진성티이씨 — 주주총회소집공고 (20180307)
제출인: 진성티이씨

주주총회소집공고
2.7
(주)진성티이씨

주주총회소집공고

2018 년 03 월 07 일

회 사 명 :
주식회사 진성티이씨

대 표 이 사 :
윤우석, 윤성수

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 세교산단로 3 (세교동)

(전 화) 031-658-0100

(홈페이지)http://www.jinsungtec.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 김광태

(전 화) 031-658-0100

주주총회 소집공고

(제36기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제16조에 의하여 제36기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 22일(목) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 평택시 세교산단로3 (세교동) 진성티이씨(롤러 공장) 교육장

대중교통 : 평택역에서 2-2번 시내버스 이용, 평택공단 하차

연 락 처 : 031-658-0100 (교환 5225)

3. 회의목적사항

<보고 사항>

감사보고, 영업보고

<부의 안건>

제1호 의안 : 제36기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 
 재무제표 승인의 건(현금배당 180원)

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 : 윤준수) 
 제2-2호 : 사내이사 선임의 건(후보 : 김갑부)
 제2-3호 : 사외이사 선임의 건(후보 : 전석원)
 제2-4호 : 사외이사 선임의 건(후보 : 이행규)
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항

상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사와 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하였고, 금융위원회 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다.

따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사 하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 
 대리인의 신분증

* 의결권있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의 4 및 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

 경기도 평택시 세교산단로3 (세교동)
 주식회사 진성티이씨
 대표이사 윤 우 석 윤 성 수

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

A
(출석률: 100%)
B
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

2017 - 01회
2017.01.31
2016년 예상 경영성과 및 2017년 경영목표 보고의 건
임원 성과급 지급 결의 건
전자투표 도입 결의 건
파생상품 조정결정의 건
찬성
찬성

2017 - 02회
2017.03.07
제35기 정기주주총회 소집에 관한 건
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성

2017 - 03회
2017.03.24
공동대표이사 선출의 건
찬성
찬성

2017 - 04회
2017.04.03
금융파생상품 법원소송 진행 관련 건(우리은행)
찬성
찬성

2017 - 05회
2017.04.27
2017년 1분기 예상실적 및 2017년 반기 전망 보고의 건
찬성
찬성

2017 - 06회
2017.06.01
지점 설립의 건
운영자금 차입의 건
찬성
찬성

2017 - 07회
2017.07.05
운영자금 차입의 건
해외법인 현지 차입에 대한 지급보증 연장의 건
찬성
찬성

2017 - 08회
2017.07.17
금융파생상품 법원소송 진행 관련 건(한국씨티은행)
찬성
찬성

2017 - 09회
2017.08.04
2017년 반기 예상실적 및 2017년 3분기 전망 보고의 건
찬성
찬성

2017 - 10회
2017.10.19
지점이전의 건
해외현지법인 차입에 대한 지급보증의 건
찬성
찬성

2017 - 11회
2017.11.02
운영자금 차입의 건
일람불 수입신용장 개설한도 연장의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2명
5,000,000,000
99,486,500
49,743,250
-

* 상기 주총승인금액은 제36기 정기주주총회시 주총승인금액으로 등기이사 전체에 대한 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채무보증
JINSUNG GEORGIA, LLC.(손자회사)
2017.7.7~
2018.7.6
129
($12,000,000)
6.7
(자산총액대비)

채무보증
진성산업(연대)유한공사
(손자회사)
2017.10.24~
2022.10.23
64
($6,000,000)
3.3
(자산총액대비)

* 채무보증 내역은 연결 재무제표를 기준으로 하였습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

진성산업(연대)유한공사
(손자회사)
매입
2017.1.1~
2017.12.31
212
11.0
(자산총액대비)

매출
98
5.1
(자산총액대비)

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC
(손자회사)
매입
-
-

매출
169
8.8
(자산총액대비)

JINSUNG
GEORGIA, LLC
(손자회사)
매입
5
0.3
(자산총액대비)

매출
588
30.6
(자산총액대비)

TOUGAN
매입
5
0.3
(자산총액대비)

매출
394
20.5
(자산총액대비)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

 당사가 속한 산업은 건설중장비의 하부주행체(Under-carriage)부품 시장으로 무한궤도(Crawler)식 하부주행체의 외형과 그 구성요소는 아래 그림과 같습니다.

under-carriage

이 하부주행체의 구성품 중에서 당사가 생산하는 품목은 Roller(Idler와 Sprocket 포함)류의 제품이며, 링크(LINK)는 생산하고 있지 않습니다.

Roller 시장의 특징은 자동차의 타이어처럼 주기적인 (사용정도에 따라 6개월에서 2년) 교체를 요한다는 점입니다. 따라서 중장비 생산업체의 최초 수요뿐만 아니라 아프터시장의 수요가 지속적으로 뒤따른다는 점이 회사가 속한 산업의 특징이라 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성
 건설중장비 생산시장은 규모로 볼 때 미국, 일본, 유럽, 중국, 기타지역으로 구분할 수 있습니다.

2014년은 미주시장 및 세계 시장의 대외 여건 회복 등에 힘입어 매출액은 전년도 실적 대비 약 10.8% 증가한 1,864억을 달성 하였습니다.

다만, 중국시장은 여전히 완만한 수요를 보이고 있습니다.

2015년은 세계 시장의 대외 여건 악화로 인하여 매출액은 전년도 실적 대비 약 4.9%감소한 1,773억을 달성 하였습니다.

이는 미주시장을 제외한 중국 등 글로벌 시장의 악화로 인하여 그 성장성이 일부 둔화 되었습니다.

2016년은 환율변동 및 원자재 상승으로 인하여 수익성이 전체적으로 하락 하였으나 하반기부터 중국내수 시장의 활성화 및 글로벌 시장이 저점에서 일부 반등을 함으로써 시장 여건은 점진적인 회복세를 이어기고 있으며, 매출액은 전년도 실적 대비 약 0.3% 증가한 1,778억을 달성 하였습니다.

2017년은 세계 건설중장비 시장의 활성화로 인하여 매출 및 수익성이 전체적으로 상승하여 매출액은 전년도 실적 대비 약 37.4% 증가한 2,444억을 달성 하였습니다.
다만, 환율하락 및 원자재 상승으로 인하여 일부 수익성에 영향을 받았습니다.

종속회사인 중국의 경우 2013년은 상반기를 기점으로 중국 시장환경과 실적이 완만히 회복되고 있으나 내수 및 대외 여건은 어려운 상황이었습니다. 

2014년 1분기의 경우 성수기를 맞이하여 시장환경이 개선됨에 따라 실적이 회복세를 보였으나 2분기를 기점으로 성장세가 일부 둔화 되었습니다.

2015년의 경우 내수 경기 침체로 환경은 더욱 악화 되어 어려운 상황이나 2016년도에는 내수 시장의 회복세에 힘입어 성장세를 보이고 있습니다.

2017년의 경우 중국시장의 인프라 투자등으로 인하여 뚜렷한 성장세를 보이고 있으며 그 성장세는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.
 
그리고, 미국공장 또한 글로벌 경기 활성화 및 인프라 투자등이 활성화 됨에 따라 안정적인 가동과 매출을 이어가고 있으며 향후 글로벌 기업과의 거래확대, 신규 고객창출, 신기술 개발, 경영혁신활동으로 영업수익이 개선될 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
 당사가 속한 건설중장비 시장은 도로, 항만, 토목공사 등 고정자산투자, 주택/제조 공장 등 건설투자, 광산 등 자원개발 투자의 영향을 받습니다. 전세계적인 금융위기 이후로 몇 년간 전방수요산업의 부진으로 건설중장비 시장도 침체기에 영향을 주는 특성을 나타내었으나, 2017년부터 글로벌 시장과 중국 시장의 성장에 힘입어 대외 여건이 급속히 회복됨에 따라 지속적으로 성장세가 유지 되고 있습니다.
전세계 주요 경쟁업체는 주로 이탈리아, 일본, 한국, 중국에 집중되어 있습니다.

(4)
시장여건

 건설중장비 부품 시장을 그 수요자에 따라 구분하면, 건설중장비의 최종생산자에게 부품으로 공급되는 생산자시장과 아프터서비스용으로 공급되는 After-market으로 구분할 수 있습니다. 당사는 메이져사 중심으로 생산자 시장에 제품을 공급하고 있습니다.

건설중장비 시장의 최대 생산업체는 미국의 캐터필라이며, 뒤를 이어 일본의 코마츠,히타치 유럽의 볼보, 립헬, 테렉스 등이 상위에 있습니다. 
국내에서는 두산인프라코어(주), 볼보그룹코리아(주), 현대중공업(주) 등이 중장비 부품의 주요한 수요자입니다. 이외에 중국의 삼일중공업 등이 탄탄한 내수를 기반으로 점차 해외 진출을 확대하고 있습니다.

이들 생산자 시장의 수요자들은 대부분은 과거 롤러 등 하부주행체 부품을 자체 생산하였으나, 최근 원가경쟁력을 갖춘 당사와 같은 전문 부품업체에 아웃소싱을 확대하는 추세입니다. 당사는 위에서 언급한 대부분의 메이저 생산자에 제품을 공급하고 있으며 그 점유율이 점차 확대되고 있습니다.

종속회사인 중국법인의 경우에도 동일한 제품을 생산하며 중국 내 캐터필라 서주공장, 캐터필라 우장공장, DICC(두산인프라코어 중국법인), 히다치 합비공장, 스미토모 등에 제품을 공급하고 있으며, 미국법인의 경우 미국내 캐터필라 샌포드공장, 에센스 공장, 텍사스 공장 및 밥캣 등에 제품을 공급하고 있습니다. 

(5) 경쟁요소
 당사가 속한 시장에서 주요 경쟁요소는 기본적으로 품질, 납기, 가격이라 할 수 있으며 최근 메이저사의 글로벌 아웃소싱이 점차 확대 진행됨에 따라 글로벌업체와의 커뮤니케이션 능력, 품질의 안정성, 신제품 개발을 위한 기술적 대응능력, 원자재 소싱 능력이 중요하게 대두되고 있습니다. 

당사는 기술력과 전문성을 바탕으로 최고의 품질을 통해 글로벌사의 요구사항에 맞게 신속하게 대응하고, 국내외로 최적의 원자재 공급체계를 구축하여 경쟁력을 확보하고 있습니다.

당사의 Under-carriage(하부주행체) 산업 주요 경쟁사는 유럽 및 일본의 하부주행체전문제작사들이며, 최근 중국업체의 저가 수주 등을 통해 성장세를 보이고 있으나 제품의 품질 및 기술력이 아직은 부족하여 대형 글로벌사의 OEM공급시장에서는 경쟁대상으로 고려하지 않습니다. 
국내 시장에서는 대창단조와 (주)흥국 등이 생산하고 있습니다.

(6) 자원조달상의 특성
 Roller의 주요 원재료는 철강재로 원가와 환율 변동에 능동적으로 대응하기 위해 국내외 복수의 대형 철강사와 장기적인 협력관계를 맺고 원자재를 원활히 공급받고 있습니다. 
생산인력의 경우, 생산공정의 표준화 및 자동화를 통해 단기간의 교육으로도 안정적인 품질의 제품을 생산할 수 있어 노동력 수급에 까다로운 제약사항이 발생하지 않습니다. 

(7) 관련법령 또는 정부의 규제
특별한 사항 없음

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 창사이래 건설중장비와 관련한 사업에만 전문적으로 종사해 왔으며 당사의 영업개황을 설명하면 다음과 같습니다.
Roller는 건설중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체로써 상부Roller, 하부Roller, Front Idler(또는 Idler) 및 Sprocket으로 분류됩니다. Roller는 고하중 상태에서의 신뢰성과 내구성을 요하며 특수강에 대한 열처리/정밀가공 조립기술을 요하는 제품입니다. Roller의 시장을 그 수요자에 따라 구분하면, 건설중장비의 최종생산자에게 부품으로 공급되는 생산자시장과 아프터서비스용으로 공급되는 After-market으로 구분할 수 있습니다. 

2014년은 미주시장 및 세계 시장의 대외 여건 회복 등에 힘입어 매출액은 전년도 실적 대비 약 10.8% 증가한 1,864억을 달성 하였습니다.
다만, 중국시장은 여전히 완만한 수요를 보이고 있으며, 기존 고객사 이외 신규 고객사 다변화를 통해 안정적인 매출을 기대하고 있습니다. 

2015년은 세계 시장의 대외 여건 악화로 인하여 매출액은 전년도 실적 대비 약 4.9%감소한 1,773억을 달성 하였으며, 이는 미주시장을 제외한 중국 등 글로벌 시장의 악화로 그 성장성이 일부 둔화 되었습니다. 

2016년은 중국시장의 점진적인 회복세와 세계시장의 대외 여건이 일부 회복되면서 매출액은 전년도 실적 대비 약 0.3% 증가한 1,778억을 달성 하였습니다.

2017년은 중국 및 미주 등 글로벌 시장의 성장에 힘입어 그 성장세가 뚜렷하게 나타남에 따라 매출액은 전년도 실적 대비 약 37.4% 증가한 2,444억을 달성 하였습니다.

중국시장 또한 내수시장의 성장세와 고객사 다변화를 통해 안정적인 성장을 지속적으로 기대하고 있으며, 미국 조지아공장은 안정적인 양산 및 미국 인프라 확대에 따라 성장세가 유지하고 있습니다.
향후에도 기존 고객사외에 전세계 메이저급 고객사를 지속적인 개발을 통해 추가 매출 확대를 기대 합니다. 

(2) 시장점유율

당사가 속한 건설중장비 부품시장 특히 Roller, Idler 에 대한 객관적인 통계자료는 찾아보기 어렵습니다. 
다만, 당사가 자체적으로 조사한 자료에 기준의하면 당사의 시장점유율은 캐터필라 자회사인 Mec-Track(이탈리아업체) 그리고, Berco(이탈리아업체)등 세계시장점유율 상위에 포진한 메이커 들과 나란히 견줄 수 있을 정도로 세계 톱 3 안의 수준으로 보고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사의 생산품목은 굴삭기 및 불도우저 등 건설중장비의 하부주행체(크롤러형 : 무
한궤도식)를 구성하고 있는 상부 및 하부Roller, Idler(체인고정장치) 및 Sprocket(구동장치의 일부)등의 부품입니다. 이들 중 Roller, Idler의 매출이 전체매출의 대부분을차지하고 있습니다. 세계적으로 Roller 및 Idler의 모델은 약 500여종이 있으며 당사는 이중 450여종의 모델을 생산하고 있습니다. 

또한, 어떠한 모델일지라도 약 60일 이내에 설계 및 납품이 가능한 시스템을 구축하고 있으며, 이처럼 다양한 생산모델을 보유하거나 당사와 같은 단기의 납기가 가능한업체는 전세계적으로 매우 드물며 이것이 당사의 중요한 강점이기도 합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 신규사업을 추진하고 있지 않습니다.

