위세아이텍 — 감사보고서 (2017.12) (20180306)
제출인: 우리회계법인

감사보고서
3.6
(주)위세아이텍

00260204
100000000000
20170328
1101110723969
000
9260
Y
N
Y
Y
N
E
N
4

주식회사 위세아이텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 28 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 27 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

우리회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
…………………………………
1

재 무 제 표

재무상태표
……………………………………………………
4

포괄손익계산서
……………………………………………………
6

자본변동표
……………………………………………………
7

현금흐름표
……………………………………………………
8

주 석
……………………………………………………
10

외부감사실시내용
…………………………………
50

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 위세아이텍

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 위세아이텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함 합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 위세아이텍의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우 리
회 계 법 인

 대표이사 공인회계사

 박 형 건

2018년 2월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2018년 2월 22일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 위세아이텍

제 28 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 27 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교로 253, C동 5층

(전 화)
02-6246-1400

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 위세아이텍 대표이사 김종현

재 무 상 태 표

당기 2017년 12월 31일 현재

전기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 위세아이텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당)기말
제 27(전)기말

자산

유동자산

6
,601,658,41
6

3,937,049,370

현금및현금성자산
6,7,29,30
930,302,842
1,346,720,600

매출채권
6,9
2,724,557,030
1,907,910,562

기타유동금융자산
6,10,31
2,630,010,774
182,200,707

재고자산
11
185,733,772
161,082,182

기타유동자산
10
131,053,998
339,135,319

비유동자산

4,107,206,886
5,322,407,620

매도가능금융자산
5,6,8
352,114,797
344,114,797

기타비유동금융자산

6,10
129,529,287
569,920,309

유형자산
12,30
3,450,470,329
4,100,234,570

무형자산
13
99,700,785
171,320,613

이연법인세자산
17
75,391,688
136,817,331

자산총계

10,708,865,302
9,259,456,990

부채

유동부채

3,424,285,619
2,372,017,537

매입채무
4,6
836,992,732
603,012,101

유동성장기부채
18
-
662,500,000

유동성전환사채
4,6,15
600,000,000
-

기타유동금융부채
4,6,30
1,007,691,419
1,030,829,095

기타유동부채
14
915,180,251
67,468,011

당기법인세부채
17
64,421,217
8,208,330

비유동부채

282,635,569
910,000,000

장기차입금
15
-
900,000,000

기타비유동금융부채
4,6,14,30
282,635,569
10,000,000

부채총계

3,706,921,188
3,282,017,537

자본

납입자본

1,700,000,000
1,700,000,000

자본금
18
1,700,000,000
1,700,000,000

이익잉여금
20
5,301,944,114
4,277,439,453

자본총계

7,001,944,114
5,977,439,453

자본 및 부채 총계

10,708,865,302
9,259,456,990

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

당기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

전기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 위세아이텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당)기
제 27(전)기

매출액
21
16,177,082,844
17,142,321,527

매출원가
11
11,848,190,963
12,792,350,343

매출총이익

4,328,891,881
4,349,971,184

판매비와
관리비

22,30
3,274,297,425
3,631,368,822

영업이익

1,054,594,456
718,602,362

금융수익
25
22,756,809
7,948,336

금융원가
25
41,116,177
47,590,932

기타수익
24
336,076,982
233,016,626

기타비용
24
76,289,349
81,058,787

법인세비용차감전순이익

1,296,022,721
830,917,605

법인세비용
20
135,518,060
75,373,109

당기순이익

1,160,504,661
755,544,496

기타포괄이익

-
-

총포괄이익

1,160,504,661
755,544,496

주당이익

기본주당이익
26
341
222

희석주당이익
26
331
222

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

당기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

전기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 위세아이텍
(단위 : 원)

구 분
자본금
이익잉여금
합 계

2016.01.01 (전기초자본)
1,700,000,000
3,657,894,957
5,357,894,957

연차배당
-
(136,000,000)
(136,000,000)

당기순이익
-
755,544,496
755,544,496

2016.12.31 (전기말자본)
1,700,000,000
4,277,439,453
5,977,439,453

2017.01.01 (당기초자본)
1,700,000,000
4,277,439,453
5,977,439,453

연차배당
-
(136,000,000)
(136,000,000)

