HDC — 주주총회소집공고 (20180228)
제출인: HDC

주주총회소집공고
2.7
현대산업개발(주)

주주총회소집공고

2018 년 2 월 28 일

회 사 명 :
현대산업개발(주)

대 표 이 사 :
정몽규, 김대철

본 점 소 재 지 :
서울시 용산구 한강대로23길 55

(전 화)02-2008-9114

(홈페이지)http://www.hyundai-dvp.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)재무팀장
(성 명)이양소

(전 화)02-2008-9368

주주총회 소집공고

(제41기 정기)

1. 일 시 :2018년 3월 23일 (금) 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, CGV용산아이파크몰 2관
 
3. 회의 목적사항
 (1) 보고 안건
 - 영업보고, 감사보고, 최대주주등과의 거래내역 보고
 (2) 부의 안건
 - 제1호 의안 : 분할계획서 승인(안) 
 - 제2호 의안 : 제41기(2017년 1월 1일 ~ 12월 31일) 재무제표 
 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)
 ※ 이익배당 예정내용 (1주당 배당금) : 1,000원
 - 제3호 의안 : 이사 선임(안)
 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임(안)
 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인(안)

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조제5항 
 단서규정에 의거 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 
 따라서, 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 
 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에
 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

최명해
(출석률:
100%)

박순성
(출석률:

73
%)

박용석
(출석률:

73
%)

김용덕
(출석률:
78%)
정형민
(출석률:
100%)
최규연
(출석률:
88%)

찬 반 여 부

제1차
2017.01.10

<심의사항>
1) 화성동탄 2지구 기업형 임대주택 개발사업 참여
2) 자기주식 취득
3) 경영진 선임

가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
불참

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
선임 전

제2차
2017.02.01

<심의사항>
1) 2016 사업연도
재무제표
승인
2) 2017 사업연도 계열회사와의 거래한도 승인

가결
가결

찬성
찬성
불참

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
선임 전

제3차
2017.02.24
<심의사항>
1) 2016 사업연도 이익잉여금처분계산서 승인
2) 제40기 정기 주주총회 소집
3) 부산김해경전철 주식 매각

가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
선임 전

제4차
2017.03.24
<심의사항>
1) 사외후보추천위원회 위원 선임
2) 보상위원회 위원 선임

가결
가결
퇴임 후

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

제5차
2017.04.10

<심의사항>
1) 자기주식 취득

2) 이사회 관련 규정 개정

가결
가결
퇴임 후
불참

불참

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

제6차
2017.06.30
<심의사항>
1) 제147회 공모 회사채 발행
가결
퇴임 후
찬성
찬성
불참
퇴임 후
불참

제7차
2017.08.21
<심의사항>
1) 일산 민간임대주택 사업 참여
가결
퇴임 후
불참
찬성
불참
퇴임 후
찬성

제8차
2017.09.28
<심의사항>
1) 계열회사와의 거래한도 승인
가결
퇴임 후
찬성
찬성
찬성
퇴임 후
찬성

제9차
2017.10.19
<심의사항>
1) 계열회사 자금조달 관련 신용공여 승인

가결
퇴임 후
찬성
찬성
찬성
퇴임 후
찬성

제10차
2017.12.05
<심의사항>
1) 분할계획서 승인 
2) 2018 사업연도 계열사와의 거래한도 승인
3) 사외이사후보추천위원회 위원 선임
가결
퇴임 후
찬성
찬성

퇴임 후

퇴임 후
찬성

제11차
2017.12.21
<심의사항>
1) 사업용 토지 매입 승인
가결
퇴임 후
찬성

불참

퇴임 후

퇴임 후
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
위원장 : 박용석
위 원 : 박순성
위 원 : 김용덕
2017.02.01
<보고사항>
1) 2016 사업연도 재무제표 보고
2) 내부회계관리제도 운영실태 보고(내부회계관리자)

보고
사항

2017.02.24
<심의사항>
1) 2016 사업연도 재무제표 심사 및 감사보고서 등 작성
2) 내부회계관리제도 운영실태 평가

가결
가결

2017.03.24
<심의사항>
1) 감사위원회 위원장 선임

가결

사외이사후보
추천위원회
위원장 : 김재식
위 원 : 박용석
위 원 : 최규연
2017.02.01
<심의사항>
1)사외이사후보 추천
가결

보상위원회
위원장 : 박순성
위 원 : 최규연
2017.01.23
<심의사항>
1) 2016 사업연도 성과급 지급
2) 2017 사업연도 임금 조정

가결
가결

2017.12.27
<심의사항>
1) 2017 사업연도 성과급 지급
2) 2018 사업연도 임금 조정

가결
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
5명
8,000

316

63

※ 상기 주총승인 금액은 사내이사를 포함한 총 9명의 보수한도 총액입니다.

※ 정형민 사외이사는
2017.06.28부로 사임, 김용덕 사외이사는 2017.11.01부로 사임하였으며,
2017.12.31 기준 사외이사는 3명 입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매입/매출 등
(주)현대아이파크몰
2017년 1월~12월
940
2.7

매입/매출 등
부산컨테이너터미널(주)
2017년 1월~12월
571
1.6

※ 상기 비율은 2016년말 매출 총액(35,073억원)에 대한 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

- 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
건설산업은 주택, 빌딩, 도로, 항만 등의 사회간접자본 및 각종 산업생산기반시설의 확충, 국토의 개발과 국제적인 개발사업에 이르기까지 광범위한 생산과정을 담당하는 국가 경제의 중요한 기간산업입니다.

건설산업이 여타 산업과 구별되는 주요 특징으로는 다수의 생산주체가 참여하는 전후방 연계효과가 크고, 선계약 후생산 방식으로 진행되며, 건설 기간의 장기성으로 인하여 수요와 공급의 시차성이 크다는 특성이 있습니다.
또한 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 
국내 경기가 선진국형 저성장 국면에 진입하고 있고, 건설업이 국내 GDP에서 차지하는 비중도 축소되고 있으나, 국내 주택시장은 장기적인 침체국면에서 벗어나 회복세를 보이고 있습니다. 건설업은 타산업의 기반시설물을 생산하는 산업이며 우리 경제의 중추적인 역할을 하는 산업으로서 경기에 매우 중요한 역할을 하고 있으며, 향후 전반적으로 우리 경제가 완만한 성장국면에 돌입하면서 국가경제에서 차지하는 비중이큰 건설산업의 경우 성장성에 영향을 받게 될 것입니다. 

(3) 경기변동의 특성 
건설산업은 생산, 고용 및 부가가치 창출 면에서 유발효과가 큰 전략적 산업이며, 수주산업이기 때문에 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등에 의존하는 부분이 크다고 할 수 있습니다. 또한 건설산업은 정부에 의해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규나 정부규제 등의 외적인 환경에 민감한 특징이 있습니다. 

(4) 경쟁요소 
브랜드 가치를 중시하는 주택시장의 추세는 건설업체간의 차별화를 가져왔으며 이에따라 우수한 재무구조와 브랜드를 지닌 주택업체의 시장 경쟁력은 더욱 강화되고 있습니다. 마찬가지로 건축 및 토목 부문의 수주에 있어서도 재무구조 및 기술력 등이 시공사 선택의 기준이 되고 있어 기획, 금융조달, 설계, 구매, 시공, 운영 등 복합적인 종합관리 능력이 핵심경쟁요소로 부각되고 있으며, 업종 내에서 업체간 양극화 현상이 나타나고 있습니다. 

(5) 자원조달상의 특성 
건설에 소요되는 자재는 국내 뿐만 아니라 국제 원자재 시장의 변화에 민감하게 반응하기 때문에, 조달과 가격 형성에 있어 불확실성이 높으며 국내와 해외 시장으로 구입선을 다변화하는 추세입니다. 

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 
건설산업 중 사회기반시설 등을 건설하는 공공부문은 투자의 필요성이 지속되고 있으나, 주요 발주자인 정부의 정책변화가 시장규모에 영향을 행사하고
있습니다
. 또한 주택산업도 정부의 정책 변화에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

지난해 당사는 국내 주택시장의 견조한 회복세에 따라 연간 1만세대에 이상의 주택공급을 완료하였고 수익성이 양호한 수도권 지역 자체사업 분양도 잇달아 성공시키며 2016년 대비 큰 폭의 영업이익 증가를 달성하였습니다. 주요사업지로 주택 부문에
청주가경아이파크 2단지, 부평아아피크, 인덕아이파크등을 분양하였고 건축 부문은 아이파크몰 증축공사, 수원컨벤션센터 등을 수주 및 진행하였습니다. 
 최근 3년간 주택 신규수주 물량 및 수주 잔고가 안정적으로 증가하면서 영업 안정성은 일정 수준 확보되어 있으나 주택 공급물량 과다에 대한 우려도 존재합니다. 
 토목부문의 경우,
총 발주물량은 4대강 사업 등 대형 SOC공사 물량이 증가했던
 2009년을 제외하고
지속적으로
감소하고 있는 추세이며, 이후로도 정부 차원의 건설산업 구조개편 및 사업비 절감이 추진될 예정입니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 외주사업부문 - 주택, 토목, 일반건축 등의 공사를 하고 있으며, 

2017년 연간 매출액은 29,043억원입니다.

 2) 자체사업부문 - 아파트 등 주거용 건축물 등을 시공, 분양하고 있으며, 

2017년 연간 매출액은 10,677억원입니다.

 3) 기타매출부문 - 아이파크콘도, 아이파크몰 부평, PC 공장 등이 있으며 

2017년 연간 매출액은 1,538억원입니다.

(2) 시장점유율

당사는 점진적으로 주택공급을 확대하며 중장기적인 양적 성장을 추진하고 있습니다. 주요 경쟁사별 시장점유율 추이의 합리적 추정은 쉽지 않아 시장점유율 추이의 기재는 생략하였습니다.

(3) 시장의 특성

새 정부는 출범 이후, 과열 부동산의 규제 및 안정 기조를 유지하고 있으며, 점진적인금리 상승 추세에 따라 부동산 시장의 불확실성이 확대되고, 국내 신규 수주규모의 성장세가 둔화될 가능성이 있습니다. 또한 국내 경제의 저성장에 따른 수요기반의 불안요인과 지방 지역 및 민간 부문의 미분양 물량이 증가하는 상황 등 국내 주택경기 회복세 둔화에 대한 우려가 존재하고 있습니다.
토목시장은 경제활동의 근간이 되는 도로, 항만, 철도 등의 사회간
접자본시설을 생산하는 국가 경제의 기간산업이며, 주요 발주처는 정부 및 공공기관입니다. 총 발주물량은 4대강 사업 등 대형 SOC공사 물량이 증가했던 2009년을 제외하고
지속적으로
감소하고 있는 추세이며, 이후로도 정부 차원의 건설산업 구조개편 및 사업비 절감이추진될 예정입니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 건설사업을 수행함에 있어, 단순도급 방식 보다는 수익성을 높일 수 있는 기획, 제안형 사업인 자체 주택사업과 민자 SOC 사업 위주로 사업을 전개해 왔습니다.
앞으로도 부동산금융을 활용한 복합개발, 거점지역 타운화, 뉴스테이와 차별화된 주거서비스 등 남들과 다른 사업방식을 개발하고 고부가가치를 창출해 나갈 것이며, 불확실한 환경에 대처하기 위한 견고한 체력으로 지속 가능 경영을 실현하고 '종합부동산·인프라그룹'으로 도약하여 미래 신성장 동력을 확보하기 위해 노력할 것입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 회사의 분할 또는 분할합병

제 1조 분할에 관한 기본사항

1. 분할의 배경 및 목적

(1) 분할회사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문 및 부동산임대사업부문(이하 "투자사업부문 등")을 제외한 건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문 등에, 분할신설회사는 본래의 사업인 건설사업부문 등 분할대상사업부문에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화 하고자 합니다.

(3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립하고자 합니다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

2. 분할의 방법

가. 회사 분할의 내용

(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문 등을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.

【회사 분할 내용】

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

HDC 주식회사

(가칭)

자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문 및 
부동산임대사업부문(투자사업부문 등)

투자회사

분할신설회사

HDC현대산업개발 주식회사
(가칭)

건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문
(분할대상사업부문)

사업회사

(주1)분할존속회사 및 분할신설회사의 각 상호는 별도의 이사회 승인 등의 절차를 거친 후 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다.

