동방아그로 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 동방아그로

주주총회소집공고
2.7
(주)동방아그로

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
(주)동방아그로

대 표 이 사 :
염 병 만

본 점 소 재 지 :
서울특별시 관악구 남부순환로 2028(남현동, 동방빌딩)

(전 화)02-580-3600

(홈페이지)http://www.dongbangagro.co.kr/

작 성 책 임 자 :
(직 책)전 무
(성 명)김 영 돈

(전 화)02-580-3600

주주총회 소집공고

(제46기 정기 주주총회)

당사는 상법 제363조와 당사 정관 제18조에 의거 제46기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일시 : 2018년 3월 23일 (금요일) 오전 9시 30분

2. 장소 : 서울특별시 서초구 태봉로 114(우면동 142) 한국교총회관(한국교원단체총연합회) 2층 다산홀

3. 회의 목적 사항
 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고
 나. 부의안건 :
 제1호 의안 : 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 
 승인의 건
 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 2명)
 제3호 의안 : 감사 선임의 건
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치

상법 제542조의4에 의거하여 주주총회 소집의 통지ㆍ공고 사항을 당사의 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에 게재하고 당사의 본점, ㈜하나은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 정기주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 주주총회에 의결권을 직접 행사하시거나 또는 대리인에게 위임하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증

7. 기타 : 경영내실화에 더욱 정진하고자 주총기념품은 지급하지 않을 예정이오니 양해하여 주시기 바랍니다.

 2018년 3월 8일
 (주)동방아그로
 대표이사 염 병 만 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이홍렬
(출석률: 100%)
이태식
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

1
2017.02.01
농협중앙회 공급계약의 건
찬성
찬성

2
2017.02.24
[주주총회 소집 이사회]
- 2017년도 재무상태표 승인의 건
- 정기주주총회 소집 결정 및 회의목적사항 결정의 건
- 현금배당결정
찬성
찬성

3
2017.03.03
(주)신한은행 외화 대출 약정에 관한 건
찬성
찬성

4
2017.03.27
2017년도 임원 및 감사 보수 승인의 건
찬성
찬성

5
2017.05.02
포괄한도 및 기업당좌대출 재약정 및 연장에 관한 건
찬성
찬성

6
2017.07.18
- 2017년도 임원 및 감사 보수 조정의 건
- 급여규정 개정
찬성
찬성

7
2017.07.21
한국시티은행 은행 여신에 관한 건
찬성
찬성

8
2017.08.21
농협은행 기채에 관한 건
찬성
찬성

9
2017.09.11
농협은행 기채에 관한 건
찬성
찬성

10
2017.10.23
취업규칙 42조(상여금) 지급 변경의 건
찬성
찬성

11
2017.11.14
우리은행 기채에 관한 건
찬성
찬성

12
2017.11.30
여비규정 개정
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,800,000,000
38,400,000
19,200,000

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

<<농약산업의 특성>>

농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다.

우리나라 농약 시장의 시장 점유율은 다국적 기업이 약 20%를 차지하며, 국내 주요 6~7업체가 약 70%, 군소 10여개 업체가 약 10%를 차지하는 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 다국적 기업의 점유율이 높지 않지만, 거대한 자본과 막강한 기술력으로 국내 시장을 장악할 수 있는 가능성이 높은 현실입니다.

농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 또한 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한 법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 또한 정부의 저탄소녹색 성장을 위한 유기농법 및 친환경 농업을 장려와 맞물려 더욱 어려운 실정입니다.

농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다.

<<성장성>>

최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.
기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중되었으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라 당사는 이에 맞는 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있습니다.

또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 작물의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다.

세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다.

<<수익성>>

농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 
농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다.

이러한 외부환경에 적극적으로 대처하여 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향을 받지 않고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 친환경 정책 등으로 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며, 경지면적의 축소 및 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 추세에 있습니다. 이와 같은 환경 속에서 당사는 높은 수준의 자동화 설비로 고능률의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발과 더불어 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등으로 이를 극복하고 있습니다.

 1990년대부터 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 1인당 소비량은 증가하고 있는 반면 전통적인 주식인 곡물,채소,과일과 같은 국산 농산물의 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 우리의 기후도 점점 아열대화되어 2017년 3~4월에는 고온가뭄으로 모내기 및 작물파종에 많은 차질을 초래했고, 6월 우박피해, 7월 잦은 강우등 기상이변으로 사과,복숭아,채소등의 원예작물은 생산량이 감소되었고, 이는 농산물 가격 상승으로 이어져 농민,소비자 모두 어려움을 겪었던 한 해 였습니다. 이미 체결된 FTA의 누적 영향으로 수입 농축산물이 국내시장을 잠식하고 국산 농축산물 소비도 정체 내지는 감소가 지속되는 이중고 상황이 지속되는 악조건속에서도 당사는 작물 재배 추이 및 재배 환경을 반영하여 사용이 편리한 최신의 선호제형 및 다기능의 고부가가치 제품으로 사업을 다각화 하는 등 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력한 결과 전년대비 3.4%성장한 판매실적 1,198억을 달성하였습니다.

 당사는 지난 반세기 동안 어려운 환경속에서도 강인한 의지와 진취적인 사업
추진으로 견실한 중견기업으로 성장하여 왔습니다. 앞으로도 FTA확대로 인한 농업시장 개방여파로 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나, 튼튼한 경영기반과 안전기조의 바탕 아래, 급변하는 시대에 걸맞는 경영전략으로 끊임없이 성장 발전할 수 있도록 전임직원이 합심하여 매진할 것을 다짐하는 바 입니다.

(2) 시장점유율

※ 최근 공정거래위원회의 시정조치로 한국작물보호협회는 시장점유율을 각 회원사에 제공하지 않아 시장점유율은 기재하지 않았습니다.

(3) 시장의 특성

농약 산업은 비교적 안정된 수요를 기반으로 한 산업으로 경기 변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며, 경지면적의 축소 및 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 추세에 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당 사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 'Ⅲ. 경영참고사항 1의 사업의 개요' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

(1) 연결재무제표
1) 연결재무상태표

제46기 2017년12월 31일 현재

제45기 2016년12월 31일 현재

주식회사 동방아그로와 그종속회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제46기말
제45기말

자산

비유동자산

42,966,120,809

43,705,213,259

유형자산
3,28
36,544,599,649

37,131,175,559

무형자산
5
1,603,019,090

1,561,447,736

투자부동산
4
589,701,710

595,640,386

장기매출채권 및 기타채권
8
982,736,520

993,222,520

이연법인세자산
20
3,120,478,840

3,312,187,058

기타비유동금융자산
6
125,585,000

111,540,000

유동자산

136,920,974,059

126,115,238,553

재고자산
7,28
71,327,691,132

62,792,510,771

매출채권 및 기타채권
8,23,24,25
15,615,650,683

17,782,907,072

기타유동금융자산
6
4,975,000

12,734,114,937

현금및현금성자산
9,10,27
49,972,657,244

32,805,705,773

자산총계

179,887,094,868

169,820,451,812

자 본
11,25

납입자본

9,575,637,482

9,575,637,482

이익잉여금

128,183,583,347

125,164,221,350

기타포괄손익누계액

-

-

기타자본구성요소

(8,491,278,672)

(8,491,278,672)

지배주주 자본소계

129,267,942,157

126,248,580,160

비지배지분

478,833,171

487,659,150

자본총계

129,746,775,328

126,736,239,310

부채

비유동부채

10,333,451,453

9,945,923,390

충당부채
13
10,283,451,453

9,895,923,390

장기매입채무 및 기타비유동채무
14
50,000,000

50,000,000

유동부채

39,806,868,087

33,138,289,112

매입채무 및 기타유동채무
12,14,23,24,25
39,806,868,087

33,138,289,112

부채총계

50,140,319,540

43,084,212,502

부채 및 자본총계

179,887,094,868

169,820,451,812

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석참조"

2) 연결포괄손익계산서

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제45기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제46기
제45기

I. 당기순이익

매출액
15,24
120,248,594,916
115,846,147,139

매출원가
16,24
85,287,046,627
83,124,050,034

매출총이익

34,961,548,289
32,722,097,105

판매비와관리비
16,17
28,306,360,984
26,638,638,183

영업이익

6,655,187,305
6,083,458,922

기타수익
18
624,881,037
823,018,330

기타비용
18
541,008,570
386,058,054

금융수익
19,25
2,054,166,168
2,053,819,473

금융비용
19,25
637,655,962
1,900,566,277

법인세차감전순이익

8,155,569,978
6,673,672,394

법인세비용
20
2,244,340,110
796,420,767

당기순이익

5,911,229,868
5,877,251,627

II. 기타포괄손익

III. 총포괄이익

5,911,229,868
5,877,251,627

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

5,920,055,847
5,870,980,380

비지배지분

(8,825,979)
6,271,247

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주

5,920,055,847
5,870,980,380

비지배지분

(8,825,979)
6,271,247

IV.주당순손익

지배기업 소유주 기본주당이익
22
510
506

"첨부된 재무제표에 대한 주석참조"

3) 연결자본변동표

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제45기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로와 그종속회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행
초과금
자기주식
기타자본
잉여금
이익잉여금
지배주주지분계
비지배주주
지분
자본계

2016. 1. 1(전기초)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
121,845,852,070
122,930,210,880
481,387,903
123,411,598,783

연차배당
-
-
-
-
(2,552,611,100)
(2,552,611,100)
-
(2,552,611,100)

당기순이익
-
-
-
-
5,870,980,380
5,870,980,380
6,271,247
5,877,251,627

2016.12.31(전기말)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
125,164,221,350
126,248,580,160
487,659,150
126,736,239,310

2017. 1. 1(당기초)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
125,164,221,350
126,248,580,160
487,659,150
126,736,239,310

연차배당
-
-
-
-
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)
-
(2,900,693,850)

당기순이익
-
-
-
-
5,920,055,847
5,920,055,847
(8,825,979)
5,911,229,868

2017.12.31(당기말)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
128,183,583,347
129,267,942,157
478,833,171
129,746,775,328

"첨부된 연결당기재무제표에 대한 주석참조"

4) 연결현금 흐름표

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제45기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로와 그종속회사
(단위 : 원)

과 목
제46기
제45기

영업활동으로 인한 현금흐름
9,310,391,421
2,236,085,337

당기순이익

5,911,229,868
5,877,251,627

조정사항

6,819,935,786
5,049,379,227

법인세비용
2,244,340,110
796,420,767

퇴직급여
1,443,784,140
1,537,300,580

감가상각비
2,555,827,869
2,413,359,600

대손상각비
1,148,873,272
(87,440,416)

외화환산손실
18,446,073
470,539,656

유형자산처분손실
-
224,174,741

무형자산처분손실
-
5,016,000

재고자산처분손실
3,536,044
37,896,057

재고자산평가손실
141,204,046
-

외화환산이익
(571,554,659)
(35,613,788)

