에스에이엠티 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 에스에이엠티

주주총회소집공고
2.7
(주)에스에이엠티

주주총회소집공고

2018년 3월 8일

회 사 명 :
(주)에스에이엠티

대 표 이 사 :
성재생

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 영동대로315 대경빌딩

(전 화)02-3458-9000

(홈페이지)http://www.isamt.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원실장
(성 명)박종필

(전 화)02-3458-9032

주주총회 소집공고

(제28기 정기주주총회)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

회사 정관 제19조에 의하여 제28기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 강남구 영동대로 315 대경빌딩 Maria Callas홀

3. 보고사항 : ① 영업보고 ② 감사보고

4. 회의목적사항

● 제1호 의안 : 제28기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건

(현금배당 보통주 1주당 110원)

● 제2호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건

현 행

개 정

개정 사유

제2조(목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1~22 (생략)

23.위 각호에 관련된 사업의 투자 또는 제반 부대사업

<신설>

제2조(목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1~22 (현행과 동일)

23.건설업

24.전기공사업

25.부동산 매매 및 분양업

26.위 각호에 관련된 사업의 투자 또는 제반 부대사업

신규사업 추가

● 제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 : 이사 이기남 선임의 건

후보

생년월일

주요약력

회사와의 최근 3년간 거래내역

최대주주와의 관계

추천인

이기남

후보

1948.05.24

前) 코리아정공

前) 삼지전자 대표이사

現) 에스에이엠티 이사회의장

없음

최대주주의

특수관계인

이사회

제3-2호 : 이사 박두진 선임의 건

후보

생년월일

주요약력

회사와의 최근 3년간 거래내역

최대주주와의 관계

추천인

박두진

후보

1977.11.02

前) 삼성전기

現) 삼지전자 대표이사

現) 에스에이엠티 부사장

없음

최대주주의

특수관계인

이사회

제3-3호 : 이사 강우춘 선임의 건

후보

생년월일

주요약력

회사와의 최근 3년간 거래내역

최대주주와의 관계

추천인

강우춘

후보

1949.03.03

前) Nokia Korea 대표이사

現) KU Korea 회장

現) 에스에이엠티 사외이사

없음

없음

이사회

● 제4호 의안 : 감사 선임의 건

제4-1호 : 감사 이성규 선임의 건

후보

생년월일

주요약력

회사와의 최근 3년간 거래내역

최대주주와의 관계

추천인

이성규 후보

1970.08.14

前) 아이에스동서

現) 삼지전자 경영지원본부장

現) 에스에이엠티 감사

없음

최대주주의

임원

이사회

● 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

● 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

강우춘
(출석률: 100)

찬 반 여 부

1
2017.03.02
의안 : 삼성전자 주식회사 대리점(LED) 개설에 관한 건
참석(찬성)

2
2017.03.08
의안 : 제27기 결산보고의 건
참석(찬성)

3
2017.03.08
의안 : 주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건
참석(찬성)

4
2017.03.20
의안 : 한국씨티은행 여신취득의 건
참석(찬성)

5
2017.04.10
의안 : Receivables Purchase Agreement 체결의 건(BNP Paribas)
참석(찬성)

6
2017.04.14
의안 : 삼성전자 주식회사 대리점(LED)재계약 체결의 건
참석(찬성)

7
2017.04.25
의안 : 우리은행 여신한도 연장의 건
참석(찬성)

8
2017.05.11
의안 : 단기회전 대출 약정 연장의 건(농협은행)
참석(찬성)

9
2017.05.11
의안 : 일반대 여신한도 신규 취득의 건(농협은행)
참석(찬성)

10
2017.05.19
의안 : Nanos Tech Electronics Corp.에 대한 필리핀 소송 관련 위임대표 및 변호사 선임의 건
참석(찬성)

11
2017.06.26
의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출)
참석(찬성)

12
2017.06.29
의안 : KEB하나은행 파생상품 거래한도 취득의 건
참석(찬성)

13
2017.11.02
의안 : 삼성전기 판매대리점 계약 체결의 건
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

1
1
3,000,000
25,200
25,200
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

세
계경기 부진과 저유가,공급과잉에 따른 단가 하락, 중국경제의 구조변화 등의 요인으로 부진이 예상되었으나 2016년 하반기 이후 반도체, 디스플레이 등 가격이 상승세로 돌아서고 국제유가도 안정적인 흐름을 보이면서 IT업계는 제한적인 성장이 예상됩니다.

○
경기여건 
IT업계는 중국업체간 경쟁 격화 및 세계시장 진출 확대 등으로 공급물량 증가가 예상되는 가운데 반도체는 생산량 조절, 디스플레이는 중국업체 구조조정으로 공급과잉이 다소 해소될 것으로 전망됩니다.

○
부문별 전망
회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으나 정보이용자들의 이해를 위해 품목별 전망을 기재합니다.

비메모리반도체 : 갤럭시 노트 발화로 인한 판매중단 사태의 부정적 영향 해소, 인도 등 신흥시장의 4G 서비스 확산 등으로 스마트폰 시장은 소폭의 성장이 전망됩니다.

메모리반도체 : D램 단가 상승세가 유지되고 수요산업인 AI, IoT, 스마트카 등 핵심부품으로 사용되는 분야가 성장하면서 글로벌 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 향후 3D 낸드플래시 등 고부가가치 제품으로 시장재편이 전망됩니다.

디스플레이 패널 : 수출부진 완화, 대형 TV의 수요 발생, 대형화에 따른 면적 기준 출하량의 증대 등으로 소폭의 성장이 전망됩니다.

KIET 산업연구원 '2017년 경제산업 전망' 2016.11.28
기획재정부 '2017년 경제전망' 2016.12.29

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

회사는 1990년 6월에 설립된 IT 마케팅 전문 기업으로서 삼성전자, 삼성전기, 삼성SDI, 삼성디스플레이, DELL 등 세계 일류 IT 기업들과 안정적인 공급계약을 체결하고, 스마트폰 및 디지탈카메라, TabletPC와 같은 IT 제품에 필요한 Memory, LCD패널, S.LSI제품, Digital Module 제품 등을 판매하고 있습니다. 

 회사의 주요 거래선들은 휴대폰, LCD Monitor, TV 및 그 중요 부품 등 다양한 IT 제품을 생산하는 국내 대기업군 및 벤처 기업들로, 최근 급변하는 글로벌 트랜드와 기술 경쟁에 적절하게 대처하지 못할 경우 시장에서 도태될 위험 가능성이 항상 존재하고 있습니다. 따라서 회사는 적절한 재고관리 및 채권관리를 통하여 발생 가능한 위험을 극소화 시키며, 항상 새로운 비즈니스 모델 발굴에 최선을 다하는 자세로 임하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이에 영업부문별 정보를 공시하지 아니하고 있습니다. 다만, 주사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다.

(2) 시장점유율

국내 반도체 시장은 수많은 기업들이 다양한 판로를 가지고 많은 종류의 제품들을 취급하고 있기 때문에 정확한 시장점유율을 측정하거나 이를 공식적으로 발표 있는 기관도 없는 상황입니다. 다만 당사를 포함한 4개 삼성전자 국내 대리점의 매출액을 단순 비교만으로 보았을 때 당사의 시장점유율은 50%를 약간 웃도는 것으로 추정됩니다. 

(3) 시장의 특성

삼성전자는 국내 반도체 시장의 원활한 공급을 위하여 대리점 체제를 운영하고 있으며, 대리점을 통해서만 제품공급이 가능하도록 하고 있습니다. 현재 4개의 삼성전자 반도체 대리점이 과점 체제를 이루고 있으며, 당사는 동 대리점 중 선두업체 입니다. 삼성전자는 대리점간의 거래선을 둘러싼 지나친 경쟁을 피하기 위해 고정 거래선으로 등록한 대리점이 해당업체와 지속적인 거래관계를 유지할 수 있도록 보장하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 휴대폰 부품 제조업체 및 휴대폰 제조업체, LCD Monitor, TV 제조업체 등 다양한 IT 제품을 생산하고 있는 제조 업체로 제품의 특성상 제조업체의 특정모델에 적용이 결정되면 제품 단종시까지 지속적으로 거래가 이루어지고 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 회사가 추진 중인 신규 사업은 없으나, IT 기술 발전과 시대 트랜드에 부응하기 위하여 Automotive Memory, LED, DID 등과 같은 제품 판매에 공격적인 마케팅 
 전략을 고수하고 있으며, 신규 비즈니스 발굴을 위해 최선을 다하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

지난해 (주)에스에이엠티는 매출액 1조 2,120억원(전년 대비 14% 증가), 영업이익 342억원(전년 대비 20% 증가)을 기록하였습니다. 주요 거래품목의 공급수량 증가 및 판매비와관리비 감소로 인하여 매출액과 영업이익이 증가했습니다.

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주전 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1)연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

자산

유동자산

188,728,109,379
192,927,844,136

현금및현금성자산
4, 6, 7
5,503,528,015
1,444,907,075

매출채권 및 기타수취채권
4, 6, 9
112,742,958,202
103,325,007,067

파생상품자산
4, 5, 6, 17
1,221,544,242
200,212,125

재고자산
10
68,290,212,979
87,321,751,177

기타유동자산
19
969,865,941
635,966,692

매각예정비유동자산
14, 40
8,000,575,205
8,470,392,056

비유동자산

85,643,866,441
80,925,245,732

장기금융상품
4, 6, 8
611,507,871
544,042,167

매도가능금융자산
5, 6, 11
689,794,030
561,371,530

공동기업 투자
12
49,926,989,983
45,028,132,280

유형자산
13, 15
11,754,428,376
9,493,988,765

투자부동산
14, 15
16,184,269,186
17,606,891,026

무형자산
16
3,844,275,210
3,797,295,210

기타장기금융자산
4, 6, 18, 22
225,511,446
592,320,001

기타비유동자산
19
33,227,315
33,811,269

이연법인세자산
35
2,373,863,024
3,267,393,484

자산 총계

282,372,551,025
=================
282,323,481,924
=================

부채

유동부채

89,772,509,909
109,929,031,314

매입채무 및 기타지급채무
4, 6, 20
55,843,370,510
61,269,144,627

단기차입금
4, 6, 21
30,000,000,000
38,100,000,000

파생상품부채
4, 5, 6, 17
-
2,811,386,061

당기법인세부채

3,676,614,488
6,318,439,952

기타유동부채
24
252,524,911
1,430,060,674

비유동부채

3,336,820,181
2,611,335,874

순확정급여부채

644,055,205
-

기타장기금융부채
4, 6, 23
2,527,768,196
2,376,434,550

기타비유동부채
24
164,996,780
234,901,324

부채 총계

93,109,330,090
112,540,367,188

자본

지배기업의 소유지분

189,263,220,935
169,783,114,736

자본금
25
49,997,533,500
49,997,533,500

주식발행초과금

25
64,828,440,211
64,828,440,211

이익잉여금(결손금)
26
65,814,484,352
50,155,850,032

기타자본항목
27
8,622,762,872
4,801,290,993

비지배지분

-
-

자본 총계

189,263,220,935
169,783,114,736

부채와 자본 총계

282,372,551,025
=================
282,323,481,924
=================

연 결 손 익 계 산 서

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 27 (당) 기
제 26 (전) 기

계속영업

매출액
28
1,212,024,347,621
1,063,479,332,525

매출원가

29
(1,159,126,322,948)
(1,009,681,587,603)

매출총이익

52,898,024,673
53,797,744,922

판매비와관리비

29, 30
(18,705,840,902)
(25,260,818,494)

영업이익

34,192,183,771
28,536,926,428

기타수익
32
11,833,455,059
24,585,250,034

기타비용
32
(9,955,626,282)
(26,150,758,542)

금융수익
33
264,560,820
109,180,361

금융비용
33
(2,964,682,098)
(3,915,818,179)

지분법이익
12
9,906,729,679
9,667,249,085

법인세비용차감전순이익

43,276,620,949
32,832,029,187

법인세비용
35
(6,845,644,127)
(3,566,875,187)

계속영업당기순이익

36,430,976,822
29,265,154,000

중단영업

중단영업당기순이익
40
(10,270,310,432)
9,382,140,680

당기순이익

26,160,666,390
=================
38,647,294,680
=================

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

계속영업

36,430,976,822
29,265,154,000

중단영업

(10,270,310,432)
9,382,140,680

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익
26,160,666,390
38,647,294,680

비지배지분

비지배지분에 귀속될 당기순이익
-
-

당기순이익

26,160,666,390
=================
38,647,294,680
=================

지배기업지분에 대한 주당손익

기본주당손익
36

계속영업 기본주당순이익

368
336

중단영업 기본주당순이익

(104)
108

희석주당손익
36

계속영업 희석주당순이익

368
336

중단영업 희석주당순이익

(104)
108

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

당기순이익
26,160,666,390
38,647,294,680

기타포괄손익
3,218,946,509
(969,742,793)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소

(772,468,423)
363,793,744

관련 법인세효과
169,943,053
(80,034,624)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

해외사업환산손실
9,907,194,897
(2,440,678,175)