(2) 분할기일은 2018년 5월 1일로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(4) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제2조 “분할신설회사에 관한 사항”의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 2. 가. 제(5)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(5) 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 본 조 2. 가. 제(6)항 내지 제(9)항을 전제로, 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(6) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할대상사업부문에 속하거나 이와 직,간접적으로 관련된 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사가 향후에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영?투자계획 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율(이하 정의됨)로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다.

(9) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속합니다.

나. 분할 주요 일정

구 분

일 자

이사회결의일

2017년 12월 5일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사신청일

주식명의개서정지 공고

2017년 12월 15일

주주총회를 위한 주주확정일

2017년 12월 31일

주주명부 폐쇄기간

2018년 1월 1일 ~ 2018년 1월 31일

주주총회 소집공고 및 통지

2018년 2월 28일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2018년 3월 23일

구주권 제출 공고일

2018년 3월 26일

구주권 제출 기간

2018년 3월 27일 ~ 2018년 4월 30일

신주배정 기준일

2018년 4월 30일

분할기일

2018년 5월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2018년 5월 2일

분할등기 신청(예정일)

2018년 5월 2일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

2018년 4월 27일 ~ 변경상장 전일

- 변경상장 및 재상장 예정일

2018년 6월 12일

(주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 주주총회일을 의미합니다.

(주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

(주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

(주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의3분의2이상의 수와 발행주식총수의3분의1이상의 수로써 하여야 합니다.

구분

분할신설회사

상호

국문명: 에이치디씨현대산업개발주식회사(가칭)

영문명: HYUNDAI DEVELOPMENT COMPANY(가칭)

목적

1. 다음 각 호의 설계, 시공 및 감리업

- 토목, 건축, 포장, 철강재 설치, 전기냉난방 공사업

- 항만 건설업 및 준설업

- 조경공사업

- 전기 및 전기통신공사업

- 소방설비공사업 및 정비업

- 특정열사용공사업 및 가스시설 공사업

- 문화재공사업

- 체육시설공사업

- 일반폐기물, 오수분뇨 및 축산폐수 등의 처리시설공사업, 환경오염 방지시설공사업

2. 주택건설업 및 대지조성업

3. 토지개간, 간척 및 매립사업

4. 해외건설업 및 해외개발사업

5. 플랜트 설계, 제작, 시공 및 감리업

6. 환경오염방지시설업

7. 시설물 유지관리업, 시설물 안전진단업

8. 엔지니어링 활동업

9. 종합건설기술용역업 및 산업설비용역업

10. 신사업 관련 투자, 관리 및 운영사업

11. 건설자재생산 및 판매업

12. 토목, 건축, 조선공사 재료의 제조 및 수탁판매업

13. 철구제품 및 기계부품 제조판매업

14. 일반기계제작업

15. 사회간접자본시설 건설 및 관리 등 관련부대사업 운영업

16. 유료도로업 및 주차장 운영업

17. 종합환경영향평가 대행업 및 교통영향평가 대행업

18. 전기사업, 도시지역난방, 공업단지 집단에너지 사업

19. 전기도장업

20. 국내외 자원개발 및 판매업

21. 석유화학관련 제품의 연구개발, 제조 가공 및 판매업

22. 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업

23. 공익을 위한 시장개설 및 운영에 관한 업

24. 자동차 및 중기의 임대 및 정비업

25. 항만 내 운송업, 보관 및 창고업

26. 신용카드업

27. 소프트웨어 개발 및 판매업

28. 관광숙박업, 관광객이용시설업, 관광객편의시설업 및 여행업 및 국제회의용역업, 관광기념품판매업, 관광오락시설업

29. 문화에 관한 업, 극장운영 및 기타 공연관련 사업

30. 체육시설업 및 운동설비 운영업

31. 종합휴양업, 전문휴양업 및 유원지운영업

32. 노인복지시설 및 일반요양시설운영업

33. 음식점업

34. 수산물양식업, 조경, 영림업, 벌목업, 축산업, 원예업, 광업, 농업, 과수, 산림개발업, 묘목재배 및 판매업, 목축업, 임업관련 서비스업

35. 골재채취업

36. 골프장업

37. 환경시설운영업

38. 예식장업, 목욕장업

39. 프로축구단 및 스포츠 흥행업, 종합체육시설업

40. 인터넷 관련 사업

41. 전자 상거래 관련 사업

42. 전용회선, 무선통신, 위성통신, 초고속통신망 사업 등 유?무선 기간통신사업

43. 토양정화(복원)업

44. 지하수정화업

45. 토공사업

46. 수중공사업

47. 실내건축공사업

48. 비계·구조물 해체공사업

49. 금속구조물·창호공사업

50. 지붕판금·건축물조립공사업

51. 철근·콘크리트공사업

52. 기계설비공사업

53. 상·하수도설비공사업

54. 보링·그라우팅공사업

55. 철도·궤도공사업

56. 조경식재공사업

57. 조경시설물설치공사업

58. 강구조물공사업

59. 신재생에너지 사업

60. 건설사업관리업

61. 각 호에 부대하는 사업에 대한 업무 및 투자

본점

소재지

서울특별시 용산구 한강대로23길 55 현대아이파크몰 9층

공고

방법

당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hdc-dvp.com)에 게재한다. 다만, 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

(주1) 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회에서 변경될 수 있습니다.

2. 분할신설회사가 발행할 수권주식총수 및 액면주식·무액면주식의 구분

구분

내용

수권주식수

200,000,000주

액면주식·무액면주식의 구분

액면주식(1주의 금액: 5,000원)

3. 분할신설회사가 분할 당시에 발행하는 주식의 총수, 종류 및 종류주식의 수, 액면주식·무액면주식의 구분

구분

주식수

발행하는 주식의 총수

43,938,220주

주식의 종류 및 종류별 주식의 수

보통주

43,938,220주

우선주

-

액면주식·무액면주식의 구분

액면주식
(1주의 금액: 5,000원)

4. 분할회사의 주주에 대한 분할신설회사의 주식의 배정에 관한 사항 등

가. 분할회사의 주주에 대한 분할신설회사의 주식의 배정에 관한 사항 및 배정에 따른 주식의 병합 또는 분할을 하는 경우에는 그에 관한 사항

(1) 배정조건

분할신설회사의 분할신주는 신주배정 기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할회사의 주식과 동종의 주식으로 배정하되, 신주배정 기준일 현재 분할회사가 보유하고 있는 자기주식에 대하여도 분할신주를 배정합니다.

(2) 배정비율

분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할회사 주식 1주당 아래의 배정비율에 따라 분할신설회사의 주식(1주당 액면 5,000원)을 배정합니다.

구분

배정비율

보통주

0.5828573주

배정비율 산정근거 = (a) x (b) = 0.5828573

[배정비율 산정근거]

(a) 분할비율: 2017년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정하였습니다

(b) 1주의 금액비율 : 분할회사의 1주의 금액 5,000원 / 분할신설회사의 1주의 금액 5,000원
(3) 기타 사항

- 신주 배정 시 발생하는 단주의 처리: 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일 종가를 기준으로 계산된 금액을 분할신설회사가 재상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득할 예정입니다.

- 분할신주의 배정기준일은 2018년 4월 30일로 합니다.

- 분할회사의 경우 분할신주 배정기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.4171427주의 비율로 주식을 병합할 예정입니다.

나. 분할회사의 주주에게 금전이나 그 밖의 재산을 제공하는 경우에는 그 내용 및 배정에 관한 사항

- 단주처리를 위한 현금지급 이외에는 해당사항 없습니다.

다. 신주의 상장 등에 관한 사항

- 분할회사는 유가증권시장 상장규정 제39조 제1항에 따라 2017년 12월 5일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여 한국거래소로부터 2018년 1월 4일 재상장 심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았으며, 분할기일 이후 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제41조의 규정에 의하여 유가증권시장 재상장을 신청할 예정이며, 분할존속회사는 유가증권시장 상장규정 제46조의 규정에 따라 변경상장을 신청할 예정입니다.

- 분할신설회사의 재상장 예정일: 2018년 6월 12일

- 분할존속회사의 변경상장 예정일: 2018년 6월 12일

(주1) 상기 일정은 분할회사의 사정, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 분할신설회사의 자본금과 준비금에 관한 사항

구분

금액

자본금

219,691,100,000원

준비금

1,528,502,128,412원

(주1) 준비금은 주식발행초과금으로 구성됩니다.

(주2) 상기 금액은 2017년 9월 30일 기준 재무상태표상 금액으로 분할기일에 변동될 수 있으며, 최종 가액은 공인회계사의 검토를 받아 확정할 예정입니다.

(주3) 1주의 액면금액은 5,000원입니다.

5. 분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액

(1) 본건 분할에 의하여 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법ㆍ사법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함. 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다.

(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2017년 9월 30일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2017년 10월 1일부터 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 하며, 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다.

(3) 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법령상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인·허가, 신고 및 수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다. 분할존속회사에 잔류하는 권리나 의무 중 분할신설회사에 이전이 필요한 사항은 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리합니다.

(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 상표권, 특허권, 인터넷 도메인 이름 및 저작권 등 지식재산권 중 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 승계대상 지식재산권 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(5) 본건 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계대상 부동산 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

(7) 분할 전·후 요약 재무구조 (2017년 9월 30일 기준, 단위: 백만원)

계정과목

분할 전

분할 후

2017/9/30

분할존속회사

분할신설회사

자산

5,093,168

1,195,270

4,036,525

Ⅰ. 유동자산

3,301,080

208,914

3,092,166

(1) 당좌자산

2,840,342

195,345

2,644,997

(2) 재고자산

460,738

13,569

447,169

Ⅱ. 비유동자산

1,792,088

986,356

944,359

(1) 투자자산

854,924

943,886

49,665

(2) 유형자산

360,697

12

360,685

(3) 무형자산

7,411

1,008

6,403

(4) 기타비유동자산

569,056

41,450

527,606

부채

2,321,738

39,188

2,282,550

Ⅰ. 유동부채

1,595,391

21,294

1,574,097

Ⅱ. 비유동부채

726,347

17,894

708,453

자본

2,771,430

1,156,082

1,753,975

Ⅰ. 자본금

376,921

157,230

219,691

Ⅱ. 자본잉여금

178,854

87,026

1,528,502

Ⅲ. 자본조정

(237,840)

(1,535,887)

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

18,609

12,827

5,782

Ⅴ. 이익잉여금

2,434,886

2,434,886

-

부채와 자본

5,093,168

1,195,270

4,036,525

(주1) 상기 금액은 2017년 9월 30일 현재 분할되는 회사의 재무제표를 기초로 작성한 것으로서, 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 통상적인 영업수행(배당 등 포함), 관련 법령 및 회계기준의 변경(2018년 1월 1일부터 시행되는 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 적용 등) 등으로 인해 분할기일에 변동될 수 있습니다.

(주2) 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계와 분할존속회사와 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않는 이유는 분할 전 보유중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류 되었기 때문입니다. 불일치하는 자산금액은 분할 전 회사의 자기주식 장부금액에 분할신설회사의 배정비율을 곱한 금액으로 향후 분할기일에 공정가치 평가를 통하여 반영될 예정입니다.

6. 분할신설회사가 분할회사의 채무 중에서 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하는 것으로 정한 경우 그에 관한 사항

분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대책임을 부담하므로 해당사항 없으며 채권자보호절차를 진행하지 않습니다(상법 제530조의9 제1항).

7. 분할을 할 날

분할기일은 2018년 5월 1일 0시로 합니다.

8. 분할신설회사의 이사와 감사에 관한 사항

(1) 이사와 감사위원회 위원의 성명 및 생년월일

직 명

성 명

생년월일

약력

비고

임기

대표이사

사내이사

김대철

1958.11.13

고려대 경영학

Pennsylvania Wharton MBA

현대산업개발 대표이사

HDC자산운용 대표이사

상근

2019 사업년도에 관한 정기주주총회 종료 시까지

사내이사

육근양

1959.01.08

전북대 경영학

현대산업개발 경영기획본부장

상근

2018 사업년도에 관한 정기주주총회 종료 시까지

사내이사

권순호

1963.02.19

성균관대 건축학

현대산업개발 건설사업본부장

상근

2020 사업년도에 관한 정기주주총회 종료 시까지

사외이사,

감사위원회 위원

박순성

1961.04.22

서울대 법학

김&장 법률사무소 변호사

대법원 재판연구관(부장판사)

서울서부지방법원 부장판사

비상근

2018 사업년도에 관한 정기주주총회 종료 시까지

사외이사,

감사위원회 위원

박용석

1955.02.10

서울대 법학

법무법인 광장 변호사

법무연수원 원장

대검찰청 차장 검사

비상근

2020 사업년도에 관한 정기주주총회 종료 시까지

사외이사,

감사위원회 위원

최규연

1956.01.02

동국대 행정학

英 Birmingham大 경제학 석사

조달청장

저축은행중앙회 회장

비상근

2019 사업년도에 관한 정기주주총회 종료 시까지

사외이사

권인소

1958.03.05

서울대 기계설계학

카이스트 전기공학과 교수

카이스트 자동화 및 설계공학과 학과장

비상근

2019 사업년도에 관한 정기주주총회 종료 시까지

(2) 분할신설회사 이사 및 감사위원회 위원의 임기는 본건 분할로 인한 분할신설회사 설립등기일로부터 개시하여 위 표 기재 일자까지로 합니다.

