YG PLUS — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: YG PLUS

주주총회소집공고
2.7
(주)와이지플러스

주주총회소집공고

2018 년 3 월 7 일

회 사 명 :
주식회사 와이지플러스

대 표 이 사 :
양 민 석

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 도산대로15길 12

(전 화) 02-3140-4600

(홈페이지)http://www.ygplus.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 심 미 성

(전 화) 02-3140-4600

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제365조 및 당사 정관 제16조에 의거 제22기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 
(※당사 정관 제18조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 다 음 -

1. 일시 : 2018년 03월 22일 (목) 오전 9시 30분

2. 장소 : 서울특별시 마포구 양화로 19 홀트아동복지회 6층 대강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고
나. 의결사항

제1호 의안. 제22기(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표, 결손금처리계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안. 이사 선임의 건

제2-1호 의안. 사내이사 심미성 선임의 건

성명
생년월일
주요약력
추천인
회사와의 거래내역
최대주주와의 관계

심미성
1967.09.03
前 KTB 투자증권 브랜드 실장 
現 와이지플러스 경영관리본부장
이사회
없음
특수관계인

제2-2호 의안. 사외이사 장진호 선임의 건

성명
생년월일
주요약력
추천인
회사와의 거래내역
최대주주와의 관계

장진호
1965.03.01
現 연세대학교 경영 대학 교수
이사회
없음
없음

제3호 의안. 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안. 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석 시 준비물

가. 직접행사: 신분증

나. 대리행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

2018년 03월 07일

서울특별시 강남구 도산대로15길 12

주식회사 와이지플러스

대표이사 양민석 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

장진호
(출석률: 91%)
김도영
(출석률: 91%)

찬 반 여 부

1
2017.02.06
보고사항
1. 2016년 경영실적 보고
2. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
3. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

의결사항
제1호 의안. 제21기 별도/연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제2호 의안. 전자투표제도 채택의 건
제3호 의안. 주식매수선택권 부여 취소의 건
제4호 의안. 이사회 운영규정 및 투자심의위원회 운영규정 개정의 건 
제5호 의안. 투자심의위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성

2
2017.03.02
제1호 의안. 제21기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건
찬성
찬성

3
2017.03.17
제1호 의안. 대표이사 선임의 건
제2호 의안. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
찬성
찬성

4
2017.04.13
제1호 의안. (주)YG스포츠 대여금 만기 연장의 건
찬성
찬성

5
2017.04.28
제1호 의안. 타법인 주식 취득의 건 ((주)YG스포츠)
찬성
찬성

6
2017.05.11
보고사항
1. 2017년 1분기 경영실적 보고

의결사항
제1호 의안. 제22기 1분기 별도/연결 재무제표 승인의 건
제2호 의안. 주식매수선택권 부여 취소의 건
불참
찬성

7
2017.05.31
제1호 의안. (주)YG푸즈 대여금 만기 연장의 건
찬성
찬성

8
2017.06.08
제1호 의안. 코드코스메인터내셔널㈜ 전환사채 투자의 건
제2호 의안. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
찬성
불참

9
2017.08.11
보고사항
1. 2017년 반기 경영실적 보고

의결사항 
제1호 의안: 제22기 반기 별도/연결 재무제표 승인의 건
제2호 의안: ㈜와이지플러스 싱가포르 지점 설립의 건
제3호 의안: ㈜와이지스포츠 주식매매계약 변경계약서 체결의 건
제4호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건
찬성
찬성

10
2017.09.22
제1호 의안: 지점설치의 건
찬성
찬성

11
2017.11.09
보고사항 
1. 2017년 3분기 경영실적 보고

의결사항 
제1호 의안: 제22기 3분기 별도/연결 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 이사 등과 회사 간 거래 승인의 건
제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,000,000
48,000
24,000
-

※ 상기 주총승인금액은 2017.03.17 승인받은 사내이사 및 사외이사를 포함한 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

전환사채인수
YG 네이버 컨텐츠&
라이프스타일 펀드
 (관계회사)
2017.11.30~2020.11.30
1,500
2.07%

※ 상기 거래금액은 연결재무제표 기준입니다.
※ 상기 '비율(%)은 당사의 연결 매출 총액 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)와이지엔터테인먼트
 (최상위지배기업)
매입 등
2017.01.01~2017.12.31
5,182
7.15%

※ 상기 거래금액은 연결재무제표 기준입니다.
※ 상기 '비율(%)은 당사의 연결 매출 총액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[YG PLUS] 

(광고사업 부문)

- 산업의 특성 등

광고란 사람들로 하여금 제품, 상품, 용역서비스 등을 구매하게 하거나 의도된 방향으로 이념, 신조, 정책 등을 유도하려는 목적으로 전파매체(TV,라디오), 인쇄매체(신문, 잡지) 등의 광고매체를 이용하여 메시지를 전달하는 커뮤니케이션의 한 형태입니다. 이러한 광고를 사업영역으로 하는 광고회사는 광고표현물 제작과 매체대행, 기타조사활동 및 프로모션 활동을 수행합니다.

광고시장은 경기변동에 강한 탄력성을 보입니다. 이는 경기가 호황일 때는 광고주들이 광고에 많은 예산을 지출하지만 반대의 경우에는 이를 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.

- 국내외 시장여건 등

한국콘텐츠진흥원 '2017년 콘텐츠산업 전망 보고서'에 따르면, 국내 광고산업은 2012년에 12조 5,000억 원 규모의 매출을 보이다가 지속적으로 성장하여 2015년 14조 3,000억 원 규모까지 성장하였고, 2016년에도 14조 7,000억 원 규모로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

<5년간 국내 광고산업 매출액 추이>

5년간 광고산업 매출액 추이.jpg
5년간 광고산업 매출액 추이

(출처: 한국콘텐츠진흥원 발행/ 2017년 콘텐츠산업 전망)

2016년 국내 광고시장은 저성장 기조를 유지하였으며, 이미 진행되고 있는 미디어 소비패턴의 변화는 TV, 신문으로 대표되는 전통매체와 모바일, 온라인, Emerging 매체로 명확히 구분지어 광고비 역시 전자는 하락세, 후자는 성장세라는 공식이 성립되고있습니다.

2015년 10월 지상파 광고총량제 도입 이후, 12개월간 방송 3사(KBS, MBC, SBS) 발생매출액 증가 규모는 109억 원으로 전년동기대비 전체 TV 광고 매출의 0.84%로 미비한 수준이었습니다. 다만, 규제가 풀린 가상광고, 간접광고 부분에서 다양한 결합 상품이 개발되는 등 활발한 움직임이 보여지고 있습니다.

최근 내수 부진과 기업들의 투자 위축으로 기업들의 투자와 마케팅이 축소되고는 있지만, 광고의 필요성은 여전히 유효하므로 전통미디어에 비해 상대적으로 타켓 맞춤형, 계량적 효과 측정이 용이한 온라인, 모바일 미디어는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 더불어 인기 콘텐츠의 영향력이 더욱 커질 것으로 보여 프로그램 내 간접 광고나 콘텐츠를 활용한 맞춤형 제작 등의 다양한 형태의 광고가 증가할 것으로 전망됩니다.

(MD제조/유통판매 사업 부문)

- 산업의 특성 등

MD(Merchandise, 머천다이즈)란 뮤지션 관련 상품, 캐릭터 관련 상품 등을 의미하며,이러한 상품을 제조하고 유통하는 사업은 캐릭터산업의 일환이라고 볼 수 있습니다.

캐릭터산업은 대중스타, 스포츠스타, 영화, 애니메이션, 기업 브랜드 등에서 창출된 캐릭터를 이용하여 유무형의 상품을 개발, 제작 및 유통하여 부가가치를 생산해 내는산업입니다. 동 산업은 매출 증대에 따른 한계 생산비가 저렴하고 재고 유지비용이 낮은 고부가가치 산업이며, 특정 스타, 특정 국가의 고유문화 등을 영상/음원/상품 등의 형태로 전달 가능한 독점성을 가집니다. 또한 적용 분야가 매우 광범위하고 활용 범위에 제한이 거의 없는 One Source, Multi Use 성격을 가지고 있습니다.

캐릭터 산업은 계절적, 경기적 요소에 큰 영향을 받지 않습니다. 캐릭터 제품의 판매는 캐릭터의 인기와 연관이 되는 부분이며, 소득에서 차지하는 비중이 상대적으로 크지 않기 때문에 경기가 좋지 않는 시기에도 외부 활동 대신 필요 제품을 캐릭터 제품으로 구매하여 만족감을 높이는 경우가 많습니다.

- 국내외 시장여건 등

한국콘텐츠진흥원의 '2017년 콘텐츠산업 전망' 보고서에 따르면 2012년 7조 5,000억원이던 국내 캐릭터산업 매출은 2015년 9조 8,000억원을 기록하며 20%대의 성장세를보였으며, 2016년에는 최초로 10조 원을 돌파할 것으로 예측됩니다. 국내 캐릭터 사업체의 수출액 역시 2012년 4억 2,000만 달러에서 2015년 5억 5,000만 달러까지 높은 성장세를 보였으며, 2016년에는 6억 4,000만달러까지 성장할 것으로 기대됩니다.

일반적으로는 만화 혹은 애니메이션, 게임에 나오는 캐릭터를 활용한 제품에 특정하여 캐릭터산업으로 인식하는 경우가 대다수였습니다. 1990년대 대중문화의 부흥기에인기 가수들의 팬덤 형성을 시작으로 가수, 배우 등의 대중스타와 관련한 제품 제작이 활발해지기 시작하였습니다. 이는 2000년대 한류 열풍과 함께 그 성장 속도를 가속화 하였습니다. 이에 따라 캐릭터산업은 기존 만화, 애니메이션, 게임의 창작 캐릭터(Invented Character)에서 가수, 배우, 스포츠선수 등과 같은 실제 캐릭터(Real Character)로 확대되었습니다. 최근에는 LINE, KAKAO 등의 기업들도 자사 캐릭터를 활용하여 회사의 브랜드 가치 상승과 인지도 확대에 활용하고 있습니다.

더불어 국내 1인 가구 및 싱글족 증가, 자기를 중심으로 한 소비문화의 확산, 키덜트 확산 및 관심 증대 등의 이류로 키덜트 시장규모가 급속히 성장하고 있습니다. 다수의 기업들이 키덜트 그룹을 목표로 캐릭터를 직접 제작하여 마케팅하거나 기존 캐릭터를 활용한 콜라보레이션하는 사례가 증가하고 있어 향후 캐릭터 산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.

캐릭터산업은 분야에 제한을 두지 않고, 광고 및 프로모션, 팬시, 기업, 브랜드, 인물,이벤트, 캠페인 등 전반에 적용되고 있으며, 상품의 유형 또한 음악, 영상, 완구, 게임, 스포츠, 가정용품, 의류, 신발, 식품, 출판 등 무궁무진합니다. 이러한 특징을 바탕으로 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 지속 성장할 것으로 보이며, 이 경우 독창적인 캐릭터의 활용이 우위를 선점하는 키포인트가 될 것입니다.

[종속회사]

(화장품 사업부문) 

- 산업의 특성 등 

통계청 자료에 따르면, 국내 화장품 소매판매액은 2011년 13.4조 원에서 2016년 20.5조 원으로 크게 성장하였습니다. 최근 국내 화장품 시장 성장은 온라인, 원브랜드샵, 면세점, 멀티브랜드샵 등의 유통채널이 크게 성장한 영향이며 이러한 다양한 유통채널은 국내 화장품 성장을 지속 시킬 것으로 전망되고 있습니다. 더불어 한류 열풍으로 인한 일본, 중국 관광객의 증가의 영향으로 한국 브랜드 화장품도 지속 성장하고 있습니다.

화장품 산업은 전통적으로 경기의 영향을 직접적으로 받는 내수산업으로서 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔으나, 최근 들어 화장품이 필수 소비재로 자리 잡으면서 화장품 시장 성장률은 경기에 비탄력적으로 움직이는 모습을 보이고 있습니다. 또한 화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있는 산업으로 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 매출이 증가하며 습도가 높은 하절기에는 매출이 감소하는 계절성을 나타내고 있습니다. 그러나 최근 다양한 하절기용 기능성 제품이 출시됨에 따라 계절적인 변동요인이 점점 감소하고 있습니다.

-
국내외 시장여건 등

화장품 소매판매액.jpg
화장품 소매판매액

(자료출처: 통계청(www.kosis.kr))

특히, 2004년 브랜드샵의 등장과 2011년 하반기부터의 경기 침체 영향으로 다양한 중저가 화장품이 인기를 끌게 되었습니다. 이에 기존 방문판매와 백화점보다 쉽게 접근 가능한 소비 밀착형 유통채널이 그 성장에 견인차 역할을 하며 원브랜드샵과 멀티브랜드샵의 인기가 지속되고 있습니다.

더불어 2013년~2015년 중국인 주도의 면세점에서 화장품 연평균 이익 성장률이 19%증가하며, 화장품 산업 성장을 견인하였습니다. 그러나 최근 대중 외교 불화 영향으로 국내 화장품 브랜드에 대한 성장 둔화가 우려되고 있습니다. 이러한 우려 속에 국내 화장품 브랜드들은 글로벌 화장품 기업으로서의 위상 강화를 위한 노력을 통해 중국 외 지역으로 확장을 위한 시도와 오프라인에서 온라인으로의 채널 다각화 등으로 위기에 대응하고 있습니다. 

정부는 '2016년 경제정책 방향'에서 2016년 수출 유망 품목 중 화장품을 꼽았으며, 2016년 10월 KOTRA 해외시장뉴스에 따르면, 2015년 중국 온라인 색조화장품은 약 25%의 성장률을 기록했으며 향후 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 중국 색조시장 중 수입브랜드는 저가가 아닌 중·고급브랜드가 독점되고 있어, 향후에도 수입 중·고급브랜드의 지속적인 인기가 예상됩니다.

(골프사업 부문)

- 산업의 특성 등

골프는 1880년대 영국인에 의해 국내에 도입되었고, 최근 약 20여 년동안 급속도로 발전하였습니다. 특히 GDP 상승 및 주5일제 도입 등 여가에 대한 관심과 더불어 대한민국 골프 선수들의 국내외 선전에 따라 대중의 관심 역시 크게 증가하였습니다.

특히 1990년에 도입된 스크린 골프가 2000년대 후반부터 급속히 증가하면서 이전까지 부유층의 전유물로 인식되어 오던 골프가 대중 스포츠라는 인식의 변화가 시작되었습니다. 이에 따라 20~30대의 젊은 세대의 골프 수요도 꾸준히 늘고 있습니다.

- 국내외 시장여건 등

문화체육관광부는 골프장 산업의 구조조정을 촉진하고 골프 대중화를 가속화시키는 방안 등을 포함한 '골프 활성화 방안'을 검토 중에 있습니다. 골프 대중화가 많이 진전되었지만 아직도 국민들이 느끼는 골프에 대한 부정적인 이미지가 남아있는 시점에서 정부는 물론 골프 업계가 골프에 대한 인식 전환에 적극 나서고 있는 것은 긍정적인 부분입니다.

2015년 03월 문화체육관광부에 따르면 2008년 381만 명이던 국내 골프인구는 2014년529만 명으로 늘었으며, 전국 골프장 수도 2008년 345개에서 2014년 505개로 증가했습니다. 이러한 추세와 더불어 스크린 골프와 골프용품, 의류 등 관련 시장 규모도 연간 10% 안팎 성장하고 있습니다. 뿐만 아니라 김효주 등 여성 프로 골퍼들의 선전으로 골프 대중화가 지속되고 골프장 및 골프용품, 골프스쿨 등 골프 관련 산업 성장은 지속될 것으로 전망됩니다.

(외식프랜차이즈사업 부문)

- 산업의 특성 등

통계청(www.kosis.kr) 자료에 따르면, 우리나라 외식산업의 연간 매출액은 2013년 65조 1,194억 원으로 전년 대비 3.0% 증가하였습니다. 사업체 및 종사자의 수도 꾸준히증가하며, 국내 외식산업은 소폭이지만 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

외식산업은 경기변동에 대한 민감도가 높은 편으로 경기부진 등으로 소비심리가 위축될 경우 식단가가 높은 품목이나 기호식품에 대한 지출 축소 폭이 다소 확대되어 나타나는 경향이 있습니다. 실제로 2010년은 글로벌 경기 침체의 영향으로 매출액이전년대비 감소하였습니다.

- 국내외 시장여건 등

국내 외식시장은 꾸준히 성장하고 있으나 2014년 국내 외식 업체(주점 및 비알코올음료업 제외)의 경우 4인 미만의 사업장이 전체 사업체의 86.1% (2013년 86.9%)이며,동 사업장에의 매출은 48.2% (2013년 50.5%)로 가족경영 위주로 운영되고 있습니다.또한 국내 외식업의 경우 한식의 매출은 전체 외식산업 매출의 53% 이상으로, 외식 선호현상, 국내 거주 및 방문 외국인 증가 등으로 전통음식에 대한 수요로 한식의 입지는 공고할 것으로 예상됩니다.

<국내 외식산업의 사업체 수 및 매출액 변화>

구분
사업체 수(개)
전년 대비 증감율
매출액(백만원)
전년 대비 증감률

2010
425,856
0.9%
55,527,218
-1.1%

2011
439,794
3.3%
59,637,095
7.4%

2012
451,338
2.6%
63,119,481
5.8%

2013
459,252
1.8%
65,032,977
3.0%

2014
467,229
1.7%
68,401,860
5.2%

자료 출처: 통계청(www.kosis.kr) 주: 주점 및 비알코올음료업 제외

세계적으로 외식산업은 경기침체기에 성장을 주춤하기는 하였으나 2012년 이후로 회복되는 모습을 보이고 있으며, 특히 중국의 경우 2010년~2015년 연평균 성장률(CAGR)이 9.2%로 향후로 성장이 지속될 것으로 예상됩니다.

최근 대형업체들의 브랜드 인지도, 점포 인테리어/리뉴얼, 소비자 기호를 반영한 지속적인 메뉴 개발, 저가 할인 정책 등으로 매출 비중을 높이고 있습니다. 훌륭한 맛 뿐만 아니라 다양한 마케팅, 기획 전략이 치열해지고 있어 차별화 전략이 승패의 중요 요소가 된다고 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사의 2017년 연결 기준 매출은 725억원으로 전년 704억원 대비 21억원 증가하였습니다. 이와 함께, 영업손실과 당기순손실은 60억원, 100억원을 기록하였습니다. 2017년은 매출 확대로 인한 외형적인 성장을 이루었으며, 향후 지속적인 사업성장과 함께효율적인 경영으로 실적 개선을 위해 노력하겠습니다.

< ㈜와이지플러스 >

당사는 광고대행업과 MD 제조 및 유통업, 음악사업을 영위하고 있습니다.

광고대행업은 전신(前身)인 휘닉스홀딩스 시절부터 수행해오며, 지난 22년 동안 동 사업에서 다양한 경험과 노하우를 축적하였습니다. 이를 바탕으로 향후에는 YG 브랜드를 접목하여 전통적 미디어 광고뿐만 아니라 다양한 온·오프라인 컨텐츠 광고 및 자사 브랜드와의 협업 등을 통해 확장하고자 합니다.

당사는 당사의 종속회사였던 '㈜와이지넥스트'와 2016년 01월 01일자로 합병하였습니다. 이에 따라 ㈜와이지넥스트가 영위하던 MD 사업을 당사에서 승계하였습니다.

MD사업은 ㈜와이지엔터테인먼트의 소속 아티스트인 빅뱅, 싸이, 에픽하이, 위너, 아이콘, 블랙핑크 등의 음반 및 DVD 유통을 담당하고, 소속 아티스트들의 MD(응원봉, 피규어 등)를 기획, 디자인, 제조 및 유통하고 있습니다. 창의적이고 독특한 MD를 만드는 기획력과 아티스트들의 인기가 국내를 넘어서 전세계로 전파됨에 따라 국내뿐만 아니라 해외에서의 매출도 지속 증가하고 있습니다.