지분법자본변동
(5,007,871,976)
833,624,441

관련 법인세효과

(1,077,851,042)
353,551,821

당기총포괄이익
29,379,612,899
==================
37,677,551,887
==================

당기총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분
29,379,612,899
37,677,551,887

비지배지분
-
-

당기총포괄이익
29,379,612,899
==================
37,677,551,887
==================

연 결 자 본 변 동 표

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
주식발행초과금
이익잉여금
(결손금)
기타자본항목

2016
년 1월 1일(당기초)

39,998,297,000
67,306,834,216
(7,917,121,543)
6,054,792,906
-
105,442,802,579

총포괄손익:

당기순이익
-
-
38,647,294,680
-
-
38,647,294,680

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
283,759,120
-
-
283,759,120

해외사업환산손익의 변동
-
-
-
(1,903,728,977)
-
(1,903,728,977)

지분법자본변동
-
-
-
650,227,064
-
650,227,064

총포괄이익
-
-
38,931,053,800
(1,253,501,913)
-
37,677,551,887

유상증자
9,999,236,500
16,663,523,770
-
-
-
26,662,760,270

결손금의처리
-
(19,141,917,775)
19,141,917,775
-
-
-

2016
년 12월 31일(당기말)

49,997,533,500
==============
64,828,440,211
==============
50,155,850,032
==============
4,801,290,993
==============
-
==============
169,783,114,736
==============

2017
년 1월 1일(당기초)

49,997,533,500
64,828,440,211
50,155,850,032
4,801,290,993
-
169,783,114,736

총포괄손익:

당기순이익
-
-
26,160,666,390
-
-
26,160,666,390

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
(602,525,370)
-
-
(602,525,370)

해외사업환산손익의 변동
-
-
-
7,727,612,020
-
7,727,612,020

지분법자본변동
-
-
-
(3,906,140,141)
-
(3,906,140,141)

총포괄이익
-
-
25,558,141,020
3,821,471,879
-
29,379,612,899

배당금의 지급

-
-
(9,899,506,700)
-
-
(9,899,506,700)

2017
년 12월 31일(당기말)

49,997,533,500
==============
64,828,440,211
==============
65,814,484,352
==============
8,622,762,872
==============
-
==============
189,263,220,935
==============

연 결 현 금 흐 름 표

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

영업활동 현금흐름

영업에서 창출된 현금흐름
34
30,489,929,533
14,433,754,018

이자의 수취

264,512,769
105,655,205

이자의 지급

(2,914,247,779)
(3,885,103,278)

법인세의 납부

(9,315,417,126)
2,830,998,167

영업활동으로부터의 순현금유입

18,524,777,397
13,485,304,112

투자활동 현금흐름

단기금융상품의 감소

-
10,000,000

장기금융상품의 감소

139,355,699
758,153,050

장기금융상품의 증가

(253,972,570)
(221,030,035)

매도금융자산의 취득

(128,422,500)
(81,990,000)

공동기업 투자의 증가

-
(2,864,500,000)

유형자산의 처분

39,188,920
9,090,909

유형자산의 취득

(966,960,271)
(57,902,408)

국고보조금의 수령

33,920,000
-

투자부동산의 처분

275,000,000
-

무형자산의 처분

54,545,454
221,431,589

무형자산의 취득

(91,980,000)
(1,533,000,000)

기타장기금융자산의 감소

-
50,700,000

기타장기금융자산의 증가

(7,486,280)
(12,307,240)

기타투자자산의 증가

(1,700,000)
-

파생금융상품의 정산

4,407,938,382
(345,671,794)

투자활동으로부터의 순현금유출

3,499,426,834
(4,067,025,929)

재무활동 현금흐름

단기차입금의 순증감

(8,100,000,000)
(35,365,161,705)

기타장기금융부채의 감소

100,000,000
(234,000,000)

기타장기금융부채의 증가

(18,000,000)
82,000,000

유상증자

-
26,662,760,270

배당금의 지급

(9,899,506,700)

재무활동으로부터의 순현금유출

(17,917,506,700)
(8,854,401,435)

현금및현금성자산의 증가(감소)

4,106,697,531
563,876,748

기초 현금및현금성자산

1,444,907,075
867,100,980

현금및현금성자산의 환율변동효과

(48,076,591)
13,929,347

기말 현금및현금성자산

5,503,528,015
===============
1,444,907,075
===============

연결재무제표주석

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, To-Top Electronics Company Limited를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 회사의 개요

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울
특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은

4

9,998백만원
이
며
, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

삼지전자
49,838,076
49.8

기타
49,156,991
49.2

자기주식
1,000,000
1.0

합 계
99,995,067
100.0

소재지
종속기업명
지분율(%)
업종
결산일

홍콩

SAMT Hong Kong Company Limited

100.00
반도체 및 IT부품 유통업
12월 31일

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
매출
당기순이익
총포괄이익

SAMT Hong Kong Company Limited
8,535,989
82,862,339
488,528
(10,270,310)
(10,270,310)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
매출
당기순이익
총포괄이익

SAMT Hong Kong Company Limited
17,725,827
91,689,062
503,920
9,382,141
9,382,141

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

구분

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

사업모형

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(1)

당기손익-공정가치 측정(2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31
일
대여금 및 기타수취채권 119,083,505천원, 매도가능금융자산 689,794천원, 당기손익인식금융자산 1,221,544천원을 보
유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12
월 31일 현재 대여금 및 수취채권 119,083,505천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치
측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능
금융자산으로 분류된 지분상품은 689,794천원 입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가
치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로
분
류된 파생금융상품은 1,221,544천원 입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측
정하
는 대여금 및 수취채권 238,780,901천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 대손충당금은 119,697,396천원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 
 
종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 
 
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다
.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대하여 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율, 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율, 자본은 역사적 환율, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하여 환산하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의
연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은
"금융수익(비용)"
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 총장부금액은 장부금액의 변동에 비례하여 수정하고 재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다.
 
연결회사의 차량운반구 및 기타의유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 

.

과 목
추정 내용연수

건물
40 년

구축물
4-10 년

차량운반구
4-5 년

기타의유형자산
4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다
. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 
 
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 
 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
 
투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 상표권은 추정내용연수인 5 년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도
는
확정기여제도
와
확정급여제도로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 인식하고 있습니다. 

(2) 임대수익

임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17
리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로보고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2018
년
2월 27일

자로

이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및
가정
:

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 35 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3)
순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위
험(
외환
위험, 이자율위험, 가격위험), 신용 위
험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인
위험관리정책
은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는
현업 부서
들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 연결회사는 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으나 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 환위험 노출에 대한 최대환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천HKD, 천CNY)

구 분
당기말
전기말

USD
HKD
CNY
USD
HKD
CNY

자산

현금및현금성자산
847
3,906
-
307
2,193
-

매출채권
49,217
-
-
30,981
-
-

기타채권
2,095
-
-
2,000
-
-

부채

-
-
-

매입채무
366
-
-
-
51
-

기타부채
-
5
-
-
103
-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5,549,190
(5,549,190)
4,328,346
(4,328,346)

HKD
53,470
(53,470)
36,569
(36,569)

합 계
5,602,660
(5,602,660)
4,364,915
(4,364,915)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
125,263
(125,263)
190,500
(190,500)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
5,482,736
1,428,512

장ㆍ단기금융상품
611,508
544,042

매출채권
108,542,801
97,484,553

기타수취채권
4,200,157
5,840,454

파생상품자산
1,221,544
200,212

기타장기금융자산
225,511
592,320

합 계
120,284,257
106,090,093

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
1년 미만
1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무
55,843,371

61,269,145
-

단기차입금
30,328,985
-
38,536,832
-

기타장기금융부채
-
2,700,000
-
2,618,000

합 계
86,172,356
2,700,000
99,805,977
2,618,000

매매목적파생상품

유출현금흐름
59,647,866
-
113,427,152
-

유입현금흐름
60,870,725
-
110,815,978
-

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계(A)
93,109,330
112,540,367

자본 총계(B)
189,263,221
169,783,115

현금및현금성자산(C)
5,503,528
1,444,907

단기차입금(D)
30,000,000
38,100,000

부채비율 (A ÷ B)
49%
66%

순차입금비율((D - C) ÷ B)
13%
22%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다.

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

파생상품자산
1,221,544
1,221,544
200,212
200,212

금융부채

파생상품부채
-
-
2,811,386
2,811,386

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세부내역
회사명
당기말
전기말

매도가능금융자산(*)
비상장주식
금강방송(주)
346,154
346,154

(주)위즈네트
132,963
132,964

(주)인켈
264
264

수익증권
Refactor Capital, L.P.
210,413
81,990

합 계
689,794
561,372

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 11 참조).

5.3 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

파생상품자산
-
1,221,544
-
1,221,544

(2)

전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

파생상품자산
-
200,212
-
200,212

금융부채

파생상품부채
-
2,811,386
-
2,811,386

5.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

5.5 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

금융자산

파생상품자산
1,221,544

2

현재가치기법

통화선도환율

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

금융자산

파생상품자산
200,212

2

현재가치기법

통화선도환율

금융부채

파생상품부채

2,811,386

2

현재가치기법

통화선도환율

6. 범주별 금융
상품
:

6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식 
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
5,503,528
-
-
5,503,528

매출채권
108,542,801
-
-
108,542,801

기타수취채권
4,200,157
-
-
4,200,157

파생상품자산
-
1,221,544
-
1,221,544

장기금융상품
611,508
-
-
611,508

매도가능금융자산
-
-
689,794
689,794

기타장기금융자산
225,511
-
-
225,511

합 계
119,083,505
1,221,544
689,794
120,994,843

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무
52,713,684
-
52,713,684

기타지급채무
3,129,687
-
3,129,687

단기차입금
30,000,000
-
30,000,000

기타장기금융부채
2,527,768
-
2,527,768

합 계
83,535,261
-
83,535,261

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,444,907
-
-
1,444,907

매출채권
97,484,553
-
-
97,484,553

기타수취채권
5,840,454
-
-
5,840,454

파생상품자산
-
200,212
-
200,212

장기금융상품
544,042
-
-
544,042

매도가능금융자산
-
-
561,372
561,372

기타장기금융자산
592,320
-
-
592,320

합 계
105,906,276
200,212
561,372
106,667,860

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무
57,769,821
-
57,769,821

기타지급채무
3,499,324
-
3,499,324

단기차입금
38,100,000
-
38,100,000

파생상품부채
-
2,811,386
2,811,386

기타장기금융부채
2,376,435
-
2,376,435

합 계
101,745,580
2,811,386
104,556,966

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익
7,019,112
18,397

파생상품평가손익
1,221,544
(2,611,174)

매도가능금융자산

매도가능증권처분이익
-
75

대여금 및 수취채권

이자수익
264,834
109,109

외화환산손익
(11,791,262)
3,919,424

외환차손익
(5,132,313)
(401,946)

매출채권처분손실
(908,673)
(546,910)

대손상각비(환입)
(721,289)
5,234,283

기타의대손상각비(환입)
(274,200)
(73,000)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(2,965,050)
(3,916,393)

7. 현금및현금성자산 :

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
20,792
16,395

보통예금
5,482,736
1,428,512

합 계
5,503,528
1,444,907

8. 사용제한금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
제한사유

장기금융상품
별단예금 등
27,521
27,521
당좌개설보증금 등

9. 매출채권 및 기타수취채권 :

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
부가세환급금
합 계

일반채권
185,628,696
1,031,111
29,546,069
3,164,996
219,370,872

특수관계자채권
10,926,683
-
-
-
10,926,683

차감: 대손충당금
(88,012,578)
-
(29,542,019)
-
(117,554,597)

합 계
108,542,801
1,031,111
4,050
3,164,996
112,742,958

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
부가세환급금
합 계

일반채권
196,559,226
1,121
32,112,939
5,833,224
234,506,510

특수관계자채권
1,833,027
-
-
-
1,833,027

차감: 대손충당금
(100,907,700)
-
(32,106,830)
-
(133,014,530)

합 계
97,484,553
1,121
6,109
5,833,224
103,325,007

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
110,397,588
91,402,896

소 계
110,397,588
91,402,896

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
176,389
192,695

3개월 초과 6개월 이하
906,061
-

6개월 초과
150
521,665

소 계
1,082,600
714,360

손상채권(*2)

3개월 이하
-
130,767

3개월 초과 6개월 이하
-
418,329

6개월 초과
118,817,367
143,673,185

소 계
118,817,367
144,222,281

합 계
230,297,555
236,339,537

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 
(*2) 2017년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 117,555백만원(전기말: 133,015백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
133,014,530
134,254,508

채권 제각 및 매각
(166,687)
(183,409)

환입액(*)
(721,289)
(4,502,511)

환율변동효과
(14,571,957)
3,445,942

기말
117,554,597
133,014,530

(*) 손상된 채권에 대한 대손충당금의 설정 및 환입은 판매비와 관리비(주석 30 참조)에 포함되어 있습니다.

라. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거된 양도 금융자산

연결회사는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 3곳에 ?소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 56,347백만원(전기말: 22,554백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 208백만원(전기: 38백만원)입니다.

