에이엔피 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180305)
제출인: 에이엔피

참고서류
3.2
(주)에이엔피

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 3월 5일

권 유 자:

성 명: 주식회사 에이엔피
주 소: 경기도 부천시 도약로 300
전화번호: 032-676-9700

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사
에이엔피
보통주
532
0.00%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

전운관
최대주주
보통주
9,074,560
18.64
최대주주
-

전학수
등기임원
보통주
258,746
0.53
등기임원
-

(주)용산
계열회사
보통주
187,169
0.38
계열회사
-

계
보통주
9,520,475
19.55
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

박미경
-
-
직원
-

김희선
보통주
550
직원
-

김용필
보통주
5,869
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재,
의결권 있는 주식(보통주) 1주 이상 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 3월 8일, (종료일) - 2018년 3월 29일

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지(공고)시에 "전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) 2018년 3월 30일(금) 오전 9시 
(장소) 경기도 부천시 도약로 287 (주)에이엔피 1층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) 김용필
(부서 및 직위) 재무팀 대리 
(연락처) 032-676-9700

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2017년도 연결기준 매출액 1,012억, 영업손실 60억, 당기순손실 135억원이 발생하였습니다. 국제 원자재가격(구리등) 상승으로 제조원가가 급격히 상승하였고 주식회사 용산의 해외계열사, 특히 중국 공장 가동률 저하로 인하여 지분법 손실 48억원이 발생하였습니다.
당사는 2017년 말 인천 남동 공단에 신규공장 부지를 매입하여 현재 분산되어 있는 시설을 신규공장으로 이전 및 집중할 계획입니다. 신규공장 이전을 통해 당사는 품질상승, 납기일 준수 개선, 생산 CAPA 증설 및 신규 설비투자를 통한 기술우위 확보의 일환으로 매출처 다양화 등의 효과를 기대하고 있습니다. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

1) 연결재무제표
- 하기 자료는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다.

- 연결재무상태표

제 37 기 2017년 12월 31일 현재

제 36 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이엔피와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
46,027,106,371
51,029,967,891

현금및현금성자산(주석4,5,6)
5,914,202,141
6,307,023,591

기타금융자산(주석4,5,6,7,11)
2,909,827,941
3,434,750,894

매출채권및기타채권(주석4,5,6,7,9,32,33)
15,315,733,684
17,729,970,652

당기법인세자산(주석30)
22,256,390
28,185,155

기타유동자산(주석12)
907,445,605
1,117,940,425

재고자산(주석10)
20,957,640,610
22,412,097,174

Ⅱ. 비유동자산
95,308,905,398
79,561,670,967

기타금융자산(주석4,5,6,7,11)
5,763,207,923
6,519,110,747

투자지분증권(주석4,5,6,16)
16,101,350,638
22,718,488,124

유형자산(주석8,13,14,21,33)
72,301,117,837
49,180,843,096

무형자산(주석8,15)
1,143,229,000
1,143,229,000

기타비유동자산(주석12)
-
-

자 산 총 계
141,336,011,769
130,591,638,858

부 채

Ⅰ. 유동부채
46,986,738,028
39,171,617,280

매입채무및기타채무(주석4,5,6,17,32)
12,737,822,745
15,190,736,293

단기차입금(주석4,5,6,18,21,32)
33,415,682,765
23,541,845,148

기타유동부채(주석23,32)
833,232,518
439,035,839

당기법인세부채(주석30)
-
-

Ⅱ. 비유동부채
40,039,267,050
22,297,777,058

장기차입금(주석4,5,6,18,21,32)
38,143,427,802
14,881,480,000

사채(주석20,32)
-
5,000,000,000

소송충당부채(주석33)
-
-

순확정급여채무(주석22)
1,855,839,248
2,376,297,058

기타비유동부채(주석23)
40,000,000
40,000,000

부 채 총 계
87,026,005,078
61,469,394,338

자 본

지배기업소유주지분(주석24,25)
53,593,291,356
68,090,272,343

Ⅰ. 자본금
24,342,434,000
24,194,969,000

Ⅱ. 자본잉여금
35,290,489,445
35,125,295,945

Ⅲ. 자기주식
(1,206,834)
(1,206,834)

Ⅳ. 기타자본
(5,316,046,313)
(3,504,705,504)

Ⅴ. 이익잉여금
(722,378,942)
12,275,919,736

비지배지분
716,715,335
1,031,972,177

자 본 총 계
54,310,006,691
69,122,244,520

부 채 와 자 본 총 계
141,336,011,769
130,591,638,858

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엔피와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

Ⅰ. 매출액(주석4,7,26)
101,153,875,604
103,554,956,796

Ⅱ. 매출원가(주석25)
101,629,542,011
97,009,451,425

Ⅲ. 매출총이익
(475,666,407)
6,545,505,371

Ⅳ. 판매비(주석24,25)
1,188,530,683
1,359,360,555

Ⅴ. 관리비(주석24,25)
4,308,758,880
3,987,535,082

Ⅵ. 영업이익(주석4)
(5,972,955,970)
1,198,609,734

Ⅶ. 기타수익(주석26)
662,660,797
6,958,869,357

Ⅷ. 기타비용(주석26)
1,911,952,358
1,372,427,695

Ⅸ. 금융수익(주석27)
239,594,627
144,097,053

Ⅹ. 금융비용(주석27)
1,557,777,570
1,548,551,779

ⅩⅠ. 지분법손익(주석4,6,30)
(4,805,796,677)
4,762,607,224

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익(주석4)
(13,346,227,151)
5,380,596,670

ⅩⅢ. 법인세비용(주석28)
134,485,265
24,284,165

ⅩⅣ. 당기순이익
(13,480,712,416)
5,356,312,505

당기순이익의 귀속

지배기업주주지분
(13,165,455,574)
5,300,790,084

비지배주주지분
(315,256,842)
55,522,421

ⅩⅤ. 기타포괄손익
(1,644,182,913)
(575,373,735)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
167,157,896
132,458,508

확정급여제도의재측정요소
167,156,896
132,458,508

당기손익으로 재분류되는
 세후기타포괄손익
(1,811,340,809)
(707,832,243)

관계기업포괄손익누계액
(1,811,340,809)
(707,832,243)

해외사업손익
-
-

보험수리적손익
-
132,458,508

ⅩⅥ. 총포괄이익
(15,124,895,329)
4,780,938,770

총포괄이익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주 에게 귀속되는 지분
(14,809,638,487)
4,725,416,349

포괄손익, 비지배지분
(315,256,842)
55,522,421

ⅩⅦ. 주당순손익(주석29)

기본주당순손익
(277)
116

희석주당순손익
(256)
102

- 연결자본변동표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엔피와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배주주지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
소 계

2016.1.1(제 36 기 기초)
21,614,326,000
32,128,367,615
(1,206,834)
(2,796,873,261)
6,842,671,144
57,787,284,664
976,449,756
58,763,734,420

총포괄손익

1.당기순이익
-
-
-
-
5,300,790,084
5,300,790,084
55,522,421
5,356,312,505

2.관계기업 포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(707,832,243)
-
(707,832,243)
-
(707,832,243)

3.순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
132,458,508
132,458,508
-
132,458,508

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1.신주인수권행사

2,580,643,000
2,996,928,330
-
-
-
5,577,571,330
-
5,577,571,330

2016.12.31(제 36 기 기말)
24,194,969,000
35,125,295,945
(1,206,834)
(3,504,705,504)
12,275,919,736
68,090,272,343
1,031,972,177
69,122,244,520

2017.1.1(제 37 기 기초)
24,194,969,000
35,125,295,945
(1,206,834)
(3,504,705,504)
12,275,919,736
68,090,272,343
1,031,972,177
69,122,244,520

처분후이익잉여금
-
-
-
-
12,275,919,736
68,090,272,343
1,031,972,177
69,122,244,520

총포괄손익
-
-
-
(1,811,340,809)
(12,998,298,678)
(14,809,639,487)
(315,256,842)
(15,124,896,329)

당기순손실
-
-
-
-
(13,165,455,574)
(13,165,455,574)
(315,256,842)
(13,480,712,416)

기타포괄손익
-
-
-
(1,811,340,809)
167,156,896
(1,644,183,913)
-
(1,644,183,913)

- 관계기업기타포괄손익누계액
-
-
-
(1,811,340,809)
-
(1,811,340,809)
-
(1,811,340,809)

- 보험수리적손실
-
-
-
-
167,156,896
167,156,896
-
167,156,896

신주인수권행사로 인한 유상증자
147,465,000
165,193,500
-
-
-
312,658,500
-
312,658,500

자본잉여금의 이익잉여금으로 전입
-
-
-
-
-
-
-
-

2017.12.31(제 37 기 기말)
24,342,434,000
35,290,489,445
(1,206,834)
(5,316,046,313)
(722,378,942)
53,593,291,356
716,715,335
54,310,006,691

- 연결현금흐름표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엔피와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(1,886,349,067)
3,705,094,713

영업활동으로부터 창출된 현금(주석32)
(619,646,750)
4,684,939,907

이자의 수취
238,397,532
200,558,622

이자의 지급
(1,393,638,104)
(1,144,763,136)

법인세의 지급
(111,461,745)
(35,640,680)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(27,278,467,853)
(2,449,409,441)

기타금융자산의 감소
13,314,923,262
15,030,005,155

유형자산의 처분
28,750,525
2,804,153,136

지분법적용 투자자산의 처분
-
-

무형자산의 처분
-
82,727,273

기타금융자산의 증가
(12,175,897,485)
(16,096,455,777)

투자지분증권의 증가
-
-

유형자산의 증가
(28,446,244,155)
(3,656,639,228)

무형자산의 증가
-
(613,200,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
28,771,995,470
316,503,318

단기차입금의 차입
25,159,224,174
28,783,367,110

장기차입금의 차입
26,410,000,000
3,190,000,000

신주인수권행사로 인한 유상증자
312,658,500
5,577,571,330

단기차입금의 상환
(23,109,887,204)
(37,114,435,122)

신주인수권부사채의 증가
-
-

기타비유동부채의 감소
-
(120,000,000)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 증감
-
-

Ⅴ. 연결실체의 변동으로 인한 현금의증감
-
-

Ⅵ. 현금의 증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)
(392,821,450)
1,572,188,590

Ⅶ. 기초의현금
6,307,023,591
4,734,835,001

Ⅷ. 기말의현금
5,914,202,141
6,307,023,591

- 연결 주석

제 37 기 2017년 12월 31일 현재

제 36 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이엔피와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에이엔피(이하 "지배기업"이라 함)는 1981년 1월 21일에 설립되었으며,경기도 부천시 원미구 도약로 300에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 18일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 24,342백만원입니다.

