롯데손해보험 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 롯데손해보험

주주총회소집공고
2.7
롯데손해보험

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
롯데손해보험주식회사

대 표 이 사 :
김 현 수

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 소월로3 (남창동)

(전 화) 1588-3344

(홈페이지)http://www.lotteins.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획부문장
(성 명) 이동욱

(전 화) 02-3455-3653

주주총회 소집공고

(제73기 정기)

1. 일시 : 2018년 3월 23일(금), 오전 9시

2. 장소 : 서울시 중구 소월로3 (남창동) 롯데손해보험(주) 빌딩 21층 강당

3. 보고사항
 가. 감사보고

 나. 영업보고

4. 회의의 목적사항
 제1호 의안 : 제73기 재무제표 승인의 건
 ※ 배당 : 현금배당, 보통주 20원
 
 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
 ※ 제27조(이사회의 구성 및 소집)

 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)
 ※ 사내이사 후보자 : 김현수 (재선임, 2년)

 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 문재우 
 선임의 건 (재선임, 2년)

 제5호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건(95억)

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

문재우
(출석률: 91%)
정세창
(출석률: 100%)
정중원
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.01

내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건

-

-

-

제 72기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

찬성

찬성

-

16년 소송관리위원회 운영현황 보고의 건

-

-

-

신용정보 관리 업무실적 보고의 건

-

-

-

16년 이사회 및 사외이사 평가 보고의 건

-

-

-

2
2017.02.22

2017년 임원인사 승인의 건

찬성

찬성

-

주요업무집행책임자 임면 승인의 건

찬성

찬성

-

3
2017.03.02

선임계리사 검증 의견 보고

-

-

-

내부회계관리제도평가 및 감사위원회 감사보고

-

-

-

감사 후 재무제표 확정

찬성

찬성

-

17년 임원 보수 한도액 승인의 건

찬성

찬성

-

정관 일부 개정의 건

찬성

찬성

-

이사회 규정 일부 개정의 건

찬성

찬성

-

주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건

찬성

찬성

-

4
2017.03.17

이사회 의장 및 선임 사외이사 선임의 건

찬성

찬성

찬성

이사회 위원회 변경 및 위원 선임의 건

찬성

찬성

찬성

임원 개인별 보수액 승인의 건

찬성

찬성

찬성

5
2017.04.27

1분기 경영실적 보고의건

-

-

-

지역단 이전 운영의 건

불참

찬성

찬성

6
2017.06.29

기업 지배구조 공시제도보고의 건

-

-

-

7
2017.07.27
내부통제체계/운영에 대한 실태점검 결과 보고의 건
-
-
-

롯데그룹 동탄 복합시설 PF 투자의 건
찬성
찬성
찬성

8
2017.08.21
17년 상반기 경영실적 보고의 건
-
-
-

9
2017.09.26
브랜드 사용 승인의 건
찬성
찬성
찬성

브랜드 사용계약 체결 승인의 건
찬성
찬성
찬성

경영자문 및 경영지원 용역계약서 체결 승인의 건
찬성
찬성
찬성

대규모 내부거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성

10
2017.10.30
3분기 경영실적 보고의 건
-
-
-

ESG 평가결과 보고의 건
-
-
-

후순위 회사채 발행 승인의 건
찬성
찬성
찬성

대규모 내부거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성

개인영업본부 조직개편 승인의 건
찬성
찬성
찬성

11
2017.12.27
최고경영자 승계규정 점검결과 및 후보군 보고의 건
-
-
-

2018년 경영계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성

내부통제기준 개정 승인의 건
찬성
찬성
찬성

자체위험 및 지급여력평가 시행 유예 승인의 건
찬성
찬성
찬성

주1) 정중원 사외이사 신규선임: 3월 17일 
 정세창 사외이사 재선임 : 3월 17일

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

임원후보추천위원회
문재우, 민안기, 정세창
2017.02.01
사외이사 평가 결과보고의 건
-

사외이사 후보 추천의 건
가결

문재우, 민안기, 정세창
2017.03.02
사외이사 후보 추천의 건
가결

감사위원후보 추천의 건
가결

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.12.29
사외이사 후보군 관리 보고의 건
-

최고경영자 승계규정 점검결과 및 후보군 보고의 건
-

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
문재우, 민안기, 정세창
2017.02.01
내부회계관리제도 운영실태보고
-

문재우, 민안기, 정세창
2017.03.02
외부감사인 감사결과 보고
-

2016년 결산관련 선임계리사 검증의견 보고
-

감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건
가결

감사위원회의 감사보고서 작성의 건
가결

내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 작성의 건
가결

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.03.23
감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순서 결정의 건
가결

외부감사인 선임 승인의 건
가결

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.04.13
외부감사인 선임 승인의 건
가결

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.05.25
외부감사인의 `17.1분기 감사결과 및 연간 감사계획 보고의 건
-

`17.1월~4월 감사 결과 보고의 건
-

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.08.21
외부감사인의 `17.2분기 감사결과 보고의 건
-

`17.상반기(1월~7월) 감사 결과 보고의 건
-

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.11.10
외부감사인의 '17.3분기 감사결과 보고의 건
-

2017.3분기(8~10월) 감사결과 보고의 건
-

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.12.29
외부감사인의 2017년 결산 회계감사계획 보고의 건
-

2018 내부감사계획 승인의 건
가결

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

위험관리위원회
문재우, 민안기, 정세창
2017.03.02
2017년 2분기 통합리스크 한도 재배정(안) 승인
가결

2017년 2분기 자산운용 한도 배정(안) 승인
가결

2016년 4분기 전사 위험손해율 현황 보고
-

2017년 장기 재보험운용 및 비례재보험 ERD 결과 보고
-

2017년 원자력보험 국내 보유 및 해외 인수한도액 결정 보고
-

문재우, 민안기, 정세창
2017.05.25
전사 위험손해율 개선계획 승인
가결

문재우, 민안기, 정세창
2017.06.22
2017년 1분기 리스크관리 현황 보고
-

2017년 3분기 통합리스크 한도 배정(안) 승인
가결

2017년 3분기 자산운용 한도 배정(안) 승인
가결

위기상황분석 지침 개정(안) 보고
-

2017년 1분기 표준위기상황분석 결과 보고
-

2017년 초과재보험(XL) 운용 및 ERD 결과 보고
-

2017년 자동차 비례재보험 출재 갱신(안) 보고
-

문재우, 민안기, 정세창
2017.07.27
전사 위험손해율 개선계획 변경 승인
가결

2017년 장기 재보험 신규 운용 보고
-

문재우, 민안기, 정세창
2017.09.26
2017년 3분기 한도 연장(안) 승인
가결

리스크관리 규정 개정(안) 승인
가결

2017년 파생상품 운용전략 변경(안) 승인
가결

2017년 2분기 위험손해율 현황 보고
-

문재우, 민안기, 정세창
2017.12.29
2017년 3분기 리스크관리 현황 보고
-

중요 리스크 요인 위기상황분석 결과 보고
-

2017년 3분기 위험손해율 현황 보고
-

2018년 리스크관리 계획(안) 승인
가결

2018년 리스크 한도 배정(안) 승인
가결

2018년 파생상품 운용전략(안) 승인
가결

2018년 예정이율 및 최저보증이율 설정(안) 승인
가결

2018년 재보험운영전략(안) 승인
가결

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

보수위원회
문재우, 민안기, 정세창
2017.03.02
2017년 임원보수 총 한도액 승인의 건
가결

문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.12.29
성과보상체계 이연지급 기준 변경의 건
보류

※ 2017.12.29 보류된 안건은 2018. 1. 10 보수위원회에서 수정 가결

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

투명경영위원회
문재우, 민안기, 정세창, 정중원
2017.07.27
계열사와의 수의계약 이슈 보고
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
7,500,000,000
167,330,000
55,776,667
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다.

손해보험에서 영위하는 보험종목은 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험이며, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업은 상해보험, 질병보험, 간병보험으로 구분하고 있으며 제 3보험은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 겸영 가능하도록 하고 있습니다

손해보험 업계에는 롯데손해보험, 삼성화재, MG손해보험 등 국내 10개의 종합손해보험사와 1개의 재보험사(코리안리)와 1개의 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 20개(AXA, ACE)의 온라인 전업사 및 외국계 보험사들이 원수 또는 재보험 영업을 영위중입니다.

시장의 성장은 둔화되고 있으나, 13년 새마을 금고의 MG손해보험(구 그린손해보험) 인수, '15.6월 KB금융지주의 KB손해보험 인수(구 LIG손해보험), '15.7월 현대해상의 하이카 다이렉트 흡수 합병 등 시장 개편 및 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 전반적인 보험업 감독환경 역시 빠르게 변화하고 있습니다.

보험 제도적 측면에선 16년 말 지급여력기준 신용위험계수 확대 적용(97% → 99%), 21년 IFRS17 도입에 따른 자산·부채 시가평가 등 한층 강화된 경영관리 기준으로 향후 안정적 이익 및 성장에 어려움이 예상됩니다. 다만, 보험다모아 서비스 개시 등 보험산업의 시장경쟁 유도 정책은 보험가격 경쟁력 여부에 따른 기회로 작용할 것이라 예상됩니다.

투자영업 측면에선 저금리 지속과 금리 인상 불확실성으로 효율적인 자산운용에 어려움을 겪고 있습니다. 또한 장기적으로 부채 시가평가 도입 및 부채 듀레이션 확대 규제 강화로 인해 효율적인 ALM 관리의 어려움도 예상되고 있습니다. 다만, 대체투자 비중 및 해외 채권 확대와 적절한 포트폴리오 리밸런싱을 통해 부채와 자산 간 듀레이션 갭을 축소하고 동시에 안정적인 수익률을 확보하고자 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2017년도 당사는 총 22,887억원의 원수보험료를 거수하여 전년대비 1.7% 성장하였으며, 종목별 성장율은 일반보험 9.8%, 자동차보험 ▲5.6%, 장기보험 3.0% 입니다. 일반보험은 신규 거래처 확대, 기존 계약 갱신율 증대를 통해 업계대비 큰 폭의 신장율을 보였으며, 장기보험은 보장성 상품 판매 확대 등을 통해 성장세를 이어가고 있습니다. 다만 자동차보험은 우량물건 구성비 확대 등 질적 개선에 주력하여 전년 대비 역신장하나, CM 등 신 시장 공략을 통해 성장동력을 확보하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 한국표준산업분류표 소분류 기준에 의거한 손해보험업(코드 65121)을 영위하고 있으며 일반, 장기, 자동차보험 등이 주요사업입니다.

(2) 시장점유율

(2017년 12월 누계) (단위 : %)

구분
73기(2017년도)
72기(2016년도)
71기(2015년도)

일반
3.3
2.9
2.7

자동차
2.8
3.4
3.4

장기
3.1
3.0
3.0

합계
3.0
3.1
3.1

(3) 시장의 특성

업계의 현황 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 그룹 시너지 활용을 통해 시장 저변을 확대해 나아가고 있으며, 업계최초의 단종보험 상품인 EW 론칭, 업계 최초의 웨딩보험 출시 등 시장의 입지를 확고히 구축해가고 있고, 또한 타 채널 대비 저렴한 CM 온라인 자동차 상품 출시와 동시에 온, 오프라인 광고를 통한 브랜드 확립을 지속해 나아가고 있습니다. 이처럼 당사는 향후에도 차별화되는 신상품, 영업채널 발굴을 통해 지속 성장을 도모해 나갈 것 입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2017년도 당사는 총 22,887억원의 원수보험료를 거수하여 전년대비 1.7% 성장하였으며, 종목별 성장율은 일반보험 9.8%, 자동차보험 ▲5.6%, 장기보험 3.0% 입니다. 일반보험은 신규 거래처 확대, 기존 계약 갱신율 증대를 통해 업계대비 큰 폭의 신장율을 보였으며, 장기보험은 보장성 상품 판매 확대 등을 통해 성장세를 이어가고 있습니다. 다만 자동차보험은 우량물건 구성비 확대 등 질적 개선에 주력하여 전년 대비 역신장하나, CM 등 신 시장 공략을 통해 성장동력을 확보하고 있습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

재 무 상 태 표

제73(당)기 2017년 12월 31일 현재

제72(전)기 2016년 12월 31일 현재

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제73(당)기
제72(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4

114,490,022,686

172,952,390,486

Ⅱ. 금융자산

6,190,039,976,036

5,472,914,008,837

1. 당기손익인식금융자산
5,43,44
43,625,766,387

150,754,257,734

2. 매도가능금융자산

6,
43,44

2,644,628,263,306

2,482,296,473,605

3. 만기보유금융자산

7,
43,44

1,296,277,727,231

1,215,095,353,687

4. 파생상품자산

8,
43,44

50,297,124,288

212,350,210

5. 대출채권

9,
43,44

1,471,414,381,999

1,260,594,837,202

6. 기타수취채권

10,
43,44

683,796,712,825

363,960,736,399

Ⅲ. 재보험자산
11

228,029,810,704

227,171,220,251

Ⅳ. 유형자산
13

79,878,925,575

67,972,517,519

Ⅴ. 투자부동산
14

99,055,042,138

100,371,735,561

Ⅵ. 무형자산
15

14,976,925,297

17,546,253,043

Ⅶ. 당기법인세자산
41

1,215,446,100

16,688,132,734

Ⅷ. 미상각신계약비
12

280,576,478,889

255,748,372,869

Ⅸ. 기타자산
17

6,459,064,341

3,132,168,703

Ⅹ. 특별계정자산
19

5,787,447,526,896

4,762,982,032,515

자 산 총 계

12,802,169,218,662

11,097,478,832,518

부 채

Ⅰ. 보험계약부채
20

5,974,997,652,563

5,407,746,310,756

Ⅱ. 금융부채

425,763,661,305

366,484,578,079

1. 차입부채

23,
43,44

247,331,072,652

157,591,506,455

2. 파생상품부채

8,
43,44

15,894,530

38,654,992,753

3. 기타금융부채

21,
43,44

178,416,694,123

170,238,078,871

Ⅲ. 순종업원급여부채
22

3,664,015,665

(468,480,327)

