유니크 — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: 유니크

주주총회소집공고
2.7
(주)유니크

주주총회소집공고

2018년 03월 07일

회 사 명 :
주식회사 유니크

대 표 이 사 :
안영구, 안정구

본 점 소 재 지 :
경상남도 김해시 진영읍 서부로 179번길 90

(전 화) 055-340-2000

(홈페이지)http://www.unick.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 유희훈

(전 화) 055-340-2007

주주총회 소집공고

(제42기 정기)

주주 여러분의 댁내 평안과 건강하심을 기원합니다.

당사는 상법 제363조 및 정관 제18조에 의거하여 제42기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 날 짜 : 2018년 03월 23일(금요일) 오전 9시

 2. 장 소 : 경남 김해시 진영읍 서부로179번길 90(농공단지)

(주)유니크 본사(김해공장) 2층 회의실

 3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : ①감사보고, ②영업보고

나. 부의안건

제 1 호 의안 : 제42기(2017.01.01 ~2017.12.31) 재무제표(별도 및 연결) 및
 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건

제 2 호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명)
 제 2-1 호 의안 : 사내이사 안재범 선임의 건
 제 3 호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 주주총회 소집통지 및 공고사항을 회사의 본 점 및 지점, 명의개서 대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시 길 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항
 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님의 의결권을 행사할 수 없습니다.
 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 대리인에게
 위임하여 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

2 0 1 8 년 03 월 07일

경상남도 김해시 진영읍 서부로179번길 90

주 식 회 사 유 니 크

대 표 이 사 안 정 구

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

A
(출석률: %)
B
(출석률: %)
C
(출석률: %)
D
(출석률: %)

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

: 해당사항 없음

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

: 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
5,000,000,000
27,600,000
27,600,000
2017.01.01~2017.12.31

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

: 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

: 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 우리나라 경제의 중추적인 역할을 하는 산업으로 고용, 수출, 부가가치 창출에 이바지하고 있습니다.

『고용노동부 2017년 연고용통계』에 따르면 자동차 산업은 전체 제조업 고용 364만 명 중 약 10%인 36만 명을 직접 고용하고 있으며, 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺으며 상당한 투자를 유발하고 있습니다. 또한, 자동차 산업은 규모의 경제가 큰 산업입니다. 자동차 생산에는 막대한 설비투자와 연구개발비가 소요되며 생산량 증가에 따른 단위당 생산비가 크게 하락하는 특성을 지닙니다.

(2) 산업의 성장성

2017년 자동차 내수 판매는 완성차 업체들의 신차 출시와 정부의 노후 경유차 폐차지원 등의 정책에도 불구하고 전년도의 개별소비세 인하 정책의 기저효과, 가계부채 증가에 따른 구매력 감소 등으로 전년대비 2.5% 하락한 1,560,202대를 기록하였습니다.

한편, 2017년 자동차 수출은 미국의 수요 둔화, 중동 및 중남미의 경기회복 부진, 원화 강세에 따른 수출가격 경쟁력 하락 등으로 전년대비 3.5% 감소한 2,530,194대를 기록하였습니다.

2018년 영업상황은 미국의 보호무역 기조 강화되고 있지만 한-중 관계 개선의 기대감과 더불어 글로벌 경기 회복세로 인한 선진국과 신흥국 시장의 성장으로 생산 및 수출이 점진적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 산업연구원의 『중국 진출 한국기업 경기실태조사 결과』에 따르면 중국 진출 214개 기업의 BSI지수가 3분기 79에서 4분기 93으로 상승하였고, 자동차 산업의 BSI 지수는 3분기 90에서 4분기 153으로 큰 폭으로 상승하였습니다.

<자동차산업 동향>

(단위 : 대, %)

구 분

2016년

2017년

증감률

12월

1~12월

12월

1~12월

전월비

12월

1~12월

비중

비중

판 매

464,422

100.0

4,221,869

312,034

100.0

4,090,396

-16.9

-32.8

-3.1

내 수

165,918

37.9

1,600,154

133,098

38.1

1,560,202

-5.7

-19.8

-2.5

수 출

298,504

62.1

2,621,715

178,936

61.9

2,530,194

-23.7

-40.1

-3.5

(수출액)

45.2

401.6

29.7

416.9

-26.6

-34.3

3.8

생 산

434,850

4,228,509

287,311

4,114,913

-24.8

-33.9

-2.7

(자료 : 한국자동차산업협회)

(3) 경기변동의 특성

고가의 소비재인 자동차는 높은 소득탄력성을 지닙니다. 경기 호황기에는 소득의 상승으로 수요가 크게 증가하며 고급화 경향을 띄게 됩니다. 자동차 수요는 한 국가의 경제와 산업발전 정도에도 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 등 선진국은 경기변동에 따른 수요의 탄력성이 높으며, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국, 인도 등 신흥국은 경기변동에도 불구하고 비교적 수요가 꾸준하게 증가하는 모습을 보입니다.

(4) 경쟁요소

자동차 부품은 종류가 다양하고 제조 공정 및 재료가 상이하여 다품종 생산이 이뤄지게 되며 크게 다음과 같이 경쟁요소를 나눌 수 있습니다.

1) 제품경쟁력

제품경쟁력은 공급구조의 상위에 있는 기업들이 초점을 맞추는 경쟁요소로 성능, 안전성, 디자인, 품질 등의 만족도를 극대화함으로써 경쟁우위를 가져오게 됩니다. 제품력의 우위를 위해서는 대규모 설비와 막대한 기술투자가 수반되어야 하며, 이 과정에서 소수의 부품업체 위주의 과점체제가 구축되기도 합니다.

2) 원가경쟁력

원가경쟁력은 대개 공급구조 하위단계 기업들이 초점을 맞추는 경쟁요소로 진입과 퇴거가 상대적으로 쉬운 노동집약적 부품에서 나타납니다. 개발비, 생산성, 금융비용 등의 절감이 경쟁우위의 원천으로 볼 수 있습니다.

3) 기술경쟁력

기술경쟁력은 환경 및 안전, 연비향상에 필요한 기술력으로 볼 수 있습니다. 자동차 제조원가에서 전장의 비중은 약 40%지만 이 비중은 점차 상승할 것으로 예측됩니다. 자동차 주요국의 환경규제 강화로 인해 친환경 차량의 판매는 2013년 190만대에서 2025년 1,720만대까지 급속한 성장세가 예상되며, 자율주행차 등 스마트카의 연간 판매량도 2025년 23만대에서 2035년 1,180만대까지 증가할 것으로 관측됩니다. 상당기간 기술력을 쌓은 업체들은 높은 진입장벽을 바탕으로 성장성과 수익성에서 우위를 점할 것으로 점쳐집니다.

(5) 자원조달의 특성

국내 자동차 시장에서 외국산 자동차의 약진이 두드러지는 가운데 국내 완성차 업체들은 경쟁 심화에 따른 타개책으로 해외 진출을 모색하고 있습니다. 이 과정에서 완성차 업체들의 구매 정책 변화는 자동차 부품산업을 보다 경쟁적이고 개방적으로 만들고 있습니다. 부품업체에 대한 복수 납품이 허용되고 완성차 업체의 자원조달 관점이 국내에서 글로벌 경쟁 조달로 확대되면서 공급망 글로벌화는 국내 자동차 부품사들이 생존하기 위한 필요조건이 되고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
자동차산업 관련 법령 및 각종 정부규제로서는 형식승인 및 확인검사 등 자동차의 안전관련 규제, 배기가스, 소음, 유해물질 등 환경 규제와 공정거래관련 규제, 수출입 관련 규제, 교통운수 관련규제 및 각종 자동차 관련 조세제도 등이 있습니다.
특히, 현재 자동차의 구매／등록／소유／운행과정에는 모두 14종의 세금이 부과되고 있는데 등록세, 취득세, 자동차세 등 유사 성격의 세금을 중복 부과하고 있을뿐만 아니라 교육세, 농어촌특별세 등 자동차와 무관한 세금을 부과하여 소비자의 부담이 가중되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 김해에 제조공장을 갖고 있으며 생산하는 제품은 20여종으로 월 4,242천개 가량을 생산하고 있습니다. 주요 제품으로 자동차용 시계류는 월 159천개, 시가라이트류는 월 958천개, 유압솔레노이드 밸브는 월 1,313천개, 밸브류는 월 793천개, 센서류는 월 189천개, 인디케이터류 월 56천개, 차량용 USB 충전기 월 201천개, 기타 월 573천개를 생산하고 있습니다.

1987년에 기술연구소을 설립하여 설계능력 등 독자기술을 갖추고 있으며 자동변속기의 핵심부품으로 밸브바디의 유압을 조정하는 기능을 갖고 있는 유압솔레노이드 밸브를 92년 일본의 TOSOK 사와 기술제휴로 국산개발에 성공 현대 ·기아자동차,현대파워텍 등에 납품하고 있으며 국내시장의 약70%의 점유율을 차지하고 있습니다.

당사는 자사의 연구소에서 지속적인 제품개발로 다단변속기에 적합한 자동변속기용 솔레노이드밸브 개발에 참여함으로써 미래선도기술를 확보하는 연구를 진행하고 있습니다. 
현재 6속,8속 솔레노이드밸브를 양산하고 있으며 향후 10속에까지 적용가능한 기술을 확보하는 데 심혈을 기울이고 있습니다. 
그리고 2002년 08월 중국 청도에 원자재 임가공처 확보 및 중국시장 판로 개척을 위한 현지법인을 설립하여 현재 정상 가동중입니다.
현지법인 설립에 의하여 임가공비 절감에 의한 수익성를 향상 시킬 수 있으며 직접수출 증대에 의한 수익성 향상도 함께 할 수 있게 되었습니다.

최종수요처에 직납하는 당사는 주요업체별 제품매출액 비율은 현대자동차 13.51%와 현대자동차 VENDER 60.01%, 기아자동차 6.08%와 기아자동차 VENDER 1.40%, 지엠대우자동차 0.05%와 지엠대우자동차 VENDER 3.67%,쌍용자동차 1.04%, 기타업체가 14.24%를 차지하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품업이 지배적 단일산업부문에 해당되며, 당해부문의 매출액이

매출액의 100%에 해당되므로 해당사항 없습니다.