지배기업은 2000년 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 에이엔피와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 전자회로기판제조업,자동차부품류 제조판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 전운관(18.64%)등으로 구성되어 있습니다. 

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당기말 
지배지분율
(%)
전기말 
지배지분율 
(%)
결산월
업종

㈜스코아
대한한국
82.66
82.66
12월
자동차부품제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 제37(당)기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
매출액
당기순손익

㈜스코아
16,514
12,363
9,463
(1,818)

(2) 제36(전)기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
매출액
당기순손익

㈜스코아
17,720
11,768
6,964
320

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 연결대상범위의 변동은 없으며, 전기 이전 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

법인명
사 유

쿤산동광무역유한공사
자본잠식상태로 사업을 중단하고 손상차손 인식

㈜용산 (주1)
지분매각으로 지배력 상실

북경용산기차배건유한공사

장가항용산기차배건유한공사

강소용산기차배건유한공사

용산오토모티브인디아

스카이하우스씨앤씨㈜
㈜용산에 흡수합병되어 소멸

㈜용산공업

(주1) 지배기업은 2015년 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜용산의 지분 9.6%를 4,500백만원에 처분하였습니다. 
지배기업은 처분 후 잔여지분 49.14%를 처분시점의 공정가치로 재측정하여 관계기업으로 변경하였습니다.

(2) 2015년부터 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

㈜스코아
지분 신규취득

2. 중요한 회계정책 

2.1 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한 민국이 채택한 내용을 의미합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 기말재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

기말재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 

3.1 연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 예정 입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

(3) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2018년 상반기 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 
 
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험 
 
연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험 
 
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

4.1.2 신용위험
 
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

현금및현금성자산
5,914,202
6,307,023

매출채권 및 기타채권
15,315,733
17,729,971

기타금융자산 - 유동
2,909,828
3,434,751

기타금융자산 - 비유동
5,763,208
6,519,111

4.1.3 유동성 위험 

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제37(당)기
3개월 미만
3개월~
1년 이하
1년~ 
2년 이하
2년~ 
5년 이하
5년 초과
합계

차입금 (금융리스부채 제외)
17,726,375
8,894,347
3,940,010
35,998,378
-
66,559,110

사채
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000

금융리스부채
-
-
-
-
-
-

매입채무및기타채무
12,737,822

12,737,822

합 계
35,464,197
8,894,347
3,940,010
35,998,378
-
84,296,932

(단위: 천원)

제36(전)기
3개월 미만
3개월~
1년 이하
1년~ 
 2년 이하
2년~ 
 5년 이하
합계

차입금 (금융리스부채 제외)
13,496,325
7,991,363
7,923,650
8,600,000
38,011,338

사채
-
-
5,000,000
-
5,000,000

금융리스부채
46,078
365,909
-
-
411,987

매입채무및기타채무
15,190,736
-
-
-
15,190,736

합 계
28,733,139
8,357,272
12,923,650
8,600,000
58,614,061

4.2. 자본위험관리 

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 
 
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 
 
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

총차입금
71,559,110
43,423,325

차감: 현금및현금성자산
(5,914,202)
(6,307,023)

순부채
65,644,908
37,116,302

자본총계
54,310,006
69,122,244

총자본
118,932,673
106,238,546

자본조달비율
55%
35%

5. 공정가치 

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제37(당)기
제36(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,914,202
5,914,202
6,307,023
6,307,023

매출채권및기타채권
14,293,492
14,293,492
17,729,971
17,729,971

기타금융자산
8,673,035
8,673,035
9,953,861
9,953,861

소 계
28,880,729
28,880,729
33,990,855
33,990,855

금융부채

매입채무및기타채무
12,737,822
12,737,822
15,190,736
15,190,736

차입금
66,559,110
66,559,110
38,423,325
38,423,325

사채
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

소 계
83,274,691
83,274,691
58,614,061
58,614,061

5.2 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 
 
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) 
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) 
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 제37(당)기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
대여금 및 
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
5,914,202
-
-
-
5,914,202

기타금융자산
8,648,148
-
24,887
-
8,673,035

매출채권및기타채권
15,315,733
-
-
-
15,315,733

합 계
29,878,083
-
24,887
-
29,902,970

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식 
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
기타금융부채
합 계

차입금
-
66,559,110
-
66,559,110

사채
-
5,000,000
-
5,000,000

매입채무및기타채권
-
12,737,822
-
12,737,822

합 계
-
84,296,932

84,296,932

(2) 제36(전)기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
대여금 및 
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,307,023
-
-
-
6,307,023

기타금융자산
9,928,974
-
24,887
-
9,953,861

매출채권및기타채권
17,729,971
-
-
-
17,729,971

합 계
33,965,968
-
24,887
-
33,990,855

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식 
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
기타금융부채
합 계

차입금
-
38,423,325
-
38,423,325

사채
-
5,000,000
-
5,000,000

매입채무및기타채무
-
15,190,736
-
15,190,736

합 계
-
58,614,061
-
58,614,061

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
제 36 (당)기
제 35 (전) 기

대여금 및 수취채권:

이자수익
239,594
144,097

매출채권처분손실
(34,903)
(4,379)

외환차손익
87,813
54,937

외화환산손익
65,889
(106,153)

대손충당금환입
100,000
50,000

매도가능금융자산:

매도가능금융자산처분이익
-
-

매도가능금융자산손상차손
-
-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

사채상환손실
-
-

이자비용
(1,522,874)
(1,544,172)

금융보증부채환입
-
-

7. 금융자산의 신용 건전성

7.1 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권
제37(당)기
제36(전)기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상
4,881,826
4,588,303

B0 이상
6,507,543
8,968,495

B- 이하
1,717,525
2,174,837

소 계
13,106,894
15,731,635

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1
-
506,293

Group2
447,967
-

Group3
361,131
363,249

소 계
809,098
869,542

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
13,915,992
16,601,177

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

7.2 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)
제37(당)기
제36(전)기

AAA
6,448,558
5,070,835

A
938,230
598,560

합 계
7,386,788
5,669,395

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금
제37(당)기
제36(전)기

Group 2(종업원)
639,827
684,751

Group 2(관계회사)
4,370,000
4,270,000

합 계
5,009,827
4,954,751

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.

8. 영업부문

(1) 영업부문의 현황

연결회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄회로기판(PCB)부문, 자동차부품부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
영 업

인쇄회로기판(PCB)
인쇄회로기판(PCB)

자동차부품
시트헤드레스트 커버링 및 시트백보드제작 등

전문생산방식(EMS)
전자부품조립등

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기

인쇄회로기판(PCB)
자동차부품
EMS
합계

매출액
88,499,115
9,462,957
3,191,807
101,153,879

영업이익
(4,876,821)
(1,434,381)
338,247
(5,972,955 )

이자수익
237,306
2,288
-
239,594

이자비용
1,145,823
377,051
-
1,522,874

유ㆍ무형자산상각비
4,802,848
405,826
61,584
5,270,258

법인세비용차감전이익(손실)
(12,000,869)
(1,683,605)
338,247
(13,346,227)

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분
제36(전)기

인쇄회로기판(PCB)
자동차부품
EMS
합계

매출액
93,995,048
6,963,533
2,596,376
103,554,957

영업이익
761,359
14,055
423,196
1,198,610

이자수익
140,454
3,643
-
144,097

이자비용
1,147,827
396,345
-
1,544,172

유ㆍ무형자산상각비
5,122,880
344,920
292,218
5,760,018

법인세비용차감전이익
4,638,382
344,483
397,732
5,380,597

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기

인쇄회로기판(PCB)
자동차부품
EMS
합계

자산
128,050,352
12,013,231
250,187
140,313,770

부채
73,623,838
12,379,925

86,003,763

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분
제36(전)기

인쇄회로기판(PCB)
자동차부품
EMS
합계

자산
116,563,705
13,219,855
808,079
130,591,639

부채
49,718,030
11,751,364
-
61,469,394

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

매출채권
13,915,991
16,601,177

대손충당금
(405,253)
(363,131)

미수금
2,548,713
1,853,554

대손충당금
(786,721)
(403,436)

