디씨엠 — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: 디씨엠

주주총회소집공고
2.7
디씨엠(주)

주주총회소집공고

2018년 03월 07일

회 사 명 :
디씨엠주식회사

대 표 이 사 :
정 연 택

본 점 소 재 지 :
경남 양산시 웅상농공단지길 55

(전 화) 055-366-9991

(홈페이지)http://www,dcmcorp.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)부장
(성 명) 노 규 철

(전 화)055-366-9991

주주총회 소집공고

(제 31 기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제14조 및 제16조에 의거 제31기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

― 다 음 ―

1. 일 시 : 2018년 3월 23일(금요일) 오전 9시

2. 장 소 : 경남 양산시 웅상농공단지길 55

본사 2층 강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

-. 감사보고 -. 영업보고 -. 외부감사인 선임보고

나. 의결사항

1. 제1호 의안 : 제31기(2017년 1월 1일 ～ 2017년 12월 31일) 재무제표

(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 이익배당예정내용 : 현금배당 주당 460원(액면가액의 92%)

2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 명, 사외이사 1명)

3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)

4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

5. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임정태(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.02
내부회계관리제도 운영에 대한 보고
찬 성

2
2017.02.22
제30기 재무제표 승인의 건
찬 성

3
2017.02.27
제30기 정기주주총회 소집의 건
찬 성

4
2017.03.24
대표이사 보선의 건
찬 성

5
2017.05.10
수입-일람불수입
찬 성

6
2017.06.19
자기주식취득 신탁계약 체결의 건
찬 성

7
2017.09.08
기 제공담보 정기예금 만기 갱신의 건
찬 성

8
2017.09.25
회사채 만기 연장의 건
찬 성

9
2017.12.12
자기주식취득 신탁계약 체결의 건
찬 성

10
2017.12.19
자기주식취득 신탁계약 연장의 건
찬 성

11
2017.12.19
타 상장법인 보유주식 매도의 건
찬 성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500,000
6,400
6,400

※주총승인금액은 이사 전원에 대한 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

① 철강사업부(표면처리강재 제조, 기타)

LAMINATE 강판은 전기아연도금강판, 용융아연도금강판, 냉연강판 등을 소재로 하여 표면에 각종 FILM을 LAMI한 제품입니다. 본 제품은 주로 냉장고, 세탁기, 에어컨, 김치냉장고등 가전제품의 외장(Case)으로 사용하기 위해서 개발되었습니다. 본 제품은 일반 도장강판에 비하여 미려한 외관특성과 뛰어난 가공성으로 선박내장패널재, 건축내외장재, 가구재, 주방 싱크재등 산업제반분야에서 고급소재로 널리 사용되고 있습니다.
 LAMINATE 강판은 1980년대 초 일본에서 먼저 개발이 되었으며 국내에는 1990년대에 들어와서 본격적인 제품개발이 이루어졌고, 각 분야의 산업에 외관소재로 널리 사용되기 시작하였는데, 중간 소재산업의 특성상 전방산업의 경기변동에 영향을 많이 받는 편입니다.
 최근 가전제품의 고급화에 따라 단순한 도장강판(PCM)에 비해 외관디자인의 다양화에 부응할 수 있는 소재가 라미네이팅 강판입니다. 그러나 세계적 경기침체에 따른산업전반의 위축과 공급능력의 과잉으로 수익악화가 염려됩니다.
 LAMINATE 강판은 주문생산체계와 까다로운 품질요구 및 최근 다품종 소량주문이 많습니다. 이런 수요환경에 대처할 수 있는 다품종 소량생산시스템을 갖추고 있는 중소기업에 경쟁력이 있습니다. 또한 수요가는 다양한 디자인, 친환경제품과 가공기술확보를 토대로 한 원가경쟁력을 요구하고 있습니다.

② 데코사업부(산업용데코필름의 제조 및 판매)

PET FILM에 그라비아 인쇄 및 코팅 처리 후 다양한 색상과 Pattern을 부여하고, 필요에 따라 PVC Film 등을 합지한 칼라필름을 생산하여 냉장고, 세탁기, 에어컨 등가전제품 외장강판(LAMINATE강판)제조용 소재로 공급합니다.
 
 LAMINATE 강판에 사용되는 데코필름은 주문에 의해서 생산하며, 요구 품질 수준이 높으므로 데코사업부문을 계열화하여 경쟁력을 높일 수 있습니다.

③ 합성수지사업부(합성수지 제조 및 판매)

회사의 주요 가공품 중 하나인 복합수지 산업은 합성수지분야 중 대표적인 기술집약적 산업으로, 다양한 물성 구현을 통해 자동차, 전기/전자, 정보통신, 반도체 등의 다양한 분야에 기초소재로서 널리 사용되며 재생이 가능하다는 측면에서 최근 친환경 소재산업으로 각광받고 있습니다. 2013년에 다소 주춤하였던 자동차산업이 2014년부터는 국내경기의 점진적 회복세와 글로벌 경기의 완만한 개선, 미국시장의 회복세 지속과 경기 침체 국면에서 벗어난 유럽 시장의 판매 증가, 신흥국의 견조한 수요 성장 등으로 매출이 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 자동차 산업의 트렌드는 가벼우면서도 기계적 강도가 높아 차체의 중량을 줄임으로써 연비의 향상 및 원가 절감을 가능케 하는 소재와, 생분해성 천연 고분자 소재를 적용하여 CO₂ 배출을 줄이고 새로운 환경 법규에 대응할 수 있는 친환경 소재가 새로이 부상하고 있으며, 전기/전자 분야에서는 절연성과 내열성을 동시에 갖춘 성질의 소재를 요구하고 있습니다. 이러한 수요에 맞춰 회사의 주요 가공품인 복합수지 제품 수요의 지속적인 성장세가 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

-

철강사업부(표면처리강재 제조, 기타)
-

(가) 영업개황
 당사는 72년 3월 설립하였으며 기업환경변화에 적응하기 위하여 업종전환을 실현하고 91년도부터 라미네이팅 칼라강판을 주력제품으로 생산하기 시작하였습니다.

지난 몇해동안 세계경제불안으로 많은 어려움을 겪어 왔지만, 꾸준한 신제품 개발과 수요처의 다변화를 추진하였으며, 불량감소와 원감절감 노력으로 제품의 경쟁력을 강화하여 매출증대와 시장지배력을 높이고 있습니다.
 
 산업용 보호필름은 다양하고 안정된 점착력과 우수한 품질로 PC·PET등 Plastic Sheet 업계 및 강판업계로부터 안정된 수요를 확보하여 향후 성장이 기대됩니다.

(나) 시장점유율
 현재 Laminating 강판을 생산하는 업체는 7~8개 정도이며 국내의 가장 큰 수요처인 가전부문(냉장고 DOOR용)에서 당사가 신제품 개발 적용 등으로 시장 점유율을 유지하고 있으며, 해외에서도 신제품, 고품질을 앞세워 지속적으로 시장점유율을 높여가기 위해 노력하고 있습니다.

(다) 시장의 특성

당사의 주요거래처는 국내의 가전 3사인 삼성전자, LG전자, 동부대우전자와 중국, 동남아, 중남미, 유럽국가의 가전제품 제조사, 그리고 국내 선박내장재 가공업체 및 패널 생산업체이며 전량 주문에 의해 생산하고 있습니다. 모든 시장에서 당사를 비롯한 국내 업체와 현지 생산업체의 제품이 경쟁을 하고 있으나 당사는 신제품 개발의 우수성, 품질 및 납기 등 고객만족으로 시장경쟁력을 유지하고 있습니다.

(라) 신규사업 등의 내용 및 전망

원부재료의 가격상승 및 경기침체로 어려움이 예상되나, 가전부분에서 Deco-Pet강판과 기존 PVC Metallon 대체강판, 선박용 PET강판, 건축용 PET강판 및 TPO강판의 적용으로 수요를 늘려 가고 있습니다.
 
 또한 환경친화적인 제품을 개발하여 품질과 가격에서의 경쟁력을 높이기 위한 개발이 진행중 입니다. 지속적인 연구·개발로 경쟁력 우위를 상실하지 않도록 노력 중입니다.

- 데코사업부(산업용데코필름의 제조 및 판매) -
(가) 진출배경
 LAMINATE 강판 제품에 사용되는 FILM은 주문생산체계와 까다로운 품질요구로 다품종 소량주문 생산시스템이 요구됩니다. 제품차별화로 수요가의 만족도를 향상시킬 수 있는 기업의 경쟁력을 확보하기 위하여, 디씨엠(주)는 1996년 10월에 칼라시트생산을 주요 사업목적으로 58.7% 지분을 출자하여 도림통산(주)를 설립하였습니다.

(나) 영업개황
 1996년 10월에 설립하여 산업용 데코필름의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 당사의 최대주주이며 라미네이팅 강판 전문생산업체인 디씨엠(주)에 대한 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하고 있습니다.
 향후 타 LAMINATE 강판업체의 공급요청에도 부응하여 디씨엠의 경쟁력에 저해되지 않는 범위에서 독립적인 매출이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.
 주문생산체제 및 까다로운 품질요구에 부응하기 위한 신속한 생산체제 구축과 원활한 원자재 공급처를 확보하고, 능동적으로 시장환경에 대응할수 있는 회사조직은 당사의 가장 큰 경쟁력으로 작용하고 있습니다.

- 합성수지사업부(합성수지 제조 및 판매) -

(가) 영업개황

합성수지 사업분야의 시너지효과 및 기술확대를 위하여
M&A방식에 의하여 인수를 하였습니다. 회사는 경남 양산시 산막공단 북 5 길에 소재하고 있으며, 해당지역은 양산 산막일반산업단지 내에 속해 있습니다. 회사가 위치한 양산산막일반산업공단은 경부고속도로와 근거리에 위치하고 있어 교통여건이 우수하고, 부산, 울산, 양산 등 대도시와 인접하고 있어, 물류와 노동인력 확보 등에 있어 유리한 입지조건을 갖추고 있습니다.

주요 협력업체들의 주요 고객 중 하나인 현대자동차 등과 근거리에 위치하고 있어, 현대자동차 협력업체에 납품시 운반비 절감의 효과가 있고, 적기 납품이 가능하여 향후 수주에도 유리한 점이 있습니다.

 회사는 동업계의 동일 업무경력 25년 이상의 경험과 기술이 우수한 숙련기술자를 다수 보유하고 있어 생산성 향상과 생산기술 분야에 탁월한 능력을 보유하고 있습니다. 또한, 오랫동안 동종업종에 종사해 온 경영진의 전문 지식 및 노하우를 보유하고 있으며, 농업용 필름 마스터비치, 엔지니어링플라스틱 복합체, 접착성수지 등을 생산할 수 있는 관련 기술 및 노하우를 보유하고 있어 동종 업계에서 희소한 가치를 가지고 있습니다.

