SGA솔루션즈 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: SGA솔루션즈

주주총회소집공고
2.7
에스지에이솔루션즈(주)

주주총회소집공고

2018년 03월 08일

회 사 명 :
에스지에이솔루션즈 주식회사

대 표 이 사 :
최 영 철

본 점 소 재 지 :
서울시 송파구 법원로 11길 25, H비니지스파크 A동 901호

(전 화)02-574-6856

(홈페이지)http://www.sgasol.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무이사
(성 명)김 경 민

(전 화)070-7308-9240

주주총회 소집공고

(제5기 정기)

주주님 여러분의 건승과 댁내의 평안하심을 진심으로 기원합니다. 
당사는 정관 제21조에 의거 제5기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 다 음 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일 금요일 오전 9시 00분

2. 장 소 : 서울시 송파구 법원로 11길 25, H비니지스파크 A동 8층 세미나실

3. 회의목적사항

가. 보고사항

1) 감사의 감사보고

2) 영업보고

나. 부의안건

1) 제1호 의안 : 제5기(2017년1월1일- 2017년12월31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 
* 현금배당 : 보통주 1주당 15원 / 주식 배당 : 보통주 1주당 0.05주 예정 
2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 의안 : 사내이사 은유민 선임의 건 
 제2-2호 의안 : 사외이사 홍준표 선임의 건 
3) 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 
4) 제4호 의안 : 분할계획서 승인의 건
5) 제5호 의안 : 정관 변경의 건 
6) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
7) 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 전자투표 및 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표 제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자 투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

(1) 전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

(2) 전자투표 행사 수여기간 : 2018년 3월 13일 ～ 2018년 3월 22일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

(3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

7. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감날인), 대리인 신분증

8. 기타사항

당사는 내실경영을 위한 비용절감차원에서 별도의 기념품은 마련하지 않습니다.

2018년 3월 8일

에스지에이솔루션즈 주식회사

대표이사 최 영 철 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

홍준표
(출석률: 96%)

찬 반 여 부

1
2017.01.13.
금전 대여 결정의 건
찬성

2
2017.02.09.
제4기 별도 재무제표 승인의 건
찬성

3
2017.02.13.
금전 대여 결정의 건
찬성

4
2017.02.23.
제4기 연결 재무제표 승인의 건
찬성

5
2017.03.02.
제4기 정기주주총회 소집 결의의 건
찬성

6
2017.03.24.
- 이사회 의장 선임의 건 
- 이사 경업 승인의 건
찬성

7
2017.03.24.
대표이사 보선의 건
-

8
2017.05.08
- 무형자산(개발비) 취득의 건 
- 매출채권 제각의 건
찬성

9
2017.05.19
타법인 주식 처분의 건
찬성

10
2017.06.07
타법인 증권 처분의 건
찬성

11
2017.06.09
- 내부정보관리규정 개정의 건 
- 상표,서비스표 사용 계약 변경 계약 체결의 건
찬성

12
2017.06.13
타법인 주식 취득의 건
찬성

13
2017.06.19
제2회 전환사채 중도상환청구권(CallOption) 행사 계획의 건
찬성

14
2017.06.30
본점 이전 승인의 건
찬성

15
2017.07.03
금전 대여 결정의 건
찬성

16
2017.07.14
기채에 관한 건 (연장)
찬성

17
2017.07.19
타법인(케이프) 주식 처분의 건
찬성

18
2017.08.03
상여금 지급의 건
찬성

19
2017.08.08
타법인 (SGA임베디드) 주식 등 취득의 건
찬성

20
2017.09.04
기채에 관한 건 (연장)
찬성

21
2017.09.13
타법인 (티엔얼라이언스) 주식 취득의 건
찬성

22
2017.09.20
- 합병 계약 승인의 건
- 주주명부 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 승인의 건
찬성

23
2017.10.10
금전 대여 결정의 건
찬성

24
2017.10.20
합병 승인의 건
찬성

25
2017.11.21
합병 보고의 건
찬성

26
2017.12.20
- 주식 배당 결정의 건
- 현금 배당 결정의 건
찬성

27
2017.12.28
- 사업 제휴 결정의 건
- 상표·서비스표 사용 계약서 체결의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

-
-
-
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 비율(%) : 2016년 12월말 기준 연결재무제표상의 매출총액 대비 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 비율(%) : 2016년 12월말 기준 연결재무제표상의 매출총액 대비 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

IT 기술의 비약적인 발전은 대중에게 생활의 편의를 제공하고 있으나, 한편으로 해킹이나 악성코드 유포 등의 방법으로 각종 주요 정보가 노출되는 피해도 더불어 증가하고 있습니다. 점차 해킹 수법이 다양해지고, 지능화되고 있는 가운데, 특히 최근 국내외에서는 분산서비스 거부(DDos), APT(Advanced Persistent Threat) 공격과 같은 고도화된 해킹수법의 출현으로 정보 보안에 대한 관심이 고조되고 있습니다. 

이로 인해 정보보안 산업은 점차 통합보안의 형태로 진화하고 있습니다. 즉 점차 고도화되어가는 바이러스 해킹 공격에 대응하기 위해 PC 바이러스백신 뿐 아니라 종합분석시스템, 서버보안, 네트워크 보안, PKI까지 다양한 보안 기술을 필요로 하고 있는 것입니다. 이에 단위 기술을 보유한 개별기업들이 출혈 경쟁을 지속하는 형태가 아니라 통합보안솔루션을 제공하는 기업이 점차 각광받고 있는 현실입니다. 여기에 보안솔루션 및 시스템 구축 후 지속적인 보안관리 및 유지보수 서비스 등의 사후 관리가 필요하기 때문에 기술력 뿐만 아니라 정보보안기업의 규모 및 신뢰성에 대한 요구도 높아지고 있습니다.

<2016 국내 정보보호산업 실태조사>에 따르면, 2016년 전체 정보보호산업 매출액은 총 8,950,168백만원으로 2015년 대비 8.9% 증가한 것으로 조사되었습니다. 정보보안 매출액은 2015년 2,108,659백만원에서 2016년 2,431,868백만원으로 15.3% 증가하였으며, 물리보안 매출액은 2015 년 6,110,086백만원에서 2016년 6,518,300백만원으로 6.7% 증가하였습니다. 정보보호산업 매출액은 2015년 8,218,745백만원(정보보안 2,108,659백만원, 물리보안 6,110,086백만원)에서 연평균 7.9%씩 성장하여 2021년에는 12,956,567백만원(정보보안 3,983,673백만원, 물리보안 8,972,894백만원)까지 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 

- 정보 보호산업 매출 전망

(단위 : 백만원, %)

구 분
2015
2016(E)
2017(E)
2018(E)
2019(E)
2020(E)
2021(E)

정보보안
2,108,659
2,431,868
2,756,121
3,125,784
3,473,237
3,764,969
3,983,673

물리보안
6,110,086
6,518,300
7,435,542
8,026,512
8,478,577
8,785,381
8,972,894

정보보호
8,218,745
8,950,168
10,191,663
11,152,296
11,951,814
12,550,350
12,956,567

<출처 : 2016 국내 정보보호산업 실태조사, 한국인터넷진흥원, 한국정보보호산업협회> 

정보보안산업은 크게 정보보안 제품과 정보보안서비스로 분류되며, 정보보안 제품은침입차단(Firewall), 침입방지(IPS), 가상사설망(VPN)과 같은 네트워크 보안 제품, 통합보안(UTM), 위협관리(TMS), 기업보안관리 (ESM)와 같은 보안관리 제품, 디지털저작권관리(DRM)과 같은 컨텐츠 보안 제품, PC 통합보안 제품(백신, PC방화벽, 키보드보안 등), 통합접근관리 (EAM), 싱글사인온(SSO) 등의 접근관리 제품, 암호인증제품(PKI, 데이터 및 채널, DB 암호화 등), 바이오인식 제품(지문, 정맥, 홍채 등) 등의 분야로 분류될 수 있으며, 이중 서버보안, 응용보안 및 엔드포인트보안이 당사가 영위하고 있는 주요 시장입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 지배회사 에스지에이솔루션즈(주)
당사는 보안운영체제(Secure OS)를 기반으로 한 서버보안, 전자서명(PKI)을 기반으로 한 응용 보안 및 전자문서 솔루션 사업, 엔드포인트 보안의 정보보안 사업과 모토로라솔루션 무전솔루션 판매를 통한 물리보안 사업을 진행하고 있습니다.

가. 서버보안 사업부문

서버보안 기술의 핵심은 UNIX, LINUX, WINDOWS로 대표되는 OS에서 네트워크 통제, 사용자 통제, 파일 및 프로세스 통제, 해킹 차단, 로그 관리 등의 하위 보안 기능을 제공하는 것입니다. 이의 구현을 위해서는 커널(Kernel)이라고 불리우는 OS 핵심 레벨 기술에서의 제품화가 필요하며, 이는 상당히 높은 수준의 소프트웨어 개발 능력을 필요로 합니다. 에스지에이솔루션즈는 운영체제의 커널 수준에서 사용자 행위기반 접근 통제를 구현함으로써 기존의 시그니쳐 기반의 보안솔루션이 탐지하지 못하는 공격행위를 효과적으로 탐지 및 차단할 수 있는 강력한 서버보안 솔루션을 제공하고 있습니다.

서버보안의 영업력은 영업직원들의 자체 경쟁력도 중요하지만 시장에서 서버보안 제품이 가지고 있는 제품의 네임 밸류, 시장 지배 포지셔닝 등이 상당히 중요한 영업 경쟁력이 되며, 이런 측면에서 서버보안 시장은 10년 이상의 업력을 가지고 있는 에스지에이솔루션즈와 경쟁사간 양강체제 경쟁 구도로 계속 진행될 것으로 예측되는 상황입니다.

최근 강화된 개인정보보호법과 금융감독원의 전자금융감독규정에 서버 접근 시 2차 인증을 의무화하도록 강제화함에 따라 서버보안 SW와 2중 인증 솔루션 도입이 일반화 될 전망입니다. 이를 위해 에스지에이솔루션즈는 보안운영체제인 RedCastle V4.0을 출시하여 CC인증을 획득하였으며 PKI 이외에도 OTP 및 ARS 인증을 지원하는 AuthCastle 개발을 2014년 10월 완료했습니다. 2014년 하반기에 대기업 계열사를 시작으로 금융업계 최초로 추진되는 제1금융권의 “명령어통제시스템구축사업”을 RedCastle과 AuthCastle을 제안하여 수주함으로써 2015년 이후 제1,2금융권의 명령어 통제 시스템 구축사업의 수주 또한 계속 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 

IT 사고 중에서 최근 금융권 및 이동통신사 등의 개인정보 유출 사건에서 보면 내부 사용자가 연루되어 개인 정보 유출이 큰 이슈를 낳고 있습니다. 2013년 제1금융권에서 대출정보 유출, 2014년 카드사 개인정보 유출 사례가 내부자(직원 및 협력사, 개발자)가 연루된 사례입니다. 이러한 정보유출 사례는 데이터의 전송 중에 일어난 사례는 없으며, 대다수의 유출 사고는 데이터가 데이터베이스 및 파일 서버에 저장되어 있는 상태에서 발생합니다. 또한 2011년 농협전산망 마비사태 등의 보안사고 사례를 살펴보면 최근 유행하고 있는 공격은 APT 공격이며, PC 및 업무서버에 대한 고도의 사회공학적 기법과 제로데이 취약점 공격을 통하여 이루어집니다. 이러한 공격은 패킷(Packet) 분해 기술과 시그니처(Signature) 탐지에 의지하여 오탐(False Positive)과 미탐(False Negative)이 많을 수 밖에 없는 기존의 보안 솔루션으로는 탐지(Detection)와 방어(Prevention)에 한계가 있습니다.

