KBI동양철관 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180307)
제출인: KBI동양철관

참고서류
3.2
동양철관주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018 년 3월 7일

권 유 자:

성 명: 동양철관주식회사
주 소: 충남 천안시 동남구 풍세면 풍세로 515
전화번호: 02-6903-0200

별 첨: 위임장[의결권대리행사권유]

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

동양철관주식회사
보통주
14,580
0.02%
본인
자기주식
(의결권없음)

우선주
290
0.00%

계
14,870
0.02%

※ 상법 제369조 2항에 의거, 당사가 보유한 자기주식 14,870주는 의결권이 없습니다. 

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

동국실업(주)
최대주주
보통주
16,378,378
18.77%
최대주주
-

㈜케이비텍
계열회사
보통주
2,040,000
2.34%
계열회사
-

㈜국인산업
계열회사
보통주
800,000
0.92%
계열회사
-

계
-
19,218,378
22.02%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

안정호(동양철관주식회사)
-
-
직원
-

박 민(동양철관주식회사)
-
-
직원
-

김춘태(동양철관주식회사)

직원

전종원(동양철관주식회사)

직원

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의진행과 의결정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 3월 9일, (종료일) - 2018년 3월 25일

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2018년 3월 26일 09시 
(장소) - 충남 천안시 동남구 풍세면 남관리 515 본사 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 안정호 
(부서 및 직위) - 총무팀 팀장 
(연락처) - 02-6903-0200

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

: 제 46기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

철강산업은 국가 전체산업의 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제와 국민경제에 미치는 기여도가 매우 큰 중요한 산업입니다. 이중 강관제품은 상수도관, 가스관, 각종 배관, 건설, 건물, 교량, 하천구조물 등의 기초 등으로 활용이 됩니다.

(2) 산업의 성장성
강관업계는 건설경기에 많은 영향을 받고 있으며 특히 대형강관업계는 광역상수도망, 가스관(LINE PIPE), 농수로 공사, 항만건설 및 보수공사등 대단위 토목공사 및 건설시 많은 수요가 있으며 노후 가스관 교체 등으로 인한 꾸준한 수요가 있는 상황입니다.

(3) 경기변동의 특성
급격한 수요변동이 예상되지는 않으나 현재 국제철강재 가격의 변동에 따른 원재료인 후판과 코일의 수급상황이 변수가 될 전망입니다.

(4) 경쟁요소
최근 경쟁사들이 설비 증설등을 통하여 적극적으로 시장을 공략하고 있으며, 강관업계는 매출액이나 자산규모면에서 큰 회사들이고 일부 회사는 대그룹의 계열사이므로, 상호지분 관계에 있는 계열사를 통한 구매 및 판매가능성 풍부한 자금력 및 인력, 기존판매조직의 이용 등의 경쟁관계에 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성
주원료인 후판(Plate)과 코일(Coil)의 경우 대부분을 POSCO, 현대제철, 동국제강 에서 구입하고, 일부는 일본산 원재료를 사용하고 있으며, 원재료의 비중이 크게 차지하고 있는 강관업종의 특성상 원재료의 가격에 따라 업계의 손익에 상당한 영향을 미칩니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 영업활동은 신도시 개발 사업등 SOC사업과 플랜트시장 수주확대를 위해 노력하고 있습니다. 경영방침을 경영의 내실화 도모로 정하고 생산제품의 고급화와 판매방식을 전환하여 유동성을 확보하고, 내수중심의 매출구조에서 점진적으로 탈피하여 수출지향으로의 전환을 추진하고있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
: 해당사항없음

(2) 시장점유율

(국내)

대형강관 시장에는 당사를 포함한 현대제철, 세아제강, 휴스틸등이 참여하고 있으며 당사는 70년대 부터 동 제품을 생산하면서 양호한 품질수준 등을 바탕으로 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다. 
(국외)
회사의 주요수출지역인 중동,아프리카,남미등의 거래처에서 회사제품의 품질의 우수성을 인정 받고있으며 계속해서 신거래처 개발을 하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

회사의 주요제품인 가스관, 배관용강관, 강관말뚝, 수도관 등은 거시경제 변수에 많은 영향을 받고 있으며, 특히 건설경기 성장율 및 SOC투자와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

: 해당사항없음

(5) 조직도

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

* 제 46기, 제45기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결 재무제표

< 연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 46 기 2017. 12. 31 현재

제 45 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 46 기
제 45 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

63,224,693,956

63,560,753,159

현금및현금성자산
4,889,848,622

2,847,967,674

단기금융상품
4,028,000,000

4,053,210,000

매출채권및기타채권
37,184,928,054

33,306,783,640

재고자산
16,798,544,554

22,693,620,066

당기법인세자산
6,785,931

-

기타유동자산
316,586,795

659,171,779

Ⅱ. 비유동자산

87,165,969,141

96,214,271,815

장기매출채권및기타채권
237,405,000

264,683,510

장기금융상품
548,684,855

2,850,125,835

투자부동산
1,311,322,117

948,494,660

유형자산
84,428,728,035

91,355,471,073

무형자산
589,299,913

606,904,201

기타비유동금융자산
50,529,221

188,592,536

자 산 총 계

150,390,663,097

159,775,024,974

부 채

Ⅰ. 유동부채

92,886,018,076

73,399,622,454

매입채무및기타채무
44,186,451,750

28,134,355,884

단기차입부채
48,064,804,449

42,846,906,435

기타금융부채
135,198,000

1,129,167,698

기타유동부채
499,563,877

1,247,077,729

당기법인세부채
-

42,114,708

Ⅱ. 비유동부채

4,533,300,918

5,838,292,126

장기매입채무및기타채무
-

146,287,988

장기차입부채
-

870,120,000

순확정급여부채
3,185,018,654

3,464,363,996

기타비유동부채
67,627,559

55,664,315

이연법인세부채
1,280,654,705

1,301,855,827

부 채 총 계

97,419,318,994

79,237,914,580

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

52,971,344,103

80,537,110,394

자본금
43,630,064,500

42,803,618,500

자본잉여금
33,104,733,704

31,352,052,596

자본조정

(10,317,548)

(10,317,548)

이익잉여금
(23,753,136,553)

6,391,756,846

Ⅱ. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

52,971,344,103

80,537,110,394

부 채 및 자 본 총 계

150,390,663,097

159,775,024,974

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 46 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 45 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 46 기
제 45 기

I. 매출액

147,138,452,267

129,306,246,588

II. 매출원가

141,528,433,744

127,100,720,934

III. 매출총이익

5,610,018,523

2,205,525,654

IV. 판매비와관리비
12,099,331,744

14,184,514,831

V. 영업이익(손실)

(6,489,313,221)

(11,978,989,177)

VI. 금융수익
1,410,851,567

2,694,504,438

VII. 금융비용
4,147,341,120

4,961,273,519

VIII. 기타영업외수익
187,029,488

74,876,582

IX. 기타영업외비용
21,771,513,625

423,819,030

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(30,810,286,911)

(14,594,700,706)

XI. 법인세비용(수익)

(202,315,740)

58,271,124

XII. 당기순이익(손실)

(30,607,971,171)

(14,652,971,830)

XIII. 기타포괄손익

463,077,772

114,114,807

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익
463,077,772

114,114,807

확정급여제도의 재측정요소
463,077,772

114,114,807

XIV. 당기총포괄이익(손실)

(30,144,893,399)

(14,538,857,023)

XV. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분
(30,144,893,399)

(14,652,971,830)

비지배지분

-

-

XVI. 총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(30,144,893,399)

(14,538,857,023)

비지배지분

-

-

XVII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)

(354)

(176)

희석주당이익

(354)

(176)

- 연결 자본변동표

< 연 결 자 본 변 동 표 >
동양철관주식회사 및 그 종속기업

제 46 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 45 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
지배기업
소유주지분
소계
비지배지분
총 계

자 본 금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결
이익잉여금

2016.01.01 (제 45기 초)
40,737,507,000
26,762,073,344
(10,317,548)
20,930,613,869
88,419,876,665
-
88,419,876,665

전환사채의 전환
2,066,111,500
4,589,979,252
-
-
6,656,090,752
-
6,656,090,752

연결총포괄손익

당기순이익
-
-
-
(14,652,971,830)
(14,652,971,830)
-
(14,652,971,830)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
114,114,807
114,114,807
-
114,114,807

2016.12.31 (제 45기 말)
42,803,618,500
31,350,472,433
(10,317,548)
6,391,756,846
80,537,110,394
-
80,537,110,394

2017.01.01 (제 46기 초)
42,803,618,500
31,350,472,433
(10,317,548)
6,391,756,846
80,537,110,394
-
80,537,110,394

전환사채의 전환
826,446,000
1,752,681,108
-
-
2,579,127,108
-
2,579,127,108

연결총포괄손익

당기순이익
-
-
-
(30,607,971,171)
(30,607,971,171
-
(30,607,971,171)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
463,077,772
463,077,772
-
463,077,772

2017.12.31 (제 46기 말)
43,630,064,500
33,104,733,704
(10,317,548)
(23,753,136,553)
52,971,344,103
-
52,971,344,103

- 연결 현금흐름표

< 연 결 현 금 흐 름 표 >
동양철관주식회사 및 그 종속기업

제 46 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 45 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 46(당) 기
제 45(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름

(4,549,978,136)

6,839,504,673

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(3,040,085,766)

8,498,358,202

(1) 당기순이익(손실)
(30,607,971,171)

(14,652,971,830)

(2) 조정항목
27,567,885,405

23,151,330,032

2. 이자의 수취
45,160,643

86,116,197

3. 이자의 지급
(1,562,900,602)

(1,625,337,086)

4. 배당금의 수취
2,074,150

1,450,000

5. 법인세부담액
5,773,439

(121,082,640)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름

856,161,456

(888,311,207)

단기금융상품의 감소
3,153,510,000

7,681,821,609

단기대여금의 감소
-

585,236

만기보유금융자산의 감소
-

3,090,000

장기금융상품의 감소
220,000,000

546,000,000

유형자산의 처분
14,371,200

1,220,000

무형자산의 처분
15,600,000

-

보증금의 감소
54,435,510

299,545,430

국고보조금의수령
-

65,978,081

단기금융상품의 증가
(500,300,000)

(5,335,000,000)

단기대여금의 증가
(1,100,000,000)

(100,402,568)

장기금융상품의 증가
(526,559,020)

(1,945,559,020)

유형자산의 취득
(414,746,342)

(1,802,077,975)

무형자산의 취득
(4,500,000)

-

보증금의 증가
(55,649,892)

(303,512,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름

5,863,761,005

(8,446,417,887)

단기차입부채의 차입
26,230,566,604

16,694,647,807

단기차입부채의 상환

(15,606,440,299)

(18,260,598,324)

유동성장기부채의 상환
(4,760,365,300)

(6,880,457,200)

Ⅳ.
현금및현금성자산의 증가(감소)

2,169,944,325

(2,495,224,421)

Ⅴ.
기초 현금및현금성자산

2,847,967,674

5,334,116,855

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(128,063,377)

9,075,240

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

4,889,848,622

2,847,967,674

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 46 기 2017. 12. 31 현재

제 45 기 2016. 12. 31 현재

동양철관주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

동양철관 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.

2017년
12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

동국실업㈜
16,378,378
18.77
16,378,378
19.13

㈜국인산업

800,000
0.92
800,000
0.93

케이비텍
2,040,000
2.34
3,200,000
3.74

기타
68,041,751
77.97
65,228,859
76.20

합 계
87,260,129
100.00
85,607,237
100.00

(2) 종속기업의 현황
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
소유지분율(%)

당기말
전기말

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
금속제조업
대한민국
12월
100.00
100.00

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 당기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
20,811,232
11,040,375
30,211,087
1,179,627
1,196,629

② 전기

(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
19,013,103
10,438,874
25,428,979
1,415,519
1,323,293

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
2016년
12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정
책
과 추정의 근거를
사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을
인식하고 있습니다.

