네오위즈홀딩스 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 네오위즈홀딩스

주주총회소집공고
2.7
㈜네오위즈홀딩스

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
(주)네오위즈홀딩스

대 표 이 사 :
나 성 균

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워

(031)8023-6600

http://www.neowiz.com

작 성 책 임 자 :
이사
김상욱

(031)8023-6600

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

(주주제위)

정기주주총회 소집통지

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사 정관 제16조, 제17조 및 제18조에 의하여 제21기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시: 2018년 3월 23일 (금요일) 오전 08:00

2. 장 소: 경기도 성남시 분당구 판교로 289번길 20 스타트업캠퍼스 1층 컨퍼런스홀

3. 회의목적사항

가. 보고 사항

ㆍ감사보고

ㆍ영업보고

나. 부의 안건
ㆍ제1호 의안: 제21기(2017.01.01~2017.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 
ㆍ제2호 의안: 사내이사 2인 선임의 건
 제2-1호 의안: 권용길 사내이사 선임의 건
 제2-2호 의안: 오승헌 사내이사 선임의 건

ㆍ제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 
ㆍ제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치
상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사, 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 및 한국거래소 상장공시시스템(http://kind.krx.co.kr)에서 조회가 가능하오니 참고 하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 폐지됨에 따라 금번 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사: 신분증

- 대리행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인 신분증

2018년 3월 8일

주식회사 네오위즈홀딩스

경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14

대 표 이 사 나 성 균 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

손계룡
(출석률: 100%)
이남호
(출석률: 100%)
우종훈
(출석률: 100%)
권단
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.2.9
내부정보관리규정 운영실태 보고의 건
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
제20기(2016사업연도) 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-

2
2017.3.8
제20기 정기주주총회 소집승인의 건
제20기 정기주주총회 전자투표제도 도입 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-

3
2017.3.24
대표이사 재선임의 건
-
찬성
찬성
찬성

주1) 손계룡 사외이사는 2017년 3월 24일 주총일 부로 임기 만료되었으며 권단 사외이사는 같은날 신규 선임 되었습니다. 

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
손계룡
이남호
우종훈
2017.2.9
내부회계관리제도 결과 보고
제20기(2016사업년도) 재무제표에 대한 검토 및 승인
가결

감사위원회
이남호
우종훈
권단
2017.3.24
감사위원장 선임의 건
가결

주1) 손계룡 사외이사는 2017년 3월 24일 주총일 부로 임기 만료되었습니다. 

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
500
47
16
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 상기 최대주주등과의 거래내역은 상법 제542조의9 ③ 및 동법 시행령 제35조 ④에 의거하여 자산 2조원 이상 법인에 한 하므로 당사는 해당사항 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지배회사인 ㈜네오위즈홀딩스의 업계 현황]

지배회사인 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 제1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사입니다. 지주회사는 주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것이 주된 사업인 회사로서, 자산총액 5,000억원 이상이면서 자회사 주식(지분포함)가액의 합계액이 자산총액의 50%이상인 회사입니다. 

2017년 7월 1일부터 지주회사의 자산총액 요건이 1,000억원에서 5,000억원으로 상향되고, 2027년 6월 30일까지 자산요건을 충족하도록 공정거래법 규정이 개정되었습니다. 이에 따라 당사는 자산총액 5,000억원 이하이지만 공정거래법상 지주회사 지위를 유지하고 있습니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당 회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사이며, 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선의 장점이 있습니다.

지주회사와 그 자/손자회사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 해서는 안됩니다

1) 지주회사의 행위제한
(1) 자본총액의 2배를 초과하는 부채액 보유 금지
(2) 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'규정에 의한 주권상장법인이거나 공동출자법인, 국외상장법인, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만 소유 금지
(3) 계열회사가 아닌 국내회사 주식을 5% 초과하여 소유하는 행위 금지(단, 비계열회사의 주 식가액 합계액이 자회사 주식가액 합계액의 15% 미만일 경우 예외) 
(4) 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위 금지
(5) 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사와 비금융업을 영위하는 회사의 동시 소유 금지

2) 자회사의 행위제한
(1) 손자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의한 주권상장법인이거나 공동출자법인, 국외 상장법인, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만 소유 금지
(2) 손자회사 외에는 다른 국내 계열회사의 주식 소유 금지

3) 손자회사의 행위제한
국내 계열회사 주식소유 금지
단, 증손회사의 발행주식총수 100%를 소유하고 있을 경우 가능

4) 증손회사의 행위제한 
국내 계열회사 주식소유 금지

[주요종속회사인 ㈜네오위즈의 업계 현황]

1) 산업의 특성

게임산업은 여타의 사업들에 비하여 초기 투자비용 및 가변비용이 상대적으로 적고, 진입 장벽 역시 높지 않은 컨텐츠 문화 산업 중 하나입니다. 반면, 양질의 컨텐츠, 유료화 기법이 적절한 조화를 이루어야 높은 수익을 이룰 수 있는 산업으로 이러한 핵심 경쟁력을 보유하고 있는 선발업체의 선점효과가 커 상위의 몇 개 업체가 시장을 과점하고 있는 양상을 보이고 있습니다.

또한 게임산업은 부가가치가 크고 다른 문화산업 대비 언어/국가 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, IT기기 발달에 따른 새로운 게임 플랫폼 등장으로 신시장 창출이 지속되고 있는 산업이라고 할 수 있습니다. 특히 스마트폰의 빠른 보급은 게임의 사회적 확산과 플레이 양상을 크게 바꾸며 게임 수요를 증가시키고, 모바일 뿐만 아니라 VR, 가상현실, 시뮬레이터 등 새로운 플랫폼과 기술융합 제품들의 등장이 시장 성장 잠재력을 높이고 있습니다.

게임업체들은 이러한 급변하는 게임시장 환경에서 '우수한 게임성을 갖춘 IP 발굴 및 개발', '신규시장 개척'이라는 과제를 위해 많은 노력들을 기울이고 있으며, 상당수의 업체들이 시장환경 변화에 맞는 전략을 적용하여 의미 있는 성과를 얻어내고 있습니다. 

2) 산업의 성장성
전세계 게임 산업은 2015년부터 2018년까지 연평균 3.7% 증가하여 2018년에는 1,458억달러 시장으로 성장할 것으로 전망됩니다. 플랫폼별로는 세계 게임시장에서 가장 비중이 컸던 비디오게임과 아케이드게임의 점유율이 정체되고 온라인게임과 모바일게임 시장 규모는 지속적으로 성장해 갈 것으로 예상됩니다. 특히, 모바일 게임시장의 경우 고성능 스마트폰과 태블릿 PC의 잇단 출시, 4G 등 네트워크의 진화, 앱스토어와 같은 이용자 친화적 유통 플랫폼의 보편화로 2015년부터 2018년까지 연평균 6.7% 성장하며 게임플랫폼 중 가장 높은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

[세계 게임시장 규모 및 성장률(2014~2018)]

(단위: 백만 달러)

구분

2014

2015

2016(E)

2017(E)

2018(E)

'15-'18

CAGR

아케이드게임

매출액

25,153

28,374

28,798

29,124

29,329

1.1%

성장률

-2.0%

12.8%

1.5%

1.1%

0.7%

PC게임

매출액

4,860

5,015

5,126

5,175

5,229

1.4%

성장률

3.7%

3.2%

2.2%

1.0%

1.0%

비디오게임

매출액

46,146

46,262

47,602

49,000

50,353

2.9%

성장률

4.5%

0.3%

2.9%

2.9%

2.8%

온라인게임

매출액

27,479

29,203

31,147

32,747

34,285

5.5%

성장률

9.3%

6.3%

6.7%

5.1%

4.7%

모바일게임

매출액

19,614

21,897

23,565

25,081

26,603

6.7%

성장률

13.2%

11.6%

7.6%

6.4%

6.1%

합계

매출액

123,252

130,751

136,238

141,126

145,799

3.7%

성장률

5.4%

6.1%

4.2%

3.6%

3.3%

*출처: 대한민국 게임백서 2016

국내 게임시장은 세계적으로 앞선 인프라를 기반으로 온라인게임시장 발전이 시장성장을 주도해 왔고 스마트폰 확산과 함께 다양한 장르의 모바일게임 출시로 시장이 성장하고 있습니다.

국내 온라인 게임시장은 안정된 내수시장과 적극적인 해외 진출을 기반으로 2002년 이후 연평균 30% 이상의 성장을 기록하였습니다. 그러나 외산 게임의 독주로 신규 온라인 게임의 시장 진입이 어려워졌고, 모바일게임시장의 급성장에 따른 이용자 유입의 감소로 내수 부진과 수출 둔화라는 이중고를 겪으며 2013년 처음 역성장에 그쳤습니다. 이후 온라인게임시장은 RPG 등 하드코어게임 비중이 높아지고 VR과 시뮬레이션 등 이전과 달라진 신기술 도입으로 새로운 양상의 게임들이 소개되고 있습니다.

국내 모바일 게임시장은 2013년 소셜 열풍과 더불어 카카오게임하기 서비스의 등장 및 구글 플레이 스토어의 폭발적 성장 등 견인 요소들이 지속적으로 나타나면서 단일게임매출로 1천억원을 넘는 타이틀이 생겨나는 등 폭발적인 성장세를 이루었습니다. 캐주얼에서 MMORPG 장르까지 다양한 모바일게임이 출시되고 있고, 웹보드게임이 모바일의 주력 장르로 지목되며 노년층까지 게임 유저가 확대되는 등 시장 성장은 지속되고 있습니다. 한편 모바일 게임들이 고퀄리티화 되어가고 유저 모객 비용이 점점 높아지며 개발 투자와 유명 IP확보, 마케팅 경쟁도 치열해 지고 있습니다.

[국내 게임시장의 규모와 전망(2014~2018)]

(단위: 억원)

구분

2014

2015

2016(E)

2017(E)

2018(E)

온라인게임

매출액

55,425

52,804

52,390

53,480

54,490

성장률

1.7%

-4.7%

-0.8%

2.1%

1.9%

모바일게임

매출액

29,136

34,833

38,905

42,356

44,560

성장률

25.2%

19.6%

11.7%

8.9%

5.2%

비디오게임

매출액

1,598

1,661

1,670

1,698

1,672

성장률

70.7%

3.9%

0.5%

1.7%

-1.5%

PC게임

매출액

337

379

390

401

412

성장률

-11.3%

12.5%

2.9%

2.8%

2.7%

아케이드게임

매출액

528

474

476

482

490

성장률

-35.9%

-10.3%

0.4%

1.3%

1.7%

PC방

매출액

12,277

16,604

18,901

17,609

16,789

성장률

-26.1%

35.2%

13.8%

-6.8%

-4.7%

아케이드게임장

매출액

405

457

462

479

472

성장률

-36.6%

13.0%

1.1%

1.7%

0.4%

합계

매출액

99,706

107,223

113,194

116,496

118,885

성장률

2.6%

7.5%

5.6%

2.9%

2.1%

*출처: 대한민국 게임백서 2016

3) 경기변동의 특성

게임산업은 영화, 공연, 음반과 같이 하나의 여가활용 산업으로써의 입지를 굳건히 하여 수년간 다양한 계층의 소비자 집단이 형성되어 있습니다. 다른 여가활동에 비하여 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있기 때문에 경제여건이 어려운 상황에서도 경기변동에 따른 영향을 적게 받는다고 할 수 있습니다.

유료화된 컨텐츠 서비스를 제공하는 경우에는 일반적으로 경기의 변동보다는 특정기간에 따른 변동성이 존재합니다. 게임서비스 또한 평일과 주말, 월초와 월말, 방학 등 휴일과 계절적 요인들이 매출 변동에 영향을 줄 수 있으나, 근본적인 수익성에는 크게 영향을 주지는 않습니다.

4) 경쟁요소
게임산업에서 공통되는 가장 중요한 경쟁요인은 이용자가 만족할 만한 다양한 게임을 개발할 수 있는 역량과 운영 서비스 능력, 그리고 유통 플랫폼의 보유 여부라고 볼수 있습니다. 이를 위해 필요한 자원은 대부분 인력과 자본입니다. 2016년 대한민국 게임백서에 의하면 2015년 국내 게임제작 및 배급업체 수는 885개로 2012년 957개 대비 감소한 것으로 확인되며, 게임제작 및 배급업체 종사자 수가 2012년 52,466명에 이르기까지 지속 증가하다가 2015년에는 35,445명으로 큰 폭 감소하였습니다. 이는 모바일게임시장이 급격한 성장 끝에 성숙기에 접어들면서 인력 유입이 둔화되고 있고, 대규모 자본 투입이 필요한 온라인게임의 경우 적극적인 개발과 마케팅을 시도하지 않는 현실을 반영하고 있는 것으로 해석됩니다. 결국, 핵심 역량과 자본력을 가진 선두 업체 위주로 시장이 재편되고 있고, 경쟁 강도는 보다 심화될 수 있음을 시사하고 있습니다. 

5) 자원조달상의 특성
게임 산업에서의 자원이라 함은 게임의 개발과 서비스를 위한 높은 수준의 기술력과 경험을 가진 인적자원과 하드웨어, 소프트웨어, 통신망과 같은 물적자원을 들 수 있으며 그 중 핵심적인 것은 인적자원이라 할 수 있습니다. 게임시장의 저변이 확대됨에 따라 다양한 수요와 요구가 발생하고 있으며, 게임 컨텐츠를 제공하는 업체는 보다 좋은 기술력과 창조적 아이디어를 창출 할 수 있는 우수한 인력을 확보하는 것이 기업의 사활에 직접적인 영향을 미치는 관건이 되었습니다.

6) 관련법령 또는 정부의 규제
게임산업과 관련된 법령으로는 크게 기본법인 [게임산업 진흥에 관한 법률]과 지원법인 [콘텐츠산업진흥법] 및 [문화산업진흥기본법] 등이 있습니다.

정부는 게임물관리위원회를 통하여 폭력성, 선정성 등에 입각한 온라인게임에 대한 등급심의를 하고 있으며 사행성을 조장하여 미풍양속을 해치는 것을 미연에 방지하고 게임 과몰입으로부터 청소년을 보호하기 위해 셧다운제 도입을 골자로 하는 게임 과몰입 규제방안을 마련하여, 2011년 11월 20일부터 시행되고 있습니다. 

2014년 2월 24일부터는[게임산업진흥에 관한 법률 시행령]에 따라 정부의 웹보드 게임 규제안이 시행되고 있습니다. 규제의 주요 내용은 웹보드게임의 월 이용한도 제한, 1회 최대배팅한도 제한, 자동배팅 금지 및 일정기간 당 의무적 본인인증 등 6가지 내용을 담고 있습니다. 한편, 2014년 11월에는 모바일 보드게임 유료화 서비스가 허용되어 모바일에서도 PC와 동일하게 게임머니의 간접충전이 가능하게 되었으며, 웹보드게임 관련 6가지 규제에 대해서도 PC와 동일하게 적용되고 있습니다. 2016년 3월 22일에는 웹보드 개정 시행령이 공표되어 월 이용한도와 1회 배팅한도 등이 완화된 규제를 적용 받고 있습니다. 당사는 규제의 테두리 안에서 건전한 게임사업을 위해 노력하고 있으며, 게임산업에 대한 인식이 보다 개선될 수 있도록 노력할 것입니다.

[주요종속회사 ㈜게임온 업계 현황]
일본 게임시장 규모는 전세계 2위의 시장으로 과거 아케이드게임과 비디오게임이 높은 비중을 차지하며 시장을 견인해 왔으나 대규모 메이커의 신제품 투입 부재, 패키지 상품의 온라인 스토어와 다운로드 판매로의 전환에 따라 지난 3년간 감소추세에 있습니다. 

모바일 게임시장은 휴대용 단말기가 피처폰에서 스마트폰으로 이동하면서 콘솔 및 PC 게임으로부터 이탈한 유저 유입뿐 아니라 기존에 전용 게임기로 게임을 하지 않았던 신규 유저층이 형성되며 관련 시장의 성장과 더불어 게임시장 전체의 규모 확대에 기여 하였습니다. 또한 단일 모바일 대히트 타이틀 등장과 해외 게임들의 적극적인 프로모션 전개로 2014년 이후 모바일 게임시장이 일본시장 내 가장 큰 플랫폼으로 성장하였습니다. 

온라인 게임시장 비중은 상대적으로 낮은 편이나, 2014년 이후부터는 콘솔게임에서의 온라인 대응 타이틀이 증가하고 있고 게임 자체의 온라인 게임화 등 온라인 플랫폼이 콘솔게임의 새로운 수익창출 도구로 정착되고 있습니다. 

[일본의 플랫폼별 게임시장 규모 추이 및 성장률(2014~2018)]

(단위: 백만달러

플랫폼

2014

2015

2016(E)

2017(E)

2018(E)

'15-'18
CAGR

아케이드게임

5,524

4,770

4,595

4,420

4,244

-3.8%

PC게임

175

173

167

162

157

-3.2%

비디오게임

3,824

2,975

2,850

3,043

3,249

3.0%

온라인게임

814

653

633

614

596

-3.0%

모바일게임

6,792

7,669

7,874

7,925

7,976

1.3%

합계

매출액

17,129

16,240

16,119

16,164

16,222

0.0%

성장률

-7.5%

-5.2%

-0.7%

0.3%

0.4%

*출처: 대한민국 게임백서2016

[주요종속회사인 ㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트) 업계 현황]

세계적인 저금리와 미국의 오랜 양적 완화 기조 속에 국내투자펀드와 해외투자펀드 모두에 지속적으로 자금이 유입되어 왔으며, 국내 자본시장 또한 풍부한 유동성을 유지하며 양적, 질적인 측면에 한동안 안정적인 국면에 있었습니다. 그러나 2016년 들어 중국 경기 우려와 유가하락, 미국 금리 인상, 그리고 브렉시트 사태까지 세계 금융시장의 불확실성이 확산되었고 이러한 글로벌 이슈들은 국내 주식시장과 투자시장에도 적지 않은 영향을 주었습니다.

2017년 신정부가 들어선 미국은 인프라 투자 확대, 저금리 정책 등의 투자 촉진과 경기부양책 등으로 회복세가 지속되고 있고, 주요 신흥국들도 유가 회복, 정치 불안 완화 등으로 완만한 개선세가 예상되고 있습니다. 국내의 경우 경기 침체를 막고 기업 경쟁력을 높이기 위해 4차 산업혁명에 적극적으로 대응하고 창업 활성화 방안을 마련하고 있으며 상장 루트를 다양화 하여 신성장 기업들의 상장을 촉진하는 등 투자의 기회는 더욱 확장되고 있습니다. 

나. 회사의 현황

[지배회사인 ㈜네오위즈홀딩스의 영업 개황]

지주회사 체제는 지배구조의 단순화로 지배구조의 투명성을 증대시키고, 각 사업부문이 상호간섭을 받지 않아 독립적 운영을 가능하게 하고, 객관적인 성과평가가 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립할 수 있습니다. 또한 각 사업 부문은 사업부문별 전문화 된 핵심역량 강화에 집중할 수 있어, 기업 경쟁력이 강화되어 궁극적으로는 주주가치가 극대화 될 수 있습니다.

