한익스프레스 — 주주총회소집공고 (20180306)
제출인: 한익스프레스

주주총회소집공고
2.7
한익스프레스

주주총회소집공고

2018년 3월 6일

회 사 명 :
(주)한익스프레스

대 표 이 사 :
이 재 헌

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 양감면 초록로 103

(전 화)02-3400-5474

(홈페이지)http://www.hanex.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)부사장
(성 명)한 영 교

(전 화)02-3400-5440

주주총회 소집공고

(
제39기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제20조에 의거하여

제39기
정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

【 다 음 】

1. 일 시 :
2018년 3월 23일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 당사 본사(2층) 회의실『경기도 화성시 양감면 초록로 103』

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고

나. 부의안건
 제1호 의안 : 

제39기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

※ 1주당 예정배당금: 800원
 제2호 의안 : 정관일부변경의 건(주식분할 관련)
 제3호 의안 : 감사 선임의 건
 제4호 의안 :

이사
보수한도 승인의 건
 제5호 의안 :

감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다.

따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

2018년
3월 일

경기도 화성시 양감면 초록로 103

(주)한익스프레스

대표이사 이 재 헌

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

박종성

(출석률: 23.8%)

찬 반 여 부

1회차
2017.01.11
□ 화물자동차 일부 양수도의 건
가결
-

2회차
2017.01.19
□ 신규센터(대산센터) 설치의 건
가결
-

3회차
2017.02.20
□ 양산지점 이전의 건
□ 창원지점 신규 설치의 건
가결
-

4회차
2017.02.24
□ 제38기 정기주주총회 개최의 건
□ 제38기 재무제표 승인의 건
□ 현금배당 지급의 건
가결
찬성

5회차
2017.03.02

□
신규차량구매등록의 건

가결
-

6회차
2017.03.22

□ 대
산
지
점 신규 설치의 건

가결
-

7회차
2017.03.24
□ 내부회계관리자 지명의 건
가결
찬성

8회차
2017.03.28
□ 화물자동차 시도간 이전의 건
가결
-

9회차
2017.04.28
□ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건
가결
-

10회차
2017.05.17
□ 화물자동차 차적 이전의 건
가결
-

11회차
2017.05.30
□ 물류부동산취득 승인의 건
가결
찬성

12회차
2017.06.19
□ 신규 영업소(대산영업소) 설치의 건
가결
-

13회차
2017.07.27
□ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건
가결
-

14회차
2017.08.18
□ 화물자동차 일부 감차의 건
가결
-

15회차
2017.08.31
□ 타법인 출자의 건
가결
찬성

16회차
2017.09.13
□ 화물자동차 일부 양수의 건
가결
-

17회차
2017.10.10
□ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건
가결
-

18회차
2017.11.29
□ 화물자동차 차적이전의 건
가결
-

19회차
2017.12.08
□ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건
가결
-

20회차
2017.12.12
□ 대표이사 추가선임의 건
가결
찬성

21회차
2017.12.29
□ 내부회계관리규정 개정의 건
가결
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,200,000,000
36,000,000
36,000,000

※ 주총승인금액은 이사전원(사내이사-3인, 사외이사-1인)에 대한 승인금액임.
※ 지급총액은 2017년도에 사외이사에게 지급한 금액 총액임

.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

주식회사 한익스프레스(이하"지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라함)은 1979년 5월에 설립되어,
1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 주요사업은 물류업이다. 연
결자회사의 경우 중국 및 말레이시아, 베트남에 현지법인을 두고 있으며 주요 사업은 물류업 및 제조업으로서 아래와 같다.

[※ 연결재무제표 기준 : 당사 및 그 종속기업이 영위하는 사업]

사업부문
회사명
주요용역
주요고객
주요 사업내용

국내운송
(주)한익스프레스
HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)
물류서비스
한화케미칼
한화토탈
화물운송서비스

국제물류
(주)한익스프레스
HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)
HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD
물류서비스
한화케미칼
한화큐셀
효성
국제운송주선서비스

유통물류
(주)한익스프레스
물류서비스
죠스푸드
헨켈,인삼공사
물류대행서비스

창고
(주)한익스프레스
HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)
물류서비스
DNPS
보관,임대

제조업
HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
제조업
-
제조,판매

[물류업]

-국내물류부문

(산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 일반 화물운송부문은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다.

(
산업의 성장성

)
동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다.
이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M&A를 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다.

(경기변동의 특성)
화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.
이에 따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직,간접영향을 받고 있다.

(계절성)
물류산업은 품목에따라 다를수 있으나 육상화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다.

(시장의여건)
국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및 육성책을 함께 발굴해 양방향 물류산업
이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다

-유통물류부문 : 3PL

(산업의특성)
3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를 통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다.

아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다.

(산업의성장성)
3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분의 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다.
기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다.

한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다.

(경기변동의 특성)
기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가

된다.
따라서
경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다.

(계절성)
물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지 않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 매출증감효과가 나타나고 있다. 또한 취급물품의 특성에따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다.

(
시장의여건)
물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자
하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. 

(기타)

국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는등 과거에 비하여 진입에대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.

-국제물류부문 : 포워딩

(산업의특성,성장성) 글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스 이다.
국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. 

(경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으며 계절적인 특수성은 거의 없다.

(시장의 여건등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로써 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마련하게 되었다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

2017년 세계경기 및 국내경제는 투자가 이끄는 회복흐름에 따라 순환적 측면에서 경기가 완만한 회복세를 보였으나, 물류업계의 영업환경에 미치는 영향은 미미하였고 화주들로부터의 물류비원가 개선요청, 물류업체간 경쟁 등 복합적인 사유로 인하여 수익성은 더욱 악화되고 있다.

당사는 이러한 이러한 어려움을 극복하기 위하여 베트남법인 등 출자법인 활성화 및 M&A를 통한 신사업 추진을 최우선 전략으로 삼아 사업구조 2트랙의 기반을 다지고, 고부가가치 신규업권 확보전략 추진 및 기존업권의 이익 증대 등을 통하여 사업기반을 공고히 함으로써, 선택과 집중에 의한 구조개선으로 현재 난관을 극복하는데 경주하고 있다.

(2) 시장점유율

물류시장내 취급하는 물동량은 다양하여 그 규모는 실체파악이 쉽지 않는 부분이 많아 추정치로서 참고할 뿐이고, 그 또한 다양한 분야를 통틀어 파악하는 것에 불과할 뿐이다. 이에 육상운송을 주로 취급하는 당사와 같은 경우는 기준으로 삼을만한 통계자료가 부족하므로 시장점유율의 산정을 생략하였다.

(3) 시장의 특성

전국 각지를 커버하는 일반화물은 경기변동과 수출입 물동량에 영향을 많이 받아 군소업체가 난립하여 경쟁하고 있는 시장구조인 반면 공단을 중심으로한 화학제품 및 유류제품을 수송하는 특수화학 분야는 원료의 안정적인 공급과 수송의 안정성이 강조되어 군소업체 보다는 안정적인 수송능력과 규모를 갖추고 특화되거나 대형화된
업체들이 우위를 점하고 있다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 바이오에너지 사업

화석에너지의 고갈 및 지구 온난화에 대한 대체에너지의 개발이 중요하게 대두되고 있는 가운데 에너지 수요의 95%이상을 수입에 의존하는 대한민국에서 대체에너지의개발은 중요한 사업으로 인정되고 있다.
정부의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도에 따라 발전사들은 2012년이후 2022년까지 2~10%를 신재생에너지를 이용한 전력을 공급하여야 한다. 
다양한 신재생에너지중 이중 목질계 에너지는 화석연료에 비하여 온실가스 발생량이적고 유해가스 발생이 크지 않은 청정에너지로서 발전소들이 선호하는 신재생에너지원이다.
최근 산업용 보일러의 연료가 벙커유에서 목재펠릿으로 전환하는 추세이고, 남부발전도 목재펠릿을 활용한 혼소발전을 시작하는 등 꾸준한 점유율의 증가가 예상된다.
당사는 목질계 바이오매스 연료의 수입 공급, 우드펠릿 설비플랜트 수출, 바이오매스원료 확보 및 공급등 친환경 사업의 개시를 위하여 말레이시아 법인을
설립하였으며,생산과 국내의 판매등을 진행하고 있다.

2) 프로젝트 물류
국가의 신성장 동력산업으로 관심을 두고있는 원전,플랜트사업등의 물류부문의 참여를 위하여 오랜기간 플랜트물류경험을 축적해 왔으며 이를 토대로 알제리, 이라크,사우디등의 플랜트 사업 프로젝트에 참여하고 있다.

3) 해외법인(베트남) 출자를 통한 해외물류사업
글로벌 물류회사로 거듭나기 위한 일환으로 동남아권 교두보인 베트남에 현지 물류법인을 설립하고 영업을 개시하였다. 이를 토대로 중국에서 종합물류회사로 연착에 성공한 닝보법인과 시너지 효과를 일으킬 수 있도록 향후 신규투자를 확대함으로써 경쟁력있는 해외거점으로 성장시킬 예정이다.

(5) 조직도

한익스프레스 조직도(39기말).jpg
한익스프레스 조직도(39기말)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항 中 "나.회사의 현황 내용을 참고바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※

제39기(2017년도)
재무제표
는 외부 감사인의 감사보고서 및 정기주주총회의 승인과정에서 변동될 수 있습니다.

1) 연결재무제표등

- 연결재무상태표

제 39 기 2017년 12월 31일 현재

제 38 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한익스프레스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

87,843,250,581

72,728,364,549

1.현금및현금성자산(주석4,5)
2,800,635,732

2,432,432,095

2.매출채권및기타채권(주석4,6)
80,133,345,037

67,003,378,679

3.기타유동자산(주석8)
2,152,986,184

1,449,408,028

4.재고자산(주석7)
2,756,283,628

1,843,145,747

Ⅱ.비유동자산

100,372,078,933

74,097,008,311

1.유형자산(주석11)
79,927,248,838

55,596,112,835

2.무형자산(주석13)
2,733,328,891

2,566,555,666

3.투자부동산(주석12)
5,399,986,124

5,452,367,817

4.기타비유동금융자산(주석4,5)
4,000,000

4,000,000

5.장기매출채권및기타채권(주석4,6)
6,876,049,602

5,656,277,396

6.매도가능금융자산(주석4,9)
1,274,438,044

1,274,438,044

7. 관계기업투자자산(주석10)
2,726,465,650

2,007,057,254

8.기타비유동자산(주석8)
515,665,954

569,993,146

9.이연법인세자산(주석25)
914,895,830

970,206,153

자산총계

188,215,329,514

146,825,372,860

부채

Ⅰ.유동부채

96,894,397,405

63,726,904,462

1.매입채무및기타채무(주석4)
48,273,144,490

42,714,038,280

2.단기차입금(주석4,14)
28,469,043,836

19,500,000,000

3.당기법인세부채(주석25)
1,353,171,234

603,359,822

4.기타유동부채(주석16)
1,049,037,845

909,506,360

5.유동성장기부채
17,750,000,000

-

Ⅱ.비유동부채

28,286,984,937

25,820,355,555

1.장기매입채무및기타채무(주석4)
218,500,000

156,050,000

2.장기차입금및사채(주석4,14)
27,083,200,000

24,064,000,000

3.순확정급여부채(주석15)
985,284,937

1,600,305,555

부채총계

125,181,382,342

89,547,260,017

자본총계

지배기업 소유주지분

62,907,181,875

57,165,586,855

Ⅰ.납입자본

7,731,488,450

7,731,488,450

1.자본금(주석17)
6,000,000,000

6,000,000,000

2.주식발행초과금
1,731,488,450

1,731,488,450

Ⅱ.연결기타자본항목

(316,640,903)

(16,949,379)

1.해외사업환산손익
(316,640,903)

(16,949,379)

Ⅲ.연결이익잉여금(주석18)

55,492,334,328

49,451,047,784

비지배지분

126,765,297

112,525,988

자본총계

63,033,947,172

57,278,112,843

부채와자본총계

188,215,329,514

146,825,372,860

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결포괄손익계산서

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한익스프레스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ.매출액(주석19)

527,872,746,148

467,922,261,411

Ⅱ.매출원가(주석19)

510,464,803,404

452,667,257,448

Ⅲ.매출총이익

17,407,942,744

15,255,003,963

1.판매비와관리비(주석20)
7,269,623,404

6,332,308,153

Ⅳ.영업이익

10,138,319,340

8,922,695,810

1.기타수익(주석21)
1,529,979,461

1,588,100,298

2.기타비용(주석21)
1,373,661,758

2,615,990,448

3.금융수익(주석22)
203,660,689

488,896,835

4.금융비용(주석22)
1,575,895,691

1,203,927,323

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

8,922,402,041

7,179,775,172

Ⅵ.법인세비용(주석25)

2,234,250,557

1,766,434,353

Ⅶ.당기순이익

6,688,151,484

5,413,340,819

Ⅷ.기타포괄손익

(92,317,155)

(660,976,824)

1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목
185,711,926

(584,391,842)

가. 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)
238,092,212

(749,220,310)

나. 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세(주석25)
(52,380,286)

164,828,468

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(278,029,081)

(76,584,982)

가. 해외사업환산손익
(278,029,081)

(76,584,982)

Ⅸ.총포괄손익

6,595,834,329

4,752,363,995

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분
6,695,574,618

5,481,563,687

비지배지분
(7,423,134)

(68,222,868)

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분
6,581,595,020

4,819,140,546

비지배지분
14,239,309

(66,776,551)

Ⅹ.주당손익(주석24)

