동산투자신탁제20호
배당금수익
-
배당금수익
889,352

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁
배당금수익
823,686
배당금수익
-

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁
배당금수익
587,653
배당금수익
-

코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁(*3)
배당금수익
314,525
배당금수익
-

코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁(*3)
배당금수익
244,743
배당금수익
-

코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁(*3)
배당금수익
190,858
배당금수익
-

코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁(*3)
배당금수익
305,297
배당금수익
-

대신사모부동산투자신탁제9호(*3)
배당금수익
660,129
배당금수익
-

(*1) 전기 중 청산되었습니다. 
(*2) 전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 당사의 특수관 계자가 아닙니다.
(*3) 당기 중 청산되었습니다. 

25-3.
당
기말과 전기말 현재
특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

25-4.

당기말 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 없습니다.

25-5.
당
사의
대표이사와 등기이사(사외이사를 포함) 총
10
명
(전기 총9명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당기와 전기 중 발생한 금액의 합계는
각각
3,364,355천원

과 2,897,912천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습
니다
.

25-6.
당사는
미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습
니다.

26.
담보제공자산 등

당기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최
대
2,208,197백만원
을
우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

27. 현금흐름표
27-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
33,571,026
14,142,515

27-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유가증권평가손익
3,048,505
1,243,997

보험수리적손익
(434,567)
(324,923)

27-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동으로 
인한 현금흐름
당기말

차입금
130,210,013
(50,080,489)
80,129,524

사채
150,000,000
150,000,000
300,000,000

합 계
280,210,013
99,919,511
380,129,524

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동으로 
인한 현금흐름
전기말

차입금
75,000,000
55,210,013
130,210,013

사채
20,000,000
130,000,000
150,000,000

합 계
95,000,000
185,210,013
280,210,013

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기

제22기
제21기

주당액면가액(원)
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)

167,808

85,798

(별도)당기순이익(백만원)
126,679
85,922

(연결)주당순이익(원)
682
350

현금배당금총액(백만원)
24,528
18,395

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
14.6
21.4

현금배당수익률(%)
보통주
3.1
2.6

-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
100
75

-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

-
-
-

(나) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

I. 현금및예치금(주5,20,21,22,28)

58,627,707,011

38,478,581,414

1. 현금및현금성자산
41,092,392,874

21,145,707,982

2. 예치금
17,535,314,137

17,332,873,432

II. 유가증권(주6,7,8,21,22,27)

141,035,859,286

126,371,938,524

1. 당기손익인식금융자산
693,250,000

8,950,005,835

2. 매도가능금융자산
15,627,808,796

13,810,093,987

3. 관계기업투자
124,714,800,490

103,611,838,702

III. 대출채권(주9,20,21,22,27)

919,251,899,861

737,206,063,335

(현재가치할인차금)
(81,340,923)

(137,377,613)

1. 대여금
70,506,221,445

105,449,730,155

2. 매입대출채권
-

74,966,745,210

3. 신탁계정대
867,459,130,321

579,614,961,826

4. 기타대출채권
1,050,262,879

1,050,262,879

(대손충당금)
(19,682,373,861)

(23,738,259,122)

IV. 유형자산(주10)

1,113,402,588

1,485,387,119

1. 차량운반구
418,108,948

690,178,947

2. 비품
3,442,097,513

3,091,696,550

(감가상각누계액)
(2,746,803,873)

(2,296,488,378)

V. 기타자산

90,679,357,106

50,807,727,315

1. 미수금(주20,21,22,27)
19,999,616,153

9,929,802,359

2. 미수수익(주20,21,22,27)
53,311,349,155

21,818,182,023

3. 선급금
12,762,550

32,296,670

4. 선급비용
94,943,021

127,804,645

5. 보증금(주20,21,22)
14,027,597,386

12,673,294,878

6. 무형자산(주11)
11,749,293,989

14,487,761,384

(대손충당금)
(8,516,205,148)

(8,261,414,644)

자 산 총 계

1,210,708,225,852

954,349,697,707

부 채

I. 차입부채(주9,12,20,21,22,24,26)

379,372,321,441

279,665,704,668

1. 차입금
80,129,524,054

130,210,012,778

2. 사채
300,000,000,000

150,000,000,000

(사채할인발행차금)
(757,202,613)

(544,308,110)

II. 기타부채

112,107,211,743

84,400,584,815

1. 확정급여채무(주13)
8,551,524,578

7,344,477,461

2. 사외적립자산(주13)
(7,393,056,878)

(5,632,715,510)

3. 충당부채(주14)
9,003,531,210

9,171,692,044

4. 당기법인세부채(주18)
29,700,095,889

16,234,878,733

5. 미지급금(주20,21,22)
19,606,365,007

8,871,650,685

6. 미지급비용(주20,21,22)
2,331,166,232

1,618,461,454

7. 선수금(주27)
24,958,954,062

31,485,174,850

8. 이연법인세부채(주18)
7,219,270,198

646,647,843

9. 제세금예수금
254,510,510

302,323,900

10. 기타예수금
8,646,845,381

4,643,867,894

11. 요구불상환지분
9,228,005,554

9,714,125,461

부 채 총 계

491,479,533,184

364,066,289,483

자 본

I. 지배기업소유주지분

715,525,691,156

587,219,941,866

1. 자본금(주1,15)
252,489,230,000

252,489,230,000

2. 자본잉여금(주16)
4,814,380,728

4,814,380,728

3. 자본조정(주16,25)
(12,050,206,055)

(12,050,206,055)

4. 기타포괄손익누계액(주7)
(25,804,637,869)

(5,339,025,847)

5. 이익잉여금(주17)
496,076,924,352

347,305,563,040

II. 비지배지분

3,703,001,512

3,063,466,358

자 본 총 계

719,228,692,668

590,283,408,224

부 채 및 자 본 총 계

1,210,708,225,852

954,349,697,707

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업수익

249,970,157,647

177,999,039,486

(1) 수수료수익

187,683,601,865

134,756,829,817

신탁보수
153,350,512,730

109,814,510,346

대리업무보수
557,220,473

575,533,300

운용수익(주22)
8,014,615,631

9,353,718,949

리츠자산관리보수

6,126,066,762

4,104,439,694

기타
19,635,186,269

10,908,627,528

(2) 유가증권평가 및 처분이익

2,979,309,144

1,122,537,959

당기손익인식금융자산평가이익(주22)
427,828,297

376,744,765

당기손익인식지정금융자산평가이익(주22)

-

8,047,200

당기손익인식금융자산처분이익(
주22)

1,298,054,424

737,745,994

매도가능금융자산처분이익(
주22
)

1,245,364,541

-

관계기업투자주식처분이익
8,061,882

-

(3) 이자수익(주22)

53,469,562,385

32,980,411,974

예금이자
1,139,259,191

850,314,634

신탁계정대이자(주9)
49,957,305,320

28,009,220,369

매입대출채권이자
1,588,095,950

2,842,062,375

기타이자(주9)
784,901,924

1,278,814,596

(4) 기타의 영업수익

5,837,684,253

9,139,259,736

배당금수익(주22,25)
562,900,612

1,313,384,147

대손충당금환입(주20)

4,157,121,505

7,569,122,667

충당부채환입(주14)
1,117,662,136

256,752,922

Ⅱ. 영업비용

78,835,045,915

64,002,496,093

(1) 이자비용(주9,22)

13,895,494,185

5,850,442,996

(2) 유가증권평가 및 처분손실

187,437,490

679,514,861

당기손익인식금융자산평가손실(주22)

103,150,000

249,480,000

매도가능금융자산손상차손(주7,22)
-

329,641,094

당기손익인식금융자산처분손실(주22)
76,240,290

100,393,767

당기손익인식지정금융자산처분손실

8,047,200

-

(3) 대출채권평가 및 처분손실(주20)

-

-

대손상각비
-

-

(4) 판매비와관리비

58,396,901,312

43,357,353,535

급여(주13,25)
28,621,969,843

24,844,490,135

퇴직급여(주13)
1,977,040,841

1,574,735,299

복리후생비(주13)
2,766,860,269

2,259,216,490

전산운용비
176,583,272

308,172,881

임차료
3,546,326,620

2,860,767,334

지급수수료
9,161,914,826

5,481,367,727

접대비
1,075,941,465

977,737,689

광고선전비
4,253,603,369

70,224,544

감가상각비(주10)
722,755,958

478,428,002

조사연구비
95,171,240

93,857,517

연수비
283,389,051

201,678,344

무형자산상각비(주11)
66,763,437

4,950,000

세금과공과금
2,176,523,749

1,314,309,086

판매부대비
-

1,304,525

등기소송비 및 공고비
587,746,323

799,179,956

인쇄비
49,895,322

30,295,634

회의비
8,975,064

3,616,017

여비교통비
564,427,285

411,960,335

차량유지비
509,936,840

403,833,870

소모품비
72,428,346

48,351,901

보험료
125,392,198

92,415,380

기타의판매관리비
1,553,255,994

1,096,460,869

(5) 기타의 영업비용

6,355,212,928

14,115,184,701

충당부채전입액(주14)
4,912,998,271

12,884,775,012

기타대손상각비(주20)
422,591,272

155,197,307

운용비용
401,394,386

1,074,829,238

기타
618,228,999

383,144

Ⅲ. 영업이익

171,135,111,732

113,996,543,393

Ⅳ. 영업외수익

53,761,917,913

46,143,116,914

관계기업평가이익(주8)
51,901,489,125

42,635,396,837

상각채권추심이익
1,443,980,138

3,004,965,179

기타이자수익
283,109,700

179,771,431

유형자산처분이익

49,545,452

20,454,545

잡이익
83,793,498

302,528,922

Ⅴ. 영업외비용

3,944,253,908

1,053,909,330

유형자산폐기손실
617,442

-

무형자산손상차손(주11)