Ⅳ. 이연법인세부채
41

28,320,530,582

24,348,484,159

Ⅴ. 기타부채
24

10,628,690,668

9,774,121,979

Ⅵ. 충당부채
25

2,523,368,892

Ⅶ. 특별계정부채
19

5,809,016,968,654

4,788,205,192,917

부 채 총 계

12,254,914,888,329

10,596,090,207,563

자 본

Ⅰ. 자본금
26

134,280,000,000

134,280,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
27

181,790,414,531

181,790,414,531

Ⅲ. 자본조정
27

(1,134,987,348)

(1,134,987,348)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
28

19,990,300,315

44,684,006,944

Ⅴ. 이익잉여금

29

160,456,225,681

89,896,813,674

Ⅵ. 신종자본증권
30

51,872,377,154

51,872,377,154

자 본 총 계

547,254,330,333

501,388,624,955

부 채 및 자 본 총 계

12,802,169,218,662

11,097,478,832,518

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제73(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제72(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제73(당)기
제72(전)기

Ⅰ. 영업수익

3,317,901,766,165

3,026,991,320,769

1. 보험료수익
31,45
2,280,015,203,770

2,243,185,603,896

2. 재보험수익
32
218,309,823,462

198,890,638,851

3. 이자수익
34,44
165,729,787,273

153,173,851,979

4. 배당수익
44
62,700,260,637

55,486,120,432

5. 금융상품평가및처분이익
35,44
182,617,771,988

58,950,577,410

6. 대손충당금환입

-

2,969,528,533

7. 재보험자산전입액
11
858,590,484

19,575,774,783

8. 구상이익
17
738,762,594

-

9. 수입경비
36
39,160,866,045

27,951,303,327

10. 기타영업수익
40
100,774,236,997

112,171,082,757

11. 특별계정수익
19
266,996,462,915

154,636,838,801

Ⅱ. 영업비용

3,216,839,933,103

2,991,175,475,574

1. 보험계약부채전입액
20
567,251,341,838

652,815,818,550

2. 보험금비용
33,45
1,398,434,800,886

1,351,609,751,172

3. 재보험비용
32
301,352,037,233

289,871,419,981

4. 구상손실
17
-

351,922,393

5. 사업비
37
260,272,125,317

225,091,869,317

6. 손해조사비
38
53,217,866,496

49,116,382,082

7. 신계약비상각비
12
155,845,306,649

159,561,529,953

8. 금융상품평가및처분손실
35,44
22,586,535,892

79,186,346,584

9. 이자비용
34,44
8,095,486,197

4,792,227,830

10. 재산관리비
39
6,175,366,073

4,424,492,205

11. 기타영업비용
40
176,612,603,607

19,716,876,706

12. 특별계정비용
19
266,996,462,915

154,636,838,801

Ⅲ. 영업이익

101,061,833,062

35,815,845,195

Ⅳ. 영업외수익

1,503,148,313

1,343,717,256

Ⅴ. 영업외비용

1,307,196,896

562,451,854

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

101,257,784,479

36,597,110,597

Ⅶ. 법인세비용
41

26,611,835,370

7,543,382,079

Ⅷ. 당기순이익

74,645,949,109

29,053,728,518

Ⅸ. 기타포괄손익
28

(24,693,706,629)

(22,419,451,200)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

(5,700,113,357)

2,255,444,103

확정급여제도의 재측정요소

(3,058,999,705)

2,255,444,103

재평가차익

(2,641,113,652)

-

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

(18,993,593,272)

(24,674,895,303)

매도가능금융자산평가손익

(5,769,389,059)

(25,056,124,503)

만기보유금융자산평가손익

(3,261,945,074)

-

위험회피목적 파생상품평가손익

(30,588,861)

206,439,881

특별계정기타포괄손익

(9,931,670,278)

174,789,319

Ⅹ. 총포괄손익

49,952,242,480

6,634,277,318

XI. 주당이익
42

기본및희석주당순이익

540

218

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제73(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제72(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
신종자본증권
총 계

Ⅰ. 2016.1.1(전기초)
134,280,000,000
181,790,414,531
(1,134,987,348)
67,103,458,144
60,972,735,694
-
443,011,621,021

총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
29,053,728,518
-
29,053,728,518

2. 기타포괄손익

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
2,255,444,103
-
-
2,255,444,103

(2) 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(25,056,124,503)
-
-
(25,056,124,503)

(3) 위험회피목적 파생상품평가손익
-
-
-
206,439,881
-
-
206,439,881

(4) 특별계정기타포괄손익
-
-
-
174,789,319
-
-
174,789,319

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권발행
-
-
-
-
-
51,872,377,154
51,872,377,154

2. 신종자본증권분배금
-
-
-
-
(129,650,538)
-
(129,650,538)

Ⅱ. 2016.12.31(전기말)
134,280,000,000
181,790,414,531
(1,134,987,348)
44,684,006,944
89,896,813,674
51,872,377,154
501,388,624,955

Ⅲ. 2017.1.1(당기초)
134,280,000,000
181,790,414,531
(1,134,987,348)
44,684,006,944
89,896,813,674
51,872,377,154
501,388,624,955

총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-

74,645,949,109
-
74,645,949,109

2. 기타포괄손익

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(3,058,999,705)
-
-
(3,058,999,705)

(2) 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(5,769,389,059)
-
-
(5,769,389,059)

(3) 만기보유금융자산평가손익
-
-
-
(3,261,945,074)
-

(3,261,945,074)

(4) 위험회피목적 파생상품평가손익
-
-
-
(30,588,861)
-
-
(30,588,861)

(5) 특별계정기타포괄손익
-
-
-
(9,931,670,278)
-
-
(9,931,670,278)

(6) 재평가차익
-
-
-
(2,641,113,652)
-
-
(2,641,113,652)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당
-
-
-
-
(1,330,537,100)
-
(1,330,537,100)

2. 신종자본증권분배금
-
-
-
-
(2,756,000,002)
-
(2,756,000,002)

Ⅳ. 2017.12.31(당기말)
134,280,000,000
181,790,414,531
(1,134,987,348)
19,990,300,315
160,456,225,681
51,872,377,154
547,254,330,333

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제73(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제72(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
제73(당)기
제72(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

198,074,849,784

835,207,195,609

1. 당기순이익

74,645,949,109

29,053,728,518

2. 조정사항
546,918,682,590

591,031,307,255

이자수익
(165,729,787,273)

(153,173,851,979)

배당금수익
(62,700,260,637)

(55,486,120,432)

이자비용
8,095,486,197

4,792,227,830

법인세비용
26,611,835,370

7,543,382,079

퇴직급여
9,010,118,167

9,311,405,149

기타장기종업원급여
230,899,604

113,209,698

당기손익인식금융자산평가손익
(464,056,403)

60,004,528

매도가능금융자산처분손익
(22,403,139,885)

(12,419,583,581)

매도가능금융자산손상차손
15,125,737,418

4,707,940,000

매도가능금융자산손상차손환입
-

(2,979,280,000)

파생상품관련손익
(145,169,185,295)

21,409,511,886

대손상각비(대손상각비환입)
1,141,400,421

(2,858,629,988)

외환거래손익
152,776,700,281

(31,855,049,597)

유형자산 감가상각비
2,806,358,847

2,672,612,751

투자부동산 감가상각비
1,316,693,423

1,253,441,843

무형자산상각비
4,740,225,946

4,868,684,196

유형자산처분손익
1,000

-

무형자산처분손익
30,360,000

(82,093,241)

보험계약부채전입액
567,251,341,838

652,815,818,550

신계약비상각비
155,845,306,649

159,561,529,953

재보험자산의 변동
(858,590,484)

(19,575,774,783)

구상손익
(738,762,594)

351,922,393

3. 자산부채의 증감
(621,322,990,862)

31,957,404,927

예치금
(275,161,061,303)

146,725,000,000

당기손익인식금융자산
107,592,547,750

132,689,639,732

대출채권
(208,284,169,962)

(85,297,798,983)

기타수취채권
(46,223,480,160)

6,210,859,048

미상각신계약비
(180,673,412,669)

(141,333,801,089)

기타자산
(2,588,133,044)

(147,867,241)

특별계정자산부채
(17,563,785,117)

(20,895,299,667)

파생상품부채
(1,138,648,509)

-

기타금융부채
8,575,941,081

6,098,701,208

순종업원급여부채
(9,236,726,510)

(10,166,745,330)

기타부채
3,377,937,581

(1,925,282,751)

4. 이자수익의 수취
144,473,577,800

132,924,797,107

5. 배당금의 수취
62,700,260,637

55,486,120,432

6. 이자비용의 지급
(8,013,500,000)

(4,566,000,000)

7. 법인세의 납부
(1,327,129,490)

(680,162,630)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(342,094,031,315)

(1,181,131,387,729)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,400,915,087,408

1,130,108,006,781

매도가능금융자산의 처분
1,142,951,310,452

997,199,605,123

만기보유금융자산의 상환
193,665,433,200

132,688,515,084

무형자산의 처분
1,380,000,000

219,886,574

위험회피활동으로 인한 현금유입
62,918,343,756

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,743,009,118,723)

(2,311,239,394,510)

매도가능금융자산의 취득
(1,346,411,771,259)

(1,274,294,745,766)

만기보유금융자산의 취득
(372,942,258,696)

(1,028,902,202,919)

유형자산의 취득
(14,712,767,903)

(5,708,571,633)

무형자산의 취득
(3,581,258,200)

(2,333,874,192)

위험회피활동으로 인한 현금유출
(5,361,062,665)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

85,571,042,898

119,658,330,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
89,657,580,000

119,658,330,000

사채의 발행
89,657,580,000

67,785,952,846

신종자본증권의 발행
-

51,872,377,154

2. 재무활동으로 인한 현금유출
(4,086,537,102)

-

현금배당
(1,330,537,100)

-

신종자본증권분배금
(2,756,000,002)

-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(58,448,138,633)

(226,265,862,120)

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(14,229,167)

595,342,290

VI. 기초 현금및현금성자산

172,952,390,486

398,622,910,316

VII. 기말 현금및현금성자산

114,490,022,686

172,952,390,486

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석
아래 재무제표는 외부감사인의 감사 결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

제73(당)기 2017년 12월 31일 현재

제72(전)기 2016년 12월 31일 현재

롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험 주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 최대주주의 변경으로 인하여 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다.

당기말 현
재

지
역단
20개
, 지점 116개
, 보상지원단
6
개
의 조직
을
갖추고 영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및
감자를 거쳐 당기말 현재 134,280백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

(주)호텔롯데
31,803,128 주
23.68

(주)대홍기획
21,776,155 주
16.22

(주)롯데역사
9,532,254 주
7.10

(주)부산롯데호텔
7,349,581 주
5.47

신동빈
1,811,460 주
1.35

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제
표는
2018
년 3월
8일

자 이사회
에서 승인되었으며
2018년 3월
23일
자 주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 보험계약부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기
간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석
9
: 대출채권
- 주석
20
: 보험계약부채
- 주석22 : 순종업원급여부채

- 주석25 : 충당부채
- 주석41 : 법인세비용

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부
채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 43 : 금융상품의 공정가치
- 주석 14 : 투자부동산

(5) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용하는 회계정책 및 회계정책의 변경 내용을 제외하고는,
당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

1)
제
ㆍ
개정된 기준서
① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)
개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 주석 42 '현금흐름표'에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과로 평가하기 위하여최고 경영자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 현재는 보험업 단일부문으로 보고하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이
3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

3) 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2) 위험회피회계 
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피 
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 현금흐름위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
50년

비품 등
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나, 유형자산의 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
50년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수 현황은 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

상표권

5년

2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비, 재보험자산 및 매각예정으로분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와
관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

3) 퇴직급여

① 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

확정급여제도와 관련된 확정급여채무는

예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(14) 재
보험계약

기업회계기준서 제1104호에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. 재보험자산의 손상여부를 고려하여 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로인식합니다.

- 재보험자산과 관련 보험부채

- 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 수익 또는 비용

(15) 계약의 분류 

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호가 적용됩니다.

(16) 내재된 옵션과 보증
보험계약 중 일부에 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다.

(17) 임의배당요소
보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.

(18) 신계약비의 이연 및 상각

당사는 개인연금보험계약과 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 보험업 감독규정에서 정한 이연한도 범위 내에서 자산으로 계상하고 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해연도에 비용으로 처리하고 있습니다.

신계약비의 상각은 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 단, 회사전체의 미상각신계약비가 당해 사업연도말 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액이 큰 경우에는 그 초과금액을 당해 사업연도에 상각합니다.

(19) 보험계약부채

당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 보험료적립금
보고기간 종료일 이전에 체결된 장기 및 개인연금 보험계약으로 인하여 보고기간 종료일 이후에 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 종료일 이후에 회수될 순보
험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. 

2) 지급준비금
보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 아직 지급하지 아니한 금액으로 보험사고별로 추산하여 산출하거나 통계적인 방법 등을 사용하여 산출한 금액을 적립하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보험계약과 관련하여 보험금, 환급금 또는 계약자배당금에 관하여 소송에 계류 중에 있는 금액이나 지급이 확정된 금액과 이미 보험사고의 발생으로 인하여 보험금 등으로 지급하여야 할 의무가 있다고 인정되는 금액 중 아직 지급되지 아니한 금액에 소송이나 중재 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 비용 등을 가산하고, 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 차감한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다.

한편, 당사는 보험사고가 이미 발생하였으나 아직 보험회사에 청구되지 아니한 사고에 대해 향후 지급될 보험금 추정액인 미보고발생손해액(IBNR)을 지급준비금으로 계상하고 있습니다.

3) 미경과보험료적립금
보고기간 종료일 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.

4) 계약자배당준비금
법령이나 약관 등에 의하여 이차배당, 장기유지특별배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

5) 계약자이익배당준비금
장래에 계약자배당에 충당하기 위하여 계약자배당준비금 이외의 책임준비금을 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다. 

6) 배당보험손실보전준비금

법령 등에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전할 목적으로 계약자지분의30%이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있습니다.

