한국공항 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 한국공항

주주총회소집공고
2.7
한국공항(주)

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
한국공항주식회사

대 표 이 사 :
강영식

본 점 소 재 지 :
서울시 강서구 양천로 13(방화동)

(전 화) 02-2660-3114

(홈페이지)http://www.kas.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 김대원

(전 화) 02-2660-3217

주주총회 소집공고

(제51기 정기)

주주님의 건강과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제365조와 당사 정관 제14조의 규정에 의거, 제51기 정기주주총회를 아래와
같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1
이하의 주식을 소유한 소액주주에게는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제20조에 의거
본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일(금) 09시

2. 장 소 : 서울특별시 강서구 양천로 13 (한국공항(주) 본사 1층 강당)

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

- 영업보고

- 감사보고

- 외부감사인 선임보고

나. 부의안건

- 제1호 의안 : 제51기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표

(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집 통지·공고사항의 비치

상법 제542조의4 및 동시행령 제31조에 의한 주주총회 소집 통지·공고사항

은 당사 본·지점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하고
 있사오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사

할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한

의사표시를 통지할 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사
 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사 하실 수 있습니다.

- 직접참석 : 신분증

- 대리참석 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 주주 신분증 사본, 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

윤종훈
(출석률: 100%)

성시철
(출석률: 100%)

박상용
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2017.02.09
2016년(제50기) 기말 결산 승인의 건
찬성
찬성
-

2016년 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건
-
-
-

2회
2017.02.28
제50기 정기주주총회 개최의 건
찬성
찬성
-

3회
2017.03.24
대표이사 선임의 건
-
찬성
찬성

2017년 사업계획 승인의 건
-
찬성
찬성

4회
2017.04.27
2017년 1분기 결산 결과 보고의 건
-
-
-

5회
2017.08.03
2017년 상반기 장비 투자 승인의 건
-
찬성
찬성

2017년 상반기 결산 보고의 건
-
-
-

6회
2017.11.03
지주회사 협의 및 보고 등에 관한 지침 제정(안)
 및 경영자문/지원용역계약 체결(안) 승인의 건
-
찬성
찬성

이사회 규정 개정(안) 승인의 건
-
찬성
찬성

2017년 3분기 결산 보고의 건
-
-
-

※ 2017. 3. 24부 윤종훈 사외이사 퇴임 및 박상용 사외이사 신규 선임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
50억원
72,700,000
36,350,000
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 및 비등기 임원을 포함한 전체 승인 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

※ 해당사항 없음

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

※ 해당사항 없음

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업 개황

당사는 1999년 5월 1일부로 비상장사인 ㈜한국항공과 합병 이후 기존에 영위하였던 항공기 지상조업, 기내식지원 및 부대사업 이외에 항공기 급유업, 항공화물 취급업, 광산(석회석)사업, 제주 생수/축산/농산물재배 사업 및 제주민속촌 등으로 사업범위가 대폭 확대 되었으며, 2005년에는 FORKLIFT 렌탈사업에, 2006년에는 9S (Southern Air)를 시작으로 항공기 정비업에 진출하였습니다.

또한 항공운수보조 분야에서는 지난 50년간의 축적된 노하우와 우수한 조업 품질을 바탕으로한 경쟁력으로 그동안 다수의 외국 항공사를 고객으로 유치하는 등 서비스 부문에서 많은 장점을 지니고 있습니다. 특히, 조업품질의 대외 공신력 강화를 위해 2017년 5회 연속 ISAGO(IATA Safety Audit for Ground Operations) 무결점 인증 갱신심사 통과, 화물 보세구역 운영부문 AEO 공인 취득으로 더욱 더 안정적이고 경쟁력 있는 사업체질을 갖추게 되어 항공기 취급업 부문의 선도적인 위치를 확보하게 되었고, 국제적으로도 손색 없는 회사로서의 위치를 더욱 견고히 하게 되었습니다.

사실상 한국공항㈜은 국내에서 항공기 지상조업 업무의 약 50% 수준을 수행하고 있으며, 오랜 업무 노하우를 바탕으로 다수의 외국 항공사를 유치하며 신뢰를 쌓는 등 많은 장점을 지니고 있습니다. 사업 여건은 국내외 경제여건 및 항공업계 전반 상황 그리고 소비 심리에 따라 좌우될 수 있겠으나, 국제항공여객 상승세 지속 및 인천국제공항 제2여객터미널 운영으로, 중·장기 측면에서 항공수요는 지속적으로 증가될 전망입니다. 

당사는 인건비 비중이 높은 사업 특성에 따른 원가부담을 해소하고자 업무프로세스 개선을 통한 효율적인 인력운영을 지속적으로 추진하고 있는 한편, 생산성 향상과 대대적인 원가절감 노력으로 영업환경 변화에 효과적으로 대응해오고 있습니다.
또한 통합조업시스템, 통합장비관리시스템 및 모바일 조업시스템 구축과 같은 시스템 기반조성과 더불어 유능한 인재의 확보와 육성을 통해 21세기급변하는 사업환경에 능동적으로 대응하기 위해 노력하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 항공운수보조 부문

항공운수보조 부문은 항공기 지상조업, 항공기 급유 및 판매업, 화물조업 및 보관업, 항공기 용역사업으로 공항 내에서 이루어지는 사업으로 항공사업법상 "항공기 취급업"에 속하며 당사 전체수입의 약 80%를 점유하는 주력사업입니다.

항공기 지상조업은 공항에 항공기가 도착하여 이륙하기까지 필요한 조업, 즉 항공기 유도, 견인, 항공기 전원공급, 항공기 시동지원, 화물/수하물 상·하역, 항공기 객실청소, 항공기 외부청소, 제설·제빙작업 등을 수행하는 사업으로 아시아나에어포트 및 기타 다국적 조업사 등과 시장을 분할하고 있습니다. 또한 일부 외항사의 항공기 정비업의 업무를 수행하면서, 지상조업 영역을 확대하고 있습니다. 2017년도 국내선의 경우 전년대비 3.1% 증가한 80,506편(왕복)을 처리하였고, 국제선은 전년대비 3.2% 감소한 102,854편(왕복)을 처리하여, 전년대비 총 0.5% 감소한 183,360편(왕복)을 처리하였습니다.

항공화물 조업 및 화물보관업은 인천공항에서 통관되는 수출·입 항공화물에 대한 조업 및 보관과 수출, 수입, 통과화물 적재 및 해체작업을 수행하고 있으며, 일반 항공화물 창고를 비롯하여 냉장/냉동창고 등 특수창고를 보유하여 화물보관 서비스를 제공하고 있습니다. 동 사업은 국제선 항공화물을 수출·수입·통과화물 등으로 구분하여 취급하는 사업으로 각 항공사의 화물 수송량과 비례하여 사업 성장이 크게 좌우되고 있으며, 국내외 경기에 따라 변동요인이 잠재된 사업입니다. 2017년도는 글로벌 경기회복에 따른 반도체와 디스플레이 수출 호조 및 전자상거래 등 물동량 증가로 화물량이 전년대비 증가하였습니다. 인천공항 물동량은 전년대비 7.6% 증가한 1,553,677톤을 처리하였으며,전체적으로는 전년대비 6.8% 증가한 1,787,205톤을 처리하였습니다.

항공기 급유업은 항공사와 정유사간 체결된 항공유 공급 계약을 기초로 정유사와 급유 용역 계약을 체결하여 항공기에 항공유를 공급하는 사업을 말하며, 국내외 일부 항공사와 외국의 특별 전세기, 국가 기관 등에 항공유를 판매하는 상품 판매업이 일부 포함되어 있습니다. 항공기에 항공유를 공급하는 급유사업 역시 항공사의 항공기 운항편수에 따라 사업 규모가 좌우되는 특성을 지니고 있습니다. 2017년도 항공기 급유량은 전년대비 5.1% 증가한 1,154백만 Gallon을 공급하였습니다.

용역부문은 대한항공 항공기 기내식 운반에 대한 지원과 대한항공 항공기 운항업무에 필요한 동력/비동력 장비에 대한 점검 및 수리 업무를 지원하고 있는 사업입니다.

기내식 지원은 기내에서 식음료를 승객에게 제공하기 위한 서비스로서 도착 항공편의 기내식 및 기용품 하기, 출발편 항공기에 탑재하는 일련의 서비스를 말하며, 당사는 이에 필요한 숙련된 제반 업무를 지원하고 있습니다.

장비정비 업무는 대한항공 소유의 지상 조업용 장비에 대한 점검·수리와 당사 소유의 조업용 장비에 대한 배치, 점검 및 수리를 지원하는 업무로서 당사는 이에 필요한 숙련된 제반 업무를 지원하고 있습니다.

2) 제품판매 부문
- 광산사업

당사의 광산사업은 석회석을 채광하고 파쇄하여 POSCO에 제철용으로 공급하는 사업으로, 경상북도 울진군에 대규모 석회석 광산을 보유하고 있습니다.

경북 울진군에 있는 평해사업소는 석회석 생산설비와 대량수송이 가능한 자가 항만시설을 갖추고 있으며, 생산된 석회석은 주로 POSCO에 해상운송을 통해 공급하고 있습니다. 

- 생수사업

제주지역에서 생산하여 그룹사 및 대한항공 기내식에 주로 판매하고 있는 생수사업은 초기 프랑스 에비앙사의 기술을 도입하여 개발한 것으로 시작, 최첨단 자동화 시설 설비를 구축하여 한라산 기슭 지하 325 미터로부터 무공해 천연 지하수를 생산하고 있습니다. 인체에 유익한 칼슘, 마그네슘 등 각종 미네랄이 균형 있게 함유되어 있는 한진 제주 퓨어워터는 5 갤런, 1.5 리터, 0.5 리터, 0.33 리터 병 제품과 0.12 리터 컵 제품 등 다양한 용량으로 생산되고 있습니다.

- 농산사업

대한항공의 기내식에 사용되는 청정 채소류를 생산·공급하는 사업으로 최첨단 제어시설 및 무토양 수경재배 시설을 구비한 유리온실과 비닐온실에서 파프리카, 방울토마토, 블루베리 등 양질의 특용작물을 재배하고 있습니다.

- 축산사업

한라산 동남쪽 해발 350~400미터 고지인 중산간 지대에 위치한 "제동목장"에서 축우를 약 1,900여두 사육하고 있으며, '제동한우'라는 고급 브랜드육으로 생산하여 판매하고 있습니다.

3) 기타사업 부문

기타사업은 경영 다각화 및 관련 사업을 지원하는 성격으로 운영되는 사업으로 세탁사업, 렌탈사업, 제주민속촌사업, 사옥 임대사업 등으로 구성되어 있습니다.

세탁사업은 당사가 세탁공장을 직접 운영하여 대한항공과 외국 항공사의 항공기 기내용품인 모포, 시트 커버, 유니폼 등에 대한 세탁물 수주 및 공급 운영하고 있으며, 인천 HYATT호텔을 비롯하여 객실/식음료 Towel, 린넨류 및 직원 제복류를 세탁 지원하고 있습니다. 특히 2007년 12월에 인천세탁공장을 건립하여 자동화시설 설치로 세탁 처리능력이 확대되었습니다.

렌탈사업은 지난 50년간 당사의 항공화물 터미널 운영 경험과 각종 특수 조업장비 정비 노하우를 바탕으로 지게차 렌탈 및 정비 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 화물물류 등 전 공정에 대한 Total 서비스 제공과 의왕정비센터 및 공항 내 정비공장 운영으로 전국적인 Network를 구축하고 고객이 원하는 최상의 맞춤식 서비스를 제공하고 있어 대형 물류업체를 통한 매출 증대를 이루고 있습니다.

제주민속촌은 제주도 서귀포시 표선면에 위치하고 있으며, 오랜 조사연구와 고증을 거쳐 19세기 제주도에서만 볼 수 있는 고유의 문화와 생활풍속을 생생하게 재현해 놓았습니다. 각종 편의시설 및 관람시설을 구비하여 관광객에게 살아있는 제주의 역사를 보여주고 있습니다.

(

2) 시장점유율 등

당사의 주력사업인 항공운수보조 부문은 당사와 아시아나에어포트가 항공기 취급업 면허를 취득하여 사실상 국내 지상조업 시장을 양분하여 영위하고 있으나, 인천공항 개항 이후 세계 유수의 다국적 조업사가 국내에서 조업을 시작하여 무한 경쟁체제에 접어들고 있는 실정입니다. 기타 광산사업과 생수/농축산 사업은 당사와 다수의 업체들이 경쟁상태에 있습니다.

당사의 항공운수보조 부문 시장점유율은 아래 표와 같습니다.

구 분
년도별(누계)
여객부문 점유율
화물부문 점유율

한국공항㈜
2013년 연간 
2014년 연간 
2015년 연간 
2016년 연간 
2017년 연간
54.6% 
53.3% 
52.9% 
50.7% 
46.2%
56.1% 
55.6% 
54.9% 
53.2% 
53.1%

* 인천공항 기준 ( 공항공사 자료 )

(가) 기타 광산사업 및 생수, 농산사업 등은 자체수급 및 제한된 범위에서 운영되는 사업으로 해당 시장에서의 경쟁상대가 명확치 않아 시장 점유율 DATA 분석은 제외하였습니다.

(3) 시장의 특성

(가) 항공기 지상조업

국내·외 항공기 운항 수요와 연동관계로 국내항공사의 사업 신장, 외국 항공사의 국내 취항 빈도와 밀접한 관계가 있습니다.

항공기 지상조업에 있어 50년간의 노하우를 바탕으로 한 당사의 높은 시장점유율 유지체제는 지속될 것으로 전망되나 인천국제공항 개항과 함께 세계 유수의 다국적 조업사가 조업을 개시하여 지상조업 분야에서도 명실상부한 국제경쟁체제가 계속되고 있습니다.

(나) 항공화물 조업사업

화물사업은 국제선 항공화물을 Handling하는 사업으로 각 항공사의 화물 수송량과 비례하여 사업성장이 크게 좌우되고 있으며, 국내·외 경기에 따라 변동요인이 잠재하고 있는 사업입니다.

(다) 광산사업(석회석 생산)

광산사업은 포항/광양의 제철소에 제선용 석회석을 생산, 전량 판매하는 사업으로 포항/광양제철의 생산과 밀접한 관계가 있습니다.

