우리기술투자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180306)
제출인: 우리기술투자

참고서류
3.2
우리기술투자(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 3월 6일

권 유 자:

성 명: 우리기술투자 주식회사
주 소: 서울시 강남구 테헤란로 522(대치동, 홍우빌딩14층)
전화번호: 02-2008-3100

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

우리기술투자 주식회사
보통주
7,828,844
9.32%
본인
상법 제 369조 2항에 의거, 
자기주식은 의결권이 제한

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이정훈
최대주주
보통주
10,669,027
12.70
최대주주
대표이사

(주)신성이엔지
계열회사
보통주
7,560,000
9.00
계열회사
-

이완근
임원
보통주
4,158,560
4.95
임원
-

홍은희
최대주주 
특수관계인
보통주
3,417,960
4.07
최대주주
특수관계인
-

이정선
계열회사 임원
보통주
125,500
0.15
계열회사 임원
-

유수림
최대주주
특수관계인
보통주
30,000
0.04
최대주주
특수관계인
-

계
-
25,961,047
30.91
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

송영주
-
-
직원
-

이은숙
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준 의결권 있는 주식을 소유한 주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제22기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보를 위함

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 3월 9일
 (종료일) - 2018년 3월 28일 제22기 주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 ▣ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ▣ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ▣ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 ▣ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

어울림
의결권 대리행사 권유 업무
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2018년 3월 28일 9시 
 (장소) - 서울시 강남구 테헤란로 518
 섬유센터 17층 에메랄드룸

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 이은숙
 (부서 및 직위) - 기획관리부 팀장
 (연락처) - 02-2008-3100

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제22기(2017년1월1일~2017년12월31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

우리기술투자(주)는 19
96년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 국내 반도체 장비 및 설비관련제품을 생산하는 기업 및 개인들이 출자하여 설립된 창업투자회사로서 중소창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성·관리, 그리고 성장지원을 위한 경영지도 등을 주된사업으로 영위하였습니다.
 
당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년 부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 

2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 

그러나 2009년도에는 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해 12억의 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 2010년에는 한국전자인증(2010년 11월 19일 상장)의 IPO 및 비상장주식 매각을 통한 투자수익과 기존 여신부문의 대출금회수 등을 통하여 이익 규모를 확대시켰습니다. 

2011년 7월에는 100억원 규모의 우리초기투자조합 12호 결성하였고 기 투자분의 회수로 23억원 이상의 처분이익을 계상하였으나 자산건전성을 제고시키고 재무상태를 견실히 하기 위하여 부실화된 채권에 대한 충당금을 추가 설정하면서 전년대비 적자전환하였습니다. 2012년도에는 3/4분기까지 신기술금융투자부문에서 (주)아이에스시(2007년 10월 1일 상장) 투자금에 대한 이익실현 등으로 30억원의 투자이익 및 여신부문 회수로 당기순이익을 실현하였으나, 3/4분기 이후 국내 태양광 산업 시장의 악화로 2012년도 흑자전환을 이어가지 못하였습니다. 

2013년에는 대출 채권의 담보물건 매각으로 인한 채권 회수 및 종속회사 지분 매각으로 이익실현하여 당기순이익 1,343백만원으로 흑자 전환하였습니다.

2014년에는 테스나(2013.10 상장), 아이지에이웍스 등의 매각 및 유가증권 평가이익으로 당기순이익 3,123백만원을 달성하였습니다. 2015년에는 싸이맥스(2015.06.17 상장), 파크시스템스(2015.12.17 상장)등의 매각이익으로 당기순이익 1,199백만원을 달성하였

습
니다. 2016년에는 파이버프로 등의 투자주식 회수로 이익실현하여 전년대비 약 43% 매출액증가를 이루었으며 당기순이익 1,058백만원을 달성하여 흑자 기조를 이어가고 있습니다.

2017년에는 스톤브릿지디지털PEF의 인크로스(주) 일부 매각을 통한 이익 배분과 장기 부실채권의 회수 등으로8,436백만원의 영업수익(매출액)으로 전년대비 33%이상의 상승이 있었으며 3,323억의 당기순이익을 달성했습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

재 무 상 태 표

제 22 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

우리기술투자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

자산

I. 유동자산
29,212,155,273
18,814,349,738

1. 현금및현금성자산
22,175,840,768
12,658,368,589

2. 단기금융상품
4,325,951,293
1,534,757,287

3. 단기매매금융자산
2,045,797,500
3,303,044,600

4. 기타유동자산
664,565,712
1,318,179,262

II. 비유동자산
30,600,032,453
42,152,200,034

1. 여신금융자산
5,049,000,000
13,453,438,513

2. 신기술금융자산
19,131,058,776
24,836,002,599

매도가능금융자산
16,724,639,721
21,271,589,559

관계기업투자
2,406,419,055
3,564,413,040

3. 장기금융상품
-
-

4. 매도가능금융자산
2,538,625,495
2,929,693,130

5. 유형자산
77,752,719
5,422,962

6. 무형자산
640,948,830
648,648,830

7. 기타비유동자산
3,162,646,633
278,994,000

자산총계
59,812,187,726
60,966,549,772

부채

I. 유동부채
466,406,418
2,919,277,435

1. 단기차입금
-
2,700,000,000

2. 기타유동부채
315,745,627
219,277,435

3. 당기법인세부채
150,660,791
-

II. 비유동부채
516,662,545
640,202,872

1. 순확정급여부채
516,662,545
640,202,872

부채총계
983,068,963
3,559,480,307

자본

I. 자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

II. 주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

III. 기타자본항목
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)

IV. 기타포괄손익누계
1,769,839,974
2,619,746,154

V. 이익잉여금
13,939,817,924
11,667,862,446

자본총계
58,829,118,763
57,407,069,465

부채와자본총계
59,812,187,726
60,966,549,772

포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

우리기술투자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업수익
8,435,602,214
6,329,128,288

II. 영업비용
8,382,918,019
5,454,887,001

1. 투자비용
4,744,720,965
2,264,319,878

2. 일반관리비
3,638,197,054
3,190,567,123

III. 영업이익
52,684,195
874,241,287

기타수익
57,612,594
216,065,824

기타비용
18,255,039
5,118,220

IV. 법인세비용차감전순이익
92,041,750
1,085,188,891

V. 법인세비용
(3,230,525,050)
26,865,958

VI. 당기순이익
3,322,566,800
1,058,322,933

VII. 기타포괄손익
(760,624,601)
1,214,835,191

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(852,580,619)
1,313,061,786

매도가능금융자산평가손익
(852,580,619)
1,313,061,786

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
91,956,018
(98,226,595)