유형자산처분이익
(49,207,391)
(23,998,000)

이자비용
42,950,382
55,310,955

이자수익
(158,264,100)
(343,586,925)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(2,121,469,953)
(7,812,824,094)

매출채권의 감소(증가)

(251,892,694)
1,220,586,174

미수금의 감소(증가)
102,599,811
93,581,388

선급비용의 감소(증가)
3,221,830
(3,596,379)

재고자산의 감소(증가)
(8,898,614,619)
(2,541,171,582)

매입채무의 증가(감소)
7,997,214,696
(5,043,024,870)

미지급금의 증가(감소)
(68,902,160)
201,443,441

예수금의 증가(감소)
48,608,100
134,828,470

반품충당부채의 증가(감소)
387,528,063
(325,518,646)

퇴직금의 지급
(1,441,232,980)
(1,549,952,090)

영업에서 창출된 현금
10,609,695,701
3,113,806,760

법인세의 납부

(1,299,304,280)
(877,721,423)

투자활동으로 인한 현금흐름
10,808,430,963
(5,685,457,774)

금융상품의 순감소(증가)
12,734,419,937
973,930,682

만기보유증권의 처분
-
20,845,000

이자의 수취
177,782,292
320,625,413

보증금의 회수
160,486,000
2,750,400

토지의 처분
92,920,500
-

건물의 처분
120,000,000
-

차량운반구의 처분
-
24,000,000

만기보유증권의 취득
(19,325,000)
(33,910,000)

보증금의 증가
(150,000,000)
(891,000)

토지의 취득
(190,362,912)
(260,917,210)

건물의 취득
(986,174,440)
(418,925,790)

구축물의 취득
(14,170,000)
(89,758,900)

기계장치의 취득
(494,100,000)
(329,400,000)

차량운반구의 취득
-
(162,225,850)

공기구비품의 취득
(327,857,380)
(1,088,537,319)

건설중인자산의 취득
(168,513,484)
(4,871,043,200)

무형자산의 처분
60,000,000
228,000,000

무형자산의 취득
(186,674,550)
-

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,943,644,232)
(2,607,901,866)

정부보조금의 사용
-
(273,621)

배당금의 지급
(2,900,693,850)
(2,552,317,290)

이자의 지급
(42,950,382)
(55,310,955)

현금및현금성자산의 환율변동효과
(8,226,681)
5,931,373

현금의 증가
17,166,951,471
(6,051,342,930)

기초의 현금
32,805,705,773
38,857,048,703

기말의 현금
49,972,657,244
32,805,705,773

"첨부된 연결당기재무제표에 대한 주석참조"

5)연결재무제표에 대한 주석

46기 2017년 12월 31일 현재

45기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : (주)동방아그로와 그 종속회사

1.
일반사항

(1) 지배회사
 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은

27.85%
입니다. 

기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

염 병 만
1,836,800
13.49

염 태 근
1,184,085
8.70

염 병 진
1,057,860
7.77

염 병 춘
579,430
4.25

SUMITOMO CORP
1,777,260
13.05

SUMITOMO CHEMICAL
718,619
5.28

SUMMIT AGRO INT.
703,800
5.17

아이베스트투자(주)
1,280,000
9.40

기타주주
2,464,915
18.09

자기주식
2,015,148
14.80

계
13,617,917
100.00

(2) 연결대상 종속기업
가. 2017년 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
소재지
결산월
업종

나노바이오(주)
65.07%
한국
12월
제 조

나. 연결대상 종속기업의 2017년 기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

나노바이오(주)
1,461
7
1,454
245
6
6

*나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

2. 중요
한
회계처리방침의 요약

(1) 재무제표의 작성기준

 연결회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다.

1

) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 

 기업회계 기준서 제 1012호(법인세)
 개정된 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식(중도매각,만기보유)에 관계없이 일시적 차이로 인식하도록 관련 내용을 명확화 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 
 
기업회계 기준서 제 1007호(현금흐름표)
 신설된 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동 정보를 쉽게 얻을 수 있도록 재무상태표와 현금흐름표 간 연계정보를 주석으로 공시하도록 하여 재무상태표와 현금흐름표의 연계성을 명확화 하였습니다.

2) 공
표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계 기준서 제 1109호(금융상품)
 제정된 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경이 특징입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1039호 금융상품 인식과 측정을 대체할 예정으로 연결회사는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용할 예정입니다.

 연결회사는 동 기준서의 원활한 도입을 위해 금융상품 관련한 회계, 기획, 영업, 전산 등의 실무부서와 협의하여 내부관리 프로세스를 정비하고, 최초 적용에 따른 영향을 평가하였습니다. 연결회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요한 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

가) 금융자산의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가,기타포괄손익 공정가치,당기손익 공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 수취채권등 66,577백만원,만기보유금융자산 120백만원을 보유하고 있습니다.

 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월31일 현재 매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원 ,만기보유금융자산 120백만원을 상각후 원가로 측정하고있습니다.

 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익 공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다.연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다.
 
 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 공정가치 측정항목으로 지정하지 않은지분상품은 당기손익 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 

 동 기준서를 적용하기위하여 연결회사가 구축한 금융상품의 전산시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
 단위:백만원

계정과목

K-IFRS 제1039호에

따른 분류

K-IFRS 제1109호에 따른 분류
K-IFRS 제1039호에 따른 금액
K-IFRS 제1109호에 따른 금액

장기금융상품
당기손익인식금융자산
상각후원가
11
11

현금성자산
당기손익인식금융자산
상각후원가
49,968
49,968

장기매출채권및

기타채권

당기손익인식금융자산
상각후원가
983
983

매출채권및

기타채권

당기손익인식금융자산
상각후원가
15,615
15,615

비유동만기보유

금융자산

만기보유금융자산
상각후원가
115
115

유동만기보유자산
만기보유금융자산
상각후원가
5
5

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익 공정가치측정
-
-

상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.

나) 금융부채의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 당기손익 공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정할 금융부채가 없습니다.

 다) 손상-금융자산과 계약자산
 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정,금융보증계약에 대하여 기대신용손실 모형에 따라 손상을 인식합니다.

 기업회계기준서 제 1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

 연결회사는 2017년 12월31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 66,697백만원(매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원, 만기보유금융자산 120백만원)을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,293백만원을 설정하고 있습니다.

 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결회사는 기업회계 기준서 1039호 적용시 이미 손실발생에 대한 과거 3개년 경험치를 활용한 기대손실모형을 이용하여 대손충당금을 설정해 왔기 때문에 기업회계기준서 제 1109호를 도입하더라도 연결회사의 대손충당금에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)
 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위하여 회계, 전산,영업 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 연결회사의 수익구조를 분석하고 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계시스템을 정비하였습니다.
동 기준서는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업형태를 비롯한 사업 전반에 영향을 줄 것으로 판단하며, 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 대하여 교육하였고, 도입추진 과정과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하였습니다.
 연결회사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

[연결재무상태표] 단위:백만원

계정과목
현행회계기준에 따른금액(A)
K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)
증감(B-A)

유형자산
36,545
36,545
-

무형자산
1,603
1,603
-

투자부동산
590
590
-

장기매출채권및 기타자산
983
983
-

비유동성이연법인세자산
3,120
3,120
-

기타비유동성금융자산
125
125
-

비유동자산 합계
42,966
42,966
-

재고자산
71,328
72,828
1,500

매출채권및 기타채권
15,615
15,615
-

기타유동금융자산
5
5
-

현금및현금성자산
49,973
49,973
-

유동자산 합계
136,921
138,421
1,500

자산 총계
179,887
181,387
1,500

납입자본
9,576
9,576
-

이익잉여금
128,183
128,183
-

기타포괄손익 누계액
-
-
-

기타자본구성요소
(8,491)
(8,491)
-

지배주주 자본소계
129,268
129,268
-

비지배지분
479
479
-

자본총계
129,747
129,747
-

장기매입채무 및 기타채무
50
50
-

기타충당부채
10,283
11,783
1,500

비유동부채 합계
10,333
11,833
1,500

매입채무 및 기타채무
39,807
39,807
-

유동부채 합계
39,807
39,807
-

부채 총계
50,140
51,640
1,500

[연결포괄손익계산서] 
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 연결포괄손익계산서의 수익 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

[연결현금흐름표]
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

변동대가

 연결회사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제 1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다.

 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 1,500백만원,재고자산이 1,500백만원 증가할 것으로 예상합니다.

기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상)
 현금 결제형 주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야하는 조건(가득,비가득)의 반영 방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 ,현금결제형 관련 부채는 제거하며,제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였습니다. 개정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.

(2) 연결기준 
 연결재무제표는

매 회계연도 기말 현재
지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 
 
 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 
 
 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
 

(3) 재무제표 측정기준
 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 외화

연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 

 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 

당기손익인식금융자산
 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 

만기보유금융자산
 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금및수취채권
 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산
 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

현금 및 현금성자산
 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(만기일 3월 이내)은 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

금융자산의 제거
 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

(6) 비파생금융부채
 연결회사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다.

당기손익인식금융부채
 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채
 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(7) 자본금
 1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산
1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
20~40년

구 축 물
10~20년

기 계 장 치
10년

차량운반구
4년

공구기구비품
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가
 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

시설이용권
비한정

소프트웨어
10년

개발비
10년

특허권
10년

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 투자부동산
 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 비금융자산 자산손상
 연결회사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다.