(라) 신규사업 등의 내용 및 전망

※ 해당사항 없음

(마) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- "Ⅲ. 경영참고사항, 1.사업의 개요, 나.회사의 현황" 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

○ 연결재무제표

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 51 기 2017년 12월 31일 현재

제 50 기 2016년 12월 31일 현재

한국공항주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

187,253,278,317

165,200,872,874

1. 현금및현금성자산
19,472,634,743

19,811,201,276

2. 단기금융상품
71,260,236,086

38,317,070,193

3. 매출채권
73,826,996,478

85,971,269,368

4. 만기보유금융자산
24,575,000

28,760,000

5. 기타금융자산
2,224,585,874

1,231,108,820

6. 재고자산
4,022,856,056

4,816,950,805

7. 생물자산
11,671,819,280

10,390,043,759

8. 당기법인세자산
134,657,410

-

9. 기타유동자산
4,614,917,390

4,634,468,653

Ⅱ.비유동자산

229,137,920,729

208,204,281,071

1. 장기금융상품
1,077,682,631

2,853,705,076

2. 매도가능금융자산
17,748,694,524

14,992,349,164

3. 만기보유금융자산
251,610,000

263,010,000

4. 기타금융자산
2,702,101,942

2,610,604,237

5. 유형자산
183,049,478,260

173,904,378,486

6. 투자부동산
17,294,298,798

5,604,220,915

7. 무형자산
4,732,643,315

5,033,516,575

8. 기타비유동자산
1,619,860,284

2,339,798,160

9. 이연법인세자산
661,550,975

602,698,458

자 산 총 계

416,391,199,046

373,405,153,945

부 채

Ⅰ.유동부채

49,350,341,080

45,777,617,730

1. 매입채무및기타채무
40,026,642,289

34,906,810,726

2. 유동성장기부채
126,640,000

3,676,186,922

3. 당기법인세부채
3,502,132,135

3,158,295,129

4. 기타유동부채
5,694,926,656

4,036,324,953

Ⅱ.비유동부채

51,248,372,666

45,846,192,642

1. 장기차입금
126,640,000

253,280,000

2. 순확정급여부채
20,053,564,203

19,469,572,263

3. 이연법인세부채
13,400,493,545

10,203,089,528

4. 산림훼손복구충당부채
7,364,526,540

6,631,613,949

5. 기타금융부채
1,120,546,564

1,057,991,564

6. 기타비유동부채
9,182,601,814

8,230,645,338

부 채 총 계

100,598,713,746

91,623,810,372

자 본

Ⅰ. 자본금
15,831,775,000

15,831,775,000

Ⅱ. 자본잉여금, 자본조정
7,527,904,971

7,527,904,971

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
43,878,337,141

23,871,394,930

Ⅴ. 이익잉여금
248,554,468,188

234,550,268,672

자 본 총 계

315,792,485,300

281,781,343,573

부 채 및 자 본 총 계

416,391,199,046

373,405,153,945

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제51기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제50기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

한국공항주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 매출액

485,444,522,904

472,598,315,674

1. 상품매출액
17,678,471,390

15,757,162,175

2. 항공운수보조수익
406,975,410,355

386,719,612,699

3. 제품판매수익
31,910,302,379

42,196,212,024

4. 기타사업수입
28,880,338,780

27,925,328,776

II. 매출원가

(433,939,292,459)

(419,691,245,465)

1. 상품매출원가
15,162,093,448

13,083,192,222

2. 항공운수보조원가
373,627,721,220

357,190,476,661

3. 제품판매원가
20,812,486,688

26,488,715,730

4. 기타사업원가
24,336,991,103

22,928,860,852

III. 매출총이익

51,505,230,445

52,907,070,209

IV. 판매비와관리비

(24,495,098,160)

(26,115,428,294)

판매비
6,090,383,350

7,543,883,689

관리비
18,404,714,810

18,571,544,605

Ⅴ. 영업이익

27,010,132,285

26,791,641,915

Ⅵ. 영업외손익

354,271,251

(4,212,016,237)

1. 기타영업외이익
1,402,393,785

550,812,658

2. 기타영업외비용
(2,298,738,262)

(5,316,699,383)

3. 금융수익
1,522,585,371

1,495,038,259

4. 금융비용
(271,969,643)

(941,167,771)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익

27,364,403,536

22,579,625,678

Ⅷ. 법인세이익(비용)

(4,989,130,280)

(5,141,727,493)

Ⅸ. 당기순이익

22,375,273,256

17,437,898,185

Ⅹ. 기타포괄손익

13,164,993,471

(2,680,688,204)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
10,997,154,243

(1,637,489,197)

1. 확정급여제도재측정요소
(6,841,948,740)

(1,637,489,197)

2. 재평가잉여금
17,839,102,983

-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
2,167,839,228

(1,043,199,007)

1. 매도가능금융자산평가손익
2,167,839,228

(1,043,199,007)

XI. 총포괄손익

35,540,266,727

14,757,209,981

XII. 당기손익의 귀속

지배기업 소유주지분

22,375,273,256

17,437,898,185

비지배지분

-

-

XIII. 총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

35,540,266,727

14,757,209,981

비지배지분

-

-

XIV. 주당손실

1. 기본주당순손실

7,316

5,702

- 연결자본변동표

<연결자본변동표>

제 51 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 50 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국공항주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
비지배지분
총계

주식발행초과금
자기주식처분이익
자기주식

2016.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
24,914,593,937
220,278,984,684
-
268,553,258,592

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(1,529,125,000)
-
(1,529,125,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
17,437,898,185
-
17,437,898,185

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,043,199,007)
-
-
(1,043,199,007)

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(1,637,489,197)
-
(1,637,489,197)

2016.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
23,871,394,930
234,550,268,672
-
281,781,343,573

2017.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
23,871,394,930
234,550,268,672
-
281,781,343,573

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(1,529,125,000)
-
(1,529,125,000)

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-
-
-
-
22,375,273,256
-

22,375,273,256

기타포괄손익

-

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
2,167,839,228
-
-
2,167,839,228

- 재평가잉여금

-
-
-
-
17,839,102,983

-
17,839,102,983

- 확정급여제도의 재측정요소

(6,841,948,740)
-
(6,841,948,740)

2017.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
43,878,337,141
248,554,468,188

315,792,485,300

- 연결현금흐름표

<연결현금흐름표>

제 51 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 50 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I.영업활동으로인한현금흐름

49,412,701,916

39,556,921,348

1. 영업으로부터 창출된 현금
53,145,711,257

42,785,042,456

(1) 당기순이익
22,375,273,256

17,437,898,185

(2) 조정항목
35,932,399,462

38,715,779,429

퇴직급여
14,384,928,734

14,262,391,270

복리후생비
1,755,013,836

2,367,094,487

감가상각비
16,150,498,812

14,711,380,958

무형자산상각비
229,166,060

229,166,060

대손상각비
88,996,790

11,655

이자비용
271,969,643

941,167,771

생물자산평가손실
-

233,784,916

외화환산손실
30,665,467

6,222,999

매도가능금융자산손상차손
22,935,702

1,900,958,108

토지재평가손실
51,000

-

토지재평가이익
(1,077,588,690)

-

유형자산처분손실
9,955,412

940,201

무형자산처분손실
-

456,522,177

산림훼손복구충당부채전입액
732,912,591

171,875,330

법인세비용
4,989,130,280

5,141,727,493

외화환산이익
(4,359,942)

(8,482,887)

이자수익
(1,006,568,471)

(917,050,709)

배당금수익
(516,016,900)

(577,987,550)

매도가능금융자산처분이익
-

-

유형자산처분이익
(45,223,631)

(61,204,000)

무형자산처분이익
(64,656,436)

(91,622,911)

기타의대손충당금환입
(19,141,265)

(51,115,939)

잡이익
(269,530)

-

(3) 순운전자본의 변동
(5,161,961,461)

(13,368,635,158)

매출채권의 감소(증가)
13,196,421,464

12,414,624,297

미수금의 감소(증가)
(1,092,481,355)

52,205,717

선급금의 감소(증가)
6,046,177

4,908,121

선급비용의 감소(증가)
733,584,022

(2,377,005,362)

재고자산의 감소(증가)
849,860,479

392,637,910

생물자산의 감소(증가)
(1,281,775,521)

(1,176,677,959)

보증금의 감소(증가)
(91,497,705)

(499,641,062)

매입채무의 증가(감소)
389,087,471

1,390,282,224

미지급금의 증가(감소)
(6,471,536)

(132,829)

선수금의 증가(감소)
2,435,708

(482,099,921)

선수수익의 증가(감소)
185,568,449

(192,573,678)

예수금의 증가(감소)
(13,226,315)

(403,211,886)

미지급비용의 증가(감소)
3,789,972,707

744,399,614

예수제세의 증가(감소)
1,483,682,801

(508,202,044)

순확정급여부채의 증가(감소)
(22,572,665,947)

(21,767,295,830)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
(803,057,360)

(954,181,470)

예수보증금의 증가(감소)
62,555,000

(6,671,000)

2. 이자의 수취
1,105,576,231

861,296,658

3. 배당금의 수취
516,016,900

577,987,550

4. 법인세의 납부
(5,354,602,472)

(4,667,405,316)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(44,249,850,911)

(22,413,533,218)

단기금융상품의 감소
45,517,070,193

76,244,300,000

만기보유금융자산의 감소
24,755,000

31,570,000

장기금융상품의 감소
3,715,891,423

2,907,353,776

매도가능금융자산의 감소
-

-

유형자산의 처분
154,344,410

91,255,000

무형자산의 처분
136,363,636

1,498,672,729

단기금융상품의 증가
(78,460,236,086)

(62,180,000,000)

장기금융상품의 증가
(1,939,868,978)

(3,421,232,561)

만기보유금융자산의 취득
(9,170,000)

(203,850,000)

유형자산의 취득
(13,389,000,509)

(37,381,602,162)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,477,127,940)

(18,510,792,657)

단기차입금의 차입
-

22,480,727,916

단기차입금의 상환
-

(29,480,727,916)

유동성장기부채의 상환
(126,640,000)

(7,890,371,100)

장기차입금의 상환
-

(1,000,000,000)

산업합리화인수차입금의 상환
(3,809,914,498)

(913,481,012)

이자의 지급
(11,746,402)

(177,782,275)

배당금의 지급
(1,528,827,040)

(1,529,158,270)

IV. 현금및현금성자산의 감소

(314,276,935)

(1,367,404,527)

V. 기초의 현금및현금성자산

19,811,201,276

21,172,329,400

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(24,289,598)

6,276,403

VII. 기말의 현금및현금성자산

19,472,634,743

19,811,201,276

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는 샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주) 대 한 항 공
1,885,134
59.5

기 타 주 주
1,173,116
37.1

자 기 주 식
108,105
3.4

합 계
3,166,355
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재
무제표는
매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는
특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는
일반적으로 자산을 취득하기 위하여

지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1
) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) -공시규정의 범위 구분

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) -투자부동산 계정대체
기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가'
- 한국채택국제회계기준 2014 - 2016 연차개선 
 (i) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' -최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) -개별기준 선택

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다..

중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

기중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.

그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경 우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 재무제표에 인식하고 있습니다.

(4) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

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공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

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공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

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자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(5) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

4) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은
주석 2.(6)
에서 설명하고 있습니다.

(6) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다.

차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.

(7) 외화환산

연결실체의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(8) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(9) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여비
용

과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉
시 반영하고 있습니다.
포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(12) 유형자산

연결실체는 재평가모형을 적용하고 있는 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 광업권은 생산량비례법으로 감가상각하고 있으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
15년

차량운반구
4 ~ 6년

장비
15년

운용리스자산
5년

기타의유형자산
4 ~ 6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 다음의 방법에 의하여 산정하고 있습니다.

구 분
평 가 방 법

상품(항공유), 저장품(유류)
이동평균법

제품(석회석, 축우, 생수)
총 평 균 법

저장품(생수저장품, 광산저장품, 장비부품)
선입선출법

미착품
개 별 법

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고
기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어
있으며,
포괄손익계산서상
'

기
타영업외손익
' 항목으로
계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은

할
인
효과가
중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(19) 연결실체가 발행한 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다.
확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션
은
지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다
.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. 

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상
'
기타영업외손익
'항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함
하
여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3.
중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 산림훼손복구충당부채

연결실체는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 산림훼손복구충당부채 등을 설정하고 있습니다.

(2) 확정급여부채

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 

(3) 기타

연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며 당 회계연도 중에 내용연수의 변경은 없습니다. 한편,
특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초
하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.

경영진은 금융상품의공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

지상조업부문

급유판매, 지상조업용역 및 기내식지원용역 등

(주)대한항공 등

제품판매부문

석회석, 먹는샘물 및 농,축산물 등

(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문

세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등

(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손
익

당
기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
424,653,882
31,910,302
28,880,339
485,444,523

영업손익
19,453,624
4,695,316
2,861,192
27,010,132

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한연결실체의 회계정책과 동일하며, 연결실체의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채

연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결실체는 각 보고부문별로 유형자산, 무형자산 및 투자부동산을 최고영업 의사결정자에게 제공하고 있으며, 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유무형자산 및 투자부동산
86,707,066
37,485,840
80,883,514
205,076,420

(4) 지역에 대한 정보

당기 중 연결실체의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당기 및 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당기 및 전기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결실체의매출은 각
각 354,291,973천원 및 344,245,369천원입니다(주석32 참조).

5. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
거래처
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
KEB하나은행(구, 외환은행)
-
3,722,000
산업합리화 차입금 담보

정기예금
KEB하나은행(구, 외환은행)
1,750,000
-
인천공항터미널 임차보증

장기금융상품
정기예금
농협은행
-
100,000
인천공항 X-RAY 보증

정기예금
KEB하나은행(구, 외환은행)
-
-
산업합리화 차입금 담보

정기예금
KEB하나은행(구, 하나은행)
-
1,700,000
인천공항터미널 임차보증

별단예금
신한은행
3,000
3,000
당좌계좌 개설 보증

정기예금
신한은행 외
1,037,845
1,019,458
직원 재해보상금

보통예금
신한은행
36,838
31,247
직원 채권압류금

합 계
2,827,683
6,575,705

6. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
보증금

일반 채권
7,945,062
1,831,014
393,597
2,194,716
12,364,389

특수관계자 채권
66,061,249
-
-
507,386
66,568,635

차감: 대손충당금
(179,315)
(25)
-
-
(179,340)

합 계
73,826,996
1,830,989
393,597
2,702,102
78,753,684

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
보증금

일반 채권
6,793,508
660,922
492,604
2,352,336
10,299,370

특수관계자 채권
79,287,217
77,611
-
258,268
79,623,096

차감: 대손충당금
(109,456)
(28)
-
-
(109,484)

합 계
85,971,269
738,505
492,604
2,610,604
89,812,982

(2)
신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균신용공여기간은 발생일을 기준으로 60일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 기타금융자산은 없습니다.

