케이씨 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180306)
제출인: 케이씨

참고서류
3.2
(주)케이씨

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 03월 06일

권 유 자:

성 명: 주식회사 케이씨
주 소: 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39
전화번호: 031-670-8900

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사
케이씨
보통주
1,110,195
8.19%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의 관계
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유 비율
회사와의 관계
비고

고석태
최대주주/등기임원
보통주
4,568,848
33.71%
최대주주/등기임원
대표이사

오희복
최대주주 친인척
보통주
696,918
5.14%
최대주주 친인척

계
보통주
5,265,766
38.85%

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

우지원
보통주
-
직원
-

이종영
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 주주명부상 등재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 03월 13일, (종료일) - 2018년 03월 22일

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및
전자위임장에 관한 사항"을 안내할 예정

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 :
(일시) 2018년 03월 23일 11시
(장소) 경기도 안성시 미양면 제2공단3길 12 (주)케이씨텍 4공장 대강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 :
(성명) 이종영 (부서 및 직위) 경영전략팀 과장 (연락처) 031-670-8972

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제 1호 의안 : 제28기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업의 개황

연결 기준 (케이씨 및 종속회사 포함)으로 2017년 매출액 5,730억원, 영업이익 555억원, 당기순이익 833억원을 달성하였으며, 영업이익율과 당기순이익율은 각각 9.7%, 14.5%를 기록하였습니다.
별도 기준 (케이씨)으로 당사는 2017년 매출액 1,232억원, 영업이익 218억원, 당기순이익 467억원을 달성하였으며(중단사업 당기순이익 258억 포함), 영업이익율과 당기순이익율은 각각 17.7%, 37.9%(중단사업 당기순이익 제외 시 17.0%)를 기록하였습니다.

(2) 시장점유율
장비산업의 특성 상 각 PJT별 수주 결과에 따라 시장점유율이 지속적으로 변동하는 경향이 있으며, 소자업체 또는 패널업체의 구체적인 투자내역(장비 대수, 판가, 금액)을 파악하기 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

- Gas 공급장치
Gas공급장치는 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급/조절 장비로, Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내 뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출이 증가하는 추세에 있습니다.
당사는 가격경쟁력과 품질경쟁력, 철저한 사후 서비스 제공을 바탕으로 국내 시장에서 원익홀딩스, 한양기공 등과 경쟁하고 있으며, 차별화 설비 및 표준화 설비 개발 등을 통해 중국 시장 진입을 준비하고 있습니다.

- Chemical 공급장치
Chemical 공급장치는 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 여러 가지 화학물질을 일정한 비율로 혼합한 후 설계된 프로그램에 따라 혼합된 화학물질을 순차적으로 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내 뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출이 증가하는 추세에 있습니다.
Chemical 공급장치 시장은 STI, 한양이엔지 등이 높은 시장점유율을 보이고 있으며, 당사는 2015년부터 국내 패널업체 등에 공급을 개시하였습니다. 제품경쟁력 강화와 거래선 다변화를 동시에 추진함으로써 향후 CCSS사업의 지속 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석

아래의 연결 및 별도 재무제표 및 주석은 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 결의 내용에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결 재무제표
① 연결 재무상태표

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케이씨 및 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

자산

유동자산

227,136,172,945

287,320,432,867

현금및현금성자산
30,413,229,993

35,531,484,861

금융기관예치금
55,287,695,692

61,918,346,972

매출채권
103,854,154,500

144,682,946,149

기타채권
1,352,754,268

1,324,794,953

기타유동자산
3,823,549,602

5,054,184,740

기타유동금융자산
7,079,967,621

5,379,395,688

재고자산
25,324,821,269

33,429,279,504

비유동자산

150,458,113,951

185,584,597,576

관계기업투자주식
52,634,593,040

44,186,979,980

매도가능금융자산
39,895,798,301

3,357,747,673

금융기관예치금
262,061,880

458,390,680

기타비유동채권
441,724,068

804,832,433

기타비유동금융자산
3,006,556,990

8,006,159,771

기타비유동자산
76,694,537

720,612,283

유형자산
47,187,420,895

108,090,507,703

무형자산
3,949,959,057

7,156,438,468

이연법인세자산
3,003,305,183

12,802,928,585

자산총계

377,594,286,896

472,905,030,443

부채

유동부채

111,390,640,731

118,515,807,050

매입채무
38,079,379,610

49,492,632,127

기타유동채무
16,785866,773

17,314,498,865

미지급법인세
15,058,985,333

8,379,424,695

기타유동부채
32,008,322,799

26,916,732,056

충당부채
4,064,742,230

11,312,601,388

금융부채
5,393,343,986

5,099,917,919

비유동부채

20,230,570,184

14,288,266,519

비유동금융부채
2,263,330,000

2,979,980,000

기타비유동부채
207,636,657

2,651,897,400

기타비유동채무
285,485,534

184,232,883

비유동충당부채
3,903,175,901

616,238,629

이연법인세부채
13,570,942,092

7,855,917,607

부채총계

131,621,210,915

132,804,073,569

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

211,975,939,004

316,549,812,294

자본금
6,777,022,000

16,696,692,000

연결자본잉여금
21,295,483,863

47,711,836,722

연결기타자본항목
-168,758,845,551

-16,492,186,594

연결기타포괄손익누계액
16,331,658,930

245,614,971

연결이익잉여금
336,330,619,762

268,387,855,195

비지배지분

33,997,136,977

23,551,144,580

자본총계

245,973,075,981

340,100,956,874

부채및자본총계

377,594,286,896

472,905,030,443

② 연결 포괄손익계산서

제28기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제27기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

매출
572,952,988,895

260,411,667,146

매출원가
(488,717,667,026)

(215,838,064,657)

매출총이익

84,235,321,869

44,573,602,489

판매비와관리비
(28,711,621,580)

(27,831,854,992)

영업이익

55,523,700,289

16,741,747,497

기타영업외수익
11,471,400,617

3,209,512,494

기타영업외비용
(8,689,177,136)

(2,775,659,339)

금융수익
507,471,102

867,737,987

금융비용
(128,824,459)

(102,868,187)

지분법적용투자주식처분이익
1,461,202,712

0

지분법손익
13,097,655,898

7,057,393,378

법인세비용차감전순이익

73,243,429,023

24,997,863,830

법인세비용
(16,445,534,073)

(6,595,057,322)

계속사업당기순이익

56,797,894,950

18,402,806,508

중단사업당기순이익

26,542,423,040

32,746,245,686

당기순이익

83,340,317,990

51,149,052,194

기타포괄손익

16,086,043,959

349,780,320

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익
21,557,115,431

158,416,262

해외사업환산손익
(165,505,520)

5,757,815

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(118,180,050)

222,331,793

기타포괄손익 관련 법인세
(5,187,385,902)

(36,725,550)

법인세차감후기타포괄손익
16,086,043,959

349,780,320

총포괄이익

99,426,361,949

51,498,832,514

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

72,650,295,567

47,951,193,774

비지배지분

10,690,022,423

3,197,858,420

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주

88,736,339,526

48,307,497,956

비지배지분

10,690
,
022,423

3,191,334,558

주당이익

기본주당순이익

2,645

1,502

희석주당순이익

2,645

1,502

③ 연결 자본변동표

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제27기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 케이씨 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
연결
자본잉여금
연결기타
자본항목
연결기타포괄손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

매도가능금융
자산평가손익
해외사업
환산손익
지분법
자본변동

2016년 1월 1일 (전기초)
16,696,692,000
47,711,836,722
(6,312,474,962)
(421,837,674)
(47,431,548)
358,580,011
225,246,872,971
19,622,651,868
302,854,889,388

총포괄이익

당기순이익

47,951,193,774
3,197,858,420
51,149,052,194

기타포괄손익

매도가능금융자산

126,603,388

(6,523,862)
120,079,526

해외사업환산손익

7,369,001

7,369,001

관계기업의 기 타포괄손익에 대한 지분

222,331,793

222,331,793

총포괄손익 합계

126,603,388
7,369,001
222,331,793
47,951,193,774
3,191,334,558
51,498,832,514

자본에 직접 인식된주주와의 거래등

배당금의 지급

(4,810,211,550)
(78,358,185)
(4,888,569,735)

자기주식 취득

(9,428,646,800)

(9,428,646,800)

종속기업
의 자본거래

(421,905,284)

94,590,791
(327,314,493)

2016년 12월 31일 (전기말)
16,696,692,000
47,711,836,722
(16,492,186,594)
(295,234,286)
(40,062,547)
580,911,804
268,387,855,195
23,551,144,580
340,100,956,874

2017년 1월 1일 (당기초)
16,696,692,000
47,711,836,722
(16,492,186,594)
(295,234,286)
(40,062,547)
580,911,804
268,387,855,195
23,551,144,580
340,100,956,874

총포괄이익

0

당기순이익

72,650,295,567
10,690,022,423
83,340,317,990

기타포괄손익

0

매도가능금융자산

16,340,293,497

16,340,293,497

해외사업환산손익

(136,069,488)

(136,069,488)

관계기업의 기 타포괄손익에 대한 지분

(118,180,050)

(118,180,050)

총포괄손익합합계

16,340,293,497
(136,069,488)
(118,180,050)
72,157,255,928
10,690,022,423
99,426,361,949

자본에 직접 인식된주주와의 거래등

0

배당금의 지급

(4,707,531,000)
(244,030,026)
(4,951,561,026)

자기주식 취득

(9,941,762,700)

(9,941,762,700)

종속기업의 자기주식 처분

0

분할로인한 변동
(9,919,670,000)
(26,417,719,299)
(142,324,896,257)

(178,662,285,556)

2017년12월31일(당기말)
6,777,022,000
21,294,117,423
(168,758,845,551)
16,045,059,211
(176,132,035)
462,731,754
336,330,619,762
33,997,136,977
245,973,075,981

④ 연결 현금흐름표

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제27기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 케이씨 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

I. 영업활동으로부터의 현금흐름

54,180,654,546

29,646,406,467

1. 영업에서 창출된 현금
67,281,955,312

46,638,191,557

(1) 당기순이익

83,340,317,990

51,149,052,194

(2) 조정사항
20,903,360,225

29,054,707,427

법인세비용
24,285,518,544

12,755,357,571

대손상각비

3,809,617,368

기타의대손상각비
11,564,771

48,329,446

대손충당금환입
(411,086,716)

(16,855,210)

감가상각비
10,608,352,939

8,796,633,149

무형자산상각비
1,172,359,204

1,334,847,308

유형자산처분이익
(1,018,196,551)

(616,614,759)

유형자산처분손실
6,986,993

63,123,089

유형자산폐기손실
155,889,292

12,263,839

무형자산처분이익

(24,129,147)

무형자산처분손실
174,770

50,631,507

무형자산폐기손실
323,452

1,180,967

무형자산손상차손

264,513,400

매출채권처분손실
3,316,367

175,574

재고자산평가손실(환입)
(4,207,676,238)

(135,291,578)

재고자산폐기손실
123,699,925

141,581,644

지분법손익
(13,097,655,898)

(7,057,393,378)

배당금수익
(35,440,989)

(20,638,321)

이자수익
(510,208,337)

(1,638,949,100)

이자비용
90,420

102,692,613

판매보증충당부채 전입액
7,318,667,876

10,265,415,513

통화선도평가이익
567,395,582

-

통화선도거래이익
(2,997,387,759)

(1,601,498,823)

통화선도평가손실
(658,591,030)

4,284,097,919

통화선도거래손실
845,640,340

811,506,995

매도가능금융자산처분손실

239,913,251

매도가능금융자산처분이익
(1,461,202,712)

-

외화환산이익
805,320,324

(2,910,476,205)

외화환산손실
(604,494,344)

94,672,795

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(36,468,683,264)

(33,565,568,064)

매출채권의 감소(증가)
(28,361,948,629)

(33,196,684,451)

기타채권의 감소(증가)
(408,112,966)

49,210,343

기타유동자산의 감소(증가)
(603,213,623)

(2,351,396,477)

재고자산의 감소(증가)
(17,959,848,755)

(12,993,736,243)

기타비유동자산의 감소(증가)
(296,683,617)

(249,515,836)

매입채무의 증가(감소)
1,117,869,367

27,549,152,955

기타유동채무의 증가(감소)
5,473,262,531

739,785,082

기타유동부채의 증가(감소)
17,306,943,388

(9,532,832,810)

기타비유동채무의 증가(감소)
101,252,651

68,700,793

기타비유동부채의 증가(감소)
(8,165,045,081)

1,528,949,910

충당부채의 감소
(4,673,158,530)

(5,177,201,330)

2. 법인세 납부액
(13,963,348,684)

(18,564,550,735)

3. 이자의 수령
945,604,561

1,580,188,236

4. 이자의 지급
(83,556,643)

(7,422,591)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(49,299,877,645)

(19,014,969,321)

매도가능금융자산의 취득
(41,690,468)

(40,000,000)

매도가능금융자산의 처분
4,736,565,500

99,000,000

유형자산의 처분
73,540,023

1,320,973,098

무형자산의 처분
299,600

30,929,147

유형자산의 취득
(27,768,359,639)

(38,268,128,499)

무형자산의 취득
(829,403,012)

(417,418,919)

배당금의 수령
1,688,440,989

814,078,321

단기대여금의 증가
(378,189,749)

(391,789,000)

단기대여금의 감소
368,642,078

541,004,505

장기대여금의 증가
(689,668,578)

(870,885,800)

장기대여금의 감소
481,161,543

954,723,142

임차보증금의 증가
(6,651,364,185)

(4,749,736,640)

임차보증금의 감소
3,565,237,909

1,500,457,093

통화선도거래의 정산
24,093,887

955,314,592

투자주식의 취득

(379,555,000)

금융기관예치금의 감소(증가)
(23,879,183,543)

19,886,064,639

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,171,949,866)

(12,913,009,856)

단기차입금의 상환

(1,108,382,721)

단기차입금의 차입
4,636,995,320

-

장기차입금의 상환
(815,820,000)

-

장기차입금의 차입

2,120,000,000

배당금의 지급
(4,951,561,026)

(4,888,569,735)

자기주식의 취득
(10,041,564,160)

(9,428,646,800)

자기주식의 처분

352,589,400

유상증자

40,000,000

IV. 현금및현금성자산의 감소(I + II + III)

(6,291,172,965)

