슈프리마에이치큐 — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: 슈프리마에이치큐

주주총회소집공고
2.7
(주)슈프리마에이치큐

주주총회소집공고

2018 년 3 월 7 일

회 사 명 :
주식회사 슈프리마에이치큐

대 표 이 사 :
이재원

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 정자일로 248, 16층 (정자동 파크뷰타워)

(전 화) 031-783-4505

(홈페이지)http://www.supremainc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 박인환

(전 화) 031-710-2411

주주총회 소집공고

(제 18 기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 20 조에 의거 제 18 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 23일(금요일) 오전 9시 00분

2. 장 소 : 경기도 성남시 분당구 성남대로 407번길 12, 
 정자청소년수련관 4층 공연장

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고

나. 부의안건

제 1호 의안 : 제18기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 이사선임의 건

제 2-1호 의안 사내이사 이재원 선임의 건 (재선임)

제 2-2호 의안 사내이사 양희수 선임의 건 (신규선임)

제 3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건

제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 배당내역 : 없음

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 신분증
- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

8. 기타사항
주주총회 기념품은 지급하지 않사오니 이점 양해해주시기 바랍니다.

2018 년 03월 07일

주식회사 슈프리마에이치큐

대표이사 이 재 원 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

권혁일
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.09
1. 제17기 재무상태표, 포괄손익게산서, 이익잉여금
처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건
2. 제17기 정기주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건
3. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

2
2017.03.31
2017년 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건
찬성

3
2017.04.01
분할종료보고 주주총회 대체의 건
찬성

4
2017.05.17
슈프리마인베스트먼트 출자지분 처분의 건
찬성

5
2017.09.26
2017년 하반기 사내규정 제개정안 확정의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

- 해당 사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000,000,000
-
-
-

※ 상기 주총승인금액은 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 승인받음 금액임
 (사내 및 사외이사 총 4인의 보수한도 총액임)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

지분출자
(물적분할)
슈프리마아이디
(종속기업)
2017.04.01~2017.12.31
94
52.1

지분매각
슈프리마비브이
(종속기업)
2017.01.01~2017.12.31
29
11.0

지분매각
슈프리마
인베스트먼트
(종속기업)
2017.01.01~2017.06.01
45
16.9

- 최근사업연도 2016년도 개별 매출액 26,724백만원을 기준으로 작성하였습니다.
- 슈프리마인베스트먼트 지분매각으로 종속기업관계 해소

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

슈프리마
(관계기업)
제품외매입
2017.01.01~2017.12.31
51
19.0

슈프리마
(관계기업)
상품외매출
2017.01.01~2017.12.31
26
9.6

슈프리마
(관계기업)
지분출자
2017.01.01~2017.12.31
18
6.6

- 최근사업연도 2016년도 개별 매출액 26,724백만원을 기준으로 작성하였습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지주회사(Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 

지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.

당사는 2015년 12월 31일 (주)슈프리마에이치큐(존속법인) 과 (주)슈프리마(신설법인)으로 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 상호를 (주)슈프리마에이치큐로 변경하였으며, 아이디솔루션 사업과 융합보안사업 이외에 지주사업 등을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다. (공정거래위원회 전환승인일 : 2016년 10월 6일)

또한 당사는 2016년 12월에 아이디솔루션 사업부의 물적분할을 결정하고 2017년 3월 주주총회 최종승인을 거쳐 4월 슈프리마아이디를 신설하고, 현재는 융합보안사업과 지주사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.

(1) 산업의 특성

[지주회사 사업부문]

지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사(Pure Holding Company) 는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사(Operating Holding Company)는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.

[지주회사의 행위제한]

행위제한
내 용

부채비율
부채비율 200% 이내 유지

자회사 주식비율
비상장 자회사 발행주식총수의 40% 이상,
상장/국외상장/공동출자법인의 경우 발행주식총수의 20% 이상 보유

비계열회사 주식 5% 초과보유 금지
계열회사가 아닌 국내회사 발행주식총수의 5% 이상 보유금지
 - 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대해서는 적용하지 않음

국내계열회사 주식소유 금지
자회사 이외의 다른 국내계열회사 주식소유 금지

금융회사 주식소유 금지
금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사 주식소유 금지

[사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업]

당사와 당사의 종속회사가 영위하고 있는 산업은 바이오인식기술을 기반으로 하는 융합보안 및 ID솔루션 사업이며 아래와 같은 특징을 갖고 있습니다. 

① 사회안전을 추구하는 보안개념의 진화

지식정보보안산업은 '통신상의 정보보호'에서 '개인 및 사회안전'의 개념으로 진화하고 있습니다. 인터넷과 네크워크를 기반으로 IT환경이 진화하고 다양한 보안위협에 노출될 가능성이 높아지고 있으며, 보안사고의 발생시 개인, 기업, 국가 등 사회 전영역에 미치는 파급력이 크기 때문입니다. 따라서, 중점분야도 방화벽, 안티바이러스, 안티스팸 등의 시스템 네트워크 보안에서 사회안전 및 시설보안으로 개념이 확장되고 있습니다. 

② ICT 메가트렌드 전환에 따른 융합보안기술로의 진화

최근 보안시장의 가장 큰화두는 정보보안과 물리보안의 기술이나 제품을 결합한 융합보안시장의 성장입니다.
특히, 융합보안관제시스템 영역이 활성화되고 있는데 CCTV/영상보안시스템 등을 기반으로 기업 내부의PC, 사용정보, IP 및 네트워크 사용현황, 출력물 인쇄정보, 네트워크 인증관리, 이메일 필터링까지 포함하는 보안관제시스템에 대한 수요 및 관심이 높아지고 있습니다. 또한, 스마트워크 환경이 확대되면서 스마트폰 및 태블릿PC에 의한 정보유출을 방지함은 물론 이들을 원격통제하여 차단하는 기술, 스마트폰을 통한 영상감시 전송서비스, 바이오인식 기술을 기반으로 한, 출입보안, 근태관리, 전자주민증, 범죄자감식 등의 영역에서 융합보안을 활용한 제품 및 서비스 개발이 활발하게 진행중입니다.

[보안기술의 분류 및 진화]

구분
정의
대표제품

정보보안
- 컴퓨터 또는 네트워크 상에 있는 정보의 유출, 훼손, 변조 등을 방지하기 위한 기술
디지털포렌식툴
DDoS대응장비
안티바이러스

물리보안
- 개인의 신변 안전 및 주요시설물의 안전한 관리 환경구축을 위한 개인식별, 영상감시, 재난 및 재해방지 등을 위한 보안기술
영상감시솔루션
지능형카메라
바이오인식

융합보안
- 정보보안과 물리보안을 통합하여 종합적인 보안위협을 해결하기 위한 기술
- IT기술과 타산업간의 융합 및 복합시에 발생하는 보안위협을 위한 보안기술
통합보안관제시스템
차량블랙박스
금융보안
스마트그리드 보안

③ 바이오인식기술 적용 Application의 확대 

바이오인식기술은 높은 보안성과 편리성으로 인해 과거에는 특정 보안시설, 연구소, 보안구역에서 현재는 중소형사무실, 회사, 공장, 아파트 출입보안 등 다양한 분야로 공급이 확대되고 있습니다. 기존의 카드 기반 출입시스템은 카드소지자는 누구라도 출입할 수 있는 단점이 있으나, 바이오인식 출입보안시스템은 본인의 생체정보를 이용해 인증하는 것으로 타인의 도용 위험이 낮고 카드분실 및 재발급 등에 따르는 번거로움이 없기 때문에 출입보안 및 근태관리 시장 중심으로 지문인식 적용제품의 수요가 증가하고 있을뿐만 아니라 노무관리, 급여관리 등 인사관리 분야와 연관된 근태관리시스템 (Work Force Management System) 등과 연계하여 제품군이 확장되고 있습니다.

[바이오인식 기술 활용분야]

분 야
기술적용 사례

금 융
ATM·KIOSK, 모바일 뱅킹, 증권거래, 전자상거래, 지불 및 결제수단 등

보 안
정보보안(시스템 및 데이터 접근·인증제어), 생체로그인(PC용), 모바일, 노트북, 자동차 등 기기 사용자 인증 등

출입관리
공항(출입국 심사, 불법 입국자 확인 등), 기업(출입통제, 근태관리 등)

의료복지
환자 신분확인, 기록 관리, 원격진료, 무인전자처방전 등

공 공
범죄자 식별(지문대조, 성문분석 등), 전자주민증(신분증), 선거관리(본인확인) 등

엔터테인먼트
얼굴인식을 통한 인물 사진 분류 및 관리, 닮은 사람 찾기

기타
수험표 본인확인, 생체인식 복사기 등

④ IT기술과 바이오인식기술의 융합으로 시장확대 가속화

IT기기의 확산과 바이오인식기술의 발달로 상호융합이 활발하게 이루어지고, 애플, 구글, MS 등 글로벌 기업들이 바이오인식 기술 분야에서 무한 경쟁을 시작함에 따라 보안성과 편의성을 기반으로 금융, 통신, 보안, 자동차, 의료 등의 분야에서 본인인증과 시스템의 부정사용, 부정한 방법의 전자결제를 막기위한 수단으로 광범위하게 적용되고 있습니다. 특히, ICT기술의 결합으로 본인을 확인하는 바이오인식기술이 기존 비밀번호 중심의 개인식별, 인증 체계를 빠르게 대체하고 있습니다. 모바일 기기의 보편화와 함께 바이오인식기술 확산으로 이어져가고 있으며, 간편결제서비스 (스마트페이)가 신용카드를 대신하고 스마트워치가 교통카드를 대체하는 등 바이오인식 기술과 결합한 모바일 서비스가 확대되고 있습니다. 단순신원확인용 바이오인식은 소비자가 느끼는 가치는 크지 않지만 모바일결제와 연계할 경우 편의성, 보안성 측면에서 중요성이 배가되며, 특히 지문은 다른 생체보다 간단한 인증절차를 강점으로 기존에 사용하던 보안카드, 비밀번호 번거로움을 최소화하여 스마트폰과 빠르게 접목하는 추세입니다. 

⑤ 진입장벽이 높은 산업

바이오인식 산업은 출입보안이나 신분확인 등 높은 신뢰도를 요구하는 분야와 밀접한 연관성을 맺고 있기 때문에 오랜 기간을 두고 검증이 되기 전에는 제품을 사용할 수 없어 후발주자가 진입하기 매우 어려운 산업입니다. 제품이 개발된 이후에도 제품에 대한 기술지원과 사용자로부터 제품사양 변경에 대한 요구가 지속되거나 교육이 요구되기 때문에 제조회사와 중간 유통회사간의 관계가 긴밀하게 유지되어 폐쇄적인 특성이 유지됩니다.

⑥ IP기반의 출입통제 시스템 운영을 통한 효율성 제고

출
입통제시스템은 전통적인 방식인 중앙집중형 방식(ACU)과 독립형 방식(IP 분산형) 등 2가지로 분류됩니다.

사용자가 수십만명에 이르는 대형 엔터프라이즈급에 주로 적용되는 ACU 방식은 컨트롤러가 반드시 필요하기 때문에 별도의 컨트롤러를 건물별 각층의 EPS실 또는 TPS실에 설치해야 하며 컨트롤러에서 여러 가닥의 배선이 출입문에 설치된 리더와 기타 주변기기에 결선이 되어야 하므로 별
도
의 배선이 필요합니다. 그러나 중소형급 사업장에 적용가능한 독립형 방식(IP분산형)은 리더 내에 컨트롤러 기능을 내장하고 있어 용이한 설치 환경과 낮은 비용, 높은 안정성을 제공할뿐만 아니라
융합보안 시스템 도입으로 인하여 하나의 화면에서 통합된 시스템 운영이 가
능하
기
때문에 최근에는 기업이나 조직은 보안을 더욱 강화하기 위해 중소형 사업장을 위주로 기존의 전통적인 출입통제 시스템을 'IP기반의 출입통제 시스템'으로 전환하는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성

[지주사 부문]

공정거래위원회의 지주회사 현황자료에 따르면 2016년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사가 증가하였습니다. 지주회사의 수는 매년 증가하고 있으며 이는 단순, 투명한 출자구조를 가진 기업들이 증가하고 있는 것으로 해석됩니다.

지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으나 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다.

[사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업]

전세계적인 테러 위협의 증가로 공항, 항만, 발전소 등 국가 주요시설 및 전력, 도로망 등을 테러나 재난, 재해로부터 안전하게 방어하기위한 기술 및 서비스가 강조되고 있습니다. 물리적 보안시장은 기존장비와 인력중심의 보안에서 IT가 결합된 스마트보안이 진행되면서 센서나 검색기술을 기반으로 하는 출입통제 시스템과 영상감시 관제 및 패턴분석 기반의 통합된 지능형 융합보안솔루션들의 수요가 높아지고 있습니다. 또한, 최근에는 물리적 보안 시스템 내에서의 융합 외에도 물리적 보안과 정보보안의 융합에 대한 수요가 다양하게 요구되고 있어 융합보안 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

국가단위의 공공 프로젝트 중심의 ID 솔루션 사업은 각국의 시장 환경에 따라 다양하게 발주되고 있습니다. 국제 정세 불안에 따른 난민 유입 및 테러 등의 위협이 존재하는 미국, 유럽 등 선진국에서는 자국의 보안 강화를 위한 입국 심사 강화 및 출입국 심사 시스템(Border Management System) 구축 수요가 증가하고 있으며, 이를 위해 바이오인식기술의 도입과 전자여권 심사 강화를 위한 관련된 신규 시장이 확대되고 있습니다. 

또한 아프리카 등 신흥국에서는 전자주민증, 전자투표 등 대규모 공공프로젝트가 발주되고 있으며, 바이오인식정보가 포함된 전자주민증 구축이 완료된 인도, 중남미, 아프리카 국가에서는 다양한 분야에서 개인신원 확인을 위한 바이오인식 기술이 적용되고 있으며, 관련 시장의 규모는 더욱 확대될 전망입니다. 

(3) 경기 변동의 특성

[사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업]

보안산업의 특성상 필요한 경우 또는 장소에는 반드시 설치가 요구되기 때문에 일정한 수요가 항상 발생하고 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 오히려 사회적 변화요인이나 사회불안요소에 의한 영향을 더 받을 수 있으며, 정부의 보안 정책 도입 등으로 추가 수요가 발생할 수 있습니다.

또한, 경기가 좋지 않은 경우 각 기업 및 공공기관에서 고정 비용에 대한 관심이 높아지게 되어 비용 절감을 위한 근태 시스템 도입을 추진, 바이오인식 및 출입통제 시스템에 대한 수요가 높아지게 될 것입니다. 이러한 경기변동에 따른 물리적 보안 시스템에 관하여 사회적 필요성을 고려해볼 때 경기 변동에 따른 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. 

