로젠 — 주주총회소집공고 (20180306)
제출인: 로젠

주주총회소집공고
2.7
코웰패션(주)

주주총회소집공고

2018년 3월 6일

회 사 명 :
코웰패션 주식회사

대 표 이 사 :
최용석, 임종민

본 점 소 재 지 :
경기도 수원시 영통구 신원로270(원천동)

(전 화)031-8060-0775

(홈페이지)http://www.cowellfashion.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)송윤석

(전 화)031-8060-0775

주주총회 소집공고

(제44기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제20조에 의하여 제44기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다 (※ 또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 정관제20조에 의거하여 발행주식총수의1%이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 28일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 수원시 영통구 신원로270(원천동) 코웰패션㈜ 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고안건 : 감사 및 영업보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제44기 연결재무제표 등 승인의 건

제2호 의안 : 사내상근이사 최용석 승인의 건(재선임)

제3호 의안 : 사내상근이사 이순섭 승인의 건(재선임)

제4호 의안 : 2018년 이사 보수한도 승인의 건(30억원)

제5호 의안 : 2018년 감사 보수한도 승인의 건(1억원)

단, 제1호의안은 당사 정관44조 및 상법제449조의2에 따라 외부감사인의 감사결과 적정의견이 나오면 정기주총 1주간전까지 재무제표 이사회 승인 절차를 걸쳐 추후 정기주총 전에 제1호의안이 부의안건에서 보고사항으로 변경될 수 있습니다.

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거하여 경영참고사항을 우리회사의 본사, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

증권회사에 주권을 예탁하고 계신 실질주주께서는 의결권을 직접행사 또는 대리행사 하여야 합니다. 금번 우리회사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

가.직접행사 : 주총참석장, 신분증(필수) 지참

나.대리행사 : 주총참석장,위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주인감날인, 주주인감증명서), 대리인의 신분증 지참

7. 기타사항

가. 제44기 배당은 주당30원으로 지급할 예정이며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

나. 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2018년 3월 일

경기도 수원시 영통구 신원로270(원천동)

코 웰 패 션 주 식 회 사

대 표 이 사 최 용 석, 임 종 민 (직인생략)

(자료별첨1)

제2호의안 : 상근사내이사후보자

성 명

생년월

약력 / 현직

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

추 천 인

최 용 석

1962.11

코웰패션주식회사
 전자사업부 대표이사
(주)필코전자 대표이사
대원화성 관리담당

없 음

없 음

이사회

제3호의안 : 상근사내이사후보자

성 명

생년월

약력 / 현직

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

추 천 인

이 순 섭

1968.02

코웰패션주식회사
패션사업부 전 대표이사
(주)비케이패션코리아
설립 및 대표이사
(주)신세계백화점 바이어

없 음

없 음

이사회

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임성원
(출석률: 100%)
이태영
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.02.07
제43기별도재무제표승인의 건
찬성
찬성

2
2017.02.13
제43기연결재무제표승인의 건
찬성
찬성

3
2017.02.22
주주총회 소집결의
찬성
찬성

4
2017.02.23
이사,감사 후보자 추천의 건
찬성
찬성

5
2017.02.27

제43기 연결재무제표등 승인의 건
정관일부 변경 승인의 건
사내이사 선임의 건
사외이사 선임의 건
감사 선임의 건
2017년 이사 보수한도 승인의 건

2017년 감사 보수한도 승인의 건
임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건

찬성
찬성

6
2017.02.28
원화지급보증 신청의 건
찬성
찬성

7
2017.03.15
제43기재무제표 확정의 건
찬성
찬성

8
2017.03.24
대표이사 선임의 건
찬성
찬성

9
2017.03.24
정기주주총회결과
찬성
찬성

10
2017.03.31
2017년 계열회사 및 특수관계인간 거래총액한도 승인의 건
찬성
찬성

11
2017.04.11
지점폐지의 건
찬성
찬성

12
2017.04.20
자기주식 취득 및 소각 결정에 관한 건
찬성
찬성

13
2017.05.15
제44기 1분기재무제표 확정의건
찬성
찬성

14
2017.06.01
계열회사 연대보증에 관한 건
찬성
찬성

15
2017.08.14
제44기 반기재무제표 확정의건
찬성
찬성

16
2017.08.25
차입약정 연장
찬성
찬성

17
2017.08.25
금융차입금 신규약정의 건
찬성
찬성

18
2017.09.01
유형자산(토지 및 건물) 취득의 건
찬성
찬성

19
2017.09.19
계열회사 주식 매매의 건
찬성
찬성

20
2017.10.13
계열회사 연대보증에 관한 건
찬성
찬성

21
2017.11.13
자기주식 취득 및 소각 결정에 관한 건
찬성
찬성

22
2017.11.14
제44기 3분기재무제표 확정의건
찬성
찬성

23
2017.11.14
계열회사 연대보증에 관한 건
찬성
찬성

24
2017.11.20
수입-연지급 증대의 건
찬성
찬성

25
2017.11.20
계열회사수입-연지급 담보제공의 건
찬성
찬성

26
2017.11.20
계열회사수입-연지급 담보제공의 건
찬성
찬성

27
2017.12.13
2017년 현금배당 결정의 건
찬성
찬성

28
2017.12.13
계열회사수입-연지급 담보제공의 건
찬성
찬성

29
2017.12.20
자기주식의 임직원 상여지급 승인의 건(자기주식 처분 결정)
찬성
찬성

30
2017.12.21
계열회사 연대보증의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000
18
18
-

감사
1
100
4
4
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 4인을 포함한 총 6인의 보수한도 총액입니다.
 - 사내이사 4인중 1인은 2017년 3월24일자로 사임하였습니다.

※ 상기 1인당 평균 지급액은 실제로 지급된 1인에 대한 평균 지급액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

일반대출
대명화학(주)
2017.09.01~채무상환시까지
20
1.04%

구매보증
대명화학(주)
2016.04.25~채무상환기까지
24
1.25%

계약이행보증
씨에프에이(주)
2017.03.01~채무상환기까지
30
1.56%

구매보증
씨에프에이(주)
2017.06.15~채무상환기까지
30
1.56%

구매보증
씨에프글로벌(주)
2017.07.22~채무상환기까지
25
1.30%

계약이행보증
씨에프글로벌(주)
2017.03.10~채무상환기까지
10
0.52%

계약이행보증
씨에프크리에이티브(주)
2016.01.01~채무상환기까지
15
0.78%

구매보증
씨에프크리에이티브(주)
2017.06.30~채무상환기까지
15
0.78%

*비율은 2016년 별도재무제표의 자산총액 대비.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

중국영성필코전자(유)
(종속회사)
상품매입
2017.1.1~12.31
140
9.6%

원자재매출
34
2.3%

씨에프에이(주)
(종속회사)
매출
2017.1.1~12.31
155
10.6%

씨에프크리에이티브(주)
(종속회사)
매출
2017.1.1~12.31
234
16.1%

필코전자(주)
(관계회사)
상품매입
2017.1.1~12.31
19
1.3%

*비율은 2016년 별도재무제표의 자산총액 또는 매출액 대비.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사 및 당사의 종속회사별 주요 제품은 다음과 같습니다.

코웰패션(주)
전자 사업부문
필름콘덴서, 고정저항기

패션 사업부문
의류(내의, 언더웨어, 스포츠웨어등), 잡화

영성필코전자(유)
필름콘덴서
( 코웰패션(주) 전자사업부문의 임가공 및 판매 해외현지법인)

씨에프에이(주)
내,의류, 잡화 등
( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

씨에프코스메틱스(주)
화장품 등
( 코웰패션(주) 패션사업부문의 화장품 등 판매 국내법인)

씨에프크리에이티브(주)
내,의류, 잡화 등
( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

씨에프인터내셔날(주)
의류,언더웨어, 잡화 등
( 코웰패션(주) 패션사업부문의 제조 및 판매 국내법인)

사업의 내용은 2015년4월1일자 합병으로 패션부문이 추가되어 전자사업부문과 패션사업부문으로 구분하여 설명하고 있습니다.

가. 업계의 현황

[전자사업부문]

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 정의 및 동향

전자부품은 단일 또는 복수의 전기적 현상을 발휘하거나 전자기기의 기능을 발휘하는데 보조적인 역할을 하는 제품으로 전자기기에 사용되는 최소의 구성요소로서 완제품 생산과정에서 소재 이후부터 조립단계이전까지 투입되는 모든 중간재를 말하며전자산업은 크게 가정용기기, 산업용기기, 전자부품으로 구분되고 전자부품은 다시 반도체, 전자관 등의 능동부품과 수동부품, 기능부품(또는 변환부품), 기구부품(또는 접속부품), 기타로 분류됩니다.
최근의 동향은 기술발전에 따라 기기의 다양화와 함께 여러 개의 부품이 복합된 복합부품 등 새로운 부품이 출현하고 있으며, 이러한 전자부품의 복합화 등으로 모듈과 재료, 소재까지 전자부품으로 포함 시키는 경향이 있습니다.
전자부품업계는 품목의 다양성으로 인해 동 산업에 참여하는 기업이 대단히 많고 품목당 생산량도 매우 커서 획일적으로 규정할 수 없는 복잡한 특성을 가지고 있습니다. 또한 전자부품은 여타 제품과 달리 부피가 작고 무게도 가벼운 특성을 지니고 있으며, 제품단위당 가격도 매우 낮은 반면 고부가가치 제품이기도 합니다. 이 중에서 당사는 전자부품의 수동부품과 전자부품의 복합화에 따른 모듈 등을 생산하고 있습니다. 
전자부품은 소재와 완제품의 수직적 연결구조로 전자부품산업의 경쟁력이 완제품의 경쟁력으로 연결되고, 예컨대 디스플레이 산업의 경우 신소재 등 후방산업과 컴퓨터,디지털TV, 휴대폰, 전기자동차, 태양광에너지 등 전방산업까지 막대한 파급효과를 가진 중요한 산업입니다. 
가전기기분야는 일상생활과 밀접한 세탁기, 냉장고, 에어콘등 생활가전용으로 쓰이는 콘덴서로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요 증가와 재고 비축으로 세트 업체로부터의 주문량이 증가 합니다. 가전산업 특성상 꾸준한 수요가 발생하는 산업입니다. 
또한 자동차와 친환경분야에서는 자동차가 전기의 힘을 빌려쓰기 시작하면서 콘덴서 사용량은 더욱 증가할 전망으로 차량용 콘덴서는 제동시스템에서 발생되는 전기에너지를 저장하고 출력밀도가 낮은 2차 전지를 보완하기 위한 역할을 합니다. 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 콘덴서가 사용되는데 특히 당사의 필름 콘덴서는 하이브리드자동차, 전기자동차의 충·방전에 적합하고 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 콘덴서 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 급속한 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 콘덴서 수요도 급속히 증가할 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 전자부품산업의 변화

영상, 음향 등 아날로그 신호가 디지털 신호로 급속히 변하면서 전자기기의 디지털화와 휴대화, 멀티미디어화, 고기능화 등에 따른 기술진화로 산업구조가 디지털부품 위주로 변화되고, 전자제품이 소비자의 편리성, 개별성, 다기능화 등에 초점이 맞추어지면서 소형화 추세로 진행되고 있고, 전자부품도 역시 소형화 경향을 보이면서 더욱이 소비자의 수요가 다양화, 세분화됨에 따라 전자기기에 채용되는 부품은 소량다품종화되고 수명주기도 단축되고 있습니다.
정보통신의 경우 고성능 다기능 휴대폰 수요확산, 반도체의 경우 PC수요, 정보가전, LED 조명확대, 가전의 경우 LED, ULED, TV/모니터로의 급격한 변화로 전환되고 있으며, 또한 스마트TV, 테블릿PC등 비중이 확대되면서 산업군이 확대 재편되는 양상을 보이고 있습니다.
자동차부품, 2차전지 응용분야등에서도 환경과 유가변동으로 인해 자동차시장과 에너지시장을 필두로 산업의 구조조정과 성장을 모색하면서 급성장의 준비를 다지고 있으며, 하이브리드자동차, 전기자동차 , 수소연료자동차 등 전기를 모체로 하는 분야와 자동차분야의 전자비중의 증대로 점진적 시장확대가 예상되며, 또한 유가상승과 원전문제등으로 신재생에너지의 필요성제기로 풍력, 조력, 태양광 관련분야의 녹색성장산업의 지속적인 관심과 투자에 따라 그 성장성은 급격히 변모하고 있으므로 그 개발과 수요확대가 점진적으로 가시화단계로 나아가면서 녹색관련 전기전자부품의 중요성이 크게 대두되어 확대되고 있는 상황입니다.

또한 전방산업의 일환으로 기존 가전부품과 연계와 대체를 통해 산업의 확대를 이루고자 DC 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대 재생산으로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 있는 상황입니다.

(3) 수요공급과 성장

정보통신시장의 변화에 따라 신제품과 신수요를 중심으로 수요/공급시장은 점진적으로 확대될 전망이나 경기회복 속도에 따른 성장잠재력이 좌우할 것이라 예측됩니다. 중국시장, 동아시아, 아프리카등 신흥시장의 경제규모 및 성장이 커지면서 수요와 공급의 확대로 점진적 성장이 예상되기도 합니다.
21세기 경쟁의 패러다임이 완제품에서 부품 및 소재 중심으로 전환되고 있어, 미래는 부품 및 소재산업이 경제성장을 주도할 전망이며, 특히 전자부품산업은 산업경쟁력의 핵심이기에 과거와 현재 일본업계가 주류를 이루고 있지만 한국의 전자부품산업도 과거와 달리 기술력의 향상으로 성장을 주도하기 위한 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있는 산업이기에 지속적인 성장 여력이 있다고 하겠습니다. 또한, U-City 확대와 홈 네트워크의 보급으로 지능형 정보기기 수요 확대는 가정용 기기의 성장률을 높이는 이유가 되고 있습니다. 최근 제습기, 원액기 시장에 진입하면서 기기용 콘덴서의 새로운 수요처가 생겼으며, 매년 수요량 증가에 따른 판매량도 증가하는 추세입니다.

Green 에너지, 저탄소 환경친화적 성장을 위한 하이브리드자동차, 전기자동차, 수소연료전지자동차, 태양광발전 등의 시장확대와 부품개발로 인해 전기전자부품에서 향후 괄목할만한 성장과 수요가 기대되고, 차량에 전기를 공급하기 위해 다양한 콘덴서가 사용되는데 특히 당사의 필름 콘덴서는 하이브리드자동차 전기자동차의 충·방전에 적합하고 내구성과 품질이 우수한 특성을 가지고 있습니다. 태양광발전소 또는 풍력발전에 필요한 전기변환장치에 사용되는 콘덴서 또한 자동차에 적용하는 원리와 같으며, 이러한 산업은 급속한 성장을 수반하는 사업으로, 당사의 신재생에너지용 콘덴서 수요도 급속히 증가할 것으로 기대하고 있습니다.
또한 산업용 냉난방등 공조시스템을 통한 환경과 에너지절감 차원등으로 신시장이라는 새로운 성장의 동력으로 자리매김하고 있어 수요 및 고부가가치 산업의 성장이 기대되고 있습니다.

(4) 불안요인과 전망

2017년에도 환율급등락, 신흥국경제불안, 미국의 금리인상, 유가변동, 영국의 브렉시트, 내수침체 등으로 유동성 확대가 예상되고 이에 따른 수출과 내수부진, 환율급변동, 지속적인 유럽과 남미 경기침체 등으로 불확실성이 커지고 있으며 돌출변수도 산재해 있어 제조업의 성장에 제한적 성장이 예상되는 상황이기도 합니다. 또한 경기하락에 따른 내수침체 및 세계경기 불안에 따른 수출부진 등으로 인해 공급초과와 수요감소의 불안요인이 크게 상존하고 있습니다. 이에 따라 당사도 품질 및 공정개선을 통한 원가절감과 생산안정화에 주력하고, 가격인하 압력가중에 따라 고품질을 바탕으로 채산성을 높힘과 동시에 시장이 요구하는 신제품(소형화, 고품질, 저소음, 친환경, 자동차용, 산업용, 전력용) 출시를 보다 적극적으로 대처하기 위해 R&D 역량을 강화하여 미래를 위한 신시장진입과 장기적인 이익극대화에 힘쓰고자 합니다.

(5) 자원조달의 특성 및 관련법령 또는 정부의 규제

전자부품은 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 환경경영시스템에 관한 국제표준인 'ISO14001'를 인증획득하여 대응하고 있으며, 또한 국가전기안전인증 및 국제인증 UL을 받은 제품으로 특별한 환경 및 산업관련 정부규제 등에 규제 및 적용를 받지 않습니다.
전자부품은 생산 및 판매와 직접관련있는 국제적 규제사항은 EU의 유해물질 사용에 관한 지침(RoHS)이 있습니다. 현재 EU가 유해물질 사용에 관한 지침(RoHS)을 2006년에 발효하였고, 미국ㆍ중국ㆍ일본 등 국가들이 유해물질을 제품에 사용할 수 없도록 규제하는 정책을 추진 중이므로 이에 대한 적극적인 개발과 대응을 통해 각종규제를 적절히 대응하여 전제품에 규제대상은 현재까지 발생하지 않고 있습니다. 한편 당사를 비롯한 전계열회사는 구축한 환경경영시스템은 해당 환경법규 또는 규제기준 준수 차원을 넘어 환경방침, 추진계획, 실행 및 운영, 점검 및 시정조치, 경영 검토, 지속적 개선 등의 포괄적인 역할을 충분히 수행하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[전자사업부문]

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 영업환경의 변화
 o 수요구조 변화
 - 가전범용 부품 수요 감소, 단가하락 지속
 - 멀티미디어용 고정밀 부품수요 증가
 - 디지털네트웍크화로 고속 고주파디지털 부품 수요 증가
 - 가전에서 산업용, 자동차용 등의 신수요 확대
 - 태양광등 신수요 부품산업으로의 확대 모색
 - 시스템에어컨 등 공조시스템 부품산업 확대 모색
 - 방산분야 부품산업으로의 신수요 확대
 - 전력집적/충전에너지 효율화 산업분야 진출 모색
 o 기술혁신 가속화
 - 부품개발 기술 : 고정밀화 (SMD), 집적화, 복합화, 소형화
 - 생산기술 : 자동화, 정보화 통합 시스템화
 - 소재기술 : 신재료 개발 속출, 환경친화 제품 개발
 - 시장의 요구에 맞춘 다양한 포트폴리오 구축과 개발
 o 세계시장 통합화, 무한 경쟁화, 친환경 경영
 - 관세, 비관세 장벽철폐
 - 글로벌 경영화

- 친환경 제품 인증 강화
 - 친환경 제품의 개발영업 강화
 - FTA에 따른 시장의 다변화와 확대

② 영업전략
 o 제조중심의 Business → 판매중심으로 전환 → 글로벌 네트웍크로 전환
 o 계열사간의 영업력을 바탕으로 상호협력체제 구축
 o 현 제품 : Best one in the world (Price, Quality)
 - 국내외 Market Share 확대
 - Global공급체계구축/ 신시장개척을 위한 해외지사 설치
 -경쟁력 있는 제품 Re-Sale
 - 시장의 다변화와 고부가가치 제품 전환 확대
 o 가격경쟁력 확보를 위한 진출
 - 중국현지법인(영성) 설립 ('99. 6)
 o 글로벌 경영을 위한 해외시장개척 및 신흥시장 진출
 o 자동차용 전기전자부품 개발 및 시장개척 진출
 o 산업용등 전방위 산업으로의 확대 진출
 o 태양광관련 전자부품개발로 Green시장으로의 확대 진출

o 친환경 친화 제품으로의 전환
 - ISO14000 인증 획득(2004.8)을 통한 친환경 제품으로의 전환
 - 전제품의 저소음, 친환경 제품으로의 전환

(2) 시장점유율

 당사는 다품종 소량생산체제로 주문에 의해 생산하는 전자부품업체로서 제품의 특성및 용량, 용도, SIZE에 따라 제품이 상이하여 경쟁사 점유율의 정확한 산정은 어려워시장점유율을 산정하고 있지는 않습니다.

(3) 시장의 특성

 (가) 시장의 변화

경쟁의 심화와 IT기술혁신에 따라 가격의 급속한 하락, 정보화의 확산에 따른 방송기술과 통신기술의 융합이 일반화, 제품 라이프사이클 단축, 글로벌화에 따른 차별화 요구와 다양성, 기술의 복합화와 특화, 치열한 생존의 경쟁력 등 급격한 변화에 적응할 것을 요구하는 시장의 변화가 주류를 이루고 있습니다.

전자부품의 환경변화 속에서 국내 전자부품산업은 중국 등 후발국의 강력한 도전과 일본의 견제, 기술보호장벽, 전자부품분야의 후발주자로 시장개척의 어려움, 기초, 원천기술의 부족, 각국의 보호무역주의 등 여러 장애요인이 상존하고 있지만, 국내 전자부품기술의 미래전망은 낙관적으로 평가되고 있습니다. 점유하고 있는 산업은 장치산업으로 규모의 경제원리에 입각하여 많은 출하량이 곧 높은 수익성으로 연결되는 구조입니다. 이를 위해 국내시장 뿐만 아니라 해외시장으로의 진출을 통해 출하량을 늘리는 것이 중요합니다. 이와 더불어 휴대용 전자기기뿐만 아니라 가전기기, 자동차산업으로 시장확대를 꾀하고 있습니다.

 (나) 시장의 특성
 시장의 변화에 대응하기 위해 우선 가격, 품질, 디자인, 납기 등에서 경쟁우위 선점, 지적재산권 확보를 위한 원천적 핵심기술 확보, 소재, 설계, 공정장비, 생산기술을 동시에 갖추는 기술개발 형태로 발전 등의 산업환경의 특성을 가지고 있습니다.
또한 소형화, 초정밀화, 고기능화 따른 기술개발, 기기의 복합화, 다기능화, 멀티미디어화에 따른 다양한 첨단 설계기술 개발, 부품의 집적화, 모듈화, 저전력화, 인간화에근접하는 ASIC기술 구현 등의 기술변화를 시장은 요구하고 있는 것입니다.