또한 20~30대의 키덜트족을 겨냥한 YG베어, '크렁크(KRUNK)' 캐릭터를 개발하여 관련 MD(인형, 피규어, 핸드폰케이스 등)을 제작, 유통하고 있습니다. 단순 캐릭터 개발에 국한하지 않고, 2017년에는 음원 I CAN’T BEAR를 출시, 인도네시아와 베트남에서 팬미팅을 가졌으며, 베트남에서는 국내 아이돌그룹 아이콘과 함께 한류박람회 홍보대사로 위촉되었습니다. 뿐만 아니라 전세계의 많은 아티스트들과 콜라보레이션 작업을 진행하였습니다. 앞으로도 다양한 시도를 통해 캐릭터 인지도 상승을 위해노력할 것입니다.

음악사업은 2017년 9월 당사가 음악사업본부를 신설하여 지점등록을 완료하였습니다. 음악사업본부는 YG그룹의 엔터테인먼트 및 매니지먼트 사업화 역량을 바탕으로 네이버(NAVER) 등 국내외 우수기업들과 협업을 통해 글로벌 음악시장에 진출하고자하며, K-POP의 글로벌 시장 진출 확대와 성장에 기여하고자 합니다. 

< ㈜코드코스메인터내셔널 >

당사의 종속회사 ㈜코드코스메인터내셔널은 2014년 하반기 신규 브랜드 '문샷(moonshot)'을 런칭하였습니다. 동 브랜드는 20대~30대 초반의 여성을 타깃으로 한 메이크업 제품 위주로 구성되며 계속해서 국내뿐만 아니라 중국, 동남아 시장을 중심으로사업을 확장할 예정입니다.

2016년 홍콩 진출에 이어, 2017년에 ‘문샷’은 말레이시아의 대형 쇼핑몰에 3개의 단독 매장을 오픈하였습니다. 태국과 인도네시아에서도 진출 계획을 논의 중이며 현재 중국 시장 진출을 위해 계속해서 위생허가를 취득 중에 있습니다. 

앞으로도 신규 제품 발매, 색상 추가 등 라인업 보강 및 다양한 마케팅을 통한 브랜드이미지 신장을 위한 노력을 지속하겠습니다. 장기적으로는 세계적인 네트워크 구축과 우수한 품질로 국내 시장에서의 안정화 및 글로벌 브랜드로 성장할 수 있도록 노력하겠습니다.

< ㈜와이지스포츠 >

골프사업을 영위하는 당사의 종속회사 ㈜와이지스포츠는 2017년 5월 8일 ㈜그린웍스의 지분을 100% 인수하였습니다. ㈜그린웍스는 골프 부킹서비스를 제공하는 업체이며, 향후 골프 산업에서 ㈜와이지스포츠와 협업하여 더 큰 성장을 기대하고 있습니다. 

동사는 김효주, 이보미, 최혜진 선수 등의 매니지먼트 사업을 진행하고 있습니다. 이보미 선수는 ‘JLPGA CAT 레이디스’에서 우승을 차지하였고 최혜진 선수는 ‘KLPGA 효성챔피언십’, ‘KLPGA BOGNER MBN 여자오픈’에서 우승을 차지하였습니다.

뿐만 아니라, 동사는 다양한 골프 관련 이벤트를 기획, 운영하는 사업도 병행하고 있습니다. 2017년에는 '현대해상 최경주 인비테이셔널 대회', '2017 NH투자증권 레이디스 챔피언십', 및 '2017 YG CUP 전국중고등학생 골프대회' 등의 대회를 진행하였습니다. 국내 유수 골프장과의 커뮤니케이션, 안정적인 이벤트 운영 능력을 바탕으로향후로도 다양한 프로대회 및 이벤트 유치 및 운영을 확장하고자 합니다.

동사는 전국 유수의 골프장 내에 위치한 오프라인 매장과 '세이골프'라는 온라인 쇼핑물을 운영하고 있으며, 2018년에도 온·오프라인 연계 프로모션, 골프 컨텐츠 제작등을 통해 리테일 부분의 매출도 신장하도록 노력하겠습니다.

< ㈜와이지케이플러스 >

모델/패션 관련 사업은 ㈜와이지케이플러스에서 담당하며, 동사는 크게 모델매니지먼트, 패션쇼 및 마케팅 이벤트 기획 및 운영, 마케팅 PR, 모델아카데미로 나누어져 있습니다.

강승현, 황승언, 혜박, 배정남, 최소라 등 국내 정상급 톱 모델이 소속되어 있으며, 모델아카데미를 통해 지속적으로 차세대 톱 모델 육성에 기여하고 있습니다.

또한, 다수의 패션쇼 및 이벤트의 기획, 운영, PR 업무를 대행하고 있습니다. 최근 계속되는 모델들의 인기와 광고주의 니즈로 매출이 지속 증가하고 있습니다.

동사는 미래 성장을 위해 미디어 제작 사업도 시작하였으며 2017년에도 '한밤의 레게연예', '비정규직 아이돌', ‘독서충’ 등의 웹드라마, 웹무비 등 컨텐츠를 제작하며 미디어 사업을 지속하고 있습니다.

< ㈜와이지푸즈 >

㈜와이지푸즈는 2015년 프리미엄 돼지고기 전문점 '삼거리 푸줏간' 홍대 지점 오픈을시작으로, 2016년 '삼거리 푸줏간'(육류), 'K PUB'(맥주), '3 birds'(커피/베이커리)라는 세 개의 브랜드로 구성된 복합매장 'YG REPUBLIQUE 명동점' 및 'YG REPUBLIQUE 여의도 IFC점'을 오픈 하였습니다.

2017년에는 국내 제주신화월드에 삼거리 푸줏간, 삼거리 수산, 3birds를 순차적으로오픈하였으며 2018년에도 추가적으로 매장을 오픈하여 국내 최대 한류 푸드&엔터테인먼트 공간으로 자리매김 할 예정입니다. 또한 해외의 경우 태국과 말레이시아에 YG REPUBLIQUE를 4월, 8월에 오픈하였습니다. 2018년에도 추가적인 해외 매장 오픈을 앞두고 있으며, 계속해서 해외 시장에 K-Food를 전파하고 글로벌 넘버원 외식 브랜드가 되기 위해 노력하겠습니다. 

< ㈜와이지인베스트먼트 >

㈜와이지엔터테인먼트는 YG 브랜드와의 시너지 및 문화 컨텐츠 산업 육성을 위한 다양한 투자를 진행하여 왔습니다. ㈜와이지인베스트먼트에서는 당사와 당사의 지배회사에서 진행하던 투자 업무를 전담하여 투자 대상 및 대상 사업에 대한 이해 확대와 체계적인 관리 등으로 투자 효율성을 제고하고자 합니다.

- 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안. 제22기(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표 및
결손금처리계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2018년 03월 15일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제22기 기말 2017년 12월 31일 현재

제21기 기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 와이지플러스
와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

51,375,005,679

76,594,836,102

(1)현금및현금성자산(주석4,5,36)
8,483,749,023

8,562,081,718

(2)단기금융자산(주석4,8,36)
15,253,864,980

38,616,754,215

(3)당기손익인식금융자산(주석4,6,36)
7,519,618,208

9,426,067,208

(4)매출채권(주석4,7,32,36)
5,960,235,515

6,697,478,910

(5)대행미수금(주석4,7,36)
66,429,000

511,830,000

(6)기타유동금융자산(주석4,7,36)
2,253,434,627

4,240,042,948

(7)선급금(주석9)
4,362,170,768

720,483,568

(8)재고자산(주석10)
6,357,338,666

5,828,015,708

(9)기타유동자산(주석11)
1,118,164,892

1,992,081,827

Ⅱ.비유동자산

84,605,743,947

46,439,381,517

(1)장기금융자산(주석4,8,36)
12,693,594,178

15,106,156,000

(2)기타비유동금융자산(주석4,7,36)
7,573,525,491

3,864,687,359

(3)관계기업투자주식(주석12)
11,043,297,078

6,837,136,300

(4)유형자산(주석13)

6,523,563,462

6,748,266,462

(5)무형자산(주석14)
46,424,824,810

13,358,985,399

(6)기타비유동자산(주석11)
70,144,394

-

(7)이연법인세자산(주석29)
276,794,534

524,149,997

자 산 총 계

135,980,749,626

123,034,217,619

부 채

Ⅰ.유동부채

12,618,302,730

11,109,625,115

(1)매입채무및기타금융부채(주석4,15,36)
8,175,120,121

8,464,053,409

(2)단기차입부채(주석4,18,33,36)
1,718,412,517

-

(3)선수금
638,054,542

153,068,995

(4)선수수익
844,318,320

1,396,529,446

(5)당기법인세부채
359,252,885

194,039,428

(6)기타유동부채(주석16)
883,144,345

901,933,837

Ⅱ.비유동부채

9,256,644,543

4,638,368,369

(1)장기차입부채(주석4,18,36)
6,830,621,786

3,376,516,407

(2)순확정급여부채(주석19)
643,000,606

-

(3)기타비유동금융부채(주석4,15,36)
274,360,000

260,000,000

(4)이연수익(주석17)
312,691,088

136,393,161

(5)충당부채
347,473,334

105,623,004

(6)이연법인세부채(주석29)
848,497,729

759,835,797

부 채 총 계

21,874,947,273

15,747,993,484

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,20)

29,710,352,000

29,710,352,000

Ⅱ.자본잉여금(주석20)

75,671,900,713

74,856,030,045

Ⅲ.자본조정(주석20,22)

2,250,139,840

414,590,096

Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석8,21)

(101,822,459)

1,863,550,448

Ⅴ.이익잉여금(주석23)

(11,751,453,258)

(3,596,478,941)

Ⅵ.비지배지분

18,326,685,517

4,038,180,487

자 본 총 계

114,105,802,353

107,286,224,135

자본과부채총계

135,980,749,626

123,034,217,619

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지플러스와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 매출액(주석24,32,34)

72,462,525,143

70,363,034,149

II. 매출원가(주석24,26,32,34)

(49,179,817,276)

(47,004,351,868)

III. 매출총이익

23,282,707,867

23,358,682,281

IV. 기타영업수익(주석25,34)

1,073,561,811

-

V. 기타영업비용

-

-

VI. 판매비와관리비(주석26)

(30,368,068,065)

(30,119,435,198)

VII. 영업손실

(6,011,798,387)

(6,760,752,917)

VIII. 영업외손익

(2,841,271,605)

1,928,034,740

금융수익(주석27)
1,297,311,909

3,280,601,151

금융비용(주석27)
(3,275,595,362)

(2,410,467,030)

기타수익(주석28)
603,653,729

1,812,305,666

기타비용(주석28)
(1,466,641,881)

(754,405,047)

IX. 법인세비용차감전당기순손실(주석29)

(8,853,069,992)

(4,832,718,177)

X. 법인세비용(주석29)

(1,131,323,890)

(615,020,160)

XI. 계속영업이익

(9,984,393,882)

(5,447,738,337)

XII. 연결당기순손실

(9,984,393,882)

(5,447,738,337)

XIII. 기타포괄손익

(1,961,224,721)

1,660,236,668

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목
(1,980,370,123)

1,660,236,668

(1) 지분법자본변동(주석21)
(10,482,573)

105,504,429

(2) 매도가능금융자산평가손익(주석8,21)
(1,969,887,550)

1,949,564,244

(3) 해외사업장환산외환차이(주석21)
-

(394,832,005)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
19,145,402

-

(1) 보험수리적손익(주석19, 21)
19,145,402

-

XIV. 총포괄손익

(11,945,618,603)

(3,787,501,669)

XV. 당기순손실의 귀속

(9,984,393,882)

(5,447,738,337)

(1)지배주주지분
(8,154,974,317)

(4,134,756,991)

(2)비지배지분
(1,829,419,565)

(1,312,981,346)

XVI. 포괄손익의 귀속

(11,945,618,603)

(3,787,501,669)

(1)지배주주지분
(10,120,347,224)

(2,482,110,733)

(2)비지배지분
(1,825,271,379)

(1,305,390,936)

XVII. 주당손익(주석30)

기본주당손실

(140)

(72)

희석주당손실

(140)

(72)

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지플러스와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2016.01.01 (전기초)
29,380,427,000
73,659,382,925
(738,450,982)
210,904,190
538,278,050
996,041,049
104,046,582,232

총포괄손익
-
-
-
1,652,646,258
(4,134,756,991)
(1,305,390,936)
(3,787,501,669)

당기순이익
-
-
-
-
(4,134,756,991)
(1,312,981,346)
(5,447,738,337)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
1,949,564,244
-
-
1,949,564,244

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(394,832,005)
-
-
(394,832,005)

지분법자본변동차이
-
-
-
97,914,019
-
7,590,410
105,504,429

자본에직접반영된
소유주와의 거래 등
329,925,000
1,196,647,120
1,153,041,078
-
-
4,347,530,374
7,027,143,572

유상증자
329,925,000
1,196,647,120
-
-
-

1,526,572,120

주식보상비용
-
-
34,079,452
-
-
-
34,079,452

종속기업지분변동
-
-
1,118,961,626
-
-
4,347,530,374
5,466,492,000

2016.12.31 (전기말)
29,710,352,000
74,856,030,045
414,590,096
1,863,550,448
(3,596,478,941)
4,038,180,487
107,286,224,135

2017.01.01 (당기초)
29,710,352,000
74,856,030,045
414,590,096
1,863,550,448
(3,596,478,941)
4,038,180,487
107,286,224,135

총포괄손익
-
-
-
(1,965,372,907)
(8,154,974,317)
(1,825,271,379)
(11,945,618,603)

당기순이익
-
-
-
-
(8,154,974,317)
(1,829,419,565)
(9,984,393,882)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(1,969,887,550)
-
-
(1,969,887,550)

지분법자본변동차이
-
-
-
(6,065,711)
-
(4,416,862)
(10,482,573)

보험수리적손익
-
-
-
10,580,354
-
8,565,048
19,145,402

자본에직접반영된 
소유주와의 거래 등
-
815,870,668
1,835,549,744
-
-
16,113,776,409
18,765,196,821

전환사채발행
-
815,870,668
-
-
-
643,863,743
1,459,734,411

주식보상비용
-
-
317,892,130
-
-
-
317,892,130

종속기업지분변동
-
-
1,517,657,614
-
-
15,469,912,666
16,987,570,280

2017.12.31 (당기말)
29,710,352,000
75,671,900,713
2,250,139,840
(101,822,459)
(11,751,453,258)
18,326,685,517
114,105,802,353

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지플러스와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
제 21 (당) 기

제 20 (전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

(5,103,187,749)

(4,569,043,003)

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석31)
(5,196,642,657)

(4,820,163,065)

법인세납부
(600,106,835)

(514,052,222)

이자수취
725,160,685

765,172,284

이자지급
(31,598,942)

-

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(16,508,994,828)

(13,447,227,876)

단기금융상품의 증가
(4,242,966,945)

-

단기금융상품의 감소
5,358,667,687

-

단기매도가능금융자산의 취득
(44,402,897,345)

(68,650,248,089)

단기매도가능금융자산의 처분
66,881,134,560

60,673,058,850

당기손익인식금융상품의취득
(5,000,000,000)

(4,947,864,655)

당기손익인식금융상품의처분
4,869,503,943

12,312,583,848

대여금의 증가
(2,106,723,080)

(70,000,000)

대여금의 감소
3,484,567,410

4,000,000,000

매도가능금융자산의 취득
(480,000,000)

(8,572,000,000)

매도가능금융자산의 처분
145,183,391

-

장기금융상품의 취득
(1,549,757)

(1,287,157)

관계기업투자주식의 취득
(3,766,220,500)

(1,082,976,120)

관계기업투자주식의 처분
-

3,450,000,000

유형자산의 취득
(2,211,923,524)

(4,678,350,705)

유형자산의 처분
155,310,915

7,160,000

무형자산의 취득
(2,872,487,985)

(799,448,862)

무형자산의 처분
-

222,334

보증금의 증가
(1,553,325,945)

(1,638,077,320)

보증금의 감소
718,840,635

-

예수보증금의 감소
80,000,000

-

예수보증금의 증가
(96,500,000)

-

예수금의 감소
-

(3,450,000,000)

종속기업취득
(31,467,608,288)

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

21,633,524,317

9,293,063,480

유상증자
-

6,993,064,120

종속기업지분변동
16,987,570,280

-

단기차입금 차입
1,718,412,517

-

장기차입금 차입
5,000,000,000

2,299,999,360

단기차입금 상환
(2,072,458,480)

-

IV.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

21,341,740

(8,723,207,399)

V.기초현금및현금성자산

8,562,081,718

17,495,881,717

VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(99,674,435)

(210,592,600)

VII.기말현금및현금성자산

8,483,749,023

8,562,081,718

- 연결재무제표에대한 주석

제22기 2017년 12월 31일 현재

제21기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 와이지플러스와 그 종속회사

1.

일반 사항

주식회사 와이지플러스와 그 종속회사(이하 '연결기업')는 1996년 11월 15일에 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 주요사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 프로모션, 뉴미디어, 전시, 이벤트 등 BTL(Below-the-Line) 및 미디어 광고제작 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업 추진을 위해 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 캐릭터 개발 사업, 패션브랜드사업, 화장품 제조 및 유통(도ㆍ소매 포함)사업 등을 사업 목적에 추가하였습니다.

지배기업은 2014년 1월 1일을 분할기일로 하여 지배기업이 영위하는 사업 중 광고대행부문을 물적 분할하여 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈(분할신설회사)를 설립하고 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사 휘닉스홀딩스로 변경하였으며, 2014년 12월 29일 임시주주총회에 의거 상호를 주식회사 와이지플러스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 1월 1일자로 종속회사인 주식회사 와이지넥스트를 흡수합병 하였습니다.

지배기업은 2003년 8월 1일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며,
보고기간 종료일 현재
주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

(주)와이지엔터테인먼트
22,208,770
38.18%

양현석
4,385,964
7.54%

양민석
2,299,399
3.95%

우리사주조합
556,105
0.96%

기 타
28,720,466
49.37%

합 계
58,170,704
100.00%

1-1. 종속기업의 개요

1-1-1. 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
회사명
자본금
투자주식수
지분율(%)
업종
소재지
사용재무제표일

지배기업의 종속기업
코드코스메 인터내셔널(주)
18,300,000,000
2,800,000
76.50
화장품 제조 및 판매
한국
2017.12.31

(주)YG케이플러스
80,920,000
16,184
100.00
모델양성 및 매니지먼트
한국
2017.12.31

(주)YG푸즈
6,000,000,000
700,000
58.33
외식 및 외식서비스식품
한국
2017.12.31

(주)YG스포츠
1,900,000,000
210,000
55.26
서비스, 이벤트대행
한국
2017.12.31

(주)YG인베스트먼트
10,300,000,000
2,060,000
100.00
경영컨설팅업 및 금융업
한국
2017.12.31

종속기업의 종속기업
(주)그린웍스
2,000,000,000
400,000
100.00
골프사업
한국
2017.12.31

1-1-2. 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
지 역
종속기업명
사 유

증 가
한국
(주)그린웍스
지분취득

한국
특정금전신탁_MMDA
지분취득

감 소
한국
비상장주식 특정금전신탁
지분처분

한국
CP매칭형 특정금전신탁
지분처분

한국
비상장주식 특정금전신탁15-3호
지분처분

한국
특정금전신탁_MMDA
지분처분

1-1-3. 종속기업의 요약재무정보

당기말 및 전기말 현재 종속기업(연결기준)의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

코드코스메 인터내셔널(주)
8,943,157,465
4,138,782,996
7,024,480,659
(6,611,149,359)

(주)YG케이플러스
9,214,268,391
3,239,469,495
14,954,556,997
1,067,714,639

(주)YG푸즈
6,915,063,144
4,200,822,409
7,683,632,353
(1,566,869,661)

(주)YG스포츠(*1)
45,282,867,987
9,053,031,258
24,061,531,129
645,505,657

(주)YG인베스트먼트
10,684,326,557
141,459,452
1,073,561,811
525,430,040

(*1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

<전기말>
(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

코드코스메 인터내셔널(주)
12,752,086,813
2,646,698,985
10,872,530,113
(6,423,074,845)

(주)YG케이플러스
8,352,333,086
3,445,248,829
13,858,013,105
1,062,573,087

(주)YG푸즈
5,909,533,205
1,916,676,122
6,558,653,367
(1,039,489,157)

(주)YG스포츠
5,742,720,497
3,325,985,737
13,878,263,685
104,598,872

(주)YG인베스트먼트
10,055,074,250
37,755,080
-
(135,773,590)

비상장주식 특정금전신탁15-3호
457,331,097
-
-
(541,068,903)

비상장주식 특정금전신탁
3,600,069,937
-
-
226,195,254

CP매칭형 특정금전신탁
2,950,037,145
1,175,563
-
64,167,123

2
.