ID 솔루션 시장은 주로 정부에 의해 주도되는 공공사업이므로 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 단, 장기적인 관점에서 경기변동에 의해 정부 예산 감축 등의 영향을 배제할 수 없으나 전세계 곳곳에서 일어나는 각종 테러 사건들은 공공 보안 강화에 대한 세계 각국의 투자 및 추진속도를 더욱 가속화 시키는 요인이 될 것으로 예상됩니다. 

(4) 회사의 경쟁우위 요소

① 다양한 제품 포트폴리오
② 축적된 바이오인식기술을 바탕으로 바이오인식시장 선도
③ 프로젝트성 대규모 오더에 대한 신속한 납기 대응 
④ 다변화된 매출처

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

[지주사 부문]

당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 분할전 회사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 12월 31일 인적분할의 방식으로 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료 등 지주사업 및 ID솔루션사업 , 융합보안사업을 담당하는 (주)슈프리마에이치큐와 바이오인식시스템사업과 바이오인식솔루션사업을 담당하는 (주)슈프리마로 분할하였습니다. 

이후, 당사는 2016년 12월에 아이디솔루션 사업부의 물적분할을 결정하고 2017년 3월 주주총회 최종승인을 거쳐 4월 슈프리마아이디를 신설하고, 현재는 융합보안사업과 지주사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.

(주)슈프리마에이치큐는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전 회사가 보유한 관계사 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사 및 관계사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직·간접으로 영향을 받습니다.

[사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업]

지주회사의 융합보안사업의 제품군은 출입보안 및 근태관리 시스템으로 나눌수가 있으며, 브랜드 분류로는 자사브랜드와 OEM제품으로 나눌 수 있습니다. 당사는 국내 최대 경비보안업체인 에스원과 NSOK 등에 OEM 출입보안시스템을 공급하고 있을뿐만 아니라 유통대리점을 통한 자사브랜드 제품의 판매도 진행하고 있습니다. 또한 제품판매외에 공공 및 민간의 SI프로젝트에 참여하여 영상보안 및 경비보안을 통합하는 시스템을 공급하고 있으며, 공공사업 확대의 일환으로 조달시장 진입을 위한 준비를 진행중에 있습니다. 

또
한, 출입통제시장분야에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 콘트롤러(Controller) 시장으로 제품 포트폴리오를 확장하여 중앙제어장치인 코어스테이션 (CoreStation)을 시장에 출시하였습니다. 코어스테이션은 대형 사업장의 출입통제에 최적화된 보안성과 편의성이 강조된 제품으로 단일 시스템에서 지능형 중앙 출입통제 기능뿐만 아니라 바이오인식 및 바이오 정보의 관리까지 가능한 제품으로 당사가 바이오인식 출입통제시장뿐만 아니라 컨트롤러 시장에서도 혁신적인 기술력을 갖? 제품을 선보이고 시장진출을 위한 마케팅 및 영업활동을 시작하였습니다.

자회사 ID 솔루션사업은 국내외 공공 부분 사업에 지문인식 관련 기술 및 제품을 공급하고 있습니다. 각국 정부가 자국의 보안을 강화하기 위해 정부 주요기관 및 출입국 심사에 바이오인식기술을 이용한 통제시스템을 구축하는 공공사업에 적극 참여하고 있습니다. 

-

영업현황

[2017.12.31 기준]
[단위 : 백만원]

회사명
자산
부채
자본총계
매출액
순이익

슈프리마
에이치큐
122,015
4,336
117,679
18,014
3,879

슈프리마
아이디
13,372
2,812
10,560
9,494
1,176

슈프리마
비브이
4,413
326
4,087
890
(127)

북경슈프리마
바이오매트릭스
555
9
545
122
18

(2) 시장점유율

당사는 무인경비 시스템 국내 1위 업체인 삼성에스원에 바이오인식시스템을 공급하면서 안정적인 매출원을 확보하고 있으며, 매출 확대를 위하여 해당 시장의 상위 5위권 이내 업체들에게까지 공급을 확대하고 있습니다. 국내 관공서 출입통제 및 초과근무 시장점유율이 70% 정도까지 이를 정도로 대부분의 정부 기관에서 시스템을 운영해 오고 있습니다. 특히 국방분야의 육군, 해군, 공군본부 등 전 부대에 출입통제 시스템을 확대 공급해 가고 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 주요 목표시장 당사가 보유한 바이오인식 기술은 출입보안, 네트워크보안, 금융결제, 모바일인증 등 다양한 분야에 적용될 수 있는 요소기술입니다. 당사의 주요 목표 시장은 출입보안, 근태관리 등과 같은 물리적 보안 분야(커머셜 시장)와 전자여권, 출입국 관리, 범죄자 감식 등과 같은 신원 확인 분야(공공 시장)로 매우 폭넓게 구성되어 있습니다.

- 당사 제품의 수요자의 구성 및 특성은 완제품 및 응용소프트웨어 유통산업의 특성을 따릅니다. 또한 AFIS 및 전자여권 솔루션은 공공 조달 시장의 특성을 따릅니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 보고서 제출 기준일 현재 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업 부문은 없습니다.

(5) 조직도

HQ조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1. 연결재무제표

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제18기 2017. 12. 31 현재

제17기 2016. 12. 31 현재

주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기말
제 17(전) 기말

자 산

I.유동자산
54,777,432,597
54,188,402,295

1. 현금및현금성자산
13,159,459,374
17,217,388,746

2. 단기금융상품
29,527,600,000
18,909,000,000

3. 당기손익인식금융자산
550,581,103
4,083,315,904

4. 유동성매도가능금융자산
1,323,160,165
2,298,351,919

5. 매출채권
4,365,024,597
4,144,135,163

6. 기타금융자산
339,954,604
2,644,242,464

7. 재고자산
4,964,376,559
4,663,060,794

8. 기타유동자산
387,021,495
208,018,530

9. 당기법인세자산
160,254,700
20,888,775

II.비유동자산
75,557,899,280
71,022,493,788

1. 매도가능금융자산
8,815,874,973
4,176,181,925

2. 장기기타금융자산
748,433,374
429,477,110

3. 관계기업투자
53,317,960,229
54,952,880,998

4. 유형자산
5,996,451,884
4,363,098,763

5. 투자부동산
3,382,190,131
3,402,078,092

6. 무형자산
3,296,988,689
3,698,776,900

자 산 총 계
130,335,331,877
125,210,896,083

부 채

I.유동부채
4,072,631,093
4,216,199,668

1. 매입채무및기타채무
2,960,401,532
3,058,364,893

2. 단기종업원급여부채
250,480,382
141,207,119

3. 충당부채
14,189,940
7,761,738

4. 기타유동부채
656,501,365
975,370,067

5. 당기법인세부채
191,057,874
33,495,851

II.비유동부채
2,787,935,935
2,668,023,047

1. 장기매입채무및기타채무
2,020,000,000
2,000,000,000

2. 퇴직급여채무
0
28,903,533

3. 이연법인세부채
767,935,935
639,119,514

부 채 총 계
6,860,567,028
6,884,222,715

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
122,062,308,077
116,867,039,239

I.자본금
5,235,920,000
5,235,920,000

II.기타불입자본
10,597,813,408
10,597,813,408

III.기타자본구성요소
3,368,031,322
3,693,169,904

Ⅳ.이익잉여금
102,860,543,347
97,340,135,927

비지배지분
1,412,456,772
1,459,634,129

자 본 총 계
123,474,764,849
118,326,673,368

부 채 및 자 본 총 계
130,335,331,877
125,210,896,083

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18 기
제 17 기

I.매출액 및 지분손익
29,680,288,446
30,492,025,582

II.매출원가
18,638,240,902
20,000,791,015

III.매출총이익
11,042,047,544
10,491,234,567

판매비와관리비
6,280,807,153
6,965,874,938

IV.영업이익
4,761,240,391
3,525,359,629

기타이익
2,673,032,456
827,192,556

기타손실
958,673,090
601,887,552

금융수익
996,533,781
1,553,586,938

금융원가
1,430,252,569
115,375,884

V. 법인세비용차감전순이익
6,041,880,969
5,188,875,687

법인세비용(수익)
376,448,704
1,338,333,393

VI.계속영업 당기순이익
5,665,432,265
3,850,542,294

VII.중단영업 당기순이익
(192,202,202)
7,292,935

VIII.당기순이익
5,473,230,063
3,857,835,229

IX.기타포괄손익
(325,138,582)
3,300,594,011

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
(403,290,238)
(166,060,786)

해외투자법인외화환산
(42,156,753)
(19,873,837)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법자본변동
120,308,409
3,486,528,634

X.총포괄이익
5,148,091,481
7,158,429,240

XI.당기순이익의 귀속

1.지배기업의 소유주
5,520,407,420
3,762,205,615

2.비지배지분
(47,177,357)
95,629,614

XII.당기총포괄이익의 귀속

1.지배기업의 소유주
5,195,268,838
7,062,799,626

2.비지배지분
(47,177,357)
95,629,614

XIII.주당이익(단위: 원)

1.계속영업 기본 및 희석주당이익
569
448

2.중단영업 기본 및 희석주당이익
(19)
1

3.당기순이익 기본 및 희석주당이익
549
449

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본합계
비지배지분
자본합계

2016.01.01 (전기초)
3,823,863,500
(19,016,680,588)
600,499,436
93,577,930,312
78,985,612,660
1,364,004,515
80,349,617,175

유상증자
1,412,056,500
29,663,169,500

31,075,226,000

31,075,226,000

자기주식

(48,675,504)

(48,675,504)

(48,675,504)

기타포괄손익

3,092,670,468

3,092,670,468

3,092,670,468

당기순이익(손실)

3,762,205,615
3,762,205,615
95,629,614
3,857,835,229

2016.12.31 (전기말)
5,235,920,000
10,597,813,408
3,693,169,904
97,340,135,927
116,867,039,239
1,459,634,129
118,326,673,368

2017.01.01 (당분기초)
5,235,920,000
10,597,813,408
3,693,169,904
97,340,135,927
116,867,039,239
1,459,634,129
118,326,673,368

기타포괄손익

(325,138,582)

(325,138,582)

(325,138,582)

당기순이익(손실)

5,520,407,420
5,520,407,420
(47,177,357)
5,473,230,063

2017.12.31 (당분기말)
5,235,920,000
10,597,813,408
3,368,031,322
102,860,543,347
122,062,308,077
1,412,456,772
123,474,764,849

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18 기
제 17 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
4,452,116,772
5,192,994,352

1. 영업으로부터 창출된 현금
4,515,720,038
5,552,412,096

가. 당기순이익
5,473,230,063
3,857,835,229

나. 손익조정
(2,326,105,700)
741,870,997

다. 운전자본의 증감
1,368,595,675
952,705,870

2. 이자의 수취
584,858,774
644,761,402

3. 배당금 수취
0
0

4. 이자의 지급
0
(5,891,512)

5. 법인세의 지급
(648,462,040)
(998,287,634)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(8,753,647,366)
(2,364,637,441)

1. 단기금융상품의 처분
19,536,100,000
27,971,385,495

2. 단기금융상품의 취득
(30,466,400,000)
(28,572,500,000)

3. 단기매매증권의 처분
3,535,868,474
6,975,606,586

4. 단기매매증권의 취득
0
(3,000,000,000)

5. 당기손익인식금융자산의 처분
1,051,278,635
0

6. 영업양도
5,832,967,167
0

7. 매도가능금융자산의 처분
0
20,717,815

8. 매도가능금융자산의 취득
(3,419,339,240)
(5,142,152,078)

9. 장기대여금의증가
(400,500,000)
(7,500,000)

10. 유형자산의 취득
(2,273,652,815)
(460,680,213)

11. 유형자산의 처분
20,231,650
0

12. 무형자산의 처분
994,783
211,654,251

13. 무형자산의 취득
(197,703,675)
(489,272,714)

14. 관계기업의 처분
33,271,575
788,103,417

15. 관계기업의 취득
(1,969,120,100)
(660,000,000)

16. 임차보증금의 회수
200,000,000
0

17. 임차보증금의 증가
(160,000,000)
0

18. 기타보증금의 회수
6,356,180
0

19. 기타보증금의 증가
(84,000,000)
0

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
0
(838,675,504)

1. 단기차입금의 차입(상환)
0
(790,000,000)

2. 자기주식의 취득
0
(48,675,504)

IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III)
(4,301,530,594)
1,989,681,407

V. 기초의 현금
17,217,388,746
15,086,218,172

VI. 현금성자산의 환율변동효과
243,601,222
141,489,167

VII. 기말의 현금
13,159,459,374
17,217,388,746

2. 연결재무제표 주석

제3기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제2기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업은 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.

지배기업은 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.

지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다.

구 분
주주명
주식수
지분율(%)

보통주
이재원
3,306,595
31.58%

신동목
843,062
8.05%

문영수
277,571
2.65%

송봉섭
150,225
1.43%

이성직
64,503
0.62%

기 타
5,829,884
55.67%

합 계
10,471,840
100.00%

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
결산월
소유지분율 및 의결권비율(%)

당기말
전기말

㈜슈프리아비브이
바이오인식 관련 제품 제조 및 판매
대한민국
12월
62.88
62.88

㈜슈프리마아이디
바이오인식 관련 제품 제조 및 판매
대한민국
12월
100
-

㈜슈프리마씨에스
출입보안 제품 제조 및 판매
대한민국
12월
100
100

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사
해외영업 지원
중국북경
12월
100
100

㈜슈프리마인베스트먼트
중소기업창업지원
대한민국
12월
-
100

하나은행 특정금전신탁
-
-
-
-
-

NH증권 특정금전신탁
-
-
-
-
-

삼성증권 특정금전신탁
-
-
-
-
-

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채
순자산가액
매출액
당기순이익

(주)슈프리마비브이
4,413,330
326,432
4,086,898
889,806
(127,094)

(주)슈프리마아이디
13,372,035
2,812,347
10,559,687
9,493,808
1,176,257

㈜더그루
9,626,197
9,046
9,617,150
-
(37,162)

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사
554,823
9,381
545,442
122,262
17,567

NH증권특정금전신탁
1,500,000
-
1,500,000
-
-

삼성증권 특정금전신탁
3,621,404
-
3,621,404
-
-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 48,167,438천원, 매도가능금융자산 10,138,927천원, 당기손익인식금융자산 550,581천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채

5,141,329천원
을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는

8,561,777천원이며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 원가는

9,199,470
천원입니다.

연결실체는 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,880,532천원을 설정하고 있습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는 없으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. 

한편, 당기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.