(3) 최초 사업연도 이사의 보수한도는 30억원으로 합니다.

(4) 분할신설회사 이사에게 적용되는 퇴직금 규정은 분할신설회사 임원퇴직금 지급규정에 따릅니다.

(5) 상기 임원 목록은 분할승인을 위한 주주총회의 소집통지 또는 공고일 이전에 분할회사의 이사회의 결의로 이를 수정할 수 있습니다.

9. 분할신설회사의 정관에 기재할 그 밖의 사항

분할신설회사의 정관 내용은 분할계획서 승인을 위한 주주총회 소집의 통지 또는 공고일 이전에 분할회사의 이사회의 결의로 또는 이사회 위임에 따른 대표이사가 이를 수정할 수 있습니다. 그 결의 또는 수권에 의하여 수정된 주요 내용은 분할계획서 승인을 위한 주주총회 소집의 통지 또는 공고 시에 이를 함께 통보하기로 합니다.

제3조 분할존속회사에 관한 사항

1. 감소할 자본금과 준비금의 액

감소할 자본금

준비금의 액

219,691,100,000원

91,828,217,774원

(주1) 준비금은 주식발행초과금으로 구성됩니다.

(주2) 상기 금액은 2017년 9월 30일 기준 재무상태표상 금액으로 분할기일에 변동될 수 있으며, 최종 가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정할 예정입니다.

(주3) 1주의 액면금액은 5,000원입니다.

2. 자본감소의 방법

상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할기일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 0.4171427주의 비율로 주식을 병합하며, 병합 후 1주 미만의 단주는 분할존속회사의 변경상장 초일의 종가로 산정된 금액을 분할존속회사가 변경상장일로부터 1개월 이내에 단주가 귀속될 주주에게 현금으로 지급하고, 그 단주는 분할존속회사가 자기주식으로 취득합니다.

3. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액은 본 분할계획서 제 2 조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용, 분할재무상태표 및 승계대상 재산목록에 따릅니다.

4. 분할 후의 발행주식의 총수

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

수권
주식수

보 통 주

200,000,000

200,000,000

-

우 선 주

-

-

-

발행
주식수

보 통 주

75,384,180

31,445,960

43,938,220

우 선 주

-

-

-

1주의 
금액

보 통 주

5,000

5,000

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

376,920,900,000

157,229,800,000

219,691,100,000

우 선 주

-

-

-

준비금

보 통 주

178,853,983,274

87,025,765,500

91,828,217,774

우 선 주

-

-

-

(주1) 준비금은 자본잉여금으로 구성됩니다.

(주2) 본건 분할 전 자본금과 준비금은 2017년 9월 30일 현재 재무상태표 금액이며, 상기 발행주식 수 및 금액은 분할기일에 이전될 최종자산가액이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정된 수치에 따라 변동될 수 있습니다.

5. 회사가 발행할 주식의 총수를 감소하는 경우에 그 감소할 주식의 총수, 종류 및 종류별 주식의 수

해당사항 없습니다.

6. 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항

현행

개정안

제1조 (상호) 당 회사는 현대산업개발주식회사라 칭한다. 영문으로는 HYUNDAI DEVELOPMENT Co. -ENGINEERING & CONSTRUCTION- 라 표기한다.

제1조 (상호) 당 회사는 “에이치디씨 주식회사”라 칭한다. 영문으로는 “HDC HOLDINGS Co., Ltd.”라 표기한다.

제2조 (목적) 당사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 다음 각 호의 설계, 시공 및 감리업

- 토목, 건축, 포장, 철강재 설치, 전기냉난방 공사업

- 항만 건설업 및 준설업

- 조경공사업

- 전기 및 전기통신공사업

- 소방설비공사업 및 정비업

- 특정열사용공사업 및 가스시설 공사업

- 문화재공사업

- 체육시설공사업

- 일반폐기물, 오수분뇨 및 축산폐수 등의 처리시설공사업, 환경오염 방지시설공사업

2. 주택건설업 및 대지조성업

3. 토지개간, 간척 및 매립사업

4. 해외건설업 및 해외개발사업

5. 플랜트 설계, 제작, 시공 및 감리업

6. 환경오염방지시설업

7. 시설물 유지관리업, 시설물 안전진단업

8. 엔지니어링 활동업

9. 종합건설기술용역업 및 산업설비용역업

10. 군납업

11. 건설자재생산 및 판매업

12. 토목, 건축, 조선공사 재료의 제조 및 수탁판매업

13. 철구제품 및 기계부품 제조판매업

14. 일반기계제작업

15. 사회간접자본시설 건설 및 관련부대사업 운영업

16. 유료도로업 및 주차장 운영업

17. 종합환경영향평가 대행업 및 교통영향평가 대행업

18. 전기사업, 도시지역난방, 공업단지 집단에너지 사업

19. 전기도장업

20. 국내외 자원개발 및 판매업

21. 석유화학관련 제품의 연구개발, 제조 가공 및 판매업

22. 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업

23. 공익을 위한 시장개설 및 운영에 관한 업

24. 자동차 및 중기의 임대 및 정비업

25. 수출입업, 도소매업, 유통업, 운송업 및 창고업

26. 신용카드업

27. 소프트웨어 개발 및 판매업

28. 관광숙박업, 관광객이용시설업, 관광객편의시설업 및 여행업 및 국제회의용역업, 관광기념품판매업, 관광오락시설업

29. 문화에 관한 업, 극장운영 및 기타 공연관련 사업

30. 체육시설업 및 운동설비 운영업

31. 종합휴양업, 전문휴양업 및 유원지운영업

32. 노인복지시설 및 일반요양시설운영업

33. 음식점업

34. 수산물양식업, 조경, 영림업, 벌목업, 축산업, 원예업, 광업, 농업, 과수, 산림개발업, 묘목재배 및 판매업, 목축업, 임업관련 서비스업

35. 골재채취업

36. 골프장업

37. 환경시설운영업

38. 예식장업, 목욕장업

39. 프로축구단 및 스포츠 흥행업, 종합체육시설업

40. 인터넷 관련 사업

41. 전자 상거래 관련 사업

42. 전용회선, 무선통신, 위성통신, 초고속통신망 사업 등 유?무선 기간통신사업

43. 토양정화(복원)업

44. 지하수정화업

45. 토공사업

46. 수중공사업

47. 실내건축공사업

48. 비계·구조물 해체공사업

49. 금속구조물·창호공사업

50. 지붕판금·건축물조립공사업

51. 철근·콘크리트공사업

52. 기계설비공사업

53. 상·하수도설비공사업

54. 보링·그라우팅공사업

55. 철도·궤도공사업

56. 조경식재공사업

57. 조경시설물설치공사업

58. 강구조물공사업

59. 신재생에너지 사업

60. 건설사업관리업

61. 각 호에 부대하는 사업에 대한 업무 및 투자

제2조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 자회사(손자회사를 포함하며, 해당 손자회사가 지배하는 회사를 포함함. 이하 “자회사등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사등의 제반 사업내용을 지배?경영지도?정리?육성하는 지주사업

2. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

5. 자회사등에 대한 교육, 훈련 서비스업

6. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업

7. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

8. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

9. 자회사등에 대한 자금 및 업무지원사업

10. 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업

11. 자회사등과 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업

12. 부동산 매매, 관리 및 임대사업

13. 신사업 관련 투자, 관리 및 운영사업

14. 위 각호에 관련사업에 대한 투자 및 일체의 부대사업

제4조 (공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hyundai-dvp.com)에 게재한다. 다만, 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

제4조 (공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hdc-holdings.com)에 게재한다. 다만, 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

제7조 (주식의 종류) ① 당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

②~③ (생략)

제7조 (주식의 종류) ① 당 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.

②~③ (생략)

제8조 (무의결권 배당우선 주식) ① 당 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 한다. 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 하며, 제7조 제3항을 준용한다.

② 의결권 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 우선 배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라 보통주식과 동일한 비율로 참가시키는 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다.

④ 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라 다음 사업년도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

⑤ (생략)

제8조 (무의결권 배당우선 주식) ① 당 회사가 발행할 무의결권 배당우선 주식(이하 “우선주식”이라 함)은 의결권이 없는 것으로 한다. 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 하며, 제7조 제3항을 준용한다.

② 의결권 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 우선 배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라 보통주식과 동일한 비율로 참가시키는 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다.

④ 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라 다음 사업연도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

⑤ (생략)

제8조2 (무의결권 배당우선 전환주식)

①~④ (생략)

⑤ (신설)

제8조2 (무의결권 배당우선 전환주식)

①~④ (생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다.

제8조3 (무의결권 배당우선 상환주식)

①~③ (생략)

④ 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 상환할 수

있다.

1. 상환가액은 「발행가액+가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 배당가능 이익의 부족 등으로 인해 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할상환 할 수 있으며 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

5. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고 하여야 한다.

6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상 주식을 회사에 통지하여야 한다.

제8조3 (무의결권 배당우선 상환주식)

①~③ (생략)

④ 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 「발행가액+가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 배당가능 이익의 부족 등으로 인해 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

3. 회사는 상환주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 주주는 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할상환 할 수 있으며 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

5. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고 하여야 한다.

6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상 주식을 회사에 통지하여야 한다.

제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다.

② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법'이라 한다)의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장법의 규정에 의하여 우리 사주 조합원에 신주를 우선배정하는 경우

3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

5. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 외국금융기관, 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

9. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우

제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다.

② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법'이라 한다)의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장법의 규정에 의하여 우리 사주 조합원에 신주를 우선배정하는 경우

3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

5. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 외국금융기관, 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

9. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 당 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(당 회사의 주주 포함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장법의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다.

⑤ 제2항 또는 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

제10조의3 (일반공모증자 등) ① 당 회사는 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.

② 당 회사는 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다.

③ 당 회사는 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본참여를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장법의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다.

제10조의3 (일반공모증자 등) (삭제)

제10조의4 (주식매수선택권) ① 당 회사는 회사의 임원 또는 직원에게 발행주식 총수의 100분의 5 이내의 범위에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 1의 범위 내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 회사는 당해 주식매수선택권의 부여 후 최초로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다.

② 주식매수선택권을 부여받을 임원 또는 직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 하되, 다음 각 호에 해당하는 자는 제외한다.

1. 최대주주(상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(상법 시행령 제13조 제4항의 규정에 의한 특수관계인을 말한다. 이하 같다). 다만 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)를 제외한다.

2. 주요주주(상법 제542조의8 제2항 제6호의 규정에 의한 주요주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인. 다만 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)를 제외한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식 또는 기명식 우선주식으로 하되, 제1항의 주주총회 결의 시 정한다.

④~⑨ (생략)

제10조의4 (주식매수선택권) ① 당 회사는 회사의 임원 또는 직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 본 조에서 같다)에게 발행주식 총수의 100분의 5 이내의 범위에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 1의 범위 내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 회사는 당해 주식매수선택권의 부여 후 최초로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다.

② 주식매수선택권을 부여받을 임원 또는 직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 하되, 다음 각 호에 해당하는 자는 제외한다.

1. 최대주주(상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(상법 시행령 제13조 제4항의 규정에 의한 특수관계인을 말한다. 이하 같다). 다만 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)를 제외한다.

2. 주요주주(상법 제542조의8 제2항 제6호의 규정에 의한 주요주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인. 다만 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)를 제외한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 보통주식 또는 우선주식으로 하되, 제1항의 주주총회 또는 이사회 결의 시 정한다.

④~⑨ (생략)

제11조 (시가발행) ① 이 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.

② (생략)

제11조 (시가발행) ① 당 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.