당사는 이러한 목적으로 2007년 04월 26일부로 인적, 물적분할을 통하여 게임사업부문은 ㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈), 투자사업부문은 ㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)로 분리하고, 존속법인인 ㈜네오위즈홀딩스는 지주회사로 전환하였습니다. 보고서 제출일 현재 인터넷 사업부문으로 분할하였던 ㈜네오위즈인터넷(현, ㈜NHN벅스)은 지분 매각을 통하여 일부 지분만을 보유하고 있습니다.

2017년 12월말 현재, 당사는 2개사를 자회사로 편입하고 있으며, 자산총액 대비 자회사 주식가액의 비중은 51.8% 입니다.

※ 2017년 12월말 자회사 현황

(단위 : 백만원)

회사명

주사업내용

장부가액

비고

㈜네오위즈

온라인/모바일게임 개발 및 퍼블리싱

123,799

-

㈜네오플라이
(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)

창업투자지원 및 비계열사, 투자조합 투자사업

41,079

-

합 계

-

164,878

-

한편 지주회사인 당사의 주요 영업수익은 자회사 관련 용역매출 등이며, 이는 자회사들의 영업현황 및 산업의 특성에 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 따라서 각 주요 자회사의 성과뿐만 아니라, 자회사 간의 시너지를 통한 경영효율의 극대화로 그룹 전체의 성과 향상을 추구해 나갈 것입니다. 

또한 당사는 네오위즈의 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 브랜드를 사용하는 회사와 상호간에 상표 사용계약을 체결하여 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 

당사가 지배하고 있는 자회사들의 2017년 12월말 기준 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명

자산

부채

순자산

매출

당기손익

㈜네오위즈
358,084
27,982
330,102
106,850
(25,873)

㈜네오플라이
(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
69,260
4,294
64,966
4,189
1,453

주1) 상기 영업현황은 별도기준으로 작성 되었습니다.

지주회사의 연결기준 재무제표는 상기 연결자회사들의 실적에 영향을 받게 되며, 주요 종속회사의 2017년 영업개황은 아래와 같습니다.

[주요종속회사인 (주)네오위즈의 영업 개황]

당사는 국내와 일본 시장을 중심으로 온라인게임과 모바일게임의 개발 및 서비스에 집중하는 한편, 일본 외 지역에서도 해외 현지 파트너 및 직접 서비스를 통한 게임유통으로 시장 저변을 확대하고 있습니다. 이러한 영업활동에 의한 2017년 실적은 연결재무제표 기준

매출액 1,740억원 및 영업이익 109억원을
기록하였습니다.

1) 국내 사업 
국내 게임시장 현실에 적합한 장르의 타이틀 개발과 투자를 병행하며 신규 매출원 확보에 집중하고 있습니다. 

웹보드게임사업 부문에서는 기존 PC서비스 외에 '피망포커', '피망섯다', '피망뉴맞고' 등 3종의 게임으로 모바일 플랫폼에 성공적으로 진출하였습니다. 업계 선두로 PC와 모바일간 멤버쉽 통합, 아이템 추가 등 다각도의 운영 방식 개선을 통해 유저 활동성 및 인지도를 높여 왔으며 축적된 트래픽 자산을 활용하여 보다 고도화된 서비스를 제공하고 있습니다.

'피망포커 for Kakao'에 이어 '피망뉴맞고 for Kakao' 를 출시하며 플랫폼 다변화 및 시장 접점을 확대하는 한편 '고스톱2018' 싱글맞고 출시와 PC-MOB간 대전환경을 제공하여 유저 트래픽과 활동성 지표들이 한층 개선되고 있습니다. 이에 ㈜네오위즈 웹보드게임들이 모바일카드 및 카지노 장르에서 최상위 순위를 기록하며 매출도 견조한 상승세를 보이고 있습니다. 향후에도 웹보드사업은 신작 라인업 확대와 함께 멀티플랫폼 서비스, 게임과 AI 기술 접목, 그 외에도 기술 기반 이용환경을 고도화 하면서 게임 경쟁력을 배가해 나갈 계획입니다.

모바일게임 부문에서는 투자와 개발을 통해 RPG, Sports, Strategy, SNG, 음악 등 다양한 타이틀을 준비해 왔습니다. 2017년에는 야구시즌 개막과 맞춰 '진짜야구슬러거 for Kakao', 턴제방식 전략 RPG '브라운더스트' 및 웹툰 IP 게임인 '노블레스'를 출시하였습니다. '노블레스'는 웹툰 원작의 스토리와 캐릭터 성격을 충실히 반영한 점에 호응을 얻으며 웹툰 IP타이틀에 대한 가능성을 확인하였습니다. '브라운더스트'는 전투 시스템에 자신만의 개성을 부여함으로써 기존에는 즐길 수 없었던 새로운 재미를 추구한다는 평을 얻으며 꾸준히 인기를 이어가고 있으며, 안정적인 운영과 다양한 콘텐츠를 제공함으로써 스테디셀러로 자리 잡아가고 있습니다.

그 밖에 PC온라인 부문은 오랜 퍼블리싱 노하우를 기반으로 슈팅게임 '아바' 및 스포츠게임 '슬러거' 등 타이틀의 서비스를 안정적으로 이어가고 있습니다. 최근에는 액션 빌딩 서바이벌 게임 '포트나이트'의 국내 PC방 서비스 계약을 체결하였으며, 전국 1만여개의 가맹 PC방 네트워크와 수년간 쌓아온 성공 노하우를 바탕으로, '포트나이트'의 장점을 잘 살린 서비스를 제공하고자 합니다.

2) 해외 사업

당사의 해외 사업은 자체 개발작의 다양한 플랫폼을 통한 해외 출시와 일본 자회사 게임온을 통한 퍼블리싱 사업이 주요 내용입니다.

2017년 하반기부터 콘솔과 스팀 등 새로운 판로에 도전하고, 시장 기회와 가능성을 확인하고 있습니다. 국내 대표 음악게임 시리즈인 '디제이맥스 리스펙트'가 콘솔게임으로 국내 및 일본을 포함한 아시아시장에 시판되며 초반 패키지 발매에 큰 호응을 얻었습니다. 전작에 이어 리듬게임의 재미요소인 유저간 경쟁 보강 및 업그레이드로 호평을 받고 있으며, 트릴로지팩을 필두로 한 다운로드 컨텐츠 판매가 꾸준히 이어지고 있습니다. 향후 북미, 유럽 진출을 통해 '디제이맥스'의 리듬게임 명성을 글로벌시장에 떨쳐 나가고 실적을 배가하고자 합니다. 

FPS '블랙스쿼드'는 글로벌 PC플랫폼 스팀을 통해 북미, 남미, 유럽에 이어 아시아까지 시장을 넓혀 안정적으로 운영되고 있습니다. 출시 5개월 만에 다운로드 500만을 넘어섰으며 꾸준한 트래픽 상승으로 추가 성장 잠재력을 확인하고 있습니다. 해외 게임방송 등을 통해 친숙한 게임으로 발전해 나가고 있으며, 해외시장에서 그 경쟁력을 인정받은 만큼 지속적으로 신규 컨텐츠를 선보여 성과를 더욱 높여 나갈 계획입니다.

자체개발작 MMORPG '블레스'는 자회사인 일본 게임온을 통하여 안정적인 서비스를 시작하였습니다. 다수의 한국산 MMORPG를 일본에 성공시킨 게임온의 경험과 현지화 능력을 활용하여 성공적으로 안착시키는데 매진하고 있으며 일본 외에도 해외진출 확대를 준비하고 있습니다. 또한 '블레스'는 모바일시장 진출도 모색하며 국내 모바일 게임업체 '룽투코리아' 및 '씽크펀'과 각각 모바일 개발 라이선스 계약을 체결하였고 글로벌 최대 게임플랫폼인 콘솔시장에 대해서도 그 사업성을 타진하는 등 사업 기반을 확대하고 있습니다.

그 외에도 리듬게임의 개발 및 서비스 노하우와 풍부한 음원자산을 기반으로 '탭소닉' IP 게임들을 개발하고 글로벌 진출을 목표하고 있습니다.

그 밖의 일본 게임온 사업내용은 주요종속회사의 영업 개황을 참고해 주시기 바랍니다.

[주요종속회사 ㈜게임온의 영업 개황]

㈜게임온은 일본에서 '피망' 포털을 운영하며 다수의 한국산 PC온라인게임의 로컬라이제이션을 성공시켜 안정된 실적을 올리고 있습니다. '레드스톤', '아키에이지', '테라' 등 주요 타이틀 성과 기반속에 특히 '검은사막'이 풍부한 게임스토리와 사실성 있는 캐릭터 조작의 재미로 일본 유저들에게 어필하며 매출상승세를 유지하고 있습니다. 하반기에도 주요 타이틀의 다양한 업데이트와 이벤트를 계속적으로 선보일 예정이며, 하반기에는 지배회사인 ㈜네오위즈가 개발한 MMORPG '블레스'를 일본시장에 성공적으로 퍼블리싱하여 주요 타이틀로 안착시키기 위하여 노력하고 있습니다. 그 밖에 블루홀스튜디오의 '프로젝트W'에 대하여 일본 퍼블리싱 계약을 맺는 등 라인업을 확충하고 있으며, 일본 PC온라인 대표 퍼블리셔로서의 입지를 강화하고 있습니다.

[주요종속회사인 ㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)의 영업 개황]

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)는 분할 전 ㈜네오위즈홀딩스가 보유 중이던 비상장게임 개발사 및 게임 투자조합 등에 대한 관리와 더불어 지주회사의 신규사업 발굴, 투자 및 자문업을 주업으로 하고 있습니다.

현재 노인요양서비스를 주업으로 하는 ㈜롱라이프그린케어를 비롯하여 게임, 음악, 인터넷 서비스 등 다양한 상장, 비상장주식 등의 투자자산을 보유하고 있으며, 최근 AI, 블록체인 등 인터넷 신기술이 빠르게 확산됨에 따라 이를 기반으로 한 수익모델 발굴 및 투자에 많은 관심을 두고 있습니다. 신기술 기반의 스타트업 육성 발굴, 인큐베이팅을 통해 투자 기회를 넓혀 나가며 새로운 가치를 창출하고자 합니다.

다. 공시대상 사업부문의 구분

표준산업분류코드
사업부문

64992
지주회사

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제21기(2017.1.1~2017.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'1.사업의 개요_나.회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 감사를 필하지 아니한 자료(확정 전 재무제표)로서 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인 과정에서 변경 될 수 있으니 정보 이용자께서는 주의하시기 바랍니다.

연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 21 기 2017년 12월 31일 현재

제 20 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기말
제 20(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

335,663,547,325

337,649,235,011

현금및현금성자산
71,817,100,708

68,971,185,094

매출채권및기타채권
99,398,737,201

98,636,112,745

법인세자산
1,077,106,779

1,201,168,658

금융자산
159,312,363,700

164,138,444,742

기타자산
3,993,675,203

4,642,105,802

재고자산
64,563,734

60,217,970

Ⅱ. 비유동자산

189,114,328,645

195,708,405,094

매출채권및기타채권
4,984,474,807

5,179,125,725

공동기업및관계기업투자
24,286,018,248

31,768,721,321

유형자산
6,379,285,179

5,362,660,367

투자부동산

19,328,178,568

19,417,569,000

무형자산
39,513,182,855

33,959,680,057

금융자산
79,572,017,977

85,562,948,041

기타자산
1,759,572,002

1,817,141,588

이연법인세자산
13,291,599,009

12,640,558,995

자 산 총 계

524,777,875,970

533,357,640,105

부 채

Ⅰ. 유동부채

34,890,966,794

43,721,310,663

매입채무및기타채무
18,417,409,006

21,765,776,622

금융부채
922,384,025

1,092,364,107

법인세부채
1,415,129,578

2,135,559,797

충당부채
1,867,471,468

2,700,802,382

기타부채
12,268,572,717

16,026,807,755

Ⅱ. 비유동부채

13,504,689,745

10,629,013,373

매입채무및기타채무
2,333,191,674

784,850,281

금융부채
-

95,635,334

충당부채
368,633,916

398,351,992

순확정급여부채
5,087,434,887

4,734,693,506

이연법인세부채
5,715,429,268

4,615,482,260

부 채 총 계

48,395,656,539

54,350,324,036

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

291,077,892,980

289,134,114,812

자본금
4,653,433,000

4,653,433,000

주식발행초과금
143,176,205,401

143,176,205,401

이익잉여금
202,404,906,185

207,821,864,962

기타자본
(59,156,651,606)

(66,517,388,551)

Ⅱ. 비지배지분

185,304,326,451

189,873,201,257

자 본 총 계

476,382,219,431

479,007,316,069

부채와 자본 총계

524,777,875,970

533,357,640,105

연 결 손 익 계 산 서

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출액

184,864,190,218
201,698,094,929

Ⅱ. 매출원가

102,644,009,698
96,783,407,483

Ⅲ. 매출총이익

82,220,180,520
104,914,687,446

판매비와관리비
71,591,932,322
82,554,857,896

Ⅳ. 영업이익

10,628,248,198
22,359,829,550

기타수익
3,715,640,906
5,277,280,249

기타비용
11,341,770,827
1,839,776,076

금융수익
12,250,570,766
7,483,008,607

금융비용
14,546,289,964
28,472,083,509

공동기업및관계기업투자평가손익
(5,272,258,616)
(9,758,438,703)

Ⅴ. 법인세비용차감전순손실

(4,565,859,537)
(4,950,179,882)

법인세비용
2,232,851,668
3,269,868,188

Ⅵ. 계속영업당기순손실

(6,798,711,205)
(8,220,048,070)

Ⅶ. 중단영업손실

-
(166,403,796)

Ⅷ. 당
기순손실

(6,798,711,205)
(8,386,451,866)

Ⅸ. 당기순손실의 귀속

지배기업의 소유주

계속영업손실
(5,145,036,764)
(14,861,915,194)

중단영업손실
-
(49,421,927)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실
(5,145,036,764)
(14,911,337,121)

비지배지분

계속영업이익(손실)
(1,653,674,441)
6,641,867,124

중단영업손실
-
(116,981,869)

비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실)
(1,653,674,441)
6,524,885,255

Ⅹ. 주당손익

기본주당순손실

계속영업 기본주당순손실
(592)
(1,663)

중단영업 기본주당순손실
-
(6)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 당기순손실
(6,798,711,205)
(8,386,451,866)

Ⅱ. 기타포괄손익
3,076,157,540
8,250,201,558

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

순확정급여부채의 재측정요소
(1,222,080,671)
(306,475,524)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

매도가능금융자산평가손익
8,643,083,694
5,094,062,942

공동기업및관계기업평가
49,520,761
326,201,513

해외사업환산손익

(4,394,366,244)
3,136,412,627

Ⅲ. 당기총포괄이익
(3,722,553,665)
(136,250,308)

총포괄손익의 귀속 :

지배주주지분
1,727,304,939
(8,569,603,893)

비지배지분
(5,449,858,604)
8,433,353,585

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배회사 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
소 계

2016년 1월 1일(전기초)

4,653,433,000
143,176,205,401
230,991,236,668
(70,347,540,139)
308,473,334,930
184,380,693,035
492,854,027,965

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
(14,911,337,121)
-
(14,911,337,121)
6,524,885,255
(8,386,451,866)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(136,265,167)
-
(136,265,167)
(170,210,357)
(306,475,524)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
5,450,991,878
5,450,991,878
(356,928,936)
5,094,062,942

공동기업및관계기업평가
-
-
1,924,257
89,959,526
91,883,783
234,317,730
326,201,513

해외사업환산손익
-
-
-
935,122,734
935,122,734
2,201,289,893
3,136,412,627

총 포괄손익 소계
-
-
(15,045,678,031)
6,476,074,138
(8,569,603,893)
8,433,353,585
(136,250,308)

소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
(2,967,146,490)
-
(2,967,146,490)
-
(2,967,146,490)

유상증자
-
-
-
-
-
50,000,000
50,000,000

자기주식 소각
-
-
(5,156,547,185)
5,150,713,705
(5,833,480)
-
(5,833,480)

종속기업 지분율변동 등
-
-
-
(7,796,636,255)
(7,796,636,255)
(2,990,845,363)
(10,787,481,618)

소유주와의 거래 소계

-
-
(8,123,693,675)
(2,645,922,550)
(10,769,616,225)
(2,940,845,363)
(13,710,461,588)

2016년 12월 31일(전기말)

4,653,433,000
143,176,205,401
207,821,864,962
(66,517,388,551)
289,134,114,812
189,873,201,257
479,007,316,069

2017년 1월 1일 (당기초)

4,653,433,000
143,176,205,401
207,821,864,962
(66,517,388,551)
289,134,114,812
189,873,201,257
479,007,316,069

총포괄손익 :

당기순손실
-
-
(5,145,036,764)
-
(5,145,036,764)
(1,653,674,441)
(6,798,711,205)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(383,370,717)
-
(383,370,717)
(838,709,954)
(1,222,080,671)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
8,576,332,592
8,576,332,592
66,751,102
8,643,083,694

공동기업및관계기업평가
-
-
-
15,051,885
15,051,885
34,468,876
49,520,761

해외사업환산손익
-
-
-
(1,335,672,057)
(1,335,672,057)
(3,058,694,187)
(4,394,366,244)

총 포괄손익 소계

-
-
(5,528,407,481)
7,255,712,420
1,727,304,939
(5,449,858,604)
(3,722,553,665)

소유주와의 거래 :

종속기업의 지분율변동 등
-
-
111,448,704
105,024,525
216,473,229
880,983,798
1,097,457,027

소유주와의 거래 소계

-
-
111,448,704
105,024,525
216,473,229
880,983,798
1,097,457,027

2017년 12월 31일 (당기말)

4,653,433,000
143,176,205,401
202,404,906,185
(59,156,651,606)
291,077,892,980
185,304,326,451
476,382,219,431

연 결 현 금 흐 름 표

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

10,655,405,951

14,797,577,897

영업으로부터 창출된 현금흐름
13,057,630,701

34,985,104,000

이자수취
3,552,682,066

3,657,945,381

이자지급
(957,984,764)

(715,013,891)

배당금수취
34,386,196

51,971,804

법인세납부

(5,031,308,248)

(23,182,429,397)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,795,737,097)

(3,610,591,783)

금융자산의 취득
(183,050,246,341)

(220,635,205,179)

금융자산의 처분
194,852,098,548

231,360,139,930

유형자산의 취득
(3,036,870,031)

(3,040,266,887)

유형자산의 처분
166,299,213

96,522,609

무형자산의 취득
(629,071,705)

(3,440,072,905)

무형자산의 처분
16,435,145

522,727,272

공동기업및관계기업투자의 취득
(611,778,138)

(13,290,538,110)

공동기업및관계기업투자의 처분
216,750,000

4,808,326,670

종속기업의 취득(보유현금 차감 후)
(11,719,353,788)

-

종속기업의 처분
-

7,774,817

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(202,122,604)

(15,123,999,318)

금융부채의 증가
3,712,985,263

750,961,462

금융부채의 감소

(3,946,461,367)

(1,123,968,599)

배당금의 지급
-

(2,967,146,490)

연결자본거래에 의한 현금유입액
100,000,000

-

연결자본거래에 의한 현금유출액
(68,646,500)

(11,783,845,691)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

6,657,546,250

(3,937,013,204)

Ⅴ.
기초의 현금및현금성자산

68,971,185,094

69,622,423,119

Ⅵ. 환율변동효과

(3,811,630,636)

3,285,775,179

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

71,817,100,708

68,971,185,094

주석

제 21 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업

1.
일반사항 

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네오위즈홀딩스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

회사는 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월 6일에 설립되었으며, 2000년 6월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다.

