경동도시가스 — 주주총회소집공고 (20180308)
제출인: 경동도시가스

주주총회소집공고
2.7
(주)경동도시가스

주주총회소집공고

2018 년 3 월 8 일

회 사 명 :
주식회사 경동도시가스

대 표 이 사 :
송 재 호, 나 윤 호

본 점 소 재 지 :
울산광역시 북구 염포로 260-10

(전 화) 052-219-5300

(홈페이지)http://www.kdgas.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획관리부문장
(성 명) 강 원 구

(전 화) 052-289-5300

주주총회 소집공고

(제1기 정기)

당사는 상법 제362조, 365조와 정관 제20조에 의거 제1기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일(금) 오전 10시

2. 장 소 : 울산광역시 북구 염포로 260-10 본사사옥 4층 동암홀

3. 회의 목적사항

가. 보고사항

1) 감사보고

2) 영업보고
 3) 외부감사인 선임보고

나. 부의안건

1) 제1호 의안 : 제1기(2017년4월1일~2017년12월31일) 재무제표
 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

- 1주당 예정 현금배당금 : 750원(액면가 30%)
 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경(목적사업 추가)의 건

- '배관임대업' 목적사업 추가(안정적 수익 창출 및 사업다각화)
 3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 4) 제4호 의안 : 상근감사 보수한도 승인의 건

당일 참석하실 때에는 동봉한 참석장에, 대리인을 참석시킬 경우에는 별도의 위임장에 기명날인 하시어 주주총회장 접수처에 제출하여 주시고 본인 또는 대리인은 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다. 

※ 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

※ 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재,인감 날인),
 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

사외이사
김기호
(출석률: 100%)
비상무이사
손원락
(출석률: 50%)

찬 반 여 부

2017년
창립이사회
2017.04.03
1.대표이사 선임 및 직위 결정의 건
2.분할 경과 보고 및 공고의 건
3.명의개서대리인 선임의 건
4.경영임원 직위, 보직 승계의 건
5.임원 보수 결정의 건
6.준법지원인 선임의 건
찬성
찬성

제2회
2017.09.27
1.무상증자의 건
 - 1주당 0.5주(증자비율 50%)
찬성
찬성

제3회
2017.12.21
1.2018년 경영계획(안) 승인의 건
2.기구조직 변경의 건
3.경영임원 보직 및 직위 결정의 건
찬성
불참

2018년
제1회
2018.2.20
1.영업보고서 승인의 건
2.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
3.제1기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건
4.제1기 정기주주총회 상정의안 심의의 건
5.2018년도 자금차입 한도액 및 타사보증 한도액 승인의 건
찬성
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
해당사항 없음
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500,000,000
31,500,000
31,500,000

비상무이사
1
-
-

계
2
1,500,000,000
31,500,000
31,500,000

※ 주총승인금액은 사내이사, 기타비상무이사, 사외이사 등을 포함한 등기이사의 보수를 주주총회에서 승인받은 한도금액임.
※ 지급총액은 2017년 4월 ~ 2017년 12월까지 실제 지급받은 총액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
해당사항 없음
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
해당사항 없음
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

■ 도시가스 사업부문

1) 도시가스 산업의 특성

(1) 산업의 특성
- 계절적 요인에 따른 수요변동
계절적 기온변화에 따라 냉,난방 수요의 영향이 큰 만큼 일반적으로 상반기 수요량이 하반기(여름철)보다 큽니다.
- 장치산업적 특징
도시가스를 수요처에 공급하기 위해서는 LNG인수기지 또는 도시가스 공장에서부터 각 수요처까지 도시가스 배관망을 건설하기 위해서는 사업초기에 시설투자비용이 많이 소요됩니다.
- 공익사업적 특성에 따른 정부정책 및 제도에 의한 규제
가스산업은 국민생활과 밀접한 관계가 있기 때문에 정부는 가스공급의 안정적이고 효율적 도입과 시장내에서 공정한 경쟁 그리고 가스안전체계 및 가스산업 발전방안 등 가스산업에 관한 기본정책을 정립하기 위해 가스관련 법령을 제정하고 있습니다.
- 지역독점적 시장의 형성
가스산업은 안정적 공급을 위해 지역별로 사업자를 선정, 그 지역내에서의 가스공급을 전담토록 하고 있어 지역독점적 시장을 형성하고 있습니다. 

(2) 산업의 성장성
정부의 에너지원 다변화 정책, 도시가스업체의 지속적인 배관망 확충 및 도시가스의 편의성, 청정성등의 특성으로 인하여 그 소비가 매년 꾸준하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 하지만 울산의 지역적 특성에 의해 산업체 매출이 전체 매출에서 차지하는 비율이 크고, 유가 및 대체연료의 가격변동에 따른 산업용 도시가스 타연료 전환 등에 대한 변동이 크게 나타남에 따라 매출의 변동성이 크게 나타나고 있습니다.

2017년 12월말 기준 도시가스 공급량은 23,595,740천㎥이며, 이는 2016년 12월말 도시가스 공급량 22,235,025천㎥에 비해 6.12% 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 

[연도별 수요가수 및 공급량 추이]

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

수 요 가 수(개)
전년대비증가율
18,566,071
3.26%
17,979,3043.55%
17,363,525
2.86%
16,881,215
3.10%
16,373,689
3.95%

공 급 량(천㎥)
전년대비증가율
23,595,740
6.12%
22,235,025 2.96%
21,594,983
-6.21%
23,025,973
-7.81%
24,977,323
1.52%

※ 자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 참조 

(3) 경기변동의 특성
도시가스 산업의 경기변동은 크게 주택경기, 건설경기 및 산업경기와 같은 곡선을 이루고 있으며 계절적으로 날씨에 민감합니다. 

(4) 경쟁요소
도시가스 공급은 정부시책에 의해 전국 주요도시를 중심으로 1개업체만 참여 할 수 있도록 되어 있으며, 수도권은 7개 도시가스회사에 대한 지역 분할 공급 독점권을갖게 하고, 지방의 경우는 각 시,도별로 1 ~ 4개 업체가 지역을 분할하여 독점 공급하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성
도시가스 공급원료인 액화천연가스(LNG)를 도매업자인 한국가스공사가 공급하고 있으며, 인도네시아,말레이시아,카타르 등으로부터 중ㆍ장기적인 공급계약을 체결하여 전량수입하여 조달상의 애로사항은 없으며, 각 도시가스회사는 공급권역내 일반수요가에 배관을 통하여 공급하고 있습니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
관계법령으로는 액화석유가스의 안전관리 및 사업관리법, 도시가스사업법, 에너지이용합리화법, 건설산업기본법, 산업안전보건법 등이 있으며, 앞서 (4)에서 살펴본바와 같이 독점공급체제에 대해 정부에서는 시장의 성숙에 따른 자연독점의 폐단과 문제점이 노출되면서 국가경제적 차원의 효율성과 국민 후생을 증진시키기 위해 경쟁체제도입을 추진하는 등 정부차원에서의 정책적 규제가 있습니다.

(7) 가격결정
원재료비 및 판매단가가 중앙정부 및 지방자치단체의 승인에 의해 결정됩니다.

(8) 시장의 특성

각 지역별로 1개 업체만 허가를 받아 독점공급하고 있으므로 동종업계와는 경쟁 관계가 아닌 협력관계를 유지하고 타연료와의 경쟁에서도 우위를 점하고 있습니다.

■ 도시가스 안전관리서비스 사업부문

(1) 산업의 특성
도시가스 안전관리서비스 산업은 크게 민원서비스 부문과 위탁서비스 부문으로 구분할수 있습니다. 민원서비스 부문은 일반적으로 도시가스 사용 고객의 직접적인 요청에 따라 고객서비스센터 전문 CS 엔지니어들이 고객 자택을 방문하여 서비스 용역을 제공합니다. 위탁서비스 부문은 도시가스사업법 제28조에 의거 도시가스 회사와 체결한 도시가스 안전관리서비스 업무위탁계약에 따라 도시가스 회사가 수행하여야 할 업무를 위탁 받아 고객에게 도시가스 안전관리서비스 용역을 제공하고 있습니다. 도시가스 안전관리서비스업은 도시가스 사업의 발전과 함께 고용증대를 통하여 국민경제 성장에 기여하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 
최근의 도시가스 안전관리서비스 산업은 지역별 도시가스 회사들이 고객서비스 센터를 개인사업자 형태에서 주식회사 형태의 법인화를 확대하는 추세입니다. 또한 고객서비스 센터의 법인화를 통해 고객서비스 센터의 규모가 점차 확대되는 추세입니다.

(3) 경기변동의 특성 
도시가스 안전관리서비스 산업의 경기변동은 크게 주택경기, 건설경기와 같은 곡선을 이루고 있습니다.