② (생략)

제12조 (전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

②~⑤ (생략)

제12조 (전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 신기술의 도입, 본 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 본 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 외국인투자자, 국내외 금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 경영참여형 사모집합투자기구, 투자목적회사 등 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

②~⑤ (생략)

제13조 (신주인수권부 사채의 발행) ① 당 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

②~⑤ (생략)

제13조 (신주인수권부 사채의 발행) ① 당 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 신기술의 도입, 본 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 본 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 외국인투자자, 국내외 금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 경영참여형 사모집합투자기구, 투자목적회사 등 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

②~⑤ (생략)

제18조 (소집권자) ① 주주총회는 대표이사 또는 대표이사가 위임한 이사가 소집한다.

② (생략)

제18조 (소집권자) ① 주주총회는 이사회의 결의에 따라 대표이사 또는 대표이사가 위임한 이사가 소집한다.

② (생략)

제30조의2 (이사의 해임과 결원) ① 이사의 해임은 상법 제385조 및 동법 제415조에 따른다.

② 이사가 다음 각 호의 사유에 해당되었을 경우에는 당연히 그 직을 상실한다.

1. 회사에 사임서를 제출한 때

2. 파산선고를 받았을 시

3. 금치산 또는 한정치산의 선고를 받았을 시

4. 사망시

제30조의2 (이사의 해임과 결원) ① 이사의 해임은 상법 제385조에 따른다.

② 이사가 다음 각 호의 사유에 해당되었을 경우에는 당연히 그 직을 상실한다.

1. 회사에 사임서를 제출한 때

2. 파산선고를 받았을 시

3. 성년후견 또는 한정후견의 선고를 받았을 시

4. 사망시

제35조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 의결권을 갖는다. 단, 외국인투자촉진법에 따라 외국인이 직접투자를 위해 이사회의 동의를 필요로 하는 경우에는 재적이사 4분의 3 이상의 출석에 출석이사 3분의 2 이상의 찬성을 얻어야 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ (생략)

제35조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ (생략)

제38조 (이사회내 위원회) ① 이사회내 위원회로 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 설치하며 추가로 회사 경영전략, 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의?결정하는 위원회를 설치할 수 있다.

②~④ (생략)

⑤ (신설)

제38조 (이사회내 위원회) ① 이사회내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 및 감사위원회를 설치하며 추가로 회사 경영전략, 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의·결정하는 위원회를 설치할 수 있다.

②~④ (생략)

⑤ 위원회에 대해서는 제34조 제2항, 제3항, 제35조 및 제36조의 규정을 준용한다.

제38조의2 (사외이사후보추천위원회) 사외이사후보추천위원회는 총 위원의 2분의 1 이상을 사외이사로 구성하며 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천하는 기능을 수행한다.

제38조의2 (사외이사후보추천위원회) 사외이사후보추천위원회는 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하며 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천하는 기능을 수행한다.

제39조의3 (신설)

제39조의3 (보상위원회) 보상위원회는 2인 이상의 사외이사로 구성하며, 대표이사, 사내이사, 본부장 이상 경영진에 대한 경영실적 평가, 보상계획 수립 및 집행에 관한 사항과 기타 이사회로부터 위임 받은 사항에 관한 기능을 수행한다.

제42조 (재무제표와 영업보고서 작성, 비치 등) ① 당 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음 각 호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

②~④ (생략)

제42조 (재무제표와 영업보고서 작성, 비치 등) ① 당 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음 각 호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다. 당 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 다음 각 호의 서류에 연결재무제표를 포함한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

4. 자본변동표

②~④ (생략)

제43조 (이익금의 처분) 당 회사는 매 사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임원상여금

5. 임의적립금

6. 기타의 이익잉여금처분액

7. 차기이월이익잉여금

제43조 (이익금의 처분) 당 회사는 매 사업연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임원상여금

5. 임의적립금

6. 기타의 이익잉여금처분액

7. 차기이월이익잉여금

제43조의2 (주식의 소각) ① 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있다.

② 제1항의 규정에 의하여 주식을 소각하고자 하는 경우 이사회는 다음 각 호의 사항을 결의하여야 한다.

1. 소각할 주식의 종류와 총수

2. 소각하기 위하여 취득할 주식가액의 총액

3. 주식을 취득하고자 하는 기간. 이 경우 그 기간은 이사회 결의 후 최초로 도래하는 정기주주 총회일 이전이어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의하여 주식을 소각할 목적으로 자기주식을 취득하는 경우에는 다음 각 호의 기준에 의한다.

1. 자본시장법 제165조의2 제2항 제1호 또는 제2호의 방법에 의할 것. 이 경우 자본시장법 제165조의2 제2항 제1호의 방법에 의한 때에는 그 취득기간과 방법에 대하여 동법 시행령이 정하는 기준에 적합하여야 한다.

2. 소각을 위하여 취득할 금액이 당해 사업년도말 상법 제462조 제1항의 규정에 의한 이익배당을 할 수 있는 한도 안에서 자본시장법 시행령이 정하는 금액 이하일 것.

④ 제1항의 규정에 의하여 주식을 소각한 때에는 그 소각의 결의 후 최초로 도래하는 정기주주총회에 제2항 각 호의 사항과 주식을 소각한 뜻을 보고하여야 한다.

제43조의2 (주식의 소각) (삭제)

제44조의2 (중간배당) ① 당 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산까지 정관규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제44조의2 (중간배당) ① 당 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조, 제8조의2 및 제8조의3의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

부 칙

<신설>

부 칙

제1조 (시행일) 이 정관은 2017년 12월 5일자 분할계획서에 따라 분할의 효력이 발생하는 날부터 시행한다.

제4조 기타 분할과 관련된 사항

1. 분할계획서의 수정 및 변경

(1) 본 분할계획서는 영업의 변동, 분할회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 중대한 외부 영향에 의하여 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

(2) 또한 2018년 3월 23일에 개최 예정인 정기주주총회에서 승인을 얻을 경우 분할등기일 전까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목에 대해 (ⅰ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사(분할존속회사) 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우, (ⅱ) 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견된 경우, (iii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 및 변경인 경우, (iv) 본 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우, (v) 적격분할 요건 충족 또는 법령상 규정을 준수하기 위하여 불가피하게 필요한 경우 등에는 분할회사의 이사회 결의 또는 이사회의 위임에 따라 대표이사에 의하여 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생합니다.

① 분할일정

② 분할회사의 감소할 자본과 준비금의 액

③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 (분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액)

④ 분할 전후의 재무구조

⑤ 분할신설회사의 이사 및 감사위원회 위원에 관한 사항

⑥ 분할존속회사 및 분할신설회사의 상호, 본점 주소, 공고방법 등

⑦ 분할비율

⑧ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

⑨ 분할신설회사 및 분할존속회사의 정관

(3) 본 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 본건 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할회사의 이사회의 결의에 따라 수정 내지 변경하거나 사안에 따라 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행하도록 합니다.

2. 반대주주의 주식매수청구권

상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순·인적분할의 경우이므로 해당사항 없습니다.

3. 주식의 매매거래 정지기간(예정일)

2018년 4월 27일부터 변경상장일 전 거래일(2018년 6월 11일(예정))까지

(주1) 상기 일정은 분할회사의 사정, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 채권자보호절차

분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 거치지 않습니다.

5. 회사 간에 인수·인계가 필요한 사항

본 분할계획서의 실행과 관련하여 분할존속회사와 분할신설회사 간에 인수·인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업부문과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할존속회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따릅니다.

6. 근로계약관계의 이전과 퇴직금

분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금 등 포함)를 승계합니다.

7. 분할에 관하여 본 계획서에 정하지 않은 절차 등 제반 사항에 대한 권한은 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행하도록 합니다.

8. 개인정보의 이전

분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문과 관련한 개인정보 보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 이전하되, 분할회사는 본건 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취해야 합니다.

9. 분할신설회사의 정관

분할신설회사의 정관 전문은 다음과 같습니다.

[분할신설회사 - HDC현대산업개발 주식회사]

정관

제1장 총 칙

제1조 (상호) 당 회사는 “에이치디씨현대산업개발 주식회사”라 칭하고, 약칭으로는 “HDC현대산업개발”이라 한다. 영문으로는 “HYUNDAI DEVELOPMENT COMPANY”라 표기한다.

제2조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 다음 각 호의 설계, 시공 및 감리업

- 토목, 건축, 포장, 철강재 설치, 전기냉난방 공사업

- 항만 건설업 및 준설업

- 조경공사업

- 전기 및 전기통신공사업

- 소방설비공사업 및 정비업

- 특정열사용공사업 및 가스시설 공사업

- 문화재공사업

- 체육시설공사업

- 일반폐기물, 오수분뇨 및 축산폐수 등의 처리시설공사업, 환경오염 방지시설공사업

2. 주택건설업 및 대지조성업

3. 토지개간, 간척 및 매립사업

4. 해외건설업 및 해외개발사업

5. 플랜트 설계, 제작, 시공 및 감리업

6. 환경오염방지시설업

7. 시설물 유지관리업, 시설물 안전진단업

8. 엔지니어링 활동업

9. 종합건설기술용역업 및 산업설비용역업

10. 신사업 관련 투자, 관리 및 운영사업

11. 건설자재생산 및 판매업

12. 토목, 건축, 조선공사 재료의 제조 및 수탁판매업

13. 철구제품 및 기계부품 제조판매업

14. 일반기계제작업

15. 사회간접자본시설 건설 및 관리 등 관련부대사업 운영업

16. 유료도로업 및 주차장 운영업

17. 종합환경영향평가 대행업 및 교통영향평가 대행업

18. 전기사업, 도시지역난방, 공업단지 집단에너지 사업

19. 전기도장업

20. 국내외 자원개발 및 판매업

21. 석유화학관련 제품의 연구개발, 제조 가공 및 판매업

22. 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업

23. 공익을 위한 시장개설 및 운영에 관한 업

24. 자동차 및 중기의 임대 및 정비업

25. 항만 내 운송업, 보관 및 창고업

26. 신용카드업

27. 소프트웨어 개발 및 판매업

28. 관광숙박업, 관광객이용시설업, 관광객편의시설업 및 여행업 및 국제회의용역업, 관광기념품판매업, 관광오락시설업

29. 문화에 관한 업, 극장운영 및 기타 공연관련 사업

30. 체육시설업 및 운동설비 운영업

31. 종합휴양업, 전문휴양업 및 유원지운영업

32. 노인복지시설 및 일반요양시설운영업

33. 음식점업

34. 수산물양식업, 조경, 영림업, 벌목업, 축산업, 원예업, 광업, 농업, 과수, 산림개발업, 묘목재배 및 판매업, 목축업, 임업관련 서비스업

35. 골재채취업

36. 골프장업

37. 환경시설운영업

38. 예식장업, 목욕장업

39. 프로축구단 및 스포츠 흥행업, 종합체육시설업

40. 인터넷 관련 사업

41. 전자 상거래 관련 사업

42. 전용회선, 무선통신, 위성통신, 초고속통신망 사업 등 유?무선 기간통신사업

43. 토양정화(복원)업

44. 지하수정화업

45. 토공사업

46. 수중공사업

47. 실내건축공사업

48. 비계·구조물 해체공사업

49. 금속구조물·창호공사업

50. 지붕판금·건축물조립공사업

51. 철근·콘크리트공사업

52. 기계설비공사업

53. 상·하수도설비공사업

54. 보링·그라우팅공사업

55. 철도·궤도공사업

56. 조경식재공사업

57. 조경시설물설치공사업

58. 강구조물공사업

59. 신재생에너지 사업

60. 건설사업관리업

61. 각 호에 부대하는 사업에 대한 업무 및 투자

제3조 (본점 및 지점의 소재지) ① 당 회사의 본점은 서울특별시 내에 둔다.

② 당 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 지점 또는 출장소를 둘 수 있다.

제4조 (공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hdc-dvp.com)에 게재한다. 다만, 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

제2장 주 식

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수는 이억주로 한다.

제6조 (일주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천원으로 한다.

제7조 (주식의 종류) ① 당 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 무의결권 배당우선 주식, 무의결권 배당우선 전환주식, 무의결권 배당우선 상환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 회사가 발행하는 종류주식의 총수는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하여서는 아니되며, 회사가 발행할 무의결권 배당우선 전환주식 또는 무의결권 배당우선 상환주식의 수는 의결권이 있는 보통주식 총수의 5분의1 이내로 한다.

제8조 (무의결권 배당우선 주식) ① 당 회사가 발행할 무의결권 배당우선 주식(이하 “우선주식”이라 함)은 의결권이 없는 것으로 한다. 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 하며, 제7조 제3항을 준용한다.

② 의결권 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 우선 배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라 보통주식과 동일한 비율로 참가시키는 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다.

