스맥 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180228)
제출인: 스맥

참고서류
3.2
주식회사 스맥

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018 년 02 월 28 일

권 유 자:

성 명: (주) 스 맥
주 소: 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 157-10
전화번호: 055-340-4800

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)스맥
보통주
1,450,051
5.73%
본인
자기주식

※ 상법 제369조 2항에 의거 자기주식(보통주 1,450,051주)은 의결권이 제한됩니다

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이지운
최대주주
보통주
1,514,790
5.99%
최대주주
-

이다원
최대주주
보통주

1,514,790

5.99%
최대주주
-

전은진
최대주주의
특수관계인
(직계존속)
보통주
682,628
2.70%
최대주주의
특수관계인
(직계존속)
-

원종범
등기임원
보통주
220,969
0.87%
등기임원
-

최영섭
등기임원
보통주
105,817
0.42%
등기임원
-

계
보통주
4,038,994
15.96%
-
-

※ 소유비율은 총발행주식수 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

권오혁
보통주
-
직원
-

안승일
보통주
1
직원
-

주은재
보통주
-
직원
-

문동훈
보통주
-
직원
-

곽광훈
보통주
-
직원
-

임왕묵
보통주
-
직원
-

이관수
보통주
-
직원
-

홍승용
보통주
-
직원
-

윤승원
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 기준 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018 년 03 월 06 일, (종료일) - 2018 년 03 월 21 일

나. 위임장용지의 교부방법 
 ■ 권유자 또는 대리인이 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2018년 03월 22 일 10시 
 (장소) - 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 80-16
 김해 중소기업 비지니스 센터 4층
라. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 안승일
 (부서 및 직위) - 경영기획팀
 (연락처) - 031-376-7212

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 기계사업부
당사의 기계사업부문은 삼성중공업 공작기계사업부를 모태로 1999년 6월 18일에 설립된 스맥으로 부터 시작되었으며, 공작기계(중소형 CNC선반, 머시닝센터 등) 및 관련 부품, LCD 생산관련 Robot의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 

당사는 고품질의 Machining center(이하 "MCT"라 함)와 CNC 선반, LCD 관련 로봇 등을 개발ㆍ제조하여 국내 영업소(김해, 경인, 대전, 대구)와 대리점, 해외딜러를 통해 국내외로 판매하고 있습니다. 설립 이후 자동차, 전기, 전자 등 내수경기 호황과 자동차 업체의 설비투자 등 관련 산업의 활황으로 인한 공작기계의 수요 증가로 인해 꾸준한 성장을 거듭하였으며, 해외에서도 유럽 경제의 완만한 회복세, 미국 기계산업 및 아시아 지역의 공작기계 수요 증가 등으로 인해 꾸준한 수출실적을 올리고 있습니다. 
전방산업인 자동차, 조선 등 산업분야의 경기침체가 이어지고 있지만, 반도체 산업의 경기회복 및 신기종개발 및 판로확대를 통해 매출액은 2013년 1,028억원, 2014년 1,300억원, 2015년 1,052억원, 2016년 1,060억원, 2017년 1,223억원으로 꾸준히 유지하고 있습니다. 

현재 공작기계업체는 전방사업 등의 경기 불황으로 어려움을 겪고 있지만, 당사는 중국, 미국등 해외 현지에서 수주계약이 지속적으로 이루어지고 있으며, 오히려 전년도 대비 매출이 성장하였습니다. 또한, 베트남 법인 설립, 추가 해외지사 진출 검토 등 2018년도 2017년에 이어 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 

2. ICT사업부

당사 통신사업부는 대한민국 벤처1세대 기업인 뉴그리드를 모태로 하고 있으며 이종망간의 연동장치를 개발하여 서로 다른 망이 유기적으로 연결되어 제 기능을 발휘하도록 하는 게이트웨이 장비 전문 회사입니다.

당사의 주요고객은 유무선 통신사업자이며. 당사의 매출은 통신사업자의 투자계획에 많은 영향을 받습니다.

최근의 통신산업은 급격한 기술발전과 서비스 수요변화로 음성중심의 시장에서 데이터 중심의 시장으로 전환이 가속화되고 있습니다. 유무선 환경 통합, 통신과 방송의 융합 등 Convergence 환경으로 이동하고 있습니다.

국내 통신서비스 가입자는 총인구 대비100% 보급을 넘어 시장 성숙기로 접어 들었으며, 전 국민의 필수 불가결 한 생활 밀착 서비스로 자리 잡았습니다. 스마트 기기의 확산을 바탕으로 한 첨단 멀티미디어 서비스, 모바일 커머스, IoT 등 데이터 네트워크에 기반한Convergence 서비스를 통해 성장을 거듭하고 있습니다

당사 ICT사업부의 주요 사업영역은 음성/영상/데이터서비스용 Gateway 개발?공급, 전력 IT, 통신환경에 적합한 네트워크 통합 SI (System Integration)/NI (Network Integration) 사업 및 관련 유지보수 사업을 수행하고 있습니다.

통신전문기업으로서 주요 유ㆍ무선 통신사업자(KT, SKT, LG유플러스 등) 및 한국전력공사, 한전KDN, 공공기관을 주요 고객을 대상으로 제품ㆍ서비스 공급 및 유지보수를 통해 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다.

특히, 한국전력공사가 추진하고 있는 배전용 D-TRS사업, 원격검침 인프라(AMI: Advanced Metering Infrastructure) 구축사업은 2016년 초도사업을 시작으로 우수한 품질ㆍ기술력과 체계적인 운영을 바탕으로 주요 협력업체로 자리매김하였으며, 2017년 한전KDN우수 협력사로 선정되어 높은 평가를 받고 있습니다.

3. FA사업부

당사의 FA사업부문은 공작기계사업부의 FA사업팀으로 2017년 상반기 ROBOT 사업부문과 합하며 본격적인 FA사업을 전개하게 되었으며 2017년 하반기 FA사업부로 사업부 체제로 운영을 시작하면서 ROBOT부문은 융복합사업부로 이관을 하고 공작기계사업부와 별개로FA사업부로서의 업무를 진행하고있습니다. FA사업부문은 주로 모바일 디스플레이와 관련된 일들을 주요사업으로 하고 있습니다. 

 당사업부는 고속, 성력화를 위한 자동화 관련의 LOADER 장비등을 개발ㆍ제조하여 삼성전자와 삼성디스플레이의 국내외 사업장으로 판매하고 있습니다. 

사업의 시작은 타 전문업체들보다 늦었으나 FA사업부에서 자체 개발한 검사기

LOADER 장비의 우수한 성능에 대한 고객사의 만족도등을 기반으로 후속 대량

물량의 수주 및 납품으로 빠른 속도로 고객사의 인정을 받음과 동시에 사업부의

매출 신장을 달성하고 있읍니다.

LCD에서 OLED로의 모바일 산업의 변화에 맞추어 국내 및 중국등의 시장에서

의 장비에 대한 지속적인 투자 가 예상되며 베트남 등에서의 인건비 상승에

대응하기 위한 성력화의 요구가 꾸준히 증가되고 있음으로 당사업부의 LOADER등은 꾸준한 고객의 요구가 이루어지고 있읍니다.

본격적인 사업의 첫해인 2017년 FA사업부의 매출이 220억으로 신규 사업부로 당사의 매출신장에 일조를 담당하였읍니다.

향후 OLED 등 모바일 부품의 생산에 필요한 주요 장비를 개발 및 판매를 통하여 지속적인 성장을 유지할 것 입니다..

4. 융복합사업부

4차 산업혁명은 3차 산업혁명을 기반으로 한 디지털, 생물학, 물리학 등의 경계가 없어지고 융합되는 기술 혁명을 의미하여, 이에 따른 사회ㆍ경제 구조가 이전 산업혁명에 버금가는 수준이 될 것이라고 예상합니다.

그 중 스마트팩토리 산업은 4차 산업혁명의 주요 분야로서, 기존 제조업에 ICT 기술을 융합하여 전 공정 및 공급망을 지능화/최적화하는 미래형 제조산업을 의미합니다. 제조 기술 및 ICT 기술에 상당 수준의 투자를 필요함은 물론 핵심기술의 진입장벽이 높은 산업입니다.

당사의 융복합사업부문은 기존 기계사업부문과 통신사업부문의 집중화되어 있던 사업 역량을 융합하여 새로운 사업을 발굴하고 ㈜스맥의 성장동력을 확보하고자 신설된 사업부문입니다.

사람과 기계가 소통하는 스마트머신의 고도화 및 시장개척을 목표로 지능형로봇, 지능형 공작기계, 지능형 생산시스템, 자율주행 물류로봇, 산업용 IoT(Industrial Internet of Things), 빅데이터, 클라우드, 인공지능 등 기계와 ICT 기술의 융복합을 중점 추진하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

아래 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(1) 연결재무제표

 - 연결대차대조표(재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

연 결 재 무 상 태 표

제 22(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 21(전) 기 　 　 2016년 12월 31일 현재

제 20(전전) 기 　 2015년 12월 31일 현재

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 22기
제 21기
제 20기

자 산

I. 비유동자산
77,591,156,754
78,794,742,088
69,673,881,528

장기매출채권 및 기타비유동채권

806,379,624
783,853,000
564,405,651

유형자산

57,636,004,206
60,727,012,639
50,899,182,533

영업권

9,024,783,205
10,173,239,205
9,941,961,798

영업권 이외의 무형자산

4,059,386,961
5,583,903,187
6,233,594,496

기타비유동금융자산

4,206,326,221
760,632,238
1,358,287,835

이연법인세자산

1,858,276,537
766,101,819
676,449,215

II. 유동자산
126,908,824,076
136,795,380,679
106,164,628,944

재고자산

54,495,240,537
48,695,849,596
44,817,176,938

매출채권 및 기타유동채권

55,957,148,032
63,405,866,161
52,794,970,634

기타유동금융자산

4,530,376,136
6,199,000,000
3,812,000,000

현금및현금성자산

11,926,059,371
18,494,664,922
4,740,481,372

자 산 총 계
204,499,980,830
215,590,122,767
175,838,510,472

자 본

I. 자본금

12,650,683,500
11,858,580,000
10,949,790,000

II. 자본잉여금

76,819,588,799
71,114,089,650
66,529,106,320

III. 기타자본구성요소

(17,834,216,131)
(17,834,216,131)
(17,834,216,131)

IV. 기타포괄손익누계액

2,482,314
2,159,300
1,890,666

V. 이익잉여금

24,371,126,488
25,343,442,132
24,430,274,108

자 본 총 계
96,009,664,970
90,484,054,951
84,076,844,963

부 채

I. 비유동부채
50,900,388,975
48,924,642,851
28,548,322,839

장기매입채무 및 기타비유동채무

155,582,006
66,085,919
540,284,488

장기차입금

34,564,402,000
27,359,749,368
27,265,558,751

전환사채
11,380,872,295
14,833,382,532

확정급여채무

1,093,939,196
482,045,026
742,479,600

비유동파생상품부채
3,705,593,478
6,183,380,006

이연법인세부채

-

II. 유동부채
57,589,926,885
76,181,424,965
63,213,342,670

기타단기충당부채

114,032,194
117,994,345
109,119,872

매입채무 및 기타유동채무

33,279,632,758
38,094,433,370
19,271,425,025

단기차입금

14,074,356,965
32,460,092,031
22,816,642,241

유동성장기차입금

9,551,875,528
5,446,727,801
20,868,349,239

파생금융부채
6,427,824
-

미지급법인세
563,601,616
62,177,418
147,806,293

부 채 총 계
108,490,315,860
125,106,067,816
91,761,665,509

부채와자본총계
204,499,980,830
215,590,122,767
175,838,510,472

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 20(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제22기
제21기
제20기

수익(매출액)
161,130,468,082
122,781,553,082
122,036,641,415

매출원가
133,000,322,674
97,983,959,977
97,891,982,225

매출총이익
28,130,145,408
24,797,593,105
24,144,659,190

판매비와관리비
23,414,769,940
20,615,897,815
19,848,182,848

영업이익(손실)
4,715,375,468
4,181,695,290
4,296,476,342

기타이익
2,617,215,797
2,398,403,883
2,551,242,014

기타손실
5,350,033,588
1,123,488,378
513,129,852

금융수익
1,452,356,237
206,560,763
210,468,821

금융원가
3,257,233,393
3,745,080,715
2,808,315,660

법인세비용차감전순이익(손실)
177,680,521
1,918,090,843
3,736,741,665

법인세비용
(156,590,968)
(53,393,811)
371,369,189

계속영업이익(손실)
334,271,489
1,971,484,654
3,365,372,476

당기순이익(손실)

334,271,489

1,971,484,654
3,365,372,476

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익

334,271,489

1,971,484,654
3,365,372,476

비지배지분에 귀속될 당기순이익

기타포괄손익
(183,787,442)
(35,571,546)
(175,515,523)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
(184,110,456)
(35,840,180)
(175,750,464)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
(184,110,456)
(35,840,180)
(175,750,464)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익
323,014
268,634
234,941

매도가능금융자산
323,014
268,634
234,941

총포괄손익
150,484,047
1,935,913,108
3,189,856,953

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

150,484,047

1,935,913,108
3,189,856,953

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

주당이익

기본주당이익(손실)
14
95
165

희석주당이익(손실)
14
95
160

연 결 자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 20(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의소유주지분
비지배지분
총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2015년 01월 01일 (전기초)
10,949,790,000
66,529,106,320
(17,834,216,131)
1,655,725
22,058,633,256

81,704,969,170

총포괄손익

당기순이익

3,365,372,476

3,365,372,476

기타포괄손익

보험수리적손익

(175,750,464)

(175,750,464)

매도가능증권평가이익

234,941

234,941

소 계

234,941
(175,750,464)

(175,515,523)

합 계

234,941
3,189,622,012

3,189,856,953

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급

(817,981,160)

(817,981,160)

합 계

(817,981,160)

(817,981,160)

2015년 12월 31일(전기말)
10,949,790,000
66,529,106,320
(17,834,216,131)
1,890,666
24,430,274,108

84,076,844,963

2016년 01월 01일 (당기초)
10,949,790,000
66,529,106,320
(17,834,216,131)
1,890,666
24,430,274,108

84,076,844,963

총포괄손익

당기순이익

1,971,484,654

1,971,484,654

기타포괄손익

보험수리적손익

(35,840,180)

(35,840,180)

매도가능증권평가이익

268,634

268,634

소 계

268,634
(35,840,180)

(35,571,546)

합 계

268,634
1,935,644,474

(1,935,913,108)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급

(1,022,476,450)

(1,022,476,450)

신주인수권대사

(989,977,944)

(989,977,944)

지분의 발행
908,790,000
5,574,961,274

6,483,751,274

합 계
908,790,000
4,584,983,330

(1,022,476,450)

4,471,296,880

2016년 12월 31일(당기말)
11,858,580,000
71,114,089,650
(17,834,216,131)
2,159,300
25,343,442,132

90,484,054,951

2017년 01월 01일 (당기초)
11,858,580,000
71,114,089,650
(17,834,216,131)
2,159,300
25,343,442,132

90,484,054,951

총포괄손익

당기순이익

334,271,489

334,271,489

기타포괄손익

보험수리적손익

(184,110,456)

(184,110,456)

매도가능증권평가이익

323,014

323,014

소 계

323,014
150,161,033

150,484,047

합 계

323,014
150,161,033

150,484,047

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급

(1,113,355,450)

(1,113,355,450)

해외환산손익

(9,121,227)

(9,121,227)

지분의 발행
792,103,500
5,705,499,149

6,497,602,649

합 계
792,103,500
5,705,499,149

(1,122,476,677)

5,375,125,972

2017년 12월 31일(당기말)
12,650,683,500
76,819,588,799
(17,834,216,131)
2,482,314
24,371,126,488

96,009,664,970

연 결 현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 20(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22기
제21기
제20기

영업활동현금흐름

당기순이익
334,271,489
1,971,484,654
3,365,372,476

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용
(156,590,968)
(53,393,811)
371,369,189

이자비용
3,098,555,052
3,745,080,715
2,808,315,660

이자수익
(254,587,292)
(206,560,763)
(210,468,821)

감가상각비
3,343,628,666
3,137,501,314
2,694,052,805

무형자산상각비
1,484,602,226
1,652,113,343
1,431,737,147

유형자산처분손실
665,727,607
5,414,825

무형자산처분손실

22,601,212

유형자산처분이익
(1,244,472,009)
(6,253,114)
(17,606,052)

퇴직급여
1,239,479,404
631,661,669
640,729,543

외화환산손실
1,442,708,519
28,587,720
14,667,563

대손상각비
1,549,713,502
428,146,234
640,883,658

판매보증비
182,740,122
141,229,295
142,259,512

파생금융자산평가이익
(880,322,822)

영업권감액손실
1,148,456,000

매도가능증권감액손실
21,175,000

무형자산손상차손

16,905,250

파생금융부채평가손실
156,008,091

외화환산이익
(31,028,453)
(1,186,922,558)
(1,156,857,661)

영업활동으로인한 자산
,
부채 변동

매출채권의 감소(증가)
5,116,835,374
(7,405,657,649)
2,033,076,986

기타채권의 감소(증가)
(575,677,936)
(1,954,253,464)
3,272,047,815

재고자산의 감소(증가)
(5,799,579,590)
(2,435,426,988)
(2,370,505,929)

매입채무의 증가(감소)
(5,990,135,970)
14,439,806,624
(18,406,048,199)

