아이디스홀딩스 — 주주총회소집공고 (20180228)
제출인: 아이디스홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)아이디스홀딩스

주주총회소집공고

2018 년 2 월 28 일

회 사 명 :
주식회사 아이디스홀딩스

대 표 이 사 :
김 영 달

본 점 소 재 지 :
대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (우)13493

(전 화) 042-933-9660

(홈페이지)http://www.idisholdings.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 김 기 수

(전 화) 042-933-9677

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제22조에 의하여 제 21기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시： 2018년 3월 30 (금) 오전9시

2. 장 소： 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, 34012 ㈜아이디스홀딩스 회의실

3. 회의목적사항

《보고 안건》

(1) 감사보고

(2) 영업보고

《부의 안건》

(1) 제21기 재무상태표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무상태표 승인의건

(2) 이사선임의 건 (별첨1참조) : 
 - 사내이사 김영달
 - 기타비상무이사 류병순
 - 사외이사 금기현

(3) 이사보수한도 승인의 건_ 25억 원

(4) 감사보수한도 승인의 건_ 2억 원

4. 경영참고사항 비치
상법 제 542조의4 제3항에 의거 경영 참고사항은 당사의 본사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항
우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 기타
주주총회 참석시 준비물
-. 직접행사 : 본인 신분증
-. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감날인), 위임인(주주) 인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제 21기 배당금은 액면금액 기준 현금30%(1주당 150원)를 예정하고 있으며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

 2018년 2월 28일

㈜ 아이디스홀딩스
 대표이사 김영달 (직인생략)

(별첨 1) 
- 이사선임의 건 세부내용 : 선임 예정 이사의 수 : 3명 
(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)

성명
출생년월
임기
신규선임여부
주요경력(현직포함)

추천인

김영달
1968년 7월
3년
재선임
한국과학기술원 전산학 박사
벤처기업협회 부회장
KAIST발전기금 재단이사
(주)아이디스홀딩스 대표이사

이사회

류병순
1970년 2월
3년
재선임
한국과학기술원 전산학 박사
한국과학기술원 위촉연구원
(주)아이디스 부사장

이사회

(사외이사 1명)

성명
출생년월
임기
신규선임여부
주요경력(현직포함)
이사 등으로 재직 중인 다른 법인명(직위)

추천인

금기현
1958년 5월
3년
재선임
성균관대학교 언론정보학 석사
전자신문사 대표이사
(주)아이디스홀딩스 사외이사
한국청년기업가정신재단(상임이사)

이사회

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

금기현
(출석률: 72.7%)

찬 반 여 부

1
2017.01.04
종업원 생활안정자금 대출지원을 위한 담보제공의 건
가결

2
2017.02.03
제20기 결산이사회 및 배당 결정의 건
가결

3
2017.02.17
제20기 정기주주총회 소집의 건
가결

4
2017.02.24
감사인선임위원회 개최의 건
가결

5
2017.10.23
기업일반대 금 오십억원 자금 차입의 건
-

6
2017.10.31
타법인주식 취득 결정의 건(빅솔론)
가결

7
2017.10.31
기업일반대 금 이백억원 자금 차입의 건
가결

8
2017.11.27
기업일반대 금 사십삼억원 자금 차입의 건
-

9
2017.12.15
기업일반대 금 사백억원 자금 차입의 건
가결

10
2017.12.15
기업일반대 금 삼백팔십억원 자금 차입의 건
가결

11
2017.12.29
종업원 생활안정자금 대출지원을 위한 담보제공의 건
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500,000
36,000
36,000
-

주1) 주총승인금액은 이사 전원에 대한 이사 보수 한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)아이디스
(종속회사)
임대 및 배당
2017.01~2017.12
5,610
55.05

(주)코텍
(종속회사)
용역 및 배당
2017.01~2017.12
1,990
19.53

※ 상기 비율은 2017년도 별도 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(주)아이디스홀딩스 순수지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며, 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.

지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

지주회사(持株會社, Holding Company)란,다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

공정거래법상 지주회사로서, 당사의 자회사 지분율 및 해당회사의 사업현황은 아래와 같습니다.

회사명
주요사업
지분율
상장여부
결산월

(주)아이디스
DVR 개발 및 판매
44.18%
코스닥
12월 결산

(주)코텍
산업용 모니터 개발 및 판매
32.95%
코스닥
12월 결산

아이디피(주)
카드프린터 개발 및 판매
61.46%
비상장
12월 결산

(주)빅솔론
미니프린터 개발 및 판매
40.66%
코스닥
12월 결산

연결 대상 자회사 사업개요

회사명
내용

(주)아이디스

(주)아이디스가 속해있는 영상보안산업은 카메라시장과 레코딩시장으로 구분이 됩니다. (주)아이디스는 1997년 설립이후 기존 아날로그레코더라고 불리는 DVR 시장에서 인정을 받았으나, 현재에는 레코딩과 카메라 시장을 통틀어 영상보안산업의 전반적인 제품군을 개발 생산, 판매하고 있습니다. 최근에는 IPs 제품군들의 수요가 확대되면서 IP카메라과 NVR중심으로 제품 포트폴리오가 집중되고 있습니다. 

당사는 전략적으로 3개 축을 추진하고 있습니다. 네트워크 영상보안장비의 Total Solution 제공, 설계업자/설치업자를 확보하는 브랜드 추진 그리고 창사 이후 지속적으로 추구하고 있는 해외 시장 확대 전략입니다.

국내는 경비업체를 대상으로 한 ODM 사업이 큰 비중으로 이루어지고 있으며, 최근 고객사로부터 최우수 협력사로 지정되는 등 견고한 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 국내 ODM 고객과의 관계는 안정적 물류 공급과 함께 원활한 기술 교류 및 새로운 보안 장비에 대한 개발 협력 등에 기반하고 있으며, 유통 시장은 23개 브랜드 대리점을 통해서 점유를 높혀가고 있습니다.

* 아래는 (주)아이디스의 3개년도 매출 실적입니다.(연결)

(단위: 백만원)
2017년도
2016년도
2015년도

연결자산총계
163,258
185,104

201,258

연결부채총계
11,321
18,761

23,113

연결자본총계
151,937
166,343

178,145

연결매출
95,159
129,511

146,564

연결영업이익
-4,927
-1,201

13,558

연결순이익
9,517
-8,020

12,913

(주)코텍

* 아래는 (주)코텍의 3개년도 매출 실적입니다.

㈜ 코텍은 1987년 설립 이후 28년간 첨단 산업용 모니터 한 길만을 걷고 있고, 그 결과 시장을 선도하는 제품개발, 글로벌 거래선과의 안정적 비즈니스 기반 확보, 세계 1위의 시장점유율 등의 괄목할 만한 실적과 위상을 확보하고 있습니다.

비즈니스 최적의 인프라를 확보하고 있는 IFEZ(송도경제자유구역)에 본사를 둔 코텍의 주요 제품으로는 현재 세계 1위(50%)를 점유하고 있는 카지노용 모니터와 세계1위의 제품으로 육성, 발전시켜 나가고 있는 전자칠판용 모니터, 의료용 모니터가 있습니다. 창립 후 29년간 한번도 적자를 기록하지 않은 안정적 실적과 무차입 경영, 지속가능 성장을 지향하고 있습니다.

코텍의 향후 목표는 고부가 시장 진출, 산업핵심 기술 개발, 제조품질 일등주의를 기반으로 첨단 산업용 디스플레이 시장에서 세계 1위의 기업이 되는 것이며 중장기적으로는 카지노, 교육용, 의료용, 특수산업용을 중심으로 저가 컨슈머용이 아닌 고부가 가치를 창출하는 최고급 모니터를 생산하는 산업용 모니터 회사로 첨단 디스플레이 시장을 선도해 나가는 것입니다.
* 아래는 (주)코텍의 3개년도 매출 실적입니다.(별도)

(단위: 백만원)
2017년도
2016년도
2015년도

자산총계
301,096
275,770

235,395

부채총계
40,535
32,777

22,439

자본총계
261,385
242,993

212,956

매출
327,440
297,955

242,013

영업이익
33,402
29,277

26,292

순이익
21,710
37,747

22,650

아이디피(주)

아이디피(주)는 ID 카드 프린터 전문회사입니다.
ID 카드 프린터는 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 text를 인쇄하는 장비로 신분증, 학생증, 회원증 등 특화된 카드 발급에 쓰이는 특수 프린터입니다. 최근에는 마그네틱카드 뿐만 아니라 IC, RF 카드가 보급됨에 따라 마그네틱, IC, RF카드에도 encoding이 가능한 기능이 카드 프린터 내부에 장착되어 있어 은행, 증권사 등에서 발행하는 직불카드, check카드, 증권카드 발급에도 널리 사용되고 있습니다. 
카드 프린터 시장은 1990년대 초반부터 형성되기 시작하였으나, 당사가 카드프린터를 개발하기 이전에는 국산화가 거의 이루어지지 않아서 국내에 유통되고 있는 대부분의 카드프린터는 미국, 프랑스, 일본 등지에서 수입한 수입품이 대다수를 점유하고 있었습니다. 
현재, 미국, 일본, 유럽 등 전세계 40여개국에 수출 중에 있습니다. 
* 아래는 아이디피(주)의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위: 백만원)
2017년도
2016년도
2015년도

연결자산총계
18,783
17,278

11,679

연결부채총계
4,255
4,478

1,849

연결자본총계
14,528
12,800

9,830

연결매출
18,278
16,852

13,952

연결영업이익
2,733
2,658

1,759

연결순이익
1,614
2,467

1,811

(주)빅솔론

(주)빅솔론은 미니프린터라고 칭하는 산업용 소형프린터를 제조, 판매하는 회사입니다. 일반 OA프린터에 비해 인쇄량이 많고 영업장의 영수증발급이나 산업현장에서 사용되는 제품의 특성으로 신뢰성과 품질 안정성이 요구되며, 컴퓨터와 연결되어 데이터를 주고받는 전자적 성격과 종이가 급지되어 인쇄 및 출력되는 등의 기계적인 성격이 있는 종합기술이 요구됩니다. 이러한 이유로 브랜드 이미지나 제품에 대한 신뢰성이 중요한 요소가 되며, 중국 및 대만 등의 저가제품에 시장에 쉽게 진입하지 못하는 시장의 특성이 있습니다.

POS프린터 시장은 조세제도의 정착과 영수증제도의 필요에 따라 남미, 중동, 아시아 등 신흥시장 위주로 시장이 성장되고 있습니다. 북미, 유럽등의 선진시장은 테블릿PC 등 모바일기기를 활용한 POS시스템이 도입됨에 따라 시장의 성장을 기대하고있습니다. 기존의 PC 기반의 POS시스템에 비하여 크기가 작아지고 사용이 편리하며, POS시스템의 전체 가격이 하락하는 등의 장점이 있으며 모바일 POS의 도입과 함께 POS프린터의 시장이 성장할 것으로 전망합니다.
그외 주로 영수증발급용도로 사용되던 미니프린터의 용도가 복권발권, 도서관대여표, 티켓발권, 의료기기 관련 등으로 용도가 확대되면서 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.
라벨프린터 역시 공장자동화 및 물류시스템 등 산업의 발전에 따라 바코드의 인쇄요구가 늘어남으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 
모바일프린터는 타블렛PC 및 스마트폰 등의 스마트기기가 보편화되면서 다양한 용도로 시장이 성장하고 있습니다.

※ 아래는 (주)빅솔론의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위:백만원)
2017년도
2016년도
2015년도

자산총계
161,586
137,331
127,872

부채총계
23,084
17,159
15,956

자본총계
138,502
120,172
111,916

매출액
89,445
87,575
83,861

영업이익
14,136
13,207
15,006

당기순이익
20,622
14,359
19,430

(3) 조직도

홀딩스 조직도(1).jpg
홀딩스 조직도(1)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

[제21기 정기주주총회]
ㅇ 일시 : 2018년 3월 30일(금) 오전 9시
ㅇ 장소 : 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10 (주)아이디스홀딩스 본사 대회의실

[제21기 주주총회 의결사항]
ㅇ 제1호 의안 : 제21기(2017.01.01~2017.12.31)연결/별도재무제표 승인의 건
 (주당 예정 배당금 : 보통주 150원)
ㅇ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (이사 3명)
 - 재선임(사내이사 김영달, 기타비상무이사 류병순, 사외이사 금기현)
ㅇ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건_25억(전년 동일)
ㅇ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건_2억(전년 동일)

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제21기(2017.1.1-2017.12.31)대차대조표, 손익계산서 및 
 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2月 6日 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결 재무제표 

연 결 재 무 상 태 표

제21(당)기 2017년 12월 31일 현재

제20(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

512,502,785,024

382,166,126,346

현금및현금성자산(주석3,7)
143,935,354,279

91,782,513,773

단기금융상품(주석4,7,12)
111,887,818,021

83,800,004,007

매출채권및기타채권(주석5,7)
135,617,275,745

109,320,894,469

당기법인세자산
25,999,285

944,671,960

재고자산(주석8)
103,380,273,399

83,328,594,826

기타유동금융자산(주석6,7)
17,656,064,295

12,989,447,311

Ⅱ. 비유동자산

262,236,813,677

172,065,404,202

장기매출채권 및 기타비유동채권(주석5,7)
2,860,157,457

1,634,815,147

유형자산(주석10)
77,388,648,964

72,614,183,448

투자부동산(주석10)
31,359,852,303

32,015,842,348

영업권(주석11)
27,589,746,389

2,175,408,131

영업권 이외의 무형자산(주석11)
84,543,023,918

52,596,109,637

기타비유동금융자산(주석6,7)
37,022,611,024

10,055,388,967

관계기업투자(주석9,30)
1,472,773,622

973,656,524

자 산 총 계

774,739,598,701

554,231,530,548

부 채

Ⅰ. 유동부채

141,379,222,390

55,040,549,466

매입채무 및 기타유동채무(주석7,12,13)
132,982,002,474

49,273,198,526

당기법인세부채
6,474,032,935

3,883,480,445

유동충당부채(주석15)
1,923,186,981

1,883,870,495

Ⅱ. 비유동부채

60,029,801,371

22,850,882,278

장기매입채무 및 기타비유동채무(주석7,12,14)
40,467,463,396

9,864,287,965

비유동충당부채(주석15)
1,181,909,928

262,152,357

확정급여부채(주석16)
128,913,797

-

이연법인세부채(주석25)
18,251,514,250

12,724,441,956

부 채 총 계

201,409,023,761

77,891,431,744

자 본

Ⅵ. 지배기업지분

199,380,241,949

181,624,561,320

Ⅰ. 자본금(주석18)
5,173,878,000

5,173,878,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석18)
51,984,261,143