(5) 조직도

진성티이씨 조직도.jpg
진성티이씨 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 해당 사업연도의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 자료이므로, 외부감사인의 감사 결과 및 당사의 주주총회 승인 과정에서 변동될 수 있습니다

- 연결 제무재표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 36 기 2017. 12. 31 현재

제 35 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 36 기
제 35 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
124,583,597,885
99,606,681,960

1. 현금및현금성자산
10,123,283,559
12,856,506,056

2. 단기대여금
192,259,250
473,484,290

3. 매출채권
64,024,634,084
45,618,459,542

4. 미수금
3,335,888,822
1,442,609,808

5. 미수수익
453,247
6,323,096

6. 당기법인세자산
32,020
294,590

7. 선급금
2,086,421,637
115,795,106

8. 선급비용
511,329,935
262,073,656

9. 확정계약자산
1,380,598,454
5,024,297,296

10. 재고자산
42,928,696,877
33,767,758,520

11. 유동성장기투자증권
-
39,080,000

Ⅱ.
비유동자산

67,845,772,892
69,627,692,431

1. 장기금융상품
635,852,084
565,913,033

2. 장기대여금
99,333,470
191,416,720

3. 장기투자증권

46,312,155
46,312,155

4. 유형자산
63,720,063,608
63,172,901,855

5. 무형자산
2,020,470,533
2,072,909,904

6. 보증금
526,599,309
326,568,108

7. 장기선급비용
147,868,565
9,935,160

8. 확정계약자산
-
1,380,598,452

9. 이연법인세자산
623,273,168
1,835,137,044

10. 기타비유동자산
26,000,000
26,000,000

자 산 총 계
192,429,370,777
169,234,374,391

부 채

Ⅰ. 유동부채
79,815,013,179
57,210,982,015

1. 단기차입금
19,214,000,000
15,668,000,000

2. 매입채무
45,294,594,725
18,776,812,149

3. 미지급금
5,562,209,846
1,581,648,712

4. 미지급비용
1,882,342,329
1,653,300,521

5. 당기법인세부채
853,985,088
435,392,622

6. 예수금
451,753,217
310,348,450

7. 선수금
98,332,549
27,564,087

8. 유동성장기부채
1,635,000,000
1,635,000,000

9. 연차충당부채
276,692,049
276,065,023

10. 판매보증충당부채
115,049,196
143,203,816

11. 확정계약부채
2,235,787,528
5,545,953,316

12. 파생상품부채
2,191,654,984
11,157,693,319

13. 이연수익
3,611,668
-

Ⅱ. 비유동부채
9,624,554,012
12,578,568,150

1. 장기차입금
8,347,865,493
6,585,000,000

2. 장기미지급금
28,567,038
56,253,826

3. 확정급여부채
662,491,221
1,001,603,492

4. 파생상품부채
-
2,957,418,495

5. 확정계약부채
-
1,446,553,622

6. 이연법인세부채
585,630,260
531,738,715

부 채 총 계
89,439,567,191
69,789,550,165

자 본

Ⅰ. 자본금
11,241,134,000
11,241,134,000

Ⅱ. 자본잉여금
33,861,832,438
33,861,832,438

Ⅲ. 자본조정
(15,821,816,412)
(15,821,816,412)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
(1,103,210,876)
1,913,719,105

Ⅴ. 이익잉여금
74,811,864,436
68,249,955,095

자 본 총 계
102,989,803,586
99,444,824,226

자 본 과 부 채 총 계
192,429,370,777
169,234,374,391

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 36 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 35 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 36 기
제 35 기

Ⅰ. 매출액
244,350,832,812
177,809,618,687

Ⅱ. 매출원가
203,734,099,386
147,694,853,544

Ⅲ. 매출총이익
40,616,733,426
30,114,765,143

판매비와관리비
21,678,101,151
18,626,917,952

Ⅳ. 영업이익
18,938,632,275
11,487,847,191

기타수익
413,823,089
458,128,705

기타비용
831,336,397
308,241,911

금융수익
9,307,225,600
86,673,553,414

금융원가
14,166,820,758
85,848,612,745

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
13,661,523,809
12,462,674,654

법인세비용

3,643,071,846
2,544,147,352

Ⅵ. 당기순이익
10,018,451,963
9,918,527,302

Ⅶ. 기타포괄손익
(3,279,186,043)
(815,278,597)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
(262,256,062)
(123,147,001)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

외환차이
(3,016,929,981)
(692,131,596)

Ⅷ. 총포괄이익
6,739,265,920
9,103,248,705

Ⅸ. 주당순이익

기본주당순이익
535원
524원

희석주당순이익
535원
524원

- 연결 자본변동표

<연결자본변동표>

제 36 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 35 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합 계

2016년 1월 1일(전기초)
10,620,567,000
26,652,544,824
(14,486,027,382)
2,605,850,701
61,298,092,094
86,691,027,237

당기순손익

-
9,918,527,302
9,918,527,302

순확정급여부채의 재측정요소

-
(123,147,001)
(123,147,001)

외환차이

(692,131,596)

(692,131,596)

전환권 행사
620,567,000
7,209,287,614

7,829,854,614

자기주식의 취득

(1,335,789,030)

(1,335,789,030)

현금배당

(2,843,517,300)
(2,843,517,300)

2016년 12월 31일(전기말)
11,241,134,000
33,861,832,438
(15,821,816,412)
1,913,719,105
68,249,955,095
99,444,824,226

2017년 1월 1일(당기초)
11,241,134,000
33,861,832,438
(15,821,816,412)
1,913,719,105
68,249,955,095
99,444,824,226

당기순손익

10,018,451,963
10,018,451,963

순확정급여부채의 재측정요소

(262,256,062)
(262,256,062)

외환차이

(3,016,929,981)

(3,016,929,981)

현금배당

(3,194,286,560)
(3,194,286,560)

2017년 12월 31일(당기말)
11,241,134,000
33,861,832,438
(15,821,816,412)
(1,103,210,876)
74,811,864,436
102,989,803,586

- 연결 현금흐름표

<연결현금흐름표>

제 36 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 35 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 36 기
제 35 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름
2,516,873,429
2,725,904,665

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
5,038,909,464
7,963,889,175

2. 이자의 수취
56,423,372
99,860,994

3. 이자의 지급

(693,967,677)
(525,128,892)

4. 배당금의 수취
-
140,885,722

5. 법인세의 납부
(1,884,491,730)
(4,953,602,334)

Ⅱ. 투자활동현금흐름
(8,696,727,736)
365,912,756

1. 단기금융상품의 증가
-
(1,900,000,000)

2. 단기금융상품의 감소
-
5,782,744,388

3. 단기대여금의 증가
(53,635,242)
(67,797,520)

4. 단기대여금의 감소
423,434,268
570,597,338

5. 단기투자증권의 처분
39,080,000
-

6. 장기금융상품의 증가
(42,466,512)
(33,898,861)

7. 장기대여금의 증가
2,000,000
(210,000,000)

8. 유형자산의 취득
(8,549,122,913)
(3,399,315,143)

9. 유형자산의 처분
29,607,288
411,287,954

10. 무형자산의 취득
(960,897,351)
(885,608,515)

11. 무형자산의 처분
638,272,726
90,909,090

12. 장기보증금의 증가
(1,144,740,769)
(1,878,057,651)

13. 장기보증금의 감소
921,740,769
1,885,051,676

Ⅲ. 재무활동현금흐름
3,448,105,409
(438,753,928)

1. 단기차입금의 상환
19,861,680,000
25,668,000,000

2. 단기차입금의 차입
(15,100,000,000)
(18,086,209,740)

3. 유동성장기부채의 상환
(1,635,000,000)
(3,834,580,908)

4. 장기차입금의 차입
3,485,711,969
-

5. 자기주식의 취득
-
(1,335,789,030)

6. 배당금의 지급
(3,194,286,560)
(2,843,517,300)

7. 주식발행비용
-
(6,656,950)

8. 정부보조금의 수취
30,000,000
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(1,473,599)
40,267,450

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가
(2,733,222,497)
2,693,330,943

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
12,856,506,056
10,163,175,113

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
10,123,283,559
12,856,506,056

-
연결 주석사항

1. 일반사항
주식회사 진성티이씨(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의개요는 다음과 같습니다.

1.1 회사

주식회사 진성티이씨(이하 '회사')는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시 세교산단로 3(세교동)에 소재하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 11,241,134천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

윤우석
3,400,461
15.1
3,400,461
15.1

윤성수
2,506,673
11.1
2,506,673
11.1

윤준수
2,306,673
10.3
2,306,673
10.3

한국밸류자산
1,583,976
7.1
34,979
0.2

국민연금공단
830,711
3.7
1,438,012
6.4

기타(*1)
11,853,774
52.7
12,795,470
56.9

합 계
22,482,268
100.0
22,482,268
100.0

(*1)
당기말 및 전기말 현재 연결회사는 자기주식 2,517,977주를 보유하고 있습니다(
주석 20 참조)
.

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

당기말
전기말

주식회사 진성씨에이치
100.0
100.0
한국
12월
자회사에 대한 관리

JINSUNG AMERICA CORP.
100.0
100.0
미국
12월
도매 및 상품중개업

진성산업(연대)유한공사(*1)
100.0
100.0
중국
12월
토목건설기계 부품, 철도차량 및
기타특수차량 부품의 제조 및 판매

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.(*2)
100.0
100.0
미국
12월

JINSUNG GEORGIA, LLC.(*2)
100.0
100.0
미국
12월

(*1) 종속기업인 주식회사 진성씨에이치를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*2) 종속기업인 JINSUNG AMERICA CORP.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도
의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

종속기업명
총자산
총부채
총자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

주식회사 진성씨에이치
28,993,735
15,339
28,978,396
-
(320,279)
(320,279)

JINSUNG AMERICA CORP.(*1)
49,986,109
37,486,834
12,499,275
78,214,935
1,815,968
341,229

진성산업(연대)유한공사
55,124,269
28,247,725
26,876,544
66,330,610
1,982,118
415,809

(2) 전기말

종속기업명
총자산
총부채
총자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

주식회사 진성씨에이치
29,312,146
13,472
29,298,674
-
(215,965)
(215,965)

JINSUNG AMERICA CORP.(*1)
43,753,872
31,595,827
12,158,045
62,449,693
(200,166)
165,057

진성산업(연대)유한공사
39,095,032
12,634,297
26,460,735
39,362,987
2,815,554
1,801,493

(*1)
손자회사인 JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.와 JINSUNG GEORGIA, LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다

(주석 31 참고)
.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계
정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행중입니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 78,938,304천원 및 매도가능금융자산 46,312천원, 당기손익인식금융자산 642,318천원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 78,938,304천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된
현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점
에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 46,312천원이고 원가법으로 측정하여, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익으
로 인식된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이
자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표
시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후
전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는
2
017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 78,938,304천원(대여금 및 수취채권 78,938,304천원)을 보유하고 있고, 이
들 자산에 대하여 손실충당금 90,134천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상합니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자
산이전'을 대체할 예정입니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,

최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.3 영업부문

연결회사의 영업부문은
최고영업의사결정자에게 보고되는 종속기업별로 공시되고 있습니다(
주석 5
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는
대표이사를
최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

연결회사는 외화확정매출계약의 환위험을 회피하기 위한 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 공정가치위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상의 공정가치 변동은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다.

연결회사는 외화확정매출계약의 취소로 인해 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액은 즉시 손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 경우에는 매출인식시 손익으로 인식합니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며,

대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 경제적 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
10 ~ 15년

금형
8년

차량운반구
5 ~ 7년

공구와기구
3 ~ 10년

비품
3 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 

자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여
자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적
인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의
교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.

2.13 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

기타의무형자산(회원권)은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

소프트웨어
5 ~ 10년

2.14 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상
'차입금', '매입채무' 및
'미지급금'
등으로 분류하고 있습니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 복합금융상
품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여

연

결
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 자본금

연결회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 굴삭기용 부품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24 리스 
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.25 배당금 
배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.26 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2017년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

2.27 전기계정과목 계정재분류
연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 18 참조).

연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 충당부채
연결회사는 일반적으로 제품에 대하여 1년의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 17 참조).

클레임 관련 비용이 경영진의 추정으로부터 10% 변동한다면, 판매보증충당부채는 14,320천원(전기: 9,032천원)만큼 높게 또는 낮게 추정될 것입니다.

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험
(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및

일본 엔화와
관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미 인식된 확정매출계약의 공정가치 변동, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 위험관리정책은 향후 2018년 3월까지 체결된 확정매출계약에서 발생하는 환율변동위험의 80%에서 125% 사이로 회피하는 것입니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천).

구 분
당기말
전기말

USD
JPY
EUR
SGD
USD
JPY
EUR

금융자산

현금및현금성자산
2,283
415,620
186
-
2,360
418,798
229

매출채권
40,960
945,555
333
280
27,981
1,274,286
159

미수금
769
-
-
-
555
-
-

금융자산 합계
44,012
1,361,175
519
280
30,896
1,693,084
388

금융부채

매입채무
13,432
55,324
-
-
8,373
45,484
-

미지급금
75
142
2
-
28
126
3

차입금
2,429
-
-
-
-
-
-

금융부채 합계
15,936
55,466
2
-
8,401
45,610
3

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
상승시
2,346,289
2,120,446
2,346,289
2,120,446

하락시
(2,346,289)
(2,120,446)
(2,346,289)
(2,120,446)

JPY
상승시
966,624
1,332,332
966,624
1,332,332

하락시
(966,624)
(1,332,332)
(966,624)
(1,332,332)

EUR
상승시
51,487
38,066
51,487
38,066

하락시
(51,487)
(38,066)
(51,487)
(38,066)

SGD
상승시
17,486
-
17,486
-

하락시
(17,486)
-
(17,486)
-

(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

연결회사가 보유하고 있는 지분상품 중 공개시장에서 거래되고 있는 상품은 없습니다.

(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후

이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(10,550)
(3,436)
(10,550)
(3,436)

하락시
10,550
3,436
10,550
3,436

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7 참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
10,116,191
12,853,879

장ㆍ단기금융상품
635,852
565,913

장ㆍ단기투자증권
-
39,080

매출채권
64,024,634
45,618,460

기타유동자산(*1)
3,528,601
1,922,417

기타비유동자산(*2)
625,933
517,985

(*1) 기타유동자산은 재무상태표 상 '단기대여금', '미수금' ,'미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타비유동자산은 재무상태표 상 '장기대여금'과 '보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말

구 분
3개월 미만
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
2년 이하
2년 초과
5년 이하
5년 초과
계

금융부채

차입금
13,542,880
7,577,798
2,435,778
6,185,264
-
29,741,720

매입채무
45,294,595
-
-
-
-
45,294,595

파생금융상품(*1)
2,191,655
-
-
-
-
2,191,655

기타지급채무(*2)
7,449,878
15,979
7,262
-
-
7,473,119

합 계
68,479,008
7,593,777
2,443,040
6,185,264
-
84,701,089

(2) 전기말

구 분
3개월 미만
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
2년 이하
2년 초과
5년 이하
5년 초과
계

금융부채

차입금
10,019,014
7,481,239
1,758,967
1,717,947
3,384,375
24,361,542

매입채무
18,776,811
-
-
-
-
18,776,811

파생금융상품(*1)
2,693,258
8,464,435
2,957,419
-
-
14,115,112

기타지급채무(*2)
3,140,019
94,930
56,254
-
-
3,291,203

합 계
34,629,102
16,040,604
4,772,640
1,717,947
3,384,375
60,544,668

(*1) 파생금융상품은 재무상태표상 '당기손익인식금융부채'와 '파생상품부채'로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금', '미지급비용' 및 '장기미지급금'으로 구성되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금
29,196,865
23,888,000

차감: 현금및현금성자산
(10,123,284)
(12,856,506)

순부채
19,073,581
11,031,494

부채총계
89,439,567
69,789,550

자본총계
102,989,804
99,444,824

총자본
122,063,386
110,476,318

부채비율(%)
86.8
70.2

자본조달비율(%)
15.6
10.0

당기의 부채비율 및 자본조달비율은 영업이익의 발생 및 기존 파생금융상품의 감소로 인해
감소하였으며, 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품을 제외할 경우 연결회사의 부채비율은

80.5%(2016:

42.3
%)입니다.

4.3 공정가치
4.3.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
10,123,284
10,123,284
12,856,506
12,856,506

장ㆍ단기금융상품
635,852
635,852
565,913
565,913

장ㆍ단기투자증권(*1)
-
-
39,080
39,080

매출채권
64,024,634
64,024,634
45,618,460
45,618,460

기타유동자산(*2)
3,528,601
3,528,601
1,922,417
1,922,417

기타비유동자산(*3)
625,933
625,933
517,985
517,985

소 계
78,938,304
78,938,304
61,520,361
61,520,361

금융부채

차입금
29,196,865
29,196,865
23,888,000
23,888,000

매입채무
45,294,595
45,294,595
18,776,812
18,776,812

파생금융상품
2,191,655
2,191,655
14,115,112
14,115,112

기타지급채무(*4)
7,473,119
7,473,119
3,291,203
3,291,203

소 계
84,156,234
84,156,234
60,071,127
60,071,127

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정한 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 4.3.2 참조).
(*2) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.
(*4) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금', '장기미지급금' 및 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다.

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주
구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
(주)유스페이스(*)
46,177
46,177

중소기업기계공업협동조합
135
135

합 계
46,312
46,312

(*)
프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

연
결
회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 프로젝트의 진행경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3.3 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융부채

파생상품부채
-
2,191,655
-
2,191,655

(2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

채무증권
-
39,080
-
39,080

금융부채

파생상품부채
-
14,115,112
-
14,115,112

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

파생금융상품

선물환
2,191,655
2
환율평가
환율(선도환율)
9.4934~9.5164

5. 영업부문 정보

가
. 연결회사의 영업부문은
최고영업의사결정자에게 보고되는 종속기업별로 공시되고 있습니다

. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는
대표이사를
최고의사결정자로 보고 있습니다.

대표이사는 종속기업별 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 종속기업 별로 경영진은 회사와 진성산업(연대)유한공사, JINSUNG AMERICA CORP. 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다.

매출유형
품목명
용 도

제품매출
Roller류
중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체 및 부품

상품매출
부품류
하부주행체 부품

다. 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익 및 부문별 당기손익(단위: 천원)

구 분
소재지
당기
전기

총부문수익
부문간수익(*1)
외부고객으로
부터의 수익
영업이익
(손실)(*2)
총부문수익
부문간수익(*1)
외부고객으로
부터의 수익
영업이익
(손실)(*2)

(주)진성티이씨
한국
216,477,731
(94,745,845)
121,731,886
14,728,791
156,173,937
(60,322,290)
95,851,647
7,343,939

진성산업(연대)유한공사
중국
66,330,610
(21,281,712)
45,048,898
2,790,648
39,362,987
(19,459,083)
19,903,904
2,486,138

JINSUNG AMERICA CORP.(*3)
미국
78,214,935
(644,886)
77,570,049
2,975,915
62,449,693
(395,625)
62,054,068
(280,915)

기타부문(*4)
한국
-
-
-
(209,658)
-
-
-
(242,871)

소 계

361,023,276
(116,672,443)
244,350,833
20,285,696
257,986,617
(80,176,998)
177,809,619
9,306,291

연결조정

(116,672,443)
116,672,443
-
(1,347,064)
(80,176,998)
80,176,998
-
2,181,556

연결조정후

244,350,833
-
244,350,833
18,938,632
177,809,619
-
177,809,619
11,487,847

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서 상의 측정방식과 동일합니다. 