기본주당기순이익

5,580

4,568

희석주당기순이익

5,580

4,568

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결자본변동표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한익스프레스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
기타자본항목
연결
이익잉여금
합계
비지배지분
총 계

2016.01.01 (전기초)
6,000,000,000
1,731,488,450
61,081,920
45,393,905,707
53,186,476,077
179,272,771
53,365,748,848

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
5,481,563,687
5,481,563,687
(68,222,868)
5,413,340,819

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(749,220,310)
(749,220,310)
-
(749,220,310)

해외사업환산손익
-
-
(78,031,299)
-
(78,031,299)
1,446,317
(76,584,982)

기타포괄손익법인세효과
-
-
-
164,828,468
164,828,468
-
164,828,468

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
-
-
-
(840,000,000)
(840,000,000)
-
(840,000,000)

종속기업의 취득
-
-
-
(29,768)
(29,768)
29,768
-

2016.12.31 (전기말)
6,000,000,000
1,731,488,450
(16,949,379)
49,451,047,784
57,165,586,855
112,525,988
57,278,112,843

2017.01.01 (당기초)
6,000,000,000
1,731,488,450
(16,949,379)
49,451,047,784
57,165,586,855
112,525,988
57,278,112,843

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
6,695,574,618
6,695,574,618
(7,423,134)
6,688,151,484

보험수리적손익
-
-
-
238,092,212
238,092,212
-
238,092,212

해외사업환산손익
-
-
(299,691,524)
-
(299,691,524)
21,662,443
(278,029,081)

기타포괄손익법인세효과
-
-
-
(52,380,286)
(52,380,286)
-
(52,380,286)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
-
-
-
(840,000,000)
(840,000,000)
-
(840,000,000)

2017.12.31 (당기말)
6,000,000,000
1,731,488,450
(316,640,903)
55,492,334,328
62,907,181,875
126,765,297
63,033,947,172

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결현금흐름표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한익스프레스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1,654,303,592

3,799,140,337

1.영업에서창출된현금흐름
4,173,479,255

7,523,315,943

가.당기순이익
6,688,151,484

5,413,340,819

나.조정(주석31)
8,800,168,608

8,770,145,529

다.순운전자본의 변동(주석31)
(11,314,840,837)

(6,660,170,405)

2.이자의 수취
28,152,528

41,208,200

3.이자의 지급
(1,076,944,919)

(805,854,673)

4.법인세환급액(부담액)
(1,477,133,272)

(2,966,279,133)

5.배당금수취
6,750,000

6,750,000

Ⅱ.투자활동현금흐름

(30,048,969,416)

(18,106,144,454)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,405,543,459

776,894,494

가.유형자산의 처분
259,603,902

114,524,394

나.임대보증금의 증가
62,450,000

35,050,000

다.보증금의 감소
1,020,377,023

620,720,000

라.단기대여금의 감소
-

6,600,100

마.무형자산의 처분
63,112,534

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(31,454,512,875)

(18,883,038,948)

가.매도가능금융자산의 취득
-

300,000,000

나.종속기업투자주식의 취득
-

(29,768)

다.유형자산의 취득
27,704,823,329

14,836,606,137

라.보증금의 증가
2,240,559,546

2,165,926,339

마.임대보증금의 감소
-

108,800,000

바.장기선급비용의 증가
-

96,000,000

사.기타의무형자산증가
169,130,000

1,375,736,240

아.단기대여금의 증가
90,000,000

자.관계기업투자주식의 취득
1,250,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

28,898,243,836

12,419,970,232

1.재무활동으로 인한 현금유입액
29,738,243,836

13,259,970,232

가.단기차입금의 순증가
8,969,043,836

4,500,000,000

나.장기차입금의 증가
20,769,200,000

8,760,000,000

다.신주발행(비지배지분)
-

(29,768)

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(840,000,000)

(840,000,000)

가.배당금의 지급
840,000,000

840,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

503,578,012

(1,887,033,885)

Ⅴ.기초의현금및현금성자산

2,432,432,095

4,317,634,651

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(135,374,375)

1,831,329

Ⅶ.기말의현금및현금성자산

2,800,635,732

2,432,432,095

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표에 대한 주석

제 39 기 2017년 12월 31일 현재

제 38 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한익스프레스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국과 말레이시아 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다.

회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 : 51.97%)입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
설립일
결산일
소재지
지분율(%)
당기말
전기말

HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD
물류업
12월31일
중국
100.00%
1,636,140,000
1,636,140,000

HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
제조업
12월31일
말레이시아
94.49%
3,258,900,129
2,144,022,260

HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
물류업
12월31일
베트남
100.00%
679,950,000
-

합계
5,574,990,129
3,780,162,260

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당 기>

기업명
자산
부채
자기자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD
5,258,237,775
1,848,571,426
3,409,666,349
20,596,792,501
411,129,792
204,584,890

HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
2,754,525,368
425,628,671
2,328,896,697
956,629,262
(136,375,742)
(170,192,411)

HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
636,232,268
3,567,741
632,664,527
-
(9,617,963)
(47,285,473)

합계
8,648,995,411
2,277,767,838
6,371,227,573
21,553,421,763
265,136,087
(12,892,994)

<전 기>

기업명
자산
부채
자기자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

HAN EXPRESS LOGISTICS 
(NINGBO) CO. ,LTD
5,361,611,648
1,605,331,189
3,756,280,459
18,647,350,227
657,875,909
593,421,870

HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
2,196,475,969
812,264,730
1,384,211,239
199,064,938
(839,227,122)
(851,358,065)

합계
7,558,087,617
2,417,595,919
5,140,491,698
18,846,415,165
(181,351,213)
(257,936,195)

(3) 당기 중 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD가 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 

(2)
회계 정책과 공시의 변경

제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은
주석31. 현금흐름표에 공시하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘ 금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여2017년12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년12월31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

사업모형

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 89,814백만원, 매도가능금융자산 1,274백만원을 보유하고 있습니다
. 

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 2017년12월31일 현재 채무상품으로 인식하고 있는 금융자산은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고
계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 은 보유하고 있지 않습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융 자산 으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 1,274백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 장기 투자 목적의 지분상품을
기타포괄손익-공
정가치 측정 항목으로 지정하나,
2017년 12월 31일 현재 특정 지분상품에 대하여 공정가치변동이 미미하여, 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채
121,794백만원
을 보유하고 있습니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결실체의 기말 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도
부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체는2017년12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다.

① 수행의무식별
고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 운송에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 동 기준서의 영향이 제한적입니다.

(3) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

- 종속기업
종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 

종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

- 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

- 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 

- 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다.

관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 연결재무제표의 측정기준

연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 외화환산

- 기능통화와 표시통화
연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

- 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

- 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. 
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(7) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

-

당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 연결회사의 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에도 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

- 만기보유금융자산
상환금액이 확정 또는 확정 가능하고 확정 만기일이 있으며, 연결회사가 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.

- 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

- 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서 공정가치로 측정하여 손상차손과외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 금융지급보증계약
채무상품의 최초 또는 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
 
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9)

금융상품의 상계 

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(10) 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 아니하면, 양도자가 당해 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에 한하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.

(11) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산 및 종업원급여에서 발생하는 자산 및 매각예정으로 분류되는 자산 등에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하여 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하여, 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과하지 않는범위내에서 손상차손환입을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.

(12) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40~60년

구 축 물
20년

기계장치
5년

차량운반구
5년

공구기구비품
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성 되어 있습니다.

(15) 무형자산

소프트웨어는 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기
타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수
가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.

(16) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

주석12
에

서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

(17) 금융부채 및 지분상품

채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 된 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무의 이행이 취소 또는 만료되는 등의 사유로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

- 기타금융부채
기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

- 금융보증계약부채
금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 지분상품
지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

(18) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
 
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(19) 종업원 급여

- 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 보고기간 종료일 이후 12개월 이전에 전부 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여부채
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(20) 수익인식 

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시

하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 

수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객 및 거래의 유형과 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

- 재화의 판매
연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

- 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.

- 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

- 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.

당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(23) 부문별 보고

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 

연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 퇴직급여부채 

퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 

연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
추가적인 사항은 '
주석15
'에서 기술하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융자산
범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매도가능금융자산
투자유가증권
1,274,438,044
1,274,438,044
1,274,438,044
1,274,438,044

대여금및수취채권
현금및현금성자산
2,800,635,732
2,800,635,732
2,432,432,095
2,432,432,095

장기성예적금
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

매출채권
78,648,894,947
78,648,894,947
65,591,348,031
65,591,348,031

미수금
1,392,450,090
1,392,450,090
1,410,030,648
1,410,030,648

단기대여금
92,000,000
92,000,000
2,000,000
2,000,000

보증금
6,876,049,602
6,876,049,602
5,656,277,396
5,656,277,396

소계
89,814,030,371
89,814,030,371
75,096,088,170
75,096,088,170

합계
91,088,468,415
91,088,468,415
76,370,526,214
76,370,526,214

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다 (단위: 원).

금융부채 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로
추정하는
금융부채
매입채무
41,686,691,529
41,686,691,529
36,392,205,896
36,392,205,896

미지급금
6,586,452,961
6,586,452,961
6,321,832,384
6,321,832,384

단기차입금
28,469,043,836
28,469,043,836
19,500,000,000
19,500,000,000

유동성장기차입금
17,750,000,000
17,750,000,000
-
-

임대보증금
218,500,000
218,500,000
156,050,000
156,050,000

장기차입금
27,083,200,000
27,083,200,000
24,064,000,000
24,064,000,000

합계
121,793,888,326
121,793,888,326
86,434,088,280
86,434,088,280

5. 현금및현금성자산
및 기타비유동금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목
당기말
전기말

보유현금
9,578,714
12,159,398

은행예금
2,791,057,018
2,420,272,697

합계
2,800,635,732
2,432,432,095

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

예금종류
거래은행
당기말
전기말
사용제한내용

장기성예적금
신한은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

장기성예적금
우리은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

합계
4,000,000
4,000,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

유동성
구분
당기말
전기말

유동
매출채권
78,704,295,895
65,659,655,092

(대손충당금)
(55,400,948)
(68,307,061)

미수금
1,392,450,090
1,410,030,648

단기대여금
92,000,000
2,000,000

소계
80,133,345,037
67,003,378,679

비유동
보증금
6,876,049,602
5,656,277,396

합계
87,009,394,639
72,659,656,075

(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

매출채권
매출채권

기초잔액
68,307,061
71,784,338

손상차손(환입)
(12,906,113)
1,722,723

연중 제각금액
-
(5,200,000)

기말잔액
55,400,948
68,307,061

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과
합계

당기말

매출채권(주1)
78,547,112,735
145,532,280
11,650,880
78,704,295,895

기타채권
1,193,937,320
559,000,000
6,607,562,372
8,360,499,692

합계
79,741,050,055
704,532,280
6,619,213,252
87,064,795,587

전기말

매출채권
65,602,716,672
44,274,420
12,664,000
65,659,655,092

기타채권
1,187,357,514
2,378,371,940
3,502,578,590
7,068,308,044

합계
66,790,074,186
2,422,646,360
3,515,242,590
72,727,963,136

(주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다
 (단위: 원).

계정명
당기
전기

차입으로 분류된 채권양도 기초잔액
-
-

증가액
93,458,250,564
2,121,325,495

감소액
(80,939,206,728)
(2,121,325,495)

차입으로 분류된 채권양도 기말잔액
12,519,043,836
-

7. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

상품
2,347,000,386
1,766,007,796

제품
206,307,549
53,120,706

원재료
168,650,836
5,621,892

저장품
34,324,857
18,395,353

합계
2,756,283,628
1,843,145,747

(2) 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
비용
당기
전기

상품
상품매출원가
45,251,036,200
53,056,427,625

화물운송원가
23,536,517,960
16,898,623,243

국제물류매출원가
1,265,938,692
228,274,589

저장품
화물운송원가
-
5,357,911

합계
70,053,492,852
70,188,683,368

8. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

선급금
1,848,130,348
1,182,229,013

선급비용
304,855,836
267,179,015

합계
2,152,986,184
1,449,408,028

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

장기선급비용
515,665,954
569,993,146

9. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기말>

구 분
회사명
지분율
취득가액
공정가액
장부가액

비유동
자산
지분
증권
한국전화번호부㈜
0.97%
1,345,166,000
1,000
1,000

평화프라스틱㈜
0.00%
160,000
160,000
160,000

인천국제물류센터㈜
2.33%
23,300,000
23,300,000
23,300,000

진양개발㈜
0.00%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

㈜이앤알네트웍스
33.33%
200,000,000
1,000
1,000

제주 브루어리㈜
4.60%
500,000,000
500,000,000
500,000,000

㈜한국교통자산운용
7.50%
300,000,000
300,000,000
300,000,000

삼화기전㈜
0.00%
976,044
976,044
976,044

합계
2,819,602,044
1,274,438,044
1,274,438,044

<전기말>

구 분
회사명
지분율
취득가액
공정가액
장부가액

비유동
자산
지분
증권
한국전화번호부㈜
0.97%
1,345,166,000
1,000
1,000

평화프라스틱㈜
0.00%
160,000
160,000
160,000

인천국제물류센터㈜
2.33%
23,300,000
23,300,000
23,300,000

진양개발㈜
0.00%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

㈜이앤알네트웍스
33.33%
200,000,000
1,000
1,000

제주브루어리㈜
4.60%
500,000,000
500,000,000
500,000,000

㈜한국교통자산운용
7.50%
300,000,000
300,000,000
300,000,000

삼화기전㈜
0.00%
976,044
976,044
976,044

합계
2,819,602,044
1,274,438,044
1,274,438,044

상기 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
설립일
결산일
소재지
소유
지분율(%)
의결권
지분율(%)
당기말
전기말

엔알에스한익스 주식회사
2014년 6월 26일
12월 31일
한국
46.47%
50.00%
2,726,465,650
2,007,057,254

동 공동 기업에 대한 투자지분은 기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:원)

회사명
당기초
취득(처분)
당기 지분법평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익

엔알에스한익스 주식회사
2,007,057,254
1,250,000,000
(530,591,604)
-
2,726,465,650

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 원).