(4) 경쟁요소 
도시가스 안전관리서비스사업은 정부의 도시가스 회사에 대한 지역 분할 공급 독점권에 의해 각 시, 도별로 도시가스 회사의 상황에 맞게 지역을 분할하여 서비스 용역을 제공하고 있습니다. 

(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
관계법령으로는 액화석유가스의 안전관리 및 사업관리법, 도시가스사업법, 등이 있으며, 도시가스 사업의 독점공급체제에 대해 정부에서는 시장의 성숙에 따른 자연독점의 폐단과 문제점이 노출되면서 국가경제적 차원의 효율성과 국민 후생을 증진시키기 위해 경쟁체제도입을 추진하는 등 정부차원에서의 정책적 규제가 있습니다.

나. 회사의 현황

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분
회 사
사업 내용
주요 고객

도시가스 사업부문
(주)경동도시가스
도시가스 공급 및
에너지절약사업 등
SK에너지, S-OIL, 현대자동차 등 산업용 고객,
도시가스 민수용 고객 등

도시가스 안전관리
서비스 사업부문
경동강남고객서비스(주)
경동강동고객서비스(주)
경동강북고객서비스(주)
경동양산고객서비스(주)
도시가스 안전관리서비스 
도시가스 고객서비스 등
도시가스 민수용 고객 등

[사업부문별 요약 재무현황]

(단위:천원)

구분
구분
도시가스부문
도시가스
안전관리서비스
사업부문
연결조정
합계

제1기
부문 당기손익

매출액
870,828,897
7,530,596
(6,811,119)
871,548,284

영업이익(손실)
21,529,500
126,752
8,251
21,664,503

부문 자산 및 부채

자산
707,917,077
3,899,301
(1,536,184)
710,280,194

유무형자산
328,603,914
555,540
-
329,159,454

부채
415,288,491
1,288,624
(628,803)
415,948,312

※ 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 설립되어 부문 당기손익은 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 실적에 해당함.

1. 도시가스 사업부문

※ 당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 신설되었으나, 실적의 비교를 위하여 분할 전 (주)경동인베스트(구.(주)경동도시가스)의 도시가스사업부문의 실적을 포함하여 작성하였습니다.

(1) 영업개황

2017년 도시가스 판매는 타연료 대비 가격경쟁력 강화 및 산업체 생산증가로 인한 산업용 도시가스 사용량이 증가하여 전년대비 23.73% 증가하였습니다.

[ 당사 용도별 수요가 추이 ]
 (단위 : 수요가수)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

가 정 용
일 반 용
냉,난방용
산 업 용
수 송 용
지역난방용
546,091
20,258
3,516
572
7
5
525,403
19,395
3,467
570
7
5
505,908
18,117
3,418
572
7
5
484,341
16,505
3,276
642
6
4
458,143
15,328
3,186
612
6
3

합 계
570,449
548,847
528,027
504,774
477,278

증 가 율
3.94%
3.94%
4.61%
5.76%
4.49%

※ 상기 수요가수는 고지건수기준임.
※ 증가율은 전년(동기)대비 증가율을 나타냄.

 [ 당사 용도별 매출량 추이 ]

(단위 : 천㎥)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

가 정 용
일 반 용
냉,난방용
산 업 용
수 송 용
지역난방용
335,577
70,297
23,780
1,622,238
40,256
24,239
326,327
67,202
22,746
1,235,574
40,329
18,624
307,253
63,629
19,884
1,340,771
38,674
15,581
305,866
61,482
19,622
2,168,800
38,142
14,575
304,517
61,784
21,018
2,662,261
35,554
12,674

합 계
2,116,387
1,710,442
1,785,792
2,608,487
3,097,808

증 가 율
23.73%
-4.22%
-31.54%
-15.80%
5.41%

※ 증가율은 전년(동기)대비 증가율을 나타냄.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 한국표준산업분류표 소분류 기준에 의거한 연료용 가스 제조 및 배관공급업(코드:352)등을 영위하고 있으며, 도시가스 사업부문이 핵심입니다.

(3) 시장점유율

(단위 : %)

회 사 명
2017년 
시장점유율
2016년 
시장점유율
2015년 
시장점유율

경 동
9.0
7.7
8.3

삼 천 리
16.8
17.1
16.8

서 울
8.8
8.7
8.7

코 원ES
7.0
7.1
7.2

부 산
6.0
6.1
6.0

예 스 코
5.8
5.9
5.9

대 성
4.7
4.8
4.9

소계(7개사)
58.0
57.4
57.8

대륜E&S외 25개사
42.0
42.6
42.2

합 계
100.0
100.0
100.0

※ 자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 참조 

2017년 12월 도시가스사업통계월보를 기준으로 전국시장 점유율(공급량누계)은 
9.0%의 실적을 시현하고 있습니다.
또한, 도시가스사업은 정부시책에 의해 전국 주요도시를 중심으로 1개 업체만 참여할 수 있도록 되어 있으며, 부산, 울산, 경남지역의 경우 경동도시가스(울산시, 양산시전역), 부산도시가스(부산시전역), 경남에너지(마산,창원,김해) 그리고 (주)지에스이(진주, 사천지역)가 지역을 분할하여 독점공급하고 있습니다.

(4) 시장의 특성
각 지역별 1개 업체만 허가를 받아 독점공급하고 있으므로 동종업계와는 경쟁 관계가 아닌 협력관계를 유지하고 타연료와의 경쟁에서도 우위를 점하고 있습니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 안정적 수익창출 및 사업다각화를 위하여 2018년 준공예정인 S-OIL 신규공장에 대한 배관임대사업을 시작할 예정이며, 이를 위하여 2018년 3월 실시예정인 정기주주총회에서 정관 변경(목적사업 추가)를 안건으로 상정하였습니다.

(6) 조직도

조직도(영업보고서)

2. 도시가스 안전관리서비스 사업부문

(1) 영업개황
도시가스 안전관리서비스사업 중 위탁서비스 부문을 제외한 민원서비스 부문 매출액은 2017년 기준 9.1억으로 2016년 대비 20.2% 감소하였습니다. 신규공급세대가 매년 조금씩 줄어들고 있으며, 전출입에 따른 연결, 철거서비스 매출액도 Built-in(빌트인) 세대 증가로 인하여 감소하고 있는 추세입니다.

(2) 시장점유율
도시가스사업 부문의 권역(울산광역시 및 양산시)내에서 5개 고객서비스센터 법인이 각각 관할구역을 분할하여 안전관리서비스 용역을 제공하고 있습니다. 5개 고객서비스센터 법인 중 4개 고객서비스센터 법인은 (주)경동도시가스의 자회사이며, 울산도시가스서비스(주)는 (주)경동도시가스와 독립된 법인입니다.

(3) 시장의 특성
도시가스 사용고객의 전출입 등에 따른 가스연결작업 요청으로 수요가 발생하고, 고객서비스센터는 도시가스 회사가 수행하여야 할 업무를 위탁받아 고객에게 안전관리서비스 용역을 제공하므로, 도시가스 안전관리서비스업은 도시가스 사업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.

(4) 조직도

(고객서비스센터 1개사)

조직도(고객센터)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 중 '1.사업의 개요-나.회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음을 알려드립니다.

1) 연결 재무제표

- 연결재무상태표

연결 재무상태표

제 1 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

과목

제 1 기

자산

유동자산

376,858,739,918

현금및현금성자산

60,142,912,606

단기금융상품

47,500,000,000

단기만기보유금융자산

38,570,548

매출채권 및 기타유동채권

268,066,091,417

매출채권

263,647,772,836

미수금

3,711,758,917

미수수익

305,694,873

선급금

182,130,175

선급비용

183,086,186

단기대여금

35,648,430

재고자산

1,111,165,347

비유동자산

333,421,453,634

장기매도가능금융자산

52,328,310

장기금융상품

36,249,571

유형자산

316,816,604,486

무형자산

12,342,849,961

퇴직연금운용자산

2,066,984,196

기타비유동자산

2,106,437,110

자산총계

710,280,193,552

부채

유동부채

334,894,002,996

매입채무 및 기타유동채무

330,383,871,624

매입채무

295,055,522,023

미지급금

15,273,588,631

미지급비용

807,697,550

선수금

예수금

17,362,510,882

유동성장기차입금

1,884,552,538

미지급법인세

4,510,131,372

비유동부채

81,054,308,533

장기매입채무 및 기타비유동채무

54,617,580,262

장기차입금

12,987,389,160

장기이연수익

41,630,191,102

이연법인세부채

26,436,728,271

부채총계

415,948,311,529

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

293,847,603,094

자본금

11,792,657,500

보통주자본금

11,792,657,500

자본잉여금

263,652,465,659

주식발행초과금

263,652,465,659

이익잉여금

18,552,160,277

기타자본구성요소

(149,680,342)

