에이스침대 — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: 에이스침대

주주총회소집공고
2.7
(주)에이스침대

주주총회소집공고

2018년 03월 07일

회 사 명 :
(주)에이스침대

대 표 이 사 :
안성호

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42(상대원동)

(전 화)043-877-1881

(홈페이지) http://www.acebed.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 조 길 호

(전 화) 043-877-1881(내선306)

주주총회 소집공고

(제41기 정기)

주주님 여러분의 행복과 평안하심을 진심으로 기원합니다.
당사 정관 제14조의 규정에 의거 제41기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하게 되었음을 알려드리니 참석하여 주시기 바라며, 의결권있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제16조에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2018년 3월 22일 (목요일) 오전 9시 00분
2. 장 소 : 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35
 ((주)에이스침대 중부공장 연구소3층 대강당)
3. 회의 목적 사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고
나. 부의안건
- 제 1호 의안 : 제41기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건(연결재무제표 포함) (현금배당 1주당 3,300원)
- 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 제2-1호 : 사내이사후보 - 안유수(재선임)
 제2-2호 : 사내이사후보 - 안성호(재선임)
 제2-3호 : 사내이사후보 - 조길호(재선임)
- 제 3호 의안 : 감사 선임의 건
 제3-1호 : 감사후보 - 윤익채(재선임)
- 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
- 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 경영참고사항 등을 당사의 본.지점 및 예탁결제원에 비치하고, 금융위원회, 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님 이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

 2018년 3월 7일
 주식회사 에이스침대
 대표이사 안 성 호

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

1)결산일내 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

명승진
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.22
1.보고사항 
 가.2016 경영현황보고
 나.내부회계관리제도 운영실태보고
2.회의 목적사항
제1호의안 : 제40기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)
제2호의안 : 제40기 현금배당 승인의 건
제3호의안 : 제40기 정기주주총회 소집 승인의 건
찬성

2
2017.03.20
사업자등록(시흥아울렛 지점) 신청의건
 -소재지 : 경기도 시흥시 서해안로 699 시흥 프리미엄 아울렛 매장 2925-B -목적사업: 도.소매, 침대가구
찬성

3
2017.05.31
사업자등록(동탄지점) 신청의건
 -소재지 : 경기도 화성시 동탄면 동탄 기흥로127(방교리833-5)
 -목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

4
2017.06.30
사업자등록(대구송현지점) 신청의건
 -소재지 : 대구광역시 달서구 월배로423(송현동189-2)
 -목적사업: 도.소매, 침대가구
찬성

5
2017.06.30
사업자등록(광주쌍촌지점) 신청의건
 -소재지 : 광주광역시 서구 상무대로930(쌍촌동986-14외1필지)
 -목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

6
2017.07.05
사업자등록(고양아울렛지점) 신청의건
 -소재지 : 경기도 고양시 덕양구 고양대로 1972-8 B1층B208호(동산동)
 -목적사업: 도.소매, 침대가구
찬성

7
2017.07.25
내부회계관리제도 운영실태보고
찬성

8
2017.09.27
사업자등록(롯데아울렛 고양점) 신청의건
 -소재지 : 경기도 고양시 덕양구 권율대로 420,1층(도내동, 이케아 고양점)
 -목적사업: 도.소매, 침대가구
찬성

2)결산일후 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

명승진
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

2
2018.02.19
1.보고사항 
 가.2017 경영현황보고
 나.내부회계관리제도 운영실태보고
2.회의 목적사항
제1호의안 : 제41기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)
제2호의안 : 제41기 현금배당 승인의 건
제3호의안 : 제41기 정기주주총회 소집 승인의 건
찬성

1
2018.02.19
사업자등록(강릉지점) 신청의건
-소재지 : 강원도 강릉시 경강로 2377(송정동)
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

1
2018.03.02
사업자등록(용인지점) 신청의건
-소재지 : 경기도 용인시 기흥구 동백죽전대로527번길 100-23(중동)
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
4,000,000,000
18,841,320
18,841,320
-

-상기 주총.승인금액은 전체이사(4명)에 대한 보수한도액 승인금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성 
국내 침대산업은 고도의 기술을 요하는 기술 집약적 산업입니다.
침대.가구산업은 건설,유통,목재,금속,플라스틱 등 관련산업이 다양해 파급효과가 큰
산업이라 할 수 있습니다.

2) 침대산업의 성장성
경제성장에 따른 국민소득의 향상과 생활방식의 서구화, 교체시장의 증가로 침대,가구산업의 안정적 성장이 예상되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
침대.가구산업은 간접적으로 주택경기 등과 같은 경기 여건과 연관되어 있으나, 이보
다는 계절적 요소에 더 영향을 받는 특징이 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며,
비수기인 겨울과 여름등에는 고객만족써비스등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다.

4) 경쟁요소 
현재 국내의 침대시장은 당사가 높은 브랜드 이미지와 차별화된 마케팅기법 등으로 가장 높은 점유율을 기록하고 있으며, 시장 선도기업으로써침대시장 내 선두 위치를 유지하고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성 
동업계 원자재의 수입의존도는 매년 늘어나고 있으며 환율의 변화는 있으나 수급이 원활한 편이어서 조달상의 문제가 비교적 양호한 편입니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

동사는 1963년 9월에 설립되어 침대 및 가구 등을 생산하고 있으며 침대공학연구소를 운영하여 새로운 제조기술을 개발하여 인체공학적인 제품을 생산하여 업계 최고의 품질을 자랑하며 세계적인 침대회사로 발돋음하고 있습니다.
 (나) 공시대상 사업부문의 구분

동사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.

2) 시장점유율

국내 침대업계는 대다수 업체가 영세중소기업이며 현재 국내의 통계 및 정보 상으로는 정확한 데이터를 산정 하기가 매우 어려운 실정이며, 침대업계로는 국내시장 점유율에 있어 명실상부 선두적인 위치를 점유하고 있다고 사료됩니다.

3) 시장의 특성

국내 가구시장은 소득수준 및 주택경기의 변동과 밀접한 연관을 가지고 있으며, 최근에는 결혼문화에 대한 인식변화와 주거공간문화에 대한 개념변화 등이 수요의 중요한 변동요인으로 작용하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

가구업종도 전반적인 경기가 불투명하나 최근 정부차원에서 부동산에 관심을 두고 정책을 시행하고있고 부동산 관련 각종 규제를 완화하여 당사와 밀접한 관계가 있는헌집 및 상가의 리모델링이 확대되는 추세여서 매출신장이 기대됩니다.

5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제41기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 연결대차대조표(연결재무상태표)ㆍ연결손익계산서(연결포괄손익계산서)ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ주석 및 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

1)연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제41기 2017년 12월 31일 현재

제40기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이스침대와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

72,095,091,251
91,050,622,478

1.현금및현금성자산
2,3,7
21,552,965,024
28,607,451,121

2.매출채권및기타채권
2,4,7,28
20,305,259,685
14,847,916,868

3.기타금융자산
2,5,7,8
1,227,185,700
17,823,005,556

4.기타유동자산
6
3,448,442,249
4,100,949,525

5.재고자산
2,11
25,561,238,593
25,671,299,408

Ⅱ.비유동자산

353,799,074,634
313,630,987,515

1.유형자산
2,12
263,032,710,123
238,711,721,843

2.무형자산
2,13
1,133,504,360
1,252,804,197

3.기타금융자산
2,5,7,8,10,15
88,305,917,878
72,956,967,301

4.이연법인세자산
2,25
1,326,942,273
709,494,174

자 산 총 계

425,894,165,885
404,681,609,993

부 채

Ⅰ.유동부채

26,104,105,915
25,011,490,738

1.매입채무 및 기타채무
2,7,16,28
5,127,567,935
5,991,794,278

2.미지급법인세
25
5,055,076,720
4,691,572,510

3.기타유동부채
7,17
15,921,461,260
14,328,123,950

Ⅱ.비유동부채

7,103,774,843
8,684,829,174

1.순확정급여부채
2,15,18
1,541,641,909
2,018,995,637

2.비유동금융부채
10,19
5,562,132,934
6,665,833,537

부 채 총 계

33,207,880,758
33,696,319,912

자 본

지배기업 소유주지분

392,518,541,320
370,765,290,701

Ⅰ.자본금
2,20
11,090,000,000
11,090,000,000

Ⅱ.자본잉여금
20
20,542,536,227
20,542,536,227

Ⅲ.자본조정
20
(9,599,562,194)
(9,599,562,194)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
20
(2,129,510,310)
(3,341,544,929)

Ⅴ.이익잉여금
21
372,615,077,597
352,073,861,597

비지배지분

167,743,807
219,999,380

자 본 총 계

392,686,285,127
370,985,290,081

부 채 및 자 본 총 계

425,894,165,885
404,681,609,993

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ.매출액
2,28
206,082,705,769
203,651,325,111

Ⅱ.매출원가
22,28
90,955,275,970
90,081,162,857

Ⅲ.매출총이익

115,127,429,799
113,570,162,254

판매관리비
2,22,23
83,689,076,263
77,776,386,491

Ⅳ.영업이익

31,438,353,536
35,793,775,763

기타수익
24,28
4,513,943,380
2,729,855,658

기타비용
22,24,28
907,516,455
1,403,551,812

금융수익
7,24
3,889,817,636
5,076,927,075

금융비용
7,24
3,047,804,714
3,046,885,787

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

35,886,793,383
39,150,120,897

법인세비용
2,25
9,457,758,336
8,874,853,982

Ⅵ.당기순이익

26,429,035,047
30,275,266,915

지배기업소유주지분

26,470,030,467
30,299,827,199

비지배지분

(40,995,420)
(24,560,284)

Ⅷ.지배지분에 대한 주당이익
26

기본주당이익

13,827
15,827

희석주당이익

13,827
15,827

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ.당기순이익

26,429,035,047
30,275,266,915

Ⅱ.기타포괄손익

1,600,703,852
(2,854,719,799)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채 재측정요소
2,18
388,669,233
562,595,257

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익
2,8
(760,590,626)
(2,408,766,235)

해외사업장환산손익
2
(249,296,926)
(159,084,319)

파생상품평가손익
2,10
2,221,922,171
(849,464,502)

Ⅲ.총포괄이익

28,029,738,899
27,420,547,116

지배기업 소유주지분

28,081,994,472
27,452,292,863

비지배지분

(52,255,573)
(31,745,747)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배지분
비지배지분
총 계

2016.01.01(제40기초)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
75,770,127
327,528,922,841
349,637,667,001
251,745,127
349,889,412,128

연차배당
-
-
-
-
(6,317,483,700)
(6,317,483,700)
-
(6,317,483,700)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
30,299,827,199
30,299,827,199
(24,560,284)
30,275,266,915

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(2,408,766,235)
-
(2,408,766,235)
-
(2,408,766,235)

파생상품평가손익
-
-
-
(849,464,502)
-
(849,464,502)
-
(849,464,502)

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
562,595,257
562,595,257
-
562,595,257

해외사업환산손익
-
-
-
(159,084,319)
-
(159,084,319)
(7,185,463)
(166,269,782)

2016.12.31(제40기말)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(3,341,544,929)
352,073,861,597
370,765,290,701
219,999,380
370,985,290,081

2017.01.01(제41기초)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(3,341,544,929)
352,073,861,597
370,765,290,701
219,999,380
370,985,290,081

연차배당
-
-
-
-
(6,317,483,700)
(6,317,483,700)
-
(6,317,483,700)

당기순이익(손실)
-
-
-

26,470,030,467
26,470,030,467
(40,995,420)
26,429,035,047

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(760,590,626)
-
(760,590,626)
-
(760,590,626)

파생상품평가손익
-
-
-
2,221,922,171
-
2,221,922,171
-
2,221,922,171

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
388,669,233
388,669,233
-
388,669,233

해외사업환산손익
-
-
-
(249,296,926)
-
(249,296,926)
(11,260,153)
(260,557,079)

2017.12.31(제41기말)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(2,129,510,310)
372,615,077,597
392,518,541,320
167,743,807
392,686,285,127

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

영업활동현금흐름

28,139,014,299
30,466,414,344

당기순이익

26,429,035,047
30,275,266,915

당기순이익조정을 위한 가감
27
16,233,580,261
14,298,438,450

영업활동으로 인한 자산부채의변동
27
(4,930,638,860)
(4,006,663,671)

법인세납부

(9,592,962,149)
(10,100,627,350)

투자활동현금흐름

(30,121,555,918)
(20,845,227,188)

이자의수취

2,588,033,802
1,943,618,765

단기예치금의 회수

14,420,000,000
12,300,000,000

대여금의 회수

128,130,550
55,647,940

유형자산의 처분

113,106,520
49,592,868

매도가능금융자산의처분

41,624,638,665
112,524,044,163

파생상품의처분

301,266,000
549,545,600

장기성금융상품의처분

3,000,000
-

매도가능금융자산의 취득

(53,801,535,505)
(96,553,972,815)

대여금의증가

(110,914,900)
(100,255,500)