연결실체의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 바이오인식 핵심모듈 부문과 투자조합수익 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문
주요 재화 및 용역
당기
전기

㈜슈프리마에이치큐
바이오인식 핵심모듈 등
25,079,338
26,893,696

경영 컨설팅 수수료
2,416,372
2,208,153

투자조합수익
2,184,578
1,390,177

합 계
29,680,288
30,492,026

(3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
국내
아시아
아메리카
유 럽
중동/아프리카
합 계

당기
19,383,383
4,323,208
1,754,400
2,616,169
1,603,128
29,680,288

전기
20,254,543
1,892,486
2,409,001
3,939,856
1,996,140
30,492,026

(4) 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 부문별 경영성과 및 재무상태내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

부 문
자산
부채
자본
매출
영업이익
당기순이익

라이브 스캐너 등 ID 솔루션
130,335,332
6,860,567
123,474,765
27,495,710
2,576,662
3,480,854

투자조합수익
-
-
-
2,184,578
2,184,578
2,184,578

합 계
130,335,332
6,860,567
123,474,765
29,680,288
4,761,240
5,665,432

<전기>

(단위 : 천원)

부 문
자산
부채
자본
매출
영업이익
당기순이익

라이브 스캐너 등 ID 솔루션
68,073,133
5,391,783
62,681,350
29,101,849
3,525,360
3,850,542

투자조합수익
57,137,763
1,492,440
55,645,323
3,014,141
109,966
7,293

합 계
125,210,896
6,884,223
118,326,673
32,115,990
3,635,326
3,857,835

5

.
사
용이 제한된
금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없
습니다
.

6. 범주별 금융자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계

현금및현금성자산
-
-
13,159,459
13,159,459

단기금융상품
-
-
29,527,600
29,527,600

당기손익인식금융자산
550,581
-
-
550,581

유동성매도가능금융자산
-
1,323,160
-
1,323,160

매출채권
-
-
4,365,025
4,365,025

기타금융자산
-
-
339,955
339,955

매도가능금융자산
-
8,815,875
-
8,815,875

장기기타금융자산
-
-
748,433
748,433

합 계
550,581
10,139,035
48,140,472
58,830,088

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계

현금및현금성자산
-
-
17,217,389
17,217,389

단기금융상품
-
-
18,909,000
18,909,000

당기손익인식금융자산
4,083,316
-
-
4,083,316

유동성매도가능금융자산
-
2,298,352
-
2,298,352

매출채권
-
-
4,144,135
4,144,135

기타금융자산
-
-
2,644,242
2,644,242

매도가능금융자산
-
4,176,182
-
4,176,182

장기기타금융자산
-
-
429,477
429,477

합 계
4,083,316
6,474,534
43,344,243
53,902,093

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산

수익증권
550,581
1,083,316

당기손익인식지정금융자산

기타파생결합증권
-
3,000,000

합 계
550,581
4,083,316

8. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식
-
-
-
-

비상장주식
108
515,501
-
10,000

채무상품

국공채
1,323,052
-
2,298,352
-

회사채
-
5,492,824
-
1,323,052

신종자본증권(주)
-
2,807,550
-
2,843,130

합 계
1,323,160
8,815,875
2,298,352
4,176,182

(주)
신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다.

상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가이익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.

9. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
8,245,557
8,083,770

차감:대손충당금
(3,880,532)
(3,939,635)

매출채권(순액)
4,365,025
4,144,135

(2) 보고기간 종료일
매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권
4,118,484
3,583,312

연체되었으나 손상되지 않은 채권
252,367
560,823

3개월 이하
17,437
-

3 ~ 6개월
165,697
-

6 ~ 12개월
69,233
-

12개월 초과
-
560,823

손상된 채권
3,874,706
3,939,635

3개월 이하
-
-

3 ~ 6개월
-
-

6 ~ 12개월
360,000
-

12개월 초과
3,514,706
3,939,635

계
8,245,557
8,083,770

상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
3,939,635
3,823,497

전입액
(59,103)
119,078

제각금액
-
(2,940)

기말잔액
3,880,532
3,939,635

10
. 기타유동채권

보고기간 종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금
17,506
2,500,746

미수수익
322,448
143,497

합 계
339,955
2,644,242

11.
재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
430,280
(126,515)
303,766
1,031,985
(126,543)
905,442

제품
2,100,129
-
2,100,129
1,710,368
(162,086)
1,548,282

재공품
758,760
(2,003)
756,757
623,512
(189,644)
433,868

원재료
1,973,803
(170,079)
1,803,725
2,590,485
(816,966)
1,773,519

미착품
-
-
-
1,949
-
1,949

합 계
5,262,973
(298,597)
4,964,377
5,958,299
(1,295,238)
4,663,061

당기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 14,279,136천원및 12,450,332천원입니다.

12. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
157,057
-
116,230
-

선급금
84,361
-
91,788
-

임차보증금
-
300,000
-
378,994

기타보증금
-
120,627
-
42,983

장기대여금
-
327,806
-
7,500

부가세환급금
145,603
-
-
-

합 계
387,021
748,433
208,019
429,477

주석 - 계속

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
결산월
소유지분율 및 의결권비율(%)

당기말
전기말

(주)나란테크
소프트웨어 개발
대한민국
12월
27.08%
27.08%

(주)슈프리마
바이오인식 제품제조
대한민국
12월
24.64%
23.60%

Suprema Brasil Comercial Ltd
해외영업
대한민국
12월
1.00%
-

(주1)
연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 업무집행조합원으로서 조합의 채무에 대하여 조건부 책임을 지고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(주2)
㈜슈프리마는 2016년 중 지분을 추가취득하여 6월 25일 매도가능증권에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산 지분상당액
지분법적용시 장부가액

(주)나란테크
27.08%
1,000,000
334,030
913,851

(주)슈프리마
24.64%
48,966,508
23,960,274
52,404,109

합 계
49,966,508
24,294,304
53,317,960

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산 지분상당액
지분법적용시 장부가액

슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합
15.00%
1,282,606
990,247
990,247

슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합
15.00%
1,408,979
1,657,055
1,657,055

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합
12.50%
2,245,232
1,688,714
1,688,714

슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합
15.00%
1,200,000
1,110,704
1,110,704

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합
1.00%
120,000
113,322
113,322

(주)나란테크
27.08%
1,000,000
327,236
869,146

(주)슈프리마
23.60%
47,197,388
20,843,327
48,523,693

합 계
54,454,205
26,730,605
54,952,881

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
매각 및 대체
지분법손익
지분법자본변동
미실현손익
기말금액

슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합
990,247
-
(990,247)
-
-
-
-

슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합
1,657,055
-
(1,846,379)
-
189,324
-
-

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합
1,688,714
-
(1,701,446)
-
12,732
-
-

슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합
1,110,704
200,000
(1,299,527)
-
(11,177)
-
-

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합
113,322
-
(113,322)
-
-
-
-

(주)나란테크
869,146
-
-
44,706
-
-
913,851

(주)슈프리마
48,523,693
1,769,120
-
2,110,363
(28,577)
29,509
52,404,109

합 계
54,952,881
1,969,120
(5,950,921)
2,155,069
162,302
29,509
53,317,960

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득 및 처분
지분법손익
지분법자본변동
미실현손익
기말금액

슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합
1,080,657
(89,197)
(1,213)
-
-
990,247

슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합
1,785,268
(53,710)
114,821
(189,324)
-
1,657,055

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합
2,366,298
(645,196)
(19,656)
(12,732)
-
1,688,714

슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합
590,658
600,000
(31,743)
(48,211)
-
1,110,704

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합
58,105
60,000
(4,783)
-
-
113,322

(주)나란테크
822,228
-
46,918
-
-
869,146

(주)슈프리마
-
47,197,388
1,404,434
(38,114)
(40,015)
48,523,693

합 계
6,703,214
47,069,285
1,508,778
(288,381)
(40,015)
54,952,881

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)나란테크
1,866,199
632,707
753,920
101,949

(주)슈프리마
103,286,933
6,063,657
47,062,107
9,107,553

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합
6,769,601
167,957
163,002
(8,092)

슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합
11,202,035
155,000
827,172
765,470

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합
13,721,697
211,985
3,170,106
(157,250)

슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합
7,470,946
66,250
38,322
(211,619)

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합
11,461,737
129,555
24,641
(478,287)

(주)나란테크
1,727,075
518,671
1,036,924
173,261

(주)슈프리마
94,746,081
6,426,898
42,100,257
11,205,103

14
. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
합 계

취득원가
3,208,223
2,802,719
63,258
178,009
1,171,457
2,126,986
-
9,550,653

정부보조금
-
-
-
-
(426)
-
-
(426)

감가상각누계액
-
(461,957)
(26,812)
(124,148)
(1,084,873)
(1,821,844)
-
(3,519,635)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
(34,140)
-
(34,140)

장부금액
3,208,223
2,340,762
36,446
53,861
86,158
271,002
-
5,996,452

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
합 계

취득원가
2,244,824
1,769,446
161,082
178,009
1,238,349
2,513,575
38,253
8,143,538

정부보조금
-
-
(35,161)
-
(9,398)
(6,264)
-
(50,824)

감가상각누계액
-
(404,251)
(76,987)
(98,530)
(1,062,659)
(2,053,050)
-
(3,695,476)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
(34,140)
-
(34,140)

장부금액
2,244,824
1,365,194
48,934
79,480
166,292
420,122
38,253
4,363,099

(2) 당기 및
전기
중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
합 계

기초금액
2,244,824
1,365,194
48,934
79,480
166,292
420,122
38,253
4,363,099

취득액
963,399
1,033,274
14,006
-
40,326
-
265,148
2,316,153

처분
-
-
(10,882)
-
(29,139)
(2,115)
-
(42,135)

건설중인자산에서 대체
-
-
-
-
-
57,901
(303,401)
(245,500)

국고보조고금
-
-
11,702
-
6,506
1,709

19,917

감가상각비
-
(57,706)
(27,315)
(25,618)
(97,827)
(206,615)
-
(415,082)

기말금액
3,208,223
2,340,762
36,446
53,861
86,158
271,002
-
5,996,452

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
합 계

기초금액
4,936,865
2,137,775
47,418
104,757
274,939
629,306
141,700
8,272,760

취득액
-
-
14,088

7,527
-
439,065
460,680

처분
-
-
-
-
-
(1)
-
(1)

계정대체
(2,692,041)
(729,942)
-
-
-
-
-
(3,421,983)

건설중인자산에서 대체
-
-
-
-
-
81,350
(542,512)
(461,162)

감가상각비
-
(42,638)
(12,572)
(25,277)
(116,175)
(290,533)
-
(487,195)

기말금액
2,244,824
1,365,195
48,934
79,480
166,291
420,122
38,253
4,363,099

15. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
계

취득원가
2,692,041
799,326
3,491,367

감가상각누계액
-
(109,177)
(109,177)

장부금액
2,692,041
690,149
3,382,190

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
토지(주1)
건물(주1)
계

취득원가
2,692,041
799,326
3,491,367

감가상각누계액
-
(89,289)
(89,289)

장부금액
2,692,041
710,037
3,402,078

(주1)
전기 중 자가사용부동산에서 임대목적부동산으로 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(주석 14 참조)

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
2,692,041
710,037
3,402,078

처분및대체
-
-
-

감가상각비
-
(19,888)
(19,888)

기말금액
2,692,041
690,149
3,382,190

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
-
-
-

처분및대체
2,692,041
729,942
3,421,983

감가상각비
-
(19,905)
(19,905)

기말금액
2,692,041
710,037
3,402,078

16
. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
영업권
합 계

취득원가
7,580,244
510,317
1,255,971
226,918
948,468
10,521,918

정부보조금
-
-
(764)
-
-
(764)

감가상각누계액
(5,818,189)
(254,055)
(676,446)
-
-
(6,748,691)

손상차손누계액
(475,474)
-
-
-
-
(475,474)

장부금액
1,286,580
256,263
578,760
226,918
948,468
3,296,989

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
영업권
합 계

취득원가
7,600,882
471,483
1,059,681
226,918
948,468
10,307,431

정부보조금
-
-
(1,757)
-
-
(1,757)

감가상각누계액
(5,339,427)
(225,611)
(566,385)
-
-
(6,131,422)

손상차손누계액
(475,474)
-
-
-
-
(475,474)

장부금액
1,785,981
245,872
491,538
226,918
948,468
3,698,777

(2) 당기 및
전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
영업권
합 계

기초금액
1,785,981
245,872
491,538
226,918
948,468
3,698,777

외부취득액
59,694
46,334
1,195
-
-
107,223

처분
-
(796)
(130)
-
-
(926)

사업양도
-
-
-
-
-
-

내부개발로 인한 증가
111,867
-
-
-
-
111,867

건설중인자산에서 대체
-
-
212,000
-
-
212,000

손상차손
-
(256)
-
-
-
(256)

국고보조금
-
-
712
-
-
712

상각비
(670,962)
(34,891)
(126,555)
-
-
(832,408)

기말금액
1,286,580
256,263
578,760
226,918
948,468
3,296,989

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
영업권
합 계

기초금액
2,724,076
242,118
47,581
226,918
948,468
4,189,161

외부취득액
-
36,547
10,788
-
-
47,335

내부개발로인한증가
441,938
-
-
-
-
441,938

건설중인자산에서대체
-
-
461,162
-
-
461,162

손상차손
(475,474)
-
-
-
-
(475,474)

상각비
(904,559)
(32,793)
(27,993)
-
-
(965,345)

기말금액
1,785,981
245,872
491,538
226,918
948,468
3,698,777

17. 범주별 금융부채

보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
2,960,402
2,960,402

장기매입채무및기타채무
2,020,000
2,020,000

합 계
4,980,402
4,980,402

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
3,058,365
3,058,365

장기매입채무및기타채무
2,000,000
2,000,000

합 계
5,058,365
5,058,365

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

18. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
2,273,003
-
1,443,321
-

미지급금
666,080
-
1,456,346
-

미지급비용
21,318
-
158,698
-

임대보증금
-
2,000,000
-
2,000,000

기타보증금
-
20,000
-
-

합 계
2,960,402
2,020,000
3,058,365
2,000,000

재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을
충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

당기 및 전기에 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 퇴직급여는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
387,865
425,003

제조원가
-
3,590

합 계
387,865
428,593

(주1)

퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은
150,532천원 및 198,803천원입니다. 한편, 분할된 사업부에서 발생한 퇴직급여는 중단영업이익에 포함되었습니다(주석 38 참조).