자기주식

(149,680,342)

비지배지분

484,278,929

자본총계

294,331,882,023

자본과부채총계

710,280,193,552

- 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

제 1 기

수익(매출액)

871,548,284,418

상품매출액

867,573,061,953

용역매출액

719,387,475

기타매출액

3,255,834,990

매출원가

793,238,142,296

상품매출원가

791,303,282,654

기타매출원가

1,934,859,642

매출총이익

78,310,142,122

판매비와관리비

56,645,638,720

영업이익(손실)

21,664,503,402

기타이익

340,748,257

기타손실

549,594,739

금융수익

2,046,022,002

금융원가

324,032,953

법인세비용차감전순이익(손실)

23,177,645,969

법인세비용

5,379,089,866

당기순이익(손실)

17,798,556,103

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

17,776,893,587

비지배지분

21,662,516

기타포괄손익

774,898,590

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

774,898,590

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

774,898,590

총포괄손익

18,573,454,693

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

18,552,160,277

비지배지분

21,294,416

주당이익

기본주당이익(손실)

3,771

희석주당이익(손실)

3,771

- 연결자본변동표

연결 자본변동표

제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
기타
자본구성요소
비지배지분
총 계

2017년 4월 1일(당기초)
(분할로 인한 승계금액)
7,863,840,000
267,581,283,159
-
-
462,984,513
275,908,107,672

총포괄손익:

당기순이익
-
-
17,776,893,587
-
21,662,516
17,798,556,103

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
775,266,690
-
(368,100)
774,898,590

소유주와의 거래:

무상증자
3,928,817,500
(3,928,817,500)
-
-
-
-

자기주식 취득
-
-
-
(149,680,342)
-
(149,680,342)

2017년 12월 31일(당기말)
11,792,657,500
263,652,465,659
18,552,160,277
(149,680,342)
484,278,929
294,331,882,023

- 연결현금흐름표

연결 현금흐름표

제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

제 1 기

영업활동현금흐름

19,371,687,432

영업에서 창출된 현금

19,954,720,283

이자수취

849,711,851

이자지급

(312,558,878)

배당금수취

14,875,000

법인세납부

(1,135,060,824)

투자활동현금흐름

(54,218,574,993)

단기만기보유증권의 처분
8,235,000

단기대여금의 감소
539,600

단기금융상품의 감소
16,473,359,567

유형자산의 처분
231,527,894

보증금의 감소
140,000,000

단기금융상품의 증가
(46,500,000,000)

장기만기보유금융자산의 취득
(50,228,310)

장기매도가능금융상품의 취득
(3,870,000)

유형자산의 취득
(23,663,196,279)

무형자산의 취득
(154,942,465)

보증금의 증가
(700,000,000)

재무활동현금흐름

(856,859,405)

장기차입금의 증가

764,000,000

자기주식의 취득

(149,680,342)

유동성장기부채의 상환

(1,471,179,063)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(35,703,746,966)

기초현금및현금성자산

95,846,659,572

기말현금및현금성자산

60,142,912,606

- 연결재무제표 주석

 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 경동도시가스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 경동도시가스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요

회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 11,793백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사

경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은
20.03%
입니다.

(2) 종속기업 현황

구분
지배지분율(%)
소재지
결산월
업종

경동강남고객서비스(주)
78.57
한국
12월
가스 안전점검(용역)

경동강북고객서비스(주)
85.00
한국
12월
가스 안전점검(용역)

경동강동고객서비스(주)
70.00
한국
12월
가스 안전점검(용역)

경동양산고객서비스(주)
85.00
한국
12월
가스 안전점검(용역)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 24 참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

<기준서 제1116호 '리스'의 적용방법>

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

<
기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향>

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

<기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향>

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 377,450백만원, 만기보유금융자산 75백만원, 매도가능금융자산 52백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약
조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대
여금 및 수취채권
377,450백만원, 만기보유금융자산 75백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
연
결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회
계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 52백만원이고
,
당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익

중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다
.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품에 포함된 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측
정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는 금융부채가 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재

상각후원가로 측정하는 채무상품 377,525백만원(
대여금 및 수취채권
377,450백만원, 만기보유금융자산 75백만원
)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분석한 결과 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적
용하되
,

최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여
2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 도시가스의 공급에 대한 대가를 가스매출로 인식하고 있습니다. 당기 중 가스매출은 867,573백만원으로 회사 총매출액의 99%에 해당합니다.

도
시가스의 공급과 관련하여 회사가 고객과 체결한 계약은 단일의 수행의무로 구성되어 있으며, 회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식할 예정입니다. 연결회사는 수행의무 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못하였으나 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호적용 시 회사의 수익에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상합니다.

2) 표시와 공시 요구사항
기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적이고 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며 연결회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 특히 연결회사는 거래가격을 수행의무에 배분한 방법, 각 수행의무의 개별판매가격을 추정할 때 사용한 가정에 대한 유의적인 판단에 대한 공시로 재무제표에 대한 주석이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 대로 연결회사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
 
(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주
석3 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 11 참조).

2.
5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.
 
금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다.
상품, 제품 및 저장품의 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있으며, 원재료는 매입원가를 기준으로 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
15 ~ 30년

구 축 물
10 ~ 30년

동 력 설 비
30년

공 급 설 비
25년

차 량 운 반 구
4~9년

기 타 의 유 형 자 산
3~11년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 공사부담금

도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 회사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 회사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 30년 이내의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 

(1) 분류 및 측정
 
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16

당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 순확정급여부채

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전된 시점에서 인식하고 있습니다.
유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을때 구매자에게 이전됩니다.

(2) 용역의 제공

건설계약 관련 용역수익은 진행율에 따라 인식되며, 이 외의 용역수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 영업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2018년 2월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
60,142,912
-
-
60,142,912

단기금융상품
47,500,000
-
-
47,500,000

단기만기보유금융자산
-
-
38,571
38,571

매출채권
263,647,773
-
-
263,647,773

미수금
3,711,759
-
-
3,711,759

미수수익
305,695
-
-
305,695

단기대여금
35,648
-
-
35,648

매도가능금융자산
-
52,328
-
52,328

장기만기보유금융자산
-
-
36,250
36,250

보증금
2,106,437
-
-
2,106,437

계
377,450,224
52,328
74,821
377,577,373

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분
당기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
60,142,912
60,142,912

단기금융상품
47,500,000
47,500,000

단기만기보유금융자산
38,571
38,571

단기대여금
35,648
35,648

장기만기보유금융자산
36,250
36,250

보증금
2,106,437
2,106,437

계
109,859,818
109,859,818

금융부채

차입금(*)
14,871,942
14,871,942

(*) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

2) 원가로 측정된 금융상품 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

매도가능금융자산
52,328

(4) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분
당기

대여금 및 수취채권

이자수익
1,064,131

수입연체료
975,396

만기보유금융자산

이자수익
6,495

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(324,033)

계
1,721,989

4. 현
금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당기말

현금
14,784

보통예금
6,849,759

현금성자산으로 분류된 단기투자자산
53,278,369

합계
60,142,912

5. 매출채권과 미수금

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금

정상채권
250,412,841
3,711,759

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월이하
6,725,293
-

3개월초과 6개월이하
2,146,370
-

6개월초과
4,363,269
-

소 계
13,234,932
-

합 계
263,647,773
3,711,759

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

6. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분
구 분
당기말

매도가능금융자산
만기보유금융자산

단 기
채무증권
-
38,571

장 기
출자금
52,328
-

채무증권
-
36,250

소 계
52,328
36,250

합 계
52,328
74,821

(2) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

매도가능금융자산
만기보유금융자산

기초금액(분할로 인한 승계금액)
2,100
77,466

취득
50,228
3,870

이자수익
-
1,720

처분
-
(8,235)

기말금액
52,328
74,821

단기 매도가능(만기보유)금융자산
-
38,571

장기 매도가능(만기보유)금융자산
52,328
36,250

7. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말

천연가스
230,118

저장품
881,047

합계
1,111,165

8. 유형자산

(1) 당기 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분
기초
(분할로 인한
승계금액)
취득
처분
감가상각
대체
당기말

토지
12,666,575
87,533
-
-
-
12,754,108

건물
8,391,447
64,317
-
(362,711)
-
8,093,053

구축물
1,800,560
57,039
-
(77,897)
-
1,779,702

공급설비
283,619,159
296,159
(397,395)
(14,644,133)
19,153,136
288,026,926

동력설비
72,475
86
-
(6,160)
-
66,401

차량운반구
1,357,403
126,843
(45,714)
(232,982)
-
1,205,550

기타의유형자산
1,097,456
148,045
(70,618)
(442,136)
-
732,747

건설중인자산
428,080
22,883,173
-
-
(19,153,136)
4,158,117

합계
309,433,155
23,663,195
(513,727)
(15,766,019)
-
316,816,604

(2) 당기의 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다

(주석 17 참조)
.

