카카오 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180228)
제출인: 카카오

참고서류
3.2
주식회사 카카오

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 2월 28일

권 유 자:

성 명: 주식회사 카카오
주 소: 제주특별자치도 제주시 첨단로 242(영평동)
전화번호: 02-6718-1082

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사 카카오
보통주
5,188주
0.01%
본인
자사주

※ 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 없음

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김범수
최대주주
보통주
12,534,461
18.46%
최대주주

㈜케이큐브홀딩스
주요주주
보통주
9,949,467
14.65%
주요주주

형인우
주주
보통주
1,533,469
2.26%
주주

염혜윤
주주
보통주
86,164
0.13%
주주

정영재
주주
보통주
62,220
0.09%
주주

임지훈
임원(등기)
보통주
4,264
0.01%
임원(등기)

조민식
임원(등기)
보통주
62,220
0.09%
임원(등기)

조항수
계열회사등 임원
보통주
11,663
0.02%
계열회사등 임원

김원태
계열회사등 임원
보통주
54,312
0.08%
계열회사등 임원

(SIH) Star Invest Holdings Limited
주주
보통주
2,777,986
4.09%
주주

남궁훈
계열회사등 임원
보통주
10,165
0.01%
계열회사등 임원

홍은택
계열회사등 임원
보통주
1,900
0.00%
계열회사등 임원

송지호
임원(등기)
보통주
43,500
0.06%
임원(등기)

류영준
계열회사등 임원
보통주
6,000
0.01%
계열회사등 임원

박승기
계열회사등 임원
보통주
59,990
0.09%
계열회사등 임원

계

27,197,781
40.05%

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

송상원
-
-
직원
-

이동식
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주명부 기준일(2017년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 :

(시작일)
2
018년 3월 6일
 (종료일) 2018년 3월 16일 제23기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
- 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) 2018년 3월 16일 오전 9시 
(장소) 제주특별자치도 제주시 첨단로 242 스페이스닷원 1층 멀티홀

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) 이동식
(부서 및 직위) IR파트, 매니저
(연락처) 02-6718-1082

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안)
제23기(2017.1.1~2017.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2017년 당사의 K-IFRS 기준 연결영업수익은 1조9,723억원으로 모바일 광고 및 카카오광고 신규상품의 성장, 게임, 뮤직 ? 유료콘텐츠 등의 콘텐츠 매출 확대, 선물하기와 카카오프렌즈 등의 커머스 매출 성장 등에 힘입어 견조한 매출 성장을 기록하였습니다.

연결 영업비용은 1조 8,069억원으로 카카오페이, 카카오게임즈, 카카오모빌리티, 카카오브레인등 자회사의 인원 수 증가에 따른 인건비가 증가하였습니다. 또한 로엔, 포도트리 및 카카오페이의 지급수수료 증가, 카카오T 통합앱 출시에 따른 모빌리티 광고와, 게임, 카카오페이 등의 광고선전비 등이 주요 비용으로 증가하였습니다. 으로결과적으로 2017년 연결영업이익은 1,654억원이며, 당기순이익은 1,261억원 입니다. 

참고로, 2016년 3월 16일 (주)카카오가 (주)로엔을 인수함에 따라서 2016년 2분기 부터의 연결영업수익 및 연결영업비용은 (주)로엔의 실적도 포함 반영되었습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도 재무제표를 기반으로 작성되었으며, 그 내용이 외부인의 감사 결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 제출 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 또는 사업보고서를 참조 하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표 

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 23 기 2017년 12월 31일 현재

제 22 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 카카오와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 (당) 기
제 22 (전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

1,993,096,161,071

1,216,958,016,369

현금및현금성자산
4,5,7,8
1,116,793,072,509

641,643,982,034

단기금융상품
4,5,7
394,151,746,038

236,747,907,827

매도가능증권
5,7,9
102,635,000

-

파생상품자산
4,5,7,23
53,649,942,913

3,941,509,334

매출채권
4,5,7,10
179,237,746,469

173,852,569,657

기타유동금융자산
4,5,7,11
134,342,675,431

83,340,324,244

재고자산

21,560,063,879

12,555,227,110

기타유동자산
14
93,258,278,832

64,876,496,163

Ⅱ. 비유동자산

4,356,332,293,816

4,267,159,164,047

장기금융상품
4,5,7
10,685,362,496

10,000,000,000

장기매도가능증권
5,7,9
160,037,596,685

93,181,682,771

관계기업투자
15
161,949,537,425

117,075,919,490

기타비유동금융자산
4,5,7,11
39,878,997,469

35,269,400,634

유형자산
16
271,044,463,751

253,853,910,780

무형자산
17
3,689,582,034,127

3,733,165,965,498

기타비유동자산
14
8,788,646,530

6,584,533,072

이연법인세자산
21
14,365,655,333

18,027,751,802

자산총계

6,349,428,454,887

5,484,117,180,416

부채

Ⅰ. 유동부채

1,040,863,175,362

806,019,918,989

매입채무 및 기타채무
4,5,7,12
280,379,581,942

263,130,223,912

단기차입금
4,5,7,18
4,542,695,795

203,900,017,573

유동성장기차입금
4,5,7,18
169,829,559,905

41,650,000

기타금융부채
4,5,7,13
42,247,383,044

17,228,413,244

미지급법인세

115,122,531,940

30,944,146,231

충당부채
22
1,933,943,619

1,349,846,192

파생상품부채
4,5,7,23
2,254,212,621

7,375,047,338

기타유동부채
14
424,553,266,496

282,050,574,499

Ⅱ. 비유동부채

800,745,474,158

975,153,410,479

비유동매입채무 및 기타채무
4,5,7,12
1,606,894,266

2,548,197,822

장기차입금
4,5,7,18
620,807,913,867

795,926,724,338

비유동충당부채
22
4,211,466,712

4,098,608,307

순확정급여부채
19
1,962,830,114

1,440,217,720

기타장기종업원급여부채
20
32,014,573,739

28,220,489,751

이연법인세부채
21
139,502,134,723

142,919,172,541

기타비유동금융부채
4,5,7,13
639,660,737

-

부채총계

1,841,608,649,520

1,781,173,329,468

자본

지배기업 소유주지분

4,029,139,273,051

3,432,512,229,981

Ⅰ. 자본금
1,24
34,004,263,500

33,857,857,500

Ⅱ. 자본잉여금
24
3,603,586,704,464

3,105,013,683,820

Ⅲ. 자본조정
26
(6,026,158,905)

(11,231,644,058)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
27
(4,967,887,532)

920,310,005

Ⅴ. 이익잉여금
28
402,542,351,524

303,952,022,714

비지배지분

478,680,532,316

270,431,620,967

자본총계

4,507,819,805,367

3,702,943,850,948

부채 및 자본총계

6,349,428,454,887

5,484,117,180,416

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 22 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 카카오와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 (당) 기
제 22 (전) 기

Ⅰ. 영업수익
6
1,972,326,479,100
1,464,232,790,315

Ⅱ. 영업비용
29
1,806,946,951,495
1,348,097,734,514

Ⅲ. 영업이익

165,379,527,605
116,135,055,801

Ⅳ. 기타수익
30
36,246,784,562
25,257,035,492

Ⅴ. 기타비용
30
90,567,966,498
31,405,978,271

Ⅵ. 금융수익
31
78,946,721,408
24,672,790,081

Ⅶ. 금융비용
31
45,743,621,319
23,979,488,173

Ⅷ. 지분법이익
15
26,474,599,114
1,014,827,641

Ⅸ. 지분법손실
15
17,438,319,472
11,398,630,463

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익

153,297,725,400
100,295,612,108

ⅩI. 법인세

비용

21
28,203,826,088
34,840,495,125

ⅩII. 당기순이익

125,093,899,312
65,455,116,983

지배기업 소유주지분

108,596,686,806
57,673,844,925

비지배지분

16,497,212,506
7,781,272,058

Ⅹ

I
I
I.
당기기타포괄손실

(5,978,731,308)
(561,741,651)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

- 순확정급여부채의 재측정요소

(2,560,516,665)
3,312,468,466

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

- 매도가능증권평가손실

(771,502)
(3,894,767,144)

- (부의)지분법자본변동

(802,557,810)
560,934,247

- 해외사업환산손실

(2,614,885,331)
(540,377,220)

Ⅹ
Ⅳ

.
당기총포괄이익

119,115,168,004
64,893,375,332

지배기업 소유주지분

102,708,489,269
57,765,340,425

비지배지분

16,406,678,735
7,128,034,907

Ⅹ
Ⅴ
. 주당손익

기본주당순이익
32
1,602
874

희석주당순이익
32
1,552
850

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 23기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 22기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 카카오와 그 종속기업
(단위 : 원)

구분
지배기업소유주귀속분
비지배지분
합계

주석
보통주자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합계

2016. 1. 1 (전기초)

30,098,044,000
2,274,185,945,354
(9,032,037,124)
828,814,505
256,313,358,089
2,552,394,124,824
33,080,870,803
2,585,474,995,627

총포괄손익

당기순손익

-
-
-

-

57,673,844,925
57,673,844,925
7,781,272,058
65,455,116,983

해외사업환산손익

-
-
-
(571,017,120)
-
(571,017,120)
30,639,900
(540,377,220)

지분법자본변동

-
-
-
292,358,085
-
292,358,085
268,576,162
560,934,247

매도가능증권평가손익

-
-
-
(3,013,684,292)
-
(3,013,684,292)
(881,082,852)
(3,894,767,144)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
3,383,838,827
-
3,383,838,827
(71,370,361)
3,312,468,466

총포괄손익 총액

-
-
-
91,495,500
57,673,844,925
57,765,340,425
7,128,034,907
64,893,375,332

소유주와의거래

주식선택권의행사
24,25
303,144,000
9,842,410,023
(2,240,635,966)
-
-
7,904,918,057
212,768,151
8,117,686,208

유상증자
24
3,456,669,500
754,226,429,400
-
-
-
757,683,098,900

-

757,683,098,900

주식보상비용
25
-
-
41,029,032
-
-
41,029,032
1,732,666,233
1,773,695,265

현금배당

-
-
-
-
(10,035,180,300)
(10,035,180,300)
(1,302,711,210)
(11,337,891,510)

지분변동효과

-
66,758,899,043
-
-

-

66,758,899,043
86,536,287,817
153,295,186,860

연결범위의 변동

-
-
-
-

-

-
143,043,704,266
143,043,704,266

소유주와의 거래 총액

3,759,813,500
830,827,738,466
(2,199,606,934)
-
(10,035,180,300)
822,352,764,732
230,222,715,257
1,052,575,479,989

2016.12.31(전기말)

33,857,857,500
3,105,013,683,820
(11,231,644,058)
920,310,005
303,952,022,714
3,432,512,229,981
270,431,620,967
3,702,943,850,948

2017. 1. 1 (당기초)

33,857,857,500
3,105,013,683,820
(11,231,644,058)
920,310,005
303,952,022,714
3,432,512,229,981
270,431,620,967
3,702,943,850,948

총포괄손익

당기순손익

-
-
-
-
108,596,686,806
108,596,686,806
16,497,212,506
125,093,899,312

해외사업환산손익

-
-
-
(2,961,548,389)

-

(2,961,548,389)
346,663,058
(2,614,885,331)

부의지분법자본변동

-
-
-
(1,068,627,333)

-

(1,068,627,333)
266,069,523
(802,557,810)

매도가능증권평가손익

-
-
-
(130,387,321)

-

(130,387,321)
129,615,819
(771,502)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(1,727,634,494)

-

(1,727,634,494)
(832,882,171)
(2,560,516,665)

총포괄손익 총액

-
-
-
(5,888,197,537)

108,596,686,806

102,708,489,269
16,406,678,735
119,115,168,004

소유주와의거래

주식선택권의행사
24,25
121,410,000
1,955,375,915
(427,563,876)
-
-
1,649,222,039
1,500,908,600
3,150,130,639

전환사채의 전환

24,996,000
5,953,862,742
-
-
-
5,978,858,742
-
5,978,858,742

주식보상비용
25
-
-
5,633,049,028
-
-
5,633,049,028
1,336,090,165
6,969,139,193

현금배당

-
-
-
-
(10,006,357,996)
(10,006,357,996)
(9,717,236,435)
(19,723,594,431)

지분변동효과

-

490,663,781,987
-
-
-
490,663,781,987
194,930,427,167
685,594,209,155

연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
3,792,043,117
3,792,043,117

소유주와의 거래 총액

146,406,000
498,573,020,644
5,205,485,153
-
(10,006,357,996)
493,918,553,801
191,842,232,614
685,760,786,415

2017.12.31(당기말)

34,004,263,500
3,603,586,704,464
(6,026,158,905)
(4,967,887,532)
402,542,351,524
4,029,139,273,051
478,680,532,316
4,507,819,805,367

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 23기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 22기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 카카오와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제 23 (당) 기
제 22 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

371,902,063,524

317,259,108,666

영업으로부터창출된현금흐름
34
362,272,441,912

370,705,392,992

이자수취

13,197,816,830

9,381,048,115

이자지급

(3,399,530,319)

(9,130,956,762)

배당금 수입

2,481,362,628

659,000,534

법인세 납부

(2,650,027,527)

(54,355,376,213)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(354,669,092,910)

(1,000,011,073,302)

단기금융상품의 증감

(155,358,765,760)

254,076,795,475

장기금융상품의 증감

(125,796,746)

193,288,938

유형자산의 취득
16
(75,164,746,752)

(80,963,651,733)

유형자산의 처분
17
2,942,171,574

520,921,945

무형자산의 취득

(29,676,279,652)

(24,261,474,286)

무형자산의 처분

1,845,387,235

367,763,439

매도가능증권의 취득
9
(85,029,604,762)

(52,496,242,182)

매도가능증권의 처분

22,400,891,897

6,912,323,081

관계기업투자의 취득
15
(48,315,506,502)

(60,750,241,729)

관계기업투자의 처분

5,846,667,668

1,265,187,356

종속기업취득으로 인한 순현금흐름

8,852,409,677

(1,044,382,890,712)

파생상품자산의 처분

2,030,000,000

5,092,821,916

종속기업 처분에 따른 순현금흐름

-

969,510,596

임차보증금의 감소

5,955,493,718

-

단기대여금의 증감

(2,842,563,465)

397,874,222

장기대여금의 증가

(856,111,115)

(150,000,000)

파생상품자산의 취득

-

(3,701,663,193)

임차보증금의 증가

(7,057,235,038)

-

주임종대여금의 증가

(777,709,528)

-

임대보증금의 감소

691,651,792

-

기타유동금융자산의 처분

-

10,009,187,205

기타유동금융자산의 취득

-

(13,069,728,786)

기타투자활동으로 인한 현금흐름

(29,447,151)

(40,854,854)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

467,630,486,377

923,793,277,884

회사채의 상환

(168,076,870)

(201,986,639,837)

단기차입금의 상환

(653,728,060,000)

(800,350,000,000)

장기차입금의 상환

(250,000,000)

-

유동성장기부채의 상환

(41,650,000)

(99,960,000)

차입금의 차입

452,163,061,920

1,000,000,000,000

주식선택권의 행사

3,150,130,639

8,117,686,208

회사채의 발행

-

319,014,700,000

전환사채의 발행

24,996,000

475,534,011,023

배당금의 지급

(15,999,594,431)

(11,337,891,510)

비지배지분의 취득

-

(2,600,460,000)

투자금의 배부

(3,724,000,000)

-

종속기업추가출자(비지배주주)

686,203,679,119

137,520,687,500

기타재무활동의 현금 유출

-

(18,855,500)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

484,863,456,991

241,041,313,248

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

641,643,982,034

397,176,956,377

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(9,714,366,516)

3,425,712,409

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

1,116,793,072,509

641,643,982,034

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 23 기 2017년 12월 31일 현재

제 22 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 카카오와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 카카오(이하,'지배회사')는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 64개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배회사의 개요

지배회사는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

지배회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으나,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다.

지배회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐
2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 34,004백만원
입니다.

한편, 당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김범수
12,534,461
18.46%

㈜케이큐브홀딩스
9,949,467
14.65%

MAXIMO PTE. LTD.
5,599,849
8.25%

Star Invest Holdings Limited
2,777,986
4.09%

국민연금공단
4,846,737
7.14%

기타 특수관계인
1,939,974
2.86%

자기주식
5,188
0.01%

기타
30,254,865
44.55%

합계
67,908,527
100.00%

나. 종속기업의 현황

(1) 2017년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
자본금(천원)
업종
소재지
결산월
투자주식수(주,좌)
지분율(%)

㈜다음글로벌홀딩스
2,529,050
경영관리업
한국
12월
505,810
100.0

PATH MOBILE INC. PTE. LTD.(구, Daum Kakao Singapore Corp. Pte. Ltd.)
61,057,309
서비스운영전문업
싱가포르
12월
73,128,000
100.0

PT. PATH MOBILE INDONESIA(주1)
4,810,064
서비스운영전문업
인도네시아
12월
4,400,000
100.0

㈜디케이서비스(구, ㈜다음서비스)
510,680
서비스운영전문업
한국
12월
102,136
100.0

㈜디케이테크인
993,025
서비스운영전문업
한국
12월
198,605
100.0

㈜디케이비즈니스
1,074,670
서비스운영전문업
한국
12월
214,934
100.0

Daum Service CHINA Co., Ltd.
1,092,579
서비스운영전문업
중국
12월
1
100.0

Daum Service CHINA YanJiao Co., Ltd.
(
주2)

174,835
서비스운영전문업
중국
12월
1
100.0

이미지온㈜ (구, 픽스뷰㈜)
1,785,695
콘텐츠 개발업
한국
12월
357,139
100.0

㈜버즈피아
194,390
모바일서비스
한국
12월
38,878
100.0

KAKAO SINGAPORE PTE. Ltd.
299,435
소프트웨어개발 및 서비스업
싱가포르
12월
3,300
100.0

Beijing KAKAO Co., Ltd.
20,483,032
소프트웨어개발 및 서비스업
중국
12월
18,839,700
99.9

㈜울트라캡숑
28,000
소프트웨어개발 및 서비스업
한국
12월
5,600
100.0

Ultra Interactive, Inc.(주4)
17,827
소프트웨어개발 및 서비스업
미국
12월
1,000,000
100.0

KAKAO JAPAN Corp.
2,110,998
소프트웨어개발 및 서비스업
일본
12월
465,240
100.0

㈜키즈노트
116,665
소프트웨어개발 및 서비스업
한국
12월
29,700
100.0

㈜티앤케이팩토리(주6)
1,632,800
모바일광고 플랫폼 운영
한국
12월
3,265,600
100.0

㈜케이큐브벤처스
18,511,080
경영관리업
한국
12월
3,702,216
100.0

케이큐브-1호벤처투자조합(주7)
3,468,000
투자/경영관리업
한국
12월
490
60.6

카카오청년창업펀드(주7)
27,000,000
투자/경영관리업
한국
12월
110
36.7

록앤올㈜
390,920
소프트웨어개발 및 서비스업
한국
12월
122,231
100.0

㈜카카오프렌즈
1,600,000
콘텐츠판매
한국
12월
160,000
100.0

㈜밸류포션(주15)
98,570
모바일 마케팅서비스
한국
12월
19,714
100.0

Valuepotion Pte.LTD
(주9)

824,640
모바일 마케팅서비스
싱가포르
12월
985,442
100.0

㈜카닥(주6)
535,258
온라인정보제공업
한국
12월
313,100
58.5

㈜카카오게임즈
450,565
게임개발 및 서비스업
한국
12월
67,460
74.9

㈜엔글(주3)
205,000
게임개발 및 서비스업
한국
12월
210,000
51.2

㈜피플러그(주3)
1,000
게임개발 및 서비스업
한국
12월
3,454
78.9

㈜슈퍼노바일레븐(주3)
135,900
게임개발 및 서비스업
한국
12월
1,359,001
100.0

Kakao Games Europe B.V.(주3)
1,295,882
게임개발 및 서비스업
네덜란드
12월
1,000,000
100.0

Kakao Games USA.Inc.

(주12)

2,305,200
게임개발 및 서비스업
미국
12월
1,000,000
100.0

㈜어바웃타임
11,112
소프트웨어개발 및 서비스업
한국
12월
22,223
100.0

㈜포도트리
7,427,372
소프트웨어개발 및 서비스업
한국
12월
8,466,404
57.1

카카오디지털콘텐츠펀드(주8)
37,100,000
투자/경영관리업
한국
12월
150
40.4

카카오성장나눔게임펀드
30,000,000
투자/경영관리업
한국
12월
300
100.0

㈜링키지랩
100,000
서비스업
한국
12월
20,000
100.0

㈜로엔엔터테인먼트
12,645,853
연예매니지먼트
한국
12월
19,322,346
76.4

㈜스타쉽엔터테인먼트(주10)
53,990
연예매니지먼트
한국
12월
7,000
64.8

㈜플랜에이엔터테인먼트(주10)
50,000
연예매니지먼트
한국
12월
7,000
70.0

㈜엠텍크루(주10)
50,000
연예매니지먼트
한국
12월
10,000
100.0

㈜페이브엔터테인먼트(주10)
200,000
자료처리업
한국
12월
32,000
80.0

㈜크래커엔터테인먼트(주10)
200,000
연예매니지먼트
한국
12월
32,000
80.0

㈜문화인(주10)
148,150
연예매니지먼트
한국
12월
20,000
67.5

크리스피스튜디오㈜(주10)
50,000
모바일영상 콘텐츠제작
한국
12월
100,000
100.0

㈜파킹스퀘어
81,251
소프트웨어개발 및 서비스업
한국
12월
162,502
100.0

㈜넘버웍스
102,308
소프트웨어개발 및 서비스업
한국
12월
1,023,076
100.0

KVG SG PTE.LTD.(주6)
1,313,400
경영관리업
싱가포르
12월
1,100,000
100.0

카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드
2,000,000
투자/경영관리업
한국
12월
190
95.0

㈜블루핀(주6)
795,735
소프트웨어개발 및 공급
한국
12월
81,231
51.0

㈜카카오메이커스(주5)
53,035
소프트웨어개발 및 공급
한국
12월
103,070
97.2

㈜카카오브레인(주5)
100,000
소프트웨어개발
한국
12월
200,000
100.0

㈜카카오인베스트먼트
14,372,210
경영관리업
한국
12월
1,437,221
100.0

㈜케이벤처그룹(주5,6)
100,000
경영관리업
한국
12월
10,000
100.0

㈜탱그램디자인연구소
217,860
커뮤니케이션 디자인
한국
12월
42,035
96.5

㈜하시스
245,625
컴퓨터프로그램 개발
한국
12월
250,540
51.0

㈜픽셀허브(주13)
500,000
소프트웨어개발 및 공급
한국
12월
51,000
51.0

㈜핀플레이(주13)
3,000,000
소프트웨어개발 및 공급
한국
12월
310,007
51.7

㈜카카오
페이
(주5)

9,493,799
소프트웨어개발 및 공급
한국
12월
11,563,447
60.9

㈜카카오모빌리티(구, ㈜케이엠컴퍼
니)
(주5)

2,394,000
소프트웨어개발 및 공급
한국
12월
17,325,000
72.4

메가몬스터㈜(구, ㈜스토리플랜트)
13,700,000
소프트웨어개발 및 공급
한국
12월
24,400,000
89.1

㈜하우스오브뮤직(주5,11)
100,000
연예매니지먼트
한국
12월
154,000
77.0

㈜카카오브이엑스(주3)
9,426,665
서비스운영전문업
한국
12월
1,885,333
100.0

태식상무유한공사
(주14)

579,362
서비스운영전문업
중국
12월
1
100.0

지스윙중국법인(주14)

574,370
서비스운영전문업
중국
12월
1
100.0

(주1)
PATH MOBILE INC. PTE. LTD.의 종속회사이며 2017년 12월 31일 현재 지배회사 및 PATH MOBILE INC. PTE. LTD.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(
주2) Daum Service CHINA Co., Ltd.의 종속기업이며 2017년 12월 31일 현재 Daum Service CHINACo., Ltd.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주3)
㈜카카오게임즈

의 종속기업이며
2017년 12월 31일 현재 ㈜카카오게임즈가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주4) ㈜울트라캡숑의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재 ㈜울트라캡숑이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주5) 당기 중 신규 설립 하였습니다.

(주6) ㈜카카오인베스트먼트의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재 ㈜카카오인베스트먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주7) ㈜케이큐브벤처스의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재 지배회사 및 ㈜케이큐브벤처스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주8) 지분율이 50% 이하이나 연결회사가 피투자회사에 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(주9) ㈜밸류포션의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재 ㈜밸류포션이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주10) ㈜로엔엔터테인먼트의 종속기업이며 2017년 12월 31일 현재
㈜
로엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주11)
㈜스타쉽엔터테인먼트
의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재
㈜스타쉽엔터테인먼트
가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주12)

Kakao Games Europe B.V.
의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재
Kakao Games Europe B.V.

가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주13)
㈜블루핀
의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재
㈜블루핀

이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주14)
㈜카카오브이엑스의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재

㈜카카오브이엑스
가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(주15)
㈜포도트리의 종속기업이며
2017년 12월 31일
현재

㈜
포도트리가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.

(2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

㈜킹콩엔터테인먼트
㈜스타쉽엔터테인먼트와 합병

㈜로티플
청산으로 인하여 연결범위에서 제외

㈜씽크리얼스
청산으로 인하여 연결범위에서 제외

㈜카카오랩
청산으로 인하여 연결범위에서 제외

㈜써니로프트
청산으로 인하여 연결범위에서 제외

㈜지니랩스
청산으로 인하여 연결범위에서 제외

㈜아이나
청산으로 인하여 연결범위에서 제외

NAVIRO Co.,Ltd.

