비보존 제약 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180228)
제출인: 비보존 제약

참고서류
3.2
루미마이크로(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 02월 28일

권 유 자:

성 명: 루미마이크로주식회사
주 소: 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무로 309
전화번호: 031-210-1917

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

루미마이크로(주)
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

금호전기(주)
최대주주
보통주
14,486,600
38.19%
최대주주
-

(주)금호에이치티
최대주주의 계열사
보통주
734,200
1.94%
최대주주의 계열사
-

박명구
최대주주의 임원
보통주
212,083
0.56%
최대주주의 임원
-

박현옥
최대주주의 임원의 특수관계인
보통주
200
0.00%
최대주주의 임원의 특수관계인
-

이진수
대표이사
보통주
8,617
0.02%
대표이사
-

유한철
사외이사
보통주
22,999
0.06%
사외이사
-

홍대식
감사
보통주
22,100
0.06%
감사
-

한재관
사내이사
보통주
16,200
0.04%
사내이사
-

민경남
최대주주의 계열사임원
보통주
193,828
0.51%
최대주주의 계열사임원
-

계

15,696,827
41.38
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

한재관
보통주
16,200
임원
-

황준호
보통주
30,482
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 03월 06일, (종료일) - 2018년 03월 21일

나. 위임장용지의 교부방법 
 ■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2018년 03월 22일 오전 10시 
 (장소) - 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무로 309
 루미마이크로(주) 3층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 황준호 (부서 및 직위) - 경영지원팀 부장 (연락처) - 031-210-1917

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사가 현재 영위하고 있는 사업의 주된 제품은 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 일반조명, IT Display Back Light Unit, 자동차 조명 등의 주요 핵심 광원 & 조명용 Module Set 제조 및 판매입니다. 
2017년 당기말에는 일본의 LED 조명 수요 및 LED Tube Module Set 수요가 지속적으로 발생하였으며, 매출액 61,021백만원, 영업손실 3,567백만원, 당기순손실 4,961백만원을 기록하여, 전기 대비 매출액은 10.54% 감소하였으며, 영업이익은 적자전환,당기순이익은 적자지속인 상황입니다.
당사는 어려운 시장여건에도 불구하고, COB Type LED PKG, Power LED PKG, TWIN TUBE Module set, SOLID Type Module set 등 분야에 집중 및 영업활성화를 통하여 매출 확대를 실현할 계획입니다. 또한, 지속적인 원가절감과 생산성 향상 및 신규 ITEM 개발 노력으로 시장에서의 위치를 더욱 강화해 나갈 것입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 16 기 2017.12.31 현재

제 15 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목

제 16 기

제 15 기

자산

유동자산

29,907,923,240

30,585,441,347

현금및현금성자산 (주5,31)

1,595,233,663

1,688,870,926

단기금융상품 (주6,31)

123,000,000

120,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,31,32)

13,315,250,447

13,163,313,638

기타유동금융자산 (주10,32)

573,282,770

477,020,055

당기법인세자산 (주28)

364,870

28,070,770

재고자산 (주8,12)

14,300,791,490

15,108,165,958

비유동자산

8,407,823,054

11,374,763,988

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주11,32)

946,029,040

1,432,595,428

유형자산 (주12,32,33)

3,526,580,560

5,573,725,461

영업권 이외의 무형자산 (주13)

2,881,935,419

3,082,657,637

비유동매도가능금융자산 (주9,31)

748,542,000

958,861,200

기타금융자산 (주7,31)

208,080,000

255,104,604

기타비금융자산 (주10)

96,656,035

71,819,658

자산총계

38,315,746,294

41,960,205,335

부채

유동부채

20,141,181,012

15,578,211,094

단기차입금 (주16,31,33)

8,000,000,000

3,000,000,000

유동성장기차입금 (주16,31)

27,770,000

3,333,240,000

매입채무 및 기타유동채무 (주14,31,32)

8,621,343,391

8,887,745,662

기타유동부채 (주19)

70,520,355

269,795,471

유동반품충당부채 (주15)

84,911,376

87,429,961

유동성전환사채 (주17,31,32)

2,314,451,890

0

유동파생상품부채 (주17,31)

1,022,184,000

0

비유동부채

374,708,402

3,639,536,047

장기차입금 (주16,31,33)

27,770,000

전환사채 (주17,31)

2,035,147,520

비유동파생상품부채 (주17,31)

1,022,184,000

확정급여채무 (주3,18)

204,885,647

379,574,604

비유동반품충당부채 (주15)

169,822,755

174,859,923

부채총계

20,515,889,414

19,217,747,141

자본

자본금 (주1,20)

18,968,750,000

18,968,750,000

기타불입자본 (주21)

64,915,797,159

64,915,797,159

기타자본구성요소 (주21)

(203,937,807)

(147,859,232)

이익잉여금(결손금) (주22)

(65,880,752,472)

(60,994,229,733)

자본총계

17,799,856,880

22,742,458,194

자본과부채총계

38,315,746,294

41,960,205,335

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 16 기

제 15 기

수익(매출액) (주4,23,32)

61,021,493,389

68,210,590,542

매출원가 (주8,24,29,32)

58,896,049,974

62,784,233,915

매출총이익

2,125,443,415

5,426,356,627

판매비와관리비 (주25,29,32)

5,693,112,433

4,937,455,937

영업이익(손실)

(3,567,669,018)

488,900,690

금융수익 (주27)

223,594,409

301,683,042

금융원가 (주27)

678,504,923

617,889,842

기타이익 (주26)

969,596,851

2,308,254,398

기타손실 (주9,26)

1,470,500,599

2,036,146,476

관계기업투자이익(손실) (주11)

(430,487,813)

(2,225,998,070)

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,953,971,093)

(1,781,196,258)

법인세비용 (주28)

(7,480,128)

당기순이익(손실)

(4,961,451,221)

(1,781,196,258)

기타포괄손익

18,849,907

(130,268,583)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

74,928,482

(42,296,231)

확정급여제도의 재측정손익 (주18)

74,928,482

(42,296,231)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(56,078,575)

(87,972,352)

매도가능금융자산평가손익 (주9,21)

지분법자본변동 (주11)

(56,078,575)

(87,972,352)

총포괄손익

(4,942,601,314)

(1,911,464,841)

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실)

(131)

(47)

- 자본변동표

제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

주식발행초과금

기타자본잉여금

기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

18,968,750,000

64,597,142,834

318,654,325

64,915,797,159

(59,886,880)

(59,170,737,244)

