유안타증권 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 유안타증권

주주총회소집공고
2.7
유안타증권(주)

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
유안타증권(주)

대 표 이 사 :
서 명 석, 황 웨 이 청

본 점 소 재 지 :
서울 중구 을지로 76

(전 화) 02-3770-2000

(홈페이지)http://www.yuantakorea.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)기획팀장
(성 명)이상은

(전 화)02-3770-2000

주주총회 소집공고

(FY2017 정기주주총회)

상법 제365조 및 당사 정관 제16조에 의거 다음과 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 일시 : 2018년 3월 23일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 중구 명동 11길 20 서울YWCA빌딩 4층 강당

3. 회의 목적사항

가. 보고사항
 ① 감사위원회의 감사 보고 ② 영업 보고 
 ③ 최대주주등과의 거래 보고 

 나. 부의의안 
 □ 제1호 의안 : FY2017 재무제표 및 연결재무제표 승인
 □ 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인

4. 주주총회소집 통지 및 공고사항의 비치

상법 제542조의4에 의거, 주주총회 소집통지 및 공고사항을 당사 본ㆍ지점 및 명의개서대행회사(한국예탁결제원)에 비치하고 금융감독원 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사 안내
주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간접 행사하실 수 있습니다. 

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

권성철
(출석률:100%)
박우규
(출석률:100%)
황원춘
(출석률:100%)
신진영
(출석률:80%)

찬 반 여 부

1
2017-02-07
FY2016 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

FY2016 영업보고서(안) 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

주주총회 영업보고서(안) 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

최고경영자 경영승계 절차 개시 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

전자단기사채 발행 한도 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

내부통제제도 성명서 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

해외은행 정기예금 계좌개설 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

2
2017-03-07
FY2016 정기주주총회 소집 결정
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

FY2016 정기주주총회 부의 의안 결정
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

경영위원회 규정 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

3
2017-03-24
대표이사 선임
찬 성
찬 성
찬 성
불 참

이사회 의장 선임
찬 성
찬 성
의결권 제한
불 참

이사회내 위원회 위원 선임
찬 성
찬 성
찬 성
불 참

지배구조 내부규범 개정
찬 성
찬 성
찬 성
불 참

이사의 타회사 임원 겸임(Ⅰ)
찬 성
찬 성
의결권 제한
불 참

이사의 타회사 임원 겸임(Ⅱ)
찬 성
찬 성
찬 성
불 참

4
2017-04-13
이사의 타회사 임원 겸임
의결권 제한
찬 성
찬 성
찬 성

5
2017-05-23
이해관계자와의 거래 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

재산상 이익의 제공 및 수령한도 설정
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

6
2017-05-31
이해관계자와의 거래 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

7
2017-08-08
이사회 관련 사규 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

이해관계자와의 거래 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

8
2017-11-06
내부통제기준 개정
찬 성
찬 성
찬 성
불 참

9
2017-11-13
파생결합사채 발행한도 증액
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

10
2017-12-06
FY2018 사업계획(안) 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

전자단기사채 발행한도 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

'이사등과 회사간 거래' 승인
의결권 제한
찬 성
찬 성
찬 성

재무관리 주요업무집행책임자(CFO) 선임
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

준법감시인 선임
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

이사회 평가기준 수립
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
권성철
박우규
신진영
2017-02-07
[의결] FY2017 내부감사 계획
가 결

[의결] FY2007 준법감시업무 계획
가 결

[의결] FY2016 내부통제시스템 평가 보고
가 결

[보고] 외부감사인의 재무제표에 대한 감사계획 보고
 FY2016 내부감사 결과 보고
 FY2016 준법감시업무 결과 보고
 FY2016 자금세탁방지제도 이행 결과 보고
-

2017-03-07
[의결] FY2016 감사보고서 제출
가 결

[의결] FY2016 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출
가 결

[의결] FY2016 정기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가 결

[의결] FY2016 내부회계관리제도 평가 보고
가 결

2017-03-24
[의결] 감사위원회 위원장 선임
가 결

2017-04-13
[의결] 감사담당임원 사임에 대한 동의
가 결

[보고] FY2017 1/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2017 1/4분기 준법감시업무 결과 보고
-

2017-08-08
[의결] FY2017 상반기 내부회계관리제도 평가
가 결

[보고] 증권선물위원회의 외부감사인 지정
 FY2017 2/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2017 2/4분기 준법감시업무 결과 보고
-

2017-11-06
[의결] FY2017 자체 내부감사계획 변경
가 결

[보고] FY2017 3/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2017 3/4분기 준법감시 업무 결과 보고
 FY2016 금융소비자보고 실태평가 결과 보고
-

2017-12-06
[의결] FY2018 내부감사 계획
가 결

[의결] 감사위원회 평가기준 수립
가 결

위험관리
위원회
박우규
권성철
2017-02-07
[보고] FY2016. 4분기 정기위원회 보고
-

2017-03-24
[의결] 위험관리위원회 위원장 선임
가 결

2017-05-23
[보고] FY2017. 1분기 정기위원회 보고
-

2017-08-08
[의결] 리스크관리 관련 규정 개정
가 결

[보고] FY2017. 2분기 정기위원회 보고
-

2017-11-06
[보고] FY2017. 3분기 정기위원회 보고
-

2017-12-06
[의결] FY2018 전사 한도 설정
가 결

[의결] 부동산 PF 리스크관리기준 개정
가 결

보수위원회
박우규
신진영
2017-01-25
[의결] FY2017 임원 보수 결정
가 결

[의결] FY2016 임원 성과급 지급
가 결

[의결] FY2016 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결

2017-02-28
[의결] FY2016 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가 결

2017-12-06
[의결] 성과보수기준 개정
가 결

임원후보
추천위원회
권성철
황원춘
2017-03-02
[의결] 서명석 대표이사 후보 추천
가 결

[의결] 황웨이청 대표이사 후보 추천
가 결

[의결] 첸치창 기타비상무이사 후보 추천
가 결

[의결] 권성철 사외이사 후보 추천
가 결

[의결] 박우규 사외이사 후보 추천
가 결

[의결] 황원춘 사외아시 후보 추천
가 결

[의결] 신진영 사외이사 후보 추천
가 결

[의결] 감사위원 후보 추천
가 결

2017-03-24
[의결] 임원후보추천위원회 위원장 선임
가 결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4
5,000,000,000
204,600,000
51,150,000
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 7명의 보수한도 총액 한도임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

주) 위의 내용은FY2016 자산총액 (10조1,193억원) 기준으로 단일거래 규모가 1% 이상인 거래를 파악한 내용임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

주) 위의 내용은 FY2016 자산총액 (10조1,193억원) 기준으로 단일거래 규모가 5% 이상인 거래를 파악한 내용임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다. 

 (2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 백만원)

구 분
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말
2013년말

주가지수
KOSPI
2467.49
2026.46
1961.31
1,915.59
2,011.34

KOSDAQ
798.42
631.44
682.35
542.97
499.99

시가총액
금액
1,888,560,963
1,509,963,762
1,444,463,396
1,335,340,639
1,305,266,253

증감률
25.07%
4.53%
8.17%
2.30%
3.31%

거래대금
금액
2,190,468,622
1,947,581,425
2,201,012,218
1,458,708,053
1,436,744,295

증감률
12.47%
-11.51%
50.89%
1.53%
-16.68%

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI, KOSDAQ을 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다.

(3) 경기변동의 특성
금융투자업은 경기 변동에 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증대하는 반면, 경기 침체 시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

(4) 경쟁요소

구 분
특 성

경 쟁 의 특 성
완전 경쟁시장

진입의 난이도
【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】 
 금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부 나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받 
 아야 한다.

경 쟁 요 인
·차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)
·고객만족을 지향하는 서비스
·업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대
·다양한 금융상품 개발/제공을 통한 고객 확보

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등

과 세
증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 
조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등

국 제 화
외국환거래법, 외국인투자촉진법 등

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 
근로자퇴직급여보장법 등

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(연결기준) (단위 : 천원)

과 목

FY2017

FY2016

영업수익

1,928,025,083

1,460,456,185

영업비용

1,869,573,197

1,447,286,784

영업이익(손실)

58,451,886

13,169,401

영업외수익

22,305,669

27,659,558

영업외비용

9,434,549

7,816,716

법인세차감전순손익

71,323,006

33,012,243

법인세비용

640,354

1,704,588

당기순이익(손실)

70,682,652

31,307,655

유안타증권은 전반적인 증권시장 업황개선과 IB영업 활성화 등에 힘입어 수수료수익이 전년대비 크게 증가하였고, 신용공여금 증가, 후순위사채상환 등으로 자금수지 또한 개선되었습니다. 2017 사업연도 연결재무제표 기준 707억원의 당기순이익을 시현하였으며, 자본총계는 1조994억원입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

부 문

설 명

Retail 사업부문

주식의 중개를 비롯 각종 금융컨설팅 및 자산관리 업무

Sales & Trading 사업부문

주식, 채권, 파생상품 운용 및 국내외 기관 대상 법인영업 업무

IB 사업부문

유상증자 및 IPO, M&A, PE 등 자금조달 및 기업금융 업무

기타

상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

유안타증권은 상기 열거한 바와 같이 고객, 상품 및 운용형태 등을 고려하여 회사의 조직을 3사업부문으로 분류하여 영업활동을 수행하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(가) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원)

구 분
FY2017 9월말
FY2016
FY2015

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
12,098
2.6%
14,409
2.5%
11,758
2.2%

수수료수익
1,656
3.0%
2,015
3.3%
2,363
3.5%

금 융 수 익
1,226
2.4%
1,511
2.4%
1,406
2.0%

증권매매익
8,898
2.6%
9,145
2.3%
6,392
1.8%

기 타
1,319
2.6%
1,737
2.6%
1,598
3.6%

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 증
권사 경
영정보

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(나) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원)

구 분
증권사(국내법인)
미래에셋대우
NH투자증권
한국투자증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
501,929
100.0%
68,927
13.7%
68,666
13.7%
44,328
8.8%

수수료수익
54,683
100.0%
6,113
11.2%
5,146
9.4%
4,537
8.3%

금융수익
51,564
100.0%
6,492
12.6%
5,777
11.2%
4,443
8.6%

증권매매익
345,832
100.0%
47,633
13.8%
53,815
15.6%
31,617
9.1%

기 타
49,849
100.0%
8,690
17.4%
3,927
7.9%
3,731
7.5%

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 증
권사 경
영정보
(2017년 9월말 기준 누계)

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(3) 시장의 특성

"1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (4) 경쟁요소" 내용 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도(2017년 12월 31일 기준)

조직도(2017.12.31)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 : FY2017 재무제표 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.
※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다. 

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

2017회계연도 : 2017년
12월 31일 현재

2016회계연도 : 2016년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석

2017회계연도

2016회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
35,37

1,462,533,011

1,311,899,362

현금및현금성자산
31,32
666,488,650

824,751,916

예치금

5,
32

796,044,361

487,147,446

Ⅱ.당기손익인식금융자산
35,36,37

6,894,315,786

6,124,891,842

단기매매금융자산

32

4,001,289,749

3,470,988,981

주식

88,329,953

15,312,601

국공채

199,188,671

290,294,471

특수채

1,629,616,004

1,642,031,218

회사채

1,064,742,519

692,632,766

집합투자증권

170,668,477

58,086,820

기업어음증권

45,870,218

2,000,986

전자단기사채

34,078,721

45,552,601

외화증권

123,865,436

98,434,053

대여유가증권
6
626,767

7,255,883

재매입유가증권
6
459,246,123

425,458,037

장내파생상품
7
135,486,439

101,534,786

장외파생상품
7
49,570,421

92,394,759

당기손익인식지정금융자산

8,
32

2,893,026,037

2,653,902,861

Ⅲ.매도가능금융자산
32,35,36,37

281,986,997

270,944,063

주식

178,497,429

178,927,791

출자금

3,015,127

2,812,607

특수채

49,050,473

40,095,927

회사채

4,930,728

-

집합투자증권

286,823

195,668

외화증권

16,648,924

16,751,310

기타매도가능금융자산
9
29,557,493

32,160,760

Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자
10

94,770,101

100,954,770

Ⅴ.대출채권

11,
12,35,36,37

1,757,769,689

1,697,047,162

신용공여금

865,253,995

703,155,993

환매조건부채권매수

850,700,000

952,200,000

대여금

8,669,263

7,651,661

사모사채

5,905,947

3,293,986

대지급금

4,234,357

7,788,801

부도채권

3

507

부도어음

136,136

136,136

기타대출채권

83,056,432

91,548,937

대손충당금
12
(60,186,444)

(68,728,859)

Ⅵ.유형자산
13,32

64,230,411

66,831,034

Ⅶ.투자부동산

14,
32,36

124,439,882

141,596,051

Ⅷ.무형자산
15

42,014,880

51,279,540

Ⅸ.기타자산

471,385,501

353,886,424

미수금

12,16,
35,37

293,918,201

183,379,049

미수수익
12,35,37

32,246,695

27,333,630

선급금

12,065,950

14,559,404

선급비용

3,761,297

4,109,760

보증금
35,36,37
38,126,379

39,543,040

당기법인세자산

13,607,996

12,684,794

이연법인세자산
29
81,411,000

72,774,388

이연복리후생비

565,369

566,436

기타자산

1,029,592

10,618,040

대손충당금
12
(5,346,978)

(11,682,117)

자 산 총 계

11,193,446,258

10,119,330,248

부 채

Ⅰ.예수부채

17,
37

2,790,065,945

2,735,891,862

투자자예수금

2,783,013,935

2,727,013,019

수입담보금

7,052,010

8,878,843

Ⅱ.당기손익인식금융부채
35,36

1,907,149,701

1,333,353,673

단기매매금융부채

679,554,986

388,355,413

매도유가증권
6
448,543,781

156,489,463

장내파생상품
7
176,874,926

199,619,708

장외파생상품
7
54,136,279

32,246,242

당기손익인식지정금융부채
8
1,227,594,715

944,998,260

Ⅲ.차입부채
35,36,37

4,834,168,538

4,736,514,599

차입금
18
1,377,261,393

1,113,299,162

환매조건부채권매도
18
3,267,723,425

3,309,428,582

일반사채
18
77,329,755

75,548,062

후순위사채
18
111,853,965

238,238,793

Ⅳ.기타부채

587,889,565

308,675,901

순확정급여부채
20
64,307,382

56,469,949

충당부채
19,32
11,856,741

28,677,748

미지급배당금
37
1,795

1,795

미지급금
20,35,37
234,067,816

130,725,309

미지급비용
35,37
55,033,349

40,196,886

임대보증금
35,36,37
5,919,064

5,593,735

선수수익

1,279,701

1,344,253

제세예수금

7,697,144

4,692,685

당기법인세부채

9,882,323

809,304

기타부채
20
197,844,250

40,164,237

부 채 총 계

10,119,273,749

9,114,436,035

자 본

Ⅰ.자본금
1,21

1,062,448,240

1,062,448,235

Ⅱ.기타자본항목
21

(56,356,376)

(56,356,376)

Ⅲ.기타포괄손익누계액
21

87,729,965

85,464,355

Ⅳ.결손금
21

(19,649,320)

(86,662,001)

자 본 총 계

1,074,172,509

1,004,894,213

부 채 및 자 본 총 계

11,193,446,258

10,119,330,248

- 손익계산서(포괄손익계산서)

손익계산서(포괄손익계산서)

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2017회계연도
2016회계연도

Ⅰ. 영업수익

1,908,387,893

1,440,862,873

1.수수료수익
22
229,768,024

201,527,095

2.금융상품평가및처분이익

1,389,784,919

968,843,051

단기매매금융자산처분이익
23
150,577,425

71,568,982

단기매매금융자산평가이익
23
8,986,720

6,054,113

단기매매금융부채상환이익
23
28,599,191

13,684,360

단기매매금융부채평가이익
23
1,313,875

1,527,518

당기손익인식지정금융자산처분이익
24
9,917,664

5,880,937

당기손익인식지정금융자산평가이익
24
47,025,633

43,458,709

당기손익인식지정금융부채상환이익
24
1,412,358

3,891,891

당기손익인식지정금융부채평가이익
24
12,476,975

4,656,176

파생상품거래이익
23
1,061,482,141

733,146,185

파생상품평가이익
23
66,337,484

70,065,504

매도가능금융자산처분이익
25
1,655,453

14,908,676

3.이자수익
26
166,185,159

151,104,116

4.대출채권평가및처분이익

286,859

9,839,417

대

손충당금환입

12
265,770

9,714,336

기타대출채권처분이익

21,089

125,081

5.외환거래이익

41,500,718

42,945,037

6.기타영업수익

80,862,214

66,604,157

배당금수익

5,579,465

5,322,627

분배금수익

1,961,596

2,418,476

기타대손충당금환입
16
5,717,293

-

기타의영업수익
27
67,603,860

58,863,054

Ⅱ. 영업비용

1,855,392,104

1,430,121,041

1.수수료비용
22
27,185,435

20,353,284

2.금융상품평가및처분손실

1,308,546,536

960,775,151

단기매매금융자산처분손실
23
97,355,213

67,185,303

단기매매금융자산평가손실
23
24,352,335

11,829,175

단기매매금융부채상환손실
23
58,741,744

11,319,459

단기매매금융부채평가손실
23
1,108,414

743,159

당기손익인식지정금융자산처분손실
24
157,541

893,296

당기손익인식지정금융자산평가손실
24
1,570,984

2,326,045

당기손익인식지정금융부채상환손실
24
50,805,621

40,598,048

당기손익인식지정금융부채평가손실
24
23,330,212

22,964,584

파생상품거래손실
23
919,249,832

726,121,744

파생상품평가손실
23
123,259,639

76,699,047

매도가능금융자산처분손실
25
147,008

806

매도가능금융자산손상차손
25
8,467,993

94,485

3.이자비용
26

92,847,854

98,834,146

4.대출채권평가및처분손실

177,167

-

기타대출채권평가및처분손실

177,167

-

5.외환거래손실

83,283,018

40,056,272

6.판매비와관리비

293,895,183

285,185,083

급여

145,441,596

125,942,418

퇴직급여
20
13,171,301

12,424,265

복리후생비

18,715,875

19,802,432

전산운용비

22,314,923

24,083,493

임차료

18,749,645

19,621,289

지급수수료

17,894,459

21,923,763

접대비

2,377,514

2,300,489

광고선전비

3,350,168

8,466,416

감가상각비

7,318,950

7,804,814

조사연구비

4,096

5,175

연수비

398,048

758,915

무형자산상각비

11,314,245

11,955,113

세금과공과금

14,714,926

11,733,187

기타

18,129,437

18,363,314

7.기타영업비용

49,456,911

24,917,105

충당부채전입액
19
33,575

1,018,879

기타대손상각비

-

615,269

기타의영업비용
27
49,423,336

23,282,957

Ⅲ.영업
이익

52,995,789

10,741,832

Ⅳ.영업외수익
28

19,015,456

16,781,215

1.자산처분이익

104,611

2,359,153

2.기타영업외수익

18,910,845

14,422,062

Ⅴ.영업외비용
28

5,922,568

6,230,193

1.자산처분손실

827,949

805,918

2.기타영업외비용

5,094,619

5,424,275

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

66,088,677

21,292,854

Ⅶ.법인세비용(효익)
29

(924,004)

598,154

Ⅷ.당기순
이익

67,012,681

20,694,700

Ⅸ.세후기타포괄손익

2,265,610

11,151,391

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

1,567,653

(1,023,352)

후속적으로 당기손익으로
재분류되는
항목

매도가능금융자산평가손익

697,957

12,174,743

Ⅹ.당기총포괄
이익

69,278,291

31,846,091

Xl.주당
손익

30

기본보통주당순이익

326원

101원

기본우선주당순이익

326원

101원

희석보통주당순이익

306원

101원

- 자본변동표

자본변동표

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
자 본 금
기타
자본항목
기타포괄
손익누계액
결손금
총 계

2016.1.1 (2016회계연도 당기초)
1,062,448,235
90,126,165
74,312,964
(253,839,242)
973,048,122

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
20,694,700
20,694,700

매도가능금융자산평가손익
-
-
12,174,743
-
12,174,743

순확정급여의 재측정요소
-
-
(1,023,352)
-
(1,023,352)

소유주와의 거래 :

기타자본항목의 변동
-
(146,482,541)
-
146,482,541
-

2016.12.31 (2016회계연도 당기말)
1,062,448,235
(56,356,376)
85,464,355
(86,662,001)
1,004,894,213

2017.1.1 (2017회계연도 당기초)
1,062,448,235
(56,356,376)
85,464,355
(86,662,001)
1,004,894,213

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
67,012,681
67,012,681

매도가능금융자산평가손익
-
-

697,957

-
697,957

순확정급여의 재측정요소
-
-
1,567,653
-
1,567,653

소유주와의 거래 :

전환사채의 전환
5

-

-
-
5

2017.12.31 (2017회계연도 당기말)
1,062,448,240
(56,356,376)
87,729,965
(19,649,320)
1,074,172,509

- 현금흐름표

현금흐름표

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
2017회계연도
2016회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(259,310,721)

(979,789,027)

1.당기순이익
67,012,681

20,694,700

2.조정사항
(81,802,370)

(59,412,919)

이자수익
(166,185,159)

(151,104,116)

이자비용
92,847,854

98,834,146

배당금수익
(7,541,061)

(7,741,103)

법인세비용(효익)
(924,004)

598,154

3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
293,081,949

176,161,429

단기매매금융자산평가손실
24,352,335

11,829,175

단기매매금융부채평가손실
1,108,414

743,159

파생상품평가손실
123,259,639

76,699,047

당기손익인식지정금융자산평가손실
1,570,984

2,326,045

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,330,212

22,964,584

매도가능금융자산처분손실
147,008

806

매도가능금융자산손상차손
8,467,993

94,485

외화환산손실
30,920,896

4,314,838

종업원급여관련
13,023,058

11,781,841

감가상각비
7,318,950

7,804,814

무형자산상각비
11,314,245

11,955,113

충당부채전입액
33,575

1,018,879

기타대손상각비
-

615,269

기타영업비용
47,406,691

23,207,456

자산처분손실
827,949

805,918

4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(230,239,634)

(229,569,530)

단기매매금융자산평가이익
(8,986,720)

(6,054,113)

단기매매금융부채평가이익
(1,313,875)

(1,527,518)

파생상품평가이익
(66,337,484)

(70,065,504)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(47,025,633)

(43,458,709)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(12,476,975)

(4,656,176)

매도가능금융자산처분이익
(1,655,453)

(14,908,676)

대손충당금환입
(265,770)

(9,714,336)

외화환산이익
(12,714,218)

(8,827,343)

기타대손충당금환입
(5,717,293)

-

기타영업수익
(64,453,335)

(58,749,367)

자산처분이익
(104,611)

(2,359,153)

기타수익
(9,188,267)

(9,248,635)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(388,386,963)

(951,189,037)

예치금
(339,155,056)

(70,364,375)

단기매매금융자산
(562,693,122)

(1,057,620,568)

당기손익인식금융자산
(195,393,613)

49,814,190

파생상품자산
(45,923,607)

(59,770,780)

손해배상공동기금
(2,302,359)

(3,797,737)

대출채권
(58,067,957)

(65,386,427)

기타자산
(101,283,831)

(6,983,759)

투자자예수금
56,000,916

(31,943,488)

수입담보금
(1,826,833)

3,915,708

매도유가증권
292,259,780

30,232,400

파생상품부채
(2,183,451)

52,275,273

당기손익인식지정금융부채
289,717,790

178,666,603

환매조건부채권매도
14,690,485

48,352,936

순확정급여부채
(2,776,095)

(2,624,911)

충당부채
(7,831,362)

(2,756,922)

기타부채
278,381,352

(13,197,180)

6.이자수입
159,927,918

147,267,434

7.이자지급
(86,180,567)

(90,916,744)

8.배당금수입
7,541,891

7,741,103

9.법인세납부
(265,626)

(565,463)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

11,301,173

(41,572,782)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
70,398,160

38,510,336

매도가능금융자산의 감소
45,054,997

18,294,473

종속기업 및 관계기업투자주식 처분
7,276,980

2,352,982

유형자산의 처분
30,463

50,923

투자부동산의 처분
14,706,643

6,733,813

무형자산의 처분
621,039

-

보증금의 회수
2,708,038

11,078,145

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(59,096,987)

(80,083,118)

매도가능금융자산의 취득
(51,392,922)

(60,571,488)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(1,078,901)

(4,860,000)

유형자산의 취득
(2,721,916)

(4,875,666)

투자부동산의 취득
(131,893)

(1,325,864)

무형자산의 취득
(2,739,140)

(5,860,345)

보증금의 증가
(1,032,215)

(2,589,755)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

90,397,682

950,369,343

1.재무활동으로 인한 현금유입액
264,503,124

1,282,366,990

차입금의 순증가
263,962,232

346,802,415

환매조건부매도의 순증가
-

934,040,520

임대보증금의 증가
540,892

1,524,055

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(174,105,442)

(331,997,647)

콜머니의 순감소
-

(30,000,000)

환매조건부매도의 순감소

(56,395,642)

-

후순위사채의 상환
(117,509,383)

(300,000,000)

임대보증금의 감소
(200,417)

(1,997,647)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(651,400)

1,280,304

Ⅴ.현금및현금성자산의 감소(I+II+III+Ⅳ)

(158,263,266)

(69,712,162)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

824,751,916

894,464,078

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석31)

666,488,650

824,751,916

- 결손금처리계산서(안)

당기의 결손금
처리
계산서
는
2018년 3월 중
주주총회에서 처리될 예정입니다(단위:천
원).
(전기 처리 확정일: 2017년 3월 24일)

과 목
당기
전기

I. 미처리결손금

(29,595,643)

(96,608,324)

1. 전기이월미처리결손금
(96,608,324)

(117,303,024)

2. 당기순이익(손실)
67,012,681

20,694,700

II. 결손금 이입액

9,838,959

-

1. 이익준비금
9,838,959

-

차기이월 미처분이익잉여금

(19,756,684)

(96,608,324)

- 재무제표에 대한 주석

2017회계연도 : 2017년 12월 31일 현재

2016회계연도 : 2016년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는
본
점 이외에 67
개 지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며,
당기
말 현재 자본금은

1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함
)으로서
대주주는 보통주 지분의
54.20%(108,162,450주)
를 소유하
고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이
필요한 부분은
주
석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석31참조).