당기순이익
-
1,160,504,661
1,160,504,661

2017.12.31 (당기말자본)
1,700,000,000
5,301,944,114
7,001,944,114

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

당기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

전기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 위세아이텍
(단위 : 원)

구 분

주석

제 28(당)기말
제 27(전)기말

영업활동으로 인한 현금흐름

1,844,791,482
558,614,306

영업으로부터 창출된 현금흐름
28
1,849,347,937
684,301,649

법인세차감전순이익

1,296,022,721
830,917,605

대손상각비

789,848,000
24,604,216

투자자산처분손실

-
4,405,242

유형자산감가상각비

176,241,735
268,065,904

무형자산손상차손

-
41,100,000

무형자산상각비

16,247,101
18,301,020

유형자산처분손실

39,371,994
14,387,063

유형자산처분이익

(208,496,580)
-

무형자산처분손실

1,100,000
-

무형자산처분이익

(41,008,123)
-

매출채권의 감소(증가)

(1,606,494,468)
605,708,602

기타자산의 감소(증가)

39,842,100
(149,063,839)

매입채무의 증가(감소)

233,980,631
(958,523,099)

기타부채의 증가(감소)

1,094,333,458
(45,721,240)

잡이익

-
(9,522,421)

이자비용

41,116,177
47,590,932

이자수익

(22,756,809)
(7,948,336)

이자수취

16,084,427
6,144,997

이자지급

(38,577,902)
(45,856,404)

법인세 납부(환급)

17,937,020
(85,975,936)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,163,047,640)
(117,054,149)

단기대여금의감소

388,474,508
19,453,796

단기금융상품의감소

1,000,000,000
-

장기금융상품의감소

358,552,310
-

유형자산의처분

855,434,800
27,274,727

보증금의감소

142,695,700
88,680,040

무형자산의 감소

101,008,123
21,000,000

단기대여금의증가

(631,000,000)
-

단기금융상품의증가

(3,200,000,000)
-

장기금융상품의증가

-
(13,941,582)

매도가능증권의증가

(8,000,000)
-

유형자산의취득

(103,628,820)
(77,859,720)

보증금의증가

(41,900,000)
(165,215,700)

보험료의납부

(18,956,988)
-

무형자산의취득

(5,727,273)
(16,445,710)

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,098,161,600)
(1,095,334,314)

단기차입금의증가

1,500,000,000
-

전환사채의발행

600,000,000
-

단기차입금의상환

(1,500,000,000)
(109,334,314)

유동성장기부채의상환

(662,500,000)
(850,000,000)

장기차입금의 상환

(900,000,000)
-

배당금의지급

(135,661,600)
(136,000,000)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(416,417,758)
(653,774,157)

기초 현금및현금성자산

1,346,720,600
2,000,494,757

기말 현금및현금성자산

930,302,842
1,346,720,600

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 28(당) 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 위세아이텍

1. 일반 사항

회사는 1990년 9월 27일에 설립되어 소프트웨어 제조 및 개발업, 소프트웨어·하드웨어판매업, 소프트웨어관련 자문·개발 및 공급업, 정보시스템관련 종합컨설팅업 및 시스템통합사업 등을 영위하고 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 5층에 있습니다.

회사는 2015년 1월 17일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업확인을 받았으며, 2000년 2월 22일자로 상호를 종전의 주식
회
사

위
세
정보기술에서 주식회사 위세아이텍으로 변경하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 1,700,000천원이며, 회사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

김종현
1,228,000
36.12
대표이사

김영진
179,270
5.27

이재범
159,690
4.70

김다산
123,472
3.63

기 타
1,709,568
50.28

합 계
3,400,000
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함 한재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 

 당사는 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보를 주석4.1.4 에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있 는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금 액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 

 당사는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최 초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업 회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기 준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손 상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융 자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계 정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선 택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모 형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으 로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복 합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

계약상 현금흐름 특성/사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 (*1)

당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가 하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상 품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대 한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금 융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하 지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측 정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금 융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발 생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자 산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아 래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발 생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생
가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니 다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기 준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 ' 부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수 익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업 회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는
기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년도에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’(개정)

 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준 보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상 거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.

 회사는 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 기업회계기준 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제20 15호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포 함하는 거래의 실질에 대한 평가’을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인 식,측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기 준서제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합 니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기 간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이 용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기 간동안의사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부 채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제10 17호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스 를 구분할 것입니다.

