화신정공 — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: 화신정공

주주총회소집공고
2.7
(주)화신정공

주주총회소집공고

2018년 03월 07일

회 사 명 :
(주)화신정공

대 표 이 사 :
정 서 진

본 점 소 재 지 :
경북 영천시 도남공단3길 96

(전 화)054-330-8200

(홈페이지)http://hsp.hwashin.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영관리팀장
(성 명) 김종필

(전 화) 054-330-5151

주주총회 소집공고

(제8기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제365조 및 당사 정관 제17조에 의거 다음과 같이 제 8기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일시 : 2018년 3월 22일 (목) 오전 10시 30분 

2. 장소 : 경북 영천시 도남공단3길 96 (주)화신정공 본관 지하1층 강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고

나. 부의안건.

제1호 의안 : 제 8기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건.

※ 배당예정사항: 1주당 현금20원 (액면배당률: 20%)

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건.

제3호 의안 : 이사 선임의 건.

제3-1호 의안 : 사내이사 정서진 선임의 건.

제3-2호 의안 : 사외이사 우종민 선임의 건.

제3-3호 의안 : 사외이사 심재한 선임의 건.

의안

구분

성 명

주요약력

추천인

회사와의거래내역

최대주주와의관계

제3-1호

사내이사

정서진
현 당사 대표이사 사장
이사회
없음
본인

제3-2호
사외이사
우종민
현 문정법인 세무사
이사회
없음
없음

제3-3호
사외이사
심재한
현 영남대 법학전문대학원 교수
이사회
없음

없음

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건.
 제4-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 양승한 선임의 건.

제4-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 우종민 선임의 건.

제4-3호 의안 : 사외이사인 감사위원 심재한 선임의 건.

의안

구분

성 명

주요약력

추천인

회사와의거래내역

최대주주와의관계

제4-1호

사외이사

양승한
현 경북대 기계공학부 교수
이사회
없음
없음

제4-2호
사외이사
우종민

현 문정법인 세무사

이사회
없음
없음

제4-3호
사외이사
심재한
현 영남대 법학전문대학원 교수
이사회
없음

없음

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건.

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주 및 대리인 인적사항기재, 인감날인), 대리인 신분증

2018년 3월 7일

주식회사 화 신 정 공
 대표이사 정 서 진 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

양승한
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.06
제7기(2016년) 재무제표 승인의 건
가결

2
2017.02.27
제7기 정기주주총회 소집결의
가결

결산일 이후

1
2018.02.02
제8기(2017년) 재무제표 승인의 건
가결

2
2018.02.27
제8기 정기주주총회 소집결의
가결

3
2018.02.28
제8기 정기주주총회 회의목적사항 의안 일부 변경의 건
가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

이사회
양승한
2017.02.06
제7기(2016년) 재무제표 승인의 건
가결

이사회
양승한
2017.02.27
제7기 정기주주총회 소집결의
가결

결산일 이후

이사회
양승한
2018.02.02
제8기(2017년) 재무제표 승인의 건
가결

이사회
양승한
2018.02.27
제8기 정기주주총회 소집결의
가결

이사회
양승한
2018.02.28
제8기 정기주주총회 회의목적사항 의안 일부 변경의 건

가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000
24
24
주총승인금액은 2017년 이사보수한도승인액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)화신
(계열회사)
제품 매출, 매입
2017.1.1 ~ 2017.12.31
136,180
67.96%

(주)새화신
(계열회사)
제품 매출, 매입
2017.1.1 ~ 2017.12.31
30,840
15.39%

유진정밀(주)
(계열회사)
제품 매출, 매입
2017.1.1 ~ 2017.12.31
23,824
11.89%

※ 거래총액이 최근 사업연도(2017년) 매출액(200,390만원)의 100분의 5 이상인 거래를 대상으로 기재하였습니다..

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 국내 완성차업체와 그 계열사에 자동차용 샤시부품, 정밀가공부품, 보수용부품을 모듈품 또는 개별품 형태로 생산하여 납품하고 1차 부품협력업체에 원소재를 가공하여 판매하는 자동차부품전문 업체입니다.