(2) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III.경영참고사항, 1. 사업의 개요, 가.업계의 현황, 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

* 아래의 재무제표는 제출일 현재 당사의 회계감사가 완료되지 않았으므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

【연결 재무제표】
-연결 대차대조표(연결무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2016년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

자 산

Ⅰ.유동자산

105,563,748,001

99,980,921,774

1. 현금및현금성자산
10,531,258,734

14,047,214,124

2. 단기금융상품
25,796,130,986

16,174,587,983

3. 당기손익인식금융자산
27,791,487,328

30,293,453,764

4. 매도가능금융자산
1,553,700,236

627,080,000

5. 매출채권및 기타수취채권
15,627,020,077

14,174,289,315

6. 기타유동자산
1,413,774,995

1,386,183,620

7. 재고자산
22,850,375,645

20,182,447,228

8. 당기법인세자산
-

131,760

9. 매각예정유동자산
-

3,095,533,980

Ⅱ.비유동자산

80,635,851,700

81,970,867,879

1. 장기금융상품
1,900,000,000

4,011,200,000

2. 당기손익인식금융자산
4,047,934,285

7,204,217,857

3. 매도가능금융자산
3,777,554,140

4,725,168,022

4. 매출채권및기타수취채권
480,109,650

544,880,900

5. 유형자산
31,710,625,865

30,855,423,213

6. 무형자산
100,000,000

100,000,000

7. 투자부동산
38,516,863,113

34,529,977,887

8. 이연법인세자산
102,764,647

-

자 산 총 계

186,199,599,701
==============

181,951,789,653
==============

부 채

Ⅰ.유동부채

19,402,131,270

20,314,032,988

1. 매입채무및 기타지급채무
13,029,957,430

12,738,885,241

2. 차입금
3,000,000,000

3,000,000,000

3. 당기손익인식금융부채
-

63,728,351

4. 기타유동부채
405,786,164

1,531,366,707

5. 당기법인세부채
2,804,889,589

2,820,960,901

6. 충당부채
161,498,087

159,091,788

Ⅱ.비유동부채

5,650,845,601

7,180,207,931

1. 순확정급여부채
911,693,241

995,809,416

2. 기타지급채무
2,689,279,629

3,133,944,475

3. 기타비유동부채
62,262,929

65,797,257

4. 이연법인세부채
1,987,609,802

2,984,656,783

부 채 총 계

25,052,976,871

27,494,240,919

자 본

지배기업 소유주귀속분

154,565,901,224

148,291,373,255

Ⅰ.자본금
6,000,000,000

6,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금
15,183,229,743

15,183,229,743

Ⅲ.기타자본
(12,568,050,112)

(9,654,847,612)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
172,581,275

213,634,622

Ⅴ.이익잉여금
145,778,140,318

136,549,356,502

비지배지분

6,580,721,606

6,166,175,479

자 본 총 계

161,146,622,830

154,457,548,734

부 채 및 자 본 총 계

186,199,599,701
==============

181,951,789,653
==============

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 31 기
제 30 기

Ⅰ. 매출액

133,622,331,835

128,540,729,913

Ⅱ. 매출원가

109,376,923,252

101,363,377,221

Ⅲ. 매출총이익

24,245,408,583

27,177,352,692

Ⅳ. 판매비와관리비

7,690,382,487

7,738,777,750

Ⅴ. 영업이익

16,555,026,096

19,438,574,942

기타수익
6,757,818,413

8,695,108,573

기타비용
5,702,912,652

2,952,288,319

금융수익
1,583,759,119

1,990,952,588

금융원가
1,470,183,403

266,287,531

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

17,723,507,573

26,906,060,253

Ⅶ. 법인세비용

3,666,308,634

6,072,317,114

Ⅷ. 당기순이익

14,057,198,939
=============

20,833,743,139
=============

지배기업 소유주지분 순이익
13,022,857,205

19,558,387,928

비지배지분 순이익
1,034,341,734

1,275,355,211

Ⅸ. 기타포괄이익

(9,701,543)

663,564,511

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
10,050,477

413,588,256

순확정급여부채의 재측정요소
10,050,477

413,588,256

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목
(19,752,020)

249,976,255

매도가능금융자산 평가손익
(4,641,010)

206,709,771

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
(15,111,010)

43,266,484

Ⅹ. 당기총포괄이익

14,047,497,396
=============

21,497,307,650
=============

지배기업 소유주지분 포괄이익
13,011,521,269

20,235,611,794

비지배지분 포괄이익
1,035,976,127

1,261,695,856

XI. 지배기업 소유지분에 
 대한 주당이익

기본 및 희석주당순이익

1,371

2,014

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배
지 분
총 계

자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금

2016.01.01
6,000,000,000
14,979,028,315
(5,768,662,262)
(30,673,316)
118,540,628,846
4,858,681,051
138,579,002,634

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
19,558,387,928
1,275,355,211
20,833,743,139

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
432,915,928
(19,327,672)
413,588,256

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
201,041,454
-
5,668,317
206,709,771

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-
-
-
43,266,484
-
-
43,266,484

총포괄손익 소계
-
-
-
244,307,938
19,991,303,856
1,261,695,856
21,497,307,650

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,982,576,200)
-
(1,982,576,200)

자기주식의 취득
-
-
(3,886,185,350)
-
-
-
(3,886,185,350)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동

종속기업유상증자
-
204,201,428
-
-
-
45,798,572
250,000,000

소유주와의 거래 소계
-
204,201,428
(3,886,185,350)
-
(1,982,576,200)
45,798,572
(5,618,761,550)

2016.12.31
6,000,000,000
============
15,183,229,743
=============
(9,654,847,612)
=============
213,634,622
===========
136,549,356,502
==============
6,166,175,479
============
154,457,548,734
==============

2017.01.01
6,000,000,000
15,183,229,743
(9,654,847,612)
213,634,622
136,549,356,502
6,166,175,479
154,457,548,734

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
13,022,857,205
1,034,341,734
14,057,198,939

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
29,717,411
(19,666,934)
10,050,477

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
(25,942,337)
-
21,301,327
(4,641,010)

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-
-
-
(15,111,010)
-
-
(15,111,010)

총포괄손익 소계
-
-
-
(41,053,347)
13,052,574,616
1,035,976,127
14,047,497,396

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(3,823,790,800)
(621,430,000)
(4,445,220,800)

자기주식의 취득
-
-
(2,913,202,500)
-
-
-
(2,913,202,500)

소유주와의 거래 소계
-
-
(2,913,202,500)
-
(3,823,790,800)
(621,430,000)
(7,358,423,300)

2017.12.31
6,000,000,000
============
15,183,229,743
=============
(12,568,050,112)
==============
172,581,275
==========
145,778,140,318
==============
6,580,721,606
============
161,146,622,830
==============

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

10,181,920,449

15,913,453,222

1. 영업으로부터 창출된 현금

13,234,081,674

17,926,236,154

2. 이자의 수취
1,583,255,138

1,383,208,135

3. 이자의 지급
(51,921,621)

(144,178,615)

4. 법인세납부
(4,782,626,742)

(3,384,414,794)

5. 배당금의 수취
199,132,000

132,602,342

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,227,042,202)

(8,588,306,707)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액
49,091,716,496

25,190,569,884

단기금융상품의 감소
23,624,963,533

10,790,605,716

당기손익인식금융자산의 감소
14,158,886,580

11,953,635,994

매도가능금융자산의 감소
1,914,874,473

1,361,026,492

대여금의 감소
298,118,726

364,367,288

장기금융상품의 감소
2,000,000,000

-

매각예정비유동자산의 처분
5,940,000,000

-

보증금의 감소
7,511,650

-

유형자산의 처분
31,818,181

21,990,909

투자부동산의 처분
1,115,543,353

698,943,485

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(55,318,758,698)

(33,778,876,591)

단기금융상품의 증가
32,464,115,051

15,699,527,353

당기손익인식금융자산의 증가
10,491,799,349

4,341,349,340

매도가능금융자산의 증가
1,817,600,000

1,225,972,300

대여금의 증가
275,081,635

409,418,726

장기금융상품의 증가
1,900,000,000

4,011,200,000

보증금의 증가
10,000,000

-

유형자산의 취득
3,307,377,365

1,955,910,002

투자부동산의 취득
4,988,698,710

6,135,498,870

유형자산취득관련 미지급금의 지급
64,086,588

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(7,358,423,300)

(6,618,761,550)

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액
-

5,290,000,000

단기차입금의 차입
-

5,040,000,000

종속기업유상증자
-

250,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액
(7,358,423,300)

(11,908,761,550)

단기차입금의 상환
-

6,040,000,000

배당금의 지급
4,445,220,800

1,982,576,200

자기주식의 취득
2,913,202,500

3,886,185,350

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) ( I + II + III )

(3,403,545,053)

706,384,965

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

14,047,214,124

13,273,900,397

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(112,410,337)

66,928,762

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

10,531,258,734
=============

14,047,214,124
=============

주석

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2016년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

디씨엠주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 코팅강판 및 산업용필름 제품의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 경상남도 양산시 웅상농공단지길 55에 본사 및 생산공장을 두고 있습니다. 

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 1999년 8월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,000백만원이며, 지배기업의 최대주주인 정연택 및 특수관계자의 지분율은 44.42%입니다.

1.2 종속기업 현황

회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

당기말
전기말

도림통산(주)
58.57
58.57
대한민국
12월
산업용필름의 제조 및 판매

(주)마스콤
90.00
90.00
대한민국
12월
합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
도 림 통 산 (주)
(주) 마 스 콤

당기말
전기말
당기말
전기말

자 산
18,937
18,515
6,211
5,907

부 채
2,892
3,224
6,308
6,246

자 본
16,045
15,291
(97)
(339)

매 출
22,642
24,277
6,200
5,211

당 기 순 손 익
2,247
3,556
254
(217)

총 포 괄 손 익
2,254
3,517
242
(194)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 54,334백만원, 매도가능금융자산 5,331백만원, 당기손익인식금융자산 31,839백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 54,334백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로
하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,739백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

다만, 수익증권 1,554백만원과 변액보험 1,626백만원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 412백만원이고, 해당 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다
.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 10,032백만원, 21,807백만원 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후
12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 54,334백만원(대여금 및 수취채권 54,334백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,739백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 606백만원을 설정하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 재화의 제공 및 운송용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 동 사업부문 수익은 128,150백만원으로 연결회사 총 수익의 약 96%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송용역제공과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 운송 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다.

연결회사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 임대매출, 임가공매출

연결회사의 임대 및 임가공 사업부문은 고객과 계약된 기간동안 용역을 제공하고 있습니다. 연결회사의 2017회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 5,115백만원으로 회사 총 수익의 4%에 해당합니다.

3) 변동대가

연결회사의 제품매출 사업부문은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017회계연도 제품매출 사업부문의 수익은 125,802백만원으로 회사 총 수익의 94%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합상품입니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환
의 연체
등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터
유의적으로 하락하는 경우는 손상의객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"
차
입금"
으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20 ~ 60년

구 축 물
10 ~ 40년

기 계 장 치
5 ~ 15년

기 타
5 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.12 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"매입채무및기타지급채무" 및 "차입금"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
 

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.17 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 
 
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정됩니다.

2.18 수익인식

 
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 

연
결회사는
코팅강판 제품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

(3) 배당금수익 

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표 승인 

연결회사의 재무제표는

2018년 2월 22일자

로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 
 
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(주석 17참조).

(2) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조).

연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). 
 
(4) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조). 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, USD)

구 분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
1,767,830
1,893
1,617,913
1,955

단기금융상품
11,553,666
12,379
5,513,734
6,663

매출채권
7,540,502
8,078
5,689,180
6,875

합 계
20,861,998
22,350
12,820,827
15,493

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
1,743
1,208
1,743
1,208

하락시
(1,743)
(1,208)
(1,743)
(1,208)

(2) 가격위험 

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI

상승시

138
178
138
178

하락시
(138)
(178)
(138)
(178)

KOSDAQ

상승시

9
13
9
13

하락시
(9)
(13)
(9)
(13)

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응 방안 수립등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(23)
(23)
(23)
(23)

하락시
23
23
23
23

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

10,531
14,047

장ㆍ단기금융상품
27,696
20,186

당기손익인식금융자산(*)
10,032
13,038

매도가능금융자산 (*)

1,739
2,903

매출채권및기타수취채권

16,107
14,719

합 계
66,105
64,893

(*) 지분증권의 경우 신용위험에 노출되지 않기 때문에 제외하였습니다.

4.1.3 유동성위험

연
결회사는 미사용 차입금 한도(주석 39참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
11,450
861
720
2,075
613

차입금
-
-
3,000
-
-

차입금 이자
15
15
29
-
-

합 계
11,465
876
3,749
2,075
613

(단위: 백만원)

전기말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
11,884
133
722
1,262
1,872

차입금
-
-
3,000
-
-

차입금 이자
13
13
26
-
-

당기손익인식금융부채
33
31
-
-
-

합 계
11,930
177
3,748
1,262
1,872

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(a)
3,000
3,000

차감: 현금및현금성자산(b)
(10,531)
(14,047)

순부채(c=a-b)
(7,531)
(11,047)

자본총계(d)
161,147
154,458

총자본(e=c+d)
153,616
143,411

자본조달비율((c)/(e))(*)
-
-

(*) 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하고 있어 별도의 자본조달비율은 산출하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
10,531
10,531
14,047
14,047

장ㆍ단기금융상품
27,696
27,696
20,186
20,186

당기손익인식금융자산
31,839
31,839
37,498
37,498

매도가능금융자산(*)
4,919
4,919
4,940
4,940

소 계
74,985
74,985
76,671
76,671

금융부채

차입금
3,000
3,000
3,000
3,000

당기손익인식금융부채
-
-
64
64

소 계
3,000
3,000
3,064
3,064

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

기타지분증권
412
412

기타지분증권은 비상장회사에 대한 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2).