44,709,179,020

Ⅲ. 자본조정(주석19)
(13,651,834,088)

(13,651,834,088)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석20)
391,519,543

322,565,247

Ⅴ. 이익잉여금(주석21)
155,482,417,351

145,070,773,141

Ⅶ. 비지배기업지분

373,950,332,991

294,715,537,484

자 본 총 계

573,330,574,940

476,340,098,804

부 채 및 자 본 총 계

774,739,598,701

554,231,530,548

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제21(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제20(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ.당 기 순 이 익

수익(매출액)(주석22,28)

438,219,713,951

416,383,978,792

매출원가(주석22,27)

332,156,682,322

299,430,156,246

매출총이익

106,063,031,629

116,953,822,546

판매비와관리비(주석22,27)

73,824,987,480

82,374,453,775

영업이익

32,238,044,149

34,579,368,771

기타이익(주석23)

14,159,217,923

2,875,166,922

기타비용(주석23)

3,500,362,243

17,599,187,048

금융수익(주석24)

6,696,098,993

14,263,073,452

금융원가(주석24)

14,344,435,480

7,876,452,140

법인세차감전순이익

35,248,563,342

26,241,969,957

법인세비용(주석25)

3,739,600,975

(2,496,619,002)

계속영업당기순이익

31,508,962,367

28,738,588,959

중단영업당기손익

(641,855,041)

(7,875,666,548)

당기순이익

30,867,107,326

20,862,922,411

지배기업지분순이익
11,682,873,970

1,676,397,009

비지배기업지분순이익
19,184,233,356

19,186,525,402

Ⅱ. 기타포괄손익

931,239,583

(644,143,387)

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

-

-

후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

931,239,583

(644,143,387)

매도가능금융자산평가손익(주석24)
841,072,779

(196,316,037)

지분법자본변동
(84,428,755)

(272,514,153)

해외사업환산손익
174,595,559

(175,313,197)

Ⅲ. 총포괄손익

31,798,346,909

20,218,779,024

지배기업지분포괄손익
11,754,427,093

1,090,438,089

비지배기업지분포괄손익
20,043,919,816

19,128,340,935

Ⅳ.주당순이익

기본주당순이익(주석26)

1,261

181

연 결 자 본 변 동 표

제21(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제20(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
비지배기업지분
총 계

2016.01.01(전기초)
5,173,878,000
44,873,668,757
(14,003,470,769)
908,524,167
144,784,514,932
287,793,743,057
469,530,858,144

당기순이익
-
-
-
-
1,676,397,009
19,186,525,402
20,862,922,411

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(395,345,146)
-
199,029,109
(196,316,037)

지분법자본변동
-
-
-
(113,993,543)
-
(158,520,610)
(272,514,153)

해외사업환산손익
-
-
-
(76,620,231)
-
(98,692,966)
(175,313,197)

배당금지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(4,706,621,425)
(6,096,760,225)

종속기업 지분 변동에 따른 증감
-
30,837,988
-
-
-
(954,013)
29,883,975

관계 및 공동기업 주식 취득 및 처분
-
1,137,081,929
-
-
-
(5,026,808,398)
(3,889,726,469)

주식기준보상거래
-
323,348
23,153,103
-
-
44,096,864
67,573,315

종속기업 자기주식 취득
-
(1,332,733,002)
-
-
-
(2,721,115,101)
(4,053,848,103)

전환권대가
-
-
328,483,578
-
-
204,855,565
533,339,143

2016.12.31(전기말)
5,173,878,000
44,709,179,020
(13,651,834,088)
322,565,247
145,070,773,141
294,715,537,484
476,340,098,804

2017.01.01(당기초)
5,173,878,000
44,709,179,020
(13,651,834,088)
322,565,247
145,070,773,141
294,715,537,484
476,340,098,804

당기순이익
-
-
-
-
11,682,873,970
19,184,233,356
30,867,107,326

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
8,511,922
-
832,560,857
841,072,779

지분법자본변동
-
-
-
(27,819,275)
-
(56,609,480)
(84,428,755)

해외사업환산손익
-
-
-
90,860,476
-
83,735,083
174,595,559

배당금지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(4,253,359,999)
(5,643,498,799)

종속기업 지분 변동에 따른 증감
-
7,661,719,437
-
-
-
(10,301,783,338)
(2,640,063,901)

연결대상범위의 변동
-
-
-
-
-
95,325,775,617
95,325,775,617

관계 및 공동기업 주식 취득 및 처분
-
665,703

(2,598,827)
118,909,040
(21,090,411,762)
(20,973,435,846)

종속기업 자기주식 취득
-
(387,303,017)
-
-
-
(489,344,827)
(876,647,844)

2017.12.31(당기말)
5,173,878,000
51,984,261,143
(13,651,834,088)
391,519,543
155,482,417,351
373,950,332,991
573,330,574,940

연 결 현 금 흐 름 표

제21(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제20(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

33,459,659,647

43,812,342,270

1.당기순이익(손실)
30,867,107,326

20,862,922,411

2.당기순이익조정을 위한 가감(주석29)
11,381,835,285

31,245,398,781

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석29)
(7,947,333,576)

(6,804,234,055)

4.법인세납부(환급)
(5,792,182,133)

(3,742,047,092)

5.이자지급
(294,991,355)

(327,830,455)

6.이자수취
2,646,546,745

2,303,274,665

7.배당금수취
2,598,677,355

274,858,015

Ⅱ.투자활동현금흐름

(124,184,353,045)

(40,565,970,077)

1.투자활동으로인한현금유입액
57,614,411,514

15,470,561,849

단기금융상품의감소
28,000,004,007

5,475,619,423

단기대여금의감소
74,612,000

978,213,335

장기대여금의감소
-

235,000,000

기타유동금융자산의처분
6,583,400,241

1,061,604

매도가능금융자산의처분
98,000,000

3,330,378,952

보증금의감소
423,244,791

783,215,689

유형자산의처분
66,676,415

797,911,912

무형자산의처분
-

1,052,362,501

투자부동산의처분
-

2,816,798,433

종속기업투자주식의처분
22,368,474,060

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(181,798,764,559)

(56,036,531,926)

단기금융상품의증가
63,564,351,783

36,890,690,498

단기대여금의증가
3,098,880,000

75,000,000

기타유동금융자산의취득
441,556

1,978,962,651

매도가능금융자산의취득
4,062,560,245

486,599,331

보증금의증가
335,308,378

812,925,791

유형자산의취득
4,913,921,642

8,518,350,291

무형자산의증가
6,096,651,455

7,274,003,364

지분법적용투자주식의 취득
99,726,649,500

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

84,036,049,302

(11,478,000,268)

1.재무활동으로인한현금유입액
109,252,390,707

7,150,801,122

단기차입금의증가
70,087,450,707

1,794,307,452

장기차입금의증가
39,100,000,000

2,856,075,750

임대보증금의증가
46,375,000

-

주식의발행
18,565,000

2,500,417,920

2.재무활동으로인한현금유출액
(25,216,341,405)

(18,628,801,390)

단기차입금의상환
7,063,491,022

1,591,263,198

유동성장기부채의상환
5,111,750,000

2,921,000,000

장기차입금의상환
1,439,450,000

-

배당금의지급
7,994,201,200

6,172,963,620

신주발행비
2,275,539

-

종속기업투자주식의 취득
2,728,525,800

3,889,726,469

자기주식의취득
876,647,844

4,053,848,103

Ⅳ.현금성자산의 환율변동효과

(1,430,190,660)

218,062,371

Ⅴ.연결실체변동으로인한증감

60,271,675,262

-

Ⅵ.현 금 의 증 감

52,152,840,506

(8,013,565,704)

Ⅶ.기 초 의 현 금

91,782,513,773

99,796,079,477

Ⅷ.기 말 의 현 금

143,935,354,279

91,782,513,773

주석

제21(당기)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제20(전기)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외
10
개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달(대표이사)
3,232,019
31.23%

㈜엔엑스씨
2,567,814
24.82%

한국밸류자산운용
1,416,299
13.69%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,080,164
10.44%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
842,489
8.14%

기타
1,208,971
11.68%

합계
10,347,756
100.00%

1.2 종속기업의 현황
1.2.1 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말
전기말

(주)빅솔론(*5)
40.66%
-
대한민국
12월 31일
프린터 관련 연구 및 판매

에버린트(주)(*4)
100.00%
-
대한민국
12월 31일
프린터 및 관련부품 생산

메타-빅솔론 조합2호
(*4)

90.00%
-
대한민국
12월 31일
투자조합

Bixolon America Inc.
(*4)

100.00%
-
미국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH
(*4)

100.00%
-
영국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)
61.46%
61.59%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)(*6)
44.18%
41.10%
대한민국
12월 31일
보안장비 제조업 등

(주)코텍(*1)(*7)
32.95%
32.95%
대한민국
12월 31일
산업용모니터 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)
100%
100%
영국
12월 31일
보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)
100%
100%
미국
12월 31일
보안장비 판매업

IDP Americas,Inc(*3)
90.91%
90.91%
미국
12월 31일
카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 
(*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.
(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.
(*4) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.
(*5) 상기지분율은 명목지분율이며 유효지분율(자기주식제외)은 43.27%입니다.
(*6) 상기지분율은 명목지분율이며 유효지분율(자기주식제외)은 44.69%입니다.
(*7) 상기지분율은 명목지분율이며 유효지분율(자기주식제외)은 34.52%입니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

㈜빅솔론
150,238,232
13,861,140
136,377,092
80,933,343
20,297,769
20,773,614

에버린트㈜
2,755,212
1,523,830
1,231,382
8,756,073
(97,528)
(50,482)

메타-빅솔론 조합2호
6,366,880
13,438
6,353,442
-
(97,008)
(146,558)

Bixolon America Inc.
5,036,862
4,539,503
497,359
17,294,489
79,755
21,588

Bixolon Europe GmbH
15,483,301
13,901,713
1,581,588
24,859,382
594,238
604,549

아이디피(주)
18,994,995
4,220,005
14,774,989
16,740,997
1,530,728
1,530,728

(주)아이디스
161,616,940
10,274,669
151,342,271
93,642,353
11,171,244
11,170,605

(주)코텍
301,919,377
40,534,667
261,384,710
327,440,159
21,709,681
22,852,819

IDIS Europe Limited
2,156,684
3,868,129
(1,711,445)
3,370,950
(1,922,925)
(1,925,954)

IDIS America Co.,Ltd
2,487,318
3,892,231
(1,404,913)
4,722,920
(1,415,003)
(1,332,400)

IDP Americas,Inc
2,460,939
3,350,026
(889,086)
3,847,898
7,390
121,668

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
17,679,248
4,453,552
13,225,696
16,260,370
2,591,852
2,591,852

(주)아이디스
153,936,600
10,745,171
143,191,429
106,710,351
(2,967,385)
(2,928,781)

(주)코텍
275,769,907
32,777,068
242,992,839
297,954,883
37,747,462
38,025,246

에치디프로(주)
44,541,663
10,731,733
33,809,930
32,877,051
(1,089,110)
(1,082,146)

IDIS Europe Limited
2,164,885
1,882,121
282,764
2,709,690
(1,246,058)
(1,361,208)

IDIS America Co.,Ltd
1,723,388
1,795,901
(72,513)
2,338,919
(1,808,914)
(1,884,591)

IDP Americas,Inc
2,851,830
3,862,584
(1,010,754)
3,614,675
(14,013)
(14,013)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.

- 당기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

에치디프로(주)(*1)
제외
매각

㈜빅솔론
포함
인수

에버린트㈜(*2)
포함
인수

메타-빅솔론 조합2호(*2)
포함
인수

Bixolon America Inc.(*2)
포함
인수

Bixolon Europe GmbH(*2)
포함
인수

(*1) 에치디프로(주)는 04월21일 매각되어 3월31일까지의 손익이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업입니다.

