삼영무역 — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: 삼영무역

주주총회소집공고
2.7
삼영무역(주)

주주총회소집공고

2018년 3월 7일

회 사 명 :
삼영무역주식회사

대 표 이 사 :
이승용

본 점 소 재 지 :
서울시 마포구 양화로 111

(전 화)02-320-4114

(홈페이지)http://www.samyung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)양재원

(전 화)02-320-4114

주주총회 소집공고

(제59기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사 드립니다.

상법 제365조 및 회사 정관 제15조에 의거, 제59기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2018년 3월 22일 (목) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 마포구 양화로 111 지은빌딩 지하1층 강당

3. 회의목적사항

1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고

2) 부의안건

- 제1호 의안 : 제59기 (2017. 1. 1 ～ 2017. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

※ 이익배당 예정내용 : 현금배당 1주당 275원

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 1명

- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 대리인에 위임하여 의결권을 간접행사할 수 있습니다. 

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본·지점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다. 

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 인감증명서 첨부), 대리인의 신분증

2018년 3월

서울특별시 마포구 양화로 111

삼영무역주식회사

대표이사 이 승 용

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

민경탁(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
17.02.08
제58기 결산재무제표(별도)확정, 영업보고서 승인 및 내부회계제도 보고
찬성

2
17.02.23
제58기 결산재무제표(연결)확정 승인
찬성

3
17.03.02
이익배당 실시 및 주주총회 소집 결의
찬성

4
17.03.09
임원 보수 지급 결의
찬성

5
17.03.24
대표이사 선임 결의
찬성

6
17.04.11
계열회사 금전대여 승인
찬성

7
17.05.30
계열회사 전환사채권 인수 승인
찬성

8
17.12.11
성과급 지급 및 경영임원 선임 결의
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,100
21
21
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 2명을 포함한 총 3명의 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

삼신화학

(계열회사)

금전대여
2017.05.04
30
1.05%

한국큐빅

(계열회사)

채권취득

(CB 취득)

2017.05.31
48
1.68%

한국큐빅

(계열회사)

주식취득
(유상증자 참여)
2017.12.21
37
1.29%

※ 상기 비율은 거래금액이 최근사업연도 자산총액대비 차지하는 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

케미그라스
(계열회사)
매출 및 매입 외
2017.01.01~2017.12.31
336
11.72%

※ 상기 비율은 거래금액이 최근사업연도 자산총액대비 차지하는 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[화공약품 판매업]

(1) 산업의 특성

석유화학산업은 원유, 천연가스, 석탄 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 따라서 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적인 장치산업의 특성을 가지고 있으며, 원유 등의 기초원료를 수입하여 생산하는 구조로 인하여 유가 및 환율의 변동에 민감하게 반응하는 특성도 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

해외 원료 의존도가 높은 국내시장은 원유, 환율 등의 가격 등락요인과 선진국 및 중국 등 신흥국 각 분야의 수요에 따른 수출입 부문의 변동이 산업성장에 큰 영향을 미치고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

석유화학산업은 관련산업(도료, 점·접착제, 잉크, 섬유, 의약, 전자 등 산업전반)의 성장 흐름에 따라 경기변동 주기가 각각 다르며, 국내외 시장여건에 따른 변동특성을 가지고 있습니다.

(4) 국내외 시장여건

글로벌 금융위기 이후 침체를 벗어나고 있는 미국·독일 등 일부 선진국과 신흥국 경기는 성장세로 전환되고 있는 반면 대부분 국가의 시장여건은 여전히 불투명한 상황이 지속되고 있습니다. 특히 하반기 미국의 텍사스만 허리케인 여파로 인한 정제시설 타격, 중국의 환경규제로 인한 생산감축 등으로 주요 원재료의 공급불안 및 가격 급등세로 인해 시장 불투명성이 증대 되었습니다. 국내 석유화학산업은 각 분야의 시장여건에 따라 상반된 흐름을 보이고 있습니다. 조선(해운), 건설 등 주력산업의 부진은 여전한 반면 반도체 등 전자분야의 성장세는 지속되고 있습니다.

(5) 경쟁요소

업종간 시장상황의 상이함과 불투명성으로 인해 종합상사간의 관련 상품 내수시장 경쟁도 더욱 치열한 상황입니다. 당사는 국내외 주요 케미칼 메이커와의 협력을 기반으로 안정적인 물량공급과 경쟁력 있는 가격 확보를 통해 시장에 발 빠르게 대응하고 있습니다.

[안경렌즈 판매업]

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

국내 시력보정용 보조기구 산업은 플라스틱안경렌즈의 본원적 기능에서 보다 진화하여 패션기능, 하이테크기능을 추가함으로서 소비자의 다양한 욕구에 대응하고 있으며, 이를 바탕으로 당사에서는 고굴절 중심의 중저가 세계렌즈시장을 공략하고 있습니다. 경제성장과 더불어 유리렌즈시장에서 저·중굴절 플라스틱 렌즈시장, 고부가가치의 기능성 고굴절 렌즈시장으로의 단계적 전환이 가속화되고 있는 상황입니다.

(2) 산업의 성장성

렌즈 소비형태의 고급화와 최첨단렌즈의 개발 등으로 높은 부가가치를 실현함으로써 산업의 성장은 매년 증가하는 추세입니다. 또한 세계시장의 규모는 중국, 동남아, 남미 등 신흥국들을 중심으로 지속적으로 확대되고 있으며, 수량의 증가가 정체된 선진국시장에서는 눈의 건강과 편안함을 강조하는 고부가가치의 다양한 기능성 렌즈가 출시되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

소비자의 구매욕구의 다양화(패션기능)와 소비패턴에 많은 영향을 받고 있으며 주로 하절기에 주문제품 및 패션(착색 및 변색)안경의 매출이 많아지며, 생산업체의 공장가동 시간이 늘어나는 추세입니다.

(4) 국내외 시장여건

현재 안경렌즈시장은 완전경쟁상황이며 저·중굴절제품의 저가품은 중국, 태국, 인도 등의 제품들이 시장을 장악해 나가는 상황이며 고굴절이상의 고품질 제품들은 한국의 생산자들이 비교우위의 시장경쟁력을 가지고 있습니다. 또한 몇 년 전 해외 대형 메이커들의 생산 트러블로 인하여 글로벌 시장에서 국내 업체들의 입지가 강화되었습니다. 향후 지속적인 산업 발전을 위해서는 단순가격경쟁을 지양하고 품질과 마케팅의 차별화를 통한 한국제품고유의 시장영역구축이 요구되고 있습니다.

원재료는 과거 미국과 일본에 주로 의존하여 왔으나 최근 일부 저가품들의 원재료가 국산화됨에 따라 경쟁력제고의 계기가 마련되고 있습니다. 그러나 산업경쟁력의 고도화를 위해서는 국산화된 원료들의 품질개선과 더불어 고가품 원재료의 국산화가 시급한 실정이며, 현재 고굴절이상의 제품들은 원재료를 모두 일본에서 조달하며 높은 대일의존도를 보이고 있습니다.

(5) 경쟁요소

당사는 세계 최고의 품질을 요구하는 일본 및 유럽시장에 고부가가치제품의 집중 판매 중에 있으며, 이를 통해 얻어진 품질우수성을 적극 활용하여 시장다변화에 나서고 있습니다. 선진국시장 뿐만 아니라 향후 경제발전과 더불어 급격한 성장이 예상되는 중국, 인도, 남미, 러시아지역에서의 영업을 강화하고 있습니다. 특히 관계회사에서 대량생산 중에 있는 고굴절렌즈 제품은 각 지역별 판매증대로 인해 세계 시장을 주도할 발판을 마련하였고 앞으로도 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 화공약품 판매업
당사는 국내외 유수의 케미칼 메이커와의 협력을 통해 제품을 공급받고 있습니다. 물류거점으로 관계회사인 삼한산업(주)의 전용 탱크터미널과 경인·영남지역의 탱크터미널 및 물류센터를 활용하여 관련 실수요 제조업체와 전문 판매업체에 원료를 공급하고 있습니다. 2017년은 물동량 기준으로는 전기와 큰 차이는 없었지만 중국의 화학물질 규제강화에 따른 생산감소 및 일부 기초케미칼 소재의 수급발란스 불균형으로 인해 주요 품목단가가 상승하면서 매출액은 약 17% 증가했습니다.

② 안경렌즈 판매업
관계회사인 (주)케미그라스에서 생산한 안경렌즈 일부를 당사가 공급받아 일본, 중국, 동남아, 유럽 등 전세계 해외시장에 수출하고 있습니다. 2017년도에는 판매상품의 다양화 및 신규 거래선 개발 등의 노력으로 전년대비 판매량은 약 6% 증가했습니다. 하지만, 엔화와 달러의 약세로 인해 원화로 표시되는 매출액의 경우 약 2%정도 감소하였습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 페인트, 신나, 잉크 / 점, 접착제, 바인더 / 그라비아 인쇄/ 합성피혁, 우레탄 외 각종 수지 / 의약합성, 정밀시약 / 섬유, 피혁 / 도금 / 유리 / 금속 세정제 등 다종 다양한 생산분야의 용제, 모노머, 기타 첨가제등의 유,무기 화학 원료 상품을 공급하는 화공약품 판매업과 관계사에서 생산한 렌즈를 공급하는 플라스틱 안경렌즈 판매업, 그리고 기타사업으로 구분됩니다. 

(2) 시장의 특성

① 화공약품 판매업
조선, 건설, 자동차 등 주력 시장의 부진으로 인해 도료, 접착제, 잉크 등 전통분야는 정체기를 맞고 있는 상황이며, IT·바이오·헬스케어 등 성장분야에서는 많은 소재 변화가 발생하고 있습니다. 더불어 환경문제의 심각성이 점차 커지면서 화평법, 화관법, PSM 등 관련법규가 강화되고 있는 상황이며, 이에 따라 관련산업(도료, 접착제 등)에서의 유기용제 사용이 점차적으로 감소되고 있습니다. 국내 석유화학시장의 재료와 소재의 선진적 변화에 따라 친환경 케미칼 부문의 수요가 점차 확대되고 있는 추세입니다.

② 안경렌즈 판매업
현재 안경렌즈 사업부문은 치열한 경쟁상황 하에서 한 단계 더 성장하기 위한 전략이 필요한 시점입니다. 눈의 건강과 편안함을 위한 새로운 기능의 가치가 부여되어야 하는 옵살믹 컨버전스 시대를 리드해 나가는 고부가가치의 다양한 기능성 렌즈를 개발하여 선진국시장을 공략하는 동시에, 중국 및 베트남 생산법인을 중심으로 강력한 원가경쟁력을 통해 합리적인 가격에 고품질 안경렌즈를 보급하여 시력교정을 필요로 하는 많은 잠재인구를 지닌 이머징마켓까지 대응하는 두 가지 경영전략을 추구해 나갈 예정입니다.

