알에프텍 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 알에프텍

주주총회소집공고
2.7
(주)알에프텍

주주총회소집공고

2018년 03월 08일

회 사 명 :
(주)알에프텍

대 표 이 사 :
차 정 운

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60

(전 화) 031-322-1114

(홈페이지)http://www.rftech.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 정혁진

(전 화) 031-322-1114

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
우리 회사는 상법 제363조와 정관 제25조에 의거하여 제23기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1.일시:2018년 03월 23일 (금) 오전 09시

2.장소:경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60, ㈜알에프텍 주주총회장

3.회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고

 나. 부의안건 :

*제1호 의안 : 제23기(2017.01.01.~2017.12.31.) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 
 -현금배당 : 주당 50원(자기주식 제외)
 -본 의안은 상법 제449조의2 및 정관 제54조에 의거 외부감사인의 적정의견 및
 감사전원 동의시 이사회에서 승인하고 주주총회에 보고사항으로 갈음예정임.

 제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 정혁진

제2-2호 의안 : 사외이사 이정연

성명

생년월일

주요약력

추천인

회사와의 거래내역

최대주주와의 관계

정혁진

1960.09.16.

한양대학교 졸업
前 삼성전자(주) 근무

現(주)알에프텍 부사장

이사회

해당 없음

최대주주 본인

이정연

1949.12.20.

인하대학교 대학원 수료(경영학 박사)
現(주)알에프텍 사외이사,
한양대학교 명예교수

이사회

해당 없음

해당 없음

 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하 오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는 예탁결제원이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물
 -직접행사 : 참석장, 신분증
 -대리행사 : 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감날인), 주주 인감증명서, 대리인의 신분증

7. 기타사항 : 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사의 성명

사이외사 이정연
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.01.09
레저링크홀딩스 아시아 사업권 인수의 건
찬성

2
2017.01.10
RFTECH THAINGUYEN COMPANY LIMITED 차입 및 보증신용장 발행의 건
찬성

3
2017.02.06
제22기 별도 재무제표 승인의 건
찬성

4
2017.02.16
제22기 연결 재무제표 승인의 건
찬성

5
2017.02.16
제22기 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건
찬성

6
2017.03.02
제22기 정기주주총회 개최 및 전자투표제도 도입의 건
찬성

7
2017.03.09
제22기 별도 및 연결 재무제표 확정 승인의 件
찬성

8
2017.03.17
제22기 정기 주주총회 의사록
찬성

9
2017.04.14
제 1 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
찬성

10
2017.09.08
신한은행 삼성전자 협력기업 상생대출 신규차입의 건
찬성

11
2017.09.19
한국산업은행 운영자금 30억 차입의 건
찬성

12
2017.10.20
투자계약(스마트미터링 사업) 체결의 건
찬성

13
2017.10.23
기업은행 무역금융차입 신규약정의 건
찬성

14
2017.11.28
운영자금 20 억 대환 및 시설자금 20 억원 기한연장의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
5,000
19
19
-

*. 주총 승인금액은 이사와 사외이사를 포함한 이사 전체 보수한도 승인 금액이며, 지급총액은 사외이사 1명에 대한 2017년 집행금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원,%)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD
(종속기업)
매출
17.01.01~17.12.31
34,603
26.0

매입
17.01.01~17.12.31
13,136
9.9

*. 상기 비율은 2017년 별도재무제표 매출액 기준으로 산정하였습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
<정보통신사업 >

정보통신사업은 디지털 기술의 진보와 2020년 5세대(G) 이동통신 시대(상용화 예정)를 앞두고 통신망의 확대 등 새로운 서비스의 출현을 예고하며 다양한 멀티미디어가 등장할것으로 기대하며 그에 따른 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구,기술별, 부품별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다.

LED조명사업은 전구방식의 조명에서 반도체를 이용한 LED조명으로의 전환을 의미하는 것으로서, 유해물질이 포함되지 않은 친환경 조명으로 대폭적인 에너지 절감효과를 더하여 우리 생활의 대대적인 변화를 초래하는 미래 핵심사업의 하나로 전망되는 분야입니다. 특히 LED 제품의 기술진보로 지속적인 단가인하가 진행되어 일반 소비자 및 산업용 등으로 활용되는 in door 조명으로 보편화가 점진적으로 진행되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
<정보통신사업 >
정보통신기기 제조업에서 분류되는 이동통신단말기 부가제품은 휴대폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 1990년대 후반 휴대폰시장은 이동통신 수요의 폭발적인 증가에 힘입어 연평균 58%의 고 성장세를 구가 했으나, 유럽 경제의 전반적인 침체, 국내외 시장의 보조금 감소 추세 등으로 인해 세계 휴대폰시장은 정체되는 모습을 모였습니다. 하지만 4G 이동통신과 LTE의 도입, 태블릿 PC, 웨어러블 모바일 부가기기(VR,워치) 등 지속적인 신모델 출시로 그간의 부진을 딛고 성장호조세로 전환 되고있으며, 스마트폰 시장에서 Apple과 삼성전자의 1위를 위한 경쟁으로 신모델과 그에 따른 파생모델들이 지속적으로 출시되고 있습니다.수년전부터 선진국의 휴대폰 보유자의 포화로 인한 시장 하락 예상에 비해, 신흥국 및 개도국의 교체 수요와 스마트폰과 연계한 다양한 device의 출현 및 신규 대체품 출시로 인해 여전히 성장 할 것으로 예상하고 있습니다.
시장조사업체 가트너에 따르면 2017년 4분기 전체 스마트폰 판매량은 4억785만대 이며 2016년 4분기 4억 3214만대 대비 5.6% 감소한 것으로 조사됐습니다. 또한, 2017년 한 해 동안 전세계적으로 판매된 스마트폰은 15억3654만대로, 2016년과 비교해 2.7% 증가했습니다.

2000년대 들어오면서 시작된 LED조명에 대한 기대와 달리, 시장성장은 지속적으로 지연을 거듭하였으나, 2013년부터 정부지원제도 시행으로 점진적 성장하고 있습니다. 또한 기존 조명에 비해 높은 제품가격으로 소비자의 선택에 제한받았으나, 요즘에는 대형건물, 집합건물, 초기 신축을 전제로 할때 투자비는 들지만 절전형 친환경 조명인 LED를 도입할 경우, 채택후 3년이면 전체적인 전력소모량의 감소로 인해 대형건물의 전력비용에 적용되는 누진세제의 절감효과가 더해져 불과 수년 만에 투자대비 효과를 볼 수 있어 더 효율적인 것으로 업계는 추정하고 있습니다. 또한 주변국가는 재해로 인한 전력수요 억제 정책으로 국내보다 좀 더 일찍 개화되어 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

<정보통신사업>

정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지 않고 증가하는 추세입니다. 중국, 인도 등 신흥시장의 신규수요 및 선진시장에서의 다양한 멀티미디어 기능을 갖춘 4G폰에 대한 교체수요 증가, 다양한 신모델의 device 출시 등 해외, 내수시장의 확대에 긍정적인 요소로 작용하고 있습니다.

LED조명사업분야는 경기 변동보다는 고가의 가격으로 인한 느린 시장 성장을 보이고 있으나, 정부 및 공공기관에 대한 점진적 보급확대 및 상업용 조명분야를 필두로 지속적 증가가 예상되고 있습니다.

(4) 경쟁상황

<정보통신사업>

제품의 수명주기가 짧아지고 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 많은 종류의 이동통신단말기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 충전기 및 부가제품을 가격 경쟁력 있게 얼마나 빨리 품질을 보증하며 대량공급 체계를 갖추는가가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다.

당사의 경우에는 기업부설연구소에서 단말기 제조업체와 기본거래 계약에 의거, 초기이동전화기 개발단계에서부터 완료단계까지 충전기 등의 제품을 개발하고 있고, 다년간 쌓아온 ODM 생산 노하우로 품질을 완벽하게 보증할 수 있는 SYSTEM이 갖추어져 있으며, 삼성 ODM업체 중 국내 최대 납품 업체에 걸맞은 대량 생산체제를 갖춘 국내 유일의 이동통신단말기 부가제품 전 품목을 생산할 수 있는 기업입니다. 하지만 단말기 제조업체에서 기존 제품 및 신제품에 적용하는 부품에 대한 지속적 단가인하 및 기술, 품질향상을 위해 경쟁사가 증가하고 있습니다.

LED조명사업분야는 최종 제품이 단순조립이라는 인식하에 수백개의 기업이 사업을 시작했거나, 예정에 있지만, 오랜 수명 및 설치된 조명의 A/S에 어려움이 많다는 점 때문에 제대로 준비된 LED조명업체는 많지 않은 상황입니다. 주로 수직 계열화 되거나 대기업 위주의 LED조명업체 들이고, 수년간에 걸쳐 사업준비를 해온 경쟁력 있는 업체는 많지 않아 조명 시장 전체의 규모 대비 경쟁력 있는 업체수는 많다고 볼 수 없는 실정입니다. 하지만 여전히 중소 조명 완제품 제조회사는 증가하고 있어 수익성 향상은 제한적입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

<정보통신사업 >

당사는 1995년 설립되어 모바일 기기를 위한 부가제품을 연구개발, 생산, 판매하는 기업으로 모바일기기 시장의 성장에 따른 스마트폰 신규 및 교체 수요증가, 연구개발의 기술적 우위 및 해외 현지화 전략을 통해 모바일기기 부가제품을 삼성전자에 주문자개발생산(ODM)방식으로 공급하고 있으며, 고객사와의 동반성장을 위해 해외시장에도 적극적으로 진출하여 중국법인과 베트남 법인 그리고 미주법인을 설립하는 등 효율적인 경영을 하고 있습니다.

또한 경영목표를 달성하도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화, 발전시켜 원가구조와 수익성을 개선하고 있습니다. 

당사의 LED조명사업은 2008년 정부의 지하철 역사 LED조명시범사업 선정을 통해, 시장에 알려지게 되었습니다. 2009년 7월 정부의 스마트프로젝트에 LED가로등 개발업체로 선정되었으며, 2013년 감성조명 개발과제를 완료하였습니다.

이러한 정부 주도의 과제 수행과 안정적 기술 및 설비, 다양한 수익모델 확보로 사업적 안정화와 원가 경쟁력을 확보하였고, 지연중인 시장개화를 고려하여, 가정용 보다는 상업용 조명, 국내시장보다 먼저 개화되는 해외 선진국 시장에 역점을 두고 있으며, 또한 당사 Power의 높은 기술력을 바탕으로 SMPS 부품공급 시장에 진출하고자 경영전략을 수립하고 사업 성과를 증대 시키고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

전자부품 방송 및 무선통신 제조업 (한국산업표준산업분류 업종코드 : 26429) 외

(기준일: 2017.12.31) (단위: 백만원)

구 분
매출
비중
주요제품
비고

모바일 부가기기
281,938
98.2%
충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외
-

LED
5,205
1.8%
LED 조명, SMPS 외
-

합계
287,143
100%
-
-

(2) 시장점유율

<정보통신사업>

당사의 사업부문은 정보통신기기 이동통신단말기의 부품부문으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.

LED조명분야의 국내시장은 정부나 공공기관 대상의 제한적 시장으로서, 아직까지 공식적, 공개적 시장점유율이 작성되고 있지 않습니다.

해외시장 역시, 몇몇 일부 업체의 해외 수출이 진행중이나, 규모가 적고, 해외시장에서 볼 때, 한국 업체에 대한 시장 점유율이 미미한 관계로 이와 같은 시장 정보가 만들어 지고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성

<정보통신사업>

당사는 이동통신단말기용 부가제품을 삼성전자에 공급하는 협력사로서 기본거래계약을 체결하고 단말기 생산업체에 ODM 공급방식으로 판매를 하고 있습니다. ODM 공급방식은이들의 다양한 단말기 출시에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 까다로운 서비스 수준을 만족하면서 자체 연구, 개발능력이 뒷받침되고, 일정규모 이상 생산능력과 축적된 기술력이 있어야만 ODM업체로서의 자리를 차지할 수 있습니다. 이로 인하여 ODM 생산 공급업체는 단말기 업체의 지명도와 유통시장의 편의성 등으로 안정된 매출을 실현시킬 수 있으나, 단말기 공급업체 없이 기존 제품을 직접 유통시장에 공급하는 업체는 시장 대응력에서 뒤떨어지고 기술력이나 규모 면에서 낙후되어 있어 B급 시장에서 머물 수 밖에 없습니다. 또한, 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 모든 단말기에 맞는 부가제품을 개발, 생산할 수 있는 기술을 확보하여야 하며 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득하고 충족되어야만 물품을 공급할 수가 있습니다. 이동통신 모바일기기 시장은 DMB, WIBRO, Bluetooth 기능 등 다양한 멀티미디어기능이 갖추어진 상태로 급격히 기술이동이 진행되고 있으며, 당사에서도 이러한 시장의 기술이동에 부합되는 이동통신 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 

중금속 유해물질 규제 강화로 인한 친환경 대체 조명기구인 LED 산업의 육성에 선진국들은 각종 지원책을 마련하고 있으며, 기존 조명기구인 형광등, 백열등에 비해 전력소모량이 현저히 적고, 수명 또한 반영구적으로 사용이 가능하여 기존 조명기구의 대체품으로 각광 받을 전망입니다.

또한 해외 선진 주요 국가들의 LED 산업 육성을 통한 에너지절감 및 환경친화적 특성을 지닌 LED 조명으로 일반 조명시장 대체를 적극적으로 추진하고 있으므로 LED조명시장은 점진적 성장할 전망입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(A) 400조원에 달하는 공유경제 시장진출을 위해 미국 Leisurelink Holdings사와 여행, 숙박관련 플랫폼 사업의 아시아 사업권을 획득하였고, ROOMMS 플랫폼을 보유한 미국본사의 지원을 받아 Tirp Cloud(트립 클라우드) 아시아 전용 여행, 숙박 플랫폼 구축을 통해 1차로 국내 포털업체 및 분야별 숙박예약 메이저 싸이트에 플랫폼을 제공, 중국, 일본, 동남아지역에 서비스를 확대할 예정입니다.
 (B) (주)알에프아이씨티는 사물인터넷(IoT) 기술을 활용한 스마트미터링 사업의 컨설팅 및 통합플렛폼개발 그리고 IoT통신단말기의 연구개발 및 생산, 판매를 목적으로당기중 설립하였습니다. 2017년부터 정부 및 지자체 주관 하에 사물인터넷(IoT기술)을 활용한 스마트미터링 사업은 시작되고 있고 인천시, 대구시, 부천시 및 전국지자체를 대상으로 원격검침을 통하여 물 소비량을 실시간으로 파악하는 상수도 스마트미터링 관련 컨설팅 및 ISP 그리고 시범사업을 진행하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(17.12.31)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 모두 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다
2017년 당기(제23기) 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되지 않았으며,
외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 본 안건은 상법 제449조의2 및 당사 정관 제54조에 의거 외부감사인의 적정의견과 감사 전원 동의 시 주주총회의 승인에 갈음하여 이사회에서 승인하고 그 사항을 주주총회에 보고할 예정입니다.