공정
가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 12: 투자부동산

- 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

연결실체는
2016년
12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리

연결실체의
위험관리 목적과 정책
은
2016년
12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차입금(*1)
48,082,536
43,717,026

차감:현금및현금성자산
(4,889,849)
(2,847,968)

순차입금
43,192,687
40,869,058

자본 총계
52,861,448
80,537,110

순차입금비율(*2)
81.71%
50.75%

(*1) 전환사채의 경우 전환사채액면가액에서 상환할증금 및 전환권조정이 가감되어 있습니다. 

(
*
2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5. 영업부문
(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분
영업활동

강관부문
수도용 강관 및 주물의 제조 및 판매

비철금속부문
비철금속의 제조 및 판매

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 부문별 자산부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총자산
총부채
총자산
총부채

강관부문
143,284,162
86,514,071
151,111,376
68,817,219

비철금속부문
20,811,232
11,040,375
19,013,103
10,438,874

소 계
164,095,394
97,554,446
170,124,479
79,256,093

내부거래제거
(13,693,786)
(7,500)
(10,338,775)
(7,500)

조정후 금액
150,401,608
97,546,946
159,785,704
79,248,593

② 부문별손익

ⅰ) 당기

(단위:천원)

구 분
당기

매출액
영업손익
이자수익
이자비용
법인세차감전
부문손익
당기순손익
감가상각비

강관부문
116,927,366
(7,914,355)
65,575
1,828,357
(28,641,689)
(28,680,559)
6,518,094

비철금속부문
30,211,087
1,425,042
19,244
126,165
1,179,627
1,179,627
574,254

소 계
147,138,453
(6,489,313)
84,819
1,954,522
(27,462,062)
(27,500,932)
7,092,348

내부거래제거
-
-
-
-
(90,000)
(90,000)
-

조정후 금액
147,138,453
(6,489,313)
84,819
1,954,522
(27,552,062)
(27,590,932)
7,092,348

ⅱ) 전기

(단위:천원)

구 분
전기

매출액
영업손익
이자수익
이자비용
법인세차감전
부문손익
당기순손익
감가상각비

강관부문
103,877,268
(13,577,699)
86,320
2,127,447
(15,934,818)
(15,937,791)
6,610,991

비철금속부문
25,428,979
1,598,710
15,855
192,729
1,470,817
1,415,519
582,424

소 계
129,306,247
(11,978,989)
102,175
2,320,176
(14,464,001)
(14,522,272)
7,193,415

내부거래제거
-
-
-
-
(130,700)
(130,700)
-

조정후 금액
129,306,247
(11,978,989)
102,175
2,320,176
(14,594,701)
(14,594,701)
7,193,415

(3)

보고부문의
법인세차감전부문
수익 합계에서 연결실체 전체의 당기와 전기의 법인세비용차감전당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보고부문영업이익(손실)
(6,489,313)
(9,003,524)

금융손익
(2,736,490)
(2,261,121)

기타영업외손익
(21,584,484)
(349,693)

법인세차감전부문이익(손실)
(30,810,287)
(11,614,338)

관계기업손익에 대한 지분
-
-

법인세비용차감전순이익(손실)
(30,810,287)
(11,614,338)

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금

(
1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
24,614
33,434

요구불예금 등
4,865,235
2,813,813

합 계
4,889,849

2,847,968

(2)

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종 류
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
정기예금
KEB하나은행 외
2,928,000
1,649,000
예금담보

장기금융상품
정기예금
KEB하나은행 외
418,000
2,801,000
예금담보

당좌예금
우리은행 외
10,500
8,500
당좌개설보증금

합 계
3,356,500
4,458,500

7. 매출채권및기타
채
권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
34,895,741
5,598,366
32,100,488
5,598,366

대손충당금
(23,642)
(5,598,366)
(4,653)
(5,598,366)

소 계
34,872,099
-
32,095,835
-

기타채권:

단기대여금
1,200,455
-
100,403
-

미수금
1,115,352
-
874,278
-

미수금대손충당금
(153,699)
-
-
-

미수수익
120,751
-
234,791
-

보증금
47,701
237,405
1,477
264,684

소 계
2,330,560
237,405
1,210,949
264,684

합 계
37,202,659
237,405
33,306,784
264,684

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,603,019
2,950,907

설정액
18,989
2,652,112

기말
5,622,008
5,603,019

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,896,523
(193,766)
1,702,757
468,343
(18,678)
449,665

제품
8,557,335
(2,224,354)
6,332,981
8,774,192
(1,544,693)
7,229,499

재공품
3,264,244
(46,338)
3,217,906
6,971,440
(411,348)
6,560,092

원재료
5,598,893
(222,869)
5,376,024
8,723,940
(427,344)
8,296,596

미착품
168,877
-
168,877
157,768
-
157,768

합 계
19,485,872
(2,687,327)
16,798,545
25,095,683
(2,402,063)
22,693,620

(2)

당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실
은
285백만원이며, 매출원가
에서 가산하였습니다.

9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
123,917
414,168

선급비용
192,670
245,004

합 계
316,587
659,172

10. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
50,530
-
188,593

만기보유금융자산
-
-
-
-

합 계
-
50,530
-
188,593

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

㈜경인일보(주1)
12,000
0.63
120,000
29,530

에스엔앰미디어
 (구,㈜한국철강신문)(주1)
2,000
2.70
20,000
20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)
40
8.28
809,833
-

한국동공업협동조합(주1)
-
-
1,000
1,000

제우피엔씨
㈜

 (구, 신이피엔씨㈜
)(주1)

1,840
0.49
138,063
-

합 계

1,088,896
50,530

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.
(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

㈜경인일보(주1)
12,000
0.80
120,000
29,530

에스엔앰미디어
 (구,㈜한국철강신문)(주1)
2,000
2.70
20,000
20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)
40
8.28
809,833
-

한국동공업협동조합(주1)
-
-
1,000
1,000

신이피엔씨㈜
(주1)

1,840
0.78
138,063
138,063

합 계

1,088,896
188,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.
(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
-
-
-
-

(5) 만기에 대한 정보
당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 내
-
-

11. 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)
인도네시아
12월
강관업
40.45
-
40.45
-

안신기업㈜(*)
대한민국
12월
화물운송업
-
-
-
-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당분기말 현재 전액 자본잠식 상태이며, 안신기업㈜는 전기말 현재 청산절차가 완료되었습니다.

12. 투
자
부
동
산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

①

당

기

(단위:천원)

구 분
토지

기초금액
948,495

당기증가
362,827

기말금액
1,311,322

취득원가
1,311,322

② 전기

(단위:천원)

구 분
토지

기초금액
948,495

기말금액
948,495

취득원가
948,495

(*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
84,060
51,927

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)
(10,081)
(8,523)

(3) 투자부동산의 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

토지
1,311,322
1,613,669

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
입목
합 계

취득원가:

기초금액
31,393,698
27,805,112
6,794,179
129,987,204
431,592
2,246,407
815,451
14,000
367,958
199,855,601

취득금액
-
-
-
367,885
48,599
2,000
1,238
65,316
-
485,038

처분 등
-
-
-
(1,386,897)
(8,500)
-
-
-
-
(1,395,397)

대체(주1)
(362,827)
-
-
23,950
-
-
-
(23,950)
-
(362,827)

기말금액
31,030,871
27,805,112
6,794,179
128,992,142
471,691
2,248,407
816,689
55,366
367,958
198,582,415

감가상각누계액:

기초금액
-
(13,008,709)
(4,944,157)
(86,244,360)
(357,963)
(1,969,628)
(710,483)
-
-
(107,235,300)

처분 등
-
-
-
1,386,893
7,508
-
-
-
-
1,394,401

감가상각
-
(685,500)
(131,854)
(6,093,732)
(22,964)
(98,321)
(46,325)
-
-
(7,078,696)

기말금액
-
(13,694,209)
(5,076,011)
(90,951,199)
(373,419)
(2,067,949)
(756,808)
-
-
(112,919,595)

정부보조금:

기초금액

-
-
-
(154,528)
-
(28,078)
-
(9,566)
-
-

수령금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비상계
-
-
-
18,378
-
12,360
-
-
-
-

대체
-
-
-
(9,566)
-
-
-
9,566
-
-

기말금액
-
-
-
(145,716)
-
(15,718)
-
-
-
-

손상차손누계액:

기초금액
-
(330,201)
(313)
(736,428)
(4,518)
(1,198)
-
-
-
-

처분 등
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
(330,201)
(313)
(736,428)
(4,518)
(1,198)
-
-
-
-

장부금액:

기초금액
31,393,698
14,466,202
1,849,709
42,851,888
69,111
247,503
104,968
4,434
367,958
91,355,471

기말금액
31,030,871
13,780,702
1,717,855
37,158,799
93,754
163,542
59,881
55,366
367,958
84,428,728

(주1) 당기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체된 금액 363백만원 및 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
입목
합 계

취득원가:

기초금액
31,393,698
27,774,412
6,736,572
128,136,676
368,667
2,131,249
813,400
289,800
367,958
198,012,432

취득금액
-
30,700
57,607
249,600
62,925
115,158
22,001
1,305,550
-
1,843,541

처분 등
-
-
-
(5,172)
-
-
(19,950)
-
-
(25,122)

대체(주1)
-
-
-
1,606,100
-
-
-
(1,606,100)
-
-

기말금액
31,393,698
27,805,112
6,794,179
129,987,204
431,592
2,246,407
815,451
14,000
367,958
199,855,601

감가상각누계액:

기초금액
-
(12,323,401)
(4,811,497)
(80,098,979)
(338,945)
(1,844,416)
(614,385)
-
-
(100,031,623)

처분 등
-
-
-
4,149
-
-
19,034
-
-
23,183

감가상각
-
(685,308)
(132,660)
(6,149,530)
(19,018)
(125,212)
(115,132)
-
-
(7,226,860)

기말금액
-
(13,008,709)
(4,944,157)
(86,244,360)
(357,963)
(1,969,628)
(710,483)
-
-
(107,235,300)

정부보조금:

기초금액

-
-
-
(125,657)
-
(33,986)
-
-
-
(159,643)

수령금액
-
-
-
-
-
(10,631)
-
(55,347)
-
(65,978)

감가상각비상계
-
-
-
11,435
-
16,539
-
-
-
27,974

대체
-
-
-
(45,781)
-
-
-
45,781
-
-

기말금액
-
-
-
(154,528)
-
(28,078)
-
(9,566)
-
(192,172)

손상차손누계액:

기초금액
-
(330,201)
(313)
(736,428)
(4,518)
(1,198)
(914)
-
-
(1,073,572)

처분 등
-
-
-
-
-
-
914
-
-
914

기말금액
-
(330,201)
(313)
(736,428)
(4,518)
(1,198)
-
-
-
(1,072,658)

장부금액:

기초금액
31,393,698
15,120,810
1,924,762
47,175,612
25,204
251,649
198,101
289,800
367,958
96,747,594

기말금액
31,393,698
14,466,202
1,849,709
42,851,888
69,111
247,503
104,968
4,434
367,958
91,355,471

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위:천원)

구 분
특허권
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
5,481
741,443
968,679
1,715,603

취득
-
4,500
-
4,500

처분
-
-
(10,216)
(10,216)

기말금액
5,481
745,943
958,463
1,709,887

상각누계액:

기초금액
(4,635)
(716,160)
-
(720,795)

감가상각
(391)
(17,550)
-
(17,941)