(20) 보험부채 적정성 평가

당사는 기업회계기준서 제1104호가 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 미래운용자산수익률로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니다. 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다.

(21) 보험금처리원가(손해조사비)
보험금처리원가는 사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 당사는 매 회계연도 말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 손해조사준비금(지급준비금에 포함함)으로 적립하고 있습니다.

(22) 구상채권

당사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액을 과거 경험률을 기초로 회수율 및 잔여율을 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.

(23) 특별계정

당사는 보험업법 제108조 및 보험업 감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및 부채와 구별하여 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한 특별계정자산 및 부채로부터 일시적으로 공여받거나 공여한 자금을 특별계정미지급금 또는 특별계정미수금의 과목으로 특별계정자산 및 부채에서 차감하고 있습니다.

한편, 당사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 각각 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

(24) 자본

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권

당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3) 비상위험준비금

당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 일반 및 자동차보험 종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱한 금액의 100분의 35 이상 100분의 100 이하 해당액을, 회계연도 결산일전 1년간의 경과보험료의 50%(자동차는 40%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 준비금으로 적립하고 있습니다. 

또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 화재: 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종: 110%, 보증: 140%를 초과(수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 경과위험손해율을 고려하여 35%에서 100%까지의 적립

률
을 적용하고 있습니다.

4) 대손준비금
당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

(26) 수익인식

당사는 보험료수익을 보험료의 회수기일이 도래하여 납입된 보험료를 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료의 연체 등의 사유로 보험료의 납입이 유예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이 도래하더라도수익으로 인식하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 납입기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는
선수보험료
로 계상하고 있습니다. 미경과보험료는 보고기간종료일 이후 보험기간에 해당하는 보험료이며, 보종별 일할 또는 월할기준으로 계산된 금액이 부채로 인식됩니다.

(27) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(28) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손 금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(29) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(30)
미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표
되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다.

기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 기준은 보험활동과 관련된 부채의 금액이 총부채금액의 90%를 초과하거나 또는 80%를 초과하고 90%이하이면서 비보험활동이 유의적인 활동이 없다는 증거를 제시할 수 있는 경우로, 당사는 2015년 12월 31일 현재 해당 기준을 충족할 수 있어 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 
매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected 
credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(주2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

또한, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 즉, 현행 기업회계기준서에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서는 모든 유형의 계약에 다섯 단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 또한, 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 새로운 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 보험업법에 따른 손해보험업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 영업수익 중 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 적용대상인 보험계약과 관련된 수익과기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용대상인 금융상품과 관련된 수익은 개정된 기준서 제1115호의 적용범위에서 제외됩니다.

한편, 당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 추정됩니다. 2017년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경 될 수 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

4. 현금및예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

당좌예금
-
16

보통예금
2,130
1,723

외화예금
360
3,513

기타예금
112,000
167,700

합 계
114,490
172,952

5. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

단기매매
금융자산
수익증권
33,244
-

기업어음 등
-
119,626

소 계
33,244
119,626

당기손익인식지정
금융자산(주)
주식연계증권
-
20,708

파생결합증권
10,382
10,420

소 계
10,382
31,128

합 계
43,626
150,754

(주)
하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

6. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

지분증권
상장지분증권
9,978
-

비상장지분증권
48,199
68,136

출자금
36,769
29,592

소 계
94,946
97,728

채무증권
국공채
242,562
343,211

특수채
88,725
49,248

금융채
191,026
240,816

회사채
286,716
406,156

소 계
809,029
1,039,431

수익증권
1,534,652
1,150,154

외화유가증권
지분증권
52,529
68,566

채무증권
152,300
100,468

수익증권
-
24,801

소 계
204,829
193,835

기타유가증권
1,172
1,148

합 계
2,644,628
2,482,296

7. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제73(당)기
제72(전)기

국공채
151,565
122,395

특수채
30,000
20,000

금융채
10,100
-

회사채
88,985
54,000

외화채무증권
1,015,628
1,018,700

합 계
1,296,278
1,215,095

8. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

매매목적
53,570
-

위험회피목적
1,541,123
1,347,147

합 계
1,594,693
1,347,147

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

자 산
부 채
자 산
부 채

매매목적
-
10
-
-

위험회피목적
50,297
6
212
38,655

합 계
50,297
16
212
38,655

(3) 당기와 전기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

손 익
기타포괄손익(주)
손 익
기타포괄손익(주)

매매목적
(10)
-
-
-

위험회피목적
78,067
(27)
(21,409)
265

합 계
78,057
(27)
(21,409)
265

(주)
법인세효과 반영전 금액입니다.

9. 대출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

개인대출
기업대출
합 계
개인대출
기업대출
합 계

보험약관대출금
378,843
11,729
390,572
321,349
9,278
330,627

부동산담보대출금
29,201
235,427
264,628
36,580
195,475
232,055

신용대출금
5
-
5
6
200
206

지급보증대출금
58,687
20,317
79,004
17,647
15,680
33,327

기타대출금
-
746,296
746,296
-
675,791
675,791

소 계
466,736
1,013,769
1,480,505
375,582
896,424
1,272,006

현재가치할인차금
(86)
-
(86)
(73)
(11)
(84)

이연대출부대손익
1,295
(3,782)
(2,487)
529
(4,704)
(4,175)

대손충당금
(73)
(6,445)
(6,518)
(10)
(7,142)
(7,152)

합 계
467,872
1,003,542
1,471,414
376,028
884,567
1,260,595

(2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

개인대출
기업대출
합 계
개인대출
기업대출
합 계

기 초
529
(4,704)
(4,175)
1,051
(4,091)
(3,040)

증 가

1,292

(903)

389

227
(3,028)
(2,801)

감 소

(526)

1,825

1,299

(749)
2,415
1,666

기 말
1,295
(3,782)
(2,487)
529
(4,704)
(4,175)

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

개인대출
기업대출
합 계
개인대출
기업대출
합 계

기 초
10
7,142
7,152
321
10,587
10,908

대손상각비(환입)
63
824
887
(70)
(2,784)
(2,854)

제각 등
1
-
1
(240)
-
(240)

Unwinding Effect
(1)
(1,521)
(1,522)
(1)
(661)
(662)

기 말
73
6,445
6,518
10
7,142
7,152

10. 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

보험미수금
미수보험료
3,936
5,412

대리점미수금
1,549
1,625

공동보험미수금
11,818
11,357

대리업무미수금
8,585
7,970

국내재보험미수금
53,680
42,840

해외재보험미수금
17,524
12,701

특약수재예탁금
1,237
1,171

소 계
98,329
83,076

미수금
66,149
32,385

미수수익
55,301
36,866

보증금
17,496
21,190

받을어음
54
27

정기예금
449,180
193,148

당좌개설보증금
9
9

소 계
686,518
366,701

현재가치할인차금
(67)
(132)

대손충당금
(2,654)
(2,608)

합 계
683,797
363,961

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기 초
2,608
2,775

대손상각비(환입)
254
(4)

제 각
(208)
(163)

기 말
2,654
2,608

(3) 당기말과 전기말 현재
사
용
이
제
한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관
제73(당)기
제72(전)기
제한내용

신한은행 외
9
9
당좌개설보증금

11. 재보험자산

당기말과 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

지급준비금
자동차보험
20,989
15,042

일반보험
81,567
88,784

장기보험
30,271
26,774

개인연금
14
13

소 계
132,841
130,613

미경과보험료적립금
자동차보험
20,441
26,247

일반보험
74,748
70,311

소 계
95,189
96,558

합 계
228,030
227,171

12. 미상각신계약비
당기와 전기 중 신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

장기
개인연금
합 계
장기
개인연금
합 계

기 초
252,678
3,071
255,749
269,226
4,750
273,976

이 연
180,322
350
180,672
140,777
557
141,334

상 각
(154,308)
(1,537)
(155,845)
(157,325)
(2,236)
(159,561)

기 말
278,692
1,884
280,576
252,678
3,071
255,749

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부가액
취득원가
감가상각
누계액
장부가액

토지
49,565
-
49,565
49,565
-
49,565

건물
17,233
(6,195)
11,038
17,233
(5,409)
11,824

비품
34,432
(29,432)
5,000
32,221
(27,412)
4,809

차량운반구
-
-
-
16
(16)
-

건설중인자산
14,276
-
14,276
1,775
-
1,775

합 계
115,506
(35,627)
79,879
100,810
(32,837)
67,973

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
대 체
기 말

토지
49,565
-
-
-
49,565

건물
11,824
-
(786)
-
11,038

비품
4,809
2,211
(2,020)
-
5,000

차량운반구
-
-
-
-
-

건설중인자산
1,775
12,501
-
-
14,276

합 계
67,973
14,712
(2,806)
-
79,879

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
대 체
기 말

토지
46,235
-
-
3,330
49,565

건물
12,326
-
(802)
300
11,824

비품
3,830
2,850
(1,871)
-
4,809

차량운반구
-
-
-
-
-

건설중인자산
2,482
2,859
-
(3,566)
1,775

합 계
64,873
5,709
(2,673)
64
67,973

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부가액
취득원가
감가상각
누계액
장부가액

토지
82,108
-
82,108
82,108
-
82,108

건물
27,022
(10,075)
16,947
27,022
(8,758)
18,264

합 계
109,130
(10,075)
99,055
109,130
(8,758)
100,372

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기 초
감가상각비
기 말
기 초
감가상각비
대체
기 말

토지
82,108
-
82,108
85,438
-
(3,330)
82,108

건물
18,264
(1,317)
16,947
17,685
(1,253)
1,832
18,264

합 계
100,372
(1,317)
99,055
103,123
(1,253)
(1,498)
100,372

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

임대수익
9,560
9,445

운영비용
4,092
3,846

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

개발비
12,980
(8,113)
4,867
25,911
(20,132)
5,779

소프트웨어
28,050
(23,214)
4,836
26,312
(20,975)
5,337

회원권
5,270
-
5,270
6,425
-
6,425

상표권
8
(4)
4
8
(2)
6

합 계
46,308
(31,331)
14,977
58,656
(41,109)
17,547

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
상각비
대 체
기 말

개발비
5,779
1,588
-
(2,500)
-
4,867

소프트웨어
5,337
1,738
-
(2,239)
-
4,836

회원권
6,425
255
(1,410)
-
-
5,270

상표권
6
-
-
(2)
-
4

합 계
17,547
3,581
(1,410)
(4,741)
-
14,977

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
상각비
대 체
기 말

개발비
6,486
27
-
(2,169)
1,435
5,779

소프트웨어
5,728
2,307
-
(2,698)
-
5,337

회원권
6,563
-
(138)
-
-
6,425

상표권
8
-
-
(2)
-
6

합 계
18,785
2,334
(138)
(4,869)
1,435
17,547

16. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
보험목적물
부보액
보험회사명

도난보험
현금 및 유가증권
965
메리츠화재(주)

재산종합보험
건물 및 집기
79,222
메리츠화재(주)

동산종합보험 등
전자기기, 전산장비
11,180
동부화재(주)

합 계
91,367

17. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

구상채권
2,732
1,994

선급비용
474
515

선급금
2,211
47

공탁금
1,042
576

합 계
6,459
3,132

(2) 당기와 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

자동차보험
1,167
979
2,146
1,376
(209)
1,167

일반보험
827
(241)
586
919
(92)
827

보증보험
-
-
-
51
(51)
-

합 계
1,994
738
2,732
2,346
(352)
1,994

18. 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
담보설정금액
담보권의 종류
담보제공사유

토지 및 건물
154,775
3,250
근저당권
임대보증금

3,490
근저당권

25,055
전세권

유가증권
112,788
110,000
질권
파생상품거래 담보제공

합 계
267,563
141,795

19. 특별계정 
(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제73(당)기
제72(전)기

특별계정자산
5,864,709
4,831,868

특별계정미지급금
(77,261)
(68,886)

재무상태표상 특별계정자산
5,787,448
4,762,982

특별계정부채
5,880,070
4,833,319

특별계정미수금
(71,053)
(45,114)

재무상태표상 특별계정부채
5,809,017
4,788,205

(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제73(당)기
제72(전)기

퇴직연금
퇴직연금

원리금보장
실적배당
합 계
원리금보장
실적배당
합 계

자산

I. 현금및현금성자산
1,187,430
648
1,188,078
1,308,818
560
1,309,378

II. 금융자산
4,500,806
4,887
4,505,693
3,413,288
5,012
3,418,300

III. 기타자산
93,325
352
93,677
34,672
632
35,304

IV. 일반계정미수금
77,056
205
77,261
68,660
226
68,886

자산총계
5,858,617
6,092
5,864,709
4,825,438
6,430
4,831,868

부채

I. 기타부채
385
1,203
1,588
4,830
1,225
6,055

II. 일반계정미지급금
71,048
5
71,053
45,109
5
45,114

III. 계약자적립금
5,802,545
4,884
5,807,429
4,776,950
5,200
4,782,150

부채총계
5,873,978
6,092
5,880,070
4,826,889
6,430
4,833,319

자 본

기타포괄손익누계액
(15,361)
-
(15,361)
(1,451)
-
(1,451)

부채및자본총계
5,858,617
6,092
5,864,709
4,825,438
6,430
4,831,868

(3) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제73(당)기
제72(전)기

퇴직연금
퇴직연금

원리금보장
실적배당(주)
합 계
원리금보장
실적배당(주)
합 계

수익
이자수익
122,398
88
122,486
89,934
99
90,033

기타수익
144,598
2,454
147,052
64,703
1,843
66,546

수익합계
266,996
2,542
269,538
154,637
1,942
156,579

비용
특별계정운용수수료
9,976
16
9,992
6,548
14
6,562

계약자적립금전입액
162,355
382
162,737
114,502
48
114,550

기타
94,665
2,144
96,809
33,587
1,880
35,467

비용합계
266,996
2,542
269,538
154,637
1,942
156,579

(주)
실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않습니다.