(2) 시장점유율

자동변속기 제어 솔레노이드 밸브 42%, 자동차용시계류 49.5%, CIGAR LIGHTER 49.5%, INDICATOR는 10%, P/OUTLET 62%, 컨트롤러&패드 19%, 차량용
USB충전기 96%, 전자식 엔진오일펌프 제어 솔레노이드밸브(OPCV) 100%, DCT 제어 솔레노이드 밸브 100%, 배기가스 제어 밸브 100% 의 시장을 점유하고 있습니다. (현대, 기아, 대우, 쌍용자동차 등 국내 기준)

[자료제공 : (주)유니크 영업팀 내부보고자료]

(3) 시장의 특성

자동차산업은 한나라의 경제력과 기술수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가중추 산업으로 그 광범위한 산업구조로 고용 창출 효과가 커 사회 안정화에도 기여하고 있습니다. 또한 철강,기계, 화학, 유리, 플라스틱 등의 소재산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있어 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 국내 경제에 대한 직접적인 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 가장 큰 산업이라 할 수 있습니다. 자동차 부품산업의 특성상 신차종, 신기술에 즉각적인 대응이 필요하기 때문에 신차설계 단계에서부터 제품원가를 낮추고 신기술을 접목할 수 있는 기술력 확보를 위해 심혈을 기울이고있습니다. 한편 당사는 자동차 동력전달장치 등을 생산하여 대부분을 국내 자동차회사인 현대자동차 및 기아자동차에 OEM방식으로 납품하고 있어 안정적인 시장구조를 확보하고 있으나 향후 자동차산업의 추이와 현대자동차 및 기아자동차의 생산량에 따라 당사 매출액이 변동될 가능성이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

①유압 솔레노이드 밸브(10속)

솔레노이드밸브의 기능으로서는 자동변속기 차량내의 각종 sensor로부터 전달된 정보를 이용하여 TCU에서 최적조건을 연산하고, 그 정보를 유압 SOLENOID VALVE에 전달하면 구동신호에 따른 SOLENOID VALVE의 작동에 의하여 VALVE BODY내의 유압을 제어하여 각종 brake와 clutch 를 제어하는 기능을 한다.
향후 자동차는 지구환경을 보호하기 위한 co2 저감기술과, 높은 연비를 실현하는 기술 및 안전성을 확보하는 것이 미래시장을 차지하게 된다.
따라서 전자제어와 고연비를 위하여서는 다단변속이 필요하고 이를 실현하기 위해서는 고성능의 솔레노이드 밸브의 개발이 요구되어 진다.
유니크는 다단변속기에 적합한 자동변속기용 솔레노이드밸브 개발에 참여함으로써 미래선도기술을 확보하는 연구를 진행하고 있다. 
현재 6속,8속 솔레노이드밸브를 양산하고 있으며 향후 10속에까지 적용가능한 기술을 확보하는 데 심혈을 기울이고 있다.

(5) 조직도

조직도('18.03.05)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

【보고사항】

(1) 감사보고, 
 (2) 영업보고

 【부의안건】

제 1 호 의안 : 제42기(2017.01.01 ~2017.12.31) 재무제표(별도 및 연결) 및
 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건

제 2 호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명)
 제 2-1 호 의안 : 사내이사 안재범 선임의 건
 제 3 호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

- 연결 (단위 : 원, %)

1.매출액 또는 손익구조 변동내역
제42기
제41기
증감금액
증감비율(%)

매출액
235,151,805,233
254,677,538,054
-19,525,732,821
-7.66

영업이익
4,170,917,586
8,857,158,418
-4,686,240,832
-52.9

법인세비용차감전순손익
3,195,017,018
10,635,543,552
-7,440,526,534
-69.95

당기순이익
3,256,248,985
7,854,687,219
-4,598,438,234
-58.54

2. 재무현황
제42기
제41기

자산총계
198,353,087,005
187,345,555,566

부채총계
109,487,043,776
104,121,464,708

자본총계
88,866,043,229
83,224,090,858

자본금
9,660,347,500
9,660,347,500

3. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- 자동차경기 침체에 따른 매출액 감소
- 원화 강세에 따른 외환차손 및 외화환산손실 발생

-별도 (단위 : 원, %)

1.매출액 또는 손익구조 변동내역
제42기
제41기
증감금액
증감비율(%)

매출액
223,767,755,721
238,566,876,534
-14,799,120,813
-6.20

영업이익
1,818,268,443
4,789,074,142
-2,970,805,699
-62.03

법인세비용차감전순손익
3,158,278,268
8,555,114,369
-5,396,836,101
-63.08

당기순이익
4,019,749,116
6,990,133,497
-2,970,384,381
-42.49

2. 재무현황
제42기
제41기

자산총계
193,398,534,256
181,017,370,395

부채총계
105,866,697,239
100,421,789,738

자본총계
87,531,837,017
80,595,580,657

자본금
9,660,347,500
9,660,347,500

3. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- 자동차경기 침체에 따른 매출액 감소
- 원화 강세에 따른 외환차손 및 외화환산손실 발생

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표ㆍ연결손익계산서ㆍ연결포괄손익계산서ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석, 재무상태표ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석

※ 연결재무제표 (연결재무상태표, 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결재무제표에 대한 주석) 및 재무제표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안), 자본변동표, 현금흐름표, 재무제표에 대한 주석
 
제출일 현재 감사 후 회계법인 내부 심리 중으로 확정되지 않은 상태로 작성된 것으로 심리결과에 따라 변경될 수 있음을 참고하시기 바랍니다.

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제42기 : 2017년 12월 31일 현재

제41기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 유니크와 그 종속
기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

자 산

Ⅰ.유동자산

77,322,629,027

77,906,348,806

1. 현금및현금성자산
4,5,7,8,10
12,758,954,942

12,663,411,187

2. 금융기관예치금
4,5,7,8,10
4,653,119,198

5,010,506,062

3. 매출채권
5,7,8,9,11
37,379,996,951

40,769,194,428

4. 기타수취채권
5,7,11,36
4,517,036,133

3,744,907,640

5. 기타금융자산
5,7,12
272,115,866

283,211,307

6. 재고자산
13
14,773,246,349

12,035,055,576

7. 기타자산
14
2,956,017,314

3,400,062,606

8. 당기법인세자산

12,142,274

-

Ⅱ.비유동자산

121,030,457,978

109,439,206,760

1. 금융기관예치금
5,7,8,10
876,510,354

554,595,902

2. 기타수취채권
5,7,11
1,115,447,966

1,389,697,966

3. 기타금융자산
5,7,12
4,011,458,615

3,866,651,578

4. 기타투자자산
5,7,19
8,408,811,099

-

4. 유형자산
15
104,895,344,523

101,756,418,414

5. 무형자산
16
1,201,355,114

1,347,912,119

6. 기타자산
14
112,496,522

141,443,580

7. 이연법인세자산
22
409,033,785

382,487,201

자 산 총 계

198,353,087,005

187,345,555,566

부 채

Ⅰ.유동부채

89,380,972,923

87,507,783,092

1. 매입채무
4,5,7,36
25,316,801,889

29,148,440,637

2. 차입금
4,5,7,17
47,650,000,000

45,925,880,000

3. 기타지급채무
4,5,7,18
13,707,713,273

10,155,795,320

4. 당기법인세채무

-

379,648,340

5. 기타부채
20
1,952,558,077

1,577,088,889

6. 충당부채
21
753,899,684

320,929,906

Ⅱ.비유동부채

20,106,070,853

16,613,681,616

1. 차입금
4,5,7,17
16,962,500,000

10,812,500,000

2. 순확정급여부채
19
-

2,077,665,809

3. 기타부채
20
1,241,309,149

1,541,433,045

4. 충당부채
21
1,902,261,704

2,182,082,762

부 채 총 계

109,487,043,776

104,121,464,708

자 본

Ⅰ.납입자본
1,23

13,439,992,978

13,439,992,978

1. 보통주자본금

9,660,347,500

9,660,347,500

2. 주식발행초과금

3,779,645,478

3,779,645,478

Ⅱ.이익잉여금
24

66,651,065,106

63,487,988,737

Ⅲ.기타포괄손익누계액
25

587,971,691

974,554,229

Ⅳ.기타자본의구성요소
26

8,187,013,454

5,321,554,914

자 본 총 계

88,866,043,229

83,224,090,858

부 채 와 자 본 총 계

198,353,087,005

187,345,555,566

연 결 손 익 계 산 서

제42기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제41기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 유니크와 그 종속
기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

Ⅰ.매출액
6
235,151,805,233
254,677,538,054

Ⅱ.매출원가
27,28,36
209,226,138,547
222,021,709,125

Ⅲ.매출총이익

25,925,666,686
32,655,828,929

Ⅳ.판매비와관리비
27,28,29
21,754,749,100
23,798,670,511

Ⅴ.영업이익

4,170,917,586
8,857,158,418

Ⅵ.기타수익
30
2,833,967,784
4,323,857,318

Ⅶ.기타비용
30
2,135,482,042
1,382,777,528

Ⅷ.금융수익
31
462,553,741
520,024,064

Ⅸ.금융비용
31
2,136,940,051
1,682,718,720

Ⅹ.법인세비용차감전순이익

3,195,017,018
10,635,543,552

ⅩⅠ.법인세비용
22
(61,231,967)
2,780,856,333

ⅩⅡ.당기순이익

3,256,248,985
7,854,687,219

ⅩⅢ.지배지분순이익

3,256,248,985
7,854,687,219

ⅩⅣ.비지배지분순이익

-
-

ⅩⅤ.지배기업지분에 대한
 주당손익
32

1. 기본주당순이익

184원
445원

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제42기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제41기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 유니크와 그 종속
기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

Ⅰ.당기순이익

3,256,248,985

7,854,687,219

Ⅱ.기타포괄손익
 (법인세차감후 금액)

1,109,997,196

(211,240,389)

1. 당기손익으로 재분류 
 되지 않는 항목

가.순확정급여부채의 
 재측정요소
19
1,496,579,734

267,301,935

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

가.매도가능금융자산
 평가손익
7,12
144,221,320

(15,214,932)

나.해외사업환산손익

(530,803,858)

(463,327,392)

Ⅲ.당기총포괄이익

4,366,246,181

7,643,446,830

Ⅳ.지배주주지분총포괄이익

4,366,246,181

7,643,446,830

Ⅴ.비지배지분총포괄이익

-

-

연 결 자 본 변 동 표

제42기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제41기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 유니크와 그 종속
기업

(단위 : 원)