회사는 분할 전인 2007년 4월 25일까지 온라인 게임포털 서비스인 피망과 온라인 커뮤니티 서비스인 세이클럽 등 인터넷 관련서비스를 주된 사업으로 하고 있었으며, 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 게임사업부문은 인적분할하고, 인터넷사업부문과 비계열사투자부문은 물적분할하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 운영되고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자와 인적분할 등을 거쳐 보고기간말 현재
4,653백만원이며, 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
보유주식수(주)
지분율(%)

나성균
3,759,200
42.44

기 타
5,097,666
57.56

합 계
8,856,866
100.00

1.1 종속기업의 현황 

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지분율(%)
결산월
업 종

당기말
전기말

㈜네오위즈(구, ㈜네오위즈게임즈)(*1,2,4)
한국
30.40
30.41
12월
게임소프트웨어,소프트웨어제작 외

㈜네오플라이(구,㈜네오위즈인베스트먼트)
한국
100.00
100.00
12월
경영컨설팅 및 자문, 부동산관리

㈜롱라이프그린케어(*1,3)
한국
49.84
49.84
12월
의료용품 외

㈜엠피랩(*3)
한국
96.09
95.65
12월
온라인 음악 서비스업 외

㈜네오위즈에이블스튜디오(*3)
한국
100.00
100.00
12월
소프트웨어개발 및 자문공급 외

㈜네오위즈씨알에스(*3)
한국
100.00
100.00
12월
게임소프트웨어,소프트웨어제작 외

지온인베스트먼트㈜(*3)
한국
100.00
100.00
12월
창업자투자회사

㈜네오위즈온스튜디오
(구, ㈜게임온스튜디오)(*3,5)
한국
-
100.00
12월
소프트웨어개발 및 운영업

㈜네오위즈블레스스튜디오(*3)
한국
92.27
91.77
12월
게임 소프트웨어 제작 및 공급업

㈜네오위즈아이엔에스(*3)
한국
100.00
100.00
12월
컴퓨터시스템 통합 구축 외

㈜네오위즈플레이스튜디오(*3)
한국
92.45
92.45
12월
소프트웨어개발 및 공급 외

GameOn Co., Ltd.(*3)
일본
100.00
100.00
12월
게임소프트웨어,소프트웨어제작 외

Neowiz Games Asia Co., Ltd.(*3)
홍콩
100.00
100.00
12월
지주사업

Neowiz Games China Co., Ltd.(*3)
중국
100.00
100.00
12월
그래픽 외주 용역 외

주식회사 겜프스(*3,6)
한국
69.78
-
12월
소프트웨어개발 및 제작 외

(*1) 회사의 소유 지분율이 과반수 미만이나, 최상위지배자 등으로부터 위임받은 의결권을 포함하여 산정한 실질지분율에 의하여 과거 주주총회에서의 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.
(*3) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.
(*4) 당기 중 사명을 (주)네오위즈로 변경하였습니다.
(*5) 당기 중 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 합병되었습니다.
(*6) 당기 중 신규 취득 하였습니다.

1.2 종속기업 재무정보

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
당기말
당 기

자 산
부 채
자 본
매 출
순손익
총포괄손익

㈜네오위즈(구, ㈜네오위즈게임즈)
358,084,232
27,981,880
330,102,352
106,849,588
(25,872,555)
(26,040,968)

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
69,260,133
4,293,783
64,966,350
-
1,453,221
6,728,010

㈜롱라이프그린케어
2,851,720
2,511,586
340,134
10,829,647
45,258
(178,391)

㈜엠피랩
134,467
194,917
(60,450)
701,827
31,088
31,088

㈜네오위즈에이블스튜디오
7,882,475
11,189,969
(3,307,494)
9,803,621
1,095,127
1,095,127

㈜네오위즈씨알에스
122,180
7,337,677
(7,215,497)
212,398
253,808
253,808

지온인베스트먼트㈜
6,206,363
498,677
5,707,686
575,342
(559,335)
(551,047)

㈜네오위즈온스튜디오
(구, ㈜게임온스튜디오)(*1)
-
-
-
9,215,277
1,299,674
1,238,363

㈜네오위즈블레스스튜디오
2,129,388
23,577,022
(21,447,634)
1,628,370
(10,992,990)
(11,152,213)

㈜네오위즈아이엔에스
1,109,241
80,520
1,028,721
1,058,486
81,321
87,168

㈜네오위즈플레이스튜디오
8,917,598
9,787,782
(870,184)
18,804,268
109,733
(564,554)

Neowiz Games Asia Co., Ltd.
2,144,754
19,323
2,125,431
-
(131)
(131)

Neowiz Games China Co., Ltd.
148,583
156,290
(7,707)
297,658
(5,384)
(11,108)

GameOn Co., Ltd
73,157,012
10,053,208
63,103,804
56,866,769
1,860,758
(3,223,690)

주식회사 겜프스(*2)
1,749,183
495,408
1,253,775
2,230,632
844,715
844,715

(*1) 매출, 순손익, 총포괄손익은 종속기업에서 제외된 시점까지의 금액입니다.
(*2) 매출, 순손익, 총포괄손익은 사업결합일 이후 기간의 금액입니다.

(단위: 천원)

종속기업명
전기말
전 기

자 산
부 채
자 본
매 출
순손익
총포괄손익

㈜네오위즈(구, 네오위즈게임즈)
384,869,735
29,272,447
355,597,288
117,653,566
3,632,162
3,600,802

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
60,529,637
2,291,297
58,238,340
-
(19,462,911)
(10,244,836)

㈜롱라이프그린케어
2,894,627
2,376,102
518,525
10,372,259
(464,789)
(684,421)

㈜엠피랩
62,714
154,252
(91,538)
308,344
(385,918)
(385,918)

㈜펜타비전(*)
-
-
-
-
(1,156)
(1,156)

㈜네오위즈에이블스튜디오
1,773,130
6,010,572
(4,237,442)
2,632,478
(915,023)
(915,023)

㈜네오위즈씨알에스
174,318
7,643,623
(7,469,305)
3,410,396
4,004,815
4,004,815

지온인베스트먼트㈜
6,697,147
438,414
6,258,733
1,049,101
197,412
(330,616)

㈜네오위즈온스튜디오
(구, ㈜게임온스튜디오)(*1)
2,719,846
4,156,391
(1,436,545)
5,832,239
63,504
38,043

㈜네오위즈블레스스튜디오
3,007,814
13,313,384
(10,305,570)
3,264,759
(7,718,877)
(7,344,636)

㈜네오위즈아이엔에스
1,179,657
238,104
941,553
1,501,036
(14,368)
11,480

㈜네오위즈플레이스튜디오
8,100,537
8,500,534
(399,997)
16,564,383
2,079,435
2,005,831

Neowiz Games Asia Co., Ltd.
2,419,345
39,184
2,380,161
-
-
-

Neowiz Games China Co., Ltd.
206,325
115,544
90,781
451,982
(5,525)
(12,062)

GameOn Co., Ltd
81,941,702
15,614,208
66,327,494
68,544,919
3,909,864
6,966,319

(*) 매출, 순손익, 총포괄손익은 종속기업에서 제외된 시점까지의 금액입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

주식회사 겜프스
당기 중 지분 취득으로 인하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리
 
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제 1109 호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행중에 있습니다. 연결회사가 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

①
금융자산의
분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 216,206백만원, 만기보유금융자산 5백만원, 매도가능금융자산 74,298백만원, 당기손익인식금융자산 124,576백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 분류
K-IFRS 제1109호에
따른 분류
K-IFRS 제1039호에
따른 금액
K-IFRS 제1109호에
따른 금액

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
71,817
71,817

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
104,383
104,383

대여금및수취채권
대여금및수취채권
상각후원가
8,311
8,311

대여금및수취채권
대여금및수취채권
당기손익-공정가치
10,435
10,435

금융기관예치금
대여금및수취채권
상각후원가
21,260
21,260

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
상각후원가
41,150
41,150

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
76,146
76,146

파생금융상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
7,280
7,280

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익- 공정가치
4,786
4,786

매도가능금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
69,512
69,512

만기보유금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
5
5

합계
415,085
415,085

기업회계기준서 제 1109 호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권 중 10,435백만원과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 중 69,512백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되며, 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 중 41,150백만원이 상각후원가 측정 항목으로 분류됩니다. 이에 따라 전체 금융자산 415,085백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 30%에서 39%로 증가하고, 금융자산의 공정가치변동에 따른 당기손익 변동성이 심화될 것으로 판단합니다
.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 항목으로 지정한 금액이 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 
발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 
모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 216,211백만원(대여금및수취채권 216,206백만원, 만기보유금융자산 5백만원), 매도가능금융자산으로분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 969백만원을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금 12,077백만원을 설정하고 있습니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제 1039 호에
 따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제 1109 호에 
따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

매출채권
1,428
1,428
-

미수금
941
941
-

미수수익
193
193
-

대여금
7,191
7,191
-

보증금
2,000
2,000
-

기타수취채권
324
324
-

합계
12,077
12,077
-

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제 1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별: 퍼블리싱
연결회사는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지 보수등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 퍼블리싱 수익은 16,973백만원으로 회사 총 수익의 약 9.18%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 퍼블리싱 계약은 업데이트 등의 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한될 것이기 때문에, 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 회사는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간동안 게임 업데이트 등을 제공하여야 하므로, 퍼블리싱 계약금액을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무의 식별과 관련하여 회사에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2) 계약체결 증분원가
연결회사는 모바일 게임의 아이템 판매계약 실적에 따라 구글 및 애플 등에 수수료를지급하고 있으며, 2017 회계연도 중 인식한 수수료는 17,872백만원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한

계약체결

증분원가는

자산으로

인식하고,계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 계약체결 증분원가와 관련하여 회사에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

3) 라이선싱: 접근권
연결회사는 게임 사업에서 보유한 게임 블레스 등의 IP(지식재산권)를 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 회사는 해당 게임 IP 를 사용하는 고객과 경제적 지분을 공유하고 있으며(판매기준 로열티), 해당 게임 IP 는 계속하여 업그레이드 하고 있습니다. 2017 회계연도에 인식한 게임 IP 의 라이선스 수익은 3,576백만원으로 회사 총 수익의 1.93%에 해당합니다.

게임 IP 의 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 회사의 지적재산에접근할 수 있도록 하는 것이므로 기업회계기준서 제1115호에 따르면 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다. 회사는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 게임 IP 의라이선스 수익과 관련하여 회사에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이

이루어지는

주된

경제환경에서의

통화("기능통화")를

적용하여 측정하고 있습니다.연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로

인
식되고,

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 
 
(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 

2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를

제외한

투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.10 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건 물
20 ~ 30년

기계장치
3 ~ 5년

차량운반구
3 ~ 5년

비품
3 ~ 5년

임차시설물
2 ~ 3년

금융리스자산
3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

개발비
2년

소프트웨어
2년

기타의무형자산
1 ~ 10년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무 및 기타채무, 금융부채로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. 

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품

복합금융상품의 부채요소는 동일한 조건의 신주인수권(또는 전환권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

 

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주 또는 자기주식을 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

(3) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 

(4) 사내근로복지기금

연결회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 연결회사는 사내근로복지기금출연금 지급액을 지급시점에 종업원급여로 계상하고 있습니다.

(5) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여

받았거나

받을

대가의

공정가치로

구성돼

있습니다. 수익은 부가가치세, 반품,리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사의 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 
 
리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 
 

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인 

회사의 재무제표는 2018년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 영업권의 손상차손

 

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 17 참조). 

(2) 법인세

 

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 
 
(4) 순확정급여부채

 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 

(5) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 복구의무 및 임직원 인센티브 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 21 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
744,167
(744,167)
527,048
(527,048)

JPY
305,033
(305,033)
277,637
(277,637)

기 타
114,535
(114,535)
123,247
(123,247)

합 계
1,163,735
(1,163,735)
927,932
(927,932)

(2) 가격위험

연결회사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 지분증권 및 수익증권투자(공동기업 및 관계기업투자를 제외)의 금
액은

197,905
백만원
(
전기말: 210,822백만원)입니다.

보고기간말 현재 지분증권 및 수익증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기의 기타포괄손익 변동금액
은

15,437
백
만원(전
기: 16,444백만원)입니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자 율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

연
결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 및 변동금리부 예금을 보유하고 있지 않으며, 따라서 이자율 위험은 중요하지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

현금및현금성자산(현금보유액 제외), 대여금및수취채권, 매도가능금융자산과 파생금융상품 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 현금보유액(보고기간말 현재
16백
만원)을 제외한 장부금액과 동일합니다. 

한편, 금융보증채무 지급보증액은 금융보증부채로 계상된 해당 지급보증의 총 보증액으로 보고기간말 현재 4,048만원(전기말: 4,195백만원)입니다. 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재 동 보증계약과 관련하여 38백만원(전기말 : 54백만원)이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연
결
회사는

영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무(*1)
16,968,359
577,816
526,936
524,784
-

차입금, 사채 등(*2)
65,573
818,953
-
-
-

금융보증계약(*3)
4,465,790
-
-
-
-

(*1) 현금결제 의무가 없는 금융부채는 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 금융리스부채가 포함되어 있습니다.
(*3) 금융보증계약과 관련하여 회사의
금
융
기관예치금

6,200백
만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무(*1)
15,766,620
1,090,797
-
-
-

차입금 및 사채 등(*2)
826,390
211,536
95,635
-
-

금융보증계약(*3)
4,195,080
-
-
-
-

(*1) 현금결제 의무가 없는 금융부채는 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 금융리스부채가 포함되어 있습니다.
(*3) 금융보증계약과 관련하여 회사의
금
융기관예치금
5,400
백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

4.2. 자본위험관리 

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(A)
884,526
1,133,560

차감: 현금및현금성자산(B)
71,817,101
68,971,185

순부채(C=A-B)(*)
-
-

자본총계(D)
476,382,219
479,007,316

총자본(E=C+D)
476,382,219
479,007,316

자본조달비율(C/E)(*)
-
-

(*) 당기말과 전기말 현재 순부채가 음수(-)이므로 산정하지 아니하였습니다.

5. 금
융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

공정가치로 인식된 단기매매증권, 파생금융상품, 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융기관예치금(주석 5.3 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시는 하지 아니하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
당기말
전기말

매도가능금융자산

지분증권(*)
3,708,893
4,316,432

수익증권
311,462
600,000

합 계
4,020,355
4,916,432

(*) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

연결회사는 위의 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 

5.3 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 
 
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
- 수준 2 :
직접적으로(예:

가격)

또는

간접적으로(예:

가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권
571,643
-
-
571,643

파생금융상품
-
-
7,279,715
7,279,715

매도가능금융자산
42,870,459
19,670,772
7,736,800
70,278,031

금융기관예치금
-
114,860,683
-
114,860,683

기타금융상품

1,863,682
1,863,682

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권
106,882
-
-
106,882

파생금융상품
-
-
5,845,573
5,845,573

매도가능금융자산
41,924,064
18,238,235
9,620,400
69,782,699

금융기관예치금
-
129,449,931
-
129,449,931

기타금융상품
-
-
1,758,252
1,758,252

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기

파생금융상품
매도가능금융자산
당기손익인식금융상품

기초금액
5,845,573
9,620,400
1,758,252

총손익

당기손익인식액
1,451,885
-
557,145

기타포괄손익인식액
-
(1,883,600)
-

대체
(17,743)
-
-

취득금액
-
-
1,000,000

처분금액
-
-
(1,451,715)

기말금액
7,279,715
7,736,800
1,863,682

(단위: 천원)

구 분
전 기

파생금융상품
매도가능금융자산
당기손익인식금융상품

기초금액
5,130,757
-
-

총손익

당기손익인식액
(300,543)
-
(41,748)

기타포괄손익인식액
-
(2,779,600)
-

수준 3으로부터의 이동(*)
-
12,400,000
-

취득금액
1,015,359
-
1,800,000

기말금액
5,845,573
9,620,400
1,758,252

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

5.5 가치평가기법 및 투입 변수 

(1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수

파생금융상품

전환사채 전환권
56,606
3
현재가치기법
상환가액
취득가액

할인율
회사채(공모) BBB- 10년

풋옵션
7,223,109
3
옵션가격결정모형
주식가격
해당회사의 보고기간말 주식가격

할인율
회사채(공모) BBB+ 6개월

주가변동성
해당회사 주식의 242일 주가 변동성

당기손익인식금융상품

전환사채
1,863,682
3
CRR( Cox-Ross-Rubinstein) 이항모형
역사적 변동성
15.81% ~ 19.60%

무위험이자율
2.32% ~ 2.38%

매도가능금융자산

지분증권
7,736,800
3
현재가치기법
영구성장률
- %

할인율
15.22 %

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수

파생금융상품

전환사채 전환권및조기상환권
16,392
3
현재가치기법
상환가액
취득가액 + 연7% 복리이자

할인율
회사채(사모) BBB- 2년6개월

전환사채 전환권
56,606
3
현재가치기법
상환가액
취득가액

할인율
회사채(공모) BBB- 10년

전환사채 전환권
994,444
3
옵션가격결정
모형
주식가격
보고기간말 보통주 주식가격

무위험이자율
국고채 1년 6개월

할인율
회사채(공모) CCC+ 2년

주가변동성
주식의 417일 주가 변동성

풋옵션
4,778,131
3
옵션가격결정
모형
주식가격
해당 주식의 보고기간말 주식가격

할인율
회사채(공모) A0 1년 6개월

주가변동성
해당 주식의 245일 주가변동성

당기손익인식금융상품

전환사채
1,758,252
3
CRR( Cox-Ross-Rubinstein) 이항모형
역사적 변동성
16.54%

무위험이자율
1.774%

매도가능금융자산

지분증권
9,620,400
3
현재가치기법
영구성장율
-%

할인율
14%

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당본부장에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당본부장과 협의합니다.