현재 3G영상, LED, OLED, 스마트등 디지털화한 디스플레이 산업과 통신산업, LED조명산업, 하이브리드자동차, 전기자동차, 태양광발전, 2차전지산업등 산업용, 자동차용 산업의 발전으로 시장이 특화하고 있습니다. 전자부품은 전자산업과 가전, 핸드폰 등에 의해 영향을 많이 받으나 국내를 비롯한 세계적으로 디지털화되어 LED, OLED, 스마트폰등의 시장이 성장하고, 중국등 신흥시장의 확대가 예상되고 있습니다. 전방산업인 SET시장이 빠르게 변화하는 만큼 후방시장인 부품시장의 기술트렌드 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 그렇기 때문에 계속적인 시장의 점유를 위해서는 전방산업의 Needs를 빨리 읽어내고 경쟁업체에 한발 앞서 연구개발, 제품을 출시하여 시장을 선도해 나가야 합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

 종합 수동 부품 Maker로 진입하기 위하여 Leaded Type의 Film Capacitor및Fixed Resistor 중심의 제품영역은 LED, OLED 등 TV시장과 가정 및 산업용 냉난방 공조시스템시장으로 영역을 넓혀가고 특히 차세대 자동차로 불리우는 수소연료전지용 및 Hibrid자동차용 Film Capacitor, 방산전술차 모듈용 Film Capacitor를 개발하여 자동차 전장품도 이미 시제품을 출시 하였으며 관련하여 군수방위산업의 전장품시장에도 진입하여 매출이 발생하여 점진적인 진출를 통해 시장의 확대에 주목하고 있습니다. 또한 전제품을 저소음, 친환경 고부가가치제품으로 전환하여 환경친화적인 기업으로 거듭나고 세계적인 추세에도 발빠르게 대응하고서 LED조명, 태양광발전관련 Film Capacitor, 대,소규모의 전력충전에너지분야, 전해콘덴서등 타전자부품의 대체시장 등 특화되는 사업에도 R&D를 집중하고 있습니다. 추세적으로 디스플레이산업이 디지털화하고 LED, OLED, ULED등의 발전으로 두께가 ?고 소형화를 필요로 하기에 당사는 제품의 소형화를 통한 신제품출시를 적극적으로 할 예정으로 기술력과 품질경쟁력을 바탕으로 추가적인 실적증대가 되도록 할 것입니다.

또한 산업용 냉난방등 공조시스템을 통한 환경과 에너지절감 차원등으로 신시장이라는 새로운 성장의 동력으로 자리매김하고 있어 수요 및 고부가가치 산업의 성장을 통해 점진적인 매출증대를 기대되고 있습니다. 아울러 전방산업의 일환으로 기존 가전부품과 연계와 대체를 통해 산업의 확대를 이루고자 DC 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대 재생산으로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 가시적인 매출신장과 미래산업 및 신규시장으로 자동차와 산업용, 신재생에너지, 전력충전에너지 등 신성장동력을 회사 미래의 비젼으로 삼고 적극 추진중에 있습니다.

(5) 조직도

- 코웰패션(주) 조직도

직제도

- 코웰패션(주) 필코전자사업부

조직도(전자사업부)

[패션사업부문]

(1) 신규사업 등의 내용 및 전망

 당사는 경기침체와 내수시장의 부진 속에서도 2017년에 신상품의 개발과 신규브랜드 런칭

, 모바일등 매출채널개발, 오프라인 매장확대 등을 통해 신규시장과 신상품 매출을 적극적으로 확대해 왔으며 2018년에도 지속적으로 신상품 및 신규브랜드 개발, 매출채널 확대를 통해 매출확대를 추진할 예정입니다. 또한 국내시장에 극한된 매출을
국내홈쇼핑사의 중국지사를 통해 중국 등 해외시장에도 판로를 개척하고 생산을 확대하여 매출신장을 이룰 예정입니다.
또한 패션사업부는 2016년6월 씨에프코스메틱스(주)를 설립하고 화장품 사업에 진출 하였습니다. 이는 당사의 홈쇼핑 운영 노하우를 토대로 기능성 남녀화장품 브랜드 리거톡스를 런칭 판매를 시작하였으며, 2017년 자회사인 씨에프 인터내셔날을 설립하여 잡화브랜드인 H BY EKATRINA를 새롭게 전개하고, 2018년 1월 자회사 씨에프 리테일을 설립하여 대규모 점포를 통해 당사 상품을 판매하는 등 온, 오프라인 신사업을 지속적으로 확대하여 회사의 성장을 적극적으로 추진해 나갈 예정입니다.

(2) 조직도

-코웰패션(주) 조직도

직제도_1

-코웰패션(주) 패션사업부

조직도(패션사업부)

(3) 주요제품 현황

당사 및 당
사의 계열사는
언더웨어, 란제
리, 스포츠, 의류 및 잡화류, 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 제품은 브랜드별 아이템으로 구분되고 성인(남,여) / 아동 언더웨어, 의류 용도 및 화장품 등으로 분류하고 있습니다.
당사 및 당사의 관계사
취급

브랜
드는
푸
마, 리
복, 아
디다스,

컬럼비아, 엠리밋, 웅가로,
엘르, 아. 테스토니, 카파등이 있습니다.

구분

브랜드명

품목

계약내용

코웰패션(주)

푸마

언더웨어

라이선스

리복

스포츠의류

제조

리복

스포츠의류

판매

푸마

골프의류,용품

라이선스

카파

언더웨어

제조

아.테스토니
잡화,언더웨어,의류,화장품
라이선스

리치오안나
잡화
직수입

리틀프랜즈
언더웨어
라이선스

씨에프에이(주)

아디다스

언더웨어

제조

아디다스

언더웨어

판매

아디다스

골프의류

제조

아디다스

골프의류

판매

컬럼비아

언더웨어

판매

씨에프코스메틱스㈜

코즈니

디퓨져

라이선스

씨에프크리에이티브
(주)

푸마

언더웨어

라이선스

엘르진스

의류

라이선스

엘르

잡화

라이선스

모르간

잡화

라이선스

푸마

스포츠의류

판매

2(X)IST

언더웨어

라이선스

엠리밋

의류,신발

제조,판매

웅가로옴므

캐쥬얼의류

라이선스

웅가로골프

골프의류

라이선스

웅가로
언더웨어
라이선스

Roberta di Camerino

잡화

라이선스

*당사 및 당사의 계열사는 브랜드사와 제조 또는 판매에 대한 계약을 체결하였습니다.

[ 사업부별 영업실적 ]

1. 연결기준 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분
전자사업부문
패션사업부문
합 계

매 출 액
44,550
264,877
309,427

영 업 이 익
3,212
59,291
62,503

2. 연결기준 사업부문별 자산, 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분
전자사업부문
패션사업부문
합 계

자 산
98,733
109,723
208,456

부 채
25,928
47,329
73,257

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

* 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 외부감사 확정전 재무제표로 감사결과에 따라 달라질 수 있습니다.

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제44(당)기 2017년 12월 31일 현재

제43(전)기 2016년 12월 31일 현재

코웰패션 주식회사(구, 필코전자 주식회사)와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

자 산

유동자산

115,628,355,024

109,103,863,424

현금및현금성자산

28,272,656,830

27,812,551,043

현금

19,330,403

11,735,612

현금성자산

28,253,326,427

27,800,815,431

단기금융상품

5,847,024,204

5,910,911,004

매출채권 및 기타유동채권

35,796,940,072

32,394,539,554

매출채권
24,622,075,182

22,405,659,031

대손충당금
(951,801,025)
23,670,274,157
(811,814,247)
21,593,844,784

단기미수금
2,000,885,269

1,727,285,655

대손충당금
(632,681,488)
1,368,203,781
(649,913,551)
1,077,372,104

단기미수수익
3,756,546,404

4,475,555,565

대손충당금
(3,440,020,026)
316,526,378
(3,889,845,207)
585,710,358

단기선급금
2,572,537,167

2,501,843,213

대손충당금
0
2,572,537,167
0
2,501,843,213

단기선급비용

864,245,186

558,232,217

단기대여금
7,005,153,403

6,127,536,878

대손충당금
0
7,005,153,403
(50,000,000)
6,077,536,878

당기법인세자산

112,830

재고자산

45,711,733,918

42,985,748,993

원재료
3,618,569,801

3,998,834,956

평가충당금
0
3,618,569,801
(55,496,300)
3,943,338,656

상품
22,799,680,444

24,603,306,981

평가충당금
(1,860,579,278)
20,939,101,166
(1,453,982,509)
23,149,324,472

소모품

1,563,201,181

1,124,784,904

재공품
850,011,538

742,641,715

평가충당금
0
850,011,538
0
742,641,715

제품
19,805,619,993

14,238,138,803

평가충당금
(1,302,876,194)
18,502,743,799
(1,292,722,041)
12,945,416,762

미착품

238,106,433

1,080,242,484

비유동자산

157,892,557,364

99,352,057,810

장기금융상품

4,500,000

4,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,712,789,900

3,997,622,100

장기대여금
13,250,000,000

17,250,000,000

대손충당금
(10,550,000,000)
2,700,000,000
(14,450,000,000)
2,800,000,000

장기임차보증금

1,012,789,900

1,197,622,100

유형자산

74,499,212,801

66,566,939,612

토지

44,423,807,755

43,956,120,289

건물
12,718,534,333

12,280,636,399

감가상각누계액
(4,838,740,748)
7,879,793,585
(4,539,712,600)
7,740,923,799

시설물
202,096,558

360,337,888

감가상각누계액
(145,398,263)
56,698,295
(252,245,770)
108,092,118

구축물
1,327,650,911

1,327,650,911

감가상각누계액
(1,036,258,952)
291,391,959
(1,002,054,415)
325,596,496

기계장치
43,461,456,670

45,506,934,779

감가상각누계액
(38,813,253,150)
4,648,203,520
(40,020,146,069)
5,486,788,710

차량운반구
844,037,969

534,409,255

감가상각누계액
(332,441,145)
511,596,824
(368,601,111)
165,808,144

공구와기구
58,028,000

58,028,000

감가상각누계액
(46,454,000)
11,574,000
(39,215,000)
18,813,000

사무용비품
1,850,981,656

2,362,457,728

감가상각누계액
(1,331,437,357)
519,544,299
(1,814,637,683)
547,820,045

건설중인자산

16,156,602,564

8,216,977,011

투자부동산

67,735,203,733

15,945,558,809

건물
55,241,610,403

13,316,777,137

감가상각누계액(건물)
(2,472,842,265)
52,768,768,138
(1,785,414,089)
11,531,363,048

토지

14,966,435,595

4,414,195,761

영업권 이외의 무형자산

689,050,616

460,455,764

컴퓨터소프트웨어
96,540,761

146,983,063

실용신안권
14,579,511

13,353,898

회원권
564,461,145

285,659,545

의장권
10,093,281

10,061,021

상표권
3,375,918

4,398,237

기타비유동금융자산

10,690,400,000

12,046,400,000

비유동매도가능금융자산

10,690,400,000

12,046,400,000

기타비유동자산

561,400,314

330,581,525

자산총계

273,520,912,388

208,455,921,234

부채

유동부채

54,706,844,148

57,406,118,506

매입채무 및 기타유동채무

45,186,894,304

51,644,272,932

단기매입채무

15,927,346,749

19,204,232,927

단기미지급금

5,829,247,919

4,134,287,756

단기미지급비용

434,529,172

1,052,282,194

단기예수금

1,194,159,922

165,935,699

단기선수금

36,465,219

411,478,992

단기차입금

19,665,145,323

24,926,055,364

유동성장기차입금

2,100,000,000

1,750,000,000

미지급법인세

9,519,949,844

5,761,845,574

비유동부채

46,103,316,477

15,851,105,568

장기매입채무 및 기타비유동채무

44,476,900,000

13,264,300,000

장기임대보증금

4,326,900,000

1,014,300,000

장기차입금

40,150,000,000

12,250,000,000

퇴직급여부채

629,854,836

576,284,134

확정급여채무의현재가치
9,008,616,288

7,993,007,476

사외적립자산의공정가치
(8,378,761,452)

(7,416,723,342)

이연법인세부채

996,561,641

2,010,521,434

부채총계

100,810,160,625

73,257,224,074

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

167,161,580,938

131,160,475,906

자본금

46,532,198,500

46,532,198,500

보통주자본금

46,532,198,500

46,532,198,500

자본잉여금

45,779,355,248

45,236,339,500

주식발행초과금

12,250,386,496

12,250,386,496

감자차익

1,745,131,115

1,745,131,115

자기주식처분이익

1,217,071,052

790,195,849

신주인수권대가

272,549,012

272,549,012

기타자본잉여금

11,940,223,198

11,824,082,653

재평가적립금

18,353,994,375

18,353,994,375

기타자본구성요소

(2,319,680,680)

(4,364,134,817)

자기주식

(2,319,680,680)

(4,364,134,817)

기타포괄손익누계액

2,828,095,063

4,637,297,732

매도가능금융자산평가손실

(2,755,852,632)

(1,698,172,632)

해외사업환산이익

5,529,922,402

6,335,470,364

지분법기타포괄손익변동

54,025,293

이익잉여금(결손금)

74,341,612,807

39,118,774,991

이익준비금

2,900,000,000

2,900,000,000

임의적립금

4,710,786,398

4,710,786,398

미처분이익잉여금(미처리결손금)

45,974,985,849

10,752,148,033

재평가차익

20,755,840,560

20,755,840,560

비지배지분

5,549,170,825

4,038,221,254

자본총계

172,710,751,763

135,198,697,160

자본과부채총계

273,520,912,388

208,455,921,234

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제44(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제43(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

코웰패션 주식회사(구, 필코전자 주식회사)와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

수익(매출액)

309,428,317,820

249,687,565,956

재화의 판매로 인한 수익(매출액)
306,418,330,249

245,656,464,738

제품매출액
142,325,862,350

118,316,817,939

상품매출액
164,092,467,899

127,339,646,799

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)
3,009,987,571

4,031,101,218

용역매출액
989,586,011

2,957,821,502

임대수익
2,020,401,560

1,073,279,716

매출원가

131,653,046,108

120,748,209,202

매출총이익

177,775,271,712

128,939,356,754

판매비와관리비
115,271,440,474

94,434,628,911

급여
12,762,737,989

9,587,769,210

퇴직급여
883,231,113

681,432,718

복리후생비
1,609,186,168

1,210,089,938

보험료
451,397,897

358,945,003

감가상각비
1,110,821,069

849,267,857

무형자산상각비
74,708,052

63,382,262

대손상각비(대손충당금환입)
116,107,581

(154,026,955)

지급수수료
6,730,258,579

5,994,549,788

광고선전비
6,784,409,293

5,790,430,967

교육훈련비
7,396,516

6,398,945

차량유지비
84,178,213

71,148,984

도서인쇄비
20,128,577

13,217,407

접대비
258,544,400

151,850,159

임차료
968,498,907

677,757,488

통신비
62,205,103

62,553,279

운반비
4,525,258,002

4,026,429,320

세금과공과
735,255,081

721,025,685

소모품비
1,529,621,867

1,440,474,830

수도광열비
487,231,695

552,938,797

수선비
50,928,918

30,786,461

경상개발비
919,153,988

858,628,268

여비교통비
250,772,741

245,267,232

견본품비
89,611,604

92,296,688

수출제비용
341,586,468

372,144,854

기타판매비와관리비
262,670,756

283,108,842

판매수수료
74,155,539,897

60,446,760,884

영업이익(손실)

62,503,831,238

34,504,727,843

기타이익

1,367,699,070

1,225,403,676

유형자산처분이익
26,738,312

15,532,987

매도가능금융자산처분이익
1,000

투자자산처분이익

기타대손충당금환입
360,495,847

수입수수료
13,884,931

29,402,615

외화환산이익
155,094,994

575,496,625

외환차익
413,829,826

267,152,574

잡이익
397,654,160

337,818,875

기타손실

1,793,477,057

5,341,179,620

유형자산처분손실
148,442,970

474,825,755

기타의대손상각비

3,054,000,000

기부금
755,624,562

773,908,698

외화환산손실
371,361,417

181,250,481

외환차손
459,129,681

553,439,445

잡손실
58,918,427

111,356,681

운휴자산상각비

192,398,560

금융수익

977,831,781

613,379,813

이자수익
906,831,781

542,379,813

배당금수익(금융수익)
71,000,000

71,000,000

금융원가

804,646,357

846,018,213

이자비용
768,573,258

808,554,305

금융지급수수료
36,073,099

37,463,908

법인세비용차감전순이익(손실)

62,251,238,675

30,156,313,499

법인세비용

14,986,514,431

8,158,387,363

계속영업이익(손실)

47,264,724,244

21,997,926,136

당기순이익(손실)

47,264,724,244

21,997,926,136

기타포괄손익

(2,120,200,621)

(601,034,340)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(256,972,659)

694,979,227

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(256,972,659)

694,979,227

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,863,227,962)

(1,296,013,567)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(1,057,680,000)

(770,016,000)

해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익)

(805,547,962)

(525,997,567)

총포괄손익

45,144,523,623

21,396,891,796

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

44,841,665,953

20,018,348,365

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

2,423,058,291

1,979,577,771

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

42,711,048,759

19,433,526,232

총 포괄손익, 비지배지분

2,433,474,865

1,963,365,564

주당이익

기본주당이익(손실)

514

216

계속영업기본주당이익(손실)

514

216

희석주당이익(손실)

514

216

계속영업희석주당이익(손실)

514

216

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 44 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 코웰패션주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
지배기업소유주에게 귀속되는 자본합계
비지배지분
총 계

2016.01.01 (기초자본)
46,532,198,500
48,207,886,913
5,933,311,299
18,389,235,192
116,062,631,904
1,569,656,760
117,632,288,664

당기순이익(손실)

20,018,348,365
20,018,348,365
1,979,577,771
21,997,926,136

기타포괄손익

(1,296,013,567)
711,191,434
(584,822,133)
(16,212,207)
(601,034,340)

배당금지급

(672,500,000)
(672,500,000)

자기주식 거래로 인한 증감

(4,363,914,845)

(4,363,914,845)

(4,363,914,845)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

254,072,094

254,072,094
1,177,698,930
1,431,771,024

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

(225,839,479)

(225,839,479)

(225,839,479)

합병

자본 증가(감소) 합계

(4,335,682,230)
(1,296,013,567)
20,729,539,799
15,097,844,002
2,468,564,494
17,566,408,496

2016.12.31 (기말자본)
46,532,198,500
43,872,204,683
4,637,297,732
39,118,774,991
131,160,475,906
4,038,221,254
135,198,697,160

2017.01.01 (기초자본)
46,532,198,500
43,872,204,683
4,637,297,732
39,118,774,991
131,160,475,906
4,038,221,254
135,198,697,160

당기순이익(손실)

44,841,665,953
44,841,665,953
2,423,058,291
47,264,724,244

기타포괄손익

(1,863,227,962)
(267,389,233)
(2,130,617,195)
10,416,574
(2,120,200,621)

배당금지급

(900,000,000)
(900,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

2,471,329,340

(9,351,438,905)
(6,880,109,565)

(6,880,109,565)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

116,140,545
54,025,293

170,165,838
(22,525,293)
147,640,545

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

합병

자본 증가(감소) 합계

2,587,469,885
(1,809,202,669)
35,222,837,815
36,001,105,031
1,510,949,572
37,512,054,603

2017.12.31 (기말자본)
46,532,198,500
43,459,674,568
2,828,095,063
74,341,612,806
167,161,580,937
5,549,170,826
172,710,751,763

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 44 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 코웰패션주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

영업활동현금흐름

46,041,036,413

34,770,825,686

당기순이익(손실)
47,264,724,244

21,997,926,136

당기순이익조정을 위한 가감
19,415,336,833

17,949,763,740

법인세비용
14,550,319,445

8,158,387,363

퇴직급여
1,283,606,617

1,168,268,620

대손상각비
125,196,895

34,518,991

기타의 대손상각비
(360,495,847)

3,054,000,000

감가상각비
2,202,190,161

3,500,741,506

무형자산상각비
74,360,334

63,382,262

외화환산손실
362,618,812

181,250,481

재고자산평가손실
361,254,622

1,898,789,828

유형자산처분손실
145,289,533

474,825,755

이자비용
768,573,258

808,554,305

기타의 대손충당금환입

(188,545,946)

외화환산이익
(153,233,280)

(575,496,625)

유형자산처분이익
(26,738,312)

(15,532,987)

투자자산처분이익

파생금융자산평가이익
1,058,862,960

이자수익
(905,467,365)

(542,379,813)

배당수익
(71,000,000)

(71,000,000)

매도가능금융자산처분이익
(1,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(9,186,794,364)

1,332,177,658

매출채권의 감소(증가)
4,763,746,279

(1,406,193,274)

미수금의 감소(증가)
387,219,903

642,998,330

선급금의 감소(증가)
(76,220,363)

(1,741,321,835)

선급비용의 감소(증가)
(306,683,002)

72,906,603

재고자산의 감소(증가)
(3,202,108,674)

(771,574,305)

매입채무의 증가(감소)
(5,314,846,750)

7,242,518,665

미지급금의 증가(감소)
(3,921,333,758)

(775,454,968)

미지급비용의 증가(감소)
(438,485,784)

808,024,842

예수금의 증가(감소)
1,019,353,113

(224,643,688)

선수금의 증가(감소)
(443,169,083)

(91,613,967)

선수수익의 증가(감소)

(233,358,205)

퇴직급여채무의 증가(감소)
(115,241,437)

(564,885,601)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
(1,539,024,808)

(1,625,224,939)

이자지급(영업)
(1,401,829,899)

(1,095,392,215)

이자수취(영업)
1,527,624,902

607,667,116

법인세납부(환급)
(11,578,025,303)

(6,021,316,749)

투자활동현금흐름

(63,138,311,592)

(7,418,324,101)

임차보증금의 감소
486,176,000

1,570,800

임차보증금의 증가
(291,947,200)

(299,400,000)

유형자산의 처분
51,909,091

1,772,636,363

장기금융상품의 처분
663,886,800

770,000,000

단기대여금및수취채권의 처분
11,632,383,475

9,866,318,461

단기금융상품의 처분

매도가능금융자산의 처분

유형자산의 취득
(62,228,748,938)

(1,365,307,048)

무형자산의 취득
(289,471,820)

(10,644,320)

장기금융상품의 취득

단기대여금및수취채권의 취득
(12,410,000,000)

(15,213,587,353)

단기금융상품의 취득
(600,000,000)

(3,010,911,004)

매도가능금융자산의 취득
1,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(223,500,000)

배당금수취
71,000,000

71,000,000

재무활동현금흐름

17,944,027,475

(7,865,676,160)

기타 지분상품의 발행
255,000,000

1,020,000,000

단기차입금의 증가
1,510,000,000

4,604,755,364

단기차입금의 상환
(6,535,000,000)

(7,464,816,679)

장기차입금의 증가
30,000,000,000

장기차입금의 상환
(1,750,000,000)

(1,500,000,000)

자기주식의 취득
(7,938,972,525)

(4,363,914,845)

임대보증금의 감소
(70,400,000)

임대보증금의 증가
3,373,400,000

510,800,000

배당금지급
(900,000,000)

(672,500,000)

합병으로인한 현금증가

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

846,752,296

19,486,825,425

연결실체의변동으로인한현금성자산증가

670,381

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(386,646,509)

(26,640,608)

현금및현금성자산의순증가(감소)

460,105,787

19,460,855,198

기초현금및현금성자산

27,812,551,043

8,351,695,845

기말현금및현금성자산

28,272,656,830

27,812,551,043

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제44(당)기 2017년 12월 31일 종료 회계연도

제43(전)기 2016년 12월 31일 종료 회계연도

코웰패션 주식회사(구, 필코전자 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반적 사항

코웰패션 주식회사(이하 "지배기업", 대표이사 최용석, 임종민)는 종속기업인 영성필코전자유한공사, 씨에프에이 주식회사, 씨에프코스메틱스 주식회사 및 씨에프크리에이티브 주식회사, 씨에프인터내셔날 주식회사(주석 1.2 참조, 이하 코웰패션 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.