20. 보험계약부채

당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기 초
변 동
기 말
기 초
변 동
기 말

보험료적립금
장기
4,191,594
502,033
4,693,627
3,648,858
542,736
4,191,594

개인연금
451,055
45,344
496,399
406,794
44,261
451,055

소 계
4,642,649
547,377
5,190,026
4,055,652
586,997
4,642,649

지급준비금
일반
120,845
(1,540)
119,305
103,637
17,208
120,845

자동차
119,125
(2,330)
116,795
86,271
32,854
119,125

장기
128,400
16,216
144,616
116,564
11,836
128,400

개인연금
5,605
592
6,197
5,275
330
5,605

소 계
373,975
12,938
386,913
311,747
62,228
373,975

미경과보험료적립금
일반
116,768
10,955
127,723
106,998
9,770
116,768

자동차
252,673
(6,567)
246,106
263,743
(11,070)
252,673

장기
9,506
(3,128)
6,378
9,214
292
9,506

개인연금
3
1
4
3
-
3

소 계
378,950
1,261
380,211
379,958
(1,008)
378,950

계약자배당준비금
개인연금
5,601
2,595
8,196
3,395
2,206
5,601

계약자이익배당준비금
개인연금
3,700
1,438
5,138
2,747
953
3,700

배당손실보전준비금
개인연금
2,871
1,643
4,514
1,431
1,440
2,871

합 계
5,407,746
567,252
5,974,998
4,754,930
652,816
5,407,746

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test) 
1) 당기말과 전기말

현재 LAT에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구분
제73(당)기
제72(전)기
산출근거

할인율
1.47% ~ 8.08%
1.54% ~ 6.99%
신규자산과 보유자산을 구분하여 운용이익을 산출한 후 금융감독원에서 제시한 금리시나리오에 따라 회사 전체의 운용자산이익률 산출

사업비율
0.6% ~ 27.0%
 1,027원 ~ 4,350원
0.5% ~ 26.4%
1,023원 ~ 4,813원
과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로 나누어 산출함.
 (초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율
10.1% ~ 97.8%
6.3% ~ 97.9%

과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율
21.7% ~ 388.1%
27% ~ 457%
보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

2) 당기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다.

① 장기보험

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

평가대상적립금
4,519,016
4,056,420

적정성평가금액
3,404,910
3,496,749

부족(잉여)액
(1,114,106)
(559,671)

② 일반 및 자동차보험
일반 및 자동차보험에 대한 부채 적정성 평가결과, 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할 보험계약부채는 없습니다.

21. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

보험미지급금
미지급보험금
7,527
1,735

대리점미지급금
15,629
12,585

미환급보험료
657
393

대리업무미지급금
1,918
3,545

재보험미지급금
59,608
63,355

외국재보험미지급금
15,305
12,651

특약출재예수금
293
125

소 계
100,937
94,389

미지급금
14,625
9,882

미지급비용
24,911
28,023

임대보증금
37,944
37,944

합 계
178,417
170,238

22. 순종업원급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 장기종업원급여제도로 인해 순종업원급여부채로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

순확정급여부채
2,796
(1,277)

기타장기종업원급여
868
809

순종업원급여부채
3,664
(468)

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

확정급여채무의 현재가치
56,086
47,242

사외적립자산의 공정가치
(53,290)
(48,519)

순확정급여부채
2,796
(1,277)

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초
47,242
(48,519)
(1,277)
45,416
(43,094)
2,322

당기근무원가
8,900
-
8,900
9,090
-
9,090

이자비용(이자수익)
1,484
(1,374)
110
1,414
(1,193)
221

재측정요소
2,816
1,312
4,128
(3,697)
805
(2,892)

관계사전출입
(8)
8
-
73
(73)
-

기여금
-
(9,000)
(9,000)
-
(10,000)
(10,000)

지급액
(4,348)
4,283
(65)
(5,054)
5,036
(18)

기말
56,086
(53,290)
2,796
47,242
(48,519)
(1,277)

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
제73(당)기
제72(전)기

할인율
3.15%
2.78%

기대임금상승률
3.07%
2.67%

(5) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(3,439)
3,928
(3,093)
3,559

미래임금상승률의 1% 변동
3,896
(3,477)
3,532
(3,128)

(6) 당기와 전기 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기초
809
844

당기근무원가
70
71

이자비용
16
18

재측정요소
145
24

지급액
(172)
(148)

당기말
868
809

23. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
통화
액면이자율
액면금액
장부금액
만 기

제73(당)기
제72(전)기

후순위채
2012.12.10
KRW
4.98%
50,000
49,947
49,919
2019.12.09

2013.11.11
KRW
5.19%
40,000
39,915
39,885
2020.11.11

2016.12.09
KRW
4.50%
53,000
52,850
52,833
2026.12.09

2016.12.21
KRW
4.50%
15,000
14,959
14,955
2026.12.21

2017.11.30
KRW
5.00%
90,000
89,660
-
2027.11.30

합 계
248,000
247,331
157,592

(2) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기초

157,591

89,747

재무현금흐름에서
생기는 변동

차입부채의 차입

89,660

67,786

차입부채의 상환

-

-

소 계

89,660

67,786

사채할인발행차금의 상각

80

59

기말

247,331

157,592

24. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

예수금
4,500
4,418

가수보험료
3,430
4,834

선수수익
2,195
318

미지급부가세
504
204

합 계
10,629
9,774

25. 충당부채

당기 중 충
당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기초
발생
기말

기타충당부채
-
2,523
2,523

26. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

과 목
제73(당)기
제72(전)기

발행할 주식의 총수
400,000,000 주
400,000,000 주

1주의 금액
1,000 원
1,000 원

발행한 주식수
보통주
134,280,000 주
134,280,000 주

보통주자본금
134,280,000,000 원
134,280,000,000 원

(2) 당기말 현재 발행 주식 중 상호주식등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

롯데손해보험 주식회사
1,226,290주
0.91%
상법 제 369조 제2항

27. 자본잉여금 및 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

자본잉여금
감자차익
20,904
20,904

주식발행초과
금

130,648
130,648

기타자본잉여금
30,238
30,238

합 계
181,790
181,790

자본조정
자기주식
(1,135)
(1,135)

28. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

매도가능금융자산평가손익
(9,929)
(4,160)

만기보유금융자산평가손익
(3,262)
-

위험회피목적 파생상품평가손익
186
217

특별계정기타포괄손익
(11,383)
(1,451)

재평가차익
50,181
52,822

확정급여부채의 재측정요소
(5,803)
(2,744)

합 계
19,990
44,684

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
평가손익
만기보유금융자산
평가손익
위험회피목적
파생상품평가손익
특별계정
기타포괄손익
재평가차익
순확정급여
재측정요소
합 계

기초
(4,160)
-
217
(1,451)
52,822
(2,744)
44,684

평가손익 증감
(12,469)
-
(27)
(13,910)
-
(4,128)
(30,534)

재분류
4,402
(4,402)
-
-
-
-
-

법인세효과
2,298
1,140
(4)
3,978
(2,641)
1,069
5,840

기말
(9,929)
(3,262)
186
(11,383)
50,181
(5,803)
19,990

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
평가손익
만기보유금융자산
평가손익
위험회피목적
파생상품평가손익
특별계정
기타포괄손익
재평가차익
순확정급여
재측정요소
합 계

기초
20,896
-
10
(1,625)
52,822
(4,999)
67,104

평가손익 증감
(32,123)
-
265
632
-
2,892
(28,334)

법인세효과
7,067
-
(58)
(458)
-
(637)
5,914

기말
(4,160)
-
217
(1,451)
52,822
(2,744)
44,684

29. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

이익준비금
1,094
961

비상위험준비금
66,262
55,764

대손준비금
8,681
4,248

미처분이익잉여금
84,418
28,924

합 계
160,455
89,897

(2) 비상위험준비금
1) 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

비상위험준비금 기적립액
66,262
55,764

당기 전입예정액
화재보험
177
143

해상보험
124
163

자동차보험
7,183
7,465

특종보험
2,735
2,689

해외수재 및 원보험
927
38

소 계
11,146
10,498

비상위험준비금 전입후 잔액
77,408
66,262

2) 당기 및 전기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

당기순이익
74,645
29,054

비상위험준비금 전입예정액
(11,146)
(10,498)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)
63,499
18,556

비상위험준비금 반영 후 주당 조정이익(주)
477원
140원

(주)
상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금
1) 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

대손준비금 기적립액
8,681
4,248

당기 전입예정액
4,473
4,433

대손준비금 전입후 잔액
13,154
8,681

2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

당기순이익
74,645
29,054

대손준비금 전입예정액
(4,473)
(4,433)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)
70,172
24,621

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(주)
527원
185원

(주)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기초

28,924

9,881

비상위험준비금

(10,498)

(9,198)

대손준비금

(4,433)

(683)

이익준비금

(133)

-

현금배당

(1,331)

-

신종자본증권 분배금

(2,756)

(130)

당기순이익
74,645
29,054

기말
84,418
28,924

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제73(당)기
(처분예정일:

2018년 3월

23

일)

제72(전)기
(처분확정일:

2017년 3월 17
일)

I. 미처분이익잉여금
84,418
28,924

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,529
-

2. 신종자본증권분배금
(2,756)
(130)

3. 당기순이익
74,645
29,054

II. 임의 적립금등의 이입액
-
-

합계(I+II)
84,418
28,924

III. 이익잉여금처분액
(18,547)
(16,395)

1. 비상위험준비금 전입액
(11,146)
(10,498)

2. 대손준비금 전입액
(4,473)
(4,433)

3. 이익준비금 전입액
(266)
(133)

4. 현금배당
 주당배당금
 당기:
20원
, 전기: 10원

(2,662)
(1,331)

IV. 차기이월미처분이익잉여금
65,871
12,529

30. 신종자본증권
(1) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제73(당)기
제72(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권
2016.12.09
2046.12.09
5.3
30,000
30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권
2016.12.21
2046.12.21
5.3
22,000
22,000

발행비용

(128)
(128)

합계

51,872
51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제1회 사모 채권형 신종자본증권
제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액
30,000
22,000

만기
30년
(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율

1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%
2.
2026
.12.09 이후 1회에 한하여 조정
(조정금리: 5.3%+
M
ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%
2.
2026
.12.21 이후 1회에 한하여 조정
(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건
매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 지분상품으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당기중에

2,756백만원
을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

31. 보험료수익

당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

원수보험료
218,243
1,602,766
467,675
2,288,684

수재보험료
21,454
-
-
21,454

해약환급금
(1,796)
-
(28,327)
(30,123)

합 계
237,901
1,602,766
439,348
2,280,015

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

원수보험료
198,823
1,555,984
495,504
2,250,310

수재보험료
19,898
-
-
19,898

해약환급금
(1,924)
-
(25,099)
(27,023)

합 계
216,797
1,555,984
470,405
2,243,185

32. 출재보험
당기와 전기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

재보험수익
출재보험금
82,751
100,800
40,158
223,709

출재보험금환입
(935)
(79)
(4,385)
(5,399)

소 계
81,816
100,721
35,773
218,310

재보험비용
출재보험료
152,580
109,639
45,446
307,665

출재보험료환입
(1,155)
-
(5,158)
(6,313)

소 계
151,425
109,639
40,288
301,352

출재보험수수료(주)
27,020
-
11,324
38,344

출재이익수수료(주)
357
10
-
367

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

재보험수익
출재보험금
53,665
90,439
59,493
203,597

출재보험금환입
(740)
(30)
(3,935)
(4,705)

소 계
52,925
90,409
55,558
198,892

재보험비용
출재보험료
140,623
94,800
60,129
295,552

출재보험료환입
(1,253)
-
(4,428)
(5,681)

소 계
139,370
94,800
55,702
289,872

출재보험수수료(주)
26,441
-
2,651
29,093

출재이익수수료(주)
10
(1,918)
-
(1,908)

(주)
출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

33. 보험금비용
당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

보험금비용
원수보험금
115,502
337,369
380,847
833,718

수재보험금
2,656
-
-
2,656

보험금환입
(2,194)
(170)
(23,564)
(25,928)

소 계
115,964
337,199
357,283
810,446

환급금비용
-
587,989
-
587,989

합 계
115,964
925,188
357,283
1,398,435

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

보험금비용
원수보험금
85,221
305,232
432,745
823,198

수재보험금
3,260
-
-
3,260

보험금환입
(1,870)
(63)
(23,301)
(25,234)

소 계
86,611
305,169
409,444
801,224

환급금비용
-
550,386
-
550,386

합 계
86,611
855,555
409,444
1,351,610

34. 이자수익 및 이자비용 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

이자수익
현금및현금성자산

3,465

2,067

당기손익인식금융자산
753
1,844

매도가능금융자산
36,860
46,055

만기보유금융자산
50,976
33,095

대출채권
61,949
55,403

기타수취채권

11,727

14,710

합 계
165,730
153,174

이자비용
차입부채
8,095
4,792

35. 금융상품평가및처분손익
당기와 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

금융상품
 평가및처분이익
당기손익인식금융자산평가이익
503
318

당기손익인식금융자산처분이익
254
1,166

매도가능금융자산처분이익
24,430
15,477

매도가능금융자산손상차손환입
-
2,979

파생상품평가이익
78,073
18,834

파생상품거래이익
79,358
20,174

투자영업잡이익
-
3

합 계
182,618
58,951

금융상품
 평가및처분손실
당기손익인식금융자산평가손실
39
378

당기손익인식금융자산처분손실
-
65

매도가능금융자산처분손실
2,027
3,057

매도가능금융자산손상차손
15,126
4,708

파생상품평가손실
16
40,243

파생상품거래손실
5,375
30,731

투자영업잡손실
4
4

합 계
22,587
79,186

36. 수입경비

당기와 전기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

출재보험수수료
38,344
29,093

출재이익수수료
367
(1,908)

