현대로템 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180306)
제출인: 현대로템

참고서류
3.2
현대로템주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018 년 3 월 6 일

권 유 자:

성 명: 현대로템 주식회사
주 소: 경상남도 창원시 의창구 창원대로 488
전화번호: 051-273-1341

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

현대로템 (주)
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

현대자동차(주)
최대주주
보통주
36,857,432주
43.36%
최대주주
-

김승탁
대표이사
보통주
7,308주
0.00%
등기임원
-

유종현
계열사임원
보통주
2,781주
0.00%
등기임원
-

최주복
계열사임원
보통주
4,210주
0.00%
등기임원
-

계
-
36,871,731주
43.37%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

조현세
보통주
912주
직원
-

이용훈
보통주
-
직원
-

박창규
보통주
755주
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2018 년 3 월 9 일 
 (종료일) 2018 년 3 월 21 일 (제19기 정기주주총회 개시전까지)

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법

다. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2018 년 3 월 21 일 11시 
 (장소) 경상남도 창원시 의창구 창원대로 488
 현대로템 창원공장 복지관

라. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 박창규 
 (부서 및 직위) 재경본부 재정팀 대리 
 (전화) 031-8090-8168
 (FAX) 031-596-9778
 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

※주주총회 소집공고 " III. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

1) 연결 재무제표 

연 결 재 무 상 태 표

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
제19기말
제18기말

자 산

I. 유동자산

2,619,878,589

2,909,666,401

1. 현금및현금성자산
4,19,33
435,786,012

580,209,127

2. 매출채권
5,19,34
467,645,312

405,281,300

3. 기타채권
6,19,34
64,969,368

126,562,220

4. 미청구공사
25,34
1,024,899,311

1,220,581,792

5. 기타금융자산
4,7,19,33,35
54,817,979

55,780,023

6. 재고자산
8
194,948,902

221,711,088

7. 기타유동자산
9,19,34
363,699,611

297,548,688

8. 당기법인세자산

1,539,253

1,992,163

9. 매각예정비유동자산
10
11,572,841

-

II. 비유동자산

1,464,033,286

1,563,493,287

1. 장기매출채권
5,19,34
109,452,022

121,370,000

2. 장기기타채권
4,6,19,34
14,768,970

15,788,077

3. 장기기타금융자산
7,19
23,699,796

23,826,308

4. 유형자산
10,13,35
1,160,439,105

1,241,462,083

5. 투자부동산
11
11,736,610

11,736,610

6. 무형자산
12,13
139,746,745

144,389,417

7. 관계기업투자주식
14,35
1,219,800

1,548,042

8. 기타비유동자산
9
1,346,001

1,558,190

9. 이연법인세자산
30
1,624,237

1,814,560

자 산 총 계

4,083,911,875

4,473,159,688

부 채

I. 유동부채

1,341,795,364

1,641,213,305

1. 매입채무
19,33,34
352,744,440

353,113,186

2. 미지급금
19,33,34
76,997,960

82,779,008

3. 초과청구공사
25,34
436,061,079

318,253,216

4. 단기차입금
10,15,19,33,35
98,658,678

229,850,414

5. 유동성장기부채
10,15,19,33,35
218,914,978

469,983,189

6. 미지급법인세

503,679

1,309,230

7. 기타유동부채
18,19,33,34
157,914,550

185,925,062

II. 비유동부채

1,323,817,626

1,364,779,827

1. 사채
15,19,33
883,242,057

922,638,179

2. 장기차입금
10,15,19,33,35
206,175,838

190,302,472

3. 순확정급여부채
16
33,804,604

38,707,980

4. 충당부채
17,37
87,493,229

127,977,176

5. 기타비유동부채
18
68,359,006

39,037,849

6. 이연법인세부채
30
44,742,892

46,116,171

부 채 총 계

2,665,612,990

3,005,993,132

자 본

I. 지배기업소유주지분

1,343,963,469

1,391,985,408

1. 자본금
1,20
425,000,000

425,000,000

2. 기타불입자본
21
408,389,934

408,389,934

3. 기타자본구성요소
22
(2,359,338)

(581,756)

4. 이익잉여금
23
512,932,873

559,177,230

II. 비지배지분

74,335,416

75,181,148

자 본 총 계

1,418,298,885

1,467,166,556

부 채 와 자 본 총 계

4,083,911,875

4,473,159,688

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
제19기
제18기

I. 매출액
24,25,34,36

2,725,658,171

2,984,783,033

II. 매출원가
29,34

2,543,428,088

2,697,092,074

III. 매출총이익

182,230,083

287,690,959

1. 판매비와관리비
19,26,29,34
136,804,908

181,457,160

IV. 영업이익
36

45,425,175

106,233,799

1. 기타수익
27
137,705,902

132,885,303

2. 기타비용
27,29
187,926,218

139,468,579

3. 금융수익
19,28
34,595,214

32,416,785

4. 금융비용
19,28
78,267,017

109,529,403

5. 지분법이익
14
563,650

546,895

V. 법인세비용차감전순손익

(47,903,294)

23,084,800

VI. 법인세비용(수익)
30
(1,643,890)

(58,901)

VII. 연결당기순손익

(46,259,404)

23,143,701

VIII. 기타포괄손익

(480,860)

11,312,432

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,159,057

9,379,363

확정급여제도의 재측정요소

1,187,617

9,303,949

지분법이익잉여금
14
(28,560)

75,414

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,639,917)

1,933,069

해외사업환산손익

(1,639,917)

1,933,069

IX. 당기총포괄손익

(46,740,264)

34,456,133

X. 당기순손익의 귀속

(46,259,404)

23,143,701

1. 지배기업소유주지분

(47,377,882)

21,833,695

2. 비지배주주지분

1,118,478

1,310,006

XI. 당기총포괄손익의 귀속

(46,740,264)

34,456,133

1. 지배기업소유주지분

(48,021,939)

33,248,052

2. 비지배주주지분

1,281,675

1,208,081

XII. 주당손익
31

1. 기본및희석주당손익

(557)원

257원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
지배기업 소유주 지분
비지배지분
총 계

자 본 금
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
소 계

2016. 1. 1(전기초)
425,000,000
408,389,934
(2,583,547)
527,930,969
1,358,737,356
78,927,584
1,437,664,940

총포괄손익:

연결당기순손익
-
-
-
21,833,695
21,833,695
1,310,006
23,143,701

지분법이익잉여금
-
-
-
75,414
75,414
-
75,414

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
9,337,152
9,337,152
(33,203)
9,303,949

해외사업환산손익
-
-
2,001,791
-
2,001,791
(68,722)
1,933,069

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
(4,954,527)
(4,954,527)

유상증자
-
-
-
-
-
10
10

2016.12.31(전기말)
425,000,000
408,389,934
(581,756)
559,177,230
1,391,985,408
75,181,148
1,467,166,556

2017. 1. 1(당기초)
425,000,000
408,389,934
(581,756)
559,177,230
1,391,985,408
75,181,148
1,467,166,556

총포괄손익:

연결당기순손익
-
-
-
(47,377,882)
(47,377,882)
1,118,478
(46,259,404)

지분법이익잉여금
-
-
-
(28,560)
(28,560)
-
(28,560)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,162,085
1,162,085
25,532
1,187,617

해외사업환산손익
-
-
(1,777,582)
-
(1,777,582)
137,665
(1,639,917)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
(2,110,107)
(2,110,107)

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
(17,300)
(17,300)

2017.12.31(당기말)
425,000,000
408,389,934
(2,359,338)
512,932,873
1,343,963,469
74,335,416
1,418,298,885

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
제19기
제18기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

219,226,032

611,076,670

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
257,404,832

670,446,482

(1) 연결당기순손익

(46,259,404)

23,143,701

(2) 조정

237,599,935

221,375,406

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

66,064,301

425,927,375

2. 이자의 수취

5,380,633

4,731,631

3. 이자의 지급

(44,744,205)

(61,920,510)

4. 배당금의 수취

1,489,206

73,581

5. 법인세의 지급

(304,434)

(2,254,514)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

31,238,954

55,616,889

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

87,448,986

106,197,124

단기금융상품의 감소

11,389,489

18,220,598

단기대여금의 감소

1,255,267

1,403,377

단기보증금의 감소

8,990

31,315

장기대여금의 감소

14,080

-

장기보증금의 감소

1,342,102

23,543,253

장기보증예치금의 감소

989,678

2,023,780

매도가능금융자산의 처분

528,203

2,917,484

자산관련정부보조금의 증가

462,485

1,677,766

매각예정비유동자산의 처분

71,356,876

25,196,252

유형자산의 처분

101,816

29,504,214

투자부동산의 처분

-

927,764

무형자산의 처분

-

751,321

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(56,210,032)

(50,580,235)

단기금융상품의 증가

7,202,756

3,400,643

단기대여금의 증가

2,300,000

-

장기대여금의 증가

1,013,039

540,000

장기보증금의 증가

1,356,081

3,934,621

장기보증예치금의 증가

432,619

3,167,998

종속기업의 처분

17,298

-

매도가능금융자산의 취득

576,611

4,028,856

자산관련정부보조금의 감소

-

5,569,304

유형자산의 취득

27,962,544

19,853,430

무형자산의 취득

15,349,084

10,085,383

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(391,779,831)

(343,474,247)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

463,085,252

1,142,199,240

유상증자

-

10

단기차입금의 증가

281,141,668

566,956,130

장기차입금의 증가

62,444,524

475,707,100

사채의 발행

119,499,060

99,536,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(854,865,083)

(1,485,673,487)

단기차입금의 감소

376,678,481

916,808,223

유동성장기부채의 감소

471,076,495

395,574,737

장기차입금의 감소

5,000,000

168,336,000

배당금의 지급

2,110,107

4,954,527

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

(141,314,845)

323,219,312

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(3,108,270)

3,710,103

VI. 기초의 현금및현금성자산

580,209,127

253,279,712

VII. 기말의 현금및현금성자산

435,786,012

580,209,127

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 회사의 개요

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.

2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 

회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며
, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

현대자동차㈜
36,852,432
43.36
36,852,432
43.36

MSPE Metro-Investment AB
21,087,568
24.81
21,087,568
24.81

기타
27,060,000
31.83
27,060,000
31.83

합 계
85,000,000
100.00
85,000,000
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 투자현황

구 분
주요영업활동
소재지
결산일
당기말
전기말

지배
비지배
지배
비지배

지분율(%)
지분율(%)
지분율(%)
지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation
철도 생산 및 판매
미국
12월 31일
100
-
100
-

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd
자동차 설비,판매 및 유지보수
중국
12월 31일
100
-
100
-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
철도 생산 및 판매
터키
12월 31일
50.5
49.5
50.5
49.5

메인트란스㈜
철도 유지 보수
대한민국
12월 31일
80
20
80
20

그린에어㈜
산업용가스의 제조 및 판매
대한민국
12월 31일
51
49
51
49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
철도 생산 및 판매
브라질
12월 31일
100
-
100
-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
철도 판매
터키
12월 31일
100
-
100
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
철도 판매
터키
12월 31일
100
-
100
-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
철도 유지 보수
뉴질랜드
12월 31일
100
-
-
-

당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

HR Mechanical Services Limited
신규 설립하였습니다.

당기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

현대로템제일차 유한회사
당기 중 청산하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무현황

(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
자산 계
유동부채
비유동부채
부채 계
자본 계

Hyundai Rotem USA Corporation
42,926,969
13,317,895
56,244,864
57,026,788
-
57,026,788
(781,924)

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd
5,488,896
13,338
5,502,234
4,668,392
-
4,668,392
833,842

Hyundai EURtoem Dermuyolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
42,644,447
4,431,239
47,075,686
13,186,867
35,415,288
48,602,155
(1,526,469)

메인트란스㈜
4,350,904
283,258
4,634,162
2,575,156
151,675
2,726,831
1,907,331

그린에어㈜
60,805,316
244,336,262
305,141,578
38,589,126
113,691,494
152,280,620
152,860,958

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
218,624,441
46,695,569
265,320,010
246,910,950
11,044,732
257,955,682
7,364,328

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
55,814,452
-
55,814,452
56,039,335
-
56,039,335
(224,883)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
10,735,174
385
10,735,559
10,963,694
-
10,963,694
(228,135)

HR Mechanical Services Limited
701,465
71,348
772,813
658,830
-
658,830
113,983

(*)

상기 요약 재무상
태
는
지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의
금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

3)
종속기업의 요약 경영성과

(단위: 천원)

기업명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Hyundai Rotem USA Corporation
706,423
(1,948,633)
(7,797,940)
(435,463)
(8,233,402)

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd
16,896,720
607,588
465,262
(34,113)
431,149

Hyundai EURtoem Dermuyolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
47,762,500
9,692,084
(2,292,837)
290,644
(2,002,193)

메인트란스㈜
17,980,491
722,566
487,792
10,907
498,699

그린에어㈜
174,419,911
10,202,745
4,486,533
14,625
4,501,157

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
184,528,075
2,628,210
(6,322,011)
(1,391,891)
(7,713,903)

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
56,808,879
262,751
(130,296)
(16,257)
(146,553)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
-
(74,797)
(268,699)
-
(268,699)

HR Mechanical Services Limited
6,397,113
96,442
96,500
-
96,500

(*) 상기 요약 경
영성과

는
지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 종속기업의 요약 현금흐름

(단위: 천원)

기업명
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
현금및현금성
자산환율변동
현금및현금성
자산순증감
기초현금및
현금성자산
기말현금및
현금성자산

Hyundai Rotem USA Corporation
22,865,256
8,990
(20,920,540)
1,953,706
766,253
(189,621)
2,530,338

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd
(334,077)
(1,473)
(847,081)
(1,182,631)
2,731,382
(183,999)
1,364,752

Hyundai EURtoem Dermuyolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
(13,210,354)
(592,327)
12,444,524
(1,358,157)
2,196,098
84,860
922,801

메인트란스㈜
242,065
-
(500,000)
(257,935)
2,349,124
-
2,091,189

그린에어㈜
31,897,771
1,242,994
(33,102,263)
38,502
4,772,818
-
4,811,320

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
(19,391,731)
(615,455)
(994,265)
(21,001,451)
26,176,093
(1,443,707)
3,730,935

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
2,615,075
-
-
2,615,075
1,845,776
(629,943)
3,830,908

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
102,308
(563)
-
101,745
23,753
(122,983)
2,515

HR Mechanical Services Limited
799,381
(81,209)
24,701
742,873
-
(41,406)
701,467

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역

연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의방어권의 성격과 범위는 아래와 같습니다.

기업명
유의적인 제약 내용

그린에어㈜

다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사와 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 는 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 예비영향을 분석하였으며분석 결과 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용
하
되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연
결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 외부전문가의 도움을 받아 수익구조를 분석하여 연결재무제표에 미치는 잠재적인 예비영향평가를 수행하였습니다. 연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

연결실체가 수행한 예비영향평가 결과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되는주요사항은 다음과 같으며, 기업회계기준서 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다.

1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체의 주요 영업부문인 철도, 방산, 플랜트 부문의 수주계약은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 기업회계준서 제1115호 적용에 따라 "연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는대체용도가 없고, 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는계약"에 대하여 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 예정입니다.