과 목
주석
납 입
자 본
이 익
잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
총 계

2016. 1. 1

13,439,992,978
57,132,391,083
1,453,096,553
5,321,554,914
77,347,035,528

총포괄손익

당기순이익

-
7,854,687,219
-
-
7,854,687,219

매도가능금융자산평가손익
12
-
-
(15,214,932)
-
(15,214,932)

순확정급여부채의 재측정요소
19
-
267,301,935
-
-
267,301,935

해외사업환산손익

-
-
(463,327,392)
-
(463,327,392)

자본에 직접 인식된
주주와의 거래

연차배당
33
-
(1,766,391,500)
-
-
(1,766,391,500)

2016. 12. 31

13,439,992,978
=============
63,487,988,737
=============
974,554,229
===========
5,321,554,914
============
83,224,090,858
=============

2017. 1. 1

13,439,992,978
63,487,988,737
974,554,229
5,321,554,914
83,224,090,858

총포괄손익

당기순이익

-
3,256,248,985
-
-
3,256,248,985

매도가능금융자산평가손익
12
-

144,221,320
-
144,221,320

순확정급여부채의 재측정요소
19
-
1,496,579,734
-
-
1,496,579,734

해외사업환산손익

-
-
(530,803,858)
-
(530,803,858)

자본에 직접 인식된
주주와의 거래

연차배당
33
-
(1,589,752,350)
-
-
(1,589,752,350)

자기주식처분

-
-
-
990,500,000
990,500,000

자기주식처분이익

-
-
-
1,874,958,540
1,874,958,540

2017. 12. 31

13,439,992,978 
=============
66,651,065,106 
==============
587,971,691 
===========
8,187,013,454 
=============
88,866,043,229 
==============

연 결 현 금 흐 름 표

제42기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제41기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 유니크와 그 종속
기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

5,027,440,800

20,080,461,439

1. 영업으로부터 창출된 현금
34
7,589,626,442

23,447,259,085

2. 이자의 수취

216,176,116

287,910,857

3. 이자의 지급

(1,579,345,934)

(1,465,299,003)

4. 법인세의 납부

(1,199,015,824)

(2,189,409,500)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(13,465,942,137)

(24,575,517,809)

1. 투자활동으로 인한
 현금유입액

7,252,050,555

9,539,258,696

가.금융기관예치금의 감소

2,273,878,154

6,919,059,287

나.기타수취채권의 감소

588,003,143

93,428,892

다.기타금융자산의 감소

4,019,944,969

2,372,822,655

라.유형자산의 처분

40,135,047

116,523,082

마.배당금의 수취

330,089,242

37,424,780

2. 투자활동으로 인한
 현금유출액

(20,717,992,692)

(34,114,776,505)

가.금융기관예치금의 증가

2,238,405,742

2,280,803,494

나.기타수취채권의 증가

547,697,903

164,544,802

다.기타금융자산의 증가

3,818,981,515

2,690,672,365

라.유형자산의 취득

13,527,538,759

25,214,726,596

마.무형자산의 취득

-

47,872,298

바.기타지급채무의 감소

585,368,773

3,716,156,950

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

9,043,448,353

3,937,508,339

1. 재무활동으로 인한
 현금유입액

76,013,693,000

31,154,365,366

가.차입금의 증가

72,424,120,000

30,860,001,766

나.기타부채의 증가

195,280,000

294,363,600

다. 자기주식의 처분

3,394,293,000

-

2. 재무활동으로 인한
 현금유출액

(66,970,244,647)

(27,216,857,027)

가.차입금의 상환

64,550,000,000

25,169,468,646

나.배당금의 지급

1,861,961,352

1,766,391,500

다.기타부채의 감소

558,283,295

280,996,881

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

604,947,016

(557,548,031)

Ⅴ.기초의 현금

(509,403,261)

13,403,411,088

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동

12,663,411,187

(182,451,870)

Ⅶ.기말의 현금

12,758,954,942 
=============

12,663,411,187
=============

연결주석

제42기 : 2017년 12월 31일 현재

제41기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 유니크와 그 종속
기업

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 유니크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 차량부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.

회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율
은
37.65%입니다.

1.2 종속기업 현황

2017년
12월 31일
현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
.

종 속 기 업
소유지분율(%)
소 재 지
결 산 월
업 종

2017. 12. 31

청도유니크부건(유)
100.0
중 국
12월
차량부품 제조 및 판매

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의

2017년
12월 31일
현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
청도유니크부건(유)

2017. 12. 31
2016. 12. 31

자 산
16,923,971
18,488,668

부 채
4,488,960
4,867,324

자 본
12,435,012
13,621,344

매 출
18,992,627
24,956,784

당 기 순 이 익
1,461,252
2,896,863

총 포 괄 이 익
1,461,252
2,433,536

1.4 연결대상범위의 변동

당기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(주석 34 참고)

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익- 공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 69,710백만원, 만기보유금융자산 87백원, 매도가능금융자산 3,925백만원, 당기손익인식금융자산 272백만원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 69,797백만원(대여금 및 수취채권 69,710백만원, 만기보유금융자산 87백만원)을 보유하고 있으며,이들 자산에 대하여 손실충당금 274백만원을 설정하고 있습니다. 

- 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 자동차부품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 수익은 235,151,805천원입니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 자동차부품납품 계약에서 (1) 자동차부품 판매, (2) 금형제작으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 고객에게 공급하는 제품의 제작에 사용될 금형을 제작하여 공급합니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

3) 변동대가

연결회사의 고객에게 자동차부품을 공급하는 계약에서 신규 수주한 자동차부품에 대해 연차별 할인을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 매 보고기간말에 가격변동에 따른 변동 대가를 재검토하여 거래가격이 변동되는 기간에 수익으로 인식합니다.

4) 거래가격의 배분

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.1 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

2.5 외화환산

2.5.1 기능통화와 표시통화 

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

2.6.1 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 등입니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.6.2 손상 

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 

2.6.3 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 

2.6.4 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20 ~ 55년

구 축 물
50년

전 기 시 설
5, 15, 50년

기 계 장 치
5 ~ 10년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익"으로 인식합니다.

2.12 무형자산

무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 개발비를 포함하고 있으며, 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

산 업 재 산 권
10년

개 발 비
5년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

2.14.1 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 

2.14.2 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

2.18.1 순확정급여부채

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18.2 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품,리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

2.19.1 재화의 판매

연결회사는 자동차 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 제품의 검수완료시점에 인식하고 있습니다.

2.19.2 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

2.19.3 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.19.4 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2018년
2월 23일자로
이사회
에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22참조).

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

3.3 충당부채

연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인해 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 21참조).

3.4
순
확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19참조).

4. 재무위험 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2 0 1 7 년
2 0 1 6 년
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

미국 USD/원
상승시
957,008
549,060
957,008
549,060

하락시
(957,008)
(549,060)
(957,008)
(549,060)

유로 EUR/원
상승시
114,848
158,368
114,848
158,368

하락시
(114,848)
(158,368)
(114,848)
(158,368)

스웨덴 SEK/원
상승시
(3,418)
(1,924)
(3,418)
(1,924)

하락시
3,418
1,924
3,418
1,924

중국 CNY/원
상승시
62,059
48,219
62,059
48,219

하락시
(62,059)
(48,219)
(62,059)
(48,219)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2 0 1 7 년
2 0 1 6 년
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

K O S P I
상승시
2,123
2,209
24,922
26,870

하락시
(2,123)
(2,209)
(24,922)
(26,870)

KOSDAQ
상승시
-
-
7,754
4,763

하락시
-
-
(7,754)
(4,763)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

차 입 금
22,650,000
16,962,500
23,525,880
8,312,500

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2 0 1 7 년
2 0 1 6 년
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

상 승 시
(308,978)
(248,339)
(308,978)
(248,339)

하 락 시
308,978
248,339
308,978
248,339

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 

연결회사 내 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 17,412,074천원(전기말: 17,673,917천원)이며, 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 36.5%(전기말: 38.5%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2017. 12. 31
3개월이내
~ 6개월
~ 1년
~ 2년
2년초과

매 입 채 무
25,316,802
-
-
-
-

기타지급채무
13,707,713
-
-
-
-

차 입 금
14,687,500
28,187,500
4,775,000
6,129,240
10,833,260

이자비용 지급액
424,186
256,232
288,260
457,621
724,598

2016. 12. 31
3개월이내
~ 6개월
~ 1년
~ 2년
2년초과

매 입 채 무
29,148,441
-
-
-
-

기타지급채무
10,155,795
-
-
-
-

차 입 금
14,687,500
23,463,380
7,775,000
3,250,000
7,562,500

이자비용 지급액
351,867
191,972
214,326
269,629
563,214

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포한된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제42기 : 2017년
12월 31일 현재