기말금액
(5,026)
(733,710)
-
(738,736)

손상차손누계액:

기초금액
(454)
(606)
(378,220)
(379,280)

기말금액
(454)
(606)
(378,220)
(379,280)

정부보조금:

기초금액

-
(8,624)
-
(8,624)

감가상각비상계
-
6,053
-
6,053

기말금액
-
(2,571)
-
(2,571)

장부금액:

기초금액

392
16,053
590,459
606,904

기말금액
1
9,056
580,243
589,300

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
특허권
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
5,481
741,443
968,679
1,715,603

기말금액
5,481
741,443
968,679
1,715,603

상각누계액:

기초금액
(4,208)
(574,450)
-
(578,658)

감가상각
(427)
(141,710)
-
(142,137)

기말금액
(4,635)
(716,160)
-
(720,795)

손상차손누계액:

기초금액
(454)
(606)
(378,220)
(379,280)

기말금액
(454)
(606)
(378,220)
(379,280)

정부보조금:

기초금액

-
(16,735)
-
(16,735)

감가상각비상계
-
8,111
-
8,111

기말금액
-
(8,624)
-
(8,624)

장부금액:

기초금액

819
149,652
590,459
740,930

기말금액
392
16,053
590,459
606,904

15. 담보제공자산

당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

담보제공자산
장부금액
차입종류
차입금액
담보설정금액
담보권자

천안공장 토지, 건물, 
기계장치
42,711,812
일반자금대출
5,500,000
16,000,000
KEB하나은행(*)

충주공장 토지, 건물, 기계장치, 천안가송리 토지(투자부동산)
72,912,015
일반자금대출
15,410,000
26,700,000
산업은행

아산 토지, 건물, 기계장치등

10,679,228
일반자금대출 외
4,110,000
13,260,000
신한은행

지급보증
3,992,960

(*)KEB하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

16. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
천안공장
25,362,742
34,109,741
엠지손해보험㈜

충주공장
21,808,255
34,585,948

아산 건물, 기계장치및 재고자산 등
4,078,052
10,160,798
동부화재해상보험㈜

합 계
51,249,049
78,856,487

한편, 연결실체는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 4,180백
만원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며
동부화재해상보험㈜에 가스사고배상책임보험(대물1사고당 3억원, 대인1인당 8천만원 보상)과 기계재물손해보험(8천만원) 등에 가입하고 있습니다.

17.
매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무:

매입채무
18,724,335
-
22,914,638
-

기타채무:

미지급금
24,203,809
-
4,015,471
146,288

미지급비용
1,106,949
-
1,044,162
-

예수금
98,359
-
113,085
-

보증금
53,000
-
47,000
-

소 계
25,462,117
-
5,219,718
146,288

합 계
44,186,452
-
28,134,356
146,288

18.
기
타

부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
499,564
-
1,247,078
-

기타(*)
-
67,628
-
55,664

합 계
499,564
67,628
1,247,078
55,664

(*) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

19. 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융부채
135,198
1,129,168

금융보증부채
-
-

합 계
135,198
1,129,168

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동

통화선도
-
211,318

전환권 및 조기상환청구권
: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)
135,198
917,850

합 계
135,198
1,129,168

(*) 연결실체는 전기 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다. 이에 따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였으며, 후속기간에는 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

당기 중 내재파생상품의 공정가치 변동손익 597백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

20. 장
ㆍ단
기
차
입
부
채

(1) 당기말과 전기말 현재
장
ㆍ단
기
차
입
부
채
의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입부채:

단기차입금
45,122,897
34,516,440

유동성장기차입금
-
3,890,245

전환사채
3,000,000
5,000,000

상환할증금
138,775
231,292

전환권조정
(179,136)
(791,071)

소 계
48,082,536
42,846,906

장기차입부채:

장기차입금
-
870,120

합 계
48,082,536
43,717,026

(2)

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
KEB하나은행 외
3.62~5.20
36,780,000
32,256,440

L/C매입
KEB하나은행
-
1,858,768
-

외담대
우리은행
2.75~2.93
1,424,085
-

어음할인
아이비케이캐피탈
4.4
950,044
-

기업일반자금회전대출

우리은행

6MB+2.2
800,000
-

무역금융
신한은행
3.61~3.67
3,310,000
2,260,000

합 계
45,122,897
34,516,440

(3)

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

시설원화대출
국민은행
3.38
-
-

하나은행
2.81~2.91
-
-

시설외화대출
국민은행
2.8
-
4,760,365

소 계
-

4,760,365

유동성장기차입금
-
(3,890,245)

합 계
-
870,120

(4)

전환사채
① 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
보증여부

무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2015.07.22
2018.07.22
0.5
3,000,000
5,000,000
무보증사채

사채상환할증금

138,775
231,292

전환권조정

(179,136)
(791,071)

합 계
2,959,639
4,440,221

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)
10,000,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율(%)
0.5

만기이자율(%)
2.0

4. 사채만기일
2018년 7월 22일

5. 이자지급방법
매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법

1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환
2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법
사모

8. 전환에 관한 사항
전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
1,210

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상
동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2016년 7월 22일

종료일
2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항

1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정
2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정
3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)

2017년 07월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(5) 당기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입금

1년 이내
45,122,897

1~5년 이내
-

합 계
45,122,897

(6) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
통 화
이자율(%)
액면금액
장부금액
만기

기초금액

44,276,806
43,717,026

신규차입:

일반자금대출
KRW
3.62~5.20
16,980,000
16,980,000
2018.01.16~2018.10.19

무역금융
KRW
3.61~3.67
5,000,000
5,000,000
2018.01.02

L/C 매입
USD
2.86
1,894,169
1,894,169
2018.01.02~2018.03.19

어음할인
KRW
4.4
950,044
950,044
2018.01.02~2018.04.02

어음할인
KRW
2.75~2.93
1,424,085
1,424,085
2018.01.18~2018.02.14

소 계

26,248,298
26,248,298

상환:

무역금융
KRW
3.39
(3,950,000)
(3,950,000)
2017.01.16~2017.12.18

일반자금
KRW
2.98~4.76
(9,500,000)
(9,500,000)
2017.01.03~2017.12.29

어음할인
KRW
4.5
(1,384,804)
(1,384,804)
2017.01.01~2017.03.31

L/C 매입
USD
2.59
(82,720)
(82,720)
2017.01.01~2017.01.09

외담대
KRW
2.59~2.89
(688,917)
(688,917)
2017.01.18~2017.03.17

시설원화대출
KRW
2.89~2.97
(3,020,125)
(3,020,125)
2017.01.28~2017.04.17

시설외화대출
USD
2.98
(1,740,240)
(1,740,240)
2017.02.26~2017.08.28

전환사채
KRW
0.5
(2,000,000)
(1,851,661)

소 계

(22,366,806)
(22,218,467)

환율변동효과

-
(35,401)

전환권조정상각(*)

-
371,080

기말금액

48,158,298
48,082,536

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채

의

내역은 다음과 같습니다.
① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
7,835,468
7,548,056

사외적립자산
의 공정가치

(4,650,449)
(4,078,404)

확정급여제도의 부채인식액
3,185,019
3,469,652

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유급휴가에 대한 부채
471,215
458,559

기타장기종업원급여에 대한 부채
67,627
55,664

합 계
538,842
514,223

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,176,590
962,775

이자비용
177,031
136,774

사외적립자산 기대수익
(116,851)
(91,953)

합 계
1,236,770
1,007,596

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
7,548,056
7,677,076

당기근무원가
1,176,590
1,188,694

이
자비
용

177,031
174,992

지급액
(308,119)
(1,332,522)

관계사전입
-
85,679

관계사전출
(84,491)

확정급여채무 재측정요소
-

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액
(6,878)
-

재무적가정의 변동으로 인한 발생액
(169,194)
(222,065)

경험조정으로 인한 발생액
(497,527)
(23,798)

기말
7,835,468
7,548,056

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
4,083,692
4,439,628

부담금납입액

700,000
400,000

지급액
(341,063)
(660,947)

이자수익
116,851
118,156

관계사전입
-
85,678

관계사전출
(47,320)
-

사외적립자산 재측정요소
(84,705)
(73,549)

대체(*1)
222,994
(222,994)

기타증감액(*2)
-
(2,280)

기말
4,650,449
4,083,692

(*1) 전기말 현재 퇴직자에 대한 사외적립자산 미지급 상당액으로 미수금으로 계정대체하였습니다.
(*2) 전기말 대비 당반기말 현재 국민연금전환금의 증감입니다.

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금
4,645,162
4,078,405

국민연금전환금
5,287
5,287

합 계
4,650,449
4,083,692

(6) 확정급여채무 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(457,537)
523,020
(450,623)
514,840

미래임금인상률 (1% 변동)
521,788
(464,912)
511,558
(456,296)

22. 파생금융상품

연결실체는 매매목적으로
㈜한
국스탠다드차타드은행
등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.

또한, 연
결실체는 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.

(1)
당
기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다
.

(원화:천원,외화:천)

거래목적
종류
계약통화
계약금액(*)
약정환율
만기일
계약건수
(건)

매도
매입

매매목적
통화선도

KRW

USD

-
-
-
-

전환권 및 조기상환청구권
KRW
KRW
3,000,000
-
2018.07.21
1

(*)
계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(2)
당기말 현재
파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
종류
당기손익인식금융자산부채

자산
부채

유동
유동

매매목적
통화선도
-
-

전환권 및 조기상환청구권
-
135,198

합 계
-
135,198

(3) 당기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
종류

당기손익인식
금융상품평가이익

당기손익인식
금융상품평가손실

당기손익인식
금융상품거래이익

당기손익인식
금융상품거래손실

매매목적
통화선도
-
-
205,455

전환권 및 조기상환청구권
415,512
-
-
360,326

합 계
415,512
-
205,455
360,326

23. 자본금, 자
본잉여금

, 자본조정 및 배당

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수(주)(*)
87,260,129주
85,607,237주

주당액면금액
500원
500원

보통주자본금
43,630,065
42,803,619

(*) 우선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주가 포함되어 있습니다.