청산으로 인하여 연결범위에서 제외

㈜셀잇
당기 중 종속기업의 투자지분을 처분

㈜카카오게임즈홀딩스
㈜카카오와 합병

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

㈜다음글로벌홀딩스
579,527
(105,090)
684,617
-
(1,013,516)
(1,013,516)

PATH MOBILE INC. PTE. LTD.(구, Daum Kakao Singapore Corp. Pte. Ltd.)
8,861,755
133,088
8,728,667
1,470,348
(25,762,234)
(26,600,188)

PT. PATH MOBILE INDONESIA
2,471,007
410,755
2,060,252
859,575
(1,397,413)
(1,492,678)

㈜디케이서비스(구, ㈜다음서비스)
2,388,909
1,698,376
690,533
12,897,630
104,962
63,613

㈜디케이테크인
2,167,928
1,167,669
1,000,259
10,617,198
89,112
35,737

㈜디케이비즈니스
3,684,691
1,775,881
1,908,810
15,260,167
161,396
(52,410)

Daum Service CHINA Co., Ltd.
426,136
48,041
378,095
375,155
(38,095)
(51,309)

Daum Service CHINA YanJiao Co., Ltd.
898,920
243,759
655,161
3,286,926
64,265
55,294

이미지온㈜ (구, 픽스뷰㈜)
2,944,638
692,946
2,251,692
3,295,503
1,102,937
1,102,405

㈜버즈피아
3,642,828
2,989,282
653,546
61,403
36,847
36,847

KAKAO SINGAPORE PTE. Ltd.
73,748

-

73,748

-

(4,484)
(7,704)

Beijing KAKAO Co., Ltd.
6,283,846
683,898
5,599,948
69,146
(3,337,318)
(3,781,752)

㈜울트라캡숑
261,869
1,228
260,641

-

(21,868)
(21,868)

KAKAO JAPAN Corp.
27,877,139
8,824,561
19,052,578
25,677,243
(21,654,450)
(22,608,815)

㈜키즈노트
1,313,667
1,830,527
(516,860)
2,366,603
(1,796,610)
(1,796,610)

㈜티앤케이팩토리
21,729,691
3,312,239
18,417,452
22,494,909
2,781,633
2,695,893

㈜케이큐브벤처스
22,417,632
1,011,977
21,405,655
2,380,804
1,036,375
1,036,375

케이큐브-1호벤처투자조합
21,741,825
143,667
21,598,158

-

16,415,229
15,382,809

카카오청년창업펀드
24,269,568
577,547
23,692,021

-

(648,075)
(1,308,870)

록앤올㈜
3,359,889
16,881,608
(13,521,719)
109,578
(11,129,968)
(11,750,040)

㈜카카오프렌즈
62,256,638
15,308,502
46,948,136
97,604,058
19,966,749
19,992,241

㈜밸류포션
11,644,629
23,832,149
(12,187,520)
1,519,121
(2,169,141)
(2,167,717)

Valuepotion Pte.LTD
153,602
763,338
(609,736)
791,054
(499,964)
(395,494)

㈜카닥
5,257,833
229,020
5,028,813
2,093,848
(1,470,959)
(1,470,959)

㈜카카오게임즈
277,183,618
83,365,993
193,817,625
163,240,250
55,737,216
59,108,809

㈜엔글
973,736
168,558
805,178
2,337,515
252,276
252,276

㈜피플러그
272,916
2,312,254
(2,039,337)
30,110
(916,648)
(916,648)

㈜슈퍼노바일레븐
2,396,556
5,693,590
(3,297,034)
1,651,413
(3,357,802)
(3,357,802)

Kakao Games Europe B.V.
44,182,894
16,739,460
27,443,435
91,435,811
11,327,713
11,102,553

Kakao Games USA.Inc.
3,302,760
149,258
3,153,501
4,205,170
1,431,631
1,413,866

㈜어바웃타임
92,937

-

92,937

-

(22,759)
(22,759)

㈜포도트리
174,821,385
13,941,750
160,879,635
131,801,069
7,790,504
7,451,989

카카오디지털콘텐츠펀드
35,922,014
211,328
35,710,686

-

(422,675)
(468,489)

카카오성장나눔게임펀드
32,357,128
119,471
32,237,657

-

(1,048,504)
2,784,257

㈜링키지랩
514,404
123,113
391,291
902,361
(214,440)
(214,440)

㈜로엔엔터테인먼트
521,296,591
178,268,303
343,028,288
550,021,460
72,408,815
75,993,378

㈜스타쉽엔터테인먼트
22,249,498
9,448,708
12,800,790
2,833,053
(108,451)
(108,451)

㈜플랜에이엔터테인먼트
10,179,508
2,257,690
7,921,818
9,294,546
703,149
703,149

㈜엠텍크루
1,589,863
335,846
1,254,017
5,022,940
255,768
255,768

㈜페이브엔터테인먼트
2,103,744
352,083
1,751,661
3,839,066
512,921
504,150

㈜크래커엔터테인먼트
2,871,861
3,707,537
(835,676)
1,223,989
(1,817,241)
(1,821,313)

㈜문화인
3,353,193
1,661,267
1,691,926
6,190,975
(638,152)
(638,152)

크리스피스튜디오㈜
348,217
95,890
252,327
246,756
(747,673)
(747,673)

㈜파킹스퀘어
501,351
61,641
439,710
2,038,409
(151,273)
(136,540)

㈜넘버웍스
25,256
935
24,321

-

(47,941)
(47,941)

KVG SG PTE.LTD.
1,295,651

-

1,295,651

-

(28,381)
(51,134)

카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드
1,972,481
11,500
1,960,981

-

(67,686)
(67,686)

㈜블루핀
6,193,570
715,321
5,478,249
3,097,614
46,528
46,528

㈜카카오메이커스
6,958,212
1,346,295
5,611,917
19,524,621
1,122,233
1,122,233

㈜카카오브레인
16,861,593
501,731
16,359,862
9,600
(3,636,496)
(3,636,496)

㈜카카오인베스트먼트
116,706,770
1,765,408
114,941,362
28,759
(9,316,023)
(9,441,319)

㈜케이벤처그룹
979,240
2,881
976,359

-

(21,478)
(17,617)

㈜탱그램디자인연구소
(주1)

222,963
275,436
(52,473)
688,651
(486,595)
(486,595)

㈜하시스
(주1)

4,287,648
1,954,361
2,333,287
6,431,627
(251,954)
(293,730)

㈜픽셀허브
(주1)

954,920
548,209
406,711
730,802
305,433
305,433

㈜카카오페이
284,222,428
79,770,855
204,451,573
10,594,080
(25,409,815)
(25,409,815)

㈜카카오모빌리티(구, ㈜케이엠컴퍼니)

265,870,986
9,451,283
256,419,703
16,262,241
(10,050,754)

(10,050,754)

메가몬스터㈜(구, ㈜스토리플랜트)
(주1)

11,041,559
53,091
10,988,468
6,730
(547,081)
(547,081)

㈜하우스오브뮤직
(주1)

99,909
1,625
98,284

-

(1,716)
(1,716)

㈜핀플레이
(주1)

4,651,161
1,709,800
2,941,361

-

-

-

㈜카카오브이엑스
(주1)

35,481,050
10,189,606
28,813,668
-
-
-

태식상무유한공사
(주1)

3,009,645
2,842,039
167,605
-
-
-

중국상해법인
(주1)

642,197
895,493
(253,296)
-
-
-

합계
2,134,699,328
513,504,577
1,624,716,975
1,236,919,887
63,398,059
68,441,522

(주1) 당기 연결편입시점 이후의 재무정보로 표시하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준

연
결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습
니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 

동 해석
서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기전 까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 1)

당기손익-

공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취
채
권 1,875,090백만원, 매도가능금융자산 160,140백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취
채
권
1,875,090백만원을
상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

연결회사는
201
7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된
채무상
품 3,312백만원을
보유하고 있
습
니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정
하는 취소불가능한 선택을
할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상
품은 156,828백만원 입
니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연
결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상
품과 지분상품은 1,812백만원 입니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 
모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는
채무상품1,875,090백만원(대여금 및 수취채권
1,875,090백만
원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 3,312백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정하고 있는 손실충당금은 43,436백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하는 중입니다. 

나. 연결기준 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 

(2) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

(4) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

다. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

라. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. 

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

마. 중요한 회계정책

(1) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 금융자산

1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 유의적인 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

4) 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
"금융손익"으로 손익계산서에 인식됩니다.

(4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 

(6) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
20년

기계장치
4~5년

차량운반구
5년

비 품
2~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(8) 무형자산

1) 영업권

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 연결회사의 사업결합거래시 사업결합에 대한이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면, 그차액은 당기이익으로 인식합니다.

영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는
연결회사의 영업부문
에따라 결정됩니다. 또한,

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중
높은 금액)과 비교하여 실
시하고 있습니다.

2) 회원권 및 브랜드

회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

3) 기타 무형자산

개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 기타 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니 다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
2~15년

(9
)
비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(10) 금융부채

1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 금융비용으로 인식됩니다.

2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(11) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(12) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(13) 종업원급여

1) 퇴직급여

연결회사의
퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3) 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로
3년
이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(14) 자본금

연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(15) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

1) 용역의 제공

인터넷 및 포털서비스는 용역을 제공한 시점에, 기타수익은 계약내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(16) 배당금

배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 

(17) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

(18) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(19) 동일지배기업하의 사업결합

동일지배기업하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 

(20) 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 종속기업의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 교환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 17 참조)
.

나. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).

연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015년부터 3년간 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

다. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

라. 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재
주석 2.(11)
에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

마.

순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

바. 기타장기종업원급여부채

기타장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는
보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 이자율변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세
전이
익은 3,707백만원 (전기: 213백만원) 만
큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 

2017년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 주식의 가격이 5.0%상승 또는 하락할 경우, 기타포괄손익은 세전 1,180백만원(전기: 954백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 회사는 외화예금을 보유하고 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 회사의 세전이익은 4,820백만원 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 8 참조).

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금및현금성자산
1,116,793,073
641,643,982

단기금융상품
394,151,746
236,747,908

매출채권
179,237,746
173,852,570

파생상품금융자산
53,649,943
3,941,509

기타유동금융자산
134,342,675
83,340,324

장기금융상품
10,685,362
10,000,000

기타비유동금융자산
39,878,997
35,269,401

합계
1,928,739,542
1,184,795,694

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의
재무
부서가
수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과
합 계

매입채무및기타채무
280,379,582
-
-
280,379,582

장ㆍ단기차입금
181,488,050
585,479,118
41,175,049
808,142,217

기타유동금융부채
42,247,383
-
-
42,247,383

기타비유동금융부채
-
-
639,661
639,661

비유동매입채무 및 기타채무
-
196,200
1,410,694
1,606,894

합계
504,115,015
585,675,318
43,225,404
1,133,015,736

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과
합 계

매입채무및기타채무
263,172,163
-
-
263,172,163

장ㆍ단기차입금
218,623,618
177,062,927
632,927,824
1,028,614,369

기타유동금융부채
17,228,413
-
-
17,228,413

비유동매입채무및기타채무
-
1,123,000
1,425,198
2,548,198

합계
499,024,194
178,185,927
634,353,022
1,311,563,143

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

부 채
1,841,608,650
1,781,173,329

자 본
4,507,819,805
3,702,943,851

부채비율
40.85%
48.10%

다. 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
자산총액
상계된 부채 총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

매출채권(주1)
50,409,193
5,689,476
44,719,717
-
44,719,717

(주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
자산총액
상계된 부채 총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

매출채권(주1)
43,646,849
11,003,523
32,643,326
-
32,643,326

(주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.

5. 공정가치 :

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
1,116,793,073
1,116,793,073
641,643,982
641,643,982

단기금융상품
394,151,746
394,151,746
236,747,908
236,747,908

매출채권
179,237,746
179,237,746
173,852,570
173,852,570

기타유동금융자산
134,342,675
134,342,675
83,340,324
83,340,324

파생금융자산
53,649,943
53,649,943
3,941,509
3,941,509

매도가능증권(주1)
149,440,041
149,440,041
53,195,811
53,195,811

장기금융상품
10,685,362
10,685,362
10,000,000
10,000,000

기타비유동금융자산
39,878,997
39,878,997
35,269,401
35,269,401

소 계
2,078,179,583
2,078,179,583
1,237,991,505
1,237,991,505

금융부채

매입채무및기타채무
280,379,582
280,379,582
263,130,224
263,130,224

기타유동금융부채
42,247,383
42,247,383
17,228,413
17,228,413

비유동매입채무및기타채무
1,606,894
1,606,894
2,548,198
2,548,198

장기차입금
620,807,914
620,807,914
795,926,724
771,888,350

단기차입금
4,542,696
4,542,696
203,900,018
203,900,018

유동성장기차입금
169,829,560
169,829,560
41,650
41,650

파생금융부채
2,254,213
2,254,213
7,375,047
7,375,047

기타비유동금융부채
639,661
639,661
-
-

소 계
1,122,307,903
1,122,307,903
1,290,150,274
1,266,111,900

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 원가로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<매도가능금융자산>

㈜다음소프트
326,539
326,539

한국카카오은행㈜
-
30,000,000

㈜에피폴라
-
20,000

㈜루노소프트
1,250,000
1,250,000

㈜누리다
200,004
200,004

㈜모모
100,029
100,029

㈜서울미디어
30,000
30,000

㈜후너스크리에이티브
103,667
103,667

음반복제업협동조합
8,000
8,000

스톤브릿지드라마전문투자조합
-
344,483

에스엠씨아이6호제작초기펀드
1,000,000
1,000,000

가이아방송콘텐츠투자조합
500,000
-

전환사채-㈜레페리
-
862,179

㈜루프펀딩
1,400,000
1,400,000

㈜에버스핀
-
2,000,000

㈜델레오코리아 (구, ㈜웩스24 코리아)
-
1,842,069

㈜펀다
2,480
-

번개장터㈜(구, ㈜퀵켓)
1,500,000
-

㈜집닥
832,798
-

㈜비브로스
1,999,999
-

㈜메를로랩
1,293,624
-

Supergene Global Services, Inc.
2,900
-

㈜마스오토
150,150
-

기타
-
498,902

합계
10,700,190
39,985,872

다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분
내역

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

라.
2017년 12월 31일
현재 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

<금융자산>

장기매도가능증권
32,969,354
-
116,470,687
149,440,041

파생상품자산
-
-
53,649,943
53,649,943

금융자산 계
32,969,354
-
170,120,630
203,089,984

<금융부채>

파생금융부채
-
-
2,254,213
2,254,213

- 전기말

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

장기매도가능증권
20,968,546
-
32,227,265
53,195,811

파생금융자산
-
-
3,941,509
3,941,509

금융자산 계
20,968,546
-
36,168,774
57,137,320

<금융부채>

파생금융부채
-
-
7,375,047
7,375,047

마. 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말
현재
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

<매도가능증권>

TransLink Capital Partners II, L.P.
4,439,986
3
순자산가치법
순자산가치

TransLink Capital Partners III, L.P.
4,074,774
3
순자산가치법
순자산가치

Collaborative Fund II, L.P.
2,971,544
3
순자산가치법
순자산가치

Altos Korea opportunity Fund
5,486,533
3
순자산가치법
순자산가치

Strong Seed Fund I
1,168,159
3
순자산가치법
순자산가치

2010 KIF-스톤브릿지 IT 전문투자조합
859,125
3
순자산가치법
순자산가치

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(SMCI Fund 7)
987,876
3
순자산가치법
순자산가치

㈜미디어크리에이트
3,402,000
3
DCF모형
추정현금흐름, 할인율

㈜큐버
200,778
3
순자산가치법
순자산가치

한국카카오은행㈜
66,785,677
3
순자산가치법
순자산가치

㈜블루홀
3,970,420
3
DCF모형
추정현금흐름, 할인율

기타
22,123,815
3
순자산가치법
순자산가치

소계
116,470,687

<파생금융자산>

㈜엔비티파트너스 상환권
217,490
3
이항모형
위험중립확률, 위험중립상승률

㈜블루홀 조기상환권
53,432,453
3
이항모형
할인율, 배당률, 상승하락비율

소계
53,649,943

합계
170,120,630

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과
정

연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.

6. 영업부문 정보 :

가. 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

나. 당기와 전기 중
연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
광고매출
콘텐츠매출
기타매출
합계

매출액
605,176,528
1,081,579,872
470,758,288
2,157,514,688

내부매출액
(9,447,078)
(96,105,879)
(79,635,252)
(185,188,209)

순매출액
595,729,450
985,473,993
391,123,036
1,972,326,479

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
광고매출
콘텐츠매출
기타매출
합계

매출액
536,951,822
792,002,899
282,303,947
1,611,258,668

내부매출액
(2,956,667)
(90,123,406)
(53,945,804)
(147,025,877)

순매출액
533,995,155
701,879,493
228,358,143
1,464,232,791

다. 당기 및 전기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다

7. 범주별 금융상품 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<당기손익인식금융자산>

파생금융상품자산
53,649,943
3,941,509

소계
53,649,943
3,941,509

<대여금 및 수취채권>

현금 및 현금성자산
1,116,793,073
641,643,982

단기금융상품
394,151,746
236,747,908

매출채권
179,237,746
173,852,570

기타금융자산
134,342,475
83,340,324

장기금융상품
10,685,362
10,000,000

기타비유동금융자산
39,878,997
35,269,401

소계
1,875,089,399
1,180,854,185

<매도가능금융자산>

단기매도가능증권
102,635
-

장기매도가능증권
160,037,597
93,181,683

소계
160,140,232
93,181,683

합계
2,088,879,574
1,277,977,377

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<당기손익인식금융부채>

파생상품부채
2,254,213
7,375,047

<상각후원가로 측정하는 금융부채>

매입채무및기타채무
280,379,582
263,130,224

단기차입금
4,542,696
203,900,018

유동성장기차입금
169,829,560
41,650

기타유동금융부채
42,247,383
17,228,413

비유동매입채무및기타채무
1,606,894
2,548,198

회사채 및 장기차입금
620,807,914
795,926,724

기타비유동금융부채
639,661
-

소계
1,120,053,690
1,282,775,227

합계
1,122,307,903
1,290,150,274

나. 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
평가손익
 (기타포괄손익)
평가/처분손익
 (당기손익)
이자수익(비용)
/배당수익
외환손익

<금융자산>

매도가능금융자산
161,474
(1,256,256)
2,481,363
-

대여금및 수취채권
-
(2,034,363)
14,588,662
(9,856,193)

파생상품자산
-
51,738,434
-
-

<금융부채>

당기손익인식금융부채
-
(13,252,802)
-
-

상각후 원가로 측정하는 금융부채
-
-
(11,240,106)
-

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
평가손익
 (기타포괄손익)
평가/처분손익
 (당기손익)
이자수익(비용)
/배당수익
외환손익

<금융자산>

당기손익인식금융자산
-
91,178
-
-

매도가능금융자산
(5,138,215)
(95,560)
659,001
-

대여금 및 수취채권

<금융부채>

당기손익인식금융부채
-
(287,746)
-
-

상각후 원가로 측정하는 금융부채
-
(2,575,271)
(14,307,601)
-

8. 금융자산의 신용건전성 :

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.

현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다.

9.

매도가능증권 :

가.

매도가능증권의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
93,181,683
30,892,025

연결범위변동
725,512
12,834,884

취득
85,029,605
52,496,242

대체
3,835,019
8,890,427

처분
(13,880,342)
(6,898,514)

평가
492,988
(5,138,215)

손상
(9,752,908)
(109,369)

상각
508,675
214,203

기말 금액
160,140,232
93,181,683

나. 매도가능증권의 상세내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부금액
장부금액

<지분증권>

㈜다음소프트(주1)
326,539
326,539
326,539
326,539

2010 KIF-스톤브릿지 IT 전문투자조합
-
859,125
859,125
1,178,805

㈜미디어크리에이트
2,084,100
3,402,000
3,402,000
2,549,100

TransLink Capital Partners II, L.P.
5,620,452
4,439,986
4,439,986
5,891,732

TransLink Capital Partners III, L.P
4,453,168
4,074,774
4,074,774
3,606,536

Collaborative Fund II, L.P.
1,973,814
2,971,544
2,971,544
3,635,383

Altos Korea opportunity Fund
2,222,121
5,486,533
5,486,533
4,091,978

Strong Seed Fund I
-
1,168,159
1,168,159
1,082,824

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(SMCI Fund 7)
1,000,000
987,876
987,876
987,876

㈜큐버
1,192,440
200,778
200,778
192,513

한국카카오은행㈜
80,000,000
66,785,677
66,785,677
30,000,000

㈜와이디온라인(주2)
5,000,002
6,085,922
6,085,922
-

㈜에피폴라
-
-
-
20,000

㈜루노소프트(주1)
1,250,000
1,250,000
1,250,000
1,250,000

㈜누리다(주1)
200,004
200,004
200,004
200,004

주식회사 룽투코리아(주1)
-
-
-
4,544,117

(주)블루홀
3,298,317
3,970,420
3,970,420
3,298,317

㈜모모(주1)
100,029
100,029
100,029
100,029

유진자랑사모증권2호
300,000
22,438
22,438
25,216

㈜에프엔씨엔터테인먼트(주2)
11,003,499
4,816,500
4,816,500
5,492,500

㈜서울미디어(주1)
30,000
30,000
30,000
30,000

후너스크리에이티브㈜(주1)
103,667
103,667
103,667
103,667

음반복제업협동조합(주1)
8,000
8,000
8,000
8,000

스톤브릿지드라마전문투자조합
-
-
-
344,483

에스엠씨아이6호제작초기펀드(주1)
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

가이아방송콘텐츠투자조합(주1)
500,000
500,000
500,000
-

㈜에버스핀
2,000,000
-
-
2,000,000

㈜루프펀딩(주1)
1,400,000
1,400,000
1,400,000
-

㈜펀다(주1)
2,480
2,480
2,480
-

㈜집닥(주1)
832,798
832,798
832,798
-

㈜비브로스(주1)
1,999,999
1,999,999
1,999,999
-

㈜메를로랩(주1)
1,293,624
1,293,624
1,293,624
-

Supergene Global Services, Inc.(주1)
2,900
2,900
2,900
-

㈜유비온(주2)
42,500
21,950
21,950
-

㈜LG화학(주2)
18,106
18,225
18,225
-

㈜에스엠(주2)
83,805
62,460
62,460
-

㈜넵튠(주2)
10,186,958
20,128,977
20,128,977
9,038,247

㈜마스오토(주1)
150,150
150,150
150,150
-

기타
22,386,603
22,123,815
22,123,815
5,796,905

지분증권 계
162,066,075
156,827,349
156,827,349
86,794,771

<채무증권>

국채(20년물)-삼성증권
1,999,999
1,812,883
1,812,883
1,893,682

전환사채-㈜레페리
-
-
-
862,179

전환사채-㈜루프펀딩
-
-
-
1,400,000

전환사채-㈜웩스24코리아
-
-
-
1,842,069

전환사채-㈜유아더디자이너
-
-
-
388,982

전환사채-번개장터㈜(구 ㈜퀵켓)
1,500,000
1,500,000
1,500,000
-

채무증권 계
3,499,999
3,312,883
3,312,883
6,386,912

합계
165,566,074
160,140,232
160,140,232
93,181,683

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로측정할 예정입니다.
(주2) 상장 지분증권 입니다.

10. 매출채권 :

가. 매출채권 내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
186,999,975
182,248,932

대손충당금
(7,762,229)
(8,396,362)

매출채권(순액)
179,237,746
173,852,570

나.

매출
채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

연체되지 않은 채권
167,159,240
156,303,970

소계
167,159,240
156,303,970

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-

3개월 이하
1,544,346
1,452,847

3개월 초과 6개월 이하
7,885,596
5,045,597

소계
9,429,942
6,498,444

손상채권(주1)
-

3개월 이하
4,686,971
9,873,972

3개월 초과 6개월 이하
532,905
3,514,821

6개월 초과
5,190,917
6,057,725

소계
10,410,793
19,446,518

합계
186,999,975
182,248,932

(
주1) 2017년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금
은
7,762백만원
(전기:

8,396백
만원)
입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려
움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

다
. 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

기초 금액
(8,396,362)
(3,863,464)

손상된 채권에 대한 대손상각비
(1,156,126)
(436,958)

매출채권 제각
2,845,971
785,719

연결범위 변동
(1,058,217)
(4,885,047)

환입
2,505
-

기타증감(환율변동효과)
-
3,388

기말 금액
(7,762,229)
(8,396,362)

라. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상

영업비용

에
포함되어
있으며,
추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 

보고기간말 현재 매출채권
의

신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

11. 기타금융자산 :

2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타유동금융자산>

미수금
127,928,109
77,180,070

미수수익
3,247,188
1,869,160

단기대여금
2,412,871
4,251,000

주주ㆍ임원ㆍ종업원단기대여금
754,307
39,841

기타
200
253

소계
134,342,675
83,340,324

<기타비유동금융자산>

주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금
-
503,845

보증금
38,917,886
34,660,556

장기대여금
961,111
105,000

소계
39,878,997
35,269,401

합계
174,221,672
118,609,725

보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

12. 매입채무및기타채무 :

2017년과 2016년 12월 31일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<매입채무및기타채무>

매입채무
108,264,520
95,456,002

미지급금
172,115,062
167,674,222

소계
280,379,582
263,130,224

<비유동매입채무및기타채무>

장기미지급금
1,513,137
2,310,321

예수보증금
60,257
152,253

임대보증금
33,500
85,624

소계
1,606,894
2,548,198

합계
281,986,476
265,678,422

13. 기타금융부채 :

2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타금융부채>

미지급비용
42,247,383
17,228,413

<기타비유동금융부채>

장기미지급비용
639,661
-

합계
42,887,044
17,228,413

14. 기타자산 및 기타부채 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타유동자산>

선급금
70,936,250
46,487,549

선급비용
20,702,507
18,086,107

부가세대급금
1,143,483
133,062

선급법인세
476,039
169,778

소계
93,258,279
64,876,496

<기타비유동자산>

장기선급금
269,900
-

장기선급비용
8,418,747
6,484,533

기타의투자자산
100,000
100,000

소계
8,788,647
6,584,533

합계
102,046,926
71,461,029

나.
2017년과 2016년 12월 31일
현재
회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타유동부채>

선수금
256,664,559
187,891,070

선수수익
65,448,094
51,110,754

예수금
59,723,169
11,198,549

부가세예수금
42,717,445
31,643,986

정부보조금
-
206,216

합계
424,553,267
282,050,575

15. 관계기업투자 :

가. 당기말 현재 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명(주1)
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

㈜플로우게임즈
국내
34.0%
-
(546,148)
-
-

㈜나인플라바
국내
20.0%
-
-
-
-

㈜애드크레딧
(주3)

국내
17.7%
314,303
91,502
91,502
83,265

㈜엔비티(주3)
국내
10.5%
36,875
2,011,961
2,011,961
1,719,468

다음청년창업투자조합
국내
39.5%
8,365,644
8,655,582
8,655,582
9,763,873

DMS Network, Inc.(주3)
미국
19.7%
1,986,836
108,901
-
-

Tapas Media, Inc.
미국
27.8%
2,980,701
752,824
2,998,615
2,655,864

㈜유저스토리랩
국내
35.7%
499,973
55,032
-
-

DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.
필리핀
50.0%
5,609,250
4,115,428
4,115,428
4,698,251

㈜쓰리포인트
국내
20.0%
400,000
(51,619)
-
-

만나씨이에이㈜
국내
28.6%
10,000,000
3,834,595
3,834,595
8,590,766

㈜네오바자르
국내
26.3%
625,000
580,316
737,924
477,567

㈜실버스타게임즈
국내
20.0%
94,273
4,218
-
103,982

㈜오스카엔터테인먼트
국내
20.0%
1,997,334
744,678
744,678
1,997,334

㈜레프트라이트
국내
40.0%
400,200
63,673
291,280
372,596

SCI VENTURE, INC.(구, Bitmarket.ph, Inc)
필리핀
41.0%
1,238,864
613,506
1,292,612
655,450

㈜손노리(구, ㈜ 로이게임즈)
국내
40.1%
5,928,510
(406,813)
3,766,767
5,635,488

씨엔티테크㈜(주3)
국내
18.0%
5,000,783
4,007,669
5,994,050
5,893,882

㈜제이오에이치
국내
45.5%
10,000,000
4,701,561
8,672,645
9,793,284

㈜유아더디자이너(주3)
국내
19.2%
500,004
(490,312)
-
-

㈜럭스로보(주3)
국내
15.9%
5,287,152
508,254
5,221,974
-

㈜레페리(주3)
국내
11.0%
1,499,843
171,478
171,478
637,665

㈜델레오코리아(구, 웩스24코리아㈜)(주3)
국내
10.7%
2,999,936
807,300
807,300
1,157,867

㈜하시스(주2)
국내
-
-
-
-
3,437,613

㈜탱그램디자인연구소(주2)
국내
-
-
-
-
-

㈜탱그램팩토리
국내
44.6%
3,168,025
864,177
-
-

㈜스켈터랩스(주3)
국내
8.0%
1,001,013
149,172
1,063,940
-

㈜토룩(주3)
국내
9.1%
999,977
186,860
972,708
-

유한회사드림사이드문화산업전문회사
국내
49.0%
5,000
3,650
3,650
-

㈜디지소닉
국내
12.9%
100,000
82,719
83,211
-

㈜디앤씨미디어(주3)
국내
18.5%
12,614,034
5,907,871
16,291,202
-

케이큐브NEO펀드(주3)
국내
15.0%
750,000
710,815
710,815
-

번개장터㈜(구, ㈜퀵켓)
국내
26.7%
2,881,848
596,774
958,131
-

㈜슈퍼진(주3)
국내
10.0%
996,675
187,049
994,472
-

㈜이그노시그널
국내
25.0%
100,000
11,012
85,964
-

포테닛㈜(주3)
국내
16.7%
2,000,000
646,449
2,000,000
-

한국신용데이터㈜
국내
23.5%
4,000,009
989,058
3,955,997
-

유한회사닥터브레인문화산업전문회사
국내
49.0%
4,900
1,906
1,906
-

클레어㈜(주3)
국내
3.4%
500,000
122,348
500,000
-

KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드
국내
19.7%
3,000,000
2,972,736
3,000,000
-

㈜두나무
국내
22.8%
4,593,884
29,631,281
33,376,244
4,439,005

기타(68개사)(주4)

3.18%~27.86%
55,686,533
7,787,005
48,542,906
54,962,699

합계
158,167,379
81,184,468
161,949,537

117,075,919

(주1) 관계기업 투자는 모두 비상장주식입니다.