기타채무의 증가(감소)
1,498,032,938
1,198,294,038
(1,511,664,782)

확정급여부채의 증가(감소)
(863,624,281)
(1,008,215,003)
(820,741,043)

제품보증충당부채의 감소
(186,702,273)
(132,354,822)
(123,737,858)

법인세 납부(환급)
(385,681,510)
(324,898,560)
(350,491,594)

영업활동현금흐름
4,913,530,886
12,665,383,699
(7,514,103,123)

투자활동현금흐름

이자의 수취
175,083,927
210,967,903
254,299,516

단기금융상품의 취득
(2,300,000,000)
(4,900,000,000)
(1,690,000,000)

단기금융상품의 처분
3,800,000,000
3,700,000,000
1,651,481,709

장기금융상품의 취득
(2,993,000,000)
(596,000,000)
(1,008,000,000)

장기금융상품의 처분
55,687,946
144,000,000
820,000,000

대여금 및 수취채권의 취득
(50,000,000)
(459,000,000)
(170,000,000)

대여금 및 수취채권의 처분
117,000,000
330,000,000

유형자산의 처분
3,248,327,273
19,679,473
37,200,000

유형자산의 취득
(2,923,745,202)
(5,805,897,808)
(1,733,116,641)

무형자산의 취득
(10,086,000)
(988,588,700)
(683,526,565)

무형자산의 처분

394,545,455

보증금의 증가
(261,000,000)
(299,836,000)
(261,189,833)

보증금의 감소

320,746,000
239,655,651
305,140,000

국고보조금의 수령
1,096,611,326

국고보조금의 사용
(1,390,195,416)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(1,457,200,000)

투자활동순현금흐름
(1,114,570,146)
(9,862,219,481)
(2,083,166,359)

재무활동현금흐름

이자의 지급
(2,096,049,957)
(2,533,769,779)
(2,841,240,430)

장기차입금의 증가
17,500,000,000
23,424,000,000
4,000,000,000

주식의 발행

5,493,773,330

전환사채의 발행

19,738,391,520

단기차입금의 증가
41,114,356,965
51,483,449,790
50,337,159,642

배당금의 지급
(1,113,355,450)
(1,022,476,450)
(817,981,160)

단기차입금의 상환
(65,470,912,703)
(46,030,000,000)
(49,417,050,700)

유동성장기차입금의 상환
(219,378,969)
(22,409,985,821)
(7,458,880,010)

장기차입금의 상환

(17,245,000,000)

임대보증금의 감소

(50,000,000)

재무활동순현금흐름
(10,285,340,114)
10,898,382,590
(6,247,992,658)

환율변동효과 반영전 현금및 현금성자산의 순증가(감소)
(6,486,379,374)
13,701,546,808
(15,845,262,140)

기초 현금및현금성자산

18,494,664,922

4,793,118,114
20,585,077,574

외화표시현금의 환율변동효과
(82,226,177)

665,938

기말 현금및현금성자산
11,926,059,371
18,494,664,922
4,740,481,372

주석

제 22(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

제 21(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항

(1)지배기업의 개요
주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중소기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 

합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 주식회사 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있으며, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12,

대
구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 12,650,684천원이며, 대표이사는 최영섭입니다. 

(2) 종속기업의 현황
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업종
자본금
(천원)
지분율

당반기말
전기말

(주)테크센
경상남도 창원시
공작기계 및 공작기계용 부품 제조업
500,000
100%
100%

SMEC VINA Co.,Ltd
베트남
자동화 장비
227,040
100%
-

(3) 종속기업의 요약 재무현황
당기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 하기는 요약 재무정보는 종속기업의 당기말 현재 재무 정보입니다.

(단위:천원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
총포괄손익

(주)테크센
9,607,701
8,170,520
1,437,181
9,839,467
18,067

SMEC VINA Co.,Ltd

153,251
7,588
145,663
-
(72,255)

(4) 연결대상범위의 변동
당기말 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업종
자본금
(천원)
지분율

당기말

SMEC VINA Co.,Ltd
베트남
자동화 장비
227,040
100%

2. 재무제표 작성기준

지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결기업은 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결기업이 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다. 
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 2017년 12월 31일 현재
대여금 및 수취채권 61,908백만원, 매도가능금융자산 19백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따
라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
61,908백만원을
상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
연결기업은 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고
있
습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
19백만
원입
니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 연결기업이 수립한 회계정책에 따라 추정한 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
분 류
금 액

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호
K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
52,038,993
50,762,598

기타금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
7,694,312
7,694,312

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
2,174,237
2,174,237

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익-
공정가치 지정
19,046
19,046

파생상품을 제외한 금융자산 합계
61,926,588
60,650,193

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 금융자산 분류 변경으로 인하여 금융상품의 공정가치 변동에 따라 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 
 
2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으므로, 기업회계기준서 제1109호 적용이 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 
경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 
있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 

연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권
61,908백만원을

보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,804백만원을 설정
하고 있습니다. 

연결기업은 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 연결기업이 수립한 회계정책에 따라 추정한 손실충당금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
손실충당금
금 액

K-IFRS 제1039호(A)
K-IFRS 제1109호(B)
증감(B-A)

매출채권
3,340,993
4,617,388
1,276,395

기타채권
100,000
100,000
-

기타금융자산
363,726
363,726
-

합 계
3,804,719
5,081,114
1,276,395-

4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산,부채,확정계약은 없으므로, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 적용이 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 '기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 
 
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 중 회계부서 소속직원과 외부자문사인 회계법인으로 구성된 별도의 TFT 를 구성하여 기업회계기준서 제1115호가 연결기업의 재무 정보에 미치는 영향을 파악하였습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습니다.

1) 수행의무의 식별

연결기업은 공작기계 제조 및 판매, 산업용로봇의 제조 및 판매업, 정보통신장비의 개발,제조 및 관련 소프트웨어의 개발, 판매 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1115 호 적용 시 고객과의 재화공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 이러한 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 

2017 회계연도를 기준으로 예비적 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 식별과 관련 하여 연결기업의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2) 한 시점 인식하는 수행의무

연결기업은 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다.

연결기업은 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

한 시점에 이행하는 수행의무의 경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다. 

기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를이행하는 시점을 판단하기 위해 아래와 같은 통제 이전의 지표를 제시하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.

연결기업은 주요 거래처 별 표준계약 조건 및 동종 산업의 실무관행 등을 분석한 결과, 재화의 공급계약은 목적물을 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점이 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 것으로 볼 수 있습니다. 
 
2017회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서
제1115호 적용 시 재화의 공급계약과 관련하여 연결기업의 수익에 미치는 영향은 다
음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금 액

K-IFRS 제1018호
K-IFRS 제1115호

해외 매출(CIF)
7,710,242
7,193,656

*연결기업의 거래내역을 분석한 결과 매출액 중 평균 6.7%의 운반비 및 보험료가 발생합니다.

3) 변동대가 

연결기업은 용역 제공 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 
 
기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제 1115호 적용시 변동대가 규정에 따라 연결기업의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

 

4) 거래가격의 배분
연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격의 배분에 따라 연결기업의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 

5) 계약체결 증분원가 
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 
 
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

 

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 계약체결 증분원가의 자산화에 따라 연결기업의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

6) 보증 
연결기업은 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 

기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다. 
 
2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 약속한 보증이 연결기업의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 

7) 본인 대 대리인 
연결기업의 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 연결기업이 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 
 
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 계약 상 정해진 재화나 용역 자체를 당사가 제공하는지 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는지 여부에 따라 회사가 본인인지 대리인인지를 판단하도록 규정하고 있습니다. 
 
2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 본인 대 대리인 규정이 연결기업의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(3) 외화환산

연결기업의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(4) 현금및현금성자산

연결기업의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융자산

금융자산은 연결기업이 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 연결기업이 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 연결기업의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융이익 및 원가' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결기업이 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결기업의 과거 경험,

연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은
후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결기업은 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결기업이 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결기업은 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(6) 재고자산

연결기업의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며
기계사업부는 이동평균법(미착품은 개별법)
, 통신사업부는 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원
가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
30 - 40년
구축물
10 - 20년

기계장치
4 -12년
차량운반구
5년

시설장치
10년
공기구비품
4 - 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 상표권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

소프트웨어
5년
개발비
5년

기타의 무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

연결기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계
약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에
따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 연결기업이 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

금융부채는 연결기업이 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 연결기업이 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 연결기업의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

나. 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

4) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

5) 금융부채의 제거

연결기업은 연결기업의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여비용

연결기업이 운영하고 있는 확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말
에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에
대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 

(15) 수익인식

연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다.

2) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익 

배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는
일반적으로
모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은
일반적으로
차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 

연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(18) 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(19) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결기업은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

통신사업부
유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

기계사업부
공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매

(2) 연결기업의 당기말과 전기말의 보고부문에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분

기계사업부
통신사업부
합계

매 출 액
147,428,723,073
13,701,745,009
161,130,468,082

매 출 원 가
(122,872,905,345)
(10,127,417,329)
(133,000,322,674)

매출총이익
24,555,817,728
3,574,327,680
28,130,145,408

영 업 이 익
5,653,511,601
(938,136,133)
4,715,375,468

 ② 전기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

매 출 액
109,693,038,476
13,088,514,606
122,781,553,082

매 출 원 가
(90,233,810,476)
(7,750,149,501)
(97,983,959,977)

매출총이익
19,459,228,000
5,338,365,105
24,797,593,105

영 업 이 익
3,415,007,963
766,687,327
4,181,695,290

(3) 연결기업의 당기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

 ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

자 산
163,758,365,007
40,741,615,823
204,499,980,830

부 채
(106,795,598,652)
(1,694,717,208)
(108,490,315,860)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

자 산
172,275,335,451
43,314,787,316
215,590,122,767

부 채
(121,842,321,025)
(3,263,746,791)
(125,106,067,816)

(4) 연결기업의 당기말과 전기말의 보고부문별 지역 매출정보는 다음과 같습니다. 

① 당기말 연결기업의 사업장은 국내 및 베트남에 소재하고 있으며, 전기말 현재에는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

 ⅰ. 당기말

(단위 : 원)

구 분
누 적

기계사업부
통신사업부
합계

국 내
76,762,287,170
13,331,002,949
90,093,290,119

국 외
70,666,435,903
370,742,060
71,037,177,963

합 계
147,428,723,073
13,701,745,009
161,130,468,082

ⅱ. 전기말

(단위 : 원)

구 분
누 적

기계사업부
통신사업부
합계

국 내
54,747,015,274
12,400,625,226
67,147,640,500

국 외
54,946,023,202
687,889,380
55,633,912,582

합 계
109,693,038,476
13,088,514,606
122,781,553,082

(5) 연결기업의 당기말과 전기말 연결기업의 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다

(단위 : 원)

지 역
당기말
전기말

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

국 내
57,608,009,175
13,084,170,166
60,727,012,639
15,757,142,392

국 외
27,995,031
-
-
-

합 계
57,636,004,206
13,084,170,166
60,727,012,639
15,757,142,392

5. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
27,182,610,159
(1,092,435,350)

26,090,174,809

건 물
19,937,594,545

(2,472,056,663)
17,465,537,882

구 축 물
262,667,800

(96,647,957)
166,019,843

기 계 장 치
15,957,097,532

(6,120,103,053)
9,836,994,479

차량운반구
157,933,850

(130,103,486)
27,830,364

공구기구비품
8,396,897,517
(14,517,278)
(5,343,395,313)
3,038,984,926

시 설 장 치
50,102,400

(43,906,587)
6,195,813

건설중자산
1,004,266,090

1,004,266,090

합 계
72,949,169,893
(1,106,952,628)
(14,206,213,059)
57,636,004,206

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
27,747,397,050
(1,092,435,350)
-
26,654,961,700

건 물
21,167,961,891
-
(2,296,172,830)
18,871,789,061

구 축 물
254,467,800
-
(72,394,649)
182,073,151

기 계 장 치
19,045,343,708
-
(7,400,277,451)
11,645,066,257

차량운반구
157,933,850
-
(105,720,294)
52,213,556

공구,기구,비품
8,424,544,567
(17,212,790)
(5,096,885,820)
3,310,445,957

시 설 장 치
146,113,019
-
(135,650,062)
10,462,957

합 계
76,943,761,885
(1,109,648,140)
(15,107,101,106)
60,727,012,639

(2) 당기말과 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
27,747,397,050
21,422,429,691
19,045,343,708
8,728,591,436
-
76,943,761,885

취 득
11,032,410
10,400,000
1,340,144,410
556,253,441
1,004,266,090
2,922,096,351

처 분
(575,819,301)
(1,232,567,346)
(4,411,707,252)
(679,911,110)

(6,900,005,009)

기타변동(*)

(16,683,334)

(16,683,334)

건설중인자산 대체

기 말 잔 액
27,182,610,159
20,200,262,345
15,957,097,532
8,604,933,767
1,004,266,090
72,949,169,893

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(2,368,567,479)
(7,400,277,451)
(5,338,256,176)
-
(15,107,101,106)

처 분

534,267,383
3,033,265,978
679,572,110

4,247,105,471

감가상각비

(734,404,524)
(1,753,091,580)
(858,721,320)

(3,346,217,424)

기 말 잔 액

(2,568,704,620)
(6,120,103,053)
(5,517,405,386)

(14,206,213,059)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(17,212,790)
-
(1,109,648,140)

취 득

처 분

감가상각비와 상계

2,695,512

2,695,512

기 말 잔 액
(1,092,435,350)

(14,517,278)

(1,106,952,628)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액.

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
23,807,747,050
15,245,865,892
16,182,679,675
7,894,458,314
694,040,000
63,824,790,931

취 득
-
11,600,000
1,480,030,151
836,958,187
3,477,309,470
5,805,897,808

처 분
-
-
(4,500,000)
(106,053,115)
-
(110,553,115)

기 타 변 동(*)
-
-
600,244,882
-
-
600,244,882

건설중인자산 대체
-
4,171,349,470
-
-
(4,171,349,470)
-

사업결합 증가
3,939,650,000
1,993,614,329
786,889,000
103,228,050
-
6,823,381,379

기 말 잔 액
27,747,397,050
21,422,429,691
19,045,343,708
8,728,591,436
-
76,943,761,885

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,547,987,607)
(5,704,396,964)
(4,571,399,891)
-
(11,823,784,462)

처 분
-
-
406,250
84,139,149
-
84,545,399

감가상각비
-
(658,233,712)
(1,644,631,932)
(837,978,269)
-
(3,140,843,913)

사업결합 증가
-
(162,346,160)
(51,654,805)
(13,017,165)
-
(227,018,130)

기 말 잔 액
-
(2,368,567,479)
(7,400,277,451)
(5,338,256,176)
-
(15,107,101,106)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
(581,342)
(8,807,244)
-
(1,101,823,936)

취 득
-
-
-
-
-
-

처 분
-
-
-
7,166,531
-
7,166,531

감가상각비와 상계
-
-
581,342
2,761,256
-
3,342,598

사업결합 증가
-
-
-
(18,333,333)
-
(18,333,333)

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(17,212,790)
-
(1,109,648,140)

(*) 재고자산 및 보증금의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다.

6. 영업권

(1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[취득원가]

기 초 잔 액(*1)
11,640,561,505
11,409,284,098

증 감(*2)
-
231,277,407

기 말 잔 액
11,640,561,505
11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액
(1,467,322,300)
(1,467,322,300)

손 상 인 식 액
(1,148,456,000)

기 말 잔 액
(2,615,778,300)
(1,467,322,300)

[장부가액]

기 초 잔 액
10,173,239,205
9,941,961,798

증 감
(1,148,456,000)
231,277,407

기 말 잔 액
9,024,783,205
10,173,239,205

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합 에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다.

(*2) 전기 중 (주)테크센이 종속기업으로 편입됨에 따라 발생하였습니다.

(2) 손상검토
영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위)배분되었으며, 영업권은 지배기업의 통신사업부와 종속기업에 대한 영업권과 관련되어 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

통신사업부
8,793,505,798
9,941,961,798

종속기업에 대한 영업권
231,277,407
231,277,407

합 계
9,024,783,205
10,173,239,205

통신사업부문 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 

① 현금흐름은 통신사업부문의 사업계획에 근거하여 5년의 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2018년부터 2022년까지 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 계속기업의 가정에 따라 5년이후의 현금흐름은 고정된 성장률 1% (전기 1%)를 사용하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 산업을 위한 장기평균성장률을 초과하지 아니합니다.

② 사업계획 첫 해의 수익은 과거경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 2018년부터 2022년까지의 기간동안 현금흐름의 추정에 포함된 수익의 연 기대성장률은 -2.46%~26.33%입니다.

③ 각 단위의 회수가능액을 결정할 때 세전할인율 9.09% (전기 7.05%)를 사용하고 있습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 통신산업의 미래 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.

7. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
408,906,053

(117,978,583)
290,927,470

소프트웨어
1,801,695,059
(40,517,241)
(1,358,495,573)

402,682,245

개 발 비
16,388,348,890
(1,960,254,625)
(10,457,681,649)
(1,689,949,027)
2,280,463,589

기타의 무형자산
720,000,000

(339,916,653)

380,083,347

개발 중인 무형자산
1,245,381,803

(540,151,493)
705,230,310

합 계
20,564,331,805
(2,000,771,866)
(12,156,093,875)
(2,348,079,103)
4,059,386,961

 ② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
408,906,053
-
-
(117,978,583)
290,927,470

소프트웨어
1,795,295,059
-
(1,185,536,137)
-
609,758,922

개 발 비
16,350,448,890
(2,822,188,097)
(8,387,955,979)
(1,689,949,027)
3,450,355,787

기타의 무형자산
720,000,000
-
(226,583,302)
-
493,416,698

개발 중인 무형자산
1,279,595,803
-
-
(540,151,493)
739,444,310

합 계
20,554,245,805
(2,822,188,097)
(9,800,075,418)
(2,348,079,103)
5,583,903,187

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
408,906,053
1,795,295,059
16,350,448,890
720,000,000
1,279,595,803
20,554,245,805

취 득

6,400,000
37,900,000

3,686,000
47,986,000

처 분

0

개발중인자산대체

(37,900,000)
(37,900,000)

기 말 잔 액
408,906,053
1,801,695,059
16,388,348,890
720,000,000
1,245,381,803
20,564,331,805

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,185,536,137)
(8,387,955,979)
(226,583,302)
-
(9,800,075,418)

무형자산상각비

(172,959,436)
(2,069,725,670)
(113,333,351)

(2,356,018,457)

기 말 잔 액

(1,358,495,573)
(10,457,681,649)
(339,916,653)

(12,156,093,875)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(540,151,493)
(2,348,079,103)

손 상 차 손

0

기 말 잔 액
(117,978,583)

(1,689,949,027)

(540,151,493)
(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(50,000,000)
(2,822,188,097)
-
-
(2,872,188,097)

취 득

0

개발중인자산대체

0

상각비와 상계

9,428,759
861,933,472

871,362,231

손상차손과 상계

0

기 말 잔 액

(40,571,241)
(1,960,254,625)

(2,000,825,866)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
408,906,053
1,375,680,359
16,166,568,890
220,000,000
1,378,501,803
19,549,657,105

취 득
-
403,614,700
-
500,000,000
84,974,000
988,588,700

처 분
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
183,880,000
-
(183,880,000)
-

사업결합 증가
-
16,000,000
-
-
-
-

기 말 잔 액
408,906,053
1,795,295,059
16,350,448,890
720,000,000
1,279,595,803
20,554,245,805

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,041,362,771)
(6,071,832,553)
(170,666,611)
-
(7,283,861,935)

무형자산상각비
-
(142,006,700)
(2,316,123,426)
(55,916,691)
-
(2,514,046,817)

사업결합 증가
-
(2,166,666)
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(1,185,536,137)
(8,387,955,979)
(226,583,302)
-
(9,800,075,418)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(540,151,493)
(2,348,079,103)

손상차손
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(540,151,493)
(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
-
(3,684,121,571)
-
-
(3,684,121,571)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산 대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
-
861,933,474
-
-
861,933,474

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
-
(2,822,188,097)
-
-
(2,822,188,097)

8. 담보제공자산 등

(1) 당기말 및 전기말 현재
연결기업의
차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,500,000,000
장.단기차입금
31,498,454,000
우리은행

기계장치
3,511,698,109
53,400,000,000

토지 및 건물
29,656,568,093

토지 및 건물
9,382,967,650
7,767,000,000
장.단기차입금
5,520,400,000
산업은행

단기금융상품
2,500,000,000
2,700,000,000
장.단기차입금
3,442,000,000
하나은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

토지 및 건물(창원)
4,018,560,000
5,400,000,000
차입금
4,500,000,000
우리은행

합 계
51,069,793,852
71,317,000,000

45,460,854,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,650,000,000
장.단기차입금
35,631,804,000
우리은행

기계장치
4,339,142,408
53,400,000,000

토지 및 건물 (김해)
30,127,317,641

토지 및 건물 (대구)
9,524,793,502
7,767,000,000
장기차입금
6,154,800,000
산업은행

토지 및 건물 등 (대전)
1,087,614,268
1,950,000,000
단기차입금
1,500,000,000
신한은행

토지 및 건물 등 (창원)
5,662,501,141
5,400,000,000
장기,단기차입금
4,175,700,000
우리은행

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
1,000,000,000
하나은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

합 계
55,241,368,960
73,467,000,000

48,962,304,000

(2) 당기말 및 전기말 현재
연결기업이
특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
4,131,321,489
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
하나은행

합 계
-
7,030,239,967
합 계
2,700,000,000
-

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
3,555,438,470

-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
-
하나은행

합 계

5,985,438,470

-

9. 기타금융자산 

(1) 당기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

 ① 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

비유동매도가능금융자산
19,046,358
18,632,238

장기대여금 및 수취채권
591,000,000
485,000,000

장기금융상품
3,194,312,054
257,000,000

파생상품자산
401,967,809
-

합 계
4,206,326,221
760,632,238

② 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

단기대여금 및 수취채권
126,000,000
299,000,000

대손충당금
(100,000,000)
(100,000,000)

단기금융상품
4,500,000,000
6,000,000,000

파생상품자산
4,376,136

합 계
4,530,376,136
6,199,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

①
당기말
및 전기말 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합
15,863,907
19,046,358
18,632,238

② 당기와 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기초장부가액
18,632,238
18,287,835

취 득
-
-

평 가
414,120
344,403

처 분
-
-

기말장부가액
19,046,358
18,632,238

③ 당기와 전기의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)
포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)

기초금액
2,768,331
(609,031)
2,159,300
2,423,928
(533,262)
1,890,666

평가이익
414,120
(91,106)
323,014
344,403
(75,769)
268,634

기말금액
3,182,451
(700,137)
2,482,314
2,768,331
(609,031)
2,159,300

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
38,644,473,500
(79,567,722)
38,564,905,778

상 품
217,199,667

217,199,667

재 공 품
13,465,925,075
(108,134,525)
13,357,790,550

제 품
2,355,344,542

2,355,344,542

미 착 품

0

합 계
54,682,942,784
(187,702,247)
54,495,240,537

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
33,086,523,982
(84,033,753)
33,002,490,229

상 품
91,671,470
-
91,671,470

재 공 품
14,459,712,899
(115,175,122)
14,344,537,777

제 품
1,198,961,931
-
1,198,961,931

미 착 품
58,188,189
-
58,188,189

합 계
48,895,058,471
(199,208,875)
48,695,849,596

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[매출원가]

재고자산평가손실

-

재고자산평가손실환입
11,506,628
18,043,146

11. 매출채권 및 기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
724,107,000
-
724,107,000

장 기 미 수 금
9,075,000

9,075,000

장 기 선 급 비 용
73,197,624

73,197,624

소 계
806,379,624
-
806,379,624

[유동채권]

단기 매출채권
54,753,910,454
(3,340,992,876)
51,412,917,578

단 기 미 수 금
1,734,352,439
(363,725,902)
1,370,626,537

단기 미수수익
79,503,365

79,503,365

단 기 선 급 금
2,431,950,948

2,431,950,948

단기선급비용
662,149,604

662,149,604

소 계
59,661,866,810
(3,704,718,778)
55,957,148,032

합 계
60,468,246,434
(3,704,718,778)
56,763,527,656

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
783,853,000
-
783,853,000

소 계
783,853,000
-
783,853,000

[유동채권]

단기 매출채권
61,009,980,851
(1,869,514,374)
59,140,466,477

단 기 미 수 금
1,954,967,681
(285,490,902)
1,669,476,779

단기 미수수익
69,121,608
-
69,121,608

단 기 선 급 금
2,006,848,207
-
2,006,848,207

단기선급비용
519,953,090
-
519,953,090

소 계
65,560,871,437
(2,155,005,276)
63,405,866,161

합 계
66,344,724,437
(2,155,005,276)
64,189,719,161

12. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

현 금 시 재

-

요구불예금
11,926,059,371
18,494,664,922

합 계
11,926,059,371
18,494,664,922

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

수 권 주 식 수
200,000,000주
200,000,000주

주 당 금 액
500원
500원

발 행 주 식 수
25,301,367주
23,717,160주

자 본 금
12,650,683,500원
11,858,580,000원

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
76,819,588,799
71,114,089,650

기 타 지 분
-
-

합 계
76,819,588,799
71,114,089,650

(3) 당기와 전기 중 연결기업의 자본금과 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
23,717,160주
11,858,580,000
71,114,089,650

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*1)
1,584,207주
792,103,500
5,705,499,149

기 말(*1)
25,301,367주
12,650,683,500
76,819,588,799

(*1) 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액

전환사채 전환청구권 행사수량
1,584,207주

주당 행사가액
3,598

전환사채금액
5,700,000,000

자본 전입액
6,497,602,649

자본금(전환사채)전입액
792,103,500

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
2,153,387,918

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,552,111,231

② 전기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
21,899,580 주
10,949,790,000
66,529,106,320

신주인수권 행사에 따른 주식발행(*1)
1,817,580 주
908,790,000
5,574,961,274

신주인수권의 행사에 따른 대체액
-
-
(989,977,944)

기 말(*1)
23,717,160 주
11,858,580,000
71,114,089,650

(*1) 신주인수권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액

신주인수권행사수량
1,817,580주

주당 행사가액
3,026

현금납입액
5,500,000,000

유상증자비용
(6,226,670)

신주인수권(파생금융부채) 대체액
989,977,944

납입자본
6,483,751,274

자 본 금
908,790,000

주식발행초과금
5,574,961,274

14. 연결기타자본구성요소

당기말 현재 연결기타자본구성요소는 자기주식으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주 식 수
금 액

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)
200,000
833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식
1,250,000
17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주
51
265,200

합 계
1,450,051
17,834,216,131

(*)
피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

15. 연결이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

이 익 준 비 금
411,533,560
300,198,020

임 의 적 립 금
63,847,083
63,847,083

미처분이익잉여금
24,721,326,314
25,620,867,042

확정급여제도의 보험수리적 손익
(825,580,469)
(641,470,013)

합 계
24,371,126,488
25,343,442,132

(2) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
300,198,020
63,847,083
25,620,867,042
(641,470,013)
25,343,442,132

당 기 순 손 익
-
-
334,271,489
-
334,271,489

보험수리적손익
-
-

(184,110,456)
(184,110,456)

배 당 금 지 급
-
-
(1,113,355,450)
-
(1,113,355,450)

준 비 금 적 립
111,335,540
-
(111,335,540)
-
-

해외사업환산
-
-
(9,121,227)
-
(9,121,227)

기 말
411,533,560
63,847,083
24,721,326,314
(825,580,469)
24,371,126,488

② 전기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
197,950,380
63,847,083
24,774,106,478
(605,629,833)
24,430,274,108

당 기 순 손 익
-
-
1,971,484,654
-
1,971,484,654

보험수리적손익
-
-
-
(35,840,180)
(35,840,180)

배 당 금 지 급
-
-
(1,022,476,450)
-
(1,022,476,450)

준 비 금 적 립
102,247,640
-
(102,247,640)
-
-

준 비 금 이 입
-
-
-
-
-

기 말
300,198,020
63,847,083
25,620,867,042
(641,470,013)
25,343,442,132

16. 기타포괄손익누계액

당
기와 전기 중 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
2,482,314
2,159,300

합 계
2,482,314
2,159,300

17. 차입금

당기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

우리은행
25,460,982,000
18,715,160,000
2.73%~3.98%
시설자금 및 일반자금

산업은행
4,886,000,000
5,520,400,000
1.69%~2.93%
시설자금

기업은행
1,000,000,000
-
3.82%
일반자금

하나은행
2,746,000,000
2,000,000,000
4.10%
일반자금

경남은행
-
468,765,840
4.92%
일반자금

우리은행(테크센)
471,420,000
628,560,000
4.45%~4.61%
시설자금 및 일반자금

BNK캐피탈(테크센)
-
26,863,528
5%
시설자금

합 계
34,564,402,000
27,359,749,368
-
-

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

[유동성장기차입금]

우리은행
6,037,472,000
3,916,644,000
2.73%~3.98%
시설자금 및 일반자금

산업은행
634,400,000
634,400,000
1.69%~2.93%
시설자금

경남은행
-
676,304,832
4.92%
일반자금

하나은행
2,696,000,000
0
2.96%~4.104%
일반자금

우리은행(테크센)
157,140,000
157,140,000
4.45%4.77%
시설자금 및 일반자금

BNK캐피탈(테크센)
26,863,528
62,238,969
5%
시설자금

소 계
9,551,875,528
5,446,727,801

[단기차입금]

우리은행
914,356,965
13,245,445,386
1.6%~3.65%
NEGO

농 협
5,000,000,000
5,800,000,000
4.64%~4.93%
일반자금

기업은행
-
1,000,000,000
4.76%
일반자금

신한은행
-
1,500,000,000
4.27%
일반자금

하나은행
-
1,393,921,911
3.76%
무역금융 등

경남은행
-
360,724,734
3.28%
NEGO

수출입은행
4,000,000,000
5,000,000,000
4.15%
수출성장자금대출

우리은행
3,660,000,000
3,660,000,000
3.04%~4.56%
시설자금 및 일반자금

기업은행
500,000,000
500,000,000
2.67%
일반자금

소 계
14,074,356,965
32,460,092,031

합 계
23,626,232,493
37,906,819,832

18. 전환사채

(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000

액면이자율
0.00%

상환보장수익률
0.00%

발 행 일
2016년 03월 30일

만 기 일
2021년 03월 30일

전환청구기간
2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일

전환가액(*1)
주당 3,598원

사채권자의 조기상환청구권
 (Put Option)
2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권
 (Call Option) (*2)
2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정되었습니다.
(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

전환사채
14,300,000,000
20,000,000,000

전환권조정
(2,790,635,957)
(4,939,197,575)

사채할인발행차금
(128,491,748)
(227,419,893)

순 액
11,380,872,295
14,833,382,532

전환권대가(파생상품부채)
3,556,013,211
6,183,380,006

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.
발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이

가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

(3)
당기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분
금액

전환사채 전환청구권 행사수량
1,584,207주

주당 행사가액
3,598

전환사채금액
5,700,000,000

자본 전입액
6,497,602,649

자본금(전환사채)전입액
792,103,500

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
2,153,387,918

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,552,111,231

19. 확정급여채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,435,322,575
2,889,892,030

사외적립자산의 공정가치
(2,341,383,379)
(2,407,847,004)

확정급여부채
1,093,939,196
482,045,026

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
2,889,892,030
2,498,607,592

당기근무원가
695,034,707
638,328,198

이자원가
73,829,739
64,463,878

보험수리적손실(이익)
186,254,709
4,083,002

급여지급액
(409,688,610)
(375,324,802)

사업결합으로 인한 증가
-
59,734,162

기말 확정급여채무의 현재가치
3,435,322,575
2,889,892,030

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
2,407,847,004
1,756,127,992

사외적립자산의 기대가치
70,003,553
71,130,407

보험수리적이익(손실)
(49,784,338)
(52,301,596)

사용자의 기여금
200,000,000
800,000,000

급여지급액
(286,682,840)
(167,109,799)

기말 사외적립자산의 공정가치
2,341,383,379
2,407,847,004

(4) 당기와 전분기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

당기근무원가
695,034,707
638,328,198

이 자 원 가
73,829,739
64,463,878

사외적립자산의 기대수익
(70,003,553)
(71,130,407)

퇴직급여원가
698,860,893
631,661,669

(*)
통신사업부문(대전사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로
계상한 연금 불입액은 각각 540,602,912 원 및 479,904,330 원니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정 기 예 금
2,341,383,379
2,407,847,004

(6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사외적립자산의 기대수익
70,003,553
71,130,407

보험수리적이익(손실)
(49,784,338)
(52,301,596)

사외적립자산의 실제수익
20,219,215
18,828,811

(*)
사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당기와 전기 중 연결기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(186,254,709)
(4,083,002)

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(49,784,338)
(52,301,596)

합 계
(236,039,047)
(56,384,598)

법인세효과
51,928,591
20,544,418

법인세 차감후 보험수리적이익(손익)
(184,110,456)
(35,840,180)

(8) 보험수리적가정

1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 할인률
3.01%~3.03%
2.66%~2.71%

임 금 상 승 률
3.00%~5.80%
3%~5.06%

물 가 상 승 률
3.00%~4.04%
3%~3.34%

정 년
55
55

2) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비 율
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
3,172,091,523
92.4%%
2,659,572,283
91.5%

1% 감소
3,733,468,804
108.8%
3,158,499,797
109.9%

<임금상승률>

1% 증가
3,727,583,413
108.6%
3,154,123,027
109.7%

1% 감소
3,171,864,320
92.4%
2,658,693,329
91.5%

20. 충당부채

당기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
117,994,345
109,119,872

설 정 액
182,740,122
141,229,295

지 급 액
(186,702,273)
(132,354,822)

기 말 금 액
114,032,194
117,994,345

21. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
155,582,006
66,085,919

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기매입채무
28,240,186,104
33,554,566,764

단기미지급금
1,913,307,786
3,156,981,704

단기미지급비용
502,792,899
326,434,198

단 기 예 수 금
154,131,034
133,963,236

단 기 선 수 금
2,469,214,935
922,487,468

합 계
33,279,632,758
38,094,433,370

22. 파생상품

(1) 금융상품 표시

연결기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분되었습니다. 또한, 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 등의 평가액은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위 : 원)

구 분

장부금액

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(3,556,013,211)

473,978,876

통화옵션
(2,051,688)
317,429,638
(2,670,250)
4,376,136
(6,427,824)

통화스왑
(149,580,267)

401,967,809
(149,580,267)

합계
(3,707,645,166
317,429,638
(2,670,250)
880,322,821
(156,008,091)