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석 21 참조).

9. 무형자산

(1) 당기 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분
기초
(분할로 인한
승계금액)
취득
무형자산상각
당기말

회원권
3,274,174
27,327
-
3,301,501

개발비
3,860,525
-
(940,172)
2,920,353

무상사용수익권
5,549,432
-
(338,034)
5,211,398

기타의무형자산
1,191,978
127,616
(409,996)
909,598

합계
13,876,109
154,943
(1,688,202)
12,342,850

(2) 당기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다

(주석 17 참조)
.

10. 차입금

(1) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채 내역

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
금액

KB국민은행
가스안전기금대출
1.75
1,711,700

공급시설자금대출
1.75
3,526,000

에너지합리화자금대출
1.50
2,000

환경개선시설자금대출
1.67
5,283,000

시설자금 일반대출
2.23
25,000

2.31
3,463,092

산업은행
에너지합리화자금대출
2.75
938,538

경남은행
환경개선시설자금대출
1.67
505,200

합계
15,454,530

차감 : 현재가치할인차금
(582,588)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기부채)
(1,884,553)

차감 후 잔액(장기차입금)
12,987,389

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).

11. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역

(단위: 천원)

구분
당기말

확정급여채무의 현재가치
22,116,381

사외적립자산의 공정가치(*)
(24,183,365)

계
(2,066,984)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 재무상태표 상순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 관련 인식 손익

(단위: 천원)

구분
당기

확정급여제도

- 당기근무원가
1,462,577

- 순이자원가
(29,504)

소 계
1,433,073

확정기여제도

- 당기납부
35,304

합 계
1,468,377

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기

기초금액
21,899,957

당기근무원가
1,462,577

이자원가
580,538

재측정요소

- 재무적 가정의 변동
(1,016,927)

- 경험적 조정정
(316,802)

지급액
(492,962)

기말금액
22,116,381

(4) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기

기초금액
22,893,084

이자수익
610,042

재측정요소
(325,136)

기여금
1,500,000

지급액
(494,625)

기말금액
24,183,365

(5) 사외적립자산의 유형별 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기
구성비(%)

예금및적금
8,990,258
37.18

원리금보장형상품
15,141,690
62.61

기타
51,417
0.21

합계
24,183,365
100.00

(6) 주요 보험수리적가정

구분
당기(%)

할인율
3.60

기대임금상승률
3.52

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(1,620,022)
1,835,252

기대임금상승률
1%
1,818,055
(1,636,059)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,437백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
합계

할인율
1,066,852
1,988,167
5,457,562
16,434,805
24,947,386

확정급여채무의 가중평균만기는 7.81년입니다.

12. 이연수익

당기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공사부담금
41,047,603

정책자금
582,588

합계
41,630,191

13. 자본금 및 주식발행초과금

(1)

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말

발행주식수(보통주)
4,717,063주

1주당 액면가액
2,500원

자본금
11,792,657,500원

(2) 주식발행초과금은 인적분할의 결과 회사가 인수하는 순자산의 장부금액이 회사의 자본금을 초과하는 차액으로 인식하였습니다. 이후 무상증자로 인하여 3,929백만원을 자본금에 전입하였습니다.

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주식수
 (단위 : 주)

자본금

자본잉여금

합 계

당기초
(분할로 인한 승계금액)

3,145,536
7,863,840
267,581,283
274,322,762

무상증자
1,571,527
3,928,818
(3,928,818)
-

당기말

4,717,063
11,792,658
263,652,465
274,322,762

14. 이익잉여금의 내역

(1) 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이
익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말

미처분이익잉여금
18,552,160

15. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구분
당기말

자기주식
(149,680)

16. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
당기

상품의 판매
793,238,142

종업원급여
25,162,327

복리후생비
2,600,647

감가상각비
15,766,019

지급수수료
6,115,049

기타
7,001,596

매출원가 및 판매비와관리비 합계
849,883,780

17. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
당기

급여
23,215,499

퇴직급여
1,946,829

복리후생비
2,592,997

회의비
7,650

여비교통비
317,940

교육훈련비
112,080

접대비
248,714

도서인쇄비
142,785

통신비
373,601

지급수수료
6,115,049

소모품비
288,120

차량유지비
349,697

대손상각비
415,270

광고선전비
351,460

세금과공과
949,585

수도광열비
936,622

임차료
102,534

보험료
298,433

감가상각비
15,766,019

무형자산상각비
1,688,202

안전관리비
111,645

수선유지비
314,585

운반비
323

계
56,645,639

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

유형자산처분이익
87,837

국고보조금수익
91,918

잡이익
160,992

계
340,747

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

유형자산처분손실
362,542

기부금
155,367

잡손실
31,686

계
549,595

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

이자수익
1,070,626

수입연체료
975,396

계
2,046,022

(2) 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

이자비용
324,033

20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 내역(단위: 천원)

구분
당기

당기 법인세 부담액
5,645,193

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(34,126)

총 법인세 효과
5,611,067

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(231,976)

법인세비용
5,379,091

(2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과(단위: 천원)

구 분
당기

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
1,008,592
(231,976)
776,616

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계(단위: 천원)

구분
당기

법인세비용차감전순이익
23,177,646

적용세율에 따른 법인세
5,262,490

조정사항

세무상 차감되지 않는 비용
7,141

세무상 과세되지 않는 수익
(3,148)

기타
112,607

법인세비용
5,379,090

유효세율
23.21%

(4) 이연법인세자산과 부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

저장품
4,059
-
-
4,059

종속기업 및 관계기업 투자
(202,262)
(12,560)
-
(214,822)

압축기장충당부채
(238,002)
-
-
(238,002)

단기부채성충당금
180,425
(16,216)
-
164,209

무형자산
167,922
-
-
167,922

퇴직급여충당부채
(493,952)
709,909
(231,976)
(16,019)

미수수익
(19,895)
(50,415)
-
(70,310)

공급설비
(29,142,703)
(68,452)
-
(29,211,155)

이연수익
3,563,543
-
-
3,563,543

건물
5,372
-
-
5,372

구축물
29,988
-
-
29,988

차량운반구
(50,800)
-
-
(50,800)

기구비품
88,474
-
-
88,474

동력설비
(10,421)
-
-
(10,421)

선급금
(2,984)
-
-
(2,984)

만기보유증권
(4,686)
(395)
-
(5,082)

미검침재고
(344,934)
(295,768)
-
(640,702)

합 계
(26,470,856)
266,102
(231,976)
(26,436,730)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분
당기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
17,210,814

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
2,696,267

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(43,101,816)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(3,241,994)

이연법인세자산(부채) 순액
(26,436,730)

21. 우발부채와 약정사항

(1) 천연가스 수급계약

연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시, 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에 양도하는 별도계약을 체결 할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내 역
금융기관
당기말

약정한도
사용금액

구매카드
삼성카드
18,000,000
4,457,356

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분
제공받는 자
연대보증처
보증금액

당기말

차입금 지급보증
(주)케이디파워텍
KB국민은행
10,560,000

연결회사는 기타특수관계자인 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 월간 SMP가격이 3개월 연속 115원/Kwh이하이고 부채상환적립금 잔액이 상환원리금보다 부족할 경우에는 100억원의 예금을 질권설정하는 특별약정을 제공하고 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자
내역
보증금액

당기말

서울보증보험(주)
공사이행 및 인허가 등
2,152,993

(6) 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
담보권자

토지, 건물
9,699,334
8,500,000
차입금
KB국민은행

(7) 계류중인 소송사건의 내역

(단위: 천원)

소송명
원고
피고
소송가액
비고

체비지소유명의
강동산하지구도시개발사업조합
연결회사
230,491
3심 진행 중

손해배상
개인
연결회사
8,836
1심 진행 중

토지인도
개인
연결회사
11,440
1심 진행 중

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

22. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

가. 지배주주에게 귀속되는 당기순이익
17,776,893,587 원

나. 가중평균유통보통주식수(*)
4,714,582 주

다. 기본주당순이익(가/나)
3,771 원

연결회사는 당기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구분
주식수
일수
가중평균주식수

당기초
3,145,536
275
865,022,400

자기주식 취득(2017.4.1)
(2,481)
275
(682,275)

무상증자
1,571,527
275
432,169,925

자기주식 취득(2017.11.2)
(1,207)
60
(72,420)

소계
4,713,375

1,296,437,630

일수
275

가중평균유통보통주식수
4,714,582

연결회사는 당기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래

(1)
종속기업 현황

구분
지분율(%)

경동강남고객서비스(주)
78.57

경동강북고객서비스(주)
85.00

경동강동고객서비스(주)
70.00

경동양산고객서비스(주)
85.00

(2) 기타 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)경동홀딩스, (주)경동인베스트

기타특수관계자
(주)경동에너아이
(주)경동이앤에스
(주)경동건설
(주)케이디파워텍
(주)경동
(주)경동바이오테크
(주)그린바이오매스
Kyungdong Australia Pty Ltd.
(주)경동개발
(주)경동월드와이드
(주)원진월드와이드
Wyong Areas Coal Joint Venture
(주)경동나비엔
(주)경동에버런

개인 등
주주 및 주요 경영진

(3) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

회사명
매출 등(*1)
매입 등(*2)
채권
채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트
-
36,127
-
37,696

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스
6,198
11,176,945
1,160
6,251,775

(주)경동월드와이드
145,171
-
15,761
-

(주)경동나비엔
-
114,945
-
105,666

계
151,369
11,328,017
16,921
6,395,137

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.

