원익머트리얼즈 — 주주총회소집공고 (20180306)
제출인: 원익머트리얼즈

주주총회소집공고
2.7
주식회사 원익머트리얼즈

주주총회소집공고

2018 년 3 월 6 일

회 사 명 :
주식회사 원익머트리얼즈

대 표 이 사 :
이 문 용

본 점 소 재 지 :
충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30

(전 화)043-210-4648

(홈페이지)http://www.wimco.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)전무
(성 명) 김 동 우

(전 화)043-210-4648

주주총회 소집공고

(제12기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 22 조에 의거 제 12 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 22일(목요일) 오전 10시

2. 장 소 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 112, 3층 교육장

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고

나. 부의안건

제1호 의안: 제12기(2017.1.1~2017.12.31)(연결/별도) 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 이사 신규선임의 건 (사내이사 2명)

- 2-1호 의안: 사내이사 신규 선임의 건 (후보자 이용한)

- 2-2호 의안: 사내이사 신규 선임의 건 (후보자 한우성)

제3호 의안: 상근감사 신규선임의 건 (후보자 김민영)

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 국민은행증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템(http://dart.or.kr)에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항

우리 회사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에
관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 
활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표,전자위임장권유관리시스템 인터넷주소: [http://evote.ksd.or.kr] 
 모바일 주소: [http://evote.ksd.or.kr/m]

나.전자투표 행사,전자위임장 수여기간: 2018년3월12일~3월21일

- 기간 중 오전9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마지막 날은 오후5시까지만 가능)

다.시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자
 위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도
 제한용 공인인증서 또는 은행, 증권범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 
 위임인의 인감증명서, 참석 대리인의 신분증

※ 금번 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2018년 3월 6 일

충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30

주식회사 원익머트리얼즈 대표이사 이문용(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김기범
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.2.6
제1호 의안: 제11기 결산 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 제11기 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건
찬성
찬성

2
2017.3.9
제1호 의안: 제11기 정기주주총회 소집의 건
찬성

3
2017.3.17
제1호 의안: 유형자산(토지) 취득 결정의 건
찬성

4
2017.3.21
제1호 의안: 함양 원익 반도체 무역 유한책임(가칭)에 대한 투자 승인의 건
찬성

5
2017.3.24
제1호 의안: 임시의장 선임의 건
제2호 의안: 대표이사 선임의 건
제3호 의안: 본점 변경의 건
찬성
찬성
찬성

6
2017.4.5
제1호 의안: 오창지점 설치 및 양청지점 폐쇄의 건
찬성

7
2017.6.16
제1호 의안: (장기)차입한도 만기연장의 건
찬성

8
2017.8.1
제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건
- 신주의 종류와 수: 기명식 보통주식 58,200주 / 행사가격 44,000원
찬성

9
2017.10.18
제1호 의안: 타법인 주식 취득결정의 건
- (주)원익큐브 기명식 보통주 신주 1,606,128주(20.07%)
찬성

10
2017.11.17
제1호 의안: 차입금 연대보증 연장의 건(중국 현지법인 사업자금 대출)
- WONIK(Xian)Semiconductor Technology Co.,Ltd.가 한국수출입은행 부터
 차입하는 차입금에 대한 연대보증 연장의 건
찬성

11
2017.12.20
제1호 의안: 타법인 신규출자의 건
- 투자회사명: 서안원익반도체재료 유한공사(가칭)
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

- 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000
24
24
-

※상기 주총 승인 금액은 전체 이사(사내이사,기타비상무이사,사외이사)보수한도
 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

신규출자
함양원익반도체
무역유한공사
(종속회사)
2017.1.1~
2017.12.31
21
1.05%
(매출액 대비)

* 연결기준 매출액 대비 작성
* 17년 기간 중 총출자금액 적용

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

원익(서안)반도체 과기유한공사
(종속회사)
매출
2017.1.1~
2017.12.31
238
11.74%
(매출액 대비)

* 연결기준 매출액 대비 작성
* 17년 기간 중 전체 매출 적용

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(가) 반도체 업계

가트너의 예비 조사 결과에 따르면 2017년 전세계 반도체 매출총액이 22.2% 증가한 4,197억 달러로 나타났습니다. 
이는 2017년 전체 반도체 시장의 31%를 차지한 메모리 시장 매출이 공급 부족으로 64%성장한 것에 힘입은 결과라 합니다.

가트너 관계자에 따르면 최대 메모리 공급업체인 삼성전자가 가장 큰 시장 점유율을 보이며 1992년 이래 1위 자리를 놓치지
않았던 인텔을 밀어내고 1위를 탈환했다 며 메모리는 2017년 전체 반도체 매출 성장분의 2/3이상을 차지하며, 반도체 분야
최대 영역으로 자리잡았다고 합니다.

메모리 분야의 매출 호조를 견인한 일등 공신은 공급 부족으로 인한 가격 상승이었으며, 낸드 플래시 가격은 사상 최초로 
전년 대비 17% 상승했으며, DRAM 가격도 44%증가했다고 합니다.

2018년은 3D NAND 위주의 투자가 진행된 2017년과 달리 2018년 국내 반도체 투자는 전년대비 DRAM 비중 증가가 예상된다고
합니다.

(나) 디스플레이 업계

2017년은 샤프의 삼성TV 패널 공급 중단과 애플의 OLED패널 채택 으로 디스플레이 산업이 호황이었다고 할 수 있습니다.
이로 인해 모바일 OLED 시장이 크게 확대외었을 뿐만 아니라, 세계 TV 1위 업체인 삼성의 패널 조달 비상으로 인해 상반기
에는 대형 LCD패널의 공급 부족 사태가 이어졌습니다. LCD 패널 가격은 기대 이상으로 상승했고, LCD업체들의 실적도 크게
개선될 수 있었습니다.

TV세트 산업은 출하량 및 매출액 측면에서 더 이상 시장 규모가 커진다고 보기 어렵지만, 화면의 대형화와 고해상도화,OLED
라는 새로운 다비이스의 적용, 그리고 대형 스포츠 이벤트가 열리는 해라는 점에서 2018년 디스플레이 수요는 2017년보다
개선될 전망이라고 합니다. 

그러나 시장조사기관인 IHS에 따르면 최근 디스플레이 업체들의 설비 투자 추세를 살펴보면 OLED 가 LCD 대비 비용 부담이
휠씬 큼에도 불구하고 OLED 설비 증설 움직임이 매우 강하게 나타나고 있는 반면, 특히 최근 애플 iPhone X판매 부진으로 인한 재고조정으로 18년 상반기에는 국내 삼성디스플레이 부품,소재 공급 업체들의 출하량 감소등 변화가 예상된다고 합니다.

(다) 업계현황

특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 그 중 반도체 재료시장의 경우 환율 및 반도체 출하량 감소 영향으로 2015년 약 434억 달러로 2014년 대비 1.5% 수준 감소하였으나, 
한국시장의 경우 2014년 70억불 대비, 2015년은 2.9% 성장한 72억불로 집계되었습니다.
더불어 현재는 디스플레이 부분에 사용되는 특수가스에 대한 시장자료가 존재하지 않지만, 반도체 시장의 특수가스 시장규모 이외에 AMOLED, LCD 등 디스플레이 산업에 사용되는 특수가스를 포함할 경우 특수가스 시장의 규모는 훨씬 더 클 것으로 
판단됩니다.

(라)시장경쟁 상황

일반 산업용가스가 범용성을 띠는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수의 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 다국적 외산 업체가 높은 시장점유율을 보여와 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스의 하나인 NF3를 시작으로 SiH4, WF3, NH3, N2O 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다.

나. 회사의 현황

(가) 영업개황

(1) 영업개황

당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 Dram과 Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 하이닉스반도체 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 등의 디스플레이 제조회사, 그리고 삼성LED 및 LG이노텍 등의 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다.

한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태였으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였고, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.

당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 반도체를 비롯한 국내의 대부분의 반도체 회사에 공급개시함을 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한바 크다고 할 수 있습니다. 또한 당사는 반도체 이외에도 삼성모바일디스플레이 AMOLED 사업부에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 100여종에 이르는 다양한 Gas Line-up 구성에 따른 상품, 정제, 합성, 혼합의 총4가지 공급방식으로 고객사에 납품하고 있으며, 시장의 수요변동과 잠재적인 경쟁업체는 해외 다국적 기업이기때문에 객관적인 시장점유율을 정확하게 산정하기 어렵습니다.

(3)시장의 특성

특수가스 시장은 전방산업의 수요에 대응할 수 있는 고가의 설비투자가 필요하고 반도체, 디스플레이 패널 등 생산제품의 수율 향상을 위해서는 신뢰성 있는 품질 역시 중요하므로 신규 업체의 시장진입이 어려운 편입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2015. 08. 06일 신규시설 투자등 공시를 통하여 반도체 기술 변화(미세화, 3D화) 및 고객사 신규라인 증설에 따른 전구체 수요증가 대응 및 HCDS 합성기술을 활용한 Si Base 전구체 국산화를 추진하고 있으며, 2015년 4월 취득한 신규부지(충북 청주시 청원구 오창읍 양청리 655-2)에 Precursor를 생산할 수 있는 설비와 연구동을 건설 완료하였습니다. 이에 따라 당사는 반도체, FPD, LED向 사용되는 특수가스 외에 신규로 Precursor(전구체) 사업을 본격적으로 추진 준비 중에 있습니다.

(5)조직도

조직도(2017)_170306

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나,회사의 현황을 참조바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

본 재무제표는 K-IFRS 기준으로 작성된 연결 및 별도 재무제표로서 외부감사 확정전 결산자료이며, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수
있습니다.

상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주전 전자공시 시스템(http://dart.ok.kr)에 공시
예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 12 기 2017년 12월 31일 현재

제 11 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익머트리얼즈 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
제12(당)기
제11(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

72,736,567,682

72,833,212,465

현금및현금성자산
33,163,710,192

20,017,234,842

매출채권
11,704,329,614

9,217,668,890

미수금
1,393,241,895

4,669,111,092

미수수익
31,555,936

1,850,394,136

유동성장기대여금
59,900,028

5,926,387,480

유동성금융리스채권
-

4,426,554,257

유동성보증금
616,867,000

418,948,500

재고자산
24,989,694,121

25,733,643,611

선급금
387,129,055

367,311,662

선급비용
390,139,841

205,957,995

Ⅱ. 비 유 동 자 산

206,884,746,307

189,474,658,760

보증금
297,720,319

548,397,599

매도가능금융자산
6,802,010,988

7,944,014,219

장기대여금
137,413,805

227,109,700

관계기업투자
24,295,843,820

26,043,279,149

유형자산
159,697,008,055

134,144,109,624

무형자산
2,961,432,739

8,633,764,023

투자부동산
9,480,959,481

9,663,294,844

기타의투자자산
643,000,000

643,000,000

이연법인세자산
2,520,025,572

1,627,689,602

자 산 총 계

279,621,313,989

262,307,871,225

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

34,614,864,972

36,658,698,994

매입채무
9,025,196,172

9,480,605,317

미지급금
15,808,308,491

20,273,237,029

유동성장기미지급금
711,473,498

695,341,819

단기차입금
2,780,236,758

3,124,952,012

유동성장기차입금
150,468,841

467,955,575

미지급비용
490,501,344

484,692,561

당기법인세부채
5,513,079,705

2,131,914,681

유동성금융보증부채
135,600,163

-

Ⅱ. 비 유 동 부 채

3,165,831,786

4,630,335,277

장기미지급금
1,006,199,952

1,661,303,227

장기차입금
1,018,395,528

941,207,366

순확정급여부채

661,435,993

1,054,711,717

이연법인세부채
49,746,073

583,425,907

기타금융부채
303,755,708

389,687,060

장기종업원급여채무
126,298,532

-

부 채 총 계

37,780,696,758

41,289,034,271

자 본

Ⅰ. 지배기업주주지분

235,908,912,363

214,573,052,149

자본금
3,152,000,000

3,122,900,000

자본잉여금
68,672,915,397

64,920,673,590

기타포괄손익누계액
(77,244,823)

1,469,313,036

기타의자본항목
(854,437,729)

404,915,615

이익잉여금
165,015,679,518

144,655,249,908

Ⅱ. 비지배지분

5,931,704,868

6,445,784,805

자 본 총 계

241,840,617,231

221,018,836,954

부 채 및 자 본 총 계

279,621,313,989

262,307,871,225

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 12 기 (2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지)

제 11 기 (2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지)

주식회사 원익머트리얼즈 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
제12(당)기
제11(전)기

Ⅰ. 매출액

203,032,358,774

175,041,473,320

Ⅱ. 매출원가

134,252,485,466

126,643,878,080

Ⅲ. 매출총이익

68,779,873,308

48,397,595,240

판매비와관리비

35,897,797,295

24,986,050,064

Ⅳ. 영업이익

32,882,076,013

23,411,545,176

기타수익

2,933,994,541

2,705,501,858

기타비용

6,152,307,956

3,017,953,159

금융수익

1,225,181,489

1,804,367,661

금융원가

1,201,354,379

1,696,224,055

지분법손익

1,016,220

260,269,248

관계기업투자 손상차손

3,191,167,551

-

영업권 손상차손

2,854,693,231

3,489,138,225

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

23,642,745,146

19,978,368,504

법인세비용

5,889,239,091

4,308,134,479

Ⅵ. 당기연결순이익

17,753,506,055

15,670,234,025

지배기업주주지분순이익

20,409,422,395

15,530,630,810

비지배지분순손익

(2,655,916,340)

139,603,215

Ⅶ. 기타포괄손익

(2,171,646,326)

454,105,885

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(625,088,467)

159,389,686

순확정급여부채의 재측정요소

16,894,635

176,888,495

관계기업
순확정급여부채의 재측정요소

(65,887,420)

(23,012,960)

해외사업환산손익(비지배지분)
(576,095,682)

5,514,151

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1,546,557,859)

294,716,199

관계기업 기타포괄손익 지분
(435,729,606)

224,122,720

해외사업환산손익(지배기업 소유주 지분)
(1,110,828,253)

70,593,479

Ⅷ. 당기연결총포괄이익

15,581,859,729

16,124,339,910

지배기업 주주지분총포괄이익

18,813,871,751

15,979,222,544

비지배지분총포괄이익

(3,232,012,022)

145,117,366

Ⅸ. 주당이익

지배기업 소유주 기본주당이익

3,255

2,501

지배기업 소유주 희석주당이익

3,244

2,489

연 결 자 본 변 동 표

제 12 기 (2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지)

제 11 기 (2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지)

주식회사 원익머트리얼즈 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
기타의자본항목
이익잉여금
소 계

2016.1.1.(전기초)
3,095,600,000
61,401,460,037
1,174,596,837
1,549,622,868
128,970,743,563
196,192,023,305
6,300,667,439
202,492,690,744

총포괄이익 :

당기연결순이익
-
-
-
-
15,530,630,810
15,530,630,810
139,603,215
15,670,234,025

해외사업환산손익
-
-
70,593,479
-
-
70,593,479
5,514,151
76,107,630

관계기업 기타포괄손익
-
-
224,122,720
-
-
224,122,720
-
224,122,720

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
176,888,495
176,888,495
-
176,888,495

관계기업의
확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(23,012,960)
(23,012,960)
-
(23,012,960)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식선택권 행사(주석23)
27,300,000
3,519,213,553
-
(1,144,707,253)
-
2,401,806,300
-
2,401,806,300