(3) 조직도

삼영무역 조직도.jpg
조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

-"Ⅲ. 경영참고 사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

연 결 재 무 상 태 표

제 59 기 2017년 12월 31일 현재

제 58 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

자산

유동자산

191,589,591,459

171,573,321,903

현금및현금성자산 (주38)
32,453,644,630

57,288,875,515

단기금융상품 (주5,38)
44,920,000,000

14,430,000,000

당기손익인식금융자산 (주6,38)
11,817,372,758

10,900,402,106

유동성만기보유금융자산 (주11,38)
18,001,505,000

18,613,469,352

매출채권및기타채권 (주7,36,37,38)
69,734,447,126

58,546,538,769

재고자산 (주8,37)
13,104,937,337

10,938,806,325

기타유동자산 (주9)
1,557,684,608

855,229,836

비유동자산

171,025,732,460

163,552,114,419

매도가능금융자산 (주10,38)
11,885,506,845

7,972,313,326

만기보유금융자산 (주11,38)
3,584,526,297

2,562,625,967

장기금융상품 (주12,38)
-

180,000,000

관계기업투자주식 (주13)
125,224,421,134

122,608,398,293

유형자산 (주15,37)
27,202,378,269

27,760,573,761

무형자산 (주16)
2,442,825,141

2,020,530,672

보증금 (주17)
453,372,400

445,172,400

기타비유동자산 (주18)
232,702,374

2,500,000

자산총계

362,615,323,919

335,125,436,322

부채

유동부채

31,426,506,829

28,223,714,056

매입채무 (주5,11,36,37,38)
27,356,584,749

23,058,480,228

미지급금및기타부채 (주19,36,38)
1,798,139,029

1,345,007,793

미지급법인세 (주23)
1,360,658,562

3,230,969,090

기타유동부채 (주20)
911,124,489

589,256,945

비유동부채

21,539,931,353

20,190,637,107

퇴직급여채무 (주22)
-

76,937,565

이연법인세부채 (주23)
18,806,799,243

16,699,589,252

기타비유동부채 (주15,21)
2,733,132,110

3,414,110,290

부채총계

52,966,438,182

48,414,351,163

자본

자본금 (주1,24)

8,233,311,500

8,233,311,500

자본잉여금 (주24)

21,447,412,544

21,447,412,544

자본조정 (주25)

(238,826,697)

(238,826,697)

기타포괄손익누계액 (주10,26)

7,249,685,663

8,571,703,912

이익잉여금 (주27)

272,284,589,913

248,050,316,702

지배기업소유지분

308,976,172,923

286,063,917,961

비지배지분

672,712,814

647,167,198

자본총계

309,648,885,737

286,711,085,159

자본과부채총계

362,615,323,919

335,125,436,322

"재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제58기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

매출액 (주4,36)

259,408,652,489

223,951,933,790

상품매출액
255,996,414,642

220,599,415,872

제품매출액
401,103,481

274,747,218

기타매출액
3,011,134,366

3,077,770,700

매출원가 (주4,8,36,39)

234,759,822,945

204,256,527,697

매출총이익

24,648,829,544

19,695,406,093

판매비와관리비 (주4,39)

14,733,919,075

14,485,920,829

급여 (주36)
5,483,759,840

5,253,476,995

퇴직급여 (주22,36)
523,375,620

648,280,780

복리후생비
338,394,886

353,901,820

운반비
4,580,648,285

4,637,856,858

지급수수료
1,041,496,455

872,838,200

감가상각비(주15)
660,210,798

667,245,180

기타판매관리비 (주7,16,31)
2,106,033,191

2,052,320,996

영업이익(손실) (주4)

9,914,910,469

5,209,485,264

기타손익

24,850,180,648

24,359,804,384

금융수익 (주32,38)
2,004,333,966

1,748,127,998

기타수익 (주6,7,10,13,15,33,38)
24,627,445,509

24,886,909,157

기타비용 (주6,7,10,15,34,38)
1,781,598,827

2,275,232,771

법인세비용차감전순이익(손실)

34,765,091,117

29,569,289,648

법인세비용 (주23)

6,192,779,068

5,057,297,484

당기순이익(주4)

28,572,312,049

24,511,992,164

기타포괄손익 (주10,13,22,23,35)

(1,091,194,083)

69,936,149

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여채무의 재측정요소

295,928,418

22,557,513

확정급여채무의재측정요소의 법인세효과

(65,104,252)

(4,962,652)

지분법자본변동

(982,308,806)

330,444,867

지분법자본변동의법인세효과

216,107,937

(72,697,871)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :

매도가능금융자산평가손익

(280,067,611)

(1,458,654)

매도가능금융자산평가손익법인세효과

61,614,875

320,905

해외사업환산누계

(432,518,774)

(261,881,999)

해외사업환산누계의법인세효과

95,154,130

57,614,040

총포괄손익

27,481,117,966

24,581,928,313

당기순이익의 귀속 :

지배기업 소유주지분 순이익

28,504,270,370

24,488,020,560

비지배주주순이익

68,041,679

23,971,604

총포괄이익의 귀속 :

지배기업 소유주지분 순이익

27,413,076,287

24,557,956,709

비지배주주순이익

68,041,679

23,971,604

주당이익 (주28)

기본주당이익

1,742원

1,518원

"재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제58기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
소수주주
지분
총 계

2016년 01월 01일(전기초)
8,233,311,500
17,335,200,110
(1,066,549,875)
8,519,362,624
227,950,213,381
649,580,144
261,621,117,884

연차배당금
-
-
-
-
(4,405,512,100)
-
(4,405,512,100)

자기주식처분
-
4,112,212,434
827,723,178
-
-
-
4,939,935,612

지분법자본변동
-
-
-
257,746,996
-
-
257,746,996

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(1,137,749)
-
-
(1,137,749)

해외사업환산손익
-
-
-
(204,267,959)
-
(26,384,550)
(230,652,509)

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
17,594,861
-
17,594,861

당기순이익
-
-
-
-
24,488,020,560
23,971,604
24,511,992,164

2016년 12월 31일(전기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
8,571,703,912
248,050,316,702
647,167,198
286,711,085,159

2017년 01월 01일(당기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
8,571,703,912
248,050,316,702
647,167,198
286,711,085,159

연차배당금
-
-
-
-
(4,500,821,325)
-
(4,500,821,325)

지분법자본변동
-
-
-
(766,200,869)
-
-
(766,200,869)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(218,452,736)
-
-
(218,452,736)

해외사업환산손익
-
-
-
(337,364,644)
-
(42,496,063)
(379,860,707)

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
230,824,166
-
230,824,166

당기순이익
-
-
-
-
28,504,270,370
68,041,679
28,572,312,049

2017년 12월 31일(당기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
7,249,685,663
272,284,589,913
672,712,814
309,648,885,737

"재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제58기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

I. 영업활동현금흐름

1,257,294,603

4,013,177,868

1. 영업에서 창출된 현금흐름 (주30)
5,088,879,621

4,025,699,348

(1) 당기순이익
28,572,312,049

24,511,992,164

(2) 가 감:
(17,232,314,820)

(17,486,621,762)

(3) 자산 및 부채의 변동
(6,251,117,608)

(2,999,671,054)

2. 이자수취
1,816,521,897

1,861,106,554

3. 법인세납부
(5,648,106,915)

(1,873,628,034)

II. 투자활동현금흐름

(21,187,104,820)

13,656,920,460

단기금융상품의 처분
25,760,000,000

24,657,026,096

단기금융상품의 취득
(55,997,900,528)

(27,099,994,273)

당기손익인식금융자산의 처분
20,025,357,108

20,593,941,042

당기손익인식금융자산의 취득
(20,319,719,320)

(15,597,594,420)

유동성만기보유금융자산의 처분
23,913,625,352

31,117,517,383

유동성만기보유금융자산의 취득
(22,500,000,000)

(23,091,117,448)

단기대여금의 증가
(3,000,000,000)

-

매도가능금융자산의 처분
1,885,526,320

17,700,000

매도가능금융자산의 취득
(5,300,000,000)

(1,643,550,000)

만기보유금융자산의 취득
(1,823,561,330)

(501,348,677)

장기금융상품의 취득
(60,000,000)

(580,000,000)

관계기업투자주식의 회수
14,939,976,599

-

무형자산의 처분
47,872,181

-

무형자산의 취득
(500,000,000)

-

보증금의 감소
-

635,383,000

보증금의 증가
(8,200,000)

(370,000,000)

유형자산의 처분
161,894,204

23,636,364

유형자산의 취득
(433,662,860)

(623,466,005)

임대보증금의 감소
(722,880,000)

(271,298,180)

임대보증금의 증가
107,200,000

586,178,180

장기선수금의 감소
(65,298,180)

(65,298,180)

관계기업투자주식의 취득
(3,704,756,734)

(7,374,627,183)

관계기업투자주식의 처분
-

548,902,390

배당금의 수취
6,407,422,368

12,694,930,371

III. 재무활동현금흐름

(4,500,821,325)

534,423,512

기타자본잉여금의 증가
-

4,112,212,434

자기주식의 처분
-

827,723,178

배당금의 지급
(4,500,821,325)

(4,405,512,100)

IV. 현금및현금성자산의 순증가

(24,430,631,542)

18,204,521,840

V. 기초현금및현금성자산

57,288,875,515

39,312,280,383

재무제표의 환산으로 인한 조정

(404,599,343)

(227,926,708)

IV. 기말현금및현금성자산

32,453,644,630

57,288,875,515

"재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 59(당)기 2017년 12월 31일

제 58(전)기 2016년 12월 31일

회사명 : 삼영무역주식회사

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용

4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

이승용
3,435,006
20.86%
3,435,006
20.86%

이소연외 17명
4,239,640
25.75%
4,245,971
25.78%

자기주식
100,000
0.61%
100,000
0.61%

기타주주
8,691,977
52.78%
8,685,646
52.75%

합 계
16,466,623
100.0%
16,466,623
100.00%

(2) 종속기업의 개요

당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율
결산월
회사개요

삼한산업(주)
한국
100%
12월
보관업

(주)에스와이티에탄올
한국
100%
12월
에탄올판매업

(주)삼명정밀(*)
한국
100%
12월
-

삼명정밀(가흥)유한공사(*)
중국
6.4%
12월
전자부품제조

ISP COMPANY
홍콩
100%
12월
도매업

(*)(주)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 매도가능금융자산, 조건부대가, 비현금 분배 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결기업은 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에
포함되
어 있습니다.

-
주석 22
: 퇴직급여채무

-
주석 37
: 우발
부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책

연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당기 재무제표는 보고기간말인 2017년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당기부터 시행되는 제ㆍ개정내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 (*1)

당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 147,108백만원, 매도가능금융자산 11,885백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 147,108만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7,598백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,287백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 해당 지분상품과 관련된 후속적으로 당기손익으로 재순환 되지 않을 기타포괄손익-공정가치의 잔액은 △395백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생
 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현
재 대여금 및 수
취채권 147,879백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 771백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하였으나, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 연결

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결기업의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결기업의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 

연결기업은 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

또한, 연결기업은 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결기업이 이전하는자산, 연결기업이 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결기업이 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료, 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 영업권
연결기업은 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결기업이 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가
는
이동평균법(미착품은 개별법)
으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식 시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산 
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고있습니다.

③ 대여금 및 수취채권 
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산 
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 

⑤ 금융자산의 제거 
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

⑥ 금융자산과 부채의 상계 
금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 

연결기업이 보유한 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물
20년 - 30년

구축물
8년 - 15년

기계장치
4년 - 10년

차량운반구
4년 - 5년

기타의유형자산
4년 - 5년

연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(9) 무형자산

무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

회원권 등
비한정

토지이용권 등
45년 - 50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산은 없습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능가치와 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능가치는 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능가치는 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세후할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능가치를 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 비파생금융부채

연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

반품충당부채는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출총이익에 해당하는 금액만큼 인식하고 있습니다.

(17) 외화

① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화 판매의 경우 회사의 창고에서 제품이 출고될 때 이전되고, 일부 국제적인 선적거래에서는재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결기업은 보통주 주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업에는

3개
의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결기업의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

4. 영업부문

연결기업은 보고기간 종료일 현재
화공
, 안경렌즈 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및임대사업을 영위하고 있습니다.
연결기업의 제
품
및 상품매
출
은 국내 및 해외시장에
서 이루어
지
고 있으며
,
보고기간 종료일 현재 해외매출의 비중은

전체 매출
의
약19%입니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영
에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출
당기
전기

국내매출
210,004
179,769

아시아
31,616
28,258

유럽
11,191
9,953

아메리카
2,324
2,509

LOCAL매출
4,274
3,463

합 계
259,409
223,952

(2) 부문별 매출

(당기) (단위:백만원)

영업부문
화공
안경렌즈
공통부문 및 기타
합 계

매출액
210,604
34,844
13,961
259,409

매출원가
193,321
33,422
8,017
234,760

판매비와 관리비(*)
-
-
14,734
14,734

영업손익
17,283
1,422
(8,790)
9,915

당기순손익
17,283
1,422
9,867
28,572

자산
75,090
7,379
280,146
362,615

부채
24,366
6,476
22,124
52,966

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전기) (단위:백만원)

영업부문
화공
안경렌즈
공통부문 및 기타
합 계

매출액
179,165
35,641
9,146
223,952

매출원가
165,635
34,211
4,411
204,257

판매비와 관리비(*)
-
-
14,486
14,486

영업손익
13,530
1,430
(9,751)
5,209

당기순손익
13,530
1,430
9,552
24,512

자산
64,752
6,688
263,685
335,125

부채
19,160
6,051
23,203
48,414

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

5. 단기금
융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 외
44,920,000
14,430,000

(*)

당사가 보유하고 있는 단
기금
융
상품
중 우리은행에 예
치되

어
있
는

750백만원은

물품대와 관련하여

질권이
설정되어
있습니
다
.