(2,281,572,710)

V. 기초의 현금및현금성자산

35,531,484,861

37,370,063,703

VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

1,172,882,247

442,993,868

VII. 기말의 현금및현금성자산

30,413,229,993

35,531,484,861

⑤ 연결 재무제표에 대한 주석

2017년 12월 31일 현재

2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케이씨 및 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 케이씨 (이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되어, 2017년 11월 1일 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재 제조 및 판매 사업이 분할하여, 현재 가스공급장치 및 반도체 케미컬 공급장치 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명
종속기업명
소재지
유효지분율
설립목적
자본금(천원)

당기말
전기말

지배기업
(주)케이씨이앤씨
서울시 강남구
57.24%
57.24%
반도체 장비, 산업용 설비 등의
설계, 시공 및 제조
3,750,450

KC Precision Equipment 
Maintenance (Wuxi) Co., Ltd
중 국
100.00%
100.00%
기타서비스업
237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.
대 만
100.00%
100.00%
기타서비스업
147,930

(주)케이씨티앤에스
서울시 강남구
60.00%
60.00%
국내외 수출입 및 대행업
500,000

(주)케이씨아이앤에스
서울시 강남구
100.00%
100.00%
투자자문 업무
3,800,000

(주)케이피씨(*)
경기도 안성시
58.14%
58.14%
가스정화기기의 제조, 판매
3,737,000

(주)케이피씨
Korea Pionics China
중 국
100.00%
100.00%
기타서비스업
109,854

(주)케이씨솔루션
경기도 안성시
60.00%
60.00%
반도체 제조용 기계
100,000

(주)케이씨아이앤에스
(주)펀위즈
서울시 서초구
96.00%
96.00%
게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등
3,500,000

(*) 당기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영한 지분율입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

(주)케이씨이앤씨
90,218,036
43,959,621
46,258,415
290,344,790
19,182,130

KC Precision Equipment 
Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.
563,680
36,481
527,199
3,657,103
208,178

KCTech Taiwan Co., Ltd.
1,369,681
278,333
1,091,348
1,524,565
35,794

(주)케이씨티앤에스(*)
11,011,999
5,700,930
5,311,069
25,564,731
1,009,204

(주)케이씨아이앤에스
80,158
-
80,158
-
(90,503)

(주)펀위즈
56,376
3,510
52,866
-
20,965

(주)케이피씨
57,134,388
27,907,738
29,226,650
133,532,710
5,988,568

Korea Pionics China
332,414
49,606
282,808
681,743
56,373

㈜케이씨솔루션
103,459
216,041
(112,582)
269,746
(177,139)

② 전기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

(주)디오텔(*)
-
-
-
1,813,245
(287,442)

(주)케이씨이앤씨
57,983,765
30,532,432
27,451,333
146,782,873
6,155,086

KC Precision Equipment 
Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.
387,614
32,694
354,920
2,663,901
141,886

KCTech Taiwan Co., Ltd.
1,320,977
180,131
1,140,846
1,255,063
260,145

(주)케이씨티앤에스(*)
11,561,538
7,259,674
4,301,864
19,435,316
464,151

(주)케이씨아이앤에스
174,426
3,765
170,661
-
(920,950)

(주)펀위즈
91,350
59,506
31,844
-
(937,651)

(주)케이피씨
42,922,196
19,484,312
23,437,884
33,435,417
3,355,306

Korea Pionics China
299,209
57,897
241,312
731,216
95,755

㈜케이씨솔루션
86,963
22,406
64,557
-
(35,443)

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 
(주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다. (주)디오텔의 매출 및 당기순손실은 합병 전까지 발생한 금액입니다.

(4) 당기말 현재 관계기업 현황

(단위:천원)

회사명
지분율
설립목적
장부금액

(주)티씨케이
28.32%
고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매
41,342,191

케이케이테크(주)
40.00%
진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스
10,314,574

지엘팜텍㈜
10.98%
의약품 연구개발, 제조,판매
977,827

합계
52,634,592

(5) 당기와 전기 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당기에 비지배지분에 지급한 배당금은 244,030천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금 78,358천원입니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
(주)케이씨이앤씨
(주)케이씨티앤에스
(주)케이피씨
㈜케이씨솔루션

비지배지분
지분율
42.76%
40.0%
41.86%
40.00%

유동자산
78,700,394
5,828,694
41,712,252
31,895

비유동자산
11,517,642
5,183,305
15,422,136
71,563

유동부채
43,893,955
3,437,600
23,784,744
202,419

비유동부채
65,666
2,263,330
4,122,996
13,620

순자산
46,258,415
5,311,069
29,226,648
(112,581)

비지배지분의
장부금액
19,781,795
2,124,428
12,235,619
(45,032)

수익
290,344,791
25,564,731
133,532,710
269,746

당기순손익
19,182,128
1,009,205
5,988,568
(177,139)

기타포괄손익
-
-
-
-

총포괄손익
19,182,128
1,009,205
5,988,568
(177,139)

비지배지분에 배분된
당기순손익
8,202,982
403,682
2,507,090
(70,856)

비지배지분에 배분된
기타포괄손익
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
(주)케이씨이앤씨
(주)케이씨티앤에스(*)
(주)케이피씨
㈜케이씨솔루션

비지배지분
지분율
42.76%
40.00%
41.86%
40.00%

유동자산
46,093,114
6,196,794
34,024,061
84,138

비유동자산
11,890,651
5,364,744
8,898,135
2,825

유동부채
30,515,972
4,279,694
18,700,301
22,406

비유동부채
16,460
2,979,980
784,011
-

순자산
27,451,333
4,301,864
23,437,884
64,557

비지배지분의
장부금액
11,209,705
1,702,241
10,502,311
25,823

수익
146,782,873
19,435,316
33,435,417
-

당기순손익
6,155,086
464,151
3,355,306
(35,443)

기타포괄손익
(15,256)
-
-
-

총포괄손익
6,139,830
464,151
3,355,306
(35,443)

비지배지분에 배분된
당기순손익
1,785,511
48,230
1,378,294
(14,177)

비지배지분에 배분된
기타포괄손익
(6,523)
-
-
-

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라, 당기말 현재 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다

2. 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 8일자 이사회에서 승인 될 예정이며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여

(2) 기능통화와 표시통화

연결재무제표에 포함된 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액의 결정에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 18 : 충당부채
- 주석 26 : 이연법인세자산의 인식
- 주석 32 : 수주계약

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 27 : 금융위험관리
- 주석 28 : 금융상품

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 당기재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용하는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산은 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있습니다.(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있습니다.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 

- 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되는 것으로 회계정책을 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 당사는 2018년 1분기까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 수행의무의 식별
당사는 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

- 변동대가
당사의 영업부문은 고객에게 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115 호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

- 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정이며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 주문 제작 장비
당사는 고객이 주문한 반도체 및 디스플레이 생산장비를 제작하여 판매하고 있고, 일정기간의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017회계연도 중 인식한 관련 수익은 122,198,332천원으로 당사 총 수익의 99.2% 에 해당합니다.

기업회계기준서 제 1115 호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할수 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준

① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.

관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영(0)으로 감소시키며, 추가 손실분은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 인식되지 않습니다.

④ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 현금및현금성자산은 공정가액의 근사치인 액면가액으로 계상되었습니다.

(3) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분되고 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식됩니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

연결실체는 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 연결실체는 동 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금과 수취채권은 최초인식 후에 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정됩니다. 단, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정됩니다.

⑤ 금융자산의 제거

연결실체의 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 장부에서 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 장부에 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(4) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산의 경우 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 연결실체가 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
20 ∼ 40

구축물
20 ∼ 40

기계장치
5 ~ 10

차량운반구
5

기타의유형자산
5

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10

소프트웨어
3 ~ 5

골프회원권 및 콘도회원권
비한정

연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연결실체는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 연결실체가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

② 후속지출

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(지배기업의 원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익이 인식되는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액이 매출원가로 인식되며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식됩니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

(7) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.

(8) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 한편, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(10) 정부보조금

연결실체는 정부보조금을 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 부채로 인식되며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식됩니다. 

지출될 비용 보전 목적의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준을 이용하여 당기손익으로 인식됩니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 연결실체가 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

한편, 연결실체는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 상환의무가 소멸할 때 까지 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 보통주 자본금

보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생한 원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을초과하여 수령한 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.

(12) 금융자산의 손상

금융자산이 최초인식 된 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 연결실체는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

연결실체는 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 또는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서 연결실체는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되고, 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감되거나 자산의 장부금액에서 직접 차감되고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 연결실체는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 손익으로 인식하였던 손상차손을 한도로 하여 회복된 금액을 환입하여 당기손익으로 인식됩니다. 

(13) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 외화환산

연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있으며 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채와 관련된 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 연결실체는 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장 및 해외종속기업의 기능통화가 지배기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다. 해외사업장의 기능통화가초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우, 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 종료일의 마감환율로 환산됩니다. 해외사업환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 100% 자회사가 아닌 경우 그 비율에 따라 비지배지분으로 배분하고 있습니다. 해외사업환산손익은 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류되고 있으며, 해외사업장을 포함하는 종속기업이나 관계기업의 일부를 처분하면서 지배력 또는 유의적인 영향력을 유지하는 경우에도 해당 지분율에 따라 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 이익분배금 및 상여금과 관련하여 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을신뢰성있게 추정할 수 있다면 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 장기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여를 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 동 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 한편, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

연결실체는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무를 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 연결실체가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(16) 수익

연결실체는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 주문장비 제작과 관련한 계약

연결실체가 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 한편, 연결실체가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 

연결실체는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 재무상태표에 부채로표시됩니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융자산처분이익 및 매도가능금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 연결실체가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매출채권처분손실, 당기손익인식금융자산처분손실, 매도가능금융자산손상차손 및 매도가능금융자산처분손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

① 당기법인세
당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정함에 있어 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 

연결실체는 종속기업 또는 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에대해서 연결실체가 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

5. 영업부문

연결실체는 4개의 전략적인 영업단위를 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문 : 디스플레이장비의 제조 및 판매

③ 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조
④ 기타부문

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 수익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출
당기순이익(손실)
매출
당기순이익(손실)

반도체부문
13,862,063
378,884
44,664,486
3,692,750

디스플레이부분
115,237,916
8,224,592
3,918,964
402,031

공사매출부문
290,344,791
20,116,695
146,782,873
6,155,086

유틸리티부문
145,857,929
16,757,840
87,307,262
9,053,926

기타
13,518,420
1,173,550
10,750,708
(1,959,024)

부문간 내부거래
(5,868,129)
10,146,334
(33,012,626)
1,058,038

합계
572,952,990
56,797,895
260,411,667
18,402,807

연결실체의 당기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자산총액
부채총액
자산총액
부채총액

반도체부문
1,924,847
632,351
148,486,998
37,937,130

디스플레이부분
51,390,757
23,747,823
118,739,217
18,814,351

공사매출부문
86,839,800
44,291,166
46,673,653
30,645,789

유틸리티부문
188,902,130
40,655,226
127,799,933
31,131,102

기타
48,536,753
22,294,645
31,205,229
14,275,702

합계
377,594,287
131,621,211
472,905,030
132,804,074

연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 지역 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역
당기
전기

국 내
548,758,219
243,467,801

국 외
24,194,771
16,943,866

중 국
15,902,812
10,543,693

대 만
416,976
(341,498)

기 타
7,874,983
6,741,671

합계
572,952,989
260,411,667

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

당기말과 전기말 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역
당기말
전기말

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

국 내
47,177,892
3,949,960
108,076,298
7,156,438

국 외
9,529
-
14,210

중 국
8,477
-
11,963

기 타
1,052
-
2,247

합계
47,187,421
3,949,960
108,090,508
7,156,438

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

현금성자산

현금
67,296
31,834

요구불예금
29,264,060
16,455,026

초단기수익증권
1,081,873
19,044,624

소계
30,413,229
35,531,484

금융기관예치금

정기예금
5,932,122
33,265,520

단기금융상품
49,355,575
18,525,581

사용제한예금(*1)
-
10,127,247

소계
55,287,697
61,918,348

비유동자산

금융기관예치금

장기금융상품(*2)
262,062
458,391

합계
85,962,988
97,908,223

(*1) 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다.
(*2) 장기금융상품 중 235,000천원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

제3자 매출채권
102,582,340
143,487,009

특수관계자에 대한 매출채권
1,271,815
1,195,937

합계
103,854,155
144,682,946

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

미수금
941,194
535,837

미수수익
65,819
143,340

단기대여금
343,272
645,618

기타
2,470
-

합계
1,352,755
1,324,795

비유동자산

장기대여금
441,724
804,832

당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 1,023,732천원, 1,651,217천원입니다.

8. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

선급금
3,561,811
3,987,622

선급비용
261,738
303,424

부가세대급금
1
763,139

합계
3,823,550
5,054,185

비유동자산

장기선급금
28,695
666,532

기타
48,000
54,080

합계
76,695
720,612

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
155,880
-
155,880
515,494
(85,176)
430,318

제품
622,027
(18,324)
603,703
4,836,604
(518,822)
4,317,782

재공품
14,567,111
(120,745)
14,446,366
15,118,363
(4,506,000)
10,612,363

원재료
10,915,134
(947,828)
9,967,306
20,866,640
(3,247,698)
17,618,942

미착품
151,567
-
151,567
449,875
-
449,875

합계
26,411,719
(1,086,897)
25,324,822
41,786,976
(8,357,696)
33,429,280

(2) 당기와 전기에 매출원가에 포함된 원재료, 상품, 제품 및 재공품의 변동과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
488,717,667
215,838,065

재고자산평가손실(환입)
(896,078)
(1,085,235)

10. 매도가능금융자산과 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말 장부금액
전기말 장부금액

시장성 없는 지분증권(*1)

(주)이노쎄라
79,000
79,000

(주)연합뉴스티브이
166,220
166,220

설비공제조합출자금
81,450
81,450

남양레저
35,000
35,000

전문건설공제조합출자금
101,756
101,757

건설공제조합출자금
433,364
433,364

정보통신공제조합
15,631
-

SVIC25호 신기술사업투자조합(*2)
993,960
1,360,200

주식회사 동양레저
81,500
81,500

(주)호원(*3)
-
4,200

시장성 있는 지분증권

Tokai Carbon Co., Ltd.
3,429,181
1,015,057

(주)케이씨텍(*4)
34,478,736
-

합계
39,895,798
3,357,748

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 26,060천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 392,300천원을 회수하였습니다. 당기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 49,940천원입니다.
(*3) 전기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었으며, 2017년 1월에 매각하였습니다.
(*4) 2017년 11월 1일 지배기업의 인적분할시 자기주식 중 신설법인 해당분이 당사의 매도가능증권으로 대체 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

보증금
6,816,415
5,379,396

위험회피수단 미지정 파생상품
263,553
-

합계
7,079,968
5,379,396

비유동자산

보증금
3,006,557
8,006,159

11. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

통화선도자산
263,553
-

통화선도부채
39,699
4,284,098

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처
계약처
계약단위
매입금액
계약단위
매도금액
약정환율
계약만기일

통화선도자산
신한은행
KRW

USD
283,420.00
KRW 1,127.60/USD
2018.05.15

KRW

USD
62,246.50
KRW 1,086.20/USD
2018.02.28

통화선도부채
신한은행
KRW

USD
591,365.00
KRW 1,064,81/USD
2018.03.30

KRW

USD
283,420.00
KRW 1,064.30/USD
2018.04.30

② 전기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처
계약처
계약단위
매입금액
계약단위
매도금액
약정환율
계약만기일

통화선도부채
신한은행
KRW
9,590,350
USD
8,162,000
KRW 1,175.00/USD
2017.01.10

KRW
934,685
USD
784,000
KRW 1,192.20/USD
2017.01.10

KRW
2,121,561
USD
1,799,000
KRW 1,179.30/USD
2017.03.02

KRW
2,571,733
USD
2,316,000
KRW 1,110.42/USD
2017.04.03

KRW
1,305,608
USD
1,114,000
KRW 1,172.00/USD
2017.12.08

KRW
648,000
USD
763,415
KRW 1,178.11/USD
2017.02.28

KRW
3,086,064
USD
2,610,000
KRW 1,182.40/USD
2017.01.31

씨티은행
KRW
11,920,000
USD
10,000,000
KRW 1,192.00/USD
2017.02.10

KRW
6,163,112
USD
5,173,000
KRW 1,191.40/USD
2017.02.28

KRW
1,296,479
USD
1,167,000
KRW 1,110.95/USD
2017.02.28

KRW
1,296,420
USD
1,167,000
KRW 1,110.90/USD
2017.03.31

KRW
1,296,129
USD
1,167,000
KRW 1,110.65/USD
2017.04.28

KRW
901,726
USD
812,000
KRW 1,110.50/USD
2017.05.02

KRW
1,295,603
USD
1,167,000
KRW 1,110.20/USD
2017.06.30

KRW
1,313,406
USD
1,114,000
KRW 1,179.00/USD
2017.07.07

KRW
7,912,940
USD
7,000,000
KRW 1,130.42/USD
2017.07.17

KRW
1,581,750
USD
1,425,000
KRW 1,110.00/USD
2017.07.31

KRW
3,390,300
USD
3,000,000
KRW 1,130.10/USD
2017.08.17

KRW
1,310,398
USD
1,114,000
KRW 1,176.30/USD
2017.11.24

우리은행
KRW
6,591,618
USD
5,940,000
KRW 1,109.70/USD
2017.05.31

KRW
4,516,600
USD
4,000,000
KRW 1,129.15/USD
2017.08.17

KRW
7,864,182
USD
6,965,000
KRW 1,129.10/USD
2017.09.15

국민은행
KRW
3,086,325
USD
2,610,000
KRW 1182.50/USD
2017.01.31

KRW
474,240
USD
400,000
KRW 1,185.60/USD
2017.01.31

KRW
352,890
USD
300,000
KRW 1,176.30/USD
2017.03.30

KRW
4,569,500
USD
3,800,000
KRW 1,202.50/USD
2017.03.30

KRW
7,446,200
USD
6,200,000
KRW 1,201.00/USD
2017.04.28

KRW
2,237,760
USD
1,920,000
KRW 1,165.50/USD
2017.08.30

KRW
2,232,960
USD
1,920,000
KRW 1,163.00/USD
2017.11.15

KRW
1,395,600
USD
1,200,000
KRW 1,163.00/USD
2017.11.15

JPY
47,600,000
KRW
519,744
KRW 10.92/JPY
2017.03.30

JPY
47,600,000
KRW
521,839
KRW 10.96/JPY
2017.06.30

JPY
47,600,000
KRW
523,790
KRW 11.00/JPY
2017.09.29

12. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
설립목적
당분기말
전기말

당기말
전기말

(주)티씨케이
28.32%
28.32%
고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매
41,342,191
32,572,051

케이케이테크(주)
40.00%
40.00%
진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스
10,314,574
7,143,104

(주)하이셈(*1)
-
7.17%
반도제 제조 관련 테스트 및 엔지니어링 서비스
-
2,878,863

지엘팜텍(주)(*2)
10.98%
11.17%
의약품 연구개발, 제조,판매
977,828
1,592,962

합계
52,634,593
44,186,980

(*1) 당분기 중 (주)하이셈 주식 전량이 매도되었으며, 처분이익이 1,461,203천원 발생하였습니다.
(*2) 지분율의 변동은 전환사채의 전환청구에 따른 발행주식 총수의 변동으로 인하여 발생한 변동분입니다.

(3) 당기말 현재 코스닥 시장에 상장 중인 관계기업에 대한 투자지분의 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
관계기업 투자지분의 시장가치

(주)티씨케이
254,562,000

지엘팜텍(주)
12,215,198

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

회사명
지분율
사용
재무제표일
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)

(주)티씨케이
28.32%
12월31일
168,791,620
23,340,696
145,450,924
130,310,060
37,299,878

케이케이테크(주)
40.00%
12월31일
49,125,483
23,339,047
25,786,436
169,869,071
7,928,675

지엘팜텍(주)
10.98%
9월30일
15,694,264
7,658,477
8,035,787
1,234,456
(3,892,962)

② 전기말

(단위:천원)

회사명
지분율
사용
재무제표일
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)티씨케이
28.32%
12월31일
131,531,604
17,543,059
17,857,760
89,446,645
22,741,014

케이케이테크(주)
40.00%
12월31일
37,341,656
19,483,896
16,972,113
73,645,041
2,766,181

(주)하이셈
7.17%
12월31일
50,595,687
10,463,251
40,132,437
10,810,881
(3,745,301)

지엘팜텍㈜
11.17%
9월30일
15,479,081
5,542,647
9,936,435
2,934,452
(4,919,805)

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구분
기초
취득(매도)
배당금수령
지분법 손익
지분법자본변동
기말

(주)티씨케이
32,572,051
-
(1,653,000)
10,423,140
-
41,342,191

케이케이테크(주)
7,143,104
-
-
3,171,470
-
10,314,574

(주)하이셈
2,878,863
(2,878,863)
-
-
-
-

지엘팜텍(주)
1,592,962
-
-
(496,954)
(118,180)
977,828

합계
44,186,980
(2,878,863)
(1,653,000)
13,097,656
(118,180)
52,634,593

② 전기

(단위:천원)

구분
기초
취득
배당금수령
지분법 손익
지분법자본변동
기말

(주)티씨케이
27,823,449
-
(793,440)
5,542,042
-
32,572,051

케이케이테크(주)
6,036,632
-
-
1,106,472
-
7,143,104

(주)하이셈
-
2,251,114
-
627,749
-
2,878,863

지엘팜텍㈜
-
1,589,500
-
(218,870)
222,332
1,592,962

합계
33,860,081
3,840,614
(793,440)
7,057,393
222,332
44,186,980

13. 유형자산 

당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 취득원가
33,334,678
39,109,160
708,054
62,844,066
2,224,981
19,112,260
5,603,855
162,937,054

기초 감가상각누계액
-
-8,342,998
-315,664
-33,031,197
-913,889
-12,242,799
0
(54,846,547)

기초 장부금액
33,334,678
30,766,162
392,390
29,812,869
1,311,092
6,869,461
5,603,855
108,090,507

취득
218,109
377,129
460,688
5,492,169
249,003
2,843,505
21,756,373
31,396,976

감가상각
-
(1,324,499)
(88,698)
(6,511,125)
(391,306)
(2,292,725)
-
(10,608,353)

매각/폐기
-
-
-
(241,130)
-
(387,120)
-
(628,250)

기타증감
4,200,000
2,482,047
215,900
7,458,484
-
1,038,995
-20,572,859
(5,177,433)

환율변동효과
-
-
-
-
-
2,971
-
2,971

기타대체(*)
-12,176,641
-25,644,068
-428,644
-30,302,733
-232,751
-5,723,760
-1,380,399
(75,888,996)

기말 장부금액
25,576,146
6,656,771
551,636
5,708,534
936,038
2,351,327
5,406,970
47,187,422

기말 취득원가
25,576,146
10,516,534
802,566
13,405,030
1,782,006
6,748,616
5,406,970
64,237,868

기말 감가상각누계액
0
-3859763
-250930
-7696496
-845968
-4397289
0
(17,050,446)

(*1)
2017년
11월 1일 지배기업의 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 취득원가
33,253,516
24,964,990
731,618
46,089,675
1,533,615
15,052,851
411,366
122,037,631

기초 감가상각누계액
-
(7,583,954)
(289,448)
(27,888,190)
(638,449)
(10,148,504)
-
(46,548,545)

기초 장부금액
33,253,516
17,381,036
442,170
18,201,485
895,166
4,904,347
411,366
75,489,086

취득
418,457
792,159
23,167
2,308,395
540,361
2,494,432
35,535,596
42,112,567

감가상각
-
(888,935)
(89,539)
(5,222,300)
(308,773)
(2,287,086)
-
(8,796,633)

매각/폐기
(423,355)
(349,706)
(55,408)
(18,653)
(2)
1,834,387
(11,900)
975,363

기타증감
86,060
13,831,608
72,000
14,543,942
184,340
(78,653)
(30,331,207)
(1,691,910)

환율변동효과
-
-
-
-
-
2,035
-
2,035

기말 장부금액
33,334,678
30,766,162
392,390
29,812,869
1,311,092
6,869,462
5,603,855
108,090,508

기말 취득원가
33,334,678
39,109,160
708,054
62,844,066
2,224,981
19,112,261
5,603,855
162,937,055

기말 감가상각누계액
-
(8,342,998)
(315,664)
(33,031,197)
(913,889)
(12,242,799)
-
(54,846,547)

14. 무형자산 
(1) 당기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초 취득원가
8,201,372
26,740,888
5,504,270
40,446,530

기초 감가상각누계액
4,336,776
16,550,355
0
20,887,131

기초 손상차손누계액
2,053,416
7,978,182
2,371,363
12,402,961

기초 장부금액
1,811,180
2,212,351
3,132,907
7,156,438

외부구입
231,635
592,939
0
824,574

내부창출
2,569
0
0
2,569

상각(*1)
353,808
818,551
0
1,172,359

매각 및 폐기
773
175
0
948

기타증감
1,960
310,575
1
312,536

기타대체(*2)
9,799,166
10,491,310
1,353,057
21,643,533

기말 장부금액
65,007
933,043
2,951,909
3,949,959

기말 취득원가
2,723,302
21,716,399
4,737,242
29,176,943

기말 감가상각누계액
604,879
12,805,174
0
13,410,053

기말 손상차손누계액
2,053,416
7,978,182
1,785,333
11,816,931

잔여상각내용연수 (년)
1.13
1.06
-

(*) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.

(*1)
2017년
11월 1일 지배기업의 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다
(2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초 취득원가
7,920,516
26,455,415
5,596,768
39,972,699

기초 감가상각누계액
(3,929,474)
(15,930,991)
-
(19,860,465)

기초 손상차손누계액
(2,053,416)
(7,978,180)
(2,106,848)
(12,138,444)

기초 장부금액
1,937,626
2,546,244
3,489,920
7,973,790

외부구입
-
417,418
-
417,418

상각(*1)
(407,302)
(927,545)
-
(1,334,847)

매각 및 폐기
(1,181)
-
(6,800)
(7,981)

손상(*2)
-
-
(264,513)
(264,513)

대체(*3)
-
-
(85,700)
(85,700)

기타증감
282,037
176,234
-
458,271

기말 장부금액
1,811,180
2,212,351
3,132,907
7,156,438

기말 취득원가
8,200,557
26,740,888
5,504,270
40,445,715

기말 감가상각누계액
(4,335,961)
(16,550,355)
-
(20,886,316)

기말 손상차손누계액
(2,053,416)
(7,978,182)
(2,371,363)
(12,402,961)

잔여상각내용연수 (년)
7.90
3.65
-

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.
(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 소프트웨어 및 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산폐기손실 및 무형자산손상차
손으로 반영하였습니다.

(*3) 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 대체 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,357,410천원과 7,152,554원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

15. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채

위험회피수단 미지정 파생상품
39,698
4,284,098

단기차입금
4,636,996
-

유동성장기차입금(*)
716,650
815,820

합계
5,393,344
5,099,918

비유동부채

장기차입금(*)
2,263,330
2,979,980

(*) 상기 산업은행의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사
차입처
내역
만기일
상환방법
연이자율(%)
당기말
전기말

(주)케이씨티앤에스
한국산업은행
산업시설자금대출
2019년03월31일
2년거치 3년상환
2.03(변동)
379,980
633,300

(주)케이씨티앤에스
한국산업은행
산업시설자금대출
2017년09월29일
1년거치 2년상환
2.27(변동)
-
225,000

(주)케이씨티앤에스
한국산업은행
산업시설자금대출
2017년09월29일
1년거치 2년상환
2.37(변동)
-
337,500

(주)케이씨티앤에스
한국산업은행
산업시설자금대출
2020년12월24일
2년거치 3년상환
2.40(변동)
480,000
480,000

(주)케이씨티앤에스
한국산업은행
산업시설자금대출
2020년12월24일
2년거치 3년상환
2.30(변동)
360,000
360,000

(주)케이씨티앤에스
한국산업은행
산업시설자금대출
2020년12월24일
2년거치 3년상환
2.30(변동)
360,000
360,000

(주)케이씨티앤에스
고석태
운전자금
2019년03월30일
3년거치 일시상환
2.46(고정)
1,400,000
1,400,000

(주)케이피씨
한국산업은행
산업시설자금대출
2020년12월24일
2년거치 3년상환
-
2,000,000

(주)케이피씨
한국산업은행
산업시설자금대출
2020년12월24일
2년거치 3년상환
-
658,095

(주)케이피씨
고석태
운전자금
2019년03월30일
3년거치 일시상환
-
1,978,900

합계
7,616,975
2,552,500

16. 매입채무 및 기타채무
지배기업의 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매입채무 (*)
38,079,380
49,492,632

기타채무

일반미지급금
13,749,527
14,794,680

미지급비용
3,316,825
2,699,052

보증금
5,000
5,000

기타채무 소계
17,071,352
17,498,732

합계
55,150,732
66,991,364

유동채무
54,865,246
66,807,131

비유동채무
285,486
184,233

(*) 특수관계자에 대한 당기말 매입채무는 116,398천원이며, 전기말 매입채무는 121,506천원입니다. 