단기예치금의 증가

(2,550,000,000)
(12,370,000,000)

유형자산의 취득
12
(30,239,365,259)
(37,193,176,281)

무형자산의 취득

(14,114,248)
(174,608,000)

기타투자활동현금흐름

(2,583,801,543)
(1,875,663,928)

재무활동현금흐름

(5,076,503,376)
(5,949,882,412)

배당금의 지급

(6,317,483,700)
(6,317,483,700)

기타재무활동현금흐름

1,240,980,324
367,601,288

환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(7,059,044,995)
3,671,304,744

기초현금및현금성자산

28,607,451,121
24,292,242,055

외화표시현금 및
 현금성자산의 환율변동효과

4,558,898
643,904,322

기말현금및현금성자산

21,552,965,024
28,607,451,121

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 에이스침대와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 에이스침대는 1977년에 설립되어 침대 및 가구 등 제조와 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1996년 4월에 회사 주식을 대한민국의 코스닥시장에 등록하였으며, 그 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지

본사: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42
공장: 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35

(2) 주요사업 내용

침대 및 가구 등의 제조 및 판매

(3) 대표이사 및 주주현황

당사의 당기 말 현재 대표이사는 안성호 사장 이며, 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

안성호 및 특수관계자
1,764,613주
79.56%

자기주식
303,611주
13.69%

기타
149,776주
6.75%

합계
2,218,000주
100.00%

(4) 연결대상 종속기업

가. 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
소재지
결산월
업종

ACE BED G.Z CO
95.68%
NO.1 DONGYA ROAD,EAST OF GUANGZHOU ECONOMIC &
TECHNOLOGICAL DEVELOPMENT DIST, GUANGZHOU, CHINA
12월
침대

나. 연결대상 종속기업의 당기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

ACE BED
G.Z CO
ACE BED
G.Z CO

자산
4,695,445
5,280,837

부채
813,895
190,107

자본
3,881,550
5,090,730

매출
343,709
800,373

당기순이익(손실)
(948,624)
(568,319)

총포괄이익(손실)
(948,624)
(568,319)

2. 유의적인 회계정책

연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무제표의 작성기준

1) 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①-1 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-
공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 50,479,596천원, 매도가능금융자산 80,308,698천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권
50,479,596천원
을 상각후원가로 측정하고있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월31일 현재 위금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 79,728,577천원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결회사의 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 580,121천원입니다.

예비적영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우 미실현손실 7,155백만원이 증가 할 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

①-2 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

①-3 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 50,479,596천원(대여금및수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품 80,308,698천원을 보유하고 있고,
이들 자산에 대하여 손실충당금 204백만원을 설정하고
있습니다.
유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 2017년 12월 31일 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 204백만원의 유의적인변동은 없는 것으로 예상합니다.

①-4 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 합계 603,034천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 당기 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 21,598천원이 당기손익으로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 333,255천원이 당기손익으로 대체되었습니다. 당기말 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 581,436천원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계,전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①수행의무의 식별 

당사는 침대 및 가구 등 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 예비영향평가 결과 당사는 2017년 12월 31일 현재, 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 

②변동대가

당사는 대리점에게 재화를 공급하는 계약에서, 대리점의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하기 때문에 대리점에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할
것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 

당사는

대리점에게 지급이 되는 장려금을 현행 기업회계기준서에 따라 수익과 매출채권에서 차감하였으나, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수익을 차감하고 환불부채를 인식합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 중대한 변동은 없으나, 자산과 부채가 동시에 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

③보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.

2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있어, 재무제표에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 

(4) 기능통화 및 보고통화 

연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인화폐성외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익
으로 인식하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 자산의 손상, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제 결과와 다를 수있습니다.

(6) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 현금, 보통예금, 당좌예금으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을때 상환가능한 당좌차월은 연결회사의 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다

(7) 금융상품의 분류 및 인식과 측정

연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

가. 분류

당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

나. 금융상품의 인식과 측정

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하며,소멸하는 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다.

비파생금융상품은 지분증권과 채무증권, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 비파생금융상품은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다. 

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

(9) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

위험회피회계

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하
는 확정계약이 된다면,
기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장순투자의 위험회피

보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(10) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 대손충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 도히는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

연결회사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

상품, 제품
총평균법

원재료
총평균법

재공품
총평균법

미착품
개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
20 년 ~ 40 년
기계장치
10 년

건물부속설비
20 년 ~ 40 년
차량운반구
5 년

구축물
20 년 ~ 40 년
기타유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 토지임차권, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결회사는 시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 시설이용권을 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

산 업 재 산 권
5년 ~ 25년

회 원 권
비한정

영 업 권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 감가상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 매각예정비유동자산

연결회사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(16) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 

(18) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

(가) 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 

연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

4) 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 급여를 배분하고 있습니다. 또한, 적용가능한 경우 과거근무원가를 결정할 때에도 이와 동일한 방식을 사용하고 있으나 종업원의 근무기간 후반에 귀속되는 급여 수준이 근무기간 초반에 귀속되는 급여 수준보다 중요하게 높은 경우에는 정액법에 따라 급여를 배분하고 있습니다.

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여)에 따라 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 확정급여부채 재측정요소에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시
이익잉여금
으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(19) 수익인식

연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

연결회사의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(21) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다
음과 같습니다.

1) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 

2) 확정급여채무

확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의

임금과 급여 수준 등이
포함되며, 이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

(23) 부문별 정보

1) 사업별 부문정보
연결회사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점등에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.

2) 사업부문별 매출액

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

매출액
비율
매출액
비율

침대
186,353,452
90.43%
185,372,644
91.03%

가구
19,724,429
9.57%
18,257,072
8.96%

기타
4,825
0.00%
21,609
0.01%

합계
206,082,706
100.00%
203,651,325
100.00%

연결회사는 침대, 가구, 기타로 사업부문을 구분하고 있으며, 자산 및 부채는 업종 특성상 구분하기가 불가능하므로 이에 공시는 생략하였습니다.

3) 지역별 부문정보

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

매출액
비율
매출액
비율

국내
205,738,997
99.83%
202,832,832
99.60%

중국
343,709
0.17%
800,373
0.39%

기타
-
0.00%
18,120
0.01%

합계
206,082,706
100.00%
203,651,325
100.00%

3. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

현금
63,434
66,471

보통예금
21,326,056
28,413,893

당좌예금
163,475
127,087

합계
21,552,965
28,607,451

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권

매출채권
20,220,724
-
14,690,172
-

미수금
84,536
-
157,745
-

합계
20,305,260
-
14,847,917
-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,
보고기간말 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액
20,510,157
14,998,754

대손충당금:

매출채권
(204,897)
(150,837)

미수금
-
-

대손충당금 소계
(204,897)
(150,837)

매출채권및기타채권 순장부금액
20,305,260
14,847,917

(3) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

기초금액
150,837
141,760

손상차손(환입) 인식
131,143
9,144

매출채권및기타채권의 제각
(77,083)
(67)

기말금액
204,897
150,837

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 연결손익계산서에 판매관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

경과기간
제 41(당) 기
제 40(전) 기

3개월 이내
19,290,269
14,483,003

3~6개월
960,608
279,228

6~12개월
232,246
208,889

1~2년
-
-

2년초과
27,034
27,634

계
20,510,157
14,998,754

(주) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권 중 대리점 채권에 대해서 보증금을 받고 있으며, 당기 말 현재 비유동부채(대리점보증금)로 1,094,414천원 인식되어 있습니다.

(5) 연결회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

5. 기타금융자산

보고기간말 현재
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

단기금융상품
500,000
-
12,370,000
-

미수수익
572,936
-
836,884
-

주임종단기대여금
145,789
-
163,005
-

매도가능금융자산(주석7)
8,460
80,300,238
4,453,117
67,101,821

파생상품자산
-
603,034
-
-

장기금융상품
-
-
-
3,000

보증금
-
7,402,646
-
5,852,146

합계
1,227,185
88,305,918
17,823,006
72,956,967

6. 기타유동자산

보고기간 말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

선급금
1,346,752
2,269,618

선급비용
2,101,690
1,831,331

합 계
3,448,442
4,100,949

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<
제41(당)기>

(단위 : 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정파생상품자산
합계

현금및현금성자산
21,552,965
-
-
21,552,965

매출채권및기타채권
20,305,260
-
-
20,305,260

기타금융자산
8,621,371
80,308,698
603,034
89,533,103

계
50,479,596
80,308,698
603,034
131,391,328

<
제40(전)기>

(단위 : 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정파생상품자산
합계

현금및현금성자산
28,607,451
-
-
28,607,451

매출채권및기타채권
14,847,917
-
-
14,847,917

기타금융자산
19,225,035
71,554,938
-
90,779,973

계
62,680,403
71,554,938
-
134,235,341

(2) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융부채
제41(당)기
제40(전)기

상각후원가로 측정하는
금융부채
위험회피지정
파생상품부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
위험회피지정
파생상품부채

매입채무및기타채무
5,127,568
-
5,991,794
-

미지급비용(주석17)
9,560,409
-
8,776,198
-

비유동금융부채
5,562,133
-
4,287,805
2,378,029

계
20,250,110
-
19,055,797
2,378,029

(3) 금융상품 범주별 손익

가. 보고기간말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<
제41(당)기>

(단위 : 천원)

금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합 계

이자수익
162,777
2,087,567
-
2,250,344

배당금수익
-
573,445
-
573,445

매도가능금융자산처분이익
-
37,261

37,261

외환차익
616,317
-
-
616,317

외화환산이익
-
-
-
-

매도가능금융자산손상차손환입
-
16,560
-
16,560

파생상품평가이익
-
-
21,598
21,598

파생상품처분이익
-
-
345,279
345,279

파생상품평가이익(포괄손익)
-
-
2,221,922
2,221,922

매도가능금융자산손상차손
-
(464,411)
-
(464,411)

매도가능금융자산 처분손실
-
(1,935,387)
-
(1,935,387)

파생상품처분손실
-
-
(12,024)
(12,024)

매도가능금융자산평가손실(포괄손익)
-
(760,591)
-
(760,591)

외환차손
(573,182)
-
-
(573,182)

외화환산손실
(34,376)
-
-
(34,376)

계
171,536
(445,556)
2,576,775
2,302,755

<
제40(전)기>

(단위 : 천원)

금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합 계

이자수익
345,436
1,573,846
-
1,919,282

배당금수익
-
543,190
-
543,190

매도가능금융자산처분이익
-
994,622
-
994,622

외환차익
626,445
-
-
626,445

외화환산이익
441,419
-
-
441,419

파생상품처분이익
-
-
549,546
549,546

매도가능금융자산손상차손
-
(606,260)
-
(606,260)

매도가능금융자산 처분손실
-
(379,608)
-
(379,608)

파생상품평가손실
-
-
(737,542)
(737,542)

파생상품처분손실
-
-
(895,856)
(895,856)

매도가능금융자산평가손실(포괄손익)
-
(2,408,766)
-
(2,408,766)

파생상품평가손실(포괄손익)
-
-
(849,465)
(849,465)

외환차손
(413,869)
-
-
(413,869)

외화환산손실
(3,215)
-
-
(3,215)

계
996,216
(282,976)
(1,933,317)
(1,220,077)

나. 보고기간말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 
기타금융부채
합 계

외환차익
23,598
23,598

외화환산이익
5,415
5,415

외환차손
(28,424)
(28,424)

외화환산손실
-
-

계
589
589

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 
기타금융부채
합 계

외환차익
2,423
2,423

외화환산이익
-
-

외환차손
(7,841)
(7,841)

외화환산손실
(2,695)
(2,695)

계
(8,113)
(8,113)

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

기초 장부금액
71,554,938
91,087,496

취득금액
53,801,536
96,553,973

평가금액
(1,451,269)
(3,784,052)

처분금액
(43,522,765)
(111,909,029)

기타증감액
(73,742)
(393,450)

기말 장부금액
80,308,698
71,554,938

재무상태표:

유동
8,460
4,453,117

비유동
80,300,238
67,101,821

합계
80,308,698
71,554,938

(주
)지분상품에 대해 당기 이전에

6,708
백만
원의 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 단기매도가능금융자산

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

국공채(주)
1년내
8,460
8,460
8,460
8,460
-
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가하고 있습니다.

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

전기이전
전기

국공채(주)
1년내
20,260
20,260
20,260
20,260
-
-
-

삼성카드채
1년내
4,431,000
4,431,000
4,432,857
4,432,857
1,857
-
-

계
-
4,451,260
4,451,260
4,453,117
4,453,117
1,857
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가하고 있습니다.