 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017 호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용 되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소 급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

 회사는 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지 되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계 연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영 하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용 할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다.

 회사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 회 사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 연차개선 2014-2016

(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 회사에 적용가능하지 않습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최 초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당 기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기 업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공 정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업 이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나 중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자
산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보 고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이
후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

 

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표
에
"
차
입금"
으로
분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

30년

차량운반구

5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.6 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.7 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.8 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.9 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.10 금융부채

 
(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경
우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다
.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.11 복합금융상품

 
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

 
회사의 퇴직연금
제도는
확정기여제도
입
니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

 

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
용역의 제공과 관련한 수익은 작업시간을 기준으로 산정된 작업진행률에 의해서 수익을 인식하고 있으며 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018
년
1
월
2
6일자로 이사회
에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 
 
(2) 금융상품의 공정가치 
 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율 위험 

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

세후 이익에 대한 영향

당기

전기

상승 시

(2,808)
(1,219)

하락 시

2,808
1,219

4.1.2 신용위험

 
신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하

전환사채
-
600,000
-
-

매입채무
836,993
-
-
-

기타금융부채(*)
1,007,691
-
10,000
272,636

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 임대보증금, 장기미지급금으로 구성되어 있습니다.
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하

차입금
212,500
450,000
600,000
300,000

매입채무
603,012
-
-
-

기타금융부채
1,030,829
-
10,000
-

4.1.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
재무활동 현금흐름
환율변동
기말

장기차입금(유동성포함)
1,562,500
(1,562,500)
-
-

전환사채
-
600,000
-
600,000

합 계
1,562,500
(962,500)
-
600,000

(*) 회사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

4.2. 자본위험관리 

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

부 채
3,706,921
3,282,018

자 본
7,001,944
5,977,439

부채비율
53%
55%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품의 공정가치

회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

소프트웨어공제조합
324,000
324,000

한국정보산업협동조합
1,500
1,500

(주)이노밸리
1,450
1,450

한국홈쇼핑유통사업협동조합
10,000
2,000

정보통신공제조합
15,165
15,165

합 계
352,115
344,115

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산

현금및현금성자산
930,303
-
-

매출채권
2,724,557
-
-

기타금융자산 - 유동
2,630,011
-
-

매도가능증권
-
352,115
-

기타금융자산 - 비유동
-
-
129,529

합 계
6,284,871
352,115
129,529

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산

현금및현금성자산
1,346,721
-
-

매출채권
1,907,911
-
-

기타금융자산 - 유동
182,201
-
-

매도가능증권
-
344,115
-

기타금융자산 - 비유동
-
-
569,920

합 계
3,436,833
344,115
569,920

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채

매입채무
-
836,993

유동성전환사채
600,000
-

기타유동금융부채
-
1,007,691

기타비유동금융부채
-
282,636

합 계
600,000
2,127,320

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채

매입채무
-
603,012

유동성장기부채
662,500
-

기타유동금융부채
-
1,030,829

장기차입금
900,000
-

기타비유동금융부채
-
10,000

합 계
1,562,500
1,643,841

7. 현금 및 현금성자산

 
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금
3,902
963

보통예금
1,325,853
1,689,892

(정부보조금)
(399,453)
(344,134)

합계
930,302
1,346,721

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
주식수
지분율(%)
취득원가
당기
전기

소프트웨어공제조합(*)
324좌
0.33
324,000
324,000
324,000

한국정보산업협동조합
15좌
0.13
1,500
1,500
1,500

(주)이노밸리
14,496주
1.2
1,450
1,450
1,450

한국홈쇼핑유통사업협동조합
100좌
-
10,000
10,000
2,000

정보통신공제조합
43좌
-
15,165
15,165
15,165

합 계
352,115
352,115
344,115

(*) 소프트웨어공제조합에 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
 

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

기초금액
344,115
348,520

취득
8,000
-

처분
-
4,405

기말금액
352,115
344,115

9. 매출채권 

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

매출채권
2,879,688
2,063,042

대손충당금
(155,131)
(155,131)