24,653,923,035

당기순이익(손실)

(1,781,196,258)

(1,781,196,258)

매도가능금융자산평가손익

지분법 자본변동

(87,972,352)

(87,972,352)

확정급여제도의 재측정요소

(42,296,231)

(42,296,231)

2016.12.31 (기말자본)

18,968,750,000

64,597,142,834

318,654,325

64,915,797,159

(147,859,232)

(60,994,229,733)

22,742,458,194

2017.01.01 (기초자본)

18,968,750,000

64,597,142,834

318,654,325

64,915,797,159

(147,859,232)

(60,994,229,733)

22,742,458,194

당기순이익(손실)

(4,961,451,221)

(4,961,451,221)

매도가능금융자산평가손익

지분법 자본변동

(56,078,575)

(56,078,575)

확정급여제도의 재측정요소

74,928,482

74,928,482

2017.12.31 (기말자본)

18,968,750,000

64,597,142,834

318,654,325

64,915,797,159

(203,937,807)

(65,880,752,472)

17,799,856,880

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

- 현금흐름표

제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 16 기

제 15 기

영업활동현금흐름

(914,548,843)

5,869,536,811

당기순이익(손실)

(4,961,451,221)

(1,781,196,258)

당기순이익조정을 위한 가감

5,111,856,748

6,091,465,453

법인세비용

7,480,128

기타의 대손상각비

42,370,081

65,066,931

대손상각비

유형자산처분손실

463,000

감가상각비

1,923,857,641

2,300,140,260

무형자산상각비

1,397,071,070

1,197,414,349

경상연구개발비

퇴직급여

104,971,092

135,583,968

외화환산손실

384,246,805

189,603,562

지분법손실

430,487,813

2,225,998,070

이자비용

678,504,923

617,889,842

매도가능금융자산손상차손

210,319,200

333,454,800

매도가능금융자산처분손실

무형자산처분손실

대손충당금환입

359,056,966

(98,302,030)

기타의 대손충당금환입

(14,489,686)

외화환산이익

(183,426,876)

(207,787,716)

유형자산처분이익

(4,998,000)

(366,376,541)

이자수익

(223,594,409)

(285,523,891)

파생상품평가이익

(16,159,151)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(699,903,554)

2,009,064,011

매출채권의 감소(증가)

1,859,257,208

43,377,170

미수금의 감소(증가)

(2,774,924,252)

842,076,091

선급금의 감소(증가)

29,468,567

(136,848,251)

선급비용의 감소(증가)

10,944,324

(8,273,094)

부가세대급금의 감소(증가)

(136,675,606)

176,857,408

당기법인세자산의 감소(증가)

27,705,900

(19,956,700)

재고자산의 감소(증가)

807,374,468

1,654,733,276

확정급여채무의 감소(증가)

(204,731,567)

(222,077,545)

매입채무의 증가(감소)

(1,104,849,523)

1,334,545,584

미지급금의 증가(감소)

1,046,953,883

(1,922,330,122)

미지급비용의 증가(감소)

(53,596,087)

30,200,555

예수금의 증가(감소)

(1,539,460)

(11,391,050)

선수금의 증가(감소)

(197,735,656)

(14,139,195)

반품충당부채의 증가(감소)

(7,555,753)

262,289,884

이자수취(영업)

33,547,742

135,362,286

이자지급(영업)

(398,598,558)

(585,158,681)

투자활동현금흐름

(835,500,365)

(765,342,140)

단기금융상품의 처분

227,000,000

2,043,498,574

단기대여금및수취채권의 처분

201,000,000

113,250,000

장기대여금및수취채권의 처분

47,024,604

138,557,396

투자부동산의 처분

정부보조금의 수취

38,356,792

임차보증금의 감소

20,725,000

기계장치의 처분

5,000,000

53,791,280

공구와기구의 처분

사무용비품의 처분

단기대여금및수취채권의 취득

(200,000,000)

임차보증금의 증가

단기금융상품의 취득

(230,000,000)

(120,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득

(1,000,000,000)

기계장치의 취득

(1,100,000)

(50,253,900)

차량운반구의 취득

(7,000,000)

공구와기구의 취득

(250,575,550)

(128,265,000)

비품의 취득

(25,009,500)

(13,600,000)

시설장치의 취득

(36,800,000)

(29,000,000)

소프트웨어의 취득

(23,500,000)

(23,500,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(3,579,800)

장기선급금의 증가(감소)

(35,818,777)

(32,286,561)

장기대여금및수취채권의 취득

(10,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득

건설중인자산의 취득

(705,721,142)

(1,563,035,921)

재무활동현금흐름

1,666,760,000

(4,640,639,425)

단기차입금의 증가

7,200,000,000

8,030,000,020

장기차입금의 증가

500,000,000

전환사채의 증가

2,953,906,145

단기차입금의 상환

(2,200,000,000)

(12,430,000,020)

유동성장기부채의 감소

(3,333,240,000)

(3,694,545,570)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(10,348,055)

13,199,423

현금및현금성자산의순증가(감소)

(93,637,263)

476,754,669

기초현금및현금성자산

1,688,870,926

1,212,116,257

기말현금및현금성자산

1,595,233,663

1,688,870,926

주석

2017년 12월 31일 현재

회사명 : 루미마이크로주식회사

1. 당사의 개요

루미마이크로 주식회사(이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 & 자동차 조명용 
LED PKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 
8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월 18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 

당사의 보고기간종료일 현재 자본금은
보
통주
18,969
백만원
이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

금호전기(주) 외 특수관계인
15,621,317
41.18%

1%이상 소유 주주
6,134,131
16.17%

기타
16,182,052
42.65%

합계
37,937,500
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당
사
의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는

매 보고기간 말에
재평
가금액이나 공정가치로 측정되는

특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)
근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle
기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle
기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 등 기타 경제 및 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 204,886천원(전기말: 379,575천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다.

3) 미사용 세무상결손금의 실현가능성

당기말까지 당사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 부문 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 

IT Display BLU용, 일반 & 자동차 조명용 LED PKG및 모듈 등 화합물반도체 제조 및 판매로 인한 수익(당기: 57,718,506,820원 , 전기: 65,859,993,343원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 (당기: 43,561,348,621원, 전기: 47,888,176,317원)이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

판매수익
57,718,507
65,859,993

ENDO 매출
43,561,349
47,888,176

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
금액

당기말
전기말

현금
1,978
3,259

보통예금 등
1,593,256
1,685,612

합계
1,595,234
1,688,871

6

.

