한양증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180307)
제출인: 한양증권

참고서류
3.2
한양증권

참 고 서 류

금융위원회 귀중

자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 제1항에 의거하여 참고서류 및 위임장 용지를 제출합니다

제 출 일:
2018 년 3 월 7일

권 유 자:

성 명:한양증권주식회사
주 소:서울특별시 영등포구 국제금융로 6길7
전화번호:02-3770-5000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

한양증권(주)
보통주
-
-
본인
-

우선주
52,130주
9.93%
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

한양학원
최대주주
보통주
2,074,010
16.29
최대주주
-

한양학원
최대주주
우선주
76,435
14.56
최대주주
-

백남관광
특수관계인
보통주
1,381,149
10.85
특수관계인
-

백남관광
특수관계인
우선주
46,293
8.82
특수관계인
-

에이치비디씨
특수관계인
보통주
948,234
7.45
특수관계인
-

에이치비디씨
특수관계인
우선주
82,890
15.79
특수관계인
-

김종량
특수관계인
보통주
515,512
4.05
특수관계인
-

김종식
특수관계인
보통주
85,648
0.67
특수관계인
-

김명서
특수관계인
보통주
72,000
0.57
특수관계인
-

김명희
특수관계인
보통주
72,000
0.57
특수관계인
-

정해영
임원
보통주
43,000
0.33
임원
-

계
보통주
5,191,553
40.78
-
-

우선주
205,618
39.17
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

진중신
-
-
직원
-

조제현
-
-
직원
-

천정국
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재
1.국내개인 : 보통주 10,000주 이상 보유한 주주
2.국내법인 : 보통주 10,000주 이상 보유한 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제63기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간
: 
 (시작일) - 2018년 03 월 12일
 (종료일) - 2018년 03 월 26일 제63기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
-해당사항없음

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
 (일시) - 2018 년 03월 26 일 09시 
 (장소) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길7(여의도동) 한양증권(주) 본사 12층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자
: 
(성 명) 조 제 현
(부서 및 직위) 인사총무팀/차장
(연 락 처) 02-3770-5355

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

당사는 2017회계연도 누계기준 49억원의 당기순이익을 실현하였습니다. 주요 부문별로는위탁영업부문 99억원, 인수주선 및 기타수수료 수익 69억원, 집합투자증권 취급수수료 9억원, 단기매매금융자산 및 파생상품손익 138억원, 금융수지(배당금, 분배금포함) 160억원 등을 기록하였고, 판매비와 관리비등(수수료비용 포함)으로 411억원의 비용이 발생되었습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

(단위 : 백만원)

구 분
2017사업연도(연간)
2016사업연도(연간)

위탁영업(수탁수수료) 
인수주선 및 기타수수료 
집합투자증권취급수수료 
단기매매금융자산 및 파생상품손익 
금융수지(배당금, 분배금 포함) 
당기순이익(법인세차감후)
9,888
6,914
897
13,759
15,931
4,902
11,074
7,693
1,081
21,690
11,378
6,927

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) ㆍ현금흐름표

- 재무상태표

제 63(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 62(전) 기 2016년 12월 31일 현재

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 63(당) 기
제 62(전) 기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
89,230,855,875
103,233,214,780

Ⅱ.당기손익인식금융자산
1,422,247,080,607
794,871,888,597

Ⅲ.매도가능금융자산
103,191,442,526
101,180,498,815

Ⅳ.만기보유금융자산
5,552,467,220
5,439,825,369

Ⅴ.대출채권
41,388,933,679
49,534,070,150

Ⅵ.유형자산
15,456,502,046
15,566,912,014

Ⅶ.무형자산
1,847,277,360
1,851,677,360

Ⅷ.투자부동산
877,684,423
918,997,963

Ⅸ.당기법인세자산
1,667,732,467
1,657,436,831

Ⅹ.기타자산
35,278,334,363
33,484,438,409

자 산 총 계
1,716,738,310,566
1,107,738,960,288

부 채

Ⅰ.예수부채
111,485,860,486
129,588,499,534

Ⅱ.당기손익인식금융부채
499,119,359,300
261,859,473,780

Ⅲ.차입부채
773,049,355,359
384,951,959,637

Ⅳ.퇴직급여부채
9,202,498,312
8,308,282,916

Ⅴ.충당부채
18,505,585
18,505,585

Ⅵ.이연법인세부채
17,581,376,053
17,466,138,842

Ⅶ.기타부채
37,370,572,209
37,287,839,562

부 채 총 계
1,447,827,527,304
839,480,699,856

자 본

Ⅰ.자본금
66,267,670,000
66,267,670,000

Ⅱ.자본잉여금
4,536,417,420
4,536,417,420

Ⅲ.자본조정
(524,471,961)
(524,471,961)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
70,124,739,416
69,413,960,375

Ⅴ.이익잉여금
128,506,428,387
128,564,684,598

자 본 총 계
268,910,783,262
268,258,260,432

부 채 및 자 본 총 계
1,716,738,310,566
1,107,738,960,288

- 포괄손익계산서

제 63(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 62(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 63(당) 기
제 62(전) 기

Ⅰ.영업수익
170,617,579,634
187,347,566,926

가.수수료수익
17,699,322,291
19,847,739,803

나.금융상품평가및처분이익
53,035,629,403
49,488,768,701

다.파생상품평가및거래이익
74,941,077,759
100,745,733,273

라.이자수익
23,834,941,179
15,891,780,108

마.배당금및분배금수익
1,106,609,002
1,286,368,051

바.기타영업수익
-
87,176,990

Ⅱ.영업비용
164,514,566,157
178,485,230,911

가.수수료비용
1,100,631,974
1,183,183,428

나.금융상품평가및처분손실
40,831,419,685
33,712,734,592

다.파생상품평가및거래손실
72,504,471,194
93,168,702,430

라.이자비용
10,099,962,491
7,380,579,205

마.대출채권관련손실
-
473,443,670

바.판매비와관리비
39,978,080,813
42,566,587,586

Ⅲ.영업이익
6,103,013,477
8,862,336,015

Ⅳ.영업외수익
1,030,793,079
1,261,518,043

가.유형자산관련수익
-
19,498,000

나.투자부동산관련수익
977,814,590
1,149,265,987

다.기타영업외수익
52,978,489
92,754,056

Ⅴ.영업외비용
629,411,000
1,062,171,346

가.유형자산관련비용
3,380,462
441,632

나.무형자산관련비용
4,400,000
4,400,000

다.기타영업외비용
621,630,538
1,057,329,714

Ⅵ.법인세비용차감전계속영업이익
6,504,395,556
9,061,682,712

Ⅶ.법인세비용
1,602,213,871
2,135,034,058

Ⅷ.당기순이익

4,902,181,685
6,926,648,654

Ⅸ.기타포괄손익
394,476,045
4,007,992,599

Ⅹ.총포괄손익
5,296,657,730
10,934,641,253

ⅩI.주당손익

기본주당이익
370
529

희석주당이익
370
529

- 자본변동표

제 63(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 62(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2016년 1월 1일(보고금액)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
64,925,841,127
127,422,367,693
262,627,824,279

1.당기순이익
-
-
-
-
6,926,648,654
6,926,648,654

2.기타포괄손익

1) 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
4,488,119,248
-
4,488,119,248

2) 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(480,126,649)
-
(480,126,649)

3) 확정급여제도 재측정요소 
 이익잉여금 대체
-
-
-
480,126,649
(480,126,649)
-

3.소유주와의 거래

1) 연차배당
-
-
-
-
(5,304,205,100)
(5,304,205,100)

2016년 12월 31일(전기말)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
69,413,960,375
128,564,684,598
268,258,260,432

2017년 1월 1일(보고금액)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
69,413,960,375
128,564,684,598
268,258,260,432

1.당기순이익
-
-
-
-
4,902,181,685
4,902,181,685

2.기타포괄손익

1) 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
710,779,041
-
710,779,041

2) 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(316,302,996)
-
(316,302,996)

3) 확정급여제도 재측정요소 
 이익잉여금 대체
-
-
-
316,302,996
(316,302,996)
-

3.소유주와의 거래

-

1) 연차배당
-
-
-
-
(4,644,134,900)
(4,644,134,900)

2017년 12월 31일(당기말)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
70,124,739,416
128,506,428,387
268,910,783,262

- 이익잉여금처분계산서(안)

제63(당)기
2017년 01월 01일
부터
제62(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 3월 26일

처분확정일
2017년 3월 24일

한양증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 63(당) 기
제 62(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

63,958,113,816

64,510,708,166

1. 전기이월미처분이익잉여금
59,372,235,127

58,064,186,161

2. 당기순이익
4,902,181,685

6,926,648,654

3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체
(316,302,996)

(480,126,649)

Ⅱ.이익잉여금 처분액

5,071,834,883

5,138,473,039

1. 이익준비금
464,413,490

464,413,490

2. 대손준비금
(36,713,507)

29,924,649

3. 배당금
4,644,134,900

4,644,134,900

현금배당
 주당배당금(율)
 보통주 : 당
기
350원(7%)