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 보
고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
-
515,400

사외적립자산의 공정가치
-
(486,497)

순확정급여부채
-
28,903

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
515,400
187,109

퇴직급여
-
375,022

지급
-
(46,731)

사업양도로인한 감소
(515,400)
-

기말
-
515,400

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
486,497
-

기여금 납부
-
486,497

사업양도로인한 감소
(486,497)
-

기말
-
486,497

4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예적금
-
486,497

5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
-
2.21%

미래임금인상률
-
2.93%

20. 충당부채

(1) 보고기간 종
료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

반품충당부채
14,190
7,762

합 계
14,190
7,762

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
사용액
기말금액

반품충당부채
7,762
6,428
-
14,190

합 계
7,762
6,428
-
14,190

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
사용액
기말금액

반품충당부채
-
7,762
-
7,762

합 계
-
7,762
-
7,762

21. 기타유동부채

보고기간 종
료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
268,558
687,543

예수금
227,016
208,109

부가세예수금
160,928
79,718

합 계
656,501
975,370

22. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수:

보통주
10,471,840주
10,471,840주

자본금
5,235,920
5,235,920

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초
10,471,840
7,647,727

유상증자
-
2,824,113

기말
10,471,840
10,471,840

23. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
88,102,836
88,102,836

자기주식
(6,913,968)
(6,913,968)

자기주식처분이익
457,851
457,851

기타자본잉여금
8,874,249
8,874,249

감자차손
(79,923,155)
(79,923,155)

합 계
10,597,813
10,597,813

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
508,820
6,913,968
504,433
6,865,292

매입
-
-
4,387
48,676

기말금액
508,820
6,913,968
508,820
6,913,968

24. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
323,684
323,684

임의적립금

기업합리화적립금(주2)
1,199
1,199

미처분이익잉여금
102,535,660
97,015,252

합 계
102,860,543
97,340,136

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(567,769)
(164,479)

지분법자본변동
3,997,831
3,877,522

해외투자법인외화환산
(62,031)
(19,874)

합 계
3,368,031
3,693,170

26

. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,459,521
1,090,140

퇴직급여
134,499
232,527

잡급
1,914
-

복리후생비
208,349
329,549

회의비
6,154
6,433

교육훈련비
4,699
2,508

여비교통비
48,235
40,784

통신비
22,177
25,583

차량유지비
916
1,729

접대비
10,580
19,092

광고선전비
285,504
304,562

건물관리비
120,199
176,040

운반비
46,124
22,030

수선비
2,765
2,490

도서인쇄비
1,886
2,409

소모품비
15,564
14,118

세금과공과
189,143
191,352

지급임차료
95,647
142,457

보험료
15,079
44,339

지급수수료
1,129,600
1,871,120

유형자산상각비
168,721
162,250

무형자산상각비
150,946
51,969

대손상각비
(59,103)
212,878

경상연구개발비
2,018,641
1,843,868

해외시장개척비
203,049
175,648

합 계
6,280,807
6,965,875

27
. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
94,266
205,963

외화환산이익
18,543
159,400

유형자산처분이익
8,092
-

무형자산처분이익
69
211,654

종속기업투자주식처분이익
2,172,856
-

지분법적용투자주식처분이익
27,390
-

잡이익
351,817
250,175

합 계
2,673,032
827,193

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
281,351
117,301

외화환산손실
476,448
28

기부금
5,600
859

유형자산처분손실
5,292
1

무형자산처분손실
-
-

무형자산손상차손
256
475,474

종속기업손상차손
-
-

지분법적용투자주식처분손실
187,287
-

자산감모손실
709
-

잡손실
1,730
8,224

합 계
958,673
601,888

28
. 금융수익 

(1) 당기
및
전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익:

현금성자산
195,400
29,583

단기금융상품
176,002
266,959

당기손익인식금융자산
179,320
180,369

매도가능금융자산
217,614
77,680

소 계
768,337
554,591

외환차익
86,421
173,717

외화환산이익
87,363
332,681

당기손익인식금융자산평가이익
72,939
417,684

당기손익인식금융자산처분이익
(18,527)
74,913

합 계
996,534
1,553,587

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계

이자수익
179,320
217,614
371,403
768,337

외환차익
-
-
86,421
86,421

외화환산이익
-
-
87,363
87,363

당기손익인식금융자산처분이익
72,939
-
-
72,939

당기손익인식금융자산평가이익
(18,527)
-
-
(18,527)

합 계
233,732
217,614
545,188
996,534

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계

이자수익
180,369
77,680
296,542
554,591

외환차익
-
-
173,717
173,717

외화환산이익
-
-
332,681
332,681

당기손익인식금융자산처분이익
417,684
-
-
417,684

당기손익인식금융자산평가이익
74,913
-
-
74,913

합 계
672,966
77,680
802,941
1,553,587

29
. 금융비용 

(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용:

일반차입금 이자
-
(103,567)

외환차손
754,185
134,012

외화환산손실
676,068
84,931

단기매매증권평가손실
-
-

합 계
1,430,253
115,376

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
대여금및수취채권
기타금융부채
합 계

이자비용
-
-
-

외환차손
754,185
-
754,185

외화환산손실
676,068
-
676,068

당기손익인식금융자산평가손실
-
-
-

합 계
1,430,253
-
1,430,253

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
대여금및수취채권
기타금융부채
합 계

이자비용
-
(103,567)
(103,567)

외환차손
134,012
-
134,012

외화환산손실
84,931
-
84,931

계
218,943
(103,567)
115,376

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
191,058
165,991

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(30,435)
849,626

과거에 인식하지 못한 전기 이전 일시적 차이의 당기 인식 금액
(26,739)
0

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
128,816
1,196,789

자본에 직접 반영된 법인세비용
113,749
(871,443)

법인세비용
376,449
1,340,963

(2)
당기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)
(767,936)
(639,120)

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)
(639,120)
557,669

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(128,816)
(1,196,789)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,041,881
5,198,798

적용세율에 따른 세부담액
1,307,214
1,143,736

조정사항 :

0

비공제비용

41,517

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(215,148)
(480,503)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(30,435)
849,626

과거에 인식하지 못한 전기 이전 일시적 차이의 당기 인식 금액
26,739
0

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이의 변동으로 인한 금액
(666,535)
0

기타
(45,386)
(192,913)

법인세비용
376,449
1,340,963

유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)
-
25.8%

31
. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
재고자산의 변동
판매비및관리비
제조(매출)원가
합 계

재고자산의 변동
5,577,450
-
-
5,577,450

사용된 원재료
8,701,686
-
-
8,701,686

종업원인건비
-
1,594,020
-
1,594,020

유형자산상각비
-
168,721
211,044
379,765

무형자산상각비
-
150,946
671,477
822,422

지급수수료
-
1,129,600
539,445
1,669,046

경상연구개발비
-
2,018,641
-
2,018,641

외주가공비
-
-
2,908,115
2,908,115

기타
-
1,218,880
29,024
1,247,904

합 계
14,279,136
6,280,807
4,359,105
24,919,048

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
재고자산의 변동
판매비및관리비
제조(매출)원가
합 계

재고자산의 변동
4,711,898
-
-
4,711,898

사용된 원재료
7,738,434
-
-
7,738,434

종업원인건비
-
1,322,667
1,486,708
2,809,375

유형자산상각비
-
162,250
295,877
458,127

무형자산상각비
-
51,969
905,978
957,947

지급수수료
-
1,871,120
130,603
2,001,723

경상연구개발비
-
1,843,868
629,377
2,473,245

외주가공비
-
-
3,842,826
3,842,826

기타
-
1,714,001
259,090
1,973,091

합 계
12,450,332
6,965,875
7,550,459
26,966,666

32.
주당이익

(1) 당기 및 전기 중 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

구 분
기간
주식수(/주)
가중치
가중평균주식수

기초주식수
2017.01.01 ~ 2017.12.31
10,471,840 주
365/365
10,471,840 주

자기주식
2017.01.01 ~ 2017.12.31
(508,820)주
365/365
(508,820)주

당기유통보통주식수
9,963,020 주

9,963,020 주

<전기>

구 분
기간
주식수(/주)
가중치
가중평균주식수

기초주식수
2016.01.01 ~ 2016.12.31
7,647,727 주
366/366
7,647,727 주

자기주식
2016.01.01 ~ 2016.12.31
(504,433)주
366/366
(504,433)주

자기주식
2016.02.17 ~ 2016.12.31
(4,387)주
319/366
(3,824)주

유상증자
2016.06.25 ~ 2016.12.31
2,824,113 주
190/366
1,466,070 주

당기유통보통주식수
9,963,020 주

8,605,540 주

(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

계속영업이익(A)
5,665,432
3,850,542

중단영업이익(B)
(192,202)
7,293

당기순이익(C=A+B)
5,473,230
3,857,835

가중평균유통주식수(D)
9,963,020주
8,605,540주

계속영업 주당이익(E=A/D)
569원/주
448원/주

중단영업 주당이익(F=B/D)
(19)원/주
1원/주

당기순이익 주당이익(G=C/D)
549원/주
449원/주

한편, 당기 및 전기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다.

3
3. 위험관리 

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금 총계
-
-

차감 : 현금및현금성자산
(13,159,459)
(17,217,389)

순차입금
(13,159,459)
(17,217,389)

자본총계
123,474,765
118,326,673

자기자본부채비율
-
-

(주)
자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,GBP)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD
GBP

외화금융자산
9,215,458
680,670
1
21,000
605
655

<전기말>

(단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,GBP)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD
GBP

외화금융자산
9,632,163
1,801,349
1
21,000
527,887
-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD
GBP

10% 상승시
987,344
87,075
0
344
51
94

10% 하락시
(987,344)
(87,075)
(0)
(344)
(51)
(94)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD
GBP

10% 상승시
1,164,047
228,339
-
364
46,034
-

10% 하락시
(1,164,047)
(228,339)
-
(364)
(46,034)
-

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산
550,581
4,083,316

매도가능금융자산
10,138,927
6,474,534

계
10,689,508
10,557,850

연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기
55,058
1,068,951
(55,058)
(1,068,951)

전기
408,332
1,055,785
(408,332)
(1,055,785)

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기
관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편,
당기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기말금액(A)
담보 및 충당금 
설정액(B)
장부금액 
 (A-B)

매출채권
8,245,557
3,880,532
4,365,025

현금성자산
13,159,459
-
13,159,459

단기금융상품
29,527,600
-
29,527,600

당기손익인식금융자산
550,581
-
550,581

기타유동채권
339,955
-
339,955

매도가능금융자산
10,139,035
-
10,139,035

장기기타금융자산
748,433
-
748,433

계
62,710,620
3,880,532
58,830,088

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
계
3개월 이하
3~6개월
6~12개월
1년 초과

매입매무및기타채무
2,960,402
2,960,402
-
-
-

장기매입채무및기타채무
2,020,000
-
-
-
2,020,000

계
4,980,402
2,960,402
-
-
2,020,000

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
계
3개월 이하
3~6개월
6~12개월
1년 초과

매입매무및기타채무
3,058,365
3,058,365
-
-
-

장기매입채무및기타채무
2,000,000
-
-
-
2,000,000

계
5,058,365
3,058,365
-
-
2,000,000

상기 금액에는 유동성금액이 포함되어 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산
-
550,581
-
550,581

수익증권
-
550,581
-
550,581

기타파생결합증권
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
9,623,426
515,609
10,139,035

비상장주식
-
-
515,609
515,609

신종자본증권
-
2,807,550
-
2,807,550

국공채
-
1,323,052
-
1,323,052

회사채
-
5,492,824
-
5,492,824

계
-
10,174,007
515,609
10,689,616

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산
532,797
3,550,519
-
4,083,316

수익증권
532,797
550,519
-
1,083,316

기타파생결합증권
-
3,000,000
-
3,000,000

매도가능금융자산
-
6,464,534
10,000
6,474,534

비상장주식
-
-
10,000
10,000

신종자본증권
-
2,843,130
-
2,843,130

국공채
-
2,298,352
-
2,298,352

회사채
-
1,323,052
-
1,323,052

계
532,797
10,015,053
10,000
10,557,850

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금
융자산
의
당기 및
전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
총포괄손익
매입
매도
계정대체
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기 :

매도가능금융자산

비상장주식
10,000
(423,956)
-
108
-
929,457
515,609

전기 :

매도가능금융자산

비상장주식
9,565,369
-
-
2,088,152
-
(11,643,521)
10,000

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

대여금 및 수취채권
47,392,039
47,392,039
42,914,766
42,914,766

현금및현금성자산
13,159,459
13,159,459
17,217,389
17,217,389

단기금융상품
29,527,600
29,527,600
18,909,000
18,909,000

매출채권
4,365,025
4,365,025
4,144,135
4,144,135

기타유동채권
339,955
339,955
2,644,242
2,644,242

금융부채

매입채무 및 기타채무
2,960,402
2,960,402
3,058,365
3,058,365

장기매입채무및기타채무
2,020,000
2,020,000
2,000,000
2,000,000

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5)
다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 회사채 

회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 신용연계증권(기타파생결합증권)
신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 

6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

비상장주식
515,501
할인된 현금흐름
미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.
매출액 증가율
세전 영업이익률
가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.

연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무기획팀에서 분석되고 있습니다.

수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

- 투자전환사채의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 상장되어있는 유사 업종 기업군들의 평균 180일 영업일동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류
회사명

관계기업
슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합

슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합

슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합

(주)나란테크

(주)슈프리마

주1) SUPREMA UK

주1) 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외 기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합
매출
-
162,495

슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호 조합
매출
-
148,996

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합
매출
-
447,653

슈프리마 4호 특허기술사업화 조합
매출
-
250,000

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합
매출
-
500,000

(주)슈프리마
매출
2,944,869
2,479,419

매입
6,021,400
3,025,873

임대계약
-
2,000,000

임차계약
-
90,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내역
당기말
전기말

슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합
미수금
-
162,495

슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호 조합
미수금
-
148,996

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합
미수금
-
197,653

슈프리마 4호 특허기술사업화 조합
미수금
-
62,500

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합
미수금
-
125,000

(주)슈프리마
미수금
4,585
1,750,555

매출채권
582,121
689,819

매입채무외
627,830
731,266

임차보증금
90,000
90,000

임대보증금
2,000,000
2,000,000

35
. 현금흐
름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산상각비
395,165
487,195

무형자산상각비
830,936
965,345

투자부동산상각비
19,888
19,905

대손상각비
(59,103)
212,878

외화환산손실
476,448
28

유형자산처분손실
5,292
1

무형자산손상차손
256
475,474

자산감모손실
-
-

재고자산평가손실
709
341,561

반품충당부채전입
-
7,762

지분법적용투자주식처분손실
187,287
-

퇴직급여
86,139
28,903

종업원급여충당금
-
-

이자비용
-
4,049

외화환산손실(금융)
676,068
84,931

잡손실
-
-

법인세비용
376,449
1,340,963

지분법손익
(2,184,578)
(1,468,763)

외화환산이익
(18,543)
(159,400)

유형자산처분이익
(8,092)
-

무형자산처분이익
(69)
(211,654)

이자수익
(768,337)
(562,028)

외화환산차익(금융)
(87,363)
(332,681)

종속기업투자주식처분이익
(2,172,856)
-

당기손익인식금융자산처분이익
(51,279)
-

지분법적용투자주식처분이익
(27,390)
-

단기매매증권처분이익
(3,072)
(417,684)

단기매매증권평가이익
(62)
(74,913)

계
(2,326,106)
741,872

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(638,130)
1,370,641

미수금의 감소(증가)
2,575,053
(2,006,116)

기타자산의 감소(증가)
(2,802)
229,510

재고자산의 감소(증가)
(289,229)
567,539

보증금의 감소(증가)

63,652

매입채무의 증가(감소)
848,132
879,983

미지급금의 증가(감소)
(771,091)
(2,108,945)

미지급비용의 증가(감소)
(95,133)
(298,402)

임대보증금의 증가(감소)

2,000,000

기타부채의 증가(감소)
(217,358)
452,573

단기종업원급여부채 증가(감소)
(11,943)
(10,619)

퇴직급여부채의 증가(감소)
(28,904)
(187,109)

계
1,368,596
952,707

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
303,401
542,513

유형자산의 투자부동산 계정재분류
-
3,421,983

매도가능증권평가손익
(403,290)
(210,870)

지분법자본변동
120,308
288,381

공개매수 현물출자에 따른 관계기업 투자
-
31,075,226

매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체
-
11,643,521

관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체
1,000,000
-

매도가능증권평가이익의 지분법자본변동 대체
-
4,478,641

해외사업환산손익
(42,157)
-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

36
. 우발부채 및 우발자산 

(1) 연결
실체는 당기말 현재 연결실체의 채무자인 4G ID Ltd에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도 중재원에 중재를 신청하여 현재 중재 진행 중에 있습니다.