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여
2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음
(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음
(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 3,579,473백만원, 매도가능금융자산 281,987백만원, 당기손익인식금융자산 6,894,316백만원을 보유하고 있습니다
.

대여금 및 수취채권에는 금융자산인 복합금융상품의 주계약이 포함되어 있으며 상각후원가로 측정하고 있습니다. 그러나 제1109호 변경된 내재파생상품 분리규정에 따라 주계약이 금융상품인 복합금융상품 전체에 대해 회계처리를 적용해야 합니다. 이에 보고기간말 대여금 및 수취채권으로 분류된 복합금융상품의 주 계약은 내재파생상품 요소를 합산하여 복합금융상품 전체의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

복합금융상품을 제외한 대여금 및 수취채권으로 분류된 보유자산은 수취목적 사업모형 및 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름요건을 충족하므로 기존과 동일하게 상각후원가로 측정될 것이며 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 분류
K-IFRS 제1109호에
따른 분류
K-IFRS 제1039호에
따른 금액
K-IFRS 제1109호에
따른 금액

채무상품
대여금 및 수취채권
상각후원가

3,574,444

3,574,444

채무상품
대여금 및 수취채권
당기손익-공정가치
5,029
5,456

내재파생상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
324
-

회사가 분류한 매도가능금융상품 중 원금과 이자만으로 구성되지 않은 집합투자증권등의 금융자산과 회사결정에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에서 당기손익으로 인식될 예정이며,원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되었습니다. 다만, 지분상품의 요건을 더이상 충족하지 않은 집합투자증권 287백만원 및 출자금 1,105백만원, 외화증권 16,641백만원, 손해배상공동기금 15,975백만원의 경우 채무상품으로 분류되며 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되었습니다.

회사는 지분상품에 한해 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 비계약적이익을 목적으로 취득한 지분상품 172,926백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획이입니다. 매도가능금융자산의 재분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 분류
K-IFRS 제1109호에
따른 분류
K-IFRS 제1039호에
따른 금액
K-IFRS 제1109호에
따른 금액

지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익- 공정가치

178,497

168,979

당기손익-공정가치

9,518

출자금
매도가능금융자산
기타포괄손익- 공정가치
3,015
1,910

당기손익-공정가치
1,105

집합투자증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
287
287

외화증권
매도가능금융자산

기타포괄손익- 공정가치

16,649

8

당기손익-공정가치

16,641

손해배상공동기금
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
15,975
15,975

회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 6,894,316백만원 보유하고 있으며 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채(파생상품 제외) 1,227,595백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품 제외)와 관련하여 10,866백만원의 공정가치 변동을 당기손실로 인식하였습니다.

회사는 2017년 12월 31일 기준으로 과거 5년도 내 총 4번의 신용위험 변동이 있었으며, 2017년 12월 31일 현재 누적 신용위험변동액은 4,878백만원 입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 3,645,006백만원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 67,564백만원 및 미사용대출약정 15,400백만원에 대한 회사의 기대신용손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에
따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

신용공여금대손충당금

-

(1,380)

(1,380)

대여금대손충당금

(13)

(13)

(1)

대출금대손충당금

-

-

-

대지급금대손충당금

(3,333)

(3,333)

-

부도채권 대손충당금

-

-

-

부도어음 대손충당금

(44)

(44)

-

사모사채대손충당금

(135)

(39)

96

기타대출채권 대손충당금

(56,661)

(56,806)

(144)

미수금대손충당금

(3,922)

(4,060)

(138)

미수수익대손충당금

(1,425)

(1,435)

(10)

기타대손충당금

-

(199)

(199)

FVOCI 채무상품

(4)

(97)

(93)

기타대출약정

-

(12)

(12)

합계

(65,537)

(67,418)

(1,880)

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무효과, 내부통제절차 및 회계처리시스템에 미치는 영향을 분석하였고, 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 매도가능금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없거나 주계약과 내재파생상품 모두 당기손익인식금융자산으로 측정하여 불리할 실익이없는 복합계약은 그 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)입니다. 

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 
 
회사의 당기손익인식금융부채는 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입
니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

(1) 수수료수익

각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있습니다. 수익은 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석36참조).

(2) 대손충당금

회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20참조).

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금 

당

기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기말

전

기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
1,508,951
1,508,637

장내파생상품거래예치금
205,772,438
332,956,800

정기예적금
587,419,800
151,350,000

당좌개설보증금
38,000
38,000

송금예치금
345,098
-

기타예치금
960,074
1,294,009

합계
796,044,361
487,147,446

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

6. 단기매매금융자산 및 부채 

당
기말
및 전기말 현재 회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 대여유가증권 및 재
매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분

당

기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
626,767
7,246,472
NH투자증권 등

국공채
-
9,411
IBK증권

합계
626,767
7,255,883

재매입유가증권(*2)
국공채
93,168,650
146,000,746
한국증권금융

특수채
288,248,160
279,457,291
한국증권금융

회사채
77,829,313
-
한국증권금융

합계
459,246,123
425,458,037

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해
서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 

(*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도
439,921백만원(전기말:
425,171
백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

구 분

당

기말

전기말

주식
29,241,672
39,153,332

국공채
164,962,168
111,309,564

특수채
250,353,560
-

집합투자증권
3,986,381
6,026,567

합계
448,543,781
156,489,463

7. 파생상품 

당
기말
및 전기
말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
638,178,619
247,435
161,304
726,273,047
-
374,587

장외파생상품
스왑
3,554,205,500
1,105,592
3,518,685
873,162,000
1,600,201
1,375,763

소계
4,192,384,119
1,353,027
3,679,989
1,599,435,047
1,600,201
1,750,350

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
31,628,458
-
-
39,254,449
-
-

장외파생상품
선도
933,327,993
20,431,515
13,812,410
563,429,507
8,747,678
9,976,534

스왑
21,428,000
235,333
-
24,170,000
-
2,353,215

소계
986,384,451
20,666,848
13,812,410
626,853,956
8,747,678
12,329,749

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
1,352,009,707
21,282,833
8,452,130
1,887,968,661
36,673,653
-

옵션
5,429,010,888
113,956,171
168,261,492
2,405,689,626
64,861,133
199,245,121

소계
6,781,020,595
135,239,004
176,713,622
4,293,658,287
101,534,786
199,245,121

장외파생상품
스왑
601,623,025
14,962,143
32,065,106
907,268,870
76,325,306
13,675,535

옵션
234,451,079
6,928,680
1,912,099
83,353,715
1,506,008
354,142

소계
836,074,104
21,890,823
33,977,205
990,622,585
77,831,314
14,029,677

상품관련
장외파생상품
옵션
123,600
1,213
-
10,600,000
234,453
-

스왑
29,103,000
459,690
649,760
2,651,000
246,094
419,946

소계
29,226,600
460,903
649,760
13,251,000
480,547
419,946

신용관련
장외파생상품
스왑
739,331,060
5,446,255
2,178,219
704,797,200
3,735,019
4,091,107

합계
13,564,420,929
185,056,860
231,011,205
8,228,618,075
193,929,545
231,865,950

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익인식지정금융상품 

당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권
9,736,629
29,871,274

파생상품결합증권
260,764,208
30,143,578

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,622,525,200
2,593,888,009

합계
2,893,026,037
2,653,902,861

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
383,659,202
480,876,857

매도파생상품결합증권
843,935,513
464,121,403

합계
1,227,594,715
944,998,260

9. 매도가능금융자산 

당

기말
및 전기말 현재 매도가능금융자산중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목

당

기말

전기말

손해배상
공동기금
증권시장공동기금
2,178,256
1,695,559

파생상품시장공동기금
13,462,411
11,539,966

예탁원결제기금
229,768
333,519

CCP이자율스왑공동기금
104,251
103,283

기업어음증권
13,582,807
18,488,433

합계
29,557,493
32,160,760

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 
법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석
32
참조).

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

관계기업
동양자산운용(주)
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
-
10.53
투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*2)
5.41
5.41
투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드(*1)
14.81
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*3)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제1호기업인수목적 주식회사
-
0.40
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제2호기업인수목적 주식회사(*4)
0.37
0.37
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*4)

4.76
-
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
(*1)

4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
27.57
27.57

집합투자증권

대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드
(*2)

3.51
-
투자업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩

12월 31일

와이케이스카이(주) 등 23개사(*5)

-

-

자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 

(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력
을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기말
자산
부채
수익
계속영업손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
동양자산운용(주)
95,987,273
4,034,765
28,109,997
7,109,704
7,257,663
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
9,670,949
3,999,917
1,553,953
(1,308,215)
(2,043,638)
238,000

동양농식품2호투자펀드
11,902,998
1,687,104
27,003
(19,926)
(19,926)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
48,945,944
-
20,780,808
19,705,365
19,705,365
622,182

유안타제2호기업인수목적 주식회사
14,124,259
1,447,004
183,857
77,499
77,499
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
1,393,534
666,665
12
(8,131)
(8,131)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
19,794,409
187,500
433,845
(1,753,454)
(1,753,454)
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
5,029,371
119,026
1,274,576
(50,326)
(50,326)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,907,217
313,500
427,510
(536,954)
(26,288)
-

종속기업

유안타인베스트먼트
(주)

77,648,617
2,665,114
12,292,668
3,961,907
(254,344)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,120,508
3,427
189,309
137,259
137,259
-

와이케이라이온
(주)

10,169,117
10,169,116
700,280
-
-
-

피날레동삭제오차
(주)

12,180,665
12,181,144
1,141,358
(325)
(325)
-

와이케이스카이
(주)

17,479,687
17,479,797
1,482,105
(110)
(110)
-

티에이치제오차
(주)

35,352,899
35,352,899
3,017,581
-
-
-

와이케이에듀
(주)

25,397,072
25,397,071
780,214
-
-
-

와이케이디웨이
(주)

20,300,739
20,300,000
759,396
739
739
-

와이케이에이피티제일차
(주)

20,217,359
20,217,157
967,704
201
201
-

와이케이에스더블유제이차
(주)

9,642,003
9,639,626
363,361
2,376
2,376
-

와이케이파크
(주)

20,226,884
20,226,883
673,547
-
-
-

와이케이제이피제이차
(주)

19,209,860
19,209,859
687,660
-
-
-

뉴스타파워제일차
(주)

30,013,751
30,013,750
1,098,254
-
-
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

15,086,692
15,086,570
641,567
121
121
-

와아이케이세라믹
(주)

9,154,525
9,154,524
411,093
-
-
-

와이케이하프문제이차
(주)

20,161,437
20,161,436
549,079
-
-
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

15,872,413
15,872,073
434,660
339
339
-

와이케이아레나
(주)

10,188,076
10,188,075
303,362
-
-
-

와이케이헤센
(주)

17,291,941
17,291,941
402,048
-
-
-

이엘에프제오차
(주)

22,353,946
22,353,992
501,219
(55)
(55)
-

와이케이효문하늘채
(주)

25,312,014
25,312,021
325,346
(6)
(6)
-

와이케이에코
(주)

20,200,870
20,200,869
239,442
-
-
-

와이케이오봉
(주)

25,097,315
25,097,314
777,756
-
-
-

와이케이마블
(주)

5,619,974
5,619,973
87,620
-
-
-

와이케이인더스
(주)

25,313,323
25,313,322
145,204
-
-
-

전기말
자산
부채
수익
계속영업손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
동양자산운용(주)
90,108,861
5,453,194
27,569,959
10,348,800
10,051,070
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
17,426,128
3,384,457
7,455,319
7,201,639
7,937,062
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
19,475,045
331,207
18,440,644
14,649,256
12,152,107
915,789

동양농식품2호투자펀드
11,923,630
1,508,469
1,908,822
1,566,933
1,566,933
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
198,185,736
343,552
16,404,818
14,986,862
14,986,862
487,452

유안타제1호기업인수목적 주식회사
13,107,411
1,431,137
183,512
69,769
69,769
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
14,013,597
1,413,841
198,397
113,162
113,162
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
21,547,863
187,500
433,845
(335,269)
(335,269)
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
13,459,663
577
1,153,724
765,255
765,255
-

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
79,879,078
4,641,231
12,116,462
6,891,424
7,309,528
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,316,669
4,207
77,256
(185,115)
(185,115)
-

와이케이뉴시티제일차
(주)

6,782,231
6,782,237
805,104
(5)
(5)
-

와이케이뉴시티제이차
(주)

6,886,166
6,886,155
784,422
11
11
-

와이케이월드제일차
(주)

20,099,524
20,087,562
1,317,647
11,952
11,952
-

에이블향남제사차
(주)

20,495,029
20,495,048
949,324
(20)
(20)
-

와이케이라이온
(주)

10,368,222
10,368,222
510,487
-
-
-

피날레동삭제오차
(주)

20,379,634
20,379,788
493,205
(154)
(154)
-

와이케이스카이
(주)

23,295,920
23,295,920
131,393
-
-
-

디더블유송산제삼차
(주)

20,256,113
20,256,107
244,832
6
6
-

티에이치제오차
(주)

35,190,888
35,190,888
1,440,760
-
-
-

이엘에프제삼차
(주)

33,006,097
33,006,087
557,831
-
-
-

와이케이캠프
(주)

15,050,606
15,050,605
413,442
-
-
-

(3)

당

기 및 전
기
중 종
속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기
기초
취득
처분
기말

관계기업
동양자산운용(주)
12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
268,000
-
(104,000)
164,000

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
316,000
-
(316,000)
-

동양농식품2호투자펀드
1,284,000
-
-
1,284,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
6,391,025
-
(4,850,503)
1,540,522

유안타제1호기업인수목적 주식회사
24,000
-
(24,000)
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
24,000
-
-
24,000

유안타제3호기업인수목적 주식회사
-
35,000
-
35,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드
880,000
-
-
880,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
3,500,000
-
(1,969,068)
1,530,932

유안타세컨더리2호펀드
-
1,043,901
-
1,043,901

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이스카이(주) 등 23개사
-
-
-
-

합계
100,954,770
1,078,901
(7,263,571)
94,770,100

전기
기초
취득
처분
기말

관계기업
동양자산운용(주)
12,480,335
-
-
12,480,335

동양13호 특허기술사업화조합
154,981
-
(154,981)
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
738,000
-
(470,000)
268,000

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
1,424,000
-
(1,108,000)
316,000

동양농식품2호투자펀드
944,000
880,000
(540,000)
1,284,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
6,391,025
-
-
6,391,025

유안타제1호기업인수목적 주식회사
24,000
-
-
24,000

유안타제2호기업인수목적 주식회사
24,000
-
-
24,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드
480,000
480,000
(80,000)
880,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
-
3,500,000
-
3,500,000

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
56,228,086
-

-

56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-

-

19,559,324

와이케이스카이(주) 등 11개사

-

-

-

-

합계
98,447,751
4,860,000
(2,352,981)
100,954,770

11. 대출채권

(1)
당

기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등 조정된 대출채권 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

여신종류

당

기말

전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리
2 ~ 8
3
-
-
1,334,340
893,223

기업개선작업
3 ~ 11
7,757,024
5,637,806
3 ~ 11
11,987,480
8,051,309

합계

7,757,027
5,637,806

13,321,820
8,944,532

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 

회사는 당기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신
은
3천원(전기말:

1,334
백만원
)이 있으며, 이에 대해
계
상된 대손충당금은 없습
니다(전기말:

893
백만원
).해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다. 

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 7,757백만원(전기말: 11,987백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,638백만원(전기말: 8,051백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행 결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

12. 대손충당금 내역

(1)
당

기말
및 전기말 현재 대여금및수취채권에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당

기말

전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
865,253,995
-
703,155,993
-

환매조건부채권매수
850,700,000
-
952,200,000
-

대여금
8,669,263
(12,555)
7,651,661
(15,213)

사모사채
5,905,947
(134,997)
3,293,986
(129,384)

대지급금
4,234,357
(3,333,286)
7,788,801
(7,049,794)

부도채권
3
-
507
(193)

부도어음
136,136
(44,311)
136,136
(51,349)

기타대출채권
83,056,432
(56,661,295)
91,548,937
(61,482,926)

소계
1,817,956,133
(60,186,444)
1,765,776,021
(68,728,859)

기타자산
자기거래미수금
65,114,241
-
59,965,334
-

위탁매매미수금
200,757,800
-
99,600,450
-

기타미수금
28,046,160
(3,922,198)
23,813,265
(10,236,767)

미수수익
32,246,695
(1,424,780)
27,333,630
(1,445,350)

소계
326,164,896
(5,346,978)
210,712,679
(11,682,117)

합계
2,144,121,029
(65,533,422)
1,976,488,700
(80,410,976)

(2)
당
기 및 전
기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
(68,728,859)
(100,638,026)

상각채권 회수
(577,332)
(737,478)

매각 및 제각

5,634,948

15,747,677

할인효과 해제
2,393,689
3,296,173

환입(전입)
265,770
9,714,336

기타변동

825,340

3,888,459

기말
(60,186,444)
(68,728,859)

(3)
당
기

말
및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당

기
말

전기말

대출채권
1,817,956,133
1,765,776,021

대손충당금
(60,186,444)
(68,728,859)

설정비율(%)
3.31
3.89

13. 유형자산 

(1)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
19,486,588
-
19,486,588
19,486,588
-
19,486,588

건물
43,435,829
(13,335,225)
30,100,604
43,412,006
(11,991,716)
31,420,290

구축물
6,190,590
(913,286)
5,277,304
6,190,590
(759,382)
5,431,208

차량운반구
17,240
(17,239)
1
99,197
(96,323)
2,874

기구비품
69,404,256
(60,038,342)
9,365,914
67,985,901
(57,495,827)
10,490,074

합계
138,534,503
(74,304,092)
64,230,411
137,174,282
(70,343,248)
66,831,034

(2)
당

기 및 전

기
중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,412,006
6,190,590
99,197
67,985,901
137,174,282

취득
-
107,869
-
-
2,614,047
2,721,916

처분
-
(84,046)
-
(81,957)
(1,360,738)
(1,526,741)

기타
-
-
-
-
165,046
165,046

기말
19,486,588
43,435,829
6,190,590
17,240
69,404,256
138,534,503

감가상각누계액

기초
-
(11,991,716)
(759,382)
(96,323)
(57,495,827)
(70,343,248)

감가상각비
-
(1,375,380)
(153,904)
(2,872)
(3,899,301)
(5,431,458)

처분
-
31,871
-
81,956
1,356,786
1,470,613

기말
-
(13,335,225)
(913,286)
(17,239)
(60,038,342)
(74,304,092)

장부금액
19,486,588
30,100,604
5,277,304
1
9,365,914
64,230,411

전

기말

토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,347,682
6,190,590
145,653
67,119,283
136,289,796

취득
-
265,262
-
-
4,610,404
4,875,666

처분
-
(200,938)
-
(46,456)
(3,853,665)
(4,101,059)

기타
-
-
-
-
109,879
109,879

기말
19,486,588
43,412,006
6,190,590
99,197
67,985,901
137,174,282

감가상각누계액

기초
-
(10,676,248)
(605,478)
(115,677)
(56,985,595)
(68,382,998)

감가상각비
-
(1,371,492)
(153,904)
(21,682)
(4,270,259)
(5,817,337)

처분
-
56,024
-
41,036
3,760,027
3,857,087

기말
-
(11,991,716)
(759,382)
(96,323)
(57,495,827)
(70,343,248)

장부금액
19,486,588
31,420,290
5,431,208
2,874
10,490,074
66,831,034

(3) 회사의
유형자산 중
일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며
,

당기
말
및 전

기
말 현재
손상된 유형자산은 없습니다.

14. 투자부동산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
74,231,648
-
74,231,648
82,940,856
-
82,940,856

건물
74,119,339
(23,911,105)
50,208,234
81,777,480
(23,122,285)
58,655,195

합계
148,350,987
(23,911,105)
124,439,882
164,718,336
(23,122,285)
141,596,051

(2)
당

기 및 전

기
중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전
기말

토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가

기초
82,940,856
81,777,480
164,718,336
86,695,339
81,936,529
168,631,868

취득
-
131,893
131,893
-
1,325,865
1,325,865

처분
(8,709,208)
(7,790,034)
(16,499,242)
(3,754,483)
(1,484,914)
(5,239,397)

기말
74,231,648
74,119,339
148,350,987
82,940,856
81,777,480
164,718,336

감가상각누계액

기초
-
(23,122,285)
(23,122,285)
-
(21,386,676)
(21,386,676)

감가상각비
-
(1,887,493)
(1,887,493)
-
(1,987,477)
(1,987,477)

처분
-
1,098,673
1,098,673
-
251,868
251,868

기말
-
(23,911,105)
(23,911,105)
-
(23,122,285)
(23,122,285)

장부금액
74,231,648
50,208,234
124,439,882
82,940,856
58,655,195
141,596,051

(3) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 134,916백만원 및 153,512백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은
각각

3,192백만원
및

3,350백만원입니다
.

15. 무형자산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
102,459,320
(89,657,991)
-
12,801,329

소프트웨어
29,315,345
(26,353,546)
-
2,961,799

기타무형자산

(*1)

18,603,784
(826,350)
-
17,777,434

회원권
8,772,779
-
(298,462)
8,474,317

합계
159,151,228
(116,837,887)
(298,462)
42,014,879

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
101,011,430
(80,248,625)
-
20,762,805

소프트웨어
28,637,295
(24,684,767)
-
3,952,528

기타무형자산

(*1)

18,603,784
(590,250)
-
18,013,534

회원권
9,550,510
-
(999,837)
8,550,673

합계
157,803,019
(105,523,642)
(999,837)
51,279,540

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)

당

기 및
전

기
중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
101,011,430
28,637,295
9,550,510
18,603,784
157,803,019

취득
1,447,890
678,050
613,200
-
2,739,140

처분
-
-
(1,390,931)
-
(1,390,931)

기말
102,459,320
29,315,345
8,772,779
18,603,784
159,151,228

상각누계액

기초
(80,248,624)
(24,684,767)
-
(590,250)
(105,523,641)

상각비
(9,409,366)
(1,668,779)
-
(236,100)
(11,314,245)

기말
(89,657,991)
(26,353,546)
-
(826,350)
(116,837,887)

손상차손누계액
-
-
(298,462)
-
(298,462)

장부금액
12,801,329
2,961,799
8,474,317
17,777,434
42,014,879

전

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
98,085,051
26,215,408
9,038,431
18,603,784
151,942,674

취득
2,926,379
2,421,887
512,079
-
5,860,345

기말
101,011,430
28,637,295
9,550,510
18,603,784
157,803,019

상각누계액

기초
(70,355,631)
(22,858,747)
-
(354,150)
(93,568,528)

상각비
(9,892,994)
(1,826,020)
-
(236,100)
(11,955,114)

기말
(80,248,625)
(24,684,767)
-
(590,250)
(105,523,642)

손상차손누계액
-
-
(999,837)
-
(999,837)

장부금액
20,762,805
3,952,528
8,550,673
18,013,534
51,279,540

1
6
. 기타자산 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미수금
한국거래소
65,114,241
59,965,334

위탁매매미수금(고객)
개인 등
186,412,640
99,252,093

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
14,345,160
348,357

기타미수금

24,123,962
13,576,498

합계(*1)
289,996,003
173,142,282

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입금액은 5,717백만원이며,
전기 기타자산 대손
상각비는

615백
만원입니다. 

17. 예수부채

당

기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류

당

기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,054,070,733
900,514,745

장내파생상품거래예수금
145,025,332
126,996,294

저축자예수금
27,314,121
26,740,756

기타고객예수금
1,556,603,749
1,672,761,224

소계
2,783,013,935
2,727,013,019

수입담보금

신용대주담보금
4,480,839
5,730,020

신용공여담보금
2,571,171
3,148,823

소계
7,052,010
8,878,843

합계
2,790,065,945
2,735,891,862

18. 차입부채

(1)
당

기말
및 전기말
현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
연이자율(%)

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
1.10~1.80
3,267,723,425

3,309,428,582

(*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조).

(2)
당

기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
차입처
연이율(%)

당

기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.0~0.55
852,351,864
693,365,292

1.75
255,000,000
230,000,000

중국은행 및 공상은행(*1)

2.66
100,000,000
100,000,000

하이투자증권
1.87
50,000,000
-

SK증권
-
-

20,000,000

전자단기발행사채
SK증권
1.81
49,955,248
-

1.76
19,999,032
-

하이투자증권
1.81
49,955,249
-

유진투자증권
-
-
19,981,105

신영증권
-
-
49,952,765

합계
1,377,261,393
1,113,299,162

(*1) Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

(3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
발행일
상환일
연이자율(%)

당

기
말

전기말

제82회 후순위전환사채
11.09.29
17.03.29
-
-
19,107,691

제83회 후순위사채
11.11.25
17.05.25
-
-
95,440,000

제84회 후순위전환사채
13.05.31
19.05.31
2.00
16,000,000
16,000,000

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
107,140,000
120,850,000

제86회 전환사채
15.12.17
18.12.17
1.00
76,499,995
76,500,000

소계
199,639,995
327,897,691

사채상환할증금
5,285,457
8,247,149

전환권조정
(15,462,779)
(21,968,257)

사채할인발행차금
(278,953)
(389,728)

합계
189,183,720
313,786,855

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율
4.95%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항

원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제86회 전환사채

표시이자율/보장수익률
1.00% / 2.10%

일반사채의 유효이자율
3.31%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2016.01.17 ~ 2018.11.17

19. 충당부채 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

복구충당부채
1,559,583
1,542,562

소송충당부채(*1)
6,035,006
20,223,439

기타충당부채(*2)
4,262,152
6,911,747

합계
11,856,741
28,677,748

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 열차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 32억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품 판매 관련 소송을 제외한 여타 소송에 대하여는 28억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.

(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액입니다.

