한미글로벌 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 한미글로벌

주주총회소집공고
2.7
주식회사 한미글로벌건축사사사무소

주주총회소집공고

2018 년 3 월 8 일

회 사 명 :
주식회사 한미글로벌건축사사무소

대 표 이 사 :
윤요현, 박서영

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로87길 36 도심공항타워빌딩 9층

(전 화)02-3429-6300

(홈페이지)http://www.hmglobal.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원실장
(성 명)최성수

(전 화)070-7118-1027

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 당사 정관 제16 조에 의거 제 22 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며 상법 제542조의4에 의거하여 소액주주에 대하여는 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일(금요일), 오전9시

2. 장 소 : 서울시 강남구 영동대로 513 코엑스 컨퍼런스룸 남301호

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고 및 영업보고

나. 부의안건

제1호 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 : 이사 선임의 건

제3호 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 배당내역

- 1주당 예정배당금 : 250원

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인의 신분증

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에서 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

7. 기타사항

- 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다.

2018년 3월 8일

한미글로벌 주식회사

회장 김종훈(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김동재
(출석률: 91%)
김흥수
(출석률: 100%)
왕효석
(출석률: 91%)

찬 반 여 부

17-1
2017-1-25
[부의안건]
 1. 해외프로젝트 Bond 연장의 건
[보고사항]
 1. 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
찬성

17-2
2017-2-16
[부의안건]
1. 채무보증의 건
찬성
찬성
찬성

17-3
2017-2-23
[부의안건]
1. 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 
2. 정관 일부변경의 건
3. 이사 추천의 건
4. 이사 보수한도 승인의 건 
5. 감사 보수한도 승인의 건
6. 정기주주총회 소집의 건

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17-4
2017-3-14
[부의안건]
1. 단기차입의 건(기간연장)
찬성
찬성
찬성

17-5
2017-3-24
[부의안건]
1. 대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성

17-6
2017-4-20
[부의안건]
1. 이사회 운영규정 일부변경의 건
2. 여신거래 연장의 건

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

17-7
2017-6-15
[보고안건]
1. 경영실적보고
불참
참석
참석

17-8
2017-7-14
[부의안건]
1. 타법인 주식 취득의 건
2. 여신거래변경의 건

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

17-9
2017-8-17
[보고안건]
1. 경영실적보고
참석
참석
불참

17-10
2017-10-26
[부의안건]
1. 자사주 처분의 건

찬성

찬성

참성

17-11
2017-10.31
[부의안건]
1. 자사주 신탁계약 체결의 건

찬성

찬성

참성

17-12
2017-12.21
[부의안건]
1. 2018 경영계획 승인의 건
2. 사업투자의 건
3. 관계사 채무보증 연장의 건
4. 여신거래약정의 건

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,100
108
36
-

1) 주총승인금액은 사내이사를 포함한 보수한도의 총액임.

2) 지급총액은 해당 사외이사에 대한 총지급액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사가 영위하고 있는 건설사업관리(CM)업의 경우 전방산업인 건설경기 및 정부의 정책과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 최근 미국의 보호무역주의 강화에 따라 국내시장의 불확실성이 증폭되었고 정부의 부동산 규제정책 강화 등으로 국내경기가 위축될 우려가 있기에 전방산업인 건설산업과 건설사업관리(CM)업 역시 위축될 우려가 있습니다.하지만 국내에 CM이라는 업종에 대한 사회적 인식이 제고되면서 신규시장이 계속 창출되고 있고 각종 정부정책 및 법령등이 CM시장 활성화에 유리하게 진행되고 있는 바 CM 성장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
아울러 당사는 국내CM시장에 해외CM시장에 적극적으로 진출함으로서 글로벌 경영확대에 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1996년 6월 18일 국내최초의 건설사업관리(CM) 전문회사로 설립된 이후 22년간 지속적인 성장과 발전을 거듭하여 명실상부한 국내최고의 CM기업으로 자리매김하였으며 글로벌 CM기업으로 도약하고 있습니다.

창립 당시 CM(Construction Management)에 대한 개념조차 없었던 우리나라에 22년이란 짧지않은 기간 동안 선진 건설사업관리 기법의 씨앗을 뿌리고 가꾸어 왔으며, 한미글로벌이 걸어 온 길이 곧 우리나라 CM의 발전사라고 이야기해도 무방할 정도로 건설산업의 선진화에 커다란 역할을 수행해 왔습니다

당사는 2017년 경영방침을 '지속 성장 모멘텀 구축’, '차별적 경쟁력 심화’, '수익위주의 내실경영’으로 정하여 전 구성원이 경영 목표달성을 위해 많은 노력을 경주하였습니다. 이러한 노력의 결과로 연결기준 매출액 2,008억원, 영업이익 108억원, 당기순이익 97억원을 달성하였습니다.

2017년 북핵 위기 고조와 미국의 보호 무역주의 강화등으로 국내경기는 불확실성이 증대하였고 그로 인해 건설경기는 물론 내수시장이 위축되어 전반적으로 어려운 경영여건이 지속되었습니다.

이러한 국내외 경제침체와 건설시장의 불투명함에도 당사는 경영목표 달성을 위한 노력을 게을리 하지 않았던 한 해였습니다. 지속성장의 모멘텀 구축을 위해미국 업체인 'DAYCPM’과 'Loris’를 인수하여 본격적인 미국시장 확대를 준비하였습니다. 아울러 사우디 최대 국영 개발회사 Alakaria와 합작하여 CM/PM 전문회사 Alakaria-Hanmi 설립하여 항후 중동시장에서의 성장과 차별적 경쟁력을 확보할 수 있었던 의미있는 한해였습니다.

2018년 당사는 '차별화된 사업 경쟁력 제고’, '미래성장 모멘텀 강화’, '고성과 조직문화 구축’을 경영방침으로 정하였습니다. 전 임직원이 한마음으로 단합하여 예상되는 국내외 여러 악조건을 이겨내고 전방위적 영업활동과 차별화된 서비스를 통하여 국내외 사업 모두 의미있는 성과를 거둬 경영목표를 반드시 달성하도록 하겠으며 이를 바탕으로 명실상부한 글로벌 CM 기업으로 한걸음 더 다가서도록 하겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 크게 용역형CM과 책임형CM으로 구분됩니다. 각 사업의 특성은 아래와 같습니다.

1. 용역형CM
- 국내의 일반 CM 방식(Agency CM, CM for Fee의 변형된 형태)

건설사업관리자는 건설사업의 기획, 설계, 발주, 시공, 유지관리 전 단계 또는 일부단계에 있어 발주자의 대리인으로서 주어진 예산과 공기 내에서 발주자가 요구하는 품질에 부합하는 건축물을 관리, 조정하는 업무를 수행합니다. 이때 건설사업관리자(CMr)는 발주자를 제외한 시공자나 설계자 등 건설사업관계자와 직접적인 계약관계가 없습니다. 따라서 공사결과 즉, 공사비 및 공사기간, 시공품질 등에 대한 직접적인 책임을 지지 않고 궁극적인 의사결정과 그에 따른 최종 책임은 발주자의 몫이 됩니다. 이러한 방식의 계약체계를 우리나라의 경우 'CM for Fee' 방식이라고 합니다.

- 사업관리형 CM(Global Standard의 CM for Fee 형태)

건설사업관리자는 서비스를 제공하고 그에 상응하는 용역비(Fee)를 지급 받는 자문 또는 대행인(Agency)으로서 역할을 수행하는 것은 국내의 일반 CM 방식과 동일하지만, 발주자가 직접 여러 전문건설업체를 대상으로 분할 발주하고, 건설사업관리자로 하여금 발주자의 대리인으로서 공사관리를 담당하게 하여 시공사의 과도한 관리비 및 이윤 배제를 통한 원가절감 및 혁신적 공기 단축을 꾀하고 있습니다. 이러한 방식의 계약체계는 프로젝트 기간 및 공사비 부담을 줄일 수 있다는 장점 때문에 해외에서 활발히 활용되고 있습니다.

이러한 발주방식은 일괄시공도급방식이 적용되는 국내에서는 생소하지만, 분할발주방식이 발달된 선진국에서는 보편화된 방식입니다. 이 경우, 발주자는 다수의 전문건설업체를 체계적으로 관리할 수 있는 역량을 필요로 하게 되는데 한미글로벌의 사업관리형 CM은 이러한 역할을 대신해 주는 서비스입니다.

2. 책임형 CM(시공책임건설사업관리, CM at Risk)

이것은 위의 'CM for Fee' 방식과는 대조적으로 건설사업관리자가 기존의 CM업무는 물론 시공자가 공사를 수행하는 것과 같이 하도급자 또는 전문건설업체를 고용하거나 일부 시공을 직접 담당하면서 공사를 수행하는 방식입니다. 이러한 계약체계를 'Constructor Construction Management' 또는 'CM at Risk' 방식이라고도 하며, 건설사업관리자가 발주자에게 최대공사비상한보증(Guaranteed Maximum Price, GMP)을 약속한 후 시공의 많은 부분을 직접 담당함으로써 해당 공사의 공사비 및 공기에 대한 책임과 위험을 부담하게 됩니다. 

(2) 시장점유율

당사의 업종은 인적 용역을 수행하는 서비스업으로 분류되어 공신력을 가지는 공식적인 시장규모에 대한 자료는 없으나 2017년 전세계 CM/PM 부문에서 ENR 순위 세계 12위(미국제외)에 오르는 등, 당사의 시장점유율은 동종업계를 대비하여 매출에 수위에 있습니다.

(3) 시장의 특성

CM시장은 건설경기와 맞물려 있는 시장이기에 건설경기에 연동되는 바가 큽니다.건설경기가 상승기일 경우에는 상승의 여파를 받게 되고 건설경기가 침체일 경우에도 비용절감 및 건설사업의 성공적인 완성을 위해 CM을 도입하는 경우가 잦아지고 있습니다. 이에 연동하여 올해에도 불안정한 경기전망에도 지속적으로 성장할 것으로 판단됩니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-해당사항 없음

(5) 조직도

2018조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항. 나. 회사의 현황 의 (1) 영업개황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 최종 확정전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
참조하시기 바랍니다.

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제22 (당)기 기말
제21 (전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

123,268,763,631

114,577,041,549

1. 현금및현금성자산
5,6,7
31,475,474,510

14,913,489,794

2. 매출채권

6,10,24

48,211,620,629

36,676,676,263

3. 재고자산
12
21,410,351,507

30,898,719,533

4. 기타수취채권
6,10
738,472,147

583,051,218

5. 당기손익인식금융자산
5,6,11
7,997,154,588

8,304,533,497

6. 기타금융자산
5,6,14
10,431,273,237

19,906,766,001

7. 기타유동자산
15
1,954,675,965

2,969,153,874

8. 매도가능금융자산
5,6,8
1,000,000,000

-

9. 당기법인세자산

49,741,048

324,651,369

Ⅱ. 비유동자산

44,837,385,592

34,694,675,011

1. 매도가능금융자산
6,8
1,452,141,436

2,042,117,466

2. 기타금융자산
5,6,14
5,223,282,268

5,773,923,357

3. 유형자산
16
7,912,630,480

4,270,200,491

4. 무형자산
17
19,260,252,828

9,629,996,013

5. 투자부동산
13
4,219,414,796

4,285,438,573

6. 관계기업투자
9
2,801,490,894

3,919,619,429

7. 이연법인세자산
32
1,120,842,890

1,388,760,782

8. 기타투자자산
18
2,847,330,000

3,384,618,900

자 산 총 계

168,106,149,223
===============

149,271,716,560
===============

부 채

Ⅰ. 유동부채

53,235,808,371

45,916,715,797

1. 미지급금

4,6,19

14,609,901,712

9,079,854,453

2. 기타금융부채
5,6,19
4,574,165,439

4,499,205,733

3. 기타유동부채
20
9,345,219,204

8,805,740,858

4. 미지급법인세
32
1,014,139,345

1,236,602,194

5. 차입금

4,5,6,21

23,390,267,592

21,999,053,244

6. 충당부채
23
302,115,079

296,259,315

Ⅱ. 비유동부채

10,573,536,572

4,838,649,283

1. 차입금

4,5,6,21

2,175,095,196

1,022,649,653

2. 이연법인세부채
32
1,735,164,251

2,443,286,793

3. 순확정급여부채
22
2,124,867,867

1,372,712,837

4. 기타비유동금융부채
4,5
4,538,409,258

-

부 채 총 계

63,809,344,943

50,755,365,080

자 본

지배기업소유주지분

99,324,163,280

97,854,962,777

Ⅰ. 자본금

1,
25

5,433,791,500

5,427,794,000

Ⅱ. 주식발행초과금
25

46,385,123,535

46,310,447,871

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(1,342,465,527)

783,200,486

1. 매도가능금융자산평가손익

421,557,969

385,213,490

2. 해외사업환산손익

(1,764,023,496)

400,146,603

3. 부의지분법자본변동
9
-

(2,159,607)

Ⅳ. 기타자본항목

(17,035,830,507)

(15,281,514,985)

1. 신주인수권대가

175,305,267

176,919,016

2. 교환권대가

328,051,890

328,051,890

3. 기타자본잉여금(자본조정)

(5,873,228,232)

(4,355,509,829)

4. 자기주식
27
(11,519,909,432)

(11,430,976,062)

5. 자기주식처분손실

(146,050,000)

-

Ⅴ. 이익잉여금
26

65,883,544,279

60,615,035,405

비지배지분

4,972,641,000

661,388,703

자 본 총 계

104,296,804,280

98,516,351,480

부채와자본총계

168,106,149,223
===============

149,271,716,560
===============

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

Ⅰ. 매출액
24,37
200,835,861,986
169,053,494,345

Ⅱ. 매출원가
31
132,300,286,488
110,860,912,277

Ⅲ. 매출총이익

68,535,575,498
58,192,582,068

1. 판매비와관리비
28,31
57,714,518,514
48,757,789,929

Ⅳ. 영업이익

10,821,056,984
9,434,792,139

1. 기타수익
29
3,539,924,335
3,135,701,874

2. 기타비용
29
2,089,416,692
1,091,944,039

3. 금융수익
30
924,607,415
1,370,281,229

4. 금융비용
30
1,504,063,616
665,648,346

5. 지분법이익
9
168,966,499
304,924,983

6. 지분법손실
9
182,133,120
13,031,606

7. 지분법적용투자주식처분이익

7,238,621
-

8. 지분법적용투자주식처분손실

2,242,569
-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

11,683,937,857
12,475,076,234

Ⅵ. 법인세비용
32
1,976,353,838
3,501,731,791

Ⅶ. 당기순이익

9,707,584,019
==============
8,973,344,443
==============

Ⅷ. 기타포괄손익

(3,160,940,454)
(163,399,938)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 매도가능금융자산평가손익
8
36,439,762
(50,291,165)

2. 해외사업환산손익

(2,499,054,868)
593,860,989

3. 지분법자본변동
9
2,159,607
2,504

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
22
(700,484,955)
(706,972,266)

Ⅸ. 총포괄이익

6,546,643,565
==============
8,809,944,505
==============

당기순이익의 귀속

1. 지배기업 소유주지분

8,952,670,229
9,109,549,234

2. 비지배지분

754,913,790
(136,204,791)

총포괄손익의 귀속

1. 지배기업 소유주지분

6,126,519,261
8,946,064,952

2. 비지배지분

420,124,304
(136,120,447)

Ⅹ. 주당손익

1. 기본주당순이익
33
899
926

2. 희석주당순이익
33
896
902

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업
(단위:원)

구 분
주석
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2016년 1월 1일(전기초)

4,859,906,500
33,577,073,471
239,712,502
(11,441,548,862)
54,478,411,687
647,509,150
82,361,064,448

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
-
9,109,549,234
(136,204,791)
8,973,344,443

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

-
-
(50,375,509)
-
-
84,344
(50,291,165)

해외사업환산손익

-
-
593,860,989
-
-
-
593,860,989

지분법자본변동
9
-
-
2,504
-
-
-
2,504

순확정급여부채의 재측정요소
22
-
-
-
-
(706,972,266)
-
(706,972,266)

총포괄손익합계

-
-
543,487,984
-
8,402,576,968
(136,120,447)
8,809,944,505

소유주와의 거래

신주인수권의 행사
25
567,887,500
12,733,374,400
-
(884,393,043)
-
-
12,416,868,857

연차배당
34
-
-
-
-
(2,265,953,250)
-
(2,265,953,250)

연결실체변동효과

-
-
-
-
-
150,000,000
150,000,000

자기주식의 취득

-
-
-
(2,955,573,080)
-
-
(2,955,573,080)

소유주와의 거래총액

567,887,500
12,733,374,400
-
(3,839,966,123)
(2,265,953,250)
150,000,000
7,345,342,527