요약 재무정보

회사명
공동기업의 당기 요약 재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본총계

엔알에스한익스 주식회사
5,309,933,317
19,011,153,950
5,949,392,246
12,504,617,039
5,867,077,982

요약 재무정보, 계속

회사명
공동기업의 당기 요약 재무정보
수령한 배당금

수익
계속영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

엔알에스한익스 주식회사
18,217,862,749
(544,985,210)
-
(544,985,210)
-

(4) 보고기간 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
당기말 순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산 지분금액(axb)
장부금액

엔알에스한익스 주식회사
5,867,077,982
46.47%
2,726,465,650
2,726,465,650

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없으며, 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간 종료일 현재 발생됐으나 인식되지 않은 약정사항은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

기초금액
22,619,133,048
16,468,089,637
2,604,067,903
2,249,639,130
18,255,452,510
8,199,159,511
8,589,785,451
78,985,327,190

취득
13,157,938,440
297,562,060
58,000,000
371,482,722
847,880,276
1,152,628,464
11,818,029,863
27,703,521,825

처분
-
-
-
(208,391,482)
(1,149,905,598)
(320,384,033)
-
(1,678,681,113)

환율차이
-
-
(3,575,216)
(58,887,787)
(38,745,816)
(4,462,357)
-
(105,671,176)

대체
15,372,082,906
1,413,428,503
-
-
-
-
(16,775,119,923)
10,391,486

기말금액
51,149,154,394
18,179,080,200
2,658,492,687
2,353,842,583
17,914,681,372
9,026,941,585
3,632,695,391
104,914,888,212

<감가상각누계액>

기초금액
-
1,302,363,186
1,060,450,918
410,321,475
15,149,070,109
5,467,008,667
-
23,389,214,355

처분
-
-
-
(39,941,696)
(984,434,521)
(217,392,594)
-
(1,241,768,811)

감가상각비
-
446,883,219
124,790,423
202,619,337
1,188,079,427
915,432,035
-
2,877,804,441

환율차이
-
-
(64,060)
(18,046,360)
(18,907,373)
(3,070,782)
-
(40,088,575)

대체
-
2,477,964
-
-
-
-
-
2,477,964

기말금액
-
1,751,724,369
1,185,177,281
554,952,756
15,333,807,642
6,161,977,326
-
24,987,639,374

<장부가액>

기초금액
22,619,133,048
15,165,726,451
1,543,616,985
1,839,317,655
3,106,382,401
2,732,150,844
8,589,785,451
55,596,112,835

기말금액
51,149,154,394
16,427,355,831
1,473,315,406
1,798,889,827
2,580,873,730
2,864,964,259
3,632,695,391
79,927,248,838

<전기>

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

기초금액
20,534,575,507
16,722,301,459
2,648,528,297
225,078,000
17,798,307,299
6,703,096,772
2,033,736,885
66,665,624,219

취득
2,648,208,375
15,000,000
36,048,267
261,598,802
1,503,669,652
2,022,251,162
8,589,785,451
15,076,561,709

처분
-
-
(78,180,430)
(243,205,655)
(1,025,471,048)
(523,805,016)
-
(1,870,662,149)

환율차이
-
-
(2,328,231)
(27,568,902)
(21,053,393)
(2,383,407)
-
(53,333,933)

대체
(563,650,834)
(269,211,822)
-
2,033,736,885
-
-
(2,033,736,885)
(832,862,656)

기말금액
22,619,133,048
16,468,089,637
2,604,067,903
2,249,639,130
18,255,452,510
8,199,159,511
8,589,785,451
78,985,327,190

<감가상각누계액>

기초금액
-
937,300,793
966,737,620
212,522,016
15,069,652,360
5,066,966,154
-
22,253,178,943

처분
-
-
(30,792,309)
(3,249,000)
(966,971,164)
(464,620,891)
-
(1,465,633,364)

감가상각비
-
414,692,388
124,631,918
208,926,068
1,057,073,670
866,266,146
-
2,671,590,190

환율차이
-
-
(126,311)
-
(10,684,757)
(1,602,742)
-
(12,413,810)

대체
-
(49,629,995)
-
-
-
-
-
(49,629,995)

기말금액
-
1,302,363,186
1,060,450,918
410,321,475
15,149,070,109
5,467,008,667
-
23,389,214,355

<장부가액>

기초금액
20,534,575,507
15,785,000,666
1,681,790,677
12,555,984
2,728,654,939
1,636,130,618
2,033,736,885
44,412,445,276

기말금액
22,619,133,048
15,165,726,451
1,543,616,985
1,839,317,655
3,106,382,401
2,732,150,844
8,589,785,451
55,596,112,835

(2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분
당기
전기

적격자산
유형자산
유형자산

자본화된 차입원가
127,329,672
76,579,251

자본화 이자율
2.32%~2.39%
2.39%

(3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
장부가액
담보제공처(주1)
채권최고액

여수
토지(여수 중흥동)
874,198,800
한국산업은행
28,400,000,000

건물(여수 중흥동)
574,184,812

이천
토지(이천)
9,442,932,472

건물(이천)
6,902,205,344

남이천
토지(남이천)
15,095,838,363

대산
토지(대산)
3,662,193,035

건물(대산)
1,533,593,308

울산
토지(울산)
4,250,760,440
산림조합중앙회
1,695,200,000

건물(울산)
1,894,287,645

인천
토지(인천)
8,880,368,024
국민은행
9,120,000,000

화성
토지(화성)
2,841,351,819
국민은행
5,640,000,000

건물(화성)
6,391,506,819

여수
토지(여수 화치동)
3,496,687,176
국민은행
3,480,000,000

합계
65,840,108,057

48,335,200,000

(주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 358억, 국민은행 120억 79백만원, 산림조합중앙회 13억 4백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

구 분
토지
건물
합계

<취득원가>

기초가액
4,019,265,213
1,774,674,568
5,793,939,781

취득
-
-
-

처분
-
-
-

대체
(23,379,183)
12,987,697
(10,391,486)

기말가액
3,995,886,030
1,787,662,265
5,783,548,295

<감가상각누계액>

기초가액
-
341,571,964
341,571,964

처분
-
-
-

감가상각비

44,468,171
44,468,171

대체

(2,477,964)
(2,477,964)

기말가액
-
383,562,171
383,562,171

<기말장부가액>
3,995,886,030
1,404,100,094
5,399,986,124

<전기>

구 분
토지
건물
합계

<취득원가>

기초가액
3,455,614,379
1,505,462,746
4,961,077,125

취득
-
-
-

처분
-
-
-

대체
563,650,834
269,211,822
832,862,656

기말가액
4,019,265,213
1,774,674,568
5,793,939,781

<감가상각누계액>

기초가액
-
250,940,249
250,940,249

처분
-
-
-

감가상각비
-
41,001,720
41,001,720

대체
-
49,629,995
49,629,995

기말가액
-
341,571,964
341,571,964

<기말장부가액>
4,019,265,213
1,433,102,604
5,452,367,817

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

임대수익
894,490,249
475,937,928

임대비용
(280,910,822)
(151,584,445)

임대손익
613,579,427
324,353,483

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
3,995,886,030
7,505,684,555
4,019,265,213
7,505,684,555

건 물
1,404,100,094
1,404,059,400
1,433,102,604
1,404,059,400

합 계
5,399,986,124
8,909,743,955
5,452,367,817
8,909,743,955

13. 무형자산

보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

계정과목
영업권
기타의 무형자산
소프트웨어
합계

기초금액
595,548,565
1,961,227,704
9,779,397
2,566,555,666

취득
-
169,130,000
-
169,130,000

처분
-
(1,000)
-
(1,000)

손상
-
-
-
-

무형자산상각비
-
-
(1,855,571)
(1,855,571)

환율차이
-
-
(500,204)
(500,204)

기말금액
595,548,565
2,130,356,704
7,423,622
2,733,328,891

<전기>

계정과목
영업권
기타의 무형자산
소프트웨어
합계

기초금액
595,548,565
585,491,464
12,051,712
1,193,091,741

취득
-
1,375,736,240
-
1,375,736,240

처분
-
-
-
-

손상
-
-
-
-

무형자산상각비
-
-
(1,932,471)
(1,932,471)

환율차이
-
-
(339,844)
(339,844)

기말금액
595,548,565
1,961,227,704
9,779,397
2,566,555,666

14. 장단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목
차입내역
차입처
이자율(%)
유동부채
전기말

단기차입금
원화단기차입금
우리은행
2.53%~2.82%
7,879,821,371
-

원화단기차입금
우리은행
3.00%~3.10%
950,057,818
-

원화단기차입금
우리은행
2.88%
4,600,000,000
5,000,000,000

원화단기차입금
농협
-
-
3,500,000,000

원화단기차입금
씨티은행
2.78%
7,000,000,000
7,000,000,000

원화단기차입금
국민은행
2.82%~2.88%
2,394,380,985
-

원화단기차입금
산업은행
2.40%
350,000,000
-

원화단기차입금
신한은행
2.9358%
1,294,783,662
-

원화단기차입금
산업은행
2.44%
4,000,000,000
4,000,000,000

소계
28,469,043,836
19,500,000,000

장기차입금
원화장기차입금
산업은행
2.32%~2.78%
13,700,000,000
22,760,000,000

원화장기차입금
산림조합중앙회
1.50%
1,304,000,000
1,304,000,000

원화장기차입금
국민은행
2.20%~2.59%
12,079,200,000
-

소계
27,083,200,000
24,064,000,000

유동성 장기부채
원화장기차입금
산업은행
2.42%~2.83%
3,750,000,000
-

원화장기차입금
산업은행
2.55%
14,000,000,000
-

소계
17,750,000,000
-

합계
73,302,243,836
43,564,000,000

(2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원)

연도
금액

2019년
25,779,200,000

2020년
1,304,000,000

2020년 이후
-

합계
27,083,200,000

15. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,115,873,277
9,195,021,185

사외적립자산의 공정가치
(9,130,588,340)
(7,594,715,630)

합계
985,284,937
1,600,305,555

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기초확정급여채무
9,195,021,185
7,914,239,440

당기근무원가
1,834,285,971
1,522,551,777

이자원가
239,887,338
238,356,187

과거근무원가
-
82,194,865

퇴직금 지급액
(847,058,140)
(1,245,082,090)

재측정요소

1. 경험조정에 의한 보험수리적손익
66,412,531
271,560,237

2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익
-
(235,159,725)

3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익
(372,675,608)
663,280,059

4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익
-
(16,919,565)

소계
(306,263,077)
682,761,006

합계
10,115,873,277
9,195,021,185

(3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
당기
전기

당기근무원가
1,834,285,971
1,522,551,777

이자원가
239,887,338
238,356,187

과거근무원가
-
82,194,865

사외적립자산기대수익
(195,734,293)
(179,591,939)

운용관리수수료
21,119,247
24,082,574

합계
1,899,558,263
1,687,593,464

(4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

판관비
447,122,324
356,963,447

물류원가
1,431,316,692
1,306,547,443

합계
1,878,439,016
1,663,510,890

(5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
당기
전기

세전 순확정급여부채의 재측정요소
238,092,212
(749,220,310)

법인세효과
(52,380,286)
164,828,468

세후 순확정급여부채의 재측정요소
185,711,926
(584,391,842)

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
9,128,139,740
7,589,455,930

국민연금전환금
2,448,600
5,259,700

합계
9,130,588,340
7,594,715,630

(7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기초 사외적립자산
7,594,715,630
6,039,192,080

지급액
(420,571,471)
(533,526,511)

사외적립자산 불입액
1,850,000,000
2,000,000,000

기대수익 인식액
195,734,293
179,591,939

재측정요소

-사외적립자산의 수익(손실)
 (이자수익에 포함된 금액을 제외)
(68,170,865)
(66,459,304)

운용관리수수료
(21,119,247)
(24,082,574)

합계
9,130,588,340
7,594,715,630

(8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

할인율
3.54%
2.75%

예정임금상승률(물가상승률 포함)
5.14%
5.12%

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

예수부가세
562,234,659
526,602,992

예수금
409,404,487
333,438,149

미지급비용
77,398,699
49,465,219

합계
1,049,037,845
909,506,360

17. 자본금

보고기간 종료일 현재 총발행주식수는 1,200,000주이며 1주당 액면가액은 5,000원, 자본금은 6,000,000,000원입니다.