6. 당
기손익인식금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가
기말

주 식
298,484
-
-
32,289
330,773

수익증권
10,601,918
20,319,719
19,873,044
438,007
11,486,600

합 계
10,900,402
20,319,719
19,873,044
470,296
11,817,373

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가
기말

주 식
399,445
-
153,600
52,639
298,484

수익증권
15,278,108
15,597,594
20,399,467
125,683
10,601,918

합 계
15,677,553
15,597,594
20,553,067
178,322
10,900,402

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매 출 채 권
66,283,883
58,100,374

미 수 금
450,564
446,165

단기대여금
3,000,000
-

합 계
69,734,447
58,546,539

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권및기타채권 총액
70,505,081
59,194,324

대손충당금
(770,634)
(647,785)

매출채권및기타채권 순액
69,734,447
58,546,539

연결기업은 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이 대손충당금을 설정합니다.
-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%
-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율
-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이내
70,383,153
58,997,459

6개월 초과
121,928
196,865

합 계
70,505,081
59,194,324

연결기업의 매출채권에는
중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
647,785
616,947

대손충당금설정
125,775
31,218

대손충당금환입
-
-

제각액
(2,398)
-

기타변동액(*)
(528)
(380)

기말금액
770,634
647,785

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
7,272,312
(12,000)
7,260,312
6,467,298
(34,000)
6,433,298

제품
832,856
-
832,856
975,151
-
975,151

재공품
244,669
-
244,669
310,175
-
310,175

원재료
1,007,501
-
1,007,501
786,414
-
786,414

저장품
66,878
-
66,878
71,395
-
71,395

미착상품
3,692,721
-
3,692,721
2,362,373
-
2,362,373

합 계
13,116,937
(12,000)
13,104,937
10,972,806
(34,000)
10,938,806

9
. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
676,736
492,047

선급금
706,441
271,166

선급비용
174,508
92,017

합 계
1,557,685
855,230

10. 매
도
가능금
융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 공정가액을 측정할 수 없어 순자산가치로 평가하였습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초
증가(주)
감소
기말
평가손익누계액

지분증권
5,472,774
-
1,185,743
4,287,031
(394,729)

채무증권
2,499,539
5,350,689
251,752
7,598,476
(307,584)

합 계
7,972,313
5,350,689
1,437,495
11,885,507
(702,313)

(주)당기 채무증권 증가액 중 관계사 발행 전환사채 50억(만기4년)이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말
평가손익누계액

지분증권
4,348,522
1,153,150
28,898
5,472,774
(315,725)

채무증권
1,981,701
531,692
13,854
2,499,539
(106,521)

합 계
6,330,223
1,684,842
42,752
7,972,313
(422,246)

11. 만

기보유금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채및공채
360,425
357,233
357,233

회사채등
21,233,560
21,228,798
21,228,798

합 계
21,593,985
21,586,031
21,586,031

차감: 유동성만기보유금융자산
(18,001,505)

차 감 계
3,584,526

(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채및공채
373,785
370,992
370,992

회사채등
20,811,724
20,805,103
20,805,103

합 계
21,185,509
21,176,095
21,176,095

차감: 유동성만기보유금융자산
(18,613,469)

차 감 계
2,562,626

(

3)
연결기업이 보
유하고 있
는

만기보유금
융
자
산은 LG
화학 등
에 물품대와 관련하여
6,500백만원
의 질권이
설정되
어
있
습니
다.

12. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 외
-
180,000

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

관계기업명
당기말
전기말

보유주식수
지분율
장부금액
보유주식수
지분율
장부금액

(주)에실로코리아
127,687
49.8%
97,344,387
127,687
49.8%
100,106,328

(주)한국큐빅(*)
3,324,476
22.8%
12,354,909
1,712,923
17.3%
6,779,456

파이오락스(주)

788,935
25.7%
8,421,116
788,935
25.7%
8,101,182

CHEMILENS VIETNAM JSC

14,301,600
25.3%
7,104,009
14,301,600
25.3%
7,621,432

합계

125,224,421

122,608,398

(*) 상기
투자기업과 피투자기업 간의경영진의 상호 교류 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 투자지분을 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법을 적용하고 있습
니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 중 KOSDAQ 상장사인 (주)한국큐빅 주식의 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

(주)한국큐빅
2,440
4,090

(3) 당기와 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위:천원)

관계기업명
기초금액
취득
투자금회수
지분법손익
지분법자본변동
배당금수령
기말금액

(주)에실로코리아
100,106,328
-
(14,939,977)
20,501,273
(2,098,247)
(6,224,990)
97,344,387

(주)한국큐빅
6,779,456
3,704,757
-
142,563
1,770,956
(42,823)
12,354,909

파이오락스(주)
8,101,182
-
-
456,420
-
(136,486)
8,421,116

CHEMILENS VIETNAM JSC

7,621,432
-
-
137,595
(655,018)
-
7,104,009

합계
122,608,398
3,704,757
(14,939,977)
21,237,851
(982,309)
(6,404,299)
125,224,421

② 전기

(단위:천원)

관계기업명
기초금액
취득
처분
지분법손익
지분법자본변동
배당금수령
기말금액

(주)에실로코리아
91,175,690
-
-
21,325,003
55,616
(12,449,981)
100,106,328

(주)한국큐빅
6,885,288
-
(312,965)
305,361
(8,503)
(89,725)
6,779,456

파이오락스(주)
7,834,438
-
-
414,275
-
(147,531)
8,101,182

CHEMILENS VIETNAM JSC

-

7,374,627
-
(36,528)
283,333
-
7,621,432

합계
105,895,416
7,374,627
(312,965)
22,008,111
330,446
(12,687,237)
122,608,398

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
배당금

(주)에실로코리아
24,255,806
187,239,193
8,223,186
3,400,506
30,968,598
41,106,055
-
41,106,055
6,224,990

(주)한국큐빅
80,536,726
63,382,066
77,074,587
17,235,307
153,762,523
625,659
(20,612)
605,047
42,823

파이오락스(주)
18,580,625
18,742,042
4,087,273
308,048
28,009,007
1,752,875
-
1,752,875
136,486

CHEMILENS VIETNAM JSC

14,470,621
12,256,064
5,684,767
-
17,496,582
545,931
-
545,931
-

(주) 요약재무정보는 관계기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. 단, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
배당금

(주)에실로코리아
49,733,784
168,387,343
8,211,196
4,431,324
24,027,000
46,793,131
-
46,793,131
12,449,981

(주)한국큐빅
57,387,697
47,968,671
63,648,674
2,704,688
122,930,620
1,902,545
(217,133)
1,685,412
89,725

파이오락스(주)
17,483,875
18,908,008
4,289,867
395,871
25,223,751
1,588,703
-
1,588,703
147,531

CHEMILENS VIETNAM JSC

13,185,266
13,847,071
3,941,219
-
10,645,006
(986,182)
-
(986,182)
-

14. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
당기말
전기말

소유지분율
소유지분율

삼한산업(주)
100%
100%

(주)에스와이티에탄올
100%
100%

(주)삼명정밀(*)
100%
100%

삼명정밀(가흥)유한공사(*)
6.4%
6.4%

ISP COMPANY
100%
100%

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당기말

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)

삼한산업(주)
8,422,561
269,141
1,379,230
382,348

(주)에스와이티에탄올
6,178,095
382,267
884,928
244,081

(주)삼명정밀
8,582,427
607,767
-
18,653

삼명정밀(가흥)유한공사
8,056,997
656,416
5,153,923
748,533

ISP COMPANY
222,664
158,928
3,421,304
16,438

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)

삼한산업(주)
7,988,728
217,657
1,233,797
89,873

(주)에스와이티에탄올
5,997,916
446,169
844,970
319,956

(주)삼명정밀
8,599,396
643,389
-
145,266

삼명정밀(가흥)유한공사
7,589,509
469,958
2,614,897
263,714

ISP COMPANY
69,061
14,250
4,753,690
32,323

15

. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
22,261,617
3,921,180
495,688
647,415
187,345
216,279
31,050
27,760,574

취득 및 자본적지출
-
-
18,600
104,763
153,821
1,678
154,800
433,663

처분 및 폐기
-
(3)
(9)
(152,269)
(22,073)
-
-
(174,353)

감가상각비
-
(539,878)
(57,294)
(64,970)
(73,994)
(31,172)
-
(767,308)

대 체
-
-
-
-
31,050
-
(31,050)
-

해외사업환산효과
-
(18,680)
-
(22,983)
(1,782)
(6,752)
-
(50,198)

기 말
22,261,617
3,362,619
456,986
511,957
274,367
180,033
154,800
27,202,378

(전기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
22,263,720
4,613,630
368,098
539,534
151,536
147,193
15,140
28,098,851

취득 및 자본적지출
-
-
186,250
203,677
-
75,782
157,757
623,466

처분 및 폐기
(2,104)
(131,922)
(3)
(1,945)
(3)
(2)
-
(135,978)

감가상각비
-
(543,088)
(58,656)
(74,184)
(88,808)
(16,610)
-
(781,346)

대 체
-
-
-
-
126,707
15,140
(141,847)
-

해외사업환산효과
-
(17,441)
-
(19,668)
(2,086)
(5,224)
-
(44,419)

기 말
22,261,617
3,921,180
495,688
647,415
187,345
216,279
31,050
27,760,574

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

서울 마포 서교동
12,835,075
30,451,184
12,835,075
25,441,422

부산 사하 구평동
1,921,140
2,672,103
1,921,140
2,545,530

대구 북구 침산동
506,922
1,182,818
506,922
1,078,834

전남 담양 강쟁리
739,080
1,040,611
739,080
979,204

충남 서산 온석동
535,122
1,340,526
535,122
1,339,956

부산 사하 구평동
442,068
6,288,548
442,068
6,283,905

부산 사하 하단동
1,387,688
2,968,200
1,387,688
2,536,822

평택 포승 만호리
1,772,063
5,754,336
1,772,063
5,637,899

인천 서구 가좌동
2,122,458
5,931,998
2,122,458
5,779,616

합 계
22,261,617
57,630,324
22,261,617
51,623,188

(3) 연
결
기업의
토지, 건물에는

임대

보증금
과 관련하여
신
한은
행 등에
1,664백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

16. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일
부
무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
해외사업환산효과
당기말

시설이용권
1,649,371
500,000
-
-
-
2,149,371

전화보증금등
2,706
-
-
(1,334)
-
1,372

토지사용권등
368,454
-
(9,616)
(46,538)
(20,218)
292,082

합 계
2,020,531
500,000
(9,616)
(47,872)
(20,218)
2,442,825

(전기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
해외사업환산효과
전기말

시설이용권
1,649,371
-
-
-
-
1,649,371

전화보증금등
2,706
-
-
-
-
2,706

토지사용권등
396,225
-
(11,851)
-
(15,920)
368,454

합 계
2,048,302
-
(11,851)
-
(15,920)
2,020,531

연결기업은 매 보고기간종료일 마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다. 검토결과 연결기업 소유 무형자산에서 손상징후가 발견되지 않아 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

17. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

임차보증금
453,372
445,172

18. 기
타비유동자산

보고기간 종
료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당좌보증금(*)
2,500
2,500

퇴직연금운용자산
230,202
-

합 계
232,702
2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

19.
미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
1,753,885
1,298,271

미지급비용
44,254
46,737

합 계
1,798,139
1,345,008

20.
기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
98,279
118,697

예수금
321,278
263,621

미지급급여
188,922
90,705

예수부가세
302,645
116,234

합 계
911,124
589,257

21.
기
타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

임대보증금
2,330,460
2,946,140

장기선수금
402,672
467,970

합 계
2,733,132
3,414,110

22. 퇴직급여채무

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,080,792
4,639,989

사외적립자산의 공정가치
(4,310,994)
(4,563,051)

재무상태표상 순부채(자산)
(230,202)
76,938

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
4,309,699
4,558,116

국민연금전환금
1,295
4,935

합 계
4,310,994
4,563,051

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
4,639,989
5,800,666

당기근무원가
461,011
473,046

이자원가
62,365
175,235

순확정급여부채의 재측정요소(*)
(295,928)
(22,557)

퇴직급여지급액
(786,644)
(1,786,401)

기말확정급여채무
4,080,792
4,639,989

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한
 보험수리적(이익)손실
(150,005)
(25,031)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실
-
-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
-
-

3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실
(145,924)
2,474

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
(145,924)
2,474

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
-
-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)
(295,928)
(22,557)

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산 공정가치
4,563,051
6,072,350

사외적립자산의 기대수익
62,418
105,780

사용자의 기여금
473,000
465,000

퇴직급여지급액
(787,475)
(2,080,079)

기말사외적립자산공정가치
4,310,994
4,563,051

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
523,376
648,281

기타포괄손익
(295,928)
(22,557)

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.75%
3.04%

예정급여상승률
4.27%
4.15%

대상인원
72명
71명

(7) 보
고기간 종
료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다
.

