HL만도 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180308)
제출인: HL만도

참고서류
3.2
(주)만도

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 3월 8일

권 유 자:

성 명: 주식회사 만도
주 소: 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
전화번호: 031-680-6114

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)만도
보통주
26,496
0.28%
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)한라홀딩스
최대주주
보통주
2,840,650
30.33%
최대주주
-

황인용
계열회사 임원
보통주
1,188
0.01%
계열회사 임원
-

계
보통주
2.841,838
30.34%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

이희규
보통주
10
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018 년 3 월 13 일, 
 (종료일) - 2018 년 3 월 23 일 제4기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2018년 3월 23일(금) 오전 9시 
 (장소) 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
 (주)만도 본사 4층 대교육장

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김재윤 (부서 및 직위) 자금팀 차장
 (연락처) 02-6244-2521 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 국내 최고의 기술력을 보유한 자동차부품 전문업체로 자동차의 핵심 부품인 제동(평택), 조향(원주), 현가(익산) 제품 생산을 주요 사업으로 하고 있으며, 2017년도 매출액은 3조 956억원을 기록했습니다.

Global 경영을 가속화하는 현대자동차 및 기아자동차와의 해외 진출에 적극 참여해 미국 알라바마 및 중국 베이징, 쑤저우, 닝보, 선양 등에 현지 공장을 운영하고 있습니다. 이외에도 브라질, 멕시코, 인도 등지에 자회사를 설립해, 현지에서 신속한 고객 대응을 위한 Global 생산체제를 강화하고 있습니다.

또한 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, EPS, ECS 등 첨단제품을 개발하여 양산하고 있으며, 향후 국내외 자동차에 적용될 DAS(Driver Assistant Systems) 부품 개발 분야에서도 해외 선진업체와 경쟁하고 있습니다.

당사는 GM, VW, PSA, Renault, BMW 등 글로벌 OEM으로부터 꾸준한 수주를 하고 있으며 세계적으로 기술 및 가격, 품질경쟁력을 인정받아 지속적으로 고객 다변화를 추진하고 있습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 
최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 
당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제4(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제3(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제4(당)기
제3(전)기

자 산

유동자산

2,021,067,510,544
2,100,900,335,033

현금및현금성자산
5,7
118,772,104,634
184,653,644,522

매출채권
5,7,8,34
1,418,120,871,638
1,405,124,863,729

기타수취채권
5,7,8,9,34
53,062,242,603
31,325,043,086

파생금융자산
4,5,7,11
10,999,724,151
6,286,957,224

매도가능금융자산
5,7,10
750,000,000
1,500,000,000

재고자산
12
313,440,300,398
336,436,557,011

기타자산
16
79,696,252,647
97,733,918,994

당기법인세자산

26,226,014,473
37,839,350,467

비유동자산

2,430,868,255,684
2,363,452,466,849

매출채권
5,7,8
-
598,665,884

기타수취채권
5,7,8,9
37,470,089,241
40,106,777,301

파생금융자산
4,5,7,11
196,876,586
1,188,514,704

매도가능금융자산
5,7,10
24,032,315,000
23,945,345,000

관계기업 등에 대한 투자자산
13
60,874,757,704
57,743,885,757

이연법인세자산

149,872,846,023
106,317,934,322

유형자산
14
1,905,282,742,369
1,900,405,302,928

무형자산
15
222,725,135,956
196,577,251,591

기타자산
16
30,413,492,805
36,568,789,362

자 산 총 계

4,451,935,766,228
4,464,352,801,882

부 채

유동부채

1,953,599,184,232
1,752,981,385,225

매입채무
4,5,7,34
1,036,455,049,618
1,051,175,128,542

기타지급채무
4,5,7,18,34
224,579,178,503
269,298,678,053

단기차입금
4,5,7,17
100,684,564,744
165,449,361,322

유동성장기차입금
4,5,7,17
464,132,107,587
141,065,829,662

파생금융부채
4,5,7,11
-
8,328,585,498

충당부채
19
43,886,695,386
35,654,080,033

당기법인세부채

26,234,901,837
33,251,562,923

기타부채
21
57,626,686,557
48,758,159,192

비유동부채

1,085,169,525,436
1,196,317,666,360

사채
4,5,7,17
299,156,690,820
448,975,129,264

장기차입금
4,5,7,17
475,145,173,793
534,035,484,156

기타지급채무
4,5,7,18
30,718,400,127
32,564,506,173

파생금융부채
4,5,7,11
794,533,985
495,870,055

충당부채
19
178,342,202,551
14,317,634,117

순확정급여부채
20
66,122,120,452
134,106,784,757

이연법인세부채

27,406,030,493
26,508,696,033

기타부채
21
7,484,373,215
5,313,561,805

부 채 총 계

3,038,768,709,668
2,949,299,051,585

자 본

지배기업의 소유주지분

1,352,632,003,271
1,464,662,558,549

자본금
1,23
46,957,120,000
46,957,120,000

주식발행초과금
23
601,836,562,384
601,836,562,384

기타자본
24
199,316,630,610
199,316,630,610

기타포괄손익누계액
24
(100,700,839,536)
(37,688,122,578)

이익잉여금

605,222,529,813
654,240,368,133

비지배지분
1
60,535,053,289
50,391,191,748

자 본 총 계

1,413,167,056,560
1,515,053,750,297

부채 및 자본 총계

4,451,935,766,228
4,464,352,801,882

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제4(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제3(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제4(당)기
제3(전)기

매출액
6,26,34
5,684,704,725,016
5,866,371,812,609

매출원가
12,28,34
5,012,183,481,300
5,005,391,893,256

매출총이익

672,521,243,716
860,979,919,353

판매비와관리비
27,28,34
588,994,751,040
555,974,507,858

영업이익
6
83,526,492,676
305,005,411,495

기타수익
29
28,471,046,261
59,082,096,764

기타비용
29
62,247,851,243
57,291,737,344

금융수익
30
27,739,499,905
24,299,618,687

금융비용
30
61,496,342,896
57,261,475,792

관계기업 등에 대한 지분법손익
13
4,078,806,778
5,284,882,641

법인세비용차감전순이익

20,071,651,481
279,118,796,451

법인세비용

1,014,239,694
69,039,154,808

당기순이익

19,057,411,787
210,079,641,643

법인세효과차감후기타포괄손익

(64,319,465,524)
(2,884,011,745)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
20
1,900,463,985
17,872,526,650

관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소
13
117,075,954
(35,705,088)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
24
(331,094,400)
2,501,687,797

해외사업장외화환산차이
24
(73,822,029,696)
(21,500,358,400)

관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액
24
(1,199,157,365)
(1,283,201,541)

현금흐름위험회피
24
9,015,275,998
(438,961,163)

당기총포괄손익

(45,262,053,737)
207,195,629,898

당기순이익의 귀속

19,057,411,787
210,079,641,643

지배기업의 소유주지분

5,589,261,741
199,497,404,275

비지배지분

13,468,150,046
10,582,237,368

당기총포괄손익의 귀속

(45,262,053,737)
207,195,629,898

지배기업의 소유주지분

(55,405,915,278)
197,470,510,034

비지배지분

10,143,861,541
9,725,119,864

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익
31
597
21,303

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제4(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제3(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2016 .1.1 (전기초)
46,957,120,000
962,218,477,919
199,316,630,610
(17,769,446,500)
131,220,920,886
43,813,788,529
1,365,757,491,444

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
199,497,404,275
10,582,237,368
210,079,641,643

매도가능증권평가손익
-
-
-
2,501,687,797
-
-
2,501,687,797

현금흐름위험회피
-
-
-
(438,961,163)
-
-
(438,961,163)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
17,927,486,925
(54,960,275)
17,872,526,650

해외사업장환산차이
-
-
-
(20,698,201,171)
-
(802,157,229)
(21,500,358,400)

관계기업 등 기타포괄손익 변동
-
-
-
(1,283,201,541)
(35,705,088)
-
(1,318,906,629)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

배당금의 지급
-
-
-
-
(44,951,654,400)
-
(44,951,654,400)

신종자본증권의 발행
-
-
-
-

-

-

-

신종자본증권 수익분배금
-
-
-
-
(9,800,000,000)
-

(9,800,000,000)

종속기업에 대한 소유주지분의 변동
-
-
-
-

-

(3,147,716,645)

(3,147,716,645)

자본잉여금의 전입

-

(360,381,915,535)
-
-

360,381,915,535

-
-

2016.12.31 (전기말)
46,957,120,000
601,836,562,384
199,316,630,610
(37,688,122,578)
654,240,368,133
50,391,191,748
1,515,053,750,297

2017.1.1 (당기초)
46,957,120,000
601,836,562,384
199,316,630,610
(37,688,122,578)
654,240,368,133
50,391,191,748
1,515,053,750,297

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
5,589,261,741
13,468,150,046
19,057,411,787

매도가능증권평가손익
-
-
-
(331,094,400)
-
-
(331,094,400)

현금흐름위험회피
-
-
-
9,086,284,794
-
(71,008,796)
9,015,275,998

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
1,900,463,985
-
1,900,463,985

해외사업장환산차이
-
-
-
(70,568,749,987)
-
(3,253,279,709)
(73,822,029,696)

관계기업 등 기타포괄손익 변동
-
-
-
(1,199,157,365)
117,075,954
-
(1,082,081,411)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

배당금의 지급
-
-
-
-
(46,824,640,000)
-
(46,824,640,000)

신종자본증권 수익분배금
-
-
-
-
(9,800,000,000)
-
(9,800,000,000)

2017.12.31 (당기말)
46,957,120,000
601,836,562,384
199,316,630,610
(100,700,839,536)
605,222,529,813
60,535,053,289
1,413,167,056,560

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제4(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제3(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제4(당)기
제3(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

276,925,050,685

350,197,343,162

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
347,635,357,278

450,351,803,126

이자의 수취

3,914,461,350

5,445,414,718

이자의 지급

(33,996,632,013)

(38,317,134,171)

배당금의 수취

464,832,726

437,319,280

법인세의 납부

(41,092,968,656)

(67,720,059,791)

투자활동으로 인한 현금흐름

(377,399,517,175)

(366,163,173,908)

금융기관예치금의 증가

(19,062,528,197)

5,546,080,121

대여금의 증가

(11,450,598,394)

(8,220,704,871)

대여금의 감소

14,044,986,683

14,382,710,743

매도가능금융자산의 취득

(1,022,540,000)

(9,502,205,000)

매도가능금융자산의 처분

832,770,000

10,504,913,736

관계기업 등에 대한 투자지분의 취득

(401,379,306)

(669,331,364)

종속기업 처분

-

10,670,092,273

유형자산의 취득

(285,699,154,954)

(336,488,968,965)

유형자산의 처분

2,865,802,693

7,694,858,720

무형자산의 취득

(65,709,668,896)

(71,937,443,195)

무형자산의 처분

2,158,709

1,567,917,767

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가

(11,799,365,513)

10,288,906,127

재무활동으로 인한 현금흐름

41,042,521,290

3,944,505,996

단기차입금의 순증가

(55,818,868,677)

(13,370,448,453)

파생금융상품의 정산

323,563,212

999,350,806

유동성장기차입금 및 유동성사채의 상환

(138,827,085,035)

(228,738,073,158)

사채의 발행

149,347,680,000

149,327,700,000

장기차입금의 차입

188,907,006,782

219,204,641,619

장기차입금의 조기상환

(48,715,134,992)

(68,727,010,418)

배당금의 지급

(46,824,640,000)

(44,951,654,400)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(7,350,000,000)

(9,800,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,449,594,688)

(3,097,676,853)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(65,881,539,888)

(15,119,001,603)

기초의 현금및현금성자산

184,653,644,522

199,772,646,125

당기말의 현금및현금성자산

118,772,104,634

184,653,644,522

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제4(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제3(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스(구, 주식회사 만도)로 부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다.
회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.

회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 

1.2 종속기업의 현황

당기말
현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
약칭(*)
업종
보통주지분율(%)
소재지
결산월

회사 소유
종속기업
소유
비지배
지분 소유
계

Mando China Holdings Limited
MCH
지주회사
100.0
-
-
100.0
한국
12월

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.
MSC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.
MBC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.
MTC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.
MHC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.
MNC
자동차부품의 제조 및 판매
-
65.0
35.0
100.0
중국
12월

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.
MSYC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Beijing) R&D Center
MRC
자동차부품 기술의 연구 개발
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.
MBTC
자동차부품 및 용품 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd

MCC

자동차부품의 제조 및 판매

-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando America Corporation
MCA
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
미국
12월

Mando Automotive India Limited
MAIL
자동차부품의 제조 및 판매
71.0
-
29.0
100.0
인도
3월

Mando Softtech India Private, Ltd.
MSI
자동차부품 기술의 연구 개발
100.0
-
-
100.0
인도
12월

Mando Corporation Europe GmbH
MCE
자동차부품 및 용품 판매
100.0
-
-
100.0
독일
12월

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial
Auto Parts Ltda.
MCB
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
브라질
12월

Mando Corporation Poland
MCP
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
폴란드
12월

Mando Corporation Mexico
MCM
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
멕시코
12월

(*) 이하 약칭 사용

당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
변동 사유

Halla Das Lab Eurpoe GmbH(HDLE)

청산

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

종속기업명
자산
부채
자본
누적비지배지분

MCH와 그 종속기업
1,645,776,374
809,489,305
836,287,069
42,676,579

MCE
37,473,445
18,296,099
19,177,346
-

MCA
574,871,054
408,986,047
165,885,007
-

MAIL
183,390,813
121,809,868
61,580,945
17,858,474

MSI
6,903,341
2,433,090
4,470,251
-

MCB
50,305,365
26,557,971
23,747,394
-

MCP
170,325,421
112,444,628
57,880,793
-

MCM
117,788,307
88,973,162
28,815,145
-

제3(전)기

종속기업명
자산
부채
자본
누적비지배지분

MCH와 그 종속기업
1,543,872,357
710,364,700
833,507,657
38,084,443

MAM과 그 종속기업(*)
-
-
-
-

MCE와 그 종속기업
30,437,255
12,374,507
18,062,748
-

MCA
602,564,553
445,966,068
156,598,485
-

MAIL
184,628,780
142,191,715
42,437,065
12,306,749

MSI
6,045,494
2,032,801
4,012,693
-

MCB
54,890,081
47,861,786
7,028,295
-

MCP
139,543,964
98,140,382
41,403,582
-

MCM
78,599,834
39,921,811
38,678,023
-

(*) 연결회사는 전기 중 MAM과 그 종속기업에 대한 보유지분 전체를 매각하였습니다.

제4(당)기

종속기업명
매출액
당기순손익
총포괄손익
비지배지분에 대한 귀속

당기순손익
총포괄손익

MCH와 그 종속기업
1,643,150,897
65,599,595
17,679,414
6,860,610
4,592,137

MCE와 그 종속기업(*)
34,105,824
946,470
1,114,598
-
-

MCA
846,586,453
28,552,876
9,286,522
-
-

MAIL
442,755,415
22,784,621
19,143,880
6,607,540
5,551,725

MSI
9,254,566
726,077
457,558
-
-

MCB
54,842,544
3,445,587
1,156,899
-
-

MCP
137,678,751
2,545,611
5,600,384
-
-

MCM
83,830,583
(5,778,741)
(9,862,878)
-
-

(*) MCE의 종속기업인 HDLE의 청산일 이전 까지 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

제3(전)기

종속기업명
매출액
당기순손익
총포괄손익
비지배지분에 대한 귀속

당기순손익
총포괄손익

MCH와 그 종속기업
1,763,450,232
146,168,409
124,363,562
5,434,954
4,414,688

MAM과 그 종속기업
55,898,259
2,158,612
2,044,715
744,937
705,631

MCE와 그 종속기업
35,567,744
1,203,882
1,017,036
-
-

MCA
1,130,099,974
14,841,235
20,427,007
-
-

MAIL
401,483,138
15,180,506
15,878,621
4,402,347
4,604,800

MSI
7,393,551
567,503
615,423
-
-

MCB
36,665,980
5,562,027
5,720,148
-
-

MCP
135,019,399
(1,676,891)
(3,695,229)
-
-

MCM
-
(6,443,662)
(10,444,086)
-
-

2. 유의적 회계정책

연결재무상태표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.
이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무상태표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인
영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당기말 현재 회사는

대여금 및 수취채권 1,627,425,308천원, 매도가능금융자산 24,782,315천원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 1,627,425,308천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 회사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7,482,515천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 회사의 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 있는 지분상품은 7,800,000천원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로
재순환된 금액 436,800천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 회사는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 1,627,892,668천원(대손충당금 차감 전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 467,360천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 내부통제의 정비 및 회계처리시스템 변경작업을 진행하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표에 주석 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별
연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.

2) 변동대가
연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며. 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정 하도록 하고 있습니다.

3) 품질보증
연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM이 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기준서 1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM의 북미지역은 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 고려할 것을 검토하고 있습니다.

4) 본인 및 대리인
연결회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 연결회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 연결회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것을 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액으로 인식할 것을 검토하고 있습니다.

2.2
연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

ㆍ 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산
ㆍ 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산
ㆍ 자본은 역사적 환율로 환산
ㆍ 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 경우 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되며, 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1년 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물
20 ~ 40 년

기계장치
5 ~ 12 년

차량운반구
3 ~ 6 년

공구와기구
3 ~ 10 년

비품
3 ~ 10 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

영업권은 주석 2.2의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 내용 연수

개발비
5 년

산업재산권 및 시설이용권
5, 10, 15 년

소프트웨어
3 ~ 10 년

미래에 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토등 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며 Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서상 금융비용으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원 급여

(1) 퇴직급여

연결회사 내 기업들은 다양한 형태의 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여

연결회사내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(4) 사내근로복지기금

연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.16 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 주로 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 연결회사가 재화의 수령승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(5) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.18
온실가스 배출권과 배출부채

배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출량에 대한 보고기간 말 예상지출액의 합으로 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.19 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다

.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.

3. 중요한
회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 영업권의 손상 검토

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다

.

3.2 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

.

3.5 판매보증충당부채

연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 1~5년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이 등을 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니다

.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사의 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다
(
주석11 참조
).

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,166,092)
1,166,092
1,527,726
(1,527,726)

CNY
3,009,959
(3,009,959)
3,166,294
(3,166,294)

EUR
(6,809,380)
6,809,380
(7,399,290)
7,399,290

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(

2)

가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다.

다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익
182,520
(182,520)
211,994
(211,994)

(3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리
하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
4,041,384
(4,041,384)
4,533,876
(4,533,876)

4.1.2 신용위험

연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되
는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.

연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(

주석8 참조)
.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.

또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석33 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가 및 한신정평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
1,036,455,050
-
-
-

기타지급채무
224,579,178
1,414,178
2,182,613
-

사채
312,039,750
154,836,000
151,680,000
-

장단기차입금
281,013,160
265,987,005
159,736,092
73,378,679

순액결제되는 파생상품(매매목적)
190,000
31,667
-
-

순액결제되는 파생상품(위험회피)
(1,239)
(478,102)
-
-

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)
80,200,583
-
-
-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)
(91,240,750)
-
-
-

지급보증
18,165,350
-
-
-

구분
제3(전)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
1,051,175,129
-
-
-

기타지급채무
269,298,678
3,083,087
1,599,186
-

사채
10,589,000
308,679,750
150,738,000
-

장단기차입금
322,810,750
193,533,330
328,951,698
34,468,075

순액결제되는 파생상품(매매목적)
289,587
436,426
38,333
-

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)
374,837,433
90,112,274
-
-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)
(372,873,480)
(91,240,750)
-
-

지급보증
17,999,920
-
-
-

총액 결제 요건의 파생상품은 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.