확정급여제도의 재측정요소
91,956,018
(98,226,595)

VIII. 당기총포괄이익
2,561,942,199
2,273,158,124

IX. 주당손익

기본 주당순이익
50
14

자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

우리기술투자주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행
초과금
기타자본항목
기타포괄
손익누계
이익잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
1,306,684,368
10,707,766,108
55,133,911,341

당기순이익
-
-
-
-
1,058,322,933
1,058,322,933

기타포괄손익 :
-
-
-
1,313,061,786
(98,226,595)
1,214,835,191

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
1,313,061,786
-
1,313,061,786

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(98,226,595)
(98,226,595)

총포괄손익
-
-
-
1,313,061,786
960,096,338
2,273,158,124

2016.12.31(전기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
2,619,746,154
11,667,862,446
57,407,069,465

2017.01.01(당기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
2,619,746,154
11,667,862,446
57,407,069,465

당기순이익
-
-
-
-
3,322,566,800
3,322,566,800

기타포괄손익 :
-
-
-
(849,906,180)
91,956,018
(757,950,162)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(852,580,619)
-
(852,580,619)

지분법기타포괄손익변동

2,674,439
-
2,674,439

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
91,956,018
91,956,018

총포괄손익
-
-
-
(849,906,180)
3,414,522,818
2,564,616,638

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
-
-
-
-
(1,142,567,340)
(1,142,567,340)

배당금
-
-
-

(1,142,567,340)
(1,142,567,340)

2017.12.31(당기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
1,769,839,974
13,939,817,924
58,829,118,763

현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

우리기술투자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
15,878,455,700
(6,255,770,874)

영업으로부터 창출된 현금흐름
14,247,290,394
(6,923,639,686)

당기순이익
3,322,566,800
1,058,322,933

조정항목
(6,392,572,951)
(3,385,937,339)

운전자본 변동
17,317,296,545
(4,596,025,280)

이자수취
1,657,349,768
727,742,087

이자지급
(55,917,342)
(117,729,065)

배당금수취
67,216,620
57,855,790

법인세환급(납부)
(37,483,740)
-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(2,518,416,181)
525,870,270

단기금융상품의 감소
-
526,772,270

단기대여금의 감소
5,600,000
-

유형자산의 처분
136,000
-

보증금의 감소
10,095,000
-

유형자산의 취득
-
-

단기금융상품의 증가
(2,438,486,467)
-

유형자산의 취득
(87,560,714)
(902,000)

보증금의 증가
(200,000)
-

단기대여금의 증가
(8,000,000)
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(3,842,567,340)
-

단기차입금의 상환
(2,700,000,000)
-

배당금의 지급
(1,142,567,340)
-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
9,517,472,179
(5,729,900,604)

V. 기초의 현금및현금성자산
12,658,368,589
18,388,269,193

VI. 기말의 현금및현금성자산
22,175,840,768
12,658,368,589

주석

제 22(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제 21(전)기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 우리기술투자주식회사

1. 일반 사
항

우리기술투자주식회사(이하 "당사")는
1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며,
본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.

당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

이완근
10,698,560
12.74

홍은희
6,737,960
8.01

이정훈
10,669,027
12.70

이정선
125,500
0.15

유수림
30,000
0.04

정만회
1,000,000
1.19

기타
54,738,953
65.17

합 계
84,000,000
100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는

2018년 2월 12일자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 9: 여신금융자산 및 기타자산 - 대손충당금

ㆍ주석 17: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 25: 법인세비용 - 이연법인세자산

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 - 유의적인 관측불가능한 투입변수
ㆍ주석 16: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 17: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 25: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제
ㆍ
개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과 및 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시 할 필요는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 
동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는자본의 다른항목)으로 인식 할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

당사는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

(2)
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 사항은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 32,478백만원, 매도가능금융자산 19,263백만원, 당기손익인식금융자산 2,046백만원을보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 당
사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 32,478백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 19,263백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,057백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 2,046백만원 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

계정과목
K-IFRS 1039에 따른 분류
K-IFRS 1109에 따른 분류
K-IFRS 1039
 에 따른 금액
K-IFRS 1109
 에 따른 금액

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
4,325,951,293
4,325,951,293

미수금
대여금및수취채권
상각후원가
2,816,421,078
2,816,421,078

대여금
대여금및수취채권
상각후원가
2,400,000
2,400,000

미수수익
대여금및수취채권
상각후원가
155,762,799
155,762,799

임차보증금
대여금및수취채권
상각후원가
185,874,000
185,874,000

보증금
대여금및수취채권
상각후원가
83,225,000
83,225,000

단기매매증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
2,045,797,500
2,045,797,500

가계대출
만기보유금융자산
상각후원가
5,100,000,000
5,100,000,000

매도가능증권-신기술
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
16,724,639,721
16,724,639,721

매도가능금융자산-신성
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
2,538,625,495
2,538,625,495

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 19,263백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 33,979백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 6.02%에서 62.71%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 심화될 것으로 판단됩니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시되고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상이 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 34,845백만원(대여금 및 수취채권 34,845백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,368백만원을 설정하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

계정과목
K-IFRS 1039에 따른 
 손실충당금(A)
K-IFRS 1109에 따른 
 손실충당금(B)
증감(B-A)

미수금
2,316,421,078
2,316,421,078
-

미수수익
136,863
136,863
-

가계대출
51,000,000
51,000,000
-

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 당사가 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
리스이용자는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식하게 하였습니다.동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 관계기업투자
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 당사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(2) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

① 분류 및 측정
당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상 
당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

③ 제거 
당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(5) 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(6) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

(7) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8)
금융부채

① 분류 및 측정 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

② 제거 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(9) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적 의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10)
수익인식
당사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

당사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(11)
당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(12) 영업부문

당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주별 장부금액
보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
22,175,840,768
-
22,175,840,768