5.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

파생금융상품(*1)
344
(183)
19,827
(24,683)

매도가능금융자산(*2)

646,400
(570,400)
623,200
(551,600)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율의 신용등급을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 지주사업, 게임사업, 인터넷사업, 기타사업 총 4개의 부문
으로 구성되어 있으며, 영업부문별 매출 및 영업손익, 상각비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
당 기

매출액
영업손익
상각비

지주사업
국 내
551,698
(260,154)
15,216

게임사업
국 내
117,178,580
5,646,506
2,102,760

해 외
56,866,769
5,226,302
2,633,811

인터넷사업
국 내
701,827
31,417
6,548

기타사업
국 내
10,829,647
(280,904)
312,035

소 계
186,128,521
10,363,167
5,070,370

내부거래제거 등
(1,264,331)
265,081
(40,893)

합 계
184,864,190
10,628,248
5,029,477

(단위: 천원)

영업부문
전 기

매출액
영업손익
상각비

지주사업
국 내
543,311
(303,937)
15,933

게임사업
국 내
122,493,499
17,048,138
1,519,642

해 외
68,544,919
6,423,304
3,659,940

인터넷사업
국 내
308,344
(385,609)
5,323

기타사업
국 내
10,372,259
(520,919)
310,875

소 계
202,262,332
22,260,977
5,511,713

내부거래제거 등
(564,237)
98,853
(40,893)

합 계
201,698,095
22,359,830
5,470,820

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식 금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
71,817,101
-
-
-
-
71,817,101

매출채권및기타채권(유동)
99,398,737
-
-
-
-
99,398,737

매출채권및기타채권(비유동)
4,984,475
-
-
-
-
4,984,475

금융자산(유동)
26,038,028
7,279,715
117,296,008
8,698,613
-
159,312,364

금융자산(비유동)
13,967,600
-
-
65,599,773
4,645
79,572,018

합 계
216,205,941
7,279,715
117,296,008
74,298,386
4,645
415,084,695

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채(*)
합 계

매입채무및기타채무(유동)
18,417,409
-
18,417,409

매입채무및기타채무(비유동)
2,333,192
-
2,333,192

금융부채(유동)
-
922,384
922,384

합 계
20,750,601
922,384
21,672,985

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융지급보증을 포함하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식 금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
68,971,185
-
-
-
-
68,971,185

매출채권 및 기타채권(유동)
98,636,113
-
-
-
-
98,636,113

매출채권 및 기타채권(비유동)
5,179,126
-
-
-
-
5,179,126

금융자산(유동)
24,190,000
4,778,131
132,382,507
2,787,807
-
164,138,445

금융자산(비유동)
13,646,979
-
-
71,911,324
4,645
85,562,948

합 계
210,623,403
4,778,131
132,382,507
74,699,131
4,645
422,487,817

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채(*)
합 계

매입채무 및 기타채무(유동)
21,765,777
-
21,765,777

매입채무 및 기타채무(비유동)
784,850
-
784,850

금융부채(유동)
-
1,092,364
1,092,364

금융부채(비유동)
-
95,635
95,635

합 계
22,550,627
1,187,999
23,738,626

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융지급보증을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순
손
익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산

이자수익
917,009
126,716

외화환산손익
(161,113)
141,985

처분손익(당기손익)
2,797,985
245,675

처분손익(손익대체)(*1,2)
-
213,760

평가손익(기타포괄손익)(*1)
8,643,084
5,094,063

손상(당기손익)
(1,322,139)
(2,010,000)

손상(손익대체)(*1,2)
(8,608,141)
(19,678,629)

만기보유금융자산

이자수익
71
70

대여금 및 수취채권

이자수익

1,494,391

2,980,268

외환차손익
(320,181)
(367,735)

외화환산손익
(413,745)
679,396

대손상각비
(130,406)
(152,718)

기타의대손상각비

(
4,961,517
)

(1,071,212)

대손충당금환입
139,980
3,598

기타의대손충당금환입
-
61,191

당기손익인식금융자산

이자수익
2,776,455
1,373,127

외환차손익
(15,324)
18,290

외화환산손익
(216,003)
(313)

거래손익
(91,006)
40,260

평가손익
926,669
(339,288)

손상
-
(4,499,963)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(181,448)
(49,422)

외환차손익
76,563
23,186

외화환산손익
9,851
1,278

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.
(*2) 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

8. 금융자산의 신용 건전성

(1) 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA
2,746
-

AA+
-
10,182

AA
38,743
29,304

AA-
938,163
715,101

A+
163,966
88,160

A
-
82,423

A-
7,642
532,589

BBB+
27,535
126,620

BBB
70
395,469

BBB-
1,428,252
-

BB+
129,370
68,937

BB
518,435

BB-
-
558,249

B+
77,365
83

B
149,302
-

B-
-
19,792

CCC+
-
121,721

CCC
38,139
25,524

CCC-
393,961
156

D
4,029
-

소 계
3,917,718
2,774,310

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
1,521,364
1,486,532

Group 2
17,809,760
18,516,114

Group 3
-
-

소 계
19,331,124
20,002,646

손상되지 아니한 매출채권 합계
23,248,842
22,776,956

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

(2) 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및
금융기관예치금
당기말
전기말

AAA
74,434,172
63,645,783

AA
5,007,445
-

AA-
-
-

A
13,617,703
12,388,630

B
1,492
95,419

합 계
93,060,812
76,129,832

(단위: 천원)

당기손익인식금융자산
당기말
전기말

AAA
14,754,069
1,306,857

AA+
81,917,463
46,693,356

AA
-
60,409,492

AA-
17,571,359
-

A+
-
20,008,604

A
617,792
1,031,621

A-
601,818
-

BBB
513,868
1,758,252

BB+
444,380
-

Group 1
303,617
-

합 계
116,724,366
131,208,182

(단위: 천원)

대여금 및 수취채권
당기말
전기말

CCC
8,328,028
11,490,000

CCC-
10,061,461
9,815,854

group 1
-
131,125

group 2
356,139
40,000

합 계
18,745,628
21,476,979

(단위: 천원)

매도가능채무증권
당기말
전기말

BB
968,759
1,037,811

합 계
968,759
1,037,811

(단위: 천원)

만기보유금융자산
당기말
전기말

AAA
4,645
4,645

합 계
4,645
4,645

9. 현금및현금성자산

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

은행예금 및 보유현금
71,817,101
68,659,613

단기은행예치금(*)
-
311,572

합 계
71,817,101
68,971,185

(*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

10.
매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유 동

매출채권
24,677,190
(1,428,348)
23,248,842
24,214,983
(1,438,027)
22,776,956

미수금
2,787,856
(941,255)
1,846,601
2,561,516
(427,095)
2,134,421

미수수익
3,274,644
(181,350)
3,093,294
2,473,836
(158,784)
2,315,052

보증금
71,210,000
-
71,210,000
71,409,684
-
71,409,684

소 계
101,949,690
(2,550,953)
99,398,737
100,660,019
(2,023,906)
98,636,113

비유동

보증금(*)
6,983,835
(2,000,000)
4,983,835
7,179,013
(2,000,000)
5,179,013

미수수익
11,664
(11,480)
184
-
-
-

기타채권
456
-
456
11,591
(11,479)
112

소 계
6,995,955
(2,011,480)
4,984,475
7,190,604
(2,011,479)
5,179,125

합 계
108,945,645
(4,562,433)
104,383,212
107,850,623
(4,035,385)
103,815,238

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
104,383,212
103,815,238

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하
-
-

손상채권(*2)
4,562,433
4,035,385

합 계
108,945,645
107,850,623

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(*2) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여
전액 대손충당금을 설정하였습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,035,385
4,089,489

대손상각비
130,406
152,718

기타의대손상각비
540,143
71,212

대손충당
금환입
(*)

(139,980)
(64,789)

채권제각
-
(276,006)

외환차이
(3,521)
62,761

기말금액
4,562,433
4,035,385

(*) 기타의대손충당금환입이 포함되어 있는 금액입니다.

연결회사는 미수금 1,400백만원과 관련하여 ㈜엔에스스튜디오 대표이사 소유의 해당 회사의 보통주 3,000,000주를 담보로 보유하고 있습니다.

11. 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동

대여금및수취채권(*1)
8,478,028
11,530,000

단기매매증권
571,643
106,883

매도가능금융자산(주석5,12)
8,698,613
2,787,807

파생금융상품(주석5)
7,279,715
5,845,573

기타금융상품(*2,3)
134,284,365
143,868,182

소 계
159,312,364
164,138,445

비유동

대여금및수취채권
10,267,600
9,946,979

매도가능금융자산(주석5,12)
65,599,773
71,911,324

만기보유금융자산
4,645
4,645

기타금융상품
3,700,000
3,700,000

소 계
79,572,018
85,562,948

합 계
238,884,382
249,701,393

(*1) 대여금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(*2) 연결회사는 특정 금융기관예치금의 집합을 투자 전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다. 
(*3)
보고기간말 현재 연결회사의
금
융기관예치금
중 6,200

백만원(
전기말: 5,400백만원)은 연결회사 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 ㈜한국씨티은행 및 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되어 있는 바, 사용이 제한되어 있습니다
(주석 37 참조).

12. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
54,316,152
56,073,078

채무증권
968,759
1,037,811

수익증권
19,013,475
17,588,242

합 계
74,298,386
74,699,131

(2) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
74,699,131
72,332,675

취 득
11,097,596
21,786,267

처 분
(12,755,095)
(3,465,629)

대 체(*1)
235,929
(999,999)

당기손익에 인식된 손익
6,143
272,381

기타포괄손익 등에 인식된 손익(*2)
11,106,075
6,320,080

손상
(9,930,280)
(21,688,629)

외환차이
(161,113)
141,985

기말금액
74,298,386
74,699,131

차감: 비유동항목
65,599,773
71,911,324

유동항목
8,698,613
2,787,807

(*1) 전기 중 ㈜모비릭스에 대한 지분을 추가 취득하여, 유의적 영향력을 행사할 수 있게 됨에 따라, 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다.

(*2) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

13. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동

선급금
231,376
245,463

선급비용
3,547,528
4,388,711

선급부가가치세
203,790
1,755

기타의유동자산
10,981
6,177

소 계
3,993,675
4,642,106

비유동

선급비용
1,754,572
1,812,142

기타비유동자산
5,000
5,000

소 계
1,759,572
1,817,142

합 계
5,753,247
6,459,248

14. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
64,354
57,913

저장품
210
2,305

합 계
64,564
60,218

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는

389
백
만원(전기: 399백만원)입니다.

15. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원 가

상각누계(*)

장부금액

원 가

상각누계(*)

장부금액

토 지
1,877,583
-
1,877,583
-
-
-

건 물
1,526,458
(148,765)
1,377,693
3,718,582
(443,348)
3,275,234

기계장치
18,772,090
(18,267,798)
504,292
20,514,349
(20,212,082)
302,267

차량운반구
500,811
(480,137)
20,674
541,802
(458,972)
82,830

비 품
8,888,203
(6,543,376)
2,344,827
8,495,810
(7,191,403)
1,304,407

임차시설물
3,788,422
(3,536,720)
251,702
3,737,734
(3,342,008)
395,726

금융리스자산
1,950,328
(1,950,328)
-
2,209,643
(2,207,447)
2,196

건설중인자산
2,514
-
2,514
-
-
-

합 계
37,306,409
(30,927,124)
6,379,285
39,217,920
(33,855,260)
5,362,660

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유
형
자산의 변동

(단위: 천원)

구 분
당 기

토 지
건 물
기계장치
차량운반구
비 품
임차시설물
금융리스자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부가액
-
3,275,234
302,267
82,830
1,304,407
395,726
2,196
-
5,362,660

취 득
-
-
486,484
-
2,406,758
141,114
-
2,514
3,036,870

처 분
-
-
(6,203)
(18,133)
(52,978)
(1,941)
(1)
-
(79,256)

대 체
1,995,111
(1,995,111)
-
-
-
-
-
-
-

상 각
-
(54,462)
(278,256)
(43,706)
(1,206,273)
(283,197)
(2,195)
-
(1,868,089)

연결범위변동
-
-
-
-
6,725
-
-
-
6,725

외환차이
(117,528)
(175,604)
-
(317)
(113,812)
-
-
-
(407,261)

기타
-
327,636
-
-
-
-
-
-
327,636

기말 순장부가액
1,877,583
1,377,693
504,292
20,674
2,344,827
251,702
-
2,514
6,379,285

(단위: 천원)

구 분
전 기

건 물
기계장치
차량운반구
비 품
임차시설물
금융리스자산
합 계

기초 순장부가액
1,809,156
776,852
121,990
1,089,016
40,278
132,787
3,970,079

취 득
1,476,943
68,219
26,416
1,172,194
296,495
-
3,040,267

처 분
-
-
(1)
(17,459)
(634)
-
(18,094)

대 체(*)
-
-
-
(307,956)
307,956
-
-

상 각
(90,778)
(542,804)
(65,224)
(668,596)
(248,369)
(140,901)
(1,756,672)

외환차이
79,913
-
(351)
37,208
-
10,310
127,080

기말 순장부가액
3,275,234
302,267
82,830
1,304,407
395,726
2,196
5,362,660

(*) 비품에서 임차시설물로 대체되었습니다.

당기 유형자산 감가상각비 중 429백만원(전기: 664백만원)은 매출원가에,

1,439
백만원(전기: 1,093백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원 가

상각누계(*)

장부금액

원 가

상각누계(*)

장부금액

토 지
20,023,450
(2,870,153)
17,153,297
20,023,450
(2,870,153)
17,153,297

건 물
2,681,713
(506,831)
2,174,882
2,681,713
(417,441)
2,264,272

합 계
22,705,163
(3,376,984)
19,328,179
22,705,163
(3,287,594)
19,417,569

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2)
투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

토 지
건 물
합 계
토 지
건 물
합 계

기초 순장부가액
17,153,297
2,264,272
19,417,569
17,153,297
2,353,662
19,506,959

상 각
-
(89,390)
(89,390)
-
(89,390)
(89,390)

기말 순장부가액
17,153,297
2,174,882
19,328,179
17,153,297
2,264,272
19,417,569

당기 투자부동산 상각액은 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,850백만원(

전기말: 21,922백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

17. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원 가

상각누계(*)

장부금액

원 가

상각누계(*)

장부금액

개발비
12,533,293
(12,533,293)
-
12,533,293
(12,533,293)
-

소프트웨어
20,169,004
(19,800,924)
368,080
19,974,144
(19,853,000)
121,144

회원권
1,806,142
(361,136)
1,445,006
1,599,102
(361,136)
1,237,966

기타의무형자산
32,542,332
(29,069,769)
3,472,563
45,199,665
(38,461,949)
6,737,716

영업권
46,741,430
(12,513,896)
34,227,534
35,394,751
(9,531,897)
25,862,854

합 계
113,792,201
(74,279,018)
39,513,183
114,700,955
(80,741,275)
33,959,680

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기

소프트웨어
회원권
기타의무형자산
영업권
합 계

기초 순장부가액
121,144
1,237,966
6,737,716
25,862,854
33,959,680

취 득
384,510
207,040
37,522
-
629,072

처 분
-
-
(349)
-
(349)

손 상
-
-
-
(2,982,000)
(2,982,000)

상 각
(137,857)
-
(2,934,141)
-
(3,071,998)

연결범위변동
3,768
-
-
11,346,680
11,350,448

외환차이
(3,485)
-
(368,185)
-
(371,670)

기말 순장부가액
368,080
1,445,006
3,472,563
34,227,534
39,513,183

(단위: 천원)

구 분
전 기

소프트웨어
회원권
기타의무형자산
영업권
합 계

기초 순장부가액
389,063
1,135,766
6,374,106
25,862,854
33,761,789

취 득
374,302
102,200
2,963,571
-
3,440,073

상 각
(647,609)
-
(2,977,149)
-
(3,624,758)

외환차이
5,388
-
377,188
-
382,576

기말 순장부가액
121,144
1,237,966
6,737,716
25,862,854
33,959,680

당기 무형자산상각비 중
2,828
백만원(전기: 3,389백만원)은 매출원가,

244
백
만원(전기: 236백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3)
연결
회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 개발비 및 기타의무형자산은 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우
손상을 인식
하며, 당기 및
전
기 중
손상차손 인식금액은 없습니다. 

회원권의 회수가능가액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 추정되며, 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(4) 영업권의 손상평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

기초금액

종속기업취득
손 상

기말금액

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
25,068,308
-
(2,982,000)
22,086,308

㈜롱라이프그린케어
794,546
-
-
794,546

㈜겜프스
-
11,346,680
-
11,346,680

합 계
25,862,854
11,346,680
(2,982,000)
34,227,534

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초금액

종속기업취득
손 상

기말금액

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
25,068,308
-
-
25,068,308

㈜롱라이프그린케어
794,546
-
-
794,546

합 계
25,862,854
-
-
25,862,854

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름의 장기성장률은 0%로 추정했습니다.

18. 공
동
기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
설립국가
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

공동기업
네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜(*1)
한국
12월
50.00
-
50.00
3,341,325

관계기업
지온콘텐츠펀드1호(*1,3)
한국
12월
60.00
-
60.00
1,280,451

지온콘텐츠펀드2호(*1,3)
한국
12월
21.43
-
21.43
1,483,152

지온-SMCI콘텐츠펀드(*1,2)
한국
12월
1.28
55,572
1.28
288,049

미래창조펀드-지온펀드4호계정(*1)
한국
12월
40.00
11,381,704
40.00
11,701,584

지온방송드라마펀드(*1,2,4)
한국
12월
1.67
98,568
-
-

지온재기지원펀드(*1,2,4)
한국
12월
1.00
100,000
-
-

이누카인터랙티브㈜(*1)
한국
12월
40.00
-
40.00
-

㈜가치온소프트(*1,3)
한국
12월
34.23
-
34.23
147,453

㈜비투게임즈(*1,3,6)
한국
12월
50.00
-
50.00
624,937

㈜
블루
해머(*1,5,6)

한국
12월
19.96
376,898
19.96
162,442

㈜트웰브모먼츠(*1,6)
한국
12월
40.49
1,774,651
40.49
1,980,259

모비릭스(*1,6)
한국
12월
21.21
7,303,321
21.21
7,560,000

PT MAGNA DIGITAL LAB
(*1,6)

인도네시아
12월
49.92
-
49.59
-

디티알사모투자합자회사(*1,6)
한국
12월
42.17
3,195,304
42.17
3,199,069

소 계

24,286,018

28,427,396

합 계

24,286,018

31,768,721

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.
(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 전액 손상 인식하였습니다.