2,903,749,282

55,750,000

무형자산처분손실
-

70,772,727

기부금

960,800,000

-

잡손실
79,087,184

927,386,603

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

220,952,775,737

159,085,750,977

Ⅶ. 법인세비용(주18)

53,144,712,964

37,646,457,057

Ⅷ. 당기순이익

167,808,062,773

121,439,293,920

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익

(20,467,087,404)

(4,093,080,970)

(1) 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되는 기타포괄손익

(20,120,650,300)

(3,771,458,777)

매도가능금융자산평가손익(주7)
1,379,404,484

617,393,475

지분법자본변동
(21,500,054,784)

(4,388,852,252)

(2) 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 기타포괄손익

(346,437,104)

(321,622,193)

보험수리적손익
(346,437,104)

(321,622,193)

X. 총포괄이익

147,340,975,369

117,346,212,950

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분
167,167,052,237

121,327,830,113

비지배지분
641,010,536

111,463,807

합 계

167,808,062,773

121,439,293,920

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분
146,701,440,215

117,260,508,785

비지배지분
639,535,154

85,704,165

합 계

147,340,975,369

117,346,212,950

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 
 주당이익(주19)

기본주당순이익

682

495

희석주당순이익

682

495

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
지배지분
비지배지분
총 계

2016.01.01 (전기초)
252,489,230,000
6,295,891,699
(12,050,206,055)
(1,271,704,519)
240,728,703,195
486,191,914,320

-

486,191,914,320

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
121,327,830,113
121,327,830,113
111,463,807
121,439,293,920

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
617,200,201
-
617,200,201
193,274
617,393,475

보험수리적손익
-
-
-
(295,669,277)
-
(295,669,277)
(25,952,916)
(321,622,193)

지분법자본변동
-
-
-
(4,388,852,252)
-
(4,388,852,252)
-
(4,388,852,252)

소계

-
-
-
(4,067,321,328)
121,327,830,113
117,260,508,785
85,704,165
117,346,212,950

연차배당
-
-
-
-
(14,716,552,740)
(14,716,552,740)
-
(14,716,552,740)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(34,417,528)
(34,417,528)
-
(34,417,528)

종속회사추가취득
-
(1,481,510,971)
-
-
-
(1,481,510,971)
2,977,762,193
1,496,251,222

2016.12.31 (전기말)
252,489,230,000
4,814,380,728
(12,050,206,055)
(5,339,025,847)
347,305,563,040
587,219,941,866
3,063,466,358
590,283,408,224

2017.01.01 (당기초)
252,489,230,000
4,814,380,728
(12,050,206,055)
(5,339,025,847)
347,305,563,040
587,219,941,866
3,063,466,358
590,283,408,224

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
167,167,052,237
167,167,052,237
641,010,536
167,808,062,773

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
1,377,034,339
-
1,377,034,339
2,370,145
1,379,404,484

보험수리적손익
-
-
-
(342,591,577)
-
(342,591,577)
(3,845,527)
(346,437,104)

지분법자본변동
-
-
-
(21,500,054,784)
-
(21,500,054,784)
-
(21,500,054,784)

소계

-
-
-
(20,465,612,022)
167,167,052,237
146,701,440,215
639,535,154
147,340,975,369

연차배당
-
-
-
-
(18,395,690,925)
(18,395,690,925)
-
(18,395,690,925)

2017.12.31 (당기말)
252,489,230,000
4,814,380,728
(12,050,206,055)
(25,804,637,869)
496,076,924,352
715,525,691,156
3,703,001,512
719,228,692,668

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(96,561,609,546)

(124,877,154,546)

1. 당기순이익
167,808,062,773

121,439,293,920

2. 손익항목의 조정
(42,757,810,228)

(35,257,480,834)

법인세비용
53,144,712,964

37,646,457,057

감가상각비
722,755,958

478,428,002

유형자산폐기손실
617,442

-

무형자산상각비
66,763,437

4,950,000

무형자산손상차손
2,903,749,282

55,750,000

무형자산처분손실
-

70,772,727

퇴직급여
1,977,040,841

1,574,735,299

대손상각비

-

기타대손상각비
422,591,272

155,197,307

매도가능금융자산손상차손
-

329,641,094

이자비용
13,895,494,185

5,850,442,996

충당부채전입액
4,912,998,271

12,884,775,012

복구충당부채전입액
4,899,089

383,144

관계기업투자주식평가손실
-

(42,635,396,837)

대손충당금환입액
(4,157,121,505)

(7,569,122,667)

충당부채환입액
(1,117,662,136)

(256,752,922)

유형자산처분이익
(49,545,452)

(20,454,545)

관계기업투자주식평가이익
(51,901,489,125)

-

매도가능증권처분이익
(1,245,364,541)

-

운용수익
(8,014,615,631)

(9,353,718,949)

이자수익
(53,752,672,085)

(33,160,183,405)

배당금수익
(562,900,612)

(1,313,384,147)

관계기업투자주식처분이익
(8,061,882)

-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(235,471,127,834)

(219,038,138,552)

당기손익인식금융자산 감소
8,256,755,835

29,635,976,401

신탁계정대 증가
(287,844,168,503)

(243,193,537,480)

매입대출채권 감소(증가)
74,966,745,210

(1,988,717,810)

미수금 증가
(883,912,789)

(2,692,422,896)

미수수익 감소(증가)
(22,114,251,009)

9,010,460,152

선급비용 감소
32,861,624

67,324,556

선급금 감소
19,534,120

131,764,900

미지급금 증가
1,700,941,151

365,989,122

미지급비용 증가(감소)
53,208,187

(151,318,985)

선수금 증가(감소)
(6,526,220,788)

4,618,952,841

제세예수금 증가(감소)
(47,813,390)

96,937,690

기타예수금 증가(감소)
4,002,977,487

(81,960,036)

충당부채 감소
(3,968,396,058)

(8,297,534,791)

확정급여부채 감소
(966,317,983)

(102,483,076)

요구불상환지분의 감소
(139,863,735)

(4,123,450,019)

사외적립자산의 증가
(2,013,207,193)

(2,334,119,121)

4. 이자의 수취
52,233,868,189

32,865,520,755

5. 이자의 지급
(11,833,734,637)

(5,527,421,858)

6. 배당금의 수취
562,900,612

1,885,651,634

7. 법인세의 납부
(27,103,768,421)

(21,244,579,611)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

37,094,754,055

(49,739,144,868)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
45,058,620,143

89,891,345,080

매도가능금융자산의 처분
1,911,974,791

1,391,981,289

관계회사투자주식의 처분
3,000,000,000

9,700,000,000

차량운반구의 처분
49,545,452

20,454,545

무형자산의 처분
-

271,727,273

대여금의 감소
36,181,099,900

66,460,418,820

보증금의 감소
3,916,000,000

12,046,763,153

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,963,866,088)

(139,630,489,948)

사업결합으로 인한 순현금유출액(주29)
-

14,817,494,724

예치금의 증가
202,440,705

225,708,299

대여금의 증가
1,237,591,190

45,172,908,225

매도가능금융자산의 취득
701,000,000

2,098,000,000

관계기업투자의 취득
-

64,032,000,000

차량운반구의 취득
-

-

비품의 취득
351,388,869

786,361,143

무형자산의 취득
232,045,324

251,369,639

보증금의 증가
5,239,400,000

12,246,647,918

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

79,413,540,383

172,743,069,070

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
347,063,218,670

399,892,815,164

차입금의 증가
196,963,218,670

243,092,815,164

사채의 발행
150,000,000,000

150,000,000,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입액
100,000,000

6,800,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(267,649,678,287)

(227,149,746,094)

차입금상환
247,043,707,394

188,386,031,506

사채상환
-

20,000,000,000

배당금 지급
18,395,690,925

14,716,552,740

종속기업처분으로 인한 순현금유출액
2,210,279,968

4,047,161,848

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순감소

19,946,684,892

(1,873,230,344)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

21,145,707,982

23,018,938,326

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산(주28)

41,092,392,874

21,145,707,982

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요

주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.

지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거
쳐
당기말 현재의 납입자본금은

252,489
백만원입니다

.