지배기업의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
30,961,259
29,208,578

기타자본잉여금
2,143,475
2,143,475

합 계
33,104,734
31,352,053

(3)

당
기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(10,318)
(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 배당
지배기업이 당기와 전기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보통주 1주당 -원 (전반기-원)
-
-

24. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금
96,147
96,147

미처분이익잉여금
(23,959,179)
6,295,610

합 계
(23,863,032)
6,391,757

25. 영업손익

(
1)
당기와 전기
매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
120,950,745
108,488,605

상품매출액
25,658,246
20,227,763

기타매출액
529,461
589,879

합 계
147,138,452
129,306,247

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액
비중(%)
매출액
비중(%)

국내매출액
79,030,114
53.71%
70,537,448
54.55%

해외매출액
68,108,338
46.29%
58,768,799
45.45%

합 계
147,138,452
100%
129,306,247
100%

(
3)
당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

(1) 제품매출원가
114,717,820
106,654,173

기초제품재고액
8,774,192
8,342,362

당기제품제조원가
113,688,612
107,076,519

타계정에서 대체액
1,310,481
768,985

타계정으로 대체액
(608,306)
(1,311,280)

기말제품재고액
(8,557,335)
(8,774,192)

재고자산평가손실
110,176
551,780

(2) 상품매출원가
26,232,798
19,630,408

기초상품재고액
468,343
677,215

당기매입액
25,785,571
18,860,236

타계정에서 대체액
1,709,080
552,093

타계정으로 대체액
(8,762)
-

기말상품재고액
(1,896,522)
(468,343)

재고자산평가손실
175,088
9,207

(3) 기타매출원가
577,816
816,140

합 계
141,528,434
127,100,721

26. 판매비와관리비

당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
3,322,904
3,449,026

퇴직급여
358,922
331,700

복리후생비
385,301
377,978

여비교통비
235,527
257,252

통신비
43,876
48,628

전력비
90
53

지급임차료
294,568
293,946

감가상각비
37,822
95,446

소모품비
51,819
60,967

수선비
580
16,064

접대비
88,262
177,764

광고선전비
2,645
1,206

도서인쇄비
10,664
12,826

교육훈련비
34,794
37,285

수도광열비
27,145
27,129

세금과공과
168,005
218,827

차량유지비
152,157
151,574

경상연구개발비
144,405
121,948

보험료
60,108
53,119

운반비
4,320,496
3,569,399

지급수수료
1,967,207
1,712,847

대손상각비(환입액)
22,235
2,659,618

무형자산상각비
11,889
134,026

수출제비용
345,418
321,190

기타
12,493
54,697

합 계
12,099,332
14,184,515

27. 비용의 성격별 분

류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
5,902,912
(4,703,237)

재고자산 매입액
108,353,406
102,643,386

종업원급여
13,432,599
13,621,315

감가상각비
7,047,958
7,193,414

무형자산상각비
7,599
134,026

외주가공비
1,452,909
1,254,820

운반비
4,339,177
3,586,783

기타비용
13,091,205
17,554,729

합 계(*)
153,627,765
141,285,236

(
*
) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28.
금융수
익과 금융
비
용

당기와 전기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
84,819
102,175

배당금수익
1,450
1,450

금융상품평가이익
415,512
576,100

외환차익
646,482
1,419,644

외화환산이익
57,133
376,266

당기손익인식금융상품거래이익
205,455
218,869

당기손익인식금융상품평가이익
-
-

소 계
1,410,851
2,694,504

금융비용:

이자비용
1,954,522
2,320,176

금융상품거래손실
360,326
-

외환차손
1,314,589
833,034

외화환산손실
379,841
115,024

당기손익인식금융상품거래손실
-
1,481,721

당기손익인식금융상품평가손실
-
211,318

금융자산손상차손
138,063
-

소 계
4,147,341
4,961,273

29. 기타영업외손익 
당기와 전기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
13,377
197

무형자산처분이익
5,384
-

잡이익
168,268
74,680

소 계
187,029
74,877

기타영업외비용:

유형자산폐기손실
-
-

기부금
445
20,000

지급보증료
139,115
119,053

잡손실
21,478,255
21,860

기타대손상각비
153,699
262,906

소 계
21,771,514
423,819

30. 법인
세비용
(수
익)

당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
136,599

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(21,202)
(198,144)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세
비용

(125,816)
9,459

법인세비용(수익)
(147,0178
(52,086)

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이
익(손실)

(1) 당기와 전기 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 기본주당이익(손실)의 계산

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

지배기업지분순이익(손실)
(30,663,269,399)
(14,652,971,830)

가중평균유통보통주식수
86,583,845주
83,026,230주

기본주당이익(손실)
(354원)
(176원)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

ⅰ) 당기

(단위:주)

구 분
주식수(주)
가중치(일)
적수

기초
85,607,237
365
31,246,641,505

전환사채 전환
1,652,892
224
370,247,808

기초자기주식효과 등
(37,770)
365
(13,786,050)

일수
÷ 365

가중평균유통주식수

86,583,845

ⅱ) 전기

(단위:주)

구 분
주식수(주)
가중치(일)
적수

기초
81,475,014
366
29,819,855,124

전환사채 전환
578,511
150
86,776,650

전환사채 전환
1,900,820
149
283,222,180

전환사채 전환
1,652,892
128
211,570,176

기초자기주식효과 등
(37,770)
366
(13,823,820)

일수
÷ 366

가중평균유통주식수

83,026,230

(2)

당기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1)
당기말
과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
①
당기말

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

현금및현금성자산
4,889,849
-
-
-
-
-
-
4,889,849

단기금융상품
-
4,028,000
-
-
-
-
-
4,028,000

매출채권및기타채권
-
37,202,659
-
-
-
-
-
37,202,659

기타금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

장기매출채권및기타채권
-
237,405
-
-
-
-
-
237,405

장기금융상품
-
548,685
-
-
-
-
-
548,685

기타비유동금융자산
-
-
-
50,529
-
-
-
50,529

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
44,186,452
-
44,186,452

단기차입부채
-
-
-
-
-
48,082,536
-
48,082,536

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
135,198
135,198

장기매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
-
-
-

장기차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
4,889,849
42,016,749
-
50,529
-
92,268,988
135,198
139,361,313

② 전기말

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

현금및현금성자산
6,165,311
-
-
-
-
-
-
6,165,311

단기금융상품
-
3,740,916
-
-
-
-
-
3,740,916

매출채권및기타채권
-
28,307,900
-
-
-
-
-
28,307,900

기타금융자산
-
-
-
-
305
-
-
305

장기매출채권및기타채권
-
2,802,356
-
-
-
-
-
2,802,356

장기금융상품
-
2,104,736
-
-
-
-
-
2,104,736

기타비유동금융자산
-
-
-
188,593
-
-
-
188,593

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
20,801,424
-
20,801,424

단기차입부채
-
-
-
-
-
43,950,351
-
43,950,351

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
1,195,450
1,195,450

장기매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
155,816
-
155,816

장기차입부채
-
-
-
-
-
1,000,296
-
1,000,296

합 계
6,165,311
36,955,908
-
188,593
305
65,907,887
1,195,450
110,413,454

(2)
당기와 전기
금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

판매비와관리비:

대손상각비
(2,348)
-
-
-
-
(2,348)

금융수익:

이자수익
84,819
-
-

-
84,819

배당금수익
-
1,450
-
-
-
1,450

금융상품평가이익
-
-
-
415,512
-
415,512

외환차익
591,905
-
-
-
54578
646,483

외화환산이익
57,133
-
-
-
-
57,133

당기손익인식금융상품거래이익
-
-
-
205,455
-
205,455

당기손익인식금융상품평가이익
-
-
-
-
-
-

금융수익 소계
733,857
1,450
-
620,967
54,578
1,410,852

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
(1,954,522)
(1,954,522)

외환차손
(1,091,077)
-
-
-
(233,512)
(1,324,589)

외화환산손실
(259,490)
-
-
-
(120,351)
(379,841)

당기손익인식금융상품거래손실
-
-
-
(360,626)
-
(360,626)

금융자산손상차손
-
(138,063)
-
-
-
(138,063)

금융비용 소계
(1,350,567)
(138,063)
-
(360,626)
(2,308,385)
(4,157,641)

순금융수익(비용)
(616,710)
(136,613)
-
260,341
(2,253,807)
(2,746,789)

② 전기

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

판매비와관리비:

대손상각비
(492,043)
-
-
-
-
(492,043)

금융수익:

이자수익
71,058
-
1

-
71,059

배당금수익
-
1,450
-
-
-
1,450

금융상품평가이익
-
-
-
298,500
-
298,500

외환차익
713,773
-
-
-
22,963
736,736

외화환산이익
2,246
-
-
-
122,634
124,880

당기손익인식금융상품거래이익
-
-
-
218,869
-
218,869

당기손익인식금융상품평가이익
-
-
-
-
-
-

금융수익 소계
787,077
1,450
1
517,369
145,597
1,451,494

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
(1,812,266)
(1,812,266)

금융상품평가손실
-
-
-
(893,551)
-
(893,551)

외환차손
(728,775)
-
-
-
(48,597)
(777,372)

외화환산손실
(370,562)
-
-
-
-
(370,562)

당기손익인식금융상품거래손실
-
-
-
(362,383)
-
(362,383)

당기손익인식금융상품평가손실
-
-
-
-
-
-

금융비용 소계
(1,099,337)
-
-
(1,255,934)
(1,860,863)
(4,216,134)

순금융수익(비용)
(312,260)
1,450
1
(738,565)
(1,715,266)
(2,764,640)

33. 금융상품
(1) 유동성위험 
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 재정부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월~1년
1년~3년

비파생금융부채:

차입금
45,122,896
45,903,404
28,354,029
17,549,375
-

전환사채(*)
2,959,639
3,011,250
7,500
3,003,750
-

매입채무및기타채무
44,186,452
44,186,452
43,851,650
334,802
-

파생금융부채:

당기손익인식금융부채
 (전환권 및 조기상환청구권)
135,198
135,198
135,198
-
-

합 계
92,404,185
93,236,304
72,348,377
20,887,927
-

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전
기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월~1년
1년~3년

비파생금융부채:

차입금
40,625,286
41,298,646
28,741,509
11,536,587
1,020,550

전환사채(*)
4,325,361
5,047,554
10,054
5,037,500
-

매입채무및기타채무
20,957,240
21,149,016
20,680,260
312,940
155,816

파생금융부채:

당기손익인식금융부채
 (전환권 및 조기상환청구권)
1,195,450
1,195,450
-
1,195,450
-

합 계
67,103,337
68,690,666
49,431,823
18,082,477
1,176,366

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

현금및현금성자산
4,889,849
4,889,849
6,165,311
6,165,311

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권
42,016,749
42,016,749
36,955,908
36,955,908

매도가능금융자산
50,529
50,529
188,593
188,593

만기보유금융자산
-
-
305
305

소 계
42,067,278
42,067,278
37,144,806
37,144,806

금융자산 합계
46,957,127
46,957,127
43,310,117
43,310,117

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채
135,198
135,198
1,195,450
1,195,450

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무
44,186,452
44,186,452
20,957,240
20,957,240

차입부채
48,082,536
48,082,536
44,950,647
44,950,647

금융보증부채
-
-
-
-

소 계
92,268,988
92,268,988
65,907,887
65,907,887

금융부채 합계
92,404,186
92,404,186
67,103,337
67,103,337

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은
보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다.
연결실체가 당기말과전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당분기말
전기말

당기손익인식금융상품:

통화선도(*)
-
-

(*) 상기 금융상품은 단기금융상품으로서 현재가치와의

차이가

중요하지

아니합니다.

③ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채
-
135,198
-
135,198

전기말:

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채
-
1,195,450
-
1,195,450

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

가치평가기법
투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익인식금융자산
-
-
현금흐름할인모형
통화선도가격,할인율 등

당기손익인식금융부채
-
-
현금흐름할인모형
통화선도가격,할인율 등

내재파생상품(전환권 등):

당기손익인식금융부채
135,198
1,195,450
Binomial Model
주가변동성, 할인율 등

(4) 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(
1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역
금융기관
한도금액
실행금액

신용장개설관계 등
KEB하나은행 외(*)
USD 2,000
USD 0

일반자금대출
KEB하나은행 외(*)
37,600,000
36,780,000

신한은행
800,000
800,000

어음할인 등
우리은행 외
8,000,000
4,232,896

법인카드
신한은행
30,000
1,860

하나은행
100,000
19,461

무역금융
신한은행
4,000,000
3,310,000

원화지급보증
신한은행
4,000,000
3,992,960

합 계
54,530,000
USD 2,000
49,137,177
USD 0

(*) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역
금융기관
한도금액
실행금액

원화지급보증
KEB하나은행(*)
11,500,000
11,500,000

우리은행 외
6,427,635
6,427,635

신한은행
3,992,960
3,855,480

외화지급보증
KEB하나은행 외
USD 2,466
USD 2,466

합 계

21,920,595

USD 2,466

21,783,115
USD 2,466

(*) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(30,663,269)
(14,652,972)

가감:

급여
25,683
18,393

퇴직급여
1,236,770
1,245,529

대손상각비
22,235
2,659,618

기타의대손상각비
153,699
262,906

감가상각비
7,047,958
7,193,414

무형자산상각비
11,889
134,026

외화환산손실
379,841
115,024

당기손익인식금융상품평가손실
-
211,318

금융자산 손상차손
138,063
-

재고자산평가손실
285,264
560,987

이자비용
1,828,357
2,320,176

판매보증비
9,970
52,704

외화환산이익
(57,133)
(376,266)

유형자산처분이익
(13,376)
(197)

무형자산처분이익
(5,384)
-

이자수익
(65,575)
(102,175)

배당금수익
(1,450)
(1,450)

당기손익인식금융상품평가이익
(415,512)
(576,100)

법인세비용(수익)
(147,018)
58,271

잡손실
21,444,000
-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(3,056,245)
9,972,183

미수금의 감소(증가)
(262,467)
540,402

미수법인세환급액의 감소(증가)
624
-

미수수익의 감소(증가)
(6,693)
-

선급금의 감소(증가)
290,250
40,333

선급비용의 감소(증가)
52,335
(5,101)

당기손익인식금융상품의 감소(증가)
-
915,843

재고자산의 감소(증가)
5,607,945
(5,264,224)

매입채무의 증가(감소)
(4,190,302)
2,631,009

미지급금의 증가(감소)
(1,400,519)
(396,294)

미지급비용의 증가(감소)
46,782
(24,282)

파생상품부채의 증가(감소)
149,008
-

예수금의 증가(감소)
(14,727)
9,080

예수보증금의 증가(감소)
6,000
-

선수금의 증가(감소)
(747,514)
1,128,580

장기미지급금의 증가(감소)
4,645
(9,873)

퇴직금의 지급
(392,610)
(926,383)

관계사전입
-
85,679

영업관련보증금의 감소(증가)
-
518,000

사외적립자산의 감소(증가)
(359,520)
177,550

기타장기종업원급여 증가(감소)
(13,720)
(17,350)

합 계
(3,071,716)
8,498,358

(2) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 장기매출채권 대체

-

건설중인자산의 본계정 대체

1,639,100

투자부동산의 유형자산 대체

-

장기차입금의 유동성대체

3,863,965

36. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명
관계

P.T. Shinho Korindo Pipe
관계기업

안신기업㈜

동국실업(주), 갑을오토텍㈜, ㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산), ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, ㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, 하이요㈜,갑을장유병원,갑을구미병원 등
기타

(2) 특수관계자와의 거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
매출
기타수익
기타비용

기타 계열회사 등:

동국실업㈜
-
3,700
-

국인산업
-
529
2,505

㈜케이비텍
-
-
28,152

㈜갑을메탈
3,473
2,115
78

갑을건설㈜
920
-
-

㈜갑을상사
-
529
274,094

하이요
1,198,800
529
-

코스모링크
462,754
2,115
-

갑을장유병원
-
2,645
-

갑을구미병원
-
1,055
7,800

에이스테크놀로지
-
529
-

합 계
1,665,947
13,746
312,629

② 전기

(단위:천원)

구 분
매출
기타수익
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

동국실업㈜
-
12,864
-

기타 계열회사 등:

국인산업
-
715
1,328

㈜케이비텍
-
-
43,677

㈜갑을메탈
-
357
-

갑을건설㈜
-
1,072
1,087

㈜갑을상사
-
-
257,482

코스모링크
455,396
-
11,363

갑을장유병원
-
1,072
600

갑을구미병원
-
357
17,200

갑을녹산병원
-
715
-

갑을합섬
-
357
-

갑을산업개발
-
357
-

에이스테크놀로지
-
358
-

합 계
455,396
5,360
332,737

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
매출채권
기타채권
기타채무

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍
-
-
11,569

㈜갑을상사
-
136,472
429

정무산업

1,000,000
-

갑을장유병원

200,000
-

합 계
-
1,336,472
11,998

② 전기말

(단위:천원)

구 분
매출채권
기타채권
기타채무

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍
-
-
13,242

㈜갑을상사
-
119,315
417

㈜코스모링크
195,105
-
-

갑을장유병원
-
100,000
600

합 계
195,105
219,315
14,259

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계구분
제공받은 회사
지급보증내역
보증기간
여신금융기관
지급보증액
한도금액

기타계열회사
갑을건설㈜
차입금보증
2017.05.~2018.05.
㈜수출입은행
2,000,000
2,400,000

코스모링크
이행상판보증
2017.12.~2018.05.
서울보증보험
1,600,000
1,600,000

합 계
3,600,000
4,000,000

(6) 주요 경영진과의 거래 
당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
405,150
305,109

퇴직급여
72,889
35,276

합 계
478,039
340,385

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 

2) 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
동양철관주식회사

제 46 기 2017. 12. 31 현재

제 45 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 46 기
제 45 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

53,531,087,547

55,840,764,515

현금및현금성자산
4,295,580,574

2,552,634,136

단기금융상품
2,928,000,000

2,953,210,000

매출채권및기타채권
33,366,787,054

30,815,973,206

재고자산
12,766,236,087

18,898,123,909

당기법인세자산
4,905,571

10,679,010

기타유동자산
169,578,261

610,144,254

Ⅱ. 비유동자산

89,735,343,422

95,270,611,465

장기매출채권및기타채권
150,604,000

191,039,510

장기금융상품
493,000,000

2,804,000,000

관계기업 및 종속기업투자
13,687,000,000

10,338,775,000

투자부동산
1,311,322,117

948,494,660

유형자산
73,693,592,171

80,437,099,222

무형자산
350,295,913

363,610,537

기타비유동금융자산
49,529,221

187,592,536

자 산 총 계

143,266,430,969

151,111,375,980

부 채

Ⅰ. 유동부채

84,028,892,090

64,865,817,482

매입채무및기타채무
39,534,548,576

23,823,988,042

단기차입부채
43,954,804,449

38,786,906,435

기타금융부채
142,698,000

1,136,667,696

기타유동부채
396,841,065

1,118,255,309

Ⅱ. 비유동부채

2,412,850,580

3,951,401,760

장기매입채무및기타채무
-

146,287,988

장기차입부채

-

870,120,000

확정급여부채
2,311,483,203

2,824,388,517

기타비유동부채
67,627,559

55,664,315

이연법인세부채
33,739,818

54,940,940

부 채 총 계

86,441,742,670

68,817,219,242

자 본

Ⅰ. 자본금
43,630,064,500

42,803,618,500

Ⅱ. 자본잉여금
33,104,733,704

31,352,052,596

Ⅲ. 자본조정
(10,317,548)

(10,317,548)

Ⅳ. 이익잉여금
(19,899,792,357)

8,148,803,190

자 본 총 계

56,824,688,299

82,294,156,738

부 채 및 자 본 총 계

143,266,430,969

151,111,375,980

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
동양철관주식회사

제 46 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 45 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 46 기
제 45 기

I. 매출액

116,927,365,698

103,877,267,537

II. 매출원가

114,993,380,596

105,442,416,359

III. 매출총이익

1,933,985,102

(1,565,148,822)

IV. 판매비와관리비
9,848,340,510

12,012,549,794

V. 영업이익(손실)

(7,914,355,408)

(13,577,698,616)

VI. 금융수익
1,251,395,026

2,351,280,383

VII. 금융비용
3,726,368,655

4,516,635,590

VIII. 기타영업외수익
3,518,650,907

204,799,451

IX. 기타영업외비용
21,771,011,222

396,563,343

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(28,641,689,352)

(15,934,817,715)

XI. 법인세비용(수익)

(147,017,512)

2,972,896

XII. 당기순이익(손실)

(28,494,671,840)

(15,937,790,611)

XIII. 기타포괄손익

446,076,293

206,340,674

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익:
446,076,293

206,340,674

확정급여제도의 재측정요소
446,076,293

206,340,674

XIV. 총포괄이익(손실)

(28,048,595,547)

(15,731,449,937)

XV. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)

(329)

(192)

희석주당이익(손실)

(329)

(192)

- 이익잉여금처분계산서(안) 

<이익잉여금처분계산서>

동
양철관주식회사

제 46 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 45 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 46 기
제 45 기

미처분이익잉여금

(19,899,792,357)

8,148,803,190

전기이월미처분 이익잉여금
8,148,803,190

23,880,253,127

당기순이익
(28,494,671,840)

(15,937,790,611)

보험수리적손익
446,076,293

206,340,674

이익잉여금이입액

-

-

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분 이익잉여금

(19,899,792,357)

8,148,803,190

- 자본변동표

<자 본 변 동 표>
동양철관주식회사

제 46 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 45 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)

40,737,507,000
26,762,073,344
(10,317,548)
23,880,253,127
91,369,515,923

전환사채의 전환
2,066,111,500
4,589,979,252
-
-
6,656,090,752

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
(15,937,790,611)
(15,937,790,611)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
206,340,674
206,340,674

2016.12.31(전기말)

42,803,618,500
31,352,052,596
(10,317,548)
8,148,803,190
82,294,156,738

2017.1.1(당기초)

42,803,618,500
31,352,052,596
(10,317,548)
8,148,803,190
82,294,156,738

전환사채의 전환
826,446,000
1,752,681,108
-
-
2,579,127,108

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
(28,494,671,840)
(28,494,671,840)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
446,076,293
446,076,293

2017.12.31(당기말)

43,630,064,500
33,104,733,704
(10,317,548)
(19,899,792,357)
56,824,688,299

- 현금흐름표

<현 금 흐 름 표 >
동양철관주식회사

제 46 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 45 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 46 기
제 45 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름

(6,230,258,455)

4,846,565,957

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(4,831,013,466)

6,321,489,791

(1) 당기순이익(손실)
(28,494,671,840)

(15,937,790,611)

(2) 조정항목
23,663,658,374

22,259,280,402

2. 이자의 수취
32,609,039

69,373,100

3. 이자의 지급
1,439,077,467

(1,426,354,744)

4. 배당금의 수취
1,450,000

1,450,000

5. 법인세부담액
5,773,439

(119,392,190)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름

2,282,027,128

(329,997,085)

단기금융상품의 감소
3,153,510,000

6,706,706,409

만기보유금융자산의 감소
-

3,090,000

장기금융상품의 감소
220,000,000

546,000,000

유형자산의 처분
1,000,000

-

보증금의 감소
40,435,510

-

국고보조금의수령
-

65,978,081

단기금융상품의 증가
(500,300,000)

(4,235,000,000)

장기금융상품의 증가
(517,000,000)

(1,936,000,000)

유형자산의 취득
(98,225,490)

(1,469,319,575)

무형자산의 취득
(4,500,000)

-

무형자산의 처분
15,600,000

보증금의 증가
(28,492,892)

(11,452,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름

5,813,761,005

(6,706,417,887)

단기차입부채의 차입
21,230,566,604

13,654,647,807

장기차입부채의 차입
-

-

단기차입부채의 상환
(10,656,440,299)

(13,480,608,494)

유동성장기부채의 상환
(4,760,365,300)

(6,880,457,200)

IV
. 현금및현금성자산의 증가(감소)

1,865,529,678

(2,189,849,015)

Ⅴ.
기초 현금및현금성자산

2,552,634,136

4,733,408,045

VI
.

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(122,583,240)

9,075,106

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

4,295,580,574

2,552,634,136

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 46 기 2017년 12월 31일 현재

제 45 기 2016년 12월 31일 현재

동양철관주식회사

1. 회사의 개요
동양철관 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

동국실업㈜
16,378,378
19.13
16,378,378
19.13

㈜국인산업

800,000
0.93
800,000
0.93

케이비텍
2,040,000
2.34
3,200,000
3.74

기타
68,041,751
77.97
65,228,859
76.20

합 계
87,260,129
100.00
85,607,237
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정
책
과 추정의 근거를
사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을
인식하고 있습니다.