② 전기

(단위 : 원)

구 분

장부금액

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(6,183,380,006)
-
-

통화옵션
-
-
-
-
-

통화스왑
-
-
-
-
-

합계
(6,165,876,052)
-
-

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 지배기업 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

23. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역
연결기업의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산
 ⅰ. 당기말

(단위 : 원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

장기보증금
724,107,000

724,107,000

장기미수금
9,075,000

9,075,000

비유동매도가능금융자산

19,046,358

19,046,358

장기대여금및수취채권
591,000,000

591,000,000

장기금융상품
3,194,312,054

3,194,312,054

파생금융상품

406,343,945

406,343,945

단기매출채권
51,412,917,578

51,412,917,578

단기미수금
1,370,626,537

1,370,626,537

단기미수수익
79,503,365

79,503,365

단기대여금및수취채권
26,000,000

26,000,000

단기금융상품
4,500,000,000

4,500,000,000

현금및현금성자산
11,926,059,371

11,926,059,371

합 계
73,833,600,905
406,343,945
19,046,358
-
74,258,991,208

ⅱ. 전기말

(단위 : 원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

장기보증금
783,853,000
-
-
-
783,853,000

비유동매도가능금융자산
-
-
18,632,238
-
18,632,238

장기대여금및수취채권
485,000,000
-
-
-
485,000,000

장기금융상품
257,000,000
-
-
-
257,000,000

단기매출채권
59,140,466,477
-
-
-
59,140,466,477

단기미수금
1,669,476,779
-
-
-
1,669,476,779

단기미수수익
69,121,608
-
-
-
69,121,608

단기대여금및수취채권
199,000,000
-
-
-
199,000,000

단기금융상품
6,000,000,000
-
-
-
6,000,000,000

현금및현금성자산
18,494,664,922
-
-
-
18,494,664,922

합 계
87,098,582,786

18,632,238

87,117,215,024

② 금융부채
 ⅰ. 당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
합 계

장기미지급금
155,582,006

155,582,006

장기차입금
34,564,402,000

34,564,402,000

전환사채
11,380,872,295

11,380,872,295

단기매입채무
28,240,186,104

28,240,186,104

단기미지급금
1,913,307,786

1,913,307,786

단기미지급비용
502,792,899

502,792,899

단기예수금
154,131,034

154,131,034

단기차입금
23,626,232,493

23,626,232,493

파생금융부채

3,712,021,302
3,712,021,302

합 계
100,537,506,617
3,712,021,302
104,249,527,919

ⅱ. 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
합 계

장기미지급금
66,085,919
-
66,085,919

장기차입금
27,359,749,368
-
27,359,749,368

전환사채
14,833,382,532
-
14,833,382,532

단기매입채무
33,554,566,764
-
33,554,566,764

단기미지급금
3,156,981,704
-
3,156,981,704

단기미지급비용
326,434,198
-
326,434,198

단기예수금
133,963,236
-
133,963,236

단기차입금
37,906,819,832
-
37,906,819,832

파생금융부채

6,183,380,006
6,183,380,006

합 계
117,337,983,553
6,183,380,006
123,521,363,559

(2) 범주별 금융상품 관련 손익
연결기업의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입

(1,549,713,502)

손상(차손)환입

이자수익(비용)

254,603,777

(3,098,555,052)

처분이익(손실)

외화환산이익(손실)

(1,411,680,066)

외환차익(차손)

(1,485,666,104)

파생상품평가이익(손실)

724,314,731

파생상품거래이익(손실)

314,759,388

소 계

(4,192,455,895)

1,039,074,119
(3,098,555,052)

기타포괄손익

414,120

총포괄손익

(4,192,455,895)

414,120
1,039,074,119
(3,098,555,052)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(427,120,594)
-
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
206,560,763
-
-
-
(3,243,419,890)

처분이익(손실)
-
-
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
1,158,334,838
-
-
-
-

외환차익(차손)
-
(282,992,655)
-
-
-
16,922,949

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
-
(501,660,825)
-

소 계
-
654,782,352
-
-
(501,660,825)
(3,226,496,941)

기타포괄손익
-
-
-
344,403
-
-

총포괄손익
-
654,782,352
-
344,403
(501,660,825)
(3,226,496,941)

24. 영업손익

당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 액
152,216,423,531
117,127,258,579

상 품 매 출 액
8,893,794,551
5,654,294,503

합 계
161,130,468,082
122,781,553,082

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 원 가
125,593,388,680
93,472,201,651

상 품 매 출 원 가
7,406,933,994
4,511,758,326

합 계
133,000,322,674
97,983,959,977

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
6,858,667,794
5,722,632,564

퇴 직 급 여
847,762,089
691,342,340

잡 급
38,538,659
42,235,831

복리후생비
1,194,848,437
1,013,856,106

보 험 료
54,857,936
19,159,174

감가상각비
330,944,854
257,033,882

무형자산상각비
276,810,028
197,923,391

대손상각비
1,549,713,502
427,120,594

지급수수료
2,627,350,690
2,217,785,076

광고선전비
46,270,000
163,975,600

교육훈련비
116,041,319
36,909,307

차량유지비
176,516,739
147,375,020

도서인쇄비
29,772,117
52,518,340

접 대 비
163,239,521
157,296,507

임 차 료
230,589,515
139,686,254

통 신 비
54,404,711
58,028,261

운 반 비
2,139,516,643
1,774,323,226

세금과공과
107,595,652
92,496,571

소 모 품 비
155,155,005
193,032,912

수도광열비
8,462,822
20,956,518

수 선 비
451,294,035
424,964,666

경상개발비
4,323,476,618
4,796,559,697

여비교통비
861,649,251
758,393,690

행 사 비
588,551,881
1,069,062,993

판매보증비
182,740,122
141,229,295

합 계
23,414,769,940
20,615,897,815

25. 기타손익

당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분이익
1,244,472,009
6,253,114

외화환산이익
31,028,453
1,186,922,558

외환차익
529,749,321
700,050,545

잡이익
811,966,014
505,177,666

합 계
2,617,215,797
2,398,403,883

(2) 기타비용

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분손실
665,727,607
5,414,825

외화환산손실
1,442,708,519
28,587,720

외환차손
2,015,415,425
966,120,251

기부금
10,000,000
2,000,000

잡손실
46,551,037
121,365,582

매도가능증권감액손실
21,175,000

영업권감액
1,148,456,000

합 계
5,350,033,588
1,123,488,378

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

 ① 금융수익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자수익
254,603,777
206,560,763

파생상품거래이익
317,429,638

파생상품평가이익
880,322,822

합 계
1,452,356,237
206,560,763

 ② 금융원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자비용
3,098,555,052
3,243,419,890

파생상품평가손실
156,008,091
501,660,825

파생상품거래손실
2,670,250

합 계
3,257,233,393
3,745,080,715

(2) 당기와 전분의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관예탁금
254,603,777
206,560,763

합계
254,603,777
206,560,763

(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관차입금
2,206,850,558
2,466,709,697

전환사채
891,704,494
776,710,193

합 계
3,098,555,052
3,243,419,890

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제품과 재공품의 감소(증가)
(1,143,133,925)
3,060,613,078

원재료 및 소모품의 사용액
110,786,345,408
78,861,237,670

상품의 판매
7,406,933,994
4,511,758,326

종업원급여
14,850,619,035
13,638,288,728

감가상각, 무형자산상각
4,828,346,748
4,840,209,810

물 류 비
2,167,785,743
2,894,407,814

임 차 료
286,287,743
222,263,793

지급수수료
4,223,917,850
4,806,117,690

세금과공과
215,125,159
182,904,785

기 타
12,792,864,859
5,832,627,112

매출원가 및 영업비용의 합계
156,415,092,614
118,850,428,806

28. 종업원급여

당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
11,507,348,532
10,451,075,373

퇴 직 급 여
1,239,479,404
1,115,430,641

복리후생비
2,103,791,099
1,985,229,111

합 계
14,850,619,035
13,551,735,125

29. 법인세

1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세 부담액
651,658,577
64,886,448

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,130,205,093)
(93,027,528)

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
38,030,375
(38,030,375)

자본에 직접 반영된 이연법인세
51,837,484
20,468,649

전기법인세추납액(환급액)
232,087,689
(7,691,005)

법인세비용(수익)
(156,590,968)
(53,393,811)

2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세:

보험수리적손익
51,928,590
20,544,418

당기법인세 소계
51,928,590
20,544,418

이연법인세:

매도가능금융자산평가이익
(91,106)
(75,769)

이연법인세 소계
(91,106)
(75,769)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
51,837,484
20,468,649

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세비용차감전순이익
177,680,521
1,918,090,843

적용세율에 따른 세부담
19,544,857
421,979,985

조정사항

비일시적차이
194,714,989
496,327

세액공제 감면
(675,959,286)
(447,671,334)

전기법인세추납액(환급액)
232,087,688
(18,245,313)

자본에 직접 반영된 법인세비용
51,837,484
20,468,649

일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과
15,896,201
(19,309,746)

기타
5,287,099
(11,112,379)

법인세비용(수익)
(151,590,968)
(53,393,811)

유효세율
(*)
(*)

(*)
세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않음

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구분
일시적차이
기타
합계

기말 이연법인세자산(부채)
1,858,276,537

1,858,276,537

기초 이연법인세자산(부채)
728,071,444
38,030,375
766,101,819

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(1,130,205,093)
38,030,375
(1,092,174,718)

② 전기

(단위 : 원)

구분
일시적차이
기타
합계

기말 이연법인세자산(부채)
728,071,444
38,030,375
766,101,819

사업결합 증가
(41,405,299)

(41,405,299)

기초 이연법인세자산(부채)
676,449,215
-
676,449,215

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(93,027,528)
(38,030,375)
(131,057,903)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

구분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

[일시적차이]

대손충당금
360,523,188
352,694,361

713,217,549

매출채권[대손상각]
214,280,356
0

214,280,356

재고자산평가[원재료]
18,487,426
(982,527)

17,504,899

재고자산평가[재공품]]
25,338,527
(1,548,931)

23,789,596

외화환산손실
6,289,298
311,106,576

317,395,874

외화환산이익
(261,122,963)
254,296,703

(6,826,260)

파생상품평가손실
0
34,321,780

34,321,780

파생상품평가이익
0
(89,395,668)

(89,395,668)

판매보증충당부채
25,958,756
(871,673)

25,087,083

퇴직급여충당부채(DB형)
532,974,404
213,821,825

746,796,229

사외적립자산
(529,726,341)
14,621,998

(515,104,343)

미수금
1,243,880
0

1,243,880

국고보조금(개발비)
620,881,381
(189,625,365)

431,256,017

국고보조금(토지)
240,335,777
0

240,335,777

압축기장충당금(토지)
(240,335,777)
0

(240,335,777)

국고보조금(공기구)
3,786,814
(593,013)

3,193,801

일시상각충당금(공기구)
0
3,739,667

3,739,667

국고보조금(특례)
(598,276,986)
189,625,365

(408,651,622)

장기미지급금
189,235,697
(75,588,500)

113,647,197

국고보조금(소프트웨어)
0
8,913,793

8,913,793

일시상각충당금(소프트웨어)
0
(8,913,793)

(8,913,793)

토지
(85,039,573)
51,768,871

(33,270,702)

자지주식
(34,598,412)
0

(34,598,412)

자기주식
57,200,000
0

57,200,000

회원권
3,719,155
0

3,719,155

전환권조정
(1,136,655,843)
522,715,932

(613,939,911)

파생상품금융부채
1,360,343,601
(578,020,695)

782,322,907

미수수익
(15,206,754)
(2,283,987)

(17,490,740)

미지급비용(연차)
14,948,468
129,446

15,077,913

감가상각누계액[기계장치]
(32,313,198)
18,106,902

(14,206,296)

감가상각누계액[공기구]
(13,590,403)
7,323,064

(6,267,339)

매도증권평가이익
(609,034)

(91,106)
(700,140)

개발비 인식
0
90,275,568

90,275,567

매도가능증권감액

4,658,500

4,658,500

소 계
728,071,444
1,130,296,199
(91,106)
1,858,276,537

[이월공제 등]

이월세액공제
38,030,375
(38,030,375)

소 계
38,030,375
(38,030,375)

합 계
766,101,819
1,092,265,824
(91,106)
1,858,276,537

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초금액
사업결합 증가
당기손익
기타포괄손익
기말금액

[일시적차이]

외화환산손실
3,226,864
-
3,062,434
-
6,289,298

퇴직급여충당부채
522,208,987
19,841,864
(9,076,447)
-
532,974,404

대손충당금
285,797,248

74,725,940
-
360,523,188

대손충당금(미수금)

1,243,880
-
-
1,243,880

파생금융부채

1,360,343,601
-
1,360,343,601

매출채권(대손상각)
214,505,997

(225,641)
-
214,280,356

정부보조금(개발비)
810,506,745

(189,625,364)
-
620,881,381

장기미지급금
254,755,428

(65,519,731)
-
189,235,697

정부보조금(토지)
240,335,777

-
240,335,777

정부보조금(기계장치)
127,895

(127,895)
-

정부보조금(공기구)
1,937,593
4,170,834
(2,321,613)
-
3,786,814

판매보증충당부채
24,006,372

1,952,384
-
25,958,756

매도가능금융자산
(533,265)

(75,769)
(609,034)

재고자산평가
47,795,445

(3,969,492)
-
43,825,953

회원권
3,719,155

-
3,719,155

외화환산이익
(254,508,685)

(6,614,278)
-
(261,122,963)

미수수익
(16,176,325)

969,571
-
(15,206,754)

사외적립자산
(386,348,159)

(143,378,182)
-
(529,726,341)

전환권조정

(1,136,655,843)
-
(1,136,655,843)

일시상각충당금(기계장치)
(127,895)

127,895
-

정부출연금(특례)
(779,663,438)

181,386,452
-
(598,276,986)

압축기장충당금(토지)
(240,335,777)

-
(240,335,777)

토지
(51,768,871)

(33,270,702)
-
(85,039,573)

자기주식
(34,598,412)

-
(34,598,412)

지분법적용투자주식(자기주식)
57,200,000

-
57,200,000

미지급비용(연차)
14,332,007

616,461
-
14,948,468

유형자산(감가상각누계액)
(39,945,471)
(66,661,877)
60,703,747
-
(45,903,601)

소 계
676,449,215
(41,405,299)
93,103,297
(75,769)
728,071,444

[이월공제 등]

이월세액공제

38,030,375
-
38,030,375

소 계

38,030,375
-
38,030,375

합 계
676,449,215
(41,405,299)
131,133,672
(75,769)
766,101,819

30. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
334,271,489
1,971,484,654

가중평균유통보통주식수 (*1)
23,240,850
20,702,798

주 당 손 익
14
95

(*1)
당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

발 행 주 식 적 수
9,012,178,871
8,107,942,860

자 기 주 식 적 수
(529,268,615)
(530,718,666)

유 통 주 식 적 수
8,482,810,166
7,577,224,194

대 상 일 수
365
366

가중평균 주식수
23,240,850
20,702,798

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

희석당기순이익(손실) (*1)
1,029,800,994
3,067,053,439

가중평균희석유통보통주식수 (*2)
23,687,030
21,419,948

희석주당순손익
14
95

(*) 전기 희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*1)
보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

보통주 당기순손익
334,271,489
1,971,484,654

희석증권 관련 세후손익
695,529,505
1,095,568,785

보통주 희석당기순손익
1,029,800,994
3,067,053,439

(*2)
가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

가중평균유통보통주식수
23,240,850
20,702,798

신주인수권의 효과
446,180
717,150

가중평균희석유통보통주식수
23,687,030
21,419,948

31. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
과 목
당기말
전기말

임 직 원
장단기대여금
617,000,000
684,000,000

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
당기
전기

자금대여 거래
자금대여 거래

대여
회수
대여
회수

임직원
50,000,000
117,000,000
696,000,000
559,000,000

합 계
50,000,000
117,000,000
696,000,000
559,000,000

(3)
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
2,309,087,750
1,879,112,840

퇴 직 급 여
471,838,594
250,590,570

복리후생비
164,533,299
114,363,867

합 계
2,945,459,643
2,244,067,277

32.
금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소,
제거 및
회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
61,907,541,534
68,603,917,864

매도가능금융자산
19,046,358
18,632,238

현금및현금성자산
11,926,059,371
18,494,664,922

합 계
73,852,647,263
87,117,215,024

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i. 당기말

(단위 : 원)

구분
정상채권
3개월미만
3월초과
~6월이하
6월초과
~12월이하
12월초과
합 계

매출채권
채권잔액
51,412,917,578
-
-
-
3,340,992,876
54,753,910,454

손상금액

-
-
-
(3,340,992,876)
(1,761,029,600)

미수금
채권잔액
1,370,626,537
-
-
-
363,725,902
1,734,352,439

손상금액
-
-
-
-
(363,725,902)
(363,725,902)

대여금
채권잔액
617,000,000
-
-
-
100,000,000
717,000,000

손상금액
-
-
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
53,400,544,115
-
-
-
3,804,718,778
57,205,262,893

손상금액
-
-
-
-
(3,804,718,778)
(3,804,718,778)

ii. 전기말

(단위 : 원)

구분
정상채권
3개월미만
3월초과
~6월이하
6월초과
~12월이하
12월초과
합 계

매출채권
채권잔액
59,838,093,021
-
-
-
1,171,887,830
61,009,980,851

손상금액
-
-
-
-
(1,171,887,830)
(1,171,887,830)