한편,

지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다.

당기말 현재

최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기
타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁
과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명
소재지
결산월
지분율
회사개요

당기말
전기말

코레이트투자운용주식회사
서울
12월
100.0%
100.0%
부동산자산관리

코레이트제2호위탁관리부동산회사(*)

서울
12월
100.0%
-
부동산투자업

코레이트자산운용주식회사
서울
12월

68.9%

68.9%
집합투자업

대신사모부동산투자신탁제9호
서울
12월
-
99.0%
부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호
서울
12월
97.8%
97.8%
부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호
서울
12월
97.6%
97.6%
부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호
서울
12월
-
91.5%
부동산투자업

코레이트
통영전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
96.3%
96.3%
부동산투자업

코레이트
거제전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
98.0%
98.0%
부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호
서울
12월
90.7%
92.4%
부동산투자업

코레이트
여주전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
-
96.4%
부동산투자업

코레이트
울산전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
-
96.6%
부동산투자업

교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호
서울
12월
-
88.2%
부동산투자업

코레이트
제주전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
96.2%
96.2%
부동산투자업

코레이트
청라전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
98.6%
98.6%
부동산투자업

코레이트
의정부전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
98.4%
98.4%
부동산투자업

코레이트
성남전문투자형사모특별자산투자신탁

서울
12월
-
87.5%
부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호
서울
12월
50.0%
50.0%
부동산투자업

코레이트
서산전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
90.9%
90.9%
부동산투자업

코레이트
제주전문투자형사모부동산투자신탁2호

서울
12월
96.3%
96.3%
부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁
서울
12월
90.9%
-
부동산투자업

코레이트
인천전문투자형사모부동산투자신탁

서울
12월
-
-
부동산투자업

(*) 코레이트투자운용주식회사의 종속회사입니다.

1-3. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트투자운용주식회사
1,998,608
222,214
1,776,394
6,126,067
(214,374)
(214,374)

코레이트자산운용주식회사
12,953,561
706,612
12,246,949
10,486,779
2,060,562
2,055,819

대신사모부동산투자신탁제12호(*1)
2,730,658
1,418
2,729,240
236,377
225,127
225,127

베리타스오포사모부동산투자신탁1호
(*1)

9,223,384
5,085
9,218,299
410,891
351,993
351,993

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
(*1)

6,417,758
564
6,417,194
486,054
479,844
479,844

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)

6,055,598
284
6,055,314
464,180
458,325
458,325

하나전문투자부동산투자신탁6호(*1)
23,126,250
3,231
23,123,019
1,436,838
1,290,852
1,290,852

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1)

2,952,043
3,811
2,948,232
234,055
226,385
226,385

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1)

6,233,990
3,483
6,230,507
632,793
623,879
623,879

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1)

528,967
234
528,733
415,889
409,068
409,068

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1)
11,599,315
68,963
11,530,352
1,250,000
1,195,263
1,195,263

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)

3,694,370
1,790
3,692,580
303,748
296,995
296,995

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1)

3,029,999
1,736
3,028,263

259,310

252,330
252,330

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1)
1,198,063
-
1,198,063
113,659
98,063
98,063

코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁(*1)

300,000
-
300,000
-
-
-

(*1)요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

코레이트투자운용주식회사
2,223,258
232,490
1,990,768
4,104,440
(251,198)
(251,198)

코레이트자산운용주식회사
10,647,478
456,348
10,191,130
4,154,731
358,306
275,501

대신사모부동산투자신탁제9호(*1)
5,661,102
3,539
5,657,563
427,669
402,572
402,572

베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*1)
8,871,197
4,891
8,866,306
412,695
355,942
355,942

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호(*1)
6,630,630
61,822
6,568,808
591,616
541,046
541,046

대신사모부동산투자신탁제12호(*1)
2,505,530
1,418
2,504,112
237,021
225,741
225,741

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)

5,937,871
521
5,937,350
487,452
481,707
481,707

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
5,597,252
263
5,596,989
465,516
460,105
460,105

하나전문투자부동산투자신탁 6호(*1)
27,423,065
3,920
27,419,145
1,688,562
1,522,015
1,522,015

코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
2,958,325
324
2,958,001
220,639
158,001
158,001

코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
3,059,750
227
3,059,523
221,998
159,523
159,523

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호(*1)
3,571,476
8,824
3,562,652
171,483
162,652
162,652

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
2,725,359
3,512
2,721,847
145,365
121,847
121,847

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
7,310,401
3,774
7,306,627
387,414
306,627
306,627

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
6,405,381
2,814
6,402,567
261,389
202,566
202,566

코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁(*1)
4,122,981
1,936
4,121,045
167,985
121,045
121,045

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1)
10,349,315
14,226
10,335,089
349,315
335,089
335,089

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
3,397,229
1,644
3,395,585
153,232
95,585
95,585

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1)
2,777,523
1,590
2,775,933
117,525
75,933
75,933

(*1)요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1. 회계기준의 적용

연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결기업의 연결재무제표
는
2018년
2월 8일자 이사회에서 승인
및
2018년 3월 23일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2. 측정기준
연결기업의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 공정가치로 측정되는 종속기업투자지분

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 기능통화와 표시통화

연결기업의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다.

2-4. 기업회계기준서의 개정

2-4-1.
제
ㆍ
개정된 기준서의 적용

당기부터 제ㆍ개정되어 적용되는 기준서는 아래와 같으며 중요한 회계정책은 다음의2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-4-1-1. 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선
개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 연결기업은당기와 전기의 정보에 대해 주석 28-3에 동 개정사항을 공시하였습니다.

2-4-1-2. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4-1-3. 2014 - 2016 연차개선

기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시 ’(개정) : 공시규정의 범위구분

개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

2-4-2.
공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (*1)
당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구 분
손실충당금

Stage1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage3
신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험
회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였고,
연결기업은 신탁보수의 수익인식 시점과 관련한 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 
개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.
동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. 
- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리

개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-5. 연결
2-5-1. 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2-5-2. 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2-5-3. 종속기업
종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

2-5-4. 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

2-5-5. 지분법피투자기업에 대한 지분
연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

2-5-6. 내부거래제거
연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

2-5-7. 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

2-6. 현금 및 현금성자산
연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2-7. 비파생금융자산
연결기업은 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

2-7-1. 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-7-2. 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-7-3. 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-7-4. 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

2-7-5. 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

2-7-6. 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2-8. 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

2-8-1. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-8-2. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

2-8-3. 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분이익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

차량운반구
4년

비품
4년

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-10. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

기타의 무형자산
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

2-11. 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2-12. 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2-13. 비파생금융부채
연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

2-13-1. 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13-2. 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2-14. 종업원급여
2-14-1. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2-14-2. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-14-3. 퇴직급여: 확정기여제도
종속기업 중 코레이트투자운용주식회사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금(또는 퇴직연금)제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 납부의무가 발생된 시점에 퇴직급여비용으로 인식됩니다. 

2-14-4. 해고급여
연결기업은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2-15. 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2-16. 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결기업 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-17. 수익

연결기업은 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다.

2-17-1. 토지신탁보수
토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로, 토지신탁의 공사기간중 기본보수 및 분양기간중 보수는 진행기준에 따라 공사진행률 및 분양률을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 공사진행율은 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다.

2-17-2. 관리신탁보수
부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로서 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 신탁계약과 대리사무계약에 의한 보수를 합산해 관리기간의 경과에 따라 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다.

2-17-3. 처분신탁보수
부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 신탁재산의 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른날에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-17-4. 담보신탁보수
부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 수익권증서의 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-18. 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-19. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-19-1. 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2-19-2. 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

연결기업은 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 

2-20. 주당이익
연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-21. 전기재무제표의 재작성

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1110호의 투자기업 예외사항을 적용하여 연결기업의 투자기업인 관계기업에 지분법을 적용할 때, 투자기업인 관계기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 그대로 이용하여 지분법을 적용하였으나, 당기 중 연결기업의 투자기업인 관계기업이 그 종속기업 지분에 대해 연결재무제표를 작성하고 동 연결재무제표에 지분법을 적용하는 것이 관계기업 및 그 종속기업에 대한 지분투자의 결과를 재무상태, 재무성과 및 현금흐름의 측면에서 거래의 실질을 더 목적적합하게 제공하는 것이라고 판단하여 지분법 회계처리를 변경하였습니다

연결기업은 이로 인한 효과를 소급적용하고 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 변경에 따른 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 

1) 연결재무상태표에 대한 영향

(단위 : 천원)

구분
당 1분기말
전기말

변경전
회계정책변경효과
변경후
변경전
회계정책변경효과
변경후

관계기업투자주식
97,676,723
17,756,916
115,433,639
72,493,928
31,117,911
103,611,839

이연법인세자산(부채)
(1,632,677)
(4,027,269)
(5,659,946)
6,410,894
(7,057,542)
(646,648)

기타포괄손익누계액
28,829,301
(22,810,116)
6,019,185
7,048,289
(11,469,207)
(4,420,918)

미처분이익잉여금
29,402,161
36,539,763
65,941,924
86,807,403
35,529,575
122,336,978

상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다.