※ 감사인이 확정한 재무제표와 연결재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 "감사보고서제출"을 참고하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 23(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 22(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 알에프텍과 그 종속기업들
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23(당)기말
제 22(전)기말

자 산

유동자산

126,088,301,831
115,778,146,507

현금및현금성자산
5,7,32
65,629,473,112
57,107,720,898

매출채권
7,8,32
18,229,516,778
12,937,640,326

기타금융자산(유동)
6,7,32,33
9,980,853,172
11,213,650,849

재고자산
9
27,336,497,462
28,285,725,400

기타유동자산

4,801,293,899
6,233,409,034

당기법인세자산

110,667,408
-

비유동자산

59,865,625,854
59,318,031,551

유형자산
10
35,303,805,265
37,827,479,812

무형자산
11
7,174,424,217
6,267,224,297

관계기업투자
12
483,645,440
621,264,890

이연법인세자산
30
4,204,160,409
2,367,935,305

기타금융자산(비유동)
6,7,32,33
12,699,590,523
12,234,127,247

자 산 총 계

185,953,927,685
175,096,178,058

부 채

유동부채

51,634,878,883
57,813,844,787

매입채무
7,13,18,32
24,117,606,027
38,430,702,911

단기차입금
7,15,32
18,583,474,367
13,802,856,930

기타금융부채(유동)
7,16,32,33
8,511,079,402
4,232,259,581

기타유동부채

239,571,784
698,308,695

당기법인세부채

183,147,303
649,716,670

비유동부채

15,934,305,993
1,181,351,876

퇴직급여채무
19
1,019,415,172
998,193,445

기타금융부채(비유동)
7,16,32
186,221,019
183,158,431

전환사채
14
14,728,669,802
-

부 채 총 계

67,569,184,876
58,995,196,663

자 본

지배기업의 소유주 지분

118,384,742,809
116,100,981,395

자본금
20
9,525,000,000
9,525,000,000

자본잉여금
20
28,450,546,915
27,220,705,315

기타자본구성요소
21
(1,902,849,007)
1,157,192,618

이익잉여금
22
82,312,044,901
78,198,083,462

자 본 총 계

118,384,742,809
116,100,981,395

부채 및 자본 총계

185,953,927,685
175,096,178,058

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍과 그 종속기업들
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23 (당)기
제 22 (전)기

매출액
25,34,37
287,143,153,551
321,992,442,984

매출원가
24,18
(254,839,929,155)
(286,558,297,663)

매출총이익

32,303,224,396
35,434,145,321

판매비와관리비
24,26
(21,934,327,443)
(26,453,795,791)

판매관리비

(16,526,106,723)
(20,363,493,310)

연구개발비

(5,408,220,720)
(6,090,302,481)

영업이익

10,368,896,953
8,980,349,530

금융수익
27
4,923,740,918
8,438,672,031

금융비용
27
(11,127,676,097)
(6,396,060,595)

관계기업투자손실
12,28
(121,010,851)
(213,664,193)

기타이익
29
1,692,391,874
3,322,060,331

기타비용
29
(3,067,541,840)
(2,624,251,687)

법인세비용차감전순이익

2,668,800,957
11,507,105,417

법인세수익(비용)
30
1,065,658,147
(1,750,886,798)

당기순이익

3,734,459,104
9,756,218,619

기타포괄손익

(2,680,539,290)
(124,222,802)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

721,223,977
-

해외사업환산손익

(2,579,119,004)
822,755,413

매도가능증권평가손실

(1,337,791,440)
(1,185,812,195)

당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세

135,644,842
260,878,683

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익

486,541,455
(28,262,440)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세

(107,039,120)
6,217,737

총포괄이익

1,053,919,814
9,631,995,817

당기순이익의 귀속 :

지배기업의 소유주지분

3,734,459,104
9,889,021,712

비지배지분

-
(132,803,093)

당기총포괄이익의 귀속 :

지배기업의 소유주지분

1,053,919,814
9,764,798,910

비지배지분

-
(132,803,093)

주당이익
31

기본주당이익

196
519

희석주당이익

196
519

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍과 그 종속기업들
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
비지배지분
총계

2016년 01월 01일(전기초)
6,350,000,000
30,418,884,975
1,264,985,001
68,966,106,453
(25,073,325)
106,974,903,104

당기순이익
-
-
-
9,889,021,712
(132,803,093)
9,756,218,619

매도가능증권평가손실
-
-
(924,933,512)
-
-
(924,933,512)

해외사업환산이익
-
-
822,755,413
-
-
822,755,413

보험수리적
손실

-
-
-
(22,044,703)
-
(22,044,703)

종속기업의 처분에 따른 변동
-
-
-
-
157,876,418
157,876,418

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자
3,175,000,000
(3,198,179,660)
-
-
-
(23,179,660)

연차배당
-
-
-
(635,000,000)
-
(635,000,000)

자기주식 취득
-
-
(5,614,284)
-
-
(5,614,284)

2016년 12월 31일(전기말)
9,525,000,000
27,220,705,315
1,157,192,618
78,198,083,462
-
116,100,981,395

2017년 01월 01일(당기초)
9,525,000,000
27,220,705,315
1,157,192,618
78,198,083,462
-
116,100,981,395

당기순이익
-
-
-
3,734,459,104
-
3,734,459,104

매도가능증권평가손실
-
-
(1,043,477,323)
-
-
(1,043,477,323)

전환권대가
-
1,229,841,600
-
-
-
1,229,841,600

지분법자본변동
-
-
562,554,702
-
-
562,554,702

해외사업환산손실

-
-
(2,579,119,004)
-
-
(2,579,119,004)

보험수리적
이익

-
-
-
379,502,335
-
379,502,335

2017년 12월 31일(당기말)
9,525,000,000
28,450,546,915
(1,902,849,007)
82,312,044,901
-
118,384,742,809

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍과 그 종속기업들
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23(당)기
제 22(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금 흐름

(771,358,355)

18,825,708,475

1. 영업에서 창출된 현금흐름
35
1,208,308,305

22,887,556,655

2. 이자의 지급으로 인한 현금의 유출

(1,661,964,417)

(1,126,664,156)

3. 이자의 수령으로 인한 현금의 유입

1,206,069,047

1,099,170,639

4. 법인세의 납부로 인한 현금의 유출

(1,525,071,290)

(4,034,354,663)

5. 배당금 수령으로 인한 현금의 유입

1,300,000

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,989,839,645)

751,167,420

단기금융상품의 감소(증가)

(1,434,722,159)

1,091,652,214

단기대여금의 증가

(1,166,578,000)

(954,615,287)

장기금융상품의 증가

(1,850,533,010)

(1,003,876,504)

만기보유증권의
처분

-

34,887,510

매도가능증권의
처분

7,200,000

4,680,574,650

종속기업의 처분

-

7,000,000

관계기업투자의 감소(증가)

16,608,601

(817,600,000)

장기대여금의
감소(증가)

6,000,000

(19,499,999)

보증금의 감소

84,007,963

263,560,495

보증예치금의 감소(증가)

609,600,000

(156,500,000)

유형자산의 처분

2,262,232,028

3,309,513,234

무형자산의 처분

81,818,182

41,513,957

유형자산의 취득

(7,873,665,250)

(5,400,670,435)

무형자산의 취득

(2,731,808,000)

(324,772,415)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

24,641,691,590

(4,201,516,540)

정부보조금의 수령

-

4,583,043

단기차입금의 증가(감소)

4,780,617,437

(3,660,597,804)

장기차입금의 증가

-

109,500,000

전환사채의 발행

19,863,426,318

-

현금배당

-

(635,000,000)

임대보증금의 감소(증가)

(2,352,165)

8,792,165

무상증자

-

(23,179,660)

자기주식의 취득

-

(5,614,284)

IV.외화환산으로 인한 현금의 증가(감소)

(3,358,741,376)

894,577,257

V.현금의 증가( I +Ⅱ+Ⅲ+IV)

8,521,752,214

16,269,936,612

VI.기초의 현금

57,107,720,898

40,837,784,286

VII.기말의 현금

65,629,473,112

57,107,720,898

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍과 그 종속기업들

1. 일반사항

가. 지배기업의 개요

주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면
죽양대로
1763
번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의

보
고기간 종료일
현재의 자본금은 보통주

9,525,000
천원이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

차 정 운
1,985,422
10.42%

정 혁 진
1,985,422
10.42%

나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(%)
소재지
사용재무제표일
업종

당기말
전기말

RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.
100.0
100.0
중국
12월 31일
전자부품제조

REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO.,LTD.(주1)
-
100.0
중국
12월 31일
전자부품제조

RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
100.0
100.0
중국
12월 31일
전자부품제조

RFTECH VIETNAM CO.,LTD.(주1)
-
100.0
베트남
12월 31일
전자부품제조

RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
100.0
100.0
베트남
12월 31일
전자부품제조

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
100.0
100.0
베트남
12월 31일
전자부품제조

RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
100.0
100.0
미국
12월 31일
전자부품판매

RFT TELECOM USA INC.
100.0
100.0
미국
12월 31일
전자부품판매

(주)알에프아이씨티(주2)
100.0
-
대한민국
12월 31일
스마트미터링컨설팅외

(주1) 지배기업은 당기 중 REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO., LTD.와 RFTECH VIETNAM CO., LTD. 을 청산하였으며, 연결재무제표 작성범위에서 제외하였습니다. 

(주
2) (주)알에프아이씨티은 사업다각화 목적으로 당기 중 신규로 설립하였습니다. 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 지배기업으의 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.
4,318,595
3,144,444
1,174,151
16,821,642
(6,093,687)
(6,372,253)

REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO.,LTD.

-
-
-
-
4,945,779
5,062,360

RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
6,794,416
5,354,913
1,439,503
32,014,714
722,082
663,818

RFTECH VIETNAM CO.,LTD.

-
-
-
-
(35,003)
(73,828)

RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
10,369,619
6,825,523
3,544,096
4,615,470
(280,696)
(742,308)

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
56,868,170
38,772,038
18,096,132
162,865,299
11,561,385
10,065,484

RFT TELECOM USA, INC.
7,656,329
6,227,747
1,428,582
36,706,882
766,085
635,889

RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
581,227
-
581,227
-
(1,389)
(75,850)

(주)알에프아이씨티(주1)
926,258
79,910
846,348
10,909
(152,652)
(152,652)

(3)
종속기업의 당기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

기업명
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
환율변동
효과
기초의 현금및
현금성자산
기말의 현금및
현금성자산

RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.
(183,864)
41,205
-
(100,291)
510,839
267,890

REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO.,LTD.

(116,581)
-
-
116,581
-
-

RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
(2,403,096)
(20,989)
(732,620)
(25,980)
4,533,480
1,350,795

RFTECH VIETNAM CO.,LTD.

(107,880)
-
(685,914)
(36,980)
830,774
-

RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
8,472,366
(2,136,737)
(6,780,065)
269,436
1,225,798
1,050,799

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
2,560,493
(5,314,360)
1,525,682
(142,376)
5,354,928
3,984,368

RFT TELECOM USA, INC.
(1,999,555)
18,982
-
(130,196)
3,303,840
1,193,072

RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
(45,549)
-
-
(74,461)
701,237
581,227

(주)알에프아이씨티(주1)
(95,782)
(114,326)
999,000
-
-
788,892

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(%)
소재지
사용재무제표일
업종

당기말
전기말

(주)지오티스
28.0
28.0
대한민국
12월 31일
전자부품제조

보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손실

(주)지오티스
2,448,770
4,498,718
(2,049,948)
5,073,827
(431,278)
(431,278)

2. 연결재무제표 작성기준

가. 한국채택국제회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성일 (2017년 12월 31일) 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

기업회계기준서 제1020호에 따른 재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분과 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있으며, 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 3에 제시되어 있습니다.

이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

-기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 2017년 4분기에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하였습니다. 2017년 연결회사의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1039호를 적용한 연결재무제표와 기업회계기준서 제1109호를 적용한 연결재무제표간에 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 2017년 4분기 중 동 기준서 도입에 따른 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며, 연결회사의 수익 구조 하에서는 현행 회계기준에 따라 작성된 연결재무제표와 "기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익"에 의해 작성된연결재무제표간에 유의적인 차이는 없는 것으로 분석되었습니다. 
한편, 현행 회계기준으로 작성된 2017년 연결재무제표 기준 수익은 재화의 판매 285,211백만원(99.3%)와 기타수익 1,932백만원(0.7%)으로 구성되어 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2
017년 12월 31일 현재 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는
278
백만원이며,

연결회사의 증분차입이자율로 할인하면 266백만원입니다.

기업회계
기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인영향을 줄 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결회사는 1) 연결회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

나. 연결

(1) 종속기업

종속기업은

연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할

수

있는

능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다
.
현재

시점에서 행사

또는

전환가능한

잠재적

의결권의

존재

여부

및

그

영향은

연결회사가

다른

기업을

지배하고

있는지의

여부를

평가하는데

고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는

시점부터

연결에

포함되며
,
지배력을

상실하는

시점부터

연결에서

제외됩니다.

연결회사의
사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로 인식합니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정할 수 있습니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 취득한 종속기업의 순자산의 공정가액 보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

다만, 동일지배하의 사업결합의 경우 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 상 명시적인 규정이 없으므로, 회계실무관행 및 유사 회계기준의 사례를 고려하여 취득한 자산 및 부채를 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 승계하며, 취득대가와 취득한 순자산의 차액은 기타자본으로 인식합니다. 연결회사내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다.

(2) 비지배지분 거래

연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업투자 금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업투자 금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

가. 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 
최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용
및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

나. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다.

다. 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

라. 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

마. 금융상품

(1) 분류

연결회사는 금융상품을 그 성격과 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 연결회사 연결재무상태표의 단기금융자산 계정의 일부가 당기손익인식금융자산으로 분류되며, 파생금융부채 계정이 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취
채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 연결재무상태표의 현
금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동) 계정의 전부 기타금융자산(비유동) 계정의 일부가 대여금및수취채권으로 분
류됩니다.

③ 만기보유금융자산

 

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금
융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다.
연결재무상태표의 기타금융자산(비유동) 계정의 일부가 만기금융자산으로 분류됩니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다.

매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가
있는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 연결재무상태표의 기타금융자산(비유동) 계정의 일부가 매도가능금융자산으로 분류되며, 연결회사의 매도가능금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. 

⑤ 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발
생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 종료일현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 연결회사의 모든 금융부채는 상각후원가로측정하는금융부채로 분류됩니다.

(2) 인식과 측정

금융자산 및 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다만 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무 등의 경우 할인효과가 중요하지 않으므로 명목가액으로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 연결포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 반영됩니다.

유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가확정되는 시점에 금융수익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(4) 금융자산의 손상

① 상각후원가로 측정하는 자산

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는국가나 지역의 경제상황 등)

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 후속기간
중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산

연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 ①에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 재무영향분석 미실시 기업

바. 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.

금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

사. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
공구와기구
6년

구축물
40년
비품
6년

기계장치
6년
금형
6년

차량운반구
6년
시설장치
40년

연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

아. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있으며, 기타 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용년수

토지사용권
50년

산업재산권
10년

개발비
5년

기타무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

자. 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

또한, 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

차. 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

카. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 않으며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

타. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다.

부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여제도

연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다. 

① 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

②확정급여제도

보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채
는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

확정급여채무
의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련
퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 도입 및 변경 즉시 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 종료일 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

파. 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 종료일 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

하. 외화 

(1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 

(3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

거. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

너. 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

더. 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

러. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

머. 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4.
중요한 회계추정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석7: 금융상품
- 주석6,8: 대손충당금
- 주석11: 무형자산
- 주석19: 종업원급여

- 주석30: 법인세비용

5

. 현금및현금성자산

 

보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
7,599
8,476

보통예금
21,097,207
23,617,962

외화예금
10,936,277
22,181,808

초단기금융상품
33,588,390
11,299,475

합 계
65,629,473
57,107,721

6. 기타금융자산(
유동 및 비유동)
 

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산(유동)

기타금융자산(비유동)

기타금융자산(유동)

기타금융자산(비유동)

단기대여금
1,470,313
-
1,470,313
-

미수금
3,136,525
-
5,926,965
-

미수수익
1,007,274
-
759,554
-

단기금융
자산

3,909,569
-
2,474,847
-

보증예치금
408,272
-
581,972
-

파생상품자산
48,900
-
-
-

장기금융
자산

-
6,285,564
-
4,435,031

장기대여금
-
18,016
-
24,016

매도가능증권
-
5,894,101
-
7,189,162

보증금
-
501,910
-
585,918

합 계
9,980,853
12,699,591
11,213,651
12,234,127

가. 보고기간 중 매도가능증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,189,162
11,043,648

처분/회수
(7,200)
(4,049,580)

평가이익(손실)
(1,337,791)
195,094

재분류
49,930
-

기말금액
5,894,101
7,189,162

나. 보고기간 종료일 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지분율
당기말
전기말

장부금액
순자산가치(시가)
장부금액

매도가능지분상품:

상장지분상품

루미마이크로(주)(주2)
14.7%
5,685,614
5,685,614
7,023,405

상장지분상품 계
5,685,614
5,685,614
7,023,405

비상장지분상품(주1)

유원미디어(주)
2.2%
157,757
66,752
157,757

판교테크노벨리(주3)
-
800
800
8,000

(주)동양레저(주4)
-
49,930
49,930
-

비상장지분상품 계
208,487
117,482
165,757

합 계
5,894,101
5,803,096
7,189,162

(주1)

상기 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며 순자산가액은 최근 입수한 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.

(주2)
상장지분상품인
루미마이크로㈜의 당기말 장부가액은 당기말 현재의 종가(1,020원)로 측정되었으며 전기말 장부가액과의 차이를 매도가능증권평가손실
(법인세비용 차감 후 1,043,
477

천원)으로 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(주3) 판교테크노벨리는

유상감자로

인하여 출자금 일부가
회수되었습니다.