(산업의 특성)

자동차 샤시용 부품산업은 완성차업체들이 신모델의 개발 단계부터 샤시 공급업체와 기술을 공유하고 생산에 필요한 정보를 제공하고 있으며 부품 공급사와 밀접한 관계를 유지하고 있습니다. 
 샤시부품의 생산을 위해서는 다양한 금형의 제작, 조립 및 가공을 위한 공간의 확보 및 공작기계 등의 구입에 많은 자본이 소요되므로 자동차 샤시용 부품산업은 높은 자본투하가 요구되는 자본 집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 그리고 완성차 샤시에 특화된 생산설비와 품질에 관한 노하우를 가지고 있으므로 한번 특정 모델에 대한 샤시부품의 공급이 결정되면 모델의 단종까지 해당 샤시부품의 매출이 확보되고 있습니다. 따라서 샤시부품사의 매출은 수주에 성공한 모델의 수 및 해당 모델을 생산하는 완성차 업체의 매출이 지속적인 경우 자연스럽게 안정적인 매출을 실현할 수 있는 구조를 가지고 있습니다. 
 또한 샤시부품의 생산라인을 설치하기 위한 높은 설비투자비용과 각 샤시 부품사가 보유하고 있는 완성차 시장의 모델별로 특화된 기술과 생산 노하우는 샤시부품 시장의 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다. 최근에는 플랫폼 통합 및 해외 진출의 과정에서 완성차 업체의 샤시 부품사에 대한 전략적 의존도가 더욱 높아지고 있어 이러한 진입장벽은 향후에도 유지될 것으로 전망됩니다. 

(산업의 성장성)

국내 자동차 부품 산업 중 샤시(Chassis)와 관련된 부품산업의 역사는 완성차 업체가 처음 자동차 조립을 시작한 시점부터 시작됩니다. 초기의 국내 샤시 부품산업은 지금처럼 세분화되지 못했으며 모듈(Module)화 되지 못한 단품을 프레스로 생산하는 단순한 생산 구조를 가지고 소규모 업체에 의해 운영되어 왔습니다. 
 완성차 업체가 점차 차종과 생산량을 늘려 나가면서 샤시부품의 수도 늘어나게 되었고 크기도 점차로 커지고 생산량도 증가하게 되었습니다. 또한 프레스 단품으로 납품하던 단위에서 작은 부품을 모아서 용접과 같은 방법으로 조립을 하여 작은 조립단위로 납품하면서 생산범위가 늘어나게 되었습니다.
 현재 국내 자동차 샤시용 부품은 현가장치 부품을 큰 단위로 나누어 프론트 및 리어로 구분하고 조향장치, 제동장치, 동력전달장치 등과 같이 대형모듈로 생산범위가 확대되었습니다. 이와 같이 완성차 업체가 샤시 부품업체로부터 구매하는 수량과 단위가 점차 대형화되면서 샤시용 부품산업의 시장은 성장해왔습니다.
 미래 자동차산업은 친환경적이고 경량화된 그린카 개발에 초점을 맞추고 있습니다. 완성차업체의 성장에 따라 샤시 부품업체는 자동차 필수부품인 샤시부품을 친환경, 경량화에 맞추어 제품을 개발하고 있고 제품 양산을 시작으로 양산부품, 보수용부품 시장의 성장을 기대하고 있습니다.

(경기변동의 특성)

자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더욱 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 
 자동차 부품산업도 역시 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이러한 경기변동 상의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 민감하게 반응하며, 지속적인 성장세를 기록하고 있는 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 
 그리고 자동차 수요는 경기후행적인 특성을 보이고 있습니다. 경기회복기에 전자제품이나 생필품처럼 급격하게 판매량이 증가하는 것이 아니라 1~2년의 기간차이를 두고 증가하며 경기하락기에도 1~2년의 기간차이를 두고 판매량이 감소하는 특성이 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

화신정공은 최고의 품질수준을 위해 기술연구소를 주축으로 끊임없는 연구개발활동을 수행하고 있으며 정밀가공부품인 일체형 Axle Housing을 개발하여 현재 양산중이고 상용차 정밀가공부품의 공급을 통해 안정적인 매출에 기여하고 있습니다.
 또한 알루미늄 샤시 개발로 경량화를 통한 그린카 부문의 선두기업으로 노력하고 있으며 제품 양산시장과 양산 후 보수용 부품의 공급으로 자동차 부품시장을 공략하여 안정적인 매출에 기여하고 있습니다. 그 외 제품개발은 물론 신기술, 신공법 분야에서 업계를 선도하고 있고, 이러한 기술력을 바탕으로 신기술, 신공법이 적용되는 제품 수주에서 확실한 경쟁우위의 성과를 거두고 있습니다.
 또한 2012년 상반기부터 원소재 1차 가공사업을 본격적으로 가동하고 있으며 철판을 주원재료로 사용하는 자동차부품업체에 매출하고 있습니다.