2) 계
약
체결 증분원가

연결실체의 주요 영업부문은 계약체결 전 수주과정에서 다양한 원가가 발생합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 "계약체결 전 발생하는 원가 중 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우"가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식할 예정입니다.

연결 -

회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

외화환산 -

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 -

(1) 분류 및 측정

연결실체는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나
원금상환이 장기
연체
등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

"
차
입금"
으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

재고자산
-

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 원재료의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

매각예정비유동자산 -

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

유형자산 -

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

건물 및 구축물

20~40년

기계장치

10년

차량운반구
5년

공구기구

5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

정부보조금 -

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

무형자산 -

연결실체의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

투자부동산
-

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

비금융자산의 손상 - 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 -

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채"
등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 -

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여

"기
타부채"
로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 -

(1) 퇴직급여 
 
연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

수익인식
-

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 추정총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 재화의 판매

연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

(3) 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.

(4) 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

(5) 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

리스
-

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 -

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있
습니다.

연
결
재무제표 승인 -

회사의 연결재무제표는
2018년 1월
30일
자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약

건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채

건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 법인세 

과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여

순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

현금및현금성자산
KEB하나은행 외
4,477,657
4,414,553
차입관련 담보

단기금융상품 외
KEB하나은행 외
37,049,042
39,042,373
차입관련 담보

1,454,670
6,492,632
국책과제 예치금

10,000,000
6,100,000
동반성장펀드

장기보증금
KEB하나은행 외
8,000
10,000
당좌개설 보증금

합 계
52,989,369
56,059,558

5. 매출채권

(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

매출채권

472,837,252
410,473,240

대손충당금

(5,191,940)
(5,191,940)

합 계
467,645,312
405,281,300

비유동항목:

장기매출채권

112,938,836
127,455,360

현재가치할인차금

(3,486,814)
(6,085,360)

합 계
109,452,022
121,370,000

(2)
매출채권 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,191,940
12,538,102

대손상각비
-
1,795,848

대손충당금환입
-
(9,142,010)

기말
5,191,940
5,191,940

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(3) 매출채권의 연령분석내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

장기매출채권

합 계

매출채권

장기매출채권

합 계

연체및손상되지 아니한 매출채권

463,393,909
112,938,836
576,332,745
399,821,495
127,455,360
527,276,855

손상채권(*)

9,443,343
-
9,443,343
10,651,745
-
10,651,745

합 계

472,837,252
112,938,836
585,776,088
410,473,240
127,455,360
537,928,600

(*)

당기말 및 전기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은

5,191,940천원

입니다.

연결실체의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져 있지 않거나, 계약상 지급 전제조건이 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다.

6. 기타채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미수금
64,903,798
126,478,652

보증금
65,570
83,568

합 계
64,969,368
126,562,220

비유동항목:

장기보증금

13,202,144
13,546,972

현재가치할인차금

(137,499)
(160,326)

장기보증예치금

1,704,325
2,401,431

합 계
14,768,970
15,788,077

7. 기타금융자산
 
 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

단기금융상품

49,503,712
52,635,006

단기대여금
5,314,267
3,145,017

합 계
54,817,979
55,780,023

비유동항목:

매도가능금융자산

22,288,526
22,289,037

장기대여금

1,411,270
1,537,271

합 계

23,699,796
23,826,308

(2) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

장부금액

장부금액

지분상품

22,288,526
22,288,526
22,289,037

(3) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분율/출자수

장부금액

장부금액

자본재공제조합
4.31% / 43,000좌
9,191,127
9,191,127

한국방위산업진흥회

3% / 15,000좌
3,639,898
3,639,898

건설공제조합

0.06% / 2,164좌
2,779,077
2,779,077

우이신설경전철㈜
4% / 808,000좌
4,040,000
4,040,000

무안환경비젼㈜(*)

29.9% / 369,683좌
1,848,415
1,848,415

기타
-
790,009
790,520

합 계

22,288,526
22,289,037

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
150,748,143
161,754,912

제품
1,741,938
1,475,322

재공품
15,589,777
1,342,669

미착품
26,869,044
57,138,185

합 계
194,948,902
221,711,088

9. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

미수수익
323,930
32,444

선급금
348,385,967
280,476,442

선급비용
14,989,714
17,039,802

합 계
363,699,611
297,548,688

비유동항목:

운휴자산
1,346,001
1,558,190

10. 유형자산

(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
578,051,863
-
-
578,051,863

건물
324,910,729
(99,605,412)
(877,732)
224,427,585

구축물
106,534,127
(35,963,184)
-
70,570,943

기계장치
620,497,180
(360,480,759)
(254,013)
259,762,408

차량운반구
6,390,354
(5,198,671)
-
1,191,683

공구기구
66,657,249
(58,011,023)
(10,135)
8,636,091

집기비품
75,198,682
(62,750,516)
(573,537)
11,874,629

건설중인자산
5,922,194
-
-
5,922,194

미착시설
1,709
-
-
1,709

합 계
1,784,164,087
(622,009,565)
(1,715,417)
1,160,439,105

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
610,816,938
-
-
610,816,938

건물
333,546,229
(93,969,609)
(831,775)
238,744,845

구축물
107,470,806
(31,375,897)
-
76,094,909

기계장치
610,994,151
(321,688,922)
(272,399)
289,032,830

차량운반구
6,211,201
(4,887,986)
-
1,323,215

공구기구
68,321,041
(55,702,943)
(13,061)
12,605,037

집기비품
71,333,126
(58,886,657)
(357,794)
12,088,675

건설중인자산
755,634
-
-
755,634

합 계
1,809,449,126
(566,512,014)
(1,475,029)
1,241,462,083

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
대체(*1)
처분
감가상각비
기타(*3)
기말

토지
610,816,938
-
(32,592,779)
-
-
(172,296)
578,051,863

건축물
238,744,845
1,368,493
(475,525)
-
(8,421,844)
(6,788,384)
224,427,585

구축물
76,094,909
848,347
(150,647)
(475,843)
(5,607,883)
(137,940)
70,570,943

기계장치
289,032,830
5,282,275
5,914,548
(53,865)
(39,374,233)
(1,039,147)
259,762,408

차량운반구
1,323,215
298,091
74,000
(131)
(469,313)
(34,179)
1,191,683

공구기구
12,605,037
2,795,905
(1,766,934)
(4,752)
(4,574,805)
(418,360)
8,636,091

집기비품
12,088,675
4,398,734
-
(719)
(3,984,273)
(627,788)
11,874,629

건설중인자산
755,634
13,048,964
(7,882,404)
-
-
-
5,922,194

미착시설
-
1,709
-
-
-
-
1,709

합 계
1,241,462,083
28,042,518
(36,879,741)
(535,310)
(62,432,351)
(9,218,094)
1,160,439,105

구 분
전기

기초
취득
대체(*2)
처분
감가상각비
기타(*3)
기말

토지
671,801,087
-
(48,432,815)
(12,822,810)
-
271,476
610,816,938

건축물
226,580,177
3,316,775
20,301,086
(4,298,460)
(9,783,763)
2,629,030
238,744,845

구축물
79,723,110
687,560
1,032,443
-
(5,429,523)
81,319
76,094,909

기계장치
323,306,189
5,084,844
979,684
(149,433)
(40,325,486)
137,032
289,032,830

차량운반구
1,583,742
266,499
-
(84,198)
(502,006)
59,178
1,323,215

공구기구
15,109,922
3,076,834
165,585
(81,904)
(5,900,340)
234,940
12,605,037

집기비품
11,769,325
4,222,165
17,914
(8,931)
(4,580,199)
668,401
12,088,675

건설중인자산
23,970,768
2,748,445
(28,864,917)
-
-
2,901,338
755,634

미착시설
3,211
-
(3,211)
-
-
-
-

합 계
1,353,847,531
19,403,122
(54,804,231)
(17,445,736)
(66,521,317)
6,982,714
1,241,462,083

(*1) 회사는 2017년 9월 22일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 36,879,741천원)를 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
(*2) 회사는 2016년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 54,804,231천원)를 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 
(*3) 외화환산 차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다. 

당기 감가상각비 중 735,012천원(전기: 865,717천원)은 판매비와관리비, 61,697,339천원(전기: 65,655,600천원)은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

(3) 담
보
제공내역

연결실체의 차입금과 관련
하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에

채권최고액
421,999,500
천원과

USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11
. 투자부동산

(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
11,736,610
-
11,736,610
11,736,610
-
11,736,610

(2)
투자부동산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
처분
기말

토지
11,736,610
-
-
11,736,610

구 분
전기

기초
취득
처분
기말

토지
12,699,083
-
(962,473)
11,736,610

(3)

전기
중 투자부동산 처분으로 인한 손실

34,709천원이 발
생하였
습니다
.

(4) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
262,453,266
(91,032,168)
(57,240,257)
114,180,841

산업재산권
937,013
(706,030)
-
230,983

소프트웨어
29,976,260
(24,251,823)
-
5,724,437

기타무형자산
19,755,008
(144,524)
-
19,610,484

합 계
313,121,547
(116,134,545)
(57,240,257)
139,746,745

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
251,995,029
(63,548,013)
(66,357,338)
122,089,678

산업재산권
844,336
(564,456)
-
279,880

소프트웨어
25,590,575
(22,569,903)
-
3,020,672

기타무형자산
19,150,696
(151,509)
-
18,999,187

합 계
297,580,636
(86,833,881)
(66,357,338)
144,389,417

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
처분
상각
기타(*)
기말

개발비
122,089,679
10,557,675
-
(17,292,801)
(1,173,712)
114,180,841

산업재산권
279,880
73,673
-
(122,570)
-
230,983

소프트웨어
3,020,671
3,875,887
(2)
(1,263,711)
91,592
5,724,437

기타무형자산
18,999,187
841,849
-
(21,036)
(209,516)
19,610,484

합 계
144,389,417
15,349,084
(2)
(18,700,118)
(1,291,636)
139,746,745

구 분
전기

기초
취득
처분
상각
기타(*)
기말

개발비
135,994,426
8,574,170
-
(9,130,492)
(13,348,426)
122,089,678

산업재산권
336,732
78,739
-
(135,591)
-
279,880

소프트웨어
2,560,809
1,312,977
-
(888,956)
35,842
3,020,672

기타무형자산
20,000,074
119,497
(1,067,465)
(12,237)
(40,682)
18,999,187

합 계
158,892,041
10,085,383
(1,067,465)
(10,167,276)
(13,353,266)
144,389,417

(*)
개발비 취득과 관련한 정부보조금의 변동 및 외환차이가 포함되어 있습니다.
한편, 전기는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 소멸되어 장기예수금에서 개발비 취득 보전 정부보조금으로 대체된 17,217,564천원이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비 중
18,700,118천원(전기:
10,133,079
천원
)은 판매비와관리비,
21,782천원(전기:

34,197
천원
)은 매출원가
에 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역(
연구개발 전담조직의 인건비 및 경비)
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

무형자산(개발비)
10,557,675
8,574,171

판매비와관리비
7,643,740
4,703,466

매출원가
83,438,544
75,784,418

합 계
101,639,959
89,062,055

(4) 당기말 현재 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

차세대고속철도기술개발
31,371,406
개발진행 중

차륜형전투차량체계개발
32,775,266
47개월

자기부상열차차량개발
10,190,661
47개월

13. 차입원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
302,412
1,080,435

자본화이자율
3.17%
3.06%

14. 관계기업투자

(1) 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

기업명
주요영업
활동
소재지
결산일
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
장부금액

서울9호선운영㈜
지하철 운영
대한민국
12월 31일
20
200,000
1,219,800
1,548,042

(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,548,042
925,734

당기순손익에 대한 지분
563,650
546,894

지분법 이익잉여금
(28,560)
75,414

배당
(863,332)
-

기말
1,219,800
1,548,042

(3)
관계
기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<재무상태표>

유동자산
13,035,275
13,054,508

비유동자산
2,043,974
2,794,276

자산 계
15,079,249
15,848,784

유동부채
8,776,875
8,008,572

비유동부채
203,374
100,000

부채 계
8,980,249
8,108,572

자본 계
6,099,000
7,740,212

<포괄손익계산서>

매출
68,566,765
67,563,731

영업이익
3,533,943
3,665,161

당기순이익
2,818,251
2,734,475

기타포괄손익
(142,799)
377,069

총포괄손익
2,675,452
3,111,544

(4)
관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

관계기업 기말 순자산(A)
6,099,000
7,740,212

연결실체 지분율(B)
20.00%
20.00%

순자산 지분금액(AXB)
1,219,800
1,548,042

기말 장부금액
1,219,800
1,548,042

1
5. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

Banker's Usance
㈜국민은행 외
0.25 ~ 2.27
42,318,521
58,854,282

원화일반
한국산업은행
2.82 ~ 2.92
50,000,000
74,788,757

외화일반
미쓰이스미토모은행
1.80
6,340,157
-

제작금융 외
한국수출입은행
-
-
96,207,376

합 계
98,658,678
229,850,415

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원
)

구 분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당기말
전기말

특수산업육성자금
㈜농협은행
2020.12.15
2.00
4,706,427
9,788,657

일반대출
NH투자증권
2019.06.15
2.55
50,000,000
100,000,000

매출채권유동화
KEB하나은행
-
-
-
141,000,000

PF대출
한국산업은행 외
2023.12.20
3.60
137,000,000
166,000,000

제작금융
수출입은행
2021.05.27
10.9 ~ 13.9
LIBOR(3M)+ 1.0~3.1, 
TJLP + 1.7,
73,557,278
43,596,045

소 계
265,263,705
460,384,702

차감: 유동성대체
(59,087,868)
(270,082,230)

계
206,175,837
190,302,472

(3) 사채

(단위: 천원)

사채명
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제20회 무보증사채
2012.09.12
2017.09.12
-
-
100,000,000

제22-1회 무보증사채
2014.03.06
2017.03.06
-
-
100,000,000

제22-2회 무보증사채
2014.03.06
2019.03.06
3.71
100,000,000
100,000,000

제23-1회 무보증사채
2014.04.29
2019.04.29
3.65
100,000,000
100,000,000

제23-2회 무보증사채
2014.04.29
2021.04.29
4.04
100,000,000
100,000,000

제24-1회 무보증사채
2015.01.20
2020.01.20
2.63
220,000,000
220,000,000

제24-2회 무보증사채
2015.01.20
2022.01.20
3.00
105,000,000
105,000,000

제25-1회 무보증사채
2015.06.15
2018.06.15
2.33
90,000,000
90,000,000

제25-2회 무보증사채
2015.06.15
2020.06.15
2.82
110,000,000
110,000,000

제26-1회 무보증사채
2016.10.07
2018.10.07
2.77
70,000,000
70,000,000

제26-2회 무보증사채
2016.10.07
2019.10.07
3.09
30,000,000
30,000,000

제27-1회 무보증사채
2017.07.07
2019.07.07
2.39
55,000,000
-

제27-2회 무보증사채
2017.07.07
2021.07.07
3.09
65,000,000
-

액면금액 합계
1,045,000,000
1,125,000,000

차감: 사채할인발행차금
(1,930,833)
(2,460,863)

장부금액
1,043,069,167
1,122,539,137

차감: 유동성대체
(159,827,111)
(199,900,958)

비유동사채
883,242,056
922,638,179

16. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
266,713,934
255,489,541

사외적립자산의 공정가치(*)
(232,909,330)
(216,781,561)

재무상태표상 순확정급여부채
33,804,604
38,707,980

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전
환금
158,109천원
(전기말:

170
,082
천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
255,489,541
258,573,593

당기근무원가
30,256,612
32,768,482

이자비용
6,602,123
6,563,986

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동효과
3,130,052
-

- 재무적가정의 변동효과
(10,519,112)
(790,788)

- 경험적조정으로 인한 변동효과
3,738,399
(12,812,317)

제도에서의 지급액
(21,983,681)
(28,813,415)

기말
266,713,934
255,489,541

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
216,781,561
179,319,518

이자수익
5,657,072
4,570,753

재측정요소
(2,086,815)
(1,325,513)

사용자의 기여금
28,863,000
62,752,000

제도에서의 지급
(16,305,488)
(28,535,197)

기말
232,909,330
216,781,561

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

정기예금
73,532,191
31.60
67,032,086
30.92

보험상품
149,619,643
64.28
149,579,393
69.00

기타
9,599,387
4.12
170,082
0.08

합 계
232,751,221
100.00
216,781,561
100.00

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기말
전기말

할인율
3.14%
2.70%

임금상승률
4.96%
5.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(20,824,252)
24,007,162

임금상승률
1.00%
23,129,108
(20,449,989)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 순확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여
금은

30,692,191

천원
입니
다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
5,825,119
22,719,727
90,650,846
748,504,583
867,700,275

확정급여채무의 가중평균
만기는
8.07
년입니다.