(*4) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*5) 잠재적 의결권을 포함하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.
(*6) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

회사명
당 기

기초금액
취득
평가손익
처분
손상
기타
기말 금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
3,341,325
-
(3,341,325)
-
-
-
-

지온콘텐츠펀드1호
1,280,451
-
-
-
(1,280,451)
-
-

지온콘텐츠펀드2호
1,483,152
-
(489,552)
-
(993,600)
-
-

지온-SMCI콘텐츠펀드
288,049
-
(15,727)
(216,750)
-
-
55,572

미래창조펀드-지온펀드4호계정
11,701,584
-
(319,880)
-
-
-
11,381,704

지온방송드라마펀드
-
100,000
(1,432)
-
-
-
98,568

지온재기지원펀드
-
100,000
-
-
-
-
100,000

㈜가치온소프트
147,453
-
-
-
(147,453)
-
-

㈜비투게임즈
624,937
-
(384,550)
-
(240,387)
-
-

㈜
블루
해머

162,442
-
214,456
-
-
-
376,898

㈜트웰브모먼츠
1,980,259
-
(205,608)
-
-
-
1,774,651

모비릭스
7,560,000
-
(320,167)
-
-
63,488
7,303,321

PT MAGNA DIGITAL LAB

-
361,970
(354,901)
-
-
(7,069)
-

디티알사모투자합자회사
3,199,069
49,808
(53,573)
-
-
-
3,195,304

합 계
31,768,721
611,778
(5,272,259)
(216,750)
(2,661,891)
56,419
24,286,018

(단위: 천원)

회사명
전 기

기초금액
취득
대체
평가손익
처분
기타
기말 금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
10,776,177
-
-
(7,434,852)
-
-
3,341,325

지온콘텐츠펀드1호
2,570,220
-
-
(1,289,769)
-
-
1,280,451

지온콘텐츠펀드2호
1,660,612
-
-
(177,460)
-
-
1,483,152

지온-SMCI콘텐츠펀드
286,620
-
-
1,429
-
-
288,049

미래창조펀드-지온펀드4호계정
11,812,519
-
-
(110,935)
-
-
11,701,584

㈜가치온소프트
160,213
-
-
(12,760)
-
-
147,453

㈜엔미디어플랫폼
3,329,808
-
-
286,509
(3,622,518)
6,201
-

㈜네온게임즈
182,476
-
(220,720)
38,244
-
-
-

㈜비투게임즈

-
750,000
-
(125,063)
-
-
624,937

㈜
블루해머

-
299,244
-
(136,802)
-
-
162,442

㈜트웰브모먼츠
-
2,193,470
-
(213,211)
-
-
1,980,259

모비릭스
-
6,240,000
1,320,000
-
-
-
7,560,000

PT MAGNA DIGITAL LAB
-
548,186
-
(523,200)
-
(24,986)
-

디티알사모투자합자회사
-
3,259,639
-
(60,570)
-
-
3,199,069

합 계
30,778,645
13,290,539
1,099,280
(9,758,440)
(3,622,518)
(18,785)
31,768,721

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보

(단위: 천원)

회사명
당기말
당 기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
순손익
총포괄손익

지온콘텐츠펀드1호
319,023
203,011
3,025
-
165,155
(1,615,076)
(1,615,076)

지온콘텐츠펀드2호
1,323,008
3,506,931
111,320
-
121,561
(2,202,756)
(2,202,756)

지온-SMCI콘텐츠펀드
3,797,079
574,178
12,642
-
803,400
(1,233,451)
(1,233,451)

미래창조펀드-지온펀드4호계정
13,543,089
16,653,288
354,766
-
2,825,610
587,649
587,649

지온방송드라마펀드(*2)
5,678,034
300,000
63,971
-
34,006
(85,938)
(85,938)

지온재기지원펀드(*2)
10,001,338
-
1,691
-
55
(353)
(353)

이누카인터랙티브㈜
(*1)

-
-
-
-
-
-
-

㈜가치온소프트
2,866
5,190
188,363
647,756
276,100
(44,911)
(44,911)

㈜비투게임즈

41,938
548,764
923,193
-
82,264
(1,237,826)
(1,237,826)

㈜
블루해머

340,152
446,685
384,877
172,000
2,264,127
1,145,583
1,145,583

㈜트웰브모먼츠
258,362
127,452
823,778
706,334
117,500
(1,082,828)
(1,082,828)

모비릭스
7,029,743
5,348,691
2,338,767
-
15,383,541
(1,509,361)
(1,509,361)

PT MAGNA DIGITAL LAB
55,029
138,856
301,747
-
2,898
(660,839)
(660,839)

디티알사모투자합자회사
7,577,544
-
109
-
12
(127,043)
(127,043)

(*1) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.
(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(단위: 천원)

회사명
전기말
전 기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
순손익
총포괄손익

지온콘텐츠펀드1호
264,300
1,976,509
106,724
-
80,815
(2,149,616)
(2,149,616)

지온콘텐츠펀드2호
602,458
6,463,247
144,330
-
21,809
(828,148)
(828,148)

지온-SMCI콘텐츠펀드
15,276,368
7,507,178
191,480
-
2,491,362
112,053
112,053

미래창조펀드-지온펀드4호계정
16,972,426
12,447,059
165,523
-
2,260,083
(277,336)
(277,336)

이누카인터랙티브㈜
(*1)

-
-
-
-
-
-
-

㈜가치온소프트
4,143
3,934
152,204
639,025
285,000
(37,276)
(37,276)

㈜네온게임즈
(*1,2)

-
-
-
-
-
-
-

㈜이지모드(*1,2)
-
-
-
-
-
-
-

㈜비투게임즈

450,688
663,422
271,758
-
35,278
(256,567)
(256,567)

㈜
블루해머

14,524
446,685
1,125,696
180,000
114,296
(644,134)
(644,134)

㈜트웰브모먼츠
807,778
107,497
311,157
665,590
-
(851,292)
(851,292)

모비릭스
7,590,386
5,460,798
1,803,668
-
7,882,530
360,945
360,945

PT MAGNA DIGITAL LAB
58,098
195,785
417,678
-
-
(1,218,916)
(1,218,916)

디티알사모투자합자회사
7,586,427
-
64
-
25
(143,636)
(143,636)

(*1) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.
(*2) 매출, 순손익, 총포괄손익은 관계기업에서 제외된 시점까지의 금액입니다.

(4) 공동기업에 대한 주요 재무정보

(단위: 천원)

회사명
당기말
당 기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매 출
(손실)
총포괄손익

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
591,587
222,581,887
230,603,618
-
139,383
(14,076,595)
(14,076,595)

(단위: 천원)

회사명
전기말
전 기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매 출
(손실)
총포괄손익

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
496,269
233,170,436
227,020,253
-
104,248
(14,869,704)
(14,869,704)

(5) 주요 공동기업 및 관계기업의 장부금액으로의 조정내역

(단위: 천원)

회사명
당 기

당기말 순자산
(a)
연결실체지분율
(b)
순자산지분금액
(a×b)
영업권
(재평가차액)
내부거래
장부금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
(7,430,143)
50.00%
(3,715,071)
3,715,071
-
-

지온콘텐츠펀드1호(*)
519,009
60.00%
-
-
-
-

지온콘텐츠펀드2호(*)
4,718,619
21.43%
-
-
-
-

지온-SMCI콘텐츠펀드
4,358,615
1.28%
55,572
-
-
55,572

미래창조펀드-지온콘텐츠펀드4호
29,841,611
40.00%
11,936,644
-
(554,940)
11,381,704

지온방송드라마펀드
5,914,062

1.67%

100,539
(1,971)
-
98,568

지온재기지원펀드
10,000,000
1.00%
100,000
-
-
100,000

가치온소프트㈜(*)
(783,152)
34.23%
-
-
-
-

비투게임즈(*)
(828,063)
50.00%
-
-
-
-

블루해머
(332,491)
19.96%
45,899
330,999
-
376,898

트웰브모먼츠
(1,144,298)
40.49%
(463,300)
2,005,147
232,804
1,774,651

모비릭스
10,039,667
21.21%
2,129,626
5,173,695
-
7,303,321

PT MAGNA DIGITAL LAB
(107,862)
49.92%
(53,845)
53,845
-
-

디티알사모투자합자회사
7,577,435
42.17%
3,195,404
(100)
-
3,195,304

(*) 당기 중 전액 손상 인식하였습니다.

(단위: 천원)

회사명
전 기

당기말 순자산
(a)
연결실체지분율
(b)
순자산지분금액
(a×b)
영업권
장부금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
6,646,452
50.00%
3,323,226
18,099
3,341,325

지온콘텐츠펀드1호
2,134,085
60.00%
1,280,451
-
1,280,451

지온콘텐츠펀드2호
6,921,375
21.43%
1,483,152
-
1,483,152

지온-SMCI콘텐츠펀드
22,592,066
1.28%
288,049
-
288,049

미래창조펀드-지온펀드4호계정
29,253,962
40.00%
11,701,585
-
11,701,585

가치온소프트㈜
(783,152)
34.23%
(268,090)
415,543
147,453

㈜비투게임즈
842,352
50.00%
421,176
203,761
624,937

㈜블루해머
(844,488)
19.96%
(168,557)
330,999
162,442

㈜트웰브모먼츠
(61,471)
40.49%
(24,888)
2,005,147
1,980,259

모비릭스
11,247,515
21.21%
2,385,837
5,174,163
7,560,000

PT MAGNA DIGITAL LAB
(163,796)
49.59%
(81,226)
-
-

디티알사모투자합자회사
7,586,364
42.17%
3,199,069
-
3,199,069

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기

미반영손실
미반영손실
누계액
미반영손실
미반영손실
누계액

PT MAGNA DIGITAL LAB
681,511
681,511
-
-

19.
매
입
채
무
및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동

매입채무
7,638,977
9,217,415

미지급금
3,521,143
3,954,923

미지급비용
7,097,260
7,280,043

미지급배당금
105,596
115,353

보증금
54,433
1,198,043

소 계
18,417,409
21,765,777

비유동

미지급비용
624,262
571,350

보증금
1,708,930
213,500

소 계
2,333,192
784,850

합 계
20,750,601
22,550,627

20.
금융부채

(1) 금융부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동

단기차입금
796,980
750,961

리스부채
87,546
286,964

금융보증부채
37,858
54,439

소 계
922,384
1,092,364

비유동

리스부채
-
95,635

소 계
-
95,635

합 계
922,384
1,187,999

(2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 장부가액
750,961
-

차 입
3,712,985
750,961

상 환
(3,666,966)
-

기말 장부가액
796,980
750,961

(3) 차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율
(보고기간말 현재)
당기말
전기말

단기차입금
신한은행
2018-03-11
3.98%
500,000
500,000

신한은행
2018-03-11
3.98%
296,980
250,961

합 계
796,980
750,961

21. 충당부채

(단위: 천원)

구 분
당 기

복구비용충당부채
인센티브충당부채
기타충당부채
합 계

기초금액
398,352
2,218,802
482,000
3,099,154

전입액
3,170
4,100,810
-
4,103,980

환입액
-
(221,067)
-
(221,067)

지급액
-
(4,644,655)
-
(4,644,655)

외환차이
(32,888)
(68,419)
-
(101,307)

기말금액
368,634
1,385,471
482,000
2,236,105

차감: 비유동항목
368,634
-
-
368,634

유동항목
-
1,385,471
482,000
1,867,471

(단위: 천원)

구 분
전 기

복구비용충당부채
인센티브충당부채
기타충당부채
합 계

기초금액
369,382
3,599,641
372,000
4,341,023

전입액
-
6,550,716
228,000
6,778,716

환입액
-
(224,345)
-
(224,345)

지급액
-
(7,754,848)
(118,000)
(7,872,848)

외환차이
28,970
47,638
-
76,608

기말금액
398,352
2,218,802
482,000
3,099,154

차감: 비유동항목
398,352
-
-
398,352

유동항목
-
2,218,802
482,000
2,700,802

22. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동

선수금
8,595,461
13,157,355

선수수익
635,089
662,004

예수금
837,859
897,011

기타유동부채
2,200,164
1,310,438

합 계
12,268,573
16,026,808

23. 순확정급여부채

23.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,461,653
14,017,437

사외적립자산의 공정가치

(10,374,218)
(9,282,744)

재무상태표 상의 부채
5,087,435
4,734,693

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
14,017,437
14,082,764

당기근무원가
3,081,682
3,322,421

이자비용
230,039
216,282

관계사전출입
37,855
5,106

연결범위변동
92,621
-

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-
(130,952)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(55,356)
(476,221)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

1,288,887
940,080

급여의 지급
(3,231,512)
(3,942,043)

보고기간말 금액
15,461,653
14,017,437

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
9,282,744
8,084,665

이자수익
135,349
104,335

관계사전출입
298,096
(274,618)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
(20,920)
7,244

급여의 지급
(2,654,021)
(3,040,366)

사용자의 기여금
3,332,970
4,401,484

보고기간말 금액
10,374,218
9,282,744

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

정기예금
10,374,218
100.00
9,282,744
100.00

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당 기
전 기

할인율
2.07 ~ 2.84%
1.76 ~ 2.37%

임금상승률
3.00 ~ 6.94%
3.00 ~ 5.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
0.50%
2.92% 감소
3.23% 증가

임금상승률
0.50%
3.20% 증가
2.93% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
2,940백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합 계

급여지급액

4,633,811
3,992,323
9,017,126
18,644,660
36,287,920

확정급여채무의 가중평균만기는

4.94
년입니다. 

23.2 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 116
백만원(전기: 133백만원)입니다. 

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
2,700,323
5,717,688

전기법인세의 조정사항
1,721,044
(167,394)

총당기법인세
4,421,367
5,550,294

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,188,515)
(2,515,263)

법인세율 변경효과
-
234,837

총이연법인세
(2,188,515)
(2,280,426)

법인세비용
2,232,852
3,269,868

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는
가중평균세율을
사용하여
이론적으로
계산된
금액과의
차이는
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(4,565,860)
(4,950,180)

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용
(1,438,725)
(798,074)

법인세 효과:
3,671,577
4,067,942

- 세무상 과세되지 않는 수익
(886,635)
(689,214)

- 세무상 차감되지 않는 비용
688,343
3,669,214

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
1,907,233
(1,636,911)

- 이연법인세가 인식되지 않은 세액공제
2,329,909
1,698,979

- 과거에 미인식된 이연법인세 실현효과
-
(373,923)

- 세율변동
-
234,837

- 전기법인세의 조정사항
1,721,044
(167,394)

- 미환류소득에 대한 법인세효과
-
(44,257)

- 기 타
(2,088,317)
1,376,611

법인세비용
2,232,852
3,269,868

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능증권평가손익
11,106,075
(2,462,991)
8,643,084
6,320,080
(1,226,017)
5,094,063

해외사업환산손익
(4,394,366)
-
(4,394,366)
3,136,413
-
3,136,413

재측정요소
(1,254,452)
32,371
(1,222,081)
(325,617)
19,141
(306,476)

합 계
5,457,257
(2,430,620)
3,026,637
9,130,876
(1,206,876)
7,924,000

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

종속기업 자기주식처분손익
(27,390)
10,707

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
9,129,875
11,643,217

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
6,712,270
6,390,423

소 계
15,842,145
18,033,640

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(6,666,050)
(9,195,373)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,599,925)
(813,190)

소 계
(8,265,975)
(10,008,563)

이연법인세자산(부채) 순액
7,576,170
8,025,077

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

당기초
손익계산서
기타포괄손익
외환차이
당기말

이연법인세자산

매출채권및기타채권(유동)
2,379,231
2,114,635
-
(3,352)
4,490,514

유동금융자산
1,000,900
(950,810)
-
-
50,090

매입채무및기타유동채무
745,393
(295,525)
-
10,986
460,854

기타유동부채
1,984,008
(508,499)
-
(22,400)
1,453,109

유동충당부채
280,891
-
-
(23,189)
257,702

관계기업투자주식
308,609
(366,266)
(13,967)
-
(71,624)

유형자산
1,728,280
(446,602)
-
(99,644)
1,182,034

투자부동산
631,434
-
-
-
631,434

무형자산
4,930,404
(473,530)
-
(37,713)
4,419,161

비유동금융자산
3,684,315
639,538
(1,960,250)
(12,099)
2,351,504

비유동금융부채
13,378
(4,074)
-
-
9,304

순확정급여부채
267,013
68,693
32,371
-
368,077

비유동충당부채
-
125,845
-
(7,984)
117,861

매입채무및기타채무(비유동)

79,784
(9,506)
-
-
70,278

이월세액공제
-
51,847
-
-
51,847

소 계
18,033,640
(54,254)
(1,941,846)
(195,395)
15,842,145

이연법인세부채

매출채권및기타유동채권
(696,127)
(301,603)
-
-
(997,730)

기타유동자산
(117,063)
52,763
-
-
(64,300)

유동금융자산
-
(537,895)
-
-
(537,895)

비유동금융자산
(9,100,096)
3,017,338
(502,741)
-
(6,585,499)

비유동금융부채
(59,521)
-
-
-
(59,521)

유형자산
(35,756)
12,166
-
2,560
(21,030)

소 계
(10,008,563)
2,242,769
(502,741)
2,560
(8,265,975)

합 계
8,025,077
2,188,515
(2,444,587)
(192,835)
7,576,170

(단위: 천원)

구 분
전 기

전기초
손익계산서
기타포괄손익
외환차이
전기말

이연법인세자산

매출채권및기타채권(유동)
2,812,304
(442,257)
-
9,184
2,379,231

유동금융자산
61,114
939,786
-
-
1,000,900

매입채무및기타유동채무
1,092,914
(352,335)
-
4,814
745,393

기타유동부채
1,344,613
618,729
-
20,666
1,984,008

유동충당부채
270,100
(7,434)
-
18,225
280,891

관계기업투자주식
1,745,208
(1,436,599)
-
-
308,609

유형자산
2,186,944
(594,672)
-
136,008
1,728,280

투자부동산
631,434
-
-
-
631,434

무형자산
6,972,314
(2,061,543)
-
19,633
4,930,404

비유동금융자산
3,511,184
24,448
148,422
261
3,684,315

비유동금융부채
2,297
11,081
-
-
13,378

순확정급여부채
220,532
27,339
19,142
-
267,013

매입채무및기타채무(비유동)
79,295
489
-
-
79,784

소 계
20,930,253
(3,272,968)
167,564
208,791
18,033,640

이연법인세부채

매출채권및기타유동채권
(663,870)
(32,257)
-
-
(696,127)

기타유동자산
(194,490)
77,427
-
-
(117,063)

비유동금융자산
(13,233,881)
5,508,224
(1,374,439)
-
(9,100,096)

비유동금융부채
(59,521)
-
-
-
(59,521)

유형자산
(46,468)
-
-
10,712
(35,756)

소 계
(14,198,230)
5,553,394
(1,374,439)
10,712
(10,008,563)

합 계
6,732,023
2,280,426
(1,206,875)
219,503
8,025,077

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
183,882,440
177,224,283
처분하지 않을 예정

기타일시적차이
13,427,047
29,174,063
미래 과세소득의 불확실

미사용결손금(*)
78,461,487
71,428,889
미래 과세소득의 불확실

합 계
275,770,974
277,827,235

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

2020년
69,037
10,455,312

2021년 이후
78,392,449
60,111,048

(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

외국납부세액공제
10,057,025
39,302,195
실현가능성의 불확실

25. 자본금
과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,856,866주(전기말: 8,856,866주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.

회사는 이사회결의에 의거, 2005년 8월 22일에 보통주식 15만 주, 2016년 10월 25일 보통주식 20만 주, 2016년 12월 6일 보통주식 10만 주를 이익소
각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

26. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
1,378,149
1,378,149

미처분이익잉여금
201,026,757
206,443,716

합 계
202,404,906
207,821,865

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 기타자본

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익누계액
8,737,712
161,379

해외사업환산손익
(6,883,234)
(5,547,562)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
107,202
92,150

자기주식
(2,773,246)
(2,773,246)

자기주식처분이익
5,228,639
5,228,639

기타자본
(63,573,725)
(63,678,749)

합 계
(59,156,652)
(66,517,389)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분

당기초

증 감

당기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익
161,379
8,576,333
8,737,712

해외사업환산손익
(5,547,562)
(1,335,672)
(6,883,234)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
92,150
15,052
107,202

합 계

(5,294,033)
7,255,713
1,961,680

(단위: 천원)

구 분

전기초

증감
당기손익으로의
재분류

전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익
(5,289,613)
(14,013,877)
19,464,869
161,379

해외사업환산손익
(6,482,685)
935,123
-
(5,547,562)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
2,191
89,959
-
92,150

합 계

(11,770,107)
(12,988,795)
19,464,869
(5,294,033)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

28.
비경상적인 항목

내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 연결손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 연결회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.