2016년 12월 31일(전기말)

5,427,794,000
=============
46,310,447,871
=============
783,200,486
=============
(15,281,514,985)
==============
60,615,035,405
=============
661,388,703
=============
98,516,351,480
=============

2017년 1월 1일(당기초)

5,427,794,000
46,310,447,871
783,200,486
(15,281,514,985)
60,615,035,405
661,388,703
98,516,351,480

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
8,952,670,229
754,913,790
9,707,584,019

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

-
-
36,344,479
-
-
95,283
36,439,762

해외사업환산손익

-
-
(2,164,170,099)
-
-
(334,884,769)
(2,499,054,868)

지분법자본변동
9
-
-
2,159,607
-
-
-
2,159,607

순확정급여부채의 재측정요소
22
-
-
-
-
(700,484,955)
-
(700,484,955)

총포괄손익합계

-
-
(2,125,666,013)
-
8,252,185,274
420,124,304
6,546,643,565

소유주와의 거래

신주인수권의 행사
25
5,997,500
74,675,664
-
(1,613,749)
-
-
79,059,415

연차배당
34
-
-
-
-
(2,983,676,400)
-
(2,983,676,400)

연결실체변동효과

-
-
-
739,572,247
-
1,046,589,888
1,786,162,135

자기주식거래로 인한 증감

-
-
-
(234,983,370)
-
-
(234,983,370)

기타

-
-
-
(2,257,290,650)
-
2,844,538,105
587,247,455

소유주와의 거래총액

5,997,500
74,675,664
-
(1,754,315,522)
(2,983,676,400)
3,891,127,993
(766,190,765)

2017년 12월 31일(당기말)

5,433,791,500
============
46,385,123,535
=============
(1,342,465,527)
=============
(17,035,830,507)
==============
65,883,544,279
=============
4,972,641,000
=============
104,296,804,280
==============

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업
(단위:원)

구 분
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

15,851,486,817

(25,949,943,170)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
35
15,673,437,805

(23,992,852,254)

2. 이자의 수취

587,504,184

724,229,889

3. 이자의 지급

(164,731,794)

(156,435,781)

4. 법인세의 납부

(2,363,724,047)

(3,756,954,805)

5. 배당금의 수취

2,119,000,669

1,232,069,781

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

4,116,959,041

1,256,732,576

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

81,353,528,760

53,007,721,290

가. 단기금융상품의 감소

54,537,611,940

40,077,428,395

나. 단기매매증권의 감소

24,160,278,814

10,975,525,244

다. 매도가능금융자산의 처분

755,000,000

215,016,660

라. 단기대여금의 감소

32,718,239

-

마. 장기대여금의 감소

154,917,440

205,860,489

바. 유형자산의 처분

15,341,781

1,226,777,868

사. 보증금의 감소

678,102,549

156,112,634

아. 무형자산의 처분

445,975

-

자. 장기금융상품의 감소

-

1,000,000

차. 연결실체의 변동

1,019,112,022

150,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(77,236,569,719)

(51,750,988,714)

가. 단기금융상품의 증가

45,179,362,107

33,953,878,783

나. 단기매매증권의 증가

23,008,827,969

9,368,218,293

다. 장기금융상품의 증가

200,845,069

-

라. 매도가능금융자산의 증가
8
1,053,071,344

8,010,000

마. 장기대여금의증가

210,000,000

277,511,446

바. 종속기업 및 관계기업 주식의 취득

6,009,502,690

1,000,000,000

사. 단기대여금의 증가

-

32,718,239

아. 유형자산의 취득
16
1,423,684,655

2,711,956,350

자. 무형자산의 취득
17
35,074,600

123,919,662

차. 보증금의 증가

116,201,285

890,157,041

카. 기타투자자산 증가
18
-

3,384,618,900

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,002,726,726)

17,264,857,578

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

19,716,084,157

32,538,357,080

가. 단기차입금의 차입

18,909,330,869

20,000,000,000

나. 장기차입금의 차입

-

107,255,760

다. 신주인수권의 청구

80,000,000

12,431,101,320

라. 유상증자

726,753,288

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(22,718,810,883)

(15,273,499,502)

가. 단기차입금의 상환

18,945,316,000

4,029,648,840

나. 유동성장기차입금의 상환

7,982,339

51,500,669

다. 장기차입금의 상환

63,912,189

-

라. 신주인수권부사채의 상환

-

5,956,591,200

마. 신주인수권의 행사

940,585

14,232,463

바. 자기주식의 취득

716,983,370

2,955,573,080

사. 배당금의 지급
34
2,983,676,400

2,265,953,250

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

16,965,719,132

(7,428,353,016)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

14,913,489,794

22,893,491,675

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(403,734,416)

(551,648,865)

ⅥI. 기말 현금및현금성자산

31,475,474,510

==============

14,913,489,794
==============

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 22 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1.

일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한미글로벌건축사사무소(이하 "지배회사")와 Otak, Inc. 등 종속기업(이하 한미글로벌건축사사무소 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 터너앤타우젠드코리아(주) 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management: CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있습니다.

지
배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당기말 현재 납입자본금은 5,434백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,867,583주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
당기말
전기말
소재지
업종

지분율
지분율

Otak, Inc.(*1)
80.99%
79.93%
미국
도시설계, 토목엔지니어링

Hanmi International(KSA)LLC
95.00%
95.00%
사우디
건설사업관리

HanmiGlobal Consulting
(Shanghai) Co., Ltd.
100.00%
100.00%
중국
건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.
100.00%
100.00%
베트남
건설사업관리

랜드마크디벨럽먼트㈜
93.68%
93.68%
한국
부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited
99.00%
99.00%
인도
건설사업관리

마에스트로 합자조합
62.99%
62.99%
한국
부동산임대사업

(주)아이아크건축사사무소
97.50%
97.50%
한국
건축설계 및 감리업

Otak Japan
80.00%
80.00%
일본
건설사업관리

이노톤 주식회사
90.00%
85.00%
한국
전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨
86.67%
100.00%
한국
건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd.
100.00%
100.00%
헝가리
건설사업관리

(주)에코시안(*2)
54.00%
-
한국
환경개선컨설팅

주식회사 한미인제1호(*3)
100.00%
-
한국
태양광사업

(*1)
Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington),
Otak, Inc. (Colorado)
,
Otak Architects,Inc., Otak International
, DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다.

DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.는당기에 신규 취득하였습니다. 

(*2) 당기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 지배회사의 유효지분율이 35.7%에서 54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다. 
(*3) 주식회사 한미인제1호는 당기에 신규 출자 하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

Otak, Inc.
30,913,554
21,045,298
60,707,497
2,409,953
683,478

Hanmi International(KSA)LLC
1,846,062
585,242
3,164,627
284,480
84,909

HanmiGlobal Consulting
(Shanghai) Co., Ltd.
2,495,347
1,129,386
5,658,059
161,121
85,990

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.
768,114
394,073
473,894
53,292
9,611

랜드마크디벨럽먼트(주)
29,959,754
18,262,785
24,405,279
2,145,643
2,147,151

HanmiGlobal India Private Limited
3,027,399
3,183,843
1,284,430
(407,191)
(399,918)

마에스트로 합자조합
4,656,751
2,916,509
288,707
44,242
44,242

(주)아이아크건축사사무소
401,185
1,686,553
1,188,081
(382,028)
(382,028)

Otak Japan
298,218
51,914
638,707
48,837
27,448

이노톤 주식회사
262,277
43,578
365,812
(767,339)
(767,339)

주식회사 한미글로벌이엔씨
818,980
123,008
300,556
(556,391)
(556,391)

HanmiGlobal Hungary Ltd.
74,966
-
568,793
45,587
45,956

(주)에코시안
8,114,059
4,869,842
3,350,552
313,959
313,959

주식회사 한미인제1호
577,715
400,010
-
(22,295)
(22,295)

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.

(2) 전기

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

Otak, Inc.
17,932,713
12,675,011
45,539,966
2,589,169
2,892,773

Hanmi International(KSA)LLC
2,561,027
641,156
4,424,475
365,545
428,428

HanmiGlobal Consulting
(Shanghai) Co., Ltd.
2,916,979
1,637,008
9,202,526
88,716
52,228

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.
1,099,529
735,099
4,597,271
14,836
19,267

랜드마크디벨럽먼트(주)
35,596,562
26,046,882
9,233,680
(545,008)
(543,674)

HanmiGlobal India Private Limited
3,011,510
2,768,035
2,390,236
82,542
88,119

마에스트로 합자조합
4,699,207
2,987,960
292,630
80,878
79,544

(주)아이아크건축사사무소
587,070
1,490,411
1,971,524
34,893
34,893

Otak Japan
238,876
20,021
77,752
(221,194)
(187,603)

이노톤 주식회사
587,890
124,645
90,050
(536,755)
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주식회사 한미글로벌이엔씨
712,823
60,470
-
(247,648)
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HanmiGlobal Hungary Ltd.
470,337
441,326
489,910
17,343
17,130

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
사유

㈜에코시안
당기에 자기주식 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 분류변경

주식회사 한미인제1호
당기 중 신규 출자

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수
있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 71,163백만원, 매도가능금융자산 2,452백만원, 당기손익인식금융자산 7,997백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 71,163백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,440백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분의 채무상품이 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 7,997백만원 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

2017년 12월 31일 현재 연결회사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 71,163백만원(대여금 및 수취채권 71,163백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,440백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,524백만원을 설정하고 있습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

2017년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', '제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업
회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 기간에 걸쳐 수행하는 의무

연결회사는 고객 건물의 에너지 효율성 향상을 위한 시스템 구축 등 친환경 용역을 제공하고 있으며, 2017년 회계연도 중 6

53백만원
(연
결회사 총 수익의 0.3%)
의
수익
을 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결회사가 제공하는 친환경 관련 시스템 구축 용역은 계약 조건 상 회사가 지금까지수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 존재하므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할 예정입니다.

2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 수익은 유의적인 변동이 없을 것으로 예상합니다.

2.3 연결

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이
있

습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로
분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수

건물
30 ~ 40년

기타 유형자산
4 ~ 10 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구분

추정 내용연수

상표권

1 ~ 5년

수주잔고
1 ~ 4년

계약적 고객관계
4 ~ 5년

소프트웨어

4 ~ 5년

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1)
CM, 감리 등 용역수익

연결회사는 CM, 감리 등 용역계약으로부터의 수익은 동 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 작업진행률에 따라 인식하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 관련 수익은 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 해당 원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

(2) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 

한편, 연결회사는 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 "2011- I- KQA"에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 사채

사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 또는 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 사채의 할인발행차금은 사채 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 회계처리 하고 있습니다.

사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 교환권의 가치에해당하며 재무제표상 기타자본으로 계상하였습니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채 및 교환사채 발행시 신주인수권 및 교환권의 가치에 상당하는 금액을 분리하여 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.20 연결재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석17 참조).

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(4) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현
재
주석
23에서 설명하
는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22 참조).

(6) 진행기준
연결회사는 용역계약, 공사계약 및 분양계약에 대하여 진행기준에 의한 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행기준 사용시 연결회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 연결회사는 작업수행 정도 및 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화채권을 보유하고 있으며 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

환율상승
환율하락
환율상승
환율하락

세전이익의 증가(감소)
606,144
(606,144)
395,341
(395,341)

자본의 증가(감소)
603,136
(603,136)
393,092
(393,092)

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 매도가능금융자산은 전부 비상장주식으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정가능한 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 분석하면 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

비상장주식
-
-
347,350
331,954

또한, 연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 외부전문기관과의 투자일임계약을 통해 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

상장주식
559,367
559,367

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

지수

세전 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

(113,114)
(141,371)
(113,114)
(141,371)

하락 시

113,114
141,371
113,114
141,371

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책은 보유하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후가 발생한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다(주석6 참조).

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 연결회사의유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합 계

기타부채

미지급금
14,609,902
-
4,521,409
19,131,311

미지급비용
4,354,165
-
-
4,354,165

임대보증금
-
220,000
17,000
237,000

소 계
18,964,067
220,000
4,538,409
23,722,476

차입금

단기차입금
10,129,432
13,556,488
-
23,685,920

유동성장기차입금
-
61,767
-
61,767

장기차입금
8,344
81,296
2,435,578
2,525,218

소 계
10,137,776
13,699,551
2,435,578
26,272,905

합 계
29,101,843
13,699,551
6,956,987
49,758,381

(2) 전기말

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합 계

기타부채

미지급금
8,826,766
253,089
-
9,079,855

미지급비용
4,258,206
-
-
4,258,206

소 계
13,084,972
253,089
-
13,338,061

차입금

단기차입금
10,122,218
11,997,188
-
22,119,406

유동성장기차입금
-
78,201
-
78,201

장기차입금
-
55,800
1,245,850
1,301,650

소 계
10,122,218
12,131,189
1,245,850
23,499,257

합 계
23,207,190
12,384,278
1,245,850
36,837,318

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당
기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말

전기말

총차입금
25,565,363
23,021,703

차감: 현금및현금성자산
(31,475,475)
(14,913,490)

순부채
(5,910,112)
8,108,213

자본총계
104,296,804
98,516,351

총자본
98,386,692
106,624,564

자본조달비율(*)
-
7.6%

(*) 당기말 기준으로 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 생략하였습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
31,475,475
31,475,475
14,913,490
14,913,490

매도가능금융자산(*1)
2,358,186
2,358,186
1,193,239
1,193,239

당기손익인식금융자산
7,997,155
7,997,155
8,304,533
8,304,533

기타금융자산 - 유동
10,431,273
10,431,273
19,906,766
19,906,766

기타금융자산 - 비유동
5,223,282
5,223,282
5,773,923
5,773,923

소 계
57,485,371
57,485,371
50,091,951
50,091,951

금융부채

차입금 - 유동
23,390,268
23,390,268
21,999,053
21,999,053

차입금 - 비유동
2,175,095
2,175,095
1,022,650
1,022,650

기타금융부채 - 유동
4,574,165
4,574,165
4,499,206
4,499,206

기타금융부채 - 비유동
4,538,409
4,538,409
-
-

소 계
34,677,937
34,677,937
27,520,909
27,520,909

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융
상품

당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

천안제삼사이언스컴플렉스(주)
-
755,000

전기공사공제조합 등
93,956
93,879

합 계
93,956
848,879

상기의 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당

기
말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
7,997,155
-
-
7,997,155

매도가능금융자산
-
-
2,358,186
2,358,186

(2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
8,304,533
-
-
8,304,533

매도가능금융자산
-
-
1,193,239
1,193,239

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

재무상태표 상 자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
합 계

단기매매

현금및현금성자산
31,475,475
-
-
31,475,475

매도가능금융자산
-
2,452,141
-
2,452,141

매출채권(*)
23,294,954
-
-
23,294,954

기타수취채권 - 유동
738,472
-
-
738,472

당기손익인식금융자산
-
-
7,997,155
7,997,155

기타금융자산 - 유동
10,431,273
-
-
10,431,273

기타금융자산 - 비유동
5,223,282
-
-
5,223,282

합 계
71,163,456
2,452,141
7,997,155
81,612,752

(*) 매출채권 중
24,917백만원
은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채
합 계

차입금(유동)
23,390,268
-
23,390,268

차입금(비유동)
2,175,095
-
2,175,095

미지급금
14,609,902
-
14,609,902

기타금융부채(유동)
4,574,165
-
4,574,165

기타금융부채(비유동)
4,538,409
-
4,538,409

합 계
49,287,839
-
49,287,839

(2) 전기말

재무상태표 상 자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
합 계

단기매매

현금및현금성자산
14,913,490
-
-
14,913,490

매도가능금융자산
-
2,042,117
-
2,042,117

매출채권(*)
19,901,888
-
-
19,901,888

기타수취채권 - 유동
583,051
-
-
583,051

당기손익인식금융자산
-
-
8,304,533
8,304,533

기타금융자산 - 유동
19,906,766
-
-
19,906,766

기타금융자산 - 비유동
5,773,923
-
-
5,773,923

합 계
61,079,118
2,042,117
8,304,533
71,425,768

(*) 매출채권 중
16,775백만원
은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채
합 계

차입금(유동)
21,999,053
-
21,999,053

차입금(비유동)
1,022,650
-
1,022,650

미지급금
9,079,854
-
9,079,854

기타금융부채
4,499,206
-
4,499,206

합 계
36,600,763
-
36,600,763

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분
은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익
420,064
534,676

대손충당금환입(대손상각비)
(630,633)
631,277

외화환산이익(손실)
(892,054)
147,915

외환차익(손)
(108,442)
(22,137)

(2) 당기손익인식금융자산

이자수익
229,359
23,573

단기매매증권평가손익
1,015,184
(326,968)

단기매매증권처분이익
37,236
438,053

파생상품평가이익
-
208,348

배당금수익
102,094
165,523

(3) 매도가능금융자산

이자수익
7,650
-

배당금수익
2,016,906
916,547

매도가능금융자산평가이익(손실)
36,440
(50,291)

매도가능금융자산처분이익
-
171,650

매도가능금융자산처분손실
(26)
(55)

매도가능금융자산감액손실
11,898
-

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익(손실)
237
(277)

이자비용
(236,271)
(187,466)

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

은행예금과 보유현금
9,424,297
6,471,226

단기은행예치금(*)
22,051,178
8,442,264

합 계
31,475,475
14,913,490

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지 사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 2,284백만원(전기말: 2,459백만원)이 포함되어 있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금이 
8백만원 포함되어 있습니다.