구 분
비 율

할인율 :
1% 증가
94.83%

1% 감소
105.79%

임금상승률 :
1% 증가
105.84%

1% 감소
94.70%

23. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,777,796
4,691,723

일시적차이로 인한 이연법인세비용
2,107,210
1,545,155

자본에 직접 반영된 법인세비용
307,773
(1,179,581)

법인세비용
6,192,779
5,057,297

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(65,104)
(4,963)

지분법자본변동
216,108
(72,698)

매도가능금융자산평가손익
61,615
321

해외사업환산손익
95,154
57,614

자기주식처분이익
-
(1,159,855)

자본에 직접 반영된 법인세비용
307,773
(1,179,581)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
34,765,091
29,569,290

적용세율에 따른 세부담액
7,626,320
6,483,244

조정사항:

비과세수익
(1,397,238)
(1,447,914)

비공제비용
-
-

기타(세율변동효과 등)
(36,303)
21,967

법인세비용
6,192,779
5,057,297

평균유효세율
17.8%
17.1%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 보고기간 종료일 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다.

(5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세 자산(부채)

기초
증감
당기말
전기말
당기말

압축기장충당금
(5,442,381)
-
(5,442,381)
(1,197,324)
(1,197,324)

지분법적용투자주식
(60,010,814)
(10,383,486)
(70,394,300)
(13,202,379)
(15,486,746)

감가상각비
263,965
(148,828)
115,136
58,072
25,330

대손충당금
22,088
54,240
76,328
4,859
16,792

이자수익
(464,036)
(28,350)
(492,386)
(102,088)
(108,325)

단기투자자산평가이익
(1,981,130)
(455,853)
(2,436,983)
(435,849)
(536,136)

단기투자자산평가손실
1,679,346
(22,743)
1,656,604
369,456
364,453

매도가능증권감액손실
498,421
(421,082)
77,339
109,653
17,015

재고자산평가손실
34,000
(22,000)
12,000
7,480
2,640

퇴직보험료
(3,152,835)
573,692
(2,579,143)
(693,624)
(567,411)

퇴직급여충당부채
3,152,835
(573,692)
2,579,143
693,624
567,411

지분법자본변동
(11,245,694)
982,309
(10,263,385)
(2,474,053)
(2,257,945)

매도가능증권평가손익
422,246
280,068
702,313
92,894
154,509

해외사업환산손익
(198,883)
432,519
233,635
(43,754)
51,400

지급수수료
-
154,979
154,979
-
34,095

기타
515,651
-
515,651
113,443
113,443

합 계
(75,907,224)
(9,578,227)
(85,485,451)
(16,699,589)
(18,806,799)

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수
16,466,623주
16,466,623주

보통주자본금
8,233,311,500원
8,233,311,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,325,075
9,325,075

재평가적립금
7,671,628
7,671,628

기타자본잉여금
4,450,710
4,450,710

합 계
21,447,413
21,447,413

25.
자본
조정

자본조정에 계상된 금액은 전액 자기주식 취득액으로 향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며, 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
취득가액
주식수(주)
취득가액

보통주
100,000
238,827
100,000
238,827

2
6
.
기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초 :
8,571,704
8,519,363

매도가능금융자산평가손익
(218,453)
(1,138)

해외사업환산누계
(337,364)
(204,268)

지분법자본변동

(766,201)
257,747

기말 :
7,249,686
8,571,704

27. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,116,656
4,116,656

임의적립금
2,653,400
2,653,400

미처분이익잉여금

265,514,534
241,280,261

합계
272,284,590
248,050,317

28. 주당이익

(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 59(당) 기
제 58(전) 기

보통주당기순이익
28,504,270,370
24,488,020,560

가중평균유통보통주식수
16,366,623주
16,127,048주

기본주당이익
1,742
1,518

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간
발행주식수(*)
자기주식수(*)
가중치
유통보통주식수

2017.1.1-2017.12.31
16,466,623주
100,000주
365
16,366,623주

2016.1.1-2016.12.31
16,466,623주
339,575주
366
16,127,048주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

29. 배당금

보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
대상주식 및 주식수
주당배당액
배당액
배당율

당기
보통주 16,366,623주
현금275원
4,500,821,325원
55%

전기
보통주 16,366,623주
현금275원
4,500,821,325원
55%

구분
당기
전기

배당액
275원
275원

결산일종가(1주일평균)
17,700원(17,350원)
17,650원(17,400원)

배당수익율
1.59%
1.58%

30. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손상각비
125,775
28,112

재고자산평가손실환입
(22,000)
(3,000)

파생상품거래손실
-
62,974

파생상품거래이익
(12,099)
(100,006)

당기손익인식금융자산평가손실
41,017
95,644

당기손익인식금융자산처분손실
18,650
52,227

당기손익인식금융자산평가이익
(511,313)
(273,965)

당기손익인식금융자산처분이익
(170,962)
(93,101)

매도가능금융자산처분손실
69,405
-

매도가능금융자산처분이익
(848,193)
-

관계기업투자주식처분이익
-
(249,743)

지분법이익
(21,237,851)
(22,008,111)

감가상각비
767,308
781,346

무형자산상각비
9,616
11,851

유형자산처분손실
24,294
133,871

유형자산처분이익
(11,835)
(21,530)

외화환산손실
140,211
299,172

외화환산이익
(326,159)
(159,814)

법인세비용
6,192,779
5,057,298

퇴직급여
523,376
648,281

금융수익
(2,004,334)
(1,748,128)

합 계
(17,232,315)
(17,486,622)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
(8,453,895)
(5,781,861)

기타유동자산의 감소(증가)
(517,766)
240,219

재고자산의 감소(증가)
(2,144,131)
(520,051)

기타비유동자산의 감소(증가)
(230,717)
280,596

매입채무의 증가(감소)
4,622,752
3,579,270

미지급금및기타부채의 증가(감소)
454,642
(364,596)

기타유동부채의 증가(감소)
321,867
124,449

퇴직금의 지급
(786,645)
(1,786,401)

사외적립자산의 감소(증가)
482,775
1,228,704

합 계
(6,251,118)
(2,999,671)

31. 기타판매관리비

보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

여비교통비
154,925
149,500

통신비
81,320
86,905

수도광열비
164,998
171,572

세금과공과
654,979
649,745

소모품비
160,270
95,175

임차료
74,844
91,027

수선비
39,845
62,840

보험료
78,863
74,510

접대비
237,611
237,075

광고선전비
1,700
-

견본비
572
1,036

대손상각비
125,775
28,112

차량유지비
283,015
287,349

도서인쇄비
29,195
94,430

교육훈련비
3,268
3,824

무형자산상각비
9,616
11,851

연구개발비
236
2,169

잡비
5,001
5,201

합 계
2,106,033
2,052,321

32. 금융수익

보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,717,431
1,488,912

배당수익
286,903
259,216

합 계
2,004,334
1,748,128

33. 기타수익

보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분이익
170,962
93,101

당기손익인식금융자산평가이익
511,313
273,965

외환차익
980,426
1,608,498

외화환산이익
326,158
281,359

매도가능금융자산처분이익
848,193
-

관계기업투자주식처분이익
-
249,742

유형자산처분이익
11,835
21,530

파생상품거래이익
12,100
100,006

지분법이익
21,237,851
22,008,111

잡이익
528,608
250,598

합 계
24,627,446
24,886,910

34. 기타비용
보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분손실
18,650
52,227

당기손익인식금융자산평가손실
41,017
95,644

외환차손
1,172,817
1,579,954

외화환산손실
262,186
299,172

기부금
10,300
-

매도가능금융자산처분손실
69,405
-

유형자산처분손실
24,294
133,871

파생상품거래손실
-
62,974

잡손실
182,930
51,391

합 계
1,781,599
2,275,233

35. 기타포괄손익

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(535,377)
275,342

확정급여채무의 재측정요소
295,928
22,558

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과
(65,104)
(4,963)

지분법자본변동
(982,309)
330,445

지분법자본변동의 법인세효과
216,108
(72,698)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:
(555,817)
(205,406)

매도가능금융자산평가손익
(280,068)
(1,459)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과
61,615
321

해외사업환산차이
(432,518)
(261,882)

해외사업환산차이의 법인세효과
95,154
57,614

법인세비용차감후기타포괄손익
(1,091,194)
69,936

36. 특수관계자와의 거래내역

(1)보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관계
당기
전기

매출
매입
매출
매입

(주)에실로코리아
관계기업
385,289
8,484
384,769
15,484

(주)케미그라스
관계기업
245,411
33,325,784
418,666
34,099,048

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
1,544,834
-
1,618,777
-

CHEMILENS VIETNAM JSC
관계기업
502,670
-
202,193
-

삼신화학공업㈜
관계기업
4,971,426
-
4,622,757
-

㈜데코비젼
관계기업
2,016
-
6,048
-

㈜한국큐빅
관계기업
25,095
-
10,277
-

합 계
7,676,741
33,334,268
7,263,487
34,114,532

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관계
매출채권 외
매입채무 외

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에실로코리아
관계기업
-
17,468
-
-

(주)케미그라스
관계기업
963
44,455
4,052,150
4,512,358

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
148,631
238,241
-
6,398

CHEMILENS VIETNAM JSC
관계기업
147,402
59,355
-
-

삼신화학공업㈜
관계기업
6,092,632
2,833,816
-
-

㈜한국큐빅
관계기업
4,812,273
2,816
-
-

합 계
11,201,901
3,196,151
4,052,150
4,518,756

(3)

당사는 회
사의 계획,
운영,
통제에
대
한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로

당기 중
지
급한

급여
553백만원과 퇴직급여 134백만원
을
비용으로
반영
였습니다.

37. 우발채무와 약정사항,
보
험가입의 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

배서양도
110,237
135,160

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분
금융기관명
통 화
약정한도액

일반대 외
신한은행
KRW
500,000

구매자금
신한은행
KRW
2,000,000

수입신용장
국민은행
KRW
2,000,000

신한은행 외(*)
USD
11,500,000

약정한도계
KRW
4,500,000

USD
11,500,000

(*
) 신
한은
행으로부
터

수

입과 관련하
여

약 153천달러의 지급보
증을 제공
받고 있습니다.