이러한 정보보안사고 사례를 비추어 보면 서버 접근 시 기존의 지식인증 기반 방식인 ID/Password 는 보안에 취약 할 수 밖에 없습니다. 또한 서버 내에서 개발 혹은 유지보수 등의 이유로 서버 공용 계정의 Password 가 다수의 사용자에게 노출되어 있습니다. 이러한 이유로 인하여 추후 보안 사고 발생 시에 사고 계정에 대한 실사용자 구분에 있어서 어려움이 있어 감사 추적 및 법적 대응에 있어 문제가 존재 합니다.

당사는 이러한 시장 변화를 예측하여 2012년부터 ARS, OTP, PKI 인증 기능을 제공하는 AuthCastle 솔루션 개발을 위한 본격적인 연구 개발을 시작하여 2014년 하반기 상용 제품을 출시하였습니다 

나. 응용보안 사업부문

에스지에이솔루션즈의 응용보안 사업에는 PKI(공개 키 기반구조)솔루션 및 출력문서 위변조 방지 솔루션을 기반으로 한 전통적인 응용보안 솔루션과 전자문서 생성, 보관, 유통 등 전자문서 전체의 라이프사이클을 다루는 전자문서 사업 솔루션이 있습니다. 에스지에이솔루션즈는 PKI 기술과 출력문서 위변조 방지기술을 PDF 솔루션과 결합해 통합 전자문서 생성 솔루션을 출시했으며, 이는 PDF 기술과 보안기술이 결합되면서 하나의 단일 제품으로 출시된 유일한 사례가 됐습니다. 이는 2003년도 안전행정부의 전자정부사업에 도입되어 세계 최초로 인터넷상으로 주민등록등본 등 민원증명서류를 발급해주는 정부민원포털사이트 '민원24'에 공급되었습니다. 또한 보안에 기반한 공인전자문서보관센터 구축, 증권사 모바일 계좌개설시스템, 전자문서를 유통하는 #메일 서비스까지 전자문서에 관한 모든 원스톱 솔루션을 제공 하고 있습니다.

개인정보유출과 PC, 스마트폰 해킹을 통한 금융사기 등의 사건들과 최근 공인인증서의 무분별한 남용과 Non-ActiveX에 대한 이슈가 등장함에 따라서 사용자 인증에 대한 보안 요구사항이 커지고 있습니다. 또한 결제 시장에서도 30만원 이상의 결제에 대해서 공인인증서의 의무사용이 폐지됨에 따라서 이를 대체할 안전한 결제 수단이 필요로 하며 안전성을 담보하기 위하여 추가적인 인증 수단을 적용하여야 합니다. 사용자 인증에 대한 추세는 휴대성과 편리성을 이유로 스마트폰을 통한 2차 인증 방법이 도입되고 있습니다. 기존의 인증 방법인 SMS, ARS, OTP 등의 경우, 피싱, 파밍, 스미싱, 메모리 해킹 등의 위협이 존재하여 이를 대체할 인증 수단과 동시에 안전한 공인인증서의 관리와 Non-ActiveX의 이슈를 해결할 수 있는 인증 수단을 필요로합니다. 에스지에이솔루션즈는 국내 이통사와 함께 차세대 인증 수단인 FIDO 인증 플랫폼을 개발하고, 인증 시장 패러다임 변화에 따른 사업을 본격화 하고 있습니다.

다. 엔드포인트보안 사업부문
에스지에이솔루션즈는 사업 영역을 확대하기 위해 2016년 6월 바이러스체이서와의 합병을 통해 본격적으로 엔드포인트보안 사업영역에 진출하였습니다. 엔드포인트보안 제품은 공공기관을 주요 고객사로 하고 있으며, 특히 PMS라고 하는 패치관리시스템과 망분리솔루션에 강점을 가지고 있습니다. '패치체이서(Patch Chaser)'는 자사의 패치관리시스템으로 국내 최초로 CC인증을 획득하였으며, 현재 공공기관 시장에서 높은 점유율를 차지하고 있습니다. '다락(DALOC)'이라는 자사의 망분리솔루션은 현재 39개의 중앙행정부처에 단독으로 납품하고 있으며 공공 뿐 아니라 민간에서도 수요가 확산되는 추세입니다. 

라. 물리보안 사업부문

에스지에이솔루션즈는 물리보안으로 사업 영역을 확대하기 위해 모토로라솔루션과 무전솔루션 부문 총판계약을 지난 해 체결했습니다. 국내IT유통사업 1위 디스트리뷰터인 에스비씨케이(소프트뱅크그룹 계열사)와 모토로라솔루션 사업의 양대 축을 담당해 음성과 데이터를 통합한 디지털 무전기를 포함한 모토로라솔루션의 전체 무전기 제품군을 공급해 기존 자사의 보안 솔루션과 함께 국내 보안 시장을 본격적으로 공략할 계획입니다. 2018년 말 아날로그 제품 허가 종료에 따른 디지털 제품 신규 교체 수요가 예상되고 있어, 모토로라 보급형 디지털 제품은 독점 공급 등 본격적인 디지털 시대의 다양한 수요에 적극 대응하고 있습니다.

2) 주요종속회사 (주)티엔얼라이언스
보안·IT 소프트웨어 개발 및 관련한 부대사업(기업인수 등) 일체를 사업목적으로 영위하고 있습니다.

3) 주요종속회사 에스지에이임베디드(주)
임베디드 운영체제(OS)는 특정목적을 수행하기 위해 구동되는 소프트웨어로 2001년부터 MS사의 윈도 임베디드 OS를 국내에 공급하고 있으며, 임베디드 보안 SW의개발 및 판매업을 수행하고 있습니다. 과거에는산업용 컴퓨터 및 공장 자동화 설비 등에 탑재되었지만 최근 들어 전 업종 제품의 소형화 스마트화에 발맞춘 제품 출시로산업 규모가 다시금 증가하고 있습니다. 당사는 주로 POS, 내비게이션, DID(Digital Information Display), 키오스크(KIOSK) 등 생활편의가전 및 정보 전달기기에 적용 및 공급하고 있습니다. 최근에는 산업용 하드웨어 및 무선솔루션 사업등 임베디드 HW 사업에도 진출하며 이를 기반으로 IoT 시대를 겨냥한 경쟁력 있는 임베디드 제품을 개발하여 시장을 선도할 수 있는 성장성을 확보하였습니다. 

가. 임베디드 소프트웨어

(1) MS Embedded 솔루션 : MS Embedded 솔루션의 국내 총판으로 다양한 임베디드 장비 및 시스템을 제조 또는 판매하는 회사를 고객으로 보유하고 있습니다. 구체적으로 MS의 Embedded Windows, Embedded SQL 등의 SW솔루션과 MS 클라우드 Azure 솔루션을 제공하고 있습니다. 2017년 9월 MS사와 클라우드솔루션파트너십을 체결함에 따라 임베디드SW 시장의 급성장에 힘입어 매출이 증가할 것으로 보이며, 클라우드 시장의 트렌드에 따라 Azure 솔루션 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

(2) 보안 솔루션 : 임베디드 및 IoT 수요가 증가함에 따라, 불법 해킹 및 정보 유출 등의 보안문제 해결방안이 필요하게 되었고, 이에 따라 2016년 7월 임베디드 시스템에 대한 전용 보안 솔루션 자체 개발을 완료했습니다. 초경량 & 저전력을 특징으로 하는 임베디드 시스템에 최적화 되었습니다. 당사의 MS Embedded 솔루션 및 임베디드 하드웨어의 주요 고객을 대상으로 영업을 진행 중에 있습니다.

(3) 어플리케이션 개발 솔루션 : 임베디드 SW는 고도의 안전*신뢰성이 요구되는 분야로, 임베디드 SW 제품의 설계, 개발, 구현 및 테스트 등 SW 개발 라이프-사이클이 매우 중요하며, 당사의 주요 고객인 임베디드 SW 개발사로부터 많은 문의를 받고 있습니다. 이에 따라, 관련 분야에서 글로벌시장의 경쟁력을 갖춘 Synopsys(미국 회사)의 SIG(Software Integrity Group) 부문의 어플리케이션 개발 솔루션에 대한 국내 총판계약을 2017년 1월 완료하였습니다. 임베디드 SW의 신뢰성과 안정성이 필요한 분야인 만큼, 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

나. 임베디드 하드웨어

당사의 임베디드 하드웨어 시장은 IPC(POS, BIS, DID, ITS 등)시장을 중심으로 임베디드 H/W 완제품 또는 관련 부품을 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 고객사는 20여년 동안 당사가 MS 임베디드 OS를 공급해온 IPC사업자를 중심으로 하고 있습니다. 사업초기에는 고객사 요청에 따른 임베디드 하드웨어 단순 유통 및 ODM으로 사업을 추진 하였으나, 현재는 자사 IoT 서비스를 위한 임베디드하드웨어 사업으로 발전하고 있습니다. 이러한 결과의 산물로, 교통카드충전기, 스마트택배함 및 '에어프로'라는 초미세먼지측정기를 지하철공사, 교육기관, 지자체, 공동주택 등에 서비스 사업을 추진하고 있습니다.

4) 주요종속회사 (주)액시스인베스트먼트
주요종속회사 (주)액시스인베스트먼트는 신기술사업에 대한 투자를 사업목적으로 영위하고 있으며, 핀테크, IoT, 바이오 등 신기술사업에 투자 등 관리 운용을 종합적으로 진행하고 있습니다. 

(2) 시장점유율

1) 지배회사 에스지에이솔루션즈(주) 
정보보안산업은 2016년 총 2,431,868백만원의 매출을 기록하여 2015년 2,108,659백만원 대비 15.3% 증가하였습니다. 이 중에서 정보보안제품은 2016년 1,850,853백만원으로 2015년 1,632,262백만원 대비 13.4% 증가하였으며, 정보보안 서비스는 2016년 총 581,015백만원의 매출로 2015년 476,297백만원 대비 22.0% 증가하였습니다. 
- 정보보안산업 대분류 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
2014
2015
2016(E)
증감율(%)

정보보안제품
1,335,134
1,632,262
1,850,853
13.4

정보보안서비스
400,731
476,297
581,015
22.0

합 계
1,735,865
2,108,659
2,431,868
15.3

<출처 : 2016 국내 정보보호산업 실태조사, 한국인터넷진흥원, 한국정보보호산업협회> 

정보보안산업의 중분류별 매출을 살펴보면, 정보보안은 네트워크 보안(558,958백만원), 콘텐츠/정보유출 방지보안(468,266백만원) 분야의 매출 비중이 높으며, 콘텐츠/정보유출 방지보안(34.7%), 암호/인증(24.0%) 분야의 증감율이 높은 것으로 조사되었습니다. 정보보안 제품 부문에서는 최근 개인정보보호 사고 발생 등에 따라 콘텐츠/ 정보유출 방지보안 제품, 암호/인증 제품의 수요가 증가한 것으로 분석되고, 정보보안 서비스 부문에서는 보안 공격의 지능화, 고도화, 복잡/다양화에 대응하기 위한 보안관제서비스가 크게 증가하는 것으로 분석되었습니다. 

다만, 정보보안사업은 그 적용분야가 다양하고 관련된 연관산업이 많은 특성이 있어 지배회사와 종속회사가 영위하고 있는 사업의 각각의 시장규모와 점유율을 파악하는데 어려움이 있습니다. 

2) 주요종속회사 에스지에이임베디드(주)
MS 윈도 임베디드 SW 공급 부분의 경우에 2001년부터 시작된 MS사와의 긴밀한 협력과 유기적인 영업을 통해 여타 경쟁업체와 양강 구도를 유지하고 있습니다. 

(3) 시장의 특성

(가) 정보보호산업(시장)의 특성
정보보호산업의 특징은 “창과 방패”처럼, 진화하는 보안위협에 대응하여 지속적인 R&D가 필요한 분야이며, 보안위협의 대응과 우수한 제품 개발을 위해서는 암호·인증·인식·감시 등의 보안 분야 학문 외에 인문학. 공학 등 多학제적인 연구 및 인재가 필요한 분야입니다. 또한 보안사고 발생시 개인.사회.국가 등 전 영역에 영향을 주는 등 파급력이 매우 크고 최근 전 산업의 IT화로 대부분의 산업에 보안기술 적용이 요구되고 있으며, 평상시에는 중요성을 인식 못하지만 사고 발생시에는 높은 수준의 품질을 요구하게 되는 특징을 가지고 있습니다. 우리나라의 정보보호의 자주성을 확보하고 국가의 중요정보 유출을 미연에 방지하기 위해서는 무엇보다 국내 정보보호업체의 기술수준을 향상시키고 이를 활용하는 것이 필요하다고 할 수 있습니다.