1.2.4 비지배지분
(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
630,714
5,559,735
-

(주)아이디스
4,620,669
90,082,449
1,262,256

(주)코텍
13,932,851
182,982,378
2,921,207

(주)빅솔론(주1)
-
95,325,776
-

계
19,184,233
373,950,338
4,183,463

(주1) 2017년 12월 19일 인수하여 연결대상 범위에 포함되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
939,670
4,852,571
-

(주)아이디스
(7,402,380)
114,201,518
2,086,034

(주)코텍
25,649,235
175,661,449
2,620,587

계
19,186,525
294,715,538
4,706,621

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
935,559
(469,631)
(49,129)

(주)아이디스
1,213,660
10,359,596
(1,662,432)

(주)코텍
15,444,500
(27,731,930)
(2,921,029)

계
17,593,719
(17,841,965)
(4,632,590)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
1,271,576
(1,535,178)
1,038,400

(주)아이디스
10,724,541
(15,659,109)
(388,089)

(주)코텍
12,949,214
(7,806,439)
(5,260,947)

계
24,945,331
(25,000,726)
(4,610,636)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

1.2.5 지배기업의 소유지분 변동
지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
(주)아이디스(*1)

거래전 지분율
41.10%

거래후 지분율
44.18%

지분취득 대가
2,728,526

비지배지분의 증감
(5,109,979)

기타불입자본의 증감
2,381,453

(*1) 비지배주주로부터 3.08%를 매입함.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 

2.2 회계정책의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 「법인세」개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1112호「투자기업에 대한 지분의 공시」개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1109호「금융상품」제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 / 사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 390,618,702천원, 당기손익인식금융자산 17,656,064천원, 매도가능금융자산 37,022,612천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하기위해 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
제1039호 적용
제1109호 적용

분류
금액
분류
금액

현금및현금성자산
대여금및수취채권
143,935,355
상각후원가
143,935,355

단기금융상품
대여금및수취채권
111,887,818
상각후원가
111,887,818

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
134,795,529
상각후원가
134,795,529

기타금융자산
매도가능금융자산
54,678,676
기타포괄손익-공정가치
9,350,335

당기손익-공정가치
45,328,341

계
445,297,378

445,297,378

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되고, 대부분의 매도가능금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 예정이므로, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익의 변동은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

당사의 2017년 12월 31일 현재 재무재표에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 390,618,702천원(대여금 및 수취채권 390,618,702천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,274,910천원을 설정하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 결과 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 

당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

[재무상태표]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

자산

유동자산
512,502,785
512,502,785
-

비유동자산
262,236,814
262,236,814
-

자산 총계
774,739,599
774,739,599
-

부채

유동부채
141,379,223
141,379,223
-

비유동부채
60,029,801
60,029,801
-

부채 총계
201,409,024
201,409,024
-

자본

자본금
5,173,878
5,173,878
-

자본잉여금
51,984,261
51,984,261
-

기타자본구성요소
-13,651,834
-13,651,834
-

기타포괄손익누계액
391,520
391,520
-

이익잉여금
155,482,417
155,482,417
-

비지배지분
373,950,333
373,950,333
-

자본 총계
573,330,575
573,330,575

[손익계산서]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

매출액
438,219,714
438,219,714
-

매출원가
332,156,682
332,156,682
-

판매비와관리비
73,824,988
73,824,988
-

영업이익
32,238,044
32,238,044
-

기타손익
10,658,856
10,658,856
-

금융손익
-7,648,337
-7,648,337
-

법인세비용
3,739,601
3,739,601
-

당기순이익
31,508,962
31,508,962
-

[현금흐름표]
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

1) 수행의무의 식별
당사의 수익거래 유형 중 공사도급계약은 DVR 및 관련기기의 제품판매와 설치용역의 두 가지 수행의무로 구성되어 있으며, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하여야 합니다. 
그러나 회사의 공사도급계약은 보통 2~4개월의 단기간이 대부분으로 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 2017년 12월 31일 현재 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2) 변동대가
당사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하여야 합니다.
당사의 과거 매출시 단순변심에 의한 반품은 거의 발생하지 않았고, 제품 및 상품의 하자가 있는 경우 동종 제품 및 상품으로의 교환이나 수리를 제공하였으므로, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3) 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4) 보증
당사가 고객에게 제공하는 제품의 무상보증기간은 제품의 정상적인 사용기간 및 경쟁업체가 제공하는 무상보증기간을 고려하여 설정한 것입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 당사가 고객에게 제공하는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 보증은 아닌것으로 판단되어 별도의 수행의무로 회계처리 하지 않을 예정 입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

5) 라이선싱 : 사용권
당사는 고객과 소프트웨어 라이선스 사용과 관련한 계약을 체결하고 있습니다. 소프트웨어의 저작권은 회사가 소유하고 있으며, 고객은 소프트웨어에 대한 비독점적이고 양도불가의 사용권만을 가지고 있습니다. 또한 소프트웨어 사용료는 한 시점에 지급받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 당사가 고객에게 제공하는 소프트웨어 라이센싱은 접근권 기준을 충족하지 못하고 사용권에 해당하는 것으로 판단되어 한 시점에 이행되는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

6) 판매기준 로열티
당사의 수익창출 거래 유형 중 고객이 당사의 소프트웨어를 탑재하여 제조한 제품이 판매될 경우 해당 제품판매수량에 비례하여 로열티 수익을 인식하는 거래가 있습니다. 기회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 해당 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되어 있고,해당 라이선스는 로열티가 관련되는 지배적인 항목으로 판단되어 판매기준 로열티 회계처리를 적용할 예정입니다. 새로운 기준서에서 판매기준 로열티는 판매나 사용이 일어날때 수익을 인식할 것을 요구하고 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(3) 해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급·선수취 대가」제정

 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호「리스」제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
2.4.1 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융자산의 분류
당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

2.7.1 분류
(1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 당사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 만기보유금융자산
금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2.7.2 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.7.4 금융자산의 손상
(1) 상각후원가로 측정하는 자산
당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.

① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화
 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 
 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.
보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산
당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.7.5 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.8.1 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.8.2 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8.3 기타의 금융부채
기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.8.4 금융부채의 제거
비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.10 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산
2.11.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정률법

차량운반구
5년
정률법

공기구비품
5년
정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.14 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.23 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.24.1 재화의 판매 및 용역의 제공
재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우
(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.29. 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.29.1 법인세 
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

2.29.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2.29.3 충당부채

당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금
13,100
6,027

원화보통예금
2,954,596
6,853,242

외화보통예금
43,454,896
14,017,867

제예금
8,203,244
50,575,069

수시RP
78,302,642
12,330,309

단기금융상품
11,006,876
8,000,000

계
143,935,354
91,782,514

4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

정기예금
107,200,000
70,800,000

기타단기금융상품
4,687,818
13,000,004

계
111,887,818
83,800,004

5. 매출채권및기타채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권
115,180,998
99,901,931

매출채권 대손충당금
(2,062,045)
(1,599,375)

미수금
11,998,441
8,687,594

미수금 대손충당금
(212,865)
(175,689)

단기미수수익
1,021,465
749,582

단기선급금
1,525,999
1,136,946

단기선급비용
1,597,018
588,498

단기대여금
6,568,265
31,407

계
135,617,276
109,320,894

연결회사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장기선급비용
558,886
-

장기대여금
63,360
-

장기임차보증금
2,237,911
1,634,815

계
2,860,157
1,634,815

(3) 매출채권 및 기타채권 중 대여금 및 수취채권에 포함되는 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기
전기

매출채권
일반상거래채권
115,180,998
99,839,559

일반상거래대손충당금
(2,062,045)
(1,599,375)

특수관계자채권
-
62,372

소계
113,118,953
98,302,556

미수금
일반상거래채권
11,998,441
8,687,594

일반상거래대손충당금
(212,865)
(175,689)

소계
11,785,576
8,511,905

단기대여금
일반상거래채권
6,500,000
-

특수관계자채권
68,265
31,407

소계
6,568,265
31,407

장기대여금
특수관계자채권
63,360
-

소계
63,360
-

장기임차보증금
일반상거래채권
2,237,911
1,634,815

소계
2,237,911
1,634,815

합계
124,904,529
106,814,461

(4) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금액
대손충당금
금액
대손충당금

6개월 미만
112,763,046
(262,663)
97,264,926
-

6개월~1년
501,139
(3,068)
1,050,610
(148,674)

1년 초과
1,916,813
(1,796,314)
1,586,395
(1,450,701)

계
115,180,998
(2,062,045)
99,901,931
(1,599,375)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는
채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,775,064
511,726

순대손처리액
(9,256)
(159,129)

- 대손처리액(상각채권액)
(9,256)
(2,627)

- 상각채권회수액
-
(156,502)

대손상각비 계상액
16,028
1,422,467

연결실체의 변동으로 인한 증감
493,074
-

기말잔액
2,274,910
1,775,064

6. 기타금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

매도가능금융자산
-
37,022,611
37,022,611
5,034,760
10,055,389
15,090,149

당기손익인식금융자산
17,656,064
-
17,656,064
7,954,687
-
7,954,687

기타금융자산 합계
17,656,064
37,022,611
54,678,675
12,989,447
10,055,389
23,044,836

장기투자증권 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 

(2) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈
1,757,852
1,895,469
1,895,469
1,757,852
2,404,121
2,404,121

상장주식
3,459,722
3,467,085
3,467,085
-
-
-

씨트리
660,735
565,216
565,216
-
-
-

미래에셋증권
-
-
-
90,600
23,534
23,534

활성거래시장 있는 지분증권 계
5,878,309
5,927,770
5,927,770
1,848,452
2,427,655
2,427,655

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)
210,567
-
-
210,567
-
-

한국DMB㈜(*4)
61,000
-
-
61,000
61,000
61,000

㈜대전프로축구(*3)
200,000
-
-
200,000
-
-

㈜컴아트시스템
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000

㈜알브이티
750,000
750,000
750,000
750,000
750,000
750,000

다원투자자문
120,000
120,000
120,000
120,000
120,000
120,000

한국디지털병원수출사업협동조합(*4)
50,000
-
-
50,000
50,000
50,000

㈜메디치인베스트먼트
382,477
382,477
382,477
382,477
382,477
382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합
1,202,000
1,202,000
1,202,000
700,000
700,000
700,000

IDP CHINA
2,838
2,838
2,838
-
-
-

(주)일신레져
1,000
1,000
1,000
-
-
-

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합
600,000
600,000
600,000
-
-
-

미래비아이(주)
1,696,058
1,696,058
1,696,058
-
-
-

현대다이모스(주)
365,400
365,400
365,400
-
-
-

테크로스
500,000
500,000
500,000
-
-
-

(주)나눔로또
900,000
900,000
900,000
-
-
-

동훈 초기기업전문 투자조합
275,000
275,000
275,000
-
-
-

AIRE Inc(Delaware)
374
374
374
-
-
-

SMCI5호 한국영화펀드
1,000,000
1,000,000
1,000,000
-
-
-

(주)씽크에이티
1,145,200
1,145,200
1,145,200
-
-
-

대유에이텍
104,999
104,999
104,999
-
-
-

케이넷디에스블이투자조합
400,000
400,000
400,000
-
-
-

SK-KNET창조경제혁신투자조합
1,000,000
1,000,000
1,000,000
-
-
-

미래에셋세컨더리투자조합 2호
750,000
750,000
750,000
-
-
-

스마일게이트2016KVF 투자조합
480,000
480,000
480,000
-
-
-

영일제약
650,000
650,000
650,000
-
-
-

이노폴리스 공공기술기반펀드
133,333
133,333
133,333
-
-
-

스마일게이트 그로스1호펀드
500,000
500,000
500,000
-
-
-

2016kif-송현 m&a 세컨더리ict
200,000
200,000
200,000
-
-
-

미래에셋하이테크프론티어투자조합
200,000
200,000
200,000
-
-
-

(주)리디
1,499,840
1,499,840
1,499,840
-
-
-

메이플트리사모펀드
1,500,000
1,500,000
1,500,000
-
-
-

활성거래시장 없는 지분증권 계
17,180,086
16,658,519
16,658,519
2,774,044
2,363,477
2,363,477

채무증권
11,859,428
11,873,612
11,873,612
5,017,413
5,034,760
5,034,760

수익증권(*5)
18,486,242
20,218,774
20,218,774
14,367,321
13,218,944
13,218,944

매도가능금융자산 계
53,404,065
54,678,675
54,678,675
24,007,230
23,044,836
23,044,836

(*1) 연결회사는 매도가능증권의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에
841,073천원(전기: -196,316천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.

(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(*3) 연결회사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 연결회사는 당기에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*5) 수익증권은 채권형펀드, 주식형펀드 및 혼합형펀드 등으로 구성되어 있습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
143,935,354
-
-
-
143,935,354

단기금융상품
111,887,818

111,887,818

매출채권및기타채권
134,795,530
-
-
-
134,795,530

기타금융자산
-
17,656,064
37,022,612
-
54,678,676

자산 계
390,618,702
17,656,064
37,022,612
-
445,297,378

- 전기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
91,782,514
-
-
-
91,782,514

단기금융상품
75,845,316
7,954,688

83,800,004

매출채권및기타채권
109,230,264
-
-
-
109,230,264

기타금융자산
-

23,044,837
-
23,044,837

자산 계
276,858,094
7,954,688
23,044,837
-
307,857,619

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
126,005,115
126,005,115

장기매입채무및기타비유동
-
40,467,464
40,467,464

부채 계
-
166,472,579
166,472,579

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
46,965,561
46,965,561

장기매입채무및기타비유동채무
-
9,864,288
9,864,288

부채 계
-
56,829,849
56,829,849

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익인식금융자산
17,656,064
17,656,064
7,954,688
7,954,688

- 매도가능금융자산
37,022,612
37,022,612
23,044,837
23,044,837

공정가치로 인식된 금융자산 소계
54,678,676
54,678,676
30,999,525
30,999,525

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
143,935,354
143,935,354
91,782,514
91,782,514

- 단기금융상품
111,887,818
111,887,818
75,845,316
75,845,316

- 매출채권및기타채권
134,795,530
134,795,530
109,230,264
109,230,264

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
390,618,702
390,618,702
276,858,094
276,858,094

금융자산 계
445,297,378
445,297,378
307,857,619
307,857,619

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
126,005,115
126,005,115
46,965,561
46,965,561

- 장기매입채무및기타비유동채무
40,467,464
40,467,464
9,864,288
9,864,288

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
166,472,579
166,472,579
56,829,849
56,829,849

금융부채 계
166,472,579
166,472,579
56,829,849
56,829,849

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익인식금융자산
17,656,065
-
-
17,656,065

매도가능금융자산
7,795,019
-
29,227,591
37,022,610

계
25,451,084
-
29,227,591
54,678,675

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익인식금융자산
7,954,688
-
-
7,954,688

매도가능금융자산
12,726,672
-
2,363,477
15,090,149

계
20,681,360
-
2,363,477
23,044,837

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대여금 및 
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
-
(904,661)
-
(904,661)

- 이자수익
2,802,808
6,367
63,706
-
2,872,881

- 이자비용
-
-
-
(523,932)
(523,932)

- 배당수익
-
177,907
171
-
178,078

- (손상차손)/환입
-
-
(111,000)
-
(111,000)

- 평가손익
-
1,224,631
-
-
1,224,631

- 외화환산손익
(4,497,469)
-
-
462,389
(4,035,080)

- 외환차손익
(6,544,923)
-
-
373,747
(6,171,176)

- (대손상각)/환입
25,197
-
-
-
25,197

기타포괄손익

- 평가손익
-
-
841,073
-
841,073

- 전기 (단위:천원)

구분
대여금 및 
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
(52,049)
303
1,089,580
-
1,037,834