공정
가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 12: 투자부동산

- 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다
.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기여금

2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제 1019호 '종

업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 정해진 요건을 충족

하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

기업회계기준서 제 1019 호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 온실가스배출권

당사는 당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의

매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

4.
위험관리

당사의
위험관리 목적과 정책
은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차입금(*1)
43,954,804
39,657,026

차감:현금및현금성자산
(4,295,581)
(2,552,634)

순차입금
39,659,224
37,104,392

자본 총계
56,824,688
82,294,157

순차입금비율(*2)
69.79%
45.09%

(*1) 전환사채의 경우 전환사채액면가액에서 상환할증금 및 전환권조정이 가감되어 있습니다. 
(
*
2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
21,350
32,415

요구불예금
4,274,231
2,520,219

합 계
4,295,581
2,552,634

(2)

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종 류
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
정기예금
KEB하나은행
2,928,000
1,615,000
예금담보

우리은행
-
34,000

장기금융상품
정기예금
KEB하나은행
418,000
2,801,000
예금담보

당좌예금
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

당좌예금
KEB하나은행
2,000
-
당좌개설보증금

합 계
3,351,000
4,453,000

6. 매출채권및기타
채
권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
32,447,526
5,598,366
29,895,143
5,598,366

대손충당금
(23,591)
(5,598,366)
-
(5,598,366)

소 계
32,423,934
-
29,895,143
-

기타채권:

미수금
960,478
-
692,516
-

미수수익
106,104
-
226,837
-

보증금
29,970
150,604
1,477
191,040

소 계
942,853
150,604
920,830
191,040

합 계
33,366,787
150,604
30,815,973
191,040

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,598,366
2,941,905

설정액
23,591
2,919,367

제각액
-
(262,906)

기말
5,621,957
5,598,366

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,896,523
(193,766)
1,702,756
457,167
(18,678)
438,489

제품
8,112,180
(2,224,354)
5,887,826
8,347,399
(1,544,694)
6,802,705

재공품
501,356
(46,338)
455,019
4,430,342
(411,348)
4,018,994

원재료
4,943,504
(222,869)
4,720,635
8,065,279
(427,343)
7,637,936

미착품
-
-
-
-
-
-

합 계
15,453,563
(2,687,327)
12,766,236
21,300,187
(2,402,063)
18,898,124

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금은 285백만원 있
습니다.

8. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
186
389,889

선급비용
169,392
220,255

합 계
169,578
610,144

9. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
49,530
-
187,593

만기보유금융자산
-
-
-
-

합 계
-
49,530
-
187,593

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

㈜경인일보(주1)
12,000
0.63
120,000
29,530

에스엔앰미디어
 (구,㈜한국철강신문)(주1)
2,000
2.70
20,000
20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)
40
8.28
809,833
-

제우피엔씨
㈜

 (구, 신이피엔씨㈜
)(주1)

1,840
0.49
138,063
-

합 계

1,087,896
49,530

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.
(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

㈜경인일보(주1)
12,000
0.80
120,000
29,530

에스엔앰미디어
 (구,㈜한국철강신문)(주1)
2,000
2.70
20,000
20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)
40
8.28
809,833
-

신이피엔씨㈜
(주1)

1,840
0.78
138,063
138,063

합 계

1,087,896
187,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.
(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
187,593
187,593

대체
-
-

손상
(138,063)
-

기말금액
49,530
187,593

(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
-
-
-
-

(5) 만기에 대한 정보
당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 내
-
-

1년 초과 5년이내
-
-

합 계

-

-

10. 종속기업투
자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

갑을알로이㈜
(구,영일특수금속㈜)(*1,2)
대한민국
12월
금속제조업
100.00
13,687,000
100.00
10,338,775

(*1) 전기 이전에 인식한 해당 종속기업투자에 대한 손상차손 4,194백만원에 대하여 당분기 중 손상차손환입 3,258백만원을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용한 할인율은 8.8% 입니다.
(*2)당분기와 전기 중 종속기업에 대한 지급보증제공에 따른 종속기업투자의 증감액은 각각 90백만원및 125백만원입니다.

당기와 전기 중 종속기업투자
로부터 인식한 배당금수익
은 없
습니다.

11. 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)
인도네시아
12월
강관업
40.45
-
40.45
-

안신기업㈜(*)
대한민국
12월
화물운송업
-
-
-
-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당기말 현재 전액 자본잠식 상태이며, 안신기업㈜는 전기말 현재 청산절차가 완료되었습니다.

12. 투
자
부
동
산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

①

당

기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
948,495
-
948,495

처분
-
-
-

감가상각
-
-
-

유형자산과 대체(*)
362,827
-
362,827

기말금액
-
-
-

취득원가
1,311,322
-
1,311,322

② 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
948,495
-
948,495

처분
-
-
-

감가상각
-
-
-

유형자산과 대체(*)
-
-
-

기말금액
-
-
-

취득원가
948,495
-
948,495

(*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
68,018
51,927

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)
(10,081)
(8,523)

(3) 투자부동산의 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

토지
948,495
1,167,186

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
입목
합 계

취득원가:

기초금액
24,792,522
24,450,577
6,184,693
103,684,534
329,276
1,873,063
629,887
14,000
367,958
162,326,510

취득금액
-
-
-
21,500
7,200
-
-
65,316
-
94,016

처분 등
-
-
-
-
(8,500)
-
-
-
-
(8,500)

대체(*)
(362,827)
-
-
23,950
-
-
-
(23,950)
-
(362,827)

기말금액
24,429,695
24,450,577
6,184,693
103,729,984
327,976
1,873,063
629,887
55,366
367,958
162,049,199

감가상각누계액:

기초금액
-
(12,056,187)
(4,544,035)
(62,523,756)
(262,046)
(1,759,605)
(551,610)
-
-
(81,697,238)

처분 등
-
-
-
-
7,508
-
-
-
-
7,508

감가상각
-
(604,169)
(118,5450
(5,679,734)
(16,947)
(48,004)
(37,043)
-
-
(6,504,442)

기말금액
-
(12,660,355)
(4,662,580)
(68,203,491)
(271,484)
(1,807,610)
(588,652)
-
-
(88,194,172)

정부보조금:

기초금액

-
-
-
(154,528)
-
(28,078)
-
(9,566)
-
(192,172)

수령금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비상계

-
-
18,378
-
12,360
-
-
-
30,738

대체

-
-
(9,566)
-
-
-
9,566
-
-

기말금액

-
-
(145,716)
-
(15,718)
-
-
-
(161,435)

장부금액:

기초금액
24,792,522
12,394,390
1,640,659
41,006,249
67,230
85,380
78,277
4,434
367,958
80,437,099

기말금액
24,429,695
11,790,221
1,522,114
35,380,776
56,492
49,735
41,235
55,366
367,958
73,693,592

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
입목
합 계

취득원가:

기초금액
24,792,522
24,450,577
6,151,693
101,991,834
266,351
1,854,505
625,737
289,800
367,958
160,790,977

취득금액(*)
-
-
-
86,600
62,925
18,558
4,150
1,363,300
-
1,535,533

대체
-
-
33,000
1,606,100
-
-
-
(1,639,100)
-
-

기말금액
24,792,522
24,450,577
6,184,693
103,684,534
329,276
1,873,063
629,887
14,000
367,958
162,326,510

감가상각누계액:

기초금액
-
(11,451,953)
(4,423,657)
(56,799,281)
(254,300)
(1,676,424)
(447,184)
-
-
(75,052,799)

감가상각
-
(604,234)
(120,377)
(5,724,475)
(7,746)
(83,181)
(104,426)
-
-
(6,644,439)

기말금액
-
(12,056,187)
(4,544,034)
(62,523,756)
(262,046)
(1,759,605)
(551,610)
-
-
(81,697,238)

정부보조금:

기초금액

-
-
-
(125,657)
-
(33,986)
-
-
-
(159,643)

수령금액
-
-
-
-
-
(10,631)
-
(55,347)
-
(65,978)

감가상각비상계
-
-
-
16,909
-
16,539
-
-
-
33,448

대체
-
-
-
(45,781)
-
-
-
45,781
-
-

기말금액
-
-
-
(154,529)
-
(28,078)
-
(9,566)
-
(192,173)

장부금액:

기초금액
24,792,522
12,998,624
1,728,036
45,066,896
12,051
144,095
178,553
289,800
367,958
85,578,535

기말금액
24,792,522
12,394,390
1,640,659
41,006,249
67,230
85,380
78,277
4,434
367,958
80,437,099

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
690,414
354,458
1,044,872

처분
-
(10,216)
(10,216)

기말금액
694,914
344,243
1,039,157

상각누계액:

기초금액
(672,638)
-
(672,638)

감가상각
(13,652)
-
(13,652)

기말금액
(686,290)
-
(686,290)

정부보조금:

기초금액

(8,624)
-
(8,624)

감가상각비상계
6,053
-
6,053

기말금액
(2,571)
-
(2,571)

장부금액:

기초금액

9,152
354,458
363,611

기말금액
6,053
344,243
350,296

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
690,414
354,459
1,044,873

기말금액
690,414
354,459
1,044,873

상각누계액:

기초금액
(536,857)
-
(536,857)

감가상각
(135,781)
-
(135,781)

기말금액
(672,638)
-
(672,638)

정부보조금:

기초금액

(16,735)
-
(16,735)

감가상각비상계
8,111
-
8,111

기말금액
(8,624)
-
(8,624)

장부금액:

기초금액

136,822
354,459
491,281

기말금액
9,152
354,459
363,611

15. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

담보제공자산
장부금액
차입종류
차입금액
담보설정금액
담보권자

천안공장 토지, 건물, 
기계장치
42,711,812
일반자금대출
7,500,000
16,000,000
KEB하나은행(*)

천안공장 토지, 건물, 
기계장치
천안가송리토지
(투자부동산)
충주공장 토지, 건물
기계장치
72,912,015
18,780,000
26,700,000
산업은행

(*) 기타특수관계자가 연대보증 15,600백만원을 제공하고 있습니다.

16. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
천안공장
25,362,742
34,109,741
엠지손해보험㈜

충주공장
21,808,255
34,585,948

합 계
47,170,997
68,695,689

한편, 당사는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 4,180백
만원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.