(자금조달상의 특성)

신규차종의 양산설비투자시 양산 이전 대규모 투자비가 부담이 될 수 있으나 당사의 현금 보유 및 창출능력상 문제가 없으며 차입의존률이 지극히 낮은 점을 감안하면 외부자금조달 또한 상당히 양호한 상태입니다.

(관련 법령 또는 정부의 규제 등)

당사의 제품 생산 및 판매과 관련하여 특별한 법령이나 정부의 규제는 없습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 국내 완성차업체와 그 계열사에 자동차용 샤시부품, 정밀가공부품, 보수용부품을 모듈품 또는 개별품 형태로 생산하여 납품하고 1차 부품협력업체에 원소재를 가공하여 판매하는 자동차부품전문 업체입니다.
 또한 회사의 부설 기술연구소를 주축으로 한 연구진의 노력으로 제품개발은 물론 신기술 신공법 분야에서 업계를 선도하고 있고 신제품 개발에서의 경쟁 우위를 확보하며 독자기술 확보에 중점을 두고 있습니다.

전기 대비

2017년 매출은 2.3% 감소한 2,004억원

을 기록하였으며, 영업이익은 36.6% 감소한 28억원을 기록하였고, 당기순이익은 18.7% 감소한 31억원을 기록하였습니다.
전방산업인 완성차업체의 시
장
점
유
율 정체에 따른 판매부진으로 인해 당사의 매출도 동반 하락하였습니다.

2017년 글로벌 자동차 산업은 신흥국의 완연한 회복과 유럽시장의 호조에도 불구하고 주요 선진시장인 미국의 역성장과 중국의 성장률 둔화로 어려움을 겪었습니다.
완연한 회복세를 보이는 브라질과 러시아, 견조한 성장률을 지속하는 인도 등 신흥시장의 호조는 청신호로 기대되지만 Big2시장인 미국과 중국시장에서의 성장 정체 및 사업여건 악화는 향후 경영환경이 녹록지 않음을 시사하고 있습니다.

당사는 불안정한 유가변동 및 급변하는 자동차 시장 환경에 적극 대응하며, 기술 및 품질 경쟁력을 갖추기 위한 전사적 노력을 통해 핵심부품업체로 거듭나도록 노력하겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
 당사는 한국표준산업분류표의 소분류상 자동차부품 제조업체에 해당되는 단일 사업부문으로 이루어져 있으며, 완성차 계열사와 협력업체를 주요 거래처로하여 자동차용 Chassis Part의 주요부품을 생산하여 납품하고 있는 자동차부품 전문공장입니다.

(2) 시장점유율

자동차 부품 중에서 당사가 생산판매하는 Chassis 파트에 대한 공식적인 시장점유율은 보고된 바가 없으나, 당사의 최대 매출처인 현대기아차의 2018년 생산계획대수를 토대로 집계한 자료에 의하면 Chassis 파트의 국내 시장점유율은 약 42%, 해외 시장점유율은 약 55%로써, 국내외 시장점유율은 약 49%수준으로 2017년 대비 국내는 소폭 증가, 해외는 소폭 감소하였으나 전체 점유율은 같은 수준을 유지하는 것으로 추정됩니다. 