2016.12.31.(전기말)
3,122,900,000
64,920,673,590
1,469,313,036
404,915,615
144,655,249,908
214,573,052,149
6,445,784,805
221,018,836,954

2017.1.1.(당기초)
3,122,900,000
64,920,673,590
1,469,313,036
404,915,615
144,655,249,908
214,573,052,149
6,445,784,805
221,018,836,954

총포괄이익 :

당기연결순이익(손실)
-
-
-
-
20,409,422,395
20,409,422,395
(2,655,916,340)
17,753,506,055

해외사업환산손익
-
-
(1,110,828,253)
-
-
(1,110,828,253)
(576,095,682)
(1,686,923,935)

관계기업 기타포괄손익
-
-
(435,729,606)
-
-
(435,729,606)
-
(435,729,606)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
16,894,635
16,894,635
-
16,894,635

관계기업의
확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(65,887,420)
(65,887,420)
-
(65,887,420)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식선택권 행사(주석23)
29,100,000
3,752,241,807
-
(1,222,293,487)
-
2,559,048,320
-
2,559,048,320

자본변동
-
-
-
(23,173,772)
-
(23,173,772)
-
(23,173,772)

소유지분변동
-
-
-
(13,886,085)
-
(13,886,085)
2,717,932,085
2,704,046,000

2017.12.31.(당기말)
3,152,000,000
68,672,915,397
(77,244,823)
(854,437,729)
165,015,679,518
235,908,912,363
5,931,704,868
241,840,617,231

연 결 현 금 흐 름 표

제 12 기 (2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지)

제 11 기 (2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지)

주식회사 원익머트리얼즈 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
제12(당)기
제11(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

40,915,542,438

33,406,701,095

1. 당기연결순이익
17,753,506,055

15,670,234,025

2. 조정
32,032,532,018

24,775,719,778

법인세비용
5,889,239,091

4,308,134,479

이자수익
(110,334,784)

(857,620,136)

이자비용
296,313,513

356,343,624

재고자산평가손실(환입)
(514,227,117)

3,413,080,946

감가상각비
14,793,030,679

11,215,161,372

무형자산상각비
524,179,648

553,527,733

투자부동산감가상각비
185,503,908

182,373,052

퇴직급여
1,088,250,660

1,250,318,135

파생상품평가손실
-

513,247,440

금융보증비용
106,167,857

-

지분법이익
(1,016,220)

(260,269,248)

관계기업투자 손상차손
3,191,167,551

-

유형자산처분손실
1,679,953,620

254,132,704

유형자산처분이익
(21,886,618)

(27,904,000)

무형자산처분손실
-

425,000,003

영업권손상차손
2,854,693,231

3,489,138,225

무형자산손상차손
1,738,937,054

108,110,780

유형자산손상차손
972,561,186

-

매도가능금융자산처분이익
(884,444,004)

-

외화환산이익
(8,376,643)

(432,389,233)

외화환산손실
418,129,320

371,837,318

금융보증부채의 환입
(165,309,914)

(86,503,416)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(4,936,405,764)

363,874,992

매출채권의 증감
(2,764,828,585)

(511,595,540)

미수금의 증감
3,274,854,027

(273,200,643)

선급금의 증감
(19,817,393)

6,393,166,176

미수수익의 증감
63,452,201

(331,514,641)

선급비용의 증감
(74,781,265)

(104,880,424)

재고자산의 증감
1,258,176,607

(5,077,343,007)

매입채무의 증감
(447,212,553)

(85,028,821)

미지급금의 증감
(4,672,552,385)

1,973,489,007

예수금의 증감
-

(26,739,822)

미지급비용의 증감
(165,441,961)

11,583,232

선수금의 증감
-

(445,013,221)

임대보증금의 증감
(49,921,240)

25,343,740

순확정급여부채
(1,464,631,749)

(1,184,391,044)

장기종업원금여의 증감
126,298,532

-

4. 법인세 납부
(3,934,089,871)

(7,403,127,700)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(32,174,322,538)

(39,799,978,530)

이자의 수취
1,865,720,783

906,896,900

단기금융상품의 감소
-

1,132,483,840

단기대여금의 감소
2,500,000,000

42,768,063

유동성보증금의 감소
418,948,500

673,000,000

매도가능금융자산의 처분
2,803,038,235

88,500,000

유형자산의 처분
56,930,840

1,310,998,074

장기금융상품의 증가
-

1,160,500,000

매도가능금융자산의 취득
(776,590,000)

(999,970,588)

단기대여금의 증가
(2,500,000,000)

-

장기대여금의 증가
-

(41,191,685)

유동성장기대여금의 감소
5,956,183,347

-

관계기업투자주식의 취득
(1,967,506,800)

(4,620,791,910)

유형자산의 취득
(44,381,792,644)

(38,827,893,413)

무형자산의 취득
(206,450,791)

(100,714,900)

투자부동산의 취득
(3,168,545)

(3,271,525)

유동성보증금의 증가
-

(1,160,086)

금융리스채권의 회수
4,426,554,257

-

임차보증금의 증가
(366,189,720)

(520,131,300)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

4,607,759,788

1,946,688,447

이자의 지급
(70,320,706)

(182,581,194)

단기차입금의 차입
47,780,236,758

10,000,000,000

단기차입금의 상환
(48,124,952,012)

(10,007,039,593)

유동성장기부채의 상환
(467,955,575)

(265,497,066)

장기차입금의 차입
227,657,003

-

비지배주주 유상증자
2,704,046,000

-

주식선택권의 행사
2,559,048,320

2,401,806,300

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

13,348,979,687

(4,446,588,988)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

20,017,234,842

24,272,560,591

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(202,504,337)

191,263,239

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

33,163,710,192

20,017,234,842

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 12(당기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11(전기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익머트리얼즈
및 그 종속기업

1. 일반사항 

1.1 지배기업의 개요 및 보고주체

주식회사 원익머트리얼즈(이하 "지배기업")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스(구, 주식회사 아토)의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 지배기업은 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스, 일반산업용 가스 및 전구체(프리커서)의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있
습니다. 지배기업은
2011년 12월 28일자
로 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재
의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

㈜원익홀딩스
2,880,000
45.69%
최대주주

국민연금공단
354,786
5.63%
-

신영자산운용
320,849
5.09%

기 타
2,748,365
43.59%
-

합 계
6,304,000
100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

원익(서안)반도체과기유한공사 (*1)
54.13
중 국
12월
반도체용 특수가스 판매 및 세정

Nova-Kem, LLC.
50.67
미 국
12월
프리커서 등 전구체 제조 및 판매

함양원익반도체무역유한공사 (*2)
100.00
중 국
12월
반도체용 가스용기 임대

(*1) 당기 중 비지배주주에 대한 유상증자로 지분율이 감소하였으나 지배력을 유지하고 있습니다.
(*2) 당기 중 신규설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 

<전기말>

종속기업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

원익(서안)반도체과기유한공사
70.00
중 국
12월
반도체용 특수가스 판매 및 세정

Nova-Kem, LLC.
50.67
미 국
12월
프리커서 등 전구체 제조 및 판매

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

가. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본

원익(서안)반도체과기유한공사
21,997,911
10,366,666
11,631,245

Nova-Kem, LLC.
3,021,599
1,228,933
1,792,667

함양원익반도체무역유한공사
2,070,335
16,277
2,054,058

<전기말>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본

원익(서안)반도체과기유한공사
20,400,125
10,936,257
9,463,868

Nova-Kem, LLC.
6,894,683
1,663,662
5,231,021

나. 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

구 분
매 출
당기순손익
총포괄손익

원익(서안)반도체과기유한공사
29,543,276
36,859
36,859

Nova-Kem, LLC.
4,140,624
(3,002,746)
(3,002,746)

함양원익반도체무역유한공사
15,712
(46,825)
(46,825)

<전 기>

(단위:천원)

구 분
매 출
당기순손익
총포괄손익

원익(서안)반도체과기유한공사
28,939,073
1,327,570
1,327,570

Nova-Kem, LLC.
6,232,294
(269,758)
(269,758)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지
배기업과
그

종속기업(이하 '연결기업')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터
'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된
한국채택국제회계기준을
적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에

재평가금액이나 공정가치로 측정되는

특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적원가는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정): 공시개선
개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 연결재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 당기부터 동 개정사항을 적용하여 당기와 전기의 정보에 대해 주석 36에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개
정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2014-2016 연차개선
당기부터 연결기업이 적용한 2014-2016 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정): 공시규정의 범위 구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가 중에 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결
기
업은 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권

47,404739천원, 매도가능금융자산
6,802,011천
원
을
보유하고 있습니다. 

②
금융
부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다. 

③
손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(in
curred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초
인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권

47,448,352
천원을 보유하고 있고
, 이들 자산에 대하여 손실충당금
43,613
천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결기업은 2017년

10월부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하기 위해 회계부서 소속직원과 외부자문사인 회계법인으로 구성된 TF팀을 운영하고, 실무 부서의 도움을 받아 연결기업의 수익구조를 분석하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항 중 연결기업의 연결재무제표에 미친 재무적 영향을 평가
중에 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가는 향후 연결기업이 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니 다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정): 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

ㆍ
가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

ㆍ
세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

ㆍ
현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리

개정 기준서 적용 시 연결실체는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서
제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법정 형식상의 리스를 포함하는 거래의
실질에 대한 평가'를 대체합니다.
동 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스 이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동하지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토할 예정이며, 정해진 시행일에 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정): 계정대체
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 연차개선 2014-2016

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ

벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

ㆍ
그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

① 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

② 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

가. 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 
 
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
연결기업 내의 기업간에 발생하는 거
래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서
채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

나. 관계기업

관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

다. 공동약정 
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융상품

가. 분류
및 측정

연결기업은 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 

나. 손상 

연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결기업은 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연
결기업이 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거 

연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 

라. 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.7 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총
평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건 물
35년

구축물
5 ~ 35년

기계장치
5 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 5년

공구와기구
5년

집기비품
3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 

영업권은 주석 2.2.가.에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
10년

기타의무형자산
5 ~ 30년

2.12 투자부동산
 
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 

가. 분류 및 측정

금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다.

구 분
계정과목

유 동
매입채무, 미지급금, 유동성장기미지급금, 유동성장기차입금, 미지급비용

비유동
장기미지급금, 장기차입금, 기타금융부채

나. 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 

2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매
입채무의
지급이 1년
이내
에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.16 차입금

차입금은 최초
에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며,
후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연
결
기업이 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

가.
퇴직급여

연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 

확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소와 같은 과
거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
연결
기업이 연결기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.21 수익인식

수익은 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매

연결
기업
은 반도체용 산업가스, 일반산업용 가스 및 전구체(프리커서)의 충전, 제조,정제 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공

연결기업은 고객에게 가스시설공급장치 구축 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 회사는 동 용역계약에 대해 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공에 따른 수익은 일반적으로 총원가 대비 보고기간 종료일 현재까지 제공한 누적 원가의 비율에 의하여 인식하고 있습니다. 

다. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

라. 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 
 
리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.23 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다(주석38 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고결정자로 보고 있습니다. 

2.25 재무제표의 승인 

연결
기업의 재무제표는 2018년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세 
 
연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21참조).

나. 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

다. 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).

라. 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다.
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결
기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.
연결
기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험 

연결
기업은 외화매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편,
연결기
업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

구 분
계정과목
외 화 금 액

당기말
전기말

외화자산
현금및현금성자산
USD
8,978,161
USD
6,593,936

매출채권
USD
3,226,460
USD
2,666,292

미수금
USD
-
USD
53,118

합 계
USD
12,204,621
USD
9,313,346

외화부채
매입채무
USD
8,516,245
USD
8,487,373

JPY
74,298,500
JPY
73,540,000

EUR
-
EUR
20,232

미지급금
USD
75,736
USD
138,746

차입금
USD
2,600,000
USD
2,600,000

합 계
USD
11,191,981
USD
11,226,119

JPY
74,298,500
JPY
73,540,000

EUR
-
EUR
20,232

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
653,802
(653,802)
562,759
(562,759)

외화금융부채
(634,813)
634,813
(717,744)
717,744

순효과
18,989
(18,989)
(154,985)
154,985

나. 가격위험 

보고기간 종료일 현재 보유한 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
6,802,011
7,944,014

한편, 연결기업이 보유중인 매도가능금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권은 모두 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석7 참조).

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란
자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 

연결
기업은 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

나. 비파생금융부채의 계약만기구조

보고기간 종료일 현재
연결
기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로
연결
기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 
~ 1년 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합 계

<금융부채>

매입채무
9,025,196
-
-
-
9,025,196

미지급금
15,808,308
-
-
-
15,808,308

단기차입금
-
2,780,237
-
-
2,780,237

유동성장기미지급금
-
746,866
-
-
746,866

유동성장기차입금
-
150,469
-
-
150,469

장기미지급금
-
-
1,026,098
-
1,026,098

임대보증금
-
-
257,183
-
257,183

금융보증계약(*)
-
-
5,000,000
-
5,000,000

장기차입금
-
-
1,018,396
-
1,018,396

합 계
24,833,504
3,677,572
7,301,677
-
35,812,753

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 
~ 1년 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합 계

<금융부채>

매입채무
9,480,605
-
-
-
9,480,605

미지급금
20,273,237
-
-
-
20,273,237

단기차입금
14,846
3,110,106
-
-
3,124,952

유동성장기미지급금
-
746,866
-
-
746,866

유동성장기차입금
-
467,956
-
-
467,956

장기미지급금
-
-
1,719,811
-
1,719,811

임대보증금
-
-
307,104
-
307,104

금융보증계약(*)
-
-
5,000,000
-
5,000,000

장기차입금
-
-
523,312
417,895
941,207

합 계
29,768,688
4,324,928
7,550,227
417,895
42,061,738

4.2 자본위험관리 

연결
기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.
연결
기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재
연결
기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
37,780,697
41,289,034

총자본
241,840,617
221,018,837

부채비율
15.62%
18.68%

5. 공정가치

당기 중 연결기업의 자산과 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 금
융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

현금및현금성자산
5,000
33,158,710
-
33,163,710

매출채권
-
-
11,704,330
11,704,330

미수금
-
-
1,393,242
1,393,242

유동성장기대여금
-
-
59,900
59,900

유동성보증금
-
-
616,867
616,867

미수수익
-
-
31,556
31,556

보증금
-
-
297,720
297,720

장기대여금
-
-
137,414
137,414

매도가능금융자산
-
-
6,802,011
6,802,011

금융부채

매입채무
-
-
9,025,196
9,025,196

미지급금
-
-
15,808,308
15,808,308

유동성장기미지급금
-
-
711,473
711,473

단기차입금
-
2,780,237
-
2,780,237

유동성장기차입금
-
150,469
-
150,469

장기미지급금
-
-
1,006,200
1,006,200

장기차입금
-
1,018,396
-
1,018,396

임대보증금
-
-
257,183
257,183

금융보증부채
-
-
46,573
46,573

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

현금및현금성자산
6,984
20,010,251
-
20,017,235

매출채권
-
-
9,217,669
9,217,669

미수금
-
-
4,669,111
4,669,111

유동성장기대여금
-
-
5,926,387
5,926,387

유동성보증금
-
-
418,949
418,949

미수수익
-
-
1,850,394
1,850,394

유동성금융리스채권
-
-
4,426,554
4,426,554

보증금
-
-
548,398
548,398

장기대여금
-
-
227,110
227,110

매도가능금융자산
-
-
7,944,014
7,944,014

금융부채

매입채무
-
-
9,480,605
9,480,605

미지급금
-
-
20,273,237
20,273,237

유동성장기미지급금
-
-
695,342
695,342

단기차입금
-
3,124,952
-
3,124,952

유동성장기차입금
-
467,956
-
467,956

장기미지급금
-
-
1,661,303
1,661,303

장기차입금
-
941,207
-
941,207

임대보증금
-
-
307,104
307,104

금융보증부채
-
-
82,583
82,583

보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

6. 범주별 금융상품 

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 금융자산
범주별 손익

당기손익

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합 계
금융수익
금융원가

<금융자산>

현금및현금성자산
33,163,710
-
33,163,710
407,121
(450,686)