(14) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

연결회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타이익 및 기타손실'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

(15) 금융자산의 손상
 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(17) 충당부채
 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 수익
 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매
 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한
혜
택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(21) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 유형자산 
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,509,012
30,934,394
3,187,762
20,223,489
916,609
7,049,643
2,500
72,823,409

기초상각누계액
-
(10,420,318)
(2,115,973)
(16,758,434)
(662,371)
(5,735,137)
-
(35,692,233)

기초장부금액
10,509,012
20,514,076
1,071,789
3,465,055
254,238
1,314,506
2,500
37,131,176

취득액
190,363
726,919
205,027
494,100

327,857
168,513
2,112,779

처분,대체액
(63,557)
-
-
-
-
-
(171,013)
(234,570)

상각누계액감소
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(864,652)
(98,161)
(855,289)
(124,558)
(522,125)
-
(2,464,785)

기말취득원가
10,635,818
31,661,313
3,392,789
20,717,589
916,609
7,377,500
-
74,701,618

기말상각누계액
-
(11,284,970)
(2,214,134)
(17,613,723)
(786,929)
(6,257,262)
-
(38,157,018)

기말장부금액
10,635,818
20,376,343
1,178,655
3,103,866
129,680
1,120,238
-
36,544,600

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,248,095
25,156,290
3,205,540
20,114,789
910,536
6,374,912
1,352,754
67,362,916

기초상각누계액
-
(10,324,716)
(2,096,031)
(16,056,747)
(683,553)
(5,745,007)
-
(34,906,054)

기초장부금액
10,248,095
14,831,574
1,109,509
4,058,042
226,983
629,905
1,352,754
32,456,862

취득액
260,917
6,640,223
90,759
329,400
162,226
1,088,537
4,871,043
13,443,105

처분,대체액
-
(862,119)
(108,537)
(220,700)
(156,153)
(413,806)
(6,221,297)
(7,982,612)

상각누계액감소
-
686,763
75,542
204,008
156,151
413,676
-
1,536,140

감가상각비
-
(782,365)
(95,484)
(905,695)
(134,969)
(403,806)
-
(2,322,319)

기말취득원가
10,509,012
30,934,394
3,187,762
20,223,489
916,609
7,049,643
2,500
72,823,409

기말상각누계액
-
(10,420,318)
(2,115,973)
(16,758,434)
(662,371)
(5,735,137)
-
(35,692,233)

기말장부금액
10,509,012
20,514,076
1,071,789
3,465,055
254,238
1,314,506
2,500
37,131,176

4. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(162,144)
(162,144)

기초장부금액
520,238
75,403
595,641

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,939)
(5,939)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(168,083)
(168,083)

기말장부금액
520,238
69,464
589,702

공시지가액/시가표준액
792,424
184,674

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(156,206)
(156,206)

기초장부금액
520,238
81,341
601,579

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,938)
(5,938)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(162,144)
(162,144)

기말장부금액
520,238
75,403
595,641

공시지가액/시가표준액
768,807
193,956

5. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
시설이용권
소프트웨어
개발비
특허권
합 계

기초취득원가
1,459,077
520,000
321,310
9,722
2,310,109

기초상각누계액
-
(283,833)
(85,388)
(7,778)
(376,999)

기초손상차손누계액
(371,662)
-
-
-
(371,662)

기초장부금액
1,087,415
236,167
235,922
1,944
1,561,448

취득액
186,674
-
-
-
186,674

처분액
(205,942)
-
-
-
(205,942)

상각누계액감소
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,000)
(32,131)
(972)
(85,103)

손상차손 증감
145,942
-
-
-
145,942

기말취득원가
1,439,809
520,000
321,310
9,722
2,290,841

기말상각누계액
-
(335,833)
(117,519)
(8,750)
(462,102)

기말손상차손누계액
(225,720)
-
-
-
(225,720)

기말장부금액
1,214,089
184,167
203,791
972
1,603,019

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
시설이용권
소프트웨어
개발비
특허권
합 계

기초취득원가
1,692,093
520,000
321,310
9,722
2,543,125

기초상각누계액
-
(231,834)
(53,257)
(6,805)
(291,896)

기초손상차손누계액
(371,662)
-
-
-
(371,662)

기초장부금액
1,320,431
288,166
268,053
2,917
1,879,567

취득액
-
-
-
-
-

처분액
(233,016)
-
-
-
(233,016)

상각누계액감소
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,000)
(32,131)
(972)
(85,103)

손상차손 증감
-
-
-
-
-

기말취득원가
1,459,077
520,000
321,310
9,722
2,310,109

기말상각누계액
-
(283,833)
(85,388)
(7,778)
(376,999)

기말손상차손누계액
(371,662)
-
-
-
(371,662)

기말장부금액
1,087,415
236,167
235,922
1,944
1,561,448

(3) 경상연구개발비 
 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각
2,176,376
천원과

2,308,339천원
입니다.

6. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
① 비유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
10,500
11,000

만기보유금융자산
115,085
100,540

합 계
125,585
111,540

② 유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
-
12,733,920

만기보유금융자산
4,975
195

합 계
4,975
12,734,115

-
만기보유금융자산 
당기말과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
액면가액
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

(비유동자산)

국민주택채권
33,720
26,420
33,720
26,420

도시철도채권
70,920
70,920
70,920
70,920

지역개발공채
10,445
3,200
10,445
3,200

계
115,085
100,540
115,085
100,540

(유동자산)

국민주택채권
4,780
-
4,780
-

도시철도채권
195
195
195
195

지역개발공채
-
-
-
-

계
4,975
195
4,975
195

- 매도가능금융자산
당기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

(주)에이에스비
20,000 주
2.07%
1,200,000
-
1,200,000
-

상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. 

(2)
당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
10,500
11,000
당좌개설보증금

7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가
충당금
장부금액
취득원가
평가
충당금
장부금액

제 품
44,889,212
(1,575,261)
43,313,951
39,486,589
(1,666,692)
37,819,897

상 품
850,358
(183,831)
666,527
901,459
(187,864)
713,595

원재료
15,687,379
-
15,687,379
18,377,574
-
18,377,574

포장재료
679,317
-
679,317
458,290
-
458,290

미착품
10,960,646
-
10,960,646
5,419,041
-
5,419,041

재공품
19,871
-
19,871
4,114
-
4,114

합 계
73,086,783
(1,759,092)
71,327,691
64,647,067
(1,854,556)
62,792,511

8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

장기매출채권 및 기타채권

보 증 금
-
982,737
-
993,223

매출채권 및 기타채권

매 출 채 권
15,444,221
-
16,591,346
-

대손충당금
(3,293,216)
-
(2,140,369)
-

미 수 금
3,126,162
-
3,229,961
-

미 수 수 익
26,133
-
45,651
-

선 급 금
259,255
-
-
-

선 급 비 용
53,096
-
56,318
-

합 계
15,615,651
982,737
17,782,907
993,223

(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
2,140,369
2,245,787

설 정 액
1,148,873
(87,440)

제 각 액
-
(40,929)

환 입 액
3,974
22,951

기 말 금 액
3,293,216
2,140,369

9. 현금 및 현금성자산
 연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 

당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
4,321
3,158

현금성자산
49,968,336
32,802,548

계
49,972,657
32,805,706

정부보조금
-
-

현금및현금성자산
49,972,657
32,805,706

10. 정부보조금
 연결회사는 LOHAS 생화학 작물보호제 개발 등과 관련하여 농진청 등으로부터 정부조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기초미상계잔액
-
274

당기수령액
-
-

당기 상환액
-
(235)

당기사용액
-
(39)

기말미상계잔액
-
-

11. 자본

(1) 납입자본
 발행할 주식의 총수는 기말 현재 30,000,000주이며,
기말 현재
발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 
당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주자본금
6,808,788
6,808,788

우선주자본금
170
170

주식발행초과금
2,766,679
2,766,679

계
9,575,637
9,575,637

2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며,
당기
중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,404,479
3,404,479

재무구조개선적립금
420,000
420,000

지배지분 미처분이익잉여금
124,359,104
121,339,742

합 계
128,183,583
125,164,221

(3) 기타자본구성요소
 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금(주1)
395,544
395,544

자기주식(주2)
(8,886,823)
(8,886,823)

합 계
(8,491,279)
(8,491,279)

(주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
(주2) 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 

12. 퇴직
급여채무

연결회사는 확정기여형
퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여 납부액
1,391,233
1,347,395

13. 충당부채
 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,895,923
10,221,442

증감액
387,528
(325,519)

기말금액
10,283,451
9,895,923

14. 매입채무 및 기타채무 
 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금
50,000
50,000

소 계
50,000
50,000

매입채무 및 기타유동채무

매입채무
33,320,170
26,113,204

미지급금
3,892,171
3,961,073

선수금
820,693
2,103,685

예수금
349,014
300,406

미지급비용
10,946
8,395

미지급법인세
1,411,997
649,649

미지급 배당금
1,877
1,877

소 계
39,806,868
33,138,289

합 계
39,856,868
33,188,289

15. 수익
 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출
119,469,441
114,974,962

상품매출
779,154
871,185

합 계
120,248,595
115,846,147

16. 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 매출원가 
 당기와 전기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
84,555,549
82,493,592

상품매출원가
731,498
630,458

합 계
85,287,047
83,124,050

(2) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
11,009,414
10,887,463

퇴직급여
1,055,789
1,019,623

복리후생비
1,597,110
1,440,315

여비교통비
1,072,641
1,055,476

통신비
134,635
139,207

소모품비
100,039
98,052

세금과공과
243,322
234,072

보험료
95,279
110,155

접대비
1,205,262
1,296,405

견본비
509,896
471,909

광고비
3,150,492
2,858,935

운반비
1,728,797
1,646,794

수수료
994,315
1,063,649

임차료
685,437
680,986

도서인쇄비
100,839
155,523

차량비
480,096
426,566

수도광열비
101,302
97,496

교육훈련비
139,262
152,195

수선비
92,103
95,885

감가상각비
476,031
481,774

경상개발비
2,176,376
2,308,339

대손상각비
1,148,873
(87441)

수출제비
9,051
5,260

합 계
28,306,361
26,638,638

17. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및

재공품의 변동

(13,444,452)
(11,654,217)

상품의 판매
731,498
630,458

원재료의 사용
86,394,685
82,783,667

종업원급여
18,564,404
18,291,948

감가상각 및 상각비용
2,555,828
2,413,360

광고선전비
3,150,492
2,858,935

운반비
1,737,848
1,652,055

전력비
675,803
614,308

가스수도광열비
323,608
301,041

금융원가
637,656
1,900,566

기타비용
13,444,702
12,257192

합 계
114,772,072
112,049,313

18. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
71,368
69,124

유형자산처분이익
49,207
23,998

무형자산처분이익
12,273
-

시험용역수익
242,117
207,869

잡이익
249,916
522,027

합 계
624,881
823,018

(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
127,500
48600

유형자산처분손실
-
224175

무형자산처분손실
-
5016

재고자산처분손실
3,536
37896

잡손실
409,973
70371

합 계
541,009
386,058

19. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
158,264
343,587

외환차익
1,324,347
1,612,019

외화환산이익
571,555
35,614

파생상품거래이익
-
62,600

합 계
2,054,166
2,053,820

(2) 금융비용
 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
42,950
55,311

외환차손
223,860
921,616

외화환산손실
18,446
470,539

파생상품거래손실
352,400
453,100

합 계
637,656
1,900,566

20. 법인세비용 
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세(법인세추납액 포함)
2,052,633
1,434,418

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
191,708
(67,840)

기타차이로 인한 법인세비용
(1)
(570,157)

손익계산서상보고된 법인세비용
2,244,340
796,421

(2) 당기 와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,155,570
6,673,672

적용세율에 따른 법인세
1,794,225
1,468,208

조정사항

-비과세수익
-
-

-비공제비용(당기:
1,239,380천원
, 전기:1,228,617천원)

272,664
270,296

-기타(세율차이 등)
177,451
(942,083)

법인세비용
2,244,340
796,421

유효세율
27.52%
11.93%

(3) 당기 와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한
이연법인세 자산
(부채) (주1)

(차감할 일시적차이)