재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준 

연결기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결기업의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2018년 2월 21일 이사회에서 발행승인되었습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'(개정) - 공시개선
개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 

기업회계기준서 제1012호'법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3. 연결 

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 

연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 관계기업

관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2-4. 영업부문 

연결기업의 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류 및 측정

연결기업은 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

연결기업은 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결기업이 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 

연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접차감됩니다.
연결기업은 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결기업이 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 

2-7. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2-8. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

공구기구비품
5년

차량운반구
5년

시설장치
5년 ~ 7년

금형
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2-9. 무형자산

(1) 소프트웨어

취득한 컴퓨터 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(3) 영업권

영업권은 주석 2-3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배부하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에대하여 이루어집니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배부된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2-10. 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-11. 금융부채

(1) 분류 및 측정 

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "대행미지급금", "미지급금", "미지급비용" 및 "임대보증금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2-12. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.
연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-13. 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여
연결
재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리방식에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정 됩니다. 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정합니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 (1) 보험수리적손익, (2) 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 (3) 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한 효과의 변동으로 구성됩니다.

확정급여원가의 구성요소 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하고 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식합니다.

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래의무를부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2-14. 수익인식

수익은 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 광고의 대행 및 제작

연결기업의 광고사업은 대행매출과 광고제작매출 등으로 구성되어 있습니다.
연결기업은 광고대행매출의 경우 발생주의에 따라 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있으며 광고제작매출 등은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행률 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다. 

(2) 재화의 판매 

연결기업은 MD 및 화장품 등의 제조ㆍ판매사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

(3) 용역의 제공 

연결기업은 전속매니지먼트 계약 및 노하우를 이용한 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로1년 미만에서 3년까지 입니다. 

(4) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(5) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

연결기업은 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다(주석 36 참조).

4. 범주별 금융상품

4-1. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
대여금 및
 수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가
금융부채
합계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
8,483,749,023
-
-
-
8,483,749,023

단기금융자산
4,661,238,322
-
10,592,626,658
-
15,253,864,980

당기손익인식금융자산
-
7,519,618,208
-
-
7,519,618,208

매출채권
5,960,235,515
-
-
-
5,960,235,515

대행미수금
66,429,000
-
-
-
66,429,000

기타유동금융자산
2,253,434,627
-
-
-
2,253,434,627

소 계
21,425,086,487
7,519,618,208
10,592,626,658
-
39,537,331,353

비유동자산

장기금융자산
-
-
12,693,594,178
-
12,693,594,178

기타비유동금융자산
7,573,525,491
-
-
-
7,573,525,491

소 계
7,573,525,491
-
12,693,594,178
-
20,267,119,669

합 계
28,998,611,978
7,519,618,208
23,286,220,836
-
59,804,451,022

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
-
8,175,120,121
8,175,120,121

단기차입금
-
-
-
1,718,412,517
1,718,412,517

소 계
-
-
-
9,893,532,638
9,893,532,638

비유동부채

장기차입부채
-
-
-
6,830,621,786
6,830,621,786

기타비유동금융부채
-
-
-
274,360,000
274,360,000

소 계

-
-
-
7,104,981,786
7,104,981,786

합 계
-
-
-
16,998,514,424
16,998,514,424

<전기말>
(단위: 원)

구분
대여금 및
 수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가
금융부채
합계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
8,562,081,718
-
-
-
8,562,081,718

단기금융자산
5,758,384,654
-
32,858,369,561
-
38,616,754,215

당기손익인식금융자산
-
9,426,067,208
-
-
9,426,067,208

매출채권
6,697,478,910
-
-
-
6,697,478,910

대행미수금
511,830,000
-
-
-
511,830,000

기타유동금융자산
4,240,042,948
-
-
-
4,240,042,948

소 계
25,769,818,230
9,426,067,208
32,858,369,561
-
68,054,254,999

비유동자산

장기금융자산
-
-
15,106,156,000
-
15,106,156,000

기타비유동금융자산
3,864,687,359
-
-
-
3,864,687,359

소 계
3,864,687,359
-
15,106,156,000
-
18,970,843,359

합 계
29,634,505,589
9,426,067,208
47,964,525,561
-
87,025,098,358

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
-
8,464,053,409
8,464,053,409

비유동부채

장기차입부채
-
-
-
3,376,516,407
3,376,516,407

기타비유동금융부채
-
-
-
260,000,000
260,000,000

소 계

-
-
-
3,636,516,407
3,636,516,407

합 계
-
-
-
12,100,569,816
12,100,569,816

4-2. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치는 장부금액과 같습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
208,804,600
8,900,000

보통예금

5,894,190,061
8,057,098,270

기타현금성자산
65,312,072
491,852,248

외화보통예금
2,315,442,290
4,231,200

합 계
8,483,749,023
8,562,081,718

6. 당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

공정가치
장부가액
공정가치
장부가액

지분증권
2,332,000,000
2,332,000,000
2,204,000,000
2,204,000,000

전환사채

158,014,633
158,014,633
2,417,000,000
2,417,000,000

수익증권
5,029,603,575
5,029,603,575
4,805,067,208
4,805,067,208

합 계
7,519,618,208
7,519,618,208
9,426,067,208
9,426,067,208

7. 매출채권 및 기타금융자산

7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
6,251,861,872
6,826,435,532

대손충당금
(291,626,357)
(128,956,622)

합 계

5,960,235,515
6,697,478,910

대행미수금

대행미수금

67,100,000
517,000,000

대손충당금

(671,000)
(5,170,000)

합 계
66,429,000
511,830,000

기타유동금융자산

대여금
1,105,600,000
3,438,535,870

미수금
784,653,878
365,559,779

대손충당금

(101,018,370)
(7,144,650)

미수수익
464,199,119
443,091,949

합 계
2,253,434,627
4,240,042,948

기타비유동금융자산

장기금융상품
3,145,050
1,595,293

장기대여금
992,291,540
-

장기보증금
6,578,088,901
3,863,092,066

합 계
7,573,525,491
3,864,687,359

7-2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 공정가치는 장부금액과 같습니다.

7-3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
사고채권

매출채권
5,713,610,600
307,100,671
38,042,960
100,822,815
84,787,281
7,497,545
6,251,861,872

대행미수금
67,100,000
-
-
-
-
-
67,100,000

기타유동금융자산
2,220,632,587
-
4,560
55,894,290
1,149,560
76,772,000
2,354,452,997

기타비유동금융자산
7,573,475,491
-
-
-
50,000
-
7,573,525,491

합 계
15,574,818,678
307,100,671
38,047,520
156,717,105
85,986,841
84,269,545
16,246,940,360

<전기말>
(단위: 원)

구분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
사고채권

매출채권
6,720,694,788
2,970,000
9,562,500
30,969,000
62,239,244
-
6,826,435,532

대행미수금
517,000,000
-
-
-
-
-
517,000,000

기타유동금융자산
4,247,187,598
-
-
-
-
-
4,247,187,598

기타비유동금융자산
3,864,687,359
-
-
-
-
-
3,864,687,359

합 계
15,349,569,745
2,970,000
9,562,500
30,969,000
62,239,244
-
15,455,310,489

7-4. 당기 및 전기 중 대손
충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
기초
전입
환입
제각
연결범위변동
기말

매출채권
128,956,622
158,672,078
(16,715,164)
-
20,712,821
291,626,357

대행미수금
5,170,000
-
(4,499,000)
-
-
671,000

미수금
7,144,650
17,101,720
-
(10,250,000)
87,022,000
101,018,370

합 계
141,271,272
175,773,798
(21,214,164)
(10,250,000)
107,734,821
393,315,727

<전기>
(단위: 원)

구 분
기초
전입
환입
기말

매출채권
114,350,856
24,487,181
(9,881,415)
128,956,622

대행미수금
-
5,170,000
-
5,170,000

기타유동금융자산
2,329,572
5,732,285
(917,207)
7,144,650

합 계
116,680,428
35,389,466
(10,798,622)
141,271,272

8. 장ㆍ단기금융자산

8-1. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기금융자산

정기예금

4,661,238,322
5,758,384,654

기업어음
10,592,626,658
12,269,486,684

수익증권
-
15,589,150,000

채무증권
-
4,999,732,877

소 계
15,253,864,980
38,616,754,215

장기금융자산

수익증권

5,294,154,178
5,136,200,000

지분증권

5,739,440,000
8,789,956,000

출자금
1,660,000,000
1,180,000,000

소 계
12,693,594,178
15,106,156,000

합 계
27,947,459,158
53,722,910,215

8-2. 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 채무증권 사항은 없습니다.

<전기말>
(단위: 원)

구분
투자일
만기일
이자율
신용등급
취득원가
장부금액

<유동>

(주)SK해운 사모사채
2016.02.23
2017.02.23
4.95%
A-
5,000,000,000
4,999,732,877

8
-3. 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 주, 원)

회사명
보유주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
평가손익누계액
손상차손누계액

<시장성있는지분증권>

Englewood LAB
441,240
2.28
3,087,311,400
2,647,440,000
(439,871,400)
-

소 계

3,087,311,400
2,647,440,000
(439,871,400)
-

<시장성없는지분증권>

비트패킹컴퍼니(주)(*1)

89,710
5.71
1,249,929,430
-
-
(1,249,929,430)

YIXIA TECH(*1)
11,841,775
0.50
3,092,000,000
3,092,000,000
-
-

소 계

4,341,929,430
3,092,000,000
-
(1,249,929,430)

<출자금>

UTC Sports-1 Fund
(*1)

9.30
1,660,000,000
1,660,000,000
-
-

합 계

9,089,240,830
7,399,440,000
(439,871,400)
1,249,929,430

(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고, 손상검토를 수행하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 주, 원)

회사명
보유주식수
지분율
취득원가
장부금액
평가손익누계액
손상차손누계액

<시장성있는지분증권>

잇츠한불
10,400
0.06
998,400,000
447,200,000

-

(551,200,000)

Englewood LAB(*2)
441,240
2.28
3,087,311,400
5,250,756,000
2,163,444,600
-

소 계

4,085,711,400
5,697,956,000
2,163,444,600
(551,200,000)

<시장성없는지분증권>

비트패킹컴퍼니(주)(*1)

89,710
5.71
1,249,929,430
-
-
(1,249,929,430)

YIXIA TECH(*1)
11,841,775
0.50
3,092,000,000
3,092,000,000
-
-

소 계

4,341,929,430
3,092,000,000
-
(1,249,929,430)

<출자금>

UTC Sports-1 Fund
(*1)

9.30
1,180,000,000
1,180,000,000
-
-

합 계

9,607,640,830
9,969,956,000
2,163,444,600
(1,801,129,430)

(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고, 손상검토를 수행하고 있습니다.
(*2) 보호예수로 처분이 제한되어 있습니다.

8-4. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
평가
처분
법인세효과
당기말

수익증권
175,773,000
157,954,178
(89,150,000)
(15,136,919)
229,440,259

채무증권
(7,031,671)
-
9,014,963
(1,983,292)
-

시장성있는 지분증권
1,687,486,788
(2,603,316,000)
-
572,729,520
(343,099,692)

합 계
1,856,228,117
(2,445,361,822)
(80,135,037)
555,609,309
(113,659,433)

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
평가
처분
법인세효과
전기말

수익증권
65,487,051
130,350,000
11,042,242
(31,106,293)
175,773,000

채무증권
(639,178)
(9,014,963)
819,459
1,803,011
(7,031,671)

시장성있는 지분증권
(158,184,000)
2,366,244,600
-
(520,573,812)
1,687,486,788

합 계
(93,336,127)
2,487,579,637
11,861,701
(549,877,094)
1,856,228,117

9. 선급금

9-1. 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선급금
4,404,084,159
758,123,815

대손충당금
(41,913,391)
(37,640,247)

합 계
4,362,170,768
720,483,568

9-2. 당기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

기초
전입
환입
제각
연결범위변동
당기말

37,640,247
1,754,305
(5,006,774)
(3,940,000)
11,465,613
41,913,391

<전기>
(단위: 원)

기초
전입
환입
전기말

31,797,065
6,031,317
(188,135)
37,640,247

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금(*1)

당기발생액
누계액

원재료
129,422,480
129,422,480
-
-

상 품

2,081,661,999
1,913,354,132
(17,673,334)
(168,307,867)

제 품

5,090,402,833
4,013,116,746
154,357,827
(1,077,286,087)

재공품
301,445,308
301,445,308
-
-

합 계
7,602,932,620
6,357,338,666
136,684,493
(1,245,593,954)

<전기말>
(단위: 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금(*1)

전기발생액
누계액

원재료
163,721,724
163,721,724
-
-

상 품

1,117,566,811
995,682,421
(73,290,678)
(121,884,390)

제 품

5,766,823,654
4,520,272,629
(928,621,905)
(1,246,551,025)

재공품
148,338,934
148,338,934
-
-

합 계
7,196,451,123
5,828,015,708
(1,001,912,583)
(1,368,435,415)

(*1) 당기 및 전기의 발생액과 평가충당금누계액의 증감과의 차이는 재고자산폐기로 인한 금액입니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타유동자산

선급비용
930,814,339
1,468,274,559

미수법인세환급
135,134,119
289,096,954

부가세대급금
52,216,434
234,710,314

소 계
1,118,164,892
1,992,081,827

기타비유동자산

장기선급비용
70,144,394
-

합 계
1,188,309,286
1,992,081,827

12. 관계기업투자

12-1. 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 주, 원)

회사명
자본금
투자주식수
지분율(%)
업종
소재지
사용재무제표일

NEXT INTERACTIVE K LIMITED(*1)
5,540,007,102
5,481,253
13.45
컨텐츠제작유통
홍콩
2017.12.31

플루터스트리니티코스메틱제1호
15,250,000,000
-
32.79
금융업
한국
2017.12.31

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
10,000,000,000
20좌
20.00
금융업
한국
2017.12.31

YG FOODS ASIA CO.,LTD
3,245,983,100
2,000,000
20.00
외식업
태국
2017.09.30

YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드(*1)
55,000,000,000
-
1.82
금융업
한국
2017.12.31

YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드(*1)
15,500,000,000
-
12.90
금융업
한국
2017.12.31

(*1) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만, 연결기업이 이사 등의 선임을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

12-2. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

672,583,144
(490,962,922)
-
-

플루터스트리니티코스메틱제1호
5,000,000,000
5,356,937,650
5,356,937,650
-

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
2,000,000,000
1,967,134,774
1,967,134,774
-

YG FOODS ASIA CO.,LTD

649,196,620
565,284,550
565,284,550
-

YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
1,000,000,000
996,582,628
996,582,628
-

YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드
2,000,000,000
2,157,357,476
2,157,357,476
-

합 계
11,321,779,764
10,552,334,156
11,043,297,078
-

<전기말>
(단위: 원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

672,583,144
(317,161,942)
-
-

플루터스트리니티코스메틱제1호
5,000,000,000
4,989,453,913
4,989,453,913
-

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
1,400,000,000
1,358,947,931
1,358,947,931
-

YG FOODS ASIA CO.,LTD

482,976,120
488,734,456
488,734,456
-

합 계
7,555,559,264
6,519,974,358
6,837,136,300
-

12-3. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
처분
당기말

플루터스트리니티코스메틱제1호
4,989,453,913
-
367,483,737
-
-
5,356,937,650

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
1,358,947,931
600,000,000
8,186,843
-
-
1,967,134,774

YG FOODS ASIA CO.,LTD

488,734,456
166,220,500
(76,080,063)
(13,590,343)
-
565,284,550

YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
-
1,000,000,000
(3,568,519)
151,147
-
996,582,628

YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드
-
2,000,000,000
157,357,476
-
-
2,157,357,476

합 계
6,837,136,300
3,766,220,500
453,379,474
(13,439,196)
-
11,043,297,078

<전기>
(단위: 원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
처분
전기말

(주)케이티엠하우스
1,816,978,424
-
-
-
(1,816,978,424)
-

NEXT INTERACTIVE K LIMITED
170,007,841
-
(170,007,841)
-
-
-

플루터스트리니티코스메틱제1호
4,971,664,763
-
17,789,150
-
-
4,989,453,913

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
795,435,883
600,000,000
(36,487,952)
-
-
1,358,947,931

YG FOODS ASIA CO.,LTD

-
482,976,120
(15,365,064)
21,123,400
-
488,734,456

합 계
7,754,086,911
1,082,976,120
(204,071,707)
21,123,400
(1,816,978,424)
6,837,136,300

12-4. 당기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

7,863,824,964
11,512,878,582
5,306,746,537
(1,388,871,143)

플루터스트리니티코스메틱제1호
16,517,945,321
179,285,490
1,376,789,202
1,120,825,397

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
9,899,837,430
64,163,560
307,820,938
40,934,215

YG FOODS ASIA CO.,LTD

5,216,451,160
2,390,028,410
-
(182,638,154)

YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
55,215,682,415
403,637,824
751,812,017
(196,268,543)

YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드
16,760,426,153
40,905,714
1,332,028,891
1,219,520,439

<전기>
(단위: 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

12,083,041,652
14,440,329,506
6,193,712,562
(3,537,954,567)

플루터스트리니티코스메틱제1호
15,275,491,967
57,657,533
300,585,521
55,258,812

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
6,858,434,506
63,694,851
90,762,677
(182,439,762)

YG FOODS ASIA CO.,LTD

2,480,640,698
36,968,420
-
(76,825,320)

13. 유형자산

13-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

차량운반구
439,501,978
(159,374,547)
-
280,127,431

비품
2,143,089,024
(889,324,896)
(23,037,523)
1,230,726,605

시설장치
6,413,010,296
(1,732,605,884)
(255,437,536)
4,424,966,876

금형
231,617,040
(68,374,490)
-
163,242,550

건설중인자산
424,500,000
-
-
424,500,000

합 계
9,651,718,338
(2,849,679,817)
(278,475,059)
6,523,563,462

<전기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
412,988,780
(124,000,170)
288,988,610

비품
1,521,719,546
(394,789,636)
1,126,929,910

시설장치
6,230,099,042
(1,030,884,889)
5,199,214,153

금형
163,839,500
(30,705,711)
133,133,789

합 계
8,328,646,868
(1,580,380,406)
6,748,266,462

13-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
연결범위변동
대체
손상
당기말

차량운반구
288,988,610
160,319,972
(101,094,301)
(79,177,676)
11,090,826
-

280,127,431

비품
1,126,929,910
469,970,430
(99,981,587)
(396,333,962)
153,179,337
-
(23,037,523)
1,230,726,605

시설장치
5,199,214,153
772,465,582
(428,588,155)
(1,027,577,168)
-
164,890,000
(255,437,536)
4,424,966,876

금형
133,133,789
67,777,540
-
(37,668,779)
-
-
-
163,242,550

건설중인자산
-
741,390,000
-
-
-
(316,890,000)
-
424,500,000

합 계
6,748,266,462
2,211,923,524
(629,664,043)
(1,540,757,585)
164,270,163
(152,000,000)
(278,475,059)
6,523,563,462

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
대체
기타
전기말

차량운반구
330,700,168
41,261,660
(6,502,300)
(76,470,918)
-
-
288,988,610

비품
613,557,168
864,351,226
(74,456,522)
(276,521,962)
-
-
1,126,929,910

시설장치
2,184,588,494
2,819,420,819
(31,332,038)
(795,509,344)
919,900,000
102,146,222
5,199,214,153

금형
66,993,875
92,917,000
-
(26,777,086)
-
-
133,133,789

건설중인자산
341,450,000
860,400,000
(55,550,000)
-
(1,146,300,000)
-
-

합 계
3,537,289,705
4,678,350,705
(167,840,860)
(1,175,279,310)
(226,400,000)