매출채권
11,704,330
-
11,704,330
-
-

미수금
1,393,242
-
1,393,242
-
-

미수수익
31,556
-
31,556
-
-

유동성장기대여금
59,900
-
59,900
1,385
-

유동성보증금
616,867
-
616,867
-
-

보증금
297,720
-
297,720
-
-

매도가능금융자산
-
6,802,011
6,802,011
-
-

장기대여금
137,414
-
137,414
3,178
-

계
47,404,739
6,802,011
54,206,750
411,684
(450,686)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 금융자산
범주별 손익

당기손익

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합 계
금융수익
금융원가

<금융자산>

현금및현금성자산
20,017,235
-
20,017,235
1,004,902
(328,393)

매출채권
9,217,669
-
9,217,669
-
-

미수금
4,669,111
-
4,669,111
-
-

미수수익
1,850,394
-
1,850,394
-
-

유동성장기대여금
5,926,387
-
5,926,387
332,901
-

유동성금융리스채권
4,426,554
-
4,426,554
440,493
-

유동성보증금
418,949
-
418,949
-
-

보증금
548,398
-
548,398

-

매도가능금융자산
-
7,944,014
7,944,014
-
-

장기대여금
227,110
-
227,110
4,649
-

계
47,301,807
7,944,014
55,245,821
1,782,945
(328,393)

나. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 금융부채
범주별 손익

상각후 원가로
측정하는 금융부채
금융수익
금융원가

<금융부채>

매입채무
9,025,196
-
-

미지급금
15,808,308
-
-

유동성장기미지급금
711,473
-
(66,436)

단기차입금
2,780,237
648,188
(463,152)

유동성장기차입금
150,469
-
(11,944)

장기미지급금
1,006,200
-
(67,137)

장기차입금
1,018,396
-
(35,832)

임대보증금
257,183
-
-

금융보증부채
46,573
165,309
(106,168)

계
30,804,035
813,497
(750,669)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 금융부채
범주별 손익

상각후 원가로
측정하는 금융부채
금융수익
금융원가

<금융부채>

매입채무
9,480,605
-
-

미지급금
20,273,237
-
-

유동성장기미지급금
695,342
-
(15,171)

단기차입금
3,124,952
21,423
(893,525)

유동성장기차입금
467,956

(141,585)

장기미지급금
1,661,303
-
(56,209)

장기차입금
941,207
-
(261,341)

임대보증금
307,104
-
-

금융보증부채
82,583
-

계
37,034,289
21,423
(1,367,831)

7. 금융자산의 신용건전성 

가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
33,163,710
20,017,235

매출채권
11,704,330
9,217,669

미수금
1,393,242
4,669,111

미수수익
31,556
1,850,394

유동성장기대여금
59,900
5,926,387

유동성금융리스채권
-
4,426,554

유동성보증금
616,867
418,949

보증금
297,720
548,398

장기대여금
137,414
227,110

합 계
47,404,739
47,301,807

(*) 지분증권은 대상에서 제외됨.

나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

<매출채권>

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1
11,426,739
8,926,124

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1(*)
255,806
173,879

Group 2(*)
-
-

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
11,682,545
9,100,003

(*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자
 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음

<금융기관>

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1

<현금및현금성자산>

보통예금
33,158,710
20,010,251

8. 현금및현금성자산 

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말

현 금
-
5,000
6,984

금융기관예치금
㈜우리은행 외
33,158,710
20,010,251

합 계
33,163,710
20,017,235

9. 매출채권 

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
11,747,943
9,261,282

대손충당금
(43,613)
(43,613)

매출채권(순액)
11,704,330
9,217,669

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권(*1)
11,682,545
9,100,003

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이하
16,010
67,466

3개월초과 6개월이하
5,775
50,200

합 계
11,704,330
9,217,669

(*1) 정상채권은 연체되지도 손상되지도 아니한 채권입니다.

다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
43,613
43,613

대손상각비
-
-

기 말
43,613
43,613

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

10. 대여금

보고기간 종료일 현재 연결기업의 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

담보부대여금(*)
-
5,857,187

주임종대여금
197,314
296,310

소 계
197,314
6,153,497

차감:1년이내 만기도래분
(59,900)
(5,926,387)

장기대여금 차감계
137,414
227,110

(*) 거래처의 기계장치를 담보로 제공받았으며 당기 중 모두 회수되었습니다.

11. 재고자산 

보고기간 종료일 현재
연결
기업의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

제품
3,367,589
(563,925)
2,803,664
1,698,944
(169,537)
1,529,407

상품
13,529,884
(81,483)
13,448,401
11,595,736
(193,776)
11,401,960

재공품
413,588
-
413,588
222,356
-
222,356

원재료
4,839,349
(2,463,122)
2,376,227
5,619,296
(3,301,378)
2,317,918

미착품
5,268,046
-
5,268,046
8,937,592
-
8,937,592

저장품
809,125
(129,357)
679,768
1,411,834
(87,423)
1,324,411

합 계
28,227,581
(3,237,887)
24,989,694
29,485,758
(3,752,114)
25,733,644

매
출
원
가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 514,227천원이 차감되어 있으며, 전기 재고자산평가손실 3,413,081천원이 포함되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산 

가. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
7,944,014
7,032,543

취 득
776,590
999,971

처 분
(1,918,594)
(88,500)

대 체(*)
1
-

기 말
6,802,011
7,944,014

(*) 무형자산(회원권)으로부터 대체 되었습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
좌 수
지분율
(%)
당기말
취득금액
장부금액
비 고

당기말
전기말

원익그로쓰챔프2011의3호
3,164,800,000
4.71
3,164,800
3,106,711
4,893,063
지분증권

SVIC25호신기술투자조합
30.00
3.00
1,947,149
1,820,299
1,913,451
지분증권

SVIC30호신기술투자조합
25.00
2.63
1,875,000
1,875,000
1,137,500
지분증권

동양레저(구 파인크리CC) (*)
2,600
0.07
1
1
-
지분증권

합 계
6,986,950
6,802,011
7,944,014

(*) 기업회생절차에 따라 주식으로 출자전환 되었으며 당기 중 무형자산(회원권)으로부터 대체 되었습니다.

다. 연결기업은 매도가능금융자산의 평가에 따른 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.

13. 관계기업투자

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
주된 사업장
사용 재무제표일

당기말
전기말

㈜원익큐브
20.08
20.08
한 국
2017.12.31

㈜사이언스앳홈
28.57
28.57
한 국
2017.12.31

국제전자빌딩제이차(유)
33.33
33.33
한 국
2017.12.31

나. 당기와 전기의 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
지분법 평가
기 말

취득
지분법손익
관계기업
자본변동
기타포괄손익
이익잉여금
손상차손(*1)

㈜원익큐브
15,134,734
1,967,507
8,768
(23,174)
(435,730)
(65,887)
(3,191,167)
13,395,051

㈜사이언스앳홈
-
-
-

-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차(유)
10,908,545
-
(7,752)

-
-
-
10,900,793

합 계
26,043,279
1,967,507
1,016
(23,174)
(435,730)
(65,887)
(3,191,167)
24,295,844

(*1) 보고기간 종료일 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
지분법 평가
기 말

취득
지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

㈜원익큐브
10,106,047
4,620,792
206,660
224,248
(23,013)
15,134,734

㈜사이언스앳홈
-
-
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차(유)
10,855,061
-
53,609
(125)
-
10,908,545

합 계
20,961,108
4,620,792
260,269
224,123
(23,013)
26,043,279

다. 당기와 전기의 관계기업 요약 재무정보 내역은 아래와 같습니다. 

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분
매 출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜원익큐브
76,131,946
79,241,742
48,690,432
29,256,786
77,445,291
(18,822)
239,986,430
1,594,490
(2,498,515)
(904,025)

㈜사이언스앳홈
47,938
45,121
261,281
-
(168,222)
-
182,027
(89,316)
-
(89,316)

국제전자센터
빌딩제이차(유)
9,052,509
35,253,510
2,170,855
16,075,070
26,060,095
-
1,886,561
(15,427)
-
(15,427)

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분
매 출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜원익큐브
74,368,741
41,067,889
44,071,642
2,297,933
69,126,251
(59,197)
207,706,652
2,344,016
2,508,345
4,852,361

㈜사이언스앳홈
196,641
87,655
295,210
-
(10,914)
-
191,342
21,986
-
21,086

국제전자센터
빌딩제이차(유)
8,830,299
33,483,791
203,510
16,020,570
26,090,010
-
1,883,281
154,169
-
154,169

라. 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
지배지분
순자산
지분율(%)
지분해당액
영업권
잔존투자차액
손상차손누계
장부금액

㈜원익큐브 (*1)
77,445,291
20.08%
15,548,385
634,981
402,853
(2,153,334)
13,395,051

㈜사이언스앳홈
-
28.57
-
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차(유)
26,060,095
33.3%
8,686,698
100,807
2,113,288
-
10,900,793

(*1) 영업권 634,981천원과 잔존투자차액 402,853천원에 대해 당기 중 손상차손을 인식하였으며, 해당 금액은 손상차손 누계액에는 제외하였습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
지배지분
순자산
지분율(%)
지분해당액
영업권
잔존투자차액
장부금액

㈜원익큐브
69,126,251
20.08
13,878,204
601,133
655,397
15,134,734

㈜사이언스앳홈
-
28.57
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차(유)
8,696,670
33.33
2,898,600
100,807
2,111,068
10,908,545

마. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

㈜원익큐브
13,395,051
13,395,051
15,134,734
14,080,000

14. 유형자산 

가. 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다
.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득(*1)
처 분
감가상각(*1)
대 체
손 상(*2)
외화환산
기말
장부금액
감가상각
누계액
정부보조금

토지
23,691,915
130,047
-
-
-
-
(3,402)
23,818,560
-
-

건물
18,439,689
661,575
-
(1,319,574)
22,520,411
-
(366,306)
39,935,795
(4,433,230)
-

구축물
4,406,552
4,941
(150,934)
(166,990)
177,661
-
(11,816)
4,259,414
(1,318,571)
-

기계장치(*1)
27,256,955
3,171,381
(1,503,823)
(7,039,183)
28,560,142
(909,515)
(382,644)
49,153,313
(29,989,644)
(1,153,528)

차량운반구
3,575,273
20,009
(32,043)
(1,162,039)
1,970,514
-
(7,517)
4,364,197
(5,260,630)
-

공구와기구
9,841,142
2,333,283
(24,098)
(4,336,202)
6,428,285
-
-
14,242,410
(19,863,921)
-

집기비품
1,762,833
337,353
(4,100)
(769,043)
2,119,424
(63,046)
(81,330)
3,302,091
(2,470,636)
-

건설중인자산
45,144,551
37,237,114
-
-
(61,776,437)
-
(9,200)
20,596,028
-
-

기타의유형자산
25,200
-
-
-
-
-
-
25,200
-
-

합 계
134,144,110
43,895,703
(1,714,998)
(14,793,031)
-
(972,561)
(862,215)
159,697,008
(63,336,632)
(1,153,528)

(*1) 기계장치 취득금액 및 감가상각비에는 각각 정부보조금
1,048,184천원 및 144,840
 천원
이 차감되어 있습니다.

(*2) 지속적인 영업손실의 발생 등 손상징후로 인하여 당기 중 973백만원의 손상차손을 인 식하였습니다. 해당 자산은 Nova-Kem, LLC.의 가스 부문입니다. 당기 중 자산의 회수 가능액은 사용가치를 근거로 추정되었습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득(*1)
처 분
감가상각(*1)
대 체(*2)
외화환산
기말
장부금액
감가상각
누계액
정부보조금

토지
23,688,376
3,539
-
-
-
-
23,691,915
-
-

건물
18,935,605
114,705
(56,277)
(710,257)
420,587
(264,674)
18,439,689
(3,155,692)
-

구축물
4,468,448
76,295
-
(168,576)
25,300
5,085
4,406,552
(1,205,976)
-

기계장치(*1)
28,995,167
1,707,591
(840,086)
(5,323,033)
2,807,971
(90,655)
27,256,955
(24,697,971)
(280,923)

차량운반구
2,390,305
285,820
(477,567)
(1,112,116)
2,492,840
(4,009)
3,575,273
(4,105,439)
-

공구와기구
9,245,520
3,268,245
(114,184)
(3,410,479)
852,040
-
9,841,142
(15,601,290)
-

집기비품
1,810,989
403,945
(49,113)
(490,700)
107,080
(19,368)
1,762,833
(1,873,891)
-

건설중인자산
7,990,686
43,539,096
-
-
(6,385,231)
-
45,144,551
-
-

기타의유형자산
25,200
-
-
-
-
-
25,200
-
-

합 계
97,550,296
49,399,236
(1,537,227)
(11,215,161)
320,587
(373,621)
134,144,110
(50,640,259)
(280,923)

(*1) 기계장치 취득금액 및 감가상각비에는 각각 정부보조금
70,845천원 및 62,905천원
이 차감되어 있습니다.

(*2) 건물의 대체액에는 투자부동산으로부터의 대체액 320,587천원이 포함되어 있습니다.

나. 유형자산 담보제공 내역

연결기업의 자산 중 Nova-Kem, LLC.의 재고자산, 매출채권, 유형자산이 Washington County 및 Wisconsin State로부터의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. Nova-Kem, LLC.가 차입금에 대한 담보로 제공한 재고자산, 매출채권, 유형자산의 금액은 1,334,400천원입니다. 이 중 유형자산 담보 금액은 864,307천원 입니다. 

또한 지배기업은 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650,000천원 입니다.

다. 보고기간 종료일 현재 소유권이 제한된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
비 고

당기말
전기말

토 지
4,159,394
4,155,960
세종시에 장기미지급금 완납 후 
소유권 이전 계약

라. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
3,314,769
1,060,799

경상개발비
470,298
286,753

제조원가
11,007,964
9,867,609

합 계
14,793,031
11,215,161

마. 운용리스 이용 내역
연결기업은 미합중국 위스콘신 주의 저먼타운에 소재한 시설과 내부설비를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고
있으며, 이러한 리스계약의 기간은 5년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는
26,714
천원입니다.