매출채권(순액)
2,724,557
1,907,911

(2) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

연체되지 않은 채권
2,680,557
1,868,394

소 계
2,680,557
1,868,394

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
-
39,517

3개월 초과 6개월 이하
44,000
-

소 계
44,000
39,517

손상채권(*2)
155,131
155,131

소 계
155,131
155,131

합 계
2,879,688
2,063,042

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 155,131천원(전기: 155,131천원)입니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기 초
155,131
130,527

대손상각
789,848
24,604

제 각
(789,848)
-

환 입
-
-

기 말
155,131
155,131

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함돼 있으며, 추가적인 회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

10. 기타금융자산
및 기타자산 

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

단기금융상품
2,200,000
-

미수금
336
1,724

미수수익
9,675
3,002

주.임.종단기채권
270,000
177,475

대여금
150,000
-

소 계
2,630,011
182,201

장기금융상품
75,056
414,652

임차보증금
46,800
147,996

기타보증금
7,673
7,273

소 계
129,529
569,921

합 계
2,759,540
752,122

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

(2)
보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

선급금
84,626
203,561

선급비용
46,428
99,757

선납세금
-
35,817

합 계
131,054
339,135

11. 재고자산 

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

원재료
185,734
161,082

당
기 및 전기
중 비용으로
인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 616 백만원 (전기: 1,590 백만원) 입니다.

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분및대체
감가상각
폐기
기말

토지(*1)
1,234,411
-
308,629
-
-
925,782

건물(*1)
3,148,759
-
367,016
-
-
2,781,743

감가상각누계액
(541,942)
-
(84,141)
(103,938)
-
(561,739)

차량운반구
203,370
-
-
-
-
203,370

감가상각누계액
(117,279)
-
-
(40,674)
-
(157,953)

비품
2,474,646
10,000
196,474
-
1,662,892
625,280

감가상각누계액
(2,368,775)
-
(102,017)
(3,049)
(1,663,103)
(606,704)

국고보조금
(7,062)
(9,671)
-
1,802
-
(14,931)

시설장치
570,346
-
-
-
-
570,346

감가상각누계액
(496,239)
-
-
(30,944)
-
(527,183)

건설중인자산
-
212,459
-
-
-
212,459

합 계
4,100,235
212,788
685,961
(176,803)
(211)
3,450,470

(*1) 상기 토지 및 건물은 전환사채 및 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분및대체
감가상각
기말

토지
1,234,411
-
-
-
1,234,411

건물
3,148,759
-
-
-
3,148,759

감가상각누계액
(424,391)
-
-
(117,551)
(541,942)

차량운반구
203,372
56,820
56,822
-
203,370

감가상각누계액
(76,605)
-
(15,160)
(55,834)
(117,279)

비품
2,453,606
21,040
-
-
2,474,646

감가상각누계액
(2,317,592)
-
-
(51,183)
(2,368,775)

국고보조금
(16,768)
-
-
9,706
(7,062)

시설장치
570,346
-
-
-
570,346

감가상각누계액
(443,035)
-
-
(53,204)
(496,239)

합 계
4,332,103
77,860
41,662
(268,066)
4,100,235

(2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기
전기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

서울시 양천구 신정동 329외
68.13
-
-
308,629
346,782

경기도 성남시 분당구 삼평동 621
285.97
925,782
1,030,922
925,782
982,879

합 계
354.10
925,782
1,030,922
1,234,411
1,329,661

13. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상차손
처분
기말

소프트웨어
50,102
-
(16,247)
-
-
33,855

시설이용권
121,219
5,727
-
-
(61,100)
65,846

합 계
171,321
5,727
(16,247)
-
(61,100)
99,701

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상차손
처분
기말

소프트웨어
51,957
16,446
(18,301)
-
-
50,102

시설이용권
183,319
-
-
(41,100)
(21,000)
121,219

합 계
235,276
16,446
(18,301)
(41,100)
(21,000)
171,321

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
10,151
9,382

경상연구개발비
4,146
6,883

판매비와관리비
1,950
2,036

합 계
16,247
18,301

(3) 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은
723백만원(전기:1,386백만원)
입니다.

14. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

미지급금
688,339
496,560

미지급비용
316,614
532,207

미지급배당금
2,739
2,062

소 계
1,007,692
1,030,829

임대보증금
10,000
10,000

장기미지급금
272,635
-

소 계
282,635
10,000

합 계
1,290,327
1,040,829

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

예수금
122,583
67,468

선수금
792,597
-

합 계
915,180
67,468

15. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기
전기

운전자금대출
우리은행
-
-
62,500

시설자금대출
신한은행
-
-
1,500,000

소 계
-
1,562,500

차감: 유동성장기부채
-
(662,500)

합 계
-
900,000

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기

사모전환사채
신한은행
3.70
600,000

소 계
600,000

차감: 유동성전환사채
(600,000)

합 계
-

(3) 회사가 발행한 전환사채 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
주요 내용

사채의 명칭
주식회사 위세아이텍 제2회 사모전환사채

액면가액
600,000,000 원

발행가액
600,000,000 원

표면이자율
3.70%

만기보장수익률
3.70%

발행일
2017년 01월 25일

만기일
2018년 04월 30일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2018년 4월 3일 
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권
행사기간
2018년 1월 25일 ~ 2018년 4월 29일

전환가격
3,502원

전환주식
기명식 보통주식

(4) 회사의 당기 보고기간종료일 현재 전환사채 및 이행보증 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 자산
구분
근저당권자
장부가액
채권최고액
비고

성남시 분당구 삼평동 621 
 판교이노밸리 503호 504호
건물
 (집합건물)
신한은행
1,617,405
3,900,000
공동담보

성남시 분당구 삼평동 621 
 판교이노밸리 602호
토지,건물
 (집합건물)
892,599
840,000
-

소트프웨어공제조합 출자금

매도가능금융자산
소프트웨어공제조합
324,000
426,870
-

16. 퇴직급여

당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 446,527천원(전기:
499,030천원
)입니다.

17. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
74,092
8,289

일시적차이로 인한 이연법인세변동
61,426
(67,083)

법인세비용
135,518
75,372

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
1,296,023
830,917

법인세율로 계산된 법인세비용
291,638
160,801

조정사항:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(149,765)
(402,475)

- 세무상 차감되지 않는 비용
319,047
178,488

세액공제
(271,825)
(82,894)

기타
(53,577)
221,452

법인세비용
135,518
75,372

유효세율
10.5%
9.1%

회사의 평균세율은 4.20% (전기:
5.59%
)입니다.

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

18,736
105,375

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

58,576
41,987

소계
77,312
147,362

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

407
10,377

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

1,514
168

소계
1,921
10,545

이연법인세자산(부채) 순액

75,391
136,817

(4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적 차이 및 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

당기초
증감액
당기말
당기초
증감액
당기말

감가상각비
(136,611)
100,528
(36,083)
(7,642)
6,128
(1,514)

개발비
1,344,168
(624,978)
719,190
75,188
(45,016)
30,172

매출채권
218,752
(84,495)
134,257
12,235
(6,603)
5,632

미지급비용
531,868
(219,527)
312,341
29,751
(16,648)
13,103

회원권
231,525
(139,325)
92,200
12,950
(9,082)
3,868

투자자산
5,290
(2,346)
2,944
297
(173)
124

정부보조금
253,948
55,319
309,267
14,205
(1,231)
12,974

미수수익
(3,002)
(6,673)
(9,675)
(167)
(239)
(406)

미지급금(충당부채)
-
272,636
272,636
-
11,438
11,438

합 계
2,445,938
(648,861)
1,797,077
136,817
(61,426)
75,391

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

전기초
증감액
전기말
전기초
증감액
전기말

감가상각비
(171,945)
51,761
(120,184)
(9,028)
2,306
(6,722)

개발비
2,070,547
(726,379)
1,344,168
108,710
(34,441)
74,269

매출채권
1,147,435
(928,683)
218,752
60,244
(48,008)
12,236

미지급비용
421,100
110,769
531,869
22,109
7,642
29,751

회원권
349,425
(117,900)
231,525
18,346
(5,396)
12,950

투자자산
68,247
(62,958)
5,289
3,583
(3,287)
296

정부보조금
-
253,948
253,948
-
14,205
14,205

미수수익
(1,199)
(1,803)
(3,002)
(63)
(105)
(168)

합 계
3,883,610
(1,421,245)
2,462,365
203,901
(67,084)
136,817

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과 및 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 일시적 차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정 등에 따라 변경될 수 있습니다.