2) 연결포괄손익계산서에 미친 영향

(단위 : 천원)

구분
당 1분기말
전기말

변경전
회계정책변경효과
변경후
변경전
회계정책변경효과
변경후

지분법이익투자주식
평가이익(손실)
4,774
1,306,503
1,311,277
(3,315,942)
45,951,339
42,635,397

법인세차감전순이익
37,561,806
1,306,502
38,868,308
113,134,412
45,951,339
159,085,751

법인세비용
8,998,041
296,315
9,294,356
27,224,693
10,421,764
37,646,457

연결당기순이익
28,563,765
1,010,187
29,573,952
85,909,719
35,529,575
121,439,294

법인세차감후
기타포괄손익
21,728,459
(11,340,908)
10,387,551
7,376,126
(11,469,207)
(4,093,081)

포괄손익
50,292,223
(10,330,720)
39,961,503
93,285,845
24,060,368
117,346,213

기본및희석주당이익
116원
4원
120원
350원
145원
495원

상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다.

3. 중요한 회계추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3-1. 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 9: 대손충당금
- 주석 13: 확정급여채무의 측정
- 주석 14: 충당부채
- 주석 18: 이연법인세자산의 실현가능성
- 주석 20: 금융상품 위험공시

3-2. 공정가치 측정
연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결기업은 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서
열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 21: 금융상품의 공정가치

4. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 위험관리 정책
연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업은 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다.

연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

4-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

4-2-1. 대출채권

대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 연결기업이 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다.

신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 연결기업은 대여금액, 분양률, 공정율 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

4-2-2. 기타수취채권

미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.

연결기업은 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4-2-3. 투자자산

연결기업은 국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은
제한적입니다.

4-3. 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업은 금융부채상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

4-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4-4-1. 환위험

당기말 현재 연결기업은 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

4-4-2. 이자율위험

연결기업은 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바,이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

4-4-3.기타 시장가격 위험

연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결기업의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다.

4-5. 자본관리

자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기중 자본관리의목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

5. 현금 및 예치금

5-1.
현
금
및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

보통예금 등
0~0.1
6,294,896
132,957

기타예금
0~1.05
34,797,497
21,012,751

합 계
41,092,393
21,145,708

5-2. 예치금
연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
예금의 종류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기성예금
별단예금
농협은행(주)
2,000
2,000
당좌개설보증금

특정예금
자사주신탁
미래에셋대우(주)
17,533,259
17,330,818
자사주매입

기타
보통예금
신한은행(주)
55
55
질권설정

합 계
17,535,314
17,332,873

6. 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
공정가치
취득원가
장부금액
공정가치

단기매매
금융자산
자산담보부기업어음
NH투자증권(ABCP)플랜업증산
-
-
-
4,941,781
4,949,636
4,949,636

자산담보부기업어음
NH투자증권(ABCP)유토피아
제십육차
-
-
-
3,985,797
3,992,323
3,992,323

시장성주식
(주)진에어
95,400
79,500
79,500
-
-
-

(주)삼양패키징
265,200
206,550
206,550
-
-
-

(주)샘코
110,000
81,400
81,400
-
-
-

(주)셀트리온헬스케어
123,000
325,800
325,800
-
-
-

당기손익인식
지정금융자산
풋옵션 약정(*)
서강역사개발(주)
-
-
-
-
8,047
8,047

합 계
593,600
693,250
693,250
8,927,578
8,950,006
8,950,006

(*) 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다.

7. 매도가능금융자산

7-1. 수익증권
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
액면가액
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

신한부동산펀드
1,468
1,468
3,260
1,792
-

마이어사모러시아부동산펀드 2호
2,000,000
2,000,000
-
-
(2,000,000)

현대유퍼스트사모부동산 1호
3,000,000
3,000,000
270,240
(119)
(2,729,641)

코레이트우량채전사C(*)
100,000
100,000
101,168
1,168
-

코레이트분리과세하이일드사모3호(*)
99,970
100,000
101,672
1,672
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*)
3,997,260
17,807
162,821
145,015
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*)
1,514,669
30,226
5,479
(24,747)
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*)
987,755
-
2,212
2,212
-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*)
200,000
200,000
201,180
1,180
-

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*)
200,000
200,000
201,296
1,296
-

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*)
200,000
200,000
200,234
234
-

합 계
12,301,122
5,849,501
1,249,562
129,703
(4,729,641)

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 

당기말 현재 상기 수익증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)4,599,939
천
원이
며 손상차손

4,729,641천원 및
법인세효과
1,667천원
과
비
지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한
5,683천원
이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
액면가액
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

신한부동산펀드
1,468
1,468
2,501
1,033
-

마이어사모러시아부동산펀드 2호
2,000,000
2,000,000
-
-
(2,000,000)

현대유퍼스트사모부동산 1호
3,000,000
3,000,000
270,240
(119)
(2,729,641)

GB일본사모부동산투자신탁 6호
1,436,103
1,436,103
740,282
73,672
(769,493)

코레이트분리과세하이일드사모3호(*)
99,970
100,000
99,978
(22)
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*)
3,997,260
17,807
160,845
143,038
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*)

1,514,669
30,226
5,429
(24,797)
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*)

987,755
-
2,192
2,192
-

합 계
13,037,225
6,585,604
1,281,467
194,997
(5,499,134)

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 

전기말 현재 상기 수익증권의

취득원가와

공정가액의 차이는

(-)5,304,137
천원
이
며 손상차손

5,499,134천원
및

법인세효과
16,991천원
과 비지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한
58,001천원
이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

7-1-2. 시장성 없는 지분증권
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

파이온파트너스㈜
10,371
5.00
1,000,000
-
-
(1,000,000)

㈜케이앤케이에셋
19,900
19.90
99,500
-
-
(99,500)

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000
-
-

㈜서울라이트타워
1,069,483
5.32
4,260,826
-
-
(4,260,826)

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사

900,000
9.09
4,500,000
4,036,000
(464,000)
-

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사

180,000
8.88
900,000
873,000
(27,000)
-

인천해상리조트컨소시엄㈜
75,000
15.00
750,000
-
-
(750,000)

이지스자산운용(주)
66,970
7.97
595,567
4,917,144
4,321,577
-

홍대입구동교동프로젝트금융투자(주)
53,000
5.03
265,000
265,000
-
-

인사동프로젝트금융투자(주)
200
0.02
1,000
1,000
-
-

(주) 동양레저
2,600
0.07
13,000
-
-
(13,000)

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사

100,000
2.94
500,000
500,000
-
-

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사

490,000
10.00
2,450,000
2,354,000
(96,000)
-

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사

199,600
19.96
998,000
700,402
(297,598)
-

한국금융투자협회
-
-
431,700
431,700
-
-

합 계
17,064,593
14,378,246
3,436,979
(6,123,326)

당기말 현재 상기 지분증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)2,686,347
천원
이
며 손상차손

6,123,326천원 및
법인세효과
779,507천원
을 제외한
2,657,472천원
이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으
로재분류한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

<전기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

파이온파트너스㈜
10,371
5.00
1,000,000
-
-
(1,000,000)

㈜케이앤케이에셋
19,900
19.90
99,500
-
-
(99,500)

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000
-
-

㈜서울라이트타워
1,069,483
5.32
4,260,826
-
-
(4,260,826)

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사

900,000
9.09
4,500,000
4,055,000
(445,000)
-

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사

180,000
8.88
900,000
887,000
(13,000)
-

인천해상리조트컨소시엄㈜
75,000
15.00
750,000
-
-
(750,000)

이지스자산운용㈜
66,970
7.97
595,567
2,617,927
2,022,360
-

홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜
53,000
5.03
265,000
265,000
-
-

㈜동양레저
2,600
0.07
13,000
-
-
(13,000)

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사

100,000
2.94
500,000
500,000
-
-

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사

490,000
10.00
2,450,000
2,474,000
24,000
-

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사

199,600
19.96
998,000
998,000
-
-

한국금융투자협회
-
-
431,700
431,700
-
-

합 계
17,063,593
12,528,627
1,588,360
(6,123,326)

전기말 현재 상기 지분증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)4,534,966
천원
이
며 손상차손

6,123,326천원
및
법인세효과

360,240천원
을 제외한

1,228,120천원

이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로
재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

8. 관계기업투
자

8-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주 요
영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

서강역사개발 주식회사(*1)
부동산개발임대업
12월
-
-
18.92%
2,991,938

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2)

투자업
12월
87.00%
124,714,800
87.00%
100,619,901

합 계

124,714,800

103,611,839

(*1) 연결기업이 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을 가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 연결기업이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 

(*2)
연결기업의 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에 대한 지분율은 87%이고, 연결기업은 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다.