단기금융상품
-
4,325,951,293
-
4,325,951,293

단기매매금융자산
2,045,797,500
-
-
2,045,797,500

기타유동자산
-
658,025,936
-
658,025,936

여신금융자산
-
5,049,000,000
-
5,049,000,000

신기술금융자산
-
-
16,724,639,721
16,724,639,721

매도가능금융자산
-
-
2,538,625,495
2,538,625,495

기타비유동자산
-
269,099,000
-
269,099,000

합 계
2,045,797,500
32,477,916,997
19,263,265,216
53,786,979,713

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
12,658,368,589
-
12,658,368,589

단기금융상품
-
1,534,757,287
-
1,534,757,287

단기매매금융자산
3,303,044,600
-
-
3,303,044,600

기타유동자산
-
1,297,045,082
-
1,297,045,082

여신금융자산
-
13,453,438,513
-
13,453,438,513

신기술금융자산
-
-
21,271,589,559
21,271,589,559

매도가능금융자산
-
-
2,929,693,130
2,929,693,130

기타비유동자산
-
278,994,000
-
278,994,000

합 계
3,303,044,600
29,222,603,471
24,201,282,689
56,726,930,760

(
2)
금융부채의 범주별 장부금액
보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액은 전액 상
각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
처분손익
평가손익
기타포괄손익
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입

금융자산

당기손익인식금융자산
1,245,882,797
172,553,270
-
-
31,791,620
-

대여금및수취채권
12,000,000
-
-
1,652,387,098
-
3,120,175,585

매도가능금융자산
895,810,777
-
(852,580,619)
17,342,460
35,425,000
(3,357,354,877)

합 계
2,153,693,574
172,553,270
(852,580,619)
1,669,729,558
67,216,620
(237,179,292)

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(53,748,490)
-
-

합 계
2,153,693,574
172,553,270
(852,580,619)
1,615,981,068
67,216,620
(237,179,292)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
처분손익
평가손익
기타포괄손익
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입

금융자산

당기손익인식금융자산
660,708,562
(724,600,812)
-
-
-
-

대여금및수취채권
-
-
-
718,170,820
-
49,930,481

매도가능금융자산
3,964,589,001
-
1,313,061,786
221,969,298
57,855,790
(989,128,065)

합 계
4,625,297,563
(724,600,812)
1,313,061,786
940,140,118
57,855,790
(939,197,584)

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(117,557,424)
-
-

합 계
-
-
-
(117,557,424)
-
-

(4) 금융상품 공정가치

① 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간 종료일 현재 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
22,175,840,768
12,658,368,589
22,175,840,768
12,658,368,589

단기금융상품
4,325,951,293
1,534,757,287
4,325,951,293
1,534,757,287

단기매매금융자산
2,045,797,500
3,303,044,600
2,045,797,500
3,303,044,600

기타유동자산
658,025,936
1,297,045,082
658,025,936
1,297,045,082

여신금융자산
5,049,000,000
13,453,438,513
5,049,000,000
13,453,438,513

신기술금융자산
11,081,644,165
10,640,029,166
11,081,644,165
10,640,029,166

매도가능금융자산
2,538,625,495
2,929,693,130
2,538,625,495
2,929,693,130

기타비유동자산
269,099,000
278,994,000
269,099,000
278,994,000

합 계
48,143,984,157
46,095,370,367
48,143,984,157
46,095,370,367

금융부채:

단기차입금
-
2,700,000,000
-
2,700,000,000

기타유동부채
86,919,777
151,856,915
86,919,777
151,856,915

합 계
86,919,777
2,851,856,915
86,919,777
2,851,856,915

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

공정가치를 신뢰성 있게
측정할 수 없어 취득원
가
등
으로
평가한 신기술금융자산은 당기말과 전기말 현
재

각
각

5,821백만
원
과

3,321
백만
원입
니다.

② 공정가치서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
2,045,797,500
-
-
2,045,797,500

매도가능금융자산
3,093,625,495
-
10,526,644,165
13,620,269,660

합 계
5,139,422,995
-
10,526,644,165
15,666,067,160

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
3,303,044,600
-
-
3,303,044,600

매도가능금융자산
8,921,848,609
-
15,279,434,080
24,201,282,689

합 계
12,224,893,209
-
15,279,434,080
27,504,327,289

④ 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
매입
매도
기타증감(*)
당기손익
기타포괄손익
기말

매도가능금융자산
15,279,434,080
5,397,641,587
(3,150,127,649)
(4,792,248,476)
(3,357,354,877)
1,149,299,500
10,526,644,165

합 계
15,279,434,080
5,397,641,587
(3,150,127,649)
(4,792,248,476)
(3,357,354,877)
1,149,299,500
10,526,644,165

(*) 두나무(주) 주식은 당기말 현재 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가법으로 평가하였으며 이에 따라 수준3에서 수준1로 대체되었습니다
(**) 스튼브릿지에드PFE 주식은 당기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수준3로 대체되었습니다.

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
매입
매도
기타증감
당기손익
기타포괄손익
기말

매도가능금융자산
13,265,231,800
12,122,034,516
(6,045,034,474)
(3,250,000,000)
(989,128,065)
176,330,303
15,279,434,080

합 계
13,265,231,800
12,122,034,516
(6,045,034,474)
(3,250,000,000)
(989,128,065)
176,330,303
15,279,434,080

⑤
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된
자산ㆍ부채
의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

매도가능금융자산:

에스엠신용정보㈜
666,939,581
자산접근법
순자산가액
해당사항 없음
-

유사기업비교법
PSR
PSR
0.50

Huuuge Inc.
6,990,645,349
이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
7.41%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.36%

스톤브릿지디지털애드PEF
850,747,080
자산접근법
순자산가액

해당사항 없음

-

㈜유비온
177,763,655
자산접근법
순자산가액

해당사항 없음

-

파낙스이텍㈜
437,150,000
유사기업비교법
PER
PER
1.97

㈜노바렉스
454,335,000
유사기업비교법
PER
PER
1.98

현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.51%

에이치엔에스하이텍㈜
949,063,500
유사매각거래비교법
할인율
할인율
10.00%

합 계
10,526,644,165

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금
225,320
820,130

MMDA 등
22,175,615,448
12,657,548,459

합 계
22,175,840,768
12,658,368,589

7. 장단기 금융상품

보고기간 종료일 현재 장단기 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
종류
당기말
전기말

단기금융상품
수익증권
4,325,951,293
1,534,757,287

합 계
4,325,951,293
1,534,757,287

8. 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
2,045,797,500
3,303,044,600