(8) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 6백만원입니다.

17. 충당부채

(단위: 천원)

구 분
당기

하자보수
충당부채
종업원급여
충당부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
102,243,760
7,425,155
18,726,287
128,395,201

전입
41,195,053
2,571,688
1,313,756
45,080,497

사용
(84,306,959)
(1,401,105)
-
(85,708,064)

기타
(274,405)
-
-
(274,405)

기말
58,857,449
8,595,738
20,040,043
87,493,229

구 분
전기

하자보수
충당부채
종업원급여
충당부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
49,272,775
7,425,155
-
56,697,930

전입
71,354,777
1,562,355
18,726,286
91,643,418

사용
(18,383,792)
(1,980,380)
-
(20,364,172)

기말
102,243,760
7,007,130
18,726,286
127,977,176

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미지급비용
133,489,452
143,093,149

예수금
20,639,554
30,043,193

선수금

3,344,125
12,335,202

예수보증금

441,419
453,519

합 계
157,914,550
185,925,063

비유동항목:

장기예수금(*)

27,968,459
27,977,502

기타비유동부채
40,390,547
11,060,347

합 계

68,359,006
39,037,849

(*) 국책과제 관련 상환의무가 있는 정부보조금을 장기예수금으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
435,786,012
-
435,786,012
435,786,012

매출채권
577,097,333
-
577,097,333
577,097,333

기타채권
79,738,338
-
79,738,338
79,738,338

기타금융자산
56,229,249
22,288,526
78,517,775
78,517,775

기타자산
323,930
-
323,930
323,930

합 계
1,149,174,862
22,288,526
1,171,463,388
1,171,463,388

구 분
전기말

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
580,209,127
-
580,209,127
580,209,127

매출채권
526,651,300
-
526,651,300
526,651,300

기타채권
142,350,297
-
142,350,297
142,350,297

기타금융자산
57,317,293
22,289,037
79,606,330
79,606,330

기타자산
32,444
-
32,444
32,444

합 계
1,306,560,461
22,289,037
1,328,849,498
1,328,849,498

(2) 금융부채의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가로 
측정하는 
금융부채
장부금액
공정가치
상각후원가로 
측정하는 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무
352,744,440
352,744,440
352,744,440
353,113,186
353,113,186
353,113,186

미지급금
76,997,960
76,997,960
76,997,960
82,779,008
82,779,008
82,779,008

차입금및사채
1,406,991,550
1,406,991,550
1,406,991,550
1,812,774,254
1,812,774,254
1,812,774,254

기타부채
5,946,681
5,946,681
5,946,681
23,295,758
23,295,758
23,295,758

합 계
1,842,680,631
1,842,680,631
1,842,680,631
2,271,962,206
2,271,962,206
2,271,962,206

(3) 취득원가로 측정하는 금융상품

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식(*)
22,288,526
22,289,037

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분
내 역

당
기

전
기

대여금및수취채권
대손상각비(환입)(*)
(174,958)
(1,418,147)

이자수익
8,102,256
6,866,766

매출채권처분손실
-
704,116

매도가능금융자산
배당금수익
625,873
21,640

매도가능금융자산처분손실
48,922
107,407

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
50,142,955
63,760,924

(*) 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손상각비(환입)을

포함하고 있습니다. 

당기 중 순외환차이
(-)59,326,365천원
(전기: 3,249,473천원)은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

수권주식수

200,000,000주
200,000,000주

발행주식수

85,000,000주
85,000,000주

1주당금액

5,000원
5,000원

자본금

425,000,000
425,000,000

21. 기타불입자본

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금

408,389,934
408,389,934

22. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

해외사업환산손익
(2,359,338)
(581,756)

23. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,144,639
2,595,305

임의적립금
200,000,000
200,000,000

미처분이익잉여금
309,788,234
356,581,925

합 계
512,932,873
559,177,230

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 매출

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

건설계약매출

2,707,677,680
2,967,746,389

기타매출

17,980,491
17,036,644

합 계

2,725,658,171
2,984,783,033

25. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

누적발생원가

9,984,016,053
10,862,101,058

누적이익

781,998,443
982,891,580

누적공사수익 합계

10,766,014,496
11,844,992,638

진행청구액

10,177,176,264
10,942,664,062

미청구공사

1,024,899,311
1,220,581,792

초과청구공사

436,061,079
318,253,216

유보금(*)
47,573,781
62,090,305

(*) 연결재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
13%
-
-
-
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
22%
27,057,681
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
95%
-
-
-
-

철도D
2006-05-18
2016-06-30
100%
-
-
1,196,526
-

철도E
2008-11-10
2018-12-31
97%
7,297,983
-
-
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
18,139,434
-
-
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
98%
17,718,836
-
-
-

철도H
2012-03-16
2016-03-23
100%
-
-
-
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
96%
83,766,237
-
9,813,403
-

철도J
2012-11-23
2018-02-13
100%
52,769,678
-
-
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
61%
161,590,640
-
16,767,233
-

철도M
2013-04-01
2018-03-31
89%
158,073,226
-
2,423,170
-

철도N
2013-12-13
2018-02-28
99%
-
-
35,507,844
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
40%
16,096,171
-
1,605,849
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
5%
-
-
9,060,288
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
4%
-
-
2,915,601
-

철도R
2014-03-04
2017-10-31
100%
-
-
-
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
99%
17,454,585
-
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
5%
-
-
-
-

철도V
2016-12-15
2020-01-16
5%
-
-
-
-

철도W
2016-06-07
2020-12-31
4%
-
-
-
-

철도X
2013-06-22
2016-08-12
97%
136,534,691
-
10,319,089
-

철도Y
2017-06-22
2024-03-31
0%
1,877,473
-
-
-

철도Z
2017-07-27
2020-12-20
1%
-
-
-
-

철도AA
2012-04-30
2027-07-31
51%
33,942,198
-
-
-

철도AB
2017-12-02
(*2)
0%
298,831
-
-
-

철도AC
2017-11-06
2020-07-13
0%
113,413
-
-
-

플랜트B
2014-12-03
2018-08-31
29%
-
-
3,941,307
-

플랜트D
2017-11-07
2019-11-30
7%
-
-
33,912,381
-

방산A(*3)
-
-
-
-
-
-
-

방산B(*3)
-
-
-
-
-
-
-

방산C(*3)
-
-
-
-
-
-
-

방산D(*3)

-
-
-
-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.
(*2) 철도AB는 당기말 현재 납기일을 협의중에 있습니다.

(*3) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
2%
-
-
1,192,983
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
11%
17,874,890
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
92%
-
-
-
-

철도D
2006-05-18
2016-06-30
98%
-
-
2,006,343
-

철도E
2008-11-10
2017-01-21
97%
9,952,623
-
28,667,651
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
19,336,707
-
1,201,393
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
96%
54,182,075
-
-
-

철도H
2012-03-16
2016-03-23
97%
26,689,674
-
-
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
91%
98,052,263
-
6,881,848
-

철도K
2012-12-19
2016-10-07
100%
6,655,640
-
2,605,032
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
29%
47,709,241
-
13,330,163
-

철도M
2013-04-01
2017-12-12
64%
127,991,945
-
2,544,745
-

철도N
2013-12-13
2016-11-30
86%
10,590,065
-
-
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
8%
-
-
1,256,562
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
2%
257,269
-
-
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
1%
897,960
-
466,609
-

철도R
2014-03-04
2017-10-31
89%
193,639,025
-
8,014,144
-

철도S
2014-03-18
2016-11-30
100%
-
-
-
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
97%
19,688,133
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
1%
10,066,613
-
-
-

철도V
2013-06-22
2016-11-22
65%
73,366,235
-
-
-

철도W
2016-12-15
2020-01-16
1%
1,672,706
-
-
-

철도X
2016-12-29
2020-12-31
1%
42,432
-
-
-

플랜트A
2008-06-09
2016-12-10
100%
29,344,256
-
8,672,211
-

플랜트B
2014-12-03
2018-08-31
14%
44,469
-
621,466
-

방산A(*2)
-
-
-
-
-
-
-

방산B(*2)
-
-
-
-
-
-
-

방산C(*2)
-
-
-
-
-
-
-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

(*2) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습
니다.

방산부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
49,055,910
-
12,957,027
-

구 분

전기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
94,608,054
-
17,132,918
-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

철도부문
8,385,465
38,513,613

방산부문
-
-

플랜트부문
89,185,660
39,207,014

합 계
97,571,125
77,720,627

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가 변동 요인 등으로 전기말(전전기말) 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기(전기)와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

총계약수익의 
추정 변동
총예정원가의 
추정 변동
당기 손익에 
미치는 영향
미래 손익에 
미치는 영향
미청구공사 
변동

철도부문
22,730,300
(110,506,910)
55,340,584
77,896,626
13,724,123

방산부문
(4,044,158)
(1,879,911)
(974,808)
(1,189,439)
(5,064,393)

플랜트부문
6,558,285
90,342,171
(4,142,859)
(79,641,027)
(27,255,816)

합 계
25,244,427
(22,044,650)
50,222,917
(2,933,840)
(18,596,086)

구 분

전기

총계약수익의 
추정 변동
총예정원가의 
추정 변동
당기 손익에 
미치는 영향
미래 손익에 
미치는 영향
미청구공사 
변동

철도부문
18,384,401
69,926,664
(1,473,603)
(50,068,660)
(13,650,078)

방산부문
45,388,291
31,545,783
15,876,850
(2,034,342)
(2,750,634)

플랜트부문
32,818,904
159,844,536
(48,079,886)
(78,945,746)
(28,564,861)

합 계
96,591,596
261,316,983
(33,676,639)
(131,048,748)
(44,965,573)

당기(전기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말(전기말)까지 발생한 상황에 근거하여 총예정원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
70,501,554
69,469,693

퇴직급여
7,213,913
8,090,076

장기종업원급여
876,710
319,795

복리후생비
9,488,324
10,565,319

여비교통비
1,976,542
1,905,049

접대비
572,143
804,120

판매보증비(환입)
(10,460,229)
44,111,960

지급수수료
9,084,466
10,375,399

대손상각비(환입)
(174,958)
(1,418,147)

광고선전비
5,094,271
2,523,606

임차료
549,585
973,395

세금과공과
1,407,446
1,422,403

보험료
729,906
1,002,578

교육훈련비
820,805
662,460

전산운영비
7,119,572
6,739,693

경상개발비
7,643,740
4,703,466

입찰지원비
1,988,007
4,488,808

무형자산상각비
18,678,336
10,133,079

감가상각비
735,012
865,717

기타
2,959,763
3,718,691

합 계
136,804,908
181,457,160

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환수익(*)
116,439,872
96,296,064

임대료수익
402,671
716,087

매각예정비유동자산처분이익
8,293,781
14,576,392

유형자산처분이익
50,156
12,195,651

무형자산처분이익
-
23,130

기타
12,519,422
9,077,979

합 계
137,705,902
132,885,303

(*) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환손실(*1)
173,558,183
73,618,013

투자부동산처분손실
-
34,709

매각예정비유동자산처분손실
3,104,779
4,880,975

유형자산처분손실
483,650
137,173

무형자산처분손실
2
339,274

기부금
278,045
557,813

기타(*2)
10,501,559
59,900,622

합 계
187,926,218
139,468,579

(*1) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(*2)
전기는
발주처와 중재 진행중인 건설계약 관련 32,086,590천원 및 임금소송 1심 일부패소로 인한 18,726,286천원의 충당부채 설정금액이 포함되어
있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
8,102,256
6,866,766

외환수익(*)
25,867,085
25,528,379

배당금수익
625,873
21,640

합 계
34,595,214
32,416,785

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
50,142,955
63,760,924

외환손실(*)
28,075,140
44,956,956

매도가능금융자산처분손실
48,922
107,407

매출채권처분손실
-
704,116

합 계
78,267,017
109,529,403

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
26,762,186
(7,765,617)

원재료 등 매입액
886,767,538
1,123,656,856

종업원급여
248,847,473
350,783,286

외주가공비
359,293,248
412,312,137

감가상각비
62,432,351
66,521,317

무형자산상각비
18,700,118
10,167,276

기타
1,265,356,300
1,062,342,559

합 계
2,868,159,214
3,018,017,814

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

30. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
(84,706)
2,619,107

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(5,602,360)
304,529

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액
(376,228)
(2,982,537)

법인세비용
(6,063,294)
(58,901)

(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(66,629,581)
23,084,800

적용세율에 따른 법인세
(16,124,358)
6,475,266

조정사항

비과세수익/비용
(790,269)
764,417

세액공제
-
(161,197)

기타(*)
10,851,334
(7,137,387)

법인세비용
(6,063,294)
(58,901)

유효세율(%)
-
-

(*) 당기 차감할 일시적차이에 대한 미인식 이연법인세자산 변동효과 7,545,122천원(전기:

(-)5,792,920천원
)이 포함되어 있습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
14,300,795
(6,520,716)
(376,228)
4,797,542

건설자금이자
(1,930,825)
(268,477)
-
(2,199,302)

국고보조금
23,832,861
(3,026,077)
-
20,806,784

연차수당
25,696
6,729
-
32,425

장기종업원급여채무
1,752,337
(98,654)
-
1,653,683

하자보수충당부채
11,628,375
(4,170,546)
-
7,457,829

운휴자산상각비
1,359,600
47,504
-
1,407,104

자산재평가
(102,111,457)
8,189,200
-
(93,922,257)

잡이익
(12,817,684)
-
-
(12,817,684)

잡손실
13,726,592
-
-
13,726,592

연구개발준비금
(10,524,322)
3,508,107
-
(7,016,215)

기타
16,760,949
8,311,517
-
17,352,482

합 계
(43,997,083)
5,978,588
(376,228)
(48,721,015)

구 분
전기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
14,300,795
(6,520,716)
(2,982,537)
4,797,542

건설자금이자
(1,930,825)
(268,477)
-
(2,199,302)

정부보조금
23,832,861
(3,026,076)
-
20,806,785

장기종업원급여부채
1,752,337
(98,654)
-
1,653,683

미지급비용
4,868,713
(5,959,263)
-
(1,090,550)

하자보수충당부채
11,628,375
12,496,287
-
24,124,662

자산재평가
(102,111,457)
8,189,200
-
(93,922,257)

잡이익
(12,817,684)
-
-
(12,817,684)

잡손실
20,876,163
(5,708,713)
-
15,167,450

연구개발준비금
(10,524,322)
3,508,107
-
(7,016,215)

기타
6,127,962
66,313
-
6,194,275

합 계
(43,997,082)
2,678,008
(2,982,537)
(44,301,611)

(4)

당기말 현재 종속기업및관계기업과 관련하여 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적 차이금액은 각각 18,453,618천원 및 3,748,481
천원입니다.