(2) 당

기 및 전

기
중
복구충당
부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
1,542,562
1,548,103

증가
165,047
109,879

사용
(181,600)
(230,918)

상각 할인액
33,574
115,498

기말
1,559,583
1,542,562

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20. 기타부채

20.1

퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 

(1)
기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
72,001,633
64,440,417

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
-

소계
72,001,633
64,440,417

사외적립자산의 공정가치
(7,693,274)
(7,969,490)

국민연금전환금
(978)
(978)

재무상태표상 부채
64,307,382
56,469,949

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
64,440,417
52,053,110

당기근무원가
11,289,811
10,402,768

이자비용
1,587,153
1,208,606

재측정요소
(2,157,241)
3,805,952

제도에서의 지급액:
(3,158,507)
(3,223,627)

- 급여의 지급
(3,158,507)

(3,223,627)

사간전입으로 인수한 부채
-
193,608

기말
72,001,633
64,440,417

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
7,969,490
8,263,888

이자수익
195,293
190,642

재측정요소
(89,097)
(79,060)

제도에서의 지급:
(382,412)
(471,423)

- 급여의 지급
(382,412)
(471,423)

사간전입으로 인수한 자산
-
65,443

기말
7,693,274
7,969,490

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
286,444
3.72
244,857
3.07

MMT/MMW
3,864,479
50.23
7,404,525
92.91

기타
3,542,351
46.05
320,108
4.02

합계
7,693,274
100.00
7,969,490
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분
당기말
전기말

할인율
2.89
2.52

임금상승률
5.49
5.85

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

임금상승률의 변동
1%증가/감소
13.60%증가/11.50%감소

할인율의 변동

1%감소/증가

13.50%증가/11.20%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7)
미래
현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
2,786,760
3,043,806
11,364,644
23,916,438
313,392,952
354,504,600

다음 연차보고기간에 예상되는 기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 13.77년 입니다.

20.2 기타
부채

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미지급금
한국거래소
12,814,164
23,626,924

위탁매매미지급금
개인 등
221,111,185
106,840,539

기타미지급금

142,467
257,846

합계
234,067,816
130,725,309

(2) 회사가 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

지급결제부채
32,324,939
2,373,585

판매후리스이연수익
-
3,966,667

기타
165,519,311
33,823,985

합계
197,844,250
40,164,237

21. 자본 
 
(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
발행주식수(주)
자본금

보통주
5,000
400,000,000
199,577,436
997,887,180
199,577,435
997,887,175

우선주
12,912,212
64,561,060
12,912,212
64,561,060

합

계

400,000,000
212,489,648
1,062,448,240
212,489,647
1,062,448,235

2) 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,577,435
997,887,175
12,912,212
64,561,060
212,489,647
1,062,448,235

전환사채의전환
1
5
-
-
1
5

당기말
199,577,436
997,887,180
12,912,212
64,561,060
212,489,648
1,062,448,240

(2) 기타자
본항목

당

기
말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

자기주식
(56,356,376)

(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액

1)

당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

매도가능증권평가이익
122,008,094
29,510,430
92,497,664
121,107,793
29,308,086
91,799,707

순확정급여부채의 재측정요소
(6,289,840)
(1,522,141)
(4,767,699)
(8,357,984)
(2,022,632)
(6,335,352)

합계
115,718,254
27,988,289
87,729,965
112,749,809
27,285,454
85,464,355

2)
당

기 및 전

기
중
기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
85,464,355
74,312,964

증감
4,693,266
26,811,110

재분류조정
(1,724,822)
(14,646,107)

법인세효과
(702,834)
(1,013,612)

기말
87,729,965
85,464,355

(4) 결손금

1)
당

기
말
및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

법정적립금(*1)
9,838,959
9,838,959

대손준비금
-
-

임의적립금
107,364
107,364

미처리결손금(*2)
(29,595,643)
(96,608,324)

합계
(19,649,320)
(86,662,001)

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

①
당

기
말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당

기말

전기말

대손준비금 적립액
-
-

대손준비금 적립예정금액
-
-

대손준비금 잔액
-
-

②
당

기 및 전

기

중 대손준비금 전입액 및 대손
준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액(환입액)
-
-

대손준비금 반영후 조정손실
67,012,681
20,694,700

대손준비금 반영후 주당 조정손익
326원
101원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 

3) 결손금
처리
계산서

당기의 결손금처리계산서는 2018년 3월 중 주주총회에서 처리될 예정입니다(단위:천원). (전기 처리 확정일: 2017년 3월 24일)

과 목
당기
전기

I. 미처리결손금

(29,595,643)

(96,608,324)

1. 전기이월미처리결손금
(96,608,324)

(117,303,024)

2. 당기순이익(손실)
67,012,681

20,694,700

II. 결손금 이입액

9,838,959

-

1. 이익준비금
9,838,959

-

차기이월 미처분이익잉여금

(19,756,684)

(96,608,324)

22. 수수료수익과 수수료비용 

당

기 및 전
기
중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
157,195,103
141,489,839

인수및주선수수료
8,892,535
7,456,140

집합투자증권취급수수료
16,588,491
15,572,565

자산관리수수료
3,827,889
2,379,719

신탁보수
5,614,123
5,886,091

기타수수료수익
37,649,884
28,742,741

소계
229,768,024
201,527,095

수수료비용

매매수수료
13,941,297
13,718,458

투자자문수수료
1,423,798
85,736

송금수수료
-
2

기타수수료비용
11,820,339
6,549,088

소계
27,185,435
20,353,284

순수수료이익

202,582,589

181,173,811

23. 단기매매금융상품 관련 순손익 

당

기 및 전

기
중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기매매금융자산
처분손익
53,222,212
4,383,679

평가손익
(15,365,615)
(5,775,062)

소계
37,856,597
(1,391,383)

단기매매금융부채
상환손익
(30,142,553)
2,364,901

평가손익
205,461
784,359

소계
(29,937,092)
3,149,260

파생상품
거래손익
142,232,309
7,024,441

평가손익
(56,922,155)
(6,633,543)

소계
85,310,154
390,898

합계
93,229,659
2,148,775

24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익

당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며,
당

기 및 전

기
내
역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
9,760,123
4,987,641

평가손익
5,920,625
492,901

소계
15,680,748
5,480,542

매도파생결합증권
상환손익
(49,393,263)
(36,706,157)

평가손익
(10,853,237)
(18,308,408)

소계
(60,246,500)
(55,014,565)

투자자예치금(신탁)
평가이익
39,534,024
40,639,763

합계
(5,031,728)
(8,894,260)

25. 매도가능금융자산 관련 손익 

당

기 및 전

기
중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

처분손익
1,508,445
14,907,870

손상차손
(8,467,993)
(94,485)

합계
(6,959,548)
14,813,385

26. 이자수익과 이자비용

당

기 및 전

기

중
이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 이자수익

구분
당기
전기

현금 및 예치금
21,002,363
17,214,327

단기매매금융자산
69,556,630
60,833,021

대출채권 및 수취채권(*1)
74,132,827
70,585,521

기타금융자산
1,493,339
2,471,247

합계
166,185,159
151,104,116

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각

2,394
백만원과
3,296백만원입니다.

(2) 이자비용

구분
당기
전기

예수부채
15,445,052
18,307,216

차입부채
76,344,139
80,134,084

기타금융부채
1,058,663
392,845

합계
92,847,854
98,834,146

27. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타의 영업수익

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
17,974,572
18,529,859

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
46,478,763
40,219,508

기타의영업수익(기타)
3,150,525
113,687

합계
67,603,860
58,863,054

(2) 기타의 영업비용

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
1,725,086
2,791,165

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
45,681,606
19,885,771

기타의영업비용(기타)
2,016,644
606,021

합계
49,423,336
23,282,957

28. 영업
외손익

당

기 및 전

기
중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분

당

기

전

기

관계기업투자주식처분이익
64,770
-

유형자산처분이익
29,332
41,692

투자부동산처분이익
10,509
2,317,461

임대료
3,192,271
3,350,483

복구공사이익
81,517
76,598

잡수익
64,214
61,449

기타의 영업외수익
15,572,843
10,933,532

합계
19,015,456
16,781,215

(2) 영업외비용

구분

당

기

전기

유형자산처분손실
54,997
234,742

투자부동산처분손실
704,436
571,175

무형자산처분손실
68,517
-

기부금
121,473
40,000

잡손실
74
56

복구공사손실
134,817
392,278

기타의 영업외비용
4,838,254
4,991,942

합계
5,922,568
6,230,193

29. 법인세비용(효익)

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다
(단위:천원)
.

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
40,956,298
96,800,000

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
76,587,527
33,257,447

소계
117,543,825
130,057,447

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(28,697,391)
(35,297,456)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,435,434)
(21,985,603)

소계
(36,132,825)
(57,283,059)

이연법인세자산(부채) 순액
81,411,000
72,774,388

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다
(단위:천원)
.

구분
당기
전기

기초
72,774,388
73,788,000

당기손익에 반영된 이연법인세
9,339,446
-

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(702,834)
(1,013,612)

기말
81,411,000
72,774,388

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
(단위:천원)
.

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
121,713,342
(42,565,285)
-
-
79,148,057

단기매매금융상품
1,207,734
2,461,023
-
-
3,668,757

토지
-
3,832,971
-
-
3,832,971

재측정요소
2,022,632
-
(500,491)
-
1,522,141

(매도)파생상품
(12,006,935)
12,904,433
-
-
897,498

(매도)파생결합증권
2,964,571
1,990,925
-

-

4,955,496

미지급비용
-
9,478,634
-

-

9,478,634

확정급여부채관련
(1,928,828)
15,969,099
-

-

14,040,271

소계
113,972,516
4,071,800
(500,491)
-
117,543,825

이연법인세부채

미수수익
(3,123,544)
348,211
-
-
(2,775,333)

매도가능금융자산평가손익
(29,308,086)
-
(202,343)
-
(29,510,429)

자산재평가
(1,569,465)

-

-

-

(1,569,465)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

기타
(6,552,404)
4,919,435
-
-
(1,632,969)

소계
(41,198,128)
5,267,646
(202,343)
-
(36,132,825)

합계
72,774,388

9,339,446

(702,834)
-
81,411,000

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
125,462,880
(3,749,538)
-
-
121,713,342

종속기업등투자
1,404,319
(1,404,319)
-
-
-

단기매매금융상품
(8,780)
1,216,514
-
-
1,207,734

재측정요소
(839,027)
-
2,861,659
-
2,022,632

(매도)파생결합증권
(10,565,228)
13,529,799
-
-
2,964,571

소계
115,454,164
9,592,456
2,861,659
-
127,908,279

이연법인세부채

(매도)파생상품
(31,650)
(11,975,285)
-
-
(12,006,935)

확정급여부채관련
(1,999,861)
71,033
-
-
(1,928,828)

미수수익
(2,833,810)
(289,734)
-
-
(3,123,544)

매도가능금융자산평가손익
(25,432,815)
-
(3,875,271)
-
(29,308,086)

자산재평가
(1,569,465)
-
-
-
(1,569,465)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

기타
(9,153,934)
2,601,530
-
-
(6,552,404)

소계
(41,666,164)
(9,592,456)
(3,875,271)
-
(55,133,891)

합계
73,788,000
-
(1,013,612)
-
72,774,388

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성
내역은
다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
9,882,323
809,304

전기법인세의 조정사항
(1,466,881)
(211,150)

소계
8,415,442

598,154

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(9,339,446)
-

법인세비용(효익)
(924,004)

598,154

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
66,088,677
21,292,854

적용세율에 따른 법인세
15,531,460
4,690,871

조정사항

비공제비용
1,361,906
1,796,654

비과세수익
-
-

미인식된 이연법인세 자산
(19,719,230)
(5,652,670)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-

기타
1,901,860
(236,701)

법인세비용
(924,004)
598,154

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
사유

이월결손금
131,702,265
227,754,781
미래과세소득의 불확실

차감할일시적차이
14,568,096
-
미래과세소득의 불확실

가산할일시적차이

(2,360,565)

(2,360,565)
소멸가능성이 높지 않음

30. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

구분
당기
전기

당기순이익

67,012,681

20,694,700

우선주에 귀속되는 당기순이익
4,178,295
1,290,331

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)

62,834,386

19,404,369

가중평균유통보통주식수(B)
192,660,968
192,660,967

보통주기본주당순이익(A/B)
326원
101원

2) 우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)

4,178,295

1,290,331

가중평균유통
우
선주식수(B)

12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
326원
101원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익

62,834,386

19,404,369

전환사채이자비용
8,595,309
9,231,433

보통주희석순이익(A)

71,429,695

28,635,802

가중평균유통보통주식수(B)
233,182,967
236,593,836

보통주희석주당순이익(A/B)
306원
반희석효과

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

3
1. 현금흐름표 

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목

당

기
말

전기말

보통예금
43,591,684
42,345,055

당좌예금
4,401,056
1,126,601

정기예적금
30,000,000
20,000,000

외화예금
67,442,729
113,262,781

MMDA
12,915,521
10,866,339

기타
508,137,660
637,151,140

합계
666,488,650
824,751,916

(2)
당

기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유형자산으로 대체
165,047
109,879

대출채권의 제각
3,787,083
-

대출채권의 출자전환
1,002,508
-

매도가능금융자산으로 대체
8,205,415
-

기타대출채권으로 대체
-
3,175,087

기타자본항목의 대체
-
146,482,541

합계
13,160,053
149,767,507

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
일반사채
후순위사채
임대보증금
합계

기초
1,113,299,161
3,309,428,582
75,548,062
238,238,793
5,593,735
4,742,108,333

재무현금흐름에서 생기는 변동
263,962,232
(56,395,642)
-
(117,509,383)
340,475
90,397,682

영업현금흐름으로 구분
-
14,690,485
-
-
-
14,690,485

사채할인발행차금 변동
-
-
1,781,698
(8,875,445)
-
(7,093,747)

현재가치할인차금 변동
-
-
-
-
(15,146)
(15,146)

채무의 지분전환
-
-
(5)
-
-
(5)

기말
1,377,261,393
3,267,723,425
77,329,755
111,853,965
5,919,064
4,840,087,602

32. 우발 및 약정사항 

(1) 금융기관 약정사항

1)
당기말
및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관
차월약정(*2)

당기말
전기말

신한은행(*1)
108,000,000
108,000,000

우리은행(*1)
14,000,000
14,000,000

KEB하나은행(*1)
10,000,000
10,000,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900,000
30,900,000

SC은행
10,000,000
10,000,000

합계
172,900,000
172,900,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예
금

18,500백만원

이
담보
로 제공
되어있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어있습니다.
(*3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

2) 상기 약정외에
한국증권금융
과
담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자금대출, 채권딜러금융 및 일중자금거래에 대하여 각각 500,000백만원, 700,000백만원,

255,000백만원, 703,080백만원, 500,000백만원, 200,000백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.
또
한, 중국은행 및 공상은행과 신디케이트론 100,000백만원의 약정을 체결하였으며, 이에 대해 차상위 지배기업인
Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
이외에도 HSBC 서울지점과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co.,Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
세부내역
담보제공처
금액
담보제공사유

당기말
전기말

현금성자산
정기예적금
신한은행 등
20,000,000
20,000,000
대차담보/차액결제 담보

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
587,419,800
151,350,000
장외파생거래 등 담보

당좌개설보증금
KB국민은행 등
38,000
38,000
당좌거래 담보

소계
587,457,800
151,388,000

단기매매
금융자산(*1,2)
주식
한국증권금융 등
11,093,930
18,483,900
대차담보

한국거래소
17,792,610
-
선물담보

채권
한국거래소
-
10,012,459
선물담보

KB국민은행 등
219,172,802
138,595,236
OTC담보

한국증권금융 등

-
40,213,977
유통담보

한국증권금융 등
263,945,646
270,033,497
대차담보

한국거래소
5,537,681
5,583,992
CCP증거금담보

대고객 등
2,655,233,825
2,465,913,312
RP매도담보

DLS
IBK투자증권
107,044,981
-
OTC담보

소계
3,279,821,476
2,948,836,373

매도가능
금융자산(*1)
주식
한국증권금융
105,014,733
98,583,440
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
26,634,000
21,631,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
37,054,121
68,601,020
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
68,132,116
근저당권 및 전세권

소계
55,933,952
136,733,136

합계
4,074,861,961
3,377,172,449

(*1) 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2) 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부채권매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3) 당기말 현재 담보설정금액은

9,344
백만
원
(
전기말: 44,682백만원)
입니다
.

(3)

당

기
말
및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
NH투자증권
56,670,045
29,004,000
대차담보

원화예금
KB증권
103,651,254
20,600,000
OTC담보

채권
미래에셋대우 등
176,300,695
228,436,404
OTC담보

미래에셋대우 등
890,088,341
1,000,277,958
RP매수담보

합계
1,226,710,335
1,278,318,362

(4)
당

기
말

및
전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

예치금
파생상품거래
예금(*1)
Newedge 외
55,437,597
117,383,798

투자자예탁금 별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
1,508,951
1,508,637

당기손익
인식지정
금융자산
투자자예탁금 별도예치금(*2)

신탁예금
(*3)

한국증권금융
2,520,229,787
2,508,826,238

장내파생
(*3)

한국증권금융
101,057,316
84,364,400

법인MMF
한국증권금융
1,238,097
697,371

매도가능
금융자산

유가증권시장공동기금

(*4)

한국거래소
2,178,256
1,695,559

선물시장공동기금

(*4)

한국거래소
13,462,411
11,539,966

예탁결제원기금

(*4)

한국예탁결제원
229,768
333,519

CCP이자율스왑공동기금

(*4)

한국거래소
104,251
103,283

단기매매
금융자산

CCP이자율스왑공동기금

(*4)

한국거래소

404,344
10,223

합계
2,695,850,778
2,726,462,994

(*1) 해외파생상품거래증거금
(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*3) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특전금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 신한은행에 차액결제담보로 제공함

(*4)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총 28건(소송가액: 1,253,450백만원)의 소송 사건에 피소되어 있고, 총 8건(소송가액:16,566백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 6,035백
만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정 

회사는 당기말 현재 레이크타운제오차(주) 외 24개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 4,397억원을 한도로 하는 매입약정(144억원) 및 사모사채인수확약(4,243억원)을 체결하고 있으며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 10억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 매입약정 및 이행보증 등에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없습니다.

2)
보험가입현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은다음과 같습
니다(단위:천원).

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
현대해상화재보험 외 6개사

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
현대해상화재보험 외 6개사

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재해상보험, 현대해상화재보험

영업점 종업원신원보증보험

98,060,000
96,980,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
동부화재 외 3개사

재산종합보험
건물
148,820,056
128,107,494
KB손해보험, NH농협손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
300,000
45,620
KB손해보험

주택화재보험
투자부동산
18,250,000
18,250,000
삼성화재해상보험

3)
운용리스 

당

기 및 전

기
현
재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

최소리스료
58,479,838
68,789,058

1년이내
14,905,628
15,042,077

1년초과 5년이내
43,574,210
47,390,053

5년초과
-
6,356,928

당기손익에 반영된 리스료
15,880,246
16,227,777

최소리스료
15,880,246
16,227,777

33. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 54.2%)이며 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holding Co., Ltd 입니다.

(2) 종속기업등의 현황

1) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

유안타인베스트먼트(주)
100.00
100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00

와이케이라이온
(주)(*1)

-
-

피날레동삭제오차

(주)(*1)

-
-

와이케이스카이

(주)(*1)

-
-

티에이치제오차

(주)(*1)

-
-

와이케이에듀

(주)(*1)

-
-

와이케이디웨이

(주)(*1)

-
-

와이케이에이피티제일차

(주)(*1)

-
-

와이케이에스더블유제이차

(주)(*1)

-
-

와이케이파크

(주)(*1)

-
-

와이케이제이피제이차

(주)(*1)

-
-

뉴스타파워제일차

(주)(*1)

-
-

와이케이뉴엔씨제일차

(주)(*1)

-
-

와아이케이세라믹

(주)(*1)

-
-

와이케이하프문제이차

(주)(*1)

-
-

와이케이뉴엔씨제이차

(주)(*1)

-
-

와이케이아레나

(주)(*1)

-
-

와이케이헤센

(주)(*1)

-
-

이엘에프제오차

(주)(*1)

-
-

와이케이효문하늘채

(주)(*1)

-
-

와이케이에코

(주)(*1)

-
-

와이케이오봉

(주)(*1)

-
-

와이케이마블

(주)(*1)

-
-

와이케이인더스

(주)(*1)

-
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
동양자산운용(주)
동양자산운용(주)

KoFC-동양Pioneer Champ 
2010-5호
-
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

폴라리스오션 사모투자전문회사
폴라리스오션 사모투자전문회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-

유안타제1호기업인수목적
주식회사

유안타제2호기업인수목적 
주식회사
유안타제2호기업인수목적
주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제3호기업인수목적 
주식회사

-

의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행

-

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원

임직원

(3)

당

기 및 전

기
중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위
:천원). 
1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,287,975

Yuanta Securities(Taiwan)
-
96,164

종속기업

유안타인베스트먼트
(주)

620,662
2,372

와이케이월드제일차
(주)

171,923
-

이엘에프제삼차
(주)

751,705
18,435

와이케이캠프
(주)

309,769
-

와이케이테마파크제일차
(주)

63,041
-

와이케이브라운제이차
(주)

304,475
-

와이케이유니온
(주)

224,927
-

와이케이라이온
(주)

271,370
-

피날레동삭제오차
(주)

575,311
-

와이케이스카이
(주)

763,385
-

티에이치제오차
(주)

2,944,871
-

와이케이에듀
(주)

619,157
-

와이케이디웨이
(주)

388,513
-

와이케이에이피티제일차
(주)

673,938
-

와이케이에스더블유제이차
(주)

191,089
-

와이케이파크
(주)

309,131
-

와이케이제이피제이차
(주)

464,463
-

뉴스타파워제일차
(주)

551,706
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

354,477
-

와아이케이세라믹
(주)

365,935
-

와이케이하프문제이차
(주)

360,632
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

175,131
-

와이케이아레나
(주)

306,326
-

와이케이헤센
(주)

417,061
-

이엘에프제오차
(주)

430,824
10,510

와이케이효문하늘채
(주)

263,449
-

와이케이에코
(주)

5,000
-

와이케이오봉
(주)

204,295
-

와이케이마블
(주)

39,275
-

와이케이인더스
(주)

225,514
-

관계기업
동양자산운용(주)
-
41

폴라리스오션사모투자전문회사
970,047
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
960,492
-

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
238,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
17

유안타저축은행
16,278
567

임직원
316,830
-

합계
15,849,002
7,416,081

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,255,687

Yuanta Securities(Taiwan)
156,000
-

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
483,357
853

와이케이플랜(주)
5,000
375

와이케이브라운(주)
312,315
-

와이케이뉴타운(주)
327,498
-

와이케이뉴(주)
178,983
-

와이케이뉴시티제일차(주)
137,136
-

와이케이뉴시티제이차(주)
253,549
-

에스테이트제육차(주)
272,787
-

와이케이월드제일차(주)
584,268
-

에이블향남제사차(주)
688,392
-

에스테이트제일차(주)
202,404
-

이더블유비제삼차(주)
274,513
-

와이케이더힐(주)
315,000
-

와이케이라이온(주)
10,000
-

피날레동삭제오차(주)
503,707
-

와이케이스카이(주)
351,263
-

디더블유송산제삼차(주)
179,014
-

티에이치제오차
(주)

672,901
-

이엘에프제삼차
(주)

383,299
-

와이케이캠프
(주)

224,852
-

관계기업
동양자산운용(주)
-
43

폴라리스오션사모투자전문회사
897,474
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
915,789
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
439

임직원
325,253
-

합계
8,654,754
7,257,397

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
107,168,459

Yuanta Securities(Taiwan)
-
19,678

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
-
686,686

이엘에프제오차(주)
-
1,408,952

관계기업
동양자산운용(주)
-
54

폴라리스오션사모투자전문회사
48,820
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사

776,000
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
8,474

Yuanta Futures
2,599,721
-

유안타저축은행
4,462
200,000

임직원
8,655,869
-

합계
12,749,872
109,492,303

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
120,894,326

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
-
584,838

관계기업
동양자산운용(주)
-
19

폴라리스오션사모투자전문회사
103,066
-

유안타제1호기업인수목적 주식회사

876,000
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
776,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
6,954

Yuanta Futures
564,923
-

임직원
7,634,678
-

합계
9,954,667
121,486,137

(
4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원).

구분
당기
전기

급여

4,941,802

5,359,757

퇴직급여
827,337
894,930

합계
5,769,139
6,254,687

(
5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
회사명
기초
차입
상환
기타
기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
120,850,000
-
-
(13,710,000)
107,140,000
7,287,975

전기
회사명
기초
차입
상환
기타
기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
117,200,000
-
-
3,650,000
120,850,000
7,255,668

(6) 당기말 현재 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 중국은행 및 공상은행과의 신디케이트론 100,000백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 이 외에도 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.(단위:천원).

회사명
금액

와이케이라이온(주)
10,000,000

피날레동삭제오차
(주)

11,900,000

와이케이스카이
(주)

17,000,000

티에이치제오차
(주)

35,000,000

와이케이에듀
(주)

25,000,000

와이케이디웨이
(주)

20,300,000

와이케이에이피티제일차
(주)

20,000,000

와이케이에스더블유제이차
(주)

9,600,000

와이케이파크
(주)

20,000,000

와이케이제이피제이차
(주)

19,000,000

뉴스타파워제일차
(주)

30,000,000

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

15,000,000

와아이케이세라믹
(주)

9,000,000

와이케이하프문제이차
(주)

20,000,000

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

15,800,000

와이케이아레나
(주)

10,000,000

와이케이헤센
(주)

17,000,000

이엘에프제오차
(주)

18,500,000

와이케이효문하늘채
(주)

25,000,000

와이케이에코
(주)

20,200,000

와이케이오봉
(주)

25,000,000

와이케이마블
(주)

6,000,000

와이케이인더스
(주)

25,000,000

합계
424,300,000

34. 기타사항 

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따
라 작성하였습니다.

당

기 및 전

기
수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,502,718
4,799,933

중도해지수수료
117,941
284,075

재산신탁보수
465,514
264,180

합계
5,086,173
5,348,188

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기
말

전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
16,263,046,963
13,873,957,948

저축자유가증권
131,205,999
127,096,027

수익자유가증권
3,548,328,683
3,558,294,731

기타
7,913,208
5,428,238

소계
19,950,494,853
17,564,776,944

대차유가증권
차입유가증권
654,905,702
359,655,654

35.
재무위험관리

35.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립·운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. 

(
2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 리스크관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

35.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기
말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당
기
말

전기말

현금성자산
666,488,650
824,751,916

예치금
796,044,361
487,147,446

단기매매금융자산(파생상품제외)
3,504,888,751
3,180,792,357

파생상품(단기매매금융자산)
185,056,860
193,929,545

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037
2,653,902,861

매도가능금융자산
67,564,008
58,584,360

대출채권
1,757,769,689
1,697,047,162

미수금
289,996,003
173,142,283

미수수익
30,821,915
25,888,279

보증금

38,126,379

39,543,040

기타자산
226,026
9,814,474

매입약정(사모사채인수확약)
439,700,000
246,366,667

합계

10,669,708,679

9,590,910,390

(4) 대출채권의 신용위험 

회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 

회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원)
.

