성일하이텍 — 감사보고서 (2017.12) (20180305)
제출인: 도영회계법인

감사보고서
3.6
성일하이텍 주식회사

00618322
100000000000
20180305
2111110049793
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4

성일하이텍 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 1 기

2017년 03월 24일
부터

2017년 12월 31일
까지

오성회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------- 1

Ⅱ. 재무제표 ------------------------------------------------ 3

 ㆍ 재무상태표 --------------------------------------------- 4

ㆍ 손익계산서 --------------------------------------------- 7

ㆍ 자본변동표 --------------------------------------------- 9

ㆍ 현금흐름표 -------------------------------------------- 10

 ㆍ 주석 -------------------------------------------------- 12

III. 외부감사 실시내용 ----------------------------------------- 34

독립된 감사인의 감사보고서

성일하이텍 주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 성일하이텍 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 성일하이텍 주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이회사는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 기존의 성일하이텍 주식회사를 인적분할하여 설립된 신설회사로서 기존의 성일하이텍 주식회사는 성일하이메탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 분할시 분할회사로부터 회사로 이전된 자산 및 부채는 각각 41,208백만원 및 29,603백만원입니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 109

오 성 회 계 법 인

대표이사 남 시 환 (인)

2018년 02월 05일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

성일하이텍 주식회사

제 1 기

2017년 03월 24일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

성일하이텍 주식회사 대표이사 이강명

본점 소재지 :
(도로명주소)
전라북도 군산시 군산산단로 143-20 (비응도동)

(전 화)
063)466-9200

재 무 상 태 표

제 1(당) 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 1(당) 기

자 산

I. 유동자산

23,972,051,980

(1) 당좌자산

6,398,300,730

1. 현금및현금성자산(주석2)
2,376,300,989

2. 매출채권
2,399,167,777

대손충당금(주석2)
(176,690,121)

3. 단기대여금(주석14)
296,377,750

4. 미수금(주석14)
456,670,664

5. 선급금
975,650,368

대손충당금(주석2)
(8,185,000)

6. 선급비용
79,008,303

(2) 재고자산(주석2, 15)

17,573,751,250

1. 제품
10,365,087,481

2. 재공품
1,825,177,327

3. 원재료
4,590,459,990

4. 저장품
89,346,412

5. 미착품
703,680,040

II. 비유동자산

23,088,298,419

(1) 투자자산

3,102,124,908

1. 지분법적용투자주식(주석3)
2,176,792,018

2. 장기대여금(주석14)
925,332,890

(2) 유형자산(주석2,4,6,7,15,16)

19,635,227,911

1. 토지
4,789,394,494

2. 건물
8,092,966,210

감가상각누계액
(818,077,611)

3. 구축물
2,225,117,700

감가상각누계액
(260,931,373)

4. 기계장치
12,027,329,131

감가상각누계액
(7,222,721,259)

5. 차량운반구
777,279,659

감가상각누계액
(524,116,990)

6. 시설장치
2,193,775,045

감가상각누계액
(1,762,467,516)

7. 기타의유형자산
599,632,565

감가상각누계액
(481,952,144)

(3) 무형자산(주석2,5)

92,994,800

1. 산업재산권
80,000,000

2. 소프트웨어
12,994,800

(4) 기타비유동자산

257,950,800

1. 임차보증금
255,050,800

2. 기타보증금
2,900,000

자 산 총 계

47,060,350,399

부 채

I. 유동부채

19,617,041,515

1. 매입채무
2,059,684,992

2. 미지급금
1,626,424,206

3. 미지급비용
96,060,875

4. 당기법인세부채(주석2)
1,206,304,792

5. 단기차입금(주석4,6,14,16,17)
12,700,000,000

6. 유동성장기차입금(주석7,13)
1,928,566,650

II. 비유동부채

8,747,512,021

1. 장기차입금(주석4,7,13,14,16,18)
6,642,400,026

2. 퇴직급여충당부채(주석2,8)
2,521,073,480

퇴직보험운용자산
(415,961,485)

부 채 총 계

28,364,553,536

자 본

I. 자본금

2,912,155,000

1. 보통주자본금(주석9)
2,912,155,000

II. 자본잉여금

8,851,627,845

1. 주식발행초과금(주석9)
8,851,627,845

III. 기타포괄손익누계액

(285,743,092)

1. 부의지분법자본변동(주석3)
(285,743,092)