미수수익
43,003
41,807

합 계
15,315,733
17,729,971

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

매출채권
미수금
합계
매출채권
미수금
합계

기초금액
363,131
403,436
766,567
929,473
454,054
1,383,527

제각
-
-
-
(574,168)
(618)
(574,786)

기중 환입액
(2,000)
(297)
(2,297)
(4,500)
(50,000)
(54,500)

기중 증가액
44,122
383,582
427,704
12,326
-
12,326

보고기간말금액
405,253
786,721
1,191,974
363,131
403,436
766,567

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 연령분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 경과기간별 잔액은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

3개월이내
6개월이내
6개월이상
계
3개월이내
6개월이내
6개월이상
계

외상매출금
13,208,412
297,884
409,695
13,915,991
15,991,254
246,792
363,131
16,601,177

미수금
1,761,991
-
786,721
2,548,713
1,450,118
-
403,436
1,853,554

미수수익
43,003
-
-
43,003
41,806
-
-
41,806

계
15,013,406
297,884
1,196,416
16,507,707
17,483,178
246,792
766,567
18,496,537

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

인쇄회로기판
자동차부품
EMS
장부가액
인쇄회로기판
자동차부품
EMS
장부가액

제품
14,043,589
88,004
27,607
14,159,200
11,996,229
338,647
176,491
12,511,367

제품평가손실충당금
(638,073)
-
-
(638,073)
(87,774)
-
-
(87,774)

재공품
3,955,129
15,941
-
3,971,070
5,970,201
166,894
-
6,137,095

원재료
2,017,048
52,700
-
2,069,748
2,170,249
69,198
-
2,239,447

원재료평가손실충당금
(170,928)
-
-
(170,928)
(135,536)
-
-
(135,536)

부재료
380,231
1,219
-
381,450
398,114
4,145
-
402,259

부재료평가손실충당금
(2,357)

-
(2,357)
(2,357)
-
-
(2,357)

저장품
12,268

-
12,268
9,789
-
-
9,789

미착품
1,175,262

-
1,175,262
1,337,807
-
-
1,337,807

합 계
20,772,169
157,864
27,607
20,957,640
21,656,722
578,884
176,491
22,412,097

11. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
500,000
-
1,700,000
-

매도가능금융자산
-
24,887
-
24,887

단기대여금
2,120,000
-
1,500,000
-

대손충당금
(350,000)
-
(450,000)
-

주임종단기대여금
639,827
-
684,751
-

장기금융상품

1,223,395
-

747,665

관계회사대여금

3,370,000
-
4,270,000

보증금

1,144,925
-
1,476,558

합 계
2,909,827
5,763,207
3,434,751
6,519,110

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
종 류
제37(당)기
제36(전)기
비 고

비유동자산

기타금융자산

장기성예금
-
440,000

질권설정

별단예금
5,500
5,500
당좌개설보증금

소 계
5,500
445,500

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
제37(당)기
제36(전)기

취득가액
공정가치
장부가액
장부가액

비유동자산
경인써키트(주)
10,000
10,000
10,000
10,000

(주)엔스퍼트
1,238,638
2,887
2,887
2,887

(주)해피에듀
12,000
12,000
12,000
12,000

합 계
1,260,638
24,887
24,887
24,887

상기 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
812,931
-
881,582
-

선급비용
94,514
-
120,454
-

이연리스자산처분손실
-
-
115,904
-

합 계
907,445
-
1,117,940
-

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제37(당)기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
합계

취득가액
29,538,606
30,136,067
4,313,206
47,242,981
5,711,606
116,942,466

감가상각누계액
-
(2,725,724)
(2,339,676)
(35,452,942)
(4,123,006)
44,641,348

장부금액
29,538,606
27,410,343
1,973,530
11,790,039
1,588,600
72,301,118

② 제36(전)기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

취득가액
12,567,370
14,571,810
4,246,407
47,258,020
5,101,947
6,244,222
89,989,776

감가상각누계액
-
(2,305,038)
(2,097,641)
(32,871,313)
(3,534,941)
-
(40,808,933)

장부금액
12,567,370
12,266,772
2,148,766
14,386,707
1,567,006
6,244,222
49,180,843

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제37(당)기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 장부가액
12,567,371
12,266,772
2,148,766
14,386,707
1,567,005
6,244,222
49,180,843

취득 및 자본적지출
16,971,235
15,564,256
66,799
1,259,619
772,846
5,231,271
39,866,026

처분액(대체)
-
-
-
-
-
(11,475,493)
(11,475,493)

감가상각비
-
(420,685)
(242,035)
(3,856,287)
(751,251)
-
(5,270,258)

기말 장부가액
29,538,606
27,410,343
1,973,530
11,790,039
1,588,600
-
72,301,118

② 제36(전)기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 장부가액
14,182,671
12,888,958
2,374,549
17,630,966
1,195,398
5,088,199
53,360,741

취득 및 자본적지출
-
-
16,700
1,463,692
1,020,224
1,156,023
3,656,639

처분액
(1,615,300)
(226,861)
-
(187,901)
(46,456)
-
(2,076,518)

감가상각비
-
(395,325)
(242,483)
(4,520,050)
(602,161)
-
(5,760,019)

기말 장부가액
12,567,371
12,266,772
2,148,766
14,386,707
1,567,005
6,244,222
49,180,843

(3) 당기와 전기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

자본화한 차입원가
-
95,373

자본화 이자율
-
1.98%

14. 리스자산 및 부채

(1) 연결회사는 당기 및 전기 중 전자동사출기 등에 대하여 금융리스 방식으로 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

기초 장부가액
539,802
1,118,169

기중 취득
-
-

기중대체(기계장치)
539,802
(320,923)

감가상각비
-
(257,444)

기말 장부가액
-
539,802

(2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
리스부채
미경과이자
리스료

-
-
-
-

15. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

기타무형자산
합계
기타무형자산
합계

기초 장부가액
1,143,229
1,143,229
628,029
628,029

증가액
-
-
613,200
613,200

처분액
-
-
(98,000)
(98,000)

기말 장부가액
1,143,229
1,143,229
1,143,229
1,143,229

16.

관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
지분율
취득원가
장부가액

제37(당)기
제36(전)기

㈜용산 (주1)

49.14%
18,248,512
15,686,149
22,303,287

케이피유폼텍인도㈜
40.00%
415,201
415,201
415,201

합 계

18,663,713
16,101,350
22,718,488

(주1) ㈜용산은 전전기중 지분 일부 처분으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제37(당)기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

㈜용산
204,327,591
172,406,244
311,620,315
(9,727,077)

케이피유폼텍인도㈜
1,037,800
-
-
-

② 제36(전)기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

㈜용산
219,509,337
174,994,147
333,208,551
7,141,140

케이피유폼텍인도㈜
1,037,800
-
-
-

(3) 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업
기초 장부가액
지분법손익
지분법자본변동
기말 장부가액

㈜용산
22,303,287
(4,805,797)
(1,808,341)
15,689,149

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

매입채무
3,865,917
4,687,508

미지급금
8,354,548
10,163,256

예수금
162,562
127,147

부가세예수금
70,656
57,923

미지급비용
284,139
154,902

합 계
12,737,822
15,190,736

18. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
제37(당)기
제36(전)기

기업은행
운전자금
3.35~3.37
6,776,834
6,102,895

하나은행
운전자금
-
690,748
679,185

신한은행
운전자금
2.29~3.77
1,842,433
-

경남은행
운전자금
3.75~4.19
2,200,000
1,980,000

국민은행
시설자금 등
4.63~5.5
5,900,000
5,900,000

산업은행
운전자금
1.80~3.68
3,002,317
2,709,746

현대커머셜(주)
운전자금
3.81~4.05
1,750,000
2,050,000

SC은행
운전자금
4.27
264,630
1,115,749

기타
운전자금
-
2,883,277
575,453

단기차입금 소계

25,310,239
21,113,028

산업은행, 신한은행
운전자금
2.15~4.01
3,004,780
2,016,830

중소기업진흥공단등
유동성리스부채
3.26~3.32
100,663
411,987

유진투자증권(주)
유동성사채
3.78
5,000,000
-

합 계
33,415,682
23,541,845

19. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제37(당)기
제36(전)기

신한은행
운영자금
2.29
519,780
39,560

기업은행
시설자금
3.49
1,250,000
2,000,000

경남은행
시설자금
3.59~4.11
7,600,000
7,600,000

산업은행
운영자금
1.82~2.21
30,545,000
5,318,750

국민은행
운영자금
5.50
750,000
1,350,000

신한캐피탈 등
리스부채
3.35
-
411,987

중소기업진흥공단
운영자금
2.00
134,090
140,000

(주)와이에스피
운영자금
-
450,000
450,000

소 계
41,114,780
17,310,297

유동성대체
(3,105,443 )
(2,428,817)

차 감 계
38,143,427
14,881,480

20. 사채

연결회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
발행금액
인수회사

제14회차
무보증 사모사채
2015년 03월 26일
2018년 03월 26일
5,000,000
(이율:3.775%)
유진투자증권(주)

- 상환기간 1년 미만 사채에 대하여 유동성사채로 반영하였습니다.