합 계
2,045,797,500
3,303,044,600

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 주, 원)

구 분
소유주식수
취득원가
시가 평가액
장 부 가 액

아이쓰리시스템
56,838
1,183,651,350
1,250,436,000
1,250,436,000

알테오젠
7,520
123,140,000
166,944,000
166,944,000

삼양패키징
1,200
31,512,000
24,300,000
24,300,000

에스트래픽
1,780
17,978,000
20,114,000
20,114,000

메카로
1,162
38,729,460
49,326,900
49,326,900

진에어
9,340
299,982,120
247,510,000
247,510,000

바이오리더스
28,890
178,251,300
287,166,600
287,166,600

계
1,873,244,230
2,045,797,500
2,045,797,500

② 전기말

(단위 : 주, 원)

구 분
소유주식수
취득원가
시가 평가액
장 부 가 액

대림씨엔에스
3,000
83,100,000
59,100,000
59,100,000

앤디포스
7,660
111,070,000
103,410,000
103,410,000

삼성바이오로직스
1,401
190,536,000
211,551,000
211,551,000

뉴파워프라즈마
3,389
59,307,500
77,269,200
77,269,200

핸즈코퍼레이션
10,000
120,000,000
92,600,000
92,600,000

레이언스
3,395
84,875,000
58,224,250
58,224,250

에스티팜
5,000
145,000,000
224,250,000
224,250,000

바이오리더스
28,890
409,613,719
178,251,300
178,251,300

한양이엔지
33,000
374,782,113
379,500,000
379,500,000

아이쓰리시스템
28,419
1,451,433,770
1,183,651,350
1,183,651,350

알테오젠
22,450
997,927,310
735,237,500
735,237,500

계
4,027,645,412
3,303,044,600
3,303,044,600

9. 여신금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

리스자산
금융리스채권
-
1,476,215,615

대손충당금
-
(1,476,215,615)

해지금융리스채권
-
76,447,920

대손충당금
-
(76,447,920)

소 계
-
-

할부금융자산
할부금융
-
699,634,898

대손충당금
-
(699,634,898)

소 계
-
-

기업일반금융자산
기업대출
-
13,307,520,628

대손충당금
-
(6,407,882,115)

소 계
-
6,899,638,513

일반자금금융자산
가계대출
5,100,000,000
6,620,000,000

대손충당금
(51,000,000)
(66,200,000)

소 계
5,049,000,000
6,553,800,000

합 계
5,049,000,000
13,453,438,513

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,816,421,078
-
3,529,969,168
-

차감: 대손충당금
(2,316,421,078)
-
(2,383,584,168)
-

미수수익
155,762,799
-
150,748,483
-

차감: 대손충당금
(136,863)
-
(88,401)
-

선급금
-
-
14,880,000
-

차감: 대손충당금
-
-
-
-

선급비용
6,539,776
-
6,254,180
-

이연법인세자산

2,893,547,633
-
-

단기대여금
2,400,000
-
-
-

보증금
-
269,099,000
-
278,994,000

합 계
664,565,712
3,162,646,633
1,318,179,262
278,994,000

(3) 보고기간 종료일 현재 여신금융자산 및 기타금융자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합 계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

금융리스채권
-
-
-
-
-
-
-

할부금융
-
-
-
-
-
-
-

기업대출
-
-
-
-
-
-
-

가계대출
5,049,000,000
-
-
-
-
51,000,000
5,100,000,000

단기금융상품
4,325,951,293
-
-
-
-
-
4,325,951,293

미수금
500,000,000
-
-
-
-
2,316,421,078
2,816,421,078

미수수익
155,625,936
-
-
-
-
136,863
155,762,799

보증금
269,099,000
-
-
-
-
-
269,099,000

합 계
10,299,676,229
-
-
-
-
2,367,557,941
12,667,234,170

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합 계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

금융리스채권
-
-
-
-
-
1,552,663,535
1,552,663,535

할부금융
-
-
-
-
-
699,634,898
699,634,898

기업대출
-
-
-
-
6,899,638,513
6,407,882,115
13,307,520,628

가계대출
6,553,800,000
-
-
-
-
66,200,000
6,620,000,000

단기금융상품
1,534,757,287
-
-
-
-
-
1,534,757,287

미수금
1,118,885,000
-
-
-
27,500,000
2,383,584,168
3,529,969,168

미수수익
150,660,082
-
-
-
-
88,401
150,748,483

보증금
278,994,000
-
-
-
-
-
278,994,000

합 계
9,637,096,369
-
-
-
6,914,780,855
11,187,371,554
27,674,287,999

(4) 당기 및 전기 중
대손충당금의
변동
내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기말

금융리스채권
1,476,215,615
-
(1,471,368,405)
(4,847,210)
-

해지금융리스채권
76,447,920
-
(76,447,920)
-
-

할부금융채권
699,634,898
-
(699,502,450)
(132,448)
-

기업대출
6,407,882,115
-
(3,307,520,628)
(3,100,361,487)
-

가계대출
66,200,000
-
-
(15,200,000)
51,000,000

기타자산
2,383,672,569
686,122
(67,556,010)
(244,740)
2,316,557,941

합 계
11,110,053,117
686,122
(5,622,395,413)
(3,120,785,885)
2,367,557,941

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기말

금융리스채권
1,493,860,652
-
(11,916,831)
(5,728,206)
1,476,215,615

해지금융리스채권
76,447,920
-
-
-
76,447,920

할부금융채권
701,453,312
-
-
(1,818,414)
699,634,898

기업대출
6,440,353,240
-
(15,471,125)
(17,000,000)
6,407,882,115

가계대출
113,427,023
-
-
(47,227,023)
66,200,000

기타자산
2,361,829,407
21,908,966
-
(65,804)
2,383,672,569

합 계
11,187,371,554
21,908,966
(27,387,956)
(71,839,447)
11,110,053,117

(5) 금융리스채권
보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융리스자산은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

리스기간
리스총투자
조정액
최소리스료 현재가치

-
-
-
-

② 전기말

(단위 : 원)

리스기간
리스총투자
조정액
최소리스료 현재가치

1년이내
1,691,947,529
215,731,914
1,476,215,615

10. 신기술금융자산

(1) 매도가능금융자산

① 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초
21,271,589,559
15,421,817,500