18.
자본금 

회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 40,000,000주 및 500원이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행주식수는 보통주식 3,400,000주입니다. 회사 정관의 규정에 의하면 발행보통주식수의 1/4범위내에서 우선주식을 발행할 수 있으며, 동 우선주식은 누적적ㆍ무의결권주식으로서 연 3%이상에서 우선배당율을 정할 수 있도록 되어 있으나 당기 보고기간종료일 현재 동 규정에 의하여 발행된 우선주식은 없습니다. 

19. 주식기준보상 

회사는 정관에 따라 임원 또는 직원에게 발행주식총수의 100분의 15범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기 보고기간종료일 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 또한, 회사는 정관의 규정에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 액면총액 각각 500억원한도로 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당기 보고기간종료일 현재 동 규정에 의하여 발행된 전환사채는 600백만원입니다(주석15 참조).

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

이익준비금(*1)
157,123
143,523

기술개발준비금
31,667
31,667

미처분이익잉여금
5,113,154
4,102,249

합 계
5,301,944
4,277,439

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전
입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
(주주총회의 결의에 따라)
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준
비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 2월 27일 개최하는 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2017년 3월 28일)

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,113,154

4,102,249

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,952,649

3,346,705

2. 당기순이익
1,160,505

755,544

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

187,000

149,600

1. 현금배당
170,000

136,000

2. 이익준비금 적립
17,000

13,600

Ⅲ. 차기이월미처분분이익잉여금

4,926,154

3,952,649

21. 계약현황

(1) 당기 및 전기 중 매출과 관련된 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초계약잔액
9,835,616
8,508,359

기중신규계약액
11,755,807
18,469,579

기중수익인식액
(16,177,082)
(17,142,322)

기말계약잔액
5,414,341
9,835,616

(2) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처
계약 시작일
계약 종료일
계약금액
수익인식액
계약잔액