전기 350원(7%)
 우선주 : 당기 400원(8%)
 전기 400원(8%)

4,644,134,900

4,644,134,900

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

58,886,278,933

59,372,235,127

- 현금흐름표

제 63(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 62(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 63(당) 기
제 62(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(2,659,511,558)
28,835,298,352

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(15,294,267,806)
22,068,377,035

가. 당기순이익
4,902,181,685
6,926,648,654

나. 당기순이익에 대한 조정
(13,387,855,664)
(6,967,672,981)

다. 영업활동 자산 부채의 증감
(6,808,593,827)
22,109,401,362

2. 이자의 수취
23,126,181,470
15,939,251,878

3. 이자의 지급
(9,989,159,729)
(7,409,185,032)

4. 배당금수입
1,106,269,277
1,286,368,051

5. 법인세납부액
(1,608,534,770)
(3,049,513,580)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(1,534,407,929)
(6,702,871,339)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,186,266,696
1,784,060,327

매도가능금융자산의 감소
520,334,253
488,686,443

차량운반구의 처분
25,200,000
19,500,000

대지급금의 감소
-
449,666,300

대여금의 감소
380,703
1,183,330

임차보증금의 감소
301,694,000
559,864,000

기타자산의 감소
338,657,740
265,160,254

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(2,720,674,625)
(8,486,931,666)

매도가능금융자산의 증가
1,620,022,783
1,345,846,496

만기보유금융자산의 증가
-
5,400,000,000

대지급금의 증가
-
1,098,096,771

대여금의 증가
383,782
1,191,271

차량운반구의 취득
-
77,731,098

비품의 취득
740,268,060
424,066,030

기타자산의 증가
360,000,000
140,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
4,488,044,212
(22,352,847,361)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
9,247,179,112
52,374,000

증금차입금의 순증가
9,123,179,112
-

임대보증금의 증가
124,000,000
52,374,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(4,759,134,900)
(22,405,221,361)

증금차입금의 순감소
-
16,871,107,761

임대보증금의 감소
115,000,000
229,908,500

배당금의 지급
4,644,134,900
5,304,205,100

Ⅳ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
294,124,725
(220,420,348)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
3,161,338,100
3,381,758,448

Ⅵ.기말의 현금및현금성자산
3,455,462,825
3,161,338,100

주석

제 63(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 62(전) 기 2016년 12월 31일 현재

한양증권주식회사

1. 일반사항

(1) 한양증권주식회사(이하 "회사")는 1956년 3월 27일 설립되어, 1988년 3월 4일에 유가증권시장에 주식을 상장한 상장회사입니다. 또한, 회사는 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법 및 선물거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 서울특별시 소재의 본점(영업부 포함)과 영업점(지점 4개)을 두고 있습니다.

(2) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본비율 및 순자본비율을 일정 비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인이 발행한 유가증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당 기
전 기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한양학원
2,074,010
16.30%
2,074,010
16.30%

백남관광(주)
1,381,149
10.85%
1,381,149
10.85%

에이치비디씨(주)
948,234
7.45%
948,234
7.45%

김종량외 3인
745,160
5.85%
745,160
5.85%

기타주주
7,579,981
59.55%
7,579,981
59.55%

합 계
12,728,534
100.00%
12,728,534
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1
)
회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는
2017년 1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 
및 해석서
주요 제ㆍ개정 내용
적용
영향

제1007호 현금흐름표
ㆍ재무활동에서 생기는 부채변동의 정보를 재무제표이용자에 제공 목적
ㆍ재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보(금융리스로 인한 변동, 사업결합
 으로 인한 변동 등)를 주석으로 공시
없음

제1012호 법인세
ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 
 인식 관련 내용의 명확화
ㆍ채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식에 관계없이 일시적차이로 인식
없음

2014-2016
연차개선
제1112호 
타 기업에
대한 
지분의 공시
ㆍ종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이
 나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 
 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 
 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 
 공시하여야 함을 명확히 함
없음

2) 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

2-1) 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.

회사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며,비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 회
사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 회사는 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 회사는 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할 예정입니다.

(a) 분류 및 측정

회사는 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익에 계상하는 매도가능금융상품으로서 투자목적으로 보유하는 지분상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품은 공정가치 측정에 따른 변동이 당기손익에 반영되며, 이로 인해 손익의 변동성이 증가할 수 있습니다.

투자이외의 목적 보유하는
지분상품은
예측가능한
미래의
기간까지 보유할
예정입니다. 회사는 투자이외의 목적으로 보유하는 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

만기보유금융자산과 대출채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다.

회
사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 측정방법의 변경이 요구되지 않습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제110
9호는
회
사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다.
회사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할것입니다. 회사는 대여금 및 수취채권의 무보증 속성으로 인해 대손충당금이 6,906천원 증가하고 이연법인세부채가 1,519백만원 감소하는 것으로 판단하고 있습니다.

(c) 기타조정

기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 주요 재무제표 항목은 필요에 따라 조정될 수있습니다. 

결과적으로, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

금 액

자산
대손충당금
(6,906)

부채와
자본
부채

이연법인세부채

(1,519)

자본

이익잉여금

(5,387)

부채와 자본 합계
(6,906)

2-2) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다.

새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다.
회
사는 새로운 기준을 개시일에 수정소급법을 사용하여 적용할 계획입니다. 

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고 그 결과 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 미미할 것으로 예상하고 있습니다.

2-3) 기타 제ㆍ개정 기업회계기준서
한국채택국제회계기준의 기준서

제1109호 "금융상품" 및
제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 제외하고 회사의 제무제표 발행승인일 현재
공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 
및 해석서
주요 제ㆍ개정 내용
적용
영향

제1110호 연결재무제표
제1028호 관계기업과 
 공동기업에
 대한 투자
ㆍ관계기업 또는 공동기업과의 영업의 양도 또는 출자로 지배력의 상실시 
 회계처리 여부 명확화
ㆍ종속기업이 제1103호 사업의 정의를 충족하는 경우 처분손익 인식, 총족
 하지 않는 경우 처분손익 인식 후 미실현손익 제거
미정

제1102호 주식기준보상
ㆍ가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 명확화
ㆍ세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 회계처
 리 명확화
ㆍ현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변
 경 회계처리 명화화
'18년

제1040호 투자부동산

ㆍ투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 설명

ㆍ투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나
 중지되는 시점에 용도의 변경시 회계처리에 대한 설명

'18년

제1116호 리스
ㆍ기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에
 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리
 스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포
 함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체
ㆍ리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융
 리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구하되 소액자
 산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 
 두 가지 인식 면제 규정을 제시
ㆍ리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식
 하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산
 (사용권 자산)을 인식
ㆍ리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 
 운용리스와 금융리스로 구분하여 회계처리하여 실질적으로 종전과 동일
ㆍ리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 
 공시를 요구
'19년

제2122호 외화거래와
 선지급/선수취
 대가
ㆍ대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화
 폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식
 할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수
 취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점
 을 명확히 규정
'18년

2014-2016
연차개선
제1101호 
한국채택국제회계기준의 최초채택
ㆍ기업회계기준서 제1107호 "금융상품: 공시" 등의 공시 사항에 대한 최초
 채택기업에 대한 단기 면제 규정인 문단 E3~E7이 삭제되어 해당 규정은 
 더 이상 유효하지 않음
'18년

제1028호
관계기업과 공동기업에 대한 투자

ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 
 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 
 개별적으로 선택하여 당기손익공정가치 측정항목으로 선택 가능

ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업
 에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에
 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적
 용하는 것을 선택 가능 
ㆍ이러한 측정방법의 선택은 다음 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업
 인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 수행함
 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, 
 (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, 
 (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점

'18년

회사는 상기
제ㆍ개정 기준서 및 해석서
의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1
) 회계기준

재무제표는
주식회사의 외
부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(4) 현금및예치금

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및예치금으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및예치금에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및예치금에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및예치금의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산

회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

1-1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1-2) 만기보유금융자산

만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

1-3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

1-4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 

1-5) 금융자산의 제거

회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 

2) 금융자산의 손상

회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 

2-1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 

2-2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

2-3) 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

3) 금융부채

회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성 격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 

3-1) 당기손익인식금융부채

단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

3-2) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 

3-3) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

5-1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

5-2) 위험회피회계

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 

위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. 

5-2-1) 공정가치위험회피

공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 

위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다.

5-2-2) 현금흐름위험회피

현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면,
기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고

최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

차량운반구
4년
정액법

비 품
4년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다. 

2) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법
으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

회 원 권
비한정
-

3) 무형자산의 제거

무
형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.

최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가

회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 

(13) 수익

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익

회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

2-1) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

2-2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 

이러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다.

2-3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당금

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 당기손익인식금융자산의 경우 당기손익인식금융상품순손익, 투자금융자산인 경우 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

2-1) 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

2-2) 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제
하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다

.