당기말
개인
기업
합계

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권
816,906,037
99
914,578,539
92
1,731,484,576
95

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
1,142,069
-
-
-
1,142,069
-

손상대출채권
4,246,917
1
81,082,571
8
85,329,488
5

소계
822,295,023
100
995,661,110
100
1,817,956,133
100

대손충당금
(3,345,841)

(56,840,602)

(60,186,444)

장부금액
818,949,182

938,820,508

1,757,769,689

전기말
개인
기업
합계

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권
595,883,109
99
1,071,674,198
92
1,667,557,307
94

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
839,110
-
3
-
839,113
-

손상대출채권
7,803,504
1
89,576,098
8
97,379,602
6

소계
604,525,723
100
1,161,250,299
100
1,765,776,021
100

대손충당금
(7,064,619)

(61,664,240)

(68,728,859)

장부금액
597,461,104

1,099,586,059

1,697,047,162

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

개인
기업
합계
개인
기업
합계

대출채권
816,906,036
914,578,539
1,731,484,575
595,883,108
1,071,674,198
1,667,557,306

충당금
-
(217,604)
(217,604)
-
(211,990)
(211,990)

장부금액
816,906,036
914,360,935
1,731,266,971
595,883,108
1,071,462,208
1,667,345,316

대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
신용등급(*1)
부도율 구간

당

기
말

전기말

1
우량채권(C1) AAA~AA
0.03%~0.09%
398,500,000
100,000,000

2
우량채권(C2) A+~A
0.20%~0.38%
228,700,000
659,300,000

3
우량채권(C3) BBB+~BBB-
0.63%~1.62%
117,042,260
221,162,072

4
우량채권(C4) BB+~B
3.25%~8.70%
165,845,279
4,251,986

5
우량채권(C5) CCC~C
12.00%~19.40%
4,491,000
86,960,140

6
NPL채권(C6) D
-
-
-

합계
914,578,539
1,071,674,198

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140%이상
으로 유지하고 있습니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원)

당기말
1개월 미만
2개월 미만
3개월 미만
3개월 이상
합계

개인
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

대손충당금
-
-
-
-
-

기업
-
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
-

장부금액
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

전기말
1개월 미만
2개월 미만
3개월 미만
3개월 이상
합계

개인
834,362
80
21
4,647
839,110

대손충당금
-
-
-
-
-

기업
3
-
-
-
3

대손충당금
-
-
-
-
-

장부금액
834,365
80
21
4,647
839,113

3) 손상대출채권(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

개인
기업
합계

대출채권
4,246,917
81,082,571
85,329,488
97,379,602

대손충당금
(3,345,841)
(56,622,999)
(59,968,840)
(68,516,869)

장부금액
901,076
24,459,572
25,360,648
28,862,733

4) 신용위험의 집중도분석

당
기

말
및
전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
822,295,023
-
822,295,023
45

기업대출
제조업
5,827,265
-
5,827,265
-

건설업
5,508,469
-
5,508,469
-

금융및보험업
873,829,735
-
873,829,735
48

기타
110,495,641
-
110,495,641
6

합계
1,817,956,133
-
1,817,956,133
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
604,525,723
-
604,525,723
34

기업대출
제조업
6,806,404
-
6,806,404
1

건설업
8,147,162
-
8,147,162
1

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
977,592,951
-
977,592,951
54

기타
168,703,782
-
168,703,782
10

합계
1,765,776,022
-
1,765,776,022
100

(5) 유가증권의 신용위험

1)
당

기말
및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
AAA~AA-
우량채권(C2) 
A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4)
 BB+~B
기타채권
B-미만
우량채권(C5) 
무등급
우량채권(C6)
유동화,사모
BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

단기매매금융자산
2,134,690,275
1,237,217,607
96,623,231
24,647,054
-
-
-
9,302,198
2,408,386
3,504,888,751

국공채,특수채,회사채
2,028,201,634
799,390,036
38,900,084
24,647,054
-
-
-
-
2,408,386
2,893,547,194

재매입유가증권

93,168,650
366,077,473
-
-
-
-
-
-
-
459,246,123

외화채권
13,319,991
56,685,632
2,140,872
-
-
-
-
-
-
72,146,495

기업어음증권
-
15,064,466
30,805,752
-
-
-
-
-
-
45,870,218

전자단기사채
-
-
24,776,523
-
-
-
-
9,302,198
-
34,078,721

매도가능금융자산
49,050,473

-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

기타채권
49,050,473

-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

합계
2,183,740,748
1,237,217,607
96,623,231
24,647,054
-
18,480,960
-
9,302,198
2,440,961
3,572,452,759

전기말
국채(A)
우량채권(C1) 
AAA~AA-
우량채권(C2) 
A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4)
 BB+~B
우량채권(C5) 
무등급
우량채권(C6)
유동화,사모
BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

단기매매금융자산
2,370,310,597
672,773,360
111,051,243
12,038,165
14,618,991
-
-
-
3,180,792,356

국공채,특수채,회사채
2,148,445,655
394,915,416
55,334,376
11,644,017
14,618,991
-
-
-
2,624,958,455

대여유가증권
9,410
-
-
-
-
-
-
-
9,410

재매입유가증권

208,271,830
217,186,207
-
-
-
-
-
-
425,458,037

외화채권
13,583,702
60,173,512
9,055,653
-
-
-
-
-
82,812,867

기업어음증권
-
-
2,000,986
-
-
-
-
-
2,000,986

전자단기사채
-
498,225
44,660,228
394,148
-
-
-
-
45,552,601

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산
40,095,927
9,773,855
-
-
8,682,004
-
-
32,574
58,584,360

기타채권
40,095,927
9,773,855
-
-
8,682,004
-
-
32,574
58,584,360

합계
2,410,406,524
682,547,215
111,051,243
12,038,165
23,300,995
-
-
32,574
3,239,376,716

상기 채권 중 손상된 항목은 없습니다.

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성
국내
국외

한신평
한기평
한신정
S&P
Fitch-IBCA
Moody's

1
AA0 to AAA
AA0 to AAA
AA0 to AAA
A- to AAA
A- to AAA
A3 to Aaa

2
A- to AA-
A- to AA-
A- to AA-
BBB- to BBB+
BBB- to BBB+
Baa3 to Baa1

3
BBB0 to BBB+
BBB0 to BBB+
BBB0 to BBB+
BB to BB+
BB to BB+
Ba2 to Ba1

4
BB0 to BBB-
BB0 to BBB-
BB0 to BBB-
B+ to BB-
B+ to BB-
B1 to Ba3

5
BB- 이하
BB- 이하
BB- 이하
B 이하
B 이하
B2 이하

2) 신용위험의 집중도 분석

당

기
말
및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기
말

전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

단기매매금융자산

한국
3,432,742,256
98
3,097,979,491
97

기타
72,146,495
2
82,812,865
3

소계
3,504,888,751
100
3,180,792,356
100

매도가능금융자산

한국
67,564,008
100
58,584,360
100

합계
3,572,452,759

3,239,376,716

35.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 

당

기
말
및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
7,398,393,578
7,181,912,252

3개월이내 유동성 부채
6,510,544,909
6,192,389,195

3개월 누적 유동성 GAP
887,848,669
989,523,056

3개월 누적 유동성 비율
114%
116%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 

1) 비파생상품의 현금흐름 

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리
에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
452,111,097
213,255,504
109,817,766
195,440,129
250,868,787
1,221,493,283

단기매매금융부채
매도유가증권
-
33,228,053
220,000,000
80,000,000
37,000,000
79,000,000
449,228,053

상각후원가로
측정하는
금융부채
예수부채
2,783,013,935
7,052,010
-
-
-
-
2,790,065,945

차입금
-
528,689,702
3,169,505
6,339,009
852,351,864
-
1,390,550,080

환매조건부채권매도
676,807,822
2,558,110,025
8,062,946
25,538,974
-
-
3,268,519,767

일반사채
-
188,630
190,726
79,455,001
-
-
79,834,357

후순위사채
-
1,241,300
1,255,092
2,537,768
144,802,860
-
149,837,020

미지급금
-
233,966,902
-
-
10,714
90,200
234,067,816

미지급비용

5,389,286

37,974,558

-
3,501,655
8,167,282
568
55,033,349

임대보증금
-
903,365
548,079
1,609,037
2,944,577
-
6,005,058

기타부채
192,646,237
4,641,848
-
-
-
-
197,288,085

약정사항
매입약정
-
34,700,000
113,000,000
42,000,000
250,000,000
-
439,700,000

합계
3,657,857,280
3,892,807,490
559,481,852
350,799,210
1,490,717,426
329,959,555
10,281,622,813

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
339,233,953
263,502,287
114,419,532
199,281,337
27,204,314
943,641,423

단기매매금융부채
매도유가증권
-
59,153,332
-
-
28,000,000
65,000,000
152,153,332

상각후원가로
측정하는
금융부채
예수부채
2,727,013,019
8,878,843
-
-
-
-
2,735,891,862

차입금
-
323,228,477
3,226,443
6,478,923
793,864,449
-
1,126,798,292

환매조건부채권매도
662,117,337
2,612,623,272
7,661,155
27,796,224
-
-
3,310,197,988

일반사채
-
188,630
190,726
385,644
79,834,363
-
80,599,363

후순위사채
-
25,151,817
97,823,422
2,841,867
40,423,304
126,138,264
292,378,674

미지급금
-
130,620,002
-
-
-
105,307
130,725,309

미지급비용

5,809,698
23,284,945
-
2,855,561
8,246,114
568
40,196,886

임대보증금
-
2,174,612
202,563
1,658,156
1,629,253
-
5,664,584

기타부채
30,842,525
4,669,807
-
-
-
-
35,512,332

약정사항
매입약정
-
73,366,667
-
15,000,000
158,000,000
-
246,366,667

합계
3,425,782,579
3,602,574,357
372,606,596
171,435,907
1,309,278,820
218,448,453
9,100,126,712

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

2) 파생상품의 현금흐름 

다음 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(96,706,141)
(46,582,662)
(144,656,646)
-
-
(287,945,449)

통화선도(유출)
-
100,810,307
49,105,260
151,953,338
-
-
301,868,905

소계
-
4,104,166
2,522,598
7,296,692
-
-
13,923,456

금리스왑
-
65,348
56,825
(12,117)
36,917
-
146,973

CD스왑
-
2,060,873
12,360,294
(1,328,689)
17,575,097
-
30,667,575

신용스왑
-
41,059
52,157
-
1,633,950
-
1,727,166

매도옵션
-
11,909,365
58,185,592
61,766,932
35,962,674
-
167,824,563

합계
-
18,180,811
73,177,466
67,722,818
55,208,638
-
214,289,733

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)

-

(269,581,767)

-

(41,926,423)

-

-

(311,508,190)

통화선도(유출)

-

276,631,756

-

44,901,241

-

-

321,532,997

소계

-

7,049,989

-

2,974,818

-

-

10,024,807

금리스왑

-

347,393

334,883

544,043

144,992

-

1,371,311

CD스왑

-

(1,584,161)

(310,336)

(6,749,038)

19,359,982

-

10,716,447

통화스왑

-

1,734

759

66,591

2,311,203

-

2,380,287

신용스왑

-

98,799

187,714

439,272

908,365

-

1,634,150

매도옵션

-

29,643,170

31,855,247

98,885,031

39,471,302

-

199,854,750

합계

-

35,556,924

32,068,267

96,160,717

62,195,844

-

225,981,752

35.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 당사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 당사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 당사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다.

또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지
션의 금리, 주가, 환 위험에 대한

당
기
말
및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위
:천원).

구분

당

기말

전기말

금리 위험
5,093,401
3,047,187

환 위험
4,509,592
6,783,396

기타가격위험
3,559,323
16,237,351

: 분산효과 차감
(8,932,802)
(15,754,768)

총 VaR
4,229,514
10,313,166

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③
환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
통화

당

기말

전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
132,831,803
21,737,924
184,292,938
31,930,594

USD
29,475,589
31,580,146
53,945,526
65,193,168

JPY
249,043,860
2,363,700
236,887,498
2,456,073

HKD
51,532,625
7,063,577
36,381,389
5,669,312

BRL
4,469,280
1,445,589
4,226,047
1,569,174

기타

3,251,793

6,444,460

소계

67,442,729

113,262,781

예치금
USD
349,727,572
374,698,121
137,673,574
166,378,514

HKD
618,767,995
84,814,529
842,070,405
131,219,831

JPY
573,645,310
5,444,525
3,776,944,255
39,159,736

EUR
54,113,564
69,224,777
92,252,158
116,938,836

CNY
5,866,630
960,074
7,494,695
1,298,531

기타

852,962

105,361

소계

535,994,988

455,100,809

단기매매금융자산
USD
74,200,563
79,498,483
66,630,136
80,522,520

CNY
44,671,528
7,310,496
103,379,507
17,911,533

EUR
28,967,330
37,056,457
-
-

소계

123,865,436

98,434,053

매도가능금융자산
USD
15,519,480
16,648,924
13,861,241
16,751,310

소계

16,648,924

16,751,310

기타자산
USD
3,981,059

4,265,306

563,685
686,271

CNY
-
-
440,800
76,373

소계

4,265,306

762,644

합계

748,217,383

684,311,597

외화부채

고객예수금
USD
31,405,296
33,647,634
16,942,155
20,474,595

BRL
4,469,280
1,445,589
4,226,047
1,569,173

CNY
128,406,934
21,013,795
94,132,728
16,309,437

기타

20,735,568

20,771,476

소계

76,842,586

59,124,681

외화사채
USD
100,000,000
107,140,000
100,000,000
120,850,000

기타부채
USD
18,380,000
19,692,332
24,500,000
29,608,250

EUR
28,905,775
36,977,713
-
-

소계

56,670,045

29,608,250

합계

240,652,631

209,582,931

35.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

35.6 자본관리 

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다.
순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는
영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

35.7 금융자산과 금융부채의 상계

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
자산
총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
73,667,378
73,667,378
-
-
-
-

증권미수금
1,315,656,055
1,049,784,014
265,872,041
-
-
265,872,041

환매조건부매수
850,700,000
-
850,700,000
850,700,000
-
-

합계
2,240,023,433
1,123,451,392
1,116,572,041
850,700,000
-
265,872,041

전기말
자산
총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
71,868,494
62,915,346
8,953,148
-
-
8,953,148

증권미수금
623,843,108
464,277,324
159,565,784
-
-
159,565,784

환매조건부매수
952,200,000
-
952,200,000
952,200,000
-
-

합계
1,647,911,602
527,192,670
1,120,718,932
952,200,000
-
168,518,932

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
부채
총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
105,992,317
73,667,378
32,324,939
-
-
32,324,939

증권미지급금
1,276,164,431
1,042,239,083
233,925,348
-
-
233,925,348

환매조건부매도
3,267,723,425
-
3,267,723,425
3,267,723,425
-
-

합계
4,649,880,173
1,115,906,461
3,533,973,712
3,267,723,425
-
266,250,287

전기말
부채
총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
65,288,931
62,915,346
2,373,585
-
-
2,373,585

증권미지급금
594,744,787
464,277,324
130,467,463
-
-
130,467,463

환매조건부매도
3,309,428,582
-
3,309,428,582
3,309,428,582
-
-

합계
3,969,462,300
527,192,670
3,442,269,630
3,309,428,582
-
132,841,048

36. 공정가치

당

기
중
회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은
없습니다.

36.1 금융상품 종류별 공정가치
 

당

기말
및 전

기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기
말

전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

단기매매
금융자산
지분증권
89,080,448
89,080,448
22,559,073
22,559,073

채무증권
3,504,888,751

3,504,888,751

3,180,792,357
3,180,792,357

집합투자증권
222,263,690
222,263,690
73,708,006
73,708,006

파생상품
185,056,860
185,056,860
193,929,545
193,929,545

당기손익인식지정금융자산
파생결합증권
270,500,837
270,500,837
60,014,852
60,014,852

별도예치금(신탁)
2,622,525,200
2,622,525,200
2,593,888,009
2,593,888,009

매도가능
금융자산
지분증권
191,302,056
191,302,056
191,462,062
191,462,062

채무증권
67,531,433
67,531,433
58,551,785
58,551,785

집합투자증권
185,082
185,082
93,927
93,927

손해배상공동기금
15,974,686
15,974,686
13,672,327
13,672,327

대여금 및
수취채권
대출채권
1,757,769,689
1,758,378,722
1,697,047,162
1,697,971,050

보증금
38,126,379
39,310,547
39,543,040
41,604,742

합계
8,965,205,111
8,966,998,312
8,125,262,145
8,128,247,735

금융부채

단기매매 
금융부채
지분증권
29,241,672
29,241,672
39,153,332
39,153,332

채무증권
415,315,728
415,315,728
111,309,564
111,309,564

집합투자증권
3,986,381
3,986,381
6,026,567
6,026,567

파생상품
231,011,205
231,011,205
231,865,950
231,865,950

당기손익인식지정금융부채
1,227,594,715
1,227,594,715
944,998,260
944,998,260

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
77,329,755
77,849,608
75,548,062
76,441,452

후순위사채
111,853,965
128,772,157
238,238,793
256,689,531

보증금
5,919,064
6,328,516
5,593,735
5,384,484

합계
2,102,252,485
2,120,099,982
1,652,734,263
1,671,869,140

36.2 거래일 평가손익
 
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여

당기
및 전
기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(7,749,170)
(22,870,800)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(30,648,791)
(20,950,800)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
17,046,644
36,072,430

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(21,351,317)
(7,749,170)

36.3 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

주식
3,759,957
4,232,981

출자금
2,303,596
1,991,046

외화지분증권
795,871
805,621

집합투자증권
101,741
101,741

채무증권
32,575
32,575

합계
6,993,740
7,163,964

상기 매도가능증권은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생건에 대해서는 손상차손을 인식한후 금액입니다. 

회사는 상기 매도가능증권에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 

36.4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 
 측가능하지 않은 투입변수)

(1)
당

기말

및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

당

기말

수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매
금융자산
지분증권
89,080,448
-
-
89,080,448

채무증권
612,303,912
2,892,584,839
-
3,504,888,751

집합투자증권
74,518,228
147,745,462
-
222,263,690

파생상품(*1)
26,297,258
25,927,076
132,832,526
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
-
2,622,525,200
270,500,837
2,893,026,037

매도가능
금융자산
지분증권
3,243,540
-
188,058,516
191,302,056

채무증권
-
59,023,004
8,508,429
67,531,433

집합투자증권
-
185,082
-
185,082

손해배상공동기금
-
15,974,686
-
15,974,686

금융자산합계
805,443,386
5,738,965,349
599,900,308
7,144,309,043

단기매매 
금융부채
지분증권
29,241,672
-
-
29,241,672

채무증권
415,315,728
-
-
415,315,728

집합투자증권
3,986,381
-
-
3,986,381

파생상품(*)
9,819,701
18,089,452
203,102,052
231,011,205

당기손익인식지정금융부채
-
-
1,227,594,715
1,227,594,715

금융부채합계
458,363,482
18,089,452
1,430,696,767
1,907,149,701

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
1,758,378,722
-
1,758,378,722

보증금
-
39,310,547
-
39,310,547

투자부동산
-
-
134,915,999
134,915,999

자산합계
-
1,797,689,269
134,915,999
1,932,605,268

상각후원가로측정하는금융부채
일반사채
-
77,849,608
-
77,849,608

후순위사채
-
128,772,157
-
128,772,157

보증금
-
6,328,516
-
6,328,516

부채합계
-
212,950,281
-
212,950,281

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전

기말

수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매
금융자산
지분증권
22,559,073
-
-
22,559,073

채무증권
874,961,009
2,305,831,348
-
3,180,792,357

집합투자증권
55,124,347
18,583,659
-
73,708,006

파생상품(*1)
41,649,583
12,279,062
140,000,900
193,929,545

당기손익인식지정금융자산
-
2,593,888,009
60,014,852
2,653,902,861

매도가능
금융자산
지분증권
3,316,694
-
188,145,368
191,462,062

채무증권
-
58,551,785
-
58,551,785

집합투자증권
-
93,927
-
93,927

손해배상공동기금
-
13,672,327
-
13,672,327

금융자산합계
997,610,706
5,002,900,117
388,161,120
6,388,671,943

단기매매 
금융부채
지분증권
39,153,332
-
-
39,153,332

채무증권
111,309,564
-
-
111,309,564

집합투자증권
6,026,567
-
-
6,026,567

파생상품(*)
4,110,000
14,602,619
213,153,331
231,865,950

당기손익인식지정금융부채
-
-
944,998,260
944,998,260

금융부채합계
160,599,463
14,602,619
1,158,151,591
1,333,353,673

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
1,697,971,050
-
1,697,971,050

보증금
-
41,604,742
-
41,604,742

투자부동산
-
-
153,512,120
153,512,120

자산합계
-
1,739,575,792
153,512,120
1,893,087,912

상각후원가로측정하는금융부채
일반사채
-
76,441,452
-
76,441,452

후순위사채
-
256,689,531
-
256,689,531

보증금
-
5,384,484
-
5,384,484

부채합계
-
338,515,467
-
338,515,467

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준3 관련 공시 

당

기 및 전

기
의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

당

기

당기손익인식
지정금융자산
매도가능금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
60,014,852
188,145,368
(73,152,431)
(944,998,260)

당기손익인식
15,080,666
(7,631,266)
(106,497,909)
(43,103,949)

기타포괄손익인식

-

4,719,898

-

-

매입
266,092,961
14,957,857
369,066,755
-

매도
(70,687,642)
(6,048,452)
(251,602,845)
-

발행
-
-
(390,482,450)
(2,057,374,870)

결제
-
-
382,701,064
1,817,882,364

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
9,784,859

-

-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
(7,361,319)
(301,710)
-

기말
270,500,837
196,566,945
(70,269,526)
(1,227,594,715)

전기
당기손익인식
지정금융자산
매도가능금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
62,496,878
175,614,326
68,527,055
(766,553,108)

당기손익인식
4,213,547
-
(37,831,718)
(37,988,344)

기타포괄손익인식
-
29,279,983
-
-

매입
68,118,466
168,868
15,968,215
-

매도
(74,814,039)
(17,880,557)
1,657,298
-

발행
-
-
(25,261,136)
(1,793,970,988)

결제
-
-
39,412,360
1,653,514,180

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
962,748
(135,624,505)
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-

기말
60,014,852
188,145,368
(73,152,431)
(944,998,260)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

36.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

단기매매금융자산

채무증권
2,867,584,839
2
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.67% ~ 7.13%

파생상품
158,759,602 

2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2017.12.29 KOSPI200 : 11.24%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2017.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2017.12.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 11.24%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2017.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 3000원, 4분기 22,333원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2017.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7400)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo 
simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2017.12.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 11.24%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2017.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2017.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7400)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
147,745,462
2
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융자산

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037
2,3
파생상품 자산과 동일함

매도가능금융자산

지분증권
188,058,516
3
시장접근법 및 이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.20%~13.02%

자본비용(COE)
12.20%~17.62%

기초자산 변동성(180일)
16.85%

영구성장율
0%~2%

채무증권
67,531,433
2,3
단기매매금융자산과 동일함

집합투자증권
185,082
2
단기매매금융자산과 동일함

단기매매금융부채

파생상품
221,191,504
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,227,594,715
3
Option Model
당기손익인식지정금융자산과 동일함

36.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

36.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

매도가능금융자산

13,563,050

(7,953,302)

파생상품자산(*1)
(13,722,016)

14,448,286

파생결합증권자산(*1)
(41,281,459)

69,799,336

파생상품부채(*1)
15,380,557

(17,867,050)

파생결합증권부채(*1)
99,934,078

(91,598,558)

합계
60,311,160

13,563,050

(25,217,986)

(7,953,302)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

매도가능금융자산

28,338,135

(14,573,835)

파생상품자산(*1)
(20,281,314)

19,848,955

파생결합증권자산(*1)
(10,633,315)

5,739,110

파생상품부채(*1)
247,271,758

(146,676,713)

파생결합증권부채(*1)
93,107,752

(38,554,514)

합계
309,464,881
28,338,135
(159,643,162)
(14,573,835)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 +60%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

37. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융자산

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산

지분증권
89,080,448
22,559,073

채무증권
3,504,888,751
3,180,792,357

집합투자증권
222,263,690
73,708,006

파생상품자산
185,056,860
193,929,545

소계
4,001,289,749
3,470,988,981

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권
270,500,837
60,014,852

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,622,525,200
2,593,888,009

소계
2,893,026,037
2,653,902,861

매도가능금융자산

지분증권
198,161,480
198,491,710

채무증권
67,564,008
58,584,360

집합투자증권
286,823
195,668

손해배상공동기금
15,974,686
13,672,327

소계
281,986,997
270,944,065

대여금및수취채권

현금및예치금
1,462,533,011
1,311,899,362

대출채권
1,757,769,689
1,697,047,162

미수금
289,996,003
173,142,283

미수수익
30,821,915
25,888,279

보증금
38,126,379
39,543,040

기타자산
226,026
9,814,474

소계
3,579,473,023
3,257,334,600

합계
10,755,775,806
9,653,170,507

(2) 금융부채

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
29,241,672
39,153,332

매도채무증권
415,315,728
111,309,564

매도집합투자증권
3,986,381
6,026,568

파생상품부채
231,011,205
231,865,950

소계
679,554,986
388,355,414

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,227,594,715
944,998,260

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,790,065,945
2,735,891,862

차입금
1,377,261,393
1,113,299,162

환매조건부채권매도
3,267,723,425
3,309,428,582

일반사채
77,329,755
75,548,062

후순위사채
111,853,965
238,238,793

미지급금
234,067,816
130,725,309

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
55,033,349
40,196,886

보증금
5,919,064
5,593,735

기타부채
32,324,939
2,373,585

소계
7,951,581,446
7,651,297,771

합계
9,858,731,147
8,984,651,445

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결대차대조표(연결재무상태표)

2017회계연도 : 2017년
12월 31일 현재

2016회계연도 : 2016년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
2017회계연도
2016회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
35,37