(주2) 당기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 종속기업인 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드 및 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드에서 출자한 소규모 회사들로, 지분율은 3.2%~27.9%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 관계기업투자의 변동내역

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
금액

기초장부금액
연결범위변동
취득
처분 및 손상
대체
지분법손익
지분법자본변동
기타변동
기말 장부금액

㈜애드크레딧(구 에드투페이퍼)
83,265
-
-
-
-
8,236

-

-

91,501

㈜엔비티

1,719,468
-
-
-
-
292,494

-

-

2,011,962

다음청년창업펀드
9,763,873
-
-
(1,581,028)

-

540,344
(67,608)

-

8,655,581

Tapas Media, Inc.(주2)
2,655,864
-
-

-

-

(678,281)
(336,955)
1,357,989
2,998,617

DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.
4,698,251
-
-

-

-

(614)
(582,209)
-
4,115,428

㈜하시스(주1)

3,437,613
(3,437,613)

-

-

-

-

-

-

-

만나씨이에이㈜(주2,3)
8,590,766
-

-

(5,389,670)
-
(1,526,921)
8
2,160,413
3,834,596

㈜네오바자르(주2)
477,567
-
-
-
-
(107,971)
-
368,328
737,924

㈜실버스타게임즈(주3)
103,982
-
-
(103,982)
-
-
-
-
-

㈜오스카엔터테인먼트
1,997,334
-
-
-
-
(1,252,656)
-
-
744,678

㈜탱그램디자인연구소(주1,3,4)
-
(134,692)
2,336,690
(1,676,358)
-
(525,640)
-
-
-

㈜탱그램팩토리
(주2,3)

-
-
3,168,025
(864,177)
-
(291,455)

-

(2,012,393)
-

㈜레프트라이트
372,596
-
-
-
-
(81,315)
-
-
291,281

SCI VENTURE, INC.(구 Bitmarket.ph, Inc)
655,450
-
578,043
-
-
(62,473)
121,591

-

1,292,611

㈜손노리(구 ㈜ 로이게임즈)
5,635,488
-

-

-
-
(1,868,720)

-

-

3,766,768

㈜씨엔티테크
5,893,882
-
-
-
-
108,201
(8,033)

-

5,994,050

㈜제이오에이치
9,793,284
-
-
-
-
(1,120,639)

-

-

8,672,645

㈜유아더디자이너(주7)
74,747
-
-
-
388,982
(462,491)
(1,238)

-

-

㈜넥스젠
199,988
-
-
(199,988)

-

-

-

-

-

㈜럭스로보(주7)
-
-
2,287,061

-

3,000,091
(179,214)

114,036
5,221,974

㈜레페리(주3,7)
637,665
-

-

(1,220,140)
862,179
(108,225)
-

-

171,479

㈜델레오코리아(주2,3,7)

1,157,867
-

-

(2,090,427)
1,842,069
(96,600)
-
(5,609)
807,300

㈜디앤씨미디어(주5)
-
-
12,614,034
-
-
691,836
-
2,985,332
16,291,202

케이큐브NEO펀드(주5)
-
-
750,000
-
-
(39,185)
-

-

710,815

㈜스켈터랩스(주2,5)
-
-
1,001,013
-
-
(181,380)

-

244,306
1,063,939

㈜토룩(주5)
-
-
999,977
-
-
(27,269)
-
-
972,708

유한회사드림사이드문화산업전문회사(주5)
-
-
4,900
-
-
(1,250)
-
-
3,650

㈜디지소닉(주2,5)
-
-
100,000
-
-
(22,216)
-
5,427
83,211

번개장터㈜(구, ㈜퀵켓)
-
-
3,678,421

(796,573)

-

37,899
-
(1,961,617)
958,130

㈜슈퍼진(주5)
-
-
996,675
-
-
(2,202)
-
-
994,473

㈜이그노시그널(주5)
-
-
100,000
-
-
(14,036)
-
-
85,964

포테닛㈜(주5)
-
-
2,000,000
-
-

-

-
-
2,000,000

한국신용데이터
㈜(주5)

-
-
4,000,009
-
-
(44,011)
-
-
3,955,998

유한회사닥터브레인문화산업전문회사(주5)
-
-
4,900
-
-
(2,994)
-
-
1,906

클레어㈜(주5)
-
-
500,000
-
-

-

-
-
500,000

KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주5)
-
-
3,000,000
-
-

-

-
-
3,000,000

㈜두나무
(주2)

4,439,005
-

-

-
-
24,682,506
-
4,254,732
33,376,243

기타(주6)
54,687,964
-
12,532,448
(13,902,342)

-

(8,627,477)
44,592
3,807,718
48,542,903

합계
117,075,919
(3,572,305)
50,652,196
(27,824,685)
6,093,321
9,036,281
(829,852)
11,318,662
161,949,537

(주1) 당기중 지배력을 획득하여 관계기업에서 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당기중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다. 
(주3)
당기중 인식된 지분법주식손상차손은 만나씨이에이(주) 외 2개의 관계기업과 관련하여 발생된 건으로, 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 차액을 손상인식하였습니다
.
(주4) 당기중 대여금을 출자전환하여 (주)탱그램디자인연구소의 보통주식 10,809주를 취득하였습니다.

(주5)
당
기중 신규 취득하였습니다.

(주6) 당기중 (주)페르세우스 외 17개사에 대해 신규 취득하였습니다.

(주7) 당기중 전환사채의 전환권행사로 인하여 장기매도가능증권에서 관계기업투자로 분류되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명
기초장부금액
연결범위변동
취득
처분 및 손상(주6)
지분법손익
지분법자본변동
기타변동
기말 장부금액

㈜애드크레딧(구, ㈜애드투페이퍼)
342,298
-
-
(239,907)
(19,126)

-

-
83,265

㈜엔비티
1,305,854
-
-
-
413,614

-

-
1,719,468

다음청년창업펀드
9,392,665
-
-
-
360,741
10,467
-
9,763,873

DMS Network, Inc.
108,901
-
-
-
(108,901)

-

-

-

Tapas Media, Inc.(주5)
1,869,912
-
1,142,000
-
(487,865)
131,817
-
2,655,864

DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.
5,392,841
-
-
-
(578,509)
(116,081)
-
4,698,251

㈜쓰리포인트
287,458
-
-
(267,183)
(20,275)

-

-

-

㈜하시스
3,456,418
-
-
-
(8,995)
(9,810)
-
3,437,613

㈜만나씨이에이
9,660,122
-
-
-
(1,374,450)
305,094
-
8,590,766

㈜네오바자르
605,596
-
-
-
(128,029)
-
-
477,567

㈜실버스타게임즈
94,273
-
-
-
9,709
-
-
103,982

㈜오스카엔터테인먼트 (주1)
-
-
1,997,334
-

-

-
-
1,997,334

㈜탱그램디자인연구소 (주2)
-
1,914,768

-

-
(1,887,791)
(26,977)
-
-

NAVIRO Co.,Ltd.
(구, DeNA Locations) (주3)

4,201,739
(4,125,291)

-

-
(314,990)
238,542
-
-

㈜레프트라이트 (주1)
-
-
400,200
-
(27,604)

-

-
372,596

Bitmarket.ph, Inc.
(주1)

-
-
660,821
-
(94,226)
88,855
-
655,450

㈜로이게임즈
(주1)

-
-
5,928,510
-
(293,022)
-
-
5,635,488

㈜씨엔티테크
(주1,4)

-
-
5,000,783

-

114,998
-

778,101

5,893,882

㈜제이오에이치
(주1)

-
-
10,000,000
-
(206,716)
-

9,793,284

㈜레페리
(주1)

-
-
637,665
-
-
-
-
637,665

웩스24코리아㈜(주1)

-
-
1,157,867
-
-
-
-
1,157,867

기타(65개사) (주1,4)
31,986,262

-

33,825,062
(4,070,919)
(5,732,366)
422,368
2,971,297
59,401,704

합계
68,704,339
(2,210,523)
60,750,242
(4,578,009)
(10,383,803)
1,044,275
3,749,398
117,075,919

(주1) 당기 중
신규로 취득하였습니다.
(주2) 당기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자로 분류되었습니다. 
(주3) 당기 중 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 변동함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다. 
(주5) 당기 중 1,980,198주를 추가로 취득하였습니다.
(주
6) 당기 중 인식된 지분법주식손상차손액은
㈜쓰리포인트
외 5개 관계기업투자주식 관련하여 발생된 건으로, 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 차액을 손상인식하였습니다

.

16. 유형자산

가. 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

<장부금액의 변동>

기초 순장부금액
56,588,628
53,156,679
225,387
109,916,332
451,759
33,515,126

-

253,853,911

취득
100,064
1,740,290

-

53,711,823
118,354
14,559,666
6,382,699
76,612,896

연결범위변동
1,786,493
1,130,982
48,673
47,203
176,420
1,137,259

-

4,327,030

처분및폐기
(1,254,831)
(634,961)
(28,268)
(328,848)
(30,591)
(733,677)

-

(3,011,176)

감가상각비

-

(1,622,400)
(30,720)
(44,156,406)
(194,983)
(14,728,376)

-

(60,732,885)

대체

-

-

-

(58,068)

-

4,707,356
(4,649,288)

-

환율변동효과

-

-

-

29,500
(683)
(34,129)

-

(5,312)

기말 순장부금액
57,220,354
53,770,590
215,072
119,161,536
520,276

38,423,225

1,733,411
271,044,464

<취득원가 및 장부금액>

2017년 12월 31일

취득원가
57,220,354
58,830,200
280,324
251,336,880
1,389,007
83,525,290
1,733,411
454,315,466

정부보조금
-
-
-
(42,293)
-
(278,703)
-
(320,996)

감가상각누계액
-
(5,059,612)
(65,252)
(132,133,049)
(868,731)
(44,823,362)
-
(182,950,006)

순장부금액
57,220,354
53,770,590
215,072
119,161,536
520,276

38,423,225

1,733,411
271,044,464

나. 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
합계

<장부금액의 변동>

기초 순장부금액
39,910,215
47,317,415
260,402
106,950,279
312,600
24,301,088
219,051,999

취득
17,832,354
6,931,694
-
37,997,530
273,109
19,611,303
82,645,990

연결범위변동
(1,153,941)
317,290
(82,766)
7,579,957
26,409
2,241,546
8,928,495

처분및폐기
-
-
-
(100,090)
(8,540)
(445,206)
(553,836)

감가상각비

(1,409,720)
(26,703)
(42,429,182)
(151,522)
(12,177,420)
(56,194,547)

대체
-
-
74,454
(82,162)

-

7,708
-

환율변동효과
-
-
-
-
(297)
(23,893)
(24,190)

기말 순장부금액
56,588,628
53,156,679
225,387
109,916,332
451,759
33,515,126
253,853,911

<취득원가 및 장부금액>

2016년 12월 31일

취득원가
56,588,628
56,432,187
279,712
216,063,375
951,529
65,287,303
395,602,734

정부보조금
-
-
-
(63,492)
-
(377,257)
(440,749)

감가상각누계액
-
(3,275,508)
(54,325)
(106,083,551)
(499,770)
(31,394,920)
(141,308,074)

순장부금액
56,588,628
53,156,679
225,387
109,916,332
451,759
33,515,126
253,853,911

다. 연결회사의 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다

(주석 35 참조)
.

17. 무형자산 :

가. 당기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
영업권(주1)
개발비
산업재산권
전속권
회원권/브랜드
기타의무형자산(주2)
합계

기초 순장부금액
3,033,058,188
23,498,389
29,617,432
8,404,066
349,595,462
288,992,428
3,733,165,965

취득

-

107,600
438,509
754,200
1,809,234
27,061,731
30,171,274

대체
-
-
-
1,200,000
-
(150,000)
1,050,000

연결범위변동
27,477,204
577,634
12,629,248

-

-

7,325,874
48,009,960

처분

-

(313,364)
(130,653)

-

(451,067)
(147,745)
(1,042,829)

무형자산상각비

-

(7,173,257)
(4,356,552)
(3,858,429)

-

(53,696,969)
(69,085,207)

무형자산손상차손
(39,589,367)
(373,624)
(940,179)

-

(549,312)
(10,785,161)
(52,237,643)

기타
(367,181)
(92,331)
(71,100)
-
-
81,126
(449,486)

기말 순장부금액
3,020,578,844
16,231,047
37,186,705
6,499,837

350,404,317

258,681,284
3,689,582,034

2017년 12월 31일

취득원가
3,071,611,942
42,030,839
51,562,037
13,320,237
350,953,629
393,861,141
3,923,339,825

상각누계액
-
(19,368,621)
(13,206,447)
(6,689,844)

-

(119,589,136)
(158,854,048)

정부보조금(기타의무형자산)
-
-
(1,276)

-

-

(4,453)
(5,729)

손상차손누계액
(51,033,098)
(6,431,171)
(1,167,609)

-

(549,312)
(15,586,268)
(74,767,458)

기타
-
-

-

(130,556)

-

-
(130,556)

순장부금액
3,020,578,844
16,231,047
37,186,705
6,499,837
350,404,317
258,681,284
3,689,582,034

(주1) 당기 중 인식된 영업권손상차손액은 PATH MOBILE INC. PTE. LTD.등 종속기업 지분 관련한 영업권에서 발생된 건으로, 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 차액을 손상인식하였습니다. 
(주2) 당기 중 인식된 기타의무형자산 손상차손은 ㈜블루핀 등 종속기업 무형자산에서 발생된 것으로, 개발 및 진행중인 프로젝트와 관련하여 향후 발생할 것으로 예상되는 경제적 효익이 없다고 판단하여 보고기간말 현재의 회수가능가액으로 측정하고 차액을 손상인식하였습니다.

나. 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
영업권(주1)
개발비
산업재산권
전속권
회원권/
브랜드
기타의
무형자산(주2)
합계

기초 순장부금액
1,563,152,001
28,032,320
32,856,440
-
96,355,397
135,208,026
1,855,604,184

취득
-
2,200
605,977
460,000
2,609,159
32,121,605
35,798,941

대체
-
-
51,169
-
-
(51,169)

연결범위변동
1,476,280,482
2,674,729
211,443
10,910,879
250,750,906
168,693,018
1,909,521,457

처분
-
(1,680)
-
(4,843)
(120,000)
(17,763)
(144,286)

무형자산상각비
-
(7,241,368)
(4,110,036)
(2,831,415)
-
(43,401,330)
(57,584,149)

무형자산손상차손
(6,526,934)
-
(21,712)
-
-
(3,644,202)
(10,192,848)

기타
-
-
-
(130,556)
-
-
(130,556)

환율변동효과
152,639
32,188
24,152
-
-
84,243
293,222

기말 순장부금액
3,033,058,188
23,498,389
29,617,433
8,404,065
349,595,462
288,992,428
3,733,165,965

2016년 12월 31일

취득원가
3,044,501,919
41,751,300
38,696,289
11,366,036
349,595,462
359,692,479
3,845,603,485

상각누계액
-
(12,195,364)
(8,849,895)
(2,831,415)
-
(65,892,166)
(89,768,840)

정부보조금(기타의무형자산)
-
-
(1,532)
-
-
(6,776)
(8,308)

손상차손누계액
(11,443,731)
(6,057,547)
(227,429)
-
-
(4,801,109)
(22,529,816)

기타
-
-
-
(130,556)
-
-
(130,556)

순장부금액
3,033,058,188
23,498,389
29,617,433
8,404,065
349,595,462
288,992,428
3,733,165,965

(주1) 전기 중 인식된 영업권손상차손액은 ㈜슈퍼노바일레븐 등 종속기업 지분 관련한 영업권에서 발생된 건으로, 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 차액을 손상인식하였습니다. 
(주2) 전기 중 인식된 기타의무형자산 손상차손은 Beijing KAKAO Co., Ltd. 등 종속기업 무형자산에서 발생된 것으로, 개발 및 진행중인 프로젝트와 관련하여 향후 발생할 것으로 예상되는 경제적 효익이 없다고 판단하여 보고기간말 현재의 회수가능가액으로 측정하고 차액을 손상인식하였습니다.

다. 2017년 12월 31일 현재 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

인터넷포털서비스및기타서비스
1,502,818,481

음악서비스
1,459,418,129

기타모바일서비스
6,294,916

게임사업
33,667,764

기타
18,379,554

합계

3,020,578,844

라.
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 회사의

현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는
다음과 같습니다.

구 분
주요 가정치(%)

영업이익율
5.8 ~ 55.5

매출성장률
3.0 ~ 28.3

영구성장률
2

세후할인율
9.6 ~ 11.1

기타모바일 서비스, 게임사업 및 기타사업 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 게임사업 및 기타사업의 일부 종속기업 지분 관련한 영업권에 대해 회수가능가액으로 측정하고 39,022백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

18. 장ㆍ단기차입금
및 회사채
:

가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말 연이자율
금액

당기말
전기말

기업어음
삼성증권, 한국투자증권
1.60%
-
200,000,000

유동성장기차입금
제7회 무보증 공모사채
2.42%
170,000,000
-

사채할인발행차금
(170,440)
-

차감계
169,829,560
200,000,000

중소기업자금대출-청년창업특례보증
기업은행
2.87%
-
100,000

기업운전일반자금대출(기술보증)
KEB하나은행
2.26%
-
80,000

운영자금대출
종속기업 임직원

44,600
43,600

중소기업자금대출
중소기업진흥공단
3.46%
12,500
-

기술보증기금
신한은행
3.19%
100,000
-

기술보증기금
신한은행
2.89%
100,000
-

일반기업대출
신한은행
5.10%
50,000
-

전환상환우선주
4,235,596
3,676,418

소계
4,542,696
3,900,018

합계
174,372,256
203,900,018

2017년말 현재 종속기업이 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분

발행회사

㈜피플러그
㈜블루핀

발행시기
2013년 8월
2014년 11월

발행가액(천원)
299,700
121,876

우선주식 배당률
발행가 기준 1%
액면가 기준 3%

상환보장수익률
10%
5%(연복리)

전환청구기간
발행일 익일부터 10년 경과일 전일까지
발행일로부터 10년

전환비율
우선주 1주당 보통주1주
우선주 1주당 보통주1주
 a) 경영성과 미달시 조정가능
 b) IPO공모단가에 따라 조정가능
 c) anti-dilution

상환기간
발행일로 부터 3년이 경과한 날로부터 상환가능
발행일로 부터 만기일까지

상기 전환상환우선주는 투자원금 및 투자원금에 상환보장수익율을 더하여 의무상환하는 조건이며, 상환이전에 지급한 배당금은 해당 상환금액에서 차감됩니다. 관련하여 유효이자율법에 따른 이자비용은 손익계산서상 금융원가로 계상되고 있습니다. 상기전환상환우선주는 부채로 분류되었으며 조기상환권 등은 내재파생상품 분리요건을 충족하는 경우는 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하여 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말 연이자율
금액

당기말
전기말

직장보육시설자금대출
우리은행
2.00%
-
250,000

중소기업자금대출
중소기업진흥공단
1.42%+이익연동이자
-
41,650

1년이내 상환일 도래분 차감
-
(41,650)

소계
-
250,000

유동성장기차입금
제7회 무기명무담보공모사채
2.42%
-
170,000,000

제8회 무보증 사모사채
사모사채
2.08%
50,000,000
50,000,000

제9-1회 무보증 공모사채
공모사채
1,97%
60,000,000
60,000,000

제9-2회 무보증 공모사채
공모사채
2.30%
40,000,000
40,000,000

사채할인발행차금
(223,385)
(744,883)

소계
149,776,615
319,255,117

전환사채
제10회 무보증 사모전환사채
0.00%
244,000,000
250,000,000

사채할인발행차금
(802,700)
(1,071,714)

소계
243,197,300
248,928,286

교환사채
제11회 보증부 원화표시 
 외화지급해외교환사채
0.00%
230,000,000
230,000,000

사채할인발행차금
(2,166,001)
(2,806,379)

소계
227,833,999
227,193,621

전환상환우선주

-
299,700

소계
-
299,700

합계
620,807,914
795,926,724

다. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 

구분
내역

1. 사채의 종류
제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액
250,000백만원

3. 사채의 이율

표면이자율
0%

만기이자율
0%

4. 만기일
2021년 4월 14일

5. 원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 권면금액의
만기보장수익률 0.0%에 해당하는 금액을 일시 상환

6. 전환에 관한사항
전환비율
100%

전환가액
120,014원/주

전환대상
주식회사 카카오 보통주식

전환청구기간
2017년 4월 14일 ~ 2021년 3월 14일

전환가액 조정사항
유ㆍ무상 증자 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서
정한 바에 따라 조정

7. 투자자의 조기상환권(Put Option)

사채권자는 발행일로부터 3년이 되는 2019년 4월 14일 및 이후 
매 1년에 해당되는 날에 사채의 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 
만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

전환사채의 기한 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였으며, 당기중 전환사채의 일부(5,979백만원)가 전환되었습니다. 

라. 연결회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 

구분
내역

1. 사채의 종류
제11회 보증부 원화표시 외화지급 해외교환사채

2. 사채의 권면총액
230,000백만원

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0%

4. 만기일
2021년 5월 11일

5. 원금상환방법
1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환
2) 조기상환 : 회사 및 사채권자의 조기상환권 있음

6. 교환에 관한사항
교환비율
100%

교환가액
103,539원/주

교환대상
주식회사 로엔엔터테인먼트의 기명식 보통주식

교환청구기간
2016년 6월 21일 ~ 2021년 4월 30일

교환가액 조정사항
교환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

7. 투자자의 조기상환권(Put Option)
사채권자는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 
거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을 청구할수 있음

8. 발행자의 조기상환권(Call Option)
회사는 납입일로부터 3년후부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 
20거래일의 종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 
10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음

교환사채의 기한 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

당기말 현재 연결회사는 교환사채 관련하여 국민은행(주)로부터 지급보증을 받고 있으며, 상기 지급보증에 대하여 회사보유 로엔엔터테인먼트 보통주 총 2,529,171주 및 잔여 교환대상주식에 대하여 회사가 보유하는 주식반환청구권을 담보로 제공하고있습니다. 또한 교환에 필요한 주식 2,221,389주는 한국예탁원에 예탁되어 있습니다

마
.
상기 차입금과 관련하여 기술신용보증기금 외 1개 금융기관 및 종속기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고
있습니다
(주석 35 참조).

19. 순확정급여부채 :

2017년
과 2016년

12월 31일 현재 연결회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. 

가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

확정급여채무의 현재가치
85,719,643
65,124,995

사외적립자산의 공정가치
(83,756,813)
(63,684,777)

재무상태표상 부채
1,962,830
1,440,218

나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
65,124,995
46,094,944

연결범위변동으로 인한 증가
2,028,545
7,060,554

당기근무원가
23,304,836
20,478,703

이자비용
1,722,472
1,283,932

재측정요소
1,950,172
(2,212,763)

제도에서의 지급액
(8,411,377)
(6,465,657)

DC형 퇴직연금으로 전환
-
(1,114,718)

보고기간말 금액
85,719,643
65,124,995

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
63,684,777
37,784,090

연결범위변동으로 인한 증가
494,736
6,498,008

이자수익
1,673,195
971,707

추가납입액
26,557,507
24,881,283

제도에서의 지급
(8,050,145)
(6,323,336)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(603,257)
(126,975)

보고기간말 금액
83,756,813
63,684,777

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
23,304,836
20,478,703

순이자원가
49,277
312,225

종업원 급여에 포함된 총 비용
23,354,113
20,790,928

상기 종업원급여에 포함된 총

비용
23,354백만원(전
기
: 20,791
백만원)
은
영업비용에 포함되었습니다. 또한,
확
정기여형제도와 관련하여 비용으
로 인식한 퇴직급여
는

2,771백만원
(
전
기: 4,050

백만원
)입니다
.

마. 보험수리적 가정

구분
2017.12.31
2016.12.31

할인율
2.3%~4.2%
2.2% ~ 3.5%

미래임금상승률
5%~7.5%
5.0% ~ 6.0%

바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1% (감소) / +1% (증가)
+8% (증가) / -7% (감소)

미래임금상승률
-1% (감소) / +1% (증가)
-7% (감소) / +8% (증가)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

주가연계파생결합사채
16,585,008
13,329,830

정기예금
18,340,877
23,065,469

고정금리 정기예금
40,595,194
27,289,478

이율보증형 보험
2,921,287
-

기타(고유대 등)
5,314,447
-

합계
83,756,813
63,684,777

20. 기타장기종업원급여부채 :

2017년과 2016년 12월 31일
현재
연결회사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.

가. 기타장기종업원급여부채 변동내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

기초금액
28,220,490
24,968,044

연결범위변동
-
265,839

당기근무원가
9,950,680
7,817,397

이자원가
636,834
565,762

재측정요소
(3,217,888)
(2,217,691)

급여지급액
(3,534,971)
(3,178,861)

기타
(40,571)
-

기말금액
32,014,574
28,220,490

나. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

당기근무원가
9,950,680
7,817,397

이자비용
636,834
565,762

재측정요소
(3,217,888)
(2,217,691)

종업원급여에 포함된 총비용
7,369,626
6,165,468

다.
보험수리적 가정

구분
2017.12.31
2016.12.31

할인율
2.3%~3.4%
2.2% ~ 2.8%

미래임금상승률
5%~7.5%
5.0% ~ 6.0%

21. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
73,634,782
48,595,831

전기법인세의 조정사항
(47,703,830)
271

자본에 직접 부가되는 당기법인세
1,728,573
-

총당기법인세
27,659,525
48,596,102

이연법인세

일시적차이의 증감
544,301
(13,755,607)

법인세비용(수익)
28,203,826
34,840,495

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
153,297,725
100,295,612

법인세율로 계산된 법인세비용
37,098,049
23,809,538

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(85,270,059)
(42,600)

세무상 차감되지 않는 비용
69,171,953
3,417,560

실현가능성이 없는 이연법인세 변동
57,802,463
10,320,143

전기법인세의 조정사항
(47,703,830)
271

세액공제 및 감면 등
(2,894,750)
(2,664,417)

법인세비용
28,203,826
34,840,495

다.

당기와 전기의
기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익 반영:

매도가능증권평가이익
(1,018)
246
(772)
(5,138,215)
1,243,448
(3,894,767)

종업원급여재측정요소
(3,377,990)
817,474
(2,560,516)
4,370,011
(1,057,543)
3,312,468

지분법자본변동
(802,558)
-
(802,558)
535,366
25,568
560,934

합계
(4,181,566)
817,720
(3,363,846)
(232,838)
211,473
(21,365)

라.
당기와 전기의

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

자본잉여금 및 자본조정에서 반영:

기타자본잉여금
(7,857,149)
1,728,573
(6,128,576)
-
-
-

마.
2017년과 2016년 12월 31일
현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
58,899,567
40,633,799

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
21,936,553
20,184,210

소계
80,836,120
60,818,009

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(193,307,881)
(179,640,156)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(12,664,718)
(6,069,273)

소계
(205,972,599)
(185,709,429)

이연법인세자산(부채) 순액
(125,136,479)
(124,891,420)

바. 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(124,891,420)
(47,302,716)

연결범위변동으로 인한 이연법인세
(903,973)
(91,555,784)

손익계산서에 반영된 이연법인세
(544,301)
13,755,607

기타포괄손익에 반영된 법인세
1,203,215
211,473

기말금액
(125,136,479)
(124,891,420)

사. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
연결범위변동
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

미수수익
(493,104)
-
(120,540)
-
(613,644)

유형자산
(5,823,602)
-
-
-
(5,823,602)

무형자산
(152,280,267)
(903,973)
(1,160,904)
-
(154,345,144)

미수금
(4,407,536)
-
-
-
(4,407,536)

매도가능증권
(1,491,680)
-
(615,373)
-
(2,107,053)

사외적립자산
(14,257,328)
-
(4,269,347)
-
(18,526,675)

자기주식
(84,701)
-
-
-
(84,701)

미환류세제
(1,168,633)
-
(6,474,905)
-
(7,643,538)

기타
(5,702,578)
-
(6,718,128)
-
(12,420,706)

소계
(185,709,429)
(903,973)
(19,359,197)
-
(205,972,599)

이연법인세자산

유형자산
11,237
-
3,091,978
-
3,103,215

선수금
2,326,491
-
(532,417)
-
1,794,074

기타의무형자산
1,908,255
-
1,896
-
1,910,151

대손충당금
11,155,707
-
(7,991,756)
-
3,163,951

종속기업및관계기업투자주식
4,626,751
-
6,223,429
-
10,850,180

미지급비용
6,598,767
-
4,473,514
-
11,072,281

충당부채
1,177,233
-
(134,051)
-
1,043,182

정부보조금
103,245
-
(51,407)
-
51,838

확정급여부채
14,371,455
-
2,674,256
428,262
17,473,973

기타장기종업원급여부채
6,848,369
-
139,315
-
6,987,684

매도가능증권
2,090,591
-
2,483,791
774,953
5,349,335

파생금융상품
-
-
5,854,411
-
5,854,411

기타
9,599,908
-
2,581,937
-
12,181,845

소계
60,818,009
-
18,814,896
1,203,215
80,836,120

이연법인세자산(부채) 순액
(124,891,420)
(903,973)
(544,301)
1,203,215
(125,136,479)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
연결범위변동
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

미수수익
(341,300)
(247,629)
95,825
-
(493,104)

유형자산
(5,823,602)
-
-
-
(5,823,602)

무형자산
(60,621,471)
(98,373,237)
6,714,441
-
(152,280,267)

미수금
(4,407,536)
-
-
-
(4,407,536)

매도가능증권
(1,542,247)
(34,848)
85,415
-
(1,491,680)

사외적립자산
(8,898,814)
(1,439,417)
(3,919,097)
-
(14,257,328)

자기주식
(84,701)
-
-
-
(84,701)

미환류세제
(1,518,078)
-
349,445
-
(1,168,633)

기타
(1,860,366)
(3,203,448)
(638,764)
-
(5,702,578)

소계

(85,098,115)
(103,298,579)
2,687,265
-
(185,709,429)

이연법인세자산

유형자산
1,026,440
-
(1,015,203)
-
11,237

선수금
893,261
-
1,433,230
-
2,326,491

기타의무형자산
390,207
1,458,993
59,055
-
1,908,255

대손충당금
8,552,567
3,241,779
(638,639)
-
11,155,707

종속기업및관계기업투자주식
461,179
-
4,140,004
25,568
4,626,751

미지급비용
87,398
3,730,549
2,780,820
-
6,598,767

충당부채
951,283
26,006
199,944
-
1,177,233

정부보조금
57,486
-
45,759
-
103,245

확정급여부채
10,091,438
1,478,097
3,859,463
(1,057,543)
14,371,455

기타장기종업원급여부채
6,249,235
84,428
514,706
-
6,848,369

매도가능증권
2,601,491
223,564
(1,977,912)
1,243,448
2,090,591

파생금융상품
1,833,753
-
(1,833,753)
-
-

기타
4,599,661
1,499,379
3,500,868
-
9,599,908

소계
37,795,399
11,742,795
11,068,342
211,473
60,818,009

이연법인세자산(부채) 순액
(47,302,716)
(91,555,784)
13,755,607
211,473
(124,891,420)

아. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 관련 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 27,574백만원(전기: 30,679백만원)은 인식되지 않았습니다. 또한, 당기말 현재 종속기업의 이월결손금 등에 대하여 인식되지 않은 이연법인세자산은 6,767백만원입니다.