8

. 매도가능금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명
당기말
전기말

출자좌수(좌)
지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

엔지니어링공제조합(*1)
1,336
0.21
281,683
776,459
736,175

건설공제조합(*1)
350
0.01
440,111
475,271
419,664

HM GLOBAL PARTNERS, INC
2,000
10.00
189,350
-
-

천안제삼사이언스컴플렉스(주)(*2)
-
-
-
-
755,000

피닉스에이엠씨자산관리회사
40,000
2.79
200,000
-
-

대우자동차판매주식회사
1,051
0.01
7,201
7,201
7,201

대우산업개발주식회사
374
0.01
4,803
4,803
4,803

대우송도개발주식회사
14,146
0.03
70,735
-
-

한국전력기술인협회(*1)
258
0.20
31,159
49,639
-

삼성증권 DLT
-
-
1,000,000
1,000,000
-

전기공사공제조합 등
-
-
147,622
138,768
119,274

합 계
2,372,664
2,452,141
2,042,117

(*1) 동 출자금은 독립된 당사자와 거래가 제한되어 있으며 동 조합에만 처분만이 가능하므로 처분가능가액을 공정가액으로 하였습니다.
한편, 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으
며
, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 

(*2) 천안제삼사이언스컴플렉스㈜는 당기에 청산되었으며, 투자금 755백만원 전액 회수하였습니다.

상기 매도가능금융자산 중 전기공사공제조합 출자금 등에 대해서는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다(주석5 참조).

나. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 용
당 기
전 기

기초잔액
2,042,117
2,120,363

외환차이
-
(1,668)

취득
1,053,071
8,010

처분
(755,026)
(223,836)

감액
(11,898)
-

자본에서 재분류된 순이익
-
101,862

자본으로 재분류된 순이익
46,292
37,386

연결범위의 변동
77,585
-

기말금액
2,452,141
2,042,117

9. 관계기업

가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명

소유지분율

주된

사업장

당기말

전기말

터너앤타운젠드코리아(주)
50.00%
50.00%
한국

Hanmi International PME(*1)
-
49.00%
UAE

(주)에코시안(*2)
54.00%
35.71%
한국

(주)한국그린빌딩인스티튜트
22.23%
22.23%
한국

주식회사 탕정제일산단
20.00%
20.00%
한국

Alakaria-Hanmi for Project Management(*3)
40.00%
-
사우디

(*1) Hanmi International PME는 청산되었습니다. 
(*2) 당기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 회사의 유효지분율이 35.7%에서54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다. 
(*3) Alakaria-Hanmi for Project Management는 당기에 신규 출자 하였습니다.

나. 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명

기초금액

취득(처분)

연결범위의 변동
지분법평가
기말금액

지분법손익
지분법
자본변동

터너앤타운젠드코리아(주)
1,237,281
-
-
168,967
-
1,406,248

Hanmi International PME
83
(2,243)
-
-
2,160
-

(주)에코시안
1,695,286
-
(1,590,511)
(104,775)
-
-

Alakaria-Hanmi for Project Management
-
485,632
-
-
-
485,632

주식회사 탕정제일산단
986,968
-
-
(77,358)
-
909,610

합 계
3,919,618
483,389
(1,590,511)
(13,166)
2,160
2,801,490

(2) 전기

기업명

기초금액

취득

배당금수익
지분법평가
기말금액

지분법손익
지분법
자본변동

터너앤타운젠드코리아(주)
1,219,643
-
(150,000)
167,639
-
1,237,282

Hanmi International PME
80
-
-
-
3
83

(주)에코시안
1,558,000
-
-
137,286
-
1,695,286

주식회사 탕정제일산단
-
1,000,000
-
(13,032)
-
986,968

합 계
2,777,723
1,000,000
(150,000)
291,893
3
3,919,619

다. 당기와 전기의 중요한 관계기업 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명

관계기업의 요약재무정보

관계기업에서
수령한 배당금

유동

자산

비유동

자산

유동
부채

비유동

부채

수익

계속영업

손익

기타포괄

손익

총포괄
손익

터너앤타운젠드코리아(주)
3,186,586
249,854
515,195
108,748
4,777,303
337,933
-
337,933
-

주식회사 탕정제일산단
8,125,620
-
221,748
3,400,000
-
(386,790)
-
(386,790)
-

합 계
11,312,206
249,854
736,943
3,508,748
4,777,303
(48,857)
-
(48,857)
-

(2) 전기

기업명

관계기업의 요약재무정보

관계기업에서
수령한 배당금

유동

자산

비유동

자산

유동
부채

비유동

부채

수익

계속영업

손익

기타포괄

손익

총포괄
손익

터너앤타운젠드코리아(주)
2,627,563
186,647
326,104
13,542
4,599,892
335,278
-
335,278
150,000

Hanmi International PME
169
-
-
-
-
-
3
3
-

(주)에코시안
5,301,804
3,399,987
6,218,635
118,000
10,410,633
384,447
-
384,447
-

(주)한국그린빌딩인스티튜트
11,050
1,756
423,139
30,721
9,822
(72,860)
-
(72,860)
-

주식회사 탕정제일산단
7,811,448
-
20,787
2,900,000
-
(48,666)
-
(48,666)
-

합 계
15,752,034
3,588,390
6,988,665
3,062,263
15,020,347
598,199
3
598,202
150,000

라. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명

당기말

순자산(a)

연결실체
지분율(b)

순자산지분
금액(a×b)

영업권

장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)
2,812,497
50.00%
1,406,248
-
1,406,248

주식회사 탕정제일산단
4,503,872
20.00%
900,773
8,837
909,610

(2) 전기

기업명

당기말

순자산(a)

연결실체
지분율(b)

순자산지분
금액(a×b)

영업권

손상차손

장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)
2,474,564
50.00%
1,237,282
-
-
1,237,282

Hanmi International PME
169
49.00%
83
-
-
83

(주)에코시안
2,365,156
35.71%
844,597
1,321,463
(470,774)
1,695,286

(주)한국그린빌딩인스티튜트
(441,054)
22.23%
(98,046)
-
-
-

주식회사 탕정제일산단
4,890,661
20.00%
978,131
8,837
-
986,968

10. 매출채권
및 기타수취채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
총액
대손충당금
순액

매출채권
53,736,015
(5,524,394)
48,211,621

미수금
671,078
-
671,078

미수수익
67,394
-
67,394

합 계
54,474,487
(5,524,394)
48,950,093

(2) 전기말

구 분
총액
대손충당금
순액

매출채권
41,799,156
(5,122,480)
36,676,676

미수금
482,422
-
482,422

미수수익
100,629
-
100,629

합 계
42,382,207
(5,122,480)
37,259,727

나. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
44,312,784
29,878,434

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
2,326,207
5,865,746

3개월 초과 6개월 이하
1,176,784
641,590

6개월 초과 1년 이하
768,030
547,171

1년 초과
366,288
326,786

소 계
4,637,309
7,381,293

손상채권

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과
5,524,394
5,122,480

소 계
5,524,394
5,122,480

합 계
54,474,487
42,382,207

다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
5,122,480
5,796,313

대손상각비(환입)
630,632
(628,117)

제각
(16,984)
(86,202)

기타변동액
(211,734)
40,486

보고기간말금액
5,524,394
5,122,480

매출채권 및 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상
판
매
비와관리비
에 포함되어 있습니다.

11. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

상장주식 등
7,997,155
8,096,185

파생상품
-
208,348

합 계
7,997,155
8,304,533

12. 재고자산

가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

건설용지
20,667,211
30,226,991

미성공사(*)
743,141
671,729

합 계
21,410,352
30,898,720

(*) 당기 중 자본화된 차입원가는 40,984천원입니다.

비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 9,488백만원입니다.

13. 투자부동산

가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계
장부금액
취득원가
상각누계
장부금액

토지
1,842,559
-
1,842,559
1,842,559
-
1,842,559

건물
2,640,951
(264,095)
2,376,856
2,640,951
(198,071)
2,442,880

합계
4,483,510
(264,095)
4,219,415
4,483,510
(198,071)
4,285,439

나.
당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

투자부동산
4,219,415
1,650,000
차입금(주석21)
1,650,000
KB국민은행

다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은

289
백만원(전기:293백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산에 직접 관련된 운영비용은

100백만원(전기:100백만원)입니다.

14. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동자산

단기금융상품(*)
10,431,273
19,820,656

단기대여금
-
86,110

소 계
10,431,273
19,906,766

비유동자산

장기금융상품(*)
220,841
4,000

장기대여금
2,977,228
3,200,276

보증금
2,025,213
2,569,647

소 계
5,223,282
5,773,923

합 계
15,654,555
25,680,689

(*) 장단기금융상품에는 사용제한예금이 포함되어 있습니다(주석23 참조).

15. 기타유동자산 

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선급비용
1,149,516
1,706,546

선급금
279,664
694,905

선급부가세
525,496
567,703

합 계
1,954,676
2,969,154

16. 유형자산

가. 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1
) 당기

구 분
토지
건물
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
유형자산 계

기초장부가액
427,211
395,946
171,957
747,374
2,515,095
12,617
4,270,200

취득원가
427,211
612,651
914,017
2,819,713
8,524,037
12,617
13,310,246

감가상각누계액
-
(216,705)
(742,060)
(2,072,339)
(6,008,942)
-
(9,040,046)

변동내역
1,664,560
2,107,629
(34,541)
80,711
(292,020)
116,093
3,642,432

취득 및 자본적지출
-
-
25,295
354,638
943,967
124,044
1,447,944

처분 및 폐기
-
-
(3)
-
(8,892)
-
(8,895)

감가상각
-
(36,811)
(60,730)
(184,073)
(1,153,405)
-
(1,435,019)

기타(외화환산차이)
-
-
897
(93,394)
(202,680)
(7,951)
(303,128)

종속기업의 취득
1,664,560
2,144,440
-
3,540
128,990
-
3,941,530

기말장부가액
2,091,771
2,503,575
137,416
828,085
2,223,075
128,710
7,912,632

취득원가
2,091,771
3,107,120
746,795
2,653,481
8,824,504
128,710
17,552,381

감가상각누계액
-
(603,545)
(609,379)
(1,825,396)
(6,601,429)
-
(9,639,749)

(2) 전기

구 분
토지
건물
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
유형자산 계

기초장부가액
427,211
416,347
280,482
533,819
2,402,745
8,203
4,068,807

취득원가
427,211
612,651
1,003,596
2,577,184
8,400,822
8,203
13,029,667

감가상각누계액
-
(196,304)
(723,114)
(2,043,365)
(5,998,077)
-
(8,960,860)

변동내역
-
(20,401)
(108,525)
213,555
112,350
4,414
201,393

취득 및 자본적지출
-
-
-
478,851
2,223,480
9,625
2,711,956

처분 및 폐기
-
-
-
(136,135)
(1,051,138)
-
(1,187,273)

감가상각
-
(20,401)
(72,965)
(134,502)
(1,041,011)
-
(1,268,879)

기타(외화환산차이)
-
-
(35,560)
5,341
(18,981)
(5,211)
(54,411)

기말장부가액
427,211
395,946
171,957
747,374
2,515,095
12,617
4,270,200

취득원가
427,211
612,651
914,017
2,819,713
8,524,037
12,617
13,310,246

감가상각누계액
-
(216,705)
(742,060)
(2,072,339)
(6,008,942)
-
(9,040,046)

나. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 811백만원(전기말: 666백만원)입니다.

다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석23 참조) (단위: 천원).

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

유형자산(토지, 건물)
3,792,590
3,360,000
차입금(주석21)
2,800,000
신한은행

17. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분
영업권
회원권
수주잔고
고객관계
상표권
기타무형자산
무형자산 계

기초장부가액
8,557,075
950,112
-
-
-
122,809
9,629,996

취득원가
10,626,727
950,112
-
-
-
505,641
12,082,480

상각누계액과 손상누계액
(2,069,652)
-
-
-
-
(382,832)
(2,452,484)

변동내역
7,044,457
-
985,824
1,027,594
600,589
(28,207)
9,630,257

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
-
35,075
35,075

종속기업의 취득
9,024,116
-
1,659,864
1,197,451
802,896
-
12,684,327

무형자산상각비
-
-
(620,639)
(130,370)
(168,987)
(62,777)
(982,773)

손상차손
(667,025)
-
-
-
-
-
(667,025)

기타(외화환산차이)
(1,312,634)
-
(53,401)
(39,487)
(33,320)
(505)
(1,439,347)

기말장부가액
15,601,532
950,112
985,824
1,027,594
600,589
94,602
19,260,253

취득원가
18,130,514
950,112
1,573,855
1,152,217
760,694
540,211
23,107,603

상각누계액과 손상누계액
(2,528,982)
-
(588,031)
(124,623)
(160,105)
(445,609)
(3,847,350)

(2) 전기

구 분
영업권
회원권
기타무형자산
무형자산 계

기초장부가액
8,263,359
950,112
128,149
9,341,620

취득원가
10,277,717
950,112
456,442
11,684,271

상각누계액과 손상누계액
(2,014,358)
-
(328,293)
(2,342,651)

변동내역
293,716
-
(5,340)
288,376

취득 및 자본적지출
72,510
-
51,410
123,920

무형자산상각비
-
-
(56,746)
(56,746)

기타(외화환산차이)
221,206
-
(4)
221,202

기말장부가액
8,557,075
950,112
122,809
9,629,996

취득원가
10,626,727
950,112
505,641
12,082,480

상각누계액과 손상누계액
(2,069,652)
-
(382,832)
(2,452,484)

나. 영업권의 손상차손

(1) 영업권은 종속기업 Otak, Inc. ,(주)아이아크건축사사무소, DayCPM Services. LLC 및 Loris and Associates,Inc.의 사업결합으로 인해 발생하였으며, 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

(2) Otak, Inc.의 영업권손상차손과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2018년부터 2022년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여계산되었으며, 5년을 초과한 2023년 이후의 초과한 현금흐름은 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. 당기말 현재 추정기간(2018년부터 2022년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

- 매출액성장율 : 0.9% ~ 5.2%
- 할인율 : 10.37%
- 영구성장율 : 0%

(3) (주)아이아크건축사사무소의 손상차손과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2018년부터 2022년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 2023년 이후의 현금흐름은 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. 당기말 현재 추정기간(2018년부터 2022년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

- 매출액성장율 : 2.2% ~ 3.1%
- 할인율 : 15.55%
- 영구성장율 : 0%

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 종속기업인 ㈜아이아크건축사사무소의 사업결합으로 인해 발생한 영업권의 회수가능가액이 494백만원으로 추정되었습니다. 이에 따라 전기말 영업권 장부금액인 1,161백만원과의 차이 667백만원을 영업권손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

다. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

라. 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,826백만원(전기: 1,901백만원)입니다. 

마. 연결회사는 당기 발생한 무형자산상각비 전액을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

18. 기타투자자산

당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기타투자자산(*)
2,847,330
3,384,619

(*) 전기에 일본 태양광 발전사업을 위하여 신규 투자하였습니다.