(3)
보험가입의 내용

연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험기간
보험회사

화재보험 외
건물외
18,818,078
2017.1.31 ~ 2018.1.31 외
롯데손해보험 외

화공약품외
5,320,000
2017.6.16 ~ 2018.6.16
동부화재

비품외
201,200
2017.1.31 ~ 2018.1.31
롯데손해보험

합 계

24,339,278

(*) 연결기업은 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

38. 금융위험

(1)
금융위험요소 
연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천엔,천원)

과목
통화
외화금액
원화금액
환산이익
환산손실

현금성자산
USD
5,457
5,846,799
-
(120,263)

현금성자산
JPY
58,001
550,498
-
(1,712)

매출채권
USD
4,304
4,611,319
-
(107,235)

매출채권
JPY
159,601
1,514,788
-
(27,606)

미수금
USD
196
210,213
-
(5,294)

미수금
JPY
467
4,433
-
(76)

매입채무
USD
10,059
10,777,567
291,685
-

매입채무
JPY
194,827
1,849,121
32,962
-

미지급금
USD
27
28,819
1,503
-

미지급금
JPY
42
399
8
-

합 계
326,158
(262,186)

(*
)
보
고기
간 종료
일
현
재

적
용환율
은
USD 1,071.40 JPY 9.4911 입니다. 

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은
8백만원 감소 
(8백만원 증가) 합니
다.

(3) 가격위험

연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

보
고기간 종료일 현재 연결기업의
시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가
치의 변
동이 자본
으로 반영되고 있으므로, 지분상품의
가격 변동이 연결기업의 손익에 미치
는
효
과는
없습니다.
매
도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경
우, 총포괄손
익

은

334백만원
(법인세
효과 감안 후)이 증가하
거나 감
소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
74,709,917
43,075,522

금융부채
-
-

합 계
74,709,917
43,075,522

변동이자율

금융자산
15,963,638
43,201,683

금융부채
-
-

합 계
15,963,638
43,201,683

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자
율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고
기간말
현재
다른 변
수가 변
동하
지

않는다
고 가정할 경우 변동이자율 금융상품
의 이자율이
1% 상승 (하락)하는 경우
향후 1년간
손익은

160

백
만원 증가 (160백만원 감소)합니다
.

(5)

신용위험 

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(6)
유동성 위험 

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
합계
1년이하
2년이하
5년이하
5년초과

금융자산

현금및현금성자산
32,453,645
32,453,645
-
-
-

장단기금융상품
44,920,000
44,920,000
-
-
-

당기손익인식금융자산
11,817,373
7,966,058
2,293,430
1,500,185
57,700

만기보유금융자산
21,586,031
18,001,505
323,220
632,765
2,628,541

매도가능금융자산
11,885,507
146,700
-
6,905,347
4,833,460

합 계
122,662,556
103,487,908
2,616,650
9,038,297
7,519,701

금융부채

단기차입금
-
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액

6개월이내
66,928,515
(711,328)
66,217,187
58,546,836
(593,811)
57,953,025

6개월~1년
68,057
(1,361)
66,696
150,356
(3,007)
147,349

1년~3년
53,871
(53,871)
-
46,509
(46,509)
-

합 계
67,050,443
(766,560)
66,283,883
58,743,701
(643,327)
58,100,374

(8) 자본 위험 관리

연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
52,966,438
48,414,351

자 본(B)
309,648,886
286,711,085

현금및현금성자산(C)
32,453,645
57,288,876

차입금(D)
-
-

부채비율(A/B)
17.11%
16.89%

순차입금비율(D-C)/B
-10.48%
-19.98%

(9) 공정가치 서열체계
보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산
11,885,507
11,885,507
7,972,313
7,972,313

만기보유금융자산
21,586,031
21,586,031
21,176,095
21,176,095

당기손익인식금융자산
11,817,373
11,817,373
10,900,402
10,900,402

합 계
45,288,911
45,288,911
40,048,810
40,048,810

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):
직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말

매도가능금융자산
-
7,762,876
4,122,631
11,885,507

만기보유금융자산
-
21,586,031
-
21,586,031

당기손익인식금융자산
11,817,373
-
-
11,817,373

합 계
11,817,373
29,348,907
4,122,631
45,288,911

전기말

매도가능금융자산
-
2,734,386
5,237,927
7,972,313

만기보유금융자산
-
21,176,095
-
21,176,095

당기손익인식금융자산
10,900,402
-
-
10,900,402

합 계
10,900,402
23,910,481
5,237,927
40,048,810

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 
보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이
불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.

보고기간 종료일 현재 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,237,927
4,094,377

취득
-
1,143,550

평가
(170,719)

처분
(944,578)
-

기말
4,122,631
5,237,927

(10) 금융상품 범주별 구분

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
 수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
32,453,645
-
-
32,453,645

장단기금융상품
-
44,920,000
-
-
44,920,000

당기손익인식금융자산
11,817,373
-
-
-
11,817,373

만기보유금융자산
-
-
-
21,586,031
21,586,031

매도가능금융자산
-
-
11,885,507
-
11,885,507

매출채권
-
66,283,883
-
-
66,283,883

미수금
-
450,564
-
-
450,564

단기대여금
-
3,000,000
-
-
3,000,000

합계
11,817,373
147,108,092
11,885,507
21,586,031
192,397,003

(단위:천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

매입채무
-
27,356,585
27,356,585

단기차입금
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-

장기차입금
-
-
-

미지급금 및 기타부채
-
1,798,139
1,798,139

합계
-
29,154,724
29,154,724

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산
727,141
347,707

만기보유금융자산
426,698
510,203

장단기금융상품
1,245,837
867,766

매도가능금융자산
915,888
522,252

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-

39.
비용의 성격별 분류 

연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
2,166,131
523,050

상품의 매입액
232,593,692
203,733,478

감가상각비
660,211
667,245

인건비
6,345,530
6,255,660

물류비
4,580,648
4,637,857

지급수수료
1,041,497
872,838

기타비용
2,106,033
2,052,321

합 계(*)
249,493,742
218,742,449

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 

※ 기타 참고사항 : 상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

(2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 59 기 2017년 12월 31일 현재

제 58 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

자산

유동자산

178,086,994,280

158,568,127,776

현금및현금성자산(주3,35)
28,280,748,064

53,119,443,616

단기금융상품(주4,35)
40,420,000,000

9,930,000,000

당기손익인식금융자산(주5,35)
11,759,672,758

10,215,556,793

유동성만기보유금융자산(주10,35)
16,201,505,000

17,713,469,559

매출채권및기타채권(주6,21,32,35,37)
69,151,716,584

57,995,888,636

재고자산(주7,21,38)
10,950,158,636

8,834,076,581

기타유동자산(주8)
1,323,193,238

759,692,591

비유동자산

108,381,137,486

114,498,483,553

매도가능금융자산(주9,35)
11,213,506,845

7,300,313,326

만기보유금융자산(주10,35)
3,584,526,297

2,562,625,967

장기금융상품(주11,35)
-

180,000,000

종속기업및관계기업투자주식(주12)
72,472,853,011

83,708,072,876

유형자산(주13,21)
18,431,907,095

18,808,044,621

무형자산(주14)
1,991,754,363

1,491,754,363

보증금
453,372,400

445,172,400

기타비유동자산(주15)
233,217,475

2,500,000

자산총계

286,468,131,766

273,066,611,329

부채

유동부채
32,656,474,511

28,807,551,877

매입채무(주4,10,32,35)
29,019,047,208

24,034,203,130

미지급금및기타부채(주16,35)
1,690,660,305

1,233,657,899

미지급법인세
1,275,516,118

3,088,530,092

기타유동부채(주17)
671,250,880

451,160,756

비유동부채
10,268,268,264

10,840,295,105

퇴직급여채무(주18)
-

75,391,079

이연법인세부채(주20)
8,041,296,154

7,876,953,736

기타비유동부채(주19)
2,226,972,110

2,887,950,290

부채총계

42,924,742,775

39,647,846,982

자본

자본금(주22)

8,233,311,500

8,233,311,500

자본잉여금(주23)

21,447,412,544

21,447,412,544

자본조정(주24)

(238,826,697)

(238,826,697)

기타포괄손익누계액(주25)

6,264,865,165

6,483,317,901

이익잉여금(주26)

207,836,626,479

197,493,549,099

이익준비금
4,116,655,750

4,116,655,750

임의적립금
2,653,400,000

2,653,400,000

미처분이익잉여금
201,066,570,729

190,723,493,349

자본총계

243,543,388,991

233,418,764,347

자본과부채총계

286,468,131,766

273,066,611,329

"재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제58기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

매출액(주32)

257,371,494,509

222,134,040,236

상품매출액
255,563,576,002

220,135,063,233

기타매출액
1,807,918,507

1,998,977,003

매출원가(주32,36)

236,451,075,049

204,858,271,490

매출총이익

20,920,419,460

17,275,768,746

판매비와관리비(주35)

12,827,695,514

12,538,252,107

급여(주32)
4,587,143,170

4,415,724,060

퇴직급여(주18,32)
464,842,920

612,862,310

복리후생비
285,985,911

304,049,944

운반비
4,546,856,920

4,602,301,540

지급수수료
934,473,883

669,917,313

감가상각비(주13)
439,812,145

447,748,074

기타판매관리비(주27)
1,568,580,565

1,485,648,866

영업이익

8,092,723,946

4,737,516,639

기타손익

10,100,248,174

14,643,135,934

금융수익(주28)
8,211,254,920

14,282,659,516

기타수익(주29,35)
3,330,125,698

2,455,522,062

기타비용(주30,35)
(1,441,132,444)

(2,095,045,644)

법인세비용차감전순이익

18,192,972,120

19,380,652,573

법인세비용(주20)

3,579,897,581

3,443,472,921

당기순이익

14,613,074,539

15,937,179,652

기타포괄손익(주9,20,31)

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

230,824,166

17,594,861

확정급여채무의 재측정요소

230,824,166

17,594,861

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:

(218,452,736)

12,667,591

매도가능금융자산평가손익

(218,452,736)

12,667,591

총포괄이익

14,625,445,969

15,967,442,104

주당손익(주석33)

893원

988원

기본주당이익

893원

988원

"재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제58기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
8,233,311,500
17,335,200,110
(1,066,549,875)
6,470,650,310
185,944,286,686
216,916,898,731

연차배당
-
-
-
-
(4,405,512,100)
(4,405,512,100)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
181,538,774,586
212,511,386,631

자기주식
-
4,112,212,434
827,723,178
-
-
4,939,935,612

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
12,667,591
-
12,667,591

당기순이익
-
-
-
-
15,937,179,652
15,937,179,652

확정급여채무의재측정요소
-
-
-
-
17,594,861
17,594,861

2016.12.31 (전기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
6,483,317,901
197,493,549,099
233,418,764,347

2017.01.01 (당기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
6,483,317,901
197,493,549,099
233,418,764,347

연차배당
-
-
-
-
(4,500,821,325)
(4,500,821,325)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
192,992,727,774
228,917,943,022

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(218,452,736)
-
(218,452,736)

당기순이익
-
-
-
-
14,613,074,539
14,613,074,539

확정급여채무의재측정요소
-
-
-
-
230,824,166
230,824,166

2017.12.31(당기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
6,264,865,165
207,836,626,479
243,543,388,991

"재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제58기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

I.영업활동현금흐름

181,007,546

2,657,663,096

1.영업에서 창출된 현금흐름(주34)
3,841,665,668

3,110,023,379

(1)당기순이익
14,613,074,539

15,937,179,652

(2)가감
(5,209,923,843)

(9,878,212,284)

(3)자산 및 부채의 변동
(5,561,485,028)

(2,948,943,989)

2. 이자수취
1,571,400,392

1,360,975,087

3. 법인세 납부
(5,232,058,514)

(1,813,335,370)

Ⅱ. 투자활동현금흐름
-
(20,518,881,773)

13,384,723,805

단기금융상품의 처분
21,260,000,000

20,657,026,096

단기금융상품의 취득
(51,497,900,528)

(19,899,994,273)