(3) 시장의 특성

당사의 주요 판매처는 완성차 계열사와 협력업체로 구성되어 있습니다. 최근의 자동차부품 시장은 모듈화와 글로벌 소싱이 급속히 추진되고 있습니다. 특히, 모듈화 생산시스템을 원가절감의 기본 정책으로 하여 유럽, 미국 부품 업체들의 통합, 합병의 움직임이 활발히 전개되고 있습니다. 더불어 신흥 중국 자동차부품 업체들의 한국 진출로 인하여, 다국적 부품업체와 중국의 부품업체들과 함께 경쟁하게 됨으로써, 기술과 품질, 가격 등의 경쟁력 확보가 절대적인 필요조건이 되었습니다. 또한, 원자재 가격의 상승과 완성차 업체들의 원가 절감 정책 등으로 부품업체는 더욱 어려운 환경에 직면하게 되었습니다.
 이러한 영업환경 변화에 따라 자동차부품산업은 내수시장뿐 아니라 적극적인 해외마케팅이 절실히 요구되고 있으며 국제경쟁력확보를 위한 각고의 노력이 지속적으로 추진되어야 할 것입니다. 
 한편 당사는 자동차부품을 생산하여 대부분을 완성차의 계열사와 협력업체에 OEM방식으로 납품하고 있어 안정적인 시장구조를 확보하고 있으나 향후 자동차산업의 추이와 완성차 업체의 생산량에 따라 당사 매출액이 변동 될 가능성이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 공시서류작성일 현재 추진 중인 신규사업은 없습니다. 신규사업과 관련한 특기사항이 발생하면 즉시 공시토록 하겠습니다.

(5) 조직도

조직도_화신정공(r22)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제8기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건.

※ 배당예정사항: 1주당 현금20원 (액면배당률: 20%)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제8기 : 2017년
12월 31일 현재

제7기 : 2016년
12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제8기
제7기

자산

Ⅰ.유동자산
46,747,512,634
52,050,084,933

당좌자산
39,172,829,763
45,301,297,854

재고자산
6,259,499,360
6,442,331,000

기타유동자산
1,315,183,511
306,456,079

Ⅱ.비유동자산
61,257,158,487
65,446,757,327

투자자산
16,705,908,542
22,379,923,987

유형자산
44,248,587,597
42,764,951,010

무형자산
226,470,348
225,690,330

기타비유동자산
76,192,000
76,192,000

자산총계
108,004,671,121
117,496,842,260

부채

Ⅰ.유동부채
26,485,529,104
33,284,343,403

매입채무
22,388,399,022
28,112,439,228

기타유동금융부채
2,888,391,454
3,448,884,478

기타유동부채
963,069,776
1,288,605,512

미지급법인세
245,668,852
434,414,185

Ⅱ.비유동부채

1,196,292,344
1,960,602,790

판매보증충당부채

142,103,116
244,296,186

순확정급여부채

768,059,669
247,742,473

이연법인세부채

286,129,559
1,468,564,131

부채총계
27,681,821,448
35,244,946,193

자본

Ⅰ.자본금
3,637,388,700
3,637,388,700

Ⅱ.주식발행초과금
28,797,312,619
28,797,312,619

Ⅲ.기타자본항목

(925,564,552)

(925,564,552)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
1,999,953,219
6,298,225,666

Ⅴ.이익잉여금
46,813,759,687
44,444,533,634

자본총계
80,322,849,673
82,251,896,067

부채와 자본총계
108,004,671,121
117,496,842,260

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제8기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제8기
제7기

Ⅰ.매출액
200,390,185,722
205,033,653,005

제품매출
184,296,499,716
196,640,444,455

상품매출
15,697,044,756
8,137,370,000

기타매출
396,641,250
255,838,550

Ⅱ.매출원가
193,204,574,453
196,583,421,285

제품매출원가
179,039,906,738
189,267,753,170

상품매출원가
14,164,667,715
7,315,668,115

Ⅲ.매출총이익
7,185,611,269
8,450,231,720

Ⅳ.판매비와관리비
4,358,806,383
3,993,787,225

Ⅴ.영업이익
2,826,804,886
4,456,444,495

Ⅵ.영업외손익
1,021,329,515
585,530,853

기타수익
1,084,676,653
581,205,543

기타비용
248,763,075
161,654,459

금융수익
185,500,796
165,979,773

금융비용
84,859
4

Ⅶ.법인세비용차감전순이익
3,848,134,401
5,041,975,348

Ⅷ.법인세비용
751,324,289
1,234,674,213

Ⅸ.당기순이익
3,096,810,112
3,807,301,135

Ⅹ.기타포괄이익(손실)
(4,324,738,306)
122,440,971

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(4,298,272,447)
338,402,402

매도가능금융자산평가손익
(4,298,272,447)
338,402,402

당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(26,465,859)
(215,961,431)

확정급여제도의 재측정손익
(26,465,859)
(215,961,431)

XI.총포괄손익
(1,227,928,194)
3,929,742,106

기본주당이익
88
109

희석주당이익
88
109

- 자본변동표

<자본변동표>

제8기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제7기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계
이익잉여금
합계