4.2
자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

부채 총계(A)
3,038,768,710
2,949,299,052

자본 총계(B)
1,413,167,057
1,515,053,750

부채 비율(A/B)
215.0%
194.7%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산
제4(당)기
제3(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산
118,772,105
118,772,105
184,653,645
184,653,645

매출채권
1,418,120,872
1,418,120,872
1,405,124,864
1,405,124,864

기타수취채권
53,062,243
53,062,243
31,325,043
31,325,043

파생금융자산
10,999,724
10,999,724
6,286,957
6,286,957

매도가능금융자산
750,000
750,000
1,500,000
1,500,000

소계
1,601,704,944
1,601,704,944
1,628,890,509
1,628,890,509

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
598,666
573,321

기타수취채권
37,470,089
38,540,546
40,106,777
40,359,785

파생금융자산
196,877
196,877
1,188,515
1,188,515

매도가능금융자산
14,532,515
14,532,515
14,445,545
14,445,545

소계
52,199,481
53,269,938
56,339,503
56,567,166

합계
1,653,904,425
1,654,974,882
1,685,230,012
1,685,457,675

금융부채
제4(당)기
제3(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

매입채무
1,036,455,050
1,036,455,050
1,051,175,129
1,051,175,129

기타지급채무
224,579,178
224,579,178
269,298,678
269,298,678

단기차입금
100,684,565
100,684,565
165,449,361
165,449,361

유동성장기차입금
464,132,108
464,132,108
141,065,830
141,065,830

파생금융부채
-
-
8,328,585
8,328,585

소계
1,825,850,901
1,825,850,901
1,635,317,583
1,635,317,583

[비유동성 항목]

사채 및 차입금
774,301,865
771,915,609
983,010,613
982,647,654

기타지급채무
30,718,400
30,684,942
32,564,506
32,499,871

파생금융부채
794,534
794,534
495,870
495,870

소계
805,814,799
803,395,085
1,016,070,989
1,015,643,395

합계
2,631,665,700
2,629,245,986
2,651,388,572
2,650,960,978

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 한편 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합출자금의 장부금액

9,499,800천원(전기: 9,499,800천원)은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권
7,800,000
-
-
7,800,000

매도가능채무증권
-
7,482,515
-
7,482,515

위험회피목적 파생금융자산
-
10,999,724
-
10,999,724

위험회피목적 파생금융부채
-
794,534
-
794,534

단기매매목적 파생금융자산
-
196,877
-
196,877

[공시되는 공정가치]

-

매출채권
-
-
1,418,120,872
1,418,120,872

기타수취채권
-
-
91,602,789
91,602,789

매입채무
-
-
1,036,455,050
1,036,455,050

기타지급채무
-
-
255,264,120
255,264,120

사채 및 차입금
-
-
1,336,732,282
1,336,732,282

구분
제3(전)기

수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권
8,652,800
-
-
8,652,800

매도가능채무증권
-
7,292,745
-
7,292,745

위험회피목적 파생금융자산
-
7,460,595
-
7,460,595

위험회피목적 파생금융부채
-
8,328,988
-
8,328,988

단기매매목적 파생금융자산
-
14,877
-
14,877

단기매매목적 파생금융부채
-
495,468
-
495,468

[공시되는 공정가치]

-

매출채권
-
-
1,405,698,185
1,405,698,185

기타수취채권
-
-
71,684,828
71,684,828

매입채무
-
-
1,051,175,129
1,051,175,129

기타지급채무
-
-
301,798,549
301,798,549

사채 및 차입금
-
-
1,289,162,845
1,289,162,845

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 회사채 등의 매도가능채무증권, 수익증권, 전환우선주에 대한 투자 및 통화선도계약 등과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 

매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 전환우선주의 공정가치는 현재가치할인기법과 시장접근법 등을 이용하여 측정하며, 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준2와 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국, 중국, 미국 및 기타 지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.

이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다. 

연결회사는 전기 중 합리적인 기업가치 예측과 계속기업 적정성 여부의 판단을 위해 기업실체수준의 경제적효익에 대한 적합한 정보를 제공하고자 부문별 성과평가 근거를 영업이익에서 당기순이익으로 변경하였습니다.

부문별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

구분
한국
중국
미국
기타
합계

총 부문 수익
3,095,560,472
1,643,150,898
846,586,453
762,090,011
6,347,387,834

부문간 내부수익
(532,712,722)
(57,305,048)
(30,777,184)
(41,888,155)
(662,683,109)

외부고객으로부터의 수익
2,562,847,750
1,585,845,850
815,809,269
720,201,856
5,684,704,725

당기손익
(86,036,976)
65,599,596
28,552,876
24,669,624
32,785,120

감가상각비 및 무형자산상각비
128,892,502
56,009,120
31,942,361
28,188,833
245,032,816

이자수익
1,974,405
1,220,490
-
682,908
3,877,803

이자비용
23,763,351
1,326,589
5,526,027
4,572,183
35,188,150

지분법손익
4,078,807
-
-
-
4,078,807

법인세비용
(42,489,569)
41,142,993
(8,685,347)
11,046,163
1,014,240

제3(전)기

구분
한국
중국
미국
기타
합계

총 부문 수익
3,187,763,096
1,771,557,045
1,130,099,974
616,094,367
6,705,514,482

부문간 내부수익
(723,033,460)
(66,984,497)
(18,919,160)
(30,205,552)
(839,142,669)

외부고객으로부터의 수익
2,464,729,636
1,704,572,548
1,111,180,814
585,888,815
5,866,371,813

당기손익
53,125,486
145,564,406
14,841,235
14,393,365
227,924,492

감가상각비 및 무형자산상각비
122,661,953
54,403,648
27,160,257
24,375,089
228,600,947

이자수익
2,709,245
1,825,039
-
932,319
5,466,603

이자비용
27,366,221
972,992
4,310,547
5,309,389
37,959,149

지분법손익
5,284,883
-
-
-
5,284,883

법인세비용
5,817,835
55,008,072
6,635,957
1,577,291
69,039,155

비유동자산(*)
제4(당)기
제3(전)기

한국
1,217,226,744
1,205,306,863

중국
397,748,179
367,701,852

미국
284,239,146
301,907,042

기타
289,668,567
279,810,683

합계
2,188,882,636
2,154,726,440

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 당기손익과 포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

보고부문의 당기손익
32,785,120
227,924,492

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정
(13,727,708)
(17,844,850)

포괄손익계산서상 당기손익
19,057,412
210,079,642

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용
품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익을 이러한유형별로 구분한 내역은 주석
26
에서 설명하는 바와 같습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출액
비중
매출액
비중

A고객그룹
1,101,159,221
19%
1,325,036,196
23%

B고객그룹
1,123,463,488
20%
1,087,655,962
19%

C고객그룹
914,293,807
16%
1,223,191,812
21%

회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

7. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산(*1)
기타금융자산(*2)
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
118,772,105
-
-
-
118,772,105

매출채권
1,418,120,872
-
-
-
1,418,120,872

기타수취채권
53,062,242
-
-
-
53,062,242

파생금융자산
-
-
-
10,999,724
10,999,724

매도가능금융자산
-
750,000
-
-
750,000

소계
1,589,955,219
750,000
-
10,999,724
1,601,704,943

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
-
-
-

기타수취채권
37,470,089
-
-
-
37,470,089

파생금융자산
-
-
196,877
-
196,877

매도가능금융자산
-
24,032,315
-
-
24,032,315

소계
37,470,089
24,032,315
196,877
-
61,699,281

합계
1,627,425,308
24,782,315
196,877
10,999,724
1,663,404,224

구분
제3(전)기

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산(*1)
기타금융자산(*2)
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
184,653,645
-
-
-
184,653,645

매출채권
1,405,124,864
-
-
-
1,405,124,864

기타수취채권
31,325,043
-
-
-
31,325,043

파생금융자산
-
-
-
6,286,957
6,286,957

매도가능금융자산
-
1,500,000
-
-
1,500,000

소계
1,621,103,552
1,500,000
-
6,286,957
1,628,890,509

[비유동성 항목]

매출채권
598,666
-
-
-
598,666

기타수취채권
40,106,777
-
-
-
40,106,777

파생금융자산
-
-
14,877
1,173,638
1,188,515

매도가능금융자산
-
23,945,345
-
-
23,945,345

소계
40,705,443
23,945,345
14,877
1,173,638
65,839,303

합계
1,661,808,995
25,445,345
14,877
7,460,595
1,694,729,812

(*1) 단기매매목적의 파생상품이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채(*1)
기타금융부채(*2)
합계

[유동성 항목]

매입채무
1,036,455,050
-
-
1,036,455,050

기타지급채무
224,579,178
-
-
224,579,178

단기차입금
100,684,565
-
-
100,684,565

유동성장기차입금
464,132,108
-
-
464,132,108

파생금융부채
-
-
-
-

소계
1,825,850,901
-
-
1,825,850,901

[비유동성 항목]

사채 및 차입금
774,301,865
-
-
774,301,865

기타지급채무
30,718,400
-
-
30,718,400

파생금융부채
-
794,534
-
794,534

소계
805,020,265
794,534
-
805,814,799

합계
2,630,871,166
794,534
-
2,631,665,700

구분
제3(전)기

상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채(*1)
기타금융부채(*2)
합계

[유동성 항목]

매입채무
1,051,175,129
-
-
1,051,175,129

기타지급채무
269,298,678
-
-
269,298,678

단기차입금
165,449,361
-
-
165,449,361

유동성장기차입금
141,065,830
-
-
141,065,830

파생금융부채
-
59,587
8,268,998
8,328,585

소계
1,626,988,998
59,587
8,268,998
1,635,317,583

[비유동성 항목]

사채 및 차입금
983,010,613
-
-
983,010,613

기타지급채무
32,564,506
-
-
32,564,506

파생금융부채
-
435,880
59,990
495,870

소계
1,015,575,119
435,880
59,990
1,016,070,989

합계
2,642,564,117
495,467
8,328,988
2,651,388,572

(*1) 단기매매목적의 파생상품이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

구분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익인식
금융상품
(단기매매목적)
기타금융상품
(위험회피목적
 파생상품)
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
24,394,986
-
20,470,366
-
-
44,865,352

외환차이로 인한 손실
(54,416,469)
-
(2,531,954)
-
-
(56,948,423)

이자수익
3,608,890
268,913
-
-
-
3,877,803

이자비용
-
-
(35,188,150)
-
-
(35,188,150)

대손상각비
(229,187)
-
-
-
-
(229,187)

배당금수익
-
197,600
-
-
-
197,600

파생상품거래손익
-
-
-
(535,385)
-
(535,385)

파생상품평가손익
-
-
-
601,504

601,504

투자자산손상차손
-
(416,000)
-
-
-
(416,000)

당기손익 합계
(26,641,780)
50,513
(17,249,738)
66,119
-
(43,774,886)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익
-
(436,800)
-
-
-
(436,800)

현금흐름위험회피
-
-
-
-
11,971,678
11,971,678

기타포괄손익 합계
-
(436,800)
-
-
11,971,678
11,534,878

총포괄손익 합계
(26,641,780)
(386,287)
(17,249,738)
66,119
11,971,678
(32,240,008)

제3(전)기

구분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익인식
금융상품
(단기매매목적)
기타금융상품
(위험회피목적
 파생상품)
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
56,141,399
-
8,651,621
-
-
64,793,020

외환차이로 인한 손실
(44,355,578)
-
(13,533,752)
-
-
(57,889,330)

이자수익
4,869,632
596,972
-
-
-
5,466,604

이자비용
-
-
(37,959,149)
-
-
(37,959,149)

대손상각비
(4,672,290)
-
-
-
-
(4,672,290)

배당금수익
-
222,729
-
-
-
222,729

파생상품거래손익
-
-
-
(470,803)
-
(470,803)

파생상품평가손익
-
-
-
(325,760)

(325,760)

투자자산손상차손
-
(3,477,180)
-
-
-
(3,477,180)

당기손익 합계
11,983,163
(2,657,479)
(42,841,280)
(796,563)
-
(34,312,159)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익
-
3,300,380
-
-
-
3,300,380

현금흐름위험회피
-
-
-
-
(579,104)
(579,104)

기타포괄손익 합계
-
3,300,380
-
-
(579,104)
2,721,276

총포괄손익 합계
11,983,163
642,901
(42,841,280)
(796,563)
(579,104)
(31,590,883)

8. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

구분
채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

[유동성 항목]

매출채권
1,418,479,806
(358,934)
1,418,120,872
1,405,334,959
(210,095)
1,405,124,864

기타수취채권

미수금
16,629,043
(108,427)
16,520,616
12,636,988
(21,509)
12,615,479

미수수익
361,426
-
361,426
190,600
-
190,600

금융기관예치금
19,479,563
-
19,479,563
858,994
-
858,994

대여금
7,191,860
-
7,191,860
7,867,309
-
7,867,309

보증금
9,508,777
-
9,508,777
9,792,660
-
9,792,660

유동성 항목 소계
1,471,650,475
(467,361)
1,471,183,114
1,436,681,510
(231,604)
1,436,449,906

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
-
598,666
-
598,666

기타수취채권

미수금
-
-
-
-
-
-

금융기관예치금
1,500
-
1,500
1,500
-
1,500

대여금
34,886,762
-
34,886,762
36,805,393
-
36,805,393

보증금
2,581,827
-
2,581,827
3,299,884
-
3,299,884

비유동성 항목 소계
37,470,089
-
37,470,089
40,705,443
-
40,705,443

합계
1,509,120,564
(467,361)
1,508,653,203
1,477,386,953
(231,604)
1,477,155,349

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
1,359,292,729
43,110,985
10,818,770
4,654,639
243,749
358,934
1,418,479,806
(358,934)
1,418,120,872

기타수취채권

미수금
14,546,496
729,563
240,555
761,671
242,331
108,427
16,629,043
(108,427)
16,520,616

미수수익
361,426
-
-
-
-
-
361,426
-
361,426

금융기관예치금
19,479,563
-
-
-
-
-
19,479,563
-
19,479,563

대여금
7,191,860
-
-
-
-
-
7,191,860
-
7,191,860

보증금
9,508,777
-
-
-
-
-
9,508,777
-
9,508,777

유동성 항목 소계
1,410,380,851
43,840,548
11,059,325
5,416,310
486,080
467,361
1,471,650,475
(467,361)
1,471,183,114

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
34,886,762
-
-
-
-
-
34,886,762
-
34,886,762

보증금
2,581,827
-
-
-
-
-
2,581,827
-
2,581,827

비유동성 항목 소계
37,470,089
-
-
-
-
-
37,470,089
-
37,470,089

합계
1,447,850,940
43,840,548
11,059,325
5,416,310
486,080
467,361
1,509,120,564
(467,361)
1,508,653,203

제3(전)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
1,382,038,125
19,034,701
2,707,745
1,284,311
59,982
210,095
1,405,334,959
(210,095)
1,405,124,864

기타수취채권

미수금
8,493,686
2,673,535
431,803
633,154
383,301
21,509
12,636,988
(21,509)
12,615,479

미수수익
190,600
-
-
-
-
-
190,600
-
190,600

금융기관예치금
858,994
-
-
-
-
-
858,994
-
858,994

대여금
7,867,309
-
-
-
-
-
7,867,309
-
7,867,309

보증금
9,792,660
-
-
-
-
-
9,792,660
-
9,792,660

유동성 항목 소계
1,409,241,374
21,708,236
3,139,548
1,917,465
443,283
231,604
1,436,681,510
(231,604)
1,436,449,906

[비유동성 항목]

매출채권
598,666
-
-
-
-
-
598,666
-
598,666

기타수취채권

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
36,805,393
-
-
-
-
-
36,805,393
-
36,805,393

보증금
3,299,884
-
-
-
-
-
3,299,884
-
3,299,884

비유동성 항목 소계
40,705,443
-
-
-
-
-
40,705,443
-
40,705,443

합계
1,449,946,817
21,708,236
3,139,548
1,917,465
443,283
231,604
1,477,386,953
(231,604)
1,477,155,349

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권인 정상채권과 12개월 이내로 연체된 채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하며, 12개월을 초과하여 연체된 채권에 대해서는 추정미래현금흐름에 근거하여 대손충당금을 설정합니다.

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

연결회사의 매출채권 중

217,924,611
천원(전기:
98,265,182
천원)은 당기말 현재 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있었습니다.

당기말 현재 연결회사의 손상되지 않은 매출채권 중 주요 고객에 대한 매출채권은 약

31
%(전기말: 약41%)를 차지하고 있으며, 이들 주요 고객의 외부신용등급은 최소AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가 기준) 또는Baa3(국제 신용평가기관인Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지 않습니다.

연결회사는 당기말 현재 도이치은행 등에 매출채권을
양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여
만기가 미도래한 매출채권

196,555,328천원(전기말:
230,763,747

천원)을 재무제표에서 제거 하였습니다. 

9. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
제4(당)기
제3(전)기
제한 사유

유동성
농협 등
496,163
858,994
정부보조금

비유동성
KEB 하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합계
497,663
860,494

10. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

구분
기초
취득
처분
대체
자본에서
분류된 순이익
자본으로
분류된 순이익
기말

[유동성 항목]

투자사채
1,500,000
-
(750,000)
-
-
-
750,000

소계
1,500,000
-
(750,000)
-

-
750,000

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권
8,652,800
-
-
-
(416,000)
(436,800)
7,800,000

시장성 없는 출자금
9,499,800
-
-
-

-
9,499,800

투자사채
5,500,000
-
-
-
-
-
5,500,000

기타 채무증권
292,745
1,022,540
(82,770)
-
-
-
1,232,515

소계
23,945,345
1,022,540
(82,770)
-
(416,000)
(436,800)
24,032,315

합계
25,445,345
1,022,540
(832,770)
-
(416,000)
(436,800)
24,782,315

제3(전)기

구분
기초
취득
처분
대체
자본에서
분류된 순이익
자본으로
분류된 순이익
기말

[유동성 항목]

투자사채
7,500,000
-
(10,500,000)
4,500,000
-
-
1,500,000

소계
7,500,000
-
(10,500,000)
4,500,000
-
-
1,500,000

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권
8,829,600
-
-
-
(3,477,180)
3,300,380
8,652,800

시장성 없는 출자금
6,600
9,493,200
-
-
-
-
9,499,800

투자사채
10,000,000
-
-
(4,500,000)
-
-
5,500,000

기타 채무증권
288,654
9,005
(4,914)
-
-
-
292,745

소계
19,124,854
9,502,205
(4,914)
(4,500,000)
(3,477,180)
3,300,380
23,945,345

합계
26,624,854
9,502,205
(10,504,914)
-
(3,477,180)
3,300,380
25,445,345

당
기말 현재 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며,
손
상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 당기말 현재
3,893,180천원
입니다.

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며

, 채무증권의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액입니다.

11. 파생금융상품

연결회사의 파생금융상품 중 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처
Position
매도금액(단위:천)
매입금액(단위:천)
약정환율
계약만기일

[현금흐름위험회피]

BBVA, DBS, 산업은행, 신한은행, 국민은행, 농협, KEB하나은행
매도
USD
75,000
KRW
91,240,750
1,193.5~1,238
2018.01.31 ~ 2018.06.29

연결회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처
지급이자
수취이자
계약금액(단위:천)
계약만기일

[매매목적]

국민은행
고정금리 2.81%
변동금리 MOR+1.21%
KRW
50,000,000
2019.02.23

국민은행
고정금리 3.16%
변동금리 MOR+1.5%
KRW
50,000,000
2019.02.23

[현금흐름위험회피]

SC제일은행
고정금리 3.6%
변동금리 LIBOR+1.75%
USD
12,000
2020.12.02

연결회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처
지급통화
수취통화
계약금액(단위:천)
계약만기일

[현금흐름위험회피]

SC은행
INR
USD
USD
12,000
2020.12.02

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

자산
부채
자산
부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피
10,999,724
-
6,286,957
8,268,998

단기매매목적
-
-
-
59,587

소계
10,999,724
-
6,286,957
8,328,585

[비유동성 항목]

현금흐름위험회피
-
794,534
1,173,638
59,990

단기매매목적
196,877
-
14,877
435,881

소계
196,877
794,534
1,188,515
495,871

합계
11,196,601
794,534
7,475,472
8,824,456

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 36

개월
동안
다양한 일자에
발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은
9,641,218천
원(전기
평가손실
:
6,880,160천
원)
이며,

기타포괄손익에서

당기손익으로

재분류된 평가손실
2,330,460
천원(전기:
6,301,056
천원)
은 매출액으로 인식되었습니다.

12. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

취득가액
평가손실누계
장부가액
취득가액
평가손실누계
장부가액

상 품
45,041,496
(1,368,104)
43,673,392
49,348,673
(1,124,275)
48,224,398

제 품
88,501,059
(9,888,476)
78,612,583
86,503,333
(8,383,856)
78,119,477

재 공 품
47,942,671
(581,462)
47,361,209
52,762,779
(1,038,618)
51,724,161

원 재 료
133,446,478
(2,379,336)
131,067,142
139,695,492
(2,522,658)
137,172,834

저 장 품
7,344,387
-
7,344,387
11,692,975
-
11,692,975

미 착 품
5,381,587
-
5,381,587
9,502,712
-
9,502,712

합계
327,657,678
(14,217,378)
313,440,300
349,505,964
(13,069,407)
336,436,557

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
4,984,240,314
천원(전기: 4,972,634,813천원)이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실
1,674,287천
원(전기: 262,409천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
기업명
결산월
약칭(*1)
소재국가
소유지분율(%)

제4(당)기
제3(전)기

관계기업
AutoV Mando SDN. BHD
6월
AVM
말레이시아
30.0
30.0

관계기업(*2)
한라에스브이 사모투자전문회사
12월
HSF
한국
49.5
40.8

공동기업(*3)
Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret
12월
MMT
터키
50.0
50.0

공동기업(*3)
만도브로제 주식회사
12월
MBCO
한국
50.0
50.0

공동기업(*3)
KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.
3월
KMB
브라질
50.0
50.0

(*1) 이하 약칭 사용

(*2)
연결회사는 당기 중 HSF의 유상증자에 참여하였으며, 다른 주주의 일부 지분 환급으로 인하여 회사의 지분율이 8.7% 증가하였습니다. 

(*3) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

기업명
기초
취득
배당금 수취
당기손익 중
지분 해당액
기타포괄손익
중 지분 해당액
기말

AVM
1,590,693
-
-
23,161
(35,428)
1,578,426

HSF
31,713,787
401,379
-
607,558
104,645
32,827,369

MMT
6,867,593
-
(267,233)
2,752,273
(1,542,926)
7,809,707

MBCO
16,323,974
-
-
2,294,296
40,987
18,659,257

KMB(*1)
1,247,839
-
-
(1,598,480)
350,641
-

합계
57,743,886
401,379
(267,233)
4,078,808
(1,082,081)
60,874,759

(*1)
당기말 현재 KMB에 대한 투자지분의 장부금액이 영(0)이 됨에 따라 지분법 적용을중단하였습니다. 이로 인해 회사가 당기에 인식하지 아니한 지분법손실
은
3,844,191천원
입니다.

제3(전)기

기업명
기초
취득
배당금 수취
당기손익 중
지분 해당액
기타포괄손익
중 지분 해당액
기말

AVM
1,511,161
-
-
103,372
(23,840)
1,590,693

HSF
30,525,217
669,331
-
519,239
-
31,713,787

MMT
6,613,709
-
(214,591)
1,719,341
(1,250,866)
6,867,593

MBCO
14,673,082
-
-
1,686,597
(35,705)
16,323,974

KMB(*1)
-
-
-
1,256,335
(8,496)
1,247,839

합계
53,323,169
669,331
(214,591)
5,284,884
(1,318,907)
57,743,886

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명
제4(당)기
제3(전)기

자산
부채
자본
자산
부채
자본

AVM
5,631,531
370,110
5,261,421
5,953,772
651,461
5,302,311

HSF
65,208,909
215,579
64,993,330
76,991,036
284,976
76,706,060

MMT
48,499,866
31,462,590
17,037,276
40,685,002
25,150,550
15,534,452

MBCO
84,083,921
46,765,407
37,318,514
83,225,166
50,577,219
32,647,947

KMB
37,816,311
46,072,983
(8,256,672)
48,093,348
46,164,250
1,929,098

기업명
제4(당)기
제3(전)기

매출액
당기손익
총포괄손익
매출액
당기손익
총포괄손익

AVM
1,713,413
77,205
(40,890)
3,668,015
344,572
265,107

HSF
2,178,226
1,252,554
1,514,166
2,803,843
1,298,096
1,298,096

MMT
83,408,885
5,123,141
2,037,289
87,469,082
3,041,628
539,895

MBCO
85,315,252
4,588,593
4,670,567
86,477,926
3,373,193
3,301,783

KMB
50,848,460
(10,887,051)
(10,185,769)
44,219,995
3,531,040
3,514,049

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

기업명
순자산
지분율(%)
순자산
지분금액
영업권
미실현이익
미반영손실
누계액
기타조정
장부금액

AVM
5,261,421
30%
1,578,426
-
-
-
-
1,578,426

HSF
64,993,330
49.5%
32,183,442
394,028
-
-
249,899
32,827,369

MMT
17,037,276
50%
8,518,638
-
(708,931)
-
-
7,809,707

MBCO
37,318,514
50%
18,659,257
-
-
-
-
18,659,257

KMB
(8,256,672)
50%
(4,128,337)
288,733
(4,587)
3,844,191
-
-

제3(전)기

기업명
순자산
지분율(%)
순자산
지분금액
영업권
미실현이익
미반영손실
누계액
기타조정
장부금액

AVM
5,302,311
30%
1,590,693
-
-
-
-
1,590,693

HSF
76,706,060
40.8%
31,287,234
394,028
-
-
32,525
31,713,787

MMT
15,534,452
50%
7,767,226
-
(899,633)
-
-
6,867,593

MBCO
32,647,947
50%
16,323,974
-
-
-
-
16,323,974

KMB
1,929,098
50%
964,548
288,733
(5,442)
-
-
1,247,839

14. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2017.1.1(당기초)
293,741,899
549,754,988
736,330,355
110,574,623
33,904,861
176,098,576
1,900,405,302

취득
2,912,019
17,002,989
110,810,363
37,310,111
10,573,699
107,089,974
285,699,155

처분/폐기
-
(25,125)
(1,562,236)
(982,989)
(212,153)
(520,178)
(3,302,681)

감가상각
-
(21,979,107)
(137,377,232)
(38,836,674)
(11,454,549)
-
(209,647,562)

대체
-
3,098,046
144,018,690
8,710,520
893,012
(156,720,268)
-

외화환산차이
(867,926)
(18,395,203)
(39,043,330)
(3,667,820)
(1,043,348)
(4,853,844)
(67,871,471)

2017.12.31(당기말)
295,785,992
529,456,588
813,176,610
113,107,771
32,661,522
121,094,260
1,905,282,743

취득원가
295,785,992
698,793,575
1,955,357,507
356,346,891
104,804,582
121,094,260
3,532,182,807

상각/손상차손누계액
-
(169,336,987)
(1,142,180,897)
(243,239,120)
(72,143,060)
-
(1,626,900,064)

구분
제3(전)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2016.1.1(전기초)
297,227,198
528,175,420
693,770,327
98,415,209
34,708,490
131,899,924
1,784,196,568

취득

-

5,580,626
51,618,345
40,894,774
11,940,992
226,454,232
336,488,969

처분/폐기

-

(2,904,837)
(2,220,735)
(1,232,452)
(1,705,426)
(117,250)
(8,180,700)

감가상각

-

(20,687,761)
(132,078,268)
(36,553,265)
(11,478,280)

-

(200,797,574)

대체

-

39,831,252
129,012,532
9,507,379
615,902
(178,967,065)

-

외화환산차이
(67,759)
1,935,013
30,814
(401,402)
37,592
(3,171,265)
(1,637,007)

연결범위 변동
(3,417,540)
(2,174,725)
(3,802,660)
(55,620)
(214,409)

-

(9,664,954)

2016.12.31(전기말)
293,741,899
549,754,988
736,330,355
110,574,623
33,904,861
176,098,576
1,900,405,302

취득원가
293,741,899
701,364,564
1,816,579,685
330,554,205
99,831,439
176,098,576
3,418,170,368

상각/손상차손누계액

-

(151,609,576)
(1,080,249,330)
(219,979,582)
(65,926,578)

-

(1,517,765,066)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출원가(*)
176,137,784
169,502,700

판매비와관리비

감가상각비
14,702,059
15,201,371

연구개발비
18,807,719
16,093,503

합계
209,647,562
200,797,574

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다
(주석
17
참조).

15. 무형자산

무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4 (당)기

영업권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2017.1.1(당기초)

431,495
136,278,586
41,911,642
9,782,276
8,173,252
196,577,251

취득

내부개발
-
37,012,769
-
-
-
37,012,769

개별취득
-
-
19,187,210
-
9,509,690
28,696,900

처분
-
-
(2,159)
-
-
(2,159)

상각
-
(19,977,042)
(13,923,058)
-
(1,485,151)
(35,385,251)

손상
-
(2,861,191)
-
-
-
(2,861,191)

외화환산차이
-
(57,633)
(1,070,992)
(50,444)
(134,115)
(1,313,184)

2017.12.31(당기말)
431,495
150,395,489
46,102,643
9,731,832
16,063,676
222,725,135

취득원가
2,570,225
218,672,761
132,607,251
11,549,994
23,280,359
388,680,590

상각/손상차손누계액
(2,138,730)
(68,277,272)
(86,504,608)
(1,818,162)
(7,216,683)
(165,955,455)

구분
제3 (전)기

영업권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2016.1.1(전기초)

2,568,226
101,710,834
35,276,065
10,373,665
7,139,564
157,068,354

취득

내부개발
-

49,191,691

-
-
-

49,191,691

개별취득
-
-
20,723,937
-
2,021,815
22,745,752

처분

-
-
(1,158,140)
(563,988)
-
(1,722,128)

상각
-
(14,314,402)
(12,517,321)
-
(971,650)
(27,803,373)

외화환산차이
-
(65,957)
(48,743)
(27,400)
(16,477)
(158,578)

연결범위변동
(2,136,731)
(243,580)
(364,156)
-
-
(2,744,467)

2016.12.31(전기말)
431,495
136,278,586
41,911,642
9,782,276
8,173,252
196,577,251

취득원가
2,550,748
183,625,745
115,382,968
12,164,426
13,866,304
327,590,191

상각/손상차손누계액
(2,119,253)
(47,347,159)
(73,471,326)
(2,382,150)
(5,693,052)
(131,012,940)

당기 중 사용가치에 기초하여 산정된 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 개발비에 대해 손상차손을 인식한 금액은 2,861,191천원입니다.

무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출원가(*)
16,705,338
13,068,636

판매비와관리비

무형자산상각비
12,306,713
8,918,902

연구개발비
6,373,200
5,815,835

합계
35,385,251
27,803,373

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)

분류
개별자산
장부금액
손상차손 금액
회수가능액 평가법

제4(당)기
제3(전)기

개발비
MAS 65C 3.0
-
1,151,220
-
사용가치

MoC
3,474,564
1,709,971

-

사용가치

합계
3,474,564
2,861,191

-

MAS 65C 3.0 및 MoC와 관련하여 대내외변수로 인한 경쟁력 약화로 사업성이 떨어져 손상검사 결과를 수행하였습니다. 손상검사 결과 MAS 65C 3.0은 회수가능액이 없기에 전액 감액하였고 MoC는 회수가능액을 3,474,564천원으로 추정하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.

손상차손(환입)이 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

영업외비용
2,861,191
-

합 계
2,861,191
-

1) 회사는 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.
2) 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 2017년말 이후 5개년 치를 추정하였습니다.
3) 사용가치 측정을 위한 할인율은 회사의 위
험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 9.5% ~ 10.5%로 추정하였습니다.

개발비 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류
개별자산명
장부금액

잔여상각기간
(*)

개발비
MGH-100
61,057,804
-

MAS 95R 3.0
40,275,436
5년

STO
3,841,556
-

MoC
3,474,564
3년

SCC HEV 외 15건
41,147,378
0 ~ 5년

합계
149,796,738

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 ‘-’로만 표시

1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 신기술 적용 및 Performance 향상, 원가혁신, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 목표로 하고 있습니다. 
2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 원가절감, 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산 시작을 목표로 하고 있습니다.
4) MoC는 운전자 편의성 향상을 위해 일반 Caliper에 모터와 기어를 일체형으로 추가한 제품으로 2016년부터 양산을 시작하였습니다.

당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출원가(제조원가)
118,094,362
115,458,051

판매비와 관리비
97,125,599
74,711,085

합 계
215,219,961
190,169,136

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

MAIL
431,495
431,495

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에
근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반
영한 세전 할인율입니
다.

16. 기타자산

기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금 등 선급제세
45,252,122
59,147,776

선급금
17,559,854
23,447,252

선급비용
16,884,276
15,138,891

소계
79,696,252
97,733,919

[비유동성 항목]

선급비용
30,413,493
36,568,789

소계
30,413,493
36,568,789

합계
110,109,745
134,302,708

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
발행일
만기일
이자율(%)
제4(당)기
제3(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

제5회 공모사채
2017.04.24
2020.04.24
2.24
-
150,000,000
-
-

제3회 공모사채
2015.08.31
2018.08.31
2.40
200,000,000
-
-
200,000,000

제4회 공모사채
2016.06.23
2019.06.23
1.97
-
150,000,000
-
150,000,000

제1회 사모사채
2015.10.27
2018.10.27
2.84
100,000,000
-
-
100,000,000

소 계
300,000,000
300,000,000
-
450,000,000

차감: 사채할인발행차금
(188,934)
(843,309)
-
(1,024,871)

차 감 계
299,811,066
299,156,691
-
448,975,129

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류
차입처
이자율(%)
제4(당)기
제3(전)기

무역금융 및
수입결제자금대출
(USANCE 등)
SC은행 등
4.42~5.75
-
24,677,762 
(INR 1,387,170)

CITI은행 등
1.42~2.81

8,332,304

(USD 7,787)

23,075,663 
(USD 19,079)

운영자금대출
산업은행 등
1.93~2.07
79,814,304 
(USD 74,500)
69,883,534 
(USD 58,000)

CITI은행
1.20
12,378,481 
(EUR 9,700)
24,812,402 
(EUR 19,500)

HDFC
9.00
159 475 
 (INR 9,538)
-

일반차입금
씨티은행
2.97
-
23,000,000

합계
100,684,564
165,449,361

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

종류
차입처

이자율(%)
제4(당)기
제3(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

국민주택자금
국민은행
2.30
1,434,831
1,560,588
619,452
2,995,420

일반차입금
산업은행 등
2.15~2.94
50,000,000
160,000,000
100,000,000
150,000,000

일반외화차입금
BBVA 등
0.59~3.01
49,378,543 
(USD 42,000)
(EUR 3,424)
40,740,190 
(USD 31,100)
(EUR 5,800)
13,430,040 
(USD 4,400)
 (EUR 6,400)
124,686,687 
(USD 93,500)
(EUR 9,224)

운영자금대출
도이치은행 등
1.10~1.69
3,647,392 
(EUR 3,143)
63,099,890 
(EUR 50,571)
3,635,517 
(EUR 3,095)
46,171,063 
(EUR 37,476)

Wells Fargo
1.40
53,347,934 
(USD 49,793)
-
-
60,174,518 
(USD 49,793)

시설자금대출
한국수출입은행
0.71
-
8,954,750 
(EUR 7,000)
-
-

BBVA
-
-
-
-
5,070,400 
(EUR 4,000)

CITI은행 등
1.27~3.60
6,512,341 
(USD 6,078)
187,688,985 
(USD 175,181)
23,380,821 
(USD 19,343)
130,946,837
(USD 108,347)

SC은행
8.37
-
13,332,528 
 (INR 797,400.00)
-
14,506,969 
( INR 797,400)

소 계
164,321,041
475,376,931
141,065,830
534,551,894

차감: 현재가치할인차금
-
(231,757)
-
(516,410)

차 감 계
164,321,041
475,145,174
141,065,830
534,035,484

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
18,479,396
11,148,000
국민주택자금
2,995,420
국민은행

매출채권
66,356,853
66,356,853
시설자금
53,347,934
Wells Fargo

기계장치
114,342,840
131,275,310
시설자금
113,374,052
BOA

20,114,618
시설자금
14,400,473
BBVA

구분
제3(전)기

장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
20,907,016
11,148,000
국민주택자금
3,614,872
국민은행

매출채권
117,748,907
117,748,907
운영자금
60,174,518
Wells Fargo

기계장치
124,048,944 

134,908,815
시설자금
83,653,595
BOA

22,688,553
시설자금
16,444,624
BBVA

(*) 종속기업 MCA의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타지급채무

기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

[유동성 항목]

미지급금
183,080,494
229,232,426

미지급비용
39,047,684
40,063,752

미지급배당금
2,450,000
-

보증금
1,000
2,500

소계
224,579,178
269,298,678

[비유동성 항목]

미지급금
2,413,184
3,388,953

미지급비용
27,555,169
28,336,360

보증금
750,047
839,193

소계
30,718,400
32,564,506

합계
255,297,578
301,863,184

19. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

판매보증충당부채
기타충당부채(*)
합계
판매보증충당부채

기초장부금액
49,971,714
-
49,971,714
32,291,436

충당부채 전입
52,454,217
158,730,436
211,184,653
47,528,330

사용액
(35,764,048)
(1,555,894)
(37,319,942)
(29,758,363)

종속회사 처분
-
-
-
(129,266)

외화환산차이
(1,607,528)
-
(1,607,528)
39,577

기말장부금액
65,054,355
157,174,542
222,228,897
49,971,714

유동성항목
43,886,695
-
43,886,695
35,654,080

비유동성항목
21,167,660
157,174,542
178,342,202
14,317,634

(*)
통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액입니다. 이 중 임금의 추가지급 예상금액 139,556,463천원은 제조원가 및 판매비와관리비로, 가산이자 19,173,973천원은 금융비용으로 당기손익에 반영했습니다(주석 33 참조).