IV. 이익잉여금(주석10)

7,217,757,110

1. 미처분이익잉여금
7,217,757,110

자 본 총 계

18,695,796,863

부 채 와 자 본 총 계

47,060,350,399

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 1(당) 기 2017년 3월 24일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 1(당) 기

I. 매출액(주석2,14)

55,317,139,131

1. 제품매출
55,265,386,521

2. 기타매출
51,752,610

Ⅱ. 매출원가

44,082,280,099

1. 제품매출원가
44,082,280,099

기초제품재고액
9,748,099,828

당기제품제조원가(주석14)
44,699,267,752

기말제품재고액
(10,365,087,481)

Ⅲ. 매출총이익

11,234,859,032

Ⅳ. 판매비와관리비

2,984,409,591

1. 급여(주석20)
746,177,050

2. 상여금(주석20)
345,970,300

3. 퇴직급여(주석8,20)
572,624,904

4. 복리후생비(주석20)
131,104,983

5. 여비교통비
103,518,690

6. 접대비
56,628,896

7. 통신비
2,706,643

8. 세금과공과금(주석20)
175,594,611

9. 감가상각비(주석4,20)
70,155,083

10. 지급임차료(주석20)
17,903,227

11. 수선비
2,017,546

12. 보험료
3,591,267

13. 차량유지비
31,881,807

14. 운반비
81,945,522

15. 교육훈련비
4,848,400

16. 도서인쇄비
2,726,700

17. 사무용품비
20,462,810

18. 소모품비
17,670,718

19. 전력비
2,340,000

20. 수도광열비
182,693

21. 지급수수료
270,273,317

22. 무형자산상각비(주석5)
20,592,300

23. 경상연구개발비(주석20)
255,006,250

24. 대손상각비
48,485,874

Ⅴ. 영업이익

8,250,449,441

Ⅵ. 영업외수익

1,288,308,229

1. 이자수익(주석14)
63,152,485

2. 외환차익
89,749,918

3. 지분법이익(주석3)
670,575,277

4. 유형자산처분이익
3,528,818

5. 잡이익(주석14)
461,301,731

Ⅶ. 영업외비용

905,341,528

1. 이자비용
588,092,893

2. 외환차손
147,691,130

3. 외화환산손실
118,808,786

4. 기부금
1,000,000

5. 유형자산처분손실
41,592,290

6. 잡손실
8,156,429

Ⅷ. 법인세차감전순이익

8,633,416,142

Ⅸ. 법인세등(주석2)

1,415,659,032

Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석11,12)

7,217,757,110

XI. 주당손익(주석12)

1. 기본주당순이익

12,392

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 1(당) 기 2017년 3월 24일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.03.24 (당기초)
2,912,155,000
8,851,627,845
(158,184,065)
-
11,605,598,780

당기순이익
-
-
-
7,217,757,110
7,217,757,110

부의지분법자본변동
-
-
(127,559,027)
-
(127,559,027)

2017.12.31 (당기말)
2,912,155,000
8,851,627,845
(285,743,092)
7,217,757,110
18,695,796,863

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 1(당) 기 2017년 3월 24일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 1(당) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

5,118,766,846

1. 당기순이익
7,217,757,110

2. 현금의유출이없는비용등의가산
2,858,539,207

퇴직급여
840,442,397

감가상각비
1,792,696,932

대손상각비
48,485,874

무형자산상각비
20,592,300

유형자산처분손실
41,592,290

외화환산손실
114,729,414

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(674,104,095)

지분법이익
670,575,277

유형자산처분이익
3,528,818

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(4,283,425,376)

매출채권의 감소(증가)
127,283,811

미수금의 감소(증가)
109,434,336

선급금의 감소(증가)
(640,323,268)

선급비용의 감소(증가)
(6,933,992)

재고자산의 감소(증가)
(3,272,802,368)

매입채무의 증가(감소)
(725,940,934)

미지급금의 증가(감소)
(819,146,843)

예수금의 증가(감소)
(15,262,135)

선수금의 증가(감소)
(7,723,763)

미지급비용의 증가(감소)
48,238,034

당기법인세부채의 증가(감소)
1,206,304,792

퇴직보험운용자산의 감소(증가)
(187,418,349)

퇴직금의지급
(99,134,697)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(1,287,527,491)

1. 투자활동으로인한현금유입액
376,719,044

단기대여금의 감소
68,025,930

장기대여금의 감소
280,570,387

유형자산의 처분
8,122,727

임차보증금의 회수
20,000,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(1,664,246,535)