(3) 장기매도가능금융자산
 
보고기간말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

매도가능금융자산

1) 지분증권
580,121
430,472

2) 채무증권
79,720,117
66,671,349

계
80,300,238
67,101,821

가. 지분증권

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
취득원가/
기초가액
지분율
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손(환입)

당기이전
당기

한국디엠비㈜
2,135,000
7.0%
(주)
180,816
-
1,970,744
(16,560)

종합편성채널(JTBC)
5,597,500
0.9%
(주)
396,305
-
4,736,784
464,411

한국가구협동조합
1,000
-
(주)
1,000
-
-
-

성남프로축구단
2,000
-
(주)
2,000
-
-
-

계
7,735,500

580,121
-
6,707,528
447,851

(주) 매도가능금융자산 중 원가평가주식등은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
취득원가/
기초가액
지분율
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손(환입)

전기이전
전기

한국디엠비㈜
2,135,000
7.0%
(주)
164,256
-
1,898,650
72,094

종합편성채널(JTBC)
5,000,000
0.9%
(주)
263,216
-
4,202,618
534,166

한국가구협동조합
1,000
-
(주)
1,000
-
-
-

성남프로축구단(공모주)
2,000
-
(주)
2,000
-
-
-

계
7,138,000

430,472
-
6,101,268
606,260

(주) 매도가능금융자산 중 원가평가주식등은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

나. 채무증권

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

해외채권
20년내
10,433,655
10,368,798
9,572,738
9,572,738
(796,060)
-
-

삼성카드채
20년내
72,705,873
72,676,170
70,132,769
70,132,769
(2,543,401)
-
-

국공채(주)
5년내
14,610
14,610
14,610
14,610
-
-
-

계

83,154,138
83,059,578
79,720,117
79,720,117
(3,339,461)
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

전기이전
전기

해외채권
20년내
20,518,038
20,404,643
20,885,733
20,885,733
481,090
-
-

삼성카드채
20년내
48,603,595
48,581,537
45,762,546
45,762,546
(2,818,991)
-
-

국공채(주)
5년내
23,070
23,070
23,070
23,070
-
-
-

계

69,144,703
69,009,250
66,671,349
66,671,349
(2,337,901)
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

(4) 장ㆍ단기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
기초
평가
처분
기타
법인세효과
당기말

채무증권
(1,770,721)
(1,686,465)
683,047
-
242,827
(2,531,312)

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
기초
평가
처분
기타
법인세효과
전기말

채무증권
638,045
(2,431,727)
(746,065)
-
769,026
(1,770,721)

9

.

관계기업투자

보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업 투자지분

ZANA S.R.L(주1)
48.57%
-
48.57%
-

(주1) 보고기간말 현재 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 65,612천원입니다.

10.

파생상품

(1) 비유동기타금융자산에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

비유동항목

선물환
603,034
-

합계
603,034
-

(2) 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

비유동항목

선물환
-
2,378,029

합계
-
2,378,029

(3) 파생상품 개요

회사는 해외투자매도가능금융자산과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

거래목적
파생상품
자산부채
기타포괄손익
누계액
금융손익

자산
부채

매매목적

현금흐름위험회피
603,034
-
581,436
21,598

합계
603,034
-
581,436
21,598

유동항목
-
-
-
-

비유동항목
603,034
-
581,436
21,598

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

거래목적
파생상품
자산부채
기타포괄손익
누계액
금융수익

자산
부채

매매목적

현금흐름위험회피
-
2,378,029
(1,640,487)
(737,542)

합계
-
2,378,029
(1,640,487)
(737,542)

유동항목
-
-
-
-

비유동항목
-
2,378,029
(1,640,487)
(737,542)

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
9,240,961
138,195
9,102,766
8,863,209
132,073
8,731,136

제품
11,401,850
110,379
11,291,471
10,969,941
108,007
10,861,934

재공품
591,164
-
591,164
598,731
-
598,731

원재료
4,508,161
34,984
4,473,177
5,401,596
34,274
5,367,322

저장품
102,661
-
102,661
112,176
-
112,176

합계
25,844,797
283,558
25,561,239
25,945,653
274,354
25,671,299

12. 유형자산

보고기간 말 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
건물
부속설비
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
미착기계
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
146,628,163
116,171,237
4,002,773
5,852,044
26,384,598
5,063,211
2,285,109
1,286,767
6,023,817
313,697,719

취득금액
716,133
399,129
-
-
1,323,832
523,427
24,000
1,000,481
26,252,363
30,239,365

처분금액
(6,102)
(101,874)
-
-
(70,388)
(371,232)
-
-
-
(549,596)

기타증감액
15,067,689
11,880,776
-
104,500
1,954,638
(8,233)
(10,244)
(2,075,465)
(27,347,872)
(434,211)

기말금액
162,405,883
128,349,268
4,002,773
5,956,544
29,592,680
5,207,173
2,298,865
211,783
4,928,308
342,953,277

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(42,942,949)
(3,354,286)
(3,420,129)
(18,532,852)
(4,644,982)
(2,090,800)
-
-
(74,985,998)

처분금액
-
53,484
-
-
70,386
367,111
-
-
-
490,981

감가상각비
-
(3,641,655)
(99,005)
(183,448)
(1,426,607)
(250,748)
(72,712)
-
-
(5,674,175)

기타증감액
-
125,248
-
-
106,914
7,410
9,053
-
-
248,625

기말금액
-
(46,405,872)
(3,453,291)
(3,603,577)
(19,782,159)
(4,521,209)
(2,154,459)
-
-
(79,920,567)

장부금액:

기초금액
146,628,163
73,228,288
648,487
2,431,915
7,851,746
418,229
194,309
1,286,767
6,023,817
238,711,721

기말금액
162,405,883
81,943,396
549,482
2,352,967
9,810,521
685,964
144,406
211,783
4,928,308
263,032,710

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
건물
부속설비
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
미착기계
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
129,049,731
103,372,033
4,002,773
4,515,644
24,031,523
5,050,827
2,227,973
670,888
3,989,757
276,911,149

취득금액
10,477,683
1,724,964
-
140,400
870,260
143,868
62,700
2,208,062
21,565,238
37,193,175

처분금액
-
-
-
-
(43,736)
(125,727)
-
-
-
(169,463)

기타증감액
7,100,749
11,074,240
-
1,196,000
1,526,551
(5,757)
(5,564)
(1,592,183)
(19,531,178)
(237,142)

기말금액
146,628,163
116,171,237
4,002,773
5,852,044
26,384,598
5,063,211
2,285,109
1,286,767
6,023,817
313,697,719

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(39,393,969)
(3,245,611)
(3,248,074)
(17,375,939)
(4,458,393)
(2,033,397)
-
-
(69,755,383)

처분금액
-
-
-
-
7,155
121,455
-
-
-
128,610

감가상각비
-
(3,608,656)
(108,675)
(172,055)
(1,221,466)
(313,226)
(62,138)
-
-
(5,486,216)

기타증감액
-
59,676
-
-
57,398
5,182
4,735
-
-
126,991

기말금액
-
(42,942,949)
(3,354,286)
(3,420,129)
(18,532,852)
(4,644,982)
(2,090,800)
-
-
(74,985,998)

장부금액:

기초금액
129,049,731
63,978,064
757,162
1,267,570
6,655,584
592,434
194,576
670,888
3,989,757
207,155,766

기말금액
146,628,163
73,228,288
648,487
2,431,915
7,851,746
418,229
194,309
1,286,767
6,023,817
238,711,721

13. 무형자산

보고기간 말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
산업재산권
토지임차권
회원권
합계

취득원가:

기초금액
931,152
1,116,007
24,419
2,071,578

취득금액
14,114
-
-
14,114

기타증감액
-
(61,900)
-
(61,900)

기말금액
945,266
1,054,107
24,419
2,023,792

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(622,193)
(196,581)
-
(818,774)

무형자산상각비
(59,207)
(23,756)
-
(82,963)

기타증감액
-
11,449
-
11,449

기말금액
(681,400)
(208,888)
-
(890,288)

장부금액:

기초금액
308,959
919,426
24,419
1,252,804

기말금액
263,866
845,219
24,419
1,133,504

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
산업재산권
토지임차권
회원권
합계

취득원가:

기초금액
756,544
1,149,630
24,419
1,930,593

취득금액
174,608
-
-
174,608

기타증감액
-
(33,623)
-
(33,623)

기말금액
931,152
1,116,007
24,419
2,071,578

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(559,663)
(177,191)
-
(736,854)

무형자산상각비
(62,530)
(24,751)
-
(87,281)

기타증감액
-
5,361
-
5,361

기말금액
(622,193)
(196,581)
-
(818,774)

장부금액:

기초금액
196,881
972,439
24,419
1,193,739

기말금액
308,959
919,426
24,419
1,252,804

14. 담보제공자산

연결회사의 보고기간말 현재 외환거래 및 보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

15. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기
사용제한내용

기타금융자산
-
3,000
당좌개설보증금

사외적립자산
15,140,880
14,040,057
종업원퇴직금

합 계
15,140,880
14,043,057

16. 매입채무및기타채무

보고기간 말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

매입채무
4,684,381
5,531,465

미지급금
443,187
460,329

합 계
5,127,568
5,991,794

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중
요하지 아니하므로
공
정가치로 측정하지 아니하였습니다.

17. 기타유동부채

보고기간 말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

미지급비용
9,560,409
8,776,198

선수금
3,649,575
2,637,900

예수금
944,976
896,208

부가세예수금
1,766,502
2,017,818

합 계
15,921,462
14,328,124

18. 순확정급여부채

연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확
정급여채무의순확정급여부채 재측정요소는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

확정급여채무 현재가치
16,682,522
16,059,053

사외적립자산 공정가치
(15,140,880)
(14,040,057)

합계
1,541,642
2,018,996

(2) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제 40(전) 기

기초금액
16,059,053
15,213,642

당기근무원가
1,726,162
1,824,976

이자원가
346,226
339,899

순확정급여부채 재측정요소
(604,747)
(621,862)

지급액
(873,811)
(721,471)

계열사로부터의 전출입에 의한효과
29,639
23,869

기말금액
16,682,522
16,059,053

(3) 사외적립자산

1) 보고기간 말 현재

사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제 40(전) 기

기초금액
14,040,057
12,846,234

사외적립자산의 기대수익
291,621
275,312

기여금납부액
1,500,000
1,500,000

순확정급여부채 재측정요소
(91,991)
(59,267)

지급액
(598,807)
(522,222)

국민연금전환금감소액
-
-

국민연금전환금증가액
-
-

기말금액
15,140,880
14,040,057

한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여기대수익률을 평가하였습니다.

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제 40(전) 기

보험상품
15,130,808
14,029,985

기타
10,072
10,072

합계
15,140,880
14,040,057

(4) 보고기간 말 현재 확정급여제
도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제 40(전) 기

당기근무원가
1,726,162
1,824,976

이자원가
346,226
339,899

사외적립자산의 기대수익
(291,621)
(275,312)

합계
1,780,767
1,889,563

(5) 순확정급여부채 재측정요소를 위

하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
제41(당)기
제 40(전) 기

기대임금상승률
2.96
3.60

할인율
3.40
2.90

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 할인율은 평가시점의 확정급여 채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 

<제41(당)기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
16,033,157
96%

1% 감소
17,390,935
104%

<임금상승률>

1% 증가
17,393,987
104%

1% 감소
16,042,418
96%

<제40(전)기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
15,547,897
96%

1% 감소
16,621,390
103%

<임금상승률>

1% 증가
16,613,398
103%

1% 감소
15,545,325
96%

19. 비유동금융부채

당사의 보고기간 말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

비유동금융부채

1) 파생상품
-
2,378,029

2) 보증금
5,562,133
4,287,805

계
5,562,133
6,665,834

20. 자본금과 자본잉여금 등

(1) 자본금

보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

수권주식수
6,000,000
6,000,000

주당금액
5,000
5,000

발행주식수
2,218,000
2,218,000

자본금
11,090,000,000
11,090,000,000

(2) 자본잉여금

보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

합병차익
4,687,425
4,687,425

재평가적립금
15,143,263
15,143,263

기타자본잉여금
711,848
711,848

합계
20,542,536
20,542,536

(3) 자본조정

보고기간 말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자기주식
9,599,562
9,599,562

(주) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득한 것으로 향후 적절한 시기에 매각 또는 소각할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

매도가능금융자산평가손익
(2,531,312)
(1,770,721)

해외사업환산손익
(179,634)
69,663

파생상품평가손익
581,436
(1,640,487)

합계
(2,129,510)
(3,341,545)

21. 이익잉여금

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기
비고

이익준비금
5,890,000
5,890,000
법정(주1)

기업발전적립금
6,500,000
6,500,000
법정(주2)

임의적립금
334,169,892
309,169,892
임의

미처분이익잉여금
26,055,185
30,513,969

합 계
372,615,077
352,073,861

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 법인세법 56조의 4에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재

이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니
다
.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

기초금액
352,073,861
327,528,923

당기순이익
26,470,030
30,299,827

배당금지급
(6,317,484)
(6,317,484)

순확정급여부채 재측정요소
388,669
562,595

기말금액
372,615,076
352,073,861

(3) 지배기업의 이익잉여금처분계산서

제41(당)기
2017년 1월 1일
부터
제40(전)기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일

2018년

3월 22
일

처분확정일

2017년

3월 24
일

회사명 : 주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

30,128,473,832

33,689,069,099

1.전기이월미처분이익잉여금
2,371,585,399

2,285,671,962

2.당기순이익
27,368,219,200

30,840,801,880

3.보험수리적손익
388,669,233

562,595,257

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

1.연구및인력개발준비금
-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

27,317,483,700

31,317,483,700

1.이익준비금
-

-

2.배당금
 가.현금배당금
 주당 배당금(율)
 당기 3,300원(66%)
 전기 3,300원(66%)
6,317,483,700

6,317,483,700

3.임의적립금
21,000,000,000

25,000,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

2,810,990,132

2,371,585,399

(4) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

보통주
보통주

발행주식수
2,218,000
2,218,000

자기주식수
303,611
303,611

배당주식수
1,914,389
1,914,389

주당배당금
3,300원
3,300원

배당금
6,317,484
6,317,484

22. 비용의 성격별 분류

당
기와
전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 41(당)기
제 40(전)기

재고자산의 변동
(977,354)
(2,307,779)

원재료와 상품매입액
63,927,370
64,414,261

종업원급여
26,789,278
26,052,413

감가상각, 무형자산상각비
5,757,139
5,573,497

광고선전비
29,054,582
27,827,024

운반비
9,313,196
8,304,416

지급수수료
19,022,977
16,852,841

기타비용
22,664,681
22,544,428

합 계(*)
175,551,869
169,261,101

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타영업비용을 합한 금액입니다.