제41기 : 2016년
12월 31일 현재

주식회사 유니크
(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

자 산

Ⅰ.유동자산

64,568,267,123

63,803,762,656

1. 현금및현금성자산
4,5,7,8,10
5,717,464,091

5,503,336,097

2. 금융기관예치금
4,5,7,8,10
4,653,119,198

5,010,506,062

3. 기타금융자산
5,7,8,12
272,115,866

283,211,307

4. 매출채권
4,5,7,8,9,11,37
34,631,760,167

36,955,056,955

5. 기타수취채권
4,5,7,11,37
4,472,562,787

3,693,229,423

6. 재고자산
13
12,050,481,466

9,171,360,168

7. 기타자산
14
2,758,621,274

3,187,062,644

8. 당기법인세자산

12,142,274

-

Ⅱ.비유동자산

128,830,267,133

117,213,607,739

1. 금융기관예치금
4,5,7,8,10
876,510,354

554,595,902

2. 기타금융자산
5,7,12
4,011,458,615

3,866,651,578

3. 기타투자자산
20
8,408,811,099

-

3. 유형자산
15
101,795,443,626

98,773,052,352

4. 무형자산
16
1,201,355,114

1,347,892,714

5. 종속기업투자
17
10,157,855,353

10,157,855,353

6. 기타수취채권
4,5,7,11,37
1,115,447,966

1,389,697,966

7. 이연법인세자산
23
1,263,385,006

1,123,861,874

자 산 총 계

193,398,534,256

181,017,370,395

부 채

Ⅰ.유동부채

85,760,626,386

83,808,108,122

1. 매입채무
4,5,7,37
21,979,527,188

25,975,759,055

2. 차입금
4,5,7,18
47,650,000,000

45,925,880,000

3. 기타지급채무
4,5,7,19
13,424,641,437

9,628,801,932

4. 당기법인세부채

-

379,648,340

5. 기타부채
21
1,952,558,077

1,577,088,889

6. 충당부채
22
753,899,684

320,929,906

Ⅱ.비유동부채

20,106,070,853

16,613,681,616

1. 차입금
4,5,7,18
16,962,500,000

10,812,500,000

2. 순확정급여부채
20
-

2,077,665,809

3. 기타부채
21
1,241,309,149

1,541,433,045

4. 충당부채
22
1,902,261,704

2,182,082,762

부 채 총 계

105,866,697,239

100,421,789,738

자 본

Ⅰ.납입자본
1,24

13,439,992,978

13,439,992,978

1. 보통주자본금

9,660,347,500

9,660,347,500

2. 주식발행초과금

3,779,645,478

3,779,645,478

Ⅱ.이익잉여금
25

65,565,157,552

61,638,581,052

Ⅲ.기타포괄손익누계액
26

339,673,033

195,451,713

Ⅳ.기타자본의구성요소
27

8,187,013,454

5,321,554,914

자 본 총 계

87,531,837,017

80,595,580,657

부 채 와 자 본 총 계

193,398,534,256

181,017,370,395

손 익 계 산 서

제42기 : 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

제41기 : 2016년
1월 1일부터
2016년
12월 31일까지

주식회사 유니크
(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

Ⅰ.매출액
6,37
223,767,755,721
238,566,876,534

Ⅱ.매출원가
28,29,37
201,515,813,629
211,459,401,665

Ⅲ.매출총이익

22,251,942,092
27,107,474,869

Ⅳ.판매비와일반관리비
28,29,30
20,433,673,649
22,318,400,727

Ⅴ.영업이익

1,818,268,443
4,789,074,142

Ⅵ.기타수익
31,37
5,000,905,237
6,128,875,618

Ⅶ.기타비용
31
1,902,150,305
1,128,449,670

Ⅷ.금융수익
32
378,194,944
448,332,999

Ⅸ.금융비용
32
2,136,940,051
1,682,718,720

Ⅹ.법인세비용차감전순이익

3,158,278,268
8,555,114,369

ⅩⅠ.법인세비용
23
(861,470,848)
1,564,980,872

ⅩⅡ.당기순이익

4,019,749,116
6,990,133,497

ⅩⅢ.주당손익
33

1. 기본주당순이익

227원
396원

포 괄 손 익 계 산 서

제42기 : 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

제41기 : 2016년
1월 1일부터
2016년
12월 31일까지

주식회사 유니크
(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

Ⅰ.당기순이익

4,019,749,116

6,990,133,497

Ⅱ.기타포괄손익
 (법인세차감후 금액)

1,640,801,054

252,087,003

1. 당기손익으로 재분류되지
 않는 항목

가.순확정급여부채의 재측정요소
20
1,496,579,734

267,301,935

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

가.매도가능금융자산평가손익
7, 12
144,221,320

(15,214,932)

Ⅲ.당기총포괄이익

5,660,550,170

7,242,220,500

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 42 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
처분예정일 : 2018. 03.23

제 41 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
처분확정일 : 2017. 03.24

(단위 : 원 )

과 목
제 42기
제 41 기

Ⅰ미처분이익잉여금
64,667,456,786
60,899,855,521

1. 전기이월이익잉여금
59,151,127,936
53,642,420,089

2. 보험수리적손익
1,496,579,734
267,301,935

3. 당기순이익(손실)
4,019,749,116
6,990,133,497

Ⅱ이익잉여금처분액
-
1,748,727,585

1. 이익준비금
-
158,975,235

2. 배당금
-
1,589,752,350

Ⅲ차기이월이익잉여금
64,667,456,786
59,151,127,936

: 해당사항 없음

자 본 변 동 표

제42기 : 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

제41기 : 2016년
1월 1일부터
2016년
12월 31일까지

주식회사 유니크
(단위 : 원)

과 목
주석
납입자본
이 익
잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
총 계

2016
. 1. 1

13,439,992,978
56,147,537,120
210,666,645
5,321,554,914
75,119,751,657

총포괄손익

당기순이익

-
6,990,133,497
-
-
6,990,133,497

매도가능금융자산평가손익
12
-
-
(15,214,932)
-
(15,214,932)

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
267,301,935
-
-
267,301,935

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
34
-
(1,766,391,500)
-
-
(1,766,391,500)

2016
. 12. 31

13,439,992,978
61,638,581,052
195,451,713
5,321,554,914
80,595,580,657

2017
. 1. 1

13,439,992,978
61,638,581,052
195,451,713
5,321,554,914
80,595,580,657

총포괄손익

당기순이익

-
4,019,749,116
-
-
4,019,749,116

매도가능금융자산평가손익
12
-
-
144,221,320
-
144,221,320

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
1,496,579,734
-
-
1,496,579,734

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
34
-
(1,589,752,350)
-
-
(1,589,752,350)

자기주식처분

-
-
-
990,500,000
990,500,000

자기주식처분이익

-
-
-
1,874,958,540
1,874,958,540

2017
. 12. 31

13,439,992,978
65,565,157,552
339,673,033
8,187,013,454
87,531,837,017

현 금 흐 름 표

제42기 : 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

제41기 : 2016년
1월 1일부터
2016년
12월 31일까지

주식회사 유니크
(단위 : 원)

과 목
주석
제42기
제41기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,118,651,892

16,582,997,932

1. 영업으로부터 창출된 현금
35
4,227,647,907

19,049,459,668

2. 이자의 수취

131,817,319

216,219,792

3. 이자의 지급

(1,579,345,934)

(1,465,299,003)

4. 법인세의 환급(납부)

(661,467,400)

(1,217,382,525)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(11,049,431,583)

(21,876,814,021)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

8,908,512,805

11,229,669,548

가.금융기관예치금의 감소

2,273,878,154

6,919,059,287

나.기타금융자산의 감소

4,019,944,969

2,372,822,655

다.기타수취채권의 감소

588,003,143

93,428,892

라.유형자산의 처분

1,740,091

112,076,728

마.배당금의 수취

2,024,946,448

1,732,281,986

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(19,957,944,388)

(33,106,483,569)

가.금융기관예치금의 증가

2,238,405,742

2,280,803,494

나.기타금융자산의 증가

3,818,981,515

2,690,672,365

다.기타수취채권의 증가

547,697,903

164,544,802

라.유형자산의 취득

12,767,490,455

24,206,433,660

마.무형자산의 취득

-

47,872,298

바.기타지급채무의 감소

585,368,773

3,716,156,950

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

9,315,657,355

3,937,508,339

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

76,013,693,000

31,154,365,366

가.차입금의 차입

72,424,120,000

30,860,001,766

나.기타부채의 증가

195,280,000

294,363,600

다.자기주식의 처분

3,394,293,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(66,698,035,645)

(27,216,857,027)

가.차입금의 상환

64,550,000,000

25,169,468,646

나.배당금의 지급

1,589,752,350

1,766,391,500

다.기타부채의 감소

558,283,295

280,996,881

Ⅳ.현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

384,877,664

(1,356,307,750)

Ⅴ.기초의 현금

5,503,336,097

6,705,727,335

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동

(170,749,670)

153,916,512

Ⅶ.기말의 현금

5,717,464,091

5,503,336,097

주석

제42기 : 2017년 12월 31일 현재

제41기 : 2016년
12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 유니크

1. 일반사항 :

주식회사 유니크(이하 "회사")는 1976년 4월 21일 설립되었으며, 차량부품의 제조 및판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 31일 상호를 주식회사 적고에서 주식회사 유니크로 변경하였으며, 2012년 3월 20일 본사를 부산광역시 서구 서대신동에서 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 90으로 이전하였습니다.

회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기
현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율은
37.97%
입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(주석 35 참고)

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 
수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,460,238천원, 만기보유금융자산 86,677천원, 매도가능금융자산 3,924,781천원, 당기손익인식금융자산 272,116천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 51,546,915천원(대여금 및 수취채권 51,460,238천원, 만기보유금융자산 86,677천원)을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금 252,164천원을 설정하고 있습니다. 

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 자동차부품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 수익은 223,767,755천원입니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 자동차부품납품 계약에서 (1) 자동차부품 판매, (2) 금형제작으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객에게 공급하는 제품의 제작에 사용될 금형을 제작하여 공급합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

3) 변동대가

회사의 고객에게 자동차부품을 공급하는 계약에서 신규 수주한 자동차부품에 대해 연차별 할인을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 매 보고기간말에 가격변동에 따른 변동 대가를 재검토하여 거래가격이 변동되는 기간에 수익으로 인식합니다.

4) 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

2.5.1 기능통화와 표시통화 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

2.6.1 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 등입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.6.2 손상
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

2.6.3 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.6.4 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
50 ~ 55년

구 축 물
50년

전 기 시 설
15, 50년

기 계 장 치
5 ~ 10년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가
 
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식합니다.

2.12 무형자산 

무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 개발비를 포함하고 있으며, 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

산 업 재 산 권
10년

개 발 비
5년

소 프 트 웨 어
5년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

2.14.1 분류 및 측정
 
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 

2.14.2 제거
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

2.18.1 순확정급여부채

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18.2 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

2.19.1 재화의 판매

회사는 자동차 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 제품의 검수완료시점에 인식하고 있습니다.

2.19.2 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

2.19.3 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.19.4 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2017년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조).

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

3.3 충당부채

회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인해 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 22참조).

3.4 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).