22. 충당부채 : 

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
사업결합
전입액
환입액
사용액
기말장부금액

<유동>

마일리지충당부채
1,349,846
1,618,026
1,380,142
(785,114)
(1,628,956)
1,933,944

소계
1,349,846
1,618,026
1,380,142
(785,114)
(1,628,956)
1,933,944

<비유동>

사업손실충당부채(주1)
336,485
-
-
-
(336,485)
-

복구충당부채
3,762,123
-
642,370
-
(193,026)
4,211,467

소계
4,098,608
-
642,370
-
(529,511)
4,211,467

합계
5,448,454
1,618,026
2,022,512
(785,114)
(2,158,467)
6,145,411

(주1)
에르고다음다이렉트손해보험㈜ 이 보유하고 있는 투자자산으로부터 발생할수 있는 향후 손실보전충당금 336백만원을 최종 지급완료 하였습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
전입액
사용액
기말장부금액

<유동>

마일리지충당부채
1,148,508
6,148,852
(5,947,514)
1,349,846

<비유동>

사업손실충당부채
336,485
-
-
336,485

복구충당부채
3,065,994
709,076
(12,947)
3,762,123

소계
3,402,479
709,076
(12,947)
4,098,608

합계
4,550,987
6,857,928
(5,960,461)
5,448,454

23. 파생상품 :

2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 부채의 내역 및 약정사항은 다음과 같습니다.

가. 파생상품자산

(단위:천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31
약정사항

상환권(엔비티)
217,490
217,490
(주1)

파생결합증권
-
2,022,356

상환권(블루홀)
53,432,453
1,701,663
(주2)

합계
53,649,943
3,941,509

(주1) ㈜엔비티 우선주에 부여된 상환권으로, 상환청구기간은 납입일로부터 2년 경과한날(2015년 6월 28일)부터 우선주의 발행일로부터 10년이 되는 날(2023년 6월 28일)까지입니다. 상환할증금의 보장수익율은 연 8%입니다. 
(주2) ㈜블루홀 우선주에 부여된 상환권으로, 상환청구기간은 납입일로부터 2년이 경과된 날(2018년 10월 19일)부터 우선주의 발행일로부터 10년이 되는날 (2026년 10월 19일)까지 입니다. 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있으며, 상환할증금의 보장수익율은 연 8%입니다.

나. 파생상품부채

당기 및 전기말 현재 파생상품부채는 종속기업이 발행한 전환상환우선주와 관련한 전환권 및 조기상환권에 대한 파생상품부채(당기 2,254백만원 및 전기 7,375백만원)입
니다(
주석 18 참조).

24. 자본금과 주식발행초과금 :

가. 2017년 12월 31일 현재 지배회사의 수권주식수는 150,000,000주이며, 발행한 주식수 및 유통주식수는 각각 보통주식 68,008,527주 및 67,908,527주 입니다.

나. 지배회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의
15
의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사
주식선택권의 수량은 총 1,513,804주 입니다(주석 25 참조).

다. 지배회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2017년 12월 31일 현재 244,000백만원의 전환사채를 발행하고 있습니다(주석 18 참조).

라. 지배회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의
2
분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 2017년 12월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다.

마. 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자
증자내역
주식수(주)
금액

자본금
주식발행초과금
합계

<전기>

2016-01-01
전기초
60,196,088
30,098,044
2,274,538,119
2,304,636,163

2016-01-11
주식선택권의 행사
70,000
35,000
9,315
44,315

2016-02-15
주식선택권의 행사
221,567
110,784
4,074,356
4,185,140

2016-03-02
주식선택권의 행사
138,214
69,107
4,175,304
4,244,411

2016-03-17
유상증자(주1)
6,913,339
3,456,670
754,226,429
757,683,099

2016-04-05
주식선택권의 행사
18,333
9,166
294,823
303,989

2016-05-02
주식선택권의 행사
550
275
8,487
8,762

2016-06-16
주식선택권의 행사
52,851
26,425
458,057
484,482

2016-07-18
주식선택권의 행사
1,000
500
7,553
8,053

2016-09-05
주식선택권의 행사
13,170
6,585
130,482
137,067

2016-10-14
주식선택권의 행사
78,775
39,388
594,952
634,340

2016-11-09
주식선택권의 행사
11,828
5,914
89,081
94,995

2016-12-31
전기말
67,715,715
33,857,858
3,038,606,958
3,072,464,816

2017-01-01
당기초
67,715,715
33,857,858
3,038,606,958
3,072,464,816

2017-01-02
주식선택권의 행사
48,443
24,222
177,380
201,602

2017-02-06
주식선택권의 행사
10,716
5,358
26,739
32,097

2017-03-15
주식선택권의 행사
41,298
20,649
132,840
153,489

2017-04-06
주식선택권의 행사
64,963
32,482
358,623
391,105

2017-08-10
주식선택권의 행사
11,600
5,800
247,947
253,747

2017-09-04
주식선택권의 행사
29,700
14,850
525,583
540,433

2017-09-26
전환권의 행사
16,664
8,332
1,984,473
1,992,805

2017-10-16
전환권의 행사
8,332
4,166
992,291
996,457

2017-10-23
주식선택권의 행사
18,776
9,388
252,463
261,851

2017-11-10
전환권의 행사
16,664
8,332
1,984,719
1,993,051

2017-11-17
주식선택권의 행사
6,000
3,000
39,257
42,257

2017-11-17
전환권의 행사
8,332
4,166
992,379
996,545

2017-12-12
주식선택권의 행사
11,324
5,662
194,543
200,205

2017-12-31
당기말
68,008,527
34,004,264
3,046,516,197
3,080,520,461

바.
지배회사는 자기주식 100,000주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 당기말 현재 발행주식과 유통주식의 액면총액은 일치하지 않습니다.

유통주식
자본금
(천원)
차이금액
(천원)

발행주식수(주)
주당 액면금액(원)
액면총액(천원)

67,908,527
500
33,954,264
34,004,264
50,000

25. 주식기준보상 :

가. 당기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식결제형 주식선택권

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

차수
내역

3차~6차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내

10차, 12차, 14차, 16차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내

9차, 11차, 13차, 17차
부여일 이후 2~3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2~3년 경과 시점부터 5년 이내

(2) 현금결제형 주식선택권

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

차수
내역

1차~2차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 2년 이내

3차~4차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능
부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능

(3) 선택형 주식선택권

ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액
현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따른 회계처리함.

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

차수
내역

18차, 21차, 22차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능
부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능

19차~20차, 23차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능
부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능
단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능

나. 보고기간말의 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수
부여일
주당
행사가격
(단위:원)
미행사
기초수량
당기
부여 수량
당기
취소 수량
당기
행사수량
미행사
기말 수량
당기말
행사가능
수량

3차
2010년 05월 20일
500
94,000
-
-
94,000
-
-

4차
2011년 03월 25일
1,607
33,777
-
-
15,500
18,277
18,277

5차
2011년 06월 10일
1,607
41,320
-
-
25,420
15,900
15,900

6차
2011년 11월 11일
6,428
68,221
-
-
38,977
29,244
29,244

9차
2012년 01월 20일
7,714
17,000
-
-
7,000
10,000
10,000

10차
2012년 03월 30일
10,285
9,277
-
-
7,277
2,000
2,000

11차
2012년 03월 30일
10,285
1,000
-
-
-
1,000
1,000

12차
2012년 08월 31일
12,857
49,937
-
-
25,328
24,609
24,609

13차
2012년 08월 31일
12,857
15,252
-
-
5,752
9,500
9,500

14차
2012년 12월 14일
12,857
11,432
-
-
-
11,432
11,432

16차
2013년 03월 28일
32,143
50,908
-
-
21,566
29,342
29,342

17차
2013년 03월 28일
32,143
2,000
-
-
2,000
-
-

18차
2017년 03월 02일
85,350
-
349,500
12,000
-
337,500
-

19차
2017년 03월 02일
85,350
-
546,000
20,000
-
526,000
-

20차
2017년 03월 17일
84,650
-
100,000
-
-
100,000
-

21차
2017년 05월 02일
88,600
-
348,500
15,000
-
333,500
-

22차
2017년 09월 28일
131,500
-
50,500
-
-
50,500
-

23차
2017년 09월 28일
131,500
-
15,000
-
-
15,000
-

합계
394,124
1,409,500
47,000
242,820
1,513,804
151,304

연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜포도트리, ㈜카카오게임즈 및 ㈜티앤케이팩토리, ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오메이커스, ㈜카카오모빌리티 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.

다. 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형, 이항모형 및 LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
3차
4차
5차
6차
9차
10차
11차
12차
13차

부여일의 공정가치

207
625
602
2,527
3,981
3,984
5,055
4,991
6,090

부여일의 가중평균 주가
600
2,500
2,500
10,000
12,000
16,000
16,000
20,000
20,000

주가변동성(주1)
59%
40%
38%
41%
44%
40%
41%
41%
40%

배당수익률
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

기대만기
2년
2년
2년
2년
3년
2년
3년
2년
3년

무위험수익률
3.43%
3.61%
3.61%
3.39%
3.40%
3.52%
3.55%
2.77%
2.76%

구 분
14차
16차
17차
18차
19차
20차
21차
22차
23차

부여일의 공정가치

5,188
12,719
14,770
15,086
8,696
7,931
19,153
30,997
4,631

부여일의 가중평균 주가
20,000
50,000
50,000
85,300
85,300
84,000
92,600
139,500
139,500

주가변동성(주1)
43%
42%
40%
11%
11%
11%
11%
11%
11%

배당수익률
0%
0%
0%
0%
0.17%
0.17%
0.16%
0.11%
0.11%

기대만기
2년
2년
3년
2~3년
2~3년
2~3년
2~3년
2~3년
2~3년

무위험수익률
2.86%
2.46%
2.44%
2.14%
2.14%
2.09%
2.13%
2.30%
2.30%

(주1) 상장 이전 발행한 17차 부여분 까지의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

라. 보고기간말의 현재 유효한 차액결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수
부여일
주당
행사가격
(단위:원)

미행사
기초 수량

당기
부여 수량

당기
행사 수량

미행사
기말 수량
당기말
행사가능
수량

1차
2013년 07월 31일
32,143
9,080
-
9,080
-
-

2차
2013년 10월 31일
50,144
7,777
-
7,777
-
-

3차
2017년 05월 02일
88,600
-
7,000
-
7,000
-

4차
2017년 09월 28일
131,500
-
500
-
500
-

합계
16,857
7,500
16,857
7,500
-

마. 지배회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를
LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법
을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재행사 가능한 주식은 없습니다. 

바. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식결제형(주1)
8,900,463
1,773,695

차액결제형(주2)
933,316
(1,284,338)

합 계
9,833,779
489,357

(주1) 당기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과
관
련한 비용 3,267백만원
이 포함되어 있습니다.

(주2) 당기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련
한 비용 313백만
원이
포함되어 있습니다.

26. 자본조정 :

가. 자본조정의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

기타의자본조정
(5,429,749)
(5,429,749)

자기주식
(797,553)
(797,552)

자기주식처분손실
(5,941,300)
(5,941,300)

주식선택권
6,142,442
936,957

합계
(6,026,159)
(11,231,644)

연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 5,188주(취득금액 : 798

백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액 :

가. 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

매도가능증권평가손익
590,908
721,295

해외사업환산손익
(2,584,663)
376,885

(부의)지분법자본변동
(173,696)
894,932

종업원급여 재측정요소
(2,800,437)
(1,072,802)

합계
(4,967,888)
920,310

나. 기타포괄손익누계액의 증감

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
당기손익으로의
재분류
기말

매도가능증권평가손익
721,295
(4,274,454)
4,144,067
590,908

해외사업환산손익
376,885
(2,961,548)
-
(2,584,663)

(부의)지분법자본변동
894,932
(1,068,628)
-
(173,696)

종업원급여 재측정요소
(1,072,802)
(1,727,635)
-
(2,800,437)

합계
920,310
(10,032,265)
4,144,067
(4,967,888)

상기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
당기손익으로의
재분류
기말

매도가능증권평가손익
3,734,980
(3,013,685)
-
721,295

해외사업환산손익
947,902
(571,017)
-
376,885

(부의)지분법자본변동
602,574
801,266
(508,908)
894,932

종업원급여 재측정요소
(4,456,641)
3,383,839
-
(1,072,802)

합계
828,815
600,403
(508,908)
920,310

상기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

이익준비금(주1)
10,461,523
5,421,599

미처분이익잉여금
392,080,829
298,530,424

합계
402,542,352
303,952,023

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

29. 영업비용 :

당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
324,284,851
273,176,144

퇴직급여
26,022,685
24,841,346

주식보상비용
9,833,779
489,357

복리후생비
52,694,801
54,099,129

여비교통비
6,183,918
5,430,563

세금과공과
3,610,394
4,182,507

지급임차료
27,897,417
21,928,409

지급수수료
728,090,794
514,631,230

광고선전비
116,453,443
83,753,108

대손상각비
1,153,621
(1,159,294)

감가상각비
60,732,885
56,194,546

무형자산상각비
69,085,207
57,584,149

광고대행수수료
88,576,774
83,527,478

상품매출원가
133,246,707
59,697,766

콘텐츠수수료
121,350,225
79,731,228

행사비
1,786,937
1,785,979

기타(교육훈련비등)
35,942,513
28,204,090

합계
1,806,946,951
1,348,097,735

30. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<기타수익>

유형자산처분이익
587,555
227,599

무형자산처분이익
967,837
230,000

지분법주식처분이익
22,215,566
12,379,524

외환차익
1,880,368
598,681

외화환산이익
725,142
1,019,928

잡이익
9,840,565
6,226,613

임대료수익
27,247
22,196

대손충당금환입
2,505
-

기타자산처분이익
-
1,135,482

채무면제이익
-
3,417,012

기타수익 계
36,246,785
25,257,035

<기타비용>

유형자산처분손실
376,503
131,550

무형자산처분손실
165,278
6,523

유형자산폐기손실
458,729
119,633

무형자산손상차손
52,237,643
10,192,848

기타자산손상차손
312,450
4,129,582

지분법주식손상차손
13,857,849
2,202,857

기부금
4,678,701
4,064,878

지급수수료
4,556,743
1,885,561

외환차손
3,462,793
1,240,681

외화환산손실
2,736,508
253,371

지분법주식처분손실
4,031,181
321,761

잡손실
2,684,791
6,856,733

기타의대손상각비
880,742
-

기타자산처분손실
128,055

기타비용 계
90,567,966
31,405,978

31. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
14,588,662
9,491,978

배당금수익
2,481,363
659,001

파생상품평가이익
51,708,434
22,356

파생상품거래이익
30,000
68,822

매도가능증권처분이익
8,854,784
231,186

외환차익
809,420
5,852,351

외화환산이익
474,058
8,347,094

기타
-
2

금융수익계
78,946,721
24,672,790

<금융비용>

이자비용
11,240,106
14,307,601

매도가능증권처분손실
358,133
217,377

파생상품평가손실
13,252,802
287,746

외환차손
951,247
1,559,529

외화환산손실
10,188,426
4,921,382

사채상환손실
-
2,575,271

매도가능증권손상차손
9,752,907
109,369

기타
-
1,213

금융비용계
45,743,621
23,979,488

32. 주당손익 :

가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주순이익
108,596,687천원
57,673,845천원

가중평균 유통보통주식수
67,769,979주
66,014,260주

기본주당순이익
1,602원/주
874원/주

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산 했습니다.

구분
당기
전기

지배회사지분 보통주순이익
108,596,687천원
57,673,845천원

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감후)
188,084천원
135,141천원

합계
108,784,771천원
57,808,986천원

가중평균 유통보통주식수
67,769,979주
66,014,260주

조정내역

주식선택권
288,051주
514,310주

전환사채
2,033,096주
1,491,174주

가중평균 희석성잠재적보통주식수
2,321,147주
2,005,484주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
70,091,126주
68,019,744주

희석주당순이익
1,552원/주
850원/주

33. 배당금 :

당기 및 전기에 지배회사가 지급한 배당금은 각각 10,006백만원(주당 148원)과 10,035백만원(주당 167원) 입니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 148원과 10,050백만원이며 2018년 3월 16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
153,297,725
100,295,612

조정

대손상각비(대손충당금 환입)
1,153,621
(1,159,294)

감가상각비
60,732,885
56,194,546

무형자산상각비
69,085,207
57,584,149

무형자산손상차손
52,237,643
10,192,848

유형자산처분손익
(211,051)
(96,049)

유형자산폐기손실
458,729
119,633

무형자산처분손익
(802,559)
(223,477)

퇴직급여
23,601,630
20,790,928

주식보상비용
9,833,779
489,357

이자수익
(14,588,662)
(9,491,978)

이자비용
11,240,106
14,307,601

배당금수익
-
(659,001)

지분법손익
(9,036,280)
10,383,803

지분법주식처분손실
4,031,181
321,761

지분법주식처분이익
(22,215,566)
(12,379,524)

지분법주식손상차손
13,857,849
2,202,857

외화환산이익
(1,199,201)
(9,367,022)

외화환산손실
12,924,934
5,174,753

기타장기종업원급여
7,369,626
6,165,468

매도가능증권처분이익
(8,854,784)
(231,186)

매도가능증권처분손실
358,133
217,377

매도가능증권손상차손
9,752,908
109,369

기타자산손상차손
312,450
4,129,582

파생상품평가이익
(51,708,434)
(22,356)

파생상품평가손실
13,252,802
287,746

파생상품거래이익
(30,000)
-

기타
(6,869,487)
(19,535)

운전자본의변동

매출채권
(1,951,393)
(28,439,827)

재고자산
538,162
(7,783,273)

기타유동금융자산
(45,777,798)
(19,144,073)

기타유동자산
(27,737,075)
(3,380,207)

기타비유동자산
(2,925,415)
(791,455)

매입채무및기타채무
3,327,294
105,168,049

기타유동부채
133,188,028
92,398,767

기타유동금융부채
17,035,719
3,773,740

기타비유동부채
(3,025,830)
(22,231)

기타비유동금융부채
-
(217,076)

순확정급여부채
(28,179,995)
(25,772,040)

기타장기종업원급여부채
(51,624)
(1,218,908)

기타충당부채
(1,868,617)
-

기타
(8,284,198)
815,959

영업으로부터 창출된 현금
362,272,442
370,705,393

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 제각
2,845,971
785,719

유형자산 취득과 관련한 복구충당부채의 증가
72,333
618,354

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동
464,538
1,063,985

무형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동
644,994
282,957

유형자산 취득과 관련한 선급금
1,840,354
-

무형자산 취득과 관련한 선급금
150,000
10,270,760

무형자산 취득과 관련된 장기선급금
-
983,750

사업결합과 관련한 미지급금
-
1,950,000

자기지분상품 발행을 통한 이전대가 지급
42,621,501
757,701,954

대여금의 출자전환을 통한 관계기업
지
분

의 취득

4,140,000
-

장기매도가능증권에서 관계기업투자로 대체
6,093,321
-

전환사채의 보통주 전환
5,953,863
-

상환전환우선주의 전환
22,666,679
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

재무활동으로 인한 부채

단기차입금

장기차입금

합계

당기초

203,941,668
795,926,724
999,868,392

현금으로 차입

452,163,062
-
452,163,062

현금으로 상환
(653,769,710)
(250,000)
(654,019,710)

연결범위의 변동
6,482,580
-
6,482,580

유동성 대체
170,299,700
(170,299,700)
-

현재가치할인차금상각

449,890
1,410,009
1,859,899

기타(전환사채의 전환등)
(5,194,934)
(5,979,119)
(11,174,053)

당기말

174,372,256
620,807,914
795,180,170

35. 우발채무 및 약정사항 :

가. 제공한 지급보증 내역

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역
보증거래처
보증금액
보증내용

당기말
전기말

종업원(주1)
우리은행
175,000
475,000
대출금

하나은행
-
97,900
대출금

(주1) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 연결회사의 예금 및 적금
8,086백만원
이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 제공받은 지급보증내역

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인
보증내용
보증금액
보증수익자

당기말
전기말

서울보증보험 등
공탁 및 이행보증 등
6,249,486
4,615,324
근로복지공단 등

기술보증기금
차입금일반보증약정
250,000
80,000
하나은행 외

다. 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 15건으로서,소송가액은 총 2,353백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

라. 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
한도금액
실행금액

신한은행

한도성
운영자금대출

10,000,000
-

신한은행
여신거래
250,000
250,000

중소기업진흥공단
중소기업자금대출
100,000
12,500

(2) 전기 중 연결회사
는
교환사채 인수회사인 Citigroup Global Markets Limited 및 Morgan Stanley & Co. International plc에게 교환대상 주식 수의 100% 한도(2,191,885주, 지분율 8.67%)내에서, 교환사채 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날 등 대차계약에서 정하는 날까지, 엔에이치투자증권(주)를 통해 (주)로엔엔터테인먼트 주식을 대여하기로 하는 내용의 주식대차계약을 체결하였습니다. 

마. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사용제한 내역

현금및현금성자산
10,000,000
-
대구은행 인출제한금액(주2)

단기금융상품
535,700
604,250
소송관련

1,350,000
-
신한카드 외 질권설정 (주1)

8,086,200
7,968,200
임직원금융기관대출

-
1,430,000
손실보전계약

4,589,991
4,182,233
사무실임차관련

-
50,000
채무지급보증

-
450,000
기타

합계
24,561,891
14,684,683

(주1) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.
(주2) 대구은행과의 펌뱅킹 계약과 관련하여 수수료 절감을 조건으로 해당 잔액을 유지하기로 약정하였습니다.

바. 당기말 현재 연결회사의 계약이행보증
등
과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
담보설정금액
보증내역
담보권자

토지
34,501,296
8,180,310
계약이행보증
제주도청

사. 당기말 현재 회사는 한국카카오은행㈜의 지분 투자와 관련하여 콜옵션을 보유하고 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.

구분
약정사항

콜옵션

(권리)

행사조건
은행법 등이 개정되어 회사가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대 지분 한도가 15% 이상으로 높아질 경우

행사내용
한국투자금융지주㈜가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있으며, 이 경우 한국투자금융지주㈜는 추가적인 지분 매각을 통해 최대 보유 지분한도 미만으로 보유 지분율을 조정하여야 함

풋옵션

(의무)

행사조건
은행법 등이 개정되어 회사가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대 지분 한도가 15% 이상으로 높아질 경우

행사내용
한국투자금융지주㈜가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 회사가 보유할 수 있는 지분 한도까지 매수하여야 함

36. 사업결합 :

가
. 연결회사는 당기 중 ㈜탱그램디자인연구소 등 5개사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득한
지분율(%)
이전대가
영업권

㈜탱그램디자인연구소

63.6
134,692
-

㈜하시스

35.0
3,437,611
1,442,132

㈜픽셀허브
51.0
100,011
48,359

㈜메가몬스터(구, (주)스토리플랜트)
100.0
100,000
1,964,050

㈜핀플레이
51.7
3,099,988
1,580,252

㈜카카오브이엑스
100.0
47,133,325
23,007,679

합계
54,005,627
28,042,472

나.
당
기중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이전대가
인수대상 자산 및 부채
영업권
합계

순자산
공정가치
비지배지분
소계

㈜탱그램디자인연구소

134,692
134,692
-
134,692
-
134,692

㈜하시스

3,437,611
5,701,286
(3,705,807)
1,995,479
1,442,132
3,437,611

㈜픽셀허브
100,011
101,278
(49,626)
51,652
48,359
100,011

㈜메가몬스터(구, (주)스토리플랜트)
100,000
(1,864,050)
-
(1,864,050)
1,964,050
100,000

㈜핀플레이
3,099,988
2,941,361
(1,421,625)
1,519,736
1,580,252
3,099,988

㈜카카오브이엑스
47,133,325
24,125,646
-
24,125,646
23,007,679
47,133,325

합계
54,005,627
31,140,213
(5,177,058)
25,963,155
28,042,472
54,005,627

37 특수관계자 거래 : 

가. 지배회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당기말과 전기말 현재
연결
회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

구분
회사명

관계기업

㈜플로우게임즈,
㈜애드크레딧
, DMS Network, Inc., ㈜엔비티, ㈜두나무
Tapas Media, Inc., 다음청년창업펀드, ㈜유저스토리랩, DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., 
㈜쓰리포인트, NBT AMERICA INC., NBT CHINA INC, 만나씨이에이
㈜
,
만나타운㈜, 팜잇㈜, 팜잇2호㈜, ㈜네오바자르, PT.Neo Bazar Indonesia, ㈜실버스타게임즈,
㈜오스카엔터테인먼트, ㈜레프트라이트, SCI VENTURE, INC.(구, Bitmarket.ph, Inc), ㈜탱그램팩토리, TANGRAMFACTORY AMERICA, INC. ,㈜손노리
(구,
㈜
로이게임즈)
, ㈜툰노리(구, ㈜로이코미), 씨엔티테크㈜, ㈜제이오에이치, ㈜유아더디자이너, ㈜럭스로보, ㈜레페리, ㈜델레오코리아(구, 웩스24코리아
㈜
),㈜디앤씨미디어, 케이큐브NEO펀드, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜디지소닉, ㈜슈퍼진,번개장터㈜(구㈜퀵켓), 유한회사드림사이드문화산업전문회사, (주)이그노시그널,포테닛㈜한국신용데이터,(유)닥터브레인문화산업전문회사 ,클레어㈜, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, 기타 68개사

기타
특수관계자
㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이,㈜스마트앤그로스
㈜모두다, ㈜플러스투퍼센트,㈜싸운즈굿, ㈜코그니티브 인베스트먼트,㈜엔플루토,㈜비콘게임즈

(2) 전기말

구분
회사명

관계기업

㈜플로우게임즈, ㈜애드크레딧(구, ㈜애드투페이퍼), DMS Network, Inc., ㈜나인플라바, ㈜엔비티, 
Tapas Media, Inc., 다음청년창업펀드, ㈜유저스토리랩, DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., 
SNACKVOX INC. PTE. LTD, ㈜쓰리포인트, NBT Partners Japan, NBT AMERICA INC., ㈜하시스, 
㈜만나씨이에이, 만나타운㈜, 팜잇㈜, 팜잇2호㈜, ㈜네오바자르, ㈜실버스타게임즈, 
㈜오스카엔터테인먼트, ㈜레프트라이트, Bitmarket.ph, Inc, ㈜탱그램디자인연구소, ㈜탱그램팩토리, 
Tangramfactory America, ㈜로이게임즈, ㈜씨엔티테크, ㈜제이오에이치, ㈜레페리, 웩스24코리아
㈜, 
PT.Neo Bazar Indonesia, 기타 64개 회사

기타
특수관계자
㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트(구,㈜클라이믹스에듀), ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, 
㈜스마트앤그로스, ㈜모두다, ㈜플러스투퍼센트

나. 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 거래내역

1) 당기

(단위: 천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
이자수익
기타수익
지급수수료
광고선전비
기타

<관계기업>

㈜엔비티
799,849
-
44,904
1,454,105
365,514
-

㈜위시링크
-
-
-
654,500
-
-

㈜두나무
837,534
-
-
89,328
-
-

㈜탱그램팩토리
3,714
78,840
-
-
-
-

㈜레페리
1,288
-
-

33
-

만나씨이에이㈜
17,119
-
-
-
-
21,315

㈜레프트라이트
-
-
-
11,459
-
-

㈜오스카엔터테인먼트
-
-
-
-
-
34,420

㈜유아더디자이너
5,102
-
-
-
51
11,852

㈜씨엔티테크
462,083
-
-
276,891
813,700
1,281

Tapas Media, Inc.
155,085
-
-
-
-
-

클레어㈜
28
-
-
-
-
-

번개장터㈜(구 ㈜퀵켓)
86
2

563
-
-

㈜럭스로보
-
-
-
-
-
2,700

㈜디앤씨미디어
16,185
-
-
6,430,522
-
-

㈜유저스토리랩
-
-
-
-

200,000

㈜한국신용데이터
2,251
-
-
-
-
-

(유)닥터브레인문화산업전문회사
1,200
-
-
-
-
-

소계
2,301,524
78,842
44,904
8,917,368
1,179,298
271,568

<기타특수관계자>
.