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
18,794
13,045
-
31,839

매도가능금융자산
-
4,919
-
4,919

합 계
18,794
17,964
-
36,758

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
24,460
13,038
-
37,498

매도가능금융자산
-
4,940
-
4,940

당기손익인식금융부채
-
64
-
64

합 계
24,460
18,042
-
42,502

(4) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

- 파생결합상품
파생결합상품의 공정가치는 제3자간에 매매가격이 존재하는 경우에는 그 매매가격을 공정가치로 측정하였으며, 매매가격이 존재하지 않는 파생결합상품의 경우에는 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치는 채권 발행자의 신용도 또는 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 파생상품의 공정가치는 시장에서 공시된선도 환율이나, 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다.

- 주가연계증권 및 수익증권
미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 

- 채무상품
회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. 

(6)
당기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된가치평가기법의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위: 백만원)

금 융 자 산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
10,531
-
10,531

장ㆍ단기금융상품
-
27,696
-
27,696

당기손익인식금융자산
31,839
-
-
31,839

매도가능금융자산
-
-
5,331
5,331

매출채권및기타수취채권
-
16,107
-
16,107

합 계
31,839
54,334
5,331
91,504

(단위: 백만원)

금 융 부 채
상각후원가로 측정
하는 금융부채

매입채무및기타지급채무
15,719

차입금
3,000

합 계
18,719

- 전기말

(단위: 백만원)

금 융 자 산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
14,047
-
14,047

장ㆍ단기금융상품
-
20,186
-
20,186

당기손익인식금융자산
37,498
-
-
37,498

매도가능금융자산
-
-
5,352
5,352

매출채권및기타수취채권
-
14,719
-
14,719

합 계
37,498
48,952
5,352
91,802

(단위: 백만원)

금 융 부 채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정
하는 금융부채
합 계

매입채무및기타지급채무
-
15,873
15,873

차입금
-
3,000
3,000

당기손익인식금융부채
64
-
64

합 계
64
18,873
18,937

(
2)
금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익
(3,166)
5,749

당기손익인식금융자산처분손익
1,170
101

배당금수익
199
127

이자수익
500
706

대여금 및 수취채권

대손상각비(환입)
(58)
(73)

기타의대손상각비
58
-

이자수익
857
445

외환손익
(2,382)
692

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익
98
289

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)
(5)
265

배당금수익
-
6

이자수익
223
199

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채평가손익
-
(64)

당기손익인식금융부채처분손익
64
-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
121
225

7. 금융자산의 신용 건전성 :

(1) 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 백만원)

매 출 채 권
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방(*)

AAA+
4,758
3,143

AA+
250
-

AA
12
15

AA-
-
25

소 계
5,020
3,183

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
-
30

Group 2
1,029
-

Group 3
9,296
9,987

소 계
10,325
10,017

손상되지 아니한 매출채권 합계
15,345
13,200

(*) 신용평가기관의 공시된 등급으로 분류하였습니다.

Group 1 - 담보거래처에 대한 채권
Group 2 - 특수관계자에 대한 채권
Group 3 - 기타채권

(2) 현금및현금성자산 및 금융상품의 신용 건전성

(단위: 백만원)

현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품
당기말
전기말

AAA
17,979
21,047

AA+
190
728

AA
970
2,926

AA-
4,647

A+
10,414
5,088

A
3,377
4,191

A-
650
253

BBB+
-
-

합 계
38,227
34,233

8. 현금및현금성자산

:

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

은행예금 등
10,531
14,047

9. 사용이 제한된 금융상품 :

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거래처
당기말
전기말

단기금융상품
기업은행
300
300

경남은행
30
30

부산은행
150
150

소 계
480
480

10. 당기손익인식금융자산 :

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

단기매매목적

상장주식
19,546
18,794
18,794
22,317
24,460
24,460

수익증권
3,019
3,013
3,013
-
-
-

소 계
22,565
21,807
21,807
22,317
24,460
24,460

당기손익인식지정

주가연계증권
5,096
4,941
4,941
6,136
5,833
5,833

신종자본증권
5,113
5,091
5,091
7,162
7,205
7,205

소 계
10,209
10,032
10,032
13,298
13,038
13,038

합 계
32,774
31,839
31,839
35,615
37,498
37,498

당기손익인식금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(주석
34
참조).

11. 매도가능금융자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

지분증권

수익증권
1,766
1,554
1,554
1,000
627
627

비상장주식(*)
412
-
412
412
-
412

채무증권

국공채
2,109
1,739
1,739
2,109
1,874
1,874

후순위채
-
-
-
1,010
1,029
1,029

기타

변액보험
1,526
1,626
1,626
1,408
1,410
1,410

합 계
5,813
4,919
5,331
5,939
4,940
5,352

(*) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권
412
백만원은 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 하고 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,352
4,878

취득
1,818
1,226

처분
(1,834)
(1,017)

평가
(5)
265

기말금액
5,331
5,352

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부가액
손상차손
인식액
매도가능증권
평가손익

수익증권
1,766
1,554
(242)
30

비상장주식
412
412
-
-

국공채
2,109
1,739
(477)
107

변액보험
1,526
1,626
-
100

합 계
5,813
5,331
(719)
237

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부가액
손상차손
인식액
매도가능증권
평가손익

수익증권
1,000
627
(373)
-

비상장주식
412
412
-
-

국공채
2,109
1,874
(477)
242

후순위채
1,010
1,029
-
19

변액보험
1,408
1,410
-
2

합 계
5,939
5,352
(850)
263

12. 매출채권및기타수취채권 :

(1) 매출채권

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
15,404
14,083

대손충당금
(269)
(500)

소 계
15,135
13,583

비유동

매출채권
385
229

대손충당금
(279)
(106)

소 계
106
123

합 계
15,241
13,706

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권

14,276
13,189

소 계

14,276
13,189

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 초과 6개월 이하

504
218

6개월 초과 1년 이하
459
343

1년 초과
106
123

소 계

1,069
684

손상채권

6개월 초과 1년 이하
165
333

1년 초과
279
106

소 계

444
439

합 계

15,789
14,312

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다. 

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
606
679

대손상각비(환입)
(58)
(73)

기말금액
548
606

대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비

(주석
31
참조)
에 포함되어 있습니다.

(4) 기타수취채권

(단위: 백만원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동
미수금
441
494

대손충당금
(58)
-

미수수익
65
78

단기대여금
43
19

소 계
491
591

비유동
장기대여금
261
307

보증금
114
114

소 계
375
421

합 계
866
1,012

13. 기타유동자산 :

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
43
49

부가세대급금
1,371
1,337

합 계
1,414
1,386

14. 재고자산 :

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
7,484
(106)
7,378
7,061
(110)
6,951

상품
11
-
11
-
-
-

원재료
12,737
(514)
12,223
9,495
(372)
9,123

부재료
956
-
956
903
-
903

재공품
1,402
-
1,402
1,526
-
1,526

미착품
-
-
-
22
-
22

완성주택
880
-
880
1,657
-
1,657

합 계
23,470
(620)
22,850
20,664
(482)
20,182

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는

84,466
백만
원
(전기:
77,022백만원)입니다.

15. 매각예정비유동자산 :

연결회사는 2016년 11월 11일에 투자부동산 중 토지의 일부를 매각하기 위한 매매계약을 체결하였으며, 이에 따라 해당 토지는 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 매각가액은 6,600백만원이며, 동 거래는 2017년 4월 14일에 완료되었습니다. 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 당분기에 투자부동산처분이익으로 3,504백만원을 인식하였으며, 동 금액은 기타수익(주석 34참조)으로 표시하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
-
3,096

16. 유형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
12,791
-
12,791
12,791
-
12,791

건물
15,184
(6,392)
8,792
15,184
(5,901)
9,283

구축물
674
(317)
357
556
(292)
264

기계장치
27,041
(19,762)
7,279
25,304
(18,092)
7,212

차량운반구
1,044
(837)
207
1,000
(746)
254

공구와기구
926
(671)
255
788
(594)
194

집기비품
1,178
(1,050)
128
1,078
(964)
114

입목
22
-
22
22
-
22

건설중인자산
1880
-
1,880
721
-
721

합 계
60,740
(29,029)
31,711
57,444
(26,589)
30,855

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
입목
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
12,791
9,283
264
7,212
254
194
114
22
721
30,855

취득
-
-
119
1,425
82
138
100
-
1,471
3,335

처분
-
-
-
-
(38)
-
-
-
-
(38)

감가상각비
-
(491)
(26)
(1,670)
(91)
(77)
(86)
-
-
(2,441)

대체
-
-
-
312
-
-
-
-
(312)
-

기말 순장부금액
12,791
8,792
357
7,279
207
255
128
22
1,880
31,711

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
입목
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
12,791
9,775
287
7,334
185
124
253
22
543
31,314

취득
-
-
-
185
152
159
11
-
1,513
2,020

처분
-
-
-
-
(2)
(3)
-
-
-
(5)

감가상각비
-
(492)
(23)
(1,638)
(81)
(86)
(150)
-
-
(2,470)

대체
-
-
-
1,331
-
-
-
-
(1,335)
(4)

기말 순장부금액
12,791
9,283
264
7,212
254
194
114
22
721
30,855

감가상각비 중 2,268

백만원(전기: 2,236백만원)은 매출원가,
173백만원(전기: 234백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,884
1,000
차 입 금
(주석 20)
-
부산은행

5,645
3,900
3,000
우리은행

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,693
1,341
임대보증금
1,246
임차인 6개처

1,800
1,500
부산은행

연결회사는 상기 이외에 롯데케미칼㈜ 및 한국스티롤루션㈜에 계약이행을 위하여 회사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,945
1,000
차 입 금
(주석 20)
-
부산은행

5,796
3,900
3,000
우리은행

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,971
881
임대보증금
881
임차인 5개처

1,800
1,500
부산은행

17. 무형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
손상누계액
장부금액
취득원가
손상누계액
장부금액

회원권
100
-
100
100
-
100

영업권
786
(786)
-
786
(786)
-

합계
886
(786)
100
886
(786)
100

(2) 무형자산 장부금액의 변동

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

회원권
영업권
합 계
회원권
영업권
합 계

기초금액
100
-
100
100
786
886

손상차손(*)
-
-
-
-
(786)
(786)

기말금액
100
-
100
100
-
100

(
*)
연결회사는 매년 회원권 및 영업권에 대하여 손상여부를 검토하고 있으며, 전기에 (주)마스콤의 지속적인 영업손실 및 부의 영업현금흐름으로 인하여 회수가능액이 없다고 판단하여 영업권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

18. 투자부동산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
9,741
-
9,741
9,266
-
9,266

건물
14,309
(2,169)
12,140
14,925
(1,859)
13,066

건설중인자산
16,636
-
16,636
12,198
-
12,198

합 계
40,686
(2,169)
38,517
36,389
(1,859)
34,530

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기

구 분
토지
건물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
9,266
13,066
12,198
34,530

취득
551
-
4,438
4,989

처분
(76)
(582)
-
(658)

감가상각비
-
(344)
-
(344)

기말 장부금액
9,741
12,140
16,636
38,517

(단위: 백만원)

전기

구 분
토지
건물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
12,410
13,779
6,063
32,252

취득
-
-
6,135
6,135

처분
(48)
(354)
-
(402)

감가상각비
-
(359)
-
(359)

대체(*)
(3,096)
-
-
(3,096)

기말 장부금액
9,266
13,066
12,198
34,530

(*) 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(3) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.

(4) 연결회사는 부동산개발을 통한 매출 및 수익성 강화를 위해 2015년 2월 6일과 2015년 10월 2일에 경남 창원시 진해구 용원동 소재 토지 9,106.7㎡ 및 15,416㎡를 각각 13,007백만원과 16,418백만원에 취득하기로 결정하였으며, 당기 건설중인자산에 지출된 금액은 4,438백만원(전기: 6,135백만원)입니다. 취득예정일자는 각각 2018년 2월 5일 및 2020년 4월 1일입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
14,753
12,755

건물
16,631
16,323

합 계
31,384
29,078

연
결회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 

(6) 투자부동산에서 발생한 임대수익은

2,108백만원
(
전
기: 2,178백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은

564백만원
(
전
기: 493백만원)입니다.