연결회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 지급보증 및 특별약정을 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

(4) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액

(단위: 천원)

내역
당기

단기급여
1,400,130

퇴직급여
243,666

합계
1,643,796

상기 주요 경영진에는 연결회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 경영임원포함) 및 감사(위원)이 포함되어 있습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금
흐름

당기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

당기순이익
17,798,556

조정
퇴직급여
1,946,829

감가상각비
15,766,019

무형자산상각비
1,688,202

유형자산처분손실
362,542

이자비용
324,033

대손상각비
415,270

법인세비용
5,379,090

이자수익
(1,070,626)

공사부담금수익
(2,788,062)

국고보조금수익
(91,918)

유형자산처분이익
(87,837)

소계
21,843,542

영업활동으로 인한
 자산부채의 변동
매출채권
(58,041,016)

미수금
(2,027,075)

선급금
101,295

선급비용
2,068

재고자산
194,097

보증금
5,000

기타비유동자산
26,374

매입채무
29,731,374

미지급금
7,595,226

미지급비용
175,391

미지급배당금
(17,096)

선수금
(272)

예수금
1,889,394

확정급여부채
(1,006,718)

사외적립자산
(1,005,375)

이연수익
2,689,957

소계
(19,687,376)

계
19,954,722

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거
래

(단위: 천원)

구분
당기

건설중인자산의 본계정대체
19,153,136

무상증자

3,928,818

장기차입금의 유동성대체
1,318,889

(3) 당기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분

재무활동으로 인한 부채

합계

유동성장기부채

장기차입금

당기초

2,033,473
13,537,264
15,570,737

현금흐름
(1,471,179)
764,000
(707,179)

기타비금융변동
1,322,258
(1,313,875)
8,384

당기말

1,884,552
12,987,389
14,871,942

25. 영업부문

당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은
다
음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

주요고객 A
104,764,172

26. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

현금및현금성자산
60,142,913

단기금융상품
47,500,000

단기만기보유금융자산
38,571

매출채권
263,647,773

미수금
3,711,759

미수수익
305,695

단기대여금
35,648

매도가능금융자산
52,328

장기만기보유금융자산
36,250

보증금
2,106,437

보증계약(*)
10,560,000

계
388,137,374

(*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 금융자산은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 해당 금융자산의 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 현금성자산과 단기금융상품의 보유기관 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관의 외부신용등급
당기말

AAA
52,681,025

AA
54,947,103

합계
107,628,128

(2) 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당 부문의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~2년
2년초과
합계

매입채무
295,055,522
-
-
-
-
295,055,522

미지급금
15,273,589
-
-
-
-
15,273,589

차입금
581,522
434,617
884,272
1,653,103
11,901,016
15,454,530

지급보증 및 이행보증(*)
20,560,000
-
-
-
-
20,560,000

계
331,470,633
434,617
884,272
1,653,103
11,901,016
346,343,641

(*) 지급보증 및 이행보증에 표시된 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구하는 경우 연결회사가 지급해야 할 계약상의 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 의하면 연결회사는 지급보증 및 이행보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다는 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

(3) 시장위험

1) 환율변동위험 

연결회사는 국내영업만을 담당하며 원재료도 국내에서 매입하므로 외화 환포지션이 발생하고 있지 아니합니다.

2) 이자율 위험

연결회사는
차입금의
대부분을
변동이자율
차입금으로
유지하는 정책을 펴고 있으며,이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

27.
인적분할을 통한 회사의 설립

(1) 분할관련 일반내용

(주)경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스)는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 도시가스 공급사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사가 설립되었습니다.

이에 따라 분할되는 회사의 분할기일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할되는 회사의 소유주식 1주당 0.9026448의 비율로 인적분할 신설회사의 신주가 배정되었습니다.

또한, 회사는 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다.

(2) 회사로 이전된 재산과 그 가액

연결회사의 개시재무상태표 상 자산 및 부채가액은 분할되는 회사의 2016년 11월 12일자 이사회 결의 및 2017년 2월 24일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에 첨부된 승계대상 재산목록의 2017년 4월 1일 분할기일의 최종 재산가액입니다.

2017년 4월 1일 현재 연결회사가 (주)경동인베스트로부터 이전받은 분할사업부문에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
금액

자산

Ⅰ. 유동자산
322,992,694

현금및현금성자산
96,146,660

단기금융상품
17,173,360

매출채권
206,052,302

재고자산
1,305,263

기타유동자산
2,315,109

Ⅱ. 비유동자산
325,900,179

유형자산
309,433,155

무형자산
13,876,109

기타비유동자산
2,590,915

자산총계
648,892,873

부채

Ⅰ. 유동부채
291,156,432

매입채무
265,324,148

미지급금
6,928,647

예수금
15,453,999

유동성장기부채
2,033,473

기타유동부채
1,416,165

Ⅱ. 비유동부채
81,828,333

장기차입금
13,537,264

이연수익
41,820,215

이연법인세부채
26,470,854

부채총계
372,984,765

(3) 인적분할 회계처리

인적분할을 통해 연결회사로 이전된 개시재무상태표 상 자산 및 부채가액은 분할 전 자산 및 부채의 장부금액으로 계상하였습니다.
분할기일 당시의 자본금은 7,864백만원이며, 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 연결회사의 자본금을 초과하는 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

※ 상기 연결재무제표 및 주석에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않아 향후 변동될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 정기 주주총회일의 1주전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

- 재무상태표 

재무상태표

제 1 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

과목

제 1 기

자산

유동자산

374,489,352,903

현금및현금성자산

58,793,028,532

단기금융상품

46,500,000,000

단기만기보유금융자산

38,570,548

매출채권 및 기타유동채권

268,046,588,476

매출채권

263,643,633,291

미수금

3,712,166,225

미수수익

305,694,873

선급금

182,130,175

선급비용

167,315,482

단기대여금

35,648,430

재고자산

1,111,165,347

비유동자산

333,427,724,192

기타비유동금융자산

88,577,881

장기매도가능금융자산

52,328,310

장기만기보유금융자산

36,249,571

종속기업투자자산

667,810,980

유형자산

316,263,777,878

무형자산

12,340,136,147

퇴직연금운용자산

2,066,984,196

기타비유동자산

2,000,437,110

자산총계

707,917,077,095

부채

유동부채

334,399,751,867

매입채무 및 기타유동채무

329,889,620,495

매입채무

295,055,522,023

미지급금

15,935,773,114

미지급비용

15,599,607

예수금

16,998,173,213

유동성장기차입금

1,884,552,538

미지급법인세

4,510,131,372

비유동부채

80,888,738,954

장기매입채무 및 기타비유동채무

54,637,580,262

장기차입금

12,987,389,160

임대보증금

20,000,000

장기이연수익

41,630,191,102

이연법인세부채

26,251,158,692

부채총계

415,288,490,821

자본

자본금

11,792,657,500

보통주자본금

11,792,657,500

자본잉여금

262,530,104,935

주식발행초과금

262,530,104,935

이익잉여금

18,455,504,181

기타자본구성요소

(149,680,342)

자기주식

(149,680,342)

자본총계

292,628,586,274

자본과부채총계

707,917,077,095

- 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

제 1 기

수익(매출액)

870,828,896,943

상품매출액

867,573,061,953

기타매출액

3,255,834,990

매출원가

793,617,236,395

상품매출원가

791,303,282,654

기타매출원가

2,313,953,741

매출총이익

77,211,660,548

판매비와관리비

55,682,160,917

영업이익(손실)