정부보조금
-
-
-
-
-

반품추정부채
9,895,923
10,283,451
9,895,923
10,283,451
1,933,289

퇴직급여충당금
8,395
8,707
8,395
8,707
1,637

재고자산평가충당금
1,854,557
1,759,092
1,854,557
1,759,092
330,709

급여연월차(미지급금)
239,550
254,375
239,550
254,375
47,823

대손충당금
1,971,458
3,138,776
1,971,458
3,138,776
590,090

대손상각
299,991

299,991
-
0

투자주식감액손실
1,200,000

-
1,200,000
225,600

무형자산 손상차손
371,662

145,942
225,720
42,435

미실현손익
66,841
102,909
66,841
102,909
19,347

소 계
15,908,377
15,547,310
14,482,657
16,973,030
3,190,930

(가산할 일시적차이)

미수수익
(41,598)
(24,748)
(41,598)
(24,748)
(4,653)

감가상각비
(809,357)
(38,178)
(497,045)
(350,490)
(65,892)

종속회사 법인세효과
(4,053)
854
(4,053)
854
94

소 계
(855,008)
(62,072)
(542,696)
(374,384)
(70,451)

합 계
15,053,369
15,485,238
13,939,961
16,598,646
3,120,479

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한
이연법인세 자산
(부채) (주1)

(차감할 일시적차이)

정부보조금
274
-
274
-
-

반품추정부채
10,221,442
9,895,923
10,221,442
9,895,923
2,177,103

퇴직급여충당금
21,046
8,395
21,046
8,395
1,847

재고자산평가충당금
1,305,048
1,854,557
1,305,048
1,854,557
408,003

급여연월차(미지급금)
240,141
239,550
240,141
239,550
52,701

대손충당금
2,071,397
1,971,458
2,071,397
1,971,458
433,721

대손상각
618,472
-
318,481
299,991
65,998

투자주식감액손실
1,200,000
-
-
1,200,000
264,000

무형자산 손상차손
371,662
-
-
371,662
81,766

미실현손익
91,217
66,841
91,217
66,841
14,705

소 계
16,140,699
14,036,724
14,269,046
15,908,377
3,499,844

(가산할 일시적차이)

미수수익
(20,004)
(41,598)
(20,004)
(41,598)
(9,152)

감가상각비
(1,372,320)
(48,315)
(611,278)
(809,357)
(178,059)

종속회사 법인세효과
(2,685)
(4,053)
(2,685)
(4,053)
(446)

소 계
(1,395,009)
(93,966)
(633,967)
(855,008)
(187,657)

합 계
14,745,690
13,942,758
13,635,079
15,053,369
3,312,187

21. 배당금
 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

내 역
당 기
전 기

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

(A) 배당금 총액
2,900,612,250원
81,600원
2,900,612,250원
81,600원

(B) 배당주식수
11,602,449주
320주
11,602,449주
320주

(C) 1주당 배당금 (A/B)
250원
255원
250원
255원

(D) 액면가액
500원
500원
500원
500원

(E) 배당율 (C/D)
50%
51%
50%
51%

(F) 당기순이익
5,920,055,847원
5,870,980,380원

(G) 배당성향(A/F)
49.00%
49.41%

(H) 1개월종가(산술평균)
7,054원
-
7,148원
-

( I) 배당수익율(C/H)
3.54%
-
3.50%
-

* 우선주는 상장폐지되어 1개월종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.

* 1개월종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1개월 종가의 산술평균치입니다.

22. 주당이익

(1) 보통주 주당이익

구 분
당기
전기

지배기업 당기순이익(A)
5,920,055,847원
5,870,980,380원

우선주 배당금액(B)
81,600원
81,600원

보통주 당기순이익(C=A-B)
5,919,974,247원
5,870,898,780원

가중평균유통보통주식수(D)
11,602,449주
11,602,449주

보통주 주당순이익(C/D)
510원
506원

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식수
13,617,577
13,617,577

가중평균자기주식수
2,015,128
2,015,128

가중평균유통보통주식수
11,602,449
11,602,449

23. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다

구분
당기
전기
비고

주주
SUMMIT AGRO INT.
SUMMIT AGRO INT.

주주
SUMITOMO CHEMICAL
SUMITOMO CHEMICAL

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
10,968
12,763,574

주주
SUMITOMO CHEMICAL
2,193,104
-
101,051

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
20,498,402

합 계
2,193,104
10,968
33,363,027

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
11385
11,013,503

주주
SUMITOMO CHEMICAL
1,032,700
-
66,711

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
15,250,410

합 계
1,032,700
11385
26,330,624

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수장려금
매 입 채 무

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
4,496,973

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-
14,700

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
5,781,198

합 계
-
-
10,292,871

<전기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수장려금
매 입 채 무

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
4,255,912

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-
0

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
1,543,634

합 계
-
-
5,799,546

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

단기급여
3,503,086
3,345,092

퇴직급여
288,812
257,371

합 계
3,791,898
3,602,463

등기임원,비등기임원,내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다.

(5) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원,백만$)

특수관계구분
보증처
지급보증금액
비고

당기말
전기말

원화
US $
원화
US $

대표이사
KEB하나은행
16,900
-
16,900
-
수입신용장발행 등

대표이사
신한은행
2,400
6
2,400
6
당좌대출 등

대표이사
씨티은행
-
-
3,900
-
수입신용장발행 등

합 계
19,300
6
23,200
6

24. 연결회사간 주요 거래내용

당기 및 전기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 주요거래내역

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매입
임대료
기타

종속회사
나노바이오(주)
(189,950)
3,396
1,530

합 계
(189,950)
3,396
1,530

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매입
임대료
기타

종속회사
나노바이오(주)
189,950
2,556
-

합 계
189,950
2,556
-

(2) 채권ㆍ채무잔액

<당기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

미수금
매 입 채 무
임대보증금

종속회사
나노바이오(주)
1,683
-
23,100

합 계
1,683
-
23,100

<전기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

미수금
매 입 채 무
임대보증금

종속회사
나노바이오(주)
-
208,945
23,100

합 계
-
208,945
23,100

25. 위험관리

(1) 자본위험관리
 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
-
-

현금및현금성자산
(49,972,657)
(32,805,706)

순부채
(49,972,657)
(32,805,706)

지배기업 자본
129,267,942
126,248,580

순부채비율
-39%
-26%

(2) 금융위험관리
 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리

 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험관리
 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

단 위
외화금액
원화금액
단 위
외화금액
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
302,373
323,962
USD
217,462
262,803

JPY
-
-
JPY

EUR
8,366
10,702
EUR
9,246
11,720

미수금
USD
106,452
114,053
USD
96,909
117,115

JPY
22,240,000
211,082
JPY
22,350,000
231,727

EUR
-
-
EUR
-
-

합 계
USD
JPY
EUR

408,825

22,240,000

8,366

659,799
USD
JPY
EUR
314,371
22,350,000
9,246
623,365

외화부채 :

매입채무
USD
23,160,878
24,814,565
USD
15,262,487
18,444,715

JPY
272,842,000
2,589,571
JPY
225,046,000
2,333,300

합 계
USD
JPY

23,160,878

272,842,000

27,404,136
USD
JPY
15,262,487
225,046,000
20,778,015

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이

당기손익에 미치는 영향은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,437,655)
2,437,655
(1,806,480)
1,806,480

JPY
(237,849)
237,849
(210,157)
210,157

EUR
1,070
(1,070)
1,172
(1,172)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
 연결회사는
예금 또는 차
입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 

 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자수익
117,207
(117,207)
235,886
(235,886)

이자비용
(18,267)
18,267
(22,310)
22,310

2) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여
KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각

1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백
만원
의 당좌대출한도 약정
을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다

당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합 계

비유동금융자산

장기매출채권 및 기타채권
-
982,737
982,737

기타비유동금융자산
-
125,585
125,585

유동금융자산

매출채권 및 기타채권
15,615,651
-
15,615,651

기타유동금융자산
4,975
-
4,975

금융자산 계
15,620,626
1,108,322
16,728,948

비유동금융부채

장기매입채무및기타비유동채무
-
50,000
50,000

유동금융부채

매입채무및기타유동채무
39,806,868
-
39,806,868

금융부채 계
39,806,868
50,000
39,856,868

3) 신용위험관리
 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 연령분석
 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
12,871,177
2,573,043

<전기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
14,979,207
1,612,139

- 집합분석 대상 금융상품의 연령분석

<당기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
8,894,614
3,976,257
306
12,871,177

손상차손
(305,616)
(414,481)
(76)
(720,173)

<전기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
10,496,914
4,467,137
15,156
14,979,207

손상차손
(268,871)
(244,648)
(14,710)
(528,229)

- 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역

<당기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
2,573,043
(2,573,043)

<전기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
1,612,139
(1,612,139)

② 신용위험 최대 노출정도
 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 
당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기매출채권및기타채권
982,737
993,223

장기금융상품
10,500
11,000

비유동만기보유금융자산
115,085
100,540

단기금융상품
-
12,733,920

유동만기보유금융자산
4,975
195

매출채권및기타채권
15,615,651
17,782,907

현금성자산
49,968,336
32,802,547

합 계
66,697,284
64,424,332

*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 공정가치

①
당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

당기손익인식 금융자산

장기금융상품
10,500
10,500
11,000
11,000

단기금융상품
-
-
12,733,920
12,733,920

현 금 성 자 산
49,968,336
49,968,336
32,802,547
32,802,547

소계
49,978,836
49,978,836
45,547,467
45,547,467

만기보유금융자산

비유동만기보유금융자산
115,085
115,085
100,540
100,540

유동만기보유금융자산
4,975
4,975
195
195

소계
120,060
120,060
100,735
100,735

대여금 및 수취채권

장기매출채권및기타채권
982,737
982,737
993,223
993,223

매출채권및기타채권
15,615,651
15,615,651
17,782,907
17,782,907

소계
16,598,388
16,598,388
18,776,130
18,776,130

금융자산 합계
66,697,284
66,697,284
64,424,332
64,424,332

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

장기매입채무및기타채무
50,000
50,000
50,000
50,000

매입채무및기타채무
39,806,868
39,806,868
33,138,289
33,138,289

소계
39,856,868
39,856,868
33,188,289
33,188,289

금융부채 합계
39,856,868
39,856,868
33,188,289
33,188,289

*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

거래유형
당기손익인식
금융상품
만기보유
금융자산
대여금 
및 수취채권
상각후원가로
측정하는금융부채
계

이자수익
158,250
14
-
-
158,264

외환차익
20,695
-
4,067
1,299,585
1,324,347

외화환산이익
-
-
-
571,555
571,555

이자비용
-
-
-
(42,950)
(42,950)

외환차손
(53,412)
-
(8,443)
(162,005)
(223,860)

외화환산손실
(8,227)
-
(10,219)
-
(18,446)

파생상품거래손실
(352,400)
-
-
-
(352,400)

계
(235,094)
14
(14,595)
1,666,185
1,416,510

<전기> (단위:천원)

거래유형
당기손익인식
금융상품
만기보유
금융자산
대여금 
및 수취채권
상각후원가로
측정하는금융부채
계

이자수익
265,313
4
-
-
265,317

외환차익
15,917
-
11,971
1,236,663
1,264,551

외화환산이익
390
-
1,223
83,878
85,491

파생상품거래이익
30,700
-
-
-
30,700

이자비용
-
-
-
(55,311)
(55,311)

외환차손
(3,127)
-
(889)
(539,871)
(543,887)

외화환산손실
(7,807)
-
(804)
(19,490)
(28,101)

파생상품거래손실
(319,100)
-
-
-
(319,100)

파생상품평가손실
(416,638)
-
-
-
(416,638)

계
(434,352)
4
11,537
705,833
283,022

③ 공정가치 서열체계
 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

장기금융상품
10,500
-
-
10,500

단기금융상품
-
-
-
-

현금성자산
49,968,336
-
-
49,968,336

금융자산 계
49,978,836
-
-
49,978,836

금융부채

전기말:

금융자산

장기금융상품
11,000
-
-
11,000

단기금융상품
12,733,920
-
-
12,733,920

현금성자산
32,802,547
-
-
32,802,547

금융자산 계
45,547,467
-
-
45,547,467

*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

26. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기
말 현재 KEB하나은행,신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도
1,000백만원,
2,000백만원과 5,000백만원
의 약정을 맺고 있습니다
.