102,146,222

6,748,266,462

14. 무형자산 

14-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

회원권
11,935,019,480
-
11,935,019,480

개발비
170,000,000
(46,630,950)
123,369,050

소프트웨어
1,131,260,004
(400,856,670)
730,403,334

기타무형자산
5,174,288,979
(1,801,018,422)
3,373,270,557

상표권
770,149,399
(771,598)
769,377,801

임차권리금
550,000,000
(188,333,333)
361,666,667

영업권
29,131,717,921
-
29,131,717,921

합 계
48,862,435,783
(2,437,610,973)
46,424,824,810

<전기말>

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

회원권
2,430,010,680
-
2,430,010,680

개발비
170,000,000
(12,202,379)
157,797,621

소프트웨어
727,765,616
(180,315,286)
547,450,330

기타무형자산
2,546,881,340
(1,152,288,481)
1,394,592,859

상표권
723,087,848
(38,190)
723,049,658

임차권리금
620,000,000
(91,166,666)
528,833,334

영업권
7,577,250,917
-
7,577,250,917

합 계
14,794,996,401
(1,436,011,002)
13,358,985,399

14
-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
상각
연결범위변동
대체
당기말

회원권
2,430,010,680
2,663,740,800
-
-
6,841,268,000
-
11,935,019,480

개발비
157,797,621
-
-
(34,428,571)
-
-
123,369,050

소프트웨어
547,450,330
67,343,338
-
(193,505,011)
157,114,677
152,000,000
730,403,334

기타무형자산
1,394,592,859
94,380,000
-
(631,153,291)
2,515,450,989
-
3,373,270,557

상표권
723,049,658
47,023,847
-
(695,704)
-
-
769,377,801

임차권리금
528,833,334
-
(44,333,336)
(122,833,331)
-
-
361,666,667

영업권
7,577,250,917
-
-
-
21,554,467,004
-
29,131,717,921

합 계
13,358,985,399
2,872,487,985
(44,333,336)
(982,615,908)
31,068,300,670
152,000,000
46,424,824,810

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
상각
대체
전기말

회원권
2,430,010,680
-
-
-
-
2,430,010,680

개발비
-
30,000,000
-
(12,202,379)
140,000,000
157,797,621

소프트웨어
524,056,823
66,462,629
(222,334)
(129,246,788)
86,400,000
547,450,330

기타무형자산
1,880,999,013
24,911,500
-
(511,317,654)
-
1,394,592,859

상표권
665,050,819
58,074,733
-
(75,894)
-
723,049,658

임차권리금
-
620,000,000
-
(91,166,666)
-
528,833,334

영업권
7,577,250,917
-
-
-
-
7,577,250,917

합 계
13,077,368,252
799,448,862
(222,334)
(744,009,381)
226,400,000
13,358,985,399

14-3. 영업권의 손상평가

영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

(주)YG케이플러스
2,732,353,897
2,732,353,897

코드코스메 인터내셔널(주)
1,903,296,823
1,903,296,823

(주)YG스포츠
2,941,600,197
2,941,600,197

(주)그린웍스
21,554,467,004
-

합 계
29,131,717,921
7,577,250,917

15. 매입채무 및 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

외상매입금
3,784,752,124
4,391,399,038

미지급금
1,918,551,967
2,668,220,999

대행미지급금
397,100,000
-

미지급비용
2,074,716,030
1,404,433,372

소 계
8,175,120,121
8,464,053,409

임대보증금
30,860,000
-

예수보증금
243,500,000
260,000,000

소 계
274,360,000
260,000,000

합 계
8,449,480,121
8,724,053,409

16. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
506,875,436
508,951,135

부가세예수금
376,268,909
392,982,702

합 계
883,144,345
901,933,837

17. 이연수익

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
사용
설정
연결범위변동
당기말

이연수익
136,393,161
(114,821,811)
21,295,580
269,824,158
312,691,088

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
사용
설정
전기말

이연수익

347,642,210

(43,593,491)
(167,655,558)
136,393,161

18. 차입부채

당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입부채
일반자금대출
신한은행
3.6~4.0
658,341,622
-

우리은행
3.7
1,060,070,895
-

소 계
1,718,412,517
-

장기차입부채

전환상환우선주
(주)코스온
3%
1,063,552,250
1,032,575,000

개인주주
2%
2,388,939,057
2,343,941,407

전환사채
개인
-
2,164,681,232
-

전환사채
YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
-
1,213,449,247
-

소 계
6,830,621,786
3,376,516,407

합 계
8,549,034,303
3,376,516,407

19. 순확정급여부채

19-1. 주요 보험수리적 가정
당기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말

할인율
2.76%

임금상승률
4.00%(경험임금인상률)

퇴직률
보험개발원에서 산출한 연령별 중도퇴직률

사망률
보험개발원에서 산출한 연령별 남녀사망률

19-2. 당기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말

확정급여채무의 현재가치
643,000,606

사외적립자산의 공정가치
-

순확정급여부채
643,000,606

19-3. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련해 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

근무원가
93,240,320

확정급여채무에 대한 이자원가
10,845,896

사외적립자산에 대한 이자수익
-

합 계
104,086,216

19-4. 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

확정급여채무
당 기

기 초
-

종속기업의 취득
680,598,387

근무원가
93,240,320

확정급여채무에 대한 이자원가
10,845,896

재측정요소(보험수리적손익)
(18,968,356)

지급액
(122,715,641)

기 타
-

기 말
643,000,606

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다.

19-6. 당기 및 전기 중 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

확정급여채무의 재측정요소
18,968,356

법인세효과
177,046

확정급여채무의 재측정요소(법인세 효과 후)
19,145,402

19-7.
보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말 확정급여채무
1% 포인트증가
1% 포인트 감소

할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동
643,000,606
689,494,645
603,540,468

임금인상율 변동에 따른 확정급여채무의 변동
643,000,606
603,514,767
699,573,932

20. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주식수
주당발행가액
보통주자본금(*1)
자본잉여금
자본조정

전기초
57,510,854주
-
29,380,427,000
73,659,382,925
(738,450,982)

유상증자(*2)
659,850주
2,540
329,925,000
1,196,647,120
-

주식선택권부여
-
-
-
-
34,079,452

종속기업지분변동
-
-
-
-
1,118,961,626

전기말
58,170,704주

29,710,352,000
74,856,030,045
414,590,096

주식선택권부여

-
-
-
-
317,892,130

전환사채발행
-
-
-
815,870,668
-

종속기업지분변동
-
-
-
-
1,517,657,614

당기말
58,170,704주
-
29,710,352,000
75,671,900,713
2,250,139,840

(*1) 연결기업은 2014년 중에 자기주식의 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 유통발행주식수에 주당액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.

(*2) 연결기업은 2016년 10월 14일에 우리사주조합을 대상으로 유상증자를 실시하여 신주 659,850주를 발행하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액

21-1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(113,659,433)
1,856,228,117

지분법자본변동
1,256,620
7,322,331

보험수리적손익
10,580,354
-

합 계
(101,822,459)
1,863,550,448

21-2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초
증감
당기말

매도가능금융자산평가손익
1,856,228,117
(1,969,887,550)
(113,659,433)

지분법자본변동
7,322,331
(6,065,711)
1,256,620

보험수리적손익
-
10,580,354
10,580,354

합 계
1,863,550,448
(1,965,372,907)
(101,822,459)

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초
증감
전기말

매도가능금융자산평가손익
(93,336,127)
1,949,564,244
1,856,228,117

지분법자본변동
(90,591,688)
97,914,019
7,322,331

해외사업환산외환차이
394,832,005
(394,832,005)
-

합 계
210,904,190
1,652,646,258
1,863,550,448

22. 주식기준보상

22-1. 연결기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상 약정 내용은 다음과 같습니다.

부여일
부여수량
가득조건
행사가능기간

2016.07.29
648,785주
3년간 재직 요건
2019.07.29~2022.07.28까지

2017.03.17
350,000주
3년간 재직 요건
2020.03.17~2023.03.16까지

22-2. 당기말 현재 가득조건 충족으로 행사가능한 주식매수선택권은 없습니다. 

22-3. 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
2016년 07월 29일 발행분
2017년 03월 17일 발행분

행사가격(*1)
3,280
2,040

기대주가변동성
70.22%
68.17%

옵션만기
3년
3년

기대배당율
-
-

무위험이자율(*2)
1.20%
1.69%

공정가치
1,457
864

(*1) 주식기준보상의 계약조건에 따라, 유상증자, 무상증자를 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정하도록 되어 있습니다. 
(*2) 무위험이자율은 기대행사기간에 따른 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

22-4. 당기 및 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

총보상원가
1,075,677,065
2,111,315,603

주식선택권소멸
-
(1,166,214,714)

소 계
1,075,677,065
945,100,889

주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가
-
-

당기에 인식한 주식보상비용
317,892,130

131,264,011

과거 인식된 보상원가
131,264,011
97,184,559

주식선택권 소멸에 따른 과거 인식된
 보상원가 환입
-
(97,184,559)

소 계
449,156,141
131,264,011

잔여보상원가(미인식한 주식선택권)
626,520,924
813,836,878

23. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
1,390,000,000
1,390,000,000

미처분이익잉여금
(13,141,453,258)
(4,986,478,941)

합 계
(11,751,453,258)
(3,596,478,941)

(*1) 상법상 연결기업은 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

24-1. 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

광고사업수입
5,317,918,006
7,367,523,226

상제품매출
32,743,518,891
38,081,034,243

용역수입
34,401,088,246
24,914,476,680

합 계
72,462,525,143
70,363,034,149

24-2. 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

광고사업매출원가
4,890,932,218
7,217,405,921

상제품매출원가
21,354,054,679
21,530,194,753

용역매출원가
22,934,830,379
18,256,751,194

합 계
49,179,817,276
47,004,351,868

25. 기타영업수익

당기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기

관리보수
834,979,445

운용수익
238,582,366

합 계
1,073,561,811

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
판관비
합 계
매출원가
판관비
합 계

제품과 재공품의 변동
(529,322,958)
-
(529,322,958)
(2,423,196,694)
-
(2,423,196,694)

사업결합
84,905,656
-
84,905,656
-
-
-

상품매입액
10,472,293,745
-
10,472,293,745
6,056,860,462
-
6,056,860,462

외주가공비등
6,578,868,514
-
6,578,868,514
14,146,613,870
-
14,146,613,870

지급인세
6,977,744,597
-
6,977,744,597
6,844,488,060
-
6,844,488,060

광고제작원가
4,736,967,282
-
4,736,967,282
7,161,005,921
-
7,161,005,921

광고대행원가
107,300,000
-
107,300,000
56,400,000
-
56,400,000

급여
3,894,889,576
10,271,330,120
14,166,219,696
3,445,627,516
8,577,518,874
12,023,146,390

퇴직급여
275,823,417
735,567,228
1,011,390,645
255,660,592
545,144,221
800,804,813

복리후생비
439,334,718
1,453,795,989
1,893,130,707
346,652,464
1,175,324,679
1,521,977,143

감가상각비
169,062,532
1,371,695,053
1,540,757,585
148,580,933
1,026,698,377
1,175,279,310

무형자산상각비
73,130,620
909,485,288
982,615,908
-
744,009,381
744,009,381

지급수수료
6,722,596,929
7,215,687,844
13,938,284,773
5,976,045,469
4,283,247,388
10,259,292,857

행사진행비
4,697,294,123
-
4,697,294,123
-
-
-

여비교통비
382,133,893
667,969,667
1,050,103,560
229,835,094
579,527,085
809,362,179

임차료
3,535,400,851
2,081,506,092
5,616,906,943
280,275,500
2,647,708,470
2,927,983,970

차량유지비
49,079,537
26,258,791
75,338,328
55,574,101
27,818,833
83,392,934

광고선전비
36,205,425
1,676,052,838
1,712,258,263
1,622,158
4,769,211,339
4,770,833,497

판매대행료
-
-
-
-
1,751,502,723
1,751,502,723

주식보상비용
-
317,892,130
317,892,130
-
34,079,452
34,079,452

타계정대체 및 기타비용
476,108,819
3,640,827,025
4,116,935,844
4,422,306,422
3,957,644,376
8,379,950,798

합 계
49,179,817,276
30,368,068,065
79,547,885,341
47,004,351,868
30,119,435,198
77,123,787,066

27. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
956,670,213
1,215,462,240

외환차익
12,699,307
177,491,901

외화환산이익
244,319
103,902,211

매도가능금융자산처분이익
-
84,240

당기손익인식금융자산처분이익
9,350,945
1,430,729,650

당기손익인식금융자산평가이익
157,603,575
212,990,124

기타
160,743,550
139,940,785

합 계
1,297,311,909
3,280,601,151

금융비용

이자비용
272,866,602
78,511,626

외환차손
99,201,506
116,372,813

외화환산손실
106,005,618
29,185,272

당기손익인식금융자산처분손실
9,535,424
234,935,661

당기손익인식금융자산평가손실
2,417,000,000
10,946,910

매도가능금융자산처분손실
304,871,609
29,439,377

매도가능금융자산손상차손
-
1,790,998,333

기타
66,114,603
120,077,038

합 계
3,275,595,362
2,410,467,030

28. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익

기타의대손충당금환입
5,006,774
1,105,342

유형자산처분이익
6,444,327
-

복구충당부채환입
15,001,671
-

지분법이익
529,459,537
17,789,150

관계기업투자주식처분이익
-
1,730,942,592

수수료수익
3,465,891
5,217,209

잡이익
44,275,529
57,251,373

합 계
603,653,729
1,812,305,666

기타비용

기타의대손상각비
18,856,025
11,763,602

재고자산감모손실
294,812,787
346,502,546

기부금
30,799,000
19,100,000

유형자산처분손실
8,981,468
502,300

유형자산폐기손실
471,815,987
104,628,560

유형자산손상차손
278,475,059
-

무형자산처분손실
44,333,336
-

지분법손실
76,080,063
221,860,858

잡손실
242,488,156
50,047,181

합 계
1,466,641,881
754,405,047

29. 법인세

29-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
560,341,517
309,958,604

법인세 추납액
3,649,870
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
544,999,538
880,049,161

연결범위 변동으로 인한 이연법인세 변동액
(208,982,143)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
231,315,108
(574,987,605)

법인세비용(효익)
1,131,323,890
615,020,160

29-2. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전환권대가
(327,427,870)
-

매도가능금융자산평가손익
555,609,309
(549,877,094)

보험수리적손익
177,046

지분법자본변동
2,956,623
(25,110,511)

합 계
231,315,108
(574,987,605)

29-3. 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(8,853,069,992)
(4,832,718,177)

적용세율에 따른 법인세
 (당기: 22%, 전기: 22%)
(1,947,675,398)
(1,063,197,999)

조정사항

비과세수익
-
(16,650)

비공제비용
155,232,261
38,208,936

세액공제
(90,279,801)
-

종속회사 결손금 등 미인식효과
2,835,007,187
1,424,663,495

법인세추납액
3,649,870
-

기타
175,389,771
215,362,378

법인세비용
1,131,323,890
615,020,160

유효세율
-
-

29-4. 당기말 및 전기말 현재 기업회계와 세무회계간의 누적 일시적차이의 증감내용과 누적일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)의 계산내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
기초
증감
기말

대손충당금
100,227,183
245,098,395
345,325,578

이연수익
136,393,161
169,540,445
305,933,606

재고자산평가충당금
678,518,577
(210,791,126)
467,727,451

당기손익인식금융자산
(202,043,214)
3,331,013,866
3,128,970,652

미지급연차
226,692,045
160,030,152
386,722,197

업무용승용차
29,605,636
2,252,996
31,858,632

지분법적용투자주식
(1,296,502,919)
(183,475,561)
(1,479,978,480)

전환상환우선주
43,942,047
44,997,650
88,939,697

복구충당부채
36,995,307
204,695,661
241,690,968

퇴직급여충당금
-
643,000,606
643,000,606

종속기업이월결손금 등(*1)
1,716,250,909
(705,688,847)
1,010,562,062

감가상각비
-
68,774,387
68,774,387

미수수익
(163,538,905)
(18,166,332)
(181,705,237)

매도가능금융자산
(2,374,519,408)
2,520,153,390
145,633,982

시설장치
(3,319,511)
(210,451,251)
(213,770,762)

전환권조정
-
(2,963,141,294)
(2,963,141,294)

사채상환할증금
-
190,237,500
190,237,500

합 계
(1,071,299,092)
3,288,080,637
2,216,781,545

인식할이연법인세대상
(1,071,299,092)
(1,527,351,794)
(2,598,650,886)

이연법인세자산(부채)
(235,685,800)
(336,017,395)
(571,703,195)

미인식이연법인세대상(*2)
-
4,815,432,431
4,815,432,431

미인식이연법인세자산
-
1,059,395,135
1,059,395,135

(*1) 종속기업 중 이월결손금의 실현가능성이 있는 금액에 대하여 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(*2) 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
기초
증감
기말

미지급비용
54,691,591
172,000,454
226,692,045

이연수익
347,642,218
(211,249,057)
136,393,161

재고자산평가충당금
366,522,836
311,995,741
678,518,577

전환상환우선주
-
43,942,047
43,942,047

업무용승용차
-
29,605,636
29,605,636

대손충당금
106,134,650
(5,907,467)
100,227,183

복구충당부채
-
36,995,307
36,995,307

종속기업이월결손금 등(*1)
236,358,736
1,479,892,173
1,716,250,909

미수수익
(178,974,223)
15,435,318
(163,538,905)

당기손익인식금융자산
(13,152,398)
(188,890,816)
(202,043,214)

관계기업투자주식
1,890,039,259
(3,186,542,178)
(1,296,502,919)

매도가능금융자산
119,661,700
(2,494,181,108)
(2,374,519,408)

시설장치
-
(3,319,511)
(3,319,511)

합 계
2,928,924,369
(4,000,223,461)
(1,071,299,092)

순이연법인세자산
644,363,361
(880,049,161)
(235,685,800)

(*1) 종속기업 중 이월결손금의 실현가능성이 있는 금액에 대하여 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

30. 주당순손이익

30-1. 기본주당순손익

당기 및 전기 중 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

지배기업보통주당기순손실
(8,154,974,317)
(4,134,756,991)

가중평균유통보통주식수
58,170,704
57,651,478

보통주주당순손익
(140)
(72)

30-2. 희석주당순손익

희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주를 보유
하고 있지 않으므로 희석주당순손실은 보통주당순손실과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름

31-1
.
당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

당기순손실
(9,984,393,882)
(5,447,738,337)

조정

-

법인세수익
1,131,323,890
615,020,160

대손상각비
137,457,914
19,775,766

기타의대손상각비
18,856,025
11,763,602

기타의대손충당금환입
(5,006,774)
(1,105,342)

감가상각비
1,540,757,585
1,175,279,310

무형자산상각비
982,615,908
744,009,381

확정급여부채전입액
104,086,216
-

주식보상비용
317,892,130
34,079,452

재고자산감모손실
294,812,787
346,502,546

재고자산평가충당금전입(환입)
136,684,493
1,001,912,583

손실부담계약손실
49,151,614
-

유형자산처분이익
(6,444,327)
-

유형자산처분손실
8,981,468
502,300

유형자산손상차손
278,475,059
-

유형자산폐기손실
471,815,987
104,628,560

관계기업및종속기업투자주식처분이익
-
(1,730,942,592)

당기손익인식금융상품처분이익
(9,350,945)
(1,430,729,650)

당기손익인식금융상품처분손실
9,535,424
234,935,661

당기손익인식금융상품평가이익
(165,618,208)
(212,990,124)

당기손익인식금융상품평가손실
2,417,000,000
10,946,910

매도가능증권처분이익
-
(84,240)

매도가능금융자산처분손실
304,871,609
29,439,377

매도가능금융자산손상차손
-
1,790,998,333

이자수익
(1,187,237,946)
(1,215,462,240)

이자비용
272,866,602
78,511,626

외화환산이익
(244,319)
(103,902,211)

외화환산손실
106,005,618
29,185,272

지분법이익
(529,459,537)
(17,789,150)

지분법손실
76,080,063
221,860,858

무형자산처분손실
44,333,336
-

복구충당부채환입
(15,001,671)
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
-
-

매출채권
915,551,684
(2,720,373,483)

대행미수금
449,900,000
(517,000,000)

미수금
414,131,814
845,506,780

미수수익
65,165,118
-

선급금
(932,481,759)
(451,838,139)

선급비용
664,737,221
1,397,500,060

재고자산
(937,936,671)
(3,305,055,855)

매입채무
(607,709,414)
3,014,096,778

대행미지급금
397,100,000
-

미지급금
(1,052,046,389)
(157,921,635)

미지급비용
471,603,845
(274,829,481)

예수금
(14,862,909)
246,562,067

부가세예수금
(369,384,041)
99,259,132

부가세대급금
508,123,831
(145,354,196)

확정급여부채
(122,715,641)
-

선수금
(1,011,643,714)
26,393,174

선수수익
(552,211,126)
925,532,971

이연수익
(93,526,231)
(211,249,049)

예수보증금
-
120,000,000

당기손익인식금융자산
(150,000,000)
-

임대보증금
30,860,000
-

장기선급비용
(70,144,394)
-

영업으로부터 창출된 현금
(5,196,642,657)
(4,820,163,065)

31-2. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
164,890,000
919,900,000

건설중인자산의 무형자산 대체
152,000,000
226,400,000

매도가능금융자산 평가
1,969,887,550
2,499,441,338

보험수리적 손익
19,145,402
-

대손채권 제각
10,250,000
-

31-3. 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초
재무활동현금흐름
기타
당기말

단기차입금
-
1,718,412,517
-
1,718,412,517

전환사채
-
5,000,000,000
(1,621,869,521)
3,378,130,479

전환상환우선주
3,376,516,407
-
75,974,900
3,452,491,307

합계
3,376,516,407
6,718,412,517
(1,545,894,621)
8,549,034,303

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초
재무활동 현금흐름
기타
전기말

전환상환우선주
1,001,483,649
2,299,999,360
75,033,398
3,376,516,407

32. 특수관계자거래

32-1. 지배기업

당기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)와이지엔터테인먼트입니다. (주)와이지엔터테인먼트는 2014년 11월27일 홍석규 외 6인으로부터 구주취득 및 제3자배정 유상증자를 통하여 주식회사 와이지플러스(구, 주식회사 휘닉스홀딩스)에 대한 지배력이 발생하였습니다.