지배기업은 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은

46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(
소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99%
)입니다.

1.2. 종속기업 개요

1.2.1. 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 영성필코전자유한공사

영성필코전자유한공사는 중국 산동성 영성시에 위치하고 있으며 1999년 6월에 설립되어
콘덴서 관련 제품을
생산, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의
자본금은 RMB 198,541천이
고, 발행지분은 지배기업이 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 씨에프에이 주식회사

씨에프에이 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 3월 14일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 200,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 50% 소유하고 있습니다.

(3) 씨에프코스메틱스 주식회사

씨에프코스메틱스 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2016년 6월 16일에 설립되어 화장품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 2,000,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 73.5%를 소유하고 있습니다.

(4) 씨에프크리에이티브 주식회사

씨에프크리에이티브 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2014년 5월 2일에 설립되어 의류, 양말, 잡화 및 내의를 제조 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 10,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 100% 소유하고 있습니다.

(5) 씨에프인터내셔날 주식회사

씨에프인터내셔날 주식회사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며 2017년 11월 14일에 설립되어 잡화를 수입 및 판매하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 500,000천원이고, 발행지분은 지배기업이 49% 소유하고 있습니다.

1.3. 종속기업의 변동

당기 중 지배기업이 씨에프인터내셔날의 지분을 49%보유하고, 실질적으로 지배함에 따라 씨에프인터내셔날 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다. 또한 당기중 씨에프코스메틱스 주식회사의 주식을 (주)서울리거로부터 양수함에 따라 씨에프코스메틱스 주식회사의 지분 73.5%를 보유하게 되었으며 연결대상에 포함되었습니다. 또한, 지배기업은 전기 중 씨에프크리에이티브 주식회사의 지분을 100% 취득함에 따라 씨에프크리에이티브 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.

한편, 지배기업은 씨에프에이 주식회사의 지분 50%를 보유하고, 지배기업이 씨에프에이 주식회사를 실질적으로 지배함에 따라 씨에프에이 주식회사가 연결대상에 포함되었습니다.

또한, 지배기업은 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 연결대상에 포함시키지 아니하였습니다.

1.4. 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)

회사명
투자현황
재무현황

투자주식수
지분율
(%)
자산총계
부채총계
자본총계
당기순이익
(손실)

영성필코전자유한공사
무액면주
100.0
16,598,359
3,095,257
13,503,102
425,518

씨에프에이
20,000주
50.0
17,156,755
7,054,082
10,102,674
5,527,345

씨에프코스메틱스
294,000주
73.5
1,173,835
168,415
1,005,420
(672,718)

씨에프크리에이티브
2,000주
100.0
30,533,571
17,368,131
13,165,440
9,092,543

씨에프인터내셔날
49,000주
49.0%
1,011,540
557,819
453,721
(46,279)

1.5. 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역

당기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말 현재 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1.5.1. 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명
계정과목
당기
전기

영성필코전자유한공사
원자재매출
3,408,816
4,805,692

매입
13,967,610
14,224,601

현물출자
-
-

설비판매
-
-

씨에프에이
매출
15,474,341
10,189,618

매입
142,311
443,556

설비구입
-
-

씨에프크리에이티브
매출
23,428,703
6,849,637

매입
1,240,091
380,896

씨에프코스메틱스
매출
67,109
11,699

매입
31,221
26

씨에프인터내셔날(주1)
매출
1,110
-

매입
-
-

합계
원자재매출
3,408,816
4,805,692

매출
38,971,263
17,050,954

매입
15,381,233
15,049,079

현물출자
-
-

설비판매
-
-

설비구입
-
-

(주1) 씨에프인터내셔날은 당기 중 신설된 법인으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

1.5.2. 주요 자금거래내역

(단위 : 천원)

종속기업명
계정과목
당기
전기

영성필코전자유한공사
현금출자
392,080
530,564

씨에프에이
대여금 대여
25,558,000
17,662,000

대여금 회수
29,333,000
16,335,705

씨에프크리에이티브
대여금 대여
18,109,000
16,517,053

대여금 회수
23,410,145
11,671,639

씨에프코스메틱스
현금출자
-
980,000

씨에프인터내셔날(주1)
현금출자
245,000

합계
대여금 대여
43,667,000
34,179,053

대여금 회수
52,743,145
28,007,344

현금출자
637,080
1,510,564

(주1) 씨에프인터내셔날은 당기 중 신설된 법인으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

1.5.3. 채권채무 내역

(단위 : 천원)

종속기업명
계정과목
당기말
전기말

영성필코전자유한공사
매출채권
-
-

매입채무
2,054,717
1,671,151

미수금
-
-

씨에프에이
단기대여금
-
3,775,000

미수수익
-
15,557

매출채권
3,251,578
2,195,544

미수금
4,304
5,127

임대보증금
1,800
1,800

매입채무
-
84,069

미지급금
-
111,557

씨에프코스메틱스
매출채권
-
5,005

미수금
5,429
1,100

매입채무
-
28

미지급금
48,576
72,361

임대보증금
2,100
6,000

씨에프크리에이티브
매출채권
9,245,288
2,582,957

미수금
73,558
460,090

미수수익
-
30,094

단기대여금
-
5,301,145

매입채무
-
243,663

미지급금
-
27,716

임대보증금
1,800
1,800

씨에프인터내셔날(주1)
매출채권
-
-

미수금
8,321
-

미수수익
-
-

단기대여금
-
-

매입채무
-
-

미지급금
-
-

임대보증금
7,100
-

합계
매출채권
12,496,866
4,783,506

미수금
91,612
466,317

미수수익

45,651

단기대여금

9,076,145

매입채무
2,054,717
1,998,911

미지급금
48,576
211,634

임대보증금
12,800
9,600

(주1) 씨에프인터내셔날은 당기 중 신설된 법인으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-
기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

-
기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

-
기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.2. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

-
기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되조기 적용이
허용됩니다.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

-
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 “수익”, 제1011호 “건설계약”, 기업회계기해석서 제2031호 “수익: 광고용역의 교환거래”, 제2113호 “고객충성제도”, 제2115호 “부동산건설약정”, 제2118호 “고객으로부터의 자산이전”을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 “회계정책, 회계추정의 변경 및 오류”에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2.2.2 수행의무의 식별

회사는 의류사업부문과 전자사업부문으로 구분하여 사업을 영위하고 있으며, 의류사업부문의 경우 고객에게 제품 및 상품 등 의류를 판매하는 사업을 영위하고 전자사업부문에서는 가전제품의 부품인 콘덴서와 저항기 등을 제조, 판매 및 운송대행을 하고 있습니다. 2017 회계연도 중 패션사업부문 수익은

264,877백만원, 전자사업부문 수익은 44,551백만원으로 각각 회사 총 수익의 약 86% 및 약 14%에 해
당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

회사는 제품 및 상품의 판매로 제공할 의무를 모두 수행하게 되므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 수행의무를 이행 한 시점에서 수익으로 인식할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 회사의 각 부문 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.2.3 변동대가

회사의 패션사업 부문은 일부 고객에게 상품 및 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

2017 회계연도 패션사업 부문의 수익은 264,877백만원으로 회사 총 수익의 86%에
해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 회사의 패션사업 부문 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.2.4 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.2.5 보증

회사 전자사업 부문의 2017 회계연도 수익은

44,551백만원으로 총 수익의 14%에 해당합니다. 회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간에 대한 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권을 제공하고 있지 않기 때문에 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이 아닙니다.

2.2.6 본인 대 대리인

회사의 패션사업부문 및 전자사업부문은 고객과 맺은 계약에 따라 제품, 상품의 판매 및 물류서비스를 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 ‘본인’에 해당하고, 회사는 각각 총 수익의
86
% 및 14%에 해당하는 264,877백만원 및 44,551백만원을 2017 회계연도 수익으로 인식하
였습니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 

2.3. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.4. 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.5.기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.6. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산'

유형자산에 허용되는 감가상각방법과 무형자산에 허용되는 상각방법을 명확히 하고 수익에 기초한 감가상각 또는 상각을 금지 또는 제한하도록 기준서를 개정하였습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분 취득자에게 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서에 따라 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하도록 기준서를 개정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정'

기업이 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 경우에 발생하는 규제이연계정잔액에 대한 재무보고 요구사항을 정하도록 기준서를 제정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1041호 '농림어업'

생산용식물(Bearer Plants)을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였으며, 성숙 전생산용식물은 원가누계액으로 인식하며, 성숙한 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 '유형자산'에 따라 원가모형과 재평가모형 중 하나를 선택하여 회계처리합니다.

(6) 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2015호 '부동산건설약정' (개정) 

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2.7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 전자사업부와 패션사업부를 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

2.8. 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

2.9. 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.10. 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.11. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

2.12. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
10~50년
차량운반구
3~5년

구축물
6~30년
공구와기구
5년

기계장치
3~10년
집기비품
5~10년

시설장치
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.13. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 5년의 내용연수에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 않고 있습니다.

2.14. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20∼40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 전자사업부는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 패션사업부는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 정상영업주기를 초과하는 재고자산이 있는 경우, 당기말에 이를 평가하여 폐기(평가)손실 및 감액손실로 처리하고 있습니다.

2.16. 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17. 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18. 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

2.19. 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.20. 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.21. 수익

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2.22. 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.23. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24. 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배기업 소유주지분 순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.25. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2.26. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는
당기말 현재 대여금 및 수취채권 70,197,128천원,
매도가능금융자산 10,690,400천원을 보유
하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 대여금 및수취채권 70,197,128천원을 상각후원가로 측정
하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

연결실체는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,000,000천원을 보유
하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

연결실체의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 6,690,400천원
입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당기말 현재
상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 70,197,128천원(손실충당금 차감 후),
매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,000,000천원을 보유하고 있고,
이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 15,574,502천원입니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 합병

3.1. 합병 개요

지배기업은 전기 중 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

합병방법
지배기업이 코웰패션 주식회사를 흡수합병

합병비율
지배기업 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533

합병신주의 종류와 수
지배기업의 보통주 64,178,173주

합병상대회사의 주요사업
코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등

(2) 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채

합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속기업인 씨에프에이 주식회사(이하 "피합병 연결실체")의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액

자산

유형자산
12,860,898

투자부동산
11,708,624

무형자산
186,694

기타비유동채권
892,493

장기금융상품
500,000

이연법인세자산
574,072

재고자산
21,845,323

매출채권 및 기타유동채권
10,962,912

단기금융상품
240,000

기타유동자산
2,957,516

현금및현금성자산
4,336,467

자산총계
67,064,999

부채

장기차입금
15,500,000

기타비유동채무
439,500

확정급여부채
1,927,883

매입채무 및 기타유동채무
10,947,052

단기차입금
5,294,000

유동성장기차입금
500,000

당기법인세부채
1,451,044

기타유동부채
1,344,424

부채총계
37,403,903

순자산
29,661,096

비지배지분
716,242

지배주주 귀속 순자산
28,944,854

(3) 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 연결실체는 이전대가로 지배기업의 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(지배기업 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병 연결실체의 지배주주 귀속 순자산금액 28,944,854천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,076,169천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식발행초과금 감소금액은 3,303,260천원입니다. 연결실체가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,595,405천원이며 계약상 총액은 12,672,531천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될 것으로 기대되지 않는 금액은 77,126천원입니다.

본 합병에 따라 피합병 연결실체가 보유한 현금및현금성자산 4,336,467천원이 연결실체로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 4,177,440천원입니다.

4. 유형자산

4.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비
계정대체 등
기말

유형자산

토지
43,956,120
467,687
-
-
-
44,423,807

건물
7,740,924
610,384
-
(374,660)
(96,855)
7,879,793

구축물
325,597
-
-
(34,205)
-
291,392

기계장치
5,486,788
100,887
(525,435)
(423,620)
9,582
4,648,202

차량운반구
165,808
434,920
(777)
(87,179)
(1,175)
511,597

공구와기구
18,813
-
-
(7,239)
-
11,574

집기비품
547,820
121,702
-
(144,579)
(5,399)
519,544

시설장치
108,092
34,000
(23,010)
(62,384)
-
56,698

건설중인자산
8,216,977
7,982,094
-
-
(42,469)
16,156,602

합계
66,566,939
9,751,674
(549,222)
(1,133,866)
(136,316)
74,499,209

투자부동산

-

건물
11,531,363
41,924,833
-
(687,428)
-
52,768,768

토지
4,414,196
10,552,240
-
-
-
14,966,436

합계
15,945,559
52,477,073
-
(687,428)
-
67,735,204

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비(주1)
계정대체 등
기말

토지
43,990,762
-
-
-
(34,642)
43,956,120

건물
8,141,759
154,687
-
(380,701)
(174,821)
7,740,924

구축물
304,184
-
-
(32,387)
53,800
325,597

기계장치
9,709,395
109,112
(2,131,981)
(2,351,260)
151,522
5,486,788

차량운반구
159,624
100,388
(7,108)
(77,286)
(9,810)
165,808

공구와기구
27,553
-
-
(8,740)
-
18,813

집기비품
683,329
60,088
-
(199,930)
4,333
547,820

시설장치
293,929
18,992
(92,841)
(111,988)
-
108,092

건설중인자산
7,796,081
922,040
-
-
(501,144)
8,216,977

합계
71,106,616
1,365,307
(2,231,930)
(3,162,292)
(510,762)
66,566,939

4.2. 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물은 투자부동산과 함께 연결실체의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여
88,800,000천원, $1,200,000 을 채권최고한도액으로 하여
담보로 제공
되어 있습니다.

4.3. 당기말 현재 연결실체의 유형자산은
AIG손해보험 등에 보험금액 31,672,268천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다.
동 보험의 보험금 수익자는 연결실체이며, 일부 보험금액 85,000,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 연결실체는 AIG손해보험에 보험금액 500,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 에이스아메리칸화재해상보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다.

4.4.

연결실체는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상하고 있습니다
(주석 13 참조).

4.5.

연결실체는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다
(주석 13 참조).

4.6. 당기말 현재 유형자산 중
토지의 공시지가 총액은 53,907,093천
원입니다.

5. 투자부동산

5.1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
계정대체 등
기말

토지
4,414,196
10,552,240
-
-
14,966,436

건물
11,531,363
41,924,833
(687,428)
-
52,768,768

합계
15,945,559
52,477,073
(687,428)
-
67,735,204

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
감가상각비
계정대체
기말

토지
4,379,554
-
34,642
4,414,196

건물
11,764,650
(338,450)
105,163
11,531,363

합계
16,144,204
(338,450)
139,805
15,945,559

5.2. 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 연결실체의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여
산업은행 등에
88,800,000천원, $1,200,000
을
을 채권최고한도액
으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

5.3. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익 (기타매출액)
2,020,402
1,078,026

운영비용 (감가상각비)
687,428
338,450

5.4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 무형자산

당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
기말

회원권
285,660
278,801
-
564,461

상표권
4,398
526
(1,548)
3,376

실용신안권
13,354
6,647
(5,422)
14,579

의장권
10,061
3,497
(3,464)
10,093

소프트웨어
146,983

(50,442)
96,541

합계
460,456
244,208
(60,822)
689,051

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
기말

회원권
285,660
-
-
285,660

상표권
5,367
476
(1,445)
4,398

실용신안권
14,818
2,967
(4,431)
13,354

의장권
8,929
3,601
(2,469)
10,061

소프트웨어
198,420
3,600
(55,037)
146,983

합계
513,194
10,644
(63,382)
460,456

7. 매도가능금융자산

7.1. 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부금액

유동성
비유동성

전환사채 (주1)
4,000,000
-
4,000,000

주식 (주2)
10,223,544
-
6,690,400

경인방송외 1 (주3,4,5)
4,911,031
-
-

합계
14,323,544
-
10,690,400

(주1) 전환사채

구분
씨에프네트웍스

취득일
2013.12.17

만기일
2018.12.17

액면가액
4,000,000천원

취득원가
4,000,000천원

표면이자율(만기보장이자율)
5%(7%)

주당전환가격
65,000원

연결실체는 전전기 중 대명화학 전환사채 2,412,000천원을 회수하였으며 관련 매도가능금융자산처분이익은 466,624천원입니다.

(주2) 주식

(단위 : 천원)

발행회사명
주식수
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

상장주식

휴맥스홀딩스
360,000주
3,942,788
1,670,400
1,670,400
(2,272,388)

세방
200,000주
3,780,756
2,520,000
2,520,000
(1,260,756)

상장주식 계

7,723,544
4,190,400
4,190,400
(3,533,144)

비상장주식

자루아이
500,000주
2,500,000
2,500,000
2,500,000
-

합계

10,223,544
6,690,400
6,690,400
(3,533,144)

당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손
실 3,533,144천원에서 관련 법인세효과
777,292천원을 차감한 2,755,852
천원이
기타자본항목으로 계상되어 있습니다.
(주석 12, 14 참조)

(주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.

(주4) 연결실체는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 동 주식을 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분하여 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0천원)으로 처리하였습니다.

(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였습니다.

7.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부금액

유동성
비유동성

전환사채 (주1)
4,000,000
-
4,000,000

주식 (주2)
10,223,544
-
8,046,400

경인방송외 5 (주3, 4)
100,000
-
-

합계
14,323,544
-
12,046,400

(주1) 전환사채

구분
씨에프네트웍스

취득일
2013.12.17

만기일
2018.12.17

액면가액
4,000,000천원

취득원가
4,000,000천원

표면이자율(만기보장이자율)
5%(7%)

주당전환가격
65,000원

연결실체는 전전기 중 대명화학 전환사채 2,412,000천원을 회수하였으며 관련 매도가능금융자산처분이익은 466,624천원입니다.

(주2) 주식

(단위 : 천원)

발행회사명
주식수
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

상장주식

휴맥스홀딩스
360,000주
3,942,788
2,516,400
2,516,400
(1,426,388)

세방
200,000주
3,780,756
3,030,000
3,030,000
(750,756)

상장주식 계

7,723,544
5,546,400
5,546,400
(2,177,144)

비상장주식

자루아이
500,000주
2,500,000
2,500,000
2,500,000
-

합계

10,223,544
8,046,400
8,046,400
(2,177,144)

(*) 전전기 중 세방 2우B 주식은 세방 보통주로 전환되었습니다.

연결실체는 전전기 중 휴맥스 주식 300,000주를 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 1,135,187천원입니다. 또한, 연결실체는 전기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였으며, 관련 매도가능금융자산처분이익은 92,220천원입니다. 전전기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실 1,189,944천원에서 관련 법인세효과 261,788천원을 차감한 928,156천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.

8. 단기금융상품 및 장기금융상품

8.1. 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
2,900,000
2,900,000

RP
2,347,024
3,010,911

합계
5,247,024
5,910,911

당기말 현재 정기예금

1,900,000천원은 외
상담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

8.2. 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기적금
-
-

적립식보험
-
-

당좌개설보증금
4,500
4,500

합계
4,500
4,500

당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 12 참조).

9. 재고자산

9.1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기(말)
전기(말)

재고자산 장부금액
45,711,734
42,985,749

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
16.72%
20.62%

연간 재고자산회전율(회수)
[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.97회
2.90회

9.2. 연결실체는 당기에
재
고자산평가손실 416,751천원을 인식하였으며, 전기에 재고자산평가손실환입 147,922천원을 인식하였습니다.

9.3. 연결실체의 재고자산은 당기말 현재
한화손해보험㈜ 등에 보험금액 39,989,232천원의 재산보험에 가입
되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타유동채권과 기타비유동채권

10.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기대여금
7,005,153
6,077,537

미수금
1,368,204
1,077,372

미수수익
316,526
585,710

매출채권
23,669,814
21,593,845

합계
32,359,697
29,334,464

10.2. 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기대여금
2,700,000
2,800,000

보증금
1,012,790
1,197,622

합계
3,712,790
3,997,622

10.3. 연결실체는 당기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.