① 성장발전 가능성이 높은 신성장 산업

정보보호산업은 성장발전 가능성이 높은 신성장 산업으로 시스템·네트워크 보안 중심의 정보보호(정보보안)과 CCTV,DVR,무인경비서비스 등의 물리보안, 타 산업 군에 보안기술이 적용되는 활용분야(융합보안)로 구분됩니다. 국내 정보보호산업 규모는 2015년 8.2조원(정보보안: 2.1조원, 물리보안: 6.1조원)대비 연평균 9.7%의 성장률을 보이고 있으며, 향후 지능화된 보안 위협 및 자동차ㆍ안전 등 타 분야의 신규 보안이슈의 확대로 시장은 더 커질 것이라 전망됩니다. 정보보안시장은 정보보호 및 물리보안으로 구분되며 다시 제품과 서비스 산업으로 분리됩니다. 정보보호 제품 산업은 ‘네트워크 보안’, ‘시스템 보안’, ‘콘텐츠/정보유출 방지보안’, ‘암호/인증’, ‘보안관리’, ‘기타’ 제품 등 여섯 가지 제품군으로 크게 분리할 수 있고, 정보보안 서비스 산업은 ‘보안컨설팅’, ‘유지보수’, ‘보안관제’, ‘교육/훈련’, ‘인증 서비스’ 등 5개 서비스군 으로 분리됩니다. 또한, 물리보안 제품 산업은 ‘카메라’, ‘저장장치’, ‘부품(렌즈/엔진/칩셋)’, ‘솔루션’, ‘주변장비’, ‘접근통제’, ‘바이오인식’, ‘알람/모니터링’, ‘기타’ 등 10개 제품군으로 분리할 수 있고, 물리보안 서비스 산업을 ‘출동보안’, ‘영상보안’, ‘기타보안’ 등 3개 서비스 군으로 분리할 수 있습니다. (KISIA, 2016 국내 정보보호산업실태조사, 2016.12)

② 국가의 안보와 관련된 방위 산업

정보보호산업은 협의의 개념으로는 개인의 안전과 재산을 지켜주는 보호산업이지만 광의의 개념으로는 각종 사이버테러와 보이지 않는 국가간 정보쟁탈전쟁으로부터 국가의 주요 기밀과 산업 기밀을 지켜주는 방위산업으로 보아야 합니다. 정보보호산업은 밖으로는 금융기관의 IT보안 서비스, 국제범죄, 국제해커로 부터의 침입차단 등 국가를 위험으로부터 지켜주고, 안으로는 주정차 차량 감시 CCTV 등을 활용하여 질서 확립 및 각종 범죄 예방 및 치안을 담당하므로 방위산업이라 할 수 있습니다.(KISIA, 2016 국내 정보보호산업실태조사, 2016.12)

③ 차세대 고부가가치 미래지향 산업

정보보호산업은 미래지향 산업입니다. 최근 국내 IT 산업은 스마트 폰, 태블릿 PC 등스마트 모바일 기기 시장의 폭발적인 성장 및 클라우드 컴퓨팅 등 큰 변화가 있어왔습니다. 이에 정보보안 및 무선통신망의 안전성 강화에 대응해야 할 것이며, IT산업을 기반으로 한 미래 생활에 정보보호산업 기술이 포함되어 응용되고 있습니다. (KISIA, 2016 국내 정보보호산업실태조사, 2016.12)

(나) 보안운영체제(Secure OS) 시장의 특성

시스템보안 시장은 PC(Personal Computer)와 서버(Server)의 운영체제와 운영체제상에서 구동되는 애플리케이션, 그리고 애플리케이션에 의해 생성되는 정보파일(문서, 이미지, 설계도, DB 등)의 유출과 파괴 및 변조를 방어하기 위한 보안솔루션 시장이라고 할 수 있습니다. 그리고 시스템 보안 시장의 가장 핵심적인 보안 솔루션은 PC영역의 백신SW와 서버의 보안운영체제가 양대 보안 솔루션이라고 할 수 있습니다.

① 높은 기술 진입 장벽

당사의 주력 솔루션인 보안운영체제 시장은 기술진입장벽이 매우 높습니다. 운영체제의 커널 수준에서 동작하기 때문에 작은 오류도 중요 데이터 및 애플리케이션이 서비스 중인 서버 시스템의 치명적인 장애로 이어질 가능성이 높기에 여타 보안솔루션들과 달리 매우 높은 안정성을 요구합니다.

그로 인해 초기보안운영체제 시장에서 빠르게 안정성을 확보하지 못한 여러 보안운영체제 및 호스트기반보안 솔루션을 개발하던 기업들이 제품개발을 포기하거나 사업을 철수하기도 하였습니다. (티맥스의 SysKeeper OS, 안랩-시큐브레인의 Hizard 등)

② 강화되는 시스템 보안 관련 법규 및 전자금융감독규정

2011년 발생한 사상초유의 농협 보안 사고와 2013년 카드3사(KB,NH,롯데)의 개인정보 유출사건 등 내부 접근 권한을 가진 사용자와 관련된 대형 보안사고로 인해 내부자의 서버 시스템에 대한 접근권한을 가진 시스템운영자, 개발자, 유지보수 인력 등에 대한 서버시스템 내부의 접근통제에 대한 이슈가 공론화 되었습니다. 이후 금융감독원의 전자금융감독규정에 급기야 서버 시스템에 대한 OS계정의 접근에 대해 2차 인증을 수행하고 서버 시스템 내에서의 이상 징후 발생 시 즉각적인 조치가 가능한 보안 시스템을 구축하도록 의무화하였습니다. (금융감독원 전자금융감독규정 제14조 9항,10항 - 2013년 12월 개정)

이처럼 강화되는 시스템 보안 관련 법규 및 산업 규정으로 인해 시스템보안 시장의 규모는 더욱 증가될 것으로 예상됩니다.

[국내 정보보안 관련 법률 현황]

명칭

법제정 취지

시행일

정보통신망 이용 촉진 및 정보보호 등에 관한 법률

정보통신망의 이용을 촉진하고 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국맨생활의 향상과 공공복리의 증진에 이바지함을 목적으로 함

2001.07.01

정보통신기반보호법

전자적 침해행위에 대비하여 주요 정보통신기반 시설의 보호를 위한 대책을 수립/시행함으로써 동 시설을 안정적으로 운용하도록 하여 국가의 안전과 국민생활의 안정을 보장하는 것을 목적으로 함

2001.07.01

개인정보보호법

공공기관과 주요 정보통신서비스의 운용 주체에 국한됐던 기존의 법률을 정비하여 개인정보보호 관련 법적 사각지대에 놓여있던 민간기업, 민간 단체 및 각종 단체, 오프라인 사업자 등 보호조치를 수행해야할 모든 개인정보처리자에 대해 법적인 보호의무를 지우는 것을 목적으로 함

관리적, 기술적 보호조치가 의무화 됨

2011.09

정보보호산업의 
진흥에 관한 법률
(정보보호산업법)
정보보호산업의 진흥에 필요한 사항을 정함으로써 정보보호산업의 기반을 조성하고 그 경쟁력을 강화하여 안전한 정보통신 이용환경 조성과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함
2015.12.23

[국내 정보보안 관련 규정 및 제도]

명칭

법제정 취지

시행일

비고

전자금융감독규정

금융기관이 영위하는 전자금융업무와 그 기반이 되는 정보기술부문의 안전성 및 건전성 확보, 전자 금융거래 이용자의 보호 등을 위하여 필요한 규정

2001

금융감독원

국가 사이버 안전 관리 규정

국가사이버안전에 관한 조직체계 및 운영에 대한 사항을 규정하고 사이버안전업무를 수행하는 기관간의 협력을 강화함으로써 국가안보를 위협하는 사이버공격으로부터 국가정보통신망을 보호함을 목적으로 함

2005

대통령 훈령 제 267호

사업자의 개인정보 보호조치 기준

‘정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률’ 제28조, 및 동법 시행규칙 제9조에 따라 사업자가 개인정보 안전성 확보 조치를 위해 준수해야 할 관리적.기술적 보호조치에 대한 세부사항을 규정

2010

안전행정부 고시 
제 2010-86호

(다) PKI 및 전자문서보안 시장의 특성

국내에서의 PKI 및 이를 응용한 보안시장의 형성은 1997년 전자서명법 발효와 공인인증기관이 인증한 전자서명이 법적효력을 가지면서 시장이 열렸다고 할 수 있습니다. 전자서명법에 의한 공인 전자서명 인증체계(또는 공인인증체계. National Public Key Infrastructure: NPKI)와, 전자정부법에 따른 정부 공개키 기반구조(Governmental Public Key Infrastructure: GPKI)의 행정 전자서명 인증체계를 기반으로 PKI 시장의 기반 구조가 갖추어졌고 이후 공인인증서의 적용 범위가 넒어짐에 따라서 시장의 규모가 커져갔고 이후, 사용자 인증, 부인방지, 무결성 확보와 데이터의 기밀성을 담보하기 위한 도구로 PKI 및 이를 응용한 보안시장이 형성되고 확대되었습니다.

① 시장의 확대

전자서명법을 통한 시장 기반이 마련된 이후, 2002년 9월부터 인터넷뱅킹 및 인터넷트레이딩 등의 금융업무에 반드시 공인인증서를 사용하도록 함에 따라 PKI 시장이 확산되는 계기가 되었습니다. 2003년 3월 온라인 증권거래에 공인인증제 의무시행이 도입되어 그 효과는 더 커졌다고 볼 수 있습니다. 이러한 사용자 인증을 위한 도구로 공인인증서가 의무화되었고 법적효력을 담보하기 위한 다양한 시스템의 적용으로확대되었습니다. PKI 및 응용보안 솔루션들은 사용자 인증 뿐 아니라 서버인증서를 통한 시스템의 프로세스 및 데이터의 무결성을 확보하는 데 사용되어 다양한 업무시스템 구성의 필수 요소로서 PKI 솔루션이 반드시 적용되었고 최근은 데이터의 기밀성 유지를 위한 도구로 PKI 솔루션의 암복호화 기능을 적용하고 이와 관련된 다양한 응용 솔루션들이 적용되고 있습니다. 

② 높은 기술 진입 장벽

PKI 기반기술을 보유하고 시장에서 인정받기 위해서는 상당 기간의 투자 및 인력 투입을 통한 연구 개발이 필수적입니다. 특히 작은 버그나 장애가 전체 서비스에 영향을 미치거나 서비스의 신뢰성의 문제와 직결되므로 엄격한 검증 기준이 적용 되며 검증되지 않는 제품은 시장 진입 자체가 힘든 상황입니다. 또한 보안제품으로서 적용되어 국적원의 암호모듈 검증과 보안적합성 검증 등의 검증 절차가 필요로 하기 때문에 유명 해외 보안 업체들의 경우에도 검증을 위한 부담과 도입업체의 부담 등으로 인한 국내 시장의 진입이 어려운 상황입니다.