10. 재고자산 : 

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
63,575,323
87,898,744

평가충당금
(1,020,452)
(576,993)

미착상품
5,735,342
-

합 계
68,290,213
87,321,751

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,159,126백만원(전기: 1,009,682백만원)이며 재고자산평가환입액은 443백만원(전기 환입액: 85백만원)입니다.

11. 매도가능금융자산 :

가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

비상장주식
1,216,603
479,382
1,216,603
479,382

수익증권
210,413
210,413
81,990
81,990

합 계
1,427,016
689,795
1,298,593
561,372

나. 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
지분율(%)
취득원가
장부가액

금강방송(주)
2.00
346,154
346,154
2.00
346,154
346,154

(주)위즈네트
5.45
350,000
132,964
5.45
350,000
132,964

(주)인켈
-
38,249
264
-
38,249
264

기타
-
480,860
-
-
480,860
-

합 계
-
1,215,263
479,382

1,215,263
479,382

연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

다. 당기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
(장부가액)
지분율(%)
취득원가
(장부가액)

Refactor Capital, L.P.
1.19%
210,413
210,413
1.17%
81,990
81,990

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 수익증권에 대하여 취득원가로 측정하였습니다.

12. 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 공동기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
홍콩
반도체 및 IT부품 유통업
50.00
49,926,990
50.00
45,028,132

나. 당기와 전기 중 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

회사명
기초 평가액
지분법손익
기타증감액(*)
기말 평가액

To-Top Electronics Company Limited
45,028,132
9,906,730
(5,007,872)
49,926,990

(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명
기초 평가액
취득
지분법손익
기타증감액(*)
기말 평가액

To-Top Electronics Company Limited
31,662,759
2,864,500
9,667,249
833,624
45,028,132

(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.

다. 보고기간종료일 현재 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(1)
당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
당기순이익
총포괄순이익

To-Top Electronics Company Limited
327,282,910
227,272,322
1,693,067,567
19,762,496
19,762,496

(2)
전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
당기순이익
총포괄순이익

To-Top Electronics Company Limited
352,902,715
262,638,879
1,349,604,139
19,352,905
19,352,905

라. 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
To-Top Electronics Company Limited

당기말
전기말

기말순자산
100,010,588
90,263,836

지분율(%)
50.00
50.00

순자산지분해당액
50,005,294
45,131,918

미실현손익
(78,304)
(103,786)

장부금액
49,926,990
45,028,132

13. 유형
자
산
:

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초순장부가액
7,769,571
1,411,731
36,320
169,274
107,093
-
9,493,989

취득 및 자본적지출
-
-
221,350
217,575
62,535
465,500
966,960

국고보조금
-
-
(33,920)
-
-
-
(33,920)

대체
1,416,431
185,023
-
-
-
-
1,601,454

처분 및 폐기
-
-
-
(40,261)
(1,642)
-
(41,903)

감가상각비
-
(46,575)
(33,551)
(93,694)
(58,332)
-
(232,152)

기말순장부가액
9,186,002
1,550,179
190,199
252,894
109,654
465,500
11,754,428

총장부가액
9,186,002
2,048,009
2,023,169
572,033
1,499,886
465,500
15,794,599

감가상각누계액
-
(497,830)
(1,800,463)
(319,139)
(1,390,232)
-
(4,007,664)

국고보조금
-
-
(32,507)
-
-
-
(32,507)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
기타의유형자산
합 계

기초순장부가액
7,769,571
1,458,306
78,431
263,203
141,055
9,710,566

취득 및 자본적지출
-
-
-
26,810
31,092
57,902

처분 및 폐기
-
-
-
(7,065)
-
(7,065)

감가상각비
-
(46,575)
(42,111)
(113,674)
(65,054)
(267,414)

기말순장부가액
7,769,571
1,411,731
36,320
169,274
107,093
9,493,989

총장부가액
7,769,571
1,862,986
1,801,818
461,843
1,440,886
13,337,104

감가상각누계액
-
(451,255)
(1,765,498)
(292,569)
(1,333,793)
(3,843,115)

나. 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액(*1)
담보설정금액
담보권자
비고

토지 및 건물
26,889
19,788
삼성전자 주식회사
(*2)

2,500
주식회사 알피코프
(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.
(*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입
니다.

(*3) 연결회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액(*1)
담보설정금액
담보권자
비고

토지 및 건물
26,066
19,788
삼성전자 주식회사
(*2)

2,500
주식회사 알피코프
(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.
(*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입
니다.

(*3) 연결회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라. 연결회사는 일부 기타유형자산(차량운반구 등)을 취소불가능한 운용리스로 이용
하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

토지

건물

토지

건물

취득원가

5,378,533
3,206,653
4,594,393
2,826,292

감가상각누계액

-
(767,417)
-
(696,760)

순장부금액

5,378,533
2,439,236
4,594,393
2,129,532

14. 투자부동산 :

가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
15,426,401
2,180,490
17,606,891

처분
(62,800)
(94,200)
(157,000)

대체
(1,416,431)
(185,023)
(1,601,454)

공정가치 변동으로 인한 순손익
367,257
(31,425)
335,832

기말
14,314,427
1,869,842
16,184,269

(*) 해외부동산은 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
해외부동산
합 계

기초
14,778,705
2,193,322
7,960,190
24,932,217

공정가치 변동으로 인한 순손익
647,696
(12,832)
743,013
1,377,877

환율변동효과
-
-
(232,811)
(232,811)

매각예정부동산으로 대체
-
-
(8,470,392)
(8,470,392)

기말
15,426,401
2,180,490
-
17,606,891

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산평가이익
367,257
701,095

투자부동산평가이익(중단영업)
-
743,013

투자부동산평가손실
(31,425)
(66,231)

임대수익
594,472
623,992

운영비용
(440,587)
(476,905)

다. 회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인으로부터 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.

15. 비금융자산의 공정가치 :

가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분

수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물
10,736,181

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물
16,184,269

매각예정자산

- 해외부동산
6,701,123

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분

수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물
9,181,302

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물
17,606,891

매각예정자산

- 해외부동산
8,470,392

나. 공정가치 서열 수

준
3으로 측정된 비금융자산의 변동내역

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
유형자산
투자부동산
해외부동산
합 계

기초
9,181,302
17,606,891

8,470,392

35,258,585

평가손익

- 당기손익 인식분 (*)
-
335,832
-
335,832

처분
-
(157,000)
-
(157,000)

대체
1,601,454
(1,601,454)
-
-

감가상각비
(46,575)
-
-
(46,575)

기타
-
-
(1,769,269)
(1,769,269)

기말
10,736,181
16,184,269
6,701,123
33,621,573

(*) 해외부동산의 공정가치 평가손익은 포괄손익계산서상 중단영업손익에 반영되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
유형자산
투자부동산
해외부동산
합 계

기초
9,227,877
16,972,027
7,960,190
34,160,094

평가손익

- 당기손익 인식분 (*)
-
634,864
743,013
1,377,877

감가상각비
(46,575)
-
-
(46,575)

기타
-
-
(232,811)
(232,811)

기말
9,181,302
17,606,891
8,470,392
35,258,585

(*) 해외부동산의 공정가치 평가손익은 포괄손익계산서상 중단영업손익에 반영되었습니다.

다. 가치평가 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
비관측투입변수
추정범위

투자부동산

16,184,269

3
원가법
거래사례비교법
평방미터당 가격
517 ~ 25,700

해외부동산
6,701,123
3
거래사례비교법
평방미터당 가격
54,298

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
비관측투입변수
추정범위

투자부동산
17,606,891
3
원가법
거래사례비교법
평방미터당 가격

693 ~ 25,100

해외부동산
8,470,392
3
거래사례비교법
평방미터당 가격
54,298

매년 회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다. 해외부동산의 경우 매매계약에 기초하여측정되었습니다.

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이을 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

16. 무형자산 :

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회원권
상표권
합 계

기초순장부가액
3,797,294
1
3,797,295

취득
91,980
-
91,980

대체
(45,000)
-
(45,000)

기말순장부가액
3,844,274
1
3,844,275

취득원가
3,844,274
216
3,844,490

감가상각누계액
-
(215)
(215)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
회원권
상표권
합 계

기초순장부가액
2,344,294
1
2,344,295

취득
1,533,000
-
1,533,000

대체
(80,000)
-
(80,000)

기말순장부가액
3,797,294
1
3,797,295

취득원가
3,797,294
216
3,797,510

감가상각누계액
-
(215)
(215)

17. 파생금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
분류
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도
당기손익인식금융상품
1,221,544
-
200,212
2,811,386

파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 파생금융 상품의 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

금융기관
계약기간
결제일
약정환율(원/US$)
계약금액(천USD)
평가이익
평가손실

우리종합금융
2017.10.20~2017.12.27
2018.01.02~2018.02.06
1073.50~1127.60
12,218
274,898
-

신한은행
2017.11.01~2017.12.26
2018.01.02~2018.03.05
1074.30~1103.47
27,248
606,327
-

SC
2017.11.03~2017.12.28
2018.01.05~2018.03.05
1070.00~1113.00
10,369
152,309
-

농협
2017.10.30~2017.12.18
2018.01.02~2018.02.06
1084.05~1124.40
4,090
274,898
-

씨티은행
2017.11.02
2018.01.05
1111.2
360
14,699
-

하나은행
2017.11.02~2017.12.04
2018.01.05~2018.01.26
1088.10~1111.10
1,459
54,376
-

합 계
1,221,544
-

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융기관
계약기간
결제일
약정환율(원/US$)
계약금액(천USD)
평가이익
평가손실

우리종합금융
2016.10.10~2016.12.30
2017.01.02~2017.05.26
1107.20~1210.80
49,265
152,462
(1,227,127)

신한은행
2016.11.17~2016.12.29
2017.02.01~2017.05.02
1157.70~1206.10
27,121
-
(822,761)

SC
2016.10.28~2016.12.05
2017.01.03~2017.01.26
1143.80~1171.50
2,685
37,030
(103,192)

농협
2016.10.13~2016.12.27
2017.01.02~2017.04.17
1125.40~1200.00
15,196
10,720
(658,306)

합 계
200,212
(2,811,386)

다. 연결회사는 상기 계약을 공정가액에 따라
평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 통화선도
거래이익은

8,101

백만원
(전
기
: 12,443
백만원
)이며, 실현된 통화선도거래손실은 1,082

백만원
(전
기
: 12,425
백만원
)

입니다.

18. 기타금융자산 :

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

기타장기금융자산
보증금
226,832
219,346

현재가치할인차금
(1,320)
(3,700)

장기미수금
2,142,800
2,417,000

대손충당금
(2,142,800)
(2,417,000)

순확정급여자산
-
376,674

합 계
225,512
592,320

19. 기타자산 :

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

유동자산
선급금
347,989
7,935

선급비용
621,876
628,032

소 계
969,865
635,967

비유동자산
기타투자자산
31,975
30,275

장기선급비용
1,252
3,536

소 계
33,227
33,811

합 계
1,003,092
669,778

20. 매입채무 및 기타지급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
매입채무
미지급금
예수금
미지급비용
합 계

일반채무
52,713,684
304,731
114,316
2,710,640
55,843,371

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
매입채무
미지급금
예수금
미지급비용
합 계

일반채무
57,769,821
46,464
212,383
3,240,476
61,269,144

21. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
농협은행
3.72
5,000,000
15,000,000

일반대출
씨티은행
3.18
10,000,000
-

일반대출
국민은행
3.29~3.58
15,000,000
-

무역금융
수출입은행
-
-
8,100,000

구매자금대출
SC은행
-
-
5,000,000

기업어음
우리종합금융
-
-
10,000,000

합 계
30,000,000
38,100,000

나. 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

22.

순확정급여부채

:

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,109,671
3,840,870

사외적립자산의 공정가치(*1)
(4,465,616)
(4,217,544)

순확정급여부채(자산)(*2)
644,055
(376,674)

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금
전환금

1,820천원
(전기말: 1,820천원)이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기말 현재 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 순확정급여자산(기타장기금융자산)으로 표시하였습니다.

나. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,840,870
3,517,552

당기근무원가
836,319
937,849

이자비용
110,442
99,771

급여지급액
(368,785)
(271,059)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(23,286)
(267,814)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
714,111
(175,429)

보고기간말 금액
5,109,671
3,840,870

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,217,544
4,440,702

기여금의 납입
550,000
-

이자수익
121,870
127,350

급여지급액
(342,155)
(271,059)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(81,643)
(79,449)

보고기간말 금액
4,465,616
4,217,544

라. 당기와 전기 중 연결회사의

확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.61%
3.05%

임금인상율
4.20%
3.70%

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은
대부분은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
836,319
937,849

확정급여채무의 이자비용
110,442
99,771

사외적립자산의 이자수익(*1)
(121,870)
(127,350)

합 계
824,891
910,270

판매비와관리비(*2)
1,466,028
1,754,922

(*1) 당기 사외적립자산의 실제수익은

40,226

천원
(전기: 47,900천원)입니다.

(*2)

당기
판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용
623,830

천원 및 퇴직위로금 17,306천원(전기:
확정기여제도 퇴직급여비용
844,652
천원)
이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

(단위: 천원)

주요 가정
확정급여채무에 대한 영향

1% 상승
1% 하락

할인율
(327,208)
376,234

임금상승률
370,611
(328,747)

할
인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 연결회사는 확정급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

(1) 우량채 수익률의 하락 

우량채 수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시키는 효과가 있습니다.