4. 재무위험 :

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2 0 1 7 년
2 0 1 6 년
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

미국 USD/원
상승시
957,008
549,060
957,008
549,060

하락시
(957,008)
(549,060)
(957,008)
(549,060)

유로 EUR/원
상승시
114,848
158,368
114,848
158,368

하락시
(114,848)
(158,368)
(114,848)
(158,368)

스웨덴 SEK/원
상승시
(3,418)
(1,924)
(3,418)
(1,924)

하락시
3,418
1,924
3,418
1,924

중국 CNY/원
상승시
62,059
48,219
62,059
48,219

하락시
(62,059)
(48,219)
(62,059)
(48,219)

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

현금및현금성자산

KRW
590,439
897,771

USD
4,386,046
3,601,959

EUR
740,979
1,003,606

소 계
5,717,464
5,503,336

금융기관예치금

KRW
5,529,630
5,565,102

소 계
5,529,630
5,565,102

매출채권

KRW
24,789,402
31,158,878

USD
8,432,231
4,079,390

EUR
614,497
1,098,593

CNY
795,630
618,196

소 계
34,631,760
36,955,057

기타수취채권

KRW
5,413,951
4,926,143

USD
1,071
152,919

EUR
172,988
3,866

소 계
5,588,010
5,082,928

매입채무

KRW
21,329,628
25,173,550

USD
550,020
706,131

EUR
56,057
71,417

SEK
43,822
24,661

소 계
21,979,527
25,975,759

차입금

KRW
64,612,500
56,738,380

소 계
64,612,500
56,738,380

기타지급채무

KRW
13,424,641
9,535,612

USD
-
88,902

EUR
-
4,288

소 계
13,424,641
9,628,802

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2 0 1 7 년
2 0 1 6 년
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

KOSPI
상승시
2,123
2,209
24,922
26,870

하락시
(2,123)
(2,209)
(24,922)
(26,870)

KOSDAQ
상승시
-
-
7,754
4,763

하락시
-
-
(7,754)
(4,763)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 

회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

차 입 금
22,650,000
16,962,500
23,525,880
8,312,500

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

2 0 1 7 년
2 0 1 6 년
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

상 승 시
(308,978)
(248,339)
(308,978)
(248,339)

하 락 시
308,978
248,339
308,978
248,339

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 

회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 10,370,583천원(전기말: 10,513,842천원)이며, 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 21.8%(전기말: 22.9%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2017. 12. 31
3개월이내
~6개월
~1년
~2년
2년초과

매 입 채 무
21,979,527
-
-
-
-

기타지급채무
13,424,641
-
-
-
-

차 입 금
14,687,500
28,187,500
4,775,000
6,129,240
10,833,260

이자비용 지급액
424,186
256,232
288,260
457,621
724,598

2016. 12. 31
3개월이내
~6개월
~1년
~2년
2년초과

매 입 채 무
25,975,759
-
-
-
-

기타지급채무
9,628,802
-
-
-
-

차 입 금
14,687,500
23,463,380
7,775,000
3,250,000
7,562,500

이자비용 지급액
351,867
191,972
214,326
269,629
563,214

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포한된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

총 차 입 금
64,612,500
56,738,380

차감: 현금및현금성자산
(5,717,464)
(5,503,336)

순 부 채
58,895,036
51,235,044

자 본 총 계
87,531,837
80,595,581

총 자 본
146,426,873
131,830,625

자본조달비율
40.2%
38.9%

5. 공정가치 :

2017년 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

장 부 금 액
공 정 가 치
장 부 금 액
공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산
5,717,464
5,717,464
5,503,336
5,503,336

금융기관예치금
5,529,630
5,529,630
5,565,102
5,565,102

매출채권
34,631,760
34,631,760
36,955,057
36,955,057

기타수취채권
5,588,011
5,588,011
5,082,927
5,082,927

기타금융자산(*)
4,275,884
4,275,884
4,142,172
4,142,172

기타투자자산
8,408,811

8,408,811

-
-

소 계
64,151,560
64,151,560
57,248,594
57,248,594

금융부채

매입채무
21,979,527
21,979,527
25,975,759
25,975,759

차입금
64,612,500
64,612,500
56,738,380
56,738,380

기타지급채무
13,424,641
13,424,641
9,628,802
9,628,802

소 계
100,016,668
100,016,668
92,342,941
92,342,941

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

매도가능금융자산
7,690
7,690

비상장 지분상품의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시
 가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능
 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2017. 12. 31

수 준 1
수 준 2
수 준 3
계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품
-
272,116
-
272,116

매도가능금융자산
2,202,963
1,714,128
-
3,917,091

구 분
2016. 12. 31

수 준 1
수 준 2
수 준 3
계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품
-
283,211
-
283,211

매도가능금융자산
2,134,640
1,637,644
-
3,772,284

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

마. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

공정가치
수 준
가치평가기법
공정가치
수 준
가치평가기법

당기손익인식금융상품

펀드 등
272,116
2
공정가치기법
283,211
2
공정가치기법

매도가능금융자산

수익증권
1,714,128
2
공정가치기법
1,637,644
2
공정가치기법

6. 영업부문 :

가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

제 품 매 출 액
223,767,756
238,566,877

상 품 매 출 액
-
-

계
223,767,756
238,566,877

다. 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

A
49,658,330
63,861,083

B
29,616,907
25,567,633

C
28,507,400
34,648,653

7. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2017. 12. 31
 재무상태표상 자산
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
-
-
5,717,464
-
-
5,717,464

금융기관예치금
-
-
5,529,630
-
-
5,529,630

매 출 채 권
-
-
34,631,760
-
-
34,631,760

기타수취채권
-
-
5,588,011
-
-
5,588,011

기타금융자산
-
272,116
-
3,924,781
86,677
4,283,574

기타투자자산
-
-
8,408,811
-
-
8,408,811

계
-
272,116
59,875,676
3,924,781
86,677
64,159,250

2017. 12. 31
 재무상태표상 부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채

매 입 채 무
21,979,527

차 입 금
64,612,500

기타지급채무
13,424,641

계
100,016,668

2016. 12. 31
 재무상태표상 자산
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
-
-
5,503,336
-
-
5,503,336

금융기관예치금
-
-
5,565,102
-
-
5,565,102

매 출 채 권
-
-
36,955,057
-
-
36,955,057

기타수취채권
-
-
5,082,927
-
-
5,082,927

기타금융자산
-
283,211
-
3,779,974
86,677
4,149,863

계
-
283,211
53,106,422
3,779,974
86,677
57,256,285

2016. 12. 31
 재무상태표상 부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채

매 입 채 무
25,975,759

차 입 금
56,738,380

기타지급채무
9,628,802

계
92,342,941

나. 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익
(11,095)
3,272

당기손익인식금융자산처분손익
-
(2,956)

대여금 및 수취채권

이자수익
132,344
173,321

대손상각비
(5,611)
(1,928)

매출채권처분손실
(144,139)
(216,311)

외화환산손익
(494,777)
297,286

외환손익
(666,012)
(88,561)

매도가능금융자산

배당금수익
57,880
37,425

매도가능금융자산평가손익
144,221
(15,215)

매도가능금융자산처분손익
160,871
(79,874)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(1,602,397)
(1,454,815)

외화환산손익
9,238
(25,105)

외환손익
(90,555)
(135,424)

8. 신용건전성 :

가. 매출채권의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원).

매 출 채 권
2017. 12. 31
2016. 12. 31

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA+ ~ A-
17,529,801
22,512,018

BBB+ ~ B-
6,110,196
7,513,426

CCC+ ~ C-
1,070,321
1,107,467

DDD+ ~ D-
25,392
23,591

소 계
24,735,710
31,156,502

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
1,375
-

Group 2
9,897,061
5,806,646

소 계
9,898,436
5,806,646

손상되지 아니한 매출채권 합계
34,634,146
36,963,148

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

나. 기타금융자산의 신용건전성(단위: 천원)

은행예금 및 금융기관예치금
2017. 12. 31
2016. 12. 31

AAA+ ~ A-
5,544,927
5,486,756

외부신용등급이 없는 거래상대방
100,545
-

계
5,645,472
5,486,756

(*)재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

9

. 금융자산의 양도 

가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

구 분

대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권

할인된 매출채권

할인된 매출채권

2017. 12. 31
2016. 12. 31

자산의 장부금액

-
275,880

관련 부채의 장부금액

-
275,880

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

-
275,880

관련 부채의 공정가치

-
275,880

순포지션

-
-

나. 전체가 제거된 양도 금융자산

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하고위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 144,139천원(전기: 216,311천원)을 인식했습니다. 

10. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 :

현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

보유현금 및 은행예금(*)
5,717,464
5,503,336

금융기관예치금
5,529,630
5,010,506

계
11,247,094
10,513,842

(*) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

11. 매출채권및기타수취채권 :

가. 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

매 출 채 권
34,693,391
37,011,076

대 손 충 당 금
(61,631)
(56,019)

매출채권(순액)
34,631,760
36,955,057

나. 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

연체되지 않은 채권
34,634,146
36,738,631

소 계
34,634,146
36,738,631

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
221,746

6개월 초과
-
2,772

소 계
-
224,518

손상채권(*)
59,245
47,927

합 계
34,693,391
37,011,076

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은
59,245천원(전기: 47,927천원)입니다.

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

다. 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

기 초 금 액
56,019
54,091

손상된 채권에 대한 대손상각비
5,612
1,928

미사용금액 환입
-
-

보고기간말 금액
61,631
56,019

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

라. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의 채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

마. 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

유동성 기타수취채권

단기대여금
1,083,963
916,619

미수금
3,586,444
2,963,420

대손충당금
(212,186)
(200,624)

미수수익
14,342
13,814

소 계
4,472,563
3,693,229

비유동성 기타수취채권

장기대여금
829,600
1,103,850

보증금
285,848
285,848

소 계
1,115,448
1,389,698

합 계
5,588,011
5,082,927

바. 보고일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

12. 기타금융자산 :

가. 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

기타금융자산

당기손익금융자산
272,116
283,211

매도가능금융자산
3,924,781
3,779,974

만기보유금융자산
86,677
86,677

차감: 유동항목
(272,116)
(283,211)

계
4,011,458
3,866,652

나. 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

기 초 금 액
4,149,863
3,931,077

취 득
3,818,981
2,690,672

처 분
(3,902,387)
(2,472,601)

평가이익(손실)
(11,095)
3,272

자본으로 재분류된 순이익
228,212
(2,557)

기 말 금 액
4,283,574
4,149,863

차감: 비유동항목
(4,011,458)
(3,866,652)

유 동 항 목
272,116
283,211

다. 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

산은 짐로지스 애그리인덱스
파생상품 투자신탁 제1호
272,116
283,211

보고기간말 현재 파생결합증권은 모두 당기손익인식금융상품으로 지정되었습니다. 또한, 보고기간말 현재 관련 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간말 파생상품의 장부가액입니다.

당기손익인식금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

<시장성 있는 지분증권>

한국전력공사(주)
110,635
127,745

대한제강(주)
-
180,823

기타 상장지분증권
2,092,328
1,826,072

한국밸류 10년 투자주식 1호
640,078
611,518

한국밸류 10년 투자증권 1C
1,074,050
1,026,126

소 계
3,917,091
3,772,284

<시장성 없는 지분증권>

한국자동차조합
2,000
2,000

김해농공단지관리협회
4,766
4,766

씨즈타워관리단
924
924

소 계
7,690
7,690

합 계
3,924,781
3,779,974

(2) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 178,005천원(전기: (-)1,994천원)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 33,784천원(전기: 13,220천원)입니다.