32-2. 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당기
전기
비고

최상위지배기업
(주)YG엔터테인먼트
(주)YG엔터테인먼트

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.

지배기업의 종속기업
Projectree
Projectree

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED
YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED

지배기업의 종속기업
YG Entertainment Beijing Limited
YG Entertainment Beijing Limited

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT USA, INC.
YG ENTERTAINMENT USA, INC.

지배기업의 종속기업
HASHTAG LLC
HASHTAG LLC

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
(주)하이그라운드

지배기업의 종속기업
(주)더블랙레이블
(주)더블랙레이블

지배기업의 종속기업
(주)PSYG
(주)PSYG

지배기업의 종속기업
(주)YG스튜디오플렉스
-
신규설립

지배기업의 종속기업
철인왕후
-
신규설립

지배기업의 종속기업
닥터브레인
-
신규설립

지배기업의 종속기업
YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드
-
신규설립

지배기업의 종속기업
YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
-
신규설립

지배기업의 종속기업
컴퍼니엑스
-
신규설립

관계기업
플루터스트리니티코스메틱제1호
플루터스트리니티코스메틱제1호

관계기업
유니온미디어앤콘텐츠투자조합
유니온미디어앤콘텐츠투자조합

관계기업
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
NEXT INTERACTIVE K LIMITED

종속기업의 관계기업
YG FOODS ASIA CO.,LTD
YG FOODS ASIA CO.,LTD

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
네추럴나인(주)

지배기업의 관계기업
(주)지니뮤직
(주)지니뮤직

지배기업의 관계기업
(주)프로젝트지
-
신규설립

지배기업의 관계기업
(주)아이팬컴게임즈
(주)아이팬컴게임즈

기타특수관계자
-
PYN파트너스

기타특수관계자
히노컨설팅펌
히노컨설팅펌

기타특수관계자
(주)서울기획
(주)서울기획

기타특수관계자
(주)바람이분다
-
신규편입

32-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)YG엔터테인먼트
2,000,530,478
5,181,803,233

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
5,046,140
-

YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
417,087,312
-

YG ENTERTAINMENT USA, INC.
142,060,434
-

(주)더블랙레이블
-
2,000,000

(주)YG스튜디오플렉스
2,361,600
-

YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드
33,335,614
-

YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
801,643,831
286,550,753

관계기업
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
806,431,546
-

YG FOODS ASIA CO.,LTD
8,641,250
-

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
8,000,000
34,539,102

기타특수관계자
임직원
-
375,162,038

합 계
4,225,138,205
5,880,055,126

<전기>
(단위: 원)

구분
특수관계자명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)YG엔터테인먼트
2,098,088,010
6,688,072,164

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
57,300,142
-

YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
693,854,870
-

YG ENTERTAINMENT USA, INC.
5,284,049
-

YG Entertainment Beijing Limited
49,303,518
-

(주)PSYG
13,542,779
6,000,000

(주)더블랙레이블
575,364
-

관계기업
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
132,092,861
-

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
3,000,000
7,043,636

기타
임직원
-
348,000,000

합 계
3,053,041,593
7,049,115,800

32-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

지배기업
(주)YG엔터테인먼트
194,600,205
496,799,398

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
38,499,134

YG ENTERTAINMENT USA, INC.
10,108,750
1,521,972

YG Entertainment Beijing Limited
-
3,126,152

(주)YG스튜디오플렉스
765,596
30,860,000

YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드
19,534,245
-

YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
277,260,272
1,213,449,247

관계기업
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
656,663,076
-

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
-
21,829,220

기타특수관계자
히노컨설팅펌
1,200,000
-

임직원
200,000,000
39,123,288

합 계
1,398,631,278
1,806,709,277

<전기말>
(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

지배기업
(주)YG엔터테인먼트
369,890,396
1,430,709,709

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
20,956,177
-

YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
285,475,612
-

YGYG Entertainment Beijing Limited
-
3,126,152

(주)PSYG
14,897,000
-

관계기업
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
8,770,350
-

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
-
2,206,100

기타
PYN파트너스
4,820,000
-

히노컨설팅펌
1,200,000
-

임직원
200,000,000
31,900,000

합 계
906,009,535
1,467,941,961

32-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
거래구분
기초
자금대여
자금회수
당기말

YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
전환사채
-
1,500,000,000
-
1,500,000,000

32-6. 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,971,398,372
2,474,653,020

퇴직급여
178,478,850
170,515,103

주식기준보상
131,183,690
14,567,243

합 계
2,281,060,912
2,659,735,366

33. 우발상황과 약정사항

33-1. 당기말 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금융기관
약정한도액
기말실행액

일반자금대출
신한은행
1,650,000,000
658,341,622

우리은행
2,500,000,000
1,060,070,895

33-2. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보제공과 지급보증 및 사용제한자산 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내용
해당자산
당기말
전기말

담보
우리사주조합원 주식취득자금에 대한 담보제공
정기예금
1,533,724,233
1,687,070,000

지급보증
우리은행 차입금
-
3,000,000,000
-

신한은행 차입금
-
1,620,000,000
-

메리츠캐피탈 차량리스
-
8,994,000
-

JB우리캐피탈 차량리스
-
9,450,000
-

33-3. 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험에 부보금액 3,233백만원(전기말 : 438백만원)의 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

33-4. 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈는 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제 530조의9 제1항에 의거하여 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 

33-5. 당기말 현재 연결기업이 매도가능금융자산투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
회사명
출자약정액
출자액
미이행출자액

매도가능금융자산
UTC Sports-1 Fund
2,000,000,000
1,660,000,000
340,000,000

34. 영업부문 정보

34-1.
연결기업은
당기말 및 전기말 현재 주된 영업부문으로 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD 및 화장품 등의 제조ㆍ판매사업 및 연결기업의전속 매니지먼트와 노하우를 이용한 용역사업, 금융업을 영위하고 있으며 수익의 상세내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

광고사업수익
5,317,918,006
7,367,523,226

상제품수익
32,743,518,891
38,081,034,243

용역수익
34,401,088,246
24,914,476,680

기타영업수익
1,073,561,811
-

합 계
73,536,086,954
70,363,034,149

34-2. 당
기와 전기 중
연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
고객명

당기
-

전기
-

35. 재무위험관리

재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 연결기업의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.
연결기업은 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있으며 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 

35-1. 시장위험 

35-1-1. 외환위험

연결기업은 영업활동과 관련하여 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

영업활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과

당기
10%
257,288,230

-10%
(257,288,230)

(*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다.

35-1-2. 가격위험
활성거래시장이 존재하는 지분증권을 보유하고 있는 경우
연결기업은 이에 따른 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우 이러한 변동이 연결기업의 세전순이익과 자본에 미치는 효과를
연결기업은
측정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
가격의 변동
세전순이익에 미치는 효과

당기
10%
264,744,000

-10%
(264,744,000)

35-2. 신용위험

신용위험은 연결기업의 위험관리정책에 의하여 채권 연령분석, 연체관리 및 채권 안전장치 등의 마련을 통한손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 매출채권, 기타유동채권 및 기타비유동채권의 연령분석은 주석7에서 기재하였으며 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해,
연결기업은 국제 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

35-3. 유동성 위험 

연결기업은 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재
연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한

보통예금 및 MMDA 등에 22,573백만원(전기말: 14,969백만원)을 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 등 대부분의 부채는 1년이내 상환이 예정되어 있습니다.

35-4. 자본위험관리 

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여
연결기업은 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
21,874,947,273
15,747,993,484

자본(B)
114,105,802,353
107,286,224,135

부채비율(A/B)
19.17%
14.68%

36. 금융상품의 공정가치

연결기업의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

36-1. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

36-2. 당기말
및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
8,483,749,023
8,483,749,023
8,562,081,718
8,562,081,718

단기금융자산
15,253,864,980
15,253,864,980
38,616,754,215
38,616,754,215

당기손익인식금융자산
7,519,618,208
7,519,618,208
9,426,067,208
9,426,067,208

매출채권
5,960,235,515
5,960,235,515
6,697,478,910
6,697,478,910

대행미수금

66,429,000
66,429,000
511,830,000
511,830,000

기타유동금융자산
2,253,434,627
2,253,434,627
4,240,042,948
4,240,042,948

소 계
39,537,331,353
39,537,331,353
68,054,254,999
68,054,254,999

비유동자산

장기금융자산(*1)
12,693,594,178
12,693,594,178
15,106,156,000
15,106,156,000

기타비유동금융자산
7,573,525,491
7,573,525,491
3,864,687,359
3,864,687,359

소 계
20,267,119,669
20,267,119,669
18,970,843,359
18,970,843,359

합 계
59,804,451,022
59,804,451,022
87,025,098,358
87,025,098,358

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
8,175,120,121
8,175,120,121
8,464,053,409
8,464,053,409

단기차입부채
1,718,412,517
1,718,412,517
-
-

소 계
9,893,532,638
9,893,532,638
8,464,053,409
8,464,053,409

비유동부채

장기차입부채
6,830,621,786
6,830,621,786
3,376,516,407
3,376,516,407

기타비유동금융부채
274,360,000
274,360,000
260,000,000
260,000,000

소 계

7,104,981,786
7,104,981,786
3,636,516,407
3,636,516,407

합 계

16,998,514,424
16,998,514,424
12,100,569,816
12,100,569,816

(*1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 각각 4,752백만원 및
4,272
백만원입니다.

36-3. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
203,651,750
8,280,097,273
-
8,483,749,023

단기금융자산
-
15,253,864,980
-
15,253,864,980

당기손익인식금융자산
-
6,205,006,575
1,314,611,633
7,519,618,208

매출채권
-
-
5,960,235,515
5,960,235,515

대행미수금
-
-
66,429,000
66,429,000

기타유동금융자산
-
-
2,253,434,627
2,253,434,627

소 계
203,651,750
29,738,968,828
9,594,710,775
39,537,331,353

비유동자산

장기금융자산
2,647,440,000
5,294,154,178
4,752,000,000
12,693,594,178

기타비유동금융자산
-
-
7,573,525,491
7,573,525,491

소 계
2,647,440,000
5,294,154,178
12,325,525,491
20,267,119,669

합 계
2,851,091,750
35,033,123,006
21,920,236,266
59,804,451,022

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
8,175,120,121
8,175,120,121

단기차입금
-
-
1,718,412,517
1,718,412,517

소 계
-
-
9,893,532,638
9,893,532,638

비유동부채

장기차입부채
-
-
6,830,621,786
6,830,621,786

기타비유동금융부채
-
-
274,360,000
274,360,000

소 계
-
-
7,104,981,786
7,104,981,786

합 계
-
-
16,998,514,424
16,998,514,424

<전기말>
(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
8,900,000
8,553,181,718
-
8,562,081,718

단기금융자산
-
38,616,754,215
-
38,616,754,215

당기손익인식금융자산
-
4,805,067,208
4,621,000,000
9,426,067,208

매출채권
-
-
6,697,478,910
6,697,478,910

대행미수금
-
-
511,830,000
511,830,000

기타유동금융자산
-
-
4,240,042,948
4,240,042,948

소 계
8,900,000
51,975,003,141
16,070,351,858
68,054,254,999

비유동자산

장기금융자산
5,697,956,000
5,136,200,000
4,272,000,000
15,106,156,000

기타비유동금융자산
-
-
3,864,687,359
3,864,687,359

소 계
5,697,956,000
5,136,200,000
8,136,687,359
18,970,843,359

합 계
5,706,856,000
57,111,203,141
24,207,039,217
87,025,098,358

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
8,464,053,409
8,464,053,409

비유동부채

장기차입부채
-
-
3,376,516,407
3,376,516,407

기타비유동금융부채
-
-
260,000,000
260,000,000

소 계
-
-
3,636,516,407
3,636,516,407

합 계
-
-
12,100,569,816
12,100,569,816

36-4. 당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

내 용
기초
취득
평가
처분
당기말

당기손익인식금융자산
4,621,000,000
150,000,000
(3,456,388,367)
-
1,314,611,633

<전기>
(단위: 원)

내 용
기초
취득
처분
평가
환산
전기말

당기손익인식금융자산
5,321,449,000
2,000,000,000
(4,137,993,000)
1,364,544,000
73,000,000
4,621,000,000

36-5. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격을 적용한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

36-5-1.
연결기업은
활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

36-5-2. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

36-5-3. 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시합니다. 이에 해당하는 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.

37. 사업결합

37-1. (주)그린웍스 지분 취득

연결기업은 경영자원 통합을 통한 경영효율성 증대 및 사업간 시너지효과 극대화를 위하여 2017년 5월 8일 (주)그린웍스의 구주주로부터 보통주 400,000주를 인수하고 총 31,651백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결기업은 (주)그린웍스의 의결권 있는 주식 100%를 보유하여 (주)그린웍스에 대한 지배력을 획득하였습니다.

37-1-1. 식별가능한 자산과 부채

취득일 현재 인식한 (주)그린웍스의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금액

자 산

현금및현금성자산
183,011,152

매출채권
325,114,761

기타유동금융자산
793,653,913

선급금
2,705,952,972

재고자산
22,883,567

기타유동자산
452,913,532

유형자산
164,270,163

무형자산(*1)
9,513,833,666

장기금융자산
2,855,000

기타비유동금융자산
1,881,993,150

부 채

매입채무및기타금융부채
710,063,376

단기차입부채
2,072,458,480

선수금
1,496,629,261

기타부채
365,457,458

순확정급여부채
680,598,387

이연수익
269,824,158

당기법인세부채
146,316,177

이연법인세부채
208,982,143

식별가능 순자산 총계
10,096,152,436

(*1) 사업결합으로 식별된 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금액

계약관계
2,007,000,000

계약관계 무형자산의 공정가치를 측정하기 위해서 이익접근법 중 다기간 초과이익법을 사용하였습니다.이 방법은 유형자산뿐만 아니라 무형자산도 경제적 이익에 기여한다는 이론이 바탕이 되며, 그 무형자산으로부터 발생하는 향후 미래의 매출과 비용을 추정 후, 그 이익을 창출하는데 이용된 다른 모든 자산의 시장기대수익률을 반영한 공헌자산비용을 차감하여 초과이익을 산출하였습니다. 

37-1-2. 영업권
사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분
금액

이전대가
31,650,619,440

순자산공정가치
10,096,152,436

영업권
21,554,467,004

37-1-3. 이전대가의 구성내역
사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분
금액

주식매입대금
31,650,619,440

37-1-4. 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금액

사업결합 관련 지급 대금
31,650,619,440

취득한 종속기업이 보유한 현금
183,011,152

순현금유출액
31,467,608,288

37-1-5. (주)그린웍스의 손익은 사업결합 이후 발생분만 연결기업의 재무성과에 포함됐으며, 당 보고기간에 포함된 (주)그린웍스의 매출액과 당기순이익은 각각 8,870백만원과 1,543백만원입니다.

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제22기 기말 2017년 12월 31일 현재

제21기 기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 와이지플러스

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

24,492,214,540

41,551,253,497

(1)현금및현금성자산(주석4,5,34)
2,676,720,904

620,281,686

(2)단기금융자산(주석4,8,34)
6,654,158,270

22,641,570,050

(3)당기손익인식금융자산(주석4,6,34)
9,186,200,575

9,426,067,208

(4)매출채권(주석4,7,30,34)
2,620,737,308

3,437,928,149

(5)대행미수금(주석4,7,34)
66,429,000

511,830,000

(6)기타유동금융자산(주석4,7,34)
1,270,573,036

2,296,674,363

(7)선급금(주석9)
61,774,949

289,434,480

(8)재고자산(주석10)
1,759,428,083

1,926,573,973

(9)기타유동자산(주석11)
196,192,415

400,893,588

Ⅱ.비유동자산

81,257,689,233

75,133,262,641

(1)장기금융자산(주석4,8,34)
12,693,594,178

14,658,956,000

(2)기타비유동금융자산(주석4,7,34)
1,882,609,991

332,732,266

(3)종속기업및관계기업투자(주석12)
62,133,466,044

55,905,738,163

(4)유형자산(주석13)
1,643,135,848

1,229,491,170

(5)무형자산(주석14)
2,904,883,172

3,006,345,042

자 산 총 계

105,749,903,773

116,684,516,138

부 채

Ⅰ.유동부채

2,568,314,329

3,353,604,933

(1)매입채무및기타금융부채(주석4,15,30,34)
2,194,430,244

2,795,192,744

(2)선수금
42,964,577

139,785,458

(3)선수수익
195,304,532

355,489,087

(4)기타유동부채(주석16)
135,614,976

63,137,644

Ⅱ.비유동부채

2,472,673,622

3,096,964,942

(1)장기차입부채(주석4,18,30,34)
2,388,939,057

2,343,941,407

(2)기타비유동금융부채(주석4,34)
30,860,000

9,970,000

(3)이연수익(주석17)
52,874,565

44,523,011

(4)이연법인세부채(주석27)
-

698,530,524

부 채 총 계

5,040,987,951

6,450,569,875

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,19)

29,710,352,000

29,710,352,000

Ⅱ.자본잉여금(주석19)

75,658,167,475

75,658,167,475

Ⅲ.자본조정(주석19,21)

570,507,493

252,615,363

Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석8,20)

(113,659,433)

1,852,060,211

Ⅴ.이익잉여금(주석22)

(5,116,451,713)

2,760,751,214

자 본 총 계

100,708,915,822

110,233,946,263

자본과부채총계

105,749,903,773

116,684,516,138

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지플러스

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석23,30,32)

19,164,750,114

25,849,920,336

Ⅱ. 매출원가(주석23,24,30)

(13,216,436,533)

(18,469,798,191)

Ⅲ. 매출총이익

5,948,313,581

7,380,122,145

Ⅳ. 판매비와관리비(주석24)

(8,488,981,239)

(7,934,706,389)

Ⅴ. 영업이익

(2,540,667,658)

(554,584,244)

Ⅵ. 영업외손익

(5,352,698,907)

2,186,876,451

금융수익(주석25)
1,119,947,129

2,851,358,343

금융비용(주석25)
(4,156,530,619)

(1,717,932,988)

기타수익(주석26)
494,581,137

1,826,762,868

기타비용(주석26)
(2,810,696,554)

(773,311,772)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)(주석27)

(7,893,366,565)

1,632,292,207

Ⅷ. 법인세효익(비용)(주석27)

16,163,638

(710,376,546)

Ⅸ. 당기순이익(손실)

(7,877,202,927)

921,915,661

Ⅹ. 기타포괄손익

(1,965,719,644)

1,787,212,338

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목
(1,965,719,644)

1,787,212,338

(1) 매도가능금융자산평가손익(주석8,20)
(1,965,719,644)

1,787,212,338

XI. 총포괄이익(손실)

(9,842,922,571)

2,709,127,999

XII. 주당이익(손실)(주석28)

기본주당이익(손실)

(135)

16

희석주당이익(손실)

(135)

16

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지플러스

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1일 1일(전기초)
29,380,427,000
74,314,613,115
97,184,559
64,847,873
1,838,835,553
105,695,908,100