(2) 물가상승위험

대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다. 

자. 연결회사는 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산의 불입액을 없을 것으로 추정하고 있습니다.

차. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는
7.10년
(전기말: 9.68년) 입니
다

23.
기타금융부채
:

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

기타장기금융부채
임대보증금
2,700,000
2,618,000

현재가치할인차금
(172,232)
(241,565)

소 계
2,527,768
2,376,435

24. 기타부채 :

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

유동부채
선수금
219,205
1,244,249

예수보증금
2,520
4,452

미지급제세
30,800
181,360

소 계
252,525
1,430,061

비유동부채
선수수익
164,997
234,901

합 계
417,522
1,664,962

25. 납입자본 :

가.
당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및
발행주식수(보통주)는
각각
200,000,000주
및
99,996,594주
이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 

나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
자본금
주식발행초과금(*)
합 계

2016년 1월 1일(전기말)
79,996,594
39,998,297
67,306,834
107,305,131

유상증자
19,998,473
9,999,236
16,663,524
26,662,760

결손금의 처리
-
-
(19,141,918)
(19,141,918)

2016년 12월 31일(전기초)
99,995,067
49,997,533
64,828,440
114,825,973

2017년 12월 31일(당기말)
99,995,067
49,997,533
64,828,440
114,825,973

(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.

26. 이익잉여금(결손금) :

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
989,950
-

이익잉여금(결손금)
64,824,534
50,155,850

합 계
65,814,484
50,155,850

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의 한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 기타자본항목 :

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,931,069
1,931,069

자기주식(*)
(5,277,619)
(5,277,619)

해외사업환산이익
11,539,803
3,812,191

지분법자본변동
(2,047,130)
1,859,010

유형자산재평가잉여금
2,476,639
2,476,639

합 계
8,622,762
4,801,290

(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가
인
5,277,619
천원을
기타자본항목으로 계상하였습니다.

28. 매
출액 :

당
기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
1,210,882,069
1,062,254,820

기타매출
1,142,279
1,224,513

합 계
1,212,024,348
1,063,479,333

29. 비용의 성격별분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산(상품)의 변동
19,031,538
(27,458,376)

상품매입액
1,140,094,785
1,037,139,963

인건비
11,768,626
10,597,139

복리후생비
1,037,639
1,329,819

지급수수료
2,260,812
3,504,044

감가상각비
232,152
267,414

광고선전비
39,232
12,500

운반비
1,639,986
1,809,467

대손상각비(환입)
(721,289)
5,234,283

기타
2,448,683
2,506,153

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
1,177,832,164
1,034,942,406

30. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,302,598
8,842,217

퇴직급여
1,466,028
1,754,922

복리후생비
1,037,639
1,329,819

여비교통비
207,271
215,649

차량유지비
490,511
484,298

통신비
90,487
96,185

세금과공과
195,496
167,343

보험료
214,549
218,374

지급수수료
2,260,812
3,504,044

임차료
63,662
102,765

감가상각비
232,152
267,414

교제비
516,369
564,349

광고선전비
39,232
12,500

운반비
1,639,986
1,809,467

대손상각비(환입)
(721,289)
5,234,283

견본비
170,636
180,594

기타
499,702
476,595

합 계
18,705,841
25,260,818

31. 종
업원급여 :

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,302,598
8,842,217

퇴직급여(확정급여제도)
824,892
910,270

퇴직급여(확정기여제도)
623,830
844,652

퇴직급여(기타)(*)
17,306
-

합 계
11,768,626
10,597,139

(*) 퇴직급여(기타)는 확정급여제도에 가입되지 아니한 인원에 대한 퇴직금 지급액입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
1,593,537
9,709,593

외화환산이익
28,553
1,462,238

기타의대손충당금환입
274,200
-

파생상품거래이익
8,100,913
12,443,479

파생상품평가이익
1,221,544
200,212

유형자산처분이익
8,271
2,026

투자부동산평가이익
367,257
701,096

투자부동산처분이익
118,000
-

잡이익
121,180
66,606

소 계
11,833,455
24,585,250

기타비용:

외환차손
6,725,848
10,111,539

외화환산손실
1,150,133
52,386

매출채권처분손실
908,673
546,910

기타의대손상각비
-
73,000

파생상품거래손실
1,081,801
12,425,082

파생상품평가손실
-
2,811,386

유형자산처분손실
10,986
-

투자부동산평가손실
31,425
66,231

무형자산감액손실
-
5,000

기부금
11,200
21,200

잡손실
35,560
38,024

소 계
9,955,626
26,150,758

33. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
264,561
109,105

매도가능증권처분이익
-
75

소 계
264,561
109,180

금융비용:

이자비용
2,964,682
3,915,818

소 계
2,964,682
3,915,818

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -

당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
26,160,666
38,647,295

2. 조정

퇴직급여
824,892
910,270

감가상각비
232,152
267,414

대손충당금의 환입
(721,289)
(4,502,511)

이자비용
2,965,050
3,916,393

외화환산손실
11,820,435
52,386

매출채권처분손실
908,673
546,910

기타의대손상각비
(274,200)
73,000

재고자산평가손실(환입)
443,458
(84,940)

파생상품거래손실
1,081,801
12,425,082

파생상품평가손실
-
2,811,386

무형자산감액손실
-
5,000

법인세비용
6,845,644
6,969,986

기타 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
91,846
153,503

이자수익
(264,834)
(109,109)

외화환산이익
(28,553)
(3,971,810)

파생상품거래이익
(8,100,913)
(12,443,479)

파생상품평가이익
(1,221,544)
(200,212)

임대료수익
(69,905)
(76,247)

투자부동산평가이익
(367,257)
(1,444,109)

지분법이익
(9,906,730)
(9,667,249)

기타 현금의 유출이 없는 수익등의 차감
(135,818)
(2,026)

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)
(12,553,210)
5,604,371

기타수취채권의 감소(증가)
1,638,239
(174,943)

재고자산의 감소(증가)
18,588,080
(27,373,436)

기타유동자산의 감소(증가)
(333,899)
150,101

기타장기금융자산의 감소
24,000
198,709

매입채무의 증가
(5,051,583)
1,309,440

기타지급채무의 증가(감소)
(927,736)
488,854

기타유동부채의 증가(감소)
(1,177,536)
(46,275)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름
30,489,929
14,433,754

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 제각 및 매각
166,687
183,410

유형자산 대체
1,601,454
-

35. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세부담액
6,673,592
5,816,383

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
1,079,960
880,085

자본에 직접 반영된 이연법인세
(907,908)
273,518

법인세비용
6,845,644
6,969,986

계속사업법인세비용
6,845,644
3,566,875

중단영업법인세비용
-
3,403,111

나. 당기와 전기 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
33,006,311
45,617,281

계속사업 법인세비용차감전순이익
43,276,621
32,832,029

중단사업 법인세비용차감전순이익
(10,270,310)
12,785,252

적용세율에 따른 법인세부담액
8,316,341
9,592,918

영구적차이
22,345
42,922

법인세환급액
(1,336,773)
(772,920)

미인식이연법인세자산의 실현
-
(2,143,248)

기타
(156,269)
250,314

법인세비용
6,845,644
6,969,986

계속사업법인세비용
6,845,644
3,566,875

중단영업법인세비용
-
3,403,111

평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)

계속사업 평균유효세율
15.8%
10.9%

중단사업 평균유효세율
-
26.6%

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금
11,993,585
(1,088,281)
10,905,304
2,638,589
(239,422)
2,399,167

재고자산평가충당금
576,993
443,459
1,020,452
126,939
97,560
224,499

확정급여채무
1,585,776
1,295,432
2,881,208
348,871
284,995
633,866

기타의대손상각비(*)
2,417,000
(274,200)
2,142,800
531,740
(60,324)
471,416

매도가능증권손상차손
5,180,415
(39,935)
5,140,480
1,139,691
(8,785)
1,130,906

지분법손실
16,102,093
-
16,102,093
3,542,460
-
3,542,460

대손금
271,725
-
271,725
59,780
-
59,780

해외지급보증료
3,910,079
-
3,910,079
860,217
-
860,217

대여금(인정이자)
23,705,085
3,618,831
27,323,916
5,215,119
796,142
6,011,261

매출채권(인정이자)
442,357
-
442,357
97,319
-
97,319

투자부동산평가손실
2,869,086
(2,771,430)
97,656
631,199
(609,715)
21,484

유형자산평가손실
741,883
221,422
963,305
163,214
48,713
211,927

감가상각비
52,758
45,412
98,170
11,607
9,990
21,597

기타
1,385,728
(64,034)
1,321,694
304,860
(14,087)
290,773

소 계
71,234,563
1,386,676
72,621,239
15,671,605
305,067
15,976,672

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익
(35,829,819)
(9,906,730)
(45,736,549)
(4,521,389)
(544,869)
(5,066,258)

사외적립자산
(1,880,780)
(2,067,900)
(3,948,680)
(413,772)
(454,938)
(868,710)

투자부동산평가이익
(12,555,131)
1,514,631
(11,040,500)
(4,846,810)
519,649
(4,327,161)

감가상각누계액(투자부동산)
(1,008,967)
787,545
(221,422)
(221,973)
173,260
(48,713)

기타
(779,927)
73,675
(706,252)
(167,060)
16,209
(150,851)

소 계
(52,054,624)
(9,598,779)
(61,653,403)
(10,171,004)
(290,689)
(10,461,693)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

해외사업환산이익
(4,887,425)
(9,907,195)
(14,794,620)
(1,075,234)
(2,179,583)
(3,254,817)

지분법자본변동
(2,383,347)
5,007,872
2,624,525
(524,336)
1,101,732
577,396

순확정급여채무의 재측정요소
295,004
772,468
1,067,472
64,901
169,943
234,844

유형자산재평가잉여금
(3,175,178)
-
(3,175,178)
(698,539)
-
(698,539)

소 계
(10,150,946)
(4,126,855)
(14,277,801)
(2,233,208)
(907,908)
(3,141,116)

Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*)
16,736,488
-
16,736,488
-
-
-

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
25,765,481
(12,338,958)
13,426,523
3,267,393
(893,530)
2,373,863

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금
7,598,351
4,395,234
11,993,585
1,671,637
966,952
2,638,589

재고자산평가충당금
3,481,848
(2,904,855)
576,993
766,007
(639,068)
126,939

확정급여채무
1,262,458
323,318
1,585,776
277,741
71,130
348,871

기타의대손상각비(*)
2,344,000
73,000
2,417,000
515,680
16,060
531,740

매도가능증권손상차손
5,180,490
(75)
5,180,415
1,139,708
(17)
1,139,691

지분법손실
16,102,093
-
16,102,093
3,542,460
-
3,542,460

대손금
271,725
-
271,725
59,780
-
59,780

해외지급보증료
3,910,079
-
3,910,079
860,217
-
860,217

대여금(인정이자)
19,807,610
3,897,475
23,705,085
4,357,674
857,445
5,215,119

매출채권(인정이자)
442,357
-
442,357
97,319
-
97,319

투자부동산평가손실
2,802,855
66,231
2,869,086
616,628
14,571
631,199

유형자산평가손실
741,883
-
741,883
163,214
-
163,214

감가상각비
-
52,758
52,758
-
11,607
11,607

기타
1,771,179
(385,451)
1,385,728
389,660
(84,800)
304,860

소 계
65,716,928
5,517,635
71,234,563
14,457,725
1,213,880
15,671,605

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익
(26,162,570)
(9,667,249)
(35,829,819)
(5,755,765)
1,234,376
(4,521,389)

사외적립자산
(1,921,255)
40,475
(1,880,780)
(422,676)
8,904
(413,772)

투자부동산평가이익
(6,051,802)
(6,503,329)
(12,555,131)
(1,331,397)
(3,515,413)
(4,846,810)

감가상각누계액(투자부동산)
(1,008,967)
-
(1,008,967)
(221,973)
-
(221,973)

기타
(349,456)
(430,471)
(779,927)
(71,710)
(95,350)
(167,060)

소 계
(35,494,050)
(16,560,574)
(52,054,624)
(7,803,521)
(2,367,483)
(10,171,004)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

해외사업환산이익
(7,328,103)
2,440,678
(4,887,425)
(1,612,183)
536,949
(1,075,234)

지분법자본변동
(1,549,722)
(833,625)
(2,383,347)
(340,939)
(183,397)
(524,336)

순확정급여채무의 재측정요소
658,797
(363,793)
295,004
144,935
(80,034)
64,901

유형자산재평가잉여금
(3,175,178)
-
(3,175,178)
(698,539)
-
(698,539)

소 계
(11,394,206)
1,243,260
(10,150,946)
(2,506,726)
273,518
(2,233,208)

Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*)
17,770,127
(1,033,639)
16,736,488
-
-
-

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
36,598,799
(10,833,318)
25,765,481
4,147,478
(880,085)
3,267,393

(*) 당기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

해외종속기업이월결손금
16,736,488

이
연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산:

12개월 이내 회수될 금액
13,406,721
3,035,511

12개월 이후 회수될 금액
3,880,803
12,700,995

소 계
17,287,524
15,736,506

이연법인세부채 :

12개월 이내 회수될 금액
(6,520,282)
(3,362,516)

12개월 이후 회수될 금액
(8,393,379)
(9,106,597)

소 계
(14,913,661)
(12,469,113)

이연법인세자산(순액)
2,373,863
3,267,393

마. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

해외사업환산이익
(772,468)
169,943
(602,525)
(2,440,678)
536,949
(1,903,729)

지분법자본변동
(5,007,873)
1,101,732
(3,906,141)
833,625
(183,397)
650,228

순확정급여부채의 재측정요소
9,907,195
(2,179,583)
7,727,612
363,793
(80,034)
283,759

합 계
4,126,855
(907,908)
3,218,947
(1,243,260)
273,518
(969,742)

36. 주당손익 :

가. 계속영업 기본주당순이익 - 

당기와 전기 중 계속영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

계속영업순이익(단위: 천원)
36,430,977
29,265,154

÷ 가중평균유통보통주식수(*)
98,995,067주
87,083,408주

계속영업기본주당순이익(단위: 원)
368
336

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 27 참조). 