19. 미지급금 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동부채

미지급금
14,609,902
9,079,854

미지급비용
4,354,165
4,258,206

임대보증금
220,000
241,000

소 계
19,184,067
13,579,060

비유동부채

장기미지급금
4,521,409
-

임대보증금
17,000
-

소 계
4,538,409
-

합 계
23,722,476
13,579,060

20
. 기
타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선수금
6,941,814
7,088,794

예수금
1,752,064
1,642,094

선수수익
340,429
5,728

부가세예수금
310,912
69,125

합 계
9,345,219
8,805,741

21. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동부채

단기차입금
23,328,501
21,920,852

유동성장기차입금
61,767
78,201

소 계
23,390,268
21,999,053

비유동부채

장기차입금
2,175,095
1,022,650

소 계
2,175,095
1,022,650

합 계
25,565,363
23,021,703

나
.
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
차입처
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

일시운영자금
Citi Bank
LIBOR + 0.75
2,678,501
120,852

정책자금대출
신한은행
1.50~3.00
8,400,000
10,000,000

회전일반대출
한국씨티은행
4,000,000
10,000,000

산업운영대출
산업은행
5,000,000
-

일시운영자금
KB국민은행(*1)
2.88
1,650,000
1,800,000

일시운영자금
신한은행(*2)
2.82
1,600,000
-

일시운영자금
신한은행(*2)
2.92
1,200,000
-

기타차입금

3.25 - 6.00
1,036,862
1,100,851

합 계

25,565,363
23,021,703

유동항목

23,390,268
21,999,053

비유동항목

2,175,095
1,022,650

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).
(*2) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

다. 당기말 현재 지배회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구 분
4회 무기명식 
무보증 분리형 사모 
신주인수권부사채(*1)
5회 무기명식 
무보증 분리형 사모
신주인수권부사채(*1)

발행일
2013년 07월 10일
2013년 07월 10일

만기일
2018년 07월 10일
2018년 07월 10일

액면가액
7,500,000,000 원
7,500,000,000 원

발행가액
7,500,000,000 원
7,500,000,000 원

액면이자율
0%
0%

보장이자율
2.5%
2.5%

상환할증금
액면가액의 13.1408%
액면가액의 13.1408%

행사가능가액
500,000,000원
100,000,000원

행사가능주
74,973 주
14,994 주

행사기간

2014-07-10
2014-07-10

~ 2018-06-26
~ 2018-06-26

행사비율
100%
100%

조기상환 청구권
 (Put option)
투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능
투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*1) 당기말 현재 상기 신주인수권부사채는 상환완료되었으며, 신주인수권행사만 가능합니다.

22.
순확정급여부채

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
24,642,337
23,386,695

사외적립자산의 공정가치(*)
(22,517,469)
(22,013,982)

합 계
2,124,868
1,372,713

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금
27백만원(전기말: 27백만원)
이 포함된 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
23,386,695
20,656,199

당기근무원가
3,701,810
3,733,422

이자비용
704,964
646,219

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
75,201
12,607

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(99,082)
278,257

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
496,772
(153,488)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(3,624,023)
(1,786,521)

보고기간말 금액
24,642,337
23,386,695

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
22,013,982
19,081,459

이자수익
745,348
651,652

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(425,167)
(768,999)

기여금:

- 사용자
2,500,000
4,704,500

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(2,316,694)
(1,654,630)

보고기간말 금액
22,517,469
22,013,982

라. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.47%
3.39%

미래임금상승률
3.20%
3.20%

마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
22,517,469
22,013,982

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%변동시
3.6%감소
3.9%증가

미래임금상승률
1%변동시
3.9%증가
3.6%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

사. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 471백만원(전기: 476백만원)입니다.

23
. 우발부채와 약정사항

가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(
단위:천원, USD).

금 융 기 관
세 부 내 용
실행금액
약정한도액

KB국민은행
당좌대출
-
5,000,000

일반자금대출
1,650,000
1,650,000

포괄외화지급보증
USD 841,000
USD 7,000,000

한국씨티은행
기타외화지급보증
USD 5,000,000
USD 5,000,000

회전일반대출
4,000,000
9,000,000

파생상품
-
USD 1,700,000

KEB하나은행
기타외화지급보증
USD 4,007,177
USD 4,007,177

산업은행
산업운영대출(단기한도)
-
2,000,000

산업운영대출
5,000,000
5,000,000

신한은행
정책자금대출
8,400,000
8,400,000

일반자금대출
2,800,000
2,800,000

기타외화지급보증
-
USD 1,500,000

우리은행
전자방식외담대
-
150,000

Citi Bank,N.A
회전일반대출
USD 2,500,001
USD 5,000,000

KEB Abu Dhabi
기타외화지급보증
USD 728,076
USD 1,000,000

Industrial Bank of Korea,New Delhi
기타외화지급보증
USD 780,000
USD 780,000

VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK
기타외화지급보증
USD 61,000
USD 61,000

나. 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목
당기말
전기말
제 한 내 용

단기금융상품
-
21,965
서울보증보험 질권 설정

538,621
512,840
계약이행보증

장기금융상품
4,000
4,000
당좌개설보증금

73,656
-
서울보증보험 질권 설정

합 계
616,277
538,805

다. 당기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 2,284백만원(전기말: 2,459백만원)이 포함되어있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금이 8백만원 포함되어 있습니다.

라. 당기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

마.
당기말 현재 지배회사는
서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에 대하여 50,819백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.
또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,396백만원을 제공하고 있습니다.

바. 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당기말 현재 302,115천원(전기말: 296,259천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

사. 당기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 10,371백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).

아. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련금액 1,000백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

자.
당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

투자부동산
4,219,415
1,650,000
차입금(주석21)
1,650,000
국민은행

유형자산(토지, 건물)
3,792,590
3,360,000
2,800,000
신한은행

차. 당기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석24 참조).

24. 용역 계약, 공사 계약 및 분양 계약

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 CM 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

용역계약
공사계약
분양계약
계

기초 계약잔액
218,450,445
15,424,000
55,202,742
289,077,187
216,656,292

신규 계약액
172,622,301
3,190,000
18,102,337
193,914,638
216,196,444

계약 변경액
40,593,395
-
-
40,593,395
31,279,911

중단 및 완료계약정산액
(10,380,419)
-
-
(10,380,419)
(6,302,047)

당기 매출액
(175,857,631)
(271,945)
(24,405,279)
(200,534,855)
(168,753,413)

당기말 계약잔액
245,428,091
18,342,055
48,899,800
312,669,946
289,077,187

당기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 42,517백만원, 보증잔액: 23,537백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 20,366백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 3,170백만원의 선수금 수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 7,624백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 392백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 건설공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 343백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

용역계약
공사계약
분양계약
계

매출채권
44,067,910
1,590,066
8,078,040
53,736,016
41,799,156

선급금
279,664
-
-
279,664
669,518

미지급금(외주용역비등)
4,277,709
907,084
174,653
5,359,446
6,523,737

선수금
6,894,080
34,733
13,000
6,941,813
7,083,634

당기말 현재 용역 및 분양계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은24,917백만원(전기말: 16,775백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에청구되지 않은 금액은 없습니다.

또한 당기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 687백만원(전기말:424백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 없습니다.

다. 당기말 현재 연결회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약, 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명
총계약금액
누적매출액
당기매출액
청구누계액
당기청구액
회수누계액
선수금

(용역계약)

LibyaHousing&InfrastructureProject(*1)
74,110,952
23,084,445
-
25,382,709
-
25,382,709
2,298,264

성남판교복합단지PF사업
11,250,308
7,453,575
670,978
7,462,280
850,803
7,573,061
73,441

잠실제2롯데월드
10,718,000
10,718,000
113,955
10,718,000
198,000
10,718,000
-

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역
18,737,681
18,520,800
1,839,998
18,520,800
1,839,998
18,206,342
-

OES for Iraq Power Plant
25,707,146
22,263,252
5,838,133
21,857,427
5,634,716
21,857,427
22,347

(분양계약)(*2)(*3)

방배 마에스트로 주상복합
82,531,308
33,631,508
24,405,279
25,553,468
19,110,571
25,553,468
-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

(*2) 당기말 현재 분양계약과 관련하여 발생한 누적원가는 26,603,726천원이며, 누적손익은 7,027,782천원입니다.

(*3) 당기중 진행 중인 분양계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가는 변동되지 않았습니다.

라.
당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사 및 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명
계약일
계약상 완성기한/납품기한
진행률
미청구공사
매출채권(공사미수금)

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

(공사계약)

사우디 영사관 및 생활관(*)
2016.02.04
-
0%
-
-
-
-

(분양계약)

방배 마에스트로 주상복합
2016.11.09
2019.02.28
40.75%
8,078,040
-
-
-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

마. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사 및 분양계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

영업부문
공사손실
충당부채
공사손익 변동금액
추정총계약원가 변동금액
미청구공사

추정변경
오류수정
추정변경
오류수정
총액
손상차손누계액

공사계약
-
-
-
-
-
-
-

분양계약
-
-
-
-
-
8,078,040
-

바. 당기말 현재 지배회사의 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명
총계약금액
회사지분(%)
회사금액

GIK송도아트센터
10,440,520
72.3%
7,546,260

가락동농수산물시장 2단계
9,252,727
41.1%
3,802,892

국방대학교 이전사업
5,213,593
50.0%
2,606,796

성남판교 복합단지PF 사업
18,062,545
62.3%
11,250,308

파라다이스 시티 1단계 2차
2,824,400
77.7%
2,194,400

인천국제여객터미널
4,862,136
39.0%
1,896,233

청송 객주문학테마파크
1,529,900
85.5%
1,308,700

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역
18,090,664
64.4%
11,654,991

KOSPO 영남파워 건설사업관리용역
2,057,216
37.7%
776,188

국립호남권생물자원관 건립사업
1,768,487
76.5%
1,352,960

국립극장 해오름 리모델링
2,011,525
49.0%
985,647

중소기업은행
2,794,531
74.7%
2,088,837

25
.
자본
금과
주
식발
행초
과금

당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
10,867,583 주
10,855,588 주

자본금(*1)
5,433,792
5,427,794

주식발행초과금
46,385,124
46,310,448

납입자본금 합계
51,818,916
51,738,242

(*1) 전기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 1,135,775주가 신규발행되었으며, 당기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 관련하여 11,995주가 신규 발행되었습니다.

26
. 이익
잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,606,820
1,308,452

임의적립금

기업합리화적립금
2,268,628
2,268,628

재무구조개선적립금
4,163,386
4,163,386

임의적립금
200,000
200,000

미처분이익잉여금
57,644,710
52,674,569

합 계
65,883,544
60,615,035

27
. 자
기주식

연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 보통주식 934,400주 입니다.

28
. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목
당기
전기

급여 및 퇴직급여
26,056,438
22,390,533

복리후생비
8,850,971
7,427,869

여비교통비 및 차량유지비
2,072,716
1,485,163

임차료 및 관리비
4,578,855
4,410,664

지급수수료 및 용역비
4,190,904
4,716,718

교육훈련비
536,622
411,394

도서인쇄비
283,028
291,031

세금과공과
948,458
742,408

감가상각비
1,050,564
828,976

대손상각비
630,633
(628,117)

기타
8,515,330
6,681,151

판매비와관리비 합계
57,714,519
48,757,790

29
. 기
타수익과 기타비용

가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

배당금수익
2,119,001
1,082,070

대손충당금환입
-
3,160

단기매매증권평가이익
1,039,790
16,929

단기매매증권처분이익
131,601
448,835

하자보수충당부채환입
25,979
-

유형자산처분이익
8,546
34,270

매도가능금융자산처분이익
-
171,650

잡이익
215,007
1,378,788

기타수익 합계
3,539,924
3,135,702

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기부금
1,154,650
731,604

단기매매증권평가손실
24,606
343,897

단기매매증권처분손실
94,365
10,782

매도가능금융자산처분손실
26
55

매도가능금융자산감액손실
11,898
-

유형자산처분손실
2,100
15

영업권손상차손
667,025
-

잡손실
134,747
5,591

기타비용 합계
2,089,417
1,091,944

30
.
금융수
익 및 금융비용

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

이자수익
657,073
558,249

외환차익
266,262
455,741

외화환산이익
1,272
147,943

파생상품평가이익
-
208,348

금융수익 합계
924,607
1,370,281

나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

이자비용
236,271
187,466

외환차손
374,704
477,878

외화환산손실
893,089
304

금융비용 합계
1,504,064
665,648

31.
비
용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

재료비
1,286,246
158,328

급여
93,982,013
82,061,470

퇴직급여
4,689,964
4,253,555

복리후생비
14,365,675
12,692,813

여비교통비
5,786,018
4,696,677

외주비
7,437,500
712,698

지급수수료
5,222,364
4,897,051

지급임차료
5,325,474
5,405,621

용역비
26,971,034
24,800,254

보험료
2,356,293
2,405,399

감가상각비
1,435,019
1,268,879

기타
21,157,205
16,265,957

매출원가, 판매비와관리비 합계
190,014,805
159,618,702

32
. 법인세

가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

지배회사의 법인세부담액
2,527,920
2,759,635

일시적차이로 인한 이연법인세효과
(337,172)
465,976

총법인세효과
2,190,748
3,225,611

기
타(*)

(214,394)
276,121

법인세비용
1,976,354
3,501,732

(*) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

일시적차이 변동액
법인세효과
일시적차이 변동액
법인세효과

매도가능금융자산
44,785
9,853
56,625
12,457

확정급여채무의 재측정요소
(898,058)
(197,573)
(906,375)
(199,402)

합 계
(853,273)
(187,720)
(849,750)
(186,945)

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
11,683,938
12,475,076

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용
2,541,399
3,752,850

조정사항

- 비공제비용
211,437
457,829

- 세액공제
(1,163,032)
(1,700,889)

- 이월불가 외국납부세액
-
15,858

- 이연법인세자산미인식
(98,925)
302,877

- 기타
485,475
673,207

법인세비용
1,976,354
3,501,732

유효세율
16.92%
28.07%

다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산
5,403,577
4,528,763

- 12월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,358,021
1,321,929

소 계
6,761,598
5,850,692

이연법인세부채

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(6,706,202)
(6,883,442)

- 12월 이내에 결제될 이연법인세부채
(669,717)
(21,776)

소 계
(7,375,919)
(6,905,218)

라. 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

계정과목
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

미수수익
(98,986)
(71,174)
(170,160)
(21,777)
(15,658)
(37,435)

대손충당금
3,611,813
373,779
3,985,592
794,598
82,232
876,830

퇴직급여충당금
19,195,925
2,061,513
21,257,438
4,223,104
453,532
4,676,636

퇴직연금운용자산
(19,226,681)
(2,061,513)
(21,288,194)
(4,229,870)
(453,532)
(4,683,402)

지분법적용투자주식
(5,948,406)
43,469
(5,904,937)
(1,352,249)
293,547
(1,058,702)

선수금(정부출연금)
18,205
(18,205)
-
4,005
(4,005)
-

하자보수충당금
296,259
5,856
302,115
65,177
1,288
66,465

인정이자
-
42,368
42,368
-
9,321
9,321

매도가능금융자산
(485,112)
(44,785)
(529,897)
(106,725)
(9,852)
(116,577)

미지급연차수당
1,254,690
(5,862)
1,248,828
276,032
(1,291)
274,741

금융보증부채
1,151
12,347
13,498
253
2,717
2,970

영업권손상차손
2,096,656
-
2,096,656
-
-
-

매도가능금융자산손상차손
460,085
506,499
966,584
101,219
111,429
212,648

지급보증료
117,947
-
117,947
25,948
-
25,948

단기매매증권평가
1,004,963
(2,018,633)
(1,013,670)
221,092
(444,098)
(223,006)

계약세
633,018
-
633,018
139,264
-
139,264

일시적차이 계
2,931,527
(1,174,341)
1,757,186
140,071
25,630
165,701

종속기업의 이연법인세
(1,194,597)
414,575
(780,022)

합 계
(1,054,526)
440,205
(614,321)

(2) 전기

계정과목
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

미수수익
(242,860)
143,874
(98,986)
(53,429)
31,652
(21,777)

대손충당금
4,437,884
(826,071)
3,611,813
976,334
(181,736)
794,598

퇴직급여충당금
16,902,435
2,293,490
19,195,925
3,718,536
504,568
4,223,104

퇴직연금운용자산
(17,168,548)
(2,058,133)
(19,226,681)
(3,777,080)
(452,790)
(4,229,870)

지분법적용투자주식
(2,695,452)
(3,252,954)
(5,948,406)
(636,599)
(715,650)
(1,352,249)

선수금(정부출연금)
-
18,205
18,205
-
4,005
4,005

하자보수충당금
300,977
(4,718)
296,259
66,215
(1,038)
65,177

인정이자
60,659
(60,659)
-
13,345
(13,345)
-

매도가능금융자산
(428,488)
(56,624)
(485,112)
(94,267)
(12,458)
(106,725)

미지급연차수당
1,018,214
236,476
1,254,690
224,006
52,026
276,032

금융보증부채
-
1,151
1,151
-
253
253

신주인수권조정
(355,148)
355,148
-
(78,133)
78,133
-

상환할증금(신주인수권부사채)
735,885
(735,885)
-
161,895
(161,895)
-

영업권손상차손
2,096,656
-
2,096,656
-
-
-

매도가능금융자산손상차손
460,085
-
460,085
101,219
-
101,219

지급보증료
117,947
-
117,947
25,948
-
25,948

단기매매증권평가
677,995
326,968
1,004,963
149,159
71,933
221,092

선급기부금
400,000
(400,000)
-
88,000
(88,000)
-

계약세
-
633,018
633,018
-
139,264
139,264

일시적차이 계
6,318,241
(3,386,714)
2,931,527
885,149
(745,078)
140,071

종속기업의 이연법인세
(1,440,386)
245,789
(1,194,597)