㈜모두다
123
-
-
-
20
-

소계
123
-
-
-
20
-

합계
2,301,647
78,842
44,904
8,917,368
1,179,318
271,568

2) 전기

(단위: 천원)

구분
영업수익 등
영업비용 등

영업수익
이자수익 등
지급수수료
광고선전비
무형자산매입
기타

<관계기업>

㈜엔비티
2,298,085
-
2,061,028
340,000
-
-

㈜쓰리포인트
4,500
-
-
-
-
50,000

㈜위시링크
-
-
654,500
-
38,000

NAVIRO Co.,Ltd.
(구, DeNA Locations)

300,273
-
-
-
-
-

㈜두나무
323,830
-
-
-
-
-

㈜네오바자르
-
-
1,882
28,017
-
-

㈜탱그램디자인연구소
120
69,542
-
-
-
-

㈜탱그램팩토리
13,161
71,594
-
-
-
-

SNACKVOX INC. PTE. LTD.
-
-
6,461
-
-
-

㈜하시스
71,961
-
8,701
-
-
-

㈜만나씨이에이
2,836
-
-
-
-
738

㈜레프트라이트
-
-
10,782
-
-
-

㈜오스카엔터테인먼트
-
-
304,956
-
-
-

㈜유아더디자이너
540
-
-
-
-
1,600

㈜씨엔티테크
1
-
-
-
-
-

합계
3,015,307
141,136
3,048,310
368,017
38,000
52,338

(2) 채권ㆍ채무

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
미지급금
기타채무

<관계기업>

㈜엔비티
129,761
-
-
119,230
1,081,944

㈜두나무
60,247
-
-
33,689
-

㈜쓰리포인트(주1)
3,300
50,000
-
-
-

㈜위시링크
-
-
-
10,157
-

㈜네오바자르
-
-
79
-
-

㈜손노리
-
-
500,000
-
-

㈜탱그램팩토리
25,866
-
-
-
-

만나씨이에이㈜
-
-
-
1,260
-

㈜레프트라이트
-
-
-
-
463

㈜씨엔티테크
97,817
-
-
210,409
-

㈜디앤씨미디어
17,082
-
1,724,794
788,830
-

Tapas Media, Inc.
5,000
-
-
-
-

번개장터㈜(구 ㈜퀵켓)
-
-
-
4
-

(유)드림사이드문화산업전문회사
400,000
-
-
-
-

(유)닥터브레인문화산업전문회사
401,320
-
-
-
-

소계
1,140,393
50,000
2,224,873
1,163,579
1,082,407

<기타특수관계자>

㈜오닉스케이
-
-
-
-
58

소계
-
-
-
-
58

합계
1,140,393
50,000
2,224,873
1,163,579
1,082,465

(주1) 당기말 현재 ㈜쓰리포인트에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
미지급금
기타채무

<관계기업>

㈜엔비티
249,761
-
660,000
185,394
-

㈜유저스토리랩
-
-
200,000
-
-

㈜두나무
209,294
-
-
-
-

㈜쓰리포인트
3,300
50,000
-
-
-

㈜위시링크
-
-
-
57,140
-

㈜네오바자르
79
-
-
-
-

㈜실버스타게임즈
-
-
476
-
-

㈜탱그램디자인연구소
-
2,100,000
93,361
-
-

㈜탱그램팩토리
-
1,540,000
74,618
-
-

㈜하시스
55,637
-
84,758
73,121
-

만나씨이에이㈜
-
-
-
416
-

㈜레프트라이트
-
-
-
470
98

㈜오스카엔터테인먼트
-
-
33,880
374
-

㈜유아더디자이너
-
-
4,109
137
-

합계
518,071
3,690,000
1,151,202
317,052
98

다. 당기 및 전기
중
특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(

1) 당기

(단위: 천원)

구분
자금대여거래

기초
대여
출자전환
(주1)
기말

<관계기업>

㈜쓰리포인트
50,000
-

-

50,000

㈜탱그램디자인연구소
2,100,000
-

(2,100,000)

-

㈜탱그램팩토리
1,540,000
500,000

(2,040,000)

-

합계
3,690,000
500,000
(4,140,000)
50,000

(주1) 당기 중 대여금을 출자전환하였습니다(주석 6 참조).

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
자금대여거래

기초
대여
회수
연결범위변동
기말

<관계기업>

㈜쓰리포인트
50,000
-
-
-
50,000

㈜탱그램디자인연구소
-
1,100,000
-
1,000,000
2,100,000

㈜탱그램팩토리
-
40,000
-
1,500,000
1,540,000

합계
50,000
1,140,000
-
2,500,000
3,690,000

당기 중 일부 관계기업에 대해서 현물출자 및 현금출자를 하였습니다(주석 15참조)

라. 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
956,908
1,446,492

퇴직급여
44,002
47,092

기타장기종업원급여
23,383
22,778

주식보상비용
275,391
-

합계
1,299,684
1,516,362

38. 보고기간후 사건 :

연결회사는 2018년 1월 18일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 24일자로 8,261,731주의 신주를 발행하였으며, 이를 기초로 10억 달러의 해외주식예탁증권을 발행하였습니다.

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

재 무 상 태 표

제 23 기 2017년 12월 31일 현재

제 22 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 카카오
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 (당) 기
제 22 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

632,508,485,022

511,066,507,579

현금및현금성자산
4,5,7,8
388,574,347,219

279,217,354,533

단기금융상품
4,5,7
14,833,894,294

37,189,973,989

매출채권
4,5,7,10
77,955,459,464

95,980,239,879

기타금융자산
4,5,7,11
128,318,193,102

73,825,555,696

재고자산

5,507,669,804

3,482,672,082

기타유동자산
14
17,318,921,139

21,370,711,400

Ⅱ. 비유동자산

4,324,369,371,075

4,318,230,482,255

장기금융상품
4,5,7
10,000,000,000

10,000,000,000

장기매도가능증권
5,7,9
97,058,834,227

55,436,966,802

종속기업및관계기업투자
15
2,368,581,668,629

2,337,040,334,040

기타비유동금융자산
4,5,7,11
9,303,570,005

10,441,594,864

유형자산
16
208,083,961,363

203,865,884,445

무형자산
17
1,620,416,311,431

1,694,580,927,073

퇴직연금운용자산
19
5,194,810,098

990,423,452

기타비유동자산
14
5,730,215,322

5,874,351,579

자산총계

4,956,877,856,097

4,829,296,989,834

부 채

Ⅰ. 유동부채

948,930,789,986

813,859,221,471

매입채무및기타채무
4,5,7,12
163,317,863,854

174,591,771,047

단기차입금
4,5,7,18
378,088,215,995

402,197,352,638

기타금융부채
4,5,7,13
11,099,034,642

2,400,176,355

미지급법인세

81,506,803,043

7,167,693,081

충당부채
22
-

279,218,387

파생상품부채
5,7,23
43,997,160,000

15,254,750,000

기타유동부채
14
270,921,712,452

211,968,259,963

Ⅱ. 비유동부채

450,237,479,800

640,279,859,992

비유동매입채무및기타채무
4,5,7,12
271,428,640

117,728,986

장기차입금
4,5,7,18
392,973,914,556

568,433,403,493

비유동충당부채
22
3,285,037,353

3,549,189,608

순확정급여부채
19
-

-

기타장기종업원급여부채
20
24,714,619,544

24,913,124,577

이연법인세부채
21
28,992,479,707

43,266,413,328

부채총계

1,399,168,269,786

1,454,139,081,463

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24
34,004,263,500

33,857,857,500

Ⅱ. 자본잉여금
24
3,036,433,881,650

3,057,264,214,414

Ⅲ. 자본조정
25,26
(6,026,158,905)

(11,231,644,057)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
27
(4,471,698,072)

5,045,659,124

Ⅴ. 이익잉여금
28
497,769,298,138

290,221,821,390

자본총계

3,557,709,586,311

3,375,157,908,371

부채 및 자본총계

4,956,877,856,097

4,829,296,989,834

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 22 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 카카오
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 (당) 기
제 22 (전) 기

Ⅰ. 영업수익
6
978,700,276,407
861,205,412,109

Ⅱ. 영업비용
29
881,149,453,558
790,210,907,348

Ⅲ. 영업이익

97,550,822,849
70,994,504,761

Ⅳ. 기타수익
30
244,605,054,922
6,481,776,302

Ⅴ. 기타비용
30
13,784,809,221
12,559,117,128

Ⅵ. 금융수익
31
43,324,411,407
29,746,932,869

Ⅶ. 금융비용
31
51,795,287,720
21,506,807,125

Ⅷ. 종속기업 및 관계기업투자관련 손상
15
72,474,317,605
20,532,583,352

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익

247,425,874,632
52,624,706,327

Ⅹ. 법인세
비
용

21
29,872,039,888
14,453,249,187

ⅩI. 당기순이익

217,553,834,744
38,171,457,140

ⅩII.
당기기타포괄이익(손실)

(9,517,357,196)
4,801,886,524

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

- 순확정급여부채의 재측정요소

214,906,464
3,962,545,626

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

- 매도가능증권평가이익

(9,732,263,660)
839,340,898

Ⅹ

I
I
I.
당기총포괄이익

208,036,477,548
42,973,343,664

Ⅹ
Ⅳ
. 주당손익

기본주당순이익
32
3,210
578

희석주당순이익
32
3,107
563

-
별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 22 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 카카오
(단위 : 원)

구 분
주석
보통주자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합 계

2016. 1. 1 (전기초)

30,098,044,000
2,291,486,340,849
(9,032,037,123)
243,772,600
262,085,544,550
2,574,881,664,876

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
38,171,457,140

38,171,457,140

매도가능증권평가이익

-
-
-
839,340,898
-

839,340,898

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
3,962,545,626
-
3,962,545,626

총포괄손익 총액

-
-
-
4,801,886,524

38,171,457,140

42,973,343,664

소유주와의 거래

주식선택권의 행사

25
303,144,000
9,842,410,023
(2,240,635,966)
-
-
7,904,918,057

주식보상비용

25
-
-
41,029,032
-
-

41,029,032

유상증자

3,456,669,500
754,226,429,400
-
-
-
757,683,098,900

현금배당

-
-
-
-
(10,035,180,300)
(10,035,180,300)

동일지배사업결합 거래로 인한
 자본의 변동

-
1,709,034,142
-
-
-
1,709,034,142

소유주와의 거래 총액

3,759,813,500
765,777,873,565
(2,199,606,934)
-
(10,035,180,300)
757,302,899,831

2016. 12. 31 (전기말)

33,857,857,500
3,057,264,214,414
(11,231,644,057)
5,045,659,124
290,221,821,390
3,375,157,908,371

2017. 1. 1 (당기초)

33,857,857,500
3,057,264,214,414
(11,231,644,057)
5,045,659,124
290,221,821,390
3,375,157,908,371

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
217,553,834,744
217,553,834,744

매도가능증권평가손익

-
-
-
(9,732,263,660)
-
(9,732,263,660)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
214,906,464
-
214,906,464

총포괄손익 총액

-
-
-
(9,517,357,196)
217,553,834,744
208,036,477,548

소유주와의 거래

주식선택권의 행사

25

121,410,000
1,955,375,915
(427,563,876)

-

-
1,649,222,039

주식보상비용

25
-
-
5,633,049,028
-
-

5,633,049,028

전환사채의 전환
18
24,996,000
5,953,862,742
-
-
-
5,978,858,742

현금배당

-
-
-
-
(10,006,357,996)
(10,006,357,996)

동일지배사업결합 거래로 인한 자본의 변동
15,36
-
(28,739,571,421)
-
-
-
(28,739,571,421)

소유주와의 거래 총액

146,406,000
(20,830,332,764)
5,205,485,152
-
(10,006,357,996)
(25,484,799,608)

2017. 12. 31 (당기말)

34,004,263,500
3,036,433,881,650
(6,026,158,905)
(4,471,698,072)
497,769,298,138
3,557,709,586,311

-
별도 현
금흐름표

현 금 흐 름 표

제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 22 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 카카오
(단위 : 원)

구 분
주석
제 23 (당) 기
제 22 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

246,581,751,578

221,890,978,910

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
172,195,876,069

258,065,234,231

이자의 수취

3,632,627,260

4,822,049,840

이자의 지급

(1,843,896,117)

(8,389,991,532)

배당금 수입

39,365,484,902

1,920,552,535

법인세
환급(납부)

33,231,659,464

(34,526,866,164)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

78,922,181,378

(926,412,162,363)

단기금융상품의 감소

22,825,079,695

324,618,835,611

유형자산의 취득

(57,861,613,641)

(42,572,454,200)

유형자산의 처분

692,868,426

315,179,143

무형자산의 취득

(3,263,434,997)

(5,692,340,154)

무형자산의 처분

-

550,000,003

종속기업 및 관계기업투자의 취득
15
(82,625,639,426)

(1,186,694,403,722)

종속기업 및 관계기업투자의 처분
15
252,401,597,859

63,612,071,020

매도가능증권의 취득
9
(55,624,507,210)

(33,131,711,211)

매도가능증권의 처분

1,163,241,816

3,432,217,431

기타금융자산의 증가

(450,000,000)

-

기타금융자산의 감소

500,000,000

880,000,000

기타비유동금융자산의 증가

(850,895,446)

(400,400,284)

기타비유동금융자산의 감소

1,950,000,000

7,170,844,000

사업결합으로 인한 순현금유입

65,484,302

-

사업결합으로 인한 순현금유출

-

(58,500,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(208,610,198,144)

790,834,270,668

단기차입금의 증가
18
450,000,000,000

1,000,000,000,000

단기차입금의 감소
18
(650,000,000,000)

(800,000,000,000)

임대보증금의 감소

(3,062,187)

-

장기차입금의 상환
18
(250,000,000)

-

주식선택권의 행사

1,649,222,039

7,904,918,057

현금배당

(10,006,357,996)

(10,035,180,300)

회사채,전환사채,교환사채 발행

-

794,951,172,748

회사채 상환

-

(201,986,639,837)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

116,893,734,812

86,313,087,215

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

279,217,354,533

190,785,054,954

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(7,536,742,126)

2,119,212,364

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

388,574,347,219

279,217,354,533

- 이익잉여금처분계산서 (안) 
회사의 당기 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 16일 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 미처분이익잉여금
491,347,063
284,800,222

전기이월이익잉여금
273,793,228
246,628,765

당기순이익
217,553,835
38,171,457

2. 이익잉여금처분액
11,054,663
11,006,994

이익준비금
1,004,969
1,000,636

주당배당금
 - 현금배당 : 당기 148원
 전기 148원
10,049,694
10,006,358

3. 차기이월이익잉여금
480,292,400
273,793,228

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 23 기 2017년 12월 31일 현재

제 22 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 카카오

1. 일반적 사항 :

주식회사 카카오(이하, "회사")는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다.

회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐
2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 34,004백만원
입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

김범수
12,534,461
18.46%

㈜케이큐브홀딩스
9,949,467
14.65%

MAXIMO PTE. LTD.
5,599,849
8.25%

Star Invest Holdings Limited
2,777,986
4.09%

국민연금공단
4,846,737
7.14%

기타 특수관계인
1,939,974
2.86%

자기주식
5,188
0.01%

기타
30,254,865
44.55%

합계
67,908,527
100.00%

2. 중요한 회계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준
(이하 '기업회계기준')
에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 34 참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습
니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석
서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을
예비 평가 중에 있으며
, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는
사전적인
재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준
사전적인
예비 영향평가
내역은
향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 (주1)

당기손익-

공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 628,985백만원, 매도가능금융자산 97,059백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
628,985백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

회사는
201
7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,813백만원을 보유하고 있
습
니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을
할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 95,246백만원입
니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 633,353백만원(대여금 및 수취채권 633,353백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,813백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정하고 있는 손실충당금은 4,368백만원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 상기 사항으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비과
관련하여 실무팀을 구성하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는
2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

회사는 동 기준서의 적용으로 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로
인식하고 있습니다.

다. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

라. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

마. 중요한 회계정책

(1) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 금융자산

1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 유의적인 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

4) 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
"금융손익"으로 손익계산서에 인식됩니다.

(4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 

(6) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
20년

기계장치
4~5년

차량운반구
5년

비 품
2~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(8) 무형자산

1) 영업권

영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 회사의 사업결합거래시 사업결합에 대한 이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식합니다.

영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는
회사의 영업부문
에따라 결정됩니다. 또한,

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중
높은 금액)과 비교하여 실
시하고 있습니다.

2) 회원권 및 브랜드

회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

3) 기타 무형자산

개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 기타 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니 다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
10년

기타의무형자산
2~15년

개발비
5년

(9
)
비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(10) 금융부채

1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 금융비용으로 인식됩니다.

2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(11) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(12) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(13) 종업원급여

1) 퇴직급여

회사의
퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로
3년
이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(14) 자본금

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(15) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

1) 용역의 제공

인터넷 및 포털서비스는 용역을 제공한 시점에, 기타수익은 계약내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(16) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 

(17) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

(18) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(19) 동일지배기업하의 사업결합

동일지배기업하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 

(20) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 종속기업의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

또한, 상기 교환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채 및조기상환권 등과 부채로 분류되는 교환권에 대한 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

(21) 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 17 참조)
.

나. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).

회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015년부터 3년간 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

다. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

라. 충당부채

회사는 보고기간말 현재
주석 2.(11)
에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

마.

순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

바. 기타장기종업원급여부채

기타장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는
보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 이자율변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 1,921백만원 (전기: 200백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 

2017년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 매도가능증권의 주당 주식가액이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전 매도가능증권평가손익은 152백만원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 회사는 외화예금을 보유하고 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 회사의 세전이익은 3,565백만원 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 8 참조).

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

현금및현금성자산
388,574,347
279,217,355

단기금융상품
14,833,894
37,189,974

장기금융상품
10,000,000
10,000,000

매출채권
77,955,459
95,980,240

기타유동금융자산
128,318,193
73,825,556

기타비유동금융자산
9,303,570
10,441,595

합계
628,985,463
506,654,720

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의
재무
부서가
수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

매입채무및기타채무
163,317,864
-
-

장ㆍ단기차입금
406,945,354
355,479,118
41,175,049

기타유동금융부채
11,099,035
-
-

비유동매입채무 및 기타채무
-
-
271,429

합계
581,362,253
355,479,118
41,446,478

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

매입채무및기타채무
174,591,771
-
-

장ㆍ단기차입금
437,306,903
177,062,927
402,927,824

기타유동금융부채
2,400,176
-
-

비유동매입채무 및 기타채무
-
-
117,729

합계
614,298,850
177,062,927
403,045,553

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

부 채
1,399,168,270
1,454,139,081

자 본
3,557,709,586
3,375,157,908

부채비율
39.3%
43.1%

다. 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
자산 총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

매출채권(주1)
35,649,822
3,936,273
31,713,549
-
31,713,549

(주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
자산 총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

매출채권(주1)
35,531,237
9,711,601
25,819,636
-
25,819,636

(주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.

5. 공정가치 :

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
388,574,347
388,574,347
279,217,355
279,217,355

단기금융상품
14,833,894
14,833,894
37,189,974
37,189,974

장기금융상품
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

매출채권
77,955,459
77,955,459
95,980,240
95,980,240

기타금융자산
128,318,193
128,318,193
73,825,556
73,825,556

매도가능증권(주1)
96,732,295
96,732,295
25,110,428
25,110,428

기타비유동금융자산
9,303,570
9,303,570
10,441,595
10,441,595

소 계
725,717,758
725,717,758
531,765,148
531,765,148

금융부채

매입채무및기타채무
163,317,864
163,317,864
174,591,771
174,591,771

단기차입금
378,088,216
378,088,216
402,197,353
402,197,353

기타금융부채
11,099,035
11,099,035
2,400,176
2,400,176

비유동매입채무및기타채무
271,429
271,429
117,729
117,729

장기차입금
392,973,915
392,973,915
568,433,403
568,433,403

파생상품부채
43,997,160
43,997,160
15,254,750
15,254,750

소 계
989,747,619
989,747,619
1,162,995,182
1,162,995,182

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

나. 원가로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(
1) 당기말

(단위: 천원)

구분
금액

매도가능금융자산

㈜다음소프트
326,539

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
금액

매도가능금융자산

㈜다음소프트
326,539

한국카카오은행㈜
30,000,000

합계
30,326,539

다. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분
내역

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

라.
2017년 12월 31일
현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

장기매도가능증권
4,855,844
-
91,876,452
96,732,295

파생상품부채
-
-
43,997,160
43,997,160

(2)
전기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

장기매도가능증권
1,893,682
-
23,216,746
25,110,428

파생상품부채
-
-
15,254,750
15,254,750

마. 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말
현재
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

<장기매도가능증권>

㈜미디어크리에이트
3,402,000
3
DCF모형
추정현금흐름, 할인율

TransLink Capital Partners II, L.P.
4,439,986
3
순자산가치법
순자산가치

TransLink Capital Partners III, L.P.
4,074,774
3

Collaborative Fund II, L.P.
2,971,544
3

Altos Korea opportunity Fund
5,486,533
3

Strong Seed Fund I
1,168,159
3

2010 KIF-스톤브릿지 IT 전문투자조합
859,125
3

KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드
1,500,000
3

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(SMCI Fund 7)
987,876
3

한국카카오은행㈜
66,785,677
3

㈜큐버
200,778
3

합계
91,876,452

<파생금융부채>

㈜로엔엔터테인먼트 교환권
43,997,160
3
이항모형
위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율,

합계
43,997,160

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과
정

회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.

6. 영업부문 정보 :

가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

나. 당기와 전기 중
회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

광고매출
564,340,697
512,030,417

콘텐츠매출
262,170,015
257,097,693

기타매출
152,189,564
92,077,302

합계
978,700,276
861,205,412

다. 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<대여금및수취채권>

현금및현금성자산
388,574,347
279,217,355

단기금융상품
14,833,894
37,189,974

장기금융상품
10,000,000
10,000,000

매출채권
77,955,459
95,980,240

기타금융자산
128,318,193
73,825,556

기타비유동금융자산
9,303,570
10,441,595

소계
628,985,463
506,654,720

<매도가능금융자산>

장기매도가능증권
97,058,834
55,436,967

소계
97,058,834
55,436,967

합계
726,044,297
562,091,687

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<상각후원가로 측정하는 금융부채>

매입채무및기타채무
163,317,864
174,591,771

단기차입금
378,088,216
402,197,353

기타금융부채
11,099,035
2,400,176

비유동매입채무및기타채무
271,429
117,729

장기차입금
392,973,915
568,433,403

소계
945,750,459
1,147,740,432

<당기손익인식금융부채>

파생상품부채
43,997,160
15,254,750

합계
989,747,619
1,162,995,182

나. 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
평가손익
 (기타포괄손익)
평가/처분손익
 (당기손익)
이자수익(비용)
배당수익
외환손익

<금융자산>

매도가능금융자산
(12,839,398)
-
-
2,432,022
-

대여금및수취채권
-
(162,305)
3,884,884
-
(8,729,555)

<금융부채>

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
(15,826,118)
-
10,257

당기손익인식금융부채
-
(28,742,410)
-
-
-

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
평가손익
 (기타포괄손익)
평가/처분손익
 (당기손익)
이자수익(비용)
배당수익
외환손익

<금융자산>

매도가능금융자산
1,107,310
231,186
-
650,950
-

대여금및수취채권
-
(488,718)
4,216,863
-
6,909,766

<금융부채>

상각후원가로 측정하는 금융부채
-

(2,575,271)

(15,623,200)
-
2,215

당기손익인식금융부채
-
13,528,370
-
-
-

8. 금융자산의 신용건전성 :

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.

현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다.

9.

매도가능증권 :

가.

매도가능증권의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 장부금액
55,436,967
24,402,151

취득
55,624,507
33,131,711

처분
(1,163,242)
(3,201,031)

평가
(12,839,398)
1,107,310

상각
-
(3,174)

기말 장부금액
97,058,834
55,436,967

차감:비유동항목
97,058,834
55,436,967

유동항목
-
-

나. 매도가능증권의 상세내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부금액
장부금액

<지분증권>

㈜다음소프트(주1)
326,539
326,539
326,539
326,539

2010 KIF-스톤브릿지 IT 전문투자조합
-
859,125
859,125
1,178,805

TransLink Capital Partners II, L.P.
5,620,452
4,439,986
4,439,986
5,891,732

TransLink Capital partners III, L.P.
4,453,168
4,074,774
4,074,774
3,606,536

Collaborative Fund II, L.P.
1,973,814
2,971,544
2,971,544
3,635,383

Altos Korea Opportunity Fund, L.P
2,222,121
5,486,533
5,486,533
4,091,978

Strong Seed Fund I
-
1,168,159
1,168,159
1,082,824

에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드
1,000,000
987,876
987,876
987,876

KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드
1,500,000
1,500,000
1,500,000
-

㈜큐버
1,192,440
200,778
200,778
192,513

㈜미디어크리에이트
2,084,100
3,402,000
3,402,000
2,549,100

한국카카오은행㈜ (주2)
80,000,000
66,785,677
66,785,677
30,000,000

㈜와이디온라인
2,500,001
3,042,961
3,042,961
-

지분증권 계
102,872,635
95,245,952
95,245,952
53,543,286

<채무증권>

국채(20년물)
1,999,999
1,812,882
1,812,882
1,893,681

채무증권 계
1,999,999
1,812,882
1,812,882
1,893,681

합계
104,872,634
97,058,834
97,058,834
55,436,967

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
(주2) 당기말 현재 한국카카오은행㈜의 다른 주주
와
콜옵션 및 풋옵션 약정을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).

10. 매출채권 :

가. 매출채권 내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
81,576,471
100,032,962

대손충당금
(3,621,012)
(4,052,722)

매출채권(순액)
77,955,459
95,980,240

나.

매출
채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

연체되지 않은 채권
72,876,207
81,450,392

소계
72,876,207
81,450,392

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

소계
-
-

손상채권(주1)

3개월 이하
4,683,746
9,873,971

3개월 초과 6개월 이하
532,905
3,514,821

6개월 초과
3,483,613
5,193,777

소계
8,700,264
18,582,569

합계
81,576,471
100,032,962

(주1) 2017년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은
3,621백만원
(전기:

4,053백만원)
입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

다
. 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(4,052,722)
(3,635,518)

손상된 채권에 대한 대손상각비
(162,785)
(497,108)

당기 중 매출채권 제각
594,495
79,904

보고기간말 금액
(3,621,012)
(4,052,722)

라. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상

영업비용

에
포함되어
있으며,
추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 

보고기간말 현재 매출채권
의

신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

11. 기타금융자산 :

2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타유동금융자산>

미수금
127,372,138
72,635,981

미수수익
946,055
689,575

대여금
-
500,000

소계
128,318,193
73,825,556

<기타비유동금융자산>

주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금
-
440,000

보증금
9,303,570
10,001,595

소계
9,303,570
10,441,595

합계
137,621,763
84,267,151

보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

12. 매입채무및기타채무 :

2017년과 2016년 12월 31일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<매입채무및기타채무>

미지급금
163,317,864
174,591,771

소계
163,317,864
174,591,771

<비유동매입채무및기타채무>

임대보증금
161,538
117,729

장기미지급비용
109,891
-

소계
271,429
117,729

합계
163,589,293
174,709,500

13. 기타금융부채 :

2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타금융부채>

미지급비용
11,099,035
2,400,176

14. 기타자산 및 기타부채 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타의유동자산>

선급금
5,291,203
6,297,323

선급비용
12,027,718
15,073,388

소계
17,318,921
21,370,711

<기타의비유동자산>

장기선급금
269,900
-

장기선급비용
5,360,315
5,774,352

기타의투자자산
100,000
100,000

소계
5,730,215
5,874,352

합계
23,049,136
27,245,063

나.
2017년과 2016년 12월 31일
현재
회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

<기타의유동부채>

선수금
206,184,617
156,767,622

선수수익
21,158,600
23,954,412

예수금
9,651,517
6,227,207

부가가치세예수금
33,926,978
24,812,803

정부보조금
-
206,216

합계
270,921,712
211,968,260

15. 종속기업 및 관계기업투자 :

가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명(주1)
설립국가
2017.12.31
2016.12.31

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

<종속기업>

㈜카카오랩(주7)
대한민국
-
-
-
-
36,589

㈜로티플(주7)
대한민국
-
-
-
-
148,657

㈜씽크리얼스(주7)
대한민국
-
-
-
-
200,561

㈜써니로프트(주7)
대한민국
-
-
-
-
-

㈜울트라캡숑
대한민국
100.0%
5,093,225
260,640
260,640
282,509

KAKAO SINGAPORE PTE. Ltd.
싱가포르
100.0%
299,435
73,748
81,453
81,453

Beijing KAKAO Co., Ltd.
중국
100.0%
20,482,708
5,599,859
5,599,859
9,856,448

KAKAO JAPAN Corp.
일본
80.0%
39,154,034
15,472,788
25,589,686
13,813,955

㈜다음글로벌홀딩스
대한민국
100.0%
1,391,561
684,617
877,952
991,561

㈜디케이서비스
대한민국
100.0%
1,174,608
739,843
739,843
1,174,608

㈜디케이테크인
대한민국
100.0%
1,417,287
937,681
1,417,287
1,417,287

㈜디케이비즈니스
대한민국
100.0%
2,174,751
1,815,547
2,174,751
2,174,751

이미지온㈜
대한민국
100.0%
1,711,514
2,336,767
311,519
1,711,514

㈜버즈피아
대한민국
100.0%
25,527,138
658,650
8,551,781
8,551,781

㈜카카오게임즈(주9,10)
대한민국
74.9%
86,934,914
114,657,461
86,934,914
49,530,406

㈜키즈노트(주12)
대한민국
100.0%
9,857,361
876,132
876,132
5,973,614

㈜카카오게임즈홀딩스(구, ㈜케이벤처그룹)(주6,9)
대한민국
-
-
-
-
115,460,330

㈜카카오인베스트먼트(주6)
대한민국
100.0%
80,115,755
123,438,446
80,115,755
-

㈜케이큐브벤처스
대한민국
100.0%
20,551,001
21,582,045
20,551,001
20,551,001

케이큐브-1호 벤처투자조합(주2)
대한민국
43.3%
1,500,000
3,304,404
1,500,000
3,500,000

카카오청년창업펀드(주2)
대한민국
33.3%
9,000,000
6,940,783
9,000,000
10,000,000

Daum Service CHINA Co., Ltd
중국
100.0%
718,000
844,715
718,000
718,000

록앤올㈜(주8)
대한민국
100.0%
9,213,553
(6,463,324)
-
5,811,843

㈜카카오프렌즈
대한민국
100.0%
25,000,000
47,397,862
25,000,000
25,000,000

㈜카닥
대한민국
-
-
-
-
236,050

㈜포도트리
대한민국
57.1%
59,130,445
89,320,114
59,130,445
59,130,445

㈜어바웃타임
대한민국
100.0%
2,200,007
92,937
92,937
116,391

카카오디지털콘텐츠펀드(주2)
대한민국
27.0%
10,000,000
9,508,360
10,000,000
5,000,000

카카오성장나눔게임펀드
대한민국
96.7%
29,000,000
31,187,437
29,000,000
21,750,000

㈜링키지랩
대한민국
100.0%
1,000,000
389,387
1,000,000
1,000,000

㈜로엔엔터테인먼트(주5)
대한민국
76.4%
1,877,579,051
271,887,842
1,877,579,051
1,877,579,051

㈜파킹스퀘어
대한민국
-
-
-
-
5,611,444

㈜넘버웍스
대한민국
100.0%
6,649,994
24,321
24,321
6,649,994

카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드
대한민국
95.0%
1,900,000
1,877,494
1,900,000
1,900,000

PATH MOBILE INC PTE. LTD.
싱가포르
100.0%
54,194,592
5,861,002
5,861,002
54,194,592

㈜카카오메이커스(주1)
대한민국
97.2%
3,000,000
3,912,425
3,000,000
-

㈜카카오브레인(주1)
대한민국
100.0%
20,000,000
16,362,862
20,000,000
-

㈜카카오페이(주1)
대한민국
60.9%
5,781,724
124,479,485
5,781,724
-

㈜카카오모빌리티(주1)
대한민국
72.4%
55,962,680
255,968,310
55,962,680
-

종속기업 계

2,467,715,338
1,152,030,640
2,339,632,733
2,310,154,835

<관계기업>

㈜플로우게임즈
대한민국
34.0%
-
(546,148)
-
-

㈜애드크레딧(주3)
대한민국
17.7%
314,303
92,998
81,013
81,013

DMS Network, Inc.(주3)
미국
19.7%
1,986,836
108,901
-
-

㈜나인플라바
대한민국
-
-
-
-
-

Tapas Media, Inc.(주3)
미국
14.0%
1,838,701
378,284
1,838,701
1,838,701

다음청년창업펀드
대한민국
39.5%
8,365,644
9,323,497
8,365,644
9,946,671

㈜유저스토리랩
대한민국
35.7%
499,973
55,032
-
-

DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP.
필리핀
50.0%
5,609,250
4,115,427
4,329,254
4,684,800

㈜두나무(주4)
대한민국
8.1%
3,336,198
10,887,248
3,336,198
3,336,198

㈜오스카엔터테인먼트
대한민국
20.0%
1,997,334
148,777
1,997,334
1,997,334

씨엔티테크㈜(주3)
대한민국
18.0%
5,000,783
4,007,669
5,000,783
5,000,783

㈜한국신용데이터(주11)
대한민국
23.5%
4,000,009
988,877
4,000,009
-

관계기업계

32,949,031
29,560,562
28,948,936
26,885,500

합계

2,500,664,369
1,181,591,202
2,368,581,669
2,337,040,335

(주1) 당기 중 설립출자하였으며, 종속기업으로 분류되었습니다. 