2
) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권과 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
13,264,363
42,591
246,263
13,553,217

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
2,486
-
-
2,486

대손충당금
(70,357)
(4,259)
(104,724)
(179,340)

합 계
13,196,492
38,332
141,539
13,376,363

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
9,397,012
143,343
363,826
9,904,181

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
2,832
-
-
2,832

대손충당금
(104,413)
(1,433)
(3,638)
(109,484)

합 계
9,295,431
141,910
360,188
9,797,529

3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
109,456
28
160,571
17

대손상각비
88,997
-
-
11

환입
(19,138)
(3)
(51,115)
-

기말
179,315
25
109,456
28

7. 재고자산 및 생물자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
621,581
870,492

제 품
664,531
1,118,615

저 장 품
2,651,857
2,742,499

미 착 품
84,887
85,345

합 계
4,022,856
4,816,951

(2) 당기와 전기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

축우
양계
합 계
축우
양계
합 계

기초
10,282,629
107,415
10,390,044
9,096,917
116,449
9,213,366

매입 등으로 인한 증가
4,608,952
345,206
4,954,158
4,596,660
360,470
4,957,130

판매 등으로 인한 감소
(3,331,186)
(341,197)
(3,672,383)
(3,177,163)
(369,504)
(3,546,667)

평가로 인한 증감
-
-
-
(233,785)
-
(233,785)

기말
11,560,395
111,424
11,671,819
10,282,629
107,415
10,390,044

8. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
17,740,195
14,983,849

시장성 있는 지분증권
11,469,219
8,712,873

시장성 없는 지분증권
6,270,976
6,270,976

출자금
8,500
8,500

합 계
17,748,695
14,992,349

(2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.41
2,960,552
11,356,774

(주)한진중공업
22,907
0.02
149,107
75,822

(주)한진중공업홀딩스
8,306
0.03
55,149
33,473

글로본(주)(주2)
1,086
0.01
100,000
3,150

합 계

3,264,808
11,469,219

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.50
2,960,552
8,588,949

(주)한진중공업(주1)
22,907
0.02
149,107
77,082

(주)한진중공업홀딩스
8,306
0.03
55,149
41,945

글로본(주)
1,086
0.01
100,000
4,897

합 계

3,264,808
8,712,873

(주1)
연결실체는 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하여 전기 중 12,255천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문
140,918
0.75
1,431,505
929,495

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

바칠라캐빈(주)
9,000
1.29
45,000
-

(주)엔투비
100,000
3.13
500,000
1,116,100

(주)채널에이
1,200,000
1.47
6,080,400
4,191,698

합 계

8,090,588
6,270,976

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문
140,918
0.75
1,431,505
929,495

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

바칠라캐빈(주)
9,000
1.29
45,000
-

(주)엔투비
100,000
3.13
500,000
1,116,100

(주)채널에이(주1)
1,200,000
1.47
6,080,400
4,191,698

합 계

8,090,588
6,270,976

(주1)
연결실체는 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하여 전기 중 1,888,703천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

대한광업협동조합
4,500
4,500
4,500
4,500

한국비금속광물사업협동조합
4,000
4,000
4,000
4,000

합 계
8,500
8,500
8,500
8,500

9. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

국공채
24,575
251,610
276,185
28,760
263,010
291,770

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명
구분
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
소율지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에어코리아
종속기업
종속기업
항공운송업
2008.5 인천광역시 중구 운서동
100.0
100.0
12월

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당기말
전기말

유동자산
10,723,889
11,719,632

비유동자산
1,691,189
1,672,343

자산 계
12,415,078
13,391,975

유동부채
5,399,497
4,915,639

비유동부채
1,319,896
2,419,417

부채 계
6,719,393
7,335,056

자본 계
5,695,685
6,056,919

(3) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당 기
전 기

매출액
47,714,170
47,601,654

영업이익
483,082
2,109,575

당기순이익
255,566
1,639,526

기타포괄이익
(516,800)
(722,919)

총포괄이익
(261,234)
916,607

(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당 기
전 기

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,041,951)
404,315

투자활동으로 인한 현금흐름
2,074,424
(935,700)

재무활동으로 인한 현금흐름
(100,000)
(100,000)

현금및현금성자산의 순증감
932,473
(631,385)

당기초 현금및현금성자산
1,591,849
2,223,234

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
-
-

당기말 현금및현금성자산
2,524,322
1,591,849

11. 유형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
78,189,487
-
-
78,189,487

건물
25,223,897
-
(12,660,486)
12,563,411

구축물
47,217,080
(166,391)
(37,007,252)
10,043,437

기계장치
28,862,495
(15,359)
(21,019,009)
7,828,127

차량운반구
822,537
-
(650,709)
171,828

장비
138,032,452
-
(85,439,801)
52,592,651

운용리스자산
50,772,920
-
(32,054,931)
18,717,989

광업권
1,461,358
-
(392,101)
1,069,257

기타의유형자산
4,510,384
-
(4,165,221)
345,163

입목
988,217
-
-
988,217

건설중인자산
539,911
-
-
539,911

합 계
376,620,738
(181,750)
(193,389,510)
183,049,478

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
64,789,131
-
-
64,789,131

건물
26,042,677
-
(11,949,604)
14,093,073

구축물
47,217,080
(183,421)
(35,302,797)
11,730,862

기계장치
28,812,555
(32,639)
(20,126,800)
8,653,116

차량운반구
829,451
-
(593,603)
235,848

장비
134,995,347
(6,813)
(81,237,221)
53,751,313

운용리스자산
44,477,954
-
(27,280,271)
17,197,683

광업권
1,461,358
-
(389,824)
1,071,534

기타의유형자산
4,634,934
-
(4,125,108)
509,826

입목
1,031,571
-
-
1,031,571

건설중인자산
840,421
-
-
840,421

합 계
355,132,479
(222,873)
(181,005,228)
173,904,378

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(주1)
재평가
기 말

토지
64,789,131
-
-
-
(10,547,826)
23,948,183
78,189,488

건물
14,093,073
490,556
-
(729,977)
(1,290,241)
-
12,563,411

구축물
11,730,862
-
-
(1,687,424)
-
-
10,043,438

기계장치
8,653,116
61,940
(1)
(886,929)
-
-
7,828,126

차량운반구
235,848
-
(1)
(64,019)
-
-
171,828

장비
53,751,313
3,236,040
(119,072)
(5,104,172)
828,541
-
52,592,650

운용리스자산
17,197,683
8,876,439
(55,766)
(7,300,367)
-
-
18,717,989

광업권
1,071,534
-
-
(2,276)
-
-
1,069,258

기타의유형자산
509,826
19,330
(2)
(183,992)
-
-
345,162

입목
1,031,571
-
-
-
(43,354)
-
988,217

건설중인자산
840,421
528,031
-
-
(828,541)
-
539,911

합 계
173,904,378
13,212,336
(174,842)
(15,959,156)
(11,881,421)
23,948,183
183,049,478

(주1)
기타증감 중 11,881,421천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(주1)
기 말

토지
54,197,950
10,591,181
-
-
-
64,789,131

건물
13,527,564
1,309,335
-
(743,826)
-
14,093,073

구축물
13,429,350
-
-
(1,698,488)
-
11,730,862

기계장치
8,779,784
684,626
(1)
(867,293)
56,000
8,653,116

차량운반구
151,655
156,719
(3)
(72,523)
-
235,848

장비
39,988,211
14,328,849
(47)
(4,291,853)
3,726,153
53,751,313

운용리스자산
16,672,621
7,243,674
-
(6,676,691)
(41,921)
17,197,683

광업권
1,107,634
-
(30,940)
(5,160)
-
1,071,534

기타의유형자산
662,564
44,200
-
(196,938)
-
509,826

입목
1,031,571
-
-
-
-
1,031,571

건설중인자산
3,782,153
840,421
-
-
(3,782,153)
840,421

합 계
153,331,057
35,199,005
(30,991)
(14,552,772)
(41,921)
173,904,378

(주1)
기타증감 중 41,921천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

한편, 당기말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 광업권)중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 24,019,750천원입니다(주석16 참조).

(3) 재평가

연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하
여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정
평가법인이
산출한 감정가액을 이용
하여 토지를 재평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로
평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며, 공정가치
측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다.

재평가에 따른
토지의 장부가금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토 지
78,189,487
33,175,459

한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

12. 리스

(1) 연결실체가 운용리스이용자로서

당기 중 지급한 리스료
는

197,218천
원
이며
, 향
후 연도별 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
리스료 지급액

1년 이내
137,513

1년 초과 5년 이내
230,890

합 계
368,403

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
10,855,678
10,289,344

1년 초과 5년 이내
8,899,566
7,633,836

5년 초과
-
433,351

합 계
19,755,244
18,356,531

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
장부금액

건물
18,244,917
(950,618)
17,294,299
6,344,401
(740,180)
5,604,221

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
기말 장부금액

토지
-
-
-
-
10,591,180
10,591,180

건물
5,604,221
-
-
(191,343)
1,290,241
6,703,119

합계
5,604,221
-
-
(191,343)
11,881,421
17,294,299

(주1)
연결실체는 당기에 제주연동빌딩과 토지를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증(감)액
기말 장부금액

건물
5,762,831
-
-
(158,610)
-
5,604,221

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

임대료수익
439,803
457,006

임대원가(감가상각비)
(191,343)
(158,610)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

건물
17,294,299
18,102,830
5,604,221
6,612,830

연결실체는 투자부동산에 대해 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며,
공정가치 측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,686,216
-
1,686,216
1,757,923
-
1,757,923

영업권
2,588,095
-
2,588,095
2,588,095
-
2,588,095

기타의무형자산
1,145,830
(687,498)
458,332
1,145,831
(458,332)
687,499

합 계
5,420,141
(687,498)
4,732,643
5,491,849
(458,332)
5,033,517

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

회원권
1,757,923
-
(71,707)
-
1,686,216

영업권
2,588,095
-
-
-
2,588,095

기타의무형자산
687,499
-
-
(229,166)
458,333

합 계
5,033,517
-
(71,707)
(229,166)
4,732,644

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

회원권
3,621,495
-
(1,863,572)
-
1,757,923

영업권
2,588,095
-
-
-
2,588,095

기타의무형자산
916,665
-

(229,166)
687,499

합 계
7,126,255
-
(1,863,572)
(229,166)
5,033,517

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
6,624
12,530

선급비용
4,608,293
4,621,939

소 계
4,614,917
4,634,469

기타비유동자산:

장기선급비용
1,619,860
2,339,798

합 계
6,234,777
6,974,267

16. 차입금 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

굴진자금대출
한국광물자원공사
-
-
-

운영자금대출
한국광물자원공사
2.60
253,280
379,920

소 계
253,280
379,920

차감: 유동성장기부채
(126,640)
(126,640)

합 계
126,640
253,280

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 산업합리화인수차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

(주)한진해운 채무인수
KEB하나은행 등
-
-
3,809,914

차감: 현재가치할인차금
-
(260,368)

소 계
-
3,549,546

차감: 유동성장기부채
-
(3,549,546)

합 계
-
-

연결실체는 산업합리화차입금을 당기에 전액 상환함에 따라 당기말 현재 산업합리화인수차입금은 없습니다.

17. 산림훼손복구충당부채

당기와 전기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,631,614
6,459,739

당기 전입액
732,913
171,875

기말금액
7,364,527
6,631,614

연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니
다(
주석21
참조).

18. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무:

매입채무
3,070,612
-
2,685,884
-

미지급금
579,220
-
762,356
-

미지급비용
36,375,114
-
31,456,903
-

미지급배당금
1,696
-
1,668
-

소 계
40,026,642
-
34,906,811
-

기타금융부채:

예수보증금
-
1,120,547
-
1,057,992

합 계
40,026,642
1,120,547
34,906,811
1,057,992

19. 기타부
채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채:

선수금
148,048
145,471

선수수익
202,061
16,492

예수금
1,282,468
1,295,694

예수제세
4,062,350
2,578,668

소 계
5,694,927
4,036,325

기타비유동부채:

장기종업원급여부채
9,182,602
8,230,645

합 계
14,877,529
12,266,970

20. 확
정
급여부채

(1) 당기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2017년 12월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(
2
)

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
150,598,521
143,903,391

사외적립자산의 공정가치
(130,544,957)
(124,433,819)

순확정급여부채
20,053,564
19,469,572

(3)
당
기 및 전
기의
순
확정급여

부채
의

변동내용은
다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초
143,903,391
(124,433,819)
19,469,572

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
13,917,566
-
13,917,566

이자비용(이자수익)
3,228,564
(2,761,201)
467,363

소 계
17,146,130
(2,761,201)
14,384,929

확정급여제도의 재측정요소
6,995,612
1,113,554
8,109,166

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(20,540,000)
(20,540,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(17,446,611)
16,076,509
(1,370,102)

기말
150,598,522
(130,544,957)
20,053,565

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초
138,758,410
(113,883,278)
24,875,132

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
13,659,565
-
13,659,565

이자비용(이자수익)
3,109,497
(2,506,671)
602,826

소 계
16,769,062
(2,506,671)
14,262,391

확정급여제도의 재측정요소
1,600,906
498,439
2,099,345

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(20,332,000)
(20,332,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(13,224,987)
11,789,691
(1,435,296)

기말
143,903,391
(124,433,819)
19,469,572

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.71
2.29~2.30

미래임금상승률(물가상승률 포함)
2.03 ~ 3.00
1.95~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(5) 당기말 현재
사외적립자산
의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금성자산
107,689,508
100,730,792

수익증권
21,943,083
22,774,342

기타
912,366
928,685

합 계
130,544,957
124,433,819

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(9,134,935)
10,302,329
(8,945,381)
10,108,420

기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동
10,262,427
(9,272,799)
10,034,009
(9,052,306)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
한도금액
사용금액
미사용금액

신한은행
일반대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행
마이너스대출
10,000,000
-
10,000,000

한국광물자원공사
운영자금대출
760,000
253,280
506,720

상기 약정 이외에 연결실체는 당기말 현재 하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련한 지급보증(한도: USD3,000천)을 제공받고 있으며, 석회석 생산으로 인한 산림복구등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18,667백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

한편, 상기의 금융기관과 체결한 약정사항에 산업합리화차입금에 대하여 각 금융기관이 설정하고 있는 대출한도금액은 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 고
원 고
사건내용
진행경과
소송가액

한국공항(주)
안병언(주1)
손해배상
진행중
131,253

한국공항(주)
변정권(주2)
퇴직금 청구
진행중
10,743

(주1)
당기 중 2심에서 피고 승소 판결을 받았으며 원고는 대법원 민사3부 상고를 제기하였습니다.