31. 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배주주지분 당기순손익
(47,377,881,919)
21,833,695,053

가중평균 유통보통주식수
85,000,000 주
85,000,000주

기본주당손익
(557)
257

32. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 연결당기순손익

(46,259,404)

23,143,701

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

358,614,675

310,705,038

퇴직급여
31,201,664

34,761,715

기타장기종업원급여
2,989,713

1,562,355

감가상각비
62,432,351

66,521,317

무형자산상각비
18,700,118

10,167,276

하자보수충당전입액
44,506,346

71,354,777

대손상각비(환입)
(174,958)

(1,418,147)

외화환산손실
143,325,318

38,920,757

매도가능금융자산처분손실
48,922

107,407

매각예정비유동자산처분손실
3,104,779

4,880,975

유형자산처분손실
483,650

137,173

투자부동산처분손실
-

34,709

무형자산처분손실
2

339,274

운휴자산상각비
2,019,236

203,024

이자비용
50,142,955

63,760,924

매출채권처분손실
-

704,116

법인세비용(수익)
(1,643,890)

(58,901)

잡손실
1,478,470

18,726,287

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(121,014,740)

(89,329,632)

외화환산이익
103,379,024

55,099,158

매각예정비유동자산처분이익
8,293,781

14,576,392

유형자산처분이익
50,156

12,195,651

무형자산처분이익
-

23,130

이자수익
8,102,256

6,866,766

배당금수익
625,873

21,640

지분법이익
563,650

546,895

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

66,064,301

425,927,375

매출채권의 증감
(73,643,780)

209,098,191

미청구공사의 증감
183,104,280

589,161,714

미수금의 증감
14,405,866

(22,605,590)

재고자산의 증감
18,118,226

5,557,133

선급비용의 증감
(2,228,170)

847,472

선급금의 증감
(69,883,381)

80,237,917

장기매출채권의 증감
13,327,240

(72,983,213)

매입채무의 증감
15,876,703

(116,680,108)

초과청구공사의 증감
156,198,754

(138,816,971)

미지급금의 증감
(3,648,352)

(4,532,950)

미지급비용의 증감
(9,377,223)

13,006,979

선수금의 증감
(72,636,846)

(13,468,693)

예수금의 증감
(9,336,876)

4,671,640

예수보증금의 증감
(12,099)

(572,889)

장기예수금의 증감
-

(3,626,324)

장기미지급비용의 증감
29,360,510

(19,972,543)

확정급여채무의 증감
(21,983,682)

(28,813,415)

사외적립자산의 증감
(12,557,512)

(34,216,803)

하자보수충당부채의 증감
(87,618,252)

(18,383,792)

종업원급여충당부채의 증감
(1,401,105)

(1,980,380)

영업으로부터 창출된 현금흐름

257,404,832

670,446,482

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
1,124,517
1,175,210

건설중인자산의 본계정 대체
7,882,404

28,864,917

장기차입금 및 사채의 유동성 대체
218,914,979
628,822,631

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동
523,117
443,143

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
36,879,741
54,804,231

매각예정비유동자산 처분 관련 미수금액
-
39,303,396

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체
256,367
17,217,564

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
차입금
사채
합계(*)

기초
690,235,117
1,122,539,137
1,812,774,254

차입
343,586,191
119,499,060
463,085,251

상환
(652,754,976)
(200,000,000)
(852,754,976)

외환차이
(17,143,948)
-
(17,143,948)

상각
-
1,030,969
1,030,969

기말
363,922,384
1,043,069,166
1,406,991,550

(*) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
2,665,612,989
3,005,993,133

총자본
1,418,298,885
1,467,166,556

부채비율
187.9%
204.9%

(2) 금융위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

USD
318,662,692
39,704,212

EUR
44,146,995
68,877,308

BRL
26,893,039
-

HKD
16,779,809
-

INR
23,128,808
-

JPY
461,899
16,874,359

CNY
3,283,518
266,066

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

USD
13,947,924
(13,947,924)

EUR
(1,236,516)
1,236,516

BRL
(820,623)
820,623

HKD
838,990
(838,990)

INR
1,156,440
(1,156,440)

JPY
150,873
(150,873)

CNY
1,344,652
(1,344,652)

나. 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

현금성자산및단기금융상품
3,839,818
(3,839,818)

차입금
(478,286)
478,286

합 계
3,361,532
(3,361,532)

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석35의 지급보증내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분
명목현금흐름

1년 이내
1년초과~
5년이내
5년 초과
합 계

무이자부부채
451,388,696
318,662
-
451,707,358

이자부부채
351,944,257
1,146,758,801
-
1,498,703,058

금융보증계약 등(*)
601,659,658
-
-
601,659,658

합 계
1,404,992,611
1,147,077,463
-
2,552,070,074

(*)
금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이
포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 및 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분

기업명

지배기업

현대자동차㈜

관계기업

서울9호선운영㈜

기타특수관계자

기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래(*)

합계

매입거래

기타거래

합계

지배기업
현대자동차㈜
76,246,044
30,940,868
107,186,912
1,859,911
2,394,110
4,254,021

기타특수관계자
현대제철㈜
342,313,417
132,198
342,445,615
132,792,720
-
132,792,720

기아자동차㈜
13,448,617
-
13,448,617
77,129
126,567
203,696

현대건설㈜
30,074,992
58,701
30,133,693
881,902
462,687
1,344,589

현대글로비스㈜
-
-
-
23,613,877
51,210
23,665,087

현대다이모스㈜
-
-
-
23,933,050
333,182
24,266,232

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
20,881,407
-
20,881,407

Kia Motors Mexico
2,424,155
-
2,424,155
-
-
-

기타
109,531,779
1,652,949
111,184,728
24,527,915
19,270,772
43,798,687

구 분
전기

기업명
수익거래
비용거래

매출거래

기타거래(*)

합계

매입거래

기타거래

합계

지배기업
현대자동차㈜
45,918,330
799,864
46,718,194
1,319,312
2,743,183
4,062,495

기타특수관계자
현대제철㈜
336,000,946
156,610
336,157,556
127,225,781
-
127,225,781

기아자동차㈜
16,259,854
-
16,259,854
77,453
172,557
250,010

현대건설㈜
4,263,769
141,758
4,405,527
437,831
307,637
745,468

현대글로비스㈜
-
39,818
39,818
39,985,272
-
39,985,272

현대다이모스㈜
433,004
-
433,004
24,936,093
242,711
25,178,804

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
13,312,126
-
13,312,126

Kia Motors Mexico
33,826,031
-
33,826,031
-
-
-

기타
179,105,061
65,329,595
244,434,656
27,273,892
11,749,954
39,023,846

(*) 유형자산 및 운휴자산 매각금액이 포함되어 있습니다.

(3)
특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분
당기말

기업명

채권

채무

매출채권

미수금

보증금 및 
선급금

합계

매입채무 및 미지급금

선수금 등

합계

지배기업
현대자동차㈜
35,193,959
233,635
-
35,427,594
2,235,691
1,872,509
4,108,200

기타특수관계자
현대제철㈜
155,600,352
11,848
-
155,612,200
2,800,072
29,056,533
31,856,605

기아자동차㈜
3,482,638
-
-
3,482,638
17,819
1,094,137
1,111,956

현대건설㈜
9,041,929
3,014,214
1,399,562
13,455,705
509,876
556,008
1,065,884

현대글로비스㈜
-
-
-
-
1,742,949
-
1,742,949

현대다이모스㈜
-
-
2,212,137
2,212,137
7,811,327
-
7,811,327

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
-
6,928,660
-
6,928,660

Kia Motors Mexico
469,717
-
-
469,717
-
17,996
17,996

기타
38,441,297
51,020
52,158,209
90,650,526
12,277,716
13,749,547
26,027,263

구 분
전기말

기업명

채권

채무

매출채권

미수금

보증금 및 
선급금

합계

매입채무 및 미지급금

선수금 등

합계

지배기업
현대자동차㈜
42,625,549
667,773
-
43,293,322
1,832,341
1,551,425
3,383,766

기타특수관계자
현대제철㈜
144,071,965
14,909
-
144,086,874
1,574,810
20,875,870
22,450,680

기아자동차㈜
6,715,349
-
-
6,715,349
21,367
1,285,349
1,306,716

현대건설㈜
4,243,101
155,934
-
4,399,035
315,663
3,829,369
4,145,032

현대글로비스㈜
-
-
-
-
1,792,993
496,005
2,288,998

현대다이모스㈜
-
-
2,651,762
2,651,762
1,878,752
9,125,387
11,004,139

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
-
1,039,400
4,676,534
5,715,934

Kia Motors Mexico
3,145,863
-
-
3,145,863
-
390,464
390,464

기타
71,662,151
39,858,659
40,071,957
151,592,767
8,464,046
32,856,004
41,320,050

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 등 거래내역

당기말 현재 연결실체는 현대차투자증권㈜가 운영중인 단기예금 4,980백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜에 가입한 퇴직연금보험과 관련하여 당기 중 5,600백만원의 기여금을 납입하였으며, 당기말 현재 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금잔액은 37,895백만원입니다.

당기말 현재 연결실체는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당기 중 구매카드 결제금액은 17,495백만원이며 당기말 현재 미결제금액은 9,109백만원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

급여

1,222,236
1,436,059

퇴직급여

316,393
441,779

기타장기종업원급여

251
194

합 계

1,538,880
1,878,032

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원,
외화단위: USD,MYR
)

대상회사

내용

관련기관

통화

금 액

우이신설경전철㈜
계약이행보증
건설공제조합
KRW
2,586,000

서울9호선 운영㈜
계약이행보증
HSBC
KRW
1,327,225

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.
계약이행보증
Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd
MYR
71,196,820

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처

내역

통화

금액
종 류

한국방위산업진흥회
어음 1매
KRW
574,127,513
보증서발급 담보제공

현대종합상사㈜
수표 3매
USD
3,519,321
계약이행 및 선수금 보증

마루베니
수표 1매
KRW
1,090,094
계약이행 보증

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처

보증내역

통화

금 액

현대자동차㈜
계약이행보증
HKD
2,639,181,436

현대자동차㈜
계약이행보증
NZD
57,466

현대자동차㈜
계약이행보증
NZD
273,846

현대자동차㈜
계약이행보증
USD
27,734

자본재공제조합
계약이행보증 외
KRW
1,452,945,037

방위산업진흥협회
계약이행보증 외
KRW
551,941,426

서울보증보험
계약이행보증
KRW
93,726,662

서울보증보험
선급금환급보증
KRW
225,332,847

서울보증보험
하자보증
KRW
92,965,290

중소기업중앙회
계약이행보증 외
KRW
8,900,000

우리은행
계약이행보증
KRW
3,290,654

우리은행
계약이행보증
USD
43,082,461

우리은행
계약이행보증
EUR
4,082,203

우리은행
계약이행보증
JPY
610,291,038

우리은행
선수금보증
KRW
3,919,478

우리은행
하자보증
USD
4,328,000

우리은행
입찰보증
USD
2,820,000

우리은행
기타보증
CNY
30,677,741

수출입은행
계약이행보증
BRL
63,133,824

수출입은행
계약이행보증 외
EUR
136,782,580

수출입은행
계약이행보증
HKD
122,326,063

수출입은행
계약이행보증
INR
1,563,485,651

수출입은행
계약이행보증
SGD
6,409,023

수출입은행
계약이행보증 외
USD
317,745,655

수출입은행
계약이행보증
TRY
33,862,248

수출입은행
계약이행보증
CAD
17,823,015

KEB하나
계약이행보증 외
EUR
10,097,500

KEB하나
계약이행보증
NZD
10,000,000

KEB하나
선수금보증
QAR
90,947,965

KEB하나
선수금보증 외
USD
8,256,671

ANZ Bank
계약이행보증
NZD
10,948,926

ANZ Bank
계약이행보증
USD
3,084,009

ANZ Bank
선수금보증
AUD
26,964,999

ANZ Bank
입찰보증
TWD
1,424,931

SC 제일은행
입찰보증
USD
800,000

SC 제일은행
유보금보증
EUR
22,965,031

크레딧아그리콜
입찰보증
EUR
9,695,000

UOB은행
계약이행보증
MYR
98,307,868

국민은행
계약이행보증 외
JPY
1,454,552,835

국민은행
계약이행보증 외
USD
107,018,394

도이치은행
선수금보증 외
EUR
14,010,000

도이치은행
입찰보증 외
INR
109,780,938

도이치은행
계약이행보증 외
MYR
8,142,182

도이치은행
계약이행보증 외
USD
27,846,725

도이치은행
입찰보증
TWD
25,000,000

도이치은행
입찰보증
PLN
5,000,000

신한은행
입찰보증 외
EUR
16,000,000

신한은행
계약이행보증
PHP
158,925,000

신한은행
하자보증
CNY
9,729,259

신한은행
계약이행보증 외
USD
49,513,620

BNP PARIBAS은행
관세보증
INR
20,000,000

BNP PARIBAS은행
선수금보증
USD
1,677,500

BNP PARIBAS은행
입찰보증
SGD
500,000

BNP PARIBAS은행
입찰보증 외
CAD
110,740,000

소시에테제네랄은행
계약이행보증
INR
1,563,485,652

소시에테제네랄은행
유보금보증
QAR
58,575,473

소시에테제네랄은행
선수금보증
PHP
158,925,000

소시에테제네랄은행
선수금보증
USD
34,385,930

소시에테제네랄은행
계약이행보증
EUR
14,628,024

Euler-Hermes
선수금보증
EUR
16,534,397

Euler-Hermes
선수금보증
AUD
53,996,437

(4) 당기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 외 16개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 357,000,000천원, 외화한도: USD 98,100,000 EUR 20,651,386, BRL 118,907,568) 및 한국산업은행 외 21개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 352,100,000, 실행액 USD 193,238,048) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,470,274,753천원, 외화한도: USD1,719,338,972)을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있으며,
회사 및 대
성산업가스㈜가 보유중인 그린에어㈜ 주식이 근질권 설정

되어 있습니다.