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(15) 자산손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,

손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

(16) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투

자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 

(17) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(18) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 

3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 충당부채

회사는 보고기간말 현재
복구충당과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산
현금 및 예치금
89,230,856
89,230,856

단기매매금융자산
1,367,359,831
1,367,359,831

당기손익인식지정금융자산
54,409,860
54,409,860

파생상품자산
477,390
477,390

매도가능금융자산
103,191,443
103,191,443

만기보유금융자산
5,552,467
5,552,467

대출채권
41,388,934
41,388,934

기타자산(*)
30,922,117
30,919,734

합 계
1,692,532,898
1,692,530,515

금융부채
단기매매금융부채
498,434,284
498,434,284

파생상품부채
685,075
685,075

예수부채
111,485,860
111,485,860

차입부채
773,049,355
773,049,355

기타부채(*)
35,781,447
35,775,125

합 계
1,419,436,021
1,419,429,699

<전 기>

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산
현금 및 예치금
103,233,215
103,233,215

단기매매금융자산
688,654,272
688,654,272

당기손익인식지정금융자산
105,741,101
105,741,101

파생상품자산
476,515
476,515

매도가능금융자산
101,180,499
101,180,499

만기보유금융자산
5,439,825
5,439,825

대출채권
49,534,070
49,534,070

기타자산(*)
31,371,789
31,371,366

합 계
1,085,631,286
1,085,630,863

금융부채
단기매매금융부채
261,229,484
261,229,484

파생상품부채
629,990
629,990

예수부채
129,588,500
129,588,500

차입부채
384,951,960
384,951,960

기타부채(*)
35,350,103
35,345,090

합 계
811,750,037
811,745,024

(*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다.

(2) 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하며, 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

구 분
공정가치 측정방법

대여금및수취채권
ㆍ수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 
 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출
ㆍ보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나,
 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은
 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용

당기손익인식
금융자산 및 
매도가능금융자산
ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용
ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 
 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로 장부금액과 공정가치의 차이가 
 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용

파생상품
ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용
ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 
 공정가치를 사용

예수부채 및
차입부채
ㆍ장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을
 공정가치의 대용치로 사용

4. 금융상품의 수준별 공정가치

(1) 공정가치서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

단기매매금융자산
1,367,359,831
361,860,590
1,005,499,241
-
1,367,359,831

당기손익인식지정금융자산
54,409,860
-
54,409,860
-
54,409,860

파생상품자산
477,390
477,390
-
-
477,390

매도가능금융자산
103,191,443
-
-
103,191,443
103,191,443

소 계
1,525,438,524
362,337,980
1,059,909,101
103,191,443
1,525,438,524

금융부채

단기매매금융부채
498,434,284
458,416,624
40,017,660
-
498,434,284

파생상품부채
685,075
685,075
-
-
685,075

소 계
499,119,359
459,101,699
40,017,660
-
499,119,359

<전 기>

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

단기매매금융자산
688,654,272
272,951,043
415,703,229
-
688,654,272

당기손익인식지정금융자산
105,741,101
-
105,741,101
-
105,741,101

파생상품자산
476,515
476,515
-
-
476,515

매도가능금융자산
101,180,499
-
-
101,180,499
101,180,499

소 계
896,052,387
273,427,558
521,444,330
101,180,499
896,052,387

금융부채

단기매매금융부채
261,229,484
241,249,344
19,980,140
-
261,229,484

파생상품부채
629,990
629,990
-
-
629,990

소 계
261,859,474
241,879,334
19,980,140
-
261,859,474

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는
수준
3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로

분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

(3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
당기손익
포괄손익
매 입
매 도
계정대체
수준이동
기 말

지분증권
96,706,138
-
911,256
1,000,000
-
-
-
98,617,394

채무증권
-
-
-
80,000
-
-
-
80,000

손해배상공동기금(*)
4,474,360
-
-
540,023
(520,334)
-
-
4,494,049

합 계
101,180,498
-
911,256
1,620,023
(520,334)
-
-
103,191,443

<전 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
당기손익
포괄손익
매 입
매 도
계정대체
수준이동
기 말

지분증권
90,952,140
-
5,753,999
-
-
-
-
96,706,139

손해배상공동기금(*)
3,617,200
-
-
1,345,847
(488,687)
-
-
4,474,360

합 계
94,569,340
-
5,753,999
1,345,847
(488,687)
-
-
101,180,499

(*)
합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(4) 가치평가기법과 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
당 기
전 기
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산
채무증권
1,005,499,241
415,703,229
DCF 모형 등
할인율 등

당기손익인식지정
금융자산
투자자예탁금
별도예치금(신탁)
54,409,860
105,741,101

합 계
1,059,909,101
521,444,330

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기
가치평가기법
주요 변수
공정가치와의 상관관계

지분증권
98,617,394
96,706,139
DCF 모형, 
RIM 모형 등
할인율,
성장율
할인율 - 부의 상관관계
성장률 - 정의 상관관계

채무증권
80,000
-
-
-
-

손해배상공동기금
4,494,049
4,474,360
-
-
-

합 계
103,191,443
101,180,499

(5) 비관측변수에 대한 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 가치평가기모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
분석대상 
장부금액(*)
손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

지분증권
96,899,777
-
-
4,034,133
(2,749,067)

<전 기>

(단위:천원)

구 분
분석대상 
장부금액(*)
손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

지분증권
95,988,521
-
-
15,177,831
(6,476,330)

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류

<당 기>

(단위:천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및예치금
-
-
89,230,856
-
-
89,230,856

단기매매금융자산
1,367,359,831
-
-
-
-
1,367,359,831

당기손익인식지정금융자산
-
54,409,860
-
-
-
54,409,860

파생상품자산
477,390
-
-
-
-
477,390

매도가능금융자산
-
-
-
103,191,443
-
103,191,443

만기보유금융자산
-
-
-
-
5,552,467
5,552,467

대출채권
-
-
41,388,934
-
-
41,388,934

기타자산(*)
-
-
30,922,117
-
-
30,922,117

합 계
1,367,837,221
54,409,860
161,541,907
103,191,443
5,552,467
1,692,532,898

<전 기>

(단위:천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및예치금
-
-
103,233,215
-
-
103,233,215

단기매매금융자산
688,654,272
-
-
-
-
688,654,272

당기손익인식지정금융자산
-
105,741,101
-
-
-
105,741,101

파생상품자산
476,515
-
-
-
-
476,515

매도가능금융자산
-
-
-
101,180,499
-
101,180,499

만기보유금융자산
-
-
-
-
5,439,825
5,439,825

대출채권
-
-
49,534,070
-
-
49,534,070

기타자산(*)
-
-
31,371,789
-
-
31,371,789

합 계
689,130,787
105,741,101
184,139,074
101,180,499
5,439,825
1,085,631,286

(*) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 분류

<당 기>

(단위:천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매

예수부채
-
111,485,860
111,485,860

단기매매금융부채
498,434,284
-
498,434,284

파생상품부채
685,075
-
685,075

차입부채
-
773,049,355
773,049,355

기타부채(*)
-
35,781,447
35,781,447

합 계
499,119,359
920,316,662
1,419,436,021

<전 기>

(단위:천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매

예수부채
-
129,588,500
129,588,500

단기매매금융부채
261,229,484
-
261,229,484

파생상품부채
629,990
-
629,990

차입부채
-
384,951,960
384,951,960

기타부채(*)
-
35,350,103
35,350,103

합 계
261,859,474
549,890,563
811,750,037

(*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당 기>

(단위:천원)

구 분
거래손익
평가손익
이자손익
포괄손익
손상차손
합계

금융자산

현금및예치금
-
-
889,225
-
-
889,225

단기매매금융자산
9,498,509
1,824,267
19,244,610
-
-
30,567,386

당기손익인식지정금융자산
-
1,088,945
-
-
-
1,088,945

매도가능금융자산
-
-
-
911,255
-
911,255

만기보유금융자산
-
-
112,642
-
-
112,642

대출채권
-
-
3,170,903
-
-
3,170,903

기타자산
-
-
417,562
-
-
417,562

소 계
9,498,509
2,913,212
23,834,942
911,255
-
37,157,918

금융부채

예수부채
-
-
(807,822)
-
-
(807,822)

단기매매금융부채
-
(207,511)
-
-
-
(207,511)

차입부채
-
-
(9,292,140)
-
-
(9,292,140)

소 계
-
(207,511)
(10,099,962)
-
-
(10,307,473)

파생상품
2,448,362
31,138
-
-
-
2,479,500

합 계
11,946,871
2,736,839
13,734,980
911,255
-
29,329,945

<전 기>

(단위:천원)

구 분
거래손익
평가손익
이자손익
포괄손익
손상차손
합계

금융자산

현금및예치금
-
-
1,415,058
-
-
1,415,058

단기매매금융자산
13,690,627
422,566
10,552,349
-
-
24,665,542

당기손익인식지정금융자산
-
1,580,307
-
-
-
1,580,307

매도가능금융자산
-
-
-
4,488,119
-
4,488,119

만기보유금융자산
-
-
39,825
-
-
39,825

대출채권
-
(473,444)
3,565,159
-
-
3,091,715

기타자산
-
-
319,389
-
-
319,389

소 계
13,690,627
1,529,429
15,891,780
4,488,119
-
35,599,955

금융부채

예수부채
-
-
(1,011,520)
-
-
(1,011,520)