수재예탁금이자
30
43

수입대리업무수수료
420
723

합 계
39,161
27,951

37. 사업비
당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

급여
66,637
60,825

퇴직급여
6,793
7,040

복리후생비
10,934
11,840

감가상각비
2,399
2,280

무형자산상각비
4,741
4,869

일반관리비
98,496
89,796

신계약비
27,746
17,811

대리점수수료
37,376
26,165

공동보험수수료
529
565

지급대리업무수수료
450
699

수재보험수수료
3,115
3,156

수재이익수수료
36
46

기타
1,020
-

합 계
260,272
225,092

38. 손해조사비

당기와 전기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

급여
23,409
20,099

퇴직급여
2,147
2,118

복리후생비
3,398
4,024

여비교통비
1,518
1,484

통신비
532
562

세금과공과
761
708

소모품비
149
136

회의비
4
3

지급임차료
1,770
1,921

차량유지비
182
183

보험료
-
2

수수료
22,657
20,101

인쇄비
5
2

조사연구비
138
109

전산비
2,016
1,883

감가상각비
371
370

수입손해조사비
(5,839)
(4,589)

합 계
53,218
49,116

39
. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

급여
1,875
1,465

퇴직급여
194
186

복리후생비
255
246

감가상각비
36
23

일반관리비
3,815
2,504

합 계
6,175
4,424

40. 기타영업수익 및 기타영업비용
당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기타영업수익
수수료수익
7,903
1,917

특별계정수수료수익
80,178
55,883

외환거래및평가이익
3,063
44,894

임대료수익
9,560
9,445

기타
70
32

합 계
100,774
112,171

기타영업비용
특별계정수수료비용
5,026
7,436

외환거래및평가손실
165,891
8,487

부동산관리비
2,775
2,593

부동산감가상각비
1,317
1,253

기타
1,604
(52)

합 계
176,613
19,717

41. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

당기법인세부담액(추납액 포함)
16,799
1,013

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
3,973
616

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용
5,840
5,914

법인세비용
26,612
7,543

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

매도가능금융자산평가손익
2,298
7,067

만기보유금융자산평가손익
1,140
-

위험회피목적 파생상품평가손익
(4)
(58)

특별계정기타포괄손익
3,978
(458)

확정급여 재측정요소
1,069
(637)

재평가차익
(2,641)
-

합 계
5,840
5,914

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

법인세비용차감전순손익
101,259
36,597

적용세율에 따른 세부담액
26,227
8,051

조정사항
비과세항목 등
(2,049)
(297)

세율차이 등
2,434
(211)

법인세비용
26,612
7,543

유효세율
26.28%
20.61%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

기초 이연법인세부채
(24,348)
(23,732)

기말 이연법인세부채
(28,321)
(24,348)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동
3,973
616

(5) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

단기매매금융자산평가이익
(247)
148
-
(99)

매도가능금융자산평가손익
1,173
-
2,298
3,471

매도가능금융자산감액손실
1,787
3,224
-
5,011

비상위험준비금
(14,578)
(5,471)
-
(20,049)

미수수익
(3,877)
(4,216)
-
(8,093)

미지급비용(예금보험료)
4,552
955
-
5,507

특별계정기타포괄손익
-
-
3,978
3,978

토지취득원가재계산
1,324
235
-
1,559

투자채권유효이자율조정
211
1,114
-
1,325

토지 재평가
(11,964)
-
(2,121)
(14,085)

건물 재평가
(1,888)
345
(520)
(2,063)

위험회피목적 파생상품평가손익
(61)

(4)
(65)

만기보유평가이익
-
-
1,140
1,140

기 타
(780)
(6,147)
1,069
(5,858)

합 계
(24,348)
(9,833)
5,840
(28,321)

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

단기매매금융자산평가이익
(293)
46
-
(247)

매도가능금융자산평가손익
(5,894)
-
7,067
1,173

매도가능금융자산감액손실
1,407
380
-
1,787

비상위험준비금
(12,268)
(2,310)
-
(14,578)

미수수익
(2,134)
(1,743)
-
(3,877)

미지급비용(예금보험료)
990
114
-
1,104

특별계정기타포괄손익
458
-
(458)
-

토지취득원가재계산
1,324
-
-
1,324

투자채권유효이자율조정
71
140
-
211

토지 재평가
(11,964)
-
-
(11,964)

건물 재평가
(2,023)
135
-
(1,888)

위험회피목적 파생상품평가손익
(3)
-
(58)
(61)

이월결손금
3,331
(3,331)
-
-

기 타
3,266
39
(637)
2,665

합 계
(23,732)
(6,530)
5,914
(24,348)

(6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역 및 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

이연법인세자산
38,505
21,114

이연법인세부채
(66,826)
(45,463)

당기법인세자산
1,215
16,688

42. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

보통주 순이익
71,889,949,107
29,053,728,518

가중평균유통보통주식수
133,053,710
133,053,710

주당이익
540
218

② 당기와 전기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

주식수
가중치
가중평균
주식수
주식수
가중치
가중평균
주식수

발행주식
134,280,000
365일 / 365일
134,280,000
134,280,000
366일 / 366일
134,280,000

자기주식
(1,226,290)
365일 / 365일
(1,226,290)
(1,226,290)
366일 / 366일
(1,226,290)

가중평균유통보통주식수

133,053,710

133,053,710

(2) 희석주당이익
당기와 전기 중 당사가 발생한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

43. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로
인식된 자산
단기매매금융자산
33,244
33,244
119,626
119,626

당기손익인식지정금융자산
10,382
10,382
31,128
31,128

매도가능금융자산
2,644,628
2,644,628
2,482,296
2,482,296

위험회피목적파생상품자산
50,297
50,297
212
212

소 계
2,738,551
2,738,551
2,633,262

2,633,262

상각후원가로
인식된 자산
현금및현금성자산
114,490
114,490
172,952
172,952

만기보유금융자산
1,296,278
1,273,863
1,215,095
1,184,207

대출채권
1,471,414
1,417,027
1,260,595
1,264,979

기타수취채권
683,797
683,797
363,961
363,961

소 계
3,565,979
3,489,177
3,012,603
2,986,099

합 계
6,304,530
6,227,728
5,645,865
5,619,361

<금융부채>

공정가치로
인식된 부채
매매목적파생상품부채
10
10
-
-

위험회피목적파생상품부채
6
6
38,655
38,655

소 계
16
16
38,655
38,655

상각후원가로
인식된 부채
차입부채
247,331
247,331
157,592
157,592

기타금융부채
178,417
178,417
170,238
170,238

소 계
425,748
425,748
327,830
327,830

합 계
425,764
425,764
366,484
366,484

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
당기손익인식금융자산
-
-
43,626

43,626

매도가능금융자산
363,959
686,205
1,594,291
2,644,455

위험회피목적파생상품자산
-
50,297
-
50,297

소 계
363,959
736,503
1,637,917
2,738,378

금융부채
당기손익인식금융부채
-
10
-
10

위험회피목적파생상품부채
-
6
-
6

소 계
-
16
-
16

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
당기손익인식금융자산
-
99,626
51,128
150,754

매도가능금융자산
461,024
774,528

1,234,194

2,469,746

위험회피목적파생상품자산
-
212
-
212

소 계
461,024
874,366
1,285,322
2,620,712

금융부채
위험회피목적파생상품부채
-
38,655
-
38,655

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
당기손익인식금융자산
DCF모형
할인율

매도가능금융자산
DCF모형

할인율

파생상품자산

DCF모형
할인율, 환율 등

금융부채

파생상품부채
DCF모형
할인율, 환율 등

(4) 수준 3으로
분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보
당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
비관측
변수
비관측변수
추정 범위
비관측변수의 
공정가치 영향

금융자산
당기손익인식금융자산

DCF모형, FCFE모형,

IMV모형
, 순자산가치법,
배당할인모형 등

성장률
0%
성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인율
5.29 ~ 23.95%
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

매도가능금융자산

DCF모형, FCFE모형,

IMV모형
, 순자산가치법,
배당할인모형 등

성장률
0%
성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인율
5.29 ~ 23.95%
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석의 대상이 되는 수준 3으로 분류된 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

(6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

당기손익인식금융자산
51,128
97,741
(105,000)
(243)
43,626

매도가능금융자산
1,234,194
524,703
(149,800)
(14,807)
1,594,291

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

당기손익인식금융자산
151,267
20,000
(120,084)
(55)
51,128

매도가능금융자산
1,107,468
317,488
(172,393)
(18,369)
1,234,194

(7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(8) 금융상품의 분류변경

1) 당기 중 금융자산 보유의도 변경으로 인해 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류한 채무증권의 재분류 시점
장부금액은 15,075백만원, 유효이자율은 2.36%
입니다.

2) 당기말 현재 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 각각
15,084백만원 및 14,660백만원
입니다.

44. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
위험회피
파생상품
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
-
114,490
-
114,490

당기손익인식
금융자산
33,244
10,382
-
-
-
-
43,626

매도가능금융자산
-
-
2,644,628
-
-
-
2,644,628

만기보유금융자산
-
-
-
1,296,278
-
-
1,296,278

위험회피목적
파생상품자산
-
-
-
-
-
50,297
50,297

대출채권
-
-
-
-
1,471,414
-
1,471,414

기타금융자산
-
-
-
-
683,797
-
683,797

합 계
33,244
10,382
2,644,628
1,296,278
2,269,701
50,297
6,304,530

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
위험회피
파생상품
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
-
172,952
-
172,952

당기손익인식
금융자산
119,626
31,128
-
-
-
-
150,754

매도가능금융자산
-
-
2,482,296
-
-
-
2,482,296

만기보유금융자산
-
-
-
1,215,095
-
-
1,215,095

위험회피목적
파생상품자산
-
-
-
-
-
212
212

대출채권
-
-
-
-
1,260,595
-
1,260,595

기타금융자산
-
-
-
-
363,961
-
363,961

합 계
119,626
31,128
2,482,296
1,215,095
1,797,508
212
5,645,865

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

매매목적
파생상품
위험회피
파생상품
상각후원가
측정
합 계
위험회피
파생상품
상각후원가
측정
합 계

매매목적
파생상품부채
10
-
-
10
-
-
-

위험회피목적
파생상품부채
-
6
-
6
38,655
-
38,655

차입부채
-
-
247,331
247,331
-
157,592
157,592

기타금융부채
-
-
178,417
178,417
-
170,238
170,238

합 계
10
6
425,748
425,764
38,655
327,830
366,485

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자수익(비용)
배당수익
금융상품평가및처분손익
손상차손

제73(당)기
제72(전)기
제73(당)기
제72(전)기
제73(당)기
제72(전)기
제73(당)기
제72(전)기

현금및현금성자산
14,906
16,396
-
-
-
-
-
-

당기손익인식금융자산
753
1,844
-
-
718
1,041
-
-

매도가능금융자산
36,860
46,055
62,700
55,486
22,403
12,420
(15,126)
(1,729)

만기보유금융자산
50,976
33,095
-
-
-
-
-
-

대출채권
61,949
55,403
-
-
-
-
(887)
2,854

기타수취채권
286
381
-
-
-
-
(254)
4

차입부채
(8,095)
(4,792)
-
-
-
-
-
-

파생금융상품
-
-
-
-
152,040
(31,966)
-
-

합 계
157,635
148,382
62,700
55,486
175,161
(18,505)
(16,267)
1,129

45
. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

당사에 유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데

기타 특수관계자(주1)
롯데그룹 계열사

(주1)
공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
영업수익 등
영업비용 등

보험료수익
기 타(주1)
보험금비용
기 타(주2)

유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데
4,409
-
1,712
437

기타
특수관계자
롯데제과(주)
2,602
-
76
596

롯데칠성음료(주)
6,118
-
1,615
-

롯데쇼핑(주)
9,695
952
3,125
6,142

우리홈쇼핑
450
-
85
8,200

롯데케미칼(주)
10,361
-
1,946
326

롯데건설(주)
4,307
12
2,044
3,753

롯데캐피탈(주)
1,468
1,516
488
18

롯데카드(주)
4,983
2,842
372
2,888

롯데정보통신(주)
378
-
606
6,175

롯데렌탈(주)
33,250
-
13,046
279

롯데푸드(주)
2,155
-
7,135
21

롯데정밀화학(주)
4,038
-
81
-

롯데물산
4,238
-
194
-

(주)바이더웨이
2
-
(2)
711

(재)롯데장학재단
-
-
-
530

(재)롯데삼동복지재단
-
-
-
106

롯데지주
319
-
781
1,376

기타
19,354
1,071
5,739
3,005

합 계
108,127
6,393
39,043
34,563

(주1)
유가증권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
후순위사채 이자비용, 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 및 배당금 지급액이 포함되어 있습니다.