연결실체의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어

있으
며
,

우
이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 44건, 소송가액: 71,551,195천원 / 중재건수: 3건, 중재가액: 127,909,825천원)이 계류중에 있습니다. 회사는소송사건의 결과로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
상기 진행중인 소송사건에는
1심 일부패소 판결로 충당부채를 설정
한 임금소송이 포함되어 있습니다.

회사는 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 현재 동 제재에 대해서 취소소송및 행정심판이 진행 중으로 회사의 입찰 참가자격에는 제한이 없습니다. 또한, 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2020.7.14)로 부터 접수하였습니다. 현재 동 제재 결정에 대해 인도 대법원 상고중에 있으며 회사가인도에서 수행중인 프로젝트에는 영향이 없습니다.

36. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 3개의 부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 부문별 매출액 및 영업이익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업손익
매출액
영업손익

철도부문
1,315,327,528
60,757,616
1,486,964,953
81,195,005

방산부문
506,085,969
22,177,976
602,168,065
53,597,292

플랜트부문
730,101,357
(47,713,161)
722,647,192
(41,604,126)

소 계
2,551,514,854
35,222,431
2,811,780,210
93,188,171

조정(*)
174,143,317
10,202,744
173,002,823
13,045,628

합 계
2,725,658,171
45,425,175
2,984,783,033
106,233,799

(*) 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문 등 포함

(3) 연결실체의 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객1
442,444,418
538,004,217
방산부문

고객2(*)
174,524,436
404,528,099
철도부문

고객3
342,313,417
336,000,946
플랜트부문

(*) 당기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

2) 별
도
재무제표

재 무 상 태 표

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
제19기말
제18기말

자 산

I. 유동자산

2,487,086,481

2,702,970,685

1. 현금및현금성자산
19,32
415,799,787

539,330,531

2. 매출채권
5,19,33
490,232,339

427,042,333

3. 기타채권
6,19,33
30,804,518

72,942,331

4. 미청구공사
24,33
1,025,364,378

1,238,337,682

5. 기타금융자산
4,7,19,32,34
16,768,937

15,737,649

6. 재고자산
8
143,030,740

131,918,096

7. 기타유동자산
9,19,33
353,014,109

277,662,063

8. 당기법인세자산

498,832

-

9. 매각예정자산

11,572,841

-

II. 비유동자산

1,218,963,585

1,301,385,403

1. 매출채권(비유동)
5,19,33
97,011,077

121,370,000

2. 기타채권(비유동)
4,6,19,33
11,288,485

12,208,303

3. 기타금융자산(비유동)
7,19
23,692,200

23,826,308

4. 유형자산
10,13,34
869,017,654

912,192,999

5. 투자부동산
11
11,736,610

11,736,610

6. 무형자산
12,13
139,249,206

143,784,559

7. 종속기업투자주식
14,33,34
64,440,975

73,527,057

8. 관계기업투자주식
14,34
1,181,377

1,181,377

9. 기타자산(비유동)
9
1,346,001

1,558,190

자 산 총 계

3,706,050,066

4,004,356,088

부 채

I. 유동부채

1,220,699,132

1,469,640,864

1. 매입채무
19,32,33
317,201,239

350,068,301

2. 미지급금
19,32,33
67,440,700

66,400,876

3. 초과청구공사
24,33
434,282,893

277,436,672

4. 단기차입금
10,15,19,32,34
98,658,678

175,061,658

5. 유동성장기부채
10,15,19,32,34
163,451,217

445,983,189

6. 당기법인세부채

-

707,904

7. 기타유동부채
18,19,32,33
139,664,405

153,982,264

II. 비유동부채

1,163,514,436

1,173,626,305

1. 사채
15,19,32
883,242,056

922,638,179

2. 장기차입금
10,15,19,32,34
51,082,320

4,706,427

3. 순확정급여부채
16
33,584,434

38,193,990

4. 충당부채
17,36
84,622,713

127,977,176

5. 기타비유동부채
18
68,040,343

39,037,848

6. 이연법인세부채
29
42,942,570

41,072,685

부 채 총 계

2,384,213,568

2,643,267,169

자 본

1. 자본금
1,20
425,000,000

425,000,000

2. 자본잉여금
21
408,389,934

408,389,934

3. 이익잉여금
22
488,446,564

527,698,985

자 본 총 계

1,321,836,498

1,361,088,919

부 채 와 자 본 총 계

3,706,050,066

4,004,356,088

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
제19기
제18기

I. 매출액
23,24,33,35

2,341,015,709

2,699,533,325

II. 매출원가
28,33

2,193,036,165

2,441,434,948

III. 매출총손익

147,979,544

258,098,377

1. 판매비와관리비
25,28,33
124,781,593

171,835,190

IV. 영업이익
35

23,197,951

86,263,187

1. 기타수익
26
74,723,277

110,698,051

2. 기타비용
26,28
108,564,363

141,754,399

3. 금융수익
19,27
28,702,344

29,387,237

4. 금융비용
19,27
57,509,517

79,495,694

V. 법인세비용차감전순손익

(39,450,308)

5,098,382

VI. 법인세비용(수익)
29
905,348

(5,265,882)

VII. 당기순손익

(40,355,656)

10,364,264

VIII. 기타포괄손익

1,103,235

9,386,083

1.
후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

1,103,235

9,386,083

확정급여제도의 재측정요소

1,103,235

9,386,083

2.
후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

-

-

IX. 당기총포괄손익

(39,252,421)

19,750,347

X. 주당손익
30

1. 기본및희석주당손익

(475)원

122원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
425,000,000
408,389,934
507,948,638
1,341,338,572

총포괄손익:

당기순이익
-
-
10,364,264
10,364,264

확정급여제도의 재측정요소
-
-
9,386,083
9,386,083

2016.12.31(전기말)
425,000,000
408,389,934
527,698,985
1,361,088,919

2017. 1. 1(당기초)
425,000,000
408,389,934
527,698,985
1,361,088,919

총포괄손익:

당기순손실
-
-
(40,355,656)
(40,355,656)

확정급여제도의 재측정요소

-
1,103,235
1,103,235

2017.12.31(당기말)
425,000,000
408,389,934
488,446,564
1,321,836,498

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
제19기
제18기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

196,995,067

620,295,408

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
31
224,490,005

661,665,611

(1) 당기순손익

(40,355,656)

10,364,264

(2) 조정

180,606,577

186,840,221

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

84,239,084

464,461,126

2. 이자의 수취

3,900,821

3,724,321

3. 이자의 지급

(35,629,782)

(51,276,550)

4. 배당금의 수취

4,828,443

6,582,128

5. 법인세의 지급

(594,420)

(400,102)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

31,255,105

60,457,497

1.투자활동으로 인한 현금유입액

85,393,482

99,907,549

단기금융상품의 감소

9,396,157

12,425,808

단기대여금의 감소

1,255,267

1,403,377

장기대여금의 감소

14,080

-

매도가능금융자산의 처분

528,203

2,917,484

장기보증예치금의 감소

989,678

2,017,313

장기보증금의 감소

1,292,102

23,303,053

자산관련정부보조금의 증가

462,485

1,677,766

매각예정자산의 처분

71,356,876

25,196,252

유형자산의 처분

98,634

29,287,411

투자부동산의 처분

-

927,764

무형자산의 처분

-

751,321

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(54,138,377)

(39,450,052)

단기금융상품의 증가

7,202,756

3,400,643

단기대여금의 증가

2,300,000

-

매도가능금융자산의 취득

576,611

4,028,856

장기대여금의 대여

1,005,000

540,000

장기보증예치금의 증가

413,301

3,145,575

장기보증금의 증가

1,079,996

1,792,209

종속기업투자주식의 취득

24,701

58,448

자산관련정부보조금의 감소

-

5,569,303

유형자산의 취득

26,374,933

10,998,919

무형자산의 취득

15,161,079

9,916,099

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(351,199,443)

(352,304,485)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

450,640,728

905,299,285

단기차입금의 증가

281,141,668

555,763,285

장기차입금의 증가

50,000,000

250,000,000

사채의 발행

119,499,060

99,536,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(801,840,171)

(1,257,603,770)

단기차입금의 감소

355,757,941

910,077,033

유동성장기부채의 감소

446,082,230

347,526,737

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

(122,949,271)

328,448,420

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(581,473)

(1,837,455)

VI. 기초의 현금및현금성자산

539,330,531

212,719,566

VII. 기말의 현금및현금성자산

415,799,787

539,330,531

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사

1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.
 
2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다.
 
회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.
 
당기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

당기말
전기말

보유주식수

지분율(%)

보유주식수

지분율(%)

현대자동차㈜

36,852,432
43.36
36,852,432
43.36

MSPE Metro-Investment AB
21,087,568
24.81
21,087,568
24.81

기타소액주주

27,060,000
31.83
27,060,000
31.83

합 계

85,000,000
100.00
85,000,000
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성 기준 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회계정책과 공시의 변경 -

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 예비영향을 분석하였으며 분석 결과 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용
하
되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회
사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 외부전문가의 도움을 받아 수익구조를 분석하여 재무제표에 미치는 잠재적인 예비영향평가를 수행하였습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

회사가 수행한 예비영향평가 결과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되는 주요사항은 다음과 같으며, 기업회계기준서 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 

1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 회사자체에는 대체용도가 없고, 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있는 계약에 대하여 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 예정입니다.

2) 계
약
체결 증분원가

회사는 수주산업 특성상 계약체결 전 수주과정에서 다양한 원가가 발생합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 계약체결 전 발생하는 원가 중 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식할 예정입니다.

종속기업, 공동기업 및 관계기업 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화환산 -

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 -

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나
원금상환이 장기
연체
등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

"
차
입금"
으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

재고자산
-

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 원재료의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) -

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

유형자산 -

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

건물 및 구축물

20~40년

기계장치

10년

차량운반구
5년

공구기구

5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

정부보조금 -

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

무형자산 -

회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

투자부동산
-

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

비금융자산의 손상 - 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 -

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채"
등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 -

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

"기
타부채"
로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 -

(1) 퇴직급여 
 

회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

수익인식
-

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 추정총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.

(3) 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

(4) 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

리스
-

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 -

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있
습니다.

재무제표 승인 -

회사의 연결재무제표는
2018년 1월
30일
자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약

건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채

건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 법인세 

과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
 
(3) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여

순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 사용제한 금융자산

(단위:천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
KEB하나은행 외
1,454,670
6,492,632
국책과제 예치금

10,000,000
6,100,000
동반성장펀드

장기보증금
KEB하나은행 외
8,000
10,000
당좌개설보증금

합 계
11,462,670
12,602,632

5. 매출채권

(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동항목:

매출채권

495,424,279
432,234,273

대손충당금

(5,191,940)
(5,191,940)

합 계
490,232,339
427,042,333

비유동항목:

장기매출채권

100,497,891
127,455,360

현재가치할인차금

(3,486,814)
(6,085,360)

합 계
97,011,077
121,370,000

(2) 매출채권 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,191,940
12,538,102

대손상각비
-
1,795,848

대손충당금환입
-
(9,142,010)

기말
5,191,940
5,191,940

(3) 매출채권의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

장기매출채권

합 계

매출채권

장기매출채권

합 계

연체및손상되지 아니한 매출채권

485,980,936
100,497,891
586,478,827
421,582,528
121,370,000
542,952,528

손상채권(*)

9,443,343
-
9,443,343
10,651,745
-
10,651,745

합 계

495,424,279
100,497,891
595,922,170
432,234,273
121,370,000
553,604,273

(*)

당기와 전기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은

5,191,940천원
입니다.

회사의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져있지 않거나, 계약에서 정하고 있는 지급 전제조건이모두 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다. 

6. 기타채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미수금
30,804,518
72,942,331

합 계
30,804,518
72,942,331

비유동항목:

장기보증금

9,777,002
10,008,930

현재가치할인차금

(137,500)
(160,327)

장기보증예치금

1,648,983
2,359,700

합 계
11,288,485
12,208,303

7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

단기금융상품

11,454,670
12,592,632

단기대여금

5,314,267
3,145,017

합 계
16,768,937
15,737,649

비유동항목:

매도가능금융자산

22,288,526
22,289,037

장기대여금

1,403,674
1,537,271

합 계
23,692,200
23,826,308

(2) 매도가능금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

장부금액

장부금액

지분상품

22,288,526
22,288,526
22,289,037

(3) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분율/출자수

장부금액

장부금액

자본재공제조합

4.31% / 43,000좌
9,191,127
9,191,127

한국방위산업진흥회

3% / 15,000좌
3,639,898
3,639,898

건설공제조합

0.06% / 2,164좌
2,779,077
2,779,077

우이신설경전철㈜

4% / 808,000좌
4,040,000
4,040,000

무안환경비젼㈜(*)

29.9% / 369,683좌
1,848,415
1,848,415

기타
-
790,009
790,520

합 계

22,288,526
22,289,037

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
102,485,391
101,392,493

재공품
13,738,917
832,947

미착품
26,806,432
29,692,656

합 계
143,030,740
131,918,096

9. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

미수수익
250,410
14,454

선급금
339,673,504
261,815,930

선급비용
13,090,195
15,831,679

합 계
353,014,109
277,662,063

비유동항목:

운휴자산
1,346,001
1,558,190

합 계
1,346,001
1,558,190

10. 유형자산

(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
576,887,443
-
-
576,887,443

건물
267,772,627
(85,026,462)
(877,732)
181,868,433

구축물
57,348,500
(20,542,444)
-
36,806,056

기계장치
256,840,226
(204,862,490)
(254,013)
51,723,723

차량운반구
5,624,310
(4,635,296)
-
989,014

공구기구
63,288,144
(55,508,512)
(10,135)
7,769,497

집기비품
68,724,277
(60,163,291)
(573,537)
7,987,449

건설중인자산
4,984,330
-
-
4,984,330

미착시설
1,709
-
-
1,709

합 계
1,301,471,566
(430,738,495)
(1,715,417)
869,017,654

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
609,480,222
-
-
609,480,222