한국은행
2016-04-01
2018-03-31
3,079,985
1,539,996
384,992

교보생명보험(주)
2016-09-06
2018-12-05
2,900,700
1,476,221
1,424,479

한국재정정보원
2017-06-08
2017-12-29
1,278,227
1,274,204
4,023

한국은행
2017-03-01
2018-03-31
934,635
718,950
215,685

한국교육학술정보원
2016-07-21
2017-01-31
747,727
149,816
1,000

한국투자신탁운용
2016-11-21
2017-06-07
747,500
559,666
1,745

한국교육학술정보원
2016-07-11
2017-03-31
660,750
193,811
1,017

한국산업은행
2017-04-17
2019-05-08
659,440
356,314
303,126

조달청
2017-05-29
2017-11-30
649,709
639,626
10,083

기획재정부
2016-10-01
2017-09-28
647,400
519,436
2,555

서울시청
2017-05-20
2017-12-15
643,182
639,224
3,958

(주)공영홈쇼핑
2017-01-31
2017-08-31
630,000
626,668
3,332

중소기업기술정보진흥원
2016-09-29
2017-09-29
508,000
499,000
9,000

농협정보시스템
2017-06-05
2017-12-31
413,636
393,181
20,455

기획재정부
2017-04-01
2019-03-31
372,120
139,545
232,575

광명시청
2017-09-29
2018-03-28
348,455
172,725
175,730

국립중앙의료원
2016-12-29
2017-08-28
342,000
339,720
2,280

경기도청
2017-06-21
2017-12-31
293,636
291,951
1,685

한국주택금융공사
2017-12-08
2018-05-07
257,000
42,370
214,630

한국정보화진흥원
2017-08-25
2017-12-31
255,245
251,464
3,781

국립중앙의료원
2016-11-11
2017-07-08
230,400
91,091
123,886

출입국 외국인정책본부
2017-08-01
2017-12-28
209,160
188,244
20,916

한국토지주택공사
2017-01-01
2019-01-13
203,715
131,264
72,451

홈앤쇼핑
2017-03-01
2018-02-28
201,600
168,000
33,600

축산물품질평가원
2017-08-16
2017-12-14
194,318
189,318
5,000

한국장학재단
2017-04-05
2017-12-04
181,818
178,485
3,333

중소기업기술정보진흥원
2017-10-20
2018-10-20
178,100
-
178,100

공정거래위원회
2017-07-17
2017-12-29
170,000
167,000
3,000

SK브로드밴드
2017-02-01
2018-01-31
162,000
148,500
13,500

한국형사정책연구원
2017-07-10
2017-12-29
154,545
151,834
2,711

공정거래위원회
2017-07-17
2017-12-29
147,500
143,445
4,055

한국무역협회
2017-05-10
2017-11-30
145,454
142,712
2,742

한국투자공사
2017-12-09
2018-12-08
143,245
11,937
131,308

한국국토정보공사
2017-10-26
2018-05-25
142,364
-
142,364

한국산업은행
2017-11-20
2019-06-09
280,000
-
280,000

기획재정부
2016-11-23
2017-02-21
125,185
123,097
2,088

한국교육학술정보원
2017-10-16
2018-02-20
121,091
-
121,091

대한적십자사
2017-12-13
2017-12-20
118,182
106,364
11,818

한국무역협회
2017-09-29
2017-11-30
118,000
107,183
10,817

대한무역투자진흥공사
2017-11-01
2018-02-26
113,636
-
113,636

우리은행
2016-06-10
2018-04-14
110,000
77,000
33,000

KG제로인
2017-09-11
2017-12-10
103,000
99,000
4,000

㈜비에스케이코퍼레이션
2017-03-27
2017-08-26
100,000
98,668
1,332

기 타

2,185,698
986,773
1,083,462

합 계
22,208,358
14,133,803
5,414,341

(*) 당기 수익인식액 중 미청구금액은 1,246,250천원이 포함되어 있으며,

당기 보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 792,597천원입니다.

22. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

계 정 과 목

당기

전기

직원급여
750,418
883,896

잡급
9,924
7,200

퇴직급여
46,171
61,745

복리후생비
54,355
58,888

여비교통비
26,193
25,789

접대비
176,803
232,120

통신비
12,150
19,831

세금과공과금
34,630
42,356

감가상각비
86,928
115,434

지급임차료
96,904
1,606

보험료
12,581
14,991

차량유지비
11,165
1,025

경상연구개발비
723,018
1,386,421

교육훈련비
4,320
4,097

도서인쇄비
14,955
18,764

사무용품비
-
1,923

소모품비
5,335
4,171

지급수수료
256,201
528,603

광고선전비
89,243
93,243

대손상각비
789,848
24,604

건물관리비
27,299
47,841

잡비
2,590
-

해외출장비
13,127
29,096

협회비
28,189
25,688

무형자산상각
1,950
2,036

판매비와 관리비의 합계
3,274,297
3,631,368

23. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

종업원 급여
5,226,834
5,482,579

경상연구개발비
723,018
1,386,421

감가상각비 및 무형자산상각비
137,135
217,800

지급수수료
284,785
683,645

지급임차료
196,410
168,485

세금과 공과
34,630
42,356

보험료
78,088
84,055

기타비용
8,441,589
8,358,378

매출원가 및 판매비와 관리비 합계
15,122,489
16,423,719

24. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

수입임대료
15,977
5,200

유형자산처분이익
208,497
-

무형자산처분이익
41,008
-

잡이익
70,595
227,817

합 계
336,077
233,017

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

외환차손
2,106
-

기부금
15,600
15,795

투자자산처분손실
-
4,405

무형자산손상차손
-
41,100

유형자산처분손실
39,372
14,387

무형자산처분손실
1,100
-

잡손실
18,111
5,372

합 계
76,289
81,058

25. 금융수익과 금융비용

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

금융수익
이자수익
22,757
7,948

금융비용
이자비용
41,116
47,591

26. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 희석주당이익은 전환사채와 관련 이자비용을 조정한 후의 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익

구 분

당기

전기

보통주 당기순이익
1,160,504,661 원
755,544,496 원

가중평균 유통보통주식수
3,400,000 주
3,400,000 주

기본주당이익
341 원
222 원

(2) 희석주당이익

구 분
당기

보통주 당기순이익
1,160,504,661 원

전환사채 이자비용 (세후)
16,177,412 원

보통주 희석당기순이익(*1)
1,176,682,073 원

가중평균희석유통보통주식수 (*2)
3,559,596 주

희석주당이익
331 원

(*1) 당기 중 발행된 전환사채의 변동을 고려하여 산정하였으며, 전기에는 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하므로 산정하지 아니하였습니다.
(*2) (600,000,000/3,502)*(340/365)=159,596 , 3,400,000 + 159,596= 3,559,596주

27. 배당금 

(1)