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
영업수익 등
영업비용 등

보험료수익
기 타(주1)
보험금비용
기 타(주2)

유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데
4,357
3
1,374
41

기타 특수관계자
롯데제과(주)
3,145
1
1,247
648

롯데칠성음료(주)
5,057
8
2,307
14

롯데쇼핑(주)
9,374
30
3,041
5,426

우리홈쇼핑
527
3
56
6,504

롯데케미칼(주)
10,080
-
139
327

롯데건설(주)
6,294
-
1,214
580

롯데캐피탈(주)
2,619
21
190
30

롯데카드(주)
2,369
5,633
192
2,900

롯데정보통신(주)
1,199
5
501
10,922

롯데렌탈(주)
19,851
3
7,058
1,666

롯데푸드(주)
2,365
67
8,299
10

롯데정밀화학(주)
4,109
-
-
-

롯데물산
1,510
2
-
-

(주)바이더웨이
-
2
-
-

기타
17,950
1,980
4,867
1,672

합 계
90,806
7,758
30,485
30,740

(주1)
유가증권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
후순위사채 이자비용, 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 및 배당금 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

보험미수금
유가증권
미수금 등
임대보증금
사채 등(주1)
미지급금 등

유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데
1,218
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
롯데제과(주)
28
-
-
-
-
53

롯데칠성음료(주)
205
-
-
-
-
-

롯데쇼핑(주)
35
19,769
282
-
-
59

우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
882

롯데케미칼(주)
168
-
1,052
-
-
-

롯데건설(주)
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈(주)
127
29,144
-
-
-
-

롯데카드(주)
1,183
-
-
25,055
-
1,766

롯데정보통신(주)
-
-
-
-
-
1,204

롯데렌탈(주)
2,669
48,025
-
-
-
204

롯데푸드(주)
2
-
-
-
-
-

롯데물산
-
-
5
-
-
4

(주)바이더웨이
-
-
-
-
14,000
-

(재)롯데장학재단
-
-
-
-
10,000
-

(재)롯데삼동복지재단
-
-
-
-
2,000
-

기타
404
-
52
-
-
10,191

합 계
6,039
96,938
1,391
25,055
26,000
14,363

(주1)
자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

보험미수금
유가증권
미수금 등
임대보증금
사채 등(주1)
미지급금 등

유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데
1,071
-
183
-
-
27

기타 특수관계자
롯데제과(주)
33
-
-
-
-
16

롯데칠성음료(주)
123
-
-
-
-
163

롯데쇼핑(주)
62
20,293
293
-
-
485

우리홈쇼핑
-

-
-
-
639

롯데케미칼(주)
133

1,195
-
-
5

롯데건설(주)
-
-
27
-
-
-

롯데캐피탈(주)
131
29,751
-
-
-
1

롯데카드(주)
-
-
1,068
25,055
-
1,861

롯데정보통신(주)
-
-
-
-
-
1,652

롯데렌탈(주)
143
59,992
-
-
-
115

롯데푸드(주)
2
-
-
-
-
1

롯데물산
-
-
-
-
-
-

(주)바이더웨이
-
-
-
-
14,000
-

(재)롯데장학재단
-
-
-
-
10,000
-

(재)롯데삼동복지재단
-
-
-
-
2,000
-

기타
3,254
-
56
8,539
-
1,495

합 계
4,952
110,036
2,822
33,594
26,000
6,460

(주1)
자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

단기종업원급여
4,152
3,343

퇴직급여
755
764

합 계
4,907
4,107

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며,
지급보증대
출금 중
4,092백만원은
당사의 임직원
에 대한
대출금입니다.

(7)
당기말 현재 당사는 롯데쇼핑 및 롯데캐피탈의 신종자본증권 각각
20,000백만원 및 30,000백만원
보유중이며, 롯데렌탈(주)의 비상장주식

48,025백만원
을 보유중입니다.

(8) 당기말 현재 기타특수관계자인 롯데타운동탄(주)에 대한 대출채권(명목상 차주 마스엘디제이차(유)를 경유)의
원금은 29,000백만원, 이자율은 4.27%
입니다.

46. 현금흐름표에 대한 주석
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

건설중인자산의 무형자산 대체
-
1,435

건설중인자산의 건물 대체
-
2,131

토지, 건물의 투자부동산 대체
-
1,498

매도가능금융자산 분류변경
15,075
-

47 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 목
소송금액
내 용

피 소
자동차보험
27,638
손해배상 등

일반보험 등
9,450
손해배상 등

소 계
37,087

제 소
자동차보험
4,630
구상금 청구 등

일반보험 등
36,570
구상금 청구 등

소 계
41,200

합 계
78,287

한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금
에 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)
로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여

13,256
백
만원
의 지급보증을
제공받고 있습니다.

(3) 재보험협약
당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.

48. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연
결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성 격
목 적
주요자본조달방법

자산유동화 SPC
기초자산의 유동화
ABL / ABCP 등

부동산금융
부동산개발 및 사회간접시설 투자
지분투자

선박 및 인수금융
NPL매입, 기업인수, 부동산투자
지분투자

기타
자금 조달 등
지분투자 및 펀드 등

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
SPC
부동산금융
선박 및
인수금융
기 타
합 계

1. 비연결구조화기업 자산총계
2,039,670
15,928,236
2,472,273
5,369,759
25,809,939

2. 재무상태표상 자산

대출채권

183,303

664,389

71,070

-

918,762

매도가능금융자산
-
760,091
127,481
644,371
1,531,943

소 계
183,303
1,424,480
198,551
644,371
2,450,705

3. 최대손실노출금액

보유자산
183,303
1,424,480
198,551
644,371
2,450,705

대출약정 등
-
204,472
7,691
-
212,163

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
SPC
부동산금융
선박 및
인수금융
기 타
합 계

1. 비연결구조화기업 자산총계

2,415,590

12,204,518

1,819,561

576,062

17,015,731

2. 재무상태표상 자산

대출채권

199,894

628,549

11,997

-

840,440

매도가능금융자산

10,020

413,688

155,701

576,062

1,155,471

소 계

209,914

1,042,237

167,698

576,062

1,995,911

3. 최대손실노출금액

보유자산

209,914

1,042,237

167,698

576,062

1,995,911

대출약정 등

163

181,141

-
-

181,304

49. 보험위험 및 금융위험의 관리

(1) 위험관리 개요
1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항
① 위험관리 정책
당사 경영상 발생할 수 있는 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 분류하여 이들 리스크를 통제, 관리함으로써 안정적인 수익기반의 확보와 기업가치가 극대화되도록 전사적으로 리스크를 관리하고 있습니다. 

② 위험관리 전략
당사의 리스크관리를 위해 안정성과 수익성이 조화를 이루도록 위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 안정성과 수익성이 상충되는 경우 리스크 회피를 우선으로 하고 있으며, 당사의 리스크 수준이 가용 자본 대비 적정 수준으로 통제될 수 있도록 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

③ 위험관리 절차 
가) 리스크의 인식
당사는 보험산업을 영위하는 과정에서 발생할 수 있는 제반 리스크의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 구분하여 인식하고 있습니다.

나) 리스크의 측정/평가
당사는 인식된 리스크 중 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 대상으로 금융감독원RBC 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있으며, 이 중 시장리스크의 경우는 VaR(Value at Risk : 최대손실예상액) 방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크를 별도로 측정 및 관리하고 있으며, 신용리스크의 경우는 기본내부등급법(FIRB, Fundamental Internal Rating Based Approach)방식으로 별도의 리스크를 측정하고 있습니다.
또한, 유동성리스크는 경영실태평가 지표인 현금수지차비율 및 유동성비율, 유동성리스크 비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.

다) 리스크의 통제
당사는 발생가능한 리스크의 통제를 위하여 지급여력 한도 내에서 위험관리위원회의승인을 득한 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 준수여부 및 각종 리스크 관련 계량지표들을 활용하여 지표의 변동 추이를 모니터링하여 필요한 경우 한도를 조정하거나 포트폴리오를 조정하고 있습니다. 또한 위기상황분석을 실시하여 비정상시장 상황에서도 회사가 지속가능할 수 있도록 대응계획을 선제적으로 수립하고 있습니다. 또한, 신규 보험 상품 출시 및 거액 신규 투자 시 사전 리스크 검토를 통해 발생가능 리스크를 관리하고자 노력하고 있습니다. 

라) 리스크의 모니터링/보고
리스크관리 전담부서는 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 금리, 주가, 환율, 손해율, 부도율 등 각종 리스크 요인을 상시 모니터링하고, 이상 징후 발견 시 관리대책을 수립할 수 있도록 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항
당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 RBC(Risk Based Capital: 위험기준 자기자본) 비율을 산출하고 있습니다. 

RBC 기준 지급여력기준금액은 회사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. 

RBC기준 지급여력기준금액은 회사가 보유하고 있는 리스크요인에 의해 정상상황에서 발생가능한 최대손실금액으로 비정상상황에서 발생가능한 손실금액을 측정하기 위하여 위기상황분석도 병행하여 경영진과 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 

또한 회사의 전체 리스크 수준이 가용자본대비 적정수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능
① 위험관리위원회
이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 리스크관리 세부 기준의 제/개정 등 리스크관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.

위험관리위원회의 위원장은 사외이사로 하고 2인 이상의 등기이사로 구성하도록 규정되어 있으며, 2017년 12월 현재 사내이사 1인 및 사외이사 2인, 총 3인의 위원으로구성되어 있습니다.

② 리스크관리 전담부서
당사는 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 리스크관리 전담부서를 운영하고 있으며, 리스크관리 전담부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.

ㆍ 종합적인 리스크관리 계획의 수립에 관한 사항

ㆍ 당사 전체 위험 및 지급여력 평가 체제 수립에 관한 사항

ㆍ 부문별 리스크관리에 관한 사항(보험,시장,금리,신용,유동성,운영리스크)

ㆍ 리스크관리 시스템 개발 및 운용에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 규정 제정 및 개정에 관한 사항

ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 매뉴얼 작성 및 보고

ㆍ 위험관리위원회 위원의 이해를 위한 교육 프로그램 개발

ㆍ 통합 위기상황분석

ㆍ 기타 종합적인 리스크관리에 관한 사항

4) 위험관리체계구축을 위한 활동
① 리스크관리규정 체계
당사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리위원회규정, 리스크관리규정, 리스크관리지침, 위기상황분석관리지침 등으로 구성되어 있으며, 리스크관리 원칙, 리스크관리 조직 및 업무, 부문별 리스크관리 방법 등 리스크관리 업무에 관한 전반적인 사항을 포함하고 있습니다.

② 리스크관리시스템 구축 및 운영
당사는 시장리스크 측정을 위한 위험관리시스템을 구축하였으며, 위험액 산출 및 Stress Test 등을 수행하여 위험관리에 활용하고 있습니다.

③ 한도설정 관리
리스크관리규정에 한도관리 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 

리스크를 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 개별 리스크별(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 

자산운용리스크 한도의 경우 분기 1회, 유동성 한도의 경우 연 1회 이상 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 자본적정성수준을 고려하여 도출된 자산운용 위험자본을 도출하여 개별 리스크별(시장, 신용, 대체투자) 분산효과를 고려하여 자산군별 한도를 배분하고 있습니다.

유동성 한도의 경우 지급보험금 규모의 변동성을 반영하여 보험금 및 제지급금 청구에 대한 지급능력 고려한 유동성 대응자산 허용한도를 설정하고 있습니다. 한도관리를 위해 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있으며, 한도초과 시 해소 프로세스에따라 한도초과분을 해소하고 관리위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.

(2) 보험위험 관리
1) 보험위험의 개요
보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 적용된 예정 손해률과 실제 발생 손해율(지급보험금/위험보험료)의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금(outstanding loss)이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험으로 현재는 일반보험과 자동차보험만을 대상으로 산출하고 있습니다. 

2) 보험위험의 관리
RBC 표준모형 기준 보험위험은 매 월 산출하여 변동원인을 분석하고 있으며, 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. 또한 손해율 등을 보험리스크 측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링 하며, 보험위험액을 규제자본 및 추가자본 구분하여 관리하고, RBC 기준 보험위험액 한도를 배정하여 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 일반/자동차/장기보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다.

3) 보험위험에 대한 노출 
① 보험가격위험에 대한 노출 
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
보험가격위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
216,482
21,419
151,424
86,477

자동차보험
439,348
-
40,288
399,060

장기보험
347,545
-
107,434
240,111

합 계
1,003,375
21,419
299,146
725,648

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
보험가격위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
196,903
19,894
139,370
77,428

자동차보험
470,405
-
55,702
414,703

장기보험
302,381
-
92,520
209,861

합 계
969,689
19,894
287,592
701,992

일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

② 준비금위험에 대한 노출 
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
준비금위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
97,353
21,952
81,567
37,738

자동차보험
116,795
-
20,989
95,806

합 계
214,148
21,952
102,556
133,544

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
준비금위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
105,629
15,216
88,784
32,061

자동차보험
119,125
-
15,042
104,083

합 계
224,754
15,216
103,826
136,144

4) 가격설정의 적정성

상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 사전적으로 보험위험을 분석, 검토할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성은 선임계리사가 확인 및 검증하고 있습니다. 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.

구 분
제73(당)기
제72(전)기

일반
81.60%
77.91%

자동차
107.79%
124.99%

장기
101.86%
106.51%

총위험손해율
103.15%
114.31%

5) 준비금 적립의 적정성
당사는 보험업감독업무시행세칙 등 관련 규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가 업무를 수행하기 위하여 PLDM(Paid Loss Development Method: 지급준비금 진전추이 방식), ILDM(Incurred Loss Development Method: 발생손해액 진전추이 방식)의 2가지를 총량추산 기법으로 사용하여 준비금의 적정성을 검증하고 있습니다. 또한, 외부 독립 계리법인에 의해 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 관련 선임계리사 검증의견서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 향후 보험금 지급 규모를 올바르게 추정하기 위해서 진전계수를 통한 손해 진전추이를 활용하여 현재 적립된 준비금의 적정성을 평가하고, 부족액이 발생하는 경우 IBNR 금액으로 추가적으로 적립하고 있습니다.

① 보유지급준비금 적립현황

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

일반
37,738
32,061

자동차
95,806
104,083

장기(주)
66,309
60,653

합 계
199,853
196,797

(주)
미지급보험금 및 실효비금이 제외된 금액입니다.