17.
매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무:

매입채무
14,868,855
-
19,424,401
-

기타채무:

미지급금
24,118,532
-
3,883,252
146,288

미지급비용
395,802
-
356,250
-

예수금
98,359
-
113,085
-

보증금
53,000
-
47,000
-

소 계
24,665,693
-
4,399,587
146,288

합 계
39,534,549
-
23,823,988
146,288

18.
기
타
유
동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
396,841
1,118,255

충당부채
-
-

합 계
396,841
1,118,255

19. 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융부채
135,198
1,129,168

금융보증부채
7,500
7,500

합 계
142,698
1,136,668

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동

통화선도
-
211,318

전환권 및 조기상환청구권
: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)
135,198
917,850

합 계
135,198
1,129,168

(*) 당사는 전기 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다. 이에따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동손익 736백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

20. 장
ㆍ단
기
차
입
부
채

(1) 당기말과 전기말 현재
장
ㆍ단
기
차
입
부
채
의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입부채:

단기차입금
40,995,165
30,456,440

유동성장기차입금
-
3,890,245

전환사채
3,000,000
5,000,000

상환할증금
138,775
231,292

전환권조정
(179,136)
(791,071)

소 계
43,954,804
38,786,906

장기차입부채:

장기차입금
-
870,120

합 계
43,954,804
39,657,026

(2)

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
KEB하나은행 외
3.62~5.20
36,780,000
28,300,000

L/C매입
KEB하나은행
-
1,858,767
82,720

외담대
우리은행
2.75~2.93
1,424,085
688,916

어음할인
아이비케이캐피탈
4.4
932,313
1,384,804

소 계
40,995,165
30,456,440

(3)

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

시설원화대출
국민은행
-
-
1,173,800

KEB하나은행
-
-
1,846,325

시설외화대출
국민은행
-
-
1,740,240

소 계

-

4,760,365

유동성장기차입금
-
(3,890,245)

합 계
-
870,120

(4)

전환사채
① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
보증여부

무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2015.07.22
2018.07.22
0.5
3,000,000
5,000,000
무보증사채

사채상환할증금

138,775
231,292

전환권조정

(179,136)
(791,071)

합 계
2,959,639
4,440,221

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)
10,000,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율(%)
0.5

만기이자율(%)
2.0

4. 사채만기일
2018년 7월 22일

5. 이자지급방법
매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법

1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환
2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법
사모

8. 전환에 관한 사항
전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
1,210

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상
동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일
2016년 7월 22일

종료일
2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항

1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정
2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정
3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)

2017년 07월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(5) 당기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입금

1년 이내
41,507,048

1~5년 이내
-

합 계
41,507,048

(6) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
통 화
이자율(%)
액면금액
장부금액
만기

기초금액

40,216,806
39,657,026

신규차입:

일반자금대출
KRW
3.62~5.20
16,980,000
16,980,000
2018.1.16~2018.10.19

어음할인(IBK캐피탈)

4.4
932,313

932,313

2018.1.2~2018.4.2

NEGO채권

2.86
1,858,767
1,858,767
2017.11.3~2018.3.19

어음할인(우리은행)

2.75~2.93
1,424,085
1,424,085
2017.11.10~2018.2.14

소 계

21,195,165

21,195,165

상환:

일반자금대출
KRW
3.62~5.20
(8,500,000)
(8,500,000)
2018.1.16~2018.10.19

어음할인

4.4
(1,384,804)
(1,384,804)

L/C 매입

2.59
(82,720)
(82,720)

외담대

2.75~2.93
(688,916)
(688,916)

원화시설자금대출
KRW
2.97~3.38
(3,020,125)
(3,020,125)
2017.1.28~2017.4.17

외화시설자금대출
KRW
2.96
(1,740,240)
(1,740,240)
2017.2.26~2017.8.28

전환사채
KRW
0.5
(2,000,000)
(1,851,662)

소 계

(17,416,806)
(17,268,467)

전환권조정상각

-
371,080

기말금액

43,995,165
43,954,804

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채

의 내역은 다음과 같습니다.
① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,224,023
6,692,346

사외적립자산
의 공정가치

(3,622,628)
(3,786,305)

확정급여제도의 부채인식액
2,601,395
2,906,041

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유급휴가에 대한 부채
343,222
324,419

기타장기종업원급여에 대한 부채
55,664
54,621

합 계
398,886
379,040

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
677,669
929,871

이자비용
114,652
145,251

사외적립자산 기대수익
(78,611)
(101,850)

합 계
713,710
973,272

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
6,692,346
5,832,953

당기근무원가
903,588
929,871

이
자비
용

152,870
145,251

지급액
(1,213,782)
(599,973)

관계사전출
21,114
(103,068)

확정급여채무 재측정요소
-

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액
-
23,339

재무적가정의 변동으로 인한 발생액
(224,502)
65,873

경험조정으로 인한 발생액
(107,611)
398,100

기말
6,224,023
6,692,346

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,786,305
3,350,275

부담금납입액

400,000
700,000

지급액
(619,751)
(260,746)

이자수익
104,814
101,850

관계사전출
21,113
(59,391)

사외적립자산 재측정요소

(48,809)

기타증감액(*)
(67,573)
3,126

기말
(2,281)
3,786,305

3,622,627

(*) 전기말 대비 당반기말 현재 국민연금전환금의 증감입니다.

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금
3,617,342
3,778,737

국민연금전환금
5,287
7,568

합 계
3,622,629
3,786,305

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

예상 지급액
595,502
1,244,993
3,691,255
692,272
6,224,023

(7)
당기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
전기말

기말 할인율
2.79

미래임금인상률
-

사망률(남성, 45세인 경우)
0.036

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다.

(8) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다.

(단위:년)

구 분
전기말

가중평균 듀레이션
7.21

(9) 확정급여채무 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기말

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(374,211)
427,899

미래임금인상률 (1% 변동)
427,416
(380,720)

22. 파생금융상품

당
사는 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.

(1)
당기말 현재
파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
종류
당기손익인식금융자산부채

자산
부채

유동
유동

매매목적
통화선도
-
-

전환권 및 조기상환청구권
-
135,198

합 계
-
135,198

(2) 당기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
종류

당기손익인식
금융상품평가이익

당기손익인식
금융상품평가손실

당기손익인식
금융상품거래이익

당기손익인식
금융상품거래손실

매매목적
통화선도
-
-
205,455
-

전환권 및 조기상환청구권
415,512
-
-
360,326

합 계
415,512
-
205,455
360,326

23. 자본금, 자
본잉여금

, 자본조정 및 배당

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
200,000,000주
200,000,000 주

발행주식수(주)(*)
87,260,129주
85,607,237 주

주당액면금액
500원
500 원

보통주자본금
43,630,065

(*) 우선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주가 포함되어 있습니다.

당사의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
30,961,259
29,208,578

기타자본잉여금
2,143,475
2,143,475

합 계
33,104,734
31,352,053

(3)

당
기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(10,318)
(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 배당
당사가 당기와 전기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보통주 1주당 -원 (전반기-원)
-
-

24. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금
96,147
96,147

미처분이익잉여금
(19,995,940)
23,784,106

합 계
(19,899,792)
23,880,253

25. 영업손익

(
1)
당기와 전기
매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
90,931,066
83,285,345

상품매출액
25,466,838
20,002,044

기타매출액
529,461
589,879

합 계
116,927,366
103,877,268

(2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액
비중(%)
매출액
비중(%)

국내매출액
73,296,552
62.69%
64,851,767
62.43%

해외매출액
43,630,814
37.31%
39,025,501
37.57%

합 계
116,927,366
100%
103,877,268
100%

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은
세
아제강 입니다.

(
3)
당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

(1) 제품매출원가
87,578,421
85,195,008

기초제품재고액
8,347,399
7,553,146

당기제품제조원가
88,006,158
86,356,412

타계정으로 대체액
-
(918,931)

기말제품재고액
(8,112,180)
(8,347,399)

재고자산평가손실
(662,955)
551,780

(2) 상품매출원가
25,889,196
19,431,268

기초상품재고액
457,167
675,460

당기매입액
25,625,522
18,651,804

타계정에서 대체액
1,702,757
551,964

기말상품재고액
(1,896,523)
(457,167)

재고자산평가손실
273
9,207

(3) 기타매출원가
577,816
816,140

합 계
114,993,381
105,442,416

26. 판매비와관리비

당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
2,336,173
2,539,841

퇴직급여
265,252
253,636

복리후생비
259,057
270,184

여비교통비
123,835
166,694

통신비
35,237
40,905

전력비
90
54

지급임차료
259,563
272,285

감가상각비
13,255
69,455

소모품비
33,641
22,543

접대비
67,081
156,296

광고선전비
1,000
813

도서인쇄비
8,585
11,011

교육훈련비
22,977
27,853

세금과공과
122,094
176,173

차량유지비
107,196
121,634

경상연구개발비
144,405
121,948

보험료
29,878
28,827

운반비
4,255,530
3,510,479

지급수수료
1,731,311
1,437,788

대손상각비
24,582
2,656,461

무형자산상각비
7,599
127,670

합 계
9,848,341
12,012,550

27. 비용의 성격별 분

류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,059,777)
4,690,674

재고자산 매입액
88,746,036
94,383,749

종업원급여
10,200,780
10,653,630

감가상각비
6,610,991
6,580,241

무형자산상각비
127,670
128,629

외주가공비
1,000,847
1,337,925

운반비
3,515,309
6,458,334

기타비용
9,337,646
17,452,703

합 계(*)
114,479,501
141,685,885

(
*
) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28.
금융수
익과 금융
비
용

당기와 전기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
65,575
86,320

배당금수익
1,450
1,450

금융상품평가이익
415,512
-

외환차익
506,270
1,151,762

외화환산이익
57,133
347,879

당기손익인식금융상품거래이익
205,455
187,769

당기손익인식금융상품평가이익
-
576,100

소 계
1,251,395
2,351,280

금융비용:

이자비용
1,828,357
2,127,447

금융상품평가손실
360,326
-

금융상품손상차손
138,063
-

외환차손
1,041,604
591,740

외화환산손실
358,018
115,024

당기손익인식금융상품거래손실
-
1,471,107

당기손익인식금융상품평가손실
-
211,318

소 계
3,726,368
4,516,636

29. 기타영업외손익 
당기와 전기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
8
-

무형자산처분이익
5,384
-

관계기업투자손상차손환입
3,258,225
-

잡이익
165,033
74,099

기타
90,000
130,700

소 계
3,518,651
204,799

기타영업외비용:

기타의대손상각비
153,699
262,906

유형자산폐기손실
-
-

기부금
445
-

지급보증료
139,115
119,053

잡손실
21,477,753
14,604

소 계
21,771,012
396,563

30. 법인
세비용
(수
익)

당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
136,599
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(198,144)
5,557

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세
비용(수익)

9,459
117,947

법인세비용(수익)
(52,086)
123,504

평균유효세율
(*)
6.87%

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이
익(손실)

(1) 당기와 전기 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 기본주당이익(손실)의 계산

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

분기순이익(손실)
(28,494,671,840)
(15,937,790,611)

가중평균유통보통주식수
86,583,845
83,026,230

기본주당이익(손실)
(329)
(192)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

ⅰ) 당기

(단위:주)

구 분
주식수(주)
가중치(일)
적수

기초
85,607,237
365
31,246,641,505

전환사채 전환
1,652,892
224
370,247,808

기초자기주식효과 등
(37,770)
365
(13,786,050)

일수
÷ 365

가중평균유통주식수

86,583,845

ⅱ) 전기

(단위:주)

구 분
주식수(주)
가중치(일)
적수

기초
81,475,014
366
29,819,855,124

전환사채 전환
578,511
150
86,776,650

전환사채 전환
1,900,820
149
283,222,180

전환사채 전환
1,652,892
128
211,570,176

기초자기주식효과등
(37,770)
366
(13,823,820)

일수
÷ 366

가중평균유통주식수

83,026,230

(2)

당기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

현금및현금성자산
4,295,581
-
-
-
-
4,295,581

단기금융상품
-
2,928,000
-
-
-
2,928,000

매출채권및기타채권
-
33,366,787
-
-
-
33,366,787

장기매출채권및기타채권
-
150,604
-
-
-
150,604

장기금융상품
-
493,000
-
-
-
493,000

기타비유동금융자산
-
-
49,529
-
-
49,529

매입채무및기타채무
-
-
-
39,534,549
-
39,534,549

단기차입부채
-
-
-
43,954,804
-
43,954,804

기타금융부채
-
-
-
7,500
135,198
142,698

장기매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
-

장기차입부채
-
-
-
-
-
-

합 계
4,295,581
36,938,391
49,529
83,496,853
135,198
124,915,552

② 전기말

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

현금및현금성자산
2,552,634
-
-
-
-
2,552,634

단기금융상품
-
2,953,210
-
-
-
2,953,210

매출채권및기타채권
-
30,815,973
-
-
-
30,815,973

장기매출채권및기타채권
-
191,040
-
-
-
191,040

장기금융상품
-
2,804,000
-
-
-
2,804,000

기타비유동금융자산
-
-
187,593
-
-
187,593

매입채무및기타채무
-
-
-
23,823,988
-
23,823,988

단기차입부채
-
-
-
38,786,906
-
38,786,906

기타금융부채
-
-
-
7,500
1,129,168
1,136,668

장기매입채무및기타채무
-
-
-
146,288
-
146,288

장기차입부채
-
-
-
870,120
-
870,120

합 계
2,552,634
36,764,223
187,593
63,634,802
1,129,168
104,268,420

(2)
당기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

판매비와관리비:

대손상각비
-
-
-
-
-
-

금융수익:

이자수익
65,575
-
-
-
-
65,575

배당금수익
-
1,450
-
-
-
1,450

당기손익인식금융상품평가이익
-
-
-
415,512
-
415,512

외환차익
477,805
-
-
-
28,466
506,270

외화환산이익
57,133
-
-
-
-
57,133

파생상품거래이익
-
-
-
205,455
-
205,455

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
-

금융수익 소계
600,512
1,450
-
620,967
28,466
1,251,395

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
1,828,357
1,828,357

외환차손
863,599
-
-
-
178,005
1,041,604

외화환산손실
237,667
-
-
-
120,351
358,018

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
-

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
-

당기손익인식금융상품거래손실
-
-
-
360,326
-
360,326

금융자산손상차손
-
138,063
-
-
-
138,063

금융비용 소계
1,101,266
138,063
-
360,326
2,126,713
3,726,368

순금융수익(비용)
(500,754)
1,450
-
260,641
(2,100,443)
(2,474,973)

② 전기

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입액)
2,656,461
-
-
-
-
2,656,461

금융수익:

이자수익
86,320
-
-
-
-
86,320

배당금수익
-
1,450
-
-
-
1,450

외환차익
1,142,206
-
-
-
9,556
1,151,762

외화환산이익
347,879
-
-
-
-
124,437

당기손익인식금융상품거래이익
-
-
-
187,769
-
187,769

당기손익인식금융상품평가이익
-
-
-
576,100
-
576,100

금융수익 소계
1,576,405
1,450
-
763,869
9,556
2,351,280

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
2,127,447
2,127,447

외환차손
572,275
-
-
-
19,465
591,740

외화환산손실
56,667
-
-
-
58357
115,024

당기손익인식금융상품거래손실
-
-
-
1,471,107
-
1,471,107

당기손익인식금융상품평가손실
-
-
-
211318
-
211318

금융비용 소계
628,942
-
-
1,682,425
2,205,269
4,516,636

순금융수익(비용)
947,463
1,450
-
(918,556)
(2,195,713)
(2,165,356)

33. 금융상품

(1) 유동성위험 
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 재정부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 
① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월~1년
1년~3년
3년 초과

비파생금융부채:

차입부채
40,995,165
41,754,538
25,011,273
16,743,265
-
-

전환사채
2,959,639
3,011,250
7,500
3,003,750
-
-

매입채무및기타채무
39,602,176
39,534,549
39,199,746
334,802
-
-

파생금융부채:

당기손익인식금융부채
 (통화선도)
-
-
-
-
-
-

당기손익인식금융부채
 (전환권 및 조기상환청구권)
135,198
135,198
135,198
-
-
-

합 계
83,692,178
84,435,535
64,353,717
20,081,817
-
-

당기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은

6,000백
만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다(주석 36참조).

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전
기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월~1년
1년~3년
3년 초과

비파생금융부채:

차입부채
35,216,805
35,606,370
25,564,682
9,156,366
885,322
-

전환사채
4,440,221
5,043,750
12,500
12,500
5,018,750
-

매입채무및기타채무
23,970,276
23,970,276
23,472,566
351,422
146,288

파생금융부채:

당기손익인식금융부채
 (통화선도)
211,318
211,318
211,318
-
-
-

당기손익인식금융부채
 (전환권 및 조기상환청구권)
917,850
917,850
917,850
-
-
-

합 계
64,756,470
65,749,564
50,178,916
9,520,288
6,050,360
-

전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은
9,344백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

현금및현금성자산
4,295,581
4,295,581
2,552,634
2,552,634

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권
36,938,391
36,938,391
36,764,223
36,764,223

매도가능금융자산
49,529
49,529
187,593
187,593

만기보유금융자산
-
-
-
-

소 계
36,987,920
36,987,920
36,951,816
36,951,816

금융자산 합계
36,987,920
36,987,920
36,951,816
36,951,816

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채
135,198
135,198
1,129,168
1,129,168

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
39,534,549
39,534,549
23,970,276
23,970,276

차입부채
43,954,804
43,954,804
39,657,026
39,657,026

금융보증부채
7,500
7,500
7,500
7,500

소 계
83,496,853
83,496,853
63,634,802
63,634,802

금융부채 합계
83,632,051
83,632,051
64,763,970
64,763,970

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은
보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다.
당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식금융상품:

통화선도(*)
-
-

(*) 상기 금융상품은 단기금융상품으로서 현재가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

③ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채
-
135,198
-
135,198

전기말:

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

당기손익인식금융부채
-
1,129,168
-
1,129,168

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

가치평가기법
투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익인식금융자산
-
-
현금흐름할인모형
통화선도가격,할인율 등

당기손익인식금융부채
-
211,318
현금흐름할인모형
통화선도가격,할인율 등

내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권):

당기손익인식금융부채
135,198
917,850
Binomial Model
주가변동성, 할인율 등

(4) 당기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역
금융기관
한도금액
실행금액

신용장개설관계 등
KEB하나은행
USD 2,000

USD 0

일반자금대출 및 시설자금대출
KEB하나은행 외(*)
37,600,000
36,780,000

어음할인 등
우리은행 외
8,000,000
4,215,165

합 계
45,600,000 USD 2,000
40,995,165 USD 0

(
*) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역
금융기관
한도금액
실행금액

원화지급보증
KEB하나은행(*)
11,500,000
11,500,000

서울보증보험
6,427,635
6,427,635

외화지급보증
KEB하나은행 외
USD 2,466
USD 2,466

한국무역보험공사

USD 0

USD 0

합 계

17,927,635

USD 2,466

17,927,635

USD 2,466

(
*)
하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전
기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

분기순이익(손실)
(28,494,672)
(15,937,791)

가감:

급여
25,683
18,393

퇴직급여
901,529
951,644

대손상각비
24,582
2,656,461

감가상각비
6,473,704
6,610,991

외화환산손실
358,018
115,024

잡손실
21,444,000
-

재고자산평가손실
285,264
560,987

당기손익인식금융상품평가손실
-
211,318

무형자산상각비
7,599
127,670

이자비용
1,828,357
2,127,447

기타의대손상각비
153,699
262,906

금융자산손상차손
138,063
-

외화환산이익
(57,133)
(347,879)

유형자산처분이익
(8)
-

무형자산처분이익
(5,384)
-

당기손익인식금융상품평가이익
(415,512)
(576,100)

관계기업투자주식손상차손환입
(3,258,225)
-

기타영업외수익
(90,000)
(130,700)

배당금수익
(1,450)
(1,450)

법인세비용(수익)
(147,018)
2,973

이자수익
(65,575)
(86,320)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(2,782,045,230)
10,326,368,446

미수금의 감소(증가)
(298,353,961)
600,375,053

선급금의 감소(증가)
389,702,984
(8,356,741)

선급비용의 감소(증가)
50,863,009
(11,313,866)

파생상품자산의 감소(증가)
-
936,328,271

재고자산의 감소(증가)
5,844,757,498
(5,044,893,991)

공탁보증금의 감소(증가)
-
518,000,000

매입채무의 증가(감소)
(4,540,576,847)
2,617,206,088

미지급금의 증가(감소)
(1,373,578,914)
(475,857,114)

미지급비용의 증가(감소)
21,352,957
(160,169,341)

파생상품부채의 증가(감소)
149,008,302
-

예수금의 증가(감소)
(14,726,610)
9,080,188

예수보증금의 증가(감소)
15,000,000
-

선수금의 증가(감소)
(721,414,244)
1,031,741,300

장기종업원급여의 증가(감소)
(13,720,000)
(17,350,000)

장기미지급금의 증가(감소)
4,645,365
20,366,625

퇴직금의 지급
(281,204,837)
(807,642,351)

관계사 전입
-
21,113,500

사외적립자산의 증가(감소)
(386,245,651)
200,918,422

합 계
(4,831,013,466)
6,321,489,791

(2) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 장기매출채권대체
-
186,228

건설중인자산의 본계정 대체
23,950
1,639,100

전환권 행사로 인한 전환사채감소
2,000,000
4,999,990

장기차입금의 유동성대체
870,120
3,863,965

유형자산의 연불취득
53,500
66,213

36. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명
관계

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
종속기업

P.T. Shinho Korindo Pipe
관계기업

안신기업㈜

동국실업(주), 갑을오토텍㈜, ㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산), ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, 
㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, 하이요㈜,갑을장유병원,갑을구미병원 등
기타

(2) 특수관계자와의 거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기타수익
기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
90,000
-

기타 계열회사 등:

동국실업(주)
3,700

갑을메탈
2,115

갑을건설
920

㈜국인산업
529
1,788

하이요
1,199,330
-

㈜케이비텍

24,552

㈜갑을상사
529
255,027

㈜코스모링크
2,115

에이스테크놀로지
529

갑을장유병원
2,645

갑을구미병원
1,055

소 계
1,213,466
286,366

합 계
1,303,466
286,366

② 전기

(단위:천원)

구 분
기타수익
기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
131,057
-

기타 계열회사 등:

동국실업
12,864
-

갑을메탈
357
-

㈜국인산업
715
1,161

㈜케이비텍
-
38,277

㈜갑을건설
1,072
906

㈜갑을합섬
357
-

갑을산업개발(주)
357
-

㈜갑을상사
-
257,482

(주)코스모링크
357
1,863

갑을장유병원
1,072
-

갑을구미병원
357
7,000

갑을녹산병원
715
-

에이스테크롤로지
357
-

소 계
18,580
306,689

합 계
149,637
306,689

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
기타채권
기타채무

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
-
7,500

기타 계열회사 등:

동국실업(주)
-
-

갑을메탈
-
-

갑을합섬
-
-

(주)케이비텍
-
11,569

㈜갑을상사
119,315
417

코스모링크
-
-

갑을구미병원
-
-

갑을녹산병원
-
-

소 계
119,315
11,986

합 계
119,315
19,486

② 전기말

(단위:천원)

구 분
기타채권
기타채무

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)
-
7,500

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍
-
13,242

㈜갑을상사
119,315
418

소 계
119,315
13,660

합 계
119,315
21,160

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계구분
제공받은 회사
지급보증내역
보증기간
여신금융기관
지급보증액
한도금액

종속기업
갑을알로이㈜
(구,영일특수금속㈜)
원자재지급보증
2016.02~2017.02
신한은행
4,000,000
4,800,000

운영자금
2015.12~2016.12
2,000,000
2,400,000

합 계
6,000,000
7,200,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계구분
제공받은 회사
지급보증내역
보증기간
여신금융기관
지급보증액
한도금액

기타계열회사
갑을건설㈜
차입금보증
2017.05.~2018.05.
㈜수출입은행
2,000,000
2,400,000

코스모링크
이행상판보증
2017.12.~2018.05.
서울보증보험
1,600,000
1,600,000

합 계
3,600,000
4,000,000

(6) 주요 경영진과의 거래 
당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
291,600
194,359

퇴직급여
33,378
19,226

합 계
324,978
213,585

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 

-
최근 2사업년도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

* 상세한 주석 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시길 바랍니다.

*상기내용은 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 ( 1 )
3 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
6억원
6억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
2억원
2억원

※ 기타 참고사항