단기매매금융부채
-
82,534
-
-
-
82,534

차입부채
-
-
(6,369,059)
-
-
(6,369,059)

소 계
-
82,534
(7,380,579)
-
-
(7,298,045)

파생상품
7,496,541
80,490
-
-
-
7,577,031

합 계
21,187,168
1,692,453
8,511,201
4,488,119
-
35,878,941

(4) 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
인식된
금융자산/부채
총액
상계되는 
금융자산/부채
총액
재무상태표
표시 순액
미상계된 관련 금융상품 금액
차감후 순액

금융자산/부채
수취/제공한 
금융담보
(현금담보 포함)

위탁매매미수금
43,193,618
(18,599,834)
24,593,784
-
-
24,593,784

위탁매매미지급금
42,893,335
(18,599,834)
24,293,501
-
-
24,293,501

<전 기>

(단위:천원)

구 분
인식된
금융자산/부채
총액
상계되는 
금융자산/부채
총액
재무상태표
표시 순액
미상계된 관련 금융상품 금액
차감후 순액

금융자산/부채
수취/제공한 
금융담보
(현금담보 포함)

위탁매매미수금
39,243,300
(12,228,884)
27,014,416
-
-
27,014,416

위탁매매미지급금
39,094,685
(12,228,884)
26,865,801
-
-
26,865,801

6. 현금및예치금

현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
당 기
전 기
사용제한의 내용

현금및
현금성자산
현금
4,655
10,113

보통예금
2,903,124
2,914,907

당좌예금
547,684
236,318

소 계
3,455,463
3,161,338

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
70,600,000
75,400,000
투자자예탁금반환준비금(예금)

대차거래이행보증금(*2)
5,000,000
2,400,000
증권대차거래보증금

주식기관결제기금
157,393
253,877
주식기관결제대금 불이행 손해배상기금

장내파생상품매매증거금
-
12,000,000
장내파생상품매매증거금

정기예금
10,000,000
10,000,000
당좌차월 관련 담보제공

장기성예금
18,000
18,000
당좌개설보증금

소 계
85,775,393
100,071,877

합 계
89,230,856
103,233,215

(*1)
투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무 등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융(주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다.

(*2)
대차거래이행보증금은 회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다.

7. 당기손익인식금융자산

(1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
당 기

전
기

단기매매금융자산
주식
8,340,122
13,654,537

신주인수권증서
643,073
426,269

국채ㆍ지방채
343,883,384
259,376,689

특수채
763,676,304
279,786,449

회사채
180,794,138
83,312,476

집합투자증권
10,022,810
2,097,852

기업어음증권
60,000,000
50,000,000

소 계
1,367,359,831
688,654,272

당기손익인식지정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁) (*)
54,409,860
105,741,101

파생상품자산
장내파생상품
477,390
476,515

합 계
1,422,247,081
794,871,888

(*) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조

(2) 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
평가이익(손실)

주식
8,512,770
8,340,122
8,340,122
(172,648)

신주인수권증서
617,559
643,073
643,073
25,514

국채ㆍ지방채
343,790,812
343,883,384
343,883,384
92,572

특수채
763,650,517
763,676,304
763,676,304
25,787

회사채
179,160,109
180,794,138
180,794,138
1,634,029

집합투자증권
9,803,797
10,022,810
10,022,810
219,013

기업어음증권
60,000,000
60,000,000
60,000,000
-

합 계
1,365,535,564
1,367,359,831
1,367,359,831
1,824,267

<전 기>

(단위:천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
평가이익(손실)

주식
13,490,801
13,654,537
13,654,537
163,736

신주인수권증서
426,269
426,269
426,269
-

국채ㆍ지방채
259,178,950
259,376,689
259,376,689
197,739

특수채
279,734,198
279,786,449
279,786,449
52,251

회사채
83,331,462
83,312,476
83,312,476
(18,986)

집합투자증권
2,070,026
2,097,852
2,097,852
27,826

기업어음증권
50,000,000
50,000,000
50,000,000
-

합 계
688,231,706
688,654,272
688,654,272
422,566

상기 단기매매금융자산 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS)와 에프앤자산평가에서제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로계상되고 있습니다.

(3) 당기손익인식지정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
지정사유
당 기

전
기

투자자별도예탁금별도예치금(신탁)
공정가치평가 및 관리
54,409,860
105,741,101

(4)
파생상품

회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션거래 계약을 체결하고 있으며 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의
파생상품
자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
미결제약정금액
장부평가금액

자 산
부 채

이자율 관련
금리선물(매수)
324,601,080
-
-

금리선물(매도)
241,591,510
-
-

주식 관련
주가지수선물(매수)
958
-
-

주가지수선물(매도)
948
-
-

주가지수옵션(매수)
209,782,040
477,390
-

주가지수옵션(매도)
2,237,133,860
-
685,075

<전 기>

(단위:천원)

구 분
미결제약정금액
장부평가금액

자 산
부 채

이자율 관련
금리선물(매수)
4,784,200
-
-

금리선물(매도)
21,618,470
-
-

주식 관련
주가지수선물(매도)
650,125
-
-

주가지수옵션(매수)
165,626,370
476,515
-

주가지수옵션(매도)
1,776,778,335
-
629,990

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산

1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
당 기
전 기

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

주식
8,570,968
97,617,394
8,570,968
96,706,139

출자금
1,000,000
1,000,000
-
-

회사채
80,000
80,000
-
-

손해배상
공동기금(*)
증권시장공동기금
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

파생상품시장공동기금
3,494,049
3,494,049
3,474,360
3,474,360

소 계
4,494,049
4,494,049
4,474,360
4,474,360

합 계
14,145,017
103,191,443
13,045,328
101,180,499

(*) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
주식수
지분율
취득금액
공정가치
장부금액
평가이익

(주)한국거래소 (*1)
577,846
2.89%
4,912,219
87,806,589
87,806,589
82,894,370

한국증권금융(주) (*1)
351,123
0.52%
1,846,521
4,503,504
4,503,504
2,656,983

(주)코스콤 (*1)
84
0.00%
420
6,584
6,584
6,164

한국예탁결제원 (*1)
39,315
0.37%
197,105
4,182,172
4,182,172
3,985,067

한국자금중개(주) (*1)
8,000
0.40%
40,000
400,928
400,928
360,928

플러스원아이엔티 (*2)
3,600
1.11%
100,000
-
-
-

망포개발(주) (*2)
50,000
5.00%
250,000
-
-
-

하이디스테크놀로지(주) (*2)
599
0.01%
494,728
-
-
-

매일방송
93,334
0.16%
700,005
700,005
700,005
-

남양레저(*3)
20,000
0.17%
17,612
17,612
17,612
-

금강산업등(상장폐지종목)(*4)
246,287

12,358
-
-
-

합 계
1,390,188

8,570,968
97,617,394
97,617,394
89,903,512

<전 기>

(단위:천원)

구 분
주식수
지분율
취득금액
공정가치
장부금액
평가이익

(주)한국거래소 (*1)
577,846
2.89%
4,912,219
87,973,009
87,973,009
83,060,790

한국증권금융(주) (*1)
351,123
0.52%
1,846,521
4,283,350
4,283,350
2,436,829

(주)코스콤 (*1)
84
0.00%
420
6,859
6,859
6,439

한국예탁결제원 (*1)
39,315
0.37%
197,105
3,304,504
3,304,504
3,107,399

한국자금중개(주) (*1)
8,000
0.40%
40,000
420,800
420,800
380,800

플러스원아이엔티 (*2)
3,600
1.11%
100,000
-
-
-

망포개발(주) (*2)
50,000
5.00%
250,000
-
-
-

하이디스테크놀로지(주) (*2)
599
0.01%
494,728
-
-
-

매일방송
93,334
0.16%
700,005
700,005
700,005
-

남양레저(*3)
20,000
0.17%
17,612
17,612
17,612
-

금강산업등(상장폐지종목)(*4)
246,287

12,358
-
-
-

합 계
1,370,188

8,570,968
96,706,139
96,706,139
88,992,257

(*1)
회사는 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보가 부족하거나 자료의객관성이 부족하여 공정가치를 추정하는데 과다한 비용이 소요되는 등의 사유로 시장성없는 주식의 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없는 경우에는
취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, (주)한국거래소 등 5개 비상장회사의 주식은 독립적인 외부평가기관이 평가한 
금액을 공정가치로 보아 공정가치로 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정은 수익가치접근법중 현금흐름
할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을
고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의 평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(*2)
망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 처리하였습니다.

(*3)
출자전환으로 인해 취득한 주식으로, 기존의 무형자산(회원권)에서 대체되었습니다.

(*4)
금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 손상차손처리하였습니다.