21. 담보제공자산 

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

토지
27,080,420
63,300,000
기업은행
신한은행
국민은행
산업은행

건물
18,530,374

구축물
1,973,531

기계장치
11,359,717

토지
2,458,186
11,316,000
경남은행

건물
9,409,239

합 계
70,811,467
74,616,000

22. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

확정급여채무의 현재가치
4,610,384
4,592,724

사외적립자산의 공정가치
(2,754,545)
(2,216,427)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)
1,855,839
2,376,297

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제37(당)기
제36(전)기

기초잔액
4,592,724
5,003,384

당기근무원가
1,264,435
1,346,458

이자비용
171,029
183,510

퇴직금지급액
(1,185,927)
(1,607,460)

보험수리적손익
(231,877)
(172,023)

과거근무원가에 따른 변동액
-
(161,145)

기말잔액

4,610,384
4,592,724

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제37(당)기
제36(전)기

기초잔액
2,216,426
1,901,051

납입액
663,834
685,797

급여지급액
(125,715)
(385,797)

기대수익
64,719
54,941

보험수리적손익
(64,719)
(39,565)

기말잔액
2,754,545
2,216,427

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제37(당)기
제36(전)기

공시가격
비공시가격
합계
구성비(%)
공시가격
비공시가격
합계
구성비(%)

현금및현금성자산
2,754,545
-
2,754,545
100
2,216,426
-
2,216,426
100

(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제37(당)기
제36(전)기

당기근무원가
1,264,435
1,346,458

이자원가 (주1)
171,029
183,510

사외적립자산 기대수익
(64,719)
(54,940)

과거근무원가
-
(161,145)

예상 퇴직급여원가
1,370,745
1,313,883

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분
- 당분기는 보험수리적가정인 할인율및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

임금상승률(*1)
표준승급율+1.20%

할인률(*2)
3.29%

사외적립자산 기대수익률(*2)
3.27%

사망률(*3)
0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.
(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.
(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.
(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
4,282,872
4,986,572

임금상승률
1.0%
4,991,246
4,273,227

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
833,232
-
439,035
-

임대보증금
-
40,000
-
40,000

합 계
833,232
40,000
439,035
40,000

24. 지배기업소유주지분

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 다음과 같습니다.

구 분
제37(당)기
제36(전)기

발행할 주식의 총수(주)
500,000,000
500,000,000

1주당 금액(원)
500
500

발행한 주식의 수(주)
48,684,868
48,389,938

자본금(원)
24,342,434,000
24,194,969,000

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

주식발행초과금
35,290,489
35,125,296

(3) 자기주식

보고기간종료일 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

자기주식처분손실
(3,058,005)
(3,058,005)

주식선택권
261,131
261,131

관계기업기타포괄손익누계액
(2,519,173)
(707,832)

소 계
(5,316,047)
(3,504,706)

25. 판매비와 관리비

(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

접대비
81,462
111,360

운반비
742,612
834,803

지급수수료
319,798
383,476

광고선전비
1,927
622

용역료
-
21,273

대손상각비
42,730
7,826

합계
1,188,529
1,359,360

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

급여
2,956,285
2,778,061

퇴직급여
392,066
246,603

복리후생비
335,542
321,762

여비교통비
108,021
123,202

통신비
29,267
28,844

수도광열비
4,588
4,660

소모품비
57,925
64,757

교육훈련비
15,204
15,059

도서인쇄비
3,125
3,787

세금과공과
73,369
80,893

차량유지비
21,454
22,487

감가상각비
228,699
211,697

수선비
267
4,327

보험료
63,806
62,614

임차료
4,673
3,873

전력비
14,469
14,909

합 계
4,308,760
3,987,535

26. 비용의 성격별 분류

연결회사의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

재고자산의 변동
1,454,456
(1,672,102)

원재료 및 부재료매입액 등
35,172,555
33,680,789

감가상각 및 무형자산상각
5,270,260
5,760,019

외주가공비
31,228,523
31,053,441

인건비
16,775,316
18,051,790

소모품비
3,012,687
3,167,331

수도광열비
445,161
-

전력비
3,135,071
3,151,530

복리후생비
2,516,497
2,213,276

운반비
1,095,327
1,211,939

수선비
1,019,781
1,038,774

지급수수료
1964686
2,386,170

기타비용
4,036,511
2,313,390

합계(*)
107,126,831
102,356,347

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

정부보조금
60,661
62,271

외환차익
318,227
395,823

대손충당금환입
100,000
50,000

외화환산이익
95,867
10,093

유형자산처분이익
5,449
696,673

잡이익
82,456
11,025

지분법이익
-
4,762,607

소송충당부채환입액
-
970,377

합 계
662,660
6,958,869

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

외환차손
230,424
340,885

외화환산손실
29,978
116,247

유형자산처분손실
164,497
236,553

무형자산처분손실
-
15,273

클레임배상손실
-
633,313

재고자산손상차손
789,723
-

기타의대손상각비
382,667
-

잡손실
314,663
30,156

합 계
1,911,952
1,372,427

28. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

1. 금융수익

이자수익
237,594
144,097

계
239,594
144,097

2. 금융비용

이자비용
1,522,874
1,544,172

매출채권처분손실
34,903
4,379

계
1,557,777
1,548,551

3. 순금융수익(비용)(1-2)
(1,318,183)
(1,404,454)

29. 법인세

회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

30. 주당순손익

(1) 당기 및 전기의 지배기업지분의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

보통주당기순이익
(13,480,712,416)
5,356,312,505

가중평균유통보통주식수(*1)
48,669,084
46,258,009

기본주당순이익(손실)
(277)
116

(2) 당기 및 전기의 지배기업지분의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

조정후 보통주당기순이익
(13,480,712,416)
5,356,312,505

조정후 가중평균유통보통주식수(*1)
52,555,313
52,555,313

희석주당순이익(손실)
(256)
102

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

기초이월 유통보통주식수
48,389,938
43,228,120

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가
294,930
3,029,889

가중평균유통보통주식수
48,684,868
46,258,009

신주인수권부사채로 인한 희석증권 증분주식수
3,870,445
6,297,304

조정후 가중평균유통주식수
52,555,313
52,555,313

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
거래내용
제37(당)기
제36(전)기

관계회사
㈜용산
매출
8,701,574
6,375,599

매입 등
3,776,736
1,435,469

자금대여
1,000,000
-

용산에스앤씨(주)
매출
636,236
397,670

매입 등
316,147
206,649

자금대여
3,370,000
-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.

① 제37(당)기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계회사
㈜용산
604,449
1,000,000

800,000

기타특수관계자
(주)와이에스피
-
-
-
450,000

기타특수관계자
용산에스앤씨(주)
1,071
3,370,000
-
-

기타특수관계자

(주)용산 대표이사
-

568,864

합 계
605,520
4,370,000

1,818,864

② 제36(전)기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계회사
㈜용산
613,934
-
-
400,000

기타특수관계자
(주)와이에스피
-
-
-
450,000

기타특수관계자
용산에스앤씨(주)
29,704
4,270,000
-
-

합 계

643,638
4,270,000
-

850,000

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기

급 여
785,388
857,917

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용
지급보증자

특수관계 구분
구분
제공받은자
내용
보증금액

관계기업
지급보증
㈜용산
무역금융
2,600,000
수협중앙회울산지점

운전자금외
3,160,000
신한은행울산지점

합 계
5,760,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
제공자
내용
원화
외화
담보권자

최대주주
대표이사
차입금 지급 보증등
-
USD 2,760,000
KEB하나은행

7,752,612
-
신한은행

10,248,750
USD 1,300,000
산업은행

2,743,044
-
기업은행

7,975,000
-
국민은행

2,460,000
-
현대커머셜

5,000,000
-
유진투자증권

합 계
36,179,406
USD 4,060,000

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은금액은 2,314백만원이며,연결회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는 채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1USD)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
738,476
지급보증

632,550
공탁보증

합 계
1,371,026

33. 영업활동으로부터 창출된 현금 

당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제37(당)기
제36(전)기 분기

법인세비용차감전반기순이익
(13,480,712)
5,356,313

조정사항 :

감가상각비
5,270,260
5,760,018

퇴직급여
1,510,237
1,511,969

대손충당금 환입
(100,000)
-

외화환산이익
(95,868)
(10,093)

외화환산손실
28,205
104,521

유형자산처분이익
(5,450)
(696,673)

유형자산처분손실
164,497
236,554

관계기업지분법손실
4,805,797
(4,762,607)

소송충당부채환입액
-
(1,000,000)

법인세비용
134,485
-

이자수익
(239,595)
(144,097)

잡이익
(16,184)
-

이자비용
1,522,874
1,099,657

무형자산손상차손
-
15,273

법인세비용
-
24,284

매출채권및기타채권(증가)
2,387,229
(1,284,507)

기타유동자산의 (증가)
94,590
(665,024)

재고자산의 감소(증가)
1,454,457
(1,672,102)

당기법인세자산의 감소
(17,095)
(33,951)

당기법인세부채의 증가
-
17,094

매입채무및기타채무(증가)
(2,568,033)
3,520,954

기타유동부채의 증가(감소)
394,197
(587,096)

퇴직금의 지급
(1,325,420)
(1,805,547)

퇴직급여부채의 증감
(538,118)
(300,000)

영업활동으로부터 창출된 현금
(619,647)
4,684,940

2) 재무제표
- 하기 자료는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다.