④ 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분에 대하여 발행시 이사회의 결의에 따라 다음 사업연도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

⑤ 당 회사가 신주를 발행하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은, 유상증자 및 주식배당의 경우에는 이사회의 결의에 따라 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제8조2 (무의결권 배당우선 전환주식) ① 당 회사가 발행할 무의결권 배당우선 전환주식(이하 "전환주식”이라 함)은 의결권이 없는 것으로 한다. 그 발행주식의 수는 의결권이 있는 보통주식 총수의 5분의 1 이내로 하며, 제7조 제3항을 준용한다.

② 전환주식은 이사회의 결의에 따라 회사의 선택으로 전환할 수 있는 전환주식 또는 주주의 청구에 따라 전환하는 전환주식 중 하나로 발행할 수 있다.

③ 전환주식에 대해서는 제8조 제2항부터 제5항까지의 규정을 준용한다.

④ 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.

2. 전환 또는 전환청구를 할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 회사가 전환할 수 있는 사유는 발행시 이사회에서 정한다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다.

제8조3 (무의결권 배당우선 상환주식) ① 당 회사가 발행할 무의결권 배당우선 상환주식(이하 "상환주식”이라 함)은 의결권이 없는 것으로 한다. 그 발행주식의 수는 의결권이 있는 보통주식 총수의 5분의 1 이내로 하며, 제7조 제3항을 준용한다.

② 상환주식은 이사회의 결의에 따라 회사의 선택으로 상환할 수 있는 상환주식 또는 주주의 청구에 따라 상환하는 상환주식 중 하나로 발행할 수 있다.

③ 상환주식에 대해서는 제8조 제2항부터 제5항까지의 규정을 준용한다.

④ 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 「발행가액+가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 배당가능 이익의 부족 등으로 인해 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

3. 회사는 상환주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 주주는 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할상환 할 수 있으며 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

5. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고 하여야 한다.

6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상 주식을 회사에 통지하여야 한다.

제9조 (주권의 종류) 당 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다.

② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법'이라 한다)의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장법의 규정에 의하여 우리 사주 조합원에 신주를 우선배정하는 경우

3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

5. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 외국금융기관, 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

9. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우

③ 제1항 내지 제2항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장법의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다.

④ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

제10조의2 (신주의 배당 기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제10조의3 (주식매수선택권) ① 당 회사는 회사의 임원 또는 직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 본 조에서 같다)에게 발행주식 총수의 100분의 5 이내의 범위에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 1의 범위 내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 회사는 당해 주식매수선택권의 부여 후 최초로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다.

② 주식매수선택권을 부여받을 임원 또는 직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 하되, 다음 각 호에 해당하는 자는 제외한다.

1. 최대주주(상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(상법 시행령 제13조 제4항의 규정에 의한 특수관계인을 말한다. 이하 같다). 다만 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)를 제외한다.

2. 주요주주(상법 제542조의8 제2항 제6호의 규정에 의한 주요주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인. 다만 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)를 제외한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 보통주식 또는 우선주식으로 하되, 제1항의 주주총회 또는 이사회 결의 시 정한다.

④ 주식매수선택권을 일시에 재직하는 임원 또는 직원 전원에게 부여할 수는 없고 임원 또는 직원의 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 5를 초과할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 금액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기의 주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑥ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일 또는 이사회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.

⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직, 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 다음 각 호에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 당해 임원 또는 직원이 주식매수선택권을 부여받은 후 임의로 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 당해 임원 또는 직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익배당에 관하여는 제10조의2 규정을 준용한다.

제11조 (시가발행) ① 당 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.

② 제1항의 경우 이사회는 제10조의 규정에 불구하고 시가로 발행하는 신주식을 자본시장법의 규정에 의하여 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 수 있다.

제12조 (전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 신기술의 도입, 본 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 본 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 외국인투자자, 국내외 금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 경영참여형 사모집합투자기구, 투자목적회사 등 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회 결의로서 전환청구 기간을 조정할 수 있다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의2 규정을 준용한다.

제13조 (신주인수권부 사채의 발행) ① 당 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 신기술의 도입, 본 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 본 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 외국인투자자, 국내외 금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 경영참여형 사모집합투자기구, 투자목적회사 등 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면금액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면 금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회 결의로서 신주인수권의 행사 기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2 규정을 준용한다.

제14조 (명의개서대리인) ① 당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 당 회사는 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁 재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제15조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제14조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주의 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변동을 정지한다.

② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 1월을 경과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재된 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 정할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제3장 주 주 총 회

제17조 (소집시기) ① 당 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매 사업연도 종료후 3월내에 소집하고 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제18조 (소집권자) ① 주주총회는 이사회의 결의에 따라 대표이사 또는 대표이사가 위임한 이사가 소집한다.

② 대표이사의 유고 시에는 제32조의2 제2항의 규정을 준용한다.

제19조 (소집통지 및 공고) ① 주주총회의 소집은 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.

② 의결권이 있는 발행주식 총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지에 갈음할 수 있다.

③ 주주총회에서는 미리 주주에게 통지한 회의목적사항 이외에는 결의를 하지 못한다.

제20조 (소집지) 주주총회는 본점소재지에서 개최함을 원칙으로 하되 이사회의 결의에 의하여 기타 인접지역에서도 개최할 수 있다.

제21조 (의장) 주주총회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사가 유고 시에는 대표이사가 지명하는 이사로 하되, 지명이 없는 경우에는 이사 중 1인이 그 직무를 대행한다.

제22조 (의장의 질서유지권) ① 주주총회의 의장은 주주총회에서 고의로 의사진행을 방해하기 위한 언행을 하는 등 질서를 문란케 하는 자에 대하여 그 발언의 정지, 취소 또는 퇴장을 명할 수 있으며 명을 받은 자는 이에 응하여야 한다.

② 주주총회의 의장은 의사진행의 원활을 기하기 위하여 필요하다고 인정할 때에는 주주의 발언시간 및 회수를 제한할 수 있다.

제23조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 총회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제25조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그의 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제26조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다.

제27조 (주주총회의 의사록) 주주총회의 의사에 관하여 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 본점과 지점에 비치한다.

제4장 이사, 이사회

제28조 (이사의 원수) ① 당 회사의 이사회는 3명 이상으로 구성한다.

② 당 회사의 이사회는 사외이사를 3인 이상으로 하되, 사외이사는 이사 총수의 과반수가 되도록 구성한다. 단, 결원으로 인해 사외이사수가 이사회 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제29조 (이사의 선임) ① 당 회사의 이사는 주주총회에서 선임한다. 이사 중 제28조에 의한 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 자로 하여야 하며, 제38조의3에 의한 사외이사가 아닌 감사위원회 위원으로 선임할 이사와 사외이사인 감사위원회 위원으로 선임할 이사는 별도로 구분하여 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임할 경우 주주는 그 소유주식 1주에 대하여 1개의 의결권만을 행사할 수 있으며 상법 제382조의2를 적용하지 않는다.

제29조의2 (사외이사의 자격) 사외이사는 경영, 경제, 법률 또는 관련 기술 등에 관한 전문적인 지식 또는 경험이 있거나, 사회적으로 명망이 있는 자 중에서 상법 등 관련 법규상의 자격요건을 갖춘 자로 선임하여야 하며, 사외이사가 된 후 그 자격요건을 결하게 되는 때에는 그 직을 상실한다.

제30조 (이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 다만, 이사를 선임함에 있어서 주주총회의 결의로 이를 달리 정할 수 있다. 그러나 그 임기의 종료는 임기 내의 최종의 결산기에 관한 정기 주주총회의 종결 시까지로 한다.

제30조의2 (이사의 해임과 결원) ① 이사의 해임은 상법 제385조에 따른다.

② 이사가 다음 각 호의 사유에 해당되었을 경우에는 당연히 그 직을 상실한다.

1. 회사에 사임서를 제출한 때

2. 파산선고를 받았을 시

3. 성년후견 또는 한정후견의 선고를 받았을 시

4. 사망시

제31조 (이사의 보선) ① 이사의 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

② 보선에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.

제32조 (대표이사 등의 선임) ① 대표이사는 이사회에서 호선에 의해 선임한다.

② 이사회는 필요한 때에는 대표이사 수명을 선임할 수 있다.

제32조의2 (이사회의 의장) ① 이사회의 의장은 이사회에서 호선에 의해 선임한다.

② 의장이 임시의장을 지명하지 않고 이사회에 참석하지 아니할 경우를 대비하여 이사회에서 의장을 대신하여 의장 직무를 대행할 이사의 순서를 정한다.

③ 의장이 이사회에 참석할 수 없는 경우에 의장은 이사 중에서 의장 직무를 대행할 임시의장을 지명하며, 의장 지명이 없을 경우에는 본조 제2항에서 정한 순으로 이사회 의장의 직무를 대행한다.

제32조의3 (경영진의 선임) ① 회사는 이사회의 의결사항을 집행하기 위하여 경영진을 둘 수 있다.

② 경영진에 관한 사항은 별도의 이사회 규정으로 정한다.

제33조 (이사의 직무) ① 대표이사는 이사회를 통할하고 주요 시책수립 및 집행을 지휘하며 당 회사 업무를 총괄한다.

② 이사는 이사회의 구성원으로서 회사업무집행의 의사결정에 참여하고, 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독하는 권한을 가진다.

③ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사에 대하여 그 직무를 충실히 수행한다.

제33조의2 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.

제34조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 이사회 의장 또는 이사회에서 달리 정한 이사가 소집하며, 정기이사회는 일주일 전일까지, 임시이사회는 회일 전일까지 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 권한의 위임, 기타 이사회의 운영에 관한 필요한 사항을 정하기 위하여 별도의 이사회 규정을 둘 수 있다.

제35조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제36조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 하며, 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제37조 (이사의 보수) ① 이사의 보수 또는 업무상 필요한 경비는 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 이사회가 지급여부 및 금액을 정한다.

② 이사의 퇴직금은 별도로 정하는 임원 퇴직금 규정에 의한다.

제38조 (이사회내 위원회) ① 이사회내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 및 감사위원회를 설치하며 추가로 회사 경영전략, 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의·결정하는 위원회를 설치할 수 있다.

② 이사회내 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며 그 조직 및 운영은 이사회의 결의로 정한다.

③ 다음 각 호의 사항은 그 권한을 위원회에 위임할 수 없다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표이사의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 기타 이사회에서 결정한 사항

④ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다.

⑤ 위원회에 대해서는 제34조 제2항, 제3항, 제35조 및 제36조의 규정을 준용한다.

제38조의2 (사외이사후보추천위원회) 사외이사후보추천위원회는 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하며 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천하는 기능을 수행한다.

제38조의3 (감사위원회) ① 당 회사는 감사에 갈음하여 제38조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원은 사외이사로 한다.

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

제39조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다.

③ 감사위원회는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사 할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

④ 감사위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다.

⑤ 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.

⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

제39조의2 (감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제39조의3 (보상위원회) 보상위원회는 2인 이상의 사외이사로 구성하며, 대표이사, 사내이사, 본부장 이상 경영진에 대한 경영실적 평가, 보상계획 수립 및 집행에 관한 사항과 기타 이사회로부터 위임 받은 사항에 관한 기능을 수행한다.

제40조 (상담역 및 고문) ① 대표이사는 최고경영자의 추천으로 업무상 필요에 따라 고문 및 상담역을 위촉할 수 있다.

② 최고경영자는 경영진에 준하여 이들의 보수 또는 업무상 필요한 경비를 정하여 지급할 수 있다.

제5장 계 산

제41조 (사업연도) 당 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

제42조 (재무제표와 영업보고서 작성, 비치 등) ① 당 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음 각 호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다. 당 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 다음 각 호의 서류에 연결재무제표를 포함한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

4. 자본변동표

② 감사위원회는 정기 주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

③ 대표이사는 제1항 각 호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기 주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

④ 대표이사는 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제42조의2 (외부감사인의 선임) 회사는 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나, 최근 주주명부 폐쇄일의 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하거나, 회사의 인터넷 홈페이지에 공고한다.

제43조 (이익금의 처분) 당 회사는 매 사업연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임원상여금

5. 임의적립금

6. 기타의 이익잉여금처분액

7. 차기이월이익잉여금

제44조 (이익배당) ① 이익배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.

② 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

④ 제3항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

⑤ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

제44조의2 (중간배당) ① 당 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조, 제8조의2 및 제8조의3의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

부 칙

제 1 조 (시행일) 이 정관은 당 회사의 설립 등기일부터 시행한다.