(
*2)
연결회사의 경영진은 영업부문별 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(*3) 손자회사인 JINSUNG T.E.C. TEXAS LLC.와 JINSUNG GEORGIA LLC.를 포함한 연결재
무제표 기준입니다.

(*4) 주식회사 진성씨에이치는 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문으로 포함하였습니다.

(2) 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려전 당기순손익으로의 조정(단위: 천원)

구 분
당기
전기

부문별 영업손익 합계
18,938,632
11,487,847

기타수익
413,823
458,130

기타비용
(831,336)
(308,242)

금융수익
9,307,226
86,673,553

금융원가
(14,166,821)
(85,848,613)

법인세비용 고려전 당기순손익
13,661,524
12,462,675

(3) 부문별 기타손익(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
무형자산상각비
감가상각비
무형자산상각비

(주)진성티이씨
3,106,513
122,076
2,982,779
130,331

진성산업(연대)유한공사
2,361,268
104,840
2,503,950
101,766

JINSUNG AMERICA
476,118
-
278,231
-

기타부문
-
-
1,999
6,698

소 계
5,943,899
226,916
5,766,959
238,795

연결조정
(253,097)
(26,330)
(336,750)
(25,094)

연결조정후
5,690,802
200,586
5,430,209
213,701

라. 보고기간말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
소재지
당기말
전기말

보고부문자산(*1)
비유동자산의
증감액(*2)
보고부문부채(*1)
보고부문자산(*1)
비유동자산의
증감액(*2)
보고부문부채(*1)

(주)진성티이씨
한국
160,525,089
1,348,375
43,965,064
145,622,780
(1,262,841)
23,305,073

진성산업(연대)유한공사
한국
55,124,269
1,659,086
24,849,740
39,095,032
(3,048,413)
11,817,656

JINSUNG AMERICA CORP.
미국
49,986,109
(1,165,298)
37,105,296
43,175,513
733,276
21,920,999

기타부문
한국
1,484,573
-
(11,221,053)
29,311,852
(8,697)
13,472

소 계

267,120,040
1,842,163
94,699,047
257,205,177
(3,586,675)
57,057,200

연결조정

(76,740,884)
-
(40,323,403)
(96,296,523)
-
(33,230,401)

연결조정후

190,379,156
-
54,375,644
160,908,654
-
23,826,799

당기법인세

32
-
853,985
295
-
435,393

이연법인세

623,273
-
585,630
1,835,137
-
531,739

장/단기투자자산

46,312
-
-
85,392
-
-

파생금융상품

-
-
2,191,655

-

-
14,115,112

확정계약자산/부채

1,380,598
-
2,235,788
6,404,896
-
6,992,507

차입금

-
-
29,196,865
-
-
23,888,000

총자산/부채

192,429,371
-
89,439,567
169,234,374
-
69,789,550

(*1) 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.
(*2) 비유동자산의 증감액에는 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

마. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

제품매출
223,569,145
158,854,699

상품매출
20,781,687
18,954,920

합 계
244,350,832
177,809,619

바.
연결회사 수익의 지역별 발생정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

지 역
당기
전기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

북 미
99,013,483
40.5
78,662,387
44.2

일 본
39,634,541
16.2
35,858,055
20.2

국 내
32,639,382
13.4
19,866,531
11.2

아시아
22,617,714
9.3
11,358,394
6.4

유 럽
14,759,985
6.0
11,335,195
6.4

중 국
34,524,294
14.1
19,841,228
11.2

기 타
1,161,433
0.5
887,829
0.5

합 계
244,350,832
100.0
177,809,619
100.0

사. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 총 3곳이며, 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

업체명
당기
전기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

A
42,377,418
17.3
24,603,263
13.8

B
39,411,737
16.1
35,797,671
20.1

C
129,824,811
53.1
88,926,167
50.0

합 계
211,613,966
86.5
149,327,101
84.0

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

재무상태표 상 자산

현금및현금성자산
-
10,123,284
-
-
-
-
10,123,284

매출채권
-
64,024,634
-
-
-
-
64,024,634

기타수취채권(*1)
-
4,790,386
-
-
-
-
4,790,386

파생상품자산(*2)
642,318
-
-
-
1,061,808
-
1,704,126

장기투자증권
-
-

-

46,312
-
-
46,312

합 계
642,318
78,938,304
-
46,312
1,061,808
-
80,688,742

재무상태표 상 부채

파생상품부채(*2)
3,895,781
-
-
-
-
-
3,895,781

단기차입금
-
-
-
-
-
19,214,000
19,214,000

유동성장기부채
-
-
-
-
-
1,635,000
1,635,000

장기차입금
-
-
-
-
-
8,347,865
8,347,865

매입채무
-
-
-
-
-
45,294,595
45,294,595

기타금융부채(*3)
-
-
-
-
-
7,473,119
7,473,119

합 계
3,895,781
-
-
-
-
81,964,579
85,860,360

(2) 전기말

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

재무상태표 상 자산

현금및현금성자산
-
12,856,506
-
-
-
-
12,856,506

매출채권
-
45,618,460
-
-
-
-
45,618,460

기타수취채권(*1)
-
3,006,316
-
-
-
-
3,006,316

파생상품자산(*2)
1,569,132
-
-
-
1,342,631
-
2,911,763

유동성장기투자증권
-
-
39,080

-
-
39,080

장기투자증권
-
-

-

46,312
-
-
46,312

합 계

1,569,132

61,481,282
39,080
46,312
1,342,631
-
64,478,437

재무상태표 상 부채

파생상품부채(*2)

17,026,875

-
-
-
-

-

17,026,875

단기차입금
-
-
-
-
-
15,668,000
15,668,000

유동성장기부채
-
-
-
-
-
1,635,000
1,635,000

장기차입금
-
-
-
-
-
6,585,000
6,585,000

매입채무
-
-
-
-
-
18,776,812
18,776,812

기타금융부채(*3)
-
-
-
-
-
3,291,203
3,291,203

합 계

17,026,875

-
-
-
-
45,956,015
62,982,890

(*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다. 

(*2) 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 금액입니다(주석 12 참조).
(*3) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용' 및 '장기미지급금'으로 구성되어 있습니다.

나. 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
 수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
 측정하는
 기타금융부채
합 계

금융수익

외환차익
-
670,825
-
-
-
801,236
1,472,061

외화환산이익

-

521,652
-
-
-
465,756
987,408

이자수익

-

50,554
-
-
-
-
50,554

배당금수익

-

-
-
-
-
-
-

장기금융상품평가이익

-

29,473
-
-
-
-
29,473

파생상품평가이익

2,181,040
-
-
-
789,234
-
2,970,274

파생상품거래이익
2,782,618
-
-
-
1,014,839
-
3,797,457

소 계
4,963,658
1,272,504
-
-
1,804,073
1,266,992
9,307,227

대손충당금환입

-

-

-

-

-

-

-

금융원가

외환차손
-
5,003,489
-
-

246,686
5,250,175

외화환산손실
-
1,346,037
-
-

2
1,346,039

이자비용
-
-
-
-

719,400
719,400

파생상품거래손실
2,838,623
-
-
-
7,320
-
2,845,943

파생상품평가손실
2,204,510
-
-
-
-
-
2,204,510

소 계
5,043,133
6,349,526
-
-
7,320
966,088
12,366,067

(2) 전기

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
 수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
 측정하는
 기타금융부채
합 계

금융수익

외환차익
-
4,040,854
-
-
-
552,024
4,592,878

외화환산이익
-
1,470,774
-
-
-
4,227
1,475,001

이자수익
-
67,056
-
-
-
-
67,056

배당금수익
-

-

140,886
-
-
-
140,886

장기금융상품평가이익
-
11,951
-
-
-
-
11,951

파생상품평가이익

50,783,010
-
-
-
11,483,361
-
62,266,371

파생상품거래이익
797,613
-
-
-
189,811
-
987,424

소 계
51,580,623
5,590,635
140,886

-

11,673,172
556,251
69,541,567

대손충당금환입

-

-

-

-

-

-

-

금융원가

외환차손
-
2,577,459
-
-
-
660,003
3,237,462

외화환산손실
-
367,697
-
-
-
810,036
1,177,733

이자비용
-
-
-
-
-
986,628
986,628

파생상품거래손실
755,622
-
-
-
278,127
-
1,033,749

파생상품평가손실
50,931,450
-
-
-
16,937,522
-
67,868,972

소 계
51,687,072
2,945,156
-
-
17,215,649
2,456,667
74,304,544

7. 금융상품의 신용건전성
외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

보고기간말 현재 보유중인 금융상품의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A3
23,558,555
16,626,737

B1
-
1,350,242

Ba3
13,555,178
3,675,348

소 계
37,113,733
21,652,327

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
165,609
272,194

Group 2
20,729,107
21,222,937

소 계
20,894,716
21,495,131

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
58,008,449
43,147,458

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

은행 및 금융기관예치금(*)
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Aa3
453,921
591,463

A1
7,175,939
9,698,366

A3
89,141
279,713

Baa1
2,388,042
2,277,838

Baa3
11,147
10,498

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group2
633,852
561,913

합 계
10,752,042
13,419,791

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과 '장ㆍ단기금융상품'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금과 외부신용등급을 얻을 수 없는 금융기관에 대한 예치금입니다.

채무증권(*)
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Aa3
-
39,080

(*) 연결재무상태표의 '장ㆍ단기투자증권'의 나머지는 지분증권입니다.

8. 현금및현금성자산

가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
7,093
2,627

보통예금
3,489,583
5,369,545

외화예금
6,626,608
7,484,334

합 계
10,123,284
12,856,506

나. 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금융기관명
상품명
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
우리은행
별단예금
-
2,000
당좌거래보증금

장기금융상품
하나은행
별단예금
2,000
2,000
당좌거래보증금

9. 장ㆍ단기투자증권
가. 보고기간말 현재 장ㆍ단기투자증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

지분증권

(주)유스페이스
46,177
46,177

중소기업기계공업협동조합
135
135

소 계
46,312
46,312

만기보유금융자산

채무증권

공채
-
39,080

합 계
46,312
85,392

나. 장ㆍ단기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매도가능금융자산
만기보유금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산

기초금액
46,312
39,080
46,312
39,080

당기처분
-
(39,080)
-
-

기말금액
46,312
-
46,312
39,080

차감: 비유동항목
(46,312)
-
(46,312)
-

유동항목
-
-
-
39,080

다. 보고기간말 현재 장ㆍ단기투자증권 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

10. 매출채권

가. 보고기간말 현재 매출채권 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
64,114,768
45,713,887

대손충당금
(90,134)
(95,427)

장부가액
64,024,634
45,618,460

나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
58,008,449
43,147,458

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하
5,771,299
2,071,446

3개월 초과 6개월 이하
67,155
121,398

6개월 초과 1년이하
113,324
192,484

1년초과
64,407
85,674

소 계
6,016,185
2,471,002

손상채권
90,134
95,427

합 계
64,114,768
45,713,887

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
(95,427)
(99,442)

외환차이
5,293
4,015

기말금액
(90,134)
(95,427)

11. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당부채
장부가액
취득원가
평가손실
충당부채
장부가액

상품
753,380
(43,505)
709,875
352,375
(36,841)
315,534

제품
23,542,082
(283,619)
23,258,463
20,881,949
(154,829)
20,727,120

재공품
3,120,981
(66,593)
3,054,388
2,225,523
(100,594)
2,124,929

원재료
15,544,982
(234,340)
15,310,642
10,495,922
(230,979)
10,264,943

미착품
595,329
-
595,329
335,233
-
335,233

합 계
43,556,754
(628,057)
42,928,697
34,291,002
(523,243)
33,767,759

나. 당기 중 비용으로 인식되
어
'매출원가'
에 포함된 재고자산의 원가는 203,734,099천원(
전기:147,807,389천원
)입니다.

다.
당
기 중 매출원가에 반영된
재고자산평가손실
은 104,813천원(전기: 112,536
천원 환
입)
입니다.

12. 파생금융상품
가.
연결회사는 환율변동에 따른 통화선도의 공정가치 변동분에 대
한 차익을 목적으로
우리은행과 4건의
파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약으로부터 발생한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 외화확정매출계약과 관련하여환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 우리은행과 1건의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약으로부터 발생한 손익은 공정가치위험회피회계 적용에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

나. 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 파생금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약_공정가치위험회피
1,061,808
-
1,342,631
-

통화선도계약_매매목적
642,318
3,895,781
1,569,132
17,026,874

확정계약
1,380,598
2,235,788
6,404,896
6,992,507

차감: 비유동항목
-
-
(1,897,762)
(4,921,136)

유동항목
3,084,724
6,131,569
7,418,897
19,098,245

연결회사는 위험회피파생상품의 전체 공정가치 중 위험회피대상항목의 잔여 만기가 12개월을 초과하는 금액은 비유동자산(부채)으로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 발생한 공정가치위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식된 위험회피수단의 손익과 위험회피대상의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

위험회피수단의 손익

파생상품평가이익
789,234
11,483,361

파생상품평가손실
-
16,937,522

파생상품거래이익
1,014,839
189,811

파생상품거래손실
7,320
278,127

합 계
1,796,753
(5,542,477)

위험회피대상의 손익

확정계약평가이익
-
17,131,986

확정계약평가손실
1,800,753
11,544,068

합 계
(1,800,753)
5,587,918

라. 당기 중 발생한 공정가치위험회피의 비효과적인 부분의 손실은 4,000천원(전기: 45,440천원)입니다.

마. 보고기간말 현재 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천JPY).

구 분
당기말
전기말

매수
매도
매수
매도

통화선도
4,200,000
5,700,000
10,500,000
14,250,000

바. 금융자산과 금융부채의 상계
당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
자산/부채
총액
상계된
부채/자산총액
순 액

금융자산

파생상품자산(*)
1,704,126
(1,704,126)
-

금융부채

파생상품부채(*)
3,895,781
(1,704,126)
2,191,655

(*) 우리은행과의 파생상품계약에 대하여 지급정산상계, 채무정산상계, 일괄청산상계 약정에 따라 파생상품자산과 파생상품부채를 상계하였습니다.

13. 유형자산

가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물(*1)
기계장치(*1)
금형
기타의
유형자산(*1, 2)
건설중인자산
합 계

기초

취득원가
13,533,368
17,438,041
1,419,369
57,795,010
6,518,724
5,789,467
1,738,125
104,232,104

감가상각누계액
-
(3,884,646)
(738,668)
(28,204,692)
(4,480,502)
(3,735,030)
-
(41,043,538)

정부보조금
-
-
-
(799)
(14,865)
-
-
(15,664)

장부가액
13,533,368
13,553,395
680,701
29,589,519
2,023,357
2,054,437
1,738,125
63,172,902

기중변동

취득
-
-
-
3,967,680
383,843
997,764
3,245,011
8,594,298

처분
-
-
-
(605,999)
-
(29,667)
-
(635,666)

감가상각
-
(445,136)
(65,892)
(4,030,649)
(520,110)
(629,198)
-
(5,690,985)

정부보조금상계
-
-
-
99
3,366
-
-
3,465

타계정대체
-
-
-
1,599,938
-
-
(1,599,938)
-

외화환산차이
(173,504)
(161,076)
(10,530)
(1,093,149)
(31,823)
(35,749)
(218,119)
(1,723,950)

기말

취득원가
13,359,864
17,222,576
1,398,830
59,627,161
6,775,212
6,397,833
3,165,079
107,946,555

감가상각누계액
-
(4,275,393)
(794,551)
(30,199,022)
(4,905,080)
(4,040,246)
-
(44,214,292)

정부보조금
-
-
-
(700)
(11,499)
-
-
(12,199)

장부가액
13,359,864
12,947,183
604,279
29,427,439
1,858,633
2,357,587
3,165,079
63,720,064

전기

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1)
금형
기타의
유형자산(*2)
건설중인자산
합 계

기초

취득원가
12,811,002
15,869,011
1,434,950
59,034,550
6,639,619
5,245,866
3,062,001
104,096,999

감가상각누계액
-
(3,491,040)
(678,664)
(25,824,527)
(4,262,388)
(3,591,119)
-
(37,847,738)

정부보조금
-
-
-
(898)
(18,231)
-
-
(19,129)

장부가액
12,811,002
12,377,971
756,286
33,209,125
2,359,000
1,654,747
3,062,001
66,230,132

기중변동

취득
159,634
526,051
-
638,848
298,867
921,353
880,973
3,425,726

처분
-
-
-
(358,657)
(27,080)
(33,062)
-
(418,799)

감가상각
-
(428,514)
(66,632)
(3,836,490)
(581,877)
(520,161)
-
(5,433,674)

정부보조금상계
-
-
-
99
3,366
-
-
3,465

타계정대체
519,460
1,162,505
-
568,479
-
6,368
(2,256,812)
-

외화환산차이
43,272
(84,618)
(8,953)
(631,885)
(28,919)
25,192
51,963
(633,948)

기말

취득원가
13,533,368
17,438,041
1,419,369
57,795,010
6,518,724
5,789,467
1,738,125
104,232,104

감가상각누계액
-
(3,884,646)
(738,668)
(28,204,692)
(4,480,502)
(3,735,030)
-
(41,043,538)

정부보조금
-
-
-
(799)
(14,865)
-
-
(15,664)

장부가액
13,533,368
13,553,395
680,701
29,589,519
2,023,357
2,054,437
1,738,125
63,172,902

(*1) 보고기간말 현재 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며
연결회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
장부가액
설정금액
설정권자

토 지
4,694,990
15,500,000
산업은행

건 물
3,366,479

기계장치
4,148,497

(*2) 기타의유형자산은 차량운반구, 공구와기구 및 비품으로 구성되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사는 한화손해보험(주)와 연결회사의 공장 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은 27,700,649천원(전기말: 27,653,365천원)입니다.