구분
설정율

부도및법정관리, 2년이상 장기채권
100%

1년이상 미회수채권
50 ~ 100%

6개월 이상 미회수 채권
10%

6개월 이하 미회수 채권, 받을어음
0~1%

10.4. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
합계

기초
811,814
649,914
3,889,845
50,000
14,450,000
19,851,573

연결범위 변동
-
-
-
-
-
-

대손상각비
137,468
-
-
-
-
137,468

기타의대손상각비
-
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(4,128)
(17,232)
(310,496)
(50,000)

(381,856)

기타
6,647
-
(139,329)
-
(3,900,000)
(4,032,682)

기말
951,801
632,681
3,440,020
-
10,550,000
15,574,503

<전기>

(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
합계

기초
770,988
844,770
2,444,224
15,415,327
-
19,475,309

연결범위 변동
4,604
-
-
-
-
4,604

대손상각비
34,519
-
-
-
-
34,519

기타의대손상각비
-
65,769
-
2,988,231
-
3,054,000

대손충당금환입
3,218
(191,764)
-
-
-
(188,546)

기타
(1,515)
(68,861)
1,445,621
(18,353,558)
14,450,000
(2,528,313)

기말
811,814
649,914
3,889,845
50,000
14,450,000
19,851,573

11. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
19,330
11,736

예금
28,253,326
27,800,815

합계
28,272,656
27,812,551

12. 담보제공자산

당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천불)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
여신한도금액
담보설정금액(내역)
담보권자

토지, 건물, 투자부동산
112,657,759
금융차입
64,000,000
88,800,000
산업은행 외

단기금융상품
1,900,000
1,900,000
1,900,000
신한은행

토지, 건물
3,770,750
수입신용장
$1,000
$1,200
우리은행(코웰)

$2,000
$2,400
우리은행(씨에프크리에이티브)

단기금융상품
300,000
수입신용장
$1,000
360,000
산업은행(씨에프크리에이티브)

합계
118,628,509

65,900,000
$4,000

상기 외에, 당기말 현재

당좌개설보증금 4,500천원
이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다.

13. 자본

13.1. 지배기업의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다.

(단위 : 천원)

일자
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

기초 및 기말
90,500,234
46,532,199
12,250,386

13.2. 지배기업의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다.

13.3. 당기말 현재 지배기업의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다.

13.4. 전기 중 지배기업과 코웰패션 주식회사와의 합병과 관련하여 주식매수청구권이 행사되었고, 합병신주 배정시 단수주가 발생함에 따라 자기주식 234주를 220천원에 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 당기에 2016년 12월 2일자 및 2017년 4월 20일자 및 2017년 11월13일자 이사회 결의로 자기주식 취득을 결정하였으며, 이중 2,564,163주를 자사주 취득과 동시에 소각하였으며, 2017년12월20일 임직원상여를 자기주식 214,128주로 지급함에 따라 당기말 현재 당사의 자기주식수는785,872주입니다.

13.5. 기타자본잉여금

(1) 지배기업은 주식 가격안정과 주주의 가치증대를 목적으로 보유하고 있던 자기주식을 2009년 이전 전량 처분하였으며, 전기말 790,196천원의 자기주식처분이익이계상되어 있고, 당기에 추가로 당사 및 계열사 상여지급으로 인한 자기주식처분이익 426,875천원이 계상되어 총 1,217,071천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다.

(2) 지배기업은 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 4 참조).

(3)

당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한 신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상
되어 있으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다.

13.6. 이익잉여금

(1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 지배기업은 당기 주주총회 이후 주당 30원의 현금배당을 지급할 계획에 있으며, 배당성향 및 시가배당률은 0.58입니다.

(3) 지배기업은 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로 계상하였습니다(주석 4 참조).

14. 차입금

14.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
산업은행
2.40~2.61
19,000,000
20,500,000

일반대출
메리츠종합금융증권
3.60
-
500,000

일반대출
기업은행
2.56
-
1,000,000

일반대출
우리은행
2.66
665,145
2,025,000

수입신용장
KEB하나은행

-
810,841

수입신용장
우리은행

-
90,214

어음할인
아디다스코리아㈜
2.77
-
-

합계
19,665,145
24,926,055

상기의 단기차입금 중 산업은행, 우리은행 및 기업은행 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었으며, 메리츠종합금융증권 단기차입금과 관련하여서는 연결실체의 매도가능금융자산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5, 7 및 12 참조).

14.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
만기일
당기말
전기말

일반장기차입
기업은행
2.58
2023.10.24
12,250,000
14,000,000

일반장기차입
농협
2.34
2020.09.26
30,000,000
-

합계
-
-
-
42,250,000
14,000,000

1년 이내 상환일 도래분
-
-
-
(2,100,000)
(1,750,000)

차감계
-
-
-
40,150,000
12,250,000

상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및 12 참조).

15. 확정급여부채

15.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,008,616
7,993,007

사외적립자산의 공정가치 (주1)
(8,378,761)
(7,416,723)

순부채
629,855
576,284

(주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다.

15.2. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
7,993,007
8,222,084

합병승계
-
-

연결범위 변동
-
900

당기근무원가
1,295,542
1,131,346

이자비용
177,903
178,598

퇴직금 지급액
(819,725)
(564,885)

보험수리적손익
229,242
(948,027)

관계사전출입
132,648
(27,009)

당기말
9,008,617
7,993,007

15.3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
7,416,723
5,706,891

합병승계
-
-

기대수익
189,838
141,675

납입액
1,611,830
2,009,931

퇴직금 지급액
(872,067)
(384,706)

관계사전출입
132,648
-

보험수리적손익
(100,211)
(57,068)

당기말
8,378,761
7,416,723

15.4. 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

단기금융상품 등
8,337,052
99.50%
7,371,230
99.39%

국민연금전환금
41,709
0.49%
45,493
0.61%

합계
8,378,761
100.00%
7,416,723
100.00%

15.5. 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,295,542
1,131,346

이자비용
177,903
178,598

기대수익
(189,838)
(141,675)

합계
1,283,607
1,168,269

15.6 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매관리비
883,231
681,433

제조원가
400,376
486,836

합계
1,283,607
1,168,269

15.7. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.54%~2.63%
2.51%~2.58%

임금상승률
3.06%~4.00%
3.06%~4.00%

사망률
0.004%~0.050%
0.004%~0.050%

퇴직률
4.7%~27.3%
7.3%~27.1%

정년연령
60세
60세

15.8. 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율(1% 변동)
(730,455)
866,442

임금상승률 (1% 변동)
867,796
(728,697)

16. 법인세비용

16.1. 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세 부담액(법인세추납액 포함)
15,776,936
7,726,543

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,277,361)
535,260

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
486,940
(103,416)

법인세비용(이익)
14,986,515
8,158,387

16.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
62,251,239
30,156,313

적용세율(22%)에 따른 세부담액
13,857,178
6,634,389

조정사항
110,357
1,523,998

비과세수익
(64,086)
(73,920)

비공제비용
174,443
157,273

법인세추납액 등
1018980
1,440,645

법인세비용
14,986,514
8,158,387

유효세율
24.1%
27.1%

16.3. 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세
자산·부채

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
7,889,869
792,739
1,702,687
8,799,816
1,935,960

대손충당금
19,433,185
19,433,185
15,203,971
15,203,971
3,344,874

지분법주식
(7,160,183)

(11,477,272)
(18,637,455)
(191,523)

상품평가손실
1,453,983
958,281
1,256,152
1,751,853
385,408

제품평가손실
1,292,722
798,824
917,704
1,411,602
310,553

원자재
55,496
55,496
-
-
-

보험수리적평가
(1,798,107)
(362,058)
-
(1,436,049)
(315,931)

해외현지법인지급보증
11,472
-
-
11,472
2,524

해외파견자인건비
1,555,161
-
150,016
1,705,177
375,139

매도가능증권
-
-
-
-
-

투자유가증권감액손실
-
-
-
-
-

재고자산평가충당금
-
-
-
-
-

이연수익
-
-
-
-
-

미지급비용 등
583,215
318,205
348,687
613,698
135,014

종속지분배당금
672,500
-
900,000
1,572,500
-

투자유가증권감액손실
4,003,558
3,903,558
4,811,031
4,911,031
1,080,427

감가상각누계액(비품)
(74)
(74)
-
-
-

회원권
74
-
-
74
16

합계
27,992,871
25,898,156
13,812,976
15,907,690
7,062,461

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(4,521,207)
(4,521,207)
(3,756,546)
(3,756,546)
(826,440)

퇴직보험예치금
(7,283,387)
(792,739)
(1,701,458)
(8,192,105)
(1,802,263)

매도가능증권
2,177,144
-
1,356,000
3,533,144
777,292

지분법자본변동
(527,912)
-
-
(527,912)
-

토지
(26,610,052)
-
-
(26,610,052)
(5,854,211)

지분법이익잉여금
42,885
-
-
42,885
-

확정급여채무
-
-
-
-
-

건설중인자산
(194,469)

(194,469)
(42,783)

감가상각누계액 등
(214,608)
-
-
(214,608)
(47,214)

합계
(37,131,606)
(5,313,946)
(4,102,004)
(35,919,663)
(7,795,619)

누적 일시적 차이
(9,138,734)
20,584,210
9,710,972
(20,011,971)
(733,160)

이연법인세 제외 금액(주1)
-
-
-
-
-

합계
(9,138,734)
20,584,210
9,710,972
(20,011,971)
(733,160)

세율
22%
-
-
22%
-

이연법인세자산·부채
(2,010,521)
-
-
(4,402,634)
-

합계
(2,010,521)
-
-
(4,402,634)
(733,160)

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세
자산·부채

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
7,462,189
171,887
255,793
7,889,869
1,735,771

대손충당금
19,145,202
(19,149,776)
19,437,759
19,433,185
4,275,301

지분법주식
12,537,525
(17,703,112)
13,253,654
8,088,067
1,779,375

해외현지법인지급보증
11,472
-
-
11,472
2,524

해외파견자인건비
1,483,950
-
71,211
1,555,161
342,135

매도가능증권
1,189,944
-
987,200
2,177,144
478,972

투자유가증권감액손실
100,000
-
3,903,558
4,003,558
880,783

재고자산평가충당금
903,411
(903,411)
2,802,200
2,802,200
616,484

이연수익
233,358
(233,358)
-
-
-

미지급비용 등
190,340
(150,390)
543,269
583,219
128,308

합계
43,257,391
(37,968,160)
41,254,644
46,543,875
10,239,653

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(2,991,352)
2,991,352
(4,521,207)
(4,521,207)
(994,666)

퇴직보험예치금
(5,736,537)
349,259
(1,896,108)
(7,283,386)
(1,602,345)

토지
(26,610,052)
-
-
(26,610,052)
(5,854,211)

확정급여채무
(865,605)
-
(932,502)
(1,798,107)
(395,584)

건설중인자산
(194,469)
-
-
(194,469)
(42,783)

감가상각누계액 등
(213,910)
(698)
-
(214,608)
(47,214)

합계
(36,611,925)
3,339,913
(7,349,817)
(40,621,829)
(8,936,803)

누적 일시적 차이
6,645,466

5,922,046
1,302,850

이연법인세 제외 금액(주1)
(14,164,881)

(15,060,777)
(3,313,371)

합계
(7,519,415)

(9,138,731)
(2,010,521)

세율
22.00%

22.00%

이연법인세자산·부채
(1,475,262)

(2,010,521)
(2,010,521)

(주1) 연결실체는 종속기업인 씨에프에이주식회사에 대한 일시적 차이 870,556천원의 이연법인세효과를 인식하였으며 ,다른 종속기업투자주식은 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

17. 주당손익

17.1. 당기와 전기의

기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분순이익(손실)
44,841,665,953
20,018,348,365

우선주배당금

-

보통주 기본 소유주지분순이익(손실)
44,841,665,953
20,018,348,365

가중평균유통보통주식수(주1)
91,940,717주
92,852,567주

기본주당이익(손실)
514
216

(주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
일자
적용일수
발행주식수
자기주식수
가중평균주식수

기초
2017.01.01

93,064,397
(1,450,373)
91,614,024

자기주식 취득
2017.01.02
364
-
(32,335)
(32,246)

2017.01.03
363
-
(34,395)
(34,207)

2017.01.04
362
-
(32,162)
(31,898)

2017.01.05
361
-
(7,686)
(7,602)

2017.01.06
360
-
(39,517)
(38,976)

2017.01.09
357
-
(34,558)
(33,801)

2017.01.10
356
-
(50,000)
(48,767)

2017.01.11
355
-
(23,000)
(22,370)

2017.01.12
354
-
(50,000)
(48,493)

2017.01.13
353
-
(48,744)
(47,141)

2017.01.16
350
-
(36,019)
(34,539)

2017.01.17
349
-
(46,000)
(43,984)

2017.01.18
348
-
(50,000)
(47,671)

2017.01.19
347
-
(22,783)
(21,659)

2017.01.20
346
-
(26,635)
(25,249)

2017.01.23
343
-
(16,027)
(15,061)

자기주식 소각
2017.01.24
342
(1,000,000)
1,000,000
936,986

자기주식 취득
2017.04.25
251
-
(80,000)
(55,014)

2017.04.26
250
-
(94,022)
(64,399)

2017.04.27
249
-
(86,000)
(58,668)

2017.04.28
248
-
(72,433)
(49,215)

2017.05.02
244
-
(80,000)
(53,479)

2017.05.04
242
-
(90,000)
(59,671)

2017.05.11
235
-
(90,000)
(57,945)

2017.05.12
234
-
(52,000)
(33,337)

2017.05.15
231
-
(81,897)
(51,831)

2017.05.16
230
-
(79,440)
(50,058)

2017.05.17
229
-
(19,010)
(11,927)

2017.05.18
228
-
(10,000)
(6,247)

2017.05.19
227
-
(13,107)
(8,151)

2017.05.22
224
-
(42,081)
(25,825)

2017.05.23
223
-
(20,000)
(12,219)

2017.05.24
222
-
(44,241)
(26,908)

2017.05.25
221
-
(30,000)
(18,164)

2017.05.26
220
-
(30,000)
(18,082)

2017.05.29
217
-
(30,000)
(17,836)

2017.05.30
216
-
(19,932)
(11,795)

자기주식소각
2017.05.30
216
(1,064,163)
1,064,163
629,751

자기주식 취득
2017.11.17
45
-
(44,869)
(5,532)

2017.11.20
42
-
(35,000)
(4,027)

2017.11.21
41
-
(15,000)
(1,685)

2017.11.22
40
-
(40,000)
(4,384)

2017.11.23
39
-
(34,186)
(3,653)

2017.11.28
34
-
(1,000)
(93)

2017.11.29
33
-
(2,000)
(181)

2017.11.30
32
-
(39,932)
(3,501)

2017.12.01
31
-
(10,000)
(849)

2017.12.04
28
-
(30,000)
(2,301)

2017.12.06
26
-
(10,000)
(712)

2017.12.07
25
-
(12,616)
(864)

2017.12.08
24
-
(11,000)
(723)

2017.12.11
21
-
(40,000)
(2,301)

2017.12.12
20
-
(30,865)
(1,691)

2017.12.13
19
-
(5,000)
(260)

2017.12.14
18
-
(15,000)
(740)

2017.12.18
14
-
(40,000)
(1,534)

2017.12.19
13
-
(50,000)
(1,781)

2017.12.20
12
-
(33,532)
(1,102)

자기주식소각
2017.12.20
12
(500,000)
500,000
16,438

자기주식처분
2017.12.22
10
-
214,128
5,867

가중평균유통주식수

90,500,234

91,940,717

<전기>

구분
일자
적용일수
발행주식수
자기주식수
가중평균주식수

기초
2016.01.01
366
93,064,397
(234)
93,064,163

자기주식 취득
2016.09.28
95
-
(18,000)
(4,672)

2016.09.30
93
-
(8,500)
(2,160)

2016.10.04
89
-
(17,000)
(4,134)

2016.10.05
88
-
(20,000)
(4,809)

2016.10.06
87
-
(16,068)
(3,819)

2016.10.07
86
-
(30,000)
(7,049)

2016.10.10
83
-
(30,000)
(6,803)

2016.10.11
82
-
(47,000)
(10,530)

2016.10.12
81
-
(28,582)
(6,326)

2016.10.13
80
-
(49,000)
(10,710)

2016.10.14
79
-
(50,000)
(10,792)

2016.10.17
76
-
(50,000)
(10,383)

2016.10.18
75
-
(47,027)
(9,637)

2016.10.19
74
-
(50,000)
(10,109)

2016.10.20
73
-
(50,000)
(9,973)

2016.10.21
72
-
(43,919)
(8,640)

2016.10.24
69
-
(50,000)
(9,426)

2016.10.25
68
-
(50,000)
(9,290)

2016.10.26
67
-
(50,000)
(9,153)

2016.10.27
66
-
(50,000)
(9,016)

2016.10.28
65
-
(30,794)
(5,469)

2016.10.31
62
-
(10,140)
(1,718)

2016.11.01
61
-
(25,268)
(4,211)

2016.11.02
60
-
(37,188)
(6,096)

2016.11.03
59
-
(7,100)
(1,145)

2016.11.04
58
-
(50,000)
(7,923)

2016.11.07
55
-
(29,165)
(4,383)

2016.11.08
54
-
(16,851)
(2,486)

2016.11.09
53
-
(38,398)
(5,560)

2016.12.07
25
-
(46,000)
(3,142)

2016.12.08
24
-
(26,000)
(1,705)

2016.12.09
23
-
(17,551)
(1,103)

2016.12.12
20
-
(21,705)
(1,186)

2016.12.13
19
-
(8,113)
(421)

2016.12.14
18
-
(10,000)
(492)

2016.12.15
17
-
(17,502)
(813)

2016.12.19
13
-
(30,000)
(1,066)

2016.12.20
12
-
(28,000)
(918)

2016.12.21
11
-
(10,410)
(313)

2016.12.22
10
-
(50,000)
(1,366)

2016.12.23
9
-
(27,500)
(676)

2016.12.26
6
-
(50,000)
(820)

2016.12.27
5
-
(25,000)
(342)

2016.12.28
4
-
(50,000)
(546)

2016.12.29
3
-
(32,358)
(265)

가중평균유통주식수
92,852,567

17.2. 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

18. 현금흐름표

연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
302,609
501,144

유형자산의 투자부동산 대체
-
139,805

단기대여금의 장기대여금 대체
-
17,250,000

단기대여금 대손충당금의 장기대여금 대손충당금 대체
-
(14,450,000)

단기대여금의 매도가능금융자산 대체 (주석 20.3 참조)
-
3,903,558

단기대여금 대손충당금의 매도가능금융자산 대체
(주석 20.3 참조)
-
(3,903,558)

장기대여금과 미수수익의 출자전환
4,811,031
-

자기주식의 이익소각
9,351,439
-

장기차입금의 유동성 대체
2,100,000
1,750,000

19. 우발채무 및 약정사항

19.1. 당기말 현재 연결실체는 금융회사와 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융회사명
약정종류
약정액
실행액

신한은행
전자어음 발행(주1)
1,900,000
759,718

전자어음 발행(주1)
2,400,000
1,279,957

3,000,000
283,569

1,500,000
1,008,530

산업은행
일반대출
18,000,000
18,000,000

한도대출
4,000,000
1,000,000

수입신용장
USD 2,000,000
USD 1,891,006

한도대출
1,000,000
-

우리은행
한도대출
1,200,000
-

전자어음 발행(주1)
2,100,000
45,838

수입신용장
USD 2,350,000
USD 611,172

수입신용장
USD 2,000,000
USD 1,884,439

기업은행
시설대출
14,000,000
12,250,000

농협은행
시설대출
30,000,000
30,000,000

국민은행
한도대출
3,000,000
-

합계
82,100,000
64,627,612

USD 6,350,000
USD 4,386,617

(주1) 연결실체의 거래처가 연결실체에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다.

위 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 투자부동산, 매도가능금융상품 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결실체는 특수관계자인 씨에프글로벌에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 5, 7, 8, 12 및 20 참조).