23. 영업이익

(1) 종업원급여

당기와 전
기중
종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 41(당)기
제 40(전)기

급여
25,008,511
24,162,851

퇴직급여원가
1,780,767
1,889,562

합계
26,789,278
26,052,413

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비

당기와 전
기중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

감가상각비
5,674,176
5,486,216

무형자산상각비
82,963
87,281

합계
5,757,139
5,573,497

(3) 판매비와관리비

당기와 전
기중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 41(당)기
제 40(전)기

급여
14,132,093
13,493,804

퇴직급여
1,285,358
1,387,695

복리후생비
1,814,486
1,859,041

임차료
840,436
554,252

접대비
241,829
215,937

감가상각비
2,821,998
2,638,463

무형자산상각비
82,963
87,281

세금과공과
2,204,759
1,821,391

광고선전비
29,054,582
27,827,024

대손상각비(환입)
131,143
9,144

여비교통비
317,471
261,780

통신비
364,138
311,772

수도광열비
525,910
451,324

소모품비
1,003,258
1,117,667

차량유지비
706,240
701,957

보험료
198,916
250,151

지급수수료
18,666,986
16,491,527

운반비
9,251,478
8,244,481

잡비
45,032
51,695

합계
83,689,076
77,776,386

24. 기타손익 및 순금융원가

(1) 기타수익

당기와 전
기중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 41(당)기
제 40(전)기

수입임대료
1,323,635
1,002,764

유형자산처분이익
57,398
8,757

잡이익
3,132,910
1,718,335

합계
4,513,943
2,729,856

(2) 기타비용

당기와 전
기중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 41(당)기
제 40(전)기

기부금
357,522
1,378,117

유형자산처분손실
2,972
-

재해손실
527,903
-

잡손실
19,119
25,435

합계
907,516
1,403,552

(3)
당기와 전
기중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 41(당)기
제 40(전)기

금융수익:

이자수익
2,250,346
1,919,282

배당금수익
573,444
543,190

매도가능금융자산처분이익
37,261
994,622

외환차익
639,915
628,868

외화환산이익
5,415
441,419

매도가능금융자산손상차손환입
16,560
-

파생상품처분이익
345,279
549,546

파생상품평가이익
21,598
-

금융수익 소계
3,889,818
5,076,927

금융원가:

외환차손
601,606
421,710

외화환산손실
34,377
5,910

매도가능금융자산처분손실
1,935,387
379,608

파생상품평가손실
-
737,542

파생상품처분손실
12,024
895,856

매도가능금융자산손상차손
464,411
606,260

금융원가 소계
(3,047,805)
(3,046,886)

순금융원가
842,013
2,030,041

(4)
당기와 전
기중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천
제 41(당)기
제 40(전)기

대여금및수취채권
162,777
345,436

매도가능금융자산
2,087,569
1,573,846

합계
2,250,346
1,919,282

25. 법인세

(1)
당기와 전
기중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

당기법인세비용
9,261,130,290
8,935,244,650

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
695,336,069
13,004,480

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(617,448,099)
(842,420,779)

총법인세비용
9,339,018,260
8,105,828,351

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
118,740,076
769,025,631

법인세비용
9,457,758,336
8,874,853,982

(2)
당기와 전
기중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

당기법인세 :

- 보험수리적손익
(124,087,011)
-

이연법인세 :

- 매도가능금융자산평가손익
242,827,087
769,025,631

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
118,740,076
769,025,631

(3)
당기와 전
기중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

법인세차감전
35,886,793,383
39,150,120,897

적용세율
10%,20%,22%
10%,20%,22%

적용세율에따른 세부담액
7,681,715,058
8,317,444,290

조정사항
1,776,043,278
557,409,692

- 비과세수익, 비용
516,696,986
(34,082,550)

- 세액공제
(113,804,880)
(380,712,415)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등
695,336,069
13,004,480

- 기타(세율차이등)
677,815,103
959,200,177

법인세비용
9,457,758,336
8,874,853,982

평균유효세율
26.35%
22.67%

(4)
당기와 전
기중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

기초 이연법인세자산(부채)
709,494,174
(132,926,605)

기말 이연법인세자산(부채)
1,326,942,273
709,494,174

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(617,448,099)
(842,420,779)

(5)
당기와 전
기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익
반영
기말금액
이연법인세자산
(부채)

퇴직급여충당부채
14,960,417,394
868,834,378
-
15,829,251,772
3,830,678,930

매도가능금융자산손상차손
6,707,527,284
447,850,978
-
7,155,378,262
1,731,601,539

감가상각비
551,352,441
-
-
551,352,441
133,427,291

수선비(자본적지출)
175,441,851
(19,973,982)
-
155,467,869
37,623,224

토지(자본적지출)
189,047,750
-
-
189,047,750
45,749,556

소모품비
69,584,634
(1,329,936)
-
68,254,698
16,517,638

외환차익
23,862,681
-
-
23,862,681
5,774,769

건설자금이자
2,238,286
-
-
2,238,286
541,665

지급수수료
1,350,000
-
-
1,350,000
326,700

미수수익
766,760
-
-
766,760
185,556

세금과공과
481,834
-
-
481,834
116,604

대손금
372,614,258
-
-
372,614,258
90,172,650

만기보유금융자산상각
135,453,282
(40,893,624)
-
94,559,658
22,883,437

조경용수목
604,117,616
-
-
604,117,616
146,196,463

재고자산평가손실
274,354,076
9,204,214
-
283,558,290
68,621,106

복리후생비
518,795,183
-
-
518,795,183
125,548,434

매도가능증권평가손실
2,336,044,022
-
1,003,417,713
3,339,461,735
808,149,740

승용차한도초과
62,179,596
(15,380,776)
-
46,798,820
11,325,314

연말정산(년차)
-
578003070
-
578,003,070
139,876,743

토지(부지조성비)
-
52226560
-
52,226,560
12,638,828

건물(즉시상각)
-
675787500
-
675,787,500
163,540,575

가지급인정이자
(3,779,756)
-
-
(3,779,756)
(914,701)

이자수익
(836,883,664)
263,947,174
-
(572,936,490)
(138,650,630)

사외적립자산
(14,029,984,588)
(1,100,823,286)
-
(15,130,807,874)
(3,661,655,506)

토지재평가적립금
(8,442,152,951)
-
-
(8,442,152,951)
(2,043,001,014)

감가상각충당금
(741,033,882)
25,160,238
-
(715,873,644)
(173,241,422)

감가상각(고가매입)
-
(194,591,801)
-
(194,591,801)
(47,091,216)

총계
2,931,794,107
1,548,020,707
1,003,417,713
5,483,232,527
1,326,942,273

<제40(전)기>
(단위: 원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익
반영
기말금액
이연법인세자산
(부채)

퇴직급여충당부채
13,939,627,162
1,020,790,232
-
14,960,417,394
3,620,421,009

매도가능금융자산손상차손
6,101,267,494
606,259,790
-
6,707,527,284
1,623,221,603

감가상각비
551,352,441
-
-
551,352,441
133,427,291

수선비(자본적지출)
195,415,833
(19,973,982)
-
175,441,851
42,456,928

토지(자본적지출)
189,047,750
-
-
189,047,750
45,749,556

소모품비
68,210,387
1,374,247
-
69,584,634
16,839,481

외환차익
23,862,681
-
-
23,862,681
5,774,769

건설자금이자
2,238,286
-
-
2,238,286
541,665

지급수수료
1,350,000
-
-
1,350,000
326,700

미수수익
766,760
-
-
766,760
185,556

세금과공과
481,834
-
-
481,834
116,604

대손금
372,614,258
-
-
372,614,258
90,172,650

만기보유금융자산상각
725,025,034
(589,571,752)
-
135,453,282
32,779,694

조경용수목
604,117,616
-
-
604,117,616
146,196,463

재고자산평가손실
264,270,673
10,083,403
-
274,354,076
66,393,686

복리후생비
518,795,183
-
-
518,795,183
125,548,434

매도가능증권평가손실
-
-
2,336,044,022
2,336,044,022
565,322,654

승용차한도초과
-
62,179,596
-
62,179,596
15,047,462

가지급인정이자
(3,779,756)
-
-
(3,779,756)
(914,701)

이자수익
(467,770,247)
(369,113,417)
-
(836,883,664)
(202,525,847)

사외적립자산
(12,836,161,723)
(1,193,822,865)
-
(14,029,984,588)
(3,395,256,270)

매도가능증권평가이익
(841,747,844)
-
841,747,844
-
-

토지재평가적립금
(8,442,152,951)
-
-
(8,442,152,951)
(2,043,001,014)

감가상각충당금
(1,516,114,364)
775,080,482
-
(741,033,882)
(179,330,199)

총계
(549,283,493)
303,285,734
3,177,791,866
2,931,794,107
709,494,174

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 연결회사의 당기 말 현재 1,445,359천원의 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 349,777천원의 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

26. 주당이익

당기와 전
기중 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

보통주에 귀속되는 당기순이익
26,470,030,467
30,299,827,199

가중평균유통보통주식수
1,914,389 주
1,914,389 주

기본및희석주당이익
13,827
15,827

당기와 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 
 당기 : (1,914,389주 × 365일) ÷ 365일 = 1,914,389주
 전기 : (1,914,389주 × 366일) ÷ 366일 = 1,914,389주

27. 영업활동 현금흐름

당기와 전
기중

영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

조정:

법인세비용
9,457,758
8,874,854

금융비용
3,047,805
3,046,886

금융수익
(3,889,818)
(5,076,927)

감가상각비
5,674,176
5,486,216

무형자산상각비
82,963
87,281

퇴직급여
1,780,767
1,889,562

매출채권및기타채권손상차손
131,143
9,144

유형자산처분손실
2,972
-

기타비용
3,212
(9,821)

유형자산처분이익
(57,398)
(8,757)

계
16,233,580
14,298,438

(단위 : 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

영업활동으로인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(5,605,278)
(838,475)

미수금의 감소(증가)
92,390
31,175

선급금의 감소(증가)
922,865
(28,467)

선급비용의 감소(증가)
(270,358)
(685,492)

재고자산의 감소(증가)
78,094
(2,811,115)

매입채무의 증가(감소)
(899,353)
(129,600)

선수금의 증가(감소)
1,012,387
592,595

미지급비용의증가(감소)
784,211
509,660

예수금의증가(감소)
49,890
(10,345)

부가세예수금의증가(감소)
(251,316)
61,002

퇴직급여충당금인수액
29,640
23,869

퇴직급여의 지급
(873,811)
(721,471)

계
(4,930,639)
(4,006,664)

28. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자현황은 기타특수관계자(㈜시몬스, 후렉스코리아, 아트레 등)가 있습니다.

(2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지않습니다. 연결실체와 기타특수관계자
와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
원재료등매입
유형자산취득
용역거래
기타거래

아트레
기타
46,309
3,182,230
-
-
859,917

㈜시몬스
기타
994,195
-
30,000
-
-

후렉스코리아
기타
-
1,330,280
-
402,000
-

㈜리오벨라
기타
452
707,135
-
92,271
-

썰타침대
기타
-
-
-
-
383,472

기타
기타
24,067
-
-
-
-

합계
-
1,065,023
5,219,645
30,000
494,271
1,243,389

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출
원재료등매입
유형자산취득
용역거래
기타거래

아트레
기타
55,761
3,396,678
350,000
-
860,962

㈜시몬스
기타
1,020,575
8,031
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
1,404,336
-
374,000
-

㈜리오벨라
기타
1,920
689,034
-
45,404
-

썰타침대
기타
-
224,590
387,000
-
385,369

합계

1,078,256
5,722,669
737,000
419,404
1,246,331

(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
임차보증금
매입채무
기타채무
임대보증금

아트레
기타
-
2,345
500,000
276,418
76,815
-

㈜시몬스
기타
86,134
-
-
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
-
-
107,800
36,850
-

㈜리오벨라
기타
-
-
-
63,480
5,562
20,000

썰타침대
기타
-
-
-
-
71,695
-

기타
기타
23,441
-
-
-
-
-

합계

109,575
2,345
500,000
447,698
190,922
20,000

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
임차보증금
매입채무
기타채무
임대보증금

아트레
기타
-
2,298
500,000
301,425
76,815
-

㈜시몬스
기타
94,124
-
-
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
-
-
153,824
36,850
-

㈜리오벨라
기타
-
-
-
71,014
8,742
20,000

썰타침대
기타
-
-
-
-
260,583
-

합계

94,124
2,298
500,000
526,263
382,990
20,000

(4)

당사는 상기 특수관계자의 채권ㆍ 채무와 관련하여
담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 각각 급여및상여(2,397,933원,2,389,748원 ), 퇴직급여(762,179천원, 839,414천원)입니다.

29. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

부 채
33,207,881
33,696,320

자 본
392,686,285
370,985,290

부채비율
8.46%
9.08%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

① 환위험
연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 과
전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
355,097
-
6,027,915
-

EUR
106,920
4,551
100,266
2,725

JPY
50,375
-
62,407
-

NOK
52,716
-
1,402,977
-

CHF
-
67,325
-
145,304

합계
565,108
71,876
7,593,565
148,029

② 유동성위험

회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간 말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무및기타채무
5,127,568
-
5,127,568

미지급비용
9,560,409
-
9,560,409

비유동금융부채
-
5,562,133
5,562,133

합 계
14,687,977
5,562,133
20,250,110

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무및기타채무
5,991,794
-
5,991,794

미지급비용
8,776,198
-
8,776,198

비유동금융부채
-
6,665,834
6,665,834

합 계
14,767,992
6,665,834
21,433,826

③ 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는
분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 
한편, 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

현금및현금성자산
21,552,965
28,607,451

매출채권및기타채권
20,305,260
14,847,917

기타금융자산
89,533,103
90,779,973

합계
131,391,328
134,235,341

④ 이자율위험관리
연결회사는 보고기간 말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 금융자산 및 금융부채의 측정
보고기간 말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

금융자산:

현금및현금성자산
21,552,965
28,607,451

매출채권및기타채권
20,305,260
14,847,917

기타금융자산
89,533,103
90,779,973

금융자산 합계
131,391,328
134,235,341

금융부채:

매입채무및기타채무
5,127,568
5,991,794

미지급비용
9,560,409
8,776,198

비유동금융부채
5,562,133
6,665,834

금융부채 합계
20,250,110
21,433,826

연결회사는 현금및현금성자산을 제외하고 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이
가 중
요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다
.

(
4) 금융자산 연령분석

보고기간 말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

3개월미만
40,909,673
56,947,762

3개월 이상 6개월 미만
963,408
2,904,981

6개월 이상 1년 미만
687,223
875,300

1년 이상
88,831,024
73,507,298

합계
131,391,328
134,235,341

(5) 공정가치 서열체계

보고기간 말 현재 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

① 공정가치 측정 자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
수준1
수준2
수준3

매도가능금융자산(주)
79,705,507
79,705,507
-
-

(주) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다.

30. 우발상황과 약정사항

(1) 타인을 위한 지급보증제공내용

당사의 보고기간 말 현재 타인을 위한 지급보증제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자
보증처
보증금액
내용

매입거래처
신한은행이천기업금융센터
10,000,000
구매론지급보증

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

KEB하나은행을지로 기업센터
USD 1,300,000
-
2017.01.31~2018.01.31
L/C 인수보증

(3) 보험가입내용

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물외
123,196,500
KB손해보험 등.

2)재무제표

재 무 상 태 표

제41기 2017년 12월 31일 현재

제40기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

72,012,490,428
90,218,739,724

1.현금및현금성자산
2,3,7
21,011,969,229
28,384,239,757

2.매출채권및기타채권
2,4,7,28
20,304,206,369
14,815,576,941

3.기타금융자산
2,5,7,8
1,977,165,700
17,823,005,556

4.기타유동자산
6
3,448,442,249
4,100,949,525

5.재고자산
2,10
25,270,706,881
25,094,967,945

Ⅱ.비유동자산

357,916,429,341
317,240,798,836

1.유형자산
2,11
260,018,188,946
235,263,863,621

2.무형자산
2,12
288,284,959
333,378,455

3.종속기업투자 및 관계기업투자
2,13
7,977,095,285
7,977,095,285

4.기타금융자산
2,5,7,8,9,15
88,305,917,878
72,956,967,301

5.이연법인세자산
2,25
1,326,942,273
709,494,174

자 산 총 계

429,928,919,769
407,459,538,560

부 채

Ⅰ.유동부채

26,053,680,963
24,903,981,701

1.매입채무 및 기타채무
2,7,16,28
5,127,567,935
5,917,370,340

2.미지급법인세
25
5,055,076,720
4,691,572,510

3.기타유동부채
7,17
15,871,036,308
14,295,038,851

Ⅱ.비유동부채

7,103,774,843
8,684,829,174

1.순확정급여부채
2,15,18
1,541,641,909
2,018,995,637

2.이연법인세부채
2,25
-
-

3.비유동금융부채
9,19
5,562,132,934
6,665,833,537

부 채 총 계

33,157,455,806
33,588,810,875

자 본

Ⅰ.자본금
2,20
11,090,000,000
11,090,000,000

Ⅱ.자본잉여금
20
20,542,536,227
20,542,536,227

Ⅲ.자본조정
2,20
(9,599,562,194)
(9,599,562,194)

Ⅳ.이익잉여금
21
376,688,366,328
355,248,961,595

Ⅴ.기타포괄손익누계액
20
(1,949,876,398)
(3,411,207,943)

자 본 총 계

396,771,463,963
373,870,727,685

부 채 및 자 본 총 계

429,928,919,769
407,459,538,560

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제41기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제40기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ.매출액
2,28
205,743,806,556
202,862,485,984

Ⅱ.매출원가
22,28
90,612,774,979
89,450,182,398

Ⅲ.매출총이익

115,131,031,577
113,412,303,586

판매관리비
2,22,23
82,761,757,302
77,043,880,717

Ⅳ.영업이익

32,369,274,275
36,368,422,869

기타수익
24,28
4,513,640,823
2,705,946,420

기타비용
22,24,28
889,511,022
1,388,754,715

금융수익
7,24
3,889,817,636
5,076,927,075

금융비용
7,24
3,057,244,176
3,046,885,787

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

36,825,977,536
39,715,655,862

법인세비용
2,25
9,457,758,336
8,874,853,982

Ⅵ.당기순이익

27,368,219,200
30,840,801,880

Ⅶ.주당이익
26

기본 및 희석주당이익

14,296
16,110

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제41기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제40기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ.당기순이익

27,368,219,200
30,840,801,880

Ⅱ.기타포괄손익

1,850,000,778
(2,695,635,480)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄항목

순확정급여부채 재측정요소
2,18
388,669,233
562,595,257

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄항목

매도가능금융자산평가손익
2,7
(760,590,626)
(2,408,766,235)

파생상품평가손익
2,9
2,221,922,171
(849,464,502)

Ⅲ.총포괄이익

29,218,219,978
28,145,166,400

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제41기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제40기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01
(제40기초)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(152,977,206)
330,163,048,158
352,043,044,985

연차배당
-
-
-
-
(6,317,483,700)
(6,317,483,700)

당기순이익
-
-
-
-
30,840,801,880
30,840,801,880

매도가능금융
자산평가손익
-
-
-
(2,408,766,235)
-
(2,408,766,235)

파생상품평가손익
-
-
-
(849,464,502)
-
(849,464,502)

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
562,595,257
562,595,257

2016.12.31
(제40기말)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(3,411,207,943)
355,248,961,595
373,870,727,685

2017.01.01(제41기초)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(3,411,207,943)
355,248,961,595
373,870,727,685

연차배당
-
-
-
-
(6,317,483,700)
(6,317,483,700)

당기순이익
-
-
-
-
27,368,219,200
27,368,219,200

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(760,590,626)
-
(760,590,626)

파생상품평가손익
-
-
-
2,221,922,171
-
2,221,922,171

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
388,669,233
388,669,233

2017.12.31(제41기말)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(1,949,876,398)
376,688,366,328
396,771,463,963

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제41기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제40기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

영업활동현금흐름

28,550,106,303
30,623,738,942

당기순이익

27,368,219,200
30,840,801,880

당기순이익조정을 위한 가감
27
15,969,561,560
14,016,628,553

영업활동으로 인한 자산부채의변동
27
(5,194,712,308)
(4,133,064,141)

법인세납부

(9,592,962,149)
(10,100,627,350)

투자활동현금흐름

(30,913,461,419)
(20,851,875,661)

이자의수취

2,588,033,802
1,943,618,765

단기예치금의 회수

14,420,000,000
12,300,000,000

대여금의 회수

128,130,550
55,647,940

유형자산의 처분

111,781,019
42,944,395

매도가능금융자산의처분

41,624,638,665
112,524,044,163

파생상품의 처분

301,266,000
549,545,600

장기금융상품의 처분

3,000,000
-

매도가능금융자산의 취득

(53,801,535,505)
(96,553,972,815)

대여금의증가

(901,494,900)
(100,255,500)

단기예치금의 증가

(2,550,000,000)
(12,370,000,000)

유형자산의 취득
11
(30,239,365,259)
(37,193,176,281)

무형자산의취득

(14,114,248)
(174,608,000)

기타투자활동현금흐름

(2,583,801,543)
(1,875,663,928)

재무활동현금흐름

(5,044,634,848)
(5,920,347,172)

배당금의 지급

(6,317,483,700)
(6,317,483,700)

기타재무활동현금흐름

1,272,848,852
397,136,528

환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(7,407,989,964)
3,851,516,109

기초현금및현금성자산

28,384,239,757
23,888,819,326

외화표시현금 및 
 현금성자산의 환율변동효과

35,719,436
643,904,322

기말현금및현금성자산

21,011,969,229
28,384,239,757

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 41(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제 40(전)기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에이스침대

1. 회사의 개요

주식회사 에이스침대는 1977년에 설립되어 침대 및 가구 등 제조와 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1996년 4월에 회사 주식을 대한민국의 코스닥시장에 등록하였으며, 그 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지

본사: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42 
공장: 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35

(2) 주요사업 내용

침대 및 가구 등의 제조 및 판매

(3) 대표이사 및 주주현황

당사의 당기 말 현재 대표이사는 안성호 사장이며, 당사의 최대주주 및 그 특수관계자의 주식보유현황은 다음과같습니다.

주주명
주식수
지분율

안성호 및 특수관계자
1,764,613주
79.56%

자기주식
303,611주
13.69%

기타
149,776주
6.75%

합계
2,218,000주
100.00%

2. 유의적인 회계정책

재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 재무제표의 작성기준

1)

당사가 201
7년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①-1 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-
공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로
지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 50,687,527천원, 매도가능금융자산 80,308,698천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 50,687,527천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월31일 현재 위금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 79,728,577천원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 580,121천원입니다.

예비적영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우 미실현손실 7,155백만원이 증가 할 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재
당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

①-2 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

①-3 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인
식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 50,687,527천원(대여금및수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 79,728,577천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 204백만원을 설정하고
있습니다.
유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 204백만원의 유의적인 변동은 없는 것으로 예상합니다.

①-4 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 합계 603,034천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 당기 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 21,598천원이 당기손익으로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 333,255천원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 581,436천원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계,전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①수행의무의 식별 

당사는 침대 및 가구 등 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 예비영향평가 결과 당사는 2017년 12월 31일 현재, 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 

②변동대가

당사는 대리점에게 재화를 공급하는 계약에서, 대리점의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하기 때문에 대리점에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할
것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 

당사는

대리점에게 지급이 되는 장려금을 현행 기업회계기준서에 따라 수익과 매출채권에서 차감하였으나,
기업회계기준서 제1115호 적용 시 수익을 차감하고 환불부채를 인식합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 중대한 변동은 없으나, 자산과 부채가 동시에 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

③보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.

2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있어, 재무제표에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기능통화 및 보고통화 

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 현재 보유중인화폐성외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익
으로 인식하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 자산의 손상, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제 결과와 다를 수있습니다.

(4) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5)

별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및

공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여
원가법
으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자에 대하여 기업회계기준서 제 1101호를적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.

(6) 금융상품의 분류 및 인식과 측정

1) 분류

당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 

매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

2) 금융상품의 인식과 측정

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하며,소멸하는 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다.

비파생금융상품은 지분증권과 채무증권, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 비파생금융상품은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

4) 금융부채

회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 

당기손익인식금융부채

단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

위험회피회계

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. 

공정가치위험회피

공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 

위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다.