제 2 조 (설립 이후 최초의 사업연도)

정관 제41조에도 불구하고 당 회사 설립 이후 최초의 사업연도는 회사설립일로부터 2018년 12월 31일까지로 한다.

제 3 조 (설립 이후 최초의 명의개서대리인)

정관 제14조에 불구하고 당 회사 설립 이후 최초의 명의개서대리인은 국민은행 증권대행부로 한다.

제 4 조 (설립 이후 최초의 이사, 감사위원 등의 선임)

정관 제29조, 제38조 및 제38조의3에도 불구하고 당 회사 설립 이후 최초의 이사, 대표이사, 사외이사 및 감사위원회 위원은 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 선임한다.

제 5 조 (설립 이후 최초 사업연도의 이사의 보수 및 퇴직금)

①정관 제37조 제1항에도 불구하고 당 회사 설립 이후 최초 사업연도의 이사의 보수는 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다.

② 정관 제37조 제2항에도 불구하고 당 회사 설립 이후 최초의 임원퇴직금 규정은 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다.

제 6 조 (설립 시 본점의 주소)

당 회사 설립 시 본점의 주소는 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다.

제 7 조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수)

당 회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수는 43,938,220주로 한다.

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- "Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결 재무상태표
① 연결재무상태표

제41기 기말 : 2017년 12월 31일 현재

제40기 기말 : 2016년 12월 31일 현재

현대산업개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기말
제40기말

자 산

I. 유동자산

4,186,158,929,327

3,645,213,671,718

1. 현금및현금성자산
4,6,7,15
1,278,709,062,222

1,152,223,444,455

2. 단기금융상품
4,6,7,15
195,837,928,508

170,200,000,000

3. 단기투자증권
4,5,6,10,35
8,082,260,000

17,130,590,343

4. 매출채권
4,6,8,15,33,35,36,39
1,296,285,730,759

888,882,016,901

5. 기타수취채권
4,6,8,35
267,291,746,925

198,546,672,381

6. 선급금

259,395,127,320

153,151,393,473

7. 선급비용

306,285,951,339

297,107,296,068

8. 기타유동자산

3,338,895

9. 재고자산
9
574,267,783,359

767,972,258,097

II. 비유동자산

2,353,288,565,043

2,139,363,506,801

1. 장기투자증권
4,5,6,10,15
391,685,988,373

441,934,794,958

2. 관계기업투자
11
137,791,611,949

112,918,182,927

3. 기타수취채권
4,6,8,35
391,298,522,838

373,393,760,472

4. 유형자산
12,15
1,035,201,468,065

851,044,148,354

5. 무형자산
13
16,056,081,809

15,867,077,862

6. 투자부동산
14,15
257,910,166,354

250,697,330,256

7. 이연법인세자산
30
117,393,567,528

89,748,384,474

8. 기타비유동자산
4,6,7
5,951,158,127

3,759,827,498

자 산 총 계

6,539,447,494,370 
=================

5,784,577,178,519 
=================

부 채

I. 유동부채

2,414,785,354,839

2,263,964,207,635

1. 매입채무
4,6,35
357,148,622,079

313,645,287,668

2. 단기차입금
4,6,17,33
431,023,699,364

544,857,759,623

3. 기타지급채무
4,6,16
401,192,287,672

305,318,242,333

4. 선수금
36,39
755,383,537,497

521,333,668,878

5. 예수금
4,6
152,923,687,698

130,103,031,336

6. 당기법인세부채

122,031,789,875

91,432,174,150

7. 유동성장기부채
4,6,17
162,541,196,109

324,995,830,784

8. 유동성충당부채
18
5,765,340,930

5,163,004,832

9. 기타유동부채
4,6,16,34
26,775,193,615

27,115,208,031

II. 비유동부채

1,162,182,938,475

765,711,108,150

1. 사채
4,6,17
353,791,393,309

264,003,838,750

2. 장기차입금
4,6,17
369,346,135,659

64,335,317,880

3. 장기성충당부채
18
231,304,860,526

211,977,663,602

4. 확정급여부채
19
15,938,701,212

18,016,255,617

5. 이연법인세부채
30
15,287,377,814

14,095,154,695

6. 기타지급채무
4,6,16
142,700,190,700

158,416,812,204

7. 기타비유동부채
16
33,814,279,255

34,866,065,402

부 채 총 계

3,576,968,293,314

3,029,675,315,785

자 본

지배기업의 소유지분

2,803,387,778,742

2,621,955,658,203

I. 자본금
1,20
376,920,900,000

376,920,900,000

II. 자본잉여금
20
178,853,983,274

178,853,983,274

III. 이익잉여금
21
2,524,439,964,309

2,185,556,681,197

IV. 기타포괄손익누계액
22
30,211,083,033

22,266,710,029

V. 기타자본
20,23
(307,038,151,874)

(141,642,616,297)

비지배지분

159,091,422,314

132,946,204,531

자 본 총 계

2,962,479,201,056

2,754,901,862,734

부 채 와 자 본 총 계

6,539,447,494,370 
=================

5,784,577,178,519 
=================

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

②연결손익계산서

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기
제40기

I. 매출액
34,35,36,38

5,358,684,696,822

4,749,886,365,818

1. 공사수입금

2,837,212,773,257

2,129,468,715,970

2. 분양수입금

1,171,736,993,294

1,315,033,468,789

3. 용역매출

144,692,083,822

137,323,371,286

4. 상품매출

61,513,363,111

40,695,371,773

5. 제품매출

905,649,771,518

875,049,947,172

6. 기타매출

237,879,711,820

252,315,490,828

II. 매출원가
24,35,36

4,372,257,359,620

3,854,731,643,309

1. 공사원가

2,428,752,410,466

1,831,269,674,416

2. 분양원가

836,847,664,975

968,171,632,081

3. 용역매출원가

131,396,037,277

124,512,213,321

4. 상품매출원가

44,646,617,678

28,823,428,612

5. 제품매출원가

814,357,052,325

767,534,428,265

6. 기타매출원가

116,257,576,899

134,420,266,614

III. 매출총이익

986,427,337,202

895,154,722,509

판매비와관리비
24,25,34
340,291,756,209

377,945,859,388

Ⅳ. 영업이익
38

646,135,580,993

517,208,863,121

영업외수익
26,34
39,079,937,360

31,156,057,777

영업외비용
27
77,616,536,107

63,338,182,996

금융수익
28,35
52,255,517,305

42,623,406,095

금융비용
29
64,782,166,822

62,350,421,342

관계기업 지분법손익
11
10,302,528,955

(5,776,257,741)

V. 법인세비용차감전순이익

605,374,861,684

459,523,464,914

법인세비용
30
191,708,486,136

128,562,102,043

VI. 당기순이익

413,666,375,548 
 =================

330,961,362,871 
 =================

지배기업의 소유주

389,644,816,134

306,731,887,431

비지배지분

24,021,559,414

24,229,475,440

VII. 지배기업 지분에 대한 주당손익
31

1. 기본주당이익

5,295원

4,168원

2. 희석주당이익

5,295원

4,168원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

③연결포괄손익계산서

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기
제40기

I. 당기순이익

413,666,375,548

330,961,362,871

II. 기타포괄손익

7,247,639,463

(4,768,759,055)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
19
860,049,449

(2,029,183,033)

2. 재분류되지 않는 항목과 관련한 법인세

(174,136,110)

485,114,712

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 매도가능금융자산평가이익
6,10
(1,511,695,456)

934,317,401

2. 매도가능금융자산평가손실
6,10
8,334,128,763

(4,375,665,907)

3. 관계기업 기타포괄손익 지분 해당액
11
(231,215,375)

78,841,864

4. 해외사업환산손익

1,559,671,419

(946,169,231)

5. 재분류되는 항목과 관련한 법인세

(1,589,163,227)

1,083,985,139

III. 당기총포괄손익

420,914,015,011 
================

326,192,603,816 
================

지배주주지분

398,336,582,114

302,189,869,435

비지배지분

22,577,432,897

24,002,734,381

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

④연결자본변동표

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
비지배지분
총 계

2016.01.01(당기초)
376,920,900,000
178,853,983,274
1,917,240,718,789
25,184,893,004
(140,636,871,730)
113,408,454,245
2,470,972,077,582

총 포괄손익

당기순이익
-
-
237,950,001,392
-
-
19,047,894,580
256,997,895,972

매도가능금융자산평가
-
-
-
(2,775,230,101)
-
44,757,094
(2,730,473,007)

순확정급여부채의 
 재측정요소
-
-
(41,881,835)
-
-
51,976,265
10,094,430

지분법자본변동
-
-
-
63,924,000
-
(16,963,617)
46,960,383

해외사업환산손익
-
-
-
123,496,847
-
(1,997,472,076)
(1,873,975,229)

총 포괄손익 소계
-
-
237,908,119,557
(2,587,809,254)
-
17,130,192,246
252,450,502,549

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(36,792,090,000)
-
-
(3,003,525,000)
(39,795,615,000)

기타변동
-
-

-
342,225
-
342,225

소유주와의 거래 소계
-
-
(36,792,090,000)
-
342,225
(3,003,525,000)
(39,795,272,775)

자본의증가(감소)
-
-
201,116,029,557
(2,587,809,254)
342,225
14,126,667,246
212,655,229,774

2016.12.31(당기말)
376,920,900,000
178,853,983,274
2,118,356,748,346
22,597,083,750
(140,636,529,505)
127,535,121,491
2,683,627,307,356

2017.01.01(당기초)
376,920,900,000
178,853,983,274
2,185,556,681,197
22,266,710,029
(141,642,616,297)
132,946,204,531
2,754,901,862,734

총 포괄손익

당기순이익
-
-
389,644,816,132
-
-
24,021,559,416
413,666,375,548

매도가능금융자산평가
-
-
-
5,145,223,261
-
28,122,889
5,173,346,150

순확정급여부채의 
 재측정요소
-
-
747,392,978
-
-
(61,479,639)
685,913,339

지분법자본변동
-
-
-
(278,180,579)
-
10,394,027
(267,786,552)

해외사업환산손익
-
-
-
3,077,330,319
-
(1,421,163,796)
1,656,166,523

총 포괄손익 소계
-
-
390,392,209,110
7,944,373,001
-
22,577,432,897
420,914,015,008

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(51,508,926,000)
-
-
(3,048,700,120)
(54,557,626,120)

기타변동
-
-

-
(165,395,535,577)
6,616,485,006
(158,779,050,571)

소유주와의 거래 소계
-
-
(51,508,926,000)
-
(165,395,535,577)
3,567,784,886
(213,336,676,691)

자본의증가(감소)
-
-
338,883,283,110
7,944,373,001
(165,395,535,577)
26,145,217,783
207,577,338,317

2017.12.31(당기말)
376,920,900,000
178,853,983,274
2,524,439,964,307
30,211,083,030
(307,038,151,874)
159,091,422,314
2,962,479,201,051

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

⑤ 연결현금흐름표

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기
제40기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

392,915,429,094

844,560,954,546

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
557,589,238,061

946,024,733,804

2. 이자의 수취

17,908,668,008

22,633,774,153

3. 이자의 지급

(47,132,261,920)

(48,490,081,576)

4. 배당금의 수취

10,995,909,164

9,799,066,200

5. 법인세 납부

(146,446,124,219)

(85,406,538,035)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(235,252,925,629)

(88,963,170,948)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

335,140,226,338

582,703,811,884

가. 단기금융상품의 처분

276,800,000,000

568,760,000,000

나. 단기투자증권의 처분
10
16,885,530,343

4,864,605,577

다. 단기대여금의 회수

3,829,776,613

1,603,048,200

라. 장기금융상품의 처분

-

5,500,000

마. 장기투자증권의 처분
10
33,045,184,066

53,400,000

바. 장기대여금의 회수

-

3,781,000,360

사. 유형자산의 처분
12
525,187,401

772,935,584

아. 무형자산의 처분
13
127,272,728

170,000,000

자. 투자부동산의 처분
14
2,958,559,649

145,812,620

차. 보증금의 감소

968,715,538

1,514,743,579

카. 정부보조금의 수령

-

-

타. 투자자산의 처분

-

366,058,938

파. 관계기업투자주식의 처분

-

666,707,026

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(570,393,151,967)

(671,666,982,832)

가. 단기금융상품의 취득

(302,437,928,508)

562,024,301,124

나. 단기투자증권의 취득
10
-

-

다. 단기대여금의 대여

(4,755,644,890)

433,486,155

라. 장기금융상품의 취득

-

-

마. 장기투자증권의 취득
10
(17,660,063,448)