(3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 재무상태표상 매도가능금융자산의 공정가치 금액입니다.

(5) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

마. 만기보유금융자산

(1) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

국 ㆍ 공 채
86,677
86,677

(2) 만기보유증권의 계약상 만기일은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

1년초과 5년이내
86,677
86,677

(3) 보고일 현재 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 만기보유금융자산에 대하여 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 재고자산 :

가. 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

제 품
9,909,535
6,799,762

평 가 충 당 금
(823,693)
(598,908)

재 공 품
1,181,181
960,603

평 가 충 당 금
(16,227)
(9,694)

원 재 료
1,582,734
1,305,927

평 가 충 당 금
(572,488)
(398,975)

미 착 원 재 료
789,439
1,112,645

계
12,050,481
9,171,360

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 107,165,324천원(전기: 112,793,012천원)입니다.

다. 회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며,당기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식액은 404,830천원(전기: 211,242천원)이며,동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

14. 기타자산 :

기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

유동자산

선급금
1,665,573
1,787,758

대손충당금
(510,567)
(237,393)

선급비용
119,318
54,431

부가가치세대급금
1,484,297
1,582,266

계
2,758,621
3,187,062

15. 유형자산 :

가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
토 지
건 물
구 축 물
전 기 시 설
기 계 장 치
차량운반구
공구와기구
비 품
건설중인자산
계

2017. 1. 1
22,602,021
15,045,281
1,211,430
1,519,694
52,777,709
357,956
1,186
503,503
4,754,272
98,773,052

취 득
242,740
424,241
-
102,900
8,511,079
107,642
-
66,680
3,741,373
13,196,655

대 체
-
-
-
-
4,653,814
-
-
-
(4,653,814)
-

처 분
-
-
-
-
(5,624)
(5,251)
-
-
-
(10,875)

감가상각비
-
(380,971)
(31,915)
(35,569)
(9,433,525)
(127,074)
-
(154,334)
-
(10,163,388)

2017.12.31
22,844,761
15,088,551
1,179,515
1,587,025
56,503,453
333,273
1,186
415,849
3,841,831
101,795,444

취 득 원 가
22,844,761
19,119,259
1,595,722
1,830,436
114,559,120
805,094
7,761,739
3,091,455
3,841,831
175,449,417

감가상각누계액
-
(4,030,708)
(416,207)
(243,411)
(58,055,667)
(471,821)
(7,760,553)
(2,675,606)
-
(73,653,973)

구 분
토 지
건 물
구 축 물
전 기 시 설
기 계 장 치
차량운반구
공구와기구
비 품
건설중인자산
계

2016. 1. 1
22,680,121
15,398,263
1,210,444
1,510,586
36,574,338
390,019
5,864
1,159,735
7,835,866
86,765,236

취 득
-
40,717
32,722
42,700
16,670,581
90,535
-
119,401
4,078,989
21,075,645

대 체
-
-
-
-
7,160,583
-
-
(621,295)
(7,160,583)
(621,295)

처 분
(78,100)
(20,003)
-
-
(502)
(1)
-
-
-
(98,606)

감가상각비
-
(373,697)
(31,736)
(33,592)
(7,627,291)
(122,597)
(4,677)
(154,338)
-
(8,347,928)

2016.12.31
22,602,021
15,045,281
1,211,430
1,519,694
52,777,709
357,956
1,186
503,503
4,754,272
98,773,052

취 득 원 가
22,602,021
18,695,018
1,595,722
1,727,536
102,384,555
706,454
7,761,739
3,024,775
4,754,272
163,252,092

감가상각누계액
-
(3,649,737)
(384,293)
(207,842)
(49,606,846)
(348,498)
(7,760,553)
(2,521,272)
-
(64,479,040)

나. 감가상각비 중 9,562,387천원(전기: 7,808,370천원)은 매출원가, 601,001천원(전기: 539,558천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

다. 회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 3,741,373천원(전기: 4,078,989천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 건설이 완공되어 4,653,814천원(전기: 7,160,583천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다.

라. 토지의 공시지가는 16,923,209천원(전기: 15,822,434천원)입니다.

마. 담보제공 유형자산

회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, JPY).

2017.12.31
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담 보 권 자

토 지
19,284,597
33,800,000
 JPY 450,000,000
차입금(주석18)
27,212,500
한국산업은행

건 물
6,968,618

기계장치
13,906,771

2016.12.31
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담 보 권 자

토 지
19,284,597
28,800,000
 JPY 450,000,000
차입금(주석18)
24,062,500
한국산업은행

건 물
7,168,372

기계장치
5,628,982

바. 보험가입자산

회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

부 보 처
사 업 장
자 산 종 류
부 보 가 액(천원)
질 권 자

2017.12.31
2016.12.31

메리츠화재해상보험(주)
김해1.2.3.5공장
건물, 기계장치 등
101,392,844
83,900,404
한국산업은행

메리츠화재해상보험(주)
예 산 연 수 원
건물 등
2,110,008
2,110,008
-

메리츠화재해상보험(주)
아 산 창 고
건물, 기계장치 등
2,524,584
2,530,840
-

계
106,027,436
88,541,252

회사는 판교사무소와 관련하여 씨즈타워관리단 명의로 회재보험을 가입하였으며, 매월 관리비에 포함하여 보험료를 납부하고 있습니다. 

또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원에 대한 신체손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.

16. 무형자산 :

가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
산업재산권
개 발 비
소프트웨어
회 원 권
계

2017. 1. 1
-
-
480,877
867,015
1,347,892

취 득
-
-
-
-
-

대 체
-
-
-
-
-

상 각
-
-
(146,537)
-
(146,537)

2017. 12. 31
-
-
334,340
867,015
1,201,355

취 득 원 가
16,088
1,292,656
814,653
989,655
3,113,052

손상및상각누계액
(16,088)
(1,292,656)
(480,313)
(122,640)
(1,911,697)

구 분
산업재산권
개 발 비
소프트웨어
회 원 권
계

2016. 1. 1
-
-
-
832,143
832,143

취 득
-
-
13,000
34,872
47,872

대 체
-
-
621,295
-
621,295

상 각
-
-
(153,418)
-
(153,418)

2016. 12. 31
-
-
480,877
867,015
1,347,892

취 득 원 가
16,088
1,292,656
814,653
989,655
2,932,694

손상및상각누계액
(16,088)
(1,292,656)
(333,776)
(122,640)
(1,584,802)

나. 무형자산상각비는 판매비와관리비 10,999천원(전기:17,879천원)과 경상연구개발비 135,539천원(전기:135,539천원)이 계상되어 있습니다.

17. 종속기업투자 :

가. 종속기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명
소유지분율(%)
소재국가
2017. 12. 31
2016. 12. 31

2017.12.31
취 득 원 가
순자산가액
장 부 금 액
취 득 원 가
순자산가액
장 부 금 액

청도유니크부건(유)
100
중 국
5,914,828
12,435,012
10,157,855
5,914,828
13,621,344
10,157,855

나. 종속기업에 대한 주요 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017. 12. 31
당기 요약 재무정보
배당금 수령액

자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익

청도유니크부건(유)
16,923,971
4,488,960
12,435,012
18,992,627
1,461,252
1,967,066

2016. 12. 31
당기 요약 재무정보
배당금 수령액

자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익

청도유니크부건(유)
18,488,668
4,867,324
13,621,344
24,956,784
2,896,863
1,694,857

18. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

유동부채

단기차입금
44,400,000
38,675,880

유동성장기부채
3,250,000
7,250,000

소 계
47,650,000
45,925,880

비유동부채

장기차입금
16,962,500
10,812,500

합 계
64,612,500
56,738,380

단기 및 장기차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15와 36참조).

나. 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

차 입 금 종 류
차 입 처
최장만기일
연이자율(%)
금 액(천원)

2017.12.31
2017. 12. 31
2016. 12. 31

운영자금대출
부 산 은 행
2018-09-30
3.28
1,000,000
1,000,000

운영자금대출
IBK 기업은행
2018-12-14
2.97~3.11
2,400,000
2,400,000

운영자금대출
한국산업은행
2018-03-15
2.68
7,000,000
7,000,000

운영자금대출
신 한 은 행
2018-04-24
2.95
3,000,000
3,000,000

운영자금대출
우 리 은 행
2018-03-15
2.6
1,000,000
-

수 출 금 융
한국수출입은행
2018-05-22
2.48
25,000,000
20,000,000

무 역 금 융
KEB 하나은행
2018-03-24
3.07
5,000,000
5,000,000

어 음 할 인
신 한 은 행
-
-
-
275,880

계
44,400,000
38,675,880

다. 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

차 입 금 종 류
차 입 처
최장만기일
연이자율(%)
금 액(천원)

2017.12.31
2017. 12. 31
2016. 12. 31

시설자금대출
한국산업은행
2024-05-10
2.62~3.24
20,212,500
17,062,500

시설자금대출
우 리 은 행
-
-
-
1,000,000

소 계
20,212,500
18,062,500

차감: 유동성장기차입금
(3,250,000)
(7,250,000)

차 감 계
16,962,500
10,812,500

19. 기타지급채무 :

기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

유동부채

미지급금
11,882,373
8,211,966

미지급비용
1,542,268
1,416,836

계
13,424,641
9,628,802

20. 순확정급여부채 :

회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 거쳐 보장된 일정금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금이 적립되어 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는국가의 규제를 받습니다.