18. 연결이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

이익준비금
542,541,532
418,363,943

임의적립금
762,868,318
762,868,318

미처분이익잉여금
54,186,924,478
48,269,815,523

합계
55,492,334,328
49,451,047,784

(2) 배당금

1) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

1주 당 배 당 금
800
700

유통보통주식수
1,200,000
1,200,000

배 당 금 총 액
960,000,000
840,000,000

2) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

배 당 액
960,000,000
840,000,000

지배주주지분순이익
6,695,574,618
5,481,563,687

배 당 성 향
14.34%
15.32%

3) 당기 및 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분
당기
전기

주당배당액
800
700

결산일종가
44,400
74,800

배당수익률
1.80%
0.94%

19. 매출 및 매출원가

보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

매출액
527,872,746,148
467,922,261,411

화물운송수입
252,017,592,193
230,046,974,097

국제물류수입
83,656,589,084
70,497,698,944

창고수입
1,752,145,892
1,832,639,844

유통물류수입
141,543,824,812
108,482,281,861

상품매출
48,902,594,167
57,062,666,665

매출원가
510,464,803,404
452,667,257,448

화물운송원가
244,806,513,953
222,893,009,296

국제물류원가
80,324,492,517
66,255,919,440

창고원가
1,064,581,834
1,058,954,212

유통물류원가
139,018,178,900
109,402,946,875

상품매출원가
45,251,036,200
53,056,427,625

매출총이익
17,407,942,744
15,255,003,963

20. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

급여
3,638,145,180
3,119,717,278

퇴직급여
447,122,324
356,963,447

복리후생비
566,094,132
648,949,518

접대비
208,279,236
214,328,988

통신비
113,615,631
106,154,541

수도광열비
34,542,986
34,427,039

지급임차료
560,883,436
526,881,752

용역비
70,680,315
182,721,364

차량유지비
82,298,457
73,094,654

소모품비
109,071,695
105,064,238

세금과공과
305,059,094
182,211,852

지급수수료
140,318,439
128,933,041

대손상각비
(12,906,113)
1,722,723

광고선전비
117,456,208
77,513,375

교육훈련비
82,810,265
52,834,699

수선비
124,876,566
100,896,061

보험료
52,195,117
33,095,740

여비교통비
119,399,278
99,241,183

감가상각비
188,863,144
213,249,340

무형감가상각비
1,614,428
1,681,335

운반비
315,055,873
71,689,632

잡비
4,147,713
936,353

합계
7,269,623,404
6,332,308,153

21. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타수익
주선대납수입수수료
394,859,901
254,811,152

유형자산처분이익
116,752,273
39,975,179

배당금수익
6,750,000
6,750,000

보험수익
252,914,208
1,135,000,000

잡이익
695,591,545
151,563,967

무형자산처분이익
63,111,534
-

기타수익계
1,529,979,461
1,588,100,298

기타비용
유가증권처분손실
5,623,632
2,673,984

매출채권매각손
35,812,458
-

유형자산처분손실
290,308,035
55,349,949

관계기업지분법손실
530,591,604
290,274,444

지급수수료
74,306,280
73,940,350

주선대납지급수수료
418,635,912
252,851,671

기부금
11,752,638
28,000,000

잡손실
6,631,199
72,154,734

재해손실
-
1,840,745,316

기타비용계
1,373,661,758
2,615,990,448

22. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

금융수익
예적금 이자수익
26,802,528
41,066,847

매도가능금융자산 이자수익
191,130
68,634

대여금이자수익
1,350,000
72,719

외화환산이익
83,473,457
176,058,943

외환차익
91,843,574
271,629,692

금융수익계
203,660,689
488,896,835

금융비용
금융기관차입금이자비용
1,103,603,999
818,205,539

외화환산손실
125,121,234
107,370,587

외환차손
347,170,458
278,351,197

금융비용계
1,575,895,691
1,203,927,323

당기손익인식 순금융비용
(1,372,235,002)
(715,030,488)

23. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

상품의매입액
70,583,649,488
68,940,453,576

재고자산의 변동
(913,137,881)
744,339,581

종업원급여
21,087,269,320
18,681,991,194

감가상각비와 무형자산상각비
2,924,128,182
2,714,524,381

용차료
262,776,215,773
237,131,824,990

지급임차료
11,701,293,888
9,734,836,414

용역비
54,570,688,508
40,791,286,631

운반비
77,242,327,647
63,833,856,146

소모품비
6,330,430,216
5,185,268,558

복리후생비
3,126,819,720
3,065,944,389

기타비용
8,304,741,947
8,175,239,741

매출원가와 판관비 합계
517,734,426,808
458,999,565,601

24. 주당순손익

(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

지배주주지분순이익
6,695,574,618
5,481,563,687

가중평균유통주식수
1,200,000
1,200,000

기본주당순이익
5,580
4,568

가중평균유통주식수
1,200,000
1,200,000

희석화효과 고려후 유통주식수
1,200,000
1,200,000

희석주당순이익
5,580
4,568

(2) 보고기간 중 주당순손익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다

구분
당기
전기

기초 발행주식수
1,200,000
1,200,000

기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수
1,200,000
1,200,000

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
1,200,000
1,200,000

25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

1. 법인세 등 부담 내역
2,206,280,505
1,881,071,045

2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액(주1)
25,040,015
(115,108,483)

3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용
55,310,323
(164,356,677)

- 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세(자산(+), 부채(-))
970,206,153
805,849,476

- 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세(자산(+), 부채(-))
914,895,830
970,206,153

4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분
(52,380,286)
164,828,468

5. 총 법인세 비용
2,234,250,557
1,766,434,353

계속영업법인세비용
2,234,250,557
1,766,434,353

중단영업법인세비용
-
-

(2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

계속영업으로 인한 세전이익
8,922,402,041
7,179,775,172

법인세차감전손익
8,922,402,041
7,179,775,172

세율적용으로 인한 법인세 비용
1,940,928,449
1,557,550,538

기타조정
268,282,093
323,992,298

전기법인세와 관련된 조정액
25,040,015
(115,108,483)

법인세 비용
2,234,250,557
1,766,434,353

(3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

확정급여제도하의 보험수리적 변동
(52,380,286)
164,828,468

(4) 보고기간 중 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기 법인세 자산
-
-

당기 법인세 부채
1,353,171,234
603,359,822

(5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

구분
일시적 차이

기초잔액
세무조정 차이
증가
감소
기말잔액

일시적차이 구분
4,410,027,968
-
1,000,937,362
1,252,347,919
4,158,617,411

- 퇴직급여충당부채(확정급여채무)
9,189,761,485
-
1,765,461,632
841,798,440
10,113,424,677

- 퇴직연금운용자산(사외적립자산)
(7,589,455,930)
-
(1,956,444,181)
(417,760,371)
(9,128,139,740)

- 감가상각비
650,985
-
-
-
650,985

- 영업권 감가상각
(703,764,012)
-
-
-
(703,764,012)

- 감가상각비
289,901,673
-
36,347,647
74,834,570
251,414,750

- 영업권 퇴직급여충당금
108,215,447
-
-
-
108,215,447

- 매도가능증권
1,545,164,460
-
-
-
1,545,164,460

- 무형자산손상차손
421,087,216
-
-
202,355,000
218,732,216

- 미지급급여(유급휴가)
550,293,480
-
585,768,190
550,293,480
585,768,190

- 업무용승용차 감가상각 한도초과
11,560,164
-
18,605,074
826,800
29,338,438

- 배당금수익
586,613,000
-
551,199,000
-
1,137,812,000

이연법인세자산(부채)
970,206,153

914,895,830

<전기>

구분
일시적 차이

기초잔액
세무조정 차이
증가
감소
기말잔액

일시적차이 구분
3,662,952,169
(10,400,003)
1,622,407,219
864,931,417
4,410,027,968

- 퇴직급여충당부채(확정급여채무)
7,510,105,368
-
2,520,604,135
840,948,018
9,189,761,485

- 퇴직연금운용자산(사외적립자산)
(6,030,769,980)
-
(2,089,050,061)
(530,364,111)
(7,589,455,930)

- 감가상각비
650,985
-
-
-
650,985

- 영업권 감가상각
(703,764,012)
-
-
-
(703,764,012)

- 감가상각비
279,098,265
(10,400,003)
42,386,501
21,183,090
289,901,673

- 영업권 퇴직급여충당금
108,215,447
-
-
-
108,215,447

- 매도가능증권
1,545,164,460
-
-
-
1,545,164,460

- 무형자산손상차손
421,087,216
-
-
-
421,087,216

- 미지급급여(유급휴가)
533,164,420
-
550,293,480
533,164,420
550,293,480

- 업무용승용차 감가상각 한도초과
-
-
11,560,164
-
11,560,164

- 배당금수익
-
-
586,613,000
-
586,613,000

이연법인세자산(부채)
805,849,476

970,206,153

(6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
914,895,830
970,206,153

기초 이연법인세자산(부채)
970,206,153
805,849,476

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액
55,310,323
(164,356,677)

26. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
내역

공동(피)지배기업
엔알에스한익스 주식회사

기타특수관계자
동일석유(주)

기타특수관계자
엔이이치씨로지스㈜

(2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자명
당기
전기

재화,용역의 판매
재화,용역의 구입
재화,용역의 판매
재화,용역의 구입

엔알에스한익스 주식회사
2,935,000
5,949,211,994
81,598,200
7,124,056,199

동일석유(주)
1,281,390,832
9,358,062,320
1,291,026,907
7,477,938,425

엔에이치씨로지스㈜
-
-
250,000
-

㈜태경화성(*)
61,752,514
-
251,211,834
-

합계
1,346,078,346
15,307,274,314
1,624,086,941
14,601,994,624

(*)당기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자명
당기말
전기말

채권등
채무등
채권등
채무등

엔알에스한익스 주식회사
-
997,686,851
308,000
599,688,940

동일석유(주)
236,961,791
14,509,784
131,424,111
13,487,751

엔에이치씨로지스㈜
-
-
-
-

합계
236,961,791
1,012,196,635
131,732,111
613,176,691

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다
 (단위: 원).

특수관계자명
채권잔액
기초 대손충당금
대손상각비 증감
기말 대손충당금

엔알에스한익스 주식회사
-
274
(274)
-

동일석유(주)
236,961,791
116,967
56,015
172,982

엔에이치씨로지스㈜
-
-
-
-

합계
236,961,791
117,241
55,741
172,982

(5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

단기급여
2,381,000,000
2,069,200,000

퇴직급여
474,000,000
496,153,808

합계
2,855,000,000
2,565,353,808

27. 주요약정사항

(1) 대출약정(단위: 원)

구분
한도 금액
실행 금액

한도대출
9,000,000,000
4,600,000,000

일반자금대출
11,000,000,000
11,000,000,000

할인어음대출
14,000,000,000
11,568,986,018

B2B대출
2,800,000,000
950,057,818

시설자금대출
47,000,000,000
43,879,200,000

정책자금대출
1,304,000,000
1,304,000,000

계
85,104,000,000
73,302,243,836

(2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원)

구분
한도 금액
실행 금액

기타원화지급보증
12,000,000,000
6,393,925,410

28. 우발부채

(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다.

구분
우발부채 추정액
충당부채 인식액
내역

운송담보용
백지수표 1매
-
휴켐스

운송담보용
백지수표 6매
-
㈜한화

운송담보용
백지수표 1매
-
에어리퀴드코리아

운송담보용
백지수표 1매
-
용산미쓰이화학

운송담보용
백지수표 1매
-
한화엘앤씨㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화폴리드리머

운송담보용
백지어음 1매
-
한화케미칼㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
코리아피티지㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화에너지(주)

운송담보용
백지수표 1매
-
한화에너지(주)

운송담보용
백지수표 1매
-
동일석유㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화첨단소재㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화건설㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
용산화학㈜

이 외에 운송담보 목적으로 총 6,168백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
특수관계자 성격
보증금액
관련 차입금
차입처

엔알에스한익스 주식회사
공동(피)지배기업
2,064,000,000
1,720,000,000
신한은행

엔알에스한익스 주식회사
공동(피)지배기업
676,800,000
564,000,000
산업은행

엔에이치씨로지스㈜
기타 특수관계자
600,000,000
500,000,000
신한은행

합계

3,340,800,000
2,784,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원).