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하
는 확정계약이 된다면,
기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장순투자의 위험회피

보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

(
7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 대손충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

상품, 제품
총평균법

원재료
총평균법

재공품
총평균법

미착품
개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
20 년 ~ 40 년
기계장치
10 년

건물부속설비
20 년 ~ 40 년
차량운반구
5 년

구축물
20 년 ~ 40 년
기타유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 시설이용권을 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

산 업 재 산 권
5년 ~ 25년

회 원 권
비한정

영 업 권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 감가상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

(11) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(12) 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

(가) 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

(나) 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

4) 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 급여를 배분하고 있습니다. 또한, 적용가능한 경우 과거근무원가를 결정할 때에도 이와 동일한 방식을 사용하고 있으나 종업원의 근무기간 후반에 귀속되는 급여 수준이 근무기간 초반에 귀속되는 급여 수준보다 중요하게 높은 경우에는 정액법에 따라 급여를 배분하고 있습니다.

회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여)에 따라 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 순확정급여부채 재측정요소에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시
이익잉여금
으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(15) 수익인식

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(16) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(
19) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간 말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 

1) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 

2) 확정급여채무

확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의

임금과 급여 수준 등이
포함되며, 이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

(20) 부문별 정보

1) 사업별 부문정보
당사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점등에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.

2) 사업부문별 매출액

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

매출액
비율
매출액
비율

침대
186,014,552
90.41%
184,583,805
90.99%

가구
19,724,429
9.59%
18,257,072
9.00%

기타
4,825
0.00%
21,609
0.01%

합계
205,743,806
100.00%
202,862,486
100.00%

당사는 침대, 가구, 기타로 사업부문을 구분하고 있으며, 자산 및 부채는 업종 특성상구분하기가 불가능하므로 이에 공시는 생략하였습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

현금
63,434
66,471

보통예금
20,785,059
28,190,682

당좌예금
163,476
127,087

합계
21,011,969
28,384,240

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권

매출채권
20,221,365
-
14,712,064
-

미수금
82,841
-
103,513
-

합계
20,304,206
-
14,815,577
-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 말 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액
20,508,462
14,964,184

대손충당금:

매출채권
(204,256)
(148,607)

미수금
-
-

대손충당금 소계
(204,256)
(148,607)

매출채권및기타채권 순장부금액
20,304,206
14,815,577

(3) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

기초금액
148,607
139,462

손상차손 인식
131,143
9,145

매출채권및기타채권의 제각
(75,494)
-

기말금액
204,256
148,607

당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매관리비로 계상하였습니다.

(4)

보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

경과기간
제 41(당) 기
제 40(전) 기

3개월 이내
19,288,574
14,394,814

3~6개월
960,608
279,228

6~12개월
232,246
262,508

1~2년
-
-

2년초과
27,034
27,634

계
20,508,462
14,964,184

(주) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권 중 대리점 채권에 대해서 보증금을 받고 있으며, 당기 말 현재 비유동부채(대리점보증금)로 1,094,414천원 인식되어 있습니다.

(5) 당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

5. 기타금융자산

보고기간 말 현재
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당) 기
제 40(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

단기금융상품
500,000
-
12,370,000
-

미수수익
572,936
-
836,884
-

주임종단기대여금
895,769
-
163,005
-

매도가능금융자산(주석8)
8,460
80,300,238
4,453,117
67,101,821

파생상품자산(주석9)
-
603,034
-
-

장기금융상품(주석8)
-
-
-
3,000

보증금
-
7,402,646
-
5,852,146

합계
1,977,165
88,305,918
17,823,006
72,956,967

6. 기타유동자산

보고기간 말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

선급금
1,346,752
2,269,618

선급비용
2,101,690
1,831,331

합계
3,448,442
4,100,949

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다

<제41(당)기>
(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품
합계

현금및현금성자산
21,011,969
-
-
21,011,969

매출채권및기타채권
20,304,206
-
-
20,304,206

기타금융자산
9,371,352
80,308,698
603,034
90,283,084

계
50,687,527
80,308,698
603,034
131,599,259

<제40(전)기>
(단위: 천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품
합계

현금및현금성자산
28,384,240
-
-
28,384,240

매출채권및기타채권
14,815,577
-
-
14,815,577

기타금융자산
19,225,035
71,554,938
-
90,779,973

계
62,424,852
71,554,938
-
133,979,790

(2) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
제41(당)기
제40(전)기

상각후원가로 측정하는 
금융부채
위험회피지정
파생상품부채
상각후원가로 측정하는 
금융부채
위험회피지정
파생상품부채

매입채무및기타채무
5,127,568
-
5,917,370
-

미지급비용
9,554,052
-
8,776,198
-

비유동금융부채
5,562,133
-
4,287,805
2,378,029

계
20,243,753
-
18,981,373
2,378,029

(3) 금융상품 범주별 손익

가. 보고기간 말 현재 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<
제41(당)기>

(단위 : 천원)

금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합 계

이자수익
162,777
2,087,567
-
2,250,344

배당금수익
-
573,445
-
573,445

매도가능금융자산처분이익
-
37,261
-
37,261

외환차익
616,317
-
-
616,317

매도가능금융자산손상차손환입
-
16,560
-
16,560

파생상품평가이익
-
-
21,598
21,598

파생상품처분이익
-
-
345,279
345,279

파생상품평가이익(포괄손익)
-
-
2,221,922
2,221,922

매도가능금융자산손상차손
-
(464,411)
-
(464,411)

매도가능금융자산처분손실
-
(1,935,387)
-
(1,935,387)

파생상품처분손실
-
-
(12,024)
(12,024)

매도가능금융자산평가손실(포괄손익)
-
(760,591)
-
(760,591)

외환차손
(542,021)
-
-
(542,021)

외화환산손실
(74,977)
-
-
(74,977)

계
162,096
(445,556)
2,576,775
2,293,315

<
제40(전)기>

(단위 : 천원)

금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합 계

이자수익
345,436
1,573,846
-
1,919,282

배당금수익

543,190
-
543,190

매도가능금융자산처분이익
-
994,622
-
994,622

외환차익
626,445
-
-
626,445

외화환산이익
441,419
-
-
441,419

파생상품처분이익
-
-
549,546
549,546

매도가능금융자산손상차손
-
(606,260)
-
(606,260)

매도가능금융자산 처분손실
-
(379,608)
-
(379,608)

파생상품평가손실
-
-
(737,542)
(737,542)

파생상품처분손실
-
-
(895,856)
(895,856)

매도가능금융자산평가손실(포괄손익)
-
(2,408,766)
-
(2,408,766)

파생상품평가손실(포괄손익)
-
-
(849,465)
(849,465)

외환차손
(413,869)
-
-
(413,869)

외화환산손실
(3,215)
-
-
(3,215)

계
996,216
(282,976)
(1,933,317)
(1,220,077)

나. 보고기간 말 현재 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 
기타금융부채
합 계

외환차익
23,598
23,598

외화환산이익
5,415
5,415

외환차손
(28,424)
(28,424)

외화환산손실
-
-

계
589
589

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

외환차익
2,423
2,423

외환환산이익
-
-

외환차손
(7,841)
(7,841)

외화환산손실
(2,695)
(2,695)

계
(8,113)
(8,113)

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 말 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

기초 장부금액
71,554,938
91,087,496

취득금액
53,801,536
96,553,973

평가금액
(1,451,269)
(3,784,052)

처분금액
(43,522,765)
(111,909,029)

기타증감액
(73,742)
(393,450)

기말 장부금액
80,308,698
71,554,938

재무상태표:

유동
8,460
4,453,117

비유동
80,300,238
67,101,821

합계
80,308,698
71,554,938

(주)지분상품에 대해 당기 이전에

6,708
백만
원의 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 단기매도가능금융자산

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

국공채(주)
1년내
8,460
8,460
8,460
8,460
-
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

전기이전
전기

국공채(주)
1년내
20,260
20,260
20,260
20,260
-
-
-

삼성카드채
1년내
4,431,000
4,431,000
4,432,857
4,432,857
1,857
-
-

계

4,451,260
4,451,260
4,453,117
4,453,117
1,857
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

(3) 장기매도가능금융자산
 
당사의 보고기간 말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

매도가능금융자산

1) 지분증권
580,121
430,472

2) 채무증권
79,720,117
66,671,349

계
80,300,238
67,101,821

가. 지분증권

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
취득원가/
기초가액
지분율
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손(환입)

당기이전
당기

한국디엠비㈜
2,135,000
7.0%
(주)
180,816
-
1,970,744
(16,560)

종합편성채널(JTBC)
5,597,500
0.9%
(주)
396,305
-
4,736,784
464,411

한국가구협동조합
1,000
-
(주)
1,000
-
-
-

성남프로축구단
2,000
-
(주)
2,000
-
-
-

계
7,735,500

580,121
-
6,707,528
447,851

(주) 매도가능금융자산 중 원가평가주식등은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
취득원가/
기초가액
지분율
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손(환입)

전기이전
전기

한국디엠비㈜
2,135,000
7.0%
(주)
164,256
-
1,898,650
72,094

종합편성채널(JTBC)
5,000,000
0.9%
(주)
263,216
-
4,202,618
534,166

한국가구협동조합
1,000
-
(주)
1,000
-
-
-

성남프로축구단
2,000
-
(주)
2,000
-
-
-

계
7,138,000

430,472
-
6,101,268
606,260

(주) 매도가능금융자산 중 원가평가주식등은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

나. 채무증권

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

해외채권
20년내
10,433,655
10,368,798
9,572,738
9,572,738
(796,060)
-
-

삼성카드채
20년내
72,705,873
72,676,170
70,132,769
70,132,769
(2,543,401)
-
-

국공채(주)
5년내
14,610
14,610
14,610
14,610
-
-
-

계

83,154,138
83,059,578
79,720,117
79,720,117
(3,339,461)
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

전기이전
전기

해외채권
20년내
20,518,038
20,404,643
20,885,733
20,885,733
481,090
-
-

삼성카드채
20년내
48,603,595
48,581,537
45,762,546
45,762,546
(2,818,991)
-
-

국공채(주)
5년내
23,070
23,070
23,070
23,070
-
-
-

계

69,144,703
69,009,250
66,671,349
66,671,349
(2,337,901)
-
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

(4) 장단기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
기초
평가
처분
기타
법인세효과
당기말

채무증권
(1,770,721)
(1,686,465)
683,047
-
242,827
(2,531,312)

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
기초
평가
처분
기타
법인세효과
전기말

채무증권
638,045
(2,431,727)
(746,065)
-
769,026
(1,770,721)

9. 파생상품

(1) 비유동기타금융자산에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

비유동항목

선물환
603,034
-

합계
603,034
-

(2) 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

비유동항목

선물환
-
2,378,029

합계
-
2,378,029

(3) 파생상품 개요

회사는 해외투자매도가능금융자산과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

거래목적
파생상품
자산부채
기타포괄손익
누계액
금융손익

자산
부채

매매목적

현금흐름위험회피
603,034
-
581,436
21,598

합계
603,034
-
581,436
21,598

유동항목
-
-
-
-

비유동항목
603,034
-
581,436
21,598

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

거래목적
파생상품
자산부채
기타포괄손익
누계액
금융손익

자산
부채

매매목적

현금흐름위험회피
-
2,378,029
(1,640,487)
(737,542)

합계
-
2,378,029
(1,640,487)
(737,542)

유동항목
-
-
-
-

비유동항목
-
2,378,029
(1,640,487)
(737,542)

10. 재고자산

보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
9,240,961
138,195
9,102,766
8,849,137
132,073
8,717,064

제품
11,244,388
110,379
11,134,009
10,636,055
108,007
10,528,048

재공품
591,164
-
591,164
598,731
-
598,731

원재료
4,375,091
34,984
4,340,107
5,173,223
34,274
5,138,949

저장품
102,661
-
102,661
112,176
-
112,176

합계
25,554,265
283,558
25,270,707
25,369,322
274,354
25,094,968

11. 유형자산

보고기간 말 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
건물
부속설비
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
미착기계
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
146,628,163
110,854,319
4,002,773
5,852,044
24,234,041
4,914,775
2,100,412
1,286,767
6,023,817
305,897,111

취득금액
716,132
399,129
-
-
1,323,832
523,427
24,000
1,000,481
26,252,363
30,239,364

처분금액
(6,102)
(101,875)
-
-
(70,388)
(330,137)
-
-
-
(508,501)

기타증감액
15,067,690
12,175,683
-
104,500
2,075,464
-
-
(2,075,465)
(27,347,872)
-

기말금액
162,405,883
123,327,256
4,002,773
5,956,544
27,562,949
5,108,065
2,124,412
211,783
4,928,308
335,627,974

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(40,780,697)
(3,354,286)
(3,420,129)
(16,637,472)
(4,511,390)
(1,929,274)
-
-
(70,633,248)

처분금액
-
53,484
-
-
70,386
330,126
-
-
-
453,996

감가상각비
-
(3,410,347)
(99,005)
(183,448)
(1,418,355)
(250,748)
(68,631)
-
-
(5,430,534)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
(44,137,560)
(3,453,291)
(3,603,577)
(17,985,441)
(4,432,012)
(1,997,905)
-
-
(75,609,786)