다. 감가상각비 중 5,327,722천원(전기: 5,075,028천원)은 매출원가에 306,816천원(전기: 305,663천원)은 판매비와관리비, 52,982천원(전기: 49,518천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다.

14. 무형자산

가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산(*)
합 계

기초

취득원가
65,505
1,893,894
-
1,724,213

손상 및 상각누계액
(62,547)
(1,430,426)
-
(117,729)

장부가액
2,958
463,468
-
1,606,484

기중변동

취득
-
71,387
889,510
960,897

상각
(1,002)
(194,521)
(5,063)
(200,586)

처분
-
-
(795,810)
(795,810)

외환차이
-
(6,171)
(10,769)
(16,940)

기말

취득원가
65,505
1,965,281
1,817,913
3,848,699

손상 및 상각누계액
(63,549)
(1,631,118)
(133,561)
(1,828,228)

장부가액
1,956
334,163
1,684,352
2,020,471

전기

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산(*)
합 계

기초

취득원가
65,505
1,827,055
1,250,876
3,143,436

손상 및 상각누계액
(61,340)
(1,235,380)
(16,377)
(1,313,097)

장부가액
4,165
591,675
1,234,499
1,830,339

기중변동

취득
-
87,277
606,492
693,769

상각
(1,207)
(207,222)
(5,272)
(213,701)

처분
-
-
(124,016)
(124,016)

손상
-
-
(96,775)
(96,775)

외환차이
-
(8,262)
(8,444)
(16,706)

기말

취득원가
65,505
1,893,894
1,724,213
3,683,612

손상 및 상각누계액
(62,547)
(1,430,426)
(117,729)
(1,610,702)

장부가액
2,958
463,468
1,606,484
2,072,910

(*) 연결회사가 보유중인 회원권 및 토지사용권 입니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 무형자산상각비 중 5,800천원(전기: 9,265천원)은 매출원가에 165,331천원(전기: 180,539천원)은 판매비와관리비, 29,455천원(전기: 23,897천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

15.
차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동성

금융기관차입금
20,849,000
17,303,000

비유동성

금융기관차입금
8,347,865
6,585,000

합 계
29,196,865
23,888,000

나. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
차입처
만기일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말
회사명

단기차입금
산업은행(*1)
2018.07.19
2.28
1,500,000
-
주식회사 진성티이씨

단기차입금
2018.07.19
2.48
2,000,000
2,000,000
주식회사 진성티이씨

두산상생차입금
2018.11.06
1.92
4,000,000
4,000,000
주식회사 진성티이씨

시설자금대출
2022.10.23
3.57
2,597,865
-
진성산업(연대)유한공사

기업시설일반자금
2022.09.19
2.50
5,272,500
6,382,500
주식회사 진성티이씨

2022.06.29
3.03
800,000
-
주식회사 진성티이씨

2018.07.06
2.83
10,714,000
9,668,000
JINSUNG GEORGIA, LLC.

무역금융대출
국민은행(*2)
2018.06.14
2.74
1,000,000
-
주식회사 진성티이씨

기업시설일반자금
KEB하나은행(*3)
2020.06.07
2.52 ~ 2.95
1,312,500
1,837,500
주식회사 진성티이씨

금융기관차입금 계
29,196,865
23,888,000

(*1) 연결회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 16,272,500천원 및 USD 2,000천에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 13과 33 참조).

(*2)
회사는 국민은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 12,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 33과 34 참조).

(*3)
회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,020,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 33과 34 참조).

다. 전기 중 전환사채 7,000,000천원을 전환청구하여 1,241,134주가 신주 상장되었습니다.

16
. 확정급여부채

가. 연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치
5,984,119
5,025,196

사외적립자산의 공정가치(*)
(5,321,628)
(4,023,593)

재무상태표상 확정급여부채
662,491
1,001,603

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.

다. 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
5,025,196
4,214,735

당기근무원가
843,550
723,633

이자원가
127,167
107,347

재측정요소
277,230
118,374

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
4,630
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 효과
(211,311)
(17,759)

- 경험적조정으로 인한 효과
483,911
136,133

급여지급액
(269,999)
(213,584)

외환차이
(19,025)
74,691

보고기간말 금액
5,984,119
5,025,196

라. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
4,023,593
3,244,749

사외적립자산의 기대수익
100,964
82,427

보험수리적손익
(58,995)
(41,413)

사용자의 기여금
1,447,240
897,660

급여지급액
(172,149)
(159,830)

외환차이
(19,025)
-

보고기간말 금액(*)
5,321,628
4,023,593

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.

마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

정기예금
5,319,119
99.9
4,021,084
99.9

국민연금전환금
2,509
0.1
2,509
0.1

합 계
5,321,628
100.0
4,023,593
100.0

바. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분
당기말
전기말

할인율
3.11
2.69

임금상승률
3.00
3.00

사. 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
(423,914)/481,280

임금상승률
1% 증가/감소
477,295/(428,497)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 697,527천원입니다.

자. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
444,705
485,525
1,250,167
5,330,459
7,510,856

차. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.05년입니다.

카. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

17.
충당부채
가.
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기

구 분
연차충당부채
판매보증충당부채
합 계

기초금액
276,065
143,204
419,269

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
276,692
81,290
357,982

충당금 환입
(276,065)
-
(276,065)

연중 사용액
-
(109,445)
(109,445)

기말금액
276,692
115,049
391,741

전기

구 분
연차충당부채
판매보증충당부채
합 계

기초금액
298,527
90,320
388,847

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
276,065
332,424
608,489

연중 사용액
(298,527)
(279,540)
(578,067)

기말금액
276,065
143,204
419,269

나. 연차충당부채
연결회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다.

다. 판매보증충당부채

연결회사는 과거의 경험률 및 미래 발생가능성을 기초로 하여 향후 예상되는 반품 및품질보증기간 동안 발생할 판매보증금액을 추정하고, 동 판매보증에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 관련 비용을 애프터서비스비로 처리하고 있습니다.

18
. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,680,489
1,525,570

법인세추납액
622,858
-

총당기법인세
2,303,347
1,525,570

이연법인세

일시적차이의 증감
1,265,755
981,936

기타포괄손익에 반영된 법인세
73,970
36,641

총이연법인세
1,339,725
1,018,577

법인세비용
3,643,072
2,544,147

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,661,524
12,462,675

국내법인세율로 계산된 법인세비용
3,984,088
2,719,788

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(594,234)
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
135,248
269,462

- 일시적차이에 대한 이연법인세자산 미인식
-
-

- 이월결손금(이연법인세자산 미인식분)
38,002
68,740

- 이월결손금공제(이연법인세자산 미인식분)
-
-

- 세액공제
(247,563)
(98,670)

- 이월세액공제액(이연법인세자산 인식분)
(229,199)
(60,941)

- 법인세추납액
622,858
-

- 기타
(66,128)
(354,232)

당기 조정항목
(341,016)
(175,641)

법인세비용
3,643,072
2,544,147

다. 연결회사의 가중평균 적용세율은

26.67%
(
전기: 20.41%
)입니다.

라. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

재측정요소
336,226
(73,970)
262,256
(159,788)
36,641
(123,147)

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,642,915
2,868,756

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
2,080,391
2,693,146

소 계
3,723,306
5,561,902

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(3,381,931)
(3,151,878)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(303,732)
(1,106,626)

소 계
(3,685,663)
(4,258,504)

이연법인세자산(부채) 순액
37,643
1,303,398

바. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기

구 분
기초
기초 조정
수정후 기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

확정급여부채
964,262
-
964,262
149,006
60,991
1,174,259

매출채권
23,857
-
23,857
(1,324)
-
22,533

감가상각비
(623,280)
-
(623,280)
(332,140)
-
(955,420)

무형자산상각비
121
-
121
715
-
836

정부보조금(자산취득)
3,446
-
3,446
(762)
-
2,684

유형자산처분손실
46,824
-
46,824
(499)
-
46,325

확정계약부채(유동)
1,220,110
-
1,220,110
(728,237)
-
491,873

확정계약부채(비유동)
318,242
-
318,242
(318,242)
-
-

파생상품
215,475
-
215,475
(157,642)
-
57,833

이자수익
22,735
-
22,735
(1)
-
22,734

복리후생비
45,984
-
45,984
8,526
-
54,510

세금과공과금
122
-
122
(1)
-
121

판매보증충당부채
32,563
-
32,563
(5,745)
-
26,818

재고자산
1,287,041
-
1,287,041
33,198
-
1,320,239

연차충당부채
61,124
-
61,124
(252)
-
60,872

미확정비용
138,955
-
138,955
(57,816)
-
81,139

정부보조금(현금차감)
-
-
-
795
-
795

금융보증부채
-
-
-
22,858
-
22,858

상환할증금
-
-
-
-
-
-

회원권손상차손
21,291
-
21,291
(21,291)
-
-

이월결손금
924,647
-
924,647
(864,816)
-
59,831

세액공제
389,762
81,812
471,574
(194,528)
-
277,046

합 계
5,093,281
81,812
5,175,093
(2,468,198)
60,991
2,767,886

이연법인세부채

퇴직연금운용자산

(861,327)

-
(861,327)
(276,396)
12,979
(1,124,744)

미수수익
(1,281)
-
(1,281)
1,281
-
-

토지(재평가)
(998,279)
-
(998,279)
-
-
(998,279)

확정계약자산(유동)
(1,105,345)
-
(1,105,345)
801,613
-
(303,732)

확정계약자산(비유동)
(303,732)
-
(303,732)
303,732
-
-

감가상각누계액
(354,615)
-
(354,615)
93,668
-
(260,947)

무형자산
-

(19,683)

(19,683)

장기금융상품평가이익
(13,200)
-
(13,200)
(9,658)
-
(22,858)

미수금
-
-
-

-
-

사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-

합 계
(3,637,779)
-
(3,637,779)
894,557
12,979
(2,730,243)

미인식이연법인세자산
(152,104)
-
(152,104)
152,104
-
-

이연법인세자산(부채) 순액
1,303,398
81,812
1,385,210
(1,421,537)
73,970
37,643

전기

구 분
기초
기초 조정
수정후 기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

확정급여부채
810,599
-
810,599
126,133
27,530
964,262

매출채권
27,718
-
27,718
(3,861)
-
23,857

감가상각비
597,849
-
597,849
(1,221,129)
-
(623,280)

무형자산상각비
-
-
-
121
-
121

정부보조금(자산취득)
4,208
-
4,208
(762)
-
3,446

유형자산처분손실
47,323
-
47,323
(499)
-
46,824

확정계약부채(유동)
952,070
-
952,070
268,040
-
1,220,110

확정계약부채(비유동)
1,482,132
-
1,482,132
(1,163,890)
-
318,242

파생상품
(794,235)
-
(794,235)
1,009,710
-
215,475

이자수익
22,735
-
22,735
-
-
22,735

복리후생비
1,320
-
1,320
44,664
-
45,984

세금과공과금
122
-
122
-
-
122

판매보증충당부채
20,369
-
20,369
12,194
-
32,563

재고자산
1,937,760
-
1,937,760
(650,719)
-
1,287,041

연차충당부채
65,286
-
65,286
(4,162)
-
61,124

미확정비용
160,662
-
160,662
(21,707)
-
138,955

정부보조금(현금차감)
26
-
26
(26)
-
-

금융보증부채
1,245
-
1,245
(1,245)
-
-

상환할증금
192,291
-
192,291
(192,291)
-
-

회원권손상차손
-
-
-
21,291
-
21,291

이월결손금
637,213
-
637,213
(560,608)
-
924,647

세액공제
604,568
(83,570)
520,998
(131,236)
-
389,762

합 계
6,771,261
(83,570)
6,687,691
(1,621,940)
27,530
5,093,281

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(713,293)
-
(713,293)
(157,145)
9,111
(861,327)

미수수익
(8,568)
-
(8,568)
7,287
-
(1,281)

토지(재평가)
(998,279)
-
(998,279)
-
-
(998,279)

확정계약자산(유동)
(381,812)
-
(381,812)
(723,533)
-
(1,105,345)

확정계약자산(비유동)
(796,059)
-
(796,059)
492,327
-
(303,732)

감가상각누계액
(1,462,624)
-
(1,462,624)
1,108,009
-
(354,615)

장기금융상품평가이익
(10,571)
-
(10,571)
(2,629)
-
(13,200)

미수금
(1,245)
-
(1,245)
1,245
-
-

사채할인발행차금
(113,476)
-
(113,476)
113,476
-
-

합 계
(4,485,927)
-
(4,485,927)
839,037
9,111
(3,637,779)

미인식이연법인세자산
-
-
-
(152,104)
-
(152,104)

이연법인세자산(부채) 순액
2,285,334
(83,570)
2,201,764
(935,007)
36,641
1,303,398

사. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자지분
(10,197,903)
(10,197,903)
배당 및 처분하지 않을 예정

19
. 자본금과 자본잉여금

가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 총수(주)
40,000,000

1주당 금액(원)
500

발행한 주식의 총수(주)(*)
22,482,268

보고기간종료일 현재 자본금(원)
11,241,134,000

(*) 보고기간종료일 현재 자사주 신탁을 통한 자기주식 취득으로 인하여 의결권이 제한된 주식수는 2,517,977주입니다(주석 20 참조).

나.
보고기간말 현재
자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
33,525,551
33,525,551

자기주식처분이익
336,281
336,281

전환권대가
-
-

합 계
33,861,832
33,861,832

다
.
자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

전기초
10,620,567
25,616,354
1,036,191

전환사채 전환
620,567
7,909,196
(699,909)

전기말
11,241,134
33,525,550
336,282

당기초
11,241,134
33,525,550
336,282

당기말
11,241,134
33,525,550
336,282

20. 기타자본구성요소

가. 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자본조정(자기주식)
(15,821,816)
(15,821,816)

기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)
(1,468,561)
1,913,719

나
.
연결회사는 신한금융투자와 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 연결회사가 보유중인 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분
당기
전기

기초수량
2,517,977
2,284,352

당기취득
-
233,625

기말수량
2,517,977
2,517,977

다. 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초잔액
1,913,719
2,605,851

당기증감
(3,016,930)
(692,132)

기말잔액
(1,103,211)
1,913,719

21. 이익잉여금
가. 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
2,681,105
2,361,676

일반준비금(*2)
1,023,580
1,023,580

미처분이익잉여금
71,107,179
64,864,699

합 계
74,811,864
68,249,955

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 손자회사인 진성산업(연대)유한공사는 중화인민공화국의 법률과 규정에 따라 이사회 결의에 의하여 전기손실이 있는 경우 이를 차감한 당기순이익에 10%를 등록자본금의 50%에 달하는 때까지 적립하고 있습니다.

22
.
매출액 및 매출원가

매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

매출액

제품매출
223,569,145
158,854,699

상품매출
20,781,688
18,954,920

소 계
244,350,833
177,809,619

매출원가

제품매출원가
187,048,316
130,504,812

기초제품재고액
22,078,691
22,078,691

당기제조원가 등
188,228,088
129,153,241

기말제품재고액
(23,258,463)
(20,727,120)

상품매출원가
16,685,783
17,190,042

기초상품재고액
929,585
929,585

당기매입액 등
16,466,073
16,575,991

기말상품재고액
(709,875)
(315,534)

합 계
203,734,099
147,694,854

23
. 판매비와관리비
판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
6,715,930
6,250,644

퇴직급여
146,725
262,586

복리후생비
1,010,167
910,361

여비교통비
316,635
326,333

통신비
105,282
98,259

수도광열비
50,299
28,099

세금과공과
1,274,043
853,292

감가상각비
306,816
305,663

수선비
15,585
60,234

보험료
161,485
227,265

접대비
158,016
161,610

광고선전비
54,000
55,973

운반비
8,242,530
5,894,953

지급수수료
1,240,555
1,037,474

임차료
312,075
408,265

차량유지비
274,838
250,395

소모품비
8,468
71,199

도서인쇄비
16,523
13,406

교육훈련비
46,709
69,778

무형자산상각비
165,331
180,539

애프터서비스비
131,672
332,424

회의비
16,328
12,151

포장비
-
12,400

기타의판매비와관리비
908,089
803,615

합 계
21,678,101
18,626,918

24.
비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

제품 및 상품의 변동
(4,935,493)
(1,942,070)

원재료 및 소모품의 사용
252,585,928
180,855,251

상품매입
37,251,408
23,530,410

종업원급여(주석 25)
20,847,427
18,500,146

감가상각, 무형자산상각(주석 12과 13)
5,888,106
5,643,910

운반비
8,719,402
6,292,794

기타비용
20,101,371
15,799,886

연결조정
(115,045,948)
(82,358,555)

매출원가, 판매비와 관리비 합계
225,412,201
166,321,772

25
. 종업원급여

종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
17,383,387
15,348,285

복리후생비
2,764,897
2,403,308

퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 16)
761,743
748,553

합 계
20,910,027
18,500,146

26. 연구개발비

당기 중 연결회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 2,238,040천원(전기: 2,155,820원)이며, 전액 경상연구개발비로 당기 비용으로 처리하였습니다.