② 지급보험금의 진전추이
<제
73(당)기>

가) 일반보험
ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
18,601
35,771
37,567
37,603
39,675

FYD-3
13,162
30,675
39,092
39,462
-

FYD-2
14,132
28,217
31,412
-
-

FYD-1
23,122
54,666
-
-
-

FYD
28,660
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
38,946
40,370
40,294
39,918
40,318

FYD-3
36,218
39,764
41,521
41,274
-

FYD-2
28,048
33,850
34,426
-
-

FYD-1
60,155
62,480
-
-
-

FYD
41,361
-
-
-
-

당기 추정보험금
41,361
62,480
34,426
41,274
40,318

당기 누적지급보험금
28,660
54,666
31,412
39,462
39,675

차이
12,701
7,814
3,014
1,812
643

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
2,370
3,538
3,912
4,296
4,381

FYD-3
2,196
3,963
4,387
4,814
-

FYD-2
2,683
5,013
5,208
-
-

FYD-1
3,915
8,927
-
-
-

FYD
9,207
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
4,953
5,486
5,468
5,764
5,692

FYD-3
3,351
4,377
5,190
5,328
-

FYD-2
3,733
6,042
6,106
-
-

FYD-1
8,329
12,304
-
-
-

FYD
16,831
-
-
-
-

당기 추정보험금
16,831
12,304
6,106
5,328
5,692

당기 누적지급보험금
9,207
8,927
5,208
4,814
4,381

차이
7,624
3,377
898
514
1,311

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
160
866
1,326
1,398
1,399

FYD-3
161
796
1,118
1,291
-

FYD-2
326
1,419
1,684
-
-

FYD-1
679
1,897
-
-
-

FYD
1,257
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
311
1,025
1,366
1,401
1,402

FYD-3
323
905
1,178
1,331
-

FYD-2
367
1,671
1,885
-
-

FYD-1
881
2,310
-
-
-

FYD
1,674
-
-
-
-

당기 추정보험금
1,674
2,310
1,885
1,331
1,402

당기 누적지급보험금
1,257
1,897
1,684
1,291
1,399

차이
417
413
201
40
3

주) 보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR을 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
721
1,591
1,645
1,663
1,689

FYD-3
1,977
2,840
2,860
2,860
-

FYD-2
4,184
6,007
6,061
-
-

FYD-1
3,896
5,621
-
-
-

FYD
3,960
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
878
1,598
1,653
1,668
1,694

FYD-3
2,058
2,846
2,866
2,872
-

FYD-2
4,271
6,163
6,104
-
-

FYD-1
4,118
5,624
-
-
-

FYD
4,124
-
-
-
-

당기 추정보험금
4,124
5,624
6,104
2,872
1,694

당기 누적지급보험금
3,960
5,621
6,061
2,860
1,689

차이
164
3
43
12
5

나) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
276,704
341,889
352,859
357,501
362,892

FYD-3
274,298
349,778
360,138
364,286
-

FYD-2
288,805
370,886
381,593
-
-

FYD-1
291,896
353,026
-
-
-

FYD
256,197
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
332,686
352,608
358,011
365,449
365,170

FYD-3
322,959
356,134
366,130
367,828
-

FYD-2
341,440
385,174
391,992
-
-

FYD-1
355,088
368,494
-
-
-

FYD
321,847
-
-
-
-

당기 추정보험금
321,847
368,494
391,992
367,828
365,170

당기 누적지급보험금
256,197
353,026
381,593
364,286
362,892

차이
65,650
15,468
10,399
3,542
2,278

다) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
178,234
231,035
236,601
237,494
237,741

FYD-3
202,421
260,977
267,018
267,984
-

FYD-2
208,483
269,258
275,526
-
-

FYD-1
236,453
299,688
-
-
-

FYD
265,214
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
189,527
233,017
237,778
237,853
237,833

FYD-3
218,519
264,615
268,325
268,748
-

FYD-2
221,744
271,398
276,553
-
-

FYD-1
251,292
302,388
-
-
-

FYD
276,815
-
-
-
-

당기 추정보험금
276,815
302,388
276,553
268,748
237,833

당기 누적지급보험금
265,214
299,688
275,526
267,984
237,741

차이
11,601
2,700
1,027
764
92

주) 분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

<제72(전)기>

가) 일반보험
ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
10,823
25,635
27,673
38,145
38,129

FYD-3
18,601
35,771
37,567
37,603
-

FYD-2
13,162
30,675
39,092
-
-

FYD-1
14,132
28,217
-
-
-

FYD
23,122
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
31,979
36,993
37,966
38,812
38,345

FYD-3
31,319
37,926
38,432
38,079
-

FYD-2
31,506
36,386
40,118
-
-

FYD-1
21,524
30,324
-
-
-

FYD
52,869
-
-
-
-

당기 추정보험금
52,869
30,324
40,118
38,079
38,345

당기 누적지급보험금
23,122
28,217
39,092
37,603
38,129

차이
29,747
2,107
1,026
476
216

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
2,190
3,479
4,157
4,349
4,736

FYD-3
2,370
3,538
3,912
4,296
-

FYD-2
2,196
3,963
4,387
-
-

FYD-1
2,683
5,013
-
-
-

FYD
3,915
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
3,723
4,553
4,730
4,714
5,165

FYD-3
4,953
5,486
5,468
5,764
-

FYD-2
3,351
4,377
5,190
-
-

FYD-1
3,734
6,043
-
-
-

FYD
8,329
-
-
-
-

당기 추정보험금
8,329
6,043
5,190
5,764
5,165

당기 누적지급보험금
3,915
5,013
4,387
4,296
4,736

차이
4,414
1,030
803
1,468
429

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
98
325
371
376
469

FYD-3
160
866
1,326
1,398
-

FYD-2
161
796
1,118
-
-

FYD-1
326
1,419
-
-
-

FYD
679
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
102
428
373
442
484

FYD-3
311
1,025
1,366
1,401
-

FYD-2
323
905
1,178
-
-

FYD-1
367
1,671
-
-
-

FYD
881
-
-
-
-

당기 추정보험금
881
1,671
1,178
1,401
484

당기 누적지급보험금
679
1,419
1,118
1,398
469

차이
202
252
60
3
15

주) 보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR을 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
545
857
896
904
905

FYD-3
721
1,591
1,645
1,663
-

FYD-2
1,977
2,840
2,860
-
-

FYD-1
4,184
6,007
-
-
-

FYD
3,896
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
566
873
901
911
905

FYD-3
878
1,598
1,653
1,668
-

FYD-2
2,058
2,846
2,866
-
-

FYD-1
4,271
6,163
-
-
-

FYD
4,118
-
-
-
-

당기 추정보험금
4,118
6,163
2,866
1,668
905

당기 누적지급보험금
3,896
6,007
2,860
1,663
905

차이
222
156
6
5
-

나) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
271,246
328,231
335,518
339,349
341,703

FYD-3
276,704
341,889
352,859
357,501
-

FYD-2
274,298
349,778
360,138
-
-

FYD-1
288,805
370,886
-
-
-

FYD
291,896
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
328,346
339,667
340,389
341,542
343,758

FYD-3
332,686
352,608
358,011
365,449
-

FYD-2
322,959
356,134
366,130
-
-

FYD-1
341,440
385,174
-
-
-

FYD
355,088
-
-
-
-

당기 추정보험금
355,088
385,174
366,130
365,449
343,758

당기 누적지급보험금
291,896
370,886
360,138
357,501
341,703

차이
63,192
14,288
5,992
7,948
2,055

다) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
164,685
213,963
218,118
218,846
218,821

FYD-3
178,256
231,056
236,623
237,542
-

FYD-2
202,441
260,997
267,080
-
-

FYD-1
208,483
269,331
-
-
-

FYD
236,499
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
177,771
216,086
218,467
219,235
219,071

FYD-3
189,548
233,039
237,800
237,901
-

FYD-2
218,548
264,635
268,387
-
-

FYD-1
221,744
271,471
-
-
-

FYD
251,338
-
-
-
-

당기 추정보험금
251,338
271,471
268,387
237,901
219,071

당기 누적지급보험금
236,499
269,331
267,080
237,542
218,821

차이
14,839
2,140
1,307
359
250

주) 분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

③ 보험계약부채 민감도분석결과
당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같으며, 민감도분석결과 보험부채평가금액(LAT)이 장부금액보다 더 큰 경우 부족액만큼 당기손익 및 자본이 감소합니다.

당기말 및 전기말 현재 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
가정 변경
제73(당)기
제72(전)기

보험부채평가금액
평가차액(주)
보험부채평가금액
평가차액(주)

기준금액
3,404,910
(1,114,106)
3,540,826
(846,220)

해약률 변동
+ 10%
3,452,773
(1,066,243)
3,586,202
(800,845)

- 10%
3,355,198
(1,163,818)
3,491,019
(896,027)

사업비율 변동
+ 10%
3,492,548
(1,026,468)
3,608,044
(779,002)

- 10%
3,317,272
(1,201,744)
3,473,609
(913,438)

할인율 변동
+ 0.5%
3,082,979
(1,436,037)
3,247,144
(1,139,902)

- 0.5%
3,778,849
(740,167)
3,864,347
(552,700)

손해율 변동
+ 10%
3,727,588
(791,428)
3,800,335
(586,712)

- 10%
3,082,233
(1,436,783)
3,281,318
(1,105,728)

(주)
평가차액은 보험부채의 평가금액(LAT)에서 장부금액(보험금적립금 등에서 신계약비 등을 가감한 금액)을 차감한 금액입니다.

6) 보험계약에서 발생하는 금리위험
① 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 만기불일치로 인해 발생하는 위험과 부채부담이자와 자산운용이익의 역마진 위험을 말합니다. 당사는 손해보험회사가 판매하는 장기손해보험계약의 보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하며, 금리부 자산 익스포져는 이자를 수취하는 금리부 자산을 의미하며, 단기매매금융자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산, 보험업감독규정 7-3조 제1항의 자산건전성 분류기준상 고정이하 자산은 금리부자산에서 제외합니다. 금리부 부채 익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-65조 제1호)에서 해약공제액을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의하며, 대상 계정은장기보험 및 개인연금계정을 대상으로 합니다.

② 금리위험의 관리
RBC 표준모형을 통해 산출된 금리위험액은 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요 분석 내용을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 RBC 기준 금리위험액 한도를 배정하고 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다.

금리리스크를 최소화하기 위해 보험상품 개발 시 금리리스크 부담이 큰 금리확정형 상품보다 금리연동형 상품위주로 개발하고 있으며, 준비금 부담이율별 현황 및 향후 운용수익률 추세 분석에 따른 적정 부리이율을 적용하고 있습니다.

③ 금리갭 분석 
금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.

당기말과 전기말 현재 잔존만기별 금리갭 분석 결과는 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
합 계

금리부 자산(A)
228,360
220,042
2,952,371
3,400,773

금리부 부채(B)
226,067
602,118
4,087,645
4,915,830

갭(A-B)
2,293
(382,076)
(1,135,274)
(1,515,057)

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
합 계

금리부 자산(A)
207,571
595,058
3,486,975
4,289,604

금리부 부채(B)
161,389
469,614
3,765,407
4,396,410

갭(A-B)
46,182
125,444
(278,432)
(106,806)

④ 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 

금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 년)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다.

당기말과 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

0%이하(주)
1,485,955
1,260,083

0%초과 2%이하
1,296,642
972,215

2%초과 3%이하
1,888,193
1,671,476

3%초과 4%이하
109,116
351,284

합 계
4,779,906
4,255,058

(주)
최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시하였습니다.

7) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 
① 재보험 운영전략 개요
매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다. 재보험 운영전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험 비용 등을 기준으로 기존 재보험 운영 결과의 적정성 검토 후 수립하며,다음의 사항이 포함됩니다.

ㆍ 재보험거래의 목적
ㆍ 재보험거래의 필요시기
ㆍ 보유 및 재보험 출재 계획
ㆍ 재보험프로그램 모니터링 방법
ㆍ 재보험거래처 선택방법 및 안전도 관리기준

가) 출재 정책
ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다.

ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다.

ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다.

ㆍ국내에서 허가받은 외국 또는 해외재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시 편중현상을 회피하고 있습니다.
ㆍ장기보험의 경우 재보험 출재는 비례재보험 특약을 기본 운영하고 있으며 거대사고 발생으로 인한 영향 경감을 위하여 비비례재보험 특약을 추가 운영하고 있습니다.

나) 수재 정책

ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다.

ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다.

ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.

다) 재보험의 리스크 경감효과
ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 회사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.

ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다.

ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다.

② 재보험사의 집중도 및 신용등급
가) 당기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
제73(당)기
제72(전)기

신용등급
비중(%)
신용등급
비중(%)

코리안리재보험
AA
74.30
AA
77.42

Aioi Insurance Co., Ltd.
AA+
3.79
AA+
3.28

메트라이프생명보험
AA+
3.14
AA+
3.82

나) 당기와 전기 중 재보험사별 신용등급별 출재보험료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신용등급
제73(당)기
제72(전)기

출재보험료
비중(%)
출재보험료
비중(%)

AA-이상
298,800
99.2
286,606
98.9

A+ ~ A-
2,422
0.8
2,562
0.9

BBB+이하
43
0.0
-
0.0

기타
87
0.0
704
0.2

합 계
301,352
100
289,872
100.0

③ 보험위험의 집중

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

수입보험료
비중(%)
수입보험료
비중(%)

일반보험
237,901
10.4
216,797
9.7

자동차보험
439,348
19.3
470,405
21.0

장기보험
1,602,766
70.3
1,555,984
69.3

합 계
2,280,015
100.0
2,243,186
100.0

(3) 신용위험 관리 
1) 신용위험의 개요
신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실 중, 대손충당금 적립을 통해 관리하고 있는 예상손실을 초과하는 위험액(미예상손실)을 말합니다.

2) 신용위험의 관리

① 측정방법

가. 신용위험액 측정을 위하여 감독원 RBC 표준모형 및 내부모형을 통해 산출하고 있습니다.

나. RBC 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 산출하며, 대상자산은 재무상태표상 운용자산, 장외파생금융거래 및 재보험거래, 난외항목으로 구분하여 자산종류별, 거래상대방(채무자 포함)의 신용등급 등에 따라 차등화된 표준위험계수를 적용하여 산출합니다.

내부모형 기준의 신용위험액은 Basel Ⅱ의 기본내부등급법(FIRB)에 따라 산출하며, 이를 측정하기 위한 위험요소로는 부도율을 사용합니다.

② 관리방법

월별로 신용위험액을 측정하고 변동내역을 관리 및 점검하며, 정기적으로 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하여신용위기에 선제적으로 대응하기 위하여 정기적으로 투자유의기업(군)을 선정하여 모니터링하고 있으며, 그 외에 신규부실자산비율, 신용등급 하락 익스포져 비율 등을보조지표로 활용하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.