19. 매입채무및기타지급채무 :

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
매입채무
9,236
9,644

미지급금
1,629
1,777

미지급비용
270
252

예수보증금
243
243

유동임대보증금
1,661
825

현재가치할인차금
(9)
(2)

소 계
13,030
12,739

비유동
미지급금
13
-

비유동임대보증금
2,767
3,262

현재가치할인차금
(91)
(128)

소 계
2,689
3,134

합 계
15,719
15,873

20. 차입금 :

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
종류
최장 만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

우리은행
시설자금대출(*)
2018.12.26
1.99
3,000
3,000

합 계
3,000
3,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석 16참조).

21. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
선수금
50
740

분양선수금
-
216

선수수익
99
128

예수금
95
66

부가세예수금
162
381

소 계
406
1,531

비유동
장기종업원미지급급여
62
66

합 계
468
1,597

22. 순확정급여부채 :

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
7,452
6,361

사외적립자산의 공정가치(*)
(6,540)
(5,365)

재무상태표상 순확정급여부채
912
996

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금
1
백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,361
5,728

당기근무원가
1,256
1,327

이자비용
131
120

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(192)
(381)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
241
(211)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(345)
(222)

보고기간말 금액
7,452
6,361

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,365
3,967

이자수익
143
108

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
65
(62)

기여금:

- 사용자
1,300
1,499

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(333)
(147)

보고기간말 금액
6,540
5,365

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
구성비
공시가격
구성비

정기예금
1,740
27%
1,722
32%

지분상품
1,253
19%
875
16%

채무상품
1,778
27%
1,537
29%

기타
1,769
27%
1,231
23%

합 계
6,540
100%
5,365
100%

(5) 당기 및 전기에 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할 인 율
3.01%
2.59%

임 금 상 승 률
4.96%
4.96%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
6.0% 감소
6.9% 증가

임금상승률
1.00%
6.7% 증가
6.0% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은
1,128백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액

2,287
296
904
5,589
9,076

확정급여채무의 가중평균만기는
8.42년입니다. 

(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 31백만원(전기: 31백만원)입니다. 

23. 법인세비용 및 이연법인세 :

(1) 법인세비용 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,804
4,150

전기법인세의 조정사항
(37)
1

총당기법인세
4,767
4,151

이연법인세

일시적차이의 증감
(1,101)
1,921

총이연법인세
(1,101)
1,921

법인세비용
3,666
6,072

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
17,724
26,906

가중평균세율에 따른 법인세
3,992
5,728

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(165)
(55)

- 세무상 차감되지 않는 비용
46
36

- 법인세추납액(세액공제)
(86)
(242)

- 기타
(121)
605

법인세비용
3,666
6,072

유효세율
20.7%
22.6%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세
효과
반영 후
반영 전
법인세
효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
16
(6)
10
530
(116)
414

매도가능금융자산
(25)
5
(20)
321
(71)
250

합 계
(9)
(1)
(10)
851
(187)
664

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,496
1,766

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,673
1,007

소 계
4,169
2,773

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,739)
(2,083)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(4,315)
(3,675)

소 계
(6,054)
(5,758)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,885)
(2,985)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
(2,985)
(877)

포괄손익계산서에 반영된 이연법인세
1,101
(1,921)

자본에 반영된 법인세
(1)
(187)

기말금액
(1,885)
(2,985)

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
(61)
157
(6)
90

미지급비용(연차수당)
37
18
-
55

당기손익인식금융자산
(299)
546
-
247

당기손익인식금융부채
14
(14)
-
-

외화자산
(134)
457
-
323

미수수익
(25)
3
-
(22)

대손충당금
8
(5)
-
3

유형자산(감가상각누계액)
4
12
-
16

매도가능금융자산
138
(86)
5
57

연구및인력개발준비금
(44)
29
-
(15)

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-
-
(1,004)

재고자산평가충당금
106
30
-
136

반품충당금
35
23
-
58

장기종업원미지급급여
10
4
-
14

토지재평가차액
(937)
-
-
(937)

종속기업투자주식
(833)
(73)
-
(906)

이연법인세자산(부채)
(2,985)
1,101
(1)
(1,885)

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
46
9
(116)
(61)

미지급비용(연차수당)
34
3
-
37

당기손익인식금융자산
1,146
(1,445)
-
(299)

당기손익인식금융부채
-
14
-
14

외화자산
(37)
(97)
-
(134)

미수수익
(54)
29
-
(25)

대손충당금
(11)
19
-
8

유형자산(감가상각누계액)
(21)
25
-
4

매도가능금융자산
376
(167)
(71)
138

연구및인력개발준비금
(95)
51
-
(44)

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-
-
(1,004)

재고자산평가충당금
246
(140)
-
106

반품충당금
42
(7)
-
35

장기종업원미지급급여
14
(4)
-
10

토지재평가차액
(937)
-
-
(937)

종속기업투자주식
(622)
(211)
-
(833)

이연법인세자산(부채)
(877)
(1,921)
(187)
(2,985)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
사유

세무상 결손금(*)
10,604
10,860
예측 가능한 미래에 실현될가능성이 높지 아니함.

차감할 일시적 차이
3,032
3,554

(*) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

2019년
1,028
1,321

2020년
680
680

2022년
306
306

2023년
1,921
1,921

2024년
1,760
1,760

2025년
4,643
4,643

2026년
266
229

합 계
10,604
10,860

24. 충당부채 :

연결회사는 출고한 제품에 대한 반품 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있으며, 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
159
190

증가
161
159

감소
(159)
(190)

기말
161
159

25. 자본금 :

당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
11,700,000주
11,700,000주

자본금
6,000백만원
6,000백만원

지배회사는 2004년 중 보유한 자기주식 300,000주를 이익소각함에 따라 발행주식의액면총액과 자본금이 일치하지 아니합니다.

당기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 자기주식에 대해 의결권이 제한되어 있는 주식수는
2,369,000주(전기말 2,140,523주)입

니
다.

26. 자본잉여금 :

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
14,730
14,730

자기주식처분이익
249
249

기타자본잉여금
204
204

합 계
15,183
15,183

27. 기타자본 :

당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(12,568)
(9,655)

당기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치의 제고를 위해 2,369,000주(전기말: 2,140,523주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 소각 또는 매각할 예정입니다.

28. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
173
214

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가
재분류조정
기말

매도가능금융자산평가손익
214
(26)
(15)
173

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가
재분류조정
기말

매도가능금융자산평가손익
(31)
201
44
214

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

29. 이익잉여금 :

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
5,106
4,723

기업발전적립금(*2)
1,520
1,520

재평가적립금(*3)
6,658
6,658

소 계
13,284
12,901

임의적립금

기업합리화적립금
2,114
2,114

재무구조개선적립금
157
157

연구및인력개발준비금
399
632

기타임의적립금
109,500
96,500

소 계
112,170
99,403

미처분이익잉여금
20,324
24,245

합 계
145,778
136,549

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결회사는 구 법인세법 규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*3) 연결회사는 1998년 10월 1일을 기준일로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 재평가적립금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

30. 매출액 :

당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
125,802
122,060

상품매출액
483
173

임가공매출액
3,007
2,071

분양매출액
357
700

임대매출액
2,108
2,178

기타매출액
1,865
1,359

합 계
133,622
128,541

31. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,660
3,463

퇴직급여
385
489

감가상각비
173
234

복리후생비
403
304

여비교통비
88
82

통신비
25
27

세금과공과
227
255

지급임차료
17
22

수선비
7
7

보험료
26
29

접대비
87
72

광고선전비
5
-

차량유지비
158
136

운반비
1,498
1,756

지급수수료
658
635

도서인쇄비
9
9

소모품비
67
63

교육훈련비
3
2

해외시장개척비
64
71

대손상각비
(58)
(73)

경상연구개발비
185
148

잡비
3
8

합 계
7,690
7,739

32. 비용의 성격별 분류 :

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(3,468)
(3,676)

원재료 및 상품매입액
87,934
80,698

종업원급여
16,312
15,073

분양원가
206
411

감가상각비
2,785
2,829

운반비
1,512
1,771

지급수수료
1,908
1,877

동력비
2,988
2,268

포장비
1,596
1,566

기타
5,294
6,285

합 계
117,067
109,102

33. 종업원급여 :

당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
13,022
12,017

복리후생비
2,015
1,686

퇴직급여
1,275
1,370

합 계
16,312
15,073

34. 기타수익 및 기타비용 : 

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

- 기타수익

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

외환차익
239
849

외화환산이익
-
182

배당금수익
199
133

유형자산처분이익
-
17

투자부동산처분이익
3,962
296

당기손익인식금융자산처분이익
1,185
323

당기손익인식금융자산평가이익
540
6,112

당기손익인식금융부채처분이익
64
-

매도가능금융자산처분이익
99
324

잡이익
470
459

합 계
6,758
8,695

- 기타비용

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
58
-

외환차손
1,150
939

외화환산손실
126
-

기부금
18
17

유형자산처분손실
6
-

당기손익인식금융자산처분손실
15
222

당기손익인식금융자산평가손실
3,706
363

매도가능금융자산처분손실
1
35

당기손익인식금융부채평가손실
-
64

영업권손상차손
-
786

잡손실
623
526

합 계
5,703
2,952

35
. 금융수익 및 금융원가 :

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

- 금융수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,580
1,350

외환차익
4
213

외화환산이익
-
428

합 계
1,584
1,991

- 금융원가

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
121
225

외환차손
8
41

외화환산손실
1,341
-

합 계
1,470
266

36. 주당이익 :

(1) 기본주당순이익

내 역
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 순이익
13,022,857,205원
19,558,387,928원

가중평균유통보통주식수(*)
9,498,255주
9,709,426주

기본주당순이익
1,371원
2,014원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
365
4,270,500,000

자기주식
(2,140,523)
365
(781,290,895)

자기주식 추가취득
(37,000)
214
(7,918,000)

자기주식 추가취득
(114,477)
122
(13,966,194)

자기주식 추가취득
(77,000)
6
(462,000)

합 계
3,466,862,911

가중평균유통보통주식수 : 3,466,862,911 ÷ 365 = 9,498,255주

- 전기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
366
4,282,200,000

자기주식
(1,787,119)
366
(654,085,554)

자기주식 추가취득
(99,940)
321
(32,080,740)

자기주식 추가취득
(80,000)
319
(25,520,000)

자기주식 추가취득
(20,000)
318
(6,360,000)

자기주식 추가취득
(74,324)
136
(10,108,064)

자기주식 추가취득
(79,140)
5
(395,700)

합 계
3,553,649,942

가중평균유통보통주식수 : 3,553,649,942 ÷ 366 = 9,709,426주

(2) 희석주당순이익

지배회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37
. 배당금 :

2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 3,824백만원(주당 400원)과 1,983백만원(주당 200원)입니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 460원과 4,292백만원이며, 2018년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

38
. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
14,057
20,834

현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

외화환산손실
1,468
-

매도가능금융자산처분손실
1
35

당기손익인식금융자산처분손실
15
222

당기손익인식금융자산평가손실
3,706
363

당기손익인식금융부채평가손실
-
64

영업권손상차손
-
786

대손상각비(환입)
(58)
(73)

기타의대손상각비
58
-

법인세비용
3,666
6,072

유형자산처분손실
6
-

감가상각비
2,785
2,829

이자비용
121
225

복리후생비
4
(14)

퇴직급여
1,244
1,339

현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

당기손익인식금융자산처분이익
(1,185)
(323)

당기손익인식금융부채처분이익
(64)
-

당기손익인식금융자산평가이익
(540)
(6,112)

매도가능금융자산처분이익
(99)
(324)

외화환산이익
-
(610)

유형자산처분이익
-
(17)

투자부동산처분이익
(3,962)
(296)

이자수익
(1,580)
(1,350)

배당금수익
(199)
(133)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가
(1,603)
(2,565)

기타수취채권의 감소(증가)
56
(89)

기타유동자산의 증가
(27)
(200)

재고자산의 증가
(2,668)
(3,558)

매입채무의 증가(감소)
(408)
1,156

기타지급채무의 증가
262
210

기타유동부채의 증가(감소)
(504)
1,060

충당부채의 증가(감소)
2
(31)

장기종업원충당부채의 감소
(8)
-

퇴직금의 지급
(345)
(222)

사외적립자산의 증가
(967)
(1,352)

영업으로부터 창출된 현금
13,234
17,926

(
2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 재분류
2,011
-

당기손익인식금융자산의 유동성 재분류
2,042
-

전기 선수금 수령분
660
-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체
-
3,096

건설중인자산의 본계정 대체
312
1,331

유형자산 취득 관련 미지급금
27
64

임대보증금의 유동성 대체
1,360
270

39
. 우
발채무와 약정사항 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, USD)

구 분
거래은행
당기말
전기말

한도
실행잔액
한도
실행잔액

시설자금대출
우리은행
3,000
3,000
3,000
3,000

무역금융
우리은행
3,000
-
3,000
-

부산은행
2,000
-
2,000
-

법인카드
부산은행
101
10
88
9

파생상품
한국씨티은행
-
-
USD 5,000,000
USD 5,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 221백만원(전기말: 197백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 30백만원(전기말: 30백만원)이 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조)

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행으로부터 150백만원의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 150백만원이 부산은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조)

(4) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

투자부동산
13,412
17,655

40. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속 관계 

보고기간 종료일 현재 연결회사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기타특수관계자
드림엑스텍(주)(*1)
드림엑스텍(주)(*1)

도림개발(주)(*1)
도림개발(주)(*1)

중국치박마희극화공유한공사(*2)
중국치박마희극화공유한공사(*2)

(*1) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인인 대표이사에 의해 지배되는 기업입니다.
(*2) 도림개발(주)의 100% 자회사 입니다.