단기대여금의 대여
69,000,000

지분법적용투자주식의 취득
257,800,000

유형자산의 취득
1,286,582,535

임차보증금의 납입
50,864,000

III. 재무활동으로인한현금흐름

(1,478,665,361)

1. 재무활동으로인한현금유입액
14,037,034,738

단기차입금의 차입
12,937,034,738

장기차입금의 차입
1,100,000,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(15,515,700,099)

단기차입금의 상환
14,228,933,439

유동성장기부채의 상환
1,286,766,660

IV. 현금의증가(I+II+III)(주석13)

2,352,573,994

Ⅴ. 기초의현금

23,726,995

Ⅵ. 기말의현금

2,376,300,989

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 1(당) 기 2017년 3월 24일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 성일하이텍 주식회사

1. 일반사항

성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-20에 소재하고 있습니다. 

당기말 현재
당사의 자본금은 2,912,155천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이강명
232,972
40.00

이경열
159,382
27.36

홍승표
73,649
12.65

삼성물산(주)
58,243
10.00

기타
58,185
9.99

합계
582,431
100.00

2.

유
의적 회계정책
의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 유의적 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
당사는 원재료 등 재고자산에 대해서 총평균법(저장품은 선입선출법)으로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실액은 없습니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는금액(회수가능가액)이 채무증권의상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(7)지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외환 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다

1)투자차액의 처리

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유·무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(7)지분법적용투자주식, 계속

2)내부미실현손익의 제거

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다.

3)해외투자회사 재무제표의 환산

당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각비를 아래의 경제적 내용연수를 적용하여 정률법(건물,구축물은 정액법)에 의하여 계산하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타의유형자산(비품 등)
5년

시설장치
5년

(9) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(10) 정부보조금
당사는 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지는 받은자산 또는 받은자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용년수에 걸쳐 상각금액과 상계하고 있습니다.

또한, 상환의무가 없는 기타의 정부보조금 중 대응되는 비용이 있는 경우 특정비용이 발생하는 시점에 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 경우 주된 영업활동과의 관련성에 따라 영업수익 또는 영업외수익으로 계상하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 상기 방법에 따라 전 임직원이 일시에 퇴직하는 경우 지급하여야할 퇴직금 추계액은 당기말 현재 2,521,073천원입니다. 또한, 당사는 퇴직연금(DB형)에 가입하여 퇴직연금운용자산을 운용하고 있으며 이를 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사의 당기의 퇴직금 실제지급액은 99,135천원입니다.

(12) 외화자산과 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

3. 지분법적용투자주식

(1) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명
지분율(%)
취득가액
순자산가액
장부가액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD.

100
822,417
1,984,279
1,918,992

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.

100
257,800
257,800
257,800

합계
-
1,080,217
2,242,079
2,176,792

(2) 당기의 지분법적용투자주식의 취득가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

기초잔액
822,417

당기취득액
257,800

당기처분액
-

기말잔액
1,080,217

3. 지분법적용투자주식, 계속

(3) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기취득
(처분)액
지분법손익
지분법자본변동
기말금액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD.(*1)

1,375,976
-
670,575
(127,559)
1,918,992

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.(*2)

-
257,800
-
-
257,800

합계
1,375,976
257,800
670,575
(127,559)
2,176,792

(*1)
감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이에 대한 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.

(*2)
2017년 12월 중 설립되어 당기말 현재 중요한 순자산의 변동이 없어 취득가액으로 평가하였습니다.

(4) 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

SUNGEEL HITECH SDN. BHD.

3,627,461
1,643,182
6,323,380
872,654

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.

257,800
-
-
-

합계
3,885,261
1,643,182
6,323,380
872,654

4. 유형자산

(1) 당기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
4,789,394
-
-
-
4,789,394

건물
6,985,582
440,657
-
(151,350)
7,274,889

구축물
1,866,728
138,900
-
(41,442)
1,964,186

기계장치
5,711,224
335,500
(8,833)
(1,233,283)
4,804,608

차량운반구
155,631
184,520
(5,053)
(81,935)
253,163

시설장치
530,444
154,940
(32,300)
(221,776)
431,308

기타의유형자산
148,525
32,066
-
(62,911)
117,680

합계
20,187,528
1,286,583
(46,186)
(1,792,697)
19,635,228

(2) 당기말 현재 당사의 토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지
면적(㎡)
장부금액
금액