취득
5,397,641,587
12,122,034,516

처분
(8,251,247,947)
(7,382,441,423)

손상차손
(3,357,354,877)
(989,128,065)

평가손익
1,664,011,399
2,099,307,031

기말
16,724,639,721
21,271,589,559

② 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
555,000,000
5,992,155,479

시장성 없는 지분증권
16,169,639,721
15,279,434,080

합 계
16,724,639,721
21,271,589,559

③ 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손누계
미실현보유손익
장부금액

㈜레이언스
30,000
0.18
750,000,000
555,000,000
555,000,000
-
(195,000,000)
514,500,000

스톤브릿지PEF ((주)인크로스)
-
0.00
-
-
-
-
-
3,560,584,479

하이셈
-
0.00
-
-
-
-
-
1,917,071,000

합 계

750,000,000
555,000,000
555,000,000
-
(195,000,000)
5,992,155,479

④ 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산지분가액
장부금액
손상차손
미실현
보유손익

당기
당기누계

스톤브릿지PEF ((주)인크로스)
34,676
2.97
376,535,181
850,747,080
850,747,080
-
-
474,211,899

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
666,939,581
666,939,581
-
(436,586,224)
203,525,805

유비온㈜
133,914
3.98
1,212,175,375
177,763,655
177,763,655
-
(1,034,411,720)
-

파낙스이텍㈜
50,000
0.78
1,150,000,000
437,150,000
437,150,000
(712,850,000)
(712,850,000)
-

에이치엔에스하이텍㈜
211,750
2.82
2,616,403,377
949,063,500
949,063,500
(1,667,339,877)
(1,667,339,877)
-

두나무㈜(주2)
51,300
8.09
5,642,995,556
5,642,995,556
5,642,995,556
-
-
-

(주)노바렉스
35,000
0.46
1,431,500,000
454,335,000
454,335,000
(977,165,000)
(977,165,000)
-

Huuuge Inc.
1,073,154
6.62
6,338,303,047
6,990,645,349
6,990,645,349
-
-
652,342,302

토파즈
736,850
8.17
500,000,000
-
-

(500,000,000)
-

합 계

20,167,912,536
16,169,639,721
16,169,639,721
(3,357,354,877)
(5,328,352,821)
1,330,080,006

(주1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
(주2) 두나무(주)는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.
두나무(주)의 주요사업인 가상화폐거래소와 관련하여 국제 가상통화 정보업체 및 공시된 자료상 국내 가상화폐 시장은 가격변동 폭이 타 국가들보다 심하며, 이에 따른 조치로 정부에서는 가상통화 공동연구 태스크포스를 꾸려 비트코인 거래실명제, 가상화폐 거래소 폐쇄 등 강도 높은 가상화폐 규제강화기조가 이어질 전망입니다. 가상화폐 거래에 대한 정부적 차원으로서의 강도 높은 규제 조치는 국내뿐만 아니라 미국, 일본, 중국 등 전세계적으로 이루어지고 있으며, 이러한 정부의 규제정책과 더불어 해당기업의 존폐여부에 심각한 영향을 미칠 수 있는 가상화폐 해킹사고 등 측정 불가능한 잠재적 리스크요인 들이 다수 존재하며, 이러한 요인들로 인해 회사의 미래영업현금흐름은 변동성이 클 수 있습니다.
(주3) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산지분가액
장부금액
손상차손
미실현
보유손익

전기
전기누계

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
740,432,383
740,432,383
-
(436,586,224)
277,018,607

㈜한경닷컴
100,000
5.00
404,930,000
594,606,321
594,606,321
-
-
189,676,321

유비온㈜
133,914
3.98
1,212,175,375
177,763,655
177,763,655
(489,128,065)
(1,034,411,720)
-

㈜유피케미칼
10,027
1.44
2,717,317,000
2,555,521,328
2,555,521,328
-
-
(161,795,672)

파낙스이텍㈜
50,000
0.78
1,150,000,000
579,550,000
579,550,000
-
-
(570,450,000)

에이치엔에스하이텍㈜(주2)
211,750
2.82
2,616,403,377
961,484,114
2,616,403,377
-
-
-

㈜토파즈
736,850
8.17
500,000,000
-
-
(500,000,000)
(500,000,000)
-

두나무㈜(주2)
41,576
7.65
3,143,101,016
250,745,237
3,143,101,016
-
-
-

(주)노바렉스(주2)
35,000
0.46
1,431,500,000
197,640,445
1,431,500,000
-
-
-

Huuuge Inc.(주2)
900,000
6.73
3,440,556,000
111,609,626
3,440,556,000
-
-
-

합 계

17,515,982,768
6,169,353,109
15,279,434,080
(989,128,065)
(1,970,997,944)
(265,550,744)

(주1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
(주2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 
(주3) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

⑤ 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구 분
기초
평가
처분
기타
기말

시장성있는 지분증권
1,363,712,428
40,500,000
(538,627,949)
(1,060,584,479)
(195,000,000)

시장성없는 지분증권
(265,550,744)
1,623,511,399
(1,088,465,128)
1,060,584,479
1,330,080,006

합 계
1,098,161,684
1,664,011,399
(1,627,093,077)
-
1,135,080,006

<전기>
(단위 : 원)

구 분
기초
평가
처분
기타
기말

시장성있는 지분증권
(559,264,300)
1,097,892,249
-
825,084,479
1,363,712,428

시장성없는 지분증권
859,967,668
176,330,303
(1,301,848,715)
-
(265,550,744)

합 계
300,703,368
1,274,222,552
(1,301,848,715)
825,084,479
1,098,161,684

(2) 관계기업투자

① 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
소재지
업 종
사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