20. 특수관계자와의 거래

20.1. 지배기업 등

당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

지배기업
대명화학

기타의 특수관계자
지배기업인 대명화학의 특수관계자

20.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역

당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

필코전자(주)(구,알텍스)
원자재매출
811,075

1,092,357

부자재매출
29,245

41,457

기타매출액
84,000

84,000

매입
1,865,694

2,530,165

케이에프(구, 필코씨앤디)
매출
-
25,307

한국낚시채널
매출
154,880
145,200

케이브랜즈
매입
168
2,250

씨에프글로벌
매출
775,158
1,779,750

매입
792,450
961,420

모다아울렛
매출
-
431,749

매입
-
1,808

모다아울렛천안아산점
매출
811,019
-

매입
-
-

모다이노칩
매출
682,204
381,401

매입
3,255
1,699

모다네트웍스
매출
-
28,391

매입
-
80

패션플러스
매출
178,100
191,400

매입
433,946
278,730

대명화학
매출
-
137,793

매입
-
456

대명화학유통사업-경주
매출
1,963
-

매입
-
-

대명화학유통사업-진주
매출
61,720
-

매입
268
-

합계
원자재매출
811,075
1,092,357

부자재매출
29,245
41,457

기타매출
84,000
84,000

매출
2,665,044
3,120,991

매입
3,095,781
3,776,608

(2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

케이에프(구, 필코씨앤디)
대여금 대여
-
120,000

대여금 회수
50,000
70,000

대명소재
대여금 대여
-
-

대여금 회수
3,900,000
-

아시아인베스트먼트(주1)
대여금 회수
-
-

용인뉴스테이개발
대여금 회수
1,100,000
-

씨에프글로벌(주1)
대여금 대여
12,085,000
9,785,520

대여금 회수
9,905,000
9,785,520

합계
대여금 대여
12,085,000
9,905,520

대여금 회수
14,955,000
9,855,520

.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

필코전자(구,알텍스)

매출채권
832,538
1,865,694
1,658,840
1,039,392

미수금
129,444
252,900
338,288
44,056

매입채무
168,790
811,075
909,577
70,288

세종소재
대여금
3,650,000
-
-
3,650,000

미수수익
830,993
273,451
-
1,104,444

케이에프(구, 필코씨앤디)
미수금
649,913
-
6,313
643,600

미수수익
653,790
2,539
2,796
653,533

대여금
50,000
-
50,000
-

대명소재
대여금
3,900,000
-
3,900,000
-

미수수익
1,155,173
-
1,155,173
-

대명화학 진주점
매출채권
23,282
67,891
83,532
7,640

미지급금
-
295
295
-

대명화학 경주점
매출채권
-
2,159
-
2,159

씨에프네트웍스
미수수익
7,650
7,671
7,650
7,671

전환사채
4,000,000

4,000,000

케이투비
대여금
1,700,000
-
-
1,700,000

미수수익
258,381
1,607
258,381
1,607

용인뉴스테이개발(주1)
대여금
1,100,000
-
1,100,000
-

미수수익
101,260
-
101,260
-

아시아인베스트먼트
대여금
3,900,000
-
-
3,900,000

미수수익
848,416
239,156
-
1,087,572

한국낚시채널
미수금
-
79,860
79,860
-

임대보증금
121,000
-
-
121,000

케이브랜즈
미지급금
129
70
198
1

씨에프글로벌
매출채권
313,193
479,962
623,266
169,889

미수금
13,196
577,442
582,767
7,871

미수수익
-
14,637
-
14,637

대여금
-
5,835,000
3,765,000
2,070,000

임대보증금
5,100
-
-
5,100

매입채무
267,554
339,514
392,806
214,262

미지급금
45,722
252,961
198,930
99,753

모다아울렛
매출채권
95
-
-
95

기타보증금
2,400
-
900
1,500

모다이노칩
매출채권
104,846
487,253
494,815
97,284

미지급금
-
2,405
2,405
-

미수금
-
102,385
102,385
-

기타보증금
-
300
-
300

패션플러스
매출채권
147,082
2,127,691
1,968,412
306,361

미수금
17,545
105,270
122,815
-

미지급금
-
276,598
276,598
-

임대보증금
159,500
-
-
159,500

합계
매출채권
1,421,036
5,030,650
4,828,865
1,622,820

미수금
810,098
1,117,857
1,232,428
695,527

미수수익
3,855,663
539,061
1,525,260
2,869,464

대여금
14,300,000
5,835,000
8,815,000
11,320,000

매입채무
436,344
1,150,589
1,302,383
284,550

미지급금
45,851
532,329
478,426
99,754

임대보증금
285,600
-
-
285,600

전환사채
4,000,000
-
-
4,000,000

기타보증금
2,400
300
900
1,800

상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 케이에프(구, 필코씨앤디), 대명소재 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

필코전자
매출채권
953,955
328,792
(450,209)
832,538

미수금
158,476
23,100
(52,132)
129,444

매입채무
191,273
662,362
(684,845)
168,790

세종소재
대여금
3,650,000
-
-
3,650,000

미수수익
556,794
274,200
-
830,994

케이에프(구, 필코씨앤디)
미수금
844,770
27,525
(222,381)
649,914

미수수익
418,965
234,825
-
653,790

대여금
3,903,558
120,000
(3,973,558)
50,000

대명소재
대여금
3,900,000
-
-
3,900,000

미수수익
885,336
269,837
-
1,155,173

대명화학
매출채권
-
151,573
(128,291)
23,282

미지급금
-
501
(501)
-

씨에프네트웍스
전환사채
4,000,000
-
-
4,000,000

미수수익
7,671
7,651
7,671
22,993

케이투비
대여금
1,700,000
-
-
1,700,000

미수수익
140,760
117,621
-
258,381

용인뉴스테이개발(주1)
대여금
1,100,000
-
-
1,100,000

미수수익
46,109
55,151
-
101,260

아시아인베스트먼트
대여금
3,900,000
-
-
3,900,000

미수수익
578,579
269,837
-
848,416

한국낚시채널
미수금
-
159,720
(159,720)
-

임대보증금
121,000
-
-
121,000

케이브랜즈
미지급금
1,038
2,475
(3,384)
129

씨에프글로벌
매출채권
202,173
1,944,798
(1,833,778)
313,193

미수금
41,495
356,178
(384,476)
13,197

미수수익
-
4,807
(4,807)
-

대여금
-
9,785,520
(9,785,520)
-

임대보증금
5,100
-
-
5,100

매입채무
410,861
1,057,563
(1,200,869)
267,555

미지급금
62,551
100,047
(116,875)
45,723

모다아울렛
매출채권
72,925
474,924
(547,754)
95

미지급금
-
1,988
(1,988)
-

임대보증금
1,000
-
-
1,000

모다이노칩
매출채권
-
419,541
(314,695)
104,846

미지급금
-
1,869
(1,869)
-

임대보증금
-
1,400
-
1,400

모다네트웍스
매출채권
15,313
31,230
(46,543)
-

미지급금
-
88
(88)
-

패션플러스
매출채권
50,562
2,017,387
(1,920,866)
147,083

미수금
17,545
210,540
(210,540)
17,545

미지급금
-
328,544
(328,544)
-

임대보증금
159,500
-
-
159,500

씨에프크리에이티브
(주2)
미수금
3,120
-
(3,120)
-

미수수익
1,664
-
(1,664)
-

대여금
455,731
-
(455,731)
-

임대보증금
1,800
-
(1,800)
-

합계
매출채권
1,294,928
5,368,245
(5,242,136)
1,421,037

미수금
1,065,406
777,063
(1,032,369)
810,100

미수수익
2,635,878
1,233,929
1,200
3,871,007

전환사채
4,000,000
-
-
4,000,000

대여금
18,609,289
9,905,520
(14,214,809)
14,300,000

매입채무
602,134
1,719,925
(1,885,714)
436,345

미지급금
63,589
435,512
(453,249)
45,852

임대보증금
288,400
1,400
(1,800)
288,000

상기 특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 케이에프(구, 필코씨앤디), 대명소재 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

20.3. 연결실체는 전전기 중 건인투자 주식 100,000주를 특수관계자인 대명화학에 처분하였습니다(주석 7 참조). 또한, 연결실체는 전기 중 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하였으며, 동 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 처분되었습니다.

20.4. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
구분
제공받은
회사
담보 및
지급보증내역
담보 및
지급보증액
제공받은 회사의 사용내역

여신약정금액
여신금융기관
여신발생일자

기타
특수관계자
씨에프글로벌
전자어음 지급보증
3,000,000
2,500,000
신한은행
2015.07.22

계약이행보증
1,000,000
1,000,000
신한은행
2017.03.10

합계
4,000,000
3,500,000

한편, 연결실체는
상품구매와 관련하여 타사에 대하여 6,000,000천원의 지급보증
을 제공하고 있습니다.

20.5. 당기말 현재
산업은행에 대한 연결실체의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 2,000,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다.

20.6. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
569,717
1,089,443

퇴직급여
(51,389)
(232,577)

합계
518,328
856,866

21. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,954,132)
(2,753,093)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액
134,281,341
119,975,188

급여 및 퇴직급여
22,643,158
19,858,769

지급수수료
6,906,038
22,094,041

감가상각비
2,045,162
3,500,742

소모품비
1,958,509
1,894,968

수도광열비
1,292,890
1,631,854

경상개발비
927,806
1,901,613

운반비
4,982,921
4,608,783

세금과공과
872,878
882,220

복리후생비
2,164,360
1,894,920

보험료
1,066,142
1,144,346

기타
71,737,412
38,548,487

합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계)
246,924,485
215,182,838

22. 영업부문

22.1. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기와 전기에 연결실체의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.

22.2. 당기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

전자사업부
44,550,988
3,212,393
42,366,252
1,463,322

패션사업부
264,877,330
59,291,438
207,321,314
33,041,406

합계
309,428,318
62,503,831
249,687,566
34,504,728

22.3. 당기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

전자사업부
98,732,710
25,928,220
101,934,579
26,514,373

패션사업부
109,723,211
47,329,004
80,199,927
37,987,844

합계
208,455,921
73,257,224
182,134,506
64,502,217

22.4. 고객이 위치한 지역에 따른 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내외부고객

상품매출
161,930,426
124,870,976

제품매출
126,554,446
101,327,662

기타매출
3,009,988
4,080,183

소계
291,494,860
230,278,821

국외외부고객

상품매출
15,771,416
2,419,589

제품매출
2,162,042
16,989,156

소계
17,933,458
19,408,745

합계
309,428,318
249,687,566

한편, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내 및 중국에 소재하고 있습니다.

22.5. 주요 고객 정보

당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

23. 범주별 금융상품

23.1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

금융자산명
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
28,272,657
-
28,272,657

매도가능금융자산
-
10,690,400
10,690,400

매출채권
23,669,814
-
23,669,814

단기대여금
7,005,153
-
7,005,153

미수금
1,368,204
-
1,368,204

단기금융상품
5,847,024
-
5,847,024

장기금융상품
4,500
-
4,500

장기대여금
2,700,000
-
2,700,000

미수수익
316,526
-
316,526

보증금
1,012,790
-
1,012,790

합계
70,196,668
10,690,400
80,887,068

<전기말>

(단위 : 천원)

금융자산명
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
27,812,551
-
27,812,551

매도가능금융자산
-
12,046,400
12,046,400

매출채권
21,593,845
-
21,593,845

단기대여금
6,077,537
-
6,077,537

미수금
1,077,372
-
1,077,372

단기금융상품
5,910,911
-
5,910,911

장기금융상품
4,500
-
4,500

장기대여금
2,800,000
-
2,800,000

미수수익
585,710
-
585,710

보증금
1,197,622
-
1,197,622

합계
67,060,048
12,046,400
79,106,448

23.2. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채
당기말
전기말

매입채무
15,883,524
19,204,233

미지급금
5,829,248
4,134,288

단기차입금
19,665,145
24,926,055

유동성장기부채
2,100,000
1,750,000

미지급비용
434,529
1,052,282

장기차입금
40,150,000
12,250,000

임대보증금
4,326,900
1,014,300

합계
88,389,346
64,331,158

23.3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
배당금수익
이자비용
이자수익
배당금수익
이자비용

매도가능금융자산
200,000
71,000
-
200,000
71,000
-

대여금및수취채권
706,832
-
-
342,380
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
768,573
-
-
808,554

합계
906,832
71,000
768,573
542,380
71,000
808,554

23.4. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
28,272,657
28,272,657
27,812,551
27,812,551

매도가능금융자산
10,690,400
10,690,400
12,046,400
12,046,400

매출채권
23,669,814
23,669,814
21,593,845
21,593,845

단기대여금
7,005,153
7,005,153
6,077,537
6,077,537

미수금
1,368,204
1,368,204
1,077,372
1,077,372

단기금융상품
5,847,024
5,847,024
5,910,911
5,910,911

장기금융상품
4,500
4,500
4,500
4,500

장기대여금
2,700,000
2,700,000
2,800,000
2,800,000

미수수익
316,526
316,526
585,710
585,710

보증금
1,012,790
1,012,790
1,197,622
1,197,622

금융자산 합계
80,887,068
80,887,068
79,106,448
79,106,448

금융부채
매입채무
15,883,524
15,883,524
19,204,233
19,204,233

미지급금
5,829,248
5,829,248
4,134,288
4,134,288

단기차입금
19,665,145
19,665,145
24,926,055
24,926,055

유동성장기부채
2,100,000
2,100,000
1,750,000
1,750,000

미지급비용
434,529
434,529
1,052,282
1,052,282

장기차입금
40,150,000
40,150,000
12,250,000
12,250,000

임대보증금
4,326,900
4,326,900
1,014,300
1,014,300

금융부채 합계
88,389,346
88,389,346
64,331,158
64,331,158

(2) 금융상품의 공정가치 평가방법

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정
- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 금융상품의 공정가치의 서열

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.

(4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능금융자산
4,190,400
-
6,500,000
10,690,400

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능금융자산
5,546,400
-
6,500,000
12,046,400

(5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역

당기 중 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 없습니다.

24. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 지배기업의 위험관리위원회에 제출하고 있습니다.

지배기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다.

24.1. 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다.

(1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.

(2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
미연체채권
연체 미손상채권
(3개월 초과~6개월 이내)
연체손상채권
합계

명목금액
23,868,186
-
753,429
24,621,615

대손충당금
(198,372)
-
(753,429)
(951,801)

장부금액
23,669,814
-
-
23,669,814

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 연결실체의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

24.2. 시장위험

(1) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
19,665,145
24,025,000

장기차입금
40,150,000
12,250,000

유동성장기차입금
2,100,000
1,750,000

합계
61,915,145
38,025,000

변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(482,938)
482,938

연결실체는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다.

(2) 환위험

연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
평가후장부금액
외화금액
평가후장부금액

현금및현금성자산
USD
1,647,845.61
1,470,087
1,572,419
1,900,268

EUR
579,639.12
602,103
502,542
637,023

JPY
240,780.00
2,486
-
-

VND
20,400,000.00
1,085
-
-

매출채권
USD
5,296,177.70
5,659,873
3,688,409
4,457,442

EUR
252,351.16
322,692
244,016
309,315

자산 합계
USD
6,944,023.31
7,129,960
5,260,827
6,357,710

EUR
831,990.28
924,795
746,559
946,338

JPY
240,780.00
2,486
-
-

VND
20,400,000.00
1,085
-
-

매입채무
USD
2,664,489.17
2,852,532
2,734,006
3,304,047

EUR
45,084.92
57,675
85,097
107,870

연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
10% 상승시
10% 하락시

USD
427,743
(427,743)

EUR
86,712
(86,712)

JPY
248
(248)

SGD
109
(109)

합계
514,812
(514,812)

(3) 기타가격위험

기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산
10,690,400
12,046,400

24.3. 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년이내
1년초과 5년이내
합계

매입채무및기타유동채무
22,147,301
-
22,147,301

단기차입금
19,665,145
-
19,665,145

장기차입금

42,250,000
42,250,000

임대보증금

4,326,900
4,326,900

합계
41,812,446
46,576,900
88,389,346

24.4. 자본위험

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금 총계
61,915,145
38,926,055

(-) 현금및현금성자산
28,272,657
(27,812,551)

순부채
33,642,488
11,113,504

자본총계
172,710,752
135,198,697

순부채 대 자본비율
19.48%
8.22%

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제44(당)기 2017년 12월 31일 현재

제43(전)기 2016년 12월 31일 현재

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

자산

유동자산

71,727,563,340

80,681,140,231

현금및현금성자산

21,721,494,819

22,438,200,029

현금

9,053,871

3,948,079

현금성자산

21,712,440,948

22,434,251,950

단기금융상품

5,247,024,204

5,910,911,004

매출채권 및 기타유동채권

34,598,668,944

34,669,769,262

매출채권
25,338,436,988

18,413,048,497

대손충당금
(816,168,299)
24,522,268,689
(723,923,890)
17,689,124,607

단기미수금
1,944,252,924

1,907,789,281

대손충당금
(632,681,488)
1,311,571,436
(649,913,551)
1,257,875,730

단기미수수익
3,756,546,404

4,521,207,185

대손충당금
(3,440,020,026)
316,526,378
(3,889,845,207)
631,361,978

단기선급금
953,966,969

71,253,673

대손충당금
0
953,966,969
0
71,253,673

단기선급비용

619,466,520

163,737,918

단기대여금
6,874,868,952

14,906,415,356

대손충당금

6,874,868,952
(50,000,000)
14,856,415,356

재고자산

10,160,375,373

17,662,259,936

원재료
1,250,444,548

1,329,487,633

평가충당금
0
1,250,444,548
(55,496,300)
1,273,991,333

상품
5,819,942,766

8,367,096,574

평가충당금
(1,041,276,540)
4,778,666,226
(1,003,673,140)
7,363,423,434

소모품

468,567,871

184,203,118

재공품
265,728,571

212,105,914

평가충당금
0
265,728,571
0
212,105,914

제품
3,967,840,067

8,738,456,495

평가충당금
(808,978,343)
3,158,861,724
(1,066,188,666)
7,672,267,829

미착품

238,106,433

956,268,308

비유동자산

182,744,281,624

111,897,577,746

장기금융상품

4,500,000

4,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

2,700,000,000

2,800,000,000

장기대여금
13,250,000,000

17,250,000,000

대손충당금
(10,550,000,000)
2,700,000,000
(14,450,000,000)
2,800,000,000

유형자산

69,150,047,630

60,209,791,248

토지

44,423,807,755

43,956,120,289

건물
9,905,496,227

9,295,111,240

감가상각누계액
(3,477,009,640)
6,428,486,587
(3,230,624,195)
6,064,487,045

시설물
168,096,558

360,337,888

감가상각누계액
(137,356,596)
30,739,962
(252,245,770)
108,092,118

구축물
1,327,650,911

1,327,650,911

감가상각누계액
(1,036,258,952)
291,391,959
(1,002,054,415)
325,596,496

기계장치
20,020,632,976

20,199,324,428

감가상각누계액
(19,038,624,977)
982,007,999
(19,210,556,794)
988,767,634

차량운반구
671,497,461

431,587,364

감가상각누계액
(255,289,727)
416,207,734
(315,666,101)
115,921,263

공구와기구
58,028,000

58,028,000

감가상각누계액
(46,454,000)
11,574,000
(39,215,000)
18,813,000

사무용비품
1,012,945,386

1,487,936,887

감가상각누계액
(603,716,316)
409,229,070
(1,072,920,495)
415,016,392

건설중인자산

16,156,602,564

8,216,977,011

투자부동산

67,735,203,733

15,945,558,809

토지

14,966,435,595

4,414,195,761

건물
55,241,610,403

13,316,777,137

감가상각누계액(건물)
(2,472,842,265)
52,768,768,138
(1,785,414,089)
11,531,363,048

영업권 이외의 무형자산

688,699,876

460,455,764

컴퓨터소프트웨어
96,540,761

146,983,063

실용신안권
14,579,511

13,353,898

회원권
564,461,145

285,659,545

의장권
9,742,541

10,061,021

상표권
3,375,918

4,398,237

기타비유동금융자산

11,198,739,900

12,536,622,100

비유동매도가능금융자산

10,690,400,000

12,046,400,000

기타비유동금융자산

508,339,900

490,222,100

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

31,267,090,485

19,940,649,825

종속기업에 대한 투자자산

31,267,090,485

19,940,649,825

자산총계

254,471,844,964

192,578,717,977

부채

유동부채

41,225,267,997

45,489,481,695

매입채무 및 기타유동채무

34,763,073,207

41,842,970,475

단기매입채무

7,518,329,719

11,057,435,641

단기미지급금

4,141,191,188

2,949,498,287

단기미지급비용

421,117,782

405,087,524

단기예수금

913,644,726

277,069,527

단기선수금

3,644,469

477,824,132

단기차입금

19,665,145,323

24,926,055,364

유동성장기차입금

2,100,000,000

1,750,000,000

당기법인세부채

6,462,194,790

3,646,511,220

비유동부채

46,134,311,450

15,978,075,797

장기매입채무 및 기타비유동채무

44,489,700,000

13,273,900,000

장기임대보증금

4,339,700,000

1,023,900,000

장기차입금

40,150,000,000

12,250,000,000

퇴직급여부채

598,734,388

495,773,295

확정급여채무의현재가치
8,798,331,713

7,441,914,380

사외적립자산의공정가치
(8,199,597,325)

(6,946,141,085)

이연법인세부채

1,045,877,062

2,208,402,502

부채총계

87,359,579,447

61,467,557,492

자본

자본금

46,532,198,500

46,532,198,500

보통주자본금

46,532,198,500

46,532,198,500

자본잉여금

16,064,022,630

15,521,006,882

주식발행초과금

12,250,386,496

12,250,386,496

감자차익

1,745,131,115

1,745,131,115

자기주식처분이익

1,217,071,052

790,195,849

신주인수권대가

272,549,012

272,549,012

기타자본잉여금

578,884,955

462,744,410

기타자본구성요소

-2,319,680,680

-4,364,134,817

자기주식

-2,319,680,680

-4,364,134,817

기타포괄손익누계액

21,182,089,438

22,991,292,107

재평가잉여금

18,353,994,375

18,353,994,375

매도가능금융자산평가손실

-2,755,852,632

-1,698,172,632

지분법기타포괄손익변동

5,583,947,695

6,335,470,364

이익잉여금(결손금)

85,653,635,629

50,430,797,813

이익준비금

2,900,000,000

2,900,000,000

임의적립금

4,710,786,398

4,710,786,398

미처분이익잉여금(미처리결손금)

78,042,849,231

42,820,011,415

자본총계

167,112,265,517

131,111,160,485

자본과부채총계

254,471,844,964

192,578,717,977

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제43기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 코웰패션 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

수익(매출액)

131,822,962,244

145,617,427,546

재화의 판매로 인한 수익(매출액)
90,413,116,199

125,736,686,250

제품매출액
34,967,980,055

74,031,944,844

상품매출액
55,445,136,144

51,704,741,406

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)
41,409,846,045

19,880,741,296

용역매출액
39,369,804,485

18,795,594,914

임대수익
2,040,041,560

1,085,146,382

매출원가

52,374,378,291

72,783,703,790

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
52,374,378,291

72,783,703,790

제품매출원가
22,880,038,003

40,138,002,436

상품매출원가
29,494,340,288

32,645,701,354

매출총이익

79,448,583,953

72,833,723,756

판매비와관리비
36,593,424,002

49,092,358,363

급여
10,195,243,833

6,900,764,346

퇴직급여
751,566,468

556,832,870

복리후생비
927,658,709

799,253,857

보험료
239,864,553

206,683,150

감가상각비
982,379,821

742,139,981

무형자산상각비
60,823,008

63,382,262

대손상각비(대손충당금환입)
74,776,819

(188,545,946)

지급수수료
3,294,478,498

5,091,775,133

광고선전비
1,951,947,403

3,521,676,805

교육훈련비
5,391,940

5,417,070

차량유지비
71,236,714

59,099,253

도서인쇄비
12,187,165

8,384,320

접대비
127,332,543

78,406,197

임차료
223,765,297

213,261,306

통신비
55,211,588

57,123,472

운반비
1,211,931,977

1,993,962,217

세금과공과
489,335,932

441,624,390

소모품비
292,102,561

619,317,407

수도광열비
431,345,100

508,613,022

수선비
50,928,918

30,786,461

경상개발비
987,188,315

854,737,675

여비교통비
125,162,320

131,095,334

견본품비
56,915,147

43,958,093

수출제비용
174,534,193

208,917,483

기타판매비와관리비
44,047,416

39,303,013

판매수수료
13,756,067,764

26,104,389,192

영업이익(손실)