15. 무형자산 

가. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다
.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
대 체(*1)
상 각
손 상
외화환산
기말
장부금액
상각누계액
손상차손
누계액

영업권
3,219,990
-
-
-
(2,854,693)
(365,297)
-
-
(13,543,466)

산업재산권
23,999
-
-
(5,053)
-
-
18,946
(33,104)
-

회원권
1,821,280
89,528
(1)
-
-
-
1,910,807
-
(1,034,166)

기타의무형자산
3,568,495
116,924
-
(519,127)
(1,738,937)
(395,675)
1,031,680
(1,029,318)
-

합 계
8,633,764
206,452
(1)
(524,180)
(4,593,630)
(760,972)
2,961,433
(1,062,422)
(14,577,632)

(*1) 기업회생절차에 따라 지분증권으로 출자전환 되었으며 당기 중 매도가능금융자산으로 대체 되었습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
처 분
상 각
손 상
외화환산
기말
장부금액
상각누계액
손상차손
누계액

영업권
6,506,494
-
-
-
(3,489,138)
202,634
3,219,990
-
(10,688,773)

산업재산권
25,036
4,015
-
(5,052)
-
-
23,999
(28,051)
-

회원권
1,929,391
-
-
-
(108,111)
-
1,821,280
-
(1,034,166)

기타의무형자산
4,377,012
96,700
(425,000)
(548,476)
-
68,259
3,568,495
(1,458,794)
-

합 계
12,837,933
100,715
(425,000)
(553,528)
(3,597,249)
270,893
8,633,764
(1,486,845)
(11,722,939)

나. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
522,592
552,093

경상개발비
1,588
1,435

합 계
524,180
553,528

다. 현금흐름창출단위에 대한 손상검사
사업결합으로 취득한 비한정 내용연수를 가지는 영업권은 1개의 현금창출단위(가스부문)에 배분되었습니다. 손상검사에 대한 내용은 다음과 같습니다.

연결기업은 2017년 9월 30일 기준으로 현금창출단위(가스부문) 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치를 기준으로 할인한 사용가치를 의미합니다.

현금창출단위 사용가치는 연결기업의 경영진이 승인한 향후 5개년의 재무예산을 바탕으로 영업현금흐름의 현재가치를 할인하는 방법으로 계산하였으며 이 때 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

 - 승인된 5개년 재무예산 이후 연도의 영구성장률 : 0%
 - 영업현금흐름의 할인시 사용되는 사용한 가중평균자본비용(WACC) : 11.62%

당기초 영업권 3,219,990천원이며, 당기 중 현금창출단위의 장부금액에서 회수가능액(사용가치)을 차감한 금액이 손상차손 5,566,191천원으로 연결포괄손익계산서에 각각 종속기업영업권, 유형자산, 무형자산의 손상차손으로 계상되었습니다.

16. 투자부동산

가. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다
.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
감가상각
기말
장부금액
상각누계액

토 지
3,834,980
3,169
-
3,838,149
-

건 물
5,828,315
-
(185,504)
5,642,811
(753,876)

합 계
9,663,295
3,169
(185,504)
9,480,960
(753,876)

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
대 체(*1)
감가상각
기말
장부금액
상각누계액

토 지
3,831,709
3,271
-
-
3,834,980
-

건 물
6,331,275
-
(320,587)
(182,373)
5,828,315
(568,372)

합 계
10,162,984
3,271
(320,587)
(182,373)
9,663,295
(568,372)

(*1) 당기 대체의 합계액은 유형자산으로의 대체금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 없습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 소유권이 제한된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
비 고

당기말
전기말

토 지
3,838,149
3,834,980
세종시에 장기미지급금 완납 후 
소유권 이전 계약

라. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 611,044천원과 275,553천원이며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

17. 금융리스채권

가. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료의 현재가치
-
4,426,555

차감:미수수익
-
-

금융리스채권 총액
-
4,426,555

차감:1년이내 만기도래분
-
4,426,555

비유동 금융리스채권 차감계
-
-

나. 보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스총투자
최소리스료의
현재가치
리스총투자
최소리스료의
현재가치

1년 이내
-
-
7,082,487
4,426,555

1년 초과 5년 이내
-
-
-
-

5년 초과
-
-
-
-

합 계
-
-
7,082,487
4,426,555

리스총투자와 최소리스료의 현재가치 차이는 미실현이자수익 차이입니다.

18. 장기미지급금 

보고기간 종료일 현재
연결
기업의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급처
만기일
당기말
전기말
상환방법

이자율(%)
액면금액
현재가치
할인차금
액면금액
현재가치
할인차금

세종특별자치시
2019.11.30
3.50
1,501,616
(55,291)
2,248,483
(110,033)
분할상환

한국산업기술평가관리원
-
-
271,348
-
218,195
-
일시상환

소 계
1,772,964
(55,291)
2,466,678
(110,033)

차감:1년이내 만기도래분
746,866
(35,393)
746,866
(51,525)

장기미지급금 차감계
1,026,098
(19,898)
1,719,812
(58,508)

19. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
만기일
당기말
전기말

이자율(%)
장부금액
장부금액

운용자금대출
한국수출입은행
2018.12.4
2.60
2,780,237
3,124,952

나. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(장기차입금의 만기별 상환계획은 주석4번 참조).

(단위: 천원)

종 류
차입처
만기일
당기말
전기말
상환방법
비 고

이자율(%)
장부금액
장부금액

운용자금대출
ProChem International, Inc.
2024.10.1
3.50
768,590
979,204
분할상환
고정이자율

RJN
2022.03.31
4.00
371,409
-
분할상환
고정이자율

시설자금대출
Wisconsin State
2018.03.31
2.00
28,866
146,823
분할상환
고정이자율

Westbury Bank
2017.06.30
-
-
283,136
일시상환
고정이자율

소계
1,168,865
1,409,163

차감:1년이내 만기도래분
(150,469)
(467,956)

장기차입금 차감계
1,018,396
941,207

20.
순확정급여
부
채

연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가.

순확정급여부채 산정내역의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,195,296
5,409,439

사외적립자산의 공정가치
5,533,860
(4,354,727)

연결재무상태표상 부채
661,436
1,054,712

나.
확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,409,439
5,088,478

당기근무원가
1,067,500
1,234,261

이자원가
123,710
113,855

재측정요소(*1)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(39,949)
(291,518)

제도에서의지급액
(672,977)
(744,354)

관계사전입액
307,573
8,717

기말금액
6,195,296
5,409,439

(*1) 법인세효과 차감 전 금액임.

다
.
사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,354,727
3,833,880

사외적립자산의 기대수익
102,959
97,798

사용자의 기여금
1,472,587
1,204,000

재측정요소(*1)

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(17,660)
(58,156)

급여지급액
(679,019)
(731,512)

관계사전입액
300,266
8,717

기말금액
5,533,860
4,354,727

(*) 법인세효과 차감 전 금액임.

라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

채무상품
5,533,860
100.00
4,354,727
100.00

마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
2.81%
2.47%

미래임금상승률
5.80%
5.63%

바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
5.50%감소 / 6.30%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
6.00%증가 / 5.40%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

21. 법인세비용 

가. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
6,635,471
5,182,086

법인세추납(환급)액
685,178
(15,510)

이연법인세

일시적차이 증감
(1,426,016)
(801,968)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세
(5,394)
(56,474)

총 이연법인세 효과
(1,431,410)
(858,442)

법인세비용
5,889,239
4,308,134

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

23,642,745

19,978,369

적용세율에 따른 법인세(*)

5,179,404

4,373,241

조정사항

709,835

(65,107)

비과세수익
(439,557)

(311,505)

세액공제/감면
(1,320,237)

(922,080)

법인세추납(환급)액
685,178

(15,510)

미인식이연법인세의 변동
1,761,871

1,096,625

기타
22,580

87,363

법인세비용

5,889,239

4,308,134

유효세율

24.91%

21.56%

(*)
소재지에 적용되는 세율임.

다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
외화환산
기 말
기 초
기 말

<한국>

퇴직급여채무
5,218,518
672,977
1,151,261
-
5,696,802
1,262,882
1,378,626

퇴직연금운용자산
(4,354,727)
(679,019)
(1,858,153)
-
(5,533,861)
(1,053,844)
(1,339,194)

미수수익
(860,671)
(860,671)
-
-
-
(208,282)
-

제품평가손실충당금
169,537
169,537
563,925
-
563,925
41,028
136,470

상품평가손실충당금
193,776
193,776
81,483
-
81,483
46,894
19,719

저장품평가손실충당금
87,423
87,423
129,357
-
129,357
21,156
31,304

원재료평가손실충당금
3,301,378
3,301,378
2,463,122
-
2,463,122
798,933
596,076

유형자산
4,980
4,632
985,052
-
985,400
1,205
217,070

정부보조금
1,329,107
1,223,763
1,048,184
-
1,153,528
321,644
279,154

미수금
(63,813)
(63,813)
(42,319)
-
(42,319)
(15,442)
(10,241)

미지급비용
377,240
377,241
177,191
-
177,190
91,292
42,880

매도가능금융자산
185,423
-
409,708
-
595,131
44,872
144,022

무형자산
(1,617,771)
(1,779,531)
-
16,716
178,476
(333,158)
40,075

차입원가자본화
(42,746)
(8,109)
-
-
(34,637)
(10,345)
(8,382)

금융보증부채
146,397
229,123
307,219
-
224,493
35,429
54,327

선급비용
-
(84,674)
(268,378)
-
(183,704)
-
(44,456)

소모품비
-
197,128
1,270,621
-
1,073,493
-
259,785

수선비
-
170,317
688,909
-
518,592
-
125,499

제품
-
-
2,067,924
-
2,067,924
-
516,981

장기종업원급여
-
-
126,299
-
126,299
-
30,564

합 계
4,074,051
3,151,478
9,301,405
16,716
10,240,694
1,044,264
2,470,279

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
외화환산
기 말
기 초
기 말

<한국>

퇴직급여채무
4,778,959
617,039
1,056,598
-
5,218,518
1,156,508
1,262,882

퇴직연금운용자산
(3,833,880)
(617,039)
(1,137,886)
-
(4,354,727)
(927,799)
(1,053,844)

미수수익
(846,083)
(846,083)
(860,671)
-
(860,671)
(204,752)
(208,282)

제품평가손실충당금
169,021
169,021
169,537
-
169,537
40,903
41,028

상품평가손실충당금
64,204
64,204
193,776
-
193,776
15,537
46,894

저장품평가손실충당금
105,809
105,809
87,423
-
87,423
25,606
21,156

원재료평가손실충당금
-
-
3,301,378
-
3,301,378
-
798,933

유형자산
644,606
639,626
-
-
4,980
155,995
1,205

정부보조금
310,224
100,146
1,119,029
-
1,329,107
75,074
321,644

미수금
-
-
(63,813)
-
(63,813)
-
(15,442)

미지급비용
289,548
-
87,692
-
377,240
70,070
91,292

매도가능금융자산
185,423
-
-
-
185,423
44,872
44,872

무형자산
(1,963,101)
(231,758)
-
113,572
(1,617,771)
(411,509)
(333,158)

차입원가자본화
(50,855)
(8,109)
-
-
(42,746)
(12,307)
(10,345)

금융보증부채
169,087
86,503
63,813
-
146,397
40,919
35,429

파생상품자산
(513,247)
(513,247)
-
-
-
(124,205)
-

<중국>

이월결손금
1,189,534
1,189,534
-
-
-
297,384
-

합 계
699,249
755,646
4,016,876
113,572
4,074,051
242,296
1,044,264

차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니
다.

라. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

순확정급여부채의 재측정요소
22,289
(5,394)
16,895
233,362
(56,474)
176,888

마. 보고기간말 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자주식
17,163,461
12,046,961
처분계획 없음

관계기업투자주식
7,177,725
3,366,705
처분계획 없음

22. 우발상황 및 약정사항 

가. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
거래은행
약정한도액
미실행잔액

전자거래약정
(주)우리은행
KRW
3,000,000
KRW
148,357

포괄외화지급보증
(주)국민은행
USD
1,700,000
USD
1,330,700

D/A약정
(주)국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
거래은행
약정한도액
미실행잔액

전자거래약정
㈜우리은행
KRW
3,000,000
KRW
1,493,070

포괄외화지급보증
㈜국민은행
USD
1,700,000
USD
1,163,900

D/A약정
㈜국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

나. 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

진수에스피씨(주)
산은캐피탈(주)
5,000,000
2017.05.15 
~ 2019.05.14
채무인수약정

다. 보고기간 종료일 현재 소유권이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
구 분
장부금액
비 고

당기말
전기말

유형자산
토 지
4,159,394
4,155,960
세종시에 장기미지급금 완납 후 
소유권 이전 계약

투자부동산
토 지
3,838,149
3,834,980

합 계
7,997,543
7,990,940

라. 연
결기업은 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 620,378천원 및 518,453원입니다.

23. 자본금과 자본잉여금

가
. 보고기간 종료일 현재
연결
기업의 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000주
20,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
6,304,000주
6,245,800주

보통주 자본금
3,152,000,000원
3,122,900,000원

나
. 보고기간 종료일 현재
연결
기업의 자본잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
68,631,691
64,879,449

기타자본잉여금
41,225
41,225

합 계
68,672,916
64,920,674

다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금
주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금

기 초
6,245,800
3,122,900
64,879,449
6,191,200
3,095,600
61,360,235

주식선택권 행사
58,200
29,100
3,752,242
54,600
27,300
3,519,214

기 말
6,304,000
3,152,000
68,631,691
6,245,800
3,122,900
64,879,449

24. 기타포괄손익누계액 

당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

매도가능금융자산평가손익
(144,252)
-
(144,252)

해외사업환산손익
1,836,804
(1,110,828)
725,975

관계기업기타포괄손익
(223,238)
(435,730)
(658,968)

합 계
1,469,314
(1,546,558)
(77,245)

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

매도가능금융자산평가손익
(144,252)
-
(144,252)

해외사업환산손익
1,766,210
70,593
1,836,803

관계기업기타포괄손익
(447,361)
224,123
(223,238)

합 계
1,174,597
294,716
1,469,313

25. 기
타의자본항목

가. 보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
-
1,222,294

관계기업기타자본변동
(840,552)
(817,378)

소유지분변동
(13,886)
-

합 계
(854,438)
404,916

나. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다.

구 분
당 기
전 기

가중평균행사가격
주식선택권
가중평균행사가격
주식선택권

기 초
44,000원
58,200 주
44,000원
112,800주

행 사
44,000원
(58,200)주
44,000원
(54,600)주

기 말
-
-
44,000원
58,200주

26. 이익잉여금 

보고기간 종료일 현재
연결
기업의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금 입니다.