가. 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
16,331,860
23,348,547

사외적립자산의 공정가치(*1)
16,331,860
(21,270,882)

재무상태표상 부채(*2)
-
2,077,666

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금

7,255
천원(전기말: 7,255천원)이 포함된 금액입니다.
(*2) 당기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

기초금액
23,348,547
19,647,984

당기근무원가
4,130,019
3,925,671

이자비용
587,043
493,719

과거근무원가 및 정산손익
(1,987,401)
-

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,199,967)
(208,485)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(913,306)
(209,980)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급
(937,797)
(300,362)

- 정산
(6,695,278)
-

보고기간말 금액
16,331,860
23,348,547

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

기초금액
21,270,882
15,594,256

이자수익
611,702
436,129

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(194,582)
(75,770)

기여금 :

- 사용자
4,000,000
5,500,000

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급
(947,331)
(183,733)

보고기간말 금액(*1)
24,740,671
21,270,882

(*1) 당기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

할 인 율
3.32%
2.93%

미래임금상승률
6.00%
6.00%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할 인 율
1% 증가/감소
(-)11.59%
14.37%

미래임금상승률
1% 증가/감소
14.02%
(-)11.55%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31

공 시 가 격
비공시가격
합 계
구 성 비

정 기 예 금
24,740,671
-
24,740,671
100%

구 분
2016. 12. 31

공 시 가 격
비공시가격
합 계
구 성 비

정 기 예 금
21,270,882
-
21,270,882
100%

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
계

급여지급액
620,093
766,295
3,338,039
110,934,948
115,659,375

확정급여채무의 가중평균만기는 13.91년입니다.

아. 회사는 당기말 일부 인원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도에서 확정기여형퇴직연금제도로 퇴직급여제도를 변경하였습니다.

21. 기타부채 :

기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

유동부채

선수금
360,007
214,030

예수금
687,893
663,791

선수수익
904,658
699,268

소 계
1,952,558
1,577,089

비유동부채

장기예수금
501,480
864,483

기타장기종업원급여채무(*)
739,829
676,950

소 계
1,241,309
1,541,433

합 계
3,193,867
3,118,522

(*) 회사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여와 관련하여 계상하였으며, 퇴직급여부채 산정시 사용된 방법과 동일한 방법을 사용하였습니다.

22. 충당부채 :

가. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

기 초 금 액
2,503,013
2,462,508

증 가
1,455,949
1,381,908

연 중 사 용 액
1,302,801
(1,341,403)

보고기간말 금액
2,656,161
2,503,013

유동항목
753,900
320,930

비유동항목
1,902,262
2,182,083

나. 회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
269,677
622,028

법인세추납액
-
681,839

총당기법인세
269,677
1,303,867

이연법인세

일시적차이의 증감
(139,523)
332,215

자본에 직접 차감하는 법인세효과
(991,625)
(71,102)

총이연법인세
(1,131,148)
261,113

법인세비용(수익)
(861,471)
1,564,981

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

법인세비용차감전순이익
3,158,278
8,555,114

법정세율로 계산된 법인세
672,821
1,860,125

조정사항

- 세무상 과세되지 않는 수익
(646)
(198)

- 세무상 차감되지 않는 비용
33,185
156,364

- 세액공제
(1,261,703)
(1,625,326)

- 법인세추납액
-
681,839

기타
(305,128)
492,177

법인세비용(수익)
(861,471)
1,564,981

다. 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

반 영 전
법인세효과
반 영 후
반 영 전
법인세효과
반 영 후

매도가능금융자산평가손익(순액)
184,899
(40,679)
144,220
(19,506)
4,291
(15,215)

순확정급여부채의 재측정요소
1,918,692
(422,112)
1,496,580
342,695
(75,393)
267,302

자기주식처분이익
2,403,793
(528,834)
1,874,959
-
-
-

계
4,507,384
(991,625)
3,515,759
323,188
(71,102)
252,087

라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
718,235
538,801

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
6,313,637
7,175,309

상계 전 이연법인세자산
7,031,872
7,714,110

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(3,155)
(3,039)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,765,332)
(6,587,209)

상계 전 이연법인세부채
(5,768,487)
(6,590,248)

이연법인세자산 순액
1,263,385
1,123,862

마. 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

기초금액
1,123,862
1,456,077

손익계산서에 반영된 이연법인세
602,313
(261,113)

기타포괄손익에 반영된 법인세
(462,790)
(71,102)

기말금액
1,263,385
1,123,862

바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2 0 1 7 년
기 초
증 가(감 소)
기 말

당 기 손 익
기타포괄손익

이연법인세자산

확정급여채무
4,794,389
(1,078,751)
(464,920)
3,250,718

감가상각비
156,501
(4,056)
-
152,445

건설자금이자
16,406
-
-
16,406

재고자산
221,667
89,063
-
310,730

매도가능금융자산
37,774
2,441
2,422
42,637

충당부채
550,662
33,693
-
584,355

세액공제
1,482,629
575,706
-
2,058,335

기타
454,082
119,357
-
573,439

소 계
7,714,110
(262,547)
(462,498)
6,989,065

이연법인세부채

사외적립자산
(4,677,998)
864,976
42,808
(3,770,214)

종속기업투자
-
-
-
-

매도가능금융자산
(80,406)
-
(43,100)
(123,506)

자산재평가
(1,828,804)
-
-
(1,828,804)

기타
(3,040)
(116)
-
(3,156)

소 계
(6,590,248)
864,860
(292)
(5,725,680)

합 계
1,123,862
602,313
(462,790)
1,263,385

2 0 1 6 년
기 초
증 가(감 소)
기 말

당 기 손 익
기타포괄손익

이연법인세자산

확정급여채무
3,971,276
898,506
(75,393)
4,794,389

감가상각비
129,234
27,267
-
156,501

건설자금이자
16,406
-
-
16,406

재고자산
175,194
46,473
-
221,667

매도가능금융자산
57,953
(18,644)
(1,535)
37,774

충당부채
541,751
8,911
-
550,662

세액공제
2,051,690
(569,061)
-
1,482,629

기타
802,693
(348,611)
-
454,082

소 계
7,746,197
44,841
(76,928)
7,714,110

이연법인세부채

사외적립자산
(3,429,140)
(1,248,858)
-
(4,677,998)

종속기업투자
(933,466)
933,466
-
-

매도가능금융자산
(86,232)
-
5,826
(80,406)

자산재평가
(1,828,804)
-
-
(1,828,804)

기타
(12,478)
9,438
-
(3,040)

소 계
(6,290,120)
(305,954)
5,826
(6,590,248)

합 계
1,456,077
(261,113)
(71,102)
1,123,862

사. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
2017.12.31
2016.12.31
사유

종속기업투자
1,400,089
1,400,089
처분하지 않을 예정

아. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는

279,943천원의 이월세액공제에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월세액공제에 대한 만기는 2019년이며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 달라질 수 있습니다.

24. 납입자본 :

회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,320,695주(전기: 19,320,695주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

2017년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식수는

1,156,780
주(전기: 1,656,780주)이며, 상법에 의해 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다. 

25. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

이익준비금(*1)
897,701
738,726

미처분이익잉여금(*2)
64,667,457
60,899,856

계
65,565,158
61,638,581

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사의 미처분이익잉여금에는 순확정급여부채의 재측정요소 2,482,766천원(전기: 3,979,346천원)이 차감계상되어 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서의 내역

당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월
23일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2017년 3월 24일)(단위: 원).

과 목
제42기
제41기

Ⅰ.미처분이익잉여금

64,667,456,786

60,899,855,522

1. 전기이월미처분이익잉여금
59,151,127,936

53,642,420,089

2. 순확정급여부채의 재측정요소
1,496,579,734

267,301,935

3. 당기순이익
4,019,749,116

6,990,133,497

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

1,748,727,585

1. 이익준비금
-

158,975,235

2. 배당금
-

1,589,752,350

가.현금배당
 [주당배당금(율): 제42기 - 배당없음)
 제41기 - 90원(18%)]
-

1,589,752,350

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

64,667,456,786

59,151,127,936

26. 기타포괄손익누계액 :

기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

매도가능금융자산평가이익
386,547
285,079

매도가능금융자산평가손실
(46,874)
(89,627)

계
339,673
195,452

27. 기타자본구성요소 :

기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31

감자차익(*1)
8,148,320
8,148,320

기타자본잉여금(*2)
258,821
258,821

자기주식(*3)
(2,291,604)
(3,282,104)

자기주식처분이익(*4)
2,071,476
196,518

계
8,187,013
5,321,555

(*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다.
(*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*3) 회사는 당기말 현재 자기주식의 가격안정(자사주 신탁에 의한 취득) 및 감자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식
1,156,780주(전기:1,656,780주)를 보유하고 있으며, 이를 향후 시장상황에 따라 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.
(*4) 당기 중 회사는 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

28. 비용의 성격별분류 :

비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

재고자산의 변동
(3,202,327)
36,454

원재료매입액
110,367,651
112,756,558

종업원급여(주석29)
41,148,773
42,113,499

감가상각비(주석15)
10,163,388
8,347,928

외 주 가 공 비
37,986,477
43,792,753

운 반 비
2,027,695
2,045,320

지 급 수 수 료
7,562,222
7,713,117

기 타 비 용
15,895,608
16,972,173

계(*)
221,949,487
233,777,802

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 종업원급여 :

종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

급 여
33,105,899
31,938,385

퇴 직 급 여
2,117,960
3,983,261

복 리 후 생 비
5,924,914
6,191,853

계
41,148,773
42,113,499

30. 판매비와관리비 :

판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

급 여
5,002,266
5,212,264

퇴 직 급 여
132,998
736,989

복 리 후 생 비
1,361,287
1,457,630

접 대 비
223,188
223,720

세 금 과 공 과
393,643
258,757

여 비 교 통 비
529,994
509,905

통 신 비
89,234
95,121

수 선 비
147,794
253,360

보 상 비
1,455,949
1,381,908

지 급 수 수 료
894,234
897,724

차 량 유 지 비
139,560
156,968

소 모 품 비
163,206
167,309

수 출 제 비 용
412,152
317,420

해외시장개척비
250,161
259,434

감 가 상 각 비
258,500
253,427

무형자산상각비
10,999
17,879

대 손 상 각 비
5,611
1,928

경 상 개 발 비
8,732,813
9,844,534

기 타
230,085
272,124

계
20,433,674
22,318,401

31. 기타수익 및 비용 :

기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

기타수익

수입임대료
75,600
78,600

외환차익
173,993
490,855

외화환산이익
10,190
143,422

배당금수익
2,024,946
1,732,282

당기손익인식금융자산평가이익
-
3,272

매도가능금융자산처분이익
300,643
152,355

유형자산처분이익
788
13,714

수입보상금
80,835
230,726

수수료수익
261,394
378,892

정부보조금수익
522,702
876,234

잡이익
1,549,814
2,028,524

소 계
5,000,905
6,128,876

기타비용

기타의대손상각비
284,736
-

외환차손
812,618
608,031

외화환산손실
324,979
25,158

당기손익인식금융자산평가손실
11,095
-

당기손익인식금융자산처분손실
-
2,956

매도가능금융자산처분손실
139,772
232,229

기부금
151,180
25,780

유형자산처분손실
9,924
243

매출채권처분손실
144,138
216,311

잡손실
23,708
17,742

소 계
1,902,150
1,128,450

32. 금융수익 및 금융비용 :