- 이자수익
2,253,101
4,958
62,488
-
2,320,547

- 이자비용
-
-
-
(544,997)
(544,997)

- 배당수익
-
111,141
57,034
-
168,175

- (손상차손)/환입
-
-
191,838
-
191,838

- 평가손익
-
134,196
-
-
134,196

- (대손상각)/환입
(1,256,346)
-
-
-
(1,256,346)

기타포괄손익

- 평가손익
-
-
196,316
-
196,316

8. 재고자산
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가

평가손실

충당금

장부금액
취득원가

평가손실

충당금

장부금액

원재료
48,030,636
(514,230)
47,516,406
40,437,970
(485,899)
39,952,071

상품
3,232,204
-
3,232,204
3,611,343
-
3,611,343

재공품
2,399,058
-
2,399,058
1,260,515
-
1,260,515

제품
44,066,913
(401,549)
43,665,364
31,416,418
(222,336)
31,194,082

반제품
5,542,786
(54,757)
5,488,029
6,158,507
(104,221)
6,054,286

미착품
1,079,212
-
1,079,212
1,256,297
-
1,256,297

계
104,350,809
(970,536)
103,380,273
84,141,050
(812,456)
83,328,594

9. 관계기업투자
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기초
당기말

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

Matrix Network
49.55%
49.55%
미국
12월31일
DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호
-
25.00%
한국
12월31일
투자조합

KORTEK Corp USA(*1)
98%
98%
미국
12월31일
산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

전기초
전기말

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

Matrix Network
49.55%
49.55%
미국
12월31일
DVR 판매업

KORTEK Corp USA
98%
98%
미국
12월31일
산업용모니터 판매업

(2) 당기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
4,298,543
1,277,676
9,299,327
448,947
7,448,267
(260,505)
471,412
210,907
-

Matrix Network
5,085,678
32,370
1,237,222
-
5,495,756
(2,385,167)
(660,404)
(3,045,571)
-

메타-빅솔론 조합 1호
2,137,517
481,596
21,051

725,229
(1,009,005)
-
(1,009,005)

KORTEK Corp USA
1,012,335
92,842
265,118
-
3,436,977
(43,017)
(110,451)
(153,468)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
4,986,409
311,790
9,634,045
47,057
7,678,737
147,139
(130,921)
16,218
-

Matrix Network
10,294,426
76,567
3,444,596
-
8,907,846
(1,195,740)
197,347
(998,393)
-

KORTEK Corp USA
1,290,110
35,295
331,878
-
4,157,327
588,992
-
588,992
-

(3) 당기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(4,172,055)
33.54%
(1,399,307)
-
(25,079)
-

Matrix Network
3,880,826
49.55%
1,922,949
-
(19,568)
-

메타-빅솔론 조합 1호
2,598,062
25.00%
649,516

649,516

KORTEK Corp USA
840,059
98%
823,258
-
-
823,258

합계
3,146,892

1,996,416
-
(44,647)
1,472,774

- 전기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
손상차손
장부금액

Revo America Corporation
(4,382,962)
33.54%
(1,470,046)
-
(33,698)
-
-

Matrix Network
6,509,301
49.55%
3,225,359
1,993,049
(49,843)
(5,168,565)
-

KORTEK Corp USA
993,527
98%
973,657
-
-
-
973,657

합계
3,119,866

2,728,970
1,993,049
(83,541)
(5,168,565)
973,657

(4) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
 가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
-
649,516

649,516

KORTEK Corp USA
973,657
-
(42,156)
(108,243)
823,258

합계
973,657
649,516
(42,156)
(108,243)
1,472,774

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
손상차손
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

Matrix Network
5,855,105
-
(459,580)
(226,960)
(5,168,565)
-

KORTEK Corp USA
361,317
-
577,212
35,127
-
973,657

합계
6,216,422
-
117,632
(191,833)
(5,168,565)
973,657

(5)지분법
적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation
(97,064)
(1,264,358)

Matrix Network
(1,179,952)
(1,464,230)

- 전기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation
74,697
(1,167,294)

Matrix Network
(284,278)
(284,278)

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유형자산
토지
37,363,852
35,429,427

건물
29,163,958
25,035,090

기계장치
1,609,889
358,643

차량운반구
562,906
522,800

시설장치
247,706
150,557

공기구비품
8,271,868
5,990,158

건설중인자산
168,470
5,127,508

계
77,388,649
72,614,183

투자부동산
토지
9,070,073
9,070,073

건물
22,289,779
22,945,769

계
31,359,852
32,015,842

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기타증감액
기말잔액

유형자산
토지
35,429,427
303,904
-
-
1,630,521
37,363,852

건물
25,035,090
2,430,900
-
(1,048,642)
2,746,610
29,163,958

기계장치
358,642
861,606
(7)
(231,480)
621,128
1,609,889

차량운반구
522,800
260,966
(12,237)
(258,389)
49,766
562,906

시설장치
150,556
231,403
(2)
(140,126)
5,875
247,706

공기구비품
5,990,160
2,745,610
(29,966)
(2,862,434)
2,428,498
8,271,868

건설중인자산
5,127,508
1,705,836
(3,805,082)
-
(2,859,792)
168,470

계
72,614,183
8,540,225
(3,847,294)
(4,541,071)
4,622,606
77,388,649

투자부동산
토지
9,070,073
-
-
-
-
9,070,073

건물
22,945,770
-
-
(655,990)
-
22,289,780

계
32,015,843
-
-
(655,990)
-
31,359,853

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
기타증감액
기말잔액

유형자산
토지
35,524,175
247,356
(342,104)
-
-
35,429,427

건물
26,133,565
221,562
(213,010)
(1,107,027)
-
25,035,090

기계장치
538,006
116,606
(10)
(278,668)
(17,292)
358,642

차량운반구
504,887
379,228
(38,631)
(318,559)
(4,125)
522,800

시설장치
211,002
42,695
(2,655)
(100,486)
-
150,556

공기구비품
5,921,407
3,099,453
(59,703)
(2,981,560)
10,563
5,990,160

건설중인자산
587,889
5,565,790
(1,026,171)
-
-
5,127,508

계
69,420,931
9,672,690
(1,682,284)
(4,786,300)
(10,854)
72,614,183

투자부동산
토지
10,655,755
-
(1,585,682)
-
-
9,070,073

건물
24,411,376
-
(792,968)
(672,638)
-
22,945,770

계
35,067,131
-
(2,378,650)
(672,638)
-
32,015,843

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대원가
667,442
-

판매비와관리비
757,269
10,292,851

제조원가
3,498,877
423,048

개발비
273,473
141,551

계
5,197,061
10,857,450

(
4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,
투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중
연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
2,426,110
2,179,379

감가상각비
(667,442)
(686,910)

수도광열비
(433,354)
(441,062)

지급수수료
(715,807)
(676,330)

기타
(194,171)
(270,374)

처분손익
-
38,990

11. 영업권 및 영업권 이외의 무형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업권
27,589,747
2,175,408

소프트웨어
494,625
330,130

산업재산권
13,242,503
3,888,653

개발비
7,314,166
7,562,575

시설이용권
5,831,126
5,244,829

건설중인자산
-
182,643

기타의무형자산
480,209
695,143

고객관계
57,180,395
34,692,136

계
112,132,771
54,771,517

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

기타
증감액
기말잔액

영업권
2,175,408
-
-
(2,175,408)
-
27,589,746
27,589,746

소프트웨어
330,130
59,095
-
(119,871)
-
225,271
494,625

산업재산권
3,888,653
116,885
-
(1,030,716)
-
10,267,681
13,242,503

개발비
7,562,575
5,744,377
-
(5,377,589)
-
(615,197)
7,314,166

시설이용권
5,244,829
239,353
-
-
(164,737)
511,681
5,831,126

건설중인자산
182,643
2,200
(2,200)
-
-
(182,643)
-

기타의무형자산
665,143
192,451
-
(359,126)
-
(18,258)
480,210

고객관계
34,692,137
-
-
(1,794,740)
-
24,282,998
57,180,395

계
54,741,518
6,354,361
(2,200)
(10,857,450)
(164,737)
62,061,279
112,132,771

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액
손상차손
기타
증감액(*1)
기말잔액

영업권
15,873,207

(13,697,799)

2,175,408

소프트웨어
129,618
130,957

(150,584)

220,139
330,130

산업재산권
5,051,678
160,414
(1,036)
(1,337,434)
-
15,031
3,888,653

개발비
7,439,833
5,354,833

(5,179,962)
(52,129)

7,562,575

시설이용권
4,737,759
1,639,877
(1,182,362)

49,555

5,244,829

건설중인자산
-
182,643

182,643

기타의무형자산
1,095,544
42,970

(332,483)

(110,889)
695,142

고객관계
43,495,433

(2,731,125)
(6,072,171)

34,692,137

계
77,823,072
7,511,694
(1,183,398)
(9,731,588)
(19,772,544)
124,281
54,771,517

(3) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다..

(단위:천원)

구분
당기
전기

보안사업부문
-
2,175,408

카드프린트부분
27,502,871
-

투자부분
86,875
-

계
27,589,746
2,175,408

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 

당기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
%
비고

영구성장률
0
5년 이후 예상되는 일관된 성장률

할인율
6.437
예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

당기 및 전기말 현재 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
누적

보안사업부문
2,175,408
13,697,799
28,467,029

산업용모니터사업부문
-
-
15,240,042

계
2,175,408
13,697,799
43,707,071

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
10,292,851
9,227,172

제조원가
423,048
368,180

개발비
141,551
136,236

계
10,857,450
9,731,588

12. 담
보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 연결회사의 채무에
대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

예금외
65,000,000
71,500,000
단기차입금
25,000,000
IBK기업은행

단기차입금
38,000,000
산업은행

토지
건물
8,835,660
21,717,867
53,160,000
단기차입금
5,200,000
국민은행

유동성장기부채
2,150,000
국민은행

장기차입금
36,950,000

계
95,553,527
124,660,000

107,300,000

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

단기금융상품
200,000
200,000
임직원
가계담보대출
기업은행

단기금융상품
1,000,000
1,000,000
임직원
가계담보대출
기업은행

단기금융상품
500,000
500,000
임직원
가계담보대출
하나은행

단기금융상품
1,000,000
1,000,000
임직원
가계담보대출
기업은행

(3)

당기말 현재
연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
금액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
287,582
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 1,500,000

㈜에이에프오
손해배상에 대한 이행 담보
441,402
근저당권

13. 매입채무 및 기타채무
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매입채무
35,930,394
26,403,522

단기미지급금
14,950,742
9,395,792

단기예수금
4,460,579
1,038,684

단기선수금
6,976,887
2,307,638

단기차입금
68,503,900
5,479,940

유동성장기부채
2,150,000
2,921,000

유동성상환전환우선주부채
-
1,708,253

임대보증금
9,500
18,370

계
132,982,002
49,273,199

(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
운영자금
약정이율
-
100,000

씨티은행
Banker's usance
약정이율
303,900
379,940

한국산업은행
운영자금
산금채 12월 변동기준금리+0.76%
-
5,000,000

IBK기업은행
운영자금
2.163% (고정금리)
5,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.513% (고정금리)
10,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.233% (고정금리)
10,000,000

한국산업은행
운영자금
MOR3개월+1.72% (변동금리)
5,200,000

한국산업은행
시설자금
CD3개월+0.40% (변동금리)
38,000,000

계

68,503,900
5,479,940

14. 장기매입채무 및 기타비유동채무

(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기임대보증금
1,332,983
1,321,254

장기차입금
36,950,000
6,486,276

전환상환우선주부채
2,184,480
2,056,758

계
40,467,463
9,864,288

(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

한국산업은행
산업시설자금
산금채 6월 변동기준금리+0.7%
-
6,551,200

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.72 %
4,300,000
-

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.70 %
10,000,000
-

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.06 %
20,500,000
-

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.73 %
4,300,000
-

기업은행
시설자금
1.94%
-
2,856,076

계
39,100,000
9,407,276

유동성장기부채
(2,150,000)
(2,921,000)

차감잔액
36,950,000
6,486,276

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2018.01.01 ~ 2018.12.31
2,150,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31
36,950,000

계
39,100,000

(
4)
당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상환전환우선주부채
2,500,418
4,000,418

상환전환우선주상환할증금
-
153,750

상환전환우선주전환권대가
-
104,588

상환전환우선주현재가치할인차금
(315,938)
(493,744)

합계
2,184,480
3,765,012

유동성상환전환우선주부채
-
(1,708,254)

비유동성상환전환우선주부채
2,184,480
2,056,758

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였습니다.

(
5) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

주식의종류
우선주

발행주식수
270,608주

1주당 액면금액
500원

1주당 발행금액
9,240원

발행일
2016년4월05일

의결권
없음

배당률
없음

전환청구기간
발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수
원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간
보유자는 발행일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개가 이루어지지 않은 경우 상환청구 가능

상환청구금액
발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연0% 복리를 적용하여 산출된 금액

15. 충당부채
당기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

기초
1,883,870
262,152
2,146,022
1,671,231
292,777
1,964,008

전입액
1,216,120
818,848
2,034,968
2,473,961
816,435
3,290,396

사용액
(1,176,803)
(812,643)
(1,989,446)
(2,261,322)
(847,060)
(3,108,382)

연결실체변동
-
913,553
913,553
-
-
-

기말
1,923,187
1,181,910
3,105,097
1,883,870
262,152
2,146,022

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 확정급여부채

(1)당기 확정급여부채는 사업결합으로 인한 내역입니다.

(2)당기말과 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
6,905,421
-

사외적립자산의 공정가치
(6,776,507)
-

합계
128,914
-

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
6,776,507
-

(4) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동율

할인율
1.0% 증가/감소
(-)6.36% / 7.31%

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
7.24% / (-)6.42%

(5)보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

지급액
1,294,966
29,550
483,336
3,901,094
1,196,475
6,905,421

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
8.30년
입니다.