(주2) 회사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 고려하여 종속기업으로 분류되었습니다.
(주3) 지분율이 20%미만이나 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 회사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 고려하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(주5) 회사의 교환사채 인수회사와
㈜
로엔엔터테인먼트 주식을 대여 하기로 하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으며,
대여한 ㈜
로엔엔터테인먼트 지분에 대한 배당금 수익 등에 대한 권리는 회사가 계속 보유하고 있으므로 상기 지분율에는 해당 대차거래로 대여한 지분율을 포함하였습니다(주석 35 참조).

(주6) 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여, ㈜
카카오게임즈홀딩스(구,
㈜케이벤처그룹)
를 ㈜카카오인베스트먼트와 인적분할하였습니다.

(주7) 당기 중 청산하였습니다. 
(주8) 록
앤올㈜
의 순자산가액은, 회사가 보유하고 있고

록
앤올㈜
의 재무제표에 금융부채로 인식되어 있는 상환전환우선주 및 관련 미지급비용 7,272백만원을

가산한 금액입니다. 
(주9) 2017년 10월 23일
회사는 ㈜
카카오게임즈홀딩스
와 합병하였으며,
㈜
카카오게임즈홀딩스가
보유한
㈜
카카오게임즈 주
식 22,727주를 인수하였습니다.
(주10) 2017년 11월 1일 시점으로 게임사업을
㈜
카카오게임즈
에게 현물출자 하였습니다.
(주11) 당기 중
㈜한국신용데이터
지분을 인수하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주12) ㈜키즈노트의 순자산가액은, 회사가 보유하고 있고 ㈜키즈노트의 재무제표에 금융부채로 인식되어 있는 상환전환우선주 및 관련 미지급비용 1,388백만원을 가산한 금액입니다.

나. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
금액

기초장부금액
취득
처분
손상
대체
기말장부금액

<종속기업>

㈜카카오랩(주1)
36,589
-
(36,589)
-
-
-

㈜로티플(주1)
148,657
-
(148,657)
-
-
-

㈜씽크리얼스(주1)
200,561
-
(200,561)
-
-
-

㈜써니로프트(주1)
-
-
-
-
-
-

㈜울트라캡숑(주13)
282,509
-
-
(21,869)
-
260,640

KAKAO SINGAPORE PTE. Ltd.
81,453
-
-
-
-
81,453

Beijing KAKAO Co., Ltd.(주13)
9,856,448
-
-
(4,256,589)
-
5,599,859

KAKAO JAPAN Corp.(주17)
13,813,955
11,775,731
-
-
-
25,589,686

㈜다음글로벌홀딩스(주13,14)
991,561
400,000
-
(513,609)
-
877,952

㈜디케이서비스(주13)
1,174,608
-
-
(434,765)
-
739,843

㈜디케이테크인
1,417,287
-
-
-
-
1,417,287

㈜디케이비즈니스
2,174,751
-
-
-
-
2,174,751

이미지온㈜(주2)
1,711,514
-
(1,399,995)
-
-
311,519

㈜버즈피아
8,551,781
-
-
-
-
8,551,781

㈜카카오게임즈(주18,19)
49,530,406
714,825
-
-
36,689,683
86,934,914

㈜키즈노트(주13,15)
5,973,614
999,900
-
(6,097,382)
-
876,132

㈜카카오게임즈홀딩스(구,㈜케이벤처그룹) (주3,18)
115,460,330
10,000,000
-
-
(125,460,330)
-

㈜카카오인베스트먼트(주4,
6
)

-
20,000,000
-
-
60,115,755
80,115,755

㈜케이큐브벤처스
20,551,001
-
-
-
-
20,551,001

케이큐브-1호 벤처투자조합(주5)
3,500,000
-
(2,000,000)
-
-
1,500,000

카카오청년창업펀드(주5)
10,000,000
-
(1,000,000)
-
-
9,000,000

Daum Service CHINA Co., Ltd.
718,000
-
-
-
-
718,000

록앤올㈜(주13)
5,811,843
-
-
(5,811,843)
-
-

㈜카카오프렌즈
25,000,000
-
-
-
-
25,000,000

㈜카닥(주

6)

236,050
-
-
-
(236,050)
-

㈜포도트리
59,130,445
-
-
-
-
59,130,445

㈜어바웃타임(주13)
116,391
-
-
(23,454)
-
92,937

카카오디지털콘텐츠펀드(주7)
5,000,000
5,000,000
-
-
-
10,000,000

카카오성장나눔게임펀드(주8)
21,750,000
7,250,000
-
-
-
29,000,000

㈜링키지랩
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

㈜로엔엔터테인먼트
1,877,579,051
-
-
-
-
1,877,579,051

㈜파킹스퀘어(주16)
5,611,444
-
(5,611,444)
-
-
-

㈜넘버웍스(주13)
6,649,994
-
-
(6,625,673)
-
24,321

카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드
1,900,000
-
-
-
-
1,900,000

PATH MOBILE INC PTE. LTD.(주13)
54,194,592
-
-
(48,333,590)
-
5,861,002

㈜카카오메이커스(주9)
-
3,000,000
-
-
-
3,000,000

㈜카카오브레인(주10)
-
20,000,000
-
-
-
20,000,000

㈜카카오페이(주11)
-
5,781,724
-
-
-
5,781,724

㈜카카오모빌리티(주12)
-
67,833,551
(11,870,871)
-
-
55,962,680

소계
2,310,154,835
152,755,731
(22,268,117)
(72,118,774)
(28,890,942)
2,339,632,733

<관계기업>

㈜플로우게임즈
-
-
-
-
-
-

㈜애드크레딧
81,013
-
-
-
-
81,013

DMS Network, Inc.
-
-
-
-
-
-

㈜나인플라바
-
-
-
-
-
-

Tapas Media, Inc.
1,838,701
-
-
-
-
1,838,701

다음청년창업펀드(주5)
9,946,671
-
(1,581,027)
-
-
8,365,644

㈜유저스토리랩
-
-
-
-
-
-

DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP.(주13)
4,684,800
-
-
(355,546)
-
4,329,254

㈜두나무
3,336,198
-
-
-
-
3,336,198

㈜오스카엔터테인먼트
1,997,334
-
-
-
-
1,997,334

씨엔티테크㈜
5,000,783
-
-
-
-
5,000,783

㈜한국신용데이터(주20)
-
4,000,009
-
-
-
4,000,009

소계
26,885,500
4,000,009
(1,581,027)
(355,546)
-
28,948,936

합계
2,337,040,335
156,755,740
(23,849,144)
(72,474,320)
(28,890,942)
2,368,581,669

(
주1)
당기 중 청산하였
습니다.

(주2)
당기 중 116,861주를 유상감자하였으며, 감자대가로 1,400백만원을 수령하였습니다.

(주3) 당기 중
유상증자로 신주 100,000주를 취득하였으며, 이후 ㈜카카오인베스트먼트와의 인적분할로 1,211,173주가 감소하였습니다.

(주4) 당기 중 ㈜카카오게임즈홀딩스와의 인적분할을 통해 1,211,173주를 취득하였습니다.

(주5)
당기 중 출자금의 일부를 수령하였습니다.

(주6) 당기 중 ㈜카닥의 주식 64,000주를
㈜
카카오인베스트먼트에 현물출자함에 따라,
㈜카닥
의 장부금액을
㈜
카카오인베스트먼트의
장부금액으로 대체하였습니다.

(주7) 당기 중 ㈜카카오디지털콘텐츠펀드 유상증자에 참여하여 50주를 취득하였습니다.

(주8)
당기 중 ㈜카카오성장나눔게임펀드 유상증자에 참여하여 7,300주를 취득하였습니다.

(주9) 당기 중 설립출자하여 30,000주(지분율 97.2%)를 취득하였습니다. 또한 현물출자하여 73,070주를 추가 취득하였습니다.
(주10) 당기 중 설립출자하여 200,000주(지분율 100%)를 취득하였습니다. 

(주11) 당기 중 현물출자로 설립되었으며, 11,563,447주(지분율 100%)를 취득하였습니다.

(주12)
당기 중 설립출자하여 2,000,000주(지분율 100%)를 취득하였으며, 설립 이후 모빌리티 사업을 현물출자하여 19,000,000주를 추가 취득하였습니다. 
또한, 구주매각으로 인해 3,675,000주가 감소하였으며, 매각 시 236,879백만원의 처분이익을 기타수익으로 인식하였습니다.

(주
13)
당기 말 현재 투자주식의 장부가액이 회수가능가액에 미달하여, 손상차손을 인식하였습니다.

(주14) 당기 중 유상증자로 신주 6,250주를 취득하였습니다. 
(주15) 당기 중 유상증자로 신주 3,333주를 취득하였습니다. 
(주16)
당기 중
(주)카카오모빌리티에 현물출자하였습니다. 

(주17) 당기 중 유상증자로 신주 49,368주를 취득하였습니다. 

(주18) 당기 중
㈜카카오게임즈
홀딩스와의 합병으로 통해
㈜카카오게임즈
홀딩스
가 보유한
㈜카카오게임즈
주
식 22,727주를 인수하였습니다. 투자주식가액은 연결상 순자산가액으로 인식하였으며, 차액
29,290백만원
은 기타자본잉여금으로 회계처리 하였습니다.
(주19) 당기 중 게임사업을
㈜카카오게임즈
에
현물출자하여 주식 30,005주를 추가 취득하였습니다.
(주20) 당기 중 유상증자에 참여하여 14,949주를 신규 취득하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
금액

기초장부금액
취득
처분
손상
대체
기말장부금액

<종속기업>

㈜카카오랩(주20)
66,546
-
-
(29,957)
-
36,589

㈜로티플(주20)
180,719
-
-
(32,062)
-
148,657

㈜씽크리얼스(주19,20)
1,746,060
-
(1,500,000)
(45,499)
-
200,561

㈜써니로프트
-
-
-
-
-
-

㈜울트라캡숑(주20)
443,941
-
-
(161,432)
-
282,509

KAKAO SINGAPORE PTE. Ltd.(주20)
83,012
-
-
(1,559)
-
81,453

Beijing KAKAO Co., Ltd.(주20)
20,482,708
-
-
(10,626,260)
-
9,856,448

KAKAO JAPAN Corp.
13,813,955
-
-
-
-
13,813,955

㈜다음글로벌홀딩스(주16)
54,864,096
322,056
-
-
(54,194,592)
991,561

㈜디케이서비스

1,174,608
-
-
-
-
1,174,608

㈜디케이테크인(주17)
917,287
500,000
-
-
-
1,417,287

㈜디케이비즈니스(주1)
1,674,751
500,000
-
-
-
2,174,751

이미지온㈜
1,711,514
-
-
-
-
1,711,514

㈜티앤케이팩토리(주2)
2,585,700
2,585,700
-
-
(5,171,400)
-

㈜버즈피아(주18)
15,552,203

(7,000,422)
-
-
8,551,781

㈜다음게임(주11)
49,530,406
-
-
-
(49,530,406)
-

㈜카카오게임즈(구,㈜엔진)(주11)
-
-
-
-
49,530,406
49,530,406

㈜키즈노트(주20)
7,357,461
1,500,000
-
(2,883,847)
-
5,973,614

㈜케이벤처그룹(주2)
110,288,930
-
-
-
5,171,400
115,460,330

㈜케이큐브벤처스
20,551,001
-
-
-
-
20,551,001

케이큐브-1호 벤처투자조합(주3)

3,650,000
-
(150,000)
-
-
3,500,000

카카오청년창업펀드
10,000,000
-
-
-
-
10,000,000

Daum Service CHINA Co., Ltd.
718,000
-
-
-
-
718,000

록앤올㈜(주4,20)
64,213,553
-
(55,000,000)
(3,401,710)
-
5,811,843

㈜카카오프렌즈
25,000,000
-
-
-
-
25,000,000

㈜카닥
236,050
-
-
-
-
236,050

㈜포도트리(주12)
44,130,449
14,999,996
-
-
-
59,130,445

㈜어바웃타임(주20)
2,200,007
-
-
(2,083,616)
-
116,391

카카오디지털콘텐츠펀드(주5)
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

카카오성장나눔게임펀드(주6)
-
21,750,000
-
-
-
21,750,000

㈜링키지랩(주7)
-
1,000,000
-
-
-
1,000,000

㈜로엔엔터테인먼트(주8)
-
1,877,579,051
-
-
-
1,877,579,051

㈜파킹스퀘어(주9)
-
5,611,444
-
-
-
5,611,444

㈜넘버웍스(주14)
-
6,649,994
-
-
-
6,649,994

카카오-씨씨브이씨 
 제주창조경제혁신펀드(주13)
-
1,900,000
-
-
-
1,900,000

PATH MOBILE INC PTE. LTD.(주16)
-
-
-
-
54,194,592
54,194,592

소계
453,172,957
1,939,898,241
(63,650,422)
(19,265,942)
-
2,310,154,835

<공동기업 및 관계기업>

㈜플로우게임즈
-
-
-
-
-
-

㈜애드크레딧(주20)
314,303
-
-
(233,290)
-
81,013

DMS Network, Inc.(주20)
108,901
-
-
(108,901)
-
-

㈜나인플라바
-
-
-
-
-
-

Tapas Media,. Inc.
1,838,701
-
-
-
-
1,838,701

다음청년창업펀드
9,946,671
-
-
-
-
9,946,671

㈜유저스토리랩
-
-
-
-
-
-

DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP.(주20)
5,609,250
-
-
(924,450)
-
4,684,800

㈜두나무
3,336,198
-
-
-
-
3,336,198

㈜오스카엔터테인먼트(주10)
-
1,997,334
-
-
-
1,997,334

씨엔티테크㈜(주15)
-
5,000,783
-
-
-
5,000,783

소계
21,154,024
6,998,117
-
(1,266,641)
-
26,885,500

합계
474,326,981
1,946,896,358
(63,650,422)
(20,532,583)
-
2,337,040,335

(주1) 전기 중 ㈜디케이비즈니스의 유상증자로 신주 500주를 취득하였습니다.
(주2)
전
기 중 102,000주(지분율 12.5%)를 인수하여 지분율이 25.0%가 되었으나, 이후 ㈜케이벤처그룹에 전액 현물출자 하였습니다. 
(주3)
전
기 중 조합의 일부를 청산하여 원금의 일부를 상환받았습니다.
(주4)
전
기 중 8,000주를 유상감자하였으며, 감자대가로 55,000백만원을 수령하였습니다. 
(주5)
전
기 중 설립출자하여 50주(지분율 27.0%)를 취득하였습니다. 
(주6)
전
기
중 설립출자하여 218주(지분율 96.7%)를 취득하였습니다. 
(주7)
전
기
중 설립출자하여 20,000주(지분율 100.0%)를 취득하였습니다. 
(주8)
전
기
중 구주 19,322,346주(지분율 76.4%)를 취득하였으며, 취득금액 중 1,119,877백만원에 대해서는 현금으로 지급하였고, 757,702백만원에 대해서는 자기지분상품을 발행하여 지급하였습니다(주석 11 참조).
(주9)
전
기
중 구주 162,502주(지분율 100.0%)를 취득하였습니다. 
(주10)
전
기
중 유상증자에 참여하여 신주 749주(지분율 20.0%)를 취득하였습니다.
(주11)
전
기
중 ㈜다음게임이 회사의 종속기업인 ㈜엔진에 합병되면서 ㈜카카오게임즈(구,㈜엔진)의 보통주를 취득하였으며, ㈜다음게임의 장부금액을 ㈜카카오게임즈(구,㈜엔진)의 장부금액으로 대체하였습니다.
(주12)
전

기 중 ㈜포도트리의 유상증자에 참여하여 1,363,636주를 취득하였으며, 웹툰사업을 현물출자하여 3,090,909주를 추가로 취득하였습니다.
(주13)
전
기
중 설립출자하여 190좌(지분율 95.0%)를 취득하였습니다. 
(주14)
전
기
중 1,000,000주(지분율 100.0%)를 취득하였으며, 이후 유상증자로 인해 23,076주를 추가 취득하였습니다. 
(주15)
전
기
중 유상증자로 473,111주(지분율 20.0%)를 취득하였습니다.
(주16)
전
기
중 PATH MOBILE INC PTE. LTD. 73,128,000주를 회사에 양도하였으며 (54,194백만원), 이후 540,000주(지분율 100.0%)를 유상감자하였으며, 감자대가로 53,872백만원을 수령하였습니다
(주17)
전
기
중 유상증자에 참여하여 100,000주(지분율 100.0%)를 추가취득하였습니다.
(주18)
전
기
중 11,726주를 유상감자하였으며, 감자대가로 7,000백만원을 수령하였습니다.

(주19)
전
기
중 31,250주를 유상감자하였으며, 감자대가로 1,500백만원을 수령하였습니다.

(주20)
전
기
중 인식한 손상차손은 Bejing KAKAO Co., Ltd 외 11개 회사의 지분에서 발생된 건으로, 매출부진 및 계속적인 영업손실 등으로 보고기간말 현재의 회수가능액으로 측정하고 장부금액과의 차액 20,533백만원을 손상인식하였습니다.

16. 유형자산

가. 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

<장부금액의 변동>

기초 순장부금액
38,655,384
45,340,110
225,387
101,766,778
68,143
17,810,082
-
203,865,884

취득
-
-
-
50,731,753
-
3,840,016
1,559,459
56,131,228

사업양도로 인한 감소
-
-
-
(1,257,536)
-
(476,039)
-
(1,733,575)

처분 및 폐기
-
-
-
(324,713)
-
(39,787)
-
(364,500)

감가상각비
-
(1,312,251)
(15,750)
(41,325,970)
(42,666)
(7,118,439)
-
(49,815,076)

기말 순장부금액
38,655,384
44,027,859
209,637
109,590,312
25,477
14,015,833
1,559,459
208,083,961

<취득원가 및 장부금액>

2017년 12월 31일

취득원가
38,655,384
48,292,508
260,824
231,257,055
220,381
38,329,177
1,559,459
358,574,788

감가상각누계액
-
(4,264,649)
(51,187)
(121,666,743)
(194,904)
(24,297,311)
-
(150,474,794)

정부보조금
-
-
-
-
-
(16,033)
-
(16,033)

순장부금액
38,655,384
44,027,859
209,637
109,590,312
25,477
14,015,833
1,559,459
208,083,961

나. 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품

건설중인자산

합계

<장부금액의 변동>

기초 순장부금액
38,655,384
46,652,361
241,137
106,726,039
130,533
17,987,969
-
210,393,423

취득
-
-
-
35,660,723
-
7,830,321
-
43,491,044

사업양수로 인한 증가
-
-
-
89,647
-
10,907
-
100,554

처분 및 폐기
-
-
-
(71,923)
-
(132,677)
-
(204,600)

감가상각비
-
(1,312,251)
(15,750)
(40,637,708)
(62,390)
(7,886,438)
-
(49,914,537)

기말 순장부금액
38,655,384
45,340,110
225,387
101,766,778
68,143
17,810,082
-
203,865,884

<취득원가 및 장부금액>

2016년 12월 31일
38,655,384
48,292,508
260,825
200,060,173
220,381
36,140,439
-
323,629,710

취득원가
-
(2,952,398)
(35,438)
(98,293,395)
(152,238)
(18,306,000)
-
(119,739,469)

감가상각누계액
-
-
-
-
-
(24,357)
-
(24,357)

순장부금액
38,655,684
45,340,110
225,387
101,766,778
68,143
17,810,082
-
203,865,884

다. 회사의 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다

(주석 35 참조)
.

17. 무형자산 :

가. 당기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
영업권
개발비
산업재산권
회원권 및
브랜드
기타의
무형자산
합계

<장부금액의 변동>

기초 순장부금액
1,460,619,329
11,693,353
26,914,960
96,833,297
98,519,988
1,694,580,927

취득
-
-
229,057
-
3,103,914
3,332,971

사업양도로 인한 감소
(50,413,720)
(5,483,875)
(76,830)
-
(662,325)
(56,636,750)

대체
-
(313,364)
-
-
313,364
-

무형자산손상차손
-
-
(14,704)
-
(753,821)
(768,525)

무형자산상각비
-
(2,841,989)
(3,470,079)
-
(13,780,245)
(20,092,313)

기말 순장부금액
1,410,205,609
3,054,125
23,582,404
96,833,297
86,740,875
1,620,416,310

<취득원가 및 장부금액>

2017년 12월 31일

취득원가
1,410,205,609
8,277,723
34,758,653
96,833,297
137,060,638
1,687,135,920

손상차손누계액
-
-
(36,123)
-
(2,204,801)
(2,240,924)

상각누계액
-
(5,223,598)
(11,140,126)
-
(48,110,509)
(64,474,233)

정부보조금(기타의무형자산)
-
-
-
-
(4,453)
(4,453)

순장부금액
1,410,205,609
3,054,125
23,582,404
96,833,297
86,740,875
1,620,416,310

나. 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
영업권
개발비
산업재산권
회원권 및
브랜드
기타의
무형자산
합계

<장부금액의 변동>

기초 순장부금액
1,410,205,610
6,544,554
30,050,537
96,288,685
109,515,315
1,652,604,701

취득
-
-
301,468
477,900
5,929,739
6,709,107

사업양수로 인한 증가
50,413,719
8,460,835
53,411
66,712
752,749
59,747,426

처분
-
-
(17,810)
-
(15,490)
(33,300)

무형자산손상차손
-
-
(21,419)
-
(1,450,980)
(1,472,399)

무형자산상각비
-
(3,312,036)
(3,451,227)
-
(16,211,345)
(22,974,608)

기말 순장부금액
1,460,619,329
11,693,353
26,914,960
96,833,297
98,519,988
1,694,580,927

<취득원가 및 장부금액>

2016년 12월 31일

취득원가
1,460,619,329
16,738,559
34,621,709
96,833,297
136,045,722
1,744,858,616

상각누계액
-
(5,045,206)
(7,683,799)
-
(36,067,978)
(48,796,983)

정부보조금(기타의무형자산)
-
-
(1,531)
-
(6,776)
(8,307)

손상차손누계액
-
-
(21,419)
-
(1,450,980)
(1,472,399)

순장부금액
1,460,619,329
11,693,353
26,914,960
96,833,297
98,519,988
1,694,580,927

다.
회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 회사의

현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는
다음과 같습니다.

구 분
주요 가정치(%)

영업이익율
10.9%~27.4%

매출성장률
3.0%~13.7%

영구성장률
2.0%

세후할인율
11.1%

18. 장ㆍ단기차입금
및 회사채
:

가. 당기말과

전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
차입처
구분

2017.12.31

연이자율(%)

만기
당기말
전기말

단기차입금

삼성증권,

한국투자증권

기업어음
-
-
-
200,000,000

공모사채

(주1,3)

제7회 무보증 공모사채
2.42
2018년 12월
170,000,000
-

사채할인발행차금
(170,440)
-

차감계
169,829,560
-

사모사채

(주2)

제11회 보증부 원화표시
 외화지급해외교환사채
0.00
2021년 5월
230,000,000
230,000,000

사채할인발행차금
(21,741,344)
(27,802,647)

차감계
208,258,656
202,197,353

단기차입금 소계
378,088,216
402,197,353

장기차입금

(주3)

우리은행
직장보육시설자금 대출
-
-
-
250,000

공모사채
제7회 무보증 공모사채
-
-
-
170,000,000

사모사채
제8회 무보증 사모사채
2.08
2019년 3월
50,000,000
50,000,000

공모사채
제9-1회 무보증 공모사채
1.97
2019년 4월
60,000,000
60,000,000

공모사채
제9-2회 무보증 공모사채
2.30
2021년 4월
40,000,000
40,000,000

사채할인발행차금
(223,385)
(744,883)

차감계
149,776,615
319,255,117

사모사채
제10회 무보증 사모전환사채
0.00
2021년 4월
244,000,000
250,000,000

사채할인발행차금
(802,701)
(1,071,714)

차감계
243,197,299
248,928,286

장기차입금 소계
392,973,914
568,433,403

합계
771,062,130
970,630,756

(주1) 보고기간말 현재 만기가 1년 이내로 도래하여 장기차입금에서 단기차입금으로 유동성 대체되었습니다.

(주2)
보고기간말 현재 교환권이 행사가능하므로 단기차입금으로 분류하였습니다.

(주3)
회사는 전기 중 제7회 무보증 공모사채 300억원, 제8회 무보증 사모사채 200억원,제9-1회 무보증 공모사채 1,200억원, 제9-2회 무보증 공모사채 300억원을 만기 전 조기상환하였으며, 사채상환손실 2,575백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.

나. 당기 및 전기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 장부금액
970,630,756
199,633,202

차입
450,000,000
1,766,168,053

상환
(650,250,000)
(999,411,369)

보통주전환
(5,979,119)
-

현재가치할인차금 상각
6,660,493
4,240,870

당기말 장부금액
771,062,130
970,630,756

다. 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내역

1. 사채의 종류
제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액
244,000백만원

3. 사채의 이율

표면이자율
0%

만기이자율
0%

4. 만기일
2021년 4월 14일

5. 원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 0.0%에 해당하는 금액을 일시 상환

6. 전환에 관한사항
전환비율
100%

전환가액
120,014원/주

전환대상
주식회사 카카오 보통주식

전환청구기간
2017년 4월 14일 ~ 2021년 3월 14일

전환가액 조정사항
유ㆍ무상 증자 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

7. 투자자의 조기상환권(Put Option)

사채권자는 발행일로부터 3년이 되는 2019년 4월 14일 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

전환사채의 기한 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였으며, 당기중 5,979백만원(권면총액: 6,000백만원)의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다
(주석 24 참조).