- 재무상태표

제 37 기 2017년 12월 31일 현재

제 36 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이엔피
(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
45,039,627,724
49,504,674,250

현금및현금성자산(주석4,5,6,7,9)
5,717,671,004
6,201,191,241

기타금융자산(주석4,5,6,7,12,32)
2,905,331,558
3,274,750,894

매출채권및기타채권(주석4,5,6,7,10,34)
14,706,161,364
17,048,418,206

당기법인세자산(주석29)
22,256,390
45,279,910

기타유동자산(주석13)
888,431,505
1,101,820,149

재고자산(주석11,30)
20,799,775,903
21,833,213,850

Ⅱ. 비유동자산
84,283,152,216
67,884,203,826

기타금융자산(주석4,5,6,7,12)
2,157,542,439
2,105,505,439

투자지분증권(주석17)
20,601,350,638
27,218,488,124

유형자산(주석14,15,22)
60,381,030,139
37,416,981,263

무형자산(주석16)
1,143,229,000
1,143,229,000

자 산 총 계
129,322,779,940
117,388,878,076

부 채

Ⅰ. 유동부채
42,690,240,434
35,304,343,133

매입채무및기타채무(주석4,5,6,18)
12,110,852,247
14,584,825,230

단기차입금(주석4,5,6,15,19,22,32,34)
30,546,155,669
20,680,482,064

기타유동부채(주석24)
33,232,518
39,035,839

Ⅱ. 비유동부채
31,955,839,242
14,413,687,058

사채(주석4,5,6,21)
-
5,000,000,000

장기차입금(주석4,5,6,20,22)
30,059,999,994
6,997,390,000

확정급여채무(주석23)
1,855,839,248
2,376,297,058

기타비유동부채(주석24)
40,000,000
40,000,000

부 채 총 계
74,646,079,676
49,718,030,191

자 본

Ⅰ. 자본금(주석25)
24,342,434,000
24,194,969,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석25)
35,290,489,445
35,125,295,945

Ⅲ. 자기주식(주석25)
(1,206,834)
(1,206,834)

Ⅳ. 기타자본(주석25)
(5,316,046,313)
(3,504,705,504)

Ⅴ. 이익잉여금(주석25)
361,029,966
11,856,495,278

자 본 총 계
54,676,700,264
67,670,847,885

부 채 와 자 본 총 계
129,322,779,940
117,388,878,076

- 손익계산서(포괄손익계산서)

제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엔피
(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

Ⅰ. 매출액(주석8)
91,690,922,360
96,591,423,060

Ⅱ. 매출원가(주석30)
91,601,965,716
91,024,974,404

Ⅲ. 매출총이익
88,956,644
5,566,448,656

Ⅳ. 판매비(주석26,30)
1,025,015,629
1,149,481,997

Ⅴ. 관리비(주석26,30)
3,602,514,932
3,232,411,856

Ⅵ. 영업이익(주석8)
(4,538,573,917)
1,184,554,803

Ⅶ. 기타수익(주석28)
534,552,618
6,234,597,796

Ⅷ. 기타비용(주석28)
6,715,181,026
1,371,285,998

Ⅸ. 금융수익(주석27)
237,306,447
140,453,928

Ⅹ. 금융비용(주석27)
1,180,726,330
1,152,206,529

ⅩⅠ. 법인세비용차감전순이익(주석8)
(11,662,622,208)
5,036,114,000

ⅩⅡ. 법인세비용(주석29)
-
-

ⅩⅢ. 당기순이익(손실)(주석31)
(11,662,622,208)
5,036,114,000

ⅩⅣ. 기타포괄손익(주석25)
(2,352,016,156)
(575,373,735)

당기손익으로재분류되지않은세후기타포괄손익
167,156,896
132,458,508

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(2,519,173,052)
(707,832,243)

관계기업기타포괄손익누계액
(2,519,173,052)
(707,832,243)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-

ⅩⅤ. 총포괄이익
(14,014,638,364)
4,460,740,265

ⅩⅥ. 주당손익(주31)

1. 기본주당순이익
(240)
109

2. 희석주당순이익
(240)
96

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(단위 : 원)

과 목
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

처분예정일 2018년 3월 30일
처분확정일 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

361,029,966

11,856,495,278

1. 전기이월미처분이익잉여금
11,856,495,278

6,687,922,770

2. 당기순이익(손실)
(11,662,622,208)

5,036,114,000

3. 보험수리적이익(손실)
167,156,896

132,458,508

Ⅱ. 이익잉여금이입액

-

-

Ⅲ
.
차기이월미처분이익잉여금

361,029,966

11,856,495,278

- 자본변동표

제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엔피
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 기
주 식
기 타
자 본
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(제 36 기 전기초)

21,614,326,000
32,128,367,615
(1,206,834)
(2,796,873,261)
6,687,922,770
57,632,536,290

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
5,036,114,000
5,036,114,000

기타포괄손익
-
-
-
(707,832,243)
132,458,508
(575,373,735)

-보험수리적이익
-
-
-
-
132,458,508
132,458,508

전환권대가
-
-
-
(707,832,243)
-
(707,832,243)

신주인수권행사로 인한 유상증자
-
-
-
-
-
-

자본잉여금의 이익잉여금으로 전입
2,580,643,000
2,996,928,330
-
-
-
5,577,571,330

2016.12.31(제 36 기 전기말)
24,194,969,000
35,125,295,945
(1,206,834)
(3,504,705,504)
11,856,495,278
67,670,847,885

2017.1.1(제 37 기 당기초)

24,194,969,000
35,125,295,945
(1,206,834)
(3,504,705,504)
11,856,495,278
67,670,847,885

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(11,662,622,208)
(11,662,622,208)

기타포괄손익
-
-
-
(1,811,340,809)
-
(1,811,340,809)

-보험수리적이익
-
-
-
-
167,156,896
167,156,896

-관계기업기타포괄손익누계액
-
-
-
(1,811,340,809)
-
(1,811,340,809)

전환권대가
-
-
-
-
-
-

신주인수권행사로 인한 유상증자
147,465,000
165,193,500
-
-
-
312,658,500

2017.12.31(제 37 기 당기말)
24,342,434,000
35,290,489,445
(1,206,834)
(5,316,046,313)
361,029,966
54,676,700,264

- 현금흐름표

제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엔피
(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(1,351,971,231)
4,762,617,339

영업활동으로 창출된 현금 (주석33)
(466,716,617)
5,742,462,533

이자의 수취
229,928,727
200,558,622

이자의 지급
(1,138,206,861)
(1,144,763,136)

법인세의 환급
23,023,520
(35,640,680)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(27,696,042,656)
(5,255,678,735)

기타금융자산의 감소
11,827,963,262
14,423,655,155

유형자산의 처분
28,750,525
291,153,136

무형자산의 처분
-
82,727,273

종속기업투자주식의 처분
-
-

기타금융자산의 증가
(11,652,380,926)
(15,572,557,253)

관계기업지분법주식의취득
-
-

유형자산의 취득
(27,900,375,517)
(3,567,457,046)

무형자산의 취득
-
(613,200,000)

퇴직급여부채의증가
-
(300,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름
28,564,493,650
2,135,280,648

단기차입금의 차입
25,049,224,174
28,176,647,570

장기차입금의 차입
26,110,000,000
3,050,000,000

신주인수권부사채의 감소
-
-

기타비유동부채의 증가
-
60,000,000

신주인수권행사로 인한 유상증자
312,658,500
5,577,571,330

단기차입금의 상환
(22,907,389,024)
(34,548,938,252)

기타비유동부채의 감소
-
(180,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(483,520,237)
1,642,219,252

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
6,201,191,241
4,558,971,989

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산
5,717,671,004
6,201,191,241

- 주석

제 37 기 2017년 12월 31일 현재

제 36 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이엔피

1. 회사의 개요

주식회사 에이엔피(이하 "회사")는 1981년 1월 21일에 설립되어 전자회로기판 제조업, 자동차부품류 제조 판매업등을 주된 영업으로 하고 있으며, 경기도 부천시 도약로 300에 본사를 두고 있습니다.

회사는 1988년 1월 18일자로 주식을 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였으며 회사의 설립시 자본금은 20,000천원이나 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,342백만원입니다.
회사는 2000년 회사의 상호를 우진전자 주식회사에서 주식회사 큐엔텍코리아로 변경하였으며 2009년 다시 주식회사 에이엔피로 변경하였습니다.

당반기말
현재 회
사의 주요 주주는 대표이사인 전운관(18.64%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도F/S'에 따른 별도 재무제표이며, 보고기간 종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
보통 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 

2.2 중요한 회계정책 

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 2115호 '부동산건설약정'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' : 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 
동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다.

2.3 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화 

회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 18 참조) 
 

2.5 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20~40년

구축물
15~30년

기계장치
8년

공구와기구
4년

비품
4년

금융리스자산
8년

차량운반구
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 
 

2.9 무형자산 
 
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.10 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 
 
(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 
 
(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업
원
급여 
 
(1) 퇴직급여 
 
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 
 
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 

회사는 전자회로기판 제조 및 자동차부품류 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 
 

2.16 리스 
 
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 
 
(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여채무 
 
순확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 
 
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 
 
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험 

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 
 
경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 각 주요 외화 별 추정 매출의 약 90%(전기: 95%)가 위험회피 목적상 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 요건을 충족하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

세후 이익에
대
한 영향

자본에 대한 영향

제 37 (당) 기
제 36 (전)기
제 37 (당) 기
제 36 (전)기

미국달러/원
상승시
(322,742)
(330,709)
(322,742)
(330,709)

하락시
322,742
330,709
322,742
330,709

일본엔화/원
상승시
31,158
91,641
31,158
91,641

하락시
(31,158)
(91,641)
(31,158)
(91,641)

유로화/원
상승시
-
94
-
94

하락시
-
(94)
-
(94)

(2) 이자율 위험 
 
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 보유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른

위험을 최소화하고 있습니다.