명칭

내용

비고

암호모듈검증

- 전자정부법 시행령 제 69조와 [암호모듈 시험 및 검증지침]에 의거 국가, 공공기관 정보통신만에서 소통되는 자료 중에서 비밀로 분류되지 않은 중요 정보의 보호를 위해 사용되는 암호모듈의 안정성과 구현 적합성을 검증하는 제도

- 검증대상이 되는 암호모듈은 소프트웨어, 하드웨어, 펌웨어 또는 이들을 조합한 형태로 구현될 수 있으며 소프트웨어 암호모듈 검증기준 또는 암호모듈 검증기준을 준수하여야함

국가정보원

국가사이버안전센터

보안적합성 검증

- 국가정보통신망의 보안수준을 제고하고, 외부의 사이버위협에 대응하기 위해 전자정부법 제 56조 및 동법 시행령 제69조에 의거, 국가·공공기관이 도입하는 IT제품의 보안기능에 대한 안정성을 검증하는 제고

- 국가·공공기관은 보안기능이 포함된 IT제품 도입시 국가사이버안전센터에 보안적합성 검증을 신청해야하며 검증결과 발견된 취약점을 제거한 후에 운용하여야 함. 또한 국가사이버안전센터가 필요성을 인정하는 정보호보시스템의 경우는 반드시 안정성이 확인된 CC 인증 제품을 도입하여야 함

- IT제품에 중요자료 저장·소통을 위한 암호기능이 포함될 경우 국가사이버안전센터가 안정성을 확인한 검증필 암호모듈을 탑재해야 함

국가정보원

국가사이버안전센터

③ 솔루션 도입의 근거 및 규제

PKI 관련 솔루션의 도입은 전자서명법으로 인하여 법적효력을 제공하기 때문에 시스템의 법적효력과 보안을 위해서는 필수 요소로 여겨집니다.

전자서명법을 근거로 전자문서의 법적효력과 종이문서를 없애고 전자문서 사용의 활성화를 위한 관련 근거들이 생겨났습니다. 2005년 발효된 “전자거래법”은 전자문서에 전자서명을 통한 유통 및 보관을 활성화하기 위해 시작되었고 최근 전자문서의 보관을 위한 공인전자문서센터와 공인전자주소 기반의 전자문서 유통에 대하여 법적으로 명시함에 따라 PKI 응용보안으로서의 전자문서 시장이 열렸습니다. 그리고 금융권에서의 스마트워크 도입에 따라 법적효력을 중시하는 전자문서 생성과 보관, 유통을 위하여 가이드라인이 마련됨에 따라 전자문서 보안은 PKI 응용시장의 가장 큰 시장으로 부각되었고 에스지에이 솔루션즈(구, 레드비씨)는 이에 맞추어 관련 솔루션을 준비하고 사업에 참여해 왔습니다.

명칭

법제정 취지

시행일

비고

전자서명법

- 디지털 전자서명 법적효력 부여

- 최상위 인증기관 구축

- 공인인증기관 구축 및 지정

- 문서 또는 서면에 서명, 서명날인 또는 기명날인을 요하는 경우 공인전자서명이 있는 때에는 이를 충족한 것으로 봄

- 공인전자서명이 있는 경우에는 당해 전자서명이 서명자의 서명, 서명날인 또는 기명날인이고, 당해 전자문서가 전자 서명된 후 그 내용이 변경되지 아니하였다고 추정

- 공인전자서명 외의 전자서명은 당사자간의 약정에 따른 서명, 서명날인 또는 기명날인으로서의 효력을 가짐

1999

법률

제12762호

전자문서 및 전자거래기본법

- 공인전자문서보관소 지정 제도 정의

- 종이문서 전자화 보관 및 전자문서 보관에 대한 법적 효력 부여

- 공인전자문서보관소 관련 시행령 및 시행규칙 개정

2005

법률

제12781호

금융권 스마트워크 정보보호 가이드라인

- 본인인증 및 전자서명 방안 명시

- 전자문서의 생성과 진본성 보존 방안 명시

- 문서의 암호화 보관

- 위변조 방지 방안과 공인인증 서명 적용 필수

2011

금융감독원

(4) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 아래 재무제표 및 연결 재무제표는 모두 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시될 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표
① 연결 대차대조표(재무상태표)

제 5(당) 기 2017.12.31 현재

제 4(전) 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자 산

I.유동자산

48,203,384,615

58,467,635,720

현금및현금성자산
4,217,471,321

13,365,733,526

매출채권및기타채권
29,132,750,971

29,143,349,128

기타금융자산
5,968,616,254

6,522,897,974

기타유동자산
522,491,722

273,878,987

재고자산
8,362,054,347

9,161,776,105

기타금융자산
-

II.비유동자산

34,801,688,156

35,408,374,944

유형자산
1,032,740,272

1,050,408,963

무형자산
18,037,146,200

18,667,635,961

매출채권및기타채권
5,634,401,461

459,367,000

기타금융자산
9,049,110,171

15,048,061,768

관계기업투자주식
-

182,901,252

종속기업
-

-

이연법인세자산
1,048,290,052

-

자 산 총 계

83,005,072,771

93,876,010,664

부 채

I.유동부채

19,283,709,921

28,554,561,098

매입채무및기타채무
13,483,187,239

18,914,647,836

차입금
4,300,000,000

6,821,474,785

유동성장기부채
142,857,141

79,992,000

유동성전환사채
-

-

법인세부채
695,154,862

778,305,753

기타유동부채
662,510,679

1,960,140,724

II.비유동부채

13,317,531,839

24,170,505,610

매입채무및기타채무
-

-

장기차입금
285,714,289

-

사채
-

-

신주인수권부사채
1,952,876,650

1,806,479,548

전환사채
11,070,896,587

21,529,330,472

교환사채
-

534,319,088

이연법인세부채
8,044,313

300,376,502

부 채 총 계

32,601,241,760

52,725,066,708

자 본

I.지배기업지분

48,252,340,675

38,627,015,714

자본금
3,194,249,700

2,565,593,600

자본잉여금
36,316,218,401

26,014,876,705

기타자본구성요소
232,742,382

3,014,713,129

기타포괄손익누계액
(823,269,179)

(340,684,009)

이익잉여금
9,332,399,371

7,372,516,289

II.비지배지분

2,151,490,336

2,523,928,242

자 본 총 계

50,403,831,011

41,150,943,956

부 채 및 자 본 총 계

83,005,072,771

93,876,010,664

②연결 포괄손익계산서

제 5(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 4(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.매출액
55,343,524,896
49,543,829,965

Ⅱ.매출원가
38,452,478,613
35,498,755,186

Ⅲ.매출총이익
16,891,046,283
14,045,074,779

Ⅳ.판매비와관리비
13,038,607,709
8,908,884,815

Ⅴ.영업이익
3,852,438,574
5,136,189,964

Ⅵ.기타수익
32,786,740
29,843,735

Ⅶ.기타비용
2,040,187,103
111,968,637

Ⅷ.금융수익
1,952,468,676
1,130,719,264

Ⅸ.금융비용
2,051,170,219
2,423,639,766

Ⅹ.법인세비용차감전순이익
1,746,336,668
3,761,144,560

XI.법인세비용
(435,064,986)
595,096,396

XII.당기순이익
2,181,401,654
3,166,048,164

XIII.기타포괄손익
(869,849,630)
1,304,731,991

매도가능금융자산평가이익(손실)
(1,058,227,803)
1,232,854,304

기타포괄손익관련 법인세효과
188,378,173
71,877,687

XIV.총포괄이익
1,311,552,024
4,470,780,155

XI.당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분
1,959,883,082
2,709,534,303

비지배지분
221,518,572
456,513,861

XlI.총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분
1,311,552,024
3,494,409,273

비지배지분
-
976,370,882

주당이익

기본주당순이익(손실)
68
111

희석주당순이익(손실)
68
106

③ 연결자본변동표 

제 5(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 4(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
비지배
지분
자본합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금

2015.12.31(전전기말)
2,310,031,000
24,899,438,705
(3,091,003)
(1,125,558,979)
4,662,981,986
869,099,015
31,612,900,724

당기순이익

2,709,534,303
456,513,861
3,166,048,164

매도가능증권평가손익

784,874,970

519,857,021
1,304,731,991

전환권 행사
87,600,000
702,870,923

790,470,923

전환권대가

3,533,930,607

-
3,533,930,607

신주인수권대가

79,859,800

140,139,648
219,999,448

자기주식 취득

(595,986,275)

(595,986,275)

합병으로 인한 증가
167,962,600
549,723,317

717,685,917

연결범위의 변동

(137,156,240)

538,318,697
401,162,457

2016.12.31(전기말)
2,565,593,600
26,014,876,705
3,014,713,129
(340,684,009)
7,372,516,289
2,523,928,242
41,150,943,956

당기순이익

1,959,883,082
221,518,572
2,181,401,654

매도가능증권평가손익

(473,170,713)

-
(473,170,713)

전환권 행사
628,656,100
13,731,872,704
(2,781,970,747)

11,578,558,057

연결범위의 변동

(3,430,531,008)

(9,414,457)

(593,956,478)
(4,033,901,943)

2017.12.31(당기말)
3,194,249,700
36,316,218,401
232,742,382
(823,269,179)
9,332,399,371
2,151,490,336
50,403,831,011

④ 연결현금흐름표

제 5(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 4(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(4,801,891,145)

1,382,772,013

1.당기순이익(손실)
2,181,401,654

3,166,048,164

2.현금의유출이없는비용등의가산
5,579,348,691

3,906,823,164

유형자산감가상각비
481,088,728

355,578,554

무형자산상각비
1,029,823,348

590,526,951

대손상각비
1,020,512,331

57,213,731

기타의대손상각비
133,035,653

1,630,136

외화환산손실
26,011,927

132,013,075

외화차손
-

30,175,779

유형자산처분손실
17,637,884

-

무형자산손상차손
1,724,862,255

92,346,696

매도가능증권처분손
2,514,598

매도가능증권손상차손
125,000

-

이자비용
1,528,571,139

1,665,519,152

파생상품평가손실
50,230,814

185,597,655

법인세등
(435,064,986)

595,096,396

사채상환손실
-

200,755,476

잡손실
-

369,563

3.현금의유입이없는수익등의차감
(1,403,491,360)

(693,762,243)

투자주식처분이익
-

256,605,768

지분법이익
-

510,000

외화환산이익
36,054,509

121,897,907

이자수익
396,102,847

313,788,346

매도가능증권처분익
949,626,716

사채상환이익
-

960,222

잡이익
21,707,288

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(11,181,894,519)

(3,973,293,982)

매출채권의 감소(증가)
1,058,463,405

(9,343,374,228)

선급금의 증가
4,785,167

429,770,931

미수수익의 증가
(152,695,151)

152,695,151

미수금의 (증가)감소
(38,966,769)

69,109

미수법인세환급액의 감소(증가)
(690,171,321)

(56,997,027)

재고자산의 (증가)감소
872,424,864

(1,496,272,234)

매입채무의 증가(감소)
(5,079,721,601)

5,859,166,236

미지급금의 증가(감소)
(261,648,984)

(762,517,707)

선수금의 감소
(28,958,320)

83,606,329

예수금의 증가(감소)
(1,220,598,025)

1,298,876,751

미지급비용의 감소
104,352,497

(138,317,293)

기타유동부채의감소(증가)
(380,897,912)

장기차입금의 감소(증가)
428,571,430

기타의영업자산 감소
214,480,960

단기매매증권의 감소(증가)
(1,307,125,645)

단기매도가능증권의 감소(증가)
1,386,180,000

단기금융상품의 감소(증가)
(2,100,369,114)

매도가능증권의 감소(증가)
(1,500,000,000)

투자조합출자금의 감소(증가)
(2,490,000,000)

5.영업활동으로인한현금수취액
489,483,243

94,770,449

이자수익수취
489,483,243

94,770,449

6.영업활동으로인한현금지급액
(466,738,854)

(1,117,813,539)

이자비용지급
407,557,983

1,011,319,619

법인세지급
59,180,871

106,493,920

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(2,059,128,602)

(9,090,898,345)

1.투자활동으로인한현금유입액
23,094,121,622

46,704,527,743

단기금융상품의감소
15,722,897,974

31,110,637,872

단기대여금의회수
646,198,358

2,951,891,540

매도가능금융자산의 처분
6,432,514,091

12,634,384,331

비품의처분
2,511,199

-

보증금의감소
290,000,000

7,614,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(25,153,250,224)

(55,795,426,088)

단기금융상품의증가
9,220,000,000

35,515,897,974

매도가능금융자산의취득
375,000,000

10,718,266,510

종속기업주식의취득
4,477,718,436

4,201,850,000

단기대여금의대여
3,293,481,420

1,875,000,000

차량운반구의취득
-

50,485,918

비품의취득
616,706,663

201,684,408

연구용장비의취득
-

11,100,000

기타유형자산의취득
154,046,523

434,098,252

보증금의증가
4,892,101,340

216,681,000

무형자산의취득
2,124,195,842

1,568,521,360

파생상품자산의 취득
-

1,001,840,666

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(852,741,674)

7,974,304,869

1.재무활동으로인한현금유입액
1,927,988,859

22,360,051,434

단기차입금의차입
1,474,263,748

752,411,631

전환사채의발행
-

20,000,000,000

교환사채의발행
-

1,500,000,000

유상증자
453,230,950

-

합병으로인한 증가
494,161

107,639,803

2.재무활동으로인한현금유출액
(2,780,730,533)

(14,385,746,565)

단기차입금의상환
2,700,738,533

8,932,612,050

유동성장기차입금의상환
79,992,000

79,992,000

사채의상환
-

4,640,000,000

자기주식의취득
-

595,986,275

기타재무활동으로인한 유출
-

137,156,240

Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소)

(7,713,761,421)

266,178,537

Ⅴ.기초의현금(주석16)

13,365,733,526

10,480,371,776

Ⅵ.연결범위변동

(1,452,444,600)

2,604,464,045

Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동 효과

17,943,816

14,719,168

Ⅷ.기말의현금(주석16)

4,217,471,321

13,365,733,526

- 주석

제 5(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 4(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업

※상세한 주석사항은 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 일반사항 

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업 개요

에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며서울특별시 송파구 법원로11길25에 소재하고 있습니다.