라. 회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내역

1. 사채의 종류
제11회 보증부 원화표시 외화지급 해외교환사채

2. 사채의 권면총액
230,000백만원

3. 사채의 이율

표면이자율
0%

만기이자율
0%

4. 만기일
2021년 5월 11일

5. 원금상환방법
1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환
2) 조기상환 : 회사 및 사채권자의 조기상환권 있음

6. 교환에 관한사항
교환비율
100%

교환가액
103,539원/주

교환대상
주식회사 로엔엔터테인먼트의 기명식 보통주식

교환청구기간
2016년 6월 21일 ~ 2021년 4월 30일

교환가액 조정사항
교환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정

7. 담보목적물

회사 보유 로엔엔터테인먼트 보통주 총 2,529,171주 및 잔여 교환대상주식에 대하여 회사가 보유하는 주식반환청구권

8. 투자자의 조기상환권(Put Option)

사채권자는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을 청구할수 있음

9. 발행자의 조기상환권((Call Option)

회사는 납입일로부터 3년후부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음

당기말 현재 회사는 교환사채 관련하여 국민은행(주)로부터 지급보증을 받고 있으며,상기 지급보증에 대하여 회사 보유 (주)로엔엔터테인먼트 보통주 총 2,529,171주 및 잔여 교환대상주식에 대하여 회사가 보유한 주식반환청구권으로 담보로 제공하고 있습니다. 또한 교환에 필요한 주식 2,221,389주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

상기 교환사채의 교환권 및 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다(주석 23 참조).

19. 순확정급여부채 :

2017년
과 2016년

12월 31일 현재 회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. 

가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

확정급여채무의 현재가치
53,348,192
46,779,406

사외적립자산의 공정가치
(58,543,002)
(47,769,829)

재무상태표상 부채(자산)
(5,194,810)
(990,423)

나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
46,779,406
38,704,286

당기근무원가
14,904,622
16,358,029

이자비용
1,341,027
1,040,190

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
913,567
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,720,474)
(4,507,156)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
52,094
(810,927)

제도에서의 지급액
(5,114,823)
(3,503,372)

대체
221,340
(501,644)

사업부 분사
(4,028,567)
-

보고기간말 금액
53,348,192
46,779,406

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
47,769,829
33,153,765

이자수익
1,248,927
795,260

추가납입액
17,500,000
17,809,000

제도에서의 지급액
(5,393,523)
(3,566,726)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(471,296)
(90,450)

대체
255,619
(331,020)

사업부 분사
(2,366,554)
-

보고기간말 금액
58,543,002
47,769,829

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
14,904,622
16,358,029

순이자원가
92,100
244,930

종업원 급여에 포함된 총 비용
14,996,722
16,602,959

상기 종업원급여에 포함된 총 비용
14,997백만원(전기: 16,603백만원)은 영업비용에포함되었습니다. 또한,
확
정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여
는
1,131백만원
(전기 :

966백만원)입니다
.

마. 보험수리적 가정

구분
2017.12.31
2016.12.31

할인율
3.4%
3.0%

미래임금상승률
6.0%
6.0%

바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1% (감소) / +1% (증가)
+8% (증가) / -7% (감소)

미래임금상승률
-1% (감소) / +1% (증가)
-7% (감소) / +8% (증가)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

주가연계파생결합사채
16,585,007
13,329,830

정기예금
1,362,801
7,493,004

고정금리 정기예금
40,595,194
26,946,995

합계
58,543,002
47,769,829

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 18,445백만원으로 추정하고 있습니다.

20. 기타장기종업원급여부채 :

2017년과 2016년 12월 31일
현재
회사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.

가. 기타장기종업원급여부채 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
24,913,125
23,533,461

당기근무원가
6,168,928
5,850,379

이자비용
571,578
547,606

재측정요소
(4,029,080)
(2,237,566)

급여지급액
(2,909,931)
(2,780,756)

기말금액
24,714,620
24,913,125

나. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
6,168,928
5,850,379

이자비용
571,578
547,606

재측정요소
(4,029,080)
(2,237,566)

종업원급여에 포함된 총비용
2,711,426
4,160,419

다.
보험수리적 가정

구분
2017.12.31
2016.12.31

할인율
3.1%
2.6%

미래임금상승률
6.0%
6.0%

21. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
88,440,285
17,304,318

전기법인세의 조정사항
(47,332,835)
(190,647)

총당기법인세
41,107,450
17,113,671

이연법인세

일시적차이의 증감
(14,273,933)
(1,127,366)

자본에 직접 가감하는 이연법인세
3,038,523
(1,533,056)

총이연법인세
(11,235,410)
(2,660,422)

법인세비용
29,872,040
14,453,249

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
247,425,875
52,624,706

법인세율로 계산된 법인세비용
59,415,062
12,273,179

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(14,200,916)
-

세무상 차감되지 않는 비용
7,399,146
1,967,587

실현가능성 없는 이연법인세의 변동
19,026,303
1,283,354

전기법인세의 조정사항
(47,332,835)
(190,648)

미환류세액
7,551,483
1,168,633

세액공제 및 감면
(1,986,204)
(2,048,856)

법인세비용
29,872,040
14,453,248

다.

당기와 전기의
기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익누계액에서 반영:

매도가능증권평가이익
(12,839,398)
3,107,134
(9,732,264)
1,107,310
(267,969)
839,341

종업원급여재측정요소
283,518
(68,611)
214,906
5,227,633
(1,265,087)
3,962,546

합계
(12,555,880)
3,038,523
(9,517,357)
6,334,943
(1,533,056)
4,801,887

라.
2017년과 2016년 12월 31일
현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
33,680,444
29,063,236

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
12,452,309
2,386,410

소계
46,132,753
31,449,646

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(74,896,288)
(73,380,549)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(228,945)
(1,335,510)

소계
(75,125,233)
(74,716,059)

이연법인세자산(부채) 순액
(28,992,480)
(43,266,413)

바. 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(43,266,413)
(44,393,780)

손익계산서에 반영된 이연법인세
11,235,410
2,660,423

기타포괄손익에 반영된 법인세
3,038,523
(1,533,056)

기말금액
(28,992,480)
(43,266,413)

사. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

미수수익
(166,877)
(62,068)
-
(228,945)

유형자산
(5,823,602)
-
-
(5,823,602)

무형자산
(48,788,122)
2,581,813
-
(46,206,309)

매도가능증권
(1,491,680)
-
394,760
(1,096,920)

퇴직연금운용자산
(11,204,854)
(2,867,114)
-
(14,071,968)

자기주식
(84,701)
-
-
(84,701)

미환류세제
(1,168,633)
(6,382,851)
-
(7,551,483)

파생금융상품
(3,273,866)
3,273,866
-
-

기타
(2,713,726)
2,652,421
-
(61,305)

소계
(74,716,060)
(803,934)
394,760
(75,125,233)

이연법인세자산

유형자산
3,121,550
(330,432)
-
2,791,118

선수금
2,326,491
(532,417)
-
1,794,074

무형자산
535,593
(245,641)
-
289,952

대손충당금
740,647
(191,166)
-
549,481

종속기업및관계기업투자주식
4,182,850
2,799,776
-
6,982,625

미지급비용
177,050
2,387,108
-
2,564,159

충당부채
926,475
(131,496)
-
794,979

정부보조금
57,809
(52,851)
-
4,958

확정급여부채
10,920,404
1,963,031
(68,611)
12,814,824

기타장기종업원급여부채
6,176,552
(195,614)
-
5,980,938

매도가능증권
440,331
-
2,712,374
3,152,705

파생금융상품
-
5,854,410
-
5,854,410

기타
1,843,894
714,636
-
2,558,531

소계
31,449,647
12,039,344
2,643,763
46,132,754

이연법인세자산(부채) 순액
(43,266,413)
11,235,410
3,038,523
(28,992,480)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

미수수익
(312,564)
145,687
-
(166,877)

유형자산
(5,823,602)
-
-
(5,823,602)

무형자산
(51,369,934)
2,581,813
-
(48,788,121)

매도가능증권
(1,542,247)
277,886
(227,319)
(1,491,680)

퇴직연금운용자산
(8,023,211)
(3,181,643)
-
(11,204,854)

자기주식
(84,700)
-
-
(84,700)

미환류세제
(1,518,078)
349,445
-
(1,168,633)

파생금융상품

(3,273,866)
-
(3,273,866)

기타
(1,743,490)
(970,236)
-
(2,713,726)

소계
(70,417,826)
(4,070,914)
(227,319)
(74,716,059)

이연법인세자산

유형자산
3,144,220
(22,670)
-
3,121,550

선수금
893,261
1,433,230
-
2,326,491

무형자산
390,207
145,386
-
535,593

대손충당금
719,048
21,599
-
740,647

종속기업및관계기업투자주식
461,179
3,721,670
-
4,182,849

충당부채
768,105
158,370
-
926,475

정부보조금
57,486
323
-
57,809

확정급여부채
9,085,801
3,099,690
(1,265,087)
10,920,404

기타장기종업원급여부채
6,012,647
163,905

6,176,552

매도가능증권
767,738
(286,757)
(40,650)
440,331

파생금융상품
1,833,753
(1,833,753)
-
-

기타
1,890,602
130,343
-
2,020,945

소계
26,024,046
6,731,336
(1,305,737)
31,449,646

이연법인세자산(부채) 순액
(44,393,780)
2,660,422
(1,533,056)
(43,266,413)

아. 당기말 현재
일부
종속기업 및 관계기업투자 등과 관련한 이연법인세자산
24,301백만원(2016년: 21,714백만원)
은
실현가능성
(처분하지 않을 예정 등)
을 고려하여 인식
되지
않았
습니다.

22. 충당부채 : 

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구분
기초
장부금액
전입액
사용액
기말
장부금액

<유동>

마일리지충당부채(주1)
279,218
372,626
(651,844)
-

<비유동>

사업손실충당부채
(주2)

336,485
-
(336,485)
-

복구충당부채
3,212,705
72,332
-
3,285,037

비유동충당부채 계
3,549,190
72,332
(336,485)
3,285,037

(주1) 마일리지충당부채 전액이
㈜카카오페이
현물출자 시 이관되었습니다.

(주2) 전기말 현재 에르고다음다이렉트손해보험㈜ 주식의 매각과 관련하여, ERGO International AG와의 약정에 따라 인식하고 있던 사업손실충당부채 336백만원을 당기 중 지급하였습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구분
기초
장부금액
전입액
사용액
기말
장부금액

<유동>

마일리지충당부채
713,250
745,412
(1,179,444)
279,218

<비유동>

사업손실충당부채
336,485
-
-
336,485

복구충당부채
2,837,503
375,202
-
3,212,705

비유동충당부채 계
3,173,988
375,202
-
3,549,190

23. 파생상품 :

2017년 12월 31일 현재 보유중인 파생금융부채는
교환사채와 관련된 교환권 및 조기상환권에 대한 파생상품부채입니다(주석 18 참조).

24. 자본금과 주식발행초과금 :

가. 2017년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 150,000,000주이며, 발행한 주식수 및 유통주식수는 각각 보통주식 68,008,527주 및 67,908,527주 입니다.

나. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의
15
의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,513,804주 입니다(주석 25 참조).

다. 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2017년 12월 31일 현재 244,000백만원의 전환사채를 발행하고 있습니다(주석 18 참조).

라. 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의
2
분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 2017년 12월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다.

마. 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자
증자내역
주식수(주)
금액

자본금
주식발행초과금
합계

<전기>

2016-01-01
전기초
60,196,088
30,098,044
2,274,538,119
2,304,636,163

2016-01-11
주식선택권의 행사
70,000
35,000
9,315
44,315

2016-02-15
주식선택권의 행사
221,567
110,784
4,074,356
4,185,140

2016-03-02
주식선택권의 행사
138,214
69,107
4,175,304
4,244,411

2016-03-17
유상증자(주1)
6,913,339
3,456,670
754,226,429
757,683,099

2016-04-05
주식선택권의 행사
18,333
9,166
294,823
303,989

2016-05-02
주식선택권의 행사
550
275
8,487
8,762

2016-06-16
주식선택권의 행사
52,851
26,425
458,057
484,482

2016-07-18
주식선택권의 행사
1,000
500
7,553
8,053

2016-09-05
주식선택권의 행사
13,170
6,585
130,482
137,067

2016-10-14
주식선택권의 행사
78,775
39,388
594,952
634,340

2016-11-09
주식선택권의 행사
11,828
5,914
89,081
94,995

2016-12-31
전기말
67,715,715
33,857,858
3,038,606,958
3,072,464,816

2017-01-01
당기초
67,715,715
33,857,858
3,038,606,958
3,072,464,816

2017-01-02
주식선택권의 행사
48,443
24,222
177,380
201,602

2017-02-06
주식선택권의 행사
10,716
5,358
26,739
32,097

2017-03-15
주식선택권의 행사
41,298
20,649
132,840
153,489

2017-04-06
주식선택권의 행사
64,963
32,482
358,623
391,105

2017-08-10
주식선택권의 행사
11,600
5,800
247,947
253,747

2017-09-04
주식선택권의 행사
29,700
14,850
525,583
540,433

2017-09-26
전환권의 행사
16,664
8,332
1,984,473
1,992,805

2017-10-16
전환권의 행사
8,332
4,166
992,291
996,457

2017-10-23
주식선택권의 행사
18,776
9,388
252,463
261,851

2017-11-10
전환권의 행사
16,664
8,332
1,984,719
1,993,051

2017-11-17
주식선택권의 행사
6,000
3,000
39,257
42,257

2017-11-17
전환권의 행사
8,332
4,166
992,379
996,545

2017-12-12
주식선택권의 행사
11,324
5,662
194,543
200,205

2017-12-31
당기말
68,008,527
34,004,264
3,046,516,197
3,080,520,461

바.
회사는 자기주식 100,000주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 당기말 현재 발행주식과 유통주식의 액면총액은 일치하지 않습니다.

유통주식
자본금
(천원)
차이금액
(천원)

발행주식수(주)
주당 액면금액(원)
액면총액(천원)

67,908,527
500
33,954,264
34,004,264
50,000

25. 주식기준보상 :

가. 당기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식결제형 주식선택권

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

차수
내역

3차~6차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내

10차, 12차, 14차, 16차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내

9차, 11차, 13차, 17차
부여일 이후 2~3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2~3년 경과 시점부터 5년 이내

(2) 현금결제형 주식선택권

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

차수
내역

1차~2차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 2년 이내

3차~4차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능
부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능

(3) 선택형 주식선택권

ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액
현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따른 회계처리함.

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

차수
내역

18차, 21차, 22차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능
부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능

19차~20차, 23차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능
부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능
단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능

나. 보고기간말의 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수
부여일
주당
행사가격
(단위:원)
미행사
기초수량
당기
부여 수량
당기
취소 수량
당기
행사수량
미행사
기말 수량
당기말
행사가능
수량

3차
2010년 05월 20일
500
94,000
-
-
94,000
-
-

4차
2011년 03월 25일
1,607
33,777
-
-
15,500
18,277
18,277

5차
2011년 06월 10일
1,607
41,320
-
-
25,420
15,900
15,900

6차
2011년 11월 11일
6,428
68,221
-
-
38,977
29,244
29,244

9차
2012년 01월 20일
7,714
17,000
-
-
7,000
10,000
10,000

10차
2012년 03월 30일
10,285
9,277
-
-
7,277
2,000
2,000

11차
2012년 03월 30일
10,285
1,000
-
-
-
1,000
1,000

12차
2012년 08월 31일
12,857
49,937
-
-
25,328
24,609
24,609

13차
2012년 08월 31일
12,857
15,252
-
-
5,752
9,500
9,500

14차
2012년 12월 14일
12,857
11,432
-
-
-
11,432
11,432

16차
2013년 03월 28일
32,143
50,908
-
-
21,566
29,342
29,342

17차
2013년 03월 28일
32,143
2,000
-
-
2,000
-
-

18차
2017년 03월 02일
85,350
-
349,500
12,000
-
337,500
-

19차
2017년 03월 02일
85,350
-
546,000
20,000
-
526,000
-

20차
2017년 03월 17일
84,650
-
100,000
-
-
100,000
-

21차
2017년 05월 02일
88,600
-
348,500
15,000
-
333,500
-

22차
2017년 09월 28일
131,500
-
50,500
-
-
50,500
-

23차
2017년 09월 28일
131,500
-
15,000
-
-
15,000
-

합계
394,124
1,409,500
47,000
242,820
1,513,804
151,304

다. 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형, 이항모형 및 LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
3차
4차
5차
6차
9차
10차
11차
12차
13차

부여일의 공정가치

207
625
602
2,527
3,981
3,984
5,055
4,991
6,090

부여일의 가중평균 주가
600
2,500
2,500
10,000
12,000
16,000
16,000
20,000
20,000

주가변동성(주1)
59%
40%
38%
41%
44%
40%
41%
41%
40%

배당수익률
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

기대만기
2년
2년
2년
2년
3년
2년
3년
2년
3년

무위험수익률
3.43%
3.61%
3.61%
3.39%
3.40%
3.52%
3.55%
2.77%
2.76%

구 분
14차
16차
17차
18차
19차
20차
21차
22차
23차

부여일의 공정가치

5,188
12,719
14,770
15,086
8,696
7,931
19,153
30,997
4,631

부여일의 가중평균 주가
20,000
50,000
50,000
85,300
85,300
84,000
92,600
139,500
139,500

주가변동성(주1)
43%
42%
40%
11%
11%
11%
11%
11%
11%

배당수익률
0%
0%
0%
0%
0.17%
0.17%
0.16%
0.11%
0.11%

기대만기
2년
2년
3년
2~3년
2~3년
2~3년
2~3년
2~3년
2~3년

무위험수익률
2.86%
2.46%
2.44%
2.14%
2.14%
2.09%
2.13%
2.30%
2.30%

(주1) 상장 이전 발행한 17차 부여분 까지의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

라. 보고기간말의 현재 유효한 차액결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수
부여일
주당
행사가격
(단위:원)

미행사
기초 수량

당기
부여 수량

당기
행사 수량

미행사
기말 수량
당기말
행사가능
수량

1차
2013년 07월 31일
32,143
9,080
-
9,080
-
-

2차
2013년 10월 31일
50,144
7,777
-
7,777
-
-

3차
2017년 05월 02일
88,600
-
7,000
-
7,000
-

4차
2017년 09월 28일
131,500
-
500
-
500
-

합계
16,857
7,500
16,857
7,500
-

마. 회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를

LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법

을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재 행사 가능한 주식은 없습니다. 

바. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주식결제형
5,633,049
41,029

차액결제형
620,621
(180,833)

합계
6,253,670
(139,804)

26. 자본조정 :

가. 자본조정의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

기타의자본조정
(5,429,749)
(5,429,749)

자기주식
(797,553)
(797,553)

자기주식처분손실
(5,941,299)
(5,941,299)

주식선택권
6,142,442
936,957

합계
(6,026,159)
(11,231,644)

나. 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 5,188주(취득금액: 79
8

백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액 :

가. 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

매도가능증권평가손익
(5,157,943)
4,574,320

종업원급여 재측정요소
686,245
471,339

합계
(4,471,698)
5,045,659

나. 기타포괄손익누계액의 증감

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

매도가능증권평가손익

4,574,320
(9,732,263)
(5,157,943)

종업원급여 재측정요소
471,339
214,906
686,245

합계
5,045,659
(9,517,357)
(4,471,698)

상기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

매도가능증권평가손익

3,734,980
839,340
4,574,320

종업원급여 재측정요소
(3,491,207)
3,962,546
471,339

합계
243,773
4,801,886
5,045,659

상기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
2016.12.31

이익준비금(주1)
6,422,235
5,241,599

미처분이익잉여금
491,347,063
284,800,222

합계
497,769,298
290,221,821

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서

회사의 당기 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 처분될 예정이며, 주주총회
예정일은
2018년 3월 16일
(전기 처분확정일: 2017년 3월 17일)
입니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 미처분이익잉여금
491,347,063
284,800,222

전기이월이익잉여금
273,793,228
246,628,765

당기순이익
217,553,835
38,171,457

2. 이익잉여금처분액
11,054,663
11,006,994

이익준비금
1,004,969
1,000,636

주당배당금
 - 현금배당 : 당기 148원
 전기 148원
10,049,694
10,006,358

3. 차기이월이익잉여금
480,292,400
273,793,228

29. 영업비용 :

당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
181,656,908
178,008,593

퇴직급여
16,127,611
17,568,967

주식보상비용
6,253,670
(139,804)

복리후생비
33,523,245
38,636,543

여비교통비
2,587,725
2,585,435

세금과공과
906,922
3,109,101

지급임차료
9,225,704
9,741,471

지급수수료
318,951,672
249,813,551

광고선전비
36,613,235
48,409,605

대손상각비
162,305
488,718

감가상각비
49,815,076
49,914,537

무형자산상각비
20,092,313
22,974,608

광고대행수수료
88,154,940
83,006,759

상품매출원가
50,082,905
20,028,305

콘텐츠수수료
52,608,783
47,669,271

행사비
1,473,966
1,404,407

기타(교육훈련비등)
12,912,474
16,990,840

합계
881,149,454
790,210,907

30. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<기타수익>

유형자산처분이익
551,176
195,546

무형자산처분이익
-
529,409

기타자산처분이익
1,598,000
-

종속기업투자처분이익
234,198,119
-

외환차익
1,276,870
262,913

외화환산이익
10,274
483,114

잡이익
6,970,616
5,010,794

기타수익 계
244,605,055
6,481,776

<기타비용>

유형자산처분손실
207,784
54,936

유형자산폐기손실
3
598

무형자산손상차손
768,525
1,472,399

종속기업투자처분손실
34,222
38,351

기부금
4,458,649
4,042,865

기타자산손상차손
312,450
3,843,308

지급수수료
3,430,554
1,919,117

외환차손
2,795,454
333,196

외화환산손실
57,883
42,474

잡손실
1,719,285
811,873

기타비용 계
13,784,809
12,559,117

31. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
3,884,884
4,216,863

파생상품평가이익
-
13,528,370

외화환산이익
-
5,226,548

외환차익
74,043
4,623,413

매도가능증권처분이익
-
231,186

배당금수익
39,365,485
1,920,553

금융수익 계
43,324,412
29,746,933

<금융비용>

이자비용
15,826,118
15,623,200

외화환산손실
7,067,742
3,107,336

외환차손
159,018
201,000

사채상환손실
-
2,575,271

파생상품평가손실
28,742,410
-

금융비용 계
51,795,288
21,506,807

32. 주당손익 :

가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주순이익
217,553,835천원
38,171,457천원

가중평균 유통보통주식수
67,769,979주
66,014,260주

기본주당순이익
3,210원/주
578원/주

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고
있으며,
회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권
및 전환사채가
있습니다.
주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

구분
당기
전기

보통주순이익
217,553,835천원
38,171,457천원

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감후)
188,084천원
135,141천원

합계
217,741,919천원
38,306,598천원

가중평균 유통보통주식수
67,769,979주
66,014,260주

조정내역

주식선택권
288,051주
514,310주

전환사채
2,033,096주
1,491,174주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
70,091,126주
68,019,744주

희석주당순이익
3,107원/주
563원/주

33. 배당금 :

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 10,006백만원(주당 148원)과 10,035백만원(주당 167원) 입니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 148원과 10,050백만원이며 2018년 3월 16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
247,425,875
52,624,706

조정

대손상각비
162,305
488,718

감가상각비
49,815,076
49,914,537

무형자산상각비
20,092,313
22,974,608

유형자산처분손실
207,784
54,936

유형자산처분이익
(551,176)
(195,546)

유형자산폐기손실
3
598

무형자산처분이익
-
(529,409)

무형자산손상차손
768,525
1,472,399

종속기업 및 관계기업투자주식 손상
72,474,318
20,532,583

종속기업 및 관계기업투자주식 처분손실
34,222
38,351

종속기업 및 관계기업투자주식 처분이익
(234,198,119)
-

매도가능증권처분이익

-
(231,186)

사채상환손실

-
2,575,271

퇴직급여
14,996,722
16,602,959

주식보상비용
6,253,670
(139,804)

기타장기종업원급여
2,711,426
4,160,420

배당금수익
(39,365,485)
(1,920,553)

이자수익
(3,884,884)
(4,216,863)

이자비용
15,826,118
15,623,200

외화환산이익
(10,274)
(5,709,662)

외화환산손실
7,125,625
3,149,810

파생상품평가이익
-
(13,528,370)

파생상품평가손실
28,742,410
-

광고선전비
-
745,412

기타자산손상차손
312,450
3,843,308

기타
(211,195)
(18,855)

운전자본의변동

-

매출채권
2,601,022
(9,409,022)

기타유동금융자산
155,937,767
(14,341,065)

재고자산
(2,024,998)
(2,839,257)

기타유동자산
(9,372,822)
(3,837,598)

기타비유동자산
22,991
(996,847)

매입채무및기타채무
(21,324,162)
82,888,038

기타금융부채
1,026,275
(2,953,409)

기타유동부채
(122,749,090)
63,151,857

순확정급여부채
(17,255,578)
(17,916,271)

비유동매입채무및기타채무
-
(32,560)

기타장기종업원급여부채
(2,903,931)
(2,780,756)

기타충당부채
(442,875)
(1,179,444)

기타
(46,432)
-

합계
172,195,876
258,065,234

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 제각

594,495

79,904

복구충당부채 증가
72,333
302,905

유형자산 취득과 관련한 미지급금
3,821,968
5,592,504

무형자산 취득과 관련한 미지급금
76,046
56,510

자기지분상품 발행으로 인한 종속기업투자주식 취득
-
757,701,954

현물출자로 인한 종속기업투자주식 취득
74,130,101
-

전환사채의 보통주 전환
5,978,859
-

종속기업 합병으로 인한 종속기업투자주식 감소
28,890,942
-

장기차입금의 유동성 대체

169,829,560

-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기타자산
재무활동으로 인한 부채

현금및현금성자산
유동성금융자산
단기차입금

장기차입금

합계

당기초

279,217,355
37,189,974
(402,197,353)
(568,433,403)
(654,223,427)

현금흐름

116,893,734
(22,825,080)
200,000,000
250,000
294,318,654

외화차이
(7,536,742)
469,000
-
-
(7,067,742)

유동성 대체
-
-
(169,829,560)
169,829,560
-

전환사채의 전환

-
-
-
5,979,119
5,979,119

현재가치할인차금상각

-
-
(6,061,303)
(599,190)
(6,660,493)

당기말

388,574,347
14,833,894
(378,088,216)
(392,973,914)
(367,653,889)

35. 우발채무 및 약정사항 :

가. 제공한 지급보증내역

당기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역
보증거래처
보증금액
보증내용

당기말
전기말

종업원(주1)
우리은행
175,000
475,000
대출금

(주1) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 회사의 예금 및 적금
8,086백만원
이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 제공받은 지급보증내역

당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인
보증내용
보증금액
보증수익자

당기말
전기말

서울보증보험 등
공탁 및 이행보증 등
3,317,400
2,965,400
근로복지공단,
한국전력공사 등

다. 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 12건으로서, 소송가액은 총 1,473백만원 입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

라. 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
한도금액
실행금액
제공받은 보증

신한은행
한도성 운영자금대출
10,000,000
-
-

(2) 전기 중 회사의 교환사채 인수회사인 Citigroup Global Markets Limited 및 Morgan Stanley & Co. International plc 에게 교환대상 주식 수의 100% 한도 (2,191,885주, 지분율 8.67%)내에서, 교환사채 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날 등 대차계약에서 정하는 날까지, 엔에이치투자증권(주)를 통해 (주)로엔엔터테인먼트 주식을 대여 하기로 하는 내용의 주식대차계약을 체결하였습니다. 

마. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
사용제한내역

단기금융상품
8,086,200
7,870,300
임직원금융기관대출

-
1,430,000
손실보전계약

-
450,000
기타

4,109,974
4,109,974
사무실임차관련

합계
12,196,174
13,860,274

바. 당기말 현재 회사의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
담보설정금액
보증내역
담보권자

토지
34,501,296
8,180,310
계약이행보증
제주도청

사. 당기말 현재 회사는 한국카카오은행㈜의 지분 투자와 관련하여 콜옵션을 보유하고 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.

구분
약정사항

콜옵션

(권리)

행사조건
은행법 등이 개정되어 회사가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대 지분 한도가 15% 이상으로 높아질 경우

행사내용
한국투자금융지주㈜가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있으며, 이 경우 한국투자금융지주㈜는 추가적인 지분 매각을 통해 최대 보유 지분한도 미만으로 보유 지분율을 조정하여야 함

풋옵션

(의무)

행사조건
은행법 등이 개정되어 회사가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대 지분 한도가 15% 이상으로 높아질 경우

행사내용
한국투자금융지주㈜가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 회사가 보유할 수 있는 지분 한도까지 매수하여야 함

36. 사업결합 :

회사는 당기 중 회사의 종속기업인 ㈜카카오게임즈홀딩스와 합병하였으며, 합병 시 인수대상 순자산 장부금액(36,291백만원)과 합병으로 인해 소멸된 ㈜카카오게임즈홀딩스에 대한 투자주식 장부금액(65,581백만원)과의 차이인 29,290백만원을 자본잉여금으로 인식하였습니다.