건물
269,512,506
(80,854,615)
(831,775)
187,826,116

구축물
58,062,319
(19,563,429)
-
38,498,890

기계장치
247,566,912
(189,931,270)
(272,399)
57,363,243

차량운반구
5,332,427
(4,338,033)
-
994,394

공구기구
63,547,550
(53,240,482)
(13,061)
10,294,007

집기비품
64,153,607
(56,787,120)
(357,794)
7,008,693

건설중인자산
727,434
-
-
727,434

합 계
1,318,382,977
(404,714,949)
(1,475,029)
912,192,999

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
대체(*1)
처분
감가상각비
기말

토지
609,480,222
-
(32,592,779)
-
-
576,887,443

건축물
187,826,116
1,282,741
(475,525)
-
(6,764,898)
181,868,434

구축물
38,498,890
844,793
(150,647)
(475,843)
(1,911,138)
36,806,055

기계장치
57,363,243
4,749,275
4,895,811
(53,865)
(15,230,741)
51,723,723

차량운반구
994,394
298,091
74,000
(130)
(377,340)
989,015

공구기구
10,294,007
2,687,886
(933,197)
(4,423)
(4,274,775)
7,769,498

집기비품
7,008,693
4,270,126
-
(687)
(3,290,685)
7,987,447

건설중인자산
727,434
11,954,300
(7,697,404)
-
-
4,984,330

미착시설
-
1,709
-
-
-
1,709

합 계
912,192,999
26,088,921
(36,879,741)
(534,948)
(31,849,577)
869,017,654

구 분
전기

기초
취득
대체(*2)
처분
감가상각비
기말

토지
670,735,847
-
(48,432,815)
(12,822,810)
-
609,480,222

건축물
201,050,386
1,650,937
(3,622,413)
(4,298,460)
(6,954,333)
187,826,117

구축물
39,839,360
500,646
30,976
-
(1,872,092)
38,498,890

기계장치
69,578,724
2,533,733
1,017,702
(149,433)
(15,617,483)
57,363,243

차량운반구
1,184,543
266,498
-
(79,468)
(377,180)
994,393

공구기구
13,680,945
1,574,039
165,585
(2,684)
(5,123,878)
10,294,007

집기비품
9,727,809
1,169,951
17,914
(8,931)
(3,898,050)
7,008,693

건설중인자산
1,852,596
2,852,807
(3,977,969)
-
-
727,434

미착시설
3,211
-
(3,211)
-
-
-

합 계
1,007,653,421
10,548,611
(54,804,231)
(17,361,786)
(33,843,016)
912,192,999

(*1) 회사는 2017년 9월 22일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 36,879,741천원)를 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
(*2) 회사는 2016년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 54,804,231천원)를 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

당기 감가상각비 중 31,110,570천원(전기 : 33,181,672천원)은 매출원가, 739,006천원(전기: 661,344천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 내역

회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채
권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1)
투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
11,736,610
-
11,736,610
11,736,610
-
11,736,610

(2)
투자부동산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
처분
기말

토지
11,736,610
-
-
11,736,610

구 분
전기

기초
취득
처분
기말

토지
12,699,083
-
(962,473)
11,736,610

(3)
전기 중 투자부동산처분으로 인한 처분손실

34,709천원이 발
생하였
습니다
.

(4) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
262,453,266
(91,032,168)
(57,240,257)
114,180,841

산업재산권
937,013
(706,030)
-
230,983

소프트웨어
29,744,167
(24,079,706)
-
5,664,461

기타무형자산
19,172,921
-
-
19,172,921

합 계
312,307,367
(115,817,904)
(57,240,257)
139,249,206

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
251,995,030
(63,548,014)
(66,357,338)
122,089,678

산업재산권
844,336
(564,456)
-
279,880

소프트웨어
25,343,385
(22,444,044)
-
2,899,341

기타무형자산
18,515,659
-
-
18,515,659

합 계
296,698,410
(86,556,514)
(66,357,338)
143,784,558

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
상각
기타(*)
기말

개발비
122,089,679
10,557,675
(17,292,801)
(1,173,714)
114,180,839

산업재산권
279,880
73,673
(122,570)
-
230,983

소프트웨어
2,899,341
3,872,468
(1,206,775)
99,428
5,664,462

기타무형자산
18,515,659
657,263
-
-
19,172,922

합 계
143,784,559
15,161,079
(18,622,146)
(1,074,286)
139,249,206

구 분
전기

기초
취득
처분
상각
기타(*)
기말

개발비
135,983,940
8,574,171
-
(9,130,492)
(13,337,941)
122,089,678

산업재산권
336,733
78,739
-
(135,592)
-
279,880

소프트웨어
2,462,521
1,263,189
-
(845,449)
19,080
2,899,341

기타무형자산
19,583,124
-
(1,067,465)
-
-
18,515,659

합 계
158,366,318
9,916,099
(1,067,465)
(10,111,533)
(13,318,861)
143,784,558

(*)
개발비 취득과 관련한 정부보조금의 변동이 포함되어 있습니다. 한편, 전기는 국책과제 개발을 위해 수령한 정부보조금 중 상환의무가 소멸되어 장기예수금에서 정부보조금(개발비 취득 보전)으로 대체된 17,217,564천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역(
연구개발 전담조직의 인건비 및 경비)
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

무형자산(개발비)
10,557,675
8,574,171

판매비와관리비
7,643,740
4,703,466

제조원가
83,351,292
75,784,418

합 계
101,552,707
89,062,055

(5) 당기말 현재 회사의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

차세대고속철도기술개발
31,371,406
60개월

차륜형전투차량체계개발
32,775,266
47개월

자기부상열차차량개발
10,190,661
47개월

13. 차입원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
302,412
1,080,435

자본화이자율
3.17%
3.06%

14. 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분
기업명
주요영업활동
소재지
결산일
지분율(%)
당기말
전기말

종속기업
그린에어㈜
산업용가스의 제조 및 판매
대한민국
12월 31일
51
59,666,486
59,666,486

Hyundai Rotem USA Corporation(*1)
철도 생산 및 판매
미국
12월 31일
100
-
9,110,783

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.
자동차 설비 생산, 판매 및 유지보수
중국
12월 31일
100
202,576
202,576

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S.
철도 생산 및 판매
터키
12월 31일
50.5
1,915,917
1,915,917

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
철도 생산 및 판매
브라질
12월 31일
100
1,802,568
1,802,568

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
철도 판매
터키
12월 31일
65
27,296
27,296

Hyundai Rotem-Hyundai Eurotem
 Mahmutbey project Joint Venture
철도 판매
터키
12월 31일
85
31,151
31,151

메인트란스㈜
철도 유지 보수
대한민국
12월 31일
80
770,280
770,280

현대로템제일차 유한회사(*2)
유동화증권의 발행 및 상환
대한민국
12월 31일
-
-
-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED(*3)
철도 유지 보수
뉴질랜드
12월 31일
100
24,701
-

합 계
64,440,975
73,527,057

관계기업
서울9호선운영㈜
지하철 운영
대한민국
12월 31일
20
1,181,377
1,181,377

(*1) 회사는 회수가능액 평가를 통해 9,110,783천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 청산되었습니다.
(*3) 당기 중 설립하였습니다.

15. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분

차입처

이자율(%)

당기말

전기말

Banker's Usance
국민은행 외
0.25 ~ 2.27
42,318,521
58,854,282

원화일반
한국산업은행
2.82 ~ 2.92
50,000,000
20,000,000

외화일반
SMBC
1.8
6,340,157
-

제작금융 외
한국수출입은행
-
-
96,207,376

합 계

98,658,678
175,061,658

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당기말
전기말

특수산업육성자금
농협은행
2020.12.15
2
4,706,427
9,788,657

일반대출
NH투자증권
2019.06.15
2.55
50,000,000
100,000,000

매출채권유동화
현대로템제일차 유한회사
2017.09.25
3.26
-
141,000,000

소 계
54,706,427
250,788,657

차감: 유동성대체
(3,624,107)
(246,082,230)

계
51,082,320
4,706,427

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분

발행일

만기일

이자율(%)

당기말

전기말

제20회 무보증사채
2012.09.12
2017.09.12
-
-
100,000,000

제22-1회 무보증사채
2014.03.06
2017.03.06
-
-
100,000,000

제22-2회 무보증사채
2014.03.06
2019.03.06
3.71
100,000,000
100,000,000

제23-1회 무보증사채
2014.04.29
2019.04.29
3.65
100,000,000
100,000,000

제23-2회 무보증사채
2014.04.29
2021.04.29
4.04
100,000,000
100,000,000

제24-1회 무보증사채
2015.01.20
2020.01.20
2.63
220,000,000
220,000,000

제24-2회 무보증사채
2015.01.20
2022.01.20
3.00
105,000,000
105,000,000

제25-1회 무보증사채
2015.06.15
2018.06.15
2.33
90,000,000
90,000,000

제25-2회 무보증사채
2015.06.15
2020.06.15
2.82
110,000,000
110,000,000

제26-1회 무보증사채
2016.10.07
2018.10.07
2.77
70,000,000
70,000,000

제26-2회 무보증사채
2016.10.07
2019.10.07
3.09
30,000,000
30,000,000

제27-1회 무보증사채
2017.07.07
2019.07.07
2.39
55,000,000
-

제27-2회 무보증사채
2017.07.07
2021.07.07
3.09
65,000,000
-

액면금액 합계
1,045,000,000
1,125,000,000

차감: 사채할인발행차금

(1,930,833)
(2,460,863)

장부금액
1,043,069,167
1,122,539,137

차감: 유동성대체

(159,827,111)
(199,900,958)

비유동사채
883,242,056
922,638,179

16. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
263,561,183
252,563,249

사외적립자산의 공정가치(*)
(229,976,749)
(214,369,259)

재무상태표상 순확정급여부채
33,584,434
38,193,990

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금

158
,109천원
(전기말:

170
,082천원

)
이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
252,563,249
256,249,869

당기근무원가
29,558,575
32,135,360

이자비용
6,531,365
6,507,085

과거근무원가 및 정산손익
-
-

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동효과
3,136,823
-

- 재무적가정의 변동효과
(10,450,150)
(791,273)

- 경험적조정으로 인한 변동효과
3,802,859
(12,896,781)

제도에서의 지급액
(21,581,538)
(28,641,011)

기말
263,561,183
252,563,249

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
214,369,259
177,414,351

이자수익
5,597,148
4,523,061

재측정요소
(2,055,014)
(1,305,359)

사용자의 기여금
28,000,000
62,100,000

제도에서의 지급
(15,934,644)
(28,362,794)

기말
229,976,749
214,369,259

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

정기예금
70,599,610
30.72
64,619,784
30.14

보험상품
149,619,643
65.10
149,579,393
69.78

기타
9,599,387
4.18
170,082
0.08

합 계
229,818,640
100.00
214,369,259
100.00

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기말
전기말

할인율
3.14%
2.70%

임금상승률
4.97%
5.01%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(20,601,975)
23,749,301

임금상승률
1.00%
22,872,157
(20,224,353)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

17. 충당부채

(단위: 천원)

구 분
당기

하자보수
충당부채
장기종업원
급여부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
102,243,760
7,007,130
18,726,286
127,977,176

전입
41,361,425
2,989,713
1,313,756
45,664,894

사용
(87,618,252)
(1,401,105)
-
(89,019,357)

기말
55,986,933
8,595,738
20,040,042
84,622,713

구 분
전기

하자보수
충당부채
장기종업원
급여부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
49,272,775
7,425,155
-
56,697,930

전입
71,354,777
1,562,355
18,726,286
91,643,418

사용
(18,383,792)
(1,980,380)
-
(20,364,172)

기말
102,243,760
7,007,130
18,726,286
127,977,176

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미지급비용

117,502,626
124,311,705

예수금

20,172,080
29,217,040

예수보증금

441,419
453,519

선수금
1,548,280
-

합 계
139,664,405
153,982,264

비유동항목:

장기예수금(*)

27,968,459
27,977,502

기타비유동부채

40,071,884
11,060,347

합 계
68,040,343
39,037,849

(*) 국책과제 관련 상환의무가 있는 정부보조금을 장기예수금으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당
기
말

대여금및수취채권
매도가능금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
415,799,787
-
415,799,787
415,799,787

매출채권
587,243,416
-
587,243,416
587,243,416

기타채권
42,093,004
-
42,093,004
42,093,004

기타금융자산
18,172,611
22,288,526
40,461,137
40,461,137

기타자산
250,410
-
250,410
250,410

합 계
1,063,559,228
22,288,526
1,085,847,754
1,085,847,754

구 분

전
기
말

대여금및수취채권
매도가능금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
539,330,531
-
539,330,531
539,330,531

매출채권
548,412,333
-
548,412,333
548,412,333

기타채권
85,150,634
-
85,150,634
85,150,634

기타금융자산
17,274,921
22,289,037
39,563,958
39,563,958

기타자산
14,454
-
14,454
14,454

합 계
1,190,182,873
22,289,037
1,212,471,910
1,212,471,910

(2) 금융부채의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당
기
말

전기말

상각후원가로 
측정하는 
금융부채
장부금액
공정가치
상각후원가로 
측정하는 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무
317,201,240
317,201,240
317,201,240
350,068,301
350,068,301
350,068,301

미지급금
67,440,700
67,440,700
67,440,700
66,400,876
66,400,876
66,400,876

차입금및사채
1,196,434,272
1,196,434,272
1,196,434,272
1,548,389,453
1,548,389,453
1,548,389,453

기타부채
5,659,469
5,659,469
5,659,469
5,338,350
5,338,350
5,338,350

합 계
1,586,735,681
1,586,735,681
1,586,735,681
1,970,196,980
1,970,196,980
1,970,196,980

(3) 취득원가로 측정하는 금융상품

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식(*)
22,288,526
22,289,037

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분
내 역

당
기

전
기

대여금및수취채권
대손상각비(환입)(*)
(174,958)
(1,418,147)

이자수익
6,566,913
5,872,218

매출채권처분손실
-
704,116

매도가능금융자산
배당금수익
625,873
21,640

매도가능금융자산처분손실
48,922
107,407

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
40,937,503
52,155,107

(*) 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손상각비(환입)을

포함하고 있습니다. 