(2) 매출 및 매입등 거래

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
매 출 등
매 입 등

매출
임대수입
지급수수료

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
2
769

중국치박마희극화공유한공사
25
-
84

합 계
25
2
853

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
매 출 등
매 입 등

매출
임대수입
지급수수료

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
2
815

중국치박마희극화공유한공사
110
-
-

합 계
110
2
815

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채 권
채무
채 권
채무

매출채권
미지급금
매출채권
미지급금

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
68
-
113

중국치박마희극화공유한공사(*)
333
-
333
-

합 계
333
68
333
113

(*) 당기말 및 전기말 현재 중국치박마희극화공유한공사의 매출채권에 대하여 100%대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비환입은 133백만원 입니다.

(4) 주요경영진 보상내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,772
1,553

퇴직급여
100
244

합 계
1,872
1,797

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

41. 영업부문정보 :

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 

연결회사의 영업부문별 부문 정보는 다음과 같습니다.

사업부문
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객

제품매출
제조 및 기타
가전제품 부속품 등
법인

분양매출
분양
오피스텔 분양
법인 및 개인

임대매출
임대
상가 임대
법인 및 개인

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
총부문수익
보고부문영업이익
감가상각비

제품매출
131,157
14,860
2,268

분양매출
357
151
-

임대매출
2,108
1,544
344

조정(*)
-
-
173

합 계
133,622
16,555
2,785

(*) 일부 감가상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
총부문수익
보고부문영업이익
감가상각비

제품매출
125,663
17,465
2,228

분양매출
700
289
-

임대매출
2,178
1,685
367

조정(*)
-
-
234

합 계
128,541
19,439
2,829

(*) 일부 감가상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.

(3) 부문 자산 및 부채

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
보고부문 자산
보고부문 부채

제품매출
53,681
-

분양매출
880
-

임대매출
38,517
-

조정(*)
93,122
25,053

합 계
186,200
25,053

(*) 연결회사의 자산/부채 중 재고자산, 유형자산, 투자부동산을 제외한 자산/부채는 보고부문으로 배부되지 않는 자산/부채 입니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
보고부문 자산
보고부문 부채

제품매출
49,381
-

분양매출
1,657
-

임대매출
34,530
-

조정(*)
96,384
27,494

합 계
181,952
27,494

(*) 연결회사의 자산/부채 중 재고자산, 유형자산, 투자부동산을 제외한 자산/부채는 보고부문으로 배부되지 않는 자산/부채 입니다.

(4) 회사 전체 수준의 공시

가. 회사 수익의 상세내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

철강제품매출
115,261
110,437

필름제품매출
10,541
11,623

상품 및 기타매출
5,355
3,603

분양매출
357
700

임대매출
2,108
2,178

합 계
133,622
128,541

나. 외부고객으로부터의 수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

한국
71,478
65,068

아시아
55,175
58,663

북아메리카
3,979
2,987

기타
2,990
1,823

합 계
133,622
128,541

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

다. 주요 고객에 대한 정보

회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 철강제품매출에만 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
철강제품매출

당 기
전 기

고 객 1
47,301
38,099

고 객 2
20,980
13,725

고 객 3
12,937
11,822

고 객 4
8,240
15,907

(*) 외부고객은 회사가 인지하고 있는 동일 지배력하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주하였습니다.

42. 비지배지분에 대한 정보 :

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분
비지배지분율(%)
당기초
당기순손익
기타
당기말

도림통산(주)

41.43%
6,133
1,002
(618)
6,517

(주)마스콤

10.00%
33
32
(1)
64

계
6,166
1,034
(619)
6,581

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분
비지배지분율(%)
전기초
당기순손익
기타
전기말

도림통산(주)

41.43%
4,859
1,290
(16)
6,133

(주)마스콤

10.00%
-
(15)
48
33

계
4,859
1,275
32
6,166

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약 연결재무상태표

-당기말

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

유동자산

13,118
1,763

비유동자산

5,819
4,448

유동부채

2,304
1,981

비유동부채

588
4,327

자본

16,045
(97)

-전기말

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

유동자산

10,321
1,274

비유동자산

8,194
4,633

유동부채

2,554
5,446

비유동부채

670
800

자본

15,291
(339)

나. 요약 연결포괄손익계산서

-당기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

매출

22,642
6,200

당기순이익

2,247
254

기타포괄손익

7
(12)

총포괄이익

2,254
242

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

매출

24,277
5,211

당기순손익

3,556
(217)

기타포괄손익

(39)
23

총포괄손익

3,517
(194)

다. 요약 연결현금흐름표

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

영업활동으로 인한 현금흐름

2,407
240

투자활동으로 인한 현금흐름

(2,006)
(83)

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,500)
(50)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(1,099)
107

기초 현금및현금성자산

1,640
159

외화표시 현금의 환율변동효과

(2)
-

당기말의 현금및현금성자산

539
266

-전기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

영업활동으로 인한 현금흐름

4,321
(95)

투자활동으로 인한 현금흐름

(3,606)
(176)

재무활동으로 인한 현금흐름

-
350

현금및현금성자산의 증가

715
79

기초 현금및현금성자산

925
79

외화표시 현금의 환율변동효과

-
1

전기말의 현금및현금성자산

1,640
159

(3) 비지배지분과의 거래

비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

종속기업 지분의 추가 취득 (*)

-
250

자본에 미치는 영향(순액)

-
204

(*) 2016년 1월 22일 회사는 250백만원을 지불하고 종속기업의 불균등 유상증자에 참여하였으며, 이에 따라 회사의 (주)마스콤에 대한 지분율이 100%에서 90%로 감소하였습니다. 동 유상증자로 종속기업의 순자산 공정가치에 대한 지배지분은 454백만원 증가하였으며, 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 204백만원 증가하였습니다.

소유주에 귀속되는 자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

증가한 순자산 공정가치의 지배지분
-
454

취득 대가

-
(250)

지배지분 자본잉여금의 순변동

-
204

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되는 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

【 별도재무제표】

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2016년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

자 산

Ⅰ.유동자산

92,989,771,952

95,664,696,136

1. 현금및현금성자산
9,726,550,228

12,248,081,715

2. 단기금융상품
21,243,640,986

12,479,405,557

3. 당기손익인식금융자산
25,016,990,143

29,442,210,914

4. 매도가능금융자산
338,866,895

627,080,000

5. 매출채권및기타수취채권
14,710,932,346

18,534,495,756

6. 기타유동자산
1,394,849,408

1,361,198,664

7. 재고자산
20,557,941,946

17,876,689,550

8. 매각예정비유동자산
-

3,095,533,980

Ⅱ.비유동자산

75,008,405,091

69,016,365,188

1. 장기금융상품
1,400,000,000

2,011,200,000

2. 당기손익인식금융자산
4,047,934,285

6,198,917,857

3. 매도가능금융자산
2,846,623,618

3,845,323,235

4. 기타수취채권
5,212,980,000

412,584,800

5. 종속기업투자
868,570,000

868,570,000

6. 유형자산
22,015,434,075

21,049,791,409

7. 무형자산
100,000,000

100,000,000

8. 투자부동산
38,516,863,113

34,529,977,887

자 산 총 계

167,998,177,043
==============

164,681,061,324
==============

부 채

Ⅰ.유동부채

18,676,565,561

19,319,530,808

1. 매입채무및기타지급채무
12,753,836,381

12,512,257,422

2. 차입금
3,000,000,000

3,000,000,000

3. 당기손익인식금융부채
-

63,728,351

4. 기타유동부채
184,154,438

1,114,603,249

5. 당기법인세부채
2,577,076,655

2,469,849,998

6. 충당부채
161,498,087

159,091,788

Ⅱ.비유동부채

2,878,681,467

4,526,283,250

1.
순확정급여부채

16,981,663

130,477,268

2. 기타지급채무
2,675,723,519

3,133,944,475

3. 기타비유동부채
41,601,694

47,573,756

4. 이연법인세부채
144,374,591

1,214,287,751

부 채 총 계

21,555,247,028

23,845,814,058

자 본

Ⅰ.자본금

6,000,000,000

6,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금

14,979,028,315

14,979,028,315

Ⅲ.기타자본

(12,568,050,112)

(9,654,847,612)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

102,971,937

174,140,837

Ⅴ.이익잉여금

137,928,979,875

129,336,925,726

자 본 총 계

146,442,930,015

140,835,247,266

부 채 및 자 본 총 계

167,998,177,043
==============

164,681,061,324
==============

 - 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목

제 31 기
제 30 기

Ⅰ. 매출액

127,349,090,352

122,788,351,892

Ⅱ. 매출원가

107,871,658,296

100,654,002,883

Ⅲ. 매출총이익

19,477,432,056

22,134,349,009

Ⅳ. 판매비와관리비

5,822,344,781

6,159,301,674

Ⅴ. 영업이익

13,655,087,275

15,975,047,335

기타수익
7,610,936,833

8,531,321,925

기타비용
5,645,348,773

4,400,482,246

금융수익
1,384,943,975

1,953,308,415

금융원가
1,463,185,791

263,872,859

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

15,542,433,519

21,795,322,570

Ⅶ. 법인세비용

3,192,995,489

5,342,112,936

Ⅷ. 당기순이익

12,349,438,030
=============

16,453,209,634
=============

Ⅸ. 기타포괄이익

(4,761,981)

679,196,757

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
66,406,919

442,902,614

순확정급여부채의 재측정요소
66,406,919

442,902,614

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목
(71,168,900)

236,294,143

매도가능금융자산 평가손익
(56,057,890)

193,027,659

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
(15,111,010)

43,266,484

Ⅹ. 당기총포괄이익

12,344,676,049
=============

17,132,406,391
=============

XI. 주당이익

기본 및 희석주당순이익

1,300

1,695

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 디씨엠 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)

12,475,780,048

17,032,771,646

전기이월미처분이익잉여금
59,935,099

136,659,398

순확정급여 부채의 재측정요소
66,406,919

442,902,614

당기순이익
12,349,438,030

16,453,209,634

임의적립금등의이입액

200,000,000

233,333,333

연구인력개발준비금
200,000,000

233,333,333

임의적립금
0

0

투자준비금
0

0

합계

12,675,780,048

17,266,104,979

이익잉여금처분액

(12,621,486,000)

(17,206,169,880)

이익준비금
429,226,000

382,379,080

연구인력개발준비금
0

0

임의적립금
7,900,000,000

13,000,000,000

배당금
4,292,260,000

3,823,790,800

현금배당

(보통주 주당배당금(율)

당 기 460원(92%)
 전 기
400원(80%)
)

4,292,260,000

3,823,790,800

차기이월미처분이익잉여금

54,294,048

59,935,099

 - 자본변동표

자 본 변 동 표

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기 타
자 본
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01
6,000,000,000
14,979,028,315
(5,768,662,262)
(62,153,306)
114,423,389,678
129,571,602,425

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
16,453,209,634
16,453,209,634

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
442,902,614
442,902,614

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
193,027,659
-
193,027,659

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-
-
-
43,266,484
-
43,266,484

총포괄손익 소계
-
-
-
236,294,143
16,896,112,248
17,132,406,391

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,982,576,200)
(1,982,576,200)

자기주식의 취득
-
-
(3,886,185,350)
-
-
(3,886,185,350)

소유주와의 거래 소계
-
-
(3,886,185,350)
-
(1,982,576,200)
(5,868,761,550)