37. 특수관계자 거래 :

가. 회사는 최상위 지배기업이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

구분
회사명

종속기업

KAKAO Singapore Pte. Ltd., Beijing KAKAO Co., Ltd., ㈜울트라캡숑, Ultra Interactive, Inc., KAKAO JAPAN Corp., ㈜디케이서비스, ㈜디케이테크인, ㈜디케이비즈니스, ㈜다음글로벌홀딩스, PATH MOBILE INC PTE. LTD., 이미지온㈜, ㈜티앤케이팩토리, ㈜버즈피아, Kakao Games Europe B.V. (구, DAUMGAME EUROPE), ㈜케이큐브벤처스, 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드, 카카오디지털콘텐츠펀드, ㈜키즈노트, ㈜카카오프렌즈, ㈜록앤올, Tangram Factory America, ㈜카닥, ㈜밸류포션, Valuepotion Pte. Ltd., ㈜카카오 게임즈, ㈜지니랩스, ㈜아이나, ㈜마그넷, ㈜불혹소프트, ㈜엔글, ㈜슈퍼노바일레븐, ㈜블랙스타게임즈, ㈜레드스타게임즈, ㈜포도트리, ㈜어바웃타임, 링키지랩,
㈜
파킹스퀘어, ㈜넘버웍스, KVGSG, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드, KAKAOGAMES USA,
㈜
로엔엔터테인먼트,
㈜
카카오메이커스,
㈜
카카오브레인,
㈜
블루핀,
㈜
카카오페이, ㈜하시스,
㈜
카카오인베스트먼트,
㈜
카카오모빌리티,
㈜
픽셀허브, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜스토리플랜트, 카카오성장나눔게임펀드,
㈜
카카오VX,
㈜
하우스오브뮤직

관계기업

㈜플로우게임즈,
㈜애드크레딧
, DMS Network, Inc., ㈜엔비티, ㈜두나무, Tapas Media, Inc., 다음청년창업펀드, ㈜유저스토리랩, DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜쓰리포인트, NBT AMERICA INC., NBT CHINA INC, 만나씨이에이
㈜
, 만나타운㈜, 팜잇㈜, 팜잇2호㈜, ㈜네오바자르, PT.Neo Bazar Indonesia, ㈜실버스타게임즈, ㈜오스카엔터테인먼트, ㈜레프트라이트, SCI VENTURE, INC.(구, Bitmarket.ph, Inc), ㈜탱그램팩토리, TANGRAMFACTORY AMERICA, INC. ,㈜손노리
(구,
㈜
로이게임즈)
, ㈜툰노리(구, ㈜로이코미), 씨엔티테크㈜, ㈜제이오에이치, ㈜유아더디자이너, ㈜럭스로보, ㈜레페리, ㈜델레오코리아(구, 웩스24코리아
㈜
),㈜디앤씨미디어, 케이큐브NEO펀드, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜디지소닉, ㈜슈퍼진,번개장터㈜(구㈜퀵켓), 유한회사드림사이드문화산업전문회사, (주)이그노시그널, 포테닛, ㈜한국신용데이터, (유)닥터브레인문화산업전문회사, 클레어㈜, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, 기타 68개사

기타 특수관계자
㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이,㈜스마트앤그로스, ㈜모두다, ㈜플러스투퍼센트, ㈜싸운즈굿, ㈜코그니티브 인베스트먼트,㈜엔플루토, ㈜비콘게임즈

(2) 전기
말

구분
회사명

종속기업

㈜카카오랩, ㈜씽크리얼스, ㈜로티플, ㈜써니로프트, KAKAO Singapore Pte. Ltd., Beijing KAKAO Co., Ltd., ㈜울트라캡숑, Ultra Interactive, Inc., 
KAKAO JAPAN Corp., ㈜디케이서비스, ㈜디케이테크인, ㈜디케이비즈니스, ㈜다음글로벌홀딩스, PATH MOBILE INC PTE. LTD., 이미지온㈜, 
㈜티앤케이팩토리, ㈜버즈피아, ㈜다음게임, DAUMGAME EUROPE, ㈜케이벤처그룹,㈜케이큐브벤처스, 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드, 
㈜카카오프렌즈, 록앤올㈜, ㈜셀잇, Daumservice China Co., Ltd., Daumservice China Yanjiao Co., Ltd., , ㈜카닥, ㈜밸류포션, Valuepotion Pte. Ltd., 
㈜엔진, ㈜지니랩스, ㈜아이나, ㈜탱그램디자인연구소, ㈜탱그램팩토리,TANGRAM FACTORY AMERICA, INC.㈜슈퍼노바일레븐, ㈜블랙스타게임즈, 
㈜레드스타게임즈, ㈜마그넷, 불혹소프트㈜, ㈜엔글, ㈜포도트리, ㈜어바웃타임

관계기업
㈜플로우게임즈, ㈜애드투페이퍼, DMS Network, Inc., ㈜나인플라바, ㈜엔비티, Tapas Media, Inc., 다음청년창업투자조합, ㈜유저스토리랩, 
DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., SNACKVOX INC. PTE. LTD., ㈜쓰리포인트, NBT Partners Japan, NBT AMERICA INC.,㈜하시스, ㈜만나씨이에이, 
㈜네오바자르, ㈜실버스타게임즈, 기타 41개 회사

기타 특수관계자
㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트(구,㈜클라이믹스에듀), ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이,㈜스마트앤그로스

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 거래 내역

1) 당기

(단위: 천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
이자수익
기타
지급수수료
광고선전비
기타

<종속기업>

㈜카카오랩(주1)
-
-
9
-
-
(5,583)

㈜씽크리얼스(주1)
-
-
-
-
-
(4,858)

㈜로티플(주1)
-
-
-
-
-
(3,886)

㈜써니로프트(주1)
-
-
-
-
-
(415)

㈜울트라캡숑
-
-
-
-
-
(13,436)

KAKAO JAPAN Corp.
66,569
-
-
-
-
(168,680)

㈜디케이서비스
3,427
-
-
12,622,448
-
(21,058)

㈜디케이테크인
-
-
-
8,497,299
-
(52,399)

㈜디케이비즈니스
-
-
-
12,666,463
-
(82,943)

Daum Service CHINA Yanjiao Co,. Ltd.
-
-
-
3,422,227
-
-

㈜다음글로벌홀딩스
6,327
-
-
-
-
(7,325)

PATH MOBILE INC PTE. LTD.
628,877
-
-
-
-
(2,740,689)

㈜이미지온
-
-
-
3,295,503
-
(4,475)

㈜티앤케이팩토리
38,978
-
-
145,336
59,032
(6,216)

㈜버즈피아
-
-
-
-
-
(13,076)

㈜카카오게임즈홀딩즈(구, ㈜케이벤처그룹)
 (주4)
-
2,036
-
-
-
(1,043)

㈜케이큐브벤처스
-
-
-
-
-
(1,206)

㈜키즈노트
43,075
-
-
-
-
(122,879)

㈜카카오프렌즈(주2)
2,775,172
-
15,000,996
7,684,181
536,816
25,834

㈜록앤올
157,998
-
-
-
-
7,756

㈜셀잇
546
-
-
-
-
119,751

㈜카닥
10,316
-
-
-
-
13,024

㈜밸류포션
108,833
-
-
16,690
-
(61,293)

㈜카카오게임즈
9,656,940
-
13,540
34,726,656
5,298
(780,459)

㈜엔글
-
-
-
753,000
-
3,563

㈜포도트리
24,415,199
-
-
18,740,843
345,297
(872,697)

㈜어바웃타임
-
-
-
-
-
(13,076)

㈜링키지랩
-
-
-
880,360
-
(5,636)

㈜파킹스퀘어(주3)
187
-
-
482,264
-
28,057

㈜넘버웍스
-
-
-
-
-
(9,571)

㈜로엔엔터테인먼트(주2)
4,508,336
-
19,399,635
380,011
868,505
(9,438)

㈜카카오메이커스(주5)
1,473,855
-
-
(121,634)
-
(4,865)

㈜카카오브레인
-
-
-
-
-
(177,483)

㈜블루핀
7,109
-
-
-
-
-

㈜카카오페이
1,975,432
-
6,093
8,120,951
360,847
(1,001,807)

㈜하시스
589,287
-
1,598,000
309,221
-
(142,682)

㈜카카오인베스트먼트
86
-
-
-
-
(1,370)

㈜카카오모빌리티
3,478,022
-
15,615
(450,962)
60,000
(284,169)

케이큐브-1호벤처투자조합
(주2)

-
11,404
2,488,596
-
-
-

소계
49,944,571
13,440
38,522,484
112,170,857
2,235,795
(6,416,728)

<관계기업>

㈜엔비티
-
-
-
-
365,514
-

㈜두나무
837,534
-
-
89,328
-
-

㈜오스카엔터테인먼트
-
-
-
-
-
34,420

㈜위시링크
-
-
-
-
-
-

㈜유아더디자이너
5,102
-
-
-
51
-

㈜만나씨이에이
17,119
-
-
-
-
-

㈜씨엔티테크
310,858
-
-
276,891
813,700
1,281

㈜럭스로보
-
-
-
-
-
2,700

㈜레페리
1,288
-
-
-
33
-

㈜모두다
123
-
-
-
20
-

㈜유저스토리랩
-
-
-
-
-
200,000

㈜한국신용데이터
2,251
-
-
-
-
-

소계
1,174,275
-
-
366,219
1,179,318
238,401

합계
51,118,846
13,440
38,522,484
112,537,076
3,415,113
(6,178,327)

(주1) 당기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 각 종속기업의 청산 전까지 거래금액에 대해 표시하였습니다.

(주2)
당기 중 ㈜카카오프렌즈,
㈜
로엔엔터테인먼트
및 케이큐브-1호벤처투자조합으로부터 각각 15,000백만원, 19,400백만원 및 2,489만원의 배당금을 수령하였습니다.

(주3) 당기 중
㈜
카카오모빌리티에 현물출자 되었으며, 현물출자 이전까지 거래금액에 대해서 표시하였습니다. 
(주4) 당기 중

㈜
카카오게임즈홀딩스를 합병하였으며, 합병 이전까지 거래금액에 대해서 표시하였습니다.

(주5) 당기 중
㈜
카카오메이커스에
커머스 사업 일부를 현물출자하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
이자수익
기타(주3)
지급수수료
광고선전비
기타

<종속기업>

㈜카카오랩
1,822
-
-
99,683
-
(35,094)

㈜씽크리얼스
-
-
-
-
-
(11,659)

㈜로티플
-
-
-
-
-
(11,659)

㈜써니로프트
-
-
-
-
-
(7,024)

㈜울트라캡숑
1,120
-
-
-
-
(7,838)

KAKAO Japan
23,586
-
-
-
5,347
(13,049)

㈜디케이서비스
5,140
-
2,360
12,687,851
-
(24,085)

㈜디케이테크인
-
-
5,964
6,546,166
-
(48,943)

㈜디케이비즈니스
5,800
-
3,966
12,785,336
-
(58,184)

Daum Service CHINA Yanjiao Co,. Ltd.
-
-
-
3,109,730
-
-

㈜다음글로벌홀딩스
6,327
-
-
-
-
(13,399)

PATH MOBILE INC PTE. LTD.
-
-
66
(3,490,393)
-
(40,136)

㈜이미지온
-
2,011
-
3,656,988
-
(1,751)

㈜티앤케이팩토리
122,118
-
-
299,820
439,642
(3,235)

㈜버즈피아
-
-
-
349
-
(13,076)

㈜다음게임(주1)
661,501
-
-
(246,591)
-
-

㈜케이벤처그룹
-
-
-
-
-
(2,261)

㈜케이큐브벤처스
-
-
-
-
-
(1,401)

케이큐브-1호벤처투자조합(주3)
-
-
1,261,552
-
-
-

카카오디지털콘텐츠펀드(주3)
-
-
11,883
-
-
-

㈜키즈노트
19,787
-
-
-
5,885
(63,234)

㈜카카오프렌즈
1,883,005
-
-
157,757
681,606
6,414,312

㈜록앤올(주2)
248,661
-
-
-
-
(11,764)

㈜셀잇
309
-
-
-
-
91,550

㈜카닥
130,360
-
-
-
-
-

㈜밸류포션
641,404
-
-
65,207
-
(45,956)

㈜카카오게임즈
2,365,282
-
-
10,129,828
-
(864,485)

㈜아이나
278
-
-
-
-
-

㈜엔글
-
-
-
280,000
-
-

㈜포도트리
16,168,171
-
1,825
-
423,972
7,013,714

㈜어바웃타임
-
-
-
-
-
(13,076)

㈜
링키지랩

-
-
-
313,187
-
(2,883)

㈜
파킹스퀘어

1,232
-
-
687,070
-
-

㈜
넘버웍스

-
-
-
-
-
(4,785)

㈜
로엔엔터테인먼트

1,496,366
-
-
-
536,712
-

소계
23,782,269
2,011
1,287,616
47,081,988
2,093,164
12,220,599

<관계기업>

㈜
엔비티

-
-
-
-
340,000
-

㈜
하시스

71,961
-
-
66,474
-
(57,773)

㈜
오스카엔터테인먼트

-
-
-
304,956
-
-

㈜
탱그램디자인연구소

119
-
-
-
-
-

㈜
탱그램팩토리

471
-
-
-
-
-

㈜
두나무

323,830
-
-
-
-
-

㈜
위시링크

-
-
-
654,500
-
-

㈜
유아더디자이너

540
-
-
-
-
-

씨엔티테크㈜
1
-
-
-
-
-

소계
396,922
-
-
1,025,930
340,000
(57,773)

합계
24,179,191
2,011
1,287,616
48,107,918
2,433,164
12,162,826

(주1) 전기 중 ㈜카카오게임스(구,㈜엔진)에 합병되었으며, 합병되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 록앤올㈜로부터 네비게이션 사업을 인수하였으며, 인수대가로 58,500백만원을 지급하였습니다.
(주3) 전기 중 케이큐브-1호 벤처투자조합 및 카카오디지털콘텐츠펀드로부터 각각 1,262백만원과 8백만원의 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(2) 채권ㆍ채무

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
미지급금
기타채무

<종속기업>

㈜울트라캡숑
1,232
-
-
-
3,600

KAKAO JAPAN Corp.
17,178
-
42,317
597,703
-

㈜디케이서비스
-
-
-
1,056,470
-

㈜디케이테크인
-
-
103,380
809,634
-

㈜디케이비즈니스
-
-
-
931,090
-

Daum Service CHINA Yanjiao Co,. Ltd.
-
-
-
308,662
-

㈜다음글로벌홀딩스
664
-
-
-
-

PATH MOBILE INC PTE. LTD.
238,135
-
477
12,499
-

㈜이미지온
-
-
-
954,620
-

㈜티앤케이팩토리
845
-
366
57,200
-

㈜버즈피아
1,199
-
-
-
3,500

㈜키즈노트
12,100
-
-
33,000
-

㈜카카오프렌즈
959,636
-
175,081
1,867,790
-

㈜록앤올
90
-
-
-
525

㈜탱그램디자인연구소
-
-
-
67,100
-

㈜밸류포션
8,676
-
5,005
11,498
-

㈜카카오게임즈
3,223,593
-
23,717,211
18,004,668
-

㈜엔글
-
-
-
3,563
-

㈜포도트리
752,234
-
135,943
12,514,661
-

㈜어바웃타임
-
-
-
-
3,500

㈜링키지랩
-
-
328,711
530,552
-

㈜넘버웍스
877
-
-
-
2,563

㈜로엔엔터테인먼트
1,037,574
-
-
1,089,038
-

㈜카카오메이커스
333,947
-
-
1,274,651
-

㈜카카오브레인
1,484
-
142,503
25,150
-

㈜블루핀
1,142
-
-
-
-

㈜카카오페이
1,192,270
-
22,833,496
10,823,411
147,350

㈜하시스
142,927
-
1,122,334
355,429
-

㈜카카오모빌리티
939,203
-
121,156
1,407,632
-

㈜픽셀허브
-
-
70,000
-
-

㈜카카오인베스트먼트
95
-
-
-
-

소 계
8,865,101
-
48,797,980
52,736,021
161,038

<관계기업>

㈜두나무
59,495
-
-
33,689
-

㈜만나씨이에이
-
-
-
1,260
-

㈜
위시링크

-
-
-
10,157
-

㈜씨엔티테크
97,817
-
-
210,409
-

㈜디앤씨미디어
-
-
68,994
-
-

소 계
157,312
-
68,994
255,515
-

합 계
9,022,413
-
48,866,974
52,991,536
161,038

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
미지급금
기타채무

<종속기업>

㈜카카오랩
-
-
877
-
2,563

㈜씽크리얼스
-
-
1,069
-
2,853

㈜로티플
-
-
1,069
-
2,853

㈜써니로프트
-
-
91
-
-

㈜울트라캡숑
-
-
1,232
-
3,600

KAKAO Japan Corp.
-
-
1,797
579,093
-

㈜디케이서비스
-
-
2,669
1,116,582
-

㈜디케이테크인
-
-
-
657,257
-

㈜디케이비즈니스
-
-
-
1,246,457
-

Daum Service CHINA Yanjiao Co,. Ltd.
-
-
-
263,076
-

㈜다음글로벌홀딩스
-
-
1,808
-
7,088

PATH MOBILE INC PTE. LTD.
-
-
276,029
-
16,000

㈜이미지온
-
-
-
331,104
-

㈜티앤케이팩토리
7,585
-
-
146,137
-

㈜버즈피아
1,199
-
422
-
3,500

㈜키즈노트
17,194
-
-
23,061
-

㈜카카오프렌즈
870,804
-
-
2,557,756
-

㈜록앤올
30,240
-
18,134
-
3,588

㈜셀잇
-
-
-
16,440
-

㈜카닥
-
-
-
-
3,933

㈜밸류포션
16,474
-
-
139,076
-

㈜카카오게임즈(구, ㈜엔진)
61,698
-
-
14,131,560
-

㈜엔글
-
-
-
68,970
-

㈜포도트리
1,990,359
-
45,547
13,905,923
-

㈜어바웃타임
-
-
-
-
3,500

㈜링키지랩
-
-
-
60,964
-

㈜파킹스퀘어
-
-
-
101,664
-

㈜넘버웍스
-
-
-
-
2,563

㈜로엔엔터테인먼트
935,413
-
366,488
-
5,029

소계
3,930,966
-
717,232
35,345,120
57,070

<관계기업>

㈜엔비티
69,634
-
660,000
-
-

㈜유저스토리랩
-
-
200,000
-
-

㈜하시스
55,637
-
84,758
73,121
-

㈜오스카엔터테인먼트
-
-
33,880
374
-

㈜두나무
209,294
-
-
-
-

㈜위시링크
-
-
-
57,140
-

소계
334,565
-
978,638
130,635
-

합계
4,265,531
-
1,695,870
35,475,755
57,070

다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
자금대여 거래

기초
대여
회수
기말

<종속기업>

(주)카카오게임즈홀딩스

-
450,000
(450,000)
-

당기 및 전기 중 회사는 일부 종속기업 등에 대한
현물출자 및
현금출자 등을 하였습니다(주석 15 및 37. 나 참조).

(2) 전
기

(단위: 천원)

구분
자금대여 거래

기초
대여
회수
기말

<종속기업>

이미지온㈜
380,000
-
(380,000)
-

라. 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
956,908
1,446,492

퇴직급여
44,002
47,092

기타장기종업원급여
23,383
22,778

주식보상비용
275,391
-

합계
1,299,684
1,516,362

38. 보고기간후 사건 :

회사는 2018년 1월 18일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 24일자로 8,261,731주의 신주를 발행하였으며, 이를 기초로 10억 달러의 해외주식예탁증권을 발행하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

2호 의안) 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

의안
변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2-1호

제2조(목적)
당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.
1. 컴퓨터, 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업 
2. 데이타 베이스 검색, 개발 및 판매업 
3. 컴퓨터 및 주변기기 대여 및 판매업 
4. 멀티 미디어 프로그램 개발, 제조 및 판매업 
5. 정보처리 및 부가통신업, 별정통신사업 
6. 문화예술분야 기획, 전시 및 부대사업 7. 교육 및 컨설팅업 
8. 전자상거래 관련 서비스 및 유통업
9. 의료용품 및 건강식품 판매업 10. 직업정보제공사업, 유료직업소개사업 및 근로자 파견사업 
11. 방송채널사용사업 등 방송사업 
12. 광고업
13. 만화 출판업 
14. 게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 
15. 옥외광고업 
16. 선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업
17. 지도제작업
18. 인터넷서비스
19. 콘텐츠 제작 및 개발
20. 캐릭터 상품의 제조, 판매업 및 제3자 라이선싱 부여
21. 통신판매업
22. 전기통신업
23. 유선통신업
24. 무선통신업
25. 전자금융업
26. 위치 정보 및 위치 기반 서비스업 
27. 대리운전서비스업
28. 오투오(O2O)서비스업

29.
각항의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자

제2조(목적)
당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.
1. 컴퓨터, 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업 
2. 데이타 베이스 검색, 개발 및 판매업 
3. 컴퓨터 및 주변기기 대여 및 판매업 
4. 멀티 미디어 프로그램 개발, 제조 및 판매업 
5. 정보처리 및 부가통신업, 별정통신사업 
6. 문화예술분야 기획, 전시 및 부대사업 
7. 교육 및 컨설팅업 
8. 전자상거래 관련 서비스 및 유통업
9. 의료용품 및 건강식품 판매업 10. 직업정보제공사업, 유료직업소개사업 및 근로자 파견사업 
11. 방송채널사용사업 등 방송사업 
12. 광고업
13. 만화 출판업 
14. 게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 
15. 옥외광고업 
16. 선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업
17. 지도제작업
18. 인터넷서비스
19. 콘텐츠 제작 및 개발
20. 캐릭터 상품의 제조, 판매업 및 제3자 라이선싱 부여
21. 통신판매업
22. 전기통신업
23. 유선통신업
24. 무선통신업
25. 전자금융업
26. 위치 정보 및 위치 기반 서비스업 
27. 대리운전서비스업
28. 오투오(O2O)서비스업

29. 일반여행업

30.
각항의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자

카카오 메이커스의 신규 서비스 확대

제 2-2호

제23 조(총회의 의사록)
주주총회의 의사에 관하여는 그 경과와 결의 내용을 기재한 의사록을
한국어와 영어로
작성하고 의장과 출석한 이사 전원이 기명날인 또는 서명하여 본점 및 지점에 비치한다.

제23 조(총회의 의사록)
주주총회의 의사에 관하여는 그 경과와 결의 내용을 기재한
의사록을 작성하고
의장과 출석한 이사 전원이 기명날인 또는 서명하여 본점 및 지점에 비치한다.

총회의 의사록의 작성 언어에 대한 제한을 두지 않기 위해 수정

제 2-3호

제30 조(이사회의 구성)
1. 이사회는 당 회사의 이사로 구성된다.
2.
이사회는 당 회사의 모든 중요한 정책 및 중요한 계약 체결에 관한 결정권을 가진다. 연간 사업계획이나 그 계획에 대한 중요한 변경 사항은 이사회의 승인을 받아야 한다.

3. 이사회는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치하여 위원회로 하여금 이사회규정 등에 의하여 이사회가 위임한 사항에 관한 권한을 행사하도록 할 수 있다.

① 제28조에 의한 감사위원회

② 보상위원회(Compensation Committee)

③ 이사후보추천위원회(Nomination Committee)

④ 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

4. 전항의 위원회의 설치, 구성, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회 및 위원회에 관한 각 규정과 이사회의 결의로 정할 수 있다.

제30 조(이사회의 구성)
1. 이사회는 당 회사의 이사로 구성된다.
2.

이사회는 당 회사 업무의 중요사항을 결의하며, 세부 부의 사항은 이사회 규정을 따른다. 

3. 이사회는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치하여 위원회로 하여금 이사회규정 등에 의하여 이사회가 위임한 사항에 관한 권한을 행사하도록 할 수 있다.

① 제28조에 의한 감사위원회

② 보상위원회(Compensation Committee)

③ 이사후보추천위원회(Nomination Committee)

④ 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

4. 전항의 위원회의 설치, 구성, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회 및 위원회에 관한 각 규정과 이사회의 결의로 정할 수 있다.

표준 정관을 준용하여, 이사회 주요 승인 항목에 대해서는 정관에서 규정하지 않고 이사회 규정에 따르는 것으로 문구 수정

제 2-4호

제31 조(이사회의 소집)
1. 이사회는 이사회 의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 다만 이사회 규정에 별도의 규정을 둘 경우 그 소집절차를 생략할 수도 있다. 이사회 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다. 
2. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다.
3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로7일 이전에 각 이사에게 이사회 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송 하여야 한다. 통지에는 표결할 사항을 포함한 의제와 안건이 상세히 기재되어야 한다. 다만, 회의일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사안을 결의할 수 없다. 
4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 

5. 모든 이사회는 한국어와 영어 두 가지로 진행한다.

제31 조(이사회의 소집)
1. 이사회는 이사회 의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 다만 이사회 규정에 별도의 규정을 둘 경우 그 소집절차를 생략할 수도 있다. 이사회 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다. 
2. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다.
3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로7일 이전에 각 이사에게 이사회 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송 하여야 한다. 통지에는 표결할 사항을 포함한 의제와 안건이 상세히 기재되어야 한다. 다만, 회의일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사안을 결의할 수 없다. 
4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 

5. 삭제

이사회 진행 언어에 대한 제한을 두지 않기 위해 삭제

제 2-5호
<신설>

<부칙 신설>

이 정관은 2018년 3월 16일부터 시행한다

정관개정에 따른 부칙 신설

□ 이사의 선임

3호 의안) 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

의안
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

제 3-1호

송지호
1960-12-20
사내이사
없음
추천위원회

제 3-2호

조수용
1974-01-25
사내이사
없음
추천위원회

제 3-3호

여민수
1969-10-10
사내이사
없음
추천위원회

제 3-4호

조민식
1966-08-12
사외이사
없음
추천위원회

제 3-5호

최재홍
1962-08-01
사외이사
없음
추천위원회

제 3-6호

피아오얀리
1980-12-16
사외이사
없음
추천위원회

제 3-7호

조규진
1973-09-03
사외이사
없음
추천위원회

제 3-8호

이규철
1974-01-21
사외이사
없음
추천위원회

총 ( 8 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

송지호
- 카카오 공동체성장센터 센터장
- Texas Austin University MBA(AICPA) 
- Senior Manager, KPMG LA Office
- 플레너스 전무 
- CJ인터넷 대표이사 
- 카카오 CFO 
- 現 Path Mobile Inc. 대표
없음

조수용
- 카카오 브랜드 디자인 총괄 부사장, 카카오 공동체브랜드센터 센터장
- 서울대학교 대학원 산업디자인학 석사 
- NHN 마케팅, 디자인 총괄 부문장 
- 現 제이오에이치(JOH) 대표이사
없음

여민수
- 카카오 광고사업부문 총괄 부사장
- 매사추세츠 공과대학 경영대학원
- NHN eBiz 부문장 
- 이베이코리아 상무 
- LG전자 글로벌마케팅부문 상무
없음

조민식
- 스타트업 엑셀러레이터

- 서울대학교 대학원 경영학과(KICPA)

- 삼정 KPMG FAS본부장

없음

최재홍
- 강릉원주대학교 전산학과 교수
- 한양대학교 대학원 전자공학과
없음

피아오얀리
- Vice President of Tencent Games
- Economic Laws, Heilongjiang University
없음

조규진

- 서울대학교 공과대학 기계항공공학부 부교수

- 서울대학교 인간중심 소프트로봇 기술연구센터장

- MIT 기계공학 박사

- MIT(Post-Doc.)

- Harvard Microrobotics Lab
(Post-Doc.)

- 서울대학교 조교수

없음

이규철
- Affinity Equity Partners 부대표
- Yale University 경제학 학사 
- The Wharton School at the University of Pennsylvania 경영학 석사 
- PwC Consulting 수석컨설턴트 
- UBS Investment Bank 상무
없음

□ 감사위원회 위원의 선임

4호 의안) 감사위원회 위원 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

의안
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

제 4-1호
조민식
1966-08-12
사외이사
없음
추천위원회

제 4-2호
최재홍
1962-08-01
사외이사
없음
추천위원회

제 4-3호
조규진
1973-09-03
사외이사
없음
추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

조민식
- 스타트업 엑셀러레이터
- 서울대학교 대학원 경영학과(KICPA)
- 삼정 KPMG FAS본부장
없음

최재홍
- 강릉원주대학교 전산학과 교수
- 한양대학교 대학원 전자공학과
없음

조규진
- 서울대학교 공과대학 기계항공공학부 부교수
- 서울대학교 인간중심 소프트로봇 기술연구 센터장
- MIT 기계공학 박사 
- MIT(Post-Doc.) 
- Microrobotics Lab(Post-Doc.), Harvard University 
- 서울대학교 조교수
없음

□ 이사의 보수한도 승인

5호 의안) 이사 보수 한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7( 4 )
9( 5 )

보수총액 내지 최고한도액
80억원
80억원

□ 기타 주주총회의 목적사항

6호 의안) 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 승인의 건

가. 의안 제목

이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 승인의 건

나. 의안의 요지

당사는 2017년 9월 28일 이사회 결의를 통해 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원의 장기간 retention 및 인센티브 부여를 목적으로 총 64명 대상으로 보통주 총 65,500주의 주식매수선택권을 부여함(2018년 2월 22일 기준으로 부여대상자 퇴사에 따른 주식매수선택권 일부 부여 취소에 따라 부여대상자는 총 63명이며, 부여주식수는 보통주 총 63,500주임)
해당 안건은 2017년 9월 28일 이사회에서 기부여된 주식매수선택권을 제23기 정기 주주총회에서 승인하기 위한 것으로, 자세한 내용은 당사가 2017년 9월 28일에 기 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고'(정정신고일 2018년 2월 22일) 참고 바람.