(2) 당기말 현재 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는
US$ 9,500,000, 및 3,000
백만원
입니다.

(3) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증
(

11백만원
)을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증

(

19,300
백만
원 및 US$ 6,000,000 )을
제공받고 있습니다.

(5)

당기말 현재

지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 없으며,
피고로 계류중인 소송사건도 없습니다.

27. 현금흐름표
(1)현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

만기보유증권의 유동성대체
4,780
195

매출채권의 선수금대체
700,527
2,103,520

건설중인자산등의 자산대체
190,857
6,221,297

(2)재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
 전기말과 당기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

전기말

재무현금흐름
비현금 변동
당기말

취득(증감)
환율변동

미지급배당금
1,877
(2,900,694)
2,900,694
-
1,877

28. 보험가입자산 
 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산
보험종류
부보금액
부 보 처

당기
전기

유형자산(본사)
화재보험
1,811,515
1,811,515
메리츠화재보험

유형자산(공장)
〃
42,201,452
42,129,275
〃

유형자산(복지관)
〃
2,587,092
2,587,092
〃

재고자산
〃
27,619,909
23,346,138
〃

합 계

74,219,968
69,874,020

(2) 별도재무제표
1) 재무상태표

제 46 기 2017년 12월 31일 현재

제 45 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
주석
제 46 기
제 45 기

자산

비유동자산

43,511,703,575

44,255,005,548

유형자산
3,28
36,544,591,649

37,131,167,559

무형자산
5
1,602,046,910

1,559,503,376

투자부동산
4
589,701,710

595,640,386

관계회사투자자산
7
566,003,920

566,003,920

장기매출채권 및 기타채권
9
982,736,520

993,222,520

이연법인세자산
21
3,101,037,866

3,297,927,787

기타비유동금융자산
6
125,585,000

111,540,000

유동자산

135,588,742,210

124,790,981,758

재고자산
8,28
71,430,600,578

62,852,687,073

매출채권 및 기타채권
9,24,25
15,603,346,034

17,775,240,212

기타유동금융자산
6
4,975,000

12,020,241,271

현금및현금성자산
10,11,27
48,549,820,598

32,142,813,202

자산총계

179,100,445,785

169,045,987,306

자 본
12,25

납입자본

9,575,637,482

9,575,637,482

이익잉여금

127,857,708,635

124,821,907,298

기타포괄손익누계액

-

-

기타자본구성요소

(8,491,278,672)

(8,491,278,672)

자본총계

128,942,067,445

125,906,266,108

부 채

비유동부채

10,356,551,453

9,969,023,390

충당부채
14
10,283,451,453

9,895,923,390

장기매입채무 및 기타비유동채무
15
73,100,000

73,100,000

유동부채

39,801,826,887

33,170,697,808

매입채무 및 기타유동채무
13,15,25
39,801,826,887

33,170,697,808

부채총계

50,158,378,340

43,139,721,198

부채 및 자본총계

179,100,445,785

169,045,987,306

"첨부된 재무제표에 대한 주석참조"

2)포괄손익계산서

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제45기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
주 석
제46기
제45기

I. 당기순이익

매출액
16,24
119,813,341,595
115,846,147,139

매출원가
17
84,930,056,405
83,153,023,210

매출총이익

34,883,285,190
32,693,123,929

판매비와관리비
17
28,189,201,233
26,620,586,932

영업이익

6,694,083,957
6,072,536,997

기타수익
19
628,914,906
825,551,548

기타비용
19
541,008,559
386,058,046

금융수익
20
2,040,662,971
2,038,742,910

금융비용
20
637,655,962
1,900,566,277

법인세차감전순이익

8,184,997,313
6,650,207,132

법인세비용
21
2,248,502,126
790,907,628

당기순이익

5,936,495,187
5,859,299,504

II. 기타포괄손익

-
-

III. 총포괄이익

5,936,495,187
5,859,299,504

IV.주당순손익
23
512
505

"첨부된 재무제표에 대한 주석참조"

3)자
본변동표

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제45기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
자기주식
기타자본잉여금
이익잉여금
자본계

2016. 1. 1(전기초)

6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
121,515,218,894
122,599,577,704

연차배당
22
-
-
-
-
(2,552,611,100)
(2,552,611,100)

자기주식취득

-
-
-
-
-
-

당기순이익

-
-
-
-
5,859,299,504
5,859,299,504

2016.12.31(전기말)

6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
124,821,907,298
125,906,266,108

2017. 1. 1(당기초)

6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
124,821,907,298
125,906,266,108

연차배당
22
-
-
-
-
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)

자기주식취득

-
-
-
-
-
-

당기순이익

-
-
-
-
5,936,495,187
5,936,495,187

2017.12.31(당기말)

6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
127,857,708,635
128,942,067,445

"첨부된 재무제표에 대한 주석참조"

4
)현금흐름표

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제45기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
제45기
제44기

영업활동으로 인한 현금흐름
2,243,661,039
2,853,977,759

당기순이익
5,859,299,504
5,667,437,302

조정사항
5,054,939,381
5,594,034,269

법인세비용
790,907,628
1,498,314,971

퇴직급여
1,534,269,490
1,345,759,030

감가상각비
2,412,387,420
2,291,928,361

대손상각비
(87,440,416)
573,475,097

외화환산손실
470,539,656
145,808,799

재고자산처분손실
37,896,057
-

유형자산처분손실
224,174,741
87,164,403

무형자산처분손실
5,016,000
-

외화환산이익
(35,613,788)
(27,016,192)

유형자산처분이익
(23,998,000)
(35,854,543)

이자비용
55,310,955
36,748,346

이자수익
(328,510,362)
(322,294,003)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(7,795,771,946)
(4,897,311,992)

매출채권의 감소(증가)
979,741,174
(1,771,159,649)

미수금의 감소
(증가)

93,581,388
(420,724,323)

선급금의 감소
-
7,810,000

선급비용의 감소(증가)
(3,596,379)
5,091,510

재고자산의 증가
(2,516,795,615)
(7,655,837,942)

매입채무의 증가
(감소)

(4,812,817,744)
6,353,897,051

미지급금의

증가
(감소)

201,726,406
373,841,817

예수금의

증가
(감소)

134,828,470
(119,093,890)

반품충당부채의
감소

(325,518,646)
(328,544,516)

퇴직금의 지급
(1,546,921,000)
(1,342,592,050)

영업에서 창출된 현금
3,118,466,939
6,364,159,579

법인세의 납부
(874,805,900)
(3,510,181,820)

투자활동으로 인한 현금흐름
(5,692,143,789)
(2,552,513,530)

단기금융상품의 감소
41,536,518,685
27,052,507,945

보증금의 회수
2,750,400
1,352,400

이자의 수취
306,916,351
329,837,591

만기보유증권의 취득
(33,910,000)
(3,590,000)

만기보유증권의 처분
20,845,000
48,365,000

금융상품의 증가
(40,555,564,956)
(27,052,507,945)

보증금의 증가
(891,000)
(120,000,000)

토지의 취득
(260,917,210)
-

토지의 처분
-
51,562,330

건물의 취득
(6,640,223,050)
(740,050,990)

건물의 처분
-
2,000,000

무형자산의 처분
228,000,000
-

건설중인자산의 처분
6,221,297,260
-

구축물의 취득
(89,758,900)
(9,000,000)

구축물의 처분
-
660,000

기계장치의 취득
(329,400,000)
(389,650,000)

차량운반구의 취득
(162,225,850)
(42,904,111)

차량운반구의 처분
24,000,000
7,836,363

공기구비품의 취득
(1,088,537,319)
(324,678,053)

건설중인 자산의 취득
(4,871,043,200)
(1,352,754,060)

무형자산의 취득
-
(11,500,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,607,901,866)
(2,358,877,538)

단기차입금의 차입
13,939,798,690
13,969,093,183

정부보조금의 수령
-
52,673,822

배당금의 지급
(2,552,317,290)
(2,320,555,400)

단기차입금의 상환
(13,939,798,690)
(13,969,093,183)

정부보조금의 사용
(273,621)
(54,247,614)

이자의 지급
(55,310,955)
(36,748,346)

현금및 현금성자산의 환율변동효과
5,931,373
9,322

현금의 증가
(6,050,453,243)
(2,057,403,987)

기초의 현금
38,193,266,445
40,250,670,432

기말의 현금
32,142,813,202
38,193,266,445

"첨부된 재무제표에 대한 주석참조"

5) 별도재무제표에 대한 주석

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

제45기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : (주)동방아그로

1. 일반사항

 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은

27.85%
입니다. 

기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

염 병 만
1,836,800
13.49

염 태 근
1,184,085
8.70

염 병 진
1,057,860
7.77

염 병 춘
579,430
4.25

SUMITOMO CORP
1,777,260
13.05

SUMITOMO CHEMICAL
718,619
5.28

SUMMIT AGRO INT.
703,800
5.17

아이베스트투자(주)
1,280,000
9.40

기타주주
2,464,915
18.09

자기주식
2,015,148
14.80

계
13,617,917
100.00

2. 중요
한
회계처리방침의 요약

(1) 재무제표의 작성기준

 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다.

1

) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 

 기업회계 기준서 제 1012호(법인세)
 개정된 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식(중도매각,만기보유)에 관계없이 일시적 차이로 인식하도록 관련 내용을 명확화 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 
 
기업회계 기준서 제 1007호(현금흐름표)
 신설된 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동 정보를 쉽게 얻을 수 있도록 재무상태표와 현금흐름표 간 연계정보를 주석으로 공시하도록 하여 재무상태표와 현금흐름표의 연계성을 명확화 하였습니다.