20. 순확정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
283,596,761
263,524,490

사외적립자산의 공정가치
(217,474,641)
(129,417,705)

연결재무상태표상 순확정급여부채
66,122,120
134,106,785

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

기초금액
263,524,490
262,155,121

당기근무원가
32,481,803
35,918,485

이자원가
8,069,570
7,610,839

급여 지급액
(15,812,885)
(16,005,049)

재측정요소
(4,670,402)
(24,099,942)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(1,639,712)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(11,459,732)
(16,819,024)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
6,789,330
(5,641,206)

연결범위 변동
-
(2,080,548)

외화환산차이
4,185
25,584

당기말 금액
283,596,761
263,524,490

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

기초금액
129,417,705
51,977,710

이자수익
4,278,402
2,560,615

사용자의 기여금
91,724,197
87,010,942

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(2,019,378)
(663,942)

급여 지급액
(5,911,016)
(10,765,164)

연결범위 변동
-
(703,607)

외화환산차이
(15,269)
1,151

당기말 금액
217,474,641
129,417,705

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

금액
구성비율
금액
구성비율

채무상품
48,041,452
22.09%
43,601,402
33.69%

예치금
38,982,512
17.93%
37,454,184
28.94%

기타
130,450,677
59.98%
48,362,119
37.37%

합계
217,474,641
100.00%
129,417,705
100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분
제4(당)기
제3(전)기

할인율
3.40 ~ 3.80
2.78 ~ 3.35

미래임금상승률
4.00 ~ 4.17
4.00 ~ 4.13

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
7.2% 감소
11.4% 증가

미래임금상승률
1.0%
11.4% 증가
7.3% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한
방법을 사용하여 산정되었습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는
10년
이
며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년 미만
1년 이상 ~2년 미만
2년 이상 ~5년 미만
5년 이상
합계

퇴직급여지급액
13,264,028
21,704,672
71,740,028
921,373,949
1,028,082,677

21. 기타부채

기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

[유동성 항목]

예수금등
19,099,207
18,878,840

선수금
37,604,291
29,520,676

선수수익
923,189
358,643

소계
57,626,687
48,758,159

[비유동성 항목]

선수수익
7,484,373
5,313,562

소계
7,484,373
5,313,562

합계
65,111,060
54,071,721

22. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

당기 법인세부담액
47,280,163
70,409,658

전기 법인세의 조정사항
(1,596,245)
348,598

총 이연법인세 변동액
(42,657,577)
6,883,730

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(3,492,244)
(6,222,021)

연결범위변동
-
(1,208,244)

외화환산차이
1,480,142
(1,172,566)

당기 법인세비용
1,014,239
69,039,155

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

법인세비용차감전 순이익
20,071,651
279,118,796

각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용
14,466,671
77,044,227

조정사항:

비과세수익/비공제비용
(5,219,126)
(7,330,619)

당기 발생 세액공제 및 세액감면
(21,028,563)
(7,387,356)

종속기업 배당에 따른 세부담액
3,211,852
2,813,021

종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동
9,371,916
1,264,338

세무조사 조정효과 등
(13,897,544)
(408,612)

미인식 일시적차이 변동
14,109,033
3,044,156

법인세비용
1,014,239
69,039,155

유효세율
5.1%
24.7%

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산
44,161,962
38,618,565

1년 이후에 결제될 이연법인세자산
156,355,695
113,606,324

이연법인세자산 합계
200,517,657
152,224,889

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,797,951)
(1,170,550)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채
(75,252,891)
(71,245,101)

이연법인세부채 합계
(78,050,842)
(72,415,651)

이연법인세자산(부채) 순액
122,466,815
79,809,238

자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

매도가능금융자산
(436,800)
105,706
(331,094)
3,300,380
(798,692)
2,501,688

현금흐름위험회피
11,971,678
(2,956,402)
9,015,276
(579,104)
140,143
(438,961)

해외사업환산차이
(73,822,030)
-
(73,822,030)
(21,500,358)
-
(21,500,358)

관계기업 등 자본변동
(1,082,081)
-
(1,082,081)
(1,318,907)
-
(1,318,907)

보험수리적손익
2,542,012
(641,548)
1,900,464
23,435,999
(5,563,472)
17,872,527

합계
(60,827,221)
(3,492,244)
(64,319,465)
3,338,010
(6,222,021)
(2,884,011)

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제3(당)기

기초
연결범위 변동
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
외화환산차이
기말

지배지분
비지배지분

퇴직급여부채
29,285,527
-
(13,477,280)
(641,548)
-
-
15,166,699

토지재평가차익
(30,776,135)
-
-
-
-
-
(30,776,135)

파생금융상품
294,468
-
-
(2,956,402)
-
-
(2,661,934)

종속기업 등에 대한 투자
24,986,716
-
(8,571,907)
-
-
-
16,414,809

장단기종업원급여
6,747,500
-
(184,071)
-
-
-
6,563,429

매도가능금융자산
735,771
-
100,672
105,706
-
-
942,149

충당부채
12,554,593
-
40,997,579
-
-
-
53,552,172

개발비 및 특허권
73,046
-
(35,678)
-
-
-
37,368

감가상각비
(24,343,250)
-
4,670,679
-
-
-
(19,672,571)

정부보조금
360,371
-
(175,670)
-
-
-
184,701

매출채권지연회수
1,001,327
-
113,673
-
-
-
1,115,000

재고자산평가손실
3,913,295
-
(270,604)
-
-
-
3,642,691

손익귀속차이
3,555,164
-
(972,283)
-
-
-
2,582,881

유무형자산손상차손
1,874,230
-
(693,116)
-
-
-
1,181,114

미지급비용
13,826,087
-
(1,962,246)
-
-
-
11,863,841

이월세액공제
28,990,350
-
17,346,334
-
-
-
46,336,684

이월결손금
1,795,209
-
5,007,702
-
-
-
6,802,911

기타
4,934,969
-
2,775,895
-
-
1,480,142
9,191,006

합계
79,809,238
-
44,669,679
(3,492,244)
-
1,480,142
122,466,815

구 분
제3(전)기

기초
연결범위 변동
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
외화환산차이
기말

지배지분
비지배지분

퇴직급여부채
46,416,329
(330,706)
(11,236,624)
(5,578,974)
15,502
-
29,285,527

토지재평가차익
(31,119,829)
340,656
3,038
-
-
-
(30,776,135)

파생금융상품
(299,758)
-
454,083
140,143
-
-
294,468

종속기업 등에 대한 투자
25,768,442
-
(781,726)
-
-
-
24,986,716

장단기종업원급여
6,780,613
-
(33,113)
-
-
-
6,747,500

매도가능금융자산
692,986
-
841,477
(798,692)
-
-
735,771

충당부채
8,688,958
(28,439)
3,894,074
-
-
-
12,554,593

개발비 및 특허권
118,772
-
(45,726)
-
-
-
73,046

감가상각비
(17,802,396)
(15,789)
(6,525,065)
-
-
-
(24,343,250)

정부보조금
1,034,744
(73,369)
(601,004)
-
-
-
360,371

매출채권지연회수
998,319
-
3,008
-
-
-
1,001,327

재고자산평가손실
4,018,514
(26,912)
(78,307)
-
-
-
3,913,295

손익귀속차이
793,262
-
2,761,902
-
-
-
3,555,164

유무형자산손상차손
2,634,300
-
(760,070)
-
-
-
1,874,230

미지급비용
8,408,672
(30,989)
5,448,404
-
-
-
13,826,087

이월세액공제
26,758,125
(293,488)
2,525,713
-
-
-
28,990,350

이월결손금
3,544,538
(703,775)
(1,045,554)
-
-
-
1,795,209

기타
(741,623)
(45,433)
6,894,591
-
-
(1,172,566)
4,934,969

합계
86,692,968
(1,208,244)
1,719,101
(6,237,523)
15,502
(1,172,566)
79,809,238

차감함 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는
60,888,315천원(전기:
61,053,248
천원)의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액이며, 만료시기가 있는 결손금의 최장만기는 2022년에서 2027년입니다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제 8,971,102천원에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세 자산을 인식하지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 2022년입니다.

당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이
360,990,990천원(전기:

455,858,669
천원)
은 이연법인세로

인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자예정

입
니다.

또한 일부 종속기업투자와 관련된 일시적차이

83,620,379천원(전기: 87,784,896천원)

에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다
. 

23. 자본금 및 주식발행초과금

당기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

발행할 주식의 총 수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총 수
9,391,424주
9,391,424주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

보통주자본금
46,957,120
46,957,120

주식발행초과금
601,836,562
601,836,562

24
. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

기타자본

자기주식
(5,232,882)
(5,232,882)

기타자본조정
5,220,013
5,220,013

신종자본증권(*)
199,329,500
199,329,500

합계
199,316,631
199,316,631

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산
-
331,094

현금흐름위험회피
8,163,942
(922,343)

해외사업환산차이
(97,411,975)
(26,843,225)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
(11,452,806)
(10,253,649)

합계
(100,700,839)
(37,688,123)

(*) 회사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

발행금액
2,000억원

만기
매 30년, 연장가능

금리
4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

기초
당기변동액
당기손익으로의
재분류
기말

매도가능금융자산
331,094
-
(331,094)
-

현금흐름위험회피
(922,343)
7,319,797
1,766,488
8,163,942

해외사업환산차이
(26,843,225)
(70,568,750)
-
(97,411,975)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
(10,253,649)
(1,199,157)
-
(11,452,806)

합계
(37,688,123)
(64,448,110)
1,435,394
(100,700,839)

구분
제3(전)기

기초
당기변동액
당기손익으로의
재분류
기말

매도가능금융자산
(2,170,593)
331,094
2,170,593
331,094

현금흐름위험회피
(483,382)
(5,215,161)
4,776,200
(922,343)

해외사업환산차이
(6,145,024)
(20,698,201)
-
(26,843,225)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
(8,970,448)
(1,283,201)
-
(10,253,649)

합계
(17,769,447)
(26,865,469)
6,946,793
(37,688,123)

25. 이익잉여금

이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

법정적립금(*1)
11,050,615
6,368,151

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
294,171,915
347,872,217

합계
605,222,530
654,240,368

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우

그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 46,824,640천원은 2017년 4월에 지급되었으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 9,364,928천원은 2018년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니

다.

26. 유형별 수익인식 금액

유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

재화의 판매
5,656,925,110
5,846,511,621

용역의 제공
26,601,919
18,589,585

로열티 수익
1,177,696
1,270,607

매출액 합계
5,684,704,725
5,866,371,813

27. 판매비와관리비

판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

급여
129,725,812
125,137,503

퇴직급여
9,076,128
10,645,706

복리후생비
29,963,715
28,040,970

여비교통비
5,764,363
5,419,211

통신비
2,236,618
1,967,193

수도광열비 등
2,160,399
2,326,063

세금과공과
8,150,871
13,894,510

임차료
5,167,915
5,674,756

감가상각비
14,702,059
15,201,371

수선비
3,189,236
3,069,523

보험료
802,863
1,332,277

접대비
1,724,684
2,916,432

광고선전비
2,786,331
2,118,881

해외시장개척비
810,190
885,959

포장비
28,090,736
24,520,911

기술사용료
4,144,024
6,076,310

운반비
50,534,275
46,684,961

연구개발비
140,769,947
113,571,811

지급수수료
74,363,122
76,447,285

사무용품비
439,433
422,869

소모품비
2,801,598
2,714,414

도서인쇄비
852,824
917,740

교육훈련비
3,685,757
3,075,343

차량유지비
1,637,758
1,495,944

보증수리비
52,454,217
47,528,330

대손상각비
142,270
3,633,907

무형자산상각비
12,306,713
8,918,902

기타
510,893
1,335,426

합계
588,994,751
555,974,508

28. 비용의 성격별 분류

매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액
4,103,970,147
4,113,061,685

재고자산의 변동
8,420,850
238,999

종업원급여
639,971,207
633,673,482

감가상각비와 무형자산상각비
245,032,816
228,600,948

복리후생비
122,787,210
116,387,702

지급수수료
156,236,948
137,388,315

수도광열비 등
53,827,574
55,574,727

수선비
36,446,704
34,386,250

기타
234,484,776
242,054,293

합계
5,601,178,232
5,561,366,401

29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

[기타수익]

외환차이
21,003,654
45,960,004

파생상품거래이익
-
160,401

파생상품평가이익
941,523
14,442

배당금수익
197,600
222,729

유형자산처분이익
708,887
2,275,327

종속기업투자처분이익
-
8,318,276

기타
5,619,382
2,130,918

기타수익 합계
28,471,046
59,082,097

[기타비용]

외환차이
49,814,203
38,587,002

유형자산처분손실
1,145,765
2,761,168

무형자산손상차손
2,861,191
-

파생상품거래손실
535,385
631,204

파생상품평가손실
340,019
340,202

기부금
1,738,166
2,733,172

매도가능금융자산손상차손
416,000
3,477,180

기타의대손상각비
86,917
1,038,383

기타
5,310,205
7,723,426

기타비용 합계
62,247,851
57,291,737

30. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
제4(당)기
제3(전)기

[금융수익]

이자수익
3,877,803
5,466,604

외환차이
23,861,697
18,833,015

금융수익 합계
27,739,500
24,299,619

[금융비용]

이자비용
35,188,150
37,959,149

기타비용
19,173,973
-

외환차이
7,134,220
19,302,327

금융비용 합계
61,496,343
57,261,476

31. 주당이익

기본주당이익은 회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분
제4(당)기
제3(전)기

회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원)
5,589,261,741
199,497,404,275

가중평균유통보통주식수(단위:주)
9,364,928
9,364,928

기본주당이익(단위:원)
597
21,303

당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름정보

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

법인세비용차감전순이익

20,071,651

279,118,796

조정 항목:

521,056,560

341,594,706

감가상각비
209,647,564

200,797,575

무형자산상각비
35,385,251

27,803,373

퇴직급여
36,272,973

40,968,709

대손상각비
142,270

3,633,907

기타의대손상각비
86,917

1,038,383

보증수리비
52,454,217

47,528,330

기타충당부채전입액
158,730,436

-

매도가능금융자산손상차손
416,000

3,477,180

파생상품거래손익
535,385

470,803

파생상품평가손익
(601,504)

325,760

유형자산처분손익
436,878

485,841

무형자산처분손실
-

154,210

무형자산손상차손
2,861,191

-

외환차이
(2,344,958)

(3,756,023)

관계기업 등에 대한 지분법손익
(4,078,807)

(5,284,883)

배당금수익
(197,600)

(222,729)

이자수익
(3,877,803)

(5,466,603)

이자비용
35,188,150

37,959,149

종속기업투자처분손익
-

(8,318,276)

운전자본의 변동:

(193,492,854)

(170,361,699)

매출채권의 증가
(22,476,412)

(171,106,696)

기타수취채권의 감소(증가)
(4,332,655)

6,051,658

재고자산의 감소(증가)
22,996,257

(19,902,541)

기타자산의 감소(증가)
24,178,153

(3,550,789)

매입채무의 증가(감소)
(14,258,704)

94,459,854

기타지급채무의 증가(감소)
(33,621,266)

40,867,557

퇴직급여의 순지급액
(9,901,868)

(5,239,885)

퇴직급여 사외적립자산의 불입
(91,724,197)

(87,010,942)

충당부채의 감소
(37,319,942)

(29,758,363)

기타부채의 증가(감소)
8,868,527

12,110,093

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이
(35,900,747)

(7,281,645)

영업으로부터 창출된 현금흐름

347,635,357

450,351,803

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용
제4(당)기
제3(전)기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액
56,270,097
68,973,326

사채 유동성 대체
299,811,066
-

유동성장기차입금의 만기 연장
-
139,882,240

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가
2,450,000
-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017년 기초
재무현금흐름
비현금거래
2017년 기말

외환차이
상각

단기차입금
165,449,361
(55,818,868)
(8,945,928)
-
100,684,565

장기차입금
675,101,314
1,364,787
(37,119,275)
119,389
639,466,215

사채
448,975,129
149,347,680
-
644,948
598,967,757

합계
1,289,525,804
94,893,599
(46,065,203)
764,337
1,339,118,537

33. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원)

약정내용
약정 은행
약정한도

제4(당)기
제3(전)기

매출채권담보대출
KEB하나은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

우리은행
-
-
KRW
40,000,000

수입신용장발행
KEB하나은행
USD
3,000
USD
3,000

무역금융
KEB하나은행
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000

우리은행
KRW
50,000,000
KRW
70,000,000

CITI은행
USD
40,000
USD
40,000

미즈호은행
USD
20,000
USD
20,000

ING은행
USD
20,000
-
-

일반대차입
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

농협
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

ANZ은행
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000

BBVA
-
-
KRW
30,000,000

SC은행
-
-
USD
24,800

기업은행
KRW
27,000,000
KRW
27,000,000

SMBC
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

산업은행
KRW
30,000,000
-
-

매입채무지급
KEB하나은행
KRW
60,000,000
KRW
80,000,000

우리은행
KRW
60,000,000
KRW
60,000,000

국민은행
KRW
55,000,000
KRW
55,000,000

기업은행
KRW
38,000,000
KRW
38,000,000

농협
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

SC은행
KRW
30,000,000
-
-

기업어음할인
신한은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

매출채권양도
도이치뱅크
KRW
80,000,000
KRW
80,000,000

ANZ은행
KRW
38,000,000
KRW
60,000,000

ANZ은행
USD
20,000
-
-

SC은행
KRW
85,000,000
KRW
85,000,000

CITI은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

통합여신
DBS은행
USD
50,000
USD
50,000

종
속기업의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업
약정 금융기관
약정 내용
약정한도

제4(당)기
제3(전)기

MSC
CITI은행
일반자금대출
USD
10,000
USD
10,000

공상은행
일반자금대출
CNY
250,000
CNY
250,000

중국은행
일반자금대출
CNY
150,000
CNY
200,000

신한은행
일반자금대출
CNY
130,000
CNY
130,000

MBC
CITI은행
일반자금대출
USD
20,000
USD
20,000

MTC
CITI은행
일반자금대출
USD
5,000
USD
5,000

SC은행
일반자금대출
USD
4,830
USD
4,830

MCH
산업은행
일반자금대출
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

USD
20,000
USD
20,000

KEB 하나은행
운영자금대출
USD
13,000
USD
13,000

MCA
CITI은행
운영자금대출
USD
20,000
USD
20,000

BOA
운영자금대출
USD
15,000
USD
35,000

시설자금대출
USD
150,000
USD
150,000

국민은행
운영자금대출
USD
15,000
USD
15,000

Wells Fargo
운영자금대출
USD
95,000
USD
95,000

BBVA
운영자금대출
USD
10,000
USD
10,000

시설자금대출
USD
20,000
USD
20,000

MCP
CITI은행
일반자금대출
EUR
15,000
EUR
29,900

수출입은행
일반자금대출
EUR
10,000
EUR
10,000

MAIL
KEB 하나은행
수입결제자금
-
-
USD
12,000

SC은행
수입결제자금
USD
12,000
USD
32,000

신한은행
수입결제자금
-
-
USD
5,000

HDFC
수입결제자금
USD
10,000
USD
5,000

매입채무지급
INR
150,000
INR
150,000

CITI은행
수입결제자금
USD
5,000
USD
15,000

우리은행
수입결제자금
USD
5,000
-
-

MCE
BBVA
시설자금대출
EUR
4,000
EUR
4,000

MCB
SC은행
수입결제자금
-
-
USD
10,000

CITI은행
수입결제자금
USD
10,000
USD
10,000

운영자금대출
USD
10,000
USD
10,000

BOA
수입결제자금
USD
10,000
USD
10,000

우리은행
수입결제자금
USD
10,000
-
-

회사는 공동지배기업인 KMB의 무담보차입금

EUR 6,548천
(전기말: EUR 10,673천)에 대하여 지급보증을 제공하
고 있습니다.

회사는

특정제품의 생산을
위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고

있으며, 이에 따라 기술

및

용역을

제공받고

있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.

회사는
당기 중
Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으
로부터

541,082천원
(전기말: 645,211천원)의
지급보증을 제공
받고 있
습니다.

회사는 KM
B의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액(당기말: EUR 9,669천, 전기말: EUR 5,521천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.

종속기업
MCA는 CITI은행 등과 USD
59,000
천(전기말: USD 124,000천)을 한도로 매출채권양도 약정을 체결
하고 있습니다.

종속기업 MAIL 및 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로
부터

I
NR

1,100
천
(전기말
: INR 11,100천)의
지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은
INR 870,961천(전기말: INR 393,820천)입니
다. 종속기업 MAIL의 과거 수출액 및향후 사업계획등을 고려 했을때 수출 금액 충족은 충분할 것으로 판단
됩니다.

종속기업 MAIL은 2011년부터 2013년까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련한 총
INR 606,940천의 TP조정명령을 받았습니다.
동 사항에 대하여 소명 절차를 진행중이며, 당기말 현재로서는 이러한 우발상황이
재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MSYC, MCE, MCC 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 157,174,542천원을 충당부채로 인식했습니다. 향후 회사는 상고심을 진행할 계획이며,최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석19 참조).

상기 소송 외에도 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.

회사는 2014년 9월 1일에
주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문
을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

34. 특수관계자 거래

당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황
은
주석13
에서
설명하는 바와 같습니다.