2016년 1월 1일 잔액
3,637,388,700
28,797,312,619
(925,564,552)
5,959,823,264
41,554,312,130
79,023,272,161

당기순이익
-
-
-
-
3,807,301,135
3,807,301,135

기타포괄손익 :
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
338,402,402
-
338,402,402

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(215,961,431)
(215,961,431)

총포괄손익
-
-
-
338,402,402
3,591,339,704
3,929,742,106

배당금 지급
-
-
-
-
(701,118,200)
(701,118,200)

2016년 12월 31일 잔액
3,637,388,700
28,797,312,619
(925,564,552)
6,298,225,666
44,444,533,634
82,251,896,067

2017년 1월 1일 잔액
3,637,388,700
28,797,312,619
(925,564,552)
6,298,225,666
44,444,533,634
82,251,896,067

당기순이익
-
-
-
-
3,096,810,112
3,096,810,112

기타포괄손익 :
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(4,298,272,447)
-
(4,298,272,447)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(26,465,859)
(26,465,859)

총포괄손익
-
-
-
(4,298,272,447)
3,070,344,253
(1,227,928,194)

배당금 지급
-
-
-
-
(701,118,200)
(701,118,200)

2017년 12월 31일 잔액
3,637,388,700
28,797,312,619
(925,564,552)
1,999,953,219
46,813,759,687
80,322,849,673

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제8기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제7기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제8기
제7기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
8,647,577,961
7,880,280,441

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
9,187,782,623
8,922,474,149

2. 이자수취
129,384,407
167,880,426

3. 이자지급
(84,859)
(4)

4. 배당금수취
233,202,000
233,202,000

5. 법인세납부
(902,706,210)
(1,443,276,130)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(6,284,732,613)
(6,523,248,217)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액
2,759,117,143
498,592,915

기타유동수취채권의 감소
251,555,796
218,978,040

유동성만기보유금융자산의 처분
5,475,000
179,380,000

비유동매도가능금융자산의 처분
2,497,086,347
-

유형자산의 처분
5,000,000
100,234,875

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(9,043,849,756)
(7,021,841,132)

기타유동수취채권의 증가
(696,357,756)
(289,452,520)

장기금융자산의 증가
(840,000,000)
(930,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득
(1,000,000,000)
(1,104,366,605)

관계기업투자주식의 취득
-
(1,500,000,000)

유형자산의 취득
(6,506,343,400)
(3,198,022,007)

무형자산의 취득
(1,148,600)
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(468,927,868)
(494,901,603)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
281,400,000
318,290,000

기타유동부채의 증가
281,400,000
318,290,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(750,327,868)
(813,191,603)

기타유동부채의 감소
(49,209,668)
(112,073,403)

배당금의 지급
(701,118,200)
(701,118,200)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
1,891,513,062
862,171,402

환율변동효과 반영전 순증가(감소)
1,893,917,480

862,130,621

현금및현금성자산의 환율변동효과
(2,404,418)
40,781

기초 현금및현금성자산
8,385,479,996
7,523,308,594

Ⅴ. 기말 현금및현금성자산
10,276,993,058
8,385,479,996

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제8기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 (당기처분예정일 : 2018.03.22)

제7기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 (전기처분확정일 : 2017.03.23)

(단위 : 원)

과 목
제8기
제7기

미처분이익잉여금

46,323,564,358

44,024,450,125

전기이월이익잉여금
43,253,220,105

40,433,110,421

순확정급여부채의 재측정요소
(26,465,859)

(215,961,431)

당기순이익
3,096,810,112

3,807,301,135

합 계

46,323,564,358

44,024,450,125

이익잉여금 처분액

771,230,020

771,230,020

이익준비금
70,111,820

70,111,820

배당금
 ｛현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기:
20원(20%) 
 전기: 20원(20%)
｝

701,118,200

701,118,200

차기이월미처분이익잉여금

45,552,334,338

43,253,220,105

-
주석

제 8 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 화신정공

1. 회사의 개요 

회사는 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를 개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원(전기말: 3,637백만원, 주석16 참조)이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
2017년
2016년
비 고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

정 서 진
4,265,666
11.73
4,265,666
11.73
대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외
11,839,721
32.55
11,890,727
32.69
대표이사의 특수관계자

자기주식
1,317,977
3.62
1,317,977
3.62

기 타
18,950,523
52.10
18,899,517
51.96

계
36,373,887
100.00
36,373,887
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 44,186백만원, 만기보유금융자산 2백만원, 매도가능금융자산 11,074백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권44,186백만원, 만기보유금융자산 2백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 44,186백만원(대여금 및 수취채권)에 대하여 손실충당금을 설정하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 지속적으로 도입 효과를 분석하고 있습니다.