42,855,159,951

23,741,365,393

기타이익

948,947,515

635,774,105

유형자산처분이익
26,738,312

15,532,987

매도가능금융자산처분이익
1,000

기타대손충당금환입
360,495,847

수입수수료
36,625,565

42,709,205

외화환산이익
81,042,094

251,402,478

외환차익
360,061,903

262,168,834

잡이익
83,982,794

63,960,601

기타손실

1,105,680,438

5,171,856,362

유형자산처분손실
23,009,582

474,825,755

기타의대손상각비

3,050,000,000

운휴자산상각비

192,398,560

기부금
582,133,728

762,303,951

외화환산손실
23,498,431

99,735,304

외환차손
446,321,629

507,968,491

잡손실
30,717,068

84,624,301

금융수익

1,305,627,530

831,175,423

이자수익
1,234,627,530

760,175,423

배당금수익(금융수익)
71,000,000

71,000,000

금융원가

781,968,090

842,742,466

이자비용
756,132,169

817,662,416

금융지급수수료
25,835,921

25,080,050

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)

12,102,367,540

6,131,338,707

법인세비용차감전순이익(손실)

55,324,454,008

25,325,054,800

법인세비용

10,482,788,055

5,536,100,937

계속영업이익(손실)

44,841,665,953

19,788,953,863

당기순이익(손실)

44,841,665,953

19,788,953,863

기타포괄손익

(2,145,632,836)

(581,267,110)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(282,404,874)

714,746,457

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(282,404,874)

714,746,457

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,863,227,962)

(1,296,013,567)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(1,057,680,000)

(770,016,000)

해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익)

(805,547,962)

(525,997,567)

총포괄손익

42,696,033,117

19,207,686,753

주당이익

기본주당이익(손실)

488

213

계속영업기본주당이익(손실)

488

213

희석주당이익(손실)

488

213

계속영업희석주당이익(손실)

488

213

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 :원 )

구분
제 44(당) 기
제 43(전) 기

I. 미처분이익잉여금
-

75,082,283,007

-
42,820,011,415

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
42,820,011,415
22,316,311,095
-

2. 회계정책의 변경으로 인한 누적효과
-
-
-
-

3. 당기순이익
44,841,665,953
-
19,788,953,863
-

4. 보험수리적손익
(282,404,874)
-
727,350,633
-

5. 지분법이익잉여금변동
15,015,642
-
(12,604,176)
-

II. 이익잉여금처분액
(12,312,005,129)
-
-
-

1. 이익준비금
(269,142,384)
-
-
-

2. 현금배당
(2,691,423,840)
-
-
-

3. 자기주식이익소각

(9,351,438,905)

-
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
-
75,082,283,007
-
42,820,011,415

(주1) 당사는 당기 정기주주총회 이후 1개월 이내에 1주당 30원의 현금배당지급 예정입니다. 배당지급액은 이익잉여금 처분액으로서 2,691,424천원 입니다.
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 자본변동표

<자본변동표>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
46,532,198,500
33,463,230,233
(219,972)
5,933,311,299
29,927,097,493
115,855,617,553

당기순이익(손실)

19,788,953,863
19,788,953,863

기타포괄손익

(1,296,013,567)
714,746,457
(581,267,110)

자기주식 거래로 인한 증감

(4,363,914,845)

(4,363,914,845)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

411,771,024

411,771,024

자본 증가(감소) 합계

411,771,024
(4,363,914,845)
(1,296,013,567)
20,503,700,320
15,255,542,932

2016.12.31 (기말자본)
46,532,198,500
33,875,001,257
(4,364,134,817)
4,637,297,732
50,430,797,813
131,111,160,485

2017.01.01 (당기초)
46,532,198,500
33,875,001,257
(4,364,134,817)
4,637,297,732
50,430,797,813
131,111,160,485

당기순이익(손실)

44,841,665,953
44,841,665,953

기타포괄손익

(1,809,202,669)
(267,389,232)
(2,076,591,901)

자기주식 거래로 인한 증감

426,875,203
2,044,454,137

(9,351,438,905)
(6,880,109,565)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

116,140,545

116,140,545

자본 증가(감소) 합계

543,015,748
2,044,454,137
(1,809,202,669)
35,222,837,816
36,001,105,032

2017.12.31 (당기말)
46,532,198,500
34,418,017,005
(2,319,680,680)
2,828,095,063
85,653,635,629
167,112,265,517

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

영업활동현금흐름

34,042,047,971

34,275,896,330

당기순이익(손실)
44,841,665,953

19,788,953,863

당기순이익조정을 위한 가감
985,058,338

6,445,401,384

법인세비용
10,482,788,055

5,536,100,937

퇴직급여
1,095,642,530

1,019,411,819

대손상각비
74,776,819

기타의 대손상각비
(360,495,847)

3,050,000,000

감가상각비
1,560,900,330

1,580,331,348

무형자산상각비
60,823,008

63,382,262

외화환산손실
23,498,431

99,735,304

재고자산평가손실
(275,103,223)

유형자산처분손실
23,009,582

474,825,755

이자비용
756,132,169

817,662,416

대손충당금환입

(188,545,946)

배당수익
(71,000,000)

(71,000,000)

외화환산이익
(81,042,094)

(251,402,478)

재고자산평가손실환입

1,221,947,084

유형자산처분이익
(26,738,312)

(15,532,987)

종속기업투자평가이익

매도가능금융자산처분이익
(1,000)

지분법이익
(12,102,367,540)

(6,131,338,707)

이자수익
(1,234,627,530)

(760,175,423)

상여
1,058,862,960

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(3,965,476,860)

12,821,910,211

매출채권의 감소(증가)
(6,614,469,313)

971,213,901

미수금의 감소(증가)
(53,695,706)

919,967,996

선급금의 감소(증가)
(890,613,096)

199,169,960

선급비용의 감소(증가)
(455,728,602)

294,983,517

재고자산의 감소(증가)
7,776,987,786

9,454,631,797

매입채무의 증가(감소)
(3,591,916,651)

3,652,219,265

미지급금의 증가(감소)
955,782,860

(552,004,984)

미지급비용의 증가(감소)
195,297,496

88,206,052

예수금의 증가(감소)
636,575,199

(256,465,158)

선수금의 증가(감소)
(474,179,663)

(25,227,427)

선수수익의 증가(감소)

(233,358,205)

퇴직금의 지급
(106,519,256)

(536,040,458)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
(1,342,997,914)

(1,155,386,045)

이자지급(영업)
(1,003,902,458)

(824,200,010)

이자수취(영업)
1,515,620,221

675,940,949

법인세납부(환급)
(8,330,917,223)

(4,632,110,067)

투자활동현금흐름

(54,336,323,009)

(13,747,121,675)

임차보증금의 감소
143,476,000

1,570,800

임차보증금의 증가
(161,797,200)

(103,000,000)

유형자산의 처분
51,909,091

1,772,636,363

장기금융상품의 처분

770,000,000

단기대여금및수취채권의 처분
64,103,546,404

37,862,862,000

단기금융상품의 처분
663,886,800

매도가능금융자산의 처분

지분법적용 투자지분의 처분

672,500,000

유형자산의 취득
(62,015,697,837)

(1,096,997,876)

투자부동산의 취득

무형자산의 취득
(289,067,120)

(10,644,320)

단기대여금및수취채권의 취득
(55,972,000,000)

(49,084,573,634)

단기금융상품의 취득

(3,010,911,004)

매도가능금융자산의 취득
1,000

금융상품의 취득

지분법적용 투자지분의 취득
(860,580,147)

(1,520,564,004)

재무활동현금흐름

19,572,827,475

(5,675,059,481)

차입금

차입금의 상환

단기차입금의 증가
1,500,000,000

8,701,055,364

단기차입금의 상환
(6,525,000,000)

(9,100,000,000)

장기차입금의 증가
30,000,000,000

장기차입금의 상환
(1,750,000,000)

(1,500,000,000)

자기주식의 취득
(7,938,972,525)

(4,363,914,845)

임대보증금의 감소
(70,400,000)

임대보증금의 증가
3,386,200,000

516,800,000

배당금수취
971,000,000

71,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(721,447,563)

14,853,715,174

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,742,353

12,159,179

현금및현금성자산의순증가(감소)

(716,705,210)

14,865,874,353

기초현금및현금성자산

22,438,200,029

7,572,325,676

기말현금및현금성자산

21,721,494,819

22,438,200,029

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제44(당)기 2017년 12월 31일 종료 회계연도

제43(전)기 2016년 12월 31일 종료 회계연도

코웰패션 주식회사

1. 회사의 개요

코웰패션 주식회사(이하 "당사", 대표이사 최용석, 임종민)는 1974년 6월 11일에 전자부품 및 통신장비의 제조ㆍ판매를 목적으로 필립스전자코리아 주식회사로 설립되어 1994년 2월 28일에 당사의 상호를 필코전자 주식회사로, 2015년 3월 27일에 코웰패션 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1997년 10월 13일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 수원시 영통구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당사는 2006년 5일 3일 임시주주총회의 결의로 상법상 인적분할 방식에 의거 당사의CHIP사업부문을 분할하여 분할신설회사인 필코씨앤디주식회사를 2006년 6월 7일자로 분할설립하였습니다.

당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병함에 따라 의류, 양말, 잡화 및내의의 제조ㆍ판매 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은

46,532,199천원이며, 당기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(
소유주식수 51,576,806주, 지분율 56.99%
)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성합니다. 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2.1. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'

별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간까지는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 원가법을 적용하였으나 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 지분법을 소급적용하여 회계처리하였습니다. 이에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.

상기 회계정책의 변경에 따른 재무제표의 주요 항목별 조정금액은 다음과 같습니다

1) 재무상태표

(단위 : 천원)

구분
전전기말
전전기초

조정 전
조정금액
조정 후
조정 전
조정금액
조정 후

종속기업투자
12,343,272
632,220
12,975,492
12,534,811
(503,076)
12,031,735

기타
163,563,311
-
163,563,311
95,446,376
-
95,446,376

자산총계
175,906,583
632,220
176,538,803
107,981,187
(503,076)
107,478,111

이연법인세부채
1,310,531
228,325
1,538,856
1,511,553
-
1,511,553

기타
59,144,330
-
59,144,329
27,950,341
-
27,950,341

부채총계
60,454,861
228,325
60,683,185
29,461,894
-
29,461,894

주식발행초과금
11,634,144
616,242
12,250,386
15,553,646
-
15,553,646

지분법자본변동
-
6,861,468
6,861,468
-
6,738,930
6,738,930

미처분이익잉여금
29,390,126
(7,073,815)
22,316,311
19,899,781
(7,242,006)
12,657,775

기타
74,427,452
-
74,427,453
43,065,866
-
43,065,866

자본총계
115,451,722
403,895
115,855,618
78,519,293
(503,076)
78,016,217

2) 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분
전전기

조정 전
조정금액
조정 후

종속기업투자지분법이익
-
1,037,839
1,037,839

종속기업투자지분법손실
-
(1,145,311)
(1,145,311)

종속기업투자손상차손
(530,713)
530,713
-

법인세비용
4,818,522
234,204
5,052,726

당기순이익
9,160,251
189,037
9,349,288

종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분
-
(26,725)
(26,725)

종속기업의 보험수리적손익에 대한 지분 법인세효과
-
5,880
5,880

지분법자본변동
-
122,538
122,538

총포괄이익
8,763,064
290,730
9,053,794

기본주당이익
119원
2원
121원

희석주당이익
119원
2원
121원

2.3. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-
기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

-
기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

-
기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.4. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

-
기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되조기 적용이
허용됩니다.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

-
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 “수익”, 제1011호 “건설계약”, 기업회계기해석서 제2031호 “수익: 광고용역의 교환거래”, 제2113호 “고객충성제도”, 제2115호 “부동산건설약정”, 제2118호 “고객으로부터의 자산이전”을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 “회계정책, 회계추정의 변경 및 오류”에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2.5.1 수행의무의 식별

회사는 의류사업부문과 전자사업부문으로 구분하여 사업을 영위하고 있으며, 의류사업부문의 경우 고객에게 제품 및 상품 등 의류를 판매하는 사업을 영위하고 전자사업부문에서는 가전제품의 부품인 콘덴서와 저항기 등을 제조, 판매 및 운송대행을 하고 있습니다. 2017 회계연도 중 패션사업부문 수익은 98,090백만원, 전자사업부문 수익은 33,732백만원으로 각각 회사 총 수익의 약 74% 및 약 26%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

회사는 제품 및 상품의 판매로 제공할 의무를 모두 수행하게 되므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 수행의무를 이행 한 시점에서 수익으로 인식할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 회사의 각 부문 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.5.2 변동대가

회사의 패션사업 부문은 일부 고객에게 상품 및 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 패션사업 부문의 수익은 98,090백만원으로 회사 총 수익의 74%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 회사의 패션사업 부문 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.5.3 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.5.4 보증

회사 전자사업 부문의 2017 회계연도 수익은 33,732백만원으로 총 수익의 26%에 해당합니다. 회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간에 대한 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권을 제공하고 있지 않기 때문에 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이 아닙니다.

2.5.5 본인 대 대리인

회사의 패션사업부문 및 전자사업부문은 고객과 맺은 계약에 따라 제품, 상품의 판매 및 물류서비스를 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 ‘본인’에 해당하고, 회사는 각각 총 수익의 74% 및 26%에 해당하는 98,090백만원 및 33,732백만원을 2017 회계연도 수익으로 인식하였습니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 

3. 합병

3.1. 합병 개요

당사는 2015년 4월 1일자로 코웰패션 주식회사를 합병한 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

합병방법
당사가 코웰패션 주식회사를 흡수합병

합병비율
당사 : 코웰패션 = 1.0000000 : 246.831533

합병신주의 종류와 수
보통주 64,178,173주

합병상대회사의 주요사업
코웰패션: 의류, 양말, 잡화 및 내의의 제조ㆍ판매 등

3.2. 피합병회사의 합병일 현재 자산과 부채

합병일 현재 피합병회사인 코웰패션 주식회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액

자산
-

유형자산
12,704,304

투자부동산
11,708,624

무형자산
186,694

종속기업투자
716,242

기타비유동채권
592,493

장기금융상품
500,000

이연법인세자산
569,806

재고자산
19,730,094

매출채권 및 기타유동채권
10,890,060

단기금융상품
240,000

기타유동자산
2,676,013

현금및현금성자산
3,886,650

자산총계
64,400,980

부채
-

장기차입금
15,500,000

기타비유동채무
499,500

확정급여부채
1,883,121

매입채무 및 기타유동채무
9,295,715

단기차입금
5,294,000

유동성장기차입금
500,000

당기법인세부채
1,186,010

기타유동부채
1,297,780

부채총계
35,456,126

순자산
28,944,854

3.3. 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 이전대가로 신주 64,178,173주(1주당 액면금액: 500원)를 발행하였으며, 발행된 신주의 액면금액 32,089,087천원은 자본금으로 처리하고 합병일 현재 이전대가의 공정가치 94,021,023천원(당사 주식의 주당 공정가치 1,465원에 주식수를 곱한 금액)와 자본금과의 차이금액 61,931,936천원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 합병일 현재 피합병회사의 순자산금액 28,944,854천원에서 이전대가의 공정가치 94,021,023천원을 차감한 금액인 (-)65,076,169천원을 기타자본잉여금으로 처리한 후 동 금액과 주식발행비용 159,027천원을 주식발행초과금에서 차감 처리함에 따라, 합병으로 인한 주식할인발행차금 감소금액은 3,303,260천원입니다.

당사가 합병으로 인식한 대여금 및 수취채권의 공정가치는 12,222,553천원이며 계약상 총액은 12,287,818천원입니다. 대여금 및 수취채권의 계약상 총액 중 회수될 것으로 기대되지 않는 금액은 65,265천원입니다.

본 합병에 따라 피합병회사가 보유한 현금및현금성자산 3,886,650천원이 당사로 유입되었으나, 주식발행비용 159,027천원이 지출됨에 따라 합병으로 인한 실질적인 현금및현금성자산 유입액은 3,727,623천원입니다.

4. 유형자산 
4.1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비
계정대체
분기말

유형자산

토지
43,956,120
467,688

44,423,808

건물
6,064,487
610,385

(246,385)

6,428,487

구축물
325,597

(34,204)

291,391

기계장치
988,767
4,500
(24,394)
(352,619)
365,753
982,008

시설장치
108,092

(23,009)
(54,343)

30,740

차량운반구
115,921
361,658
(777)
(60,595)

416,208

공구와기구
18,813

(7,239)

11,574

집기비품
415,016
112,300

(118,087)

409,229

건설중인자산
8,216,977
7,982,094

(42,469)
16,156,602

합계
60,209,790
9,538,625
(48,180)
(873,472)
323,284
69,150,047

투자부동산

건물
11,531,363
41,924,833

(687,428)

52,768,768

토지
4,414,196
10,552,240

14,966,436

합계
15,945,559
52,477,073

(687,428)

67,735,204

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비(주1)
계정대체
기말

토지
43,990,762
-
-
-
(34,642)
43,956,120

건물
6,416,562
-
-
(246,912)
(105,163)
6,064,487

구축물
304,184
-
-
(32,387)
53,800
325,597

기계장치
3,261,221
25,000
(2,131,981)
(612,817)
447,345
988,768

차량운반구
107,361
76,063
(7,108)
(60,395)
-
115,921

공구와기구
27,553
-
-
(8,740)
-
18,813

집기비품
528,756
54,903
-
(168,643)
-
415,016

시설장치
293,929
18,992
(92,841)
(111,988)

108,092

건설중인자산
7,796,081
922,040
-
-
(501,144)
8,216,977

합계
62,726,409
1,096,998
(2,231,930)
(1,241,882)
(139,804)
60,209,791

(주1) 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다.

4.2. 당기말 현재 당사의

토지와 건물은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여
산업은행 등에 88,800,000천원, $1,200,000 을 채권최고한도액으로 하여
담보로 제공
되어 있습니다(주석 13 및 15 참조).

4.3. 당기말 현재 당사의 유형자산은 AIG손해보험 등에 보험금액

31,672,268천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부 보험금액 8,500,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 산업은행이 4,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 당사는 AIG손해보험에 보험금액 500,000천원의 생산물책임보험, 한화손해보험에 보험금액 300,000천원의 가스배상책임보험이 가입되어 있으며, 롯데손해보험보험에 보험금액 200,000천원의 근로자재해보장책임보험이 가입되어 있습니다.

4.4. 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동
재평가차액 중
재평가세 614,041천원과 자본전입된 1,500,000천원을 차감한 결과 잔액 18,353,994천원을 당기말 현재 재평가적립금(기타자본잉여금)으로 계상
하고 있습니다(주석 1
4 참조).

4.5. 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한
재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 14 참조).

4.6. 당기말 현재 유형자산 중

토지의 공시지가 총액은 53,907,093천원
입
니다.

5. 투자부동산

5.1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
기말

토지
4,414,195
10,552,240
-
14,966,436

건물
11,531,363
41,924,833
(687,428)
52,768,768

합계
15,945,558
52,477,073
(687,428)
67,735,204

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
감가상각비
계정대체
기말

토지
4,379,554
-
34,642
4,414,196

건물
11,764,650
(338,450)
105,163
11,531,363

합계
16,144,204
(338,450)
139,805
15,945,559

5.2. 당기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여

산
업은행
등에 88,800,000천원, $1,200,000
을 채권최고한도액
으
로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참조).

5.3.
당기말 현재 당사의 투자부동산은 한화손해보험에 30,010,000천원의 재산(화재)보험에 가입되어 있으며,동 보험의 보험금 수익자는 당사이며, 일부보험금액 30,000,000천원에 대하여는 관련 유형자산의 담보권자인 농협은행이 질권을 설정하고 있습니다.