17. 기타부채
당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타유동부채

예수금
477,064
429,748

선수금
3,042,828
3,213,147

임대보증금
1,495,000
-

부가세예수금
7,307,360
1,223

초과청구공사
19,686,071
23,272,614

합계
32,008,323
26,916,732

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채
207,637
1,056,062

장기선수금
-
1,595,835

합계
207,637
2,651,897

18. 충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
11,928,840
6,840,627

설정액
10,214,376
10,407,837

사용액
(14,175,298)
(5,319,624)

기말잔액
7,967,918
11,928,840

유동부채
4,064,742
11,312,601

비유동부채
3,903,176
796,459

19. 자본금과 연결자본잉여금 등

(1)
지배기업이 발행할 주식의 총수는 당기말 및 전기말 현재 60,000,000주이며, 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기말
전기말

발행주식수(*)
자본금(*)
발행주식수(*)
자본금(*)

보통주(액면가 500원)
13,554,044
6,777,022
33,393,394
16,696,692

(*) 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 주식수가 감소하
였기 때문입니다.

(2) 연결자본잉여금
당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(*)
18,049,695
44,466,048

자기주식처분이익
3,126,105
3,126,105

기타자본잉여금
119,683
119,684

합계
21,295,484
47,711,837

(*) 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 주식수가 감소하
였기 때문입니다.

(3) 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(10,577,033)
(15,871,214)

기타(*2)
(158,181,813)
(620,973)

합계
(168,758,846)
(16,492,187)

(*1)
당사는 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 자기주식이 감소하였
으
며, 당기말 현재 자기주식의 수는 1,110,195주입니다.
(*2)
2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 자본금이 감소하였으며, 이에 따른 감차차손이 발생하였습니다.

(4) 기타포괄손익항목
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능증권평가이익
16,768,447
428,153

매도가능증권평가손실
(723,388)
(723,388)

해외사업환산차대
(176,132)
(40,062)

지분법자본변동
462,733
580,912

합계
16,331,659
245,615

(5) 당기말 이후 당기 배당금과 관련하여 이사회에서 결의한 배당금은 아래와 같습니다. 당기 배당금은 2018년 4월에 지급될 예정이며, 전기 배당금은 2017년 4월에 지급되었으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보통주배당금(주당180원)
2,239,893
-

보통주배당금(주당150원)
-
4,707,531

20. 연결이익잉여금
당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
6,110,158
5,581,920

임의적립금
126,623
2,047,325

미처분이익잉여금
330,093,838
260,758,610

합계
336,330,619
268,387,855

21. 매출
당기와 전기 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
251,348,001
119,264,032

상품매출
27,145,411
14,074,951

서비스매출
3,413,472
4,729,764

공사수익
290,344,791
122,153,420

기타매출
701,314
189,500

합계
572,952,989
260,411,667

단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 3개사이며, 동사에 대한 당기 및 전기 매출액은 304,581백만원, 169,171백만원입니다.

22. 판매비와 관리비 
당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
10,728,826
9,111,530

퇴직급여
616,819
627,039

복리후생비
1,818,334
1,462,241

여비교통비
720,570
642,121

접대비
343,323
412,218

통신비
102,724
111,189

수도광열비
57,152
48,111

세금과공과
419,334
620,833

감가상각비
268,833
387,713

지급임차료
680,494
549,842

수선비
4,803,907
164,817

보험료
408,980
643,786

차량유지비
356,844
346,154

운반비
687,245
183,799

교육훈련비
82,782
22,699

도서인쇄비
38,106
79,608

용역비
223,875
337,309

소모품비
328,023
303,601

경상연구개발비
3,357,410
7,152,554

지급수수료
1,803,895
1,574,368

광고선전비
102,325
79,879

대손상각비
(411,087)
1,263,546

전산운영비
140,825
224,802

수출제비용
198,072
362,262

판매수수료
255,713
445,147

무형자산상각비
363,986
477,140

기타
214,342
197,547

합계
28,711,652
27,831,855

23. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
14,324,175
(2,546,193)

원재료 및 상품매입액
270,960,208
123,399,200

감가상각 및 무형자산상각
11,780,712
10,131,480

인건비
44,939,461
36,911,315

소모품비
6,194,662
4,032,508

수선비
4,211,485
2,487,455

운반비
2,879,427
1,133,664

수도광열비
2,163,605
1,526,389

외주가공비
135,099,764
46,838,709

판매보증비
5,716,046
4,752,465

세금과공과금
736,016
1,346,602

차량유지비
712,288
800,648

지급수수료
3,470,562
2,645,959

기타
14,240,879
10,209,719

합계
517,429,290
243,669,920

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

대손충당금환입
-
16,855

외화관련이익
5,120,327
1,547,305

유형자산처분이익
1,018,931
613,893

무형자산처분이익
-
6,711

통화선도거래이익
3,342,592
458,512

통화선도평가이익
449,856
-

수수료수익
1,278,921
87,903

수입임대료
35,424
4,200

잡이익
225,350
474,133

합계
11,471,401
3,209,512

(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타의대손상각비
16,452
29,973

외화관련손실
7,506,057
434,595

재고자산폐기손실
164,419
39,381

유형자산처분손실
6,987
57,289

유형자산폐기손실
77,541
12,263

무형자산처분손실
175
50,632

무형자산손상차손
-
73,574

무형자산폐기손실
261
328

통화선도평가손실
39,699
1,565,895

통화선도거래손실
483,324
354,002

기부금
184,590
15,256

잡손실
209,672
142,471

합계
8,689,177
2,775,659

25. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
472,030
847,100

배당금수익
35,441
20,638

합계
507,471
867,738

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
125,508
102,692

매출채권처분손실
3,316
176

합계
128,824
102,868

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
11,097,957
12,339,067

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 
 인식한 조정사항
(97,354)
144,081

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
10,417,864
(447,774)

기업환류소득세제로 인한 당기법인세(*)
214,456
756,710

자본에 직접 반영된 법인세비용
(5,187,386)
(36,726)

법인세비용
16,445,537
12,755,358

계속영업이익법인세비용
11,255,069
6,595,057

중단사업이익법인세비용
5,190,468
6,160,301

(*) 연결실체는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의일정금액을 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 

(2) 당기와 전기 중 자본에 가감한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

세전
법인세비용
세후
세전
법인세비용
세후

매도가능금융자산평가손익
21,557,115
(5,216,821)
16,340,293
158,416
(38,337)
120,079

해외사업환산손익
(165,506)
29,436
136,070
5,758
1,611
7,369

합계
21,391,609
(5,187,386)
16,476,363
164,174
(36,726)
127,448

매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순손익
73,243,429
61,272,721

적용세율에 따른 세부담액
17,262,910
13,450,091

조정사항

비공제비용
7,343,460
236,786

세액공제
(996,830)
(1,400,876)

세율변동효과
-
-

과거기간 당기법인세에 대하여 
 당기에 인식한 조정사항
(48,991)
1,414,049

이연법인세자산이 인식되지 않은 
 일시적 차이의 변동
(811,949)
944,918

기타
(6,303,063)
937,429

법인세비용
16,445,537
12,755,358

유효세율
22.5%
21%

(4) 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
순액

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

대손충당금
79,346
1,741,293
-
-
79,346
1,741,293

미수수익
-
(156)
(14,433)
(34,167)
(14,433)
(34,323)

매도가능금융자산
210,787
988,865
-
-
210,787
988,865

유형자산
196,809
830,305
-
-
196,809
830,305

무형자산
155,449
378,935
-

155,449
378,935

관계기업투자주식 등
427,045
985,204
(11,478,168)
(7,894,421)
(11,051,123)
(6,909,217)

판매보증충당부채
574,498
1,928,634
-
-
574,498
1,928,634

매출손실충당부채
253,508
446,803
-
-
253,508
446,803

재고자산평가충당금
179,886
1,872,860
-
-
179,886
1,872,860

기타채무
584,923
723,817
-
-
584,923
723,817

외화환산손익
-
-
(1)
(7,271)
(1)
(7,271)

종업원급여
513,735
1,661,801
-
-
513,735
1,661,801

재고자산폐기손실
-
633,884
-
-
-
633,884

회원권
29,568
-
-
-
29,568
-

미수금
-
108,703
-
-
-
108,703

선수금
-
498,983
-
-
-
498,983

업무용승용차감가상각비
8,770
-
-
-
8,770
-

하자보수충당부채
29,427
15,894
-
-
29,427
15,894

기타
89,395
90,630
(288,579)
(23,587)
(199,182)
67,045

합계
3,003,305
12,906,455
(11,781,181)
-7,959,446
-8,777,876
4,947,011

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기초
전기 손익
기타포괄손익
전기말
당기 손익
기타포괄손익
당기말

대손충당금
906,258
835,035
-
1,741,293
(1,661,947)
-
79,346

미수수익
(35,475)
1,152
-
(34,323)
19,890
-
(14,433)

매도가능금융자산
828,862
198,340
(38,337)
988,865
(193,860)
(5,187,386)
(4,392,381)

유형자산
684,728
145,577
-
830,305
(633,496)
-
196,809

무형자산
468,925
(89,990)
-
378,935
(223,486)
-
155,449

관계기업투자주식 등
(5,850,903)
(1,058,314)
-
(6,909,217)
(4,141,906)
-
(11,051,123)

판매보증충당부채
1,455,802
472,832
-
1,928,634
(1,354,136)
-
574,498

매출손실충당부채
155,175
291,628
-
446,803
(193,295)
-
253,508

재고자산평가충당금
2,014,775
(141,915)
-
1,872,860
(1,692,974)
-
179,886

기타채무
331,334
392,483
-
723,817
(138,894)
-
584,923

외화환산손익
(7,271)
-
-
(7,271)
7,270
-
(1)

종업원급여
1,875,460
(213,659)
-
1,661,801
(1,148,066)
-
513,735

재고자산폐기손실
857,369
(223,485)
-
633,884
(633,884)
-
-

회원권
29,568
(29,568)
-
-
29,568
-
29,568

미수금
107,418
1,285
-
108,703
(108,703)
-
-

선수금
611,774
(112,791)
-
498,983
(498,983)
-
-

업무용승용차감가상각비
-
-
-
-
8,770
-
8,770

기타
65,438
(51,155)
1,611
15,894
13,533
-
29,427

이월세액공제
-
67,045
-
67,045
(266,227)
-
(199,182)

합계
4,499,237
484,500
(36,726)
4,947,011
(8,537,501)
(5,187,386)
(8,777,876)

27. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 

(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월이내
1년 미만
1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무
55,150,732
55,150,732
49,503,557
5,520,911
126,264

비유동금융부채
2,263,330
2,952,164
-
34,440
2,917,724

합계
57,414,062
58,102,896
49,503,557
5,555,351
3,043,988

(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 수출과 수입을 통한 외화유입과 유출시 주요거래통화는 USD, JPY, CNY, NTD이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, CNY, NTD입니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

단기매매
목적
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
합계
수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품
263,553
-
-
-
263,553
-
263,553
-

매도가능금융자산
-
-
37,907,917

37,907,917
37,907,917
-
-

합계
263,553
-
37,907,917

38,171,470
37,907,917
263,553

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
30,413,230
-
-
30,413,230
-
-
-

금융기관예치금
-
55,287,696
-
-
55,287,696
-
-
-

매출채권
-
103,854,155
-
-
103,854,155
-
-
-

기타채권
-
1,743,639
-
-
1,743,639
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
1,987,881

1,987,881
-
-
-

기타금융자산
-
9,822,972
-

9,822,972
-
-
-

합계
-
201,121,692
1,987,881

203,109,573
-
-
-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
39,699
-
-
-
39,699
-
39,699
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무
-
-
-
38,079,380
38,079,380
-
-
-

기타채무
-
-
-
38,287,016
38,287,016
-
-
-

차입금
-
-
-
4,064,742
4,064,742
-
-
-

합계
-
-
-
42,351,758
42,351,758
-
-
-

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

단기매매
목적
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
합계
수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품
-
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
1,015,057
-
1,015,057
1,015,058
-
-

합계
-
-
1,015,057
-
1,015,057
1,015,058
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
35,531,485
-
-
35,531,485
-
-
-

금융기관예치금
-
62,376,738
-
-
62,376,738
-
-
-

매출채권
-
144,682,946
-
-
144,682,946
-
-
-

기타채권
-
2,129,627
-
-
2,129,627
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
2,342,691
-
2,342,691
-
-
-

기타금융자산
-
13,385,555
-
-
13,385,555
-
-
-

합계
-
258,106,351
2,342,691
-
260,449,042
-
-
-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품
4,284,098
-
-
-
4,284,098
-
4,284,098
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무
-
-
-
49,492,632
49,492,632
-
-
-

기타채무
-
-
-
17,498,732
17,498,732
-
-
-

차입금
-
-
-
3,795,800
3,795,800
-
-
-

합계
-
-
-
70,787,164
70,787,164
-
-
-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수간 상호관계

파생상품 선도계약
시장접근법
-
-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
순손익
이자수익(비용)
기타손익

당기
전기
당기
전기
당기
전기

현금및현금성자산과
금융기관예치금
445,898
727,896
445,898
727,896
-
-

당기손익인식금융자산

-
-
-
-
-

매도가능금융자산
35,441
8,856
-
4,320
35,441
4,536

투자주식

-
-
-

-

대여금 및 수취채권
22,815
34,553
26,132
34,729
(3,317)
(176)