회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호'리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호'리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호'운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 관계기업

회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 

관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 

관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며,관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 

관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 상품 및 미착품을 제외하고는 월기간 가중평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건 물
40년

구 축 물
20년

기 계 장 치
10년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권은 추정내용연수(10년)동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 
 
(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 자동차 샤시부품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 충당부채

회사는 일반적으로 자동차 관련 제품에 대하여 3년의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다.

- 상세한 주석사항은 3月 14日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제8기
제7기

주당배당금(원)
20원
20원

시가배당율(%)
1.5
1.2

배당금총액
701백만원
701백만원

※ 상기 시가배당율은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격
의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건.

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제14조의2 (전환사채의 발행) 
① (생략)
② 제 1항의 규정에 불구하고 회사는 최초모집으로 발행하는 주식의 주금납일일 이전에 한하여 액면금액 총액이 금
오십억(5,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 필요한 출자요건을 충족하거나 합병에 필요한 자금조달 등을 위하여 필요한 경우에는 이사회 결의로 공모전 주주 전부 혹은 그 일부를 대상으로 그 주식수의 비율에 관계없이 전환사채를 배정할 수 있다.
③ 이 회사는 사채의 액면 총액이
일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 전환사채를 발행할 수 있다.
1.~ 5. (생략)
④ ~ ⑦ (생략)

제14조의2 (전환사채의 발행) 
① (현행과 같음)
② 제 1항의 규정에 불구하고 회사는 최초모집으로 발행하는 주식의 주금납일일 이전에 한하여 액면금액 총액이 금
일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 필요한 출자요건을 충족하거나 합병에 필요한 자금조달 등을 위하여 필요한 경우에는 이사회 결의로 공모전 주주 전부 혹은 그 일부를 대상으로 그 주식수의 비율에 관계없이 전환사채를 배정할 수 있다.
③ 이 회사는 사채의 액면 총액이
일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 전환사채를 발행할 수 있다.
1.~ 5. (현행과 같음)
④ ~ ⑦ (현행과 같음)

-

제15조 (신주인수권부사채의 발행)
① 이 회사는 사채의 액면총액이
일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 이사회의 결의로 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
1.~ 5. (생략)
② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의
액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ ~ ⑤ (생략)

제15조 (신주인수권부사채의 발행)
① 이 회사는 사채의 액면총액이
일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 이사회의 결의로 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
1.~ 5. (현행과 같음)
② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의
액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.
③ ~ ⑤ (현행과 같음)

-

제 29조 (이사 및 감사의 수)

①
이 회사의 이사는 2인 이상 6인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

② 이 회사는 2명 이내의 감사를 둘 수 있다.

제 29조 (이사의 수)
이 회사의 이사는 2인 이상 6인 이내로 하고, 사외이사 는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.
<삭제>

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 30조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사
와 감사
는 주주총회에서 선임
하며 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야
한다. 
② 이사
와 감사
의 선임은 출석한 주주의 의결권 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다.
그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

③ (생략)

제 30조 (이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 
<후단 삭제>

③ (현행과 같음)

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 31조 (이사 및 감사의 임기)

①
이사의 임기는 2년으로 한다. 그러나 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 총회 종결에 이르기까지 그 임기를 연장한다.

② 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다.

제 31조 (이사의 임기)
이사의 임기는 2년으로 한다. 그러나 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 총회 종결에 이르기까지 그 임기를 연장한다.

<삭제>

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 32조 (이사 및 감사의 보선)

① 이사
또는 감사
중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.
② 보선에 의하여 선임된 이사
또는 감사
의 임기는 전임자의 잔여임기로 한다.

제 32조 (이사의 보선)

① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.
② 보선에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여임기로 한다.

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 34조의 2 (이사의 보고 의무)
이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시
감사
에게 이를 보고하여야 한다.