5.4. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익 (기타매출액)
2,040,042
1,085,146

운영비용 (감가상각비)
687,428
338,450

5.5. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 무형자산

6.1. 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
기말

회원권
285,660
278,802
-
564,461

상표권
4,398
526
1,548
6,473

실용신안권
13,354
6,647
5,422
25,423

의장권
10,061
3,092
3,410
16,564

소프트웨어
146,983
-
50,442
197,425

합계
460,456
289,067
60,822
810,346

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
기말

회원권
285,660
-
-
285,660

상표권
5,367
476
(1,445)
4,398

실용신안권
14,818
2,967
(4,431)
13,354

의장권
8,929
3,601
(2,469)
10,061

소프트웨어
198,420
3,600
(55,037)
146,983

합계
513,194
10,644
(63,382)
460,456

6.2 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

원재료비
272,024
321,306

인건비
662,706
1,494,682

기타경비
159,996
85,625

연구개발비용 계
1,094,726
1,901,613

회계처리
판매비와 관리비
987,188
854,738

제조경비
176,141
1,046,875

계
1,163,329
1,901,613

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당반기매출액×100]
0.88%
1.31%

7. 종속기업투자

7.1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산일
보유주식수
소유지분율
취득원가
장부금액

영성필코전자유한공사
중국
12월 31일
무액면주
100.00%
27,330,797
12,089,006

씨에프에이
한국
12월 31일
20,000주
50.00%
100,000
5,051,337

씨에프코스메틱스
한국
12월 31일
294,000주
73.50%
1,203,500
684,959

씨에프크리에이티브
한국
12월 31일
2,000주
100.00%
10,000
13,165,440

씨에프인터내셔날
한국
12월 31일
49,000주
49.00%
245,000
222,323

합계
-
-
-
-
28,889,297
31,213,066

(주1) 씨에프인터내셔날의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산일
보유주식수
소유지분율
취득원가
장부금액

영성필코전자유한공사
중국
12월 31일
무액면주
100.00%
26,938,717
11,877,940

씨에프에이
한국
12월 31일
20,000주
50.00%
100,000
3,171,706

씨에프코스메틱스
한국
12월 31일
196,000주
49.00%
980,000
832,534

씨에프크리에이티브
한국
12월 31일
2,000주
100.00%
10,000
4,058,470

합계
-
-
-
-
28,028,717
19,940,650

7.2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의
변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
배당금 수령
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말

영성필코전자유한공사
11,877,940
-
392,080
624,534
(805,547)
12,089,006

씨에프에이
3,171,706
(900,000)
-
2,763,673
15,958
5,051,337

씨에프코스메틱스
832,534
-
223,500
(355,706)
(15,370)
684,959

씨에프크리에이티브
4,058,470
-
-
9,092,543
14,427
13,165,440

씨에프인터내셔날
-
-
245,000
(22,677)
-
222,323

합계
19,940,650
(900,000)
860,580
12,102,367
(790,532)
31,213,065

(주1) 씨에프인터내셔날의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
배당금 수령
취득
지분법손익
지분법
자본잉여금변동
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
기말

영성필코전자유한공사
11,248,136
-
530,564
625,237
-
-
(525,997)
11,877,940

씨에프에이
1,727,356
(672,500)
-
2,133,135
-
(16,285)
-
3,171,706

씨에프코스메틱스
-
-
980,000
(147,536)
-
70
-
832,534

씨에프크리에이티브
-
-
10,000
3,520,502
527,912
56
-
4,058,470

합계
12,975,492
(672,500)
1,520,564
6,131,338
527,912
(16,159)
(525,997)
19,940,650

7.3. 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
당기순이익(손실)

영성필코전자유한공사
16,598,358
3,095,257
13,503,102
425,518

씨에프에이
17,156,755
7,054,082
10,102,674
5,527,345

씨에프코스메틱스
1,173,835
168,415
1,005,420
(672,718)

씨에프크리에이티브
30,533,571
17,368,131
13,165,440
9,092,543

씨에프인터내셔날
1,011,540
557,819
453,721
(46,279)

(주1) 씨에프인터내셔날의 재무정보는 2017년 11월 14일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
당기순이익

영성필코전자유한공사
16,332,607
2,841,555
13,491,052
1,243,213

씨에프에이
18,369,803
12,026,391
6,343,412
4,266,271

씨에프코스메틱스(주1)
1,888,098
189,050
1,699,049
(301,094)

씨에프크리에이티브(주2)
17,652,313
13,593,843
4,058,470
3,520,502

(주1) 씨에프코스메틱스의 재무정보는 2016년 6월 16일부터 12월 31일까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.

(주2) 씨에프크리에이티브의 재무정보는 2016년 7월 1일부터 12월 31까지의 보고기간에 대한 재무정보입니다.

8. 매도가능금융자산

8.1. 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부금액

유동성
비유동성

전환사채 (주1)
4,000,000
-
4,000,000

주식 (주2)
10,223,544
-
6,690,400

경인방송외 1 (주3,4,5)
4,911,031
-
-

합계
19,134,575
-
10,690,400

(주1) 전환사채

구분
씨에프네트웍스

취득일
2013.12.17

만기일
2018.12.17

액면가액
4,000,000천원

취득원가
4,000,000천원

표면이자율(만기보장이자율)
5%(7%)

주당전환가격
65,000원

(주2) 주식

(단위 : 천원)

발행회사명
주식수
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

상장주식
-
-
-
-
-

휴맥스홀딩스
360,000주
3,942,788
1,670,400
1,670,400
(2,272,388)

세방
200,000주
3,780,756
2,520,000
2,520,000
(1,260,756)

상장주식 계
560,000주
7,723,544
4,190,400
4,190,400
(3,533,144)

비상장주식
-
-
-
-
-

자루아이
500,000주
2,500,000
2,500,000
2,500,000
-

합계
-
10,223,544
6,690,400
6,690,400
(3,533,144)

당기말 현재 주식에 대한 매도가능금융자산평가손실

3,533,144
천원에서 관련 법인세효과 777,292천원을 차감한 2,755,852
천원이 기타자본항
목으로 계상되
어있습니다.

(주3) 동사들에 대한 투자주식은 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.

(주4) 당사는 2016년 11월 15일자로 케이에프(구, 필코씨앤디)에 대한 대여금 3,903,558천원(전액 대손충당금 설정됨)을 케이에프(구, 필코씨앤디) 주식 7,807,116주로 출자전환하여 최대주주가 되었으나 지배력을 확보하지 못한 일시적인 거래로서 해당주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로처리하였습니다. 한편 해당 주식은 2017년 1월 2일자로 아시아인베스트먼트에 모두 처분되었습니다.

(주5) 당사는 2017년 5월 19일자로 디엠개발(구, 대명소재)에 대한 대여금 3,900,000천원과 미수이자 911,031천원(전기 이전에 전액 대손충당금 설정됨)을 디엠개발 주식 9,622,062주로 출자전환하였고 21.6%의 지분을 확보하였으나 자본잠식회사로서해당 주식의 향후 수익실현가능성이 현저히 낮다고 판단하여 해당 주식을 매도가능금융자산(장부금액 0원)으로 처리하였고, 2018년 2월7일 성상열(개인)에게 모두 매도처리 되었습니다. 

(주6) 당사는 2018년 2월7일 

8.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부금액

유동성
비유동성

전환사채 (주1)
4,000,000
-
4,000,000

주식 (주2)
10,223,544
-
8,492,000

경인방송외 1 (주3)
100,000
-
-

합계
14,323,544
-
12,492,000

(주1) 전환사채

구분
씨에프네트웍스

취득일
2013.12.17

만기일
2018.12.17

액면가액
4,000,000천원

취득원가
4,000,000천원

표면이자율(만기보장이자율)
5%(7%)

주당전환가격
65,000원

(주2) 주식

(단위 : 천원)

발행회사명
주식수
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

상장주식
-
-
-
-
-

휴맥스홀딩스
360,000주
3,942,788
2,516,400
2,516,400
(1,426,388)

세방
200,000주
3,780,756
3,030,000
3,030,000
(750,756)

상장주식 계
-
7,723,544
5,546,400
5,546,400
(2,177,144)

비상장주식
-
-
-
-
-

자루아이
500,000주
2,500,000
2,500,000
2,500,000
-

합계
-
10,223,544
8,046,400
8,046,400
(2,177,144)

(주3) 동사들에 대한 투자주식은 전전기 이전에 자산손상으로 인하여 전액 손상처리하였습니다.

9. 단기금융상품 및 장기금융상품

9.1.
당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
2,900,000
2,900,000

R P 등
2,347,024
3,010,911

합계
5,247,024
5,910,911

당기말 현재 정기예
금

1,900,000천원은
외상
담보대출약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

9.2. 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당좌개설보증금
4,500
4,500

9.3. 당기말 현재 당좌개설보증금 4,500천원은 사용제한되어 있습니다(주석 13 참조).

10. 재고자산

10.1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액 및 관련 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기(말)
전기(말)

재고자산 장부금액
10,160,375
17,662,260

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.99%
9.17%

연간 재고자산회전율(회수)
[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.76회
3.16회

10.2. 당사는 장기 재고 중 판매가 어려운 제품(단종 등) 및 원재료 등은 품질보증팀에서 재검사(6개월이상 생산분)를 통해 판매여부를 결정하여 판
매가 어렵다고 판단되면 재고자산평가(폐기)손실로 처리하고 있으며,

당기와 전기에 각각
재고자산평가손실환입 219,607천원과 재고자산평가손실 282,613천원을 인식
하였습니다.

10.3. 당사의
재고자산은 당기말 현재 한화손해보험㈜ 등에

보험금액 10,005,208
천원의 재산보험
에 가입되어 있습니다.

11. 매출채권 및 기타유동채권

11.1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장,단기대여금
9,574,869
14,856,415

미수금
1,311,571
1,257,876

미수수익
316,526
631,362

매출채권
24,522,269
17,689,125

합계
35,725,235
34,434,778

11.2. 당사는 당기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 채권의 개별적인 분석을 통하여 산정한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기본설정율은 다음과 같습니다. 발생기간 및 발생업체에 따라 충당금을 설정하고 결산일로부터 보고일까지 회수된 채권은 제외하고 충당금을 설정하되, 업체별 회수여력과 재무상태를 고려하여 채권 회수에 중대한 위험이 있다고 판단되면 채권잔액의 100%를 설정하고 있습니다.

구분
설정율

부도및법정관리, 2년이상 장기채권
100%

1년이상 미회수채권
50 ~ 100%

6개월 이상 미회수 채권
10%

6개월 이하 미회수 채권, 받을어음
0~1%

11.3. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
합계

기초
723,924
649,913
3,889,845
50,000
14,450,000
19,763,682

대손상각비
95,832
-

-
-
95,832

대손충당금전입(환입)
(3,823)
(17,232)
(310,496)
(50,000)
-
(381,551)

기타
235
-
(139,329)
-
(3,900,000)
(4,039,094)

기말
816,168
632,681
3,440,020
-
10,550,000
15,438,869

<전기>

(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
합계

기초
720,706
844,770
2,444,224
15,415,327
-
19,425,027

기타의대손상각비
-
61,769
-
2,988,231
-
3,050,000

대손충당금환입
3,218
(191,764)
-
-
-
(188,546)

대체 등
-
(64,861)
1,445,621
(18,353,558)
14,450,000
(2,522,798)

기말
723,924
649,914
3,889,845
50,000
14,450,000
19,763,683

12. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
9,054
3,948

예금 등
21,712,441
22,434,252

합계
21,721,495
22,438,200

13. 담보제공자산

당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
여신한도금액
담보설정금액(내역)
담보권자

토지, 건물, 투자부동산
112,657,762
금융차입
64,000,000
90,700,000
산업은행 외

단기금융상품
1,900,000
1,900,000
1,900,000
신한은행

토지, 건물
3,770,747
수입신용장
$1,000
$1,200
우리은행

상기 외에, 당기말 현재

당좌개설보증
금 4,500천원
이 당좌거래를 위해 예치되어 있습니다.

14. 자본

14.1. 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이며, 당기말 현재 발행주식수는 90,500,234주입니다.

(단위 : 천원)

구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

기초
93,064,397
46,532,199
12,250,386

주식소각(이익잉여금)
2,564,163
-
-

반기말
90,500,234
46,532,199
12,250,386

14.2. 당사는 당기 중 3월 24일 정기주주총회 결의에 따른 정관 변경으로 수권주식수를 기존 200,000,000주에서 400,000,000주로 변경하였습니다.

14.3. 당사는 정관의 규정에 따라 당기
중 9,351,439천원의 이익잉여금으로 자기주식 소각하였으며, 이로 인해 보통주 2,564,163주가 감소
하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.

14.4. 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 참가적 누적적 우선주식 25,000천주(발행일로부터 10년 후 보통주식으로 전환되는 조건)와 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나,

당분기말 현재 우선주식 및 미상환된 사채는 없습니다.

14.5. 당기말 현재 당사의 감자차익은 1995년과 1996년 중 실시한 무상감자로 인하여 발생한 6,497,831천원에서, 2006년 중 분할로 인하여 4,752,700천원이 차감된 1,745,131천원입니다.

14.6. 당기와 전기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초 자기주식
1,450,373
4,364,135
234
219,972

매입
2,114,024
7,938,973
-
-

이익소각
(2,564,163)
(9,351,439)
-
-

임직원상여
(214,128)
(631,987)
-
-

기말 자기주식
786,106
2,319,682
234
219,972

14.7. 기타자본잉여금

(1) 당사는 주식 가격안정과 주주의 가치증대를 목적으로 보유하고 있던 자기주식을 2009년 이전 전량 처분하였으며, 전기말
790,196천원의 자기주식처분이익이계상되
어 있고, 당기에 추가로 당사 및 계열사 상여지급으로 인한 자기주식처분이익 426,875천원이 계상되어 총 1,217,071천원의 자기주식처분이익이 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 1998년 10월 1일자로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하여 20,468,035천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 614,041천원과자본전입된 1,500,000천원을 차감한 잔액 18,353,994천원을 재평가적립금으로 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 당기말 현재 신주인수권 미행사로 인한
신주인수권대가 272,549천원이 자본잉여금에 계상되어 있으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권의 행사기간이 만료되었습니다.

14.8. 이익잉여금

(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당사는 당기 주총이후 배당(예정)금액이 있습니다.

(3) 당사는 토지에 대하여 2010년 1월 1일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하여 재평가하여, 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 그 결과 26,610,052천원의 재평가잉여금이 발생하였으며, 관련 이연법인세 5,854,211천원을 제외한 재평가잉여금 20,755,841천원을 이익잉여금으로계상하였습니다(주석 4 참조).

15. 차입금

15.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
산업은행
2.53%
19,000,000
20,500,000

일반대출
메리츠종합금융증권
-
-
500,000

일반대출
기업은행
2.56%
-
1,000,000

일반대출
우리은행
-
-
2,025,000

수입신용장
KEB하나은행
-
-
810,841

수입신용장
우리은행
-
665,145
90,214

합계
19,665,145
24,926,055

상기의 단기차입금 중 산업은행 단기차입금과 관련하여서는 당사의 토지, 건물, 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및13 참조)

15.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
만기일
당기말
전기말

일반장기차입
기업은행
2.58
2023.10.24
12,250,000
14,000,000

일반장기차입
농협은행
2.34
2020.09.26
30,000,000
-

1년 이내 상환일 도래분
-
-
-
(2,100,000)
(1,750,000)

차감계
-
-
-
40,150,000
12,250,000

상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(주석 4, 5 및 13 참조).

16. 확정급여부채

16.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,798,332
7,441,914

사외적립자산의 공정가치 (주1)
8,199,597
(6,946,141)

순부채
598,735
495,773

(주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다.

16.2. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
7,441,914
8,042,755

합병승계
-
-

당기근무원가
1,105,125
986,523

이자비용
166,679
174,564

퇴직금 지급액
(735,459)
(536,040)

보험수리적손익
268,304
(990,312)

관계사 전출(전입)
551,768
(235,576)

기말
8,798,331
7,441,914

16.3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
6,946,141
5,706,891

합병승계
-
-

기대수익
176,162
141,675

납입액
1,415,803
1,540,092

퇴직금 지급액
(796,523)
(384,706)

관계사 전출(전입)
551,768
-

보험수리적손익
(93,754)
(57,811)

당기말
8,199,597
6,946,141

16.4. 당기말과 전기말

현
재
의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

단기금융상품 등
8,157,888
99,49%
6,900,648
99.35%

국민연금전환금
41,709
0.51%
45,493
0.62%

합계
8,199,597
100,00
6,946,141
100.00%

16.5. 당기와 전기 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,105,125
986,523

이자비용
166,679
174,564

기대수익
(176,162)
(141,675)

합계
1,095,642
1,019,412

16.6. 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매관리비
751,566
556,833

제조원가
344,076
462,579

합계
1,095,642
1,019,412

16.7. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

할인율
2.54%~2.63%
2.54%~2.63%

임금상승률
3.06%~4.00%
3.06%~4.00%

사망률
0.004%~0.050%
0.004%~0.050%

퇴직률
4.7%~27.3%
4.7%~27.3%

정년연령
60세
60세

16.8. 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율(1% 변동)
725,375
860,548

임금상승률 (1% 변동)
862,017
723,614

17. 법인세비용

17.1. 당기와 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세 부담액(법인세추납액 포함)
11,151,200
4,979,140

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,162,525)
669,547

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
494,113
(112,586)

법인세비용
10,482,788
5,536,101

17.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
55,324,454
25,325,055

적용세율(22%)에 따른 세부담액
12,171,380
5,571,512

조정사항
(1,688,468)
(35,411)

비과세수익
(64,086)
(73,920)

비공제비용
174,443
157,273

기타(세율변동효과,법인세추납액 등)
(1,798,825)
(118,764)

법인세비용
10,482,912
5,536,101

유효세율
18.95%
21.86%

17.3. 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세
자산·부채

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
7,585,184
792,739
1,540,108
8,332,552
1,833,162

대손충당금
19,433,185
19,433,185
15,203,971
15,203,972
3,344,874

상품평가손실
1,003,673
1,003,673
1,041,277
1,041,277
229,081

제품평가손실
1,066,189
1,066,189
808,978
808,978
177,975

원자재
55,496
55,496
-
-
-

지분법손실평가손익
(7,160,183)
-
(11,477,272)
(18,637,455)
(191,523)

보험수리적평가
(1,798,107)
(362,058)
-
(1,436,049)
(315,931)

해외현지법인지급보증
11,472
-
-
11,472
2,524

해외파견자인건비
1,555,161
-
150,016
1,705,177
375,139

미지급비용
281,077
281,077
385,343
385,343
84,775

종속지분배당금
672,500
-
900,000
1,572,500
-

투자유가증권감액손실
4,003,558
3,903,558
4,811,031
4,911,031
1,080,427

합계
26,709,205
26,173,859
13,363,452
13,898,798
6,620,503

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(4,521,207)
(4,521,207)
(3,756,546)
(3,756,546)
(826,440)

퇴직보험예치금
(6,900,648)
(792,739)
(1,498,211)
(7,606,120)
(1,673,346)

매도가능증권
2,177,144
-
1,356,000
3,533,144
777,292

지분법자본변동
(527,912)
-
-
(527,912)
-

토지
(26,610,052)
-
-
(26,610,052)
(5854211)

지분법이익잉여금
42,884
-
-
42,884
-

건설중인자산
(194,469)
-
-
(194,469)
(42,783)

감가상각누계액
(213,139)
-
-
(213,139)
(46,891)

합계
(36,747,399)
(5,313,946)
(3,898,757)
(35,332,210)
(7,666,379)

누적 일시적 차이
(10,038,193)
20,859,913
9,464,695
(21,433,411)
(1,045,877)

이연법인세 제외 금액 (주1)
-
-
-
-
-

합계
(10,038,193)
20,859,913
9,464,695
(21,433,411)
(1,045,877)

세율
22%

22%

이연법인세자산·부채
(2,208,402)

(4,715,350)

합 계
(2,208,402)

(4,715,350)
(1,045,877)

(주1)

당사는 종속기업인 씨에프에이주식회사에 대한 일시적 차이 870,556천원의 이연법인세효과를 인식하였으며 ,다른 종속기업투자주식은 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세
자산·부채

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
7,416,490
171,887
(3,193)
7,585,184
1,668,740

대손충당금
19,145,202
(19,149,776)
19,437,759
19,433,185
4,275,301

지분법주식
13,532,661
(19,330,468)
13,885,874
8,088,067
1,779,375

해외현지법인지급보증
11,472
-
-
11,472
2,524

해외파견자인건비
1,483,950
-
71,211
1,555,161
342,135

매도가능증권
1,189,944
-
987,200
2,177,144
478,972

투자유가증권감액손실
100,000
-
3,903,558
4,003,558
880,783

재고자산평가충당금
903,411
(903,411)
2,125,358
2,125,358
467,579

이연수익
233,358
(233,358)
-
-
-

미지급비용
170,365
(170,365)
281,077
281,077
61,837

합계
44,186,853
(39,615,491)
40,688,844
45,260,206
9,957,246

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(2,991,352)
2,991,352
(4,521,207)
(4,521,207)
(994,666)

퇴직보험예치금
(5,736,537)
349,259
(1,513,370)
(6,900,648)
(1,518,143)

토지
(26,610,052)
-
-
(26,610,052)
(5,854,211)

확정급여채무
(865,605)
-
(932,502)
(1,798,107)
(395,584)

건설중인자산
(194,469)
-
-
(194,469)
(42,783)

감가상각누계액
(213,139)
-
-
(213,139)
(46,891)

합계
(36,611,154)
3,340,611
(6,967,079)
(40,237,622)
(8,852,278)

누적 일시적 차이
7,575,699

5,022,584
1,104,968

이연법인세 제외 금액 (주1)
(15,160,017)

(15,060,777)
(3,313,371)

합계
(7,584,318)

(10,038,193)
(2,208,403)

세율
22.00%

22.00%

이연법인세자산·부채
(1,538,856)

(2,208,403)

(주1)
당사는 종속기업인
영성필코전자유한공사에 대한 일시적 차이 15,060,777천원은 동 종속기업투자주식을 가까운 미래에 처분할 계획이 없으므로 당해 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다
.