우리초기투자조합10호
한국
신기술사업 투자
12월 31일
30.00%
331,499,321
30.00%
731,851,565

우리초기투자조합12호
한국
신기술사업 투자
12월 31일
40.00%
2,074,919,734
40.00%
2,832,561,475

합 계

2,406,419,055

3,564,413,040

② 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기타
기말

우리초기투자조합10호
731,851,565
-
(180,000,000)
(223,781,012)
3,428,768
331,499,321

우리초기투자조합12호
2,832,561,475
-
(440,000,000)
(317,641,741)
-
2,074,919,734

합 계
3,564,413,040
-
(620,000,000)
(541,422,753)
3,428,768
2,406,419,055

<전기>
(단위 : 원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기타
기말

우리초기투자조합10호
783,773,321
-
-
(51,921,756)
-
731,851,565

우리초기투자조합12호
2,849,043,347
-
-
(16,481,872)
-
2,832,561,475

합 계
3,632,816,668
-
-
(68,403,628)
-
3,564,413,040

③ 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
우리초기투자조합10호
우리초기투자조합12호

당기말
전기말
당기말
전기말

유동자산
458,317,237
714,778,296
917,085,873
1,677,915,376

비유동자산
650,146,225
1,729,000,007
4,408,149,275
5,549,988,782

유동부채
3,465,726
4,273,087
137,935,811
146,500,470

비유동부채
-
-
-
-

매출
10,141,081
7,365,230
17,820,355
109,804,910

영업손익
(745,936,708)
(173,072,520)
(914,298,527)
(41,204,680)

당기손익
(745,936,708)
(173,072,520)
(794,104,351)
(41,204,680)

기타포괄손익
11,429,228
-
-
-

총포괄손익
(734,507,480)
(173,072,520)
(794,104,351)
(41,204,680)

관계기업에서 수령한 배당금
-
-
-
-

④ 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

회사명
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(a×b)
영업권
내부거래
장부금액

우리초기투자조합10호
1,104,997,736
30.00%
331,499,321
-
-
331,499,321

우리초기투자조합12호
5,187,299,337
40.00%
2,074,919,734
-
-
2,074,919,734

<전기말>
(단위 : 원)

회사명
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(a×b)
영업권
내부거래
장부금액

우리초기투자조합10호
2,439,505,216
30.00%
731,851,565
-
-
731,851,565

우리초기투자조합12호
7,081,403,688
40.00%
2,832,561,475
-
-
2,832,561,475

(3) 조합출자금

① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사출자액(주1)
총 누적배분액
잔여 출자액
결성일
지분율
존속기간

우리초기투자조합10호(주2)
3,000,000,000
1,493,510,862
1,506,489,138
2009.07.16
30.00%
7년

우리초기투자조합12호(주3)
4,000,000,000
1,840,000,000
2,160,000,000
2011.07.04
40.00%
7년

(주1) 회사출자액은 최초 출자액입니다.
(주2) 우리초기투자조합10호는 2017년 1분기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액은 600,000,000원이 감소하였고, 이에 따라 회사출자액도 180,000,000원이 감소하였습니다.
(주3) 우리초기투자조합12호는 2017년 1분기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액은 1,100,000,000원이 감소하였고, 이에 따라 회사출자액도 440,000,000원이 감소하였습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다

구 분
충당우선순위
내 용

우리초기투자조합10호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리초기투자조합12호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

관리보수
배당금
관리보수
배당금

우리초기투자조합10호
-
-
149,471,636
-

우리초기투자조합12호
134,374,716
-
141,874,591
-

합 계
134,374,716
-
291,346,227
-

11. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
2,538,625,495
2,929,693,130

합 계
2,538,625,495
2,929,693,130

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손누계
미실현보유손익

㈜신성솔라에너지
1,325,653
0.77%
3,153,783,171
2,538,625,495
2,538,625,495
(1,745,674,511)
1,130,516,835

합 계

3,153,783,171
2,538,625,495
2,538,625,495
(1,745,674,511)
1,130,516,835

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손누계
미실현보유손익

㈜신성솔라에너지
1,325,653
0.77%
3,153,783,171
2,929,693,130
2,929,693,130
(1,745,674,511)
1,521,584,470

합 계

3,153,783,171
2,929,693,130
2,929,693,130
(1,745,674,511)
1,521,584,470

12. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
-
79,396,714
-
(13,232,786)
66,163,928
145,989,124
(79,825,196)

집기비품
5,422,962
8,164,000
-
(1,998,171)
11,588,791
355,923,910
(344,335,119)

합 계
5,422,962
87,560,714
-
(15,230,957)
77,752,719
501,913,034
(424,160,315)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
2,219,747
-
-
(2,219,747)
-
66,592,410
(66,592,410)

집기비품
11,261,799
902,000
-
(6,740,837)
5,422,962
512,513,410
(507,090,448)

합 계
13,481,546
902,000
-
(8,960,584)
5,422,962
579,105,820
(573,682,858)

13. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

소프트웨어
7,700,000
-
-
(7,700,000)
-

회원권
640,948,830
-
-
-
640,948,830

합 계
648,648,830
-
-
(7,700,000)
640,948,830

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

소프트웨어
15,400,000
-
-
(7,700,000)
7,700,000

회원권
640,948,830
-
-
-
640,948,830

합 계
656,348,830
-
-
(7,700,000)
648,648,830

14. 차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융기관
이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
NH 농협
4.20
-
2,700,000,000

합 계
-
2,700,000,000

15. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
228,825,850
67,420,520

미지급비용
86,919,777
124,990,957

미지급금
-
26,865,958

합 계
315,745,627
219,277,435

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,582,518,220
2,367,641,637

사외적립자산의 공정가치
(2,065,855,675)
(1,727,438,765)

합 계
516,662,545
640,202,872

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초
2,367,641,637
2,023,571,495

당기근무원가
293,875,096
207,548,818

이자비용
53,298,082
53,377,586

재측정요소
(132,296,595)
83,143,738

기말
2,582,518,220
2,367,641,637

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초
1,727,438,765
1,367,771,796

이자수익
32,821,174
30,364,771

재측정요소
(14,404,264)
(15,082,857)

기여금
320,000,000
344,385,055

기말
2,065,855,675
1,727,438,765

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 전액이 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(5) 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
2.90%
2.40%

기대임금상승률
3.00%
3.00%

(6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(100,593,443)
111,500,009

기대임금상승률
110,257,772
(101,437,081)

(7) 퇴직급여제도와 관련하여 2018년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 272백만원입니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
368,716,262
714,054,330
1,026,146,657
1,049,810,141
3,158,727,390

(9) 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는

4.11년
입니다.

17. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

2018.01.01-2018.12.31
26,010,500

합 계
26,010,500

(2) 당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
담보종류
담보규모
관련 대출금액
비고

박태호
주식(㈜베이스)
279,827주
1,100,000,000
가계대출

이완근
주식(㈜신성솔라에너지외)
17,127,639주
5,000,000,000
가계대출

(3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보험㈜에 부보금액 5백만원의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다.

(4)
보고기간 종료일 현재 당사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

18. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당금액
500
500

발행한 주식의 총수

보통주
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

19. 기타자본항목 

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)

합 계
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)

한편, 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
1,767,165,535
2,619,746,154

지분법기타포괄손익
2,674,439
-

합 계
1,769,839,974
2,619,746,154

21. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
3,089,949,802
2,975,693,068

투융자손실준비금
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금
5,009,868,122
2,852,169,378

합 계
13,939,817,924
11,667,862,446

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서는
2018년
3월
28
일
주주총회에서 처분될 예정입니다(
전기 처분 확정일: 2017년 3월
29
일)
.

(단위 : 원)

구 분
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
-
5,009,868,122
-
2,852,169,378

1. 전기이월미처분이익잉여금
1,595,345,304

1,892,073,040

(미처리결손금)
-

-

2. 회계정책변경의 누적효과
-

-

3. 당기순이익
3,322,566,800

1,058,322,933

4. 순확정급여부채의 재측정요소
91,956,018

(98,226,595)

II. 이익잉여금 처분액

-

1,256,824,074

이익준비금
-

114,256,734

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 -원(-%)
 전기 15원(3%)
-

1,142,567,340

III. 차기이월미처분이익잉여금

5,009,868,122

1,595,345,304

22. 영업수익

당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

리스수익
2,242,852
31,706

할부금융수익
93,617
-

일반기업금융수익
1,245,826,771
122,311,821

일반자금금융수익
291,632,758
398,299,728

신기술금융수익
1,590,707,317
4,247,646,147

투자조합수익
134,374,716
291,346,227

기타영업수익
5,170,724,183
1,269,492,659

합 계
8,435,602,214
6,329,128,288

23. 영업비용

(1) 당기 및 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이자비용
53,748,490
117,557,424

대손상각비
610,300
21,908,966

단기매매금융자산처분손실
62,727,852
216,472,498

단기매매금융자산평가손실
59,684,120
847,545,399

매도가능금융자산처분손실
642,129,080
3,232,058

매도가능금융자산손상차손
3,357,354,877
989,128,065

지분법손실
541,422,753
68,403,628

기타투자비용
27,043,493
71,840

합 계
4,744,720,965
2,264,319,878

(2) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
2,222,825,290
1,919,269,610

퇴직급여
386,765,747
318,882,713

복리후생비
161,747,290
156,928,535

세금과공과
64,636,950
53,657,180

임차료
371,836,194
371,471,862

보험료
10,774,432
11,978,252

리스료
19,538,079
40,925,248

용역비
187,896,570
150,539,130

접대비
72,524,452
55,898,085

감가상각비
15,230,957
8,960,584

무형자산상각비
7,700,000
7,700,000

기타
116,721,093
94,355,924

합 계
3,638,197,054
3,190,567,123

24. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
구 분
당기
전기

기타수익
이자수익
134,401
-

유형자산처분이익
136,000
-

외환차익
56,281,608
214,900,000

잡이익
1,060,585
1,165,824

합 계
57,612,594
216,065,824

기타비용
외환차손
10,449,481
-

법인세추납액
-
588,650

수수료
7,795,458
4,529,570

잡손실
10,100
-

합 계
18,255,039
5,118,220

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
162,374,460
26,865,958

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
25,770,070
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
(2,893,547,633)
-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(525,121,947)
-

법인세비용(수익)
(3,230,525,050)
26,865,958

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
(498,431,305)
-

지분법기타포괄손익변동
(754,329)
-

보험수리적손익
(25,936,313)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(525,121,947)
-

매도가능금융자산평가손익 및 보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
92,041,750
1,085,188,891

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
(1,750,815)
216,741,556

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
3,709,098,241
-

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(4,275,582,102)
(189,875,598)

-과거기간 이연법인세자산 미인식
(2,688,060,443)
-

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
25,770,070
-

-기타

-

법인세비용(수익)
(3,230,525,050)
26,865,958

평균유효세율
(*)
2%

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
-
-

기초 이연법인세자산(부채)
2,893,547,633
-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
2,893,547,633
-

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
-
(37,961,719)
(37,961,719)

매도가능증권
-
(43,191,862)
(43,191,862)

매도가능증권손상차손
-
2,622,524,288
2,622,524,288

매도가능증권평가이익
-
-
-

지분법손실
-
277,215,418
277,215,418

리스료
-
22,879,296
22,879,296

퇴직급여충당부채
-
506,570,461
506,570,461

퇴직연금운용자산
-
(454,488,249)
(454,488,249)

무형자산감액손실
-
-
-

소계
-
2,893,547,633
2,893,547,633

이월결손금
-
-
-

합계
-
2,893,547,633
2,893,547,633

② 전기
전기말 당사는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

단기매매증권
-
159,412,179

매도가능증권
-
208,834,597

매도가능증권손상차손
-
2,130,311,061

매도가능증권평가이익
-
(576,344,154)

지분법손실
-
158,856,742

리스료
-
11,439,648

퇴직급여충당부채
-
459,297,613

퇴직연금운용자산
-
(380,036,528)

무형자산감액손실
-
-

소계
-
2,171,771,158

이월결손금
-
516,289,286

합계
-
2,688,060,444

당사는 전기까지 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(9) 당사는 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

26. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

지배주주 보통주당기순이익
3,322,566,800
1,058,322,933

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익
3,322,566,800
1,058,322,933

가중평균 유통보통주식수
76,171,156
76,171,156

기본주당순이익
44
14

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
84,000,000
84,000,000

차감 : 가중평균자기주식수
(7,828,844)
(7,828,844)

가중평균유통보통주식수
76,171,156
76,171,156

(3) 희석주당순손익

보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

대손상각비
686,122
21,908,966

매도가능금융자산손상차손
3,357,354,877
989,128,065

매도가능금융자산처분손실
642,129,080
3,232,058

단기매매금융자산처분손실
62,727,852
216,472,498

단기매매금융자산평가손실
59,684,120
847,545,399

퇴직급여
386,765,747
344,070,142

감가상각비
15,230,957
8,960,584

무형자산상각비
7,700,000
7,700,000

지분법손실
541,422,753
68,403,628

이자비용
53,748,490
117,557,424

법인세비용(수익)
(3,230,525,050)
26,865,958

대손충당금환입
(3,120,785,885)
(71,839,447)