장부금액:

기초금액
146,628,163
70,073,622
648,487
2,431,915
7,596,569
403,385
171,138
1,286,767
6,023,817
235,263,863

기말금액
162,405,883
79,189,696
549,482
2,352,967
9,577,508
676,053
126,507
211,783
4,928,308
260,018,188

<제40(전)기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
건물
부속설비
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
미착기계
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
129,049,731
97,894,925
4,002,773
4,515,644
21,815,334
4,853,953
2,037,712
670,888
3,989,757
268,830,717

취득금액
10,477,683
1,724,965
-
140,400
870,260
143,868
62,700
2,208,062
21,565,238
37,193,176

처분금액
-
-
-
-
(43,736)
(83,046)
-
-
-
(126,782)

기타증감액
7,100,749
11,234,429
-
1,196,000
1,592,183
-
-
(1,592,183)
(19,531,178)
-

기말금액
146,628,163
110,854,319
4,002,773
5,852,044
24,234,041
4,914,775
2,100,412
1,286,767
6,023,817
305,897,111

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(37,413,042)
(3,245,611)
(3,248,074)
(15,445,637)
(4,281,206)
(1,872,936)
-
-
(65,506,506)

처분금액
-
-
-
-
7,155
83,042
-
-
-
90,197

감가상각비
-
(3,367,655)
(108,675)
(172,055)
(1,198,990)
(313,226)
(56,338)
-
-
(5,216,939)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
(40,780,697)
(3,354,286)
(3,420,129)
(16,637,472)
(4,511,390)
(1,929,274)
-
-
(70,633,248)

장부금액:

기초금액
129,049,731
60,481,883
757,162
1,267,570
6,369,697
572,747
164,776
670,888
3,989,757
203,324,211

기말금액
146,628,163
70,073,622
648,487
2,431,915
7,596,569
403,385
171,138
1,286,767
6,023,817
235,263,863

12. 무형자산

보고기간 말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 천원)

구분
산업재산권
회원권
합계

취득원가:

기초금액
931,152
24,419
955,571

취득금액
14,114
-
14,114

기타증감액
-
-
-

기말금액
945,266
24,419
969,685

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(622,193)
-
(622,193)

무형자산상각비
(59,207)
-
(59,207)

손상차손
-
-
-

기말금액
(681,400)
-
(681,400)

장부금액:

기초금액
308,959
24,419
333,378

기말금액
263,866
24,419
288,285

<제40(전)기>
(단위: 천원)

구분
산업재산권
회원권
합계

취득원가:

기초금액
756,544
24,419
780,963

취득금액
174,608
-
174,608

기타증감액
-
-
-

기말금액
931,152
24,419
955,571

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(559,663)
-
(559,663)

무형자산상각비
(62,530)
-
(62,530)

손상차손
-
-
-

기말금액
(622,193)
-
(622,193)

장부금액:

기초금액
196,881
24,419
221,300

기말금액
308,959
24,419
333,378

13. 종속기업투자 및 관계기업투자

보고기간 말 현재 종속회사 투자내역은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

종속기업

ACE BED G.Z CO
유한회사
95.68%
4,164,007
3,713,866
7,977,095

관계기업

ZANA S.R.L
유한회사
48.57%
1,694,545
-
-

계

5,858,552
3,713,866
7,977,095

(주1) 보고기간말 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 65,612천원입니다.
(주2) 종속기업 및 관계기업의 투자지분에 대하여 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편 ACE BED G.Z CO는 2017년 9월 4일부로 청산절차진행 중에 있습니다.

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

종속기업

ACE BED G.Z CO
유한회사
95.68%
4,164,007
4,870,810
7,977,095

관계기업

ZANA S.R.L
유한회사
48.57%
1,694,545
-
-

계

5,858,552
4,870,810
7,977,095

(주1) 보고기간말 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 65,612천원입니다.
(주2) 종속기업 및 관계기업의 투자지분에 대하여 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

14. 담보제공자산

당사의 보고기간말 현재 외환거래 및 보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

15. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기
사용제한내용

기타금융자산
-
3,000
당좌개설보증금

사외적립자산
15,140,880
14,040,057
종업원퇴직금

합계
15,140,880
14,043,057

16. 매입채무및기타채무

보고기간 말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

매입채무
4,684,381
5,467,289

미지급금
443,187
450,081

합 계
5,127,568
5,917,370

보고기간 말 현재 당사의 매입채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

17. 기타유동부채

보고기간 말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

미지급비용
9,554,052
8,776,197

선수금
3,649,575
2,625,038

예수금
900,907
875,986

부가세예수금
1,766,502
2,017,818

합계
15,871,036
14,295,039

18. 순확정급여부채

당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확
정급여채무의 순확정급여부채 재측정요소는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

확정급여채무 현재가치
16,682,522
16,059,053

사외적립자산 공정가치
(15,140,880)
(14,040,057)

합계
1,541,642
2,018,996

(2) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

기초금액
16,059,053
15,213,642

당기근무원가
1,726,162
1,824,976

이자원가
346,226
339,899

순확정급여부채 재측정요소
(604,747)
(621,862)

지급액
(873,811)
(721,471)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과
29,639
23,869

기말금액
16,682,522
16,059,053

(3) 사외적립자산

1)
보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

기초금액
14,040,057
12,846,234

사외적립자산의 기대수익
291,621
275,312

기여금납부액
1,500,000
1,500,000

순확정급여부채 재측정요소
(91,991)
(59,267)

지급액
(598,807)
(522,222)

국민연금전환금감소액
-
-

국민연금전환금증가액
-
-

기말금액
15,140,880
14,040,057

한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여기대수익률을 평가하였습니다.

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

보험상품
15,130,808
14,029,985

기타
10,072
10,072

합계
15,140,880
14,040,057

(4) 보고기간 말 현재 확정급여제
도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

당기근무원가
1,726,162
1,824,976

이자원가
346,226
339,899

사외적립자산의 기대수익
(291,621)
(275,312)

합계
1,780,767
1,889,563

(5) 순확정급여부채 재측정요소를 위

하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
제41(당)기
제40(전)기

기대임금상승률
2.96
3.60

할인율
3.40
2.90

당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 할인율은 평가시점의 확정급여 채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

(6)
보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은
다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
16,033,157
96%

1% 감소
17,390,935
104%

<임금상승률>

1% 증가
17,393,987
104%

1% 감소
16,042,418
96%

<제40(전)기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
15,547,897
96%

1% 감소
16,621,390
103%

<임금상승률>

1% 증가
16,613,398
103%

1% 감소
15,545,325
96%

19. 비유동금융부채

당사의 보고기간 말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

비유동금융부채

1) 파생상품
-
2,378,029

2) 보증금
5,562,133
4,287,805

계
5,562,133
6,665,834

20. 자본금과 자본잉여금 등

(1) 자본금

보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

수권주식수
6,000,000
6,000,000

주당금액
5,000
5,000

발행주식수
2,218,000
2,218,000

자본금
11,090,000,000
11,090,000,000

(2) 자본잉여금

보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

합병차익
4,687,425
4,687,425

재평가적립금
15,143,263
15,143,263

기타자본잉여금
711,848
711,848

합계
20,542,536
20,542,536

(3) 자본조정

보고기간 말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

자기주식
9,599,562
9,599,562

(주) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득한 것으로 향후 적절한 시기에 매각 또는 소각할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

매도가능금융자산평가손익
(2,531,312)
(1,770,721)

파생상품평가손익
581,436
(1,640,487)

합계
(1,949,876)
(3,411,208)

21. 이익잉여금

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기
비고

이익준비금
5,890,000
5,890,000
법정(주1)

기업발전적립금
6,500,000
6,500,000
법정(주2)

임의적립금
334,169,892
309,169,892
임의

미처분이익잉여금
30,128,474
33,689,069

합계
376,688,366
355,248,961

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 법인세법 56조의 4에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

기초금액
355,248,961
330,163,048

당기순이익
27,368,220
30,840,802

배당금지급
(6,317,484)
(6,317,484)

순확정급여부채 재측정요소
388,669
562,595

기말금액
376,688,366
355,248,961

(3) 이익잉여금처분계산서

제 41(당) 기 2017년 01월 01일 부터
 2017년 12월 31일 까지

제 40(전) 기 2016년 01월 01일 부터 
 2016년 12월 31일 까지

처분예정일 2018년 03월 22일

처분확정일 2017년 03월 24일

회사명 : 주식회사 에이스침대

(단위 : 원)

과 목
제 41 (당)기
제 40 (전)기

금 액
금 액

Ⅰ.미처분이익잉여금

30,128,473,832

33,689,069,099

1.전기이월미처분이익잉여금
2,371,585,399

2,285,671,962

2.당기순이익
27,368,219,200

30,840,801,880

3.순확정급여부채 재측정요소
388,669,233

562,595,257

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

1.연구및인력개발준비금
-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

27,317,483,700

31,317,483,700

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금
6,317,483,700

6,317,483,700

가. 현금배당
6,317,483,700

6,317,483,700

주당배당금(률)

보통주 : 당기 3,300원 (66%)

전기 3,300원 (66%)

3. 임의적립금
21,000,000,000

25,000,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

2,810,990,132

2,371,585,399

22. 비용의 성격별 분류

당
기와
전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

재고자산의 변동
(1,263,154)
(2,407,107)

원재료와 상품매입액
64,077,569
64,140,752

종업원급여
26,423,312
25,749,014

감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손
5,489,743
5,279,468

광고선전비
29,054,582
27,810,467

운반비
9,297,463
8,278,193

지급수수료
18,977,600
16,837,217

기타비용
22,206,928
22,194,814

합 계(*)
174,264,043
167,882,818

(*)손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다.

23. 영업이익

(1) 종업원급여

당
기와
전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

급여
24,642,545
23,859,451

퇴직급여원가
1,780,767
1,889,563

합계
26,423,312
25,749,014

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비

당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

감가상각비
5,430,535
5,216,939

무형자산상각비
59,208
62,529

합계
5,489,743
5,279,468

(3) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

급여
13,766,128
13,191,596

퇴직급여
1,285,358
1,387,695

복리후생비
1,808,242
1,848,381

임차료
662,861
553,793

접대비
239,118
214,829

감가상각비
2,767,103
2,582,504

무형자산상각비
59,208
62,529

세금과공과
2,112,379
1,724,899

광고선전비
29,054,582
27,810,467

대손상각비(환입)
131,143
9,144

여비교통비
293,642
212,606

통신비
358,557
305,741

수도광열비
503,106
435,245

소모품비
982,820
1,091,919

차량유지비
702,618
696,815

보험료
151,340
192,345

지급수수료
18,621,609
16,475,903

운반비
9,235,745
8,218,259

잡비
26,198
29,211

합계
82,761,757
77,043,881

24. 기타손익 및 순금융원가

(1) 기타수익

당기와 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

수입임대료
1,323,635
1,002,764

유형자산처분이익
57,276
6,359

잡이익
3,132,729
1,696,824

합계
4,513,640
2,705,947

(2) 기타비용

당기와 전기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

기부금
357,522
1,378,117

재해손실
527,903
-

잡손실
4,086
10,637

합계
889,511
1,388,754

(3) 당기와 전기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

금융수익:

이자수익
2,250,344
1,919,282

배당금수익
573,445
543,190

매도가능금융자산처분이익
37,261
994,622

외환차익
639,915
628,868

외화환산이익
5,415
441,419

장기매도가능증권손상차손환입
16,560
-

파생상품처분이익
345,279
549,546

파생상품평가이익
21,598
-

금융수익 소계
3,889,817
5,076,927

금융원가:

외환차손
570,445
421,710

외화환산손실
74,977
5,910

매도가능증권처분손실
1,935,387
379,608

파생상품평가손실
-
737,542

파생상품처분손실
12,024
895,856

장기매도가능금융자산손상차손
464,411
606,260

금융원가 소계
(3,057,244)
(3,046,886)

순금융원가
832,573
2,030,041

(4) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

대여금및수취채권
162,777
345,436

매도가능금융자산
2,087,567
1,573,846

합계
2,250,344
1,919,282

25. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

당기법인세비용
9,261,130,290
8,935,244,650

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
695,336,069
13,004,480

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(617,448,099)
(842,420,779)

총법인세비용
9,339,018,260
8,105,828,351

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
118,740,076
769,025,631

법인세비용
9,457,758,336
8,874,853,982

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

당기법인세 :

- 보험수리적손익
(124,087,011)
-

이연법인세 :

- 매도가능금융자산평가손익
242,827,087
769,025,631

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
118,740,076
769,025,631

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

법인세차감전
36,825,977,536
39,715,655,862

적용세율
10%,20%,22%
10%,20%,22%

적용세율에 따른 세부담액
7,681,715,058
8,317,444,290

조정사항
1,776,043,278
557,409,692

- 비과세수익, 비용
516,696,986
(34,082,550)

- 세액공제
(113,804,880)
(380,712,415)