27. 매출액 

당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매
198,570,249
170,169,963

용역의 제공
4,462,110
4,871,510

합 계
203,032,359
175,041,473

28. 매출원가 

당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매
131,000,861
123,399,488

용역의 제공원가
3,251,624
3,244,390

합 계
134,252,485
126,643,878

29. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
10,065,348
7,493,263

퇴직급여
408,067
338,163

복리후생비
1,969,459
1,712,750

교육훈련비
125,600
108,964

여비교통비
645,562
540,524

통신비
103,548
100,655

차량유지비
146,444
100,697

수도광열비
740,557
491,320

접대비
235,169
173,644

운반비
944,308
1,043,141

수선비
1,297,865
234,908

도서인쇄비
53,000
47,811

소모품비
2,170,996
618,706

세금과공과
309,480
263,870

임차료
329,341
365,476

보험료
155,357
119,383

지급수수료
8,034,026
5,680,895

감가상각비
3,314,769
1,060,799

투자부동산감가상각비
185,504
182,373

견본비
3,408
12,225

광고선전비
231,427
258,223

경상개발비
3,683,032
3,298,511

무형자산상각비
522,592
552,093

판매촉진비
-
2,081

기타
222,938
185,575

합 계
35,897,797
24,986,050

30. 기타수익 

당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
512,060
1,500,700

외화환산이익
8,377
261,291

유형자산처분이익
21,887
27,904

매도가능금융자산처분이익
884,444
-

수입수수료
611,044
275,754

금융보증부채환입
-
86,503

잡이익
896,183
553,350

합 계
2,933,995
2,705,502

31. 기타비용 

당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
1,321,615
1,097,431

외화환산손실
279,363
170,782

유형자산처분손실
1,679,954
254,133

유형자산손상차손
972,561
-

무형자산처분손실
-
425,000

무형자산손상차손
1,738,937
108,111

기부금
35,120
15,460

파생상품평가손실
-
513,247

잡손실
124,758
433,789

합 계
6,152,308
3,017,953

32. 금융수익 

당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
110,335
857,620

금융보증부채환입
165,310
-

외환차익
949,536
775,649

외화환산이익
-
171,099

합 계
1,225,181
1,804,368

33. 금융원가 

당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
296,314
356,344

금융보증비용
106,168
-

외환차손
660,107
1,138,825

외화환산손실
138,766
201,055

합 계
1,201,355
1,696,224

34. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(1,465,490)
663,686

원재료 및 상품 매입, 소모품사용
120,840,710
107,515,357

종업원급여
21,926,258
17,534,755

감가상각 및 상각비용
15,502,714
11,951,062

지급수수료
10,895,329
8,875,463

운반비
975,444
1,075,906

광고선전비
231,427
263,223

기타
1,243,891
3,750,476

매출원가 및 판매비와관리비 합계
170,150,283
151,629,928

35. 주당이익 
 
가. 기본주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 .

구 분
당 기
전 기

지배기업주주지분순이익
20,409,422,395원
15,530,630,810원

가중평균 유통보통주식수
6,270,196주
6,209,400주

기본주당순이익
3,255원
2,501원

나. 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초보통유통주식수
6,245,800
6,191,200

주식선택권행사
24,396
18,200

가중평균유통보통주식수
6,270,196
6,209,400

다. 희석주당이익
희
석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
연결
기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.
연결
기업이 부여한 다수의 주식선택권 중 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다. 희석효과가 존재하는 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다.

구 분
당 기
전 기

희석주당이익 산정을 위한 순이익
20,409,422,395원
15,530,630,810원

가중평균 유통보통주식수 + 희석성 잠재적보통주
6,292,284주
6,239,127주

희석주당순이익
3,244원
2,489원

라. 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초보통유통주식수
6,270,196
6,209,400

희석성 잠재적보통주
22,088
29,727

가중평균유통보통주식수
6,292,284
6,239,127

36. 현금흐름표 

가
. 당기와 전기의
연결
기업의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 취득(미지급금의 변동)
(486,090)
10,571,343

무형자산 취득(미지급금의 변동)
-
-

담보부대여금의 유동성 대체
-
5,926,387

금융리스채권의 유동성 대체
-
4,426,554

미수수익의 유동성 대체
-
1,850,394

주식선택권의 행사
1,222,293
1,144,707

나.
연결기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 
<당 기>

(단위: 천원)

구분
당기초
재무활동현금흐름
기타 (*1)
당기말

단기차입금
3,124,952
(344,715)
-
2,780,237

유동성장기차입금
467,956
(467,956)
150,469
150,469

장기차입금
941,207
227,657
(150,469)
1,018,395

합 계

4,534,115
(585,014)
-
3,949,101

<전 기>

(단위: 천원)

구분
당기초
재무활동현금흐름

기타
(*1)

당기말

단기차입금
3,055,400
7,039
62,513
3,124,952

유동성장기차입금
292,096
(265,497)
441,357
467,956

장기차입금
1,342,634
-
(401,427)
941,207

합 계

4,690,130
(258,458)
102,443
4,534,115

(*1) 계정재분류 효과, 시간경과에 따른 유동성 대체 및 이자의 발생 등이 포함되어
있습니다.

37. 특수관계자 거래 

가. 지배기업
보고기간 종료일 현재 연결기업의 지배기업은 ㈜원익홀딩스(지분율 46.7%)입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
(주)원익홀딩스
(주)원익홀딩스

관계기업
(주)원익큐브
(주)원익큐브

(주)사이언스앳홈
(주)사이언스앳홈

국제전자센터빌딩제이차(유)
국제전자센터빌딩제이차(유)

기 타
㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1)
㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1)

(*1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

다. 당기와 전기 중 연결기업과 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
기타수익 등
기타비용 등

지배기업
㈜원익홀딩스
520
-
421,591
1,627
630,216

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
73,265
214

기 타
㈜원익
-
-
94,737
156,141
39,928

기 타
원익엘앤디㈜
-
-
-
-
31,511

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
77,395
38,395

기 타
㈜원익아이피에스
1,222,970
-
-
6,509
6,769

기 타
(주)원익큐엔씨
-
-
-
465
4,950

기 타
(주)테라세미콘
79,800
-
-
1,395
1,305

기 타
ProChem International, Inc.
-
-
-
-
29,139

기 타
RJN
-
-
-
-
12,013

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
금융상품 취득
기타수익 등
기타비용 등

지배기업
㈜원익홀딩스
17,360
3,000
181,500
-
55,738
33,767

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
-
50,000
3,130

기 타
㈜원익
-
-
401,887
-
129,624
56,421

기 타
원익엘앤디㈜
-
-
-
-
-
35,999

기 타
신원종합개발㈜
-
-
22,132,225
-
-
-

기 타
신원레저개발㈜
-
-
-
-
-
37,272

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
4,620,792
111,904
26,459

기 타
㈜원익아이피에스
1,084,804
-
-
-
65,000
400

기 타
ProChem International, Inc.
-
12,991
-
-
-
48,452

라. 보고기간 종료일 현재 연결기업과 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
미지급금
임대보증금

지배기업
㈜원익홀딩스
572
-
452,799
-

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
60,120

기 타
㈜원익
-
-
22,805
128,634

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
3,521
-

기 타
㈜원익아이피에스
255,234
-
-
-

기 타
원익엘앤디㈜
-
-
6,243
-

<전
기말>

(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
미지급금
임대보증금

지배기업
㈜원익홀딩스
-
-
2,228
-

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
60,120

기 타
㈜원익
-
-
68,978
128,634

기 타
신원종합개발㈜
-
-
4,458,419
-

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
108,066

기 타
㈜원익아이피에스
173,879
71,500
-
-

기 타
원익엘앤디㈜
-
600,000
-
-

마. 당기 중 연결기업과 특수관계자와의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
기 초
증 가
감 소
기 말

기 타
ProChem International, Inc.
979,204
-
(210,614)
768,590

기 타
RJN
-
371,409
-
371,409

관계기업
㈜원익큐브
-
2,500,000
(2,500,000)
-

바. 당기와 전기 중 연결기업과 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
당기
전기

출자
㈜원익큐브
1,967,506
-

신규취득
㈜씨엠에스랩
-
4,620,792

출자
원익그로쓰챔프2011의3호
-
272,471

분배
원익그로쓰챔프2011의3호
2,214,588
-

사. 당기와 전기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
1,424,947
1,175,970

퇴직급여
397,860
33,094

합 계
1,822,807
1,209,064

아. 보고기간종료일 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

기타특수관계자
진수에스피씨(주)
산은캐피탈(주)
5,000,000
2017.05.15 ~ 
2019.05.14
채무인수 약정

38. 영업부문 정보 

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분
영업의 성격

가스부문
반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매

나. 영업부문의 재무현황

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
가스부문
조정 및 제거
연결

총매출액
226,915,294
-
226,915,294

내부매출액
23,882,935
-
23,882,935

순매출액
203,032,359
-
203,032,359

영업이익
33,498,431
(616,355)
32,882,076

총자산
297,258,377
(17,637,063)
279,621,314

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
가스부문
조정 및 제거
연결

총매출액
197,820,189
-
197,820,189

내부매출액
22,778,716
-
22,778,716

순매출액
175,041,473
-
175,041,473

영업이익
23,964,811
(553,266)
23,411,545

총자산
289,479,065
(27,171,194)
262,307,871

다. 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매
198,570,249
170,169,963

용역의 제공
4,462,110
4,871,510

합 계
203,032,359
175,041,473

라. 지역에 대한 정보 (외부고객으로부터의 수익)

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내
166,857,946
135,205,996

해외
36,174,413
39,835,477

합 계
203,032,359
175,041,473

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

마.

당기와 전기의
연결
기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금액
비율
금액
비율

삼성전자(주)
127,487,301
62.79%
95,234,419
54.41%

삼성디스플레이(주)
23,829,386
11.74%
22,778,715
13.01%

39. 비연결 구조화기업에 대한 지분 

가. 비연결구조화기업의 개요

성 격
목 적
활 동
자금 조달 방법

투자펀드 및 신탁
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결기업의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투자펀드 및 신탁

당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
299,594,522
278,930,540

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산
6,802,011
7,944,014

최대손실 노출액

투자자산
6,802,011
7,944,014

추가출자약정금액
-
1,693,200

최대노출의 결정방법
출자약정금액
출자약정금액

40. 보고기간 후 사건

지배기업은 2018년 1월 9일 이사회 결의에 따라 연결실체내 종속기업인 Nova-Kem, LLC.의 잔여지분(49.33%)을 비지배지분 주주로부터 취득하기로 하였습니다.

지배기업은 2018년 1월31일 이사회 결의에 따라 중국 서안에 종속기업을 신설하기로 하였습니다. 출자 예정금액은 10,600,000 USD입니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제12 기 2017년 12
월
31일 현재

제11 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원익머트리얼즈
(단위 : 원)

과 목
주석
제12(당)기말
제11(전)기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

69,640,827,489

66,840,025,825

현금및현금성자산
8
30,161,740,297

14,375,581,302

매출채권
9,36
16,347,022,253

13,208,734,567

미수금
36
1,336,907,475

4,652,231,336

미수수익

31,555,936

1,850,394,136

유동성장기대여금
10
59,900,028

5,926,387,480

유동성금융리스채권
17
-

4,426,554,257

유동성보증금

616,867,000

418,948,500

재고자산
11
20,454,846,004

21,490,048,742

선급금

306,866,881

334,045,579

선급비용

325,121,615

157,099,926

Ⅱ. 비 유 동 자 산

201,060,183,422

186,956,829,906

보증금

295,715,033

546,135,710

매도가능금융자산
4,12,36
6,802,010,988

7,944,014,219

장기대여금
10
137,413,805

227,109,700

종속기업투자
13
8,914,355,245

13,395,572,345

관계기업투자
13
24,799,794,020

29,206,062,635

유형자산
14,36
145,876,091,948

121,421,422,746

무형자산
15
2,272,430,324

2,282,528,105

투자부동산
16
9,480,959,481

9,663,294,844

이연법인세자산
20
1,789,081,051

1,627,689,602

기타의투자자산

643,000,000

643,000,000

장기선급비용

49,331,527

-

자 산 총 계

270,701,010,911

253,796,855,731

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

30,731,518,198

31,739,916,971

매입채무

8,585,275,420

8,502,309,433

미지급금
36
15,562,223,189

20,026,575,215

유동성장기미지급금
18
711,473,498

695,341,819

미지급비용

181,547,323

383,775,823

기타금융부채

177,919,063

-

당기법인세부채

5,513,079,705

2,131,914,681

Ⅱ. 비 유 동 부 채

2,097,690,185

3,169,515,245

장기미지급금
18
1,006,199,952

1,661,303,227

순확정급여부채

19
661,435,993

1,054,711,717

기타금융부채
36
303,755,708

453,500,301

장기종업원급여

126,298,532

-

부 채 총 계

32,829,208,383

34,909,432,216

자 본

Ⅰ. 자본금
22

3,152,000,000

3,122,900,000

Ⅱ. 자본잉여금
22

68,672,915,397

64,920,673,590

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
12,23

(144,252,203)

(144,252,203)

Ⅳ. 기타의자본항목
24

-

1,222,293,487

Ⅴ. 이익잉여금
25

166,191,139,334

149,765,808,641

자 본 총 계

237,871,802,528

218,887,423,515

부 채 및 자 본 총 계

270,701,010,911

253,796,855,731

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익머트리얼즈
(단위 : 원)

과 목
주석
제12(당)기
제11(전)기

Ⅰ. 매출액
26,36

193,215,682,949

162,648,820,926

Ⅱ. 매출원가
27,33

128,489,425,883

121,901,594,754

Ⅲ. 매출총이익

64,726,257,066

40,747,226,172

판매비와관리비
28,33

29,022,490,977

18,326,334,693

Ⅳ. 영업이익

35,703,766,089

22,420,891,479

기타수익
29,36

2,833,203,308

2,578,826,629

기타비용
30,36

2,043,857,489

2,986,338,434

금융수익
31

327,609,558

987,749,304

금융원가
32

379,028,870

399,773,086

종속기업투자손상차손
13

6,373,775,415

5,185,532,725

관계기업투자손상차손
13

6,606,885,100

-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

23,461,032,081

17,415,823,167

법인세비용
20

7,052,596,023

3,890,189,159

Ⅵ. 당기순이익

16,408,436,058

13,525,634,008

Ⅶ. 기타포괄손익

16,894,635

176,888,495

후속적으로 당기손익으로 재분류
 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

16,894,635

176,888,495

Ⅷ. 당기총포괄이익

16,425,330,693

13,702,522,503

Ⅸ. 주당이익
34

기본주당이익

2,617

2,178

희석주당이익

2,608

2,168

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익머트리얼즈
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본
잉여금
기타포괄
손익누계액
기타의자본항목
이익
잉여금
총 계

2016.1.1.(전기초)
3,095,600,000
61,401,460,037
(144,252,203)
2,367,000,740
136,063,286,138
202,783,094,712

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
13,525,634,008
13,525,634,008

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
176,888,495
176,888,495

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식선택권 행사(주석24)
27,300,000
3,519,213,553
-
(1,144,707,253)
-
2,401,806,300

2016.12.31.(전기말)
3,122,900,000
64,920,673,590
(144,252,203)
1,222,293,487
149,765,808,641
218,887,423,515

2017.1.1.(당기초)
3,122,900,000
64,920,673,590
(144,252,203)
1,222,293,487
149,765,808,641
218,887,423,515

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
16,408,436,058
16,408,436,058

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
16,894,635
16,894,635

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식선택권 행사(주석24)
29,100,000
3,752,241,807
-
(1,222,293,487)
-
2,559,048,320

2017.12.31.(당기말)
3,152,000,000
68,672,915,397
(144,252,203)
-
166,191,139,334
237,871,802,528

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익머트리얼즈
(단위 : 원)

과 목
제12(당)기
제11(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

42,281,083,245

34,132,738,160

1. 당기순이익
16,408,436,058

13,525,634,008

2. 조정
34,427,918,536

24,636,001,670

법인세비용
7,052,596,023

3,890,189,159

이자수익
(95,008,137)

(815,527,436)

이자비용
133,573,710

174,336,200

재고자산평가손실(환입)
(514,227,117)