당기손익인식금융자산의 처분
19,096,383,831

20,590,372,042

당기손익인식금융자산의 취득
(20,019,719,320)

(15,597,536,848)

유동성만기보유금융자산의 처분
18,513,625,559

23,956,129,263

유동성만기보유금융자산의 취득
(16,200,000,000)

(18,991,119,535)

단기대여금의 증가
(3,000,000,000)

-

매도가능금융자산의 처분
1,885,526,320

17,700,000

매도가능금융자산의 취득
(5,300,000,000)

(1,643,550,000)

만기보유금융자산의 취득
(1,823,561,330)

(501,348,677)

장기금융상품의 취득
(60,000,000)

(580,000,000)

관계기업투자주식의 회수
14,939,976,599

-

종속,관계기업투자주식의 취득
(3,704,756,734)

(7,374,627,183)

무형자산의 취득
(500,000,000)

-

임차보증금의 감소
-

635,383,000

임차보증금의 증가
(8,200,000)

(370,000,000)

유형자산의 처분
156,031,965

17,818,183

유형자산의 취득
(235,164,483)

(390,794,512)

임대보증금의 감소
(602,880,000)

(206,000,000)

임대보증금의 증가
7,200,000

208,880,000

장기선수금의 감소
(65,298,180)

(65,298,180)

배당금의 수취
6,639,854,528

12,921,684,429

Ⅲ. 재무활동현금흐름
-
(4,500,821,325)

534,423,512

자기주식의 처분
-

4,939,935,612

배당금의 지급
(4,500,821,325)

(4,405,512,100)

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)

(24,838,695,552)

16,576,810,413

Ⅴ. 기초현금및현금성자산

53,119,443,616

36,542,633,203

Ⅵ. 기말현금및현금성자산

28,280,748,064

53,119,443,616

"재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 59(당)기 2017년 12월 31일

제 58(전)기 2016년 12월 31일

회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용

(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

이승용
3,435,006
20.86%
3,435,006
20.86%

이소연외 17명
4,239,640
25.75%
4,245,971
25.78%

자기주식
100,000
0.61%
100,000
0.61%

기타주주
8,691,977
52.78%
8,685,646
52.75%

합 계
16,466,623
100.0%
16,466,623
100.00%

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문
화공
안경렌즈
공통부문 
및 기타
합 계

매출액
210,604
34,844
11,923
257,371

매출원가
193,321
33,422
9,708
236,451

판매비와관리비(*)
-
-
12,827
12,827

영업손익
17,283
1,422
(10,612)
8,093

당기순손익
17,283
1,422
(4,092)
14,613

자산
75,090
7,379
203,999
286,468

부채
24,366
6,476
12,083
42,925

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출
당기
전기

국내매출
208,517
178,398

아시아
31,065
27,811

유럽
11,191
9,953

아메리카
2,324
2,509

LOCAL 매출
4,274
3,463

합 계
257,371
222,134

2. 중요한 회계처리방침

당사는 주식회사의외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로, 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
 당기 재무제표는 보고기간말인 2017년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 (*1)

당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 137,852백만원, 매도가능금융자산 11,213백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 137,852백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7,598백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,615백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 해당 지분상품과 관련된 후속적으로 당기손익으로 재순환 되지 않을 기타포괄손익-공정가치의 잔액은 △395백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생
 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 158,394백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 756백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하였으나, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
 
 (1) 재무제표의 측정기준
 당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
 
 (2) 기능통화
 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
 
 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식
 당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화 및 용역에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출할인 등은 수익에서 직접 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
 
 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산
 당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(5) 금융자산
 금융자산은 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고, 해당 금융자산으로부터의 현금흐름에 대한 계약적 권리가 소멸되거나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
 
 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
 
 금융자산은 대여금 및 수취채권과 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있습니다.
 
 가. 대여금 및 수취채권
 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로 이자수익의 인식이 중요하지 않는 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 손상차손누계액을 차감합니다. 현재가치 할인의 영향이 중요하지 않다면 현재가치 할인은 생략하고 있습니다. 

나. 당기손익인식금융자산
 금융상품을 단기매매 목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

다. 만기보유금융자산
 만기가 고정되었고, 상환금액이 확정 또는 확정가능하며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
 
 라. 매도가능금융자산
 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
 마. 금융자산의 손상
 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 보고기간말마다 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 
 
 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.
 
 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하며, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
 (6) 재고자산
 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
 
 재고자산은 이동평균법(단, 미착상품은 개별법)을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 
 (7) 종속기업투자

당사는 재무제표 작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.
 
 (8) 유형자산
 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

감가상각방법

건물

20년 - 30년

정액법

구축물

8년 - 15년

정액법

기계장치

4년

정액법

차량운반구

4년

정액법

기타유형자산

4년

정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
 개별로 취득하는 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고, 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 등은 매 회계연도말에 재검토하고 재검토한 결과 기존의 추정치와 다르면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사의 무형자산 내역과 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정 내용연수

회 원 권

비한정

(10) 비금융자산의 손상
 당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
 
 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.
 
 회수가능가치의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.

(11) 금융부채
 금융부채는 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
 
 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.
 
 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.
 
 기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
 
 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 추정예상현금을 할인하는 이자율입니다.

(12) 법인세비용
 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
 
 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.

(13) 납입자본
 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 충당부채
 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
 
 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(15) 종업원급여
 당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 근무용역을 제공한 회계기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
 
 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.
 
 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.
 
 (16) 주당이익
 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.
 
 (17) 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
25,502
8,519

당좌예금
-
5,000

보통예금
14,881,438
38,315,760

외화예금
6,397,297
4,800,188

단기환매채
-
4,000,000

단기증권
6,976,511
5,989,977

합 계
28,280,748
53,119,444

4. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 외
40,420,000
9,930,000

(*)

당사가 보유
하
고 있는 단기금융상품 중 우리
은행
에 예
치되

어
있
는

750백만원은

물품
대와 관련하여

질권이
설정되어
있습니
다.

5. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가
기말

주 식
298,484
-
-
32,289
330,773

수익증권
9,917,073
20,019,719
18,946,999
439,107
11,428,900

합 계
10,215,557
20,019,719
18,946,999
471,396
11,759,673

(전기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가
기말

주 식
399,445
-
153,600
52,639
298,484

수익증권
14,598,220
15,597,537
20,395,898
117,214
9,917,073

합 계
14,997,665
15,597,537
20,549,498
169,853
10,215,557

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
당기말
전기말

매출채권
매출채권 총액
66,545,735
58,232,145

대손충당금
(752,598)
(633,669)

매출채권 순액
65,793,137
57,598,476

기타채권
미수금 총액
362,202
401,426

대손충당금
(3,622)
(4,014)

미수금 순액
358,580
397,412

단기대여금 순액
3,000,000
-

합 계
69,151,717
57,995,888

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

6개월이하
66,786,009
58,436,706

6개월초과
121,928
196,865

합 계
66,907,937
58,633,571

당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이대손충당금을 설정합니다.
-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%
-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율
-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기 초 금 액
637,683
604,996

손 상(환입)
120,935
32,687

제 각
(2,398)
-

기 말 금 액
756,220
637,683

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
7,203,709
6,440,503

상품평가충당금
(12,000)
(34,000)

저 장 품
65,729
65,201

미 착 상 품
3,692,721
2,362,373

합 계
10,950,159
8,834,077

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미 수 수 익
633,243
469,285

선 급 금
672,119
270,942

선 급 비 용
17,831
19,466

합 계
1,323,193
759,693

9. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 공정가액을 측정할 수 없어 순자산가치로 평가하였습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
기말
평가손익누계액

지분증권
4,800,774
-
1,185,743
3,615,031
(394,729)

채무증권
2,499,539
5,350,689
251,752
7,598,476
(307,584)

합 계
7,300,313
5,350,689
1,437,495
11,213,507
(702,313)

(주)당기 채무증권
증가액 중

관계사
발행 전환사채 50억(만기4년
)이 포함
되어 있습
니다.

(전기) (단위:천원)

구 분
기초잔액
증감
감소
기말
평가손익누계액

지분증권
3,676,522
1,153,150
28,898
4,800,774
(315,725)

채무증권
1,981,701
531,692
13,854
2,499,539
(106,521)

합 계
5,658,223
1,684,842
42,752
7,300,313
(422,246)

10. 만기보유금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채 및 공채
360,425
357,233
357,233

회 사 채
18,930,460
18,926,265
18,926,265

기 타
503,100
502,533
502,533

합 계
19,793,985
19,786,031
19,786,031

차감: 유동성만기보유금융자산
(16,201,505)

차 감 계
3,584,526

(전기) (단위:천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채 및 공채
373,785
370,992
370,992

회 사 채
18,204,364
18,201,972
18,201,972

기 타
1,707,360
1,703,132
1,703,132

합 계
20,285,509
20,276,096
20,276,096

차감: 유동성만기보유금융자산
(17,713,470)

차 감 계
2,562,626

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
1년이내
16,201,505
17,713,470

비유동
1년초과 5년내
955,985
958,018

5년초과 10년내
1,311,304
804,452

10년초과
1,317,237
800,156

합 계
19,786,031
20,276,096

(

3)
당사가
보유하고

있
는
만기보유금융
자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여

6,500백만
원의 질권이
설정
되
어

있습니
다.

11. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 외
-
180,000

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1)
보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명

소재지

당기말
전기말

소유지분율

장부금액

소유지분율

장부금액

종속기업:

삼한산업(주)

한국

100%

7,705,930

100%

7,705,930

(주)에스와이티에탄올

한국

100%

2,026,923

100%

2,026,923

(주)삼명정밀(*1)

한국

100%

8,577,367

100%

8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)

중국

6.4%

312,060

6.4%

312,060

ISP COMPANY
홍콩
100%
86,904
100%
86,904

종속기업 소계

18,709,184

18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아(*2)
한국
49.8%
30,553,413
49.8%
45,493,390

(주)한국큐빅(*3)
한국
22.8%
9,634,063
17.3%
5,929,306

파이오락스(주)

한국

25.7%

6,201,566

25.7%

6,201,566

CHEMILENS VIETNAM JSC
베트남
25.3%
7,374,627
25.3%
7,374,627

관계기업 소계

53,763,669

64,998,889

합 계

72,472,853

83,708,073

(*1)(주)삼명
정밀은 삼명정밀(가흥
)
의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(*2)당기 중 상
기 피투자기업에 대한 투자금 149억을 회수하
였습니다.