미수금
채권잔액
1,591,241,779
-
-
-
363,725,902
1,954,967,681

손상금액
-
-
-
-
(285,490,902)
(285,490,902)

대여금
채권잔액
684,000,000
-
-
-
100,000,000
784,000,000

손상금액
-
-
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
62,113,334,800
-
-
-
1,635,613,732
63,748,948,532

손상금액
-
-
-
-
(1,557,378,732)
(1,557,378,732)

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개별채권 손상금액
(3,603,756,571)
(1,557,378,732)

집합분석 추가 설정액
(200,962,207)
(697,626,544)

대손충당금 잔액
(3,804,718,778)
(2,255,005,276)

③ 대손충당금의 변동
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

i. 당기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(1,869,514,374)
(285,490,902)
(100,000,000)
(2,255,005,276)

대 손 상 각
(1,471,478,502)
(78,235,000)
-
(1,549,713,502)

대손상각 환입
-
-
-
-

채 권 제 각
-
-
-
-

기 말 금 액
(3,340,992,876)
(363,725,902)
(100,000,000)
(3,804,718,778)

ii. 전기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(1,441,368,140)
(285,490,902)
(100,000,000)
(1,826,859,042)

대 손 상 각
(427,120,594)
-
-
(427,120,594)

대손상각 환입
-
-
-
-

채 권 제 각
(1,025,640)
-
-
(1,025,640)

기 말 금 액
(1,869,514,374)
(285,490,902)
(100,000,000)
(2,255,005,276)

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 재무 부채 상환을 포함하여
,
90
일
에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

연결기업은 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관
종류
약정한도
이자율

기업은행
무역금융
2,900,000,000
4.21%

우리은행
무역금융
4,900,000,000
2.94%

하나은행
무역금융
2,700,000,000
3.12%

수출입은행
수출성장자금대출
4,000,000,000
4.15%

합 계
14,500,000,000

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
30,810,417,823

155,582,006

30,965,999,829

장기차입금

24,963,346,000
9,601,056,000
34,564,402,000

전환사채

11,380,872,295

11,380,872,295

단기차입금
10,537,600,465
2,078,844,500
11,009,787,528

23,626,232,493

소 계
41,348,018,288
2,078,844,500
11,009,787,528
36,499,800,301
9,601,056,000
100,537,506,617

이자지급예정액
442,181,798
361,635,463
845,614,202
2,754,423,359
406,487,880
4,810,342,702

계약상현금흐름
41,790,200,086
2,440,479,963
11,855,401,730
39,254,223,660
10,007,543,880
105,347,849,319

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
37,171,945,902
-
-
66,085,919
-
37,238,031,821

장기차입금
-
-
-
17,758,693,368
9,601,056,000
27,359,749,368

전환사채
-
-
-
14,833,382,532
-
14,833,382,532

단기차입금
24,076,931,184
2,414,944,592
11,414,944,056
-
-
37,906,819,832

소 계
61,248,877,086
2,414,944,592
11,414,944,056
32,658,161,819
9,601,056,000
117,337,983,553

이자지급예정액
432,315,728
297,106,956
500,501,138
2,430,635,985
637,186,800
4,297,746,607

계약상현금흐름
61,681,192,814
2,712,051,548
11,915,445,194
35,088,797,804
10,238,242,800
121,635,730,160

(3) 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

 ① 환위험에 대한 노출 
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

i.

당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
3,023,632,053

3,023,632,053

매출채권및기타채권
24,532,420,191
10,321,483,455
206,282,082
44,803,688
35,104,989,416

소 계
27,556,052,244
10,321,483,455
206,282,082
44,803,688
38,128,621,469

부채:

매입채무및기타채무

단기차입금
(570,321,867)
(344,035,098)

(914,356,965)

소 계
(570,321,867)
(344,035,098)

(914,356,965)

ii. 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
2,417,000,000
-
-
-
2,417,000,000

매출채권및기타채권
27,189,122,142
8,603,247,462
225,343,031
41,062,620
36,058,775,255

소 계
29,606,122,142
8,603,247,462
225,343,031
41,062,620
38,475,775,255

부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-

단기차입금
(132,608,705)
(867,483,326)
-
-
(1,000,092,031)

소 계
(132,608,705)
(867,483,326)
-
-
(1,000,092,031)

 ② 민감도분석
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

당기말

10% 상승시
2,698,573,038
997,744,836
20,628,208
4,480,369
3,721,426,451

10% 하락시
(2,698,573,038)
(997,744,836)
(20,628,208)
(4,480,369)
(3,721,426,451)

전기말

10% 상승시
2,947,351,344
773,576,414
22,534,303
4,106,262
3,747,568,322

10% 하락시
(2,947,351,344)
(773,576,414)
(22,534,303)
(4,106,262)
(3,747,568,322)

(4) 이자율위험
연결기업은 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
564,081,868
652,665,692

1% 하락시
( 564,081,868 )
(652,665,692)

33. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

 ① 당기말

i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동매도가능금융자산
19,046,358
19,046,358

파생금융상품
406,343,945
406,343,945

소 계
425,390,303
425,390,303

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
724,107,000
724,107,000

장기미수금
9,075,000
9,075,000

장기대여금및수취채권
591,000,000
591,000,000

장기금융상품
3,194,312,054
3,194,312,054

단기매출채권
51,443,167,578
51,443,167,578

단기미수금
1,370,626,537
1,370,626,537

단기미수수익
79,503,365
79,503,365

단기대여금및수취채권
26,000,000
26,000,000

단기금융상품
4,500,000,000
4,500,000,000

현금및현금성자산
11,926,059,371
11,926,059,371

소 계
73,863,850,905
73,863,850,905

금융자산 합계
74,289,241,208
74,289,241,208

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생금융부채
3,712,021,302
3,712,021,302

소 계
3,712,021,302
3,712,021,302

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
155,582,006
155,582,006

장기차입금
34,564,402,000
34,564,402,000

전환사채
11,380,872,295
11,380,872,295

단기매입채무
28,240,186,104
28,240,186,104

단기미지급금
1,913,307,786
1,913,307,786

단기미지급비용
502,792,899
502,792,899

단기예수금
154,131,034
154,131,034

단기차입금
23,626,232,493
23,626,232,493

소 계
100,537,506,617
100,537,506,617

금융부채 합계
104,249,527,919
104,249,527,919

 ② 전기말

i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동매도가능금융자산
18,632,238
18,632,238

소 계
18,632,238
18,632,238

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
783,853,000
783,853,000

장기대여금및수취채권
485,000,000
485,000,000

장기금융상품
257,000,000
257,000,000

단기매출채권
59,140,466,477
59,140,466,477

단기미수금
1,669,476,779
1,669,476,779

단기미수수익
69,121,608
69,121,608

단기대여금및수취채권
199,000,000
199,000,000

단기금융상품
6,000,000,000
6,000,000,000

현금및현금성자산
18,494,664,922
18,494,664,922

소 계
87,098,582,786
87,098,582,786

금융자산 합계
87,117,215,024
87,117,215,024

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생금융부채
6,183,380,006
6,183,380,006

소 계
6,183,380,006
6,183,380,006

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
66,085,919
66,085,919

장기차입금
27,359,749,368
27,359,749,368

전환사채
14,833,382,532
14,833,382,532

단기매입채무
33,554,566,764
33,554,566,764

단기미지급금
3,156,981,704
3,156,981,704

단기미지급비용
326,434,198
326,434,198

단기예수금
133,963,236
133,963,236

단기차입금
37,906,819,832
37,906,819,832

소 계
117,337,983,553
117,337,983,553

금융부채 합계
123,521,363,559
123,521,363,559

(2) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

 ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
19,046,358
19,046,358

파생상품자산
-
406,343,945
-
406,343,945

소 계
-
406,343,945
19,046,358
425,390,303

[금융부채]

파생금융부채
-
3,712,021,302
-
3,712,021,302

소 계
-
3,712,021,302
-
3,712,021,302

 ② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
18,632,238
18,632,238

소 계
-
-
18,632,238
18,632,238

[금융부채]

파생금융부채
-
6,183,380,006
-
6,183,380,006

소 계
-
6,183,380,006
-
6,183,380,006

(2) 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제
22 기 2017. 12. 31 현재

 제 21 기 2016. 12. 31 현재

 제 20 기 2015. 12. 31 현재

주식회사 스맥 (단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

제 20 기

자 산

비유동자산

73,026,326,436
73,433,557,903
69,673,881,528

장기매출채권 및 기타비유동채권

13, 24
714,840,000
774,586,000
564,405,651

유형자산

5, 9
51,695,362,476
54,116,716,997
50,899,182,533

영업권

6
8,793,505,798
9,941,961,798
9,941,961,798

영업권 이외의 무형자산

7
4,049,053,627
5,571,569,853
6,233,594,496

종속기업,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

8
1,684,240,000
1,457,200,000
-

이연법인세자산

30
1,882,998,314
810,891,017
676,449,215

기타비유동금융자산

10, 24
3,804,358,412
760,632,238
1,358,287,835

파생금융자산

401,967,809

유동자산

123,226,086,587
135,425,012,075
106,164,628,944

재고자산

11
52,503,500,834
47,138,215,121
44,817,176,938

매출채권 및 기타유동채권

12, 24
55,887,418,887
63,596,120,659
52,794,970,634

기타유동금융자산

9, 10
4,526,000,000
6,199,000,000
3,812,000,000

현금및현금성자산

13, 24
10,304,790,730
18,491,676,295
4,740,481,372

파생금융자산

4,376,136

자산총계

196,252,413,023
208,858,569,978
175,838,510,472

자 본

납입자본

89,470,272,299
82,972,669,650
77,478,896,320

자본금

14
12,650,683,500
11,858,580,000
10,949,790,000

자본잉여금

14
76,819,588,799
71,114,089,650
66,529,106,320

기타자본구성요소

15
(17,834,216,131)
(17,834,216,131)
(17,834,216,131)

기타포괄손익누계액

17
2,482,314
2,159,300
1,890,666

이익잉여금(결손금)

16
24,254,503,526
25,177,212,052
24,430,274,108

자본총계

95,893,042,008
90,317,824,871
84,076,844,963

부 채

비유동부채

50,425,259,336
48,254,455,403
28,548,322,839

장기매입채무 및 기타비유동채무

22, 24
155,582,006
66,085,919
540,284,488

장기차입금

9, 18, 24
34,092,982,000
26,704,325,840
27,265,558,751

전환사채
19
11,380,872,295
14,833,382,532

퇴직급여채무

20
1,090,229,557
467,281,106
742,479,600

파생금융부채

23, 27
3,705,593,478
6,183,380,006

유동부채

49,934,111,679
70,286,289,704
63,213,342,670

유동충당부채

21
114,032,194
117,994,345
109,119,872

매입채무 및 기타유동채무

22, 24
29,967,821,080
36,602,398,333
19,271,425,025

단기차입금

9, 18, 24
9,914,356,965
28,300,092,031
22,816,642,241

유동성장기차입금

9, 18, 24
9,367,872,000
5,227,348,832
20,868,349,239

미지급법인세
30
563,601,616
38,456,163
147,806,293

파생금융부채

6,427,824

부채총계

100,359,371,015
118,540,745,107
91,761,665,509

자본과부채총계

196,252,413,023
208,858,569,978
175,838,510,472

포괄손익계산서

제
22 기 2017. 01. 01 부
터 2017. 12. 31 까지

 제 21 기
2016. 01. 01 부
터 2016. 12. 31 까지

제 20 기
2015. 01. 01 부
터 2015. 12. 31 까지

주식회사 스맥 (단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기

제 21 기

제 20 기

수익(매출액)

4, 25
161,850,279,555
122,369,485,985
122,036,641,415

매출원가

4, 25, 28
(134,045,229,800)
(98,234,530,991)
(97,891,982,225)

매출총이익

27,805,049,755
24,134,954,994
24,144,659,190

판매비와관리비

25, 28
(23,197,802,482)
(20,224,455,871)
(19,848,182,848)

영업이익(손실)

4
4,607,247,273
3,910,499,123
4,296,476,342

기타이익

26
2,609,373,741
2,362,361,706
2,551,242,014

기타손실

26
(5,328,858,584)
(1,117,847,684)
(513,129,852)

금융수익

27
1,451,933,997
206,402,063
210,468,821

금융원가

27
(3,090,629,162)
(3,608,413,166)
(2,808,315,660)

법인세비용차감전순이익(손실)

249,067,265
1,753,002,042
3,736,741,665

법인세비용

30
(133,152,441)
89,251,653
(371,369,189)

계속영업이익(손실)

382,219,706
1,842,253,695
3,365,372,476

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)

382,219,706

1,842,253,695
3,365,372,476

기타포괄손익

(191,249,768)
(72,570,667)
(175,515,523)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(191,572,782)
(72,839,301)
(175,750,464)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익

20, 30
(191,572,782)
(72,839,301)
(175,750,464)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

323,014
268,634
234,941

매도가능금융자산

10,24
323,014
268,634
234,941

총포괄손익

190,969,938
1,769,683,028
3,189,856,953

주당이익

기본주당이익(손실)

31
16
89
165

희석주당이익(손실)

31
16
89
160

자본변동표

 제 22 기
2017. 01. 01 부
터 2017. 12. 31 까지
제 21 기
2016. 01. 01 부
터 2016. 12. 31 까지

제 20 기
2015. 01. 01 부
터 2015. 12. 31 까지

주식회사 스맥 (단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2015년 01월 01일 (기초자본)
10,949,790,000
66,529,106,320
(17,834,216,131)
1,655,725
22,058,633,256
81,704,969,170

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-

3,365,372,476
3,365,372,476

기타포괄손익
-
-
-
234,941
(175,750,464)
(175,515,523)

보험수리적손익
-
-
-

(175,750,464)
(175,750,464)

매도가능증권평가손익
-
-
-
234,941

234,941

소 계
-
-
-
234,941
(175,750,464)
(175,515,523)

합 계
-
-
-
234,941
3,189,622,012
3,189,856,953

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
(817,981,160)
(817,981,160)

지분의 발행
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
(817,981,160)
(817,981,160)

2015년 12월 31일 (기말자본)
10,949,790,000
66,529,106,320
(17,834,216,131)
1,890,666
24,430,274,108
84,076,844,963

2016년 01월 01일 (기초자본)
10,949,790,000
66,529,106,320
(17,834,216,131)
1,890,666
24,430,274,108
84,076,844,963

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
1,842,253,695
1,842,253,695

기타포괄손익

268,634
(72,839,301)
(72,570,667)

보험수리적손익
-
-
-
-
(72,839,301)
(72,839,301)

매도가능증권평가손익
-
-
-
268,634

268,634

소 계
-
-
-
268,634
(72,839,301)
(72,570,667)

합 계
-
-
-
268,634
1,769,414,394
1,769,683,028

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,022,476,450)
(1,022,476,450)

신주인수권대가

(989,977,944)

(989,977,944)

지분의 발행
908,790,000
5,574,961,274

6,483,751,274

합 계
908,790,000
4,584,983,330
0
0
(1,022,476,450)
4,471,296,880

2016년 12월 31일 (기말자본)
11,858,580,000
71,114,089,650
(17,834,216,131)
2,159,300
25,177,212,052
90,317,824,871

2017년 01월 01일 (기초자본)
11,858,580,000
71,114,089,650
(17,834,216,131)
2,159,300
25,177,212,052
90,317,824,871

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
382,219,706
382,219,706

기타포괄손익

323,014
(191,572,782)
(191,249,768)

보험수리적손익
-
-
-
-
(191,572,782)
(191,572,782)

매도가능증권평가손익
-
-
-
323,014

323,014

소 계
-
-
-
323,014
(191,572,782)
(191,249,768)

합 계
-
-
-
323,014
190,646,924
190,969,938

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,113,355,450)
(1,113,355,450)

신주인수권대가

0

지분의 발행
792,103,500
5,705,499,149

6,497,602,649

합 계
792,103,500
5,705,499,149
0
0
(1,113,355,450)
5,384,247,199

2017년 12월 31일 (기말자본)
12,650,683,500
76,819,588,799
(17,834,216,131)
2,482,314
24,254,503,526
95,893,042,008

현금흐름표

제
22 기 2017. 01. 01 부
터 2017. 12. 31 까지

제 21 기
2016. 01. 01 부
터 2016. 12. 31 까지

 제 20 기
2015. 01. 01 부
터 2015. 12. 31 까지

주식회사 스맥 (단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기

제 21 기

제 20 기

영업활동현금흐름

3,643,753,049
12,522,782,662
(7,514,103,123)

당기순이익(손실)

382,219,706
1,842,253,695
3,365,372,476

당기순이익조정을 위한 가감

33
11,419,944,720
7,959,936,642
7,398,589,005

법인세비용

(133,152,441)
(89,251,653)
371,369,189

이자비용

2,931,950,821
3,608,413,166
2,808,315,660

이자수익

(254,181,537)
(206,402,063)
(210,468,821)

감가상각비

3,178,985,000
3,017,400,750
2,694,052,805

무형자산상각비

1,482,602,226
1,650,613,343
1,431,737,147

유형자산처분손실

665,727,607
39,203

무형자산처분손실

22,601,212

무형자산손상차손

16,905,250

영업권손상차손

1,148,456,000
-

퇴직급여

1,224,210,094
571,582,205
640,729,543

외화환산손실

1,442,708,519
28,587,720
14,667,563

대손상각비

1,549,713,502
428,146,234
640,883,658

판매보증비

182,740,122
141,229,295
142,259,512

유형자산처분이익

(1,244,472,009)
(3,499,000)
(17,606,052)