상각후원가금융부채
(125,508)
(6,435)
(125,508)
(6,435)
-
-

합계
378,646
764,870
346,522
760,510
32,124
4,360

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
30,345,934
37,340,551

매출채권(*)
103,854,155
112,876,171

기타채권
1,352,754
1,420,609

기타비유동채권
441,724
981,610

보증금
9,822,972
8,303,240

금융기관예치금
55,549,758
84,110,674

파생상품
263,553
219,300

합계
201,630,850
245,252,155

(*) 당기말과 전기말 매출채권 중에는 아래의 미청구공사 금액이 각각 14,099,187천원과 42,105,938천원이 포함되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국내
96,196,095
49,751,432

중국
5,308,233
57,043,582

대만
168,239
169,785

기타
2,181,588
5,911,372

합계
103,854,155
112,876,171

② 손상차손
매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
8,418,170
4,676,829

상각
-
3,809,617

환입
(411,087)
(11,855)

제각
(90,931)

기타

(51,421)

인적분할로인한감소액
(7,122,368)

기말
793,784
8,418,170

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험
① 환위험에 대한 노출
연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화
당기말
전기말

USD
JPY
NTD
CNY
USD
JPY
NTD
CNY

현금및현금성자산
1,046
183
26,946
2,132
15,790
113
18,541
2,144

금융기관예치금
1,465
5,730
-
-
998
42,968
2,000
85

매출채권 등(*)
3,350
21,923
7,080
1,540
49,463
45,432
7,063
396

매도가능금융자산
-
274,022
-
-
-
97,902
-
-

매입채무
(196)
(63,068)
(64)
(9)
(711)
(54,407)
(2,432)
(37)

미지급금
(100)
-
-
(319)
(1,441)
(73,694)
(867)
(276)

통화선도계약
4,680
47,600
-
-
(87,109)
142,800
-
-

순노출액
10,245
286,390
33,962
3,344
(23,010)
201,114
24,305
2,312

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사와 초과청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

또한, 연결실체는 주석 11에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

통화
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,130.84
1,160.50
1,071.40
1,208.50

JPY
10.09
10.68
9.49
10.37

NTD
37.15
36.00
35.92
37.41

CNY
167.46
174.48
163.65
173.26

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, NTD, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
548,825
548,825
5% 상승
(1,390,379)
(1,390,379)

JPY
5% 상승
135,908
5,869
5% 상승
104,278
53,515

NTD
5% 상승
60,996
60,996
5% 상승
4,325
45,463

CNY
5% 상승
27,362
27,362
5% 상승
20,029
20,029

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
6,194,184
33,724

변동이자율

금융자산
79,701,506
64,070

금융부채
(4,064,742)
(11,312,601)

합계
75,636,764
(11,248,531)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품
756,368
(756,368)
(112,485)
112,485

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
131,621,211
132,804,074

자본
245,976,076
340,100,957

부채비율
54%
39%

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명
약정사항
한도금액

(주)신한은행
외화지급보증
USD 5,000,000

전자방식외담대출
19,000,000

외화지급보증
USD 720,000

보증보험
8,000,000

기업은행
지급어음발행약정
8,000,000

구매카드
400,000

한국산업은행
산업시설자금대출
12,579,980

서울보증보험(주)
일반한도
5,109,781

신한카드
구매카드
400,000

건설공제조합
보증보험
11,500,000

(2) 당기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작등과 관련하여 서울보증보험(주)(부보금액: 31,548,608), 신한은행(부보금액: 9,501,937천원)와 건설공제조합(부부금액 : 2,733,290천원)의 하자이행보증보험에가입하고 있습니다.

(3) 담보제공자산 
당기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보제공처
담보설정금액
차입금액
제공사유

토지
782,736
한국산업은행
4,200,000
1,579,980
산업시설자금대출

건물, 기계장치 외
3,003,771

장기금융상품
235,000
서울보증보험
235,000

보증증권발행시 현금담보

외화정기예금
812,121
신한은행
812,121

외화지급보증

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자

관계기업
(주)티씨케이, 케이케이테크(주), 
지엘팜텍(주), (주)케이씨텍

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
재고자산매입
유형자산매입
기타비용
자금대여
자금회수

관계기업
(주)티씨케이
11,249,915
-
101,409
-
-

(주)케이케이테크
39,510
143,993
214,900
7,300
-

(주)케이씨텍
1,694,483
4,121
-
-
43,454

기타
임직원

17,800

707,609
1,373,064

합 계
12,983,908
166,602
316,309
7,300
43,454
707,609
1,373,064

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
재고자산매입
기타비용
자금차입
자금대여
자금회수

관계기업
(주)티씨케이

20,332,983

672,797

324,726

-
-
-
-

(주)케이케이테크

7,830

513,000

177,150

8,755
-
-
-

기타
임직원
-
45,173
-
-
1,400,000
808,500
1,041,553

합 계
20,340,813
1,230,970
501,876
8,755
1,400,000
808,500
1,041,553

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말

특수관계구분
회사명
(단위:천원)

채권
채무

매출채권
미수금
대여금
매입채무
차입금

관계회사
(주)티씨케이
788,682
-
-

(주)케이케이테크
1,980
14,912
-
-

㈜케이씨텍
481,153
203,825

116,398

기타
임직원
-
-
804,995
-
1,400,000

합계
1,271,815
218,737
804,995
116,398
1,400,000

② 전기말

특수관계구분
회사명
(단위:천원)

채권
채무

매출채권
미수금
대여금
매입채무
차입금

관계회사
(주)티씨케이

1,194,848

25,350

-
89,386
-

(주)케이케이테크

1,089

195,417

-
32,120
-

기타
임직원

-

-

1,450,450

-
1,400,000

합계

1,195,937

220,767

1,450,450

121,506
1,400,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
2,747,463
6,191,555

퇴직급여
221,539
404,772

합계
2,969,002
6,596,327

지배기업의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 지배기업지분 순이익의 주당이익
(1) 기본주당이익

연결실체의 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원,주)

구분
당기
전기

기본주당이익 :

보통주당기순이익
72,650,295,567
47,951,193,774

가중평균유통보통주식수
27,466,211
31,935,485

기본주당이익
2,645
1,502

② 가중평균유통보통주식수
가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분
당기
전기

발행주식수
33,393,384
33,393,384

자기주식 효과
(5,927,173)
(1,457,899)

가중평균유통보통주식수
27,466,211
31,935,485

(2) 희석주당이익
당기말 현재 부여된 희석증권은 없습니다.

32. 수주계약
(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초공사계약잔액
168,728,027
78,707,809

신 규 계 약 액
690,324,595
486,236,742

수 익
(619,284,992)
(396,216,524)

기타대체(*)
(101,720,217)
-

기말공사계약잔액
168,728,027
168,728,027

(*) 2017년 11월 1일
지배기업의 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

누적공사수익
누적공사원가
누적손익
공사미수금
초과청구공사

청구분
미청구분

112,150,408
102,542,647
9,607,762
54,196,589
14,439,733
19,686,071

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익
누적공사원가
누적손익
공사미수금
초과청구공사

청구분
미청구분

183,295,068
158,001,252
25,293,816
43,628,765
42,105,938
23,272,615

(3) 당기말 현재 전기 매출액의 5%이상에 해당하는 개별 수주 계약은 존재하지 않습니다.

33. 비현금거래 정보
당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감
397,185
3,844,439

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가
5,174
-

34. 중단영업 
(1) 인적분할
지배회사는 반도체ㆍ디스플레이 장비 및 소재 사업부문의 전문성 및 효율성 강화를 위해 2017년 6월 12일 의사회결의를 통하여 인적분할을 계획하였고, 동 인적분할은 2017년 9월 29일 주주총회를 통하여 확정 되었으며, 2017년 11월 1일을 기일로 하여 분할하였습니다.

회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

분할 방법
인적분할

분할 회사
주식회사 케이씨(존속회사)
주식회사 케이씨텍(분할신설회사)

분할 비율(주1)
분할존속회사 (0.4058901) : 분할신설회사 (0.5941099)

(주1) 상기 비율은 2017년 3월 31일 분할 전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준
으로 산정하였습니다.

포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 포괄손익계산서상의 매출액 및 매출원가 등은 전액 중단사업당기순이익으로 반영되었습니다.

2. 별도 재무제표
① 재무상태표

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

제 27 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케이씨
(단위 : 원)

과 목
제 28 기
제 27 기

자산

유동자산

100,539,409,348

202,559,355,554

현금및현금성자산
1,136,901,716

19,098,095,229

금융기관예치금
53,855,218,526

58,652,826,972

매출채권
26,629,954,651

96,083,462,894

기타채권
791,595,908

814,479,711

기타유동자산
488,744,998

3,844,201,133

기타금융자산
95,000,000

1,649,000,000

재고자산
17,541,993,549

22,417,289,615

비유동자산

98,254,706,098

152,291,506,187

금융기관예치금
192,000,000

156,000,000

투자주식
30,448,111,867

32,699,225,867

매도가능금융자산
39,228,598,122

2,706,177,962

기타비유동채권
120,361,000

489,398,000

기타비유동금융자산
765,801,960

5,511,570,310

기타비유동자산
67,398,441

710,930,575

유형자산
24,353,772,771

92,450,676,151

무형자산
3,078,661,937

6,337,642,398

이연법인세자산
-

11,229,884,924

자산총계

198,794,115,446

354,850,861,741

부채

유동부채

40,405,223,375

65,778,531,926

매입채무
6,226,423,216

20,830,830,647

금융부채

3,765,593,231

기타유동채무
7,106,134,182

12,684,946,893

미지급법인세
7,898,330,980

6,369,763,906

기타유동부채
16,871,345,761

14,157,833,812

충당부채
2,302,989,236

7,969,563,437

비유동부채

2,286,790,453

2,651,897,400

기타비유동채무
194,016,377

2,651,897,400

이연법인세부채
2,092,774,076

부채총계

42,692,013,828

68,430,429,326

자본

자본금
6,777,022,000

16,696,692,000

자본잉여금
21,295,483,863

47,711,836,722

기타자본항목
(168,137,872,491)

(15,871,213,534)

기타포괄손익누계액
16,030,807,379

(309,486,118)

이익잉여금
280,136,660,867

238,192,603,345

자본총계

156,102,101,618

286,420,432,415

부채및자본총계

198,794,115,446

354,850,861,741

② 포괄 손익계산서

제28기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제27기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨
(단위 : 원)

과 목
제 28 기
제 27 기

매출
123,245,729,789

87,530,857,928

매출원가
(94,680,145,678)

(63,314,550,337)

매출총이익

28,565,584,111

24,216,307,591

판매비와관리비
(6,733,768,696)

(13,366,647,331)

영업이익

21,831,815,415

10,849,660,260

금융수익
2,272,271,039

562,660,197

기타영업외수익
9,766,102,267

1,942,714,924

기타영업외비용
(7,075,145,665)

(1,638,540,368)

종속기업투자주식관련손실

(265,665,605)

법인세차감전순이익

26,795,043,056

11,450,829,408

법인세비용
(5,905,679,437)

(2,373,716,024)

계속영업당기순이익
20,889,363,619

9,077,113,384

중단사업당기순이익
25,762,224,903

31,722,663,431

당기순이익

46,651,588,522

40,799,776,815

후속적으로당기손익으로재분류되지않는기타포괄손익

후속적으로당기손익으로재분류되는기타포괄손익

16,340,293,497 

135,335,145

매도가능금융자산평가손익
21,557,115,431

178,542,408

기타포괄손익관련법인세
(5,216,821,934)

(43,207,263)

총포괄이익

62,991,882,019

40,935,111,960

계속영업 기본주당이익

761

284

중단영업 기분주당이익

938

993

③ 자본변동표

제 28 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
16,696,692,000
47,711,836,722
(6,442,566,734)
(444,821,263)
202,203,038,080
259,724,178,805

총포괄이익

당기순이익

40,799,776,815
40,799,776,815

기타포괄손익

매도가능금융자산평가

135,335,145

135,335,145

기타포괄손익합계

135,335,145

135,335,145

총포괄손익합계

135,335,145
40,799,776,815
40,935,111,960

자본에 직접 인식된 주주와의 거래등

배당금의 지급

(4,810,211,550)
(4,810,211,550)

자기주식 취득

(9,428,646,800)

(9,428,646,800)

무상증자

2016년 12월 31일(전기말)
16,696,692,000
47,711,836,722
(15,871,213,534)
(309,486,118)
238,192,603,345
286,420,432,415

2017년 1월 1일(당기초)
16,696,692,000
47,711,836,722
(15,871,213,534)
(309,486,118)
238,192,603,345
286,420,432,415

총포괄이익

당기순이익

46,651,588,522
46,651,588,522

기타포괄손익

매도가능금융자산평가

16,340,293,497

16,340,293,497

기타포괄손익합계

16,340,293,497

16,340,293,497

총포괄손익합계

16,340,293,497
46,651,588,522
62,991,882,019

자본에 직접 인식된 주주와의 거래등

배당금의 지급

(4,707,531,000)
(4,707,531,000)

자기주식 취득(처분)

5,294,180,569

5,294,180,569

감자(인적분할)
(9,919,670,000)
(26,416,352,859)

(36,336,022,859)

감자차손

(157,560,839,526)

(157,560,839,526)

2017년 12월 31일(당기말)
6,777,022,000
21,295,483,863
(168,137,872,491)
16,030,807,379
279,643,621,228
156,102,101,618

④ 현금흐름표

제 28 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨
(단위 : 원)

과 목
제 28 기
제 27 기

영업활동으로부터의 현금흐름

당기순이익

46,651,588,522

40,799,776,815

조정사항

15,154,007,353

26,754,717,589

법인세비용
5,905,679,437

8,534,016,273

대손상각비(환입)
(509,336,314)

3,527,135,231

감가상각비
8,200,170,590

7,047,683,291

무형자산상각비
924,159,664

1,045,602,402

무형자산폐기손실
772,860

1,180,967

무형자산처분이익

(24,129,147)

무형자산손상차손

264,513,400

외화환산이익
(650,495,397)

(2,767,193,324)

외화환산손실
588,307,068

75,313,364

유형자산처분이익
(7,116,667)

(3,770,727)

유형자산처분손실

8,082,001

유형자산폐기손실
229,803,075

1,000

재고자산평가손실
(4,269,963,654)