3,413,080,946

감가상각비
13,748,581,984

10,228,188,940

무형자산상각비
184,843,981

206,618,567

투자부동산감가상각비
185,503,908

182,373,052

퇴직급여
1,088,250,660

1,250,318,135

파생상품평가손실
-

513,247,440

금융보증부채환입액
(232,601,421)

(86,503,416)

금융보증비용
106,167,856

-

종속기업투자손상차손
6,606,885,100

5,185,532,725

관계기업투자손상차손
6,373,775,415

-

유형자산처분손실
286,154,519

222,643,786

무형자산처분손실
-

425,000,003

무형자산손상차손
-

108,110,780

매도가능금융자산처분이익
(884,444,004)

-

외화환산이익
(8,376,643)

(432,389,233)

외화환산손실
418,129,320

170,782,022

유형자산처분이익
(21,886,618)

-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(4,722,448,901)

3,374,230,182

매출채권의 증감
(3,416,455,547)

157,646,304

미수금의 증감
3,441,301,107

(121,457,656)

선급금의 증감
27,178,698

6,425,276,868

미수수익의 증감
63,452,201

(331,514,641)

선급비용의 증감
(139,816,357)

(107,853,810)

재고자산의 증감
1,549,429,855

(3,066,000,322)

매입채무의 증감
91,162,579

(518,278,478)

미지급금의 증감
(4,671,975,873)

2,152,250,512

임대보증금의 증감
(49,921,240)

25,343,740

예수금의 증감
-

(26,739,822)

미지급비용의 증감
(278,471,107)

(30,051,469)

순확정급여부채
(1,464,631,749)

(1,184,391,044)

장기종업원급여의 증감
126,298,532

-

4. 법인세 납부액
(3,832,822,448)

(7,403,127,700)

Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름

(28,912,617,292)

(41,404,851,949)

이자의 수취
1,850,394,136

864,804,200

단기대여금의 감소
3,340,500,000

-

유동성장기대여금의 감소
6,093,597,152

42,768,063

유동성보증금의 감소
418,948,500

673,000,000

매도가능금융자산의 처분
2,803,038,235

88,500,000

유형자산의 처분
56,930,840

116,804,030

매도가능금융자산의 취득
(776,590,000)

(999,970,588)

유형자산의 취득
(39,010,539,739)

(36,904,656,334)

무형자산의 취득
(174,747,200)

(100,714,900)

투자부동산의 취득
(3,168,545)

(3,271,525)

임차보증금의 증가
(366,446,323)

(520,131,300)

단기대여금의 증가
(3,340,500,000)

-

장기대여금 증가
(137,413,805)

(41,191,685)

금융리스채권의 회수
4,426,554,257

-

종속기업의 취득
(2,125,668,000)

-

관계기업의 취득
(1,967,506,800)

(4,620,791,910)

Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름

2,556,459,280

2,401,232,530

이자의 지급
(2,589,040)

(573,770)

단기차입금의 감소
(45,000,000,000)

(10,000,000,000)

단기차입금의 증가
45,000,000,000

10,000,000,000

주식선택권 행사
2,559,048,320

2,401,806,300

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

15,924,925,233

(4,870,881,259)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

14,375,581,302

19,075,364,195

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(138,766,238)

171,098,366

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

30,161,740,297

14,375,581,302

이익잉여금 처분 계산서(안)

제 12 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익머트리얼즈
(단위 : 원)

계정과목
제 12 (당) 기
제 11 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

166,191,139,334

149,765,808,641

1. 전기이월미처분이익잉여금
149,765,808,641

136,063,286,138

2. 순확정급여부채의 재측정요소
16,894,635

176,888,495

3. 당기순이익
16,408,436,058

13,525,634,008

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

0
-
0

1. 연구인력개발준비금환입액
-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

166,191,139,334

149,765,808,641

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 12(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원익머트리얼즈

1. 회사의 개요 

주식회사 원익머트리얼즈(이하 "당사")는 2006년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜원익홀딩스(구, 주식회사 아토)의 특수가스사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 충청북도 청주시에 본사 및 공장을, 세종특별자치시에 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있
습니다.
당
사는
2011년 12월 28일자
로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재
의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

㈜원익홀딩스
2,880,000
45.69%
최대주주

국민연금공단
354,786
5.63%
-

신영자산운용
320,849
5.09%

기 타
2,748,365
43.59%
-

합 계
6,304,000
100.00%

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 

또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정): 공시개선
개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재무활동과 관련한 부채의변동금액이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개
정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2014-2016 연차개선
당기부터 당사가 적용한 2014-2016 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정): 공시규정의 범위 구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 평가 중에 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
48,987
,121천원, 매도가능금융자산
6,802,011
천원

을
보유하고 있습니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포 함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으 로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전 체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초
인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권

49,030,734
천원을 보유하고 있고
, 이들 자산에 대하여 손실충당금
43,613
천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년

10월부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하기 위해 회계부서 소속직원과 외부자문사인 회계법인으로 구성된 TF팀을 운영하고, 실무 부서의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항 중 당사의 재무제표에 미친 재무적 영향을 평가
중에 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가는향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석 중에 있
습
니
다
.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정): 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

ㆍ
가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

ㆍ
세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

ㆍ
현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리

개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서
제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법정 형식상의 리스를 포함하는 거래의
실질에 대한 평가'를 대체합니다.
동 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스 이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동하지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토할 예정이며, 정해진 시행일에 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정): 계정대체
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 연차개선 2014-2016

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ

벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

ㆍ
그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 
 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초 로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

① 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

② 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과 거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.4 금융상품

가. 분류
및 측정

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

라. 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.6 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건 물
35년

구축물
35년

기계장치
8년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
10 년

기타의무형자산
5 년

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 

가. 분류 및 측정

금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다.

구 분
계정과목

유 동
매입채무, 미지급금, 유동성장기미지급금, 미지급비용

비유동
장기미지급금, 기타금융부채

나. 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.14 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매
입채무의
지급이 1년
이내
에

예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.15 차입금

차입금은 최초
에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며,
후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다.
거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서
순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

가.
퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소와 같은 과
거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다.
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는
당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

가. 재화의 판매

당사는
반도체용 산업가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화
가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

나. 용역의 제공

당사는 고객에게 가스시설공급장치 구축 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 당사는 동 용역계약에 대해 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공에 따른 수익은일반적으로 총원가 대비 보고기간 종료일 현재까지 제공한 누적원가의 비율에 의하여 인식하고 있습니다. 

다. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

라. 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.22 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.23 영업부문

영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시되고 있습니다(주석37 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고결정자로 보고 있습니다. 

2.24 재무제표의 승인 

당사의 재무제표는 2017년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세 
 
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종
세효과를
산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).

나. 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

다. 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).

라. 종속기업투자주식의 손상

당사는 종속기업투자주식에 중요한 손상징후가 감지되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 해당 주식의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 매출 예산, 매출성장율 및 할인율 등 추정에 근거하여 이루어집니다(주석13 참조).

마. 주식기준보상

당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험 

당사는 매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

구 분
계정과목
외 화 금 액

당기말
전기말

외화자산
현금및현금성자산
USD
7,252,139
USD
4,481,385

매출채권
USD
5,899,168
USD
5,621,523

JPY
230,734,148
JPY
167,604,180

미수금
USD
74,100
USD
53,118

합 계
USD
13,225,407
USD
10,156,026

JPY
230,734,148
JPY
167,604,180

외화부채
매입채무
USD
4,327,091
USD
4,313,443

JPY
74,298,500
JPY
73,540,000

EUR
-
EUR
20,232

미지급금
USD
75,736
USD
138,746

합 계
USD
4,402,827
USD
4,452,189

JPY
74,298,500
JPY
73,540,000

EUR
-
EUR
20,232

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
817,981
(817,981)
700,565
(700,565)

외화금융부채
(271,118)
271,118
(308,429)
308,429

순효과
546,863
(546,863)
392,136
(392,136)

나. 가격위험 

보고기간 종료일 현재 보유한 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
6,802,011
7,944,014

한편, 당사가 보유중인 매도가능금융자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권은 모두 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니
다
(주석7 참조).

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 

당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

나. 비파생금융부채의 계약만기구조

보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 
~ 1년 이하
1년 초과
~5년 이하
5년 초과
합 계

<금융부채>

매입채무

8,585,275
-
-
-
8,585,275

미지급금
15,562,223
-
-
-
15,562,223

유동성장기미지급금
-
746,866
-
-
746,866

장기미지급금
-
-
1,026,098
-
1,026,098

임대보증금
-
-
257,183
-
257,183

금융보증계약(*)
-
7,785,640
-
-
7,785,640

합 계
24,147,498
8,532,506
1,283,281
-
33,963,285

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 
~ 1년 이하
1년 초과
~5년 이하
5년 초과
합 계

<금융부채>

매입채무

8,502,309
-
-
-
8,502,309

미지급금
20,026,575
-
-
-
20,026,575

유동성장기미지급금
-
746,866
-
-
746,866

장기미지급금
-
-
1,719,811
-
1,719,811

임대보증금
-
-
307,104
-
307,104

금융보증계약(*)
-
-
9,084,730
-
9,084,730

합 계
28,528,884
746,866
11,111,645
-
40,387,395

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
32,829,208
34,909,432

총자본
237,871,803
218,887,424

부채비율
13.80%
15.95%

5. 공정가치 

당기 중 당사의 자산과 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 분석합니다. 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보
고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

현금및현금성자산
1,054
30,160,686
-
30,161,740

매출채권
-
-
16,347,022
16,347,022

미수금
-
-
1,336,907
1,336,907

유동성장기대여금
-
-
59,900
59,900

유동성보증금
-
-
616,867
616,867

미수수익
-
-
31,556
31,556

보증금
-
-
295,715
295,715

장기대여금
-
-
137,414
137,414

매도가능금융자산
-
-
6,802,011
6,802,011

금융부채

매입채무
-
-
8,585,275
8,585,275

미지급금
-
-
15,562,223
15,562,223

유동성장기미지급금
-
-
711,473
711,473

장기미지급금
-
-
1,006,200
1,006,200

임대보증금
-
-
257,183
257,183

금융보증부채
-
-
224,492
224,492

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

현금및현금성자산
1,404
14,374,177
-
14,375,581

매출채권
-
-
13,208,735
13,208,735

미수금
-
-
4,652,231
4,652,231

유동성장기대여금
-
-
5,926,387
5,926,387

유동성보증금
-
-
418,949
418,949

미수수익
-
-
1,850,394
1,850,394

유동성금융리스채권
-
-
4,426,554
4,426,554

보증금
-
-
546,136
546,136

장기대여금
-
-
227,110
227,110

매도가능금융자산
-
-
7,944,014
7,944,014

금융부채

매입채무
-
-
8,502,309
8,502,309

미지급금
-
-
20,026,575
20,026,575

유동성장기미지급금
-
-
695,342
695,342

장기미지급금
-
-
1,661,303
1,661,303

임대보증금
-
-
307,104
307,104

금융보증부채
-
-
146,397
146,397

보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

6. 범주별 금융상품 

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 금융자산
범주별 손익

당기손익

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합 계
금융수익
금융원가

<금융자산>

현금및현금성자산
30,161,740
-
30,161,740
90,445
(139,288)

매출채권
16,347,022
-
16,347,022
-
-

미수금
1,336,907
-
1,336,907
-
-

미수수익
31,556
-
31,556
-
-

유동성장기대여금
59,900
-
59,900
1,385
-

유동성보증금
616,867
-
616,867
-
-

보증금
295,715
-
295,715
-
-

매도가능금융자산
-
6,802,011
6,802,011
-
-

장기대여금
137,414
-
137,414
3,178
-

합 계
48,987,121
6,802,011
55,789,132
95,008
(139,288)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 금융자산
범주별 손익

당기손익

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합 계
금융수익
금융원가

<금융자산>

현금및현금성자산
14,375,581
-
14,375,581
209,706
(328,393)

매출채권
13,208,735
-
13,208,735
-
-

미수금
4,652,231
-
4,652,231
-
-

미수수익
1,850,394
-
1,850,394
-
-

유동성장기대여금
5,926,387
-
5,926,387
332,901
-

유동성금융리스채권
4,426,554
-
4,426,554
440,493
-

유동성보증금
418,949
-
418,949
-
-

보증금
546,136
-
546,136
-
-

매도가능금융자산
-
7,944,014
7,944,014
-
-

장기대여금
227,110
-
227,110
4,649
-

합 계
45,632,077
7,944,014
53,576,091
987,749
(328,393)

나. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후 원가로
측정하는 금융부채
금융수익
금융원가

<금융부채>

매입채무

8,585,275
-
-

미지급금
15,562,223
-
-

유동성장기미지급금
711,473
-
(66,436)

장기미지급금
1,006,200
-
(67,137)

금융보증부채
224,492
232,601
(106,168)

임대보증금
257,183
-
-

합 계
26,346,846
232,601
(239,741)

<전기말>

구 분
상각후 원가로
측정하는 금융부채
금융수익
금융원가

<금융부채>

매입채무

8,502,309
-
-

미지급금
20,026,575
-
-

유동성장기미지급금
695,342
-
(15,171)

장기미지급금
1,661,303
-
(56,209)

금융보증부채
146,397
-
-

임대보증금
307,104
-
-

합 계
31,339,030
-
(71,380)

7. 금융자산의 신용건전성 

가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
30,161,740
14,375,581

매출채권
16,347,022
13,208,735

미수금
1,336,907
4,652,231

미수수익
31,556
1,850,394

유동성장기대여금
59,900
5,926,387

유동성금융리스채권
-
4,426,554

유동성보증금
616,867
418,949

보증금
295,715
546,136

장기대여금
137,414
227,110

합 계
48,987,121
45,632,077

(*) 지분증권 및 지분증권 관련 금융자산은 대상에서 제외됨.

나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

<매출채권>

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1
9,739,222
6,404,112

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1(*)
6,591,790
6,686,956

Group 2(*)
-
-

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
16,331,012
13,091,068

(*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자
 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소되었음.

<금융기관>

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

등급1

<현금및현금성자산>

보통예금
30,160,686
14,374,177

8. 현금및현금성자산 

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치처
당기말
전기말

현 금
-
1,054
1,404

보통예금
㈜우리은행 외
22,390,745
8,958,423

외화예금
㈜국민은행 외
7,769,941
5,415,754

합 계
30,161,740
14,375,581

9. 매출채권 

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
16,390,635
13,252,347

대손충당금
(43,613)
(43,613)

매출채권(순액)
16,347,022
13,208,734

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권(*1)
16,331,012
13,091,068

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이하
16,010
67,466

3개월초과 6개월이하
-
50,200

합 계
16,347,022
13,208,734

(*1) 정상채권은 연체되지도 손상되지도 아니한 채권입니다.

다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
43,613
43,613

대손상각비
-
-

기 말
43,613
43,613

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

10. 대여금

보고기간 종료일 현재 당사의 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

담보부대여금(*)
-
5,857,187

임직원대여금
197,314
296,310

소 계
197,314
6,153,497

차감:1년이내 만기도래분
(59,900)
(5,926,387)

장기대여금 차감계
137,414
227,110

(*) 거래처의 기계장치를 담보로 제공받고 있으며, 당기 중 모두 회수되었습니다.