지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 3,194,250천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

에스지에이㈜
8,700,652
27.24%
지배회사

최영철
448,448
1.40%
대표이사

은유민
227,892
0.71%

기타
22,565,505
70.64%

합계
31,942,497
100%

1-2. 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유 지분율
소재지
결산월
업종

㈜액시스인베스트먼트 (*1)
100.00%
대한민국
12월31일
기타금융업

에스지에이임베디드㈜
56.96%
대한민국
12월31일
MS OS 판매 외

(*1) 전기 중 지분 신규 취득으로 종속기업에 포함되었습니다.

1-3. 종속기업의 재무현황

당기 및 전기의 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)

㈜액시스인베스트먼트
10,479,153
666,279
1,955,259
489,095

에스지에이임베디드㈜
22,130,663
16,935,806
32,949,400
628,850

(전기)

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)

㈜티엔얼라이언스
5,674,057
1,987,599
-
(480,452)

㈜액시스인베스트먼트
9,550,015
24,245
-
(337,074)

에스지에이임베디드㈜
26,151,482
24,118,322
21,166,793
968,076

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결 

1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

6) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

7) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 영업부문 

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(3) 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(5) 현금및현금성자산
 
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(6) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

2) 용역
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산
 
금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다.

다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.

1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약인 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 대여금및수취채권

대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

다만, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 금융부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(8) 재고자산
 
연결실체는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 유형자산
 
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 

한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분
내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

연구용장비

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유한한 내용연수를 가진 연결실체의 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 3~5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

한편, 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

(11) 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
 
연결실체는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. .

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
 
한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(13) 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 분리형신주인수권이 부여된 신주인수권부사채 입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식 하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(15) 종업원 급여

1) 단기종업원 급여

연결실체의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 기타 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

연결실체는 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 연결실체의퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 연결실체가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성에 따라 공시항목의 생략,추가,통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산: 수익에 기초한 감가상각방법(개정)

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 37,012백만원, 매도가능금융자산 14,509백만원, 당기손익인식금융자산 3,593백만원을 보유하고 있습니다. 

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 37,012백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 663백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한후 주계약이 채무상품인 경우도 663백만원 포함되어 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

2017년 12월 31일 현재 금융부채 31,236백만원 중 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2017년12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 37,012백만원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 663백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2) 별도재무제표

① 재무상태표

제 5(당) 기 2017.12.31 현재

제 4(전) 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자 산

I.유동자산

25,295,455,691

30,643,515,768

현금및현금성자산
1,372,414,593

2,123,280,620

매출채권및기타채권
16,759,423,427

16,952,358,974

기타금융자산
-

5,015,897,974

기타유동자산
378,058,901

134,148,026

재고자산
6,785,558,770

6,417,830,174

II.비유동자산

40,128,664,439

36,576,972,255

유형자산
749,979,622

520,751,317

무형자산
9,687,601,578

9,415,402,660

매출채권및기타채권
4,463,101,340

278,286,000

기타금융자산
5,497,890,267

9,160,682,278

관계기업투자
0

-

종속기업
19,237,449,086

17,201,850,000

이연법인세자산
492,642,546

-

자 산 총 계

65,424,120,130

67,220,488,023

부 채

I.유동부채

11,149,361,641

13,432,131,515

매입채무및기타채무
7,445,040,464

7,509,470,826

차입금
3,500,000,000

4,851,411,631

유동성장기차입금
0

79,992,000

당기법인세부채
62,862,450

729,008,002

기타유동부채
141,458,727

262,249,056

II.비유동부채

3,242,322,368

14,576,035,263

매입채무및기타채무
-

-

장기차입금
-

-

사채
-

-

신주인수권부사채
-

-

전환사채
3,242,322,368

14,244,033,623

교환사채
-

332,001,640

부 채 총 계

14,391,684,009

28,008,166,778

자 본

자본금
3,194,249,700

2,565,593,600

자본잉여금
39,883,905,649

26,152,032,945

기타자본구성요소
152,882,582

2,934,853,329

기타포괄손익누계액
(618,167,647)

(346,960,314)

이익잉여금(결손금)
8,419,565,837

7,906,801,685

자 본 총 계

51,032,436,121

39,212,321,245

부 채 및 자 본 총 계

65,424,120,130

67,220,488,023

② 포괄손익계산서

제 5(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 4(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.매출액
20,466,860,325
28,402,273,057

Ⅱ.매출원가
11,281,605,424
17,217,174,507

Ⅲ.매출총이익
9,185,254,901
11,185,098,550

Ⅳ.판매비와관리비
8,212,066,337
7,041,624,603

Ⅴ.영업이익
973,188,564
4,143,473,947

Ⅵ.기타수익
7,816,165
26,430,384

Ⅶ.기타비용
848,996,189
8,794,190

Ⅷ.금융수익
1,446,603,347
623,254,931

Ⅸ.금융비용
756,815,636
1,191,843,845

Ⅹ.법인세비용차감전순이익
821,796,251
3,592,521,227

XI.법인세비용
(614,191,623)
577,023,310

XII.당기순이익
1,435,987,874
3,015,497,917

XIII.기타포괄손익
(667,886,250)
(254,839,073)

매도가능금융자산평가이익(손실)
(856,264,423)
(326,716,760)

기타포괄손익관련 법인세효과
188,378,173
71,877,687

XIV.총포괄이익
768,101,624
2,760,658,844

주당이익

기본주당순이익(손실)
50
123

희석주당순이익(손실)
50
116

③ 이익잉여금처분계산서(안)

제5(당)기

2017년01월01일부터

제4(전)기

2016년01월01일부터

2017년12월31일까지
2016년12월31일까지

당기처분확정일 : 2018년03월23일
전기처분확정일 : 2017년03월24일

(단위 : 원 )

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

8,419,565,837

7,906,801,685

1.전기이월 미처분이익잉여금
7,906,801,685

4,891,303,768

2.기타이익잉여금
(923,223,722)

3.당기순이익
1,435,987,874

3,015,497,917

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익이여금

8,419,565,837

7,906,801,685

④ 자본변동표

제 5(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 4(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
자본합계

2016.1.1(전기초)
2,310,031,000
24,899,438,705
(3,091,003)
(92,121,241)
4,891,303,768
32,005,561,229

당기순이익

3,015,497,917
3,015,497,917

매도가능증권평가손익

(254,839,073)

(254,839,073)

전환권행사
87,600,000
702,870,923

790,470,923

전환권대가

3,533,930,607

3,533,930,607

자기주식 취득

(595,986,275)

(595,986,275)

합병으로 인한 자본변동
167,962,600
549,723,317

717,685,917

2016.12.31(전기말)
2,565,593,600
26,152,032,945
2,934,853,329
(346,960,314)
7,906,801,685
39,212,321,245

2017.1.1(당기초)
2,565,593,600
26,152,032,945
2,934,853,329
(346,960,314)
7,906,801,685
39,212,321,245

당기순이익

1,435,987,874
1,435,987,874

매도가능증권평가손익

(271,207,333)

(271,207,333)

전환권행사
628,656,100
13,731,872,704
(2,781,970,747)

11,578,558,057

전환권대가

-

자기주식 취득

-

합병으로 인한 자본변동

-

(923,223,722)
(923,223,722)

2017.12.31(당기말)
3,194,249,700
39,883,905,649
152,882,582
(618,167,647)
8,419,565,837
51,032,436,121

⑤ 현금흐름표

제 5(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 4(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

2,498,665,164

(165,917,619)

1.당기순이익(손실)
1,435,987,874

3,015,497,917

2.현금의유출이없는비용등의가산
2,217,706,371

2,512,376,802

유형자산감가상각비
319,541,422

233,275,072

무형자산상각비
663,352,113

572,241,906

대손상각비
262,824,160

(63,637,467)

기타의대손상각비
133,035,653

1,630,136

외화환산손실
15

외화차손

30,175,779

유형자산처분손실
17,637,884

무형자산손상차손
679,595,857

매도가능증권손상차손
125,000

매도가능증권처분손
2,514,598

이자비용
703,040,478

976,070,411

파생상품평가손실
50,230,814

185,597,655

법인세등
(614,191,623)

577,023,310

3.현금의유입이없는수익등의차감
(1,437,588,493)

(412,495,201)

외화환산이익

32,969

이자수익
315,873,451

412,462,232

매도가능증권처분익
1,121,715,042

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(94,573,037)

(4,665,381,657)

매출채권의 감소(증가)
1,700,181,505

(3,244,572,748)

선급금의 증가
2,517,752

(236,327,832)

미수금의 (증가)감소
(3,901,920)

1,650,300

미수법인세환급액의 감소(증가)
(684,323,071)

(55,531,417)

재고자산의 (증가)감소
(367,728,596)

(787,652,074)

매입채무의 증가(감소)
(600,739,694)

694,042,393

미지급금의 증가(감소)
361,109,228

(1,218,360,873)

선수금의 감소
(96,842,313)

40,345,160

예수금의 증가(감소)
(23,948,016)

129,380,956

기타유동부채의 감소(증가)
(380,897,912)

11,644,478

5.영업활동으로인한현금수취액
328,886,151

73,991,020

이자수익수취
328,886,151

73,991,020

6.영업활동으로인한현금지급액
48,246,298

(689,906,500)

이자비용지급
(48,246,298)

584,738,020

법인세지급

105,168,480

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(1,818,621,706)

(24,123,489,044)

1.투자활동으로인한현금유입액
22,711,828,639

35,265,274,273

단기금융상품의감소
11,715,897,974

31,110,637,872

단기대여금의회수
2,474,547,765

4,146,891,540

매도가능금융자산의 처분
8,261,382,900

130,861

보증금의감소
260,000,000

7,614,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(24,530,450,345)

(59,388,763,317)

단기금융상품의증가
6,700,000,000

34,015,897,974

매도가능금융자산의취득
375,000,000

4,748,159,334

종속기업주식의취득
6,535,599,086

14,201,850,000

단기대여금의대여
4,293,481,420

3,975,000,000

비품의취득
566,407,611

133,425,345

연구용장비의취득

11,100,000

보증금의증가
4,444,815,340

65,600,000

무형자산의취득
1,615,146,888

1,235,889,998

파생상품자산의 취득

1,001,840,666

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(1,430,909,470)

16,696,259,469

1.재무활동으로인한현금유입액
474,757,909

18,860,051,434

단기차입금의차입
474,263,748

752,411,631

사채의발행

18,000,000,000

합병으로인한 증가
494,161

107,639,803

2.재무활동으로인한현금유출액
(1,905,667,379)

(2,163,791,965)

단기차입금의상환
1,825,675,379

1,487,813,690

유동성장기차입금의상환
79,992,000

79,992,000

자기주식의취득

595,986,275

Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소)

(750,866,012)

(7,593,147,194)

Ⅴ.기초의현금(주석16)

2,123,280,620

9,716,394,845

Ⅵ.연결범위변동

Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(15)

32,969

Ⅷ.기말의현금

1,372,414,593

2,123,280,620

- 주석

제5(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제4(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

에스지에이솔루션즈 주식회사

※상세한 주석사항은 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 일반사항 

에스지에이솔루션즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 10일 설립되어 소프트웨어 개발 공급업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 법원로 11길 25에 소재하고 있습니다.