연결손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업처분이익
-
755,371

금융상품손상차손(*)
9,930,280
26,188,592

영업권손상차손
2,982,000
-

(*) 금융상품손상차손은 보유중인 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 하락함에 따라 인식되었습니다(주석12 참조).

29. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
31,861,351
32,987,185

퇴직급여
1,382,908
1,518,505

해고급여
54,085
216,168

복리후생비
5,113,054
5,250,209

여비교통비
827,777
1,033,912

통신비
297,013
299,264

수도광열비
1,419,091
1,850,101

건물관리비
1,471,213
1,271,262

세금과공과금
661,476
753,060

감가상각비
1,527,542
1,181,711

지급임차료
3,847,291
3,782,437

지급수수료
3,922,907
5,683,489

외주비
3,081,167
3,883,921

광고선전비
13,042,503
18,062,331

판매촉진비
908,295
1,249,552

대손상각비
130,406
152,718

대손충당금환입
(139,980)
(3,598)

무형자산상각비
244,194
236,078

경상개발비
16,572
329,633

기 타
1,923,067
2,816,920

합 계

71,591,932

82,554,858

30. 영업비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종업원급여
62,954,423
62,416,738

복리후생비
8,131,955
8,139,555

감가상각비와 무형자산상각비

5,029,477

5,470,820

세금과공과금
757,058
857,572

지급수수료
6,340,573
12,377,125

광고선전비 및 판매촉진비
13,950,798
19,373,093

경상연구개발비
4,202,837
5,006,586

정보료
55,962,984
46,243,875

기 타
16,905,837
19,452,901

매출원가 및 판매비와관리비 합계

174,235,942
179,338,265

31. 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
87,281
84,613

무형자산처분이익
21,129
522,727

기타의대손충당금환입
-
61,191

수입임대료
2,798,342
2,405,447

종속기업투자처분이익
-
755,371

관계기업투자처분이익
-
1,210,729

잡이익
808,889
237,202

합 계
3,715,641
5,277,280

32. 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
238
4,185

무형자산처분손실
5,043
-

무형자산손상차손
2,982,000
-

기타의대손상각비

4,961,517

1,071,212

기부금
195,096
222,836

관계기업투자처분손실
-
38,244

관계기업투자손상차손
2,661,891
-

잡손실
535,986
503,299

합 계
11,341,771
1,839,776

33. 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
5,187,926
4,480,181

배당금수익
34,386
51,972

외화환산이익
10,217
850,576

외환차익
432,193
1,164,763

금융상품거래이익
3,300,088
634,937

금융상품평가이익
3,285,761
300,580

합 계
12,250,571
7,483,009

34. 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
181,448
49,422

외화환산손실
791,226
28,230

외환차손
691,135
1,491,022

금융상품거래손실
593,108
74,950

금융상품평가손실
2,359,093
639,868

금융상품손상차손
9,930,280
26,188,592

합 계
14,546,290
28,472,084

35. 주당순손익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구 분
당 기
전 기

지배회사지분에 귀속되는 계속영업당기순손실
(5,145,036,764)
(14,861,915,194)

지배회사지분에 귀속되는 중단영업손실
-
(49,421,927)

합 계
(5,145,036,764)
(14,911,337,121)

가중평균유통보통주식수
8,691,353
8,936,461

기본주당순손익

계속영업 기본주당순손실
(592)
(1,663)

중단영업 기본주당순손실
-
(6)

(2) 희석주당순손익

희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
주 석
당 기
전 기

당기순손실

(6,798,711)
(8,386,452)

조정(*) :

32,244,857

48,686,117

법인세비용
24
2,232,852
3,269,868

이자수익
33
(5,187,926)
(4,480,191)

이자비용

181,448
215,249

배당금수익
33
(34,386)
(51,972)

외화환산손익
33,34
781,009
(822,346)

퇴직급여
23
3,176,372
3,434,367

주식보상비

397,050
58,430

대손상각비
29
130,406
152,718

기타의대손상각비
32
4,961,517
1,071,212

대손충당금환입
29
(139,980)
(3,598)

기타의대손상각비환입
31
-
(61,191)

감가상각비
15,16
1,957,479
1,846,063

무형자산상각비
17
3,071,998
3,624,758

유형자산거래손익
31,32
(87,043)
(80,428)

무형자산거래손익
31,32
(16,086)
(522,727)

무형자산손상차손
32
2,982,000
-

충당부채전입및환입액
21
3,882,913
6,554,371

금융상품관련손익

6,296,631
25,967,892

공동기업및관계기업투자평가손익
18
5,272,259
9,758,439

관계기업투자처분손익
18
-
(1,172,485)

관계기업투자손상차손
18
2,661,891
-

종속기업투자주식처분손익

-
(755,371)

기타수익비용

(275,547)
683,059

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(12,388,515)
(5,314,561)

매출채권

2,785,912
11,278,200

기타채권

1,275,335
280,755

기타자산

2,787,200
(1,604,729)

재고자산

(5,144)
18,444

매입채무

(2,446,376)
(565,837)

기타부채

(5,343,288)
(257,937)

기타채무

(2,625,359)
(1,567,172)

충당부채

(4,647,825)
(7,872,848)

확정급여부채

(4,168,970)
(5,023,437)

영업으로부터 창출된 현금흐름

13,057,631
34,985,104

(*) 전기는 중단영엽손익이 포함된 금액입니다.

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동대여금의 비유동임차보증금으로의 대체
-
10,000,000

기타비유동금융상품의 유동성 대체
1,047,616
5,130,757

매출채권의 제각
-
(276,006)

자기주식의 소각
-
5,150,714

장기대여금의 유동성 대체
323,451
-

3
7. 우발상
황
및 약정사항

(1) 소송사건 등 

보고기간말 현재 중요한 소송사건 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
소송상대방
사건내용
소송가액
진행상황

연결회사가 피고인 사건

특허법원
일렉트로닉아츠코리아(유)
특허등록무효
100,000
2심 진행중

특허법원
일렉트로닉아츠코리아(유)
특허권리범위확인
100,000
2심 진행중

(2) 로열티 계약

보고기간말 현재 로열티 계약은 다음과 같습니다.

연결회사는 8개 게임에 대해서 국내 및 해외의

12개

업체와 로열티 계약을
체결하고 있으며, 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

온라인게임 'BLESS'와 관련하여 중국의 Beijing Gameage Digital Technology와 로열티계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 해당 로열티수입을 매출로 계상하고 있으며, 계약기간은 3~5년입니다.

(3) 퍼블리싱 계약 등

보고기간말 현재 퍼블리싱 계약 등은 다음과 같습니다. 

연결회사는 ㈜와이즈캣, ㈜레드덕 등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 금액을 무형자산 및 선급비용으로 계상하고 있습니다.

Game On Co., Ltd. 은 ㈜엘엔케이로직코리아 등과 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 결제대행계약 등

보고기간말 현재 연결회사는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 및 담보

보고기간말 현재

연결회사는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여

4,466

백만원(전기말: 4,195백만원)
지급보증을 제공하고 있으며,

연
결
회사의 기타금융자산

6,200백만원(전기말:

5,400백
만원
)
을 ㈜한국씨티은행, ㈜우리은행, ㈜
KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 연결회사는 ㈜티엔소프트와 이병조에 대한 부당이득금 및 손해배상소송과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 204백만원의 지급보증을 받고 있습니다.또한
연결회사는
미수금 1,400백만원
과 관련하여 ㈜엔에스스튜디오 대표이사 소유의 해당 회사의
보통주 3,000,000주
를 담보로 보유하고 있습니다.

(7) 보험가입내역

보고기간말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류

부보금액

보험수익자
보험회사명

임원배상책임보험(*)

3,000,00
0

㈜네오위즈홀딩스

DB손해보험㈜

(*) 연결회사는 상기 보험 이외에 일인당 최고 한도 519백만원의 임직원 단체보장성보험을 엠지손해보험에 가입하고 있습니다.

(8) 기타 약정사항

연결회사는 NHN엔터테인먼트㈜에 ㈜NHN벅스(구,㈜벅스)

지분을

매각하면서,매매종결일(2015년 6월 26일)로부터 2년 후 1년간 잔여지분 중 일부인 676,380주를 동 거래상대방에게 주당 18,481원의 가격으로 매각할 수 있는 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 회사는 해당 풋옵션의 공정가치를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

(9) 종속기업투자주식 매입약정

연결회사는 종속기업인 겜프스 지분을 취득하면서 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에는 종속회사 임원의 근무용역에 대한 대가가 포함되어 있으며, 회사는 이를 현금결제형 주식기준보상거래로써 보상에 대한 대가를 인식하였습니다. 용역에 대한 대가로 부담하는 부채는 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동 될 수 있습니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 내역

1) 지배기업 등

구 분
지 배 자 명
회사에 대한 지분율(%)

당기말
전기말

최상위지배자
나성균(*)
43.25
43.25

(*) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.

2)
공동기업 및 관계기업

구 분
회 사 명
보유 지분율(%)

당기말
전기말

공동기업
네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜(*1)
50.00
50.00

관계기업
지온콘텐츠펀드1호(*1)
60.00
60.00

지온콘텐츠펀드2호(*1)
21.43
21.43

지온-SMCI콘텐츠펀드(*1)
1.28
1.28

미래창조펀드-지온펀드 4호계정(*1)
40.00
40.00

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)
1.67
-

지온재기지원펀드(*1,2)
1.00
-

이누카인터랙티브㈜(*1)
40.00
40.00

㈜가치온소프트(*1)
34.23
34.23

㈜비투게임즈(*1)
50.00
50.00

㈜블루해머(*1,3)
19.96
19.96

트웰브모먼츠(*1)
40.49
40.49

모비릭스(*1)
21.21
21.21

PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)
49.92
49.59

디티알사모투자합자회사(*1)
42.17
42.17

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율 입니다.

(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*3) 잠재적 의결권을 포함하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.

3) 기타특수관계자

구 분
회 사 명
비 고

기타특수관계자
지엠씨4호문화산업전문회사
관계기업인 지온-SMCI콘텐츠펀드의 종속기업

지엠씨6호문화산업전문회사

지엠씨7호문화산업전문회사

지엠씨15호문화산업전문회사

지엠씨16호문화산업전문회사

(2) 특수관계자와의 거래내역

1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
당 기

매 출
기타매출 등
기타매입 등

공동기업
네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
70,000
539,094
-

관계기업

지온콘텐츠펀드1호

5,088
-
-

지온콘텐츠펀드2호

89,863
-
-

지온-SMCI콘텐츠펀드

20,745
-
-

미래창조펀드-지온펀드4호계정

330,376
-
2,037,356

지온방송드라마콘텐츠펀드
114,575
-
-

블루해머
-
4,014
2,311,127

비투게임즈
510,408
22,566
323

트웰브모먼츠
-
7,882
610,000

모비릭스
206,537
-
1,368

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
전 기

매 출
기타매출 등
기타매입 등

공동기업
네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
70,000
681,272
-

관계기업

지온콘텐츠펀드1호

102,057
-
-

지온콘텐츠펀드2호

139,161
-
-

지온-SMCI콘텐츠펀드

87,951
-
-

미래창조펀드-지온펀드4호계정

157,432
-
-

㈜엔미디어플랫폼(*)
-
45,910
686,525

㈜비투게임즈
173,559
-
-

모비릭스
56,797
-
-

㈜네온게임즈(*)
-
1,848
300,000

PT MAGNA DIGITAL LAB
307,617
-
-

(*) 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래를 반영하였습니다.

2) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
당기말

채 권
채 무

매출채권
보증금
대여금
기 타
매입채무
보증금
기 타

공동기업
네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
19,250
71,210,000
12,025,000
2,710,800
-
-
5,049

관계기업
지온콘텐츠펀드2호
89,863
-
-
-
-
-
-

미래창조펀드-지온펀드4호계정
330,376
-
-
-
-
-
-

지온방송드라마콘텐츠펀드
60,658
-
-
-
-
-
-

㈜블루해머
-
-
-
50,139
111,725
-
-

㈜비투게임즈
307,158
-
550,950
23,902
-
11,477
-

㈜트웰브모먼츠
-
-
-
1,045
-
1,848
-

㈜모비릭스
16,085
-
-
-
5
-

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
전기말

채 권
채 무

매출채권
보증금
대여금
기 타
매입채무
보증금
기 타

공동기업
네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
19,250
71,210,000
11,490,000
2,171,706
-
-
5,147

관계기업
지온콘텐츠펀드1호
102,057
-
-
-
-
-
-

지온콘텐츠펀드2호
139,161
-
-
-
-
-
-

지온-SMCI콘텐츠펀드
87,951
-
-
-
-
-
-

미래창조펀드-지온펀드4호계정
157,432
-
-
-
-
-
-

㈜비투게임즈
-
-
-
-
-
11,477
-

모비릭스
39,322
-
-
-
176
-
-

(3) 장ㆍ단기대여금

(단위: 천원)

구 분
당 기

기초금액
대 여
회 수
기말금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
11,490,000
735,000
(200,000)
12,025,000

비투게임즈
-
550,950
-
550,950

주임종대여금
125,000
31,000
-
156,000

합 계
11,615,000
1,316,950
(200,000)
12,731,950

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초금액
대 여
회 수
기말금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜
10,990,000
7,890,000
(7,390,000)
11,490,000

주임종대여금
90,000
50,000
(15,000)
125,000

합 계
11,080,000
7,940,000
(7,405,000)
11,615,000

(4) 장ㆍ단기차입금

당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터의 장ㆍ단기차입금은 없습니다. 

(5) 기타자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
당 기
전 기

현금출자
현금출자

관계기업
㈜블루해머
-
399,244

㈜비투게임즈
-
750,000

㈜트웰브모먼츠
-
2,193,470

모비릭스
-
6,240,000

지온방송드라마콘텐츠펀드
100,000
-

지온재기지원펀드
100,000
-

PT MAGNA DIGITAL LAB
361,970
548,186

디티알사모투자합자회사
49,808
3,259,639

합계
611,778
13,390,539

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,136,096
3,151,410

퇴직급여
270,209
288,426

주식보상비
49,319
259,467

합 계
3,455,624
3,699,303

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 

(7) 지급보증

연결회사는 보고기간말 현재 회사 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

39. 중
단영업

전기 중 소프트웨어 개발 등을 수행하는 연결대상 종속기업인 ㈜펜타비전의 지분을 매각함에 따라 ㈜펜타비전에 대한 지배력이 상실되었습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하였고, 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의거하여 비교표시되는 전기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수 익
-
163

비 용
-
166,567

세전 중단영업손실
-
(166,404)

법인세비용
-
-

중단영업으로부터의 순손실
-
(166,404)

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업현금흐름
-
18,193

투자현금흐름
-
-

재무현금흐름
-
(18,492)

총 현금흐름
-
(299)

40. 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

비지배
지분율(%)

당기초
누적비지배지분

비지배지분에
배분된 당기순손익

기 타

당기말
누적비지배지분

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
69.60%
189,873,201
(1,653,674)
(2,915,201)
185,304,326

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

비지배
지분율(%)

전기초
누적비지배지분

비지배지분에
배분된 당기순손익

기 타

전기말
누적비지배지분

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
69.59%
184,380,693
6,524,885
(1,032,377)
189,873,201

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)

유동자산

188,793,930
196,626,649

비유동자산

115,565,449
120,811,990

유동부채

32,738,254
41,191,743

비유동부채

6,872,916
5,192,330

자 본

264,748,209
271,054,566

2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)

매 출

174,045,348
191,038,418

당기순손익

(2,143,713)
9,853,329

기타포괄손익

(5,265,101)
2,845,306

총포괄손익

(7,408,814)
12,698,635

3) 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜네오위즈
(구,㈜네오위즈게임즈)
㈜네오위즈
(구,㈜네오위즈게임즈)

영업활동으로 인한 현금흐름

9,081,552
30,442,632

투자활동으로 인한 현금흐름

(7,953,948)
38,200,552

재무활동으로 인한 현금흐름

(243,141)
(68,120,602)

현금및현금성자산의 증가

884,463
522,582

기초 현금및현금성자산

66,528,854
62,763,716

외화표시 현금의 환율변동효과

(3,775,853)
3,242,556

기말 현금및현금성자산

63,637,464
66,528,854

41. 사업결합

연결회사는 당기 6월 겜프스의 지분 69.78%를 12,112백만원에 취득하면서 지배력을 획득하였습니다. 회사는 인수의 결과로 모바일게임 성장 동력확보 및 전략 RPG게임 시장 경쟁력강화를 기대하고 있습니다.

인수에서 발생한 11,346백만원의 영업권은 연결회사와 겜프스의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.
 
인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 겜프스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 겜프스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가

현금
12,112

이전대가 합계
12,112

보상자산
(480)

합 계
11,632

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
393

유형자산
7

무형자산(소프트웨어)
4

매출채권 및 기타채권
553

매입채무 및 기타채무
(455)

퇴직급여채무:
(93)

식별가능 순자산의 공정가치
409

비지배지분
(123)

영업권
11,346

합 계
11,632

연결회사는 겜프스 주요인력 2명에 대하여 의무약정기간 (3년 10개월) 동안의 계속근무에 대한 약정을 체결하였고, 취득일 현재 이에 대한 보상자산으로 480백만원을 인식하고 있습니다.

한편, 회사는 종속기업인 겜프스 지분을 취득하면서 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 계약은 겜프스 주요인력 2명에 대하여 계속근무를 전제로 근무용역제공이 끝나는 시점에, 확정된 금액(4년간의 영업이익 합계액의 40%)으로 주식을 매입하는 계약으로 해당 용역에 대한 공정가치 측정금액은 4개년 영업이익의 합계액의 40% 추정치의 현재가치(이전대가의 공정가치)와 주식의 공정가치 금액의 차이금액으로 측정하여 인식하였습니다. 연결회사는 이를 현금결제형 주식기준보상거래로써 보상에 대한 대가를 인식하였으며 용역에 대한 대가로 부담하는 부채는 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동 될 수 있습니다.

비상장기업인 겜프스에 대한 비지배지분의 공정가치는 겜프스의 순공정가치를 사용하여 추정했습니다. 동 지불대가는 지배력의 부재와 시장성 부족을 고려하여 조정됐습니다.

연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 겜프스의 순이익은 844,715천원 입니다. 만일겜프스가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 당기순손실은 각각 184,864,190천원 및

6,069,728
천원입니다.

42. 동일지배하의 사업결합

(1) 일반사항

2017년 12월 31일에 연결실체 내의 네오위즈에이블스튜디오와 네오위즈온스튜디오간의 합병이 발생하였으며 합병 후 회사명은 '네오위즈에이블스튜디오'입니다. 동합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따른 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합에 해당되므로, 연결실체의 선택에 따라 장부금액법으로 회계처리하였습니다.