- 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
695,336,069
13,004,480

- 기타(세율차이 등)
677,815,103
959,200,177

법인세비용
9,457,758,336
8,874,853,982

평균유효세율
25.68%
22.35%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 41(당)기
제40(전)기

기초 이연법인세자산(부채)
709,494,174
(132,926,605)

기말 이연법인세자산(부채)
1,326,942,273
709,494,174

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(617,448,099)
(842,420,779)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익
반영
기말금액
이연법인세자산
(부채)

퇴직급여충당부채
14,960,417,394
868,834,378
-
15,829,251,772
3,830,678,930

매도가능증권손상차손
6,707,527,284
447,850,978
-
7,155,378,262
1,731,601,539

감가상각비
551,352,441
-
-
551,352,441
133,427,291

수선비(자본적지출)
175,441,851
(19,973,982)
-
155,467,869
37,623,224

토지(자본적지출)
189,047,750
-
-
189,047,750
45,749,556

소모품비
69,584,634
(1,329,936)
-
68,254,698
16,517,638

외환차익
23,862,681
-
-
23,862,681
5,774,769

건설자금이자
2,238,286
-
-
2,238,286
541,665

지급수수료
1,350,000
-
-
1,350,000
326,700

미수수익
766,760
-
-
766,760
185,556

세금과공과
481,834
-
-
481,834
116,604

대손금
372,614,258
-
-
372,614,258
90,172,650

만기보유증권상각
135,453,282
(40,893,624)
-
94,559,658
22,883,437

조경용수목
604,117,616
-
-
604,117,616
146,196,463

재고자산평가손실
274,354,076
9,204,214
-
283,558,290
68,621,106

복리후생비
518,795,183
-
-
518,795,183
125,548,434

매도가능증권평가손실
2,336,044,022
-
1,003,417,713
3,339,461,735
808,149,740

승용차한도초과
62,179,596
(15,380,776)
-
46,798,820
11,325,314

연말정산(년차)
-
578,003,070
-
578,003,070
139,876,743

토지(부지조성비)
-
52,226,560
-
52,226,560
12,638,828

건물(즉시상각)
-
675,787,500
-
675,787,500
163,540,575

가지급인정이자
(3,779,756)
-
-
(3,779,756)
(914,701)

이자수익
(836,883,664)
263,947,174
-
(572,936,490)
(138,650,630)

사외적립자산
(14,029,984,588)
(1,100,823,286)
-
(15,130,807,874)
(3,661,655,506)

토지재평가적립금
(8,442,152,951)
-
-
(8,442,152,951)
(2,043,001,014)

감가상각충당금
(741,033,882)
25,160,238
-
(715,873,644)
(173,241,422)

감가상각(고가매입)
-
(194,591,801)
-
(194,591,801)
(47,091,216)

총계
2,931,794,107
1,548,020,707
1,003,417,713
5,483,232,527
1,326,942,273

<제40(전)기>
(단위: 원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익
반영
기말금액
이연법인세자산
(부채)

퇴직급여충당부채
13,939,627,162
1,020,790,232
-
14,960,417,394
3,620,421,009

매도가능금융자산손상차손
6,101,267,494
606,259,790
-
6,707,527,284
1,623,221,603

감가상각비
551,352,441
-
-
551,352,441
133,427,291

수선비(자본적지출)
195,415,833
(19,973,982)
-
175,441,851
42,456,928

토지(자본적지출)
189,047,750
-
-
189,047,750
45,749,556

소모품비
68,210,387
1,374,247
-
69,584,634
16,839,481

외환차익
23,862,681
-
-
23,862,681
5,774,769

건설자금이자
2,238,286
-
-
2,238,286
541,665

지급수수료
1,350,000
-
-
1,350,000
326,700

미수수익
766,760
-
-
766,760
185,556

세금과공과
481,834
-
-
481,834
116,604

대손금
372,614,258
-
-
372,614,258
90,172,650

만기보유금융자산상각
725,025,034
(589,571,752)
-
135,453,282
32,779,694

조경용수목
604,117,616
-
-
604,117,616
146,196,463

재고자산평가손실
264,270,673
10,083,403
-
274,354,076
66,393,686

복리후생비
518,795,183
-
-
518,795,183
125,548,434

매도가능증권평가손실
-
-
2,336,044,022
2,336,044,022
565,322,654

승용차한도초과
-
62,179,596
-
62,179,596
15,047,462

가지급인정이자
(3,779,756)
-
-
(3,779,756)
(914,701)

이자수익
(467,770,247)
(369,113,417)
-
(836,883,664)
(202,525,847)

사외적립자산
(12,836,161,723)
(1,193,822,865)
-
(14,029,984,588)
(3,395,256,270)

매도가능증권평가이익
(841,747,844)
-
841,747,844
-
-

토지재평가적립금
(8,442,152,951)
-
-
(8,442,152,951)
(2,043,001,014)

감가상각충당금
(1,516,114,364)
775,080,482
-
(741,033,882)
(179,330,199)

총계
(549,283,493)
303,285,734
3,177,791,866
2,931,794,107
709,494,174

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당사의 당기 말 현재 1,445,359천원의 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 349,777천원의 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

26. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

보통주에 귀속되는 당기순이익
27,368,219,200
30,840,801,880

가중평균유통보통주식수
1,914,389 주
1,914,389 주

기본및희석주당이익
14,296
16,110

당기와 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 

제41(당)기 : (1,914,389주 × 365일) ÷ 365일 = 1,914,389주

 제40(전)기 : (1,914,389주 × 366일) ÷ 366일 = 1,914,389주

27. 영업활동 현금흐름

당기와 전기 중 영업

활동 현금흐름은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

조정:

법인세비용
9,457,758
8,874,854

금융비용
3,057,244
3,046,886

금융수익
(3,889,818)
(5,076,927)

감가상각비
5,430,535
5,216,939

무형자산상각비
59,208
62,529

퇴직급여
1,780,767
1,889,563

매출채권및기타채권손상차손
131,143
9,144

유형자산처분이익
(57,276)
(6,359)

계
15,969,561
14,016,629

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

영업활동으로인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(5,641,069)
(912,562)

미수금의 감소(증가)
20,671
9,048

선급금의 감소(증가)
922,865
(28,467)

선급비용의 감소(증가)
(270,358)
(685,492)

재고자산의 감소(증가)
(175,739)
(2,890,682)

매입채무의 증가(감소)
(782,909)
(66,212)

선수금의 증가(감소)
1,024,537
581,281

미지급비용의증가(감소)
777,855
509,660

예수금의증가(감소)
24,922
(13,038)

부가세예수금의증가(감소)
(251,316)
61,002

퇴직급여의 지급
(873,811)
(721,471)

퇴직급여충당금인수액
29,640
23,869

계
(5,194,712)
(4,133,064)

28. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자현황은 종속회사(ACE BED G.Z CO.), 기타특수관계자(㈜시몬스, 후렉스코리아, 아트레 등)가 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
원재료등매입
유형자산취득
용역거래
기타거래

ACE BED G.Z CO
종속기업
795,390
-
-
-
-

아트레
기타
46,309
3,182,230
-
-
859,917

㈜시몬스
기타
994,195
-
30,000
-
-

후렉스코리아
기타
-
1,330,280
-
402,000
-

㈜리오벨라
기타
452
707,135
-
92,271
-

썰타침대
기타
-
-
-
-
383,472

기타
기타
24,067
-
-
-
-

합계

1,860,413
5,219,645
30,000
494,271
1,243,389

<제40(전)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
원재료등매입
유형자산취득
용역거래
기타거래

ACE BED G.Z CO
종속기업
11,534
-
-
-
-

아트레
기타
55,761
3,396,678
350,000
-
860,962

㈜시몬스
기타
1,020,575
8,031
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
1,404,336
-
374,000
-

㈜리오벨라
기타
1,920
689,034
-
45,404
-

썰타침대
기타
-
224,590
387,000
-
385,369

합계
-
1,089,790
5,722,669
737,000
419,404
1,246,331

(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<제41(당)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
임차보증금
매입채무
기타채무
임대보증금

ACE BED G.Z CO
종속기업
-
754,031
-
-
-
-

아트레
기타
-
2,345
500,000
276,418
76,815
-

㈜시몬스
기타
86,134
-
-
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
-
-
107,800
36,850
-

㈜리오벨라
기타
-
-
-
63,480
5,562
20,000

썰타침대
기타
-
-
-
-
71,695
-

기타
기타
23,441
-
-
-
-
-

합계

109,575
756,376
500,000
447,698
190,922
20,000

<제40(전)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
임차보증금
매입채무
기타채무
임대보증금

ACE BED G.Z CO
종속기업
59,107
23,492
-
-
-
-

아트레
기타
-
2,298
500,000
301,425
76,815
-

㈜시몬스
기타
94,124
-
-
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
-
-
153,824
36,850
-

㈜리오벨라
기타
-
-
-
71,014
8,742
20,000

썰타침대
기타
-
-
-
-
260,583
-

합계

153,231
25,790
500,000
526,263
382,990
20,000

(4)

당사는 상기 특수관계자의 채권ㆍ채무와 관련하여
담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 각각 급여및상여(2,397,933천원,2,389,748천원), 퇴직급여(762,179천원, 839,414천원)입니다.

29. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

부 채
33,157,456
33,588,811

자 본
396,771,464
373,870,728

부채비율
8.36%
8.98%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,
특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

자산
부채
자산
부채

USD
1,105,077
-
6,087,021
-

RMB
4,051
-
23,492
-

EUR
106,920
4,551
100,266
2,725

JPY
50,375
-
62,407
-

NOK
52,716
-
1,402,977
-

CHF
-
67,325
-
145,304

합계
1,319,139
71,876
7,676,163
148,029

② 유동성위험

회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간 말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

<제41(당)기>
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무및기타채무
5,127,568
-
5,127,568

미지급비용
9,554,052
-
9,554,052

비유동금융부채
-
5,562,133
5,562,133

합 계
14,681,620
5,562,133
20,243,753

<제40(전)기>
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무및기타채무
5,917,370
-
5,917,370

미지급비용
8,776,198
-
8,776,198

비유동금융부채
-
6,665,834
6,665,834

합 계
14,693,568
6,665,834
21,359,402

③ 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는
분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

현금및현금성자산
21,011,969
28,384,240

매출채권및기타채권
20,304,206
14,815,577

기타금융자산
90,283,084
90,779,973

합계
131,599,259
133,979,790

④ 이자율위험관리
보고기간 말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 금융자산 및 금융부채의 측정

보고기간 말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

금융자산:

현금및현금성자산
21,011,969
28,384,240

매출채권및기타채권
20,304,206
14,815,577

기타금융자산
90,283,084
90,779,973

금융자산 합계
131,599,259
133,979,790

금융부채:

매입채무및기타채무
5,127,568
5,917,370

미지급비용
9,554,052
8,776,198

비유동금융부채
5,562,133
6,665,834

금융부채 합계
20,243,753
21,359,402

당사는 현금및현금성자산을 제외하고 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

(
4) 금융자산 연령분석

보고기간 말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 41(당)기
제 40(전)기

3개월미만
40,366,983
56,636,362

3개월 이상 6개월 미만
963,408
2,904,981

6개월 이상 1년 미만
1,437,844
928,918

1년 이상
88,831,024
73,509,529

합계
131,599,259
133,979,790

(5) 공정가치 서열체계

보고기간 말 현재 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

① 공정가치 측정 자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
수준1
수준2
수준3

매도가능금융자산(주)
79,705,507
79,705,507
-
-

(주) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다.

30. 우발상황과 약정사항

(1) 타인을 위한 지급보증제공내용

당사의 보고기간 말 현재 타인을 위한 지급보증제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자
보증처
보증금액
내용

매입거래처
신한은행이천기업금융센터
10,000,000
구매론지급보증

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

KEB하나은행을지로기업센터
USD 1,300,000
-
2017.01.31~2018.01.31
L/C 인수보증

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물외
123,196,500
KB손해보험등

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

-
최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제41기 배당 내용(당기)
제40기 배당 내용(전기)

배당금
주당 3,300원(액면 배당율 66%)
주당 3,300원(액면 배당율 66%)

시가배당율
1.66%
2.11%

배당금총액
6,317,483,700원
6,317,483,700원

□ 이사의 선임

2호 의안) 사내이사 선임의건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

안유수
1930년06월20일
사내이사
부
이사회

안성호
1968년04월21일
사내이사
본인
이사회

조길호
1955년08월20일
사내이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

안유수
(주)에이스침대 회장
(주)에이스침대 설립
없음

안성호
(주)에이스침대 대표이사
(주)에이스침대 사장
없음

조길호
(주)에이스침대 상무이사
(주)미주산업근무
없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음.

□ 감사의 선임

3호 의안) 감사 선임의 건
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

윤익채
1968년06월17일
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

윤익채
(주)에이스침대 근무
(주)대양토건 근무
없음

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

4호 의안) 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
40억원
40억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

5호 의안) 감사보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1.5억원
1.5억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

※ 참고사항

- 해당사항 없음