(주4) (주)동양레저
는 회원권에서 매도가능증권으로
재분류
하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기대여금
4,175,882
4,175,882

- 대손충당금
(2,705,569)
(2,705,569)

미수금
3,273,574
6,075,479

- 대손충당금
(137,049)
(148,514)

7. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익

가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

 (1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
만기보유금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
65,629,473
-
65,629,473

매출채권
-
-
18,229,517
-
18,229,517

기타금융자산(유동)
48,900
-
9,931,953
-
9,980,853

기타금융자산(비유동)
-
-
6,805,490
5,894,101
12,699,591

계

48,900

-
100,596,433
5,894,101
106,539,434

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합계

매입채무
-
24,117,606
24,117,606

단기차입금
-
18,583,474
18,583,474

기타금융부채(유동)
4,430,720
4,080,359
8,511,079

기타금융부채(비유동)
-
186,221
186,221

계
4,430,720
46,967,660
51,398,380

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
만기보유금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
57,107,721
-
57,107,721

매출채권
-
-
12,937,640
-
12,937,640

기타금융자산(유동)
-
-
11,213,651
-
11,213,651

기타금융자산(비유동)
-
-
5,044,965
7,189,162
12,234,127

계
-
-
86,303,977
7,189,162
93,493,139

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합계

매입채무
-
38,430,703
38,430,703

단기차입금
-
13,802,857
13,802,857

기타금융부채(유동)
150,600
4,081,660
4,232,260

기타금융부채(비유동)
-
183,158
183,158

계
150,600
56,498,378
56,648,978

다. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
만기보유금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합계

이자수익
-
-
1,415,705
-
1,415,705

수입배당금
-
-
-
1,300
1,300

외환차익
-
-
1,264,089
-
1,264,089

파생상품거래이익
660,900
-
-
-
660,900

외화환산이익
-
-
584,297
-
584,297

파생상품평가이익
48,900
-
-
-
48,900

지분법자본변동
-
-
-
721,224
721,224

매도가능증권평가손실
-
-
-
(1,337,791)
(1,337,791)

외환차손
-
-
(2,854,698)
-
(2,854,698)

외화환산손실
-
-
(4,980,291)
-
(4,980,291)

대손상각비
-
-
25,747
-
25,747

합 계
709,800
-
(4,545,151)
(615,267)
(4,450,618)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합계

외환차익
-
399,015
399,015

외화환산이익
-
30,675
30,675

이자비용
-
(2,387,402)
(2,387,402)

외화환산손실
-
(140,139)
(140,139)

외환차손
-
(620,365)
(620,365)

파생상품거래손실
(74,400)
-
(74,400)

파생상품평가이익
520,160
-
520,160

파생상품평가손실
(70,380)
-
(70,380)

합 계
375,380
(2,718,216)
(2,342,836)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
만기보유금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합계

이자수익
-
-
1,222,672
-
1,222,672

외환차익
-
-
3,535,173
-
3,535,173

파생상품거래이익
832,800
-
-
-
832,800

외화환산이익
-
-
795,294
-
795,294

매도가능증권평가손익
-
-
-
(1,185,812)
(1,185,812)

매도가능증권처분이익
-
-
-
2,011,901
2,011,901

외환차손
-
-
(2,494,298)
-
(2,494,298)

파생상품거래손실
(867,000)
-
-
-
(867,000)

대손상각비
-
-
(116,698)
-
(116,698)

합 계
(34,200)
-
2,942,143
826,089
3,734,032

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합계

외환차익
-
2,052,733
2,052,733

이자비용
-
(1,172,936)
(1,172,936)

외환차손
-
(1,711,227)
(1,711,227)

파생상품평가손실
(150,600)
-
(150,600)

합 계

(150,600)

(831,430)
(982,030)

8. 매출채권

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,834,676
13,568,785

- 대손충당금
(605,159)
(631,145)

합 계
18,229,517
12,937,640

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을
인식하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
일반
합계

연체되지 않은 채권
-
18,111,351
18,111,351

3개월 이하
-
85,343
85,343

3~6개월
-
4,015
4,015

6~12개월
-
-
-

12개월 초과
-
28,808
28,808

사고채권
-
605,159
605,159

합 계
-
18,834,676
18,834,676

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
일반
합계

연체되지 않은 채권
-
12,112,683
12,112,683

3개월 이하
-
218,700
218,700

3~6개월
-
520,379
520,379

6~12개월
-
109,668
109,668

12개월 초과
-
1,584
1,584

사고채권
-
605,771
605,771

합 계
-
13,568,785
13,568,785

9
. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
13,492,346
(232,154)
13,260,192
14,724,139
(332,011)
14,392,128

재공품
3,559,904
-
3,559,904
2,505,342
-
2,505,342

원재료
10,185,651
(315,966)
9,869,685
12,243,605
(1,900,729)
10,342,876

미착품
646,716
-
646,716
1,045,379
-
1,045,379

합 계
27,884,617
(548,120)
27,336,497
30,518,465
(2,232,740)
28,285,725

(주1)
당기 및 전기 중 매출원가에 인식한
재고자산평가손실환입은

각각 1,684,620 천원

및
2,898,369
천원 입니다.

(주2) 당기말 현재 연결회사의 재고자산은

부보가액

163
억원
의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 유형자산

가.
보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
77,752,327
74,517,777

감가상각누계액과 손상차손누계액
(42,448,522)
(36,690,297)

장부가액
35,303,805
37,827,480

토지
2,307,080
2,307,080

건물
16,181,884
15,873,054

구축물
152,680
133,358

기계장치
7,234,051
9,089,790

차량운반구
141,268
180,136

공기구와기구
3,286,814
652,762

정부보조금
(63,458)
(150,001)

비품
614,067
2,946,439

금형
2,879,786
4,564,045

정부보조금
(221)
(2,879)

시설장치
378,309
387,825

건설중인자산
2,191,545
1,845,871

합 계
35,303,805
37,827,480

나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
대체(주1)
환산차이
기말

토지
2,307,080
-
-
-
-
-
2,307,080

건물
15,873,054
26,257
(42,261)
(501,132)
1,944,078
(1,118,112)
16,181,884

구축물
133,358
24,200
-
(4,878)
-
-
152,680

기계장치
9,089,790
878,571
(1,593,063)
(2,572,008)
1,994,230
(563,469)
7,234,051

차량운반구
180,137
24,827
(6,143)
(46,264)
5,156
(16,445)
141,268

공구와기구
2,782,773
162,028
(85,858)
(763,287)
1,408,049
(216,891)
3,286,814

정부보조금
(150,001)
2,793
-
83,750
-
-
(63,458)

비품
816,428
250,063
(231,468)
(250,103)
81,856
(52,709)
614,067

금형
4,564,045
616,749
(542,559)
(1,693,445)
-
(65,004)
2,879,786

정부보조금
(2,879)
-
-
2,658
-
-
(221)

시설장치
387,825
4,000
-
(13,516)
-
-
378,309

건설중인자산(주2)
1,845,870
5,884,176
(3,536)
-
(5,460,127)
(74,838)
2,191,545

합 계
37,827,480
7,873,664
(2,504,888)
(5,758,225)
(26,758)
(2,107,467)
35,303,805

(주1) 당기 및 전기 건설중인자산의 대체 금액 중 26,758천원 및 1,730천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.

(주2) 당기 및 전기 건설중인자산의 처분액 3,536천원 및 7,849천원은 특허출원을 포기하여 지급수수료로 처리한 금액입니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
대체
환산차이
기말

토지
2,283,956
23,124
-
-
-
-
2,307,080

건물
15,658,228
-
-
(476,937)
666,610
25,153
15,873,054

구축물
158,806
-
(20,425)
(5,023)
-
-
133,358

기계장치
10,352,151
1,320,232
(2,804,774)
(3,319,764)
3,464,800
77,145
9,089,790

정부보조금
(508)
-
-
508
-
-
-

차량운반구
231,534
37,306
(65,724)
(67,340)
42,765
1,596
180,137

공구와기구
1,424,593
1,087,169
(374,266)
(600,675)
-
1,245,952
2,782,773

정부보조금
(233,604)
(9,000)
-
92,603
-
-
(150,001)

비품
3,840,216
352,089
(1,521,577)
(705,035)
-
(1,149,265)
816,428

금형
6,419,573
786,050
(723,091)
(1,825,106)
-
(93,381)
4,564,045

정부보조금
(16,657)
-
-
13,778
-
-
(2,879)

시설장치
416,730
-
(14,010)
(14,895)
-
-
387,825

건설중인자산(주2)
4,234,924
1,794,700
(7,849)
-
(4,175,905)
-
1,845,870

합 계
44,769,942
5,391,670
(5,531,716)
(6,907,886)
(1,730)
107,200
37,827,480

다.
당기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액

USD3,100,000
)로 제공되어 있습니다
.(
주석23참조
)

라.
당기말 현재 건물, 기계장치등은

419
억
원
의 화재보험에 가입되어 있으며, 산업은행 등에
5,000백만원
의 질권이 설정되어 있습니다.

11

. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
정부보조금
(특허권)
개발비(주2)

정부보조금

(개발비)

기타무형자산

정부보조금

(기타무형자산)

회원권
토지이용권
영업권
합 계

기초
62,394
(11,254)
2,220
-
761,076
(1,299)
3,118,478
2,335,609
-
6,267,224

증가
-
-
2,408,800
-
323,008
-
-
-
-
2,731,808

처분
-
-
-
-
-
-
(153,507)
-
-
(153,507)

대체
26,758
-
-
-
-
-
(49,930)
-
-
(23,172)

상각(주1)
(11,566)
696
(2,220)
-
(396,899)
1,299
-
(50,708)
-
(459,398)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(935,980)
-
-
(935,980)

환산차이
-
-
-
-
(1,032)
-
-
(251,519)
-
(252,551)

기말
77,586
(10,558)
2,408,800
-
686,153
-
1,979,061
2,033,382
-
7,174,424

취득원가
143,616
(12,083)
19,335,648
(198,163)
3,530,647
(24,380)
3,892,151
2,310,211
2,041,816
31,019,463

상각누계액
(66,030)
1,525
(10,494,654)
198,163
(2,844,494)
24,380
-
(276,829)
-
(13,457,939)

손상차손누계액
-
-
(6,432,194)
-
-
-
(1,913,090)
-
(2,041,816)
(10,387,100)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
정부보조금
(특허권)
개발비

정부보조금

(개발비)

기타무형자산

정부보조금

(기타무형자산)

회원권
토지이용권
영업권
합 계

기초
51,250
(11,950)
25,149
(36,909)
981,549
(3,525)
3,153,858
2,354,646
-
6,514,068

증가
18,887
-
-
-
301,898
-
-
3,987
-
324,772

대체
1,730
-
-
-
-
-
-
-
-
1,730

처분
-
-
-
-
(21,772)
-
(35,380)
-
-
(57,152)

상각(주1)
(9,473)
696
(22,929)
36,909
(498,173)
2,226
-
(56,460)
-
(547,204)

환산차이
-
-
-
-
(2,426)
-
-
33,436
-
30,010

기말
62,394
(11,254)
2,220
-
761,076
(1,299)
3,118,478
2,335,609
-
6,267,224

취득원가
116,858
(12,083)
16,926,848
(198,163)
3,208,671
(24,380)
4,095,587
2,561,729
2,041,816
28,716,883

상각누계액
(54,464)
829
(10,492,434)
198,163
(2,447,595)
23,081
-
(226,120)
-
(12,998,540)

손상차손누계액
-
-
(6,432,194)
-
-
-
(977,109)
-
(2,041,816)
(9,451,119)

(
주1)
연결회사는 무형자산상각비와 연구개발비를 모두 판매비와관리비로 계상하고 있으며, 당기 및 전기의 연구개발
비는
각각

5,408,221천원

및
6,090,302
천원
입니다.

(주2) 당기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산은 여행, 숙박, 플랫폼 서비스 개발을 위한 지출에 대하여 인식한 개발비이며, 장부금액은 2,408,800천원입니다. 당기말 현재 동 개발이 완료되지 않아 상각하지 않고 손상검사를 실시하고 있습니다. 동 개발비의 장부금액과 회수가능금액을 비교하여 손상검사를 실시하였으며, 회수가능금액이 장부금액을 상회하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 회수가능금액은 경영자가 승인한 예산에 기초하여 추정한 현금흐름을 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용으로 할인한 금액입니다. 이러한 현금흐름의 추정 및 주요 가정은 당기말 현재 경영진의 판단에 의한 것으로 추정치와 가정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

12

.

관계기업투자

가. 당기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
소재지
당기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
장부가액
장부가액

임구시신특전자과기유한공사(주1)
중국
-
-
-
-
16,862

(주)지오티스(주2)
대한민국
81,760
28.0%
817,600
483,645
604,403

합 계

81,760

817,600
483,645
621,265

(주1) 관계기업인 임구시신특전자과기유한공사
은 당기중 청산 완료되었습니다.

(주2) 연결회사는 전기 중 사업다각화를 목적으로 (주)지오티스 지분 28%를 취득하였으며, 관계기업투자로 분류하였습니다.

나. 관계기업투자의 변동내역

가. 보고기간 중 연결회사의 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취득/처분(주1)
지분법손실
기타증감
기말장부금액

임구시신특전자과기유한공사
16,862
(16,862)
-
-
-

(주)지오티스
604,403
-
(120,758)
-
483,645

합 계
621,265
(16,862)
(120,758)
-
483,645

(2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취득/처분(주2)
지분법손실
기타증감
기말장부금액

임구시신특전자과기유한공사
18,055
-
(464)
(729)
16,862

(주)지오티스
-
817,600
(213,197)
-
604,403

합 계
18,055
817,600
(213,661)
(729)
621,265

나. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 취득 관련 투자차액(영업권)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)지오티스
817,600
817,600

13. 매입채무

보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
23,212,416
35,162,534

지급어음
905,190
3,268,169

매입채무 계
24,117,606
38,430,703

14.
전환사채

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환사채 액면금액
20,000,000
-

전환권조정
(5,271,330)
-

장부금액
14,728,670
-

나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
20,000,000천원

용도
운영자금조달

발행일
2017-04-17

만기일
2020-04-17

액면이자율
0%

보장수익율
0%

원금상환방법
만기 일시상환

조기매도 청구권(Call Option)
발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 1년간 매 3개월 마다 청구 가능
(조기상환 행사금액 : 분기단위 연복리 3.0%)

조기상환 청구권(Put Option)
발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능

전환사채의 행사가격(주1)

주당 5,600원(발행시 8,000원이었으며, 2017년 8월 17일 5,600원으로 확정됨)

전환가능 주식수
3,571,428주

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환권 행사기간
2018년 04월 17일부터 2020년 03월 17일

당기말 액면가액
20,000,000천원

당기말 장부가액
14,728,670천원

당기말 공정가치
15,130,780천원

동 전환사채는 유효이자율법에 의해 이자비용을 인식하고 있으며 당기중 이자비용으로 인식한 금액은 1,322,463천원입니다.

(주1) 발행일 이후 지배기업 보통주 가격 하락의 사유로 행사가격이 조정될 수 있으며, 최초 행사가격 8,000원의 70%인 5,600원까지 조정될 수 있습니다. 한편, 동 행사가격은 2017년 8월 17일 기준으로 주당 8,000원에서 5,600원으로 조정되었습니다.

15. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
금 액

당기말
당기말
전기말

운영대
신한은행외
2.17~4.33
14,283,474
11,802,857

시설대
산업은행
2.04
2,000,000
2,000,000

무역금융
우리은행
2.73
300,000
-

상생대출
신한은행
-
2,000,000
-

계
18,583,474
13,802,857

16. 기타
금융부채(
유동
및
비유동)

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채(유동)
기타금융부채(비유동)
기타금융부채(유동)
기타금융부채(비유동)

미지급금
1,021,871
-
1,078,903
-

미지급비용
3,058,488
-
3,002,757
-

파생상품부채
4,430,720
-
150,600
-

임대보증금
-
120,120
-
122,472

장기미지급금
-
66,101
-
60,686

합 계
8,511,079
186,221
4,232,260
183,158

17.
파생상품
자산 및
부채

가. 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

- 파생상품자산 :

통화선물
48,900
-

합계
48,900
-

- 파생상품부채 :

기타파생상품부채(전환사채 Put Option/Call Option)

4,430,720
150,600

합 계
4,430,720
150,600

나.
보고기간 종료일
현재 통화선물 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,원)

구 분
계약처
계약기간
계약금액
환율
계약환율

매도금액(USD)
매입금액
매도

매매목적
삼성선물
2017.12.14 ~ 2018.01.12
3,000,000
-
1,068.70
1,085.00

다.
보고기간 종료일 현재 회사의 기타파생상품부채는 제1회 전환사채를 기초자산으로 하는 파생상품으로 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행금액
평가금액

전환권(주1)
2,096,880
-

Put Option
4,683,820
4,458,660

Call Option
(323,480)
(27,940)

합계
6,457,220
4,430,720

(주1)
전환권은 2017년 8월 17일 행사가격이 확정됨에 따라 자본잉여금으로 대체 되었습니다.