(주2)
당기 중 퇴직금 청구소송(2017가소 15884)이 진행중이며 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 연결실체는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당기와 전기 중 동 계약 등에 의한 매출액은 각각 353,498백만원과 343,633백만원으로서 연결실체의 총매출액 대비 각각 72.8%와 72.0%를 차지하고 있습니다. 이처럼 연결실체의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(5) 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결실체는 자신의 지분에 해당하는만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중자신의 지분만큼을 부담합니다.

22. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
3,166,355주
3,166,355주

보통주자본금
15,831,775천원
15,831,775천원

23. 기타불입자본

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,200,000
1,200,000

자기주식처분이익
6,671,384
6,671,384

자기주식
(343,479)
(343,479)

합 계
7,527,905
7,527,905

(2)
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
108,105
343,479
108,105
343,479

매입
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

기말
108,105
343,479
108,105
343,479

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
7,208,320
5,040,481

재평가잉여금
36,670,017
18,830,914

합 계
43,878,337
23,871,395

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,040,481
6,083,680

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익
2,779,281
(1,337,435)

매도가능금융자산의 재평가된 금액과 관련된 법인세효과
(611,442)
294,236

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액
-
-

처분으로 당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세
-
-

기말금액
7,208,320
5,040,481

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)
7,915,888
7,915,888

임의적립금:

재무구조개선적립금
6,279,000
6,279,000

기업합리화적립금(주2)
508,284
508,284

시설적립금
107,001,102
107,001,102

임의적립금
106,349,439
92,749,440

미처분이익잉여금(주3)
20,500,754
20,096,555

합 계
248,554,467
234,550,269

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3)
미처분이익잉여금 중 52,771,255천원은 연결실체가 (주)한국항공과 1998년 12월에 합병계약을 체결하고 1999년 3월 주주총회 승인을 받아 1999년 4월에 동 회사를 흡수합병하여 발생한 합병차익으로, 연결실체는 동 합병차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
234,550,269
220,278,985

지배기업 소유주귀속 당기순손익
22,375,273
17,437,898

배당금 지급
(1,529,125)
(1,529,125)

확정급여제도의 재측정요소
(8,771,729)
(2,099,344)

법인세효과
1,929,780
461,855

재평가잉여금
-
-

법인세효과
-
-

기말금액
248,554,468
234,550,269

(3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금(율)
배당금 합계

당기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
500원(10%)
1,529,125천원

전기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
500원(10%)
1,529,125천원

26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
5,563,782
5,866,272

이연법인세비용
(574,652)
(724,545)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)
(9,600,391)
(11,081,027)

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)
(12,738,942)
(9,600,391)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(3,713,203)
756,091

총 법인세비용
4,989,130
5,141,727

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
27,364,404
22,579,626

적용세율(당기: 22.51%, 전기: 21.90%)에 따른 세부담액
6,160,186
4,945,518

조정사항 :

비과세수익
(57,087)
(691,433)

비공제비용
143,287
97,071

법인세 추납액
(5,055)
824,530

세액공제로 인한 효과
-
(35,631)

기부금 한도초과 이월액 이연법인세 자산 인식
(1,269,993)
-

기타(세율차이 등)
68,209
1,672

연결 조정사항으로 인한 법인세효과
(50,417)
-

법인세비용
4,989,130
5,141,727

유효세율(법인세비용/세전이익)
18.23%
22.77%

(3)
당기와 전
기 중
기타포괄손익으로 인식된
법인세
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산 재평가
(611,442)
294,236

지분법이익잉여금 변동
-
-

재평가잉여금
(5,031,542)
-

확정급여제도의 재측정요소
1,929,781
461,855

소 계
(3,713,203)
756,091

자본에서 당기손익으로 재분류된 금액

매도가능금융자산 관련
-
-

합 계
(3,713,203)
756,091

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

(일시적 차이에 대한 이연법인세)

매도가능금융자산 재평가
(1,421,674)
-
(611,442)
(2,033,116)

유형자산
(13,386,296)
(89,242)
(5,031,542)
(18,507,080)

퇴직급여채무
(515,688)
(1,351,825)
1,929,781
62,268

유급휴가
1,657,324
(76,669)
-
1,580,655

장기종업원부채
1,810,742
209,430
-
2,020,172

산림훼손충당부채
1,224,570
161,241
-
1,385,811

매도가능금융자산손상차손
613,515
420,560
-
1,034,075

산업합리화인수차입금
(57,281)
57,281
-
-

미수수익
(19,500)
13,773
-
(5,727)

미지급비용
404,357
167,472
-
571,829

무형자산
(151,250)
50,416
-
(100,834)

기타
240,790
1,012,214
-
1,253,004

이연법인세자산(부채)
(9,600,391)
574,651
(3,713,203)
(12,738,943)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

(일시적 차이에 대한 이연법인세)

매도가능금융자산 재평가
(1,715,910)
-
294,236
(1,421,674)

유형자산
(14,135,586)
749,290
-
(13,386,296)

퇴직급여채무
360,519
(1,338,062)
461,855
(515,688)

유급휴가
1,555,739
101,585
-
1,657,324

장기종업원부채
1,499,901
310,841
-
1,810,742

산림훼손충당부채
1,186,757
37,813
-
1,224,570

매도가능금융자산손상차손
195,304
418,211
-
613,515

산업합리화인수차입금
(229,233)
171,952
-
(57,281)

미수수익
(17,030)
(2,470)
-
(19,500)

미지급비용
296,742
107,615
-
404,357

무형자산
(201,666)
50,416
-
(151,250)

기타
123,436
117,354
-
240,790

이연법인세자산(부채)
(11,081,027)
724,545
756,091
(9,600,391)

(5) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자
(4,096,279)
(4,636,262)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(487,681)
-
(487,681)

원재료 및 상품매입액
15,162,093
-
15,162,093

종업원급여
215,514,361
14,555,805
230,070,166

감가상각비
15,987,339
163,160
16,150,499

임차료
11,753,223
674,530
12,427,753

기타
176,009,957
9,101,603
185,111,560

합 계
433,939,292
24,495,098
458,434,390

(전기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(592,176)
-
(592,176)

원재료 및 상품매입액
15,067,652
-
15,067,652

종업원급여
203,572,668
14,730,373
218,303,041

감가상각비
14,552,834
158,547
14,711,381

임차료
11,685,770
769,512
12,455,282

기타
175,404,497
10,456,996
185,861,493

합 계
419,691,245
26,115,428
445,806,673

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비
관리비
합 계
판매비
관리비
합 계

급여
860,263
11,052,515
11,912,778
770,025
11,198,363
11,968,388

퇴직급여
98,413
916,484
1,014,897
89,834
930,923
1,020,757

복리후생비
151,623
1,476,508
1,628,131
136,740
1,604,488
1,741,228

임차료
126,805
547,725
674,530
128,013
641,499
769,512

접대비
9,443
414,316
423,759
11,361
113,640
125,001

감가상각비
66,249
96,911
163,160
65,686
92,861
158,547

무형자산상각비
-
229,166
229,166
-
229,166
229,166

세금과공과
67,676
656,754
724,430
69,298
454,527
523,825

광고선전비
155,588
4,038
159,626
165,902
5,200
171,102

대손상각비
88,997
(11,866)
77,131
-
(49,192)
(49,192)

보험료
2,576
23,244
25,820
3,119
23,541
26,660

연료유지비
7,140
11,681
18,821
8,903
10,796
19,699

급식비
17,068
266,166
283,234
15,333
299,903
315,236

여비교통비
16,005
135,469
151,474
12,726
211,795
224,521

교육연수비
290
44,761
45,051
71
26,880
26,951

통신비
18,125
261,359
279,484
23,539
400,840
424,379

차량비
1,497
81,676
83,173
1,550
79,191
80,741

수리비
19,900
18,127
38,027
18,440
21,190
39,630

수선유지비
-
26,853
26,853
14,426
101,939
116,365

소모품비
17,539
40,166
57,705
1,944
64,385
66,329

도서인쇄비
865
23,224
24,089
4,430
40,407
44,837

수도광열비
910
161,914
162,824
1,097
154,084
155,181

수수료
356,433
254,811
611,244
489,011
258,699
747,710

작업비
-
13,999
13,999
-
14,338
14,338

운반비
3,480,175
3,964
3,484,139
5,166,524
3,673
5,170,197

변상비
173,000
650
173,650
-
-
-

위탁용역비
339,307
1,529,925
1,869,232
337,791
1,468,910
1,806,701

잡비
14,496
124,175
138,671
8,121
169,498
177,619

합 계
6,090,383
18,404,715
24,495,098
7,543,884
18,571,544
26,115,428

29. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
102,066
184,094

외화환산이익
4,360
8,483

유형자산처분이익
45,224
61,204

매도가능금융자산처분이익
64,656
91,623

무형자산처분이익
-
-

대손충당금환입
7,275
1,912

수입임대료
-
129

토지재평가이익
1,077,589
-

잡이익
101,224
203,368

합 계
1,402,394
550,813

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
126,390
218,335

외화환산손실
30,665
6,223

기부금
2,059,000
2,681,000

유형자산처분손실
9,955
940

무형자산처분손실
-
456,522

매도가능금융자산손상차손
22,936
1,900,958

토지재평가손실
51
-

잡손실
49,741
52,721

합 계
2,298,738
5,316,699

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,006,568
917,051

배당금수익
516,017
577,988

합 계
1,522,585
1,495,039

(2) 당기와 전기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
271,970
941,168

31. 주
당
손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업의 소유주지분 순이익
22,375,273,256
17,437,898,185

유통보통주식수(주1)
3,058,250주
3,058,250주

기본 및 희석주당순이익
7,316
5,702

(주1)
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 지배회사는 (주)대한항공입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매 출 등
매 입 등

당기
전기
당기
전기

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
60,138
79,993
-
-

지배회사
(주)대한항공
353,498,621
343,633,006
1,002,626
1,070,210

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
520,504
362,679
2,184,112
2,232,819

(주)항공종합서비스
80,657
79,963
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
3,049
2,614
-
-

(주)싸이버스카이
181,635
164,610
277,921
328,617

(주)왕산레저개발
973
419
-
-

아이에이티(주)
4,549
2,078
-
-

유니컨버스(주)(주2)
1,985
-
-
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
34,392
31,979
53,087
11,424,593

(주)진에어
40,905,631
40,204,180
1,269
-

(주)칼호텔네트워크
1,777,838
3,017,266
75,806
96,707

Czech Airlines j.s.c.
7,327,960
5,953,489
-
-

기타
108,115
106,443
852,034
12,165

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
1,003,840
1,003,392
3,545,914
3,846,734

(주)한진해운(주3)
1,041
283,642
-
-

유니컨버스(주)
36,438
184,403
-
-

기타
44,024
47,836
2,643,604
634,377

합 계
405,591,390
395,157,992
10,636,373
19,646,222

(주1)
동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)
2017년 9월 1일에 (주)대한항공의 종속기업으로 편입했습니다.

(주3)
파산 전까지 발생한 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같으며, 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 채권, 채무는 당기말 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,459
-
-
-

지배회사
(주)대한항공
61,199,783
450,529
88,462
334,680

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
51,237
-
245,360
237,730

(주)항공종합서비스
6,181
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
272
-
-
-

(주)싸이버스카이
27,235
-
18,567
-

(주)왕산레저개발
127
-
-
-

아이에이티(주)
285
-
-
-

유니컨버스(주)(주2)
-
-
-
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,576
15,098
1,471
4,060

(주)진에어
3,752,063
-
-
-

(주)칼호텔네트워크
202,238
-
616
-

Czech Airlines j.s.c.
722,922
-
-
-

기타
8,654
-
34,281
-

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
85,654
-
333,355
-

(주)한진해운
-
-
-
-

기타
564
41,760
-
-

합 계
66,061,250
507,387
722,112
576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
7,238
-
-
-

지배회사
(주)대한항공
75,098,378
170,529
104,184
334,680

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
43,967
-
257,933
211,880

(주)항공종합서비스
6,504
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
76
-
-
-

(주)싸이버스카이
10,019
-
19,961
-

(주)왕산레저개발
67
-
-
-

아이에이티(주)
130
-
-
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,838
45,979
1,471
4,060

(주)진에어
3,537,901
-
-
-

(주)칼호텔네트워크
162,091
-
742
-

Czech Airlines j.s.c.
130,660
-
-
-

기타
8,547
-
40,794
-

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
180,292
-
331,628
-

(주)한진해운
89,659
-
-
-

유니컨버스(주)
4,986
-
-
25,550

기타
3,864
119,371
-
2,300

합 계
79,287,217
335,879
756,713
578,470

(주1)
동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)
2017년 9월 1일에 (주)대한항공의 종속기업으로 편입했습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 연결실체 및 관계회사가 당기 중 산업은행에 산업합리화차입금을 전액 상환함에 따라, 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받는 지급보증내역은 없습니다. 