3) 회사는 매도가능금융자산의 평가에 따른 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
평 가
처 분
법인세효과
기 말

주 식
69,413,960
911,255
-
(200,476)
70,124,739

<전 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
평 가
처 분
법인세효과
기 말

주 식
64,925,841
5,753,999
-
(1,265,880)
69,413,960

(2) 만기보유금융자산

1)
만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득금액
장부금액 (상각후 원가)
만 기
이자율

당기말
전기말

장기금융상품
5,400,000
5,552,467
5,439,825
2019-08-23
2.84%

2) 만기보유금융자산은

최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있

으며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

장기금융상품
5,439,825
-
-
112,642
5,552,467

9. 대출채권

(1)
대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

신용거래융자금
15,419,533
12,602,613

증권담보대출금
25,723,336
26,685,395

환매조건부매수
-
10,000,000

대여금
11
8

우선대지급금
387,966
387,966

사고대지급금(*)
648,444
648,444

대손충당금
(790,356)
(790,356)

합 계
41,388,934
49,534,070

(*) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 당기 중 회수가능추정액을 제외하고 473,444천원을 대손상각비로 계상하였습니다.

(2) 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
790,356
316,912

대손상각비
-
473,444

기말
790,356
790,356

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
8,901,228
-
-
8,901,228

건물
12,218,426
(6,760,073)
-
5,458,353

차량운반구
183,728
(157,508)
-
26,220

비품
5,108,122
(4,037,421)
-
1,070,701

합 계
26,411,504
(10,955,002)
-
15,456,502

<전 기>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
8,901,228
-
-
8,901,228

건물
12,218,426
(6,429,378)
-
5,789,048

차량운반구
222,594
(145,558)
-
77,036

비품
4,564,262
(3,764,662)
-
799,600

합 계
25,906,510
(10,339,598)
-
15,566,912

(2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체
상 각
기 말

토지
8,901,228
-
-
-
-
8,901,228

건물
5,789,048
-
-
-
(330,695)
5,458,353

차량운반구
77,036

(28,339)
-
(22,477)
26,220

비품
799,600
740,268
(241)
-
(468,926)
1,070,701

합 계
15,566,912
740,268
(28,580)
-
(822,098)
15,456,502

<전 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체
상 각
기 말

토지
8,901,228
-
-
-
-
8,901,228

건물
6,119,743
-
-
-
(330,695)
5,789,048

차량운반구
32,251
77,731
(2)
-
(32,944)
77,036

비품
776,362
424,066
(442)
-
(400,386)
799,600

합 계
15,829,584
501,797
(444)
-
(764,025)
15,566,912

11. 무형자산

(1) 무형자산(회원권)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
2,178,253
2,178,253

상각누계액(*)
-
-

손상차손누계액
(330,976)
(326,576)

장부가액
1,847,277
1,851,677

(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므
 로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,851,677
1,856,077

취득
-
-

처분
-
-

대체
-
-

손상(*)
(4,400)
(4,400)

기말
1,847,277
1,851,677

(*) 회원권의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하며, 손상차손은 포괄손 익계산서의 영업외비용으로 인식하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액(*)

토지
288,971
-
-
288,971

건물
1,705,547
(1,116,834)
-
588,713

합 계
1,994,518
(1,116,834)
-
877,684

<전 기>

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액(*)

토지
288,971
-
-
288,971

건물
1,705,547
(1,075,521)
-
630,026

합 계
1,994,518
(1,075,521)
-
918,997

(*) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 회사는 투자부동산의 공정
 가액의 변동이 중요하지 않아 공정가치의 기재를 생략하였습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

토지
288,971
-
-
-
288,971

건물
630,026
-
-
(41,313)
588,713

합 계
918,997
-
-
(41,313)
877,684

<전 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

토지
288,971
-
-
-
288,971

건물
671,341
-
-
(41,315)
630,026

합 계
960,312
-
-
(41,315)
918,997

(3) 투자부동산에서 발생한 당기손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산 임대료수익
275,127
303,460

13. 기타자산

(1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

미수금
28,447,422
29,259,381

미수수익
1,494,224
851,585

선급금
4,199,250
1,970,705

선급비용
156,967
141,944

보증금
150,800
452,494

장기대여금
838,364
817,022

대손충당금
(8,693)
(8,693)

합 계
35,278,334
33,484,438

(2) 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
8,693
12,319

대손상각비
-
-

제각
-
(3,626)

기말
8,693
8,693

14. 예수부채

예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

투자자예수금
위탁자예수금
55,352,492
57,398,070

장내파생상품거래예수금
1,945,010
4,625,989

저축자예수금
293,271
285,306

집합투자증권투자자예수금
53,596,113
67,021,288

소 계
111,186,886
129,330,653

수입담보금
신용공여담보금
298,974
257,847

합 계
111,485,860
129,588,500

15. 당기손익인식금융부채

(1)
당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기매매금융부채
498,434,284
261,229,484

파생상품부채
685,075
629,990

합 계
499,119,359
261,859,474

(2)
단기매매금융부채는
매도증권
으로 그 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치
장부금액
평가이익(손실)

주식
1,490,743
1,447,993
1,447,993
42,750

채권

496,736,030
496,986,291
496,986,291
(250,261)

합 계
498,226,773
498,434,284
498,434,284
(207,511)

<전 기>

(단위:천원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치
장부금액
평가이익(손실)

주식
8,198,663
8,137,731
8,137,731
60,932

채권

253,113,355
253,091,753
253,091,753
21,602

합 계
261,312,018
261,229,484
261,229,484
82,534

16. 차입부채

(1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

차입금
35,480,596
26,357,417

환매조건부채권매도
737,568,759
358,594,543

합 계
773,049,355
384,951,960

(2) 차입금 및 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종 류
차입처
연이자율(%)
당 기
전 기

차입금
유통금융
한국증권금융
-
-
15,292

담보금융
1.95
25,480,596
26,342,125

기타증금
1.75
10,000,000
-

소 계
35,480,596
26,357,417

환매조건부매도
대고객 RP(*)
1.00~2.50
555,968,759
299,494,543

기관간 RP
1.20~1.55
181,600,000
59,100,000

소 계
737,568,759
358,594,543

합 계
773,049,355
384,951,960

(*) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다.

17. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무 현재가치
11,645,549
11,107,000

사외적립자산 공정가치
(2,443,051)
(2,798,717)

합 계
9,202,498
8,308,283

(2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
11,107,000
9,645,526

근무원가
1,527,293
1,529,186

이자원가
252,966
216,289

재측정요소

396,974
610,250

급여지급액
(1,638,684)
(894,251)

기말
11,645,549
11,107,000

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
2,798,717
2,762,888

사외적립자산의 이자수익

63,434
61,665

재

측정요소

(8,542)
(5,297)

급여지급액
(410,558)
(20,539)

기말
2,443,051
2,798,717

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

지분증권
-
-

국공채
1,860,057
2,001,940

기타(예금 등)
582,994
796,777

합계
2,443,051
2,798,717

3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

사외적립자산
54,892
56,368

(4) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,527,293
1,529,186

이자원가
252,966
216,289

사외적립자산의 이자수익

(63,434)
(61,665)

합 계
1,716,825
1,683,810

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,716,825
1,683,810

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소
(405,516)
(615,547)

법인세효과
89,214
135,420

법인세차감후 재측정요소
(316,302)
(480,127)

(6) 보험수리적가정 

보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
2.72%
2.32%

미래임금상승률
5.10%
4.51%

퇴직률
보험개발원 공시 퇴직률
보험개발원 공시 퇴직률

사망률
보험개발원 공시 사망률
보험개발원 공시 사망률

(7) 민감도 분석

보고기간 종료일 현재 주요 가정인 할인율과 임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증감액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(486,544)
548,431

임금상승률
552,540
(498,994)

(8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.8년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
487,349
534,908
1,907,468
3,915,294
4,858,428
11,703,447

18. 충당부채

(1) 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

복구충당부채
18,506
18,506

합 계
18,506
18,506

(2)
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

복구충당부채(*)
복구충당부채(*)
기타충당부채

기초
18,506
105,683
9,632,789

전입액
-
-
-

환입액
-
(87,177)
-

사용액
-
-
(9,632,789)

기말
18,506
18,506
-

(*)

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

19. 기타부채

기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

미지급금
27,845,432
28,090,618

미지급배당금
2,792
2,592

미지급비용
7,173,138
6,505,808

임대보증금
760,085
751,085

선수수익
581,151
1,017,205

제세금예수금
877,461
756,645

기타
130,513
163,887

합 계
37,370,572
37,287,840

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주(*)
보통주
우선주(*)

발행할주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
5,000 원
5,000 원
5,000 원
5,000 원

발행한 주식수
12,728,534 주
525,000 주
12,728,534 주
525,000 주

자본금
63,642,670 천원
2,625,000 천원
63,642,670 천원
2,625,000 천원

(*) 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다.