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제4(당)기
제3(전)기
약칭(*1)
비고

기타특수관계자
Uriman, Inc.
Uriman, Inc.
Uriman
주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America
Meister Logistics Corporation America
MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.
HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.
HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
WECO

-
주식회사 오토리코(*2)
ATRC

One Stop Parts Source
One Stop Parts Source
OSPS

One Stop Undercar, Inc.
One Stop Undercar, Inc.
OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.
Halla Meister Global Transportation, LLC.
HMGT

주식회사 제이제이한라
주식회사 제이제이한라
JJH

주식회사 한라엠티스
주식회사 한라엠티스
HMTIS

-
한라스택폴 주식회사 (*3)
HSC

-
Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd. (*3)
HSBC
한라스택폴 주식회사의 종속기업

만도헬라일렉트로닉스 주식회사
만도헬라일렉트로닉스 주식회사
MHE
주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사
만도헬라전자소주유한공사
MHES
만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella Electronics
Automotive India Private Limited
Mando-Hella Electronics
Automotive India Private Limited
MHEAI
만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

기타(*4)
주식회사 한라
주식회사 한라
-

한라엔컴 주식회사
한라엔컴 주식회사
-
주식회사 한라의 종속기업

주식회사 목포신항만운영
주식회사 목포신항만운영
-

한라OMS 주식회사
한라OMS 주식회사
-

한라개발 주식회사
한라개발 주식회사
-

주식회사 한라세라지오
주식회사 한라세라지오
-

Halla Corporation America
Halla Corporation America
-

Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
-

한라(천진)방지산개발(유) 등
한라(천진)방지산개발(유) 등
-

(*1) 이하 약칭 사용

(*2)

2017년 6월 28일 청산함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었으며, 청산일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다.

(*3)
2017년 5월 16일 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었으며, 처분일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다.

(*4)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

연
결회사와 특수관계자 및 기타 관계자의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
제4(당)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

6,734,472
-
540,297
1,789,095

관계기업 및
공동기업
MBCO
-
-
675,472
666,620

KMB
7,015,468
-
50,554
-

MMT
2,473,278
472,913
336,308
267,233

AVM
123,024
15,019
2,138
-

기타
특수관계자

WECO
194,291
-
-
16,858

MLCA
-
-
-
5,965

HMTC
11,051,513
-
-
-

HMLC
-
-
-
2,427

Uriman
7,889,208
-
-
-

HSC와 그 종속기업
116,835
-
40,071
22,259

MHE와 그 종속기업
-
987
294,186
3,136,190

기타 관계자
한라
-
-
765,067
1,815,691

목포신항만운영
-
-
42,999
-

한라엔컴 주식회사
-
-
253,373
375,808

한라OMS
-
-
7,939
-

한라개발
-
-
14,771
11,742

구분
제3(전)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

7,037,837
-
461,888
2,038,351

관계기업 및
공동기업
MBCO
-
-
1,037,350
4,092

KMB
8,281,272
-
61,171
-

MMT
2,789,375
503,895
141,285
251,566

AVM
251,489
1,806
-
-

기타
특수관계자

WECO
36,835
418,076
-
12,856

HMTC
10,071,735
-
-
-

HMLC
-
-
-
138,333

오토리코
44,099
-
-
4,598

Uriman
9,257,381
-
-
-

HSC와 그 종속기업
376,689
-
175,615
30,798

MHE와 그 종속기업
1,869,748
571
344,954
5,289,221

기타 관계자
한라
-
-
724,549
2,416,643

목포신항만운영
-
-
32,273
-

한라엔컴 주식회사
-
-
264,816
464,665

주식회사 한라아이앤씨
-
-
9,453
225,274

한라OMS
-
-
7,839
-

한라개발
-
-
14,942
14,281

연결회사와 특수관계자와 기타관계자의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
제4(당)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

153,641,292
66,310,157
6,415,831
24,634,687

관계기업 및
공동기업
MBCO
43,386,865
-
435,355
10,077

MMT
203,617
-
-
19,461

기타
특수관계자
WECO
6,538,755
47,814
-
-

MLCA
71,521,954
5,986,976
157,435
4,603,481

HMTC
18,121,407
-
-
28,015

HMLC
-
26,764,298
-
13,991,628

Uriman
-
8,367
-
800

HSC와 그 종속기업
28,900,519
-
3,011
12,239

MHE와 그 종속기업
427,543,180
679
264,326
794,799

기타관계자
한라
-
260,200
1,415,000
1,505,657

한라개발
260,200
5,796,003
-
39,973

Halla Corporation America
-
-
-
4,799

한라(천진)방지산개발(유)
-
-
-
221,174

구분
제3(전)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

120,792,494
72,591,055
7,187,140
23,934,981

관계기업 및
공동기업
MBCO
45,553,057
-
-
5,576

KMB
-
-
-
3,634

MMT
1,380,065
-
-
4,138

기타
특수관계자
WECO
7,807,650
-
-
-

MLCA
54,553,364
4,762,720
-
57,900

HMTC
18,096,401
-
-
49,661

HMLC
-
26,683,736
-
15,895,721

Uriman
-
6,017
-
794

HSC와 그 종속기업
69,636,257
-
-
-

MHE와 그 종속기업
490,402,361
19,289
-
42,987

기타 관계자
한라
-
680,000
-
1,501,283

한라OMS
-
-
-
653

한라개발
-
6,945,864
-
-

한라세라지오
-
-
-
600

Halla Corporation America
-
192,360
-
-

Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
-
26,967,816
-
-

한라(천진)방지산개발(유)
-
690,723
-
-

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

배당금 지급
이자수익
유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

14,203,250
5,965
-

관계기업 및 공동기업

HSF
-
-
401,379

구분
제3(전)기

투자주식 처분
배당금 지급
이자수익
유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

4,000,000
13,635,120
44,287
-

관계기업 및

공동기업

HSF
-
-
-
669,331

기타
한라아이앤씨
5,500,000
-
265,256
-

연결회사의 특수관계자와 기타관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

1,031,071
74,048
1,362,919
85,356

관계기업 및
공동기업
MBCO
4,423
-
3,814
-

MMT
1,376,074
-
1,262,091
-

AVM
7,893
-
54,215
-

KMB
10,677,523
-
7,871,031
-

기타
특수관계자
MLCA
-
113,154
-
91,424

HMLC
-
207
-
98,081

HMTC
3,348,288
-
3,263,428
-

Uriman
445,673
-
1,923,823
1,512

HSC와 그 종속기업
-
-
-
9,625

MHE와 그 종속기업
10,951
1,559
3,406
-

기타
한라(*)
-
78,957
-
147,324

목포신항만운영
-
-
322
-

한라엔컴 주식회사
9,749
16,344
2,641
27,514

한라OMS
728
-
719
-

한라개발
568
969
149
900

Halla Corporation America
-
-
-
5,128

(*) 연결회사는 당기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권
6,107,360천원 (전기말: 6,107,360천원)을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

연
결

회사의 특수관계자와 기타관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

39,252,119
23,871,948
25,425,559
29,298,645

관계기업 및 
공동기업
MBCO
5,465,492
803,643
8,805,607
1,042,463

MMT
-
23,080
203,801
52,608

AVM
-
-
-
934

기타 
특수관계자
WECO
283,220
-
2,030,837
8,286

MLCA
2,102,177
1,063,558
11,441,578
3,334,730

HMLC
212,654
7,626,284
96,508
6,968,624

HMTC
4,539,458
534,915
5,307,430
1,901,427

Uriman
-
771
-
-

HSC와 그 종속기업
-
-
15,234,790
129,748

MHE와 그 종속기업
120,556,453
592,522
118,271,000
767,373

기타
한라
-
605,658
-
433,327

한라개발
-
641,030
-
723,150

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석33에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

주석

33에 공시된 바와 같이
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함)및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제4(당)기

제3(전)기

단기종업원급여

4,537,018

5,276,462

퇴직급여

920,707

1,116,432

합계

5,457,725

6,392,894

35. 보
고기간 후 사건

회사는 유통주식수 확대를 위하여 2018년 2월 6일 이사회 결의를 통해서 보통주식 1주당 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 결정하였습니다. 

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제4(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제3(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
주석
제4(당)기
제3(전)기

자 산

유동자산

724,440,345,726
889,370,159,565

현금및현금성자산
5,6
45,093,328,777
48,136,166,707

매출채권
5,6,7,33
467,469,318,187
592,174,135,838

기타수취채권
5,6,7,8,33
50,452,448,088
44,321,345,087

파생금융자산
4,5,6,10
10,999,724,151
6,286,957,224

매도가능금융자산
5,6,9
750,000,000
1,500,000,000

당기법인세자산
21
342,915,890
21,161,974,404

재고자산
11
128,830,424,065
146,859,028,046

기타자산
15
20,502,186,568
28,930,552,259

비유동자산

1,985,307,269,136
1,921,058,515,349

매출채권
5,6,7
-
598,665,884

기타수취채권
5,6,7,8,33
58,599,282,799
67,958,440,478

파생금융자산
4,5,6,10
196,876,586
1,173,637,800

매도가능금융자산
5,6,9
24,032,315,000
23,945,345,000

종속기업 등에 대한 투자자산
12
644,471,023,163
624,306,305,873

이연법인세자산
21
99,292,797,591
55,118,308,770

유형자산
13
954,050,211,472
967,914,046,993

무형자산
14
201,870,279,625
177,082,446,851

기타자산
15
2,794,482,900
2,961,317,700

자 산 총 계

2,709,747,614,862
2,810,428,674,914

부 채

유동부채

1,058,316,054,611
899,120,601,040

매입채무
4,5,6,33
347,084,632,814
455,779,960,212

기타지급채무
4,5,6,17,33
247,593,731,733
223,772,752,687

단기차입금
4,5,6,16
-
32,184,600,000

유동성장기차입금
4,5,6,16
400,624,440,889
114,049,492,200

충당부채
18
25,371,251,623
23,538,588,889

파생금융부채
4,5,6,10
-
8,268,998,121

당기법인세부채
21
-
1,782,282,998

기타부채
20
37,641,997,552
39,743,925,933

비유동부채

767,627,317,218
895,850,550,563

사채
4,5,6,16
299,156,690,820
448,975,129,264

장기차입금
4,5,6,16
202,069,020,998
277,330,960,559

기타지급채무
4,5,6,17
28,789,222,644
30,665,640,062

충당부채
18
173,067,487,563
9,335,250,275

순확정급여부채
19
60,692,370,163
128,127,213,881

파생금융부채
4,5,6,10
-
289,444,255

기타부채
20
3,852,525,030
1,126,912,267

부 채 총 계

1,825,943,371,829
1,794,971,151,603

자 본

자본금
1,22
46,957,120,000
46,957,120,000

주식발행초과금
22
360,381,915,534
360,381,915,534

기타자본
23
194,096,618,040
194,096,618,040

기타포괄손익누계액
23
8,337,790,906
(591,248,609)

이익잉여금
24
274,030,798,553
414,613,118,346

자 본 총 계

883,804,243,033
1,015,457,523,311

부채 및 자본 총계

2,709,747,614,862
2,810,428,674,914

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제4(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제3(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
주석
제4(당)기
제3(전)기

매출액
25,33
3,095,560,471,582
3,141,618,834,775

매출원가
11,27,33
2,821,634,134,106
2,749,461,097,565

매출총이익

273,926,337,476
392,157,737,210

판매비와관리비
26,27,33
346,909,934,990
332,277,093,601

영업이익(손실)

(72,983,597,514)
59,880,643,609

기타수익
28
31,951,252,035
66,771,081,698

기타비용
28
58,696,434,925
46,290,295,515

금융수익
29,33
17,980,381,253
10,286,506,716

금융비용
29
47,069,672,175
35,694,298,297

법인세비용차감전순이익(손실)

(128,818,071,326)
54,953,638,211

법인세비용(이익)
21
(42,781,095,758)
4,562,509,940

당기순이익(손실)

(86,036,975,568)
50,391,128,271

법인세효과차감후기타포괄손익

11,008,335,290
20,094,512,268

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

8,929,039,515
2,062,726,634

매도가능금융자산평가손익
23
(331,094,400)
2,501,687,797

현금흐름위험회피
23
9,260,133,915
(438,961,163)

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 없는 항목

2,079,295,775
18,031,785,634

순확정급여부채의 재측정요소
19
2,079,295,775
18,031,785,634

당기총포괄손익

(75,028,640,278)
70,485,640,539

주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
29
(9,187)
5,381

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제4(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제3(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익
 누계액
이익잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
46,957,120,000
720,763,831,069
194,096,618,040
(2,653,975,243)
40,559,943,306
999,723,537,172

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
50,391,128,271
50,391,128,271

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
18,031,785,634
18,031,785,634

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
2,501,687,797
-
2,501,687,797

현금흐름위험회피
-
-
-
(438,961,163)
-
(438,961,163)

소유주와의 거래

배당금 지급
-
-
-
-
(44,951,654,400)
(44,951,654,400)

신종자본증권의 수익분배금
-
-
-
-
(9,800,000,000)
(9,800,000,000)

자본잉여금의 전입
-
(360,381,915,535)
-
-
360,381,915,535
-

2016.12.31 (전기말)
46,957,120,000
360,381,915,534
194,096,618,040
(591,248,609)
414,613,118,346
1,015,457,523,311

2017.1.1 (당기초)
46,957,120,000
360,381,915,534
194,096,618,040
(591,248,609)
414,613,118,346
1,015,457,523,311

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
(86,036,975,568)
(86,036,975,568)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
2,079,295,775
2,079,295,775

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(331,094,400)
-
(331,094,400)

현금흐름위험회피
-
-
-
9,260,133,915
-
9,260,133,915

소유주와의 거래

배당금 지급
-
-
-
-
(46,824,640,000)
(46,824,640,000)

신종자본증권의 수익분배금
-
-
-
-
(9,800,000,000)
(9,800,000,000)

2017.12.31 (당기말)
46,957,120,000
360,381,915,534
194,096,618,040
8,337,790,906
274,030,798,553
883,804,243,033

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제4(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제3(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
주석
제4(당)기
제3(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

183,747,399,474

142,284,533,527

영업으로부터 창출된 현금흐름
31
173,162,038,177

132,491,314,051

이자의 수취

3,677,101,593

4,201,777,034

이자의 지급

(22,585,420,989)

(27,130,277,144)

배당금의 수취

15,364,832,726

39,923,719,280

법인세의 납부

14,128,847,967

(7,201,999,694)

투자활동으로 인한 현금흐름

(170,678,931,201)

(154,345,031,113)

금융기관예치금의 감소

362,831,803

244,155,235

대여금의 증가

(6,538,190,105)

(6,170,159,108)

대여금의 감소

11,811,499,070

12,370,672,568

매도가능금융자산의 취득

(1,022,540,000)

(9,502,205,000)

매도가능금융자산의 처분

832,770,000

10,504,913,736

종속기업 등에 대한 투자지분의 취득

(26,840,406,306)

(41,392,230,364)

종속기업 등에 대한 투자지분의 처분

-

16,403,268,248

유형자산의 취득

(86,044,520,521)

(74,047,255,357)

유형자산의 처분

769,242,947

1,542,363,560

무형자산의 취득

(57,634,825,335)

(65,599,653,183)

무형자산의 처분

1,715,496

1,567,917,767

유무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)

(6,328,508,250)

(266,819,215)

보증금의 증가

(48,000,000)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(16,111,306,203)

5,015,080,079

단기차입금의 순증감

(32,184,600,000)

21,872,080,000

유동성장기차입금 및 유동성사채의 상환

(144,020,292,200)

(201,185,105,600)

사채의 발행

149,347,680,000

149,327,700,000

장기차입금의 차입

64,781,920,000

88,370,857,508

파생금융상품의 정산

138,625,997

1,381,202,571

배당금의 지급

(46,824,640,000)

(44,951,654,400)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(7,350,000,000)

(9,800,000,000)

현금및현금성자산의 증감

(3,042,837,930)

(7,045,417,507)

기초 현금및현금성자산

48,136,166,707

55,181,584,214

기말 현금및현금성자산

45,093,328,777

48,136,166,707

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제4(당)기 : 2017년 12월 31일 현재

제3(전)기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 만도

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할기일)에 주식회사 한라홀딩스에서 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 신설되었습니다.
회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.

회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 유의적 회계정책

재무상태표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 
의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당기말 현재 회사는

대여금 및 수취채권 621,614,378천원, 매도가능금융자산 24,782,315천원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 621,614,378천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 회사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7,482,515천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 회사의 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 있는 지분상품은 7,800,000천원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액 436,800천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 회사는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 622,005,155천원(대손충당금 차감 전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 390,777천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 내부통제의 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 진행하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별
회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.

2) 변동대가
회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며. 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정 하도록 하고 있습니다.

3) 품질보증
회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM이 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기준서 1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM의 북미지역은 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 고려할 것을 검토하고 있습니다.

4) 본인 및 대리인
회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것을 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액으로 인식할 것을 검토하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 경우 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되며, 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1년 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물
20, 40 년

기계장치
8, 10, 12 년

차량운반구
5 년

공구와기구
5 년

비품
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 내용 연수

개발비
5 년

산업재산권 및 시설이용권
5, 10 년

소프트웨어
5 년

미래에 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토등 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며 Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원 급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 사내근로복지기금

회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 회사가 재화의 수령승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.

2.18 온실가스 배출권과 배출부채

배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출량에 대한 보고기간 말 예상지출액의 합으로 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.19 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다

.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.4 판매보증충당부채

회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석10 참조).

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5,949,104
(5,949,104)
8,712,332
(8,712,332)

CNY
3,009,959
(3,009,959)
3,166,294
(3,166,294)

EUR
(228,578)
228,578
(1,243,741)
1,243,741

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다.

다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익
182,520
(182,520)
211,994
(211,994)

(
3)
이자율위험

회
사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통
해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
1,855,596
(1,855,596)
1,956,399
(1,956,399)

4.1.2 신용위험

회
사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산
, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.

회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.

회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(

주석7
참조).