전북 군산 비응도동 30-16
26,900
3,703,529
2,735,771

전북 군산 비응도동 30-21
8,919
1,085,865
945,403

합 계
35,819
4,789,394
3,681,174

(3) 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

5. 무형자산

(1) 당기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부가액

산업재산권
100,000
20,000
80,000

소프트웨어
39,965
26,970
12,995

합계
139,965
46,970
92,995

(2) 당기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
감가상각비
기말잔액

산업재산권
95,000
-
(15,000)
80,000

소프트웨어
18,587
-
(5,592)
12,995

합계
113,587
-
(20,592)
92,995

6. 단기차입금

당기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
금액

일반운영자금
국민은행
3.49
2,000,000

일반운영자금
하나은행
3.64
6,400,000

3.46
2,000,000

3.42
500,000

수출성장자금
한국수출입은행
3.30
1,800,000

합계
12,700,000

상기 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석4, 16 참조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 14, 16 참조).

7. 장기차입금

(1) 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
금액
상환방법

시설자금
하나은행
3.10
317,900
원금균등분할상환

시설자금
2.88
1,000,000
원금균등분할상환

정책자금
2.00
700,000
원금균등분할상환

환경공단자금
국민은행
1.76
729,600
원금균등분할상환

환경공단자금
1.76
618,800
원금균등분할상환

시설자금
3.21
1,370,833
원금균등분할상환

일반운전자금
3.32
2,733,834
원금균등분할상환

재활용육성자금
1.76
300,000
원금균등분할상환

1.76
500,000
원금균등분할상환

일반운전자금
신한은행
4.47
300,000
원금균등분할상환

소계
8,570,967

유동성대체(-)
(1,928,567)

계
6,642,400

상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석4, 16 참조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 14, 16 참조).

7. 장기차입금, 계속

(2) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
금액

2018년
1,928,567

2019년
1,868,034

2020년
2,208,833

2021년
1,744,633

2022년 이후
820,900

합계
8,570,967

8. 퇴직급여충당부채

당기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기

기초금액
1,779,766

지급액
(99,135)

전입액
840,442

기말잔액
2,521,073

9. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는
2,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원이며, 발행한 보통주식의 수는 582,431주입니다.

(2)

당반기 중 발행주식수 및 자본잉여금의 변동은 없습니다. 

10.
이
익잉여금처분계산서

(1) 당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
금 액

처분예정일 : 2018년 3월
05일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,217,757,110

1.전기이월미처분이익잉여금
-

2.당기순이익
7,217,757,110

Ⅱ. 이익잉여금처분액

550,000,000

1. 이익준비금 적립
50,000,000

2. 배당금
 현금배당
 주당배당금(율)
 보통주: 858원(17.0%)

500,000,000 
500,000,000 

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

6,667,757,110

(2) 당사의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금 액

1주당 배당금(배당률)
858원(17%)

배당받을 주식수
582,431

배당금총액
500,000,000

당기순이익
7,217,757,110

배당성향
6.93%

11. 포
괄손익계산서

당기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
금액

I. 당기순이익
7,217,757

II. 기타포괄손익
(127,559)

부의지분법자본변동
(127,559)

III. 포괄손익(I+II)
7,090,198

12. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(또는 손실)을 계상한 것이며, 당기의 주당손익의산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구분
금액

당기순이익
7,217,757,110

가중평균유통보통주식수(*)
582,431주

기본주당이익
12,392

(*) 당기 중 발행주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석증권을 발행하지 않은 바 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

13. 현금흐름표

당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
금액

장기차입금 유동성대체
1,928,567

14. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 특수관계자 현황

당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사는 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자

종속회사

SUNGEEL HITECH SDN.BHD., SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.

기타특수관계회사
성일망간(주), 성일하이메탈(주), (유)천진성우전자

(2) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
제품매출
임대료
잡이익
이자수익
원재료매입

SUNGEEL HITECH SDN.BHD.
-
-
434,680
55,012
3,687,699

성일망간(주)
-
27,000
-
4,055
-

성일하이메탈(주)
31,246
24,753
-
-
-

(유)천진성우전자
1,389,786
-
-
-
-

합계
1,421,032
51,753
434,680
59,067
3,687,699

14. 특수관계자와의 거래, 계속

(3) 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
단기대여금
장기대여금
미수금

임직원
296,378
-
-

SUNGEEL HITECH SDN.BHD.
-
825,333
10,714

성일망간(주)
-
100,000
-

성일하이메탈(주)
-
-
27,501

합계
296,378
925,333
38,215

15. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 유형자산 및 재고자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처

재산종합
화재보험
건물
8,786,965
삼성화재해상보험

구축물
4,488,079

기계장치
13,727,874

집기비품/공기구
548,788

차량운반구
389,649

재고자산
2,000,000

합계
29,941,355

상기 보험과 관련하여
국민은행 및
하나은행이 각각 8,300,000천원
및 1,380,000천원의 질권을 설정
하고 있습니다. 상기 이외에 당사는 차량운반구에 대하여 차량종합보험 및 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다.