8-2. 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초(*)
처분
지분법이익
지분법
자본변동
당기말

서강역사개발 주식회사

2,991,938

(2,991,938)

-
-
-

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

100,619,901
-
51,901,488
(27,806,589)
124,714,800

합 계
103,611,839
(2,991,938)
51,901,488

(27,806,589)

124,714,800

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체(*)
배당
지분법이익
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
전기말

서강역사개발 주식회사
2,990,256
-
-
-
-
1,682
-
-
2,991,938

주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*)

12,454,843

-
(9,700,000)

(2,450,000)

(632,966)

328,123

34,418

(34,418)
-

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

-
64,032,000
-
-
-
42,305,592
(5,717,691)
-
100,619,901

합 계
15,445,099
64,032,000
(9,700,000)
(2,450,000)
(632,966)
42,635,397
(5,683,273)
(34,418)
103,611,839

(*) 연결기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 전기에 청산하면서 연결기업이 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. 

8-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순이익

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

655,727,104
414,389,605
701,488,711
89,410,060

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순이익

서강역사개발 주식회사
5,957,709
312
-
8,895

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

780,795,193
524,134,351
165,975,674
54,880,090

8-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
법인세효과
당기말

키스톤에코프라임스타
기업재무안정사모투자합자회사

(4,420,918)
(27,806,589)
6,306,534
(25,920,973)

합 계
(4,420,918)
(27,806,589)
6,306,534
(25,920,973)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
기초
증감
처분
법인세효과
전기말

주식회사케이원제5호
위탁관리부동산투자회사
(32,066)
10,368
24,050
(2,352)
-

키스톤에코프라임스타
기업재무안정사 모투자합자회사

-
(5,717,688)
-
1,296,770
(4,420,918)

합 계
(32,066)
(5,707,320)
24,050
1,294,418
(4,420,918)

9. 대출채권
9-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

대여금
70,506,222
105,449,730

매입대출채권
-
74,966,745

신탁계정대
867,459,130
579,614,962

기타대출채권
1,050,263
1,050,263

소 계
939,015,615
761,081,700

대여금 대손충당금
(1,874,322)
(3,247,032)

매입대출채권 대손충당금
-
(749,667)

신탁계정대 대손충당금
(16,757,789)
(18,691,297)

기타대출채권 대손충당금
(1,050,263)
(1,050,263)

소 계
(19,682,374)
(23,738,259)

현재가치할인차금
(81,341)
(137,378)

합 계
919,251,900
737,206,063

9-2. 대여금
당기말과
전기말
현재
임직원
등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

주택마련 대여
817,905
858,999

PF 대여
68,340,681
103,094,100

기타대여
1,347,636
1,496,631

소 계
70,506,222
105,449,730

대손충당금
(1,874,322)
(3,247,032)

현재가치할인차금
(81,341)
(137,378)

합 계
68,550,559
102,065,320

당기말 현재 대여금에 대한 현
재가치할인차금은
최장 25년 동안 1.41%~4.44%의 이자율
로 할인하여 계산하였습니다
.

9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권
당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자
당기말
전기말

건설업영위법인
335,231,356
296,116,428

기타법인
451,810,685
222,956,839

개인
81,467,352
61,591,958

소 계
868,509,393
580,665,225

대손충당금
(17,808,052)
(19,741,560)

합 계
850,701,341
560,923,665

당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한
차입
금은

380,129,524천원
이
며
,
당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은
각각

50,675,643
천원 및

12,282,599천원입

니
다
.

1
0. 유형자산

10-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
418,109
(307,462)
110,647

비품
3,442,098
(2,439,342)
1,002,756

합 계
3,860,207
(2,746,804)
1,113,403

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
690,179
(485,704)
204,475

비품
3,091,696
(1,810,784)
1,280,912

합 계
3,781,875
(2,296,488)
1,485,387

10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

차량운반구
204,475
-
-
(93,828)
110,647

비품
1,280,912
351,389
(617)
(628,928)
1,002,756

합 계
1,485,387
351,389
(617)
(722,756)
1,113,403

<전
기
>

(단위 : 천원)

구분
기초
사업결합으로 인한 증가
취득
처분
감가상각비
전기말

차량운반구
322,997
-
-
-
(118,522)
204,475

비품
469,403
385,054
786,361
-
(359,906)
1,280,912

합 계
792,400
385,054
786,361
-
(478,428)
1,485,387

11. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(*)
상각비
손상
당기말

개발비
186,491
-
(173,704)
(4,949)
-
7,838

회원권
2,726,734
-
-
-
-
2,726,734

영업권
11,574,536
-
-
-

(2,903,750)

8,670,786

기타의 무형자산
-
232,045
173,704
(61,813)
-
343,936

합 계
14,487,761
232,045
-
(66,762)
(2,903,750)
11,749,294

(*) 당기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어 대체하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
사업결합으로 인한 증가
취득
처분
상각비
손상
전기말

개발비
17,738
-
173,703
-
(4,950)
-
186,491

회원권
2,681,526
365,792
77,666
(342,500)
-
(55,750)
2,726,734

영업권
600,000
10,974,536
-
-
-
-
11,574,536

합 계
3,299,264
11,340,328
251,369
(342,500)
(4,950)
(55,750)
14,487,761

12. 차입부채

12-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
한도대출(*)
3.45
-
25,077,863

농협은행
한도대출(*)
3.48
-
25,000,000

우리은행
한도대출(*)
3.51
5,028,178
10,000,000

전북은행
한도대출(*)
3.73
15,101,346
15,132,150

한국산업은행
일반대출
3.14
30,000,000
15,000,000

농협은행
일반대출
3.58
30,000,000
40,000,000

합 계
80,129,524
130,210,013

(*) 24-3 주석 참조

12-2. 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
인수기관

제34회 무보증사채
2019-03-09
3.01
50,000,000
50,000,000
한국투자증권

제35회 무보증사채
2019-09-29
3.06
100,000,000
100,000,000
한국투자증권

제36회 무보증사채
2020-02-16
3.39
150,000,000
-
한국투자증권

합 계
300,000,000
150,000,000

12-3. 당기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기말

사채할인발행차금
544,308
587,117
(374,223)
757,203

12-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일반대출
한도대출
사채
합계

2018.01.01~2018.12.31
60,000,000
20,129,524
-
80,129,524

2019.01.01~2019.12.31
-
-
150,000,000
150,000,000

2020.01.01~2020.12.31
-
-
150,000,000
150,000,000

합계
60,000,000
20,129,524
300,000,000
380,129,524

13. 종업원급여
13-1
. 당기와
전기
중
퇴직급여제도와
관련하여
인식된
손익은
다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
28,621,970
24,844,490

복리후생비
2,766,860
2,259,216

퇴직급여제도 관련 비용(*)
1,977,041
1,574,735

합 계
33,365,871
28,678,441

(*) 연결기업 중 코레이
트투자운용(주)가 확정기여제도를 도입함에 따
라
당기와 전기에
각각
74,929천원, 72,959천원
을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중
코레이트
자산운용(주)
(구, 마이애셋자산운용(
주))는 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 각각 245,183천원, 64,620천원의 비용을 인식하였습니다.

13-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순확정급여부채

1,158,467

1,711,762

지배기업은
KB국민은행, 미래에셋생명보험(주)
, 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결
기업 중

코레이트자산운용(주)
는 미래에셋증권(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기
업이 가입한
퇴직연금은

원금이 보장되며
,

연 1.40%
의 수익이 발생하고 있습니

다.

확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

13-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초잔액
7,344,477
5,654,468
(5,632,716)
(3,481,533)
1,711,761
2,172,935

사업결합으로 인한 취득
-
549,302
-
(268,578)
-
280,724

당기 비용으로 인식

당기근무원가
1,610,013
1,378,186
-
(34,119)
1,610,013
1,378,187

이자원가(수익)
182,348
147,804
(135,432)
(88,835)
46,916
58,969

소 계
1,792,361
1,525,990
(135,432)
(122,954)
1,656,929
1,437,156

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소
393,298
362,783
53,630
45,568
446,928
408,351

기타

퇴직금 지급
(978,611)
(450,849)
334,667
496,613
(643,944)
45,764

퇴직연금 납입
-
-
(2,013,207)
(2,334,119)
(2,013,207)
(2,334,119)

기타조정
-
(297,218)
-
(1,832)
-
(299,050)

기말잔액
8,551,525
7,344,476
(7,393,058)
(5,666,835)
1,158,467
1,711,761

13-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

퇴직연금

7,393,057

5,632,716

13-5. 당기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

현금및현금성등가물

7,393,058

합 계

7,393,058

13-6. 확정급여채무
13-6-1. 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

인구통계적 가정

사망률
0.005% ~ 0.073%
0.005% ~ 0.073%

이직률
2.241% ~ 36.040%
3.316% ~ 25.947%

재무적 가정

할인율
3.11%
2.61%

사외적립자산 기대수익률
3.11%
4.51%

미래임금인상률
3.00%
3.50%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급
시기
는
평균

7.48년

및 6.77년
입니다.