매도가능증권처분이익
(1,537,939,857)
(3,967,821,059)

단기매매금융자산평가이익
(232,237,390)
(122,944,587)

단기매매금융자산처분이익
(1,308,610,649)
(877,181,060)

단기금융상품평가이익
(352,707,539)
-

이자수익
(1,669,863,959)
(940,140,118)

배당금수익
(67,216,620)
(57,855,790)

유형자산처분이익
(136,000)
-

합 계
(6,392,572,951)
(3,385,937,339)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산의 감소(증가)
2,675,683,167
(3,114,596,850)

금융리스채권의 감소(증가)
4,847,210
5,728,206

할부금융자산의 감소(증가)
132,448
1,818,414

기업대출의 감소(증가)
10,000,000,000
2,007,000,000

가계대출의 감소(증가)
1,520,000,000
240,569,365

매도가능금융자산의 감소(증가)
2,122,324,060
(2,236,891,549)

종속기업투자 및 관계기업투자의 감소(증가)
620,000,000
-

매도가능증권의 감소(증가)
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
-

미수금의 감소(증가)
645,992,080
(1,246,782,356)

미수수익의 감소(증가)
7,499,875
16,612,199

선급금의 감소(증가)
14,880,000
91,108,390

선급비용의 감소(증가)
(285,596)
256,320

예수보증금의 증가(감소)
-
-

예수금의 증가(감소)
161,405,330
30,450,500

선수금의 증가(감소)
-
-

미지급비용의 증가(감소)
(35,902,328)
66,595,645

미지급금의 증가(감소)
(26,865,958)
-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(392,413,743)
(457,893,564)

합 계
17,317,296,545
(4,596,025,280)

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
부채

단기차입금
미지급배당금

기초
2,700,000,000
-

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 상환
(2,700,000,000)
-

배당금의 지급
-
(1,142,567,340)

환율변동효과
-
-

공정가치변동
-
-

그 밖의 변동

이익잉여금의 감소
-
1,142,567,340

기말
-
-

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
우리초기투자조합10호
우리초기투자조합10호

우리초기투자조합12호
우리초기투자조합12호

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
㈜신성씨에스

최대주주
최대주주

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명(이름)
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

관계기업
우리초기투자조합10호
-
-
149,471,636
-

우리초기투자조합12호
134,374,716
-
141,874,591
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스(구 ㈜에스에이치씨)
-
13,200,000
-
13,200,000

이완근
187,402,734
-
297,483,723
-

이정훈
7,561,643
-
-
-

합 계
329,339,093
13,200,000
588,829,950
13,200,000

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
회사명(이름)
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
5,000,000,000
-
1,000,000,000
4,000,000,000

이정훈
-
5,000,000,000
5,000,000,000
-

합 계
5,000,000,000
5,000,000,000
6,000,000,000
4,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분
회사명(이름)
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
5,000,000,000
-
-
5,000,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명(이름)
당기말
전기말

미수수익
기업일반금융자산
미지급비용
미수수익
기업일반금융자산

관계기업
우리초기투자조합10호
-
-
-
-
-

우리초기투자조합12호
134,374,716
-
-
141,874,591
-

기타 특수관계자
이완근
4,536,986
4,000,000,000
-
6,301,369
5,000,000,000

㈜신성씨에스
-
-
1,100,000
-
-

합 계
138,911,702
4,000,000,000
1,100,000
148,175,960
5,000,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,556,666,660
1,340,999,970

퇴직급여
214,876,583
230,561,633

합 계
1,771,543,243
1,571,561,603

29. 위험관리

(1) 금융위험관리

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

① 신용위험관리

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
22,175,840,768
12,658,368,589

단기금융상품
4,325,951,293
1,534,757,287

기타유동자산
658,025,936
1,297,045,082

여신금융자산
5,049,000,000
13,453,438,513

기타비유동자산
269,099,000
278,994,000

합 계
32,477,916,997
29,222,603,471

② 유동성위험관리

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

단기차입금
-
-
-
-
-
-

미지급비용
86,919,777
43,410,197
-
-
43,509,580
-

미지급금
-
-
-
-
-
-

미지급법인세
150,660,791
-
150,660,791
-
-
-

합 계
237,580,568
43,410,197
150,660,791
-
43,509,580
-

<전기말>
(단위 : 원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

단기차입금
2,700,000,000
-
-
2,700,000,000
-
-

미지급비용
124,990,957
90,461,557
27,500,000
7,029,400
-
-

미지급금
26,865,958
26,865,958
-
-
-
-

합 계
2,851,856,915
117,327,515
27,500,000
2,707,029,400
-
-

③ 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 발생할 수 있는 경제적인 손실을 의미합니다.

가. 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 고정이자율로 차금을 차입하고 있어 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 가격위험
당사는 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 단기매매금융자산의 공정가치 변동으
로 당기손익은
204,579
천원이 증가하거나 감소하며 매도가능금융자산의 공정가치 변동으로 기타포괄손익은

309,363

천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부채
983,068,963
3,559,480,307

자본
58,829,118,763
57,407,069,465

부채비율
2%
6%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제22기(당기)
제21기(전기)

배당금 총액
1,523백만원
1,143백만원

주당 배당금
20원
15원

시가 배당율
0.54
2.25

※

상세한 주석사항은
변
경될 수 있으며, 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 
※ 상기 내용은 '17년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안: 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

홍은희
1943.07.10
-
최대주주 특수관계인
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

홍은희
-

- 우리기술투자(주) 기타비상무이사(歷)

- 연세대학교 여성고위지도자 과정 수료

없음

□ 감사의 선임

제3호 의안: 감사 선임의 건

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

최성호
1980.11.17
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

최성호
법무법인 비트 대표변호사

- 사법연수원 42기 수료

- 사법시험50회 합격

없음

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
제21기(전기)
제22기(당기)

이사의 수(사외이사수)
4명(1명)
4명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
3,000백만원
3,000백만원

□ 감사의 보수 한도 승인

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
제21기(전기)
제22기(당기)

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
500백만원
500백만원