금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

금융수익

이자수익
132,344
173,321

외환차익
49,763
121,095

외화환산이익
196,088
153,917

소 계
378,195
448,333

금융비용

이자비용
1,602,397
1,454,815

외환차손
167,706
227,904

외화환산손실
366,837
-

소 계
2,136,940
1,682,719

33. 주당이익 :

가. 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 27)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

나. 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

(1) 당기순이익
4,019,749,116원
6,990,133,497원

(2) 가중평균유통보통주식수
17,717,340주
17,663,915주

(3) 주당순이익 [(1)÷(2)]
227원
396원

다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

2 0 1 7 년
주 식 수
가 중 치
적 수

전 기 이 월
17,663,915주
365
6,447,328,975

자기주식 처분
500,000주
39
19,500,000

계
18,163,915주

6,466,828,975

가중평균유통보통주식수 =

6,466,828,975 ÷365 = 17,717,340

2 0 1 6 년
주 식 수
가 중 치
적 수

전 기 이 월
17,663,915주
366
6,464,992,890

가중평균유통보통주식수 = 6,464,992,890 ÷366 = 17,663,915

34. 배당금 :

2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 1,589,752천원(주당 90원)과 1,766,392천원(주당 100원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 이사회 결의를 통해 결정될 예정이고,

2018년 3월

예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

당기순이익
4,019,749
6,990,133

현금유출 없는 비용등의 가산
16,859,644
17,578,246

급여
109,990
213,110

퇴직급여
2,117,960
3,983,262

보상비
1,888,919
1,381,908

대손상각비
5,611
1,928

기타의 대손상각비
284,736
-

감가상각비
10,163,388
8,347,928

무형자산상각비
146,538
153,418

외화환산손실
691,816
25,158

재고자산평가손실
404,830
-

당기손익인식금융자산평가손실
11,095
-

당기손익인식금융자산처분손실
-
2,955

매도가능금융자산처분손실
139,772
232,229

유형자산처분손실
4,342
243

유형자산폐기손실
5,581
-

매출채권처분손실
144,139
216,311

이자비용
1,602,397
1,454,815

법인세비용
(861,471)
1,564,981

현금유입 없는 수익등의 차감
3,187,701
3,248,517

외화환산이익
206,277
297,338

배당금수익
2,024,946
1,732,282

당기손익인식금융자산평가이익
-
3,272

매도가능금융자산처분이익
300,643
152,355

유형자산처분이익
-
13,714

유형자산폐기이익
788
-

정부보조금수익
522,702
876,235

이자수익
132,344
173,321

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(13,464,044)
(2,270,403)

매출채권의 감소(증가)
1,849,356
(3,872,094)

미수금의 감소(증가)
(622,860)
149,077

재고자산의 증가
(3,283,952)
(44,370)

선급금의 감소
122,185
9,667

선급비용의 증가
(64,886)
(6,588)

부가가치세대급금의 감소
97,970
334,366

매입채무의 증가(감소)
(3,986,994)
718,164

미지급금의 증가(감소)
(2,802,067)
6,588,843

미지급비용의 증가
102,381
138,850

선수금의 증가(감소)
145,977
(25,593)

예수금의 증가
24,102
122,965

선수수익의 증가
728,092
731,176

퇴직금의 지급
(937,797)
(300,362)

사외적립자산의 증가
(3,052,669)
(5,316,267)

판매보증충당부채의 감소
(1,735,770)
(1,341,403)

기타장기종업원급여채무의 감소
(47,111)
(156,834)

영업으로부터 창출된 현금
4,227,648
19,049,460

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

유형자산의 본계정 대체
4,653,814
7,160,583

유형자산 취득으로 인한 
미지급금의 증가(감소)
429,165
(3,130,788)

장기차입금의 유동성 대체
3,250,000
7,250,000

순확정급여부채의 재측정요소
(1,918,692)
(342,695)

확정급여채무의 미지급금 대체
6,695,278
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
외환차이
대체

단기차입금
38,675,880
5,724,120
-
-
-
44,400,000

유동성 장기차입금
7,250,000
(7,250,000)
-
-
3,250,000
3,250,000

장기차입금
10,812,500
9,400,000
-
-
(3,250,000)
16,962,500

장기예수금
864,483
(363,003)
-
-
-
501,480

합계
57,602,863
7,511,117
-
-
-
65,113,980

36. 우발채무와 약정사항 :

가. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관
구분
약정한도
실행액

국민은행
일반운전자금대출
1,000,000
-

외상매출채권전자대출(발행)
5,000,000
492,348

외상매출채권전자대출(수취)
10,000,000
1,985,473

기업은행
일반운전자금대출
2,400,000
2,400,000

외상매출채권전자대출(발행)
7,000,000
787,422

부산은행
일반운전자금대출
1,000,000
1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)
5,000,000
-

한국산업은행
운영자금대출
7,000,000
7,000,000

시설자금대출
20,212,500
20,212,500

신한은행
일반자금대출
3,000,000
3,000,000

외상매출채권전자대출(발행)
3,000,000
330,941

외상매출채권전자대출(수취)
11,500,000
-

KEB하나은행
무역어음대출(내국신용장)
6,000,000
5,000,000

수입신용장발행
USD 800,000
USD 1,039

전자어음(발행)
2,500,000
-

외상매출채권전자대출(발행)
5,000,000
492,557

외상매출채권전자대출(수취)
8,100,000
379,096

우리은행
특별운전자금대출
1,000,000
1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)
3,500,000
972,478

한국수출입은행
수출성장자금대출
25,000,000
25,000,000

나. 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터

5,304천원(전기: 2,395천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 당기말 현재 부산은행 어음 3매가 미회수 상태에 있으며, 회사는 금융기관과 협의하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다.

37. 특수관계자와의 거래 :

가. 회사의 종속기업현황

구 분
지 분 율
비 고

2017. 12. 31
2016. 12. 31

청도유니크부건(유)
100%
100%
종속기업

나. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
2017. 12. 31
2016. 12. 31
비 고

기타특수관계자
아넥스통상(주)
아넥스통상(주)
(*1)

신영산업(주)
신영산업(주)
(*2)

(*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.
(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.

다. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분
회 사 명
2 0 1 7 년

제품매출 등
기타수익(*)
원재료매입
기타비용
유형자산취득

종 속 기 업
청도유니크부건(유)
931,638
2,115,432
4,234,436
-
-

기타특수관계자
아넥스통상(주)
-
-
3,866,725
259,552
99,611

신영산업(주)
-
51,600
2,358,660
107,594
-

계
931,638
2,167,032
10,459,821
367,146
99,611

특수관계구분
회 사 명
2 0 1 6 년

제품매출 등
기타수익(*)
원재료매입
기타비용
유형자산취득

종 속 기 업
청도유니크부건(유)
1,733,026
2,073,749
4,546,242
-
-

기타특수관계자
아넥스통상(주)
-
-
4,770,144
93,749
41,066

신영산업(주)
-
51,600
997,786
172,930
-

계
1,733,026
2,125,349
10,314,172
266,679
41,066

(*) 기타수익에는 종속기업인 청도유니크부건(유)로부터 수취한 배당금 1,967,066천원(전기: 1,694,857천원)이 포함되어 있습니다. 

라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분
회 사 명
2017. 12. 31
2016. 12. 31

채 권
채 무
채 권
채 무

매출채권 등
대 여 금
기타자산
매입채무 등
매출채권 등
대 여 금
기타자산
매입채무

종 속 기 업
청도유니크부건(유)
407,922
-
-
460,691
619,659
-
-
547,990

기타특수관계자
아넥스통상(주)(*)
-
-
53,543
154,682
-
-
239,228
123,174

신영산업(주)
-
-
220,790
269,566
-
-
250,170
249,942

임 직 원
-
213,000
-
-
-
432,869
-
-

계
407,922
213,000
274,333
884,939
619,659
432,869
489,398
921,106

(*) 당기 중 아넥스통상㈜에 대한 선급금에 대한 대손충당금 239,228천원을 인식하였으며, 동 금액을 기타비용에 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금 거래

보고기간말 현재 회사는 종업원에게 주택자금 등을 대여하고 있으며 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2017년

특수관계자구분
자 금 대 여(천원)

대 여
회 수

임 직 원
71,396
290,916

(2) 2016년

특수관계자구분
자 금 대 여(천원)

대 여
회 수

임 직 원
161,545
93,429

바. 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).

사. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
2 0 1 7 년
2 0 1 6 년

단 기 급 여
1,027,173
1,006,177

퇴 직 급 여
203,755
189,391

계
1,230,928
1,195,568

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

제출일 현재 감사 후 회계법인 내부 심리 중으로 확정되지 않은 상태로 작성된 것으로 심리결과에 따라 변경될 수 있음을 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 (별도기준)

구 분
제41기
제39기

주당액면가액 (원)
500
500

주당 현금배당금 (원)
90
100

현금배당금총액 (원)
1,589,752,350
1,766,391,500

시가배당율 (%)
2.48
2.51

-.배당금총액은 총발행주식수(19,320,695주)에서 자사주(1,656,780주) 보유분을 제외한 배당금(배당주식수 17,663,915주) 입니다.

제42기 2017.01.01~2017.12.31 배당에 관한 처리안이 확정되어 있지 않습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

안재범
(사내이사)
1971.02.07
-
자
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

안재범
(사내이사)
현 (주)유니크 ?내이사
- 일본. 와세다대학교 상학부
 - 일본. 니혼대학 상학연구과 박사,
 전, 후기 과정 상학박사
 - 현 동아대학교 경제학과 겸임교수
 - 현 (주)유니크 전무
없음

※ 기타 참고사항

: 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
50억원
50억원

※ 기타 참고사항

: 해당사항 없음.

※ 참고사항

주주총회 분산프로그램 도입 이후 주주총회 집중일을 피하기 위하여 검토하였으나,
실무적 사안 및 경영진들의 일정상 주주총회 집중일 2018년 3월 23일에 개최하게
되었습니다.

한국상장회사 협의회에서 주관하는 '주주총회분산 자율준수프로그램'에 참여하지 않았습니다.