나. 중단영업 기본주당순이익 - 

당기와 전기 중 중단영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

중단영업당기순손익(단위: 천원)
(10,270,310)
9,382,140

÷ 가중평균유통보통주식수
98,995,067주
87,083,408주

중단영업기본주당순손익(단위: 원)
(104)
108

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 27 참조). 

다.

보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 우발채무와
약정사항

:

가.
당기말과 전기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여

수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공
하고 있습니다. 

나. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

약정내역(*)
금융기관명
한도

당기말
전기말

당좌차월, 구매카드
신한은행
1,000
1,000

구매자금대출
한국씨티은행 등
19,000
57,000

옵션대출
신한은행
-
2,175

기업어음(CP)
우리종합금융
-
10,000

일반대출
농협은행
17,175
15,000

무역금융
한국수출입은행
-
8,100

외상채권담보대출(원화)
신한은행 등
28,000
19,400

외상채권담보대출(외화)
SC은행
-
USD 20,000

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 한국씨티은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출, 원화지급보증을 포함하여
25,000백만원의

포괄한도계약을 체결하고 있습니다.

다.
당기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 5개의 금융기관으로부터 47,200백만원(전기말: 44,700백만원)의원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은52,300백만원(전기말: 49,000백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 7,216백만원(전기말: 5,665백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

라.
당기말 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체와 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 67%(전기: 67%) 이상을 삼성전자 주식회사로부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 760,777백만원(전기: 691,7099백만원)입니다.

38. 특수관

계자와의 거래
:

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -

연결회사는 2015년 3월 27일 한국씨티은행 외 8인과 삼지전자 주식회사간의 주식양도를 통해 최대주주가 한국씨티은행에서 삼지전자 주식회사로 변경되었습니다.

구 분
회사명
지분율(%)

지배기업
삼지전자 주식회사
49.8

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
50.0

나. 특수관계자와의 거래내역 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역

매출 등
유ㆍ무형자산 매각
매입 등
유ㆍ무형자산 매입

지배기업
삼지전자주식회사
8,223,294
-
-
-

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
13,693,900
-
603,498
-

(
2) 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역

매출 등
유ㆍ무형자산 매각
매입 등(*)
유ㆍ무형자산 매입

지배기업
삼지전자주식회사
359,265
-
-
25,000

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
25,228,369
-
306,681
-

(*) 동 금액 외에 SAMT Hong Kong의 To-Top Electronics에 대한 매출대행관련 매입액은 648,080천원 입니다(주석 40 참조
)
.

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같으며 채무잔액은 없습니다..

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권

매출채권

지배기업
삼지전자 주식회사
8,407,374

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
2,519,310

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권

매출채권

지배기업
삼지전자 주식회사
165,415

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
1,667,612

라. 특수관계자와의 자금거래 -

(1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다
음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

회사명

대여
회수

지배기업

삼지전자 주식회사

1,900,000
1,900,000

(2) 전기 중 특
수관계자와의 자금거래는 다
음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분

회사명

현금출자

비고

지배기업

삼지전자 주식회사

13,183,022
지배기업의 회사에 대한 출자

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
2,864,500
회사의 공동기업에 대한 출자

마. 지급보증 및 담보제공 -

당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. 한편, 대표이사는 신한은행에(전기말: 4개 금융기관) 각종 차입금 및 약정사항에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 -

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,148,134
3,736,057

퇴직급여
1,883,717
1,173,536

합 계
6,031,851
4,909,593

당기중 최대주주에게 지급한 배당금은 4,984백만원입니다. 주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다. 

39. 영업부문 :

연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 1

142,675,140
186,788,670
메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품

고객 2

137,210,121
114,093,248

(*) 전기에는 회사 매출액의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다.

40. 매각예정비유동자산
과 중단영업
:

홍콩에 소재한 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited는 영업을 종료할 예정입니다.

당기말 현재 SAMT Hong Kong Company Limited의 비유동자산 중 일부는 연결재무상태표에 매각예정비유동자산으로 표시하였으며
,
관련된 영업에 대한 손익은 연결손익계산서상 중단영업으로 표시하였습니다.

가. 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31

토지
3,350,562

건물
3,350,562

합 계
6,701,124

상기 매각예정비유동자산은 당기중 매각예정자산의 정의를 충족함에 따라 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다.

나. 당기와 전기 중단영업당기순손실의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액(*)
488,528
503,920

매출원가(*)
-
-

매출총이익
488,528
503,920

판매비와관리비
(226,478)
(9,107,473)

영업이익(손실)
262,050
9,611,393

기타수익
138,036
3,259,375

기타비용
(10,670,302)
(84,944)

금융수익
274
3

금융비용
(367)
(575)

법인세비용차감전순이익
(10,270,310)
12,785,252

법인세비용
-
(3,403,111)

당기순이익
(10,270,310)
9,382,141

(*) 전기 중 SAMT Hong Kong Company Limited가 To-Top Electronics Company Limited 등의 매출을 대행하여 인식한 매입거래는 관련 위험과 효익의 대부분을 부담하지 아니하여 순액으로 처리하였습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에이엠티
(단위: 원)

과 목
주석
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

자산

유동자산

189,422,568,667
185,059,661,490

현금및현금성자산
4, 6, 7
4,968,113,796
1,103,240,918

매출채권 및 기타수취채권
4, 6, 9
113,972,831,709
95,798,490,578

파생상품자산
4, 5, 6, 17
1,221,544,242
200,212,125

재고자산
10
68,290,212,979
87,321,751,177

기타유동자산
19
969,865,941
635,966,692

비유동자산

65,954,168,281
73,953,341,478

장기금융상품
4, 6, 8
611,507,871
544,042,167

매도가능금융자산
5, 6, 11
689,794,030
561,371,530

종속기업 및 공동기업 투자
12
19,751,500,000
19,751,500,000

유형자산
13, 15
11,754,428,376
9,493,988,765

투자부동산
14, 15
16,184,269,186
17,606,891,026

무형자산
16
3,844,275,210
3,797,295,210

기타장기금융자산
4, 6, 18, 22
3,137,531,036
12,759,566,976

기타비유동자산
19
33,227,315
33,811,269

이연법인세자산
35
9,947,635,257
9,404,874,535

자산 총계

255,376,736,948
=================
259,013,002,968
=================

부채

유동부채

89,774,381,800
109,905,003,524

매입채무 및 기타지급채무
4, 6, 20
55,845,242,401
61,245,116,837

단기차입금
4, 6, 21
30,000,000,000
38,100,000,000

파생상품부채
4, 5, 6, 17
-
2,811,386,061

당기법인세부채

3,676,614,488
6,318,439,952

기타유동부채
24
252,524,911
1,430,060,674

비유동부채

3,336,820,181
2,611,335,874

기타장기금융부채
4, 6, 23
2,527,768,196
2,376,434,550

순확정급여부채

644,055,205
-

기타비유동부채
24
164,996,780
234,901,324

부채 총계

93,111,201,981
112,516,339,398

자본

자본금

25
49,997,533,500
49,997,533,500

주식발행초과금
25
64,828,440,211
64,828,440,211

이익잉여금
26
48,309,472,009
32,540,600,612

기타자본항목
27
(869,910,753)
(869,910,753)

자본 총계

162,265,534,967
146,496,663,570

부채와 자본 총계

255,376,736,948
=================
259,013,002,968
=================

손 익 계 산 서

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티
(단위: 원)

과 목
주석
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

매출액
28
1,212,024,347,621
1,063,479,332,525

매출원가
29
(1,159,126,322,948)
(1,009,681,587,603)

매출총이익

52,898,024,673
53,797,744,922

판매비와관리비
29, 30, 31
(18,705,840,902)
(24,588,141,740)

영업이익

34,192,183,771
29,209,603,182

기타수익
32
11,559,255,059
37,732,886,809

기타비용
32
(10,479,640,090)
(26,077,758,542)

금융수익
33
264,560,820
109,180,361

금융비용
33
(2,964,682,098)
(3,915,818,179)

법인세비용차감전순이익

32,571,677,462
37,058,093,631

법인세비용
35
(6,300,773,995)
(4,801,252,139)

당기순이익

26,270,903,467
===================
32,256,841,492
===================

주당순손익
36

기본주당순이익

265
370

희석주당순이익

265
370

포 괄 손 익 계 산 서

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티
(단위: 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

당기순이익
26,270,903,467
32,256,841,492

기타포괄손익
(602,525,370)
283,759,120

당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소

169,943,055
363,793,744

관련 법인세효과

(772,468,425)
(80,034,624)

총포괄이익
25,668,378,097
====================
32,540,600,612
====================

자 본 변 동 표

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
(결손금)
기타자본항목
총 계

2016
년 1월 1일(당기초)

39,998,297,000
67,306,834,216
(19,141,917,775)
(869,910,753)
87,293,302,688

총포괄손익:

당기순이익
-
-
32,256,841,492
-
32,256,841,492

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
283,759,120
-
283,759,120

총포괄이익
-
-
32,540,600,612
-
32,540,600,612

유상증자
9,999,236,500
16,663,523,770
-
-
26,662,760,270

결손금의 처리
-
(19,141,917,775)
19,141,917,775
-
-

2016
년 12월 31일(당기말)

49,997,533,500
==============
64,828,440,211
==============
32,540,600,612
==============
(869,910,753)
==============
146,496,663,570
==============

2017
년 1월 1일(당기초)

49,997,533,500
64,828,440,211
32,540,600,612
(869,910,753)
146,496,663,570

총포괄손익:

당기순이익
-
-
26,270,903,467
-
26,270,903,467

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
(602,525,370)
-
(602,525,370)

총포괄이익
-
-
25,668,378,097
-
25,668,378,097

배당금의 지급
-
-
(9,899,506,700)
-
(9,899,506,700)

2017
년 12월 31일(당기말)

49,997,533,500
==============
64,828,440,211
==============
48,309,472,009
==============
(869,910,753)
==============
162,265,534,967
==============

현 금 흐 름 표

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스에이엠티
(단위: 원)

구 분
주석
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

영업활동 현금흐름

영업에서 창출된 현금흐름
34
30,296,087,344
14,441,949,108

이자의 수취

264,239,211
105,652,065

이자의 지급

(2,913,880,094)
(3,884,528,263)

법인세의 환급(납부)

(9,315,417,126)
2,872,937,516

영업활동으로부터의 순현금유입

18,331,029,335
13,536,010,426

투자활동 현금흐름

단기금융상품의 감소

-
10,000,000

장기금융상품의 감소

139,355,699
758,153,050

장기금융상품의 증가

(253,972,570)
(221,030,035)

매도가능금융자산의 취득

(128,422,500)
(81,990,000)

공동기업투자의 증가

-
(2,864,500,000)

유형자산의 처분

39,188,920
9,090,909

유형자산의 취득

(966,960,271)
(57,902,408)

국고보조금의 수령

33,920,000
-

투자부동산의 처분

275,000,000
-

무형자산의 처분

54,545,454
75,000,000

무형자산의 취득

(91,980,000)
(1,533,000,000)

기타장기금융자산의 감소

-
50,700,000

기타장기금융자산의 증가

(7,486,280)
(12,307,240)

기타투자자산의 증가

(1,700,000)
-

파생금융상품의 정산

4,407,938,382
(345,671,794)

투자활동으로부터의 순현금유입(유출)

3,499,426,834
(4,213,457,518)

재무활동 현금흐름

단기차입금의 순증감

(8,100,000,000)
(35,365,161,705)

기타장기금융부채의 감소

100,000,000
(234,000,000)

기타장기금융부채의 증가

(18,000,000)
82,000,000

유상증자

-
26,662,760,270

배당금의 지급

(9,899,506,700)
-

재무활동으로부터의 순현금유출

(17,917,506,700)
(8,854,401,435)

현금및현금성자산의 증가(감소)

3,912,949,469
468,151,473

기초 현금및현금성자산

1,103,240,918
632,378,151

현금및현금성자산의 환율변동효과

(48,076,591)
2,711,294

기말 현금및현금성자산

4,968,113,796
================
1,103,240,918
================

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
(처분예정일 : 2018년 3월 23일)

제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
(처분확정일 : 2017년 3월 24일)

주식회사 에스에이엠티
(단위: 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

47,319,521,339

32,540,600,612

1. 전기이월이익잉여금(결손금)
21,651,143,242

0

2. 보험수리적손익
(602,525,370)

283,759,120

3. 당기순이익
26,270,903,467

32,256,841,492

Ⅱ. 결손금처리액

1. 임의적립금

2. 법정적립금

3. 주식발행초과금

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(11,978,403,107)

(10,889,457,370)

1. 이익준비금
(1,088,945,737)

(989,950,670)

2. 배당금
(10,889,457,370)

(9,899,506,700)

가. 현금배당
(10,889,457,370)

(9,899,506,700)

→ 보통주배당금(율) : 
 제27기 : 100원(20%)
 제28기 : 110원(22%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

35,341,118,232

21,651,143,242

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

별도재무제표주석

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스에이엠티

1. 일반사항 :

주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습다. 
 