사용이 제한된 예
금

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
내역
당기말
전기말
사용제한내용

-
-
-
-
-

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

매출채권
9,357,321
11,304,679

차감: 대손충당금
(2,507,629)
(2,148,572)

매출채권(순액)
6,849,692
9,156,107

단기대여금
890,000
1,091,000

미수금
5,235,473
2,738,287

차감: 대손충당금
(92,947)
(65,067)

미수금(순액)
5,142,526
2,673,220

미수수익
433,033
242,987

합계
13,315,250
13,163,314

(2) 당기말 및 전기말 현재 비유동자산의 기타금융자산 중 장기매출채권과기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

장기대여금
159,384
206,409

임차보증금
48,176
48,176

예치보증금
520
520

합계
208,080
255,105

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

6개월 이하
9,112,557
9,297,348

7 ~ 12개월
1,011,631
1,525,625

1년 ~ 3년
3,471,210
2,319,122

3년 초과
2,320,429
2,234,858

합계
15,915,827
15,376,953

(
4) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

6개월 이하
9,079,379
829,085

7 ~ 12개월
1,004,086
1,518,692

1년 ~ 3년
3,231,736
2,259,831

3년 초과
50
126,918

합계
13,315,251
4,734,526

(5) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

6개월 이하
33,178
39,475

7 ~ 12개월
7,544
6,934

1년 ~ 3년
239,474
59,291

3년 초과
2,320,379
2,107,939

합계
2,600,575
2,213,639

(6) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초잔액
2,213,639
2,246,874

(+)손상차손으로 인식된 금액
386,937
-

(-)보고기간 중 제각금액
-
-

(-)손상차손 환입금액
-
(33,235)

기말잔액
2,600,576
2,213,639

8. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
321,039
(47,198)
273,842
269,629
(148,716)
120,913

제품
10,018,165
(2,120,969)
7,897,196
11,498,979
(2,863,489)
8,635,490

재공품
3,573,471
(977,266)
2,596,205
3,600,343
(805,308)
2,795,035

원재료
4,079,904
(546,356)
3,533,548
4,178,991
(622,263)
3,556,728

합계
17,992,580
(3,691,788)
14,300,791
19,547,942
(4,439,776)
15,108,166

(2) 당기말 및 전기말 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 58,896,050천원 및 62,784,234천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당기말 평가손실환입 747,988천원, 전기말 평가손실환입 567,389천원이 가감되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품 - 상장주식

금호전기(주)
-
642,642
-
852,961

지분상품 - 비상장주식

세타폼(주)
-
105,900
-
105,900

합계
-
748,542
-
958,861

상기 상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격을 공정가치로 평가하였으며, 당기말 중 지분상품-상장주식에서 발생한 손상차손 210,319천원을 영업외비용으로 계상하였으며, 전기말 중 발생한 손상차손 333,455천원을 영업외비용으로 계상하였습니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
254,610
284,079

선급비용
12,574
23,518

부가세대급금
306,099
169,424

소계
573,283
477,021

기타비금융자산

장기선급금
96,656
71,820

11
. 관계기
업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

회사명
법인설립 
및 영업소재지
소유지분율
취득원가
장부금액

당기말
전기말

주식회사 금호에이엠티
대한민국
33.46%
31,950,570
-
-

금호광전(동관)유한공사
중국
49.00%
3,395,292
946,029
1,432,595

(2) 당기 및 전

기 중의 관
계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

(당기)

관계기업명
지분율
기초
취득
관계기업투자손실
지분법자본변동
기말

주식회사 금호에이엠티
33.46%
-
-

-
-

금호광전(동관)유한공사
49.00%
1,432,595
-
(430,488)
(56,079)
946,029

합계
1,432,595
-
(430,488)
(56,079)
946,029

(전기)

관계기업명
지분율
기초
취득
관계기업투자손실
지분법자본변동
기말

주식회사 금호에이엠티
37.92%
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-

금호광전(동관)유한공사
49.00%
2,746,566
-
(1,225,998)
(87,973)
1,432,595

합계
2,746,566
1,000,000
(2,225,998)
(87,973)
1,432,595

(3) 당기 및 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

관계기업명
재고자산 판매
유형자산 처분

당기
전기
당기
전기

주식회사 금호에이엠티
(6,562)
(7,224)
-
-

금호광전(동관)유한공사
(2,137)
(1,816)
-
(152,837)

합계
(8,699)
(9,040)
-
(152,837)

(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자손실

지분법적용투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 관계기업투자손실의 누적된 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

회사명
당기
전기

주식회사 금호에이엠티
15,339,487
15,591,811

(5) 당기 및 전기 중 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초금액
(147,859)
(59,887)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(56,079)
(87,972)

기말금액
(203,938)
(147,859)

(6)
당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손실

주식회사 금호에이엠티
12,632,334
55,738,938
(43,106,604)
16,362,717
(241,957)

금호광전(동관)유한공사
10,033,609
8,629,382
1,404,227
4,704,407
(921,250)

(전기말)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손실

주식회사 금호에이엠티
13,569,642
61,408,554
(47,838,911)
16,355,346
(2,212,351)

금호광전(동관)유한공사
11,703,157
9,275,201
2,427,956
4,836,692
(2,194,919)

12
. 유형
자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당기말)

계정과목
기계장치
차량운반구
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

취득원가
28,516,252
60,684
9,057,637
2,651,162
345,184
7,666
40,638,585

국고보조금
(216,773)
-
(22,175)
-
-
-
(238,948)

감가상각누계액
(26,405,285)
(47,624)
(7,913,935)
(2,277,061)
(229,151)
-
(36,873,056)

장부금액
1,894,194
13,060
1,121,527
374,101
116,033
7,666
3,526,581

(전기말)

계정과목
기계장치
차량운반구
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

취득원가
27,676,951
53,684
8,656,034
2,449,320
280,867
1,950,013
41,066,869

국고보조금
(372,399)
-
(38,548)
-
-
-
(410,947)

감가상각누계액
(25,518,429)
(39,546)
(7,305,173)
(2,046,107)
(172,942)
-
(35,082,197)

장부금액
1,786,123
14,138
1,312,313
403,213
107,925
1,950,013
5,573,725

(2) 당
기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당기)

계정과목
기계장치
차량운반구
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 금액
1,786,123
14,138
1,312,314
403,213
107,925
1,950,013
5,573,725

취득
1,100
7,000
263,526
36,800
24,435
308,736
641,596

처분
(2)
-
-
-
-
-
(2)