라.
보고기간 중 현재
파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

통화선물
평가이익
48,900
-

평가손실
-
(150,600)

거래이익
660,900
832,800

거래손실
(74,400)
(867,000)

기타파생상품

평가이익
520,160
-

평가손실
(70,380)
-

합 계
1,085,180
(184,800)

18. 특수관계자

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회사명
소재지
지분율
비고

당기말
전기말

관계기업
임구시신특전자과기유한공사
중국
-
50.0%
(주1)

(주)지오티스
대한민국
28.0%
28.0%

나. 주요 경영진에 대한 보상금액

연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
2,073,027
2,213,730

퇴직급여
321,918
320,386

복리후생비
95,936
92,755

합 계
2,490,881
2,626,871

다.
연결회사의

관계기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

매출
상품/원재료매입
출자
매출
상품/원재료매입
출자

관계기업
(주)지오티스
-
159,195
-
-
1,126,974
817,600

라.
연결회사의

관계기업과의 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

매출채권
(미수금포함)
매입채무
기타채무
매출채권
(미수금포함)
매입채무
기타채무

관계기업
(주)지오티스
-
-
-
-
232,049
-

19. 퇴직급여
부채

가. 확정급여형 퇴직급여제도

(1) 주요 보험수리적 가정
보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.02%
2.66%

임금상승률
6.07%
6.20%

물가상승률
4.61%
4.69%

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여
부채
금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,676,198
8,220,940

사외적립자산의 공정가치
(7,656,783)
(7,222,747)

기말 퇴직급여
부채
의 현재가치

1,019,415
998,193

(3) 보고기간 중
확정급여채무의 변동내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,220,941
7,286,074

당기근무원가
1,276,128
1,272,873

이자원가
214,090
184,651

급여지급액
(456,456)
(507,079)

보험수리적손익
(578,504)
(15,578)

기말금액
8,676,198
8,220,941

(4)
보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,222,747
6,085,981

사용자기여금
859,300
1,671,817

사외적립자산의
이자
수익

203,598
170,016

급여지급액
(536,900)
(661,226)

보험수리적손실
(91,962)
(43,840)

기말금액
7,656,783
7,222,747

(5)

보고기간 중
기타포괄손익으로 인식한 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세효과차감전 보험수리적이익(손실)
486,541
(28,262)

법인세효과
(107,039)
6,217

법인세효과차감후 보험수리적이익(손실)
379,502
(22,045)

(6) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 가정의 민감도 분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(407,340)
475,174
(413,219)
485,052

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
466,159
(407,842)
472,975
(411,611)

나. 제도별 퇴직급여

보고기간 중 연결회사가 인식한 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도 :

당기근무원가
1,276,128
1,272,873

이자비용
214,090
184,651

사외적립자산의 기대수익
(203,598)
(170,016)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,286,620
1,287,508

확정기여제도 :

당기비용 인식 기여금
277,638
330,245

합 계
1,564,258
1,617,753

20. 자본금 및 기타자본

가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본금
주식수
자본금
주식수

기초
9,525,000
19,050,000
6,350,000
12,700,000

무상증자(주1)
-
-
3,175,000
6,350,000

기말
9,525,000
19,050,000
9,525,000
19,050,000

지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 

(주1)
지배기업은
주주가치 제고와 거래활성화를 위하여 2016년 12월 13일을 신주배정기준일로 하여 무상증자
(1주당 0.5주)를
하였
습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합 계

전기초(2016.01.01)
26,582,608
3,689,145
147,133
30,418,886

무상증자
(3,198,180)
-
-
(3,198,180)

전기말(2016.12.31)
23,384,428
3,689,145
147,133
27,220,706

당기초(2017.01.01)
23,384,428
3,689,145
147,133
27,220,706

전환권대가
-
-
1,229,841
1,229,841

당기말(2017.12.31)
23,384,428
3,689,145
1,376,974
28,450,547

21. 기타자본구성요소 

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자기주식
지분법자본변동
매도가능금융자산평가이익
해외사업환산손익
합 계

전기초(2016.01.01)
-
(562,555)
1,685,802
141,738
1,264,985

자기주식
취득
(주1)

(5,614)
-
-
-
(5,614)

해외사업환산
-
-
-
822,755
822,755

매도가능증권
처분 및 평가

-
-
(924,933)
-
(924,933)

전기말(2016.12.31)
(5,614)
(562,555)
760,869
964,493
1,157,193

당기초(2017.01.01)
(5,614)
(562,555)
760,869
964,493
1,157,193

지분법자본변동
-
562,555
-
-
562,555

해외사업환산
-
-
-
(2,579,119)
(2,579,119)

매도가능증권
평가

-
-
(1,043,477)
-
(1,043,478)

당기말(2017.12.31)
(5,614)
-
(282,608)
(1,614,626)
(1,902,849)

(주1) 전기 중 지배기업이 실시한 무상증자로 인해 발생한 단주 1,131주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
1,010,354
1,010,354

연구및인력개발 준비금
2,000,000
4,000,000

기업합리화적립금
245,502
245,502

미처분이익잉여금
79,056,189
72,942,227

합 계
82,312,045
78,198,083

23. 우발채무 및 약정사항

가
.

당기말 현
재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

산업은행
토지,건물
USD 3,100,000
운영자금

나. 당기말

현재 연결회사의

신한은행

등

금융기관과의 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정
약정한도
실행액
실행잔액

대출
34,700,000
14,300,000
20,400,000

L/C개설
USD 800,000
-
USD 800,000

외화지급보증
USD 4,200,000
USD 4,200,000
-

매출채권할인(주1)
5,800,000
68,135
5,731,865

(주1) 매출채권할인 약정은 지배기업이 발행한 어음을 어음인수인이 지배기업의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 

24
. 비용의 성격별 분류

연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(원재료 재고 제외)

77,374
4,799,686

원재료 투입
188,755,709
205,832,011

종업원급여
24,571,285
23,187,992

감가상각비와 무형자산상각비
6,217,625
7,455,090

운반비
2,953,484
3,216,556

연구개발비(주1)
2,092,059
2,765,042

기타비용
52,106,720

6
5,755,716

매출원가 및 판매비와관리비 합 계
276,774,256
313,012,093

(주1) 동
연구개발비는
포괄손익계산서상
연구개발비에
서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다.

25. 유형별 수익 인식 금액

연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재화의 판매
285,211,488
319,139,100

기타
1,931,666
2,853,343

합 계
287,143,154
321,992,443

26. 판매비와 관리비

연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매관리비

급여
6,222,133
6,771,595

퇴직급여
943,133
1,030,238

복리후생비
1,027,686
1,052,059

임차료
442,943
546,330

접대비
435,222
498,946

감가상각비
374,262
498,506

무형자산상각비
427,029
543,311

세금과공과
334,298
313,926

광고선전비
891
8,803

여비교통비
606,250
585,868

통신비
117,946
141,801

수도광열비
73,864
125,975

수선비
134,239
252,870

보험료
327,919
422,661

차량유지비
323,108
299,988

운반비
1,468,302
1,530,932

지급수수료
1,107,442
1,636,349

소모품비
245,948
60,029

도서인쇄비
8,699
9,414

교육훈련비
5,081
14,611

수출관리비
119,792
150,839

포장비
1,028,333
3,370,397

잡비
530,357
113,807

사무용품비
61,450
97,301

보관료
55,151
38,880

견본비
130,376
131,360

대손상각비
(25,747)
116,698

판매관리비 소계
16,526,107
20,363,494

연구개발비
5,408,221
6,090,302

연구개발비 소계
5,408,221
6,090,302

판매비와관리비 합계
21,934,328
26,453,796

27. 금융수익 및 금융비용 

연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,415,705
1,222,672

외환차익
1,663,104
5,587,905

파생상품거래이익
660,900
832,800

외화환산이익
614,972
795,295

파생상품평가이익
569,060
-

금융수익 합계
4,923,741
8,438,672

금융비용

이자비용
(2,387,402)
(1,172,936)

외환차손
(3,475,063)
(4,205,525)

파생상품거래손실
(74,400)
(867,000)

외화환산손실
(5,120,431)
-

파생상품평가손실
(70,380)
(150,600)

금융비용 합계
(11,127,676)
(6,396,061)

28.
관
계기업투자손실

연결회사의 관계기업투자손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

관
계기업투자손실

관계기업투자처분손실
(253)
-

지분법손실
(120,758)
(213,664)

관계기업투자손실 합계
(121,011)
(213,664)

29. 기타이익 및 기타비용

연결회사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타이익

매도가능증권처분이익
-
2,011,902

유형자산처분이익
919,908
117,065

잡이익
771,184
1,193,093

수입배당금
1,300
-

기타이익 소계
1,692,392
3,322,060

기타비용

유형자산처분손실
(1,159,028)
(2,331,420)

기부금
(24,798)
(46,669)

잡손실
(876,048)
-

무형자산손상차손
(935,980)
-

무형자산처분손실
(71,688)
(15,639)

종속기업처분손실
-
(140,876)

기타비용 소계
(3,067,542)
(2,624,251)

30. 법인세비용

가. 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
1,088,839
1,956,881

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,836,225)
(473,091)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(318,272)
267,096

법인세비용(수익)
(1,065,658)
1,750,887

나. 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,668,801
11,507,105

적용세율에 따른 법인세
464,993
2,063,307

조정사항

비공제비용
139,196
104,148

비과세수익
(27,375)
(29,729)

세액공제
(230,372)
(248,301)

법인세추납액(환급액)
(20,119)
349,759

기타
(1,391,981)
(488,297)

법인세비용(수익)
(1,065,658)
1,750,887

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)
-
15.22%

(주1) 당기는 부(-)의 금액의 법인세비용이 발생하여 유효법인세율은 계산하지 않았습니다.

다. 보고기간
중
이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

계 정 과 목
기초금액
연결손익
기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
1,595,578
100,156
1,695,734

파상상품평가이익
264
(2,046)
(1,782)

매도가능증권
(214,604)
294,314
79,710

무형자산상각비(개발비)
168,861
194,599
363,460

기타의무형자산상각비
66,154
(15,636)
50,518

기타대손상각비
15,400
-
15,400

대손상각비
6,406
-
6,406

지급보증수수료
544,542
(272,656)
271,886

매도가능증권손상차손
257,868
-
257,868

재고자산평가손실
84,637
(26,346)
58,291

기술사용료
518,362
-
518,362

대손충당금
679,788
(8,701)
671,087

장기종업원급여
13,351
294
13,645

사외적립자산

(1,588,903)
(95,589)
(1,684,492)

미수수익
(172,804)
77,951
(94,853)

연구인력개발준비금
(440,000)
440,000
-

연차촉진제적용(급여) 부채 설정액
59,256
4,283
63,539

보증예치금(재직장려금)
264
(264)
-

전환사채
-
(1,135,672)
(1,135,672)

파생상품평가손익
-
974,758
974,758

정부출연금
-
8,727
8,727

종속기업 및 관계기업 투자
4,658,228
965,126
5,623,354

종속기업 자산/부채 일시적 차이
(3,884,713)
332,927
(3,551,786)

합 계
2,367,935
1,836,225
4,204,160

(주1) 당기 중 지배기업의 종속기업투자 관련 차감할 일시적차이 943,271천원에 대한 법인세효과 207,520천원을 인식하지 않았습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목
기초금액
연결손익
기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
1,371,394
224,184
1,595,578

파상상품평가이익
1,584
(1,320)
264

매도가능증권
(475,483)
260,879
(214,604)

무형자산상각비(개발비)
256,725
(87,864)
168,861

기타의무형자산상각비
56,071
10,083
66,154

기타대손상각비
15,400
-
15,400

대손상각비
6,505
(99)
6,406

지급보증수수료
506,981
37,561
544,542

매도가능증권손상차손
544,740
(286,872)
257,868

재고자산평가손실
187,189
(102,552)
84,637

기술사용료
518,362
-
518,362

대손충당금
644,714
35,074
679,788

장기종업원급여
13,723
(372)
13,351

사외적립자산

(1,338,532)
(250,371)
(1,588,903)

미수수익
(139,932)
(32,872)
(172,804)

연구인력개발준비금
(880,000)
440,000
(440,000)

연차유급휴가부채
56,054
3,202
59,256

보증예치금(재직장려금)
-
264
264

종속기업 및 관계기업 투자
2,979,011
1,679,217
4,658,228

종속기업 자산/부채 일시적 차이
(2,429,662)
(1,455,051)
(3,884,713)

합 계
1,894,844
473,091
2,367,935

라. 자본에 직접 반영한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익
(107,039)
6,218

매도가능증권평가이익
294,314
260,878

전환권대가
(346,878)
-

지분법자본변동
(158,669)
-

합 계
(318,272)
267,096

31

. 지배기업에 대한 주당이
익

지배기업에 대한 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

가. 기본주당이익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

조정후 지배기업 소유주지분 당기순이익(A)
3,734,459
9,889,022

가중평균유통보통주식수(B)
19,048,869주
19,049,941주

기본주당이익(A/B)
196원
519원

(주1) 당기 및 전기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기

일 자
구 분
주식수(주)
무상증자 조정
일수(일)
적 수

누적

2017-01-01
전기이월
19,049,941
-
365
6,953,228,465주

일수

365일

가중평균유통보통주식수

19,048,869주

- 전기

일 자
구 분
주식수(주)
무상증자 조정
일수(일)
적 수

누적

2016-01-01
전기이월
12,700,000
1.50
366
6,972,300,000주

2016-12-13
자기주식취득
(1,131)
1.00
19
(21,489)주

일수

366일

가중평균유통보통주식수

19,049,941주

나. 희석주당이익

당기 중 지배기업이 발행한 잠재적 보통주의 주당이익에 대한 희석효과가 없어 희석 주당 이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 배당금 지급

보고기간 보통주 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 배당금 산정내역

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1주당 배당금(배당률)
50(10%)
-

발행주식수
19,048,869주
-

배당금총액
952,443,450
-

나. 배당성향

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

배당금 총액
952.443
-

지배기업
순이익

3,734,459
-

배당성향
25.50%
-

다. 배당수익율

(단위 : 원)

구분
당기
전기

주당배당금
50
-

결산일종가
4,850

배당수익률
1.03%
-

33.
위험관리

가. 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 외환위험
(2) 이자율위험

(3) 신용위험
(4) 유동성위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

나. 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,JPY)

구 분
당기말
전기말

USD
JPY
USD
JPY

외화자산:

현금및현금성자산
38,901,781
114,225,965
24,092,775
89,147,165

매출채권
10,510,663
9,364,797
6,882,406
8,775,504

기타금융자산(유동)
43,487
-
-
-

기타자산(유동)
124,262
-
-
-

외화자산 합계
49,580,192
123,590,762
30,975,181
97,922,669

외화부채

매입채무
7,529,586
-
7,650,841
155,000

기타금융부채(유동)
3,039
-
-
-

단기차입금
3,970,975
-
1,500,000
-

외화부채 합계
11,503,600
-
9,150,841
155,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,758,106
(3,758,106)
1,912,372
(1,912,372)

JPY
117,301
(117,301)
101,366
(101,366)

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(105,649)
105,649
(108,029)
108,029

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
65,629,473
57,107,721

매출채권
18,229,517
12,937,640

기타금융자산(유동)
9,980,853
11,213,651

기타금융자산(비유동)
12,699,591
12,234,127

합 계
106,539,434
93,493,139

(4) 유동성위험

연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말

1년 미만
2년 이하
2년 이상

매입채무
24,117,606
-
-

단기차입금
18,583,474
-
-

미지급금
1,021,871
-
-

미지급비용
3,058,488
-
-

전환사채
-
-
20,000,000

기타
비유동
금융
부채

-
186,221
-

기타파생상품부채
4,430,720
-
-

합 계
51,212,159
186,221
20,000,000

(단위 : 천원)

계정과목
전기말

1년 미만
2년 이하
2년 이상

매입채무
38,430,703
-
-

단기차입금
13,802,857
-
-

미지급금
1,078,903
-
-

미지급비용
3,002,757
-
-

파생상품부채
150,600
-
-

기타
비유동
금융
부채

-
169,366
13,792

합 계
56,465,820
169,366
13,792

라. 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채:

부채(차입금)
33,312,144
13,802,857

차감:

―현금및현금성자산
(65,629,473)
(57,107,721)

순부채
(32,317,329)
(43,304,864)

자본
118,384,743
116,100,981

34
. 공정가치 측정

연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.