2) 공
표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계 기준서 제 1109호(금융상품)
 제정된 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경이 특징입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1039호 금융상품 인식과 측정을 대체할 예정으로 당사는 2018년 1월1일 이후개시하는 회계년도부터 적용할 예정입니다.

 당사는 동 기준서의 원활한 도입을 위해 금융상품 관련한 회계, 기획, 영업, 전산 등의 실무부서와 협의하여 내부관리 프로세스를 정비하고, 최초 적용에 따른 영향을 평가하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요한 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

가) 금융자산의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가,기타포괄손익 공정가치,당기손익 공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

 당사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 수취채권등 65,142백만원,만기보유금융자산 120백만원을 보유하고 있습니다.

 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월31일 현재 매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원 ,만기보유금융자산 120백만원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다.

 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에기타포괄손익 공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다.
 
 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 공정가치 측정항목으로 지정하지 않은지분상품은 당기손익 공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 

 동 기준서를 적용하기위하여 당사가 구축한 금융상품의 전산시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
 단위:백만원

계정과목

K-IFRS 제1039호에

따른 분류

K-IFRS 제1109호에 따른 분류
K-IFRS 제1039호에 따른 금액
K-IFRS 제1109호에 따른 금액

장기금융상품
당기손익인식금융자산
상각후원가
11
11

현금성자산
당기손익인식금융자산
상각후원가
48,546
48,546

장기매출채권및

기타채권

당기손익인식금융자산
상각후원가
983
983

매출채권및

기타채권

당기손익인식금융자산
상각후원가
15,603
15,603

비유동만기보유

금융자산

만기보유금융자산
상각후원가
115
115

유동만기보유자산
만기보유금융자산
상각후원가
5
5

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익 공정가치측정
-
-

상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.

나) 금융부채의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 당기손익 공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정할 금융부채가 없습니다.

 다) 손상-금융자산과 계약자산
 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실 모형에 따라 손상을 인식합니다.

 기업회계기준서 제 1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

 당사는 2017년 12월31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 65,262백만원(매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원, 만기보유금융자산 120백만원)을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,293백만원을 설정하고 있습니다.

 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사는 기업회계 기준서 1039호 적용시 이미 손실발생에 대한 과거 3개년 경험치를 활용한 기대손실모형을 이용하여 대손충당금을 설정해 왔기 때문에 기업회계기준서 제 1109호를 도입하더라도 당사의 대손충당금에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)
 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위하여 회계, 전산,영업 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 당사의 수익구조를 분석하고 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계시스템을 정비하였습니다.
동 기준서는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업형태를 비롯한 사업 전반에 영향을 줄 것으로 판단하며, 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 대하여 교육하였고, 도입추진 과정과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하였습니다.
 당사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

[재무상태표] 단위:백만원

계정과목
현행회계기준에 따른금액(A)
K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)
증감(B-A)

유형자산
36,545
36,545
-

무형자산
1,602
1,602
-

투자부동산
590
590
-

관계기업투자자산
566
566
-

장기매출채권및 기타자산
983
983
-

비유동성이연법인세자산
3,101
3,101
-

기타비유동성금융자산
125
125
-

비유동자산 합계
43,512

43,512

-

재고자산
71,430
72,930
1,500

매출채권및 기타채권
15,604
15,604
-

기타유동금융자산
5
5
-

현금및현금성자산
48,550
48,550
-

유동자산 합계
135,589
137,089
1,500

자산 총계
179,101
180,601
1,500

납입자본
9,576
9,576
-

이익잉여금
127,858
127,858
-

기타포괄손익 누계액
-
-
-

기타자본구성요소
(8,491)
(8,491)
-

자본총계
128,943

128,943

-

장기매입채무 및 기타채무
73
73
-

기타충당부채
10,283
11,783
1,500

비유동부채 합계
10,356
11,856
1,500

매입채무 및 기타채무
39,802
39,802
-

유동부채 합계
39,802
39,802
-

부채 총계
50,158
51,658
1,500

[포괄손익계산서] 
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 포괄손익계산서의 수익 및 손익에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

[현금흐름표]
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

변동대가

 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제 1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다.

 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 1,500백만원,재고자산이 1,500백만원 증가할 것으로 예상합니다.

기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상)
 현금 결제형 주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야하는 조건(가득,비가득)의 반영 방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 ,현금결제형 관련 부채는 제거하며,제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였습니다. 개정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.

(2) 재무제표 측정기준
 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자
 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다
.
당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른

원가법
을
선택하여 회계처리하였습니다
. 한편
, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업 종
결산일
투자주식수
투자비율

나노바이오(주)
대한민국
제조
12월말
23,223주
65.07%

(4) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 

 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 

당기손익인식금융자산
 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 

만기보유금융자산
 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금및수취채권
 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산
 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산,만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

현금및현금성자산
 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(만기일 3월이내)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

금융자산의 제거
 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

(6) 비파생금융부채
 당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다.

당기손익인식금융부채
 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채
 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(7) 자본금
 1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산
1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 표시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
20~40년

구 축 물
10~20년

기 계 장 치
10년

차량운반구
4년

공구기구비품
4년

 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가
 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어

및 개발비
로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

시설이용권
비한정

소프트웨어
10년

개 발 비
10년

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 투자부동산
 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가,생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 

 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 비금융자산 자산손상
 당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

 회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다.

(14) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 실체가 더이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타수익 및 기타비용'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

(15) 금융자산의 손상
 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(17) 충당부채
 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 수익
 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매
 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 유형자산 
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,509,012
30,934,395
3,187,761
20,215,954
916,609
7,045,027
2,500
72,811,258

기초상각누계액
-
(10,420,319)
(2,115,972)
(16,750,902)
(662,371)
(5,730,527)
-
(35,680,091)

기초장부가액
10,509,012
20,514,076
1,071,789
3,465,052
254,238
1,314,500
2,500
37,131,167

취득액
190,363
726,919
205,027
494,100
-
327,857
168,513
2,112,779

처분,대체액
(63,557)
-
-
-
-
-
(171,013)
(234,570)

상각누계액감소
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(864,652)
(98,161)
(855,289)
(124,558)
(522,125)
-
(2,464,785)

기말취득원가
10,635,818
31,661,314
3,392,788
20,710,054
916,609
7,372,884
-
74,689,467

기말상각누계액
-
(11,284,971)
(2,214,133)
(17,606,191)
(786,929)
(6,252,652)
-
(38,144,876)

기말장부금액
10,635,818
20,376,343
1,178,655
3,103,863
129,680
1,120,232
-
36,544,591

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,248,095
25,156,290
3,205,540
20,107,254
910,536
6,370,297
1,352,754
67,350,766

기초상각누계액
-
(10,324,716)
(2,096,031)
(16,049,215)
(683,553)
(5,740,397)
-
(34,893,912)

기초장부가액
10,248,095
14,831,574
1,109,509
4,058,039
226,983
629,900
1,352,754
32,456,854

취득액
260,917
6,640,223
90,759
329,400
162,226
1,088,537
4,871,043
13,443,105

처분,대체액
-
(862,119)
(108,537)
(220,700)
(156,153)
(413,807)
(6,221,297)
(7,982,613)

상각누계액감소
-
686,763
75,541
204,007
156,151
413,676
-
1,536,138

감가상각비
-
(782,365)
(95,483)
(905,694)
(134,969)
(403,806)
-
(2,322,317)

기말취득원가
10,509,012
30,934,395
3,187,761
20,215,954
916,609
7,045,027
2,500
72,811,258

기말상각누계액
-
(10,420,319)
(2,115,972)
(16,750,902)
(662,371)
(5,730,527)
-
(35,680,091)

기말장부금액
10,509,012
20,514,076
1,071,789
3,465,052
254,238
1,314,500
2,500
37,131,167

4. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건 물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(162,145)
(162,145)

기초장부가액
520,238
75,402
595,640

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,938)
(5,938)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(168,083)
(168,083)

기말장부금액
520,238
69,464
589,702

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건 물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(156,206)
(156,206)

기초장부가액
520,238
81,341
601,579

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,939)
(5,939)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(162,145)
(162,145)

기말장부금액
520,238
75,402
595,640

5

. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
시설이용권
소프트웨어
개발비
합 계

기초취득원가
1,459,077
520,000
321,310
2,300,387

기초상각누계액
-
(283,834)
(85,388)
(369,222)

기초손상차손누계액
(371,662)
-
-
(371,662)

기초장부가액
1,087,415
236,166
235,922
1,559,503

취득액
186,675
-
-
186,675

처분액
(205,943)
-
-
(205,943)

상각누계액감소
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,000)
(32,131)
(84,131)

손상차손 증감
145,942
-
-
145,942

기말취득원가
1,439,809
520,000
321,310
2,281,119

기말상각누계액
-
(335,834)
(117,519)
(453,353)

기말손상차손누계액
(225,720)
-
-
(225,720)

기말장부금액
1,214,089
184,166
203,791
1,602,046

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
시설이용권
소프트웨어
개발비
합 계

기초취득원가
1,692,093
520,000
321,310
2,533,403

기초상각누계액
-
(231,834)
(53,257)
(285,091)

기초손상차손누계액
(371,662)
-
-
(371,662)

기초장부가액
1,320,431
288,166
268,053
1,876,650

취득액
-
-
-
-

처분액
(233,016)
-
-
(233,016)

상각누계액감소
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,000)
(32,131)
(84,131)

손상차손 증감
-
-
-
-

기말취득원가
1,459,077
520,000
321,310
2,300,387

기말상각누계액
-
(283,834)
(85,388)
(369,222)

기말손상차손누계액
(371,662)
-
-
(371,662)

기말장부금액
1,087,415
236,166
235,922
1,559,503

(3) 경상연구개발비 
 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,176,376천원과
2,308,339천원 입니다.

6. 기타의 금융자산
(1) 당기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.
① 비유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
10,500
11,000

만기보유금융자산
115,085
100,540

합 계
125,585
111,540

② 유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
-
12,020,046

만기보유금융자산
4,975
195

합 계
4,975
12,020,241

-
만기보유금융자산 
 당기말과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
액면가액
장 부 금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

(비유동자산)

국민주택채권
33,720
26,420
33,720
26,420

도시철도채권
70,920
70,920
70,920
70,920

지역개발공채
10,445
3,200
10,445
3,200

계
115,085
100,540
115,085
100,540

(유동자산)

국민주택채권
4,780
-
4,780
-

도시철도채권
195
195
195
195

지역개발공채
-
-
-
-

계
4,975
195
4,975
195

- 매도가능금융자산
 당기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

(주)에이에스비
20,000 주
2.07%
1,200,000
-
1,200,000
-

당사는 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. 