재고자산폐기손실
487,280,358

141,581,644

이자수익
(775,874,959)

(1,096,968,603)

배당수익
(2,010,473,689)

(925,915,021)

종속기업투자주식손상차손

917,184,615

지분법적용투자주식처분이익
(2,088,951,500)

투자주식처분손실

37,940,000

기타의 대손상각비(환입)
18,332,043

25,429,446

통화선도평가이익
(527,934,016)

통화선도거래이익
(4,308,014,515)

(1,583,408,023)

통화선도평가손실
(939,342,807)

3,765,593,231

통화선도거래손실
1,297,736,037

633,793,512

판매보증충당부채전입액
5,749,285,268

7,131,052,057

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(16,265,226,628)

(34,586,782,412)

매출채권의 감소(증가)
350,471,888

(18,482,064,000)

기타채권의 감소(증가)
(362,576,401)

(7,626,106)

기타유동자산의 감소(증가)
1,538,436,923

(2,486,936,494)

재고자산의 감소(증가)
(21,424,667,964)

(6,115,835,112)

기타비유동자산의 감소(증가)
(232,507,430)

(221,992,053)

매입채무의 증가(감소)
(2,218,013,317)

8,473,390,074

기타유동채무의 증가(감소)
(414,332,980)

1,121,805,988

기타유동부채의 증가(감소)
(322,747,754)

(11,267,455,772)

기타비유동부채의 증가(감소)
11,630,138,644

(422,867,607)

충당부채의 증가(감소)
(4,809,428,237)

(5,177,201,330)

영업에서 창출된 현금

45,047,329,608

32,967,711,992

법인세 납부액
(10,377,871,711)

(15,640,533,127)

이자의 수령
857,427,285

1,102,232,159

영업활동으로 인한 순현금흐름

35,526,885,182

18,429,411,024

투자활동으로부터의 현금흐름

매도가능금융자산의 취득
(26,060,000)

(40,000,000)

투자주식의 처분
4,340,065,500

1,268,060,000

매도가능금융자산의 처분
396,500,000

99,000,000

유형자산의 취득
(19,202,080,100)

(32,851,629,316)

유형자산의 처분
10,398,667

50,700,937

무형자산의 취득
(528,228,052)

(236,701,464)

무형자산의 처분

30,929,147

배당금의 수령
2,010,473,689

925,915,021

통화선도거래의 정산
436,503,170

1,102,130,252

단기대여금의 감소
203,638,000

187,721,000

단기대여금의 증가
(252,832,000)

(170,939,000)

장기대여금의 감소
332,438,000

438,785,000

장기대여금의 증가
(493,459,000)

(291,812,000)

금융기관예치금의 감소(증가)
(25,871,467,554)

24,760,087,104

임차보증금의 감소
1,456,869,550

909,684,988

임차보증금의 증가
(2,863,808,244)

(2,166,025,350)

기타비유동자산의 증가

(16,000,000)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(40,067,048,374)

(5,984,093,681)

재무활동으로부터의 현금흐름

배당금의 지급
(4,707,531,000)

(4,810,211,550)

자기주식의 취득
(10,041,564,160)

(9,428,646,800)

재무활동으로 인한 순현금흐름

(14,749,095,160)

(14,238,858,350)

현금의 증가(감소)

(19,289,258,352)

(1,793,541,007)

기초의 현금

19,098,095,229

20,500,473,654

현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

1,328,064,839

391,162,582

기말의 현금

1,136,901,716

19,098,095,229

⑤ 재무제표에 대한 주석

2017년 12월 31일 현재

2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케이씨

1. 회사의 개요 
주식회사 케이씨(이하 "당사")은 1990년 6월 7일에 설립되어,

2017년 11월 1일 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재 제조 및 판매 사업이 분할하여, 현재 가스공급장치 및 반도체 케미컬 공급장치 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 
(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당
사의 재무제표는 2018년 2월 8일자 이사회에서 승인 될 예정이며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표에 포함된 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는
재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 17 : 충당부채
- 주석 26 : 이연법인세자산의 인식
- 주석 32 : 수주계약

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 27 : 금융위험관리
- 주석 28 : 금융상품

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 당기재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용하는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산은 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있습니다.(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있습니다.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 

- 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되는 것으로 회계정책을 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 당사는 2018년 1분기까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 수행의무의 식별
당사는 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

- 변동대가
당사의 영업부문은 고객에게 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115 호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

- 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정이며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 주문 제작 장비
당사는 고객이 주문한 반도체 및 디스플레이 생산장비를 제작하여 판매하고 있고, 일정기간의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017회계연도 중 인식한 관련 수익은 122,198,332천원으로 당사 총 수익의 99.2% 에 해당합니다.

기업회계기준서 제 1115 호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할수 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표상의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습 니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 현금및현금성자산은 공정가액의 근사치인 액면가액으로 계상되었습니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분되고 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

당사는 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식됩니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 당사는 동 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정되며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정됩니다.

⑤ 금융자산의 제거

당사의 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 장부에서 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 장부에 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산의 경우 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 당사가 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
20 ∼ 40

구축물
20

기계장치
6 ~ 10

차량운반구
5

기타의유형자산
5

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(5) 무형자산

당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5~10

소프트웨어
5

골프회원권 및 콘도회원권
비한정

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 당사가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

② 후속지출

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익이 인식되는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액이 매출원가로 인식되며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식됩니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.

(8) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 충당부채

당사는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 한편, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(10) 정부보조금

당사는 정부보조금을 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 부채로 인식되며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식됩니다. 

지출될 비용 보전 목적의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준을 이용하여 당기손익으로 인식됩니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 당사가 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

한편, 당사는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 상환의무가 소멸할 때 까지 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 보통주 자본금

보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생한 원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을초과하여 수령한 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.

(12) 금융자산의 손상

금융자산이 최초인식 된 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 당사는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

당사는 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서 당사는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되고, 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감되거나 자산의 장부금액에서 직접 차감되고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당사는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 손익으로 인식하였던 손상차손을 한도로 하여 회복된 금액을 환입하여 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 외화환산

당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대해 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 이를 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 당사는 이익분배금 및 상여금과 관련하여 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 장기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여를 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 동 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 한편, 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

당사는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무를 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 당사가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

(16) 수익

당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고있습니다.

① 재화의 판매
당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 주문장비 제작과 관련한 계약

당사가 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니 다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니 다. 한편, 당사가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 

당사는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 재무상태표에 부채로표시됩니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 당사가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

금융비용은 매도가능금융자산처분손실, 매도가능금융자산손상차손을 포함하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

① 당기법인세
당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다. 

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정함에 있어 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 

당사는 종속기업 또는 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

현금성자산

현금
1,290
3,445

요구불예금
53,741
50,026

초단기수익증권
1,081,871
19,044,624

소계
1,136,902
19,098,095

금융기관예치금

정기예금
5,000,000
30,000,000

단기금융상품
48,855,219
18,525,581

사용제한예금
-
10,127,246

소계
53,855,219
58,652,827

비유동자산

금융기관예치금

장기금융상품
192,000
156,000

합계
55,184,121
77,906,922

6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

제3자 매출채권
25,864,920
95,819,862

특수관계자에 대한 매출채권
765,035
263,601

합 계
26,629,955
96,083,463

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

미수금
633,073
270,156

미수수익
59,631
141,184

단기대여금
98,882
403,140

소 계
791,586
814,480

비유동자산

장기대여금
120,361
489,398

합 계
911,957
1,303,878

당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 568,317천원, 1,130,803천원입니다.

7. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

선급금
375,086
2,912,834

선급비용
113,659
169,554

부가세대급금
-
761,813

합 계
488,745
3,844,201

비유동자산

장기선급금
19,398
656,851

기타의투자자산
48,000
54,080

합 계
67,398
710,931

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
-
-
-
2,071,305
(438,473)
1,632,832

재공품
10,563,924
(120,745)
10,443,179
9,774,058
(4,506,000)
5,268,058

원재료
7,446,077
(347,262)
7,098,815
17,767,682
(2,558,675)
15,209,007

미착품
-
-
-
307,393
-
307,393

합계
18,010,001
-468,007
17,541,994
29,920,438
(7,503,148)
22,417,290

(2) 당기와 전기 중 매출원가에 포함된 원재료, 상품, 제품 및 재공품의 변동과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
94,680,146
63,314,550

재고자산평가손실(환입)
(927,771)
1,835,443

9. 투자주식
(1) 종속기업 투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

(주)케이씨이앤씨
서울시 강남구
반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조
57.24%
4,895,679
57.24%
4,895,679

KC Precision Equipment
 Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.
중 국
기타서비스업
100.00%
59,858
100.00%
59,858

KCTech Taiwan Co., Ltd.
대 만
기타서비스업
100.00%
153,273
100.00%
153,273

(주)케이씨티앤에스
서울시 강남구
국내외 수출입 및 대행업
50.00%
639,959
50.00%
639,959

(주)케이씨아이앤에스
서울시 강남구
투자자문 업무
100.00%
174,426
100.00%
174,426

(주)케이피씨
(*)

경기도 안성시
가스정화기기의 제조, 판매
58.14%
7,736,916
58.14%
7,736,916

합계

13,660,111

13,660,111

(*) 소유지분율은 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않을 시 지분율은 57.56% 입니다.

(2) 관계기업 투자 
당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

(주)티씨케이
경기도 안성시
고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매
28.32%
14,109,298
28.32%
14,109,298

케이케이테크(주)
경기도 안성시
진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스
40.00%
1,089,203
40.00%
1,089,203

㈜하이셈(*1)
경기도 안성시
반도제 제조 관련 테스트 및 
엔지니어링 서비스
-
-
7.17%
2,251,114

㈜지엘팜텍(*2)
경기도 성남시
의약품 연구개발, 제조,판매
10.98%
1,589,500
11.17%
1,589,500

합계

16,788,001

19,039,115

(*1) 당기 중 (주)하이셈 주식 전량이 매도되었으며, 처분이익이 2,088,952천원 발생하였습니다.
(*2) 지분율의 변동은 전환사채의 전환청구에 따른 발행주식 총수의 변동으로 인하여 발생한 변동분입니다..

(3) 당기와 전기에 당사는 종속기업 및 관계기업으로부터 각각 1,983,819원 및 909,597천원의 배당금을 수령하였습니다.

(4) 당기말 현재 코스닥 시장에 상장중인 관계기업 투자지분에 대한 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
관계기업 투자지분의 시장가치

(주)티씨케이
254,562,000

지엘팜텍(주)
12,215,198

10. 유형자산

(1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초 취득원가
29,137,937
32,777,042
723,935
53,783,696
871,023
14,217,845
4,271,256
135,782,734

기초 감가상각누계액
-
(7,066,011)
(155,016)
(27,169,891)
(371,818)
(8,569,323)
-
(43,332,059)

기초 장부가액
29,137,937
25,711,032
568,919
26,613,805
499,205
5,648,522
4,271,256
92,450,676

취득
218,109
304,116
52,796
1,690,641
29,630
1,780,428
17,714,218
21,789,938

감가상각
-
(1,152,016)
(41,614)
(5,146,559)
(119,573)
(1,740,408)
-
(8,200,170)

매각/폐기 등
-
-
-
(224,933)
-
(385,153)
-
(610,086)

기타증감
4,200,000
2,482,048
215,900
7,448,331
-
1,038,995
(20,572,860)
(5,187,586)

기타대체(*2)
(12,176,641)
(25,644,067)
(428,645)
(30,302,734)
(232,751)
(5,723,760)
(1,380,399)
(75,888,997)

기말 장부가액
21,379,405
1,701,112
367,356
78,551
176,511
618,624
32,214
24,353,773

기말 취득원가
21,379,405
4,111,404
410,554
1,139,126
257,486
1,624,349
32,214
28,954,538

기말 감가상각누계액
-
(2,410,292)
(43,198)
(1,060,575)
(80,975)
(1,005,725)
-
(4,600,765)

(*1)
2017년
11월 1일 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초 취득원가
28,765,990
17,877,228
643,768
38,473,693
565,449
10,825,391
3,837,175
100,988,694

기초 감가상각누계액
-
(6,375,587)
(122,323)
(22,814,806)
(301,788)
(6,712,684)
-
(36,327,188)

기초 장부가액
28,765,990
11,501,641
521,445
15,658,887
263,661
4,112,707
3,837,175
64,661,506

취득
418,457
2,101,439
8,167
1,336,755
248,151
1,640,869
29,372,618
35,126,456

감가상각
-
(690,424)
(32,693)
(4,363,586)
(103,363)
(1,857,618)
-
(7,047,684)

매각/폐기
-
-
-
(8,500)
(2)
(2)
-
(8,504)

기타증감
(46,510)
12,798,376
72,000
13,990,248
90,755
1,752,565
(28,938,536)
(281,102)

기말 장부가액
29,137,937
25,711,032
568,919
26,613,805
499,204
5,648,523
4,271,256
92,450,676

기말 취득원가
29,137,937
32,777,042
723,935
53,783,696
871,023
14,217,845
4,271,256
135,782,734

기말 감가상각누계액
-
(7,066,011)
(155,016)
(27,169,891)
(371,818)
(8,569,323)
-
(43,332,059)

11. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초 취득원가
8,135,269
24,566,502
4,910,770
37,612,541

기초 감가상각누계액
(4,291,241)
(15,090,397)
-
(19,381,638)

기초 손상차손누계액
(2,053,418)
(7,843,780)
(1,996,063)
(11,893,261)

기초 장부가액
1,790,610
1,632,325
2,914,707
6,337,642

외부구입
232,207
296,021

528,228

상각(*1)
(349,246)
(574,914)

(924,160)

매각 및 폐기
(773)

(773)

기타증감(*2)

310,575

310,575

기타대체(*3)
(1,627,756)
(1,364,096)
(180,999)
(3,172,851)

기말 장부가액
45,042
299,911
2,733,708
3,078,662

기말 취득원가
2,653,243
19,245,394
4,143,742
26,042,379

기말 감가상각누계액
(554,782)
(11,101,704)

(11,656,486)

기말 손상차손누계액
(2,053,418)
(7,843,780)
(1,410,033)
(11,307,231)

잔여상각내용연수 (년)
8.19
4.43

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산에서 대체 되었습니다.
(*3)
2017년
11월 1일 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초 취득원가
7,855,228
24,153,566
5,003,270
37,012,064

기초 감가상각누계액
(3,890,541)
(14,446,310)
-
(18,336,851)

기초 손상차손누계액
(2,053,418)
(7,843,780)
(1,731,549)
(11,628,747)

기초 장부가액
1,911,269
1,863,476
3,271,721
7,046,466

외부구입
-
236,701
-
236,701

상각(*1)
(401,515)
(644,087)
-
(1,045,602)

매각 및 폐기(*2)
(1,181)
-
(6,800)
(7,981)

손상
-
-
(264,513)
(264,513)

기타증감(*3)
282,037
176,235
(85,700)
372,572

기말 장부가액
1,790,610
1,632,325
2,914,707
6,337,642

기말 취득원가
8,135,269
24,566,502
4,910,770
37,612,541

기말 감가상각누계액
(4,291,241)
(15,090,397)
-
(19,381,638)

기말 손상차손누계액
(2,053,418)
(7,843,780)
(1,996,063)
(11,893,261)

잔여상각내용연수 (년)
7.96
4.22
-
-

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.