27
. 기타수익과 기타비용

기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 기타수익

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
619

하자보상수익
51,580
53,224

수수료수익
2,968
3,327

임대료수익
32,568
14,970

잡이익
326,707
385,989

합 계
413,823
458,129

(2) 기타비용

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
606,058
8,130

무형자산처분손실
157,537
33,107

무형자산손상차손
-
96,775

기부금
17,200
5,500

잡손실
50,541
164,730

합 계
831,336
308,242

28
. 금융수익과 금융원가

금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 금융수익

구 분
당기
전기

이자수익
50,554
67,056

배당금수익
-
140,886

외환차익
1,472,060
4,592,878

외화환산이익
987,408
1,475,001

장기금융상품평가이익
29,473
11,951

확정계약평가이익
-
17,131,986

파생상품거래이익
3,797,457
987,424

파생상품평가이익
2,970,274
62,266,371

합 계
9,307,226
86,673,553

(2) 금융원가

구 분
당기
전기

이자비용
719,401
986,628

외환차손
5,250,175
3,237,463

외화환산손실
1,346,039
1,177,733

확정계약평가손실
1,800,753
11,544,068

파생상품거래손실
2,845,943
1,033,749

파생상품평가손실
2,204,510
67,868,972

합 계
14,166,821
85,848,613

29
. 주당이익

가. 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석20 참고)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(원)
10,018,451,963
9,918,527,302

가중평균유통보통주식수(단위:주)
18,723,157
18,941,093

보통주 기본주당순이익(원/주)
535
524

30. 배당금

당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각
3,194,287천원(주당 160원)와 2,843,517천원(주당 150원)입
니다.

2017년
12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및총 배당금은 각각 각각 180원과 3,593,572원이며 2018년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포
함하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
10,018,452
9,918,527

조정사항:

감가상각비
5,687,520
5,430,209

무형자산상각비
200,586
213,701

외화환산손실
1,345,802
1,177,733

확정계약평가손실
1,800,753
11,544,068

법인세비용
3,643,072
2,544,147

재고자산평가손실
104,814
67,917

파생상품거래손실
2,845,943
1,033,749

파생상품평가손실
2,204,510
67,868,972

에프터서비스비
30,588
332,424

퇴직급여
869,753
748,554

이자비용
719,400
986,628

유형자산처분손실
606,058
8,130

무형자산손상차손
-
96,775

무형자산처분손실
157,537
33,107

급여
276,692
(22,461)

배당금수익
-
(140,886)

유형자산처분이익
-
(619)

외화환산이익
(987,408)
(1,475,001)

파생상품평가이익
(2,970,274)
(62,266,371)

파생상품거래이익
(3,797,457)
(987,424)

재고자산평가충당금환입
-
(180,453)

이자수익
(50,554)
(67,056)

장기금융상품평가이익
(29,473)
(11,951)

연차충당부채환입
(276,065)

확정계약평가이익
-
(17,131,986)

국고보조금상계
(26,387)
(119)

매출채권의감소(증가)
(21,758,227)
(3,999,154)

미수금의 감소(증가)
(1,893,279)
(70,669)

선급금의 감소(증가)
(1,970,627)
(70,251)

선급비용의 감소(증가)
(249,256)
(129,450)

확정계약자산의 감소
5,024,297
4,536,983

재고자산의 감소(증가)
(9,265,752)
1,514,232

장기선급비용의 감소
(137,933)
(7,471)

매입채무의 증가(감소)
26,954,412
5,760,940

미지급금 감소
3,913,118
(635,184)

미지급비용 증가
203,607
103,701

예수금 증가
141,405
83,888

선수금 감소
70,768
(37,392)

파생상품부채의감소
(10,206,180)
(13,503,595)

확정계약부채의 감소
(6,557,472)
(4,072,048)

확정급여채무 감소
(269,999)
(213,584)

퇴직연금운용자산 감소
(1,275,092)
(737,830)

판매보증충당부채 감소
(58,743)
(279,541)

영업으로부터 창출된 현금
5,038,909
7,963,889

나. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

파생상품부채의 유동성 대체
2,957,418
16,049,380

확정계약자산의 유동성 대체
1,380,598
7,825,770

확정계약부채의 유동성 대체
1,446,554
5,290,410

장기차입금의 유동성 대체
1,695,482
1,635,000

건설중인자산의 유형자산 대체
1,599,938
2,256,812

유·무형자산 구입으로 인한 미지급금
200,995
131,788

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
 
- 당기말과 전기말 현재 순부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
10,123,284
12,856,506

차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함)
(20,849,001)
(17,303,000)

차입금- 1년이후에 상환가능함
(8,347,865)
(6,585,000)

순부채
(19,073,582)
(11,031,494)

현금 및 유동성 금융자산
10,123,284
12,856,506

총부채 - 고정이자율
(5,272,501)
(6,382,500)

총부채 - 변동이자율
(23,924,365)
(17,505,500)

순부채
(19,073,582)
(11,031,494)

- 당기 및 전기 중 회사의 순부채 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기타자산

재무활동으로 인한 부채

합계

현금 및 
현금성자산
단기차입금
유동성
장기차입금
장기차입금
전환사채

합계

전기초 순부채
10,163,175
(8,086,210)
(3,834,581)
(8,220,000)
7,358,249
(2,619,367)

현금흐름
2,653,064
(7,581,790)
3,834,581
-
-
(1,094,145)

외화차이
40,267
-
-
-
-
40,267

유동성대체
-
-
(1,635,000)
1,635,000
(7,358,249)
(7,358,249)

전기말 순부채
12,856,506
(15,668,000)
(1,635,000)
(6,585,000)
-
(11,031,494)

현금흐름
(2,731,749)
(4,761,680)
1,635,000
(3,485,712)
-
(9,344,141)

외화차이
(1,474)
-
-
87,847
-
86,373

유동성 대체
-
1,215,680
(1,635,000)
1,635,000
-
1,215,680

당기말 순부채
10,123,283
(19,214,000)
(1,635,000)
(8,347,865)
-
(19,073,582)

32. 우발채무 및 약정사항

보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

금융기관명
약정사항명
통화
당기말
전기말

한도액
실행액
한도액
실행액

산업은행(*1)
운영자금대출
KRW
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

운영자금대출
KRW
3,000,000
1,500,000
3,000,000
-

운영자금대출
KRW
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

시설자금대출
KRW
7,770,000

5,272,500

7,770,000
6,382,500

시설자금대출
KRW
2,000,000
800,000
-
-

수입신용장
USD
2,000,000
-
2,000,000
360,919

운영자금대출(뉴욕)
USD
10,000,000
10,000,000
20,000,000
8,000,000

칭다오지점
USD
6,000,000
2,429,451
-
-

KEB하나은행(*2)
무역어음(포괄)
KRW
5,000,000
-
5,000,000
-

전자방식외상매출채권담보대출
KRW
6,000,000
-
6,000,000
-

기업시설일반자금대출
KRW
2,100,000
1,312,500
2,100,000
1,837,500

수입신용장(포괄)
USD
5,000,000
-
5,000,000
-

국민은행(*3)
무역금융
KRW
10,000,000
1,000,000
-
-

신한은행(*4)
무역금융
KRW
5,000,000
-
5,000,000
-

(*1) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 16,272,500천원 및 USD 2,000천에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 13과 16 참조).
(*2) 회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,020,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).
(*3) 회사는 국민은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 12,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).
(*4) 회사는 신한은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 6,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

33.
특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
주식회사 진성씨에이치
주식회사 진성씨에이치

진성산업(연대)유한공사
진성산업(연대)유한공사

JINSUNG AMERICA CORP.
JINSUNG AMERICA CORP.

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.
JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.

JINSUNG GEORGIA, LLC.
JINSUNG GEORGIA, LLC.

기타특수관계자
TOUGAN CORPORATION
TOUGAN CORPORATION

나. 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출
매입
기타/금융원가
매출
매입
기타/금융원가

기타특수관계자

TOUGAN CORPORATION
39,411,737
529,454
6,977
36,262,605
328,343
8,042

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권(*)
매입채무
기타채무
매출채권(*)
매입채무
기타채무

기타특수관계자

TOUGAN CORPORATION
8,777,609
48,598
1,345
12,927,047
49,688
1,307

(*) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

라. 전기 중 코스톤8호 사모투자전문회사는 전환사채 7,000,000천원에 대하여 전환가액 5,640원으로 전환청구를 하였으며, 1,241,134주의 신주가 발행되었습니다(주석 15참조).

마. 이사와 주요 경영진 및 그 가족에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
122,500
162,000

기중 상환액
(6,000)
(39,500)

기말금액
116,500
122,500

이자부여액
4,740
4,913

이자상환액
4,750
5,021

바. 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,967,494
3,968,377

퇴직급여
108,758
42,970

합 계
4,076,252
4,011,347

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

- 재무제표
 <재 무 상 태 표>

제 36 기 2017. 12. 31 현재

제 35 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원 )

과 목
제 36 기
제 35 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
89,480,951,309
77,616,972,606

1. 현금및현금성자산
5,969,726,048
9,006,130,934

2. 단기대여금
167,500,000
440,250,540

3. 유동성장기투자증권

-
39,080,000

4. 매출채권
66,057,073,270
53,351,773,465

5. 미수금
1,798,286,082
826,884,302

6. 미수수익
453,247
6,323,096

7. 선급금
1,621,278,213
33,891,698

8. 선급비용
10,775,026
11,576,185

9. 확정계약자산
1,380,598,454
5,024,297,296

10. 재고자산
12,475,260,969
8,876,765,090

Ⅱ. 비유동자산
73,851,646,565
74,496,095,545

1. 장기금융상품
635,852,084
565,913,033

2. 장기미수금
35,768,534
-

3. 장기대여금
99,333,470
191,416,720

4. 장기투자증권

46,312,155
46,312,155

5. 종속기업투자지분
29,484,441,221
29,484,441,221

6. 유형자산
41,366,440,148
40,892,789,471

7. 무형자산
1,777,716,663
1,774,585,073

8. 보증금
347,104,260
124,104,260

9. 확정계약자산
-
1,380,598,452

10. 기타비유동금융자산
26,000,000
26,000,000

11. 장기선급비용
32,678,030
9,935,160

자 산 총 계
163,332,597,874
152,113,068,151

부 채

Ⅰ. 유동부채
58,637,883,122
47,062,537,201

1. 단기차입금
8,500,000,000
6,000,000,000

2. 매입채무
36,775,760,885
18,256,173,102

3. 미지급금
4,030,347,025
1,793,463,787

4. 미지급비용
1,513,419,599
1,526,475,580

5. 당기법인세부채
808,636,811
420,420,813

6. 예수금
435,687,899
275,363,557

7. 선수금
98,332,549
24,348,704

8. 유동성장기부채
1,635,000,000
1,635,000,000

9. 연차충당부채
276,692,049
276,065,023

10. 판매보증충당부채
64,818,465
107,911,101

11. 금융보증부채
68,133,660
43,668,899

12. 확정계약부채
2,235,787,528
5,545,953,316

13. 파생상품부채
2,191,654,984
11,157,693,319

14. 이연수익
3,611,668
-

Ⅱ. 비유동부채
6,818,247,284
12,106,682,909

1. 장기차입금

5,750,000,000
6,585,000,000

2. 퇴직급여부채
662,491,756
1,001,603,492

3. 금융보증부채
35,768,534
-

4. 확정계약부채
-
1,446,553,622

5. 파생상품부채
-
2,957,418,495

6. 이연법인세부채
369,986,994
116,107,300

부 채 총 계
65,456,130,406
59,169,220,110

자 본

Ⅰ. 자본금
11,241,134,000
11,241,134,000

Ⅱ. 자본잉여금
33,894,249,162
33,894,249,162

Ⅲ. 자본조정
(15,821,816,412)
(15,821,816,412)

Ⅳ. 이익잉여금
68,562,900,718
63,630,281,291

자 본 총 계
97,876,467,468
92,943,848,041

자 본 과 부 채 총 계
163,332,597,874
152,113,068,151

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 36 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 35 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 36 기
제 35 기

Ⅰ. 매출액
216,477,730,816
156,173,936,365

Ⅱ. 매출원가
185,294,632,557
135,427,001,615

Ⅲ. 매출총이익
31,183,098,259
20,746,934,750

Ⅳ. 판매비와관리비
16,454,307,692
13,402,996,021

Ⅴ. 영업이익
14,728,790,567
7,343,938,729

Ⅵ. 기타수익
506,372,001
202,370,897

Ⅶ. 기타비용

208,539,951
143,737,098

Ⅷ. 금융수익
8,415,967,535
85,642,151,716

Ⅸ. 금융원가
12,551,285,292
85,116,971,145

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익
10,891,304,860
7,927,753,099

법인세비용

2,502,142,811
1,809,434,834

ⅩⅠ. 당기순이익
8,389,162,049
6,118,318,265

ⅩⅡ. 기타포괄손익
(262,256,062)
(129,907,306)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
(262,256,062)
(129,907,306)

ⅩⅢ. 총포괄이익
8,126,905,987
5,988,410,959

ⅩⅣ. 주당순이익

기본주당순이익
420원
323원

희석주당순이익
420원
323원

 - 자본변동표

<자본변동표>

제 36 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 35 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

구 분
자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
합 계

2016년 1월 1일(전기초)
10,620,567,000
26,684,961,548
(14,486,027,382)
60,485,387,632
83,304,888,798

당기순손익

6,118,318,265
6,118,318,265

순확정급여부채의 재측정요소

(129,907,306)
(129,907,306)

전환권 행사
620,567,000
7,209,287,614

-
7,829,854,614

자기주식의 취득

(1,335,789,030)
-
(1,335,789,030)

현금배당

(2,843,517,300)
(2,843,517,300)

2016년 12월 31일(전기말)
11,241,134,000
33,894,249,162
(15,821,816,412)
63,630,281,291
92,943,848,041

2017년 1월 1일(당기초)
11,241,134,000
33,894,249,162
(15,821,816,412)
63,630,281,291
92,943,848,041

당기순손익

8,389,162,049
8,389,162,049

순확정급여부채의 재측정요소

(262,256,062)
(262,256,062)

현금배당

(3,194,286,560)
(3,194,286,560)

2017년 12월 31일(당기말)
11,241,134,000
33,894,249,162
(15,821,816,412)
68,562,900,718
97,876,467,468

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 36 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 35 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 36 기
제 35 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름
2,161,764,003
8,890,571,082

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
4,357,550,349
14,065,055,453

2. 이자의 수취
35,146,825
84,184,451

3. 이자의 지급

(444,855,711)
(503,331,304)

4. 배당금의 수취
-
140,885,722

5. 법인세의 납부
(1,786,077,460)
(4,896,223,240)

Ⅱ. 투자활동현금흐름
(3,666,593,742)
1,355,564,509

1. 단기금융상품의 증가
-
(1,900,000,000)

2. 단기금융상품의 감소
-
5,582,744,388

3. 단기대여금의 증가
(51,589,270)
(34,563,770)

4. 단기대여금의 감소
416,423,060
523,647,040

5. 단기투자증권의 처분
39,080,000
-

6. 장기금융상품의 증가
(42,466,512)
(33,898,861)

7. 장기금융상품의 감소
2,000,000
-

8. 장기대여금의 증가
-
(210,000,000)

9. 유형자산의 취득
(3,524,296,421)
(1,798,657,242)

10. 유형자산의 처분
-
300,000

11. 무형자산의 취득
(921,017,325)
(869,916,136)

12. 무형자산의 처분
638,272,726
90,909,090

13. 보증금의 증가
(1,144,740,769)
(1,878,057,651)

14. 보증금의 감소
921,740,769
1,883,057,651

Ⅲ. 재무활동현금흐름
(1,499,286,560)
(7,054,306,330)

1. 단기차입금의 차입
17,600,000,000
16,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(15,100,000,000)
(17,500,000,000)

3. 유동성장기부채의 상환
(1,635,000,000)
(1,372,500,000)

4. 장기차입금의 차입
800,000,000
-

5. 자기주식의 취득
-
(1,335,789,030)

6. 배당금의 지급
(3,194,286,560)
(2,843,517,300)

7. 주식발행비용
-
(2,500,000)

8. 이연수익의 증가
30,000,000
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(32,288,587)
40,211,315

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가
(3,036,404,886)
3,232,040,576

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
9,006,130,934
5,774,090,358

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
5,969,726,048
9,006,130,934

 - 이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕

<이익잉여금처리계산서(결손금처리계산서)>

제 36 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 35 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 36 기
제 35 기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)
65,881,795,972
61,268,605,201

1. 전기이월미처분이익잉여금
57,754,889,985
55,280,194,242

2. 전환권가치 재분류효과
-
-

3. 보험수리적손익
(262,256,062)
(129,907,306)

4. 당 기 순 이 익 ( 손 실 )
8,389,162,049
6,118,318,265

Ⅱ.결손금처리액

1. 이 익 준 비 금 이 입 액
-
-

Ⅲ. 이익잉여금처분액
3,952,929,618
3,513,715,216

1. 이 익 준 비 금
359,357,238
319,428,656

2. 배 당 금
3,593,572,380
3,194,286,560

가. 현 금 배 당
3,593,572,380
3,194,286,560

주당배당금(율)

당기 180원(36%)

전기 160원(32%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금
61,928,866,354
57,754,889,985

- 주석사항

1. 일반사항
주식회사 진성티이씨(이하 "회사")는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시 세교산단로 3(세교동)에 소재하고 있습니다.