(2) 자본잉여금

자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행초과금
4,536,417
4,536,417

21. 자기주식 및 기타포괄손익누계액

(1) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 

자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분
기 초
취 득
처 분
소 각
기 말

우선주식
주식수(주)
52,130
-
-
-
52,130

금액(천원)
524,472
-
-
-
524,472

(2) 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가이익
70,124,739
69,413,960

22. 이익잉여금 

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법정적립금
이익준비금(*1)
12,286,861
11,822,447

대손준비금
248,373
218,448

신용/전자금융사고배상준비금(*2)
1,000,000
1,000,000

기타법정준비금
13,081
13,081

소 계
13,548,315
13,053,976

임의적립금
51,000,000
51,000,000

미처분이익잉여금
63,958,113
64,510,708

합 계
128,506,428
128,564,684

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2)

신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다.

(

2) 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
계
보통주
우선주
계

배당받을 주식수
12,728,534주
472,870주
13,201,404주
12,728,534주
472,870주
13,201,404주

1주의 금액
5,000
5,000
-
5,000
5,000
-

배당률(주당배당액)
7% (350원)
8% (400원)
-
7% (350원)
8% (400원)
-

배당할 금액
4,454,986,900
189,148,000
4,644,134,900
4,454,986,900
189,148,000
4,644,134,900

(3) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제63(당)기
2017년 01월 01일
부터
제62(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 3월 26일

처분확정일
2017년 3월 24일

한양증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 63(당) 기
제 62(전) 기

Ⅰ.처분전이익잉여금

63,958,113,816

64,510,708,166

1. 전기이월이익잉여금
59,372,235,127

58,064,186,161

2. 당기순이익
4,902,181,685

6,926,648,654

3. 확정급여제도 재측정요소
 이익잉여금 대체
(316,302,996)

(480,126,649)

Ⅱ.이익잉여금 처분액

5,071,834,883

5,138,473,039

1. 이익준비금
464,413,490

464,413,490

2. 대손준비금
(36,713,507)

29,924,649

3. 배당금
4,644,134,900

4,644,134,900

현금배당:
 주당배당금(율)
 보통주 : 당
기
350원(7%)

전기 350원(7%)
 우선주 : 당기 400원(8%)
 전기 400원(8%)

4,644,134,900

4,644,134,900

Ⅲ.차기이월이익잉여금

58,886,278,933

59,372,235,127

23. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(2) 대손준비금

대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 기초금액
248,373
218,448

대손준비금 추가적립예정금액
(36,713)
29,925

대손준비금 기말금액
211,660
248,373

(3)
대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익

대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 전입

액

(36,713)
29,925

대손준비금 반영후 조정이익
4,938,895
6,896,724

대손준비금 반영후 주당 조정이익
373원
520원

24. 순이자이익

이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

현
금및예치금

889,225
1,415,058

단기매매금융자산
19,244,610
10,552,349

만기보유금융자산
112,642
39,825

대출채권
3,170,903
3,565,159

기타자산
417,562
319,389

소 계
23,834,942
15,891,780

이자비용
예수부채
807,822
1,011,520

차입부채
9,292,140
6,369,059

소 계
10,099,962
7,380,579

순이자이익
13,734,980
8,511,201

25. 순수수료이익

수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익
수탁수수료
9,883,003
11,073,534

인수주선수수료
4,951,870
5,241,843

사채모집수탁수수료
5,000
-

집합투자증권취급수수료
897,171
1,080,915

자산관리수수료
177
544

기타수수료수익
1,962,102
2,450,903

소 계
17,699,323
19,847,739

수수료비용
매매수수료
1,082,049
1,162,919

투자권유대행인수수료
18,583
20,264

소 계
1,100,632
1,183,183

순수수료이익
16,598,691
18,664,556

26. 단기매매금융상품 관련 손익

단기매매금융상품 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기매매금융자산 관련 손익
단기매매금융자산처분이익
48,608,607
46,727,963

단기매매금융자산평가이익
3,147,878
942,059

단기매매금융자산처분손실
(39,110,097)
(33,037,336)

단기매매금융자산평가손실
(1,323,611)
(519,493)

소 계
11,322,777
14,113,193

단기매매금융부채 관련 손익
매도주식평가이익
178,128
67,182

매도채권평가이익
12,072
171,258

매도주식평가손실
(135,379)
(6,250)

매도채권평가손실
(262,332)
(149,656)

소 계
(207,511)
82,534

단기매매금융상품 순손익
11,115,266
14,195,727

27. 당기손익인식지지정금융자산 관련 손익

당기손익인식지지정금융자산관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익인식지정금융자산 평가이익
투자자예탁금별도예치금(신탁)
1,088,945
1,580,307

28. 파생상품 관련 손익

파생상품 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

파생금융상품 관련 이익

파생상품거래
이익

74,650,978
100,658,973

파생상품평가
이익

290,100
86,760

소 계
74,941,078
100,745,733

파생금융상품 관련 손실

파생상품거래
손
실

(72,245,509)
(93,162,432)

파생상품평가
손실

(258,963)
(6,270)

소 계
(72,504,472)
(93,168,702)

매매목적 파생금융상품순손익
2,436,606
7,577,031

29. 매도가능금융자산 관련 손익

매도가능금융자산 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산 관련 손실
매도가능금융자산손상차손
-
-

매도가능
금융
자산 관련 순손익

-
-

30. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
20,035,338
22,750,962

퇴직급여
1,716,825
1,683,810

복리후생비
4,029,809
4,478,181

전산운용비
4,702,754
4,958,229

임차료
193,162
216,334

지급수수료
1,961,402
1,887,270

접대비
1,156,197
1,116,737

광고선전비
187,760
183,360

감가상각비
863,411
805,339

연구비
950,000
-

조사연구비
147,539
144,089

연수비
81,283
73,068

세금과공과금
1,591,959
1,505,472

회의비
62,323
44,013

인쇄비
73,603
76,015

여비교통비
95,621
82,669

차량유지비
33,833
39,815

소모품비
52,003
67,210

수도광열비
1,165,769
1,324,935

기타
877,490
1,129,079

합 계
39,978,081
42,566,587

31. 영업외수익

영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
-
19,498

임대료수익
977,815
1,149,266

법인세환급액
-
2,457

기타영업외수익
52,978
90,297

합 계
1,030,793
1,261,518

32. 영업외비용

영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
3,380
442

무형자산손상차손
4,400
4,400

기부금
619,285
873,038

배상손실
-
183,168

잡손실
2,346
1,123

합 계
629,411
1,062,171

33. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,600,799
289,803

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
112,677
2,975,691

자본에 직접 반영된 이연법인세
(111,262)
(1,130,460)

법인세비용
1,602,214
2,135,034

(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
(200,476)
(1,265,880)

확정급여제도 재측정요소
89,214
135,420

합 계
(111,262)
(1,130,460)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
6,504,396
9,061,683

적용세율에 따른 법인세
1,408,967
1,971,570

조정사항:

비과세수익
(63,731)
(71,648)

비공제비용
261,807
237,672

기타
(4,829)
(2,560)

법인세비용
1,602,214
2,135,034

평균유효세율
24.63%
23.56%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
기초조정
감 소
증 가
기 말

건물
(485,348)
-
(36,860)
-
(448,488)

대손충당금
473,444
(85,060)
388,384
368,073
368,073

미실현채권이자
(290,076)
-
(290,076)
(894,960)
(894,960)

상품주권
(224,668)
-
(224,668)
104,385
104,385

상품채권
(252,606)
-
(252,606)
(1,502,127)
(1,502,127)

상품수익증권
-
-
-
-
-

선물
22,860
-
22,860
3,866
3,866

옵션
(80,490)
-
(80,490)
(31,138)
(31,138)

퇴직급여충당금
11,102,838
-
408,498
1,321,455
12,015,795

장기유가증권
856,988
-
-
-
856,988

의제배당
46,980
-
-
-
46,980

매도가능증권평가
(88,992,257)
-
-
(911,255)
(89,903,512)

퇴직보험
(2,794,554)
-
(408,497)
(54,891)
(2,440,948)

배상손실
-
-
-
-
-

복구충당부채
18,506
-
-
-
18,506

복리후생비
700,000
-
700,000
700,000
700,000

급여소급분
150,000
-
150,000
-
-

무형자산손상차손
297,202
-
-
4,400
301,602

차량운반구
3,239
-
1
1,943
5,181

업무용승용차
-
2,331
-
-
2,331

연구비
-
-
-
950,000
950,000

출자전환주식
84,588
-
-
-
84,588

만기보유금융자산
(39,825)
-
-
(112,642)
(152,467)

누적일시적차이 계
(79,403,179)
(82,729)
376,546
(52,891)
(79,915,345)

이연법인세자산(부채)순액
(17,468,699)

(17,581,376)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(주2) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

<전 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
기초조정
감 소
증 가
기 말

건물
(522,208)
-
(36,860)
-
(485,348)

대손충당금
-
-
-
473,444
473,444

미실현채권이자
(293,628)
-
(293,628)
(290,076)
(290,076)

상품주권
(140,977)
-
(140,977)
(224,668)
(224,668)

상품채권
(183,543)
-
(183,543)
(252,606)
(252,606)

선물
543,200
-
543,200
22,860
22,860

옵션
(62,090)
-
(62,090)
(80,490)
(80,490)