11. 재고자산 

보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

제품
3,293,763
(563,925)
2,729,838
1,691,445
(169,537)
1,521,908

상품
10,038,734
(81,483)
9,957,251
7,682,677
(193,776)
7,488,901

재공품
339,730
-
339,730
141,835
-
141,835

원재료
4,595,381
(2,463,122)
2,132,259
5,376,780
(3,301,378)
2,075,402

미착품
4,616,000
-
4,616,000
8,937,592
-
8,937,592

저장품
809,125
(129,357)
679,768
1,411,834
(87,423)
1,324,411

합 계
23,692,733
(3,237,887)
20,454,846
25,242,163
(3,752,114)
21,490,049

매
출
원
가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 514,227천원이 차감되어 있으며, 전기 재고자산평가손실 3,413,081천원이 포함되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산 

가. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
7,944,014
7,032,543

취 득
776,590
999,971

처 분
(1,918,594)
(88,500)

대 체(*)
1
-

기 말
6,802,011
7,944,014

(*) 무형자산(회원권)으로부터 대체 되었습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
좌 수
지분율
(%)
당기말
취득금액
장부금액
비 고

당기말
전기말

원익그로쓰챔프2011의3호
3,106,710,495
4.71
3,164,800
3,106,711
4,893,063
지분증권

SVIC25호신기술투자조합
30
3.00
1,947,149
1,820,299
1,913,451
지분증권

SVIC30호신기술투자조합
20
2.63
1,875,000
1,875,000
1,137,500
지분증권

동양레저(구 파인크리CC) (*)
2,600
0.07
1
1
-
지분증권

합 계
6,986,950
6,802,011
7,944,014

(*) 기업회생절차에 따라 주식으로 출자전환 되었으며 당기 중 무형자산(회원권)으로부터 대체 되었습니다.

다. 당사는 매도가능금융자산의 평가에 따른 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.

13. 종속기업투자 및 관계기업투자

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사
소재
국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속
기업
원익(서안)반도체과기유한공사 (*1)
중 국
54.13
6,476,910
70.00
6,476,910

Nova-Kem, LLC.
미 국
50.67
311,777
50.67
6,918,662

함양원익반도체무역유한공사 (*2)
중 국
100.00
2,125,668
-
-

소 계

8,914,355

13,395,572

관계
기업
㈜원익큐브
한 국
20.08
13,395,051
20.08
17,801,320

㈜사이언스앳홈
한 국
28.57
1
28.57
1

국제전자센터빌딩제이차(유)
한 국
33.33
11,404,742
33.33
11,404,742

소 계

24,799,794

29,206,063

합 계

33,714,149

42,601,635

(*1) 당기 중 비지배주주에 대한 유상증자로 지분율이 감소하였습니다.
(*2) 당기 중 신규설립되어 종속기업으로 포함되었습니다.

나. 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
회 사
기 초
취 득
손 상
기 말

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
6,476,910
-
-
6,476,910

Nova-Kem, LLC.(*1)
6,918,662
-
(6,606,885)
311,777

함양원익반도체무역유한공사
-
2,125,668
-
2,125,668

소 계
13,395,572
2,125,668
(6,606,885)
8,914,355

관계기업
㈜원익큐브(*2)
17,801,320
1,967,506
(6,373,775)
13,395,051

㈜사이언스앳홈
1
-
-
1

국제전자센터빌딩제이차(유)
11,404,742
-
-
11,404,742

소 계
29,206,063
1,967,506
(6,373,775)
24,799,794

합 계
42,601,635
4,093,174
(12,980,660)
33,714,149

(*1)

(*2)

지속적인 영업손실의 발생 등 손상징후로 인하여 당기 중 당해 종속기업투자에 대해 6,607백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 동 자산의 회수가능가액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속기업투자의 사용가치는 당사의 경영진이승인한 향후 5개년의 재무예산을 바탕으로 영업현금흐름의 현재가치를 할인하는 방법으로 계산되었으며 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
- 승인된 향후 5개년 재무예산 이후 연도의 영업현금흐름의 영구성장률 : 0%
- 영업현금흐름의 할인 시 사용되는 가
중평균자본비용(WACC) :
11.62%

보고기간 종료일 상장주식의 종가를 회수가능액으로 평가하여 손상차손을 인식하였습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
회 사
기 초
취 득
손 상
기 말

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
6,476,910
-
-
6,476,910

Nova-Kem, LLC.(*1)
12,104,195
-
(5,185,533)
6,918,662

소 계
18,581,105
-
(5,185,533)
13,395,572

관계기업
㈜원익큐브
13,180,528
4,620,792
-
17,801,320

㈜사이언스앳홈
1
-
-
1

국제전자센터빌딩제이차(유)
11,404,742
-
-
11,404,742

소 계
24,585,271
4,620,792
-
29,206,063

합 계
43,166,376
4,620,792
(5,185,533)
42,601,635

(*1)

지속적인 영업손실의 발생 등 손상징후로 인하여 당기 중 당해 종속기업투자에 대해 5,186백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 동 자산의 회수가능가액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속기업투자의 사용가치는 당사의 경영진이승인한 향후 5개년의 재무예산을 바탕으로 영업현금흐름의 현재가치를 할인하는 방법으로 계산되었으며 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
- 승인된 향후 5개년 재무예산 이후 연도의 영업현금흐름의 영구성장률 : 1%
- 재무예산 상의 추정이익을 근거로 계산한 영업현금흐름의 할인 시 사용되는 가
중평균자본비용(WACC) :
10.79%

다. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

㈜원익큐브
13,395,051
13,395,051
17,801,320
14,080,000

14. 유형자산 

가. 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다
.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득(*1)
처 분
감가상각(*1)
대 체
기말
장부금액
감가상각
누계액
정부보조금

토 지
23,691,915
3,434
-
-
-
23,695,349
-
-

건 물
12,335,689
-
-
(1,041,416)
22,520,411
33,814,684
3,558,403
-

구축물
4,231,450
-
-
(159,854)
177,660
4,249,256
1,316,262
-

기계장치(*1)
21,610,724
731,361
(264,083)
(6,395,417)
28,560,142
44,242,727
28,840,382
(1,153,528)

차량운반구
3,434,364
-
(32,043)
(1,128,925)
1,970,514
4,243,911
5,185,115
-

공구와기구
9,841,142
2,333,283
(24,098)
(4,336,202)
6,428,285
14,242,410
19,863,921
-

집기비품
1,106,387
308,164
(975)
(686,768)
2,119,424
2,846,232
2,215,289
-

건설중인자산
45,144,551
35,148,209
-
-
(61,776,437)
18,516,323
-
-

기타의유형자산
25,200
-
-
-
-
25,200
-
-

합 계
121,421,423
38,524,450
(321,199)
(13,748,582)
-
145,876,092
60,979,372
(1,153,528)

(*1) 기계장치 취득금액 및 감가상각비에는 각각 정부보조금
1,048,184천원 및 144,840 천원
이 차감되어 있음.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득(*1)
처 분
감가상각(*1)
대 체(*2)
기말
장부금액
감가상각
누계액
정부보조금

토 지
23,688,375
3,540
-
-
-
23,691,915
-
-

건 물
12,344,463
4,246
(1)
(433,607)
420,587
12,335,688
(2,516,987)
-

구축물
4,277,797
82,828
-
(154,476)
25,300
4,231,449
(1,156,408)
-

기계장치(*1)
23,195,530
391,878
(11,125)
(4,773,531)
2,807,971
21,610,723
(23,287,857)
(280,923)

차량운반구
2,299,871
-
(273,140)
(1,085,208)
2,492,841
3,434,364
(4,059,751)
-

공구와기구
9,245,520
3,204,836
(50,774)
(3,410,479)
852,040
9,841,143
(15,601,290)
-

집기비품
1,125,030
249,574
(4,408)
(370,887)
107,080
1,106,389
(1,593,829)
-

건설중인자산
7,990,687
43,539,097
-
-
(6,385,232)
45,144,552
-
-

기타의유형자산
25,200
-
-
-
-
25,200
-
-

합 계
84,192,473
47,475,999
(339,448)
(10,228,188)
320,587
121,421,423
(48,216,122)
(280,923)

(*1) 기계장치 취득금액 및 감가상각비에는 각각 정부보조금
70,845천원 및 62,905천 원
이 차감되어 있음.

(*2) 건물의 대체액에는 투자부동산으로부터의 대체액 320,587천원이 포함되어 있음.

나. 당사는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리 에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650,000천원 입니다.

다. 보고기간 종료일 현재 소유권이 제한된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
비 고

당기말
전기말

토 지
4,159,394
4,155,960
세종시에 장기미지급금 완납 후 
소유권 이전 계약

라. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
2,975,257
729,313

경상개발비
470,298
286,752

제조원가
10,303,027
9,212,123

합 계
13,748,582
10,228,188

15. 무형자산 

가. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다
.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
대 체 (*1)
상 각
손 상
기말
장부금액
상각누계액
손상차손
누계액

산업재산권
23,999
-
-
(5,053)
-
18,947
33
-

회원권
437,248
85,220
-
(179,791)
-
342,677
-
371

기타의무형자산
1,821,281
89,527
(1)
-

1,910,807
821
-

합 계
2,282,528
174,747
(1)
(184,844)
-
2,272,430
854
371

(*1) 기업회생절차에 따라 지분증권으로 출자전환 되었으며 당기 중 매도가능금융자산으로 대체 되었습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
처 분
상 각
손 상
기말
장부금액
상각누계액
손상차손
누계액

산업재산권
25,036
4,015
-
(5,052)
-
23,999
(28,051)
-

회원권
1,929,391
-
-
-
(108,111)
1,821,280
-
(1,034,166)

기타의무형자산
967,116
96,700
(425,000)
(201,567)
-
437,249
(641,088)
-

합 계
2,921,543
100,715
(425,000)
(206,619)
(108,111)
2,282,528
(669,139)
(1,034,166)

나. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
183,256
205,184

경상개발비
1,588
1,435

합 계
184,844
206,619

16. 투자부동산

가. 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다
.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
대 체
감가상각
기말
장부금액
상각누계액

토 지
3,834,980
3,169
-
-
3,838,149
-

건 물
5,828,315
-
-
(185,504)
5,642,811
(753,876)

합 계
9,663,295
3,169

(185,504)
9,480,960
(753,876)

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취 득
대 체(*1)
감가상각
기말
장부금액
상각누계액

토 지
3,831,709
3,271
-
-
3,834,980

건 물
6,331,275
-
(320,587)
(182,373)
5,828,315
(568,372)

합 계
10,162,984
3,271
(320,587)
(182,373)
9,663,295
(568,372)

(*1) 대체의 합계액은 유형자산으로의 대체금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 없습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 소유권이 제한된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
비 고

당기말
전기말

토 지
3,838,149
3,834,980
세종시에 장기미지급금 완납 후 
소유권 이전 계약임

라. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 611,044천원과 275,753천원이며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

1
7. 금융리스채권

가. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료의 현재가치
-
4,426,555

차감:미수수익
-
-

금융리스채권 총액
-
4,426,555

차감:1년이내 만기도래분
-
4,426,555

비유동 금융리스채권 차감계
-
-

나. 보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스총투자
최소리스료의
현재가치
리스총투자
최소리스료의
현재가치

1년 이내
-
-
7,082,487
4,426,555

1년 초과 5년 이내
-
-
-
-

5년 초과
-
-
-
-

합 계
-
-
7,082,487
4,426,555

리스총투자와 최소리스료의 현재가치 차이는 미실현이자수익 차이입니다.

18. 장기미지급금 

보고기간 종료일 현재 당사의 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급처
만기일
당기말
전기말
상환방법

이자율(%)
액면금액
현재가치
할인차금
액면금액
현재가치
할인차금

세종특별자치시
2019.11.30
3.50
1,501,616
(55,291)
2,248,483
(110,033)
분할상환

한국산업기술평가관리원
-
-
271,348
-
218,195
-
일시상환

소 계
1,772,964
(55,291)
2,466,678
(110,033)

차감:1년이내 만기도래분
746,866
(35,393)
746,866
(51,525)

장기미지급금 차감계
1,026,098
(19,898)
1,719,812
(58,508)

19.
순확정급여
부
채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

가.

순확정급여부채 산정내역의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,195,296
5,409,439

사외적립자산의 공정가치
5,533,860
(4,354,727)

재무상태표상 부채
661,436
1,054,712

나.
확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,409,439
5,088,478

당기근무원가
1,067,500
1,234,261

이자원가
123,710
113,855

재측정요소(*1)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(39,949)
(291,518)

제도에서의 지급액
(672,977)
(744,354)

관계사전입액
307,573
8,717

기말금액
6,195,296
5,409,439

(*1) 법인세효과 차감 전 금액임.

다
.
사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,354,727
3,833,880

사외적립자산의 기대수익
102,959
97,798

사용자의 기여금
1,472,587
1,204,000

재측정요소(*1)
 - 경험조정에 의한 보험수리적손익
(17,660)
(58,156)

제도에서의 지급
(679,019)
(731,512)

관계사전입액
300,266
8,717

기말금액
5,533,860
4,354,727

(*) 법인세효과 차감 전 금액임.

라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

채무상품
5,533,860
100.00
4,354,727
100.00

마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
2.81%
2.47%

미래임금상승률
5.80%
5.63%

바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
5.50%감소 / 6.30%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
6.00%증가 / 5.40%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

20. 법인세비용 

가. 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
6,554,323
5,009,336

법인세추납(환급)액
665,058
(15,510)

이연법인세

일시적차이 증감
(161,391)
(1,047,163)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세
(5,394)
(56,474)

총 이연법인세 효과
(166,785)
(1,103,637)

법인세비용
7,052,596
3,890,189

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(가)

23,461,032

17,415,823

적용세율에 따른 법인세(*)

5,139,427

3,809,481

조정사항

1,913,169

80,708

비과세수익
(439,557)

(311,505)

세액공제/감면
(1,320,237)

(922,080)

법인세추납(환급)액
665,058

(15,510)

미인식이연법인세의 변동
3,221,637

1,096,625

기타
(213,732)

233,178

법인세비용(나)

7,052,596

3,890,189

유효세율(나/가)

30.06%

22.34%

(*) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 세율
(2억 이하 11%, 2억 초과 22%, 200억 초과 24.2%)
을 적용하여 산출한 금액임.