당기와 전기 중 순외환차이 (-)35,457,071천원 및 (-)3,774,162천원은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

수권주식수

200,000,000주

200,000,000주

발행주식수

85,000,000주

85,000,000주

1주당금액

5,000원

5,000원

자본금

425,000,000

425,000,000

21. 기타불입자본

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금

408,389,934
408,389,934

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금(*)

1,062,500
1,062,500

임의적립금

200,000,000
200,000,000

미처분이익잉여금

287,384,064
326,636,485

합 계

488,446,564
527,698,985

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2017년 1월 1일 부터
 2017년 12월 31일 까지
제18(전)기
2016년 1월 1일 부터
 2016년 12월 31일 까지

처분예정일

2018년 3월 21일

처분확정일

2017년 3월 17일

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

미처분이익잉여금

287,384,064

326,636,485

전기이월미처분이익잉여금

326,636,485

306,886,138

확정급여제도의 재측정요소

1,103,235

9,386,083

당기순이익(손실)

(40,355,656)

10,364,264

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

287,384,064

326,636,485

23. 매출

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

건설계약매출

2,341,015,709
2,699,533,325

24. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

누적발생원가

9,681,106,048
10,664,198,993

누적이익

687,373,690
901,371,997

누적공사수익 합계

10,368,479,738
11,565,570,990

진행청구액

9,777,398,253
10,604,669,980

미청구공사

1,025,364,378
1,238,337,682

초과청구공사

434,282,893
277,436,672

유보금(*)
35,132,837
62,090,305

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
13%
-
-
-
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
22%
27,057,681
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
95%
-
-
-
-

철도D
2006-05-18
2016-06-30
100%
-
-
1,196,526
-

철도E
2008-11-10
2018-12-31
97%
7,297,983
-
0
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
18,139,434
-
-
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
98%
28,990,519
-
3,117,113
-

철도H
2012-03-16
2016-03-23
100%
-
-
-
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
96%
83,766,237
-
9,813,403
-

철도J
2012-11-23
2018-02-13
100%
52,769,678
-
-
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
61%
161,590,640
-
16,767,233
-

철도M
2013-04-01
2018-03-31
89%
158,073,226
-
2,423,170
-

철도N
2013-12-13
2018-02-28
99%
27,671,772
-
84,318,979
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
40%
16,096,171
-
1,605,849
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
5%
-
-
9,060,288
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
4%
-
-
2,915,601
-

철도R
2014-03-04
2017-10-31
100%
-
-
-
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
99%
12,873,675
-
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
5%
-
-
-
-

철도V
2016-12-15
2020-01-16
5%
-
-
-
-

철도W
2016-06-07
2020-12-31
4%
-
-
-
-

철도X
2013-06-22
2016-08-12
97%
85,072,530
-
18,686,142
-

철도Y
2017-06-22
2024-03-31
0%
1,877,473
-
-
-

철도Z
2017-07-27
2020-12-20
1%
-
-
-
-

철도AA
2012-04-30
2027-07-31
51%
33,942,198
-
-
-

철도AB(*2)
2017-12-02
-
0%
298,831
-
-
-

철도AC
2017-11-06
2020-07-13
0%
113,413
-
-
-

플랜트B
2014-12-03
2018-08-31
29%
-
-
3,941,307
-

플랜트C
2014-12-03
2018-08-31
58%
-
-
5,715,044
-

플랜트D
2017-11-07
2019-11-30
7%
-
-
33,912,381
-

방산A(*3)
-
-
-
-
-
-
-

방산B(*3)
-
-
-
-
-
-
-

방산C(*3)
-
-
-
-
-
-
-

방산D(*3)

-
-
-
-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.
(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.
(*3) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
2%
-
-
1,192,983
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
11%
17,874,890
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
92%
-
-
-
-

철도D
2006-05-18
2016-06-30
98%
-
-
2,006,343
-

철도E
2008-11-10
2017-01-21
97%
9,952,623
-
28,667,651
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
19,336,707
-
1,201,393
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
95%
46,813,207
-
-
-

철도H
2012-03-16
2016-03-23
97%
26,689,674
-
-
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
91%
98,052,263
-
6,881,848
-

철도J
2012-11-23
2018-02-13
92%
60,385,551
-
-
-

철도K
2012-12-19
2016-10-07
100%
6,655,640
-
2,605,032
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
29%
47,709,241
-
13,330,163
-

철도M
2013-04-01
2017-12-12
64%
127,991,945
-
2,544,745
-

철도N
2013-12-13
2016-11-30
89%
69,195,632
-
56,476,710
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
8%
-
-
1,256,562
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
3%
-
-
8,977,777
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
1%
897,960
-
466,609
-

철도R
2014-03-04
2017-10-31
89%
193,639,025
-
8,014,144
-

철도S
2014-03-18
2016-11-30
100%
-
-
-
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
96%
9,968,175
-
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
1%
10,066,613
-
-
-

철도V
2016-12-15
2020-01-16
1%
1,672,706
-
-
-

철도W
2016-12-29
2020-12-31
1%
42,432
-
-
-

플랜트A
2008-06-09
2016-12-10
100%
29,344,256
-
8,672,211
-

플랜트B
2014-12-03
2018-08-31
14%
44,469
-
621,466
-

방산A(*2)
-
-
-
-
-
-
-

방산B(*2)
-
-
-
-
-
-
-

방산C(*2)
-
-
-
-
-
-
-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.
(*2) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
49,055,910
-
17,464,070
-

구 분

전기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
94,608,054
-
17,132,918
-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

철도부문
방산부문
플랜트부문

공사손실충당부채
8,385,465
-
89,185,660

구 분

전기말

철도부문
방산부문
플랜트부문

공사손실충당부채
38,513,613
-
39,207,014

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가 상승 요인 등으로 전기말 및 전전기말 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총계약수익의
추정 변동
총예정원가의
추정 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
미청구공사
변동

철도부문
(15,632,882)
(138,486,710)
34,890,729
87,963,099
11,562,216

방산부문
(4,044,158)
(1,879,911)
(974,808)
(1,189,439)
(5,064,393)

플랜트부문
6,558,285
90,342,171
(4,142,859)
(79,641,027)
(27,255,816)

합 계
(13,118,755)
(50,024,450)
29,773,062
7,132,633
(20,757,993)

구 분

전기

총계약수익의
추정 변동
총예정원가의
추정 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
미청구공사
변동

철도부문
35,810,267
73,063,458
3,738,235
(40,991,426)
(8,438,240)

방산부문
45,388,291
31,545,783
15,876,850
(2,034,342)
(2,750,634)

플랜트부문
32,818,904
159,844,536
(48,079,886)
(78,945,746)
(28,564,861)

합 계
114,017,462
264,453,777
(28,464,801)
(121,971,514)
(39,753,735)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말 및 전기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당기말 및 전기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
64,893,581
64,580,321

퇴직급여
7,107,924
7,959,378

장기종업원급여
876,710
319,795

복리후생비
8,714,568
9,860,302

여비교통비
1,581,041
1,515,463

판매보증비(환입)
(10,460,229)
44,111,960

지급수수료
5,487,049
8,785,361

대손상각비(환입)
(174,958)
(1,418,147)

광고선전비
5,094,271
2,523,606

임차료
205,800
667,770

세금과공과
1,253,040
1,285,769

보험료
604,600
546,695

교육훈련비
778,734
584,843

전산운영비
6,721,135
6,390,569

경상개발비
7,643,740
4,703,466

입찰지원비
1,768,931
4,377,198

무형자산상각비
18,622,146
10,111,533

감가상각비
739,006
661,344

기타
3,324,504
4,267,964

합 계
124,781,593
171,835,190

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

외환수익(*)
55,032,266
77,546,588

임대료수익
445,705
739,222

매각예정비유동자산처분이익
8,293,781
14,576,392

유형자산처분이익
46,975
12,061,722

무형자산처분이익
-
23,130

기타
10,904,550
5,750,997

합 계
74,723,277
110,698,051

(*) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환손실(*1)
91,273,235
71,776,518

매각예정비유동자산처분손실
3,104,779
4,880,975

유형자산처분손실
483,289
136,097

투자부동산처분손실
-
34,709

무형자산처분손실
-
339,274

운휴자산감가상각비
202,891
203,024

종속기업투자주식손상차손
9,110,783
7,919,364

기부금
278,044
484,000

기타(*2)
4,111,342
55,980,438

합 계
108,564,363
141,754,399

(*1) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(*2)
전기에 발주처와 중재 진행중인 건설계약 관련 32,086,590천원 및 임금소송 1심 일부패소로 인한 18,726,286천원의 충당부채 설정금액이 포함되어 있
습
니
다
.

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분

당기

전기

이자수익

6,566,913
5,872,218

외환수익(*)

17,306,988
16,984,832

배당금수익

4,828,443
6,530,187

합 계

28,702,344
29,387,237

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역

(단위:천원)

구 분

당기

전기

이자비용

40,937,503
52,155,107

외환손실(*)

16,523,092
26,529,064

매도가능금융자산처분손실
48,922
107,407

매출채권처분손실

-
704,116

합 계

57,509,517
79,495,694

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(11,112,644)
72,374,045

원재료 등 매입액
762,566,538
1,041,972,026

외주가공비
248,042,877
410,967,914

종업원급여
337,939,027
329,927,297

감가상각비
31,849,576
33,843,016

무형자산상각비
18,622,146
10,111,533

기타
1,038,474,602
855,828,706

합 계
2,426,382,122
2,755,024,537

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

29. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담액

(612,317)
1,522,829

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액

1,869,885
(3,792,099)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액

(352,220)
(2,996,612)

법인세비용

905,348
(5,265,882)

(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익

(39,450,307)
5,098,382

적용세율에 따른 법인세비용

(9,546,974)
1,099,644

조정사항

비과세수익(비용)

838,599
762,506

세액공제
-
(1,165,612)

기타(*)

9,613,723
(5,962,420)

법인세비용

905,348
(5,265,882)

유효세율(%)

-
-

(*) 당기 차감할 일시적차이에 대한 미인식 이연법인세자산 변동효과 7,545,122천원(전기:

(-)5,792,920천원
)이 포함되어 있습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
4,729,137
723,488
(352,220)
5,100,405

건설자금이자
(2,199,302)
228,484
-
(1,970,818)

정부보조금
20,806,784
(1,650,233)
-
19,156,551

미지급비용
(1,090,550)
7,921,294
-
6,830,744

하자보수충당부채
24,124,662
(10,575,824)
-
13,548,838

자산재평가
(93,922,257)
404,861
-
(93,517,396)

잡이익
(12,817,684)
(325,873)
-
(13,143,557)

잡손실
15,167,451
(1,593,694)
-
13,573,757

연구개발준비금
(7,016,215)
3,418,918
-
(3,597,297)

기타
11,145,289
(69,086)
-
11,076,203

합계
(41,072,685)
(1,517,665)
(352,220)
(42,942,570)

구 분
전기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
14,254,878
(6,529,129)
(2,996,612)
4,729,137

건설자금이자
(1,930,825)
(268,477)
-
(2,199,302)

정부보조금
23,832,861
(3,026,077)
-
20,806,784

미지급비용
4,868,713
(5,959,263)
-
(1,090,550)

하자보수충당부채
11,628,375
12,496,287
-
24,124,662

자산재평가
(102,111,457)
8,189,200
-
(93,922,257)

잡이익
(12,817,684)
-
-
(12,817,684)

잡손실
20,876,164
(5,708,713)
-
15,167,451

연구개발준비금
(10,524,322)
3,508,107
-
(7,016,215)

기타
7,058,513
4,086,776
-
11,145,289

합 계
(44,864,784)
6,788,711
(2,996,612)
(41,072,685)

(4) 당기말 현재 종속기업및관계기업과 관련하여 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적 차이금액은 각각 18,453,618천원 및 3,748,481
천원입니다.

30. 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기순손익

(40,355,655,487)
10,364,263,882

가중평균유통보통주식수

85,000,000주
85,000,000주

기본주당손익

(475)
122

31. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순손익

(40,355,656)

10,364,264

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

235,900,867

254,154,923

퇴직급여
30,492,792

34,119,384

기타장기종업원급여
2,989,713

1,562,355

감가상각비
31,849,577

33,843,016

무형자산상각비
18,622,146

10,111,533

하자보수충당부채전입액
41,361,425

71,354,777

대손상각비(환입)
(174,958)

(1,418,147)

외화환산손실
54,640,498

24,641,528

매도가능금융자산처분손실
48,922

107,407

매각예정비유동자산처분손실
3,104,779

4,880,975

유형자산처분손실
483,289

136,097

투자부동산처분손실
-

34,709

무형자산처분손실
-

339,274

종속기업투자주식손상차손
9,110,783

7,919,364

운휴자산상각비
202,891

203,024

이자비용
40,937,503

52,155,107

매출채권처분손실
-

704,116

법인세비용(수익)
905,348

(5,265,882)

기타손실
1,326,159

18,726,286

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(55,294,290)

(67,314,702)

외화환산이익
35,558,178

28,251,053

매각예정비유동자산처분이익
8,293,781

14,576,392

유형자산처분이익
46,975

12,061,722

무형자산처분이익
-

23,130

이자수익
6,566,913

5,872,218

배당금수익
4,828,443

6,530,187

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

84,239,084

464,461,126

매출채권의 증감
(84,436,684)

160,169,005

미청구공사의 증감
213,148,262

588,684,601

미수금의 증감
1,052,434

21,622,064

재고자산의 증감
(11,112,644)

72,374,045

선급비용의 증감
(1,395,891)

1,341,892

선급금의 증감
(77,857,574)

48,862,022

장기매출채권의 증감
26,957,469

(72,983,213)

매입채무의 증감
(31,465,819)

(83,596,481)

초과청구공사의 증감
156,846,220

(182,063,205)

미지급금의 증감
2,357,381

(3,477,030)

미지급비용의 증감
(7,142,298)

16,230,556

예수금의 증감
(9,044,960)

4,211,015

예수보증금의 증감
(12,099)

(572,889)

장기예수금의 증감
-

(3,626,324)

장기미지급비용의 증감
29,011,538

(19,972,543)

확정급여채무의 증감
(21,581,538)

(28,641,011)

사외적립자산의 증감
(12,077,329)

(33,737,206)

국민연금전환금의 감소
11,973

-

장기종업원급여충당부채의 증감
(1,401,105)

(1,980,380)

하자보수충당부채의 증감
(87,618,252)

(18,383,792)

영업으로부터 창출된 현금흐름

224,490,005

661,665,611

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
1,124,517
1,175,210

건설중인자산의 본계정 대체
7,697,404

3,977,969

장기차입금및사채의 유동성 대체
163,182,162
604,822,631

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
36,879,741
54,804,231

유형자산 취득 관련 미지급액
176,471
443,143

매각예정비유동자산 처분 관련 미수금액
-
39,303,396

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체
6,093,401
17,217,564

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
차입금
사채
합계(*)

기초
425,850,315
1,122,539,137
1,548,389,452

차입
331,141,668
119,499,060
450,640,728

상환
601,840,171
200,000,000
801,840,171

외화환산
(1,786,706)
-
(1,786,706)

기타(상각)
-
1,030,969
1,030,969

기말
153,365,106
1,043,069,166
1,196,434,272

(*) 장단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

32. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
2,384,213,570
2,643,267,169

총자본
1,321,836,498
1,361,088,919

부채비율
180.4%
194.2%

(2) 금융위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는
USD, EUR, BRL 등
입니
다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

USD
184,544,905
31,025,872

EUR
44,146,995
42,459,023

BRL
26,893,039
-

HKD
16,780,532
-

INR
25,773,944
-

JPY
461,899
16,874,359

CNY
3,283,518
266,066

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

USD
7,675,952
(7,675,952)

EUR
84,399
(84,399)

BRL
1,344,652
(1,344,652)

HKD
839,027
(839,027)

INR
1,288,697
(1,288,697)

JPY
(820,623)
820,623

CNY
150,873
(150,873)

나. 이자율위험관리

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

현금성자산및단기금융상품
3,839,818
(3,839,818)

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분
명목현금흐름

1년 이내
1년초과~5년이내
5년 초과
합 계

무이자부부채
390,301,409
-
-
390,301,409

이자부부채
294,175,141
973,225,732
-
1,267,400,873

금융보증계약 등(*)
732,931,408
-
-
732,931,408

합 계
1,417,407,958
973,225,732
-
2,390,633,690

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있습니다. 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

33. 특수관계자 거래

(1)
특수관계자 현황

구 분

기업명

지배기업

현대자동차㈜

종속기업

그린에어㈜, 메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda., 현대로템제일차 유한회사(*1),HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK, GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED(*2)

관계기업

서울시9호선운영㈜

기타특수관계자

기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(*1) 당기 중 청산하였습니다. 
(*2) 당기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거
래내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래