당기총포괄이익
-
-
-
1,787,212,338
921,915,661
2,709,127,999

당기순이익
-
-
-
-
921,915,661
921,915,661

매도가능증권평가손익
-
-
-
1,787,212,338
-
1,787,212,338

유상증자
329,925,000
1,343,554,360
-
-
-
1,673,479,360

흡수합병
-
-
121,351,352
-
-
121,351,352

주식보상비용
-
-
34,079,452
-
-
34,079,452

2016년 12월 31일(전기말)
29,710,352,000
75,658,167,475
252,615,363
1,852,060,211
2,760,751,214
110,233,946,263

2017년 1일 1일(당기초)
29,710,352,000
75,658,167,475
252,615,363
1,852,060,211
2,760,751,214
110,233,946,263

당기총포괄이익
-
-
-
(1,965,719,644)
(7,877,202,927)
(9,842,922,571)

당기순이익
-
-
-
-
(7,877,202,927)
(7,877,202,927)

매도가능증권평가손익
-
-
-
(1,965,719,644)
-
(1,965,719,644)

주식보상비용
-
-
317,892,130
-
-
317,892,130

2017년 12월 31일(당기말)
29,710,352,000
75,658,167,475
570,507,493
(113,659,433)
(5,116,451,713)
100,708,915,822

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지플러스

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(205,199,314)

(812,083,585)

영업에서 창출된 현금흐름(주석29)
(880,329,817)

(1,657,919,151)

법인세 납부
(26,992,945)

(25,658,128)

이자의 수취
702,123,448

744,206,024

배당금 수취
-

127,287,670

Ⅱ.투자활동현금흐름

2,361,312,967

(8,450,481,022)

정기예금의 증가
(1,640,825,112)

(3,687,070,000)

정기예금의 감소
2,845,114,696

-

단기금융자산의 증가
(35,946,447,986)

(54,556,390,837)

단기금융자산의 감소
50,434,216,342

55,574,476,737

당기손익인식금융자산의 증가
(8,000,000,000)

(4,947,864,655)

당기손익인식금융자산의 처분
4,837,193,336

12,305,984,794

유형자산의 취득
(732,665,512)

(316,313,818)

유형자산의 처분
41,937,695

1,160,000

무형자산의 취득
(41,215,027)

(131,159,644)

무형자산의 처분
-

222,334

대여금의 증가
(333,000,000)

(1,070,000,000)

대여금의 감소
122,708,460

1,000,000,000

장기금융자산의 증가
(480,000,000)

(8,572,000,000)

종속기업및관계기업투자주식의 취득
(23,600,000,000)

(15,280,526,553)

종속기업및관계기업투자주식의 처분
15,124,503,885

14,730,061,640

임대보증금의 증가
30,860,000

-

임대보증금의 감소
-

(50,800,000)

임차보증금의 증가
(301,067,810)

(261,020)

예수금의 감소
-

(3,450,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

-

4,521,558,893

합병
-

548,080,173

유상증자
-

1,673,479,360

장기차입금 차입
-

2,299,999,360

Ⅳ.환율변동효과반영전현금및현금성자산의순감소

2,156,113,653

(4,741,005,714)

Ⅴ.현금및현금성자산에대한환율변동효과

(99,674,435)

143,593

Ⅵ.기초현금및현금성자산

620,281,686

5,361,143,807

Ⅶ.기말현금및현금성자산

2,676,720,904

620,281,686

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

제22기
2017년 1월 1일부터
2017년 12월 31일까지
제21기
2016년 1월 1일부터
2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 22일
처분확정일
2017년 3월 17일

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

I. 미처분이익잉여금

(6,506,451,713)

1,370,751,214

전기이월미처분이익잉여금
1,370,751,214

448,835,553

당기순이익(손실)
(7,877,202,927)

921,915,661

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

(6,506,451,713)

1,370,751,214

IV. 이익잉여금처분액

-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

(6,506,451,713)

1,370,751,214

- 별도 재무제표 주석

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이지플러스

1.

일반 사항

주식회사 와이지플러스(이하 '당사')는 1996년 11월 15일에 종합광고대행, 광고물의제작 등을 주요 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 프로모션, 뉴미디어, 전시,이벤트 등 BTL(Below-the-Line) 및 미디어 광고제작 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업 추진을 위해 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 캐릭터 개발 사업, 패션브랜드사업, 화장품 제조 및 유통(도ㆍ소매 포함)사업 등을 사업 목적에 추가 하였습니다.

당사는 2014년 1월 1일을 분할 기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 광고대행부문을물적 분할하여 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈(분할신설회사)를 설립하고 분할 후존속회사의 상호를 주식회사 휘닉스홀딩스로 변경하였으며, 2014년 12월 29일 임시주주총회에 의거 상호를 주식회사 와이지플러스로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2016년 1월 1일자로 회사의 종속회사인 주식회사 와이지넥스트를 흡수합병 하였습니다.

당사는 2003년 8월 1일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며,
보고기간 종료일 현재
주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

(주)와이지엔터테인먼트
22,208,770
38.18%

양현석
4,385,964
7.54%

양민석
2,299,399
3.95%

우리사주조합
556,105
0.96%

기 타
28,720,466
49.37%

합 계
58,170,704
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2018년 2월 21일 개최된 이사회에서 발행 승인되었습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 대한 당사의 당기와 전기의 정보에 대해

주석 29-3에 공시하였습니다. 

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 

2-2-3. 2014 ~ 2016 연차개선
당기부터 당사가 적용한 2014 ~ 2016 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 당사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

2-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2-3-1. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.

당
사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며,비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다.
당사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을
실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서
제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외
하
고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 당사는 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할예정입니다. 

(1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정
할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무증권만 상각후원가로 측정 할 수있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 8,342백만원을 보유하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우 대부분 상각후원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였으므로 중대한 재분류는 요구되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무증권과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분증권은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무증권과 지분증권을 각각 6,854백만원, 2,332백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우. 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무증권을 4,156백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무증권에 적용할 경우 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 지분증권은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류함이 원칙이지만 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권 12,694백만원을 보유하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 적용할 경우, 매도가능지분증권 중 수익증권 등 풋가능 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다.

(2)
금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 8,341백만원을 보유하고 있으며 이들 자산에 대하여 손실충당금 113백만원을 설정하고 있습니다. 

금번 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 당사는 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하므로 동 항목이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3-2. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)
제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 별도재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

2-3-3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년1월1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

2-3-5 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

2-3-6 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3-7 연차개선 2014 - 2016
1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.
- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음.
- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (ⅰ) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (ⅱ) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (ⅲ) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함. 

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가'
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(ⅰ) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ⅱ) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-4. 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습
니다.

2-5. 영업부문 

당사의 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-6. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에포함하여 인식됩니다.

2-7. 금융자산

(1) 분류 및 측정

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 

2-8. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 

과 목
추정 내용연수

공구기구비품
5 년

차량운반구
5 년

금형
5 년

비품
5 년

시설장치
5 년 ~ 7 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2-9. 무형자산

(1) 소프트웨어

취득한 컴퓨터 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2-10. 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-11. 금융부채

(1) 분류 및 측정 

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "대행미지급금", "미지급금", "미지급비용" 및 "임대보증금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2-12. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-13. 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사는 확정기여 연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2-14. 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 광고의 대행 및 제작

당사의 광고사업수익은 광고대행매출과 광고제작매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 광고대행매출의 경우 발생주의에 따라 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있으며 광고제작매출 등은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행률 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다. 

(2) 재화의 판매 

당사는 MD제조ㆍ판매사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).

당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다(주석 33 참조).

4. 범주별 금융상품

4-1. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가
금융부채
합 계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
2,676,720,904
-
-
-
2,676,720,904

단기금융자산
2,501,334,826
-
4,152,823,444
-
6,654,158,270

당기손익인식금융자산
-
9,186,200,575
-
-
9,186,200,575

매출채권
2,620,737,308
-
-
-
2,620,737,308

대행미수금
66,429,000
-
-
-
66,429,000

기타유동금융자산
1,270,573,036
-
-
-
1,270,573,036

소 계
9,135,795,074
9,186,200,575
4,152,823,444
-
22,474,819,093

비유동자산

장기금융자산
-
-
12,693,594,178
-
12,693,594,178

기타비유동금융자산
1,882,609,991
-
-
-
1,882,609,991

소 계
1,882,609,991
-
12,693,594,178
-
14,576,204,169

합 계
11,018,405,065
9,186,200,575
16,846,417,622
-
37,051,023,262

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
-
2,194,430,244
2,194,430,244

비유동부채

장기차입부채
-
-
-
2,388,939,057
2,388,939,057

기타비유동금융부채
-
-
-
30,860,000
30,860,000

소 계

-
-
-
2,419,799,057
2,419,799,057

합 계
-
-
-
4,614,229,301
4,614,229,301

<전기말>
(단위: 원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가
금융부채
합 계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
620,281,686
-
-
-
620,281,686

단기금융자산
3,687,070,000
-
18,954,500,050
-
22,641,570,050

당기손익인식금융자산
-
9,426,067,208
-
-
9,426,067,208

매출채권
3,437,928,149
-
-
-
3,437,928,149

대행미수금
511,830,000
-
-
-
511,830,000

기타유동금융자산
2,296,674,363
-
-
-
2,296,674,363

소 계
10,553,784,198
9,426,067,208
18,954,500,050
-
38,934,351,456

비유동자산

장기금융자산
-
-
14,658,956,000
-
14,658,956,000

기타비유동금융자산
332,732,266
-
-
-
332,732,266

소 계
332,732,266
-
14,658,956,000
-
14,991,688,266

합 계
10,886,516,464
9,426,067,208
33,613,456,050
-
53,926,039,722

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
-
2,795,192,744
2,795,192,744

비유동부채

장기차입부채
-
-
-
2,343,941,407
2,343,941,407

기타비유동금융부채
-
-
-
9,970,000
9,970,000

소 계

-
-
-
2,353,911,407
2,353,911,407

합 계
-
-
-
5,149,104,151
5,149,104,151

4-2. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치는 장부금액과 같습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
169,187,000
-

보통예금
126,779,542
124,198,238

기타현금성자산
65,312,072
491,852,248

외화보통예금
2,315,442,290
4,231,200

합 계
2,676,720,904
620,281,686

6. 당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

공정가치
장부가액
공정가치
장부가액

지분증권
2,332,000,000
2,332,000,000
2,204,000,000
2,204,000,000

전환사채

1,824,597,000
1,824,597,000
2,417,000,000
2,417,000,000

수익증권
5,029,603,575
5,029,603,575
4,805,067,208
4,805,067,208

합 계
9,186,200,575
9,186,200,575
9,426,067,208
9,426,067,208

7. 매출채권 및 기타금융자산

7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
2,725,761,738
3,469,073,590

대손충당금
(105,024,430)
(31,145,441)

소 계

2,620,737,308
3,437,928,149

대행미수금

대행미수금

67,100,000
517,000,000

대손충당금

(671,000)
(5,170,000)

소 계
66,429,000
511,830,000

기타유동금융자산

대여금
1,050,000,000
2,090,000,000

미수금
61,531,495
44,337,264

대손충당금

(7,497,160)
(236,564)

미수수익
166,538,701
162,573,663

소 계
1,270,573,036
2,296,674,363

기타비유동금융자산

장기보증금
632,318,451
332,732,266

장기대여금
1,250,291,540
-

소 계
1,882,609,991
332,732,266

7-2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 공정가치는 장부금액과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
연체되지
않은 채권
연체된 채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
사고채권

매출채권
2,458,906,373
261,995,000
1,100,000
1,453,415
2,306,950
-
2,725,761,738

대행미수금
67,100,000
-
-
-
-
-
67,100,000

기타유동금융자산
1,263,763,816
-
-
14,306,380
-
-
1,278,070,196

기타비유동금융자산
1,882,609,991
-
-
-
-
-
1,882,609,991

합 계
5,672,380,180
261,995,000
1,100,000
15,759,795
2,306,950
-
5,953,541,925

(*1) 당기말 현재 연체된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 90백만원(전기:3백만원) 입니다.

<전기말>
(단위: 원)

구분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
사고채권

매출채권
3,465,604,626
-
-
-
3,468,964
-
3,469,073,590

대행미수금
517,000,000
-
-
-
-
-
517,000,000

기타유동금융자산
2,296,910,927
-
-
-
-
-
2,296,910,927

기타비유동금융자산
332,732,266
-
-
-
-
-
332,732,266

합 계
6,612,247,819
-
-
-
3,468,964
-
6,615,716,783

7-3. 당기 및 전기 중 대손
충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
기초
전입
환입
합병
기말

매출채권
31,145,441
73,878,989
-
-
105,024,430

대행미수금
5,170,000
-
(4,499,000)
-
671,000

기타유동금융자산
236,564
7,260,596
-
-
7,497,160

합 계
36,552,005
81,139,585
(4,499,000)
-
113,192,590

<전기>
(단위: 원)

구 분
기초
전입
환입
합병
기말

매출채권
10,304,188
-
(9,138,766)
29,980,019
31,145,441

대행미수금
-
5,170,000
-
-
5,170,000

기타유동금융자산
-
-
(917,207)
1,153,771
236,564

합 계
10,304,188
5,170,000
(10,055,973)
31,133,790
36,552,005

8. 장ㆍ단기금융자산

8-1. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기금융자산

정기예금

2,501,334,826
3,687,070,000

기업어음
4,152,823,444
8,365,617,173

수익증권
-
5,589,150,000

채무증권
-
4,999,732,877

소 계
6,654,158,270
22,641,570,050

장기금융자산

수익증권

5,294,154,178
5,136,200,000

지분증권

5,739,440,000
8,342,756,000

출자금
1,660,000,000
1,180,000,000

소 계
12,693,594,178
14,658,956,000

합 계
19,347,752,448
37,300,526,050

8-2. 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 채무증권의 내역은 없습니다.

<전기말>
(단위: 원)

구분
투자일
만기일
이자율
신용등급
취득원가
장부금액

<유동>

(주)SK해운 사모사채(*1)
2016.02.23
2017.02.23
4.95%
A-
5,000,000,000
4,999,732,877

(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고, 손상검토를 수행하고 있습니다.

8
-3. 당기말 및 전기말 현재 지분증권 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

회사명
보유주식수
지분율
취득원가
장부금액
평가손익누계액
손상차손누계액

<시장성있는지분증권>

Englewood LAB

(*2)

441,240
2.28%
3,087,311,400
2,647,440,000
(439,871,400)
-

<시장성없는지분증권>

비트패킹컴퍼니(주)(*1)

89,710
5.71%
1,249,929,430
-
-
1,249,929,430

YIXIA TECH(*1)
11,841,775
0.50%
3,092,000,000
3,092,000,000
-
-

소 계

4,341,929,430
3,092,000,000
-
1,249,929,430

<출자금>

UTC Sports-1 Fund
(*1)

-
9.30%
1,660,000,000
1,660,000,000
-
-

합 계

9,089,240,830
7,399,440,000
(439,871,400)
1,249,929,430

(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고, 손상검토를 수행하고 있습니다.

(*2) 보호예수로 처분이 제한되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 원)

회사명
보유주식수
지분율
취득원가
장부금액
평가손익누계액
손상차손누계액

<시장성있는지분증권>

Englewood LAB

(*2)

441,240
2.28%
3,087,311,400
5,250,756,000
2,163,444,600
-

<시장성없는지분증권>

비트패킹컴퍼니(주)(*1)

89,710
5.71%
1,249,929,430
-
-
1,249,929,430

YIXIA TECH(*1)
11,841,775
0.50%
3,092,000,000
3,092,000,000
-
-

소 계

4,341,929,430
3,092,000,000
-
1,249,929,430

<출자금>

UTC Sports-1 Fund
(*1)

-
9.30%
1,180,000,000
1,180,000,000
-
-

합 계

8,609,240,830
9,522,756,000
2,163,444,600
1,249,929,430

(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고, 손상검토를 수행하고 있습니다.

(*2) 보호예수로 처분이 제한되어 있습니다.

8-4. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
평가
처분
법인세효과
당기말

수익증권
175,773,000
157,954,178
(89,150,000)
(15,136,919)
229,440,259

채무증권
(11,199,577)
-
14,358,432
(3,158,855)
-

시장성있는 지분증권
1,687,486,788
(2,603,316,000)
-
572,729,520
(343,099,692)

합 계
1,852,060,211
(2,445,361,822)
(74,791,568)
554,433,746
(113,659,433)

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
평가
처분
법인세효과
전기말

수익증권
65,487,051
130,350,000
11,042,242
(31,106,293)
175,773,000

채무증권
(639,178)
(14,358,432)
819,459
2,978,574
(11,199,577)

시장성있는 지분증권
-
2,163,444,600
-
(475,957,812)
1,687,486,788

합 계
64,847,873
2,279,436,168
11,861,701
(504,085,531)
1,852,060,211

9. 선급금

9-1. 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선급금
61,774,949
289,434,480

합 계
61,774,949
289,434,480

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

당기발생액(*1)
누계액(*1)

상품
192,345,238
132,929,697
70,969,579
(59,415,541)

제품
1,985,712,026
1,626,498,386
275,871,966
(359,213,640)

합 계
2,178,057,264
1,759,428,083
346,841,545
(418,629,181)

<전기말>
(단위: 원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

전기발생액(*1)
누계액(*1)

상품
331,103,000
209,218,610
(73,788,728)
(121,884,390)

제품
2,273,989,550
1,717,355,363
(238,705,067)
(556,634,187)

합 계
2,605,092,550
1,926,573,973
(312,493,795)
(678,518,577)

(*1) 당기 및 전기 발생액과 평가충당금누계액의 증감과의 차이는 재고자산폐기로 인한 금액입니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타유동자산

선급비용
52,748,028
45,901,492

당기법인세자산
131,527,229
232,467,424

부가세대급금
11,917,158
122,524,672

합 계
196,192,415
400,893,588

12. 종속기업 및 관계기업투자

12-1. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명
자본금
투자주식수(주)
지분율(%)
업종
소재지
사용재무제표일

종속기업

(주)YG케이플러스
80,920,000
16,184주
100.00%
모델양성 및 매니지먼트
한국
2017.12.31

코드코스메 인터내셔널(주)
18,300,000,000
2,800,000주
76.50%
화장품 제조 및 판매
한국
2017.12.31

(주)YG푸즈
6,000,000,000
700,000주
58.33%
외식 및 외식서비스식품
한국
2017.12.31

(주)YG스포츠
1,900,000,000
210,000주
55.26%
서비스 이벤트대행
한국
2017.12.31

(주)YG인베스트먼트
10,300,000,000
2,060,000주
100.00%
경영컨설팅업
한국
2017.12.31

관계기업

NEXT INTERACTIVE K LIMITED
5,540,007,102
5,481,253주
13.45%
컨텐츠제작유통
홍콩
2017.12.31

플루터스트리니티코스메틱제1호
15,250,000,000
5,000,000,000좌
32.79%
금융업
한국
2017.12.31

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
10,000,000,000
20좌
20.00%
금융업
한국
2017.12.31

12-2. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

종속기업

(주)YG케이플러스
7,000,000,784
5,974,798,896
7,000,000,784
-

코드코스메 인터내셔널(주)
15,849,336,017
3,675,477,736
13,333,465,260
(2,515,870,757)

(주)YG푸즈
3,500,000,000
1,583,307,095
3,500,000,000
-

(주)YG스포츠
21,000,000,000
20,021,751,877
21,000,000,000
-

(주)YG인베스트먼트
10,300,000,000
10,542,867,105
10,300,000,000
-

소 계
57,649,336,801
41,798,202,709
55,133,466,044
(2,515,870,757)

관계기업

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

170,007,842
(490,962,922)
-
(170,007,842)

플루터스트리니티코스메틱제1호
5,000,000,000
5,356,937,650
5,000,000,000
-

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
2,000,000,000
1,967,134,774
2,000,000,000
-

소 계
7,170,007,842
6,833,109,502
7,000,000,000
(170,007,842)

합 계
64,819,344,643
48,631,312,211
62,133,466,044
(2,685,878,599)

<전기말>
(단위: 원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부금액
손상차손누계

종속기업

(주)YG케이플러스
7,000,000,784
4,907,084,257
7,000,000,784
-

코드코스메 인터내셔널(주)
15,849,336,017
7,730,897,792
15,849,336,017
-

(주)YG푸즈
3,500,000,000
2,329,166,632
3,500,000,000
-

(주)YG스포츠
6,000,000,000
2,416,734,760
6,000,000,000
-

(주)YG인베스트먼트
10,300,000,000
10,017,319,170
10,300,000,000
-

비상장주식 특정금전신탁15-3호
998,400,000
457,331,097
457,331,097
541,068,903

비상장주식 특정금전신탁
3,348,535,870
3,600,069,937
3,348,535,870
-

CP매칭형 특정금전신탁

2,880,526,553
2,948,861,582
2,880,526,553
-

소 계
49,876,799,224
34,407,465,227
49,335,730,321
541,068,903

관계기업

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

170,007,842
(317,161,942)
170,007,842
-

플루터스트리니티코스메틱제1호
5,000,000,000
4,989,453,913
5,000,000,000
-

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
1,400,000,000
1,358,947,931
1,400,000,000
-

소 계
6,570,007,842
6,031,239,902
6,570,007,842
-

합 계
56,446,807,066
40,438,705,129
55,905,738,163
541,068,903

12-3. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
기초
취득
처분
손상
당기말

종속기업

(주)YG케이플러스
7,000,000,784
-
-
-
7,000,000,784

코드코스메 인터내셔널(주)
15,849,336,017
-
-
(2,515,870,757)
13,333,465,260

(주)YG푸즈
3,500,000,000
-
-
-
3,500,000,000

(주)YG스포츠
6,000,000,000
15,000,000,000
-
-
21,000,000,000

(주)YG인베스트먼트
10,300,000,000
-
-
-
10,300,000,000

비상장주식 특정금전신탁15-3호
457,331,097
-
(457,331,097)
-
-

비상장주식 특정금전신탁
3,348,535,870
-
(3,348,535,870)
-
-

특정금전신탁 MMDA

-
8,000,000,000
(8,000,000,000)
-
-

CP매칭형 특정금전신탁

2,880,526,553
-
(2,880,526,553)
-
-

소 계
49,335,730,321
23,000,000,000
(14,686,393,520)
(2,515,870,757)
55,133,466,044

관계기업

NEXT INTERACTIVE K LIMITED(*1)
170,007,842
-
-
(170,007,842)
-

플루터스트리니티코스메틱제1호
5,000,000,000
-
-
-
5,000,000,000

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
1,400,000,000
600,000,000
-
-
2,000,000,000

소 계
6,570,007,842
600,000,000
-
(170,007,842)
7,000,000,000

합 계
55,905,738,163
23,600,000,000
(14,686,393,520)
(2,685,878,599)
62,133,466,044

(*1) 완전 자본 잠식으로 당기 전액 손상을 인식하였습니다.