1.1 주주현황
회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2017년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이고, 납입자본금은 11,241,134천원(보통주식 22,482,268주, 액면 500원)이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

윤우석
3,400,461
15.1%
3,400,461
15.1%

윤성수
2,506,673
11.1%
2,506,673
11.1%

윤준수
2,306,673
10.3%
2,306,673
10.3%

한국밸류자산
1,583,976
7.05%
34,979
0.16%

국민연금공단
830,711
3.69%
1,438,012
6.4%

기타(*1)
11,853,774
52.76%
12,795,470
56.94%

합 계
22,482,268
100.0%
22,482,268
100.0%

(*1) 보고기간 종료일 현재 회사는 자기주식 2,517,977주를 보유하고 있습니다(주석 2
1 참조).

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다

(주석 32 참고)
.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계
정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행중입니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 75,111,097천원 및 매도가능금융자산 46,312천원, 당기손익인식금융자산 642,318천원을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 75,111,097천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된
현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점
에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 46,312천원이고 원가법으로 측정하여, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익으
로 인식된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이
자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표
시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후
전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는
2
017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 75,111,097천원(대여금 및 수취채권 75,111,097천원)을 보유하고 있고, 이
들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상합니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자
산이전'을 대체할 예정입니다.
회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계
연도부터 적용하되,

최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.2 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
회사의 영업부문은
단일부문으로 공시되고 있습니다(
주석 5
참조).

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

회사는 외화확정매출계약의 환위험을 회피하기 위한 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 공정가치위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상의 공정가치 변동은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다.

회사는 외화확정매출계약의 취소로 인해 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액은 즉시 손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 경우에는 매출인식시 손익으로 인식합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며,
대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 종속기업투자지분
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 경제적 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
10 ~ 15년

금형
8년

차량운반구
5 ~ 7년

공구와기구
3 ~ 10년

비품
3 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 추정 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

자산 관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.

2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 기타의무형자산(회원권)은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

소프트웨어
5 ~ 10년

2.13 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상
"차입금", "매입채무" 및
"미지급금"
등으로 표시됩니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 자본금

회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 굴삭기용 부품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.23 배당금 
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 03월 05일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수도 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채
회사는 일반적으로 제품에 대하여 1년의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미 인식된 확정계약의 공정가치 변동, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 위험관리정책은 향후 2018년 3월까지 체결된 확정매출계약에서 발생하는 환율변동위험의
80
%에서
125% 사이로 회피하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천외화).

구 분
당기말
전기말

USD
JPY
EUR
SGD
USD
JPY
EUR

금융자산

현금및현금성자산
1,439
415,620
186
-
2,357
418,797
229

매출채권
32,978
945,555
332
280
21,223
1,274,286
159

미수금
242
-
-
-
28
-
-

금융자산 합계
34,659
1,361,175
518
280
23,608
1,693,083
388

금융부채

매입채무
7,966
50,744
-
-
6,960
39,184
-

미지급금
74
142
2
-
28
126
3

금융부채 합계
8,040
50,886
2
-
6,988
39,310
3

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
상승시
2,224,529
1,566,651
2,224,529
1,566,651

하락시
(2,224,529)
(1,566,651)
(2,224,529)
(1,566,651)

JPY
상승시
970.015
1,337,426
970.015
1,337,426

하락시
(970.015)
(1,337,426)
(970.015)
(1,337,426)

EUR
상승시
51,487
38,066
51,487
38,066

하락시
(51,487)
(38,066)
(51,487)
(38,066)

SGD
상승시
17,486
-
17,486
-

하락시
(17,486)
-
(17,486)
-

(2) 가격위험
회사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 회사가 보유하고 있는 지분상품 중 공개시장에서 거래되고 있는 상품은 없습니다.

(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(3,406)
1,102
(3,406)
1,102

하락시
3,406
(1,102)
3,406
(1,102)

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7 참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
5,969,726
9,006,131

장ㆍ단기금융상품
635,852
565,913

장ㆍ단기투자증권
-
39,080

매출채권
66,057,073
53,351,773

기타유동자산(*1)
1,966,239
1,273,458

기타비유동자산(*2)
482,206
315,521

금융보증계약
20,570,880
29,004,000

(*1) 기타유동자산은 재무상태표 상 '단기대여금', '미수금' 및 '미수수익'으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타비유동자산은 재무상태표 상 '장기대여금', '장기미수금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.

4.1.3 유동성 위험
회사의 재무팀은 미사용 차입금한도(주석 33 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말
3개월 미만
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
2년 이하
2년 초과
5년 이하
5년 초과
계

금융부채

차입금
2,828,880
7,577,798
1,900,078
4,123,099
-
16,429,855

매입채무
36,775,761
-
-
-
-
36,775,761

파생금융상품(*1)
2,191,655
-
-
-
-
2,191,655

금융보증계약
20,570,880
-
-
-
-
20,570,880

기타지급채무(*2)
5,543,767
-
-
-
-
5,543,767

합 계
44,881,319
30,538,847
1,869,600
1,698,181
2,366,765
81,354,712

전기말
3개월 미만
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
2년 이하
2년 초과
5년 이하
5년 초과
계

금융부채

차입금
351,014
7,481,239
1,758,967
1,717,947
3,384,375
14,693,542

매입채무
18,256,173
-
-
-
-
18,256,173

파생금융상품(*1)
2,693,258
8,464,435
2,957,419
-
-
14,115,112

금융보증계약
29,004,000
-
-
-
-
29,004,000

기타지급채무(*2)
3,319,939
-
-
-
-
3,319,939

합 계
24,620,384
44,949,674
4,716,386
1,717,947
3,384,375
79,388,766

(*1) 파생금융상품은 재무상태표상 '당기손익인식금융부채'와 '파생상품부채'로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금
15,885,000
14,220,000

차감: 현금및현금성자산
(5,969,726)
(9,006,131)

순부채
9,915,274
5,213,869

부채총계
65,456,130
59,169,220

자본총계
97,876,467
92,943,848

총자본
107,791,741
98,157,717

부채비율(%)
66.88
63.7

자본조달비율(%)
9.20
5.3

당기의 부채비율 및 자본조달비율은 영업이익의 발생 및 기존 파생금융상품의 감소로 인해
감소하였으며, 당기말 현재 회사가 보유중인 파생금융상품을 제외할 경우 회사의 부채비율은 60.6%(전기:
35.4%
)입니다.

4.3 공정가치
4.3.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,969,726
5,969,726
9,006,131
9,006,131

장ㆍ단기금융상품
635,852
635,852
565,913
565,913

장ㆍ단기투자증권(*1)
-
-
39,080
39,080

매출채권
66,057,073
66,057,073
53,351,773
53,351,773

기타유동자산(*2)
1,966,239
1,966,239
1,273,458
1,273,458

기타비유동자산(*3)
482,206
482,206
315,521
315,521

소 계
75,111,096
75,111,096
64,551,876
64,551,876

금융부채

차입금
15,885,000
15,885,000
14,220,000
14,220,000

매입채무
36,775,761
36,775,761
18,256,173
18,256,173

파생금융부채
2,191,655
2,191,655
14,115,112
14,115,112

금융보증부채
103,902
103,902
43,669
43,669

기타지급채무(*4)
5,543,767
5,543,767
3,319,939
3,319,939

소 계
60,500,085
60,500,085
49,954,893
49,954,893

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 4.3.2 참조).
(*2) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금' 및 '미수수익'으로 구성되어 있습니다.
(*3) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.
(*4) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다.

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품
당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주
구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
(주)유스페이스(*)
46,177
46,177

중소기업기계공업협동조합
135
135

합 계
46,312
46,312

(*)
프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 프로젝트의 진행경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3.3 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융부채

파생상품부채
-
2,191,655
-
2,191,655

(2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

채무증권
-
39,080
-
39,080

금융부채

파생상품부채
-
14,115,112
-
14,115,112

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

파생금융상품

선물환
2,191,655
2
환율평가
환율(선도환율)
9.4934~9.5164

5. 영업부문 정보

가. 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 회사의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다.

나. 당기말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다.

매출유형
품목명
용 도

제품매출
Roller류
중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체 및 부품

상품매출
기계장치 등
하부주행체 생산설비 및 부품

다
. 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

제품판매
175,334,499
129,781,787

상품판매
39,877,319
25,798,005

기타수익
1,265,913
594,144

합 계
216,477,731
156,173,936

라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

업체명
소재지
당기
전기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

A
한국
26,135,231
12.1
17,811,933
11.4

B
일본
39,411,737
18.2
35,797,671
22.9

C
미국
32,909,212
15.2
28,344,430
18.1

D
미국
58,755,141
27.1
39,335,007
25.2

합 계
157,211,321
72.6
121,289,041
77.7

마. 당기와 전기 중 회사 수익의 지역별 발생정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

지 역
당기
전기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

북 미
96,599,116
44.6
70,341,036
45.0

일 본
39,630,093
18.3
35,858,055
23.0

국 내
32,970,563
15.2
20,222,478
12.9

유 럽
11,839,096
5.5
11,335,195
7.3

중 국
20,353,599
9.4
7,778,129
5.0

아시아
14,746,582
6.8
10,304,442
6.6

기 타
338,682
0.2
334,602
0.2

합 계
216,477,731
100.0
156,173,937
100.0

6. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산
-
5,969,726
-
-
-
-
5,969,726

매출채권
-
66,057,073
-
-
-
-
66,057,073

기타수취채권(*1)
-
3,084,298
-
-
-
-
3,084,298

장기투자증권
-
-
-
46,312
-
-
46,312

파생상품자산(*3)
642,318
-
-
-
1,061,808
-
1,704,126

소 계
642,318
75,111,097
-
46,312
1,061,808
-
76,861,535

재무상태표상 부채

파생상품부채(*3)
3,895,781
-
-
-
-
-
3,895,781

단기차입금
-
-
-
-
-
8,500,000
8,500,000

유동성장기부채
-
-
-
-
-
1,635,000
1,635,000

장기차입금
-
-
-
-
-
5,750,000
5,750,000

매입채무
-
-
-
-
-
36,775,761
36,775,761

기타금융부채(*2)
-
-
-
-
-
5,647,669
5,647,669

소 계
3,895,781
-
-
-
-
58,308,430
62,204,211

전기말

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산
-
9,006,131
-
-
-
-
9,006,131

매출채권
-
53,351,773
-
-
-
-
53,351,773

기타수취채권(*1)
-
2,154,892
-
-
-
-
2,154,892

장기투자증권
-
-
39,080
46,312
-
-
85,392

파생상품자산(*3)
1,569,132
-
-
-
1,342,631
-
2,911,763

소 계
1,569,132
64,512,796
39,080
46,312
1,342,631
-
67,509,951

재무상태표상 부채

파생상품부채(*3)
17,026,874
-
-
-
-
-
17,026,874

단기차입금
-
-
-
-
-
6,000,000
6,000,000

유동성장기부채
-
-
-
-
-
1,635,000
1,635,000

장기차입금
-
-
-
-
-
6,585,000
6,585,000

매입채무
-
-
-
-
-
18,256,173
18,256,173

기타금융부채(*2)
-
-
-
-
-
3,363,608
3,363,608

소 계
17,026,874
-
-
-
-
35,839,781
52,866,655

(*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기금융상품', '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용' 및 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다.
(*3) 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 금액입니다(주석 12 참조).

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
 수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
 측정하는
 기타금융부채
합 계

단기매매

금융수익

외환차익
-
670,825
-
-
-
801,236
1,472,061

외화환산이익
-
521,652
-
-
-
465,756
987,408

이자수익
-
50,554
-
-
-
-
50,554

배당금수익
-
-
-
-
-
-
-

장기금융상품평가이익
-
29,473
-
-
-
-
29,473

장기금융상품처분이익
-
-
-
-
-
-
-

파생상품거래이익
2,782,618
-
-
-
1,014,839
-
3,797,457

파생상품평가이익
2,181,040
-
-
-
789,234
-
2,970,274

소 계
4,963,658
1,272,504
-
-
1,804,073
1,266,992
9,307,227

금융원가

외환차손
-
5,003,489
-
-
-
246,686
5,250,175

외화환산손실
-
1,346,037
-
-
-
2
1,346,039

이자비용
-
-
-
-
-
719,400
719,400

파생상품거래손실
2,838,623
-
-
-
7,320
-
2,845,943

파생상품평가손실
2,204,510
-
-
-
-
-
2,204,510

소 계
5,043,133
6,349,526
-
-
7,320
966,088
12,366,067

전기

구 분
당기손익인식
금융상품
대여금 및
 수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
 측정하는
 기타금융부채
합 계

단기매매

금융수익

외환차익
-
3,056,144
-
-
-
543,589
3,599,733

외화환산이익
-
1,451,456
-
-
-
966
1,452,422

이자수익
-
51,379
-
-
-
-
51,379

배당금수익
-
-
-
140,886
-
-
140,886

장기금융상품평가이익
-
11,951
-
-
-
-
11,951

파생상품거래이익
797,613
-
-
-
189,811
-
987,424

파생상품평가이익
50,783,010
-
-
-
11,483,361
-
62,266,371

소 계
51,580,623
4,570,930
-
140,886
11,673,172
544,555
68,510,166

금융원가

외환차손
-
2,539,639
-
-
-
468,984
3,008,623

외화환산손실
-
367,698
-
-
-
404,747
772,445

이자비용
-
-
-
-
-
889,114
889,114

파생상품거래손실
755,622
-
-
-
278,127
-
1,033,749

파생상품평가손실
50,931,450
-
-
-
16,937,522
-
67,868,972

소 계
51,687,072
2,881,969
-
-
17,215,649
1,788,213
73,572,903

7. 금융상품의 신용건전성
외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A3
6,535,340
5,668,654

Ba3

5,331,722
3,675,348

소 계
11,867,062
9,344,002

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
165,609
272,194

Group 2
50,974,211
39,413,797

소 계
51,139,820
39,685,991

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
63,006,882
49,029,993

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

은행 및 금융기관예치금
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Aa2
8,600
-

Aa3
530
-

A1
5,960,410
9,010,131

A2
2,186
-

소 계
5,971,726
9,010,131

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group2
633,852
561,913

합 계
6,605,578
18,582,175

채무증권(*)
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Aa3
-
39,080

(*) 재무상태표의 '장ㆍ단기투자증권' 중 지분증권을 제외한 금액입니다.

8. 현금및현금성자산

가. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(
단위 :천원).

구 분
당기말
전기말

보통예금
244,688
1,526,125

외화예금
5,725,038
7,480,006

합 계
5,969,726
9,006,131

나. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금융기관명
상품명
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
우리은행
별단예금
-
2,000
당좌거래보증금

장기금융상품
하나은행
별단예금
2,000
2,000
당좌거래보증금

9. 장ㆍ단기투자증권

가. 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

지분증권

(주)유스페이스
46,177
46,177

중소기업기계공업협동조합
135
135

소 계
46,312
46,312

만기보유금융자산

채무증권

국공채
-
39,080

합 계
46,312
85,392

나. 당기와 전기 중 장ㆍ단기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매도가능금융자산
만기보유금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산

기초금액
46,312
39,080
46,312
39,080

당기처분
-
(39,080)
-
-

기말금액
46,312
-
46,312
39,080

차감: 비유동항목
(46,312)
-
(46,312)
-

유동항목
-
-
-
39,080

다. 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

10. 매출채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
66,057,073
53,351,773

대손충당금
-
-

장부금액
66,057,073
53,351,773

나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
63,006,882
49,029,993

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하
2,859,746
4,250,142

3개월 초과 6개월 이하
67,155
949

6개월 초과 1년 이하
58,883
70,526

1년 초과
64,407
163

소 계
3,050,191
4,321,780

손상채권
-
-

합 계
66,057,073
53,351,773

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

11. 재고자산

가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

상품
547,160
(39,124)
508,036
380,810
(34,237)
346,573

제품
4,985,844
(180,018)
4,805,826
3,288,216
(108,572)
3,179,644

원재료
5,042,852
(78,238)
4,964,614
3,811,842
(69,303)
3,742,539

재공품
1,603,976
(24,098)
1,579,878
1,313,342
(40,565)
1,272,777

미착품
616,907
-
616,907
335,233
-
335,233

합 계
12,796,739
(321,478)
12,475,261
9,129,443
(252,677)
8,876,766

나. 당기 중 비용으로 인식되
어
'매출원가'
에 포함된 재고자산의 원가는 185,225,832천원(
전기:135,514,712천원
)입니다.