파생금융자산평가이익

(880,322,822)

파생금융부채평가손실

156,008,091

외화환산이익

(31,028,453)
(1,186,922,558)
(1,156,857,661)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

33
(7,798,544,217)
3,034,956,465
(17,927,573,010)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

4,906,368,711
(9,895,076,051)
5,305,124,801

재고자산의 감소(증가)

(5,365,285,713)
(2,921,283,065)
(2,370,505,929)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(6,306,057,168)
16,923,834,821
(19,917,712,981)

사외적립자산의 적립

-
(800,000,000)
(450,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(846,867,774)
(140,164,418)
(370,741,043)

기타유동부채의 증가(감소)

(186,702,273)
(132,354,822)
(123,737,858)

법인세납부

(359,867,160)
(314,364,140)
(350,491,594)

투자활동현금흐름

(1,845,484,049)
(9,865,390,381)
(2,083,166,359)

이자수취

174,678,172
210,809,203
254,299,516

장기금융상품의 감소

55,687,946
144,000,000
820,000,000

대여금및수취채권의 처분

117,000,000
322,000,000
0

유형자산의 처분

5
2,671,727,273
3,727,273
37,200,000

무형자산의 처분
7

0
394,545,455

보증금의 감소

320,746,000
89,655,651
305,140,000

단기금융상품의 처분

3,800,000,000
3,700,000,000
1,651,481,709

국고보조금의 수령

1,096,611,326

국고보조금의 감소

(1,390,195,416)

유형자산의 취득

5
(2,850,613,350)
(5,634,957,808)
(1,733,116,641)

무형자산의 취득

7
(10,086,000)
(988,588,700)
(683,526,565)

종속기업투자의 취득

(227,040,000)
(1,457,200,000)

대여금및수취채권의 취득

(50,000,000)
(459,000,000)
(170,000,000)

단기금융상품의 취득

(2,300,000,000)
(4,900,000,000)
(1,690,000,000)

장기금융상품의 취득

(2,993,000,000)
(596,000,000)
(1,008,000,000)

보증금의 증가

(261,000,000)
(299,836,000)
(261,189,833)

재무활동현금흐름

(9,905,597,423)
11,093,802,642
(6,247,992,658)

이자지급

(1,935,686,235)
(2,397,102,230)
(2,841,240,430)

주식의 발행

14

5,493,773,330
0

장기차입금의 증가

17,500,000,000
23,300,000,000
4,000,000,000

전환사채의 발행

19,738,391,520

단기차입금의 증가

41,114,356,965
51,483,449,790
50,337,159,642

단기차입금의 상환

(65,470,912,703)
(46,000,000,000)
(49,417,050,700)

장기차입금의 상환

(17,245,000,000)
0

유동성장기차입금의 감소

(22,257,233,318)
(7,458,880,010)

임대보증금의 감소

(50,000,000)

배당금지급

16
(1,113,355,450)
(1,022,476,450)
(817,981,160)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(8,107,328,423)
13,751,194,923
(15,845,262,140)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(79,557,142)

665,938

현금및현금성자산의순증가(감소)

(8,186,885,565)
13,751,194,923
(15,844,596,202)

기초현금및현금성자산

18,491,676,295
4,740,481,372
20,585,077,574

기말현금및현금성자산

10,304,790,730
18,491,676,295
4,740,481,372

이익잉여금 처분 계산서

제 22 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 21 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

주식회사 스맥

(단위 : 원)

(단위 : 원)

과 목
제22기
제21기

처분예정일: 2018년 03월 22일

처분확정일:
2017년 03월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

23,779,122,883

24,813,166,949

1. 전기이월미처분이익잉여금
23,588,475,959

23,043,752,555

2. 당기순이익
382,219,706

1,842,253,695

3. 보험수리적손익
(191,572,782)

(72,839,301)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

1. 연구및인력개발준비금

합 계

23,779,122,883

24,813,166,949

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(1,311,822,380)

(1,224,690,990)

1. 이익준비금
(119,256,580)

(111,335,540)

2. 배 당 금
 (현금배당
 보통주 : 당기 50원
 전기 50원)
(1,192,565,800)

(1,113,355,450)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

22,467,300,503

23,588,475,959

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

*. 상기 이익잉여금처분계산서 참고

주석

제 22(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

제 21(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 스맥

1.회사의 개요

주식회사 스맥(이하 "당사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는 중소기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며,2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 

합병은 당사의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.

당기말 현재 당사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있으며,경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12 , 대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19, 대구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 120,000 천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 12,650,684 천원이고, 대표이사는 최영섭입니다. 한편, 당사는 2014년 3월 28일에 실시된 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 에스엠이씨에서주식회사 스맥으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다. 
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재
대여금 및 수취채권 61,829백만원, 매도가능금융자산 19백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따
라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
61,829백만원을
상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고
있
습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
19백만
원입
니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 당사가 수립한 회계정책에 따라 추정한 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
분 류
금 액

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호
K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
52,048,227
52,048,227

기타금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
7,694,312
7,694,312

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
2,086,561
2,086,561

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익-
공정가치 지정
19,046
19,046

파생상품을 제외한 금융자산 합계
61,848,146
61,848,146

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 금융자산 분류 변경으로 인하여 금융상품의 공정가치 변동에 따라 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 
 
2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으므로, 기업회계기준서 제1109호 적용이 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 
경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 
있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권
61,829백만원을

보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,804백만원을 설정
하고 있습니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 당사가 수립한 회계정책에 따라 추정한 손실충당금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
손실충당금
금 액

K-IFRS 제1039호(A)
K-IFRS 제1109호(B)
증감(B-A)

매출채권
3,340,993
4,617,388
1,276,395

기타채권
100,000
100,000
-

기타금융자산
363,726
363,726
-

합 계
3,804,719
5,081,114
1,276,395

4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산,부채,확정계약은 없으므로, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 적용이 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 '기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 
 
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 중 회계부서 소속직원과 외부자문사인 회계법인으로 구성된 별도의 TFT 를 구성하여 기업회계기준서 제1115호가 당사의 재무 정보에 미치는 영향을 파악하였습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습니다.

1) 수행의무의 식별

회사의 매출 활동 설명

기업회계기준서 제 1115 호 적용 시 고객과의 재화공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 이러한 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 

2017 회계연도를 기준으로 예비적 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 식별과 관련 하여 당사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2) 한 시점 인식하는 수행의무

당사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다.

당사는 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

한 시점에 이행하는 수행의무의 경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다. 

기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를이행하는 시점을 판단하기 위해 아래와 같은 통제 이전의 지표를 제시하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.

당사는 주요 거래처 별 표준계약 조건 및 동종 산업의 실무관행 등을 분석한 결과, 재화의 공급계약은 목적물을 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점이 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 것으로 볼 수 있습니다. 
 
2017회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서
제1115호 적용 시 재화의 공급계약과 관련하여 당사의 수익에 미치는 영향은 다
음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금 액

K-IFRS 제1018호
K-IFRS 제1115호

매 출
7,710,242
7,193,656

*당사의 거래내역을 분석한 결과 매출액 중 평균 6.7%의 운반비 및 보험료가 발생합니다.

3) 변동대가 

당사는 용역 제공 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 
 
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제 1115호 적용시 변동대가 규정에 따라 당사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

 

4) 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격의 배분에 따라 당사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 

5) 계약체결 증분원가 
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 
 
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

 

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 계약체결 증분원가의 자산화에 따라 당사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

6) 보증 
당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 

기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다. 
 
2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 약속한 보증이 당사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 

7) 본인 대 대리인 
당사는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 당사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 
 
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 계약 상 정해진 재화나 용역 자체를 당사가 제공하는지 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는지 여부에 따라 회사가 본인인지 대리인인지를 판단하도록 규정하고 있습니다. 
 
2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 본인 대 대리인 규정이 당사의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문
(1) 회사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

통신사업부
유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

기계사업부
공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 
 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

매 출 액
148,148,534,546
13,701,745,009
161,850,279,555

매 출 원 가
(123,917,812,471)
(10,127,417,329)
(134,045,229,800)

매출총이익
24,230,722,075
3,574,327,680
27,805,049,755

영 업 이 익
5,545,383,406
(938,136,133)
4,607,247,273

 ② 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

매 출 액
109,280,971,379
13,088,514,606
122,369,485,985

매 출 원 가
(90,484,381,490)
(7,750,149,501)
(98,234,530,991)

매출총이익
18,796,589,889
5,338,365,105
24,134,954,994

영 업 이 익
3,143,811,796
766,687,327
3,910,499,123

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
 ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

자 산
155,510,797,200
40,741,615,823
196,252,413,023

부 채
(98,664,653,807)
(1,694,717,208)
(100,359,371,015)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

자 산
165,543,782,662
43,314,787,316
208,858,569,978

부 채
(115,276,998,316)
(3,263,746,791)
(118,540,745,107)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
 ① 당기말 및 전기말 현재 회사의 모든 사업장은 국내에 소재하고 있습니다.
 ② 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

 ⅰ) 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

국내매출
77,482,098,643
13,331,002,949
90,813,101,592

해외매출
70,666,435,903
370,742,060
71,037,177,963

합 계
148,148,534,546
13,701,745,009
161,850,279,555

 ⅱ) 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
통신사업부
합계

국내매출
54,334,948,177
12,400,625,226
66,735,573,403

해외매출
54,946,023,202
687,889,380
55,633,912,582

합 계
109,280,971,379
13,088,514,606
122,369,485,985

5. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
23,242,960,159
(1,092,435,350)

22,150,524,809

건 물
18,016,930,216

(2,209,322,222)
15,807,607,994

구 축 물
189,717,800

(69,990,459)
119,727,341

기 계 장 치
15,679,841,866

(6,067,384,109)
9,612,457,757

차량운반구
154,933,850

(127,953,486)
26,980,364

공구,기구,비품
8,290,583,466
(6,343,980)
(5,316,637,178)
2,967,602,308

시설장치
50,102,400

(43,906,587)
6,195,813

건설중인자산
1,004,266,090

1,004,266,090

합 계
66,629,335,847
(1,098,779,330)
(13,835,194,041)
51,695,362,476

 ② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
23,807,747,050
(1,092,435,350)

22,715,311,700

건 물
19,247,297,562

(2,098,740,977)
17,148,556,585

구 축 물
181,517,800

(53,032,151)
128,485,649

기 계 장 치
18,094,954,708

(7,290,792,777)
10,804,161,931

차량운반구
154,933,850

(104,170,294)
50,763,556

공구,기구,비품
8,348,163,517
(7,575,612)
(5,081,613,286)
3,258,974,619

시설장치
146,113,019

(135,650,062)
10,462,957

합 계
69,980,727,506
(1,100,010,962)
(14,763,999,547)
54,116,716,997

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
23,807,747,050
19,428,815,362
18,094,954,708
8,649,210,386
-
69,980,727,506

취 득
11,032,410
10,400,000
1,213,322,685
526,320,440
1,004,266,090
2,765,341,625

처 분
(575,819,301)
(1,232,567,346)
(3,713,707,252)
(679,911,110)

(6,202,005,009)

기 타 변 동(*)

85,271,725

85,271,725

건설중인자산 대체

기 말 잔 액
23,242,960,159
18,206,648,016
15,679,841,866
8,495,619,716
1,004,266,090
66,629,335,847

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(2,151,773,128)
(7,290,792,777)
(5,321,433,642)
-
(14,763,999,547)

처 분

534,258,592
2,895,182,645
679,572,110

4,109,013,347

감가상각비

(661,798,145)
(1,671,773,977)
(846,635,719)

(3,180,207,841)

기 말 잔 액

(2,279,312,681)
(6,067,384,109)
(5,488,497,251)

(13,835,194,041)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(7,575,612)
-
(1,100,010,962)

감가상각비와 상계

비용과 상계

1,231,632

1,231,632

기 말 잔 액
(1,092,435,350)

(6,343,980)

(1,098,779,330)

(*) 재고자산의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
23,807,747,050
15,245,865,892
16,182,679,675
7,894,458,314
694,040,000
63,824,790,931

취 득
-
11,600,000
1,312,030,151
834,018,187
3,477,309,470
5,634,957,808

처 분
-
-
-
(79,266,115)
-
(79,266,115)

기 타 변 동(*)
-
-
600,244,882
-
-
600,244,882

건설중인자산 대체
-
4,171,349,470
-
-
(4,171,349,470)
-

기 말 잔 액
23,807,747,050
19,428,815,362
18,094,954,708
8,649,210,386
-
69,980,727,506

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,547,987,607)
(5,704,396,964)
(4,571,399,891)
-
(11,823,784,462)

처 분
-
-
-
78,998,639
-
78,998,639

감가상각비
-
(603,785,521)
(1,586,395,813)
(829,032,390)
-
(3,019,213,724)

기 말 잔 액
-
(2,151,773,128)
(7,290,792,777)
(5,321,433,642)
-
(14,763,999,547)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
(581,342)
(8,807,244)
-
(1,101,823,936)

취 득
-
-
-
-
-
-

감가상각비와 상계
-
-
581,342
1,231,632
-
1,812,974

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(7,575,612)
-
(1,100,010,962)

(*) 재고자산 및 보증금의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다.

6. 영업권
(1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[취득원가]

기 초 잔 액 (*)
11,409,284,098
11,409,284,098

기 말 잔 액
11,409,284,098
11,409,284,098

[손상차손누계액]

기 초 잔 액
(1,467,322,300)
(1,467,322,300)

손 상 인 식 액
(1,148,456,000)

기 말 잔 액
(2,615,778,300)
(1,467,322,300)

[장부가액]

기 초 잔 액
9,941,961,798
9,941,961,798

기 말 잔 액
8,793,505,798
9,941,961,798

(*) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다.

7. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
408,906,053

(117,978,583)
290,927,470

소프트웨어
1,790,005,379
(40,517,241)
(1,357,139,227)

392,348,911

개 발 비
16,388,348,890
(1,960,254,625)
(10,457,681,649)
(1,689,949,027)
2,280,463,589

기타의 무형자산
720,000,000

(339,916,653)

380,083,347

개발 중인 무형자산
1,245,381,803

(540,151,493)
705,230,310

합 계
20,552,642,125
(2,000,771,866)
(12,154,737,529)
(2,348,079,103)
4,049,053,627

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
408,906,053
-
-
(117,978,583)
290,927,470

소프트웨어
1,779,295,059
-
(1,181,869,471)
-
597,425,588

개 발 비
16,350,448,890
(2,822,188,097)
(8,387,955,979)
(1,689,949,027)
3,450,355,787

기타의 무형자산
720,000,000
-
(226,583,302)
-
493,416,698

개발 중인 무형자산
1,279,595,803
-
-
(540,151,493)
739,444,310

합 계
20,538,245,805
(2,822,188,097)
(9,796,408,752)
(2,348,079,103)
5,571,569,853

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
408,906,053
1,779,295,059
16,350,448,890
720,000,000
1,279,595,803
20,538,245,805

취 득

10,710,320
37,900,000

3,686,000
52,296,320

처 분

개발중인자산대체

(37,900,000)
(37,900,000)

기 말 잔 액
408,906,053
1,790,005,379
16,388,348,890
720,000,000
1,245,381,803
20,552,642,125

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,181,869,471)
(8,387,955,979)
(226,583,302)
-
(9,796,408,752)

무형자산상각비

(175,269,756)
(2,069,725,670)
(113,333,351)

(2,358,328,777)

기 말 잔 액

(1,357,139,227)
(10,457,681,649)
(339,916,653)

(12,154,737,529)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(540,151,493)
(2,348,079,103)

손 상 차 손

기 말 잔 액
(117,978,583)

(1,689,949,027)

(540,151,493)
(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
-
(2,822,188,097)
-
-
(2,822,188,097)

취 득

(50,000,000)

(50,000,000)

개발중인자산대체

9,482,759

9,482,759

상각비와 상계

861,933,472

861,933,472

손상차손과 상계

기 말 잔 액

(40,517,241)
(1,960,254,625)

(2,000,771,866)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
408,906,053
1,375,680,359
16,166,568,890
220,000,000
1,378,501,803
19,549,657,105

취 득
-
403,614,700
-
500,000,000
84,974,000
988,588,700

처 분
-
-
-
-
-
-

개발중인자산 대체
-
-
183,880,000
-
(183,880,000)
-

기 말 잔 액
408,906,053
1,779,295,059
16,350,448,890
720,000,000
1,279,595,803
20,538,245,805

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,041,362,771)
(6,071,832,553)
(170,666,611)
-
(7,283,861,935)

무형자산상각비
-
(140,506,700)
(2,316,123,426)
(55,916,691)
-
(2,512,546,817)

기 말 잔 액
-
(1,181,869,471)
(8,387,955,979)
(226,583,302)
-
(9,796,408,752)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(540,151,493)
(2,348,079,103)

손상차손
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(540,151,493)
(2,348,079,103)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
-
(3,684,121,571)
-
-
(3,684,121,571)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산 대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
-
861,933,474
-
-
861,933,474

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
-
(2,822,188,097)
-
-
(2,822,188,097)