(*3)

보고기간 종료일 현재 KOSDAQ 상장회사인 (주)한국
큐빅의 1주
당
공정
가

치는
2,440원
입
니
다
.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
주식수
취득원가
장부가액
주요활동
소재지
결산일

종속기업:

삼한산업(주)
100%
50,209주
7,705,930
7,705,930
보관업
한국
12월

(주)에스와이티에탄올
100%
40,000주
1,124,340
2,026,923
도매업
한국
12월

(주)삼명정밀
100%
20,000주
3,273,820
8,577,367
-
한국
12월

삼명정밀(가흥)(*)
6.4%
-
312,060
312,060
제조업
중국
12월

ISP COMPANY
100%
-
86,904
86,904
도매업
홍콩
12월

관계기업 :

(주)에실로코리아
49.8%
127,687주
15,736,375
30,553,413
제조업
한국
12월

(주)한국큐빅
22.8%
3,324,476주
5,123,018
9,634,063
제조업
한국
12월

파이오락스(주)
25.7%
788,935주
5,408,000
6,201,566
제조업
한국
12월

CHEMILENS VIETNAM JSC

25.3%
14,301,600주

7,374,627

7,374,627
제조업
베트남
12월

합 계
46,145,074
72,472,853

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
배당금

종속기업:

삼한산업(주)
3,028,395
5,394,166
93,626
175,515
1,379,230
382,348
-
382,348
-

(주)에스와이티에탄올
2,892,863
3,285,232
38,907
343,360
884,928
244,081
-
244,081
-

(주)삼명정밀
2,738,796
5,843,631
43,029
564,738
-
18,653
-
18,653
-

삼명정밀(가흥)
6,840,754
1,216,243
656,416
-
5,153,923
748,533
-
748,533
-

ISP COMPANY
222,664
-
158,928
-
3,421,304
16,438
-
16,438
-

소계
15,723,472
15,739,272
990,906
1,083,613
10,839,385
1,410,053
-
1,410,053
-

관계기업:

(주)에실로코리아
24,255,806
187,239,193
8,223,186
3,400,506
30,968,598
41,106,055
-
41,106,055
6,224,990

(주)한국큐빅
80,536,726
63,382,066
77,074,587
17,235,307
153,762,523
625,659
(20,612)
605,047
42,823

파이오락스(주)
18,580,625
18,742,042
4,087,273
308,048
28,009,007
1,752,875
-
1,752,875
136,486

CHEMILENS VIETNAM JSC

14,470,621
12,256,064
5,684,767
-
17,496,582
545,931
-
545,931
-

소계
137,843,778
281,619,365
95,069,813
20,943,861
230,236,710
44,030,520

(20,612)

44,009,908
6,404,299

합계
153,567,250
297,358,637
96,060,719
22,027,474
241,076,095
45,440,573

(20,612)

45,419,961
6,404,299

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, 
(주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
16,537,339
1,773,822
66,067
169,950
147,538
82,278
31,050
18,808,044

취득 및자본적지출
-
-
-
-
80,364
-
154,800
235,164

처분 및 폐기
-
(3)
(9)
(152,269)
(19,209)
-
-
(171,490)

감가상각비
-
(330,920)
(20,062)
(8,765)
(56,275)
(23,789)
-
(439,811)

대체
-
-
-
-
31,050
-
(31,050)
-

기 말
16,537,339
1,442,899
45,996
8,916
183,468
58,489
154,800
18,431,907

(전기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
16,537,339
2,104,742
87,431
18,218
94,451
7,679
15,140
18,865,000

취득 및자본적지출
-
-
-
164,613
-
68,425
157,756
390,794

처분 및 폐기
-
-
-
-
(2)
-
-
(2)

감가상각비
-
(330,920)
(21,364)
(12,881)
(73,617)
(8,966)
-
(447,748)

대체
-
-
-
-
126,706
15,140
(141,846)
-

기 말
16,537,339
1,773,822
66,067
169,950
147,538
82,278
31,050
18,808,044

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

서울 마포 서교동
12,835,075
30,451,184
12,835,075
25,441,422

부산 사하 구평동
1,921,140
2,672,103
1,921,140
2,545,530

대구 북구 침산동
506,922
1,182,818
506,922
1,078,834

전남 담양 강쟁리
739,080
1,040,611
739,080
979,204

충남 서산 온석동
535,122
1,340,526
535,122
1,339,956

합 계
16,537,339
36,687,242
16,537,339
31,384,946

(3)
당사의 토지, 건물에는 임대
보
증
금
과
관련하여 신
한은
행
등

에

1,511백만원의 
근

저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
당기말

회원권 등
1,491,754
500,000
-
-
1,991,754

(전기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
전기말

회원권 등
1,491,754
-
-
-
1,491,754

15. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당좌보증금(*)
2,500
2,500

퇴직연금운용자산
230,717
-

합 계
233,217
2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

16. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미 지 급 금
1,666,532
1,209,795

미지급비용
24,128
23,863

합 계
1,690,660
1,233,658

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선 수 금
96,471
118,488

예 수 금
312,150
254,356

예수부가세
262,630
78,317

합 계
671,251
451,161

18. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,608,751
4,182,443

사외적립자산의 공정가치
(3,839,468)
(4,107,052)

재무상태표상 순부채
(230,717)
75,391

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
3,839,468
4,103,411

국민연금전환금
-
3,641

합 계
3,839,468
4,107,052

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
4,182,443
5,378,538

당기근무원가
402,478
437,628

이자원가
62,365
175,235

순확정급여부채의 재측정요소(*)
(295,928)
(22,557)

퇴직급여지급액
(742,606)
(1,786,401)

기말확정급여채무
3,608,751
4,182,443

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한
 보험수리적(이익)손실
(150,005)
(25,031)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실
-
-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
-
-

3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실
(145,924)
2,474

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
(145,924)
2,474

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
-
-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)
(295,928)
(22,557)

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초사외적립자산 공정가치
4,107,052
5,659,134

사외적립자산의 기대수익
55,853
97,997

사용자의 기여금
420,000
430,000

퇴직급여지급액
(743,437)
(2,080,079)

기말사외적립자산공정가치
3,839,468
4,107,052

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
464,843
612,862

기타포괄손익
(295,928)
(22,557)

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.75%
3.04%

예정급여상승률
4.27%
4.15%

대상인원
72명
71명

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다
.

구 분
비 율

할인율 :
1% 증가
94.83%

1% 감소
105.79%

임금상승률 :
1% 증가
105.84%

1% 감소
94.70%

19. 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

임대보증금
1,824,300
2,419,980

장기선수금
402,672
467,970

합 계
2,226,972
2,887,950

20. 법인세비용

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
3,419,045
4,514,131

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)
164,342
97,732

자본에 직접 반영된 법인세
(3,489)
(1,168,390)

법인세비용
3,579,898
3,443,473

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(65,104)
(4,963)

매도가능금융자산평가손익
61,615
(3,573)

자기주식처분이익
-
(1,159,855)

합 계
(3,489)
(1,168,391)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
18,192,972
19,380,653

적용세율에 따른 세부담액
4,002,454
4,263,744

조정사항:

비과세수익
(422,684)
(837,088)

비공제비용
-
-

기타(세율변동효과 등)
127
16,818

법인세비용
3,579,898
3,443,473

평균유효세율
19.7%
17.8%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세자산(부채)

기초
증감
당기말
기초
당기말

압축기장충당금
(5,442,381)
-
(5,442,381)
(1,197,324)
(1,197,324)

감가상각비
230,739
(159,009)
71,730
50,763
15,781

차량유지비
33,226
10,181
43,407
7,310
9,549

지급수수료
-
154,979
154,979
-
34,095

대손충당금
22,088
54,240
76,328
4,859
16,792

이자수익
(459,497)
(165,792)
(625,289)
(101,089)
(137,564)

단기투자자산평가이익
(1,835,146)
(455,853)
(2,290,998)
(403,732)
(504,020)

단기투자자산평가손실
1,679,346
(22,743)
1,656,604
369,456
364,453

매도가능증권감액손실
498,421
(421,082)
77,339
109,653
17,015

재고자산평가손실
34,000
(22,000)
12,000
7,480
2,640

퇴직보험료
(3,152,835)
573,692
(2,579,143)
(693,624)
(567,411)

퇴직급여충당부채
3,152,835
(573,692)
2,579,143
693,624
567,411

매도가능증권평가손익
422,246
280,068
702,313
92,894
154,509

기타
(30,987,377)
-
(30,987,377)
(6,817,223)
(6,817,223)

합 계
(35,804,335)
(747,011)
(36,551,346)
(7,876,954)
(8,041,296)

21. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

배서양도
110,237
135,160

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분
금융기관명
통 화
약정한도액

일반대 외
신한은행
KRW
500,000

구매자금
신한은행
KRW
2,000,000

수입신용장
국민은행
KRW
2,000,000

신한은행 외(*)
USD
11,500,000

약정한도계
KRW
4,500,000

USD
11,500,000

(*)

신한은행으로
부터
수

입과 관
련
하

여

약
153천달러
의 지급보
증을
제
공받
고 있습니다.

(3) 보험가입의 내용

당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험기간
보험회사

화재보험 외
건물외
8,897,047
2017.1.31 ~ 2018.1.31 외
롯데손해보험 외

화공약품
5,320,000
2017.6.16 ~ 2018.6.16
동부화재

비품
201,200
2017.1.31 ~ 2018.1.31
롯데손해보험

합 계

14,418,247

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 
고용보험 등에 가입하고 있습니다.

22. 자 본 금

보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식수
16,466,623주
16,466,623주

자본금
8,233,312천원
8,233,312천원

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,325,075
9,325,075

재평가적립금
7,671,628
7,671,628

기타자본잉여금
4,450,710
4,450,710

합 계
21,447,413
21,447,413

24. 자기주식

당
사
는
자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식

100,000주를 238,827천원
에 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니
다
.

2
5
.
기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초 :
6,483,318
6,470,650

매도가능금융자산평가손익
(218,453)
12,668

기말 :
6,264,865
6,483,318

26. 이익잉여금처분계산서

보고기간 종료일 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제59(당)기
2017년 1월 1 일
부터
제58(전)기
2016년 1월 1 일
부터

2017년 12월 31 일
까지
2016년 12월 31 일
까지

처분확정일
2018년 3월 22 일

처분확정일
2017년 3월 24 일

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

Ⅰ.미처분이익잉여금
201,066,570,729
190,723,493,349

전기이월미처분이익잉여금
186,222,672,024
174,768,718,836

당기순이익
14,613,074,539
15,937,179,652

보험수리적손익
230,824,166
17,594,861

Ⅱ.이익잉여금처분액
4,500,821,325
4,500,821,325

이익준비금
-
-

현금배당금(주)
4,500,821,325
4,500,821,325

Ⅲ.차기이월이익잉여금
196,565,749,404
186,222,672,024

당기 : 1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원),

시가배당율 1.59%,
배당성향 30.80%

전기 : 1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원),

시가배당율 1.58%,
배당성향 28.24%

27. 기타판매관리비

보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

여비교통비
126,293
118,818

통신비
73,182
77,347

수도광열비
137,254
127,580

세금과공과
419,214
413,319

소모품비
79,478
34,681

임차료
36,000
52,980

수선비
28,180
11,670

보험료
26,293
31,593

접대비
225,198
224,395

광고선전비
1,700
-

견본비
571
1,005

대손상각비
120,935
29,581

차량유지비
264,892
267,942

도서인쇄비
27,099
93,397

교육훈련비
2,292
1,341

합 계
1,568,581
1,485,649

28. 금융수익

보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,571,400
1,360,975

배당수익(*)
6,639,855
12,921,685

합 계
8,211,255
14,282,660

(

*)보고기간 종료일 현재 배당수익에는 관계기업투자주

식에
서

발
생
된
배
당금 6,404백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투
자주식
과 상계되어 수익에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니다.

29. 기타수익

보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분이익
168,035
93,101

당기손익인식금융자산평가이익
511,313
265,497

외환차익
951,455
1,462,997

외화환산이익
326,158
281,359

매도가능금융자산처분이익
848,193
-

유형자산처분이익
8,836
17,816

파생상품거래이익
12,100
100,006

잡이익
504,036
234,746

합 계
3,330,126
2,455,522

30. 기타비용

보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분손실
18,650
52,227

당기손익인식금융자산평가손실
39,917
95,644

외환차손
1,002,427
1,553,094

외화환산손실
262,186
299,172

기부금
10,300
-

매도가능금융자산처분손실
69,405
-

유형자산처분손실
24,294
-

파생상품거래손실
-
62,974

잡손실
13,953
31,935

합 계
1,441,132
2,095,046

31. 기타포괄손익

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
230,824
17,594

확정급여채무의 재측정요소
295,928
22,557

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과
(65,104)
(4,963)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:
(218,453)
12,668

매도가능금융자산평가손익
(280,068)
16,241

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과
61,615
(3,573)

법인세비용차감후기타포괄손익
12,371
30,262

32. 특수관계자와의 거래내역

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관계
당기
전기

매출
매입
매출
매입

삼한산업(주)
종속기업
34,140
722,364
34,140
652,517

(주)삼명정밀
종속기업
4,140
-
4,140
-

삼명정밀(가흥)
종속기업
-
4,711,516
24,520
2,246,361

(주)에스와이티에탄올
종속기업
16,381
-
16,955
-

ISP COMPANY
종속기업
-
3,313,687
-
4,650,827

(주)에실로코리아
관계기업
194,729
-
194,209
-

(주)케미그라스
관계기업
245,411
33,325,784
418,666
34,099,048

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
1,544,834
-
1,618,777
-

CHEMILENS VIETNAM JSC
관계기업
502,670
-
202,193
-

삼신화학공업(주)
관계기업
4,971,426
-
4,622,757
-

㈜데코비젼
관계기업
2,016
-
6,048
-

㈜한국큐빅
관계기업
25,095
-
10,277
-

합 계
7,540,842
42,073,351
7,152,682
41,648,753

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관 계
매출채권 외
매입채무 외

당기
전기
당기
전기

삼한산업㈜
종속기업
-
-
61,664
58,591

삼명정밀(가흥)
종속기업
-
-
1,991,961
1,167,410

ISP COMPANY
종속기업
167,020
14,042
-
-

(주)케미그라스
관계기업
963
44,455
4,052,150
4,512,358

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
148,631
238,241
-
6,398

CHEMILENS VIETNAM JSC
관계기업
147,402
59,355
-
-

삼신화학공업㈜
관계기업
6,092,632
2,833,816
-
-

㈜한국큐빅
관계기업
4,812,273
2,816
-
-

합 계
11,368,921
3,192,725
6,105,775
5,744,757

(3)

당사는 회
사의 계획
, 운

영, 통제
에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로

당기 중
지
급한

급여
511백만원과 퇴직급여 134백만
원을 비용으로
반영
하였습니다.