보고기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5
bp변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

제 37 (당) 기
제 37 (전)기
제 37 (당) 기
제 36 (전)기

상승시
(30,303)
(16,339)
(30,303)
(16,339)

하락시
30,303
16,339
30,303
16,339

4.1.2 신용위험
 
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니 다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 
 
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 37 (당) 기
제 36 (전)기

현금및현금성자산
5,717,671
6,201,191

매출채권 및 기타채권
14,706,161
17,048,418

기타금융자산 - 유동
2,905,332
3,274,751

기타금융자산 - 비유동
2,157,542
2,105,505

4.1.3 유동성 위험 

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 

①
제 37 (당) 기

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~
1년 이하
1년~
2년 이하
2년~
5년 이하
5년 초과
합계

차입금 (금융리스부채 제외)
21,704,134
7,117,021
3,260,000
28,525,000
-
60,606,155

금융리스부채
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-

매입채무 및 기타채무
12,110,852
-
-
-
-
12,110,852

합계
33,814,986
7,117,021
3,260,000
28,525,000
-
72,717,007

② 제 36 (전) 기

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~
1년 이하
1년~
2년 이하
2년~
5년 이하
5년 초과
합계

차입금 (금융리스부채 제외)
13,496,325
5,130,000
39,560
8,600,000
-
27,265,885

금융리스부채
46,078
365,909
-
-
-
411,987

사채
-
-
5,000,000
-
-
5,000,000

매입채무 및 기타채무
14,584,825
-
-
-
-
14,584,825

합계
28,127,228
5,495,909
5,039,560
8,600,000
-
47,262,697

4.2. 자본위험관리 

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전)기

총차입금 (A)
60,606,155
32,677,872

차감: 현금및현금성자산 (B)
(5,717,671)
(6,201,191)

순부채 (C=A-B)
54,888,484
26,476,681

자본총계 (D)
54,676,700
67,670,848

총자본 (E=C+D)
109,565,184
94,147,529

자본조달비율 (C/E)
50%
28%

5. 공정가치 

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 37 (당) 기
제 36 (전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
5,717,671
5,171,671
6,201,191
6,201,191

기타금융자산
5,062,874
5,062,874
5,380,256
5,380,256

매출채권및기타채권 (주1)
14,706,161
-
17,048,418
-

금융자산 합계
25,486,706
10,234,545
28,629,865
11,581,447

금융부채:

매입채무및기타채무 (주1)
12,110,852
-
14,584,825
-

단기차입금
30,546,155
30,546,155
20,680,482
20,680,482

장기차입금
30,060,000
30,060,000
6,997,390
6,997,390

사채
-
-
5,000,000
5,000,000

금융부채 합계
72,717,007
60,606,155
47,262,697
32,677,872

(주1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 
 
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) 
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) 
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

①
제 37 (당) 기

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산
대여금 및 
수취 채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
기타
금융자산
합 계

단기매매
당기손익인식지정

현금및현금성자산
5,717,671
-
-
-
-
-
5,717,671

매출채권및 기타채권
14,706,161
-
-
-
-
-
14,706,161

기타금융자산 - 유동
-
-
-
-
-
2,905,332
2,905,332

기타금융자산 - 비유동
-
-
-
24,887
-
2,132,655
2,157,542

합계
20,423,832
-
-
24,887
-
5,037,987
25,486,706

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채
당기손익인식 금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

차입금(유동)
-
-
30,546,155
-
30,546,155

차입금(비유동)
-
-
30,060,000
-
30,060,000

사채
-
-
-
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
12,110,852
-
12,110,852

합계
-
-
72,717,007
-
72,717,007

②
제 36 (전) 기

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산
대여금 및 
수취 채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
기타
금융자산
합 계

단기매매
당기손익인식지정

현금및현금성자산
6,201,191
-
-
-
-
-
6,201,191

매출채권및 기타채권
17,048,418
-
-
-
-
-
17,048,418

기타금융자산 - 유동
-
-
-
-
-
3,274,751
3,274,751

기타금융자산 - 비유동
-
-
-
24,887
-
2,080,618
2,105,505

합계
23,249,609
-
-
24,887
-
5,355,369
28,629,865

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채
당기손익인식 금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
기타금융부채
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

차입금(유동)
-
-
20,680,482
-
20,680,482

차입금(비유동)
-
-
6,997,390
-
6,997,390

사채
-
-
5,000,000
-
5,000,000

매입채무 및 기타채무
-
-
14,584,825
-
14,584,825

합계
-
-
47,262,697
-
47,262,697

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

이자수익
237,306
140,454

외환차익
318,227
395,823

외화환산이익
95,868
10,094

대손충당금환입
100,000
50,000

외환차손
(230,415)
(340,885)

외화환산손실
(29,978)
(116,247)

매출채권처분손실
(34,903)
(4,379)

이자비용
(1,145,823)
(1,147,827)

7. 금융자산의 신용 건전성

7.1 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측
정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A0 이상
4,881,825
4,588,303

B0 이상
5,902,024
8,310,521

B- 이하
1,717,525
2,174,837

소 계
12,501,374
15,073,661

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1
-
506,293

Group2
447,967
-

Group3
361,131
363,249

소 계
809,098
869,542

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
13,310,472
15,943,203

Group1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

7.2 금융자산의 신용 건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

AAA
6,255,345
7,732,553

A
938,230
598,560

합 계
7,193,575
8,331,113

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

Group 2 (종업원)
635,332
684,751

Group 2 ((주)용산)
1,000,000
-

합 계
1,635,332
684,751

8. 영업부문

(1) 영업부문의 현황

회사는 영업부문을 다음과 같이 인쇄 회로기판부문 및 전문생산방식(EMS)부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
주요 사업

인쇄 회로기판
인쇄회로기판(PCB)

전문생산방식(EMS)
전화기 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

①
제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분
인쇄 회로기판
EMS
합계

매출액
88,499,115
3,191,807
91,690,922

영업이익
(4,876,821)
338,247
(4,538,574)

이자수익
237,306
-
237,306

이자비용
1,145,823
-
1,145,823

유형자산상각비
4,802,848
61,584
4,864,432

법인세비용차감전순이익
(12,000,869)
338,247
(11,662,622)

②

제 36 (전)
기

(단위 : 천원)

구 분
인쇄 회로기판
EMS
합계

매출액
93,995,048
2,596,375
96,591,423

영업이익
761,359
423,195
1,184,554

이자수익
140,454
-
140,454

이자비용
1,147,827
-
1,147,827

유형자산상각비
5,122,880
292,219
5,415,099

법인세비용차감전순이익
4,612,919
423,195
5,036,114

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분
인쇄 회로기판
EMS
합계

자 산
129,072,593
250,187
129,322,780

부 채
74,646,080
-
74,646,080

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분
인쇄 회로기판
EMS
합계

자 산
116,992,228
396,650
117,388,878

부 채
49,718,030
-
49,718,030

9. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

은행예금 및 보유현금
5,717,671
6,201,191

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 35 (전) 기

매출채권
13,310,473
15,943,203

대손충당금
(405,254)
(363,131)

미수금
2,544,660
1,836,156

대손충당금
(786,721)
(403,435)

미수수익
43,003
35,625

합 계
14,706,161
17,048,418

(2) 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습
니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

매출채권
미수금
합계
매출채권
미수금
합계

기초금액
363,131
403,436
766,567
929,473
454,054
1,383,527

채권제각
-
-
-
(574,168)
(618)
(574,786)

기중 환입액
(2,000)
(297)
(2,297)
(4,500)
(50,000)
(54,500)

기중 증가액
44,122
383,582
427,704
12,326
-
12,326

보고기간말금액
405,253
786,721
1,191,974
363,131
403,436
766,567

(3) 당기와 전기
의 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

3개월이내
6개월이내
6개월이상
합계
3개월이내
6개월이내
6개월이상
합계

매출채권
12,602,893
297,884
409,695
13,310,472
15,333,280
246,792
363,131
15,943,203

미수금
1,757,939
-
786,721
2,544,660
1,432,721
-
403,435
1,836,156

미수수익
43,003
-
-
43,003
35,626
-
-
35,626

합계
14,403,835
297,884
1,196,416
15,898,135
16,801,627
246,792
766,566
17,814,985

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

인쇄회로기판
EMS
계
인쇄회로기판
EMS
계

제품
14,043,589
27,607
14,071,196
11,996,229
176,491
12,172,720

제품평가손실충당금
(638,073)
-
(638,073)
(87,774)
-
(87,774)

재공품
3,955,129
-
3,955,129
5,970,201
-
5,970,201

원재료
2,017,048
-
2,017,048
2,170,249
-
2,170,249

원재료평가손실충당금
(170,928)
-
(170,928)
(135,536)
-
(135,536)

부재료
380,231
-
380,231
398,114
-
398,114

부재료평가손실충당금
(2,357)
-
(2,357)
(2,357)
-
(2,357)

저장품
12,268
-
12,268
9,789
-
9,789

미착품
1,175,262
-
1,175,262
1,337,807
-
1,337,807

합 계
20,772,169
27,607
20,799,776
21,656,722
176,491
21,833,213

12. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 유동자산

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

단기금융상품
500,000
1,540,000

단기대여금(주1)
2,120,000
1,500,000

대손충당금
(350,000)
(450,000)

주임종단기대여금
635,331
684,751

합 계
2,905,331
3,274,751

* (주1) 단기대여금 중 20억은, 관계회사 (주)용산의 중국공장(북경외2개) 가동률 저하로, 일시적인 자금난을 해소하기 위한 일부 자금지원 목적으로 대여금이 발생 되었습니다. 