대체
1,143,201

138,078
165,042
39,882
(2,251,084)
(764,882)

감가상각비
(1,036,228)
(8,078)
(592,390)
(230,954)
(56,209)
-
(1,923,858)

정부보조금취득
-
-
-
-
-
-
-

기말 금액
1,894,194
13,060
1,121,528
374,101
116,033
7,665
3,526,579

(전기)

계정과목
기계장치
차량운반구
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 금액
3,346,638
22,676
1,768,646
626,449
151,222
559,949
6,475,580

취득
50,254
-
71,600
-
12,925
1,560,786
1,695,565

처분
(317,210)
-
-
-
(463)
-
(317,673)

대체
137,673
-
91,800
-
-
(170,722)
58,751

감가상각비
(1,392,874)
(8,538)
(619,733)
(223,236)
(55,759)
-
(2,300,140)

정부보조금취득
(38,358)
-
-
-
-
-
(38,358)

기말 금액
1,786,123
14,138
1,312,313
403,213
107,925
1,950,013
5,573,725

(3) 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

보험종류
보험가입 자산
보험회사
장부가액
부보금액

재산종합보험
기계장치, 비품, 재고자산 등
KB손해보험
17,806,646
21,709,019

자동차보험
차량운반구
삼성화재해상보험
13,060
-

합계
17,819,706
21,709,019

13
. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당기말)

계정과목
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합계

취득원가
2,354,315
5,708,331
1,076,539
105,949
9,245,133

국고보조금
-
-
(4,459)
-
(4,459)

상각누계액
(2,231,741)
(3,181,052)
(945,946)
-
(6,358,739)

장부금액
122,574
2,527,279
126,134
105,949
2,881,935

(전기말)

계정과목
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합계

취득원가
2,343,332
4,546,465
1,053,039
105,949
8,048,785

국고보조금
-
-
(6,689)
-
(6,689)

상각누계액
(1,728,209)
(2,373,369)
(857,860)
-
(4,959,438)

장부금액
615,123
2,173,096
188,490
105,949
3,082,658

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당기)

구분
산업재산권
개발비
소프트웨어
국고보조금
회원권
합계

기초 금액
615,123
2,173,096
195,179
105,949
(6,689)
3,082,658

취득
10,982
-
23,500
-
-
34,482

처분
-
-
-
-
-
-

대체
-
1,161,866
-
-
-
1,161,866

상각
(503,532)
(807,683)
(88,086)
-
2,230
(1,397,071)

기말 금액
122,574
2,527,279
130,593
105,949
(4,459)
2,881,935

(전기)

구분
산업재산권
개발비
소프트웨어
국고보조금
회원권
합계

기초 금액
920,540
2,971,872
255,492
(9,360)
105,949
4,244,493

취득
3,580
-
23,500
-
-
27,080

처분
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
8,500
-
-
8,500

상각
(308,997)
(798,776)
(92,314)
2,672
-
(1,197,415)

기말 금액
615,123
2,173,096
195,178
(6,688)
105,949
3,082,658

(3) 당기와 전기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

계정과목
당기
전기

제조원가
1,614,467
1,304,877

판관비
275,663
402,316

합계
1,890,130
1,707,193

14. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

매입채무
6,230,602
7,495,427

미지급금
2,213,307
1,161,892

미지급비용
177,433
230,428

합계
8,621,343
8,887,747

(주) 당사는 모든 매입채무 및 미지급금을 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리 정 책을 가지고 있습니다.

15. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

반품충당부채
84,911
169,823
87,430
174,860

(2) 당기말 및 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
(당기)

구분
기초금액
충당부채 전입액
충당부채 사용액
기말금액

반품충당부채
262,290
(7,556)
-
254,734

(전기)

구분
기초금액
충당부채 전입액
충당부채 사용액
기말금액

반품충당부채
-
262,290
-
262,290

16. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단
위: 천원).

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
기업은행
5.04%
2,000,000
2,000,000

무역어음한도대출
기업은행
4.7460%~4.9194%
2,500,000
1,000,000

무역금융한도대출
신한은행
6.119%
400,000
-

산업운영대출
산업은행
5.120%
3,000,000
-

기업통장 자동대출
국민은행
10.210%
100,000
-

소 계
8,000,000
3,000,000

장기차입금의 유동성대체
27,770
3,333,240

합 계
8,027,770
6,333,240

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

산업운영대출
산업은행
3.35%
-
3,000,000

운영자금대출
기업은행
5.23%
27,770
361,010

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
수성에셋 투자자문
3.00%
2,000,000
2,000,000

미래에셋대우
3.00%
1,000,000
1,000,000

소계
3,027,770
6,361,010

차감:유동성 대체
27,770
333,240

장기차입금 장부금액
3,000,000
6,027,770

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기말
차입금잔액
연도별 상환액

2018년
2019년
2019 이후

3,027,770
27,770
-
3,000,000

(4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

금융기관명
차입금 등의 내역
담보설정일
담보제공자산
장부가액

한국산업은행
원화차입금: 3,000,000
2010년10월
기계장치
1,894,194

공구와기구
1,121,527

합계
3,015,721

17. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제4회 무기명식 이권부 
 무보증 사모 전환사채
2016.07.07
2020.07.07
3%
2,314,452
2,035,148

(2) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

1) 2016년 7월 7일에 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
3,000,000,000원

발행가액
3,000,000,000원

이자 지급조건
액면이자 3%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 5%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 7월 7일에 권면금액의 108.7956%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
루미마이크로 주식회사 기명식 보통주

전환청구기간
사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가격
1,217원 (단,가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 ⅰ)발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 ⅱ) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 또한 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 ⅰ) 무상증자를 하거나, ⅱ) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, ⅲ) 주식을 분할하거나, ⅳ) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

배당기산일(전환간주일)
해당사항 없음

사채권자에의한 조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

2) 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
발행일
당기말
전기말

발행가액
3,000,000
3,000,000
3,000,000

전환사채의 부채요소
1,915,563
2,035,148
2,035,148

조기상환권
667,772
725,895
725,895

지분전환권
370,571
296,289
296,289

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 
발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,915,563천원)과 당기말 현재 장부금액(2,314,452천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

18
. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 284,557천원(전기말: 272,167 천원)은 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.
가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한금융투자에 의하여 2018년 01월 15일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기말근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.05
2.70