16. 담보제공자산 및 제공받은 담보의 내역

(1) 담보제공자산

당기말 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
차입금 내역

국민은행
토지 및 건물
15,600,000
장단기차입금 및
 원화 지급보증

하나은행
토지 및 건물
8,620,000
장단기차입금 및
 원화 지급보증

16. 담보제공자산 및 제공받은 담보의 내역, 계속

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
담보/보증제공자
담보/보증금액
담보/보증내용
담보/보증제공처

지급보증
대표이사
-
포괄근보증
장단기차입금 거래은행

지급보증
기술보증기금
1,900,000
지급보증
국민은행

지급보증
성일하이메탈(주)
7,548,500
상호지급보증

지급보증
기술보증기금
2,275,000
지급보증
하나은행

담보제공
성일하이메탈(주)
8,620,000
토지 및 건물

지급보증
1,920,000
상호지급보증

이행보증
SGI서울보증
1,335,486
이행보증
삼성전자 등

(3) 제공한 지급보증내역

당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
보증수혜자
보증금액
보증내용
담보/보증제공처

지급보증
성일하이메탈(주)
2,200,000
상호지급보증
국민은행

지급보증
성일하이메탈(주)
1,920,000
상호지급보증
하나은행

지급보증
성일하이메탈(주)
3,000,000
상호지급보증
산업은행

17. 우발채무와 약정사항

당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정사항
약정한도액
사용액

국민은행
일반자금대출
1,000,000
-

18. 파생상품

당기말 현재 당사는 국민은행으로부터의 장기차입금 1,370,833천원 및 2,733,833천원의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 국민은행과 변동금리 이자를 고정금리 이자(각각 3.21% 및 3.32%)로 변경하는 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

19. 인적분할을 통한 회사의 설립

당사는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 분할회사인 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)의 인적분할을 통해 신규설립되었습니다.

(1) 분할관련 일반내용
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사인 성일하이메탈 주식회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 2차전지 원료 제조사업부문을 분할하여 분할신설회사인 당사를 설립하였습니다. 이에 따라 분할신설회사는 분할회사의 분할기일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.672주의 비율로 신주를 배정하였습니다.

19. 인적분할을 통한 회사의 설립, 계속

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 

분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

유동자산
17,992,765

비유동자산
23,215,694

자산 총계
41,208,459

유동부채
19,293,904

비유동부채
10,308,956

부채총계
29,602,860

순자산금액
11,605,599

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 2월 20일 주주총
회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 
분할로 이전되는 해당사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

(3) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사인 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.
② 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사인 당사의 자본금을초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

(4) 권리ㆍ의무의 승계에 관한 사항

자산 및 부채는 사업부문별 고유의 자산 및 부채를 분할되는 회사와 신설회사로 각각의 사업 관련성에 부합하게 배분하는 것을 원칙으로 하였습니다.

19. 인적분할을 통한 회사의 설립, 계속

(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사와 분할되는 회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

20. 부가가치에 관한 사항

당기의 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
합계

급여
1,092,147
148,830
3,333,633
4,574,610

퇴직급여
572,625
-
267,817
840,442

복리후생비
131,105
-
765,271
896,376

감가상각비
70,155
-
1,722,542
1,792,697

세금과공과
175,595
-
161,119
336,714

지급임차료
17,903
-
227,624
245,527

합계
2,059,530
148,830
6,478,006
8,686,366

21. 재무제표의 확정일과 승인기관

당사의 당기 재무제표는 2018년 3월

05일
주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
성일하이텍(주)

감사대상 사업연도
2017년 03월 24일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
40
-
208
-
-
-
-
-
-
-
252
-

합계
4
-
40
-
208
-
-
-
-
-
-
-
252
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.6.12 ~ 2017.6.12
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
2017.11.29 ~
2017.11.30
2
일
2
명
1
명
중간감사
입증절차의 설계, 일반감사절차(지분법적용여부 검토, 제품원가계산 등) 계획

기말감사
2018.01.24 ~
2018.01.26
3
일
2
명
1
명
기말감사
일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 28일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
상품, 제품, 원재료 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 28일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.29, 2018.01.26