21,529,499,631

기타이익

339,274,446

기타손실

547,362,294

금융수익

2,030,420,581

금융원가

324,032,170

법인세비용차감전순이익(손실)

23,027,800,194

법인세비용

5,348,912,401

당기순이익(손실)

17,678,887,793

기타포괄손익

776,616,388

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

776,616,388

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

776,616,388

총포괄손익

18,455,504,181

주당이익

기본주당이익(손실)

3,750

희석주당이익(손실)

3,750

- 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서

제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

제 1 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

18,455,504,181

전기이월이익잉여금
-

순확정급여부채의 재측정요소
776,616,388

당기순이익
17,678,887,793

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

-

Ⅲ.합계

18,455,504,181

Ⅳ.이익잉여금처분액

18,037,036,557

이익준비금
353,503,125

배관투자적립금
4,148,502,182

임의적립금
10,000,000,000

현금배당
 [보통주 주당배당금(율):
 당기 750원(30%)]
3,535,031,250

Ⅴ.차기이월이익잉여금

418,467,624

- 자본변동표

자본변동표

제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
이 익
잉여금
총 계

2017년 4월 1일(당기초)
(분할로 인한 승계금액)
7,863,840,000
266,458,922,435
-
-
274,322,762,435

총포괄손익:

-
-

당기순이익
-
-
-
17,678,887,793
17,678,887,793

순확정급여부채의 재측정요소
-
-

776,616,388

776,616,388

소유주와의 거래:

무상증자
3,928,817,500
(3,928,817,500)
-
-
-

자기주식 취득
-
-
(149,680,342)
-
(149,680,342)

2017년 12월 31일(당기말)
11,792,657,500
262,530,104,935
(149,680,342)
18,455,504,181
292,628,586,274

- 현금흐름표

현금흐름표

제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

제 1 기

영업활동현금흐름

18,774,744,187

영업에서 창출된 현금

19,355,760,042

이자수취

834,110,430

이자지급

(312,558,095)

배당금수취

14,875,000

법인세납부

(1,117,443,190)

투자활동현금흐름

(54,094,509,101)

단기만기보유증권의 처분

8,235,000

단기대여금의 감소

539,600

단기금융상품의 감소

16,500,000,000

유형자산의 처분

134,372,263

보증금의 감소

130,000,000

임대보증금의 증가

10,000,000

단기금융상품의 증가

(46,500,000,000)

장기만기보유금융자산의 취득

(3,870,000)

장기매도가능금융상품의 취득

(50,228,310)

유형자산의 취득

(23,468,980,914)

무형자산의 취득
(154,576,740)

보증금의 증가
(700,000,000)

재무활동현금흐름

(856,859,405)

장기차입금의 증가

764,000,000

자기주식의 취득

(149,680,342)

유동성장기부채의 상환

(1,471,179,063)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(36,176,624,319)

기초현금및현금성자산

94,969,652,851

기말현금및현금성자산

58,793,028,532

- 재무제표 주석

 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 경동도시가스

1. 회사의 개요

주식회사 경동도시가스(이하 "회사")는 2017년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 11,973백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 20.03%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 25 참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

<기준서 제1116호 '리스'의 적용방법>

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

<
기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향>

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

<기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향>

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 374,991백만원, 만기보유금융자산 75백만원, 매도가능금융자산 52백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약
조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대
여금 및 수취채권
374,991
백만원, 만기보유금융자산 75백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회
계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 52백만원이고
,
당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익

중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다
.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품에 포함된 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측
정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는 금융부채가 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재

상각후원가로 측정하는 채무상품 375,066백만원(
대여금 및 수취채권
374,991
백만원, 만기보유금융자산 75백만원
)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분석한 결과 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다
.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적
용하되
,

최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여
2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 도시가스의 공급에 대한 대가를 가스매출로 인식하고 있습니다. 당기 중 가스매출은 867,573백만원으로 회사 총매출액의 99%에 해당합니다.

도
시가스의 공급과 관련하여 회사가 고객과 체결한 계약은 단일의 수행의무로 구성되어 있으며, 회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식할 예정입니다. 회사는 수행의무 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못하였으나 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호적용 시 회사의 수익에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상합니다.

2) 표시와 공시 요구사항
기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적이고 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며 회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 특히 회사는 거래가격을 수행의무에 배분한 방법, 각 수행의무의 개별판매가격을 추정할 때 사용한 가정에 대한 유의적인 판단에 대한 공시로 재무제표에 대한 주석이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 대로 회사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종
세효과를
산정하는
데에는
불확실성이
존재합니다(주석
21 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 중 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 12 참조).

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때, 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
30년

구 축 물
30년

동 력 설 비
30년

공 급 설 비
25년

차 량 운 반 구
6~9년

기 타 의 유 형 자 산
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 공사부담금 및 정책자금

도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 회사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 회사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

무상사용수익권
20년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

2.10 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 회원권에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 

(1) 분류 및 측정

금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 순확정급여부채

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채 또는 자산은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전된 시점에서 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을때 구매자에게 이전됩니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.16 영업부문

회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.17 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
58,793,029
-
-
58,793,029

단기금융상품
46,500,000
-
-
46,500,000

단기만기보유금융자산
-
-
38,571
38,571

매출채권
263,643,633
-
-
263,643,633

미수금
3,712,166
-
-
3,712,166

미수수익
305,695
-
-
305,695

단기대여금
35,648
-
-
35,648

매도가능금융자산
-
52,328
-
52,328

장기만기보유금융자산
-
-
36,250
36,250

보증금
2,000,437
-
-
2,000,437

계
374,990,608
52,328
74,821
375,117,757

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분
당기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
58,793,029
58,793,029

단기금융상품
46,500,000
46,500,000

단기만기보유금융자산
38,571
38,571

단기대여금
35,648
35,648

장기만기보유금융자산
36,250
36,250

보증금
2,000,437
2,000,437

계
107,403,935
107,403,935

금융부채

차입금(*)
14,871,942
14,871,942

임대보증금
20,000
20,000

계
14,891,942
14,891,942

(*) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

2) 원가로 측정된 금융상품 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

매도가능금융자산
52,328

(4) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분
당기

대여금 및 수취채권

이자수익
1,048,530

수입연체료
975,396

만기보유금융자산

이자수익
6,495

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(324,032)

계
1,706,389

4. 현
금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당기말

현금
4,984

보통예금
5,509,676

현금성자산으로 분류된 단기투자자산
53,278,369

합계
58,793,029

5. 매출채권과 미수금

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금

정상채권
250,408,701
3,712,166

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월이하
6,725,293
-

3개월초과 6개월이하
2,146,370
-

6개월초과
4,363,269
-

소 계
13,234,932
-

합 계
263,643,633
3,712,166

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

6. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분
구 분
당기말

매도가능금융자산
만기보유금융자산

단 기
채무증권
-
38,571

장 기
출자금
52,328
-

채무증권
-
36,250

소 계
52,328
36,250

합 계
52,328
74,821

(2) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

매도가능금융자산
만기보유금융자산

기초금액(분할로 인한 승계금액)
2,100
77,466

취득
50,228
3,870

이자수익
-
1,720

처분
-
(8,235)

기말금액
52,328
74,821

단기 매도가능(만기보유)금융자산
-
38,571

장기 매도가능(만기보유)금융자산
52,328
36,250

7. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말

천연가스
230,118

저장품
881,047

합계
1,111,165

8. 종속기업투자

(단위: 천원)

소재국
피투자회사
주식수(주)
지분율(%)
장부금액

대한민국
경동강남고객서비스(주)
22,000
78.57
110,000

경동강북고객서비스(주)
34,000
85.00
230,170

경동강동고객서비스(주)
28,000
70.00
200,141

경동양산고객서비스(주)
25,500
85.00
127,500

합계
667,811

9. 유형자산

(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분

기초

(분할로 인한 
승계 금액)

취득
처분
감가상각
대체
당기말

토지
12,666,575
87,533
-
-
-
12,754,108

건물
8,391,447
64,317
-
(362,711)
-
8,093,053

구축물
1,800,560
57,039
-
(77,897)
-
1,779,702

공급설비
283,619,159
296,159
(397,395)
(14,644,133)
19,153,136
288,026,926

동력설비
72,475
86
-
(6,160)
-
66,401

차량운반구
1,003,203
24,975
(10,945)
(178,422)
-
838,811

기타의유형자산
874,718
55,699
(8)
(383,749)
-
546,660

건설중인자산
428,080
22,883,173
-
-
(19,153,136)
4,158,117

합계
308,856,217
23,468,981
(408,348)
(15,653,072)
-
316,263,778

(2) 당기의 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다(주석 18 참조).

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석 22 참조).