기대임금상승률
3.70
3.48

보상권의 기대수익률
-
-

예상퇴직률
13.55
13.14

예상사망률
0.04
0.04

정년
60세
60세

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
204,886
379,575

확정급여채무에서 발생한 순부채
204,886
379,575

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
순확정급여채무

기초
379,575

당기말손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
95,215

이자비용(이자수익)
9,756

정산손실(정산이익)
0

소 계
104,971

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,438)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(72,491)

인구통계적가정 변경효과

소 계
(74,928)

제도에서 지급한 금액
(204,732)

기말
204,886

(전기)
(단위: 천원)

구분
순확정급여채무

기초
423,772

당기말손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
125,097

이자비용(이자수익)
10,487

정산손실(정산이익)
0

소 계
135,584

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
4,359

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
36,211

인구통계적가정 변경효과
1,727

소 계
42,296

제도에서 지급한 금액
(222,078)

기말
379,575

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 104,971천원(전기말: 135,584천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(17,120)
19,773

기대임금상승률의 1% 변동
19,459
(17,187)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
49,655
247,390

예수금
20,866
22,405

합계
70,521
269,795

20. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
37,937,500주
37,937,500주

보통주자본금
18,968,750천원
18,968,750천원

(2) 당
기와 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
64,597,143
64,597,143

기타자본잉여금
318,654
318,654

합계
64,915,797
64,915,797

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
(203,938)
(147,859)

22. 결손금

(1) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 잔액
60,994,230
59,170,737

당기순손실
4,961,451
1,781,196

결손금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소
(74,928)
42,297

기말 잔액
65,880,753
60,994,230

(2) 당기 및 전기
중
확정급여제도의 재측정요소
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
23,891
66,187

당기변동
74,928
(42,296)

기말 금액
98,819
23,891

23. 수
익

당기와 전기 중 당사의
계속영업으로부터 발생
한 수익
중 영업손익으로 분류되는 수익
의 내용은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당기
전기

제품매출액
57,765,026
65,868,249

상품매출액
3,256,468
2,342,342

임대수입
-
-

합계
61,021,494
68,210,591

24. 매출원가

당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

제품매출원가
56,008,968
60,637,023

기초 제품재고액
8,635,491
9,567,749

당기제품제조원가
55,594,562
61,267,502

타계정으로 대체액
(569,516)
(779,348)

반품충당부채 설정액
245,628
(783,390)

기말 제품재고액
(7,897,196)
(8,635,490)

상품매출원가
2,887,082
2,147,211

기초 상품재고액
120,913
34,071

당기상품매입액
2,872,615
1,979,099

타계정에서 대체액
225,810
259,590

타계정으로 대체액
(58,414)
(4,636)

기말 상품재고액
(273,842)
(120,913)

임대수입원가
-
-

합계
58,896,050
62,784,234

25. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

계정과목
당기
전기

판매비 :

급여
653,387
620,836

퇴직급여
51,281
45,904

복리후생비
73,029
67,818

운반비
587,090
644,537

지급수수료
497,010
(35,039)

광고선전비
0
272

판매수수료
0
3,385

견본비
81,248
51,621

판매비 소계
1,943,045
1,399,334

관리비 :

급여
905,140
955,645

퇴직급여
89,080
90,323

복리후생비
130,713
131,770

여비교통비
136,427
119,602

접대비
71,698
72,281

통신비
16,624
18,715

수도광열비
6,639
4,931

전력비
173,292
182,732

세금과공과
26,419
45,143

감가상각비
110,530
122,073

지금임차료
127,414
117,749

수선비
4,474
18

보험료
39,306
45,666

차량유지비
67,381
70,251

운반비
492
7,488

교육훈련비
1,324
429

도서인쇄비
2,453
1,672

사무용품비
7,914
2,327

소모품비
51,110
34,481

지급수수료
503,360
592,744

대손상각비(환입)
359,057
(98,302)

무형고정자산상각
578,861
387,634

교환보상비
64,697
230,434

관리비 소계
3,474,404
3,135,806

경상연구개발비 :

경상연구개발비
275,663
402,316

판매비와관리비 합계
5,693,112
4,937,456

26. 기타영업외이익과 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

계정과목
당기
전기

기타영업외이익 :

외환차익
762,386
1,627,364

외화환산이익
183,427
207,788

유형자산처분이익
4,998
366,377

잡이익
4,296
106,726

기타의대손상각비
14,490
-

합계
969,597
2,308,254

기타영업외비용 :
-
-

외환차손
903,298
1,444,664

외화환산손실
310,303
189,604

기타의대손상각비
42,370
65,067

유형자산처분손실
-
463

투자자산처분손실
-
-

매도가능증권처분손실
-
-

무형자산처분손실
-
-

매도가능증권손상차손
210,319
333,455

재고자산감모손실
-
-

잡손실
4,210
2,894

합계
1,470,501
2,036,146

27
. 금융이익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

금융이익
223,594
301,683

금융원가
678,505
617,890

순금융이익(손실)
(454,911)
(316,207)

(2) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

이자수익
223,594
285,524

파생상품평가이익
-
16,159

합계
223,594
301,683

(3) 당기 및 전기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

현금및현금성자산 이자수익
2,184
26,467

금융상품 이자수익
221,411
259,057

합계
223,594
285,524

(4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

이자비용
678,505
617,890

(5) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분
당기
전기

일반차입금 이자비용
346,220
522,268

전환사채 이자비용
369,304
162,873

소계
715,524
685,141

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(37,020)
67,251

합계
678,505
617,890

(6) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

수익
원가
수익
원가

현금및현금성자산
2,184
-
-
-

매도가능금융자산(주1)
-
-
-
-

대여금및수취채권
221,411
-
285,524
-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채
-
678,505
-
617,890

합 계
223,595
678,505
285,524
617,890

(주1) 당기말 및 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익(손실)은 각각 0천원 및 0천원 입니다.

당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익(세후)
0
0

28.

계속영업과 관련된 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

법인세 추납액
7,480
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
7,480

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(4,953,971)
(1,781,196)

적용세율에 따른 세부담액(22%)
(1,089,874)
(391,863)

조정사항 :
-
-

비과세수익
-
-

비공제비용
6,558
3,607

결손금효과
-
-

일시적차이미인식
1,083,315
388,256

법인세추납액(환급액)
7,480
-

기타(세율차이 등)
-
-

법인세비용
7,480
-

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-
-

(주) 당사는 당기 및 전기에 법인세차감전순손실을 기록하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

당기법인세자산
365
28,071

당기법인세부채
-
-

상계후 금액
365
28,071

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자
산(부채)의 내역은 다음
과 같습니다 (단위: 천원).