2016.12.31
6,000,000,000
============
14,979,028,315
=============
(9,654,847,612)
=============
174,140,837
==========
129,336,925,726
==============
140,835,247,266
==============

2017.01.01
6,000,000,000
14,979,028,315
(9,654,847,612)
174,140,837
129,336,925,726
140,835,247,266

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
12,349,438,030
12,349,438,030

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
66,406,919
66,406,919

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
(56,057,890)
-
(56,057,890)

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-
-
-
(15,111,010)
-
(15,111,010)

총포괄손익 소계
-
-
-
(71,168,900)
12,415,844,949
12,344,676,049

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(3,823,790,800)
(3,823,790,800)

자기주식의 취득
-
-
(2,913,202,500)
-
-
(2,913,202,500)

소유주와의 거래 소계
-
-
(2,913,202,500)
-
(3,823,790,800)
(6,736,993,300)

2017.12.31
6,000,000,000
============
14,979,028,315
=============
(12,568,050,112)
==============
102,971,937
==========
137,928,979,875
==============
146,442,930,015
==============

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 30 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31 기
제 30 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,413,540,681

11,687,404,690

1. 영업으로부터 창출된 현금

10,156,063,311

13,657,377,659

2. 이자의 수취
1,385,330,267

1,352,692,659

3. 이자의 지급
(51,216,027)

(144,033,410)

4. 법인세납부
(4,154,338,870)

(3,311,234,560)

5. 배당금의 수취
1,077,702,000

132,602,342

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,088,248,725)

(4,905,994,954)

1. 투자활동으로 인한 
 현금 유입액
43,859,069,420

22,781,130,074

단기금융상품의 감소
19,959,781,107

10,790,605,716

당기손익인식금융자산의 감소
15,058,933,580

9,418,096,184

매도가능금융자산의 감소
1,414,874,473

1,361,026,492

대여금의 감소
338,118,726

493,367,288

매각예정비유동자산의 처분
5,940,000,000

-

유형자산의 처분
31,818,181

19,090,909

투자부동산의 처분
1,115,543,353

698,943,485

2. 투자활동으로 인한 
 현금 유출액
(47,947,318,145)

(27,687,125,028)

단기금융상품의 증가
27,941,625,051

12,034,344,927

장기금융상품의 증가
1,400,000,000

2,011,200,000

당기손익인식금융자산의 증가
10,486,863,649

4,341,349,340

매도가능금융자산의 증가
117,600,000

1,225,972,300

대여금의 증가
275,081,635

389,418,726

종속기업 유상증자
-

250,000,000

유형자산의 취득
2,737,449,100

1,299,340,865

투자부동산의 취득
4,988,698,710

6,135,498,870

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,736,993,300)

(6,868,761,550)

1. 재무활동으로 인한 
 현금 유입액
-

5,000,000,000

단기차입금의 차입
-

5,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 
 현금 유출액
(6,736,993,300)

(11,868,761,550)

단기차입금의 상환
-

6,000,000,000

배당금의 지급
3,823,790,800

1,982,576,200

자기주식의 취득
2,913,202,500

3,886,185,350

Ⅳ. 현금및현금성자산의 
 감소( I + II + III )

(2,411,701,344)

(87,351,814)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

12,248,081,715

12,269,182,280

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(109,830,143)

66,251,249

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

9,726,550,228
============

12,248,081,715
=============

주석

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2016년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사

1. 일반사항 :

디씨엠주식회사(이하 "회사")는 1972년 3월 4일에 설립되었으며, 코팅강판 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있으며, 대한민국의 경상남도 양산시 웅상농공단지길 55에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 국내에 2개의 종속회사를 두고 있습니다. 

회사는 1999년 8월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,000백만원이며, 회사의 최대주주인 정연택 및 특수관계자의 지분율은 44.42%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 52,295백만원, 매도가능금융자산 3,185백만원, 당기손익인식금융자산 29,065백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 52,295백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,739백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.
다만, 수익증권 339백만원과 기타 변액보험 695백만원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 412백만원이고, 해당 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 9,118백만원, 19,947백만원 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 52,295백만원(대여금 및 수취채권 52,295백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,739백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 161백만원을 설정하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 재화의 제공 및 운송용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 동 사업부문 수익은 124,884백만원으로 회사 총 수익의 약 98%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송용역제공과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 운송 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다.

회사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 임대매출

회사의 임대 사업부문은 고객과 계약된 기간동안 임대용역을 제공하고 있습니다. 회사의 2017회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 2,108백만원으로 회사 총 수익의 2%에 해당합니다.

3) 변동대가

회사의 제품매출사업 부문은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017회계연도 제품매출사업 부문의 수익은 122,885백만원으로 회사 총 수익의 96%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 주식 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합상품입니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이

연체
등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터
유의적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"
차
입금"
으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20 ~ 60년

구 축 물
11 ~ 40년

기 계 장 치
7 ~ 15년

기 타
5 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.12 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상
"매입채무및기타지급채무", "차입금" 및 "기타지급채무"
로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
 

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 장기종업원급여

회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정됩니다.

2.18 수익인식

 
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래 조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 

회사는
코팅강판 제품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

(3) 배당금수익 

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 42참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2018년 2월 22일자로 이사회
에서
승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 법인세 
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석24참조).

회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).
 
(3) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, USD)

구 분
당 기 말
전 기 말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
1,699,144
1,820
1,598,139
1,931

단기금융상품
11,553,666
12,379
5,513,734
6,663

매출채권
7,503,688
8,039
5,689,180
6,875

합 계
20,756,499
22,238
12,801,053
15,469

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

미국달러/원
상승시
1,735
1,207
1,735
1,207

하락시
(1,735)
(1,207)
(1,735)
(1,207)

(2) 가격위험 

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지 수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

KOSPI
상승시
123
178
123
178

하락시
(123)
(178)
(123)
(178)

KOSDAQ
상승시
9
13
9
13

하락시
(9)
(13)
(9)
(13)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지 수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

상승시
(23)
(23)
(23)
(23)

하락시
23
23
23
23

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

현금및현금성자산
9,727
12,248

장ㆍ단기금융상품
22,644
14,491

당기손익인식금융자산(*)
9,118
11,181

매도가능금융자산(*)
1,739
2,903

매출채권및기타수취채권
19,924
18,947

합 계
63,152
59,770

(*) 지분증권의 경우 신용위험에 노출되지 않기 때문에 제외하였습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 40참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구 사항도 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당 기 말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
11,182
858
714
2,063
612

차입금
-
-
3,000
-
-

차입금 이자
15
15
29
-
-

합 계
11,197
873
3,743
2,063
612

(단위: 백만원)

전 기 말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
11,657
133
722
1,262
1,872

차입금
-
-
3,000
-
-

차입금 이자
13
13
26
-
-

당기손익인식금융부채
33
31
-
-
-

합 계
11,703
177
3,748
1,262
1,872

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

총차입금(a)
3,000
3,000

차감: 현금및현금성자산(b)
(9,727)
(12,248)

순부채(c=a-b)
(6,727)
(9,248)

자본총계(d)
146,443
140,835

총자본(e=c+d)
139,716
131,587

자본조달비율((c)/(e))(*)
-
-

(*) 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하고 있어 별도의 자본조달비율은 산출하지아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
9,727
9,727
12,248
12,248

장ㆍ단기금융상품
22,644
22,644
14,491
14,491

당기손익인식금융자산
29,065
29,065
35,641
35,641

매도가능금융자산(*)
2,773
2,773
4,060
4,060

소 계
64,209
64,209
66,440
66,440

금융부채

차입금
3,000
3,000
3,000
3,000

당기손익인식금융부채
-
-
64
64

소 계
3,000
3,000
3,064
3,064

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매도가능금융자산

기타지분증권
412
412

기타지분증권은 비상장회사에 대한 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
16,934
12,131
-
29,065

매도가능금융자산
-
2,773
-
2,773

합 계
16,934
14,904
-
31,838

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
24,460
11,181
-
35,641

매도가능금융자산
-
4,060
-
4,060

당기손익인식금융부채
-
64
-
64

합 계
24,460
15,305
-
39,765

(4) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

- 파생결합상품
파생결합상품의 공정가치는 제3자 간에 매매가격이 존재하는 경우에는 그 매매가격을 공정가치로 측정하였으며, 매매가격이 존재하지 않는 파생결합상품의 경우에는 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치는 채권 발행자의 신용도 또는 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 파생상품의 공정가치는 시장에서 공시된선도 환율이나, 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다.

- 주가연계증권 및 수익증권
미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 

- 채무상품
회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. 

(6)
당기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된가치평가기법의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 :

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위: 백만원)

금 융 자 산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
9,727
-
9,727

장ㆍ단기금융상품
-
22,644
-
22,644

당기손익인식금융자산
29,065
-
-
29,065

매도가능금융자산
-
-
3,185
3,185

매출채권및기타수취채권
-
19,924
-
19,924

합 계
29,065
52,295
3,185
84,545

(단위: 백만원)

금 융 부 채
상각후원가로 측정
하는 금융부채

매입채무및기타지급채무
15,430

차입금
3,000

합 계
18,430

- 전기말

(단위: 백만원)

금 융 자 산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
12,248
-
12,248

장ㆍ단기금융상품
-
14,491
-
14,491

당기손익인식금융자산
35,641
-
-
35,641

매도가능금융자산
-
-
4,472
4,472

매출채권및기타수취채권
-
18,947
-
18,947

합 계
35,641
45,686
4,472
85,799

(단위: 백만원)

금 융 부 채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정
하는 금융부채
합 계

매입채무및기타지급채무
-
15,646
15,646

차입금
-
3,000
3,000

당기손익인식금융부채
64
-
64

합 계
64
18,646
18,710

(
2)
금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익
(2,857)
5,730

당기손익인식금융자산처분손익
848
65

배당금수익
199
127

이자수익
472
614

대여금 및 수취채권

대손상각비(환입)
(64)
60

기타의대손상각비
58
-

이자수익
686
506

외환손익
(2,377)
674

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익
98
289

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)
(71)
247

배당금수익
-
6

이자수익
223
199

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채평가손익
-
(64)

당기손익인식금융부채처분손익
64
-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
120
225

7. 금융자산의 신용 건전성 :

(1) 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 백만원)

매 출 채 권
당 기 말
전 기 말

외부신용등급이 있는 거래상대방(*)

AAA+
4,758
3,143

AA+
250
-

AA
12
15

AA-
-
25

소 계
5,020
3,183

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
-
30

Group 2
-
-

Group 3
9,295
9,987

소 계
9,295
10,017

손상되지 아니한 매출채권 합계
14,315
13,200

(*) 신용평가기관의 공시된 등급으로 분류하였습니다.

Group 1 - 담보거래처에 대한 채권
Group 2 - 특수관계자에 대한 채권
Group 3 - 기타채권

(2) 현금및현금성자산 및 금융상품의 신용 건전성

(단위: 백만원)

현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품
당 기 말
전 기 말

AAA
17,634
18,863

AA+
160
698

AA
971
2,926

AA-
4,647
-

A+
5,893
2,411

A
2,415
1,588

A-
650
253

합 계
32,370
26,739

8. 현금및현금성자산

:

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

은행예금 등
9,727
12,248

9. 사용이 제한된 금융상품 :

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거 래 처
당 기 말
전 기 말

단기금융상품
기 업 은 행
300
300

부 산 은 행
150
150

합 계
450
450

10. 당기손익인식금융자산 :

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

단기매매목적

상장주식
17,641
16,934
16,934
22,317
24,460
24,460

수익증권
3,019
3,013
3,013
-
-
-

소 계
20,660
19,947
19,947
22,317
24,460
24,460

당기손익인식지정

주가연계증권
4,096
4,027
4,027
5,136
4,982
4,982

신종자본증권
5,113
5,091
5,091
6,150
6,199
6,199

소 계
9,209
9,118
9,118
11,286
11,181
11,181

합 계
29,869
29,065
29,065
33,603
35,641
35,641

당기손익인식금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(주석 35참조).