(6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,982,228
877,916

상기 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33
. 비현금거
래

당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

만기보유금융자산의 유동성대체
20,570
28,390

장기금융상품의 유동성대체
-
3,722,000

기타비유동자산의 유동성대체
719,938
719,938

차입금의 유동성대체
126,640
4,936,554

건설중인자산의 유형자산 대체
828,541
3,782,153

건설중인자산의 투자부동산 대체
11,900,516
-

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동
(176,665)
(2,182,597)

유형자산의 처분관련 미수금의 변동
55,766
-

유형자산의 재고자산 대체
-
41,921

한편, 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

34. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
19,472,635
-
-
19,472,635

단기금융상품
71,260,236
-
-
71,260,236

장기금융상품
1,077,683
-
-
1,077,683

매출채권
73,826,996
-
-
73,826,996

매도가능금융자산
-
17,748,695
-
17,748,695

만기보유금융자산
-
-
276,185
276,185

기타금융자산
4,926,688
-
-
4,926,688

합 계
170,564,238
17,748,695
276,185
188,589,118

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
19,811,201
-
-
19,811,201

단기금융상품
38,317,070
-
-
38,317,070

장기금융상품
2,853,705
-
-
2,853,705

매출채권
85,971,269
-
-
85,971,269

매도가능금융자산
-
14,992,349
-
14,992,349

만기보유금융자산
-
-
291,770
291,770

기타금융자산
3,841,713
-
-
3,841,713

합 계
150,794,958
14,992,349
291,770
166,079,077

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
당기말
전기말

상각후원가로 
측정하는 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
28,572,160
25,852,292

차입금
253,280
3,929,467

기타금융부채
1,120,547
1,057,992

합 계
29,945,987
30,839,751

한편 동 주석 (5)에서 설명하고 있는 매도가능금융자산을 제외하고 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3)
당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용
이자수익
배당금수익
이자비용

현금성자산 및 장단기금융상품
1,003,199
-
-
912,159
-
-

매도가능금융자산
-
516,017
-
-
577,988
-

만기보유금융자산
3,369
-
-
4,892
-
-

차입금
-
-
271,970
-
-
941,168

합 계
1,006,568
516,017
271,970
917,051
577,988
941,168

(4)

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권
11,469,219
-
-
11,469,219
8,712,873
-
-
8,712,873

시장성 없는 지분증권
-
-
2,045,595
2,045,595
-
-
2,045,595
2,045,595

한편, 다음 표는 수준3의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식
2,045,595
현금흐름할인법
매출액 증가율
매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(5

) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

매도가능금융자산(*)
비상장주식
4,233,881
4,233,881

(*)
상기 비상장주식은 소규모 비상장기업 또는 설립 초기의 비상장기업이 발행한 주식및 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
100,598,714
91,623,810

자본 (B)
315,792,485
281,781,344

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)
90,732,871
58,128,271

차입금 (D)
253,280
3,929,467

부채비율 (A/B)
31.86%
32.52%

순차입금비율 (D-C)/B
(주1)
(주1)

(주1)
부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리

연결실체는
상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련
하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
USD

외화금융자산
2,107,425
830,554

외화금융부채
384,616
327,002

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
210,742
(210,742)

외화금융부채
(38,462)
38,462

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
40,026,642
-
-
40,026,642

장기차입금
126,640
126,640
-
253,280

산업합리화인수차입금
-
-
-
-

예수보증금
-
1,120,547
-
1,120,547

금융보증계약
-
-
-
-

합 계
40,153,282
1,247,187
-
41,400,469

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
25,852,292
-
-
25,852,292

장기차입금
136,374
262,869
-
399,243

산업합리화인수차입금
3,809,914
-
-
3,809,914

예수보증금
-
1,057,992
-
1,057,992

금융보증계약
17,994,077

17,994,077

합 계
47,792,657
1,320,861
-
49,113,518

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
50 bp 상승시
50 bp 하락시

변동금리부 부채
(1,266)
1,266

(5) 주가위험

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 매도가능금융상품의 주가가 5% 변동시 당기손익과 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

당기손익(주1)
-
(5,465)

기타포괄손익
573,461
(567,996)

(주1)
당기손익에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 손상된 매도가능금융상품에 대한 민감도입니다.

(
6) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체의 최대 거래처는(주)대한항공이며, 연결실체의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.

36. 재무제표 발행승인일

연결실체의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2018년
3월
2
일에 개최된 이사회에서발행 승인되었습니다.

○ 별도재무제표

 - 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 51 기 2017년 12월 31일 현재

제 50 기 2016년 12월 31일 현재

한국공항 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

176,812,605,567

155,176,056,155

1. 현금및현금성자산
16,948,312,982

18,219,352,077

2. 단기금융상품
68,750,000,000

33,722,000,000

3. 매출채권
68,585,459,186

82,222,523,749

4. 만기보유금융자산
24,575,000

28,760,000

5. 기타금융자산
2,195,320,223

1,142,470,602

6. 재고자산
4,022,856,056

4,816,950,805

7. 생물자산
11,671,819,280

10,390,043,759

8. 기타유동자산
4,614,262,840

4,633,955,163

Ⅱ.비유동자산

229,046,137,704

207,952,594,303

1. 장기금융상품
1,077,682,631

2,853,705,076

2. 매도가능금융자산
17,748,694,524

14,992,349,164

3. 만기보유금융자산
251,610,000

263,010,000

4. 기타금융자산
1,773,297,152

1,692,209,247

5. 유형자산
183,049,478,260

173,904,378,486

6. 투자부동산
17,294,298,798

5,604,220,915

7. 무형자산
1,686,216,055

1,757,923,255

8. 종속기업투자
4,545,000,000

4,545,000,000

9. 기타비유동자산
1,619,860,284

2,339,798,160

자 산 총 계

405,858,743,271

363,128,650,458

부 채

Ⅰ.유동부채

44,234,060,356

42,556,794,023

1. 매입채무및기타채무
36,351,590,326

33,164,927,893

2. 유동성장기부채
126,640,000

3,676,186,922

3. 당기법인세부채
3,502,132,135

3,008,987,326

4. 기타유동부채
4,253,697,895

2,706,691,882

Ⅱ.비유동부채

49,928,476,333

43,426,775,323

1. 장기차입금
126,640,000

253,280,000

2. 순확정급여부채
18,733,667,870

17,050,154,944

3. 이연법인세부채
13,400,493,545

10,203,089,528

4. 산림훼손복구충당부채
7,364,526,540

6,631,613,949

5. 기타금융부채
1,120,546,564

1,057,991,564

6. 기타비유동부채
9,182,601,814

8,230,645,338

부 채 총 계

94,162,536,689

85,983,569,346

자 본

Ⅰ. 자본금
15,831,775,000

15,831,775,000

Ⅱ. 자본잉여금, 자본조정
7,527,904,971

7,527,904,971

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
43,878,337,141

23,871,394,930

Ⅴ. 이익잉여금
244,458,189,470

229,914,006,211

자 본 총 계

311,696,206,582

277,145,081,112

부 채 및 자 본 총 계

405,858,743,271

363,128,650,458

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제51기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제50기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 매출액

440,085,182,195

442,187,449,356

1. 상품매출액
17,678,471,390

15,757,162,175

2. 항공운수보조수익
361,616,069,646

356,308,746,381

3. 제품판매수익
31,910,302,379

42,196,212,024

4. 기타사업수입
28,880,338,780

27,925,328,776

II. 매출원가

(390,383,801,022)

(392,453,878,019)

1. 상품매출원가
15,162,093,448

13,083,192,222

2. 항공운수보조원가
330,072,229,783

329,953,109,215

3. 제품판매원가
20,812,486,688

26,488,715,730

4. 기타사업원가
24,336,991,103

22,928,860,852

III. 매출총이익

49,701,381,173

49,733,571,337

IV. 판매비와관리비

(22,945,164,622)

(24,822,338,205)

1. 판매비
6,090,383,350

7,543,883,689

2. 관리비
16,854,781,272

17,278,454,516

Ⅴ. 영업이익

26,756,216,551

24,911,233,132

Ⅵ. 영업외손익

535,594,797

(4,041,315,697)

1. 기타영업외이익
1,396,569,365

548,022,162

2. 기타영업외비용
(2,136,190,698)

(5,158,973,842)

3. 금융수익
1,547,185,773

1,510,803,754

4. 금융비용
(271,969,643)

(941,167,771)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익

27,291,811,348

20,869,917,435

Ⅷ. 법인세이익(비용)

(4,893,354,094)

(4,792,795,832)

Ⅸ. 당기순이익

22,398,457,254

16,077,121,603

Ⅹ. 기타포괄손실

13,681,793,216

(1,957,768,800)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
11,513,953,988

(914,569,793)

확정급여제도재측정요소
(6,325,148,995)

(914,569,793)

지분법이익잉여금
-

-

유형자산재평가잉여금
17,839,102,983

유형자산재평가잉여금과 관련하여 이익잉여금으로 직접 인식된 금액
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
2,167,839,228

(1,043,199,007)

매도가능금융자산평가손익
2,167,839,228

(1,043,199,007)

부의지분법자본변동
-

-

XI. 당기총포괄손실

36,080,250,470

14,119,352,803

XII. 주당손실

1. 기본주당순손실

7,324

5,257

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 51 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 미처분이익잉여금

16,404,475,729

15,460,292,470

1. 전기이월미처분이익잉여금
331,167,470

297,740,660

2. 당기순이익
22,398,457,254

16,077,121,603

3. 확정급여제도의 재측정요소
(6,325,148,995)

(914,569,793)

4. 유형자산재평가잉여금 변동

-

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

1. 임의적립금
-

-

합 계

16,404,475,729

15,460,292,470

III. 이익잉여금처분액

(15,529,125,000)

(15,129,125,000)

1. 임의적립금
14,000,000,000

13,600,000,000

2. 배당금
 현금배당금(율): 당기 500원(10%)
 전기 500원(10%)
1,529,125,000

1,529,125,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

875,350,729

331,167,470

- 자본변동표

<자본변동표>

제 51 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 50 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식처분이익
자기주식

2016.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
24,914,593,937
216,280,579,401
264,554,853,309

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(1,529,125,000)
(1,529,125,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
16,077,121,603
16,077,121,603

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,043,199,007)
-
(1,043,199,007)

- 유형자산재평가잉여금

-
-
-
-
-
-
-

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(914,569,793)
(914,569,793)

2016.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
23,871,394,930
229,914,006,211
277,145,081,112

2017.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
23,871,394,930
229,914,006,211
277,145,081,112

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(1,529,125,000)
(1,529,125,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
22,398,457,254
22,398,457,254

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
2,167,839,228
-
2,167,839,228

- 유형자산재평가잉여금

-
-
-
-
17,839,102,983

17,839,102,983

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(6,325,148,995)
(6,325,148,995)

2017.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
43,878,337,141
244,458,189,470
311,696,206,582

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 51 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 50 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

50,565,063,461

39,252,606,439

1. 영업으로부터 창출된 현금
54,040,015,081

42,270,681,285

(1) 당기순이익
22,398,457,254

16,077,121,603

(2) 조정항목
33,040,202,660

35,904,585,503

퇴직급여
11,842,274,580

11,995,868,291

복리후생비
1,755,013,836

2,367,094,487

감가상각비
16,150,498,812

14,711,380,958

산림훼손복구충당부채전입액
732,912,591

171,875,330

대손상각비
88,996,790

11,655

이자비용
271,969,643

941,167,771

생물자산평가손실
-

233,784,916

외화환산손실
30,665,467

6,222,999

매도가능금융자산손상차손
22,935,702

1,900,958,108

유형자산처분손실
9,955,412

940,201

무형자산처분손실
-

456,522,177

토지재평가손실
51,000

-

법인세비용
4,893,354,094

4,792,795,832

외화환산이익
(4,359,942)

(8,482,887)

이자수익
(931,168,873)

(832,816,204)

배당금수익
(616,016,900)

(677,987,550)

매도가능금융자산처분이익
-

-

유형자산처분이익
(45,223,631)

(61,204,000)

무형자산처분이익
(64,656,436)

(91,622,911)

토지재평가이익
(1,077,588,690)

-

기타의대손충당금환입
(19,141,265)

(1,923,670)

잡이익
(269,530)

-

(3) 순운전자본의 변동
(1,398,644,833)

(9,711,025,821)

매출채권의 감소(증가)
13,560,829,710

12,756,181,223

미수금의 감소(증가)
(1,092,481,355)

52,205,717

선급금의 감소(증가)
6,046,177

4,877,911

선급비용의 감소(증가)
733,584,022

(2,377,005,362)

재고자산의 감소(증가)
849,860,479

392,637,910

생물자산의 감소(증가)
(1,281,775,521)

(1,176,677,959)

보증금의 감소(증가)
(81,087,905)

(219,761,202)

매입채무의 증가(감소)
389,087,471

(117,447,715)

선수금의 증가(감소)
2,576,768

(482,099,921)

선수수익의 증가(감소)
185,568,449

(192,573,678)

예수금의 증가(감소)
(31,395,395)

(2,790,528)

미지급비용의 증가(감소)
2,978,715,468

1,543,291,469

예수제세의 증가(감소)
1,390,256,191

(508,202,044)

순확정급여부채의 증가(감소)
(18,267,927,032)

(18,422,809,172)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
(803,057,360)

(954,181,470)

예수보증금의 증가(감소)
62,555,000

(6,671,000)

2. 이자의 수취
970,804,066

788,296,204

3. 배당금의 수취
616,016,900

677,987,550

4. 법인세의 납부
(5,061,772,586)

(4,484,358,600)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(46,334,685,018)

(21,477,833,218)

단기금융상품의 감소
38,722,000,000

75,000,000,000

장기금융상품의 감소
3,715,891,423

2,907,353,776

매도가능금융자산의 감소
-

-

만기보유금융자산의 감소
24,755,000

31,570,000

유형자산의 처분
154,344,410

91,255,000

무형자산의 처분
136,363,636

1,498,672,729

단기금융상품의 증가
(73,750,000,000)

(60,000,000,000)

장기금융상품의 증가
(1,939,868,978)

(3,421,232,561)

만기보유금융자산의 취득
(9,170,000)

(203,850,000)

유형자산의 취득
(13,389,000,509)

(37,381,602,162)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,477,127,940)

(18,510,792,657)

단기차입금의 차입
-

22,480,727,916

단기차입금의 상환
-

(29,480,727,916)

유동성장기부채의 상환
(126,640,000)

(7,890,371,100)

장기차입금의 상환
-

(1,000,000,000)

산업합리화인수차입금의 상환
(3,809,914,498)

(913,481,012)

이자의 지급
(11,746,402)

(177,782,275)

배당금의 지급
(1,528,827,040)

(1,529,158,270)

IV. 현금및현금성자산의 감소

(1,246,749,497)

(736,019,436)

V. 기초의 현금및현금성자산

18,219,352,077

18,949,095,110

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(24,289,598)

6,276,403

VII. 기말의 현금및현금성자산

16,948,312,982

18,219,352,077

- 별도재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항

한국공항주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조 업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주) 대 한 항 공
1,885,134
59.5

기 타 주 주
1,173,116
37.1

자 기 주 식
108,105
3.4

합 계
3,166,355
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재
무제표는
매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는
특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는
일반적으로 자산을 취득하기 위하여

지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1
) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) -공시규정의 범위 구분

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) -투자부동산 계정대체
기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가'
- 한국채택국제회계기준 2014 - 2016 연차개선 
 (i) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' -최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) -개별기준 선택

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(
2) 종속기업과 관계기업투자 및 공동기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

(3) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

당사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 당사는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 당사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(4) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

4) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은
주석 2.(6)
에서 설명하고 있습니다.