(당기)

구분
기초
증감
기말

차감할일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업투자손실
33,913,267
430,488
34,343,755

퇴직급여충당금
379,575
(174,689)
204,886

대손충당금
2,274,847
386,937
2,661,785

재고자산평가충당금
4,439,776
(747,988)
3,691,788

기타의대손상각비
204,400
-
204,400

대손상각비(매출채권)
369,909
-
369,909

매도가능금융자산
1,233,309
(323,568)
909,741

무형자산처분손실
-
-
-

단기종업원급여
169,918
(44,234)
125,684

충당부채
262,290
(7,556)
254,734

전환사채
(900,641)
(279,304)
(1,179,945)

파생상품부채
1,022,184
-
1,022,184

소계
43,368,834
-
42,608,920

세율
22%
-
22%

일시적차이에 의한 이연법인세자산
9,541,143
-
9,373,962

이월결손금
21,304,342
-
21,304,342

세율
22%
-
22%

이월결손금에 의한 이연법인세자산
4,686,955
-
4,686,955

이월세액공제
1,136,237
-
837,032

이연법인세자산인식제외
15,310,879
-
14,802,683

이연법인세자산
53,457
-
95,267

가산할일시적차이에 대한 이연법인세
-
-
-

미수수익
(242,987)
(190,047)
(433,033)

소계
(242,987)
(190,047)
(433,033)

세율
22%
-
22%

이연법인세부채
(53,457)
-
(95,267)

이연법인세자산(부채) - 순액
-
-
(0)

(전기)

구분
기초
증감
기말

차감할일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업투자손실
31,599,296
2,313,971
33,913,267

퇴직급여충당금
402,583
(23,008)
379,575

대손충당금
2,165,692
109,155
2,274,847

재고자산평가충당금
5,007,165
(567,389)
4,439,776

기타의대손상각비
204,400
-
204,400

대손상각비(매출채권)
369,909
-
369,909

매도가능금융자산
899,854
333,455
1,233,309

무형자산처분손실
143,952
(143,952)
-

단기종업원급여
171,726
(1,808)
169,918

충당부채
-
262,290
262,290

전환사채
-
(900,641)
(900,641)

파생상품부채
-
1,022,184
1,022,184

소계
40,964,577
2,404,257
43,368,834

세율
22%
-
22%

일시적차이에 의한 이연법인세자산
9,012,207
-
9,541,143

이월결손금
22,932,240
-
21,304,342

세율
22%
-
22%

이월결손금에 의한 이연법인세자산
5,045,093
-
4,686,955

이월세액공제
1,601,810
-
1,136,237

이연법인세자산인식제외
15,638,688
-
15,310,879

이연법인세자산
20,422
-
53,457

가산할일시적차이에 대한 이연법인세
-
-
-

미수수익
(92,825)
(150,162)
(242,987)

소계
(92,825)
(150,162)
(242,987)

세율
22%
-
22%

이연법인세부채
(20,422)
-
(53,457)

이연법인세자산(부채) - 순액
-
-
(0)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이월세액공제:
837,032
1,136,237

차감할일시적차이:

이월결손금
21,304,342
21,304,342

관계기업투자손실
34,343,755
33,913,267

대손충당금
2,661,785
2,274,847

재고평가충당금
3,691,788
4,439,776

기타
-
2,497,954

합계
62,001,670
64,430,186

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

세무상결손금
이월세액공제
세무상결손금
이월세액공제

1년 이내
-
-
-
283,858

1~2년
-
283,858
-
190,320

2~3년
-
190,320
-
464,731

3년 초과
21,005,137
362,854
21,304,342
197,328

합계
21,005,137
837,032
21,304,342
1,136,237

29
. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

(당기)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
190,867
616,507
807,374

제품
187,555
168,778
356,333

재공품

198,830
198,830

기타 재고자산
3,312
248,900
252,212

사용된원재료
30,284
12,507,711
12,537,995

종업원급여
1,902,631
3,095,855
4,998,485

감가상각비
110,530
1,813,328
1,923,858

무형자산상각비
578,861
818,210
1,397,071

운송비
587,582
1,313
588,894

지급수수료
1,000,369
181,723
1,182,092

기타비용
1,291,989
39,861,403
41,153,392

합계
5,693,112
58,896,050
64,589,162

(전기)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
47,468
1,607,265
1,654,733

제품
45,017
136,426
181,443

재공품

380,194
380,194

기타 재고자산
2,452
1,090,645
1,093,097

사용된원재료
23,434
12,805,751
12,829,186

종업원급여
1,912,295
3,021,776
4,934,071

감가상각비
122,073
2,178,067
2,300,140

무형자산상각비
387,634
809,780
1,197,414

운송비
652,025
1,963
653,988

지급수수료
557,705
183,468
741,173

기타비용
1,234,821
42,176,163
43,410,984

합계
4,937,456
62,784,234
67,721,690

30. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원).

구분
당기
전기

당기순손실
(4,961,451,221)
(1,781,196,258)

가중평균유통주식수
37,937,500
37,937,500

보통주 기본주당손실
(131)
(47)

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

(당기)

구분
유통주식수
가중치
적수
일수
가중평균유통보통주식수

기초
37,937,500
365
13,847,187,500
365
37,937,500

(전기)

구분
유통주식수
가중치
적수
일수
가중평균유통보통주식수

기초
37,937,500
366
13,885,125,000
366
37,937,500

(3) 보통주 희석주당손익

당사는 당기말 현재 전환사채를 발행했으나 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다. 전기말 현재는 희석성잠재적보통주의 발행내용이 없으므로 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금
융상품

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기말
전기말

부채
20,515,889
19,217,747

자본
17,799,857
22,742,458

부채비율
115.26%
84.50%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당기말)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산

현금및현금성자산
1,595,234
-
-

단기금융상품
-
123,000
-

매출채권및기타채권
-
13,315,250
-

매도가능금융자산
-
-
748,542

기타금융자산
-
208,080
-

합계
1,595,234
13,646,330
748,542

구분
상각후원가 측정 금융부채
당기손익인식 금융부채

매입채무
6,230,602

미지급금
2,213,307

미지급비용
177,433

차입금
8,027,770

전환사채
2,314,452

파생상품부채

1,022,184

합계
18,963,564
1,022,184

(전기말)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산

현금및현금성자산
1,688,871
-
-

단기금융상품
-
120,000
-

매출채권및기타채권
-
13,163,314
-

매도가능금융자산
-
-
958,861

기타금융자산
-
255,105
-

합계
1,688,871
13,538,418
958,861

구분
상각후원가 측정 금융부채
당기손익인식 금융부채

매입채무
7,495,427

미지급금
1,161,892

미지급비용
230,428

차입금
6,361,010

전환사채
2,035,148

파생상품부채

1,022,184

합계
17,283,903
1,022,184

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험

가. 이자율 위험관리
당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
15,241,564
15,227,289

금융부채
17,085,749
17,306,087

변동이자율

금융부채
2,900,000
1,000,000

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다, 

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

① 이자율민감도 분석
아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다 (단위:천원).