회사명
담보 및 지급보증액
담보 및 지급보증 내역
제공 금융기관

농협물류외 15건
1,270,230,954
계약이행보증
신한은행

에쓰오일토탈윤활유외 21건
5,123,694,456
계약이행보증
산업은행

합계
6,393,925,410

(4) 보
고기간말 현재 회사는 전기 중 발생한 창고 화재와 관련하여 2건 및 그외 1건의 소송에 피고로 제소되어 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영
향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

29. 위험관리

(1) 재무위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

① 시장위험

ㄱ. 외환위험
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
4,609,394,651
1,983,876,592
2,932,669,041
1,063,246,939

EUR
9,297,845
21,718,774
14,334,312
41,621,371

JPY
-
7,231,905
-
8,041,362

GBP
-
292,671
-
300,933

합 계
4,618,692,496
2,013,119,942
2,947,003,353
1,113,210,605

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
262,551,806
(262,551,806)
186,942,210
(186,942,210)

EUR
(1,242,093)
1,242,093
(2,728,706)
2,728,706

JPY
(723,191)
723,191
(804,136)
804,136

GBP
(29,267)
29,267
(30,093)
30,093

합 계
260,557,255
(260,557,255)
183,379,275
(183,379,275)

ㄴ. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

1%p상승시
1%p 하락시
1%p상승시
1%p 하락시

이자비용
443,610,326
(443,610,326)
325,060,201
(325,060,201)

이자수익
-
-
-
-

② 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
장부금액
(최대노출액)
손상누계액
차감전장부금액

대여금및수취채권
89,814,030,371
55,400,948
89,869,431,319

매도가능금융자산
1,274,438,044
-
1,274,438,044

합계
91,088,468,415
55,400,948
91,143,869,363

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

③ 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
1년 이내
1년 초과 ~
5년 이내
합계

매입채무및기타채무
48,273,144,490

48,273,144,490

단기차입금
46,613,505,186

46,613,505,186

장기차입금

28,119,889,370
28,119,889,370

장기매입채무및기타채무

218,500,000
218,500,000

합 계
94,886,649,676
28,338,389,370
123,225,039,046

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

부채 (A)
125,181,382,342
89,547,260,017

자본 (B)
63,033,947,172
57,278,112,843

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
2,804,635,732
2,436,432,095

차입금 (D)
73,302,243,836
43,564,000,000

부채비율 (A/B)
199%
156%

순차입금비율 (D-C)/B
112%
72%

(3) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

당기말 :

금융자산

시장성있는 지분증권
-
-
-
-
-

시장성없는 지분증권
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

금융자산 합계
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

전기말 :

금융자산

시장성있는 지분증권
-
-
-
-
-

시장성없는 지분증권
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

금융자산 합계
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

범주
기초
총포괄손익
매입
매도
손상
소계

당기손익
기타포괄손익

당기 :

금융자산

시장성없는 지분증권
1,274,438,044
-
-
-
-
-
1,274,438,044

금융자산 합계
-
-
-
-
-
-
-

1,274,438,044

1,274,438,044

전기 :

금융자산

시장성없는 지분증권
973,462,000
-
-
300,976,044
-
-
1,274,438,044

금융자산 합계
973,462,000
-
-
300,976,044
-
-
1,274,438,044

30. 영업부문별 보고

(1) 보고기간 중의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구분
국내운송
국제물류
창고부문
유통부문
합계

부문별자산
89,857,971,460
29,828,121,636
624,735,258
67,904,501,160
188,215,329,514

부문별부채
59,764,234,459
19,838,583,333
415,509,318
45,163,055,232
125,181,382,342

매출액
외부거래
252,017,592,193
83,656,589,084
1,752,145,892
190,446,418,979
527,872,746,148

주요
손익
유무형자산상각비
1,678,737,225
134,465,926
54,870,030
1,056,055,001
2,924,128,182

기타비용
246,598,448,400
81,342,107,092
1,033,841,560
186,749,039,455
515,723,436,507

재고자산의 변동

(913,137,881)
(913,137,881)

영업이익
3,740,406,568
2,180,016,066
663,434,302
3,554,462,404
10,138,319,340

<전기>

구분
국내운송
국제물류
창고부문
유통부문
합계

부문별자산
72,184,496,299
22,120,877,306
575,048,572
51,944,950,683
146,825,372,860

부문별부채
44,024,569,687
13,491,291,820
350,716,113
31,680,682,397
89,547,260,017

매출액
외부거래
230,046,974,097
70,497,698,944
1,832,639,844
165,544,948,526
467,922,261,411

주요
손익
유무형자산상각비
1,501,799,545
146,457,481
54,958,738
1,011,308,617
2,714,524,381

기타비용
224,576,499,611
67,063,494,692
1,028,796,261
164,360,590,237
457,029,380,801

재고자산의 변동
(72,105,364)
-
-
(672,234,217)
(744,339,581)

영업이익
4,040,780,305
3,287,746,771
748,884,845
845,283,889
8,922,695,810

(2) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(3) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원).

고객구분
당기
전기

고객1
81,511,796,167
78,490,402,141

부문별 합계
527,872,746,148
467,922,261,411

31. 현금흐름

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

감가상각비
2,922,272,612
2,712,591,910

무형자산상각비
1,855,571
1,932,471

법인세비용
2,234,250,557
1,766,434,353

지분법손실
530,591,604
290,274,444

퇴직급여
1,899,558,263
1,687,593,464

이자비용
1,103,603,999
818,205,539

배당금수익
(6,750,000)
(6,750,000)

이자수익
(28,152,528)
(41,208,200)

외화환산이익
(83,473,457)
(176,058,943)

외화환산손실
125,121,234
107,370,587

대손상각비
(12,906,113)
1,722,723

유형자산처분이익
(116,752,273)
(39,975,179)

유형자산처분손실
290,308,035
55,349,949

무형자산처분이익
(63,111,534)
-

재해손실
-
1,592,662,411

기부금
3,752,638
-

합계
8,800,168,608
8,770,145,529

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(13,099,857,282)
(1,993,558,915)

미수금의 감소(증가)
28,330,140
(1,092,411,681)

선급금의 감소(증가)
(670,550,914)
2,320,411,712

선급비용의 감소(증가)
16,205,562
31,153,113

재고자산의 감소(증가)
(914,054,698)
(815,816,649)

매입채무의 증가(감소)
5,238,250,528
(2,391,359,559)

미지급금의 증가(감소)
250,424,777
621,531,004

미지급비용의 증가(감소)
1,331,100
(1,485,325)

선수금의 증가(감소)
(292,934)
(4,195,730)

예수금의 증가(감소)
76,227,886
(551,070,219)

부가세예수금의 증가(감소)
35,631,667
(71,812,577)

퇴직금의 지급
(429,297,769)
(1,245,082,090)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,850,000,000)
(1,469,635,889)

퇴직금전환금의 감소(증개)
2,811,100
3,162,400

합계
(11,314,840,837)
(6,660,170,405)

(3) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
16,775,119,923
-

장기차입금의 유동성대체
17,750,000,000
-

32. 연결재무제표의 사실상 확정일

연결회사의 2017년 12월 31일 현재 및 동일
로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는

2018년 3월 5일자 이
사회
승
인에 의해 사실
상 확정되었습니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 16일내 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통하여 공시할 예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 재무제표등

- 재무상태표

제 39 기 2017년 12월 31일 현재

제 38 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한익스프레스
(단위 : 원)

과 목
제 39(당) 기말
제 38(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

81,787,243,973

67,831,914,727

1.현금및현금성자산(주석 4,5)
226,955,385

1,069,712,328

2.매출채권및기타채권(주석4,6)
77,064,211,485

63,604,597,181

3.기타유동자산(주석8)
2,143,718,806

1,386,239,511

4.재고자산(주석7)
2,352,358,297

1,771,365,707

Ⅱ.비유동자산

104,581,296,166

75,971,481,403

1.유형자산(주석11)
77,671,223,058

53,190,995,904

2.무형자산(주석13)
2,725,905,269

2,556,776,269

3.투자부동산(주석12)
5,399,986,124

5,452,367,817

4.기타비유동금융자산(주석4,5)
4,000,000

4,000,000

5.장기매출채권및기타채권(주석4,6)
6,810,158,670

5,601,596,670

6.매도가능금융자산(주석4,9)
1,274,438,044

1,274,438,044

7.종속기업투자자산(주석10)
5,574,990,129

3,780,162,260

8.관계기업투자자산(주석10)
3,950,000,000

2,700,000,000

9.기타비유동자산(주석8)
506,017,682

569,993,146

10.이연법인세자산(주석25)
664,577,190

841,151,293

자산총계

186,368,540,139

143,803,396,130

부채

Ⅰ.유동부채

94,870,629,764

61,501,369,284

1.매입채무및기타채무(주석4)
46,332,736,532

40,569,919,287

2.단기차입금(주석4,14)
28,469,043,836

19,500,000,000

3.미지급법인세(주석25)
1,276,771,780

525,776,678

4.기타유동부채(주석16)
1,042,077,616

905,673,319

5.유동성장기부채(주석4,14)
17,750,000,000

Ⅱ.비유동부채

28,286,984,937

25,820,355,555

1.장기매입채무및기타채무(주석4)
218,500,000

156,050,000

2.장기차입금및사채(주석4,14)
27,083,200,000

24,064,000,000

3.순확정급여부채(주석15)
985,284,937

1,600,305,555

부채총계

123,157,614,701

87,321,724,839

자본

Ⅰ.납입자본

7,731,488,450

7,731,488,450

1.자본금(주석17)
6,000,000,000

6,000,000,000

2.주식발행초과금
1,731,488,450

1,731,488,450

Ⅱ.이익잉여금(주석18)

55,479,436,988

48,750,182,841

자본총계

63,210,925,438

56,481,671,291

부채와자본총계

186,368,540,139

143,803,396,130

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 포괄손익계산서

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한익스프레

스

(단위 : 원)

과 목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ.매출액(주석19)

509,003,080,845

451,168,903,253

Ⅱ.매출원가(주석19)

492,790,858,927

437,194,932,575

Ⅲ.매출총이익

16,212,221,918

13,973,970,678

1.판매비와관리비(주석20)
5,880,485,813

5,227,340,435

Ⅳ.영업이익

10,331,736,105

8,746,630,243

1.기타수익(주석21)
1,300,146,724

2,068,188,951

2.기타비용(주석21)
665,868,969

2,064,402,132

3.금융수익(주석22)
127,586,835

339,970,341

4.금융비용(주석22)
1,534,905,892

1,118,310,309

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

9,558,694,803

7,972,077,094

Ⅵ.법인세비용(주석25)

2,175,152,582

1,629,582,246

Ⅶ.당기순이익

7,383,542,221

6,342,494,848

Ⅷ.기타포괄손익

185,711,926

(584,391,842)

1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목

185,711,926
(584,391,842)

순확정급여부채의 재측정요소(주석15)

238,092,212
(749,220,310)

기타포괄손익관련법인세효과(주석15,25)

(52,380,286)
164,828,468

Ⅸ.당기총포괄손익

7,569,254,147

5,758,103,006

Ⅹ.주당손익(주석24)

기본주당기순이익

6,153

5,285

희석주당기순이익

6,153

5,285

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 자본변동표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한익스프레스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
6,000,000,000
1,731,488,450
43,832,079,835
51,563,568,285

총포괄손익

전기순이익
-
-
6,342,494,848
6,342,494,848

순확정급여부채의 재측정효과
-
-
(749,220,310)
(749,220,310)

기타포괄손익법인세효과
-
-
164,828,468
164,828,468

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
-
-
(840,000,000)
(840,000,000)

2016.12.31 (전기말)
6,000,000,000
1,731,488,450
48,750,182,841
56,481,671,291

2017.01.01 (당기초)
6,000,000,000
1,731,488,450
48,750,182,841
56,481,671,291

총포괄손익

당기순이익

7,383,542,221
7,383,542,221

순확정급여부채의 재측정효과

238,092,212
238,092,212

기타포괄손익법인세효과

(52,380,286)
(52,380,286)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

(840,000,000)
(840,000,000)

2017.12.31 (당기말)
6,000,000,000
1,731,488,450
55,479,436,988
63,210,925,438

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 현금흐름표

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한익스프레스
(단위 : 원)

과 목
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1,647,527,459

4,953,468,418

1.영업에서창출된현금흐름
3,463,450,776

7,840,553,056

가.당기순이익
7,383,542,221

6,342,494,848

나.조정(주석31)
7,159,915,466

7,463,041,078

다.순운전자본의 변동(주석31)
(11,080,006,911)

(5,964,982,870)

2.이자의 수취
3,036,265

6,823,405

3.이자의 지급
(1,076,944,919)

(805,854,673)

4.법인세환급액(부담액)
(1,299,963,663)

(2,681,416,370)

5.배당금수취
557,949,000

593,363,000

Ⅱ.투자활동현금흐름

(31,380,459,962)

(18,160,828,866)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,376,361,321

766,877,831

가.유형자산의 처분
230,421,764

104,507,731

나.임대보증금의 증가
62,450,000

35,050,000

다.보증금의 감소
877,377,023

620,720,000

라.단기대여금의 감소
-

6,600,100

마.임차보증금의 감소
143,000,000

-

바.무형자산의 처분
63,112,534

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(32,756,821,283)

(18,927,706,697)

가.매도가능금융자산의 취득
-

300,000,000

나.유형자산의 취득
27,223,924,391

14,597,006,194

다.보증금의 증가
857,377,023

2,170,086,370

라.임대보증금의 감소
-

108,800,000

마.장단기대여금의증가
90,000,000

-

바.장기선급비용의 증가
-

96,000,000

사.기타무형자산의증가
169,130,000

1,375,736,240

아.종속기업투자주식의 증가
1,794,827,869

280,077,893

자.임차보증금의 증가
1,371,562,000

-

차.관계기업투자주식의 증가
1,250,000,000

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

28,898,243,836

12,420,000,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
29,738,243,836

13,260,000,000

가.단기차입금의 순증가
8,969,043,836

4,500,000,000

나.장기차입금의 증가
20,769,200,000

8,760,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(840,000,000)

(840,000,000)

가.배당금의 지급
840,000,000

840,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(834,688,667)

(787,360,448)

Ⅴ.기초의현금및현금성자산

1,069,712,328

1,832,711,607

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(8,068,276)

24,361,169

Ⅶ.기말의현금및현금성자산

226,955,385

1,069,712,328

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 재무제표에 대한 주석

제 39 (당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 38 (전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한익스프레스

1. 회사의 개요

주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 

회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 4월 1일을 기준으로
주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 : 51.97%)입니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2)
회계 정책과 공시의 변경

제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내용을 최초로적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은
주석31. 현금흐름표
에 공시하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 

3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 

공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘ 금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여2017년12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년12월31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

사업모형

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 84,105백만원, 매도가능금융자산 1,274백만원을 보유하고 있습니다
.

동 기준서에 따르면 계약조건
에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

회사는 2017년12월31일 현재 채무상품으로 인식하고 있는 금융자산은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고
계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 은 보유하고 있지 않습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융 자산 으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 1,274백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 장기 투자 목적의 지분상품을
기타포괄손익-공
정가치 측정 항목으로 지정하나,
2017년 12월 31일 현재 특정 지분상품에 대하여 공정가치변동이 미미하여, 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채
119,853백만원
을 보유하고 있습니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 기말 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도
부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는2017년12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다.