(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권 및 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산손상차손 및 무형자산폐기손실로 반영하였습니다.
(*3) 회원권 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,827,974천원과 6,467,601천원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 금융부채

당기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채 :

위험회피수단 미지정 파생상품
-
3,765,593

합계
-
3,765,593

13. 매도가능금융자산과 기타금융자산

(1) 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말 지분율
전기말 지분율
당기말 장부가액
전기말 장부가액

비유동자산

시장성 없는 지분증권(*1)

㈜이노쎄라
10.19%
10.19%
79,000
79,000

㈜연합뉴스티브이
0.83%
0.83%
166,220
166,220

SVIC25호 신기술사업투자조합(*2)
2.00%
2.00%
993,960
1,360,200

주식회사 동양레저(*3)
0.17%
0.17%
81,500
81,500

㈜호원(*4)
-
0.25%
-
4,200

소계

1,320,680
1,691,120

시장성 있는 지분증권

Tokai Carbon Co., Ltd.
0.12%
0.12%
3,429,183
1,015,058

㈜케이씨텍(*5)
8.16%
-
34,478,736
-

합계
37,907,919
2,706,178

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 26,060천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 392,300천원을 회수하였습니다. 당기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 49,940천원입니다.

(*3) 전기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었습니다.

(*4) 전기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었으며, 2017년 1월에 매각하였습니다.

(*5) 2017년 11월 1일 인적분할시 자기주식 중 신설법인 해당분이 당사의 매도가능증권으로 대체 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동자산

보증금
95,000
1,649,000

비유동자산

보증금
765,802
5,511,570

14. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

통화선도부채
-
3,765,593

당사는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 미결제된 통화선도는 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계약처
계약처
계약단위
매입금액
계약단위
매도금액
약정환율
계약만기일

통화선도부채
신한은행
KRW
9,590,350
USD
8,162,000
KRW1,175/USD
2017.01.10

KRW
934,685
USD
784,000
KRW1,192.2/USD
2017.01.10

KRW
2,121,561
USD
1,799,000
KRW1,179.3/USD
2017.03.02

KRW
2,571,733
USD
2,316,000
KRW1,110.42/USD
2017.04.03

KRW
1,305,608
USD
1,114,000
KRW1,172/USD
2017.12.08

씨티은행
KRW
11,920,000
USD
10,000,000
KRW1,192/USD
2017.02.10

KRW
6,163,112
USD
5,173,000
KRW1,191.4/USD
2017.02.28

KRW
1,296,479
USD
1,167,000
KRW1,110.95/USD
2017.02.28

KRW
1,296,420
USD
1,167,000
KRW1,110.9/USD
2017.03.31

KRW
1,296,129
USD
1,167,000
KRW1,110.65/USD
2017.04.28

KRW
901,726
USD
812,000
KRW1,110.5/USD
2017.05.02

KRW
1,295,603
USD
1,167,000
KRW1,110.2/USD
2017.06.30

KRW
1,313,406
USD
1,114,000
KRW1,179/USD
2017.07.07

KRW
7,912,940
USD
7,000,000
KRW1,130.42/USD
2017.07.17

KRW
1,581,750
USD
1,425,000
KRW1,110/USD
2017.07.31

KRW
3,390,300
USD
3,000,000
KRW1,130.1/USD
2017.08.17

KRW
1,310,398
USD
1,114,000
KRW1,176.3/USD
2017.11.24

우리은행
KRW
6,591,618
USD
5,940,000
KRW1,109.7/USD
2017.05.31

KRW
4,516,600
USD
4,000,000
KRW1,129.15/USD
2017.08.17

KRW
7,864,182
USD
6,965,000
KRW1,129.1/USD
2017.09.15

15. 매입채무 및 기타채무
당사의 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

특수관계자 매입채무
102,522
628,473

기타매입채무
6,123,901
20,202,358

매입채무 소계
6,226,423
20,830,831

특수관계자 미지급금
808,353
1,934,097

일반미지급금
5,919,556
9,443,595

미지급비용
378,225
1,307,255

기타채무 소계
7,106,134
12,684,947

합 계
13,332,557
33,515,778

16. 기타부채

당사의 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

ㅡ(단위:천원)

내 역
당기말
전기말

기타유동부채

예수금
71,977
188,964

선수금
-
466,077

초과청구공사
15,017,514
13,502,793

부가세예수금
1,781,855
-

합계
16,871,346
14,157,834

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채
194,016
1,056,062

장기선수금
-
1,595,835

합계
194,016
2,651,897

17. 충당부채

당기말과 전기말 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
7,969,563
6,015,713

당기설정액
5,749,285
7,131,052

당기사용액
(4,809,428)
(5,177,202)

기타대체(*)
(6,606,431)
-

기말잔액
2,302,989
7,969,563

(*) 2017년 11월 1일
인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 등
(1)
당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 및 전기말 현재 60,000,000주이며, 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기말
전기말

발행주식수(*)
자본금(*)
발행주식수(*)
자본금(*)

보통주(액면가 500원)
13,554,044
6,777,022
33,393,394
16,696,692

(*) 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 주식수가 감소하
였기 때문입니다.

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(*)
18,048,328
44,466,048

자기주식처분이익
3,126,105
3,126,105

기타자본잉여금
119,684
119,684

합계
21,294,117
47,711,837

(*) 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 주식수가 감소하
였기 때문입니다.

(3) 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(10,577,032)
(15,871,214)

감자차손(*2)
(157,560,840)
-

합계
(168,137,872)
(15,871,214)

(*1)
당사는 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 자기주식이 감소하였
으
며, 당기말 현재 자기주식의 수는 1,110,195주입니다.
(*2)
2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 자본금이 감소하였으며, 이에 따른 감차차손이 발생하였습니다.

(4) 기타포괄손익항목
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능증권평가손익
16,030,807
(309,486)

19. 이익영여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
6,033,222
5,562,470

임의적립금
126,623
2,047,325

미처분이익잉여금
273,976,816
230,582,808

합계
280,136,661
238,192,603

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기
전기

처분예정일: 2018년 3월 23일
처분확정일: 2017년 3월 24일

Ⅰ.미처분이익잉여금

273,976,816

230,582,810

전기이월미처분이익잉여금
227,325,227

189,783,033

당기순이익
46,651,589

40,799,777

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

1,920,701

연구및인력개발준비금
-

1,920,701

Ⅲ.합계

273,976,816

232,503,511

Ⅳ.이익잉여금처분액

159,800,733

5,178,284

감자차손
157,560,840

이익준비금
-

470,753

배당금
 보통주 배당금(율):
 당기 : 180원 (36%)
 전기 : 150원 (30%)
2,239,893

4,707,531

Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금

114,176,083

227,325,227

(3) 당기말 이후 당기 배당금과 관련하여 이사회에서 결의한 배당금은 아래와 같습니다. 당기 배당금은 2018년 4월에 지급될 예정이며, 전기 배당금은 2017년 4월에 지급되었으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보통주배당금(주당180원)
2,238,893
-

보통주배당금(주당150원)
-
4,707,531

(4) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

배당금
2,238,893
4,707,531

당기순이익
46,651,589
40,799,777

배당성향
4.80%
11.54%

20. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

계속영업당기순이익
20,889,363,619
9,077,113,384

중단영업당기순이익
25,762,224,903
31,722,663,431

가중평균유통보통주식수
27,466,211
31,935,485

계속영업기본주당이익
761
284

중단영업기본주당이익
938
993

② 가중평균유통보통주식수
가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역
당기
전기

기초 발행보통주식수
33,393,384
33,393,384

자기주식 효과
(5,927,173)
(1,457,899)

가중평균유통보통주식수
27,466,211
31,935,485

(2) 희석주당이익
당기말 현재 부여된 희석증권은 없습니다.

21. 매출

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
122,198,322
87,128,088

상품매출
166,149
155,825

서비스매출
16,997
23,349

기타매출
864,262
223,596

합계
123,245,730
87,530,858

당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가),(나)로부터 발생한 매출액은 각각 69,780만원(전기 : 11,136만원), 27,194만원(전기 : 14,339백만원)입니다. 

22. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
11,910,439
(4,939,584)

원재료 및 상품매입액
41,042,270
64,840,783

감가상각 및 무형자산상각
5,113,221
1,137,752

인건비
5,588,180
6,472,408

소모품비
5,859,567
1,114,682

수선비등
4,004,584
293,622

운반비등
1,993,279
225,843

수도광열비
2,491,523
79,939

외주가공비
5,095,522
402,109

판매보증비
4,162,121
1,471,480

세금과공과금
705,520
458,818

차량유지비
346,271
250,198

지급수수료
1,445,008
972,519

기타
11,656,409
3,900,629

합 계(*)
101,413,914
76,681,198

(*) 당기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 판매비와관리비
당사의 당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,381,160
2,211,757

퇴직급여
100,597
157,189

복리후생비
244,953
334,609

여비교통비
56,952
113,971

접대비
115,844
165,406

통신비
19,075
27,118

수도광열비
22,681
10,156

세금과공과
151,307
236,707

감가상각비
209,524
208,555

지급임차료
9,939
-

수선비
337,301
48,880

보험료
36,275
45,169

차량유지비
90,395
140,275

운반비
5,356
6,017

교육훈련비
5,335
23,254

도서인쇄비
27,936
61,735

용역비
181,966
226,222

소모품비
84,012
97,060

경상개발비
2,827,974
6,467,601

지급수수료
442,483
412,425

광고선전비
64,096
59,544

대손상각비
(404,187)
981,064

전산운영비
87,089
201,184

수출제비용
174,508
337,171

판매수수료
327,908
440,103

무형자산상각비
124,013
245,867

기타
9,277
107,608

합 계
6,733,769
13,366,647

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외화관련이익
4,604,971
912,196

대손충당금환입
-
-

유형자산처분이익
2,401
1,049

무형자산처분이익
-
6,711

통화선도거래이익
1,453,619
440,421

통화선도평가이익
178,137
-

수수료수익
1,333,600
150,309

잡이익
104,421
432,029

지분법적용투자주식처분이익
2,088,952
-

합 계
9,766,101
1,942,715

(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외화관련손실
6,518,850
188,500

기타의대손상각비
6,186
7,073

재고자산폐기손실
164,419
39,381

유형자산처분손실
-
2,248

유형자산폐기손실
77,541
-

무형자산폐기손실
261
328

무형자산손상차손
-
73,574

통화선도거래손실
120,930
176,288

통화선도평가손실
-
1,047,391

기부금
184,590
15,256

잡손실
2,369
88,501

합 계
7,075,146
1,638,540

25. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
261,798
305,120

배당금수익
2,010,473
257,540

합 계
2,272,271
562,660

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 없습니다.

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
7,437,565
9,331,995

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인 식한 조정사항

-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3470480
(1,511,481)

기업환류소득세제로 인한 당기법인세(*)
214,456
756,710

자본에 직접 반영된 법인세비용
(5,216,822)
(43,207)

법인세비용
5,905,679
8,534,017

(*) 당사는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 전기에 발생하여 당기에 납부할 미환류소득은 214,456천원이었으며, 당기에는 10,088,592천원의 미환류소득이 발생하여 전액차기환류적립금으로 적립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

세전
법인세비용
세후
세전
법인세비용
세후

매도가능금융자산평가손익
21,557,115
(5,216,822)
16,340,293
178,542
(43,207)
135,335

매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
26,795,043
49,333,793

적용세율에 따른 세부담액
6,022,400
11,476,778

조정사항

비공제비용
5,208,606
63,125

세액공제
(954,717)
(2,719,830)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
-

이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이
-
(1,384,548)

기업환류소득세제로 인한 당기법인세
214,456
756,710

기타
(4,585,067)
341,782

법인세비용
5,905,678
8,534,017

유효세율
22.0%
17.3%

(4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
순액

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

대손충당금
55,054
1,700,868
-
-
55,054
1,700,868

미수수익
-
-
(14,432)
(34,167)
(14,432)
(34,167)

매도가능금융자산
823,951
878,864
-
-
823,951
878,864

투자유가증권
-
877,389
(4,245,212)
-
(4,245,212)
877,389

유형자산
159,400
814,959
-
-
159,400
814,959

무형자산
155,449
296,058
-
-
155,449
296,058

판매보증충당부채
557,323
1,928,634
-
-
557,323
1,928,634

매출손실충당부채
41,342
72,221
-
-
41,342
72,221

재고자산평가충당금
113,258
1,815,761
-
-
113,258
1,815,761

외화환산손익
-
-
-
(7,271)
-
(7,271)

종업원급여
445,637
1,654,495
-
-
445,637
1,654,495

재고자산폐기손실
-
633,885
-
-
-
633,885

미수금
-
108,703
-
-
-
108,703

선수금
-
498,983
-
-
-
498,983

업무용승용차감가상각비
8,770

-

8,770

기타
-
-
(193,314)
(9,497)
(193,314)
(9,497)

합계
2,360,184
11,280,820
-4,452,958
(50,935)
-2,092,774
11,229,885

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기초
전기 손익
기타포괄손익
전기말
당기 손익
기타포괄손익
당기말

대손충당금
898,681
802,187
-
1,700,868
(1,645,812)
-
55,054

미수수익
(35,440)
1,273
-
(34,167)
19,735
-
(14,432)

매도가능금융자산
723,165
198,906
(43,207)
878,864
529,304
(584,218)
823,951

투자유가증권
-
877,389
-
877,389
(5,122,601)

(4,245,212)

유형자산
820,957
(5,998)
-
814,959
(655,559)
-
159,400

무형자산
389,359
(93,301)
-
296,058
(140,609)
-
155,449

판매보증충당부채
1,455,802
472,832
-
1,928,634
(1,371,310)
-
557,323

매출손실충당부채
155,000
(82,779)
-
72,221
(30,879)
-
41,342

재고자산평가충당금
1,880,797
(65,036)
-
1,815,761
(1,702,504)
-
113,258

외화환산손익
(7,271)
-
-
(7,271)
7,270
-
-

종업원급여
1,870,290
(215,795)
-
1,654,495
(1,208,859)
-
445,637

재고자산폐기손실
857,369
(223,484)
-
633,885
(633,884)
-
-

미수금
107,418
1,285
-
108,703
(108,701)
-
-

선수금
611,774
(112,791)
-
498,983
(498,983)
-
-

업무용승용차감가상각비

8,770
-
8,770

기타
(9,497)
-
-
(9,497)
(183,817)
-
(193,314)

합계
9,718,404
1,554,688
(43,207)
11,229,885
-12,738,439
-584,218
-2,092,774

(6) 당기말 현재 당사는 3,009,081천원의 종속기업 및 관계기업 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여, 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

27. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리
1) 위험관리 체계
당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사는 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다. 