8. 종속기업투자

(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산일

(주)테크센
경상남도 창원시
공작기계용 부품제조업
12월31일

SMEC VINA
베트남
공작기계용 부품제조업
12월31일

(2)당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
지분율(%)
당기말
전 기 말

취득원가
장부가액
장부가액

종속기업
(주)테크센
100.00%
1,457,200,000
1,457,200,000
1,457,200,000

종속기업
SMEC VINA Co.,Ltd
100.00%
227,040,000
227,040,000
-

*2017년 6월 27일 SMEC VINA 100% 자본투자 하였습니다.(USD 2,000,000)(적용환율(1$) : 1,135.20)

9. 담보제공자산 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,650,000,000
장.단기차입금
31,498,454,000
우리은행

기계장치
3,817,020,727
53,400,000,000

토지 및 건물
29,667,600,503

토지 및 건물
9,382,967,650
7,767,000,000
장기차입금
5,520,400,000
산업은행(대구)

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
3,442,000,000
하나은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

합 계
47,367,588,880
66,117,000,000

40,960,854,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,650,000,000
장.단기차입금
35,631,804,000
우리은행

기계장치
4,339,142,408
53,400,000,000

토지 및 건물
30,127,317,641

토지
9,524,793,502
7,767,000,000
장기차입금
6,154,800,000
산업은행(대구)

토지 및 건물 등
1,087,614,268
1,950,000,000
단기차입금
1,500,000,000
신한은행

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
1,000,000,000
하나은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

합 계
49,578,867,819
68,067,000,000

44,786,604,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
4,131,321,489

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금

하나은행

합 계

6,561,321,489

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
3,555,438,470

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금

하나은행

합 계

5,985,438,470

10. 기타금융자산 
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 ① 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

비유동매도가능금융자산
19,046,358
18,632,238

장기대여금및수취채권
591,000,000
485,000,000

장기금융상품
3,194,312,054
257,000,000

파생금융자산
401,967,809

합 계
4,206,326,221
760,632,238

② 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

단기대여금및수취채권
126,000,000
299,000,000

대손충당금
(100,000,000)
(100,000,000)

단기금융상품
4,500,000,000
6,000,000,000

파생금융자산
4,376,136

합 계
4,530,376,136
6,199,000,000

(2) 매도가능금융자산
① 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합
15,863,907
19,046,358
18,632,238

② 당기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기초장부가액
18,632,238
18,287,835

취 득

평 가
414,120
344,403

처 분

기말장부가액
19,046,358
18,632,238

③ 당기와 전기의 매도가능금융자산(정보통신공제조합 출자금)의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)
포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)

기초금액
2,768,331
(609,031)
2,159,300
2,423,928
(533,262)
1,890,666

평가이익
414,120
(91,106)
323,014
344,403
(75,769)
268,634

기말금액
3,182,451
(700,137)
2,482,314
2,768,331
(609,031)
2,159,300

11. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
37,344,227,118
(79,567,722)
37,264,659,396

상 품
217,199,667

217,199,667

재 공 품
12,973,673,745
(108,134,525)
12,865,539,220

제 품
2,156,102,551

2,156,102,551

합 계
52,691,203,081
(187,702,247)
52,503,500,834

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
32,026,397,323
(84,033,753)
31,942,363,570

상 품
91,671,470
-
91,671,470

재 공 품
14,255,530,173
(115,175,122)
14,140,355,051

제 품
905,636,841
-
905,636,841

미 착 품
58,188,189
-
58,188,189

합 계
47,337,423,996
(199,208,875)
47,138,215,121

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[매출원가]

재고자산평가손실
-
-

재고자산평가손실환입
11,506,628
18,043,146

12. 매출채권 및 기타채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
714,840,000

714,840,000

소 계
714,840,000

714,840,000

[유동채권]

단기 매출채권
54,772,220,152
(3,340,992,876)
51,431,227,276

단 기 미 수 금
1,655,943,807
(363,725,902)
1,292,217,905

단기 미수수익
79,503,365

79,503,365

단 기 선 급 금
2,425,231,226

2,425,231,226

단기선급비용
659,239,115

659,239,115

소 계
59,592,137,665
(3,704,718,778)
55,887,418,887

합 계
60,306,977,665
(3,704,718,778)
56,602,258,887

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
774,586,000

774,586,000

소 계
774,586,000

774,586,000

[유동채권]

단기 매출채권
61,311,390,419
(1,869,514,374)
59,441,876,045

단 기 미 수 금
1,846,254,384
(285,490,902)
1,560,763,482

단기 미수수익
69,121,608

69,121,608

단 기 선 급 금
2,004,616,307

2,004,616,307

단기선급비용
519,743,217

519,743,217

소 계
65,751,125,935
(2,155,005,276)
63,596,120,659

합 계
66,525,711,935
(2,155,005,276)
64,370,706,659

13. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

현 금 시 재

요구불예금
10,304,790,730
18,491,676,295

합 계
10,304,790,730
18,491,676,295

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

수 권 주 식 수
200,000,000 주
200,000,000 주

주 당 금 액
500 원
500 원

발 행 주 식 수
25,301,367 주
23,717,160 주

자 본 금
12,650,683,500 원
11,858,580,000 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
76,819,588,799
71,114,089,650

합 계
76,819,588,799
71,114,089,650

(3) 당기와 전기 중 회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
23,717,160 주
11,858,580,000
71,114,089,650

전환사채 전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
1,584,207 주
792,103,500
5,705,499,149

기 말(*1)
25,301,367 주
12,650,683,500
76,819,588,799

(*1)
전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분
금 액

전환사채 전환청구권 행사수량
1,584,207주

주당 행사가액
3,598

전환사채금액
5,700,000,000

자본 전입액
6,497,602,649

자본금(전환사채)전입액
792,103,500

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
2,153,387,918

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,552,111,231

② 전기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
21,899,580 주
10,949,790,000
66,529,106,320

신주인수권 행사에 따른 주식발행(*1)
1,817,580 주
908,790,000
5,574,961,274

신주인수권의 행사에 따른 대체액
-
-
(989,977,944)

기 말(*1)
23,717,160 주
11,858,580,000
71,114,089,650

(*1)
신주인수권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다

구 분
금 액

신주인수권행사수량
1,817,580 주

주당 행사가액
3,026

현금납입액
5,500,000,000

유상증자비용
(6,226,670)

신주인수권 대체액
989,977,944

납입자본
6,483,751,274

자 본 금
908,790,000

주식발행초과금
5,574,961,274

15. 기타자본구성요소
당기말 현재 기타자본구성요소는 자기주식으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주 식 수
금 액

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)
200,000
833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식
1,250,000
17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주
51
265,200

합 계
1,450,051
17,834,216,131

(*)
피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

16. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

이 익 준 비 금
411,533,560
300,198,020

임 의 적 립 금
63,847,083
63,847,083

미처분이익잉여금
24,649,164,799
25,491,636,083

확정급여제도의 보험수리적 손익
(870,041,916)
(678,469,134)

합 계
24,254,503,526
25,177,212,052

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
300,198,020
63,847,083
25,491,636,083
(678,469,134)
25,177,212,052

당 기 순 손 익

382,219,706

382,219,706

보험수리적손익

(191,572,782)
(191,572,782)

배 당 금 지 급

(1,113,355,450)

(1,113,355,450)

준 비 금 적 립
111,335,540

(111,335,540)

준 비 금 이 입

기 말
411,533,560
63,847,083
24,649,164,799
(870,041,916)
24,254,503,526

② 전기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
197,950,380
63,847,083
24,774,106,478
(605,629,833)
24,430,274,108

당 기 순 손 익

1,842,253,695

1,842,253,695

보험수리적손익

(72,839,301)
(72,839,301)

배 당 금 지 급

(1,022,476,450)

(1,022,476,450)

준 비 금 적 립
102,247,640

(102,247,640)

준 비 금 이 입

기 말
300,198,020
63,847,083
25,491,636,083
(678,469,134)
25,177,212,052

17. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
2,482,314
2,159,300

18. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

산업은행
4,886,000,000
5,520,400,000
1.80%~2.93%
시설자금

우리은행
25,460,982,000
18,715,160,000
2.73%~3.86%
시설자금 및 일반자금

하나은행
2,746,000,000
2,000,000,000
4.10%
일반자금

기업은행
1,000,000,000
468,765,840
3.82%
일반자금

합 계
34,092,982,000
26,704,325,840

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

[유동성장기차입금]

우리은행
6,037,472,000
3,916,644,000
2.73%~3.98%
시설자금 및 일반자금

산업은행
634,400,000
634,400,000
1.80%~2.93%
시설자금

하나은행
2,696,000,000
676,304,832
2.96~4.10%
일반자금

소 계
9,367,872,000
5,227,348,832

[단기차입금]

우리은행
914,356,965
13,245,445,386
1.60%~3.85%
일반자금 등

농 협
5,000,000,000
5,800,000,000
4.32%~4.93%
일반자금

수출입은행
4,000,000,000
5,000,000,000
4.15%
수출성장자금대출

기업은행

1,000,000,000

일반자금

신한은행

1,500,000,000

일반자금

하나은행

1,393,921,911

무역금융 등

경남은행

360,724,734

NEGO

소 계
9,914,356,965
28,300,092,031

합 계
19,282,228,965
33,527,440,863

19. 전환사채

(1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000

액면이자율
0.00%

상환보장수익률
0.00%

발 행 일
2016년 03월 30일

만 기 일
2021년 03월 30일

전환청구기간
2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일

전환가액 (*1)
주당 3,598원

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권
(Call Option) (*2)
2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정됨.
(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

(2) 당기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

전환사채
14,300,000,000
20,000,000,000

전환권조정
(2,790,635,957)
(4,939,197,575)

사채할인발행차금
(128,491,748)
(227,419,893)

순 액
11,380,872,295
14,833,382,532

전환권대가(파생상품부채)
3,556,013,211
6,183,380,006

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.
발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

(3) 당기 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

전환사채 전환청구권 행사수량
1,584,207주

주당 행사가액
3,598

전환사채금액
5,700,000,000

자본 전입액
6,497,602,649

자본금(전환사채)전입액
792,103,500

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
2,153,387,918

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,552,111,231

20. 퇴직급여채무
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,431,612,936
2,875,128,110

사외적립자산의 공정가치
(2,341,383,379)
(2,407,847,004)

확정급여부채
1,090,229,557
467,281,106

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
2,875,128,110
2,498,607,592

당기근무원가
680,148,702
579,968,505

이자원가
73,446,434
62,744,107

보험수리적손실(이익)
195,821,793
41,082,123

급여지급액
(392,932,103)
(307,274,217)

기말 확정급여채무의 현재가치
3,431,612,936
2,875,128,110

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
2,407,847,004
1,756,127,992

사외적립자산의 기대가치
70,003,553
71,130,407

보험수리적이익(손실)
(49,784,338)
(52,301,596)

사용자의 기여금
200,000,000
800,000,000

급여지급액
(286,682,840)
(167,109,799)

기말 사외적립자산의 공정가치
2,341,383,379
2,407,847,004

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
680,148,702
579,968,505

이 자 원 가
73,446,434
62,744,107

사외적립자산의 기대수익
(70,003,553)
(71,130,407)

퇴직급여원가
683,591,583
571,582,205

(*)
통신사업부문(대전사업장)은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로
계상한 연금 불입액은 각각 540,602,912 원 및 479,904,330 원 입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정 기 예 금
2,341,383,379
2,407,847,004

합 계
2,341,383,379
2,407,847,004

(6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사외적립자산의 기대수익
70,003,553
71,130,407

보험수리적이익(손실)
(49,784,338)
(52,301,596)

사외적립자산의 실제수익
20,219,215
18,828,811

(*)
사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(195,821,793)
(41,082,123)

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(49,784,338)
(52,301,596)

합 계
(245,606,131)
(93,383,719)

법인세효과
54,033,349
20,544,418

법인세 차감후 보험수리적이익(손실)
(191,572,782)
(72,839,301)

(8) 보험수리적가정
1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 할인률
3.03%
2.66%

임 금 상 승 률
5.80%
5.06%

물 가 상 승 률
4.04%
3.34%

정 년
55
55

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비 율
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
3,172,091,523
92.4%
2,645,595,238
92.0%

1% 감소
3,733,468,804
108.8%
3,142,813,706
109.3%

<임금상승률>

1% 증가
3,727,583,413
108.6%
3,138,448,641
109.2%

1% 감소
3,171,864,320
92.4%
2,644,721,761
92.0%

21. 충당부채
당기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
117,994,345
109,119,872

설 정 액
182,740,122
141,229,295

지 급 액
(186,702,273)
(132,354,822)

기 말 금 액
114,032,194
117,994,345

22. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
155,582,006
66,085,919

합 계
155,582,006
66,085,919

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기매입채무
25,222,677,201
32,280,629,930

단기미지급금
1,633,724,296
2,964,280,195

단기미지급비용
488,183,989
302,341,004

단 기 예 수 금
154,020,659
132,659,736

단 기 선 수 금
2,469,214,935
922,487,468

합 계
29,967,821,080
36,602,398,333

23. 파생상품부채

(1) 금융상품 표시
당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주 평균주가 변동에 따라 행사가격이 변동되어금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분되었습니다. 또한, 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 평가액은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(3,556,013,211)

473,978,877

통화옵션
(2,051,688)
317,429,638
(2,670,250)
4,376,136
(6,427,824)

통화스왑
252,387,542

401,967,809
(149,580,267)

합계
(3,305,677,357)
317,429,638
(2,670,250)
880,322,822
(156,008,091)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(6,183,380,006)

(501,660,825)

통화옵션

통화스왑

합계
(6,183,380,006)

(501,660,825)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

24. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역
회사의 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
 ① 금융자산
 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

장기보증금
714,840,000

714,840,000

비유동매도가능금융자산

19,046,358

19,046,358

장기대여금및수취채권
591,000,000

591,000,000

장기금융상품
3,194,312,054

3,194,312,054

단기매출채권
51,431,227,276

51,431,227,276

단기미수금
1,292,217,905

1,292,217,905

단기미수수익
79,503,365

79,503,365

단기대여금및수취채권
26,000,000

26,000,000

단기금융상품
4,500,000,000

4,500,000,000

파생금융자산

406,343,945

406,343,945

현금및현금성자산
10,304,642,785

10,304,642,785

합 계
72,133,743,385
406,343,945
19,046,358

72,559,133,688

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

장기보증금
774,586,000

774,586,000

비유동매도가능금융자산

18,632,238

18,632,238

장기대여금및수취채권
485,000,000

485,000,000

장기금융상품
257,000,000

257,000,000

단기매출채권
59,441,876,045

59,441,876,045

단기미수금
1,560,763,482

1,560,763,482

단기미수수익
69,121,608

69,121,608

단기대여금및수취채권
199,000,000

199,000,000

단기금융상품
6,000,000,000

6,000,000,000

현금및현금성자산
18,491,676,295

18,491,676,295

합 계
87,279,023,430

18,632,238

87,297,655,668

② 금융부채
 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
합 계

장기미지급금
155,582,006

155,582,006

장기차입금
34,092,982,000

34,092,982,000

전환사채
11,380,872,295

11,380,872,295

단기매입채무
25,222,677,201

25,222,677,201

단기미지급금
1,633,724,296

1,633,724,296

단기미지급비용
488,183,989

488,183,989

단기예수금
154,020,659

154,020,659

단기차입금
19,282,228,965

19,282,228,965

파생금융부채

3,705,593,478
3,705,593,478

합 계
92,410,271,411
3,705,593,478
96,115,864,889

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
합 계

장기미지급금
66,085,919

66,085,919

장기차입금
26,704,325,840

26,704,325,840

전환사채
14,833,382,532

14,833,382,532

단기매입채무
32,280,629,930

32,280,629,930

단기미지급금
2,964,280,195

2,964,280,195

단기미지급비용
302,341,004

302,341,004

단기예수금
132,659,736

132,659,736

단기차입금
33,527,440,863

33,527,440,863

파생금융부채

6,183,380,006
6,183,380,006

합 계
110,811,146,019
6,183,380,006
116,994,526,025

(2) 범주별 금융상품 관련 손익
회사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입

(1,549,713,502)

손상(차손)환입

이자수익(비용)

254,181,537

(2,931,950,821)

처분이익(손실)

외화환산이익(손실)

(1,411,680,066)

외환차익(차손)

(1,485,666,104)

파생상품거래이익(손실)

314,759,388

파생상품평가이익(손실)

724,314,731

소 계

(4,192,878,135)

1,039,074,119
(2,931,950,821)

기타포괄손익

414,120

총포괄손익

(4,192,878,135)

414,120
1,039,074,119
(2,931,950,821)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
만기보유
금융자산
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

전기손익

대손(비용)환입

(427,120,594)

손상(차손)환입

이자수익(비용)

206,402,063

(3,106,752,341)

처분이익(손실)

외화환산이익(손실)

1,158,334,838

외환차익(차손)

(282,992,655)

16,922,949

파생상품평가이익(손실)

(501,660,825)

소 계

654,623,652

(501,660,825)
(3,089,829,392)

기타포괄손익

344,403

총포괄손익

654,623,652

344,403
(501,660,825)
(3,089,829,392)

25. 영업손익
당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 액
152,956,485,004
116,715,191,482

상 품 매 출 액
8,893,794,551
5,654,294,503

합 계
161,850,279,555
122,369,485,985

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 원 가
126,638,295,806
93,722,772,665

상 품 매 출 원 가
7,406,933,994
4,511,758,326

합 계
134,045,229,800
98,234,530,991

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
6,827,945,960
5,509,978,468