18. 주당손익

18.1. 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순이익(순손실)
44,841,665,953
19,788,953,863

우선주배당금
-
-

보통주 당기순이익(손실)
44,841,665,953
19,788,953,863

가중평균유통보통주식수(주1)
91,940,717주
92,852,567주

기본주당이익(손실)
488
213

(주1)
전기중 가중평균 유통보통주식수의 변동은 없으며, 당기의
가중평균유통보통주식수는

91,940,717
주
입니
다. 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분
일자
적용일수
발행주식수
자기주식수
가중평균주식수

기초
2017.01.01

93,064,397
(1,450,373)
91,614,024

자기주식 취득
2017.01.02
364
-
(32,335)
(32,246)

2017.01.03
363
-
(34,395)
(34,207)

2017.01.04
362
-
(32,162)
(31,898)

2017.01.05
361
-
(7,686)
(7,602)

2017.01.06
360
-
(39,517)
(38,976)

2017.01.09
357
-
(34,558)
(33,801)

2017.01.10
356
-
(50,000)
(48,767)

2017.01.11
355
-
(23,000)
(22,370)

2017.01.12
354
-
(50,000)
(48,493)

2017.01.13
353
-
(48,744)
(47,141)

2017.01.16
350
-
(36,019)
(34,539)

2017.01.17
349
-
(46,000)
(43,984)

2017.01.18
348
-
(50,000)
(47,671)

2017.01.19
347
-
(22,783)
(21,659)

2017.01.20
346
-
(26,635)
(25,249)

2017.01.23
343
-
(16,027)
(15,061)

자기주식 소각
2017.01.24
342
(1,000,000)
1,000,000
936,986

자기주식 취득
2017.04.25
251
-
(80,000)
(55,014)

2017.04.26
250
-
(94,022)
(64,399)

2017.04.27
249
-
(86,000)
(58,668)

2017.04.28
248
-
(72,433)
(49,215)

2017.05.02
244
-
(80,000)
(53,479)

2017.05.04
242
-
(90,000)
(59,671)

2017.05.11
235
-
(90,000)
(57,945)

2017.05.12
234
-
(52,000)
(33,337)

2017.05.15
231
-
(81,897)
(51,831)

2017.05.16
230
-
(79,440)
(50,058)

2017.05.17
229
-
(19,010)
(11,927)

2017.05.18
228
-
(10,000)
(6,247)

2017.05.19
227
-
(13,107)
(8,151)

2017.05.22
224
-
(42,081)
(25,825)

2017.05.23
223
-
(20,000)
(12,219)

2017.05.24
222
-
(44,241)
(26,908)

2017.05.25
221
-
(30,000)
(18,164)

2017.05.26
220
-
(30,000)
(18,082)

2017.05.29
217
-
(30,000)
(17,836)

2017.05.30
216
-
(19,932)
(11,795)

자기주식소각
2017.05.30
216
(1,064,163)
1,064,163
629,751

자기주식 취득
2017.11.17
45
-
(44,869)
(5,532)

2017.11.20
42
-
(35,000)
(4,027)

2017.11.21
41
-
(15,000)
(1,685)

2017.11.22
40
-
(40,000)
(4,384)

2017.11.23
39
-
(34,186)
(3,653)

2017.11.28
34
-
(1,000)
(93)

2017.11.29
33
-
(2,000)
(181)

2017.11.30
32
-
(39,932)
(3,501)

2017.12.01
31
-
(10,000)
(849)

2017.12.04
28
-
(30,000)
(2,301)

2017.12.06
26
-
(10,000)
(712)

2017.12.07
25
-
(12,616)
(864)

2017.12.08
24
-
(11,000)
(723)

2017.12.11
21
-
(40,000)
(2,301)

2017.12.12
20
-
(30,865)
(1,691)

2017.12.13
19
-
(5,000)
(260)

2017.12.14
18
-
(15,000)
(740)

2017.12.18
14
-
(40,000)
(1,534)

2017.12.19
13
-
(50,000)
(1,781)

2017.12.20
12
-
(33,532)
(1,102)

자기주식소각
2017.12.20
12
(500,000)
500,000
16,438

자기주식처분
2017.12.22
10
-
214,128
5,867

가중평균유통주식수

90,500,234

91,940,717

18.2.
당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
302,609
501,144

유형자산의 투자부동산 대체
-
139,805

단기대여금의 장기대여금 대체
-
17,250,000

단기대여금 대손충당금의 장기대여금 대손충당금 대체
-
(14,450,000)

단기대여금의 매도가능금융자산 대체 (주석 21.3 참조)
-
3,903,558

단기대여금 대손충당금의 매도가능금융자산 대체
(주석 21.3 참조)
-
(3,903,558)

장기차입금의 유동성 대체
2,100,000
1,750,000

매도가능금융자산 대체
4,811,031
-

미수수익 및 미수수익에 대한 대손충당금 설정
(449,825)
1,445,621

자기주식의 이익소각
9,351,439
-

20.

우발채무 및 약정사항

당기말 현재 당사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융회사명
약정종류
약정액
실행액

신한은행
전자어음 발행(주1)
1,900,000
759,718

전자어음 발행(주1)
2,400,000
1,279,957

산업은행
일반대출
18,000,000
18,000,000

한도대출
4,000,000
1,000,000

우리은행
한도대출
1,200,000
-

전자어음 발행(주1)
2,100,000
45,838

수입신용장
USD 2,350,000
USD 611,172

기업은행
시설대출
14,000,000
12,250,000

농협은행
시설대출
30,000,000
30,000,000

합계
73,600,000
63,335,513

USD 2,350,000
USD 611,172

(주1) 당사 거래처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있는 한도액입니다.

위 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 투자부동산, 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 씨에프글로벌, 씨에프에이 및 씨에프크리에이티브에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 5, 9, 13 및 21 참조).

21. 특수관계자와의 거래

21.1. 지배기업과 종속기업 등

당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

지배기업
대명화학

종속기업
영성필코전자유한공사, 씨에프에이, 씨에프코스메틱스
씨에프크리에이티브, 씨에프인터내셔날

기타의 특수관계자
지배기업인 대명화학의 특수관계자

21.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권채무내역

당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래내역 및 자금거래내역과 당기말과 전기말의 관련 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

영성필코전자유한공사
원자재매출
3,408,816
4,805,692

매입
13,967,610
14,224,601

필코전자(구, 알텍스)
원자재매출
811,075
1,092,357

매입
1,865,694
2,530,165

기타매출액
84,000
84,000

부자재매출
29,245

41,456

케이에프(구, 필코씨앤디)
매출
-
25,307

한국낚시채널
매출
154,880
145,200

케이브랜즈
매입
168
2,250

씨에프에이
매출
15,474,341
10,189,618

매입
142,311
443,556

씨에프글로벌
매출
775,158
1,779,750

매입
792,450
961,420

모다아울렛
매출
-
431,749

매입
-
1,808

모다아웃렛천안아산점
매출
811,019
-

모다이노칩
매출
682,204
381,401

매입
3,255
1,699

모다네트웍스
매출
-
28,391

매입
-
80

패션플러스
매출
178,100
191,400

매입
433,946
278,730

씨에프크리에이티브
매출
23,428,703
6,849,637

매입
1,240,091
380,896

씨에프코스메틱스
매출
67,109
11,699

매입
31,221
26

씨에프인터내셔날
매출
1,110
-

대명화학
매출
-
137,793

매입
-
456

대명화학유통사업(경주)
매출
1,963
-

대명화학유통사업(진주)
매출
61,720
-

매입
268
-

합계
원자재매출
3,408,816
5,898,049

매출
41,636,307
20,255,945

매입
18,477,014
18,825,687

기타매출액
84,000
84,000

부자재매출
29,245
41,456

당사는 상기 영성필코전자유한공사 외 1개사와
재고자산 매출거래 등이 있었으며, 포괄손익계산서 상에서는 상계제거하여 순액으로 표시되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 자금거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

영성필코전자유한공사
현금출자
392,080
530,564

케이에프(구, 필코씨앤디)
대여금 대여
-
120,000

대여금 회수
50,000
70,000

대명소재
대여금 대여
-
-

대여금 회수
3,900,000
-

아시아인베스트먼트(주1)
대여금 회수
-
-

용인뉴스테이개발
대여금 회수
1,100,000

씨에프글로벌(주1)
대여금 대여
-
9,785,520

대여금 회수
-
9,785,520

씨에프에이
대여금 대여
-
17,662,000

대여금 회수
-
16,335,705

씨에프크리에이티브
대여금 대여
-
16,517,053

대여금 회수
-
11,671,639

씨에프코스메틱스
현금출자
-
980,000

대명화학(주1)
전환사채 회수
-
-

대여금 회수
-
-

합계
대여금 대여
-
44,084,573

대여금 회수
5,050,000
37,862,864

전환사채 회수
-
-

현금출자
392,080
1,510,564

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

영성필코전자유한공사
매입채무
2,054,717
1,671,151

필코전자
매출채권
1,039,393
832,538

미수금
44,056
129,444

매입채무
70,288
168,790

세종소재
단기대여금
3,650,000
3,650,000

미수수익
1,104,444
830,994

케이에프(구,필코씨앤디)
미수금
643,600
649,914

미수수익
653,533
653,790

단기대여금
-
50,000

디엠개발(구,대명소재)
단기대여금
-
3,900,000

미수수익
-
1,155,173

용인뉴스테이개발
단기대여금
-
1,100,000

미수수익
-
101,260

씨에프네트웍스
전환사채
4,000,000
4,000,000

미수수익
7,671
7,651

씨에프에이
단기대여금
-
3,775,000

미수수익
-
15,557

매출채권
3,251,578
2,195,544

미수금
4,304
5,127

임대보증금
1,800
1,800

매입채무
-
84,069

미지급금
-
111,557

케이투비
단기대여금
1,700,000
1,700,000

미수수익
1,607
258,381

아시아인베스트먼트
단기대여금
3,900,000
3,900,000

미수수익
1,087,572
848,416

한국낚시채널
임대보증금
169,400
121,000

케이브랜즈
미지급금
15
129

씨에프글로벌
매출채권
72,123
313,193

미수금
2,075
13,197

단기대여금
2,180,000
-

미수수익
7,921
-

임대보증금
5,100
5,100

매입채무
-
267,555

미지급금
4,293
45,723

모다아울렛
매출채권
-
95

임대보증금
-
1,000

모다아울렛천안아산점
임대보증금
3,200,000
-

미수금
892,120
-

모다이노칩
매출채권
58,055
104,846

임대보증금
130,700
1,400

대명화학
매출채권
-
23,282

패션플러스
매출채권
159,810
147,083

미수금
-
17,545

임대보증금
93,000
159,500

씨에프크리에이티브
미수금
73,558
460,090

매출채권
9,245,288
2,582,957

미수수익
-
30,094

단기대여금
-
5,301,145

임대보증금
1,800
1,800

매입채무
-
243,663

미지급금
-
27,716

씨에프코스메틱스
매출채권
-
5,005

미수금
5,429
1,100

매입채무
-
28

임대보증금
2,100
6,000

미지급금
48,576
72,361

씨에프인터내셔날
미수금
8,321
-

임대보증금
7,100
-

합계
매출채권
13,826,247
6,204,543

미수금
1,673,463
1,276,417

미수수익
2,862,748
3,901,316

전환사채
4,000,000
4,000,000

단기대여금
11,430,000
23,376,145

보증금
-
2,400

매입채무
2,125,005
2,435,256

미지급금
52,884
257,486

임대보증금
3,611,000
295,200

상기

특수관계자에 대한 미수금, 미수수익 및 단기대여금 중 세종소재, 필코씨앤디, 및 아시아인베스트먼트에 대해서는 전액 대손충당금이 설정
되어 있습니다.

21.3. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
구분
제공받은
회사
담보 및
지급보증내역
담보 및
지급보증액
제공받은 회사의 사용내역

여신약정금액
여신금융기관
여신발생일자

종속기업
씨에프에이
계약이행보증
2,000,000
2,000,000
기업은행
2017.05.18

계약이행보증
500,000
500,000
우리은행
2017.11.24

계약이행보증
500,000
500,000
서울보증보험
2017.03.01

전자어음 지급보증
3,600,000
3,000,000
신한은행
2017.06.15

씨에프크리에이티브
계약이행보증
1,000,000
1,000,000
서울보증보험
2017.01.01

계약이행보증
200,000
200,000
서울보증보험
2016.01.01

계약이행보증
270,000
270,000
서울보증보험
2017.09.01

계약이행보증
30,000
30,000
서울보증보험
2017.05.19

전자어음 지급보증
1,800,000
1,500,000
신한은행
2017.06.30

기타
특수관계자
씨에프글로벌
계약이행보증
1,000,000
1,000,000
신한은행
2017.03.10

전자어음 지급보증
3,000,000
2,500,000
신한은행
2017.07.22

합계
13,900,000
12,500,000
-
-

한편, 당사는 상품구매와 관련하여

특수관계자가 아닌 타사에 대하여

1,500,000천원의지급보증을 제공
하고 있습니다.

21.4.
당기말 현재 산업은행에 대한 당사의 단기차입금 2,000,000천원에 대해 대명화학으로부터 지급보증(보증액: 2,400,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행에서의 전자어음 발행한도 2,400,000천원에 대해 대명화학 및 개인대주주로부터 지급보증(보증액 2,880,000천원)을 제공받고 있습니다
.

21.5. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
569,717
413,400

퇴직급여
51,389
(237,731)

합계
621,106
175,669

22. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
6,878,044
10,750,163

상품 및 원ㆍ부재료 매입액
38,263,319
56,757,935

급여 및 퇴직급여
15,907,490
13,182,763

지급수수료
3,379,924
5,161,127

감가상각비(주1)
1,560,900
1,580,332

소모품비
583,878
932,328

수도광열비
483,951
561,685

경상개발비
925,748
1,901,613

운반비
1,404,242
2,344,577

세금과공과
592,725
568,223

복리후생비
1,212,414
1,248,187

보험료
319,711
335,100

기타
17,455,456
26,552,029

합계 (매출원가 및 판매비와관리비 합계)
88,967,802
121,876,062

23. 영업부문

23.1. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 전자사업부와 패션사업부로 구성되어 있습니다.

23.2. 당기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

전자사업부
33,732,682
2,009,582
32,059,789
947,776

패션사업부
98,090,280
40,845,578
113,557,639
22,793,589

합계
131,822,962
42,855,160
145,617,428
23,741,365

23.3. 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

전자사업부
93,192,668
22,591,245
97,562,194
24,807,019

패션사업부
161,279,177
64,768,334
95,016,524
36,660,538

합계
254,471,845
87,359,579
192,578,718
61,467,557

23.4. 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내외부고객
-
-

상품매출
47,315,394
42,034,455

제품매출
30,031,672
69,331,929

기타매출
41,409,846
19,880,741

소계
118,756,912
131,247,125

국외외부고객
-
-

상품매출
8,129,742
9,670,287

제품매출
4,936,308
4,700,016

소계
13,066,050
14,370,303

합계
131,822,962
145,617,428

한편, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

23.5. 주요 고객 정보

당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

24. 범주별 금융상품

24.1. 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

금융자산명
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
21,721,495
-
21,721,495

매도가능금융자산
-
10,690,400
10,690,400

매출채권
24,522,269
-
24,522,269

단기대여금
6,874,869
-
6,874,869

장기대여금
2,700,000
-
2,700,000

미수금
1,311,571
-
1,311,571

단기금융상품
5,247,024
-
5,247,024

장기금융상품
4,500
-
4,500

미수수익
316,526
-
316,526

보증금
508,340
-
508,340

합계
63,206,594
10,690,400
73,896,994

<전기말>

(단위 : 천원)

금융자산명
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
22,438,200
-
22,438,200

매도가능금융자산
-
12,046,400
12,046,400

매출채권
17,689,125
-
17,689,125

단기대여금
14,856,415
-
14,856,415

미수금
1,257,876
-
1,257,876

단기금융상품
5,910,911
-
5,910,911

장기금융상품
4,500
-
4,500

장기대여금
2,800,000
-
2,800,000

미수수익
631,362
-
631,362

보증금
490,222
-
490,222

합계
66,078,611
12,046,400
78,125,011

24.2. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채
당기말
전기말

매입채무
7,518,330
11,057,436

미지급금
4,141,191
2,949,498

단기차입금
19,665,145
24,926,055

유동성장기차입금
2,100,000
1,750,000

미지급비용
421,118
405,088

장기차입금
40,150,000
12,250,000

임대보증금
4,339,700
1,023,900

합계
78,335,484
54,361,977

24.3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
배당금수익
이자비용
이자수익
배당금수익
이자비용

매도가능금융자산
200,000
71,000
-
200,000
71,000
-

대여금및수취채권
1,034,628
-
-
560,175
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
756,132
-
-
817,662

합계
1,234,628
71,000
756,132
760,175
71,000
817,662

24.4. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
21,721,495
21,721,495
22,438,200
22,438,200

매도가능금융자산
10,690,400
10,690,400
12,046,400
12,046,400

매출채권
24,522,269
24,522,269
17,689,125
17,689,125

단기대여금
6,874,869
6,874,869
14,856,415
14,856,415

장기대여금
2,700,000
2,700,000
2,800,000
2,800,000

미수금
1,311,571
1,311,571
1,257,876
1,257,876

단기금융상품
5,247,024
5,247,024
5,910,911
5,910,911

장기금융상품
4,500
4,500
4,500
4,500

미수수익
316,526
316,526
631,362
631,362

보증금
508,340
508,340
490,222
490,222

금융자산 합계
73,896,994
73,896,994
78,125,011
78,125,011

금융부채
매입채무
7,518,330
7,518,330
11,057,436
11,057,436

미지급금
4,141,191
4,141,191
2,949,498
2,949,498

단기차입금
19,665,145
19,665,145
24,926,055
24,926,055

유동성장기부채
2,100,000
2,100,000
1,750,000
1,750,000

미지급비용
421,118
421,118
405,088
405,088

장기차입금
40,150,000
40,150,000
12,250,000
12,250,000

임대보증금
4,339,700
4,339,700
1,023,900
1,023,900

금융부채 합계
78,335,484
78,335,484
54,361,977
54,361,977

(2) 금융상품의 공정가치 평가방법

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정
- 유사한 상품의 공시시장가격 및 유효이자율에 의한 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 금융상품의 공정가치의 서열

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 중 상장주식은 시장가격으로 평가하고 그 외의 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품으로서 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.

(4) 금융상품의 당기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능금융자산
4,190,400
-
6,500,000
10,690,400

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능금융자산
5,546,400
-
6,500,000
12,046,400

(5) 수준 3에 해당되는 금융상품의 장부금액 변동내역

당기 중 수준 3에 해당되는 금융상품(장부가액 0원)의 처분으로 인한 처분이익 1천원을 인식하였으며, 전기 중 수준3에 해당되는 금융상품의 처분은 없습니다.

25. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다.

당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

25.1. 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 현재 유동자산 중 매출채권은 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하면서 관리를 하고 있으며, 현금및현금성자산, 금융상품은 적절하게 위험관리하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하고 있지 않습니다. 

(1) 금융자산의 경우 신용위험 최대 노출액은 해당 자산의 장부금액이며, 지급보증에 따른 신용위험 최대 노출액은 지급보증액입니다.

(2) 당기말 현재 연체되었으나 개별적 손상을 인식하지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
미연체채권
연체 미손상채권
(3개월 초과~6개월 이내)
연체손상채권
합계

명목금액
24,585,008
-
753,429
25,338,437

대손충당금
(62,739)
-
(753,429)
(816,168)

장부금액
24,522,269
-
-
24,522,269

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 고객은 분산되어 있으며, 다년간 거래관계를 유지하고 있는 경우가 대부분으로 당사의 경영진은 신용위험이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.2. 시장위험

(1) 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융부채위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
19,665,145
24,025,000

장기차입금
40,150,000
12,250,000

유동성장기차입금
2,100,000
1,750,000

합계
61,915,145
38,025,000

변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율 1% 변동시 연간 당기손익에 대한 민감도는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(482,938)
482,938

당사는 금융자산과 금융부채의 관리를 위하여 장(단)기 자금계획을 수립하고 현금유출입을 관리분석하여 대응하고 있습니다.

(2) 환위험

당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다. 당사는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 당사의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ)외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다. 당사는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 당사가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유기적 협의를 통해 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
평가후장부금액
외화금액
평가후장부금액

현금및현금성자산
USD
140,808.91
150,863
116,839.59
141,201

EUR
213,135.80
272,654
370,399.15
469,518

JPY
80,336.00
963
-
-

VND
20,400,000.00
1,085
-
-

매출채권
USD
2,215,898.02
2,374,113
2,588,820.08
3,128,589

EUR
229,207.17
293,213
225,095.45
285,331

자산 합계
USD
2,356,706.93
2,524,976
2,705,659.67
3,269,790

EUR
442,342.97
565,867
595,494.60
754,849

JPY
80,336.00
963
-
-

VND
20,400,000.00
1,085
-
-

매입채무
USD
2,195,327.40
2,352,074
3,015,742.45
3,644,525

EUR
45,084.92
57,675
85,097.45
107,870

당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD와 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
10% 상승시
10% 하락시

USD
17,290
(17,290)

EUR
50,819
(50,819)

JPY
96
(96)

CHF
109
(109)

합계
68,314
(68,314)

(3) 기타가격위험

기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 동 자산들의 당기말 및 전기말 현재의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산
10,690,400
12,046,400

25.3. 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년이내
1년초과 5년이내
합계

매입채무및기타유동채무
12,080,639
-
12,080,639

단기차입금
19,665,145
-
19,665,145

장기차입금(유동성장기차입금 포함)
-
42,250,000
42,250,000

임대보증금
-
4,339,700
4,339,700

합계
31,745,784
46,589,700
78,335,484

25.4. 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금 총계
61,915,145
38,926,055

(-) 현금및현금성자산
21,721,495
(22,438,200)

순부채
40,193,651
16,487,855

자본총계
167,112,266
131,111,160

순부채 대 자본비율
24.1%
12.58%

26. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2018년 3월 28일
처분예정일: 2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금
-

75,082,283,007

-
42,820,011,415

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
42,820,011,415
22,316,311,095
-

2. 회계정책의 변경으로 인한 누적효과
-
-
-
-

3. 당기순이익
44,841,665,953
-
19,788,953,863
-

4. 보험수리적손익
(282,404,874)
-
727,350,633
-

5. 지분법이익잉여금변동
15,015,642
-
(12,604,176)
-

II. 이익잉여금처분액
(12,312,005,129)
-
-
-

1. 이익준비금
(269,142,384)
-
-
-

2. 현금배당
(2,691,423,840)
-
-
-

3. 자기주식이익소각

(9,351,438,905)

-
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
-
75,082,283,007
-
42,820,011,415

(주1) 당사는 당기 정기주주총회 이후 1개월 이내에 1주당 30원의 현금배당지급 예정입니다. 배당지급액은 이익잉여금 처분액으로서 2,691,424천원 입니다.

27. 보고기간 후 사건

 - 최근 2사업연도의 현금 배당에 관한 사항

구분
제44기
제43기

주당배당금(원)
30

해당사항 없음

배당총액(원)
2,691,423,840

시가배당율(%)
0.58

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

최 용 석
62.11.04
부
무
이사회

이 순 섭
68.02.16
부
무
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

최 용 석
코웰패션(주)
전자사업부 대표이사
코웰패션주식회사
 전자사업부 대표이사
(주)필코전자 대표이사
대원화성 관리담당
없음

이 순 섭
코웰패션(주)
패션사업부 사내이사
코웰패션주식회사
패션사업부 전 대표이사
(주)비케이패션코리아
설립 및 대표이사
(주)신세계백화점 바이어
없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
3,000,000,000
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000
100,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

※ 참고사항

해당사항 없음.