(5) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다.

차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.

(6) 외화환산

당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(7) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여비
용

과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉
시 반영하고 있습니다.
포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(10) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(11) 유형자산

당사는 재평가모형을 적용하고 있는 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 광업권은 생산량비례법으로 감가상각하고 있으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
15년

차량운반구
4 ~ 6년

장비
15년

운용리스자산
5년

기타의유형자산
4 ~ 6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 다음의 방법에 의하여 산정하고 있습니다.

구 분
평 가 방 법

상품(항공유), 저장품(유류)
이동평균법

제품(석회석, 축우, 생수)
총 평 균 법

저장품(생수저장품, 광산저장품, 장비부품)
선입선출법

미착품
개 별 법

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고
기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어
있으며,
포괄손익계산서상
'

기
타영업외손익
' 항목으로
계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은

할
인
효과가
중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(18) 당사가 발행한 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다.
확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션
은
지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다
.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. 

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상
'
기타영업외손익
'항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함
하
여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3.
중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 산림훼손복구충당부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 이에 따라 당사는 산림훼손복구충당부채 등을 설정하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(3) 기타

당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며 당 회계연도 중에 내용연수의 변경은 없습니다.

한편,
특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초
하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.

경영진은 금융상품의공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

지상조업부문
급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등
(주)대한항공 등

제품판매부문
석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등
(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문
세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등
(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손
익

당
기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
379,294,541
31,910,302
28,880,339
440,085,182

영업손익
19,199,708
4,695,317
2,861,192
26,756,217

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한당사의 회계정책과 동일하며, 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채

당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유무형자산 및 투자부동산
83,660,639
37,485,840
80,883,514
202,029,993

(4) 지역에 대한 정보

당기 중 당사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그종속회사이며, 당기 및 전기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의 매출은 각각 324,149,296천원 및 313,927,405천원입니다(주석32 참조).

5. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
거래처
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
KEB하나은행
-
3,722,000
산업합리화 차입금 담보

정기예금
KEB하나은행
1,750,000
-
인천공항터미널 임차보증금

장기금융상품
정기예금
농협은행
-
100,000
인천공항 X-RAY 보증

정기예금
KEB하나은행
-
-
산업합리화 차입금 담보

정기예금
KEB하나은행
-
1,700,000
인천공항터미널 임차보증금

별단예금
신한은행
3,000
3,000
당좌계좌 개설 보증

정기예금
신한은행 외
1,037,845
1,019,458
직원 재해보상금

보통예금
신한은행
36,838
31,247
직원 채권압류금

합 계
2,827,683
6,575,705

6. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
보증금

일반 채권
7,917,556
1,831,014
364,331
1,545,911
11,658,812

특수관계자 채권
60,847,218
-
-
227,386
61,074,604

차감: 대손충당금
(179,315)
(25)
-
-
(179,340)

합 계
68,585,459
1,830,989
364,331
1,773,297
72,554,076

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
보증금

일반 채권
6,757,933
660,922
403,966
1,433,941
9,256,762

특수관계자 채권
75,574,047
77,611
-
258,268
75,909,926

차감: 대손충당금
(109,456)
(28)
-
-
(109,484)

합 계
82,222,524
738,505
403,966
1,692,209
85,057,204

(2)
신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균신용공여기간은 발생일을 기준으로 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 기타금융자산은 없습니다.

2
) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권과 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
7,739,610
42,591
246,263
8,028,464

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
2,486
-
-
2,486

대손충당금
(70,357)
(4,259)
(104,724)
(179,340)

합 계
7,671,739
38,332
141,539
7,851,610

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
9,397,012
143,343
363,826
9,904,181

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
2,832
-
-
2,832

대손충당금
(104,413)
(1,433)
(3,638)
(109,484)

합 계
9,295,431
141,910
360,188
9,797,529

3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
109,456
28
111,379
17

대손상각비
88,997
-
-
11

환입
(19,138)
(3)
(1,923)
-

기말
179,315
25
109,456
28

7. 재고자산 및 생물자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
621,581
870,492

제 품
664,531
1,118,615

저 장 품
2,651,857
2,742,499

미 착 품
84,887
85,345

합 계
4,022,856
4,816,951

(2) 당기와 전기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

축우
양계
합 계
축우
양계
합 계

기초
10,282,629
107,415
10,390,044
9,096,917
116,449
9,213,366

매입 등으로 인한 증가
4,608,952
345,206
4,954,158
4,596,660
360,470
4,957,130

판매 등으로 인한 감소
(3,331,186)
(341,197)
(3,672,383)
(3,177,163)
(369,504)
(3,546,667)

평가로 인한 증감
-
-
-
(233,785)
-
(233,785)

기말
11,560,395
111,424
11,671,819
10,282,629
107,415
10,390,044

8. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
17,740,195
14,983,849

시장성 있는 지분증권
11,469,219
8,712,873

시장성 없는 지분증권
6,270,976
6,270,976

출자금
8,500
8,500

합 계
17,748,695
14,992,349

(2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.41
2,960,552
11,356,774

(주)한진중공업
22,907
0.02
149,107
75,822

(주)한진중공업홀딩스
8,306
0.03
55,149
33,473

글로본(주)
1,086
0.01
100,000
3,150

합 계

3,264,808
11,469,219

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.50
2,960,552
8,588,949

(주)한진중공업(주1)
22,907
0.02
149,107
77,082

(주)한진중공업홀딩스
8,306
0.03
55,149
41,945

글로본(주)(주2)
1,086
0.01
100,000
4,897

합 계

3,264,808
8,712,873

(주1)
당사는 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하여 전기 중 12,255천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문
140,918
0.75
1,431,505
929,495

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

바칠라캐빈(주)
9,000
1.29
45,000
-

(주)엔투비
100,000
3.13
500,000
1,116,100

(주)채널에이
1,200,000
1.47
6,080,400
4,191,698

합 계

8,090,588
6,270,976

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문
140,918
0.75
1,431,505
929,495

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

바칠라캐빈(주)
9,000
1.29
45,000
-

(주)엔투비
100,000
3.13
500,000
1,116,100

(주)채널에이(주1)
1,200,000
1.47
6,080,400
4,191,698

합 계

8,090,588
6,270,976

(주1)
당사는 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하여 전기 중 1,888,703천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

대한광업협동조합
4,500
4,500
4,500
4,500

한국비금속광물사업협동조합
4,000
4,000
4,000
4,000

합 계
8,500
8,500
8,500
8,500

9. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

국공채
24,575
251,610
276,185
28,760
263,010
291,770

10. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명
구분
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
소율지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에어코리아
종속기업
종속기업
항공운송업
2008.5 인천광역시 중구 운서동
100.0
100.0
12월

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업
(주)에어코리아
4,545,000
4,545,000
4,545,000
4,545,000

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

(주)에어코리아
4,545,000
-
-
4,545,000

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

(주)에어코리아
4,545,000
-
-
4,545,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(5) 요약재무현황

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에어코리아
12,415,077
6,719,393
5,695,685
47,714,170
255,566
(261,234)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
전기순손익
총포괄손익

(주)에어코리아
13,391,975
7,335,056
6,056,919
47,601,654
1,639,526
916,607

11. 유형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
78,189,487
-
-
78,189,487

건물
25,223,897
-
(12,660,486)
12,563,411

구축물
47,217,080
(166,391)
(37,007,252)
10,043,437

기계장치
28,862,495
(15,359)
(21,019,009)
7,828,127

차량운반구
822,537
-
(650,709)
171,828

장비
138,032,452
-
(85,439,801)
52,592,651

운용리스자산
50,772,920
-
(32,054,931)
18,717,989

광업권
1,461,358
-
(392,101)
1,069,257

기타의유형자산
4,510,384
-
(4,165,221)
345,163

입목
988,217
-
-
988,217

건설중인자산
539,911
-
-
539,911

합 계
376,620,738
(181,750)
(193,389,510)
183,049,478

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
64,789,131
-
-
64,789,131

건물
26,042,677
-
(11,949,604)
14,093,073

구축물
47,217,080
(183,421)
(35,302,797)
11,730,862

기계장치
28,812,555
(32,639)
(20,126,800)
8,653,116

차량운반구
829,451
-
(593,603)
235,848

장비
134,995,347
(6,813)
(81,237,221)
53,751,313

운용리스자산
44,477,954
-
(27,280,271)
17,197,683

광업권
1,461,358
-
(389,824)
1,071,534

기타의유형자산
4,634,934
-
(4,125,108)
509,826

입목
1,031,571
-
-
1,031,571

건설중인자산
840,421
-
-
840,421

합 계
355,132,479
(222,873)
(181,005,228)
173,904,378

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(주1)
재평가
기 말

토지
64,789,131
-
-
-
(10,547,826)
23,948,183
78,189,488

건물
14,093,073
490,556
-
(729,977)
(1,290,241)
-
12,563,411

구축물
11,730,862
-
-
(1,687,424)
-
-
10,043,438

기계장치
8,653,116
61,940
(1)
(886,929)
-
-
7,828,126

차량운반구
235,848
-
(1)
(64,019)
-
-
171,828

장비
53,751,313
3,236,040
(119,072)
(5,104,172)
828,541
-
52,592,650

운용리스자산
17,197,683
8,876,439
(55,766)
(7,300,367)
-
-
18,717,989

광업권
1,071,534
-
-
(2,276)
-
-
1,069,258

기타의유형자산
509,826
19,330
(2)
(183,992)
-
-
345,162

입목
1,031,571
-
-
-
(43,354)
-
988,217

건설중인자산
840,421
528,031
-
-
(828,541)
-
539,911

합 계
173,904,378
13,212,336
(174,842)
(15,959,156)
(11,881,421)
23,948,183
183,049,478

(주1)
기타증감 중 11,881,421천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(주1)
기 말

토지
54,197,950
10,591,181
-
-
-
64,789,131

건물
13,527,564
1,309,335
-
(743,826)
-
14,093,073

구축물
13,429,350
-
-
(1,698,488)
-
11,730,862

기계장치
8,779,784
684,626
(1)
(867,293)
56,000
8,653,116

차량운반구
151,655
156,719
(3)
(72,523)
-
235,848

장비
39,988,211
14,328,849
(47)
(4,291,853)
3,726,153
53,751,313

운용리스자산
16,672,621
7,243,674
-
(6,676,691)
(41,921)
17,197,683

광업권
1,107,634
-
(30,940)
(5,160)
-
1,071,534

기타의유형자산
662,564
44,200
-
(196,938)
-
509,826

입목
1,031,571
-
-
-
-
1,031,571

건설중인자산
3,782,153
840,421
-
-
(3,782,153)
840,421

합 계
153,331,057
35,199,005
(30,991)
(14,552,772)
(41,921)
173,904,378

(주1)
기타증감 중 41,921천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 광업권) 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 24,019,750천원 입니다(주석16 참조).

(3) 재평가

당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하
여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인
(주)하나감정평가법인이
산출한 감정가액을 이용
하여 토지를 재평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된평가방법은 대상토지와인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하되 거래
사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며,
공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토 지
78,189,487
33,175,459

한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

12. 리스

(1) 당사가 운용리스이용자로서

당기 중 지급한
리스
료는

197,218천원
이며, 향후 연도별
최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
리스료 지급액

1년 이내
137,513

1년 초과 5년 이내
230,890

합 계
368,403

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
10,855,678
10,289,344

1년 초과 5년 이내
8,899,566
7,633,836

5년 초과
-
433,351

합 계
19,755,244
18,356,531

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
장부금액

건 물
18,244,917
(950,618)
17,294,299
6,344,401
(740,180)
5,604,221

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
기말 장부금액

토 지
-
-
-
-
10,591,180
10,591,180

건 물
5,604,221
-
-
(191,343)
1,290,241
6,703,119

합 계
5,604,221
-
-
(191,343)
11,881,421
17,294,299

(주1)
당사는 당기에 제주연동빌딩과 토지를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증(감)액
기말 장부금액

건 물
5,762,831
-
-
(158,610)
-
5,604,221

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

임대료수익
439,803
457,006

임대원가(감가상각비)
(191,343)
(158,610)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

건 물
17,294,299
18,102,830
5,604,221
6,612,830

당사는 투자부동산에 대해 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된평가방법은 대상토지와인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며,
공정가치 측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,686,216
-
1,686,216
1,757,923
-
1,757,923

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기말

회원권
1,757,923
-
(71,707)
1,686,216

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기말

회원권
3,621,495
-
(1,863,572)
1,757,923

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
5,970
12,016

선급비용
4,608,293
4,621,939

소 계
4,614,263
4,633,955

기타비유동자산

장기선급비용
1,619,860
2,339,798

합 계
6,234,123
6,973,753

16. 차입금 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

굴진자금대출
한국광물자원공사
-
-
-

운영자금대출
한국광물자원공사
2.60
253,280
379,920

소 계
253,280
379,920

차감: 유동성장기부채
(126,640)
(126,640)

합 계
126,640
253,280

상기 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 산업합리화인수차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

(주)한진해운 채무인수
KEB하나은행 등
-
-
3,809,914

차감: 현재가치할인차금
-
(260,368)

소 계
-
3,549,546

차감: 유동성장기부채
-
(3,549,546)

합 계
-
-

당사는 산업합리화차입금을 당기에 전액 상환함에 따라 당기말 현재 산업합리화인수차입금은 없습니다.