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

기업은행
일람불L/C발행
USD 1,500,000
(주)아이디스

국민은행
무역금융
10,000,000
(주)코텍

한국씨티은행
무역금융
10,000,000

기한부L/C발행
700,000
아이디피(주)

일람불L/C발행

수입화물선취보증

국민은행
기한부L/C발행
1,500,000

일람불L/C발행

수입화물선취보증

마이너스대출
200,000

KEB하나은행
수입화물선취보증(L/G)
USD 7,000
(주)빅솔론

우리은행
매입외환
USD 500,000

SC제일은행
일반자금대출
3,000,000

(2)
보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위:백만원)

사건명
소송상대방
원고소가
비고

임대 금지 청구
경기도
450
당사외 8개회사 공동피고

18. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,461
46,148,462

기타자본잉여금
5,835,800
(1,439,283)

계
51,984,261
44,709,179

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분
당기
전기

총발행주식수
자본금
자본잉여금
총발행주식수
자본금
자본잉여금

기초
10,347,756
5,173,878
44,709,179
10,347,756
5,173,878
44,873,669

주식선택권
-
-
-
-
-
323

기타변동(*1)
-
-
7,275,082
-
-
(164,813)

기말
10,347,756
5,173,878
51,984,261
10,347,756
5,173,878
44,709,179

(*1) 종속기업의 지분변동으로 인한 자본잉여금 변동액입니다.

19. 자본조정
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

전환권대가
328,484
328,484

주식선택권
476,449
476,449

계
(13,651,834)
(13,651,834)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액
당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
519,307
513,394

토지재평가손익
4,124
4,124

지분법자본변동
(93,671)
(65,852)

해외사업환산손익
(38,240)
(129,101)

계
391,520
322,565

21. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,818,510
2,019,090

-이익준비금
2,818,510
2,019,090

임의적립금
108,000,000
108,000,000

-사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
44,663,907
35,051,683

계
155,482,417
145,070,773

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 영업이익
당기와 전기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(1) 영업수익
당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출액
404,336,593
386,348,427

기타매출액
31,210,554
27,724,113

용역수익
45,000
-

임대수익
2,446,764
2,025,633

배당금수익
178,078
168,174

기타수익
2,725
117,632

계
438,219,714
416,383,979

(2) 영업비용
당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가

제품매출원가
306,438,985
277,766,027

기타매출원가
23,706,924
19,685,876

임대원가
2,010,774
1,978,253

소 계
332,156,683
299,430,156

판매비와관리비

급여
17,375,498
16,614,860

퇴직급여
1,152,816
1,124,878

복리후생비
1,834,700
1,690,866

보험료
189,084
188,443

감가상각비
738,659
786,564

무형자산상각비
7,204,237
7,503,921

대손상각비
(25,197)
1,256,346

지급수수료
9,776,158
13,956,166

광고선전비
3,029,686
3,210,290

교육훈련비
123,923
123,734

차량유지비
197,048
186,347

도서인쇄비
18,769
26,153

접대비
299,010
326,334

임차료
693,675
534,946

통신비
253,843
236,459

운반비
5,459,445
8,142,146

세금과공과
522,974
472,925

소모품비
416,342
570,610

수도광열비
141,281
103,789

경상개발비
20,461,367
20,356,284

여비교통비
1,351,265
1,472,639

견본비
569,730
199,357

판매보증비
2,040,674
3,290,397

소 계
73,824,987
82,374,454

총 계
405,981,670
381,804,610

23. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
29,628
292,698

종속기업투자주식처분이익
12,299,105
-

잡이익
1,830,485
2,582,469

합 계
14,159,218
2,875,167

기타비용:

유형자산처분손실
14,250
6,733

무형자산처분손실
-
131,036

무형자산손상차손
2,340,145
12,079,459

관계기업/공동기업투자손상차손
-
4,999,861

재고자산폐기손실
4,757
7,619

기타의대손상각비
46,432
11,583

기부금
20,294
253,979

잡손실
1,074,484
108,917

합 계
3,500,362
17,599,187

24. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
2,872,881
2,060,727

단기매매증권처분이익
-
302

단기매매증권평가이익
1,224,631
134,196

매도가능증권손상차손환입
-
191,838

매도가능금융자산처분이익
127,480
1,267,243

외화환산이익
478,122
4,309,636

외환차익
1,992,985
6,299,131

금융수익 소계
6,696,099
14,263,073

금융원가:

이자비용
523,932
413,123

매도가능금융자산손상차손
111,000
-

매도가능금융자산처분손실
1,032,140
177,662

외화환산손실
4,513,202
433,646

외환차손
8,164,161
6,852,021

금융원가 소계
14,344,435
7,876,452

순금융수익(원가)
(7,648,336)
6,386,621

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익
1,078,061
(250,251)

법인세효과
(236,988)
53,935

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익
841,073
(196,316)

25. 법인세비용
(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
7,098,311
(6,000,761)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,088,590)
201,013

자본에 직접 반영된 법인세비용
(227,395)
119,869

전기법인세변동액
(42,725)
410

법인세비용
3,739,601
(5,679,469)

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
35,248,563
23,091,722

적용세율에 따른 법인세
8,622,810
6,088,093

조정사항

비과세수익
(431,902)
(459,050)

비공제비용
9,669
22,254

세액공제
(3,754,888)
(921,699)

세율변동효과
(1,336,105)
39,089

전기법인세변동액
154,583
410

미환류소득에 대한 법인세
94,216

기타
381,218
(10,448,566)

법인세비용
3,739,601
(5,679,469)

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
10.61%
-

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가(*1)
당기감소(*2)
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

확정급여채무
-
6,766,072
-
6,766,072
1,240,286

사외적립자산
-
(6,752,357)
-
(6,752,357)
(1,237,269)

파생금융상품
-
(416,184)
-
(416,184)
-

미지급비용
-
588,034
-
588,034
98,807

미수수익
(746,644)
(909,460)
(746,644)
(909,460)
(200,081)

토지
477,512
-
-
477,512
105,053

건물
(342,343)
(1,350)
(11,938)
(331,755)
(72,986)

감가상각누계액
1,040,423
174,695
220,254
994,864
218,285

국고보조금
550,885
382,844
141,159
792,570
152,620

일시상각충당금
(165,449)
-
(82,973)
(82,476)
(18,145)

건설중인자산
707,994
-
17,346
690,648
151,943

무형자산
(35,140,031)
(34,129,573)
(2,343,111)
(66,926,493)
(14,735,075)

재고자산
1,374,403
2,477,411
1,374,403
2,477,411
513,597

대손충당금
2,396,563
5,798,326
2,396,563
5,798,326
1,265,574

매출채권
6,871,776
-
234,716
6,637,060
1,460,153

판매보증부채
2,146,022
3,105,097
2,146,022
3,105,097
631,232

지분법적용투자주식
(20,426,091)
(107,683)
(10,262,717)
(10,271,057)
(2,259,633)

매도가능금융자산
2,155,630
627,626
1,641,333
1,141,923
254,188

토지재평가손익
(19,129,179)
-
-
(19,129,179)
(4,208,419)

기타
(476,415)
(2,676,956)
3,047,648
(6,201,019)
(1,611,644)

계
(58,704,944)
(25,073,458)
(2,227,939)
(81,550,463)
(18,251,514)

(*1) 연결범위 변동((주)빅솔론 사업결합)에 따른 증가액 2,430,941천원이 포함되었습니다.
(*2) 연결범위 변동(HDPRO 매각)에 따른 감소액 2,620,175천원이 포함되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(684,720)
(746,644)
(684,720)
(746,644)
(176,133)

토지
209,942
267,570
-
477,512
105,053

건물
(516,781)
175,788
1,350
(342,343)
(75,315)

감가상각누계액
1,146,478
172,101
278,156
1,040,423
235,643

국고보조금
791,019
-
240,134
550,885
125,210

일시상각충당금
(307,280)
-
(141,831)
(165,449)
(40,039)

건설중인자산
725,340
-
17,346
707,994
155,759

투자부동산
440,687
-
440,687
-
-

무형자산
(45,060,664)
566,920
(9,353,713)
(35,140,031)
(7,722,019)

재고자산
1,539,834
1,360,115
1,525,546
1,374,403
302,369

대손충당금
1,356,383
2,396,563
1,356,383
2,396,563
539,320

매출채권
6,871,776
-
-
6,871,776
1,662,970

판매보증부채
1,964,008
2,146,022
1,964,008
2,146,022
477,893

지분법적용투자주식
(24,315,269)
5,035,756
188,654
(19,468,167)
(4,332,541)

매도가능금융자산
2,388,093
1,641,333
1,873,796
2,155,630
474,239

토지재평가손익
(19,129,179)
-
-
(19,129,179)
(4,208,419)

기타
(619,274)
1,098,686
1,913,751
(1,434,339)
(248,432)

계
(73,199,607)
14,114,210
(380,453)
(58,704,944)
(12,724,442)

26. 주당순이익
(1) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
366
3,391,938,672

계
9,267,592

3,391,938,672

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수:전기:3,382,671,080÷365=9,267,592주
 당기:3,391,938,672÷366=9,267,592주

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

지배회사지분당기순이익(손실)
11,682,874천원
1,676,397천원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익(손실)
1,261원
181원

(3) 희석주당순이익
당기 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기(*2)

재고자산의변동
(761,044)
5,075,079

원재료 및 상품매입
289,049,235
270,910,904

종업원급여
56,173,017
54,322,239

감가상각비
5,176,364
5,382,679

무형자산상각비
10,847,550
8,875,451

기타
45,496,548
65,546,907

합계(*1)
405,981,670
410,113,259

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

(*2) 중단영업손익으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.

28. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

투자사업 부문
자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스

제조사업 부문
제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
10,190,466
449,765,277
(21,736,029)
438,219,714

내부매출액
(7,599,271)
(14,136,758)
21,736,029
-

순영업수익
2,591,195
435,628,519
-
438,219,714

영업이익(손실)
6,071,203
27,471,025
(1,304,184)
32,238,044

- 전기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익(*1)
10,135,284
463,043,152
(31,779,973)
441,398,463

내부매출액
(8,087,206)
(23,692,767)
31,779,973
-

순영업수익
2,048,078
439,350,385
-
441,398,463

영업이익(손실)(*2)
6,240,002
31,998,382
(6,953,179)
31,285,205

(*1) 중단영업손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.
(*2)
중단영업손익으로 분류된 영업이익이 포함되어 있습니다.

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
448,013,975
3,370,950
8,570,818
(21,736,029)
438,219,714

내부매출액
(21,314,720)
(421,309)
-
21,736,029
-

순영업수익
426,699,255
2,949,641
8,570,818
-
438,219,714

비유동자산(*1)
108,537,481
61,173
99,805
27,412,671
136,111,130

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
464,515,152
2,709,690
5,953,594
(31,779,973)
441,398,463

내부매출액
(30,964,681)
(815,292)
-
31,779,973
-

순영업수익
433,550,471
1,894,398
5,953,594
-
441,398,463

비유동자산(*1)
118,767,715
69,042
131,446
40,433,341
159,401,544

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

29. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
3,562,515
(4,872,381)

이자비용
544,013
544,997

급여
40,301
103,979

퇴직급여
104,474
-

주식보상비용
-
67,573

감가상각비
5,344,271
5,437,818

무형자산상각비
8,489,897
9,717,920

무형자산손상차손
2,347,645
19,772,543

대손상각비
11,978
1,427,058

경상개발비
27,113
17,853

판매보증비
2,034,968
3,290,397

견본비
134,023
167,238

재고자산평가손실
970,535
820,075

재고자산폐기손실
4,757
-

외화환산손실
4,637,285
450,950

매도가능금융자산처분손실
1,032,141
177,663

매도가능금융자산손상차손
111,000
-

종속관계기업손상차손
-
4,999,861

유형자산처분손실
14,249
23,568

무형자산처분손실
-
131,485

지분법손익
42,157
(117,632)

기부금
9,184
7,705

이자수익
(2,925,736)
(2,320,547)

배당수익
(178,078)
(168,174)

외화환산이익
(483,557)
(4,513,712)

재고자산평가손실충당금환입
(812,456)
(925,325)

유형자산처분이익
(29,628)
(702,605)

대손충당금환입
-
(159,128)

당기손익인식금융자산평가이익
(1,224,631)
(134,196)

매도가능금융자산처분이익
(127,479)
(1,267,243)

단기매매금융자산처분이익
-
(303)

매도가능증권손상차손환입
-
(191,838)

종속기업투자주식처분이익
(12,299,106)
-

잡이익
-
(540,200)

합계
11,381,835
31,245,399

* 상기 현금흐름표는 중단사업손익이 포함되어 있습니다.