피합병법인인 ㈜네오위즈온스튜디오의 주식평가액은 '0'이며, 100% 모자회사간 합병으로서 합병신주를 교부하지 않으므로, 합병비율은 산정하지 않았습니다. 사업결합의 주된 이유는 합병을 통한 경영 효율성 및 사업극대화입니다.

(2) 식별가능한 자산과 부채

취득일 현재 인식한 네오위즈온스튜디오의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전 기

자산
현금및현금성자산
313

매출채권 및 기타유동채권
1,217

기타
2,967

소 계
4,497

부채
매입채무 및 기타유동채무
659

기타부채
4,006

소 계
4,665

식별가능 순자산의 장부금액
(168)

(3) 지분율의 변동

동 사업결합 과정에서 발생한 주요 지분율 변동은 없습니다.

별도재무제표

재 무 상 태 표

제 21 기 2017년 12월 31일 현재

제 20 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 네오위즈홀딩스
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자 산

I. 유동자산

129,577,880,892

125,867,341,421

현금및현금성자산
5,921,460,954

924,349,197

매출채권및기타채권
404,489,968

177,134,779

금융자산
123,189,283,781

124,697,437,264

기타자산
9,835,750

13,451,505

재고자산
52,810,439

54,968,676

Ⅱ. 비유동자산

184,189,896,467

202,715,811,097

매출채권및기타채권
184,054

112,882

종속기업투자
160,316,043,846

174,340,043,846

유형자산
5,079,934

20,295,738

무형자산
363,600,000

363,600,000

금융자산
23,504,988,633

27,991,758,631

자 산 총 계

313,767,777,359

328,583,152,518

부 채

I. 유동부채

97,008,995

876,636,543

매입채무및기타채무
39,371,743

94,004,428

기타부채
21,594,660

18,666,136

법인세부
채

36,042,592

763,965,979

Ⅱ. 비유동부채

2,150,703,100

2,522,131,631

순확정급여부채
293,112,925

269,205,395

이연법인세부채
1,857,590,175

2,252,926,236

부 채 총 계

2,247,712,095

3,398,768,174

자 본

자본금
4,653,433,000

4,653,433,000

주식발행초과금
143,176,205,401

143,176,205,401

기타자본
7,027,827,172

10,471,477,006

이익잉여금
156,662,599,691

166,883,268,937

자 본 총 계

311,520,065,264

325,184,384,344

부채와 자본 총계

313,767,777,359

328,583,152,518

손 익 계 산 서

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업수익
551,698,119
543,310,906

용역매출
99,640,000
106,966,500

상품매출
33,624,430
25,915,239

브랜드로열티매출
418,433,689
410,429,167

Ⅱ. 영업비용
811,851,866
847,247,870

인건비

554,490,142
606,838,953

감가상각비
15,215,804
15,932,859

기타영업비용
242,145,920
224,476,058

Ⅲ. 영업손실
(260,153,747)
(303,936,964)

Ⅳ. 영업외손익
(8,939,955,236)
(5,084,469,742)

기타수익

20,021
150,485,840

기타비용
14,024,327,100
14,500,825,300

금융수익
5,672,246,333
9,619,692,844

금융비용
587,894,490
353,823,126

Ⅴ. 법인세차감전순손실
(9,200,108,983)
(5,388,406,706)

법인세비용

1,039,979,727
1,451,304,962

Ⅵ. 당기순손실
(10,240,088,710)
(6,839,711,668)

Ⅶ. 주당손실

기본주당순손실

(1,178)
(765)

포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 당기순손실
(10,240,088,710)
(6,839,711,668)

Ⅱ. 기타포괄손실
(3,424,230,370)
(7,852,752,646)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

순확정급여부채의 재측정요소
19,419,464
(3,363,012)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

매도가능금융자산평가손실
(3,443,649,834)
(7,849,389,634)

Ⅲ. 당기총포괄손실
(13,664,319,080)
(14,692,464,314)

자 본 변 동 표

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스
(단위: 원)

구 분
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
합 계

2016년 1월 1일(전기초)
4,653,433,000
143,176,205,401
181,850,037,292
18,001,531,955
347,681,207,648

총 포괄손익 :

당기순손실
-
-
(6,839,711,668)
-
(6,839,711,668)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(3,363,012)
-
(3,363,012)

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
(7,849,389,634)
(7,849,389,634)

총 포괄손실 소계
-
-
(6,843,074,680)
(7,849,389,634)
(14,692,464,314)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
(2,967,146,490)
-
(2,967,146,490)

자기주식취득
-
-
-
(4,831,379,020)
(4,831,379,020)

자기주식소각
-
-
(5,156,547,185)
5,150,713,705
(5,833,480)

소유주와의 거래 소계
-
-
(8,123,693,675)
319,334,685
(7,804,358,990)

2016년 12월 31일(전기말)
4,653,433,000
143,176,205,401
166,883,268,937
10,471,477,006
325,184,384,344

2017년 1월 1일(당기초)
4,653,433,000
143,176,205,401
166,883,268,937
10,471,477,006
325,184,384,344

총 포괄손익 :

당기순손실
-
-
(10,240,088,710)
-
(10,240,088,710)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
19,419,464
-
19,419,464

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
(3,443,649,834)
(3,443,649,834)

총 포괄손실 소계
-
-
(10,220,669,246)
(3,443,649,834)
(13,664,319,080)

2017년 12월 31일(당기말)
4,653,433,000
143,176,205,401
156,662,599,691
7,027,827,172
311,520,065,264

현 금 흐 름 표

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오위즈홀딩스
(단위: 원)

구 분
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,661,336,988

(14,505,638,834)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(267,402,997)

(208,077,579)

이자의 수취
3,126,170,594

1,992,876,507

법인세의 납부
(1,197,430,609)

(16,290,437,762)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

3,342,155,830

17,365,372,743

유동금융자산의 취득
(150,785,601,370)

(113,532,813,238)

유동금융자산의 처분
154,127,757,200

140,585,286,504

유형자산의 처분
-

516,800

무형자산의 처분
-

150,000,000

비유동금융자산의 취득
-

(10,575,989,745)

비유동금융자산의 처분
-

738,372,422

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

-

(7,804,358,991)

자기주식의 취득
-

(4,837,212,501)

배당금의 지급
-

(2,967,146,490)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

5,003,492,818

(4,944,625,082)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

924,349,197

5,868,974,279

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(6,381,061)

-

Ⅶ. 기말의
현금및현금성자산

5,921,460,954

924,349,197

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서(안)

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

미처분이익잉여금

158,928,413,638

165,513,082,884

전기이월이익잉여금
165,513,082,884

177,512,704,749

보험수리적손익
19,419,464

(3,363,012)

자기주식 소각
-

(5,156,547,185)

당기순손실
(10,240,088,710)

(6,839,711,668)

이익잉여금 처분액

-

-

차기이월 미처분이익잉여금

155,292,413,638

165,513,082,884

주석

제 21 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 네오위즈홀딩스

1.
일반 사항

주식회사 네오위즈홀딩스(이하 "회사")는 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월 6일에 설립되었으며, 2000년 6월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다.

회사는 분할 전인 2007년 4월 25일까지 온라인 게임포털 서비스인 피망과 온라인 커뮤니티 서비스인 세이클럽 등 인터넷 관련서비스를 주된 사업으로 하고 있었으며, 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 게임사업부문은 인적분할하고, 인터넷사업부문과 비계열사투자부문은 물적분할하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 운영되고 있습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자와 인적분할 등을 거쳐 보고기간말 현재
4,653백만원이며, 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
보유주식수(주)
지분율(%)

나성균
3,759,200
42.44

기 타
5,097,666
57.56

합 계
8,856,866
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
및
해석서는
다음과
같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109 호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,326백만원, 만기보유금융자산 5백만원, 매도가능금융자산 23,500백만원, 당기손익인식금융자산 108,189백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 분류
K-IFRS 제1109호에
따른 분류
K-IFRS 제1039호에
따른 금액
K-IFRS 제1109호에
따른 금액

현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
5,921
5,921

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
404
404

유동금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
15,000
15,000

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
상각후원가
41,150
41,150

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
59,816
59,816

파생금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
7,224
7,224

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
484
484

매도가능금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
23,016
23,016

만기보유금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
5
5

합계
153,020
153,020

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 중 23,016백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되고, 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 중 41,150백만원이 상각후원가 측정 항목으로 분류됩니다. 이에 따라 전체 금융자산 153,020백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 71%에서 59%로 감소하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 감소할 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 항목으로 지정한 금액이 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 
발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 
모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,331백만원(대여금 및 수취채권 21,326백만원, 만기보유금융자산 5백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 484백만원을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금 42백만원을 설정하고 있습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에 
따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에 
따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

매출채권및기타채권
42
42
-

합계
42
42
-

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석한 결과 회사의 재무제표에미칠 수 있는 영향은 없거나 미미하다고 파악되었습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7
재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기계장치
3년

차량운반구
3년

비품
3년

임차시설물
2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
2년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무 및 기타채무, 금융부채로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. 

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. 
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여 
 
회사의
퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주 또는 자기주식을 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 

(4) 사내근로복지기금

회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 회사는 사내근로복지기금출연금 지급액을 지급시점에 종업원급여로 계상하고 있습니다. 

(5) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식

 
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
 
(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 영
업
부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2018년 2월 8
일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이
존재합니다(주석 21참조).

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
 
(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

회사는 보고기간말 현재 외화금융부채는 없으며, 외화금융자산을 보유하고 있으나 금액이 작으므로 외환위험은 중요하지 않습니다.

(2) 가격위험 

회사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고있으며, 보고기간말 현재 회사의 지분증권(종속기업 투자를 제외)의 금액은 13,013백만원(전기말: 17,466백만원)입니다.

보고기간말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기의 기타포괄손익 변동금액은 1,015백만원(전기: 1,362백만원)입니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 차입금이 없으며, 따라서 이자율 위험은 중요하지 않습니다.

4.1.2 신용위험
 
신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(주석 8 참조).
 

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 없음), 대여금및수취채권, 매도가능금융자산과 파생금융상품 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
36,497
2,875
-
-
-

(단위: 천원)

전기말
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
91,129
2,875
-
-
-

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(A)
-
-

차감: 현금및현금성자산(B)
5,921,461
924,349

순부채(C=A-B)
-
-

자본총계(D)

311,520,065

325,184,384

총자본(E=C+D)

311,520,065

325,184,384

자본조달비율(C/E)(*)
-
-

(*) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 
 

5.1 금융상품 종류별 공정가치

공정가치로 인식된 파생상품 및 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융기관예치금과 매도가능금융자산(주석 5.3, 12 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이
공정가치의
합리적인
근사치이므로
별도의
공정가치 공시는 하지 아니하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
- 수준 2 :
직접적으로(예:

가격)

또는

간접적으로(예:

가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융상품
-
-
7,223,109
7,223,109

금융기관예치금
-
100,966,175
-
100,966,175

매도가능금융자산
5,275,764
10,487,780
7,736,800
23,500,344

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융상품
-
-
4,778,131
4,778,131

금융기관예치금
-
114,919,307
-
114,919,307

매도가능금융자산
7,846,008
10,520,706
9,620,400
27,987,114

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기

파생금융상품
매도가능금융자산

기초금액
4,778,131
9,620,400

총손익

당기손익인식액
2,444,978
-

기타포괄손익인식액
-
(1,883,600)

기말금액
7,223,109
7,736,800

(단위: 천원)

구 분
전 기

파생금융상품
매도가능금융자산

기초금액
5,130,757
-

총손익

당기손익인식액
(352,626)
-

기타포괄손익인식액
-
(2,779,600)

수준 3으로의 이동(*)
-
12,400,000

기말금액
4,778,131
9,620,400

(*) 전기 중 비활성화된 시장에서 동일한 자산의 공정가치가 파악되지 아니하여, 시장에서 관측가능하지 아니한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 이에 따라 수준 3으로분류하였습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수

(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

파생금융상품

풋옵션
7,223,109
3
옵션가격결정모형
주식가격
해당회사의 보고기간말 주식가격

할인율
회사채(공모) BBB+ 6개월

주가변동성
해당회사 주식의 242일 주가 변동성

매도가능금융자산

우선주
7,736,800
3
현재가치기법
영구성장률
- %

할인율
15.22 %

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

파생금융상품

풋옵션
4,778,131
3
옵션가격결정모형
주식가격
해당회사의 보고기간말 주식가격

할인율
회사채(공모) A0 1년 6개월

주가변동성
해당회사 주식의 245일 주가 변동성

매도가능금융자산

우선주
9,620,400
3
현재가치기법
영구성장률
- %

할인율
14.00 %

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 경영전략본부장에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영전략본부장과 협의합니다.

5.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

파생금융상품(*1)
344
(183)
14,018
(18,307)

매도가능금융자산(*2)
646,400
(570,400)
623,200
(551,600)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(당기: 회사채(공모)
6개월 BBB+, 전기: 회사채(공모) 1년 6개월 A0)의 신용등급을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용(15.22%)을
1.00%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 기업 전체 수준의 매출 및 주요 고객정보는 다음과 같습니다.

(1) 기
업 전체 수준에서의 공시

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

Brand Royalty
418,434
410,429

기타지주사업
133,264
132,882

합 계
551,698
543,311

(2) 고객 편중

회사의 거래처 중 단일거래처가 전체 매출의 60.83%(전기: 67.24%)의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 336백만원(전기: 365백만원)입니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
5,921,461
-
-
-
-
5,921,461

매출채권및기타채권(유동)
404,490
-
-
-
-
404,490

매출채권및기타채권(비유동)
184
-
-
-
-
184

금융자산(유동)
15,000,000
7,223,109
100,966,175
-
-
123,189,284

금융자산(비유동)
-
-
-
4,645
23,500,344
23,504,989

합 계
21,326,135
7,223,109
100,966,175
4,645
23,500,344
153,020,408

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
금융부채

매입채무및기타채무(유동)
39,372

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
924,349
-
-
-
-
924,349

매출채권및기타채권(유동)
177,135
-
-
-
-
177,135

매출채권및기타채권(비유동)
113
-
-
-
-
113

금융자산(유동)
5,000,000
4,778,130
114,919,307
-
-
124,697,437

금융자산(비유동)
-
-
-
4,645
27,987,114
27,991,759

합 계
6,101,597
4,778,130
114,919,307
4,645
27,987,114
153,790,793

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는
금융부채

매입채무및기타채무(유동)
94,004

(2) 금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금 및 수취채권

이자수익
308,586
1,927,933

외화환산손익
(6,382)
-

외환차손익
(2,226)
87

당기손익인식금융자산

이자수익
2,168,069
1,856,718

파생금융상품평가손익
2,444,978
(352,626)

당기손익인식지정상품평가손실
(500,768)
-

만기보유금융자산

이자수익
71
70

매도가능금융자산

이자수익
750,001
118,867

평가손익(기타포괄손익)(*1)
(3,443,650)
(7,849,390)

처분손익(당기손익)

-
(30,321)

처분손익(손익대체)(*2)

-
5,703,580

외화환산손익
(77,977)
41,562

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.
(*2) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

8.
금융자산의 신용 건전성

(1) 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AA
95,225
-

AA-
-
73,673

BB+
1,047
460

B
-
10,231

CCC
-
1,840

CCC-
21,234
-

C
-
230

소 계
117,506
86,434

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
-
-

Group 2
34,444
45,440

Group 3
-
-

소 계
34,444
45,440

손상되지 아니한 매출채권 합계
151,950
131,874

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

(2) 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및
단기은행예치금
당기말
전기말

AAA
5,921,461
924,349

합 계
5,921,461
924,349

(단위: 천원)

금융기관예치금
당기말
전기말

AAA
14,091,020
5,000,000

AA+
77,633,320
39,091,175

AA
24,241,835
55,819,528

A+
-
20,008,604

합 계
115,966,175
119,919,307

(단위: 천원)

매도가능채무증권
당기말
전기말

BB
484,380
518,906

합 계
484,380
518,906

(단위: 천원)

만기보유금융자산
당기말
전기말

AAA
4,645
4,645

합 계
4,645
4,645

9. 현금및현금성자산

 
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

은행예금

5,921,461
924,349

10.
매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동

매출채권
151,950
-
151,950
131,874
-
131,874

미수금
43,634
(42,150)
1,484
42,150
(42,150)
-

미수수익
237,580
-
237,580
33,031
-
33,031

보증금
13,476
-
13,476
12,229
-
12,229

소 계
446,640
(42,150)
404,490
219,284
(42,150)
177,134

비유동

미수수익
184
-
184
113
-
113

합 계
446,824
(42,150)
404,674
219,397
(42,150)
177,247

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
404,674
177,247

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
-

손상채권(*)
42,150
42,150

합 계
446,824
219,397

(*)
보고기간말 현재 손상채권과 관련하여
전액 대손충당금을 설정하였습니다.

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
42,150
42,150

기말금액
42,150
42,150

11. 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

금융기관예치금(*1)
115,966,175
119,919,307

파생금융상품(주석 5,33)(*2)
7,223,109
4,778,130

소 계
123,189,284
124,697,437

비유동

매도가능금융자산(주석 5,12)
23,500,344
27,987,114

기타금융상품
4,645
4,645

소 계
23,504,989
27,991,759

합 계
146,694,273
152,689,196

(*1) 회사는 특정 금융기관예치금의 집합을 투자 전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다. 
(*2) 회사가 보유중인 지분의 일부를 특정 행사가격에 매각할 수 있는 풋옵션계약에 대한 파생금융상품입니다.

12. 매도가능금융자산 

(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
13,012,564
17,466,408

수익증권
10,003,400
10,001,800

채무증권
484,380
518,906

합 계
23,500,344
27,987,114

(2) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
27,987,114
30,601,749

취득
-
10,575,990

처분
-
(8,663,134)

당기손익에 인식된 손익
6,143
5,701,908

기타포괄손익 등에 인식된 손익(*)
(4,414,936)
(10,270,961)

외환차이
(77,977)
41,562

기말금액
23,500,344
27,987,114

차감: 비유동항목
23,500,344
27,987,114

유동항목
-
-

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(3) 자본으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다(전기: 5,704백만원, 법인세효과 차감전 금액).

(4) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

13. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
-
1,247

선급비용
9,836
12,205

합 계
9,836
13,452

14. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
52,810
54,969

당기 중 비용으로 인식되어 기타영업비용에 포함된 재고자산의 원가는
34백만원
(전기: 27백만원)입니다.