① 수행의무식별
고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 운송에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 2017년 12월 31일 현재 회사는 동 기준서의 영향이 제한적입니다.

(3) 외화환산

- 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

- 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

-

당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 회사의 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에도 해당 금융자산을당기손익인식금융상품으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

- 만기보유금융자산
상환금액이 확정 또는 확정 가능하고 확정 만기일이 있으며, 회사가 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.

- 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

- 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서 공정가치로 측정하여 손상차손과외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 금융지급보증계약
채무상품의 최초 또는 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7)

금융상품의 상계 

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(8) 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 아니하면, 양도자가 당해 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에 한하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.

(9) 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산 및 종업원급여에서 발생하는 자산 및 매각예정으로 분류되는 자산 등에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하여 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하여, 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과하지 않는범위내에서 손상차손환입을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.

(10) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 종속기업, 관계기업 및 공동 지배기업에 대한 투자자산

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 회계처리한 재무제표입니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40~60년

구 축 물
20년

기계장치
5년

차량운반구
5년

공구기구비품
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성 되어 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기
타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수
가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.

(15) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

주석12에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

(16) 금융부채 및 지분상품

채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 된 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무의 이행이 취소 또는 만료되는 등의 사유로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

- 기타금융부채
기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

- 금융보증계약부채
금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 지분상품
지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(18) 종업원 급여

- 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여부채
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(19) 수익인식 

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시

하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객 및 거래의 유형과 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

- 재화의 판매
회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

- 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.

- 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

- 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.
당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고있습니다.

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(21) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 부문별 보고

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 퇴직급여부채 

퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 
회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석15'에서 기술하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치의 내역은다음과 같습니다(단위: 원).

금융자산
범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매도가능금융자산
투자유가증권
1,274,438,044
1,274,438,044
1,274,438,044
1,274,438,044

대여금및수취채권
현금및현금성자산
226,955,385
226,955,385
1,069,712,328
1,069,712,328

장기성예적금
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

매출채권
75,836,309,268
75,836,309,268
62,451,986,087
62,451,986,087

미수금
1,135,902,217
1,135,902,217
1,150,611,094
1,150,611,094

단기대여금
92,000,000
92,000,000
2,000,000
2,000,000

보증금
6,810,158,670
6,810,158,670
5,601,596,670
5,601,596,670

소계
84,105,325,540
84,105,325,540
70,279,906,179
70,279,906,179

합계
85,379,763,584
85,379,763,584
71,554,344,223
71,554,344,223

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).

금융부채 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로
추정하는
금융부채
매입채무
39,802,515,039
39,802,515,039
34,532,972,274
34,532,972,274

미지급금
6,530,221,493
6,530,221,493
6,036,947,013
6,036,947,013

단기차입금
28,469,043,836
28,469,043,836
19,500,000,000
19,500,000,000

유동성장기차입금
17,750,000,000
17,750,000,000
-
-

임대보증금
218,500,000
218,500,000
156,050,000
156,050,000

장기차입금
27,083,200,000
27,083,200,000
24,064,000,000
24,064,000,000

합계
119,853,480,368
119,853,480,368
84,289,969,287
84,289,969,287

5. 현금및현금성자산
및 기타비유동금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
5,000,000
5,000,000

은행예금
221,955,385
1,064,712,328

합계
226,955,385
1,069,712,328

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

예금종류
거래은행
당기말
전기말
사용제한내용

장기성예적금
신한은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

장기성예적금
우리은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

합계
4,000,000
4,000,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

유동성
구 분
당기말
전기말

유동
매출채권
75,891,710,216
62,520,293,148

(대손충당금)
(55,400,948)
(68,307,061)

미수금
1,135,902,217
1,150,611,094

단기대여금
92,000,000
2,000,000

소계
77,064,211,485
63,604,597,181

비유동
보증금
6,810,158,670
5,601,596,670

소계
6,810,158,670
5,601,596,670

합계
83,874,370,155
69,206,193,851

(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

매출채권
매출채권

기초잔액
68,307,061
71,784,338

손상차손
(12,906,113)
1,722,723

연중 제각금액
-
(5,200,000)

기말잔액
55,400,948
68,307,061

(3) 보고기간 종료일 현재 채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과
합계

당기말

매출채권(주1)
75,734,527,056
145,532,280
11,650,880
75,891,710,216

기타채권
914,989,447
559,000,000
6,541,671,440
8,015,660,887

합계
76,649,516,503
704,532,280
6,553,322,320
83,907,371,103

전기말

매출채권
62,463,354,728
44,274,420
12,664,000
62,520,293,148

기타채권
927,937,960
2,378,371,940
3,447,897,864
6,754,207,764

합계
63,391,292,688
2,422,646,360
3,460,561,864
69,274,500,912

(주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

차입으로 분류된 채권양도 기초잔액
-
-

증가액
93,458,250,564
2,121,325,495

감소액
(80,939,206,728)
(2,121,325,495)

차입으로 분류된 채권양도 기말잔액
12,519,043,836
-

7. 재고자산

(1)보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

상품
2,347,000,386
1,766,007,796

저장품
5,357,911
5,357,911

합계
2,352,358,297
1,771,365,707

(2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
비용
당기
전기

상품
상품매출원가
45,095,356,397
52,665,829,145

화물운송원가
23,536,517,960
16,898,623,243

국제물류매출원가
1,265,938,692
228,274,589

저장품
화물운송원가
-
3,085,676

합계
69,897,813,049
69,795,812,653

8. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

선급금
1,839,212,316
1,119,060,496

선급비용
304,506,490
267,179,015

합계
2,143,718,806
1,386,239,511

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

장기선급비용
506,017,682
569,993,146

9. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기말>

구 분
회사명
지분율
취득가액
공정가액
장부가액

비유동
자산
지분
증권
한국전화번호부㈜
0.97%
1,345,166,000
1,000
1,000

평화프라스틱㈜
0.00%
160,000
160,000
160,000

인천국제물류센터㈜
2.33%
23,300,000
23,300,000
23,300,000

진양개발㈜
0.00%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

㈜이앤알네트웍스
33.33%
200,000,000
1,000
1,000

제주 브루어리㈜
4.60%
500,000,000
500,000,000
500,000,000

㈜한국교통자산운용
7.50%
300,000,000
300,000,000
300,000,000

삼화기전㈜
0.00%
976,044
976,044
976,044

합계
2,819,602,044
1,274,438,044
1,274,438,044

<전기말>

구 분
회사명
지분율
취득가액
공정가액
장부가액

비유동
자산
지분
증권
한국전화번호부㈜
0.97%
1,345,166,000
1,000
1,000

평화프라스틱㈜
0.00%
160,000
160,000
160,000

인천국제물류센터㈜
2.33%
23,300,000
23,300,000
23,300,000

진양개발㈜
0.00%
450,000,000
450,000,000
450,000,000

㈜이앤알네트웍스
33.33%
200,000,000
1,000
1,000

제주브루어리㈜
4.60%
500,000,000
500,000,000
500,000,000

㈜한국교통자산운용
7.50%
300,000,000
300,000,000
300,000,000

삼화기전㈜
0.00%
976,044
976,044
976,044

합계
2,819,602,044
1,274,438,044
1,274,438,044

10. 종속기업투자 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
설립일
결산일
소재지
지분율(%)
당기말
전기말

HAN EXPRESS LOGISTICS 
 (NINGBO) CO. ,LTD
2010년 08월 25일
12월 31일
중국
100.00%
1,636,140,000
1,636,140,000

HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
2015년 06월 09일
12월 31일
말레이시아
94.49%
3,258,900,129
2,144,022,260

HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
2017년 06월 17일
12월 31일
베트남
100.00%
679,950,000
-

합계
5,574,990,129
3,780,162,260

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산은 공동지배기업 투자로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회 사 명
설립일
결산일
소재지
소유지분율(%)
의결권지분율(%)
당기말
전기말

엔알에스한익스 주식회사
2014년 6월 26일
12월 31일
한국
46.47%
50.00%
3,950,000,000
2,700,000,000

동 공동기업에 대한 투자지분은 기준서 제 1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

기초금액
22,619,133,048
16,468,089,637
2,443,760,180
221,828,000
17,550,347,668
8,116,374,415
8,589,785,451
76,009,318,399

취득
13,157,938,440
297,562,060
58,000,000
11,500,000
734,522,740
1,146,371,288
11,818,029,863
27,223,924,391

처분
-
-
-
-
(1,020,576,937)
(320,242,314)
-
(1,340,819,251)

대체
15,372,082,906
1,413,428,503
-
-
-
-
(16,775,119,923)
10,391,486

기말금액
51,149,154,394
18,179,080,200
2,501,760,180
233,328,000
17,264,293,471
8,942,503,389
3,632,695,391
101,902,815,025

<감가상각누계액>

기초금액
-
1,302,363,186
1,057,290,457
213,213,024
14,831,824,162
5,413,631,666
-
22,818,322,495

처분
-
-
-
-
(884,287,997)
(217,374,978)
-
(1,101,662,975)

감가상각비
-
446,883,219
121,662,082
4,898,343
1,030,307,301
908,703,538
-
2,512,454,483

대체
-
2,477,964
-
-
-
-
-
2,477,964

기말금액
-
1,751,724,369
1,178,952,539
218,111,367
14,977,843,466
6,104,960,226
-
24,231,591,967

<장부가액>

기초금액
22,619,133,048
15,165,726,451
1,386,469,723
8,614,976
2,718,523,506
2,702,742,749
8,589,785,451
53,190,995,904

기말금액
51,149,154,394
16,427,355,831
1,322,807,641
15,216,633
2,286,450,005
2,837,543,163
3,632,695,391
77,671,223,058

<전기>

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

<취득원가>

기초금액
20,534,575,507
16,722,301,459
2,493,410,610
225,078,000
17,080,274,875
6,619,907,624
-
63,675,548,075

취득
2,648,208,375
15,000,000
28,530,000
-
1,301,562,558
2,013,919,810
8,589,785,451
14,597,006,194

처분
-
-
(78,180,430)
(3,250,000)
(831,489,765)
(517,453,019)
-
(1,430,373,214)

대체
(563,650,834)
(269,211,822)
-
-
-
-
-
(832,862,656)

기말금액
22,619,133,048
16,468,089,637
2,443,760,180
221,828,000
17,550,347,668
8,116,374,415
8,589,785,451
76,009,318,399

<감가상각누계액>

기초금액
-
937,300,793
966,737,620
212,522,016
14,693,559,506
5,013,223,179
-
21,823,343,114

처분
-
-
(30,792,309)
(3,249,000)
(782,688,945)
(458,586,494)
-
(1,275,316,748)

감가상각비
-
414,692,388
121,345,146
3,940,008
920,953,601
858,994,981
-
2,319,926,124

대체
-
(49,629,995)
-
-
-
-
-
(49,629,995)

기말금액
-
1,302,363,186
1,057,290,457
213,213,024
14,831,824,162
5,413,631,666
-
22,818,322,495

<장부가액>

기초금액
20,534,575,507
15,785,000,666
1,526,672,990
12,555,984
2,386,715,369
1,606,684,445
-
41,852,204,961

기말금액
22,619,133,048
15,165,726,451
1,386,469,723
8,614,976
2,718,523,506
2,702,742,749
8,589,785,451
53,190,995,904

(2)보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

적격자산
유형자산
유형자산

자본화된 차입원가
127,329,672
76,579,251

자본화 이자율
2.32~2.39%
2.39%

(3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
장부가액
담보제공처(주1)
채권최고액

토지(여수 중흥동)
874,198,800
한국산업은행
28,400,000,000

건물(여수 중흥동)
574,184,812

토지(이천)
9,442,932,472

건물(이천)
6,902,205,344

토지(남이천)
15,095,838,363

토지(대산)
3,662,193,035

건물(대산)
1,533,593,308

토지(울산)
4,250,760,440
산림조합중앙회
1,695,200,000

건물(울산)
1,894,287,645

토지(인천)
8,880,368,024
국민은행
9,120,000,000

토지(화성)
2,841,351,819
국민은행
5,640,000,000

건물(화성)
6,391,506,819

토지(여수 화치동)
3,496,687,176
국민은행
3,480,000,000

합계
65,840,108,057

48,335,200,000

(주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 358억 ,국민은행 120억 79백만원, 산림조합중앙회 13억 4백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

구 분
토지
건물
합계

<취득원가>

기초가액
4,019,265,213
1,774,674,568
5,793,939,781

당기취득
-
-
-

당기처분
-
-
-

대체
(23,379,183)
12,987,697
(10,391,486)

기말가액
3,995,886,030
1,787,662,265
5,783,548,295

<감가상각누계액>

기초가액
-
341,571,964
341,571,964

당기처분
-
-
-

감가상각비

44,468,171
44,468,171

대체

(2,477,964)
(2,477,964)

기말가액
-
383,562,171
383,562,171

<기말장부가액>
3,995,886,030
1,404,100,094
5,399,986,124

<전기>

구 분
토지
건물
합계

<취득원가>

기초가액
3,455,614,379
1,505,462,746
4,961,077,125

당기취득
-
-
-

당기처분
-
-
-

대체
563,650,834
269,211,822
832,862,656

기말가액
4,019,265,213
1,774,674,568
5,793,939,781

<감가상각누계액>

기초가액
-
250,940,249
250,940,249

당기처분
-
-
-

감가상각비
-
41,001,720
41,001,720

대체
-
49,629,995
49,629,995

기말가액
-
341,571,964
341,571,964

<기말장부가액>
4,019,265,213
1,433,102,604
5,452,367,817

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

임대수익
894,490,249
475,937,928

임대비용
(280,910,822)
(151,584,445)