17. 산림훼손복구충당부채

당기와 전기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,631,614
6,459,739

당기 전입액
732,913
171,875

기말금액
7,364,527
6,631,614

당사는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증 보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니
다(
주석21
참조).

18. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무:

매입채무
3,070,612
-
2,685,885
-

미지급금
578,035
-
754,700
-

미지급비용
32,701,247
-
29,722,675
-

미지급배당금
1,696
-
1,668
-

소 계
36,351,590
-
33,164,928
-

기타금융부채:

예수보증금
-
1,120,547
-
1,057,992

합 계
36,351,590
1,120,547
33,164,928
1,057,992

19. 기타부
채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채:

선수금
148,048
145,471

선수수익
202,061
16,492

예수금
1,041,977
1,073,372

예수제세
2,861,612
1,471,357

소 계
4,253,698
2,706,692

기타비유동부채:

장기종업원급여부채
9,182,602
8,230,645

합 계
13,436,300
10,937,337

20. 확
정
급여부채

(1) 당기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2017년 12월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(
2
)

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
138,373,697
133,833,187

사외적립자산의 공정가치
(119,640,029)
(116,783,032)

순확정급여부채
18,733,668
17,050,155

(3)
당
기 및 전
기의
순
확정급여

부채
의

변동내용은
다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
133,833,187
(116,783,032)
17,050,155

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
11,430,558
-
11,430,558

이자비용(이자수익)
3,016,029
(2,604,313)
411,716

소 계
14,446,587
(2,604,313)
11,842,274

확정급여제도의 재측정요소
6,995,612
1,113,554
8,109,166

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(16,000,000)
(16,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(16,901,689)
14,633,762
(2,267,927)

기말
138,373,697
(119,640,029)
18,733,668

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
130,684,093
(108,379,523)
22,304,570

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
11,449,852
-
11,449,852

이자비용(이자수익)
2,945,955
(2,399,938)
546,017

소 계
14,395,807
(2,399,938)
11,995,869

확정급여제도의 재측정요소
712,828
459,697
1,172,525

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(17,000,000)
(17,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(11,959,541)
10,536,732
(1,422,809)

기말
133,833,187
(116,783,032)
17,050,155

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.71
2.29

미래임금상승률(물가상승률 포함)
2.03
1.95

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재
사외적립자산
의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금성자산
96,784,580
93,080,005

수익증권
21,943,083
22,774,342

기타
912,366
928,685

합 계
119,640,029
116,783,032

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(8,398,848)
9,460,455
(8,313,133)
9,383,123

기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동
9,430,758
(8,531,298)
9,320,594
(8,417,796)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
한도금액
사용금액
미사용금액

신한은행
일반자금대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행
마이너스대출
10,000,000
-
10,000,000

한국광물자원공사
운영자금대출
760,000
253,280
506,720

상기 약정 이외에 당사는 당기말 현재 하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련한 지급보증 (한도: USD 3,000천)을 제공받고 있으며, 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18,667백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

한편, 상기의 금융기관과 체결한 약정사항은 산업합리화차입금에 대하여 각 금융기관이 설정하고 있는 대출한도금액은 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 고
원 고
사건내용
진행경과
소송가액

한국공항(주)
안병언(주1)
손해배상
진행중
131,253

한국공항(주)
변정권(주2)
퇴직금 청구
진행중
10,743

(주1)
당기 중 2심에서 피고 승소 판결을 받았으며 원고는 대법원 민사3부 상고를 제기하였습니다.

(주2)
당기 중 퇴직금 청구소송(2017가소 15884)이 진행중이며 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당사는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당기와 전기 중 동 계약 등에 의한 매출액은 각각 323,356백만원과 313,315백만원으로서 당사의 총 매출액 대비 각각 73.5%와 70.9%를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(5) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 자신의 지분에 해당하는만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

22. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
3,166,355주
3,166,355주

보통주자본금
15,831,775천원
15,831,775천원

23. 기타불입자본

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,200,000
1,200,000

자기주식처분이익
6,671,384
6,671,384

자기주식
(343,479)
(343,479)

합 계
7,527,905
7,527,905

(2)
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
108,105
343,479
108,105
343,479

매입
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

기말
108,105
343,479
108,105
343,479

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
7,208,320
5,040,481

재평가잉여금
36,670,017
18,830,914

합 계
43,878,337
23,871,395

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,040,481
6,083,680

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익
2,779,281
(1,337,435)

매도가능금융자산의 재평가된 금액과 관련된 법인세효과
(611,442)
294,236

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액
-
-

처분으로 당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세
-
-

기말금액
7,208,320
5,040,481

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)
7,915,888
7,915,888

임의적립금:

재무구조개선적립금
6,279,000
6,279,000

기업합리화적립금(주2)
508,284
508,284

시설적립금
107,001,102
107,001,102

임의적립금
106,349,439
92,749,440

미처분이익잉여금(주3)
16,404,476
15,460,292

합 계
244,458,189
229,914,006

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3)
미처분이익잉여금 중 52,771,255천원은 당사가 (주)한국항공과 1998년 12월에 합병계약을 체결하고 1999년 3월 주주총회 승인을 받아 1999년 4월에 동 회사를 흡수합병하여 발생한 합병차익으로, 당사는 동 합병차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
229,914,006
216,280,579

당기순이익
22,398,457
16,077,122

배당금 지급
(1,529,125)
(1,529,125)

확정급여제도의 재측정요소
(8,109,165)
(1,172,525)

법인세효과
1,784,016
257,955

재평가잉여금
-
-

법인세효과
-
-

기말금액
244,458,189
229,914,006

(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금(율)
배당금 합계

당기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
500원(10%)
1,529,125천원

전기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
500원(10%)
1,529,125천원

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 51 기
제 50 기

I. 미처분이익잉여금

16,404,475,729

15,460,292,470

1. 전기이월미처분이익잉여금
331,167,470

297,740,660

2. 당기순이익
22,398,457,254

16,077,121,603

3. 확정급여제도의 재측정요소
(6,325,148,995)

(914,569,793)

4.
유형자산재평가잉여금 변동

-

-

II. 임의적립금 등의 이입액

-

합 계

16,404,475,729

15,460,292,470

III. 이익잉여금처분액

(15,529,125,000)

(15,129,125,000)

1. 임의적립금
14,000,000,000

13,600,000,000

2. 배당금
 현금배당금(율): 당기 500원(10%)
 전기 500원(10%)
1,529,125,000

1,529,125,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

875,350,729

331,167,470

26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
5,554,917
5,598,462

이연법인세비용
(661,563)
(805,666)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)
(10,203,090)
(11,560,947)

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)
(13,400,494)
(10,203,090)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(3,858,967)
552,191

총 법인세비용
4,893,354
4,792,796

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
27,291,811
20,869,917

적용세율(당기: 22.51%, 전기: 21.99%)에 따른 세부담액
6,142,618
4,588,520

조정사항 :

비과세수익
(57,087)
(691,433)

비공제비용
136,071
90,692

법인세 추납액
(5,055)
824,530

기부금 한도초과 이월액 이연법인세 자산 인식
(1,269,993)
-

기타 (세율차이 등)
(53,200)
(19,513)

법인세비용
4,893,354
4,792,796

유효세율(법인세비용/세전이익)
17.93%
22.97%

(3)
당기와 전
기 중
기타포괄손익으로 인식된
법인세
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산평가손익
(611,442)
294,236

재평가잉여금
(5,031,542)
-

확정급여제도의 재측정요소
1,784,017
257,955

소 계
(3,858,967)
552,191

자본에서 당기손익으로 재분류된 금액

매도가능금융자산 관련
-
-

합 계
(3,858,967)
552,191

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

(일시적 차이에 대한 이연법인세)

매도가능금융자산 재평가
(1,421,674)
-
(611,442)
(2,033,116)

유형자산
(13,386,296)
(89,242)
(5,031,542)
(18,507,080)

퇴직급여채무
(884,309)
(914,700)
1,784,017
(14,992)

유급휴가
1,657,324
(76,669)
-
1,580,655

장기종업원부채
1,810,742
209,430
-
2,020,172

산림훼손충당부채
1,224,570
161,241
-
1,385,811

매도가능금융자산손상차손
613,515
420,560
-
1,034,075

산업합리화인수차입금
(57,281)
57,281
-
-

기타
240,319
893,662
-
1,133,981

이연법인세자산(부채)
(10,203,090)
661,563
(3,858,967)
(13,400,494)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

(일시적 차이에 대한 이연법인세)

매도가능금융자산 재평가
(1,715,910)
-
294,236
(1,421,674)

유형자산
(14,135,586)
749,290
-
(13,386,296)

퇴직급여채무
(41,355)
(1,100,909)
257,955
(884,309)

유급휴가
1,555,739
101,585
-
1,657,324

장기종업원부채
1,499,901
310,841
-
1,810,742

산림훼손충당부채
1,186,757
37,813
-
1,224,570

매도가능금융자산손상차손
195,304
418,211
-
613,515

산업합리화인수차입금
(229,233)
171,952
-
(57,281)

기타
123,436
116,883
-
240,319

이연법인세자산(부채)
(11,560,947)
805,666
552,191
(10,203,090)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(487,681)
-
(487,681)

원재료 및 상품매입액
15,162,093
-
15,162,093

종업원급여
177,115,108
13,717,291
190,832,399

감가상각비
15,987,339
163,160
16,150,499

임차료
10,938,138
613,470
11,551,608

기타
171,668,804
8,451,244
180,120,048

합 계
390,383,801
22,945,165
413,328,966

(전기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(592,176)
-
(592,176)

원재료 및 상품매입액
15,067,652
-
15,067,652

종업원급여
166,840,793
13,941,656
180,782,449

감가상각비
14,552,834
158,547
14,711,381

임차료
10,979,387
708,335
11,687,722

기타
185,605,388
10,013,800
195,619,188

합 계
392,453,878
24,822,338
417,276,216

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비
관리비
합 계
판매비
관리비
합 계

급여
860,263
10,362,981
11,223,244
770,025
10,584,316
11,354,341

퇴직급여
98,413
865,104
963,517
89,834
864,555
954,389

복리후생비
151,623
1,378,907
1,530,530
136,740
1,496,187
1,632,927

임차료
126,805
486,665
613,470
128,013
580,322
708,335

접대비
9,443
378,153
387,596
11,361
83,681
95,042

감가상각비
66,249
96,911
163,160
65,686
92,861
158,547

세금과공과
67,676
434,351
502,027
69,298
384,917
454,215

광고선전비
155,588
4,038
159,626
165,902
5,200
171,102

대손상각비
88,997
(11,866)
77,131
-
-
-

보험료
2,576
23,244
25,820
3,119
23,541
26,660

연료유지비
7,140
11,681
18,821
8,903
10,796
19,699

급식비
17,068
241,126
258,194
15,333
275,640
290,973

여비교통비
16,005
122,521
138,526
12,726
196,542
209,268

교육연수비
290
44,649
44,939
71
25,933
26,004

통신비
18,125
239,863
257,988
23,539
381,163
404,702

차량비
1,497
41,827
43,324
1,550
46,307
47,857

수리비
19,900
18,097
37,997
18,440
21,190
39,630

수선유지비
-
26,853
26,853
14,426
100,440
114,866

소모품비
17,539
29,747
47,286
1,944
55,710
57,654

도서인쇄비
865
14,867
15,732
4,430
31,590
36,020

수도광열비
910
151,750
152,660
1,097
144,597
145,694

수수료
356,433
226,220
582,653
489,011
222,911
711,922

작업비
-
13,999
13,999
-
14,338
14,338

운반비
3,480,175
3,259
3,483,434
5,166,524
2,928
5,169,452

위탁용역비
339,307
1,525,865
1,865,172
337,791
1,465,070
1,802,861

잡비
14,497
123,319
137,816
6,841
167,719
174,560

잡급
-
-
-
1,280
-
1,280

변상비
173,000
650
173,650
-
-
-

합 계
6,090,384
16,854,781
22,945,165
7,543,884
17,278,454
24,822,338

29. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
101,882
184,094

외화환산이익
4,360
8,483

유형자산처분이익
45,224
61,204

무형자산처분이익
64,656
91,623

토지재평가이익
1,077,589
-

매도가능금융자산처분이익
-
-

기타의대손충당금환입
7,275
1,912

잡이익
95,583
200,706

합 계
1,396,569
548,022

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
126,246
218,109

외화환산손실
30,665
6,223

기부금
1,909,000
2,531,000

유형자산처분손실
9,955
940

무형자산처분손실
-
456,522

토지재평가손실
51
-

매도가능금융자산손상차손
22,936
1,900,958

잡손실
37,338
45,222

합 계
2,136,191
5,158,974

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
931,169
832,816

배당금수익
616,017
677,988

합 계
1,547,186
1,510,804

(2) 당기와 전기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
271,970
941,168

31. 주
당
손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
22,398,457,254
16,077,121,603

유통보통주식수(주1)
3,058,250주
3,058,250주

기본 및 희석주당순이익
7,324
5,257

(주1)
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매 출 등
매 입 등

당기
전기
당기
전기

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
60,138
79,993
-
-

지배회사
(주)대한항공
323,355,945
313,315,042
989,408
1,063,578

종속기업
(주)에어코리아
151,246
50,330
2,303,583
17,140,457

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
520,504
362,679
2,083,186
2,136,084

(주)항공종합서비스
80,657
79,963
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
3,049
2,614
-
-

(주)싸이버스카이
181,635
164,610
217,703
250,829

(주)왕산레저개발
973
419
-
-

아이에이티(주)
1,985
2,078
-
-

유니컨버스(주)(주2)
4,549
-

-

기타 특수관계자
정석기업(주)
34,392
31,979
53,087
11,424,593

(주)진에어
25,821,010
40,117,025
1,269
-

(주)칼호텔네트워크
1,777,838
3,017,266
75,806
96,707

Czech Airlines j.s.c.
7,327,960
5,953,489
-
-

기타
108,115
106,443
852,034
12,165

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
1,003,840
1,003,392
3,506,325
3,798,605

(주)한진해운(주3)
1,041
283,642
-
-

유니컨버스(주)
36,438
184,403
-
-

기타
44,024
47,836
2,543,604
634,377

합 계
360,515,339
364,803,203
12,626,005
36,557,395

(주1)
동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)
2017년 9월 1일에 (주)대한항공의 종속기업으로 편입했습니다.