11. 매도가능금융자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

지분증권

수익증권
566
339
339
1,000
627
627

비상장주식(*)
412
-
412
412
-
412

채무증권

국공채
2,109
1,739
1,739
2,109
1,874
1,874

후순위채
-
-
-
1,010
1,029
1,029

기타

변액보험
686
695
695
568
530
530

합 계
3,773
2,773
3,185
5,099
4,060
4,472

(*) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권 412백만원은 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 하고 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,472
4,016

취득
118
1,226

처분
(1,334)
(1,017)

평가
(71)
247

기말금액
3,185
4,472

(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부가액
손상차손
인식액
매도가능증권
평가손익

수익증권
566
339
(242)
15

비상장주식
412
412
-
-

국공채
2,109
1,739
(477)
107

변액보험
686
695
-
9

합 계
3,773
3,185
(719)
131

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부가액
손상차손
인식액
매도가능증권
평가손익

수익증권
1,000
627
(373)
-

비상장주식
412
412
-
-

국공채
2,109
1,874
(477)
242

후순위채
1,010
1,029
-
19

변액보험
568
530
-
(38)

합 계
5,099
4,472
(850)
223

12. 매출채권및기타수취채권 :

(1) 매출채권

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
14,315
13,200

대손충당금
(103)
(167)

합 계
14,212
13,033

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

연체되지 않은 채권
13,352
12,639

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 초과 6개월 이하
504
218

6개월 초과
459
343

소 계
963
561

합 계
14,315
13,200

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다. 

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
167
107

대손상각비(환입)
(64)
60

기말금액
103
167

대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비

(주석 32참조)에 포함되어 있습니다. 

(4) 기타수취채권

(단위: 백만원)

구 분
과 목
당 기 말
전 기 말

유 동
미수금
414
480

대손충당금
(58)
-

미수수익
100
113

단기대여금
43
4,909

소 계
499
5,502

비 유 동
장기대여금
5,111
307

보증금
102
105

소 계
5,213
412

합 계
5,712
5,914

13. 기타유동자산 :

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선급비용
24
24

부가세대급금
1,371
1,337

합 계
1,395
1,361

14. 재고자산 :

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
7,109
(106)
7,003
6,742
(110)
6,632

원재료
12,539
(513)
12,026
9,302
(372)
8,930

부재료
649
-
649
636
-
636

미착품
-
-
-
22
-
22

완성주택
880
-
880
1,657
-
1,657

합 계
21,177
(619)
20,558
18,359
(482)
17,877

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 94,078백만원(전기: 86,268백만원)입니다.

15. 매각예정비유동자산 :

회사는 2016년 11월 11일에 투자부동산 중 토지의 일부를 매각하기 위한 매매계약을 체결하였으며, 이에 따라 해당 토지는 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 매각가액은 6,600백만원이며, 동 거래는 2017년 4월 14일에 완료되었습니다. 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 당분기에 투자부동산처분이익으로 3,504백만원을 인식하였으며, 동 금액은 기타수익(주석 35참조)으로 표시하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

투자부동산

토지
-
3,096

16. 종속기업투자 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소 재
결산일
지분율(%)
장부가액

당기말
당기말
전기말

도림통산(주)
대한민국
12월 31일
58.57
869
869

(주)마스콤
대한민국
12월 31일
90.00
-
-

합 계
869
869

(2) 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
869
2,869

증가(*1)
-
250

손상차손(*2)
-
(2,250)

보고기간말 장부금액
869
869

(*1) (주)마스콤과 관련하여 전기에 유상증자에 참여하였습니다. 
(*2) (주)마스콤의 지속적인 영업손실 및 부의 영업현금흐름으로 인하여 회수가능액이 없다고 판단하여 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

17. 유형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
6,596
-
6,596
6,596
-
6,596

건물
11,227
(3,206)
8,021
11,227
(2,867)
8,360

구축물
416
(166)
250
298
(151)
147

기계장치
14,179
(9,049)
5,130
13,142
(7,775)
5,367

차량운반구
738
(640)
98
731
(591)
140

공구와기구
224
(122)
102
169
(106)
63

집기비품
590
(574)
16
579
(532)
47

건설중인자산
1,802
-
1,802
330
-
330

합 계
35,772
(13,757)
22,015
33,072
(12,022)
21,050

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
6,596
8,360
147
5,367
140
63
47
330
21,050

취득
-
-
119
1,036
44
55
11
1,472
2,737

처분
-
-
-
-
(38)
-
-
-
(38)

감가상각비
-
(339)
(16)
(1,273)
(48)
(16)
(42)
-
(1,734)

기말 순장부금액
6,596
8,021
250
5,130
98
102
16
1,802
22,015

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
6,596
8,699
162
5,247
89
12
130
504
21,439

취득
-
-
-
19
95
63
-
1,122
1,299

처분
-
-
-
-
(2)
-
-
-
(2)

대체
-
-
-
1,296
-
-
-
(1,296)
-

감가상각비
-
(339)
(15)
(1,195)
(42)
(12)
(83)
-
(1,686)

기말 순장부금액
6,596
8,360
147
5,367
140
63
47
330
21,050

감가상각비
중
1,622백만원
(전기: 1,520백만원)은 매출원가,
112백만원
(전기: 166백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 
계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,884
1,000
차 입 금
(주석 21)
-
부산은행

5,645
3,900
3,000
우리은행

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,693
1,341
임대보증금
1,246
임차인 6개처

1,800
1,500
부산은행

- 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 
계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,945
1,000
차 입 금
(주석 21)
-
부산은행

5,796
3,900
3,000
우리은행

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,971
881
임대보증금
881
임차인 5개처

1,800
1,500
부산은행

18. 무형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
100
-
100
100
-
100

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.

(3) 회사는 매년 회원권의 손상여부를 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 손상된 회원권은 없습니다.

19. 투자부동산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
9,741
-
9,741
9,266
-
9,266

건물
14,309
(2,169)
12,140
14,925
(1,859)
13,066

건설중인자산
16,636
-
16,636
12,198
-
12,198

합 계
40,686
(2,169)
38,517
36,389
(1,859)
34,530

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당 기

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
9,266
13,066
12,198
34,530

취득
551
-
4,438
4,989

처분
(76)
(582)
-
(658)

감가상각비
-
(344)
-
(344)

기말 장부금액
9,741
12,140
16,636
38,517

(단위: 백만원)

전 기

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
12,410
13,779
6,063
32,252

취득
-
-
6,135
6,135

처분
(48)
(354)
-
(402)

감가상각비
-
(359)
-
(359)

대체(*)
(3,096)
-
-
(3,096)

기말 장부금액
9,266
13,066
12,198
34,530

(*) 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(3) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.

(4) 회사는 부동산개발을 통한 매출 및 수익성 강화를 위해 2015년 2월 6일과 2015년 10월 2일에 경남 창원시 진해구 용원동 소재 토지 9,106.7㎡ 및 15,416㎡를 각각 13,007백만원과 16,418백만원에 취득하기로 결정하였으며, 당기 건설중인자산에 지출된 금액은 4,438백만원(전기: 6,135백만원)입니다. 취득예정일자는 각각 2018년 2월 5일 및 2020년 4월 1일입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

토지
14,753
12,755

건물
16,631
16,323

합 계
31,384
29,078

회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 

(6) 투자부동산에서 발생한 임대수익은

2,108백만원
(
전
기: 2,178백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은
564
백만원
(
전
기: 493백만원)입니다.

20. 매입채무및기타지급채무 :

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
매입채무
9,821
10,259

미지급금
863
1,021

미지급비용
175
167

예수보증금
243
242

유동임대보증금
1,661
825

현재가치할인차금
(9)
(2)

소 계
12,754
12,512

비유동
비유동임대보증금
2,767
3,262

현재가치할인차금
(91)
(128)

소 계
2,676
3,134

합 계
15,430
15,646

21. 차입금 :

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
종류
최장 만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

우리은행
시설자금대출(*)
2018.12.26
1.99
3,000
3,000

합 계
3,000
3,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석 17참조).

22. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
선수금
50
740

분양선수금
-
216

선수수익
99
128

예수금
35
31

소 계
184
1,115

비유동
장기종업원미지급급여
42
47

합 계
226
1,162

23. 순확정급여부채 :

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,292
3,800

사외적립자산의 공정가치(*)
(4,275)
(3,670)

재무상태표상 순확정급여부채
17
130

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,800
3,683

당기근무원가
646
743

이자비용
93
91

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(129)
(413)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
103
(197)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(221)
(107)

보고기간말 금액
4,292
3,800

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,670
2,686

이자수익
98
73

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
59
(42)

기여금:

- 사용자
700
1,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(252)
(47)

보고기간말 금액
4,275
3,670

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

공시가격
구성비
공시가격
구성비

정기예금
865
20%
1,057
29%

지분상품
1,253
29%
875
24%

채무상품
1,778
42%
1,537
42%

기타
379
9%
201
5%

합 계
4,275
100%
3,670
100%

(5) 당기 및 전기에 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할 인 율
3.01%
2.59%

임 금 상 승 률
4.96%
4.96%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
6.6% 감소
7.6% 증가

임금상승률
1.00%
7.4% 증가
6.6% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 649백만원입니다.

당기말 현재 할인하기 전의 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년미만
1~2년미만
2~5년미만
5~10년미만
10년이상
합 계

급여지급액
1,034
286
762
1,152
2,149
5,383

확정급여채무의 가중평균만기는 8.42년입니다.

(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
31백만원
(전기: 31백만원)입니다. 

24. 법인세비용 및 이연법인세 :

(1) 법인세비용 내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,309
3,637

전기법인세의 조정사항 등
(47)
1

총당기법인세
4,262
3,638

이연법인세

일시적차이의 증감
(1,069)
1,704

총이연법인세
(1,069)
1,704

법인세비용
3,193
5,342

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
15,542
21,795

가중평균적용세율에 따른 법인세
3,397
4,852

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(149)
(40)

- 세무상 차감되지 않는 비용
31
32

- 세액공제
(8)
(12)

- 기타
(78)
510

법인세비용
3,193
5,342

유효세율
20.54%
24.51%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세
효과
반영 후
반영 전
법인세
효과
반영 후

순확정급여부채의 
재측정요소
85
(19)
66
568
(125)
443

매도가능금융자산
(91)
20
(71)
303
(67)
236

합 계
(6)
1
(5)
871
(192)
679

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,447
1,766

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,080
1,007

소 계
3,527
2,773

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,721)
(2,083)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,950)
(1,904)

소 계
(3,671)
(3,987)

이연법인세자산(부채) 순액
(144)
(1,214)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(1,214)
682

포괄손익계산서에 반영된 이연법인세
1,069
(1,704)

자본에 반영된 법인세
1
(192)

기말금액
(144)
(1,214)

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
(61)
80
(19)
-

미지급비용(연차수당)
37
2
-
39

당기손익인식금융자산
(299)
555
-
256

당기손익인식금융부채
14
(14)
-
-

외화자산
(134)
456
-
322

미수수익
(25)
2
-
(23)

대손충당금
8
(5)
-
3

유형자산(감가상각누계액)
4
12
-
16

매도가능금융자산
138
(78)
20
80

연구및인력개발준비금
(44)
29
-
(15)

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-
-
(1,004)

재고자산평가충당금
106
30
-
136

반품충당금
35
1
-
36

장기종업원미지급급여
11
(1)
-
10

이연법인세자산(부채)
(1,214)
1,069
1
(144)

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
46
18
(125)
(61)

미지급비용(연차수당)
34
3
-
37

당기손익인식금융자산
1,146
(1,445)
-
(299)

당기손익인식금융부채
-
14
-
14

외화자산
(37)
(97)
-
(134)

미수수익
(54)
29
-
(25)

대손충당금
(11)
19
-
8

유형자산(감가상각누계액)
(21)
25
-
4

매도가능금융자산
376
(171)
(67)
138

연구및인력개발준비금
(95)
51
-
(44)

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-
-
(1,004)

재고자산평가충당금
246
(140)
-
106

반품충당금
42
(7)
-
35

장기종업원미지급급여
14
(3)
-
11

이연법인세자산(부채)
682
(1,704)
(192)
(1,214)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자
2,250
2,250
예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 아니함.

25. 충당부채 :

회사는 출고한 제품에 대한 반품 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있으며, 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
159
190

증가
161
159

감소
(159)
(190)

기말
161
159

26. 자본금 :

당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

발행할 주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
11,700,000주
11,700,000주

자본금
6,000백만원
6,000백만원

회사는 2004년 중 보유한 자기주식 300,000주를 이익소각함에 따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 아니합니다.

당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 자기주식에 대해 의결권이 제한되어 있는
주식수는

2,369,000주(
전기말:
2,140,523
주)
입니다.