제 34조의 2 (이사의 보고 의무)
이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시
감사위원회
에게 이를 보고하여야 한다.

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 35조 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서
면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를

말
한
다
. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청
구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사
회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제 35조 (감사의 직무)
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감사위원회
설치로 인한
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제 36조 (감사의 감사록)
감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

제 36조 (감사의 감사록)<삭제>

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 37조 (이사회의 구성과 소집)
① (생략)
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사
및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사
및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ (생략)

제 37조 (이사회의 구성과 소집)
① (현행과 같음)
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 
③ (현행과 같음)

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 39조 (이사회 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사
및 감사 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.

제 39조 (이사회 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 39조의 2 (위원회)<신설>

<신설>

제 39조의 2 (위원회)
이 회사는 이사회 내에 다음의 위원회를 둔다.
1. 감사위원회

감사위원회
설치로 인한
정관 신설

제 40조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금)
① 이사
및 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정
하며
,
이사와 감사의 보수 결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. 

② 이사
와 감사
의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다.

제 40조 (이사의 보수와 퇴직금)
① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원 퇴직금 지급규정에 의한다.

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

제 41조의 2 (감사위원회의 구성)
<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

제 41조의 2 (감사위원회의 구성)

① 이 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.
⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

감사위원회
설치로 인한
정관 신설

제 41조의 3 (감사위원회의 직무 등)

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

<신설>

제 41조의 3 (감사위원회의 직무 등)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제 6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

감사위원회
설치로 인한
정관 신설

제 41조의 4 (감사록)<신설>

제 41조의 4 (감사록)

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

감사위원회
설치로 인한
정관 신설

제 43조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치등)
① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음 각 호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여
감사의 감사를 받아야 하며 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.
1.~ 3. (생략)
②
감사는 정기주주총회의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
③ (생략)
1. (생략)
2.
감사 전원의 동의가 있을 때

제

43조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치등)
① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음 각 호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여
감사위원회의 감사를 받아야 하며 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.
1.~ 3. (현행과 같음)
②
감사위원회는 정기주주총회의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
③ (현행과 같음)
1. (현행과 같음)
2.
감사위원회 전원의 동의가 있을 때

감사위원회
설치로 인한
감사내용 삭제

부칙
제1조 (시행일)
이 정관은 2017년 3월 23일부터 시행한다.

부칙
제1조 (시행일)
이 정관은 2018년 3월 22일부터 시행한다.

정관 변경에 따른
부칙 수정

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건.

제3-1호 의안 : 사내이사 정서진 선임의 건.

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정서진
1968.02.07
사내이사
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정서진

당사 대표이사 사장
고려대 경영학졸 
미 Univ. of Rochester MBA
없음

제3-
2
호 의안 : 사외이사 우종민 선임의 건.

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

우종민
1956.12.09
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

우종민

문정세무법인 세무사
대구지방국세청 근무

없음

제3-3호 의안 : 사외이사 심재한 선임의 건.

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

심재한
1969.02.12
사외이사

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

심재한

영남대 법학전문대학원 교수
독 Univ. of mannheim Ph.D

없음

※ 기타 참고사항

상기 이사 후보자 중 사내이사 정서진은 재선임이며, 사외이사 우종민과 사외이사 심재한은 신규선임입니다..

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건.

 제4-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 양승한 선임의 건.

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

양승한
1963.12.10
사외이사

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

양승한

경북대학교 기계공학부 교수

미 Univ. of michigan D. Eng
없음

제4-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 우종민 선임의 건.

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

우종민

1956.12.09

사외이사

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

우종민

문정세무법인 세무사
대구지방국세청 근무

없음

제4-3호 의안 : 사외이사인 감사위원 심재한 선임의 건.

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

심재한

1969.02.12

사외이사

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

심재한

영남대 법학전문대학원 교수
독 Univ. of mannheim Ph.D

없음

※ 기타 참고사항

당사는 금번 정기주주총회시 정관변경을 통해 감사위원회를 설치할 예정이며, 사외이사 양승한, 사외이사 우종민, 사외이사 심재한을 감사위원회 위원으로 신규선임할 예정입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건.

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
5( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
1,000백만원
1,000백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

※ 참고사항

당사는 금융위원회가 지정한 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하지 않습니다.
따라서, 주총 집중일 개최 사유 신고 관련으로 해당사실이 없습니다.