합 계

매입거래

기타거래

합 계

지배기업

현대자동차㈜
76,246,044
30,940,868
107,186,912
1,857,635
2,391,818
4,249,453

종속기업
Hyundai Rotem USA Corporation
6,783,369
16,979
6,800,348
-
-
-

Hyundai EURotem Demiryolu 
 Araclarive Ticaret A.S.
2,342,383
52,360
2,394,743
4,508,857
-
4,508,857

메인트란스(주)
8,468
64,033
72,501
3,431,143
-
3,431,143

그린에어(주)
1,744,236
-
1,744,236
276,594
-
276,594

Hyundai Rotem BrasilServicosde EngenhariaLtda,
48,653,721
59,909
48,713,630
300,782
-
300,782

현대로템제일차 유한회사
-
-
-
-
1,181,287
1,181,287

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
40,054,960
-
40,054,960
-
-
-

HR Mechanical Services Limited
-
-
-
6,397,113
-
6,397,113

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
3,308,695
-
3,308,695
-
-
-

기타
특수관계자
현대제철㈜
181,562,122
132,198
181,694,320
8,290,531
-
8,290,531

기아자동차㈜
13,448,617
-
13,448,617
77,129
126,567
203,696

현대글로비스 주식회사㈜
-
-
-
23,613,877
51,210
23,665,087

현대다이모스㈜
-
-
-
23,933,050
333,182
24,266,232

현대건설㈜
30,074,992
58,701
30,133,693
881,902
462,687
1,344,589

비앤지스틸㈜
-
-
-
20,881,407
-
20,881,407

Kia Motors Mexico
2,424,155
-
2,424,155
-
-
-

기타
81,929,268
1,652,532
83,581,800
24,378,732
19,226,712
43,605,444

구 분
전기

기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래

합 계

매입거래

기타거래

합 계

지배기업
현대자동차㈜
45,918,330
799,864
46,718,194
1,318,143
2,727,629
4,045,772

종속기업

Hyundai Rotem USA Corporation
8,546,296
40,457
8,586,753
11,166,234
-
11,166,234

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
7,942,463
24,800
7,967,263
11,637,305
-
11,637,305

메인트란스㈜
131,400
451,693
583,093
3,769,293
-
3,769,293

그린에어㈜
-
-
-
299,523
-
299,523

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda
123,851,448
51,157
123,902,605
-
-
-

현대로템제일차 유한회사
-
-
-
-
6,220,865
6,220,865

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
14,101,480
-
14,101,480
-
-
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
8,189,581
-
8,189,581
-
-
-

기타
특수관계자

현대제철㈜
176,803,939
156,610
176,960,549
7,643,487
-
7,643,487

기아자동차㈜
16,259,854
-
16,259,854
77,453
172,557
250,010

현대글로비스㈜
-
39,818
39,818
39,985,272
-
39,985,272

현대다이모스㈜
433,004
-
433,004
24,936,093
242,711
25,178,804

현대건설㈜
4,263,769
141,758
4,405,527
437,831
307,637
745,468

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
13,312,126
-
13,312,126

Kia Motors Mexico
33,826,031
-
33,826,031
-
-
-

기타
141,362,968
65,326,039
206,689,007
26,714,675
11,693,863
38,408,538

(3)
특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분
당기말

기업명

채권

채무

매출채권

미수금 등

보증금 및
선급금

합 계

매입채무 및
미지급금

선수금 등

합 계

지배기업

현대자동차(주)
35,193,959
233,635
-
35,427,594
2,234,690
1,872,509
4,107,199

종속기업

Hyundai Rotem USA Corporation
45,659,700
1,706
-
45,661,406
-
-
-

Hyundai EURotem Demiryolu 
 Araclarive Ticaret A.S.
2,462,536
493,250
-
2,955,786
-
-
-

메인트란스(주)
-
16,414
-
16,414
380,555
-
380,555

그린에어(주)
414,276
-
-
414,276
36,259
136,042
172,301

Hyundai Rotem BrasilServicosde EngenhariaLtda,
223,503,704
42,534
-
223,546,238
-
-
-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
25,244,059
-
-
25,244,059
-
-
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
8,713,741
-
-
8,713,741
-
3,152,990
3,152,990

기타
특수관계자

현대제철㈜
140,088,622
11,848
-
140,100,470
2,261,248
18,049,559
20,310,807

기아자동차㈜
3,482,638
-
-
3,482,638
17,819
1,094,137
1,111,956

현대글로비스 주식회사㈜
-
-
-
-
1,742,949
-
1,742,949

현대다이모스㈜
-
-
2,212,137
2,212,137
7,811,327
-
7,811,327

현대건설㈜
9,041,929
3,014,214
1,399,562
13,455,705
509,876
556,008
1,065,884

비앤지스틸㈜
-
-
-
-
6,928,660
-
6,928,660

Kia Motors Mexico
469,717
-
-
469,717
-
17,996
17,996

기타
34,954,565
51,020
52,158,209
87,163,794
12,263,056
12,966,509
25,229,565

구 분
전기말

기업명

채권

채무

매출채권

미수금 등

보증금 및
선급금

합 계

매입채무 및
미지급금

선수금 등

합 계

지배기업
현대자동차㈜
42,625,549
667,773
-
43,293,322
1,832,341
1,551,425
3,383,766

종속기업
Hyundai Rotem USA Corporation
57,090,497
280,402
-
57,370,899
-
-
-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
6,889,748
96,638
-
6,986,386
-
-
-

메인트란스㈜
44,832
12,035
-
56,867
337,770
15,500
353,270

그린에어㈜
-
-
-
-
27,850
-
27,850

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda
211,323,994
8,236
-
211,332,230
27,552
-
27,552

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,
-
3,962
-
3,962
-
-
-

현대로템제일차 유한회사
-
-
-
-
-
141,000,000
141,000,000

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
4,876,818
-
-
4,876,818
-
-
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
8,713,741
-
-
8,713,741
-
6,461,685
6,461,685

기타
특수관계자
현대제철㈜
128,069,483
14,909
-
128,084,392
1,133,553
9,647,384
10,780,937

기아자동차㈜
6,715,349
-
-
6,715,349
21,367
1,285,349
1,306,716

현대건설㈜
4,243,101
155,934
-
4,399,035
315,663
3,829,369
4,145,032

현대다이모스㈜
-
-
2,651,762
2,651,762
1,878,752
9,125,387
11,004,139

현대글로비스㈜
-
-
-
-
1,792,993
496,005
2,288,998

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
-
1,039,400
4,676,534
5,715,934

Kia Motors Mexico
3,145,863
-
-
3,145,863
-
390,464
390,464

기타
68,534,807
39,858,659
40,071,957
148,465,423
8,449,498
31,819,379
40,268,877

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
내 역

당기

전기

종속기업
현대로템제일차 유한회사
기초
141,000,000
-

자금의 차입
-
250,000,000

자금의 상환
(141,000,000)
(109,000,000)

기말
-
141,000,000

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
지분의 취득
24,701
-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
지분의 취득
-
27,296

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
지분의 취득
-
31,152

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,
배당금 수익
847,081
286,474

메인트란스㈜
배당금 수익
400,002
1,440,007

그린에어㈜
배당금 수익
2,092,154
4,782,066

관계기업
서울9호선운영
배당금 수익
863,333
-

당기말 현재 회사는 현대차투자증권㈜가 운영중인 단기예금 4,980백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜에 가입한 퇴직연금보험과 관련하여 당기 중 5,600백만원의 기여금을 납입하였으며, 당기말 현재 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금잔액은 37,895백만원입니다.

한편, 당기말 현재 회사는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을체결하고 있습니다. 당기 중 구매카드 결제금액은 17,495백만원이며, 당기말 현재미결제잔액은 9,109백만원입니다.

(5) 특수관계자와의 유형자산 등 거래

회사는 2017년 9월 22일자 이사회 결의에 의거 유형자산 등 일부(장부금액: 36,880백만원)를 지배기업인 현대자동차㈜에 매각하기로 결정하였으며, 2017년 9월 26일매각계약을 체결하였습니다. 동 매각거래는 2018년 이후 완료될 예정으로 해당 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

급여

1,222,236
1,436,059

퇴직급여

316,393
441,779

기타장기종업원급여

251
194

합 계

1,538,880
1,878,032

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위:
USD,MYR,EUR,BRL
)

대상회사

내용

관련기관

통화

금 액

우이신설경전철㈜
계약이행보증
건설공제조합
KRW
2,586,000

서울9호선 운영㈜
계약이행보증
HSBC
KRW
1,327,225

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.
계약이행보증
Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd
MYR
71,196,820

메인트란스㈜
계약이행보증
서울9호선운영㈜
KRW
14,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
KEB Hana Bank, London Branch
EUR
10,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
수출입은행
USD
4,600,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
신한은행
USD
12,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
KDB Europte Ltd (헝가리)
USD
4,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
Shinhan Bank Europe Gmbh
EUR
5,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
Shinhan Bank Europe Gmbh
EUR
5,000,000

Hyudai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,
채무보증
Standard Chartered Bank
USD
15,000,000

Hyudai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,
채무보증
Standard Chartered Bank
USD
10,000,000

Hyudai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,
채무보증
Banco KDB Do Brasil
BRL
40,000,000

Hyundai Rotem USA Corporation
채무보증
COMERICA Bank
USD
15,000,000

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처

내역

통화

금 액
종 류

한국방위산업진흥회
어음 1매
KRW
574,127,513
보증서발급 담보제공

현대종합상사㈜
수표 3매
USD
3,519,321
계약이행 및 선수금 보증

마루베니
수표 1매
KRW
1,090,094
계약이행 보증

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처

보증내역

통화

금 액

현대자동차㈜
계약이행보증
HKD
2,639,181,436

현대자동차㈜
계약이행보증
NZD
57,466

현대자동차㈜
계약이행보증
NZD
273,846

현대자동차㈜
계약이행보증
USD
27,734

자본재공제조합
계약이행보증 외
KRW
1,452,945,037

방위산업진흥협회
계약이행보증 외
KRW
551,941,426

서울보증보험
계약이행보증
KRW
93,726,662

서울보증보험
선급금환급보증
KRW
225,332,847

서울보증보험
하자보증
KRW
92,965,290

중소기업중앙회
계약이행보증 외
KRW
8,900,000

우리은행
계약이행보증
KRW
3,290,654

우리은행
계약이행보증
USD
43,082,461

우리은행
계약이행보증
EUR
4,082,203

우리은행
계약이행보증
JPY
610,291,038

우리은행
선수금보증
KRW
3,919,478

우리은행
하자보증
USD
4,328,000

우리은행
입찰보증
USD
2,820,000

우리은행
기타보증
CNY
30,677,741

수출입은행
계약이행보증
BRL
63,133,824

수출입은행
계약이행보증 외
EUR
136,782,580

수출입은행
계약이행보증
HKD
122,326,063

수출입은행
계약이행보증
INR
1,563,485,651

수출입은행
계약이행보증
SGD
6,409,023

수출입은행
계약이행보증 외
USD
317,745,655

수출입은행
계약이행보증
TRY
33,862,248

수출입은행
계약이행보증
CAD
17,823,015

KEB하나
계약이행보증 외
EUR
10,097,500

KEB하나
계약이행보증
NZD
10,000,000

KEB하나
선수금보증
QAR
90,947,965

KEB하나
선수금보증 외
USD
8,256,671

ANZ Bank
계약이행보증
NZD
10,948,926

ANZ Bank
계약이행보증
USD
3,084,009

ANZ Bank
선수금보증
AUD
26,964,999

ANZ Bank
입찰보증
TWD
1,424,931

SC 제일은행
입찰보증
USD
800,000

SC 제일은행
유보금보증
EUR
22,965,031

크레딧아그리콜
입찰보증
EUR
9,695,000

UOB은행
계약이행보증
MYR
98,307,868

국민은행
계약이행보증 외
JPY
1,454,552,835

국민은행
계약이행보증 외
USD
107,018,394

도이치은행
선수금보증 외
EUR
14,010,000

도이치은행
입찰보증 외
INR
109,780,938

도이치은행
계약이행보증 외
MYR
8,142,182

도이치은행
계약이행보증 외
USD
27,846,725

도이치은행
입찰보증
TWD
25,000,000

도이치은행
입찰보증
PLN
5,000,000

신한은행
입찰보증 외
EUR
16,000,000

신한은행
계약이행보증
PHP
158,925,000

신한은행
하자보증
CNY
9,729,259

신한은행
계약이행보증 외
USD
49,513,620

BNP PARIBAS은행
관세보증
INR
20,000,000

BNP PARIBAS은행
선수금보증
USD
1,677,500

BNP PARIBAS은행
입찰보증
SGD
500,000

BNP PARIBAS은행
입찰보증 외
CAD
110,740,000

소시에테제네랄은행
계약이행보증
INR
1,563,485,652

소시에테제네랄은행
유보금보증
QAR
58,575,473

소시에테제네랄은행
선수금보증
PHP
158,925,000

소시에테제네랄은행
선수금보증
USD
34,385,930

소시에테제네랄은행
계약이행보증
EUR
14,628,024

Euler-Hermes
선수금보증
EUR
16,534,397

Euler-Hermes
선수금보증
AUD
53,996,437

(4) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 8개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 220,000,000천원, 외화한도: USD 90,000,000) 및 한국산업은행 외 21개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 352,100,000, 실행액 USD 193,238,048) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,470,274,753천원, 외화한도: USD1,719,338,972) 을 체결하고 있습니다 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고있습니다.

(5) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 179,409,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 그린에어㈜ 및 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 39건, 소송가액: 61,498,195
천원 / 중재건수: 3건, 중재가액: 127,909,825천원)이 계류중에 있습니다. 회사는소송사건의 결과로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확
실하여 현재로서는 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할
수 없습니다.

상기 진행중인 소송사건에는
1심 일부패소 판결로 충당부채를 설정
한 임금소송이 포함되어 있습니다(주석36참조).

회사는 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 현재 동 제재에 대해서 취소소송및 행정심판이 진행 중으로 회사의 입찰 참가자격에는 제한이 없습니다. 또한, 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2020.7.14)로 부터 접수하였습니다. 현재 동 제재 결정에 대해 인도 대법원 상고중에 있으며 회사가인도에서 수행중인 프로젝트에는 영향이 없습니다.

35.
영
업부문 정보

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업손익
매출액
영업손익

철도부문
1,120,142,240
49,340,724
1,405,388,538
74,820,131

방산부문
506,085,969
22,177,976
602,168,065
53,597,292

플랜트부문
714,787,500
(48,320,749)
691,976,722
(42,154,236)

합 계
2,341,015,709
23,197,951
2,699,533,325
86,263,187

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보는 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정
보

(단위: 천원)

구 분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 1

442,444,418
538,004,217
방산부문

고객 2(*)
174,524,436
404,528,099
철도부문

(*) 당기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

※ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

-해당사항 없음-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김승탁
1957.12.21
사내이사
계열회사 임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김승탁
現) 현대로템 대표이사
前) 현대모비스 부품영업본부장
前) 현대자동차 해외영업본부 부사장
없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7 ( 4 )
7 ( 4 )

보수총액 내지 최고한도액
30억원
30억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음-