② 비유동자산

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

장기금융상품
987,730
604,060

보증금
1,141,525
1,476,558

매도가능금융자산
24,887
24,887

소송공탁예치금
3,400
-

합 계
2,157,542
2,105,505

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
종 류
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기
비 고

비유동자산
기타금융자산
장기성예금
-
440,000
질권설정

별단예금
5,500
5,500
당좌개설보증금

합 계
5,500
445,500

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

취득가액
공정가치
장부가액
장부가액

비유동
경인써키트㈜
10,000
10,000
10,000
10,000

엔스퍼트
1,238,638
2,887
2,887
2,887

해피에듀
12,000
12,000
12,000
12,000

합 계
1,260,638
24,887
24,887
24,887

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
812,911
-
880,409
-

선급비용
75,521
-
105,507
-

이연리스자산처분손실
-
-
115,904
-

합 계
888,432
-
1,101,820
-

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타 유형자산
합계

취득가액
27,080,420
20,726,829
4,313,207
46,566,034
5,441,521
104,128,011

감가상각누계액
-
(2,196,455)
(2,339,676)
(35,206,317)
(4,004,533)
(43,746,981)

장부금액
27,080,420
18,530,374
1,973,531
11,359,717
1,436,988
60,381,030

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타 유형자산
합계

취득가액
10,109,184
5,162,571
4,246,407
46,985,723
11,234,807
77,738,692

감가상각누계액
-
(2,011,000)
(2,097,641)
(32,735,005)
(3,478,065)
(40,321,711)

장부금액
10,109,184
3,151,571
2,148,766
14,250,718
7,756,742
37,416,981

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
취득 및 자본적
지출액
처분액
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
10,109,184
16,971,236
-
-
-
27,080,420

건물
3,151,571
15,564,258
-
(185,455)
-
18,530,374

구축물
2,148,766
66,800
-
(242,035)
-
1,973,531

기계장치
14,250,718
993,260
(1,412,948)
(3,825,668)
1,354,355
11,359,717

기타유형자산
7,756,742
26,840,316
(32,633,602)
(611,275)
84,807
1,436,988

합 계
37,416,981
60,435,870
(34,046,550)
(4,864,433)
1,439,162
60,381,030

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 자본적
지출액
처분액
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
10,109,184
-
-
-
-
10,109,184

건물
3,308,674
-
-
(157,103)
-
3,151,571

구축물
2,374,549
16,700
-
(242,483)
-
2,148,766

기계장치
17,498,906
1,459,192
(222,333)
(4,485,046)
-
14,250,719

기타유형자산
6,195,643
2,091,565
-
(530,467)
-
7,756,741

합 계
39,486,956
3,567,457
(222,333)
(5,415,099)
-
37,416,981

(3) 당기와 전기의 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

자본화된 차입원가
-
69,643

자본화 이자율
-
1.98%

15. 리스자산 및 부채

(1) 회사는 리스회사와 체결한 리스계약에 따라 전자동사출기 등을 금융리스 방식으로 리스하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 금융리스자산 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

기계장치
-
-
-

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

기계장치
797,246
257,444
539,802

(2) 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스원금 및 이자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
리스부채
미경과이자
리스료

2017년
-
-
-

16. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

회원권
회원권

기초 장부가액
1,143,229
628,029

증가액
-
613,200

감소액
-
(98,000)

상각액
-
-

기말 장부가액
1,143,229
1,143,229

17. 투자지분증권

(1) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

종속기업
관계기업
합계
종속기업
관계기업
합계

기초금액
4,500,000
22,718,488
27,218,488
4,500,000
18,663,713
23,163,713

취득
-
-
-
-
-
-

처분 (주1)
-
-
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
-
-
-

지분법 이익
-
-
-
-
4,762,607
4,762,607

지분법자본변동
-
(1,811,340)
(1,811,340)
-
(707,832)
(707,832)

지분법 손실

(4,805,797)
(4,805,797)
-
-
-

공정가치평가로인한증가
-
-
-
-
-
-

관계기업투자 대체 (주1)
-
-
-
-
-
-

기말금액
4,500,000
16,101,351
20,601,351
4,500,000
22,718,488
27,218,488

(2) 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당분기말
장부금액

유효지분율
(%)
분기말
전기말

종속기업
㈜스코아 (주2)
대한민국
12월
자동차부품제조
82.66%
4,500,000
4,500,000

관계기업
㈜용산 (주1)
대한민국
12월
자동차부품제조
49.14%
15,686,150
22,303,287

케이피유폼텍인도
인도

40.00%
415,201
415,201

소 계
16,101,351
22,718,488

합 계
20,601,351
27,218,488

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구분
회사명
자 산
부 채
자 본

종속기업
㈜스코아
16,514,873
12,363,607
4,151,266

관계기업
㈜용산
204,327,591
172,406,244
31,921,347

케이피유폼텍인도
1,037,800
-
1,037,800

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구분
구 분
자 산
부 채
자 본

종속기업
㈜스코아
17,603,779
12,846,666
4,757,113

관계기업
㈜용산
220,379,532
174,992,297
45,387,235

케이피유폼텍인도
1,037,800
-
1,037,800

(4) 종속기업 및 관계기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

구분
회사명
매 출
당분기순이익
당반기총포괄손익

종속기업
㈜스코아
9,462,953
(1,800,131)
(1,800,131)

관계기업
㈜용산
311,620,315
(9,855,532)
(9,727,078)

케이피유폼텍인도
-
-
-

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

구분
구 분
매 출
당기순이익
총포괄손익

종속기업
㈜스코아
6,963,534
320,199
320,199

관계기업
㈜용산
333,136,994
6,868,494
7,141,140

케이피유폼텍인도
-
-
-

18. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

매입채무
3,703,059
4,331,515

미지급금
8,252,374
10,110,582

예수금
115,648
110,573

미지급비용
39,771
32,155

합 계
12,110,852
14,584,825

19. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기
비고

신한은행
운전자금
2.29~3.77
1,842,433
-
일반대출.유산스대출

하나은행
운전자금
-
690,748
679,185
유산스대출

산업은행
운전자금
1.80~3.68
3,002,317
2,709,746
일반대출.유산스대출

국민은행
운전자금
4.63~5.5
5,900,000
5,900,000
일반대출

기업은행
운전자금
3.35~3.37
6,776,834
6,102,895
일반대출.유산스대출

현대커머셜㈜
운전자금
3.81~4.05
1,750,000
2,050,000
일반대출

SC은행
운전자금
4.27
264,630
1,115,749
구매자금대출,

기타
결산대체
-
2,314,413
-

단기차입금 소계

22,541,375
18,557,575

산업은행, 신한은행
유동성장기차입금
2.15~4.01
3,004,780
1,710,920
시설대출

현대커머셜㈜ 외
유동성리스부채
3.26~3.32
-
411,987
리스대출

유진투자증권㈜
유동성사채
3.775
5,000,000
-
사채

유동성장기부채 소계

8,004,780
2,122,907

합 계
30,546,155
20,680,482

20. 장기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

산업은행
운영자금
1.82~2.21
30,545,000
5,318,750

신한은행
운영자금
2.29
519,780
39,560

기업은행
시설자금
3.49
1,250,000
2,000,000

신한캐피탈등
리스부채
3.35
-
411,987

국민은행
운영자금
5.50
750,000
1,350,000

유진투자증권
운영자금
3.775
5,000,000
-

소 계
38,064,780
9,120,297

유동성장기부채
(8,004,780)
(2,122,907)

차 감 계
30,060,000
6,997,390

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획(리스부채제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

2019년
1,826,667

2020년
5,525,667

2021년
5,393,666

2022년
5,037,000

2023년
4,092,000

2024년
8,185,000

합 계
30,060,000

(*) 리스부채에 대하여는 주석 15참조

21.
유동성
사채

회사는 2015년 3월 17일자 이사회 결의로 시설 및 운영자금에 충당할 목적으로 무보증사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
발행금액
인수회사

제14회차
무보증 사모사채
2015년 03월 26일
2018년 03월 26일
5,000,000
(이율:3.775%)
유진투자증권(주)

22. 담보제공자산 등

당기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

토지
27,080,420
63,300,000
기업은행
신한은행
국민은행
산업은행

건물
18,530,374

구축물
1,973,531

기계장치
11,359,717

합 계
58,944,042
63,300,000

23. 퇴직급여제도

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2008년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 회사의 퇴직금지급 규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

확정급여채무의 현재가치
4,610,384
4,592,724

사외적립자산의 공정가치
(2,754,545)
(2,216,427)

재무상태표에 인식하는 부채
1,855,839
2,376,297

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

기초잔액
4,592,724
5,003,384

당기근무원가
1,264,435
1,346,458

이자비용
171,029
183,510

퇴직금지급액
(1,185,927)
(1,607,460)

보험수리적손익
(231,877)
(172,023)

과거근무원가에 따른 변동액
-
(161,145)

기말잔액
4,610,384
4,592,724

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

기초잔액
2,216,426
1,901,051

납입액
663,834
685,797

급여지급액
(125,715)
(385,797)

기대수익
64,719
54,940

보험수리적손익
(64,719)
(39,565)

기말잔액
2,754,545
2,216,426

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

공시가격
비공시가격
합계
구성비(%)
공시가격
비공시가격
합계
구성비(%)

현금및현금성자산
2,754,545
-
2,754,545
100
2,216,426
-
2,216,426
100

(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

당기근무원가
1,264,435
1,346,458

이자원가 (주1)
171,029
183,510

사외적립자산 기대수익
(64,720)
(54,940)

과거근무원가
-
(161,145)

예상 퇴직급여원가
1,370,744
1,313,883

(주1) 확정급여채무 현재가치의 증가분
- 당기는 보험수리적가정인 할인율 및 사외적립자산 기대수익률등은 반영하지 않았습니다.