37
.
중단영업

(1) 당기 사업양도일 현재 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채
순자산

슈프리마인베스트먼트
6,787,725
1,445,332
5,342,393

(2) 당기 사업양도손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
양도대가
(-)순자산 장부금액
사업양도손익

슈프리마인베스트먼트
7,500,000
5,342,393
2,157,607

(3) 당기 중단영업으로 인한 순현금유출입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
현금으로 수령한
양도대가
(-)이전된
현금성자산
차감 계

슈프리마인베스트먼트
7,500,000
1,667,033
5,832,967

(4) 중단영업이익의 분석

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
474,945
786,435

매출원가
26,813
49,569

매출총이익
448,132
736,866

판매비와 관리비
591,354
537,612

영업이익
(143,222)
199,254

기타수익
5
3

금융수익
3,197
3,466

기타비용
683
134

금융비용
51,279
47,558

법인세차감전순이익(손실)
(191,982)
155,031

법인세비용
221
-

중단영업당기순이익(손실)
(192,203)
155,031

(5) 중
단
영업에서 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 영업활동으로 인한 현금흐름
247,952
242,837

2. 투자활동으로 인한 현금흐름
-
(3,393)

3. 재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

4. 현금의 증가(1+2+3)
247,952
239,444

5. 기초의 현금
1,419,081
1,026,851

6. 기말의 현금
1,667,033
1,266,295

38. 물적분할

(1) 분할의 개요

당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 당사가 영위하는 사업 중 ID솔루션사업부문을물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부 일정은 다음과 같습니다.

구 분
분할내역

분할방법
물적분할

분할회사
주식회사 슈프리마에이치큐

분할존속회사
주식회사 슈프리마에이치큐

분할신설회사
주식회사 슈프리마아이디

분할일정
분할기일 2017년 4월 1일

분할등기일 2017년 4월 5일

(2) 분할신설회사로 이전한 ID솔루션사업부문의 관련 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

유동자산
4,362,189

비유동자산
5,843,597

자산총계
10,205,786

유동부채
822,355

비유동부채
-

부채총계
822,356

자본총계
9,383,430

당사는 상기 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부금액을 취득가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.

3. 별도재무제표

- 재무상태표

별 도 재 무 상 태 표

제18기 2017. 12. 31 현재

제17기 2016. 12. 31 현재

주식회사 슈프리마에이치큐
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기말
제 17(전) 기말

자 산

I.유동자산
33,195,678,848
30,912,441,355

1.현금및현금성자산
9,375,838,601
13,647,209,444

2.단기금융상품
19,285,600,000
4,917,000,000

3.당기손익인식금융자산
550,581,103
2,083,315,904

4.유동성매도가능금융상품
108,240
0

5.매출채권
2,022,726,561
3,565,945,904

6.기타금융자산
119,404,004
2,163,759,534

7.재고자산
1,613,851,938
4,314,829,694

8.기타유동자산
105,895,401
199,492,100

9.당기법인세자산
121,673,000
20,888,775

II.비유동자산
88,768,441,687
89,369,951,702

1.매도가능금융자산
6,517,523,054
2,853,130,000

2.장기기타금융자산
580,936,374
383,086,320

3.종속기업투자
24,104,834,086
27,281,794,488

4.관계기업투자
49,966,508,100
48,997,388,000

5.유형자산
2,593,678,172
3,166,973,201

6.투자부동산
3,917,535,138
3,941,433,560

7.무형자산
1,087,426,763
2,746,146,133

자 산 총 계
121,964,120,535
120,282,393,057

부 채

I.유동부채
1,914,693,013
3,416,302,058

1.매입채무및기타채무
1,394,105,072
2,433,428,916

2.단기종업원급여부채
136,456,394
127,693,232

3.충당부채
14,189,940
7,761,738

4.기타유동부채
369,941,607
847,418,172

II.비유동부채
2,411,345,507
2,663,233,829

1.장기매입채무및기타채무
2,320,000,000
2,300,000,000

2.이연법인세부채
91,345,507
363,233,829

부 채 총 계
4,326,038,520
6,079,535,887

자 본

I.자본금
5,235,920,000
5,235,920,000

II.기타불입자본
10,211,219,732
10,211,219,732

III.이익잉여금
99,265,371,080
95,426,855,997

IV.기타포괄손익누계액
2,925,571,203
3,328,861,441

자 본 총 계
117,638,082,015
114,202,857,170

부 채 및 자 본 총 계
121,964,120,535
120,282,393,057

- 손익계산서

별 도 포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 슈프리마에이치큐
(단위 : 원)

과 목
제 18 기
제 17 기

I.매출액
18,014,489,611
26,724,206,282

II.매출원가
12,606,841,467
18,552,920,849

III.매출총이익
5,407,648,144
8,171,285,433

판매비와관리비
3,965,186,364
6,330,077,158

VI.영업이익
1,442,461,780
1,841,208,275

기타이익
3,422,357,104
739,309,574

기타손실
669,473,189
601,042,925

금융수익
681,057,170
1,459,387,287

금융원가
1,397,989,123
222,991,644

V. 법인세비용차감전순이익
3,478,413,742
3,215,870,567

법인세비용
(360,101,341)
912,854,865

VI.당기순이익
3,838,515,083
2,303,015,702

VII.기타포괄손익
(403,290,238)
3,328,861,441

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
(403,290,238)
(164,478,600)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법자본변동
0
3,493,340,041

VIII.당기총포괄이익
3,435,224,845
5,631,877,143

IX.주당이익
385
268

- 자본변동표

별 도 자 본 변 동 표

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 슈프리마에이치큐
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
3,823,863,500
67,385,173,120
(86,788,447,384)
0
93,123,840,295
77,544,429,531

유상증자
1,412,056,500
29,663,169,500

31,075,226,000

자기주식

(48,675,504)

(48,675,504)

기타포괄손익

3,328,861,441

3,328,861,441

당기순이익

2,303,015,702
2,303,015,702

2016.12.31 (전기말)
5,235,920,000
97,048,342,620
(86,837,122,888)
3,328,861,441
95,426,855,997
114,202,857,170

2017.01.01 (당기초)
5,235,920,000
97,048,342,620
(86,837,122,888)
3,328,861,441
95,426,855,997
114,202,857,170

기타포괄손익

(403,290,238)

(403,290,238)

당기순이익

3,838,515,083
3,838,515,083

2017.12.31 (당기말)
5,235,920,000
97,048,342,620
(86,837,122,888)
2,925,571,203
99,265,371,080
117,638,082,015

- 현금흐름표

별 도 현 금 흐 름 표

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 슈프리마에이치큐
(단위 : 원)

과 목
제 18 기
제 17 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
3,789,269,558
10,017,811,340

1. 영업으로부터 창출된 현금
3,081,386,647
11,353,524,932

가. 당기순이익
3,838,515,083
222,989,529

나. 손익조정
(3,132,521,990)
3,882,163,809

다. 운전자본의 증감
2,375,393,554
7,248,371,594

2. 이자의 수취
778,232,381
381,513,870

3. 배당금 수취
0
0

4. 이자의 지급
0
(5,891,512)

5. 법인세의 지급
(70,349,470)
(1,711,335,950)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(7,965,624,493)
(3,797,804,271)

1. 단기금융상품의 처분
11,836,800,000
20,802,970,213

2. 단기금융상품의 취득
(26,517,100,000)
(12,699,104,385)

3. 단기매매증권의 처분
535,868,474
0

4. 당기손익인식금융자산의 처분
1,000,000,000
1,938,251,256

5. 매도가능금융자산의 취득
(3,419,339,240)
(5,142,152,078)

6. 관계기업투자지분의 취득
(1,969,120,100)
(400,000,000)

7. 종속기업투자지분의 처분
12,818,658,939
3,500,000,000

8. 종속기업투자지분의 취득
(1,500,000,000)
(11,100,000,000)

9. 장기대여금의 증가
(400,500,000)
(3,000,000)

10. 유형자산의 취득
(253,947,378)
(280,689,513)

11. 무형자산의 처분
795,861
0

12. 무형자산의 취득
(120,097,229)
(414,079,764)

13. 기타보증금 반환
(84,000,000)
0

14. 기타보증금 회수
6,356,180
0

15. 임차보증금 회수
200,000,000
0

16. 임차보증금 반환
(100,000,000)
0

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
0
(838,675,504)

1. 단기차입금의 차입(상환)
0
(790,000,000)

2. 자기주식의 취득
0
(48,675,504)

IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III)
(4,176,354,935)
5,381,331,565

V. 기초의 현금
13,647,209,444
12,923,056,551

VI. 현금성자산의 환율변동효과
(95,015,908)
(1,007,520,268)

VII. 기말의 현금
9,375,838,601
17,296,867,848

- 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 슈프리마에이치큐
(단위 : 원)

과 목
제 18 기
제 17 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
98,940,487,444
95,101,972,361

1. 전기이월미처분이익잉여금
95,101,972,361
92,798,956,659

2. 당기순이익(손실)
3,838,515,083
2,303,015,702

Ⅱ. 이익잉여금처분액
0
0

1. 이익준비금

2. 배당금(현금배당)

주당배금당(률)

보통주 : 당기 원( %) 전기 원( %)

Ⅲ. 차기이월미처리이익잉여금
98,940,487,444
95,101,972,361

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

4. 재무제표 주석

제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 슈프리마에이치큐

1. 일반사항

주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "당사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 당사는 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.

당사는 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.

당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디로 물적분할 되었습니다.

당사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 당사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다
.
또한 당사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주 자본금은

5,235,920천원입
니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
주 주 명
주 식 수
지 분 율(%)

보통주
이재원(대표이사)
3,306,595
31.58%

신동목
843,062
8.05%

문영수
277,571
2.65%

송봉섭
150,225
1.43%

이성직
64,503
0.62%

기타
5,829,884
55.67%

합 계
10,471,840
100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표
는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호

'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 31,384,506천원, 매도가능금융자산 6,517,523천원, 당기손익인식금융자산 550,581천원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는 없으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. 

한편, 당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

4) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험을 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40 년

공 구 와 기 구
5 년

차 량 운 반 구
7 년

비 품
4 ~ 5 년

금 형
5 년

시 설 장 치
7 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으
로 표시하고 있습니다.
무형자산은
다음과같이 구성되며, 각 구성요소별로 다음과 같은 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

특 허 권
7 년

상 표 권
5 ~ 10 년

개 발 비
5 년

기타의 무형자산
5 년

다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측
가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9)
금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

-
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

-

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여
예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(11) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(12) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 외화환산

재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

당사는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 부문별 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문
주요 재화 및 용역
구분
당 기
전 기

(주)슈프리마에이치큐
바이오인식 핵심모듈 등
재화판매
국내매출
13,188,620
14,263,413

해외매출
2,032,056
10,220,003

경영컨설팅수수료
국내매출
2,793,814
2,240,790

계
18,014,490
26,724,206

(3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
국내
아시아
아메리카
유럽
중동/아프리카
계

당 기
15,982,434
569,133
446,417
616,707
399,799
18,014,490

전 기
16,504,203
1,875,006
2,409,001
3,939,856
1,996,140
26,724,206

상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다.

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5)
당기 및 전기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 에스원으로 영업수익은
당기 및 전기 각각

7,698,412천원

및

9,257,735
천원
입니다. 한편, 동고객에 대한 영업수익이 당사의
전체 영업수익에서 차지하는 비중은 당기 및 전기 각각

42.7%

및

34.6
%

입니
다.

5

.
사
용이 제한된
금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
계

현금및현금성자산
-
-
9,375,839
9,375,839

단기금융상품
-
-
19,285,600
19,285,600

당기손익인식금융자산
550,581
-
-
550,581

매출채권
-
-
2,022,727
2,022,727

기타금융자산
-
-
119,404
119,404

매도가능금융자산
-
6,517,523
-
6,517,523

장기기타금융자산
-
-
580,936
580,936

계
550,581
6,517,523
31,384,506
38,452,610

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
계

현금및현금성자산
-
-
13,647,209
13,647,209

단기금융상품
-
-
4,917,000
4,917,000

당기손익인식금융자산
2,083,316
-
-
2,083,316

매출채권
-
-
3,565,946
3,565,946

기타금융자산
-
-
2,163,760
2,163,760

매도가능금융자산
-
2,853,130
-
2,853,130

장기기타금융자산
-
-
383,086
383,086

계
2,083,316
2,853,130
24,677,001
29,613,447

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

7. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산
550,581
1,083,316

수익증권
550,581
1,083,316

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산
-
1,000,000

투자전환사채(주1)
-
1,000,000

계
550,581
2,083,316

(주1)

투자전환사채는 당사의 연결대상종속회사인 슈프리마인베스트먼트가 발행한 전환사채로서 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품(전환권옵션)이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,869,379
7,483,081

차감: 대손충당금
(3,846,652)
(3,917,135)

매출채권(순액)
2,022,727
3,565,946

(2) 보고기간 종료일 현재
매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권
2,018,916
3,018,364

연체되었으나 손상되지 않은 채권
9,637
547,582

3개월 이하
9,637
-

3 ~ 6개월
-
-

6 ~ 12개월
-
-

12개월 초과
-
547,582

손상된 채권
3,840,826
3,917,135

3개월 이하
-
-

3 ~ 6개월
-
-

6 ~ 12개월
360,000
-

12개월 초과
3,480,826
3,917,135

계
5,869,379
7,483,081

상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
3,917,135
3,800,997

전입액
(70,483)
119,078

제각금액
-
(2,940)

기말잔액
3,846,652
3,917,135

9. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,899
-
1,800,840
-

미수수익
116,505
-
362,920
-

임차보증금
-
140,000
-
340,000

기타보증금
-
113,130
-
35,586

장기대여금
-
327,806
-
7,500

계
119,404
580,936
2,163,760
383,086

10.
재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
16,700
-
16,700
584,657
(28)
584,629

제품
762,824
-
762,824
1,670,154
(149,290)
1,520,864

재공품
422,433
(2,003)
420,430
615,202
(181,334)
433,868

원재료
482,940
(69,042)
413,898
2,513,427
(739,907)
1,773,520

미착품
-
-
-
1,949
-
1,949

계
1,684,897
(71,045)
1,613,852
5,385,389
(1,070,559)
4,314,830

당기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는

9,601천원
및 11,114천원입니다.