46,295,822,217

바. 장기대여금의 대여

-

4,780,000,000

사. 공동기업투자주식의 취득
11
-

-

아. 관계기업투자주식의 취득
11
(22,083,123,700)

-

자. 유형자산의 취득
12
(211,189,767,248)

49,844,499,776

차. 무형자산의 취득
13
(2,816,961,592)

1,475,241,229

카. 투자부동산의 취득
14
(6,808,785,439)

-

타. 보증금의 증가

(2,640,877,142)

2,200,511,585

파. 사업양수도로 인한 현금의유출

-

4,613,120,746

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(30,961,312,864)

(150,605,295,964)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2,121,948,627,491

1,145,362,329,673

가. 단기차입금의 차입

1,565,824,908,872

968,547,844,896

나. 장기차입금의 차입

349,986,410,389

12,386,053,121

다. 사채의 발행

194,126,515,970

164,242,201,960

라. 임대보증금의 증가

40,500,000

126,000,000

마. 종속기업의 유상증자

11,970,292,260

바. 정부보조금의 수령

-

60,229,696

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,152,909,940,355)

(1,295,967,625,637)

가. 단기차입금의 상환

(1,669,194,929,595)

942,799,124,067

나. 유동성장기부채의 상환

(329,614,493,990)

302,409,328,920

다. 사채의 상환

-

0

라. 장기차입금의 상환

-

2,820,000,000

마. 임대보증금의 감소

(90,000,000)

160,000,000

바. 기타지급채무의 감소

-

사. 배당금의 지급

-

45,001,192,450

아. 자기주식의 취득

(154,010,516,770)

2,777,980,200

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

126,701,190,601

604,992,487,634

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

1,152,223,444,455

547,682,350,683

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(215,572,834)

(451,393,862)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

1,278,709,062,222 
=================

1,152,223,444,455 
=================

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

⑥ 연결재무제표에 대한 주석사항

제41기 기말 : 2017년 12월 31일 현재

제40기 기말 : 2016년 12월 31일 현재

현대산업개발주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대산업개발주식회사(이하 "회사")는 현대EP(주) 등 19개 종속기업(주석1.2참조)(이하 현대산업개발 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)아이콘트롤스 등 6개 법인을 관계기업 및 공동기업(주석11참조)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요 

회사는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다.
 
회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 376,921백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황 

당기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명
업종
투자주식수(주)
지분율
(%)
소재지
결산일

지배회사
종속회사
계

현대EP(주)(*1)
화학 제조,판매업
14,757,000
638,000
15,395,000
49.82
대한민국
12월 31일

Guangdong Hyundai Engineering 
Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)
화학 제조,판매업
-
-
-
100.00
중 국
12월 31일

Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd. (HEP SANHE)
화학 제조,판매업
-
-
-
100.00
중 국
12월 31일

Hyundai Engineering Plastics
India Private Limited (HEP INDIA)(*2)
화학 제조,판매업
-
-
-
100.00
인 도
3월 31일

Hyundai (Yancheng) Engineering PlasticsCo., Ltd. (HEP YANCHENG)
화학 제조,판매업
-
-
-
100.00
중 국
12월 31일

Hyundai (Chongqing) Engineering PlasticsCo., Ltd. (HEP CHONGQING)
화학 제조,판매업
-
-
-
100.00
중 국
12월 31일

(주)영창뮤직
피아노 제조,판매업
196,623,710
-
196,623,710
87.87
대한민국
12월 31일

A N D Music Corp.
피아노 제조,판매업
-
-
-
100.00
미 국
12월 31일

영창악기(중국)유한공사
피아노 제조,판매업
-
-
-
89.29
중 국
12월 31일

천진영창강금주건유한공사
피아노 제조,판매업
-
-
-
97.00
중 국
12월 31일

아이서비스(주)
관리서비스업
799,700
-
799,700
56.56
대한민국
12월 31일

아이앤콘스(주)
주택,토목건설업
1,192,647
-
1,192,647
95.21
대한민국
12월 31일

(주)현대아이파크몰
복합빌딩 운영사업
29,665,767
2,017,145
31,682,912
87.09
대한민국
12월 31일

호텔아이파크(주)
호텔업
2,200,000
-
2,200,000
100.00
대한민국
12월 31일

아이파크스포츠(주)
스포츠 축구단 운영업
300,000
-
300,000
100.00
대한민국
12월 31일

현대피씨이(주)
콘크리트 제품 제조업
100,000
-
100,000
100.00
대한민국
12월 31일

Hyundai-Byuksan JV(*2)
토목건설업
-
-
-
98.00
볼리비아
6월 30일

HDC INDIA PRIVATE Ltd.(*2)
토목건설업
-
-
-
100.00
인 도
3월 31일

HYUNDAI DVP S.R.L(*2)
토목건설업
2,350
-
2,350
100.00
볼리비아
6월 30일

(주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사
부동산업
520,000
40,000
560,000
53.85
대한민국
12월 31일

(*1) 현대EP(주)에 대해서는 소유지분율이
과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 3년간 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는
것으로 판단하였습니다. 현대EP(주)는 시장성 있는 주식
으로 당기말 현재 시가는 1
04,686백만원
(전기말:
144
,097
백만원)입니다.

(*2) 해외 종속기업 HEP INDIA, HDC INDIA PRIVATE Ltd. 및 Hyundai-Byuksan JV, HYUNDAI DVP S.R.L의 결산월이 각각 3월과 6월로 지배기업과 다르며, 종속기업의 12월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기>

과 목
현대EP(주)
HEP
GUANG DONG
HEP
SANHE
HEP
INDIA
HEP
YANCHENG
HEP
CHONGQING
(주)영창뮤직

자산
495,075
19,924
45,151
32,367
32,745
14,594
55,050

부채
269,956
5,035
14,467
20,690
17,941
8,996
27,396

자본
225,119
14,889
30,684
11,677
14,804
5,598
27,654

매출
775,543
12,750
39,505
70,978
21,144
500
63,324

당기순이익(손실)
23,376
57
3,529
4,968
1,288
(30)
(4,515 )

총포괄손익
23,376
57
3,529
4,968
1,288
(30 )
(4,515 )

과 목
AND Music
Corp.
영창악기(중국)
유한공사
천진영창강금
주건유한공사
아이서비스(주)
아이앤콘스(주)
(주)현대
아이파크몰

자산
-
31,484
4,400
103,591
149,051
614,128

부채
-
76,526
2,980
56,028
69,414
666,528

자본
-
(45,042)
1,420
47,564
79,637
(52,400)

매출
706
28,039
2,384
282,641
142,299
154,770

당기순이익(손실)
(927)
(918)
(170)
12,892
10,501
20,876

총포괄손익
(927)
(918)
(170)
12,892
10,501
20,876

과 목
호텔
아이파크(주)
아이파크
스포츠(주)
현대
 피씨이(주)
㈜HDC리츠1호
Hyundai-
Byuksan JV
HDC INDIA
 PRIVATE Ltd.
HYUNDAI DVP S.R.L

자산
6,379
2,122
6,327
31,184
3,395
1,187
1,079

부채
7,573
3,036
2,412
5,657
3,999
2,153
1,059

자본
(1,194)
(914)
3,916
25,527
(604)
(965)
20

매출
52,977
12,681
20,228
-
8,231
-
-

당기순이익(손실)
1,649
54
1,009
(444)
(385)
(452)
-

총포괄손익
1,649
54
1,009
(444)
(385)
(452)
-

<전기>

과 목
현대EP(주)
HEP
GUANG DONG
HEP
SANHE
HEP
INDIA
HEP
YANCHENG
HEP
CHONGQING
(주)영창뮤직
AND Music
Corp.
영창악기(중국)
유한공사
천진영창강금
주건유한공사

자산
462,678
21,268
54,495
34,069
38,333
4,168
56,520
3,098
29,860
4,930

부채
250,226
5,583
23,536
26,668
23,993
7
24,477
32,091
76,639
3,250

자본
212,452
15,685
30,959
7,401
14,340
4,161
32,043
(28,993)
(46,779)
1,680

매출
692,807
17,976
57,819
65,513
38,762
-
45,851
2,538
29,449
2,485

당기순이익(손실)
34,571
676
7,626
4,264
2,098
-
(19,139)
(824)
(22,418)
(96)

총포괄손익
34,791
676
7,626
4,264
2,098
-
(19,108)
(824)
(22,418)
(96)

과 목
아이서비스(주)
아이앤콘스(주)
(주)현대
아이파크몰
호텔
아이파크(주)
아이파크
스포츠(주)
현대
피씨이(주)
Hyundai-
Byuksan JV
HDC INDIA
PRIVATE Ltd.
HYUNDAI DVP S.R.L

자산
75,293
136,715
443,460
5,459
2,120
5,376
13,480
1,092
1,040

부채
37,896
67,614
522,392
8,286
3,087
2,460
13,739
1,657
1,017

자본
37,397
69,101
(78,932)
(2,827)
(967)
2,916
(259)
(565)
23

매출
238,548
114,932
143,350
50,300
12,075
23,129
12,500
1,826
-

당기순이익(손실)
8,506
7,753
3,513
1,090
(107)
1,284
(536)
(616)
11

총포괄손익
7,777
7,713
3,427
980
(1)
1,279
(536)
(616)
11

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 2017년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 연결회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 진행기준을 적용하여 수익을 인식하기 위해서는연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 있어야 합니다. 연결회사는 동 기준서가 미치는 영향을 분석 중입니다.

2.2 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급비용으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 

2.3 회계정책 

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 내용은 2017년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은
 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표
① 별도재무상태표

제41기 기말 : 2017년 12월 31일 현재

제40기 기말 : 2016년 12월 31일 현재

현대산업개발주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기말
제40기말

자 산

I. 유동자산

3,586,700,917,069

3,094,732,720,679

1. 현금및현금성자산
4,6,7,15
1,136,668,217,398

1,067,055,818,204

2. 단기금융상품
4,6,7
182,133,600,000

160,500,000,000

3. 단기투자증권
4,5,6,10,34
8,082,260,000

17,130,590,343

4. 매출채권
4,6,8,34,35,38
1,014,174,197,675

608,312,849,245

5. 기타수취채권
4,6,8,34
260,011,083,834

188,807,403,697

6. 선급금

252,349,439,726

144,609,333,475

7. 선급비용

303,088,300,302

292,826,600,079

8. 재고자산
9
430,193,818,134

615,490,125,636

II. 비유동자산

1,765,476,160,029

1,694,294,157,346

1. 장기투자증권
4,5,6,10,15
388,042,944,975

438,536,705,524

2. 종속기업 및 관계기업투자
11
184,580,684,603

156,065,399,447

3. 기타수취채권
4,6,8,34
422,203,929,713

405,693,331,763

4. 유형자산
12
387,859,300,343

333,284,875,759

5. 무형자산
13
6,884,288,814

7,020,526,843

6. 투자부동산
14,15
255,899,411,415

252,516,712,772

7. 이연법인세자산
30
119,986,100,166

101,157,105,238

8. 기타비유동자산
4,6,7
19,500,000

19,500,000

자 산 총 계

5,352,177,077,098
================

4,789,026,878,025
================

부 채

I. 유동부채

1,896,298,795,261

1,580,440,718,613

1. 매입채무
4,6,34
203,944,327,860

170,725,456,826

2. 단기차입금
4,6,17
252,285,000,000

297,285,000,000

3. 기타지급채무
4,6,16
323,059,959,508

255,691,193,476

4. 선수금
35,38
734,071,322,440

503,839,999,399

5. 예수금
4,6
155,588,210,827

128,705,343,237

6. 당기법인세부채

109,943,228,473

81,511,002,782

7. 유동성장기부채
4,6,17
100,281,594,276

120,249,720,232

8. 기타유동부채
6,16,33
17,125,151,877

22,433,002,661

II. 비유동부채

635,434,542,903

529,367,023,805

1. 사채
4,6,17
353,791,393,309

264,003,838,750

2. 장기차입금
4,6,17
4,957,221,201

5,025,373,051

3. 장기성충당부채
18
230,472,694,441

211,124,381,153

4. 확정급여부채
19
11,951,105,524

14,719,725,642

5. 기타지급채무
4,6,16,34
31,547,864,095

32,590,596,876

6. 기타비유동부채
16
2,714,264,333

1,903,108,333

부 채 총 계

2,531,733,338,164

2,109,807,742,418

자 본

I. 자본금
1,20
376,920,900,000

376,920,900,000

II. 자본잉여금
20
178,853,983,274

178,853,983,274

III. 이익잉여금
21
2,476,604,792,223

2,188,199,424,028

IV. 기타포괄손익누계액
22
25,905,029,657

19,075,277,755

V. 기타자본
20,23
(237,840,966,220)

(83,830,449,450)