- 파생상품을 제외
한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.

- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.

연결회사의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

수준
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

구 분

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품자산
-
48,900
-

파생상품부채
-
4,430,720
-

매도가능
증권

5,685,614
-
-

합 계
5,685,614
4,479,620
-

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품부채
-
150,600
-

매도가능
증권

7,023,405
-
-

합 계
7,023,405
150,600
-

35
. 부문별 정보

연결회사는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

구 분
한국
중국
베트남
미국
연결조정
연결후금액

총매출액
133,340,041
48,836,356
167,480,769
36,706,883
(99,220,895)
287,143,154

내부매출액
(40,770,642)
(3,549,682)
(54,887,729)
(12,842)
99,220,895
-

순매출액
92,569,399
45,286,674
112,593,040
36,694,041
-
287,143,154

자산
153,210,292
11,113,011
67,237,789
8,237,556
(53,844,719)
185,953,929

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분
한국
중국
베트남
미국
연결조정
연결후금액

총매출액
159,822,124
73,420,331
175,195,132
39,460,637
(125,905,781)
321,992,443

내부매출액
(46,505,466)
(3,181,880)
(72,207,344)
(4,011,091)
125,905,781
-

순매출액
113,316,658
70,238,451
102,987,788
35,449,546
-
321,992,443

자산
149,594,458
23,458,724
78,464,609
10,831,827
(87,007,056)
175,342,562

36
. 현
금흐름표

가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
3,734,459
9,756,219

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실
5,120,430
-

감가상각비
5,758,225
6,907,886

무형자산상각비
459,398
547,204

대손상각비
(25,747)
116,698

퇴직급여
1,286,620
1,287,508

장기종업원급여
1,337
(1,695)

법인세비용
(1,065,658)
1,750,887

유형자산처분손실
1,159,028
2,331,420

이자비용
2,387,402
1,172,936

무형자산손상차손
935,980
-

지분법손실
120,758
213,664

종속기업처분손실
-
140,876

관계기업투자처분손실
253
-

파생상품평가손실
70,380
150,600

파생상품거래손실
74,400
867,000

무형자산처분손실
71,688
15,639

지급수수료
3,536
7,848

잡손실
721,224
-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

외화환산이익
(614,972)
(795,295)

유형자산처분이익
(919,908)
(117,066)

이자수익
(1,415,705)
(1,222,672)

매도가능증권처분이익
-
(2,011,901)

재고자산평가충당금환입
(1,684,620)
(2,898,369)

파생상품평가이익
(569,060)
-

파생상품거래이익
(660,900)
(832,800)

수입배당금
(1,300)
-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(5,345,658)
5,904,756

미수금의 감소
7,783,103
7,583,113

선급금의 감소(증가)
26,220
(178,853)

선급비용의 감소
33,565
429,960

재고자산의 감소
2,633,848
2,251,453

매입채무의 증가
(감소)

(14,663,792)
951,952

미지급금의
증가(감소)

172,453
(90,836)

예수금의 감소
(529,261)
(2,580,131)

선수금의 감소
-
(266,537)

미지급비용의 증가(감소)
615,722
(1,233,777)

퇴직금의 지급
(456,456)
(507,079)

사외적립자산의 증가

(322,401)
(1,010,591)

부가세대급금의 증가
(3,686,283)
(5,752,460)

영업에서 창출된 현금흐름
1,208,308
22,887,557

나. 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내역
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
5,460,127
4,175,905

이익준비금 적립
-
63,500

장기금융자산의 유동성 대체
-
1,891,997

무형자산의 매도가능증권 대체
49,930
-

전환권대가 파생상품부채에서 자본잉여금으로 재분류

1,576,720
-

연구및인력개발준비금 이입액
2,000,000
3,000,000

보험수리적

손익
의 발생

486,541
(28,262)

매도가능금융자산 평가
(1,337,791)
195,095

37
. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다.
사용가치는 보고기간 종료일 이후의 추정현금흐름과, 가중평균 조달금리를 사용하여 산정하였습니다. 연결회사는 회수가능액을 결정할 때 사용한 주
요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동하더라도 비금융자산의 장부금액 합계가 회수가능액 합계를 초과하지는 않을 것으로 판단하여 손상차손을 인식하지 아
니하였습니다.

38
.
주요고객에 대한 의존도

보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다
음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객1
242,642,913
279,674,708

기타
44,500,241
42,317,735

합 계
287,143,154
321,992,443

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 23(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 22(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 알에프텍
(단위 : 원)

과 목
주석

제 23(당)기말

제 22(전)기말

자 산

유동자산

98,287,429,681
90,381,386,445

현금및현금성자산

5,7,
32

56,412,430,922
40,646,825,211

매출채권

7,8,18,
32

14,846,913,082
15,383,869,401

기타금융자산(유동)

6,7,18,
32,33

18,518,804,452
24,617,394,061

재고자산
9
6,507,241,012
6,913,473,536

기타유동자산

1,922,057,393
2,819,824,236

당기법인세자산

79,982,820
-

비유동자산

53,996,604,442
59,213,071,496

유형자산
10,18
13,941,076,047
15,071,953,712

무형자산
11
4,825,045,275
3,879,030,099

종속기업및관계기업투자
12
12,788,761,176
18,402,966,180

이연법인세자산
30
9,783,972,637
6,151,593,437

기타금융자산(비유동)

6,7,
32,33

12,657,749,307
15,707,528,068

자산총계

152,284,034,123
149,594,457,941

부 채

유동부채

27,532,230,030
27,924,554,756

매입채무

7,13,18,
32

6,468,095,250
12,488,906,789

단기차입금

7,16,23,
32

14,300,000,000
12,000,000,000

기타금융부채(유동)

7,17,
32,33

6,524,045,179
2,436,025,541

기타유동부채

240,089,601
783,537,282

당기법인세부채

-
216,085,144

비유동부채

15,930,227,883
1,172,559,711

퇴직급여채무
18,19
1,019,415,172
998,193,445

기타금융부채(비유동)

7,17,
32

182,142,909
174,366,266

전환사채

7,14,
32,35

14,728,669,802
-

부채총계

43,462,457,913
29,097,114,467

자 본

자본금
20
9,525,000,000
9,525,000,000

자본잉여금
20
28,450,546,915
27,220,705,315

기타자본구성요소
21
(288,222,725)
192,699,897

이익잉여금
22
71,134,252,020
83,558,938,262

자본총계

108,821,576,210
120,497,343,474

부채와자본총계

152,284,034,123
149,594,457,941

"첨부된 주석은 본

재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기
제 22(전)기

매출액
18,25,35,38
133,329,131,866
159,514,609,856

매출원가
18,24
(120,494,287,859)
(140,055,341,721)

매출총이익

12,834,844,007
19,459,268,135

판매비와관리비
24,26
(14,673,380,710)
(17,008,028,156)

판매관리비

(9,265,159,990)
(10,917,725,675)

연구개발비

(5,408,220,720)
(6,090,302,481)

영업이익(손실)

(1,838,536,703)
2,451,239,979

금융수익
27
3,099,606,135
8,617,625,004

금융비용
27
(9,762,171,760)
(5,305,751,959)

종속기업및관계기업투자손실
28
(5,932,418,857)
(8,972,635,153)

기타이익
29
299,011,738
2,740,439,920

기타비용
29
(1,989,426,441)
(1,088,897,426)

법인세비용차감전순손실

(16,123,935,888)
(1,557,979,635)

법인세수익
30
3,319,747,311
160,257,822

당기순손실

(12,804,188,577)
(1,397,721,813)

기타포괄손실
21
(101,420,287)
(946,978,215)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

721,223,974
-

매도가능금융자산평가손실

(1,337,791,440)
(1,185,812,195)

당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세
30
135,644,844
260,878,683

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익
19
486,541,455
(28,262,440)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세
30
(107,039,120)
6,217,737

당기총포괄손실

(12,905,608,864)
(2,344,700,028)

주당손실
31

기본주당손실

(672)
(73)

희석주당손실

(672)
(73)

"첨부된 주석은 본

재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2016년 1월 1일(전기초)
6,350,000,000
30,418,884,975
1,123,247,693
85,613,704,778
123,505,837,446

당기순손실
-
-
-
(1,397,721,813)
(1,397,721,813)

매도가능금융자산평가손실
-
-
(924,933,512)
-
(924,933,512)

보험수리적손실
-
-
-
(22,044,703)
(22,044,703)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자
3,175,000,000
(3,198,179,660)
-
-
(23,179,660)

연차배당
-
-
-
(635,000,000)
(635,000,000)

자기주식 취득
-
-
(5,614,284)
-
(5,614,284)

2016년 12월 31일(전기말)
9,525,000,000
27,220,705,315
192,699,897
83,558,938,262
120,497,343,474

2017년 1월 1일(당기초)
9,525,000,000
27,220,705,315
192,699,897
83,558,938,262
120,497,343,474

당기순손실
-
-
-
(12,804,188,577)
(12,804,188,577)

지분법자본변동
-
-
562,554,701
-
562,554,701

매도가능금융자산평가손실
-
-
(1,043,477,323)
-
(1,043,477,323)

전환권대가
-
1,229,841,600
-
-
1,229,841,600

보험수리적이익
-
-
-
379,502,335
379,502,335

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

2017년 12월 31일(당기말)
9,525,000,000
28,450,546,915
(288,222,725)
71,134,252,020
108,821,576,210

"첨부된 주석은 본

재무제표의 일부입니다."

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍
(단위 : 원)

구분
제 23(당)기
제 22(전)기

처분예정일:2018.03.23
처분확정일:2017.03.17

미처분이익잉여금
67,878,395,224
78,303,081,466

전기이월미처분이익잉여금
80,303,081,466
79,722,847,982

보험수리적손익
379,502,335
(22,044,703)

당기순손익
(12,804,188,577)
(1,397,721,813)

임의 적립금 등의 이입액
2,000,000,000
2,000,000,000

연구및인력개발준비금
2,000,000,000
2,000,000,000

합 계
69,878,395,224
80,303,081,466

이익잉여금처분액
1,047,687,795
-

이익준비금
95,244,345
-

배당금
 보통주당배당금(율)
 - 당기 50원(10%)
 - 전기 0원( 0%)
952,443,450
-

차기이월미처분이익잉여금
68,830,707,429
80,303,081,466

 현 금 흐 름 표

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기
제 22(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

(6,851,910,554)
18,607,161,624

영업에서 창출된 현금흐름
36
(6,709,826,590)
21,726,500,645

이자비용으로 인한 현금유출

(319,790,214)
(277,888,399)

이자수익으로 인한 현금유입

1,103,378,779
1,034,907,784

수입배당금으로 인한 현금유입

1,300,000
-

법인세의 납부로 인한 현금유출

(926,972,529)
(3,876,358,406)

투자활동으로 인한 현금흐름

3,682,125,459
(11,191,406,471)

단기금융상품의
감소

1,600,000,000
801,996,820

단기대여금의 감소

7,292,250,000
3,821,489,151

장기금융상품의 증가

(1,850,533,010)
(1,003,876,504)

만기보유증권의 처분

-
34,887,510

매도가능증권의 처분

7,200,000
4,680,574,650

종속기업투자의
취득

(999,000,000)
(17,878,310,000)

종속기업투자의
처분

685,914,106
7,000,000

관계기업투자의
취득

-
(817,600,000)

장기대여금의 감소(증가)

6,000,000
(19,499,999)

보증
금의 감소(증가)

(26,250,000)
110,950,000

보증예치금의 감소(증가)

609,600,000
(156,500,000)

유형자산의 처분

1,450,233,474
839,337,959

무형자산의 처분

81,818,182
35,380,000

유형자산의 취득

(2,762,712,293)
(1,335,044,518)

무형자산의 취득

(2,412,395,000)
(312,191,540)

재무활동으로 인한 현금흐름

22,169,866,318
1,410,789,099

정부보조금의 수령

-
4,583,043

단기차입금의
차입

2,300,000,000
2,070,000,000

전환사채의 발행

19,863,426,318
-

자기주식의 취득

-
(5,614,284)

현금배당

-
(635,000,000)

임대보증금의 증가

6,440,000
-

무상증자

-
(23,179,660)

외화 현금및예금의 변동

(3,234,475,512)
224,109,983

현금의
증가

15,765,605,711
9,050,654,235

기초의 현금

40,646,825,211
31,596,170,976

기말의 현금

56,412,430,922
40,646,825,211

"첨부된 주석은 본

재무제표의 일부입니다."

주석

제 23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 알에프텍

1. 일반사항

주식회사 알에프텍(이하 "회사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 9,525,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율

차정운
1,985,422
10.42%

정혁진
1,985,422
10.42%

한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTech Electronics(huizhou) CO., LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.(100%), RFT TELLECOM USA, INC.(100%), (주)알에프아이씨티(100%)는 회사의 종속회사입니다.

2. 중요한 회계정책

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성일(2017년 12월 31일) 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

기업회계기준서 제1027호에 따른 재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분과 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

-기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 2017년 4분기에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회사 재무제표에 미치는 영향을 분석하였습니다. 2017년 회사의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연차 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1039호를 적용한 재무제표와 기업회계기준서 제1109호를 적용한 재무제표간에 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 2017년 4분기 중 동 기준서 도입에 따른 회사의 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며, 회사의 수익 구조 하에서는 현행 회계기준에 따라 작성된 재무제표와"기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익"에 의해 작성된 재무제표간에 유의적인 차이는 없는 것으로 분석되었습니다. 
한편, 현행 회계기준으로 작성된 2017년 연차 재무제표 기준 수익은 재화의 판매 128,567백만원(96.4%), 용역의 제공 4,763백만원(3.6%)으로 구성되어 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2
017년 12월 31일 현재 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는
278
백만원이며,

회사의 증분차입이자율로 할인하면 266백만원입니다.

기업회계
기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며,따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다.사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에유의적인영향을 줄 것으로 예상되며 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 회사는 1) 회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 별도재무제표

본 재무제표는 회사의 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표로서 연결 또는 지분법 회계처리를 하지 않은 회사의 개별기준 재무제표입니다.

나. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. 

다. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

라. 정부보조금

정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인
확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식합니다.

마. 금융상품

(1) 분류

회사는 금융상품을 그 성격과 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 회사 재무상태표에는 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류되는 금융자산은 없습니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 현재 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사 재무상태표의 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산(유동) 계정 전부와 기타금융자산(비유동) 계정의 일부가 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다.

③ 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 회사 재무상태표의 기타금융자산(비유동) 계정 일부가 만기보유금융자산으로 분류됩니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 현재 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 회사 재무상태표의 기타금융자산(비유동) 계정의 일부가 매도가능금융자산으로 분류되며,
보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다.

⑤ 상각후원가로 측정하는 금융부채

회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 회사 재무상태표의 매입채무, 단기차입금 및 기타금융부채(유동, 비유동) 계정 전부가 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.

(2) 인식과 측정

금융자산 및 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.

매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다만 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무 등의 경우 할인효과가 중요하지 않으므로 명목가액으로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익(비용)으로 손익계산서에 반영됩니다.

유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 손익계산서에 인식됩니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(4) 금융자산의 손상

① 상각후원가로 측정하는 자산

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 마다 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료(금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화, 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는국가나 지역의 경제상황 등)

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 후속기간
중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 마다 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 ①에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능증권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

바. 파생상품

파생상품은
최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.

금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

사. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

아. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

자.
유형자산

(1) 인식과
측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

(2) 후속원가 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3)
감가상각

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
 
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

보
고기간 종료일 현재 유형자산 계정별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
공구와기구
6년

구축물
40년
비품
6년

기계장치
6년
금형
6년

차량운반구
6년
시설장치
40년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

차. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 보고기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로
인식하고 있습니다.

카. 무형자산

무형자산
은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 영업권, 기타무형자산 및 개발중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
10년

기타무형자산
5년

개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 마다 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 마다 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니
다. 
 
 ① 무형자산을

사용

또는

판매하기

위해

그

자산을

완성할

수

있는

기술적

실현가능성
 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법
 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수가능성
 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 기업의 능력

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

타. 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 회사의 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 
 
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

파. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래

의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여

회사는 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다. 

① 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도
보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채
는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

확정급여채무
의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련
퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.

보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 도입하거나 개정하는 즉시 관련급여가 가득되는 경우에는 즉시 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 종료일 현재 12개월이 지난 후에 도래하는경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 

하. 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

거. 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판
매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반
품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다 .

(2) 용역의 제공

용역의
제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

너. 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능증권처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외환손익은 차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다.

더. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1)
당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

(2)
이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 마다 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

러. 주당이익

회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원
에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을
고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

머. 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 마다 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하
고
,
당기
손익으로

인식하는

경우에는

환율변동효과도

당기손익으로

인식하고

있습니다.

버. 주식기준보상

회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

서. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 ?융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과비금융자산의
손상 등이
있습니다.

당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
5,938
6,717

보통예금
17,402,181
16,427,408

외화보통예금
5,415,922
12,913,225

초단기금융상품
33,588,390
11,299,475

합 계
56,412,431
40,646,825

6. 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)

보고기간 종료일 현재 회사의 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타금융자산
 (유동)
기타금융자산
 (비유동)
기타금융자산
 (유동)
기타금융자산
 (비유동)

단기대여금
15,934,213
-
20,806,313
-

미수금
702,974
-
327,270
-

미수수익
1,424,445
-
1,301,839
-

단기금융자산
-
-
1,600,000
-

보증예치금
408,272
-
581,972
-

파생상품자산
48,900
-
-
-

장기금융자산
-
6,285,563
-
4,435,031

매도가능증권(주식)
-
5,894,101
-
7,189,162

장기대여금
-
18,016
-
3,649,516

보증금
-
460,069
-
433,819

합계
18,518,804
12,657,749
24,617,394
15,707,528

가. 보고기간 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,189,162
11,043,648

처분
(7,200)
(4,049,580)

평가이익(손실)
(1,337,791)
195,094

대체
49,930
-

기말금액
5,894,101
7,189,162

나. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분율
당기말
전기말

장부금액
공정가치(순자산가치)
장부금액
공정가치(순자산가치)

매도가능지분상품 :

상장지분상품

루미마이크로(주)(주2)
14.7%
5,685,614
5,685,614
7,023,405
7,023,405

상장지분상품 계
5,685,614
5,685,614
7,023,405
7,023,405

비상장지분상품(주1)

유원미디어㈜
2.2%
157,757
66,752
157,757
61,675

판교테크노벨리(주3)
-
800
800
8,000
8,000

(주)동양레져(주4)
-
49,930
49,930
-
-

비상장지분상품 계
208,487
117,482
165,757
69,675

합 계
5,894,101
5,803,096
7,189,162
7,093,080

(주1) 상기 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며 순자산가액은 최근 입수한 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.

(주2)
루미마이크로㈜의 당기말 장부가액은 당기말 현재의 종가(1,020원)로 측정되었으며 전기말 장부가액과의 차이를 매도가능증권평가손실
(법인세비용 차감 후 1,043,
477

천원)으로 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(주3) 판교테크노벨리는 유상감자로 인하여 출자금이 일부
회수되었습니다.

(주4) (주)동양레저는 회원권에서 매도가능증권으로 재분류하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기대여금
18,639,781
23,511,881

- 대손충당금
(2,705,568)
(2,705,568)

미수금
840,023
475,784

- 대손충당금
(137,049)
(148,514)

7. 금융상품의 범주별 내역 및 손익

가. 보고기간 종료일 현재 회사 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

현금및현금성자산
-
56,412,431
-
-
56,412,431

매출채권
-
14,846,913
-
-
14,846,913

기타금융자산(유동)
48,900
18,469,904
-
-
18,518,804

기타금융자산(비유동)
-
6,763,648
5,894,101
-
12,657,749

합 계

48,900

96,492,896
5,894,101
-
102,435,897

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융부채
상각원가로 측정하는 금융부채
합계

매입채무
-
6,468,095
6,468,095

단기차입금
-
14,300,000
14,300,000

기타금융부채(유동)
4,430,720
2,093,325
6,524,045

전환사채
-
14,728,670
14,728,670

기타금융부채(비유동)
-
182,143
182,143

합 계
4,430,720
37,772,233
42,202,953

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

현금및현금성자산
-
40,646,825
-
-
40,646,825

매출채권
-
15,383,869
-
-
15,383,869

기타금융자산(유동)
-
24,617,394
-
-
24,617,394

기타금융자산(비유동)
-
8,518,366
7,189,162
-
15,707,528

합 계
-
89,166,454
7,189,162
-
96,355,616

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융부채
상각원가로 측정하는 금융부채
합계

매입채무
-
12,488,907
12,488,907

단기차입금
-
12,000,000
12,000,000

기타금융부채(유동)
150,600
2,285,426
2,436,026

기타금융부채(비유동)
-
174,366
174,366

합 계
150,600
26,948,699
27,099,299

나. 회사 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

이자수익
-
1,225,984
-
-

1,225,984

외환차익
-
213,841
-
-
213,841

외화환산이익
-
130
-
-
130

수입배당금
-
-
1,300
-
1,300

파생상품거래이익
660,900
-
-
-
660,900

파생상품평가이익
48,900
-
-
-
48,900

지분법자본변동
-
-
721,224
-
721,224

외환차손
-
(2,854,699)
-
-
(2,854,699)

외화환산손실
-
(4,980,292)
-
-
(4,980,292)

기타의대손상각비
-
11,464
-
-
11,464

매도가능증권평가손실
-
-
(1,337,791)
-
(1,337,791)

대손상각비
-
5,152
-
-
5,152

손 익
709,800
(6,378,420)
(615,267)
-
(6,283,887)

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융부채
상각원가로 측정하는 금융부채
합계

외환차익
-
399,015
399,015

외화환산이익
-
30,676
30,676

이자비용
-
(1,633,345)
(1,633,345)

외환차손
-
(145,902)
(145,902)

외화환산손실
-
(3,154)
(3,154)

파생상품평가이익
520,160
-
520,160

파생상품거래손실
(74,400)
-
(74,400)

파생상품평가손실
(70,380)
-
(70,380)

손 익
375,380
(1,352,710)
(977,330)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

이자수익
-
1,184,324
-
-
1,184,324

외환차익
-
2,585,181
-
-
2,585,181

외화환산이익
-
1,856,247
-
-
1,856,247

파생상품거래이익
832,800
-
-
-
832,800

매도가능증권평가손익
-
-
(1,185,812)
-
(1,185,812)

매도가능증권처분이익
-
-
2,011,901
-
2,011,901

외환차손
-
(2,494,298)
-
-
(2,494,298)

외화환산손실
-
(166,311)
-
-
(166,311)

기타의대손상각비
-
(516,255)
-
-
(516,255)

파생상품거래손실
(867,000)
-
-
-
(867,000)

손 익
(34,200)
2,448,888
826,089
-
3,240,777

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식 금융부채
상각원가로 측정하는 금융부채
합계

외환차익
-
2,052,733
2,052,733

외화환산이익
-
106,339
106,339

이자비용
-
(279,300)
(279,300)

외환차손
-
(1,094,777)
(1,094,777)

외화환산손실
-
(253,465)
(253,465)

파생상품평가손실
(150,600)
-
(150,600)

손 익
(150,600)
531,530
380,930

8. 매출채권 

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
15,414,467
15,981,289

대손충당금
(567,554)
(597,420)

합 계
14,846,913
15,383,869

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며,

그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
일반
합계

연체되지 않은 채권
6,008,106
2,397,919
8,406,025

3개월 이하
5,571,121
41,926
5,613,047

3~6개월
420,634
4,015
424,649

6~12개월
373,556
-
373,556

12개월 초과
828
28,808
29,636

사고채권
106,210
461,344
567,554

합 계
12,480,455
2,934,012
15,414,467

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
일반
합계

연체되지 않은 채권
7,360,773
2,302,119
9,662,892

3개월 이하
4,394,478
35,119
4,429,597

3~6개월
492,513
42,844
535,357

6~12개월
669,508
109,668
779,176

12개월 초과
1,682
1,584
3,266

사고채권
120,748
450,253
571,001

합 계
13,039,702
2,941,587
15,981,289

9
. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
1,071,483
(190,621)
880,862
2,234,309
(211,023)
2,023,286

상품
763,716
(41,533)
722,183
1,180,337
(120,987)
1,059,350

재공품
1,325,293
-
1,325,293
731,536
-
731,536

원재료
3,611,708
(32,805)
3,578,903
2,469,823
(52,703)
2,417,120

미착품
-
-
-
682,182
-
682,182

합계 (주1)
6,772,200
(264,959)
6,507,241
7,298,187
(384,713)
6,913,474

(주1) 당기 매출원가에 인식한
재고자산평가손실환입은 119,754천원이며, 전기 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환입은
466,145천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산은 부보가액
72억원
의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
30,685,191
31,116,336

감가상각누계액
(16,744,115)
(16,044,382)

장부가액
13,941,076
15,071,954

토지
2,307,080
2,307,080

건물
4,921,256
5,146,565

구축물
152,680
133,358

기계장치
1,661,740
2,518,746

차량운반구
2,937
6,252

공구와기구
373,874
582,793

정부보조금
(63,458)
(150,001)

비품
149,755
233,714

금형
2,141,565
3,132,501

정부보조금
(221)
(2,879)

시설장치
374,326
387,825

건설중인자산
1,919,542
776,000

합 계
13,941,076
15,071,954

나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
기말

토지
2,307,080
-
-
-
-
2,307,080

건물
5,146,565
-
(42,261)
(183,048)
-
4,921,256

구축물
133,358
24,200
-
(4,878)
-
152,680

기계장치
2,518,746
753,469
(863,738)
(750,237)
3,500
1,661,740

차량운반구
6,252
-
(2)
(3,313)
-
2,937

공구와기구
582,793
154,108
(77,329)
(285,698)
-
373,874

정부보조금
(150,001)
2,793
-
83,750
-
(63,458)

비품
233,714
34,057
(35)
(117,981)
-
149,755

금형
3,132,501
616,749
(516,856)
(1,090,829)
-
2,141,565

정부보조금
(2,879)
-
-
2,658
-
(221)

시설장치
387,825
-
-
(13,499)
-
374,326

건설중인자산(주2)
776,000
1,177,336
(3,536)
-
(30,258)
1,919,542

합 계
15,071,954
2,762,712
(1,503,757)
(2,363,075)
(26,758)
13,941,076

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
기말

토지
2,283,956
23,124
-
-
-
2,307,080

건물
5,329,903
-
-
(183,338)
-
5,146,565

구축물
158,806
-
(20,425)
(5,023)
-
133,358

기계장치
3,437,189
493,263
(624,651)
(860,055)
73,000
2,518,746

정부보조금
(508)
-
-
508
-
-

차량운반구
8,979
3,945
-
(6,672)
-
6,252

공구와기구
966,688
29,419
(77,509)
(335,805)
-
582,793

정부보조금
(233,604)
(9,000)
-
92,603
-
(150,001)

비품
487,019
18,700
(102,890)
(169,115)
-
233,714

금형
3,995,815
762,443
(480,415)
(1,145,342)
-
3,132,501

정부보조금
(16,657)
-
-
13,778
-
(2,879)

시설장치
401,612
-
(285)
(13,502)
-
387,825

건설중인자산(주2)
854,429
4,150
(7,849)
-
(74,730)
776,000

합 계
17,673,627
1,326,044
(1,314,024)
(2,611,964)
(1,730)
15,071,954

(주1)
당기 및 전기
의
건설중인자산의 대체 금액 중 26,758천원 및 1,730천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었습니다.

(주2) 당기 및 전기 중 건설중인자산의 처분액 3,536천원 및 7,849천원은 특허출원을 포기하여 지급수수료로 처리한 금액입니다.

다. 유 ·무형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

처분금액
1,532,052
839,338

장부금액
1,653,727
1,306,175

처분이익
158,469
35,743

처분손실
(280,144)
(502,580)

라. 당기말 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD
3,100,000
)로 제공되어 있습니다(주석23참조). 

마. 당기말 현재 회사의 건물, 기계장치 등(장부금액

7,481
백만원)은 부보가액
153억원
의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

11. 무형자산

보고기간 종료일 현재

무형자산의

구성 및 보고기간 중

변동 내역은

다음과 같습니다
.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
정부보조금
 (특허권)
개발비(주4)
정부보조금
 (개발비)
기타무형자산
정부보조금
 (기타무형자산)
회원권
합계

기초
62,394
(11,254)
2,220
-
708,490
(1,299)
3,118,478
3,879,029

증가
-
-
2,408,800
-
3,595
-
-
2,412,395

대체(주2)
26,758
-
-
-
-
-
(49,930)
(23,172)

처분
-
-
-
-
-
-
(153,506)
(153,506)

상각(주1)
(11,566)
696
(2,220)
-
(341,930)
1,299
-
(353,721)

손상차손(주3)
-
-
-
-
-
-
(935,980)
(935,980)

기말
77,586
(10,558)
2,408,800
-
370,155
-
1,979,062
4,825,045

취득원가
143,616
(12,083)
19,213,382
(146,443)
3,452,862
(24,380)
3,892,151
26,519,105

상각누계액
(66,030)
1,525
(10,372,389)
146,443
(3,082,707)
24,380
-
(13,348,778)

손상차손누계액
-
-
(6,432,193)
-
-
-
(1,913,089)
(8,345,282)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
정부보조금
 (특허권)
개발비
정부보조금
 (개발비)
기타무형자산
정부보조금
 (기타무형자산)
회원권
합계

기초
51,250
(11,950)
25,149
(36,909)
899,209
(3,525)
3,153,858
4,077,082

증가
18,887
-
-
-
293,304
-
-
312,191

대체
1,730
-
-
-
-
-
-
1,730

처분
-
-
-
-
-
-
(35,380)
(35,380)

상각(주1)
(9,473)
696
(22,929)
36,909
(484,023)
2,226
-
(476,594)

기말
62,394
(11,254)
2,220
-
708,490
(1,299)
3,118,478
3,879,029

취득원가
116,858
(12,083)
16,804,582
(146,443)
3,449,267
(24,380)
4,095,587
24,283,388

상각누계액
(54,464)
829
(10,370,169)
146,443
(2,740,777)
23,081
-
(12,995,057)

손상차손누계액
-
-
(6,432,193)
-
-
-
(977,109)
(7,409,302)

(주1) 회사는 무형자산상각비와 연구개발비를 모두 판매비와관리비로 계상하고 있으며, 당기 및 전기의 연구개발비는 각각 5,408,221천원 및 6,090,302천원입니다.

(주2) 당기 중
회원권 49,930천원을
매도가능증권으로 대체하였습니다.

(주3)
당기 중 회원권의 시가 하락 등의 손상사유가 발생하여
935,981천원의 손상차손을 인식 하였습니다.

(주4) 당기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산은 여행, 숙박, 플랫폼 서비스 개발을 위한 지출에 대하여 인식한 개발비이며, 장부금액은 2,408,800천원입니다. 당기말 현재 동 개발이 완료되지 않아 상각하지 않고 손상검사를 실시하고 있습니다. 동 개발비의 장부금액과 회수가능금액을 비교하여 손상검사를 실시하였으며, 회수가능금액이 장부금액을 상회하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 회수가능금액은 경영자가 승인한 예산에 기초하여 추정한 현금흐름을 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용으로 할인한 금액입니다. 이러한 현금흐름의 추정 및 주요 가정은 당기말 현재 경영진의 판단에 의한 것으로 추정치와 가정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

12
. 종속기업및관계기업투자

가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
소재지
당기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
장부가액
장부가액

종속기업

RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.
중국
(주1)
100.0%
19,579,881
2,348,204
8,333,145

REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO.,LTD.
중국
(주1,2)
-
555,900
-
-

RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
중국
(주1)
100.0%
798,663
945,638
916,102

RFTECH VIETNAM CO.,LTD.
베트남
(주1,2)
-
1,269,894
-
757,824

RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
베트남
(주1)
100.0%
3,203,973
3,203,973
3,203,973

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
베트남
(주1)
100.0%
3,344,392
3,344,392
3,244,368

RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
미국
(주1)
100.0%
559,554
559,554
559,554

RFT TELECOM USA, INC.
미국
(주1)
100.0%
570,400
570,400
570,400

(주)알에프아이씨티(주3)
대한민국
99,900
100.0%
999,000
999,000
-

소 계
30,881,657
11,971,161
17,585,366

관계기업

(주)지오티스
대한민국
81,760
28.0%
817,600
817,600
817,600

소 계
817,600
817,600
817,600

합 계
31,699,257
12,788,761
18,402,966

상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 회사에 있고 종속기업들에 대하여 회사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 회사의 연결대상에 포함됩니다.

(주1) 중국, 베트남, 미국 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다.

(주2) REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO., LTD. 및 RFTECH VIETNAM CO., LTD.은 당기 중 청산 완료되었습니다.