지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 10일 합병계약을 체결하고, 2015년 5월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2015년 5월 27일자로 회사명을 키움제2호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 레드비씨로 변경하였으며, 2015년 9월 18일자로 에스지에이솔루션즈 주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 3,194,249,700원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

에스지에이㈜
8,700,652
27.24%
지배회사

최영철
448,448
1.40%
대표이사

은유민
227,892
0.71%

기타
22,565,505
70.64%

합계
31,942,497
100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,347백만원, 매도가능금융자산 5,309백만원, 당기손익인식금융자산 64백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,347백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 843백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 843백만원 포함되어 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

2017년 12월 31일 현재 금융부채 14,187백만원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 

③ 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사
는
2017년 12월 31일
현재 상각후원가로 측정하는 채무상품
21,347백만원(대여금 및 수취채권)
, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 842백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며,2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당 사항 없음.

□ 이사의 선임

(1) 제2-1호 의안 : 사내이사 은유민 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

은유민
1971.06.10
사내이사
특수관계인
(계열사 임원)
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

은유민
에스지에이솔루션즈㈜ 부사장

연세대학교 경제학과 학사

前 SK에너지 근무

前 LS전선 근무

前 SK C&C IR팀 , 자금팀 근무

現 에스지에이솔루션즈㈜ 부사장

금전 대여 계약 
(300백만원)

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음 

(2) 제2-2호 의안 : 사외이사 홍준표 선임의 건 
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

홍준표
1972.02.06
사외이사
특수관계인
(계열사 임원)
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

홍준표
에스지에이 솔루션즈㈜ 사외이사
㈜ 그린제약 대표이사

서울대학교 국제경제학과 학사
런던 정경 대학원 석사
前 한불종금 근무 
前 대우증권 근무
現 에스지에이 솔루션즈㈜ 사외이사
現 ㈜ 그린제약 대표이사

-

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음 

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 회사의 경영, 기술혁신 및 사업개발 등에 기여하거나 기여할 수 있는 주요 임직원에 대한 동기부여를 통해 높은 경영성과를 유도하고 이를 통해 회사의 실질적인 가치를 향상시키고자 함. 

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

최영철
임원
대표이사
보통주
112,549

안덕균
임원
감사
보통주
28,137

조병현
임원
본부장
보통주
56,274

문종만
임원
본부장
보통주
56,274

김규태
임원
본부장
보통주
56,274

정권성
임원
본부장
보통주
56,274

김상철
임원
센터장
보통주
56,274

박진배
임원
센터장
보통주
56,274

김경민
임원
실장
보통주
84,411

이윤정
직원
팀장
보통주
56,274

*000 18인
직원
팀장
보통주
506,466

총(1,125,481)주

* 1%미만 부여대상자

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부

교부할 주식의 종류 및 수
보통주 / 총 1,125,481주

행사가격 및 행사기간
1. 행사가격 : 당사 정관 및 해당법규에 따름
2. 행사기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년
매년 부여 받은 주식수의 25%씩을 행사하여야 하며, 이 기간 중 행사하지 아니한 스톡옵션은 부여하지 않은 것으로 본다.

기타 조건의 개요
기타 조건은 부여 계약서, 당사의 정관, 관계법령에 의함

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

32,319,602
발행주식 총수의 100분의 20 범위 이내
보통주식
6,463,920
5,338,439

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
: 해당 사항 없음.

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
총( - )명
-
총( - )주
총( - )주
총( - )주
총( )주

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음.

□ 회사의 분할 또는 분할합병

가. 분할의 목적 및 경위

1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 미래성장성을 갖춘 암호ㆍ인증 사업부문을 분할 하여 블록체인 사업을 본격화 하고 분리 독립 경영에 따른 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화 한다.

2) 경영지원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하고, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 경영 효율화를 도모해 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 정착 시키고자 한다.

3) 각 사업부문을 전문화하여 시장 환경 및 제도 변화에 신속히 대응하고 핵심 사업에 집중 투자하여 사업 경쟁력을 확보하고 사업고도화를 실현하는데 있다

4) 회사의 분할로 더욱 명확해진 기업이미지를 통해 사업부문에서 창출되는 수익을 해당 사업에만 재투자할 수 있어 사업의 집중력 제고와 성장 잠재력을 확보하고자 한다.

나. 분할 또는 분할합병 계획서 또는 계약서의 주요내용의 요지
(1) 분할 방법 
1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 암호ㆍ인증 사업부문을(이하 “분할대상부문”이라 함) 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 분할 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순?물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.

[회사분할내용]

구분

회사명

사업부문

존속부문

에스지에이솔루션즈 주식회사

분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 기존 사업 일체

신설부문

에스지에이블록체인 주식회사(가칭)

암호ㆍ인증 사업부문

주) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사창립총회를 갈음하는 이사회에서 변경될 수 있음.

2) 분할기일은 2018년 4월 2일(0시)로 한다.

3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 분할신설회사는 분할 전 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다. 분할되는 회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 분할되는 회사가 변제하거나 기타 출자함으로써 공동면책이 된 때에는 분할되는 회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출자함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

4) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 및 소송 기타 일체의 채무를 포함함. 이하 본항에서 같음) 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었거나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 건 분할계획서에 반영되지 못한 채무에 대해서는 그 원인 사업부문에 귀속하는 것을 원칙으로 하고, 관련 자산과 부채 등은 기타 합리적인 기준에 따라 분할되는 회사 또는 분할신설회사로 귀속된다.

5) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채권(공ㆍ사법상의 우발채권, 기타 일체의 채권을 포함함. 이후 본 항에서 같음.) 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리의 귀속에 관하여도(4)항과 같이 처리한다.

6) 본 분할계획서에 달리 정하지 아니하는 분할되는 회사 일체의 적극ㆍ소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함하는 기타의 권리 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

7) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 한다. 단, 사업관련성이 명확하지 아니한 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하되 분할되는 회사 및 분할신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할되는 회사 및 분할신설회사의 자산, 부채, 자본을 결정한다.

(2) 분할일정

구 분

일 자

이사회결의일

2018년 2월 5일

분할계획서 작성일

2018년 2월 5일

주요사항보고서(분할) 제출일

2018년 2월 5일

주주명부 폐쇄기간 및 기준일

2018년 1월 1일 ~ 2018년 1월 15일

기준일 : 2017년 12월 31일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2018년 3월 23일

분할기준일

2018년 4월 2일

분할보고 및 창립총회일

2018년 4월 2일

(이사회 결의 및 공고로 갈음)

분할등기(예정) 일

2018년 4월 2일

주) 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정 및 관계기관과의 협의에 의하여 조정될 수 있음.

(3) 분할 후 신설되는 회사에 관한 사항

1) 회사의 상호, 목적, 본점의 소재지 및 공고의 방법, 결산기

구 분

내 용

상 호

국문명 : 에스지에이블록체인 주식회사(가칭)

영문명 : SGA Blockchain Co.,Ltd. (가칭)

목 적

<별첨1> 정관 참조

본점소재지

서울특별시 송파구 법원로 11길 205, H비즈니스파크 A동 910호

공고방법

일간 파이낸셜뉴스신문 공고

결산기

매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다. 단, 분할신설회사의 최초 영업연도는 분할신설회사의 설립일로부터 2018년 12월 31일까지로 한다.

2) 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액

구분

내용

발행할 주식의 총수

1,000,000주

1주의 금액

5,000원

3) 분할당시에 발행하는 주식의 총수, 종류 및 종류별 주식의 수

구분

내용

발행하는 주식의 총수

100,000주

주식의 종류

기명식보통주

4) 주주에 대한 주식배정에 관한 사항

단순?물적 분할로서 분할신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사에 모두 배정한다.

5) 주주에게 지급할 금액을 정한 때에는 그 규정

“해당 사항 없음”

6) 분할신설회사의 자본금과 준비금

분할신설회사에 따른 하기 금액은 분할 기일에 변동될 수 있으며, 분할 기일에 이전 대상자산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정함.

구분

내용

자본금

500,000,000원

준비금

2,598,859,790원

7) 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

① 물적분할에 의하여 분할되는 회사는 분할신설회사의 사업부문에 속하는 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치가 있는 사실관계를 분할신설회사에 이전하는 것으로 한다. 다만, 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인ㆍ인가ㆍ신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다.

② 분할로 인하여 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 2017년 09월 30일 재무상태표를 기초로 하며, 분할기일인 2018년 04월 02일(0시)까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 자산 및 부채의 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이전대상 재산의 가액은 분할기일인 2018년 04월 02일(0시)현재 장부가액으로 하되, 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.

③ 분할기일 이전에 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용실안, 디자인, 상표 등일체의 지적재산권은 사업의 연관성에 따라 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 분할되는 회사에게 귀속하는 것을 원칙으로 한다.

④ 분할 전후 요약 재무구조(2017년 9월 30일)

(단위 : 백만원)

구 분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사

[유동자산]

24,563

21,837

2,726

[비유동자산]

41,552

43,641

1,010

자산총계

66,115

65,478

3,736

[유동부채]

10,539

9,902

637

[비유동부채]

4,992

4,992

0

부채총계

15,531

14,894

637

[자본금]

3,106

3,106

500

자본총계

50,584

50,584

3,099

부채와자본총계

66,115

65,478

3,736

주1) 상기 금액은 2017년 9월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표상의 장부가액을 기준으로작성 되었음.

주2) 상기 금액은 외부감사인의 감사 결과와 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 및 분할기일에변동 될 수 있으며, 이전 대상의 가액은 분할기일 현재 한국채택국제회계기준의 별도 재무제표 기준에 따른 가액으로 하되, 공인회계사의 검토를 받아 확정됨.

⑤ 승계되는 자산 및 부채에 관한 사항은 [별첨2]승계대상 재산목록과 같다. 단, [별첨2] 승계대상 재산목록은 분할기일에 변동될 수 있다.

⑥ 자산과 부채는 분할기일인 2018년 04월 02일(0시) 기준으로 분할신설회사로 이전하되, 등기ㆍ등록 등 소유권 이전 절차가 필요한 자산은 분할기일로부터 1개월 이내에 소유권 이전 절차를 완료하는 것으로 한다.

8) 분할신설회사가 분할되는 회사의 채무 중에서 출자한 재산에 관한 채무만을 부담할 것을 정한 경우 그에 관한 사항

분할되는 회사와 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하므로 해당사항 없음

9) 임원에 관한 사항

구 분

성 명

생년월일

약 력

사내이사 및 대표이사

최영철

1970년 04월 05일

SGA솔루션즈㈜ 대표이사

사내이사

은유진

1970년 12월 27일

SGA㈜ 대표이사

사내이사

은유민

1971년 06월 10일

SGA솔루션즈㈜ 사내이사

10) 정관에 관한 사항

분할신설회사의 정관은 [별첨3]과 같다. 다만, [별첨3] 정관 내용은 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회에서 수정 될 수 있다.

11) 분할신설회사의 설립 방법

분할신설회사를 설립함에 있어 다른 주주를 모집하지 않고 분할되는 회사에서 분리되는 재산만으로 분할신설회사의 자본을 구성한다.