3) 신용위험 최대노출정도 
당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제73(당)기
제72(전)기

총장부가액
대손충당금
최대노출(주)
총장부가액
대손충당금
최대노출(주)

현금및현금성자산
114,490
-
114,490
172,952
-
172,952

당기손익인식금융자산
10,382
-
10,382
130,754
-
130,754

매도가능금융자산
961,329
-
961,329
1,139,899
-
1,139,899

만기보유금융자산
1,296,278
-
1,296,278
1,215,095
-
1,215,095

대출채권(주)
1,480,505
(6,518)
1,473,987
1,272,006
(7,152)
1,264,854

파생상품자산
50,297
-
50,297
212
-
212

보험미수금
98,329
(2,518)
95,811
83,076
(2,446)
80,630

미수금
66,149
(28)
66,121
32,385
(46)
32,339

미수수익
55,301
(108)
55,193
36,866
(116)
36,750

보증금
17,496
-
17,496
21,190
-
21,190

받을어음
54
-
54
27
-
27

정기예금
449,180
-

449,180

193,148
-
193,148

당좌개설보증금
9
-
9
9
-
9

재보험자산
228,030
-
228,030
227,171
-
227,171

합 계
4,827,829
(9,172)
4,818,657
4,524,790
(9,760)
4,515,030

(주)
현재가치할인차금과 이연대출부대손익 차감 전 금액입니다.

4) 신용보강 후 최대노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
최대노출
상계(주)
신용보강수단
신용보강후 
 최대노출정도

담 보
보 증

현금및현금성자산
114,490
-
-
-
114,490

당기손익인식금융자산
10,382
-
-
-
10,382

매도가능금융자산
961,329
-
-
52,095
909,234

만기보유금융자산
1,296,278
-
152,125
32,142
1,112,011

대출채권
1,473,987
-
264,628
79,004
1,130,355

파생상품자산
50,297
-
-
-
50,297

기타수취채권
683,864
44,929
-
-
638,935

재보험자산
228,030
-
-
-
228,030

합 계
4,818,657
44,929
416,753
163,241
4,193,734

(주)
동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
최대노출
상계(주)
신용보강수단
신용보강후 
 최대노출정도

담 보
보 증

현금및현금성자산
172,952
-
-
-
172,952

당기손익인식금융자산
130,754
-
-
-
130,754

매도가능금융자산
1,139,899
-
10,020
100,468
1,029,411

만기보유금융자산
1,215,095
-
120,850
36,255
1,057,990

대출채권
1,264,854
-
232,055
33,290
999,509

파생상품자산
212
-
-
-
212

기타수취채권
364,093
38,635
-
-
325,458

재보험자산
227,171
-
-
-
227,171

합 계
4,515,030
38,635
362,925
170,013
3,943,457

(주)
동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제73(당)기
제72(전)기

대손충당금
차감전 장부가액
대손충당금
대손충당금
차감후 장부가액
대손충당금
차감전 장부가액
대손충당금
대손충당금
차감후 장부가액

연체되지도 않고
손상되지 않은 대출채권
1,400,289
(2,853)
1,397,436

1,209,625

(4,746)

1,204,879

연체되었으나
손상되지 않은 대출채권
56,850
(20)
56,830

39,072

-

39,072

손상된 대출채권
23,366
(3,645)
19,721

23,309

(2,406)

20,903

합 계
1,480,505
(6,518)
1,473,987

1,272,006

(7,152)

1,264,854

(주)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

6) 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성 
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
등급없음(주)
합 계

보험약관대출금
-
-
-
-
-
344,324
344,324

부동산담보대출금
-
-
-
-
-
263,337
263,337

신용대출금
-
-
-
-
-
5
5

지급보증대출금
20,317
56,030
-
-
-
20
76,367

기타대출금
42,798
-
22,579
-
-
650,879
716,256

합 계
63,115
56,030
22,579
-
-
1,258,565
1,400,289

(주)
등급이 산출되지 않는 PF(Project Financing), SOC(Social Overhead Capital), 개인대출 등이 포함되어 있습니다.

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
등급없음(주)
합 계

보험약관대출금
-
-
-
-
-
292,507
292,507

부동산담보대출금
-
-
-
-
-
231,466
231,466

신용대출금
-
-
-
-
88
116
204

지급보증대출금
15,680
17,249
-
-
-
37
32,966

기타대출금
-
-
21,170
-
-
631,312
652,482

합 계
15,680
17,249
21,170
-
88
1,155,438
1,209,625

(주)
등급이 산출되지 않는 PF(Project Financing), SOC(Social Overhead Capital), 개인대출 등이 포함되어 있습니다.

7) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권에 관한 정보
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 다음과 같습니다. 
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
30일 미만
30일 이상
60일 미만
60일 이상
90일 미만
90일이상
합 계

보험약관대출금
45,858
71
5
258
46,192

부동산담보대출금
1,292
-
-
-
1,292

지급보증대출금
2,636
-
-
-
2,636

기타대출금
6,730
-
-
-
6,730

합 계
56,516
71
5
258
56,850

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
30일 미만
30일 이상
60일 미만
60일 이상
90일 미만
90일이상
합 계

보험약관대출금
36,981
153
60
926
38,120

부동산담보대출금
589
-
-
-
589

신용대출금
2
-
-
-
2

지급보증대출금
361
-
-
-
361

합 계
37,933
153
60
926
39,072

8) 개별적으로 손상된 대출채권
당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 충당금 설정방법에 따른 대손충당금과 담보의 공정가치 추정액은 다음과 같습니다. 
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출금액
대손충당금
장부금액
담보 공정가치

보험약관대출금
57
(57)
-
-

기타대출금
23,309
(3,588)
19,721
22,519

합 계
23,366
(3,645)
19,721

22,519

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출금액
대손충당금
장부금액
담보 공정가치

기타대출금
23,309
(2,406)
20,903
23,309

9) 채무증권의 신용건전성 
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
합 계

당기손익인식금융자산
-
-
10,382
-
-
10,382

매도가능금융자산
291,762
91,378
264,540
198,893
114,756
961,329

만기보유금융자산
333,703
408,145
443,303
78,985
32,142
1,296,278

합 계
625,465
499,523
718,225
277,878
146,898
2,267,989

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
합 계

당기손익인식금융자산
-
-
31,128
-
99,626
130,754

매도가능금융자산
382,658
9,800
405,276
210,309
131,856
1,139,899

만기보유금융자산
267,415
404,238
463,188
44,000
36,254
1,215,095

합 계
650,073
414,038
899,592
254,309
267,736
2,485,748

10) 재보험 신용건전성 
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
무등급
합 계

출재미경과보험료
6,282
87,837
1,016
-
54
95,189

출재지급준비금
18,858
113,502
158
4
319
132,841

합 계
25,140
201,339
1,174
4
373
228,030

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
무등급
합 계

출재미경과보험료
5,237
89,865
1,037
-
419
96,558

출재지급준비금
15,673
113,961
576
-
403
130,613

합 계
20,910
203,826
1,613
-
822
227,171

11) 신용위험의 집중도 
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
정부및유사기관
금융권
비금융권
기 타
합 계

당기손익인식금융자산
-

10,382

-
-
10,382

매도가능금융자산
383,382
283,876
217,835
76,236
961,329

만기보유금융자산
181,565
654,796
54,985
404,932
1,296,278

대출채권(주)
20,317
305,159
676,564
478,465
1,480,505

합 계
585,264
1,254,213
949,384
959,633
3,748,494

(주)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
정부및유사기관
금융권
비금융권
기 타
합 계

당기손익인식금융자산
-
31,128

-

99,626
130,754

매도가능금융자산
443,661
432,836
263,402
-
1,139,899

만기보유금융자산
142,395
503,230
10,000
559,470
1,215,095

대출채권(주)
15,680
215,891
655,554
384,881
1,272,006

합 계
601,736
1,151,957
928,956
1,075,105
3,757,754

(주)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(4) 시장위험 관리 
1) 시장위험의 개요
시장리스크란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써보험회사에 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장리스크의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인
대상자산
시장위험량

주가
주식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리
채권
금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

2) 시장위험 관리방법

① 측정방법

가. 시장위험액 측정을 위하여 감독원 RBC 표준모형 및 내부모형을 통해 산출하고 있습니다.
나. RBC 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 산출하며, 대상자산은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채로 구분하여 표준위험계수를 적용하여 산출합니다.
ㆍ RBC 표준모형에 의한 시장리스크 = ∑(익스포져 X 위험계수)

다. 내부모형 기준의 시장위험액은 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일, 신뢰구간 99% 하에서의 시장리스크를 VaR방법론으로 산출하고 있습니다. VaR는 Parametric, Historical, Monte-Carlo method로 산출하고 있습니다. 보조적으로 베타, 듀레이션, 컨벡서티, 옵션델타 등 민감도지표도 산출하여 관리하고 있습니다.

② 관리방법

RBC 표준모형을 통해 산출된 시장리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 일별로 유가증권 시장정보(가격 및 수익률, 민감도 등)와 당사 보유 자산 정보(가격 및 손익, 수익률 등)를 자산군별 및 상품별로 집적하여 시장위험관리 DB로 적재하고시장리스크 관리 시스템을 통해 시장리스크량을 측정합니다.

유가증권 전체 자산의 익스포져 한도 및 개별 자산군별 시장위험한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있으며, 주식 및 채권의 경우 손실한도를 두어 거대 손실을 방지하고 있습니다. 시장 VaR모형의 적합성을 검증하기 위해 일별로 사후검증을 하고, VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 일별로 ES (Expected Shortfall) 측정 및 Stress test를 실시하고, 월별로 Stressed VaR를 측정하고 있습니다.

3) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제73(당)기
제72(전)기

주식포지션
62,507
68,566

금리포지션
1,050,111
1,316,575

외환포지션
113,385
39,245

합 계
1,226,003
1,424,386

당기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

위험의 종류
변동
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

환율변동
원/달러 환율 100원 상승
10,583
-

원/달러 환율 100원 하락
(10,583)
-

이자율 변동
금리 100bp 상승
(1,365)
(42,151)

금리 100bp 하락
1,365
42,151

주가변동
주가지수 10% 상승
-
6,251

주가지수 10% 하락
-
(6,251)

(5) 유동성 위험 관리
1) 유동성위험의 개요
유동성위험이란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 말합니다.

2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표
당사는 현금수지차, 유동성 비율 및 유동성리스크 비율을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 현금수지차비율은 보유보험료 대비 보험영업과 보험영업외의 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표이며, 유동성비율이란 만기 3개월미만 유동자산대비 직전 3개월 평균 지급보험금의 비율로 유동 자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 매일 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 보고하고 있으며, 당일의 사용자금에 대하여 회계부서와 자산운용기획부서가 유동자금의 적정성을 체크합니다. 또한 유동자금의 만기 및 기타 자산의 만기도래 현황을 체크하여 유동자금의 운용금액과 수익률 및 자금 수요에 대한 만기를 체크하여 운용하고 있으며, 유동성 대응자산 허용한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있습니다.

3) 금융부채의 잔존계약만기분석 
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과
합 계

차입부채
3,032
9,095
126,446
192,184
330,757

파생상품부채
6
-
-
10
16

보험미지급금
52,962
47,975
-
-
100,937

미지급금
14,625
-
-
-
14,625

미지급비용
24,911
-
-
-
24,911

임대보증금
1,983
35,961
-
-
37,944

합 계
97,519
93,031
126,446
192,194
509,190

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과
합 계

차입부채
1,907
5,720
109,952
86,193
203,772

파생상품부채
3,369
35,286
-
-
38,655

보험미지급금
58,761
35,628
-
-
94,389

미지급금
9,882
-
-
-
9,882

미지급비용
28,023
-
-
-
28,023

임대보증금
-
37,944
-
-
37,944

합 계
101,942
114,578
109,952
86,193
412,665

4) 보험료적립금 만기분석 
당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기는 다음과 같습니다.

<제73(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합 계

장기
금리확정형
8,086
54,557
43,325
7,244
26,466
139,678

금리연동형
218,063
1,051,545
785,717
260,198
2,238,426
4,553,949

소 계
226,149
1,106,102
829,042
267,442
2,264,892
4,693,627

개인연금
금리확정형
9
278
531
1,608
792
3,218

금리연동형
1
6,205
36,925
133,779
316,271
493,181

소 계
10
6,483
37,456
135,387
317,063
496,399

합 계
금리확정형
8,095
54,835
43,856
8,852
27,258
142,896

금리연동형
218,064
1,057,750
822,642
393,977
2,554,697
5,047,130

합 계
226,159
1,112,585
866,498
402,829
2,581,955
5,190,026

<제72(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합 계

장기
금리확정형
11,213
23,848
42,558
41,125
20,073
138,817

금리연동형
150,387
944,088
760,891
278,228
1,919,183
4,052,777

소 계
161,600
967,936
803,449
319,353
1,939,256
4,191,594

개인연금
금리확정형
21
192
622
1,505
900
3,240

금리연동형
1
5,319
31,028
121,610
289,857
447,815

소 계
22
5,511
31,650
123,115
290,757
451,055

합 계
금리확정형
11,234
24,040
43,180
42,630
20,973
142,057

금리연동형
150,388
949,407
791,919
399,838
2,209,040
4,500,592

합 계
161,622
973,447
835,099
442,468
2,230,013
4,642,649

(6) 자본적정성 평가
1) 자본적정성 평가 개요
자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.

2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표
당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 보험,금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제27조(이사회의 구성 및 소집)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

제27조(이사회의 구성 및 소집)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

금융회사 지배구조 개선을 위한 규정 정비

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김현수
1956.06.10
-
해당사항없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김현수
現 롯데손해보험 대표이사

12년 롯데쇼핑 재무부문 전무

84년 롯데쇼핑 입사

한양대 회계학과

해당사항 없음

□ 사외이사인 감사위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

문재우
1955.10.29
사외이사
해당사항없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

문재우
現 법무법인 율촌 고문

10 손해보험협회 제 51대 회장

07 금감원 감사

76 제 19회 행정고시 합격

해당사항 없음

□ 임원 보수한도액 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 
 단위(억원)

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5( 3 )
5( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
75
95

※ 이사의 수는 등기 임원 기준임
※ 보수총액 내지 최고한도액은 등기이사 및 미등기이사 포함

※ 참고사항

- 당사는 제73기 정기주주총회를 가능한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 노력하였으나 롯데계열사의 주주총회 분산 개최, 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 고려하여 금번 주주총회를 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

- 한국상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일 
 : '18.3.23, '18.3.29, '18.3.30 

- 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램' 미참여