다.
당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 68,801천원(전기: 환입 87,710
천원
)입니다.

12. 파생금융상품
가. 회사는 환율변동에 따른 통화선도의 공정가치 변동분에 대
한 차익을 목적으로
우리은행과 4건의
파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약으로부터 발생한 손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 외화확정매출계약과 관련하여 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 우리은행과 1건의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약으로부터 발생한 손익은 공정가치위험회피회계 적용에 따라 당기
손익 으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 파생금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약_공정가치위험회피
1,061,808
-
1,342,631
-

통화선도계약_매매목적
642,318
3,895,781
1,569,132
17,026,874

확정계약
1,380,598
2,235,788
6,404,896
6,992,507

차감: 비유동항목
-
-
(1,897,762)
(4,921,136)

유동항목
3,084,724
6,131,569
7,418,897
19,098,245

회사는 위험회피파생상품의 전체 공정가치 중 위험회피대상항목의 잔여 만기가 12

개월을 초과하는 금액은 비유동자산(부채)으로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 발생한 공정가치위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식된 위험회피수단의 손익과 위험회피대상의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

위험회피수단의 손익

파생상품평가이익
789,234
11,483,361

파생상품평가손실
-
16,937,522

파생상품거래이익
1,014,839
189,811

파생상품거래손실
7,320
278,127

합 계
1,796,753
(5,542,477)

위험회피대상의 손익

확정계약평가이익
-
17,131,986

확정계약평가손실
1,800,753
11,544,068

합 계
(1,800,753)
5,587,918

라. 당기 중 발생한 공정가치위험회피
의 비효과적인 부분의
손실은 4,000천원(전기: 45,440천원
이익) 입니다.

마. 당기말과 전기말 현재 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 다음과 같습니다
(단위: 천JPY).

구 분
당기말
전기말

매수
매도
매수
매도

통화선도
4,200,000
5,700,000
10,500,000
14,250,000

바. 금융자산과 금융부채의 상계
당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
자산/부채
총액
상계된
부채/자산총액
순 액

금융자산

파생상품자산(*)
1,704,126
(1,704,126)
-

금융부채

파생상품부채(*)
3,895,781
(1,704,126)
2,191,655

(*) 우리은행과의 파생상품계약에 대하여 지급정산상계, 채무정산상계, 일괄청산상계 약정에 따라 파생상품자산과 파생상품부채를 상계하였습니다.

13. 유형자산

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1)
금형
기타의
유형자산(*2)
건설중인자산
합 계

기초

취득원가
12,003,978
14,112,876
1,049,070
28,332,080
4,767,093
3,711,907
46,700
64,023,704

감가상각누계액
-
(2,974,338)
(565,548)
(14,097,721)
(3,282,133)
(2,195,511)
-
(23,115,251)

정부보조금
-
-
-
(799)
(14,865)
-
-
(15,664)

장부가액
12,003,978
11,138,538
483,522
14,233,560
1,470,095
1,516,396
46,700
40,892,789

기중변동

취득
-
-
-
2,402,038
262,673
871,493
57,300
3,593,504

처분
-
-
-
(13,280)
-
(60)
-
(13,340)

감가상각
-
(355,760)
(48,029)
(1,860,188)
(365,863)
(480,138)
-
(3,109,978)

정부보조금상계
-
-
-
99
3,366
-
-
3,465

타계정대체
-
-
-
46,700
-
-
(46,700)
-

기말

취득원가
12,003,978
14,112,876
1,049,070
30,307,317
5,029,766
4,485,843
57,300
67,046,150

감가상각누계액
-
(3,330,098)
(613,577)
(15,497,688)
(3,647,996)
(2,578,152)
-
(25,667,511)

정부보조금
-
-
-
(700)
(11,499)
-
-
(12,199)

장부가액
12,003,978
10,782,778
435,493
14,808,929
1,370,271
1,907,691
57,300
41,366,440

전기

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1)
금형
기타의
유형자산(*2)
건설중인자산
합 계

기초

취득원가
11,421,564
12,908,736
1,049,070
27,776,066
4,751,195
3,062,384
1,703,465
62,672,480

감가상각누계액
-
(2,631,078)
(517,520)
(12,305,055)
(3,113,067)
(2,071,051)
-
(20,637,771)

정부보조금
-
-
-
(898)
(18,231)
-
-
(19,129)

장부가액
11,421,564
10,277,658
531,550
15,470,113
1,619,897
991,333
1,703,465
42,015,580

기중변동

취득
-
-
-
458,231
257,090
889,476
356,562
1,961,359

처분
-
-
-
(3)
(6,701)
(1,427)
-
(8,131)

감가상각
-
(343,260)
(48,028)
(1,818,563)
(407,557)
(368,836)
-
(2,986,244)

정부보조금상계
-
-
-
99
3,366
-
-
3,465

타계정대체
582,414
1,204,140
-
123,683
4,000
5,850
(2,013,327)
(93,240)

기말

취득원가
12,003,978
14,112,876
1,049,070
28,332,080
4,767,093
3,711,907
46,700
64,023,704

감가상각누계액
-
(2,974,338)
(565,548)
(14,097,721)
(3,282,133)
(2,195,511)
-
(23,115,251)

정부보조금
-
-
-
(799)
(14,865)
-
-
(15,664)

장부가액
12,003,978
11,138,538
483,522
14,233,560
1,470,095
1,516,396
46,700
40,892,789

(*1) 당기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며
회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
장부가액
설정금액
설정권자

토 지
4,694,990
15,500,000
산업은행

건 물
3,366,479

기계장치
4,148,497

(*2) 기타의유형자산은 차량운반구, 공구와 기구 및 비품으로 구성되어 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 회사는 한화손해보험(주)와 회사의 공장 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있으며, 보험가입자산에 대한 부보금액은
27,700,649
천원(전기말: 27,653,365천원)입니다.

다. 감가상각비 중 2,826,751천원(
전기: 2,704,998천원
)은 매출원가에 226,780천원(
전기: 228,263천원
)은 판매비와관리비, 52,982원(
전기: 49,518천원
)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

라. 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다.

14. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산(*)
합 계

기초

취득원가
65,505
1,484,040
1,507,006
3,056,551

손상 및 상각누계액
(62,547)
(1,122,644)
(96,775)
(1,281,966)

장부가액
2,958
361,396
1,410,231
1,774,585

기중변동

취득
-
31,507
889,510
921,017

처분
-
-
(795,809)
(795,809)

상각
(1,002)
(121,074)
-
(122,076)

기말

취득원가
65,505
1,515,547
1,600,707
3,181,759

손상 및 상각누계액
(63,549)
(1,243,718)
(96,775)
(1,404,042)

장부가액
1,956
271,829
1,503,932
1,777,717

전기

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산(*)
합 계

기초

취득원가
65,505
1,412,455
1,024,529
2,502,489

손상 및 상각누계액
(61,339)
(993,519)
-
(1,054,858)

장부가액
4,166
418,936
1,024,529
1,447,631

기중변동

취득
-
71,583
606,493
678,076

처분
-
-
(124,016)
(124,016)

상각
(1,208)
(129,123)
-
(130,331)

손상
-
-
(96,775)
(96,775)

기말

취득원가
65,505
1,484,040
1,507,006
3,056,551

손상 및 상각누계액
(62,547)
(1,122,644)
(96,775)
(1,281,966)

장부가액
2,958
361,396
1,410,231
1,774,585

(*) 회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 무형자산상각비 중 5,800천원(전기: 9,265천원)은 매출원가에 86,821천원(전기: 97,168천원)은 판매비와 관리비, 29,455천원(전기: 23,897천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업투자지분

가. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기말

회사명
소재지
지분율(%)
결산월
취득원가
장부금액

주식회사 진성씨에이치
한국
100.0
12월
18,126,093
18,126,093

JINSUNG AMERICA CORP.
미국
100.0
12월
11,358,348
11,358,348

합 계
29,484,441
29,484,441

전기말

회사명
소재지
지분율(%)
결산월
취득원가
장부금액

주식회사 진성씨에이치
한국
100.0
12월
18,126,093
18,126,093

JINSUNG AMERICA CORP.
미국
100.0
12월
11,358,348
11,358,348

합 계
29,484,441
29,484,441

나. 당기와 전기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초 장부금액
29,484,441
29,484,441

기말 장부금액
29,484,441
29,484,441

다. 주요 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

주식회사 진성씨에이치(*)
JINSUNG AMERICA CORP.(*)
주식회사 진성씨에이치(*)
JINSUNG AMERICA CORP.(*)

자산
55,228,276
49,986,109
39,445,102
43,753,872

부채
27,740,672
37,486,834
12,094,700
31,595,827

자본
27,487,603
12,499,275
27,350,402
12,158,046

매출
66,330,610
78,214,935
39,362,987
62,449,693

당기순이익(손실)
1,679,393
1,815,968
2,599,589
(200,166)

총포괄이익(손실)
137,202
341,229
1,548,995
165,057

(*) 손자회사를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

16. 차입금 등

가. 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동성

금융기관차입금
10,135,000
7,635,000

비유동성

금융기관차입금
5,750,000
6,585,000

합 계
15,885,000
14,220,000

나. 당기말과 전기말 현재 금융기관차입금 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
차입처
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

무역금융대출
국민은행(*1)
2018-06-14
2.74
1,000,000
-

단기차입금
산업은행(*2)
2018-07-19
2.48
2,000,000
2,000,000

운영자금대출
2018-07-19
2.28
1,500,000
-

운영자금대출
2018-11-06
1.92
4,000,000
4,000,000

시설자금대출
산업은행(*2)
2022-09-18
2.50
5,272,500
6,382,500

2022-06-29
3.03
800,000
-

KEB하나은행(*3)
2020-06-07
2.52~2.95
1,312,500
1,837,500

금융기관차입금 계
15,885,000
14,220,000

(*1)
회사는 국민은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 12,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 33과 34 참조).

(*2) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 16,272,500천원 및 USD 2,000천에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 33과 34 참조).
(*3)
회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,020,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 33과 34 참조).

다.
전기중 전환사채 7,000,000천원을 전환청구하여 1,241,134주가 신주 상장되었습니다.

17. 퇴직급여
가. 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
5,777,475
4,907,536

사외적립자산의 공정가치(*)
(5,114,983)
(3,905,933)

재무상태표상 순확정급여부채
662,492
1,001,603

(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.

다. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
4,907,536
4,198,922

당기근무원가
735,540
678,011

이자비용
127,167
107,348

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
4,630
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 효과
(211,311)
(17,759)

- 경험적조정으로 인한 효과
483,912
142,893

전입으로 인한 효과
-
11,705

급여지급액
(269,999)
(213,584)

기말금액
5,777,475
4,907,536

라. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
3,905,933
3,233,051

이자수익
100,964
82,420

재측정요소
(58,995)
(41,413)

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

(41,413)

사용자의 기여금
1,339,231
780,000

전입으로 인한 효과
-
11,705

국민연금전환금 변동분
-
-

급여지급액
(172,149)
(159,830)

기말금액(*)
5,114,984
3,905,933

(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.

마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

정기예금
5,112,475
99.9
3,903,424
99.9

국민연금전환금
2,509
0.1
2,509
0.1

합 계
5,114,984
100.0
3,905,933
100.0

바. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분
당기말
전기말

할인율
3.11
2.69

임금인상률(Base Up)
3.00
3.00

사. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
(423,914)/481,280

임금상승률
1% 증가/감소
477,295/(428,497)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 697,527천원입니다.

자. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
444,705
485,525
1,250,167
5,330,459
7,510,856

차. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.05년입니다.

18. 충당부채

가. 연차충당부채
회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다.

나. 판매보증충당부채

회사는 과거의 경험률 및 미래 발생가능성을 기초로 하여 향후 예상되는 반품 및 품

질보증기간 동안 발생할 판매보증금액을 추정하고, 동 판매보증에 충당하기 위하여

판매보증충당부채를 설정하고 관련 비용을 애프터서비스비로 처리하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기

구 분
연차충당부채
판매보증충당부채
합 계

기초금액
276,065
107,911
383,976

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
276,692
31,059
307,751

연중 사용액
(276,065)
(74,152)
(350,217)

기말금액
276,692
64,818
341,510

전기

구 분
연차충당부채
판매보증충당부채
합 계

기초금액
276,065
73,675
370,428

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
276,692
184,479
460,544

연중 사용액
(276,065)
(150,243)
(446,996)

기말금액
276,065
107,911
383,976

19. 법인세비용 및 이연법인세

가. 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,551,436
1,465,660

전기법인세의 조정사항
622,858
-

총당기법인세
2,174,294
1,465,660

이연법인세

일시적차이의 증감
253,879
307,135

기타포괄손익에 반영된 법인세
73,970
36,640

총이연법인세
327,848
343,775

법인세비용
2,502,143
1,809,435

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,891,305
7,927,753

국내법인세율로 계산된 법인세비용
2,374,087
1,722,106

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(126)
-

세무상 차감되지 않는 비용
48,213
209,515

세액공제
(247,563)
(98,670)

세액공제액에 대한 이연법인세자산의 인식
(229,199)
(60,941)

기타
(66,128)
37,425

법인세추납액
622,858
-

당기 조정항목
128,056
87,329

법인세비용
2,502,143
1,809,435

다. 회사의 가중평균 적용세율은 22%(
전기: 22%
)입니다.

라. 당기와 전기 중 기타포괄손익과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(366,226)
73,970
(292,256)
(166,547)
36,640
(129,907)

마. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

자기주식처분이익
-
-

바. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,535,726
1,995,794

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
824,533
1,532,912

소 계
2,360,259
3,528,706

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,403,655)
(2,528,580)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(326,590)
(1,116,233)

소 계
(2,730,245)
(3,644,813)

이연법인세자산(부채) 순액
(369,986)
(116,107)

사. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기

구 분
기초
기초 조정
수정후 기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

확정급여채무
961,345
-
961,345
151,923
60,991
1,174,259

감가상각비
39,408
-
39,408
(3,996)
-
35,412

정부보조금(자산취득)
3,446
-
3,446
(762)
-
2,684

유형자산처분손실
46,824
-
46,824
(499)
-
46,325

확정계약부채(유동)
1,220,110
-
1,220,110
(728,237)
-
491,873

확정계약부채(비유동)
318,242
-
318,242
(318,242)
-
-

파생상품
215,475
-
215,475
(157,642)
-
57,833

이자수익
22,735
-
22,735
-
-
22,735

복리후생비
1,320
-
1,320
-
-
1,320

세금과공과금
122
-
122
-
-
122

판매보증충당부채
23,740
-
23,740
(9,480)
-
14,260

재고자산평가충당금
55,589
-
55,589
15,136
-
70,725

연차충당부채
60,734
-
60,734
138
-
60,872

미확정비용
138,955
-
138,955
(57,816)
-
81,139

정부보조금(현금차감)
-
-
0
795
-
795

금융보증부채
9,607
-
9,607
13,251
-
22,858

회원권손상차손
21,291
-
21,291
(21,291)
-
-

세액공제
389,763
81,812
471,575
(194,529)
-
277,046

합 계
3,528,706
81,812
3,610,518
(1,311,251)
60,991
2,360,258

이연법인세부채

사외적립자산
(858,753)
-
(858,753)
(278,970)
12,979
(1,124,744)

미수수익
(1,281)
-
(1,281)
1,281
-
-

토지(재평가)
(998,279)
-
(998,279)
998,279
-
-

확정계약자산(유동)
(1,105,345)
-
(1,105,345)
107,066
-
(998,279)

확정계약자산(비유동)
(303,732)
-
(303,732)
-
-
(303,732)

파생상품
(354,615)
-
(354,615)
354,615
-
-

감가상각누계액
(13,201)
-
(13,201)
(247,746)
-
(260,947)

장기금융상품평가이익
(9,607)
-
(9,607)
(10,077)
-
(19,684)

미수금
-
-
-
(22,858)
-
(22,858)

합 계
(3,644,813)
-
(3,644,813)
901,590
12,979
(2,730,244)

이연법인세자산(부채) 순액
(116,107)
81,812
(34,295)
(409,661)
73,970
(369,986)

전기

구 분
기초
기초 조정
수정후 기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

확정급여채무
808,025
-
808,025
125,790
27,530
961,345

감가상각비
32,717
-
32,717
6,691
-
39,408

정부보조금(자산취득)
4,208
-
4,208
(762)
-
3,446

유형자산처분손실
47,323
-
47,323
(499)
-
46,824

확정계약부채(유동)
952,070
-
952,070
268,040
-
1,220,110

확정계약부채(비유동)
1,482,132
-
1,482,132
(1,163,890)
-
318,242

파생상품
(794,235)
-
(794,235)
1,009,710

215,475

이자수익
22,735
-
22,735
-
-
22,735

복리후생비
1,320
-
1,320
-
-
1,320

세금과공과금
122
-
122
-
-
122

판매보증충당부채
16,208
-
16,208
7,532
-
23,740

재고자산평가충당금
74,885
-
74,885
(19,296)
-
55,589

연차충당부채
65,286
-
65,286
(4,552)
-
60,734

미확정비용
160,662
-
160,662
(21,707)
-
138,955

정부보조금(현금차감)
26
-
26
(26)
-
-

금융보증부채
1,245
-
1,245
8,362

9,607

상환할증금
192,291
-
192,291
(192,291)

-

회원권손상차손

-

-

-

21,291

21,291

세액공제
604,568

(83,569)

520,999
(131,236)

389,763

합 계
3,671,588
(83,569)
3,588,019
(86,843)
27,530
3,528,706

이연법인세부채

사외적립자산
(710,719)
-
(710,719)
(157,145)
9,111
(858,753)

미수수익
(8,568)
-
(8,568)
7,287
-
(1,281)

토지(재평가)
(998,279)
-
(998,279)

-

-
(998,279)

확정계약자산(유동)
(381,812)
-
(381,812)
(723,533)
-
(1,105,345)

확정계약자산(비유동)
(796,059)
-
(796,059)
492,327
-
(303,732)

감가상각누계액
(459,832)
-
(459,832)
105,217
-
(354,615)

장기금융상품평가이익
(10,571)
-
(10,571)
(2,630)

(13,201)

미수금
(1,245)
-
(1,245)
(8,362)

(9,607)

사채할인발행차금
(113,476)
-
(113,476)
113,476
-
-

합 계
(3,480,561)

-

(3,480,561)
(173,363)
9,111
(3,644,813)

이연법인세자산(부채) 순액
191,027
(83,569)
107,458
(260,206)
36,641
(116,107)

아. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자지분
(10,197,903)
(10,197,903)
처분하지 않을 예정

20. 자본금과 자본잉여금

가. 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 총수(주)
40,000,000

1주당 금액(원)
500

발행한 주식의 총수(주)(*)
22,482,268

보고기간종료일 현재 자본금(원)
11,241,134,000

(*) 당기말 현재 회사가 자사주 신탁을 통한 자기주식 취득으로 인하여 의결권이 제한된 주식수는 2,517,977입니다(주석 21 참조).

나. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
33,557,968
33,557,968

자기주식처분이익
336,281
336,281

합 계
33,894,249
33,894,249

(*) 전기중 전환사채 전액이 전환 청구되어 전환권대가가 감소하였으며, 주식발행초과금이 증가하였습니다.

21. 자본조정
가. 당기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

구 분
당기말
전기말

자기주식
(15,821,816)
(15,821,816)

나
.
회사는 신한금융투자와 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 회사가 보유중인 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분
당기
전기

기초 수량
2,517,977
2,284,352

당기 취득
-
233,625

기말 수량
2,517,977
2,517,977

22. 이익잉여금
가.
당기말과 전기말 현재
이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,681,105
2,361,676

미처분이익잉여금
65,881,796
61,268,605

합 계
68,562,901
63,630,281

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

65,881,796

61,268,605

전기이월이익잉여금
57,754,889

55,280,194

순확정급여부채의 재측정요소
(262,255)

(129,907)

당기순이익
8,389,162

6,118,318

임의적립금 등의 이입액

이익잉여금 처분액

(3,952,929)

(3,513,716)

이익준비금
359,357

319,429

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 180원(36%) 
 전기 160원(32%)
3,593,572

3,194,287

차기이월 미처분이익잉여금

61,928,867

57,754,889

다. 이익잉여금 처분예정일은 2018년 3월 22일(
전기: 2017년 3월 24일
)입니다.

23. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

제품매출원가
150,604,459
111,746,166

기초제품재고액
3,179,644
3,869,353

당기제조원가 등
152,230,641
111,056,457

기말제품재고액
(4,805,826)
(3,179,644)

상품매출원가
34,690,173
23,680,836

기초상품재고액
346,573
901,436

당기매입액 등
34,851,636
23,125,973

기말상품재고액
(508,036)
(346,573)

소 계
185,294,632
135,427,002

24. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
4,622,249
4,388,713

퇴직급여
146,725
216,970

복리후생비
678,252
611,072

여비교통비
263,540
234,531

통신비
61,606
56,798

세금과공과
709,943
268,671

감가상각비
226,780
228,263

수선비
3,769
36,487

보험료
43,451
38,206

접대비
70,004
61,837

광고선전비
54,000
54,000

운반비
8,102,101
5,802,453

지급수수료
997,497
694,293

임차료
58,569
87,963

차량유지비
206,877
207,785

소모품비
16,150
29,919

도서인쇄비
11,877
9,992

교육훈련비
46,709
68,843

무형자산상각비
86,821
97,169

애프터서비스비
31,059
184,479

회의비
16,328
12,152

포장비

-

12,400

합 계
16,454,308
13,402,996

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

재공품, 제품 및 상품의 변동
(2,094,748)
862,552

원재료 및 소모품의 사용
126,968,863
91,869,861

상품매입(주석 23)
34,851,637
23,160,210

종업원급여(주석 26)

15,957,768

14,215,264

감가상각비, 무형자산상각비(주석 13과 14)
3,228,589
3,113,110

운반비
8,575,410
6,081,869

기타비용
14,261,420
9,527,132

매출원가, 판매비와관리비 합계
201,748,940
148,829,998

26. 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
12,896,046
11,494,463

복리후생비
2,299,979
2,017,860

퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 17)
761,743
702,939

합 계
15,957,768
14,215,264

27. 연구개발비

당기 중 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 2,238,040천원(전기: 2,155,820천원)이며, 전액 경상연구개발비로 당기 비용으로 처리하였습니다.

28. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 기타수익

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
299

수수료수익
345,379
40,388

하자보상수익
97,254
91,212

잡이익
63,739
70,472

합 계
506,372
202,371

(2) 기타비용

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
13,340
8,130

무형자산처분손실
157,537
33,107

무형자산손상차손
-
96,775

기부금
17,200
5,500

잡손실
20,463
225

합 계
208,540
143,737

29. 금융수익과 금융원가
당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 금융수익

구 분
당기
전기

이자수익
29,277
51,379

배당금수익
-
140,886

외환차익
1,311,051
3,599,733

외화환산이익
278,436
1,452,422

장기금융상품평가이익
29,473
11,951

파생상품거래이익
3,797,457
987,424

확정계약평가이익
-
17,131,986

파생상품평가이익
2,970,274
62,266,371

합 계
8,415,968
85,642,152

(2) 금융원가

구 분
당기
전기

이자비용
446,709
889,114

외환차손
3,907,825
3,008,623

외화환산손실
1,345,545
772,445

확정계약평가손실
1,800,753
11,544,068

파생상품평가손실
2,845,943
67,868,972

파생상품거래손실
2,204,510
1,033,749

합 계
12,551,285
85,116,971

30. 주당순이익

가. 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21 참고)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

나. 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익

8,389,162,049
원

6,118,358,265원

가중평균유통보통주식수

19,964,291
주

18,941,093주

보통주 기본주당순이익

420
원/주

323원/주

31. 배당금

당기와 전기중 지급된 배당금은 각각 3,194,287천원(주당 160원)와
2,843,517천원(주당 150원)입니다.
2017년
12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 180원과 3,593,572천원이며 2018년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함
하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금
가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
8,389,162
6,118,318

조정사항:

감가상각비
3,106,513
2,982,779

무형자산상각비
122,076
130,331

외화환산손실
1,345,545
772,445

확정계약평가손실
1,800,753
11,544,068

재고자산평가손실
68,801
54,968

법인세비용
2,502,143
1,809,435

파생상품거래손실
2,394,598
1,033,749

파생상품평가손실
2,204,510
67,868,972

에프터서비스비
31,059
184,479

퇴직급여
761,743
702,939

이자비용
446,709
889,114

유형자산처분손실
13,340
8,130

급여
276,692
276,065

장기금융상품평가손실
-
-

무형자산손상차손
-
96,775

무형자산처분손실
157,537
33,107

배당금수익
-
(140,886)

유형자산처분이익
-
(299)

외화환산이익
(278,436)
(1,452,422)

파생상품평가이익
(2,970,274)
(62,266,371)

파생상품거래이익
(3,346,112)
(987,424)

확정계약평가이익
-

(17,131,986)

재고자산평가손실충당금환입
-
(142,677)

연차충당부채 사용액
(276,065)
(296,753)

국고보조금 상계
(26,388)
(120)

이자수익
(29,277)
(51,379)

수수료수익
-
(9,193)

장기금융상품평가이익
(29,473)
(11,951)

매출채권의 감소(증가)
(14,018,233)
10,367,240

미수금의 감소(증가)
(947,173)
87,292

선급금의 증가
(1,587,387)
(8,423)

선급비용의 감소(증가)
801
(4,560)

확정계약자산의 감소
5,024,297
4,536,983

재고자산의 감소(증가)
(3,667,297)
474,089

매입채무의 증가
18,796,172
5,125,163

미지급금의 증가(감소)
2,169,440
(61,682)

미지급비용의 증가(감소)
(14,909)
76,726

예수금의 증가
160,324
65,732

선수금의 증가(감소)
73,984
(40,607)

파생상품부채의 감소
(10,206,180)
(13,503,595)

확정계약부채의 감소
(6,557,472)
(4,072,048)

확정급여채무의 감소
(269,999)
(201,879)

퇴직연금운용자산의 감소
(1,167,082)
(631,875)

판매보증충당부채의 감소
(74,152)
(150,243)

장기선급비용의 감소
(22,743)
(7,471)

영업으로부터 창출된 현금
4,357,547
14,065,055

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
63,900
1,737,015

파생상품부채의 유동성 대체
2,957,418
16,049,380

확정계약자산의 유동성 대체
1,380,598
7,825,770

확정계약부채의 유동성 대체
1,446,554
5,290,410

장기차입금의 유동성 대체
1,635,000
1,635,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
 
- 당기말과 전기말 현재 순부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
5,969,726
9,006,131

차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함)
(10,135,000)
(7,635,000)

차입금- 1년이후에 상환가능함
(5,750,000)
(6,585,000)

순부채
(9,915,274)
(5,213,869)

현금 및 유동성 금융자산
5,969,726
9,006,131

총부채 - 고정이자율
(5,272,500)
(6,382,500)

총부채 - 변동이자율
(10,612,500)
(7,837,500)

순부채
(9,915,274)
(5,213,869)

- 당기 및 전기 중 회사의 순부채 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기타자산

재무활동으로 인한 부채

합계

현금 및 
현금성자산
단기차입금
유동성
장기차입금
장기차입금
전환사채

합계

전기초 순부채
5,774,090
(7,500,000)
(1,372,500)
(8,220,000)
7,358,249
(3,960,161)

현금흐름
3,191,830
1,500,000
1,372,500
-
-
6,064,330

외화차이
40,211
-
-
-
-
40,211

유동성대체
-
-
(1,635,000)
1,635,000
-
-

기타 비금융변동

-
-
-
-
(7,358,249)
(7,358,249)

전기말 순부채
9,006,131
(6,000,000)
(1,635,000)
(6,585,000)
-
(5,213,869)

현금흐름
(3,004,116)
(2,500,000)
1,635,000
(800,000)
-
(4,669,116)

외화차이
(32,289)
-
-
-
-
(32,289)

유동성 대체
-
-
(1,635,000)
1,635,000
-
-

당기말 순부채
5,969,726
(8,500,000)
(1,635,000)
(5,750,000)
-
(9,915,274)

33. 우발채무 및 약정사항

가. 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD).

제공받는 자
지급보증처
지급보증액
비 고

통화
금액

JINSUNG GEORGIA, LLC.
산업은행 뉴욕지점
USD
12,000
종속기업

진성산업(연대)유한공사
산업은행 칭다오지점
USD
7,200
종속기업

나. 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관명
약정사항명
통화
2017.12.31
2016.12.31

한도액
실행액
한도액
실행액

하나은행(*1)
무역금융대출
KRW
5,000,000
-
5,000,000
-

전자방식외상매출채권담보대출
KRW
6,000,000
-
6,000,000
-

기업시설일반자금대출
KRW
2,100,000
1,312,500
2,100,000
1,837,500

신한은행(*2)
전자방식외상매출채권담보대출
KRW
5,000,000
-
5,000,000
-

산업은행(*3)
단기차입금
KRW
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

단기차입금
KRW
3,000,000
1,500,000
3,000,000

두산상생대출
KRW
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

기업시설일반자금대출
KRW
7,770,000
5,272,500
7,770,000
6,382,500

기업시설일반자금대출
KRW
2,000,000
800,000
-
-

수입신용장
USD
2,000,000
-
2,000,000
360,919

국민은행(*4)
무역금융대출
KRW
10,000,000
1,000,000
-
-

(*1) 회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,020,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).
(*2) 회사는 신한은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 6,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).
(*3) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 16,272,500천원 및 USD 2,000천에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 16과 34 참조).

(*4)
회사는 국민은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 12,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

다. 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행지급 및 인허가 건에 대하여 97,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 파생상품 거래계약으로 인한 손해배상청구 소송 2건입니다. 당기말 현재 상기 소송들의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속회사 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속회사
주식회사 진성씨에이치
주식회사 진성씨에이치

진성산업(연대)유한공사
진성산업(연대)유한공사

JINSUNG AMERICA CORP.
JINSUNG AMERICA CORP.

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.
JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.

JINSUNG GEORGIA, LLC.
JINSUNG GEORGIA, LLC.

기타특수관계자
TOUGAN CORPRATION
TOUGAN CORPRATION

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기

구 분
매출
기타/금융수익
매입
기타/금융원가

종속회사

주식회사 진성씨에이치
-
15,600
-
-

진성산업(연대)유한공사
9,713,025
39,555
21,166,321
13,174

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.
16,860,745
-
-
-

JINSUNG GEORGIA, LLC.
58,755,141
79,883
473,450
-

기타특수관계자

TOUGAN CORPRATION
39,411,737
-
529,454
-

합 계
124,740,648
135,038
22,169,225
13,174

전기

구 분
매출
기타/금융수익
매입
기타/금융원가

종속회사

주식회사 진성씨에이치
-
12,600
-
-

진성산업(연대)유한공사
6,586,729
52,150
19,474,415
24,562

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.
14,411,945
-
-
-

JINSUNG GEORGIA, LLC.
39,335,007
8,122
199,156
262,428

기타특수관계자

TOUGAN CORPRATION
36,262,605
-
328,343
8,042

합 계
96,596,286
72,872
20,001,914
295,032

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권(*)
기타채권(*)
매입채무
기타채무
매출채권(*)
기타채권(*)
매입채무
기타채무

종속회사

주식회사 진성씨에이치
-
1,430
-
-
-
1,430
-
-

진성산업(연대)유한공사
7,590,926
228,553
7,380,611
26,784
2,361,917
24,842
7,960,090
9,772

JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC.
2,997,289

-

-

726
2,527,120
-
-
-

JINSUNG GEORGIA, LLC.
23,185,253
30,211
152,228
19,031
19,087,059
8,491
57,158
14,745

기타특수관계자

TOUGAN CORPRATION
8,777,609

-

48,598
1,345
12,927,047
-
49,688
1,307

합 계
42,551,077
260,194
7,581,437
47,886
36,903,143
34,763
8,066,936
25,824

(*) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

라. 전기 중 코스톤 8호 사모투자전문회사는 전환사채 7,000,000천원에 대하여 전환가액 5,640원으로 전환청구를 하였으며, 1,241,134주의 신주가 발행되었습니다(주석 16참조).

마. 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천).

제공받는 자
지급보증처
지급보증액
비 고

통화
금액

JINSUNG GEORGIA, LLC.
산업은행 뉴욕지점
USD
12,000
종속기업

진성산업(연대)유한공사
산업은행 칭다오지점
USD
7,200
종속기업

바. 당기와 전기 중 이사와 주요 경영진 및 그 가족에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
122,500
162,000

기중 상환액
(6,000)
(39,500)

기말금액
116,500
122,500

이자부과액
4,740
4,913

이자회수액
4,750
5,021

사. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,688,832
2,581,647

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제36기 (2017년도)
제35기 (2016년도)

주당배당금(배당율)
180원(36%)
160원(32%)

배당금총액(백만원)
3,593
3,194

시가 배당율
1.7%
1.9%

※제36기 배당은 2018년 3월 22일자 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

윤준수
1973.10.13
사내이사
특수관계인(子)
이사회

김갑부
1961.02.06
사내이사
없음
이사회

전석원
1964.10.26
사외이사
없음
이사회

이행규
1972.10.01
사외이사
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

윤준수
(주)진성티이씨 영업본부장

미국 버지니아공과대 졸업

현)(주)진성티이씨 영업본부장

주택자금대여
50백만원

김갑부
(주)진성티이씨 기술본부장

인하대 계공학과 졸업

KOREA SPICER Co근무

현)(주)진성티이씨 기술본부장

-

전석원

서울대 공과대 교수

서울대 공과대 자원공학과 졸업

미국 아리조나주립대 공학 박사

-

이행규

법무법인 지평 파트너 변호사

서울대 법학과 졸업
미국 Columbia Law School LL.M.(석사)

-

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6 ( 2 )
6 ( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
50억
50억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1.5억
1.5억

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

※ 참고사항

해당사항 없음