회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은
49,998백만원
이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

삼지전자
49,838,076
49.8

기타
49,156,991
49.2

자기주식
1,000,000
1.0

합 계
99,995,067
100.0

2. 중요한 회

계정책
:

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급선수취 대가' 제정 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

사업모형

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(1)

당기손익-공정가치 측정(2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 대여금 및 기타수취채권

122,689,984천원, 매도가능금융자산 689,794천원, 당기손익인식금융자산 1,221,544천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권

1
22,68
9,984
천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 689,7942천원 입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가
치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생금융상품은 1,221,544천원 입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 200,422,272천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 대손충당금은 90,216,932천원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

한편, 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 공동기업 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다
.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상
환
의
연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다.매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은
"금융수익(비용)"
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 총장부금액은 장부금액의 변동에 비례하여 수정하고 재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다.
 
회사의 차량운반구 및 기타의유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 

.

과 목
추정 내용연수

건물
40 년

구축물
4-10 년

차량운반구
4-5 년

기타의유형자산
4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다
. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 
 
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 
 
투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 
 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
 
투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 상표권은 추정내용연수인 5 년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도
는
확정기여제도
와
확정급여제도로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일
반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 인식하고 있습니다. 

(2) 임대수익

임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17
리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로보고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2018
년
2월 27일
자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가
정
:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 35 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3)
순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재
무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동
성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리
정책
은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는
현업
부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구 분
당기말
전기말

자산

현금및현금성자산
847
307

매출채권
50,365
33,509

기타채권
2,000
2,000

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD 환율
5,711,340
(5,711,340)
4,328,346
(4,328,346)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

회사는 시장금리 변동으로 인한 재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
125,263
(125,263)
190,500
(190,500)

(3) 가격 위험

회사의 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며 유의적인 가격위험에 노출되어 있지 아니합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
4,947,322
1,086,845

장ㆍ단기금융상품
611,508
544,042

매출채권
108,444,441
89,958,036

기타수취채권
5,528,391
5,840,454

파생상품자산
1,221,544
200,212

기타장기금융자산
3,137,531
12,759,567

합 계
123,969,023
110,389,156

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험 

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
1년 미만
1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무
55,845,242
-
61,245,117
-

단기차입금
30,328,985
-
38,536,832
-

기타장기금융부채
-
2,700,000
-
2,618,000

합 계
86,174,227
2,700,000
99,781,949
2,618,000

매매목적파생상품

유출현금흐름
59,647,866
-
113,427,152
-

유입현금흐름
60,870,725
-
110,815,978
-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계(A)
93,111,202
112,516,339

자본 총계(B)
162,265,535
146,496,664

현금및현금성자산(C)
4,968,114
1,103,241

단기차입금(D)
30,000,000
38,100,000

부채비율 (A ÷ B)
57%
77%

순차입금비율((D - C) ÷ B)
15%
25%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다.

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

파생상품자산
1,221,544
1,221,544
200,212
200,212

금융부채

파생상품부채
-
-
2,811,386
2,811,386

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세부내역
회사명
당기말
전기말

매도가능금융자산(*)
비상장주식
금강방송(주)
346,154
346,154

(주)위즈네트
132,963
132,964

(주)인켈
264
264

수익증권
Refactor Capital, L.P.
210,413
81,990

합 계
689,794
561,372

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 11 참조).

5.3 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

파생상품자산
-
1,221,544
-
1,221,544

(2)

전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

파생상품자산
-
200,212
-
200,212

금융부채

파생상품부채
-
2,811,386
-
2,811,386

5.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

5.5 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

금융자산

파생상품자산
1,221,544
2

현재가치기법

통화선도환율

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

금융자산

파생상품자산
200,212
2

현재가치기법

통화선도환율

금융부채

파생상품부채

2,811,386
2

현재가치기법

통화선도환율

6. 범주별 금융상품
:

6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식 
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,968,114
-
-
4,968,114

매출채권
109,772,674
-
-
109,772,674

기타수취채권
4,200,157
-
-
4,200,157

파생상품자산
-
1,221,544
-
1,221,544

장기금융상품
611,508
-
-
611,508

매도가능금융자산
-
-
689,794
689,794

기타장기금융자산
3,137,531
-
-
3,137,531

합 계
122,689,984
1,221,544
689,794
124,601,322

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무
52,716,271
-
52,716,271

기타지급채무
3,128,971
-
3,128,971

차입금
30,000,000
-
30,000,000

기타장기금융부채
2,527,768
-
2,527,768

합 계
88,373,010
-
88,373,010

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,103,241
-
-
1,103,241

매출채권
89,958,036
-
-
89,958,036

기타수취채권
5,840,454
-
-
5,840,454

단기파생상품자산
-
200,212
-
200,212

장기금융상품
544,042
-
-
544,042

매도가능금융자산
-
-
561,372
561,372

기타장기금융자산
12,759,567
-
-
12,759,567

합 계
110,205,340
200,212
561,372
110,966,924

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무
57,761,815
-
57,761,815

기타지급채무
3,483,302
-
3,483,302

단기차입금
38,100,000
-
38,100,000

단기파생상품부채
-
2,811,386
2,811,386

기타장기금융부채
2,376,435
-
2,376,435

합 계
101,721,552
2,811,386
104,532,938

6.2 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익
7,019,112
18,397

파생상품평가손익
1,221,544
(2,611,174)

매도가능금융자산

매도가능증권처분손익
-
75

대여금 및 수취채권

이자수익
264,561
109,105

외화환산손익
(1,121,580)
1,409,852

외환차손익
(5,132,313)
(401,946)

매출채권처분손실
(908,673)
(546,910)

대손
충당금환입(비용)

(721,289)
(4,561,606)

기타의대손충당금환입(비용)
(524,014)
13,147,637

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(2,964,682)
(3,915,818)

7. 현금및현금성자산 :

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
20,792
16,396

보통예금
4,947,322
1,086,845

합 계
4,968,114
1,103,241

8. 사용제한금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
제한사유

장기금융상품
별단예금 등
27,521
27,521
당좌개설보증금 등

9. 매출채권 및 기타수취채권 :

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
부가세환급금
합 계

일반채권
109,778,710
1,031,111
4,051
3,164,995
113,978,867

특수관계자채권
12,156,557
-
-
-
12,156,557

차감: 대손충당금
(12,162,593)
-
-
-
(12,162,593)

합 계
109,772,674
1,031,111
4,051
3,164,995
113,972,831

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
부가세환급금
합 계

일반채권
99,788,326
1,121
6,109
5,833,224
105,628,780

특수관계자채권
3,220,279
-
-
-
3,220,279

차감: 대손충당금
(13,050,569)
-
-
-
(13,050,569)

합 계
89,958,036
1,121
6,109
5,833,224
95,798,490

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 아니한 채권
109,167,852
91,402,895

소 계
109,167,852
91,402,895

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
176,389
192,695

3개월 초과 6개월 이하
906,061
-

6개월 초과
1,617,562
521,665

소 계
2,700,012
714,360

손상채권(*2)

3개월 이하
-
130,767

3개월 초과 6개월 이하
-
418,329

6개월 초과
14,267,560
16,182,708

소 계
14,267,560
16,731,804

합 계
126,135,424
108,849,059

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 
(*2)

2017
년
12월 31일 현
재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은
12,163

백만
원
(전기말:13,051백만원)
입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로
예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
13,050,569
8,672,373

손상차손인식(*) 또는 증가액
97,688
5,386,660

채권 제각 및 매각
(166,687)
(183,410)

환입액(*)
(818,977)
(825,054)

기말
12,162,593
13,050,569

(*) 손상된 채권에 대한 대손충당금의 설정 및 환입은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 30 참조).

라. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거된 양도 금융자산

회사는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서
신한은행 외 3곳에
소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채
권
56,347

백만원
(전기말: 22,554백만원)을 양
도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손
실은
208

백만원
(전기: 38백만원)입니다.

10. 재고자산 :

가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
63,575,324
87,898,744

평가충당금
(1,020,452)
(576,993)

미착품
5,735,341
-

합 계
68,290,213
87,321,751

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가
는

1,159,126

백만
원
(전기:

1,009,682백만원)이며 재고자산평가
환입액은

443

백만원

(전기 환입액:
85백만원

)입니다.

11. 매도가능금융자산 :

가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

비상장주식
1,216,603
479,382
1,216,603
479,382

수익증권
210,413
210,413
81,990
81,990

합 계
1,427,016
689,795
1,298,593
561,372

나. 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
지분율(%)
취득원가
장부가액

금강방송(주)
2.00
346,154
346,154
2.00
346,154
346,154

(주)위즈네트
5.45
350,000
132,964
5.45
350,000
132,964

(주)인켈
-
38,249
264
-
38,249
264

기타
-
480,860
-
-
480,860
-

합 계
-
1,215,263
479,382

1,215,263
479,382

다. 당기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
지분율(%)
취득원가
장부가액

Refactor Capital, L.P.
1.19%
210,413
210,413
1.17%
81,990
81,990

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 수익증권에 대하여 취득원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업 및 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

종속기업
SAMT Hong Kong Company Limited
홍콩
반도체 및 IT부품 유통업
100.00
-
100.00
-

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
홍콩
반도체 및 IT부품 유통업
50.00
19,751,500
50.00
19,751,500

합 계

19,751,500

19,751,500

13. 유
형자산
:

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초순장부가액
7,769,571
1,411,731
36,320
169,274
107,093
-
9,493,989

취득 및 자본적지출
-
-
221,350
217,575
62,535
465,500
966,960

국고보조금
-
-
(33,920)
-
-
-
(33,920)

대체
1,416,431
185,023
-
-
-
-
1,601,454

처분 및 폐기
-
-
-
(40,261)
(1,642)
-
(41,903)

감가상각비
-
(46,575)
(33,551)
(93,694)
(58,332)
-
(232,152)

기말순장부가액
9,186,002
1,550,179
190,199
252,894
109,654
465,500
11,754,428

총장부가액
9,186,002
2,048,009
2,023,169
572,033
1,499,886
465,500
15,794,599

감가상각누계액
-
(497,830)
(1,800,463)
(319,139)
(1,390,232)
-
(4,007,664)

국고보조금
-
-
(32,507)
-
-
-
(32,507)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
기타의유형자산
합 계

기초순장부가액
7,769,571
1,458,306
78,431
263,203
141,055
9,710,566

취득 및 자본적지출
-
-
-
26,810
31,092
57,902

처분 및 폐기
-
-
-
(7,065)
-
(7,065)

감가상각비
-
(46,575)
(42,111)
(113,674)
(65,054)
(267,414)

기말순장부가액
7,769,571
1,411,731
36,320
169,274
107,093
9,493,989

총장부가액
7,769,571
1,862,986
1,801,818
461,843
1,440,886
13,337,104

감가상각누계액
-
(451,255)
(1,765,498)
(292,569)
(1,333,793)
(3,843,115)

나. 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액(*1)
담보설정금액
담보권자
비고

토지 및 건물
26,889
19,788
삼성전자 주식회사
(*2)

2,500
주식회사 알피코프
(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.
(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입
니다.

(*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액(*1)
담보설정금액
담보권자
비고

토지 및 건물
26,066
19,778
삼성전자 주식회사
(*2)

2,500
주식회사 알피코프
(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.
(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입
니다.

(*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라. 회사는 일부 기타유형자산(차량운반구 등)을 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다.

마. 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

토지

건물

토지

건물

취득원가

5,378,533
3,206,653
4,594,393
2,826,292

감가상각누계액

-
(767,417)
-
(696,760)

순장부금액

5,378,533
2,439,236
4,594,393
2,129,532

14. 투자부동산 :

가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
15,426,401
2,180,490
17,606,891

처분
(62,800)
(94,200)
(157,000)

대체
(1,416,431)
(185,023)
(1,601,454)

공정가치 변동으로 인한 순손익
367,257
(31,425)
335,832

기말
14,314,427
1,869,842
16,184,269

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초순장부가액
14,778,705
2,193,322
16,972,027

공정가치 변동으로 인한 순손익
647,696
(12,832)
634,864

기말순장부가액
15,426,401
2,180,490
17,606,891

나. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산평가이익
367,257
701,095

투자부동산평가손실
(31,425)
(66,231)

임대수익
594,472
623,992

운영비용
(440,587)
(476,905)

다. 회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인으로부터 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.