(주3)
파산 전까지 발생한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,459
-
-
-

지배회사
(주)대한항공
57,398,682
170,529
88,462
334,680

종속기업
(주)에어코리아
4,884
-
278,332
-

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
51,237
-
230,245
237,730

(주)항공종합서비스
6,181
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
272
-
-
-

(주)싸이버스카이
27,235
-
18,567
-

(주)왕산레저개발
127
-
-
-

아이에이티(주)
285
-
-
-

유니컨버스(주)(주2)
-
-
-
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,576
15,098
1,471
4,060

(주)진에어
2,334,249
-
-
-

(주)칼호텔네트워크
202,238
-
616
-

Czech Airlines j.s.c.
722,922
-
-
-

기타
8,654
-
34,281
-

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
85,654
-
329,681
-

(주)한진해운
-
-
-
-

기타
564
41,760
-
-

합 계
60,847,219
227,387
981,655
576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
7,238
-
-
-

지배회사
(주)대한항공
71,386,380
170,529
104,184
334,680

종속기업
(주)에어코리아
4,834
-
1,689,981
-

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
43,967
-
244,482
211,880

(주)항공종합서비스
6,504
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
76
-
-
-

(주)싸이버스카이
10,019
-
17,705
-

(주)왕산레저개발
67
-
-
-

아이에이티(주)
130
-
-
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,838
45,979
1,471
4,060

(주)진에어
3,531,895
-
-
-

(주)칼호텔네트워크
162,091
-
742
-

Czech Airlines j.s.c.
130,660
-
-
-

기타
8,547
-
40,794
-

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
180,292
-
327,777
-

(주)한진해운
89,659
-
-
-

유니컨버스(주)
4,986
-
-
25,550

기타
3,864
119,371
-
2,300

합 계
75,574,047
335,879
2,427,136
578,470

(주1)
동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)
2017년 9월 1일에 (주)대한항공의 종속기업으로 편입했습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(4) 당사 및 관계회사가 당기 중 산업은행에 산업합리화차입금을 전액 상환함에 따라, 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 내역은 없습니다. 

(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,686,276
633,290

상기 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33
. 비현금거
래

당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

만기보유금융자산의 유동성대체
20,570
28,390

장기금융상품의 유동성대체
-
3,722,000

기타비유동자산의 유동성대체
719,938
719,938

차입금의 유동성대체
126,640
4,936,554

건설중인자산의 유형자산 대체
828,541
3,782,153

건설중인자산의 투자부동산 대체
11,900,516
-

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동
(176,665)
(2,182,597)

유형자산의 처분관련 미수금의 변동
55,766
-

유형자산의 재고자산 대체
-
41,921

한편, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

34. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
16,948,313
-
-
16,948,313

단기금융상품
68,750,000
-
-
68,750,000

장기금융상품
1,077,683
-
-
1,077,683

매출채권
68,585,459
-
-
68,585,459

매도가능금융자산
-
17,748,695
-
17,748,695

만기보유금융자산
-
-
276,185
276,185

기타금융자산
3,968,617
-
-
3,968,617

합 계
159,330,072
17,748,695
276,185
177,354,952

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
18,219,352
-
-
18,219,352

단기금융상품
33,722,000
-
-
33,722,000

장기금융상품
2,853,705
-
-
2,853,705

매출채권
82,222,524
-
-
82,222,524

매도가능금융자산
-
14,992,349
-
14,992,349

만기보유금융자산
-
-
291,770
291,770

기타금융자산
2,834,680
-
-
2,834,680

합 계
139,852,261
14,992,349
291,770
155,136,380

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
당기말
전기말

상각후원가로 
측정하는 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
24,897,108
24,110,409

차입금
253,280
3,929,467

기타금융부채
1,120,547
1,057,992

합 계
26,270,935
29,097,868

한편 동 주석 (5)에서 설명하고 있는 매도가능금융자산을 제외하고 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3)
당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용
이자수익
배당금수익
이자비용

현금성자산 및 장단기금융상품
927,799
-
-
827,924
-
-

매도가능금융자산
-
616,017
-
-
677,988
-

만기보유금융자산
3,370
-
-
4,892
-
-

차입금
-
-
271,970
-
-
941,168

합 계
931,169
616,017
271,970
832,816
677,988
941,168

(4)

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권
11,469,219
-
-
11,469,219
8,712,873
-
-
8,712,873

시장성 없는 지분증권
-
-
2,045,595
2,045,595
-
-
2,045,595
2,045,595

한편, 다음 표는 수준3의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식
2,045,595
현금흐름할인법
매출액 증가율
매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(5

) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

매도가능금융자산(주1)
비상장주식 및 출자금
4,233,881
4,233,881

(주1)
상기 비상장주식은 소규모 비상장기업 또는 설립 초기의 비상장기업이 발행한 주식및 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
94,162,537
85,983,569

자본 (B)
311,696,207
277,145,081

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)
85,698,313
51,941,352

차입금 (D)
253,280
3,929,467

부채비율 (A/B)
30.21%
31.02%

순차입금비율 (D-C)/B
(주1)
(주1)

(주1)
부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리

당사는
상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련
하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
USD

외화금융자산
2,107,425
830,554

외화금융부채
384,616
327,002

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
210,742
(210,742)

외화금융부채
(38,462)
38,462

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
36,351,590
-
-
36,351,590

장기차입금
126,640
126,640
-
253,280

산업합리화인수차입금
-
-
-
-

예수보증금
-
1,120,547
-
1,120,547

금융보증계약
-
-
-
-

합 계
36,478,230
1,247,187
-
37,725,417

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
24,110,409
-
-
24,110,409

장기차입금
136,374
262,869
-
399,243

산업합리화인수차입금
3,809,914
-
-
3,809,914

예수보증금
-
1,057,992
-
1,057,992

금융보증계약
17,994,077
-
-
17,994,077

합 계
46,050,774
1,320,861
-
47,371,635

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
50 bp 상승시
50 bp 하락시

변동금리부 부채
(1,266)
1,266

(5) 주가위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 매도가능금융자산의 주가가 5% 변동시 당기손익과 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

당기손익(주1)
-
(5,465)

기타포괄손익
573,461
(567,996)

(주1)
당기손익에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 손상된 매도가능금융자산에 대한 민감도입니다.

(
6) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사의 최대 거래처는(주)대한항공이며, 당사의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.

(7) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 원가로 측정한 금융자산은 일부 매도가능금융자산으로 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문입니다. 

36. 재무제표 발행승인일

당사의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2018년
3월
2
일에 개최된 이사회에서 발행승인되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 8 조의 3 (주식매수선택권) ① 본 회사는

임·직원(상법 시행령
제9조에서 정하는 관계

회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서

같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서
특별결의에 의하여 부여할 수 있다.다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여 할 수 있다.이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의하여 주식 매수선택권을 부여함에 있어서 회사는 경영 성과 목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로할 수 있다.

②~⑨ (내용생략)

제 8 조의 3 (주식매수선택권) ① 본 회사는

임·직원(상법 시행령

제30조에서 정하는 관계

회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서
같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서
주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수 선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의하여 주식 매수선택권을 부여함에 있어서 회사는 경영 성과 목표 또는 시장지수 등에연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

②~⑨ (현행과 동일)

* 상법 개정 조항
 반영

* 문구 수정

제 15 조 (의 장) ① 주주총회의 의장은
대표 이사 회장, 대표이사 부회장 또는 대표이사사장이 된다.

②
대표이사 회장과 대표이사 부회장 및

대표이사 사장 유고 시에는 제30조 제2항을

준용 한다.

제 15 조 (의 장) ① 주주총회의 의장은

대표이사가 된다.

②
대표이사 유고 시에는 제30조 제2항을

준용한다.

* 문구 수정

제 19 조 (소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령이 따로 정하는 경우를 제외하고는 이사회의결의에 따라
대표이사 회장, 대표이사 부회장 또는 대표이사 사장이 소집한다.

②
대표이사 회장과 대표이사 부회장 및 대표이사 사장 유고 시에는 제30조 제2항을 준용한다.

제 19 조 (소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령이 따로 정하는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라
대표이사가 소집한다.

②
대표이사 유고 시에는 제30조 제2항을 준용한다.

* 문구 수정

제 29 조 (대표이사 등의 선임) 본 회사는

이사회에서 이사의 호선에 의하여 대표이사

회장 1명, 대표이사 부회장 1명, 대표이사

사장 1명, 부사장 1명, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 둘 수 있다.

제 29 조 (대표이사 등의 선임) 본 회사는

이사회의 의결로 대표이사인 회장, 부회장,

사장, 부사장, 전무 및 상무 각 약간 명을

선임할 수 있다.

* 문구 수정

제 30 조 (이사의 직무) ①
대표이사 회장, 대표이사 부회장 및 대표이사 사장은 각각 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부사장,
전무이사 및 상무이사
는
대표이사 회장과 대표이사 부회장 및 대표이사 사장을 보좌하고 회사의 업무를 분장 집행하며
대표이사 회장, 대표이사 부회장 및 대표이사 사장 유고 시에는 이사회에서 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

③ (내용 생략)

제 30 조 (이사의 직무) ①
대표이사는 각각 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부사장,
전무 및 상무
는 대표이사를 보좌하고 회사의 업무를 분장 집행하며
대표이사 유고시에는 이사회에서 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

③ (현행과 동일)

* 문구 수정

제 31 조 (이사회의 소집) ① 이사회는

대표이사 회장, 대표이사 부회장 또는 대표이사 사장이 회의 개최일 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

제 31 조 (이사회의 소집) ① 이사회는

대표이사가 회의 개최일 1주일 전에 각 이사 및감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.

* 문구 수정

제 36 조 (이사회의 의장) 이사회의 의장은

대표이사 회장, 대표이사 부회장 또는 대표이사 사장으로
하고 대표이사 회장과 대표이사 부회장 및 대표이사 사장 유고 시 에는 제30조 제2항을 준용한다.

제 36 조 (이사회의 의장) 이사회의 의장은

대표이사로
하고

유고 시에는 제30조 제2항

을 준용한다.

* 문구 수정

제 40 조 (재무제표 등의 작성, 제출)

①
대표이사 회장, 대표이사 부회장 또는 대표이사 사장은 다음 서류와 그 부속명세서

를 작성 이사회의 승인을 득하여 정기주주 총회 회일 6주간전에 감사에게 제출하여야 한다.

1. 영업보고서

2. 대차대조표

3. 손익계산서

4. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를

표시하는 것으로서 상법 시행령에서

정하는 서류

② (내용 생략)

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사

보고서를 작성하여
대표이사 회장, 대표이사
부회장 또는 대표이사 사장에게 제출하여야 한다.

제 40 조 (재무제표 등의 작성, 제출)

①
대표이사는 다음 서류와 그 부속명세서를

작성 이사회의 승인을 득하여 정기주주총회

회일 6주간전에 감사에게 제출하여야 한다.

1. 영업보고서

2. 대차대조표

3. 손익계산서

4. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를

표시하는 것으로서 상법 시행령에서

정하는 서류

② (현행과 동일)

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지

감사보고서를 작성하여
대표이사에게 제출

하여야 한다.

* 문구 수정

제 41 조 (재무제표 등의 비치)
대표이사 회장과 대표이사 부회장 또는 대표이사 사장은 정기주주총회일 1주간 전부터 제40조 제1항에
규정한 서류와 감사보고서를 본점에 5년간 그
등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

제 41 조 (재무제표 등의 비치)
대표이사는

정기주주총회일 1주간 전부터 제40조 제1항

에 규정한 서류와 감사보고서를 본점에

5년간 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야

한다.

* 문구 수정

제 42 조 (재무제표 등의 승인ㆍ공고)

①
대표이사 사장은 제40조 각 호에 규정한 서류를
정기주주총회 또는 이사회에 제출하여 그 승인을 요구하여야 하며, 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사 의견을 공고하여야 한다.

②
대표이사 회장과 대표이사 부회장 또는 대표이사 사장은 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고 하여야 한다.

③ (내용 생략)

④ 제3항에 따라 이사회가 승인한 경우에는
대표이사 사장은 제40조 제1항 제2호 내지 제4호및 제40조 제2항에 규정한 서류를 주주총회에 보고 하여야 한다.

제 42 조 (재무제표 등의 승인ㆍ공고)

①
대표이사는 제40조 각 호에 규정한 서류를

정기주주총회에 제출하여 그 승인을 요구

하여야 하며, 승인을 얻은 때에는 지체없이

대차대조표와 외부감사인의 감사의견을

공고하여야 한다.

②
대표이사는 영업보고서를 정기주주총회

에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

③ (현행과 동일)

④ 제3항에 따라 이사회가 승인한 경우에는
대표이사는 제40조 제1항 제2호 내지 제4호 및 제40조 제2항에 규정한 서류를 주주총회 에 보고 하여야 한다.

* 문구 수정

제 42 조의 2 (외부감사인의 선임) 회사는

주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에

의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부
감사인을 선임하며
선임 후 최초로 소집되는
정기주주총회에 그 사실을 보고한다.

제 42 조의 2 (외부감사인의 선임) 회사는

주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에

의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부
감사인을 선임하며
그 사실을 선임한
사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에
보고하거나 최근 주주명부 폐쇄일 기준
주주에게 서면이나 전자문서에
의한 통지
또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하여야
한다.

* 외감법 제4조 제3항 및 동시행령 제3조의2 제6항 내용 반영

부칙
< 신설 >

부칙

① (시행일) 이 정관은 2018년 3월 23일부터 시행한다.

* 시행일 변경

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김현석
'57.01.23
사내이사
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김현석
한국공항(주) 재무전략실장
(주)대한항공 재무본부
부본부장
(주)한진해운 재무본부장
해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 2 )
4( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
50억원
50억원

※ 기타 참고사항

- 상기 보수 한도액은 비등기임원( 14명 ) 포함된 금액임.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
2억원
2억원

※ 참고사항

당사는 주주총회 분산개최 협조 요청에 따라 정기주주총회 일정 변경을 검토하였으나, 연결대상 종속회사의 결산 일정, 회계 감사 일정 및 이사회 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영을 위해 불가피하게 주주총회를 해당 집중일에 개최하게 되었습니다.