4.1.3 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석32 참조),
국내신용평가기관인 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
347,084,633
-
-
-

기타지급채무
247,593,732
841,004
826,611
-

사채
312,039,750
154,836,000
151,680,000
-

장단기차입금
107,506,125
199,751,800
4,941,318
-

순액결제되는 파생상품(매매목적)
190,000
31,667
-
-

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)
80,200,583
-
-
-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)
(91,240,750)
-
-
-

지급보증
175,145,984
-
-
-

구분
제3(전)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
455,779,960
-
-
-

기타지급채무
223,772,753
1,255,283
1,528,124
-

사채
10,589,000
308,679,750
150,738,000
-

장단기차입금
154,511,032
92,334,613
193,090,347
-

순액결제되는 파생상품(매매목적)
230,000
230,000
38,333
-

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)
374,837,433
90,112,274
-
-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)
(372,873,480)
(91,240,750)
-
-

지급보증
176,278,868
-
-
-

매매 목적이 아닌 총액 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며, 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고, 신용등급을
AA(한신정평가의 평가기준) 수준으로 상향
하는 것입니다. 이를 위해 회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

부채 총계(A)
1,825,943,372
1,794,971,152

자본 총계(B)
883,804,243
1,015,457,523

부채 비율(A/B)
207%
177%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산
제4(당)기
제3(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산
45,093,329
45,093,329
48,136,167
48,136,167

매출채권
467,469,318
467,469,318
592,174,136
592,174,136

기타수취채권
50,452,448
50,452,448
44,321,345
44,321,345

파생금융자산
10,999,724
10,999,724
6,286,957
6,286,957

매도가능금융자산
750,000
750,000
1,500,000
1,500,000

소계
574,764,819
574,764,819
692,418,605
692,418,605

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
598,666
573,321

기타수취채권
58,599,283
59,669,740
67,958,440
68,211,448

파생금융자산
196,877
196,877
1,173,638
1,173,638

매도가능금융자산
14,532,515
14,532,515
14,445,545
14,445,545

소계
73,328,675
74,399,132
84,176,289
84,403,952

합계
648,093,494
649,163,951
776,594,894
776,822,557

금융부채
제4(당)기
제3(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

매입채무
347,084,633
347,084,633
455,779,960
455,779,960

기타지급채무
247,593,732
247,593,732
223,772,753
223,772,753

단기차입금
-
-
32,184,600
32,184,600

유동성장기차입금
400,624,441
400,624,441
114,049,492
114,049,492

파생금융부채
-
-
8,268,998
8,268,998

소계
995,302,806
995,302,806
834,055,803
834,055,803

[비유동성 항목]

사채 및 차입금
501,225,712
498,839,456
726,306,090
725,943,131

기타지급채무
28,789,223
28,755,765
30,665,640
30,601,005

파생금융부채
-
-
289,444
289,444

소계
530,014,935
527,595,221
757,261,174
756,833,580

합계
1,525,317,741
1,522,898,027
1,591,316,977
1,590,889,383

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 한편 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합출자금의 장부금액 9,499,800천원(전기: 9,499,800천원)은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권
7,800,000
-
-
7,800,000

매도가능채무증권
-
7,482,515
-
7,482,515

위험회피목적 파생금융자산
-
10,999,724
-
10,999,724

매매목적 파생금융자산
-
196,877
-
196,877

[공시되는 공정가치]

매출채권
-
-
467,469,318
467,469,318

기타수취채권
-
-
110,122,188
110,122,188

매입채무
-
-
347,084,633
347,084,633

기타지급채무
-
-
276,349,497
276,349,497

사채 및 차입금
-
-
899,463,897
899,463,897

구분
제3(전)기

수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권
8,652,800
-
-
8,652,800

매도가능채무증권
-
7,292,745
-
7,292,745

위험회피목적 파생금융자산
-
7,460,595
-
7,460,595

위험회피목적 파생금융부채
-
8,328,988
-
8,328,988

매매목적 파생금융부채
-
229,455
-
229,455

[공시되는 공정가치]

매출채권
-
-
592,747,457
592,747,457

기타수취채권
-
-
112,532,793
112,532,793

매입채무
-
-
455,779,960
455,779,960

기타지급채무
-
-
254,373,758
254,373,758

사채 및 차입금
-
-
872,177,223
872,177,223

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 회사채 등의 매도가능채무증권 및 통화선도계약 등과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및만기 구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준2와 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

대여금 및수취채권
매도가능금융자산
기타 금융자산(*1)
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
45,093,329
-
-
45,093,329

매출채권
467,469,318
-
-
467,469,318

기타수취채권
50,452,448
-
-
50,452,448

파생금융자산
-
-
10,999,724
10,999,724

매도가능금융자산
-
750,000
-
750,000

소계
563,015,095
750,000
10,999,724
574,764,819

[비유동성 항목]

기타장기수취채권
58,599,283
-
-
58,599,283

파생금융자산
-
-
196,877
196,877

매도가능금융자산
-
24,032,315
-
24,032,315

소계
58,599,283
24,032,315
196,877
82,828,475

합계
621,614,378
24,782,315
11,196,601
657,593,294

구분
제3(전)기

대여금 및수취채권
매도가능금융자산
기타 금융자산(*1)
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
48,136,167
-
-
48,136,167

매출채권
592,174,136
-
-
592,174,136

기타수취채권
44,321,345
-
-
44,321,345

파생금융자산
-
-
6,286,957
6,286,957

매도가능금융자산
-
1,500,000
-
1,500,000

소계
684,631,648
1,500,000
6,286,957
692,418,605

[비유동성 항목]

장기매출채권
598,666
-
-
598,666

기타장기수취채권
67,958,440
-
-
67,958,440

파생금융자산
-
-
1,173,638
1,173,638

매도가능금융자산
-
23,945,345
-
23,945,345

소계
68,557,106
23,945,345
1,173,638
93,676,089

합계
753,188,754
25,445,345
7,460,595
786,094,694

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

상각후원가로 
측정하는 금융부채
당기손익인식금융부채
기타 금융부채(*2)
합계

[유동성 항목]

매입채무
347,084,633
-
-
347,084,633

기타지급채무
247,593,732
-
-
247,593,732

유동성 장기차입금
400,624,441
-
-
400,624,441

소계
995,302,806
-
-
995,302,806

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금
501,225,712
-
-
501,225,712

기타지급채무
28,789,223
-
-
28,789,223

소계
530,014,935
-
-
530,014,935

합계
1,525,317,741
-
-
1,525,317,741

구분
제3(전)기

상각후원가로 
측정하는 금융부채
당기손익인식금융부채
기타 금융부채(*2)
합계

[유동성 항목]

매입채무
455,779,960
-
-
455,779,960

기타지급채무
223,772,753
-
-
223,772,753

단기차입금
32,184,600
-
-
32,184,600

유동성 장기차입금
114,049,492
-
-
114,049,492

파생금융부채
-
-
8,268,998
8,268,998

소계
825,786,805

-

8,268,998
834,055,803

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금
726,306,090
-
-
726,306,090

기타지급채무
30,665,640
-
-
30,665,640

파생금융부채
-
229,455
59,989
289,444

소계
756,971,730
229,455
59,989
757,261,174

합계
1,582,758,535
229,455
8,328,987
1,591,316,977

(*2) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

구분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익인식
금융상품
(단기매매목적)
기타금융상품
(위험회피목적
파생상품)
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
6,189,843
-
20,470,366
-
-
26,660,209

외환차이로 인한 손실
(45,413,043)
-
(2,531,954)
-
-
(47,944,997)

이자수익
3,179,251
268,913
-
-
-
3,448,164

이자비용
-
-
(23,763,351)
-
-
(23,763,351)

대손상각비
(172,288)
-
-
-
-
(172,288)

파생상품거래손익
-
-
-
(209,793)
-
(209,793)

파생상품평가손익
-
-
-
426,331
-
426,331

투자자산손상차손

-
(416,000)
-
-
-
(416,000)

당기손익 합계
(36,216,237)
(147,087)
(5,824,939)
216,538
-
(41,971,725)

[기타포괄손익]

현금흐름위험회피
-
-
-
-
12,216,536
12,216,536

매도가능금융자산평가손익
-
(436,800)
-
-
-
(436,800)

기타포괄손익 합계
-
(436,800)
-
-
12,216,536
11,779,736

총포괄손익 합계
(36,216,237)
(583,887)
(5,824,939)
216,538
12,216,536
(30,191,989)

제3(전)기

구분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익인식
금융상품
(단기매매목적)
기타금융상품
(위험회피목적
파생상품)
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
33,721,545
-
8,651,621
-
-
42,373,166

외환차이로 인한 손실
(24,369,218)
-
(13,533,752)
-
-
(37,902,970)

이자수익
3,702,907
596,972
-
-
-
4,299,879

이자비용
-
-
(26,474,537)
-
-
(26,474,537)

배당금수익
-
222,729
-
-
-
222,729

대손상각비
(1,101,210)
-
-
-
-
(1,101,210)

파생상품거래손익
-
-
-
(294,247)
-
(294,247)

파생상품평가손익
-
-
-
(81,964)
-
(81,964)

투자자산손상차손
-
(3,477,180)
-
-
-
(3,477,180)

당기손익 합계

11,954,024
(2,657,479)
(31,356,668)
(376,211)
-
(22,436,334)

[기타포괄손익]

현금흐름위험회피
-
-
-
-
(579,104)
(579,104)

매도가능금융자산평가손익
-
3,300,380
-
-
-
3,300,380

기타포괄손익 합계
-
3,300,380
-
-
(579,104)
2,721,276

총포괄손익 합계
11,954,024
642,901
(31,356,668)
(376,211)
(579,104)
(19,715,058)

7. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
제4(당)기
제3(전)기

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

[유동성 항목]

매출채권
467,751,669
(282,351)
467,469,318
592,371,116
(196,980)
592,174,136

기타수취채권

미수금
28,571,418
(108,427)
28,462,991
23,481,774
(21,509)
23,460,265

미수수익
1,122,428
-
1,122,428
1,335,557
-
1,335,557

금융기관예치금
496,163
-
496,163
858,994
-
858,994

대여금
11,989,612
-
11,989,612
10,273,168
-
10,273,168

보증금
8,381,254
-
8,381,254
8,393,361
-
8,393,361

유동성 항목 소계
518,312,544
(390,778)
517,921,766
636,713,970
(218,489)
636,495,481

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
-
598,666
-
598,666

기타수취채권

금융기관예치금
1,500
-
1,500
1,500
-
1,500

대여금
57,053,676
-
57,053,676
65,802,466
-
65,802,466

보증금
1,544,107
-
1,544,107
2,154,474
-
2,154,474

비유동성 항목 소계
58,599,283
-
58,599,283
68,557,106
-
68,557,106

합계
576,911,827
(390,778)
576,521,049
705,271,076
(218,489)
705,052,587

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(당)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
397,587,015
57,001,640
7,255,076
5,357,705
267,882
282,351
467,751,669
(282,351)
467,469,318

기타수취채권

미수금
15,848,756
10,690,691
1,041,883
850,395
31,266
108,427
28,571,418
(108,427)
28,462,991

미수수익
1,122,428
-
-
-
-
-
1,122,428
-
1,122,428

금융기관예치금
496,163
-
-
-
-
-
496,163
-
496,163

대여금
11,989,612
-
-
-
-
-
11,989,612
-
11,989,612

보증금
8,381,254
-
-
-
-
-
8,381,254
-
8,381,254

유동성 항목 소계
435,425,228
67,692,331
8,296,959
6,208,100
299,148
390,778
518,312,544
(390,778)
517,921,766

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
57,053,676
-
-
-
-
-
57,053,676
-
57,053,676

보증금
1,544,107
-
-
-
-
-
1,544,107
-
1,544,107

비유동성 항목 소계
58,599,283
-
-
-
-
-
58,599,283
-
58,599,283

합계
494,024,511
67,692,331
8,296,959
6,208,100
299,148
390,778
576,911,827
(390,778)
576,521,049

제3(전)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
575,931,607
14,290,498
1,560,039
351,075
40,917
196,980
592,371,116
(196,980)
592,174,136

기타수취채권

미수금
21,167,075
2,153,431
96
110,482
29,181
21,509
23,481,774
(21,509)
23,460,265

미수수익
1,335,557
-
-
-
-
-
1,335,557
-
1,335,557

금융기관예치금
858,994
-
-
-
-
-
858,994
-
858,994

대여금
10,273,168
-
-
-
-
-
10,273,168
-
10,273,168

보증금
8,393,361
-
-
-
-
-
8,393,361
-
8,393,361

유동성 항목 소계
617,959,762
16,443,929
1,560,135
461,557
70,098
218,489
636,713,970
(218,489)
636,495,481

[비유동성 항목]

매출채권
598,666
-
-
-
-
-
598,666
-
598,666

기타수취채권

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금

65,802,466
-
-
-
-
-
65,802,466
-
65,802,466

보증금
2,154,474
-
-
-
-
-
2,154,474
-
2,154,474

비유동성 항목 소계
68,557,106
-
-
-
-
-
68,557,106
-
68,557,106

합계
686,516,868
16,443,929
1,560,135
461,557
70,098
218,489
705,271,076
(218,489)
705,052,587

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다. 그 외 채권 중 12개월을 초과하여 연체된 채권에 대해서는 추정미래현금흐름에 근거하여 대손충당금을 설정하며, 12개월 이내로 연체된 채권은 과거 경험에 근거하여 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

회사의 손상되지 않은 매출채권 중
종속기업에 대한 매출채권은 약

46% (전기말: 약
41%
)를 차지하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 약 27%
(전기말: 약

34%
)를 차지하고 있습니다. 주요
고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신
정평가기준) 또는
Ba
a3(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지 않습니다.

회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을
양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여
만기가 미도래한 매출채권 163,371,348천원(전기말:
166,966,416천원)을 재무제표에서 제거 하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
제4(당)기
제3(전)기
제한 사유

유동성
농협 등
496,163
858,994
정부보조금

비유동성
KEB 하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합계
497,663
860,494

9. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

기초
취득
처분
대체
당기손익으로 
분류된 순이익
자본으로 
분류된 순이익
기말

[유동성 항목]

투자사채
1,500,000
-
(750,000)
-
-
-
750,000

소계
1,500,000
-
(750,000)
-
-
-
750,000

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권
8,652,800
-
-
-
(416,000)
(436,800)
7,800,000

시장성 없는 지분증권 및 출자금
9,499,800
-
-
-
-
-
9,499,800

투자사채
5,500,000
-
-
-
-
-
5,500,000

기타 채무증권
292,745
1,022,540
(82,770)
-
-
-
1,232,515

소계
23,945,345
1,022,540
(82,770)
-
(416,000)
(436,800)
24,032,315

합계
25,445,345
1,022,540
(832,770)
-
(416,000)
(436,800)
24,782,315

구분
제3(전)기

기초
취득
처분
대체
당기손익으로 
분류된 순이익
자본으로 
분류된 순이익
기말

[유동성 항목]

투자사채
7,500,000
-
(10,500,000)
4,500,000
-
-
1,500,000

소계
7,500,000
-
(10,500,000)
4,500,000
-
-
1,500,000

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권
8,829,600
-
-
-
(3,477,180)
3,300,380
8,652,800

시장성 없는 지분증권 및 출자금
6,600
9,493,200
-
-
-
-
9,499,800

투자사채
10,000,000
-
-
(4,500,000)
-
-
5,500,000

기타 채무증권
288,654
9,005
(4,914)
-
-
-
292,745

소계
19,124,854
9,502,205
(4,914)
(4,500,000)
(3,477,180)
3,300,380
23,945,345

합계
26,624,854
9,502,205
(10,504,914)
-
(3,477,180)
3,300,380
25,445,345

당
기말 현재 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며,

매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액입니다.

10. 파생금융상품

회사의 파생금융상품은 전액 통화선도계약과 관련되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처
Position
매도금액(단위:천)
매입금액(단위:천원)
약정환율
계약만기일

[현금흐름위험회피]

농업은행, DBS, 산업은행, 신한은행, 국민은행, 농협, KEB하나은행
매도
USD
75,000
KRW
91,240,750
1,193.50 ~ 1,238.00
2018.01.31 ~ 2018.06.29

회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처
지급이자
수취이자
계약금액(단위:천원)
계약만기일

[매매목적]

국민은행
고정금리 2.81%
변동금리 MOR+1.21%
50,000,000
2019.02.23

국민은행
고정금리 3.16%
변동금리 MOR+1.50%
50,000,000
2019.02.23

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

자산
부채
자산
부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피
10,999,724
-
6,286,957
8,268,998

[비유동성 항목]

현금흐름위험회피
-
-
1,173,638
59,990

매매목적
196,877
-
-
229,455

합계
11,196,601
-
7,460,595
8,558,443

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후
6개월 동안
다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 9,886,076천원(전기 평가손실: 6,880,160천원)이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 2,330,460천원(전기: 6,301,056천원)은 매출액으로 인식되었습니다.

11. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

취득가액
평가손실누계
장부금액
취득가액
평가손실누계
장부금액

상 품
12,835,002
(694,609)
12,140,393
15,139,982
(303,858)
14,836,124

제 품
35,478,941
(8,179,130)
27,299,811
37,622,757
(7,166,315)
30,456,442

재 공 품
50,460,922
(28,964)
50,431,958
67,306,660
(28,964)
67,277,696

원 재 료
34,257,030
(377,454)
33,879,576
27,250,190
(239,174)
27,011,016

저 장 품
1,266,099
-
1,266,099
1,129,277
-
1,129,277

미 착 품
3,812,587
-
3,812,587
6,148,473
-
6,148,473

합 계
138,110,581
(9,280,157)
128,830,424
154,597,339
(7,738,311)
146,859,028

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
는

2,792,327,695

천원

(전
기
:

2,710,896,874

천원)입
니다.

당기 중 인식한 재고자산평가손실액
은 1,541,846
천원(전
기:

917,755
천원
)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산

당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

피투자회사명
약칭(*)
소재국가
보통주
지분율(%)
장부금액

제4(당)기
제3(전)기

[종속기업]

Mando America Corporation
MCA
미국
100.0
91,362,982
91,362,982

Mando China Holdings Limited
MCH
한국
100.0
276,773,316
276,773,316

Mando Automotive India Limited
MAIL
인도
71.0
22,349,991
22,349,991

Mando Softtech India Private, Ltd.
MSI
인도
100.0
3,149,767
3,149,767

Mando Corporation Europe GmbH
MCE
독일
100.0
17,151,818
17,151,818

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial
 Auto Parts Ltda.
MCB
브라질
100.0
33,793,174 

18,230,974

Mando Corporation Poland
MCP
폴란드
100.0
77,657,315
66,780,488

Mando Corporation Mexico
MCM
멕시코
100.0
50,166,450
50,166,450

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사
MBCO
한국
50.0
35,000,000
35,000,000

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret
MMT
터키
50.0
4,053,515
4,053,515

AutoV Mando SDN. BHD
AVM
말레이시아
30.0
1,168,136
1,168,136

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.
KMB
브라질
50.0
-
6,675,689

한라에스브이 사모투자전문회사
HSF
한국
49.5
31,844,559
31,443,180

합계

644,471,023
624,306,306

(*) 이하 약칭 사용

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

기초
624,306,306
596,279,535

취득
26,840,406
41,392,230

매각
-
(9,561,228)

손상
(6,675,689)
(3,804,231)

기말
644,471,023
624,306,306

회
사는 당기 중 MCB 및 MCP의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인한 지분율변동은 없습
니다.

회사는 당기 중 HSF의 유상증자에 참여하였으며, 다른 주주의 일부 지분 환급으로 인하여회사의 지분율이 8.7% 증가하였습니다. 

회사는
향후 수익성 악화가 예상되는 KMB지분에 대하여 회수가능가액과 장부금액 차이 6,675,689천원(전기: 3,804,231천원)을 손상 인식하였습니다.
회사는 동 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다

. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

[종속기업]

MCH
14,900,000
20,500,000

[관계기업]

MMT
267,233
214,591

13. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2017.1.1(당기초)
283,045,847
297,586,238
297,085,485
54,395,977
17,946,057
17,854,443
967,914,047

취득
-
1,596,201
17,034,710
20,603,462
3,610,596
43,199,552
86,044,521

처분/폐기
-
(25,125)
(150,112)
(814,309)
(10,394)
-
(999,940)

감가상각
-
(10,758,260)
(60,748,535)
(21,520,789)
(5,880,832)
-
(98,908,416)

대체
-
408,350
28,132,259
381,051
76,934
(28,998,594)
-

2017.12.31(당기말)
283,045,847
288,807,404
281,353,807
53,045,392
15,742,361
32,055,401
954,050,212

취득원가
283,045,847
391,201,639
995,910,811
235,488,554
61,391,306
32,055,401
1,999,093,558

상각/손상차손누계
-
(102,394,235)
(714,557,004)
(182,443,162)
(45,648,945)
-
(1,045,043,346)

구분
제3(전)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2016.1.1(전기초)
283,045,847
306,661,728
291,988,318
55,803,573
19,776,656
38,787,281
996,063,403

취득
-
1,563,773
23,088,136
21,762,197
4,960,367
22,672,784
74,047,257

처분/폐기
-
(159,064)
(959,811)
(976,443)
(602,469)
-
(2,697,787)

감가상각
-
(10,685,963)
(60,067,949)
(22,427,659)
(6,317,255)
-
(99,498,826)

대체
-
205,764
43,036,791
234,309
128,758
(43,605,622)
-

2016.12.31(전기말)
283,045,847
297,586,238
297,085,485
54,395,977
17,946,057
17,854,443
967,914,047

취득원가
283,045,847
389,230,589
968,110,358
226,171,261
59,989,539
17,854,443
1,944,401,809

상각/손상차손누계
-
(91,644,351)
(671,024,873)
(171,775,284)
(42,043,482)
-
(976,487,762)

회사의 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출원가(*)
88,026,848
88,520,972

판매비와관리비

감가상각비
8,509,849
8,621,689

연구개발비
2,371,719
2,356,165

합계
98,908,416
99,498,826

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2017.1.1(당기초)
134,973,339
25,613,143
8,872,818
7,623,147
177,082,447

취득

내부개발
37,104,756
-
-
-
37,104,756

개별취득
-
11,020,378
-
9,509,690
20,530,068

처분
-
(1,715)
-
-
(1,715)

상각
(19,420,166)
(9,089,225)
-
(1,474,694)
(29,984,085)

손상
(2,861,191)
-
-
-
(2,861,191)

2017.12.31(당기말)
149,796,738
27,542,581
8,872,818
15,658,143
201,870,280

취득원가
215,461,341
93,840,527
10,690,980
22,203,709
342,196,557

상각/손상차손누계
(65,664,603)
(66,297,946)
(1,818,162)
(6,545,566)
(140,326,277)

구분
제3(전)기

개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2016.1.1(전기초)
98,796,515
20,102,860
9,436,805
6,983,279
135,319,459

취득

내부개발
49,168,059
-
-
-
49,168,059

개별취득
-
14,890,556
-
1,541,036
16,431,592

상각
-
(1,158,140)
(563,987)
-
(1,722,127)

손상
(12,991,235)
(8,222,133)
-
(901,168)
(22,114,536)

2016.12.31(전기말)
134,973,339
25,613,143
8,872,818
7,623,147
177,082,447

취득원가
178,356,584
82,825,867
10,690,980
12,694,019
284,567,450

상각/손상차손누계
(43,383,245)
(57,212,724)
(1,818,162)
(5,070,872)
(107,485,003)

무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출원가(*)
14,712,350
11,539,457

판매비와관리비

무형자산상각비
11,154,073
7,072,691

연구개발비
4,117,662
3,502,388

합계
29,984,085
22,114,536

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)

분류
개별자산
장부금액
손상차손 금액
회수가능액 평가법

제4(당)기
제3(전)기

개발비
MAS 65C 3.0
-
1,151,220
-
사용가치

MoC
3,474,564
1,709,971

-

사용가치

합계
3,474,564
2,861,191

-

MAS 65C 3.0 및 MoC와 관련하여 대내외변수로 인한 경쟁력 약화로 사업성이 떨어져 손상검사 결과를 수행하였습니다. 손상검사 결과 MAS 65C 3.0은 회수가능액이 없기에 전액 감액하였고 MoC는 회수가능액을 3,474,564천원으로 추정하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.