(6) 당기말과 전기말 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

임금상승률 (주1)
표준승급율+1.20%
표준승급율+1.10%

할인률 (주2)
3.29%
2.92%

사외적립자산 기대수익률 (주3)
3.27%
2.92%

사망률 (주4)
0.004%~0.050%
0.004%~0.050%

(주1) 보험개발원에서 산출한 표준승급율 + 직전 3년간 소비자물가상승율을 사용하였습니다.
(주2) 전기말 기준 회사채 AAO 7년물 수익률과 AAO 10년물 수익률의 직선보간으로 결정을 사용하였습니다.
(주3) 전기말 기준 하나은행 확정급여형 퇴직연금 고시금리을 사용하였습니다.
(주4) 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
4,282,872
4,986,572

임금상승률
1.0%
4,991,246
4,273,227

24. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

선수금
33,232
39,036

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

임대보증금
40,000
40,000

25. 자본

(1) 자본금 

당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
제 37 (당) 기
제 35 (전) 기

발행할 주식의 총수(주)
500,000,000
500,000,000

1주당 금액(원)
500
500

발행한 주식의 수(주)
48,684,868
48,389,938

자본금(원)
24,342,434,000
24,194,969,000

(2) 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 35 (전) 기

주식발행초과금
35,290,489
35,125,296

(3) 자기주식

회사는 당기 및 전기말 현재 감자시 단수주 등으로 인해 취득한 532주를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 35 (전) 기

자기주식처분손실
(3,058,005)
(3,058,005)

주식선택권
261,131
261,131

관계기업기타포괄손익누계액
(2,519,173)
(707,832)

합 계
(5,316,047)
(3,504,706)

(5) 이익잉여금

이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

처분예정일 2018년 3월 23일
처분확정일 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

361,029,966

11,856,495,278

1. 전기이월미처분이익잉여금
11,856,495,278

6,687,922,770

2. 당기순이익(손실)
(11,662,622,208)

5,036,114,000

3. 보험수리적이익(손실)
167,156,896

132,458,508

Ⅱ. 이익잉여금이입액

-

-

Ⅲ
.
차기이월미처분이익잉여금

361,029,966

11,856,495,278

26. 판매비와 관리비

(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

접대비
79,997
106,487

운반비
668,565
732,092

지급수수료
233,722
303,078

대손상각비
42,731
7,825

합 계
1,025,015
1,149,482

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

급여
2,480,418
2,263,877

퇴직급여
368,662
213,332

복리후생비
308,915
291,670

여비교통비
104,908
122,152

통신비
26,237
26,179

수도광열비
4,588
4,660

소모품비
42,538
57,049

교육훈련비
15,018
14,883

도서인쇄비
3,125
3,449

세금과공과
30,734
37,184

차량유지비
21,454
21,653

감가상각비
140,731
113,501

수선비
268
4,327

보험료
40,454
43,587

전력비
14,464
14,909

합 계
3,602,514
3,232,412

27. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

1. 금융수익

이자수익
237,306
140,454

합 계
237,306
140,454

2. 금융비용

이자비용
1,145,823
1,147,827

매출채권처분손실
34,903
4,379

사채상환손실
-
-

합 계
1,180,726
1,152,206

3. 순금융(비용)(1-2)
(943,420)
(1,011,752)

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

소송충당부채환입
-
970,376

지분법이익
-
4,762,607

외환차익
318,227
395,823

외화환산이익
95,868
10,094

대손충당금환입
100,000
50,000

유형자산처분이익
5,450
37,857

잡이익
15,008
7,841

합 계
534,553
6,234,598

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

지분법평가손실
4,805,797
-

클레임배상손실
-
633,314

무형자산처분손실
-
15,273

외환차손
230,415
340,885

외화환산손실
29,978
116,247

재고자산감모손실
789,724
-

유형자산처분손실
164,497
236,554

잡손실
312,093
29,014

기타대손상각
382,677
-

합 계
6,715,181
1,371,287

29. 법인세

(1) 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실한 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

(2) 회사가 당반기와 전기에 부담할 법인세등은 없습니다.

30. 비용의 성격별분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

재고자산변동
(243,714)
(1,316,884)

원재료및부재료매입
31,120,679
31,071,932

상품매입액
254,229
252,724

인건비
17,866,101
16,742,840

감가상각및무형자산상각
4,864,432
5,415,099

복리후생비
2,084,757
1,987,654

소모품비
2,904,731
3,145,420

전력비
3,046,452
3,083,547

외주가공비
28,869,198
28,115,265

운반비
844,723
908,401

지급수수료
1,851,643
2,288,124

수선비
975,184
1,000,216

기타비용
1,791,081
2,712,530

합 계 (주1)
96,229,496
95,406,868

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비의 합계액입니다.

31. 주당손
익

당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익의 계산

(단위 : 원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

보통주당기순이익(손실)(*1)
(11,662,622,208)
5,036,114,000

가중평균유통보통주식수(*2)
48,669,084
46,258,009

기본주당순이익
(240)
109

(2) 희석주당순이익의 계산

(단위 : 원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

조정후 보통주당기순이익(*1)
(11,662,622,208)
5,036,114,000

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
52,555,313
52,555,313

희석주당순이익 (주1)
(240)
96

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위 : 원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

보통주당기순이익
(11,662,622,208)
5,036,114,000

조정사항
-
-

조정후 보통주반기순이익
(11,662,622,208)
5,036,114,000

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위 : 주)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

기초이월 유통보통주식수
48,389,938
43,228,120

신주인수권행사로 인한 가중평균유통보통주식수증가
294,930
3,029,889

유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수증가
-
-

가중평균유통보통주식수
48,684,868
46,258,009

신주인수권으로 인한 희석증권 증분주식수
3,870,445
6,297,304

조정후 가중평균유통보통주식수
52,555,313
52,555,313

32. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 37 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

기타금융자산.대여금
단기차입금

김진아외
635,332
-

(주)용산 (대여금)
1,000,000
-

합 계
1,635,332
-

② 제 36 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

기타금융자산
단기차입금

김진아외
875,351
-

(3) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

급 여
785,388
857,917

(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용
지급보증자

특수관계 구분
구분
제공받은자
내용
보증금액

관계기업
지급보증
㈜용산
무역금융
2,600,000
수협중앙회울산지점

운전자금외
3,160,000
신한은행울산지점

합 계
5,760,000

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화 : 1USD, 원화 : 천원)

제공받은 내용
보증금액
담보권자

특수관계 구분
구분
제공자
내용
원화
외화

최대주주
연대보증
대표이사
차입금 지급 보증등
-
USD 2,760,000
KEB하나은행

7,752,612
-
신한은행

10,248,750
USD 1,300,000
산업은행

2,743,044
-
기업은행

7,975,000
-
국민은행

2,460,000
-
현대커머셜

5,000,000
-
유진투자증권

합 계
36,179,406
USD 4,060,000

33. 영업활동으로부터 창출된 현금

당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

법인세차감전순이익
(11,662,622)
703,608

조정사항

감가상각비
4,864,433
4,180,426

퇴직급여
1,510,237
1,213,560

외화환산손실
28,205
15,872

유형자산처분손실
164,497
148,429

무형자산처분손실
-
15,273

관계기업지분법손실
4,805,797
-

이자비용
1,145,823
876,256

관계기업지분법이익
-
(203,675)

소송충당부채전입액
-
(900,000)

유형자산처분이익
(5,449)
(33,174)

대손충당금환입
(100,000)
-

외화환산이익
(95,868)
(7,181)

이자수익
(237,306)
(108,636)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
2,321,429
1,520,018

기타유동자산의 감소
97,484
(748,346)

재고자산의 (증가)
1,033,437
601,431

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
(2,467,473)
(794,329)

기타유동부채의 증가(감소)
(5,803)
30,766

퇴직금의 지급
(1,325,420)
(1,601,762)

퇴직급여부채의증감
(538,118)
-

영업활동으로부터 창출된 현금
(466,717)
4,908,536

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 1,292백만원이며 , 회사가 지속적으로 관여하지 않는 채권은 제거하고, 지속적으로 관여하는채권은 차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
738,476
지급보증

632,550
공탁보증

합 계
1,371,026

(3) 당기말 현재 회사의 금융기관 약정사항내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

구 분
종 류
약정한도액
실행금액

우리은행
B2B
3,400,000
-

기업은행
수입신용장
USD 1,300,000
USD 415,733

KEB하나은행
수입신용장
USD 1,000,000
USD 635,848

ATSIGHT L/C 한도
USD 1,000,000
-

신한은행
전자방식외담대
200,000
-

무역금융
1,000,000
-

수입신용장
USD 700,000
USD 258,242.5

ATSIGHT L/C 한도
USD1,000,000
-

산업은행
수입신용장
USD 1,300,000
USD 207,050

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

전학수

1980. 03. 10

X
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

전학수
(주)용산 대표이사
- 성산기업 대표 
- (주)와이에스피 대표
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4 ( 1 )
4 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
800,000,000
800,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
50,000,000
50,000,000