(2)
당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
10,500
11,000
당좌개설보증금

7. 종속기업투자 
(1) 당기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
업종
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

나노바이오(주)
제조업
65.07%
566,004
65.07%
566,004

(2) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
자산
부채
자본
당기순이익

나노바이오(주)
대한민국
1,460,998
6,724
1,454,274
6,161

*나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

8. 재고자산
당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가
충당금
장부금액
취득원가
평가
충당금
장부금액

제 품
44,889,211
(1,575,261)
43,313,950
39,484,830
(1,666,692)
37,818,138

상 품
953,268
(183,831)
769,437
968,301
(187,865)
780,436

원재료
15,687,379
-
15,687,379
18,373,465
-
18,373,465

포장재료
679,318
-
679,318
457,493
-
457,493

미착품
10,960,646
-
10,960,646
5,419,041
-
5,419,041

재공품
19,871
-
19,871
4,114
-
4,114

합 계
73,189,693
(1,759,092)
71,430,601
64,707,244
(1,854,557)
62,852,687

9
. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

장기매출채권 및 기타채권

보 증 금
-
982,737
-
993,223

매출채권 및 기타채권

매 출 채 권
15,443,990
-
16,591,116
-

대손충당금
(3,293,216)
-
(2,140,369)
-

미 수 금
3,115,473
-
3,226,577
-

미 수 수 익
24,748
-
41,598
-

선 급 금
259,255
-
-
-

선 급 비 용
53,096
-
56,318
-

합 계
15,603,346
982,737
17,775,240
993,223

(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
2,140,369
2,245,787

설 정 액
1,148,873
(87,440)

제 각 액
-
(40,929)

환 입 액
3,974
22,951

기 말 금 액
3,293,216
2,140,369

10. 현금및현금성자산
 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 

당기말과 전기말의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
4,291
3,133

현금성자산
48,545,530
32,139,680

계
48,549,821
32,142,813

정부보조금
-
-

현금및현금성자산
48,549,821
32,142,813

11. 정부보조금
 당사는 LOHAS 생화학 작물보호제 개발등과 관련하여 농진청 등으로부터 정부

보
조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기초미상계잔액
-
274

당기수령액
-
-

당기 상환액
-
(235)

당기사용액
-
(39)

기말미상계잔액
-
-

12. 자본

(1) 납입자본
 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 
당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주자본금
6,808,788
6,808,788

우선주자본금
170
170

주식발행초과금
2,766,679
2,766,679

계
9,575,637
9,575,637

당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,404,479
3,404,479

재무구조개선적립금
420,000
420,000

미처분이익잉여금
124,033,229
120,997,428

합 계
127,857,708
124,821,907

(3) 기타자본구성요소
 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금(주1)
395,544
395,544

자기주식(주2)
(8,886,823)
(8,886,823)

합 계
(8,491,279)
(8,491,279)

(주1) 당사는 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(주2) 당사는 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 당사가기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식

2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 

13. 퇴직
급여채무

당사는 확정기여형
퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습

니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여납부액
1,389,013
1,344,364

14. 충당부채
 당기와 전기 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,895,923
10,221,442

증감액
387,528
(325,519)

기말금액
10,283,451
9,895,923

15. 매입채무 및 기타채무 
 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금
73,100
73,100

소 계
73,100
73,100

매입채무 및 기타유동채무

매입채무
33,320,170
26,159,168

미지급금
3,889,369
3,947,568

미지급비용
8,707
8,395

예수금
349,013
300,355

선수금
820,693
2,103,686

미지급 배당금
1,877
1,877

미지급 법인세
1,411,998
649,649

소 계
39,801,827
33,170,698

합 계
39,874,927
33,243,798

16. 수익
당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출
119,034,188
114,974,962

상품매출
779,154
871,185

합 계
119,813,342
115,846,147

17. 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 매출원가 
당기와 전기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
84,424,577
82,308,239

상품매출원가
505,480
844,784

합 계
84,930,057
83,153,023

(2) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,974,173
10,877,505

퇴직급여
1,053,103
1,018,854

복리후생비
1,593,814
1,439,444

여비교통비
1,070,393
1,055,476

통신비
134,490
139,145

소모품비
100,039
98,052

세금과공과
243,081
233,906

보험료
95,279
110,155

접대비
1,204,725
1,294,028

견본비
509,896
471,910

광고비
3,100,992
2,858,936

운반비
1,725,701
1,646,394

수수료
977,709
1,061,172

임차료
684,285
680,985

도서인쇄비
100,839
155,523

차량비
478,657
426,566

수도광열비
101,302
97,495

교육훈련비
139,262
152,195

수선비
92,103
95,885

감가상각비
475,058
480,802

경상개발비
2,176,376
2,308,339

대손상각비
1,148,873
(87,440)

수출제비
9,051
5,260

합 계
28,189,201
26,620,587

18. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(13,444,452)
(11,654,217)

상품의 판매
505,480
844,784

원재료의 사용
86,300,941
82,637,358

종업원급여
18,499,484
18,247,202

감가상각 및 상각비용
2,554,856
2,412,387

광고선전비
3,100,992
2,858,936

운반비
1,734,752
1,651,654

전력비
675,803
614,308

가스수도광열비
323,608
301,041

금융원가
637,656
1,900,566

기타비용
13,408,803
12,246,216

합 계
114,297,923
112,060,235

19. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
74,764
71,680

시험용역수익
242,117
207,869

유형자산처분이익
49,207
23,998

무형자산처분이익
12,273
-

잡이익
250,554
522,005

합 계
628,915
825,552

(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
127,500
48,600

유형자산처분손실
-
224,175

무형자산처분손실
-
5,016

재고자산처분손실
3,536
37,896

잡손실
409,973
70,371

합 계
541,009
386,058

20. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
145,599
328,510

외환차익
1,323,509
1,612,019

외화환산이익
571,555
35,614

파생상품거래이익
-
62,600

합 계
2,040,663
2,038,743

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
42,950
55,311

외환차손
223,860
921,616

외화환산손실
18,446
470,539

파생상품거래손실
352,400
453,100

합 계
637,656
1,900,566

21. 법인세비용 

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세(법인세추납액 포함)
2,051,613
1,434,417

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
196,890
(73,353)

기타 차이로 인한 법인세 비용
(1)
(570,156)

손익계산서상보고된법인세비용
2,248,502
790,908

(2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,184,997
6,650,207

적용세율(당기:22%)에 따른 법인세
1,800,699
1,463,046

조정사항

-비과세수익
-
-

-비공제비용(당기:1,239,380천원, 전기:1,228,617천원)
272,664
270,296

-기타(세율차이 등)
175,139
(942,434)

법인세비용
2,248,502
790,908

유효세율
27.47%
11.89%

(3)

당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한 
이연법인세 자산(부채) (주2)

(차감할 일시적차이)

반품추정부채
9,895,923
10,283,451
9,895,923
10,283,451
1,933,289

퇴직급여충당금
8,395
8,707
8,395
8,707
1,637

재고자산평가손실
1,854,557
1,759,092
1,854,557
1,759,092
330,709

급여연월차(미지급금)
239,550
254,375
239,550
254,375
47,822

대손충당금
1,971,458
3,138,776
1,971,458
3,138,776
590,090

대손상각
299,991
-
299,991
-
-

지분법손익(주1)
827,376
-
-
827,376
-

투자주식감액손실
1,200,000
-
-
1,200,000
225,600

무형자산 손상차손
371,662
-
145,942
225,720
42,435

소 계
16,668,912
15,444,401
14,415,816
17,697,497
3,171,582

(가산할 일시적차이)

미수수익
(41,598)
(24,748)
(41,598)
(24,748)
(4,653)

감가상각비
(809,357)
(38,178)
(497,045)
(350,490)
(65,892)

소 계
(850,955)
(62,926)
(538,643)
(375,238)
(70,545)

합 계
15,817,957
15,381,475
13,877,173
17,322,259
3,101,037

(주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 

(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한 
이연법인세 자산(부채) (주2)

(차감할 일시적차이)

정부보조금
274
-
274
-
-

반품추정부채
10,221,442
9,895,923
10,221,442
9,895,923
2,177,103

퇴직급여충당금
21,046
8,395
21,046
8,395
1,847

재고자산평가손실
1,305,049
1,854,557
1,305,049
1,854,557
408,003

급여연월차(미지급금)
240,141
239,550
240,141
239,550
52,701

대손충당금
2,071,397
1,971,458
2,071,397
1,971,458
433,721

대손상각
618,472
-
318,481
299,991
65,998

지분법손익(주1)
827,376
-
-
827,376
-

투자주식감액손실
1,200,000
-
-
1,200,000
264,000

무형자산 손상차손
371,662
-
-
371,662
81,766

소 계
16,876,859
13,969,883
14,177,830
16,668,912
3,485,139

(가산할 일시적차이)

미수수익
(20,004)
(41,598)
(20,004)
(41,598)
(9,152)

감가상각비
(1,372,320)
(48,315)
(611,278)
(809,357)
(178,059)

소 계
(1,392,324)
(89,913)
(631,282)
(850,955)
(187,211)

합 계
15,484,535
13,879,970
13,546,548
15,817,957
3,297,928

22. 배당금
 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

내 역
당 기
전 기

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

(A) 배당금 총액
2,900,612,250원
81,600원
2,900,612,250원
81,600원

(B) 배당주식수
11,602,449주
320주
11,602,449주
320주

(C) 1주당 배당금 (A/B)
250원
255원
250원
255원

(D) 액면가액
500원
500원
500원
500원

(E) 배당율 (C/D)
50%
51%
50%
51%

(F) 당기순이익
5,936,495,187원
5,859,299,504원

(G) 배당성향(A/F)
48.86%
49.51%

(H) 1개월종가(산술평균)
7,054원
-
7,148원
-

( I) 배당수익율(C/H)
3.54%
-
3.50%
-

* 우선주는 상장폐지되어 1개월종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.

* 1개월종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1개월 종가의 산술평균치입니다.

* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로
작성일 현재 표시하지 않았습니다.

23. 주당이익

(1) 주당이익

구 분
당기
전기

당기순이익(A)
5,936,495,187원
5,859,299,504원

우선주 배당금액(B)
81,600원
81,600원

보통주 당기순이익(C=A-B)
5,936,413,587원
5,859,217,904원

가중평균유통보통주식수(D)
11,602,449주
11,602,449주

보통주 주당순이익(C/D)
512원
505원

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식수
13,617,577
13,617,577

가중평균 자기주식수
2,015,128
2,015,128

가중평균 유통보통주식수
11,602,449
11,602,449

24. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다

특수관계구분
당기
전기
비고

종 속 기 업
나노바이오(주)
나노바이오(주)

관계기업
(주)에이에스비
(주)에이에스비

주주
SUMMIT AGRO INT.
SUMMIT AGRO INT.