구분
50bp상승시
50bp하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기말
(14,500)
(14,500)
14,500
14,500

전기말
(5,000)
(5,000)
5,000
5,000

당기말 중 당사의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 증가하였습니다.

나. 외
화위험관리

당사는 보유한 현금및현금성자산과 관련하여 주로 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당기말말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

자산
현금및현금성자산
USD 1,247,001.75
USD 493,943.29

JPY 6,354,179.00
JPY 10,638,799.00

CNY 74,777.99
CNY 1,929,231.30

미수금
USD 2,756,730.71
USD 1,404,656.57

JPY 6,869.00
JPY 496,869.00

매출채권
USD 3,722,851.05
USD 4,263,473.21

JPY 15,926,714.00
JPY 21,620,862.00

CNY 5,500,692.80
CNY 4,265,863.60

부채
매입채무
USD 4,244,403.15
USD 2,661,661.69

JPY 0.00
JPY 0.00

CNY 3,803,230.40
CNY 4,472,451.60

미지급금
USD 302,841.40
USD 330,679.31

JPY 0.00
JPY 0.00

EUR 0.00
EUR 0.00

① 당기와 전기 중 적용된 환율

구분
당기말
전기말

USD
1,071.40
1,208.50

JPY
9.4911
10.3681

CNY
163.65
173.26

EUR
1,279.25
1,267.60

② 외화에 대한 환율이 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위: 천원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

USD
36,852
(36,852)
38,306
(38,306)

JPY
2,240
(2,240)
3,396
(3,396)

EUR
0
(0)
0
0

CNY
3,010
(3,010)
2,985
(2,985)

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,595,234
1,688,871

단기금융상품
123,000
120,000

매출채권및기타채권
13,315,250
13,163,314

매도가능금융자산
105,900
105,900

기타금융자산
208,080
255,105

합계
15,347,464
15,333,190

4) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당기말)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
8,621,343
-
8,621,343

단기차입금
8,118,970
-
8,118,970

장기차입금
27,887
-
27,887

전환사채
2,047,183
-
2,047,183

파생상품부채
1,022,184
-
1,022,184

합계
19,837,567
0
19,837,567

(전기말)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
8,887,746
-
8,887,746

단기차입금
3,100,500
-
3,100,500

장기차입금
3,467,927
29,240
3,497,167

전환사채
90,000
2,261,504
2,351,504

파생상품부채

1,022,184
1,022,184

합 계
15,546,173
3,312,928
18,859,101

(5) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

1) 금융자산

금융자산 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,595,234
1,595,234
1,688,871
1,688,871

단기금융상품
단기금융상품
123,000
123,000
120,000
120,000

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권
748,542
748,542
958,861
958,861

기타금융자산
보증금
48,696
48,696
48,696
48,696

주임종장기대여금
159,384
159,384
206,409
206,409

소계
208,080
208,080
255,105
255,105

대여금및수취채권
매출채권
6,849,692
6,849,692
9,156,107
9,156,107

대여금
890,000
890,000
1,091,000
1,091,000

미수금
5,142,526
5,142,526
2,673,220
2,673,220

미수수익
433,033
433,033
242,987
242,987

소계
13,315,250
13,315,250
13,163,314
13,163,314

금융자산 합계
15,990,106
15,990,106
16,186,150
16,186,150

2) 금융부채

금융자산 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 
측정하는 금융부채
매입채무
6,230,602
6,230,602
7,495,427
7,495,427

장단기차입금
8,027,770
8,027,770
6,361,010
6,361,010

장단기미지급금
2,213,307
2,213,307
1,161,892
1,161,892

미지급비용
177,433
177,433
230,428
230,428

전환사채
2,314,452
2,314,452
2,035,148
2,035,148

합계
18,963,564
18,963,564
17,283,903
17,283,903

당기손익인식 
금융부채
파생상품부채
1,022,184
1,022,184
1,022,184
1,022,184

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 
또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다 (단위:천원).

(당기말)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

매도가능금융자산(비유동)
-
-
-
-

시장성있는 지분증권
642,642

642,642

파생상품부채(지분전환권)

725,895

725,895

파생상품부채(조기상환권)

296,289

296,289

(전기말)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

매도가능금융자산(비유동)
-
-
-
-

시장성있는 지분증권
852,961

852,961

파생상품부채(지분전환권)

725,895

725,895

파생상품부채(조기상환권)

296,289

296,289

② 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분

공정가치
(단위:천원)

공정가치 서열체계 수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

파생상품부채
(지분전환권)
725,895
725,895

수준2

옵션가격결정모형

당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.

주가변동성
16.65%

주가변동성이 
증가(감소)한다면 
지분전환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

파생상품부채
(조기상환권)
296,289
296,289
수준2
옵션가격결정모형

당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.
주가변동성
16.65%
주가변동성이 
증가(감소)한다면 
조기상환권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주

내역

당기말

전기말

매도가능금융자산(비유동)
비상장주식(주)
105,900
105,900

(주) 당해 비상장주식은 사업초기단계(당기 1기)의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 또한, 주식 취득가액에 풋옵션(매도포지션)가치가 내재되어 있으나, 상기와 동일한 사유로 풋옵션가치를 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 풋옵션가치를 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 지배·관계기업 등 현황

1)
보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배기업은 금호전기(주)(당사에 대한 지분율 당기말
38.19% 전기말 38.19%)입니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업은 주식회사 금호에이엠티(당기말 지분율
33.46%, 전기말 지분율 37.92%)와 금호광전(동관)유한공사(당기말 및 전기말 지분율

49
%)
입니다.