15. 비금융자산의 공정가치 :

가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분

수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물
10,736,182

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물
16,184,269

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분

수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물
9,181,302

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물
17,606,891

15. 비금융자산의 공정가치, 계속 :

나. 공정가치 서열 수

준
3으로 측정된 비금융자산의 변동내역

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
유형자산
투자부동산
합 계

기초
9,181,302
17,606,891
26,788,193

평가손익

- 당기손익 인식분
-
335,832
335,832

처분
-
(157,000)
(157,000)

대체
1,601,454
(1,601,454)
-

감가상각비
(46,575)
-
(46,575)

기말
10,736,181
16,184,269
26,920,450

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
유형자산
투자부동산
합 계

기초
9,227,877
16,972,027
26,199,904

평가손익

- 당기손익 인식분
-
634,864
634,864

감가상각비
(46,575)
-
(46,575)

기말
9,181,302
17,606,891
26,788,193

다. 가치평가 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
비관측투입변수
추정범위

투자부동산
16,184,269
3
원가법
거래사례비교법
평방미터당 가격
517 ~ 25,700

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3
투입변수
비관측투입변수
추정범위

투자부동산
17,606,891
3
원가법
거래사례비교법
평방미터당 가격

693 ~ 25,100

매년 회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다.

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이을 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

16. 무형자산 :

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회원권
상표권
합 계

기초순장부가액
3,797,294
1
3,797,295

취득
91,980
-
91,980

처분
(45,000)
-
(45,000)

기말순장부가액
3,844,274
1
3,844,275

취득원가
3,844,274
216
3,844,490

감가상각누계액
-
(215)
(215)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
회원권
상표권
합 계

기초순장부가액
2,344,294
1
2,344,295

취득
1,533,000
-
1,533,000

처분
(80,000)
-
(80,000)

기말순장부가액
3,797,294
1
3,797,295

취득원가
3,797,294
216
3,797,510

감가상각누계액
-
(215)
(215)

17. 파생금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
분류
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도
당기손익인식금융상품
1,221,544
-
200,212
2,811,386

파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

금융기관
계약기간
결제일
약정환율(원/US$)
계약금액(천USD)
평가이익
평가손실

우리종합금융
2017.10.20~2017.12.27
2018.01.02~2018.02.06
1073.50~1127.60
12,218
274,898
-

신한은행
2017.11.01~2017.12.26
2018.01.02~2018.03.05
1074.30~1103.47
27,248
606,327
-

SC
2017.11.03~2017.12.28
2018.01.05~2018.03.05
1070.00~1113.00
10,369
152,309
-

농협
2017.10.30~2017.12.18
2018.01.02~2018.02.06
1084.05~1124.40
4,090
118,934
-

씨티은행
2017.11.02
2018.01.05
1111.20
360
14,699
-

하나은행
2017.11.02~2017.12.04
2018.01.05~2018.01.26
1088.10~1111.10
1,459
54,377
-

합 계
1,221,544
-

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융기관
계약기간
결제일
약정환율(원/US$)
계약금액(천USD)
평가이익
평가손실

우리종합금융
2016.10.10~2016.12.30
2017.01.02~2017.05.26
1107.20~1210.80
49,265
152,462
(1,227,127)

신한은행
2016.11.17~2016.12.29
2017.02.01~2017.05.02
1157.70~1206.10
27,121
-
(822,761)

SC
2016.10.28~2016.12.05
2017.01.03~2017.01.26
1143.80~1171.50
2,685
37,030
(103,192)

농협
2016.10.13~2016.12.27
2017.01.02~2017.04.17
1125.40~1200.00
15,196
10,720
(658,306)

합 계
200,212
(2,811,386)

다. 회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 통화
선도
거래이익은 8,101

백만원
(전
기
: 12,443
백만원
)이며, 실현된 통화선도거래손실은 1,082

백만원
(전
기
: 12,425
백만원
)입니다.

18. 기타금융
자산
:

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

기타장기금융자산
보증금
226,832
219,346

현재가치할인차금
(1,320)
(3,700)

장기미수금(*)
80,602,397
89,333,610

대손충당금(*)
(77,690,377)
(77,166,363)

순확정급여자산
-
376,674

합 계
3,137,532
12,759,567

(*) 장기미수금 중

78,459,597천원
(전기: 86,916,610천원)은 전기 이전에 발생한 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited에 대하여 제공
한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로, 회사는 회수가능가액을 제외하고
75
,
547,777천원
(전기: 74,749,363천원)
의 대손충당금을 설정하였습니다.

19. 기타자산

:

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
347,989
7,935

선급비용
621,876
628,032

소 계
969,865
635,967

기타비유동자산
기타투자자산
31,975
30,275

장기선급비용
1,252
3,536

소 계
33,227
33,811

합 계
1,003,092
669,778

20. 매입채무 및 기타지급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
매입채무
미지급금
예수금
미지급비용
합 계

일반채무
47,880,393
304,731
114,316
2,709,924
51,009,364

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
매입채무
미지급금
예수금
미지급비용
합 계

일반채무
57,761,815
46,464
212,383
3,224,455
61,245,117

21. 차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
농협은행
3.72
5,000,000
15,000,000

일반대출
씨티은행
3.18
10,000,000
-

일반대출
국민은행
3.29~3.58
15,000,000
-

무역금융
수출입은행
-
-
8,100,000

구매자금대출
SC은행
-
-
5,000,000

기업어음
우리종합금융
-
-
10,000,000

합 계
30,000,000
38,100,000

나. 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

22.
순확정급여부채

:

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,109,671
3,840,870

사외적립자산의 공정가치(*1)
(4,465,616)
(4,217,544)

순확정급여부채부채(자산)(*2)
644,055
(376,674)

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금

1,820천원
(전기말: 1,820천원)이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 순확정급여자산(기타장기금융자산)으로 표시하였습니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,840,870
3,517,552

당기근무원가
836,319
937,849

이자비용
110,442
99,771

급여지급액
(368,785)
(271,059)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(23,286)
(267,814)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
714,111
(175,429)

보고기간말 금액
5,109,671
3,840,870

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,217,544
4,440,702

기여금의 납입
550,000
-

이자수익
121,870
127,350

급여지급액
(342,155)
(271,059)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(81,643)
(79,449)

보고기간말 금액
4,465,616
4,217,544

라. 당기와 전기 중 회사의

확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.61%
3.05%

임금인상율
4.20%
3.70%

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은
대부분은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. 

구 분
당기
전기

당기근무원가
836,319
937,849

확정급여채무의 이자비용
110,442
99,771

사외적립자산의 이자수익(*1)
(121,870)
(127,350)

합 계
824,891
910,270

판매비와관리비(*2)
1,466,028
1,754,922

(*1) 당기 사외적립자산의 실제수익은

40,226

천원
(전기: 47,900천원)입니다.

(*2)
당기
판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용
623,830

천원 및 퇴직위로금 17,306천원(전기:
확정기여제도 퇴직급여비용
844,652
천원)
이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

사. 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 가정
확정급여채무에 대한 영향

1% 상승
1% 하락

할인율
(327,208)
376,234

임금상승률
370,611
(328,747)

할
인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 회사는 확정급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

(1) 우량채 수익률의 하락 

우량채 수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시키는 효과가 있습니다.

(2) 물가상승위험

대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다. 

자.
회사는 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산의 불입액은
없을 것으로 추정하고 있습니다.

차. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는
7.10년
(전기말: 9.68년) 입니
다.

23.
기타금융부채
:

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

기타장기금융부채
임대보증금
2,700,000
2,618,000

현재가치할인차금
(172,232)
(241,565)

합 계
2,527,768
2,376,435

24. 기타부채 :

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구분
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
219,205
1,244,249

예수보증금
2,520
4,452

미지급제세
30,800
181,360

소 계
252,525
1,430,061

기타비유동부채
선수수익
164,997
234,901

합 계
417,522
1,664,962

25. 납
입자본
:

가
. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 

나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
자본금
주식발행초과금(*)
합 계

2016년 1월 1일(전기말)
79,996,594
39,998,297
67,306,834
107,305,131

유상증자
19,998,473
9,999,236
16,663,524
26,662,760

결손금의 처리
-
-
(19,141,918)
(19,141,918)

2016년 12월 31일(전기초)
99,995,067
49,997,533
64,828,440
114,825,973

2017년 12월 31일(당기말)
99,995,067
49,997,533
64,828,440
114,825,973

(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.

26. 이익잉여금

:

가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
989,950
-

이익잉여금
47,319,522
32,540,601

합 계
48,309,472
32,540,601

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

제 28 (당) 기

처분예정일:
2018년
3월 23일

제 27 (당) 기

처분확정일:
2017년
3월 24일

미처분이익잉여금

47,319,521

32,540,601

전기이월이익잉여금
21,651,144

-

순확정급여채무의 재측정요소
(602,525)

283,760

당기순
이익

26,270,903

32,256,841

이익잉여금처분액

(10,889,457)

이익준비금
(1,088,946)

(989,950)

배당금

[ 주당배당금(률)

당기 : 110원(22%)
 전기 :
100원(20%)
]

(10,889,457)

(9,899,507)

차기이월미처분이익잉여금

35,341,118

21,651,144

27. 기타자본항목 :

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,931,069
1,931,069

자기주식(*)
(5,277,619)
(5,277,619)

유형자산재평가잉여금
2,476,639
2,476,639

합 계
(869,911)
(869,911)

(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가인 5,277,619천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.

28. 매
출액 :

당
기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
1,210,882,069
1,062,254,820

기타매출
1,142,279
1,224,513

합 계
1,212,024,348
1,063,479,333

29. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산(상품)의 변동
19,031,538
(27,458,376)

재고자산(상품)매입액
1,140,094,785
1,037,139,963

인건비
11,768,626
10,597,139

복리후생비
1,037,639
1,329,819

지급수수료
2,260,812
3,504,044

감가상각비
232,152
267,414

광고선전비
39,232
12,500

운반비
1,639,986
1,809,467

대손상각비(환입)
(721,289)
4,561,606

기타
2,448,683
2,506,153

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
1,177,832,164
1,034,269,729

30. 판매비와관리비 :

당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,302,598
8,842,217

퇴직급여
1,466,028
1,754,922

복리후생비
1,037,639
1,329,819

여비교통비
207,271
215,649

차량유지비
490,511
484,298

통신비
90,487
96,185

세금과공과
195,496
167,343

보험료
214,549
218,374

지급수수료
2,260,812
3,504,044

임차료
63,662
102,765

감가상각비
232,152
267,414

교제비
516,369
564,349

광고선전비
39,232
12,500

운반비
1,639,986
1,809,467

대손상각비(환입)
(721,289)
4,561,606

견본비
170,636
180,594

기타
499,702
476,596

합 계
18,705,841
24,588,142

31. 종
업원급여 :

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,302,598
8,842,217

퇴직급여(확정급여제도)
824,892
910,270

퇴직급여(확정기여제도)
623,830
844,652

퇴직급여(기타)(*)
17,306
-

합 계
11,768,626
10,597,139

(*) 퇴직급여(기타)는 확정급여제도에 가입되지 아니한 인원에 대한 퇴직금 지급액입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
1,593,537
9,709,593

외화환산이익
28,553
1,462,238

기타의대손충당금환입
-
13,147,637

파생상품거래이익
8,100,913
12,443,479

파생상품평가이익
1,221,544
200,212

유형자산처분이익
8,271
2,026

투자부동산평가이익
367,257
701,095

투자부동산처분이익
118,000
-

기타
121,180
66,606

소 계
11,559,255
37,732,886

기타비용:

외환차손
6,725,848
10,111,539

외화환산손실
1,150,133
52,386

매출채권처분손실
908,673
546,910

기타의대손상각비
524,014
-

파생상품거래손실
1,081,801
12,425,082

파생상품평가손실
-
2,811,386

유형자산처분손실
10,986
-

투자부동산평가손실
31,425
66,231

무형자산감액손실
-
5,000

기부금
11,200
21,200

잡손실
35,560
38,024

소 계
10,479,640
26,077,758

33. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
264,561
109,105

매도가능증권처분이익
-
75

소 계
264,561
109,180

금융비용:

이자비용
2,964,682
3,915,818

소 계
2,964,682
3,915,818

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -

당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
26,270,903
32,256,841

2. 조정

퇴직급여
824,892
910,270

감가상각비
232,152
267,414

대손상각비(환입)
(721,289)
4,561,606

기타의대손상각비
524,014
-

이자비용
2,964,682
3,915,818

외화환산손실
1,150,133
52,386

매출채권처분손실
908,673
546,910

재고자산평가손실(환입)
443,458
(84,940)

파생상품거래손실
1,081,801
12,425,082

파생상품평가손실
-
2,811,386

무형자산감액손실
-
5,000

투자부동산평가손실
31,425
66,231

법인세비용
6,300,774
4,801,252

기타 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
60,420
2,328

이자수익
(264,561)
(109,105)

외화환산이익
(28,553)
(1,462,238)

기타의대손충당금환입
-
(13,147,637)