1,484,413,354

1,333,476,766

현금및현금성자산

31
,32

679,310,760

836,046,666

예치금
5,32
805,102,594

497,430,100

Ⅱ.당기손익인식금융자산
35,36

6,911,185,922

6,135,704,072

단기매매금융자산
32
4,018,159,885

3,481,801,211

주식

88,329,953

15,312,601

국공채

199,188,671

290,294,471

특수채

1,629,616,004

1,642,031,218

회사채

1,064,742,519

692,632,766

집합투자증권

174,891,567

59,630,013

기업어음증권

45,870,218

2,000,986

전자단기사채

34,078,721

45,552,601

외화증권

123,865,436

98,434,053

대여유가증권
6
626,767

7,255,883

재매입유가증권
6
459,246,123

425,458,037

장내파생상품
7
135,486,439

101,534,786

장외파생상품
7
49,570,421

92,394,759

기타단기매매금융자산

12,647,046

9,269,037

당기손익인식지정금융자산
8,32
2,893,026,037

2,653,902,861

Ⅲ.매도가능금융자산
32,35,36,37

301,188,003

299,457,838

주식

180,074,208

185,936,884

출자금

3,015,127

2,812,607

특수채

49,050,473

40,095,927

회사채

4,930,728

-

집합투자증권

286,823

195,668

외화증권

34,273,151

38,255,992

기타매도가능금융자산
9
29,557,493

32,160,760

Ⅳ.만기보유금융자산

35,36,37

1,927,950

2,073,257

회사채

1,927,950

2,073,257

Ⅴ.
관계기업투자

10

51,982,824

63,327,170

Ⅵ.
대출채권

11,12,35,36,37

2,182,776,535

1,903,349,284

신용공여금

865,253,995

703,155,993

환매조건부채권매수

850,700,000

952,200,000

대여금

8,749,263

7,689,661

대출금

424,926,846

206,264,122

사모사채

5,905,947

3,293,986

대지급금

4,234,357

7,788,801

부도채권

3

507

부도어음

136,136

136,136

기타대출채권

83,056,432

91,548,937

대손충당금

(60,186,444)

(68,728,859)

Ⅶ.
유형자산

13,32

64,335,803

66,983,466

Ⅷ.
투자부동산

14,32,36

124,439,882

141,596,051

Ⅸ.
무형자산

15

42,235,187

51,531,615

Ⅹ.기타자산

486,687,947

365,555,425

미수금
12,16,35,37
302,692,592

188,503,476

미수수익
12,35,37
34,180,654

30,351,668

선급금

12,577,834

15,055,617

선급비용

3,781,496

4,134,484

보증금
35,36,37
39,216,542

40,771,732

당기법인세자산

13,607,996

12,684,794

이연법인세자산
29
81,130,038

72,493,427

이연복리후생비

565,369

566,436

기타자산

4,282,404

12,675,908

대손충당금
12
(5,346,978)

(11,682,117)

자 산 총 계

11,651,173,407

10,363,054,944

부 채

Ⅰ.예수부채

17,37

2,788,214,967

2,735,551,683

투자자예수금
35
2,781,162,957

2,726,672,840

수입담보금

7,052,010

8,878,843

Ⅱ.당기손익인식금융부채
35,36,37

1,907,149,701

1,333,353,673

단기매매금융부채

679,554,986

388,355,413

매도유가증권
6
448,543,781

156,489,463

장내파생상품
7
176,874,926

199,619,708

장외파생상품
7
54,136,279

32,246,242

당기손익인식지정금융부채
8
1,227,594,715

944,998,260

Ⅲ.차입부채

35,36,37

5,260,645,267

4,942,641,964

차입금
18
1,803,738,122

1,319,426,527

환매조건부채권매도
18
3,267,723,425

3,309,428,582

일반사채
18
77,329,755

75,548,062

후순위사채
18
111,853,965

238,238,793

Ⅳ.기타부채

595,733,772

318,790,276

순확정급여부채
20
64,569,606

56,711,866

충당부채
19,32
11,856,741

28,677,748

미지급배당금
37
1,795

1,795

당기법인세부채

10,906,189

1,817,475

이연법인세부채

29

689,100

1,610,937

미지급금
20,35,37
234,133,098

131,581,024

미지급비용
35,37
55,501,784

41,060,204

임대보증금
35,36,37
5,674,404

5,349,075

선수금

-

-

선수수익

1,279,701

1,344,253

제세예수금

7,914,397

4,800,388

기타부채
20
203,206,957

45,835,511

부 채 총 계

10,551,743,707

9,330,337,596

자 본

Ⅰ.지배기업주주지분

1,099,397,334

1,032,673,414

자본금
1,21

1,062,448,240

1,062,448,235

기타자본항목
21

(56,356,376)

(56,356,376)

기타포괄손익누계액
21

95,823,339

99,782,275

이익잉여금(이월결손금)
21

(2,517,869)

(73,200,720)

Ⅱ.비지배지분

32,366

43,934

자 본 총 계

1,099,429,700

1,032,717,348

부 채 및 자 본 총 계

11,651,173,407

10,363,054,944

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2017회계연도
2016회계연도

Ⅰ. 영업수익

1,928,025,083

1,460,456,185

1.수수료수익
22
226,570,758

201,425,765

2.금융상품평가및처분이익

1,395,266,160

977,692,012

단기매매금융자산처분이익
23
150,623,945

71,570,056

단기매매금융자산평가이익
23
9,315,195

6,160,069

단기매매금융부채상환이익
23
28,599,191

13,684,360

단기매매금융부채평가이익
23
1,313,875

1,527,518

당기손익인식지정금융자산처분이익
24
9,917,664

5,880,937

당기손익인식지정금융자산평가이익
24
47,025,633

43,450,300

당기손익인식지정금융부채상환이익
24
1,412,358

3,891,891

당기손익인식지정금융부채평가이익
24
12,464,282

4,656,176

파생상품거래이익
23
1,061,482,141

733,146,185

파생상품평가이익
23
66,350,178

70,073,913

매도가능금융자산처분이익
25
6,761,698

23,650,607

3.이자수익
26
185,179,634

164,248,628

4.대출채권평가및처분이익

286,858

9,839,417

대손충당금환입

265,769

9,714,336

기타 대출채권처분이익

21,089

125,081

5.외환거래이익

41,639,903

42,977,600

6.기타영업수익

79,081,770

64,272,763

배당금수익

5,619,695

5,345,127

분배금수익

140,922

64,269

충당금환입액

5,717,293

-

기타의영업수익
27

67,603,860

58,863,367

Ⅱ. 영업비용

1,869,573,197

1,447,286,784

1.수수료비용
22
27,186,554

20,353,476

2.금융상품평가및처분손실

1,308,592,252

963,631,217

단기매매금융자산처분손실
23
97,355,213

67,185,303

단기매매금융자산평가손실
23
24,352,335

11,829,175

단기매매금융부채상환손실
23
58,741,744

11,319,459

단기매매금융부채평가손실
23
1,108,414

743,159

당기손익인식지정금융자산처분손실
24
157,541

893,296

당기손익인식지정금융자산평가손실
24
1,570,984

2,326,045

당기손익인식지정금융부채상환손실
24
50,805,621

40,598,048

당기손익인식지정금융부채평가손실
24
23,330,212

22,935,642

파생상품거래손실
23
919,249,832

726,121,744

파생상품평가손실
23
123,259,639

76,727,989

매도가능금융자산처분손실
25
192,724

533,400

매도가능금융자산손상차손
25
8,467,993

2,417,957

3.이자비용
26
99,356,764

105,612,676

4.대출채권평가및처분손실

177,167

-

기타대출채권평가및처분손실

177,167

-

5.외환거래손실

83,319,817

40,289,921

6.판매비와관리비

301,483,506

292,352,231

급여

149,165,260

128,829,904

퇴직급여
20
13,386,256

12,767,654

복리후생비

19,073,585

20,153,855

전산운용비

22,316,491

24,085,108

임차료

18,823,107

19,697,373

지급수수료

19,947,930

24,302,733

접대비

2,680,219

2,619,683

광고선전비

3,350,211

8,479,033

감가상각비

7,366,946

7,869,561

조사연구비

19,936

21,015

연수비

427,163

796,010

무형자산상각비

11,344,878

11,988,255

세금과공과금

14,790,121

11,825,785

기타

18,791,403

18,916,262

7.기타영업비용

49,457,137

25,047,263

충당부채전입액

33,575

1,018,879

기타의영업비용
27
49,423,562

23,413,115

Ⅲ.영업이익(손실)

58,451,886

13,169,401

Ⅳ.영업외수익
28

22,305,669

27,659,558

1.자산처분이익

103,807

2,359,443

2.지분법이익
10
3,557,371

11,330,962

3.기타영업외수익

18,644,491

13,969,153

Ⅴ.영업외비용
28

9,434,549

7,816,716

1.자산처분손실

839,603

1,618,219

2.지분법손실
10
3,499,694

774,221

3.기타영업외비용

5,095,252

5,424,276

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

71,323,006

33,012,243

Ⅶ.법인세비용
29

640,354

1,704,588

Ⅷ.당기순이익

70,682,652

31,307,655

Ⅸ.세후기타포괄손익

(3,970,305)

11,703,298

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소

1,402,740

(994,801)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.매도가능금융자산평가손익

(3,115,716)

12,775,233

2.(부의)지분법자본변동

(453,946)

(537,723)

3.해외사업환산손익

(1,803,383)

460,589

Ⅹ.당기총포괄이익

66,712,347

43,010,953

당기연결순이익의 귀속

70,682,652

31,307,655

지배기업주주지분순이익

70,682,851

31,320,434

비지배지분순손익

(199)

(12,779)

당기연결총포괄이익의 귀속

66,712,347

43,010,953

지배기업주주지분총포괄이익

66,723,915

43,019,033

비지배지분총포괄손익

(11,568)

(8,080)

XI.지배기업주주지분에 대한 주당이익
30

기본보통주당순이익

344원

152원

기본우선주당순이익

344원

152원

희석보통주당순이익

321원

152원

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자 본 금
기 타
자본항목
기타포괄
손익누계액
결손금
비지배지분
총 계

2016.1.1 (2016 회계연도 당기초)
1,062,448,235
100,842,952
88,083,676
(261,720,482)
52,014
989,706,395

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
31,320,434
(12,779)
31,307,655

순확정급여의 재측정요소
-
-
(994,801)
-
-
(994,801)

매도가능증권평가손익
-
-
12,775,233
-
-
12,775,233

(부의)지분법자본변동
-
-
(537,723)
-
-
(537,723)

해외사업환산손익
-
-
455,890
-
4,699
460,589

소유주와의 거래 :

기타자본항목의 변동
-
(157,199,328)
-
157,199,328
-
-

2016.12.31 (2016 회계연도 당기말)
1,062,448,235
(56,356,376)
99,782,275
(73,200,720)
43,934
1,032,717,348

2017.1.1 (2017 회계연도 당기초)
1,062,448,235
(56,356,376)
99,782,275
(73,200,720)
43,934
1,032,717,348

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
70,682,851
(199)

70,682,652

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
1,402,740
-
-
1,402,740

매도가능금융자산평가손익
-
-
(3,115,716)
-
-
(3,115,716)

(부의)지분법자본변동
-
-
(453,946)
-
-
(453,946)

해외사업환산손익
-
-
(1,792,013)
-
(11,369)
(1,803,383)

소유주와의 거래 :

전환사채 발행 및 전환
5
-
-
-
-
5

2017.12.31 (2017 회계연도 당기말)
1,062,448,240
(56,356,376)
95,823,339
(2,517,869)
32,366
1,099,429,700

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2017회계연도
2016회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(266,321,954)

(990,481,900)

1.당기순이익
70,682,652

31,307,655

2.조정사항
(90,943,132)

(62,340,760)

이자수익
(185,179,633)

(164,248,628)

이자비용
99,356,764

105,612,676

배당금수익
(5,760,617)

(5,409,396)

법인세비용(효익)
640,354

1,704,588

3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
296,949,226

180,788,888

단기매매금융자산평가손실
24,352,335

11,829,175

단기매매금융부채평가손실
1,108,414

743,159

당기손익인식지정금융자산평가손실
1,570,984

2,326,045

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,330,212

22,935,642

파생상품평가손실
123,259,639

76,727,989

매도가능금융자산처분손실
192,724

533,399

매도가능금융자산손상차손
8,467,993

2,417,957

외화환산손실
30,939,267

4,336,529

종업원급여관련
13,236,271

11,847,132

감가상각비
7,366,946

7,869,561

무형자산상각비
11,344,878

11,988,255

충당부채전입액
33,575

1,018,879

기타대손상각비
-

615,269

기타영업비용
47,406,691

23,207,457

자산처분손실
839,603

1,618,219

지분법손실
3,499,694

774,221

4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(239,249,038)

(249,774,129)

단기매매금융자산평가이익
(9,315,195)

(6,160,069)

단기매매금융부채평가이익
(1,313,875)

(1,527,518)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(47,025,633)

(43,450,300)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(12,464,282)

(4,656,176)

파생상품평가이익
(66,350,178)

(70,073,913)

매도가능금융자산처분이익
(6,761,698)

(23,650,607)

대손충당금환입
(265,770)

(9,714,336)

외화환산이익
(12,732,334)

(8,852,803)

기타대손충당금 환입
(5,717,293)

-

기타영업수익
(64,453,335)

(58,749,367)

자산처분이익
(103,807)

(2,359,443)

지분법이익
(3,557,371)

(11,330,962)

기타수익
(9,188,267)

(9,248,635)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(403,281,182)

(957,301,900)

예치금
(337,930,633)

(70,383,022)

단기매매금융자산
(568,864,580)

(1,066,597,015)

당기손익인식금융자산
(195,393,613)

49,814,189

파생상품자산
(45,923,607)

(59,770,780)

손해배상공동기금
(2,302,359)

(3,797,737)

대출채권
(56,423,317)

(65,533,184)

기타자산
(110,634,569)

(8,875,061)

투자자예수금
54,048,091

(32,623,845)

수입담보금
(1,826,833)

3,915,707

매도유가증권
292,259,780

30,232,400

파생상품부채
(2,183,451)

52,275,273

당기손익인식지정금융부채
289,717,790

178,666,603

환매조건부채권매도
14,690,485

48,352,936

확정급여부채
(2,755,787)

(2,683,845)

충당부채
(7,831,362)

(2,756,921)

기타부채
278,072,783

(7,537,598)

6.이자수입
178,922,392

160,411,946

7.이자지급
(92,689,477)

(97,695,274)

8.배당금수입
5,761,447

5,409,396

9.법인세납부
7,525,158

(1,287,722)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

19,762,685

(20,622,348)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
84,335,385

66,310,439

매도가능증권금융자산의 감소
53,018,510

39,372,553

관계기업의 처분
13,090,748

9,044,905

유형자산의 처분
51,126

66,181

투자부동산의 처분
14,706,643

6,733,813

무형자산의 처분

621,790

14,842

보증금의 회수
2,846,568

11,078,145

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(64,572,700)

(86,932,787)

매도가능증권의 취득
(51,992,633)

(60,571,488)

관계기업투자주식 취득
(5,932,901)

(11,630,000)

유형자산의 취득
(2,743,533)

(4,885,488)

투자부동산취득
(131,893)

(1,325,865)

무형자산의 취득
(2,739,525)

(5,897,820)

보증금의 증가
(1,032,215)

(2,622,126)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

90,397,682

950,369,344

1.재무활동으로 인한 현금유입액
264,503,124

1,282,366,991

차입금의 순증가
263,962,232

346,802,416

환매조건부매도의 순증가
-

934,040,520

임대보증금의 증가
540,892

1,524,055

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(174,105,442)

(331,997,647)

콜머니의 순감소
-

(30,000,000)

환매조건부매도의 순감소
(56,395,642)

-

후순위사채의 상환
(117,509,383)

(300,000,000)

임대보증금의 감소
(200,417)

(1,997,647)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(574,319)

1,192,913

Ⅴ.현금및현금성자산의 감소

(156,735,906)

(59,541,991)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

836,046,666

895,588,658

VII.기말 현금및현금성자산

679,310,760

836,046,666

- 연결재무제표에 대한 주석

2017회계연도 : 2017년
12월 31일 현재

2016회계연도 : 2016년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반
사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다.
이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로변경되었습니다.

회사는
본
점 이외에 67
개 지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며,
당기
말 현재 자본금은

1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함
)으로서
최대주주는 보통주 지분의
54.20%(108,162,450주)
를 소유하
고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.입니다.

(1)
회
사는 유안타인베스트먼트(주) 등 하기에 열거한
종속기업
(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당
기
말

전기말

유안타인베스트먼트(주)
한국
100
100
12월
벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

Heng Xin Asia Holdings Limited.
홍콩
90
90
12월
지주업

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.
중국
-
90
12월
소프트웨어공급 및 관련 컨설팅

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

당기말
전기말

와이케이라이온
(주)

한국
-
-
자산유동화

피날레동삭제오차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이스카이

(주)

한국
-
-
자산유동화

티에이치제오차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이에듀

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이디웨이

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이에이피티제일차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이에스더블유제이차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이파크

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이제이피제이차

(주)

한국
-
-
자산유동화

뉴스타파워제일차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이뉴엔씨제일차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와아이케이세라믹

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이하프문제이차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이뉴엔씨제이차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이아레나

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이헤센

(주)

한국
-
-
자산유동화

이엘에프제오차

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이효문하늘채

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이에코

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이오봉

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이마블

(주)

한국
-
-
자산유동화

와이케이인더스

(주)

한국
-
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2)

당기말
과 전기말의 연결대상 종속기업 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기말
자산
부채
수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)
77,648,617
2,665,114
12,292,668
3,961,907
(254,344)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,120,508
3,427
189,309
137,259
137,259

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
12,015,557
55,834
758,882
(52,026)
(50,323)

Heng Xin Asia Holdings Limited.
329,132
1,786
-
(1,513,106)
(1,513,106)

와이케이라이온(주)
10,169,117
10,169,116
700,280
-
-

피날레동삭제오차
(주)

12,180,665
12,181,144
1,141,358
(325)
(325)

와이케이스카이
(주)

17,479,687
17,479,797
1,482,105
(110)
(110)

티에이치제오차
(주)

35,352,899
35,352,899
3,017,581
-
-

와이케이에듀
(주)

25,397,072
25,397,071
780,214
-
-

와이케이디웨이
(주)

20,300,739
20,300,000
759,396
739
739

와이케이에이피티제일차
(주)

20,217,359
20,217,157
967,704
201
201

와이케이에스더블유제이차
(주)

9,642,003
9,639,626
363,361
2,376
2,376

와이케이파크
(주)

20,226,884
20,226,883
673,547
-
-

와이케이제이피제이차
(주)

19,209,860
19,209,859
687,660
-
-

뉴스타파워제일차
(주)

30,013,751
30,013,750
1,098,254
-
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

15,086,692
15,086,570
641,567
121
121

와아이케이세라믹
(주)

9,154,525
9,154,524
411,093
-
-

와이케이하프문제이차
(주)

20,161,437
20,161,436
549,079
-
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

15,872,413
15,872,073
434,660
339
339

와이케이아레나
(주)

10,188,076
10,188,075
303,362
-
-

와이케이헤센
(주)

17,291,941
17,291,941
402,048
-
-

이엘에프제오차
(주)

22,353,946
22,353,992
501,219
(55)
(55)

와이케이효문하늘채
(주)

25,312,014
25,312,021
325,346
(6)
(6)

와이케이에코
(주)

20,200,870
20,200,869
239,442
-
-

와이케이오봉
(주)

25,097,315
25,097,314
777,756
-
-

와이케이마블
(주)

5,619,974
5,619,973
87,620
-
-

와이케이인더스
(주)

25,313,323
25,313,322
145,204
-
-

합계
538,956,376
434,565,573
29,730,715
2,537,314
(1,677,234)

전기말
자산
부채
수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)
79,879,078
4,641,231
12,116,462
6,891,424
7,309,528

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,316,669
4,207
77,256
(185,115)
(185,115)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,571,866
39,153
855,458
(99,762)
(102,670)

Heng Xin Asia Holdings Limited.
1,987,814
2,019
1
(914)
(914)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.
338,493
1,149
1,461
(128,561)
(128,561)

와이케이뉴시티제일차(주)
6,782,231
6,782,237
805,104
(5)
(5)

와이케이뉴시티제이차(주)
6,886,166
6,886,155
784,422
11
11

와이케이월드제일차(주)
20,099,524
20,087,562
1,317,647
11,952
11,952

에이블향남제사차(주)
20,495,029
20,495,048
949,324
(20)
(20)

와이케이라이온(주)
10,368,222
10,368,222
510,487
-
-

피날레동삭제오차(주)
20,379,634
20,379,788
493,205
(154)
(154)

와이케이스카이(주)
23,295,920
23,295,920
131,393
-
-

디더블유송산제삼차(주)
20,256,113
20,256,107
244,832
6
6

티에이치제오차(주)
35,190,888
35,190,888
1,440,760
-
-

이엘에프제삼차(주)
33,006,097
33,006,087
557,831
-
-

와이케이캠프(주)
15,050,606
15,050,605
413,442
-
-

합계
326,904,350
216,486,378
20,699,085
6,488,862
6,904,058

(3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사 유

와이케이브라운제이차(주)
사모사채 인수확약

와이케이유니온(주)
사모사채 인수확약

와이케이에듀(주)
사모사채 인수확약

와이케이디웨이(주)
사모사채 인수확약

와이케이에이피티제일차(주)
사모사채 인수확약

와이케이에스더블유제이차(주)
사모사채 인수확약

와이케이테마파크제일차(주)
사모사채 인수확약

와이케이파크(주)
사모사채 인수확약

와이케이제이피제이차(주)
사모사채 인수확약

뉴스타파워제일차(주)
사모사채 인수확약

와이케이뉴엔씨제일차(주)
사모사채 인수확약

와이케이세라믹(주)
사모사채 인수확약

와이케이하프문제이차(주)
사모사채 인수확약

와이케이뉴엔씨제이차(주)
사모사채 인수확약

와이케이아레나(주)
사모사채 인수확약

와이케이헤센(주)
사모사채 인수확약

이엘에프제오차(주)
사모사채 인수확약

와이케이효문하늘채(주)
사모사채 인수확약

와이케이에코(주)
사모사채 인수확약

와이케이오봉(주)
사모사채 인수확약

와이케이마블(주)
사모사채 인수확약

와이케이인더스(주)
사모사채 인수확약

2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사 유

와이케이뉴시티제일차(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이뉴시티제이차(주)
사모사채 인수확약 종료

에이블향남제사차(주)
사모사채 인수확약 종료

디더블유송산제삼차(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이월드제일차(주)
사모사채 인수확약 종료

이엘에프제삼차(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이캠프(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이테마파크제일차(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이브라운제이차(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이유니온(주)
사모사채 인수확약 종료

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Ltd.
청산

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석31참조).

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여
2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 4,041,412백만원, 매도가능금융자산 301,188백만원, 당기손익인식금융자산 6,911,186백만원을 보유하고 있습니다
.

대여금 및 수취채권에는 금융자산인 복합금융상품의 주계약이 포함되어 있으며 상각후원가로 측정하고 있습니다. 그러나 제1109호 변경된 내재파생상품 분리규정에 따라 주계약이 금융상품인 복합금융상품 전체에 대해 회계처리를 적용해야 합니다. 이에 보고기간말 대여금 및 수취채권으로 분류된 복합금융상품의 주 계약은 내재파생상품 요소를 합산하여 복합금융상품 전체의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

복합금융상품을 제외한 대여금 및 수취채권으로 분류된 보유자산은 수취목적 사업모형 및 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름요건을 충족하므로 기존과 동일하게 상각후원가로 측정될 것이며 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 분류
K-IFRS 제1109호에
따른 분류
K-IFRS 제1039호에
따른 금액
K-IFRS 제1109호에
따른 금액

채무상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
4,036,383

4,036,383

채무상품
대여금 및 수취채권
당기손익-공정가치
5,029
5,456

내재파생상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
324
-

연결회사가 분류한 매도가능금융상품 중 원금과 이자만으로 구성되지 않은 집합투자증권등의 금융자산과 회사결정에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에서 당기손익으로 인식될 예정이며, 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되었습니다. 다만, 지분상품의 요건을 더이상 충족하지 않은 집합투자증권 287백만원 및 출자금 1,105백만원, 외화증권 17,333백만원, 손해배상공동기금 15,975백만원의 경우 채무상품으로 분류되며 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되었습니다.

연결회사는 지분상품에 한해 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 비계약적이익을 목적으로 취득한 지분상품 187,828백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획이입니다. 매도가능금융자산의 재분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 분류
K-IFRS 제1109호에
따른 분류
K-IFRS 제1039호에
따른 금액
K-IFRS 제1109호에
따른 금액

지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익- 공정가치
180,074
168,979

당기손익-공정가치
11,095

출자금
매도가능금융자산
기타포괄손익- 공정가치
3,015
1,910

당기손익-공정가치
1,105

집합투자증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
287
287

외화증권
매도가능금융자산

기타포괄손익- 공정가치

34,273
16,940

당기손익-공정가치

17,333

손해배상공동기금
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
15,975
15,975

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 6,911,186백만원 보유하고 있으며 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채(파생상품 제외) 1,227,595백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품 제외)와 관련하여 10,866백만원의 공정가치 변동을 당기손실로 인식하였습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 기준으로 과거 5년도 내 총 4번의 신용위험 변동이 있었으며, 2017년 12월 31일 현재 누적 신용위험변동액은 4,878백만원 입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 4,106,945백만원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 67,564백만원, 만기보유금융자산 1,928백만원 및 미사용대출약정 15,400백만원에 대한 연결회사의 기대신용손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에
따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

신용공여금대손충당금

-

(1,380)

(1,380)

대여금대손충당금

(13)

(13)

(1)

대출금대손충당금

-

(2,219)

(2,219)

대지급금대손충당금

(3,333)

(3,333)

-

부도어음 대손충당금

(44)

(44)

-

사모사채대손충당금

(135)

(39)

96

기타대출채권 대손충당금

(56,661)

(56,806)

(144)

미수금대손충당금

(3,922)

(3,945)

(22)

미수수익대손충당금

(1,425)

(1,435)

(10)

기타대손충당금

-

(199)

(199)

FVOCI 채무상품

(4)

(97)

(93)

AC 채무상품

-

(1)

(1)

기타대출약정

-

(12)

(12)

합계

(65,537)

(69,522)

(3,985)

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

연결회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시 되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재 작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무효과, 내부통제절차 및 회계처리시스템에 미치는 영향을 분석하였고, 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 매도가능금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없거나 주계약과 내재파생상품 모두 당기손익인식금융자산으로 측정하여 불리할 실익이없는 복합계약은 그 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)입니다. 
 