합 계
(555,237)
(499,289)
(1,054,526)

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사유

지분법손실
220,834
220,834
처분하지 않을 예정

부의지분법자본변동
16,826
16,826

영업권손상차손
2,096,656
2,096,656

합 계
2,334,316
2,334,316

33
. 주당
순이익

가. 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식
(
주석27 참
조)
으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(지배회사)
8,952,670,229 원
9,109,549,234 원

가중평균유동보통주식수
9,953,626 주
9,838,367 주

주당순이익
899 원
926 원

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분
당기(*)
전기

기초
10,855,588
9,719,813

자기주식 보유분
(910,000)
(656,000)

당기 자기주식 취득
(3,966)
(138,676)

당기 자기주식 처분
8,356
-

당기 신주인수권 청구
3,648
913,230

조정후 가중평균유통보통주식수
9,953,626
9,838,367

(*) 당기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
발행주식수
가중치
적 수

기초
10,855,588주
365일
3,962,289,620

자기주식 보유분
(910,000)주
365일
(332,150,000)

자기주식 취득
(44,300)주
32일
(1,417,600)

자기주식 취득
(30,100)주
1일
(30,100)

자기주식 처분
50,000주
61일
3,050,000

신주인수권 청구
11,995주
111일
1,331,445

3,633,073,365

가중평균유통보통주식수 : 3,633,073,365 ÷ 365 = 9,953,626주

나. 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

조정후 보통주당기순이익
8,952,670,229 원
9,109,549,234 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)
9,994,009 주
10,100,034 주

희석주당순이익
896 원
902 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
9,953,626
9,838,367

신주인수권부사채
40,383
261,667

조정후 가중평균유통보통주식수
9,994,009
10,100,034

34
. 배
당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,984백만원(주당 300원)와 2,266백만원(주당250원)입니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 2,483백만원이며, 20
18년 3월 23일로
예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35
. 영
업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
11,683,938
12,475,076

조정:

이자수익
(657,073)
(558,249)

이자비용
236,271
180,930

배당금수익
(2,119,001)
(1,082,070)

퇴직급여
3,661,426
3,727,989

감가상각비
1,435,019
1,268,879

무형자산상각비
982,773
56,746

대손상각비(대손충당금환입)
630,633
(631,277)

신주인수권조정상각
-
6,016

신주인수권부사채할인발행차금 상각
-
520

하자보수충당부채 전입
32,108
17,771

하자보수충당부채 환입
(25,979)
-

외화환산손실
893,089
304

외화환산이익
(1,272)
(147,943)

유형자산처분손실
2,100
15

유형자산처분이익
(8,546)
(34,270)

지분법이익
(168,966)
(304,925)

지분법손실
182,133
13,032

단기매매증권평가이익
(1,039,790)
(16,929)

단기매매증권평가손실
24,606
343,897

단기매매증권처분이익
(131,601)
(448,835)

단기매매증권처분손실
94,365
10,782

매도가능금융자산처분이익
-
171,650

매도가능금융자산처분손실
26
55

매도가능금융자산감액손실
11,898
-

지분법투자주식처분손실
2,243
-

지분법투자주식처분이익
(7,239)
-

영업권손상차손
667,025
-

투자부동산상각비
66,024
66,024

기부금
482,000
-

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감
(11,357,496)
(7,397,310)

재고자산의 증감
9,488,368
(30,898,720)

당기손익인식금융자산의 증감
208,348
-

기타수취채권의 증감
(89,785)
719,420

기타유동자산의 증감
799,868
4,233,522

미지급금의 증감
1,516,539
194,563

기타금융부채의 증감
136,182
596,853

기타유동부채의 증감
290,316
(2,226,971)

충당부채의 증감
(274)
(22,489)

퇴직금의 지급
(2,063,533)
(1,257,040)

사외적립자산의 증감
(183,305)
(3,049,868)

영업으로부터 창출된 현금흐름
15,673,438
(23,992,852)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

장기대여금의 제각
-
612,140

퇴직급여미지급금
846,198
529,481

매도가능금융자산의 유동성대체
1,000,000
-

종속회사 취득 미지급금
7,597,231
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금
유동성장기차입금
신주인수권부사채
장기차입금
합계

전기초
(3,984,801)
(52,011)
(5,950,055)
(2,957,232)
(12,944,099)

현금흐름
(15,970,351)
51,501
5,956,591
(107,256)
(10,069,515)

유동성대체
(2,000,000)
(75,095)
(6,536)
2,075,095
(6,536)

외화차이
34,300
(2,596)
-
(33,257)
(1,553)

전기말
(21,920,852)
(78,201)
-
(1,022,650)
(23,021,703)

현금흐름
35,985
7,982
-
63,912
107,879

외화차이
156,366
8,452
-
(16,357)
148,461

연결범위변동
(1,600,000)
-
-
(1,200,000)
(2,800,000)

당기말
(23,328,501)
(61,767)
-
(2,175,095)
(25,565,363)

36
. 특
수관계자 거래

(
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는
관계기업 및 기타특수관계자는
다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
터너앤타운젠드코리아(주)
터너앤타운젠드코리아(주)

-
(주)에코시안(*1)

Alakaria-Hanmi for Project Management(*2)
-

주식회사 탕정제일산단
주식회사 탕정제일산단

기타특수관계자
사회복지법인 따뜻한동행
사회복지법인 따뜻한동행

-
천안제삼사이언스컴플렉스(주)(*3)

(*1) 당기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 지배회사의 유효지분율이 35.7%에서 54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다.

(*2) Alakaria-Hanmi for Project Management는 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*3) 천안제삼사이언스컴플렉스㈜는 당기 중 청산되었으며, 투자금 755백만원을 전액 회수하였습니다.

가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회 사 명
기중거래액
기말잔액

계정과목
당기
전기
계정과목
당기말
전기말

터너앤타운젠드코리아(주)
매출액
79,890
81,350
미지급금
246,083
15,334

매출원가
2,578,603
1,793,962
선급금
-
15,035

잡이익
-
3,600

배당금수익
-
150,000

에코시안
매출원가
53,500
640,000
선급금
-
20,000

매출액
50,544

주식회사 탕정제일산단
신규출자
-
1,000,000

사회복지법인 따뜻한동행
기부금
630,000
673,074

천안제삼사이언스컴플렉스(주)
배당금수익
2,006,715
906,000
매도가능금융자산
-
755,000

Alakaria-Hanmi for Project Management
신규출자
485,632
-

나. 지
배회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,443백만원(전기: 1,274백만원) 및 퇴직급여 213백만원(전기: 189백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

37
.
영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
국내
미국
이라크
중국
사우디
베트남
UAE
기타
합계

매출액
119,571,213
58,531,761
8,768,643
5,658,059
3,164,627
473,894
2,175,736
2,491,929
200,835,862

(2) 전기말

구 분
국내
미국
중국
사우디
베트남
UAE
기타
합계

매출액
102,331,358
43,290,786
9,202,526
4,424,475
4,597,271
2,249,180
2,957,898
169,053,494

38. 사업결합

당기 중 연결회사는 미국 소재 DayCPM Services. LLC 및 Loris and Associates, Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다. 또한, 국내 소재 (주)에코시안(전기말 관계기업으로 분류)의 자기주식 취득으로 인한 연결회사의 유효지분율 상승으로 (주)에코시안은종속기업으로 편입되었습니다. 연결회사는 이로 인해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.

DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc. 및 ㈜에코시안에 대하여 지불한이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 ㈜에코시안에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: USD, 천원).

(1) DayCPM Services. LLC

구 분
금액(USD)

이전대가

현금
5,005,000

조건부대가(*)
3,387,451

이전한 대가의 합계
8,392,451

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
-

유형자산
22,000

상표권(무형자산)
631,000

계약적 고객관계(무형자산)
285,000

수주잔고(무형자산)
1,075,000

매출채권 및 기타채권
594,654

매입채무 및 기타채무
(31,950)

식별가능 순자산의 공정가치
2,575,704

비지배지분
-

영업권
5,816,747

합계
8,392,451

(*) 연결회사는 DayCPM Services. LLC의 이전 소유주에게 DayCPM Services. LLC의 취득시점 이후 5년간의 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 조건부대가를 포함한 총 이전대가의 합계는 할인전 최소 USD 5,005,000, 최대 USD 8,622,102를 한도로 약정되어 있습니다.

(2) Loris and Associates, Inc.

구 분
금액(USD)

이전대가

현금
2,132,000

조건부대가(*)
1,451,237

이전한 대가의 합계
3,583,237

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
-

유형자산
72,347

상표권(무형자산)
79,000

계약적 고객관계(무형자산)
476,000

수주잔고(무형자산)
372,000

매출채권 및 기타채권
708,807

매입채무 및 기타채무
(274,554)

식별가능 순자산의 공정가치
1,433,601

비지배지분
-

영업권
2,149,637

합계
3,583,237

(*) 연결회사는 Loris and Associates, Inc.의 이전 소유주에게 Loris and Associates, Inc.의 취득시점 이후 3년간의 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 조건부대가를 포함한 총 이전대가의 합계는 할인전 최소 USD 2,132,000, 최대 USD 3,610,072를 한도로 약정되어 있습니다.

(3) (주)에코시안

구 분
금액(천원)

이전대가

현금
-

이전한 대가의 합계
-

사업결합전에 보유하던 ㈜에코시안 지분의 공정가치
1,597,750

사업결합의 이전대가 합계
1,597,750

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
1,019,112

유형자산
3,834,838

소프트웨어(무형자산)
147

계약적 고객관계(무형자산)
336,882

수주잔고(무형자산)
23,539

매출채권 및 기타채권
1,792,823

매도가능금융자산(출자금)
77,584

매입채무 및 기타채무
(1,047,131)

차입금
(2,800,000)

이연법인세부채
(307,535)

식별가능 순자산의 공정가치
2,930,259

비지배지분(*1)
(1,347,919)

영업권
15,410

합계
1,597,750

(*) 당기 중 사업결합 전에 보유하던 ㈜에코시안의 지분을 공정가치로 측정하여 7백만원을 연결손익계산서상 기타수익으로 인식했습니다. 또한, 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 ㈜에코시안의 매출 및 순이익은 각각 3,351백만원 및 314백만원입니다. 만일 ㈜에코시안이 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 7,672백만원 및 15백만원입니다.

(*1) 비지배지분은 피취득자의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.

39. 보고기간 후 사건

2018년 1월 17일 지배회사는 종속기업인 Otak, Inc.의 차입금 관련 지급보증 제공 약정을 2019년 2월까지 연장하였으며, 기존 USD 5,000,000의 보증한도를 USD 6,000,000로 증액하였습니다.

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 22 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한미글로벌건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제22 (당) 기 기말
제21 (전) 기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

84,876,844,993

60,749,018,163

1. 현금및현금성자산
5,6,7
24,205,758,461

8,930,222,337

2. 매출채권
6,9,21
24,015,663,812

22,990,680,135

3. 기타수취채권
6,9
327,828,282

265,650,603

4. 당기손익인식금융자산
5,6,10
7,997,154,588

8,304,533,497

5. 기타금융자산
5,6,11
27,184,049,487

19,508,965,112

6. 기타유동자산
12
146,390,363

748,966,479

7. 매도가능금융자산
6,8
1,000,000,000

-

Ⅱ. 비유동자산

49,849,516,752

71,193,601,633

1. 매도가능금융자산
5,6,8
1,648,215,977

2,864,930,406

2. 기타금융자산
5,6,11
7,849,354,320

32,163,510,145

3. 유형자산
13
1,471,294,148

1,579,918,919

4. 무형자산
14
950,112,340

950,112,340

5. 종속기업 및 관계기업투자
2,33
33,962,367,077

28,861,750,141

6. 이연법인세자산
29
1,120,842,890

1,388,760,782

7. 기타투자자산
15
2,847,330,000

3,384,618,900

자 산 총 계

134,726,361,745
===============

131,942,619,796
===============

부 채

Ⅰ. 유동부채

33,710,183,493

35,168,197,687

1. 미지급금
4,6,16,21
6,722,120,162

5,241,709,086

2. 차입금
4,5,6,18
17,400,000,000

20,000,000,000

3. 기타금융부채
5,6,16
1,314,846,637

1,292,737,458

4. 기타유동부채
17,21
7,780,246,958

7,603,966,750

5. 미지급법인세
29
190,854,657

733,525,078

6. 충당부채
20
302,115,079

296,259,315

Ⅱ. 비유동부채

1,447,718,036

23,346,751

1. 순확정급여부채
19
1,447,718,036

23,346,751

부 채 총 계

35,157,901,529

35,191,544,438

자 본

Ⅰ. 자본금
1,22

5,433,791,500

5,427,794,000

Ⅱ. 주식발행초과금
22

46,385,123,535

46,310,447,871

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(561,456,093)

(599,562,414)

1. 매도가능금융자산평가손익

413,319,598

378,387,486

2. 해외사업환산손익

(974,775,691)

(977,949,900)

Ⅳ. 기타자본항목

(11,162,602,275)

(10,926,005,156)

1. 신주인수권대가

175,305,267

176,919,016

2. 교환권대가

328,051,890

328,051,890

3. 자기주식
24
(11,519,909,432)

(11,430,976,062)

4. 자기주식처분손실

(146,050,000)

-

Ⅴ. 이익잉여금
23

59,473,603,549

56,538,401,057

자 본 총 계

99,568,460,216

96,751,075,358

부채와 자본총계

134,726,361,745
===============

131,942,619,796
===============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한미글로벌건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기

제 21
(전) 기

Ⅰ. 매출액
21,33,34
110,345,096,696
104,558,382,889

Ⅱ. 매출원가
28
83,925,484,918
76,384,740,134

Ⅲ. 매출총이익

26,419,611,778
28,173,642,755

1. 판매비와관리비
25,28
21,186,296,292
19,954,538,206

Ⅳ. 영업이익

5,233,315,486
8,219,104,549

1. 기타수익
26
4,217,283,773
3,038,199,841

2. 기타비용
26
1,815,880,714
1,075,775,760

3. 금융수익
27
1,675,603,224
2,060,501,310

4. 금융비용
27
2,181,427,288
776,725,561

5. 종속기업투자주식손상차손
2
-
61,000,000

6. 종속기업투자주식손상차손환입
2
1,244,284,936
-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

8,373,179,417
11,404,304,379

Ⅵ. 법인세비용
29
1,753,815,570
2,859,108,696

Ⅶ. 당기순이익

6,619,363,847 
==============
8,545,195,683
==============

Ⅷ. 기타포괄손익

(662,378,634)
(663,033,688)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 매도가능금융자산평가손익
8
34,932,112
44,167,208

2. 해외사업환산손익

3,174,209
(228,630)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
19
(700,484,955)
(706,972,266)

Ⅸ. 총포괄이익

5,956,985,213 
==============
7,882,161,995
==============

Ⅹ. 주당손익

1. 기본주당순이익
30
665
869

2. 희석주당순이익
30
662
846

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 22 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한미글로벌건축사사무소
(단위: 원)

구 분
주석
자본금
주식발행
초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
합계

2016년 01월 01일(전기초)

4,859,906,500
33,577,073,471
(643,500,992)
(7,086,039,033)
50,966,130,890
81,673,570,836

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
-
8,545,195,683
8,545,195,683

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

-
-
44,167,208
-
-
44,167,208

해외사업환산손익

-
-
(228,630)
-
-
(228,630)

순확정급여부채의 재측정요소
19
-
-
-
-
(706,972,266)
(706,972,266)

총포괄손익합계

-
-
43,938,578
-
7,838,223,417
7,882,161,995

소유주와의 거래

신주인수권의 행사

567,887,500
12,733,374,400
-
(884,393,043)
-
12,416,868,857

연차배당
31
-
-
-
-
(2,265,953,250)
(2,265,953,250)

자기주식의 취득

-
-
-
(2,955,573,080)
-
(2,955,573,080)

소유주와의 거래총액

567,887,500
12,733,374,400
-
(3,839,966,123)
(2,265,953,250)
7,195,342,527

2016년 12월 31일(전기말)

5,427,794,000
==============
46,310,447,871
==============
(599,562,414)
==============
(10,926,005,156)
==============
56,538,401,057 
==============
96,751,075,358
==============

2017년 01월 01일(당기초)

5,427,794,000
46,310,447,871
(599,562,414)
(10,926,005,156)
56,538,401,057
96,751,075,358

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
-
6,619,363,847
6,619,363,847