3
3. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
14,613,074,539원
15,937,179,652원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수
16,366,623주
16,127,048주

기본주당기순이익
893원
988원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간
발행주식수(*)
자기주식수(*)
가중치
유통보통주식수

2017.1.1-2017.12.31
16,466,623주
100,000주
365
16,366,623주

2016.1.1-2016.12.31
16,466,623주
339,575주
366
16,127,048주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

보고기간
종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손상각비
120,935
29,581

재고자산평가손실환입
(22,000)
(3,000)

파생상품거래손실
-
62,974

파생상품거래이익
(12,099)
(100,006)

당기손익인식금융자산평가손실
39,917
95,644

당기손익인식금융자산처분손실
18,650
52,227

당기손익인식금융자산평가이익
(511,313)
(265,497)

당기손익인식금융자산처분이익
(168,034)
(93,101)

매도가능금융자산처분이익
(848,193)
-

매도가능금융자산처분손실
69,405
-

감가상각비
439,812
447,748

유형자산처분손실
24,294
-

유형자산처분이익
(8,836)
(17,816)

외화환산손실
140,212
299,172

외화환산이익
(326,158)
(159,813)

법인세비용
3,579,898
3,443,473

퇴직급여
464,843
612,862

금융수익
(8,211,255)
(14,282,660)

합 계
(5,209,924)
(9,878,212)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(8,451,039)
(5,887,161)

기타채권의 감소(증가)
34,065
(39,267)

기타유동자산의 감소(증가)
(563,501)
317,364

재고자산의 감소(증가)
(2,094,082)
(428,133)

기타비유동자산의 감소(증가)
(230,717)
280,596

매입채무의 증가(감소)
5,309,491
3,414,120

미지급금의 증가(감소)
458,249
(226,266)

미지급비용의 증가(감소)
265
(3,190)

기타유동부채의 증가(감소)
220,090
137,907

퇴직금의 지급
(742,606)
(1,786,401)

사외적립자산의 감소(증가)
498,301
1,271,487

합 계
(5,561,485)
(2,948,944)

35. 금융위험
(1) 금융위험요소 
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목
통화
외화금액
원화금액
환산이익
환산손실

현금성자산
USD
5,457
5,846,799
-
(120,263)

현금성자산
JPY
58,001
550,498
-
(1,712)

매출채권
USD
4,304
4,611,319
-
(107,235)

매출채권
JPY
159,601
1,514,788
-
(27,606)

미수금
USD
196
210,213
-
(5,294)

미수금
JPY
467
4,433
-
(76)

매입채무
USD
10,059
10,777,567
291,685
-

매입채무
JPY
194,827
1,849,121
32,962
-

미지급금
USD
27
28,819
1,503
-

미지급금
JPY
42
399
8
-

합 계
326,158
(262,186)

(*)
보
고기
간 종료
일
현
재

적
용환
율
은
USD 1,071.40 JPY 9.4911 입니다. 

한편, 외화에 대한 원
화환
율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은
8백만원 감소 
(8백만원 증가) 합니
다.

(3) 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료
일
현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가
치의 변동이 자본
으로 반영되고 있으므
로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에

미치는 효과는
없
습니다. 매
도가능금융자산

의

가치가 10% 상승하거나 하락
하는 경우,

총
포괄손
익은

282
백만
원(법인세효과
감
안
후
)이 증가하거나 감소
할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고정이자율

금융자산
67,182,542
36,376,072

금융부채
-
-

합 계
67,182,542
36,376,072

변동이자율

금융자산
14,141,700
41,780,475

금융부채
-
-

합 계
14,141,700
41,780,475

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 

한편,

보고기
간 종료일 현재
다른 변수가 변동하지
않는다고 가정할 경우 변동이자율금융상품의
이자
율이 1% 상승(하락)
하는 경

우 향
후 1년간 손익
은
141백만원 증가 (141백만원 감소
)합니다
.

(5) 신용위험 
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
28,280,748
53,119,444

장단기금융상품
40,420,000
10,110,000

당기손익인식금융자산
11,759,673
10,215,557

만기보유금융자산
19,786,031
20,276,096

매출채권
65,793,137
57,598,476

미수금
358,580
397,412

단기대여금
3,000,000
-

매도가능금융자산
11,213,507
7,300,313

합 계
180,611,676
159,017,298

(6) 유동성 위험 

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
합계
1년이하
2년이하
5년이하
5년초과

금융자산

현금및현금성자산
28,280,748
28,280,748
-
-
-

장단기금융상품
40,420,000
40,420,000
-
-
-

당기손익인식금융자산
11,759,673
7,966,058
2,293,430
1,500,185
-

만기보유금융자산
19,786,031
16,201,505
323,220
632,765
2,628,541

매도가능금융자산
11,213,507
146,700
-
6,905,347
4,161,460

합 계
111,459,959
93,015,011
2,616,650
9,038,297
6,790,001

금융부채

단기차입금
-
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액

6개월이내
66,423,807
(697,366)
65,726,441
58,035,280
(584,153)
57,451,127

6개월~1년
68,057
(1,361)
66,696
150,356
(3,007)
147,349

1년~3년
53,871
(53,871)
-
46,509
(46,509)
-

합 계
66,545,735
(752,598)
65,793,137
58,232,145
(633,669)
57,598,476

(8) 자본 위험 관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
42,924,743
39,647,847

자 본(B)
243,543,389
233,418,764

현금및현금성자산(C)
28,280,748
53,119,444

차입금(D)
-
-

부채비율(A/B)
17.6%
17.0%

순차입금비율(D-C)/B
-11.6%
-22.8%

(9) 공정가치 서열체계

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산
11,213,507
11,213,507
7,300,313
7,300,313

만기보유금융자산
19,786,031
19,786,031
20,276,096
20,276,096

당기손익인식금융자산
11,759,673
11,759,673
10,215,557
10,215,557

합 계
42,759,211
42,759,211
37,791,966
37,791,966

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):
직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말

매도가능금융자산
-
7,762,876
3,450,631
11,213,507

만기보유금융자산
-
19,786,031
-
19,786,031

당기손익인식금융자산
11,759,673
-
-
11,759,673

합 계
11,759,673
27,548,907
3,450,631
42,759,211

전기말

매도가능금융자산
-
2,734,385
4,565,928
7,300,313

만기보유금융자산
-
20,276,096
-
20,276,096

당기손익인식금융자산
10,215,557
-
-
10,215,557

합 계
10,215,557
23,010,481
4,565,928
37,791,966

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 
보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기 초
4,565,928
3,422,378

취 득
-
1,143,550

평 가
(170,719)
-

처 분
(944,578)
-

기 말
3,450,631
4,565,928

(
10) 금융상품 범주별 구분

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
 수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
28,280,748
-
-
28,280,748

장단기금융상품
-
40,420,000
-
-
40,420,000

당기손익인식금융자산
11,759,673
-
-
-
11,759,673

만기보유금융자산
-
-
-
19,786,031
19,786,031

매도가능금융자산
-
-
11,213,507
-
11,213,507

매출채권
-
65,793,137
-
-
65,793,137

미수금
-
358,580
-
-
358,580

단기대여금
-
3,000,000
-
-
3,000,000

합 계
11,759,673
137,852,465
11,213,507
19,786,031
180,611,676

(단위:천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

매입채무
-
29,019,047
29,019,047

단기차입금
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-

장기차입금
-
-
-

미지급금 및 기타부채
-
1,690,660
1,690,660

합 계
-
30,709,707
30,709,707

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산
713,193
332,200

만기보유금융자산
400,275
485,080

장단기금융상품
1,116,480
774,754

매도가능금융자산
895,412
97,080

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-

36. 비용의 성격별 분류

보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
2,116,082
431,134

상품의 매입액
234,334,993
204,427,138

감가상각비
439,812
447,748

인건비
5,337,972
5,332,636

물류비
4,546,857
4,602,302

지급수수료
934,474
669,917

기타비용
1,568,581
1,485,649

합 계(*)
249,278,771
217,396,524

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

37. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제59기
매출채권
66,545,735
752,598
1.1

미수금
362,202
3,622
1.0

합 계
66,907,937
756,220
1.1

제58기
매출채권
58,232,145
633,669
1.1

미수금
401,426
4,014
1.0

합 계
58,633,571
637,683
1.1

제57기
매출채권
52,208,174
601,469
1.2

미수금
352,737
3,527
1.0

합 계
52,560,911
604,996
1.2

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분
제59기
제58기
제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
637,683
604,996
840,530

2. 순대손처리액(①－②±③)
2,398
(3,106)
72,375

① 대손처리액(상각채권액)
13,211
-
89,690

② 상각채권회수액
(10,813)
(29,260)
(17,315)

③ 기타증감액
-
26,154
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
120,935
29,581
(163,159)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
756,220
637,683
604,996

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률과 연령분석을 병행하여 설정하고 있습니다.

또한 연령분석시 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하고 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다.

* 매출채권 연령별 대손충당금 설정률

경과기간
6개월이하
7~12개월
13~18개월
19~24개월
24개월초과

설정율
1%
2%
30%
70%
100%

(※ 대손경험률이 연령별 설정률을 초과시 초과기간에는 대손경험률 적용)

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위:천원,%)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
63,032,937
68,057
53,871
-
63,154,865

특수관계자
3,390,870
-
-
-
3,390,870

계
66,423,807
68,057
53,871
-
66,545,735

구성비율
99.82%
0.10%
0.08%
0.00%
100.00%

38. 재고자산현황

최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문
계정과목
제59기
제58기
제57기
비고

화공부문
상품
6,166,752
6,073,563
5,348,424

제품
-
-
-

저장품
65,729
65,201
49,885

미착상품
3,692,721
2,362,373
2,307,768

원재료
-
-
-

소 계
9,925,202
8,501,137
7,706,077

기타부문
상품
1,024,957
332,940
696,866

제품
-
-
-

저장품
-
-
-

미착상품
-
-
-

원재료
-
-
-

소 계
1,024,957
332,940
696,866

합 계
상품
7,191,709
6,406,503
6,045,290

제품
-
-
-

저장품
65,729
65,201
49,885

미착상품
3,692,721
2,362,373
2,307,768

원재료
-
-
-

합 계
10,950,159
8,834,077
8,402,943

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
3.8%
3.2%
3.3%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
23.9
23.8
17.8

※ 기타 참고사항 : 상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 58 기
제 57 기

현금배당
주당배당금
275원
275원

배당총액
4,500,821,325원
4,405,512,100원

시가배당율
1.58%
1.24%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

민경탁
1968.12.19
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

민경탁
법무법인 정진 변호사
미국 미시간주/뉴욕주 변호사
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3(1)
3(1)

보수총액 내지 최고한도액
11억원
11억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 참고사항

해당사항 없음