15. 유형자산
 
(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

기계장치
4,900
(4,899)
1
4,900
(4,899)
1

차량운반구
124,447
(119,372)
5,075
124,447
(104,156)
20,291

비품
12,623
(12,619)
4
12,623
(12,619)
4

임차시설물
5,000
(5,000)
-
5,000
(5,000)
-

합 계
146,970
(141,890)
5,080
146,970
(126,674)
20,296

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

구 분
당 기

기계장치
차량운반구
비품
합 계

기초 순장부가액
1
20,291
4
20,296

상각
-
(15,216)
-
(15,216)

기말 순장부가액
1
5,075
4
5,080

(단위: 천원)

구 분
전 기

기계장치
차량운반구
비품
합 계

기초 순장부가액
1
35,507
772
36,280

처분
-
-
(51)
(51)

상각
-
(15,216)
(717)
(15,933)

기말 순장부가액
1
20,291
4
20,296

당기의 유형자산 감가상각비는 전액

영업비용에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산 

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가

상각누계(*)

장부금액

원가

상각누계(*)

장부금액

소프트웨어
8,330
(8,330)
-
8,330
(8,330)
-

회원권
434,950
(71,350)
363,600
434,950
(71,350)
363,600

합 계
443,280
(79,680)
363,600
443,280
(79,680)
363,600

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기

소프트웨어
회원권
합 계

기초 순장부가액
-
363,600
363,600

취득
-
-
-

기말 순장부가액
-
363,600
363,600

(단위: 천원)

구 분
전 기

소프트웨어
회원권
합 계

기초 순장부가액
-
363,600
363,600

취득
-
-
-

기말 순장부가액
-
363,600
363,600

당기와 전기 중 무형자산상각비는 발생하지 않았습니다. 

17. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소유지분율
주된
사업장
사용
재무제표일

당기말
전기말

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)(*1)(*2)
30.40%
30.41%
한국
2017.12.31

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
100.00%
100.00%
한국
2017.12.31

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율과 의결권위임 지분으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 장부가액
174,340,044
188,840,044

손상
(14,024,000)
(14,500,000)

기말 장부가액

160,316,044

174,340,044

(3) 시장성 있는 종속기업투자의 공정가치

(단위: 천원)

구분
당기말

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
6,436,014주
12,250
78,841,172

119,236,842

(단위: 천원)

구분
전기말

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
6,436,014주
11,350
73,048,759
133,260,842

18.
매
입
채
무
및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급비용
39,372
94,004

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
12,948
13,534

부가세예수금
8,647
5,132

합 계
21,595
18,666

20. 순확정급여부채

20.1 확정급여제도

회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
465,461
441,069

사외적립자산의 공정가치

(172,348)
(171,864)

재무상태표 상의 부채
293,113
269,205

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
441,069
385,941

당기근무원가
42,424
43,094

이자비용
10,071
8,785

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(1,767)
(70,530)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

(23,760)
73,779

급여의 지급
(2,576)
-

보고기간말 금액
465,461
441,069

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
171,864
169,255

이자수익
3,691
3,671

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
(630)
(1,062)

급여의 지급
(2,577)
-

보고기간말 금액
172,348
171,864

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금 액
구성비
금 액
구성비

정기예금
172,348
100%
171,864
100%

(5) 주요 보험수리적가정 

구 분
당 기
전 기

할인율
2.75%
2.37%

임금상승률
3.00%
3.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
0.50%
3.57% 감소
3.77% 증가

임금상승률
0.50%
3.74% 증가
3.57% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 39백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합 계

급여지급액

35,666
37,774
127,082
798,209
998,731

확정급여채무의 가중평균만기는 7.53년입니다. 

21. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
467,734
1,089,554

전기법인세의 조정사항
1,773
(167,394)

총당기법인세
469,507
922,160

이연법인세

일시적차이의 증감
570,473
529,145

법인세비용
1,039,980
1,451,305

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는
가중평균세율을
사용하여
이론적으로
계산된
금액과의
차이는
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(9,200,109)
(5,388,407)

국내법인세율로 계산된 법인세수익
(2,024,023)
(1,185,449)

법인세 효과:
3,064,003
2,636,754

- 세무상 차감되지 않는 비용
72
182

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이

3,085,280

3,190,000

- 인식되지 않은 일시적차이의 당기 실현
-
(373,923)

- 미환류소득에 대한 법인세효과
486
(159,088)

- 기타
(21,835)
(20,417)

법인세비용
1,039,980
1,451,305

회사의 가중평균세율은 22%(전기: 22%)입니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능증권평가손실
(4,414,936)
971,286
(3,443,650)
(10,270,961)
2,421,571
(7,849,390)

보험수리적이익
24,897
(5,477)
19,420
(4,312)
949
(3,363)

합 계
(4,390,039)
965,809
(3,424,230)
(10,275,273)
2,422,520
(7,852,753)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
78,984
71,658

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
15,246
14,994

소 계
94,230
86,652

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(315,640)
(1,286,926)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,636,180)
(1,052,652)

소 계
(1,951,820)
(2,339,578)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,857,590)
(2,252,926)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

이연법인세자산

매출채권 및 기타채권
8,890
(47)
-
8,843

유형자산
1,261
2,066
-
3,327

무형자산
15,697
-
-
15,697

매입채무 및 기타채무
6,104
299
-
6,403

확정급여부채
54,700
10,737
(5,477)
59,960

소 계
86,652
13,055
(5,477)
94,230

이연법인세부채

매도가능금융자산
(1,286,926)
-
971,286
(315,640)

파생금융상품
(1,051,189)
(537,895)
-
(1,589,084)

미수수익
(1,463)
(45,633)
-
(47,096)

소 계
(2,339,578)
(583,528)
971,286
(1,951,820)

합 계
(2,252,926)
(570,473)
965,809
(1,857,590)

(단위: 천원)

구 분
전 기

전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

이연법인세자산

매출채권 및 기타채권
8,886
4
-
8,890

신주인수권부사채
312,201
(312,201)
-
-

유형자산
2,480
(1,219)
-
1,261

무형자산
78,702
(63,005)
-
15,697

매입채무 및 기타채무
6,393
(289)
-
6,104

확정급여부채
43,146
10,605
949
54,700

소 계
451,808
(366,105)
949
86,652

이연법인세부채

매도가능금융자산
(3,403,024)
(305,473)
2,421,571
(1,286,926)

파생금융상품
(1,128,767)
77,578
-
(1,051,189)

미수수익
(66,319)
64,856
-
(1,463)

소 계
(4,598,110)
(163,039)
2,421,571
(2,339,578)

합 계
(4,146,302)
(529,144)
2,422,520
(2,252,926)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자

(871,832)

(14,895,832)
처분하지 않을 예정

22. 자본금 및 주식
발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,856,866주(전기말: 8,856,866주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 165,513주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다.

회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.

회사는 이사회결의에 의거, 2005년 8월 22일에 보통주식 15만 주, 2016년 10월 25일 보통주식 20만 주, 2016년 12월 6일 보통주식 10만 주를 이익소
각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
1,370,186
1,370,186

미처분이익잉여금
155,292,414
165,513,083

합 계
156,662,600
166,883,269

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는

2018년 3월 23일
주주총회
에
서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2017년 3월 24일)

(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

미처분이익잉여금

155,292,413,638

165,513,082,884

전기이월이익잉여금
165,513,082,884

177,512,704,749

보험수리적손익
19,419,464

(3,363,012)

자기주식 소각
-

(5,156,547,185)

당기순손실
(10,240,088,710)

(6,839,711,668)

이익잉여금 처분액

-

-

차기이월 미처분이익잉여금

155,292,413,638

165,513,082,884

24. 기타자본

(1) 기타자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익
2,044,599
5,488,249

소 계
2,044,599
5,488,249

기타자본

자기주식
(2,773,246)
(2,773,246)

자기주식처분손익
5,228,639
5,228,639

기타자본
2,527,835
2,527,835

소 계
4,983,228
4,983,228

합 계
7,027,827
10,471,477

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분
당 기

당기초

증감

당기손익으로의
재분류

당기말

매도가능금융자산 평가손익

5,488,249
(3,443,650)
-
2,044,599

(단위: 천원)

구 분

전 기

전기초

증감

당기손익으로의
재분류

전기말

매도가능금융자산 평가손익

13,337,639
(3,400,598)
(4,448,792)
5,488,249

상
기 기타
포괄손익누계액의 증감은
법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 

25. 영업비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 증감
2,158
10,500

상품 매입액
31,978
16,513

급여
505,686
558,631

퇴직급여

48,804
48,208

복리후생비
41,306
38,876

세금과공과금
1,509
1,960

감가상각비

15,216
15,933

지급수수료
109,590
98,984

기타비용
55,605
57,643

영업비용 합계
811,852
847,248

26. 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
-
466

무형자산처분이익
-
150,000

잡이익
20
20

합 계
20
150,486

27. 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자주식손상차손
14,024,000
14,500,000

잡손실
327
825

합 계

14,024,327

14,500,825

28. 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
3,226,727
3,903,588

외화환산이익
-
41,562

외환차익
541
1,284

금융상품거래이익
-
5,673,259

파생금융상품평가이익
2,444,978
-

합 계
5,672,246
9,619,693

29. 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외화환산손실
84,359
-

외환차손
2,767
1,197

당기손익인식지정금융상품평가손실
500,768
-

파생금융상품평가손실
-
352,626

합 계
587,894
353,823

30. 주당순이익

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순손실
(10,240,088,710)
(6,839,711,668)

가중평균유통보통주식수(*)
8,691,353
8,936,461

기본주당손실
(1,178)
(765)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초
8,856,866
9,156,866

자기주식
(165,513)
(220,405)

가중평균유통보통주식수
8,691,353
8,936,461

(2) 희석주당순손익

희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31.

비경상적인 항목

내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.

손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자주식손상차손(*)

14,024,000

14,500,000

(*) 회사는 당기 중 종속기업에 대한 투자지분에 대해, 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 장부가액을 비교하고 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
주석
당 기
전 기

당기순손실

(10,240,089)
(6,839,712)

조정 :

10,041,422
6,603,093

이자수익
28
(3,226,727)
(3,903,588)

법인세비용
21
1,039,980
1,451,305

외화환산손익
29
84,359
(41,562)

퇴직급여
20
48,804
48,208

감가상각비
15
15,216
15,933

유형자산처분이익
26
-
(466)

무형자산처분이익
26
-
(150,000)

재고자산손상차손

-
3,896

당기손익인식지정금융상품평가손실
29
500,768
-

파생금융상품평가손익
28,29
(2,444,978)
352,626

금융자산거래이익
28
-
(5,673,259)

종속기업투자주식손상차손
27

14,024,000

14,500,000

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(68,736)
28,541

매출채권의 증가

(20,075)
(681)

기타유동채권의 감소(증가)

(2,731)
1,245

기타유동자산의 감소(증가)

3,616
(5,722)

재고자산의 감소

2,158
6,606

기타유동채무의 증가(감소)

(54,633)
34,572

기타유동부채의 증가(감소)

2,929
(7,479)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(267,403)
(208,078)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

비유동매도가능금융자산의 평가
(4,414,936)
(10,270,961)

기타비유동금융상품의 유동성 대체
-
5,130,757

자기주식의 소각
-
5,150,714

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 보험가입내역 

보고기간말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
부보금액
보험수익자
보험회사명

임원배상책임보험
3,000,000

㈜
네오위즈홀딩스

DB손해보험㈜

(*) 회사는 상기 보험 이외에 일인당 최고 한도
519
백만원의 임직원 단체보장성보험을 엠지손해보험
㈜
에 가입하고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

회사는 NHN엔터테인먼트㈜에 ㈜NHN벅스(구,㈜벅스) 지분을 매각하면서, 매매종결일(2015년 6월 26일)로부터 2년 후 1년간 잔여지분 중 일부인 676,380주를 동 거래상대방에게 주당 18,481원의 가격으로 매각할 수 있는 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 회사는 해당 풋옵션의 공정가치를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

34. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속 등의 관계

1) 지배기업 등

구 분
지 배 자 명
회사에 대한 지분율(%)

당기말
전기말

최상위지배자
나성균(*)
43.25
43.25

(*) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.

2) 종속기업

구 분
회 사 명
보유 지분율(%)

당기말
전기말

종속기업
㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)(*1)
30.40
30.41

㈜네오위즈씨알에스(*2)
100.00
100.00

㈜네오위즈블레스스튜디오(*2)
92.27
91.77

㈜네오위즈에이블스튜디오(*1)(*2)
100.00
100.00

Neowiz Games Asia Co., Ltd.(*2)
100.00
100.00

Neowiz Games China Co., Ltd.(*2)
100.00
100.00

GameOn Co., Ltd.(*2)
100.00
100.00

㈜네오위즈온스튜디오(구,㈜게임온스튜디오)(*4)
-
100.00

지온인베스트먼트㈜(*2)
100.00
100.00

㈜네오위즈플레이스튜디오(*2)
92.45
92.45

㈜네오위즈아이엔에스(*2)
100.00
100.00

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
100.00
100.00

㈜롱라이프그린케어(*2)
49.84
49.84

㈜엠피랩(*2)
96.09
95.65

㈜겜프스(*2)(*3)
69.78
-

(*1) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.
(*2) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.
(*3) 당기 중 지분 취득으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다. 
(*4) 당기 중 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 합병되었습니다.

3) 관계기업 및 공동기업

구 분
회 사 명
보유 지분율(%)

당기말
전기말

관계기업
지온콘텐츠펀드1호(*1)
60.00
60.00

지온콘텐츠펀드2호(*1)
21.43
21.43

지온-SMCI콘텐츠펀드(*1)
1.27
1.28

미래창조펀드-지온펀드4호계정(*1)
40.00
40.00

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1)(*2)
1.70
-

지온재기지원펀드(*1)(*2)
1.00
-

이누카인터랙티브㈜(*1)
40.00
40.00

㈜가치온소프트(*1)
34.23
34.23

㈜블루해머(*1)
19.96
19.96

㈜비투게임즈(*1)
50.00
50.00

㈜트웰브모먼츠(*1)
40.49
40.49

㈜모비릭스(*1)
21.21
21.21

PT. MAGNA DIGITAL LAB(*1)
49.92
49.59

디티알사모투자합자회사(*1)
42.17
42.17

공동기업
네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜(*1)
50.00
50.00

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.
(*2) 당기 중 지분 취득으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.

4) 기타특수관계자

구 분
회 사 명
비 고

기타특수관계자
지엠씨4호문화산업전문회사
관계기업인 지온-SMCI콘텐츠펀드의 종속기업

지엠씨6호문화산업전문회사

지엠씨7호문화산업전문회사

지엠씨15호문화산업전문회사

지엠씨16호문화산업전문회사

(2) 특수관계자와의 거래내역

1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분
회 사 명

당
기

매 출
기타매입 등

종속기업
㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
335,602
29,056

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
10,513
-

GameOn Co.,Ltd.
99,640
-

㈜네오위즈블레스스튜디오
4,200
-

㈜네오위즈플레이스튜디오
60,552
-

㈜네오위즈아이엔에스
3,719
-

㈜네오위즈에이블스튜디오(*)
32,280
-

㈜롱라이프그린케어
909
-

㈜겜프스
105
-

지온인베스트먼트㈜
284
-

(*) 당기 중 종속기업인 ㈜네오위즈에이블스튜디오(존속법인)과 ㈜네오위즈온스튜디오(구,㈜게임온스튜디오)가 합병함에 따라 ㈜네오위즈온스튜디오(구,㈜게임온스튜디오)의 존속기간동안 발생한 거래를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회 사 명
전 기

매 출
이자수익
기타수익 등
기타매입 등

종속기업
㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
365,346
1,730,726
-
28,444

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
-
-
5,673,259
-

GameOn Co.,Ltd.
106,967
-
-
-

㈜네오위즈블레스스튜디오
1,753
-
-
-

㈜네오위즈플레이스튜디오
51,551
-
-
-

㈜네오위즈아이엔에스
418
-
-
-

㈜네오위즈에이블스튜디오
209
-
-
-

㈜네오위즈온스튜디오(구,㈜게임온스튜디오)
1,280
-
-
-

㈜롱라이프그린케어
536
-
-
-

지온인베스트먼트㈜
416
-
-
-

㈜네오위즈씨알에스
10,231
-
-
-

2) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계 구분
회 사 명
당기말

채 권
채 무

매출채권
보증금
미지급비용

종속기업
㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
95,225
13,476
3,397

㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)
4,038
-
-

GameOn Co.,Ltd
23,728
-
-

㈜네오위즈블레스스튜디오
2,645
-
-

㈜네오위즈플레이스튜디오
18,589
-
-

㈜네오위즈아이엔에스
1,047
-
-

㈜네오위즈에이블스튜디오
5,686
-
-

(단위: 천원)

특수관계 구분
회 사 명
전기말

채 권
채 무

매출채권
보증금
미지급비용

종속기업
㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈)
73,673
12,229
3,341

GameOn Co.,Ltd
25,920
-
-

㈜네오위즈아이엔에스
460
-
-

㈜네오위즈플레이스튜디오
18,184
-
-

㈜네오위즈온스튜디오(구,㈜게임온스튜디오)
1,150
-
-

㈜네오위즈블레스스튜디오
1,840
-
-

㈜네오위즈씨알에스
10,231
-
-

㈜네오위즈에이블스튜디오
230
-
-

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
418,799
443,806

퇴직급여
31,000
31,000

합 계
449,799
474,806

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

2호 의안: 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

권용길
1974.04.18
부
계열회사 임원
이사회

오승헌
1976.09.05
부
계열회사 임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

오승헌
㈜네오플라이
(구,㈜네오위즈인베스트먼트) 각자 대표이사
㈜네오위즈 경영전략본부장/ CFO

성균관대학교 경영대학원

前) ㈜네오위즈홀딩스 기획부문장

-

권용길
㈜네오플라이
(구,㈜네오위즈인베스트먼트)각자 대표이사
서울대학교 자연과학대학원
前) ㈜네오위즈재팬 실장
前) ㈜게임온 기술 매니저
前) ㈜네오위즈 최고기술책임자
-

※ 기타 참고사항

상기 이사후보자는 사내이사이며 임기는 2년 입니다.

□ 주식매수선택권의 부여

3호 의안: 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

장기적 성과 기대자에 대하여 동기를 부여함으로써 높은 경영성과를 유도하고 이 를 통해 회사의 실질적인 가치를 향상시키고자 함.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

권용길
임원
이사
보통주
10,000주

오승헌
임원
이사
보통주
10,000주

총( 2 )명
-
-
-
총(20,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
행사기간 및 효력발생 조건을 충족하는 경우 주식매수선택권 행사시점에 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 이사회에서 결정
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교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 20,000주
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행사가격 및 행사기간
1) 행사가격 
관련법령 및 주식매수선택권 운영규정에 따라 주주총회 전일(2018년 3월 22일)을 기준일로 산정함.
2) 행사기간
용역제공기간 2년 경과 후 5년 내 행사가능
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기타 조건의 개요
주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동 이 있는 경우에는 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함
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라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

8,856,866
발행주식총수의 15%
기명식 보통주
1,328,529
1,308,529

주1) 당사의 주식매수선택권의 부여가능 범위는 주주총회 결의 및 이사회결의 각각 총발행주식의 15% 및 3% 이내 입니다.

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
총( - )명

총( - )주
총( - )주
총( - )주
총( - )주

※ 기타 참고사항: 없음

□ 이사의 보수한도 승인

4호 의안: 이사 선임의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기(2017년)
당 기(2018년)

이사의 수(사외이사수)
6(3)
6(3)

보수총액 내지 최고한도액
4,000백만원
4,000백만원

※ 기타 참고사항: 없음

※ 참고사항

당사는 금번 정기 주주총회를 가능한 한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 2017년 연말 결산 확정 및 대내외 일정을 고려하여 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.