13-6-2. 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

1% 증가
1% 감소

할인율
(573,415)
653,764

미래 급여인상율
645,487
(8,323,702)

14. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

특별대손충당부채
7,934,975
8,064,686

기타충당부채
537,020
580,370

복구충당부채
531,535
526,636

합 계
9,003,531
9,171,692

14-1. 특별대손충당부채
연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기 중 연결기업의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
8,064,686
4,261,467

설 정
4,912,998
12,399,207

환 입
(1,074,313)
(256,753)

사 용
(3,968,396)
(8,475,908)

기 타
-
136,673

기 말
7,934,975
8,064,686

14-2. 기타충당부채

연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만,
신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 

당기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
580,370
94,801

설 정
-
485,569

환 입
(43,350)
-

기 말
537,020
580,370

14-3. 복구충당부채

연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까
지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은

각각

531,535천원

및 526,636천원입니다.

한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분
내용

추정기간
4년

할인율
6.45%

1
5. 자본금

연결기업이
발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다.

16. 자본잉여금과 자기주식

16-1. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,295,892
6,295,892

기타자본잉여금(*)
(1,481,511)
(1,481,511)

합 계
4,814,381
4,814,381

(*) 전기 중 지배력획득일 이후 코레이트자산운용(주)의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다.

16-2. 자기주식

당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식

7,213,351주 (취득가액 : 12,050,206천원)는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다
.

17. 이익잉여금

17-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
5,041,873
3,202,304

대손준비금
34,247,606
4,094,841

신탁사업적립금
35,690,527
27,098,272

임의적립금
217,549,857
190,607,585

지분법이익잉여금변동
(34,418)
(34,418)

미처분이익잉여금
203,581,479
122,336,979

합 계
496,076,924
347,305,563

17-2. 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

처분예정
일: 2018년
3월 23일

처분확정일: 2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금

126,679,153

85,922,553

당기순이익
126,679,153

85,922,553

II. 이익잉여금처분액

126,679,153

85,922,553

이익준비금의 적립
2,452,759

1,839,569

대손준비금의 적립(이입)
22,945,870

30,152,765

신탁사업적립금의 적립
12,667,916

8,592,255

현금배당

(주당배당금(률) : 당기 100원(10.0%), 전기 75원(7.5%))

24,527,588

18,395,691

임의적립금의 적립
64,085,020

26,942,273

III. 차기이월이익잉여금

-

-

18. 법인세
18-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
40,741,384
24,182,004

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(172,397)
(602,297)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
6,572,622
12,866,643

총 법인세비용
47,141,609
36,446,350

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
6,003,104
1,200,107

법인세비용
53,144,713
37,646,457

18-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이연법인세

매도가능금융자산평가손익
(403,921)
(181,042)

지분법자본변동
6,306,534
1,294,421

보험수리적손익
100,491
86,728

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
6,003,104
1,200,107

18-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
220,952,776
159,085,751

적용세율
23.99%
23.91%

적용세율에 따른 세부담액
53,008,572
38,036,752

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(8,408)
(18,330)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
344,438
574,781

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액
(172,398)
(602,297)

기업소득환류세제에 따른 추가납부액
-
-

기타(세율차이 등)
(27,491)
(344,449)

법인세비용
53,144,713
37,646,457

유효세율
24.05%
23.66%

18-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세부채
(7,219,270)
(646,648)

기초 이연법인세자산(부채)
(646,648)
12,219,995

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
6,572,622
12,866,643

18
-5.
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래
예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의
예상 평균세율인

22.68%를
적
용하여 산정
하였습니다.

18-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증감
당기말
이연법인세
자산(부채)

확정급여부채
7,014,992
1,465,254
8,480,246
1,861,279

사외적립자산
(5,632,716)
(1,760,341)
(7,393,057)
(1,619,193)

매도가능금융자산
(7,496,011)
(3,040,886)
(10,536,897)
(2,390,350)

신탁사업손실보전충당부채
11,359,880
1,399,347
12,759,227
2,893,793

기타충당부채
580,370
(43,350)
537,020
121,796

미수금
-
-
-
-

지분법자본변동
5,676,219
27,806,589
33,482,808
7,593,901

기타
(10,344,357)
(54,754,749)
(65,099,106)
(15,680,496)

합 계
1,158,377
(28,928,136)
(27,769,759)
(7,219,270)

<전기>

(단위 : 천원)

과목
기초
사업결합으로 인한 증감(*)
증감
전기말
이연법인세
자산(부채)

확정급여부채
5,406,574
239,897
1,368,521
7,014,992
1,536,919

사외적립자산
(3,481,533)
(212,408)
(1,938,775)
(5,632,716)
(1,229,326)

매도가능금융자산
(6,252,635)
-
(1,243,376)
(7,496,011)
(1,700,139)

신탁사업손실보전충당부채
57,043,210
-
(45,683,330)
11,359,880
2,576,421

기타충당부채
94,802
-
485,568
580,370
131,628

미수금
(30,845,841)
-
30,845,841
-
-

지분법자본변동
(41,472)
-
5,717,690
5,676,218
1,287,366

기타
23,731,613
3,982,069
(38,058,038)
(10,344,356)
(3,249,517)

합 계
45,654,718
4,009,558
(48,505,899)
1,158,377
(646,648)

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)의 일시적차이 내역입니다. 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자사운용(주))는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

18-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익
반 영
기타포괄손익
반 영
당기말

확정급여부채
1,536,919
227,732
96,628
1,861,279

사외적립자산
(1,229,326)
(389,867)
-
(1,619,193)

매도가능금융자산
(1,700,139)
-
(690,211)
(2,390,350)

신탁사업손실보전충당부채
2,576,421
317,372
-
2,893,793

기타충당부채
131,628
(9,832)
-
121,796

지분법자본변동
1,287,366
-
6,306,535
7,593,901

기타
(3,249,517)
(12,430,979)
-
(15,680,496)

합 계
(646,648)
(12,285,574)
5,712,952
(7,219,270)

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
당기손익
반 영
기타포괄손익
반 영
전기말

확정급여부채
1,226,211
250,050
60,657
1,536,918

사외적립자산
(789,612)
(439,714)
-
(1,229,326)

매도가능금융자산
(1,418,098)
-
(282,041)
(1,700,139)

신탁사업손실보전충당부채
12,937,400
(10,360,979)
-
2,576,421

기타충당부채
21,501
110,127
-
131,628

미수금
(6,995,837)
6,995,837
-
-

지분법자본변동
(9,406)
-
1,296,772
1,287,366

기타
5,382,331
(8,631,847)
-
(3,249,516)

합 계
10,354,490
(12,076,526)
1,075,388
(646,648)

18-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

미수법인세환급액
10,964,465
7,947,126

미지급법인세
(40,664,561)
(24,182,005)

상계후금액
(29,700,096)
(16,234,879)

19. 주당이익

19-1.
당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
167,167,052,237
121,327,830,113

가중평균보통유통주식수
245,275,879주
245,275,879주

기본및희석주당이익
682
495

연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19-2.

당기 및 전기

중

가중평균보통유통주식수의

산정내역은 다음과 같
습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식총수
252,489,230
252,489,230

자기주식수
7,213,351
7,213,351

가중평균유통보통주식수(*)
245,275,879
245,275,879

(
*) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다.

20. 금융상품 위험공시
20-1. 신용위험

20-1-1. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및예치금
58,627,707
38,478,581

대출채권
919,251,900
737,206,063

기타금융자산(*)
78,822,357
36,159,865

합 계
1,056,701,964
811,844,509

(*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 

20-1-2. 손상차손

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
대손충당금
채권잔액
대손충당금

대출채권
대여금(*)
70,424,881
(1,874,322)
105,312,352
(3,247,032)

신탁계정대
867,459,130
(16,757,789)
579,614,962
(18,691,297)

매입대출채권
-
-
74,966,745
(749,667)

기타대출채권
1,050,263
(1,050,263)
1,050,263
(1,050,263)

기타
금융자산
미수금
19,999,616
(4,143,061)
9,929,802
(4,415,141)

미수수익
53,311,349
(4,373,144)
21,818,182
(3,846,274)

합 계
1,012,245,239
(28,198,579)
792,692,306
(31,999,674)

(*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
31,999,674
67,054,138

사업결합으로 인한 증가
-
2,711,770

손상차손환입
(3,734,530)
(7,413,925)

제각
-
(30,434,458)

손상채권의 이자수익(Unwinding Effect)
(66,565)
(152,915)

기타
-
235,064

기말
28,198,579
31,999,674

대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

20-1-3.
금융자산의 연령분석
당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
경과기간
당기말
전기말

대 여 금
6개월 이하
109,600
39,203,587

6개월 초과 1년 이하
1,127,991
6,098,425

1년 초과 3년 이하
67,606,890
58,594,026

3년 초과
1,661,740
1,553,692

소 계
70,506,221
105,449,730

신탁계정대
6개월 이하
741,705,658
509,185,692

6개월 초과 1년 이하
104,543,211
63,468,288

1년 초과 3년 이하
15,781,926
2,029,982

3년 초과
5,428,335
4,931,000

소 계
867,459,130
579,614,962

매입대출채권
6개월 이하
-
74,966,745

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
-
-

소 계
-
74,966,745

기타대출채권
6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
1,050,263
1,050,263