퇴직급여충당금
9,159,087
-
20,539
1,964,290
11,102,838

장기유가증권
856,988
-
-
-
856,988

의제배당
46,980
-
-
-
46,980

매도가능증권평가
(83,238,258)
-
-
(5,753,999)
(88,992,257)

퇴직보험
(2,758,724)
-
(20,539)
(56,369)
(2,794,554)

배상손실
9,632,789
-
9,632,789
-
-

복구충당부채
105,683
-
87,177
-
18,506

복리후생비
600,000
-
600,000
700,000
700,000

급여소급분
-
-
-
150,000
150,000

무형자산손상차손
292,802
-
-
4,400
297,202

차량운반구
-
-
-
3,239
3,239

출자전환주식
84,588
-
-
-
84,588

만기보유금융자산
-
-
-
(39,825)
(39,825)

누적일시적차이 계
(65,877,311)
-
10,146,068
(3,379,800)
(79,403,179)

이연법인세자산(부채)순액
(14,493,008)

(17,468,699)

34. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주
당
기순이익

4,713,033,685
6,737,500,654

가중평균유통보통주식수
12,728,534
12,728,534

기본주당순이익
370
529

2) 보통주

당
기
순이익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당
기순이익

4,902,181,685
6,926,648,654

차감 : 우선주배당금
(189,148,000)
(189,148,000)

보통주
당기
순이익

4,713,033,685
6,737,500,654

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수
12,728,534
12,728,534

차감 : 가중평균자기주식수
-
-

가중평균유통보통주식수
12,728,534
12,728,534

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현금
4,655
10,113

보통예금
2,903,124
2,914,907

기타
547,684
236,318

합 계
3,455,463
3,161,338

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
1,716,825
1,683,810

감가상각비
863,411
805,339

유형자산처분손실
3,380
442

무형자산손상차손
4,400
4,400

단기매매금융자산평가손실
1,323,611
519,493

단기매매금융부채평가손실
397,711
155,906

파생상품평가손실
258,963
6,270

이자비용
10,099,962
7,380,579

대출채권평가및처분손실
-
473,444

법인세비용
1,602,214
2,135,034

단기매매금융자산평가이익
(3,147,878)
(942,059)

단기매매금융부채평가이익
(190,200)
(238,440)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(1,088,945)
(1,580,307)

파생상품평가이익
(290,100)
(86,760)

이자수익
(23,834,941)
(15,891,780)

배당금수익
(1,106,269)
(1,286,368)

유형자산처분이익
-
(19,498)

기타영업수익
-
(87,178)

합 계
(13,387,856)
(6,967,673)

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

예치금의 증가
14,296,484
(8,804,738)

단기매매금융자산의 증가
(676,881,295)
(183,902,029)

당기손익인식지정금융자산의 증가
52,420,186
(514,018)

파생상품자산의 감소(증가)
30,263
222,005

신용공여금의 감소(증가)
(1,854,860)
4,075,786

환매조건부채권매수의 감소
388,974,217
35,676,417

미수금의 감소(증가)
811,959
9,010,783

미수수익의 감소
(46,521)
38,580

선급금의 감소(증가)
(2,228,544)
855,651

선급비용의 감소
(15,023)
15,511

투자자예수금의 증가(감소)
(18,143,767)
(4,036,974)

수입담보금의 감소
41,128
(65,086)

단기매매금융부채의 증가
236,997,290
180,513,500

파생상품부채의 증가(감소)
55,085
(126,865)

확정급여채무의 감소
(1,638,684)
(894,252)

사외적립자산의 감소
410,558
20,539

충당부채의 감소
-
(1,186,951)

미지급배당금의 감소
200
(3)

미지급금의 증가(감소)
(245,185)
(9,594,012)

미지급비용의 증가
556,527
479,355

선수수익의 증가
(436,055)
562,642

제세금예수금의 감소
120,816
(232,010)

기타유동부채의 증가(감소)
(33,373)
(4,430)

합 계
(6,808,594)
22,109,401

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가의 평가
911,255
5,753,999

충당부채의 선급금 대체
-
8,445,839

36. 특수관계자거래

(1) 회사는 지배회사나 종속기업이 없습니다.

(2) 회사는 당기 중 최대주주인 한양학원에 기부금 500백만원과 기타특수관계자인 국제인권옹호한국연맹에 기부금
97
백만원을 지급한 것과 주요 주주인 에이치비디씨(주)에 광고선전비

120백만원을 지급한 거래를 제외하고는 정형화된 금융거래약관에의한 거래 외에 주주들과의 특별한 거래가 없습니다.

(3) 회사는 기타특수관계자인 대한코너스톤프로젝트금융투자주식회사로부터 광진금융센터

건물을

임차하여

사용하고 있습니다.
임차보증금은

120,000천원이며,

당기 중발생한 임차

료 및
관

리비는

158,310천원

입니다.

(4) 임직원
에 대한 대여금
거래의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
연이자율

기타자산
(장기성대여금)
816,722
360,000
338,658
838,064
2~3%

<전 기>

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
연이자율

기타자산
(장기성대여금)
945,509
140,000
268,787
816,722
2~3%

(5)
당기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 지급한 보상액은

단기급여

3,423백만원

(전기:

2,486

백만원)
과

퇴직급여

382백만원

(전기:
334백만원)
입니다.

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)
장부가액
담보제공처
비 고

정기예금
10,000,000
(주)우리은행
당좌차월 담보제공

채 권
690,993,105
한국증권금융(주)
증권대차거래

572,589,344
한국예탁결제원
환매조건부채권매도

주 식
66,059,355
한국증권금융(주)
증권대차거래

합 계
1,339,641,804

(*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 계상되어있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서 차입한 증권을 담보로 제공하였습니다.

(2) 보험가입내용

(단위:천원)

구 분
부보자산
부보금액

화재보험
본사건물
5,920,815

화재보험
안산지점건물
6,386,736

화재보험
강동사옥
591,274

화재보험
송파RM센터건물
478,216

화재보험
인천지점건물
612,546

동산종합보험
본사및지점비품
1,366,894

합 계
15,356,481

(3) 금융기관 여신한도약정

(단위:백만원)

구 분
금융기관
한도약정액
미사용액

담보금융지원
한국증권금융(주) (*1)
38,000
12,519

할인어음
70,000
60,000

일중자금거래
200,000
200,000

채권딜러금융
370,000
370,000

기관운영자금
100,000
100,000

증권유통금융
30,000
30,000

기관간 RP거래약정
(*2)
(*2)

일중RP
한국은행
66,200
64,900

당좌차월
(주)우리은행
9,500
9,500

합 계
883,700
846,919

(
*1) 회사는 당기말 현재 상기
한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액
440억원
의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다.

(*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다.

(4) 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 1천억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당기말 현재 발행금액은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소송금액
(소제기 금액)
원 고
피 고
진행상황

손해배상청구
10,000,000
주식회사 에스앤엘
회사
1심 승소(2018.01.12)

(6) 당기말 현재 회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다.

38. 영업부문

(1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

위탁영업부문
증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매부문
트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동

기업금융부문
증권의 인수, 매출, 주선, M&A의 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,
청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동

기타부문
집합투자증권 판매 및 기타업무

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
위탁영업부문
자기매매부문
기업금융부문
기타부문
합 계

영업수익
11,404,613
138,810,758
9,147,866
11,254,343
170,617,580

영업비용
10,353,639
132,310,236
5,607,331
16,243,360
164,514,566

영업이익(손실)
1,050,974
6,500,522
3,540,535
(4,989,017)
6,103,014

영업외수익
2,357
-
-
1,028,436
1,030,793

영업외비용
428,613
-
-
200,798
629,411

법인세비용차감전계속사업손익
624,718
6,500,522
3,540,535
(4,161,379)
6,504,396

당기순이익(손실)
624,718
6,500,522
3,540,535
(5,763,593)
4,902,182

<전 기>

(단위:천원)

구 분
위탁영업부문
자기매매부문
기업금융부문
기타부문
합 계

영업수익
12,281,814
152,970,676
9,748,555
12,346,522
187,347,567

영업비용
12,569,448
144,182,222
5,280,845
16,452,716
178,485,231

영업이익(손실)
(287,634)
8,788,454
4,467,710
(4,106,194)
8,862,336

영업외수익
180
-
-
1,261,338
1,261,518

영업외비용
491,766
-
-
570,405
1,062,171

법인세비용차감전계속사업손익
(779,220)
8,788,454
4,467,710
(3,415,261)
9,061,683

당기순이익(손실)
(779,220)
8,788,454
4,467,710
(5,550,295)
6,926,649

전기말부터 공통수익 및 간접비 배부기준 등의 변경으로 부분별 손익 산출과정이 변경되었습니다. 전기의 부문별 정보는 비교목적을 위해 당기의 기준으로 재작성하였습니다.

39. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 회사 자금팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험관리

회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss-cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한, 비상상황에 신속히대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다.