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

-
-
34,932,112
-
-
34,932,112

해외사업환산손익

-
-
3,174,209
-
-
3,174,209

순확정급여부채의 재측정요소
19
-
-
-
-
(700,484,955)
(700,484,955)

총포괄손익합계

-
-
38,106,321
-
5,918,878,892
5,956,985,213

소유주와의 거래

신주인수권의 행사
22
5,997,500
74,675,664
-
(1,613,749)
-
79,059,415

연차배당
31
-
-
-
-
(2,983,676,400)
(2,983,676,400)

자기주식거래로 인한 증감

-
-
-
(234,983,370)
-
(234,983,370)

소유주와의 거래총액

5,997,500
74,675,664
-
(236,597,119)
(2,983,676,400)
(3,139,600,355)

2017년 12월 31일(당기말)

5,433,791,500
==============
46,385,123,535
==============
(561,456,093)
==============
(11,162,602,275)
==============
59,473,603,549
==============
99,568,460,216
==============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 22 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한미글로벌건축사사무소
(단위: 원)

구 분
주석
제22 (당) 기

제21
(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,668,323,041

446,760,339

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
6,764,678,248

2,184,009,543

2. 이자의 수취

1,338,852,183

1,326,629,463

3. 이자의 지급

(438,235,109)

(292,105,573)

4. 법인세의 납부
29
(1,840,848,065)

(4,001,726,200)

5. 배당금의 수취
26
2,843,875,784

1,229,953,106

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

12,842,502,369

(28,628,699,073)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

88,099,319,565

46,479,146,069

가. 단기금융상품의 감소

54,225,948,482

29,123,793,535

나. 단기매매증권의 감소

24,158,765,104

10,975,525,244

다. 매도가능금융자산의 처분

755,000,000

-

라. 장기금융상품의 감소

-

1,000,000

마. 장기대여금의 감소

8,896,267,440

6,205,860,489

바. 차량운반구의 처분
13
4,545,455

-

사. 집기비품의 처분
13
5,694,800

16,854,167

아. 보증금의 감소

53,098,284

156,112,634

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(75,256,817,196)

(75,107,845,142)

가. 단기금융상품의 증가

45,024,689,260

29,003,793,535

나. 단기매매증권의 증가

23,008,827,969

9,368,218,293

다. 단기대여금의 증가

700,000,000

-

라. 매도가능금융자산의 취득

1,000,000,000

-

마. 종속기업 및 관계기업 주식의 취득
2
3,856,332,000

2,909,479,100

바. 장기대여금의 증가

1,151,350,000

30,120,000,000

사. 차량운반구의 취득
13
25,294,680

-

아. 집기비품의 취득
13
350,269,791

209,264,190

자. 보증금의 증가

140,053,496

112,471,124

차. 기타투자자산의 증가
15
-

3,384,618,900

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,221,600,355)

21,238,751,327

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

5,080,000,000

32,431,101,320

가. 단기차입금의 차입

5,000,000,000

20,000,000,000

나. 신주인수권의 행사

80,000,000

12,431,101,320

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(11,301,600,355)

(11,192,349,993)

가. 단기차입금의 상환

7,600,000,000

-

나. 신주인수권부사채의 상환

-

5,956,591,200

다. 신주인수권의 행사

940,585

14,232,463

라. 자기주식의 취득

716,983,370

2,955,573,080

마. 배당금의 지급
31
2,983,676,400

2,265,953,250

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

15,289,225,055

(6,943,187,407)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

8,930,222,337

15,857,849,832

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(13,688,931)

15,559,912

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

24,205,758,461
==============

8,930,222,337
==============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 22 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한미글로벌건축사사무소

1.

일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management; CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있습니다.

회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당기말 현재 납입자본금은 5,434백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,867,583주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수(주)
지분율(%)

김종훈
1,139,920
10.49%

사회복지법인 따뜻한 동행
700,989
6.45%

정택주
450,000
4.14%

이순광
108,500
1.00%

자기주식
934,400
8.60%

기타
7,533,774
69.32%

계
10,867,583
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수
있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에

회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 71,991백만원, 매도가능금융자산 2,648백만원, 당기손익인식금융자산 7,997백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 71,991백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,636백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분의 채무상품이 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 7,997백만원 보유하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

③손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 71,991백만원(대여금 및 수취채권 71,991백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,636백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,799백만원을 설정하고 있습니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', '제1011호 '건설계약',기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 기간에 걸쳐 수행하는 의무

회사는 고객 건물의 에너지 효율성 향상을 위한 시스템 구축 등 친환경 용역을 제공하고 있으며, 2017년 회계연도 중 653백만원(회사 총 수익의 0.6%)의 수익을 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

회사가 제공하는 친환경 관련 시스템 구축 용역은 계약 조건 상 회사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 존재하므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할 예정입니다.

2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익은 유의적인 변동이 없을 것으로 예상합니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.1 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 관계기업

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)
한국
50.00%
150,000
50.00%
150,000

Hanmi International PME(*1)
UAE
-
-
49.00%
-

(주)에코시안(*2)
한국
-
-
35.71%
1,558,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트
한국
22.23%
-
22.23%
-

주식회사 탕정제일산단
한국
20.00%
1,000,000
20.00%
1,000,000

Alakaria-Hanmi for Project Management(*3)
사우디
40.00%
485,632
-
-

합계

1,635,632

2,708,000

(*1) Hanmi International PME는 청산되었습니다. 
(*2) 당기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 회사의 유효지분율이 35.7%에서54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다.
(*3) Alakaria-Hanmi for Project Management는 당기에 신규 출자 하였습니다.

(2) 종속기업

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

Otak, Inc.(*1)
미국
80.99%
14,171,576
79.93%
10,656,591

Hanmi International(KSA)LLC
사우디
95.00%
568,237
95.00%
568,237

HanmiGlobal Consulting
(Shanghai) Co., Ltd.
중국
100.00%
920,222
100.00%
920,222

HanmiGlobal Vietnam Co., Ltd.
베트남
100.00%
116,140
100.00%
116,140

랜드마크디벨럽먼트(주)
한국
93.68%
10,001,232
93.68%
10,001,232

HanmiGlobal India Private Limited
인도
99.00%
157,736
99.00%
157,736

마에스트로 합자조합
한국
62.99%
1,600,000
62.99%
1,600,000

(주)아이아크건축사사무소
한국
97.50%
-
97.50%
-

Otak Japan
일본
80.00%
371,712
80.00%
371,712

이노톤 주식회사
한국
90.00%
1,350,000
85.00%
850,000

주식회사 한미글로벌이엔씨
한국
86.67%
1,300,000
100.00%
900,000

HanmiGlobal Hungary Ltd.
헝가리
100.00%
11,880
100.00%
11,880

(주)에코시안(*2)
한국
54.00%
1,558,000

주식회사 한미인제1호(*3)
한국
100.00%
200,000

합계

32,326,735

26,153,750

(*1)
Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington),
Otak, Inc. (Colorado)
,
Otak Architects,Inc., Otak International
, DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다.
DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.는당기에 신규 취득하였습니다.

(*2) 당기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 회사의 유효지분율이 35.7%에서54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다. 
(*3) 주식회사 한미인제1호는 당기에 신규 출자 하였습니다.

2.3.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초장부금액
28,861,750
26,013,271

취득
3,856,332
2,909,479

손상차손환입(손상차손)(*1)
1,244,285
(61,000)

보고기간말 장부금액
33,962,367
28,861,750

(*1) 회사는 전기에 관련 산업의 지속적인 경기악화와 이로 인한 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어, 종속기업인 ㈜아이아크건축사사무소(전기: 61백만원)에 대해 손상차손을 인식하였으며, 종속기업인 Otak, Inc.관련하여 지속적인 경기회복과 매출증가로 인한 수익성 향상, 신규사업출자 등의 요인으로 손상징후가 해소되었다고 판단하여 당기 이전에 인식했던 손상차손누계금액 1,244백만원 전액을 손상차손환입으로 인식하였습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다
(
주석34 참조
). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과
를 평가하는데 책임
이 있
습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2
.6 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일
에 인식됩니다.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락
하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수
상 각 방 법

건물
30 년
정 액 법

기타 유형자산
4 년
정 액 법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검
토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인
식합니다
.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1)
CM, 감리 등 용역수익

회사는 CM, 감리 등 용역계약으로부터의 수익은 동 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 작업진행률에 따라 인식하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 관련 수익은회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 해당 원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.18 사채

사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 또는 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 사채의 할인발행차금은 사채 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 회계처리 하고 있습니다.

사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 교환권의 가치에해당하며 재무제표상 기타자본으로 계상하였습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채 및 교환사채 발행시 신주인수권 및 교환권의 가치에 상당하는 금액을 분리하여 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이
존재합니다(
주석29 참조
).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현
재
주석
20에서 설명하
는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의
현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 
할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석19 참조
).

(5) 진행기준
회사는 용역계약 및 공사계약에 대하여 진행기준에 의한 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행기준 사용시 회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을추정하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 회사는 작업수행 정도 및 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 

회사는 외화채권, 대여금을 보유하고 있으며 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

환율상승
환율하락
환율상승
환율하락

세전이익의 증가(감소)
535,263
(535,263)
332,923
(332,923)

자본의 증가(감소)
532,255
(532,255)
330,674
(330,674)

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 매도가능금융자산은 모두 비상장주식으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정가능한 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 분석하면 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

비상장주식
-
-
323,276
309,840

또한, 회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 외부전문기관과의 투자일임계약을 통해 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

상장주식
559,367
559,367

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

지수

세전 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

(86,329)
(140,163)
(86,329)
(140,163)

하락 시

86,329
140,163
86,329
140,163

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후가 발생한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다(주석6 참조).

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

기타부채

미지급금
6,722,120
-
-
6,722,120

미지급비용
1,301,348
-
-
1,301,348

금융보증부채(*1)
-
-
5,357,000
5,357,000

소계
8,023,468
-
5,357,000
13,380,468

차입금

단기차입금
8,486,165
9,045,886
-
17,532,051

합계
16,509,633
9,045,886
5,357,000
30,912,519

(*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다.

(2) 전기말

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

기타부채

미지급금
5,241,709
-
-
5,241,709

미지급비용
1,291,587
-
-
1,291,587

금융보증부채(*1)
-
-
6,042,500
6,042,500

소계
6,533,296
-
6,042,500
12,575,796

차입금

단기차입금
10,105,956
10,027,858
-
20,133,814

합계
16,639,252
10,027,858
6,042,500
32,709,610

(*1) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 추정하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당
기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

총차입금
17,400,000
20,000,000

차감: 현금및현금성자산
(24,205,758)
(8,930,222)

순부채
(6,805,758)
11,069,778

자본총계
99,568,460
96,751,075

총자본
92,762,702
107,820,853

자본조달비율(*)
-
10.3%

(*) 당기말 기준으로 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 생략하였습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
24,205,758
24,205,758
8,930,222
8,930,222

매도가능금융자산(*1)
2,077,586
2,077,586
1,032,801
1,032,801

당기손익인식금융자산
7,997,155
7,997,155
8,304,533
8,304,533

기타금융자산 - 유동
27,184,049
27,184,049
19,508,965
19,508,965

기타금융자산 - 비유동
7,849,354
7,849,354
32,163,510
32,163,510

소계
69,313,902
69,313,902
69,940,031
69,940,031

금융부채

차입금 - 유동
17,400,000
17,400,000
20,000,000
20,000,000

기타금융부채
1,314,847
1,314,847
1,292,737
1,292,737

소계
18,714,847
18,714,847
21,292,737
21,292,737

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융
상품

당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

천안제삼사이언스컴플렉스(주)
-
755,000

전기공사공제조합 등
77,129
77,129

아이아크건축사사무소
493,501
1,000,000

합계
570,630
1,832,129

상기의 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
7,997,155
-
-
7,997,155

매도가능금융자산
-
-
2,077,586
2,077,586

(2) 전기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
8,304,533
-
-
8,304,533

매도가능금융자산
-
-
1,032,801
1,032,801

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

재무상태표 상 자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
합 계

단기매매

현금및현금성자산
24,205,758
-
-
24,205,758

매도가능금융자산
-
2,648,216
-
2,648,216

매출채권(*)
12,424,353
-
-
12,424,353

기타수취채권 - 유동
327,828
-
-
327,828

당기손익인식금융자산
-
-
7,997,155
7,997,155

기타금융자산 - 유동
27,184,049
-
-
27,184,049

기타금융자산 - 비유동
7,849,354
-
-
7,849,354

합계
71,991,342
2,648,216
7,997,155
82,636,713

(*) 당기말 매출채권 중
11,591백만원
은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
금융지급보증부채
합 계

차입금(유동)
17,400,000
-
17,400,000

미지급금
6,722,120
-
6,722,120

기타금융부채
1,301,348
13,498
1,314,846

합계
25,423,468
13,498
25,436,966

(2) 전기말

재무상태표 상 자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
합 계

단기매매

현금및현금성자산
8,930,222
-
-
8,930,222

매도가능금융자산
-
2,864,930
-
2,864,930

매출채권(*)
13,303,045
-
-
13,303,045

기타수취채권 - 유동
265,651
-
-
265,651

당기손익인식금융자산
-
-
8,304,533
8,304,533

기타금융자산 - 유동
19,508,965
-
-
19,508,965

기타금융자산 - 비유동
32,163,510
-
-
32,163,510

합계
74,171,393
2,864,930
8,304,533
85,340,856

(*) 전기말 매출채권 중
9,688백만원
은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
금융지급보증부채
합 계

차입금(유동)
20,000,000
-
20,000,000

미지급금
5,241,709
-
5,241,709

기타금융부채
1,291,587
1,150
1,292,737

합계
26,533,296
1,150
26,534,446

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분
은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익
1,162,560
1,087,119

대손충당금환입(대손상각비)
(398,890)
795,814

대손충당금환입
-
3,160

외화환산이익(손실)
(835,783)
275,665

외환차익(손)
(108,387)
2,456

(2) 당기손익인식금융자산

이자수익
229,359
23,573

단기매매증권평가이익(손실)
1,013,670
(326,968)

단기매매증권처분손익
37,236
438,053

파생상품평가이익
-
208,348

배당금수익
102,094
165,523

(3) 매도가능금융자산

이자수익
18,107
10,027

배당금수익
2,011,515
914,430

매도가능금융자산평가이익
34,932
44,167

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익(손실)
237
(277)

이자비용
(436,312)
(323,136)

(5) 기타금융부채

보증수수료수익
21,272
904

보증수수료
(33,619)
(2,054)

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

은행예금 및 보유현금
2,154,581
487,959

단기은행예치금(*)
22,051,177
8,442,263

합계
24,205,758
8,930,222

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지 사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 2,284백만원(전기말: 2,459백만원)이 포함되어 있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금이 8백만원 포함되어 있습니다.

8

. 매도가능금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명
당기말
전기말

출자좌수(좌)
지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

(1) 지분증권

HM GLOBAL PARTNERS, INC
2,000
10
189,350
-
-

천안제삼사이언스컴플렉스(주)(*1)
-
-
-
-
755,000

피닉스에이엠씨자산관리회사
40,000
2.79
200,000
-
-

자일자동차판매주식회사
1,051
0.01
7,201
7,201
7,201

대우산업개발주식회사
374
0.01
4,803
4,803
4,803

대우송도개발주식회사
14,146
0.03
70,735
-
-

소계

472,089
12,004
767,004

(2) 채무증권

엔지니어링공제조합(*2)
1,286
0.21
271,143
747,400
708,623

건설공제조합(*2)
200
0.005
256,546
291,706
286,778

한국전기기술인협회(*2)
200
0.2
20,000
38,480
37,400

전기공사공제조합 등
-
-
1,065,125
1,065,125
65,125

아이아크건축사사무소(*3)

1,000,000
493,501
1,000,000

소계

2,612,814
2,636,212
2,097,926

합계

3,084,903
2,648,216
2,864,930

(*1) 천안제삼사이언스컴플렉스㈜는 당기 중 청산되었으며, 투자금 755백만원을 전액 회수하였습니다. 
(*2) 동 출자금은 독립된 당사자와 거래가 제한되어 있으며 동 조합에만 처분만이 가능하므로 처분가능가액을 공정가액으로 하였습니다.
한편, 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으
며
, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 종속기업인 아이아크건축사사무소가 발행한 전환사채 투자금 1,000백만원에 대하여 손상징후가 발견되어 당기 중 506백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

상기 매도가능금융자산 중 전기공사공제조합 출자금 등에 대해서는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다(주석5 참조).