<전기>
(단위: 원)

회사명
기초
취득
손상
처분
대체
전기말

종속기업

(주)와이지넥스트(*1)
4,105,000,000
-
-
-
(4,105,000,000)
-

(주)YG케이플러스
7,000,000,784
-
-
-
-
7,000,000,784

CODECOSME CO. LIMITED
5,969,335,634
-
(5,780,061,640)
(189,273,994)
-
-

코드코스메 인터내셔널(주)
15,849,336,017
-
-
-
-
15,849,336,017

(주)YG푸즈
3,500,000,000
-
-
-
-
3,500,000,000

(주)YG스포츠
6,000,000,000
-
-
-
-
6,000,000,000

(주)YG인베스트먼트
-
10,300,000,000
-
-
-
10,300,000,000

주식담보대출 특정금전신탁
4,000,000,000
-
(4,000,000,000)
-
-
-

비상장주식 특정금전신탁15-3호
998,400,000
-
-
(541,068,903)
-
457,331,097

비상장주식 특정금전신탁
3,348,535,870
-
-
-
-
3,348,535,870

CB 담보대출 특정금전신탁

-
1,500,000,000
(1,500,000,000)
-
-
-

CP매칭형 특정금전신탁

-
2,880,526,553
-
-
-
2,880,526,553

소 계
50,770,608,305
14,680,526,553
(11,280,061,640)
(730,342,897)
(4,105,000,000)
49,335,730,321

관계기업

(주)케이티엠하우스
1,639,252,970
-
(1,639,252,970)
-
-
-

NEXT INTERACTIVE K LIMITED(*2)
-
-
-
-
170,007,842
170,007,842

플루터스트리니티코스메틱제1호
5,000,000,000
-
-
-
-
5,000,000,000

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
800,000,000
600,000,000
-
-
-
1,400,000,000

소 계
7,439,252,970
600,000,000
(1,639,252,970)
-
170,007,842
6,570,007,842

합 계
58,209,861,275
15,280,526,553
(12,919,314,610)
(730,342,897)
(3,934,992,158)
55,905,738,163

(*1) 당사는 (주)와이지넥스트를 흡수합병 하였습니다.
(*2) (주)와이지넥스트의 관계기업으로 (주)와이지넥스트를 흡수합병하여 당사의 관계기업으로 편입하였습니다. 

12-4. 당기 및 전기 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

종속기업

(주)YG케이플러스
9,214,268,391
3,239,469,495
14,954,556,997
1,067,714,639

코드코스메 인터내셔널(주)
8,943,157,465
4,138,782,996
7,024,480,659
(6,611,149,359)

(주)YG푸즈
6,915,063,144
4,200,822,409
7,683,632,353
(1,566,869,661)

(주)YG스포츠(*1)
45,282,867,987
9,053,031,258
24,061,531,129
645,505,657

(주)YG인베스트먼트
10,684,326,557
141,459,452
1,073,561,811
525,430,040

관계기업

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

7,863,824,964
11,512,878,582
5,306,746,537
(1,388,871,143)

플루터스트리니티코스메틱제1호
16,517,945,321
179,285,490
1,376,789,202
1,120,825,397

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
9,899,837,430
64,163,560
307,820,938
40,934,215

(*1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.

<전기>
(단위: 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

종속기업

(주)YG케이플러스
8,352,333,086
3,445,248,829
13,858,013,105
1,062,573,087

코드코스메 인터내셔널(주)
12,752,086,813
2,646,698,985
10,872,530,113
(6,423,074,845)

(주)YG푸즈
5,909,533,205
1,916,676,122
6,558,653,367
(1,039,489,157)

(주)YG스포츠
5,742,720,497
3,325,985,737
13,878,263,685
104,598,872

(주)YG인베스트먼트
10,055,074,250
37,755,080
-
(135,773,590)

비상장주식 특정금전신탁15-3호
457,331,097
-
-
(541,068,903)

비상장주식 특정금전신탁
3,600,069,937
-
-
226,195,254

CP매칭형 특정금전신탁

2,950,037,145
1,175,563
-
64,167,123

관계기업

NEXT INTERACTIVE K LIMITED

12,083,041,652
14,440,329,506
6,193,712,562
(3,537,954,567)

플루터스트리니티코스메틱제1호
15,275,491,967
57,657,533
300,585,521
55,258,812

유니온미디어앤콘텐츠투자조합
6,858,434,506
63,694,851
90,762,677
(182,439,762)

13. 유형자산

13-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
148,310,530
(72,918,422)
75,392,108

비품
495,972,595
(215,549,210)
280,423,385

시설장치
1,224,143,000
(426,701,351)
797,441,649

금형
80,877,540
(9,998,834)
70,878,706

건설중인자산
419,000,000
-
419,000,000

합 계
2,368,303,665
(725,167,817)
1,643,135,848

<전기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
193,165,336
(56,669,481)
136,495,855

비품
364,356,841
(148,339,385)
216,017,456

시설장치
1,124,853,000
(258,262,641)
866,590,359

금형
13,100,000
(2,712,500)
10,387,500

합 계
1,695,475,177
(465,984,007)
1,229,491,170

13-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
대체
당기말

차량운반구
136,495,855
-
(26,053,783)
(35,049,964)
-
75,392,108

비품
216,017,456
146,597,972
(10,119,513)
(72,072,530)
-
280,423,385

시설장치
866,590,359
-
-
(168,438,710)
99,290,000
797,441,649

금형
10,387,500
67,777,540
-
(7,286,334)
-
70,878,706

건설중인자산
-
518,290,000
-
-
(99,290,000)
419,000,000

합 계
1,229,491,170
732,665,512
(36,173,296)
(282,847,538)
-
1,643,135,848

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
감가상각비
대체
합병
전기말

차량운반구
175,156,515
-
-
(38,660,660)
-
-
136,495,855

비품
169,051,411
57,413,818
(1,160,000)
(68,849,749)
-
59,561,976
216,017,456

시설장치
991,634,735
24,500,000
-
(161,444,376)
11,900,000
-
866,590,359

금형
-
8,000,000
-
(2,075,000)
-
4,462,500
10,387,500

건설중인자산
67,450,000
226,400,000
(55,550,000)
-
(238,300,000)
-
-

합 계
1,403,292,661
316,313,818
(56,710,000)
(271,029,785)
(226,400,000)
64,024,476
1,229,491,170

14. 무형자산 

14-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

회원권
2,289,383,480
-
2,289,383,480

개발비
170,000,000
(46,630,950)
123,369,050

소프트웨어
225,336,189
(101,935,936)
123,400,253

기타무형자산
537,842,770
(518,741,770)
19,101,000

상표권
349,629,389
-
349,629,389

합 계
3,572,191,828
(667,308,656)
2,904,883,172

<전기말>

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

회원권
2,289,383,480
-
2,289,383,480

개발비
170,000,000
(12,202,379)
157,797,621

소프트웨어
206,150,328
(50,987,610)
155,162,718

기타무형자산
537,842,770
(461,441,770)
76,401,000

상표권
327,600,223
-
327,600,223

합 계
3,530,976,801
(524,631,759)
3,006,345,042

14
-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
상각
대체
당기말

회원권
2,289,383,480
-
-
-
-
2,289,383,480

개발비
157,797,621
-
-
(34,428,571)
-
123,369,050

소프트웨어
155,162,718
19,185,861
-
(50,948,326)
-
123,400,253

기타무형자산
76,401,000
-
-
(57,300,000)
-
19,101,000

상표권
327,600,223
22,029,166
-
-
-
349,629,389

합 계
3,006,345,042
41,215,027
-
(142,676,897)
-
2,904,883,172

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분및폐기
상각
대체
합병
전기말

회원권
2,289,383,480
-
-
-
-
-
2,289,383,480

개발비
-
30,000,000
-
(12,202,379)
140,000,000
-
157,797,621

소프트웨어
33,317,769
51,000,969
(222,334)
(26,254,448)
86,400,000
10,920,762
155,162,718

기타무형자산
-
2,000,000
-
(110,406,130)
-
184,807,130
76,401,000

상표권
-
48,158,675
-
-
-
279,441,548
327,600,223

합 계
2,322,701,249
131,159,644
(222,334)
(148,862,957)
226,400,000
475,169,440
3,006,345,042

15. 매입채무 및 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

외상매입금
1,265,862,051
2,015,938,574

미지급금
415,758,323
656,707,332

대행미지급금
397,100,000
-

미지급비용
115,709,870
122,546,838

합 계
2,194,430,244
2,795,192,744

16. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
77,179,813
63,137,644

부가세예수금
58,435,163
-

합 계
135,614,976

63,137,644

17. 이연수익

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
사용
설정
당기말

이연수익
44,523,011
(30,459,570)
38,811,124
52,874,565

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
사용
설정
합병
전기말

이연수익
-
(29,706,719)

21,992,281

52,237,449

44,523,011

18. 차입부채

당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

전환상환우선주
개인주주
2.00
2,388,939,057
2,343,941,407

19. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주식수
주당발행가액
보통주자본금(*1)
자본잉여금
자본조정

전기초
57,510,854주

29,380,427,000
74,314,613,115
97,184,559

유상증자(*2)
659,850주
2,540
329,925,000
1,343,554,360
-

주식선택권부여
-
-
-
-
34,079,452

합병
-
-
-
-
121,351,352

전기말
58,170,704주

29,710,352,000
75,658,167,475
252,615,363

당기초
58,170,704주

29,710,352,000
75,658,167,475
252,615,363

주식선택권부여

-
-
-
-
317,892,130

당기말
58,170,704주

29,710,352,000
75,658,167,475
570,507,493

(*1) 당사는 2014년 중에 자기주식의 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 유통발행주식수에 주당액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.

(*2) 당사는 2016년 10월 14일에 우리사주조합을 대상으로 유상증자를 실시하여 신주 659,850주를 발행하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액

20-1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(113,659,433)
1,852,060,211

20-2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
당기초
증감
법인세효과
당기말

매도가능증권평가손익
1,852,060,211
(2,520,153,390)
554,433,746
(113,659,433)

<전기>
(단위 : 원)

구분
전기초
증감
법인세효과
전기말

매도가능증권평가손익
64,847,873
2,291,297,869
(504,085,531)
1,852,060,211

21. 주식기준보상

21-1. 당사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상 약정 내용은 다음과 같습니다.

부여일
부여수량
가득조건
행사가능기간

2016.07.29
648,785주
3년간 재직 요건
2019.07.29~2022.07.28까지

2017.03.17
350,000주
3년간 재직 요건
2020.03.17~2023.03.16까지

21-2. 당기말 현재 가득조건 충족으로 행사가능한 주식매수선택권은 없습니다. 

21-3. 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
2016년 07월 29일 발행분
2017년 03월 17일 발행분

행사가격(*1)
3,280
2,040

기대주가변동성
70.22%
68.17%

옵션만기
3년
3년

기대배당율
-
-

무위험이자율(*2)
1.20%
1.69%

공정가치
1,457
864

(*1) 주식기준보상의 계약조건에 따라, 유상증자, 무상증자를 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정하도록 되어 있습니다. 따라서 유상증자, 무상증자를 실시하더라도 계약서상 희석화 방지 조건에 따라 공정가치의 변화가 없기 때문에 최초 부여시 행사가격을 사용하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대행사기간에 따른 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

21-4. 당기 및 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

총보상원가
1,075,677,065
2,111,315,603

주식선택권소멸
-
(1,166,214,714)

소계
1,075,677,065
945,100,889

주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가
-
-

당기에 인식한 주식보상비용
317,892,130

131,264,011

과거 인식된 보상원가
131,264,011
97,184,559

주식선택권 소멸에 따른 과거 인식된 
 보상원가 환입
-
(97,184,559)

소계
449,156,141
131,264,011

잔여보상원가(미인식한 주식선택권)
626,520,924
813,836,878

22. 이익잉여금

22-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
1,390,000,000
1,390,000,000

미처분이익잉여금
(6,506,451,713)
1,370,751,214

합 계
(5,116,451,713)
2,760,751,214

(*1) 상법상 당사는 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22-2. 이익잉여금처분계산서

제22기
2017년 1월 1일부터
2017년 12월 31일까지
제21기
2016년 1월 1일부터
2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 22일
처분확정일
2017년 3월 17일

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

I. 미처분이익잉여금

(6,506,451,713)

1,370,751,214

전기이월미처분이익잉여금
1,370,751,214

448,835,553

당기순이익(손실)
(7,877,202,927)

921,915,661

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

(6,506,451,713)

1,370,751,214

IV. 이익잉여금처분액

-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

(6,506,451,713)

1,370,751,214

23. 매출액 및 매출원가

23-1. 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

광고사업수입
5,317,918,006
7,367,523,226

상제품매출
11,028,695,038
15,614,567,650

용역수입
2,818,137,070
2,867,829,460

합 계
19,164,750,114
25,849,920,336

23-2. 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

광고사업매출원가
4,890,932,218
7,217,405,921

상제품매출원가
7,722,642,901
10,723,628,307

용역매출원가
602,861,414
528,763,963

합 계
13,216,436,533
18,469,798,191

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
판관비
합 계
매출원가
판관비
합 계

제품과 재공품의 변동
167,145,890
-
167,145,890
(1,926,573,973)
-
(1,926,573,973)

합병
-
-
-
1,289,302,525
-
1,289,302,525

상품매입액
2,479,298,200
-
2,479,298,200
2,448,185,760
-
2,448,185,760

외주가공비등
3,225,856,049
-
3,225,856,049
6,705,791,409
-
6,705,791,409

지급인세
2,227,062,169
-
2,227,062,169
2,436,698,807
-
2,436,698,807

광고제작원가
4,737,100,558
-
4,737,100,558
7,161,005,921
-
7,161,005,921

광고대행원가
107,300,000
-
107,300,000
56,400,000
-
56,400,000

급여
311,978,383
2,851,292,615
3,163,270,998
334,862,084
2,747,927,868
3,082,789,952

퇴직급여
25,908,044
220,394,929
246,302,973
27,905,550
210,664,019
238,569,569

복리후생비
26,831,200
465,987,204
492,818,404
28,543,520
476,410,433
504,953,953

감가상각비
6,011,334
276,836,204
282,847,538
2,075,000
268,954,785
271,029,785

무형자산상각비
-
142,676,897
142,676,897
-
148,862,957
148,862,957

지급수수료
1,900,000
2,299,266,428
2,301,166,428
-
1,764,955,730
1,764,955,730

여비교통비
-
250,942,974
250,942,974
-
228,864,894
228,864,894

임차료
-
394,955,438
394,955,438
-
335,074,192
335,074,192

차량유지비
-
11,954,082
11,954,082
-
14,304,519
14,304,519

광고선전비
-
72,844,084
72,844,084
-
18,331,062
18,331,062

주식보상비용
-
317,892,130
317,892,130
-
34,079,452
34,079,452

타계정대체 및 기타비용
(99,955,294)
1,183,938,254
1,083,982,960
(94,398,412)
1,686,276,478
1,591,878,066

합 계
13,216,436,533
8,488,981,239
21,705,417,772
18,469,798,191
7,934,706,389
26,404,504,580

25. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
784,487,992
752,399,255

배당수익
-
127,287,670

외환차익
7,704,067
132,078,981

외화환산이익
57,000
88,920,713

매도가능금융자산처분이익
-
84,240

당기손익인식금융자산처분이익
9,350,945
1,397,656,575

당기손익인식금융자산평가이익
157,603,575
212,990,124

기타금융수익
160,743,550
139,940,785

합 계
1,119,947,129
2,851,358,343

금융비용

이자비용
44,997,650
43,942,047

외환차손
66,691,865
70,370,559

외화환산손실
105,908,676
1,183,794

당기손익인식금융자산처분손실
9,535,424
208,461,640

당기손익인식금융자산평가손실
3,592,403,000
10,946,910

매도가능금융자산처분손실
276,800,000
29,439,377

매도가능금융자산손상차손
-
1,249,929,430

기타금융비용
60,194,004
103,659,231

합 계
4,156,530,619
1,717,932,988

26. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익

기타의대손충당금환입
-
1,105,342

유형자산처분이익
5,947,881
-

수수료수입
4,483,491
5,656,233

종속기업및관계기업투자주식처분이익
476,252,752
1,810,747,030

잡이익
7,897,013
9,254,263

합 계
494,581,137
1,826,762,868

기타비용

기타의대손상각비
7,260,596
-

재고자산감모손실
88,475,099
-

종속기업및관계기업투자주식손상차손
2,685,878,599
730,342,897

종속기업및관계기업투자주식처분손실
27,993,558
-

유형자산처분손실
183,482
-

잡손실
905,220
42,968,875

합 계
2,810,696,554
773,311,772

27. 법인세

27-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
127,933,140
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(698,530,524)
1,106,801,945

합병에 따른 이연법인세변동액
-
107,660,132

자본에 직접 반영된 법인세비용
554,433,746
(504,085,531)

법인세비용(효익)
(16,163,638)
710,376,546

27-2. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
554,433,746
(504,085,531)

27-3. 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(7,893,366,565)
1,632,292,207

적용세율에 따른 법인세
 (당기: 22%, 전기: 22%)
(1,736,540,644)
359,104,286

조정사항

비과세수익
-
(16,650)

비공제비용
84,833,102
23,689,788

결손금 이연법인세 미인식액 등
1,507,610,764
317,801,807

기타
127,933,140
9,797,315

법인세비용(수익)
(16,163,638)
710,376,546

유효세율
-
19.01%

27-4. 당기말 및 전기말 현재 기업회계와 세무회계간의 누적 일시적차이의 증감내용과 누적일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)의 계산내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
기초
증감
당기말