손상차손(환입)이 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

영업외비용
2,861,191
-

합 계
2,861,191
-

1) 회사는 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.
2) 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 2017년말 이후 5개년 치를 추정하였습니다.
3) 사용가치 측정을 위한 할인율은 회사의 위
험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 9.5% ~ 10.5%로 추정하였습니다.

개발비 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류
개별자산명
장부금액

잔여상각기간
(*)

개발비
MGH-100
61,057,804
-

MAS 95R 3.0
40,275,436
5년

STO
3,841,556
-

MoC
3,474,564
3년

SCC HEV 외 15건
41,147,378
0 ~ 5년

합계
149,796,738

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 ‘-’로만 표시

1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 신기술 적용 및 Performance 향상, 원가혁신, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 목표로 하고 있습니다. 
2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 원가절감, 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산 시작을 목표로 하고 있습니다.
4) MoC는 운전자 편의성 향상을 위해 일반 Caliper에 모터와 기어를 일체형으로 추가한 제품으로 2016년부터 양산을 시작하였습니다.

당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출원가(제조원가)
118,094,362
115,458,051

판매비와 관리비
97,125,599
74,711,085

합 계
215,219,961
190,169,136

15.
기타자산

기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금
13,803,019
17,682,297

선급금
2,211,361
6,275,604

선급비용
4,487,807
4,972,651

소계
20,502,187
28,930,552

[비유동성 항목]

선급비용
2,794,483
2,961,318

소계

2,794,483

2,961,318

합계
23,296,670
31,891,870

16. 사채 및 차입금

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
차 입 처
이자율(%)
제4(당)기
제3(전)기

일반단기차입금
기업은행
3.09
-
23,000,000

무역금융
CITI은행
1.30~1.42
-
9,184,600

합 계
-
32,184,600

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
발행일
만기일
이자율 (%)
제4(당)기
제3(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

제3회 공모사채
2015.08.31
2018.08.31
2.40
200,000,000
-
-
200,000,000

제4회 공모사채
2016.06.23
2019.06.23
1.97
-
150,000,000
-
150,000,000

제5회 공모사채
2017.04.24
2020.04.24
2.24
-
150,000,000
-
-

제1회 사모사채
2015.10.27
2018.10.27
2.84
100,000,000
-
-
100,000,000

소 계
300,000,000
300,000,000
-
450,000,000

차감: 사채할인발행차금
(188,934)
(843,309)
-
(1,024,871)

차 감 계
299,811,066
299,156,691
-
448,975,129

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류
차 입 처
이자율(%)
제4(당)기
제3(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

국민주택자금
국민은행
2.30
1,434,831
1,560,588
619,452
2,995,420

일반차입금
산업은행 등
2.15~2.94
50,000,000
160,000,000
100,000,000
150,000,000

일반외화차입금
한국수출입은행 등
0.59~2.95
49,378,543 
(USD 42,000)
(EUR 3,424)
40,740,190
(USD 31,100)
(EUR 5,800)
13,430,040 
(USD 4,400)
(EUR 6,400)
124,686,687 
(USD 93,500)
(EUR 9,224)

소 계
100,813,374
202,300,778
114,049,492
277,682,107

차감: 차입금할인발행차금
-
(231,757)
-
(351,146)

차 감 계
100,813,374
202,069,021
114,049,492
277,330,961

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원).

구분
제4(당)기

장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
18,479,396
11,148,000
국민주택자금
2,995,420
국민은행

구분
제3(전)기

장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
20,907,016
11,148,000
국민주택자금
3,614,872
국민은행

17. 기타지급채무

기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

[유동성 항목]

미지급금
223,028,557
201,809,743

미지급비용
22,114,175
21,960,510

보증금
1,000
2,500

미지급배당금
2,450,000
-

소계
247,593,732
223,772,753

[비유동성 항목]

미지급금
960,018
2,027,812

미지급비용
27,121,608
27,882,232

보증금
707,596
755,596

소계
28,789,222
30,665,640

합계
276,382,954
254,438,393

18. 충당부채

충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
제4(당)기
제3(전)기

판매보증충당부채
기타충당부채(*)
합계
판매보증충당부채

기초장부금액
32,873,839
-
32,873,839
17,767,037

충당부채 추가 전입
20,869,668
158,730,436
179,600,104
34,595,390

사용액
(12,479,310)
(1,555,894)
(14,035,204)
(19,488,588)

당기말 장부금액
41,264,197
157,174,542
198,438,739
32,873,839

유동성 항목
25,371,252
-
25,371,252
23,538,589

비유동성 항목
15,892,945
157,174,542
173,067,487
9,335,250

(*) 통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액입니다. 이 중 임금의 추가지급 예상금액 139,556,463천원은 제조원가 및 판매비와관리비로, 가산이자 19,173,973천원은 금융비용으로 당기손익에 반영했습니다(주석 32 참조).

19. 순확정급여부채

재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
274,554,491
254,967,978

사외적립자산의 공정가치
(213,862,121)
(126,840,764)

재무상태표상 순확정급여부채
60,692,370
128,127,214

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

기초금액
254,967,978
252,754,053

당기근무원가
31,611,148
34,348,401

이자원가
7,838,389
7,415,437

급여 지급액
(15,129,290)
(15,138,885)

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(1,590,715)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(11,222,164)
(16,496,393)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
6,488,430
(6,323,920)

당기말 금액
274,554,491
254,967,978

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

기초금액
126,840,764
49,576,339

신규불입
90,500,000
86,000,000

이자수익
4,213,049
2,490,112

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(1,990,599)
(622,393)

급여 지급액
(5,701,093)
(10,603,294)

당기말 금액
213,862,121
126,840,764

사
외적립자산의
구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

금액
구성비율
금액
구성비율

채무상품
48,041,452
22.46%
43,601,402
34.37%

예치금
35,369,992
16.54%
35,926,531
28.32%

기타
130,450,677
61.00%
47,312,831
37.31%

합계
213,862,121
100.00%
126,840,764
100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
제4(당)기
제3(전)기

할인율
3.8%
3.4%

미래임금상승률
4.0%
4.0%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
8.7% 감소
10.2% 증가

미래임금상승률
1.0%
10.2% 증가
8.9% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한
방법을 사용하여 산정되었습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는
10.2 년
이
며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년 미만
1년 이상 ~2년 미만
2년 이상 ~5년 미만
5년 이상
합계

퇴직급여지급액
12,014,725
20,384,140
67,382,506
911,034,208
1,010,815,579

20. 기
타부채

기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

[유동성 항목]

예수금
8,300,712
11,422,580

선수금
28,042,417
27,622,377

선수수익
1,298,869
698,969

소계
37,641,998
39,743,926

[비유동성 항목]

선수수익
3,852,525
1,126,912

소계
3,852,525
1,126,912

합계
41,494,523
40,870,838

21. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

당기 법인세부담액
6,628,682
7,280,326

전기 법인세의 조정사항
(1,720,755)
(46,767)

총 이연법인세 변동액
(44,174,489)
3,744,349

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(3,514,534)
(6,415,398)

당기 법인세비용(이익)
(42,781,096)
4,562,510

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

법인세비용차감전 순이익(손실)
(128,818,071)
54,953,638

적용세율에 따른 부담세액
(30,627,781)
12,688,624

조정사항:

비과세수익/비공제비용
(2,453,880)
(3,416,411)

당기 발생 세액공제
(19,249,091)
(5,622,016)

미인식 이연법인세효과
10,586,619
920,624

전기 법인세 조정효과 등
(1,036,963)
(8,311)

법인세비용(이익)
(42,781,096)
4,562,510

유효세율
33.21%
8.30%

당기말 현재 종속기업투자주식 등과 관련한 차감할 일시적차이 62,048,920천원(전기말: 55,373,231천원)과 미사용 세액공제 8,971,102천원에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세 자산을 인식하지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 2022년입니다. 

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산
17,482,071
14,375,533

1년 이후에 결제될 이연법인세자산
115,410,818
73,010,196

이연법인세자산 합계
132,892,889
87,385,729

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,777,151)
(1,148,419)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채
(30,822,941)
(31,119,001)

이연법인세부채 합계
(33,600,092)
(32,267,420)

이연법인세자산(부채) 순액
99,292,797
55,118,309

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

매도가능금융자산
(436,800)
105,706
(331,094)
3,300,380
(798,692)
2,501,688

현금흐름위험회피
12,216,535
(2,956,401)
9,260,134
(579,104)
140,143
(438,961)

보험수리적손익
2,743,134
(663,838)
2,079,296
23,788,636
(5,756,850)
18,031,786

합계
14,522,869
(3,514,533)
11,008,336
26,509,912
(6,415,399)
20,094,513

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
기말

퇴직급여부채
28,632,601
(13,418,717)
(663,838)
14,550,046

토지재평가차익
(30,776,134)
-
-
(30,776,134)

파생금융상품
294,467
-
(2,956,401)
(2,661,934)

장단기종업원급여
6,747,500
(184,071)
-
6,563,429

매도가능금융자산
735,771
100,672
105,706
942,149

판매보증충당부채
7,955,469
2,030,467
-
9,985,936

기타충당부채
-
38,036,239
-
38,036,239

감가상각비
2,384,139
363,273
-
2,747,412

재고자산평가손실
1,807,782
438,016
-
2,245,798

정부보조금
206,396
(151,111)
-
55,285

매출채권지연회수
1,001,327
113,672
-
1,114,999

손익귀속시기차이
3,499,748
(957,732)
-
2,542,016

특허권
73,046
(35,678)
-
37,368

유무형자산손상차손
1,874,230
(693,116)
-
1,181,114

이월세액공제
28,990,350
17,346,334
-
46,336,684

이월결손금
-
1,343,708
-
1,343,708

미지급비용
2,589,867
268,246
-
2,858,113

기타
(898,250)
3,088,820
-
2,190,570

합계
55,118,309
47,689,022
(3,514,533)
99,292,798

구 분
제3(전)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
기말

퇴직급여부채
45,697,209
(11,307,758)
(5,756,850)
28,632,601

토지재평가차익
(30,779,172)
3,038
-
(30,776,134)

파생금융상품
154,324
-
140,143
294,467

장단기종업원급여
6,780,613
(33,113)
-
6,747,500

연구인력개발준비금
(2,420,000)
2,420,000
-
-

매도가능금융자산
692,986
841,477
(798,692)
735,771

판매보증충당부채
4,299,623
3,655,846
-
7,955,469

감가상각비
2,199,903
184,236
-
2,384,139

재고자산평가손실
1,650,575
157,207
-
1,807,782

정부보조금
763,380
(556,984)
-
206,396

매출채권지연회수
998,319
3,008
-
1,001,327

손익귀속시기차이
498,968
3,000,780
-
3,499,748

특허권
118,772
(45,726)
-
73,046

유무형자산손상차손
2,634,300
(760,070)
-
1,874,230

이월세액공제
26,453,777
2,536,573
-
28,990,350

미지급비용
964,018
1,625,849
-
2,589,867

기타
(1,844,937)
946,687
-
(898,250)

합계
58,862,658
2,671,050
(6,415,399)
55,118,309

22. 자본금 및 주식발행초
과금

회사의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

발행할 주식의 총 수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총 수
9,391,424주
9,391,424주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

보통주자본금
46,957,120
46,957,120

주식발행초과금
360,381,916
360,381,916

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

자기주식
(5,232,882)
(5,232,882)

신종자본증권(*1)
199,329,500
199,329,500

합계
194,096,618
194,096,618

(*1) 회사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행금액
2,000억원

만기
매 30년, 연장가능

금리
4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

기초

당기변동액
당기손익으로의
재분류

기말

현금흐름위험회피
(922,343)
7,493,646
1,766,488
8,337,791

매도가능금융자산
331,094
-
(331,094)
-

합계
(591,249)
7,493,646
1,435,394
8,337,791

구분
제3(전)기

기초

당기변동액
당기손익으로의
재분류

기말

현금흐름위험회피
(483,382)
(5,215,161)
4,776,200
(922,343)

매도가능금융자산
(2,170,593)
331,094
2,170,593
331,094

합계
(2,653,975)
(4,884,067)
6,946,793
(591,249)

24. 이익잉여금

이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기
제3(전)기

법정적립금(*1)
11,050,615
6,368,151

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
(37,019,816)
108,244,967

합계
274,030,799
414,613,118

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우

그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
제4(당)기
(처분예정일: 2018년 3월 23일)
제3(전)기
(처분확정일: 2017년 3월 24일)

미처분이익잉여금

(37,019,816,487)

108,244,967,306

전기이월미처분이익잉여금
56,737,863,306

49,622,053,401

순확정급여부채의 재측정요소
2,079,295,775

18,031,785,634

신종자본증권수익분배금
(9,800,000,000)

(9,800,000,000)

당기순이익(손실)
(86,036,975,568)

50,391,128,271

임의적립금 등의 이입액

100,000,000,000

-

자본준비금 이입액
100,000,000,000

-

합 계

62,980,183,513

108,244,967,306

이익잉여금처분액

10,301,420,800

51,507,104,000

이익준비금
936,492,800

4,682,464,000

현금배당금
 (주당배당금(률): 당기: 1,000원(20%)
 전기: 5,000원(100%))
9,364,928,000

46,824,640,000 

차기이월미처분이익잉여금

52,678,762,713

56,737,863,306

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 46,824,640천원은 2017년 4월에 지급되었으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 9,364,928천원은 2018년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니

다.

25. 유형별 수익인식 금액

유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

[매출액]

재화의 판매
3,013,049,405
3,067,793,972

로열티 수익
47,042,383
49,964,400

용역의 제공
35,468,683
23,860,463

합계
3,095,560,471
3,141,618,835

26.

판매비와 관리비

판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

급여
86,884,091
84,725,741

퇴직급여
8,039,645
9,262,249

복리후생비
14,933,406
14,426,835

여비교통비
3,320,557
3,088,604

통신비
1,268,249
983,301

수도광열비
1,080,368
1,066,501

세금과공과
991,253
868,436

임차료
1,166,327
1,679,732

감가상각비
8,509,849
8,621,689

수선비
1,832,840
2,032,988

보험료
501,003
514,348

접대비
977,030
1,106,093

광고선전비
2,845,694
1,923,595

해외시장개척비
810,190
913,452

포장비
5,794,955
5,225,224

운반비
15,144,803
14,748,756

연구개발비
97,125,599
74,711,085

지급수수료
58,985,131
60,682,295

사무용품비
28,775
22,713

소모품비
905,195
723,894

도서인쇄비
157,291
188,289

교육훈련비
3,014,704
2,545,499

차량유지비
483,868
484,868

보증수리비
20,869,668
34,595,390

대손상각비
85,371
62,826

무형자산상각비
11,154,073
7,072,691

합계
346,909,935
332,277,094

27. 비용의 성격별 분류

매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액
2,252,384,821
2,188,984,194

재고자산의 변동
14,898,759
(15,161,194)

종업원급여
438,584,675
450,025,397

감가상각비와 무형자산상각비
128,892,502
121,613,362

복리후생비
69,986,047
68,947,617

지급수수료
142,872,744
134,545,642

수도광열비 등
30,818,494
31,404,530

수선비
25,181,671
24,948,825

기타
64,924,357
76,429,818

합계
3,168,544,070
3,081,738,191

28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

[기타수익]

배당금수익
15,364,833
20,937,319

외환차이
12,128,679
36,386,537

수입임대료
927,517
955,127

유형자산처분이익
364,481
440,022

파생상품거래이익
-
3,689

파생상품평가이익
426,331
-

투자자산처분이익
-
6,842,040

기타
2,739,411
1,206,348

기타수익 합계
31,951,252
66,771,082

[기타비용]

외환차이
43,812,650
28,683,209

기타의대손상각비
86,917
1,038,383

기부금
1,657,841
2,665,901

파생상품거래손실
209,793
297,935

파생상품평가손실
-
81,964

유형자산처분손실
595,178
1,595,445

무형자산처분손실
-
154,210

무형자산손상차손
2,861,191
-

투자자산손상차손
6,675,689
3,804,231

매도가능증권손상차손
416,000
3,477,180

기타
2,381,176
4,491,838

기타비용 합계
58,696,435
46,290,296

29. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

[금융수익]

이자수익
3,448,851
4,299,879

외환차이
14,531,531
5,986,628

금융수익 합계
17,980,382
10,286,507

[금융비용]

이자비용
23,763,351
26,474,537

기타비용
19,173,973
-

외환차이
4,132,348
9,219,761

금융비용 합계
47,069,672
35,694,298

30. 주당이익

주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분
제4(당)기
제3(전)기

보통주당기순이익(손실)(단위:원)
(86,036,975,568)
50,391,128,271

가중평균유통보통주식수(단위:주)
9,364,928
9,364,928

기본주당이익(손실)(단위:원)
(9,187)
5,381

당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름정보

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)

(128,818,071)

54,953,638

조정 항목

361,217,271

193,949,306

감가상각비
98,908,416

99,498,825

무형자산상각비
29,984,086

22,114,536

퇴직급여
35,236,488

39,273,727

대손상각비
172,288

1,101,210

보증수리비
20,869,668

34,595,390

기타충당부채전입액
158,730,436

-

매도가능증권손상차손
416,000

3,477,180

파생상품평가손익
(426,331)

81,964

파생상품거래손익
209,793

294,247

유형자산처분손익
230,697

1,155,423

무형자산처분손익
-

154,210

무형자산손상차손
2,861,191

(6,842,040)

투자주식손상차손
6,675,689

3,804,231

외환차익
2,399,183

(5,996,936)

배당금수익
(15,364,833)

(20,937,319)

이자수익
(3,448,851)

(4,299,879)

이자비용
23,763,351

26,474,537

운전자본의 변동

(59,237,162)

(116,411,630)

매출채권의 감소(증가)
115,728,455

(43,298,275)

기타수취채권의 증가
(5,577,187)

(2,467,277)

재고자산의 감소(증가)
18,028,604

(12,179,552)

기타자산의 감소
8,580,390

12,583,850

매입채무의 증가(감소)
(108,580,194)

12,894,184

기타지급채무의 증가
25,922,487

8,609,344

퇴직급여의 순지급액
(9,428,197)

(4,535,591)

사외적립자산의 적립
(90,500,000)

(86,000,000)

충당부채의 감소
(14,035,204)

(19,488,587)

기타부채의 증가
623,684

17,470,274

영업으로부터 창출된 현금

173,162,038

132,491,314

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용
제4(당)기
제3(전)기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액
44,104,821
50,433,330

사채 유동성 대체
299,811,066
-

유동성장기차입금의 만기 연장
-
139,882,240

신종자본증권 수익분배금 관련
미지급배당금의 증가
2,450,000
-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2017년 기초
재무현금흐름
비현금거래
2017년 기말

외환차이
상각

단기차입금
32,184,600
(32,184,600)
-
-
-

장기차입금
391,380,453
(79,238,372)
(9,379,074)
119,389
302,882,396

사채
448,975,129
149,347,680
-
644,948
598,967,757

합계
872,540,182
37,924,708
(9,379,074)
764,337
901,850,153

32. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용
약정 은행
약정한도

제4(당)기
제3(전)기

매출채권담보대출
KEB하나은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

우리은행
-
-
KRW
40,000,000

수입신용장발행
KEB하나은행
USD
3,000
USD
3,000

무역금융
KEB하나은행
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000

우리은행
KRW
50,000,000
KRW
70,000,000

CITI은행
USD
40,000
USD
40,000

미즈호은행
USD
20,000
USD
20,000

ING은행
USD
20,000
-
-

일반대차입
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

농협
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

ANZ은행
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000

BBVA
-
-
KRW
30,000,000

SC은행
-
-
USD
24,800

기업은행
KRW
27,000,000
KRW
27,000,000

SMBC
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

산업은행
KRW
30,000,000
-
-

매입채무지급
KEB하나은행
KRW
60,000,000
KRW
80,000,000

우리은행
KRW
60,000,000
KRW
60,000,000

국민은행
KRW
55,000,000
KRW
55,000,000

기업은행
KRW
38,000,000
KRW
38,000,000

농협
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

SC은행
KRW
30,000,000
-
-

기업어음할인
신한은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

매출채권양도
도이치뱅크
KRW
80,000,000
KRW
80,000,000

ANZ은행
KRW
38,000,000
KRW
60,000,000

ANZ은행
USD
20,000
-
-

SC은행
KRW
85,000,000
KRW
85,000,000

CITI은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

통합여신
DBS은행
USD
50,000
USD
50,000

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업
지급보증 대상
지급보증 대상 금액

제4(당)기
제3(전)기

MAIL
일반차입금
USD
12,000
-
-

수입결제자금
-
-
USD
24,361

MCB
일반차입금
USD
3,500
USD
13,125

수입결제자금
USD
7,787
USD
11,479

MCP
일반차입금
EUR
58,686
EUR
58,643

MCE
일반차입금
EUR
10,300
EUR
4,000

KMB
일반차입금
EUR
6,548
EUR
10,673

MCM
일반차입금
USD
50,000
USD
20,000

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 총 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

구분
제4(당)기
제3(전)기

USD
124,000
136,400

EUR
149,800
96,200

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.