(주3) (주)알에프아이씨티는 사업다각화 목적으로 당기 중 신규로 설립하였습니다. 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

보고기간 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1)당기

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취득/처분
손상
기타증감(주4)
기말장부금액

종속기업

RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.(주2)
8,333,145
-
(5,984,941)
-
2,348,204

RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
916,102
-
-
29,536
945,638

RFTECH VIETNAM CO.,LTD.(주1)
757,824
(757,824)
-
-
-

RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
3,203,973
-
-
-
3,203,973

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
3,244,368
-
-
100,024
3,344,392

RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
559,554
-
-
-
559,554

RFT TELECOM USA, INC.
570,400
-
-
-
570,400

(주)알에프아이씨티(주3)
-
999,000
-
-
999,000

소 계
17,585,366

2
41,176

(5,984,941)
129,560
11,971,161

관계기업

(주)지오티스
817,600
-
-
-
817,600

소 계
817,600
-
-
-
817,600

합 계
18,402,966

2
41,176

(5,984,941)

129,560

12,788,761

(2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취득/처분(주5)
손상
기타증감(주4)
기말장부금액

종속기업

RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.(주2)
-
17,307,910
(8,974,765)
-
8,333,145

RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
886,220
-
-
29,882
916,102

RFTECH VIETNAM CO.,LTD.
757,824
-
-
-
757,824

RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
3,143,086
-
-
60,887
3,203,973

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
3,244,368
-
-
-
3,244,368

RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
559,554
-
-
-
559,554

RFT TELECOM USA, INC.
-
570,400
-
-
570,400

(주)알에프티엠
140,000
(140,000)
-
-
-

소 계
8,731,052
17,738,310
(8,974,765)
90,769
17,585,366

관계기업

(주)지오티스
-
817,600
-
-
817,600

소 계
-
817,600
-
-
817,600

합 계
8,731,052
18,555,910
(8,974,765)
90,769
18,402,966

(주1) 당기 중 종속기업인 RFTECH VIETNAM CO., LTD.을 청산하여 출자금 중 일부를 회수하였으며, 차액분은 종속기업투자손실(71,909천원)로 인식하였습니다.

(주2) 당기 및 전기 중 종속기업인 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.의 자본잠식
등의 사유로 손상인식 하였습
니다
.

(주3) 당기 중 (주)알에프아이씨티 (지분율100%)를 신규로 설립하였습니다.

(주4) 회사는 해외종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 하고 있으며, 이에 대한 금융보증채무를 인식하고 종속기업투자로 처리하였습니다.

(주5) 전기 중 RFT TELECOM USA, INC.(미국 텍사스)(지분율100%) 및 (주)지오티스(지분율28%)을 신규로 취득하였으며, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.에 추가로 투자하였습니다. 한편, 전기 중 종속기업인 (주)알에프티엠의 보유중인 지분 전부를 처분하고
종속기업투자처분손실
(133,000천원)을 인식하였습니다.

다. 당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.
4,318,595
3,144,444
1,174,151
16,821,642
(6,093,687)
(6,372,253)

REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO.,LTD.
(주1)

-
-
-
-
4,945,779
5,062,360

RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
6,794,416
5,354,913
1,439,503
32,014,714
722,082
663,818

RFTECH VIETNAM CO.,LTD.
(주1)

-
-
-
-
(35,003)
(73,828)

RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
10,369,619
6,825,523
3,544,096
4,615,470
(280,696)
(742,308)

RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
56,868,170
38,772,038
18,096,132
162,865,299
11,561,385
10,065,484

RFT TELECOM USA, INC.
7,656,329
6,227,747
1,428,582
36,706,882
766,085
635,889

RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
581,227
-
581,227
-
(1,389)
(75,850)

(주)알에프아이씨티(주1)
926,258
79,910
846,348
10,909
(152,652)
(152,652)

(주1)
당기 중 REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO.,LTD. 및 RFTECH VIETNAM CO.,LTD.는 청산으로 종속기업에서 제외되었으며, ㈜알에프아이씨티는
사업다각화 목적으로 신규 취득하였습니다.

13. 매입채무

보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외상매입금
5,562,905
9,220,738

지급어음
905,190
3,268,169

매입채무 합계
6,468,095
12,488,907

14. 전환사채

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환사채 액면금액
20,000,000
-

전환권조정
(5,271,330)
-

장부금액
14,728,670
-

나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
20,000,000천원

용도
운영자금조달

발행일
2017-04-17

만기일
2020-04-17

액면이자율(%)
0%

보장수익율(%)
0%

원금상환방법
만기 일시상환

조기매도 청구권(Call Option)
발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 1년간 매 3개월 마다 청구 가능
(조기상환 행사금액 : 분기단위 연복리 3.0%)

조기상환 청구권(Put Option)
발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능

전환사채의 행사가격(주1)
주당 5,600원(발행시 8,000원이었으며, 2017년 8월 17일 5,600원으로 확정됨)

전환가능 주식수
3,571,428주

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환권 행사기간
2018년 04월 17일부터 2020년 03월 17일

당기말 액면가액
20,000,000천원

당기말 장부가액
14,728,670천원

당기말 공정가치
15,130,780천원

동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당기중 이자비용으로 인식한 금액은 1,322,463천원입니다.

(주1) 발행일 이후 회사 보통주 가격 하락의 사유로 행사가격이 조정될 수 있으며, 최초 행사가격 8,000원의 70%인 5,600원까지 조정될 수 있습니다. 한편, 동 행사가격은 2017년 8월 17일을 기준으로 주당 8,000원에서 5,600원으로 조정되었습니다.

15. 파생상품
자산 및
부채

가.
보
고기간 종료일 현
재 회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

- 파생상품자산 :

통화선물
48,900
-

합 계
48,900
-

- 파생상품부채 :

통화선물
-
150,600

기타파생상품부채(전환사채 Put Option/Call Option)
4,430,720
-

합 계
4,430,720
150,600

나
.

보
고기간 종료일
현재
회사의 통화선물 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,원)

구분
계약처
계약기간
계약금액
매도환율
계약환율

매도금액(USD)
매입금액

매매목적
삼성선물
2017.12.14 ~ 2018.01.12
3,000,000
-
1,068.70
1,085.00

다.
보고기간 종료일 현재 회사의 기타파생상품부채는 제1회 전환사채를 기초자산으로 하는 파생상품으로 구성내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구분
발행금액
평가금액

전환권(주1)
2,096,880
-

Put Option
4,683,820
4,458,660

Call Option
(323,480)
(27,940)

합계
6,457,220
4,430,720

(주1)
전환권은 2017년 8월 17일 행사가격이 확정됨에 따라 자본잉여금으로 대체 되었습니다.

라
.
보고기간
중 회사
의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

통화선물
평가이익
48,900
-

평가손실
-
(150,600)

거래이익
660,900
832,800

거래손실
(74,400)
(867,000)

기타파생상품
평가이익
520,160
-

평가손실
(70,380)
-

합 계
1,085,180
(184,800)

16. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
당기말
전기말

종 류
이자율(%)
금액
금액

산업은행
시설/운영대 외
2.04 ~ 2.74
7,000,000
7,000,000

신한은행
일반자금
2.81
7,000,000
5,000,000

우리은행
무역금융
2.73
300,000
-

합 계

14,300,000
12,000,000

17. 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)

보고기간 종료일 현재 회사의 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채(유동)
기타금융부채(비유동)
기타금융부채(유동)
기타금융부채(비유동)

미지급금
873,814
-
937,007
-

미지급비용
1,200,181
-
1,334,216
-

금융보증채무
19,330
-
14,202
-

파생상품부채
4,430,720
-
150,600
-

임대보증금
-
120,120
-
113,680

장기미지급금
-
62,023
-
60,686

합 계
6,524,045
182,143
2,436,025
174,366

18. 특수관계자

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회사명
소재지
지분율
비고

당기말
전기말

종속기업
RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.
중국
100.0%
100.0%

종속기업
REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO.,LTD.
중국
-
100.0%
(주1)

종속기업
RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD.
중국
100.0%
100.0%

종속기업
RFTECH VIETNAM CO.,LTD.
베트남
-
100.0%
(주1)

종속기업
RFTECH BAC NINH CO.,LTD.
베트남
100.0%
100.0%

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
베트남
100.0%
100.0%

종속기업
RFT ELECTRONICS DALLAS LLC.
미국
100.0%
100.0%

종속기업
RFT TELECOM USA, INC.
미국
100.0%
100.0%

종속기업
(주)알에프아이씨티
한국
100.0%
-
(주1)

관계기업
(주)지오티스
한국
28.0%
28.0%

(주1) 당기 중 REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO., LTD. 및 RFTECH VIETNAM CO., LTD.는 청산 완료되었으며, (주)알에프아이씨티는 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.

나. 주요 경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기급여
1,822,356
1,751,750

퇴직급여
321,918
305,435

복리후생비
90,273
86,655

합 계
2,234,547
2,143,840

다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산 매각
기타

종속기업
RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO..LTD.
1,827,985
-
-
-

종속기업
RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO..LTD.
4,339,548
-
71,145
-

종속기업
RFTECH BAC NINH CO..LTD.
-
-
224,911
232,456

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO..LTD.
34,602,845
13,136,419
989,721
273,394

종속기업
(주)알에프아이씨티
264
-
-
-

관계기업
(주)지오티스
-
159,195
-
-

합 계

40,770,642
13,295,614
1,285,777
505,850

(2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산 매각
기타

종속기업
RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO..LTD.
1,943,410
5,441
-
-

종속기업
RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO..LTD.
7,332,106
-
28,827
-

종속기업
RFTECH BAC NINH CO..LTD.
22,374,216
17,841,127
152,673
453,204

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO..LTD.
14,533,113
4,958,077
359,199
264,630

종속기업
(주)알에프티엠
16,630
305,991
-
-

관계기업
(주)지오티스
-
1,126,974
-
-

합 계

46,199,475
24,237,610
540,699
717,834

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
RFTECH BAC NINH CO..LTD.
2,678,500
9,063,750
-
-
-

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO..LTD.
8,571,200
10,272,250
-
-
-

종속기업
(주)알에프아이씨티
-
-
-
-
999,000

합 계

11,249,700
19,336,000
-
-
999,000

(2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO..LTD.
-
-
-
-
17,307,910

종속기업
RFTECH BAC NINH CO..LTD.
8,770,900
18,166,000
-
-
-

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO..LTD.
9,872,050
4,688,000
-
-
-

종속기업
RFT TELLECOM USA, INC.
-
-
-
-
570,400

종속기업
(주)알에프티엠
550,000
33,745
-
-
-

관계기업
(주)지오티스
-
-
-
-
817,600

합 계

19,192,950
22,887,745
-
-
18,695,910

마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
 (미수금포함)
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

종속기업
RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO..LTD.
1,529,456
-
-
-
-
-

종속기업
RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO..LTD.
758,639
-
-
-
-
-

종속기업
RFTECH BAC NINH CO..LTD.
182,126
5,892,700
-
-
-
-

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO..LTD.
10,690,388
8,571,200
-
893,286
-
-

종속기업
(주)알에프아이씨티
7,630
-
-
-
-
-

합 계

13,168,239
14,463,900
-
893,286
-
-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
 (미수금포함)
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

종속기업
RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO..LTD.
1,889,207
-
-
19,128
-
-

종속기업
REN QIU RFTECH ELECTRONICS CO..LTD.
24,713
-
-
-
-
-

종속기업
RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO..LTD.
1,838,910
-
-
-
-
-

종속기업
RFTECH VIETNAM CO..LTD.
107,856
-
-
-
-
-

종속기업
RFTECH BAC NINH CO..LTD.
540,594
12,689,250
-
590,585
-
-

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO..LTD.
8,865,352
10,272,250
-
3,038,730
-
-

관계기업
(주)지오티스
-
-
-
232,049
-
-

합 계

13,266,632
22,961,500
-
3,880,492
-
-

회사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연
3%~
4.6%
의 이자율을 적용하고 있습
니
다.

바.

당기말
현재 회사가
특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자에게 담보목적으로 제공한 자산이나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천US$, 천원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD.
기업은행
US$1,200
2017.06.24 - 2018.06.26

종속기업
RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD.
신한은행
US$3,000
2017.01.17 - 2018.01.31

종속기업
(주)알에프아이씨티
메리츠캐피탈
70,259
2017.12.13 - 2021.12.15

종속기업
(주)알에프아이씨티
메리츠캐피탈
63,116
2017.12.05 - 2021.12.15

합 계 (외화)

US$4,200

합 계 (원화)

133,375

19. 퇴직급여
부채

가. 확정급여형 퇴직급여제도

(1) 주요 보험수리적 가정

보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인율
3.02%
2.66%

임금상승률
6.07%
6.20%

물가상승률
4.61%
4.69%

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급
여
부채
금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,676,198
8,220,940

사외적립자산의 공정가치
(7,656,783)
(7,222,747)

기말 퇴직급여

부채

1,019,415
998,193

(3) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세효과차감전 보험수리적이익(손실)
486,541
(28,262)

법인세효과
(107,039)
6,217

법인세효과차감후 보험수리적이익(손실)
379,502
(22,045)

(4) 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,220,941
7,201,920

당기근무원가
1,276,128
1,240,210

이자원가
214,090
183,472

급여지급액
(456,456)
(389,083)

보험수리적이익
(578,504)
(15,578)

기말금액
8,676,198
8,220,941

(5) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,222,747
6,084,697

사용자기여금
859,300
1,599,385

사외적립자산의 이자수익
203,598
170,016

급여지급액
(536,900)
(587,511)

보험수리적손실
(91,962)
(43,840)

기말금액
7,656,783
7,222,747

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
1%상승시
1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(407,340)
475,174

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
466,159
(407,842)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
1%상승시
1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(413,219)
485,052

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
472,975
(411,611)

나. 보고기간 중 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여제도 :

당기근무원가
1,276,128
1,240,210

이자원가
214,090
183,472

사외적립자산의
이자
수익

(203,598)
(170,016)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,286,620
1,253,666

확정기여제도 :

당기비용 인식 기여금
277,638
312,130

합계
1,564,258
1,565,796

20. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간 중 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본금
주식수
자본금
주식수

기초
9,525,000
19,050,000
6,350,000
12,700,000

무상증자(주1)
-
-
3,175,000
6,350,000

기말
9,525,000
19,050,000
9,525,000
19,050,000

회사의 수권주식의 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 

(주1) 회사는 주주가치 제고와 거래활성화를 위하여 2016년 12월 13일을 신주배정기준일로 하여 무상증자(1주당 0.5주)를 하였습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

전기초(2016.1.1)
26,582,607
3,689,145
147,133
30,418,885

무상증자
(3,198,180)
-
-
(3,198,180)

전기말(2016.12.31)
23,384,427
3,689,145
147,133
27,220,705

당기초(2017.1.1)
23,384,427
3,689,145
147,133
27,220,705

전환권대가
-
-
1,229,841
1,229,841

당기말(2017.12.31)
23,384,427
3,689,145
1,376,974
28,450,546

21. 기타자본구성요소 

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 구성 내역 및 보고기간 종료일까지 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자기주식
지분법자본변동
매도가능금융자산평가이익
합계

전기초(2016.1.1)
-
(562,555)
1,685,802
1,123,247

자기주식 취득(주1)
(5,614)
-
-
(5,614)

매도가능증권 처분 및 평가

-
-
(924,933)
(924,933)

전기말(2016.12.31)
(5,614)
(562,555)
760,869
192,700

당기초(2017.1.1)
(5,614)
(562,555)
760,869
192,700

지분법자본변동
-
562,555
-
562,555

매도가능증권 평가

-
-
(1,043,477)
(1,043,477)

당기말(2017.12.31)
(5,614)
-
(282,608)
(288,222)

(주1) 전기 중 실시한 무상증자로 인해 발생한 단주 1,131주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
1,010,355
1,010,355

연구·인력개발 준비금
2,000,000
4,000,000

기업합리화적립금
245,502
245,502

미처분이익잉여금
67,878,395
78,303,081

합 계
71,134,252
83,558,938

나. 당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

처분예정일:2018.03.23
처분확정일:2017.03.17

미처분이익잉여금
67,878,395
78,303,081

전기이월미처분이익잉여금
80,303,081
79,722,848

보험수리적이익
(손실)

379,502
(22,045)

당기순
손실

(12,804,188)
(1,397,722)

임의 적립금 등의 이입액
2,000,000
2,000,000

연구및인력개발준비금
2,000,000
2,000,000

이익잉여금 처분액
1,047,688
-

이익준비금
95,244
-

현금배당금
952,444
-

차기이월미처분이익잉여금
68,830,707
80,303,081

23. 우발채무 및 약정사항

가. 당기말

현재

회
사의

담보제공자산

내역(특수관계자와 관련된 지급보증 등은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
관련 차입금

산업은행
토지, 건물
USD 3,100,000
운영자금

나. 당기말 현재 회사의 신한은행 등 금융기관과의 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정
약정한도
실행액
실행잔액

대출
34,700,000
14,300,000
20,400,000

L/C개설
USD 800,000
-
USD 800,000

외화지급보증
USD 4,200,000
USD 4,200,000
-

매출채권할인(주1)
5,800,000
68,135
5,731,865

(주1) 매출채권할인 약정은 회사가 발행한 어음을 어음인수인이 회사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사의 성격별 비용 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변
동
(원재료 재고 제외)

885,834
(863,240)

원재료 투입
58,303,611
64,247,580

상품 매입
47,582,460
63,349,111

종업원급여
12,762,848
13,147,657

감가상각비와 무형자산상각비
2,716,797
3,088,557

운반비
353,615
493,299

경상개발비(주1)
2,092,058
2,765,042

기타비용
10,470,446
10,835,364

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
135,167,669
157,063,370

(주1) 동 경상개발비는 손익계산서상 연구개발비에서 인건비, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다.

25. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재화의 판매
128,566,568
154,919,371

기타용역
4,762,564
4,595,239

합 계
133,329,132
159,514,610

26. 판매비와관리비

보고기간 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매관리비

급여
3,864,505
4,055,201

퇴직급여
943,133
993,069

복리후생비
534,118
553,719

교육훈련비
1,266
3,930

여비교통비
282,364
350,437

통신비
85,786
93,401

차량유지비
153,678
96,076

접대비
264,065
265,532

광고선전비
810
8,803

견본비
130,376
131,360

운반비
288,809
442,486

포장비
772,438
1,274,642

수선비
23,661
33,031

도서인쇄비
8,385
9,414

소모품비
22,869
33,826

세금과공과
146,244
65,883

지급임차료
213,013
237,956

수출관리비
119,793
150,839

보험료
43,810
123,962

지급수수료
774,628
1,180,154

보관료
55,151
38,880

감가상각비
143,054
250,172

무형자산상각비
353,721
476,593

대손상각비
(5,152)
-

수도광열비
12,839
2,934

잡비
17,790
27,708

사무용품비
14,006
17,718

일반관리비 소계
9,265,160
10,917,726

연구개발비
5,408,221
6,090,302

연구개발비 소계
5,408,221
6,090,302

판매비와관리비 합계
14,673,381
17,008,028

27. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,225,984
1,184,324

외환차익
612,856
4,637,914

외화환산이익
30,806
1,962,587

파생상품거래이익
660,900
832,800

파생상품평가이익
569,060
-

금융수익 합계
3,099,606
8,617,625

금융비용

이자비용
(1,633,345)
(279,300)

외환차손
(3,000,601)
(3,589,076)

외화환산손실
(4,983,446)
(419,776)

파생상품거래손실
(74,400)
(867,000)

파생상품평가손실
(70,380)
(150,600)

금융비용 합계
(9,762,172)
(5,305,752)

28. 종속기업 및 관계기업투자손익

보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업금융보증채무 환입
124,432
135,130

종속기업투자손상차손
(5,984,941)
(8,974,765)

종속기업투자처분손실
(71,910)
(133,000)

종속기업투자손익 합계
(5,932,419)
(8,972,635)

29. 기타이익 및 기타비용

보고기간 중 회사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타이익

매도가능증권처분이익
-
2,011,901

유형자산처분이익
158,469
35,743

잡이익
139,242
692,796

수입배당금
1,300
-

기타이익 합계
299,012
2,740,440

기타비용

기타의대손상각비
11,464
(516,255)

유형자산처분손실
(208,456)
(502,580)

기부금
(24,798)
(46,619)

잡손실
(759,968)
(23,443)

무형자산손상차손
(935,980)
-

무형자산처분손실
(71,688)
-

기타비용 합계
(1,989,426)
(1,088,897)

30. 법인세비용

가. 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
630,905
1,500,788

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,632,380)
(1,928,142)

자본에 직접 반영된 법인세비용(
수익)

(318,272)
267,096

법인세
수익

(3,319,747)
(160,258)

나. 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(16,123,936)
(1,557,980)

적용세율
22.0%
22.0%

적용세율에 따른 법인세
(3,547,266)
(322,756)

조정사항

비공제비용
139,196
104,148

비과세수익
(27,375)
(29,729)

세액공제
(230,372)
(248,301)

법인세추납액
138,550
349,759

미인식 일시적 차이 법인세 효과
207,520
-

기타
-
(13,379)

법인세

수익

(3,319,747)
(160,258)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)
-
-

(주1) 당기 및 전기 부(-)의 금액의 법인세비용이 발생하여 유효세법인세율은 계산하지 않았습니다.

다. 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초금액
손익
기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
1,595,578
100,156
1,695,734

파생상품평가손익(선물)
264
(2,046)
(1,782)

매도가능증권
(214,604)
294,314
79,710

무형자산상각비(개발비)
168,861
194,599
363,460

기타의무형자산상각비
66,154
(15,636)
50,518

기타대손상각비
15,400
-
15,400

대손상각비
6,406
-
6,406

지급보증수수료
544,542
(272,656)
271,886

매도가능증권손상차손
257,868
-
257,868

재고자산평가손실
84,637
(26,346)
58,291

대손충당금
679,788
(8,701)
671,087

기술사용료
518,362
-
518,362

장기종업원급여
13,351
294
13,645

사외적립자산
(1,588,903)
(95,589)
(1,684,492)

미수수익
(286,405)
77,951
(208,454)

연구인력개발준비금
(440,000)
440,000
-

연차유급휴가부채
59,256
4,283
63,539

보증예치금(재직장려금)
264
(264)
-

종속기업 및 관계기업 투자
4,670,773
965,124
5,635,897

전환사채
-
(1,135,672)
(1,135,672)

파생상품평가손익(사채)
-
974,758
974,758

이월결손금
-
2,129,084
2,129,084

정부출연금
-
8,727
8,727

합 계
6,151,592
3,632,380
9,783,972

(주1) 당기 중 종속기업투자 관련 차감할 일시적차이 943,271천원에 대한 법인세효과 207,520천원을 인식하지 않았습니다.

(2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초금액
손익
기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
1,371,393
224,185
1,595,578

파생상품평가손익(선물)
1,584
(1,320)
264

매도가능증권
(475,483)
260,879
(214,604)

무형자산상각비(개발비)
256,725
(87,864)
168,861

기타의무형자산상각비
56,072
10,082
66,154

기타대손상각비
15,400
-
15,400

대손상각비
6,505
(99)
6,406

지급보증수수료
506,981
37,561
544,542

매도가능증권손상차손
544,740
(286,872)
257,868

재고자산평가손실
187,189
(102,552)
84,637

대손충당금
644,714
35,074
679,788

기술사용료
518,362
-
518,362

장기종업원급여
13,724
(373)
13,351

사외적립자산
(1,338,532)
(250,371)
(1,588,903)

미수수익
(253,533)
(32,872)
(286,405)

연구인력개발준비금
(880,000)
440,000
(440,000)

연차촉진제적용(급여)
56,053
3,203
59,256

보증예치금(재직장려금)
-
264
264

종속기업 및 관계기업 투자
2,991,556
1,679,217
4,670,773

합 계
4,223,450
1,928,142
6,151,592

라. 자본에 직접 반영한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보험수리적손익
(107,039)
6,218

전환권대가
(346,878)
-

매도가능증권평가이익
294,314
260,878

지분법자본변동
(158,669)
-

합 계
(318,272)
267,096

31.
주당손실

주당손실은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

가. 기본주당
손실

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순손실(A)
(12,804,188)
(1,397,722)

가중평균유통보통주식수(B)
19,048,869주
19,049,941주

기본주당손실(A/B)
(672)원
(73)원

(주1) 당기 및 전기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기

일 자
구 분
주식수(주)
무상증자 조정
일수(일)
적 수

누적

2017-01-01
전기이월
19,049,941
-
365
6,953,228,465주

일수

365일

가중평균유통보통주식수

19,048,869주

- 전기

일 자
구 분
주식수(주)
무상증자 조정
일수(일)
적 수

누적

2016-01-01
전기이월
12,700,000
1.50
366
6,972,300,000주

2016-12-13
자기주식취득
(1,131)
1.00
19
(21,489)주

일수

366일

가중평균유통보통주식수

19,049,941주

나. 희석주당손실

당기 중 회사가 발행한 잠재적 보통주의 주당손실에 대한 희석효과가 없어 희석 주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

32. 배당금 지급

보고기간 보통주 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 배당금 산정내역

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1주당 배당금(배당률)
50(10%)
-

발행주식수
19,048,869주
-

배당금총액
952,443,450
-

나. 배당성향

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금 총액
952.443
-

당기순손실

(12,804,189)
-

배당성향(주1)
-
-

(주1) 당기는 당기순손실 발생으로 배당성향 계산하지 않습니다.

다. 배당수익율

(단위 : 원)

구분
당기
전기

주당배당금
50
-

결산일종가
4,850

배당수익률
1.03%
-

33
. 위험관리

가. 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 외환위험
(2) 이자율위험
(3) 신용위험
(4) 유동성위험

본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

나. 위험관리 개념체계

회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 
또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 시장위험

(1) 외환위험

회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여환율변동위험을 최소화 합니다. 

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,JPY,EUR)

구 분
당기말
전기말

USD
JPY
EUR
USD
JPY
EUR

외화자산:

현금및현금성자산
35,393,113
114,225,965
-
19,270,512
89,147,165
-

매출채권
12,800,459
9,364,796
-
12,267,578
8,775,504
75,761

기타금융자산(유동)
14,134,828
-
-
16,187,779
-
-

기타금융자산(비유동)
-
-
-
3,000,000
-
-

외화자산 합계
62,328,400
123,590,761
-
50,725,869
97,922,669
75,761

외화부채:

매입채무
1,717,287
-
-
3,715,461
155,000
-

외화부채 합계
1,717,287
-
-
3,715,461
155,000
-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,172,455
(6,172,455)
4,956,108
(4,956,108)

JPY
117,301
(117,301)
101,366
(101,366)

EUR
-
-
9,603
(9,603)

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(90,000)
90,000
(90,000)
90,000

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 
보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
56,412,431
40,646,825

매출채권
14,846,913
15,383,869

기타금융자산(유동)
18,518,804
24,617,394

기타금융자산(비유동)
12,657,749
15,707,528

합 계
102,435,897
96,355,616

(4) 유동성위험

회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있습니다. 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있으며, 금융기관과 다음과 같이 차입약정한도를 개설하여 유동성위험에 대비하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
차입약정종류
약정한도

우리은행
무역금융 외
9,500,000

신한은행
무역금융 외
10,000,000

KEB하나은행
무역금융 외
6,000,000

기업은행
무역금융
2,000,000

합 계

27,500,000

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말

1년 미만
2년 이하
2년 이상

매입채무
6,468,095
-
-

단기차입금
14,300,000
-
-

미지급금
873,814
-
-

미지급비용
1,200,181
-
-

금융보증채무
19,330
-
-

기타비유동금융부채
-
182,143
-

전환사채
-
-
20,000,000

기타파생상품부채
4,430,720
-
-

합 계
27,292,140
182,143
20,000,000

(단위 : 천원)

계정과목
전기말

1년 미만
2년 이하
2년 이상

매입채무
12,488,907
-
-

단기차입금
12,000,000
-
-

미지급금
937,007
-
-

미지급비용
1,334,217
-
-

금융보증채무
14,202
-
-

파생상품부채
150,600
-
-

기타비유동금융부채
-
169,366
5,000

합 계
26,924,933
169,366
5,000

라. 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순부채:

부채(차입금/사채)
29,028,670
12,000,000

차감:

―현금및현금성자산
(56,412,431)
(40,646,825)

순부채
(27,383,761)
(28,646,825)

자본
108,821,576
120,497,343

34
. 공정가치의 측정

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.

 - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.
 - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.
 - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이
아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3

파생상품자산
-
48,900
-

파생상품부채
-
4,430,720
-

매도가능증권
5,685,614
-
-

합 계
5,685,614
4,479,620
-

나
. 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3

파생상품부채
-
150,600
-

매도가능증권
7,023,405
-
-

합 계
7,023,405
150,600
-

35
. 부문별 정보

회사는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
72,936,739
30,703,124

아시아
60,392,393
128,811,486

합 계
133,329,132
159,514,610

36
. 영업에서 창출된 현금흐름

가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순손실
(12,804,189)
(1,397,722)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실
4,983,446
419,776

감가상각비
2,363,075
2,611,964

무형자산상각비
353,721
476,593

대손상각비
(5,152)
-

기타의
대손상각비

(11,464)
516,255

퇴직급여
1,286,620
1,253,666

장기종업원급여
1,337
(1,695)

법인세비용
(3,319,747)
(160,258)

유형자산처분손실
208,456
502,580

이자비용
1,633,345
279,300

종속기업투자처분손실
71,910
133,000

무형자산손상차손
935,980
-

종속기업투자손상차손
5,984,941
8,974,765

파생상품평가손실
70,380
150,600

파생상품거래손실
74,400
867,000

무형자산처분손실
71,688
-

지급수수료
3,536
7,848

잡손실
721,224
-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

외화환산이익
(30,806)
(1,962,586)

유형자산처분이익
(158,469)
(35,743)

이자수익
(1,225,984)
(1,184,324)

수입배당금
(1,300)
-

금융보증채무환입
(124,432)
(135,130)

파생상품평가이익
(569,060)
-

파생상품거래이익
(660,900)
(832,800)

매도가능증권처분이익
-
(2,011,901)

재고자산평가충당금환입
(119,754)
(466,145)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소
21,162
17,435,037

미수금의 감소(증가)
(383,631)
2,576,947

선급금의 감소(증가)
276,278
(243,667)

선급비용의 감소
233
12,080

부가세대급금의 감소(증가)
622,288
(2,481,864)

재고자산의 감소(증가)
525,987
(1,267,376)

매입채무의 감소
(5,993,290)
(538,130)

미지급금의 감소
(63,192)
(93,843)

예수금의 감소
(543,447)
(48,303)

선수금의 감소
-
(46,724)

미지급비용의 감소
(126,160)
(181,742)

퇴직급의 지급
(456,456)
(389,084)

사외적립자산의 증가

(322,401)
(1,011,874)

영업에서 창출된 현금흐름
(6,709,827)
21,726,500

나. 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내역
당기
전기

장기대여금 단기대여금으로 대체
3,625,500
-

장기금융상품의 유동성 대체
-
1,891,997

건설중인자산의 본계정 대체
30,258
74,730

무형자산의 매도가능증권 대체
49,930
-

전환권대가 파생상품부채에서 자본잉여금으로 재분류
1,576,720
-

이익준비금 적립
-
63,500

연구및인력개발준비금
이입액

2,000,000
3,000,000

보험수리적손익의 발생
486,541
(28,262)

매도가능금융자산평가손익
(1,337,791)
195,095

37
. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 회사의 가중평균 조달금리를 사용하였습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 모두 5%의 성장률을 일관되게 사용하여 추정하였습니다. 회사는 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동하더라도 비금융자산의 장부금액 합계가 회수가능액 합계를 초과하지는 않을 것으로 판단하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

38
. 주요고객에 대한 의존도

보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객1
68,492,804
47,473,369

고객2
34,602,845
24,076,436

고객3
-
22,374,216

기타
30,233,483
65,590,589

합 계
133,329,132
159,514,610

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 원)

과목
제23기(안)
제22기

주당 배당금
50
-

배당총액
952,443,450
-

시가배당율
1.1%
-

*자기주식 1,131주 제외

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정혁진
1960.09.16
사내이사
최대주주 본인
이사회

이정연
1949.12.20
사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정혁진
(주)알에프텍 부사장

한양대학교 졸업

前 삼성전자㈜ 근무

現 ㈜알에프텍 부사장

해당사항 없음

이정연
(주)알에프텍 사외이사

인하대학교 대학원 수료 (경영학 박사)
現(주)알에프텍 사외이사, 한양대학교 경영대학 명예교수

해당사항 없음

※ 기타 참고사항

사내이사, 사외이사 모두 임기 만료에 따른 재선임입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
3( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
5,000백만원
5,000백만원

※ 기타 참고사항

*. 상기사항은 주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

※ 기타 참고사항

*. 상기사항은 주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 참고사항

당사는 금번 정기주주총회를 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 1)감사인선임위원회 개최 일정조율, 2)주주총회 소집공고일 현재 외부감사인의 감사보고서 미수령에 따른 일정조율, 3)당사 임원진의 일정조율, 4)공증인의 참석인증 등을 고려하여 원활한 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.