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
203,539
(2,268,869)

미수수익의감소(증가)
-
490

미수금의감소(증가)
(86,643)
(5,344,911)

선급금의감소(증가)
(173,966)
(355,517)

선급비용의감소(증가)
(203,220)
2,659

재고자산의감소(증가)
(3,034,134)
4,767,749

충당부채의증가(감소)
(1,989,447)
(3,108,381)

매입채무의증가(감소)
(2,577,889)
(1,054,765)

미지급금의증가(감소)
(1,218,114)
408,813

예수금의증가(감소)
235,256
9,520

미지급비용의증가(감소)
1,650,175
149,066

장기미지급금의증가(감소)
40,957
(322,343)

임대보증금의증가(감소)
(18,271)
(457,359)

선수금의증가(감소)
(775,577)
769,614

합계
(7,947,334)
(6,804,234)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
3,967,282
958,249

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체
112,321
1,913,484

장기차입금의 유동성대체
4,340,750
2,921,000

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
92,646
-

(3)
재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
5,479,940
63,023,960
-
-
-
68,503,900

장기차입금
6,486,276
34,804,474
(4,340,750)
-
-
36,950,000

유동성장기차입금
2,921,000
(5,111,750)
4,340,750
-
-
2,150,000

합계
14,887,216
92,716,684
-
-
-
107,603,900

-전기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
5,269,361
210,579
-
-
-
5,479,940

장기차입금
6,551,200
2,856,076
(2,921,000)
-
-
6,486,276

유동성장기차입금
2,921,000
(2,921,000)
2,921,000
-
-
2,921,000

합계
15,862,339
(4,311,139)
-
-
-
11,551,200

30. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명
관계
업종

관계기업
Revo America Corporation

연결회사의 관계기업

CCTV 판매

Matrix Network

연결회사의 관계기업

CCTV 판매

메타-빅솔론 조합 1호

연결회사의 관계기업

투자업

KORTEK CORPORATION(*1)

연결회사의 관계기업

산업용모니터 판매

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(
2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
Revo America Corporation
-
-
-
78,817

KORTEK Corp USA
-
1,955
-
1,009,862

합 계
-
1,955
-
1,088,679

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
Matrix Network
62,371
-
-
-

KORTEK Corp USA
-
-
-
907,327

합 계
62,371
-
-
907,327

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
811,734
-
-
-

Matrix Network
192,577
-
-
-

KORTEK Corp USA
-
-
-
3,436,816

합 계
1,004,311
-
-
3,436,816

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
808,298
-
-
-

Matrix Network
344,489
-
-
-

KORTEK CORPORATION
-
-
-
4,703,267

합 계
1,152,787
-
-
4,703,267

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기대여금
68,265
31,407

장기대여금
63,360
-

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
3,472,840
3,238,208

퇴직후급여
370,707
357,837

주식보상비용
-
67,573

계
3,843,547
3,663,618

31. 위험관리
(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
201,409,024
77,891,432

자본총계
573,330,575
476,340,099

부채비율
35.13%
16.35%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
126,006,276.44
17,584,999.38
133,976,326
18,856,941

JPY
42,471,941.00
1,649,919.96
403,106
15,662

EUR
1,970,065.69
218,903.22
2,512,130
280,033

GBP
177.48
15,867.26
258
22,842

AUD
1.71
23447.83
1
19,583

AED
314,186.70
4,800.69
91,650
1,400

CNY
-
125,000.00
-
20,456

계
136,983,471
19,216,917

전기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
89,776,895.49
17,816,113.80
108,495,378
21,520,044

JPY
19,234,612.00
-
199,427
-

EUR
849,076.59
30,000.00
1,076,739
38,028

GBP
860,317.00
146,633.64
1,273,415
217,043

AUD
-
25,462.54
-
22,205

AED
135,568.73
26,934.27
44,605
8,862

계
111,089,564
21,806,182

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
11,511,939
(11,511,939)
8,697,533
(8,697,533)

JPY
38,744
(38,744)
19,943
(19,943)

EUR
223,210
(223,210)
103,871
(103,871)

GBP
(2,258)
2,258
105,637
(105,637)

AUD
(1,958)
1,958
(2,221)
2,221

AED
9,025
(9,025)
3,574
(3,574)

CNY
(2,046)
2,046
-
-

계
11,776,655
(11,776,655)
8,928,337
(8,928,337)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
68,503,900
5,479,940

유동성장기차입금
2,150,000
2,921,000

장기차입금
36,950,000
6,486,276

계
107,603,900
14,887,216

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,076,039)
1,076,039
(148,872)
148,872

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
296,389
(296,389)
384,596
(384,596)

법인세효과
(65,205)
65,205
(84,611)
84,611

법인세차감후포괄손익
231,183
(231,183)
299,985
(299,985)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
143,935,354
91,782,514

단기금융상품
111,887,818
83,800,004

매출채권
113,118,953
98,302,556

미수금
11,785,577
8,511,905

미수수익
1,021,465
749,582

대여금
6,631,625
31,407

매도가능금융자산
37,022,611
15,090,149

당기손익인식금융자산
17,656,064
7,954,687

보증금
2,237,911
1,634,815

계
445,297,378
307,857,619

② 손상차손
연결회사는
신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
112,500,383
97,264,926

6개월~1년
498,071
901,936

1년 초과
120,499
135,694

계
113,118,953
98,302,556

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
70,653,900
35,930,395
19,420,819
126,005,114

1년~2년
36,950,000
-
1,332,984
38,282,984

2년~3년이후
2,184,481
-
-
2,184,481

계
109,788,381
35,930,395
20,753,803
166,472,579

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
10,109,194
26,403,521
8,952,570
45,465,286

1년~2년
5,777,075
-
2,821,529
8,598,604

2년~3년이후
2,765,958
-
-
2,765,958

계
18,652,227
26,403,521
11,774,099
56,829,848

32. 중단영업
(1) 에치디프로(주) 매각
연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 동주식은 4월21일 매각완료 되었으며, 이에 따라 당반기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전반기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.

(2) 중단영업손익
당1분기 및 전기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당1분기
전기

Ⅰ. 매출액
7,190,766
24,836,802

Ⅱ. 매출원가
6,593,709
22,514,703

Ⅲ. 매출총이익
597,057
2,322,099

Ⅳ. 판매비와관리비
1,191,225
5,793,946

Ⅴ. 영업이익
(594,168)
(3,471,847)

Ⅵ. 순금융수익(원가)
(307,804)
360,508

Ⅶ. 기타영업외손익
83,030
(7,140,090)

Ⅷ. 법인세차감전순손익
(818,942)
(10,251,429)

Ⅸ. 법인세비용
(177,086)
(2,375,762)

Ⅹ. 중단영업이익
(641,856)
(7,875,667)

(3) 중단영업 현금흐름
당1분기 및 전기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당1분기
전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(2,660,344)
2,166,671

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(871,985)
(10,583,938)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,276)
2,555,776

Ⅳ. 순현금흐름
(3,534,605)
(5,861,491)

33. 사업결합

(주)빅솔론 및 종속기업
 
당사는 핵심사업 경쟁력 강화의 일환으로 2017년 12월 19일 (주)빅솔론의 주식 7,821,698주를 공개매수 함에 따라 (주)빅솔론 및 종속기업이 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

1) 피인수회사의 개요

피인수회사명

(주)빅솔론 및 종속기업

본점소재지

경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20, 7층, 8층(삼평동, 미래에셋벤쳐타워)

대표이사

노현철

인수후의 회사와의 관계

종속기업

2) 회계처리

구 분

금액(천원)

Ⅰ. 이전대가

현금

99,726,650

이전대가의 합계액

99,726,650

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산

60,271,675

단기금융상품

4,687,818

매출채권및기타채권

22,561,643

재고자산

25,762,478

기타유동금융자산

6,912,394

장기매출채권및기타비유동채권

1,438,994

유형자산

11,364,927

영업권

86,876

영업권이외의 무형자산

899,312

기타비유동금융자산

26,470,276

종속기업외투자자산
649,515

이연법인세자산
479,908

자산총계

161,585,816

매입채무및기타유동채무

19,794,889

당기법인세부채

2,246,478

비유동충당부채
913,552

확정급여부채

128,914

부채총계

23,083,833

평가증액

29,047,572

총 식별가능한 순자산

167,549,555

Ⅲ. 비지배지분

95,325,776

Ⅳ. 영업권

27,502,871

합 계

99,726,650

(*1) 이전대가는 취득한 지분상품 99,726,650천원의 금액입니다.
이전대가의 공정가치는 취득일 시점의 공정가치 평가보고서에 근거하였습니다.

(*2) 한편, (주)빅솔론이 사업연도개시일(2017.01.01)부터 연결범위에 포함되었다고 가정 할 경우, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순이익은 각각 89,445,133천 원 및 20,622,304천원입니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 21(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 20(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

2,962,341,168

5,495,380,437

현금및현금성자산(주석3,7)
2,060,459,787

4,523,144,662

단기금융상품(주석4,7,29)
200,000,000

200,000,000

매출채권및기타유동채권(주석5,7,28)
701,881,381

772,235,775

Ⅱ. 비유동자산

275,818,921,008

174,883,779,446

장기매출채권 및 기타비유동채권(주석5,7)
167,804,100

151,429,100

유형자산(주석9)
127,949,616

162,117,705

투자부동산(주석9,11)
35,317,849,874

35,317,849,874

감가상각누계액(주석9)
(3,930,552,167)

(3,274,562,122)

영업권 이외의 무형자산(주석10)
53,379,229

103,872,375

기타비유동금융자산(주석6,7,29)
2,945,469,450

3,515,121,300

종속,조인트벤처,관계기업 투자자산(주석8)
241,137,020,906

138,907,951,214

자 산 총 계

278,781,262,176

180,379,159,883

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

71,294,437,419

8,868,315,034

매입채무및기타유동채무(주석7,12,14,28)
70,856,376,239

8,252,948,214

당기법인세부채(주석23)
438,061,180

615,366,820

Ⅱ.비 유 동 부 채

42,848,307,656

9,668,180,097

장기매입채무및기타비유동채무(주석7,13,14)
39,584,539,000

6,283,010,000

이연법인세부채(주석23)
3,263,768,656

3,385,170,097

부 채 총 계

114,142,745,075

18,536,495,131

자 본

Ⅰ. 자본금(주석17)
5,173,878,000

5,173,878,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석17)
46,148,461,568

46,148,461,568

Ⅲ. 기타자본구성요소(주석18)
(14,456,766,891)

(14,456,766,891)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석19)
107,341,914

504,090,358

Ⅴ. 이익잉여금(주석20)
127,665,602,510

124,473,001,717

자 본 총 계

164,638,517,101

161,842,664,752

부 채 및 자 본 총 계

278,781,262,176

180,379,159,883

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제21(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제20(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

수익(주석21,26)

10,190,466,298

10,135,283,886

매출원가(주석21,25)

2,010,773,661

1,978,253,173

매출총이익

8,179,692,637

8,157,030,713

판매비와관리비(주석21,25)

2,108,489,493

1,917,028,487

영업이익

6,071,203,144

6,240,002,226

기타이익

21,149,200

5,052,013

기타손실

228,495,726

3,073,637,530

금융수익(주석22)

58,654,248

998,552,666

금융원가(주석22)

437,599,298

311,018,791

법인세비용차감전순이익(손실)

5,484,911,568

3,858,950,584

법인세비용(주석23)

902,171,975

1,050,261,870

당기순이익

4,582,739,593

2,808,688,714

Ⅱ. 기타포괄손익

(396,748,444)

(492,268,905)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(396,748,444)

(492,268,905)

매도가능금융자산평가손익(주석19)
(396,748,444)

(492,268,905)

Ⅲ. 총포괄손익

4,185,991,149

2,316,419,809

기본주당이익(주석24)

494

303

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 20(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
996,359,263
123,054,451,803
160,916,383,743

기타포괄손익
-
-
-
(492,268,905)
-
(492,268,905)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,808,688,714
2,808,688,714

배당금지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)

2016.12.31(전기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
504,090,358
124,473,001,717
161,842,664,752

2017.01.01(당기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
504,090,358
124,473,001,717
161,842,664,752

기타포괄손익
-
-
-
(396,748,444)
-
(396,748,444)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
4,582,739,593
4,582,739,593

배당금지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)

2017.12.31(당기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
107,341,914
127,665,602,510
164,638,517,101

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 20(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 (전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

5,670,385,808

5,940,875,353

1.당기순이익(손실)
4,582,739,593

2,808,688,714

2.당기순이익조정을 위한 가감(주석27)
(149,359,554)

1,490,582,626

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석27)
122,084,829

296,947,346

4.법인세납부(환급)
(1,088,975,650)

(958,636,150)

5.이자지급
(275,187,015)

(315,379,626)

6.이자수취
58,484,305

94,069,543

7.배당금수취
2,420,599,300

2,524,602,900

Ⅱ.투자활동현금흐름

(102,491,731,883)

(2,665,526,917)

1.투자활동으로인한현금유입액
976,729

1,290,165,081

매도가능금융자산의 처분
-

1,290,114,171

유형자산의 처분
976,729

50,910

2.투자활동으로인한현금유출액
(102,492,708,612)

(3,955,691,998)

임차보증금의 증가
16,375,000

-

유형자산의 취득
14,905,429

26,892,000

무형자산의 취득
6,252,883

39,073,529

종속기업에 대한 투자자산의 취득
102,455,175,300

3,889,726,469

Ⅲ.재무활동현금흐름

94,358,661,200

(4,311,138,800)

1.재무활동으로인한현금유입액
107,300,000,000

-

단기차입금의 증가
68,200,000,000

-

장기차입금의 증가
39,100,000,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(12,941,338,800)

(4,311,138,800)

유동성장기부채의 상환
5,111,750,000

2,921,000,000

단기차입금의 상환
5,000,000,000

-

장기차입금의 상환
1,439,450,000

-

배당금의 지급
1,390,138,800

1,390,138,800

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,462,684,875)

(1,035,790,364)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

4,523,144,662

5,558,935,026

Ⅶ.기말현금및현금성자산

2,060,459,787

4,523,144,662

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제21(당)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제20(전)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달(대표이사)
3,232,019
31.23%

㈜엔엑스씨
2,567,814
24.82%

한국밸류자산운용
1,416,299
13.69%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,080,164
10.44%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
842,489
8.14%

기타
1,208,971
11.68%

합계
10,347,756
100.00%

2.
중요한 회계처리 방침 

2.1 재무제표 작성기준

2.1.1 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 

2.1.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 

2.2.1 회계정책의 변경

1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 「법인세」개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1112호「투자기업에 대한 지분의 공시」개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정

보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1109호「금융상품」제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 / 사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정
(*1)

당기손익-

공정가치 측정
(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
3,085,633
천원, 매도가능금융자산
2,945,469
천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하기위해 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
제1039호 적용
제1109호 적용

분류
금액
분류
금액

현금및현금성자산
대여금및수취채권
2,060,460
상각후원가
2,060,460

단기금융상품
대여금및수취채권
200,000
상각후원가
200,000

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
825,173
상각후원가
825,173

기타금융자산
매도가능금융자산
2,945,469
기타포괄손익-공정가치

2,945,469

계
6,031,102

6,031,102

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되고, 매도가능금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 예정이므로, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익의 변동은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

당사의 2017년 12월 31일 현재 재무재표에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분
(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1)
기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 결과 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 

당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

[재무상태표]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

자산

유동자산
2,962,341
2,962,341
-

비유동자산
275,818,921
275,818,921
-

자산 총계
278,781,262
278,781,262
-

부채

유동부채
71,294,437
71,294,437
-

비유동부채
42,848,307
42,848,307
-

부채 총계
114,142,744
114,142,744
-

자본

자본금
5,173,878
5,173,878
-

자본잉여금
46,148,462
46,148,462
-

기타자본구성요소
(14,456,767)
(14,456,767)
-

기타포괄손익누계액
107,342
107,342
-

이익잉여금
127,665,603
127,665,603
-

자본 총계
164,638,518
164,638,518
-

[손익계산서]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

매출액
10,190,466
10,190,466
-

매출원가
2,010,774
2,010,774
-

판매비와관리비
2,108,489
2,108,489
-

영업이익
6,071,203
6,071,203
-

기타손익
(207,346)
(207,346)
-

금융손익
(378,945)
(378,945)
-

법인세비용
902,172
902,172
-

당기순이익
4,582,740
4,582,740
-

[현금흐름표]
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

1)
용역 수익인식

당사의 수익거래 유형 중에는 고객에게 IT시스템 구축 및 운용 용역을 제공하는 거래가 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 따르면 IT시스템 구축 및 운용 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 요구하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2) 판매기준 로열티

당사의 수익거래 유형 중에는 고객이 당사의 상표권 등을 사용하여 제조한 제품이 판매될 경우 해당 제품판매수량에 비례하여 로열티 수익을 인식하는 거래가 있습니다. 기회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 해당 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되어 있고, 해당 라이선스는 로열티가 관련되는 지배적인 항목으로 판단되어 판매기준 로열티 회계처리를 적용할 예정입니다. 새로운 기준서에서 판매기준 로열티는 판매나 사용이 일어날때 수익을 인식할 것을 요구하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(3) 해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급·선수취 대가」제정

 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호「리스」제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후
시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.6 금융자산의 분류
당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

2.6.1 분류
(1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 만기보유금융자산
금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2.6.2 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.6.4 금융자산의 손상
(1) 상각후원가로 측정하는 자산
당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.

① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화
 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 
 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.
보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산
당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.6.5 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않았으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

2.7 비파생금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.7.1 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.7.2 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7.3 기타의 금융부채
기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.7.4 금융부채의 제거
비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.7.5 금융보증계약
채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 당사는 동 금융보증계약에 대해 최초 인식시 공정가치로 측정하고 이 후 기업회계기준서 제 1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복 된 경우는 판매비 와 관리비의 차감 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.10 유형자산
2.10.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.10.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 당기말 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

공기구비품
5년
정률법

차량운반구
5년
정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 투자부동산
2.11.1 인식과 측정
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 

2.11.2 후속원가
투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당사의 무형자산의 추청내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.13 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.14 종속기업, 관계기업 및 조인트 벤처
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.18 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.23 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.24.1 재화의 판매 및 용역의 제공
재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은경우
(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 

2.26 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 외화환산손익
2.27.1. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.27.2. 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

 2.28 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.29 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다.(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외)

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
49,635
29,660

수시RP
2,010,825
4,493,485

계
2,060,460
4,523,145

4. 단기금융상품
당기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
200,000
200,000

기타단기금융상품
-
-

계
200,000
200,000

5. 매출채권및기타채권 
(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권
653,406
746,415

단기미수수익
3,963
3,793

단기선급비용
44,512
22,028

단기미수금
-
-

계
701,881
772,236

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기임차보증금
167,804
151,429

계
167,804
151,429

(3) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

일반
특수
소계
일반
특수
소계

매출채권
22,406
631,000
653,406
59,983
686,432
746,415

단기미수수익
3,963
-
3,963
3,793
-
3,793

단기선급비용
44,512
-
44,512
22,028
-
22,028

장기임차보증금
1,429
166,375
167,804
1,429
150,000
151,429

계
72,310
797,375
869,685
87,233
836,432
923,665

(4) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
653,406
746,415

계
653,406
746,415

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

매도가능금융자산
-
2,945,469
2,945,469
-
3,515,121
3,515,121

계
-
2,945,469
2,945,469
-
3,515,121
3,515,121

(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈
1,757,852
1,895,469
1,895,469
1,757,852
2,404,121
2,404,121

활성거래시장 있는 지분증권 계
1,757,852
1,895,469
1,895,469
1,757,852
2,404,121
2,404,121

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

한국DMB㈜(*3)
61,000
-
-
61,000
61,000
61,000

GSS co,.ltd(*4)
210,567
-
-
210,567
-
-

㈜대전프로축구(*4)
200,000
-
-
200,000
-
-

㈜컴아트시스템
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000

㈜알브이티
750,000
750,000
750,000
750,000
750,000
750,000

활성거래시장 없는 지분증권 계
1,521,567
1,050,000
1,050,000
1,521,567
1,111,000
1,111,000

매도가능금융자산 계
3,279,419
2,945,469
2,945,469
3,279,419
3,515,121
3,515,121

(*1) 당사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 107,342천원(전기: 504,090천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.
(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(*3) 당사는 당기에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
2,060,460
-
-
-
2,060,460

단기금융상품
200,000
-
-
-
200,000

매출채권및기타채권
825,173
-
-
-
825,173

기타금융자산
-
-
2,945,469
-
2,945,469

자산 계
3,085,633
-
2,945,469
-
6,031,102

- 전기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
4,523,145
-
-
-
4,523,145

단기금융상품
200,000
-
-
-
200,000

매출채권및기타채권
901,637
-
-
-
901,637

기타금융자산
-
-
3,515,121
-
3,515,121

자산 계
5,624,782
-
3,515,121
-
9,139,903

② 금융부채

-당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
-
70,856,376
70,856,376

장기매입채무및기타비유동채무
-
-
39,584,539
39,584,539

부채 계
-
-
110,440,915
110,440,915

-전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
위험회피목적
파생상품
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
-
8,252,948
8,252,948

장기매입채무및기타비유동채무
-
-
6,283,010
6,283,010

부채 계
-
-
14,535,958
14,535,958

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산
2,945,469
2,945,469
3,515,121
3,515,121

공정가치로 인식된 금융자산 소계
2,945,469
2,945,469
3,515,121
3,515,121

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
2,060,460
2,060,460
4,523,145
4,523,145

- 단기금융상품
200,000
200,000
200,000
200,000

- 매출채권및기타채권
825,173
825,173
901,637
901,637

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
3,085,633
3,085,633
5,624,782
5,624,782

금융자산 계
6,031,102
6,031,102
9,139,903
9,139,903

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채
-
-
-
-

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무
70,856,376
70,856,376
8,252,948
8,252,948

- 장기매입채무및기타비유동채무
39,584,539
39,584,539
6,283,010
6,283,010

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
110,440,915
110,440,915
14,535,958
14,535,958

금융부채 계
110,440,915
110,440,915
14,535,958
14,535,958

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산
(매도가능금융자산)
1,895,469
-
1,050,000
2,945,469

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산
(매도가능금융자산)
2,404,121
-
1,111,000
3,515,121

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
58,654
-
-
58,654

- 이자비용
-
-
(376,599)
(376,599)

- 처분손익
-
-
-
-

- 감액손실
-
(61,000)
-
(61,000)

- 외환환산손익
-
-
-
-

- 외환차손익
-
-
-
-

기타포괄손익

- 평가손익
-
(396,748)
-
(396,748)

- 전기 (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
93,763
-
-
93,763

- 이자비용
-
-
(311,008)
(311,008)

- 처분손익
-
904,781
-
904,781

- 감액손실
-
-
-
-

- 외환환산손익
-
-
-
-

- 외환차손익
-
-
(2)
(2)

기타포괄손익

- 평가손익
-
(492,269)
-
(492,269)

8. 종속기업투자주식
(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말
전기말

아이디피(주)
61.59%
61.59%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)
44.18%
41.10%
대한민국
12월 31일
DVR 제조업 등

(주)코텍(*1)
32.95%
32.95%
대한민국
12월 31일
모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*1)
40.66%
-
대한민국
12월 31일
POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

(2) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
8,997,581

(주)아이디스(*2)
71,003,274
2,728,526
-
(226,106)
73,505,694
86,126,262

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
67,125,943

(주)빅솔론
-
99,726,650
-
-
99,726,650
56,056,575

합계
138,907,951
102,455,176
-
(226,106)
241,137,021
218,306,361

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
(*2) 당사는 주식회사 아이디스의 실적악화등으로 인하여 회수가능가액이 장부가액보다 작을 것으로 예상되는 금액 226,106천원을 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 당사는 회수가능가액 산출시 예상 현금흐름을 기초로 하여 가중평균자본비용(6.437%)을 적용한 사용가치를 산출하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
7,937,532

(주)아이디스
73,875,814
-
-
(2,872,540)
71,003,274
59,461,699

(주)코텍(*2)
63,014,950
3,889,727
-
-
66,904,677
80,066,140

합계
137,890,764
3,889,727
-
(2,872,540)
138,907,951
147,465,371

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
(*2) 당사는 주식회사 아이디스의 실적악화등으로 인하여 회수가능가액이 장부가액보다 작을 것으로 예상되는 금액 2,872,540천원을 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 당사는 회수가능가액 산출시 예상 현금흐름을 기초로 하여 가중평균자본비용(7.141%)을 적용한 사용가치를 산출하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
18,783,251
4,255,242
14,528,009
18,277,816
1,614,213
1,728,491

(주)아이디스
종속기업
163,258,361
11,320,962
151,937,399
95,158,879
9,516,813
9,587,386

(주)코텍
종속기업
301,919,377
40,534,667
261,384,710
327,440,159
21,709,681
22,852,819

(주)빅솔론
종속기업
161,585,816
23,083,833
138,501,983
89,445,133
20,622,304
21,072,884

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
17,257,799
4,476,847
12,780,952
16,851,772
2,448,462
2,417,796

(주)아이디스
종속기업
185,103,866
18,760,654
166,343,212
129,510,825
(8,019,591)
(8,418,583)

(주)코텍
종속기업
275,769,907
32,777,068
242,992,839
297,954,883
37,747,462
38,025,246

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

9. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
150,073
4,183
(541)
(40,279)
113,436

차량운반구
12,044
10,723
-
(8,253)
14,514

계
162,117
14,906
(541)
(48,532)
127,950

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
22,965,015
-
-
(655,990)
22,309,025

계
32,043,288
-

(655,990)
31,387,298

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
173,408
26,892
(9)
(50,218)
150,073

차량운반구
21,939
-
-
(9,895)
12,044

계
195,347
26,892
(9)
(60,113)
162,117

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
23,621,005
-
-
(655,990)
22,965,015

계
32,699,278
-
-
(655,990)
32,043,288

(2) 당기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
515,522
(402,086)
113,436

차량운반구
52,245
(37,731)
14,514

계
567,767
(439,817)
127,950

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(3,930,552)
22,309,025

계
35,317,850
(3,930,552)
31,387,298

당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 37,080천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는667,442천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
522,540
(372,467)
150,073

차량운반구
41,522
(29,478)
12,044

계
564,062
(401,945)
162,117

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(3,274,562)
22,965,015

계
35,317,850
(3,274,562)
32,043,288

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 47,812천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 668,290천원입니다.

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,954,838
4,533,595

임대원가
2,010,774
1,978,253

- 감가상각비
667,442
668,290

- 수도광열비
433,354
441,062

- 지급수수료
715,807
676,330

- 기타
194,171
192,571

10. 영업권 이외의 무형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권
43,581
52,642

소프트웨어
873
6,605

기타의무형자산
8,925
44,625

계
53,379
103,872

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

산업재산권
52,642
6,253
-
(15,314)
43,581

소프트웨어
6,605
-
-
(5,732)
873

기타의무형자산
44,625
-
-
(35,700)
8,925

계
103,872
6,253
-
(56,746)
53,379

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

산업재산권
30,745
33,874
-
(11,977)
52,642

소프트웨어
12,808
-
-
(6,203)
6,605

기타의무형자산
80,712
5200
-
(41,287)
44,625

계
124,265
39,074
-
(59,467)
103,872

(3) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
81,100
(37,519)
-
43,581

소프트웨어
37,814
(36,941)
-
873

기타의무형자산
1,480,799
(1,471,874)
-
8,925

계
1,599,713
(1,546,334)
-
53,379

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
74,847
(22,205)
-
52,642

소프트웨어
37,814
(31,209)
-
6,605

기타의무형자산
1,480,799
(1,436,174)
-
44,625

계
1,593,460
(1,489,588)
-
103,872

11. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지
건물

8,835,660

21,717,867

53,160,000
단기차입금
5,200,000
국민은행

유동성장기차입금
2,150,000

장기차입금
36,950,000

계
31,144,685
53,160,000

44,300,000

(
2
) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

㈜아이디스
예금 및 중금채 담보 제공
27,500,000
IBK기업은행

㈜코텍
예금 및 중금채 담보 제공
44,000,000
산업은행

(3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공
하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

예금
200,000
200,000
임직원
-
중소기업은행

12. 매입채무 및 기타채무
당기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기미지급금
492,027
316,953

단기예수금
14,349
14,995

단기차입금
68,200,000
5,000,000

유동성장기차입금
2,150,000
2,921,000

계
70,856,376
8,252,948

13. 장기매입채무 및 기타비유동채무
당기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기임대보증금
2,634,539
2,652,810

장기차입금
36,950,000
3,630,200

계
39,584,539
6,283,010

14. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

한국산업은행
운영자금
산금채 12월 변동기준금리+0.76%
-
5,000,000

IBK기업은행
운영자금
2.163% (고정금리)
5,000,000
-

IBK기업은행
시설자금
2.513% (고정금리)
10,000,000
-

IBK기업은행
시설자금
2.233% (고정금리)
10,000,000
-

국민은행
운영자금
MOR3개월+1.72% (변동금리)
5,200,000
-

산업은행
시설자금
CD3개월+0.40% (변동금리)
38,000,000
-

계
68,200,000
5,000,000

(2) 당기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

한국산업은행
산업시설자금
산금채 6월 변동기준금리+0.7%
-
6,551,200

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.72 %
4,300,000
-

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.70 %
10,000,000
-

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.06 %
20,500,000
-

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.73 %
4,300,000
-

계
39,100,000
6,551,200

유동성장기부채
(2,150,000)
(2,921,000)

차감잔액
36,950,000
3,630,200

(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2018.01.01 ~ 2018.12.31
2,150,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31
36,950,000

계
39,100,000

15. 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 111,150천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 진행 중인 소송 사건

당기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 임대 금지 청구 소송에서 2017. 9. 1. 판결선고에 따라 당사가 1차에 승소하였고, 현재는 항소가 진행 중입니다.