3) 유동성위험 
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월이내
1년 미만
1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무
13,332,558
13,340,182
12,538,161
802,021
-

4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY입니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계
수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
37,907,918
-
37,907,918
37,907,918
-
-

합계
-
-
37,907,918
-
37,907,918
37,907,918
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
1,136,902
-
-
1,136,902
-
-
-

금융기관예치금
-
54,047,219
-
-
54,047,219
-
-
-

매출채권
-
26,629,955
-
-
26,629,955
-
-
-

기타채권
-
911,957
-
-
911,957
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
1,320,680
-
1,320,680
-
-
-

기타금융자산
-
860,802
-
-
860,802
-
-
-

합계
-
83,586,835
1,320,680
-
84,907,515
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무
-
-
-
6,226,423
6,226,423
-
-
-

기타채무
-
-
-
7,106,134
7,106,134
-
-
-

합계
-
-
-
13,332,557
13,332,557
-
-
-

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계
수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산
-
-
1,015,058
-
1,015,058
1,015,058
-
-

합계
-
-
1,015,058
-
1,015,058
1,015,058
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
19,098,095
-
-
19,098,095
-
-
-

금융기관예치금
-
58,808,827
-
-
58,808,827
-
-
-

매출채권
-
96,083,463
-
-
96,083,463
-
-
-

기타채권
-
1,303,878
-
-
1,303,878
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
1,691,120
-
1,691,120
-
-
-

기타금융자산
-
7,160,570
-
-
7,160,570
-
-
-

합계
-
182,454,833
1,691,120
-
184,145,953
-
-
-

공정가치로 측정되는 금융 부채

파생상품
3,765,593
-
-
-
3,765,593
-
3,765,593
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
20,830,831
20,830,831
-
-
-

기타채무
-
-
-
12,684,947
12,684,947
-
-
-

합계
-
-
-
33,515,778
33,515,778
-
-
-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
순손익
이자수익(비용)
기타순손익

당기
전기
당기
전기
당기
전기

현금및현금성자산 및
금융기관예치금
255,017
297,292
255,017
297,292
-
-

매도가능금융자산
-
4,536
-

4,536
16,318

투자주식
2,010,473
252,868
-

252,868
909,597

대여금및수취채권
6,781
7,964
6,780
7,964
-
-

합계
2,272,271
562,660
261,797
305,256
257,404
925,915

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,135,611
19,094,650

매출채권(*)
26,629,955
96,083,463

기타채권
861,117
1,303,878

보증금
860,802
7,160,570

금융기관예치금
54,047,219
58,808,827

합계
83,534,704
182,451,388

(*) 당기말과 전기말 매출채권 중에는 미청구공사 금액이 각각 5,136,362천원과 30,607,971천원이 포함되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국내
21,661,794
43,308,113

중국
3,055,320
48,887,984

대만
-
167,474

기타
1,912,841
3,719,892

합계
26,629,955
96,083,463

② 손상차손
매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
8,000,619
4,473,484

대손상각비(환입)
(509,336)
3,527,135

대체(*)
(7,017,220)
-

기말
474,063
8,000,619

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*) 2017년 11월 1일
인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

구분
당기말
전기말

USD
JPY
USD
JPY
EUR

현금및현금성자산
1,011
-
15,759
-
-

금융기관예치금
-
-
-
-
-

매출채권 등(*)
1,382
-
45,208
-
-

매도가능금융자산
-
274,022
-
97,902
(57)

매입채무
(123)
(4,302)
(711)
(23,456)
-

미지급금
(100)
-
(1,009)
(30,405)
-

통화선도계약
-
-
(65,386)
-
-

순노출액
2,170
269,720
(6,139)
44,041
(57)

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,130.84
1,160.50
1,071.40
1,208.50

JPY
10.09
10.59
9.49
10.37

EUR
1,130.84
1,283.29
1,279.25
1,267.60

② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
116,247
116,247
5% 상승
(370,949)
(370,949)

JPY
5% 상승
127,997
(2,042)
5% 상승
22,831
(27,922)

EUR
5% 상승
-
-
5% 상승
(3,603)
(3,603)

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
5,192,000
30,156,000

변동이자율

금융자산
49,990,830
47,747,477

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품
499,908
(499,908)
477,475
(477,475)

(6) 자본관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
42,692,014
68,430,429

자본
156,102,102
286,420,432

부채비율
27%
24%

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명
약정사항
한도금액

서울보증보험
일반약정
2,000,000

(2) 당기말 현재 당사는 반도체설비의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 1,177,126천원)에 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업

(주)케이씨이앤씨,

(주)펀위즈,

KCTech Taiwan Co., Ltd.,
KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.

(주)케이씨아이앤에스,

(주)케이씨티앤에스,

(주)케이피씨
,

Korea Pionics China, 케이씨솔루션(주)

관계기업
(주)티씨케이, 케이케이테크(주), (주)지엘팜텍,(주)케이씨텍

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
재고자산매입
유형자산매입
기타비용
자금대여
자금회수

종속기업
(주)케이씨이앤씨
340,276
530,122
-
-
38,903
-
-

KC Precision Equipment 
Maintenance (Wuxi) Co.,Ltd.
-
-
-
-
978,942
-
-

(주)케이씨티앤에스
2,529
20,637
160,411
-
5,569
-
-

(주)케이씨아이앤에스
24,902
8,803
-
-
-
-
-

(주)케이피씨
56,289
1,794
8,260
-
1,918
-
-

관계기업
(주)티씨케이
64,306
668,093
-
-
-
-
-

케이케이테크(주)
-
1,280,264
-
-
-
-
-

(주)케이씨텍
331,460
-
-
-
13,131
-
-

기타
임직원
-
6,781
-
-
-
179,574
852,869

합 계
819,762
2,516,494
168,671
-
1,038,463
179,574
852,869

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
재고자산매입
유형자산매입
기타비용
자금대여
자금회수

종속기업
(주)케이씨이앤씨
44,651
112,739
1,257,300
-
-
-
-

(주)케이씨티앤에스
21,856
13,077
-
-
25,006
-
-

(주)케이씨아이앤에스
18,677
6,602
-
-
-
-
-

(주)케이피씨
8,473
38,088
617,000
-
2,053
-
-

관계기업
(주)티씨케이
-
454,012
-
-
-
-
-

(주)케이케이테크
-
314,776
-
-
959
-
-

기타
임직원
-
22,500
-
-
-
444,000
561,544

합 계
93,657
961,794
1,874,300
-
28,018
444,000
561,544

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말

특수관계구분
회사명
(단위:천원)

채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
보증금
매입채무
미지급금

종속회사
(주)케이씨이앤씨
286,199
86,102
-
-
-
-
-

KCTech Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이씨티앤에스(*)
19,306
1,535
-
-
-
101,840
19,662

(주)케이씨아이앤에스
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이피씨
66,376
-
-
-
-
-
-

관계회사
(주)티씨케이
61,694
50,050
-
-

-
-

(주)케이케이테크
-
230,240
-
-
-
-
-

(주)케이씨텍
-
-
-
-
-
682
777,295

기타
임직원
-
-
-
200,390
-
-
-

합계
765,035
367,927
-
200,390
-
102,522
808,352

② 전기말

특수관계구분
회사명
(단위:천원)

채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
보증금
매입채무
미지급금

종속기업
(주)케이씨이앤씨
9,374
3,969
-
-
1,000,000
-
1,836,318

KCTech Taiwan Co., Ltd.
171,177
-
-
-
-
605
90,979

(주)케이씨티앤에스
-
4,940
408,195
-
-
573,660
6,799

(주)케이씨아이앤에스
2,283
807
-
-
-
-
-

(주)케이피씨
10,689
18,880
-
-
-
22,088
-

관계회사
(주)티씨케이
70,078
25,350
-
-
-
-
-

(주)케이케이테크
-
184,319

-
-
-
32,120
-

기타
임직원
-
-
-
892,538
-
-
-

합계
263,601
238,265
408,195
892,538
1,000,000
628,473
1,934,096

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류
당기
전기

단기급여
5,530,622
6,191,555

퇴직급여
393,731
404,772

합계
5,924,353
6,596,327

당사의 주요경영진에는 당사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 비현금거래정보

당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가
38,841
1,949,450

건설중인자산의 본계정대체
18,400,845
28,938,537

32. 수주계약

(1) 당기와 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초공사계약잔액
101,576,246
56,968,786

신 규 계 약 액
371,363,574
292,364,267

수 익
(300,018,075)
(247,756,807)

기타 대체(*)
(168,566,104)
-

기말공사계약잔액
4,355,641
101,576,246

2017년 11월 1일
인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로
승계
되었습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

누적공사수익
누적공사원가
누적손익
공사미수금
초과청구공사

청구분
미청구분

95,243
74,385
20,858
2,762,916
5,136,362
15,017,514

(3) 당기말 현재 전기 매출액의 5% 이상에 해당하는 개별 수주 계약은
4건 존재합니다. 당사는 동 계약 건에 대하여 계약상 비밀준수의무가 있고, 발주처가 해당 항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 또한, 당해 계약에 대해서는 자본시장법 상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에도 상기 이유로 공시하지 않습니다.

33. 중단영업 
(1) 인적분할
당사는 반도체ㆍ디스플레이 장비 및 소재 사업부문의 전문성 및 효율성 강화를 위해 2017년 6월 12일 의사회결의를 통하여 인적분할을 계획하였고, 동 인적분할은 2017년 9월 29일 주주총회를 통하여 확정 되었으며, 2017년 11월 1일을 기일로 하여 분할하였습니다.

회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

분할 방법
인적분할

분할 회사
주식회사 케이씨(존속회사)
주식회사 케이씨텍(분할신설회사)

분할 비율(주1)
분할존속회사 (0.4058901) : 분할신설회사 (0.5941099)

(주1) 상기 비율은 2017년 3월 31일 분할 전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준
으로 산정하였습니다.

포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 포괄손익계산서상의 매출액 및 매출원가 등은 전액 중단사업당기순이익으로 반영되었습니다.

(2) 당기와 전기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.매출액
242,011,120
227,161,278

Ⅱ.매출원가
171,504,165
156,149,171

Ⅲ.매출총이익
70,506,955
71,012,107

1. 판매비와관리비
36,476,636
34,689,306

Ⅳ.영업이익
34,030,319
36,322,801

1. 기타영업외수익
9,605,757
5,041,760

2. 기타영업외비용
8,539,227
4,941,821

3. 금융수익
475,899
1,460,223

Ⅴ.법인세비용차감전순손익
35,572,748
37,882,963

Ⅵ.법인세비용
7,664,887
6,160,300

Ⅶ.중단사업당기순이익
27,907,861
31,722,663

(3) 2017년 11월1일 인적분할로 인하여 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니니다.

구분
금액

유동자산

136,052,577

현금및현금성자산
2,896,469

금융기관예치금
30,633,076

매출채권
69,185,048

재고자산
26,972,932

기타유동자산 등
6,365,052

비유동자산

92,766,321

유형자산
75,888,997

무형자산
3,172,852

기타비유동자산
13,704,472

자산총계

228,818,898

유동부채

32,786,902

매입채무및기타채무
17,570,077

금융부채
215,331

기타유동부채 등
15,001,494

비유동부채

2,135,134

기타비유동부채
2,135,134

부채총계

34,922,036

순자산금액

193,896,862

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 28 기 (안)
제 27 기

주당배당금(원)
180
150

배당총액(백만원)
2,240
4,708

당기순이익(백만원)
46,652
40,800

배당성향(%)
4.8%
11.5%

□ 이사의 선임

제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 1명)
 제 2-1호 의안 : 사내이사 고석태 선임의 건 (재선임)
 제 2-2호 의안 : 사내이사 문선목 선임의 건 (신규선임)
 제 2-3호 의안 : 사내이사 김현대 선임의 건 (신규선임)
 제 2-4호 의안 : 사외이사 김용호 선임의 건 (신규선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

고석태
1954.03.31
-
-
이사회

문선목
1963.03.01
-
-
이사회

김현대
1970.07.22
-
-
이사회

김용호
1962.11.30
사외이사 후보자
-
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

고석태
케이씨 대표이사 회장

- 성균관대 화학공학과

전) 케이씨텍 대표이사 회장

현) 케이씨텍 기타비상무이사

현) 케이씨 대표이사 회장

-

문선목
케이씨이앤씨 대표이사 사장

- 서울대 행정학 석사
- 오레건주립대 경제학 석사
 전) 디스플레이산업협회

현) 케이씨이앤씨 대표이사 사장

-

김현대
케이씨 경영전략실장

- 인시아드경영학 석사

전) 홈플러스

현) 케이케이테크 기타비상무이사

현) 케이씨 경영전략실장

-

김용호
법무법인 이룸 대표변호사

- 연세대학교 법학과

현) 법무법인 이룸 대표변호사

-

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
8 (2)
7 (2)

보수총액 내지 최고한도액
35억원
35억원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
2억원
2억원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음