대손충당금
-
84,648,658
84,648,658

이연수익
44,523,011
8,351,554
52,874,565

미지급연차
101,184,430
14,525,440
115,709,870

재고자산평가충당금
678,518,577
(259,889,396)
418,629,181

전환상환우선주(지급이자)
43,942,047
44,997,650
88,939,697

업무용승용차
4,096,586
4,096,586
8,193,172

미수수익
(162,573,663)
(3,965,038)
(166,538,701)

당기손익인식금융자산
(202,043,214)
3,432,842,639
3,230,799,425

지분법적용투자주식
(1,308,267,114)
2,144,809,696
836,542,582

매도가능금융자산
(2,374,520,408)
2,520,153,390
145,632,982

매도가능금융자산(손상)
1,000
-
1,000

합 계
(3,175,138,748)
7,990,571,179
4,815,432,431

인식할이연법인세대상
(3,175,138,748)
3,175,138,748
-

이연법인세자산(부채)
(698,530,524)
698,530,524
-

미인식이연법인세대상(*1)
-
4,815,432,431
4,815,432,431

미인식이연법인세자산
-
1,059,395,135
1,059,395,135

(*1) 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기>
(단위: 원)

구 분
기초
증감
전기말

미지급연차
45,774,685
55,409,745
101,184,430

이연수익
-
44,523,011
44,523,011

재고자산평가충당금
-
678,518,577
678,518,577

전환상환우선주
-
43,942,047
43,942,047

업무용승용차
-
4,096,586
4,096,586

미수수익
(178,757,315)
16,183,652
(162,573,663)

당기손익인식금융자산
(13,152,398)
(188,890,816)
(202,043,214)

종속기업및관계기업투자
1,893,142,800
(3,201,409,914)
(1,308,267,114)

매도가능금융자산
(83,138,299)
(2,291,381,109)
(2,374,519,408)

이월결손금(*1)
191,909,718
(191,909,718)
-

합 계
1,855,779,191
(5,030,917,939)
(3,175,138,748)

이연법인세자산(부채)
408,271,421
(1,106,801,945)
(698,530,524)

(*1) 이월결손금의 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 주당순손익

28-1. 기본주당순손익

당기 및 전기 중 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내역
당기
전기

보통주당기순손익
(7,877,292,927)
921,915,661

가중평균유통보통주식수
58,170,704
57,651,478

보통주주당순손익
(135)
16

28-2. 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 당기 및 전기 중 현재희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순손익은 보통주주당순손익과 동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

29-1. 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(7,877,202,927)
921,915,661

조정:

법인세비용(수익)
(16,163,638)
710,376,546

대손상각비전입(환입)
69,379,989
(9,138,766)

감가상각비
282,847,538
271,029,785

기타의대손상각비전입
7,260,596
4,064,658

무형자산상각비
142,676,897
148,862,957

외화환산손실
105,908,676
1,183,794

재고자산평가손실
(346,841,545)
312,493,795

재고자산감모손실
88,475,099
-

주식보상비용
317,892,130
34,079,452

당기손익인식금융상품평가손실
3,592,403,000
10,946,910

당기손익인식금융상품처분손실
9,535,424
208,461,640

유형자산처분손실
183,482
-

유형자산처분이익
(5,947,881)
-

종속기업및관계기업투자주식처분손실
27,993,558
-

외화환산이익
(57,000)
(88,920,713)

당기손익인식금융상품평가이익
(157,603,575)
(212,990,124)

당기손익인식금융상품처분이익
(9,350,945)
(1,397,656,575)

종속기업및관계기업투자주식손상차손
2,685,878,599
730,342,897

매도가능금융자산처분이익
-
(84,240)

매도가능금융자산처분손실
276,800,000
29,439,377

매도가능금융자산손상차손
-
1,249,929,430

종속기업및관계기업투자주식처분이익
(476,252,752)
(1,810,747,030)

배당금수익
-
(127,287,670)

이자수익
(784,487,992)
(752,399,255)

이자비용
44,997,650
43,942,047

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
738,559,236
(1,930,722,221)

대행미수금
449,900,000
(517,000,000)

미수금
(27,164,231)
69,868,502

선급금
227,659,531
(191,111,674)

선급비용
(6,846,536)
(6,635,892)

부가세대급금
110,607,514
(98,166,035)

재고자산
425,512,336
(951,288,193)

매입채무
(750,076,523)
1,247,287,335

미지급금
(240,892,009)
(62,917,497)

미지급비용
(6,836,968)
54,799,596

예수금
14,042,169
11,603,991

부가세예수금
58,435,163
-

선수금
(96,820,881)
90,743,712

선수수익
(160,184,555)
355,489,087

이연수익
8,351,554
(7,714,438)

대행미지급금
397,100,000
-

영업에서 창출된 현금흐름
(880,329,817)
(1,657,919,151)

29-2. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
99,290,000
11,900,000

건설중인자산의 무형자산 대체
-
226,400,000

매도가능금융자산 평가
2,520,153,390
2,279,436,168

합병으로인한 채권채무상계
-
50,800,000

장기대여금 유동성대체
1,000,000,000
-

29-3. 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초
재무활동현금흐름
기타
당기말

전환상환우선주
2,343,941,407
-
44,997,650
2,388,939,057

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초
재무활동현금흐름
기타
전기말

전환상환우선주
-
2,299,999,360
43,942,047
2,343,941,407

30. 특수관계자거래

30-1. 지배기업

당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)와이지엔터테인먼트입니다. (주)와이지엔터테인먼트는 2014년 11월 27일 홍석규 외 6인으로부터 구주취득 및 제3자배정 유상증자를 통하여 주식회사 와이지플러스(구, 주식회사 휘닉스홀딩스)에 대한 지배력이 발생하였습니다.

30-2. 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당기
전기
비고

최상위지배기업
(주)YG엔터테인먼트
(주)YG엔터테인먼트

종속기업
(주)YG케이플러스
(주)YG케이플러스

종속기업
코드코스메 인터내셔널(주)
코드코스메 인터내셔널(주)

종속기업
(주)YG푸즈
(주)YG푸즈

종속기업
(주)YG스포츠
(주)YG스포츠

종속기업
(주)YG인베스트먼트
(주)YG인베스트먼트

종속기업
비상장주식 특정금전신탁15-3호
비상장주식 특정금전신탁15-3호

종속기업
비상장주식 특정금전신탁
비상장주식 특정금전신탁

종속기업
CB담보대출 특정금전신탁
CB담보대출 특정금전신탁

관계기업
플루터스트리니티코스메틱제1호
플루터스트리니티코스메틱제1호

관계기업
유니온미디어앤콘텐츠투자조합
유니온미디어앤콘텐츠투자조합

관계기업
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
NEXT INTERACTIVE K LIMITED

종속기업의 관계기업
YG FOODS ASIA CO.,LTD
YG FOODS ASIA CO.,LTD

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.

지배기업의 종속기업
Projectree
Projectree

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED
YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED

지배기업의 종속기업
YG Entertainment Beijing Limited
YG Entertainment Beijing Limited

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT USA, INC.
YG ENTERTAINMENT USA, INC.

지배기업의 종속기업
HASHTAG LLC
HASHTAG LLC

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
(주)하이그라운드

지배기업의 종속기업
(주)더블랙레이블
(주)더블랙레이블

지배기업의 종속기업
(주)PSYG
(주)PSYG

지배기업의 종속기업
(주)YG스튜디오플렉스
-
신규설립

지배기업의 종속기업
철인왕후
-
신규설립

지배기업의 종속기업
닥터브레인
-
신규설립

지배기업의 종속기업
YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드
-
신규설립

지배기업의 종속기업
컴퍼니엑스
-
신규설립

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
네추럴나인(주)

지배기업의 관계기업
(주)지니뮤직
(주)지니뮤직

지배기업의 관계기업
(주)프로젝트지
-
신규설립

지배기업의 관계기업
(주)아이팬컴게임즈
(주)아이팬컴게임즈

기타특수관계자
YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드
-
신규설립

기타특수관계자
-
PYN파트너스

기타특수관계자
히노컨설팅펌
히노컨설팅펌

기타특수관계자
(주)서울기획
(주)서울기획

기타특수관계자
(주)바람이분다
-

30-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입등

최상위 지배기업
(주)YG엔터테인먼트
929,848,870
4,512,271,569

종속기업
(주)YG케이플러스
6,000,000
46,877,273

종속기업
코드코스메 인터내셔널(주)
65,349,407
12,892,640

종속기업
(주)YG스포츠
62,920,881
26,066,183

종속기업
(주)YG푸즈
263,113,181
7,433,298

종속기업
(주)YG인베스트먼트
1,017,600
-

종속기업의 종속기업
(주)그린웍스
572,728
615,250

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
5,046,140
-

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
417,087,312
-

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT USA, INC.
142,060,434
-

지배기업의 종속기업
(주)더블랙레이블
-
2,000,000

지배기업의 종속기업
(주)YG스튜디오플렉스
2,361,600
-

종속기업의 관계기업
YG FOODS ASIA CO.,LTD
8,641,250
-

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
-
29,182,837

기타특수관계자
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
799,805,546
-

합 계
2,703,824,949
4,637,339,050

<전기>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입등

최상위 지배기업
(주)YG엔터테인먼트
738,915,680
4,354,608,498

종속기업
(주)YG케이플러스
-
500,000

종속기업
코드코스메 인터내셔널(주)
238,067,757
3,426,909

종속기업
(주)YG스포츠
162,429,736
8,151,818

종속기업
(주)YG푸즈
218,027,798
16,611,831

종속기업
(주)YG인베스트먼트
172,315
-

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
55,632,260
-

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
693,854,870
-

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT USA, INC.
5,284,049
-

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT BEIJING LIMITED
49,303,518
-

지배기업의 종속기업
(주)PSYG
-
3,000,000

지배기업의 관계기업
네추럴나인(주)
-
7,043,636

기타특수관계자
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
116,508,362
-

합 계
2,278,196,345
4,393,342,692

30-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
채권 등
채무 등

최상위 지배기업
(주)YG엔터테인먼트
144,266,205
437,655,399

종속기업
(주)YG케이플러스
-
-

종속기업
코드코스메 인터내셔널(주)
3,006,742,520
3,350,400

종속기업
(주)YG스포츠
1,036,575,146
-

종속기업
(주)YG푸즈
1,072,702,649
-

종속기업
(주)YG인베스트먼트
1,371,271
11,483,307

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
38,499,134
1,521,972

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT USA, INC.
10,108,750
-

지배기업의 종속기업
YG Entertainment Beijing Limited
-
3,126,152

지배기업의 종속기업
(주)YG스튜디오플렉스
765,596
30,860,000

지배기업의 종속기업
네추럴나인(주)
-
16,378,000

기타특수관계자
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
656,663,076
-

합 계
5,967,694,347
504,375,230

<전기말>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
채권 등
채무 등

최상위 지배기업
(주)YG엔터테인먼트
184,829,545
1,109,574,110

종속기업
(주)YG케이플러스
-
550,000

종속기업

코드코스메 인터내셔널
(주)

22,315,546
2,534,350

종속기업
(주)YG스포츠
1,041,573,338
-

종속기업

(주)
YG푸즈

1,045,294,163
-

종속기업
(주)YG인베스트먼트
13,946,146
9,970,000

지배기업의 종속기업
(주)하이그라운드
20,956,177
-

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd.
285,475,612
-

지배기업의 종속기업
YG ENTERTAINMENT BEIJING LIMITED
-
3,126,152

지배기업의 종속기업
네추럴나인(주)
-
2,206,100

기타특수관계자
NEXT INTERACTIVE K LIMITED
7,345,600
-

합 계
2,621,736,127
1,127,960,712

30-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
거래구분
기초
자금대여
자금회수
당기말

(주)YG스포츠
단기대여금

1,000,000,000

-
(1,000,000,000)
-

장기대여금
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000

(주)
YG푸즈

단기대여금

1,000,000,000

-
-
1,000,000,000

코드코스메 인터내셔널(주)
전환사채
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

합 계

2,000,000,000
4,000,000,000
(1,000,000,000)
5,000,000,000

<전기>
(단위: 원)

회사명
거래구분
기초
자금대여
자금회수
전기말

(주)YG스포츠

단기대여금

2,000,000,000

-

(1,000,000,000)

1,000,000,000

(주)
YG푸즈

단기대여금

-

1,000,000,000

-

1,000,000,000

합 계

2,000,000,000

1,000,000,000

(1,000,000,000)

2,000,000,000

30-6. 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
556,500,002
515,749,992

퇴직급여
46,108,333
44,287,670

주식기준보상
84,003,528
-

합 계
686,611,863
560,037,662

31. 우발상황과 약정사항

31-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정은 없습니다. 

31-2. 당기말 현재 당사가 제공한 담보제공과 지급보증 및 사용제한자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
내용
해당자산
금액

담보
우리사주조합원 주식취득자금에 대한 담보제공

정기예금

1,501,334,826

31-3. 당기말 현재 당사는 서울보증보험에
부보금액
29백만원(전기말:33백만원)의
계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

31-4. 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈는 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제 530조의9 제1항에 의거하여 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 

31-5. 보고기간말 현재 당사가 매도가능금융자산투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
회사명
출자약정액
출자액
미이행출자액

매도가능금융자산
UTC Sports-1 Fund
2,000,000,000
1,660,000,000
340,000,000

32. 영업부문 정보

32-1. 당사는 당기말 현재 주된 영업부문으로 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD의 제조ㆍ판매사업 및 보유하고 있는 IP와 노하우를 이용한 용역사업을 영위하고 있으며 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

광고사업매출
5,317,918,006
7,367,523,226

제품매출
11,028,695,038
15,614,567,650

기타매출
2,818,137,070
2,867,829,460

합 계
19,164,750,114
25,849,920,336

32-2. 당
기와 전기 중
당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
고객명

당기

(주)휘닉스커뮤니케이션즈

전기

(주)휘닉스커뮤니케이션즈

33. 재무위험관리

재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 당사는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 

33-1. 시장위험 

33-1-1. 외환위험

당사는 영업활동과 관련하여 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

영업활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 당사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니 하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. 

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과

당기
10%
258,011,855

-10%
(258,011,855)

(*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다.

33-1-2. 가격위험
활성거래시장이 존재하는 지분증권을 보유하고 있는 경우 당사는 이에 따른 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과를 당사는 측정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
가격의 변동
세전순이익에 미치는 효과

당기
10%
264,744,000

-10%
(264,744,000)

33-2. 신용위험

신용위험은 당사의 위험관리정책에 의하여 채권 연령분석, 연체관리 및 채권 안전장치 등의 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 매출채권, 기타유동채권 및 기타비유동채권의 연령분석은 주석7에서 기재하였으며 당사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

33-3. 유동성 위험 

당사는 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금 및 RP

등에
6,830
백만원
(전기말: 5,361백만원)을 보유하고
있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 등 대부분의 부채는 1년이내 상환이 예정되어 있습니다.

33-4. 자본위험관리 

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
5,040,987,951
6,450,569,875

자본(B)
100,708,915,822
110,233,946,263

부채비율(A/B)
5.01%
5.85%

34. 금융상품의 공정가치

당사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

34-1. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

34-2. 당기말
및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
2,676,720,904
2,676,720,904
620,281,686
620,281,686

유동성매도가능금융자산
6,654,158,270
6,654,158,270
22,641,570,050
22,641,570,050

당기손익인식금융자산
9,186,200,575
9,186,200,575
9,426,067,208
9,426,067,208

매출채권
2,620,737,308
2,620,737,308
3,437,928,149
3,437,928,149

대행미수금
66,429,000
66,429,000
511,830,000
511,830,000

기타유동금융자산
1,270,573,036
1,270,573,036
2,296,674,363
2,296,674,363

소 계
22,474,819,093
22,474,819,093
38,934,351,456
38,934,351,456

비유동자산

장기금융자산(*1)
12,693,594,178
12,693,594,178
14,658,956,000
14,658,956,000

기타비유동금융자산
1,882,609,991
1,882,609,991
332,732,266
332,732,266

소 계
14,576,204,169
14,576,204,169
14,991,688,266
14,991,688,266

합 계
37,051,023,262
37,051,023,262
53,926,039,722
53,926,039,722

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
2,194,430,244
2,194,430,244
2,795,192,744
2,795,192,744

비유동부채

장기차입부채
2,388,939,057
2,388,939,057
2,343,941,407
2,343,941,407

기타비유동금융부채
30,860,000
30,860,000
9,970,000
9,970,000

소 계
2,419,799,057
2,419,799,057
2,353,911,407
2,353,911,407

합 계
4,614,229,301
4,614,229,301
5,149,104,151
5,149,104,151

(*1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측
정한
금융자산은 각각 4,272백만원 및 3,787백만원입니다.

34-3. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
169,187,000
2,507,533,904
-
2,676,720,904

단기금융자산
-
6,654,158,270
-
6,654,158,270

당기손익인식금융자산
-
5,029,603,575
4,156,597,000
9,186,200,575

매출채권
-
-
2,620,737,308
2,620,737,308

대행미수금
-
-
66,429,000
66,429,000

기타유동금융자산
-
-
1,270,573,036
1,270,573,036

소 계
169,187,000
14,191,295,749
8,114,336,344
22,474,819,093

비유동자산

장기금융자산
2,647,440,000
5,294,154,178
4,752,000,000
12,693,594,178

기타비유동금융자산
-
-
1,882,609,991
1,882,609,991

소 계
2,647,440,000
5,294,154,178
6,634,609,991
14,576,204,169

합 계
2,816,627,000
19,485,449,927
14,748,946,335
37,051,023,262

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
2,194,430,244
2,194,430,244

비유동부채

장기차입부채
-
-
2,388,939,057
2,388,939,057

기타비유동금융부채
-
-
30,860,000
30,860,000

소 계
-
-
2,419,799,057
2,419,799,057

합 계
-
-
4,614,229,301
4,614,229,301

<전기말>
(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
-
620,281,686
-
620,281,686

단기금융자산
-
22,641,570,050
-
22,641,570,050

당기손익인식금융자산
-
4,805,067,208
4,621,000,000
9,426,067,208

매출채권
-
-
3,437,928,149
3,437,928,149

대행미수금
-
-
511,830,000
511,830,000

기타유동금융자산
-
-
2,296,674,363
2,296,674,363

소 계
-
28,066,918,944
10,867,432,512
38,934,351,456

비유동자산

장기금융자산
5,250,756,000
5,136,200,000
4,272,000,000
14,658,956,000

기타비유동금융자산
-
-
332,732,266
332,732,266

소 계
5,250,756,000
5,136,200,000
4,604,732,266
14,991,688,266

합 계
5,250,756,000
33,203,118,944
15,472,164,778
53,926,039,722

<금융부채>

유동부채

매입채무및기타금융부채
-
-
2,795,192,744
2,795,192,744

비유동부채

장기차입부채
-
-
2,343,941,407
2,343,941,407

기타비유동금융부채
-
-
9,970,000
9,970,000

소 계
-
-
2,353,911,407
2,353,911,407

합 계
-
-
5,149,104,151
5,149,104,151

34-4. 당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

내 용
기초
취득
처분
평가
환산
당기말

당기손익인식금융자산
4,621,000,000
3,000,000,000
-
(3,464,403,000)
-
4,156,597,000

<전기>
(단위: 원)

내 용
기초
취득
처분
평가
환산
전기말

당기손익인식금융자산
5,321,449,000
2,000,000,000
1,364,544,000
(4,137,993,000)
73,000,000
4,621,000,000

34-5. 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격을 적용한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

34-5-1. 당사는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

34-5-2. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

34-5-3. 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시합니다. 이에 해당하는 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안. 이사 선임의 건

제2-1호 의안. 사내이사 심미성 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

심미성
1967.09.03
사내이사
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

심미성
㈜와이지플러스 
경영관리본부장
KTB 투자증권 
브랜드 실장
-

제2-2호 의안. 사외이사 장진호 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

장진호
1965.03.01
사외이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

장진호
㈜와이지플러스 사외이사
 연세대학교 경영 대학 교수
국민연금 대체투자심의위원회 위원 
신한Private Equity 리스크관리위원장
-

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안. 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6명 ( 2명 )
6명 ( 2명 )

보수총액 내지 최고한도액
30억 원
30억 원

□ 감사의 보수 한도 승인

제4호 의안. 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
1억 원
1억 원

※ 참고사항

우리회사는 주주총회 개최일이 특정일에 집중되는 관행을 개선하기 위하여 집중일을 피한 2018년 3월 22일(목요일)을 주주총회 개최일로 결정하였습니다.