다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
기 말
기 초
기 말

퇴직급여채무
5,218,519
672,977
1,151,261
5,696,803
1,262,882
1,378,626

퇴직연금운용자산
(4,354,727)
(679,019)
(1,858,153)
(5,533,861)
(1,053,844)
(1,339,194)

미수수익
(860,671)
(860,671)
-
-
(208,282)
-

제품평가손실충당금
169,537
169,537
563,925
563,925
41,028
136,470

상품평가손실충당금
193,776
193,776
81,483
81,483
46,894
19,719

저장품평가손실충당금
87,423
87,423
129,357
129,357
21,156
31,304

원재료평가손실충당금
3,301,378
3,301,378
2,463,122
2,463,122
798,933
596,076

유형자산
4,980
4,632
12,491
12,839
1,205
3,107

정부보조금
1,329,107
1,223,763
1,048,184
1,153,528
321,644
279,154

미수금
(63,813)
(63,813)
(42,319)
(42,319)
(15,443)
(10,240)

미지급비용
377,240
377,241
177,191
177,190
91,292
42,880

매도가능금융자산
185,423
-
409,708
595,131
44,872
144,022

무형자산
1,034,166
663,004
-
371,162
250,268
89,821

차입원가자본화
(42,746)
(8,109)
-
(34,637)
(10,345)
(8,382)

금융보증부채
146,397
229,123
307,219
224,493
35,429
54,326

선급비용
-
(84,674)
(268,378)
(183,704)
-
(44,456)

소모품비
-
197,128
1,270,621
1,073,493
-
259,785

수선비
-
170,317
688,909
518,592
-
125,499

장기종업원급여
-
-
126,299
126,299
-
30,564

합 계
6,725,989
5,594,013
6,260,920
7,392,896
1,627,689
1,789,081

(*) 당기말 이연법인세는 평균세율
24.2%
를 적용하여 산출하였음.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
기 말
기 초
기 말

퇴직급여채무
4,778,960
617,039
1,056,598
5,218,519
1,156,508
1,262,882

퇴직연금운용자산
(3,833,880)
(617,039)
(1,137,886)
(4,354,727)
(927,799)
(1,053,844)

미수수익
(846,083)
(846,083)
(860,671)
(860,671)
(204,752)
(208,282)

제품평가손실충당금
169,021
169,021
169,537
169,537
40,903
41,028

상품평가손실충당금
64,204
64,204
193,776
193,776
15,537
46,894

저장품평가손실충당금
105,809
105,809
87,423
87,423
25,606
21,156

원재료평가손실충당금
-
-
3,301,378
3,301,378
-
798,933

유형자산
644,606
639,626
-
4,980
155,995
1,205

정부보조금
310,224
100,146
1,119,029
1,329,107
75,074
321,644

미수금
-
-
(63,813)
(63,813)
-
(15,442)

미지급비용
289,548
-
87,692
377,240
70,071
91,292

매도가능금융자산
185,423
-
-
185,423
44,872
44,872

무형자산
926,055
-
108,111
1,034,166
224,105
250,268

차입원가자본화
(50,855)
(8,109)
-
(42,746)
(12,307)
(10,345)

금융보증부채
169,087
86,503
63,813
146,397
40,920
35,429

파생상품자산
(513,247)
(513,247)
-
-
(124,206)
-

합 계
2,398,872
(202,130)
4,124,987
6,725,989
580,527
1,627,690

(*) 전기말 이연법인세는 평균세율 24.2%를 적용하여 산출하였음.

차감할 일시적 차이는 가산할 일시적 차이와 미래 과세소득을 통해 모두 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분 등과 관련된 차감할 일시적차이 21,831,701천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

순확정급여부채의 재측정요소
22,289
(5,394)
16,895
233,362
(56,474)
176,888

21. 우발상황 및 약정사항 

가. 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
거래은행
약정한도액
미실행잔액

전자거래약정
(주)우리은행
KRW
3,000,000
KRW
148,357

포괄외화지급보증
(주)국민은행
USD
1,700,000
USD
1,330,700

D/A약정
(주)국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
거래은행
약정한도액
미실행잔액

전자거래약정
㈜우리은행
KRW
3,000,000
KRW
1,493,070

포괄외화지급보증
㈜국민은행
USD
1,700,000
USD
1,163,900

D/A약정
㈜국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받는자
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

원익(서안)반도체과기유한공사
한국수출입은행
USD 3,380,000
2017.12.04 
~ 2018.12.04
차입금의 130%
연대보증

진수에스피씨(주)
산은캐피탈(주)
5,000,000
2017.05.15 
~ 2019.05.14
채무인수약정

다. 보고기간 종료일 현재 소유권이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
구 분
장부금액
비 고

당기말
전기말

유형자산
토 지
4,159,394
4,155,960
세종시에 장기미지급금 완납 후 
소유권 이전 계약

투자부동산
토 지
3,838,149
3,834,980

합 계
7,997,543
7,990,940

라. 당사는 계약이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 620,378천원 및 518,453천원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금

가
. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 아래와 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000주
20,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
6,304,000주
6,245,800주

보통주 자본금
3,152,000,000원
3,122,900,000원

나
. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
68,631,691
64,879,449

기타자본잉여금
41,225
41,225

합 계
68,672,916
64,920,674

다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금
주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금

기 초
6,245,800
3,122,900
64,879,449
6,191,200
3,095,600
61,360,235

주식선택권 행사
58,200
29,100
3,752,242
54,600
27,300
3,519,214

기 말
6,304,000
3,152,000
68,631,691
6,245,800
3,122,900
64,879,449

23. 기타포괄손익누계액 

당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

24. 기타의자본항목 

가. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기인식보상원가
1,222,294
2,367,001

행 사
(1,222,294)
(1,144,707)

기말주식선택권잔액
-
1,222,294

나. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다.

구 분
당 기
전 기

가중평균행사가격
주식선택권
가중평균행사가격
주식선택권

기 초
44,000원
58,200 주
44,000원
112,800 주

행 사
44,000원
(58,200)주
44,000원
(54,600)주

기 말
-
-
44,000원
58,200 주

25. 이익잉여금 

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금입니다.

나.
당기와 전기의 이익잉여금처분에 관한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2018년 3월 22일)
(처분확정일 : 2017년 3월 24일)

미처분이익잉여금

166,191,139,334

149,765,808,641

전기이월미처분이익잉여금
149,765,808,641

136,063,286,138

순확정급여부채의 재측정요소
16,894,635

176,888,495

당기순이익
16,408,436,058

13,525,634,008

임의적립금 등의 이입액

-

-

연구인력개발준비금환입액
-

-

이익잉여금 처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

166,191,139,334

149,765,808,641

26. 매출액 

가. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매
193,214,723
162,620,124

용역의 제공
960
28,697

합 계
193,215,683
162,648,821

나. 당기와 전기의
매
출지역

정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
162,717,322
130,363,182

해외매출
30,498,361
32,285,639

합 계
193,215,683
162,648,821

27. 매출원가 

당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매
128,488,537
121,873,178

용역의 제공원가
889
28,417

합 계
128,489,426
121,901,595

28. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
7,414,698
5,016,291

퇴직급여
408,067
338,163

복리후생비
1,307,348
1,117,165

교육훈련비
121,511
83,319

여비교통비
397,707
316,077

통신비
68,168
63,318

차량유지비
137,939
94,949

수도광열비
539,900
313,080

접대비
209,505
140,457

운반비
78,648
136,471

수선비
1,023,499
25,674

도서인쇄비
41,483
28,652

소모품비
2,013,611
442,582

세금과공과
222,789
153,513

임차료
236,859
207,808

보험료
72,129
47,012

지급수수료
7,741,981
5,211,280

감가상각비
2,975,257
729,313

투자부동산감가상각비
185,504
182,373

견본비
3,408
12,225

광고선전비
202,372
230,011

경상개발비
3,436,852
3,229,336

무형자산상각비
183,256
205,184

판매촉진비
-
2,081

합 계
29,022,491
18,326,335

29. 기타수익 

당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
512,060
1,500,700

외화환산이익
8,377
261,291

유형자산처분이익
21,887
-

매도가능금융자산처분이익
884,444
-

수입수수료
611,044
275,753

금융보증부채환입액
-
89,503

잡이익
795,391
454,579

합 계
2,833,203
2,578,826

30. 기타비용 

당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
1,321,615
1,097,431

외화환산손실
279,363
170,782

유형자산처분손실
286,155
222,644

무형자산처분손실
-
425,000

무형자산손상차손
-
108,111

기부금
35,120
15,460

파생상품평가손실
-
513,247

잡손실
121,604
433,663

합 계
2,043,857
2,986,338

31. 금융수익 

당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
95,008
815,527

금융보증부채환입액
232,601
-

외환차익
-
1,124

외화환산이익
-
171,098

합 계
327,609
987,749

32. 금융원가 

당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
133,574
174,336

금융보증비용
106,168
-

외환차손
521
225,437

외화환산손실
138,766
-

합 계
379,029
399,773

33. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(1,405,825)
282,969

원재료 및 상품 매입, 소모품사용
95,248,724
90,956,838

종업원급여
19,146,004
14,922,809

감가상각 및 상각비용
14,118,930
10,617,181

지급수수료
10,369,858
8,051,095

운반비
101,505
141,240

광고선전비
202,372
235,011

기타
19,730,349
15,020,786

매출원가 및 판매비와관리비 합계
157,511,917
140,227,929

34. 주당이익 

가. 기본주당이익 
기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
16,408,436,058원
13,525,634,008원

가중평균 유통보통주식수
6,270,196주
6,209,400주

기본주당순이익
2,617원
2,178원

나. 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초보통유통주식수
6,245,800
6,191,200

주식선택권행사
24,396
18,200

가중평균유통보통주식수
6,270,196
6,209,400

다. 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당사가 부여한 다수의 주식선택권 중 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다.희석효과가 존재하는 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다.

구 분
당 기
전 기

희석주당이익 산정을 위한 순이익
16,408,436,058원
13,525,634,008원

가중평균 유통보통주식수 + 희석성 잠재적보통주
6,292,284주
6,239,127주

희석주당순이익
2,608원
2,168원

라. 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초보통유통주식수
6,270,196
6,209,400

희석성 잠재적보통주
22,088
29,727

가중평균유통보통주식수
6,292,284
6,239,127

35. 현금흐름표 

당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 취득(미지급금의 변동)
(486,090)
10,571,343

담보부대여금의 유동성 대체
-
5,926,387

금융리스채권의 유동성 대체
-
4,426,554

미수수익의 유동성 대체
-
1,850,394

주식선택권의 행사
1,222,293
1,144,707

36. 특수관계자 거래 

가. 지배기업

보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜원익홀딩스(지분율 45.69%)입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜원익홀딩스
㈜원익홀딩스

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY 
CO.,LTD)
원익(서안)반도체과기유한공사
(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY 
CO.,LTD)

Nova-Kem, LLC.
Nova-Kem, LLC.

함양원익반도체무역유한공사
-

관계기업
㈜원익큐브
㈜원익큐브

㈜사이언스앳홈
㈜사이언스앳홈

국제전자센터빌딩제이차(유)
국제전자센터빌딩제이차(유)

기 타
㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1)
㈜원익 등 원익기업집단 계열회사 (*1)

(*1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
유형자산 취득
기타수익 등
기타비용 등

지배기업
㈜원익홀딩스
520
421,591
1,627
630,216

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
23,829,386
-
67,292
-

종속기업
Nova-Kem, LLC
53,550
-
48,337
-

관계기업
㈜원익큐브
-
-
73,265
214

기 타
㈜원익
-
94,737
156,141
39,928

기 타
원익엘앤디㈜
-
-
-
31,511

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
77,395
38,395

기 타
㈜원익아이피에스
37,560
-
6,509
6,769

기 타
㈜원익큐엔씨
-
-
465
4,950

기 타
㈜테라세미콘
79,800
-
1,395
1,305

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
원재료 매입
유형자산 취득
금융상품 취득
기타수익 등
기타비용 등

지배기업
㈜원익홀딩스
17,360
3,000
181,500
-
55,738
33,767

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
22,778,715
-
-
-
62,042
-

종속기업
Nova-Kem, LLC
-
-
350,225
-
-
-

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
-
50,000
3,130

기 타
㈜원익
-
-
401,887
-
129,624
56,421

기 타
원익엘앤디㈜
-
-
-
-
-
35,999

기 타
신원종합개발㈜
-
-
22,132,225
-
-
-

기 타
신원레저개발㈜
-
-
-
-
-
37,272

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
4,620,792
111,904
26,459

기 타
㈜원익아이피에스
14,820
-
-
-
65,000
400

라. 보고기간 종료일 현재 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
미지급금 등
임대보증금

지배기업
㈜원익홀딩스
572
-
452,799
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
6,588,424
79,391
-
-

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
60,120

기 타
㈜원익
-
-
22,805
128,634

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
3,521
-

기 타
㈜원익아이피에스
2,794
-
-
-

기 타
원익엘앤디㈜
-
-
6,243
-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
미지급금
임대보증금

지배기업
㈜원익홀딩스
-
-
2,228
-

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
6,685,702
128,006
-
-

관계기업
㈜원익큐브
-
-
-
60,120

기 타
㈜원익
-
-
68,978
128,634

기 타
신원종합개발㈜
-
-
4,458,419
-

기 타
㈜씨엠에스랩
-
-
-
108,066

기 타
㈜원익아이피에스
1,254
71,500
-
-

기 타
원익엘앤디㈜
-
600,000
-
-

마.
당기 중
특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방
기초
대여
회수
기말

함양원익반도체무역유한공사
-
840,500
(840,500)
-

㈜원익큐브
-
2,500,000
(2,500,000)
-

바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
당기
전기

출자
함양원익반도체무역유한공사
2,125,668
-

출자
㈜원익큐브
1,967,506
-

신규취득
㈜씨엠에스랩
-
4,620,792

출자
원익그로쓰챔프2011의3호
-
272,471

분배
원익그로쓰챔프2011의3호
2,214,588
-

사
. 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
1,424,947
1,175,970

퇴직급여
397,860
33,094

합 계
1,822,807
1,209,064

아. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분
회 사
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
원익(서안)반도체과기유한공사
한국수출입은행
USD 3,380,000
2017.12.04 ~ 
2018.12.04
차입금의 130%
연대보증

기타특수관계자
진수에스피씨(주)
산은캐피탈(주)
5,000,000
2017.05.15 ~ 
2019.05.14
채무인수 약정

37. 영업부문 정보 

가. 당사는 한국에서 반도체용 산업가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 수행하는 단일사업부문으로 구성되어 있으며, 매출의 약 80%는 한국에서 발생하고 있습니다. 

나.

당기와 전기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 율
금 액
비 율

삼성전자(주)
127,487,301
65.98%
95,234,419
58.55%

원익(서안)반도체과기유한공사
23,829,386
12.33%
22,778,715
14.00%

38. 비연결 구조화기업에 대한 지분 

가. 비연결구조화기업의 개요

성 격
목 적
활 동
자금 조달 방법

투자펀드 및 신탁
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투자펀드 및 신탁

당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
299,594,522
278,930,540

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산
6,802,011
7,944,014

최대손실 노출액

투자자산
6,802,011
7,944,014

추가출자약정금액
-
1,693,200

최대노출의 결정방법
출자약정금액
출자약정금액

39. 보고기간 후 사건

당사는 2018년 1월 9일 이사회 결의에 따라 당사의 종속기업인 Nova-Kem, LLC.의 잔여지분(49.33%)을 비지배지분 주주로부터 취득하기로 하였습니다.

당사는 2018년 1월31일 이사회 결의에 따라 중국 서안에 종속기업을 신설하기로 하였습니다. 출자 예정금액은 10,600,000 USD입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이용한
1954.04.06
사내이사
계열회사 임원
이사회

한우성
1958.06.02
사내이사
계열회사 임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이용한
원익회장
-원익회장
-고려대학교 산업대학원
해당사항 없음

한우성
(주)원익머트리얼즈 사장
- 삼성전자 부사장
- 스위스 연방공과대
 전자전기공학 박사
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김민영
1979.10.26
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김민영
변호사
- 법무법인 충정
- 서강대학교 법학과 졸업
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
3,000박만원
3,000백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
120백만원
120백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

※ 참고사항

1. 당사의 주주총회 개최일은 주주총회 집중일에 해당하지 않아 한국거래소에 신고한 사항이 없습니다.

2. 당사는 주주의 주주총회 참석을 위하여 한국예탁결제원의 전자투표제도 및 전자위임장 제도를 
 도입하였습니다.