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
105,609
115,903

선급금
287
83,589

계
105,896
199,492

12. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

비상장주식
108
515,501
-
10,000

채무상품

신종자본증권(주1)
-
2,755,680
-
2,843,130

회사채
-
3,246,342
-
-

계
108
6,517,523
-
2,853,130

(주1)
신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다.

상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가손실은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

13.
종속기업
투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명
주 요 영 업 활 동
법인설립 및 
영업소재지
결산월
소유지분율 및 의결권비율(%)

당기말
전기말

(주)더그루(주1)
서비스 제공
대한민국
12월
100.00
100.00

(주)슈프리마아이디
바이오인식 관련 제품 제조 및 판매
대한민국
12월
100.00
-

하나은행 특정금전신탁
-
-
-
-
-

NH증권 특정금전신탁
-
-
-
-
-

삼성증권 특정금전신탁
-
-
-
-
-

(주1) 당기 중 (주)슈프리마씨에스 사명을 (주)더그루로 변경하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수
취득원가
장부금액
보유주식수
취득원가
장부금액

㈜슈프리마비브이(주1)
-
-
-
115,032 주
3,410,271
2,929,995

㈜슈프리마인베스트먼트
-
-
-
1,500,000 주
7,500,000
4,511,945

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주1)
-
-
-
-
618,450
618,450

(주)더그루
20,000주
9,600,000
9,600,000
20,000 주
9,600,000
9,600,000

(주)슈프리마아이디(주2)
1,000,000주
9,383,430
9,383,430
-
-
-

하나은행 특정금전신탁
-
-
-
-
1,500,000
1,500,000

NH증권 특정금전신탁(주3)
-
1,500,000
1,500,000
-
3,000,000
3,000,000

삼성증권 특정금전신탁
-
3,621,404
3,621,404
-
5,121,404
5,121,404

계
1,020,000주
24,104,834
24,104,834
1,635,032 주
30,750,125
27,281,794

(주1)
당기 중 종속기업인 (주)슈프리마아이디의 종속회사로 편입되었습니다.

(주2)
당기 중 물적분할로 인하여 종속기업투자주식을 취득하였습니다.

(주3)
전기 중 신규 설립으로 종속기업투자주식을 취득하였습니다.

당사는 종속기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부가액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

기 업 명
기초
취득
처분
기말

(주)슈프리마비브이
2,929,995
-
2,929,995
-

(주)슈프리마인베스트먼트
4,511,945
-
4,511,945
-

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사
618,450
-
618,450
-

(주)더그루
9,600,000
-
-
9,600,000

(주)슈프리마아이디
-
9,383,430
-
9,383,430

하나은행 특정금전신탁
1,500,000
-
1,500,000
-

NH증권 특정금전신탁
3,000,000
1,500,000
3,000,000
1,500,000

삼성증권 특정금전신탁
5,121,404
-
1,500,000
3,621,404

계
27,281,794
10,883,430
14,060,390
24,104,834

<전 기>

(단위 : 천원)

기 업 명
기초
취득
처분
기말

㈜슈프리마비브이
2,929,995
-
-
2,929,995

㈜슈프리마인베스트먼트
4,511,945
-
-
4,511,945

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사
618,450
-
-
618,450

(주)슈프리마씨에스
-
9,600,000
-
9,600,000

하나은행 특정금전신탁
1,500,000
-
-
1,500,000

NH증권 특정금전신탁
5,000,000
3,000,000
5,000,000
3,000,000

삼성증권 특정금전신탁
5,121,404
1,500,000
1,500,000
5,121,404

국민은행 특정금전신탁
1,500,000
-
1,500,000
-

계
21,181,794
14,100,000
8,000,000
27,281,794

(4) 당기말 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채
매출액
당기순손익

(주)더그루
9,626,197
9,046
-
(37,162)

(주)슈프리마아이디
14,999,185
2,407,890
9,966,681
1,062,185

NH증권 특정금전신탁
1,500,000
-
-
-

삼성증권 특정금전신탁
3,621,404
-
-
-

14. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
결산월
지분율
취득금액
장부금액

㈜나란테크
소프트웨어 개발
대한민국
12월
27.08%
1,000,000
1,000,000

(주)슈프리마(주1)
소프트웨어 개발
슈프리마 분당구 정자동
12월
24.64%
48,966,508
48,966,508

계
49,966,508
49,966,508

(주1)
(주)슈프리마는 전기 6월 25일 지분을 추가취득하여 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

기 업 명
기초
취득
대체
처분
기말

(주)나란테크
1,000,000
-
-
-
1,000,000

슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주1)
800,000
200,000
(1,000,000)
-
-

(주)슈프리마
47,197,388
1,769,120
-
-
48,966,508

계
48,997,388
1,969,120
(1,000,000)
-
49,966,508

(주1)
당기중 기존 보유 중이던 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합을 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정대체하였습니다.

<전 기>

(단위 : 천원)

기 업 명
기초
취득
대체
처분
기말

(주)나란테크
1,000,000
-
-
-
1,000,000

슈프리마 4호 특허기술사업화 조합
400,000
400,000
-
-
800,000

(주)슈프리마 (주1)
-
31,075,226
16,122,162
-
47,197,388

계
1,400,000
31,475,226
16,122,162
-
48,997,388

(주1)
전기중 회사는 공개매수 현물출자를 통해 ㈜슈프리마 주식 1,100,008주를 회사의 신주 2,824,113주를 발행하여 취득하였으며,기존 보유 중이던 ㈜슈프리마주식 570,696주(장부가: 16,122,162천원)를 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 또한, 관련 매도가능금융자산평가이익 4,478,641천원을 지분법자본변동(기타자본구성요소)으로 대체하였습니다.

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)나란테크
2,227,024
853,533
1,014,777
241,949

(주)슈프리마
103,286,933
6,063,657
47,062,107
9,107,553

15
. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소 재 지
면적(㎡)
공시지가
장부가액

당기말
전기말
당기말
전기말

경기도 성남시
767
4,301,400
4,136,992
4,769,158
4,769,158

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
계

취득원가
1,666,766
1,076,416
18,241
178,009
816,169
192,350
-
3,947,951

정부보조금
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각누계액
-
(312,073)
(3,649)
(124,148)
(758,499)
(155,904)
-
(1,354,273)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액
1,666,766
764,343
14,592
53,861
57,670
36,446
-
2,593,678

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
계

취득원가
1,666,766
1,076,416
144,672
178,009
910,213
2,482,575
38,252
6,496,903

정부보조금
-
-
(35,162)
-
(9,398)
(6,264)
-
(50,824)

감가상각누계액
-
(286,673)
(60,582)
(98,529)
(777,130)
(2,022,052)
-
(3,244,966)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
(34,140)
-
(34,140)

장부금액
1,666,766
789,743
48,928
79,480
123,685
420,119
38,252
3,166,973

(3) 당기 및
전기
중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
계

기초금액
1,666,766
789,742
48,928
79,480
123,685
420,120
38,252
3,166,973

취득액
-
-
10,131
-
31,344
-
221,473
262,948

처분
-
-
-
-
(7)
-
-
(7)

분할로 인한 감소
-
-
(38,467)
-
(25,902)
(358,607)
(6,272)
(429,248)

감가상각비
-
(25,399)
(6,000)
(25,619)
(71,451)
(66,520)
-
(194,989)

건설중인자산 등에서 대체
-
-
-
-
-
41,453
(253,453)
(212,000)

기말금액
1,666,766
764,343
14,592
53,861
57,669
36,446
-
2,593,677

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
공구와기구
차량운반구
비품
금형
건설중인자산
계

기초금액
4,769,158
1,678,099
47,412
104,757
217,834
629,303
141,700
7,588,263

취득액
-
-
14,088
-
4,079
-
439,065
457,232

처분
-
-
-
-
-
(1)
-
(1)

계정대체
(3,102,392)
(862,958)
-
-
-
-
-
(3,965,350)

감가상각비
-
(25,399)
(12,572)
(25,277)
(98,228)
(290,533)
-
(452,009)

건설중인자산 등에서 대체
-
-
-
-
-
81,351
(542,513)
(461,162)

기말금액
1,666,766
789,742
48,928
79,480
123,685
420,120
38,252
3,166,973

당기 및 전기 상각비 중 20,886천원 및
45,830
천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1)
보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
계

취득원가
3,102,392
963,233
4,065,625

감가상각누계액
-
(148,090)
(148,090)

장부금액
3,102,392
815,143
3,917,535

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지(주1)
건물(주1)
계

취득원가
3,102,392
963,233
4,065,625

감가상각누계액
-
(124,191)
(124,191)

장부금액
3,102,392
839,042
3,941,434

(주1)
전기 중 자가사용부동산에서 임대목적부동산으로 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(주석 15 참조)

(2)
당기

중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
계

기초금액
3,102,392
839,042
3,941,434

감가상각비
-
(23,899)
(23,899)

기말금액
3,102,392
815,143
3,917,535

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
계

기초금액
-
-
-

계정대체
3,102,392
862,958
3,965,350

감가상각비
-
(23,916)
(23,916)

기말금액
3,102,392
839,042
3,941,434

17
. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
계

취득원가
1,174,899
77,791
1,157,620
226,918
2,637,228

정부보조금
-
-
(68)
-
(68)

감가상각누계액
(927,667)
(25,079)
(596,987)
-
(1,549,733)

손상차손누계액
-
-
-
-
-

장부금액
247,232
52,712
560,565
226,918
1,087,427

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
계

취득원가
7,408,683
465,036
1,008,580
226,918
9,109,217

정부보조금
-
-
(1,757)
-
(1,757)

감가상각누계액
(5,147,227)
(219,163)
(519,450)
-
(5,885,840)

손상차손누계액
(475,474)
-
-
-
(475,474)

장부금액
1,785,982
245,873
487,373
226,918
2,746,146

(2) 당기 및
전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
계

기초금액
1,785,982
245,873
487,373
226,918
2,746,146

외부취득액
-
7,034
1,197
-
8,231

내부개발로 인한 증가
111,867
-
-
-
111,867

처분
-
(796)
-
-
(796)

분할로인한 감소
(1,385,475)
(187,571)
(21,232)
-
(1,594,278)

건설중인 자산에서 대체
-
-
212,000
-
212,000

손상차손
-
(256)
-
-
(256)

상각비
(265,142)
(11,572)
(118,773)
-
(395,487)

기말금액
247,232
52,712
560,565
226,918
1,087,427

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
회원권
계

기초금액
2,724,076
242,118
42,278
226,918
3,235,390

외부취득액
-
36,547
9,405
-
45,952

내부개발로 인한 증가
441,938
-
-
-
441,938

건설중인 자산에서 대체
-
-
461,162
-
461,162

손상차손
(475,474)
-
-
-
(475,474)

상각비
(904,558)
(32,792)
(25,472)
-
(962,822)

기말금액
1,785,982
245,873
487,373
226,918
2,746,146

당기 및 전기
상각비 중
4,340
천원 및
7,111
천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다.

18. 범주별 금융부채

보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채
계

매입채무및기타채무
-
1,394,105
1,394,105

장기매입채무및기타채무
-
2,320,000
2,320,000

계
-
3,714,105
3,714,105

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채
계

매입채무및기타채무
-
2,433,429
2,433,429

장기매입채무및기타채무
-
2,300,000
2,300,000

계
-
4,733,429
4,733,429

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

19. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
975,200
-
900,556
-

미지급금
418,905
-
1,395,786
-

미지급비용
-
-
137,087
-

임대보증금
-
2,300,000
-
2,300,000

기타보증금
-
20,000
-
-

계
1,394,105
2,320,000
2,433,429
2,300,000

재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

20. 차입금

보고기간 종료일 현재 회사는 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

21
. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을
충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

당기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매관리비(주1)
288,854
387,338

제조원가
-
-

계
288,854
387,338

(주1)

퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로
계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 88,733

천원
및
192,476
천원 입니다.

22. 충당부채

(1) 보고기간 종
료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

반품충당부채
14,190
7,762

(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
사용액
기말금액

반품충당부채
7,762
6,428
-
14,190

23. 기타유동부채

보고기간 종
료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
26,336
685,003

예수금
182,678
162,415

부가세예수금
160,928
-

계
369,942
847,418

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
40,000,000 주
40,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식수:

보통주
10,471,840 주
10,471,840 주

자본금
5,235,920
5,235,920

(2) 당
기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초
10,471,840
7,647,727

유상증자
-
2,824,113

기말
10,471,840
10,471,840

25. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
88,102,836
88,102,836

자기주식
(6,913,968)
(6,913,968)

자기주식처분이익
94,022
94,022

기타자본잉여금
8,851,485
8,851,485

감자차손
(79,923,155)
(79,923,155)

계
10,211,220
10,211,220

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
508,820
6,913,968
504,433
6,865,292

매입
-
-
4,387
48,676

기말금액
508,820
6,913,968
508,820
6,913,968

26. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
323,685
323,685

임의적립금

기업합리화적립금(주2)
1,199
1,199

미처분이익잉여금
98,940,487
95,101,972

계
99,265,371
95,426,856

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2)
당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

제18기
2017년 01월 01일부터
 2017년 12월 31일까지
제17기
2016년 01월 01일부터 
 2016년 12월 31일까지

처분예정일

2017년 03월

23
일

처분확정일

2017년 03월

24
일

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 미처분이익잉여금

98,940,487

95,101,972

1) 전기이월미처분이익잉여금
95,101,972

92,798,956

2) 당기순이익
3,838,515

2,303,016

2. 이익잉여금처분액

-

-

3. 차기이월미처분이익잉여금

98,940,487

95,101,972

27. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(567,769)
(164,479)

지분법자본변동
3,493,340
3,493,340

계
2,925,571
3,328,861

28. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,133,062
833,046

퇴직급여
97,287
194,862

복리후생비
156,027
302,775

교육훈련비
4,699
2,508

여비교통비
36,381
31,034

접대비
8,643
14,181

통신비
19,177
18,060

세금과공과
84,811
182,663

감가상각비
103,795
115,525

투자부동산상각비
23,899
23,916

무형자산상각비
125,316
49,733

임차료
55,727
102,540

수선비
2,585
830

경상연구개발비
1,058,124
1,777,410

운반비
29,865
19,244

도서인쇄비
1,726
2,199

회의비
5,784
5,574

소모품비
10,644
13,584

지급수수료
696,235
1,857,301

보험료
11,344
42,250

차량유지비
917
1,522

광고선전비
244,044
247,381

대손상각비
(70,483)
212,878

건물관리비
83,104
103,412

해외시장개척비
42,473
175,649

합 계
3,965,186
6,330,077

29
. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
33,390
205,963

외화환산이익
13,156
159,400

투자자산처분이익
2,988,055
-

종속기업투자주식처분이익
68,659
116,543

무형자산처분이익
-
211,654

잡이익
319,097
45,750

계
3,422,357
739,310

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
155,481
117,301

외화환산손실
436,338
28

유형자산처분손실
7
1

무형자산손상차손
256
475,474

지분법적용투자주식처분손실
70,543
-

기부금
5,600
859

자산감모손실
709
-

잡손실
539
7,380

계
669,473
601,043

30
. 금융수익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익:

현금성자산
67,476
37,021

단기금융상품
143,630
155,696

당기손익인식금융자산
179,320
241,151

매도가능금융자산
145,917
26,557

소 계
536,343
460,425

외환차익
54,217
173,717

외화환산이익
87,363
332,648

당기손익인식금융자산처분이익
3,072
417,684

당기손익인식금융자산평가이익
62
74,913

총 계
681,057
1,459,387

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분

당기손익인식
금융자산

매도가능금융자산

만기보유금융자산
대여금및수취채권
계

이자수익
179,320
145,917
-
211,106
536,343

외환차익
-
-
-
54,217
54,217

외화환산이익
-
-
-
87,363
87,363

당기손익인식금융자산처분이익
3,072
-
-
-
3,072

당기손익인식금융자산평가이익
62
-
-
-
62

계
182,454
145,917
-
352,686
681,057

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분

당기손익인식
금융자산

매도가능금융자산

만기보유금융자산
대여금및수취채권
계

이자수익
241,151
26,557
-
192,717
460,425

외환차익
-
-
-
173,717
173,717

외화환산이익
-
-
-
332,648
332,648

당기손익인식금융자산처분이익
417,684
-
-
-
417,684

당기손익인식금융자산평가이익
74,913
-
-
-
74,913

계
733,748
26,557
-
699,082
1,459,387

31
. 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
-
4,049

외환차손
736,654
134,012

외화환산손실
661,335
84,931

계
1,397,989
222,992

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
기타금융부채
계

외환차손
-

736,654
-
736,654

외화환산손실
-
167,256
661,335
-
661,335

계
-

1,397,989
-
1,397,989

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
기타금융부채
계

이자비용
-
-
4,049
4,049

외환차손
-
134,012
-
134,012

외화환산손실
-
84,931
-
84,931

계
-
218,943
4,049
222,992

32. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
-
74,176

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(30,435)
849,626

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(271,888)
927,963

기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용
113,749
(938,910)

물적분할로 인한 일시적 차이의 변동으로 인한 금액
(171,527)
-

법인세비용
(360,101)
912,855

(2)
당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)
(91,346)
(363,234)

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)
(363,234)
564,729

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
271,888
(927,963)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
3,478,414
3,215,871

적용세율에 따른 세부담액
743,251
685,492

조정사항 :

비과세수익
-
-

비공제비용
-
517

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(30,435)
849,626

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 금액
-
-

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(186,533)
(480,504)

물적분할로 인한 일시적 차이의 변동으로 인한 금액
(171,527)
-

이연법인세부채로인식되지 않은 일시적차이의 변동으로 인한 금액
(657,372)
-

기타
(57,485)
(142,276)

법인세비용
(360,101)
912,855

유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)(주1)
-
28.39%

(주1)
당기에는 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 성 내 역
기초잔액
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
물적분할로 인한 감소
기말잔액

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금
840,978
(7,627)
-
-
833,351

재고자산평가충당금
227,614
(167,039)
-
44,945
15,630

유형자산
2,092
2,140
-
-
4,232

무형자산
93,434
11,170
-
104,604
-

미수수익
(79,842)
54,211
-
-
(25,631)

단기매매증권
106,431
(93,174)
-
-
13,257

매도가능증권
(657,493)

113,749
-
(543,744)

국고보조금
11,568
(1,010)
-
10,543
15

외화환산손익
(124,951)
350,858
-
6,533
219,374

장기종업원급여부채
28,093
6,828
-
4,901
30,020

미지급비용
30,158
(30,158)
-
-
-

관계기업투자주식
(985,301)
-
15,519
-
(969,782)

충당부채
1,708
1,414
-
-
3,122

소계
(505,511)
127,613
129,268
171,526
(420,156)

미사용세액공제에 대한 이연법인세
142,277
186,533
-
-
328,810

계
(363,234)
314,146
129,268
171,526
(91,346)

<전 기>

(단위 : 천원)

구 성 내 역
기초잔액
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
물적분할로 인한 감소
기말잔액

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금
807,002
33,976
-
-
840,978

재고자산평가충당금
163,327
64,287
-
-
227,614

유형자산
-
2,092
-
-
2,092

무형자산
157,388
(63,954)
-
-
93,434

미수수익
(74,778)
(5,065)
-
-
(79,843)

단기매매증권
140,128
(33,696)
-
-
106,432

매도가능증권
(703,884)
-
46,391
-
(657,493)

국고보조금
16,105
(4,537)
-
-
11,568

외화환산손익
(65,961)
(58,990)
-
-
(124,951)

장기종업원급여부채
29,125
(1,033)
-
-
28,092

미지급비용
96,277
(66,118)
-
-
30,159

관계기업투자주식
-
-
(985,301)
-
(985,301)

충당부채
-
1,708
-
-
1,708

소계
564,729
(131,330)
(938,910)
-
(505,511)

미사용세액공제에 대한 이연법인세
-
142,277
-
-
142,277

계
564,729
10,947
(938,910)
-
(363,234)

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능증권평가손익
(517,039)
113,749
(403,290)
(210,870)
46,391
(164,479)

지분법자본변동
-
-
-
4,478,641
(985,301)
3,493,340

계
(517,039)
113,749
(403,290)
4,267,771
(938,910)
3,328,861

(6)
보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

국내종속기업
-
3,029,881

33
. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

계 정 과 목
재고자산의 변동
판매비 및 관리비
제조(매출)원가
계

재고자산의 변동
4,853,189
-
-
4,853,189

사용된 원재료
4,748,170
-
-
4,748,170

종업원급여
-
1,133,062
-
1,133,062

감가상각비
-
127,694
70,609
198,303

무형자산상각비
-
125,316
265,530
390,846

지급수수료
-
696,235
354,307
1,050,542

경상연구개발비
-
1,058,124
-
1,058,124

외주가공비
-
-
2,310,183
2,310,183

기타
-
824,755
4,854
829,609

계
9,601,359
3,965,186
3,005,483
16,572,028

<전 기>

(단위 : 천원)

계 정 과 목
재고자산의 변동
판매비 및 관리비
제조(매출)원가
계

재고자산의 변동
3,375,214
-
-
3,375,214

사용된 원재료
7,738,464
-
-
7,738,464

종업원급여
-
833,046
1,440,664
2,273,710

감가상각비
-
156,132
295,877
452,009

투자부동산상각비

23,916

23,916

무형자산상각비
-
56,844
905,978
962,822

지급수수료
-
1,857,301
85,982
1,943,283

경상연구개발비
-
1,724,469
629,377
2,353,846

외주가공비
-
-
3,834,826
3,834,826

기타
-
1,678,369
246,569
1,924,938

계
11,113,678
6,330,077
7,439,273
24,883,028

34.
주당이익

(1) 당기 및
전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

구 분
기 간
주 식 수
가 중 치
가중평균주식수

기초주식수
2017.01.01 ~ 2017.12.31
10,471,840 주
365/365
10,471,840 주

자기주식
2017.01.01 ~ 2017.12.31
(508,820) 주
365/365
(508,820) 주

당기유통보통주식수
9,963,020 주

9,963,020 주

<전 기>

구 분
기 간
주 식 수
가 중 치
가중평균주식수

기초주식수
2016.01.01 ~ 2016.12.31
7,647,727 주
366/366
7,647,727 주

자기주식
2016.01.01 ~ 2016.12.31
(504,433) 주
366/366
(504,433) 주

자기주식 매수
2016.02.17 ~ 2016.12.31
(4,387) 주
319/366
(3,824) 주

유상증자
2016.06.25 ~ 2016.12.31
2,824,113 주
190/366
1,466,070 주

전기유통보통주식수
9,963,020 주

8,605,540 주

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분
당 기
전 기

계속영업이익(A)
3,838,515
2,303,016

중단영업이익(B)
-
-

당기순이익 (C=A+B)
3,838,515
2,303,016

가중평균유통주식수(D)
9,963,020 주
8,605,540 주

계속영업 주당이익(E=A/D)
385/주
268원/주

중단영업 주당이익(F=B/D)
-
-

당기순이익 주당이익(G=C/D)
385/주
268원/주

한편, 당기 및 전기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다.

3
5. 위험관리 

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
-
-

차감: 현금및현금성자산
(9,375,839)
(13,647,209)

순차입금
(9,375,839)
(13,647,209)

자본총계
117,678,642
114,202,857

자기자본부채비율(주1)
-
-

(주1)
자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD

외화금융자산
8,691,972
78,572
1
21,000
606

외화금융부채
-
-
-
-
-

<전기말>

(단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD

외화금융자산
9,631,248
1,801,349
1
21,000
527,887

외화금융부채
-
-
-
-
-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD

10% 상승시
931,258
10,051
-
344
51

10% 하락시
(931,258)
(10,051)
-
(344)
(51)

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
AUD

10% 상승시
1,163,936
228,339
-
364
46,034

10% 하락시
(1,163,936)
(228,339)
-
(364)
(46,034)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산
550,581
2,083,316

매도가능금융자산
6,517,631
2,853,130

계
7,068,212
4,936,446

당사는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당 기
55,058
706,821
(55,058)
(706,821)

전 기
208,332
493,645
(208,332)
(493,645)

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기

관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편,
당기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초금액(A)
담보 및 충당금 
설정액(B)
장부금액 
 (A-B)

매출채권
5,869,379
3,846,652
2,022,727

현금성자산
9,375,839
-
9,375,839

단기금융상품
19,285,600
-
19,285,600

당기손익인식금융자산
550,581
-
550,581

기타금융자산
119,404
-
119,404

매도가능금융자산
6,517,631
-
6,517,631

장기기타금융자산
580,936
-
580,936

계
42,299,370
3,846,652
38,452,718

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
계
3개월 이하
3~6개월
6~12개월
1년 초과

매입채무및기타채무
1,394,105
1,394,105
-
-
-

장기매입채무및기타채무
2,320,000
-
-
-
2,320,000

계
3,714,105
1,394,105
-
-
2,320,000

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
계
3개월 이하
3~6개월
6~12개월
1년 초과

매입채무및기타채무
2,433,429
2,433,429
-
-
-

장기매입채무및기타채무
2,300,000
-
-
-
2,300,000

계
4,733,429
2,433,429
-
-
2,300,000

상기 금액에는 유동성금액이 포함되어 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융
부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산
-
550,581
-
550,581

수익증권
-
550,581
-
550,581

매도가능금융자산
-
6,002,022
515,609
6,517,631

비상장주식
-
-
515,609
515,609

신종자본증권
-
2,755,680
-
2,755,680

회사채
-
3,246,342
-
3,246,342

합 계
-
6,552,603
515,609
7,068,212

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
계

당기손익인식금융자산
532,797
550,519
1,000,000
2,083,316

수익증권
532,797
550,519
-
1,083,316

투자전환사채
-
-
1,000,000
1,000,000

매도가능금융자산
-
2,843,130
10,000
2,853,130

비상장주식
-
-
10,000
10,000

신종자본증권
-
2,843,130
-
2,843,130

합 계
532,797
3,393,649
1,010,000
4,936,446

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금
융자산
의
당기 및
전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
총포괄손익
매입
매도
계정대체
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기 :

당기손익인식금융자산

투자전환사채
1,000,000
-
-
-
(1,000,000)
-
-

매도가능금융자산

비상장주식
10,000
(423,956)

108

929,457
515,609

전기 :

당기손익인식금융자산

투자전환사채
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

매도가능금융자산

비상장주식
9,565,369
-
-
2,088,152
-
(11,643,521)
10,000

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권
31,384,506
31,384,506
24,677,001
24,677,001

현금및현금성자산
9,375,839
9,375,839
13,647,209
13,647,209

단기금융상품
19,285,600
19,285,600
4,917,000
4,917,000

매출채권
2,022,727
2,022,727
3,565,946
3,565,946

기타금융자산
119,404
119,404
2,163,760
2,163,760

장기기타금융자산
580,936
580,936
383,086
383,086

금융부채

매입채무 및 기타채무
1,394,105
1,394,105
2,433,429
2,433,429

장기매입채무및기타채무
2,320,000
2,320,000
2,300,000
2,300,000

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5)
다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 회사채 

회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

6)
다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

비상장주식
515,609
할인된 현금흐름

미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.
매출액 증가율
세전 영업이익률
가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할것입니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 보
고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 종 류
회 사 명

종속기업
㈜슈프리마비브이

슈프리마아이디㈜(주1)

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사

㈜더그루(주2)

하나은행 특정금전신탁

NH증권 특정금전신탁

삼성증권 특정금전신탁

관계기업
㈜나란테크

㈜슈프리마

SUPREMA UK (주3)

(주1)

당기 중 물적분할로 슈프리마아이디(주)가 신규 설립되었습니다.

(주2)

당기 중
㈜슈프리마씨에스에서

㈜
더그루로 상호를 변경하였습니다.