1-1) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익인식자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익

상장주식
1,353,326
-
(1,353,326)
-
615,221
-
(615,221)
-

비상장주식
-
7,614,157
-
(7,614,157)
-
7,543,079
-
(7,543,079)

합 계
1,353,326
7,614,157
(1,353,326)
(7,614,157)
615,221
7,543,079
(615,221)
(7,543,079)

2) 신용위험관리

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 

또한, 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한, 보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다.

2-1) 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기말장부금액

(최대노출액)

손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)
손상누계액

현금및예치금
89,230,856
-
103,233,215
-

대출채권
41,388,934
790,356
49,534,070
790,356

기타자산
30,922,117
8,693
31,371,789
8,693

합 계
161,541,907
799,049
184,139,074
799,049

2-2) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 손상된 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
비연체/비손상
연체/비손상
손 상
합 계

현금및예치금
89,230,856
-
-
89,230,856

대출채권
신용거래융자금
15,419,533
-
-
15,419,533

증권담보대출금
25,723,336
-
-
25,723,336

대여금
11
-
-
11

우선대지급금
-
-
387,966
387,966

사고대지급금
175,000
-
473,444
648,444

대손충당금
-
-
(790,356)
(790,356)

소 계
41,317,880
-
71,054
41,388,934

기타자산
미수금
28,438,729
-
8,693
28,447,422

미수수익
1,494,224
-
-
1,494,224

보증금
150,800
-
-
150,800

장기대여금
838,364
-
-
838,364

대손충당금
-
-
(8,693)
(8,693)

소 계
30,922,117
-
-
30,922,117

합 계
161,470,853
-
71,054
161,541,907

<전 기>

(단위:천원)

구 분
비연체/비손상
연체/비손상
손 상
합 계

현금및예치금
103,233,215
-
-
103,233,215

대출채권
신용거래융자금
12,602,613
-
-
12,602,613

증권담보대출금
26,685,395
-
-
26,685,395

환매조건부매수
10,000,000
-
-
10,000,000

대여금
8
-
-
8

우선대지급금
-
-
387,966
387,966

사고대지급금
175,000
-
473,444
648,444

대손충당금
-
-
(790,356)
(790,356)

소 계
49,463,016
-
71,054
49,534,070

기타자산
미수금
29,250,688
-
8,693
29,259,381

미수수익
851,585
-
-
851,585

보증금
452,494
-
-
452,494

장기대여금
817,022
-
-
817,022

대손충당금
-
-
(8,693)
(8,693)

소 계
31,371,789
-
-
31,371,789

합 계
184,068,020
-
71,054
184,139,074

2-3) 당기말과 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 대여금및수취채권의 신용건전성에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
정상
요주의
합 계

현금및예치금
89,230,856
-
89,230,856

대출채권
신용거래융자금
15,419,533
-
15,419,533

증권담보대출금
25,723,336
-
25,723,336

대여금
11
-
11

사고대지급금
75,000
100,000
175,000

소 계
41,217,880
100,000
41,317,880

기타자산
30,922,117
-
30,922,117

합 계
161,370,853
100,000
161,470,853

<전 기>

(단위:천원)

구 분
정상
요주의
합 계

현금및예치금
103,233,215
-
103,233,215

대출채권
신용거래융자금
12,602,613
-
12,602,613

증권담보대출금
26,685,395
-
26,685,395

환매조건부매수
10,000,000
-
10,000,000

대여금
8
-
8

사고대지급금
75,000
100,000
175,000

소 계
49,363,016
100,000
49,463,016

기타자산
31,371,789
-
31,371,789

합 계
183,968,020
100,000
184,068,020

2-4) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

신용등급
당 기
전 기

AAA
707,929,061
203,888,296

AA+~AA-
-
10,011,883

A+~A-
998,529
3,034,073

A-미만
18,569,448
9,740,949

무등급
560,856,788
395,800,414

합 계
1,288,353,826
622,475,615

3) 유동성 위험관리

유동성위험이란 회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다.

회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:백만원)

구 분
1개월이하
1개월초과
~ 3개월이하
3개월초과 
~ 12개월이하
1년초과
~ 5년이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금

79,231
10,000
-
-
-
89,231

당기손익인식금융자산

107,895
108,005
829,498
264,888
111,961
1,422,247

매도가능금융자산
-
-
-
-
103,191
103,191

만기보유금융자산
-
-
5,552
-
-
5,552

대
출채권(*1)

5,040
29,892
6,382
75
-
41,389

기타자산(*2)
29,942
-
-
980
-
30,922

소 계
222,108
147,897
841,432
265,943
215,152
1,692,532

금융부채

예수부채

111,486
-
-
-
-
111,486

당기손익인식금융부채
2,133
-
-
420,112
76,874
499,119

차입부채(*3)
768,989
4,060
-
-
-
773,049

기타부채(*4)
35,018
106
433
224
-
35,781

소 계
917,626
4,166
433
420,336
76,874
1,419,435

<전 기>

(단위:백만원)

구 분
1개월이하
1개월초과
~ 3개월이하
3개월초과 
~ 12개월이하
1년초과
~ 5년이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금

93,233
10,000
-
-
-
103,233

당기손익인식금융자산

121,138
75,461
255,219
168,485
174,569
794,872

매도가능금융자산
-
-
-
-
101,180
101,180

만기보유금융자산
-
-
-
5,440
-
5,440

대
출채권(*1)

16,167
25,679
7,613
75
-
49,534

기타자산(*2)
30,411
-
120
841
-
31,372

소 계
260,949
101,140
272,952
174,841
275,749
1,085,631

금융부채

예수부채

129,588
-
-
-
-
129,588

당기손익인식금융부채
8,768
-
-
83,229
169,863
261,860

차입부채(*3)
379,278
5,674
-
-
-
384,952

기타부채(*4)
34,635
167
448
100
-
35,350

소 계
552,269
5,841
448
83,329
169,863
811,750

(*1) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다.

(*2) 기타자산(기타), 전신전화가입권 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다.

(*3) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다.

(*4) 미지급배당금은 3개월초과~12개월이하로 분류하였습니다.

(2) 자본위험관리

회사는 자본시장과 금융투자
업에 관한 법률 및 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율 100%(영업용순자본비율은 150%)
이상
유지되도록 하여야 합니다.

회사의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

1. 영업용순자본
256,306
255,362

2. 총위험액
48,477
40,805

3. 잉여자본(1-2)
207,829
214,557

4. 필요유지자기자본
46,550
46,550

5. 순자본비율(3/4x100)
446.5%
460.9%

(주1) 영업용순자본비율은 전기까지 적용되며, 순자본비율은 당기부터 적용됩니다. 비교표시된 
 전기 금액은 개편 이전의 방식으로 산출된 영업용순자본비율이며, 재작성되지 않았습니다.

(주2) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100
(주3) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본 × 100

40. 예수증권 등

회사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 예수증권

3,222,524,374

3,091,528,185

1. 위탁자증권
1,902,054,392

1,477,012,147

2. 저축자증권
1,530,669

1,592,236

3. 수익자증권
1,318,925,725

1,612,913,323

4. 기타예수증권
13,588

10,479

Ⅱ. 파생상품계약내역

3,013,110,396

1,969,457,500

1. 이자율관련거래
566,192,590

26,402,670

가. 이자율선물
566,192,590

26,402,670

2. 주식관련거래
2,446,917,806

1,943,054,830

가. 주식선물
1,906

650,125

나. 주식옵션
2,446,915,900

1,942,404,705

1) 매입주식옵션
209,782,040

165,626,370

2) 매도주식옵션
2,237,133,860

1,776,778,335

Ⅲ. 대차 및 대주거래

59,895,951

58,442,427

1. 대여증권
-

-

가. 주식
-

-

2. 차입증권
59,895,951

58,442,427

가. 주식
2,022,619

5,962,489

나. 국채·지방채
57,873,332

52,479,938

Ⅳ. 대손상각채권

8,843,146

8,846,754

41. 보
고기간 후 사건

2017년 12월 31일 현재 재무제표는

2018년 1월 24일
이사
회에서
승인되었으며,
2018년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제62기
제61기
비고

1주당 배당금
-보통주: 350원
-우선주: 400원
-보통주: 400원
-우선주: 450원

액면가 배당율
-보통주 : 7%
-우선주 : 8%
-보통주 : 8%
-우선주 : 9%

시가배당율
-보통주 : 4.6%
-우선주 : 5.1%
-보통주 : 5.1%
-우선주 : 5.0%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

임재택
1958.06.22
사내이사
없음
이사회

신민선
1959.05.26
사내이사
없음
이사회

김성진
1951.03.20
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

임재택
GB프라이빗 에쿼티 부회장

아이엠투자증권 대표이사 사장

신한금융투자 마케팅본부장

신한금융투자 인사부장,기업금융부장

없음

신민선
한양증권(주) 상무
한양증권(주) 이사보
한양증권(주) 상무( 현재)
없음

김성진
법무법인 화우 고문
조달청 청장
숭실대 교수( 현재)
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3명(1명)
3명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
3억원
3억원