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

 

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다..

2.8 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 

연결회사의 당기손익인식금융부채는 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다
. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이
높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 

2.18 수익인식기준

(1) 수수료수익

각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있습니다. 수익은 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2018년 3월 8일자로 이사회에서 승인예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석36 참조)

(2) 대손충당금 

연결회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29참조) 

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 복구충당부채 등과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 보고일 현재 최선의 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기
초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재
증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 부문당기손익

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
1,914,784,223
12,292,668
948,192
1,928,025,083

보고부문세전이익(손실)
67,224,614
5,518,851
(1,420,459)
71,323,006

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
219,830,551
6,562,069
178,138
226,570,758

금융상품평가및처분이익
1,389,784,919
5,481,240
1
1,395,266,160

이자수익
184,339,638
215,559
624,437
185,179,634

기타영업수익
120,829,116
33,800
145,615
121,008,531

수수료비용
27,185,435
-
1,119
27,186,554

금융상품평가및처분손실
1,308,546,536
45,150
566
1,308,592,252

이자비용
99,356,764
-
-
99,356,764

감가상각비 및 무형자산상각비
18,633,195
50,400
28,229
18,711,824

영업이익
51,651,863
6,709,248
90,775
58,451,886

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
1,447,405,548
12,116,462
934,175
1,460,456,185

보고부문세전이익(손실)
25,428,737
7,989,425
(405,919)
33,012,243

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
198,165,985
3,063,555
196,225
201,425,765

금융상품평가및처분이익
968,842,198
8,848,741
1,073
977,692,012

이자수익
163,362,962
174,564
711,102
164,248,628

기타영업수익
117,034,404
29,602
25,774
117,089,780

수수료비용
20,353,284
-
192
20,353,476

금융상품평가및처분손실
960,775,152
2,856,065
-
963,631,217

이자비용
105,612,676
-
-
105,612,676

감가상각비 및 무형자산상각비
19,759,927
66,217
31,672
19,857,816

영업이익
8,874,217
4,701,645
(406,461)
13,169,401

2) 부문 자산 및 부채

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산

11,544,059,594
77,648,617
29,465,196
11,651,173,407

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,464,786,962
10,235,904
9,390,488
1,484,413,354

단기매매금융자산
4,000,847,723
17,312,162
-
4,018,159,885

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037
-
-
2,893,026,037

대출채권
2,182,696,535
80,000
-
2,182,776,535

미수금
289,996,003
8,361,735
412,655
298,770,393

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
10,247,961,023
79,879,078
35,214,843
10,363,054,944

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,315,387,801
7,160,374
10,928,591
1,333,476,766

단기매매금융자산
3,470,648,803
11,152,408
-
3,481,801,211

당기손익인식지정금융자산
2,653,902,861
-
-
2,653,902,861

대출채권
1,903,311,284
38,000
-
1,903,349,284

미수금
173,142,283
5,105,919
18,508
178,266,710

(3)
당

기
및 전

기
중

영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말
및 전기말 현재
예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
1,508,951
1,508,636

장내파생상품거래예치금
205,772,438
332,956,800

정기예적금
596,478,033
161,632,655

당좌개설보증금
38,000
38,000

송금예치금
345,098
-

기타예치금
960,074
1,294,009

합계
805,102,594
497,430,100

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

6. 단기매매금융자산 및 부채 

당기말
및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권과 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구분

당

기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
626,767
7,246,472
NH투자증권 등

국공채
-
9,411
IBK증권

합계
626,767
7,255,883

재매입유가증권(*2)
국공채
93,168,650
146,000,746
한국증권금융

특수채
288,248,160
279,457,291
한국증권금융

회사채
77,829,313
-
한국증권금융

합계
459,246,123
425,458,037

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해
서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 

(*2) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도

439,
9
21백만원(전기:425,171백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

구분

당

기말

전기말

주식
29,241,672
39,153,332

국공채
164,962,168
111,309,564

특수채
250,353,560
-

집합투자증권
3,986,381
6,026,567

합계
448,543,781
156,489,463

7. 파생상품

당

기말
및 전기
말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
638,178,619
247,435
161,304
726,273,047
-
374,587

장외파생상품
스왑
3,554,205,500
1,105,592
3,518,685
873,162,000
1,600,201
1,375,763

소계
4,192,384,119
1,353,027
3,679,989
1,599,435,047
1,600,201
1,750,350

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
31,628,458
-
-
39,254,449
-
-

장외파생상품
선도
933,327,993
20,431,515
13,812,410
563,429,507
8,747,678
9,976,534

스왑
21,428,000
235,333
-
24,170,000
-
2,353,215

소계
986,384,451
20,666,848
13,812,410
626,853,956
8,747,678
12,329,749

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
1,352,009,707
21,282,833
8,452,130
1,887,968,661
36,673,653
-

옵션
5,429,010,888
113,956,171
168,261,492
2,405,689,626
64,861,133
199,245,121

소계
6,781,020,595
135,239,004
176,713,622
4,293,658,287
101,534,786
199,245,121

장외파생상품
스왑
601,623,025
14,962,143
32,065,106
907,268,870
76,325,306
13,675,535

옵션
234,451,079
6,928,680
1,912,099
83,353,715
1,506,008
354,142

소계
836,074,104
21,890,823
33,977,205
990,622,585
77,831,314
14,029,677

상품관련
장외파생상품
옵션
123,600
1,213
-
10,600,000
234,453
-

스왑
29,103,000
459,690
649,760
2,651,000
246,094
419,946

소계
29,226,600
460,903
649,760
13,251,000
480,547
419,946

신용관련
장외파생상품
스왑
739,331,060
5,446,255
2,178,219
704,797,200
3,735,019
4,091,107

합계
13,564,420,929
185,056,860
231,011,205
8,228,618,075
193,929,545
231,865,950

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되며, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익인식지정금융상품 

당기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권
9,736,629
29,871,274

파생상품결합증권
260,764,208
30,143,578

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,622,525,200
2,593,888,009

합계
2,893,026,037
2,653,902,861

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
383,659,202
480,876,857

매도파생상품결합증권
843,935,513
464,121,403

합계
1,227,594,715
944,998,260

9. 매도가능금융자산 

당기말
및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기말
전기말

손해배상
공동기금
유가증권시장공동기금
2,178,256
1,695,559

선물시장공동기금
13,462,411
11,539,966

예탁결제원기금
229,768
333,519

이자율스왑공동기금
104,251
103,283

기업어음증권
13,582,807
18,488,433

합계
29,557,493
32,160,760

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

10. 관계기업투자

(1)
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

동양자산운용(주)

27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*1)
16.22
16.22
투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
-
23.68
투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
40.74
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)
3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제1호기업인수목적 주식회사(*2)

-

0.40
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제2호기업인수목적 주식회사(*2)
0.37
0.37
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)

4.76

-

SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
27.57
27.57
집합투자증권
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드
(*1)

12.28

-

투자업
대한민국
12월 31일

동양14호특허기술사업화조합(*1)
-
14.17
투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합(*1)
18.00
18.00
투자업
대한민국
12월 31일

2011KIF-동양IT전문투자조합(*1)
17.20
17.20
투자업
대한민국
12월 31일

현대-동양농식품사모투자전문회사(*1)
9.84
9.84
투자업
대한민국
12월 31일

타이코2013사모투자전문회사(*1)

-

14.18
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)
10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
(*1)

16.67

-

투자업
대한민국
12월 31일

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서
유의적인 영향력을 행사
하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사
하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2)
당

기 및 전

기
중
관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

동양자산운용(주)

22,360,990
-
-
1,930,198
39,949
-
24,331,137

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
2,277,028
-
(788,000)
(212,143)
(119,258)
(238,000)
919,627

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
4,534,067
-
(1,911,616)
(1,179,906)
(482,053)
(960,492)
-

동양농식품2호투자펀드
4,243,214
-
-
(81,183)
-
-
4,162,031

폴라리스오션 사모투자전문회사
6,333,233
-
(4,850,503)
642,603
-
(622,182)
1,503,151

유안타제1호기업인수목적 주식회사
46,656
-
(24,804)
-
(21,852)
-
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
46,448
-
-
360
-
-
46,808

유안타제3호기업인수목적 주식회사

-

35,000
-
(387)
-
-
34,613

KVIC-유안타2015해외진출펀드
9,398,560
-
-
(771,520)
-
-
8,627,040

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
3,710,999
-
(1,969,068)
(388,053)
-
-
1,353,878

유안타세컨더리2호펀드

-
3,643,901
(1,818)
(70,544)
62,713
-
3,634,252

동양14호특허기술사업화조합
696,622
-
(696,622)
-
-
-
-

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합
1,882,341
-
(468,000)
(305,401)
-
-
1,108,940

2011KIF-동양IT전문투자조합
2,966,531
-
-
(401,784)
-
-
2,564,747

현대-동양농식품사모투자전문회사
1,529,274
-
(1,638,000)
318,181
-
-
209,455

타이코2013사모투자전문회사
1,322,498
-
(1,907,319)
584,821
-
-
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
1,978,710
1,104,000
(738,000)
81,208
-
-
2,425,918

2016KIF-유안타ICT전문투자조합

-

1,150,000
-
(88,773)
-
-
1,061,227

합계
63,327,171
5,932,901
(14,993,750)
57,677
(520,501)
(1,820,674)
51,982,824

(*1) 당기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
전기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

동양자산운용(주)
19,647,201
-
-
2,794,176
(80,387)
-
22,360,990

동양13호 특허기술사업화조합
508,183
-
(1,113,469)
1,556,251
-
(950,965)
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
2,399,937
-
(1,410,000)
1,167,833
119,258
-
2,277,028

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
6,209,462
-
(3,637,737)
3,469,561
(591,430)
(915,789)
4,534,067

동양농식품2호투자펀드
2,565,949
2,420,000
(1,485,000)
638,376
103,889
-
4,243,214

폴라리스오션 사모투자전문회사
6,332,021
-
-
488,663
-
(487,452)
6,333,232

유안타제1호기업인수목적 주식회사
46,276
-
-
380
-
-
46,656

유안타제2호기업인수목적 주식회사
46,104
-
-
344
-
-
46,448

KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,146,078
5,280,000
(880,000)
(147,518)
-
-
9,398,560

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
-
3,500,000
-
210,999
-
-
3,710,999

동양14호특허기술사업화조합
654,796
-
-
41,827
-
-
696,623

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합
2,022,528
-
(360,000)
219,813
-
-
1,882,341

2011KIF-동양IT전문투자조합
3,403,504
430,000
(1,376,000)
674,800
(165,773)
-
2,966,531

현대-동양농식품사모투자전문회사
2,046,830
-
-
(517,556)
-
-
1,529,274

타이코2013사모투자전문회사
1,254,560
-
-
67,938
-
-
1,322,498

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
2,087,857
-
-
(109,147)
-
-
1,978,710

합계
54,371,286
11,630,000
(10,262,206)
10,556,740
(614,443)
(2,354,206)
63,327,170

(*1) 전기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
자산
부채
수익
계속영업손익
총포괄손익
배당금수령액

동양자산운용(주)
95,987,273
4,034,765
28,109,997
7,109,704
7,257,663
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
9,670,949
3,999,917
1,553,953
(1,308,215)
(2,043,638)
238,000

동양농식품2호투자펀드
11,902,998
1,687,104
27,003
(19,926)
(19,926)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
48,945,944
-
20,780,808
19,705,365
19,705,365
622,182

유안타제2호기업인수목적 주식회사
14,124,259
1,447,004
183,857
77,499
77,499
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
1,393,534
666,665
12
(8,131)
(8,131)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
19,794,409
187,500
433,845
(1,753,454)
(1,753,454)
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
5,029,371
119,026
1,274,576
(50,326)
(50,326)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,907,217
313,500
427,510
(536,954)
(26,288)
-

KoFC-KVIC녹색성장전문투자조합
6,163,598
2,820
665,029
(1,696,671)
(1,696,671)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
16,544,481
1,633,161
1,707
(2,335,951)
(2,335,951)
-

현대-동양농식품사모투자전문회사
2,466,178
338,380
4,159,407
3,232,316
3,232,316
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
23,764,096
1,122,201
1,970,827
757,938
757,938
-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
6,518,596
151,233
20,293
(532,637)
(532,637)
-

전기말
자산
부채
수익
계속영업손익
총포괄손익
배당금수령액

동양자산운용(주)
90,108,861
5,453,194
27,569,959
10,348,800
10,051,070
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
17,426,128
3,384,457
7,455,319
7,201,639
7,937,062
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
19,475,045
331,207
18,440,644
14,649,256
12,152,107
915,789

동양농식품2호투자펀드
11,923,630
1,508,469
1,908,822
1,566,933
1,566,933
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
198,185,736
343,552
16,404,818
14,986,862
14,986,862
487,452

유안타제1호기업인수목적 주식회사
13,107,411
1,431,137
183,512
69,769
69,769
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
14,013,597
1,413,841
198,397
113,162
113,162
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
21,547,863
187,500
433,845
(335,269)
(335,269)
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
13,459,663
577
1,153,724
765,255
765,255
-

동양14호초기기업전문투자조합
4,921,113
3,779
1,124,372
295,248
295,248
-

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합
10,706,331
248,883
1,476,085
1,221,182
1,221,182
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
18,913,245
1,665,974
4,316,750
3,923,258
2,959,458
-

현대-동양농식품사모투자전문회사
15,910,482
375,000
518,914
(5,257,710)
(5,257,710)
-

타이코2013사모투자전문회사
9,423,789
100,176
585,182
478,964
478,964
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
20,286,246
1,818,288
201,450
(1,018,707)
(1,018,707)
-

11. 대출채권 

(1)
당기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등 조정된 대출채권 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리 및 화의
2 ~ 8
3
-
2 ~ 8
1,334,340
893,223

기업개선작업
3 ~ 11
7,757,024
5,637,806
3 ~ 11
11,987,480
8,051,309

합계

7,757,027
5,637,806

13,321,820
8,944,532

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 

연결회사
는
당
기말
현재 법정관리가 진행 중인 차주에 대한 여신
3천

원
(전기말:

1,334

백만원)
이 있으며, 이에 대해 계상된 대
손충당금
(전기말:
893
백만원)
은
없
습니다.

해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당
계획에 대한
법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바,
당기말
현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

연결회사는
당기말
현재 기업
개선작업이 진행 중인
기업에 대한 여신
7,757
백만원
(전기말:

11,987
백만원
)이 있으며, 잔액에 대하여

5,638백만원
(전기말:

8,
0
51
백만원
)
의 대손충당금을 계상하고 있
습니다. 한편, 동여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을
받을 수 있습니다.

12. 대손충당금 내역

(1)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
865,253,995
-
703,155,993
-

환매조건부채권매수
850,700,000
-
952,200,000
-

대여금
8,749,263
(12,555)
7,689,661
(15,213)

대출금
424,926,846
-
206,264,122
-

사모사채
5,905,947
(134,997)
3,293,986
(129,384)

대지급금
4,234,357
(3,333,286)
7,788,801
(7,049,794)

부도채권
3
-
507
(193)

부도어음
136,136
(44,311)
136,136
(51,349)

기타대출채권
83,056,432
(56,661,295)
91,548,937
(61,482,926)

소계
2,242,962,979
(60,186,444)
1,972,078,143
(68,728,859)

기타자산
자기거래미수금
65,114,241
-
59,965,334
-

위탁매매미수금
200,757,800
-
99,600,450
-

기타미수금
36,820,551
(3,922,198)
28,937,692
(10,236,766)

미수수익
34,180,654
(1,424,780)
30,351,668
(1,445,350)

소계
336,873,246
(5,346,978)
218,855,144
(11,682,116)

합계
2,579,836,225
(65,533,422)
2,190,933,287
(80,410,975)

(2)
당기말 및 전기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기초
(68,728,859)
(100,638,026)

상각채권 회수
(577,332)
(737,478)

매각 및 제각

5,634,947

15,747,677

기타변동

825,340

3,888,459

할인효과 해제
2,393,689
3,296,173

전입(환입)액
265,770
9,714,336

기말
(60,186,444)
(68,728,859)

(3)
당기말
및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

대출채권
2,242,962,979
1,972,078,143

대손충당금
(60,186,444)
(68,728,859)

설정비율(%)
2.68
3.49

13. 유형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
19,486,588
-
19,486,588
19,486,588
-
19,486,588

건물
43,435,829
(13,335,225)
30,100,604
43,412,006
(11,991,716)
31,420,290

구축물
6,190,590
(913,286)
5,277,304
6,190,590
(759,382)
5,431,208

차량운반구
61,168
(61,167)
1
148,745
(145,871)
2,874

기구비품
69,886,015
(60,414,709)
9,471,306
68,906,873
(58,321,076)
10,585,797

기타의유형자산
-
-
-
73,056
(16,347)
56,709

합계
139,060,190
(74,724,387)
64,335,803
138,217,858
(71,234,392)
66,983,466

(2)
당기 및 전기
중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
기타의유형자산
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,412,006
6,190,590
148,745
68,906,873
73,055
138,217,857

취득
-
107,869
-
15,203
2,620,462
-
2,743,534

처분
-
(84,046)
-
(102,780)
(1,879,422)
-
(2,066,248)

기타
-
-
-
-
238,102
(73,055)
165,047

기말
19,486,588
43,435,829
6,190,590
61,168
69,886,015
-
139,060,190

감가상각누계액

기초
-
(11,991,716)
(759,382)
(145,871)
(58,321,076)
(16,347)
(71,234,392)

감가상각비
-
(1,375,379)
(153,904)
(17,646)
(3,932,523)
-
(5,479,452)

처분
-
31,870
-
102,350
1,855,237
-
1,989,457

기타
-
-
-
-
(16,347)
16,347
-

기말
-
(13,335,225)
(913,286)
(61,167)
(60,414,709)
-
(74,724,387)

장부금액
19,486,588
30,100,604
5,277,304
1
9,471,306
-
64,335,803

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
기타의유형자산
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,347,682
6,190,590
193,705
68,032,394
70,466
137,321,425

취득
-
265,262
-
-
4,619,831
395
4,885,488

처분
-
(200,938)
-
(46,456)
(3,868,923)
-
(4,116,317)

기타
-
-
-
1,496
123,571
2,195
127,262

기말
19,486,588
43,412,006
6,190,590
148,745
68,906,873
73,056
138,217,858

감가상각누계액

기초
-
(10,676,248)
(605,478)
(163,729)
(57,758,279)
(1,215)
(69,204,950)

감가상각비
-
(1,371,492)
(153,904)
(21,681)
(4,319,913)
(15,094)
(5,882,084)

처분
-
56,024
-
41,036
3,770,639
-
3,867,699

기타
-
-
-
(1,497)
(13,523)
(38)
(15,058)

기말
-
(11,991,716)
(759,382)
(145,871)
(58,321,076)
(16,347)
(71,234,392)

장부금액
19,486,588
31,420,290
5,431,208
2,874
10,585,797
56,709
66,983,466

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,

당기말
및 전기말 현재
손상된 유형자산은 없습니다.

14. 투자부동산 

(1)
당
기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
74,231,648
-
74,231,648
82,940,856
-
82,940,856

건물
74,119,339
(23,911,105)
50,208,234
81,777,480
(23,122,285)
58,655,195

합계
148,350,987
(23,911,105)
124,439,882
164,718,336
(23,122,285)
141,596,051

(2)

당

기 및 전

기
중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전
기말

토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가

기초
82,940,856
81,777,480
164,718,336
86,695,339
81,936,529
168,631,868

취득
-
131,893
131,893
-
1,325,865
1,325,865

처분
(8,709,208)
(7,790,034)
(16,499,242)
(3,754,483)
(1,484,914)
(5,239,397)

기타
-
-
-
-
-
-

기말
74,231,648
74,119,339
148,350,987
82,940,856
81,777,480
164,718,336

감가상각누계액

기초
-
(23,122,285)
(23,122,285)
-
(21,386,676)
(21,386,676)

상각비
-
(1,887,493)
(1,887,493)
-
(1,987,477)
(1,987,477)

처분
-
1,098,673
1,098,673
-
251,868
251,868

기타
-
-
-
-
-
-

기말
-
(23,911,105)
(23,911,105)
-
(23,122,285)
(23,122,285)

장부금액
74,231,648
50,208,234
124,439,882
82,940,856
58,655,195
141,596,051

(3)
당
기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는

134,916백만원 및
153,512
백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에

서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,707
백
만원 및

2,876
백만원입니다
.

15. 무형자산

(1)
당기말
및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
102,459,320
(89,657,990)
-
12,801,330

소프트웨어
29,315,345
(26,353,546)
-
2,961,799

기타무형자산(*1)
18,879,937
(974,388)
-
17,905,549

회원권
8,864,971
-
-
8,864,971

합계
159,519,573
(116,985,924)
-
42,533,649

전기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
101,011,430
(80,248,625)
-
20,762,805

소프트웨어
28,637,296
(24,684,767)
-
3,952,529

기타무형자산(*1)
18,809,417
(636,000)
-
18,173,417

회원권
9,642,701
-
(999,837)
8,642,864

합계
158,100,844
(105,569,392)
(999,837)
51,531,615

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)
당기 및 전기
중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
101,011,430
28,637,295
9,642,701
18,809,417
158,100,843

취득
1,447,890
678,050
613,200
770
2,739,910

처분
-
-
(1,390,930)
(6,547)
(1,397,477)

기타
-
-
-
76,297
76,297

기말
102,459,320
29,315,345
8,864,971
18,879,937
159,519,573

상각 및 손상차손누계액

기초
(80,248,625)
(24,684,766)
-
(636,000)
(105,569,391)

상각비
(9,409,365)
(1,668,780)
-
(266,733)
(11,344,878)

처분
-
-
-
5,796
5,796

기타
-
-
-
(77,451)
(77,451)

기말
(89,657,990)
(26,353,546)
-
(974,388)
(116,985,924)

손상차손누계액
-
-
(298,462)
-
(298,462)

순장부금액
12,801,330
2,961,799
8,566,509
17,905,549
42,235,187

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
98,085,051
26,215,408
9,130,622
18,786,784
152,217,865

취득
2,926,379
2,421,888
512,079
37,475
5,897,821

처분
-
-
-
(14,842)
(14,842)

기말
101,011,430
28,637,296
9,642,701
18,809,417
158,100,844

상각 및 손상차손누계액

기초
(70,355,631)
(22,858,747)
-
(381,600)
(93,595,978)

상각비
(9,892,994)
(1,826,020)
-
(269,242)
(11,988,256)

처분
-
-
-
14,842
14,842

기말
(80,248,625)
(24,684,767)
-
(636,000)
(105,569,392)

손상차손누계액
-
-
(999,837)
-
(999,837)

순장부금액
20,762,805
3,952,529
8,642,864
18,173,417
51,531,615

16. 기타자산 

(1)
당기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
65,114,241
59,965,334

위탁매매미수금(고객)
개인 등
186,412,640
99,252,092

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
14,345,160
348,358

기타미수금

32,898,353
18,700,926

합계(*1)
298,770,394
178,266,710

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 5,717백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 615백만원입니다.

17. 예수부채

당기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,053,628,707
900,174,566

장내파생상품거래예수금
145,025,332
126,996,294

저축자예수금
27,314,121
26,740,756

기타고객예수금
1,555,194,797
1,672,761,224

소계
2,781,162,957
2,726,672,840

수입담보금

신용대주담보금
4,480,839
5,730,020

신용공여담보금
2,571,171
3,148,823

소계
7,052,010
8,878,843

합계
2,788,214,967
2,735,551,683

18. 차입부채 

(1)
당

기말
및 전기말
현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*)
1.10~1.80
3,267,723,425

3,309,428,582

(*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조).

(2)
당

기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.0~0.55
852,351,864
693,365,292

1.75
255,000,000

230,000,000

중국은행 및 공상은행(*1)

2.66
100,000,000
100,000,000

하이투자증권
1.87
50,000,000
-

SK증권
-
-

20,000,000

와이케이라이온ABSTB제9차
2.38
9,947,836
-

피날레동삭제오차ABSTB제6차
2.08
11,900,000
-

와이케이스카이ABSTB제8차
2.38
17,000,000
-

티에이치제오차ABSTB제5차
2.08
34,818,268
-

와이케이에듀ABSTB제6차
2.38
24,859,808
-

와이케이디웨이ABSTB제4차
2.38
20,300,000
-

와이케이에이피티제일차ABSTB제4차
2.05
19,969,370
-

와이케이에스더블유제이차ABSTB제1-3차
2.08
9,585,092
-

와이케이파크ABSTB제4차
2.40
19,977,644
-

와이케이제이피제이차ABSTB제3차
2.34
19,000,000
-

뉴스타파워제일차ABSTB제3차
2.05
30,000,000
-

와이케이뉴엔씨제일차ABSTB제1-3차
2.40
14,941,173
-

와아이케이세라믹ABSTB제3차
2.40
8,972,408
-

와이케이하프문제이차ABSTB제3차
2.38
19,887,847
-

와이케이뉴엔씨제이차ABSTB제1-2차
2.10
15,787,847
-

와이케이아레나ABSTB제2차
2.33
9,962,337
-

와이케이헤센ABSTB제2차
2.40
17,000,000
-

이엘에프제오차ABSTB제1-2차
2.38
21,997,464
-

와이케이효문하늘채ABSTB제2차
2.40
25,000,000
-

와이케이에코ABSTB제2차
2.23
20,164,210
-

와이케이오봉ABSTB제1차
2.23
24,975,562
-

와이케이마블ABSTB제1차
2.35
5,580,891
-

와이케이인더스ABSTB제1차
2.45
24,848,972
-

와이케이뉴시티제일차 ABS 제1차
-
-
6,666,667

와이케이뉴시티제이차 ABSTB 제5차
-
-
6,700,000

와이케이월드제일차 ABSTB 제1-4차
-
-
19,938,192

에이블향남제사차 ABSTB 제4차
-
-
20,000,000

와이케이라이온 ABSTB 제5차
-
-
9,984,562

피날레동삭제오차 ABSTB 제2차
-
-
20,000,000

와이케이스카이 ABSTB 제2차
-
-
23,000,000

디더블유송산제삼차 ABSTB 제2차
-
-
20,000,000

티에이치제오차 ABSTB 제1차
-
-
34,970,705

이엘에프제삼차 ABSTB 제1차
-
-
29,893,315

와이케이캠프 ABSTB 제2차
-
-
14,973,924

전자단기
발행사채
SK증권
1.81
49,955,248
-

1.76
19,999,032
-

하이투자증권
1.81
49,955,249
-

유진투자증권
-
-
19,981,105

신영증권
-
-
49,952,765

합계
1,803,738,122
1,319,426,527

(*1)
Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

(3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말

당

기
말

전기말

제82회 후순위전환사채
11.09.29
17.03.29
-
-
19,107,691

제83회 후순위사채
11.11.25
17.05.25
-
-
95,440,000

제84회 후순위전환사채
13.05.31
19.05.31
2.00
16,000,000
16,000,000

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
107,140,000
120,850,000

제86회 전환사채
15.12.17
18.12.17
1.00
76,499,995
76,500,000

소계
199,639,995
327,897,691

사채상환할증금
5,285,457
8,247,149

전환권조정
(15,462,779)
(21,968,257)

사채할인발행차금
(278,953)
(389,728)

합계
189,183,720
313,786,855

상기 후순위전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. 