소 계
1,050,263
1,050,263

미 수 금
6개월 이하
15,503,154
5,227,231

6개월 초과 1년 이하
262,869
492,144

1년 초과 3년 이하
464,888
212,768

3년 초과
3,768,705
3,997,659

소 계
19,999,616
9,929,802

미수수익
6개월 이하
29,519,472
10,990,230

6개월 초과 1년 이하
9,251,740
712,657

1년 초과 3년 이하
13,918,111
9,361,330

3년 초과
622,026
753,965

소 계
53,311,349
21,818,182

보 증 금
6개월 이하
3,930,000
1,005,000

6개월 초과 1년 이하
1,309,400
1,619,870

1년 초과 3년 이하
1,963,070
6,304,799

3년 초과
6,825,127
3,743,626

소 계
14,027,597
12,673,295

20-2. 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

차입부채

차입금
80,129,524
(81,385,584)
(50,926,198)
(30,459,386)
-
-

사채
299,242,797
(317,955,693)
(4,826,000)
(4,826,000)
(157,648,526)
(150,655,167)

소 계
379,372,321
(399,341,277)
(55,752,198)
(35,285,386)
(157,648,526)
(150,655,167)

미지급금
19,606,365
(19,606,365)

(19,606,365)

-
-
-

미지급비용
2,331,166
(2,331,166)
(2,331,166)
-
-
-

합 계
401,309,852
(421,278,808)
(77,689,729)
(35,285,386)
(157,648,526)
(150,655,167)

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

차입부채

차입금
130,210,013
(131,982,646)
(91,531,073)
(40,451,573)
-
-

사채
149,455,692
(161,688,526)
(2,282,000)
(2,282,000)
-
-

소 계
279,665,705
(293,671,172)
(93,813,073)
(42,733,573)
(4,564,000)
(152,560,526)

미지급금
8,871,651
(8,871,651)
(8,871,651)
-
-
-

미지급비용
1,618,461
(1,618,461)

(1,618,461)

-
-
-

합 계
290,155,817
(304,161,284)
(104,303,185)
(42,733,573)
(4,564,000)
(152,560,526)

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

20-3. 환위험

연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다.

20-4. 이자
율위험
20-4-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
26,580,986
99,762,244

금융부채
(379,372,321)
(279,665,705)

합 계
(352,791,335)
(179,903,461)

변동이자율

금융자산
885,367,789
576,514,329

금융부채
-
-

합 계
885,367,789
576,514,329

20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
손 익
자 본

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기말

변동이자율 금융상품
8,853,678
(8,853,678)
8,853,678
(8,853,678)

현금흐름민감도(순액)
8,853,678
(8,853,678)
8,853,678
(8,853,678)

전기말

변동이자율 금융상품
5,765,143
(5,765,143)
5,765,143
(5,765,143)

현금흐름민감도(순액)
5,765,143
(5,765,143)
5,765,143
(5,765,143)

21. 금융상품의 공정가치
21-1. 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)

41,092,393
41,092,393
21,145,708
21,145,708

예치금(*)
17,535,314
17,535,314
17,332,873
17,332,873

당기손익인식금융자산
693,250
693,250
8,950,006
8,950,006

매도가능금융자산
15,627,809
15,627,809
13,810,094
13,810,094

대출채권

919,251,900
919,251,900
737,206,063
737,206,063

기타금융자산(*)
78,822,358
78,822,358
36,159,865
36,159,865

합 계
1,073,023,024
1,073,023,024
834,604,609
834,604,609

금융부채

차입금
80,129,524
80,129,524
130,210,013
130,210,013

사채
299,242,797
299,242,797
149,455,692
149,455,692

기타금융부채(*)
21,937,531
21,937,531
10,490,112
10,490,112

합 계
401,309,852
401,309,852
290,155,817
290,155,817

(*) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.

21-2. 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산

-
-
15,627,809
15,627,809

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산

-
41,092,393
-
41,092,393

예치금
-
17,535,314
-
17,535,314

당기손익인식금융자산
-
-
693,250
693,250

대여금 및 수취채권

-
-
919,251,900
919,251,900

기타금융자산
-
-
78,822,358
78,822,358

소 계
-
58,627,707
998,767,508
1,057,395,215

합 계
-
58,627,707
1,014,395,317
1,073,023,024

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금
-
80,129,524
-
80,129,524

사채
-
299,242,797
-
299,242,797

기타금융부채
-
-
21,937,531
21,937,531

합 계
-
379,372,321
21,937,531
401,309,852

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산

-
-
13,810,094
13,810,094

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산

-
21,145,708
-
21,145,708

예치금
-
17,332,873
-
17,332,873

당기손익인식금융자산
-
-
8,950,006
8,950,006

대여금 및 수취채권

-
-
737,206,063
737,206,063

기타금융자산
-
-
36,159,865
36,159,865

소 계
-
38,478,581
782,315,934
820,794,515

합 계
-
38,478,581
796,126,028
834,604,609

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금
-
130,210,013
-
130,210,013

사채
-
149,455,692
-
149,455,692

기타금융부채
-
-
10,490,112
10,490,112

합 계
-
279,665,705
10,490,112
290,155,817

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산

기초금액
13,810,094
9,525,061

취 득
701,000
2,098,000

대 체
-
2,450,000

사업결합으로 인한 증가
-
599,522

처 분
(666,610)
(1,331,283)

손 상
-
(329,641)

평가손익 (법인세 차감전)
1,783,325
798,435

기말금액
15,627,809
13,810,094

22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분
22-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융상품
대여금및
수취채권
매도가능
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산

금융자산

당기손익인식금융자산
693,250
-
-
-
-
693,250

매도가능금융자산
-
-
-
15,627,809
-
15,627,809

대출채권
-
-
919,251,900
-
-
919,251,900

예치금
-
-
17,535,314
-
-
17,535,314

기타금융자산
-
-
78,822,358
-
-
78,822,358

합 계
693,250
-
1,015,609,572
15,627,809
-
1,031,930,631

금융부채

차입금
-
-
-
-
80,129,524
80,129,524

사채
-
-
-
-
299,242,797
299,242,797

기타금융부채
-
-
-
-
21,937,531
21,937,531

합 계
-
-
-
-
401,309,852
401,309,852

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융상품
대여금및
수취채권
매도가능
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산

금융자산

당기손익인식금융자산
8,941,959
8,047
-
-
-
8,950,006

매도가능금융자산
-
-
-
13,810,094
-
13,810,094

대출채권
-
-
737,206,063
-
-
737,206,063

예치금
-
-
17,332,873
-
-
17,332,873

기타금융자산
-
-
36,159,865
-
-
36,159,865

합 계
8,941,959
8,047
790,698,801
13,810,094
-
813,458,901

금융부채

차입금
-
-
-
-
130,210,013
130,210,013

사채
-
-
-
-
149,455,692
149,455,692

기타금융부채
-
-
-
-
10,490,112
10,490,112

합 계
-
-
-
-
290,155,817
290,155,817

22-2. 금융수익과 금융비용

22-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
현금및
현금성자산
당기손익인식 금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

예금이자
936,818
-
202,441
-
1,139,259

운용수익
-
-
8,014,616
-
8,014,616

배당금수익
-
-
-
562,901
562,901

매입대출채권이자
-
-
1,588,096
-
1,588,096

신탁계정대이자
-
-
49,957,305
-
49,957,305

기타이자수익
-
-
784,902
-
784,902

당기손익인식금융자산평가이익
-
427,828
-
-
427,828

당기손익인식금융자산평가손실
-
(103,150)
-
-
(103,150)

당기손익인식금융자산처분이익
-
1,298,054
-
-
1,298,054

당기손익인식금융자산처분손실

-
(76,240)
-
-
(76,240)

당기손익인식지정금융자산처분손실
-
(8,047)
-
-
(8,047)

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
1,245,365
1,245,365

합 계
936,818
1,538,445
60,547,360
1,808,266
64,830,889

<전기>

(단위 : 천원)

구분
현금및
현금성자산
당기손익인식 금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

예금이자
624,607
-
225,708
-
850,315

운용수익
-
-
9,353,719
-
9,353,719

배당수익
-
-
-
1,313,384
1,313,384

매입대출채권이자
-
-
2,842,062
-
2,842,062

신탁계정대이자
-
-
28,009,220
-
28,009,220

기타이자수익
-
-
1,278,815
-
1,278,815

당기손익인식금융자산처분이익
-
737,746
-
-
737,746

당기손익인식금융자산처분손실
-
(100,394)
-
-
(100,394)

당기손익인식금융자산평가이익
-
376,745
-
-
376,745

당기손익인식금융자산평가손실
-
(249,480)
-
-
(249,480)

당기손익인식지정금융자산평가이익
-
8,047
-
-
8,047

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
(329,641)
(329,641)

합 계
624,607
772,664
41,709,524
983,743
44,090,538

22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채
합 계

차입금
사채

이자비용(*)
2,892,376
9,390,223
12,282,599

(*) 요구불상환지분의 이자비용 1,612,896천원은 미포함된 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채
합 계

차입금
사채

이자비용(*)
2,772,385
2,347,811
5,120,196

(*) 요구불상환지분의 이자비용 730,247천원은 미포함된 금액입니다.