주주
SUMITOMO CHEMICAL
SUMITOMO CHEMICAL

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL의
 종속회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입
상품매입
임대수익
기타

종속기업
나노바이오(주)
-
-
-
(189,950)
3,396
1,530

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
10,968
12,763,574
-
-
-

주주
SUMITOMO CHEMICAL
2,193,104
-
101,051
-
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
20,498,402
-
-
-

합 계
2,193,104
10,968
33,363,027
(189,950)
3,396
1,530

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입
상품매입
임대수익
기타

종속기업
나노바이오(주)
-
-
-
189,950
2,556
-

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
11,385
11,013,503
-
-
-

주주
SUMITOMO CHEMICAL
1,032,700
-
66,711
-
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
15,250,410
-
-
-

합 계
1,032,700
11,385
26,330,624
189,950
2,556
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수금
합 계
매 입 채 무
보증금
합 계

종속기업
나노바이오(주)
-
1,683
1,683
-
23,100
23,100

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
-
4,496,973
-
4,496,973

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-
-
14,699
-
14,699

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
-
5,781,198
-
5,781,198

합 계
-
1,683
1,683
10,292,870
23,100
10,315,970

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수금
합 계
매 입 채 무
보증금
합 계

종속기업
나노바이오(주)
-
-
-
208,945
23,100
232,045

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
-
4,255,912
-
4,255,912

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
-
1,543,634
-
1,543,634

합 계
-
-
-
6,008,491
23,100
6,031,591

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

단기급여
3,503,086
3,345,092

퇴직급여
288,812
257,371

합 계
3,791,898
3,602,463

등기임원,비등기임원,내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원, 백만$)

특수관계구분

보증처
지급보증금액

비고

당기
전기

원화
US $
원화
US $

대표이사
KEB하나은행
16,900
-
16,900
-
수입신용장발행 등

대표이사
신한은행
2,400
6
2,400
6
당좌대출

대표이사
시티은행
-
-
3,900
-
수입신용장발행 등

합 계
19,300
6
23,200
6

25. 위험관리

(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
-
-

현금및현금성자산
(48,549,821)
(32,142,813)

순부채
(48,549,821)
(32,142,813)

자본
128,942,067
125,906,266

순부채비율
-38%
-26%

(2) 금융위험관리
 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리

 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험관리
 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
당기
전기

단 위
외화금액
원화금액
단 위
외화금액
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
302,372
323,962
USD
217,462
262,803

EUR
8,365
10,702
EUR
9,245
11,720

미수금
USD
106,452
114,053
USD
96,909
117,115

JPY
22,240,000
211,082
JPY
22,350,000
231,727

합 계
USD
JPY
EUR
408,824
22,240,000
8,365
659,799
USD
JPY
EUR
314,371
22,350,000
9,245
623,365

외화부채 :

매입채무
USD
23,160,878
24,814,565
USD
15,262,486
18,444,715

JPY
272,842,000
2,589,571
JPY
225,046,000
2,333,299

합 계
USD
JPY
23,160,878
272,842,000
27,404,136
USD
JPY
15,262,486
225,046,000
20,778,014

당
기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이

당기손익에미치는 영향은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,437,655)
2,437,655
(1,806,480)
1,806,480

JPY
(237,849)
237,849
(210,157)
210,157

EUR
1,070
(1,070)
1,172
(1,172)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는
예금 또는 차
입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 
 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자수익
107,845
(107,845)
231,002
(231,002)

이자비용
(18,267)
18,267
(22,311)
22,311

2) 유동성위험관리
 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여
KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 당좌대출한도 약정
을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다.

당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합 계

비유동금융자산

장기매출채권 및 기타채권
-
982,737
982,737

기타비유동금융자산
-
125,585
125,585

유동금융자산

매출채권 및 기타채권
15,603,346
-
15,603,346

기타유동금융자산
4,975
-
4,975

금융자산 계
15,608,321
1,108,322
16,716,643

비유동금융부채

장기매입채무및기타비유동채무
-
73,100
73,100

유동금융부채

매입채무및기타유동채무
39,801,827
-
39,801,827

금융부채 계
39,801,827
73,100
39,874,927

3) 신용위험관리
 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 연령분석
 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실

자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
12,870,947
2,573,043

<전기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
14,978,977
1,612,139

- 집합분석 대상 금융상품의 연령분석

<당기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
8,894,614
3,976,257
76
12,870,947

손상차손
(305,616)
(414,481)
(76)
(720,173)

<전기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
10,496,914
4,467,137
14,926
14,978,977

손상차손
(268,871)
(244,648)
(14,710)
(528,229)

- 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역

<당기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
2,573,043
(2,573,043)

<전기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
1,612,139
(1,612,139)

② 신용위험 최대 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기매출채권및기타채권
982,737
993,223

장기금융상품
10,500
11,000

비유동만기보유금융자산
115,085
100,540

단기금융상품
-
12,020,046

유동만기보유금융자산
4,975
195

매출채권및기타채권
15,603,346
17,775,240

현금성자산
48,545,529
32,139,680

합 계
65,262,172
63,039,924

*당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 공정가치

①
당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

당기손익인식금융자산

장기금융상품
10,500
10,500
11,000
11,000

단기금융상품
-
-
12,020,046
12,020,046

현금성자산
48,545,529
48,545,529
32,139,680
32,139,680

소계
48,556,029
48,556,029
44,170,726
44,170,726

만기보유금융자산

비유동만기보유금융자산
115,085
115,085
100,540
100,540

유동만기보유금융자산
4,975
4,975
195
195

소계
120,060
120,060
100,735
100,735

대여금 및 수취채권

장기매출채권및기타채권
982,737
982,737
993,223
993,223

매출채권및기타채권
15,603,346
15,603,346
17,775,240
17,775,240

소계
16,586,083
16,586,083
18,768,463
18,768,463

금융자산 합계
65,262,172
65,262,172
63,039,924
63,039,924

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

장기매입채무및기타채무
73,100
73,100
73,100
73,100

매입채무및기타채무
39,801,827
39,801,827
33,170,698
33,170,698

금융부채 합계
39,874,927
39,874,927
33,243,798
33,243,798

*당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

거래유형
당기손익인식
금융상품
만기보유
금융자산
대여금 
및 수취채권
상각후원가로
측정하는금융부채
계

이자수익
145,584
15
-
-
145,599

외환차익
20,695
-
4,067
1,298,747
1,323,509

외화환산이익
-
-
-
571,555
571,555

이자비용
-
-
-
(42,950)
(42,950)

외환차손
(53,412)
-
(8,443)
(162,005)
(223,860)

외화환산손실
(8,227)
-
(10,219)
-
(18,446)

파생상품거래손실
(352,400)
-
-
-
(352,400)

계
(247,760)
15
(14,595)
1,665,347
1,403,007

<전기> (단위:천원)

거래유형
당기손익인식
금융상품
만기보유
금융자산
대여금 
및 수취채권
상각후원가로
측정하는금융부채
계

이자수익
324,711
3,799
-
-
328,510

외환차익
210,620
-
13,373
1,388,026
1,612,019

외화환산이익
5,949
-
2,423
27,242
35,614

파생상품거래이익
62,600
-
-
-
62,600

이자비용
-
-
-
(55,311)
(55,311)

외환차손
(3,561)
-
(1,917)
(916,138)
(921,616)

외화환산손실
(18)
-
(5,615)
(464,906)
(470,539)

파생상품거래손실
(453,100)
-
-
-
(453,100)

계
147,201
3,799
8,264
(21,087)
138,177

③ 공정가치 서열체계
 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

장기금융상품
10,500
-
-
10,500

단기금융상품
-
-
-
-

현금성자산
48,545,529
-
-
48,545,529

금융자산 계
48,556,029
-
-
48,556,029

전기말:

금융자산

장기금융상품
11,000
-
-
11,000

단기금융상품
12,020,046
-
-
12,020,046

현금성자산
32,139,680
-
-
32,139,680

금융자산 계
44,170,726
-
-
44,170,726

* 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

26. 우발채무와 주요 약정사항
(
1) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도
1,000백
만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 약정
을
맺고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바 한도는
US
$ 9,500,000 및 3,000백만원

입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급
보증(
11백만원)
을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(

19,300
백만
원 및 US$ 6,000,000
)을 제공받고 있습니다.

(5)

당기말 현재

소송사건은 없습니다.

27. 현금흐름표
 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권의 선수금대체
700,527
2,103,520

만기보유증권의 유동성대체
4,780
20,845

건설중인 자산등의 자산대체
190,857
6,221,297

(2)재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
 전기말과 당기말 사이 당사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

전기말

재무현금흐름
비현금 변동
당기말

취득(증감)
환율변동

미지급배당금
1,877
(2,900,694)
2,900,694
-
1,877

28. 보험가입자산 
 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산
보험종류
부보금액
부 보 처

당기
전기

유형자산(본사)
화재보험
1,811,515
1,811,515
메리츠화재보험

유형자산(공장)
〃
42,201,452
42,129,275
〃

유형자산(복지관)
〃
2,587,092
2,587,092
〃

재고자산
〃
27,619,909
23,346,138
〃

합 계

74,219,968
69,874,020

29. 이익잉여금처분계산서

제46(당)기
2017년 01월 01일
부터
제45(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 23일

처분확정일
2017년 03월 24일

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

124,033,229,385

120,997,428,048

전기이월미처분이익잉여금
118,096,734,198

115,138,128,544

당기순이익
5,936,495,187

5,859,299,504

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

합 계

120,997,428,048

Ⅲ. 이익잉여금처분액

2,900,693,850

2,900,693,850

현금배당
 (주당배당금(율)
 보통주 당기 :
250원(50%)

 전기 : 250원(50%)
 우선주 당기 :
255원(51.0%)
전기 : 255원(51.0%)

2,900,693,850

2,900,693,850

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

121,132,535,535

118,096,734,198

(3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제46기
제45기

주당 배당금(원)
보통주
250
250

우선주
255
255

시가배당률(%)
보통주
3.6
3.4

우선주
-
-

배당금 총액(원)
2,900,693,850
2,900,693,850

※ 우선주의 시가배당율은 자사의 우선주가 상장폐지(2013.12.18)되어 유가증권시장에서 거래가 되지 않아 기재하지 않음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

임필훈
1949.01.07
사외이사
없음
이사회

유병두
1954.09.23
사외이사
없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

임필훈
-
경북대학교 원예학과 졸업
(前)동부한농화학 이사
(前)(주)동방아그로 전무
없음

유병두
-
서울대학교 농생물학과 졸업
(前)ICI코리아 이사
(前)바이엘크롭사이언스코리아(주) 부사장
없음

※ 기타 참고사항:없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

오윤상
1947.4.13
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

오윤상
(주)동방아그로 감사
경희대학교 경영학과 졸업
(前)한화증권 이사
(前)장안대학교 교수
(現)(주)동방아그로 상근감사
없음

※ 기타 참고사항:없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5명(2명)
5명(2명)

보수총액 내지 최고한도액
18억원
18억원

※ 기타 참고사항:없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
7천만원
7천만원

※ 기타 참고사항:없음

※ 참고사항

당사는 외국인투자 합작법인으로 직접 투자한 외국 기업 주주들의 주주총회 참석을 위해 주총분산프로그램 시행전에 주총 일정을 확정하여 부득이하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.