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율
4.95%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항

원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제86회 전환사채

표시이자율/보장수익률
1.00% / 2.10%

일반사채의 유효이자율
3.31%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2016.01.17~ 2018.11.17

19. 충당부채

(1)
당

기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

복구충당부채
1,559,583
1,542,562

소송충당부채(*1)
6,035,006
20,223,439

기타충당부채(*2)
4,262,152
6,911,747

합계
11,856,741
28,677,748

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 열차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 32억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품 판매 관련 소송을제외한 여타 소송에 대하여는 28억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 조정 결정되었으나 미지급된 금액입니다.

(2)
당기 및 전기
중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
1,542,562
1,548,103

증가
165,047
109,879

사용
(181,600)
(230,918)

상각 할인액
33,574
115,498

기말
1,559,583
1,542,562

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20. 기타부채

20.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 

(1) 당
기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
73,690,322
65,698,691

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
-

소계
73,690,322
65,698,691

사외적립자산의 공정가치
(9,119,738)
(8,982,307)

국민연금전환금
(978)
(4,518)

재무상태표상 부채
64,569,606
56,711,866

(2) 당기 및 전
기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
65,698,691
53,592,815

당기근무원가
11,498,073
10,656,563

이자비용
1,615,255
1,242,943

과거근무원가 및 정산손익
-
-

재측정요소
(1,942,656)
3,756,843

제도에서의 지급액
(3,179,041)
(3,744,081)

- 급여의 지급
(3,179,041)
(3,744,081)

연결범위의 변동
-
-

사간전입으로 인수한 부채
-
193,608

기말
73,690,322
65,698,691

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
8,982,308
9,496,801

이자수익
218,444
217,979

재측정요소:
(95,571)

(91,566)

- 사외적립자산의 수익
(95,571)
(91,566)

제도에서의 지급
(402,946)

(987,758)

- 급여의 지급
(402,946)
(987,758)

추가납부
417,503
281,408

사간전입으로 인수한 자산
-
65,443

기말
9,119,738
8,982,307

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비 (%)
공시가격
구성비 (%)

예금
295,535
3.24
248,793
2.77

MMT/MMW
4,007,032
43.94
7,465,027
83.11

채권
1,178,158
12.92
666,002
7.41

기타
3,639,013
39.90
602,485
6.71

합계
9,119,738
100.00
8,982,307
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분
당기말
전기말

할인율
2.34%~2.89%
2.34%~2.52%

임금상승률
5.49%~6.00%
5.85%~6.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
5.81%~13.60%증가
5.21%~11.50%감소

할인율의변동
1%감소/증가
5.82%~13.50%증가

5.
13
%~11.20%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
 
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7)
미래
현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
2,854,427
3,115,947
11,611,170
24,501,949
314,681,648
356,765,141

다음 연차보고기간에 예상되는 기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 13.77년 입니다.

20.2 기타부채 

(1)

당기
및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
12,814,164
23,626,924

위탁매매미지급금
개인 등
221,111,185
106,840,539

기타미지급금

207,749
1,113,561

합계

234,133,098
131,581,024

(2) 연결회사가 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

지급결제부채
32,324,939
2,373,585

판매후리스이연수익
26
3,966,688

기타
170,881,992
39,495,238

합계
203,206,957
45,835,511

21. 자본 

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
발행주식수(주)
자본금

보통주
5,000
400,000,000
199,577,436
997,887,180
199,577,435
997,887,175

우선주
12,912,212
64,561,060
12,912,212
64,561,060

합

계

400,000,000
212,489,648
1,062,448,240
212,489,647
1,062,448,235

2)

당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,577,435
997,887,175
12,912,212
64,561,060
212,489,647
1,062,448,235

전환사채의 전환
1
5
-
-
1
5

당기말
199,577,436
997,887,180
12,912,212
64,561,060
212,489,648
1,062,448,240

(2) 기타자본항목

당기말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,356,376)
(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액

1)
당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

매도가능증권평가이익
131,396,586
30,305,787
101,090,799
135,386,090
31,179,575
104,206,515

순확정급여부채의 재측정요소
(6,738,678)
(1,628,399)
(5,110,279)
2,351,037
90,954
2,260,083

(부의)지분법자본변동
1,830,536
24,399
1,806,137
(8,585,763)
(2,072,744)
(6,513,019)

해외사업환산손익
(1,963,318)
-
(1,963,318)
(171,304)
-
(171,304)

합계
124,525,127
28,701,788
95,823,339
128,980,060
29,197,785
99,782,275

2)
당기 및 전
기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
99,782,274
88,083,676

증감
(782,119)
32,420,972

재분류조정
(3,672,813)
(19,804,756)

법인세효과
495,997
(917,617)

기말
95,823,339
99,782,275

(4) 결손금

1)
당기말
및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
9,838,959
9,838,959

대손준비금
-
-

임의적립금
107,364
107,364

미처리결손금(*2)
(12,464,192)
(83,147,043)

합계
(2,517,869)
(73,200,720)

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는사용할 수 없습니다.
(*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 

①
당기말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
-
-

대손준비금 적립예정금액
-
-

대손준비금 잔액
-
-

②
당기 및 전기
의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

대손준비금 전입(환입)액
-
-

대손준비금 반영후 조정이익
70,682,652
31,307,655

대손준비금 반영후 주당 조정이익
344원
152원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 

3) 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 없습니다.

22. 수수료수익과 수수료비용 

당기 및 전기
중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
157,177,633
141,481,692

인수및주선수수료
8,892,535
7,456,140

집합투자증권취급수수료
16,588,491
15,572,565

자산관리수수료
3,827,889
2,379,719

신탁보수

5,614,123

5,886,091

기타수수료수익
34,470,087
28,649,558

소계
226,570,758
201,425,765

수수료비용

매매수수료
13,942,417
13,718,650

투자자문수수료
1,423,798
85,735

송금수수료
-
2

기타수수료비용
11,820,339
6,549,089

소계
27,186,554
20,353,476

순수수료이익
199,384,204
181,072,289

23. 단기매매금융상품 관련 순손익 

당기 및 전기
중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기매매금융자산
처분손익
53,268,732
4,384,753

평가손익
(15,037,140)
(5,669,106)

소계
38,231,592
(1,284,353)

단기매매금융부채
상환손익
(30,142,553)
2,364,901

평가손익
205,461
784,359

소계
(29,937,092)
3,149,260

파생상품
거래손익
142,232,309
7,024,441

평가손익
(56,909,461)
(6,654,076)

소계
85,322,848
370,365

합계
93,617,348
2,235,272

24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 

당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며,
당기 및 전기
내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
9,760,123
4,987,641

평가손익
5,920,625
484,492

소계
15,680,748
5,472,133

매도파생결합증권
상환손익
(49,393,263)
(36,706,157)

평가손익
(10,853,237)
(18,279,466)

소계
(60,246,500)
(54,985,623)

투자자예치금(신탁)
평가이익
39,534,024
40,639,763

합계
(5,031,728)
(8,873,727)

25. 매도가능금융자산 관련 손익 

당기 및 전기
중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상환입(차손)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

처분손익
6,568,974
23,117,207

손상차손
(8,467,993)
(2,417,957)

합계
(1,899,019)
20,699,250

26. 이자수익과 이자비용 

당기 및 전기
중 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:천원
).

(1) 이자수익

구분
당기
전기

현금 및 예치금
21,658,528
17,951,667

단기매매금융자산
69,664,600
60,951,366

대출채권 및 수취채권(*1)
92,363,167
82,874,348

기타금융자산
1,493,339
2,471,247

합계
185,179,634
164,248,628

(*1)

당
기
및 전
기
중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각
2,394
백만원
과 3,296백만원입니다.

(2) 이자비용

구분
당기
전기

예수부채
15,445,052
18,307,216

차입부채
82,884,366
86,913,468

기타금융부채
1,027,346
391,992

합계
99,356,764
105,612,676

27. 기타영업손익 

당기 및 전기
중 기타영업손익중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타의 영업수익

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
17,974,572
18,529,859

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
46,478,763
40,219,507

기타의영업수익(기타)
3,150,525
114,001

합계
67,603,860
58,863,367

(2) 기타의 영업비용

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
1,725,086
2,791,166

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
45,681,606
19,885,771

기타의영업비용(기타)
2,016,870
736,178

합계
49,423,562
23,413,115

28. 영업외손익

당기 및 전기
중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분
당기
전기

관계기업주식처분이익
63,966
-

유형자산처분이익
29,332
41,982

투자부동산처분이익
10,509
2,317,461

임대료
2,706,857
2,875,680

복구공사이익
81,517
76,598

기타의영업외수익
15,856,117
11,016,875

지분법이익
3,557,371
11,330,962

합계
22,305,669

27,659,558

(2) 영업외비용

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
11,041
812,302

유형자산처분손실
54,997
234,742

투자부동산처분손실
704,436
571,175

무형자산처분손실
69,130
-

기부금
122,073
40,000

잡손실
107
56

복구공사손실
134,817
392,278

기타영업외비용
4,838,254
4,991,942

지분법손실
3,499,694

774,221

합계
9,434,549

7,816,716

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에
대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
43,752,035
97,422,940

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
76,636,607
33,274,010

소계
120,388,642
130,696,950

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(32,463,191)
(37,819,355)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,484,514)
(21,995,105)

소계
(39,947,705)
(59,814,460)

이연법인세자산(부채) 순액
80,440,938
70,882,490

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

구 분
당기
전기

기초
70,882,490
71,712,900

당기손익에 반영된 이연법인세

9,272,791

87,207

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
219,003
(917,617)

자본에 반영된 이연법인세
66,654
-

기말

80,440,938

70,882,490

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
121,713,341
(42,565,285)
-
-
79,148,056

단기매매금융상품
1,198,231
2,461,023
-
-
3,659,254

토지
-
3,832,971
-
-
3,832,971

매도가능금융자산
972,855
-
-
-
972,855

재측정요소
2,072,744
-
(444,345)
-
1,628,399

종속및관계기업투자(기타포괄손익)
1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생상품
(12,006,935)
12,904,433
-
-
897,498

(매도)파생결합증권
2,964,571
1,990,925
-

-

4,955,496

미지급비용
-
9,478,634
-

-

9,478,634

확정급여부채관련
(1,928,828)
15,969,099
-

-

14,040,271

소계
116,761,187
4,071,800
(444,345)
-
120,388,642

이연법인세부채

종속기업등투자
(678,522)
-
-
-
(678,522)

자기주식
-
-
-
-
-

미수수익
(3,123,544)
348,211
-
-
(2,775,333)

매도가능금융자산평가손익
(31,179,575)
-
663,347
-
(30,516,228)

종속기업등투자(자본)
(90,954)
-
-
66,654
(24,300)

자산재평가
(1,569,465)

-

-

-

(1,569,465)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

기타
(8,592,008)

4,852,780

-
-
(3,739,228)

소계
(45,878,697)

5,200,991

663,347
66,654
(39,947,705)

합계
70,882,490
9,272,791
219,003

66,654

80,440,938

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

단기매매금융상품
94,393
1,103,838
-
-
1,198,231

(매도)파생결합증권
(10,565,228)
13,529,799
-
-
2,964,571

매도가능금융자산
-
972,856
-
-
972,856

보험수리손익
(881,682)
-
2,954,426
-
2,072,744

종속및관계기업투자(기타포괄손익)
1,775,208
-
-
-
1,775,208

이월결손금
125,462,880
(3,749,539)
-
-
121,713,341

소계
115,885,571
11,856,954
2,954,426
-
130,696,951

이연법인세부채

종속기업등투자
1,404,319
(2,082,841)
-
-
(678,522)

(매도)파생상품
(31,650)
(11,975,285)
-
-
(12,006,935)

순확정급여부채관련
(1,984,352)
55,524
-
-
(1,928,828)

미수수익
(2,833,810)
(289,734)
-
-
(3,123,544)

매도가능금융자산평가손익
(27,354,041)
-
(3,825,534)
-
(31,179,575)

종속기업등투자(자본)
(44,445)
-
(46,509)
-
(90,954)

자산재평가
(1,569,465)
-
-
-
(1,569,465)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

기타
(11,114,598)
2,522,590
-
-
(8,592,008)

소계
(44,172,671)
(11,769,746)
(3,872,043)
-
(59,814,460)

합계
71,712,900
87,207
(917,617)
-
70,882,490

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역
은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

11,380,026

1,815,977

전기법인세의 조정사항
(1,466,881)
114,737

소계

9,913,145

1,930,714

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동

(
9,272,791
)

(226,125)

소계

(
9,272,791
)

(226,125)

법인세비용
640,354
1,704,589

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
71,323,006
33,012,243

적용세율에 따른 법인세
16,798,167
7,526,963

조정사항

비공제비용
1,539,322
1,796,654

비과세수익
(47,498)
-

미인식된 이연법인세자산
(19,553,556)
(5,652,670)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
-

기타
1,903,919
(1,966,358)

법인세비용
640,354
1,704,589

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사유

이월결손금
131,702,265
227,754,781
미래과세소득의 불확실

차감할일시적차이
14,568,096
-
미래과세소득의 불확실

가산할일시적차이

(2,360,565)

(2,360,565)
소멸가능성이 높지 않음

30. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한,

연결회사
는 희
석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
70,682,851
31,320,434

우선주에 귀속되는 당기순이익
4,407,133
1,952,855

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
66,275,717
29,367,579

가중평균유통보통주식수(B)
192,660,968
192,660,967

보통주기본주당순이익(A/B)
344원
152원

2) 우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
4,407,133
1,952,855

가중평균유통
우
선주식수(B)

12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
344원
152원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
66,275,717
29,367,579

전환사채이자비용
8,595,309
9,231,434

보통주희석순이익(A)
74,871,026
38,599,013

가중평균유통보통주식수(희석)(B)
233,182,967
236,593,836

보통주희석주당순이익(A/B)
321원
반희석효과

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

31. 현금흐름표 

(1)
당기말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기말
전기말

현금
4,128
5,348

보통예금
46,077,893
46,417,474

당좌예금
4,401,911
1,127,571

정기예적금
30,107,140
20,060,425

외화예금
67,445,578
113,268,655

MMDA
21,136,451
18,016,053

기타
510,137,659
637,151,140

합계
679,310,760
836,046,666

(2)
당

기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유형자산으로 대체
165,047
109,879

대출채권의 제각
3,787,083
-

대출채권의 출자전환
1,002,508
-

매도가능금융자산으로 대체
8,205,415
-

조합분배금 미수분
1,102,880

1,697,000

주식매각대금 미수분
2,084,630
-

기타대출채권으로 대체
-
3,175,087

기타자본항목의 대체
-
146,482,541

합계
16,347,563
151,464,507

(3) 재무활동 

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다
(단위:천원).

당기
차입금
환매조건부채권
매도
일반사채
후순위사채
임대보증금
합계

기초
1,113,299,161
3,309,428,582
75,548,062
238,238,793
5,593,735
4,742,108,333

재무현금흐름에서 생기는 변동
263,962,232
(56,395,642)
-
(117,509,383)
340,475
90,397,682

영업현금흐름으로 구분
-
14,690,485
-
-
-
14,690,485

사채할인발행차금 변동
-
-
1,781,698
(8,875,445)
-
(7,093,747)

현재가치할인차금 변동
-
-
-
-
(15,146)
(15,146)

채무의 지분전환
-
-
(5)
-
-
(5)

기말
1,377,261,393
3,267,723,425
77,329,755
111,853,965
5,919,064
4,840,087,602

32. 우발 및 약정사항

(1)
당기말
및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관
차월약정(*2)

당기말
전기말

신한은행(*1)
108,000,000
108,000,000

우리은행(*1)
14,000,000
14,000,000

KEB하나은행(*1)
10,000,000
10,000,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900,000
30,900,000

SC은행
10,000,000
10,000,000

합계
172,900,000
172,900,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

2)

상기
약정외
에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자금대출, 채권딜러금융 및 콜론에 대하여
각각

500,000백
만원, 700,000백만원, 255,000백만원,
703,080백만
원
, 500,000백만원, 200,000백
만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.
또
한, 중국은행 및 공상은행과 신디케이트론 100,000백만원의 약정을 체결하였으며, 이에 대해
차상위 지배기업인
Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

이외에도 HSBC 서울지점과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co.,Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(2)
당

기
말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

현금성자산
정기예적금
신한은행 등
20,000,000
20,000,000
차액결제 담보

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
587,427,300
151,350,000
장외파생거래 등 담보

당좌개설보증금
KB국민은행 등
38,000
38,000
당좌거래 담보

소계
587,465,300
151,388,000

단기매매
금융자산(*1,2)
주식
한국증권금융 등
11,093,930
18,483,900
대차담보

한국거래소
17,792,610
-
선물담보

채권
한국거래소
-
10,012,459
선물담보

KB국민은행 등
219,172,803
138,595,236
OTC담보

한국증권금융 등

-
40,213,977
유통담보

한국증권금융 등
263,945,646
270,033,497
대차담보

한국거래소
5,537,681
5,583,992
CCP증거금담보

대고객 등
2,655,233,825
2,465,913,312
RP매도담보

DLS
IBK투자증권
107,044,981
-
OTC담보

소계
3,279,821,476
2,948,836,373

매도가능
금융자산(*1)
주식
한국증권금융
105,014,733
98,583,440
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
26,634,000
21,631,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
37,054,121
68,601,020
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
68,132,116
근저당권 및 전세권

소계
55,933,952
136,733,136

합계
4,074,869,461
3,377,172,449

(*1) 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2) 연결회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부채권매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3) 당기말 현재 담보설정금액은

9,3
44
백만원
(전기
말: 44,682백만원)
입니다
.

(3)

당

기
말
및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
NH투자증권
56,670,045
29,004,000
대차담보

원화예금
KB증권
103,651,254
20,600,000
OTC담보

채권
미래에셋대우 등
176,300,695
228,436,404
OTC담보

미래에셋대우 등
890,088,341
1,000,277,958
RP매수담보

합계
1,226,710,335
1,278,318,362

(4)

당기말
및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

예치금
파생상품거래
예금(*1)
Newedge 외
55,437,597
117,383,798

투자자예탁금 별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
1,508,951
1,508,637

당기손익
인식지정
금융자산
투자자예탁금 별도예치금(*2)

신탁예금
(*3)

한국증권금융
2,520,229,787
2,508,826,238

장내파생
(*3)

한국증권금융
101,057,316
84,364,400

법인MMF
한국증권금융
1,238,097
697,371

매도가능
금융자산
유가증권시장공동기금(*4)
한국거래소
2,178,256
1,695,559

선물시장공동기금(*4)
한국거래소
13,462,411
11,539,966

예탁결제원기금(*4)
한국예탁결제원
229,768
333,519

CCP이자율스왑공동기금(*4)
한국거래소
104,251
103,283

단기매매
금융자산

CCP이자율스왑공동기금(*4)

한국거래소

404,344
10,223

합계
2,695,850,778
2,726,462,994

(*1) 해외파생상품거래증거금
(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*3) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특전금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 신한은행에 차액결제담보로 제공함

(*4)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

연
결
회
사
는
당

기
말
현재 총 28건(소송가액: 1,253,450백만원)의 소송 사건에 피소되어 있고 총 8건(소송가액: 16,566백만원)의 소송을 제소한 상태
입니다.
당

기
말
현
재 상기 소송과 관련하여 총 6,035백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

연결회사는 당기말 현재 레이크타운제오차(주)와 144억원을 한도로 하는 매입약정을체결하고 있으며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁과 임차권펀드에 대한 채무이행 보증하기 위해 10억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 매입약정 및 이행보증 등에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없습니다.

2)

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험
가입의 내용은다음과 같습
니다(단위:천원).

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말

전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
현대해상화재보험 외 6개사

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
현대해상화재보험 외 6개사

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재해상보험, 현대해상화재보험

영업점 종업원신원보증보험

98,060,000
96,980,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
동부화재 외 3개사

재산종합보험
건물
148,820,056
128,107,494
KB손해보험, NH농협손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
300,000
45,620
KB손해보험

주택화재보험
투자부동산
18,250,000
18,250,000
삼성화재해상보험

3)
운용리스

당기 및 전기
현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

최소리스료
58,479,838
68,789,058

1년이내
14,905,628
15,042,077

1년초과 5년이내
43,574,210
47,390,053

5년초과
-
6,356,928

당기손익에 반영된 리스료
15,880,246
16,227,777

최소리스료
15,880,246
16,227,777

3
3.
특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 54.2%)이며 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holding Co., Ltd 입니다
. 

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
동양자산운용(주)
동양자산운용(주)

폴라리스오션 
사모투자전문회사
폴라리스오션 
사모투자전문회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제1호기업인수목적 
주식회사

유안타제2호기업인수목적 
주식회사
유안타제2호기업인수목적 
주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제3호기업인수목적 
주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 9개사
동양14호투자조합외 9개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행(주)
-
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(2)

당기 및 전기

중
특수관계자
및 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위
:천원).

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,287,975

Yuanta Securities(Taiwan)
-
96,164

관계기업
동양자산운용(주)
-
41

폴라리스오션 사모투자전문회사
347,865
-

동양농식품2호외 9개사
3,795,835
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
17

유안타저축은행(주)
16,278
567

임직원
317,815
-

합계
4,477,793
7,384,764

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,255,687

Yuanta Securities(Taiwan)
156,000
-

관계기업
동양자산운용(주)
-
43

폴라리스오션 사모투자전문회사
410,022
-

동양14호투자조합외 9개사
3,063,555
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
439

임직원
325,976
-

합계
3,955,553
7,256,169

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
107,168,459

Yuanta Securities(Taiwan)
-
19,678

관계기업
동양자산운용(주)
-
54

폴라리스오션사모투자전문회사
48,820
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
776,000
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

동양농식품2호외 9개사
8,015,044
-

기타특수관계자

Yuanta Securities(HongKong)

-
8,474

Yuanta Futures
2,599,721
-

유안타저축은행(주)
4,462
200,000

임직원
8,735,869
-

합계
20,844,916
107,396,665

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
120,894,326

관계기업
동양자산운용(주)
-
19

폴라리스오션사모투자전문회사
103,066
-

유안타제1호기업인수목적 주식회사
876,000
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
776,000
-

동양14호투자조합외 9개사
8,627,930
-

기타특수관계자

동양생명보험(주)
-
6,954

Yuanta Securities(HongKong)
564,923
-

임직원
7,672,678
-

합계
18,620,597
120,901,299

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원).

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
6,235,474
6,304,155

퇴직급여
1,006,670
1,056,680

합계
7,242,144
7,360,835

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
회사명
기초
차입
상환
기타
당기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
120,850,000
-
-
(13,710,000)
107,140,000
7,287,975

전기
회사명
기초
차입
상환
기타
전기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
117,200,000
-
-
3,650,000
120,850,000
7,255,668

(5) 당기말 현재 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd로부터 중국은행, 공상은행과의 신디케이트론 100,000백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
이외에도 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co.,Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

34. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1
) 신탁계정 

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 재무정보는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 

당기 및 전기
수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,917,164
4,799,933

중도해지수수료
117,941
284,075

재산신탁보수
465,514
264,180

합계
5,500,618
5,348,187

(2) 각주사항 

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
16,263,046,963
13,873,957,948

저축자유가증권
131,205,999
127,096,027

수익자유가증권
3,548,328,683
3,558,294,731

기타
7,913,208
5,428,238

소계
19,950,494,853
17,564,776,944

대차유가증권
차입유가증권
654,905,702
359,655,654

35.
재무위험관리

35.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 연결회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

35.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 

당기말
및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

현금성자산
679,306,633
836,041,318

예치금
805,102,594
497,430,100

단기매매금융자산(파생상품제외)
3,504,888,751
3,180,792,357

파생상품자산(단기매매금융자산)
185,056,860
193,929,545

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037
2,653,902,861

매도가능금융자산
67,564,008
58,584,360

만기보유금융자산
1,927,950
2,073,257

대출채권
2,182,776,535
1,903,349,284

미수금
298,770,393
178,266,710

미수수익
32,755,875
28,906,318

보증금
39,216,542
40,771,732

기타자산
-
11,872,342

매입약정
15,400,000
40,000,000

합계
10,705,792,178
9,625,920,184

(4) 대출채권의 신용위험

연결회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 

연결회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원).