(주3)

전기 중 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특 수 관 계 자
거 래 내 역
당 기
전 기

㈜슈프리마비브이
제품매출
38,671
130,191

기타매출
3,043
-

지분매각
(2,929,996)
-

㈜슈프리마인베스트먼트
이자수익
-
87,339

기타매출
171,695
-

지분매각
(4,511,945)
-

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사
지분매각
(618,450)
-

㈜더그루

지분출자
-
9,600,000

사무실 임대
-
300,000

㈜슈프리마아이디
지분출자
9,383,430
-

제품매출
104,335
-

기타매출
368,399
-

제품매입
47,139
-

기타매입
(260)
-

하나은행 특정금전신탁
지분상환
(1,500,000)
-

NH증권 특정금전신탁
지분상환
(3,000,000)
(5,000,000)

지분출자
1,500,000
3,000,000

삼성증권 특정금전신탁
지분상환
(1,500,000)
(1,500,000)

지분출자
-
1,500,000

국민은행 특정금전신탁
지분상환
-
(1,500,000)

㈜슈프리마
지분출자
1,769,120
37,642,019

제품매출
323,126
2,479,417

기타매출
2,250,678
-

제품매입
(4,444,915)
-

기타매입
(625,732)
-

사무실 임대
-
2,000,000

사무실 임차
-
(90,000)

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및
채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특 수 관 계 자
거 래 내 역
당기말
전기말

㈜슈프리마비브이
매출채권
1,017
22,480

㈜더그루

임대보증금
300,000
300,000

㈜슈프리마아이디

매출채권
156,153
-

매입채무 및 기타채무
94,370
-

㈜슈프리마

매출채권
534,334
689,819

미수금
-
1,750,555

임차보증금
90,000
90,000

매입채무 및 기타채무
413,193
731,266

임대보증금
2,000,000
2,000,000

(4)
당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 대여금은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자
거 래 내 역
당기말
전기말

임직원
주택마련대출 등

408,000

-

당기 및 전기 중 현재 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
등 기 이 사
기 타 주 요 임 원
계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여
697,800
851,353
161,234
762,330
859,034
1,613,683

퇴직급여
111,291
126,552
11,257
47,911
122,548
174,463

계
809,091
977,905
172,491
810,241
981,582
1,788,146

37
. 현금흐
름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산평가손실
(795,219)
328,164

감가상각비
194,989
452,009

투자부동산상각비
23,899
23,916

무형자산상각비
395,487
962,822

반품충당부채전입
6,428
7,762

외화환산손실(금융)
661,335
84,931

외화환산손실(기타)
436,338
28

매출채권대손상각비
(70,483)
119,078

기타채권대손상각비
-
93,800

이자비용
-
4,049

법인세비용
(360,101)
912,855

유형자산처분손실
7
1

무형자산손상차손
256
475,474

자산감모손실
709
-

외화환산이익(금융)
(87,363)
(332,648)

외화환산이익(기타)
(13,156)
(159,400)

당기손익인식금융자산처분이익
-
(417,685)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(74,913)

단기매매증권처분이익
(3,072)
-

단기매매증권평가이익
(62)
-

종속기업투자처분이익
(68,659)
(116,543)

지분법적용투자주식처분손실
70,543
-

이자수익
(536,343)
(460,425)

무형자산처분이익
-
(211,654)

투자자산처분이익
(2,988,055)
-

계
(3,132,522)
1,691,621

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(137,935)
1,317,879

미수금의 감소(증가)
1,800,995
(1,874,814)

기타자산의 감소(증가)
(22,607)
253,964

재고자산의 감소
646,492
798,565

보증금의 증가
-
(19,930)

매입채무의 증가
800,706
337,504

미지급금의 증가(감소)
(919,485)
(2,120,510)

미지급비용의 증가(감소)
(94,840)
(298,695)

임대보증금의 증가
-
2,300,000

기타부채의 증가
313,295
396,967

단기종업원급여부채의 감소
(11,227)
(4,693)

계
2,375,394
1,086,237

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산의 투자부동산 계정재분류
-
3,965,350

건설중인자산의 본계정 대체
253,453
542,513

매도가능증권평가이익의 지분법자본변동 대체
-
4,478,641

공개매수 현물출자에 따른 관계기업 투자
-
31,075,226

매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체
-
11,643,521

매도가능증권평가손익
(517,039)
(210,870)

분할로 인한 자산부채의 승계
5,834,984
-

관계기업투자의 매도가능금융자산 대체
929,457

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(4)

당기 중 재무활동에서 발생한 부채는 없습니다.

38
. 우발부채 및 우발자산

(1)
당사는 당기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로
380,113천
원의 지급보증을 받고 있습니다.

39.
물적분할

당사
는
2017년 4월 1일자 이사회 결의를 통하여
당
사(이하 "분할존속회사"라 함)가 영위하는 사업 중
iiID솔루션사업부문을 분할하여
주식회사 슈프리마아이디(이하 "분할신설회사"라 함)을 설립하고, 분할존속회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순 물적 분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할기일은 2017년 4월 1일이며 분할신설회사의 설립등기일은 2017년 4월 3일입니다.

한편, 분할신설회사의 분할 후 재무상태표의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
슈프리마아이디

자 산

I. 유동자산
4,362,189

(1) 당좌자산
1,513,194

(2) 재고자산
2,848,995

II. 비유동자산
5,843,597

(1) 투자자산
3,548,446

(2) 유형자산
429,246

(3) 무형자산
1,594,278

(4) 기타비유동자산
271,627

자 산 총 계
10,205,786

부 채

I. 유동부채
822,356

부 채 총 계
822,356

자 본

I. 자본금
500,000

II. 자본잉여금
8,883,430

자 본 총 계
9,383,430

부채 및 자본총계
10,205,786

당사는 상기 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부금액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이재원
1968.09.29
사내이사
최대주주 본인
이사회

양희수
1968.11.03
사내이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

※ 이사의 임기는 3년입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이재원
슈프리마에이치큐 대표이사
- 서울대학교 전기공학부 박사
- 삼성전자 종합기술원 연구원
- 벤처기업협회 부회장
- 한국무역협회 이사상사
- 지식정보보안산업협회 부회장
- 슈프리마 기타비상무이사
- 슈프리마에이치큐 대표이사
없음

양희수
슈프리마
사내이사
- 서울대학교 전기공학부 박사 
- 대우전자 연구원 
- 슈프리마 사내이사
없음

※ 기타 참고사항

2-1호 의안 : 사내이사 이재원 선임의 건 (재선임)
2-2호 의안 : 사내이사 양희수 선임의 건 (신규)

□ 기타 주주총회의 목적사항

제 3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건

[임원퇴직금규정 전부 개정안]

변경전
변경후
비고

제1조 (목적)

이 규정은 당사를 퇴임한 임원에 대하여 지급할 퇴직금에 관한 제반사항을 정함으로써 퇴임 임원과 회사와의 지속적인 유대강화를 도모함을 그 목적으로 한다.

제 1 조 (목적)

이 규정은 회사(이 규정에서 “회사”라 함은, 지주회사인 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 계열회사인 슈프리마를 말한다)의 임원의 퇴직금 지급에 관한 기준을 정함을 목적으로 한다.

- 임원퇴직금지급규정 적용회사를 명기

제2조 (임원의 정의)

이 규정에서 임원이라 함은 등기이사, 감사 및 비등기이사를 말한다.

제 2 조 (용어의 정의)

이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다.

① 임원이라 함은 등기임원을 말한다.

② 평균보수는 퇴직일로부터 3개월간의 급여총액을 3등분으로 균등분할한 금액과 퇴직일로부터 1년간의 상여총액을 12등분으로 균등분할한 금액을 합한 금액을 말한다. 단, 복리후생비 성격의 항목과 격려금 및 특별상여금, 경영성과에 따른 성과급은 포함하지 아니한다.

③ 임원의 직위라 함은 이사회 의장, 대표이사, 사장, 부사장, 전무, 상무 등을 칭한다.

- 조문명 변경
- 용어의 정의 기술

제3조 (지급사유)

① 임원에 대한 퇴직금은 다음 각호에 해당하는 사유가 발생하였을 때 지급한다.

1. 임기만료 퇴임

2. 사임

3. 재임 중 사망

4. 기타 이에 준하는 사유로 면직할 경우

제 3 조 (적용원칙)

① 임원이 본인의 귀책사유로 인하여 주주총회의 해임결의 또는 법원의 해임판결을 받아 퇴직하는 경우에는 퇴직금을 지급하지 아니한다.

② 임원의 재직기간이 1년 미만인 경우에는 퇴직금을 지급하지 아니한다.

③ 업무와 관련하여 고의 또는 중대한 과실에 의한 불법행위로 금고 이상의 형을 받은 경우에 그 퇴직금의 2분의 1을 감액하여 지급한다.

④ 업무와 관련하여 고의 또는 중대한 과실로 인하여 수사가 진행 중에 있거나 형사재판이 계류 중에 있는 자가 퇴직하는 경우에 그에 대한 불기소가 확정되거나 그 재판이 확정될 때까지 그 퇴직금의 2분의 1은 지급을 유보한다.

- 조문명 변경
- 퇴직금 지급의 제한사유 개정 (기존 제6조 분할 배치 개정)

제 4 조 (재직기간의 계산)

① 계열사간 임원의 이동 시 전 소속 법인과 현 소속 법인의 재직기간을 통산할 수 있으며, 임원이 각 지위를 연임하였을 때에는 그 기간을 계속 근무한 것으로 본다.

② 전항의 기간 계산에 있어 퇴직금을 지급받은 기간은 제외하며 보수를 받지 아니한 기간도 이를 산입하지 아니한다.

제 4 조 (재직기간의 계산)

① 계열사간 임원의 이동 시 전 소속 법인과 현 소속 법인의 재직기간을 통산할 수 있으며, 임원이 각 지위를 연임하였을 때에는 그 기간을 계속 근무한 것으로 본다.

② 전항의 기간 계산에 있어 퇴직금을 지급받은 기간은 제외하며 보수를 받지 아니한 기간도 이를 산입하지 아니한다.

좌동

제5조 (퇴직금)

① 임원이 퇴직하였을 때에는 아래에서 정한 임원의 퇴직금 지급률 표에 의하여 산출한 금액을 퇴직금으로 지급한다.

(적용시점 : 본 규정은 소급 적용하지 아니하고 시행일인 2009년 4월 1일부터 적용한다.)

직 위
지 급

대표이사 회장
재임 매 1년에 대하여 월 급여액의 최고 
400% 이내

대표이사 사장
재임 매 1년에 대하여 월 급여액의 최고 
300% 이내

등기이사 (부사장, 전무이사,

상무이사, 사외이사, 이사, 감사)

재임 매 1년에 대하여 월 급여액의 최고 
200% 이내

비등기이사 (부사장, 전무이사,

상무이사, 사외이사, 이사, 감사)

재임 매 1년에 대하여 월 급여액의 최고 
150% 이내

이사 대우
재임 매 1년에 대하여 월 급여액의 최고 
130% 이내

② 임원이 연임되었을 경우에는 퇴직으로 보지 아니하고 연임 기간을 합산하여 현실적으로 퇴직하였을 때에 퇴직금을 계산 지급한다.

제 5 조 (퇴직금의 산정)

① 회사는 재직기간이 1년 이상인 임원에 대하여 매 1년마다 평균보수를 퇴직금으로 지급하며, 직위를 달리하여 연임하였을 경우에는 각각의 직위로서 재임한 기간 및 지급률을 적용하여 계산하되 년 미만은 월할 계산하고 월 미만은 1개월로 한다.

② 다수의 계열회사에서 급여와 상여를 지급받는 경우에는 각 해당법인에서 지급받는 급여와 상여를 기준으로 각 법인별 평균보수를 산정한다.

③ 임원의 퇴직금은 매년 정산하여 퇴직연금으로 지급하며, 지급배수는 재임연수 매 1년마다 아래와 같다.

직위

지급 배수

상장사 등기임원

이사회 의장

3 배수

대표이사, 사장

3 배수

부사장, 전무, 상무

2 배수

- 조문명 변경
- 유동한도 지급방식에서 확정적 배수 지급방식으로 개정

제6조 (퇴직금 지급의 특례)

① 임원의 업무상 부상 또는 질병으로 퇴직하거나 순직으로 퇴사한 자에 대하여는 전조에 불구하고 이사회에서 아래의 규정범위 내에서 퇴직금을 가산 지급할 수 있다.

1. 업무상 부상 또는 질병으로 퇴직한 자 : 지급기준율의 최고 100분의 30이내

2. 순직으로 퇴사한 자 : 지급기준율의 최고 50%이내

② 순직 이외의 사망으로 인한 퇴직 시 근속년수가 10년 미만인 자에게는 퇴직 당시 기본급의 최고 3개월 분을, 근속년수가 10년 이상인 자에게는 기본급의 최고 5개월 분을 각각 가산하여 퇴직금을 지급할 수 있다.

③ 업무와 관련하여 고의 또는 중대한 과실에 의한 불법행위로 금고이상의 형을 받거나 회사의 명예나 신용을 훼손하거나 손실을 초래하는 귀책사유로 인하여 파면, 면직요구, 해임권고 도는 징계면직 상당의 결정통보를 받은 자에 대하여는 퇴직금을 감액 또는 지급하지 아니할 수 있다.

제 6 조 (지급시기)

퇴직금은 특별한 하자가 없는 한 퇴직 발령일로부터 14일 이내에 지급함을 원칙으로 하되 당사자 간에 합의가 있는 경우에는 3개월까지 연장할 수 있다.

- 신설
- 제3조 및 7조로 분할 배치 개정

제7조 (특별공로금)

① 재임 중 특별한 공로가 있는 등기된 임원에 대하여는 특별공로금을 포함한 퇴직금의 지급을 이사회에서 결정할 수 있다.

② 임원퇴직금에 관하여 따로 그 지급액을 결정하는 경우에는 이 규정을 적용하지 아니한다.

제 7 조 (특별공로금 및 특별위로금)

재임 중 특별한 공로가 있거나 업무상 부상, 질병, 순직, 회사 사정에 의한 임기 만료 전에 퇴임하는 임원에게는 다음 각호에 해당하는 지급배수 범위 내에서 이사회의 결의에 따라 퇴직금을 가산하여 지급할 수 있다.

1. 업무상 부상, 질병, 임기만료 전 퇴직, 업무 이외의 사망
 : 지급배수의 100분의 [30] 이내

2. 업무상 사망에 의해 퇴직 : 지급배수의 100분의 [50] 이내

3. 특별공로자 : 주주총회에서 승인한 임원보수액 한도 이내

- 조문명 변경
- 특별가산 지급사유 개정 (기존 6조 분할 배치 개정)

-

제 8 조 (퇴직금의 수령자 및 소멸시효)

퇴직금은 퇴직자가 생존 시에는 본인 또는 그 위임자에게, 사망 시에는 민법에서 정하는 재산상속 순위에 의하며, 유족의 사망 등으로 퇴직금을 지급받을 자가 없는 경우에는 회사가 임의로 분묘, 기념비 설치 등의 목적에 사용할 수 있다. 퇴직금을 수령하고자 하는 경우에는 정당한 수령권자임을 증명하는 서류를 제출하여야 하며 퇴직금의 청구 소멸 시효는 3년으로 한다.

- 신설

-

제 9 조 (퇴직연금제 가입자의 퇴직급여)

근로자퇴직급여보장법에서 정한 퇴직연금제도에 가입한 경우 퇴직연금규약에서 정한 바에 따른다.

- 신설

부 칙

제1조 (시행일) 이 규정은 2009년 4월 1일부터 제정. 시행한다.

부 칙 
(시행일) 이 규정은 2009년 4월 1일부터 제정. 시행한다
(시행일) 이 규정은 2018년 4월 1일부터 시행한다.

개정 시행일 추가

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
30억원
30억원

※ 기타 참고사항

- 당기 지급총액 : 7억 96백만원
- 전기 지급총액 : 9억 77백만원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항

- 당기 지급총액 : 13백만원
- 전기 지급총액 : 12백만원

※ 참고사항

당사가 주주총회 집중(예상일)에 주주총회를 개최하는 사유는 다음과 같습니다.

당사 및 국내외 자회사 등의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간, 별도 및 연결 감사보고서 수령일정 등을 고려하여, 금번 주주총회 일정을 결정하였습니다.

또한, 상기와 같은 이유로 등기임원 및 주총 참석자들의 일정을 사전 조율해 놓은바 불가피하게 주주총회 집중일 3월 23일 주주총회를 개최하게 되었습니다.