퇴 직 급 여
836,023,972
641,689,599

복리후생비
1,174,819,666
975,747,766

보 험 료
53,926,427
19,159,174

감가상각비
325,968,007
252,307,338

무형자산상각비
274,810,028
196,423,391

대손상각비(대손충당금환입)
1,549,713,502
427,120,594

지급수수료
2,591,242,941
2,212,690,258

광고선전비
46,270,000
163,975,600

교육훈련비
115,897,319
36,909,307

차량유지비
170,571,408
147,087,020

도서인쇄비
29,454,791
52,436,340

접 대 비
162,469,521
151,188,207

임 차 료
199,036,469
137,653,726

통 신 비
53,190,751
55,934,382

운 반 비
2,139,516,643
1,774,306,026

세금과공과
99,831,812
78,926,711

소 모 품 비
152,955,980
190,662,850

수도광열비
8,462,822
20,956,518

수 선 비
430,622,941
424,928,666

경상개발비
4,323,476,618
4,796,559,697

여비교통비
860,302,901
747,521,945

행 사 비
588,551,881
1,069,062,993

판매보증비
182,740,122
141,229,295

합 계
23,197,802,482
20,224,455,871

26. 기타손익
당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다.
(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분이익
1,244,472,009
3,499,000

외화환산이익
31,028,453
1,186,922,558

외환차익
529,749,321
700,050,545

잡이익
804,123,958
471,889,603

합 계
2,609,373,741
2,362,361,706

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분손실
665,727,607
39,203

영업권감액
1,148,456,000

기부금
10,000,000
2,000,000

외화환산손실
1,442,708,519
28,587,720

외환차손
2,015,415,425
966,120,251

잡손실
46,551,033
121,100,510

합 계
5,328,858,584
1,117,847,684

27. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.
 ① 금융수익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자수익
254,181,537
206,402,063

파생상품거래이익
317,429,638

파생상품평가이익
880,322,822

합 계
1,451,933,997
206,402,063

② 금융원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자비용
2,931,950,821
3,106,752,341

파생상품평가손실
156,008,091
501,660,825

파생상품거래손실
2,670,250

합 계
3,090,629,162
3,608,413,166

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관예탁금
254,181,537
206,402,063

합 계
254,181,537
206,402,063

(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관차입금
2,040,246,327
2,330,042,148

전환사채
891,704,494
776,710,193

합 계
2,931,950,821
3,106,752,341

28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제품과 재공품의 감소(증가)
24,350,121
2,755,912,120

원재료 및 소모품의 사용액
102,463,304,766
71,150,805,792

상품의 판매
7,406,933,994
4,511,758,326

종업원급여
14,694,272,571
13,005,595,327

감가상각, 무형자산상각
4,661,587,226
4,668,014,093

물 류 비
3,422,184,243
2,884,985,014

임 차 료
254,734,697
200,613,405

지급수수료
4,169,007,701
4,771,628,472

세금과공과
200,879,309
169,334,925

기 타
19,945,777,654
14,340,339,388

매출원가 및 영업비용의 합계
157,243,032,282
118,458,986,862

29. 종업원급여
당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
11,414,894,739
10,089,717,442

퇴 직 급 여
1,224,210,094
1,050,544,015

복리후생비
2,055,167,738
1,865,333,870

합 계
14,694,272,571
13,005,595,327

30. 법인세
당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세 부담액
644,252,400
41,136,753

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,110,137,672)
(96,411,427)

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
38,030,375
(38,030,375)

자본에 직접 반영된 이연법인세
53,942,242
20,468,649

전기법인세추납액(환급액)
240,760,214
(16,415,253)

법인세비용(수익)
(133,152,441)
(89,251,653)

31. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
382,219,706
1,842,253,695

가중평균유통보통주식수 (*1)
23,240,850
20,702,798

주 당 손 익
16
89

(*1)
당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발 행 주 식 적 수
9,012,178,781
8,107,942,860

자 기 주 식 적 수
(529,268,615)
(530,718,666)

유 통 주 식 적 수
8,482,910,166
7,577,224,194

대 상 일 수
365
366

가중평균 주식수
23,240,850
20,702,798

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석당기순이익(손실) (*1)
1,077,749,211
2,937,822,480

가중평균희석유통보통주식수 (*2)
23,687,030
21,419,948

희석주당순손익(*)
16
89

(*)희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*1)
보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순손익
382,219,706
1,842,253,695

희석증권 관련 세후손익
695,529,505
1,095,568,785

보통주 희석당기순손익
1,077,749,211
2,937,822,480

(*2)
가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
23,240,850
20,702,798

전환사채 등의 효과
446,180
717,150

가중평균희석유통보통주식수
23,687,030
21,419,948

32. 특수관계자

(1) 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
당기
전기

종속기업
주식회사 테크센
주식회사 테크센

종속기업
SMEC VINA Co.,Ltd

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
특수관계자명
당기
전기

매출
매입
기타매입
기타비용
매출
기타수익
매입

종속기업
주식회사 테크센
751,951,768
9,807,327,036
576,600,000
-
13,838,596
2,870,000
7,344,975,893

종속기업
SMEC VINA Co.,Ltd

-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권(*)
매입채무

미지급금

매출채권(*)
미수금
매입채무
미지급금

종속기업
주식회사 테크센
18,701,738
-
-
454,725,046
-
-
-

종속기업
SMEC VINA Co.,Ltd

-

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 임직원과의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
과 목
당기말
전기말

임 직 원
장단기대여금
617,000,000
684,000,000

합 계
채 권 계
617,000,000
684,000,000

채 무 계
-
-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
당기
전기

자금대여 거래
자금대여 거래

대여
회수
대여
회수

임직원
50,000,000
117,000,000
696,000,000
559,000,000

합 계
50,000,000
117,000,000
696,000,000
559,000,000

(3)
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
2,309,087,750
1,879,112,840

퇴 직 급 여
471,838,594
250,590,570

복리후생비
164,533,299
114,363,867

합 계
2,945,459,643
2,244,067,277

33.
금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회
사
는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
61,829,100,600
68,787,347,135

매도가능금융자산
19,046,358
18,632,238

현금및현금성자산
10,304,642,785
18,491,676,295

합 계
72,152,789,743
87,297,655,668

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위 : 원)

구분
정상채권
3개월미만
3월초과
~6월이하
6월초과
~12월이하
12월초과
합 계

매출채권
채권잔액
51,431,227,276

3,340,992,876
54,772,220,152

손상금액

(3,340,992,876)
(3,340,992,876)

미수금
채권잔액
1,292,217,905

363,725,902
1,655,943,807

손상금액

(363,725,902)
(363,725,902)

대여금
채권잔액
617,000,000

100,000,000
717,000,000

손상금액

(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
53,340,445,181

3,804,718,778
57,145,163,959

손상금액

(3,804,718,778)
(3,804,718,778)

[전기말]

(단위 : 원)

구분
정상채권
3개월미만
3월초과
~6월이하
6월초과
~12월이하
12월초과
합 계

매출채권
채권잔액
60,139,502,589

1,171,887,830
61,311,390,419

손상금액

(1,171,887,830)
(1,171,887,830)

미수금
채권잔액
1,482,528,482

363,725,902
1,846,254,384

손상금액

(285,490,902)
(285,490,902)

대여금
채권잔액
684,000,000

100,000,000
784,000,000

손상금액

(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
62,306,031,071

1,635,613,732
63,941,644,803

손상금액

(1,557,378,732)
(1,557,378,732)

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개별채권 손상금액
(3,603,756,571)
(1,557,378,732)

집합분석 추가 설정액
(200,962,207)
(697,626,544)

대손충당금 잔액
(3,804,718,778)
(2,255,005,276)

③ 대손충당금의 변동
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(1,869,514,374)
(285,490,902)
(100,000,000)
(2,255,005,276)

대 손 상 각
(1,471,478,502)
(78,235,000)

(1,549,713,502)

대손상각 환입

채권제각 환입

기 말 금 액
(3,340,992,876)
(363,725,902)
(100,000,000)
(3,804,718,778)

[전기]

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(1,441,368,140)
(285,490,902)
(100,000,000)
(1,826,859,042)

대 손 상 각
(427,120,594)

(427,120,594)

대손상각 환입

채 권 제 각
(1,025,640)

(1,025,640)

기 말 금 액
(1,869,514,374)
(285,490,902)
(100,000,000)
(2,255,005,276)

(2) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 회사는 재무 부채 상환을 포함하여
,
90
일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

회사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관
종류
약정한도
이자율

기업은행
무역금융
2,900,000,000
4.21%

우리은행
무역금융
4,900,000,000
2.94%

외환은행
무역금융
2,700,000,000
3.12%

수출입은행
수출성장자금대출
4,000,000,000
4.15%

합 계

14,500,000,000

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
27,498,606,145

155,582,006

27,654,188,151

장기차입금

24,491,926,000
9,601,056,000
34,092,982,000

전환사채

11,380,872,295

11,380,872,295

단기차입금
9,998,315,465
2,039,559,500
7,244,354,000

19,282,228,965

소 계
37,496,921,610
2,039,559,500
7,244,354,000
36,028,380,301
9,601,056,000
92,410,271,411

이자지급예정액
409,035,319
354,801,451
556,407,525
2,718,848,089
406,487,880
4,445,580,264

계약상현금흐름
37,905,956,929
2,394,360,951
7,800,761,525
38,747,228,390
10,007,543,880
96,855,851,675

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
35,679,910,865

66,085,919

35,745,996,784

장기차입금

17,103,269,840
9,601,056,000
26,704,325,840

전환사채

14,833,382,532

14,833,382,532

단기차입금
23,522,376,360
2,360,198,097
7,644,866,406

33,527,440,863

소 계
59,202,287,225
2,360,198,097
7,644,866,406
32,002,738,291
9,601,056,000
110,811,146,019

이자지급예정액
388,537,175
257,290,691
422,752,619
2,373,059,447
637,186,800
4,078,826,732

계약상현금흐름
59,590,824,400
2,617,488,788
8,067,619,025
34,375,797,738
10,238,242,800
114,889,972,751

(3) 환위험

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

 ① 환위험에 대한 노출 
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
3,023,632,053

3,023,632,053

유동성금융상품

매출채권및기타채권
24,532,420,191
10,321,483,455
206,282,082
44,803,688
35,104,989,416

소 계
27,556,052,244
10,321,483,455
206,282,082
44,803,688
38,128,621,469

부채:

매입채무및기타채무

단기차입금
(570,321,867)
(344,035,098)

(914,356,965)

소 계
(570,321,867)
(344,035,098)

(914,356,965)

[전기말]

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
2,417,000,000

2,417,000,000

유동성금융상품

매출채권및기타채권
27,189,122,142
8,603,247,462
225,343,031
41,062,620
36,058,775,255

소 계
29,606,122,142
8,603,247,462
225,343,031
41,062,620
38,475,775,255

부채:

매입채무및기타채무

단기차입금
(132,608,705)
(867,483,326)

(1,000,092,031)

소 계
(132,608,705)
(867,483,326)

(1,000,092,031)

 ② 민감도분석
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY

합 계

당기말

10% 상승시
2,698,573,038
997,744,836
20,628,208
4,480,369
3,721,426,450

10% 하락시
(2,698,573,038)
(997,744,836)
(20,628,208)
(4,480,369)
(3,721,426,450)

전기말

10% 상승시
2,947,351,344
773,576,414
22,534,303
4,106,262
3,747,568,322

10% 하락시
(2,947,351,344)
(773,576,414)
(22,534,303)
(4,106,262)
(3,747,568,322)

(4) 이자율위험
회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
533,752,110
602,317,667

1% 하락시
(533,752,110)
(602,317,667)

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
 ① 당기말

[금융자산]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동매도가능금융자산
19,046,358
19,046,358

파생금융자산
406,343,945
406,343,945

소 계
425,390,303
425,390,303

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
714,840,000
714,840,000

장기대여금및수취채권
591,000,000
591,000,000

장기금융상품
3,194,312,054
3,194,312,054

단기매출채권
51,431,227,276
51,431,227,276

단기미수금
1,292,217,905
1,292,217,905

단기미수수익
79,503,365
79,503,365

단기대여금및수취채권
26,000,000
26,000,000

단기금융상품
4,500,000,000
4,500,000,000

현금및현금성자산
10,304,642,785
10,304,642,785

소 계
72,133,743,385
72,133,743,385

금융자산 합계
72,559,133,688
72,559,133,688

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생금융부채
3,712,021,302
3,712,021,302

소 계
3,712,021,302
3,712,021,302

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
155,582,006
155,582,006

장기차입금
34,092,982,000
34,092,982,000

전환사채
11,380,872,295
11,380,872,295

단기매입채무
25,222,677,201
25,222,677,201

단기미지급금
1,633,724,296
1,633,724,296

단기미지급비용
488,183,989
488,183,989

단기예수금
154,020,659
154,020,659

단기차입금
19,282,228,965
19,282,228,965

소 계
92,410,271,411
92,410,271,411

금융부채 합계
96,122,292,713
96,122,292,713

 ② 전기말

[금융자산]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동매도가능금융자산
18,632,238
18,632,238

소 계
18,632,238
18,632,238

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
774,586,000
774,586,000

장기대여금및수취채권
485,000,000
485,000,000

장기금융상품
257,000,000
257,000,000

단기매출채권
59,441,876,045
59,441,876,045

단기미수금
1,560,763,482
1,560,763,482

단기미수수익
69,121,608
69,121,608

단기대여금및수취채권
199,000,000
199,000,000

단기금융상품
6,000,000,000
6,000,000,000

현금및현금성자산
18,491,676,295
18,491,676,295

소 계
87,279,023,430
87,279,023,430

금융자산 합계
87,297,655,668
87,297,655,668

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생금융부채
6,183,380,006
6,183,380,006

소 계
6,183,380,006
6,183,380,006

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
66,085,919
66,085,919

장기임대보증금

장기차입금
26,704,325,840
26,704,325,840

전환사채
14,833,382,532
14,833,382,532

단기매입채무
32,280,629,930
32,280,629,930

단기미지급금
2,964,280,195
2,964,280,195

단기미지급비용
302,341,004
302,341,004

단기예수금
132,659,736
132,659,736

단기차입금
33,527,440,863
33,527,440,863

소 계
110,811,146,019
110,811,146,019

금융부채 합계
116,994,526,025
116,994,526,025

(2) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 회사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
 ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
19,046,358
19,046,358

파생금융자산

406,343,945

406,343,945

소 계
-
406,343,945
19,046,358
425,390,303

[금융부채]

파생금융부채
-
3,712,021,302
-
3,712,021,302

소 계

3,712,021,302

3,712,021,302

 ② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
18,632,238
18,632,238

소 계
-
-
18,632,238
18,632,238

[금융부채]

파생금융부채
-
6,183,380,006
-
6,183,380,006

소 계
-
6,183,380,006
-
6,183,380,006

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제34조(이사의 수)

이 회사의 이사는3명이상, 7명 이하로 한다

제34조(이사의 수)

이 회사의 이사는3명이상, 6명 이하로 한다

- 이사수 변경

제36조(이사의 임기)

① 이사의 임기는3년으로 한다. 그러나, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

제36조(이사의 임기)

① 이사의 임기는 취임 후3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

- 일부 변경

제52조(재무제표 등의 작성 등)

⑥ 대표이사(사장)는 제5항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제52조(재무제표 등의 작성 등)

⑥ 제 5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제 447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.

⑦ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다

- 재무제표 승인방법 추가

- 조항 추가에 따른 변경

※ 기타 참고사항

변경된 정관은 정기주총에서 승인한 날부터 시행합니다

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 회사가치의 극대화를 통한 주주에 대한 책임경영의 실현
- 회사의 임직원들에게 발전가능성과 높은 성취감 등 목표의식 고취
- 회사경영에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에 대한 보상과 우수 임직원의 확보

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

최영섭

대표이사

대표이사

보통주
200,000

손진탁

부사장

기계사업부장

보통주
100,000

손형락

전무

ICT사업부장

보통주
100,000

이창배

이사

FA사업부장

보통주
100,000

권오혁

이사

경영기획실장

보통주
100,000

장석현

전무

기계사업 영업본부장

보통주
50,000

김청수

전무

메카연구소장

보통주
50,000

권선근
이사
재무이사
보통주
50,000

이현무

상무

기계사업 영업부본부장

보통주
50,000

진상열

상무

자동화사업본부장

보통주
50,000

신순목

이사

이사

보통주
30,000

김영섭

이사

이사

보통주
30,000

윤진필

이사

이사

보통주
30,000

최진순

이사

이사

보통주
30,000

전재선

이사

이사

보통주
30,000

문창호

이사

이사

보통주
30,000

이동환

이사

이사

보통주
30,000

총(17 )명

총(1,060,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부방식, 자사주 교부방식
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주식 1,060,000주
-

행사가격 및 행사기간
행사가격 : 주식매수선택권부여일을 기준으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의 7의 규정을 준용하여 평가(2개월 가중평균주가, 1개월 가중평균 주가, 1주일 가중평균주가 의 산술평균)한 가격과 주식의 권면가액중 높은 가액 이상
행사기간 : 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내
-

기타 조건의 개요
상기내용에 포함되지 않은 사항은 주식매수 선택권과 관련된 제반법률, 정관, 계약서 등에서 정하는바에 따른다.
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

26,079,575주
주식발행총수의100분의15
기명식보통주
3,911,936주
2,851,936주

- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
최근 2사업연도간 부여 및 행사내역 없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6 ( 3 )
6 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
2,500,000,000
5,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음