(단위:백만원)

사건명
소송상대방
원고소가
비고

임대 금지 청구
경기도
450
당사외 8개회사 공동피고

17. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
당기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
당기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,462

계
46,148,462
46,148,462

18. 자본조정
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

계
(14,456,767)
(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가이익
107,342
504,090

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융
자산평가이익
매도가능금융
자산평가손실
계
매도가능금융
자산평가이익
매도가능금융자산평가손실
계

기초금액
504,090
-
504,090
996,359
-
996,359

증가액
-
-
-
-
-
-

감소액
(396,748)
-
(396,748)
(492,269)
-
(492,269)

기말금액
107,342
-
107,342
504,090
-
504,090

20. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,158,104
2,019,090

이익준비금
2,158,104
2,019,090

임의적립금
108,000,000
108,000,000

사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
17,507,499
14,453,912

계
127,665,603
124,473,002

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제21(당)기
2017년 01월 01일
부터
제20(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일

2018년
03월 30일

처분확정일
2017년 03월 24일

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 천원)

과 목
제21(당)기
제20(전)기

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금

17,507,499

14,453,912

1.전기이월미처분이익잉여금
12,924,759

11,645,223

2.당기순이익(손실)
4,582,740

2,808,689

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

17,507,499

14,453,912

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

1,529,153

1,529,153

1.이익준비금
139,014

139,014

2.배당금
1,390,139

1,390,139

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:당기 150원(30%)
 :전기 150원(30%)
1,390,139

1,390,139

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

15,978,346

12,924,759

(3) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

21.영업이익
당기와 전기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다

(1) 수익
당기 및 전기 중 발생한 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

로열티수익
1,040,222
1,222,027

용역수익
1,729,926
1,762,476

임대수익
4,954,838
4,533,595

배당금수익
2,420,599
2,524,603

기타매출
44,882
92,583

계
10,190,467
10,135,284

(2) 매출원가 및 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 매출원가 및 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가

임대원가
2,010,774
1,978,253

소 계
2,010,774
1,978,253

판매비와관리비

급여
1,112,417
1,184,792

퇴직급여
111,150
96,342

복리후생비
92,653
93,644

여비교통비
39,424
24,065

임차료
6,600
-

접대비
9,270
12,033

통신비
1,517
1,581

감가상각비
37,080
47,812

무형자산상각비
56,746
59,467

세금과공과
19,307
10,495

보험료
2,955
2,372

차량유지비
5,216
3,733

교육훈련비
5,270
10,096

도서인쇄비
1,290
1,916

소모품비
5,083
6,296

지급수수료
576,006
337,184

광고선전비
26,143
25,200

수선비
363
-

소 계
2,108,490
1,917,028

총 계
4,119,264
3,895,281

(3) 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
435
42

잡이익
20,714
5,010

합 계
21,149
5,052

기타비용:

종속기업투자주식손상차손

226,106
2,872,540

기부금
-
200,000

잡손실
2,390
1,098

합 계
228,496
3,073,638

22. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
58,654
93,763

- 대여금및수취채권
58,654
93,763

- 매도가능금융자산
-
-

매도가능증권처분이익
-
904,781

외환차익
-
9

금융수익 소계
58,654
998,553

금융원가:

이자비용
376,599
311,008

- 기타 금융부채
376,599
311,008

매도가능증권처분손실
-
-

매도가능증권감액손실
61,000
-

외환차손
-
11

금융원가 소계
437,599
311,019

순금융수익(원가)
(378,945)
687,534

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익
(508,652)
(631,114)

법인세효과
111,903
138,845

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익
(396,749)
(492,269)

23. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
911,670
1,048,690

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(121,401)
(137,273)

자본에 직접 반영된 법인세비용
111,903
138,845

법인세비용
902,172
1,050,262

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
5,484,912
3,858,951

적용세율에 따른 법인세
1,184,681
826,969

조정사항

비과세수익
(420,421)
(409,848)

비공제비용
1,728
-

기타
48,836
615,583

세율변동효과
(6,868)
5,473

미환류소득에 대한 법인세
94,216
12,085

법인세비용
902,172
1,050,262

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
16.45%
27.22%

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2018년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익에 반영된 항목

미수수익
(3,793)
(3,963)
(3,793)
(3,963)
(872)

감가상각비
368,838
35
3,531
365,342
80,375

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
707,994
-
17,346
690,648
151,943

미지급비용
20,815
3,184
-
23,999
5,280

매도가능금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

매도가능금융자산손상차손
410,566
61,000
-
471,566
103,745

자본에 직접 반영된 항목
-
-
-
-
-

매도가능금융자산평가손익
(646,270)
508,652
-
(137,618)
(30,276)

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

계
(15,387,137)
568,908
17,084
(14,835,313)
(3,263,768)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익에 반영된 항목

미수수익
(4,100)
(3,793)
(4,100)
(3,793)
(835)

감가상각비
363,338
5,500
-
368,838
81,144

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
725,340
-
17,347
707,995
155,759

미지급비용
16,422
4,393
-
20,815
4,579

매도가능금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

매도가능금융자산손상차손
410,566
-
-
410,566
90,325

자본에 직접 반영된 항목

매도가능금융자산평가손익
(1,277,383)
-
(631,114)
(646,270)
(142,179)

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

계
(16,011,104)
6,100
(617,867)
(15,387,137)
(3,385,170)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

매도가능증권평가손익
(142,179)
0
111,903
(30,276)

계
(142,179)
0
111,903
(30,276)

24. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
366
3,391,938,672

계
9,267,592

3,391,938,672

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수:당기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주
 전기 : 3,391,938,672÷366=9,267,592주

(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

당기순이익(손실)
4,582,739,593원
2,808,688,714원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익(손실)
494원
303원

(3) 희석주당순이익
당기 및 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종업원급여
1,223,567
1,281,134

감가상각비
704,522
716,102

무형자산상각비
56,746
59,467

지급수수료
1,291,813
1,013,513

수도광열비
433,355
441,062

기타
409,261
384,003

합계
4,119,264
3,895,281

26. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

로열티수익
1,040,222
1,222,027

용역수익
1,729,926
1,762,476

임대수익
4,954,838
4,533,595

배당금수익
2,420,599
2,524,603

기타매출
44,882
92,583

계
10,190,467
10,135,284

(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 당기 및 전기 영업수익은 각각 7,599,271천원 및 7,865,694천원입니다.

(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
902,172
1,050,262

이자비용
376,599
311,008

급여
3,184
4,393

감가상각비
704,522
716,102

무형자산상각비
56,746
59,467

매도가능금융자산처분손실
-
-

매도가능금융자산손상차손
61,000
-

종속기업 투자손상차손
226,106
2,872,540

이자수익
(58,654)
(93,763)

배당금수익
(2,420,599)
(2,524,603)

유형자산처분이익
(435)
(42)

매도가능금융자산처분이익
-
(904,781)

합계
(149,359)
1,490,583

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
93,009
41,424

미수수익의 감소(증가)
-
490

미수금의 감소(증가)
-
-

선급비용의 감소(증가)
(22,484)
35,849

단기미지급금의 증가(감소)
70,478
(17,105)

예수금의 증가(감소)
(646)
(6,352)

임대보증금의 증가(감소)
(18,271)
242,641

합계
122,086
296,947

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체
111,903
138,845

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
5,000,000
63,200,000
-
-
-
68,200,000

장기차입금
3,630,200
37,660,550
(4,340,750)
-
-
36,950,000

유동성장기차입금
2,921,000
(5,111,750)
4,340,750
-
-
2,150,000

미지급배당금
1,390,139
(1,390,139)
-
-
-
-

합계
12,941,339
94,358,661
-
-
-
107,300,000

-전기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000

장기차입금
6,551,200
-
(2,921,000)
-
-
3,630,200

유동성장기차입금
2,921,000
(2,921,000)
2,921,000
-
-
2,921,000

미지급배당금
1,390,139
(1,390,139)
-
-
-
-

합계
15,862,339
(4,311,139)
-
-
-
11,551,200

28. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율
관계
업종

당기말
전기말

종속기업
아이디피(주)
61.59%
61.59%

카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*1)
44.18%
41.10%

CCTV 제조

(주)코텍(*1)
32.95%
32.95%

산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*1)
40.66%
-

POS용 프린터 제조

기타의
특수관계자
에치디프로㈜
-
35.39%
(주)아이디스 종속기업

CCTV 제조

IDIS Europe Limited
100.00%
100.00%
(주)아이디스 종속기업
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
100.00%
100.00%
(주)아이디스 종속기업

CCTV 판매

IDP Americas,Inc
90.91%
90.91%
아이디피(주)의 종속기업
카드프린터 판매

에버린트(주)(*2)
100.00%
-
(주)빅솔론의 종속기업

POS용 프린터 제조

(주)메타베스트
(*2)

100.00%
-
(주)빅솔론의 종속기업
벤처,신기술 투자및융자

메타-빅솔론 조합 2호
(*2)

90.00%
-
(주)빅솔론의 종속기업
투자업

Bixolon America Inc.
(*2)

100.00%
-
(주)빅솔론의 종속기업

POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH
(*2)

100.00%
-
(주)빅솔론의 종속기업

POS용 프린터 제조

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 
(*2) 당기 중 (주)빅솔론의 지분 40.66%를 취득함에 따라 당사의 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
534,751
166,375
1,350,275

(주)코텍
96,250
-
-

합 계
631,001
166,375
1,350,275

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
594,581
150,000
1,350,275

(주)코텍
91,850
-
-

에치디프로(주)
-
-
-

합 계
686,431
150,000
1,350,275

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

종속기업
(주)코텍
-
-
3,889,726

합 계
-
-
3,889,726

(4) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
4,728,671
880,859
11,098

(주)코텍
450,000
1,539,741
-

합 계
5,178,671
2,420,600
11,098

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
4,957,091
1,321,288
2,376

(주)코텍
384,000
1,203,315
-

에치디프로(주)
221,512
-
-

합 계
5,562,603
2,524,603
2,376

(5) 지급보증 및 담보

당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

특수관계구분
보증 제공자
내역
보증한도액
제공처

종속기업
㈜아이디스
예금 및 중금채 담보 제공
27,500,000
IBK기업은행

㈜코텍
예금 및 중금채 담보 제공
44,000,000
산업은행

상기외 당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
398,102
465,951

퇴직후급여
45,639
45,764

계
443,741
511,715

29. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 
당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
114,142,745
18,536,495

자본총계
164,638,517
161,842,665

부채비율
69.33%
11.45%

(2) 시장위험

① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금
36,950,000
3,630,200

유동성장기차입금
2,150,000
2,921,000

단기차입금
68,200,000
5,000,000

계
107,300,000
11,551,200

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,073,000)
1,073,000
(115,512)
115,512

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전순이익
94,773
(94,773)
120,206
(120,206)

법인세효과
(20,850)
20,850
(26,445)
26,445

법인세차감후순이익
73,923
(73,923)
93,761
(93,761)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
2,060,460
4,523,145

매출채권
653,406
746,415

단기미수금
-
-

단기금융상품
200,000
200,000

단기미수수익
3,963
3,793

매도가능금융자산
2,945,469
3,515,121

장기임차보증금
167,804
151,429

계
6,031,102
9,139,903

② 손상차손
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
653,406
746,415

계
653,406
746,415

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
70,350,000
-
3,332,667
-
73,682,667

1년~2년
36,950,000
-
-
-
36,950,000

2년~3년이후
-
-
246,309
-
246,309

계
107,300,000
-
3,578,976
-
110,878,976

-전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
7,921,000
-
2,322,590
-
10,243,590

1년~2년
2,921,000
-
1,277,535
-
4,198,535

2년~3년이후
709,200
-
-
-
709,200

계
11,551,200
-
3,600,125
-
15,151,325

30. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 2월 9일에 당사 이사회에서 사실상 승인되었습니다.

※ 상세한 주석사항은 3月 6日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인
 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
제21기
전기
제20기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
30,867
20,863

(별도)당기순이익(백만원)
2,583
2,809

(연결)주당순이익(원)
494
303

현금배당금총액(백만원)
1,390
1,390

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
4.5
6.7

현금배당수익률(%)
보통주
1.02
1.01

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
150
150

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김영달
1968.07.17
해당없음
본인
이사회

류병순
1970.02.22
해당없음
해당없음
이사회

금기현
1958.08.28
해당
해당없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김영달
(주)아이디스홀딩스 대표이사
한국과학기술원 전산학 박사 
벤처기업협회 부회장 
KAIST발전기금 재단이사
없음

류병순
(주)아이디스 부사장
한국과학기술원 전산학 박사 
한국과학기술원 위촉연구원
없음

금기현
(주)아이디스홀딩스 사외이사
성균관대학교 언론정보학 석사 
전자신문사 대표이사
한국청년기업가정신재단 상임이사
없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 ( 1 )
3 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
25억원
25억원

- 전년 동일

※ 기타 참고사항 : 해당사항이 없습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
2억원
2억원

- 전년 동일

※ 기타 참고사항 : 해당사항이 없습니다.

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2018-03-30
2. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 당사의 대표이사 및 등기임원은 상장계열회사 및 비상장회사의 등기임원을 겸직하고 있습니다. 이에 주총집중일을 피해 주주총회를 진행하고자 하였으나, 가능한 일정으로 주주총회를 잡다보니 주총집중일에 개최하게 되었습니다.
3. 기타
(등기임원 겸직 현황) 
김영달 대표이사-아이디스홀딩스/아이디스/코텍/빅솔론/아이디피 
류병순 기타비상무이사-아이디스홀딩스/아이디스 
김기수 사내이사-아이디스홀딩스/에버린트 
조한기 감사-아이디스홀딩스/아이디피