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 170백만원이며 2018년 2월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

배당대상주식 : 보통주
3,400,000 주
3,400,000 주

배당금액
170,000,000 원
136,000,000 원

배당률(배당금/자본금)
10.00%
8%

배당성향(배당금액/당기순이익)
14.69%
18%

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1)
영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익
1,296,023
830,918

조정:

대손상각비
789,848
24,604

투자자산처분손실
-
4,405

유형자산감가상각비
176,242
268,066

무형자산손상차손
-
41,100

무형자산상각비
16,247
18,301

유형자산처분손실
39,372
14,387

유형자산처분이익
(208,497)
-

무형자산처분손실
1,100
-

무형자산처분이익
(41,008)
-

매출채권의 감소(증가)
(1,606,494)
605,709

기타자산의 감소(증가)
39,842
(149,064)

매입채무의 증가(감소)
233,981
(958,523)

기타부채의 증가(감소)
1,094,333
(45,721)

잡이익
-
(9,522)

이자비용
41,116
47,591

이자수익
(22,757)
(7,948)

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,849,348
684,303

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
-
662,500

전환사채의 유동성대체
600,000
-

29. 우발채무와 약정사항

당기 보고기간종료일 현재 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
내용
약정한도
실행금액
담보(보증)제공

우리은행
운전자금/종합통장 대출
500,000
-
대표이사
960,000

신한은행(*)
운전자금/종합통장 대출
1,200,000
-
회사부동산
4,740,000

-
대표이사
1,440,000

수협은행
신용카드
20,000
-
대표이사
5,000

소프트웨어 공제조합
입찰 보증
6,829,916
924,449
출자지분
426,870

계약/하자 보증
14,086,702
5,851,172

선급금/기타 보증
4,695,567
9,966,429

합계
27,332,185
16,742,050

30. 정부보조금

(1)

회사는 한국산업기술평가관리원 등 전담기관으로부터 국책연구과제와 관련하여 정부보조금을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전 담 기 관
과 제 명
정 부 보 조 금

당기
전기

한국철도기술연구원
실시간 철도안전 의사결정 
지원시스템 개발
500,000
420,000

중소기업기술정보진흥원
딥러닝을 활용한 실시간 금융거래
 이상탐지 시스템 개발
208,333
250,000

기계학습 기반 공공데이터 개인화
추천 서비스 개발
333,000
150,000

한국산업기술평가관리원
지능형 부당청구탐지시스템 개발
430,000
-

정보통신기술진흥센터
머신러닝 기반 군 전력장비 수리 부속
 / 정부수요 예측시스템 기술 개발
613,500
-

빅데이터 품질 평가 도구 개발
244,667
-

합 계
2,329,500
820,000

(2)

당기 및
전
기 중
정부
보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기 초
344,134
98,169

수 취
2,329,500
820,000

자산취득
(9,671)
(7,983)

손익인식
(2,264,510)
(566,052)

기 말
399,453
344,134

(3)
당기 보고기간 종료일 현재 미사용 정부보조금 399,453 천원은 보통예금의 차감항목으로 표시하였으며, 향후 기술료 지급에 상당하는 336,600 천원은 장기미지급금(272,636 천원)과 미지급금(63,964 천원)으로 각각 계상하였습니다.

31. 특수관계자 거래

(1)

당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

주임종 단기채권(*)
177,475
281,000
188,475
270,000

(*) 회사의 직원에게 대여한 생활안정자금 및 회사 주식매수대금입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

주임종 단기채권(*)
196,928
775,000
794,454
177,475

(2) 회사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관과의 한도 약정 등을 위하여 대표이사
로부터 지급보증(2,045,000천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
478,082
413,718

퇴직급여
14,923
13,846

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 위세아이텍

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
1
-
-
-
-
3
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
6
177
106
178
117
-
117
-
-
-
-
361
346

합계
6
6
177
106
178
117
-
117
-
-
-
-
361
346

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 5월 1일
1
일

주요내용
감사위험평가, 감사절차계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년11월14일-17일
4
일
2
명
-
명
통제 이해 및 평가

2018년1월29일-2월 2일
5
일
2
명
-
명
계정별 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 5일
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 위세아이텍 본사

실사(입회)대상
현금실사, 기타금융자산 등 실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 11월 22일, 2018년 2월 13일