자 본 총 계

2,820,443,738,934

2,679,219,135,607

부 채 와 자 본 총 계

5,352,177,077,098
=================

4,789,026,878,025 
=================

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

②별도손익계산서

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기
제40기

I. 매출액
33,34,35,37

4,125,907,854,948

3,507,253,656,209

1. 공사수입금

2,904,335,842,19

2,124,707,412,227

2. 분양수입금

1,067,740,416,61

1,231,725,272,008

3. 기타매출

153,831,596,13

150,820,971,974

II. 매출원가
24,34,35

2,873,447,513,930

2,873,447,513,930

1. 공사원가

2,508,963,254,77

1,838,476,075,104

2. 분양원가

746,238,028,198

893,993,787,246

3. 기타매출원가

141,526,844,526

140,977,651,580

III. 매출총이익

729,179,727,446

633,806,142,279

판매비와관리비
24,25,34
185,831,934,821

226,900,387,128

Ⅳ. 영업이익
37

543,347,792,625

406,905,755,151

영업외수익
26,34
31,658,734,190

29,461,503,806

영업외비용
27
72,131,228,906

72,396,632,345

금융수익
28,34
35,281,672,103

30,668,649,825

금융비용
29
20,900,589,650

18,625,348,366

V. 법인세비용차감전순이익

517,256,380,362

376,013,928,071

법인세비용
30
178,220,838,977

98,731,087,125

VI. 당기순이익

339,035,541,385 
================

277,282,840,946 
================

VII. 주당손익
31

1. 기본주당이익

4,607원

3,768원

2. 희석주당이익

4,607원

3,768원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

③별도포괄손익계산서

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기
제40기

I. 당기순이익

339,035,541,385

277,282,840,946

II. 기타포괄손익

7,708,504,712

(4,694,707,617)

당기손익으로 재분류되지 않은 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
19,30
1,159,304,498

(1,904,987,574)

2. 재분류되지 않는 항목과 관련한 법인세
30
(280,551,688)

461,006,993

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능증권평가이익
6,10,22,30
(1,599,954,679)

823,317,756

2. 매도가능증권평가손실
6,10,22,30
8,330,198,412

(4,499,121,743)

3. 해외사업환산대

1,728,227,151

11,027,646

4. 해외사업환산차

(475,495,260)

5. 재분류될 수 있는 항목과 관련한 법인세
30
(1,628,718,982)

889,544,565

III. 당기총포괄손익

346,744,046,097 
================

272,588,133,329 
================

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

④별도자본변동표

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본 잉 여 금
이 익 잉 여 금
기타포괄
손익누계액
기 타 자 본
총 계

2016.01.01(전기초)
376,920,900,000
178,853,983,274
1,949,152,653,663
22,326,004,791
(83,830,449,450)
2,443,423,092,278

총 포괄손익

당기순이익
-
-
277,282,840,946
-
-
277,282,840,946

매도가능증권평가
-
-

-

(2,786,259,422)

-

(2,786,259,422)

해외사업환산
-
-

-

(464,467,614)

-

(464,467,614)

순확정급여부채의 
 재측정요소
-
-
(1,443,980,581)

-

-

(1,443,980,581)

총 포괄손익 소계
-
-
275,838,860,365
(3,250,727,036)

-

272,588,133,329

소유주와의 거래
-

연차배당
-
-
(36,792,090,000)

-

-

(36,792,090,000)

소유주와의 거래 소계
-
-

(36,792,090,000)

-

-

(36,792,090,000)

2016.12.31(전기말)

376,920,900,000

===============

178,853,983,274

===============

2,188,199,424,028

===============

19,075,277,755

===============

(83,830,449,450)

===============

2,679,219,135,607

===============

2017.01.01(당기초)
376,920,900,000
178,853,983,274
2,188,199,424,028
19,075,277,755
(83,830,449,450)
2,679,219,135,607

총 포괄손익

당기순이익
-
-
339,035,541,385

-

-

339,035,541,385

매도가능증권평가
-
-

-

5,101,524,751

-

5,101,524,751

해외사업환산
-
-

-

1,728,227,151

-

1,728,227,151

순확정급여부채의 
 재측정요소
-
-
878,752,810

-

-

878,752,810

총 포괄손익 소계
-
-
339,914,294,195
6,829,751,902
-
346,744,046,097

소유주와의 거래
-

연차배당
-
-
(51,508,926,000)

-

-

(51,508,926,000)

기타

-

-

-

-

(154,010,516,770)
(154,010,516,770)

소유주와의 거래 소계
-
-
(51,508,926,000)
-
(154,010,516,770)
(205,519,442,770)

2017.12.31(당기말)
376,920,900,000
===============
178,853,983,274
===============
2,476,604,792,223
===============
25,905,029,657
===============
(237,840,966,220)
===============
2,820,443,738,934
===============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

⑤별도현금흐름표

제41기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제40기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대산업개발주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제41기
제40기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

330,516,572,270

790,940,550,649

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
462,053,077,397

847,703,631,803

2. 이자의 수취

16,008,668,005

21,093,695,244

3. 이자의 지급

(26,592,788,136)

(27,916,329,553)

4. 배당금의 수취

7,820,104,760

9,300,666,200

5. 법인세 납부

(128,772,489,756)

(59,241,113,045)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(79,112,174,486)

(38,711,708,649)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

310,301,567,584

558,774,816,654

가. 단기금융상품의 처분

250,500,000,000

548,500,000,000

나. 장기금융상품의 처분

-

500,000

다. 단기투자증권의 처분
10
16,885,530,343

4,864,605,577

라. 지분법적용투자주식의 처분

-

666,707,026

마. 단기대여금의 회수

9,586,787,625

811,590,470

바. 장기대여금의 회수

-

3,781,000,360

사. 유형자산의 처분

284,065,550

150,413,221

아. 장기투자증권의 처분

33,045,184,066

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(389,413,742,070)

(597,486,525,303)

가. 단기금융상품의 취득

272,133,600,000

540,500,000,000

나. 단기대여금의 대여

4,795,000,000

488,100,625

다. 장기투자증권의 취득
10
17,506,631,400

46,235,098,252

라. 종속기업투자주식의 취득
11
28,800,000,000

11,752,000

마. 장기대여금의 대여

-

4,780,000,000

바. 유형자산의 취득
12
64,420,692,192

4,596,597,509

사. 무형자산의 취득
13
1,542,538,478

874,976,917

아. 투자부동산의 취득
14
215,280,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(181,791,998,590)

(112,980,618,978)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,266,441,635,970

891,527,201,960

가. 단기차입금의 차입

1,077,285,000,000

727,285,000,000

나. 사채의 발행

189,156,635,970

164,242,201,960

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(1,448,233,634,560)

(1,004,507,820,938)

가. 단기차입금의 상환

1,122,285,000,000

757,285,000,000

나. 유동성장기부채의 상환

120,433,658,980

210,433,658,988

다. 배당금의 지급

51,504,458,810

36,789,161,950

라. 자기주식의 취득

154,010,516,770

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

69,612,399,194

639,248,223,022

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

1,067,055,818,204

427,807,595,182

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

1,136,668,217,398
===============

1,067,055,818,204
===============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

⑥ 별도 이익잉여금처분계산서

제41(당)기
2017년 01월 01일
부터
제40(당)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일

2018년 3월

23일

처분확정일

2017년 3월

24
일

(단위:백만원)

과 목
제 41(당)기
제 40(당)기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

2,309,417

2,026,163

전기이월미처분이익잉여금
1,969,503

1,750,325

재측정요소
878

(1,445)

당기순이익
339,036

277,283

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

77,093

56,660

이익준비금
7,009

5,151

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 1,000원(
20
%) 
 전기 700원(14%)

70,084

51,509

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

2,232,324

1,969,503

⑦ 별도재무제표에 대한 주석사항

2017년 12월 31일 현재

회사명 : 현대산업개발주식회사

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다.

현대산업개발주식회사(이하 "회사")는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다.
 
회사는 대규모 기업집단인 현대그룹에 소속되어 있었으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 1999년 8월 2일자로 독립된 경영체로 인정되었습니다. 
 
회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 376,921백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한
제
ㆍ
개정 기준서

회사
는
201
6
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 
수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하
도록 개정하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정
생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정
 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ
기업회계기준서 제1028호
개정:
투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면
제를 추가하였습니다. 

ㆍ

기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

-
기업회계기준서 제1111호
'공동약정' 개정
공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에
대한
분배
예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

않았고,

조기

적용하지

않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

(3) 자체분양공사 수익인식

회사는 한국회계기준원 질의회신 "2011-I-KQA" 에 의거하여 자체분양공동주택 수익을 진행기준으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.2.1 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급비용으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

 
(1) 기능통화와 표시통화 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 용지, 완성주택 및 미완성주택은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 선입선출법에 따라 결정됩니다. 

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 

과 목
추정 내용연수
과 목
추정 내용연수

건 물
40 ~ 50 년
선 박
9 년

구 축 물
40 년
기 타
4 ~ 5 년

기 계 장 치
4 ~ 8 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.10 무형자산

 
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설물이용권(콘도 및 골프 회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 투자부동산
 
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 
 

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 보증금 등

회사는 재개발 및 재건축사업을 위하여 조합원 등에게 사업부지 매입 대여금과 이주비 대여금을 대여하고 있으며, 이를 기타수취채권의 보증금으로 계상하되, 1년 이내에 회수할 채권에 대하여는 기타당좌자산으로 계상하고 있습니다.

2.14 금융부채

 
(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 
 
(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.15 금융보증계약

 
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동부채" 로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 
 

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2
.18 퇴직급여

 
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.19 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 용역의 제공 

용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

(2) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급비용으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(3) 재화의 판매

회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(4) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(5) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 영업부문 
 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석37참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 
 
3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순
자산은
164,632 백만원 감소
합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조). 

(4) 하자보수충당부채 

회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석18참조).

(5) 공사손실충당금

회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당금과 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 한편, 공사손실충당금은 청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다. 공사손실충당금은 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석35참조).

(6) 순확정급여부채 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19참조). 

(7) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조).

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 내용은 2017년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은
 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
제41기 주당 배당금(안) : 보통주 1,000원
제40기 주당 배당금 : 보통주 700원

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정몽규
1962.01.14
사내이사
본인
이사회

유병규
1960.01.13
사내이사
-
이사회

박용석
1955.02.10.
사외이사
-
사외이사후보추천위원회

김진오
1968.07.25
사외이사
-
사외이사후보추천위원회

이방주
1943.10.22
사외이사
-
사외이사후보추천위원회

신제윤
1958.03.25
사외이사
-
사외이사후보추천위원회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정몽규
현대산업개발 대표이사 회장
현대자동차 대표이사 회장
계열사와의 건설계약 등

유병규
한국공학한림원 기획위원
산업연구원 원장
없음

박용석
법무법인 광장 변호사
대검찰청 차장 검사
없음

김진오
법무법인 동인 변호사
창원지법 부장판사
없음

이방주
JR투자운용 대표이사 회장
한국주택협회 회장
없음

신제윤
법무법인 태평양 고문
금융위원회 위원장
없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박용석
1955.02.10.
사외이사
-
이사회

최규연
1956.01.02
사외이사
-
이사회

김진오
1968.07.25
사외이사
-
이사회

이방주
1943.10.22
사외이사
-
이사회

신제윤
1958.03.25
사외이사
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박용석
법무법인 광장 변호사
대검찰청 차장 검사
없음

최규연
자본시장연구원 고문 겸 초빙위원
조달청 청장
없음

김진오
법무법인 동인 변호사
창원지법 부장판사
없음

이방주
JR투자운용 대표이사 회장
한국주택협회 회장
없음

신제윤
법무법인 태평양 고문
금융위원회 위원장
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9 ( 5 )
5 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
80억원
50억원

※ 참고사항

<주주총회 집중일 주총 개최 사유 신고>
 :
당사는 주총분산 프로그램 발표 이후 주총집중일을 피하여 주주총회를 개최하려 
하였으나, 금번 주주총회 안건인 분할계획서 승인과 관련하여 기 공시한 
주요사항보고서(회사분할결정) 및 증권신고서상에 기재된 주주총회 일정을 준수
하여 주주 혼란을 방지하고자 불가피하게 주주총회 집중예상일에 개최하게 되었
습니다.