나. 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용
당기
전기

기초잔액
2,864,930
2,813,306

취득
1,000,000
-

처분
(755,000)
-

감액
(506,499)
-

자본에서 재분류된 순이익
-
(5,000)

자본으로 재분류된 순이익
44,785
56,624

기말금액
2,648,216
2,864,930

9. 매출채권
및 기타수취채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
총액
대손충당금
순액

매출채권
28,308,166
(4,292,503)
24,015,663

미수금
157,669
-
157,669

미수수익
170,160
-
170,160

합계
28,635,995
(4,292,503)
24,343,492

(2) 전기말

구분
총액
대손충당금
순액

매출채권
26,901,277
(3,910,597)
22,990,680

미수금
166,665
-
166,665

미수수익
98,986
-
98,986

합계
27,166,928
(3,910,597)
23,256,331

나. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
23,986,255
23,215,843

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
324,902
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
32,335
-

1년 초과
-
40,488

소계
357,237
40,488

손상채권

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과
4,292,503
3,910,597

소계
4,292,503
3,910,597

합계
28,635,995
27,166,928

다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초금액
3,910,597
4,706,411

대손상각비(환입)
398,890
(795,814)

제각
(16,984)
-

보고기간 말 금액
4,292,503
3,910,597

매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상
판
매
비와 관리비
에포함되어 있습니다.

10. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

상장주식 등
7,997,155
8,096,185

파생상품
-
208,348

합계
7,997,155
8,304,533

11. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

유동자산

단기금융상품(*)
10,284,049
19,508,965

단기대여금
16,900,000
-

소계
27,184,049
19,508,965

비유동자산

장기금융상품(*)
27,656
4,000

장기대여금
6,727,128
31,151,895

보증금
1,094,570
1,007,615

소계
7,849,354
32,163,510

합계
35,033,403
51,672,475

(*) 장단기금융상품에는 사용제한예금이 포함되어 있습니다(주석20 참조). 

12. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

선급비용
75,620
93,015

선급금
70,770
655,951

합계
146,390
748,966

13. 유형자산

가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
토지
건물
차량운반구
공구와기구
집기비품
유형자산 계

기초장부가액
427,211
395,945
50,985
243
705,535
1,579,919

취득원가
427,211
612,651
409,753
14,300
2,813,087
4,277,002

감가상각누계액
-
(216,706)
(358,768)
(14,057)
(2,107,552)
(2,697,083)

변동내역
-
(20,401)
(4,008)
(237)
(83,979)
(108,625)

취득 및 자본적지출
-
-
25,295
-
350,269
375,564

처분 및 폐기
-
-
(3)
-
(3,439)
(3,442)

감가상각
-
(20,401)
(29,300)
(237)
(430,809)
(480,747)

기말장부가액
427,211
375,544
46,977
6
621,556
1,471,294

취득원가
427,211
612,651
335,250
14,300
2,980,636
4,370,048

감가상각누계액
-
(237,107)
(288,273)
(14,294)
(2,359,080)
(2,898,754)

(2) 전기

구분
토지
건물
차량운반구
공구와기구
집기비품
유형자산 계

기초장부가액
427,211
416,347
79,231
718
946,719
1,870,226

취득원가
427,211
612,651
409,753
14,300
2,742,686
4,206,601

감가상각누계액
-
(196,304)
(330,522)
(13,582)
(1,795,967)
(2,336,375)

변동내역
-
(20,402)
(28,246)
(475)
(241,184)
(290,307)

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
209,264
209,264

처분 및 폐기
-
-
-
-
(6,960)
(6,960)

감가상각
-
(20,402)
(28,246)
(475)
(443,488)
(492,611)

기말장부가액
427,211
395,945
50,985
243
705,535
1,579,919

취득원가
427,211
612,651
409,753
14,300
2,813,087
4,277,002

감가상각누계액
-
(216,706)
(358,768)
(14,057)
(2,107,552)
(2,697,083)

나. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 703백만원(전기말: 666백만원)입니다.

다. 당기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.

14. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초
950,112
950,112

취득
-
-

처분
-
-

기말
950,112
950,112

나. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,815백만원(전기: 1,901백만원)입니다.

15. 기타투자자산

당기말과 전기말 현재 회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타투자자산(*)
2,847,330
3,384,619

(*) 전기에 일본 태양광 발전사업을 위하여 신규 투자하였습니다.

16. 미지급금 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

미지급금
6,722,120
5,241,709

미지급비용
1,301,348
1,291,587

금융보증부채(*)
13,498
1,150

합계
8,036,966
6,534,446

(*) 당기말 현재 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 5,357백만원(전기말: 6,043백만원)을 한도로 하는 지급보증을 제공하고 있습니다(주석20 참조).

1
7. 기
타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

선수금
6,265,817
6,199,779

예수금
1,514,430
1,404,188

합계
7,780,247
7,603,967

18. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

단기차입금
17,400,000
20,000,000

나.당기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
정책자금대출

2018.03.15

1.50~3.00
8,400,000
10,000,000

한국씨티은행
회전일반대출
2018.05.11
4,000,000
10,000,000

산업은행
산업운영대출
2018.08.01
5,000,000
-

합계

17,400,000
20,000,000

다. 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구분
4회 무기명식 
무보증 분리형 사모 
신주인수권부사채(*1)
5회 무기명식 
무보증 분리형 사모
신주인수권부사채(*1)

발행일
2013년 07월 10일
2013년 07월 10일

만기일
2018년 07월 10일
2018년 07월 10일

액면가액
7,500,000,000 원
7,500,000,000 원

발행가액
7,500,000,000 원
7,500,000,000 원

액면이자율
0%
0%

보장이자율
2.5%
2.5%

상환할증금
액면가액의 13.1408%
액면가액의 13.1408%

행사가능가액
500,000,000원
100,000,000원

행사가능주
74,973 주
14,994 주

행사기간

2014-07-10
2014-07-10

~ 2018-06-26
~ 2018-06-26

행사비율
100%
100%

조기상환 청구권
 (Put option)
투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능
투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*1) 당기말 상기 신주인수권부사채는 상환완료되었으며, 신주인수권행사만 가능합니다.

19.
순확정급여부채

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
23,965,187
22,037,329

사외적립자산의 공정가치(*)
(22,517,469)
(22,013,982)

합계
1,447,718
23,347

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금
27백만원(전기말: 27백만원)
이 포함된 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초금액
22,037,329
19,912,462

당기근무원가
3,536,522
3,290,838

이자비용
704,964
646,219

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
75,201
12,607

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(99,082)
278,257

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
496,772
(153,488)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(2,786,519)
(1,949,566)

보고기간말 금액
23,965,187
22,037,329

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초금액
22,013,982
19,081,459

이자수익
745,348
651,652

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(425,167)
(768,999)

기여금:

- 사용자
2,500,000
4,704,500

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(2,316,695)
(1,654,630)

보고기간말 금액
22,517,469
22,013,982

라. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.47%
3.39%

미래임금상승률
3.20%
3.20%

마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

정기예금 등
22,517,469
22,013,982

합계
22,517,469
22,013,982

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%변동시
3.6%감소
3.9%증가

미래임금상승률
1%변동시
3.9%증가
3.6%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 410백만원(전기: 416백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

가. 당기말 현재 회사의 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다(
단위: 천원,USD
).

금융기관
세부내용
실행금액
약정한도액

KB국민은행

당좌대출
-
5,000,000

포괄외화지급보증
USD 841,000
USD 7,000,000

한국씨티은행
기타외화지급보증
USD 5,000,000
USD 5,000,000

회전일반대출
4,000,000
9,000,000

파생상품
-
USD 1,700,000

KEB하나은행
기타외화지급보증
USD 4,007,177
USD 4,007,177

산업은행
산업운영대출(단기한도)
-
2,000,000

산업운영대출
5,000,000
5,000,000

신한은행
정책자금대출
8,400,000
8,400,000

기타외화지급보증
-
USD 1,500,000

나. 당기말 현재 회사가 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

제공받는자
지급보증액
지급보증한도
지급보증처

Otak,Inc.
USD 2,500,001
USD 5,000,000
Citi Bank,N.A

Otak,Inc. Abu Dhabi
USD 728,076
USD 1,000,000
KEB Abu Dhabi

HanmiGlobal India Private Limited
USD 780,000
USD 780,000
Industrial Bank of Korea,New Delhi

Hanmi Global Vietnam Co. Ltd.
USD 61,000
USD 61,000
VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK

다. 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목
당기말
전기말
제한 내용

단기금융상품
-
21,965
서울보증보험 질권 설정

장기금융상품
4,000
4,000
당좌개설보증금

23,656
-
서울보증보험 질권 설정

합계
27,656
25,965

라. 당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 2,284백만원(전기말: 2,459백만원)이 포함되어있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금이 8백만원포함되어 있습니다.

마. 당기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

바. 당기말 현재 회사는
서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에대하여 50,819백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.
또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,396백만원을 제공하고 있습니다.

사. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당기말 현재 302,115천원(전기말: 296,259천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

아. 당기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 10,371백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).

자. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련금액 1,000백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

차. 당기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

21.
용역 및 공사 계약

가. 당기와 전기 중 회사의 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

용역계약
공사계약
계

기초 계약잔액
156,942,405
39,324,590
196,266,995
149,498,813

신규 계약액
80,014,890
-
80,014,890
126,670,311

계약 변경액
40,593,395
-
40,593,395
26,713,122

중단 및 완료계약정산액
(10,384,335)
-
(10,384,335)
(2,056,868)

당기 매출액
(102,309,507)
(8,035,590)
(110,345,097)
(104,558,383)

당기말 계약잔액
164,856,848
31,289,000
196,145,848
196,266,995

당기말 현재 회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 42,517백만원, 보증잔액: 23,537백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 20,366백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 3,170백만원의 선수금 수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 4,077백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 392백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

용역계약
공사계약
계

매출채권
25,229,871
3,078,296
28,308,167
26,901,277

선급금
61,064
-
61,064
630,565

미지급금(외주용역비등)
2,363,230
907,084
3,270,314
2,686,016

선수금
6,231,084
34,733
6,265,817
6,199,780

당기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 11,591백만원(전기말: 9,659백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다(전기말: 29백만원).

또한 당기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 687백만원(전기말:424백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 없습니다.

다. 당기말 현재 회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약 및 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명
총계약금액
누적매출액
당기매출액
청구누계액
당기청구액
회수누계액
선수금

(용역계약)

LibyaHousing&InfrastructureProject(*1)
74,110,952
23,084,445
-
25,382,709
-
25,382,709
2,298,264

성남판교복합단지PF사업
11,250,308
7,453,575
670,978
7,462,280
850,803
7,573,061
73,441

잠실제2롯데월드
10,718,000
10,718,000
113,955
10,718,000
198,000
10,718,000
-

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역
18,737,681
18,520,800
1,839,998
18,520,800
1,839,998
18,206,342
-

OES for Iraq Power Plant
25,707,146
22,263,252
5,838,133
21,857,427
5,634,716
21,857,427
22,347

(공사계약)(*2)

방배 마에스트로 주상복합
26,500,000
10,635,000
8,035,590
10,635,000
8,064,200
9,208,000
-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

(*2) 당기말 현재 공사계약과 관련하여 발생한 누적원가는 10,315,404천원이며, 누적손익은 319,596천원 입니다.

라.
당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명
계약일
계약상 완성기한/납품기한
진행률
미청구공사
매출채권(공사미수금)

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

사우디 영사관 및 생활관(*)
2016.02.04
-
0%
-
-
-
-

방배 마에스트로 주상복합
2016.08.02
2018.11.30
40.1%
-
-
1,427,000
-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

마. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문
공사손실
충당부채
공사손익 변동금액
추정총계약원가 변동금액
미청구공사

추정변경
오류수정
추정변경
오류수정
총액
손상차손누계액

공사계약
-
(223,320)
-
530,000
-
-
-

바. 당기말 현재 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명
총계약금액
회사지분
회사금액

GIK송도아트센터
10,440,520
72.3%
7,546,260

가락동농수산물시장 2단계
9,252,727
41.1%
3,802,892

국방대학교 이전사업
5,213,593
50.0%
2,606,796

성남판교 복합단지PF 사업
18,062,545
62.3%
11,250,308

파라다이스 시티 1단계 2차
2,824,400
77.7%
2,194,400

인천국제여객터미널
4,862,136
39.0%
1,896,233

청송 객주문학테마파크
1,529,900
85.5%
1,308,700

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역
18,090,664
64.4%
11,654,991

KOSPO 영남파워 건설사업관리용역
2,057,216
37.7%
776,188

국립호남권생물자원관 건립사업
1,768,487
76.5%
1,352,960

국립극장 해오름 리모델링
2,011,525
49.0%
985,647

중소기업은행
2,794,531
74.7%
2,088,837

22. 자본
금과
주
식발
행초
과금

당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
10,867,583 주
10,855,588 주

자본금(*1)
5,433,792
5,427,794

주식발행초과금
46,385,124
46,310,448

납입자본금 합계
51,818,916
51,738,242

(*1) 전기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 1,135,775주가 신규발행되었으며, 당기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 관련하여 11,995주가 신규 발행되었습니다.

23. 이익잉여금

가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:
천
원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,606,820
1,308,452

임의적립금

기업합리화적립금
2,268,628
2,268,628

재무구조개선적립금
4,163,386
4,163,386

임의적립금
200,000
200,000

미처분이익잉여금
51,234,770
48,597,935

합계
59,473,604
56,538,401

나.
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

다. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서

는 다음과 같습니다(단위: 천원).

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제22(당)기
2017년 01월 01일 부터

제21(전)기
2016년 01월 01일 부터

2017년 12월 31일 까지

2016년 12월 31일 까지

처분예정일
2018년 3월 23일

처분확정일
2017년 3월 24일

과 목
제 22 (당)기
제 21 (전)기

미처분이익잉여금

51,234,770

48,597,935

전기이월이익잉여금
45,315,891

40,759,712

순확정급여부채의 재측정요소
(700,485)

(706,973)

당기순이익
6,619,364

8,545,196

이익잉여금 처분액

2,731,625

3,282,044

이익준비금
248,330

298,368

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주:
당기 250원(50%) 
 전기 300원(60%))

2,483,296

2,983,676

차기이월미처분이익잉여금

48,503,144

45,315,891

24. 자기주식

회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고
있으며, 당기말
현재 회사가 보유한 자기주식은 보통주식 934,400주 입니다.

25. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목
당기
전기

급여 및 퇴직급여
10,913,890
10,687,200

복리후생비
2,172,439
2,459,797

여비교통비 및 차량유지비
692,269
584,310

임차료 및 관리비
1,844,138
1,842,462

지급수수료 및 용역비
1,548,501
1,356,348

교육훈련비
444,603
366,136

도서인쇄비
236,620
249,285

세금과공과
145,002
136,823

감가상각비
96,292
100,137

대손상각비
398,890
(795,814)

기타
2,693,652
2,967,853

판매비와관리비 합계
21,186,296
19,954,538

26. 기타수익과 기타비용

가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

배당금수익
2,843,876
1,229,953

대손충당금환입
-
3,160

단기매매증권평가이익
1,038,276
16,929

단기매매증권처분이익
131,601
448,835

하자보수충당부채환입
25,979
-

유형자산처분이익
8,897
9,908

보증수수료수익
21,272
904

잡이익
147,383
1,328,511

기타수익 합계
4,217,284
3,038,200

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기부금
1,154,650
716,604

단기매매증권평가손실
24,606
343,897

단기매매증권처분손실
94,365
10,782

매도가능증권감액손실
506,499
-

유형자산처분손실
2,100
14

보증수수료
33,619
2,054

잡손실
42
2,425

기타비용 합계
1,815,881
1,075,776

27. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

이자수익
1,410,026
1,120,719

외환차익
263,789
455,741

외화환산이익
1,788
275,693

파생상품평가이익
-
208,348

금융수익 합계
1,675,603
2,060,501

나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

이자비용
436,312
323,136

외환차손
372,176
453,285

외화환산손실
1,372,939
305

금융비용 합계
2,181,427
776,726

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

재료비
1,286,246
158,328

급여
57,513,719
54,890,938

퇴직급여
4,225,747
3,839,055

복리후생비
7,317,150
7,537,366

여비교통비
3,811,678
3,397,255

외주비
5,514,900
3,138,045

지급수수료
3,315,069
2,635,106

지급임차료
2,192,533
2,208,851

용역비
14,738,903
14,310,294

보험료
1,312,755
1,476,491

감가상각비
480,747
492,611

대손상각비
398,890
(795,814)

기타
3,003,444
3,050,752

매출원가, 판매비와관리비 합계
105,111,781
96,339,278

29. 법인세

가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
1,451,507
2,553,560

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
267,918
29,427

총법인세효과
1,719,425
2,582,987

기타(*)
34,391
276,122

법인세비용
1,753,816
2,859,109

(*) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

일시적차이 변동액
법인세효과
일시적차이 변동
법인세효과

매도가능금융자산
44,785
9,853
56,625
12,457

순확정급여부채의 재측정요소
(898,058)
(197,573)
(906,375)
(199,402)

합계
(853,273)
(187,720)
(849,750)
(186,945)

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,373,179
11,404,304

적용세율에 따른 법인세
1,820,099
2,486,947

조정사항

- 비공제비용
211,437
457,829

- 세액공제
(486,810)
(788,034)

- 이월불가 외국납부세액
-
15,858

- 이연법인세자산미인식
(276,385)
13,302

- 기타
485,475
673,207

법인세비용
1,753,816
2,859,109

유효세율
20.95%
25.07%

다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산
5,095,014
4,528,763

- 12월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,189,811
1,321,929

소계
6,284,825
5,850,692

이연법인세부채

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(4,903,540)
(4,440,154)

- 12월 이내에 결제될 이연법인세부채
(260,443)
(21,777)

소계
(5,163,983)
(4,461,931)

라. 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

계정과목
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

미수수익
(98,986)
(71,174)
(170,160)
(21,776)
(15,659)
(37,435)

대손충당금
3,611,813
373,779
3,985,592
794,599
82,231
876,830

퇴직급여충당금
19,195,925
2,061,513
21,257,438
4,223,104
453,532
4,676,636

퇴직연금운용자산
(19,226,681)
(2,061,513)
(21,288,194)
(4,229,870)
(453,532)
(4,683,402)

지분법이익
(445,175)
-
(445,175)
(97,939)
-
(97,939)

지분법손실
220,834
-
220,834
-
-
-

지분법자본변동
(25,551)
-
(25,551)
(5,621)
-
(5,621)

부의지분법자본변동
16,826
-
16,826
-
-
-

선수금(정부출연금)
18,205
(18,205)
-
4,005
(4,005)
-

하자보수충당금
296,259
5,856
302,115
65,177
1,288
66,465

인정이자
-
42,368
42,368
-
9,321
9,321

매도가능금융자산
(485,112)
(44,785)
(529,897)
(106,725)
(9,852)
(116,577)

미지급연차수당
1,254,690
(5,862)
1,248,828
276,031
(1,290)
274,741

금융보증부채
1,151
12,347
13,498
253
2,717
2,970

종속기업주식손상차손
3,335,286
(1,290,836)
2,044,450
-
-
-

매도가능금융자산손상차손
460,085
506,499
966,584
101,219
111,429
212,648

지급보증료
117,947
-
117,947
25,948
-
25,948

단기매매증권평가
1,004,963
(2,018,633)
(1,013,670)
221,092
(444,098)
(223,006)

계약세
633,018
-
633,018
139,264
-
139,264

일시적차이 계
9,885,497
(2,508,646)
7,376,851
1,388,761
(267,918)
1,120,843

(2) 전기

계정과목
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감
기말금액
기초금액
증감
기말금액

미수수익
(242,860)
143,874
(98,986)
(53,429)
31,653
(21,776)

대손충당금
4,437,884
(826,071)
3,611,813
976,335
(181,736)
794,599

퇴직급여충당금
16,902,435
2,293,490
19,195,925
3,718,536
504,568
4,223,104

퇴직연금운용자산
(17,168,548)
(2,058,133)
(19,226,681)
(3,777,080)
(452,790)
(4,229,870)

지분법이익
(445,175)
-
(445,175)
(97,939)
-
(97,939)

지분법손실
220,834
-
220,834
-
-
-

지분법자본변동
(25,551)
-
(25,551)
(5,621)
-
(5,621)

부의지분법자본변동
16,826
-
16,826
-
-
-

선수금(정부출연금)
-
18,205
18,205
-
4,005
4,005

하자보수충당금
300,977
(4,718)
296,259
66,215
(1,038)
65,177

인정이자
60,659
(60,659)
-
13,345
(13,345)
-

매도가능금융자산
(428,488)
(56,624)
(485,112)
(94,267)
(12,458)
(106,725)

미지급연차수당
1,018,214
236,476
1,254,690
224,006
52,025
276,031

금융보증부채
7,454
(6,303)
1,151
1,640
(1,387)
253

선급비용(금융보증부채)
(7,454)
7,454
-
(1,640)
1,640
-

신주인수권조정
(355,148)
355,148
-
(78,134)
78,134
-

상환할증금(신주인수권부사채)
735,885
(735,885)
-
161,895
(161,895)
-

종속기업주식손상차손
3,274,286
61,000
3,335,286
-
-
-

매도가능금융자산손상차손
460,085
-
460,085
101,219
-
101,219

지급보증료
117,947
-
117,947
25,948
-
25,948

단기매매증권평가
677,995
326,968
1,004,963
149,159
71,933
221,092

선급기부금
400,000
(400,000)
-
88,000
(88,000)
-

계약세
-
633,018
633,018
-
139,264
139,264

일시적차이 계
9,958,257
(72,760)
9,885,497
1,418,188
(29,427)
1,388,761

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말
사유

지분법손실
220,834
220,834
처분하지 않을 예정

부의지분법자본변동
16,826
16,826

종속기업투자주식손상차손
2,044,450
3,335,286

합계
2,282,110
3,572,946

30. 주당순이익

가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식
(
주석24 참
조)
으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주당기순이익
6,619,363,847 원
8,545,195,683 원

가중평균유동보통주식수
9,953,626 주
9,838,367 주

주당순이익
665 원
869 원

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분
당기(*)
전기

기초
10,855,588
9,719,813

자기주식 보유분
(910,000)
(656,000)

당기 자기주식 취득
(3,966)
(138,676)

당기 자기주식 처분
8,356
-

당기 신주인수권 청구
3,648
913,230

조정후 가중평균유통보통주식수
9,953,626
9,838,367

(*) 당기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
발행주식수
가중치
적수

기초
10,855,588주
365일
3,962,289,620

자기주식 보유분
(910,000)주
365일
(332,150,000)

자기주식 취득
(44,300)주
32일
(1,417,600)

자기주식 취득
(30,100)주
1일
(30,100)

자기주식 처분
50,000주
61일
3,050,000

신주인수권 청구
11,995주
111일
1,331,445

3,633,073,365

가중평균유통보통주식수 : 3,633,073,365 ÷ 365 = 9,953,626주

나. 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

조정후 보통주당기순이익
6,619,363,847 원
8,545,195,683 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)
9,994,009 주
10,100,034 주

희석주당순이익
662 원
846 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
9,953,626
9,838,367

신주인수권부사채
40,383
261,667

조정후 가중평균유통보통주식수
9,994,009
10,100,034

31. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,984백만원(주당 300원)와 2,266백만원(주당250원)입니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 2,483백만원이며, 20
18년 3월 23일로
예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
8,373,179
11,404,304

조정:

이자수익
(1,410,026)
(1,120,719)

이자비용
436,312
316,600

배당금수익
(2,843,876)
(1,229,953)

퇴직급여
3,496,138
3,285,405

감가상각비
480,747
492,611

대손상각비
398,890
(795,814)

대손충당금환입
-
(3,160)

신주인수권조정상각
-
6,016

신주인수권부사채할인발행차금 상각
-
520

하자보수충당부채 전입
32,108
17,771

하자보수충당부채 환입
(25,979)
-

외화환산이익
(1,788)
(275,693)

외화환산손실
1,372,939
304

유형자산처분이익
(8,897)
(9,908)

유형자산처분손실
2,100
14

보증수수료수익
(21,272)
(904)

보증수수료
33,619
2,054

통화선도평가이익
-
(208,348)

단기매매증권처분이익
(131,601)
(448,835)

단기매매증권처분손실
94,365
10,782

종속기업투자주식손상차손
-
61,000

종속기업투자주식손상차손환입
(1,244,285)
-

매도가능금융자산손상차손
506,499
-

단기매매증권평가이익
(1,038,276)
(16,929)

단기매매증권평가손실
24,606
343,897

기부금
482,000
-

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(1,766,708)
(2,586,077)

기타수취채권의 감소(증가)
8,996
(118,056)

기타유동자산의 감소
604,260
1,049,442

미지급금의 증가(감소)
635,041
(363,796)

기타금융부채의 증가
220,033
184,982

기타유동부채의 증가(감소)
179,454
(3,321,055)

충당부채의 감소
(274)
(22,489)

퇴직금의 지급
(1,971,704)
(1,420,085)

사외적립자산의 증가
(151,922)
(3,049,871)

영업으로부터 창출된 현금흐름
6,764,678
2,184,010

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

장기대여금의 제각
-
612,140

퇴직급여미지급금
846,198
529,481

매도가능금융자산의 유동성대체
1,000,000
-

장기대여금의 유동성대체
16,200,000
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금
신주인수권부사채
합계

전기초
-
(5,950,055)
(5,950,055)

현금흐름
(20,000,000)
5,956,591
(14,043,409)

기타 비금융변동
-
(6,536)
(6,536)

전기말
(20,000,000)
-
(20,000,000)

현금흐름
2,600,000
-
2,600,000

당기말
(17,400,000)
-
(17,400,000)

33. 특수관계자 거래

가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

Otak, Inc.(*1)
80.99%
79.93%

Hanmi International(KSA)LLC
95.00%
95.00%

HanmiGlobal Consulting (Shanghai) Co., Ltd.
100.00%
100.00%

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd
100.00%
100.00%

랜드마크디벨럽먼트㈜
93.68%
93.68%

Hanmiglobal India Private Limited
99.00%
99.00%

마에스트로 합자조합
62.99%
62.99%

(주)아이아크건축사사무소
97.50%
97.50%

Otak Japan
80.00%
80.00%

이노톤 주식회사
90.00%
85.00%

주식회사 한미글로벌이엔씨
86.67%
100.00%

HanmiGlobal Hungary Ltd.
100.00%
100.00%

(주)에코시안(*2)
54.00%
-

주식회사 한미인제1호(*3)
100.00%
-

(*1)
Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington),
Otak, Inc. (Colorado)
,
Otak Architects,Inc., Otak International
, DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다.
DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.는당기 중 신규 취득하였습니다.

(*2) 당기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 회사의 유효지분율이 35.7%에서54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다. 
(*3) 주식회사 한미인제1호는 당기에 신규 출자 하였습니다.

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
터너앤타운젠드코리아(주)
터너앤타운젠드코리아(주)

-
(주)에코시안

Alakaria-Hanmi for Project Management(*1)
-

주식회사 탕정제일산단
주식회사 탕정제일산단

기타특수관계자
사회복지법인 따뜻한동행
사회복지법인 따뜻한동행

-
천안제삼사이언스컴플렉스(주)(*2)

(*1) Alakaria-Hanmi for Project Management는 당기에 신규 출자하였습니다.

(*2) 천안제삼사이언스컴플렉스㈜는 당기 중 청산되었으며, 투자금 755백만원을 전액 회수하였습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명
기중거래액
기말잔액

계정과목
당기
전기
계정과목
당기말
전기말

터너앤타운젠드코리아(주)
매출액
79,890
81,350
미지급금
246,083
15,334

매출원가
2,578,603
1,793,962
선급금
-
15,035

잡이익
-
3,600

배당금수익
-
150,000

에코시안
매출원가
53,500
640,000
선급금
-
20,000

매출액
50,544
-

주식회사 탕정제일산단
신규출자
-
1,000,000

사회복지법인 따뜻한동행
기부금
630,000
673,074

천안제삼사이언스컴플렉스(주)
배당금수익
2,006,715
906,000
매도가능금융자산
-
755,000

Alakaria-Hanmi for Project Management
신규출자
485,632
-

(2) 종속기업

회 사 명
기중거래액
기말잔액

계정과목
당기
전기
계정과목
당기말
전기말

Otak, Inc.
이자수익
126,825
123,219
장기대여금
3,749,900
4,229,750

지급수수료
317,853
85,923
미수수익
-
-

유상증자
2,270,700
-
미지급금
-
63,419

Hanmi International (KSA) LLC
매출액
316,405
719,367
매출채권
99,032
56,641

배당금수익
730,267
-

Hanmi Global construction
consulting (Shanghai) Co.,Ltd.
매출액
2,107,139
4,019,340
매출채권
904,051
1,242,868

HanmiGlobal Vietnam Co Ltd.
매출액
-
3,614,619
매출채권
335,884
686,188

랜드마크디벨럽먼트(주)
매출액
8,035,590
2,615,430
매출채권
1,427,000
1,605,000

이자수익
645,418
554,667
미수금
-
139,961

신규대여
500,000
30,000,000
단기대여금
16,200,000
-

장기대여금
-
24,000,000

대여금회수
8,300,000
6,000,000
미수수익
94,732
-

잡이익
32,947
-

Hanmiglobal India Private Limited
매출액
685,443
1,807,137
매출채권
2,302,974
1,864,716

유상증자
-
147,599

(주)아이아크건축사사무소
이자수익
10,457
10,027
매도가능금융자산
493,501
1,000,000

용역비
295,459
459,334
미수수익
6,761
-

신규대여
300,000
-
단기대여금
300,000
-

OTAK Japan
매출액
36,349
-
매출채권
16,135
-

지급수수료
49,954
56,386

이노톤 주식회사
신규출자
-
350,000

유상증자
500,000
500,000

주식회사 한미글로벌이엔씨
신규출자
-
900,000
선수금
6,000
-

유상증자
400,000
-
미수금
6,600
-

HanmiGlobal Hungary Ltd.
매출액
366,299
465,273
매출채권
-
465,273

신규출자
-
11,880

(주)에코시안
매출액
50,544
-
선수금
32,011
-

용역비
11,000
-
미지급금
12,100
-

주식회사 한미인제1호
신규출자
200,000
-
미수수익
1,311
-

신규대여
400,000
-
단기대여금
400,000
-

이자수익
1,311
-

다. 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증이 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구분
회 사 명
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
Otak, Inc.
Citi Bank, N.A
USD 2,500,001
2017.02.01~
2019.02.28
자금차입

Otak, Inc. Abu Dhabi
KEB Abu Dahbi
USD 728,076
2017.03.05~
2018.03.05
Tender-Bond,
AP-Bond,
P-Bond

Hanmiglobal India Private Limited
Industrial Bank of Korea,New Delhi
USD 780,000
2016.06.13~
2019.06.10
AP-Bond

Hanmi Global Vietnam Co. Ltd.
VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK
USD 61,000
2017.04.28~
2019.07.02
AP-Bond

라
. 당기말 현재 회사는
서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에대하여 50,819백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.
또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,396백만원을 제공하고 있습니다.

마.

회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,443백만원(전기: 1,274백만원) 및 퇴직급여 213백만원(전기: 189백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

34. 영업부문 정보

가.
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 회사의 매출은 CM 및 감리 용역을 제공하고 있으며 한국(90,465백만원)과 이라크(8,769백만원)등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 19,980백만원과 12,379백만원입니다.

35. 보고기간 후 사건

2018년 1월 17일 회사는 종속기업인 Otak, Inc.의 차입금 관련 지급보증 제공 약정을 2019년 2월까지 연장하였으며, 기존 USD 5,000,000의 보증한도를 USD 6,000,000로 증액하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분 계산서를 참고 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김종훈

49. 9. 24

사내이사
본인
이사회

윤요현

58. 12. 9

사내이사
-
이사회

안희은
64.11.20
사내이사
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김종훈

- 한미글로벌(주) 회장

전) 삼성물산

현) 한미글로벌(주) 회장

-

윤요현

- 한미글로벌(주) 대표이사

전) 쌍용건설, 삼성중공업

현) 한미글로벌(주) 대표이사

-

안희은
- 한미글로벌(주)사장
전) 두산인프라코어
현) 한미글로벌(주) 사장

※ 기타 참고사항

- 사내이사 2명 재선임, 사내이사 1명 신규선임

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9(3)
9(3)

보수총액 내지 최고한도액
21억원
21억원

※ 기타 참고사항

- 전년과 동일

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항

- 전년과 동일

※ 참고사항

1. 회사명 : 한미글로벌 주식회사
2. 주주총회 개최(예정)일 : 2018년 03월 23일 
3. 주주총회 집중일 개최 사유 : 당사는 주주총회 집중예상일 발표 전 외부감사인의 감사일정과 경영진 및 이사진의일정, 연결종속회사들의 결산 및 감사일정, 주주총회 장소 외부대관등을 고려하여 3월 23일을 주주총회 개최일로 결정하게 되었습니다.
4. 주주총회 소집통지(공고)일 : 2018년 03월 08일
5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 당사는 한국상장회사 협의회에서 주관하는 "주주총회분산 자율준수프로그램"에 참여하였습니다.
- 당해년도 주주총회 집중일: 3월23일(금), 3월29일(목), 3월30일(금)