27. 자본잉여금 :

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
14,730
14,730

자기주식처분이익
249
249

합 계
14,979
14,979

28. 기타자본 :

당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

자기주식
(12,568)
(9,655)

당기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치의 제고를 위해
2,369,000주
(전기말: 2,140,523주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 소각 또는 매각할 예정입니다.

29. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매도가능금융자산평가손익
103
174

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가
재분류조정
기말

매도가능금융자산평가손익
174
(56)
(15)
103

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가
재분류조정
기말

매도가능금융자산평가손익
(62)
193
43
174

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

30. 이익잉여금 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

법정적립금

이익준비금(*1)
5,106
4,723

기업발전적립금(*2)
1,520
1,520

재평가적립금(*3)
6,658
6,658

소 계
13,284
12,901

임의적립금

기업합리화적립금
2,114
2,114

재무구조개선적립금
157
157

연구및인력개발준비금
399
632

기타임의적립금
109,500
96,500

소 계
112,170
99,403

미처분이익잉여금
12,475
17,033

합 계
137,929
129,337

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 구 법인세법 규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*3) 회사는 1998년 10월 1일을 기준일로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 재평가적립금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서
는

2018년 3월 23일
주주총회에
서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일:
2017년 3월 24일
).

(단위: 백만원)

구 분
제 31 기
제 30 기

Ⅰ.미처분 이익잉여금

12,475

17,033

1. 전기이월이익잉여금
60

138

2. 순확정급여부채의 재측정요소
66

442

3. 당기순이익
12,349

16,453

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액

200

233

1. 연구및인력개발준비금
200

233

합 계

12,675

17,265

Ⅲ.이익잉여금 처분액

(12,621)

(17,206)

1. 임의적립금
7,900

13,000

2. 이익준비금
429

382

3. 배당금

 [현금배당주당배당금(률):

당기:

460원(92%)
 전기
:
400원(80%)]

4,292

3,824

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

54

60

31. 매출액 :

당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
122,885
118,447

상품매출액
365
104

분양매출액
357
700

임대매출액
2,108
2,178

기타매출액
1,634
1,359

합 계
127,349
122,788

32. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,586
2,526

퇴직급여
231
267

감가상각비
112
166

복리후생비
328
252

여비교통비
71
67

통신비
23
25

세금과공과
148
178

지급임차료
7
7

수선비
3
5

보험료
9
11

접대비
67
56

차량유지비
122
108

운반비
1,458
1,717

지급수수료
589
582

도서인쇄비
8
9

소모품비
53
46

교육훈련비
2
1

해외시장개척비
64
71

대손상각비
(64)
60

잡비
5
5

합 계
5,822
6,159

33. 비용의 성격별 분류 :

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(3,459)
(3,237)

원재료 및 상품매입액
97,537
89,505

종업원급여
9,394
9,259

분양원가
206
411

감가상각비
2,077
2,045

운반비
1,460
1,719

지급수수료
1,697
1,665

동력비
1,276
1,311

포장비
1,512
1,528

기타
1,994
2,607

합 계
113,694
106,813

34. 종업원급여 :

당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
7,501
7,405

복리후생비
1,221
1,063

퇴직급여
672
791

합 계
9,394
9,259

35. 기타수익 및 기타비용 : 

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

- 기타수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
233
830

외화환산이익
-
182

배당금수익
1,078
133

당기손익인식금융자산처분이익
1,185
279

당기손익인식금융부채처분이익
64
-

당기손익인식금융자산평가이익
477
6,093

매도가능금융자산처분이익
99
324

유형자산처분이익
-
17

투자부동산처분이익
3,962
296

잡이익
513
377

합 계
7,611
8,531

- 기타비용

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
1,144
933

외화환산손실
126
-

기타의 대손상각비
58
-

기부금
18
17

당기손익인식금융자산처분손실
337
214

당기손익인식금융자산평가손실
3,334
363

매도가능금융자산처분손실
1
35

당기손익인식금융부채평가손실
-
64

유형자산처분손실
6
-

종속기업투자손상차손
-
2,250

잡손실
621
524

합 계
5,645
4,400

36
. 금융수익 및 금융원가 :

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

- 금융수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,381
1,319

외환차익
4
207

외화환산이익
-
427

합 계
1,385
1,953

- 금융원가

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
120
225

외환차손
4
39

외화환산손실
1,339
-

합 계
1,463
264

37. 주당이익 :

(1) 기본주당순이익

내 역
당 기
전 기

당기순이익
12,349,438,030원
16,453,209,634원

가중평균유통보통주식수(*)
9,498,255주
9,709,426주

기본주당순이익
1,300원
1,695원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
365
4,270,500,000

자기주식
(2,140,523)
365
(781,290,895)

자기주식 추가취득
(37,000)
214
(7,918,000)

자기주식 추가취득
(114,477)
122
(13,966,194)

자기주식 추가취득
(77,000)
6
(462,000)

합 계
3,466,862,911

가중평균유통보통주식수 : 3,466,862,911 ÷ 365 = 9,498,255주

- 전기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
366
4,282,200,000

자기주식
(1,787,119)
366
(654,085,554)

자기주식 추가취득
(99,940)
321
(32,080,740)

자기주식 추가취득
(80,000)
319
(25,520,000)

자기주식 추가취득
(20,000)
318
(6,360,000)

자기주식 추가취득
(74,324)
136
(10,108,064)

자기주식 추가취득
(79,140)
5
(395,700)

합 계
3,553,649,942

가중평균유통보통주식수 : 3,553,649,942 ÷ 366 = 9,709,426주

(2) 희석주당순이익

회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38
. 배당금 :

2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 3,824백만원(주당 400원)과 1,983백만원(주당 200원)입니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 460원과 4,292백만원이며, 2018년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

39. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
12,349
16,453

현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

외화환산손실
1,465
-

매도가능금융자산처분손실
1
35

당기손익인식금융자산처분손실
337
214

당기손익인식금융자산평가손실
3,334
363

당기손익인식금융부채평가손실
-
64

종속기업투자손상차손
-
2,250

유형자산처분손실
6
-

대손상각비(환입)
(64)
60

기타의 대손상각비
58
-

법인세비용
3,193
5,342

감가상각비
2,077
2,045

이자비용
120
225

복리후생비
(6)
(15)

퇴직급여
641
760

현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

당기손익인식금융자산처분이익
(1,185)
(279)

당기손익인식금융자산평가이익
(477)
(6,093)

당기손익인식금융부채처분이익
(64)
-

매도가능금융자산처분이익
(99)
(324)

유형자산처분이익
-
(17)

투자부동산처분이익
(3,962)
(296)

외화환산이익
-
(609)

이자수익
(1,381)
(1,319)

배당금수익
(1,078)
(133)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가
(1,242)
(2,532)

기타수취채권의 감소(증가)
69
(64)

기타유동자산의 증가
(33)
(192)

재고자산의 증가
(2,681)
(3,123)

매입채무의 증가(감소)
(437)
986

기타지급채무의 증가
192
86

기타부채의 증가(감소)
(310)
860

충당부채의 증가(감소)
2
(31)

퇴직금의 지급
(221)
(107)

사외적립자산의 증가
(448)
(952)

영업으로부터 창출된 현금
10,156
13,657

(
2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기대여금의 유동성 재분류
4,850
-

장기대여금의 유동성 재분류
-
3,400

장기금융상품의 유동성 재분류
2,011
-

당기손익인식금융자산의 유동성 재분류
2,042
-

임대보증금의 유동성 대체
1,360
270

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체
-
3,096

건설중인자산의 본계정 대체
-
1,296

전기 선수금 수령분의 대체
660
-

40
. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, USD)

구 분
거래은행
당기말
전기말

한도
실행잔액
한도
실행잔액

시설자금대출
우리은행
3,000
3,000
3,000
3,000

무역금융
우리은행
3,000
-
3,000
-

부산은행
2,000
-
2,000
-

법인카드
부산은행
101
10
82
9

파생상품
한국씨티은행
-
-
USD 5,000,000
USD 5,000,000

(2) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

투자부동산
13,412
17,655

(3) 보고기간말 현재 서울보증보험(주)으로부터 이행지급과 관련하여 84백만원(전기말: 69백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

41. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속 관계 

보고기간 종료일 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

종속기업
도림통산(주)
도림통산(주)

(주)마스콤
(주)마스콤

기타특수관계자
드림엑스텍(주)(*1)
드림엑스텍(주)(*1)

도림개발(주)(*1)
도림개발(주)(*1)

중국치박마희극화공유한공사(*2)
중국치박마희극화공유한공사(*2)

(*1) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인인 대표이사에 의해 지배되는 기업입니다.
(*2) 도림개발(주)의 100%자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역

- 당기 및 당기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
당 기

매 출 등
매 입 등

매출
유가증권
판매
기타
원재료 매입
지급수수료

종속기업
도림통산(주)
20
1,900
163
22,076
-

(주)마스콤
-
-
140
453
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
-
2
-
769

합 계
20
1,900
305
22,529
769

(단위: 백만원)

구 분
회사명
당 기 말

채 권
채 무

미수금
대여금
기타
매입채무
미지급금

종속기업
도림통산(주)
1
-
-
1,948
-

(주)마스콤
-
4,850
35
25
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
-
-
-
68

합 계
1
4,850
35
1,973
68

상기 거래 이외에 당기 중 종속회사인 도림통산(주)로부터 배당금 879백만원을 수령하였습니다.

- 전기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
전 기

매 출 등
매 입 등

매출
임대수입
기타
원재료 매입
지급수수료

종속기업
도림통산(주)
17
-
88
23,144
-

(주)마스콤
8
-
148
470
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
2
-
-
815

합 계
25
2
236
23,614
815

(단위: 백만원)

구 분
회사명
전 기 말

채 권
채 무

미수금
대여금
기타
매입채무
미지급금

종속기업
도림통산(주)
19
-
-
1,895
-

(주)마스콤
-
4,900
35
35
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
-
-
-
113

합 계
19
4,900
35
1,930
113

(3) 특수관계자와의 자금 거래

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

종속기업
(주)마스콤
150
200
-

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

종속기업
(주)마스콤
-
150
250

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공

보고기간종료일 현재 회사는 종속회사인 (주)마스콤에 대하여 165백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 대하여 금융자산 150백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9참조).

(5) 주요경영진 보상내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,180
1,088

퇴직급여
38
112

합 계
1,218
1,200

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

42. 영업부문정보 :

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 

회사의 영업부문별 부문 정보는 다음과 같습니다.

사업부문
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객

제품매출
제조 및 기타
가전제품 부속품 등
법인

분양매출
분양
오피스텔 분양
법인 및 개인

임대매출
임대
상가 임대
법인 및 개인

(2) 회사 전체 수준의 공시

가. 회사 수익의 상세내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

철강제품매출
115,261
110,437

필름제품매출
7,624
8,010

상품 및 기타매출
1,999
1,463

분양매출
357
700

임대매출
2,108
2,178

합 계
127,349
122,788

나. 외부고객으로부터의 수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

한국
65,751
60,352

아시아
54,629
57,626

북아메리카
3,979
2,987

기타
2,990
1,823

합 계
127,349
122,788

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

다. 주요 고객에 대한 정보

회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 철강제품매출에만 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
철강제품매출

당 기
전 기

고객 1
47,301
38,099

고객 2
20,980
13,725

고객 3
12,937
11,822

고객 4
8,240
15,907

(*) 외부고객은 회사가 인지하고 있는 동일 지배력하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주하였습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되는 당사의 별도감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

손 경 태
1956.01.24
사 내 이 사
-
이사회

임 정 태
1950.07.26
사 외 이 사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

손 경 태
現, 디씨엠(주) 부사장

-. 영남대학교 상경대학
 경영학과 졸업
-. 동아건설
-.
디씨엠(주) 전무이사

해당사항 없음

임 정 태
現, 한영산업(주) 사장
-. 부산대학교 공과대학
 섬유공학과 졸업
-. 화승 T & C 이사

해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이 상 하
1950.04.08
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이 상 하
現, 디씨엠(주) 감사

-. 부산대학교 상과대학
 경영학과 졸업
-. 부산은행 지점장
-.
세종중공업(주) 전무

해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
1,500백만원
1,500백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

당사가 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하는 사유는 다음과 같습니다.
- 주주총회 개최(예정)일 : 2018년 3월 23일
- 당사는 새도보팅 폐지와 무관하고 연초 내부결산 일정 및 회계법인의 감사일정 등을 고려하여 불가피하게 해당 집중일에 개최하게 되었습니다.