회사는 당기 중 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로
부터

541,082천원

(전기말: 645,211천원
)
의
지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 MCP 및 KMB의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액(당기말: EUR 32,561천, 전기말: EUR 23,857천, USD 8,462천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.

회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 당기말 현재, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 157,174,542원을 충당부채로 인식했습니다.
회사는 상고심을 진행
하
고 있으며,
최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석18 참조)

.

상기 소송 외에도 당기말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발부채로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.

회사는 2014년 9월 1일에
주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문
을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

33. 특수관계자 거래

당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황

은

주석12
에
서 설명하
는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 
기업명
종속기업명
약칭(*1)
소재지
중간지배기업
소유지분율(%)

제4(당)기
제3(전)기

MCH
Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.
MSC
중국
100.0
100.0

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.
MBC
중국
100.0
100.0

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.
MTC
중국
100.0
100.0

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.
MHC
중국
100.0
100.0

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.
MNC
중국
65.0
65.0

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.
MSYC
중국
100.0
100.0

Mando(Beijing) R&D Center
MRC
중국
100.0
100.0

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.
MBTC
중국
100.0
100.0

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd
MCC
중국
100.0
100.0

MCE
Halla Das Lab Europe GmbH(*2)
HDLE
독일
-
100.0

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 당기 중 청산함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제4(당)기
제3(전)기
약칭(*1)
비고

기타특수관계자
Uriman, Inc.
Uriman, Inc.
Uriman
주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America
Meister Logistics Corporation America
MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.
HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd
HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
WECO

-
주식회사 오토리코(*2)
ATRC

One Stop Parts Source
One Stop Parts Source
OSPS

One Stop Undercar, Inc.
One Stop Undercar, Inc.
OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.
Halla Meister Global Transportation, LLC.
HMGT

주식회사 제이제이한라
주식회사 제이제이한라
JJH

주식회사 한라엠티스
주식회사 한라엠티스
HMTIS

-
한라스택폴 주식회사(*3)
HSC

-
Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.(*3)
HSBC
한라스택폴 주식회사의 종속기업

만도헬라일렉트로닉스 주식회사
만도헬라일렉트로닉스 주식회사
MHE
주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사
만도헬라전자소주유한공사
MHES
만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella Electronics
Automotive India Private Limited
Mando-Hella Electronics
Automotive India Private Limited
MHEAI

기타(*4)
주식회사 한라
주식회사 한라
-
주식회사 한라의 종속기업

한라엔컴 주식회사
한라엔컴 주식회사
-

주식회사 목포신항만운영
주식회사 목포신항만운영
-

한라OMS 주식회사
한라OMS 주식회사
-

한라개발 주식회사
한라개발 주식회사
-

주식회사 한라세라지오
주식회사 한라세라지오
-

Halla Corporation America
Halla Corporation America
-

Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
-

한라(천진)방지산개발(유) 등
한라(천진)방지산개발(유) 등
-

(*1) 이하 약칭 사용
(*2) 2017년 6월 28일 청산함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었으며, 청산일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다.
(*3) 2017년 5월 16일 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었으며, 처분일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다.
(*4) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

회
사
와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제4(당)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

6,634,777
-
520,398
1,770,615

종속기업
MCH와 그 종속기업
150,987,963
31,634,946
9,772,520
19,646,801

MCE와 그 종속기업
2,961,025
-
1,350,379
-

MCA
171,601,262
-
4,948,634
100,015

MAIL
12,672,447
9,719,973
1,748,745
24,799

MCP
35,083,284
3,494,833
1,387,792
-

MCB
32,150,674
-
168,500
-

MCM
65,371,946
1,014,935
1,230,877
-

MSI
-
-
148,908
-

관계기업 및
공동기업
AVM
123,024
15,019
2,138
-

MMT
2,458,641
472,913
267,189
267,233

KMB
7,015,468
-
50,554
-

MBCO
-
-
675,472
666,620

기타
특수관계자
Uriman
7,852,603
-
-
-

HSC와 그 종속기업
7,250
-
31,807
22,259

MHE와 그 종속기업
-
987
288,198
3,136,190

기타
194,290
-
-
16,858

기타
주식회사 한라
-
-
765,067
1,815,691

주식회사 목포신항만운영
-
-
42,999
-

한라엔컴 주식회사
-
-
253,373
375,808

한라OMS 주식회사
-
-
7,939
-

한라개발 주식회사
-
-
14,771
11,742

구 분
제3(전)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

6,950,992
-
461,888
2,019,778

종속기업
MCH와 그 종속기업
125,491,853
36,735,813
6,846,428
25,033,833

MCE와 그 종속기업
5,568,991
-
1,364,139
-

MCA
424,786,606
-
5,173,841
-

MAIL
11,913,393
8,814,352
1,209,629
1,601,448

MCP
54,380,471
3,143,628
966,584
279,702

MCB
22,077,138
-
180,533
-

MCM
14,976,436
-
741,268
-

기타(*1)
-
-
180,807
-

관계기업 및
공동기업
AVM
251,489
1,806
-
-

MMT
2,789,375
503,895
141,285
214,591

KMB
8,281,272
-
61,171
-

MBCO
-
-
1,037,350
4,092

기타
특수관계자
Uriman
9,245,415
-
-
-

HSC와 그 종속기업
-
-
175,615
20,806

MHE와 그 종속기업
-
571
344,954
5,289,221

기타
80,934
418,076
-
17,454

기타
주식회사 한라
-
-
724,549
2,416,643

주식회사 목포신항만운영
-
-
32,273
-

한라엔컴 주식회사
-
-
264,816
464,665

주식회사 한라아이앤씨

(*2)

-
-
9,453
265,256

한라OMS 주식회사
-
-
7,839
-

한라개발 주식회사
-
-
14,942
14,281

(*1) 전기 중 만도신소재 주식회사의 지분을 처분하였으며, 지분 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 중 주식회사 한라홀딩스에 흡수합병되었으며, 합병일 이전 거래금액이 포함되어 있습니다
. 

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
제4(당)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

41,327,717
66,002,013
5,900,349
24,580,182

종속기업
MCH와 그 종속기업
211,526
250,521
-
95,717

MCE와 그 종속기업
60,451
21,646,595
5,127,302
3,413,069

MCA
1,337,411
21,058,735
8,207,709
3,182,266

MSI
-
8,931,039
-
-

기타
232,211
482,817
-
37,808

관계기업 및
공동기업
MBCO
43,347,291
-
435,355
-

MMT
3,787
-
-
19,461

기타
특수관계자
MLCA
2,500,354
-
-
21,372

WECO
6,538,755
47,815
-
-

Uriman
-
8,367
-
800

HSC와 그 종속기업
16,038,762
-
310
1,701

MHE와 그 종속기업
311,147,332
-
264,326
707,885

기타
주식회사 한라
-
260,200
1,415,000
1,501,699

한라개발 주식회사
260,200
5,796,003
-
39,973

구 분
제3(전)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

26,889,737
72,277,701
6,661,311
23,930,436

종속기업
MCH와 그 종속기업
173,628
231,255
-
8,825

MCE와 그 종속기업
77,971
16,409,044
5,612,985
4,292,599

MAM과 그 종속기업

(*)

3,671,793
-
-
2,300

MCA
76,498
10,212,113
16,875,763
14,276,006

MSI
-
7,321,108
-
21,136

기타
109,661
426,624
-
49,958

관계기업 및
공동기업
MBCO
39,396,585
-
-
2,512

MMT
-
-
-
-

KMB
-
-
-
3,634

기타
특수관계자
MLCA
6,087,660
-
-
45,417

WECO
7,807,650
-
-
-

Uriman
-
6,017
-
794

HSC와 그 종속기업
37,523,953
-
-
-

MHE와 그 종속기업
320,985,039
19,289
-
1,000

기타
주식회사 한라
-
680,000
-
1,501,283

한라OMS 주식회사
-
-
-
653

한라개발 주식회사
-
6,945,864
-
-

주식회사 한라세라지오
-
-
-
600

(*) 전기 중 만도신소재 주식회사의 지분을 처분하였으며, 지분 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.

회사의 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기

배당금 지급
이자수익
유상증자
대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
14,203,250
-
-
-

종속기업
MAIL
-
1,474,446
-
2,587,378

MCP
-
-
10,876,827
-

MCB
-
-
15,562,200
-

관계기업 및 공동기업
HSF
-
-
401,379
-

구분
제3(전)기

배당금 지급
투자주식 처분
이자수익
유상증자

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
13,635,120
4,000,000
44,287
-

종속기업
MAIL
-
-
1,601,448
-

MCA
-
-
-
11,011,000

MCM
-
-
-
13,808,050

MCB
-
-
-
6,166,160

MCP
-
-
-
9,737,689

관계기업 및 공동기업
HSF
-
-
-
669,331

기타

주식회사 한라아이앤씨

(*)

-
5,500,000
265,256
-

(*) 전기 중 주식회사 한라홀딩스에 흡수합병되었으며, 합병일 이전 거래금액이 포함되어 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매출채권
대여금
기타채권
매출채권
대여금
기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
1,027,527
-
74,048
1,362,919
-
85,072

종속기업
MCH와 그 종속기업
81,823,020
-
5,020,924
77,593,143
-
3,520,114

MCE와 그 종속기업
2,132,619
-
85,429
2,029,163
-
2,685,343

MCA
72,583,783
-
21,023,964
117,096,025
-
14,964,229

MAIL
9,211,825
27,487,011
1,004,005
7,380,785
31,833,426
1,312,301

MCP
13,278,012
-
-
10,489,256
-
-

MCB
11,651,939
-
-
15,706,424
-
-

MCM
22,773,312
-
854,405
15,262,454
-
-

기타
143,702
-
-
81,167
-
-

관계기업 및 공동기업
AVM
7,893
-
-
54,215
-
-

MMT
1,361,938
-
-
1,262,091
-
-

KMB
10,677,523
-
-
7,871,031
-
-

MBCO
4,423
-
-
3,814
-
-

기타
특수관계자
MHE와 그 종속기업
10,951
-
-
3,406
-
-

Uriman
445,673
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
1,923,824
-
-

기타
주식회사 한라(*)
-
-
78,957
-
-
143,094

주식회사 목포신항만운영
-
-
-
322
-
-

한라엔컴 주식회사
9,749
-
16,344
2,641
-
27,514

한라OMS 주식회사
728
-
-
719
-
-

한라개발 주식회사
568
-
969
149
-
900

(*) 회사는 당기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권 6,107,360천원(전기말: 6,107,360천원)을 무형자산으로 인식하고 있습니다

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제4(당)기
제3(전)기

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
22,727,025
23,758,805
4,662,915
28,787,715

종속기업
MCH와 그 종속기업
29,708
13,392,363
27,179
21,686,082

MCE와 그 종속기업
-
6,399,051
5,718
6,980,776

MCA
126,927
74,037,577
8,975
12,092,077

MSI
-
1,179,727
-
1,091,394

기타
-
2,587,926
29,311
446,928

관계기업 및
공동기업
MBCO
5,465,492
803,643
8,790,312
1,035,052

기타
-
23,080
-
53,542

기타
특수관계자
HSC와 그 종속기업
-
-
6,084,142
129,748

MHE와 그 종속기업
71,939,390
842,646
84,489,321
751,836

기타
418,124
134,129
3,627,152
10,805

기타
주식회사 한라
-
605,658
-
433,327

한라개발 주식회사
-
641,030
-
723,150

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석32에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

주석

32에 공시된 바와 같이
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함)및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제4(당)기

제3(전)기

단기종업원급여

4,537,018

5,276,462

퇴직급여

920,707

1,116,432

합계

5,457,725

6,392,894

34. 보
고기간 후 사건

회사는 유통주식수 확대를 위하여 2018년 2월 6일 이사회 결의를 통해서 보통주식 1주당 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 결정하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당 사항 없음.

□ 이사의 선임

- 제 2-1호 의안 : 사내이사 송범석 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

송범석
1956.01.11
사내이사
-
-

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

송범석
㈜만도MDK 총괄(COO) 부사장

- 고려대학교 기계공학과 졸업

- 前 ㈜만도 Suspension Division 본부장

- 現 ㈜만도MDK 총괄(COO) 부사장

-

- 제 2-2호 의안 : 사내이사 김광근 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김광근
1957.09.10
사내이사
-
-

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김광근

㈜만도 Global Sales & Marketing

총괄(CMO) 부사장

- 인하대학교 기계공학과 졸업

- 前 ㈜만도 Global Sales & Marketing

Sales Development 1 실장

- 前 ㈜만도 Domestic Sales 실장

- 現 ㈜만도 Global Sales & Marketing

총괄(CMO) 부사장

-

- 제 2-3호 의안 : 사내이사 탁일환 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

탁일환
1959.11.30
사내이사
-
-

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

탁일환
㈜만도Global R&D 총괄(CTO)
부사장

- 한양대학교 기계공학과 졸업

- 前 ㈜만도 Global R&D Steering 센터장

- 現 ㈜만도Global R&D 총괄(CTO) 부사장

-

- 제 2-4호 의안 : 사내이사 김만영 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김만영
1959.12.02
사내이사
-
-

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김만영

㈜만도 Global Management
총괄(CFO) 부사장

- 서울시립대학교 회계학과 졸업

- 前 ㈜만도 Global Finance 센터장

- 前 한라그룹 정도경영실장

- 現 ㈜만도 Global Management 총괄(CFO) 부사장

-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9명( 5명 )
10명( 6명 )

보수총액 내지 최고한도액
100억원
100억원

주1. 상기 이사의 수는 주주총회 소집공고 기준일 현재 이사의 수 입니다

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5조(발행예정주식의 총수)
이 회사가 발행할 주식의 총수는

일억(100,000,000)주로 한다.

제5조(발행예정주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는
일십억(1,000,000,000)주로 한다.

주식액면분할에 따른 발행예정주식수 확대

제6조(일주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은
오천(5,000)원으로 한다.

제6조(일주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은
일천(1,000)원으로 한다.

주식액면분할

제8조(주식의 종류)

이 회사가 발행할 주식은
기명식
보통주식으로 한다.

제8조(주식의 종류)

①이 회사가 발행할 주식은
기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

종류주식 발행근거 
마련

(신설)

②회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

발행 가능 종류 주식 유형 기재

(신설)

제8조의 2(이익배당 우선주식의 수와 내용)

①이 회사가 발행할 1종 종류주식은 이익배당 우선주식(이하 “1종 종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 1종 종류주식의 총수는 관련 법령상 허용되는 한도까지로 하되, 발행시 이사회 결의로 그 수를 정한다.

②1종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 발행시 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③이 회사가 신주를 발행하는 경우 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다

1종 종류주식 조건

(신설)

제8조의 3(의결권배제 주식의 수와

내용)

①이 회사가 발행할 2종 종류주식은 의결권배제 주식(이하 “2종 종류주식”이라 함)으로 하며,발행할 2종 종류주식의 총수는 관련 법령상 허용되는 한도까지로 하되, 발행시 이사회 결의로 그 수를 정한다.

②2종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 배당(1종 종류주식과 혼합된 경우에는 그 우선적 배당)을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

③2종 종류주식에 대하여 제8조의2 제3항을 준용한다.

2종 종류주식 조건

(신설)

제8조의 4(전환주식의 수와 내용)

①이 회사가 발행할 3종 종류주식은 전환주식(이하 “3종 종류주식”이라 함) 으로 하며, 발행할 3종 종류주식의 총수는 관련 법령상 허용되는 한도까지로 하되, 발행시 이사회 결의로 그 수를 정한다.

②3종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 전환비율의 조정에 관한 사항은 발행시 이사회의 결의로 정한다.

2. 전환 또는 전환청구 할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 회사의 선택에 따라 전환하는 경우 3종 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 회사의 재무 상황의 개선 등 회사 경영상 필요한 경우

나. 기타 발행시 이사회가 정한 사유

③전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

④3종 종류주식에 대하여 제8조의2 제3항을 준용한다.

3종 종류주식 조건

(신설)

제8조의 5(상환주식의 수와 내용)

①이 회사가 발행할 4종 종류주식은 상환주식(이하 “4종 종류주식”이라 함) 으로 하며, 발행할 4종 종류주식의 총수는 관련 법령상 허용되는 한도까지로 하되, 발행시 이사회 결의로 그 수를 정한다.

②4종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, (i) 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 또는 (1종 종류주식과 혼합된 경우) 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 또는 (ii) 상환청구기간 내 주주의 상환청구가 있었음에도 상환이 이루어지지 않은 경우 또는 (1종 종류주식과 혼합된 경우) 상환청구기간 내 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간 또는 상환청구기간은 연장된다.

3. 회사는 4종 종류주식을 일시 또는 분할 상환 할 수 있다. 다만, 분할상환 하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

5. 주주는 4종 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할상환할 수 있으며 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

③회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

④4종 종류주식에 대하여 제8조의2 제3항을 준용한다.

4종 종류주식 조건

(신설)

제8장 부칙

제 6 조 (개정시행일) 본 정관은 2018년 3월 23일부터 개정 시행한다.

개정에 따른 부칙 신설