23. 자본위험관리

연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

영업용순자본

재무상태표상 순재산액
671,601,635
561,297,077

차감항목(*1)
(298,932,084)
(261,118,819)

가산항목(*2)
56,541,375
32,823,477

소 계
429,210,926
333,001,735

총위험액(*3)

시장위험액
36,661,896
42,960,436

신용위험액
10,709,608
11,416,435

운영위험액
13,722,726
10,615,444

소 계
61,094,230
64,992,315

영업용순자본비율
702.54%
512.37%

(*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.
(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.
(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액
, 신용위험액
, 운영위험액의 합으로 계산됩니다
.

24. 약정사항과 우발사항

2
4-1.

지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터
5,163,930백만원 및 서울보증보험으로부터 31,872백만원에 대하여 보증을 받고
있습니다.

24-2.

지
배기업은 당기말 현재 신탁사업과 관련하여

113건
의 소송(소송가액 218,065백
만원
)에 피소되어 계류중에 있으며,
33건
의 소송(소송가액
21,876백만원
)을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다.

또한 연결기업 중 코레이트자산운용(주)는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 24,963백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측 할 수 없습니다.

24-3. 당기말
현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
한도액

농협은행
30,000,000

국민은행
30,000,000

우리은행
10,000,000

전북은행
20,000,000

24-4.

지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다.

24-5.

연결기업 중 코레
이트투자운용(주)은
집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권(주), 대신증권(주), 하나금융투자(주) 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있으며, 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를 원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다.

25. 특수관계자

25-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최대주주
리딩밸류일호 유한회사
리딩밸류일호 유한회사

최대주주의 특수관계자
리딩밸류2호사모투자전문회사
엠케이인베스트먼트㈜
엠케이전자(주)
오션비홀딩스
유구광업㈜
Kuttuu Jeek Limited
MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.
MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.
리딩밸류2호사모투자전문회사
엠케이인베스트먼트㈜
엠케이전자(주)
오션비홀딩스
유구광업㈜
Kuttuu Jeek Limited
티앤케이인베스트먼트(유)
MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.
MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.

관계기업(*)
키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사
서강역사개발주식회사
키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

(*) 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다
.

25-
2.

당기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다
음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기
전기

주식회사케이원제5호
위탁관리부동산투자회사(*)
배당금수익
-
배당금수익
1,267,388

(*)전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 연결기업의 특수관계자가 아닙니다.

25-3.

당기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

25-4.
당

기말 지배기업이 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 없습니다.

2
5-5.

연

결기업의 대
표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자
를 포함)

총
19명
(전기 총25명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당기와 전기 중 발생한 금액의 합계는
각각

5,611,091천원

과

3,640,775
천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습
니다
.

25-6.
지배기업은 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고
있습니다
.

26. 담보제공자산 등

당기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에
최
대
2,208,197백만원
을 우선
적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

27. 비연결구조화기업에 대한 지분
27-1. 매도가능증권

연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바,
당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산
수 익
손실에 대한 
최대 노출 금액

계정과목
금액
계정과목
금액

부동산집합투자기구 등
매도가능증권
1,249,562
배당금수익
-
1,249,562

사모펀드
관계기업투자
124,714,800
배당금수익
-
124,714,800

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

27-2. 신탁 
27-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분
목적 및 활동
자금조달 방법

개발 신탁
신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁
PF 대출 등

관리 신탁
신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)

처분 신탁
신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁

담보 신탁
부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁

한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다.

27-2-2. 당기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
금 액

자산
대여금
69,688,316

대손충당금
(1,866,143)

신탁계정대

867,459,130

대손충당금
(16,757,789)

기타대출채권
1,050,263

대손충당금
(1,050,263)

미수금
4,554,940

대손충당금
(850,507)

미수수익
40,199,470

대손충당금
(2,218,321)

합 계
960,209,096

부채
선수금
24,598,412

손실에 대한 최대노출금액
960,209,096

28. 현금흐름표
28-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
41,092,393
21,145,708

28-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
1,783,325
798,435

보험수리적손익
(446,928)
(408,350)

지분법자본변동
(27,806,589)
(5,717,691)

28-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동으로 
인한 현금흐름
당기말

차입금
130,210,013
(50,080,489)
80,129,524

사채
150,000,000
150,000,000
300,000,000

합 계
280,210,013
99,919,511
380,129,524

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동으로 
인한 현금흐름
전기말

차입금
75,000,000
55,210,013
130,210,013

사채
20,000,000
130,000,000
150,000,000

합 계
95,000,000
185,210,013
280,210,013

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9(5)명
8(5)명

보수총액 내지 최고한도액
4,025,000,000원
(집행액 : 3,364,354,925원)
4,700,000,000원

주1) 당기 이사의 수(사외이사수)는 소집공고(통지)시점 기준이며, 이사의 보수 총액에는 제22기 정기주주총회에서 신규선임 및 재선임 예정인 이사의 보수가 포함된 내역임. 

※ 기타 참고사항 : 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김성진

1963.09.16

사내이사 후보
해당없음
이사회

김정선

1965.04.20

사내이사 후보
해당없음
이사회

박차웅

1963.01.14

사외이사 후보
해당없음

사외이사후보

추천위원회

총 ( 3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김성진
現 ㈜한국토지신탁 전무

㈜한국토지공사

㈜한국토지신탁 사업지원본부장

해당없음

김정선
現㈜한국토지신탁 전무

㈜한국토지공사

㈜한국토지신탁 신탁사업1본부장

해당없음

박차웅
現 북마크컨설팅 대표

㈜금양 대표이사

법무법인 조은 구성원변호사

법무법인 로고스 구성원변호사

해당없음

※ 기타 참고사항

- 사내이사후보 김성진의 임기는 2018.03.23~ 취임 후 2년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 임.

- 사내이사후보 김정선의 임기는 2018.03.23 ~ 취임 후 2년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 임.

- 사외이사후보 박차웅의 임기는 2018.03.23 ~ 취임 후 2년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 임.

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이승문
1965.01.13
사외이사 후보
해당없음
사내이사후보추천위원회

총 (1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이승문
現 법무법인 정세 변호사
법무법인 정세 변호사
해당없음

※ 기타 참고사항 
- 감사위원이 되는 사외이사 후보 이승문의 임기는 2018.03.23 ~ 취임 후 2년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 임.

- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거 감사위원이 되는 사외이사 1인 이상에 대하여 주주총회에서 별도 안건으로 분리하여 선임하고자하는 건임.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박차웅
1963.01.14
사외이사 후보
해당없음
사내이사후보추천위원회

총 (1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박차웅
現 북마크컨설팅 대표

㈜금양 대표이사

법무법인 조은 구성원변호사

법무법인 로고스 구성원변호사

해당없음

※ 기타 참고사항

- 사외이사인 감사위원 후보 박차웅의 임기는 2018.03.23 ~ 취임 후 2년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 임. 

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목 : 이사의퇴직급여 규정 개정의 건

나. 의안의 요지

- 사내이사의 책임 경영 구현 및 회사 경영성과 기여도에 대한 합리적인 보상이 필요하여 이사의 퇴직급여 규정을 개정코자 함.
- 개정안

현행

개정안

비고

제2조(적용범위) 회사의 상임이사에 대한 퇴직급여는 관계법령 등에 따로 정한 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제2조(적용범위) 회사의 사내이사에 대한 퇴직급여는 관계법령 등에 따로 정한 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

적용되는

이사명칭 변경

제3조(기준보수) ①퇴직금계산의 기준이 되는 보수는 재임 시 지급된 기본연봉과 성과급을 합한 금액을 재임한 개월 수로 나누어 산출한다.

제3조(기준보수) ①퇴직금계산의 기준이 되는 보수는 아래와 같이 산출한다.

기준보수 =

재임시 지급된 기본연봉 + 성과급

×지급율

재임 개월수

② 제1항의 지급율은 사내이사 직책별로 다음 각 호와 같이 정한다.

1. 회장 : 250%

2. 사장 : 200%

3. 제1호 및 제2호 이외의 사내이사 : 150%

기준보수 산출식 변경 및 지급율 신설

-

부칙<2018. 3. 23>

제1조(시행일) 이 규정은 2018년 3월 23일부터 시행한다.

제2조(경과조치) 제1조 시행일 현재 재임중인 사내이사의 퇴직금은 시행일 이전까지 재임기간에 대하여는 종전 규정을 적용한다.

부칙 신설

※ 참고사항

없음