3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
당기
전기

최상위 지배기업
금호전기(주)
금호전기(주)

관계기업
주식회사 금호에이엠티
주식회사 금호에이엠티

관계기업
금호광전(동관)유한공사
금호광전(동관)유한공사

기타 특수관계자
(주)금호HT
(주)금호HT

기타 특수관계자
금호전기(상숙)유한공사
금호전기(상숙)유한공사

기타 특수관계자
㈜아이네트코리아
㈜아이네트코리아

기타 특수관계자
-
(주)알에프텍

(2) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중
주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

단기종업원급여
272,825
293,779

퇴직급여
37,014
45,000

합계
309,839
338,779

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

(
당
기)

특수관계자 구분
회사명
거래 종류

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출
유형자산 매입
재고자산 매입
원재료 매각
유형자산 처분
기타투자자산 매각
지급임차료 등 비용

최상위지배기업
금호전기(주)
68,121
861,233
0
11,600
1,924,246
5,465,224
0
338,330

0

0
307,751
1,285,059

관계기업
주식회사 금호에이엠티
13,604
188,237

관계기업
금호광전(동관)유한공사

0

0
738,174
3,048,780
486,086
1,104,579

(6,995)
(58,526)

기타특수관계자
금호전기(상숙)유한공사
271,887
2,052,782

10,973
21,600

기타특수관계자
(주)금호HT
98,218
346,664

기타특수관계자
Kumho Electric Japan Inc.

기타특수관계자
㈜아이네트코리아

기타특수관계자
(주)알에프텍

합 계
451,830
3,448,916
0
11,600
2,673,393
8,535,604
486,086
1,442,909
0
0
0
0
300,756
1,226,533

(전기)

특수관계자 구분
회사명
거래 종류

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출
유형자산 매입
재고자산 매입
원재료 매각
유형자산 처분
기타투자자산 매각
지급임차료 등 비용

최상위지배기업
금호전기(주)
365,709
1,170,446

10,352
3,560,572
301,116
3,564,848

291,817
1,265,839

관계기업
주식회사 금호에이엠티
105,983
413,619

관계기업
금호광전(동관)유한공사

805,213
1,541,656
240,527
857,959

(1,336)
(15,733)

기타특수관계자
금호전기(상숙)유한공사
561,716
1,140,475

21,516
37,293

기타특수관계자
(주)금호HT

422,178

기타특수관계자
Kumho Electric Japan Inc.

기타특수관계자
㈜아이네트코리아

3,930

기타특수관계자
(주)알에프텍
5,040
10,362

(2,359)

합 계
1,038,448
3,157,080
0
0
837,081
5,141,092
541,643
4,422,807
0
0
0
0
290,481
1,250,106

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 
(단위: 천원).

(당기)

구분
거래상대방
거래내역
금액

투자지분 매수
(관계기업)
주식회사 금호에이엠티
관계기업인
금호에이엠티 유상증자 참여
-

(전기)

구분
거래상대방
거래내역
금액

투자지분 매수
(관계기업)
주식회사 금호에이엠티
관계기업인
금호에이엠티 유상증자 참여
1,000,000

당사는 취득한 금호광전(동관)유한공사의 주식에 대하여 관계기업투자주식으로 분류하여 지분법회계처리를 수행(주석 11 참조)하였습니다. 

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다 
(단위: 천원).

특수관계자명
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

(최상위지배기업)

금호전기㈜
매출채권
27,960

70,939

미수금

83,047

선급금

매입채무

1,362,383

10,105

미지급금

4,139

3,850

선수금

(관계기업)

(주)금호에이엠티
매출채권
186,630

273,283

선급금

미수금

매입채무

금호광전(동관)유한공사
미수금
1,377,756

1,100,562

매입채무

871,029

974,546

(기타특수관계자)

Kumho Electric Japan Inc.
매출채권

미지급금

금호전기(상숙)유한공사
매출채권
1,064,266

774,407

매입채무

10,310

38,204

(주)금호HT
매출채권

90,225

㈜아이네트코리아
매입채무

(주)알에프텍
매출채권

미수금

15,671

매입채무

합계
2,656,613
2,247,861
2,408,134
1,026,704

(6) 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은없습니다 (단위:천원).

제공자
보증내용
금융기관
보증금액

금호전기(주)
무역금융
신한은행
1,080,000

기업통장자금대출
국민은행
891,000

전환사채
-
3,000,000

33
. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
27,770
3,472,230

건설중인자산의 본계정 대체
2,648,069
237,973

유형자산 취득관련 미지급금의 순증가(감소)
12,375
(88,590)

유형자산 처분관련 미수금의 순증가(감소)
(73,944)
629,795

지분법자본변동의 증가(감소)
56,079
87,972

전환권조정 상각
279,304
119,585

차입원가 자본화
0
67,251

합계
2,949,653
4,526,216

34
. 우
발부채와 주요 약정사항

보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구분
금융기관
한도금액
실행금액

기업운전자금일반대출
산업은행
3,000,000
3,000,000

전자방식외상매출채권담보대출
하나은행
1,000,000
-

일반자금대출
기업은행
2,000,000
2,000,000

무역어음한도대출
3,000,000
2,500,000

운영자금대출
500,000
27,770

무역금융
신한은행
900,000
400,000

기타약정(전자채권<무보증>)
1,500,000
20,536

기업통장자동대출
국민은행
810,000
100,000

전환사채
수성에셋
2,000,000
2,000,000

오라이언자산운용
1,000,000
1,000,000

합계
15,710,000
11,048,306

이외에도, 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 이행하자 등과 관련하여 지급보증을 받고 있으며, 부보금액은 593,495천원입니다.

35
.
계류중인 소송사건

당사는 채권회수를 위한 법적절차의 일환으로 일부 거래처에 대하여 물품대금청구소송 등을 제기하였습니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건은 법원에 계류중이며 소송결과는 현재 시점에서 예측할 수 없습니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이진수
1960년 05월
-
없음
이사회

박명구
1954년 01월
-
특수관계인
이사회

유한철
1953년 01월
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이진수
루미마이크로㈜ 대표이사

-성균관대학교

무역학과 졸업
-삼성SDI(주)
-삼성전자(주) 상무
-(주)동부하이텍 상무

없음

박명구

금호전기㈜ 대표이사

- 연세대학교 대학원

전자공학과 박사

없음

유한철
- 변호사 
-루미마이크로㈜ 사외이사

- 서울대학교 법과대학 법학과 졸업

- 판사 임관(대구, 경주, 인천, 서울형사 각 지방 법원 근무)

없음

※ 기타 참고사항

- 해당없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명( 1명 )
3명( 1명 )

보수총액 내지 최고한도액
5억
5억

※ 기타 참고사항

- 해당없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
1억
1억

※ 기타 참고사항

- 해당없음