(4) 분할 후 존속하는 회사에 관한 사항

1) 분할 후의 발행주식의 총수

(단위 : 원, 주)

구 분

종 류

분할전(A)

분할후(B)

A-B

수권주식수

보 통 주

500,000,000

500,000,000

-

우 선 주

-

-

-

발행주식수

보 통 주

31,064,069

31,064,069

-

우 선 주

-

-

-

1주의 금액

보 통 주

100

100

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

3,106,406,900

3,106,406,900

-

우 선 주

-

-

-

주) 2017년 9월 30일 현재 재무상태표를 기준으로 함.

2) 자본변경 및 정관변경을 가져오는 그 밖의 사항

“해당사항 없음”

6. 기타 필요한 사항

분할계획서는 분할되는 회사의 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다. 분할계획서가 분할계획서 승인을 위한 주주총회의 승인을 득하게 되면, 동 주주총회일로부터 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목에 대하여 ① 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없고, ② 그 동질성을 해하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 및 변경사항을 관계법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력이 발생한다.

- 분할일정
 - 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액
 - 분할 전ㆍ후의 재무구조
 - 분할신설회사의 상호와 정관
 - 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항
 - 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

(2) 주주의 주식매수청구권

상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순·물적 분할의 경우이므로 해당사항 없음.

(3) 분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 분할신설회사 간에 인계인수가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따른다.

(4) 분할신설회사는 분할기일 현재 분할되는 회사의 분할대상부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 법률관계를 승계한다.

(5) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할 분할신설회사에게, 기타 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 
 
 (6) 증권신고서 제출대상 여부

구분

내용

증권신고서 제출대상 여부

아니오

제출을 면제받은 경우 그 사유

물적분할

(7) 분할로 인하여 어느 종류의 주주에게 손해를 미치게 되거나 부담이 가중되는 경우 그에 관한 사항

“해당사항 없음”

(8) 기타 사항
 ① 분할계획서는 ‘분할계획서 승인을 위한 주주총회’의 승인을 얻어야 최종적으로 확정된다.
 ② 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 본건 분할에 필요한 세부사항은 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행한다.

별첨 목록

[별첨1] 분할 재무상태표

[별첨2] 승계대상 재산목록

[별첨3] 분할신설회사 정관

[별첨1] 분할 재무상태표(2017년 9월 30일 기준)

(단위 : 원)

구분

분할전

분할후

에스지에이솔루션즈㈜

에스지에이솔루션즈㈜

에스지에이블록체인㈜(가칭)

존속회사

분할신설회사

자산

유동자산

24,563,111,809

21,837,033,115

2,726,078,694

현금및현금성자산

1,712,631,368

1,089,052,427

623,578,941

매출채권 및 기타유동채권

15,273,623,115

13,171,123,362

2,102,499,753

기타유동자산

247,649,572

247,649,572

재고자산

7,329,207,754

7,329,207,754

비유동자산

41,551,904,994

43,640,652,545

1,010,112,239

유형자산

613,938,903

613,938,903

무형자산

10,027,113,729

9,148,935,818

878,177,911

장기금융상품

4,392,206,000

4,392,206,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

2,781,197,276

2,649,262,948

131,934,328

관계기업에 대한 투자자산

23,737,449,086

26,836,308,876

자산총계

66,115,016,803

65,477,685,660

3,736,190,933

부채

유동부채

10,538,720,619

9,901,389,476

637,331,143

매입채무 및 기타채무

6,378,047,776

5,740,716,633

637,331,143

단기차입금

3,500,000,000

3,500,000,000

유동성장기차입금

19,998,000

19,998,000

당기법인세부채

485,992,595

485,992,595

기타유동부채

154,682,248

154,682,248

비유동부채

4,992,412,455

4,992,412,455

-

전환사채

4,872,548,542

4,872,548,542

이연법인세부채

119,863,913

119,863,913

부채총계

15,531,133,074

14,893,801,931

637,331,143

자본

자본금

3,106,406,900

3,106,406,900

500,000,000

자본잉여금

37,883,899,247

37,883,899,247

2,598,859,790

기타자본구성요소

541,610,378

541,610,378

기타포괄손익누계액

4,042,132

4,042,132

이익잉여금(결손금)

9,047,925,072

9,047,925,072

자본총계

50,583,883,729

50,583,883,729

3,098,859,790

자본과부채총계

66,115,016,803

65,477,685,660

3,736,190,933

주1) 상기 금액은 2017년 9월 30일 한국채택국제회계기준의 별도 재무제표를 기준으로 한 금액으로 외부 감사인의 감사 결과에 따라 변동될 수 있음.

주2) 상기 금액은 분할기일에 변동 될 수 있으며, 이전 대상재산의 가액은 분할기일 현재 한국채택국제회계기준에 따른 가액으로 하되 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.

[별첨2] 승계자산

가) 자산목록

(단위 : 원)

자 산

내 용

금 액

현금및현금성자산

보통예금

623,578,940

매출채권 및 기타유동채권

매출채권

2,267,864,767

대손충당금

(165,365,014)

장기매출채권 및 기타비유동채권

매도가능증권

131,934,328

무형자산

영업권

878,177,911

자 산 총 계

3,736,190,933

나) 부채목록

(단위 : 원)

내용

금 액

매입채무 및 기타채무

외상매입금

313,931,143

미지급금

323,400,000

부 채 총 계

637,331,143

[별첨3] 정관

1장 총 칙

제1조(상호) 이 회사는 “에스지에이블록체인 주식회사” 라 한다. 약칭으로는 SGA블록체인이라 하고, 영문으로는 SGA Blockchain Co.,Ltd.라 표기한다.

제2조(목적) 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. 블록체인 플랫폼 개발 사업 
 2. 블록체인 연구 개발업 
 3. 블록체인 보안 기술 개발 및 시스템 구축 사업

4. 전자상거래 및 통신판매업

5. 전자금융업 및 부가통신사업

6. 전자지급결제 대행업

7. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업

8. 전자화폐환전 및 중개업

9. 위치기반을 이용한 전자지급 결제 대행업

10. 금융부가통신사업

11. 결제대금 예치업

12. 모바일 결제사업
 13. 소프트웨어 자문, 용역, 개발 및 공급업.

14. 아이티(IT) 관련 컨설팅, 통합 솔루션 제공 및 시스템 구축.

15. 하드웨어, 소프트웨어 패키지의 재판매 또는 임대업.

16. 컴퓨터 및 주변기기, 소프트웨어 서비스 및 도소매업.

17. 수출입업, 각종 위탁업 및 대행업.

18. 정보통신공사업.

19. 가상화 및 클라우드 컴퓨팅 관련사업.

20. 사물인터넷(IoT) 등 아이티(IT) 신기술을 적용한 융복합 시스템 사업.

21. 광고대행업

22. 상기 목적 달성에 직접, 간접으로 관련, 부수 또는 도움이 되는 일체의 행위, 사업 및 활동

제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)

① 회사의 본점은 서울특별시에 둔다.

② 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다.

제4조 (공고방법)

회사의 공고는 서울특별시에서 발행되는 일간 파이낸셜 뉴스 신문에 한다.

제2장 주 식

제5조【회사가 발행할 주식의 총수】

본 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주로 한다.

제6조【1주의 금액】

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 5,000원으로 한다.

제7조 【회사설립시 발행하는 주식의 총수】

본 회사의 설립시에 발행하는 주식의 총수는 100,000주로 한다.

제8조【주식 및 주권의 종류】

① 본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.

제9조【이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제, 제한, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식】

① 회사는 이익 및 잔여재산분배에 대한 우선배당, 의결권 배제 또는 제한, 주식의 상환 및 전환에 관하여 특별한 정함이 있는 종류주식(이하 “종류주식”이라 한다.)을 발행할 수 있으며, 종류주식의 명칭 및 구체적인 내용은 정관의 범위 내에서 발행시 이사회가 정한다.

② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1로 한다.

③ 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 배당한다.

④ 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑥ 의결권이 없는 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

⑦ 본 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당을 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑧ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 보통주식으로 전환한다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.

⑨ 제8항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑩ 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회 결의로 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 회사의 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식으로 정할 수 있다.

1. 종류주식을 회사의 선택으로 상환하는 경우에는 회사는 이사회 결의로 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다.

2. 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 이 때 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할하여 상환할 수 있다.

3. 상환가액은 상환가액은 발행가액에 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

4. 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 단, 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우, 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

5. 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑪ 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회의 결의로 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식으로 정할 수 있다.

1. 종류주식 발행 후 존속기간만료까지 발행당시 이사회에서 정한 기간 내에 회사 또는 종류주식을 보유한 주주는　종류주식 1주를　보통주식 1주로 전환청구를 요청할 권한을 갖는다.

2. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

3. 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.

제10조【신주인수권】

① 본 회사의 주주는 신주발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인주권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.

② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

1. 이사회의 결의로 ?자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우

5. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우

6. 기술도입을 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우

8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자, 일반법인 기타 국내외 투자자 및 투자조합에게 신주를 배정하는 경우

9. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

제11조【주식의 발행가격】

본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가 또는 액면가 이상의 금액으로 할 수 있으며, 이때에 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.

제12조【신주의 배당기산일】

본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제12조의2 【주식매수선택권】

① 본 회사는 상법규정에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의10 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받은 임직원은 회사의 설립과 경영.기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다.

1. 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10의 주식을 가진 주주

2. 이사, 감사의 선임과 해임 등 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하는 자

3. 위 각호에 규정된 자의 배우자와 직계존.비속

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통주식으로 한다.

④ 주식매수선택권을 부여하는 임직원등의 수는 재직하는 임직원의 100 분의 90을초과할 수 없고, 임직원 등 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의10을 초과할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다.

1. 신주를 발행하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 주식의 권면액 중 높은 금액.

2. 자기의 주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액.

⑥ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터5년 내에 행사할 수 있다.

⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다.　다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 이내에 사망하거나 정년으로 인해 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조 규정(신주의 배당기산일)을 준용한다.

⑨ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 당해 임직원등이 주식매수선택권을 부여 받은 후 임의로 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 당해 임직원 등이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우

3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

제13조【명의개서 대리인】

본 회사는 전조 및 다음조의 주식에 관한 사무를 취급하기 위하여 이사회의 결의로 명의개서대리인을 둘 수 있다.

제14조 【주권의 명의개서 등】

ⓛ 본 회사가 이사회의 결의로 명의개서대리인을 두기 전까지는 명의개서 등의 사무를 본 회사가취급한다.

② 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 업무절차는 이사회의 결의로 정하는 주식업무취급규칙에 따른다.

③ 주식의 양도로 인하여 주식의 명의개서를 청구할 경우에는 회사 소정의 청구서에 기명 날인 또는 서명하고 이에 주권을 첨부하여 회사에 제출하여야 한다.

④ 주식의 상속, 유증 기타 계약 이외의 사유로 인하여 주식의 명의개서를 청구할 경우에는 회사 소정의 청구서에 주권 및 취득의 원인을 증명할 서류를 첨부하여 회사에 제출하여야 한다.

⑤ 주식을 목적으로 한 질권의 설정 또는 이전의 등록이나 말소를 청구할 경우에는 회사 소정의 청구서에 주권을 첨부하여 회사에 제출하여야 한다.

⑥ 전각항의 청구를 받았을 경우, 회사는 주주명부에 소정의 사항을 기입하고 주권 이면에 대표이사의 직인을 날인한 후 청구자에게 반환하여야 한다.

제15조【자기주식의 취득과 취득 방법】

ⓛ 주주총회의 결의로 자기의 명의와 계산으로 자기주식을 취득할 수 있다.

② 취득가액총액은 순자산가액을 초과하지 못한다.

③ 이사회의 결의로 주요내용을 정하고 주식취득의 조건은 균등하게 정하여야 한다

④ 회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다.

제16조【주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고】

ⓛ 주주와 등록질권자 및 그 법정대리인은 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 본 회사에 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제17조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】

ⓛ 본 회사는 매년 1월1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 본 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 등재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의에 의하여 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다.

제3장 사 채

제18조【사채모집】

① 본 회사는 이사회의 결의로 사채를 모집할 수 있다.

②사채의 종류는 일반사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채로 한다.