임대손익
613,579,427
324,353,483

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
3,995,886,030
7,505,684,555
4,019,265,213
7,505,684,555

건 물
1,404,100,094
1,404,059,400
1,433,102,604
1,404,059,400

합 계
5,399,986,124
8,909,743,955
5,452,367,817
8,909,743,955

13. 무형자산

보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

영업권
기타의무형자산
합계
영업권
기타의무형자산
합계

기초금액
595,548,565
1,961,227,704
2,556,776,269
595,548,565
585,491,464
1,181,040,029

취득
-
169,130,000
169,130,000
-
1,375,736,240
1,375,736,240

처분
-
(1,000)
(1,000)
-
-
-

손상차손
-
-
-
-
-
-

기말금액
595,548,565
2,130,356,704
2,725,905,269
595,548,565
1,961,227,704
2,556,776,269

14. 장단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목
차입내역
차입처
이자율
당기말
전기말

단기차입금
원화단기차입금
우리은행
2.53%~2.82%
7,879,821,371
-

원화단기차입금
우리은행
3.00%~3.10%
950,057,818
-

원화단기차입금
우리은행
2.88%
4,600,000,000
5,000,000,000

원화단기차입금
농협
-
-
3,500,000,000

원화단기차입금
씨티은행
2.78%
7,000,000,000
7,000,000,000

원화단기차입금
국민은행
2.82%~2.88%
2,394,380,985
-

원화단기차입금
산업은행
2.40%
350,000,000
-

원화단기차입금
신한은행
2.9358%
1,294,783,662
-

원화단기차입금
산업은행
2.44%
4,000,000,000
4,000,000,000

소계
28,469,043,836
19,500,000,000

장기차입금
원화장기차입금
산업은행
2.32%~2.78%
13,700,000,000
22,760,000,000

원화장기차입금
산림조합중앙회
1.50%
1,304,000,000
1,304,000,000

원화장기차입금
국민은행
2.20%~2.59%
12,079,200,000
-

소계
27,083,200,000
24,064,000,000

유동성 장기부채
원화장기차입금
산업은행
2.42%~2.83%
3,750,000,000
-

원화장기차입금
산업은행
2.55%
14,000,000,000
-

소계
17,750,000,000
-

합계
73,302,243,836
43,564,000,000

(2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원)

연도
금액

2019년
25,779,200,000

2020년
1,304,000,000

2020년 이후
-

합계
27,083,200,000

15. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,115,873,277
9,195,021,185

사외적립자산의 공정가치
(9,130,588,340)
(7,594,715,630)

합계
985,284,937
1,600,305,555

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기초확정급여채무
9,195,021,185
7,914,239,440

당기근무원가
1,834,285,971
1,522,551,777

이자원가
239,887,338
238,356,187

과거근무원가
-
82,194,865

퇴직금 지급액
(847,058,140)
(1,245,082,090)

재측정요소

1. 경험조정에 의한 보험수리적손익
66,412,531
271,560,237

2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익
-
(235,159,725)

3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익
(372,675,608)
663,280,059

4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익
-
(16,919,565)

소계
(306,263,077)
682,761,006

합계
10,115,873,277
9,195,021,185

(3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
당기
전기

당기근무원가
1,834,285,971
1,522,551,777

이자원가
239,887,338
238,356,187

과거근무원가
-
82,194,865

사외적립자산기대수익
(195,734,293)
(179,591,939)

운용관리수수료
21,119,247
24,082,574

합계
1,899,558,263
1,687,593,464

(4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

판관비
447,122,324
356,963,447

물류원가
1,431,316,692
1,306,547,443

합계
1,878,439,016
1,663,510,890

(5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
당기
전기

세전 순확정급여부채의 재측정요소
238,092,212
(749,220,310)

법인세효과
(52,380,286)
164,828,468

세후 순확정급여부채의 재측정요소
185,711,926
(584,391,842)

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
9,128,139,740
7,589,455,930

국민연금전환금
2,448,600
5,259,700

합계
9,130,588,340
7,594,715,630

(7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기초 사외적립자산
7,594,715,630
6,039,192,080

지급액
(420,571,471)
(533,526,511)

사외적립자산 불입액
1,850,000,000
2,000,000,000

기대수익 인식액
195,734,293
179,591,939

재측정요소

-사외적립자산의 수익(손실)
 (이자수익에 포함된 금액을 제외)
(68,170,865)
(66,459,304)

운용관리수수료
(21,119,247)
(24,082,574)

합계
9,130,588,340
7,594,715,630

(8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

할인율
3.54%
2.75%

예정임금상승률(물가상승률 포함)
5.14%
5.12%

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

예수부가세
562,234,659
526,602,992

예수금
403,718,658
329,605,108

미지급비용
76,124,299
49,465,219

합계
1,042,077,616
905,673,319

17. 자본금

보고기간 종료일 현재 총발행주식수는 1,200,000주이며 1주당 액면가액은 5,000원, 자본금은 6,000,000,000원입니다.

18. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

이익준비금
228,000,000
144,000,000

임의적립금
762,868,318
762,868,318

미처분이익잉여금
54,488,568,670
47,843,314,523

합계
55,479,436,988
48,750,182,841

(2) 이익잉여금처분계산서(단위: 원)

구분
당기
전기

처분예정일(2018.3.23)
처분확정일(2017.3.24)

Ⅰ.미처분이익잉여금

54,488,568,670

47,843,314,523

전기이월미처분이익잉여금
46,919,314,523

42,085,211,517

순확정급여채무의 재측정요소
185,711,926

(584,391,842)

당기순이익
7,383,542,221

6,342,494,848

Ⅱ.이익잉여금처분액

(1,056,000,000)

(924,000,000)

이익준비금
96,000,000

84,000,000

배당금
 (현금배당 주당 배당금(률):
 보통주: 당기 800원(16%), 전기:700(14%))
960,000,000

840,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

53,432,568,670

46,919,314,523

(3) 배당금

1) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

1주 당 배 당 금
800
700

유통보통주식수
1,200,000
1,200,000

배 당 금 총 액
960,000,000
840,000,000

2) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

배 당 액
960,000,000
840,000,000

당기순이익
7,383,542,221
6,342,494,848

배 당 성 향
13.00%
13.24%

3) 당기 및 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분
당기
전기

주당배당액
800
700

결산일종가
44,400
74,800

배당수익률
1.80%
0.94%

19. 매출 및 매출원가

보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

매출액
509,003,080,845
451,168,903,253

화물운송수입
241,479,591,618
220,221,095,460

국제물류수입
76,335,594,229
64,684,626,902

창고수입
721,895,886
737,823,844

유통물류수입
141,543,824,812
108,482,281,861

상품매출
48,922,174,300
57,043,075,186

매출원가
492,790,858,927
437,194,932,575

화물운송원가
234,742,215,147
213,589,787,883

국제물류원가
73,478,764,433
61,087,558,699

창고원가
456,344,050
448,809,973

유통물류원가
139,018,178,900
109,402,946,875

상품매출원가
45,095,356,397
52,665,829,145

매출총이익
16,212,221,918
13,973,970,678

20. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

급여
3,090,385,250
2,646,311,480

퇴직급여
447,122,324
356,963,447

복리후생비
355,372,825
399,171,120

접대비
159,241,147
172,888,874

통신비
100,109,054
96,395,427

수도광열비
34,535,994
34,427,039

지급임차료
479,643,567
452,100,957

용역비
65,563,744
182,721,364

차량유지비
77,647,522
69,592,571

소모품비
89,481,680
83,869,785

세금과공과
288,699,478
168,425,854

지급수수료
132,278,058
65,728,053

대손상각비
(12,906,113)
1,722,723

광고선전비
116,770,000
75,640,000

교육훈련비
82,751,654
52,799,819

수선비
115,304,751
97,734,728

보험료
5,596,497
6,916,056

여비교통비
84,063,305
61,905,161

감가상각비
165,975,276
201,859,077

잡비
2,849,800
166,900

합계
5,880,485,813
5,227,340,435

21. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타수익
주선대납수입수수료
394,859,901
254,811,152

유형자산처분이익
116,752,273
39,975,179

배당금수익
557,949,000
593,363,000

잡이익
167,474,016
45,039,620

보험수익
-
1,135,000,000

무형자산처분이익
63,111,534
-

기타수익계
1,300,146,724
2,068,188,951

기타비용
유가증권처분손실
5,623,632
2,673,984

유형자산처분손실
121,734,147
55,349,949

지급수수료
70,109,975
69,400,559

매출채권매각손실
35,812,458
-

주선대납지급수수료
418,635,912
252,851,671

기부금
11,752,638
28,000,000

재해손실
-
1,592,662,411

잡손실
2,200,207
63,463,558

기타비용계
665,868,969
2,064,402,132

22. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

금융수익
예적금 이자수익
1,686,265
6,682,052

매도가능금융자산 이자수익
191,130
68,634

대여금이자수익
1,350,000
72,719

외화환산이익
32,625,416
66,031,794

외환차익
91,734,024
267,115,142

금융수익계
127,586,835
339,970,341

금융비용
금융기관차입금이자비용
1,103,603,999
818,205,539

외화환산손실
85,571,784
23,190,280

외환차손
345,730,109
276,914,490

금융비용계
1,534,905,892
1,118,310,309

당기손익인식 순금융비용
(1,407,319,057)
(778,339,968)

23. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

상품의매입액
70,478,805,639
69,061,750,162

재고자산의 변동
(580,992,590)
731,082,491

종업원급여
19,969,984,206
17,775,210,730

감가상각비
2,556,922,654
2,360,927,844

용차료
253,463,130,606
228,507,998,795

지급임차료
11,496,073,321
9,532,682,274

용역비
53,957,334,153
40,181,142,392

운반비
70,289,750,611
58,781,440,921

소모품비
6,151,050,954
5,131,667,471

복리후생비
2,729,477,966
2,643,632,843

기타비용
8,159,807,220
7,714,737,087

매출원가와 판관비 합계
498,671,344,740
442,422,273,010

24. 주당순손익

(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

당기순이익
7,383,542,221
6,342,494,848

가중평균유통주식수
1,200,000
1,200,000

기본주당순이익
6,153
5,285

가중평균유통주식수
1,200,000
1,200,000

희석화효과 고려후 유통주식수
1,200,000
1,200,000

희석주당순이익
6,153
5,285

(2) 보고기간 중 주당순손익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초 발행주식수
1,200,000
1,200,000

기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수
1,200,000
1,200,000

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
1,200,000
1,200,000

25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

1. 법인세 등 부담 내역
2,025,918,750
1,615,164,078

2. 전기말 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액(주1)
25,040,015
(115,108,483)

3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용
176,574,103
(35,301,817)

- 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세(자산(+), 부채(-))
841,151,293
805,849,476

- 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세(자산(+), 부채(-))
664,577,190
841,151,293

4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분
(52,380,286)
164,828,468

5. 총 법인세 비용
2,175,152,582
1,629,582,246

계속영업법인세비용
2,175,152,582
1,629,582,246

중단영업법인세비용
-
-

(2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

계속영업으로 인한 세전이익
9,558,694,803
7,972,077,094

법인세차감전손익
9,558,694,803
7,972,077,094

세율적용으로 인한 법인세 비용
2,080,912,857
1,731,856,961

기타조정
69,199,710
12,833,768

전기말법인세와 관련된 조정액
25,040,015
(115,108,483)

법인세 비용
2,175,152,582
1,629,582,246

(3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

확정급여제도하의 보험수리적 변동
(52,380,286)
164,828,468

(4) 보고기간 중 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기 법인세 자산
-
-

당기 법인세 부채
1,276,771,780
525,776,678

(5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

구분
일시적 차이

기초잔액
세무조정 차이
증가
감소
기말잔액

일시적차이 구분
3,823,414,968
-
449,738,362
1,252,347,919
3,020,805,411

- 퇴직급여충당부채(확정급여채무)
9,189,761,485
-
1,765,461,632
841,798,440
10,113,424,677

- 퇴직연금운용자산(사외적립자산)
(7,589,455,930)
-
(1,956,444,181)
(417,760,371)
(9,128,139,740)

- 감가상각비
650,985
-
-
-
650,985

- 영업권 감가상각
(703,764,012)
-
-
-
(703,764,012)

- 감가상각비
289,901,673
-
36,347,647
74,834,570
251,414,750

- 영업권 퇴직급여충당금
108,215,447
-
-
-
108,215,447

- 매도가능증권
1,545,164,460
-
-
-
1,545,164,460

- 무형자산손상차손
421,087,216
-
-
202,355,000
218,732,216

- 미지급급여(유급휴가)
550,293,480
-
585,768,190
550,293,480
585,768,190

- 업무용승용차 감가상각 한도초과
11,560,164
-
18,605,074
826,800
29,338,438

이연법인세자산(부채)
841,151,293

664,577,190

<전기>

구분
일시적 차이

기초잔액
세무조정 차이
증가
감소
기말잔액

일시적차이 구분
3,662,952,169
(10,400,003)
1,035,794,219
864,931,417
3,823,414,968

- 퇴직급여충당부채(확정급여채무)
7,510,105,368
-
2,520,604,135
840,948,018
9,189,761,485

- 퇴직연금운용자산(사외적립자산)
(6,030,769,980)
-
(2,089,050,061)
(530,364,111)
(7,589,455,930)

- 감가상각비
650,985
-
-
-
650,985

- 영업권 감가상각
(703,764,012)
-
-
-
(703,764,012)