당기말
개인
기업
합계

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권
816,986,037
99
1,339,505,385
94
2,156,491,422
96

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
1,142,069
0
-
-
1,142,069
0

손상대출채권
4,246,917
1
81,082,571
6
85,329,488
4

소계
822,375,023
100
1,420,587,956
100
2,242,962,979
100

대손충당금
(3,345,841)

(56,840,602)

(60,186,444)

장부금액
819,029,182

1,363,747,354

2,182,776,535

전기말
개인
기업
합계

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권
595,921,109
99
1,277,938,320
93
1,873,859,429
95

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
839,110
-
3
-
839,113
-

손상대출채권
7,803,504
1
89,576,098
7
97,379,602
5

소계
604,563,723
100
1,367,514,421
100
1,972,078,144
100

대손충당금
(7,064,619)

(61,664,240)

(68,728,859)

장부금액
597,499,104

1,305,850,181

1,903,349,285

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원)

구분
당기말
전기말

개인
기업
합계
개인
기업
합계

대출채권
816,986,037
1,339,505,385
2,156,491,422
595,921,109
1,277,938,320
1,873,859,429

대손충당금
-
(217,604)
(217,604)
-
(211,990)
(211,990)

장부금액
816,986,037
1,339,287,781
2,156,273,818
595,921,109
1,277,726,330
1,873,647,439

대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
신용등급(*1)
부도율 구간
당기말
전기말

1
우량채권(C1) AAA~AA
0.03%~0.09%
398,500,000
100,000,000

2
우량채권(C2) A+~A
0.20%~0.38%
228,700,000
659,300,000

3
우량채권(C3) BBB+~BBB-
0.63%~1.62%
541,969,105
427,426,194

4
우량채권(C4) BB+~B
3.25%~8.70%
165,845,278
4,251,986

5
우량채권(C5) CCC~C
12.00%~19.40%
4,491,000
86,960,140

합계
1,339,505,383
1,277,938,320

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원)

당기말
1개월 미만
2개월 미만
3개월 미만
3개월 이상
합계

개인
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

대손충당금
-
-
-
-
-

장부금액
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

전기말
1개월 미만
2개월 미만
3개월 미만
3개월 이상
합계

개인
834,362
80
21
4,647
839,110

대손충당금
-
-
-
-
-

장부금액
834,365
80
21
4,647
839,113

3) 손상대출채권(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
85,329,488
97,379,602

대손충당금
(59,968,840)
(68,516,869)

장부금액
25,360,648
28,862,733

4) 신용위험의 집중도분석

당기말
및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 소속 산업별, 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
822,375,023
-
822,375,023
37

기업대출
제조업
80,401,606
-
80,401,606
4

건설업
15,506,098
-
15,506,098
1

도,소매업
20,700,000
-
20,700,000
1

금융및보험업
943,801,291
-
943,801,291
42

기타
360,178,961
-
360,178,961
16

합계
2,242,962,979
-
2,242,962,979
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
604,563,723
-
604,563,723
31

기업대출
제조업
6,806,404
-
6,806,404
-

건설업
119,475,227
-
119,475,227
6

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
977,592,950
-
977,592,950
50

기타
263,639,840
-
263,639,840
13

합계
1,972,078,144
-
1,972,078,144
100

(5) 유가증권의 신용위
험

1)
당기말
및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3) 
BBB+~BBB-
기타채권(C4)
BB+~B"
기타채권(C5)
B-미만
우량채권(C6)
무등급
우량채권(C7)
유동화,사모
BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

단기매매금융자산
2,134,690,275
1,237,217,608
96,623,230
24,647,054
-
-
-
9,302,198
2,408,386
3,504,888,751

국공채,특수채,회사채
2,028,201,634
799,390,036
38,900,084
24,647,054
-
-
-
-
2,408,386
2,893,547,194

재매입유가증권

93,168,650
366,077,473
-
-
-
-
-
-
-
459,246,123

외화채권
13,319,991
56,685,633
2,140,871
-
-
-
-
-
-
72,146,495

전자단기사채
-
-
24,776,523
-
-
-
-
9,302,198
-
34,078,721

기업어음증권
-
15,064,466
30,805,752
-
-
-
-
-
-
45,870,218

매도가능금융자산
49,050,473
-
-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

기타채권
49,050,473
-
-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

만기보유금융자산
-
1,927,950
-
-
-
-
-
-
-
1,927,950

회사채
-
1,927,950
-
-
-
-
-
-
-
1,927,950

합계
2,183,740,748
1,239,145,558
96,623,230
24,647,054
-
18,480,960
-
9,302,198
2,440,961
3,574,380,709

전기말
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
BBB+~BBB-
기타채권(C4)
BB+~B"
우량채권(C4)
무등급
우량채권(C5)
유동화,사모
BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

단기매매금융자산
2,370,310,599
672,773,359
111,051,243
12,038,165
14,618,991
-
-
-
3,180,792,357

국공채,특수채,회사채
2,148,445,656
394,915,416
55,334,376
11,644,017
14,618,991
-
-
-
2,624,958,456

대여유가증권
9,411
-
-
-
-
-
-
-
9,411

재매입유가증권

208,271,830
217,186,207
-
-
-
-
-
-
425,458,037

외화채권
13,583,702
60,173,511
9,055,653
-
-
-
-
-
82,812,866

전자단기사채
-
498,225
44,660,228
394,148
-
-
-
-
45,552,601

기업어음증권
-
-
2,000,986
-
-
-
-
-
2,000,986

매도가능금융자산
40,095,926
9,773,855
-
-
8,682,004
-
-
32,575
58,584,360

기타채권
40,095,926
9,773,855
-
-
8,682,004
-
-
32,575
58,584,360

만기보유금융자산
-
2,073,257
-
-
-
-
-
-
2,073,257

회사채
-
2,073,257
-
-
-
-
-
-
2,073,257

합계
2,410,406,525
684,620,471
111,051,243
12,038,165
23,300,995

32,575
3,241,449,974

상기채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다.

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성
국내
국외

한신평
한기평
한신정
S&P
Fitch-IBCA
Moody's

1
AA0 to AAA
AA0 to AAA
AA0 to AAA
A- to AAA
A- to AAA
A3 to Aaa

2
A- to AA-
A- to AA-
A- to AA-
BBB- to BBB+
BBB- to BBB+
Baa3 to Baa1

3
BBB0 to BBB+
BBB0 to BBB+
BBB0 to BBB+
BB to BB+
BB to BB+
Ba2 to Ba1

4
BB0 to BBB-
BB0 to BBB-
BB0 to BBB-
B+ to BB-
B+ to BB-
B1 to Ba3

5
BB- 이하
BB- 이하
BB- 이하
B 이하
B 이하
B2 이하

2) 신용위험의 집중도 분석

당기
및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

단기매매금융자산

한국
3,432,742,256
98
3,097,979,490
97

기타
72,146,495
2
82,812,867
3

소계
3,504,888,751
100
3,180,792,357
100

매도가능금융자산

한국
67,564,008
100
58,584,360
100

기타
-
-
-
-

소계
67,564,008
100
58,584,360
100

만기보유금융자산

한국
-
-
-
-

기타
1,927,950
100
2,073,257
100

소계
1,927,950
100
2,073,257
100

합계

3,574,380,709

3,241,449,974

35.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 연결회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기
및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
7,852,943,564

7,423,121,089

3개월이내 유동성 부채
6,935,639,095

6,399,893,429

3개월 누적 유동성 GAP
917,304,469

1,023,227,660

3개월 누적 유동성 비율
114%

116%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년초과
합계

당기손익인식
지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
452,111,097
213,255,504
109,817,766
195,440,129
250,868,787
1,221,493,283

단기매매금융부채
매도유가증권
-
33,228,053
220,000,000
80,000,000
37,000,000
79,000,000
449,228,053

상각후원가로
측정하는
금융부채
예수부채
2,782,571,909
7,052,010
-
-
-
-
2,789,623,919

차입금

-

955,166,431
3,169,505
6,339,009
852,351,864
-
1,817,026,809

환매조건부채권매도
676,807,822
2,558,110,025
8,062,946
25,538,974
-
-
3,268,519,767

일반사채
-
188,630
190,726
79,455,001
-
-
79,834,357

후순위사채
-
1,241,300
1,255,092
2,537,768
144,802,860
-
149,837,020

미지급금
-
234,032,184
-
-
10,714
90,200
234,133,098

미지급비용
5,389,286
38,442,993
-
3,501,655
8,167,282
568
55,501,784

보증금
-
903,365
548,079
1,364,378
2,944,577
-
5,760,399

기타
192,646,237
9,313,336
-
-
-
-
201,959,573

약정사항
매입약정

-

7,200,000
7,200,000
-
1,000,000
-
15,400,000

합계
3,657,415,254
4,296,989,424
453,681,852
308,554,551
1,241,717,426
329,959,555
10,288,318,062

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년초과
합계

당기손익인식
지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
339,233,953
263,502,287
114,419,532
199,281,337
27,204,314
943,641,423

단기매매금융부채
매도유가증권
-
59,153,332
-
-
28,000,000
65,000,000
152,153,332

상각후원가로
측정하는
금융부채
예수부채
2,726,672,841
8,878,842
-
-
-
-
2,735,551,683

차입금
-
529,355,842
3,226,443
6,478,923
793,864,449
-
1,332,925,657

환매조건부채권매도
662,117,337
2,612,623,272
7,661,155
27,796,224
-
-
3,310,197,988

일반사채
-
188,630
190,726
385,644
79,834,363
-
80,599,363

후순위사채
-
25,151,817
97,823,422
2,841,867
40,423,304
126,138,264
292,378,674

미지급금
-
131,475,717
-
-
-
105,307
131,581,024

미지급비용
5,809,698
24,148,263
-
2,855,561
8,246,114
568
41,060,204

보증금

-

2,174,612
202,563
1,413,496
1,629,253
-
5,419,924

기타
30,842,525
4,685,038
-
-
-
-
35,527,563

약정사항
매입약정
-
20,000,000
-
-
20,000,000
-
40,000,000

합계
3,425,442,401
3,757,069,318
372,606,596
156,191,247
1,171,278,820
218,448,453
9,101,036,835

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다 (단위:천원). 

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(96,706,141)
(46,582,662)
(144,656,646)
-
-
(287,945,449)

통화선도(유출)
-
100,810,307
49,105,260
151,953,338
-
-
301,868,905

소계
-
4,104,166
2,522,598
7,296,692
-
-
13,923,456

금리스왑
-
65,348
56,825
(12,117)
36,917
-
146,973

CD스왑
-
2,060,873
12,360,294
(1,328,689)
17,575,097
-
30,667,575

신용스왑
-
41,059
52,157
-
1,633,950
-
1,727,166

매도옵션
-
11,909,365
58,185,592
61,766,932
35,962,674
-
167,824,563

합계
-
18,180,811
73,177,466
67,722,818
55,208,638
-
214,289,733

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)

-

(269,581,767)

-

(41,926,423)

-

-

(311,508,190)

통화선도(유출)

-

276,631,756

-

44,901,241

-

-

321,532,997

소계

-

7,049,989

-

2,974,818

-

-

10,024,807

금리스왑

-

347,393

334,883

544,043

144,992

-

1,371,311

CD스왑

-

(1,584,161)

(310,336)

(6,749,038)

19,359,982

-

10,716,447

통화스왑

-

1,734

759

66,591

2,311,203

-

2,380,287

신용스왑

-

98,799

187,714

439,272

908,365

-

1,634,150

매도옵션

-

29,643,170

31,855,247

98,885,031

39,471,302

-

199,854,750

합계

-

35,556,924

32,068,267

96,160,717

62,195,844

-

225,981,752

35.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 당사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생
결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다.
연결회사
는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사
는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사
는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 당사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한
당기말
및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

금리 위험
5,093,401
3,047,187

환 위험
4,509,592
6,783,396

기타가격위험
3,559,323
16,237,351

: 분산효과 차감
(8,932,802)
(15,754,768)

총 VaR
4,229,514
10,313,166

5
) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

②

주가 위험(기타가격위험에 포함)
주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③

환 위험

환 위험은 원화가
아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화 표시 계정입니다. 연결회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
132,831,803
21,737,925
186,235,110
32,267,095

USD
29,475,589
31,580,146
53,945,526
65,193,168

JPY
249,043,860
2,363,700
236,887,498
2,456,073

HKD
52,850,797
7,244,259
37,546,574
5,850,883

BRL
4,469,280
1,445,589
4,226,047
1,569,174

기타통화

3,403,366

6,572,325

소계

67,774,985

113,908,718

예치금
USD
349,727,572
374,698,121
137,673,574
166,378,514

HKD
618,767,995
84,814,529
842,070,405
131,219,831

JPY
573,645,310
5,444,525
3,776,944,255
39,159,736

EUR
54,113,564
69,224,777
92,252,158
116,938,836

CNY
5,866,630
960,074
7,494,695
1,298,531

기타통화

9,911,194

10,388,016

소계

545,053,220

465,383,464

단기매매금융자산
CNY
44,671,528
7,310,496
103,379,507
17,911,533

USD
74,200,563
79,498,483
66,630,136
80,522,519

EUR
28,967,330
37,056,457
-
-

소계

123,865,436

98,434,052

매도가능금융자산
USD
29,107,886
31,207,542
30,541,237
36,909,085

HKD
75,583
10,360
75,583
11,778

기타통화

1,302,624

1,335,128

소계

32,520,526

38,255,991

기타자산
USD
3,981,059
4,265,307
563,685
681,213

HKD
2,450,387
335,875
57,211
8,915

CNY
-
-
452,300
78,365

기타통화

1,455,476

1,763,731

소계

6,056,658

2,532,224

합계

775,270,825

718,514,449

외화부채

고객예수금
USD
31,405,296
33,647,634
16,942,155
20,474,594

BRL
4,469,280
1,445,589
4,226,047
1,569,174

CNY
128,406,934
21,013,795
94,132,728
16,309,436

기타통화

20,735,568

20,771,476

소계

76,842,586

59,124,680

외화사채
USD
100,000,000
107,140,000
100,000,000
120,850,000

기타부채
USD
18,380,000
19,692,332
24,500,000
29,608,250

HKD
38,030
5,213
39,959
6,227

EUR
28,905,775
36,977,713
-
-

기타통화

55,834

30,030

소계

56,731,092

29,644,507

합계

240,713,678

209,619,187

35.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 연결회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

35.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다.
순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는
영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

35.7 금융자산과 금융부채의 상계

연
결회사
의 실행
가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
73,667,379
73,667,379
-
-
-
-

증권미수금
1,315,656,054
1,049,784,013
265,872,041
-
-
265,872,041

환매조건부매수
850,700,000
-
850,700,000
850,700,000
-
-

합계
2,240,023,433
1,123,451,392
1,116,572,041
850,700,000
-
265,872,041

전기말
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
71,868,494
62,915,346
8,953,148
-
-
8,953,148

증권미수금
623,843,108
464,277,324
159,565,784
-
-
159,565,784

환매조건부매수
952,200,000
-
952,200,000
952,200,000
-
-

합계
1,647,911,602
527,192,670
1,120,718,932
952,200,000
-
168,518,932

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
105,992,318
73,667,379
32,324,939
-
-
32,324,939

증권미지급금
1,283,709,361
1,049,784,014
233,925,348
-
-
233,925,348

환매조건부매도
3,267,723,425
-
3,267,723,425
3,267,723,425
-
-

합계
4,657,425,104
1,123,451,393
3,533,973,712
3,267,723,425
-
266,250,287

전기말
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
65,288,931
62,915,346
2,373,585
-
-
2,373,585

증권미지급금
594,744,787
464,277,324
130,467,463
-
-
130,467,463

환매조건부매도
3,309,428,582
-
3,309,428,582
3,309,428,582
-
-

합계
3,969,462,300
527,192,670
3,442,269,630
3,309,428,582
-
132,841,048

36. 공정가치 

당기
중,
연결회사
의 금융
자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

36.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말
및
전기말
금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원
).

구분

당기말

전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

단기매매
금융자산
지분증권
89,080,447
89,080,447
22,559,073
22,559,073

채무증권
3,504,888,751
3,504,888,751
3,180,792,357
3,180,792,357

집합투자증권
239,133,827
239,133,827
84,520,235
84,520,235

파생상품
185,056,860
185,056,860
193,929,545
193,929,545

당기손익인식지정금융자산
파생결합증권
270,500,837
270,500,837
60,014,851
60,014,851

별도예치금(신탁)
2,622,525,200
2,622,525,200
2,593,888,009
2,593,888,009

매도가능
금융자산
지분증권
207,152,351
207,152,351
216,893,143
216,893,143

채무증권
67,531,433
67,531,433
58,551,785
58,551,785

집합투자증권
185,082
185,082
93,927
93,927

손해배상공동기금
15,974,686
15,974,686
13,672,327
13,672,327

만기보유금융자산
채무증권
1,927,950
1,614,006
2,073,257
1,995,817

대여금 및
수취채권
대출채권
2,182,776,535
2,183,385,567
1,903,349,284
1,904,273,172

보증금
39,216,542
40,400,709
40,771,732
42,833,435

합계
9,425,950,501
9,427,429,756
8,371,109,525
8,374,017,676

금융부채

단기매매 
금융부채
지분증권
29,241,672
29,241,672
39,153,332
39,153,332

채무증권
415,315,728
415,315,728
111,309,564
111,309,564

집합투자증권
3,986,381
3,986,381
6,026,567
6,026,567

파생상품
231,011,205
231,011,205
231,865,950
231,865,950

당기손익인식지정금융부채
1,227,594,715
1,227,594,715
944,998,260
944,998,260

상각후원가로측정하는금융부채
일반사채
77,329,755
77,849,608
75,548,062
76,441,452

후순위사채
111,853,965
128,772,157
238,238,793
256,689,531

보증금
5,674,404
6,083,856
5,349,075
5,139,824

합계
2,102,007,825
2,119,855,322
1,652,489,603
1,671,624,480

36.2 거래일 평가손익

연결회사
가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된
공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여
당기 및 전기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(7,749,170)
(22,870,800)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(30,648,791)
(20,950,800)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
17,046,644
36,072,430

Ⅵ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(21,351,317)
(7,749,170)

36.3 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

주식
5,336,737
6,032,972

출자금
2,303,596
1,991,046

외화지분증권
2,569,803
2,088,322

집합투자증권
101,741
101,741

채무증권
32,575
32,575

합계
10,344,452
10,246,656

상기 매도가능증권은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생건에 대해서는 손상차손을 인식한 후 금액입니다. 

연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

36.4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 
 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당기말
및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말

수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매
금융자산
지분증권
89,080,447
-
-
89,080,447

채무증권
612,303,912
2,892,584,839
-

3,504,888,751

집합투자증권
74,518,228
164,615,599
-
239,133,827

파생상품(*1)
26,297,258
25,927,076
132,832,526
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
-
2,622,525,200
270,500,837
2,893,026,037

매도가능
금융자산
지분증권
3,474,765
-
203,677,586
207,152,351

채무증권
-
59,023,004
8,508,429
67,531,433

집합투자증권
-
185,082
-
185,082

손해배상공동기금
-
15,974,686
-
15,974,686

금융자산합계
805,674,610
5,780,835,486
615,519,378

7,202,029,474

단기매매
금융부채
지분증권
29,241,672
-
-
29,241,672

채무증권
415,315,728
-
-
415,315,728

집합투자증권
3,986,381
-
-
3,986,381

파생상품(*1)
9,819,701
18,089,452
203,102,052
231,011,205

당기손익인식지정금융부채
-
-
1,227,594,715
1,227,594,715

금융부채합계
458,363,482
18,089,452
1,430,696,767
1,907,149,701

공시되는 공정가치

만기보유금융자산
채무증권

1,614,006
-
1,614,006

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,183,385,567
-
2,183,385,567

보증금
-
40,400,709
-
40,400,709

투자부동산
-
-
134,915,999
134,915,999

자산합계
-
2,225,400,282
134,915,999
2,360,316,281

상각후원가로
측정하는
금융부채
일반사채
-
77,849,608
-
77,849,608

후순위사채
-
128,772,157
-
128,772,157

보증금
-
6,083,856
-
6,083,856

부채합계
-
212,705,621
-
212,705,621

전기말

수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매
금융자산
지분증권
22,559,073
-
-
22,559,073

채무증권
874,961,009
2,305,831,348
-
3,180,792,357

집합투자증권
55,124,347
29,395,888
-
84,520,235

파생상품(*1)
41,649,583
12,279,062
140,000,900
193,929,545

당기손익인식지정금융자산
-
2,593,888,009
60,014,852
2,653,902,860

매도가능
금융자산
지분증권
7,013,523
-
209,879,620
216,893,143

채무증권
-
58,551,785
-
58,551,785

집합투자증권
-
93,927
-
93,927

손해배상공동기금
-
13,672,327
-
13,672,327

금융자산합계
1,001,307,535
5,013,712,346
409,895,372
6,424,915,252

단기매매
금융부채
지분증권
39,153,332
-
-
39,153,332

채무증권
111,309,564
-
-
111,309,564

집합투자증권
6,026,567
-
-
6,026,567

파생상품(*1)
4,110,000
14,602,619
213,153,331
231,865,950

당기손익인식지정금융부채
-
-
944,998,260
944,998,260

금융부채합계
160,599,463
14,602,619
1,158,151,591
1,333,353,673

공시되는 공정가치

만기보유금융자산
채무증권
-
1,995,817
-
1,995,817

대여금 및
수취채권
대출채권
-
1,904,273,172
-
1,904,273,172

보증금
-
42,833,435
-
42,833,435

투자부동산
-
-
153,512,120
153,512,120

자산합계
-
1,949,102,424
153,512,120
2,102,614,544

상각후원가로
측정하는
금융부채
일반사채
-
76,441,452
-
76,441,452

후순위사채
-
256,689,531
-
256,689,531

보증금
-
5,139,824
-
5,139,824

부채합계
-
338,270,807
-
338,270,807

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포
함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(
2) 공정가치수준3 관련 공시 

당기 및 전기
의 공정가치수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
60,014,852
209,879,620
(73,152,431)
(944,998,260)

당기손익인식
15,080,666
(7,631,266)
(106,497,909)
(43,103,949)

기타포괄손익인식
-
1,718,664
-
-

매입
266,092,961
14,957,856
369,066,755
-

매도
(70,687,642)
(8,532,650)
(251,602,845)
-

발행
-
-
(390,482,450)
(2,057,374,870)

결제
-
-
382,701,064
1,817,882,364

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
9,784,859
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
(7,991,068)
(301,710)
-

기말
270,500,837
212,186,015
(70,269,526)
(1,227,594,715)

전기
당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
62,496,878
205,908,462
68,527,055
(766,553,108)

당기손익인식
4,213,547
-
(37,831,718)
(37,988,344)

기타포괄손익인식
-
34,017,602
-
-

매입
68,118,466
168,868
15,968,215
-

매도
(74,814,039)
(30,425,541)
1,657,298
-

발행
-
-
(25,261,136)
(1,793,970,988)

결제
-
-
39,412,360
1,653,514,180

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
2,477,498
(135,624,505)
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
(2,267,269)
-
-

기말
60,014,852
209,879,620
(73,152,431)
(944,998,260)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

3
6.5 가치평가기법 및 투입변수

연결회사
는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

단기매매금융자산

채무증권

2,892,584,839

2
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.67% ~ 7.13%

파생상품
158,759,602
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
(2017.12.29 KOSPI200 : 11.24%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
(2017.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2017.12.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 11.24%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
(2017.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 3000원, 4분기 22,333원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2017.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7400)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo 
simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
(2017.12.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 11.24%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
(2017.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
(2017.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7400)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
164,615,599
2
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융자산

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037
2,3
파생상품 자산과 동일함

매도가능금융자산

지분증권
203,677,586
3
시장접근법 및 이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.20%~13.02%

자본비용(COE)
12.20%~17.62%

기초자산 변동성(180일)
16.85%

영구성장율
0%~2%

채무증권
67,531,433
2,3
단기매매금융자산과 동일함

집합투자증권
185,082
2
단기매매금융자산과 동일함

단기매매금융부채

파생상품
221,191,504
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,227,594,715
3
Option Model
당기손익인식지정금융자산과 동일함

36.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연
결
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다.

36.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

매도가능금융자산
-
18,300,053
-
(12,688,969)

파생상품자산(*1)
(13,722,016)
-
14,448,286
-

파생결합증권자산(*1)
(41,281,459)
-
69,799,336
-

파생상품부채(*1)
15,380,557
-
(17,867,050)
-

파생결합증권부채(*1)
99,934,078
-
(91,598,558)
-

합계
60,311,160
18,300,053
(25,217,986)
(12,688,969)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

매도가능금융자산
-
31,830,292
-
(18,030,683)

파생상품자산(*1)
(20,281,314)
-
19,848,955
-

파생결합증권자산(*1)
(10,633,315)
-
5,739,110
-

파생상품부채(*1)
247,271,758
-
(146,676,713)
-

파생결합증권부채(*1)
93,107,752
-
(33,203,786)
-

합계
309,464,881
31,830,292
(154,292,434)
(18,030,683)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 +20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

37. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융자산

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산

지분증권
89,080,447
22,559,073

채무증권
3,504,888,751
3,180,792,357

집합투자증권
239,133,827
84,520,235

파생상품자산
185,056,860
193,929,545

소계
4,018,159,885
3,481,801,210

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권
270,500,837
60,014,852

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,622,525,200
2,593,888,009

소계
2,893,026,037
2,653,902,861

매도가능금융자산

지분증권
217,362,487
227,005,483

채무증권
67,564,008
58,584,360

집합투자증권
286,823
195,668

손해배상공동기금
15,974,686
13,672,327

소계
301,188,004
299,457,838

만기보유금융자산

채무증권
1,927,950
2,073,257

대여금및수취채권

현금및예치금
1,484,413,354
1,333,476,766

대출채권
2,182,776,535
1,903,349,284

미수금
298,770,393
178,266,710

미수수익
32,755,875
28,906,318

보증금
39,216,542
40,771,732

기타자산
-
11,872,342

소계
4,037,932,699
3,496,643,152

합계
11,252,234,575
9,933,878,318

(2) 금융부채

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
29,241,672
39,153,332

매도채무증권
415,315,728
111,309,564

매도집합투자증권
3,986,381
6,026,567

파생상품부채
231,011,205
231,865,950

소계
679,554,986
388,355,413

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,227,594,715
944,998,260

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,788,214,967
2,735,551,683

차입금
1,803,738,122
1,319,426,527

환매조건부채권매도
3,267,723,425
3,309,428,582

일반사채
77,329,755
75,548,062

후순위사채
111,853,965
238,238,793

미지급금
234,133,098
131,581,024

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
55,501,784
41,060,204

보증금
5,674,404
5,349,075

기타부채
32,324,939
2,373,585

소계
8,376,496,254
7,858,559,330

합계
10,283,645,955
9,191,913,003

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7명 (4명)
7명 (4명)

보수총액 내지 최고한도액
50억원
50억원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

1. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유

당사는 금번 정기주주총회 개최와 관련하여 주주총회 집중일을 피해 진행

하고자 하였으나, 유안타금융그룹 결산 일정, 주주총회 소집 이사회 일정,

주주총회 장소 대관 등의 사유를 종합적으로 검토한 결과, 부득이하게 주주

총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

2. 한국상장회사협의회 주관 '주총분산 자율준수프로그램' 참여