제19조【수탁회사】

사채모집을 위하여 이사회의 결의로 수탁회사를 선임할 수 있다.

제20조【전환사채의 발행】

① 본 회사는 사채의 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우

3. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

4. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우

5. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 법인, 일반투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑥ 전환사채발행에 있어서 전 각항 이외의 사항은 이사회의 결의로 이를 정한다.

제21조【신주인수권부사채의 발행】

① 본 회사는 사채의 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 
1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우

5. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 법인, 일반투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행되는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 그 발행가격은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당은 제12조의 규정을 준용한다.

⑥ 신주인수권부사채발행에 있어서 전 각항 이외의 사항은 이사회의 결의로 이를 정한다.

제22조【교환사채의 발행】

① 본 회사는 사채의 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.

② 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

제23조【사채발행에 관한 준용규정】

제14조(주권의 명의개서 등), 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 규정은 사채발행의 경우에도 준용한다.

제4장 주주총회

제24조【소집시기】

① 본회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에 개최하고 임시주주총회는 필요에 따라 이사회의 결의나 기타 법령이 정하는 바에 따라 소집한다.

제25조【소집권자】

① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사 사장의 유고시-에는 제41조 제4항의 규정을 준용한다.

제26조【소집통지 및 공고】

주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주전에 각 주주에게 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.

제27조【소집지】

주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 다만 본 회사의 본점이 서울특별시 이외의 지역일 때에는 서울특별시내에서도 개최할 수 있다.

제28조【주주총회 의장】

① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사 유고시에는 제41조 제4항 규정을 준용한다.

제29조【의장의 질서유지권】

① 주주총회의 의장은 그 주주총회에서 고의로 의사진행을 방해하기 위한 언행을 하거나 질서를 문란하게 하는 자에 대하여 그 발언의 정지, 취소 또는 퇴장을 명할 수 있다.

② 주주총회의 의장은 의사진행의 원활함을 위하여 주주의 발언시간과 횟수를 제한 할 수 있다.

제30조【주주의 의결권】

① 주주의 의결권은 의결권있는 주식 1주마다 1개로 한다.

② 회사가 가진 자기주식은 의결권이 없다.

③ 의결권 없는 주식은 의결권의 과반수와 발행주식 총수에 산입하지 않는다.

제31조【상호주에 대한 의결권 제한】

본 회사, 모 회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

제32조【의결권의 대리행사】

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 전항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제33조【의결권의 불통일행사】

① 주주가 2이상의 의결권을 가지고 있는 때에는 이를 통일하지 아니하고 행사할 수 있다. 이 경우 총회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거절할 수 있다. 그러나 다음 각 호의 경우에는 거절하지 못한다.

1. 주주가 주식의 신탁을 인수하였을 때

2. 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있을 때

제34조【서면에 의한 의결권의 행사】

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다만 총회 소집을 결정하기 위한 이사회 결의시 서면결의를 하지 않기로 한 경우에는 그러하지 아니한다.

② 회사는 제1항에 따른 서면결의의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

제35조【주주총회의 결의방법】

① 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

② 자본금 10억원 미만인 경우 주주총회를 열지 않고 서면에 의한 결의로써 주주총회의 결의를 갈음할 수 있고, 결의의 목적사항에 대하여 주주 전원이 서면으로 동의를 한 때에는 서면에 의한 결의가 있는 것으로 본다.

제36조【주주총회의사록의 작성 비치】

주주총회의 의사는 그 경과의 요령과 결의결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치하여야 한다.

제5장 이사와 이사회

제37조【이사의 수】

본 회사의 이사는 3인 이상으로 하다. 단, 자본금이 10억원 미만인 때에는 1인 이상으로 할 수 있다.

제38조【이사의 선임】

① 이사는 주주총회에서 선임한다. 이 경우 사내이사 또는 비상근이사를 구분하여 선임하여야 한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

제39조【이사의 임기】

이사의 임기는 3년으로 하며 재선될 수 있다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.

제40조【이사의 보선】

① 이사에 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단. 결원이 있음에도 불구하고 재적이사가 본 정관 제36조에서 정하는 원수에 미달하지 아니하고 업무수행에 지장이 없는 경우에는 보결선임을 보류 또는 연기할 수 있다.

② 보결 또는 증원에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자들의 잔여임기로 한다.

제41조【대표이사 등의 선임】

① 이사회의 결의로 1인 또는 수인의 대표이사를 선임할 수 있다. 단, 이사가 2인 경우에는 이사회의 결의는 주주총회의 결의로 갈음한다.

② 이사회의 결의로 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무 등의 직책을 갖는 이사를 정할 수 있다.

제42조【이사의 직무】

① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다.

② 회장 또는 부회장은 사장의 자문에 응하거나 경영상의 중요한 사항에 대하여 사장에게 의견을 제시할 수 있다

③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당회사의 업무를 분장 집행한다.

④ 대표이사 유고시에는 다른 대표이사나 위 제3항의 순위로 그 직무를 대행한다.

제43조【이사의 책임경감】

① 상법 제399조에 따른 이사의 책임은 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다.

② 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우에는 1항의 규정을 적용하지 아니한다.

제44조【이사의 보고의무】

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제45조【이사회의 구성과 소집】

① 이사회는 이사로 구성되며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 총회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제46조【통신수단에 의한 회의】

이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

제47조【이사회의 의결방법】

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 아니한다.

제48조【이사회의 의사록】

이사회의 의사에 관하여 이사회의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인하여 본점에 비치한다.

제49조【이사의 보수와 퇴직금】

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다.

제6장 감 사

제50조【감사】

본 회사의 감사의 수는 1인 이상으로 한다. 단, 자본금이 10억원 미만인 때에는 감사를 두지 않을 수 있다.

② 감사는 주주총회에서 선임한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

제51조【감사의 임기】

감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지로 한다.

제52조【감사의 보선】

① 감사에 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제49조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행에 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다

② 보결 또는 증원에 의하여 선임된 감사의 임기는 전임자들의 잔여임기로 한다.

제53조【감사의 직무】

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제42조의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제54조【감사의 감사록】

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성할 수 있으며 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여야 한다.

제55조 【감사의 보수와 퇴직금】

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

제7장 계 산

제56조【사업년도】

이 회사의 사업년도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

제57조【재무제표와 영업보고서의 작성과 비치 등】

① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.

⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다.

⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제58조【이익잉여금의 처분】

본 회사는 매사업년도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 별도적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 임원상여금

6. 기타의 이익잉여금처분

제59조【이익배당】

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제60조【 중간배당 】

① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제61조【배당금 지급청구권의 소멸시효 】

① 배당금은 배당이 확정된 날로 부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.

③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

제8장 기 타

제62조【업무규정】

본 회사는 업무의 수행 및 기타 경영상 필요한 규정 및 세부규칙을 이사회의 결의에 의하여 제정할 수 있다.

제63조【규정외 사항】

본 정관에 규정되지 않은 사항은 주주총회의 결의, 상법 및 기타의 법령에 따른다.

부 칙

제1조【최초의 영업년도】

본 회사의 최초의 영업년도는 설립 연월일부터 같은 해 12월 31일까지로 한다.

제2조【시행일】 본 정관은 제정일부터 시행한다.(제정 2018년 4월 2일)

다. 분할의 경우 분할되는 회사의 최근 사업연도의 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서(포괄손익계산서)

(분할의 경우)

【에스지에이 솔루션즈】

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 5(당) 기 2017.12.31 현재

제 4(전) 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자 산

I.유동자산

25,295,455,691

30,643,515,768

현금및현금성자산
1,372,414,593

2,123,280,620

매출채권및기타채권
16,759,423,427

16,952,358,974

기타금융자산
-

5,015,897,974

기타유동자산
378,058,901

134,148,026

재고자산
6,785,558,770

6,417,830,174

II.비유동자산

40,128,664,439

36,576,972,255

유형자산
749,979,622

520,751,317

무형자산
9,687,601,578

9,415,402,660

매출채권및기타채권
4,463,101,340

278,286,000

기타금융자산
5,497,890,267

9,160,682,278

관계기업투자
0

-

종속기업
19,237,449,086

17,201,850,000

이연법인세자산
492,642,546

-

자 산 총 계

65,424,120,130

67,220,488,023

부 채

I.유동부채

11,149,361,641

13,432,131,515

매입채무및기타채무
7,445,040,464

7,509,470,826

차입금
3,500,000,000

4,851,411,631

유동성장기차입금
0

79,992,000

당기법인세부채
62,862,450

729,008,002

기타유동부채
141,458,727

262,249,056

II.비유동부채

3,242,322,368

14,576,035,263

매입채무및기타채무
-

-

장기차입금
-

-

사채
-

-

신주인수권부사채
-

-

전환사채
3,242,322,368

14,244,033,623

교환사채
-

332,001,640

부 채 총 계

14,391,684,009

28,008,166,778

자 본

자본금
3,194,249,700

2,565,593,600

자본잉여금
39,883,905,649

26,152,032,945

기타자본구성요소
152,882,582

2,934,853,329

기타포괄손익누계액
(618,167,647)

(346,960,314)

이익잉여금(결손금)
8,419,565,837

7,906,801,685

자 본 총 계

51,032,436,121

39,212,321,245

부 채 및 자 본 총 계

65,424,120,130

67,220,488,023

 <손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 5(당) 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

제 4(전) 기 (2016.01.01 부터 2016.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.매출액
20,466,860,325
28,402,273,057

Ⅱ.매출원가
11,281,605,424
17,217,174,507

Ⅲ.매출총이익
9,185,254,901
11,185,098,550

Ⅳ.판매비와관리비
8,212,066,337
7,041,624,603

Ⅴ.영업이익
973,188,564
4,143,473,947

Ⅵ.기타수익
7,816,165
26,430,384

Ⅶ.기타비용
848,996,189
8,794,190

Ⅷ.금융수익
1,446,603,347
623,254,931

Ⅸ.금융비용
756,815,636
1,191,843,845

Ⅹ.법인세비용차감전순이익
821,796,251
3,592,521,227

XI.법인세비용
(614,191,623)
577,023,310

XII.당기순이익
1,435,987,874
3,015,497,917

XIII.기타포괄손익
(667,886,250)
(254,839,073)

매도가능금융자산평가이익(손실)
(856,264,423)
(326,716,760)

기타포괄손익관련 법인세효과
188,378,173
71,877,687

XIV.총포괄이익
768,101,624
2,760,658,844

주당이익

기본주당순이익(손실)
50
123

희석주당순이익(손실)
50
116

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음. 

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 
회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.
1. ~ 33. (생략)

34. 상기 목적 달성에 직접, 간접으로 관련, 부수 또는 도움이 되는 일체의 행위, 사업 및 활동

제2조(목적) 
회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.
1. ~ 33. (생략) 

34. 블록체인 플랫폼 개발 사업 
35. 블록체인 연구 개발업 
36. 블록체인 보안 기술 개발 및 시스템 구축 사업 
37. 상기 목적 달성에 직접, 간접으로 관련, 부수 또는 도움이 되는 일체의 행위, 사업 및 활동

블록체인 사업 진출에 따른 사업 목적 추가

제32조 (이사의 자격 및 수)

이 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하되, 이사총수의 4분의 1 이상은 사외이사로 한다.

제32조 (이사의 자격 및 수)

이 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 한다.

조항 변경

부칙 
 <신설>

부칙 
 4. 본 정관의 개정 조항은 2018년 3월 23일부터 개정 시행 한다. 
 개정 2018년 3월 23일

시행일 추가

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
1,000백만원
1,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

※ 참고사항

▶ 주주총회 집중일 주주총회 개최사유
당사는 2017년말 기준 2개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있으며,암호인증사업부문을 물적 분할하는 분할계획서에 대한 승인을 진행하게 되었습니다. 
이에 따라 종속회사의 결산실적을 반영하여 당사의 재무제표가 확정됨과 더불어 사업부문의 분할과 관련된 실무적 사안 및 일정을 정기주주총회와 함께 조율하는 과정에서 불가피하게 주주총회를 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

▶ 전자투표에 관한 안내
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표 제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자 투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.