- 감가상각비
279,098,265
(10,400,003)
42,386,501
21,183,090
289,901,673

- 영업권 퇴직급여충당금
108,215,447
-
-
-
108,215,447

- 매도가능증권
1,545,164,460
-
-
-
1,545,164,460

- 무형자산손상차손
421,087,216
-
-
-
421,087,216

- 미지급급여(유급휴가)
533,164,420
-
550,293,480
533,164,420
550,293,480

- 업무용승용차 감가상각 한도초과
-
-
11,560,164
-
11,560,164

이연법인세자산(부채)
805,849,476

841,151,293

(6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
664,577,190
841,151,293

기초 이연법인세자산(부채)
841,151,293
805,849,476

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액
176,574,103
(35,301,817)

26. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
내역

종속기업
HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd

종속기업
HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD

종속기업
HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD

공동(피)지배기업
엔알에스한익스 주식회사

기타특수관계자
엔에이치씨로지스㈜

기타특수관계자
동일석유(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자명
당기
전기

재화,용역의 판매
재화,용역의 구입
재화,용역의 판매
재화,용역의 구입

HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd
746,521,849
961,025,216
534,285,492
1,379,298,056

HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
-
976,209,395
-
179,473,459

엔알에스한익스 주식회사
2,935,000
5,949,211,994
81,598,200
7,124,056,199

엔에이치씨로지스㈜
-
-
250,000
-

동일석유(주)
1,281,390,832
9,358,062,320
1,291,026,907
7,477,938,425

(주)태경화성(*)
61,752,514
-
251,211,834
-

합계
2,092,600,195
17,244,508,925
2,158,372,433
16,160,766,139

(*) 당기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자명
당기말
전기말

채권등
채무등
채권등
채무등

HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd
37,597,022
73,478,604
16,237,080
175,823,661

HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
-
-
-
-

엔알에스한익스 주식회사
-
997,686,851
308,000
599,688,940

엔에이치씨로지스㈜
-
-
-
-

동일석유(주)
236,961,791
14,509,784
131,424,111
13,487,751

합계
274,558,813
1,085,675,239
147,969,191
789,000,352

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다
 (단위: 원).

특수관계자명
채권잔액
기초 대손충당금
대손상각비 증감
기말 대손충당금

HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd
37,597,022
14,451
12,995
27,446

HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD
-
-
-
-

엔알에스한익스 주식회사
-
274
(274)
-

엔에이치씨로지스㈜
-
-
-
-

동일석유(주)
236,961,791
116,967
56,015
172,982

합계
274,558,813
131,692
68,736
200,428

(5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분
당기
전기

단기급여
2,381,000,000
2,069,200,000

퇴직급여
474,000,000
496,153,808

합계
2,855,000,000
2,565,353,808

27. 주요약정사항

(1) 대출약정(단위: 원)

구분
한도 금액
실행 금액

한도대출
9,000,000,000
4,600,000,000

일반자금대출
11,000,000,000
11,000,000,000

할인어음대출
14,000,000,000
11,568,986,018

B2B대출
2,800,000,000
950,057,818

시설자금대출
47,000,000,000
43,879,200,000

정책자금대출
1,304,000,000
1,304,000,000

계
85,104,000,000
73,302,243,836

(2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원)

구분
한도 금액
실행 금액

기타원화지급보증
12,000,000,000
6,393,925,410

28. 우발부채

(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다.

구분
우발부채 추정액
충당부채 인식액
내역

운송담보용
백지수표 1매
-
휴켐스

운송담보용
백지수표 6매
-
㈜한화

운송담보용
백지수표 1매
-
에어리퀴드코리아

운송담보용
백지수표 1매
-
용산미쓰이화학

운송담보용
백지수표 1매
-
한화엘앤씨㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화폴리드리머

운송담보용
백지어음 1매
-
한화케미칼㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
코리아피티지㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화에너지(주)

운송담보용
백지수표 1매
-
한화에너지(주)

운송담보용
백지수표 1매
-
동일석유㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화첨단소재㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
한화건설㈜

운송담보용
백지수표 1매
-
용산화학㈜

이 외에 운송담보 목적으로 총 6,168백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
특수관계자 성격
보증금액
관련 차입금
차입처

엔알에스한익스 주식회사
공동(피)지배기업
2,064,000,000
1,720,000,000
신한은행

엔알에스한익스 주식회사
공동(피)지배기업
676,800,000
564,000,000
산업은행

엔에이치씨로지스㈜
기타 특수관계자
600,000,000
500,000,000
신한은행

합계

3,340,800,000
2,784,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원).

회사명
담보 및 지급보증액
담보 및 지급보증 내역
제공 금융기관

농협물류외 15건
1,270,230,954
계약이행보증
신한은행

에쓰오일토탈윤활유외 21건
5,123,694,456
계약이행보증
산업은행

합계
6,393,925,410

(4) 보고기간말 현재 회사는 전기 중 발생한 창고 화재와 관련하여 2건 및 그외 1건의 소송에 피고로 제소되어 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

29. 위험관리

(1) 재무위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

 ① 시장위험

ㄱ. 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

USD
3,548,182,390
1,648,604,745
2,772,065,820
1,238,140,056

EUR
5,923,951
15,968,543
5,922,937
41,621,371

JPY
-
7,231,904
-
8,041,362

GBP
-
292,670
-
300,933

합 계
3,554,106,341
1,672,097,862
2,777,988,757
1,288,103,722

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
189,957,765
(189,957,765)
153,392,576
(153,392,576)

EUR
(1,004,459)
1,004,459
(3,569,843)
3,569,843

JPY
(723,190)
723,190
(804,136)
804,136

GBP
(29,267)
29,267
(30,093)
30,093

합 계
188,200,849
(188,200,849)
148,988,504
(148,988,504)

ㄴ. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당기
전기

1%p상승시
1%p 하락시
1%p상승시
1%p 하락시

이자비용
443,610,326
(443,610,326)
325,060,201
(325,060,201)

이자수익
-
-
-
-

② 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다
 (단위: 원).

구분
장부금액
(최대노출액)
손상누계액
차감전장부금액

대여금및수취채권
84,105,325,540
55,400,948
84,160,726,488

매도가능금융자산
1,274,438,044
-
1,274,438,044

합계
85,379,763,584
55,400,948
85,435,164,532

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

③ 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분
1년 이내
1년 초과 ~5년 이내
합계

매입채무및기타채무
46,332,736,532

46,332,736,532

단기차입금
46,613,505,186

46,613,505,186

장기차입금

28,119,889,370
28,119,889,370

장기매입채무및기타채무

218,500,000
218,500,000

합 계
92,946,241,718
28,338,389,370
121,284,631,088

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다
보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

부채 (A)
123,157,614,701
87,321,724,839

자본 (B)
63,210,925,438
56,481,671,291

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
230,955,385
1,073,712,328

차입금 (D)
73,302,243,836
43,564,000,000

부채비율 (A/B)
195%
155%

순차입금비율 (D-C)/B
116%
75%

(3) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

당기말 :

금융자산

시장성있는 지분증권
-
-
-
-
-

시장성없는 지분증권
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

채무증권
-
-
-
-
-

금융자산 합계
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

전기말 :

금융자산

시장성있는 지분증권
-
-
-
-
-

시장성없는 지분증권
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

금융자산 합계
1,274,438,044
-
-
1,274,438,044
1,274,438,044

② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

범주
기초
총포괄손익
매입
매도
손상
소계

당기손익
기타포괄손익

당기 :

금융자산

시장성없는 지분증권
1,274,438,044
-
-
-
-
-
1,274,438,044

금융자산 합계
1,274,438,044
-
-
-
-
-
1,274,438,044

전기 :

금융자산

시장성없는 지분증권
973,462,000
-
-
300,976,044
-
-
1,274,438,044

금융자산 합계
973,462,000
-
-
300,976,044
-
-
1,274,438,044

30. 영업부문별 보고

(1) 보고기간 중 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).
<당기>

구분
국내운송
국제물류
창고부문
유통부문
합계

부문별자산
88,416,358,676
27,949,837,226
264,318,012
69,738,026,225
186,368,540,139

부문별부채
58,428,036,336
18,470,044,791
174,668,835
46,084,864,739
123,157,614,701

매출액
외부거래
241,479,591,618
76,335,594,229
721,895,886
190,465,999,112
509,003,080,845

주요
손익
유무형자산상각비
1,323,837,432
129,170,730
54,473,181
1,049,441,311
2,556,922,654

기타비용
236,208,178,732
74,231,494,807
410,210,894
185,845,530,243
496,695,414,676

재고자산의 변동
-
-
-
(580,992,590)
(580,992,590)

영업이익
3,947,575,454
1,974,928,692
257,211,811
4,152,020,148
10,331,736,105

<전기>

구분
국내운송
국제물류
창고부문
유통부문
합계

부문별자산
70,192,207,837
20,617,265,416
235,170,407
52,758,752,470
143,803,396,130

부문별부채
42,622,808,804
12,519,420,445
142,802,507
32,036,693,083
87,321,724,839

매출액
외부거래
220,221,095,460
64,684,626,902
737,823,844
165,525,357,047
451,168,903,253

주요
손익
유무형자산상각비
1,154,137,059
143,016,560
54,447,064
1,009,327,161
2,360,927,844

기타비용
214,987,285,713
61,693,992,208
402,911,496
163,708,238,240
440,792,427,657

재고자산의 변동
(105,676)
-
-
(730,976,815)
(731,082,491)

영업이익
4,079,778,364
2,847,618,134
280,465,284
1,538,768,461
8,746,630,243

회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

(2) 보고기간중 지역부문별 수익은 전액 내수매출로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원).

고객구분
당기매출액
전기매출액

고객1
71,731,255,340
68,566,061,403

부문별 합계
509,003,080,845
451,168,903,253

31. 현금흐름

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

감가상각비
2,556,922,654
2,360,927,844

법인세비용
2,175,152,582
1,629,582,246

퇴직급여(운용관리수수료 포함)
1,899,558,263
1,687,593,464

이자비용
1,103,603,999
818,205,539

배당금수익
(557,949,000)
(593,363,000)

이자수익
(3,036,265)
(6,823,405)

외화환산이익
(32,625,416)
(66,031,794)

외화환산손실
85,571,784
23,190,280

대손상각비
(12,906,113)
1,722,723

대손충당금환입
-
-

유형자산처분이익
(116,752,273)
(39,975,179)

유형자산처분손실
121,734,147
55,349,949

기부금
3,752,638
-

재해손실
-
1,592,662,411

무형자산처분이익
(63,111,534)
-

합계
7,159,915,466
7,463,041,078

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

매출채권감소(증가)
(13,448,919,896)
(2,812,473,561)

미수금의감소(증가)
14,708,877
(1,118,198,733)

선급금의감소(증가)
(720,151,820)
2,363,028,793

선급비용감소(증가)
26,647,989
31,153,113

재고자산감소(증가)
(580,992,590)
(749,012,054)

매입채무의증가(감소)
5,302,167,501
(1,280,268,926)

미지급금의증가(감소)
493,274,480
929,959,179

예수금의증가(감소)
74,113,550
(545,802,525)

부가세예수금의증가(감소)
35,631,667
(71,812,577)

퇴직금의지급
(429,297,769)
(1,245,082,090)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(1,850,000,000)
(1,469,635,889)

국민연금전환금의감소(증가)
2,811,100
3,162,400

합계
(11,080,006,911)
(5,964,982,870)

(3) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
16,775,119,923
-

장기차입금의 유동성대체
17,750,000,000
-

32. 재무제표의 사실상 확정일

회사의 2017년 12월 31일 현재 및 동일
로 종료되는 회계기간에 대한 재무
제표는

2018년 3월 5일자
이
사
회
승
인에 의해 사실
상 확정되었습니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 16일내 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통하여 공시할 예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

[이익잉여금처분계산서(안)]

구분
당기
전기

처분예정일(2018.3.23)
처분예정일(2017.3.24)

Ⅰ.미처분이익잉여금

54,488,568,670

47,843,314,523

전기이월미처분이익잉여금
46,919,314,523

42,085,211,517

순확정급여채무의 재측정요소
185,711,926

(584,391,842)

당기순이익
7,383,542,221

6,342,494,848

Ⅱ.이익잉여금처분액

(1,056,000,000)

(924,000,000)

이익준비금
96,000,000

84,000,000

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 800원(16%)
 전기 700원(14%)
960,000,000

840,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

53,432,568,670

46,919,314,523

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5조 (발행예정 주식의 총수)

본 회사가 발행할 주식의 총수는600만주로 한다.

제5조 (발행예정 주식의 총수)

본 회사가 발행할 주식의 총수는 6,000만주로 한다.

주식액면분할을
위한 수권자본증가

제6조(1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 5,000원으로 한다.

제6조(1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

주식액면분할을
위한 액면가액변경

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

강 형 원
1957년 9월 15일
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

강 형 원
세무법인 정우
대표세무사
- 가천대 경영학박사 
- (前)대구지방국세청 청장
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

[단위 : 명/원]

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
1,200,000,000
1,200,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

[단위 : 명/원]

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
36,000,000
36,000,000

※ 참고사항

1. 당사는 금번 주주총회에서 감사 선임 건을 가결 시키기 위하여 주주들에게 적극적으로 의결권 행사 권유를 준비하고 있으며, 의결권 확보기간을 최대한으로 하기 위하여 부득이하게 주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.
2. 당사는 상장법인으로 주주총회 집중일 주주총회개최와 관련하여 한국거래소에 별도 신고한 사항은 없습니다.