10. 무형자산

(1) 당기 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분
기초
(분할로 인한 승계 금액)
취득
무형자산상각
당기말

회원권
3,274,174
27,327
-
3,301,501

개발비
3,860,525
-
(940,172)
2,920,353

무상사용수익권
5,549,432
-
(338,034)
5,211,398

기타의무형자산
1,186,222
127,250
(406,588)
906,884

합계
13,870,353
154,577
(1,684,794)
12,340,136

(2) 당기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다
(주석 18 참조)
.

11. 차입금

(1) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채 내역

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말

KB국민은행
가스안전기금대출
1.75
1,711,700

공급시설자금대출
1.75
3,526,000

에너지합리화자금대출
1.50
2,000

환경개선시설자금대출
1.67
5,283,000

시설자금 일반대출
2.23
25,000

2.31
3,463,092

산업은행
에너지합리화자금대출
2.75
938,538

경남은행
환경개선시설자금대출
1.67
505,200

합계
15,454,530

차감 : 현재가치할인차금
(582,588)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기부채)
(1,884,553)

차감 후 잔액(장기차입금)
12,987,389

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

12. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역

(단위: 천원)

구분
당기말

확정급여채무의 현재가치
22,116,381

사외적립자산의 공정가치(*)
(24,183,365)

계
(2,066,984)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 재무상태표 상순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 관련 인식 손익

(단위: 천원)

구분
당기

확정급여제도

- 당기근무원가
1,462,577

- 순이자원가
(29,504)

소 계
1,433,073

확정기여제도

- 당기납부
35,304

합 계
1,468,377

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기

기초금액
21,899,957

당기근무원가(*)
1,497,882

이자원가
580,538

재측정요소

- 재무적가정의 변동
(1,016,927)

- 경험적조정
(316,802)

지급액
(528,267)

기말금액
22,116,381

(*) 확정기여제도에 따른 비용인식액이 포함되어 있습니다.

(4) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기

기초금액
22,893,084

이자수익
610,042

재측정요소
(325,136)

기여금
1,500,000

지급액
(494,625)

기말금액
24,183,365

(5) 사외적립자산의 유형별 구성내역

(단위: 천원)

구분
금액
구성비(%)

예금및적금
8,990,258
37.18

원리금보장형상품
15,141,690
62.61

기타
51,417
0.21

합계
24,183,365
100.00

(6) 주요 보험수리적가정

구분
당기(%)

할인율
3.60

기대임금상승률
3.52

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(1,620,022)
1,835,252

기대임금상승률
1%
1,818,055
(1,636,059)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,437백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
합계

퇴직급여
1,066,852
1,988,167
5,457,562
16,434,805
24,947,386

13. 이연수익

당기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공사부담금
41,047,603

정책자금
582,588

합계
41,630,191

14. 자본금 및 자본잉여금

(1)

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말

발행주식수(보통주)
4,717,063주

1주당 액면가액
2,500원

자본금
11,792,657,500원

(2) 주식발행초과금은 인적분할의 결과 회사가 인수하는 순자산의 장부금액이 회사의 자본금을 초과하는 차액으로 인식하였습니다. 이후 무상증자로 인하여 3,929백만원을 자본금에 전입하였습니다.

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주식수
 (단위 : 주)

자본금

자본잉여금

합 계

당기초
(분할로 인한 승계금액)

3,145,536
7,863,840
266,458,922
274,322,762

무상증자
1,571,527
3,928,818
(3,928,818)
-

당기말

4,717,063
11,792,658
262,530,104
274,322,762

15. 이익잉여금

(1) 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이
익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말

미처분이익잉여금

18,
455,504

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
당 기

Ⅰ. 처분전 이익잉여금

18,455,504

1. 전기이월이익잉여금
-

2. 순확정급여부채의 재측정요소
776,616

3. 당기순이익
17,678,888

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

1. 배관투자적립금
-

2. 임의적립금
-

합 계

18,455,504

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

18,037,036

1. 이익준비금
353,503

2. 배관투자적립금
4,148,502

3. 임의적립금
10,000,000

4. 배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주:
당기 750원(30%)
)

3,535,031

차기이월미처분이익잉여금

418,468

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2018년 3월 23일입니다.

(4) 배당금

1) 배당금 산정내역(배당기준일 :

2017년
1
2월 31일)

구 분
당 기

배당받을 주식수(단위 : 주)
4,713,375

배당률
30%

배당할 총금액(단위 : 천원)
3,535,031

2) 배당성향

구 분
산 식
산정비율

당 기

배당성향
배당금액/당기순이익
20%

16. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구분
당기말

자기주식
(149,680)

(*) 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식은 3,688주입니다.

17. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
당기

상품의 판매
793,617,236

종업원급여
20,417,734

복리후생비
2,190,280

감가상각비
15,653,072

지급수수료
11,324,233

기타
6,096,843

매출원가 및 판매비와관리비 합계
849,299,398

18. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
당기

급여
18,949,357

퇴직급여
1,468,377

복리후생비
2,182,630

회의비
7,650

여비교통비
299,364

교육훈련비
84,791

접대비
227,125

도서인쇄비
118,128

통신비
292,215

지급수수료
11,324,233

소모품비
90,723

차량유지비
177,756

대손상각비
409,492

광고선전비
350,460

세금과공과
775,188

수도광열비
925,615

임차료
47,455

보험료
192,581

감가상각비
15,653,072

무형자산상각비
1,684,794

안전관리비
111,645

수선유지비
309,510

계
55,682,161

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

유형자산처분이익
86,706

국고보조금수익
91,918

잡이익
160,650

계
339,274

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

유형자산처분손실
360,682

기부금
155,358

잡손실
31,322

계
547,362

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

이자수익
1,055,025

수입연체료
975,396

계
2,030,421

(2) 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

이자비용
324,032

21. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

당기 법인세 부담액
5,627,575

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(46,686)

총 법인세 효과
5,580,889

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(231,976)

법인세비용
5,348,913

(2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분
당기

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
1,008,592
(231,976)
776,616

(3) 법인세비
용차감전순이익과 법인셉용간의 관계

(단위: 천원)

구분
당기

법인세비용차감전순이익
23,027,800

적용세율에 따른 법인세
5,226,228

조정사항

세무상 차감되지 않는 비용
7,141

세무상 과세되지 않는 수익
(3,148)

기타
118,692

법인세비용
5,348,913

유효세율
23.23%

(

4) 이연법인세자산과 부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

저장품
4,059
-
-
4,059

종속기업 및 관계기업 투자
(29,252)
-
-
(29,252)

압축기장충당부채
(238,002)
-
-
(238,002)

단기부채성충당금
180,425
(16,216)
-
164,209

무형자산
167,922
-
-
167,922

퇴직급여충당부채
(493,952)
709,909
(231,976)
(16,019)

미수수익
(19,895)
(50,415)
-
(70,310)

공급설비
(29,142,703)
(68,452)
-
(29,211,155)

이연수익
3,563,543
-
-
3,563,543

건물
5,372
-
-
5,372

구축물
29,988
-
-
29,988

차량운반구
(50,800)
-
-
(50,800)

기구비품
88,474
-
-
88,474

동력설비
(10,421)
-
-
(10,421)

선급금
(2,984)
-
-
(2,984)

만기보유증권
(4,686)
(396)
-
(5,082)

미검침재고
(344,934)
(295,767)
-
(640,701)

합 계
(26,297,846)
278,663
(231,976)
(26,251,159)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분
당기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
17,210,814

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
2,696,267

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(42,916,246)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(3,241,994)

이연법인세자산(부채) 순액
(26,251,159)

22. 우발부채와 약정사항

(1) 천연가스 수급계약

회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시, 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에 양도하는 별도계약을 체결 할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내 역
금융기관
당기말

약정한도
사용금액

구매카드
삼성카드
18,000,000
4,457,356

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분
제공받는 자
연대보증처
보증금액

당기말

차입금 지급보증
(주)케이디파워텍
KB국민은행
10,560,000

회사는 기타특수관계자인 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 월간 SMP가격이 3개월 연속 115원/Kwh이하이고 부채상환적립금 잔액이 상환원리금보다 부족할 경우에는 100억원의 예금을 질권설정하는 특별약정을 제공하고 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자
내역
보증금액

당기말

서울보증보험(주)
공사이행 및 인허가 등
2,152,993

(6) 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
담보권자

토지, 건물
9,699,334
8,500,000
차입금
KB국민은행

(7) 계류중인 소송사건의 내역

(단위: 천원)

소송명
원고
피고
소송가액
비고

체비지소유명의
강동산하지구도시개발사업조합
회사
230,491
3심 진행 중

손해배상
개인
회사
8,836
1심 진행 중

토지인도
개인
회사
11,440
1심 진행 중

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

23. 주당순이익

당기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

가. 보통주 당기순이익(손실)
17,678,887,793원

나. 가중평균유통보통주식수(
*
)