파생상품거래이익
(8,100,913)
(12,443,479)

파생상품평가이익
(1,221,544)
(200,212)

투자부동산평가이익
(367,257)
(701,095)

임대료수익
-
(76,247)

기타 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감
(205,722)
(2,028)

3. 순운전자본의 변동,

매출채권의 감소(증가)
(21,104,079)
4,377,931

기타채권의 감소(증가)
1,638,239
(174,943)

재고자산의 감소(증가)
18,588,080
(27,373,436)

기타유동자산의 감소(증가)
(333,899)
150,101

기타장기금융자산의 감소
8,755,214
1,278,590

매입채무의 증가(감소)
(5,040,990)
1,351,339

기타지급채무의 증가
(912,429)
483,098

기타유동부채의 감소
(1,177,536)
(46,274)

4. 영업에서 창출된 현금흐름
30,296,088
14,441,949

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 제각 및 매각
166,687
183,410

유형자산 대체
1,601,454
-

35. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
6,673,591
5,774,445

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(542,760)
(893,159)

자본에 직접 반영된 이연법인세
169,943
(80,034)

법인세비용
6,300,774
4,801,252

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
32,571,677
37,058,093

적용세율에 따른 법인세부담액
7,420,346
8,506,058

영구적차이
22,345
42,922

법인세환급액
(1,336,773)
(772,920)

미인식이연법인세자산의 실현
175,607
(2,908,540)

기타
19,249
(66,268)

법인세비용
6,300,774
4,801,252

유효세율 
(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)
19.3%
13.0%

다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금
11,993,585
(1,088,281)
10,905,304
2,638,589
(239,422)
2,399,167

재고자산평가충당금
576,993
443,459
1,020,452
126,939
97,560
224,499

확정급여채무
1,585,776
1,295,432
2,881,208
348,871
284,995
633,866

기타의대손상각비(*)
77,166,363
524,014
77,690,377
531,740
(60,324)
471,416

매도가능증권손상차손
5,180,415
(39,935)
5,140,480
1,139,691
(8,785)
1,130,906

지분법손실
16,102,093
-
16,102,093
3,542,460
-
3,542,460

대손금
271,725
-
271,725
59,780
-
59,780

해외지급보증료
3,910,079
-
3,910,079
860,217
-
860,217

대여금(인정이자)
23,705,085
3,618,831
27,323,916
5,215,119
796,142
6,011,261

매출채권(인정이자)
442,357
-
442,357
97,319
-
97,319

투자부동산평가손실
2,869,086
(2,771,430)
97,656
631,199
(609,715)
21,484

유형자산평가손실
741,883
221,422
963,305
163,214
48,713
211,927

감가상각비
52,758
45,412
98,170
11,607
9,990
21,597

기타
1,385,727
(64,033)
1,321,694
304,860
(14,087)
290,773

소 계
145,983,925
2,184,891
148,168,816
15,671,605
305,067
15,976,672

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익
(12,936,534)
-
(12,936,534)
(2,846,037)
-
(2,846,037)

사외적립자산
(1,880,780)
(2,067,900)
(3,948,680)
(413,772)
(454,938)
(868,710)

투자부동산평가이익
(6,752,898)
1,514,631
(5,238,267)
(1,485,638)
333,219
(1,152,419)

감가상각누계액(투자부동산)
(1,008,967)
787,545
(221,422)
(221,973)
173,260
(48,713)

기타
(759,366)
73,675
(685,691)
(167,060)
16,209
(150,851)

소 계
(23,338,545)
307,951
(23,030,594)
(5,134,480)
67,750
(5,066,730)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여채무의 재측정요소
295,004
772,468
1,067,472
64,901
169,943
234,844

지분법자본변동
(2,266,416)
-
(2,266,416)
(498,612)
-
(498,612)

유형자산재평가잉여금
(3,175,178)
-
(3,175,178)
(698,539)
-
(698,539)

소 계
(5,146,590)
772,468
(4,374,122)
(1,132,250)
169,943
(962,307)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
117,498,790
3,265,310
120,764,100
9,404,875
542,760
9,947,635

(2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금
7,598,351
4,395,234
11,993,585
1,671,637
966,952
2,638,589

재고자산평가충당금
3,481,848
(2,904,855)
576,993
766,007
(639,068)
126,939

확정급여채무
1,262,458
323,318
1,585,776
277,741
71,130
348,871

기타의대손상각비(*)
90,314,000
(13,147,637)
77,166,363
515,680
16,060
531,740

매도가능증권손상차손
5,180,490
(75)
5,180,415
1,139,708
(17)
1,139,691

지분법손실
16,102,093
-
16,102,093
3,542,460
-
3,542,460

대손금
271,725
-
271,725
59,780
-
59,780

해외지급보증료
3,910,079
-
3,910,079
860,217
-
860,217

대여금(인정이자)
19,807,610
3,897,475
23,705,085
4,357,674
857,445
5,215,119

매출채권(인정이자)
442,357
-
442,357
97,319
-
97,319

투자부동산평가손실
2,802,855
66,231
2,869,086
616,628
14,571
631,199

유형자산평가손실
741,883
-
741,883
163,214
-
163,214

감가상각비
-
52,758
52,758
-
11,607
11,607

기타
1,771,179
(385,452)
1,385,727
389,660
(84,800)
304,860

소 계
153,686,928
(7,703,003)
145,983,925
14,457,725
1,213,880
15,671,605

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익
(12,936,534)
-
(12,936,534)
(2,846,037)
-
(2,846,037)

사외적립자산
(1,921,255)
40,475
(1,880,780)
(422,676)
8,904
(413,772)

투자부동산평가이익
(6,051,802)
(701,096)
(6,752,898)
(1,331,397)
(154,241)
(1,485,638)

감가상각누계액(투자부동산)
(1,008,967)
-
(1,008,967)
(221,973)
-
(221,973)

기타
(325,951)
(433,415)
(759,366)
(71,710)
(95,350)
(167,060)

소 계
(22,244,509)
(1,094,036)
(23,338,545)
(4,893,793)
(240,687)
(5,134,480)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여채무의 재측정요소
658,797
(363,793)
295,004
144,935
(80,034)
64,901

지분법자본변동
(2,266,416)
-
(2,266,416)
(498,612)
-
(498,612)

유형자산재평가잉여금
(3,175,178)
-
(3,175,178)
(698,539)
-
(698,539)

소 계
(4,782,797)
(363,793)
(5,146,590)
(1,052,216)
(80,034)
(1,132,250)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
126,659,622
(9,160,832)
117,498,790
8,511,716
893,159
9,404,875

(*) 당기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

기타의대손상각비
75,547,577

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산:

12개월 이내 회수될 금액
13,406,721
3,035,511

12개월 이후 회수될 금액
2,804,795
12,700,995

소 계
16,211,516
15,736,506

이연법인세부채:

12개월 이내 회수될 금액
(3,345,540)
(1,344)

12개월 이후 회수될 금액
(2,918,341)
(6,330,287)

소 계
(6,263,881)
(6,331,631)

이연법인세자산(순액)
9,947,635
9,404,875

마. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(772,468)
169,943
(602,525)
363,794
(80,034)
283,760

36. 주당순손익 :

가. 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

당기순이익(단위: 천원)
26,270,903
32,256,841

÷ 가중평균유통보통주식수(*)
98,995,067 주
87,083,408주

기본주당순이익(단위: 원)
265
370

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 27 참조). 

나. 보고기간종료일 현재 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 우발채무 및

약정
사항
:

가.

당기말과 전기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. 

나. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

약정내역(*)
금융기관명
한도

당기말
전기말

당좌차월, 구매카드
신한은행 등
1,000
1,000

구매자금대출
신한은행 등
19,000
57,000

옵션대출
신한은행
-
2,175

기업어음(CP)
우리종합금융
-
10,000

일반대출
농협은행 등
17,175
15,000

무역금융
한국수출입은행
-
8,100

외상채권담보대출(원화)
신한은행 등
28,000
19,400

외상채권담보대출(외화)
SC은행
-
USD 20,000

(
(*) 보고기간종료일 현재 회사는 한국씨티은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출, 원화지급보증을 포함하여
25,000백만원의

포괄한도계약을 체결하고 있습니다. 

다

. 당기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 5개의 금융기관으로부터 47,200백만원(전기말: 44,700백만원)의원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은 52,300백만원(전기말: 49,000백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 7,216백만원(전기말: 5,665백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체와 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 67%(전기: 67%) 이상을 삼성전자 주식회사로부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 760,777백만원(전기: 691,7099백만원)입니다.

38. 특수관계자와
의
거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -

구 분
회사명
지분율(%)

지배기업
삼지전자 주식회사
49.8

종속기업
SAMT Hong Kong Company Limited
100.0

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
50.0

나. 특수관계자와의 거래내역 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역

매출 등
유ㆍ무형자산 매각
매입 등
유ㆍ무형자산 매입

지배기업
삼지전자 주식회사
8,223,294
-
-
-

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
13,205,372
-
603,498
-

(
2) 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역

매출 등
유ㆍ무형자산 매각
매입 등
유ㆍ무형자산 매입

지배기업
삼지전자 주식회사
359,265
-
-
25,000

종속기업
SAMT Hong Kong Company Limited
-
-
98,305
-

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
24,725,097
-
306,681
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권

매출채권(*1)
장기미수금(*2)

지배기업
삼지전자 주식회사
8,407,374
-

종속기업
SAMT Hong Kong Company Limited
1,229,874
78,459,597

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
2,519,310
-

(*1) 장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는
75,547,577천원

의 대손충당금을 설정하였습니다(주석 18 참조).

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권

매출채권(*1)
장기미수금(*2)

지배기업
삼지전자 주식회사
165,415
-

종속기업
SAMT Hong Kong Company Limited
1,387,252
86,916,610

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
1,667,612
-

(*1)
종속기업에 대한 매출채권은 전기 이전에 발생한 채권으로 전기말까지 회수가능성이 불확실하여 손상채권으로 분류되어 있었으나, 당기중 회수가능성이 높아짐에 따라 전액 환입되었습니다.

(*2)
장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는
74,749,363천원
의 대손충당금을 설정하였습니다(주석 18 참조).
.

라. 특수관계자와의 자금거래 -

(1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다
음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

회사명

대여
회수

지배기업

삼지전자 주식회사

1,900,000
1,900,000

(2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

회사명

현금출자

비고

지배기업

삼지전자 주식회사

13,183,022
지배기업의 회사에 대한 출자

공동기업
To-Top Electronics Company Limited
2,864,500
회사의 공동기업에 대한 출자

마. 지급보증 및 담보제공 -

보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. 한
편 대표이사는 신한은행에(전기말: 4개 금융기관) 각종 차입금 및 약정사항에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 -

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,148,134
3,736,057

퇴직급여
1,883,717
1,173,536

합 계
6,031,851
4,909,593

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.

39. 영업부문 :

회사는
전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분
의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을
수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 1

142,675,140
186,788,670
메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품

고객 2

137,210,121
114,093,248

(*) 당기에는 회사 매출액의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다.

40. 보고기간일 이후 사건 :

회사는 2018년 2월 19일 지배기업인 삼지전자 주식회사에 190억원을 대여하였으며, 2018년 2월 23일 동 대여금을 회수하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1~22.(생략)

23.위 각호에 관련된 사업의 투자 또는 제반 부대사업
(신설)

제2조(목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1~22.(현행과 동일)

23.건설업
24.전기공사업
25.부동산 매매 및 분양업
26.위 각호에 관련된 사업의 투자 또는 제반 부대사업

신규사업 추가

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이기남
1948.05.24
사내이사
최대주주의 특수관계인
이사회

박두진
1977.11.02
사내이사
최대주주의 특수관계인
이사회

강우춘
1949.03.03
사외이사
-
이사회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이기남
現) 에스에이엠티 이사회의장

서울대학교
前) 코리아정공

前) 삼지전자 대표이사

現) 에스에이엠티 이사회의장

-

박두진

現) 삼지전자 대표이사

現) 에스에이엠티 부사장

Marquette University
前) 삼성전기

現) 삼지전자 대표이사

現) 에스에이엠티 부사장

-

강우춘

現) KU Korea 회장

現) 에스에이엠티 사외이사

서울대학교
前) Nokia Korea 대표이사

現) KU Korea 회장

現) 에스에이엠티 사외이사

-

※ 정관 제30조제3항에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중 투표제는 적용하지 않습니다.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이성규
1970.08.14
최대주주의 임원
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이성규

現) 삼지전자 경영지원본부장

現) 에스에이엠티 감사

성균관대학교

前) 아이에스동서

現) 삼지전자 경영지원본부장

現) 에스에이엠티 감사

-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
30억원
30억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
2
2

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 참고사항

※ 주주총회 집중일 개최 사유 신고

- 주주총회 개최일 : 2018-03-23

- 주주총회 집중일 개최사유 
당사는 코스닥협회의 정기주주총회 집중예상일 발표 이전에 정기주주총회 개최를 포함한 연간 주요 경영활동 관련 일정을 확정하였고, 국내 및 해외 종속회사가 포함된 연결 결산 및 이사회 일정 등을 감안하여 불가피하게 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.