4,714,582 주

다. 기본주당순(손실)이익(가/나)
3,750원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구분
주식수
일수
가중평균주식수

당기초
3,145,536
275
865,022,400

자기주식 취득(2017.4.1)
(2,481)
275
(682,275)

무상증자
1,571,527
275
432,169,925

자기주식 취득(2017.11.2)
(1,207)
60
(72,420)

소계
4,713,375

1,296,437,630

일수
275

가중평균유통보통주식수
4,714,582

회사는 당기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 거래

(1)
종속기업 현황

구분
지분율(%)

경동강남고객서비스(주)
78.57

경동강북고객서비스(주)
85.00

경동강동고객서비스(주)
70.00

경동양산고객서비스(주)
85.00

(2) 기타 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)경동홀딩스, (주)경동인베스트

기타특수관계자
(주)경동에너아이
(주)경동이앤에스
(주)경동건설
(주)케이디파워텍
(주)경동
(주)경동바이오테크
(주)그린바이오매스
Kyungdong Australia Pty Ltd.
(주)경동개발
(주)경동월드와이드
(주)원진월드와이드
Wyong Areas Coal Joint Venture
(주)경동나비엔
(주)경동에버런

개인 등
주주 및 주요 경영진

(3) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

회사명
매출 등(*1)
매입 등(*2)
채권
채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트
-
36,127
-
37,696

종속기업

경동강남고객서비스(주)
-
2,101,043
-
261,216

경동강북고객서비스(주)
2,700
1,548,420
-
200,887

경동강동고객서비스(주)
-
1,546,126
-
193,340

경동양산고객서비스(주)
5,551
1,615,530
407
212,523

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스
6,197
11,176,945
1,160
6,256,775

(주)경동월드와이드
145,171
-
15,761
-

(주)경동나비엔
-
114,945
-
105,666

계
159,619
18,139,136
17,328
7,268,103

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(*2) 재화와 용역의 구입 및 유형자산의 취득금액이 포함되어 있습니다.

회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 지급보증 및 특별약정을 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

(4) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액

(단위: 천원)

내역
당기

단기급여
1,400,130

퇴직급여
243,666

합계
1,643,796

상기 주요 경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 경영임원포함) 및 감사(위원)이 포함되어 있습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금
흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분
당기

당기순이익
17,678,888

조정
퇴직급여
1,468,377

감가상각비
15,653,072

무형자산상각비
1,684,794

유형자산처분손실
360,682

이자비용
324,032

대손상각비
409,492

법인세비용
5,348,912

이자수익
(1,055,024)

공사부담금수익
(2,788,062)

국고보조금수익
(91,918)

유형자산처분이익
(86,706)

소계
21,227,651

영업활동으로 인한
 자산부채의 변동
매출채권
(58,021,296)

미수금
(2,027,075)

선급금
88,542

선급비용
7,640

재고자산
194,098

매입채무
29,731,374

미지급금
7,472,856

선수금
(272)

예수금
1,847,039

확정급여부채
(528,267)

사외적립자산
(1,005,375)

이연수익
2,689,957

소계
(19,550,779)

계
19,355,760

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거
래

(단위: 천원)

구분
당기

건설중인자산의 본계정대체
19,153,136

무상증자

3,928,818

장기차입금의 유동성대체
1,318,889

(3) 당기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분

재무활동으로 인한 부채

합계

유동성장기부채

장기차입금

당기초

2,033,473
13,537,264
15,570,737

현금흐름
(1,471,179)
764,000
(707,179)

기타비금융변동
1,322,258
(1,313,875)
8,384

당기말

1,884,552
12,987,389
14,871,942

26. 영업부문

당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은
다
음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액

당기

주요고객 A
104,764,172

27. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

현금및현금성자산
58,793,029

단기금융상품
46,500,000

단기만기보유금융자산
38,571

매출채권
263,643,633

미수금
3,712,166

미수수익
305,695

단기대여금
35,648

매도가능금융자산
52,328

장기만기보유금융자산
36,250

보증금
2,000,437

보증계약(*)
10,560,000

계
385,677,757

(*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 금융자산은 발생하지 않았으며, 회사는 보고기간종료일 현재 해당 금융자산의 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 현금성자산과 단기금융상품의 보유기관 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관의 외부신용등급
당기말

AAA
50,340,942

AA
54,947,103

합계
105,288,045

(2) 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당 부문의 자금조달계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~2년
2년초과
합계

매입채무
295,055,522
-
-
-
-
295,055,522

미지급금
15,935,773
-
-
-
-
15,935,773

차입금
581,522
434,617
884,272
1,653,103
11,901,016
15,454,530

임대보증금
-
-
-
-
20,000
20,000

지급보증 및 이행보증(*)
20,560,000
-
-
-
-
20,560,000

계
332,132,817
434,617
884,272
1,653,103
11,921,016
347,025,825

(*) 지급보증 및 이행보증에 표시된 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구하는 경우 회사가 지급해야 할 계약상의 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 의하면 회사는 지급보증 및 이행보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다는 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

(3) 시장위험

1) 환율변동위험 

회사는 국내영업만을 담당하며 원재료도 국내에서 매입하므로 외화 환포지션이 발생하고 있지 아니합니다.

2) 이자율 위험

회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있으며, 이자율에 대한 노출에 대해
다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 변동이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은
10,130천원
입니다.

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 

28.
인적분할을 통한 회사의 설립

(1) 분할관련 일반내용

(주)경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스)는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 도시가스 공급사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사가 설립되었습니다.

이에 따라 분할되는 회사의 분할기일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할되는 회사의 소유주식 1주당 0.9026448의 비율로 인적분할 신설회사의 신주가 배정되었습니다.

또한, 회사는 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다.

(2) 회사로 이전된 재산과 그 가액

회사의 개시재무상태표 상 자산 및 부채가액은 분할되는 회사의
2016년 11월 12일자 이사회 결의 및

2017년 2월 24일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에첨부된 승계대상 재산목록의 2017년 4월 1일 분할기일의 최종 재산가액입니다.

2017년 4월 1일 현재 회사가 (주)경동인베스트로부터 이전받은 분할사업부문에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
금액

자산

Ⅰ. 유동자산
321,098,243

현금및현금성자산
94,969,653

단기금융상품
16,500,000

매출채권
206,031,830

재고자산
1,305,263

기타유동자산
2,291,497

Ⅱ. 비유동자산
325,874,296

유형자산
308,856,217

무형자산
13,870,354

기타비유동자산
3,147,725

자산총계
646,972,539

부채

Ⅰ. 유동부채
290,984,454

매입채무
265,324,148

미지급금
8,462,918

예수금
15,151,134

유동성장기부채
2,033,473

기타유동부채
12,781

Ⅱ. 비유동부채
81,665,324

장기차입금
13,537,264

이연수익
41,820,215

이연법인세부채
26,297,845

임대보증금
10,000

부채총계
372,649,778

(3) 인적분할 회계처리

인적분할을 통해 회사로 이전된 개시재무상태표 상 자산 및 부채가액은 분할 전 자산및 부채의 장부금액으로 계상하였습니다.
분할기일 당시의 자본금은 7,864백만원이며, 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 회사의 자본금을 초과하는 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

※ 상기 재무제표 및 주석에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않아 향후 변동될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 정기 주주총회일의 1주전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

당사는 2017년 4월 1일 신설법인으로 최근 2사업연도의 배당 내역이 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)
이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1. 가스제조 및 배관공급판매업
 - 중 략 -
26. 전 각호에 부대하는 사업
제2조(목적)
이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1. 가스제조 및 배관공급판매업
 - 중 략 -
26. 배관임대업
27. 전 각호에 부대하는 사업
신규 사업 추진에 따른 목적사업추가

※ 기타 참고사항

안정적 수익창출 및 사업다각화를 위한 S-OIL 직공급 배관 임대사업 개시에 따른 목적사업 추가

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4 ( 1 )
4 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
1,500백만원
1,500백만원

※ 기타 참고사항
- 당기 이사의 보수한도는 주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있음.
- 당기는 2018년 요청금액임.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
250백만원
250백만원

※ 기타 참고사항
- 당기 감사의 보수한도는 주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있음.
- 당기는 2018년 요청금액임.

※ 참고사항

주주총회 집중일 개최 사유
- 계열사간 원활한 주주총회 개최 및 결산일정으로 불가피하게 3월 23일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.
- 주총분산 프로그램 발표 이후 주총집중일을 피하여 변경을 시도하였으나, 사전 조율된 이사진의 일정 등의 문제로 당초 계획한 날짜에 개최하게 되었습니다.